한국화장품 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제13기(당) 반기 2022년 06월 30일 현재
제12기(전) 반기 2021년 06월 30일 현재
한국화장품주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요한국화장품주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 한국화장품주식회사(이하 "지배회사")는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 본사 소재지 : 서울 종로구 청계천로 352) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업3) 대표이사 : 이 용 준

4) 주요 주주 및 지분율(단위:주)

주주명	당반기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)한국화장품제조	3,213,600	20.0%	3,213,600	20.0%

임 충 헌	1,853,458	11.5%	1,853,458	11.5%

김 숙 자	1,887,953	11.7%	1,887,953	11.7%

이 용 준	761,364	4.7%	761,364	4.7%

김 옥 자	466,346	2.9%	466,346	2.9%

기타특수관계자	324,035	2.1%	324,035	2.1%

합 계	8,506,756	52.9%	8,506,756	52.9%

(2) 종속기업의 현황1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구분 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 (주)더샘인터내셔날(주1) 자회사 100 대한민국 12월 화장품판매 의결권과반수보유 상하이더샘화장품유한공사(주2) 자회사 100 중국 12월 화장품수출입외 의결권과반수보유 (주)힐리브(주3) 자회사 65 대한민국 12월 화장품판매외 의결권과반수보유 (주1) 주식회사 더샘인터내셔날(이하 "종속기업"라 함)은 1993년 11월 5일 주식회사 맥스텍코리아라는 상호로 설립되었으나, 2002년 5월 16일 폐업결의하고 2007년 12월 4일에 해산등기하였다가, 2010년 2월 26일 회사계속등기가 이루어져 2010년에 사업을 재개하면서 2010년 3월 24일에 상호를 주식회사 더샘인터내셔날로 변경하였습니다. 종속기업은 서울시 종로구 청계천로 35 에 소재하고 있습니다. (주2) 상하이더샘화장품유한공사는 2016년 7월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다. (주3) (주)힐리브는 2020년 12월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다. 회 사 명 구분 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 (주)더샘인터내셔날 자회사 100 대한민국 12월 화장품판매 의결권과반수보유 상하이더샘화장품유한공사 자회사 100 중국 12월 화장품수출입외 의결권과반수보유 (주)힐리브 자회사 65 대한민국 12월 화장품판매외 의결권과반수보유 2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당반기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 총포괄손익 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 총포괄손익 (주)더샘인터내셔날 18,888,269 15,331,178 28,048,440 1,359,493 1,359,493 23,429,746 21,232,148 50,911,268 (3,751,155) (3,474,383) 상하이더샘화장품유한공사 32,607 1,872 - (19,772) (18,343) 50,887 1,809 - (37,331) (35,094) (주)힐리브 2,250,233 2,519,353 2,759,582 (191,263) (191,263) 1,988,167 2,066,024 3,443,628 (174,029) (174,029) 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용동 개정사항은 이전에 발표된‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를2018년3월에 발표된‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다.연결회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 6,853,826 - - 6,853,826 단기기타금융자산 4,000,000 - - 4,000,000 매출채권 4,298,901 - - 4,298,901 단기기타채권 619,060 - - 619,060 장기기타채권 3,103,829 - - 3,103,829 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,567,668 4,072,668 합계 18,880,616 500,000 3,567,668 22,948,284 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 5,938,299 - - 5,938,299 단기기타금융자산 7,000,487 - - 7,000,487 매출채권 4,075,757 - - 4,075,757 단기기타채권 660,768 - - 660,768 장기기타채권 3,700,406 - - 3,700,406 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,666,362 4,171,362 합계 21,380,717 500,000 3,666,362 25,547,079 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 9,146,320 - 9,146,320 단기기타채무 - 1,748,683 - 1,748,683 단기기타금융부채 - 1,050,000 - 1,050,000 리스부채(유동) - 1,077,358 - 1,077,358 단기차입금 - 3,700,000 - 3,700,000 장기기타금융부채 - 227,702 - 227,702 리스부채(비유동) - 1,380,844 - 1,380,844 합계 - 18,330,907 - 18,330,907 (단위:천원) 구분 전기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 11,145,640 - 11,145,640 단기기타채무 - 1,610,419 - 1,610,419 단기기타금융부채 - 1,120,000 - 1,120,000 리스부채(유동) - 1,538,814 - 1,538,814 단기차입금 - 5,300,000 - 5,300,000 장기기타금융부채 - 227,702 - 227,702 리스부채(비유동) - 2,039,284 - 2,039,284 합계 - 22,981,859 - 22,981,859 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (42,194) - - 147,171 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (82,329) - - 17,542 합계 (42,194) (82,329) - 147,171 17,542 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - (245,792) - 합계 - - - (245,792) - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 227,325 - - 168,260 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (121,157) - - 16,292 합계 227,325 (121,157) - 168,260 16,292 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - (287,499) - 합계 - - - (287,499) - (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,853,826 6,853,826 5,938,299 5,938,299 단기기타금융자산 4,000,000 4,000,000 7,000,487 7,000,487 매출채권 4,298,901 4,298,901 4,075,757 4,075,757 단기기타채권 619,060 619,060 660,768 660,768 장기기타채권 3,103,829 3,103,829 3,700,406 3,700,406 장기기타금융자산 4,072,668 4,072,668 4,171,362 4,171,362 합계 22,948,284 22,948,284 25,547,079 25,547,079 매입채무 9,146,320 9,146,320 11,145,640 11,145,640 단기기타채무 1,748,683 1,748,683 1,610,419 1,610,419 단기차입금 3,700,000 3,700,000 5,300,000 5,300,000 단기기타금융부채 1,050,000 1,050,000 1,120,000 1,120,000 리스부채(유동) 1,077,358 1,077,358 1,538,814 1,538,814 장기기타금융부채 227,702 227,702 227,702 227,702 리스부채(비유동) 1,380,844 1,380,844 2,039,284 2,039,284 합계 18,330,907 18,330,907 22,981,859 22,981,859 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 (가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 205,749 205,749 - - - 시장성 없는 지분증권 3,361,919 - - 3,361,919 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 304,443 304,443 - - - 시장성 없는 지분증권 3,361,919 - - 3,361,919 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,329,650 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장률, 할인율 성장률 0.00%~1.00% 할인율 12.33%~14.33% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,329,650 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장률, 할인율 성장률 0.00%~1.00% 할인율 12.33%~14.33% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 현금 8,933 7,075 예금 6,844,893 5,931,224 합계 6,853,826 5,938,299 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 5,300,300 1,001,399 - 4,298,901 4,956,882 881,126 - 4,075,756 단기기타채권 미수금 267,754 - - 267,754 285,799 - - 285,799 단기대여금 316,030 - - 316,030 351,228 - - 351,228 미수수익 35,276 - - 35,276 23,741 - - 23,741 소계 619,060 - - 619,060 660,768 - - 660,768 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - 20,000 20,000 - - 20,000 보증금 3,462,593 - 378,764 3,083,829 4,112,803 - 432,398 3,680,405 소계 3,482,593 - 378,764 3,103,829 4,132,803 - 432,398 3,700,405 합계 9,401,953 1,001,399 378,764 8,021,790 9,750,453 881,126 432,398 8,436,929 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 4,273,945 15,399 9,557 1,001,399 - 5,300,300 단기기타채권 미수금 9,972 - 257,782 - - 267,754 단기대여금 60,000 - 256,030 - - 316,030 미수수익 35,276 - - - - 35,276 소계 105,248 - 513,812 - - 619,060 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 3,083,829 - - - 378,764 3,462,593 소계 3,103,829 - - - 378,764 3,482,593 합계 7,483,022 15,399 523,369 1,001,399 378,764 9,401,953 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 4,061,237 6,534 7,985 881,126 - 4,956,882 단기기타채권 미수금 28,156 - 257,643 - - 285,799 단기대여금 351,228 - - - - 351,228 미수수익 23,741 - - - - 23,741 소계 403,125 - 257,643 - - 660,768 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 3,680,405 - - - 432,398 4,112,803 소계 3,700,405 - - - 432,398 4,132,803 합계 8,164,767 6,534 265,628 881,126 432,398 9,750,453 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정 당반기말 매출채권 881,126 120,273 1,001,399 (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 전기말 매출채권 4,759,770 377,402 (4,256,046) 881,126 단기기타채권 미수금 551,053 - (551,053) - 소계 551,053 - (551,053) - 합계 5,310,823 377,402 (4,807,099) 881,126 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 단기기타금융자산 단기금융자산 4,000,000 7,000,487 소계 4,000,000 7,000,487 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,567,668 3,666,362 소계 4,072,668 4,171,362 합계 8,072,668 11,171,849 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 500,000 500,000 합계 500,000 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 205,749 304,443 시장성없는지분증권 3,361,919 3,361,919 합계 3,567,668 3,666,362 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액 삼천당제약 2,800주 - 164,385 94,360 94,360 (70,025) SK케미칼 750주 - 57,913 69,075 69,075 11,162 티슈진 1,300주 - 75,264 - - (75,264) 두산퓨어셀1우 4,000주 - 83,572 39,200 39,200 (44,372) TYM 1,200주 - 2,988 3,114 3,114 126 합계 10,050주 - 384,122 205,749 205,749 (178,373) (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액 삼천당제약 2,800주 - 164,385 121,380 121,380 (43,005) SK케미칼 500주 - 57,913 111,750 111,750 53,837 티슈진 1,300주 - 75,264 10,413 10,413 (64,851) 오성첨단소재20WR 50,000주 - 17,323 2,900 2,900 (14,423) 두산퓨어셀1우 4,000주 - 83,572 58,000 58,000 (25,572) 합계 58,600주 - 398,457 304,443 304,443 (94,014) 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초금액 304,443 319,551 취득 2,988 207,912 처분 (2,900) - 공정가치평가 (98,782) (223,020) 기말 205,749 304,443 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,329,650 - 3,177,700 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 1,074,887 3,361,919 (900,000) 3,187,032 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,329,650 - 3,177,700 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 1,074,887 3,361,919 (900,000) 3,187,032 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초금액 3,361,919 3,927,196 취득 - - 처분 - (106,419) 공정가치평가 - (458,858) 기말 3,361,919 3,361,919 (다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 당반기말 시장성있는 지분증권 (73,332) (98,782) (2,106) 16,529 18,559 (139,132) 시장성없는 지분증권 2,485,886 - - - - 2,485,886 합계 2,412,554 (98,782) (2,106) 16,529 18,559 2,346,754 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 전기말 시장성있는 지분증권 100,624 (223,020) - - 49,064 (73,332) 시장성없는 지분증권 2,908,831 (519,197) (23,040) 5,069 114,223 2,485,886 합계 3,009,455 (742,217) (23,040) 5,069 163,287 2,412,554 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 11,378,827 10,626,322 (752,505) 미착품 167,217 167,217 - 합계 11,546,044 10,793,539 (752,505) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 11,388,772 11,219,558 (169,214) 미착품 5,904 5,904 - 합계 11,394,676 11,225,462 (169,214) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 선급금 348,822 512,266 대손충당금(선급금) (269,848) (269,848) 선급비용 40,952 83,918 기타의당좌자산 388,954 382,846 반환재고회수권 89,350 343,700 소계 598,230 1,052,882 기타비유동자산 기타의비유동자산 138,122 281,666 소계 138,122 281,666 합계 736,352 1,334,548 9. 매각예정자산당사는 계열회사 THE SAEM THAILAND 관련하여 2020년부터 청산진행 중이며 매각예정비유동자산으로 분류하였고, 장부금액은 0원입니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 건물 41,057 (32,559) - - 8,498 차량운반구 14,790 (4,689) - - 10,101 공구와기구 1,380,808 (1,367,766) - - 13,042 비품 21,161,789 (18,287,751) - - 2,874,038 사용권자산 6,104,077 (3,314,174) - - 2,789,903 건설중인자산 27,627 - - - 27,627 합계 28,730,148 (23,006,939) - - 5,723,209 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 건물 41,057 (32,028) - - 9,029 차량운반구 14,790 (3,246) - - 11,544 공구와기구 1,380,808 (1,360,784) - - 20,024 비품 21,563,377 (17,846,362) - - 3,717,015 사용권자산 7,180,648 (3,240,598) - - 3,940,050 건설중인자산 45,993 - - - 45,993 합계 30,226,673 (22,483,018) - - 7,743,655 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 9,029 11,544 20,024 3,717,015 3,940,050 45,993 7,743,655 증가 취득 - - - 350,667 120,092 9,529 480,288 대체 - - - - - - - 감소 처분 - - - (260,307) (413,938) - (674,244) 감가상각 (532) (1,443) (6,982) (933,165) (856,301) - (1,798,424) 대체 - - - (172) - (27,895) (28,067) 당반기말 8,497 10,101 13,042 2,874,038 2,789,903 27,627 5,723,208 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 18,864 - 105,712 6,707,006 6,827,454 91,925 13,750,961 증가 취득 - 14,430 - 346,903 1,329,683 38,394 1,729,410 대체 - - - 10,500 - - 10,500 감소 처분 - - - (690,094) (1,886,344) - (2,576,438) 감가상각 (9,835) (2,886) (85,688) (2,657,300) (2,330,743) - (5,086,452) 대체 - - - - - (84,326) (84,326) 전기말 9,029 11,544 20,024 3,717,015 3,940,050 45,993 7,743,655 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 1,056,487 - - - 1,056,487 시설물이용권 750,000 - - - 750,000 의장권 153,010 (130,714) - - 22,296 상표권 2,208,829 (1,855,692) - - 353,137 실용신안권 18,936 (18,636) - - 300 특허권 1,900 (1,312) - - 588 기타의무형자산 83,453 (61,821) - - 21,632 합계 4,272,615 (2,068,175) - - 2,204,440 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 1,056,487 - - - 1,056,487 시설물이용권 840,000 - (90,000) - 750,000 의장권 153,011 (124,860) - - 28,151 상표권 2,144,124 (1,756,394) - - 387,730 실용신안권 18,936 (18,277) - - 659 특허권 1,899 (1,176) - - 723 기타의무형자산 83,453 (59,117) - - 24,336 합계 4,297,910 (1,959,824) (90,000) - 2,248,086 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 시설물이용권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,056,487 750,000 417,263 24,336 2,248,086 증가 취득 - - 25,582 - 25,582 대체 - - 18,035 - 18,035 기타증가 - - - - - 감소 상각 - - (84,559) (2,704) (87,263) 처분 - - - - - 기타감소 - - - - - 당반기말 1,056,487 750,000 376,321 21,632 2,204,440 (단위:천원) 구분 회원권 시설물이용권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,235,820 840,000 390,160 269 2,466,249 증가 취득 - - 124,407 27,040 151,447 대체 - - 65,147 - 65,147 기타증가 - - - - - 감소 상각 - - (162,451) (2,973) (165,424) 처분 (176,833) - - - (176,833) 기타감소 (2,500) (90,000) - - (92,500) 전기말 1,056,487 750,000 417,263 24,336 2,248,086 (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 매입채무 9,146,320 11,145,640 단기기타채무 미지급금 1,658,319 1,518,486 미지급비용 90,365 91,933 소계 1,748,684 1,610,419 합계 10,895,004 12,756,059 13. 차입금 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 당반기 전기 단기차입금 일반대출 국민은행 5.99% 1,700,000 1,700,000 일반대출 국민은행 4.44% 1,000,000 1,000,000 일반대출 산업은행 7.81% 1,000,000 2,500,000 한도대출 산업은행 - - 100,000 합계 3,700,000 5,300,000 14. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 단기기타금융부채 수입보증금 1,050,000 1,120,000 장기기타금융부채 기타의비유동부채 227,702 227,702 합계 1,277,702 1,347,702 15. 리스(1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 건물 5,602,708 (3,067,976) - 2,534,732 차량운반구 304,568 (102,627) - 201,941 기타의 사용권자산 196,801 (143,571) - 53,230 합계 6,104,077 (3,314,174) - 2,789,903 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 건물 6,708,883 (3,048,977) - 3,659,906 차량운반구 272,047 (69,962) - 202,085 기타의 사용권자산 199,718 (121,658) - 78,060 합계 7,180,648 (3,240,597) - 3,940,051 (2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,145,286 1,077,358 1년 초과 5년 이내 1,324,517 1,235,668 5년 초과 139,706 145,176 합계 2,609,509 2,458,202 (단위:천원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 2,018,233 1,862,871 1년 초과 5년 이내 2,581,078 2,459,992 5년 초과 164,360 156,382 합계 4,763,671 4,479,245 (3) 리스와 관련하여 당반기와 전반기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 (856,301) (1,218,755) 리스부채의 이자비용 (85,167) (145,294) 복구충당부채의 이자비용 (1,473) - 임차보증금 이자수익 49,704 68,395 유형자산 처분이익 133 2,751 단기리스료 (44,277) - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (26,231) (52,384) 합계 (963,612) (1,345,287) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 881백만원입니다. 16. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 4,970,988 4,903,436 사외적립자산 공정가치(주1) (4,881,021) (5,086,129) 국민연금전환금 (6,864) (6,864) 합계 83,103 (189,557) (주1) 사외적립자산 공정가치에는 기타의비유동자산으로 분류된 종속회사 더샘인터내셔날의 추가불입분 138백만원, 전기 282백만원이 포함되어 있습니다.(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 4,903,436 5,411,453 타회사전입분 - - 근무원가 293,952 750,139 이자원가 61,914 119,591 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (476,232) 관계회사전출입 15,468 - 급여지급액 (303,782) (901,515) 기말 4,970,988 4,903,436 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 5,086,129 5,199,460 이자수익 42,968 101,507 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - (76,691) 사용자의 기여금 7,064 729,005 관계회사전출입 11,967 - 급여지급액 (267,107) (867,152) 기말 4,881,021 5,086,129 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 293,952 357,913 순이자원가 18,946 33,173 합계 312,898 391,086 17. 이연수익 연결회사는 고객에게 미래 구매비용 할인이 가능한 포인트를 제공하는 고객충성제도를 운영하고 있으며 이에 따라 미래 사용될 것으로 예상되는 보상점수의 공정가치를 이연수익을 인식하고 있습니다.이연수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 551,500 735,063 설정 - - 사용 - - 환입 - (183,563) 기말 551,500 551,500 유동성 - - 비유동성 551,500 551,500 18. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타유동부채 선수금 1,172,213 1,788,710 예수금 145,962 166,133 환불부채 213,447 768,632 기타의유동부채 33,631 52,032 리스부채(유동) 1,077,358 1,538,814 소계 2,642,611 4,314,321 기타비유동부채 리스부채(비유동) 1,380,844 2,039,284 복구충당부채 120,358 117,413 장기미지급금 18,038 18,038 소계 1,519,240 2,174,735 합계 4,161,851 6,489,056 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 합계 16,101,380 16,101,380 2) 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 20. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,857,334 3,731,010 1,801,094 3,790,675 퇴직급여 156,561 312,898 195,994 391,086 복리후생비 222,721 443,500 215,103 426,473 여비교통비 93,201 164,941 72,714 145,728 통신비 34,239 68,605 36,616 75,703 수도광열비 3,626 9,819 5,498 15,983 세금과공과 100,877 213,882 35,069 183,786 임차료 49,712 82,340 25,655 52,402 감가상각비 832,200 1,798,423 1,310,381 2,774,592 무형자산상각비 43,245 87,263 39,466 79,002 수선비 14,801 97,544 13,637 101,944 보험료 3,318 6,423 3,605 5,439 수출비 2,787 6,250 4,016 6,767 접대비 27,318 67,240 52,540 67,611 광고선전비 367,238 666,144 430,185 909,452 견본비 347,272 717,244 568,385 1,014,247 판매촉진비 (58,793) 408,188 602,410 1,194,011 미강비 14,607 26,216 35,394 66,965 미용지비 69,288 139,031 70,377 141,373 운반비 310,478 706,652 334,905 632,316 지급수수료 611,060 1,424,592 1,098,297 3,005,475 물류비 374,184 754,227 423,460 872,916 판매수수료 2,246,293 4,456,904 2,494,504 5,145,183 도서인쇄비 9,980 15,207 2,862 16,261 교육비 18,444 45,668 11,014 22,613 경조비 7,795 13,595 8,860 13,910 자동차관리비 16,871 34,906 20,544 40,970 소모품비 38,511 87,312 27,199 66,677 공상치료비 68 246 34 197 포장비 30,814 45,651 37,155 69,601 경상개발비 24,897 40,365 67,010 81,152 해외시장개척비 151 521 139 3,869 대손상각비 187,806 120,273 (4,414) (7,867) 잡비 110 110 - - 합계 8,059,014 16,793,190 10,039,708 21,406,512 21. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 27,554 32,660 45,273 무형자산처분이익 - - - 95,629 기타 63,000 90,412 178,774 252,224 합계 63,000 117,966 211,434 393,126 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,605 3,210 1,605 3,210 유형자산처분손실 27,241 275,224 328,866 455,895 재고자산폐기손실 - - 277,190 277,190 재고자산감모손실 (1,252) - 1,534 20,610 기타 5,255 6,330 12,122 13,883 합계 32,849 284,764 621,317 770,788 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 75,192 147,171 82,533 168,260 배당금수익 2,347 17,542 1,097 16,292 외환차익 47,221 82,243 39,932 190,475 외화환산이익 33,283 44,710 1,536 57,471 합계 158,043 291,666 125,098 432,498 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 119,260 245,792 137,578 287,499 외환차손 12,581 40,246 11,224 26,358 외화환산손실 3,336 8,628 1,213 2,130 합계 135,177 294,666 150,015 315,987 23. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0% 입니다. 회사는 미래 과세소득의 실현가능성이 낮다고 판단되어 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세를 인식하지 않습니다. 24. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산변동액 등 220,815 89,923 (814,882) (1,021,904) 상품매입액 9,035,073 17,953,500 9,978,767 18,865,623 급여 1,857,334 3,731,010 1,801,094 3,790,675 퇴직급여 156,561 312,898 195,994 391,086 복리후생비 222,721 443,500 215,103 426,473 감가상각비 832,200 1,798,423 1,310,381 2,774,592 무형자산상각비 43,245 87,263 39,466 79,002 광고선전비 367,238 666,144 430,185 909,452 지급수수료 611,060 1,424,592 1,098,297 3,005,475 판매촉진비 (58,793) 408,188 602,410 1,194,011 기타 4,027,448 7,921,172 4,346,778 8,835,746 합계(주1) 17,314,902 34,836,613 19,203,593 39,250,231 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 보통주당기순이익 (272,979,951) 102,253,828 (337,052,956) (517,430,854) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 16,067,071 16,067,071 기본주당순이익 (17) 6 (21) (32) 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 당기순이익 (272,979,951) 102,253,828 (337,052,956) (517,430,854) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익 (272,979,951) 102,253,828 (337,052,956) (517,430,854) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당반기 전반기 발행주식수 16,068,000 16,068,000 차감 : 가중평균자기주식수 (929) (929) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 (2) 연결실체는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 26. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 18,559 34,173 퇴직급여 312,898 391,086 감가상각비 1,798,423 2,774,592 무형자산상각비 87,263 79,002 대손상각비 120,272 (7,867) 지급수수료 5,436 6,173 유형자산처분손실 275,224 455,895 이자비용 245,792 287,498 외화환산손실 8,628 2,130 배당금수익 (17,542) (16,292) 유형자산처분이익 (27,554) (45,273) 무형자산처분이익 - (95,629) 이자수익 (147,171) (168,260) 외화환산이익 (44,710) (57,471) 합계 2,635,518 3,639,757 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (335,361) 1,046,036 미수금의 감소(증가) 18,044 (146,452) 선급금의 감소(증가) 163,444 (2,759) 선급비용의 감소(증가) 42,966 101,807 기타의당좌자산의 감소(증가) 443 18,921 재고자산의 감소(증가) 431,923 265,402 반환제품회수권의 감소(증가) 254,350 50,988 매입채무의 증가(감소) (1,999,320) (7,814,705) 미지급금의 증가(감소) 139,833 (484,480) 미지급비용의 증가(감소) (1,568) 597 선수금의 증가(감소) (616,498) 100,964 예수금의 증가(감소) (20,170) 43,048 기타의유동부채의 증가(감소) (18,402) 10,351 환불부채의 증가(감소) (555,184) (453,293) 수입보증금의 증가(감소) (70,000) (474,479) 확정급여채무의 증가(감소) (173,914) (4,409) 사외적립자산의 감소(증가) 147,804 - 합계 (2,591,610) (7,742,463) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 무형자산 대체 18,034 64,959 건설중인자산의 유형자산 대체 4,425 10,500 27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 유의적영향력행사기업 (주)한국화장품제조 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당반기 전반기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 36,413 10,457,000 - 36,808 32,419 11,574,910 - 38,590 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당반기 전기 매출채권 대손충당금 매입채무 매출채권 대손충당금 매입채무 (주)한국화장품제조 7,764 - 7,105,941 3,292 - 8,331,824 (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 과 목 변동내용 기초 증가 유동성대체 감소 당반기말 직원 임원,종업원 장기대여금 20,000 - - - 20,000 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당반기 전기 기타채권 대손충당금 기타채무 기타채권 대손충당금 기타채무 (주)한국화장품제조 1,173,600 - 13,133 1,782,105 - 51,483 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 937,401 669,202 퇴직급여 97,811 83,569 합계 1,035,212 752,771 28. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 2,000,000 2,000,000 하나은행 동반성장론 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 140,000 (주)현대홈쇼핑 외 이행보증보험 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 2,000,000 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 1,000,000 832,539 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,700,000 - 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 산업은행 3,300,000 2,300,000 주식회사 더샘인터내셔날 29. 위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 반기말 2022.06.30 현재 제 12 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 반기말 제 12 기말 자산 유동자산 14,137,705,178 14,980,508,260 현금및현금성자산 4,629,379,875 3,660,111,722 단기기타금융자산 4,000,000,000 6,000,000,000 매출채권 1,997,787,618 1,886,398,807 단기기타채권 537,504,610 464,042,074 기타유동자산 101,001,534 308,115,043 당기법인세자산 16,878,350 25,051,880 재고자산 2,855,153,191 2,636,788,734 비유동자산 17,896,037,871 18,425,260,091 장기기타금융자산 4,072,667,639 4,171,361,639 종속기업투자자산 6,981,588,000 6,981,588,000 유형자산 1,513,295,399 1,777,823,597 무형자산 1,432,807,570 1,473,750,077 장기기타채권 3,895,679,263 4,020,736,778 자산총계 32,033,743,049 33,405,768,351 부채 유동부채 4,735,966,472 4,848,177,717 매입채무 2,826,948,279 2,441,128,856 단기기타채무 380,530,262 435,798,639 기타유동부채 1,224,235,231 1,362,744,822 단기기타금융부채 304,252,700 608,505,400 비유동부채 1,585,808,169 1,772,804,445 퇴직급여부채 183,237,977 57,798,758 장기기타금융부채 227,701,866 227,701,866 기타비유동부채 1,174,868,326 1,487,303,821 부채총계 6,321,774,641 6,620,982,162 자본 자본금 8,034,000,000 8,034,000,000 자본잉여금 16,101,379,626 16,101,379,626 기타자본 (3,190,887) (3,190,887) 기타포괄손익누계액 2,346,753,999 2,412,553,813 이익잉여금(결손금) (766,974,330) 240,043,637 자본총계 25,711,968,408 26,784,786,189 자본과부채총계 32,033,743,049 33,405,768,351 포괄손익계산서 제 13 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 12 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,793,568,726 5,635,965,954 3,606,960,753 8,202,072,073 매출원가 1,537,721,114 2,857,476,718 1,632,224,312 3,626,503,059 매출총이익 1,255,847,612 2,778,489,236 1,974,736,441 4,575,569,014 판매비와관리비 2,031,531,248 4,069,274,049 2,904,120,407 6,302,683,376 영업이익(손실) (775,683,636) (1,290,784,813) (929,383,966) (1,727,114,362) 기타수익 96,797,626 167,021,271 94,076,850 193,447,850 기타비용 1,608,999 3,222,959 1,643,380 3,253,068 금융수익 115,956,860 210,281,664 70,051,742 170,412,708 금융비용 25,941,660 55,225,233 34,576,359 74,626,257 법인세비용차감전순이익(손실) (590,479,809) (971,930,070) (801,475,113) (1,441,133,129) 법인세비용 13,721,840 18,558,922 (4,470,401) 34,172,594 당기순이익(손실) (604,201,649) (990,488,992) (797,004,712) (1,475,305,723) 기타포괄손익 (48,650,160) (82,328,789) 15,849,599 (121,157,380) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (48,650,160) (82,328,789) 15,849,599 (121,157,380) 당기총포괄이익(손실) (652,851,809) (1,072,817,781) (781,155,113) (1,596,463,103) 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (38) (62) (50) (92) 자본변동표 제 13 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 12 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 3,009,454,522 3,685,128,042 30,826,771,303 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 기초조정 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,475,305,723) (1,475,305,723) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (121,157,380) 0 (121,157,380) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 0 0 0 0 0 0 2021.06.30 (기말자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,888,297,142 2,209,822,319 29,230,308,200 2022.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,412,553,813 240,043,637 26,784,786,189 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 기초조정 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (990,488,992) (990,488,992) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (82,328,789) 0 (82,328,789) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 0 0 0 16,528,975 (16,528,975) 0 2022.06.30 (기말자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,346,753,999 (766,974,330) 25,711,968,408 현금흐름표 제 13 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 12 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (828,399,472) (1,628,207,723) 영업에서 창출된 현금흐름 (915,180,282) (2,076,976,872) 당기순이익(손실) (990,488,992) (1,475,305,723) 당기순이익(손실)에 대한 조정 303,358,296 453,140,720 영업활동으로인한자산부채의변동 (228,049,586) (1,054,811,869) 이자의 수취 105,488,927 90,389,750 이자의 지급 (44,423,497) (64,776,995) 배당금 수입 17,541,850 16,291,850 법인세환급(납부)액 8,173,530 406,864,544 투자활동으로 인한 현금흐름 2,101,039,620 (2,327,767,092) 투자활동으로 인한 현금유입액 2,201,656,139 564,253,354 단기금융자산의 감소 2,000,000,000 30,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 794,289 0 보증금의 감소 25,290,000 30,000 유형자산의 처분 0 2,319,900 무형자산의 처분 0 223,409,091 금융리스채권의 감소 175,571,850 308,494,363 투자활동으로 인한 현금유출액 (100,616,519) (2,892,020,446) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 2,988,000 207,912,474 종속기업투자지분의 취득 0 1,500,000,000 장기대여금의 증가 0 1,100,000,000 보증금의 증가 1,680,000 2,160,000 유형자산의 취득 70,366,737 46,287,699 무형자산의 취득 25,581,782 35,660,273 재무활동으로 인한 현금흐름 (325,998,077) (498,424,945) 재무활동으로 인한 현금유출액 (325,998,077) (498,424,945) 리스부채의 감소 325,998,077 498,424,945 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 22,626,082 21,035,368 현금및현금성자산의증가(감소) 969,268,153 (4,433,364,392) 기초현금및현금성자산 3,660,111,722 15,710,899,649 기말현금및현금성자산 4,629,379,875 11,277,535,257 5. 재무제표 주석 제 13(당)기 반기 2022년 06월 30일 현재 제 12(전)기 반기 2021년 06월 30일 현재 한국화장품주식회사 1. 일반사항한국화장품주식회사(이하 "회사")는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울시 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황 등은 다음과 같습니다.(1) 본사소재지 : 서울 종로구 청계천로 35 (2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업(3) 대표이사 : 이용준(4) 주요 주주 및 지분율 (단위:주) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)한국화장품제조 3,213,600 20.0% 3,213,600 20.0% 임 충 헌 1,853,458 11.5% 1,853,458 11.5% 김 숙 자 1,887,953 11.7% 1,887,953 11.7% 이 용 준 761,364 4.7% 761,364 4.7% 김 옥 자 466,346 2.9% 466,346 2.9% 기타특수관계자 324,035 2.1% 324,035 2.1% 합 계 8,506,756 52.9% 8,506,756 52.9% 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용동 개정사항은 이전에 발표된‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를2018년3월에 발표된‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다.회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 4,629,380 - - 4,629,380 단기기타금융자산 4,000,000 - - 4,000,000 매출채권 1,997,788 - - 1,997,788 단기기타채권 537,505 - - 537,505 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,567,668 4,072,668 장기기타채권 3,895,679 - - 3,895,679 합계 15,065,352 500,000 3,567,668 19,133,020 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 3,660,112 - - 3,660,112 단기기타금융자산 6,000,000 - - 6,000,000 매출채권 1,886,399 - - 1,886,399 단기기타채권 464,042 - - 464,042 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,666,362 4,171,362 장기기타채권 4,020,737 - - 4,020,737 합계 16,036,290 500,000 3,666,362 20,202,652 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 2,826,948 - 2,826,948 단기기타채무 - 380,530 - 380,530 단기기타금융부채 - 304,253 - 304,253 장기기타금융부채 - 227,702 - 227,702 리스부채(유동) - 679,016 - 679,016 리스부채(비유동) - 1,096,651 - 1,096,651 합계 - 5,515,100 - 5,515,100 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 2,441,129 - 2,441,129 단기기타채무 - 435,799 - 435,799 단기기타금융부채 - 608,505 - 608,505 장기기타금융부채 - 227,702 - 227,702 리스부채(유동) - 658,584 - 658,584 리스부채(비유동) - 1,410,559 - 1,410,559 합계 - 5,782,278 - 5,782,278 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 99,501 - 143,987 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (82,329) - 17,542 합계 99,501 (82,329) 143,987 17,542 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (45,896) - 합계 - - (45,896) - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 25,414 - 126,725 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (121,157) - 16,292 합계 25,414 (121,157) 126,725 16,292 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (64,777) - 합계 - - (64,777) - (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,629,380 4,629,380 3,660,112 3,660,112 단기기타금융자산 4,000,000 4,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권 1,997,788 1,997,788 1,886,399 1,886,399 단기기타채권 537,505 537,505 464,042 464,042 장기기타금융자산 4,072,668 4,072,668 4,171,362 4,171,362 장기기타채권 3,895,679 3,895,679 4,020,737 4,020,737 합계 19,133,020 19,133,020 20,202,652 20,202,652 매입채무 2,826,948 2,826,948 2,441,129 2,441,129 단기기타채무 380,530 380,530 435,799 435,799 단기기타금융부채 304,253 304,253 608,505 608,505 장기기타금융부채 227,702 227,702 227,702 227,702 리스부채(유동) 679,016 679,016 658,584 658,584 리스부채(비유동) 1,096,651 1,096,651 1,410,559 1,410,559 합계 5,515,100 5,515,100 5,782,278 5,782,278 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 205,749 205,749 - - - 시장성 없는 지분증권 3,361,919 - - 3,361,919 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 304,443 304,443 - - - 시장성 없는 지분증권 3,361,919 - - 3,361,919 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,329,650 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 0.00%~1.00% 할인율 12.33%~14.33% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,329,650 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 0.00%~1.00% 할인율 12.33%~14.33% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 현금 7,457 6,862 예금 4,621,923 3,653,250 합계 4,629,380 3,660,112 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,026,887 29,099 - 1,997,788 1,975,575 89,176 - 1,886,399 단기기타채권 미수금 77,762 - - 77,762 56,243 - - 56,243 단기대여금 60,000 - - 60,000 60,000 - - 60,000 미수수익 35,276 - - 35,276 23,741 - - 23,741 금융리스채권(유동) 364,467 - - 364,467 324,057 - - 324,057 소계 537,505 - - 537,505 464,041 - - 464,041 장기기타채권 장기대여금 1,520,000 - - 1,520,000 1,520,000 - - 1,520,000 보증금 2,230,067 - 303,067 1,927,000 2,253,677 - 330,031 1,923,646 금융리스채권(비유동) 448,679 - - 448,679 577,090 - - 577,090 소계 4,198,746 - 303,067 3,895,679 4,350,767 - 330,031 4,020,736 합계 6,763,138 29,099 303,067 6,430,972 6,790,383 89,176 330,031 6,371,176 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 회사는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 1,973,362 14,870 9,556 29,099 - 2,026,887 단기기타채권 미수금 77,762 - - - - 77,762 단기대여금 60,000 - - - - 60,000 미수수익 35,276 - - - - 35,276 금융리스채권(유동) 364,467 - - - - 364,467 소계 537,505 - - - - 537,505 장기기타채권 장기대여금 1,520,000 - - - - 1,520,000 보증금 1,927,000 - - - 303,067 2,230,067 금융리스채권(비유동) 448,679 - - - - 448,679 소계 3,895,679 - - - 303,067 4,198,746 합계 6,406,546 14,870 9,556 29,099 303,067 6,763,138 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 1,871,880 6,534 7,985 89,176 - 1,975,575 단기기타채권 미수금 56,243 - - - - 56,243 단기대여금 60,000 - - - - 60,000 미수수익 23,741 - - - - 23,741 금융리스채권(유동) 324,057 - - - - 324,057 소계 464,041 - - - - 464,041 장기기타채권 장기대여금 1,520,000 - - - - 1,520,000 보증금 1,923,646 - - - 330,031 2,253,677 금융리스채권(비유동) 577,090 - - - - 577,090 소계 4,020,736 - - - 330,031 4,350,767 합계 6,356,657 6,534 7,985 89,176 330,031 6,790,383 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 당반기말 매출채권 89,176 (60,077) 29,099 (단위:천원) 구분 기초 제각 설정(환입) 전기말 매출채권 67,980 (26,978) 48,174 89,176 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 단기기타금융자산 단기금융자산 4,000,000 6,000,000 소계 4,000,000 6,000,000 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익- 공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 3,567,668 3,666,362 소계 4,072,668 4,171,362 합계 8,072,668 10,171,362 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 500,000 500,000 합계 500,000 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 205,749 304,443 시장성없는지분증권 3,361,919 3,361,919 합계 3,567,668 3,666,362 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액 삼천당제약 2,800주 - 164,385 94,360 94,360 (70,025) SK케미칼 750주 - 57,913 69,075 69,075 11,162 티슈진 1,300주 - 75,264 - - (75,264) 두산퓨어셀1우 4,000주 - 83,572 39,200 39,200 (44,372) TYM 1,200주 - 2,988 3,114 3,114 126 합계 10,050주 - 384,122 205,749 205,749 (178,373) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액 삼천당제약 2,800주 - 164,385 121,380 121,380 (43,005) SK케미칼 500주 - 57,913 111,750 111,750 53,837 티슈진 1,300주 - 75,264 10,413 10,413 (64,851) 오성첨단소재20WR 50,000주 - 17,323 2,900 2,900 (14,423) 두산퓨어셀1우 4,000주 - 83,572 58,000 58,000 (25,572) 합계 58,600주 - 398,457 304,443 304,443 (94,014) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초금액 304,443 319,551 취득 2,988 207,912 처분 (2,900) - 공정가치평가 (98,782) (223,020) 기말 205,749 304,443 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,329,650 - 3,177,700 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 - - 1,074,887 3,361,919 (900,000) 3,187,032 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,329,650 - 3,177,700 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 - - 1,074,887 3,361,919 (900,000) 3,187,032 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초금액 3,361,919 3,927,196 취득 - - 처분 - (106,419) 공정가치평가(주1) - (458,858) 기말 3,361,919 3,361,919 (다) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 당반기말 시장성있는 지분증권 (73,332) (98,782) (2,106) 16,529 18,559 (139,132) 시장성없는 지분증권 2,485,886 - - - - 2,485,886 합계 2,412,554 (98,782) (2,106) 16,529 18,559 2,346,754 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 전기말 시장성있는 지분증권 100,624 (223,020) - - 49,064 (73,332) 시장성없는 지분증권 2,908,831 (519,197) (23,040) 5,069 114,223 2,485,886 합계 3,009,455 (742,217) (23,040) 5,069 163,287 2,412,554 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 3,420,132 2,855,153 (564,979) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,806,002 2,636,788 (169,214) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 선급금 284,698 447,656 대손충당금(선급금) (269,848) (269,848) 기타의당좌자산 2,500 2,500 반환제품회수권(주1) 83,652 127,806 합계 101,002 308,114 (주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다. 9. 종속기업투자 (1) 종속기업 현황 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2022.06.30 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2022.06.30 화장품수출입외 원가법 (주)힐리브 65% 대한민국 2022.06.30 화장품판매 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2021.12.31 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2021.12.31 화장품수출입외 원가법 힐리브 65% 대한민국 2021.12.31 화장품도매외 원가법 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (주)더샘인터내셔날 78,500,000 3,557,091 6,869,000 71,631,000 78,500,000 2,197,598 6,869,000 71,631,000 (주)상하이더샘화장품유한공사 226,410 30,735 47,588 178,822 226,410 49,079 47,588 178,822 (주)힐리브 65,000 (174,928) 65,000 - 65,000 (46,480) 65,000 - 합계 78,791,410 3,412,898 6,981,588 71,809,822 78,791,410 2,200,197 6,981,588 71,809,822 (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 손상차손 당반기말 (주)더샘인터내셔날 6,869,000 - - - - - 6,869,000 상하이더샘화장품유한공사 47,588 - - - - - 47,588 힐리브 65,000 - - - - - 65,000 합계 6,981,588 - - - - - 6,981,588 (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 손상차손 전기말 (주)더샘인터내셔날 2,369,000 4,500,000 - - - - 6,869,000 상하이더샘화장품유한공사 178,822 47,588 - - - (178,822) 47,588 (주)힐리브 65,000 - - - - - 65,000 합계 2,612,822 4,547,588 - - - (178,822) 6,981,588 (4) 종속기업 요약재무정보 (단위:천원) 회사명 당반기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)더샘인터내셔날 18,888,269 15,331,178 28,048,440 1,359,493 1,359,493 23,429,746 21,232,148 50,911,268 (3,751,155) (3,474,383) 상하이더샘화장품유한공사 32,607 1,872 - (19,772) (18,343) 50,887 1,808 - (37,331) (37,331) 힐리브 2,250,233 2,519,353 2,759,582 (191,263) (191,263) 1,988,167 2,066,024 3,443,628 (174,029) (174,029) (5) 종속기업은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 건물 41,057 (32,560) - - 8,497 차량운반구 360 (360) - - - 공구와기구 1,380,808 (1,367,766) - - 13,042 비품 2,573,044 (2,382,272) - - 190,772 사용권자산 1,647,610 (373,421) - - 1,274,189 건설중인자산 26,796 - - - 26,796 합계 5,669,675 (4,156,379) - - 1,513,296 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 건물 41,057 (32,028) - - 9,029 차량운반구 360 (360) - - - 공구와기구 1,380,808 (1,360,784) - - 20,024 비품 2,511,376 (2,329,443) - - 181,933 사용권자산 1,705,258 (179,987) - - 1,525,271 건설중인자산 41,568 - - - 41,568 합계 5,680,427 (3,902,602) - - 1,777,825 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 9,029 20,024 181,933 1,525,271 41,568 1,777,825 증가 취득 - - 61,668 32,522 8,698 102,888 대체 - - - - - - 감소 처분 - - - (87,437) - (87,437) 감가상각 (532) (6,982) (52,829) (196,167) - (256,510) 대체 - - - - (23,470) (23,470) 당반기말 8,497 13,042 190,772 1,274,189 26,796 1,513,296 (주1) 당반기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (단위:천원) 구분 건물 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 18,864 105,712 282,241 1,918,558 91,925 2,417,300 증가 취득 - - 52,011 926,652 33,969 1,012,632 대체 - - 10,500 - - 10,500 감소 처분 - - - (880,032) - (880,032) 감가상각 (9,835) (85,688) (162,819) (439,907) - (698,249) 대체 - - - - (84,326) (84,326) 전기말 9,029 20,024 181,933 1,525,271 41,568 1,777,825 (주1) 전기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 1,056,487 - - - 1,056,487 의장권 153,010 (130,714) - - 22,296 상표권 2,208,829 (1,855,692) - - 353,137 실용신안권 18,936 (18,636) - - 300 특허권 1,900 (1,312) - - 588 기타의무형자산 56,413 (56,413) - - - 합계 3,495,575 (2,062,767) - - 1,432,808 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 회원권 1,056,487 - - - 1,056,487 의장권 153,011 (124,860) - - 28,151 상표권 2,144,124 (1,756,394) - - 387,730 실용신안권 18,936 (18,277) - - 659 특허권 1,899 (1,176) - - 723 기타의무형자산 56,413 (56,413) - - - 합계 3,430,870 (1,957,120) - - 1,473,750 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 합계 기초 1,056,487 417,263 1,473,750 증가 취득 - 25,582 25,582 대체 - 18,035 18,035 기타증가 - - - 감소 상각 - (84,559) (84,559) 처분 - - - 기타감소 - - - 당반기말 1,056,487 376,321 1,432,808 (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,235,820 390,160 269 1,626,249 증가 취득 - 124,407 - 124,407 대체 - 65,147 - 65,147 기타증가 - - - - 감소 상각 - (162,451) (269) (162,720) 처분 (176,833) - - (176,833) 기타감소 (2,500) - - (2,500) 전기말 1,056,487 417,263 - 1,473,750 (주1) 전기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 매입채무 2,826,948 2,441,129 단기기타채무 미지급금 380,530 435,799 합계 3,207,478 2,876,928 13. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 단기기타금융부채 수입보증금 304,253 608,505 장기기타금융부채 기타의비유동부채 227,702 227,702 합계 531,955 836,207 14. 리스(1) 리스이용자 입장1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 건물 1,561,840 (334,597) - 1,227,243 차량운반구 85,770 (38,824) - 46,946 합계 1,647,610 (373,421) - 1,274,189 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 건물 1,652,009 (148,973) - 1,503,036 차량운반구 53,249 (31,014) - 22,235 합계 1,705,258 (179,987) - 1,525,271 2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당반기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 745,438 679,016 1년초과 5년이내 1,015,319 962,762 5년초과 139,706 133,889 리스료 합계 1,900,463 1,775,667 (단위:천원) 리스기간 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 739,148 658,584 1년초과 5년이내 1,330,414 1,254,177 5년초과 164,360 156,382 리스료 합계 2,233,922 2,069,143 3) 리스와 관련하여 당반기와 전반기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 (196,167) (220,215) 리스부채의 이자비용 (44,421) (64,777) 복구충당부채의 이자비용 (1,473) - 임차보증금 이자수익 49,704 68,395 유형자산 처분이익 133 2,751 단기리스료 (44,277) - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (12,387) (37,650) 합계 (248,888) (251,496) 당반기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 총 현금 유입은 198백만원이며, 리스의 총 현금유출은 383백만원입니다. (2) 리스제공자 입장1) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융리스채권 364,467 448,679 813,146 324,057 577,090 901,147 2) 제공된 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당반기말 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 396,624 364,467 361,495 324,057 1년초과 5년이내 462,728 448,679 602,492 577,090 5년초과 - - - - 리스료 합계 859,352 813,146 963,987 901,147 15. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 3,325,229 3,319,982 사외적립자산 공정가치 (3,135,127) (3,255,320) 국민연금전환금 (6,864) (6,864) 합계 183,238 57,798 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 3,319,982 3,303,105 타회사전입분 - - 근무원가 130,201 305,220 이자원가 42,232 70,723 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실 - (91,508) 관계회사전출입 15,468 - 급여지급액 (182,654) (267,558) 기말 3,325,229 3,319,982 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 3,255,320 3,271,202 사외적립자산의 이자수익 27,612 64,116 재측정요소 사외적립자산의수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - (46,803) 사용자의 기여금 - 200,000 관계회사전출입 11,967 - 급여지급액 (159,772) (233,195) 기말 3,135,127 3,255,320 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 130,201 152,610 순이자원가 14,620 17,761 합계 144,821 170,371 16. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타유동부채 선수금 252,805 205,118 예수금 61,244 139,100 기타의유동부채 30,567 48,979 환불부채 200,603 310,964 리스부채(유동) 679,016 658,584 소계 1,224,235 1,362,745 기타비유동부채 리스부채(비유동) 1,096,651 1,410,559 복구충당부채 60,179 58,707 장기미지급금 18,038 18,038 소계 1,174,868 1,487,304 합계 2,399,103 2,850,049 17. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 합계 16,101,380 16,101,380 2) 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 18. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 735,759 1,486,833 776,700 1,571,647 퇴직급여 72,440 144,821 85,185 170,372 복리후생비 118,402 235,668 115,832 231,749 여비교통비 42,751 82,919 43,755 85,580 통신비 12,592 25,537 12,239 24,744 수도광열비 - 794 - 344 세금과공과 52,387 107,764 38,263 95,417 임차료 27,391 57,085 22,536 45,406 감가상각비 127,290 256,510 178,734 369,802 무형자산상각비 41,893 84,559 39,466 79,002 수출비 2,787 6,250 4,016 6,768 접대비 22,589 58,210 46,195 61,006 광고선전비 141,179 224,536 252,076 519,116 견본비 200,159 379,411 224,584 411,451 판매촉진비 45,993 64,486 84,759 92,542 미강비 14,607 26,216 24,984 45,737 미용지비 69,288 139,031 70,377 141,373 운반비 45,106 75,624 57,241 134,640 지급수수료 185,505 548,042 713,204 2,023,168 도서인쇄비 9,216 13,680 1,863 14,709 교육비 1,152 3,488 741 1,335 경조비 4,895 8,895 6,600 10,250 자동차관리비 13,954 31,065 20,340 40,766 소모품비 10,341 28,425 14,834 38,584 공상치료비 - 178 16 33 포장비 10,016 16,771 6,984 13,857 대손상각비 7,456 (60,077) (4,414) (7,867) 경상개발비 16,273 22,443 67,010 81,152 잡비 110 110 - - 합계 2,031,531 4,069,274 2,904,120 6,302,683 19. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 133 2,320 2,751 무형자산처분이익 - - - 95,629 기타 96,798 166,888 91,757 95,068 합계 96,798 167,021 94,077 193,448 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,605 3,210 1,605 3,210 기타 4 13 38 43 합계 1,609 3,223 1,643 3,253 20. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 75,225 143,987 66,806 126,725 배당금수익 2,347 17,542 1,097 16,292 외환차익 8,745 9,442 3,458 4,229 외화환산이익 29,640 39,311 (1,309) 23,167 합계 115,957 210,282 70,052 170,413 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 22,072 45,896 31,300 64,777 외환차손 534 701 2,004 8,577 외화환산손실 3,336 8,628 1,272 1,272 합계 25,942 55,225 34,576 74,626 21. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0% 입니다. 회사는 미래 과세소득의 실현가능성이 낮다고 판단되어 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세를 인식하지 않습니다. 22. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산변동액 등 (329,403) (579,837) (37,710) (319,767) 상품매입액 1,867,124 3,437,314 1,669,934 3,946,270 급여 735,759 1,486,833 776,701 1,571,648 퇴직급여 72,440 144,821 85,185 170,372 복리후생비 118,402 235,668 115,832 231,749 감가상각비 127,290 256,510 178,734 369,802 무형자산상각비 41,893 84,559 39,466 79,002 광고선전비 141,179 224,536 252,076 519,116 지급수수료 185,505 548,042 713,204 2,023,168 기타 609,063 1,088,305 742,922 1,337,826 합계(주1) 3,569,252 6,926,751 4,536,344 9,929,186 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 23. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 보통주당기순이익 (604,201,649) (990,488,992) (797,004,712) (1,475,305,723) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 16,067,071 16,067,071 기본주당순이익 (38) (62) (50) (92) 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 당기순이익 (604,201,649) (990,488,992) (797,004,712) (1,475,305,723) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익 (604,201,649) (990,488,992) (797,004,712) (1,475,305,723) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당반기 전반기 발행주식수 16,068,000 16,068,000 차감 : 가중평균자기주식수 (929) (929) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 (2) 회사는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 24. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 18,559 34,173 퇴직급여 144,821 170,372 감가상각비 256,510 369,802 무형자산상각비 84,559 79,002 지급수수료 5,435 6,174 대손상각비 (60,077) (7,867) 이자비용 45,896 64,777 외화환산손실 8,628 1,272 배당금수익 (17,542) (16,292) 이자수익 (143,987) (126,725) 유형자산처분이익 (133) (2,751) 무형자산처분이익 - (95,629) 외화환산이익 (39,311) (23,167) 합계 303,358 453,141 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (43,255) 1,003,496 미수금의 감소(증가) (21,518) (297,989) 선급금의 감소(증가) 162,958 - 기타당좌자산의 감소(증가) - (44,984) 재고자산의 감소(증가) (218,365) 84,244 반환제품회수권의 감소(증가) 44,155 50,988 매입채무의 증가(감소) 385,819 (1,745,974) 미지급금의 증가(감소) (55,268) (6,666) 선수금의 증가(감소) 47,687 (91,134) 예수금의 증가(감소) (77,855) 57,973 기타의유동부채의 증가(감소) (18,412) 10,351 수입보증금의 증가(감소) (304,253) - 환불부채의 증가(감소) (110,361) (70,708) 확정급여채무의 증가(감소) (167,186) (4,409) 사외적립자산의 감소(증가) 147,804 - 합계 (228,050) (1,054,812) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 무형자산 대체 18,034 34,959 건설중인자산의 유형자산 대체 - 10,500 25. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사에 영향력을 행사하는 기업 유의적영향력행사기업 (주)한국화장품제조 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 (주)더샘인터내셔날 상하이더샘화장품유한공사 (주)힐리브 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 관계기업 36,213 1,988,655 - 25,022 32,419 2,738,745 - 26,204 (주)더샘인터내셔날 종속기업 84,888 - 137,153 - 104,300 - 17,246 - (주)힐리브 종속기업 43,882 - 43,112 - 26,888 - 76,608 - 합계 164,983 1,988,655 180,265 25,022 163,607 2,738,745 93,854 26,204 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당반기 전기 매출채권 대손충당금 리스채권 매입채무 매출채권 대손충당금 리스채권 매입채무 (주)한국화장품제조 관계기업 7,544 - - 2,442,641 3,292 - - 2,254,662 (주)더샘인터내셔날 종속기업 21,384 - 691,674 - 3,943 - 841,018 - (주)힐리브 종속기업 9,296 - 121,473 - 62,549 - 60,130 - 합계 38,224 - 813,147 2,442,641 69,784 - 901,148 2,254,662 (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 과 목 변동내용 기초 증가 유동성 대체 감소 당반기말 직원 임원종업원 장기대여금 20,000 - - - 20,000 힐리브 종속기업 장기대여금 1,500,000 - - - 1,500,000 합계 1,520,000 - - - 1,520,000 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당반기 전기 기타채권 대손충당금 기타채무 기타채권 대손충당금 기타채무 (주)한국화장품제조 관계기업 1,173,600 - 5,554 1,173,600 - 22,514 (주)더샘인터내셔날 종속기업 77,169 - 304,253 896,655 - 608,505 (주)힐리브 종속기업 593 - - 60,711 - - 합 계 1,251,362 - 309,807 2,130,966 - 631,019 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 488,419 440,970 퇴직급여 59,017 57,171 합계 547,436 498,141 26. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 정기예금 정기예금 2,000,000 2,000,000 하나은행 동반성장론 합계 2,000,000 2,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 140,000 (주)현대홈쇼핑 외 이행보증보험 (4) 타인을 위한 지급보증제공내용 타인을 위한 지급보증제공내용은 없습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 2,000,000 - 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 USD 500 - 27. 위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 작성항목의 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 반기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 작성항목의 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 반기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제13기 반기 매출채권 5,300 1,001 18.9 미 수 금 268 - - 선 급 금 349 270 77.4 보 증 금 3,084 - - 단기대여금 316 - - 장기대여금 20 - - 합 계 9,337 1,271 13.6 제12기 매출채권 4,957 881 17.8 미 수 금 286 - - 선 급 금 512 270 52.7 보 증 금 3,680 - - 단기대여금 351 - - 장기대여금 20 - - 합 계 9,806 1,151 11.7 제11기 매출채권 9,998 4,760 47.6 미 수 금 839 551 65.7 선 급 금 314 - - 보 증 금 4,372 - - 단기대여금 790 - - 장기대여금 66 - - 합 계 16,379 5,311 32.4 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제13기 반기 제12기 제11기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,151 5,311 17,039 2. 순대손처리액(①－②±③) - 4,275 14,827 ① 대손처리액(상각채권액) - 4,275 14,827 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 120 (115) 3,099 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,271 1,151 5,311 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침- 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 적용하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하고 있습니다.- 당사는 과거의 대손경험률에도 불구하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 매출채권등의 잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,384 331 576 1 5,292 특수관계자 8 - - - 8 계 4,392 331 576 1 5,300 구성비율 82.9 6.2 10.9 0.0 100.0 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등당사 및 연결종속회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제13기 반기 제12기 제11기 비고 화장품판매 상 품 10,793 11,225 12,944 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.22% 23.14% 17.17% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.28회 2.60회 2.53회 - (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2022년 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 06월 30일 종료시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사의 동 일자 재고실사에는 전문가 및 감사인의 입회없이 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 보고기간종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 11,379 11,379 753 10,626 - 미착품 167 167 - 167 - 합 계 11,546 11,546 753 10,793 - 다. 공정가치 평가내역당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 공정가치 평가내역에 관한 기재를 생략합니다. 공정가치 평가내역의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 라. 자산양수도당사는 (주)하이트맨션 외 5인(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결을 하였습니다. [주요사항보고서 제출일 : 2019년 4월 25일, 2020년 3월 26일(정정)][합병등종료보고서(자산양수도) 제출일 : 2020년 4월 20일] (1) 거래의 개요1) 자산 양수도 가액 : 16,450,000,000원2) 자산 양수도 대상 자산 (단위: 원) 구 분 양도 자산 금 액 토지 및 건물 경기도 부천시 삼정동 274 토지 및 건물 16,450,000,000 ※ 양도금액은 부가가치세(50,000,000원)가 제외된 금액입니다.3) 주요일정 구 분 일 자 외부평가 기간 2019년 04월 22일 ~ 2019년 04월 25일 이사회결의일 2020년 03월 26일 계약체결일 2020년 03월 26일 주요사항보고서 제출일 2020년 03월 26일 대금 지급 완료일 2020년 04월 20일 자산양수도 완료일 2020년 04월 20일 ※ 최초 이사회 결의일 및 계약체결일, 주요사항보고서제출일은 2019년 04월 25일 이며, 상기 주요일정사항은 2020년 03월 26일 정정공시 후 일정을 기재하였습니다.4) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 자산양수도 전 금액 증감액 자산양수도 후 금액 자산 유동자산 43,019 13,500 56,519 매각예정자산 4,575 (4,575) - 비유동자산 33,714 - 33,714 자산총계 81,308 8,925 90,233 부채 유동부채 37,785 - 37,785 비유동부채 8,330 - 8,330 부채총계 46,115 - 46,115 자본 자본금 8,034 - 8,034 자본잉여금 16,101 - 16,101 기타자본 (3) - (3) 기타포괄손익누계 1,640 - 1,640 이익잉여금 9,421 8,925 18,346 자본총계 35,193 8,925 44,118 자본과 부채 총계 81,308 8,925 90,233 *) 상기 재무정보는 최근 제출한 사업보고서 작성기준의 기준일(2019.12.31)의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.**) 상기 증감액은 계약금 3,000,000,000원(2019.04.25) 제외 후 잔금(부가세포함) 입금 기준으로 작성하였습니다.***) 상기 '자산양수도 후 재무제표'는 자산양수도전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기 반기(당기) 이촌회계법인 - - - 제12기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 연결절차검토 제11기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 연결절차검토 나) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기 반기(당기) 이촌회계법인 - - - 제12기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 종속기업지분인 주식회사 더샘인터내셔날 손상검토 제11기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 종속기업지분인 주식회사 더샘인터내셔날 손상검토 2. 감사용역 체결현황 (단위:백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제13기 반기(당기) 이촌회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 140 1,400 30 470 제12기(전기) 삼덕회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 65 927 65 1,035 제11기(전전기) 삼덕회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 65 850 65 911 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:천원 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(전기) 2021.03.12 세무조정 2021.03 5,000 - 제11기(전전기) 2020.03.12 세무조정 2020.03 5,000 - - - - - - - ※ 변경전 감사인인 삼덕회계법인과 세무조정 계약 체결 사항입니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 11월 01일 회사측: 감사감사인측: 담당이사등 서면회의 핵심감사사항 및 기말감사 관련 보고 2 2022년 03월 14일 회사측: 감사감사인측: 담당이사등 서면회의 핵심감사사항 관련 보고 5. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 종속회사명 사업연도 감사의견 회계감사인 비고 (주)더샘인터내셔날 2021년 적정 삼덕회계법인 - 2020년 적정 삼덕회계법인 - 2019년 적정 삼덕회계법인 - 6. 회계감사인의 변경당사는 제13기(당기) 회계감사인을 삼덕회계법인에서 이촌회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른감사인 지정에 의한 것입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제제12기(2021사업연도), 제11기(2020사업연도) 및 제10기(2019사업연도) 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도의 운영 실태 (1) 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 2021년(제12기) 2022년 01월 28일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2020년(제11기) 2021년 01월 29일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2019년(제10기) 2020년 01월 30일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 (2) 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 2021년(제12기) 2022년 01월 28일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2020년(제11기) 2021년 01월 29일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2019년(제10기) 2020년 01월 30일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 (3) 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 2021년(제12기) 삼덕회계법인 [검토의견] 회계감사인은 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 2020년(제11기) 삼덕회계법인 [검토의견] 회계감사인은 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 2019년(제10기) 삼덕회계법인 [검토의견] 회계감사인은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사 등 총 3명으로 구성되어 있습니다. 당사는 이사회 내의 위원회는 운영하지 않습니다.각 이사의 주요이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이용준(출석률 : 100%) 임진서(출석률 : 100%) 임충헌(출석률 : 100%) 김숙자(출석률 : 100%) 김성동 (출석률 : 100%) 이자영 (출석률 : 100%) 1 2022.02.03 내부회계관리운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 2 2022.02.25 제12기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 3 2022.02.25 1. 제12기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건2. 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 4 2022.03.03 제12기 정기주주총회 추가 결의의 건(일시,장소 변경 결정권한 일임) 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 5 2022.03.17 제12기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 6 2022.03.25 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - ※ 제12기 정기주주총회(2022.03.25)에서 임진서 사내이사와 김성동 사외이사가 신규 선임되었고, 임충헌 사내이사와 김숙자 사내이사, 이자영 사외이사가 임기만료로 퇴임하였습니다. 다. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직위 이사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임(횟수) 사내이사(대표이사) 이용준 이사회 전사 경영전략지원 총괄 없 음 특수관계인 3년 연임(4) 사내이사 임진서 이사회 전사 경영 총괄 없 음 특수관계인 3년 - 사외이사 김성동 이사회 업무자문 및 의사결정 없 음 없 음 3년 - 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - - ※ 제12기 정기주주총회(2022.03.25)에서 임진서 사내이사와 김성동 사외이사가 신규 선임되었고, 임충헌 사내이사와 김숙자 사내이사, 이자영 사외이사가 임기만료로 퇴임하였습니다. - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 관련분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 당사는 향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 주요경력 및 인적사항 성명 주요경력 비고 장 홍 인 - 서울대학교 대학원 경영학과- 동아시테크 부사장- 휴앤미디어 부사장- 한바트 경영지원본부장 - 나. 감사의 주요업무 및 권한 ① 이사의 보고 의무 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 함. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다. 다. 감사의 독립성당사는 상법 제542조의 10의 규정에 의하여 상근감사 제도를 도입하고 있으며, 당사는 감사의 감사업무를 위하여, 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 라. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 장홍인 1 2022.02.03 내부회계관리운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 2 2022.02.25 제12기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 3 2022.02.25 1. 제12기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건2. 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 4 2022.03.03 제12기 정기주주총회 추가 결의의 건(일시,장소 변경 결정권한 일임) 가결 찬성 5 2022.03.17 제12기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 가결 찬성 6 2022.03.25 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출기준일 현재 당사의 감사는 관련분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 당사는 향후 감사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. - 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 3 부장1명,대리1명,사원1(평균 7년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 당사는 2022년 3월 25일 개최된 제12기 정기주주총회에서 의결권 행사에 전자투표제를 도입하였고, 향후에도 주주 편의를 제고하기 위해 이사회 결의를 통해 전자투표제의 지속적 활용을 검토할 예정입니다. 나. 소수주주권의 행사- 해당사항 없음 다. 경영지배권 경쟁- 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,068,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 929 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,067,071 - 우선주 - - 마. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3개월 이내 주권의 종류 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제12기주주총회(2022.03.25) 제1호의안 : 2021년(제12기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명)제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) -찬성결의찬성결의찬성결의 제1호의안 : 외부감사인의 적정의견 및 감사전원의 동의로 이사회 승인 / 부의안건 철회 제11기주주총회(2021.03.26) 제1호의안 : 2020년(제11기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 1명)제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) 찬성결의찬성결의찬성결의찬성결의찬성결의 - 제10기주주총회(2020.03.20) 제1호의안 : 2019년(제10기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 1명)제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) 찬성결의부결찬성결의찬성결의 제3호의안 : 의결정족수 부족 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)한국화장품제조 본인 보통주 3,213,600 20.00 3,213,600 20.00 - 임충헌 특수관계인 보통주 1,853,458 11.54 1,853,458 11.54 - 김숙자 특수관계인 보통주 1,887,953 11.75 1,887,953 11.75 - 이용준 특수관계인 보통주 761,364 4.74 761,364 4.74 - 김옥자 특수관계인 보통주 466,346 2.90 466,346 2.90 - 김두환 특수관계인 보통주 70 0.00 70 0.00 - 임진서 특수관계인 보통주 39,000 0.24 39,000 0.24 - 임진욱 특수관계인 보통주 23,400 0.15 23,400 0.15 - 임희진 특수관계인 보통주 15,600 0.10 15,600 0.10 - 임희수 특수관계인 보통주 15,600 0.10 15,600 0.10 - 이용진 특수관계인 보통주 177,702 1.10 177,702 1.10 - 이민정 특수관계인 보통주 52,663 0.33 52,663 0.33 - 계 보통주 8,506,756 52.95 8,506,756 52.95 - 기타 - - - - - (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)한국화장품제조 9,572 이용준 10.99 - - 임충헌 11.54 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 한국화장품제조 자산총계 76,546 부채총계 33,557 자본총계 42,989 매출액 67,810 영업이익 -771 당기순이익 -1,202 ※상기 재무정보는 2021년 12월 31일 기준 재무제표 기준임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)한국화장품제조는 1962년 3월 21일에 설립되었으며, 1978년 2월 6일 한국거래소 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 화장품제조이며, 기초화장품과 색조화장품을 비롯하여 700여 종류를 생산하는 화장품제조 전문회사입니다. 2. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없음 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,082 22,095 99.94 7,559,454 16,068,000 47.04 - 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최고 9,000 8,830 8,940 11,400 11,300 9,840 최저 7,280 7,850 8,250 9,130 8,830 7,000 월간거래량 359,910 840,794 572,662 8,483,566 3,973,050 1,169,450 ※ 주가는 거래일 종가 기준임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용준 남 1962.04 대표이사 사내이사 상근 부회장 - 미시간주립대 영어학 석사- 대보기획 대표이사 761,364 - 특수관계인 12년 2개월 2025.03.25 임진서 남 1967.02 부사장 사내이사 상근 경영총괄 - 콜롬비아대학원 국제정치학 석사- (주)시선래브 대표이사 39,000 - 특수관계인 12년 2개월 2025.03.25 김성동 남 1962.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 세무대- 진주세무서장- 의정부세무서장- 보백세무회계 대표 - - - 4개월 2025.03.25 장홍인 남 1961.06 감사 감사 상근 상근감사 - 서울대학교 대학원 경영학과- 동아시테크 부사장- 휴앤미디어 부사장- 한바트 경영지원본부장 - - - 12년 2개월 2024.03.26 임충헌 남 1941.10 회장 미등기 상근 경영자문 - 고려대학교 생물학과- 대한화장품협회 부회장- 전국경제인연합회 이사 1,853,458 - 특수관계인 12년 2개월 - 김숙자 여 1939.01 회장 미등기 상근 경영자문 - 이화여자대학교 사학과 1,887,953 - 특수관계인 12년 2개월 - 우하택 남 1964.12 마케팅상무 미등기 상근 마케팅H - 연세대학교 대학원 석사- 대보기획 기획국장 - - - 12년 2개월 - 김창기 남 1971.06 재경본부장 미등기 상근 재무총괄 - 서원대학교 경영학과- 한국화장품(주) 재무팀장- (주)한국화장품제조 재무팀장 - - - 12년 2개월 - 장상준 남 1972.08 경영지원본부장 미등기 상근 경영지원총괄 - 동국대학교 대학원 법학박사- 한국화장품(주) 경영지원팀장- (주)한국화장품제조 경영지원팀장 - - - 12년 2개월 - 이창원 남 1975.07 H 미등기 상근 H - 동국대학교 경영학과- 한국화장품(주) 영업전략팀장 - - - 12년 2개월 - 김현희 여 1980.08 마케팅본부장 미등기 상근 마케팅부문 - 한신대학교 경제학과- CJ올리브영 MD전략팀장 - - - 6개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품 남 20 1 - - 21 9년 6개월 665 31 - - - - 화장품 여 24 1 - - 25 7년 1개월 494 19 - 합 계 44 2 - - 46 8년 3개월 1,159 25 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 281 40 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000 - 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 207 30 - ※ 당사는 22년 3월 기존 사내이사 2인 및 사외이사 1인이 임기만료로 퇴임하고, 사내이사 2인, 사외이사 1인을 선임하였습니다. 상기의 보수총액 및 평균보수액은 퇴임한 이사의 퇴임시까지의 보수 및 신규 이사에 대한 선임시부터 공시서류작성기준일까지의 보수를 포함하여 작성 하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 161 40 (주1) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 11 6 (주1) 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 35 35 - ※ 당사는 22년 3월 기존 사내이사 2인 및 사외이사 1인이 임기만료로 퇴임하고, 사내이사 2인, 사외이사 1인을 선임하였습니다. 상기의 보수총액 및 평균보수액은 퇴임한 이사의 퇴임시까지의 보수 및 신규 이사에 대한 선임시부터 공시서류작성기준일까지의 보수를 포함하여 작성 하였습니다. 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준- 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 이사ㆍ감사의 보수와 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.제 28 조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 제 37 조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 한국화장품제조 1 5 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계통도 본 보고서 제출일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다. 피출자회사출자회사 사업자등록번호 (주)한국화장품제조 한국화장품(주) (주)더샘인터내셔날 THE SAEMTHAILAND 상하이더샘화장품유한공사 잼컴패니(주) (주)힐리브 (주)한국화장품제조 102-81-20368 - 20% - - - 20% - 한국화장품(주) 101-86-55141 - - 100% - 100% - 65% (주)더샘인터내셔날 102-81-33223 - - - 49% - - - THE SAEM THAILAND - - - - - - - - 상하이더샘화장품유한공사 - - - - - - - - 잼컴패니(주) 673-86-01494 - - - - - - - (주)힐리브 411-81-92617 - - - - - - - 다. 임원 겸직 현황 (기준일 : 2022년 6월 30일) 겸직임원 겸직현황 성명 직명 회사명 직위 담당업무 이용준 대표이사 (주)한국화장품제조 대표이사 업무총괄 (주)더샘인터내셔날 대표이사 (주)힐리브 이사 경영전략전반 임진서 부사장 (주)한국화장품제조 부사장 경영/영업총괄 (주)더샘인터내셔날 대표이사 업무총괄 (주)힐리브 이사 경영전략전반 김창기 재경본부장 (주)한국화장품제조 본부장 재무전반 장상준 경영지원본부장 (주)한국화장품제조 본부장 경영기획전반 (주)힐리브 감사 감사 임충헌 회장 (주)한국화장품제조 회장 경영자문 김숙자 회장 (주)한국화장품제조 회장 경영자문 라. 타법인출자 현황 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 타법인출자 현황에 관한 기재를 생략합니다. 타법인출자 현황의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. - 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 타법인출자 현황에 관한 기재를 생략합니다. 타법인출자 현황의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사와 계열회사 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 법인명 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 최대주주 36 10,457 - 37 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발부채 및 약정사항 보고서 작성기준일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, USD천) 구분 금융기관 한도약정액 비고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 1,000 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,700 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 산업은행 3,300 주식회사 더샘인터내셔날 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음 나. 제재현황 (1) 일자 : 2015년 4월 10일 (처분통지일)(2) 처벌 또는 조치대상자 : (주)더샘인터내셔날 (주요종속회사)(3) 처벌 또는 조치내용 : 법인세 추징금 2,128백만원 부과(4) 사유 및 근거법령 : 2013년도 법인세 부과처분 (법인세법)(5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 납부완료 (2015년 4월 30일) - 과세처분취소 심판청구소송 제기 (2015년 7월 7일) - 과세처분취소 심판청구소송패소 (2016년 12월 31일) - 법인세과세처분취소 행정소송 패소 (2017년 6월 2일) - 법인세과세처분취소 항소제기 (2017년 6월 28일) - 법인세법 제17조 제1항 제1호단서에 대한 헌법소원심판청구서 접수 (2017년 7월 7일) - 헌법소원심판청구 기각 (2021년 11월 25일) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병등의 사후정보 (자산양수도)당사는 (주)하이트맨션 외 5인(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결을 하였습니다. [주요사항보고서 제출일 : 2019년 4월 25일, 2020년 3월 26일(정정)][합병등종료보고서(자산양수도) 제출일 : 2020년 4월 20일] (1) 거래의 개요1) 자산 양수도 가액 : 16,450,000,000원2) 자산 양수도 대상 자산 (단위: 원) 구 분 양도 자산 금 액 토지 및 건물 경기도 부천시 삼정동 274 토지 및 건물 16,450,000,000 ※ 양도금액은 부가가치세(50,000,000원)가 제외된 금액입니다.3) 주요일정 구 분 일 자 외부평가 기간 2019년 04월 22일 ~ 2019년 04월 25일 이사회결의일 2020년 03월 26일 계약체결일 2020년 03월 26일 주요사항보고서 제출일 2020년 03월 26일 대금 지급 완료일 2020년 04월 20일 자산양수도 완료일 2020년 04월 20일 ※ 최초 이사회 결의일 및 계약체결일, 주요사항보고서제출일은 2019년 04월 25일 이며, 상기 주요일정사항은 2020년 03월 26일 정정공시 후 일정을 기재하였습니다.4) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 자산양수도 전 금액 증감액 자산양수도 후 금액 자산 유동자산 43,019 13,500 56,519 매각예정자산 4,575 (4,575) - 비유동자산 33,714 - 33,714 자산총계 81,308 8,925 90,233 부채 유동부채 37,785 - 37,785 비유동부채 8,330 - 8,330 부채총계 46,115 - 46,115 자본 자본금 8,034 - 8,034 자본잉여금 16,101 - 16,101 기타자본 (3) - (3) 기타포괄손익누계 1,640 - 1,640 이익잉여금 9,421 8,925 18,346 자본총계 35,193 8,925 44,118 자본과 부채 총계 81,308 8,925 90,233 *) 상기 재무정보는 최근 제출한 사업보고서 작성기준의 기준일(2019.12.31)의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.**) 상기 증감액은 계약금 3,000,000,000원(2019.04.25) 제외 후 잔금(부가세포함) 입금 기준으로 작성하였습니다.***) 상기 '자산양수도 후 재무제표'는 자산양수도전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)더샘인터내셔날 2010.03.24 서울특별시 종로구청계천로 35(서린동)관정빌딩 9층 화장품 판매 23,430 의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액의 10%이상) 상하이더샘화장품유한공사 2016.07.04 Room S160,No2800 Wanyuan Road,MinhangDistrict,Shanhai,P,R,C 화장품수출입외 51 의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호) - (주)힐리브 2020.12.14 서울특별시 종로구청계천로 35(서린동) 화장품 판매 외 1,988 의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호) - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 한국화장품(주) 110111-4342228 - - 비상장 5 주)더샘인터내셔날 110111-0983878 THE SAEM THAILAND 해외법인 상하이더샘화장품유한공사 해외법인 (주)힐리브 110111-7712353 잼컴패니(주) 110111-7307378 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 타법인출자 현황에 관한 기재를 생략합니다. 타법인출자 현황의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음