한국화장품 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제13기(당) 3분기 2022년 09월 30일 현재
제12기(전) 3분기 2021년 09월 30일 현재
한국화장품주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요한국화장품주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 한국화장품주식회사(이하 "지배회사")는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 본사 소재지 : 서울 종로구 청계천로 352) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업3) 대표이사 : 이 용 준

4) 주요 주주 및 지분율(단위:주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)한국화장품제조	3,213,600	20.0%	3,213,600	20.0%

임 충 헌	1,853,458	11.5%	1,853,458	11.5%

김 숙 자	1,887,953	11.7%	1,887,953	11.7%

이 용 준	761,364	4.7%	761,364	4.7%

김 옥 자	466,346	2.9%	466,346	2.9%

기타특수관계자	324,035	2.1%	324,035	2.1%

합 계	8,506,756	52.9%	8,506,756	52.9%

(2) 종속기업의 현황1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구분 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 주식회사 더샘인터내셔날(주1) 자회사 100 대한민국 12월 화장품판매 의결권과반수보유 상하이더샘화장품유한공사(주2) 자회사 100 중국 12월 화장품수출입외 의결권과반수보유 (주)힐리브(주3) 자회사 65 대한민국 12월 화장품판매외 의결권과반수보유 (주1) 주식회사 더샘인터내셔날(이하 "종속기업"라 함)은 1993년 11월 5일 주식회사 맥스텍코리아라는 상호로 설립되었으나, 2002년 5월 16일 폐업결의하고 2007년 12월 4일에 해산등기하였다가, 2010년 2월 26일 회사계속등기가 이루어져 2010년에 사업을 재개하면서 2010년 3월 24일에 상호를 주식회사 더샘인터내셔날로 변경하였습니다. 종속기업은 서울시 종로구 청계천로 35 에 소재하고 있습니다. (주2) 상하이더샘화장품유한공사는 2016년 7월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다. (주3) (주)힐리브는 2020년 12월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다. 회 사 명 구분 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 주식회사 더샘인터내셔날 자회사 100 대한민국 12월 화장품판매 의결권과반수보유 상하이더샘화장품유한공사 자회사 100 중국 12월 화장품수출입외 의결권과반수보유 (주)힐리브 자회사 65 대한민국 12월 화장품판매외 의결권과반수보유 2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 총포괄손익 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 총포괄손익 (주)더샘인터내셔날 18,013,292 14,209,588 38,986,718 1,606,105 1,606,105 23,429,746 21,232,148 50,911,268 (3,751,155) (3,474,383) 상하이더샘화장품유한공사 22,985 1,939 - (30,327) (28,033) 50,887 1,809 - (37,331) (35,094) (주)힐리브 2,172,967 2,554,530 4,231,387 (303,706) (303,706) 1,988,167 2,066,024 3,443,628 (174,029) (174,029) 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용동 개정사항은 이전에 발표된 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다.연결회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 6,455,714 - - 6,455,714 단기기타금융자산 4,000,000 - - 4,000,000 매출채권 4,329,604 - - 4,329,604 단기기타채권 583,065 - - 583,065 장기기타채권 2,858,906 - - 2,858,906 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,558,427 4,063,427 합계 18,232,289 500,000 3,558,427 22,290,716 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 5,938,299 - - 5,938,299 단기기타금융자산 7,000,487 - - 7,000,487 매출채권 4,075,757 - - 4,075,757 단기기타채권 660,768 - - 660,768 장기기타채권 3,700,406 - - 3,700,406 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,666,362 4,171,362 합계 21,380,717 500,000 3,666,362 25,547,079 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 9,674,416 - 9,674,416 단기기타채무 - 1,525,026 - 1,525,026 단기기타금융부채 - 1,000,000 - 1,000,000 리스부채(유동) - 1,024,205 - 1,024,205 단기차입금 - 2,800,000 - 2,800,000 장기기타금융부채 - 227,702 - 227,702 리스부채(비유동) - 1,271,709 - 1,271,709 합계 - 17,523,058 - 17,523,058 (단위:천원) 구분 전기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 11,145,640 - 11,145,640 단기기타채무 - 1,610,419 - 1,610,419 단기기타금융부채 - 1,120,000 - 1,120,000 리스부채(유동) - 1,538,814 - 1,538,814 단기차입금 - 5,300,000 - 5,300,000 장기기타금융부채 - 227,702 - 227,702 리스부채(비유동) - 2,039,284 - 2,039,284 합계 - 22,981,859 - 22,981,859 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 46,427 - - 217,067 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (89,832) - - 17,866 합계 - 217,067 17,866 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - (332,222) - 합계 - - - (332,222) - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 280,228 - - 243,673 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (126,407) - - 16,292 합계 280,228 (126,407) - 243,673 16,292 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - (418,889) - 합계 - - - (418,889) - (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,455,714 6,455,714 5,938,299 5,938,299 단기기타금융자산 4,000,000 4,000,000 7,000,487 7,000,487 매출채권 4,329,604 4,329,604 4,075,757 4,075,757 단기기타채권 583,065 583,065 660,768 660,768 장기기타채권 2,858,906 2,858,906 3,700,406 3,700,406 장기기타금융자산 4,063,427 4,063,427 4,171,362 4,171,362 합계 22,290,716 22,290,716 25,547,079 25,547,079 매입채무 9,674,416 9,674,416 11,145,640 11,145,640 단기기타채무 1,525,026 1,525,026 1,610,419 1,610,419 단기차입금 2,800,000 2,800,000 5,300,000 5,300,000 단기기타금융부채 1,000,000 1,000,000 1,120,000 1,120,000 리스부채(유동) 1,024,205 1,024,205 1,538,814 1,538,814 장기기타금융부채 227,702 227,702 227,702 227,702 리스부채(비유동) 1,271,709 1,271,709 2,039,284 2,039,284 합계 17,523,058 17,523,058 22,981,859 22,981,859 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 (가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 196,508 196,508 - - - 시장성 없는 지분증권 3,361,919 - - 3,361,919 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 304,443 304,443 - - - 시장성 없는 지분증권 3,361,919 - - 3,361,919 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,329,650 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장률, 할인율 성장률 0.00%~1.00% 할인율 12.33%~14.33% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,329,650 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장률, 할인율 성장률 0.00%~1.00% 할인율 12.33%~14.33% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금 7,246 7,075 예금 6,448,468 5,931,224 합계 6,455,714 5,938,299 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 5,334,140 1,004,536 - 4,329,604 4,956,882 881,126 - 4,075,756 단기기타채권 미수금 262,970 - - 262,970 285,799 - - 285,799 단기대여금 306,030 - - 306,030 351,228 - - 351,228 미수수익 14,065 - - 14,065 23,741 - - 23,741 소계 583,065 - - 583,065 660,768 - - 660,768 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - 20,000 20,000 - - 20,000 보증금 3,192,143 - 353,237 2,838,906 4,112,803 - 432,398 3,680,405 소계 3,212,143 - 353,237 2,858,906 4,132,803 - 432,398 3,700,405 합계 9,129,348 1,004,536 353,237 7,771,575 9,750,453 881,126 432,398 8,436,929 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 4,298,792 11,037 19,776 1,004,535 - 5,334,140 단기기타채권 미수금 5,453 127 257,390 - - 262,970 단기대여금 306,030 - - - - 306,030 미수수익 14,065 - - - - 14,065 소계 325,548 127 257,390 - - 583,065 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 2,901,742 - - - 290,401 3,192,143 소계 2,921,742 - - - 290,401 3,212,143 합계 7,546,082 11,164 277,166 1,004,535 290,401 9,129,348 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 4,061,237 6,534 7,985 881,126 - 4,956,882 단기기타채권 미수금 28,156 - 257,643 - - 285,799 단기대여금 351,228 - - - - 351,228 미수수익 23,741 - - - - 23,741 소계 403,125 - 257,643 - - 660,768 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 3,680,405 - - - 432,398 4,112,803 소계 3,700,405 - - - 432,398 4,132,803 합계 8,164,767 6,534 265,628 881,126 432,398 9,750,453 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정 당분기말 매출채권 881,126 123,410 1,004,536 (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 전기말 매출채권 4,759,770 377,402 (4,256,046) 881,126 단기기타채권 미수금 551,053 - (551,053) - 소계 551,053 - (551,053) - 합계 5,310,823 377,402 (4,807,099) 881,126 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 단기금융자산 4,000,000 7,000,487 소계 4,000,000 7,000,487 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,558,427 3,666,362 소계 4,063,427 4,171,362 합계 8,063,427 11,171,849 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 500,000 500,000 합계 500,000 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 196,508 304,443 시장성없는지분증권 3,361,919 3,361,919 합계 3,558,427 3,666,362 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액 삼천당제약 2,800주 - 164,385 88,060 88,060 (76,325) SK케미칼 750주 - 57,913 68,250 68,250 10,337 티슈진 1,300주 - 75,264 - - (75,264) 두산퓨어셀1우 4,000주 - 83,572 37,400 37,400 (46,172) TYM 1,375주 - 3,366 2,798 2,798 (568) 합계 10,225주 - 384,500 196,508 196,508 (187,992) (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액 삼천당제약 2,800주 - 164,385 121,380 121,380 (43,005) SK케미칼 500주 - 57,913 111,750 111,750 53,837 티슈진 1,300주 - 75,264 10,413 10,413 (64,851) 오성첨단소재20WR 50,000주 - 17,323 2,900 2,900 (14,423) 두산퓨어셀1우 4,000주 - 83,572 58,000 58,000 (25,572) 합계 58,600주 - 398,457 304,443 304,443 (94,014) 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 304,443 319,551 취득 3,366 207,912 처분 (2,900) - 공정가치평가 (108,401) (223,020) 기말 196,508 304,443 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,329,650 - 3,177,700 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 1,074,887 3,361,919 (900,000) 3,187,032 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,329,650 - 3,177,700 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 1,074,887 3,361,919 (900,000) 3,187,032 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,361,919 3,927,196 취득 - - 처분 - (106,419) 공정가치평가 - (458,858) 기말 3,361,919 3,361,919 (다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 당분기말 시장성있는 지분증권 (73,332) (108,401) (2,106) 16,529 20,675 (146,635) 시장성없는 지분증권 2,485,886 - - - - 2,485,886 합계 2,412,554 (108,401) (2,106) 16,529 20,675 2,339,251 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 전기말 시장성있는 지분증권 100,624 (223,020) - - 49,064 (73,332) 시장성없는 지분증권 2,908,831 (519,197) (23,040) 5,069 114,223 2,485,886 합계 3,009,455 (742,217) (23,040) 5,069 163,287 2,412,554 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 11,227,511 10,587,810 (639,701) 미착품 126,561 126,561 - 합계 11,354,072 10,714,371 (639,701) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 11,388,772 11,219,558 (169,214) 미착품 5,904 5,904 - 합계 11,394,676 11,225,462 (169,214) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 437,568 512,266 대손충당금(선급금) (269,848) (269,848) 선급비용 15,610 83,918 기타의당좌자산 325,394 382,846 반환재고회수권 13,110 343,700 소계 521,834 1,052,882 기타비유동자산 기타의비유동자산 69,136 281,666 소계 69,136 281,666 합계 590,970 1,334,548 9. 매각예정자산당사는 계열회사 THE SAEM THAILAND 관련하여 2020년부터 청산진행 중이며 매각예정비유동자산으로 분류하였고, 장부금액은 0원입니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 건물 41,057 (32,826) - - 8,231 차량운반구 14,790 (5,411) - - 9,379 공구와기구 1,380,808 (1,369,828) - - 10,980 비품 18,438,766 (15,858,546) - - 2,580,220 사용권자산 5,578,829 (2,233,805) - - 3,345,024 건설중인자산 31,118 - - - 31,118 합계 25,485,368 (19,500,416) - - 5,984,952 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 건물 41,057 (32,028) - - 9,029 차량운반구 14,790 (3,246) - - 11,544 공구와기구 1,380,808 (1,360,784) - - 20,024 비품 21,563,377 (17,846,362) - - 3,717,015 사용권자산 7,180,648 (3,240,598) - - 3,940,050 건설중인자산 45,993 - - - 45,993 합계 30,226,673 (22,483,018) - - 7,743,655 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 9,029 11,544 20,024 3,717,015 3,940,050 45,993 7,743,655 증가 취득 - - - 476,068 387,407 18,313 881,788 대체 - - - - 750,000 - 750,000 감소 처분 - - - (273,739) (485,653) - (759,392) 감가상각 (798) (2,165) (9,044) (1,338,952) (1,221,157) - (2,572,116) 대체 - - - (172) (25,623) (33,188) (58,983) 당분기말 8,231 9,379 10,980 2,580,220 3,345,024 31,118 5,984,952 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 18,864 - 105,712 6,707,006 6,827,454 91,925 13,750,961 증가 취득 - 14,430 - 346,903 1,329,683 38,394 1,729,410 대체 - - - 10,500 - - 10,500 감소 처분 - - - (690,094) (1,886,344) - (2,576,438) 감가상각 (9,835) (2,886) (85,688) (2,657,300) (2,330,743) - (5,086,452) 대체 - - - - - (84,326) (84,326) 전기말 9,029 11,544 20,024 3,717,015 3,940,050 45,993 7,743,655 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 1,056,487 - - - 1,056,487 의장권 153,011 (133,408) - - 19,603 상표권 2,175,171 (1,855,692) - - 319,479 실용신안권 18,936 (18,816) - - 120 특허권 1,899 (1,379) - - 520 기타의무형자산 83,453 (63,173) - - 20,280 합계 3,488,957 (2,072,468) - - 1,416,489 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 1,056,487 - - - 1,056,487 시설물이용권 840,000 - (90,000) - 750,000 의장권 153,011 (124,860) - - 28,151 상표권 2,144,124 (1,756,394) - - 387,730 실용신안권 18,936 (18,277) - - 659 특허권 1,899 (1,176) - - 723 기타의무형자산 83,453 (59,117) - - 24,336 합계 4,297,910 (1,959,824) (90,000) - 2,248,086 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 시설물이용권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,056,487 750,000 417,263 24,336 2,248,086 증가 취득 - - 26,031 - 26,031 대체 - - 22,237 - 22,237 기타증가 - - - - - 감소 상각 - - (125,809) (4,056) (129,865) 처분 - - - - - 기타감소 - (750,000) - - (750,000) 당분기말 1,056,487 - 339,722 20,280 1,416,489 (단위:천원) 구분 회원권 시설물이용권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,235,820 840,000 390,160 269 2,466,249 증가 취득 - - 124,407 27,040 151,447 대체 - - 65,147 - 65,147 기타증가 - - - - - 감소 상각 - - (162,451) (2,973) (165,424) 처분 (176,833) - - - (176,833) 기타감소 (2,500) (90,000) - - (92,500) 전기말 1,056,487 750,000 417,263 24,336 2,248,086 (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매입채무 9,674,416 11,145,640 단기기타채무 미지급금 1,437,688 1,518,486 미지급비용 87,338 91,933 소계 1,525,026 1,610,419 합계 11,199,442 12,756,059 13. 차입금 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 당분기 전기 단기차입금 일반대출 국민은행 6.68% 1,600,000 1,700,000 일반대출 국민은행 6.68% 1,000,000 1,000,000 일반대출 산업은행 7.81% 200,000 2,500,000 한도대출 산업은행 - - 100,000 합계 2,800,000 5,300,000 14. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 수입보증금 1,000,000 1,120,000 장기기타금융부채 기타의비유동부채 227,702 227,702 합계 1,227,702 1,347,702 15. 리스(1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 건물 4,987,124 (2,015,454) - 2,971,670 차량운반구 455,086 (123,756) - 331,330 기타의 사용권자산 136,619 (94,595) - 42,024 합계 5,578,829 (2,233,805) - 3,345,024 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 건물 6,708,883 (3,048,977) - 3,659,906 차량운반구 272,047 (69,962) - 202,085 기타의 사용권자산 199,718 (121,658) - 78,060 합계 7,180,648 (3,240,597) - 3,940,051 (2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,060,841 1,024,205 1년 초과 5년 이내 1,252,275 1,149,191 5년 초과 127,379 122,518 합계 2,440,495 2,295,914 (단위:천원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 2,018,233 1,862,871 1년 초과 5년 이내 2,581,078 2,459,992 5년 초과 164,360 156,382 합계 4,763,671 4,479,245 (3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (1,221,157) (1,770,890) 리스부채의 이자비용 (121,653) (209,748) 복구충당부채의 이자비용 (2,223) - 임차보증금 이자수익 73,187 100,736 유형자산 처분이익 133 2,751 단기리스료 (58,509) - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (38,155) (79,825) 합계 (1,368,377) (1,956,976) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,244백만원입니다. 16. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 5,028,773 4,903,436 사외적립자산 공정가치(주1) (4,802,913) (5,086,129) 국민연금전환금 (6,864) (6,864) 합계 218,996 (189,557) (주1) 사외적립자산 공정가치에는 기타의비유동자산으로 분류된 종속회사 더샘인터내셔날의 추가불입분 69백만원, 전기 282백만원이 포함되어 있습니다.(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 4,903,436 5,411,453 타회사전입분 - - 근무원가 440,926 750,139 이자원가 92,872 119,591 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (476,232) 관계회사전출입 15,468 - 급여지급액 (423,929) (901,515) 기말 5,028,773 4,903,436 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 5,086,129 5,199,460 이자수익 63,959 101,507 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - (76,691) 사용자의 기여금 13,622 729,005 관계회사전출입 11,967 - 급여지급액 (372,764) (867,152) 기말 4,802,913 5,086,129 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 440,926 536,870 순이자원가 28,913 50,535 합계 469,839 587,405 17. 이연수익 연결회사는 고객에게 미래 구매비용 할인이 가능한 포인트를 제공하는 고객충성제도를 운영하고 있으며 이에 따라 미래 사용될 것으로 예상되는 보상점수의 공정가치를 이연수익을 인식하고 있습니다.이연수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 551,500 735,063 설정 - - 사용 - - 환입 - (183,563) 기말 551,500 551,500 유동성 - - 비유동성 551,500 551,500 18. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 734,327 1,788,710 예수금 275,622 166,133 환불부채 33,444 768,632 기타의유동부채 33,734 52,032 리스부채(유동) 1,024,205 1,538,814 소계 2,101,332 4,314,321 기타비유동부채 리스부채(비유동) 1,271,709 2,039,284 복구충당부채 121,859 117,413 장기미지급금 18,038 18,038 소계 1,411,606 2,174,735 합계 3,512,938 6,489,056 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 합계 16,101,380 16,101,380 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 20. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,954,698 5,685,707 1,931,974 5,722,649 퇴직급여 156,942 469,839 196,319 587,406 복리후생비 239,735 683,235 207,671 634,144 여비교통비 78,662 243,602 81,682 227,410 통신비 34,262 102,868 36,461 112,163 수도광열비 4,658 14,477 7,460 23,443 세금과공과 108,110 321,993 92,432 276,219 임차료 23,168 105,508 22,394 74,796 감가상각비 773,693 2,572,116 1,186,169 3,960,761 무형자산상각비 42,602 129,865 42,562 121,564 수선비 (43,642) 53,902 36,420 138,365 보험료 2,631 9,054 2,000 7,439 수출비 3,443 9,693 9,655 16,423 접대비 42,676 109,917 16,433 84,045 광고선전비 325,743 991,886 543,615 1,453,066 견본비 345,597 1,062,841 268,241 1,282,488 판매촉진비 211,343 619,531 449,600 1,643,611 미강비 17,544 43,760 37,155 104,120 미용지비 70,123 209,154 70,125 211,498 운반비 284,771 991,424 373,000 1,005,315 지급수수료 616,736 2,041,328 1,203,367 4,208,842 물류비 366,326 1,120,553 329,029 1,201,945 판매수수료 2,109,660 6,566,564 2,135,838 7,281,021 도서인쇄비 1,128 16,334 1,824 18,084 교육비 20,731 66,400 9,525 32,138 경조비 9,895 23,490 6,150 20,060 자동차관리비 16,818 51,724 18,135 59,105 소모품비 46,162 133,474 29,249 95,925 공상치료비 366 612 39 236 포장비 10,110 55,760 36,507 106,108 경상개발비 16,602 56,967 16,980 98,132 해외시장개척비 103 624 2,743 6,612 대손상각비 3,136 123,410 (17,046) (24,913) 잡비 - 110 - - 합계 7,894,532 24,687,722 9,383,708 30,790,220 21. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 2,127 29,681 5,189 50,462 무형자산처분이익 - - - 95,629 기타 47,782 138,194 243,113 495,337 합계 49,909 167,875 248,302 641,428 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,605 4,815 1,605 4,815 유형자산처분손실 20,469 295,693 133,722 589,617 무형자산처분손실 - - 7,008 7,008 재고자산폐기손실 - - - 277,190 재고자산감모손실 - - 4,102 24,712 기타 131 6,461 24,610 38,492 합계 22,205 306,969 171,047 941,834 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 69,896 217,067 75,413 243,673 배당금수익 324 17,866 - 16,292 외환차익 64,581 146,824 51,239 241,714 외화환산이익 48,548 93,259 (11,263) 46,207 합계 183,349 475,016 115,389 547,886 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 86,431 332,222 131,390 418,889 외환차손 26,609 66,855 5,889 32,247 외화환산손실 (5,237) 3,391 (1,771) 359 합계 107,803 402,468 135,508 451,495 23. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0% 입니다. 회사는 미래 과세소득의 실현가능성이 낮다고 판단되어 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세를 인식하지 않습니다. 24. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산변동액 등 (253,132) (163,209) 1,020,832 1,110,700 상품매입액 7,266,351 25,219,851 5,661,183 23,415,034 급여 1,954,698 5,685,707 1,931,974 5,722,649 퇴직급여 156,942 469,839 196,319 587,406 복리후생비 239,735 683,235 207,671 634,144 감가상각비 773,693 2,572,116 1,186,169 3,960,761 무형자산상각비 42,602 129,865 42,562 121,564 광고선전비 325,743 991,886 543,615 1,453,066 지급수수료 616,736 2,041,328 1,203,367 4,208,842 판매촉진비 211,343 619,531 449,600 1,643,611 기타 3,573,040 11,494,215 3,622,431 12,458,177 합계(주1) 14,907,751 49,744,364 16,065,723 55,315,954 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 보통주당기순이익 (160,279,977) (58,026,149) (1,474,646,324) (1,992,077,178) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 16,067,071 16,067,071 기본주당순이익 (10) (4) (92) (124) 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 당기순이익 (160,279,977) (58,026,149) (1,474,646,324) (1,992,077,178) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익 (160,279,977) (58,026,149) (1,474,646,324) (1,992,077,178) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 16,068,000 16,068,000 차감 : 가중평균자기주식수 (929) (929) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 (2) 연결실체는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 26. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 20,675 35,653 퇴직급여 469,839 587,406 감가상각비 2,572,116 3,960,761 무형자산상각비 129,865 121,564 대손상각비 123,410 (24,913) 지급수수료 6,527 6,174 유형자산처분손실 295,693 589,617 무형자산처분손실 - 7,008 기타의비용 - 875 이자비용 332,222 418,888 외화환산손실 3,391 359 재고자산폐기손실 - 277,190 재고자산감모손실 - 24,712 배당금수익 (17,866) (16,292) 유형자산처분이익 (29,681) (50,462) 무형자산처분이익 - (95,629) 이자수익 (217,067) (243,673) 외화환산이익 (93,259) (46,208) 합계 3,595,865 5,553,030 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (345,947) 419,319 미수금의 감소(증가) 22,828 54,398 선급금의 감소(증가) 74,698 (262,916) 선급비용의 감소(증가) 68,308 108,146 기타의당좌자산의 감소(증가) 64,293 374,797 재고자산의 감소(증가) 511,091 1,021,569 반환제품회수권의 감소(증가) 330,590 52,192 매입채무의 증가(감소) (1,471,225) (11,094,731) 미지급금의 증가(감소) (80,798) (536,962) 미지급비용의 증가(감소) 672 24 선수금의 증가(감소) (1,054,384) (146,689) 예수금의 증가(감소) 109,489 111,914 기타의유동부채의 증가(감소) (18,298) (20,558) 환불부채의 증가(감소) (735,187) (536,960) 수입보증금의 증가(감소) (120,000) (564,479) 확정급여채무의 증가(감소) (408,461) (47,562) 사외적립자산의 감소(증가) 134,644 - 국민연금전환금의 감소(증가) 212,529 - 합계 (2,705,158) (11,068,498) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 무형자산 대체 22,236 50,684 건설중인자산의 유형자산 대체 4,425 10,500 27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 유의적영향력행사기업 (주)한국화장품제조 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 62,159 14,102,191 - 51,845 49,168 14,787,271 - 54,440 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당분기 전기 매출채권 대손충당금 매입채무 매출채권 대손충당금 매입채무 (주)한국화장품제조 10,757 - 7,291,254 3,292 - 8,331,824 (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 과 목 변동내용 기초 증가 유동성대체 감소 당분기말 직원 임원,종업원 장기대여금 20,000 - - - 20,000 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당분기 전기 기타채권 대손충당금 기타채무 기타채권 대손충당금 기타채무 (주)한국화장품제조 1,173,600 - 10,755 1,782,105 - 51,483 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,434,852 1,134,980 퇴직급여 137,156 121,302 합계 1,572,008 1,256,282 28. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 2,000,000 2,000,000 하나은행 동반성장론 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 150,000 (주)현대홈쇼핑 외 이행보증보험 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 2,000,000 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 1,000,000 985,782 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,600,000 - 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 산업은행 2,500,000 2,300,000 주식회사 더샘인터내셔날 29. 위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 12 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 3분기말 제 12 기말 자산 유동자산 13,802,713,782 14,980,508,260 현금및현금성자산 4,824,757,997 3,660,111,722 단기기타금융자산 4,000,000,000 6,000,000,000 매출채권 2,041,453,450 1,886,398,807 단기기타채권 511,116,244 464,042,074 기타유동자산 23,410,151 308,115,043 당기법인세자산 30,208,500 25,051,880 재고자산 2,371,767,440 2,636,788,734 비유동자산 17,758,771,486 18,425,260,091 장기기타금융자산 4,063,426,764 4,171,361,639 종속기업투자자산 6,981,588,000 6,981,588,000 유형자산 1,571,026,706 1,777,823,597 무형자산 1,396,208,510 1,473,750,077 장기기타채권 3,746,521,506 4,020,736,778 자산총계 31,561,485,268 33,405,768,351 부채 유동부채 4,562,564,834 4,848,177,717 매입채무 2,722,286,324 2,441,128,856 단기기타채무 385,451,567 435,798,639 기타유동부채 1,150,574,243 1,362,744,822 단기기타금융부채 304,252,700 608,505,400 비유동부채 1,599,503,536 1,772,804,445 퇴직급여부채 245,918,305 57,798,758 장기기타금융부채 227,701,866 227,701,866 기타비유동부채 1,125,883,365 1,487,303,821 부채총계 6,162,068,370 6,620,982,162 자본 자본금 8,034,000,000 8,034,000,000 자본잉여금 16,101,379,626 16,101,379,626 기타자본 (3,190,887) (3,190,887) 기타포괄손익누계액 2,339,251,183 2,412,553,813 이익잉여금(결손금) (1,072,023,024) 240,043,637 자본총계 25,399,416,898 26,784,786,189 자본과부채총계 31,561,485,268 33,405,768,351 포괄손익계산서 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,803,911,462 8,439,877,416 3,687,333,091 11,889,405,164 매출원가 1,231,201,016 4,088,677,734 1,646,386,148 5,272,889,207 매출총이익 1,572,710,446 4,351,199,682 2,040,946,943 6,616,515,957 판매비와관리비 2,018,131,977 6,087,406,026 2,762,364,143 9,065,047,519 영업이익(손실) (445,421,531) (1,736,206,344) (721,417,200) (2,448,531,562) 기타수익 3,067,530 170,088,801 4,072,311 197,520,161 기타비용 1,606,792 4,829,751 13,007,460 16,260,528 금융수익 157,144,488 367,426,152 78,939,088 249,351,796 금융비용 16,116,210 71,341,443 26,201,458 100,827,715 법인세비용차감전순이익(손실) (302,932,515) (1,274,862,585) (677,614,719) (2,118,747,848) 법인세비용 2,116,179 20,675,101 1,480,601 35,653,195 당기순이익(손실) (305,048,694) (1,295,537,686) (679,095,320) (2,154,401,043) 기타포괄손익 (7,502,816) (89,831,605) (5,249,399) (126,406,779) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (7,502,816) (89,831,605) (5,249,399) (126,406,779) 당기총포괄이익(손실) (312,551,510) (1,385,369,291) (684,344,719) (2,280,807,822) 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (19) (81) (42) (134) 자본변동표 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 3,009,454,522 3,685,128,042 30,826,771,303 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,154,401,043) (2,154,401,043) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (126,406,779) 0 (126,406,779) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,883,047,743 1,530,726,999 28,545,963,481 2022.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,412,553,813 240,043,637 26,784,786,189 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,295,537,686) (1,295,537,686) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (89,831,605) 0 (89,831,605) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 0 0 0 16,528,975 (16,528,975) 0 2022.09.30 (기말자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,339,251,183 (1,072,023,024) 25,399,416,898 현금흐름표 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 3분기 제 12 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (640,700,633) (2,517,296,878) 영업에서 창출된 현금흐름 (776,523,922) (2,995,771,045) 당기순이익(손실) (1,295,537,686) (2,154,401,043) 당기순이익(손실)에 대한 조정 446,563,738 723,644,541 영업활동으로인한자산부채의변동 72,450,026 (1,565,014,543) 이자의 수취 188,122,292 158,386,862 이자의 지급 (65,008,233) (93,887,609) 배당금 수입 17,865,850 16,291,850 법인세환급(납부)액 (5,156,620) 397,683,064 투자활동으로 인한 현금흐름 2,255,009,129 (2,653,116,599) 투자활동으로 인한 현금유입액 2,379,686,875 813,578,318 단기금융자산의 감소 2,000,000,000 30,000,000 단기대여금의 감소 10,000,000 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 794,289 0 장기대여금의 감소 0 46,000,000 보증금의 감소 103,890,000 2,130,000 유형자산의 처분 0 2,319,900 무형자산의 처분 0 267,954,546 금융리스채권의 감소 265,002,586 465,173,872 투자활동으로 인한 현금유출액 (124,677,746) (3,466,694,917) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 500,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 3,366,120 207,912,474 종속기업투자지분의 취득 0 1,500,000,000 장기대여금의 증가 0 1,100,000,000 보증금의 증가 12,430,000 3,060,000 유형자산의 취득 82,850,724 62,758,615 무형자산의 취득 26,030,902 92,963,828 재무활동으로 인한 현금흐름 (497,497,107) (748,532,701) 재무활동으로 인한 현금유출액 (497,497,107) (748,532,701) 리스부채의 감소 497,497,107 748,532,701 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 47,834,886 686,343 현금및현금성자산의증가(감소) 1,164,646,275 (5,918,259,835) 기초현금및현금성자산 3,660,111,722 15,710,899,649 기말현금및현금성자산 4,824,757,997 9,792,639,814 5. 재무제표 주석 제 13(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재 제 12(전)기 3분기 2021년 09월 30일 현재 한국화장품주식회사 1. 일반사항한국화장품주식회사(이하 "회사")는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울시 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황 등은 다음과 같습니다.(1) 본사소재지 : 서울 종로구 청계천로 35 (2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업(3) 대표이사 : 이용준(4) 주요 주주 및 지분율 (단위:주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)한국화장품제조 3,213,600 20.0% 3,213,600 20.0% 임 충 헌 1,853,458 11.5% 1,853,458 11.5% 김 숙 자 1,887,953 11.7% 1,887,953 11.7% 이 용 준 761,364 4.7% 761,364 4.7% 김 옥 자 466,346 2.9% 466,346 2.9% 기타특수관계자 324,035 2.1% 324,035 2.1% 합 계 8,506,756 52.9% 8,506,756 52.9% 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용동 개정사항은 이전에 발표된‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를2018년3월에 발표된‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다.회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 4,824,758 - - 4,824,758 단기기타금융자산 4,000,000 - - 4,000,000 매출채권 2,041,453 - - 2,041,453 단기기타채권 511,116 - - 511,116 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,558,427 4,063,427 장기기타채권 3,746,522 - - 3,746,522 합계 15,128,849 500,000 3,558,427 19,187,276 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 3,660,112 - - 3,660,112 단기기타금융자산 6,000,000 - - 6,000,000 매출채권 1,886,399 - - 1,886,399 단기기타채권 464,042 - - 464,042 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,666,362 4,171,362 장기기타채권 4,020,737 - - 4,020,737 합계 16,036,290 500,000 3,666,362 20,202,652 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 2,722,286 - 2,722,286 단기기타채무 - 385,452 - 385,452 단기기타금융부채 - 304,253 - 304,253 장기기타금융부채 - 227,702 - 227,702 리스부채(유동) - 732,281 - 732,281 리스부채(비유동) - 1,046,916 - 1,046,916 합계 - 5,418,890 - 5,418,890 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 2,441,129 - 2,441,129 단기기타채무 - 435,799 - 435,799 단기기타금융부채 - 608,505 - 608,505 장기기타금융부채 - 227,702 - 227,702 리스부채(유동) - 658,584 - 658,584 리스부채(비유동) - 1,410,559 - 1,410,559 합계 - 5,782,278 - 5,782,278 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 183,224 - 219,167 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (89,832) - 17,866 합계 183,224 (89,832) 219,167 17,866 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (67,231) - 합계 - - (67,231) - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 55,992 - 195,041 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (126,407) - 16,292 합계 55,992 (126,407) 195,041 16,292 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (93,888) - 합계 - - (93,888) - (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,824,758 4,824,758 3,660,112 3,660,112 단기기타금융자산 4,000,000 4,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권 2,041,453 2,041,453 1,886,399 1,886,399 단기기타채권 511,116 511,116 464,042 464,042 장기기타금융자산 4,063,427 4,063,427 4,171,362 4,171,362 장기기타채권 3,746,522 3,746,522 4,020,737 4,020,737 합계 19,187,276 19,187,276 20,202,652 20,202,652 매입채무 2,722,286 2,722,286 2,441,129 2,441,129 단기기타채무 385,452 385,452 435,799 435,799 단기기타금융부채 304,253 304,253 608,505 608,505 장기기타금융부채 227,702 227,702 227,702 227,702 리스부채(유동) 732,281 732,281 658,584 658,584 리스부채(비유동) 1,046,916 1,046,916 1,410,559 1,410,559 합계 5,418,890 5,418,890 5,782,278 5,782,278 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 196,508 196,508 - - - 시장성 없는 지분증권 3,361,919 - - 3,361,919 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 304,443 304,443 - - - 시장성 없는 지분증권 3,361,919 - - 3,361,919 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,329,650 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 0.00%~1.00% 할인율 12.33%~14.33% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,329,650 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 0.00%~1.00% 할인율 12.33%~14.33% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금 5,679 6,862 예금 4,819,079 3,653,250 합계 4,824,758 3,660,112 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,073,689 32,235 - 2,041,454 1,975,575 89,176 - 1,886,399 단기기타채권 미수금 78,041 - - 78,041 56,243 - - 56,243 단기대여금 50,000 - - 50,000 60,000 - - 60,000 미수수익 14,065 - - 14,065 23,741 - - 23,741 금융리스채권(유동) 369,011 - - 369,011 324,057 - - 324,057 소계 511,117 - - 511,117 464,041 - - 464,041 장기기타채권 장기대여금 1,520,000 - - 1,520,000 1,520,000 - - 1,520,000 보증금 2,162,217 - 290,401 1,871,816 2,253,677 - 330,031 1,923,646 금융리스채권(비유동) 354,705 - - 354,705 577,090 - - 577,090 소계 4,036,922 - 290,401 3,746,521 4,350,767 - 330,031 4,020,736 합계 6,621,728 32,235 290,401 6,299,092 6,790,383 89,176 330,031 6,371,176 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 회사는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 2,010,641 11,037 19,776 32,235 - 2,073,689 단기기타채권 미수금 78,041 - - - - 78,041 단기대여금 50,000 - - - - 50,000 미수수익 14,065 - - - - 14,065 금융리스채권(유동) 369,011 - - - - 369,011 소계 511,117 - - - - 511,117 장기기타채권 장기대여금 1,520,000 - - - - 1,520,000 보증금 1,871,816 - - - 290,401 2,162,217 금융리스채권(비유동) 354,705 - - - - 354,705 소계 3,746,521 - - - 290,401 4,036,922 합계 6,268,279 11,037 19,776 32,235 290,401 6,621,728 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 1,871,880 6,534 7,985 89,176 - 1,975,575 단기기타채권 미수금 56,243 - - - - 56,243 단기대여금 60,000 - - - - 60,000 미수수익 23,741 - - - - 23,741 금융리스채권(유동) 324,057 - - - - 324,057 소계 464,041 - - - - 464,041 장기기타채권 장기대여금 1,520,000 - - - - 1,520,000 보증금 1,923,646 - - - 330,031 2,253,677 금융리스채권(비유동) 577,090 - - - - 577,090 소계 4,020,736 - - - 330,031 4,350,767 합계 6,356,657 6,534 7,985 89,176 330,031 6,790,383 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 당분기말 매출채권 89,176 (56,941) 32,235 (단위:천원) 구분 기초 제각 설정(환입) 전기말 매출채권 67,980 (26,978) 48,174 89,176 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 단기금융자산 4,000,000 6,000,000 소계 4,000,000 6,000,000 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익- 공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 3,558,427 3,666,362 소계 4,063,427 4,171,362 합계 8,063,427 10,171,362 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 500,000 500,000 합계 500,000 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 196,508 304,443 시장성없는지분증권 3,361,919 3,361,919 합계 3,558,427 3,666,362 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액 삼천당제약 2,800주 - 164,385 88,060 88,060 (76,325) SK케미칼 750주 - 57,913 68,250 68,250 10,337 티슈진 1,300주 - 75,264 - - (75,264) 두산퓨어셀1우 4,000주 - 83,572 37,400 37,400 (46,172) TYM 1,375주 - 3,366 2,798 2,798 (568) 합계 10,225주 - 384,500 196,508 196,508 (187,992) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액 삼천당제약 2,800주 - 164,385 121,380 121,380 (43,005) SK케미칼 500주 - 57,913 111,750 111,750 53,837 티슈진 1,300주 - 75,264 10,413 10,413 (64,851) 오성첨단소재20WR 50,000주 - 17,323 2,900 2,900 (14,423) 두산퓨어셀1우 4,000주 - 83,572 58,000 58,000 (25,572) 합계 58,600주 - 398,457 304,443 304,443 (94,014) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 304,443 319,551 취득 3,366 207,912 처분 (2,900) - 공정가치평가 (108,401) (223,020) 기말 196,508 304,443 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,329,650 - 3,177,700 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 - - 1,074,887 3,361,919 (900,000) 3,187,032 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,329,650 - 3,177,700 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 - - 1,074,887 3,361,919 (900,000) 3,187,032 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,361,919 3,927,196 취득 - - 처분 - (106,419) 공정가치평가(주1) - (458,858) 기말 3,361,919 3,361,919 (다) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 당분기말 시장성있는 지분증권 (73,332) (108,401) (2,106) 16,529 20,675 (146,635) 시장성없는 지분증권 2,485,886 - - - - 2,485,886 합계 2,412,554 (108,401) (2,106) 16,529 20,675 2,339,251 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 전기말 시장성있는 지분증권 100,624 (223,020) - - 49,064 (73,332) 시장성없는 지분증권 2,908,831 (519,197) (23,040) 5,069 114,223 2,485,886 합계 3,009,455 (742,217) (23,040) 5,069 163,287 2,412,554 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,823,942 2,371,767 (452,175) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,806,002 2,636,788 (169,214) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 269,848 447,656 대손충당금(선급금) (269,848) (269,848) 기타의당좌자산 10,300 2,500 반환제품회수권(주1) 13,110 127,806 합계 23,410 308,114 (주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다. 9. 종속기업투자 (1) 종속기업 현황 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2022.09.30 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2022.09.30 화장품수출입외 원가법 (주)힐리브 65% 대한민국 2022.09.30 화장품판매 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2021.12.31 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2021.12.31 화장품수출입외 원가법 힐리브 65% 대한민국 2021.12.31 화장품도매외 원가법 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (주)더샘인터내셔날 78,500,000 3,803,704 6,869,000 71,631,000 78,500,000 2,197,598 6,869,000 71,631,000 (주)상하이더샘화장품유한공사 226,410 21,046 47,588 178,822 226,410 49,079 47,588 178,822 (주)힐리브 65,000 (248,016) 65,000 - 65,000 (46,480) 65,000 - 합계 78,791,410 3,576,734 6,981,588 71,809,822 78,791,410 2,200,197 6,981,588 71,809,822 (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 손상차손 당분기말 (주)더샘인터내셔날 6,869,000 - - - - - 6,869,000 상하이더샘화장품유한공사 47,588 - - - - - 47,588 힐리브 65,000 - - - - - 65,000 합계 6,981,588 - - - - - 6,981,588 (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 손상차손 전기말 (주)더샘인터내셔날 2,369,000 4,500,000 - - - - 6,869,000 상하이더샘화장품유한공사 178,822 47,588 - - - (178,822) 47,588 (주)힐리브 65,000 - - - - - 65,000 합계 2,612,822 4,547,588 - - - (178,822) 6,981,588 (4) 종속기업 요약재무정보 (단위:천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)더샘인터내셔날 18,013,292 14,209,588 38,986,718 1,606,105 1,606,105 23,429,746 21,232,148 50,911,268 (3,751,155) (3,474,383) 상하이더샘화장품유한공사 22,985 1,939 - (30,327) (28,033) 50,887 1,808 - (37,331) (37,331) 힐리브 2,172,967 2,554,530 4,231,387 (303,706) (303,706) 1,988,167 2,066,024 3,443,628 (174,029) (174,029) (5) 종속기업은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 건물 41,057 (32,826) - - 8,231 차량운반구 360 (360) - - - 공구와기구 1,380,808 (1,369,828) - - 10,980 비품 2,576,744 (2,400,795) - - 175,949 사용권자산 1,823,729 (478,149) - - 1,345,580 건설중인자산 30,287 - - - 30,287 합계 5,852,985 (4,281,958) - - 1,571,027 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 건물 41,057 (32,028) - - 9,029 차량운반구 360 (360) - - - 공구와기구 1,380,808 (1,360,784) - - 20,024 비품 2,511,376 (2,329,443) - - 181,933 사용권자산 1,705,258 (179,987) - - 1,525,271 건설중인자산 41,568 - - - 41,568 합계 5,680,427 (3,902,602) - - 1,777,825 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 9,029 20,024 181,933 1,525,271 41,568 1,777,825 증가 취득 - - 65,368 208,641 17,482 291,491 대체 - - - - - - 감소 처분 - - - (87,437) - (87,437) 감가상각 (798) (9,044) (71,352) (300,895) - (382,089) 대체 - - - - (28,763) (28,763) 당분기말 8,231 10,980 175,949 1,345,580 30,287 1,571,027 (주1) 당분기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (단위:천원) 구분 건물 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 18,864 105,712 282,241 1,918,558 91,925 2,417,300 증가 취득 - - 52,011 926,652 33,969 1,012,632 대체 - - 10,500 - - 10,500 감소 처분 - - - (880,032) - (880,032) 감가상각 (9,835) (85,688) (162,819) (439,907) - (698,249) 대체 - - - - (84,326) (84,326) 전기말 9,029 20,024 181,933 1,525,271 41,568 1,777,825 (주1) 전기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 1,056,487 - - - 1,056,487 의장권 153,011 (133,408) - - 19,603 상표권 2,175,171 (1,855,692) - - 319,479 실용신안권 18,936 (18,816) - - 120 특허권 1,899 (1,379) - - 520 기타의무형자산 56,413 (56,413) - - - 합계 3,461,917 (2,065,708) - - 1,396,209 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 1,056,487 - - - 1,056,487 의장권 153,011 (124,860) - - 28,151 상표권 2,144,124 (1,756,394) - - 387,730 실용신안권 18,936 (18,277) - - 659 특허권 1,899 (1,176) - - 723 기타의무형자산 56,413 (56,413) - - - 합계 3,430,870 (1,957,120) - - 1,473,750 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 합계 기초 1,056,487 417,263 1,473,750 증가 취득 - 26,031 26,031 대체 - 22,237 22,237 기타증가 - - - 감소 상각 - (125,809) (125,809) 처분 - - - 기타감소 - - - 당분기말 1,056,487 339,722 1,396,209 (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,235,820 390,160 269 1,626,249 증가 취득 - 124,407 - 124,407 대체 - 65,147 - 65,147 기타증가 - - - - 감소 상각 - (162,451) (269) (162,720) 처분 (176,833) - - (176,833) 기타감소 (2,500) - - (2,500) 전기말 1,056,487 417,263 - 1,473,750 (주1) 전기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매입채무 2,722,286 2,441,129 단기기타채무 미지급금 385,452 435,799 합계 3,107,738 2,876,928 13. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 수입보증금 304,253 608,505 장기기타금융부채 기타의비유동부채 227,702 227,702 합계 531,955 836,207 14. 리스(1) 리스이용자 입장1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 건물 1,587,441 (430,623) - 1,156,818 차량운반구 236,288 (47,526) - 188,762 합계 1,823,729 (478,149) - 1,345,580 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 건물 1,652,009 (148,973) - 1,503,036 차량운반구 53,249 (31,014) - 22,235 합계 1,705,258 (179,987) - 1,525,271 2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 799,108 732,281 1년초과 5년이내 976,849 924,397 5년초과 127,379 122,518 리스료 합계 1,903,336 1,779,196 (단위:천원) 리스기간 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 739,148 658,584 1년초과 5년이내 1,330,414 1,254,177 5년초과 164,360 156,382 리스료 합계 2,233,922 2,069,143 3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (300,895) (327,125) 리스부채의 이자비용 (65,006) (93,888) 복구충당부채의 이자비용 (2,223) - 임차보증금 이자수익 73,187 100,736 유형자산 처분이익 133 2,751 단기리스료 (58,509) - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (17,301) (58,447) 합계 (370,614) (375,973) 당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 총 현금 유입은 297백만원이며, 리스의 총 현금유출은 573백만원입니다. (2) 리스제공자 입장1) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융리스채권 369,011 354,705 723,716 324,057 577,090 901,147 2) 제공된 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기말 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 396,624 369,011 361,495 324,057 1년초과 5년이내 363,572 354,705 602,492 577,090 5년초과 - - - - 리스료 합계 760,196 723,716 963,987 901,147 15. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,343,795 3,319,982 사외적립자산 공정가치 (3,091,013) (3,255,320) 국민연금전환금 (6,864) (6,864) 합계 245,918 57,798 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 3,319,982 3,303,105 타회사전입분 - - 근무원가 195,301 305,220 이자원가 63,349 70,723 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실 - (91,508) 관계회사전출입 15,468 - 급여지급액 (250,305) (267,558) 기말 3,343,795 3,319,982 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 3,255,320 3,271,202 사외적립자산의 이자수익 41,165 64,116 재측정요소 사외적립자산의수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - (46,803) 사용자의 기여금 - 200,000 관계회사전출입 11,967 - 급여지급액 (217,439) (233,195) 기말 3,091,013 3,255,320 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 195,301 228,915 순이자원가 22,184 26,640 합계 217,485 255,555 16. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 162,274 205,118 예수금 191,905 139,100 기타의유동부채 30,670 48,979 환불부채 33,444 310,964 리스부채(유동) 732,281 658,584 소계 1,150,574 1,362,745 기타비유동부채 리스부채(비유동) 1,046,916 1,410,559 복구충당부채 60,929 58,707 장기미지급금 18,038 18,038 소계 1,125,883 1,487,304 합계 2,276,457 2,850,049 17. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 합계 16,101,380 16,101,380 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 18. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 838,134 2,324,967 846,006 2,417,655 퇴직급여 72,664 217,485 85,184 255,556 복리후생비 126,508 362,176 115,080 346,828 여비교통비 41,572 124,490 41,140 126,720 통신비 13,129 38,666 12,197 36,942 수도광열비 - 794 - 344 세금과공과 41,775 149,539 37,918 133,335 임차료 19,306 76,391 21,575 66,980 감가상각비 125,579 382,089 171,324 541,125 무형자산상각비 41,250 125,809 41,210 120,212 수출비 3,443 9,693 9,655 16,423 접대비 35,716 93,926 9,349 70,355 광고선전비 125,431 349,966 149,850 668,966 견본비 194,493 573,905 154,557 566,008 판매촉진비 26,231 90,717 13,225 105,767 미강비 17,544 43,760 29,527 75,264 미용지비 70,123 209,154 70,125 211,498 운반비 30,196 105,820 63,573 198,214 지급수수료 145,404 693,446 838,782 2,861,950 도서인쇄비 827 14,507 1,514 16,223 교육비 1,893 5,381 250 1,585 경조비 4,385 13,280 5,450 15,700 자동차관리비 13,607 44,672 17,787 58,553 소모품비 10,435 38,860 17,441 56,025 공상치료비 355 533 23 56 포장비 6,644 23,416 9,688 23,545 대손상각비 3,136 (56,941) (17,046) (24,913) 경상개발비 8,352 30,795 16,980 98,132 잡비 - 110 - - 합계 2,018,132 6,087,406 2,762,364 9,065,048 19. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 133 - 2,751 무형자산처분이익 - - - 95,629 기타 3,068 169,956 4,072 99,140 합계 3,068 170,089 4,072 197,520 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,605 4,815 1,605 4,815 무형자산처분손실 - - 7,008 7,008 기타 2 15 4,394 4,438 합계 1,607 4,830 13,007 16,261 20. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 75,180 219,167 68,316 195,041 배당금수익 324 17,866 - 16,292 외환차익 38,415 47,857 31,347 35,576 외화환산이익 43,225 82,536 (20,723) 2,443 합계 157,144 367,426 78,940 249,352 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 21,335 67,231 29,111 93,888 외환차손 18 719 (1,860) 6,717 외화환산손실 (5,237) 3,391 (1,049) 223 합계 16,116 71,341 26,202 100,828 21. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0% 입니다. 회사는 미래 과세소득의 실현가능성이 낮다고 판단되어 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세를 인식하지 않습니다. 22. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산변동액 등 341,890 (237,947) (239,784) (324,028) 상품매입액 889,311 4,326,625 1,886,170 5,596,917 급여 838,134 2,324,967 846,007 2,417,655 퇴직급여 72,664 217,485 85,184 255,556 복리후생비 126,508 362,176 115,080 346,828 감가상각비 125,579 382,089 171,324 541,125 무형자산상각비 41,250 125,809 41,210 120,212 광고선전비 125,431 349,966 149,850 668,966 지급수수료 145,404 693,446 838,782 2,861,950 기타 543,162 1,631,468 514,927 1,852,756 합계(주1) 3,249,333 10,176,084 4,408,750 14,337,937 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 23. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 보통주당기순이익 (305,048,694) (1,295,537,686) (679,095,320) (2,154,401,043) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 16,067,071 16,067,071 기본주당순이익 (19) (81) (42) (134) 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 당기순이익 (305,048,694) (1,295,537,686) (679,095,320) (2,154,401,043) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익 (305,048,694) (1,295,537,686) (679,095,320) (2,154,401,043) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 16,068,000 16,068,000 차감 : 가중평균자기주식수 (929) (929) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 (2) 회사는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 24. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 20,675 35,653 퇴직급여 217,485 255,556 감가상각비 382,089 541,125 무형자산상각비 125,809 120,212 지급수수료 6,527 6,174 대손상각비 (56,941) (24,913) 무형자산처분손실 - 7,008 이자비용 67,231 93,888 외화환산손실 3,391 223 기타의비용 - 875 배당금수익 (17,866) (16,292) 이자수익 (219,167) (195,041) 유형자산처분이익 (133) (2,751) 무형자산처분이익 - (95,629) 외화환산이익 (82,536) (2,443) 합계 446,564 723,645 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (66,804) 1,040,738 미수금의 감소(증가) (21,797) 31,550 선급금의 감소(증가) 177,809 3,516 기타당좌자산의 감소(증가) (7,800) 5,189 재고자산의 감소(증가) 265,021 324,028 반환제품회수권의 감소(증가) 114,696 52,192 매입채무의 증가(감소) 281,157 (2,700,220) 미지급금의 증가(감소) (50,347) (121,058) 선수금의 증가(감소) (42,845) (229,585) 예수금의 증가(감소) 52,806 130,556 기타의유동부채의 증가(감소) (18,308) (20,558) 수입보증금의 증가(감소) (304,253) - 환불부채의 증가(감소) (277,520) (69,097) 확정급여채무의 증가(감소) (234,836) (12,266) 사외적립자산의 감소(증가) 205,471 - 합계 72,450 (1,565,015) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 무형자산 대체 22,236 50,684 건설중인자산의 유형자산 대체 - 10,500 25. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사에 영향력을 행사하는 기업 유의적영향력행사기업 (주)한국화장품제조 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 (주)더샘인터내셔날 상하이더샘화장품유한공사 (주)힐리브 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 관계기업 61,559 2,616,121 - 37,465 49,168 3,976,112 - 38,950 (주)더샘인터내셔날 종속기업 93,946 - 137,153 - 60,518 - 76,608 909 (주)힐리브 종속기업 68,536 - 64,706 - 169,527 - 33,439 22,581 합계 224,041 2,616,121 201,859 37,465 279,213 3,976,112 110,047 62,440 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 리스채권 매입채무 매출채권 대손충당금 리스채권 매입채무 (주)한국화장품제조 관계기업 10,757 - - 2,476,106 3,292 - - 2,254,662 (주)더샘인터내셔날 종속기업 7,460 - 615,603 - 3,943 - 841,018 - (주)힐리브 종속기업 7,798 - 108,113 - 62,549 - 60,130 - 합계 26,015 - 723,716 2,476,106 69,784 - 901,148 2,254,662 (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 과 목 변동내용 기초 증가 유동성 대체 감소 당분기말 직원 임원종업원 장기대여금 20,000 - - - 20,000 힐리브 종속기업 장기대여금 1,500,000 - - - 1,500,000 합계 1,520,000 - - - 1,520,000 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 대손충당금 기타채무 기타채권 대손충당금 기타채무 (주)한국화장품제조 관계기업 1,173,600 - 5,281 1,173,600 - 22,514 (주)더샘인터내셔날 종속기업 77,168 - 304,253 896,655 - 608,505 (주)힐리브 종속기업 872 - - 60,711 - - 합 계 1,251,640 - 309,534 2,130,966 - 631,019 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 755,711 678,401 퇴직급여 88,861 68,492 합계 844,572 746,893 26. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 정기예금 정기예금 2,000,000 2,000,000 하나은행 동반성장론 합계 2,000,000 2,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 150,000 (주)현대홈쇼핑 외 이행보증보험 (4) 타인을 위한 지급보증제공내용 타인을 위한 지급보증제공내용은 없습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 2,000,000 - 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 USD 500 - 27. 위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 지분증권의 발행 및 감소 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제13기 3분기 매출채권 5,334 1,005 18.8 미 수 금 263 - - 선 급 금 438 270 61.6 보 증 금 2,839 - - 단기대여금 306 - - 장기대여금 20 - - 합 계 9,200 1,275 17.0 제12기 매출채권 4,957 881 17.8 미 수 금 286 - - 선 급 금 512 270 52.7 보 증 금 3,680 - - 단기대여금 351 - - 장기대여금 20 - - 합 계 9,806 1,151 11.7 제11기 매출채권 9,998 4,760 47.6 미 수 금 839 551 65.7 선 급 금 314 - - 보 증 금 4,372 - - 단기대여금 790 - - 장기대여금 66 - - 합 계 16,379 5,311 32.4 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제13기 3분기 제12기 제11기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,151 5,311 17,039 2. 순대손처리액(①－②±③) - 4,275 14,827 ① 대손처리액(상각채권액) - 4,275 14,827 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 124 (115) 3,099 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,275 1,151 5,311 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침- 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 적용하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하고 있습니다.- 당사는 과거의 대손경험률에도 불구하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 매출채권등의 잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,406 296 620 1 5,323 특수관계자 11 - - - 11 계 4,417 296 620 1 5,334 구성비율 82.8 5.6 11.6 0.0 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등당사 및 연결종속회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제13기 3분기 제12기 제11기 비고 화장품판매 상 품 10,714 11,225 12,944 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.88% 23.14% 17.17% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.05회 2.60회 2.53회 - (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2022년 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 09월 30일 종료시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사의 동 일자 재고실사에는 전문가 및 감사인의 입회없이 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 보고기간종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 11,227 11,227 640 10,587 - 미착품 127 127 - 127 - 합 계 11,354 11,354 640 10,714 - 다. 공정가치 평가내역당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 공정가치 평가내역에 관한 기재를 생략합니다. 공정가치 평가내역의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 라. 자산양수도당사는 (주)하이트맨션 외 5인(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결을 하였습니다. [주요사항보고서 제출일 : 2019년 4월 25일, 2020년 3월 26일(정정)][합병등종료보고서(자산양수도) 제출일 : 2020년 4월 20일](1) 거래의 개요1) 자산 양수도 가액 : 16,450,000,000원2) 자산 양수도 대상 자산 (단위: 원) 구 분 양도 자산 금 액 토지 및 건물 경기도 부천시 삼정동 274 토지 및 건물 16,450,000,000 ※ 양도금액은 부가가치세(50,000,000원)가 제외된 금액입니다.3) 주요일정 구 분 일 자 외부평가 기간 2019년 04월 22일 ~ 2019년 04월 25일 이사회결의일 2020년 03월 26일 계약체결일 2020년 03월 26일 주요사항보고서 제출일 2020년 03월 26일 대금 지급 완료일 2020년 04월 20일 자산양수도 완료일 2020년 04월 20일 ※ 최초 이사회 결의일 및 계약체결일, 주요사항보고서제출일은 2019년 04월 25일 이며, 상기 주요일정사항은 2020년 03월 26일 정정공시 후 일정을 기재하였습니다.4) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 자산양수도 전 금액 증감액 자산양수도 후 금액 자산 유동자산 43,019 13,500 56,519 매각예정자산 4,575 (4,575) - 비유동자산 33,714 - 33,714 자산총계 81,308 8,925 90,233 부채 유동부채 37,785 - 37,785 비유동부채 8,330 - 8,330 부채총계 46,115 - 46,115 자본 자본금 8,034 - 8,034 자본잉여금 16,101 - 16,101 기타자본 (3) - (3) 기타포괄손익누계 1,640 - 1,640 이익잉여금 9,421 8,925 18,346 자본총계 35,193 8,925 44,118 자본과 부채 총계 81,308 8,925 90,233 *) 상기 재무정보는 최근 제출한 사업보고서 작성기준의 기준일(2019.12.31)의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.**) 상기 증감액은 계약금 3,000,000,000원(2019.04.25) 제외 후 잔금(부가세포함) 입금 기준으로 작성하였습니다.***) 상기 '자산양수도 후 재무제표'는 자산양수도전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기 3분기(당기) 이촌회계법인 - - - 제12기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 연결절차검토 제11기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 연결절차검토 나) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기 3분기(당기) 이촌회계법인 - - - 제12기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 종속기업지분인 주식회사 더샘인터내셔날 손상검토 제11기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 종속기업지분인 주식회사 더샘인터내셔날 손상검토 2. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제13기 3분기(당기) 이촌회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 140 1,400 30 470 제12기(전기) 삼덕회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 65 927 65 1,035 제11기(전전기) 삼덕회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 65 850 65 911 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(전기) 2021.03.12 세무조정 2021.03 5 - 제11기(전전기) 2020.03.12 세무조정 2020.03 5 - - - - - - - ※ 변경전 감사인인 삼덕회계법인과 세무조정 계약 체결 사항입니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 11월 01일 회사측: 감사감사인측: 담당이사등 서면회의 핵심감사사항 및 기말감사 관련 보고 2 2022년 03월 14일 회사측: 감사감사인측: 담당이사등 서면회의 핵심감사사항 관련 보고 5. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 종속회사명 사업연도 감사의견 회계감사인 비고 (주)더샘인터내셔날 2021년 적정 삼덕회계법인 - 2020년 적정 삼덕회계법인 - 2019년 적정 삼덕회계법인 - 6. 회계감사인의 변경당사는 제13기(당기) 회계감사인을 삼덕회계법인에서 이촌회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른감사인 지정에 의한 것입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용준 남 1962.04 대표이사 사내이사 상근 부회장 - 미시간주립대 영어학 석사- 대보기획 대표이사 761,364 - 특수관계인 12년 5개월 2025.03.25 임진서 남 1967.02 부사장 사내이사 상근 경영총괄 - 콜롬비아대학원 국제정치학 석사- (주)시선래브 대표이사 39,000 - 특수관계인 12년 5개월 2025.03.25 김성동 남 1962.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 세무대- 진주세무서장- 의정부세무서장- 보백세무회계 대표 - - - 7개월 2025.03.25 장홍인 남 1961.06 감사 감사 상근 상근감사 - 서울대학교 대학원 경영학과- 동아시테크 부사장- 휴앤미디어 부사장- 한바트 경영지원본부장 - - - 12년 5개월 2024.03.26 임충헌 남 1941.10 회장 미등기 상근 경영자문 - 고려대학교 생물학과- 대한화장품협회 부회장- 전국경제인연합회 이사 1,853,458 - 특수관계인 12년 5개월 - 김숙자 여 1939.01 회장 미등기 상근 경영자문 - 이화여자대학교 사학과 1,887,953 - 특수관계인 12년 5개월 - 우하택 남 1964.12 마케팅상무 미등기 상근 마케팅H - 연세대학교 대학원 석사- 대보기획 기획국장 - - - 12년 5개월 - 김창기 남 1971.06 재경본부장 미등기 상근 재무총괄 - 서원대학교 경영학과- 한국화장품(주) 재무팀장- (주)한국화장품제조 재무팀장 - - - 12년 5개월 - 장상준 남 1972.08 경영지원본부장 미등기 상근 경영지원총괄 - 동국대학교 대학원 법학박사- 한국화장품(주) 경영지원팀장- (주)한국화장품제조 경영지원팀장 - - - 12년 5개월 - 이창원 남 1975.07 H 미등기 상근 H - 동국대학교 경영학과- 한국화장품(주) 영업전략팀장 - - - 12년 5개월 - 김현희 여 1980.08 마케팅본부장 미등기 상근 마케팅부문 - 한신대학교 경제학과- CJ올리브영 MD전략팀장 - - - 9개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품 남 20 1 - - 21 9년 2개월 959 45 - - - - 화장품 여 27 - - - 27 6년 9개월 785 29 - 합 계 47 1 - - 48 7년 11개월 1,744 36 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 462 66 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000 - 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 367 53 - ※ 당사는 22년 3월 기존 사내이사 2인 및 사외이사 1인이 임기만료로 퇴임하고, 사내이사 2인, 사외이사 1인을 선임하였습니다. 상기의 보수총액 및 평균보수액은 퇴임한 이사의 퇴임시까지의 보수 및 신규 이사에 대한 선임시부터 공시서류작성기준일까지의 보수를 포함하여 작성 하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 295 74 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 17 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 55 55 - (주1) 당사는 22년 3월 기존 사내이사 2인 및 사외이사 1인이 임기만료로 퇴임하고, 사내이사 2인, 사외이사 1인을 선임하였습니다. 상기의 보수총액 및 평균보수액은 퇴임한 이사의 퇴임시까지의 보수 및 신규 이사에 대한 선임시부터 공시서류작성기준일까지의 보수를 포함하여 작성 하였습니다. 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준- 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 이사ㆍ감사의 보수와 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.제 28 조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 제 37 조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사와 계열회사 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 법인명 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 최대주주 62 14,102 - 52 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발부채 및 약정사항 보고서 작성기준일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, USD천) 구분 금융기관 한도약정액 비고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 1,000 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,600 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 산업은행 2,500 주식회사 더샘인터내셔날 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음 나. 제재현황 (1) 일자 : 2015년 4월 10일 (처분통지일)(2) 처벌 또는 조치대상자 : (주)더샘인터내셔날 (주요종속회사)(3) 처벌 또는 조치내용 : 법인세 추징금 2,128백만원 부과(4) 사유 및 근거법령 : 2013년도 법인세 부과처분 (법인세법)(5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 납부완료 (2015년 4월 30일) - 과세처분취소 심판청구소송 제기 (2015년 7월 7일) - 과세처분취소 심판청구소송패소 (2016년 12월 31일) - 법인세과세처분취소 행정소송 패소 (2017년 6월 2일) - 법인세과세처분취소 항소제기 (2017년 6월 28일) - 법인세법 제17조 제1항 제1호단서에 대한 헌법소원심판청구서 접수 (2017년 7월 7일) - 헌법소원심판청구 기각 (2021년 11월 25일) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병등의 사후정보 (자산양수도)당사는 (주)하이트맨션 외 5인(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결을 하였습니다. [주요사항보고서 제출일 : 2019년 4월 25일, 2020년 3월 26일(정정)][합병등종료보고서(자산양수도) 제출일 : 2020년 4월 20일] (1) 거래의 개요1) 자산 양수도 가액 : 16,450,000,000원2) 자산 양수도 대상 자산 (단위: 원) 구 분 양도 자산 금 액 토지 및 건물 경기도 부천시 삼정동 274 토지 및 건물 16,450,000,000 ※ 양도금액은 부가가치세(50,000,000원)가 제외된 금액입니다.3) 주요일정 구 분 일 자 외부평가 기간 2019년 04월 22일 ~ 2019년 04월 25일 이사회결의일 2020년 03월 26일 계약체결일 2020년 03월 26일 주요사항보고서 제출일 2020년 03월 26일 대금 지급 완료일 2020년 04월 20일 자산양수도 완료일 2020년 04월 20일 ※ 최초 이사회 결의일 및 계약체결일, 주요사항보고서제출일은 2019년 04월 25일 이며, 상기 주요일정사항은 2020년 03월 26일 정정공시 후 일정을 기재하였습니다.4) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 자산양수도 전 금액 증감액 자산양수도 후 금액 자산 유동자산 43,019 13,500 56,519 매각예정자산 4,575 (4,575) - 비유동자산 33,714 - 33,714 자산총계 81,308 8,925 90,233 부채 유동부채 37,785 - 37,785 비유동부채 8,330 - 8,330 부채총계 46,115 - 46,115 자본 자본금 8,034 - 8,034 자본잉여금 16,101 - 16,101 기타자본 (3) - (3) 기타포괄손익누계 1,640 - 1,640 이익잉여금 9,421 8,925 18,346 자본총계 35,193 8,925 44,118 자본과 부채 총계 81,308 8,925 90,233 *) 상기 재무정보는 최근 제출한 사업보고서 작성기준의 기준일(2019.12.31)의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.**) 상기 증감액은 계약금 3,000,000,000원(2019.04.25) 제외 후 잔금(부가세포함) 입금 기준으로 작성하였습니다.***) 상기 '자산양수도 후 재무제표'는 자산양수도전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음