한국화장품 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제14기(당) 1분기 2023년 03월 31일 현재
제13기(전) 1분기 2022년 03월 31일 현재
한국화장품주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요한국화장품주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 한국화장품주식회사(이하 "지배회사")는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 본사 소재지 : 서울 종로구 청계천로 352) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업3) 대표이사 : 이 용 준

4) 주요 주주 및 지분율(단위:주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)한국화장품제조	3,213,600	20.0%	3,213,600	20.0%

임 충 헌	1,853,458	11.5%	1,853,458	11.5%

김 숙 자	1,887,953	11.7%	1,887,953	11.7%

이 용 준	761,364	4.7%	761,364	4.7%

김 옥 자	466,346	2.9%	466,346	2.9%

기타특수관계자	324,035	2.1%	324,035	2.1%

합 계	8,506,756	52.9%	8,506,756	52.9%

(2) 종속기업의 현황1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구분 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 주식회사 더샘인터내셔날(주1) 자회사 100 대한민국 12월 화장품판매 의결권과반수보유 상하이더샘화장품유한공사(주2) 자회사 100 중국 12월 화장품수출입외 의결권과반수보유 (주)힐리브(주3) 자회사 65 대한민국 12월 화장품판매외 의결권과반수보유 (주1) 주식회사 더샘인터내셔날(이하 "종속기업"라 함)은 1993년 11월 5일 주식회사 맥스텍코리아라는 상호로 설립되었으나, 2002년 5월 16일 폐업결의하고 2007년 12월 4일에 해산등기하였다가, 2010년 2월 26일 회사계속등기가 이루어져 2010년에 사업을 재개하면서 2010년 3월 24일에 상호를 주식회사 더샘인터내셔날로 변경하였습니다. 종속기업은 서울시 종로구 청계천로 35 에 소재하고 있습니다. (주2) 상하이더샘화장품유한공사는 2016년 7월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다. (주3) (주)힐리브는 2020년 12월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다. 회 사 명 구분 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 주식회사 더샘인터내셔날 자회사 100 대한민국 12월 화장품판매 의결권과반수보유 상하이더샘화장품유한공사 자회사 100 중국 12월 화장품수출입외 의결권과반수보유 (주)힐리브 자회사 65 대한민국 12월 화장품판매외 의결권과반수보유 2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 총포괄손익 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 총포괄손익 (주)더샘인터내셔날 23,861,221 15,551,628 13,931,021 1,734,868 1,734,868 22,059,621 15,484,896 52,078,325 4,345,030 4,377,127 상하이더샘화장품유한공사 66,939 1,836 - (12,112) (12,822) 13,997 1,762 - (37,560) (36,844) (주)힐리브 2,729,712 3,352,891 2,237,623 2,683 2,683 2,344,218 2,970,081 5,768,745 (512,421) (548,006) 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 13,028,850 - - 13,028,850 매출채권 5,097,834 - - 5,097,834 단기기타채권 261,521 - - 261,521 장기기타채권 2,950,132 - - 2,950,132 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,628,359 4,133,359 합계 21,343,337 500,000 3,628,359 25,471,696 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 12,120,424 - - 12,120,424 매출채권 4,171,936 - - 4,171,936 단기기타채권 278,210 - - 278,210 장기기타채권 2,843,086 - - 2,843,086 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,523,189 4,028,189 합계 19,418,656 500,000 3,523,189 23,441,845 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 11,694,177 - 11,694,177 단기기타채무 - 2,166,795 - 2,166,795 단기기타금융부채 - 945,000 - 945,000 리스부채(유동) - 1,163,952 - 1,163,952 단기차입금 - 2,600,000 - 2,600,000 장기기타금융부채 - 227,702 - 227,702 리스부채(비유동) - 1,029,262 - 1,029,262 합계 - 19,826,888 - 19,826,888 (단위:천원) 구분 전기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 11,174,302 - 11,174,302 단기기타채무 - 1,825,054 - 1,825,054 단기기타금융부채 - 980,000 - 980,000 리스부채(유동) - 1,148,476 - 1,148,476 단기차입금 - 2,600,000 - 2,600,000 장기기타금융부채 - 227,702 - 227,702 리스부채(비유동) - 1,309,914 - 1,309,914 합계 - 19,265,448 - 19,265,448 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 18,884 - 82,758 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 86,154 - 15,195 합계 18,884 86,154 82,758 15,195 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (81,425) - 합계 - - (81,425) - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 81,026 - 71,979 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (33,679) - 15,195 합계 81,026 (33,679) 71,979 15,195 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (126,532) - 합계 - - (126,532) - (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 13,028,850 13,028,850 12,120,424 12,120,424 매출채권 5,097,834 5,097,834 4,171,936 4,171,936 단기기타채권 261,521 261,521 278,210 278,210 장기기타채권 2,950,132 2,950,132 2,843,086 2,843,086 장기기타금융자산 4,133,359 4,133,359 4,028,189 4,028,189 합계 25,471,696 25,471,696 23,441,845 23,441,845 매입채무 11,694,177 11,694,177 11,174,302 11,174,302 단기기타채무 2,166,795 2,166,795 1,825,054 1,825,054 단기차입금 2,600,000 2,600,000 2,600,000 2,600,000 단기기타금융부채 945,000 945,000 980,000 980,000 리스부채(유동) 1,163,952 1,163,952 1,148,476 1,148,476 장기기타금융부채 227,702 227,702 227,702 227,702 리스부채(비유동) 1,029,262 1,029,262 1,309,914 1,309,914 합계 19,826,888 19,826,888 19,265,448 19,265,448 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 (가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 335,547 335,547 - - - 시장성 없는 지분증권 3,292,812 - - 3,292,812 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 230,377 230,377 - - - 시장성 없는 지분증권 3,292,812 - - 3,292,812 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,260,543 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장률, 할인율 영구성장률 1.00% 할인율 11.30% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,260,543 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장률, 할인율 영구성장률 1.00% 할인율 11.30% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. 4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융자산 기초잔액 3,292,812 수준3으로의 이동 - 수준3에서의 이동 - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 3,292,812 (단위:천원) 구 분 금융자산 기초잔액 3,361,918 수준3으로의 이동 - 수준3에서의 이동 - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - 기타포괄손익에 포함된 손익 (69,106) 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 3,292,812 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금 6,606 4,971 예금 13,022,244 12,115,453 합계 13,028,850 12,120,424 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 5,866,577 768,743 - 5,097,834 4,920,011 748,075 - 4,171,936 단기기타채권 미수금 335,458 322,785 - 12,673 351,158 322,785 - 28,373 단기대여금 306,030 76,809 - 229,221 306,030 76,809 - 229,221 미수수익 19,627 - - 19,627 20,616 - - 20,616 소계 661,115 399,594 - 261,521 677,804 399,594 - 278,210 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - 20,000 20,000 - - 20,000 보증금 3,283,202 - 353,070 2,930,132 3,201,163 - 378,077 2,823,086 소계 3,303,202 - 353,070 2,950,132 3,221,163 - 378,077 2,843,086 합계 9,830,894 1,168,337 353,070 8,309,487 8,818,978 1,147,669 378,077 7,293,232 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 5,068,886 302,368 495,323 (768,743) - 5,097,834 단기기타채권 미수금 12,129 543 322,786 (322,785) - 12,673 단기대여금 50,000 - 256,030 (76,809) - 229,221 미수수익 19,627 - - - - 19,627 소계 81,756 543 578,816 (399,594) - 261,521 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 3,283,203 - - - (353,071) 2,930,132 소계 3,303,203 - - - (353,071) 2,950,132 합계 8,453,845 302,911 1,074,139 (1,168,337) (353,071) 8,309,487 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 4,250,789 215,706 453,516 (748,075) - 4,171,936 단기기타채권 미수금 28,091 283 322,785 (322,786) - 28,373 단기대여금 50,000 - 256,030 (76,809) - 229,221 미수수익 20,616 - - - - 20,616 소계 98,707 283 578,815 (399,595) - 278,210 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 3,201,163 - - - (378,077) 2,823,086 소계 3,221,163 - - - (378,077) 2,843,086 합계 7,570,659 215,989 1,032,331 (1,147,670) (378,077) 7,293,232 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 당분기말 매출채권 748,075 20,668 - 768,743 단기기타채권 미수금 322,785 - - 322,785 단기대여금 76,809 - - 76,809 소계 399,594 - - 399,594 합계 1,147,669 20,668 - 1,168,337 (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 전기말 매출채권 881,126 44,287 (177,338) 748,075 단기기타채권 미수금 - 322,785 - 322,785 단기대여금 - 76,809 - 76,809 소계 - 399,594 - 399,594 합계 881,126 443,881 (177,338) 1,147,669 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,628,359 3,523,189 합계 4,133,359 4,028,189 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 500,000 500,000 합계 500,000 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 335,547 230,377 시장성없는지분증권 3,292,812 3,292,812 합계 3,628,359 3,523,189 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,800주 - 164,385 226,520 226,520 62,135 SK케미칼 750주 - 57,913 55,875 55,875 (2,038) 티슈진 1,300주 - 75,264 12,207 12,207 (63,057) 두산퓨어셀1우 4,000주 - 83,572 37,680 37,680 (45,892) TYM 1,375주 - 3,366 3,265 3,265 (101) 합계 10,225주 - 384,500 335,547 335,547 (48,953) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,800주 - 164,385 122,640 122,640 (41,745) SK케미칼 750주 - 57,913 54,900 54,900 (3,013) 티슈진 1,300주 - 75,264 11,557 11,557 (63,707) 두산퓨어셀1우 4,000주 - 83,572 37,320 37,320 (46,252) TYM 1,375주 - 3,366 3,960 3,960 594 합계 10,225주 - 384,500 230,377 230,377 (154,123) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 230,377 304,443 취득 - 3,366 처분 - (2,900) 공정가치평가 105,170 (74,532) 기말 335,547 230,377 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,260,543 - 3,108,593 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 1,074,887 3,292,812 (900,000) 3,117,925 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,260,543 - 3,108,593 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 1,074,887 3,292,812 (900,000) 3,117,925 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,292,812 3,361,919 취득 - - 처분 - - 공정가치평가 - (69,107) 기말 3,292,812 3,292,812 (다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 당분기말 시장성있는 지분증권 (121,758) 105,170 - - (22,135) (38,723) 시장성없는 지분증권 2,463,162 - - - 3,118 2,466,280 합계 2,341,404 105,170 - - (19,017) 2,427,557 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 전기말 시장성있는 지분증권 (73,332) (74,532) 16,529 (2,106) 11,683 (121,758) 시장성없는 지분증권 2,485,886 (69,107) - - 46,383 2,463,162 합계 2,412,554 (143,639) 16,529 (2,106) 58,066 2,341,404 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 11,602,945 11,287,908 (315,037) 미착품 141,104 141,104 - 합계 11,744,049 11,429,012 (315,037) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 11,191,812 10,834,313 (357,499) 미착품 223,725 223,725 - 합계 11,415,537 11,058,038 (357,499) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 269,933 269,848 대손충당금(선급금) (269,848) (269,848) 선급비용 60,440 9,298 기타의당좌자산 151,618 146,019 반환재고회수권 78,738 78,738 소계 290,881 234,055 기타비유동자산 순확정급여자산 175,029 279,203 소계 175,029 279,203 합계 465,910 513,258 9. 매각예정자산당사는 계열회사 THE SAEM THAILAND 관련하여 2020년부터 청산진행 중이며 매각예정비유동자산으로 분류하였고, 장부금액은 0원입니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 41,057 (37,007) - 4,050 차량운반구 14,790 (6,854) - 7,936 공구와기구 1,380,808 (1,378,647) - 2,161 비품 20,715,408 (18,900,133) - 1,815,275 사용권자산 5,953,396 (3,566,673) - 2,386,723 건설중인자산 24,228 - - 24,228 합계 28,129,687 (23,889,314) - 4,240,373 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 41,057 (36,923) - 4,134 차량운반구 14,790 (6,132) - 8,658 공구와기구 1,380,808 (1,378,078) - 2,730 비품 20,799,555 (18,701,738) - 2,097,817 사용권자산 5,958,301 (3,356,328) - 2,601,973 건설중인자산 26,083 - - 26,083 합계 28,220,594 (23,479,199) - 4,741,395 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 4,134 8,658 2,730 2,097,817 2,601,973 26,083 4,741,395 증가 취득 - - - 87,560 18,139 11,631 117,330 기타증가 - - - - - - - 감소 처분 - - - (43,871) - - (43,871) 감가상각 (84) (722) (569) (326,231) (233,389) - (560,995) 손상차손 - - - - - - - 대체 - - - - - (13,486) (13,486) 당분기말 4,050 7,936 2,161 1,815,275 2,386,723 24,228 4,240,373 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 9,029 11,544 20,024 3,717,015 3,940,050 45,993 7,743,655 증가 취득 - - - 506,452 296,211 20,817 823,480 기타증가 - - - 4,425 1,278,271 - 1,282,696 감소 처분 - - - (284,860) (515,160) - (800,020) 감가상각 (1,043) (2,886) (10,939) (1,711,392) (1,534,734) - (3,260,994) 손상차손 (3,852) - (6,355) (133,651) (862,665) - (1,006,523) 대체 - - - (172) - (40,727) (40,899) 전기말 4,134 8,658 2,730 2,097,817 2,601,973 26,083 4,741,395 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. (4) 현금창출단위에 대한 손상평가전기에 회사는 손상징후가 존재하는 H 현금창출단위에 대하여 손상평가를 수행하였습니다. 회사가 당기말 평가대상 현금창출단위의 사용가치 추정에 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 H 매출액성장률(평균) 11.36% 매출총이익률(평균) 56.60% 영구성장률 1.00% 할인율 14.30% 상기 평가대상 현금창출단위에 대한 손상평가 수행결과, 장부금액이 회수가능액에 미달하여 영업용자산에 손상차손을 인식하였습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 회원권 1,279,739 (10,530) - 1,269,209 의장권 153,010 (148,522) - 4,488 상표권 2,254,563 (2,150,065) - 104,498 실용신안권 18,936 (18,936) - - 특허권 1,899 (1,784) - 115 기타의무형자산 83,453 (65,877) - 17,576 합계 3,791,600 (2,395,714) - 1,395,886 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 회원권 1,279,739 (10,530) - 1,269,209 의장권 153,010 (147,851) - 5,159 상표권 2,228,701 (2,139,088) - 89,613 실용신안권 18,277 (18,277) - - 특허권 1,628 (1,492) - 136 기타의무형자산 83,453 (64,525) - 18,928 합계 3,764,808 (2,381,763) - 1,383,045 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,269,209 94,908 18,928 1,383,045 증가 취득 - 15,434 - 15,434 대체 - 10,428 - 10,428 감소 상각 - (11,669) (1,352) (13,021) 손상차손 - - - - 기타감소 - - - - 당분기말 1,269,209 109,101 17,576 1,395,886 (단위:천원) 구분 회원권 시설물이용권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,056,487 750,000 417,263 24,336 2,248,086 증가 취득 401,445 - 33,898 - 435,343 대체 - - 29,589 - 29,589 감소 상각 - - (164,898) (5,408) (170,306) 처분 (163,793) - - - (163,793) 손상차손 (10,530) (220,944) (231,474) 기타감소 (14,400) (750,000) - - (764,400) 전기말 1,269,209 - 94,908 18,928 1,383,045 (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매입채무 11,694,177 11,174,302 단기기타채무 미지급금 2,046,090 1,704,342 미지급비용 120,705 120,712 소계 2,166,795 1,825,054 합계 13,860,972 12,999,356 13. 차입금 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 만기일 당분기 전기 단기차입금 일반대출 국민은행 7.51% 2023년04월30일 1,600,000 1,600,000 일반대출 국민은행 7.51% 2023년04월30일 1,000,000 1,000,000 합계 2,600,000 2,600,000 14. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 수입보증금 945,000 980,000 장기기타금융부채 기타의비유동부채 227,702 227,702 합계 1,172,702 1,207,702 15. 리스(1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 5,315,839 (3,183,296) - 2,132,543 차량운반구 450,181 (263,348) - 186,833 기타의 사용권자산 187,376 (120,029) - 67,347 합계 5,953,396 (3,566,673) - 2,386,723 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 5,315,839 (2,982,850) - 2,332,989 차량운반구 455,086 (262,928) - 192,158 기타의 사용권자산 187,376 (110,550) - 76,826 합계 5,958,301 (3,356,328) - 2,601,973 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 1,244,372 1,163,952 1년초과 5년이내 979,954 929,737 5년초과 102,725 99,525 리스료 합계 2,327,051 2,193,214 (단위:천원) 리스기간 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 1,241,685 1,148,476 1년초과 5년이내 1,261,314 1,194,862 5년초과 115,052 115,052 리스료 합계 2,618,051 2,458,390 (3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (233,389) (477,755) 리스 관련 이자비용 (37,825) (45,938) 임차보증금 이자수익 32,488 25,329 유형자산 처분손익 - 133 단기 및 소액리스료 (19,838) (26,508) 합계 (258,564) (524,739) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,071백만원입니다. 16. 종업원급여(1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 5,131,517 5,005,783 사외적립자산 공정가치(주1) (5,212,558) (5,191,589) 국민연금전환금 (6,863) (6,863) 합계 (87,904) (192,669) (주1) 사외적립자산 공정가치에는 기타의비유동자산으로 분류된 추가불입분 175백만원, 전기 279백만원이 포함되어 있습니다. (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 5,005,783 4,903,436 타회사전입분 - - 근무원가 162,657 587,902 이자원가 42,425 123,828 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (171,814) 관계회사전출입 - 15,468 급여지급액 (79,348) (453,037) 기말 5,131,517 5,005,783 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 5,191,589 5,086,129 이자수익 43,454 128,624 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - (53,290) 사용자의 기여금 4,286 416,474 관계회사전출입 - 11,967 급여지급액 (26,771) (398,315) 기말 5,212,558 5,191,589 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 162,657 146,976 순이자원가 (1,029) 9,360 합계 161,628 156,336 17. 환불부채 및 반환재고회수권회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당기말 환불부채 239,103 - (1,277) 237,826 반환재고회수권 78,738 - - 78,738 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 환불부채 768,632 - (529,529) 239,103 반환재고회수권 343,700 - (264,962) 78,738 18. 이연수익 연결회사는 고객에게 미래 구매비용 할인이 가능한 포인트를 제공하는 고객충성제도를 운영하고 있으며 이에 따라 미래 사용될 것으로 예상되는 보상점수의 공정가치를 이연수익을 인식하고 있습니다.이연수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 371,660 551,500 설정 - 108,181 환입 - (288,021) 기말 371,660 371,660 유동성 - - 비유동성 371,660 371,660 19. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 1,400,445 1,163,890 예수금 157,689 198,096 환불부채 237,826 239,103 기타의유동부채 33,693 33,671 리스부채(유동) 1,163,952 1,148,476 소계 2,993,605 2,783,236 기타비유동부채 리스부채(비유동) 1,029,262 1,309,914 복구충당부채 124,916 123,378 장기미지급금 18,385 18,385 소계 1,172,563 1,451,677 합계 4,166,168 4,234,913 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 합계 16,101,380 16,101,380 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,957,230 1,873,676 퇴직급여 161,628 156,336 복리후생비 264,190 220,779 여비교통비 99,590 71,740 통신비 33,005 34,367 수도광열비 4,945 6,193 세금과공과 115,706 113,005 임차료 16,179 32,627 감가상각비 560,995 966,223 무형자산상각비 13,021 44,018 수선비 10,558 82,743 보험료 2,850 3,106 수출비 3,234 3,463 접대비 102,608 39,922 광고선전비 721,677 298,906 견본비 348,140 369,973 판매촉진비 196,189 466,981 미강비 - 11,609 미용지비 73,501 69,743 운반비 365,284 396,174 지급수수료 915,756 813,532 물류비 357,262 380,043 판매수수료 2,157,975 2,210,611 도서인쇄비 3,855 5,227 교육비 111,748 27,225 경조비 10,190 5,800 자동차관리비 14,896 18,035 소모품비 66,649 48,801 공상치료비 45 178 포장비 14,048 14,836 경상개발비 20,521 15,468 해외시장개척비 5,063 370 대손상각비 20,669 (67,533) 잡비 35 - 합계 8,749,242 8,734,177 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 27,554 기타 48,019 27,412 합계 48,019 54,966 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기부금 1,605 1,605 유형자산처분손실 43,871 247,983 재고자산감모손실 - 1,252 기타 595 1,074 합계 46,071 251,914 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 82,758 71,979 배당금수익 15,195 15,195 외환차익 37,137 35,022 외화환산이익 13,191 11,427 합계 148,281 133,623 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 81,425 126,532 외환차손 4,741 27,665 외화환산손실 6,034 5,292 합계 92,200 159,489 24. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 20.9% 입니다. 25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산변동액 (842,259) 12,739 상품매입액 9,023,432 8,774,796 급여 1,957,230 1,873,676 퇴직급여 161,628 156,336 복리후생비 264,190 220,779 감가상각비 560,995 966,223 무형자산상각비 13,021 44,018 광고선전비 721,677 298,906 지급수수료 915,756 813,532 판매촉진비 196,189 466,981 기타 3,958,556 3,893,725 합계(주1) 16,930,415 17,521,711 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 지배주주 기본주당순이익 지배주주 보통주당기순이익(손실) 1,035,264,967 423,329,435 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 지배주주 기본주당순이익(손실) 64 26 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익 1,035,264,967 423,329,435 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 1,035,264,967 423,329,435 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 16,068,000 16,068,000 차감 : 가중평균자기주식수 (929) (929) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 (2) 연결실체는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (19,017) 4,837 퇴직급여 161,628 156,336 감가상각비 560,995 966,223 무형자산상각비 13,021 44,018 대손상각비 20,669 (67,534) 지급수수료 3,057 5,436 유형자산처분손실 43,871 247,983 이자비용 81,425 126,532 외화환산손실 6,034 5,292 재고자산감모손실 - 1,252 배당금수익 (15,195) (15,195) 유형자산처분이익 - (27,554) 이자수익 (82,758) (71,979) 외화환산이익 (13,191) (11,427) 합계 760,539 1,364,220 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (947,431) (564,505) 미수금의 감소(증가) 15,700 70,476 선급금의 감소(증가) (85) 101,059 선급비용의 감소(증가) (51,142) 20,995 기타의당좌자산의 감소(증가) (6,035) (203,883) 재고자산의 감소(증가) (370,974) 233,264 반환제품회수권의 감소(증가) - 39,503 매입채무의 증가(감소) 519,875 1,355,846 미지급금의 증가(감소) 341,748 233,505 미지급비용의 증가(감소) 56 (987) 선수금의 증가(감소) 236,555 (875,519) 예수금의 증가(감소) (40,408) (32,707) 기타의유동부채의 증가(감소) 23 738 환불부채의 증가(감소) (1,277) (557,381) 수입보증금의 증가(감소) (35,000) (334,253) 퇴직금의 지급 (52,576) (51,830) 사외적립자산의 감소(증가) (4,286) 45,557 합계 (395,257) (520,122) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 무형자산 대체 10,428 10,910 리스부채의 유동성 대체 391,142 654,821 사용권자산의 증감 18,139 (326,368) 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 유의적영향력행사기업 (주)한국화장품제조 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 20,310 4,511,340 - 15,876 23,512 5,045,502 - 16,956 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당분기 전기 매출채권 대손충당금 매입채무 매출채권 대손충당금 매입채무 (주)한국화장품제조 5,544 - 7,275,775 3,330 - 8,422,554 (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 과 목 변동내용 기초 증가 유동성대체 감소 당분기말 직원 임원,종업원 장기대여금 20,000 - - - 20,000 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당분기 전기 기타채권 대손충당금 기타채무 기타채권 대손충당금 기타채무 (주)한국화장품제조 1,173,600 - 9,158 1,173,600 - 75,338 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 424,549 338,190 퇴직급여 79,722 77,217 합계 504,271 415,407 29. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 2,000,000 2,000,000 하나은행 동반성장론 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 168,000 (주)티알엔 외 이행보증보험 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 2,000,000 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 1,000,000 662,424 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,600,000 - 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 산업은행 2,300,000 2,300,000 주식회사 더샘인터내셔날 30. 위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 13 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 13,347,971,254 13,499,111,158 현금및현금성자산 8,251,546,558 8,731,169,182 매출채권 2,033,415,074 1,759,590,012 단기기타채권 449,435,079 514,667,795 기타유동자산 119,229,774 84,700,558 당기법인세자산 56,206,730 41,925,000 재고자산 2,438,138,039 2,367,058,611 비유동자산 16,718,245,487 16,583,859,227 장기기타금융자산 4,133,359,404 4,028,188,779 종속기업투자자산 7,047,277,000 6,981,588,000 유형자산 444,668,279 460,089,411 무형자산 976,865,451 962,672,004 장기기타채권 3,974,521,056 3,974,804,856 기타비유동자산 141,554,297 176,516,177 자산총계 30,066,216,741 30,082,970,385 부채 유동부채 6,203,646,805 5,465,270,701 매입채무 3,889,816,453 3,212,183,561 단기기타채무 761,196,880 651,426,029 기타유동부채 1,248,380,772 1,297,408,411 단기기타금융부채 304,252,700 304,252,700 비유동부채 978,898,734 1,166,564,504 장기기타금융부채 227,701,866 227,701,866 기타비유동부채 751,196,868 938,862,638 부채총계 7,182,545,539 6,631,835,205 자본 자본금 8,034,000,000 8,034,000,000 자본잉여금 16,101,379,626 16,101,379,626 기타자본 (3,190,887) (3,190,887) 기타포괄손익누계액 2,427,557,341 2,341,403,575 이익잉여금(결손금) (3,676,074,878) (3,022,457,134) 자본총계 22,883,671,202 23,451,135,180 자본과부채총계 30,066,216,741 30,082,970,385 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,809,005,178 2,809,005,178 2,842,397,228 2,842,397,228 매출원가 1,146,366,652 1,146,366,652 1,319,755,604 1,319,755,604 매출총이익 1,662,638,526 1,662,638,526 1,522,641,624 1,522,641,624 판매비와관리비 2,448,799,823 2,448,799,823 2,037,742,801 2,037,742,801 영업이익(손실) (786,161,297) (786,161,297) (515,101,177) (515,101,177) 기타수익 14,891,895 14,891,895 70,223,645 70,223,645 기타비용 1,623,830 1,623,830 1,613,960 1,613,960 금융수익 121,607,569 121,607,569 94,324,804 94,324,804 금융비용 21,348,940 21,348,940 29,283,573 29,283,573 법인세비용차감전순이익(손실) (672,634,603) (672,634,603) (381,450,261) (381,450,261) 법인세비용 19,016,859 19,016,859 4,837,082 4,837,082 당기순이익(손실) (653,617,744) (653,617,744) (386,287,343) (386,287,343) 기타포괄손익 86,153,766 86,153,766 (33,678,629) (33,678,629) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 86,153,766 86,153,766 (33,678,629) (33,678,629) 당기총포괄이익(손실) (567,463,978) (567,463,978) (419,965,972) (419,965,972) 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (41) (41) (24) (24) 자본변동표 제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,412,553,813 240,043,637 26,784,786,189 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (386,287,343) (386,287,343) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (33,678,629) 0 (33,678,629) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 0 0 0 16,528,975 (16,528,975) 0 2022.03.31 (기말자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,395,404,159 (162,772,681) 26,364,820,217 2023.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,341,403,575 (3,022,457,134) 23,451,135,180 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (653,617,744) (653,617,744) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 86,153,766 0 86,153,766 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 0 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,427,557,341 (3,676,074,878) 22,883,671,202 현금흐름표 제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (191,627,956) (363,377,885) 영업에서 창출된 현금흐름 (258,897,709) (402,616,517) 당기순이익(손실) (653,617,744) (386,287,343) 당기순이익(손실)에 대한 조정 10,008,444 122,361,974 영업활동으로인한자산부채의변동 384,711,591 (138,691,148) 이자의 수취 84,185,744 55,978,716 이자의 지급 (17,829,261) (23,092,934) 배당금 수입 15,195,000 15,195,000 법인세환급(납부)액 (14,281,730) (8,842,150) 투자활동으로 인한 현금흐름 (106,238,790) 2,069,191,890 투자활동으로 인한 현금유입액 91,674,199 4,111,166,464 단기금융자산의 감소 0 4,000,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 794,289 보증금의 감소 0 23,130,000 금융리스채권의 감소 91,674,199 87,242,175 투자활동으로 인한 현금유출액 (197,912,989) (2,041,974,574) 장기금융자산의 증가 0 2,000,000,000 종속기업투자지분의 취득 65,689,000 0 보증금의 증가 81,960,000 0 유형자산의 취득 34,830,127 29,581,577 무형자산의 취득 15,433,862 12,392,997 재무활동으로 인한 현금흐름 (181,947,839) (161,696,540) 재무활동으로 인한 현금유출액 (181,947,839) (161,696,540) 리스부채의 감소 181,947,839 161,696,540 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 191,961 4,379,363 현금및현금성자산의증가(감소) (479,622,624) 1,548,496,828 기초현금및현금성자산 8,731,169,182 3,660,111,722 기말현금및현금성자산 8,251,546,558 5,208,608,550 5. 재무제표 주석 제 14(당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재 제 13(전)기 1분기 2022년 03월 31일 현재 한국화장품주식회사 1. 일반사항한국화장품주식회사(이하 "회사")는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울시 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황 등은 다음과 같습니다.(1) 본사소재지 : 서울 종로구 청계천로 35 (2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업(3) 대표이사 : 이용준(4) 주요 주주 및 지분율 (단위:주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)한국화장품제조 3,213,600 20.0% 3,213,600 20.0% 임 충 헌 1,853,458 11.5% 1,853,458 11.5% 김 숙 자 1,887,953 11.7% 1,887,953 11.7% 이 용 준 761,364 4.7% 761,364 4.7% 김 옥 자 466,346 2.9% 466,346 2.9% 기타특수관계자 324,035 2.1% 324,035 2.1% 합 계 8,506,756 52.9% 8,506,756 52.9% 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 8,251,547 - - 8,251,547 매출채권 2,033,415 - - 2,033,415 단기기타채권 449,435 - - 449,435 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,628,359 4,133,359 장기기타채권 3,974,521 - - 3,974,521 합계 14,713,918 500,000 3,628,359 18,842,277 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 8,731,169 - - 8,731,169 매출채권 1,759,590 - - 1,759,590 단기기타채권 514,668 - - 514,668 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,523,189 4,028,189 장기기타채권 3,974,805 - - 3,974,805 합계 14,985,232 500,000 3,523,189 19,008,421 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 3,889,816 - 3,889,816 단기기타채무 - 761,197 - 761,197 단기기타금융부채 - 304,253 - 304,253 장기기타금융부채 - 227,702 - 227,702 리스부채(유동) - 745,989 - 745,989 리스부채(비유동) - 670,354 - 670,354 합계 - 6,599,311 - 6,599,311 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 3,212,184 - 3,212,184 단기기타채무 - 651,426 - 651,426 단기기타금융부채 - 304,253 - 304,253 장기기타금융부채 - 227,702 - 227,702 리스부채(유동) - 739,502 - 739,502 리스부채(비유동) - 858,788 - 858,788 합계 - 5,993,855 - 5,993,855 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 5,872 - 97,284 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 86,154 - 15,195 합계 5,872 86,154 97,284 15,195 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (18,598) - 합계 - - (18,598) - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 72,442 - 68,762 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (33,679) - 15,195 합계 72,442 (33,679) 68,762 15,195 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (23,825) - 합계 - - (23,825) - (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 8,251,547 8,251,547 8,731,169 8,731,169 매출채권 2,033,415 2,033,415 1,759,590 1,759,590 단기기타채권 449,435 449,435 514,668 514,668 장기기타금융자산 4,133,359 4,133,359 4,028,189 4,028,189 장기기타채권 3,974,521 3,974,521 3,974,805 3,974,805 합계 18,842,277 18,842,277 19,008,421 19,008,421 매입채무 3,889,816 3,889,816 3,212,184 3,212,184 단기기타채무 761,197 761,197 651,426 651,426 단기기타금융부채 304,253 304,253 304,253 304,253 장기기타금융부채 227,702 227,702 227,702 227,702 리스부채(유동) 745,989 745,989 739,502 739,502 리스부채(비유동) 670,354 670,354 858,788 858,788 합계 6,599,311 6,599,311 5,993,855 5,993,855 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 335,547 335,547 - - - 시장성 없는 지분증권 3,292,812 - - 3,292,812 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 230,377 230,377 - - - 시장성 없는 지분증권 3,292,812 - - 3,292,812 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,260,543 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 1.00% 할인율 11.30% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,260,543 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 1.00% 할인율 11.30% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. 4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 기초잔액 3,292,812 수준3으로의 이동 - 수준3에서의 이동 - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 3,292,812 (단위 : 천원) 구분 금융자산 기초잔액 3,361,919 수준3으로의 이동 - 수준3에서의 이동 - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - 기타포괄손익에 포함된 손익 (69,107) 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 3,292,812 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금 6,559 4,841 예금 8,244,988 8,726,328 합계 8,251,547 8,731,169 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,053,399 19,984 - 2,033,415 1,779,066 19,476 - 1,759,590 단기기타채권 미수금 1,540 - - 1,540 70,441 - - 70,441 단기대여금 50,000 - - 50,000 50,000 - - 50,000 미수수익 19,627 - - 19,627 20,616 - - 20,616 금융리스채권(유동) 378,268 - - 378,268 373,610 - - 373,610 소계 449,435 - - 449,435 514,667 - - 514,667 장기기타채권 장기대여금 1,820,000 - - 1,820,000 1,820,000 - - 1,820,000 보증금 2,253,657 - 262,364 1,991,293 2,171,697 - 276,452 1,895,245 금융리스채권(비유동) 163,228 - - 163,228 259,560 - - 259,560 소계 4,236,885 - 262,364 3,974,521 4,251,257 - 276,452 3,974,805 합계 6,739,719 19,984 262,364 6,457,371 6,544,990 19,476 276,452 6,249,062 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 회사는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 1,968,837 65,507 19,055 (19,984) - 2,033,415 단기기타채권 미수금 1,540 - - - - 1,540 단기대여금 50,000 - - - - 50,000 미수수익 19,627 - - - - 19,627 금융리스채권(유동) 378,268 - - - - 378,268 소계 449,435 - - - - 449,435 장기기타채권 장기대여금 1,820,000 - - - - 1,820,000 보증금 2,253,657 - - - (262,364) 1,991,293 금융리스채권(비유동) 163,228 - - - - 163,228 소계 4,236,885 - - - (262,364) 3,974,521 합계 6,655,157 65,507 19,055 (19,984) (262,364) 6,457,371 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 1,759,960 52 19,054 (19,476) - 1,759,590 단기기타채권 미수금 70,441 - - - - 70,441 단기대여금 50,000 - - - - 50,000 미수수익 20,616 - - - - 20,616 금융리스채권(유동) 373,610 - - - - 373,610 소계 514,667 - - - - 514,667 장기기타채권 장기대여금 1,820,000 - - - - 1,820,000 보증금 2,171,697 - - - (276,452) 1,895,245 금융리스채권(비유동) 259,560 - - - - 259,560 소계 4,251,257 - - - (276,452) 3,974,805 합계 6,525,884 52 19,054 (19,476) (276,452) 6,249,062 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 당분기말 매출채권 19,476 508 19,984 (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 전기말 매출채권 89,176 (69,700) 19,476 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익- 공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 3,628,359 3,523,189 합계 4,133,359 4,028,189 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 500,000 500,000 합계 500,000 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 335,547 230,377 시장성없는지분증권 3,292,812 3,292,812 합계 3,628,359 3,523,189 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,800주 - 164,385 226,520 226,520 62,135 SK케미칼 750주 - 57,913 55,875 55,875 (2,038) 티슈진 1,300주 - 75,264 12,207 12,207 (63,057) 두산퓨어셀1우 4,000주 - 83,572 37,680 37,680 (45,892) TYM 1,375주 - 3,366 3,265 3,265 (101) 합계 10,225주 - 384,500 335,547 335,547 (48,953) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,800주 - 164,385 122,640 122,640 (41,745) SK케미칼 750주 - 57,913 54,900 54,900 (3,013) 티슈진 1,300주 - 75,264 11,557 11,557 (63,707) 두산퓨어셀1우 4,000주 - 83,572 37,320 37,320 (46,252) TYM 1,375주 - 3,366 3,960 3,960 594 합계 10,225주 - 384,500 230,377 230,377 (154,123) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 230,377 304,443 취득 - 3,366 처분 - (2,900) 공정가치평가 105,170 (74,532) 기말 335,547 230,377 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,260,543 - 3,108,593 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 - - 1,074,887 3,292,812 (900,000) 3,117,925 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,260,543 - 3,108,593 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 - - 1,074,887 3,292,812 (900,000) 3,117,925 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,292,812 3,361,919 취득 - - 처분 - - 공정가치평가 - (69,107) 기말 3,292,812 3,292,812 (다) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 당분기말 시장성있는 지분증권 (121,758) 105,170 - - (22,135) (38,723) 시장성없는 지분증권 2,463,162 - - - 3,118 2,466,280 합계 2,341,404 105,170 - - (19,017) 2,427,557 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 전기말 시장성있는 지분증권 (73,332) (74,532) 16,529 (2,106) 11,683 (121,758) 시장성없는 지분증권 2,485,886 (69,107) - - 46,383 2,463,162 합계 2,412,554 (143,639) 16,529 (2,106) 58,066 2,341,404 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,473,092 2,438,138 (34,954) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,444,474 2,367,059 (77,415) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 269,848 269,848 대손충당금(선급금) (269,848) (269,848) 기타의당좌자산 40,492 5,963 반환제품회수권(주1) 78,738 78,738 소계 119,230 84,701 기타비유동자산 순확정급여자산 141,554 176,516 소계 141,554 176,516 합계 260,784 261,217 (주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다. 9. 종속기업투자 (1) 종속기업 현황 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2023.03.31 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2023.03.31 화장품수출입외 원가법 (주)힐리브 65% 대한민국 2023.03.31 화장품판매 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2022.12.31 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2022.12.31 화장품수출입외 원가법 힐리브 65% 대한민국 2022.12.31 화장품도매외 원가법 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (주)더샘인터내셔날 78,500,000 8,309,593 6,869,000 71,631,000 78,500,000 6,574,725 6,869,000 71,631,000 (주)상하이더샘화장품유한공사 292,099 65,103 113,277 178,822 226,410 12,235 47,588 178,822 (주)힐리브 65,000 (405,066) 65,000 - 65,000 (406,811) 65,000 - 합계 78,857,099 7,969,630 7,047,277 71,809,822 78,791,410 6,180,149 6,981,588 71,809,822 (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 손상차손 당분기말 (주)더샘인터내셔날 6,869,000 - - - - - 6,869,000 상하이더샘화장품유한공사 47,588 65,689 - - - - 113,277 힐리브 65,000 - - - - - 65,000 합계 6,981,588 65,689 - - - - 7,047,277 (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 손상차손 전기말 (주)더샘인터내셔날 6,869,000 - - - - - 6,869,000 상하이더샘화장품유한공사 47,588 - - - - - 47,588 (주)힐리브 65,000 - - - - - 65,000 합계 6,981,588 - - - - - 6,981,588 (4) 종속기업 요약재무정보 (단위:천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)더샘인터내셔날 23,861,221 15,551,628 13,931,021 1,734,868 1,734,868 22,059,621 15,484,896 52,078,325 4,345,030 4,377,127 상하이더샘화장품유한공사 66,939 1,836 - (12,112) (12,822) 13,997 1,762 - (37,560) (36,844) 힐리브 2,729,712 3,352,891 2,237,623 2,683 2,683 2,344,218 2,970,081 5,768,745 (512,421) (548,006) (5) 종속기업은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 41,057 (37,007) - 4,050 차량운반구 360 (360) - - 공구와기구 1,380,808 (1,378,648) - 2,160 비품 2,630,883 (2,552,987) - 77,896 사용권자산 1,800,685 (1,463,520) - 337,165 건설중인자산 23,397 - - 23,397 합계 5,877,190 (5,432,522) - 444,668 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 41,057 (36,923) - 4,134 차량운반구 360 (360) - - 공구와기구 1,380,808 (1,378,078) - 2,730 비품 2,607,684 (2,550,274) - 57,410 사용권자산 1,823,729 (1,453,166) - 370,563 건설중인자산 25,252 - - 25,252 합계 5,878,890 (5,418,801) - 460,089 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 4,134 2,730 57,410 370,563 25,252 460,089 증가 취득 - - 23,199 - 11,631 34,830 대체 - - - - - - 감소 처분 - - - - - - 감가상각 (84) (570) (2,713) (33,398) - (36,765) 손상차손 - - - - - - 대체 - - - - (13,486) (13,486) 당분기말 4,050 2,160 77,896 337,165 23,397 444,668 (주1) 당분기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (단위:천원) 구분 건물 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 9,029 20,024 181,933 1,525,271 41,568 1,777,825 증가 취득 - - 96,307 208,641 19,986 324,934 대체 - - - - - - 감소 처분 - - - (87,437) - (87,437) 감가상각 (1,043) (10,939) (87,179) (413,247) - (512,408) 손상차손 (3,852) (6,355) (133,651) (862,665) - (1,006,523) 대체 - - - - (36,302) (36,302) 전기말 4,134 2,730 57,410 370,563 25,252 460,089 (주1) 전기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. (4) 현금창출단위에 대한 손상평가전기에 회사는 손상징후가 존재하는 H 현금창출단위에 대하여 손상평가를 수행하였습니다. 회사가 당기말 평가대상 현금창출단위의 사용가치 추정에 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 H 매출액성장률(평균) 11.36% 매출총이익률(평균) 56.60% 영구성장률 1.00% 할인율 14.30% 상기 평가대상 현금창출단위에 대한 손상평가 수행결과, 장부금액이 회수가능액에 미달하여 영업용자산에 손상차손을 인식하였습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 회원권 878,294 (10,530) - 867,764 의장권 153,010 (148,522) - 4,488 상표권 2,254,563 (2,150,065) - 104,498 실용신안권 18,936 (18,936) - - 특허권 1,899 (1,784) - 115 기타의무형자산 56,413 (56,413) - - 합계 3,363,115 (2,386,250) - 976,865 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 회원권 878,294 (10,530) - 867,764 의장권 153,010 (147,851) - 5,159 상표권 2,228,701 (2,139,088) - 89,613 실용신안권 18,936 (18,936) - - 특허권 1,899 (1,763) - 136 기타의무형자산 56,413 (56,413) - - 합계 3,337,253 (2,374,581) - 962,672 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 합계 기초 867,764 94,908 962,672 증가 취득 - 15,434 15,434 대체 - 10,428 10,428 기타증가 - - - 감소 상각 - (11,669) (11,669) 처분 - - - 손상차손 - - - 당분기말 867,764 109,101 976,865 (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 합계 기초 1,056,487 417,263 1,473,750 증가 취득 - 33,898 33,898 대체 - 29,589 29,589 기타증가 - - - 감소 상각 - (164,898) (164,898) 처분 (178,193) - (178,193) 손상차손 (10,530) (220,944) (231,474) 전기말 867,764 94,908 962,672 (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매입채무 3,889,816 3,212,184 단기기타채무 미지급금 761,197 651,426 합계 4,651,013 3,863,610 13. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 수입보증금 304,253 304,253 장기기타금융부채 기타의비유동부채 227,702 227,702 합계 531,955 531,955 14. 리스(1) 리스이용자 입장1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 1,587,441 (1,307,339) - 280,102 차량운반구 213,244 (156,181) - 57,063 합계 1,800,685 (1,463,520) - 337,165 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 1,587,441 (1,278,896) - 308,545 차량운반구 236,288 (174,270) - 62,018 합계 1,823,729 (1,453,166) - 370,563 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 794,745 745,989 1년초과 5년이내 605,132 570,829 5년초과 102,725 99,525 리스료 합계 1,502,602 1,416,343 (단위:천원) 리스기간 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 797,338 739,502 1년초과 5년이내 789,989 747,725 5년초과 115,052 111,063 리스료 합계 1,702,379 1,598,290 3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (33,398) (97,712) 리스 관련 이자비용 (18,598) (23,823) 임차보증금 이자수익 21,569 25,329 유형자산 처분이익 - 133 단기 및 소액리스료 (12,770) (20,238) 합계 (43,197) (116,311) 당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 총 현금 유입은 99백만원이며, 리스의 총 현금유출은 213백만원입니다. (2) 리스제공자 입장1) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융리스채권 378,268 163,228 541,496 373,610 259,560 633,170 2) 제공된 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기말 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 396,624 378,268 396,624 373,610 1년초과 5년이내 165,260 163,228 264,416 259,560 5년초과 - - - - 리스료 합계 561,884 541,496 661,040 633,170 15. 종업원급여(1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,305,788 3,267,073 사외적립자산 공정가치 (3,440,479) (3,436,726) 국민연금전환금 (6,863) (6,863) 합계(주1) (141,554) (176,516) (주1) 사외적립자산 추가불입분은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 3,267,073 3,319,982 타회사전입분 - - 근무원가 71,432 260,401 이자원가 26,871 84,465 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실 - (145,855) 관계회사전출입 - 15,468 급여지급액 (59,588) (267,388) 기말 3,305,788 3,267,073 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 3,436,726 3,255,320 사외적립자산의 이자수익 28,069 82,778 재측정요소 사외적립자산의수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - (32,374) 사용자의 기여금 - 350,000 관계회사전출입 - 11,967 급여지급액 (24,316) (230,965) 기말 3,440,479 3,436,726 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 71,432 65,100 순이자원가 (1,198) 7,281 합계 70,234 72,381 16. 환불부채 및 반환재고회수권회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당기말 환불부채 233,906 3,920 - 237,826 반환재고회수권 78,738 - - 78,738 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 환불부채 310,964 (77,058) - 233,906 반환재고회수권 127,806 (49,068) - 78,738 17. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 137,034 177,151 예수금 96,901 116,242 기타의유동부채 30,630 30,607 환불부채 237,826 233,906 리스부채(유동) 745,989 739,502 소계 1,248,380 1,297,408 기타비유동부채 리스부채(비유동) 670,354 858,788 복구충당부채 62,458 61,689 장기미지급금 18,385 18,386 소계 751,197 938,863 합계 1,999,577 2,236,271 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 합계 16,101,380 16,101,380 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 19. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 785,549 751,075 퇴직급여 70,234 72,382 복리후생비 133,505 117,266 여비교통비 41,029 40,168 통신비 12,539 12,944 수도광열비 1,274 794 세금과공과 60,185 55,377 임차료 14,173 29,694 감가상각비 36,765 129,219 무형자산상각비 11,669 42,666 수출비 3,233 3,462 접대비 93,584 35,621 광고선전비 381,697 83,357 견본비 240,238 179,252 판매촉진비 36,016 18,493 미강비 - 11,609 미용지비 73,501 69,743 운반비 43,593 30,518 지급수수료 265,870 362,538 도서인쇄비 3,296 4,463 교육비 85,708 2,336 경조비 5,280 4,000 자동차관리비 13,313 17,112 소모품비 15,359 18,084 공상치료비 - 178 포장비 8,878 6,755 대손상각비 507 (67,533) 경상개발비 11,770 6,170 잡비 35 - 합계 2,448,800 2,037,743 20. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 133 기타 14,892 70,091 합계 14,892 70,224 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기부금 1,605 1,605 기타 19 9 합계 1,624 1,614 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 97,284 68,762 배당금수익 15,195 15,195 외환차익 7,053 697 외화환산이익 2,076 9,671 합계 121,608 94,325 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 18,598 23,825 외환차손 2 167 외화환산손실 2,749 5,292 합계 21,349 29,284 22. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0% 입니다. 회사는 미래 과세소득의 실현가능성이 낮다고 판단되어 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세를 인식하지 않습니다. 23. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산변동액 (335,677) 199,898 상품매입액 1,482,044 1,119,858 급여 785,549 751,075 퇴직급여 70,234 72,382 복리후생비 133,505 117,266 감가상각비 36,765 129,219 무형자산상각비 11,669 42,666 광고선전비 381,697 83,357 지급수수료 265,870 362,537 기타 763,511 479,241 합계(주1) 3,595,167 3,357,499 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주당기순이익(손실) (653,617,744) (386,287,343) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 기본주당순이익(손실) (41) (24) 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익(손실) (653,617,744) (386,287,343) 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익(손실) (653,617,744) (386,287,343) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 16,068,000 16,068,000 차감 : 가중평균자기주식수 (929) (929) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 (2) 회사는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (19,017) 4,837 퇴직급여 70,234 72,381 감가상각비 36,765 129,219 무형자산상각비 11,669 42,666 지급수수료 3,058 5,436 대손상각비 507 (67,533) 이자비용 18,598 23,825 외화환산손실 2,749 5,292 배당금수익 (15,195) (15,195) 이자수익 (97,284) (68,762) 유형자산처분이익 - (133) 외화환산이익 (2,076) (9,671) 합계 10,008 122,362 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (275,198) 51,138 미수금의 감소(증가) 68,900 54,074 선급금의 감소(증가) - 177,808 기타당좌자산의 감소(증가) (34,529) (30,291) 재고자산의 감소(증가) (71,079) (99,077) 반환제품회수권의 감소(증가) - 39,504 매입채무의 증가(감소) 677,633 50,584 미지급금의 증가(감소) 109,771 43 선수금의 증가(감소) (40,116) 75,845 예수금의 증가(감소) (19,341) (48,817) 기타의유동부채의 증가(감소) 23 738 수입보증금의 증가(감소) - (304,253) 환불부채의 증가(감소) 3,920 (99,714) 확정급여채무의 증가(감소) (35,272) (51,830) 사외적립자산의 감소(증가) - 45,557 합계 384,712 (138,691) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 무형자산 대체 10,428 10,910 리스부채의 유동성 대체 188,435 168,461 사용권자산의 증감 - (87,437) 26. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사에 영향력을 행사하는 기업 유의적영향력행사기업 (주)한국화장품제조 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 (주)더샘인터내셔날 상하이더샘화장품유한공사 (주)힐리브 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 관계기업 20,310 1,023,459 - 12,480 23,512 816,185 - 12,395 (주)더샘인터내셔날 종속기업 10,124 - 84,344 - 57,234 - 67,000 - (주)힐리브 종속기업 62,465 4,000 39,345 - 25,516 - 21,884 - 합계 92,899 1,027,459 123,689 12,480 106,262 816,185 88,884 12,395 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 리스채권 매입채무 매출채권 대손충당금 리스채권 매입채무 (주)한국화장품제조 관계기업 5,544 - - 3,439,106 3,330 - - 2,913,301 (주)더샘인터내셔날 종속기업 37,561 - 460,604 - 13,762 - 538,583 - (주)힐리브 종속기업 28,254 - 80,892 - 17,397 - 94,587 - 합계 71,359 - 541,496 3,439,106 34,489 - 633,170 2,913,301 (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여(주1) 회수 차입 상환 더샘상하이 종속기업 - - - - 65,689 합계 - - - - 65,689 (주1) 당분기말 현재 특수관계자인 (주)힐리브에 대한 대여금은 1,820백만원 (전기말 1,820 백만원) 입니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여(주1) 회수 차입 상환 (주)힐리브 종속기업 300,000 - - - - 합계 300,000 - - - - (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 대손충당금 기타채무 기타채권 대손충당금 기타채무 (주)한국화장품제조 관계기업 1,173,600 - 5,422 1,173,600 - 38,361 (주)더샘인터내셔날 종속기업 - - 304,253 66,089 - 304,253 (주)힐리브 종속기업 1,512 - 4,563 1,527 - - 합 계 1,175,112 - 314,238 1,241,216 - 342,614 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 183,607 114,008 퇴직급여 64,900 49,175 합계 248,507 163,183 27. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 정기예금 정기예금 2,000,000 2,000,000 하나은행 동반성장론 합계 2,000,000 2,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 100,000 (주)티알엔 외 이행보증보험 (4) 타인을 위한 지급보증제공내용 타인을 위한 지급보증제공내용은 없습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 2,000,000 - 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 USD 500 - 28. 위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 지분증권의 발행 및 감소 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 자산양수도당사는 (주)하이트맨션 외 5인(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결을 하였습니다. [주요사항보고서 제출일 : 2019년 4월 25일, 2020년 3월 26일(정정)][합병등종료보고서(자산양수도) 제출일 : 2020년 4월 20일](가) 거래의 개요① 자산 양수도 가액 : 16,450,000,000원② 자산 양수도 대상 자산 (단위: 원) 구 분 양도 자산 금 액 토지 및 건물 경기도 부천시 삼정동 274 토지 및 건물 16,450,000,000 ※ 양도금액은 부가가치세(50,000,000원)가 제외된 금액입니다.③ 주요일정 구 분 일 자 외부평가 기간 2019년 04월 22일 ~ 2019년 04월 25일 이사회결의일 2020년 03월 26일 계약체결일 2020년 03월 26일 주요사항보고서 제출일 2020년 03월 26일 대금 지급 완료일 2020년 04월 20일 자산양수도 완료일 2020년 04월 20일 ※ 최초 이사회 결의일 및 계약체결일, 주요사항보고서제출일은 2019년 04월 25일 이며, 상기 주요일정사항은 2020년 03월 26일 정정공시 후 일정을 기재하였습니다.④ [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 자산양수도 전 금액 증감액 자산양수도 후 금액 자산 유동자산 43,019 13,500 56,519 매각예정자산 4,575 (4,575) - 비유동자산 33,714 - 33,714 자산총계 81,308 8,925 90,233 부채 유동부채 37,785 - 37,785 비유동부채 8,330 - 8,330 부채총계 46,115 - 46,115 자본 자본금 8,034 - 8,034 자본잉여금 16,101 - 16,101 기타자본 (3) - (3) 기타포괄손익누계 1,640 - 1,640 이익잉여금 9,421 8,925 18,346 자본총계 35,193 8,925 44,118 자본과 부채 총계 81,308 8,925 90,233 *) 상기 재무정보는 최근 제출한 사업보고서 작성기준의 기준일(2019.12.31)의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.**) 상기 증감액은 계약금 3,000,000,000원(2019.04.25) 제외 후 잔금(부가세포함) 입금 기준으로 작성하였습니다.***) 상기 '자산양수도 후 재무제표'는 자산양수도전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 29. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사의 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기 1분기(당기) 이촌회계법인 - - - 제13기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제12기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 연결절차검토 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제14기1분기 매출채권 5,867 769 13.1 미 수 금 335 323 96.4 선 급 금 270 270 100.0 보 증 금 2,930 - - 단기대여금 306 77 25.2 장기대여금 20 - - 합 계 9,728 1,439 14.8 제13기 매출채권 4,920 748 15.2 미 수 금 351 323 92.0 선 급 금 270 270 100.0 보 증 금 2,823 - - 단기대여금 306 77 25.2 장기대여금 20 - - 합 계 8,690 1,418 16.3 제12기 매출채권 4,957 881 17.8 미 수 금 286 - - 선 급 금 512 270 52.7 보 증 금 3,680 - - 단기대여금 351 - - 장기대여금 20 - - 합 계 9,806 1,151 11.7 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제14기 1분기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,418 1,151 5,311 2. 순대손처리액(①－②±③) - 177 4,275 ① 대손처리액(상각채권액) - 177 4,275 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 21 444 (115) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,439 1,418 1,151 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침- 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 적용하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하고 있습니다.- 당사는 과거의 대손경험률에도 불구하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 매출채권등의 잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,066 269 525 1 5,861 특수관계자 6 - - - 6 계 5,072 269 525 1 5,867 구성비율 86.45 4.58 8.95 0.02 100 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등당사 및 연결종속회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제14기 1분기 제13기 제12기 비고 화장품판매 상 품 11,429 11,058 11,225 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.96% 25.18% 23.14% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.91회 3.00회 2.60회 - (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2023년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 3월 31일 종료시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사의 동 일자 재고실사에는 전문가 및 감사인의 입회없이 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 보고기간종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 11,603 11,603 315 11,288 - 미착품 141 141 - 141 - 합 계 11,744 11,744 315 11,429 - 라. 공정가치 평가내역 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 공정가치 평가내역에 관한 기재를 생략합니다. 공정가치 평가내역의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (1) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기 1분기(당기) 이촌회계법인 - - - 제13기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제12기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 연결절차검토 (2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기 1분기(당기) 이촌회계법인 - - - 제13기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제12기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 종속기업지분인 주식회사 더샘인터내셔날 손상검토 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원,시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기 1분기(당기) 이촌회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 147 1,246 - - 제13기(전기) 이촌회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 140 1,400 140 1,356 제12기(전전기) 삼덕회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 65 927 65 1,035 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(전전기) 2021.03.12 세무조정 2021.03 5 - - - - - - - - - - - - - ※ 변경전 감사인인 삼덕회계법인과 세무조정 계약 체결 사항입니다. 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 03월 14일 - 회사측: 감사- 감사인측: 담당이사등 서면회의 핵심감사사항 관련 보고 2 2022년 12월 05일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 감사계획 및 핵심감사사항 커뮤니케이션 3 2023년 03월 09일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 재무제표 감사결과, 핵심감사사항,내부회계관리제도 검토결과 커뮤니케이션 마. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 종속회사명 사업연도 감사의견 회계감사인 비고 (주)더샘인터내셔날 2022년 적정 이촌회계법인 - 2021년 적정 삼덕회계법인 - 2020년 적정 삼덕회계법인 - 바. 회계감사인의 변경당사는 제13기(전기) 회계감사인을 삼덕회계법인에서 이촌회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른감사인 지정에 의한 것입니다. 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용준 남 1962.04 대표이사 사내이사 상근 부회장 - 미시간주립대 영어학 석사- 대보기획 대표이사 761,364 - 특수관계인 12년 11개월 2025.03.25 임진서 남 1967.02 부사장 사내이사 상근 경영총괄 - 콜롬비아대학원 국제정치학 석사- (주)시선래브 대표이사 39,000 - 특수관계인 12년 11개월 2025.03.25 김성동 남 1962.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 세무대- 진주세무서장- 의정부세무서장- 보백세무회계 대표 - - - 1년 1개월 2025.03.25 장홍인 남 1961.06 감사 감사 상근 상근감사 - 서울대학교 대학원 경영학과- 동아시테크 부사장- 휴앤미디어 부사장- 한바트 경영지원본부장 - - - 12년 11개월 2024.03.26 임충헌 남 1941.10 회장 미등기 상근 경영자문 - 고려대학교 생물학과- 대한화장품협회 부회장- 전국경제인연합회 이사 1,853,458 - 특수관계인 12년 11개월 - 김숙자 여 1939.01 회장 미등기 상근 경영자문 - 이화여자대학교 사학과 1,887,953 - 특수관계인 12년 11개월 - 우하택 남 1964.12 마케팅상무 미등기 상근 마케팅H - 연세대학교 대학원 석사- 대보기획 기획국장 - - - 12년 11개월 - 김창기 남 1971.06 재경본부장 미등기 상근 재무총괄 - 서원대학교 경영학과- 한국화장품(주) 재무팀장- (주)한국화장품제조 재무팀장 - - - 12년 11개월 - 장상준 남 1972.08 경영지원본부장 미등기 상근 경영지원총괄 - 동국대학교 대학원 법학박사- 한국화장품(주) 경영지원팀장- (주)한국화장품제조 경영지원팀장 - - - 12년 11개월 - 이창원 남 1975.07 H 미등기 상근 H - 동국대학교 경영학과- 한국화장품(주) 영업전략팀장 - - - 12년 11개월 - 김현희 여 1980.08 마케팅본부장 미등기 상근 마케팅부문 - 한신대학교 경제학과- CJ올리브영 MD전략팀장 - - - 1년 3개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품 남 22 1 - - 23 8년10개월 367 16 - - - - 화장품 여 27 - - - 27 7년6개월 305 11 - 합 계 49 1 - - 50 8년1개월 672 13 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 106 27 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000 - 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 78 20 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 54 27 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 2-3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준- 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 이사ㆍ감사의 보수와 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.제 28 조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 제 37 조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래대주주와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 법인명 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 최대주주 20 1,023 - 12 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발부채 및 약정사항 보고서 작성기준일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, USD천) 구분 금융기관 한도약정액 비고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 1,000 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,600 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 산업은행 2,300 주식회사 더샘인터내셔날 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음 나. 제재현황 (1) 일자 : 2015년 4월 10일 (처분통지일)(2) 처벌 또는 조치대상자 : (주)더샘인터내셔날 (주요종속회사)(3) 처벌 또는 조치내용 : 법인세 추징금 2,128백만원 부과(4) 사유 및 근거법령 : 2013년도 법인세 부과처분 (법인세법)(5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 납부완료 (15.04.30) - 과세처분취소 심판청구소송 제기(15.07.07)/패소(16.12.31) - 법인세과세처분취소 행정소송 패소 (17.06.02) - 법인세과세처분취소 항소제기(17.06.28)/항소기각 (22.10.18) - 법인세법 제17조 제1항 제1호단서에 대한 헌법소원심판청구서 접수(17.07.07)/기각(21.11.25) - 이하 종결 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병등의 사후정보 (자산양수도)당사는 (주)하이트맨션 외 5인(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결을 하였습니다. [주요사항보고서 제출일 : 2019년 4월 25일, 2020년 3월 26일(정정)][합병등종료보고서(자산양수도) 제출일 : 2020년 4월 20일] (1) 거래의 개요1) 자산 양수도 가액 : 16,450,000,000원2) 자산 양수도 대상 자산 (단위: 원) 구 분 양도 자산 금 액 토지 및 건물 경기도 부천시 삼정동 274 토지 및 건물 16,450,000,000 ※ 양도금액은 부가가치세(50,000,000원)가 제외된 금액입니다.3) 주요일정 구 분 일 자 외부평가 기간 2019년 04월 22일 ~ 2019년 04월 25일 이사회결의일 2020년 03월 26일 계약체결일 2020년 03월 26일 주요사항보고서 제출일 2020년 03월 26일 대금 지급 완료일 2020년 04월 20일 자산양수도 완료일 2020년 04월 20일 ※ 최초 이사회 결의일 및 계약체결일, 주요사항보고서제출일은 2019년 04월 25일 이며, 상기 주요일정사항은 2020년 03월 26일 정정공시 후 일정을 기재하였습니다. 4) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 자산양수도 전 금액 증감액 자산양수도 후 금액 자산 유동자산 43,019 13,500 56,519 매각예정자산 4,575 (4,575) - 비유동자산 33,714 - 33,714 자산총계 81,308 8,925 90,233 부채 유동부채 37,785 - 37,785 비유동부채 8,330 - 8,330 부채총계 46,115 - 46,115 자본 자본금 8,034 - 8,034 자본잉여금 16,101 - 16,101 기타자본 (3) - (3) 기타포괄손익누계 1,640 - 1,640 이익잉여금 9,421 8,925 18,346 자본총계 35,193 8,925 44,118 자본과 부채 총계 81,308 8,925 90,233 *) 상기 재무정보는 최근 제출한 사업보고서 작성기준의 기준일(2019.12.31)의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.**) 상기 증감액은 계약금 3,000,000,000원(2019.04.25) 제외 후 잔금(부가세포함) 입금 기준으로 작성하였습니다.***) 상기 '자산양수도 후 재무제표'는 자산양수도전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음