한국화장품 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

제7기 3분기 및 비교표시된 제6기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받지 않은 재무제표입니다.

연결 재무상태표
제 7 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 6 기말 2015.12.31 현재
제 5 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 3분기말	제 6 기말	제 5 기말

자산

유동자산	55,640,803,856	45,753,284,294	63,879,748,923

현금및현금성자산	2,836,616,894	1,638,499,422	1,140,476,315

단기기타금융자산	16,312,451,299	14,280,009,976	33,449,214,885

매출채권	20,645,231,153	13,295,496,596	10,960,790,030

단기기타채권	2,197,951,947	1,697,183,343	1,303,044,795

기타유동자산	726,602,096	680,121,152	1,878,798,014

당기법인세자산	127,873,375	208,580,365	1,979,810

재고자산	12,794,077,092	13,953,393,440	11,880,929,160

매각예정자산	0	0	3,264,515,914

비유동자산	26,649,842,170	27,145,414,675	27,350,533,844

장기기타금융자산	984,452,919	1,078,111,969	988,607,619

종속기업투자	89,374,400	0	0

유형자산	17,149,215,290	14,596,989,122	15,978,964,931

무형자산	3,105,835,149	3,185,400,984	2,700,682,122

장기매출채권	20,000	20,000	20,000

장기기타채권	5,320,069,612	8,284,017,800	7,681,384,372

기타비유동자산	874,800	874,800	874,800

자산총계	82,290,646,026	72,898,698,969	91,230,282,767

부채

유동부채	28,731,871,353	30,245,770,796	39,288,388,638

매입채무	20,934,392,011	18,944,302,455	18,793,333,690

기타지급채무	5,118,304,038	4,278,901,265	5,041,301,867

기타유동부채	1,188,175,304	4,322,313,586	1,002,641,219

단기기타금융부채	1,491,000,000	2,700,253,490	2,618,386,090

당기법인세부채	0	0	11,832,725,772

비유동부채	1,621,826,677	1,173,037,501	1,500,121,636

퇴직급여부채	1,107,690,843	639,974,261	741,956,418

반품추정부채	86,618,636	105,546,042	105,997,942

이연수익	196,668,932	196,668,932	421,319,010

장기기타금융부채	230,848,266	230,848,266	230,848,266

부채총계	30,353,698,030	31,418,808,297	40,788,510,274

자본

지배기업소유주지분	51,936,947,996	41,479,890,672	50,441,772,493

자본금	8,034,000,000	8,034,000,000	8,034,000,000

자본잉여금	16,101,379,626	16,101,379,626	16,101,379,626

기타자본	(3,190,887)	(3,190,887)	(3,190,887)

기타포괄손익누계액	54,490,130	265,883,165	0

이익잉여금(결손금)	27,750,269,127	17,081,818,768	26,309,583,754

비지배지분	0	0	0

자본총계	51,936,947,996	41,479,890,672	50,441,772,493

부채및자본총계	82,290,646,026	72,898,698,969	91,230,282,767

연결 포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 6 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기	제 6 기	제 5 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	39,867,831,864	113,799,329,007	24,673,456,885	71,086,735,086	98,446,610,256	76,333,756,992

매출원가	17,448,922,450	49,792,177,445	10,197,170,896	29,402,506,466	40,624,697,461	33,178,394,940

매출총이익	22,418,909,414	64,007,151,562	14,476,285,989	41,684,228,620	57,821,912,795	43,155,362,052

판매비와관리비	18,152,349,439	53,382,433,310	16,201,065,857	47,210,136,429	63,278,709,380	54,048,106,559

영업이익(손실)	4,266,559,975	10,624,718,252	(1,724,779,868)	(5,525,907,809)	(5,456,796,585)	(10,892,744,507)

기타수익	128,208,033	516,660,547	142,098,794	353,930,485	480,740,758	56,058,063,466

기타비용	221,814,625	630,187,910	1,865,738,567	2,189,258,300	2,498,569,428	5,599,350,189

금융수익	72,435,488	286,046,113	309,639,594	714,363,118	790,656,257	852,785,912

금융비용	89,062,334	128,786,643	13,666,310	25,431,866	34,878,924	2,130,639,597

법인세비용차감전순이익(손실)	4,156,326,537	10,668,450,359	(3,152,446,357)	(6,672,304,372)	(6,718,847,922)	38,288,115,085

법인세비용	0	0	0	2,341,734,348	2,341,734,348	11,956,359,811

당기순이익(손실)	4,156,326,537	10,668,450,359	(3,152,446,357)	(9,014,038,720)	(9,060,582,270)	26,331,755,274

기타포괄손익	(233,546,400)	(211,393,035)	(380,707,390)	(151,443,550)	98,700,449	215,777,673

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	(233,546,400)	(211,393,035)	(380,707,390)	(151,443,550)	265,883,165	237,949,193

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	(167,182,716)	(22,171,520)

당기총포괄이익(손실)	3,922,780,137	10,457,057,324	(3,533,153,747)	(9,165,482,270)	(8,961,881,821)	26,547,532,947

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	4,156,326,537	10,668,450,359	(3,152,446,357)	(9,014,038,720)	(9,060,582,270)	26,331,755,274

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	3,922,780,137	10,457,057,324	(3,533,153,747)	(9,165,482,270)	(8,961,881,821)	26,547,532,947

비지배지분	0	0	0	0	0	0

주당손익

기본및희석주당순이익(손실)	259	664	(196)	(561)	(564)	1,639

연결 자본변동표
제 7 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 6 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업소유주지분 합계

2014.01.01 (기초자본)	8,034,000,000	62,178,860,428	(3,190,887)	(237,949,193)	(46,077,480,802)	23,894,239,546	0	23,894,239,546

자본의 변동	결손금처리액	0	(46,077,480,802)	0	0	46,077,480,802	0	0	0

포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	26,331,755,274	26,331,755,274	0	26,331,755,274

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(22,171,520)	(22,171,520)	0	(22,171,520)

매도가능증권평가손익	0	0	0	237,949,193	0	237,949,193	0	237,949,193

2014.12.31 (기말자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	0	26,309,583,754	50,441,772,493	0	50,441,772,493

2015.01.01 (기초자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	0	26,309,583,754	50,441,772,493	0	50,441,772,493

자본의 변동	결손금처리액	0	0	0	0	0	0	0	0

포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(9,060,582,270)	(9,060,582,270)	0	(9,060,582,270)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(167,182,716)	(167,182,716)	0	(167,182,716)

매도가능증권평가손익	0	0	0	265,883,165	0	265,883,165	0	265,883,165

2015.12.31 (기말자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	265,883,165	17,081,818,768	41,479,890,672	0	41,479,890,672

2015.01.01 (기초자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	0	26,309,583,754	50,441,772,493	0	50,441,772,493

자본의 변동	결손금처리액	0	0	0	0	0	0	0	0

포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(9,014,038,720)	(9,014,038,720)	0	(9,014,038,720)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0	0

매도가능증권평가손익	0	0	0	(151,443,550)	0	(151,443,550)	0	(151,443,550)

2015.09.30 (기말자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	(151,443,550)	17,295,545,034	41,276,290,223	0	41,276,290,223

2016.01.01 (기초자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	265,883,165	17,081,818,768	41,479,890,672	0	41,479,890,672

자본의 변동	결손금처리액	0	0	0	0	0	0	0	0

포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	10,668,450,359	10,668,450,359	0	10,668,450,359

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0	0

매도가능증권평가손익	0	0	0	(211,393,035)	0	(211,393,035)	0	(211,393,035)

2016.09.30 (기말자본)	8,034,000,000	16,101,379,626	(3,190,887)	54,490,130	27,750,269,127	51,936,947,996	0	51,936,947,996

연결 현금흐름표
제 7 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 6 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 6 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 5 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기	제 6 기	제 5 기

영업활동으로 인한 현금흐름	6,606,516,272	(19,709,803,025)	(17,052,655,649)	(7,433,358,697)

영업에서 창출된 현금흐름	6,317,131,005	(8,179,027,600)	(3,236,412,410)	(7,221,571,607)

당기순이익(손실)	10,668,450,359	(9,014,038,720)	(9,060,582,270)	26,331,755,274

당기순이익(손실)에 대한 조정	5,056,702,846	4,471,265,314	7,815,987,232	(34,011,696,408)

영업활동으로인한자산부채의변동	(9,408,022,200)	(3,636,254,194)	(1,991,817,372)	458,369,527

이자의 수취	195,306,779	452,917,618	548,909,148	470,240,180

이자의 지급	(3,920,352)	(6,533,366)	616,438	(1,833,457,399)

배당금수입	17,291,850	15,291,850	15,291,850	167,191,850

법인세환급(납부)액	80,706,990	(11,992,451,527)	(14,381,060,675)	984,238,279

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,366,032,922)	19,558,807,595	17,550,160,150	60,007,627,639

투자활동으로 인한 현금유입액	23,158,651,289	76,928,709,636	25,639,539,144	173,997,167,351

단기금융자산의 감소	19,658,901,518	70,560,304,264	18,959,204,909	82,232,184,305

단기대여금의 회수	0	0	0	77,000,000

매도가능금융자산의 처분	0	1,484,265,372	1,796,194,235	1,900,585,544

보증금의 감소	3,490,658,862	240,140,000	240,140,000	847,986,500

유형자산및매각예정자산의 처분	9,090,909	4,644,000,000	4,644,000,000	88,080,976,274

무형자산의 처분	0	0	0	802,272,728

기타비유동자산의 감소	0	0	0	56,162,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(28,524,684,211)	(57,369,902,041)	(8,089,378,994)	(113,989,539,712)

단기금융자산의 증가	21,691,342,841	50,911,295,900	0	106,526,049,009

단기대여금의 증가	490,200,000	280,000,000	213,800,000	40,000,000

매도가능금융자산의 취득	104,067,152	1,154,196,010	1,154,196,010	717,759,390

보증금의 증가	553,510,000	731,400,000	817,000,000	813,983,000

유형자산의 취득	5,551,053,709	3,916,377,383	5,512,760,340	5,465,374,427

무형자산의 취득	45,136,109	376,632,748	391,622,644	426,373,886

종속기업투자지분의 취득	89,374,400	0	0	0

재무활동으로 인한 현금흐름	0	0	0	(52,750,000,000)

재무활동으로 인한 현금유입액	6,800,000,000	0	0	5,000,000,000

단기차입금의 차입	6,800,000,000	0	0	5,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(6,800,000,000)	0	0	(57,750,000,000)

단기차입금의 상환	6,800,000,000	0	0	57,750,000,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(42,365,878)	1,533,569	518,606	(263,933)

현금및현금성자산의증가(감소)	1,198,117,472	(149,461,861)	498,023,107	(175,994,991)

기초의현금및현금성자산	1,638,499,422	1,140,476,315	1,140,476,315	1,316,471,306

기말의현금및현금성자산	2,836,616,894	991,014,454	1,638,499,422	1,140,476,315