한국화장품 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제17기(당) 1분기 2026년 03월 31일 현재
제16기(전) 1분기 2025년 03월 31일 현재
한국화장품주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배회사의 개요한국화장품 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 한국화장품 주식회사(이하 "지배회사")는 주식회사 한국화장품제조(구: 한국화장품 주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 본사 소재지 : 서울 종로구 청계천로 35 (서린동)2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업3) 대표이사 : 이 용 준

4) 주주 및 지분율(단위:주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)한국화장품제조	3,213,600	20.0%	3,213,600	20.0%

임 충 헌	1,853,458	11.5%	1,853,458	11.5%

김 숙 자	1,519,855	9.5%	1,519,855	9.5%

이 용 준	761,364	4.7%	761,364	4.7%

김 옥 자	466,346	2.9%	466,346	2.9%

기타특수관계자	324,035	2.1%	324,035	2.1%

기타주주(*)	7,929,342	49.3%	7,929,342	49.3%

합 계	16,068,000	100%	16,068,000	100%

(*) 자기주식 929주가 포함되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.전기말>

회 사 명	구분	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력판단근거

주식회사 더샘인터내셔날(주1)	자회사	100	대한민국	12월	화장품판매	의결권 과반수 보유

상하이더샘화장품유한공사(주2)	자회사	100	중국	12월	화장품수출입외	의결권 과반수 보유

(주)힐리브(주3)	자회사	65	대한민국	12월	화장품판매외	의결권 과반수 보유

(주1) 주식회사 더샘인터내셔날은 1993년 11월 5일 주식회사 맥스텍코리아라는 상호로 설립되었으나, 2002년 5월 16일 폐업결의하고 2007년 12월 4일에 해산등기하였다가, 2010년 2월 26일 회사계속등기가 이루어져 2010년에 사업을 재개하면서 2010년 3월 24일에 상호를 주식회사 더샘인터내셔날로 변경하였습니다.(주2) 상하이더샘화장품유한공사는 2016년 7월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다. (주3) (주)힐리브는 2020년 12월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다.2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말	당분기	전분기

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)더샘인터내셔날	35,085,253	16,132,692	33,215,269	14,406,243	17,959,228	2,577,536	2,577,536	19,417,559	2,463,001	2,463,001

상하이더샘화장품유한공사	53,300	33	59,655	102	-	(10,000)	(6,286)	-	(9,599)	(9,390)

힐리브	1,054,698	837,742	1,092,334	859,277	-	(16,101)	(16,101)	3,146,835	221,090	221,090

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 18,839,416 - - 18,839,416 단기기타금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 매출채권 6,731,729 - - 6,731,729 단기기타채권 113,421 - - 113,421 장기기타채권 2,410,809 - - 2,410,809 장기기타금융자산 5,000 492,822 7,184,628 7,682,450 합계 30,100,375 492,822 7,184,628 37,777,825 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 15,907,269 - - 15,907,269 단기기타금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 매출채권 5,104,758 - - 5,104,758 단기기타채권 80,534 - - 80,534 장기기타채권 2,391,070 - - 2,391,070 장기기타금융자산 5,000 500,000 6,950,828 7,455,828 합계 25,488,631 500,000 6,950,828 32,939,459 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 14,185,397 14,185,397 단기기타채무 - 2,465,419 2,465,419 단기기타금융부채 - 640,000 640,000 단기차입금 - 2,600,000 2,600,000 리스부채(유동) - 941,263 941,263 리스부채(비유동) - 1,660,343 1,660,343 합계 - 22,492,422 22,492,422 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 11,724,477 11,724,477 단기기타채무 - 2,960,027 2,960,027 단기기타금융부채 - 670,000 670,000 단기차입금 - 2,600,000 2,600,000 리스부채(유동) - 937,867 937,867 리스부채(비유동) - 1,895,679 1,895,679 합계 - 20,788,050 20,788,050 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익 금융자산 상각후원가측정 금융자산 101,086 - 103,649 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 182,364 - 15,195 합계 101,086 182,364 103,649 15,195 금융부채 상각후원가측정 금융부채 - - (63,578) - 합계 - - (63,578) - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익 금융자산 상각후원가측정 금융자산 26,448 - 107,127 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 79,692 - 15,195 합계 26,448 79,692 107,127 15,195 금융부채 상각후원가측정 금융부채 - - (82,859) - 합계 - - (82,859) - (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 18,839,416 18,839,416 15,907,269 15,907,269 단기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 매출채권 6,731,729 6,731,729 5,104,758 5,104,758 단기기타채권 113,421 113,421 80,534 80,534 장기기타채권 2,410,809 2,410,809 2,391,070 2,391,070 장기기타금융자산 7,682,450 7,682,450 7,455,828 7,455,828 합계 37,777,825 37,777,825 32,939,459 32,939,459 매입채무 14,185,397 14,185,397 11,724,477 11,724,477 단기기타채무 2,465,419 2,465,419 2,960,027 2,960,027 단기차입금 2,600,000 2,600,000 2,600,000 2,600,000 단기기타금융부채 640,000 640,000 670,000 670,000 합계 19,890,816 19,890,816 17,954,504 17,954,504 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 (가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 1,737,227 1,737,227 - - - 시장성 없는 지분증권 5,415,133 - - 5,415,133 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 1,503,426 1,503,426 - - - 시장성 없는 지분증권 5,415,133 - - 5,415,133 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,415,133 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 1.00% 할인율 12.04% (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,415,133 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 1.00% 할인율 12.04% 4) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 장기기타금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익- 공정가치측정 금융자산 492,822 500,000 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 32,269 32,269 상각후원가측정 금융자산 5,000 5,000 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금 460 832 예금 18,838,956 15,906,437 합계 18,839,416 15,907,269 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 7,650,518 (918,789) - 6,731,729 6,025,757 (920,999) - 5,104,758 단기기타채권 미수금 366,884 (318,092) - 48,792 347,773 (318,092) - 29,681 단기대여금 242,490 (197,490) - 45,000 247,369 (202,369) - 45,000 미수수익 19,629 - - 19,629 5,853 - - 5,853 소계 629,003 (515,582) - 113,421 600,995 (520,461) - 80,534 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - 20,000 20,000 - - 20,000 보증금 2,675,234 - (284,425) 2,390,809 2,674,424 - (303,354) 2,371,070 소계 2,695,234 - (284,425) 2,410,809 2,694,424 - (303,354) 2,391,070 합계 10,974,755 (1,434,371) (284,425) 9,255,959 9,321,176 (1,441,460) (303,354) 7,576,362 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 6,732,375 - 918,143 (918,789) - 6,731,729 단기기타채권 미수금 48,792 - 318,092 (318,092) - 48,792 단기대여금 45,000 - 197,490 (197,490) - 45,000 미수수익 19,629 - - - - 19,629 소계 113,421 - 515,582 (515,582) - 113,421 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 2,675,234 - - - (284,425) 2,390,809 소계 2,695,234 - - - (284,425) 2,410,809 합계 9,541,030 - 1,433,725 (1,434,371) (284,425) 9,255,959 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 5,106,967 648 918,142 (920,999) - 5,104,758 단기기타채권 미수금 29,681 - 318,092 (318,092) - 29,681 단기대여금 45,000 - 202,369 (202,369) - 45,000 미수수익 5,853 - - - - 5,853 소계 80,534 - 520,461 (520,461) - 80,534 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 2,674,424 - - - (303,354) 2,371,070 소계 2,694,424 - - - (303,354) 2,391,070 합계 7,881,925 648 1,438,603 (1,441,460) (303,354) 7,576,362 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 당분기말 매출채권 920,999 (2,210) - 918,789 단기기타채권 미수금 318,092 - - 318,092 단기대여금 202,369 (4,879) - 197,490 소계 520,461 (4,879) - 515,582 합계 1,441,460 (7,089) - 1,434,371 (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 전분기말 매출채권 188,979 3,178 - 192,157 단기기타채권 미수금 318,092 - - 318,092 단기대여금 223,508 (6,504) - 217,004 소계 541,600 (6,504) - 535,096 합계 730,579 (3,326) - 727,253 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 단기금융자산 2,000,000 2,000,000 소계 2,000,000 2,000,000 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익- 공정가치측정 금융자산 492,822 500,000 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 7,184,629 6,950,828 소계 7,682,451 7,455,828 합계 9,682,451 9,455,828 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익- 공정가치측정 금융자산 수익증권 492,822 500,000 합계 492,822 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 1,737,227 1,503,426 시장성 없는 지분증권 5,447,402 5,447,402 합계 7,184,629 6,950,828 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액 펩트론 5,919주 625,829 1,737,227 1,737,227 1,111,398 합계 5,919주 625,829 1,737,227 1,737,227 1,111,398 (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액 펩트론 5,919주 625,829 1,503,426 1,503,426 877,597 합계 5,919주 625,829 1,503,426 1,503,426 877,597 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,503,426 513,067 취득 - 794,800 처분 - (658,711) 공정가치평가 233,801 (80,685) 기말 1,737,227 568,471 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 5,415,133 - 5,263,183 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 32,655주 - 1,074,887 5,447,402 (900,000) 5,272,515 (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 5,415,133 - 5,263,183 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 32,655주 - 1,074,887 5,447,402 (900,000) 5,272,515 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,447,402 4,424,269 취득 - - 처분 - - 공정가치평가 - - 기말 5,447,402 4,424,269 (다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 해당 금융자산 처분시 처분직전의 평가손익을 인식 후 관련 기타포괄손익은 이익잉여금으로 재분류하고 있으며 당기손익으로 재분류하지 않습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 당분기말 시장성 있는 지분증권 684,525 233,801 - (51,436) 866,890 시장성 없는 지분증권 4,112,656 - - - 4,112,656 합계 4,797,181 233,801 - (51,436) 4,979,546 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 전분기말 시장성 있는 지분증권 28,875 55,199 (172,390) 24,493 (63,823) 시장성 없는 지분증권 3,361,253 - - - 3,361,253 합계 3,390,128 55,199 (172,390) 24,493 3,297,430 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 13,011,405 12,710,700 (300,705) 합계 13,011,405 12,710,700 (300,705) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 13,102,917 12,817,531 (285,386) 합계 13,102,917 12,817,531 (285,386) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 24,981 15,439 선급비용 227,468 536,126 기타의 당좌자산 268,636 315,609 반환재고회수권 49,790 38,617 합계 570,875 905,791 9. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 토지 1,800 - 1,800 건물 43,957 (30,890) 13,067 차량운반구 14,790 (14,789) 1 공구와기구 1,385,148 (1,381,170) 3,978 비품 18,796,555 (16,884,606) 1,911,949 건설중인자산 51,602 - 51,602 합계 20,293,852 (18,311,455) 1,982,397 (주1) 상각누계액에는 건물 3,852천원, 공구와기구 6,355천원, 비품 133,651천원의 손상차손누계액이 합산되어 있는 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 토지 1,800 - 1,800 건물 43,957 (30,791) 13,166 차량운반구 14,790 (14,789) 1 공구와기구 1,385,148 (1,380,953) 4,195 비품 19,996,167 (17,938,676) 2,057,491 건설중인자산 50,957 - 50,957 합계 21,492,819 (19,365,209) 2,127,610 (주1) 상각누계액에는 건물 3,852천원, 공구와기구 6,355천원, 비품 133,651천원의 손상차손누계액이 합산되어 있는 금액입니다.(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 1,800 13,166 1 4,195 2,057,491 50,957 2,127,610 증가 취득 - - - - 56,405 6,479 62,884 감소 처분 - - - - (29,586) - (29,586) 감가상각(주1) - (99) - (217) (172,361) - (172,677) 손상차손 - - - - - - - 대체(주2) - - - - - (5,834) (5,834) 당분기말 1,800 13,067 1 3,978 1,911,949 51,602 1,982,397 (주1) 당분기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.(주2) 건설중인자산 5,834천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 1,800 13,564 2,886 17 2,224,420 38,936 2,281,623 증가 취득 - - - - 134,309 10,936 145,245 기타증가 - - - - - - - 감소 처분 - - - - (17,954) - (17,954) 감가상각(주1) - (100) (721) (17) (184,096) - (184,934) 대체(주2) - - - - - (8,035) (8,035) 전분기말 1,800 13,464 2,165 - 2,156,679 41,837 2,215,945 (주1) 전분기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.(주2) 건설중인자산 8,035천원 중 7,204천원은 무형자산으로 대체되었고 831천원은 지급수수료 등 비용으로 대체되었습니다.(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 10. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 1,138,009 (10,530) 1,127,479 의장권 157,134 (153,959) 3,175 상표권 2,493,659 (2,311,300) 182,359 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,899) - 기타의무형자산 83,453 (82,101) 1,352 합계 3,893,090 (2,578,725) 1,314,365 (주1) 상각누계액에는 회원권 10,530천원, 의장권 12,011천원, 상표권 208,617천원, 특허권 316천원의 손상차손누계액이 합산되어 있는 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 1,138,009 (10,530) 1,127,479 의장권 157,135 (153,750) 3,385 상표권 2,473,367 (2,294,758) 178,609 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,899) - 기타의무형자산 83,453 (80,749) 2,704 합계 3,872,799 (2,560,622) 1,312,177 (주1) 상각누계액에는 회원권 10,530천원, 의장권 12,011천원, 상표권 208,617천원, 특허권 316천원의 손상차손누계액이 합산되어 있는 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,127,479 181,994 2,704 1,312,177 증가 취득 - 14,457 - 14,457 대체 - 5,834 - 5,834 감소 상각 - (16,751) (1,352) (18,103) 처분 - - - - 당분기말 1,127,479 185,534 1,352 1,314,365 (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,252,759 163,354 8,112 1,424,225 증가 취득 - 14,329 - 14,329 대체 - 7,204 - 7,204 감소 상각 - (14,372) (1,352) (15,724) 처분 (125,280) - - (125,280) 기타감소 - - - - 전분기말 1,127,479 170,515 6,760 1,304,754 (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 11. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 14,185,397 11,724,477 단기기타채무 미지급금 2,299,166 2,792,572 미지급비용 166,253 167,455 소계 2,465,419 2,960,027 합계 16,650,816 14,684,504 12. 차입금 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 일반대출 국민은행 4.28% 2026년04월30일 1,600,000 1,600,000 일반대출 국민은행 4.28% 2026년04월30일 1,000,000 1,000,000 합계 2,600,000 2,600,000 13. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융부채 수입보증금 640,000 670,000 합계 640,000 670,000 14. 리스(1) 리스이용자 입장 1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 4,425,982 (1,797,619) 2,628,363 차량운반구 338,358 (281,607) 56,751 기타의 사용권자산 88,636 (36,818) 51,818 합계 4,852,976 (2,116,044) 2,736,932 (주1) 상각누계액에는 차량운반구 손상차손누계액 106,560천원이 포함된 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 4,396,400 (1,556,857) 2,839,543 차량운반구 338,359 (269,063) 69,296 기타의 사용권자산 88,636 (31,703) 56,933 합계 4,823,395 (1,857,623) 2,965,772 (주1) 상각누계액에는 차량운반구 손상차손누계액 106,560천원이 포함된 금액입니다. 2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 1,052,044 941,263 1년초과 5년이내 1,754,621 1,660,343 5년초과 - - 리스료 합계 2,806,665 2,601,606 (단위:천원) 리스기간 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 1,059,688 937,867 1년초과 5년이내 1,996,583 1,895,679 5년초과 - - 리스료 합계 3,056,271 2,833,546 3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 (224,400) (209,833) 차량운반구 (12,545) (12,653) 기타의 사용권자산 (5,115) (5,225) 감가상각비 합계 (242,060) (227,711) 리스 관련 이자비용 (36,552) (51,289) 임차보증금 이자수익 38,024 42,053 단기 및 소액리스료 (14,536) (21,720) 리스의 총 현금유출은 당분기 292,266천원(전분기: 292,893천원)입니다. 15. 종업원급여 (1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 8,555,479 8,320,133 사외적립자산 공정가치 (7,944,879) (7,716,412) 국민연금전환금 (6,454) (6,454) 합계 604,146 597,267 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 8,320,133 7,616,708 근무원가 207,542 227,423 이자원가 53,654 51,781 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 관계회사전출입 - (103,091) 급여지급액 (25,850) (187,436) 기말 8,555,479 7,605,385 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 7,716,412 6,873,635 이자수익 44,146 42,911 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - - 사용자의 기여금 210,171 1,698 관계회사전출입 - (103,091) 급여지급액 (25,850) (236,276) 기말 7,944,879 6,578,877 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 207,542 227,423 순이자원가 9,508 8,870 합계 217,050 236,293 16. 환불부채 및 반환재고회수권연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 환불부채 170,703 41,247 (43,411) 168,539 반환재고회수권 38,617 19,319 (8,146) 49,790 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전분기말 환불부채 143,395 32,454 (37,571) 138,278 반환재고회수권 39,164 11,919 (11,488) 39,595 17. 이연수익 연결회사는 고객에게 미래 구매비용 할인이 가능한 포인트를 제공하는 고객충성제도를 운영하고 있으며 이에 따라 미래 사용될 것으로 예상되는 보상점수의 공정가치를 이연수익을 인식하고 있습니다.이연수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 252,470 287,854 설정 - - 환입 - - 기말 252,470 287,854 유동성 252,470 287,854 비유동성 - - 18. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 572,856 513,019 예수금 151,642 188,605 환불부채 168,539 170,703 기타의유동부채 46,137 34,637 계약부채 - 36,324 소계 939,174 943,288 기타비유동부채 복구충당부채 113,386 111,860 장기미지급금 33,057 33,057 소계 146,443 144,917 합계 1,085,617 1,088,205 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 20. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,230,445 2,416,947 퇴직급여 217,050 236,293 복리후생비 272,058 308,954 여비교통비 113,120 128,840 통신비 30,891 32,257 수도광열비 5,023 4,382 세금과공과 141,122 138,944 임차료 13,259 19,862 감가상각비 414,738 412,645 무형자산상각비 18,103 15,724 수선비 13,250 6,900 보험료 2,024 2,909 수출비 981 1,998 접대비 74,715 74,319 광고선전비 1,403,507 1,614,753 견본비 202,243 276,226 판매촉진비 97,856 341,854 미용지비 62,653 72,810 운반비 113,748 512,837 지급수수료 1,159,044 1,312,131 물류비 702,869 563,248 판매수수료 1,820,089 1,733,737 도서인쇄비 9,718 11,283 교육비 109,747 126,936 경조비 8,760 7,750 자동차관리비 6,680 7,260 소모품비 56,780 96,234 공상치료비 70 68 포장비 13,267 14,025 경상개발비 9,402 16,517 해외시장개척비 683 4,641 대손상각비 (2,209) 3,178 잡비 808 1,220 합계 9,322,494 10,517,682 21. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 121,175 기타의대손충당금환입 4,879 6,504 잡수익 134,421 153,518 합계 139,300 281,197 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기부금 73,779 1,605 유형자산처분손실 29,586 17,954 잡손실 11,457 2,467 합계 114,822 22,026 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 103,649 107,126 배당금수익 15,195 15,195 외환차익 90,894 61,910 외화환산이익 16,644 7,344 합계 226,382 191,575 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 63,578 82,859 외환차손 13,539 42,144 외화환산손실 - 3,988 합계 77,117 128,991 23. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 24. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산변동액 24,324,161 102,513 상품매입액 (14,622,465) 12,272,557 급여 2,230,445 2,416,947 퇴직급여 217,050 236,293 복리후생비 272,058 308,954 감가상각비 414,738 412,645 무형자산상각비 18,103 15,724 광고선전비 1,403,507 1,614,753 지급수수료 1,159,044 1,312,131 판매촉진비 97,856 341,854 기타 3,509,693 3,858,381 합계(주1) 19,024,190 22,892,752 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (50,707) 24,493 퇴직급여 217,050 236,293 감가상각비 414,738 412,645 무형자산상각비 18,103 15,724 대손상각비 (2,209) 3,178 지급수수료 - 831 유형자산처분손실 29,586 17,954 이자비용 63,578 82,859 외화환산손실 - 3,988 배당금수익 (15,195) (15,195) 무형자산처분이익 - (121,175) 기타의대손충당금환입 (4,879) (6,504) 이자수익 (103,649) (107,126) 외화환산이익 (16,644) (7,344) 합계 549,772 540,621 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (1,623,436) (334,036) 미수금의 증감 (19,111) 18,062 선급금의 증감 (9,543) (8,635) 선급비용의 증감 308,658 403,660 기타의당좌자산의 증감 45,706 (91,438) 재고자산의 증감 106,831 468,824 반환재고회수권의 증감 (11,173) (430) 매입채무의 증감 2,460,920 1,708,209 미지급금의 증감 (493,406) (919,418) 미지급비용의 증감 (1,203) (183,780) 선수금의 증감 59,837 (179,157) 예수금의 증감 (36,963) (120,070) 기타의유동부채의 증감 11,500 211 환불부채의 증감 (2,164) (5,117) 계약부채의 증감 (36,324) (20,564) 수입보증금의 증감 (30,000) - 확정급여채무의 증감 - 48,840 사외적립자산의 증감 (210,170) (1,698) 국민연금전환금의 증감 - 409 합계 519,959 783,872 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 무형자산 대체 5,834 7,204 리스부채의 유동성 대체 249,180 220,425 사용권자산의 증감 29,581 - 26. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사기업 (주)한국화장품제조 (주)한국화장품제조 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 32,652 5,210,618 110,000 15,089 29,233 5,504,597 120,000 16,288 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 3,726 1,173,600 1,177,326 9,141,352 18,961 9,160,313 합계 3,726 1,173,600 1,177,326 9,141,352 18,961 9,160,313 (단위:천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 3,603 1,173,600 1,177,203 8,412,224 22,696 8,434,920 합계 3,603 1,173,600 1,177,203 8,412,224 22,696 8,434,920 (4) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당분기말 전기말 대여금 차입금 대여금 차입금 임원, 종업원 20,000 - 20,000 - 합 계 20,000 - 20,000 - (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 505,638 545,385 퇴직급여 37,452 568,325 합계 543,090 1,113,710 27. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 2,000,000 2,200,000 하나은행 동반성장론 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 30,000 (주)유디아이디 외 이행보증보험 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액(주1) 비고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 - 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 - 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 735,522 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,600,000 - 주식회사 더샘인터내셔날 (주1)보고기간종료일 현재 하나은행 동반성장론 실행금액의 세부내역은 다음과 같습니다. 해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않으며, 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. (단위: 천원) 기업 발행일 만기일 채권금액 대출금액 주식회사 포코스인터내셔널 외 2025-12-15 외 2026-01-29 외 735,522 735,522 합계 735,522 735,522 28. 영업부문경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업부별 영업측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 H, 브랜드샵, 온라인유통으로 영업부문을 구분하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) H 3,006,358 22,031 2,984,327 (646,727) 2,854,368 182,427 2,671,941 (995,309) 브랜드샵 17,959,228 - 17,959,228 2,576,788 19,417,559 625,496 18,792,063 2,436,554 온라인유통 - - - (10,697) 3,146,835 1,307 3,145,528 221,699 조정 - - - - - - - 53,835 합계 20,965,586 22,031 20,943,555 1,919,364 25,418,762 809,230 24,609,532 1,716,779 * 당분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한국 아시아 북미 기타 합계 한국 아시아 북미 기타 합계 H 2,914,417 54,284 15,626 - 2,984,327 2,581,591 36,552 53,798 - 2,671,941 브랜드샵 10,701,979 5,416,954 299,193 1,541,102 17,959,228 9,889,779 5,909,227 428,685 2,564,372 18,792,063 온라인유통 - - - - - 3,145,528 - - - 3,145,528 합계 13,616,396 5,471,238 314,819 1,541,102 20,943,555 15,616,898 5,945,779 482,483 2,564,372 24,609,532 (3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 H 브랜드샵 온라인유통 조정 합계 H 브랜드샵 온라인유통 조정 합계 총자산 56,891,478 35,138,552 1,054,698 (32,683,575) 60,401,153 54,963,054 33,274,925 1,092,334 (32,967,714) 56,362,599 총부채 9,800,537 16,132,725 837,742 (2,336,349) 24,434,655 10,080,858 14,406,346 859,277 (2,620,488) 22,725,993 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 17 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 16 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 유동자산 13,352,356,614 11,430,868,658 현금및현금성자산 6,298,618,897 4,491,511,597 단기기타금융자산 2,000,000,000 2,000,000,000 매출채권 1,976,635,610 1,951,204,506 단기기타채권 64,628,649 142,555,976 기타유동자산 110,600,887 43,118,142 당기법인세자산 45,424,330 39,723,570 재고자산 2,488,115,303 2,399,239,823 리스채권 368,332,938 363,515,044 비유동자산 43,539,121,803 43,532,185,524 장기기타금융자산 7,682,450,499 7,455,827,999 종속기업투자 30,347,227,045 30,347,227,045 유형자산 167,352,762 166,690,452 사용권자산 930,131,250 985,409,466 무형자산 911,567,988 908,027,979 장기기타채권 2,647,344,801 2,634,563,056 리스채권 832,603,850 926,513,719 기타비유동자산 20,443,608 107,925,808 자산총계 56,891,478,417 54,963,054,182 부채 유동부채 7,831,787,334 7,947,675,381 매입채무 6,188,526,812 6,317,921,057 단기기타채무 519,788,183 561,614,062 기타유동부채 397,661,086 349,019,816 리스부채 725,811,253 719,120,446 비유동부채 1,968,750,086 2,133,182,264 장기기타금융부채 304,252,700 304,252,700 기타비유동부채 89,749,852 88,987,162 리스부채 1,574,747,534 1,739,942,402 부채총계 9,800,537,420 10,080,857,645 자본 자본금 8,034,000,000 8,034,000,000 자본잉여금 16,101,379,626 16,101,379,626 기타자본 (3,190,887) (3,190,887) 기타포괄손익누계액 4,979,545,516 4,797,181,126 이익잉여금 17,979,206,742 15,952,826,672 자본총계 47,090,940,997 44,882,196,537 자본과부채총계 56,891,478,417 54,963,054,182 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,006,358,493 3,006,358,493 2,854,368,262 2,854,368,262 매출원가 1,211,247,798 1,211,247,798 1,200,354,060 1,200,354,060 매출총이익 1,795,110,695 1,795,110,695 1,654,014,202 1,654,014,202 판매비와관리비 2,441,837,739 2,441,837,739 2,649,322,918 2,649,322,918 영업이익(손실) (646,727,044) (646,727,044) (995,308,716) (995,308,716) 기타수익 110,012,593 110,012,593 243,385,442 243,385,442 기타비용 1,605,017 1,605,017 2,195,542 2,195,542 금융수익 2,546,296,993 2,546,296,993 2,545,245,257 2,545,245,257 금융비용 33,033,565 33,033,565 46,920,810 46,920,810 법인세비용차감전순이익 1,974,943,960 1,974,943,960 1,744,205,631 1,744,205,631 법인세비용(수익) (51,436,110) (51,436,110) 24,492,877 24,492,877 당기순이익 2,026,380,070 2,026,380,070 1,719,712,754 1,719,712,754 기타포괄손익 182,364,390 182,364,390 79,691,892 79,691,892 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 182,364,390 182,364,390 79,691,892 79,691,892 당기총포괄이익 2,208,744,460 2,208,744,460 1,799,404,646 1,799,404,646 주당손익 기본주당순이익 (단위 : 원) 126 126 107 107 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 17 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 3,390,128,117 8,899,955,548 36,422,272,404 당기순이익 0 0 0 0 1,719,712,754 1,719,712,754 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 79,691,892 0 79,691,892 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 0 0 0 (172,389,817) 172,389,817 0 2025.03.31 (기말자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 3,297,430,192 10,792,058,119 38,221,677,050 2026.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 4,797,181,126 15,952,826,672 44,882,196,537 당기순이익 0 0 0 0 2,026,380,070 2,026,380,070 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 182,364,390 0 182,364,390 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 0 0 0 0 0 0 2026.03.31 (기말자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 4,979,545,516 17,979,206,742 47,090,940,997 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 17 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,922,187,139 1,249,427,589 영업에서 창출된 현금흐름 (538,789,885) (1,226,119,956) 당기순이익 2,026,380,070 1,719,712,754 당기순이익에 대한 조정 (2,356,038,239) (2,396,202,207) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (209,131,716) (549,630,503) 이자의 수취 49,067,841 76,466,057 이자의 지급 (31,585,057) (40,275,832) 배당금 수입 2,449,195,000 2,449,195,000 법인세환급(납부)액 (5,700,760) (9,837,680) 투자활동으로 인한 현금흐름 69,259,274 316,242,952 투자활동으로 인한 현금유입액 96,269,975 1,215,033,794 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 7,178,000 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 794,594,805 보증금의 감소 0 90,000,000 무형자산의 처분 0 246,454,546 리스채권의 감소 89,091,975 83,984,443 투자활동으로 인한 현금유출액 (27,010,701) (898,790,842) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 794,799,740 종속기업투자지분의 취득 0 72,010,000 보증금의 증가 180,000 747,000 유형자산의 취득 12,373,507 16,905,953 무형자산의 취득 14,457,194 14,328,149 재무활동으로 인한 현금흐름 (185,627,843) (206,946,686) 재무활동으로 인한 현금유입액 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (185,627,843) (206,946,686) 단기차입금의 감소 0 33,856,008 리스부채의 감소 185,627,843 173,090,678 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,288,730 1,691,815 현금및현금성자산의증가(감소) 1,807,107,300 1,360,415,670 기초현금및현금성자산 4,491,511,597 3,464,617,082 기말현금및현금성자산 6,298,618,897 4,825,032,752 5. 재무제표 주석 제 17(당)기 1분기 2026년 03월 31일 현재 제 16(전)기 1분기 2025년 03월 31일 현재 한국화장품주식회사 1. 일반사항 한국화장품 주식회사(이하 "회사")는 주식회사 한국화장품제조(구: 한국화장품 주식회사)의 화장품 판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울시 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황 등은 다음과 같습니다.(1) 본사소재지 : 서울 종로구 청계천로 35 (서린동)(2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업(3) 대표이사 : 이용준(4) 주주 및 지분율 (단위:주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)한국화장품제조 3,213,600 20.0% 3,213,600 20.0% 임 충 헌 1,853,458 11.5% 1,853,458 11.5% 김 숙 자 1,519,855 9.5% 1,519,855 9.5% 이 용 준 761,364 4.7% 761,364 4.7% 김 옥 자 466,346 2.9% 466,346 2.9% 기타특수관계자 324,035 2.1% 324,035 2.1% 기타주주(*) 7,929,342 49.3% 7,929,342 49.3% 합 계 16,068,000 100% 16,068,000 100% (*) 자기주식 929주가 포함되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 6,298,619 - - 6,298,619 단기기타금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 매출채권 1,976,636 - - 1,976,636 단기기타채권 64,629 - - 64,629 리스채권(유동) 368,333 - - 368,333 장기기타금융자산 5,000 492,822 7,184,629 7,682,451 장기기타채권 2,647,345 - - 2,647,345 리스채권(비유동) 832,604 - - 832,604 합계 14,193,166 492,822 7,184,629 21,870,617 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 4,491,512 - - 4,491,512 단기기타금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 매출채권 1,951,205 - - 1,951,205 단기기타채권 142,556 - - 142,556 리스채권(유동) 363,515 - - 363,515 장기기타금융자산 5,000 500,000 6,950,828 7,455,828 장기기타채권 2,634,563 - - 2,634,563 리스채권(비유동) 926,514 - - 926,514 합계 12,514,865 500,000 6,950,828 19,965,693 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 6,188,527 6,188,527 단기기타채무 - 519,788 519,788 장기기타금융부채 - 304,253 304,253 리스부채(유동) - 725,811 725,811 리스부채(비유동) - 1,574,748 1,574,748 합계 - 9,313,127 9,313,127 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 6,317,921 6,317,921 단기기타채무 - 561,614 561,614 장기기타금융부채 - 304,253 304,253 리스부채(유동) - 719,120 719,120 리스부채(비유동) - 1,739,942 1,739,942 합계 - 9,642,850 9,642,850 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익 금융자산 상각후원가측정 금융자산 20,723 - 77,902 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 182,364 - 15,195 합계 20,723 182,364 77,902 15,195 금융부채 상각후원가측정 금융부채 - - (32,348) - 합계 - - (32,348) - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (2,007) - 88,956 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 79,692 - 15,195 합계 (2,007) 79,692 88,956 15,195 금융부채 상각후원가측정 금융부채 - - (40,998) - 합계 - - (40,998) - (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,298,619 6,298,619 4,491,512 4,491,512 단기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 매출채권 1,976,636 1,976,636 1,951,205 1,951,205 단기기타채권 64,629 64,629 142,556 142,556 장기기타금융자산 7,682,451 7,682,451 7,455,828 7,455,828 장기기타채권 2,647,345 2,647,345 2,634,563 2,634,563 합계 20,669,680 20,669,680 18,675,664 18,675,664 매입채무 6,188,527 6,188,527 6,317,921 6,317,921 단기기타채무 519,788 519,788 561,614 561,614 장기기타금융부채 304,253 304,253 304,253 304,253 합계 7,012,568 7,012,568 7,183,788 7,183,788 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 1,737,227 1,737,227 - - - 시장성 없는 지분증권 5,415,133 - - 5,415,133 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 1,503,426 1,503,426 - - - 시장성 없는 지분증권 5,415,133 - - 5,415,133 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,415,133 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 1.00% 할인율 12.04% (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,415,133 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 1.00% 할인율 12.04% 4) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 장기기타금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익- 공정가치측정 금융자산 492,822 500,000 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 32,269 32,269 상각후원가측정 금융자산 5,000 5,000 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금 460 832 예금 6,298,159 4,490,680 합계 6,298,619 4,491,512 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,710,311 (733,675) - 1,976,636 2,687,089 (735,884) - 1,951,205 단기기타채권 미수금 - - - - 91,702 - - 91,702 단기대여금 45,000 - - 45,000 45,000 - - 45,000 미수수익 19,629 - - 19,629 5,854 - - 5,854 소계 64,629 - - 64,629 142,556 - - 142,556 장기기타채권 장기대여금 820,000 - - 820,000 820,000 - - 820,000 보증금 2,056,305 - (228,960) 1,827,345 2,056,124 - (241,561) 1,814,563 소계 2,876,305 - (228,960) 2,647,345 2,876,124 - (241,561) 2,634,563 합계 5,651,245 (733,675) (228,960) 4,688,610 5,705,769 (735,884) (241,561) 4,728,324 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 회사는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 1,977,282 - 733,029 (733,675) - 1,976,636 단기기타채권 미수금 - - - - - - 단기대여금 45,000 - - - - 45,000 미수수익 19,629 - - - - 19,629 소계 64,629 - - - - 64,629 장기기타채권 장기대여금 820,000 - - - - 820,000 보증금 2,056,305 - - - (228,960) 1,827,345 소계 2,876,305 - - - (228,960) 2,647,345 합계 4,918,216 - 733,029 (733,675) (228,960) 4,688,610 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 1,953,413 648 733,028 (735,884) - 1,951,205 단기기타채권 미수금 91,702 - - - - 91,702 단기대여금 45,000 - - - - 45,000 미수수익 5,854 - - - - 5,854 소계 142,556 - - - - 142,556 장기기타채권 장기대여금 820,000 - - - - 820,000 보증금 2,056,124 - - - (241,561) 1,814,563 소계 2,876,124 - - - (241,561) 2,634,563 합계 4,972,093 648 733,028 (735,884) (241,561) 4,728,324 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 당분기말 매출채권 735,884 (2,209) 733,675 (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 전분기말 매출채권 3,726 3,179 6,905 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 단기금융자산 2,000,000 2,000,000 소계 2,000,000 2,000,000 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익- 공정가치측정 금융자산 492,822 500,000 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 7,184,629 6,950,828 소계 7,682,451 7,455,828 합계 9,682,451 9,455,828 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익- 공정가치측정 금융자산 수익증권 492,822 500,000 합계 492,822 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 1,737,227 1,503,426 시장성 없는 지분증권 5,447,402 5,447,402 합계 7,184,629 6,950,828 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액 펩트론 5,919주 625,829 1,737,227 1,737,227 1,111,398 합계 5,919주 625,829 1,737,227 1,737,227 1,111,398 (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액 펩트론 5,919주 625,829 1,503,426 1,503,426 877,597 합계 5,919주 625,829 1,503,426 1,503,426 877,597 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,503,426 513,067 취득 - 794,800 처분 - (658,711) 공정가치평가 233,801 (80,685) 기말 1,737,227 568,471 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 5,415,133 - 5,263,183 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 32,655주 - 1,074,887 5,447,402 (900,000) 5,272,515 (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 5,415,133 - 5,263,183 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 32,655주 - 1,074,887 5,447,402 (900,000) 5,272,515 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,447,402 4,424,269 취득 - - 처분 - - 공정가치평가 - - 기말 5,447,402 4,424,269 (다) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 해당 금융자산 처분시 처분직전의 평가손익을 인식 후 관련 기타포괄손익은 이익잉여금으로 재분류하고 있으며 당기손익으로 재분류하지 않습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 당분기말 시장성 있는 지분증권 684,525 233,801 - (51,436) 866,890 시장성 없는 지분증권 4,112,656 - - - 4,112,656 합계 4,797,181 233,801 - (51,436) 4,979,546 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 법인세효과 전분기말 시장성 있는 지분증권 28,875 55,199 (172,390) 24,493 (63,823) 시장성 없는 지분증권 3,361,253 - - - 3,361,253 합계 3,390,128 55,199 (172,390) 24,493 3,297,430 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,530,278 2,488,115 (42,163) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,426,083 2,399,240 (26,843) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 기타의 당좌자산 60,811 4,501 반환재고회수권(주1) 49,790 38,617 소계 110,601 43,118 기타비유동자산 순확정급여자산 20,444 107,926 소계 20,444 107,926 합계 131,045 151,044 (주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다. 9. 종속기업투자 (1) 종속기업 현황 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2026.03.31 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2026.03.31 화장품수출입외 원가법 (주)힐리브 65% 대한민국 2026.03.31 화장품판매외 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2025.12.31 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2025.12.31 화장품수출입외 원가법 (주)힐리브 65% 대한민국 2025.12.31 화장품판매외 원가법 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (주)더샘인터내셔날 78,500,000 18,952,561 30,222,674 (48,277,326) 78,500,000 18,848,026 30,222,674 (48,277,326) 상하이더샘화장품유한공사 364,109 53,267 59,553 (304,556) 364,109 59,553 59,553 (304,556) (주)힐리브 65,000 141,021 65,000 - 65,000 151,487 65,000 - 합계 78,929,109 19,146,849 30,347,227 (48,581,882) 78,929,109 19,059,066 30,347,227 (48,581,882) (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 손상환입(차손) 당분기말 (주)더샘인터내셔날 30,222,674 - - 30,222,674 상하이더샘화장품유한공사 59,553 - - 59,553 (주)힐리브 65,000 - - 65,000 합계 30,347,227 - - 30,347,227 (단위:천원) 회사명 기초 취득 손상환입(차손) 전분기말 (주)더샘인터내셔날 23,750,541 - - 23,750,541 상하이더샘화장품유한공사 113,277 72,010 - 185,287 (주)힐리브 65,000 - - 65,000 합계 23,928,818 72,010 - 24,000,828 (4) 종속기업 요약재무정보 (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 당분기 전분기 자산총액 부채총액 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)더샘인터내셔날 35,085,253 16,132,692 33,215,269 14,406,243 17,959,228 2,577,536 2,577,536 19,417,559 2,463,001 2,463,001 상하이더샘화장품유한공사 53,300 33 59,655 102 - (10,000) (6,286) - (9,599) (9,390) 힐리브 1,054,698 837,742 1,092,334 859,277 - (16,101) (16,101) 3,146,835 221,090 221,090 (5) 종속기업은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 토지 1,800 - 1,800 건물 43,957 (30,890) 13,067 차량운반구 360 (360) - 공구와기구 1,385,148 (1,381,170) 3,978 비품 2,684,333 (2,587,427) 96,906 건설중인자산 51,602 - 51,602 합계 4,167,200 (3,999,847) 167,353 (주1) 상각누계액에는 건물 3,852천원, 공구와기구 6,355천원, 비품 133,651천원의 손상차손누계액이 합산되어 있는 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 토지 1,800 - 1,800 건물 43,957 (30,791) 13,166 차량운반구 360 (360) - 공구와기구 1,385,148 (1,380,953) 4,195 비품 2,678,438 (2,581,866) 96,572 건설중인자산 50,957 - 50,957 합계 4,160,660 (3,993,970) 166,690 (주1) 상각누계액에는 건물 3,852천원, 공구와기구 6,355천원, 비품 133,651천원의 손상차손누계액이 합산되어 있는 금액입니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 1,800 13,166 4,195 96,572 50,957 166,690 증가 취득 - - - 5,895 6,479 12,374 대체 - - - - - - 감소 처분 - - - - - - 감가상각(주1) - (99) (217) (5,561) - (5,877) 손상차손 - - - - - - 대체(주2) - - - - (5,834) (5,834) 당분기말 1,800 13,067 3,978 96,906 51,602 167,353 (주1) 당분기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.(주2) 건설중인자산 5,834천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 1,800 13,564 17 100,393 38,105 153,879 증가 취득 - - - 5,969 10,936 16,905 대체 - - - - - - 감소 처분 - - - - - - 감가상각 - (100) (17) (5,039) - (5,156) 손상차손 - - - - - - 대체(주2) - - - - (7,204) (7,204) 전분기말 1,800 13,464 - 101,323 41,837 158,424 (주1) 전분기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.(주2) 건설중인자산 7,204천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 736,564 (10,530) 726,034 의장권 157,134 (153,959) 3,175 상표권 2,493,659 (2,311,300) 182,359 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,899) - 기타의무형자산 56,413 (56,413) - 합계 3,464,605 (2,553,037) 911,568 (주1) 상각누계액에는 회원권 10,530천원, 의장권 12,011천원, 상표권 208,617천원, 특허권 316천원의 손상차손누계액이 합산되어 있는 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 736,564 (10,530) 726,034 의장권 157,135 (153,750) 3,385 상표권 2,473,367 (2,294,758) 178,609 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,899) - 기타의무형자산 56,413 (56,413) - 합계 3,444,314 (2,536,286) 908,028 (주1) 상각누계액에는 회원권 10,530천원, 의장권 12,011천원, 상표권 208,617천원, 특허권 316천원의 손상차손누계액이 합산되어 있는 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 합계 기초 726,034 181,994 908,028 증가 취득 - 14,457 14,457 대체 - 5,834 5,834 감소 상각 - (16,751) (16,751) 처분 - - - 당분기말 726,034 185,534 911,568 (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 합계 기초 851,314 163,354 1,014,668 증가 취득 - 14,329 14,329 대체 - 7,204 7,204 감소 상각 - (14,372) (14,372) 처분 (125,280) - (125,280) 전분기말 726,034 170,515 896,549 (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,188,527 6,317,921 단기기타채무 미지급금 519,788 561,614 합계 6,708,315 6,879,535 13. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장기기타금융부채 장기수입보증금 304,253 304,253 합계 304,253 304,253 14. 리스 (1) 리스이용자 입장1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 1,792,495 (868,379) 924,116 차량운반구 183,039 (177,024) 6,015 합계 1,975,534 (1,045,403) 930,131 (주1) 상각누계액에는 차량운반구 손상차손누계액 106,560천원이 포함된 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 1,762,914 (787,606) 975,308 차량운반구 183,040 (172,939) 10,101 합계 1,945,954 (960,545) 985,409 (주1) 상각누계액에는 차량운반구 손상차손누계액 106,560천원이 포함된 금액입니다. 2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 827,967 725,811 1년초과 5년이내 1,666,776 1,574,748 5년초과 - - 리스료 합계 2,494,743 2,300,559 (단위:천원) 리스기간 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 829,977 719,120 1년초과 5년이내 1,853,658 1,739,942 5년초과 - - 리스료 합계 2,683,635 2,459,062 3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 (80,773) (76,984) 차량운반구 (4,086) (4,086) 감가상각비 합계 (84,859) (81,070) 리스 관련 이자비용 (32,348) (40,998) 임차보증금 이자수익 31,696 35,964 단기 및 소액리스료 (8,777) (11,772) 리스의 총 현금유출은 당분기 225,990천원(전분기: 225,139천원)입니다. (2) 리스제공자 입장1) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융리스채권 368,333 832,604 1,200,937 363,515 926,514 1,290,029 2) 제공된 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기말 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 422,916 368,333 422,916 363,515 1년초과 5년이내 881,075 832,604 986,804 926,514 5년초과 - - - - 리스료 합계 1,303,991 1,200,937 1,409,720 1,290,029 3) 사용권자산의 전대리스에서 발생한 총 현금 유입은 당분기 105,926천원(전분기: 105,729천원)입니다. 15. 종업원급여 (1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,238,816 4,131,304 사외적립자산 공정가치 (4,252,805) (4,232,776) 국민연금전환금 (6,454) (6,454) 합계(주1) (20,443) (107,926) (주1) 사외적립자산 추가불입분은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,131,305 4,367,975 타회사전입분 - - 근무원가 77,806 86,609 이자원가 29,705 30,209 재측정요소 재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손실 - - 관계회사전출입 - (103,091) 급여지급액 - (164,078) 기말 4,238,816 4,217,624 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,232,776 4,003,686 사외적립자산의 이자수익 20,029 20,469 재측정요소 사외적립자산의수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - - 사용자의 기여금 - - 관계회사전출입 - (103,091) 급여지급액 - (231,750) 기말 4,252,805 3,689,314 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 77,806 86,609 순이자원가 9,676 9,740 합계 87,482 96,349 16. 환불부채 및 반환재고회수권회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 환불부채 166,438 41,247 (39,146) 168,539 반환재고회수권 38,617 19,319 (8,146) 49,790 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전분기말 환불부채 137,637 38,212 (37,571) 138,278 반환재고회수권 39,164 11,919 (11,488) 39,595 17. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 34,674 20,322 예수금 148,311 127,623 기타의유동부채 46,137 34,637 환불부채 168,539 166,438 소계 397,661 349,020 기타비유동부채 복구충당부채 56,693 55,930 장기미지급금 33,057 33,057 소계 89,750 88,987 합계 487,411 438,007 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 19. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 897,197 933,720 퇴직급여 87,482 96,349 복리후생비 131,742 126,921 여비교통비 39,509 39,563 통신비 12,540 12,221 수도광열비 2,010 2,019 세금과공과 61,539 55,511 임차료 13,259 15,696 감가상각비 90,737 86,226 무형자산상각비 16,751 14,372 수선비 250 - 수출비 981 1,998 접대비 65,137 59,031 광고선전비 337,568 436,419 견본비 139,436 164,447 판매촉진비 17,389 35,562 미용지비 62,653 72,810 운반비 47,341 61,972 지급수수료 297,252 299,843 도서인쇄비 9,163 10,539 교육비 74,228 77,544 경조비 6,250 4,050 자동차관리비 6,681 6,562 소모품비 12,348 15,705 공상치료비 70 68 포장비 4,324 9,511 대손상각비 (2,209) 3,178 경상개발비 9,402 6,266 잡비 808 1,220 합계 2,441,838 2,649,323 20. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 무형자산처분이익 - 121,175 잡수익 110,013 122,210 합계 110,013 243,385 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기부금 1,605 1,605 잡손실 - 591 합계 1,605 2,196 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 77,902 88,956 배당금수익 2,449,195 2,449,195 외환차익 16,587 4,601 외화환산이익 2,613 2,493 합계 2,546,297 2,545,245 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 32,348 40,998 외환차손 686 5,923 합계 33,034 46,921 22. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0% 입니다. 회사는 미래 과세소득의 실현가능성이 낮다고 판단되어 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세를 인식하지 않습니다. 23. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산변동액 (259,604) 59,371 상품매입액 1,470,852 1,140,983 급여 897,197 933,720 퇴직급여 87,482 96,349 복리후생비 131,742 126,921 감가상각비 90,737 86,226 무형자산상각비 16,751 14,372 광고선전비 337,568 436,419 지급수수료 297,252 299,843 기타 583,109 655,473 합계(주1) 3,653,086 3,849,677 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 24. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (51,436) 24,493 퇴직급여 87,482 96,349 감가상각비 90,737 86,226 무형자산상각비 16,751 14,372 대손상각비 (2,209) 3,178 이자비용 32,348 40,998 배당금수익 (2,449,195) (2,449,195) 이자수익 (77,902) (88,956) 무형자산처분이익 - (121,175) 외화환산이익 (2,613) (2,493) 합계 (2,356,037) (2,396,203) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (21,897) 212,216 미수금의 증감 91,702 93,730 선급금의 증감 - (6,311) 기타당좌자산의 증감 (56,310) (38,670) 재고자산의 증감 (88,875) 247,936 반환재고회수권의 증감 (11,173) (430) 매입채무의 증감 (129,394) (1,041,103) 미지급금의 증감 (41,826) (57,472) 선수금의 증감 14,353 10,482 예수금의 증감 20,687 (38,732) 기타의유동부채의 증감 11,500 - 환불부채의 증감 2,101 642 확정급여채무의 증감 - 67,672 국민연금전환금의 증감 - 409 합계 (209,132) (549,631) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 무형자산 대체 5,834 7,204 리스부채의 유동성 대체 179,039 177,928 사용권자산의 순증감 29,581 - 25. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사기업 (주)한국화장품제조 (주)한국화장품제조 종속기업 (주)더샘인터내셔날 (주)더샘인터내셔날 상하이더샘화장품유한공사 상하이더샘화장품유한공사 (주)힐리브 (주)힐리브 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 32,652 1,072,623 110,000 12,739 28,989 772,313 120,000 12,332 (주)더샘인터내셔날 22,031 - 16,175 - 27,278 - 90,247 - (주)힐리브 - - 9,536 - 155,148 - 31,361 499 합계 54,683 1,072,623 135,711 12,739 211,415 772,313 241,608 12,831 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 매출채권 리스채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 3,726 - 1,173,600 1,177,326 5,891,310 5,879 5,897,189 (주)더샘인터내셔날 10,716 1,165,604 - 1,176,320 - 304,253 304,253 (주)힐리브 - 35,333 - 35,333 - - - 합계 14,442 1,200,937 1,173,600 2,388,979 5,891,310 310,132 6,201,442 (단위:천원) 특수관계자 매출채권 리스채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 3,603 - 1,173,600 1,177,203 6,045,309 9,723 6,055,032 (주)더샘인터내셔날 24,005 1,252,061 91,702 1,367,768 - 306,825 306,825 (주)힐리브 - 37,968 - 37,968 - - - 합계 27,608 1,290,029 1,265,302 2,582,939 6,045,309 316,548 6,361,857 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 배당금수취 대여 회수 차입 상환 (주)더샘인터내셔날 - - - - - 2,434,000 합계 - - - - - 2,434,000 (단위:천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 배당금수취 대여 회수 차입 상환 (주)더샘인터내셔날 - - - - - 2,434,000 상하이더샘화장품유한공사 - - - - 72,010 - 합계 - - - - 72,010 2,434,000 (5) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당분기말 전기말 대여금 차입금 대여금 차입금 임원, 종업원 20,000 - 20,000 - (주)힐리브 800,000 - 800,000 - 합 계 820,000 - 820,000 - (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 183,371 258,756 퇴직급여 11,458 49,079 합계 194,829 307,835 26. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 2,000,000 2,200,000 하나은행 동반성장론 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 10,000 (주)유디아이디 이행보증보험 (4) 타인을 위한 지급보증제공내용 타인을 위한 지급보증제공내용은 없습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 - 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 - 6. 배당에 관한 사항 - 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 지분증권의 발행 및 감소 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 27. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사의 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제17기 1분기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제16기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 매출의 발생사실 및 기간귀속 제15기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제17기1분기 매출채권 7,651 919 12.0 미 수 금 367 318 86.6 선 급 금 25 - - 보 증 금 2,675 - - 단기대여금 242 197 81.4 장기대여금 20 - - 합 계 10,980 1,434 13.1 제16기 매출채권 6,026 921 15.3 미 수 금 348 318 91.4 선 급 금 15 - - 보 증 금 2,674 - - 단기대여금 247 202 87.8 장기대여금 20 - - 합 계 9,330 1,441 15.4 제15기 매출채권 7,160 189 2.6 미 수 금 347 318 91.6 선 급 금 7 - - 보 증 금 2,778 - - 단기대여금 274 224 81.8 장기대여금 20 - - 합 계 10,586 731 6.9 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제17기 1분기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,441 731 1,019 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 326 ① 대손처리액(상각채권액) - - 326 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (7) 710 38 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,434 1,441 731 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침- 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 적용하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하고 있습니다.- 당사는 과거의 대손경험률에도 불구하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 매출채권등의 잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,728 - 790 129 7,647 특수관계자 4 - - - 4 계 6,732 - 790 129 7,651 구성비율 88.0 - 10.3 1.7 100 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등당사 및 연결종속회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제17기 1분기 제16기 제15기 비고 화장품판매 상 품 12,711 12,818 14,106 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.04% 22.74% 24.36% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.04회 3.20회 3.53회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자당사는 2026년도 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2026년 3월 31일 재고실사를 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사의 동 일자 재고실사에는 전문가 및 감사인의 입회없이 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 보고기간종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 13,011 13,011 300 12,711 - 합 계 13,011 13,011 300 12,711 - 라. 공정가치 평가내역 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 공정가치 평가내역에 관한 기재를 생략합니다. 공정가치 평가내역의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 2. 개요 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 3. 재무상태 및 영업실적 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 5. 부외거래 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 관련 내용은 2025년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 당사는 2026년 3월 27일 개최된 제16기 정기주주총회에서 의결권 행사에 전자투표제를 도입하였고, 향후에도 주주 편의를 제고하기 위해 이사회 결의를 통해 전자투표제의 지속적 활용을 검토할 예정입니다. 나. 소수주주권의 행사 - 해당사항 없음 다. 경영지배권 경쟁 - 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,068,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 929 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,067,071 - 우선주 - - 마. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3개월 이내 주권의 종류 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 (1) 공시대상기간동안 개최된 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 주요 논의내용 제16기정기주주총회(2026.03.27) 제1호의안 : 2025년(제16기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) -가결가결가결 - 정관변경 사항 설명(사업목적 정비, 상법 개정안 반영 등)- 이사보수 집행실적 및 보수한도 설명- 감사보수 집행실적 및 보수한도 설명 제15기정기주주총회(2025.03.28) 제1호의안 : 2024년(제15기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명)제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) -가결가결가결 - 사내이사 이용준, 임진서, 사외이사 김성동 선임사유 설명- 이사보수 집행실적 및 보수한도 설명- 감사보수 집행실적 및 보수한도 설명 제14기정기주주총회(2024.03.29) 제1호의안 : 2023년(제14기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 감사 선임의 건 (비상근감사 1명)제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) -가결가결가결 - 감사 박준기 선임사유 설명- 이사보수 집행실적 및 보수한도 설명- 감사보수 집행실적 및 보수한도 설명 ※안건 중 제1호의안은 상법 제449조의2 및 당사 정관 제39조에 의거 외부감사인의 적정의견 및 감사 전원의 동의로 이사회에서 재무제표를 승인하였습니다. 따라서 제1호의안은 부의안건에서 자동 철회되었으며, 각 정기주주총회에서는 보고사항으로 갈음하였습니다. (2) 공시대상기간동안 개최된 주주총회 의결권에 대한 구체적인 사항 (단위 : 주, %) 주총정보 안건 결의구분 가결여부 의결권 있는 발행 주식 총수(A) (A) 중 의결권 행사 주식수 찬성 주식수 찬성 주식 비율 (%) 반대 기권 등 주식수 반대 기권 등 주식 비율 (%) 제16기 정기주주총회(2026.03.27) 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제2-1호 : 사업목적 정비에 따른 변경의 건 특별결의 가결 16,067,071 8,291,187 8,290,387 100.0 800 0 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제2-2호 : 상법 개정에 따른 정관 정비의 건 특별결의 가결 16,067,071 8,291,187 8,290,387 100.0 800 0 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 보통결의 가결 15,266,707 7,490,823 7,490,023 100.0 800 0 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 보통결의 가결 16,067,071 8,291,187 8,290,387 100.0 800 0 제15기정기주주총회(2025.03.28) 제2호의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 이용준 선임의 건 보통결의 가결 16,067,071 8,532,271 8,532,141 100.0 130 0 제2호의안 : 이사 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 임진서 선임의 건 보통결의 가결 16,067,071 8,532,271 8,530,641 100.0 1,630 0 제2호의안 : 이사 선임의 건 제2-3호 : 사외이사 김성동 선임의 건 보통결의 가결 16,067,071 8,532,271 8,530,641 100.0 1,630 0 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 보통결의 가결 16,067,071 8,532,271 8,530,641 100.0 1,630 0 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 보통결의 가결 16,067,071 8,532,271 8,530,641 100.0 1,630 0 제14기정기주주총회(2024.03.29) 제2호의안 : 감사 선임의 건 (비상근감사 박준기) 보통결의 가결 16,067,071 8,594,710 8,594,710 100.0 0 0 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 보통결의 가결 16,067,071 8,594,710 8,594,710 100.0 0 0 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 보통결의 가결 16,067,071 8,594,710 8,594,710 100.0 0 0 ※ 제16기 정기주주총회 제3호의안 이사 보수한도 승인의 건은 특별이해관계자 보유주식수 의결권이 제한되어 의결권 있는 발행주식 총수가 재산정되었습니다.※ 제15기 및 제16기 정기주주총회의 의결권행사 주식수 중 반대 기권 등 주식수가 일부 있으나, 찬반 비율은 소수점 둘째자리에서 반올림하여 표기하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2025년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 및 직원 등의 현황에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 대주주와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 법인명 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 최대주주 33 5,211 110 15 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2026년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, USD천) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,600 주식회사 더샘인터내셔날 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 나. 제재현황 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음