한국화장품 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제16기(당) 1분기 2025년 03월 31일 현재
제15기(전) 1분기 2024년 03월 31일 현재
한국화장품주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요한국화장품주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 한국화장품주식회사(이하 "지배회사")는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 본사 소재지 : 서울 종로구 청계천로 352) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업3) 대표이사 : 이 용 준

4) 주요 주주 및 지분율(단위:주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)한국화장품제조	3,213,600	20.0%	3,213,600	20.0%

임 충 헌	1,853,458	11.5%	1,853,458	11.5%

김 숙 자	1,519,855	9.5%	1,519,855	9.5%

이 용 준	761,364	4.7%	761,364	4.7%

김 옥 자	466,346	2.9%	466,346	2.9%

기타특수관계자	324,035	2.1%	324,035	2.1%

합 계	8,138,658	50.7%	8,138,658	50.7%

(2) 종속기업의 현황1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구분 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 주식회사 더샘인터내셔날(주1) 자회사 100 대한민국 12월 화장품판매 의결권과반수보유 상하이더샘화장품유한공사(주2) 자회사 100 중국 12월 화장품수출입외 의결권과반수보유 (주)힐리브(주3) 자회사 65 대한민국 12월 화장품판매외 의결권과반수보유 (주1) 주식회사 더샘인터내셔날(이하 "종속기업"라 함)은 1993년 11월 5일 주식회사 맥스텍코리아라는 상호로 설립되었으나, 2002년 5월 16일 폐업결의하고 2007년 12월 4일에 해산등기하였다가, 2010년 2월 26일 회사계속등기가 이루어져 2010년에 사업을 재개하면서 2010년 3월 24일에 상호를 주식회사 더샘인터내셔날로 변경하였습니다. 종속기업은 서울시 종로구 청계천로 35 에 소재하고 있습니다. (주2) 상하이더샘화장품유한공사는 2016년 7월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다. (주3) (주)힐리브는 2020년 12월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다. 회 사 명 구분 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 주식회사 더샘인터내셔날 자회사 100 대한민국 12월 화장품판매 의결권과반수보유 상하이더샘화장품유한공사 자회사 100 중국 12월 화장품수출입외 의결권과반수보유 (주)힐리브 자회사 65 대한민국 12월 화장품판매외 의결권과반수보유 2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 총포괄손익 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 총포괄손익 (주)더샘인터내셔날 36,415,588 18,616,879 19,417,559 2,463,001 2,463,001 34,834,568 17,064,860 72,346,275 6,296,963 6,177,196 상하이더샘화장품유한공사 78,205 30 - (9,599) (9,390) 15,556 - - (25,938) (23,219) (주)힐리브 3,668,007 3,268,708 3,146,835 221,090 221,090 4,121,342 3,943,134 12,705,727 703,269 698,939 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (2) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 17,568,162 - - 17,568,162 단기기타금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 매출채권 7,302,528 - - 7,302,528 단기기타채권 72,621 - - 72,621 장기기타채권 2,329,754 - - 2,329,754 장기기타금융자산 5,000 500,000 4,992,740 5,497,740 합계 29,278,065 500,000 4,992,740 34,770,805 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 14,336,427 - - 14,336,427 단기기타금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 매출채권 6,970,869 - - 6,970,869 단기기타채권 92,412 - - 92,412 장기기타채권 2,398,978 - - 2,398,978 장기기타금융자산 5,000 500,000 4,937,336 5,442,336 합계 25,803,686 500,000 4,937,336 31,241,022 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 15,883,517 - 15,883,517 단기기타채무 - 2,690,449 - 2,690,449 단기기타금융부채 - 790,000 - 790,000 리스부채(유동) - 880,864 - 880,864 단기차입금 - 2,600,000 - 2,600,000 리스부채(비유동) - 2,808,992 - 2,808,992 합계 - 25,653,822 - 25,653,822 (단위:천원) 구분 전기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 14,172,574 - 14,172,574 단기기타채무 - 3,793,647 - 3,793,647 단기기타금융부채 - 790,000 - 790,000 리스부채(유동) - 881,767 - 881,767 단기차입금 - 2,633,856 - 2,633,856 리스부채(비유동) - 3,029,418 - 3,029,418 합계 - 25,301,262 - 25,301,262 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 26,448 - 107,127 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 79,692 - 15,195 합계 26,448 79,692 107,127 15,195 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (82,859) - 합계 - - (82,859) - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (16,432) - 117,698 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 127,609 - 15,195 합계 (16,432) 127,609 117,698 15,195 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (75,230) - 합계 - - (75,230) - (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 17,568,162 17,568,162 14,336,427 14,336,427 단기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 매출채권 7,302,528 7,302,528 6,970,869 6,970,869 단기기타채권 72,621 72,621 92,412 92,412 장기기타채권 2,329,754 2,329,754 2,398,978 2,398,978 장기기타금융자산 5,497,740 5,497,740 5,442,336 5,442,336 합계 34,770,805 34,770,805 31,241,022 31,241,022 매입채무 15,883,517 15,883,517 14,172,574 14,172,574 단기기타채무 2,690,449 2,690,449 3,793,647 3,793,647 단기차입금 2,600,000 2,600,000 2,633,856 2,633,856 단기기타금융부채 790,000 790,000 790,000 790,000 리스부채(유동) 880,864 880,864 881,767 881,767 리스부채(비유동) 2,808,992 2,808,992 3,029,418 3,029,418 합계 25,653,822 25,653,822 25,301,262 25,301,262 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 (가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 568,471 568,471 - - - 시장성 없는 지분증권 4,424,269 - - 4,424,269 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 513,067 513,067 - - - 시장성 없는 지분증권 4,424,269 - - 4,424,269 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 500,000 순자산가치법 편입자산의공정가치 n/a 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 4,392,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장률, 할인율 영구성장률 1.00% 할인율 14.51% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 500,000 순자산가치법 편입자산의공정가치 n/a 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 4,392,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장률, 할인율 영구성장률 1.00% 할인율 14.51% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. 4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 기초잔액 4,924,269 수준3으로의 이동 - 수준3에서의 이동 - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 4,924,269 (단위:천원) 구 분 금 액 기초잔액 4,143,269 수준3으로의 이동 - 수준3에서의 이동 - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - 기타포괄손익에 포함된 손익 781,000 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 4,924,269 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금 258 838 예금 17,567,904 14,335,589 합계 17,568,162 14,336,427 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 7,494,685 192,157 - 7,302,528 7,159,848 188,979 - 6,970,869 단기기타채권 미수금 328,627 318,092 - 10,535 346,688 318,092 - 28,596 단기대여금 267,004 217,004 - 50,000 273,508 223,508 - 50,000 미수수익 12,086 - - 12,086 13,816 - - 13,816 소계 607,717 535,096 - 72,621 634,012 541,600 - 92,412 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - 20,000 20,000 - - 20,000 보증금 2,687,994 - 378,240 2,309,754 2,777,527 - 398,549 2,378,978 소계 2,707,994 - 378,240 2,329,754 2,797,527 - 398,549 2,398,978 합계 10,810,396 727,253 378,240 9,704,903 10,591,387 730,579 398,549 9,462,259 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 7,300,206 59,624 134,855 (192,157) - 7,302,528 단기기타채권 미수금 10,535 - 318,092 (318,092) - 10,535 단기대여금 50,000 - 217,004 (217,004) - 50,000 미수수익 12,086 - - - - 12,086 소계 72,621 - 535,096 (535,096) - 72,621 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 2,687,994 - - - (378,240) 2,309,754 소계 2,707,994 - - - (378,240) 2,329,754 합계 10,080,821 59,624 669,951 (727,253) (378,240) 9,704,903 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 6,949,474 75,523 134,851 (188,979) - 6,970,869 단기기타채권 미수금 28,596 - 318,092 (318,092) - 28,596 단기대여금 50,000 - 223,508 (223,508) - 50,000 미수수익 13,816 - - - - 13,816 소계 92,412 - 541,600 (541,600) - 92,412 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 2,777,527 - - - (398,549) 2,378,978 소계 2,797,527 - - - (398,549) 2,398,978 합계 9,839,413 75,523 676,451 (730,579) (398,549) 9,462,259 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 당분기말 매출채권 188,979 3,178 - 192,157 단기기타채권 미수금 318,092 - - 318,092 단기대여금 223,508 (6,504) - 217,004 소계 541,600 (6,504) - 535,096 합계 730,579 (3,326) - 727,253 (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 전기말 매출채권 170,514 74,325 (55,860) 188,979 단기기타채권 미수금 322,785 (4,693) - 318,092 단기대여금 256,030 (32,522) - 223,508 소계 578,815 (37,215) - 541,600 합계 749,329 37,110 (55,860) 730,579 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 단기금융자산 2,000,000 2,000,000 소계 2,000,000 2,000,000 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,992,740 4,937,336 소계 5,497,740 5,442,336 합계 7,497,740 7,442,336 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 500,000 500,000 합계 500,000 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 568,471 513,067 시장성없는지분증권 4,424,269 4,424,269 합계 4,992,740 4,937,336 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한올바이오파마 2,001주 81,039 54,927 54,927 (26,112) 펩트론 5,582주 568,117 513,544 513,544 (54,573) 합계 7,583주 649,156 568,471 568,471 (80,685) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,955주 394,976 438,817 438,817 43,841 셀트리온 396주 81,585 74,250 74,250 (7,335) 합계 3,351주 476,561 513,067 513,067 36,506 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 513,067 311,631 취득 794,800 993,423 처분 (658,711) (822,087) 공정가치평가 (80,685) 30,100 기말 568,471 513,067 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 4,392,000 - 4,240,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 32,655주 - 1,074,887 4,424,269 (900,000) 4,249,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 4,392,000 - 4,240,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 32,655주 - 1,074,887 4,424,269 (900,000) 4,249,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,424,269 3,643,269 취득 - - 처분 - - 공정가치평가 - 781,000 기말 4,424,269 4,424,269 (다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 당분기말 시장성있는 지분증권 28,875 (80,685) (172,390) 135,884 24,493 (63,823) 시장성없는 지분증권 3,361,253 - - - - 3,361,253 합계 3,390,128 (80,685) (172,390) 135,884 24,493 3,297,430 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 전기말 시장성있는 지분증권 (58,798) 30,100 (90,169) 170,907 (23,165) 28,875 시장성없는 지분증권 2,743,482 781,000 - - (163,229) 3,361,253 합계 2,684,684 811,100 (90,169) 170,907 (186,394) 3,390,128 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 13,511,519 13,294,944 (216,575) 미착품 341,989 341,989 - 합계 13,853,508 13,636,933 (216,575) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 13,953,200 13,734,250 (218,950) 미착품 371,508 371,508 - 합계 14,324,708 14,105,758 (218,950) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 15,777 7,142 선급비용 282,494 686,155 기타의당좌자산 495,094 404,115 반환재고회수권 39,595 39,164 합계 832,960 1,136,576 9. 매각예정자산당사는 계열회사 THE SAEM THAILAND 관련하여 2020년부터 청산진행 중이며 매각예정비유동자산으로 분류하였고, 장부금액은 0원입니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 토지 1,800 - 1,800 건물 43,957 (30,493) 13,464 차량운반구 14,790 (12,625) 2,165 공구와기구 1,380,808 (1,380,808) - 비품 20,933,613 (18,776,934) 2,156,679 사용권자산 5,341,784 (1,483,245) 3,858,539 건설중인자산 41,837 - 41,837 합계 27,758,589 (21,684,105) 6,074,484 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 토지 1,800 - 1,800 건물 43,957 (30,393) 13,564 차량운반구 14,790 (11,904) 2,886 공구와기구 1,380,807 (1,380,790) 17 비품 20,937,576 (18,713,156) 2,224,420 사용권자산 5,400,397 (1,314,147) 4,086,250 건설중인자산 38,936 - 38,936 합계 27,818,263 (21,450,390) 6,367,873 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 1,800 13,564 2,886 17 2,224,420 4,086,250 38,936 6,367,873 증가 취득 - - - - 134,309 - 10,936 145,245 기타증가 - - - - - - - - 감소 처분 - - - - (17,954) - - (17,954) 감가상각 - (100) (721) (17) (184,096) (227,711) - (412,645) 손상차손 - - - - - - - - 대체 - - - - - - (8,035) (8,035) 당분기말 1,800 13,464 2,165 - 2,156,679 3,858,539 41,837 6,074,484 (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 - 3,937 5,772 1,029 1,706,542 1,517,964 34,575 3,269,819 증가 취득 - - - - 1,302,981 - 79,485 1,382,466 기타증가 1,800 9,900 - - 22,400 3,929,303 - 3,963,403 감소 처분 - - - - (21,367) (201,294) - (222,661) 감가상각 - (273) (2,886) (1,012) (786,136) (1,009,723) - (1,800,030) 손상차손 - - - - - (150,000) - (150,000) 대체 - - - - - - (75,124) (75,124) 전기말 1,800 13,564 2,886 17 2,224,420 4,086,250 38,936 6,367,873 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 1,138,009 (10,530) 1,127,479 의장권 154,372 (152,839) 1,533 상표권 2,418,281 (2,249,299) 168,982 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,899) - 기타의무형자산 83,453 (76,693) 6,760 합계 3,814,950 (2,510,196) 1,304,754 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 1,263,289 (10,530) 1,252,759 의장권 154,372 (152,396) 1,976 상표권 2,396,748 (2,235,370) 161,378 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,899) - 기타의무형자산 83,453 (75,341) 8,112 합계 3,918,697 (2,494,472) 1,424,225 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,252,759 163,354 8,112 1,424,225 증가 취득 - 14,329 - 14,329 대체 - 7,204 - 7,204 감소 상각 - (14,372) (1,352) (15,724) 처분 (125,280) - - (125,280) 손상차손 - - - - 기타감소 - - - - 당분기말 1,127,479 170,515 6,760 1,304,754 (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,072,050 109,064 13,520 1,194,634 증가 취득 398,580 60,735 - 459,315 대체 - 47,107 - 47,107 감소 상각 - (53,552) (5,408) (58,960) 처분 (213,871) - - (213,871) 손상차손 - - - - 기타감소 (4,000) - - (4,000) 전기말 1,252,759 163,354 8,112 1,424,225 (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매입채무 15,883,517 14,172,574 단기기타채무 미지급금 2,520,264 3,439,682 미지급비용 170,185 353,965 소계 2,690,449 3,793,647 합계 18,573,966 17,966,221 13. 차입금 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 만기일 당분기 전기 단기차입금 Banker's Usance 하나은행 - - - 33,856 일반대출 국민은행 4.98% 2025년04월30일 1,600,000 1,600,000 일반대출 국민은행 4.98% 2025년04월30일 1,000,000 1,000,000 합계 2,600,000 2,633,856 14. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 수입보증금 790,000 790,000 합계 790,000 790,000 15. 리스 (1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 4,931,510 (1,211,415) 3,720,095 차량운반구 300,996 (247,350) 53,646 기타의 사용권자산 109,278 (24,480) 84,798 합계 5,341,784 (1,483,245) 3,858,539 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 4,931,510 (1,001,582) 3,929,928 차량운반구 359,609 (293,310) 66,299 기타의 사용권자산 109,278 (19,255) 90,023 합계 5,400,397 (1,314,147) 4,086,250 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 1,056,982 880,864 1년초과 5년이내 3,034,508 2,804,894 5년초과 4,109 4,099 리스료 합계 4,095,599 3,689,857 (단위:천원) 리스기간 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 1,063,909 881,767 1년초과 5년이내 3,286,427 3,013,082 5년초과 16,436 16,336 리스료 합계 4,366,772 3,911,185 (3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (227,711) (262,302) 사용권자산의 손상차손 - (70,000) 리스 관련 이자비용 (51,289) (40,094) 임차보증금 이자수익 42,053 50,550 유형자산 처분손익 - 18,240 단기 및 소액리스료 (21,720) (17,257) 합계 (258,667) (320,863) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 293백만원입니다. 16. 종업원급여 (1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 7,605,385 7,616,708 사외적립자산 공정가치(주1) (6,578,877) (6,873,635) 국민연금전환금 (6,454) (6,863) 합계 1,020,054 736,210 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 7,616,708 6,694,580 타회사전입분 - - 근무원가 227,423 864,050 이자원가 51,781 200,625 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 582,111 관계회사전출입 (103,091) - 급여지급액 (187,436) (724,658) 기말 7,605,385 7,616,708 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 6,873,635 6,225,358 이자수익 42,911 274,741 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - (92,460) 사용자의 기여금 1,698 976,454 관계회사전출입 (103,091) - 급여지급액 (236,276) (510,458) 기말 6,578,877 6,873,635 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 227,423 204,426 순이자원가 8,870 10,688 합계 236,293 215,114 17. 환불부채 및 반환재고회수권회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 환불부채 143,395 32,454 (37,571) 138,278 반환재고회수권 39,164 11,919 (11,488) 39,595 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 환불부채 203,219 66,091 (125,915) 143,395 반환재고회수권 57,149 17,136 (35,121) 39,164 18. 이연수익 연결회사는 고객에게 미래 구매비용 할인이 가능한 포인트를 제공하는 고객충성제도를 운영하고 있으며 이에 따라 미래 사용될 것으로 예상되는 보상점수의 공정가치를 이연수익을 인식하고 있습니다.이연수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 287,854 305,576 설정 - 102,580 환입 - (120,302) 기말 287,854 287,854 유동성 287,854 287,854 비유동성 - - 19. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 271,481 450,638 예수금 253,353 373,423 환불부채 138,278 143,395 기타의유동부채 30,858 30,647 리스부채(유동) 880,864 881,767 계약부채 - 20,564 소계 1,574,834 1,900,434 기타비유동부채 리스부채(비유동) 2,808,992 3,029,418 복구충당부채 107,406 105,961 장기미지급금 27,359 27,358 소계 2,943,757 3,162,737 합계 4,518,591 5,063,171 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 합계 16,101,380 16,101,380 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,416,947 2,263,565 퇴직급여 236,293 215,114 복리후생비 308,954 294,807 여비교통비 128,840 124,634 통신비 32,257 32,730 수도광열비 4,382 5,094 세금과공과 138,944 132,932 임차료 19,862 16,287 감가상각비 412,645 471,630 무형자산상각비 15,724 14,902 수선비 6,900 13,035 보험료 2,909 1,874 수출비 1,998 2,370 접대비 74,319 121,112 광고선전비 1,614,753 1,017,826 견본비 276,226 306,132 판매촉진비 341,854 278,698 미용지비 72,810 73,200 운반비 512,837 535,911 지급수수료 1,312,131 1,146,579 물류비 563,248 509,768 판매수수료 1,733,737 1,769,555 도서인쇄비 11,283 5,157 교육비 126,936 118,277 경조비 7,750 10,950 자동차관리비 7,260 13,919 소모품비 96,234 56,023 공상치료비 68 - 포장비 14,025 22,339 경상개발비 16,517 25,909 해외시장개척비 4,641 6,993 대손상각비 3,178 40,018 잡비 1,220 196 합계 10,517,682 9,647,536 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 121,175 18,303 대손충당금환입 6,504 19,514 기타 153,518 98,698 합계 281,197 136,515 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기부금 1,605 1,605 유형자산처분손실 17,954 647 유형자산손상차손 - 70,000 기타 2,467 1,177 합계 22,026 73,429 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 107,126 117,698 배당금수익 15,195 15,195 외환차익 61,910 50,463 외화환산이익 7,344 10,202 합계 191,575 193,558 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 82,859 75,230 외환차손 42,144 33,389 외화환산손실 3,988 3,689 합계 128,991 112,308 24. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산변동액 102,513 (343,476) 상품매입액 12,272,557 12,049,649 급여 2,416,947 2,263,565 퇴직급여 236,293 215,114 복리후생비 308,954 294,807 감가상각비 412,645 471,630 무형자산상각비 15,724 14,902 광고선전비 1,614,753 1,017,826 지급수수료 1,312,131 1,146,579 판매촉진비 341,854 278,698 기타 3,858,381 3,944,415 합계(주1) 22,892,752 21,353,709 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 지배주주 기본주당순이익 지배주주 보통주당기순이익(손실) 1,936,659,921 2,526,782,416 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 지배주주 기본주당순이익(손실) 121 157 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익 1,936,659,921 2,526,782,416 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 1,936,659,921 2,526,782,416 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 16,068,000 16,068,000 차감 : 가중평균자기주식수 (929) (929) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 (2) 연결실체는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 24,493 (50,130) 퇴직급여 236,293 215,114 감가상각비 412,645 471,630 무형자산상각비 15,724 14,902 대손상각비 3,178 40,018 지급수수료 831 5,417 유형자산처분손실 17,954 647 유형자산손상차손 - 70,000 이자비용 82,859 75,230 외화환산손실 3,988 3,689 배당금수익 (15,195) (15,195) 유형자산처분이익 - (18,303) 무형자산처분이익 (121,175) - 기타의대손충당금환입 (6,504) - 이자수익 (107,126) (117,698) 외화환산이익 (7,344) (10,202) 합계 540,621 685,119 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (334,036) (959,906) 미수금의 감소(증가) 18,062 8,626 선급금의 감소(증가) (8,635) (98,309) 선급비용의 감소(증가) 403,660 (420) 기타의당좌자산의 감소(증가) (91,438) 47,081 재고자산의 감소(증가) 468,824 (142,618) 반환제품회수권의 감소(증가) (430) 537 매입채무의 증가(감소) 1,708,209 1,697,618 미지급금의 증가(감소) (919,418) (528,865) 미지급비용의 증가(감소) (183,780) (265,691) 선수금의 증가(감소) (179,157) (373,789) 예수금의 증가(감소) (120,070) (310,585) 기타의유동부채의 증가(감소) 211 - 환불부채의 증가(감소) (5,117) (7,141) 계약부채의 증가(감소) (20,564) - 수입보증금의 증가(감소) - 10,000 퇴직금의 지급 48,840 (213,399) 사외적립자산의 감소(증가) (1,698) (4,153) 국민연금전환금의 감소(증가) 409 - 합계 783,872 (1,141,014) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 무형자산 대체 7,204 33,637 리스부채의 유동성 대체 220,425 226,773 사용권자산의 증감 - 2,902,686 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 유의적영향력행사기업 (주)한국화장품제조 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 29,233 5,504,597 120,000 16,288 31,675 5,622,648 50,000 18,134 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 6,076 1,173,600 1,179,676 8,871,239 8,878 8,880,117 합계 6,076 1,173,600 1,179,676 8,871,239 8,878 8,880,117 (단위:천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 19,326 1,173,600 1,192,926 8,879,377 44,540 8,923,917 합계 19,326 1,173,600 1,192,926 8,879,377 44,540 8,923,917 (4) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 대여금 차입금 대여금 차입금 임원, 종업원 임직원 20,000 - 20,000 - 합 계 20,000 - 20,000 - (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 545,385 510,548 퇴직급여 568,325 106,680 합계 1,113,710 617,228 29. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 2,000,000 2,000,000 하나은행 동반성장론 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 75,000 (주)유디아이디 외 이행보증보험 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 2,000,000 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 661,013 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,600,000 - 주식회사 더샘인터내셔날 30. 영업부문경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업부별 영업측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 H, 브랜드샵, 온라인유통으로 영업부문을 구분하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) H 2,854,368 182,427 2,671,941 (995,309) 2,729,161 164,709 2,564,452 (1,304,264) 브랜드샵 19,417,559 625,496 18,792,063 2,436,554 19,346,390 1,268,120 18,078,270 3,510,826 온라인유통 3,146,835 1,307 3,145,528 221,699 3,132,990 2,412 3,130,578 256,633 조정 - - - 53,835 - - - (43,604) 합계 25,418,762 809,230 24,609,532 1,716,779 25,208,541 1,435,241 23,773,300 2,419,591 * 당분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한국 아시아 북미 기타 합계 한국 아시아 북미 기타 합계 H 2,581,591 36,552 53,798 - 2,671,941 2,422,206 23,214 119,032 - 2,564,452 브랜드샵 9,889,779 5,909,227 428,685 2,564,372 18,792,063 9,860,040 7,041,827 1,176,403 - 18,078,270 온라인유통 3,145,528 - - - 3,145,528 3,130,578 - - - 3,130,578 (3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 H 브랜드샵 온라인유통 조정 합계 H 브랜드샵 온라인유통 조정 합계 총자산 48,164,985 36,493,794 3,668,007 (28,060,948) 60,265,838 47,533,557 34,850,124 4,121,342 (28,602,565) 57,902,458 총부채 9,943,308 18,616,909 3,268,708 (4,023,444) 27,805,481 11,111,285 17,064,860 3,943,134 (4,583,236) 27,536,043 31. 위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 16 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 15 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 자산 유동자산 12,325,061,494 11,462,710,686 현금및현금성자산 4,825,032,752 3,464,617,082 단기기타금융자산 2,000,000,000 2,000,000,000 매출채권 2,610,966,223 2,825,560,205 단기기타채권 709,633,966 800,418,189 기타유동자산 100,562,893 55,151,231 당기법인세자산 57,771,450 47,933,770 재고자산 2,021,094,210 2,269,030,209 비유동자산 35,839,923,808 36,070,846,717 장기기타금융자산 5,497,740,129 5,442,336,179 종속기업투자자산 24,000,827,534 23,928,817,534 유형자산 1,355,162,412 1,431,686,910 무형자산 896,548,967 1,014,668,174 장기기타채권 4,089,644,766 4,253,337,920 자산총계 48,164,985,302 47,533,557,403 부채 유동부채 6,777,668,215 7,932,869,969 매입채무 5,113,542,463 6,154,645,218 단기차입금 0 33,856,008 단기기타채무 595,385,059 652,857,091 기타유동부채 1,068,740,693 1,091,511,652 비유동부채 3,165,640,037 3,178,415,030 퇴직급여부채 521,856,132 357,426,093 장기기타금융부채 304,252,700 304,252,700 기타비유동부채 2,339,531,205 2,516,736,237 부채총계 9,943,308,252 11,111,284,999 자본 자본금 8,034,000,000 8,034,000,000 자본잉여금 16,101,379,626 16,101,379,626 기타자본 (3,190,887) (3,190,887) 기타포괄손익누계액 3,297,430,192 3,390,128,117 이익잉여금 10,792,058,119 8,899,955,548 자본총계 38,221,677,050 36,422,272,404 자본과부채총계 48,164,985,302 47,533,557,403 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,854,368,262 2,854,368,262 2,729,161,440 2,729,161,440 매출원가 1,200,354,060 1,200,354,060 1,219,171,883 1,219,171,883 매출총이익 1,654,014,202 1,654,014,202 1,509,989,557 1,509,989,557 판매비와관리비 2,649,322,918 2,649,322,918 2,814,253,602 2,814,253,602 영업이익(손실) (995,308,716) (995,308,716) (1,304,264,045) (1,304,264,045) 기타수익 243,385,442 243,385,442 50,639,700 50,639,700 기타비용 2,195,542 2,195,542 1,605,000 1,605,000 금융수익 2,545,245,257 2,545,245,257 144,485,073 144,485,073 금융비용 46,920,810 46,920,810 51,822,965 51,822,965 법인세비용차감전순이익(손실) 1,744,205,631 1,744,205,631 (1,162,567,237) (1,162,567,237) 법인세비용(수익) 24,492,877 24,492,877 (50,129,782) (50,129,782) 당기순이익(손실) 1,719,712,754 1,719,712,754 (1,112,437,455) (1,112,437,455) 기타포괄손익 79,691,892 79,691,892 127,608,903 127,608,903 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 79,691,892 79,691,892 127,608,903 127,608,903 당기총포괄이익 1,799,404,646 1,799,404,646 (984,828,552) (984,828,552) 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 107 107 (69) (69) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,684,684,370 3,115,878,791 29,932,751,900 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,112,437,455) (1,112,437,455) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 127,608,903 0 127,608,903 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 0 0 0 62,116,735 (62,116,735) 0 2024.03.31 (기말자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,874,410,008 1,941,324,601 28,947,923,348 2025.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 3,390,128,117 8,899,955,548 36,422,272,404 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,719,712,754 1,719,712,754 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 79,691,892 0 79,691,892 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 0 0 0 (172,389,817) 172,389,817 0 2025.03.31 (기말자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 3,297,430,192 10,792,058,119 38,221,677,050 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,249,427,589 (610,242,379) 영업에서 창출된 현금흐름 (1,226,119,956) (662,074,532) 당기순이익(손실) 1,719,712,754 (1,112,437,455) 당기순이익(손실)에 대한 조정 (2,396,202,207) 22,634,825 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (549,630,503) 427,728,098 이자의 수취 76,466,057 98,504,961 이자의 지급 (40,275,832) (48,820,598) 배당금 수입 2,449,195,000 15,195,000 법인세환급(납부)액 (9,837,680) (13,047,210) 투자활동으로 인한 현금흐름 316,242,952 (1,958,137,375) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,215,033,794 94,257,891 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 794,594,805 13,147,075 보증금의 감소 90,000,000 8,040,000 무형자산의 처분 246,454,546 0 금융리스채권의 감소 83,984,443 73,070,816 투자활동으로 인한 현금유출액 (898,790,842) (2,052,395,266) 단기금융자산의 증가 0 2,000,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 794,799,740 13,163,180 종속기업투자지분의 취득 72,010,000 0 보증금의 증가 747,000 600,000 유형자산의 취득 16,905,953 18,822,293 무형자산의 취득 14,328,149 19,809,793 재무활동으로 인한 현금흐름 (206,946,686) (152,738,212) 재무활동으로 인한 현금유입액 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (206,946,686) (152,738,212) 단기차입금의 감소 33,856,008 0 리스부채의 감소 173,090,678 152,738,212 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,691,815 (1,921,862) 현금및현금성자산의증가(감소) 1,360,415,670 (2,723,039,828) 기초현금및현금성자산 3,464,617,082 6,872,714,001 기말현금및현금성자산 4,825,032,752 4,149,674,173 5. 재무제표 주석 제 16(당)기 1분기 2025년 03월 31일 현재 제 15(전)기 1분기 2024년 03월 31일 현재 한국화장품주식회사 1. 일반사항한국화장품주식회사(이하 "회사")는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울시 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황 등은 다음과 같습니다.(1) 본사소재지 : 서울 종로구 청계천로 35 (2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업(3) 대표이사 : 이용준(4) 주요 주주 및 지분율 (단위:주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)한국화장품제조 3,213,600 20.0% 3,213,600 20.0% 임 충 헌 1,853,458 11.5% 1,853,458 11.5% 김 숙 자 1,519,855 9.5% 1,519,855 9.5% 이 용 준 761,364 4.7% 761,364 4.7% 김 옥 자 466,346 2.9% 466,346 2.9% 기타특수관계자 324,035 2.1% 324,035 2.1% 합 계 8,138,658 50.7% 8,138,658 50.7% 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (2) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 4,825,033 - - 4,825,033 단기기타금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 매출채권 2,610,966 - - 2,610,966 단기기타채권 709,634 - - 709,634 장기기타금융자산 5,000 500,000 4,992,740 5,497,740 장기기타채권 4,089,645 - - 4,089,645 합계 14,240,278 500,000 4,992,740 19,733,018 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 3,464,617 - - 3,464,617 단기기타금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 매출채권 2,825,560 - - 2,825,560 단기기타채권 800,418 - - 800,418 장기기타금융자산 5,000 500,000 4,937,336 5,442,336 장기기타채권 4,253,338 - - 4,253,338 합계 13,348,933 500,000 4,937,336 18,786,269 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 5,113,542 - 5,113,542 단기차입금 - - - - 단기기타채무 - 595,385 - 595,385 장기기타금융부채 - 304,253 - 304,253 리스부채(유동) - 697,808 - 697,808 리스부채(비유동) - 2,258,470 - 2,258,470 합계 - 8,969,458 - 8,969,458 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 6,154,645 - 6,154,645 단기차입금 - 33,856 - 33,856 단기기타채무 - 652,857 - 652,857 장기기타금융부채 - 304,253 - 304,253 리스부채(유동) - 692,971 - 692,971 리스부채(비유동) - 2,436,397 - 2,436,397 합계 - 10,274,979 - 10,274,979 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (2,007) - 88,956 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 79,692 - 15,195 합계 (2,007) 79,692 88,956 15,195 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (40,998) - 합계 - - (40,998) - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 15,518 - 111,437 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 127,609 - 15,195 합계 15,518 127,609 111,437 15,195 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (49,505) - 합계 - - (49,505) - (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,825,033 4,825,033 3,464,617 3,464,617 단기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 매출채권 2,610,966 2,610,966 2,825,560 2,825,560 단기기타채권 709,634 709,634 800,418 800,418 장기기타금융자산 5,497,740 5,497,740 5,442,336 5,442,336 장기기타채권 4,089,645 4,089,645 4,253,338 4,253,338 합계 19,733,018 19,733,018 18,786,269 18,786,269 매입채무 5,113,542 5,113,542 6,154,645 6,154,645 단기차입금 - - 33,856 33,856 단기기타채무 595,385 595,385 652,857 652,857 장기기타금융부채 304,253 304,253 304,253 304,253 리스부채(유동) 697,808 697,808 692,971 692,971 리스부채(비유동) 2,258,470 2,258,470 2,436,397 2,436,397 합계 8,969,458 8,969,458 10,274,979 10,274,979 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 568,471 568,471 - - - 시장성 없는 지분증권 4,424,269 - - 4,424,269 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 513,067 513,067 - - - 시장성 없는 지분증권 4,424,269 - - 4,424,269 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 500,000 순자산가치법 편입자산의공정가치 n/a 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 4,392,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 1.00% 할인율 14.51% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 500,000 순자산가치법 편입자산의공정가치 n/a 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 4,392,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 1.00% 할인율 14.51% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 기초잔액 4,924,269 수준3으로의 이동 - 수준3에서의 이동 - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 4,924,269 (단위:천원) 구 분 금 액 기초잔액 4,143,269 수준3으로의 이동 - 수준3에서의 이동 - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - 기타포괄손익에 포함된 손익 781,000 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 4,924,269 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금 254 833 예금 4,824,779 3,463,784 합계 4,825,033 3,464,617 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,617,871 6,905 - 2,610,966 2,829,287 3,726 - 2,825,561 단기기타채권 미수금 - - - - 93,730 - - 93,730 단기대여금 350,000 - - 350,000 350,000 - - 350,000 미수수익 12,086 - - 12,086 13,816 - - 13,816 금융리스채권(유동) 347,548 - - 347,548 342,872 - - 342,872 소계 709,634 - - 709,634 800,418 - - 800,418 장기기타채권 장기대여금 1,120,000 - - 1,120,000 1,120,000 - - 1,120,000 보증금 2,055,584 - 284,127 1,771,457 2,144,837 - 298,347 1,846,490 금융리스채권(비유동) 1,198,188 - - 1,198,188 1,286,848 - - 1,286,848 소계 4,373,772 - 284,127 4,089,645 4,551,685 - 298,347 4,253,338 합계 7,701,277 6,905 284,127 7,410,245 8,181,390 3,726 298,347 7,879,317 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 회사는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 2,614,892 - 2,979 (6,905) - 2,610,966 단기기타채권 단기대여금 350,000 - - - - 350,000 미수수익 12,086 - - - - 12,086 금융리스채권(유동) 347,548 - - - - 347,548 소계 709,634 - - - - 709,634 장기기타채권 장기대여금 1,120,000 - - - - 1,120,000 보증금 2,055,584 - - - (284,127) 1,771,457 금융리스채권(비유동) 1,198,188 - - - - 1,198,188 소계 4,373,772 - - - (284,127) 4,089,645 합계 7,698,298 - 2,979 (6,905) (284,127) 7,410,245 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 2,826,307 - 2,980 (3,726) - 2,825,561 단기기타채권 미수금 93,730 - - - - 93,730 단기대여금 350,000 - - - - 350,000 미수수익 13,816 - - - - 13,816 금융리스채권(유동) 342,872 - - - - 342,872 소계 800,418 - - - - 800,418 장기기타채권 장기대여금 1,120,000 - - - - 1,120,000 보증금 2,144,837 - - - (298,347) 1,846,490 금융리스채권(비유동) 1,286,848 - - - - 1,286,848 소계 4,551,685 - - - (298,347) 4,253,338 합계 8,178,410 - 2,980 (3,726) (298,347) 7,879,317 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 제각 설정(환입) 당분기말 매출채권 3,726 - 3,179 6,905 (단위:천원) 구분 기초 제각 설정(환입) 전기말 매출채권 40,669 (55,860) 18,917 3,726 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 단기금융자산 2,000,000 2,000,000 소계 2,000,000 2,000,000 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익- 공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 4,992,740 4,937,336 소계 5,497,740 5,442,336 합계 7,497,740 7,442,336 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 500,000 500,000 합계 500,000 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 568,471 513,067 시장성없는지분증권 4,424,269 4,424,269 합계 4,992,740 4,937,336 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한올바이오파마 2,001주 81,039 54,927 54,927 (26,112) 펩트론 5,582주 568,117 513,544 513,544 (54,573) 합계 7,583주 649,156 568,471 568,471 (80,685) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,955주 394,976 438,817 438,817 43,841 셀트리온 396주 81,585 74,250 74,250 (7,335) 합계 3,351주 476,561 513,067 513,067 36,506 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 513,067 311,631 취득 794,800 993,423 처분 (658,711) (822,087) 공정가치평가 (80,685) 30,100 기말 568,471 513,067 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 4,392,000 - 4,240,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 32,655주 - 1,074,887 4,424,269 (900,000) 4,249,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 4,392,000 - 4,240,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 32,655주 - 1,074,887 4,424,269 (900,000) 4,249,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,424,269 3,643,269 취득 - - 처분 - - 공정가치평가 - 781,000 기말 4,424,269 4,424,269 (다) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 당분기말 시장성있는 지분증권 28,875 (80,685) (172,390) 135,884 24,493 (63,823) 시장성없는 지분증권 3,361,253 - - - - 3,361,253 합계 3,390,128 (80,685) (172,390) 135,884 24,493 3,297,430 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 전기말 시장성있는 지분증권 (58,798) 30,100 (90,169) 170,907 (23,165) 28,875 시장성없는 지분증권 2,743,482 781,000 - - (163,229) 3,361,253 합계 2,684,684 811,100 (90,169) 170,907 (186,394) 3,390,128 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,041,191 2,021,095 (20,096) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,291,502 2,269,031 (22,471) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 6,311 - 기타의당좌자산 54,657 15,987 반환제품회수권(주1) 39,595 39,164 합계 100,563 55,151 (주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다. 9. 종속기업투자 (1) 종속기업 현황 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2025.03.31 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2025.03.31 화장품수출입외 원가법 (주)힐리브 65% 대한민국 2025.03.31 화장품판매 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2024.12.31 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2024.12.31 화장품수출입외 원가법 (주)힐리브 65% 대한민국 2024.12.31 화장품도매외 원가법 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (주)더샘인터내셔날 78,500,000 17,798,709 23,750,541 54,749,459 78,500,000 17,769,708 23,750,541 54,749,459 상하이더샘화장품유한공사 364,109 78,175 185,287 178,822 292,099 15,556 113,277 178,822 (주)힐리브 65,000 259,544 65,000 - 65,000 115,835 65,000 - 합계 78,929,109 18,136,428 24,000,828 54,928,281 78,857,099 17,901,099 23,928,818 54,928,281 (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 손상차손환입 당분기말 (주)더샘인터내셔날 23,750,541 - - 23,750,541 상하이더샘화장품유한공사 113,277 72,010 - 185,287 (주)힐리브 65,000 - - 65,000 합계 23,928,818 72,010 - 24,000,828 (단위:천원) 회사명 기초 취득 손상차손환입(주1) 전기말 (주)더샘인터내셔날 15,455,886 - 8,294,655 23,750,541 상하이더샘화장품유한공사 113,277 - - 113,277 (주)힐리브 65,000 - - 65,000 합계 15,634,163 - 8,294,655 23,928,818 (주1) 종속기업투자 중 (주)더샘인터내셔날의 손상차손누계액 63,044백만원 중 실적 개선 등으로 과거에 인식하였던 손상차손 금액 중 8,295백만원을 환입하였습니다. 회사가 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 (주)더샘인터내셔날 영구성장률 1.00% 할인율 13.65% (4) 종속기업 요약재무정보 (단위:천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)더샘인터내셔날 36,415,588 18,616,879 19,417,559 2,463,001 2,463,001 34,834,568 17,064,860 72,346,275 6,296,963 6,177,196 상하이더샘화장품유한공사 78,205 30 - (9,599) (9,390) 15,556 - - (25,938) (23,219) 힐리브 3,668,007 3,268,708 3,146,835 221,090 221,090 4,121,342 3,943,134 12,705,727 703,269 698,939 (5) 종속기업은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 토지 1,800 - 1,800 건물 43,957 (30,493) 13,464 차량운반구 360 (360) - 공구와기구 1,380,808 (1,380,808) - 비품 2,666,663 (2,565,340) 101,323 사용권자산 1,947,044 (750,306) 1,196,738 건설중인자산 41,837 - 41,837 합계 6,082,469 (4,727,307) 1,355,162 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 토지 1,800 - 1,800 건물 43,957 (30,393) 13,564 차량운반구 360 (360) - 공구와기구 1,380,808 (1,380,791) 17 비품 2,660,693 (2,560,300) 100,393 사용권자산 1,947,044 (669,236) 1,277,808 건설중인자산 38,105 - 38,105 합계 6,072,767 (4,641,080) 1,431,687 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 1,800 13,564 17 100,393 1,277,808 38,105 1,431,687 증가 취득 - - - 5,969 - 10,936 16,905 기타증가 - - - - - - - 대체 - - - - - - - 감소 처분 - - - - - - - 감가상각 - (100) (17) (5,039) (81,070) - (86,226) 손상차손 - - - - - - - 대체 - - - - - (7,204) (7,204) 당분기말 1,800 13,464 - 101,323 1,196,738 41,837 1,355,162 (주1) 당분기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 - 3,937 1,029 79,481 258,565 33,743 376,755 증가 취득 - - - 12,010 - 79,485 91,495 기타증가 - - - - 1,337,559 - 1,337,559 대체 1,800 9,900 - 22,400 - - 34,100 감소 처분 - - - - - - - 감가상각 - (273) (1,012) (13,498) (318,316) - (333,099) 손상차손 - - - - - - - 대체 - - - - - (75,123) (75,123) 전기말 1,800 13,564 17 100,393 1,277,808 38,105 1,431,687 (주1) 전기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 736,564 (10,530) 726,034 의장권 154,372 (152,839) 1,533 상표권 2,418,281 (2,249,299) 168,982 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,899) - 기타의무형자산 56,413 (56,413) - 합계 3,386,465 (2,489,916) 896,549 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 861,844 (10,530) 851,314 의장권 154,372 (152,396) 1,976 상표권 2,396,748 (2,235,370) 161,378 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,899) - 기타의무형자산 56,413 (56,413) - 합계 3,490,212 (2,475,544) 1,014,668 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 합계 기초 851,314 163,354 1,014,668 증가 취득 - 14,329 14,329 대체 - 7,204 7,204 기타증가 - - - 감소 상각 - (14,372) (14,372) 처분 (125,280) - (125,280) 손상차손 - - - 기타감소 - - - 당분기말 726,034 170,515 896,549 (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 합계 기초 670,605 109,064 779,669 증가 취득 398,580 60,735 459,315 대체 - 47,107 47,107 기타증가 - - - 감소 상각 - (53,552) (53,552) 처분 (213,871) - (213,871) 손상차손 - - - 기타감소 (4,000) - (4,000) 전기말 851,314 163,354 1,014,668 (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매입채무 5,113,542 6,154,645 단기기타채무 미지급금 595,385 652,857 합계 5,708,927 6,807,502 13. 차입금 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 만기일 당분기 전기 단기차입금 Banker's Usance 하나은행 - - - 33,856 합계 - 33,856 14. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 장기기타금융부채 장기수입보증금 304,253 304,253 합계 304,253 304,253 15. 리스 (1) 리스이용자 입장1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 1,764,004 (589,624) 1,174,380 차량운반구 183,040 (160,682) 22,358 합계 1,947,044 (750,306) 1,196,738 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 1,764,004 (512,640) 1,251,364 차량운반구 183,040 (156,596) 26,444 합계 1,947,044 (669,236) 1,277,808 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 835,967 697,808 1년초과 5년이내 2,447,128 2,254,371 5년초과 4,109 4,099 리스료 합계 3,287,204 2,956,278 (단위:천원) 리스기간 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 840,342 692,971 1년초과 5년이내 2,643,793 2,420,061 5년초과 16,436 16,336 리스료 합계 3,500,571 3,129,368 3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (81,070) (31,668) 리스 관련 이자비용 (40,998) (49,505) 임차보증금 이자수익 35,964 39,759 단기 및 소액리스료 (11,772) (10,571) 합계 (97,876) (51,985) 당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 총 현금 유입은 106백만원이며, 리스의 총 현금유출은 225백만원입니다.(2) 리스제공자 입장1) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융리스채권 347,548 1,198,188 1,545,736 342,872 1,286,848 1,629,720 2) 제공된 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기말 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 422,916 347,548 422,916 342,872 1년초과 5년이내 1,303,991 1,198,188 1,409,720 1,286,848 5년초과 - - - - 리스료 합계 1,726,907 1,545,736 1,832,636 1,629,720 16. 종업원급여 (1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 4,217,624 4,367,975 사외적립자산 공정가치 (3,689,314) (4,003,686) 국민연금전환금 (6,453) (6,863) 합계(주1) 521,857 357,426 (주1) 사외적립자산 추가불입분은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 4,367,975 4,001,420 타회사전입분 - - 근무원가 86,609 339,275 이자원가 30,209 120,023 재측정요소 재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손실 - 463,433 관계회사전출입 (103,091) - 급여지급액 (164,078) (556,176) 기말 4,217,624 4,367,975 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 4,003,686 3,925,355 사외적립자산의 이자수익 20,469 167,049 재측정요소 사외적립자산의수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - (55,395) 사용자의 기여금 - 320,000 관계회사전출입 (103,091) - 급여지급액 (231,750) (353,323) 기말 3,689,314 4,003,686 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 86,609 84,819 순이자원가 9,740 11,412 합계 96,349 96,231 17. 환불부채 및 반환재고회수권회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 환불부채 137,637 38,212 (37,571) 138,278 반환재고회수권 39,164 11,919 (11,488) 39,595 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 환불부채 197,939 65,613 (125,915) 137,637 반환재고회수권 57,149 17,136 (35,121) 39,164 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 30,917 20,434 예수금 171,101 209,833 기타의유동부채 30,637 30,637 환불부채 138,278 137,637 리스부채(유동) 697,808 692,971 소계 1,068,741 1,091,512 기타비유동부채 리스부채(비유동) 2,258,470 2,436,397 복구충당부채 53,702 52,980 장기미지급금 27,359 27,359 소계 2,339,531 2,516,736 합계 3,408,272 3,608,248 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 합계 16,101,380 16,101,380 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 20. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 933,720 887,604 퇴직급여 96,349 96,231 복리후생비 126,921 127,302 여비교통비 39,563 40,740 통신비 12,221 12,524 수도광열비 2,019 1,369 세금과공과 55,511 64,291 임차료 15,696 14,242 감가상각비 86,226 35,322 무형자산상각비 14,372 13,550 수출비 1,998 2,370 접대비 59,031 96,280 광고선전비 436,419 639,159 견본비 164,447 209,242 판매촉진비 35,562 20,354 미용지비 72,810 73,200 운반비 61,972 45,362 지급수수료 299,843 282,746 도서인쇄비 10,539 4,201 교육비 77,544 87,231 경조비 4,050 7,250 자동차관리비 6,562 13,561 소모품비 15,705 15,187 공상치료비 68 - 포장비 9,511 8,563 대손상각비 3,178 18 경상개발비 6,266 16,159 잡비 1,220 196 합계 2,649,323 2,814,254 21. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 무형자산처분이익 121,175 - 기타 122,210 50,640 합계 243,385 50,640 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기부금 1,605 1,605 기타 591 - 합계 2,196 1,605 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 88,956 111,436 배당금수익 2,449,195 15,195 외환차익 4,601 15,284 외화환산이익 2,493 2,570 합계 2,545,245 144,485 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 40,998 49,505 외환차손 5,923 396 외화환산손실 - 1,922 합계 46,921 51,823 23. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0% 입니다. 회사는 미래 과세소득의 실현가능성이 낮다고 판단되어 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세를 인식하지 않습니다. 24. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산변동액 59,371 (323,686) 상품매입액 1,140,983 1,542,858 급여 933,720 887,604 퇴직급여 96,349 96,231 복리후생비 126,921 127,302 감가상각비 86,226 35,322 무형자산상각비 14,372 13,550 광고선전비 436,419 639,159 지급수수료 299,843 282,746 기타 655,473 732,340 합계(주1) 3,849,677 4,033,426 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주당기순이익(손실) 1,719,712,754 (1,112,437,455) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 기본주당순이익(손실) 107 (69) 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익(손실) 1,719,712,754 (1,112,437,455) 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익(손실) 1,719,712,754 (1,112,437,455) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 16,068,000 16,068,000 차감 : 가중평균자기주식수 (929) (929) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 (2) 회사는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 24,493 (50,130) 퇴직급여 96,349 96,231 감가상각비 86,226 35,322 무형자산상각비 14,372 13,550 지급수수료 - 5,418 대손상각비 3,178 18 이자비용 40,998 49,505 외화환산손실 - 1,922 배당금수익 (2,449,195) (15,195) 이자수익 (88,956) (111,436) 무형자산처분이익 (121,175) - 외화환산이익 (2,493) (2,570) 합계 (2,396,203) 22,635 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 212,216 20,584 미수금의 감소(증가) 93,730 199 선급금의 감소(증가) (6,311) - 기타당좌자산의 감소(증가) (38,670) (14,769) 재고자산의 감소(증가) 247,936 (91,993) 반환제품회수권의 감소(증가) (430) 537 매입채무의 증가(감소) (1,041,103) 516,660 미지급금의 증가(감소) (57,472) 248,705 선수금의 증가(감소) 10,482 487 예수금의 증가(감소) (38,732) (40,623) 환불부채의 증가(감소) 642 (1,860) 확정급여채무의 증가(감소) 67,672 (210,199) 국민연금전환금의 감소(증가) 409 - 합계 (549,631) 427,728 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 무형자산 대체 7,204 33,637 리스부채의 유동성 대체 177,928 170,023 사용권자산의 증감 - 1,311,502 27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사에 영향력을 행사하는 기업 유의적영향력행사기업 (주)한국화장품제조 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 (주)더샘인터내셔날 상하이더샘화장품유한공사 (주)힐리브 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익(주1) 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 관계기업 28,989 772,313 120,000 12,332 25,411 1,266,117 50,000 12,970 (주)더샘인터내셔날 종속기업 27,278 - 2,524,247 - 24,995 - 84,343 - (주)힐리브 종속기업 155,148 - 31,361 499 139,714 - 35,969 25,597 합계 211,415 772,313 2,675,608 12,831 190,120 1,266,117 170,312 38,567 (주1) 당사가 (주)더샘인터내셔날로부터 수령한 배당금 2,434백만원이 포함되어 있습니다. (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 리스채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 관계기업 6,026 - 1,173,600 1,179,626 4,952,314 5,472 4,957,786 (주)더샘인터내셔날 종속기업 20,920 1,319,395 - 1,340,315 - 304,253 304,253 (주)힐리브 종속기업 49,578 226,341 - 275,919 - 14,523 14,523 합계 76,524 1,545,736 1,173,600 2,795,860 4,952,314 324,248 5,276,562 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 리스채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 관계기업 19,326 - 1,173,600 1,192,926 5,860,159 5,634 5,865,793 (주)더샘인터내셔날 종속기업 7,610 1,391,081 93,665 1,492,356 - 304,253 304,253 (주)힐리브 종속기업 78,791 238,638 - 317,429 - 14,657 14,657 합계 105,727 1,629,719 1,267,265 3,002,711 5,860,159 324,544 6,184,703 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 상하이더샘화장품유한공사 종속기업 - - - - 72,010 합계 - - - - 72,010 (단위:천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)힐리브 종속기업 - 400,000 - - - 합계 - 400,000 - - - (5) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 대여금 차입금 대여금 차입금 임원, 종업원 임직원 20,000 - 20,000 - (주)힐리브 종속기업 1,400,000 - 1,400,000 - 합 계 1,420,000 - 1,420,000 - (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 258,756 259,448 퇴직급여 49,079 49,417 합계 307,835 308,865 28. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 정기예금 정기예금 2,000,000 2,000,000 하나은행 동반성장론 합계 2,000,000 2,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 10,000 (주)유디아이디 이행보증보험 (4) 타인을 위한 지급보증제공내용 타인을 위한 지급보증제공내용은 없습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 2,000,000 - 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 USD 500 - 29. 위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 지분증권의 발행 및 감소 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 자산유동화와 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 29. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사의 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기 1분기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제15기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제14기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제16기1분기 매출채권 7,495 192 2.6 미 수 금 329 318 96.7 선 급 금 16 - - 보 증 금 2,688 - - 단기대여금 267 217 81.3 장기대여금 20 - - 합 계 10,815 727 6.7 제15기 매출채권 7,160 189 2.6 미 수 금 347 318 91.6 선 급 금 7 - - 보 증 금 2,778 - - 단기대여금 274 224 81.8 장기대여금 20 - - 합 계 10,586 731 6.9 제14기 매출채권 6,347 170 2.7 미 수 금 345 323 93.6 선 급 금 270 270 100.0 보 증 금 2,972 - - 단기대여금 306 256 83.7 장기대여금 20 - - 합 계 10,260 1,019 9.9 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제16기 1분기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 731 1,019 1,418 2. 순대손처리액(①－②±③) 4 326 619 ① 대손처리액(상각채권액) 4 326 619 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 38 220 4. 기말 대손충당금 잔액합계 727 731 1,019 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침- 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 적용하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하고 있습니다.- 당사는 과거의 대손경험률에도 불구하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 매출채권등의 잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 7,294 60 6 129 7,489 특수관계자 6 - - - 6 계 7,300 60 6 129 7,495 구성비율 97.4 0.8 0.08 1.72 100 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등당사 및 연결종속회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제16기 1분기 제15기 제14기 비고 화장품판매 상 품 13,637 14,106 11,862 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.62% 24.36% 24.40% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.57회 3.53회 3.35회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사는 2025년도 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 3월 31일 재고실사를 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 당사의 동 일자 재고실사에는 전문가 및 감사인의 입회없이 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 보고기간종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 13,512 13,512 217 13,295 - 미착품 342 342 - 342 - 합 계 13,854 13,854 217 13,637 - 라. 공정가치 평가내역 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 공정가치 평가내역에 관한 기재를 생략합니다. 공정가치 평가내역의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (1) 연결재무제표 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제16기 1분기(당기) 감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 제15기(전기) 감사보고서 이촌회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 연결감사보고서 이촌회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제14기(전전기) 감사보고서 이촌회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 연결감사보고서 이촌회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기 1분기(당기) 삼덕회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 90 900 - - 제15기(전기) 이촌회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 152 1,262 152 1,266 제14기(전전기) 이촌회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 147 1,246 147 1,290 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기 1분기(당기) 2025년 3월 31일 세무조정 2025년 3월 5 - 제15기(전기) - - - - - 제14기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 01월 16일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 감사계획 및 핵심감사사항 커뮤니케이션 2 2024년 03월 18일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 재무제표 감사결과, 핵심감사사항,내부회계관리제도 검토결과 커뮤니케이션 3 2024년 12월 10일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 감사계획 및 핵심감사사항 커뮤니케이션 4 2025년 03월 10일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 재무제표 감사결과, 핵심감사사항,내부회계관리제도 검토결과 커뮤니케이션 마. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 종속회사명 사업연도 감사의견 회계감사인 비고 (주)더샘인터내셔날 2024년 적정 이촌회계법인 - 2023년 적정 이촌회계법인 - 2022년 적정 이촌회계법인 - 바. 회계감사인의 변경 당사는 제13기 회계감사인을 삼덕회계법인에서 이촌회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른감사인 지정에 의한 것입니다. 이후 지정감사인 선임기간이 종료됨에 따라, 제16기(당기)에 감사인선임위원회의 승인을 받아 삼덕회계법인으로 변경하였습니다. 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 당사는 2025년 3월 28일 개최된 제15기 정기주주총회에서 의결권 행사에 전자투표제를 도입하였고, 향후에도 주주 편의를 제고하기 위해 이사회 결의를 통해 전자투표제의 지속적 활용을 검토할 예정입니다. 나. 소수주주권의 행사 - 해당사항 없음 다. 경영지배권 경쟁 - 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,068,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 929 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,067,071 - 우선주 - - 마. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3개월 이내 주권의 종류 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제15기주주총회(2025.03.28) 제1호의안 : 2024년(제15기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명)제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) -찬성결의찬성결의찬성결의 제1호의안 : 외부감사인의 적정의견 및 감사전원의 동의로 이사회 승인 / 부의안건 철회 제14기주주총회(2024.03.29) 제1호의안 : 2023년(제14기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 감사 선임의 건 (비상근감사 1명)제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) -찬성결의찬성결의찬성결의 제1호의안 : 외부감사인의 적정의견 및 감사전원의 동의로 이사회 승인 / 부의안건 철회 제13기주주총회(2023.03.24) 제1호의안 : 2022년(제13기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) -찬성결의찬성결의 제1호의안 : 외부감사인의 적정의견 및 감사전원의 동의로 이사회 승인 / 부의안건 철회 VII. 주주에 관한 사항 주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용준 남 1962.04 부회장 사내이사 상근 대표이사 - 미시간주립대 영어학 석사- 대보기획 대표이사 761,364 - 특수관계인 14년 11개월 2028.03.28 임진서 남 1967.02 부사장 사내이사 상근 경영총괄부사장 - 콜롬비아대학원 국제정치학 석사- (주)시선래브 대표이사 39,000 - 특수관계인 14년 11개월 2028.03.28 김성동 남 1962.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 세무대- 진주세무서장- 의정부세무서장- 보백세무회계 대표 - - - 3년 1개월 2028.03.28 박준기 남 1972.04 감사 감사 비상근 비상근감사 - Harvard College(B.A)- 제44회 사법시험 합격- Columbia Law School(LL.M)- 법무법인 태평양 변호사- 김앤장 법률사무소 변호사 - - - 1년 1개월 2027.03.29 임충헌 남 1941.10 회장 미등기 상근 경영자문 - 고려대학교 생물학과- 대한화장품협회 부회장- 전국경제인연합회 이사 1,853,458 - 특수관계인 14년 11개월 - 김숙자 여 1939.01 회장 미등기 상근 경영자문 - 이화여자대학교 사학과 1,519,855 - 특수관계인 14년 11개월 - 김창기 남 1971.06 상무보 미등기 상근 재경본부장 - 서원대학교 경영학과- 한국화장품(주) 재무팀장- (주)한국화장품제조 재무팀장 - - - 14년 11개월 - 장상준 남 1972.08 상무보 미등기 상근 경영지원본부장 - 동국대학교 대학원 법학박사- 한국화장품(주) 경영지원팀장- (주)한국화장품제조 경영지원팀장 - - - 14년 11개월 - 이창원 남 1975.07 본부장 미등기 상근 H - 동국대학교 경영학과- 한국화장품(주) 영업전략팀장 - - - 14년 11개월 - 김현희 여 1980.08 본부장 미등기 상근 마케팅본부장 - 한신대학교 경제학과- CJ올리브영 MD전략팀장 - - - 3년 3개월 - ※ 2025년 3월 28일 개최된 제15기 정기주주총회에서 이용준, 임진서 사내이사 / 김성동 사외이사가 재선임 되었습니다. 나. 직원 등 현황 (1) 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품 남 19 - 1 - 20 10년7개월 513 26 - - - - 화장품 여 25 - 1 - 26 8년7개월 383 15 - 합 계 44 - 2 - 46 9년 6개월 896 19 - (2) 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 제16기 1분기(당기) 제15기(전기) 제14기(전전기) 육아휴직 사용자 수(남) - - - 육아휴직 사용자 수(여) 1 1 1 육아휴직 사용자 수(전체) 1 1 1 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) 100 100 100 육아휴직 사용률(전체) 100 50 100 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - 1 3 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - 1 3 육아기 단축근무제 사용자 수 - 2 - 배우자 출산휴가 사용자 수 - 1 - ※ 육아휴직 사용률은 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자로 산출하였습니다.(3) 유연근무제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 제16기 1분기(당기) 제15기(전기) 제14기(전전기) 유연근무제 활용 여부 부 부 부 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - - - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 167 28 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 대주주와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 법인명 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 최대주주 29 5,505 120 16 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발부채 및 약정사항 보고서 작성기준일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, USD천) 구분 금융기관 한도약정액 비고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,600 주식회사 더샘인터내셔날 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 나. 제재현황 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음