한국화장품 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제16기(당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제15기(전)기 2024년 12월 31일 현재
한국화장품 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배회사의 개요한국화장품 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 한국화장품 주식회사(이하 "지배회사")는 주식회사 한국화장품제조(구: 한국화장품 주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 본사 소재지 : 서울 종로구 청계천로 35 (서린동)2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업3) 대표이사 : 이 용 준

4) 주주 및 지분율(단위:주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)한국화장품제조	3,213,600	20.0%	3,213,600	20.0%

임 충 헌	1,853,458	11.5%	1,853,458	11.5%

김 숙 자	1,519,855	9.5%	1,519,855	9.5%

이 용 준	761,364	4.7%	761,364	4.7%

김 옥 자	466,346	2.9%	466,346	2.9%

기타특수관계자	324,035	2.1%	324,035	2.1%

기타주주(*)	7,929,342	49.3%	7,929,342	49.3%

합 계	16,068,000	100%	16,068,000	100%

(*) 자기주식 929주가 포함되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.전기말>

회 사 명	구분	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력판단근거

주식회사 더샘인터내셔날(주1)	자회사	100	대한민국	12월	화장품판매	의결권과반수보유

상하이더샘화장품유한공사(주2)	자회사	100	중국	12월	화장품수출입외	의결권과반수보유

(주)힐리브(주3)	자회사	65	대한민국	12월	화장품판매외	의결권과반수보유

(주1) 주식회사 더샘인터내셔날은 1993년 11월 5일 주식회사 맥스텍코리아라는 상호로 설립되었으나, 2002년 5월 16일 폐업결의하고 2007년 12월 4일에 해산등기하였다가, 2010년 2월 26일 회사계속등기가 이루어져 2010년에 사업을 재개하면서 2010년 3월 24일에 상호를 주식회사 더샘인터내셔날로 변경하였습니다. (주2) 상하이더샘화장품유한공사는 2016년 7월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다. (주3) (주)힐리브는 2020년 12월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다.2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말	당분기	전분기

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)더샘인터내셔날	33,498,466	13,902,384	34,834,568	17,064,860	53,897,001	4,260,374	4,260,374	54,950,901	5,077,777	5,077,777

상하이더샘화장품유한공사	62,259	30	15,556	-	-	(23,386)	(25,336)	-	(21,396)	(19,839)

힐리브	1,175,801	945,913	4,121,342	3,943,134	4,380,535	51,680	51,680	9,560,605	747,726	747,726

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 14,644,716 - - 14,644,716 단기기타금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 매출채권 6,374,274 - - 6,374,274 단기기타채권 78,974 - - 78,974 장기기타채권 2,373,580 - - 2,373,580 장기기타금융자산 5,000 500,000 6,199,969 6,704,969 합계 25,476,544 500,000 6,199,969 32,176,513 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 14,336,427 - - 14,336,427 단기기타금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 매출채권 6,970,869 - - 6,970,869 단기기타채권 92,412 - - 92,412 장기기타채권 2,398,978 - - 2,398,978 장기기타금융자산 5,000 500,000 4,937,336 5,442,336 합계 25,803,686 500,000 4,937,336 31,241,022 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 기타부채 합계 매입채무 - 11,688,752 - 11,688,752 단기기타채무 - 2,406,408 - 2,406,408 단기기타금융부채 - 710,000 - 710,000 단기차입금 - 2,600,000 - 2,600,000 리스부채(유동) - - 843,485 843,485 리스부채(비유동) - - 2,210,119 2,210,119 합계 - 17,405,160 3,053,604 20,458,764 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 기타부채 합계 매입채무 - 14,172,574 - 14,172,574 단기기타채무 - 3,793,647 - 3,793,647 단기기타금융부채 - 790,000 - 790,000 단기차입금 - 2,633,856 - 2,633,856 리스부채(유동) - - 881,767 881,767 리스부채(비유동) - - 3,029,418 3,029,418 합계 - 21,390,077 3,911,185 25,301,262 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용)(*) 배당금수익 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (401,701) - 328,096 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,028,729 - 16,328 합계 (401,701) 1,028,729 328,096 16,328 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (89,213) - 기타부채 - - (133,897) - 합계 - - (223,110) - (*) 리스 관련 손익이 포함된 금액입니다. (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용)(*) 배당금수익 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (121,796) - 372,621 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 168,853 - 15,479 합계 (121,796) 168,853 372,621 15,479 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (112,374) - 기타부채 - - (173,779) - 합계 - - (286,153) - (*) 리스 관련 손익이 포함된 금액입니다. (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 14,644,716 14,644,716 14,336,427 14,336,427 단기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 매출채권 6,374,274 6,374,274 6,970,869 6,970,869 단기기타채권 78,974 78,974 92,412 92,412 장기기타채권 2,373,580 2,373,580 2,398,978 2,398,978 장기기타금융자산 6,704,969 6,704,969 5,442,336 5,442,336 합계 32,176,513 32,176,513 31,241,022 31,241,022 매입채무 11,688,752 11,688,752 14,172,574 14,172,574 단기기타채무 2,406,408 2,406,408 3,793,647 3,793,647 단기차입금 2,600,000 2,600,000 2,633,856 2,633,856 단기기타금융부채 710,000 710,000 790,000 790,000 리스부채(유동) 843,485 843,485 881,767 881,767 리스부채(비유동) 2,210,119 2,210,119 3,029,418 3,029,418 합계 20,458,764 20,458,764 25,301,262 25,301,262 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 (가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 1,775,700 1,775,700 - - - 시장성 없는 지분증권 4,392,000 - - 4,392,000 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 513,067 513,067 - - - 시장성 없는 지분증권 4,392,000 - - 4,392,000 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 4,392,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장률, 할인율 영구성장률 1.00% 할인율 14.51% (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 4,392,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장률, 할인율 영구성장률 1.00% 할인율 14.51% 4) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 장기기타금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 32,269 32,269 상각후원가측정 금융자산 5,000 5,000 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,022 838 예금 14,643,694 14,335,589 합계 14,644,716 14,336,427 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 6,988,183 (613,909) - 6,374,274 7,159,848 (188,979) - 6,970,869 단기기타채권 미수금 325,738 (318,092) - 7,646 346,688 (318,092) - 28,596 단기대여금 252,247 (207,247) - 45,000 273,508 (223,508) - 50,000 미수수익 26,328 - - 26,328 13,816 - - 13,816 소계 604,313 (525,339) - 78,974 634,012 (541,600) - 92,412 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - 20,000 20,000 - - 20,000 보증금 2,677,794 - (324,214) 2,353,580 2,777,527 - (398,549) 2,378,978 소계 2,697,794 - (324,214) 2,373,580 2,797,527 - (398,549) 2,398,978 합계 10,290,290 (1,139,248) (324,214) 8,826,828 10,591,387 (730,579) (398,549) 9,462,259 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 6,063,379 730,354 194,450 (613,909) - 6,374,274 단기기타채권 미수금 7,646 - 318,092 (318,092) - 7,646 단기대여금 45,000 - 207,247 (207,247) - 45,000 미수수익 26,328 - - - - 26,328 소계 78,974 - 525,339 (525,339) - 78,974 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 2,677,794 - - - (324,214) 2,353,580 소계 2,697,794 - - - (324,214) 2,373,580 합계 8,840,147 730,354 719,789 (1,139,248) (324,214) 8,826,828 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 6,949,474 75,523 134,851 (188,979) - 6,970,869 단기기타채권 미수금 28,596 - 318,092 (318,092) - 28,596 단기대여금 50,000 - 223,508 (223,508) - 50,000 미수수익 13,816 - - - - 13,816 소계 92,412 - 541,600 (541,600) - 92,412 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 2,777,527 - - - (398,549) 2,378,978 소계 2,797,527 - - - (398,549) 2,398,978 합계 9,839,413 75,523 676,451 (730,579) (398,549) 9,462,259 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 당분기말 매출채권 188,979 424,930 - 613,909 단기기타채권 미수금 318,092 - - 318,092 단기대여금 223,508 (16,261) - 207,247 소계 541,600 (16,261) - 525,339 합계 730,579 408,669 - 1,139,248 (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 전분기말 매출채권 170,514 46,823 - 217,337 단기기타채권 미수금 322,785 (4,693) - 318,092 단기대여금 256,030 (27,644) - 228,386 소계 578,815 (32,337) - 546,478 합계 749,329 14,486 - 763,815 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 단기금융자산 2,000,000 2,000,000 소계 2,000,000 2,000,000 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,199,969 4,937,336 소계 6,704,969 5,442,336 합계 8,704,969 7,442,336 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 500,000 500,000 합계 500,000 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 1,775,700 513,067 시장성 없는 지분증권 4,424,269 4,424,269 합계 6,199,969 4,937,336 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 펩트론 5,919주 625,829 1,775,700 1,775,700 1,149,871 합계 5,919주 625,829 1,775,700 1,775,700 1,149,871 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,955주 394,976 438,817 438,817 43,841 셀트리온 396주 81,585 74,250 74,250 (7,335) 합계 3,351주 476,561 513,067 513,067 36,506 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 513,067 311,631 취득 852,512 797,449 처분 (739,750) (622,532) 공정가치평가 1,149,871 15,772 기말 1,775,700 502,320 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 4,392,000 - 4,240,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 32,655주 - 1,074,887 4,424,269 (900,000) 4,249,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 4,392,000 - 4,240,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 32,655주 - 1,074,887 4,424,269 (900,000) 4,249,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 4,424,269 3,643,269 취득 - - 처분 - - 공정가치평가 - - 기말 4,424,269 3,643,269 (다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 당분기말 시장성 있는 지분증권 28,875 1,149,871 (148,057) 111,552 (232,694) 909,547 시장성 없는 지분증권 3,361,253 - - - - 3,361,253 합계 3,390,128 1,149,871 (148,057) 111,552 (232,694) 4,270,800 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 전분기말 시장성 있는 지분증권 (58,798) 15,772 (87,591) 174,552 (21,471) 22,464 시장성 없는 지분증권 2,743,482 - - - - 2,743,482 합계 2,684,684 15,772 (87,591) 174,552 (21,471) 2,765,946 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 13,973,109 13,570,036 (403,073) 미착품 - - - 합계 13,973,109 13,570,036 (403,073) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 13,953,200 13,734,250 (218,950) 미착품 371,508 371,508 - 합계 14,324,708 14,105,758 (218,950) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 39,197 7,142 선급비용 935,775 686,155 기타의당좌자산 286,317 404,115 반환재고회수권 41,074 39,164 합계 1,302,363 1,136,576 9. 매각예정자산연결회사는 계열회사 THE SAEM THAILAND 관련하여 2020년부터 청산진행 중이며 매각예정비유동자산으로 분류하였고, 장부금액은 0원입니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 토지 1,800 - 1,800 건물 43,957 (30,691) 13,266 차량운반구 14,790 (14,068) 722 공구와기구 1,380,808 (1,380,808) - 비품 20,596,668 (18,423,141) 2,173,527 건설중인자산 52,940 - 52,940 합계 22,090,963 (19,848,708) 2,242,255 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 토지 1,800 - 1,800 건물 43,957 (30,393) 13,564 차량운반구 14,790 (11,904) 2,886 공구와기구 1,380,807 (1,380,790) 17 비품 20,937,576 (18,713,156) 2,224,420 건설중인자산 38,936 - 38,936 합계 22,417,866 (20,136,243) 2,281,623 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 1,800 13,564 2,886 17 2,224,420 38,936 2,281,623 증가 취득 - - - - 589,526 30,325 619,851 감소 처분 - - - - (104,424) - (104,424) 감가상각 - (298) (2,164) (17) (535,995) - (538,474) 손상차손 - - - - - - - 대체 - - - - - (16,321) (16,321) 당분기말 1,800 13,266 722 - 2,173,527 52,940 2,242,255 (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 - 3,937 5,772 1,029 1,706,542 34,575 1,751,855 증가 취득 1,800 9,900 - - 886,015 54,372 952,087 감소 처분 - - - - (20,000) - (20,000) 감가상각 - (174) (2,164) (959) (606,450) - (609,747) 손상차손 - - - - - - - 대체 - - - - - (51,445) (51,445) 전분기말 1,800 13,663 3,608 70 1,966,107 37,502 2,022,750 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 1,138,009 (10,530) 1,127,479 의장권 157,135 (153,491) 3,644 상표권 2,457,320 (2,278,837) 178,483 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,899) - 기타의무형자산 83,453 (79,397) 4,056 합계 3,856,752 (2,543,090) 1,313,662 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 1,263,289 (10,530) 1,252,759 의장권 154,372 (152,396) 1,976 상표권 2,396,748 (2,235,370) 161,378 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,899) - 기타의무형자산 83,453 (75,341) 8,112 합계 3,918,697 (2,494,472) 1,424,225 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,252,759 163,354 8,112 1,424,225 증가 취득 - 48,615 - 48,615 대체 - 14,720 - 14,720 감소 상각 - (44,562) (4,056) (48,618) 처분 (125,280) - - (125,280) 손상차손 - - - - 당분기말 1,127,479 182,127 4,056 1,313,662 (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,072,050 109,064 13,520 1,194,634 증가 취득 - 50,698 - 50,698 대체 - 46,025 - 46,025 감소 상각 - (39,891) (4,056) (43,947) 처분 (54,078) - - (54,078) 손상차손 - - - - 전분기말 1,017,972 165,896 9,464 1,193,332 (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 11,688,752 14,172,574 단기기타채무 미지급금 2,114,952 3,439,682 미지급비용 291,456 353,965 소계 2,406,408 3,793,647 합계 14,095,160 17,966,221 13. 차입금 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 매입외환(*) 하나은행 - - - 33,856 일반대출 국민은행 4.98% 2026년04월30일 1,600,000 1,600,000 일반대출 국민은행 4.98% 2026년04월30일 1,000,000 1,000,000 합계 2,600,000 2,633,856 (*)연결회사는 신용장 거래에 따른 은행의 인수금액을 차입금으로 인식하여 회계처리하였습니다. 14. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융부채 수입보증금 710,000 790,000 합계 710,000 790,000 15. 리스 (1) 리스이용자 입장1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 4,221,215 (1,304,076) 2,917,139 차량운반구 338,360 (256,518) 81,842 기타의 사용권자산 88,636 (26,588) 62,048 합계 4,648,211 (1,587,182) 3,061,029 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 4,931,510 (1,001,582) 3,929,928 차량운반구 359,609 (293,310) 66,299 기타의 사용권자산 109,278 (19,255) 90,023 합계 5,400,397 (1,314,147) 4,086,250 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 1,081,492 843,485 1년초과 5년이내 2,249,167 2,210,119 5년초과 - - 리스료 합계 3,330,659 3,053,604 (단위:천원) 리스기간 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 1,063,909 881,767 1년초과 5년이내 3,286,427 3,013,082 5년초과 16,436 16,336 리스료 합계 4,366,772 3,911,185 3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 (622,558) (717,020) 차량운반구 (32,340) (52,940) 기타의 사용권자산 (15,711) (7,057) 감가상각비 합계 (670,609) (777,017) 사용권자산의 손상차손 - (70,000) 리스 관련 이자비용 (133,897) (173,779) 임차보증금 이자수익 123,158 139,229 유형자산 처분손익 2,842 36,242 단기 및 소액리스료 (61,305) (51,566) 리스의 총 현금유출은 당분기 873백만원(전분기: 963백만원)입니다. (2) 리스제공자 입장1) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융리스채권 42,420 119,859 162,279 - - - 2) 제공된 금융리스의 리스총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기말 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 49,542 42,420 - - 1년초과 5년이내 127,983 119,859 - - 5년초과 - - - - 리스료 합계 177,525 162,279 - - 3) 사용권자산의 전대리스에서 발생한 총 현금 유입은 당분기 21백만원입니다. 16. 종업원급여 (1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 7,851,544 7,616,708 사외적립자산 공정가치 (6,605,088) (6,873,635) 국민연금전환금 (6,454) (6,863) 합계 1,240,002 736,210 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 7,616,708 6,694,580 타회사전입분 - - 근무원가 631,919 613,278 이자원가 152,918 150,469 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 관계회사전출입 (103,091) - 급여지급액 (446,910) (589,365) 기말 7,851,544 6,868,962 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 6,873,635 6,225,358 이자수익 146,642 148,953 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - - 사용자의 기여금 20,729 22,945 관계회사전출입 (103,091) - 급여지급액 (332,827) (489,018) 기말 6,605,088 5,908,238 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 631,919 613,278 순이자원가 6,276 1,516 합계 638,195 614,794 17. 환불부채 및 반환재고회수권연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 환불부채 143,395 178,334 (177,379) 144,350 반환재고회수권 39,164 54,360 (52,450) 41,074 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전분기말 환불부채 203,219 90,646 (108,121) 185,744 반환재고회수권 57,149 23,753 (27,274) 53,628 18. 이연수익 연결회사는 고객에게 미래 구매비용 할인이 가능한 포인트를 제공하는 고객충성제도를 운영하고 있으며 이에 따라 미래 사용될 것으로 예상되는 보상점수의 공정가치를 이연수익을 인식하고 있습니다.이연수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전분기말 기초 287,854 305,576 설정 - 38,001 환입 (17,329) (41,962) 기말 270,525 301,615 유동성 270,525 - 비유동성 - 301,615 19. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 724,278 450,638 예수금 240,780 373,423 환불부채 144,350 143,395 기타의유동부채 33,146 30,647 계약부채 - 20,564 소계 1,142,554 1,018,667 기타비유동부채 복구충당부채 110,355 105,961 장기미지급금 27,359 27,358 소계 137,714 133,319 합계 1,280,268 1,151,986 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 합계 16,101,380 16,101,380 2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,062,559 6,752,721 2,342,188 7,018,675 퇴직급여 200,932 638,195 199,750 614,794 복리후생비 294,356 894,567 290,372 872,133 여비교통비 93,519 335,109 123,781 379,972 통신비 31,242 95,541 32,157 96,949 수도광열비 3,690 9,690 3,430 10,367 세금과공과 125,789 376,740 136,498 441,811 임차료 16,803 54,268 14,776 46,723 감가상각비 394,321 1,209,083 446,012 1,386,764 무형자산상각비 16,783 48,618 14,904 43,947 수선비 31,400 63,300 14,964 38,564 보험료 3,115 9,078 1,683 6,708 수출비 2,375 7,442 2,082 6,529 접대비 20,231 106,661 42,474 193,611 광고선전비 1,827,142 4,953,509 1,986,636 5,001,068 견본비 228,416 700,501 256,205 865,921 판매촉진비 432,156 916,920 454,028 946,879 미용지비 72,811 218,562 73,156 219,327 운반비 110,329 840,686 483,682 1,519,249 지급수수료 1,036,807 3,441,272 1,170,511 3,696,649 물류비 713,488 1,867,094 543,443 1,702,415 판매수수료 1,910,615 5,871,132 1,699,849 6,066,914 도서인쇄비 1,364 16,139 1,742 14,991 교육비 89,429 284,876 57,935 369,361 경조비 12,510 29,510 11,550 30,850 자동차관리비 5,889 19,912 8,284 30,636 소모품비 73,842 223,759 55,040 174,074 공상치료비 19 206 37 75 포장비 26,567 51,895 11,313 43,903 경상개발비 7,894 45,768 19,961 71,714 해외시장개척비 2,023 13,557 5,568 16,193 대손상각비 281,519 424,930 9,565 46,823 잡비 - 1,220 200 746 합계 10,129,935 30,522,461 10,513,776 31,975,335 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,770 15,756 26,018 44,322 무형자산처분이익 - 121,175 4,000 4,000 기타의대손충당금환입 4,878 16,261 3,252 32,336 기타 24,046 213,005 (27,094) 172,686 합계 30,694 366,197 6,176 253,344 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,605 4,815 29,935 33,145 유형자산처분손실 33,810 104,424 4,552 19,999 유형자산손상차손 - - - 70,000 기타 2,246 5,909 5,183 8,595 합계 37,661 115,148 39,670 131,739 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 107,608 328,095 114,921 372,621 배당금수익 - 16,328 - 15,479 외환차익 76,708 186,950 14,656 113,137 외화환산이익 11,279 11,279 (1,321) 5,939 합계 195,595 542,652 128,256 507,176 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 68,860 223,110 89,709 286,153 외환차손 91,819 184,470 29,889 96,493 외화환산손실 (96,355) 6,790 83,552 97,556 합계 64,324 414,370 203,150 480,202 24. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산변동액 등 (14,011,835) 23,817,419 121,517 (2,845,849) 상품매입액 24,548,629 9,939,723 10,749,012 37,143,472 급여 2,062,559 6,752,721 2,342,188 7,018,675 퇴직급여 200,932 638,195 199,750 614,794 복리후생비 294,356 894,567 290,372 872,133 감가상각비 394,321 1,209,083 446,012 1,386,764 무형자산상각비 16,783 48,618 14,904 43,947 광고선전비 1,827,142 4,953,509 1,986,636 5,001,068 지급수수료 1,036,807 3,441,272 1,170,511 3,696,649 판매촉진비 432,156 916,920 454,028 946,879 기타 3,864,879 11,667,576 3,609,375 12,394,426 합계(주1) 20,666,729 64,279,603 21,384,305 66,272,958 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (232,693) (21,471) 퇴직급여 638,195 614,794 감가상각비 1,209,083 1,386,764 무형자산상각비 48,618 43,947 대손상각비 424,930 46,823 지급수수료 1,601 5,418 유형자산처분손실 104,424 19,999 유형자산손상차손 - 70,000 이자비용 223,110 286,153 외화환산손실 6,790 97,556 기타의비용 - 1,078 배당금수익 (16,328) (15,479) 유형자산처분이익 (15,756) (44,322) 무형자산처분이익 (121,175) (4,000) 기타의대손충당금환입 (16,261) (32,336) 이자수익 (328,095) (372,621) 외화환산이익 (11,279) (5,939) 합계 1,915,164 2,076,364 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증감 171,611 6,021 미수금의 증감 20,950 10,881 선급금의 증감 (32,056) (14,725) 선급비용의 증감 (249,620) (1,068,051) 기타의당좌자산의 증감 117,125 (124,633) 재고자산의 증감 535,721 (1,888,568) 반환재고회수권의 증감 (1,910) 3,521 매입채무의 증감 (2,483,822) (1,071,190) 미지급금의 증감 (1,324,730) (926,129) 미지급비용의 증감 (62,509) (33,387) 선수금의 증감 273,641 587,275 예수금의 증감 (132,643) (131,650) 기타의유동부채의 증감 2,500 - 환불부채의 증감 954 (17,475) 계약부채의 증감 (20,564) - 수입보증금의 증감 (80,000) (16,000) 유동성이연수익의 증감 (17,329) - 이연수익의 증감 - (3,961) 확정급여채무의 증감 (114,084) (100,347) 사외적립자산의 증감 (20,729) (22,945) 국민연금전환금의 증감 409 - 합계 (3,417,085) (4,811,363) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 무형자산 대체 14,720 46,025 리스부채의 유동성 대체 771,985 667,045 사용권자산의 증감 26,846 3,678,007 27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 유의적영향력행사기업 (주)한국화장품제조 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 83,409 14,869,334 144,223 47,916 78,324 16,144,652 50,000 51,137 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 매출채권 리스채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 27,787 162,279 1,173,600 1,363,666 8,252,695 7,444 8,260,139 합계 27,787 162,279 1,173,600 1,363,666 8,252,695 7,444 8,260,139 (단위:천원) 특수관계자 매출채권 리스채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 19,326 - 1,173,600 1,192,926 8,879,377 44,540 8,923,917 합계 19,326 - 1,173,600 1,192,926 8,879,377 44,540 8,923,917 (4) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 대여금 차입금 대여금 차입금 임원, 종업원 임직원 20,000 - 20,000 - 합 계 20,000 - 20,000 - (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,531,368 1,659,867 퇴직급여 951,262 162,499 합계 2,482,630 1,822,366 28. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 2,000,000 2,000,000 하나은행 동반성장론 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 75,000 (주)유디아이디 외 이행보증보험 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 2,000,000 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 1,671,017 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,600,000 - 주식회사 더샘인터내셔날 29. 영업부문경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업부별 영업측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 H, 브랜드샵, 온라인유통으로 영업부문을 구분하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) H 8,860,451 238,158 8,622,293 (2,322,440) 8,088,961 479,835 7,609,126 (3,142,889) 브랜드샵 53,897,001 455,652 53,441,349 4,256,249 54,950,901 2,995,544 51,955,357 5,082,142 온라인유통 4,380,535 1,476 4,379,059 48,201 9,560,605 3,064 9,557,541 788,198 조정 - - - 181,088 - - - 121,615 합계 67,137,987 695,286 66,442,701 2,163,098 72,600,467 3,478,443 69,122,024 2,849,066 * 당분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한국 아시아 북미 기타 합계 한국 아시아 북미 기타 합계 H 8,086,450 247,188 288,655 - 8,622,293 7,173,244 183,164 252,718 - 7,609,126 브랜드샵 30,583,386 15,996,356 991,481 5,870,126 53,441,349 28,102,816 17,131,291 2,433,910 4,287,341 51,955,358 온라인유통 4,379,059 - - - 4,379,059 9,557,540 - - - 9,557,540 합계 43,048,895 16,243,544 1,280,136 5,870,126 66,442,701 44,833,600 17,314,455 2,686,628 4,287,341 69,122,024 (3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 H 브랜드샵 온라인유통 조정 합계 H 브랜드샵 온라인유통 조정 합계 총자산 49,048,599 33,560,725 1,175,801 (26,367,251) 57,417,874 47,533,557 34,850,124 4,121,342 (28,602,565) 57,902,458 총부채 10,767,655 13,902,414 945,913 (2,366,424) 23,249,558 11,111,285 17,064,860 3,943,134 (4,583,236) 27,536,043 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 16 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 15 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 3분기말 제 15 기말 자산 유동자산 12,558,071,985 11,462,710,686 현금및현금성자산 5,330,508,488 3,464,617,082 단기기타금융자산 2,000,000,000 2,000,000,000 매출채권 2,266,357,476 2,825,560,205 단기기타채권 71,327,989 457,546,204 기타유동자산 64,826,618 55,151,231 당기법인세자산 27,875,880 47,933,770 재고자산 2,439,348,405 2,269,030,209 리스채권 357,827,129 342,871,985 비유동자산 36,490,527,483 36,070,846,717 장기기타금융자산 6,704,968,679 5,442,336,179 종속기업투자 24,000,827,534 23,928,817,534 유형자산 170,140,167 153,879,295 사용권자산 1,068,560,992 1,277,807,615 무형자산 908,161,219 1,014,668,174 장기기타채권 2,619,771,726 2,966,490,309 리스채권 1,018,097,166 1,286,847,611 자산총계 49,048,599,468 47,533,557,403 부채 유동부채 7,778,788,752 7,932,869,969 매입채무 6,238,276,092 6,154,645,218 단기차입금 0 33,856,008 단기기타채무 458,906,850 652,857,091 기타유동부채 355,871,587 398,540,239 리스부채 725,734,223 692,971,413 비유동부채 2,988,866,396 3,178,415,030 퇴직급여부채 688,793,080 357,426,093 장기기타금융부채 304,252,700 304,252,700 기타비유동부채 82,536,183 80,339,085 리스부채 1,913,284,433 2,436,397,152 부채총계 10,767,655,148 11,111,284,999 자본 자본금 8,034,000,000 8,034,000,000 자본잉여금 16,101,379,626 16,101,379,626 기타자본 (3,190,887) (3,190,887) 기타포괄손익누계액 4,270,799,988 3,390,128,117 이익잉여금 9,877,955,593 8,899,955,548 자본총계 38,280,944,320 36,422,272,404 자본과부채총계 49,048,599,468 47,533,557,403 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,118,472,906 8,860,450,919 2,733,623,094 8,088,960,697 매출원가 1,242,486,208 3,598,561,551 1,156,034,310 3,479,989,509 매출총이익 1,875,986,698 5,261,889,368 1,577,588,784 4,608,971,188 판매비와관리비 2,604,663,611 7,584,329,319 2,527,467,650 7,751,860,214 영업이익(손실) (728,676,913) (2,322,439,951) (949,878,866) (3,142,889,026) 기타수익 46,686 335,051,599 112,243,902 176,129,784 기타비용 1,605,004 5,405,956 1,605,032 5,893,657 금융수익 91,723,718 2,728,029,703 100,814,246 357,995,129 금융비용 25,807,045 137,986,132 54,596,176 156,346,120 법인세비용차감전순이익(손실) (664,318,558) 597,249,263 (793,021,926) (2,771,003,890) 법인세비용(수익) (138,180,831) (232,693,327) 417,950 (21,471,178) 당기순이익(손실) (526,137,727) 829,942,590 (793,439,876) (2,749,532,712) 기타포괄손익 522,971,469 1,028,729,326 (34,345,965) 168,852,713 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 522,971,469 1,028,729,326 (34,345,965) 168,852,713 당기총포괄이익 (3,166,258) 1,858,671,916 (827,785,841) (2,580,679,999) 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (33) 52 (49) (171) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,684,684,370 3,115,878,791 29,932,751,900 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,749,532,712) (2,749,532,712) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 168,852,713 0 168,852,713 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 0 0 0 (87,591,162) 87,591,162 0 2024.09.30 (기말자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,765,945,921 453,937,241 27,352,071,901 2025.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 3,390,128,117 8,899,955,548 36,422,272,404 당기순이익(손실) 0 0 0 0 829,942,590 829,942,590 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 1,028,729,326 0 1,028,729,326 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 0 0 0 (148,057,455) 148,057,455 0 2025.09.30 (기말자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 4,270,799,988 9,877,955,593 38,280,944,320 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,403,090,578 (547,386,729) 영업에서 창출된 현금흐름 (1,165,453,764) (726,048,484) 당기순이익(손실) 829,942,590 (2,749,532,712) 당기순이익(손실)에 대한 조정 (1,950,162,539) 355,359,071 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (45,233,815) 1,668,125,157 이자의 수취 212,903,433 282,130,135 이자의 지급 (114,744,911) (140,273,350) 배당금 수입 2,450,327,930 15,479,350 법인세환급(납부)액 20,057,890 21,325,620 투자활동으로 인한 현금흐름 1,026,209,812 188,412,662 투자활동으로 인한 현금유입액 2,048,524,015 3,105,570,097 단기금융자산의 감소 0 2,000,000,000 단기대여금의 감소 305,000,000 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 851,301,643 797,083,251 장기대여금의 감소 300,000,000 0 보증금의 감소 90,000,000 10,200,000 유형자산의 처분 0 8,016,920 무형자산의 처분 246,454,546 57,000,000 리스채권의 감소 255,767,826 233,269,926 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,022,314,203) (2,917,157,435) 단기금융자산의 증가 0 2,000,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 852,511,490 797,449,200 종속기업투자지분의 취득 72,010,000 0 보증금의 증가 1,107,000 1,260,000 유형자산의 취득 48,070,363 67,751,112 무형자산의 취득 48,615,350 50,697,123 재무활동으로 인한 현금흐름 (559,823,407) (484,082,580) 재무활동으로 인한 현금유입액 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (559,823,407) (484,082,580) 리스부채의 감소 525,967,399 484,082,580 단기차입금의 감소 33,856,008 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,585,577) (9,242,357) 현금및현금성자산의증가(감소) 1,865,891,406 (852,299,004) 기초현금및현금성자산 3,464,617,082 6,872,714,001 기말현금및현금성자산 5,330,508,488 6,020,414,997 5. 재무제표 주석 제 16(당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재 제 15(전)기 2024년 12월 31일 현재 한국화장품 주식회사 1. 일반사항 한국화장품 주식회사(이하 "회사")는 주식회사 한국화장품제조(구: 한국화장품 주식회사)의 화장품 판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울시 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황 등은 다음과 같습니다.(1) 본사소재지 : 서울 종로구 청계천로 35 (서린동)(2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업(3) 대표이사 : 이용준(4) 주주 및 지분율 (단위:주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)한국화장품제조 3,213,600 20.0% 3,213,600 20.0% 임 충 헌 1,853,458 11.5% 1,853,458 11.5% 김 숙 자 1,519,855 9.5% 1,519,855 9.5% 이 용 준 761,364 4.7% 761,364 4.7% 김 옥 자 466,346 2.9% 466,346 2.9% 기타특수관계자 324,035 2.1% 324,035 2.1% 기타주주(*) 7,929,342 49.3% 7,929,342 49.3% 합 계 16,068,000 100% 16,068,000 100% (*) 자기주식 929주가 포함되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 5,330,508 - - 5,330,508 단기기타금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 매출채권 2,266,357 - - 2,266,357 단기기타채권 71,328 - - 71,328 장기기타금융자산 5,000 500,000 6,199,969 6,704,969 장기기타채권 2,619,772 - - 2,619,772 합계 12,292,965 500,000 6,199,969 18,992,934 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 3,464,617 - - 3,464,617 단기기타금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 매출채권 2,825,560 - - 2,825,560 단기기타채권 457,546 - - 457,546 장기기타금융자산 5,000 500,000 4,937,336 5,442,336 장기기타채권 2,966,490 - - 2,966,490 합계 11,719,213 500,000 4,937,336 17,156,549 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 기타부채 합계 매입채무 - 6,238,276 - 6,238,276 단기기타채무 - 458,907 - 458,907 장기기타금융부채 - 304,253 - 304,253 리스부채(유동) - - 725,734 725,734 리스부채(비유동) - - 1,913,284 1,913,284 합계 - 7,001,436 2,639,018 9,640,454 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 기타부채 합계 매입채무 - 6,154,645 - 6,154,645 단기차입금 - 33,856 - 33,856 단기기타채무 - 652,857 - 652,857 장기기타금융부채 - 304,253 - 304,253 리스부채(유동) - - 692,971 692,971 리스부채(비유동) - - 2,436,397 2,436,397 합계 - 7,145,611 3,129,368 10,274,979 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용)(*) 배당금수익 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (436,792) - 268,410 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,028,729 - 16,328 합계 (436,792) 1,028,729 268,410 16,328 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - 기타부채 - - (116,942) - 합계 - - (116,942) - (*) 리스 관련 손익이 포함된 금액입니다. (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용)(*) 배당금수익 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (8,792) - 319,116 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 168,853 - 15,479 합계 (8,792) 168,853 319,116 15,479 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - 기타부채 - - (142,355) - 합계 - - (142,355) - (*) 리스 관련 손익이 포함된 금액입니다. (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,330,508 5,330,508 3,464,617 3,464,617 단기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 매출채권 2,266,357 2,266,357 2,825,560 2,825,560 단기기타채권 71,328 71,328 457,546 457,546 장기기타금융자산 6,704,969 6,704,969 5,442,336 5,442,336 장기기타채권 2,619,772 2,619,772 2,966,490 2,966,490 합계 18,992,934 18,992,934 17,156,549 17,156,549 매입채무 6,238,276 6,238,276 6,154,645 6,154,645 단기차입금 - - 33,856 33,856 단기기타채무 458,907 458,907 652,857 652,857 장기기타금융부채 304,253 304,253 304,253 304,253 리스부채(유동) 725,734 725,734 692,971 692,971 리스부채(비유동) 1,913,284 1,913,284 2,436,397 2,436,397 합계 9,640,454 9,640,454 10,274,979 10,274,979 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 1,775,700 1,775,700 - - - 시장성 없는 지분증권 4,392,000 - - 4,392,000 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 513,067 513,067 - - - 시장성 없는 지분증권 4,392,000 - - 4,392,000 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 4,392,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 1.00% 할인율 14.51% (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 4,392,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 1.00% 할인율 14.51% 4) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 장기기타금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 32,269 32,269 상각후원가측정 금융자산 5,000 5,000 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,021 833 예금 5,329,487 3,463,784 합계 5,330,508 3,464,617 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,695,124 (428,766) - 2,266,358 2,829,287 (3,726) - 2,825,561 단기기타채권 미수금 - - - - 93,730 - - 93,730 단기대여금 45,000 - - 45,000 350,000 - - 350,000 미수수익 26,328 - - 26,328 13,816 - - 13,816 소계 71,328 - - 71,328 457,546 - - 457,546 장기기타채권 장기대여금 820,000 - - 820,000 1,120,000 - - 1,120,000 보증금 2,055,944 - (256,172) 1,799,772 2,144,837 - (298,347) 1,846,490 소계 2,875,944 - (256,172) 2,619,772 3,264,837 - (298,347) 2,966,490 합계 5,642,396 (428,766) (256,172) 4,957,458 6,551,670 (3,726) (298,347) 6,249,597 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 회사는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 1,962,095 730,050 2,979 (428,766) - 2,266,358 단기기타채권 단기대여금 45,000 - - - - 45,000 미수수익 26,328 - - - - 26,328 소계 71,328 - - - - 71,328 장기기타채권 장기대여금 820,000 - - - - 820,000 보증금 2,055,944 - - - (256,172) 1,799,772 소계 2,875,944 - - - (256,172) 2,619,772 합계 4,909,367 730,050 2,979 (428,766) (256,172) 4,957,458 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 2,826,307 - 2,980 (3,726) - 2,825,561 단기기타채권 미수금 93,730 - - - - 93,730 단기대여금 350,000 - - - - 350,000 미수수익 13,816 - - - - 13,816 소계 457,546 - - - - 457,546 장기기타채권 장기대여금 1,120,000 - - - - 1,120,000 보증금 2,144,837 - - - (298,347) 1,846,490 소계 3,264,837 - - - (298,347) 2,966,490 합계 6,548,690 - 2,980 (3,726) (298,347) 6,249,597 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 당분기말 매출채권 3,726 425,040 428,766 (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 전분기말 매출채권 40,669 18,201 58,870 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 단기금융자산 2,000,000 2,000,000 소계 2,000,000 2,000,000 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익- 공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 6,199,969 4,937,336 소계 6,704,969 5,442,336 합계 8,704,969 7,442,336 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 500,000 500,000 합계 500,000 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 1,775,700 513,067 시장성 없는 지분증권 4,424,269 4,424,269 합계 6,199,969 4,937,336 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 펩트론 5,919주 625,829 1,775,700 1,775,700 1,149,871 합계 5,919주 625,829 1,775,700 1,775,700 1,149,871 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,955주 394,976 438,817 438,817 43,841 셀트리온 396주 81,585 74,250 74,250 (7,335) 합계 3,351주 476,561 513,067 513,067 36,506 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 513,067 311,631 취득 852,512 797,449 처분 (739,750) (622,532) 공정가치평가 1,149,871 15,772 기말 1,775,700 502,320 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 4,392,000 - 4,240,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 32,655주 - 1,074,887 4,424,269 (900,000) 4,249,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 4,392,000 - 4,240,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 32,655주 - 1,074,887 4,424,269 (900,000) 4,249,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 4,424,269 3,643,269 취득 - - 처분 - - 공정가치평가 - - 기말 4,424,269 3,643,269 (다) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 당분기말 시장성 있는 지분증권 28,875 1,149,871 (148,057) 111,552 (232,694) 909,547 시장성 없는 지분증권 3,361,253 - - - - 3,361,253 합계 3,390,128 1,149,871 (148,057) 111,552 (232,694) 4,270,800 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 전분기말 시장성 있는 지분증권 (58,798) 15,772 (87,591) 174,552 (21,471) 22,464 시장성 없는 지분증권 2,743,482 - - - - 2,743,482 합계 2,684,684 15,772 (87,591) 174,552 (21,471) 2,765,946 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,454,225 2,439,348 (14,877) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,291,502 2,269,031 (22,471) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 19,581 - 기타의당좌자산 4,172 15,987 반환재고회수권(주1) 41,074 39,164 합계 64,827 55,151 (주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다. 9. 종속기업투자 (1) 종속기업 현황 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2025.09.30 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2025.09.30 화장품수출입외 원가법 (주)힐리브 65% 대한민국 2025.09.30 화장품판매 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2024.12.31 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2024.12.31 화장품수출입외 원가법 (주)힐리브 65% 대한민국 2024.12.31 화장품도매외 원가법 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (주)더샘인터내셔날 78,500,000 19,596,082 23,750,541 (54,749,459) 78,500,000 17,769,708 23,750,541 (54,749,459) 상하이더샘화장품유한공사 364,109 62,229 185,287 (178,822) 292,099 15,556 113,277 (178,822) (주)힐리브 65,000 149,427 65,000 - 65,000 115,835 65,000 - 합계 78,929,109 19,807,738 24,000,828 (54,928,281) 78,857,099 17,901,099 23,928,818 (54,928,281) (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 손상차손환입 당분기말 (주)더샘인터내셔날 23,750,541 - - 23,750,541 상하이더샘화장품유한공사 113,277 72,010 - 185,287 (주)힐리브 65,000 - - 65,000 합계 23,928,818 72,010 - 24,000,828 (단위:천원) 회사명 기초 취득 손상차손환입 전분기말 (주)더샘인터내셔날 15,455,886 - - 15,455,886 상하이더샘화장품유한공사 113,277 - - 113,277 (주)힐리브 65,000 - - 65,000 합계 15,634,163 - - 15,634,163 (4) 종속기업 요약재무정보 (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 당분기 전분기 자산총액 부채총액 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)더샘인터내셔날 33,498,466 13,902,384 34,834,568 17,064,860 53,897,001 4,260,374 4,260,374 54,950,901 5,077,777 5,077,777 상하이더샘화장품유한공사 62,259 30 15,556 - - (23,386) (25,336) - (21,396) (19,839) 힐리브 1,175,801 945,913 4,121,342 3,943,134 4,380,535 51,680 51,680 9,560,605 747,726 747,726 (5) 종속기업은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 토지 1,800 - 1,800 건물 43,957 (30,691) 13,266 차량운반구 360 (360) - 공구와기구 1,380,808 (1,380,808) - 비품 2,678,438 (2,576,304) 102,134 건설중인자산 52,940 - 52,940 합계 4,158,303 (3,988,163) 170,140 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 토지 1,800 - 1,800 건물 43,957 (30,393) 13,564 차량운반구 360 (360) - 공구와기구 1,380,808 (1,380,791) 17 비품 2,660,693 (2,560,300) 100,393 건설중인자산 38,105 - 38,105 합계 4,125,723 (3,971,844) 153,879 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 1,800 13,564 17 100,393 38,105 153,879 증가 취득 - - - 17,745 30,325 48,070 대체 - - - - - - 감소 처분 - - - - - - 감가상각(주1) - (298) (17) (16,004) - (16,319) 손상차손 - - - - - - 대체 - - - - (15,490) (15,490) 당분기말 1,800 13,266 - 102,134 52,940 170,140 (주1) 당분기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 - 3,937 1,029 79,481 33,743 118,190 증가 취득 1,800 9,900 - 1,680 54,372 67,752 대체 - - - - - - 감소 처분 - - - - - - 감가상각(주1) - (174) (959) (9,762) - (10,895) 손상차손 - - - - - - 대체 - - - - (51,444) (51,444) 전분기말 1,800 13,663 70 71,399 36,671 123,603 (주1) 전분기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 736,564 (10,530) 726,034 의장권 157,135 (153,491) 3,644 상표권 2,457,320 (2,278,837) 178,483 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,899) - 기타의무형자산 56,413 (56,413) - 합계 3,428,267 (2,520,106) 908,161 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 861,844 (10,530) 851,314 의장권 154,372 (152,396) 1,976 상표권 2,396,748 (2,235,370) 161,378 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,899) - 기타의무형자산 56,413 (56,413) - 합계 3,490,212 (2,475,544) 1,014,668 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 합계 기초 851,314 163,354 1,014,668 증가 취득 - 48,615 48,615 대체 - 14,720 14,720 감소 상각 - (44,562) (44,562) 처분 (125,280) - (125,280) 손상차손 - - - 당분기말 726,034 182,127 908,161 (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 합계 기초 670,605 109,064 779,669 증가 취득 - 50,698 50,698 대체 - 46,025 46,025 감소 상각 - (39,891) (39,891) 처분 (54,078) - (54,078) 손상차손 - - - 전분기말 616,527 165,896 782,423 (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,238,276 6,154,645 단기기타채무 미지급금 458,907 652,857 합계 6,697,183 6,807,502 13. 차입금 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 매입외환(*) 하나은행 - - - 33,856 합계 - 33,856 (*)회사는 신용장 거래에 따른 은행의 인수금액을 차입금으로 인식하여 회계처리하였습니다. 14. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장기기타금융부채 장기수입보증금 304,253 304,253 합계 304,253 304,253 15. 리스 (1) 리스이용자 입장1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 1,764,858 (710,484) 1,054,374 차량운반구 183,040 (168,853) 14,187 합계 1,947,898 (879,337) 1,068,561 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 1,764,004 (512,640) 1,251,364 차량운반구 183,040 (156,596) 26,444 합계 1,947,044 (669,236) 1,277,808 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 846,147 725,734 1년초과 5년이내 2,051,161 1,913,284 5년초과 - - 리스료 합계 2,897,308 2,639,018 (단위:천원) 리스기간 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 840,342 692,971 1년초과 5년이내 2,643,793 2,420,061 5년초과 16,436 16,336 리스료 합계 3,500,571 3,129,368 3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 (231,455) (224,989) 차량운반구 (12,257) (12,257) 감가상각비 합계 (243,712) (237,246) 리스 관련 이자비용 (116,942) (142,355) 임차보증금 이자수익 104,414 116,586 단기 및 소액리스료 (35,293) (31,341) 리스의 총 현금유출은 당분기 676백만원(전분기: 656백만원)입니다.(2) 리스제공자 입장1) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융리스채권 357,827 1,018,097 1,375,924 342,872 1,286,848 1,629,720 2) 제공된 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기말 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 422,916 357,827 422,916 342,872 1년초과 5년이내 1,092,533 1,018,097 1,409,720 1,286,848 5년초과 - - - - 리스료 합계 1,515,449 1,375,924 1,832,636 1,629,720 3) 사용권자산의 전대리스에서 발생한 총 현금 유입은 당분기 317백만원(전분기: 308백만원)입니다. 16. 종업원급여 (1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,409,174 4,367,975 사외적립자산 공정가치 (3,713,927) (4,003,686) 국민연금전환금 (6,454) (6,863) 합계 688,793 357,426 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,367,975 4,001,420 타회사전입분 - - 근무원가 259,827 254,456 이자원가 90,628 90,018 재측정요소 재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손실 - - 관계회사전출입 (103,091) - 급여지급액 (206,165) (420,883) 기말 4,409,174 3,925,011 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,003,686 3,925,355 사외적립자산의 이자수익 78,997 86,976 재측정요소 사외적립자산의수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - - 사용자의 기여금 - - 관계회사전출입 (103,091) - 급여지급액 (265,665) (331,884) 기말 3,713,927 3,680,447 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 259,827 254,456 순이자원가 11,631 3,042 합계 271,458 257,498 17. 환불부채 및 반환재고회수권회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 환불부채 137,637 173,184 (166,471) 144,350 반환재고회수권 39,164 54,360 (52,450) 41,074 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전분기말 환불부채 197,939 84,994 (97,189) 185,744 반환재고회수권 57,149 23,753 (27,274) 53,628 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 38,819 20,434 예수금 139,566 209,833 기타의유동부채 33,137 30,637 환불부채 144,350 137,637 소계 355,872 398,541 기타비유동부채 복구충당부채 55,177 52,980 장기미지급금 27,359 27,359 소계 82,536 80,339 합계 438,408 478,880 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 합계 16,101,380 16,101,380 2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 20. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 784,210 2,484,648 943,273 2,639,230 퇴직급여 87,495 271,458 80,537 257,498 복리후생비 129,070 381,084 122,903 372,466 여비교통비 40,784 120,531 42,647 126,253 통신비 11,893 35,775 11,735 36,010 수도광열비 - 2,019 - 1,369 세금과공과 34,813 113,320 48,088 157,076 임차료 15,803 46,821 14,499 42,570 감가상각비 86,988 260,031 83,149 248,141 무형자산상각비 15,431 44,562 13,552 39,891 수출비 2,375 7,442 2,082 6,529 접대비 8,990 68,021 18,625 128,683 광고선전비 498,902 1,380,894 580,808 1,784,701 견본비 151,029 440,546 159,272 566,689 판매촉진비 17,633 56,794 35,760 58,310 미용지비 72,811 218,562 73,156 219,327 운반비 42,782 150,002 44,672 130,802 지급수수료 259,242 806,934 181,508 599,012 도서인쇄비 867 12,545 629 11,671 교육비 22,848 121,959 28,035 154,558 경조비 4,150 12,750 5,950 17,450 자동차관리비 5,889 19,442 7,963 29,657 소모품비 14,321 46,187 11,342 39,315 공상치료비 - 68 10 10 포장비 6,925 23,574 7,777 21,573 대손상각비 281,519 425,040 (213) 18,201 경상개발비 7,894 32,100 9,709 44,672 잡비 - 1,220 - 196 합계 2,604,664 7,584,329 2,527,468 7,751,860 21. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 8,017 8,017 무형자산처분이익 - 121,175 4,000 4,000 기타 47 213,877 100,227 164,113 합계 47 335,052 112,244 176,130 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,605 4,815 1,605 4,815 기타 - 591 - 1,079 합계 1,605 5,406 1,605 5,894 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 87,356 268,410 101,581 319,116 배당금수익 - 2,450,328 - 15,479 외환차익 1,218 6,142 554 21,487 외화환산이익 3,150 3,150 (1,321) 1,913 합계 91,724 2,728,030 100,814 357,995 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 36,819 116,942 45,405 142,355 외환차손 1,130 14,254 822 1,218 외화환산손실 (12,142) 6,790 8,369 12,773 합계 25,807 137,986 54,596 156,346 23. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0% 입니다. 회사는 미래 과세소득의 실현가능성이 낮다고 판단되어 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세를 인식하지 않습니다. 24. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산변동액 등 (150,995) (677,513) (263,855) (560,981) 상품매입액 1,393,481 4,276,075 1,419,889 4,040,971 급여 784,210 2,484,648 943,273 2,639,230 퇴직급여 87,495 271,458 80,537 257,498 복리후생비 129,070 381,084 122,903 372,466 감가상각비 86,988 260,031 83,149 248,141 무형자산상각비 15,431 44,562 13,552 39,891 광고선전비 498,902 1,380,894 580,808 1,784,701 지급수수료 259,242 806,934 181,508 599,012 기타 743,326 1,954,718 521,738 1,810,921 합계(주1) 3,847,150 11,182,891 3,683,502 11,231,850 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (232,693) (21,471) 퇴직급여 271,458 257,498 감가상각비 260,031 248,141 무형자산상각비 44,562 39,891 지급수수료 770 5,418 대손상각비 425,040 18,201 이자비용 116,942 142,355 외화환산손실 6,790 12,773 기타의비용 - 1,078 배당금수익 (2,450,328) (15,479) 이자수익 (268,410) (319,116) 유형자산처분이익 - (8,017) 무형자산처분이익 (121,175) (4,000) 외화환산이익 (3,150) (1,913) 합계 (1,950,163) 355,359 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증감 134,109 (152,797) 미수금의 증감 93,730 (14,927) 선급금의 증감 (19,581) - 기타당좌자산의 증감 11,816 25,994 재고자산의 증감 (170,318) 86,708 반환재고회수권의 증감 (1,910) 3,521 매입채무의 증감 83,631 952,807 미지급금의 증감 (193,950) 36,796 선수금의 증감 18,384 825,280 예수금의 증감 (70,267) 5,937 기타의유동부채의 증감 2,500 - 환불부채의 증감 6,713 (12,195) 확정급여채무의 증감 59,500 (88,999) 국민연금전환금의 증감 409 - 합계 (45,234) 1,668,125 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 무형자산 대체 14,720 46,025 리스부채의 유동성 대체 541,352 510,172 사용권자산의 증감 34,465 1,337,559 26. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사에 영향력을 행사하는 기업 유의적영향력행사기업 (주)한국화장품제조 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 (주)더샘인터내셔날 상하이더샘화장품유한공사 (주)힐리브 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익(주1) 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 유의적영향력행사기업 83,143 3,091,628 140,643 37,396 66,687 2,947,672 50,000 38,367 (주)더샘인터내셔날 종속기업 102,652 - 2,795,318 - 51,445 - 358,586 - (주)힐리브 종속기업 135,506 - 72,421 499 428,390 - 108,998 - 합계 321,301 3,091,628 3,008,382 37,895 546,522 2,947,672 517,584 38,367 (주1) 당사가 (주)더샘인터내셔날로부터 수령한 배당금 2,434백만원이 포함되어 있습니다. (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 리스채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 유의적영향력행사기업 27,787 162,279 1,173,600 1,363,666 6,115,720 5,530 6,121,250 (주)더샘인터내셔날 종속기업 35,617 1,173,075 - 1,208,692 - 307,485 307,485 (주)힐리브 종속기업 - 40,570 - 40,570 - - - 합계 63,404 1,375,924 1,173,600 2,612,928 6,115,720 313,015 6,428,735 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 리스채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 유의적영향력행사기업 19,326 - 1,173,600 1,192,926 5,860,159 5,634 5,865,793 (주)더샘인터내셔날 종속기업 7,610 1,391,081 93,665 1,492,356 - 304,253 304,253 (주)힐리브 종속기업 78,791 238,638 - 317,429 - 14,657 14,657 합계 105,727 1,629,719 1,267,265 3,002,711 5,860,159 324,544 6,184,703 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)힐리브 종속기업 - 600,000 - - - 상하이더샘화장품유한공사 종속기업 - - - - 72,010 합계 - 600,000 - - 72,010 해당사항 없습니다. (5) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 대여금 차입금 대여금 차입금 임원, 종업원 임직원 20,000 - 20,000 - (주)힐리브 종속기업 800,000 - 1,400,000 - 합 계 820,000 - 1,420,000 - (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 644,948 772,970 퇴직급여 66,749 92,437 합계 711,697 865,407 27. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 2,000,000 2,000,000 하나은행 동반성장론 합계 2,000,000 2,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 10,000 (주)유디아이디 이행보증보험 (4) 타인을 위한 지급보증제공내용 타인을 위한 지급보증제공내용은 없습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 2,000,000 - 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 USD 500 - 6. 배당에 관한 사항 - 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 지분증권의 발행 및 감소 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 28. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사의 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기 3분기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제15기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제14기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제16기3분기 매출채권 6,988 614 8.8 미 수 금 326 318 97.5 선 급 금 39 - - 보 증 금 2,678 - - 단기대여금 252 207 82.1 장기대여금 20 - - 합 계 10,303 1,139 11.1 제15기 매출채권 7,160 189 2.6 미 수 금 347 318 91.6 선 급 금 7 - - 보 증 금 2,778 - - 단기대여금 274 224 81.8 장기대여금 20 - - 합 계 10,586 731 6.9 제14기 매출채권 6,347 170 2.7 미 수 금 345 323 93.6 선 급 금 270 270 100.0 보 증 금 2,972 - - 단기대여금 306 256 83.7 장기대여금 20 - - 합 계 10,260 1,019 9.9 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제16기 3분기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 731 1,019 1,418 2. 순대손처리액(①－②±③) - 326 619 ① 대손처리액(상각채권액) - 326 619 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 408 38 220 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,139 731 1,019 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침- 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 적용하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하고 있습니다.- 당사는 과거의 대손경험률에도 불구하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 매출채권등의 잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,035 730 66 129 6,960 특수관계자 28 - - - 28 계 6,063 730 66 129 6,988 구성비율 86.8 10.5 0.9 1.8 100 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등당사 및 연결종속회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제16기 3분기 제15기 제14기 비고 화장품판매 상 품 13,570 14,106 11,862 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.63% 24.36% 24.40% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.25회 3.53회 3.35회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자당사는 2025년도 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 9월 30일 재고실사를 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사의 동 일자 재고실사에는 전문가 및 감사인의 입회없이 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 보고기간종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 13,973 13,973 403 13,570 - 합 계 13,973 13,973 403 13,570 - 라. 공정가치 평가내역 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 공정가치 평가내역에 관한 기재를 생략합니다. 공정가치 평가내역의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (1) 연결재무제표 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제16기 3분기(당기) 감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 제15기(전기) 감사보고서 이촌회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 연결감사보고서 이촌회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제14기(전전기) 감사보고서 이촌회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 연결감사보고서 이촌회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기 3분기(당기) 삼덕회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 90 900 - - 제15기(전기) 이촌회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 152 1,262 152 1,266 제14기(전전기) 이촌회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 147 1,246 147 1,290 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기 3분기(당기) 2025년 3월 31일 세무조정 2025년 3월 5 - 제15기(전기) - - - - - 제14기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 01월 16일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 감사계획 및 핵심감사사항 커뮤니케이션 2 2024년 03월 18일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 재무제표 감사결과, 핵심감사사항,내부회계관리제도 검토결과 커뮤니케이션 3 2024년 12월 10일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 감사계획 및 핵심감사사항 커뮤니케이션 4 2025년 03월 10일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 재무제표 감사결과, 핵심감사사항,내부회계관리제도 검토결과 커뮤니케이션 마. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 종속회사명 사업연도 감사의견 회계감사인 비고 (주)더샘인터내셔날 2024년 적정 이촌회계법인 - 2023년 적정 이촌회계법인 - 2022년 적정 이촌회계법인 - 바. 회계감사인의 변경당사는 제13기 회계감사인을 삼덕회계법인에서 이촌회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른감사인 지정에 의한 것입니다.이후 지정감사인 선임기간이 종료됨에 따라, 제16기(당기)에 감사인선임위원회의 승인을 받아 삼덕회계법인으로 변경하였습니다. 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)한국화장품제조 본인 보통주 3,213,600 20.00 3,213,600 20.00 - 임충헌 특수관계인 보통주 1,853,458 11.54 1,853,458 11.54 - 김숙자 특수관계인 보통주 1,519,855 9.45 1,519,855 9.45 - 이용준 특수관계인 보통주 761,364 4.74 761,364 4.74 - 김옥자 특수관계인 보통주 466,346 2.90 466,346 2.90 - 김두환 특수관계인 보통주 70 0.00 70 0.00 - 임진서 특수관계인 보통주 39,000 0.24 39,000 0.24 - 임진욱 특수관계인 보통주 23,400 0.15 23,400 0.15 - 임희진 특수관계인 보통주 15,600 0.10 15,600 0.10 - 임희수 특수관계인 보통주 15,600 0.10 15,600 0.10 - 이용진 특수관계인 보통주 177,702 1.10 177,702 1.10 - 이민정 특수관계인 보통주 52,663 0.33 52,663 0.33 - 계 보통주 8,138,658 50.65 8,138,658 50.65 - 기타 - - - - - (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)한국화장품제조 8,435 이용준 10.99 - - 임충헌 11.54 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 한국화장품제조 자산총계 109,277 부채총계 35,062 자본총계 74,215 매출액 167,469 영업이익 26,545 당기순이익 23,136 ※상기 재무정보는 2024년 12월 31일 기준 재무제표임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)한국화장품제조는 1962년 3월 21일에 설립되었으며, 1978년 2월 6일 한국거래소 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 화장품제조이며, 기초화장품과 색조화장품을 비롯하여 700여 종류를 생산하는 화장품제조 전문회사입니다. 2. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없음 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 21,339 21,354 99.93 7,342,207 16,068,000 45.70 - 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최고 7,050 7,200 9,460 11,660 11,400 11,060 최저 6,090 6,680 6,930 8,730 9,660 9,270 월간거래량 1,606,179 1,256,003 33,881,508 22,107,297 7,953,595 4,568,437 ※ 주가는 거래일 종가 기준임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용준 남 1962.04 부회장 사내이사 상근 대표이사 - 미시간주립대 영어학 석사- 대보기획 대표이사 761,364 - 특수관계인 15년 5개월 2028.03.28 임진서 남 1967.02 부사장 사내이사 상근 경영총괄부사장 - 콜롬비아대학원 국제정치학 석사- (주)시선래브 대표이사 39,000 - 특수관계인 15년 5개월 2028.03.28 김성동 남 1962.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 세무대- 진주세무서장- 의정부세무서장- 보백세무회계 대표 - - - 3년 7개월 2028.03.28 박준기 남 1972.04 감사 감사 비상근 비상근감사 - Harvard College(B.A)- 제44회 사법시험 합격- Columbia Law School(LL.M)- 법무법인 태평양 변호사- 김앤장 법률사무소 변호사 - - - 1년 7개월 2027.03.29 임충헌 남 1941.10 회장 미등기 상근 경영자문 - 고려대학교 생물학과- 대한화장품협회 부회장- 전국경제인연합회 이사 1,853,458 - 특수관계인 15년 5개월 - 김숙자 여 1939.01 회장 미등기 상근 경영자문 - 이화여자대학교 사학과 1,519,855 - 특수관계인 15년 5개월 - 김창기 남 1971.06 상무보 미등기 상근 재경본부장 - 서원대학교 경영학과- 한국화장품(주) 재무팀장- (주)한국화장품제조 재무팀장 - - - 15년 5개월 - 장상준 남 1972.08 상무보 미등기 상근 경영지원본부장 - 동국대학교 대학원 법학박사- 한국화장품(주) 경영지원팀장- (주)한국화장품제조 경영지원팀장 - - - 15년 5개월 - 이창원 남 1975.07 본부장 미등기 상근 H - 동국대학교 경영학과- 한국화장품(주) 영업전략팀장 - - - 15년 5개월 - 김현희 여 1980.08 본부장 미등기 상근 마케팅본부장 - 한신대학교 경제학과- CJ올리브영 MD전략팀장 - - - 3년 9개월 - 나. 직원 등 현황 (1) 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품 남 19 - 1 - 20 11년 1,140 57 - - - - 화장품 여 25 - 2 - 27 8년6개월 1,063 39 - 합 계 44 - 3 - 47 9년 7개월 2,203 47 - (2) 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 제16기 3분기(당기) 제15기(전기) 제14기(전전기) 육아휴직 사용자 수(남) - - - 육아휴직 사용자 수(여) 1 1 1 육아휴직 사용자 수(전체) 1 1 1 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) 100 100 100 육아휴직 사용률(전체) 100 50 100 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - 1 3 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - 1 3 육아기 단축근무제 사용자 수 - 2 - 배우자 출산휴가 사용자 수 - 1 - ※ 육아휴직 사용률은 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자로 산출하였습니다.(3) 유연근무제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 제16기 3분기(당기) 제15기(전기) 제14기(전전기) 유연근무제 활용 여부 부 부 부 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - - - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 444 74 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000 - 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 201 50 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 162 81 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27 27 - 2-3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준- 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 이사ㆍ감사의 보수와 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.제 28 조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 제 37 조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래대주주와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 법인명 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 최대주주 83 14,869 144 48 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발부채 및 약정사항보고서 작성기준일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 9월 30일 ) (단위 : 백만원, USD천) 구분 금융기관 한도약정액 비고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,600 주식회사 더샘인터내셔날 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 나. 제재현황 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음