한국화장품 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제14기(당) 반기 2023년 06월 30일 현재
제13기(전) 반기 2022년 06월 30일 현재
한국화장품 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요한국화장품 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 한국화장품 주식회사(이하 "지배회사")는 주식회사 한국화장품제조(구: 한국화장품 주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 본사 소재지 : 서울 종로구 청계천로 352) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업3) 대표이사 : 이 용 준

4) 주요 주주 및 지분율(단위:주)

주주명	당반기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)한국화장품제조	3,213,600	20.0%	3,213,600	20.0%

임 충 헌	1,853,458	11.5%	1,853,458	11.5%

김 숙 자	1,887,953	11.7%	1,887,953	11.7%

이 용 준	761,364	4.7%	761,364	4.7%

김 옥 자	466,346	2.9%	466,346	2.9%

기타특수관계자	324,035	2.1%	324,035	2.1%

합 계	8,506,756	52.9%	8,506,756	52.9%

(2) 종속기업의 현황1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구분 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 주식회사 더샘인터내셔날(주1) 자회사 100 대한민국 12월 화장품판매 의결권과반수보유 상하이더샘화장품유한공사(주2) 자회사 100 중국 12월 화장품수출입외 의결권과반수보유 (주)힐리브(주3) 자회사 65 대한민국 12월 화장품판매외 의결권과반수보유 (주1) 주식회사 더샘인터내셔날(이하 "종속기업"라 함)은 1993년 11월 5일 주식회사 맥스텍코리아라는 상호로 설립되었으나, 2002년 5월 16일 폐업결의하고 2007년 12월 4일에 해산등기하였다가, 2010년 2월 26일 회사계속등기가 이루어져 2010년에 사업을 재개하면서 2010년 3월 24일에 상호를 주식회사 더샘인터내셔날로 변경하였습니다. 종속기업은 서울시 종로구 청계천로 35 에 소재하고 있습니다. (주2) 상하이더샘화장품유한공사는 2016년 7월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다. (주3) (주)힐리브는 2020년 12월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다. 회 사 명 구분 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 주식회사 더샘인터내셔날 자회사 100 대한민국 12월 화장품판매 의결권과반수보유 상하이더샘화장품유한공사 자회사 100 중국 12월 화장품수출입외 의결권과반수보유 (주)힐리브 자회사 65 대한민국 12월 화장품판매외 의결권과반수보유 2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당반기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 총포괄손익 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 총포괄손익 (주)더샘인터내셔날 22,808,734 12,696,976 29,594,997 3,537,033 3,537,033 22,059,621 15,484,896 52,078,325 4,345,030 4,377,127 상하이더샘화장품유한공사 55,735 1,758 - (20,662) (23,947) 13,997 1,762 - (37,560) (36,844) (주)힐리브 2,689,358 3,248,227 4,463,663 66,993 66,993 2,344,218 2,970,081 5,768,745 (512,421) (548,006) 2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.반기 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 12,328,311 - - 12,328,311 매출채권 5,481,986 - - 5,481,986 단기기타채권 216,583 - - 216,583 장기기타채권 2,978,961 - - 2,978,961 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,545,813 4,050,813 합계 21,010,841 500,000 3,545,813 25,056,654 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 12,120,424 - - 12,120,424 매출채권 4,171,936 - - 4,171,936 단기기타채권 278,210 - - 278,210 장기기타채권 2,843,086 - - 2,843,086 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,523,189 4,028,189 합계 19,418,656 500,000 3,523,189 23,441,845 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 9,511,849 - 9,511,849 단기기타채무 - 2,143,956 - 2,143,956 단기기타금융부채 - 921,000 - 921,000 리스부채(유동) - 1,175,997 - 1,175,997 단기차입금 - 2,600,000 - 2,600,000 장기기타금융부채 - 227,702 - 227,702 리스부채(비유동) - 759,674 - 759,674 합계 - 17,340,178 - 17,340,178 (단위:천원) 구분 전기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 11,174,302 - 11,174,302 단기기타채무 - 1,825,054 - 1,825,054 단기기타금융부채 - 980,000 - 980,000 리스부채(유동) - 1,148,476 - 1,148,476 단기차입금 - 2,600,000 - 2,600,000 장기기타금융부채 - 227,702 - 227,702 리스부채(비유동) - 1,309,914 - 1,309,914 합계 - 19,265,448 - 19,265,448 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (104,598) - 171,498 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 23,780 - 16,172 합계 (104,598) 23,780 171,498 16,172 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (147,301) - 합계 - - (147,301) - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (42,194) - 147,171 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (82,329) - 17,542 합계 (42,194) (82,329) 147,171 17,542 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (245,792) - 합계 - - (245,792) - (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 12,328,311 12,328,311 12,120,424 12,120,424 매출채권 5,481,986 5,481,986 4,171,936 4,171,936 단기기타채권 216,583 216,583 278,210 278,210 장기기타채권 2,978,961 2,978,961 2,843,086 2,843,086 장기기타금융자산 4,050,813 4,050,813 4,028,189 4,028,189 합계 25,056,654 25,056,654 23,441,845 23,441,845 매입채무 9,511,849 9,511,849 11,174,302 11,174,302 단기기타채무 2,143,956 2,143,956 1,825,054 1,825,054 단기차입금 2,600,000 2,600,000 2,600,000 2,600,000 단기기타금융부채 921,000 921,000 980,000 980,000 리스부채(유동) 1,175,997 1,175,997 1,148,476 1,148,476 장기기타금융부채 227,702 227,702 227,702 227,702 리스부채(비유동) 759,674 759,674 1,309,914 1,309,914 합계 17,340,178 17,340,178 19,265,448 19,265,448 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 (가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 253,001 253,001 - - - 시장성 없는 지분증권 3,292,812 - - 3,292,812 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 230,377 230,377 - - - 시장성 없는 지분증권 3,292,812 - - 3,292,812 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,260,543 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장률, 할인율 영구성장률 1.00% 할인율 11.30% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,260,543 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장률, 할인율 영구성장률 1.00% 할인율 11.30% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 현금 8,411 4,971 예금 12,319,900 12,115,453 합계 12,328,311 12,120,424 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 6,316,992 835,006 - 5,481,986 4,920,011 748,075 - 4,171,936 단기기타채권 미수금 359,951 322,785 - 37,166 351,158 322,785 - 28,373 단기대여금 306,030 147,609 - 158,421 306,030 76,809 - 229,221 미수수익 20,996 - - 20,996 20,616 - - 20,616 소계 686,977 470,394 - 216,583 677,804 399,594 - 278,210 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - 20,000 20,000 - - 20,000 보증금 3,287,732 - 328,771 2,958,961 3,201,163 - 378,077 2,823,086 소계 3,307,732 - 328,771 2,978,961 3,221,163 - 378,077 2,843,086 합계 10,311,701 1,305,400 328,771 8,677,530 8,818,978 1,147,669 378,077 7,293,232 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 5,533,705 264,361 518,926 (835,006) - 5,481,986 단기기타채권 미수금 37,166 - 322,785 (322,785) - 37,166 단기대여금 50,000 - 256,030 (147,609) - 158,421 미수수익 20,996 - - - - 20,996 소계 108,162 - 578,815 (470,394) - 216,583 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 3,287,733 - - - (328,772) 2,958,961 소계 3,307,733 - - - (328,772) 2,978,961 합계 8,949,600 264,361 1,097,741 (1,305,400) (328,772) 8,677,530 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 4,250,789 215,706 453,516 (748,075) - 4,171,936 단기기타채권 미수금 28,091 283 322,785 (322,786) - 28,373 단기대여금 50,000 - 256,030 (76,809) - 229,221 미수수익 20,616 - - - - 20,616 소계 98,707 283 578,815 (399,595) - 278,210 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 3,201,163 - - - (378,077) 2,823,086 소계 3,221,163 - - - (378,077) 2,843,086 합계 7,570,659 215,989 1,032,331 (1,147,670) (378,077) 7,293,232 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 당반기말 매출채권 748,075 86,931 - 835,006 단기기타채권 미수금 322,785 - - 322,785 단기대여금 76,809 70,800 - 147,609 소계 399,594 70,800 - 470,394 합계 1,147,669 157,731 - 1,305,400 (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 전기말 매출채권 881,126 44,287 (177,338) 748,075 단기기타채권 미수금 - 322,785 - 322,785 단기대여금 - 76,809 - 76,809 소계 - 399,594 - 399,594 합계 881,126 443,881 (177,338) 1,147,669 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,545,813 3,523,189 합계 4,050,813 4,028,189 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 500,000 500,000 합계 500,000 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 253,001 230,377 시장성없는지분증권 3,292,812 3,292,812 합계 3,545,813 3,523,189 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,800주 - 164,385 153,720 153,720 (10,665) SK케미칼 750주 - 57,913 52,650 52,650 (5,263) 티슈진 1,300주 - 75,264 12,311 12,311 (62,953) 두산퓨어셀1우 4,000주 - 83,572 34,320 34,320 (49,252) 합계 8,850주 - 381,134 253,001 253,001 (128,133) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,800주 - 164,385 122,640 122,640 (41,745) SK케미칼 750주 - 57,913 54,900 54,900 (3,013) 티슈진 1,300주 - 75,264 11,557 11,557 (63,707) 두산퓨어셀1우 4,000주 - 83,572 37,320 37,320 (46,252) TYM 1,375주 - 3,366 3,960 3,960 594 합계 10,225주 - 384,500 230,377 230,377 (154,123) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초금액 230,377 304,443 취득 - 3,366 처분 (3,960) (2,900) 공정가치평가 26,584 (74,532) 기말 253,001 230,377 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,260,543 - 3,108,593 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 1,074,887 3,292,812 (900,000) 3,117,925 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,260,543 - 3,108,593 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 1,074,887 3,292,812 (900,000) 3,117,925 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초금액 3,292,812 3,361,919 취득 - - 처분 - - 공정가치평가 - (69,107) 기말 3,292,812 3,292,812 (다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 당반기말 시장성있는 지분증권 (121,758) 26,584 (258) (336) (5,586) (101,354) 시장성없는 지분증권 2,463,162 - - - 3,118 2,466,280 합계 2,341,404 26,584 (258) (336) (2,468) 2,364,926 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 전기말 시장성있는 지분증권 (73,332) (74,532) 16,529 (2,106) 11,683 (121,758) 시장성없는 지분증권 2,485,886 (69,107) - - 46,383 2,463,162 합계 2,412,554 (143,639) 16,529 (2,106) 58,066 2,341,404 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 11,505,783 11,191,846 (313,937) 미착품 81,559 81,559 - 합계 11,587,342 11,273,405 (313,937) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 11,191,812 10,834,313 (357,499) 미착품 223,725 223,725 - 합계 11,415,537 11,058,038 (357,499) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 선급금 303,401 269,848 대손충당금(선급금) (269,848) (269,848) 선급비용 43,138 9,298 기타의당좌자산 141,447 146,019 반환재고회수권 81,973 78,738 소계 300,111 234,055 기타비유동자산 순확정급여자산 56,525 279,203 소계 56,525 279,203 합계 356,636 513,258 9. 매각예정자산당사는 계열회사 THE SAEM THAILAND 관련하여 2020년부터 청산진행 중이며 매각예정비유동자산으로 분류하였고, 장부금액은 0원입니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 41,057 (37,045) - 4,012 차량운반구 14,790 (7,575) - 7,215 공구와기구 1,380,808 (1,379,072) - 1,736 비품 20,496,015 (18,831,907) - 1,664,108 사용권자산 5,987,006 (3,804,129) - 2,182,877 건설중인자산 26,398 - - 26,398 합계 27,946,074 (24,059,728) - 3,886,346 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 41,057 (36,923) - 4,134 차량운반구 14,790 (6,132) - 8,658 공구와기구 1,380,808 (1,378,078) - 2,730 비품 20,799,555 (18,701,738) - 2,097,817 사용권자산 5,958,301 (3,356,328) - 2,601,973 건설중인자산 26,083 - - 26,083 합계 28,220,594 (23,479,199) - 4,741,395 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 4,134 8,658 2,730 2,097,817 2,601,973 26,083 4,741,395 증가 취득 - - - 282,751 51,749 13,801 348,301 기타증가 - - - - - - - 감소 처분 - - - (103,664) - - (103,664) 감가상각 (122) (1,443) (994) (612,796) (470,845) - (1,086,200) 손상차손 - - - - - - - 대체 - - - - - (13,486) (13,486) 당반기말 4,012 7,215 1,736 1,664,108 2,182,877 26,398 3,886,346 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 9,029 11,544 20,024 3,717,015 3,940,050 45,993 7,743,655 증가 취득 - - - 506,452 296,211 20,817 823,480 기타증가 - - - 4,425 1,278,271 - 1,282,696 감소 처분 - - - (284,860) (515,160) - (800,020) 감가상각 (1,043) (2,886) (10,939) (1,711,392) (1,534,734) - (3,260,994) 손상차손 (3,852) - (6,355) (133,651) (862,665) - (1,006,523) 대체 - - - (172) - (40,727) (40,899) 전기말 4,134 8,658 2,730 2,097,817 2,601,973 26,083 4,741,395 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 회원권 1,082,580 (10,530) - 1,072,050 의장권 153,011 (149,169) - 3,842 상표권 2,269,029 (2,161,237) - 107,792 실용신안권 18,936 (18,936) - - 특허권 1,900 (1,805) - 95 기타의무형자산 83,453 (67,229) - 16,224 합계 3,608,909 (2,408,906) - 1,200,003 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 회원권 1,279,739 (10,530) - 1,269,209 의장권 153,010 (147,851) - 5,159 상표권 2,228,701 (2,139,088) - 89,613 실용신안권 18,277 (18,277) - - 특허권 1,628 (1,492) - 136 기타의무형자산 83,453 (64,525) - 18,928 합계 3,764,808 (2,381,763) - 1,383,045 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,269,209 94,908 18,928 1,383,045 증가 취득 - 29,900 - 29,900 대체 - 10,428 - 10,428 감소 상각 - (23,507) (2,704) (26,211) 처분 (197,159) - - (197,159) 손상차손 - - - - 기타감소 - - - - 당반기말 1,072,050 111,729 16,224 1,200,003 (단위:천원) 구분 회원권 시설물이용권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,056,487 750,000 417,263 24,336 2,248,086 증가 취득 401,445 - 33,898 - 435,343 대체 - - 29,589 - 29,589 감소 상각 - - (164,898) (5,408) (170,306) 처분 (163,793) - - - (163,793) 손상차손 (10,530) (220,944) (231,474) 기타감소 (14,400) (750,000) - - (764,400) 전기말 1,269,209 - 94,908 18,928 1,383,045 (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 매입채무 9,511,849 11,174,302 단기기타채무 미지급금 1,855,010 1,704,342 미지급비용 288,946 120,712 소계 2,143,956 1,825,054 합계 11,655,805 12,999,356 13. 차입금 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 만기일 당반기 전기 단기차입금 일반대출 국민은행 5.43% 2024년04월30일 1,600,000 1,600,000 일반대출 국민은행 5.43% 2024년04월30일 1,000,000 1,000,000 합계 2,600,000 2,600,000 14. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 단기기타금융부채 수입보증금 921,000 980,000 장기기타금융부채 기타의비유동부채 227,702 227,702 합계 1,148,702 1,207,702 15. 리스(1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 5,349,449 (3,397,964) - 1,951,485 차량운반구 450,181 (276,658) - 173,523 기타의 사용권자산 187,376 (129,507) - 57,869 합계 5,987,006 (3,804,129) - 2,182,877 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 5,315,839 (2,982,850) - 2,332,989 차량운반구 455,086 (262,928) - 192,158 기타의 사용권자산 187,376 (110,550) - 76,826 합계 5,958,301 (3,356,328) - 2,601,973 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당반기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 1,243,768 1,175,998 1년초과 5년이내 711,914 671,773 5년초과 90,398 87,901 리스료 합계 2,046,080 1,935,672 (단위:천원) 리스기간 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 1,241,685 1,148,476 1년초과 5년이내 1,261,314 1,194,862 5년초과 115,052 115,052 리스료 합계 2,618,051 2,458,390 (3) 리스와 관련하여 당반기와 전반기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 (470,845) (856,301) 리스 관련 이자비용 (57,842) (86,640) 임차보증금 이자수익 64,253 49,704 유형자산 처분손익 - 133 단기 및 소액리스료 (35,331) (70,508) 합계 (499,765) (963,612) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 665백만원입니다. 16. 종업원급여(1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 5,319,426 5,005,783 사외적립자산 공정가치(주1) (5,253,201) (5,191,589) 국민연금전환금 (6,863) (6,863) 합계 59,362 (192,669) (주1) 사외적립자산 공정가치에는 기타의비유동자산으로 분류된 추가불입분 57백만원, 전기 279백만원이 포함되어 있습니다. (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 5,005,783 4,903,436 타회사전입분 - - 근무원가 325,313 587,902 이자원가 84,852 123,828 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (171,814) 관계회사전출입 11,006 15,468 급여지급액 (107,528) (453,037) 기말 5,319,426 5,005,783 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 5,191,589 5,086,129 이자수익 104,698 128,624 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - (53,290) 사용자의 기여금 24,286 416,474 관계회사전출입 11,006 11,967 급여지급액 (78,378) (398,315) 기말 5,253,201 5,191,589 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 325,313 293,952 순이자원가 (19,846) 18,946 합계 305,467 312,898 17. 환불부채 및 반환재고회수권회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 환불부채 239,103 9,229 - 248,332 반환재고회수권 78,738 3,235 - 81,973 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 환불부채 768,632 - (529,529) 239,103 반환재고회수권 343,700 - (264,962) 78,738 18. 이연수익 연결회사는 고객에게 미래 구매비용 할인이 가능한 포인트를 제공하는 고객충성제도를 운영하고 있으며 이에 따라 미래 사용될 것으로 예상되는 보상점수의 공정가치를 이연수익을 인식하고 있습니다.이연수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 371,660 551,500 설정 132,527 108,181 환입 (170,600) (288,021) 기말 333,587 371,660 유동성 - - 비유동성 333,587 371,660 19. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타유동부채 선수금 989,082 1,163,890 예수금 238,860 198,096 환불부채 248,332 239,103 기타의유동부채 30,640 33,671 리스부채(유동) 1,175,997 1,148,476 소계 2,682,911 2,783,236 기타비유동부채 리스부채(비유동) 759,674 1,309,914 복구충당부채 126,472 123,378 장기미지급금 18,385 18,385 소계 904,531 1,451,677 합계 3,587,442 4,234,913 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 합계 16,101,380 16,101,380 2) 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,144,163 4,101,393 1,857,334 3,731,010 퇴직급여 143,839 305,467 156,561 312,898 복리후생비 268,697 532,888 222,721 443,500 여비교통비 94,920 194,510 93,201 164,941 통신비 33,448 66,452 34,239 68,605 수도광열비 2,320 7,265 3,626 9,819 세금과공과 95,226 210,932 100,877 213,882 임차료 11,624 27,804 49,712 82,340 감가상각비 525,205 1,086,200 832,200 1,798,423 무형자산상각비 13,191 26,211 43,245 87,263 수선비 5,873 16,431 14,801 97,544 보험료 3,747 6,596 3,318 6,423 수출비 3,268 6,501 2,787 6,250 접대비 60,100 162,708 27,318 67,240 광고선전비 703,262 1,424,939 367,238 666,144 견본비 353,543 701,684 347,272 717,244 판매촉진비 325,265 521,454 (58,793) 408,188 미강비 - - 14,607 26,216 미용지비 73,410 146,911 69,288 139,031 운반비 386,648 751,932 310,478 706,652 지급수수료 735,249 1,651,005 611,060 1,424,592 물류비 452,438 809,700 374,184 754,227 판매수수료 2,288,880 4,446,855 2,246,293 4,456,904 도서인쇄비 9,217 13,072 9,980 15,207 교육비 52,175 163,923 18,444 45,668 경조비 9,840 20,030 7,795 13,595 자동차관리비 13,307 28,203 16,871 34,906 소모품비 45,450 112,099 38,511 87,312 공상치료비 82 127 68 246 포장비 11,040 25,089 30,814 45,651 경상개발비 16,178 36,699 24,897 40,365 해외시장개척비 3,439 8,502 151 521 대손상각비 66,262 86,931 187,806 120,273 잡비 - 35 110 110 합계 8,951,306 17,700,548 8,059,014 16,793,190 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 27,554 무형자산처분이익 78,295 78,295 - - 기타 80,218 128,237 63,000 90,412 합계 158,513 206,532 63,000 117,966 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,605 3,210 1,605 3,210 유형자산처분손실 59,793 103,664 27,241 275,224 기타의대손상각비 70,800 70,800 - - 기타 7,009 7,604 4,003 6,330 합계 139,207 185,278 32,849 284,764 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 88,740 171,498 75,192 147,171 배당금수익 977 16,172 2,347 17,542 외환차익 34,477 71,615 47,221 82,243 외화환산이익 4,034 17,225 33,283 44,710 합계 128,228 276,510 158,043 291,666 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 65,876 147,301 119,260 245,792 외환차손 19,877 24,618 12,581 40,246 외화환산손실 5,055 11,089 3,336 8,628 합계 90,808 183,008 135,177 294,666 24. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산변동액 등 (290,334) (1,132,591) 220,815 89,923 상품매입액 9,674,209 18,697,640 9,035,073 17,953,500 급여 2,144,163 4,101,393 1,857,334 3,731,010 퇴직급여 143,839 305,467 156,561 312,898 복리후생비 268,697 532,888 222,721 443,500 감가상각비 525,205 1,086,200 832,200 1,798,423 무형자산상각비 13,191 26,211 43,245 87,263 광고선전비 703,262 1,424,939 367,238 666,144 지급수수료 735,249 1,651,005 611,060 1,424,592 판매촉진비 325,265 521,454 (58,793) 408,188 기타 4,092,435 8,050,991 4,027,448 7,921,172 합계(주1) 18,335,181 35,265,597 17,314,902 34,836,613 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 기본주당순이익 지배주주 보통주반기순이익(손실) 1,601,426,566 2,636,691,533 (254,133,556) 169,195,879 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 16,067,071 16,067,071 지배주주 기본주당순이익(손실) 100 164 (16) 11 2) 보통주반기순이익 (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 반기순이익 1,601,426,566 2,636,691,533 (254,133,556) 169,195,879 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주반기순이익 1,601,426,566 2,636,691,533 (254,133,556) 169,195,879 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당반기 전반기 발행주식수 16,068,000 16,068,000 차감 : 가중평균자기주식수 (929) (929) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 (2) 연결실체는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 (2,468) 18,559 퇴직급여 305,467 312,898 감가상각비 1,086,200 1,798,423 무형자산상각비 26,211 87,263 대손상각비 86,931 120,272 기타의대손상각비 70,800 - 지급수수료 3,057 5,436 유형자산처분손실 103,664 275,224 이자비용 147,301 245,792 외화환산손실 11,089 8,628 배당금수익 (16,172) (17,542) 유형자산처분이익 - (27,554) 무형자산처분이익 (78,295) - 이자수익 (171,498) (147,171) 외화환산이익 (17,225) (44,710) 합계 1,555,062 2,635,518 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (1,397,168) (335,361) 미수금의 감소(증가) (8,792) 18,044 선급금의 감소(증가) (33,552) 163,444 선급비용의 감소(증가) (33,840) 42,966 기타의당좌자산의 감소(증가) 4,007 443 재고자산의 감소(증가) (215,366) 431,923 반환제품회수권의 감소(증가) (3,235) 254,350 매입채무의 증가(감소) (1,662,452) (1,999,320) 미지급금의 증가(감소) 150,667 139,833 미지급비용의 증가(감소) 168,981 (1,568) 선수금의 증가(감소) (174,808) (616,498) 예수금의 증가(감소) 40,763 (20,170) 기타의유동부채의 증가(감소) (3,031) (18,402) 환불부채의 증가(감소) 9,228 (555,184) 수입보증금의 증가(감소) (59,000) (70,000) 이연수익의 증가(감소) (38,073) - 확정급여채무의 증가(감소) (29,150) (173,914) 사외적립자산의 감소(증가) (24,286) 147,804 합계 (3,309,107) (2,591,610) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 무형자산 대체 10,428 18,034 건설중인자산의 유형자산 대체 - 4,425 리스부채의 유동성 대체 775,090 868,656 사용권자산의 증감 51,749 359,155 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 유의적영향력행사기업 (주)한국화장품제조 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당반기 전반기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 36,189 9,315,114 - 32,489 36,413 10,457,000 - 36,808 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 6,338 1,173,600 1,179,938 6,791,899 8,643 6,800,542 합계 6,338 1,173,600 1,179,938 6,791,899 8,643 6,800,542 (단위:천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 3,330 1,173,600 1,176,930 8,422,554 75,338 8,497,892 합계 3,330 1,173,600 1,176,930 8,422,554 75,338 8,497,892 (4) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당반기 전기 대여금 차입금 대여금 차입금 임원, 종업원 임직원 20,000 - 20,000 - 합 계 20,000 - 20,000 - (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,065,562 937,401 퇴직급여 112,549 97,811 합계 1,178,111 1,035,212 29. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 현금및현금성자산 정기예금 2,000,000 2,000,000 하나은행 동반성장론 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 163,000 (주)티알엔 외 이행보증보험 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 2,000,000 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 1,000,000 759,148 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,600,000 - 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 산업은행 2,300,000 2,300,000 주식회사 더샘인터내셔날 30. 영업부문경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업부별 영업측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 H, 브랜드샵, 온라인유통으로 영업부문을 구분하고 있습니다. (1) 당반기와 전반기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) H 5,725,670 162,613 5,563,057 (1,247,130) 5,635,966 128,770 5,507,196 (1,290,785) 브랜드샵 29,594,997 1,800,148 27,794,849 3,625,889 28,048,440 1,187,994 26,860,446 1,649,624 온라인유통 4,463,663 13,056 4,450,607 108,444 2,759,582 - 2,759,582 (155,167) 조정 - - - 55,713 - - - 86,937 합계 39,784,330 1,975,817 37,808,513 2,542,916 36,443,988 1,316,764 35,127,224 290,610 * 당기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (2) 당반기와 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 한국 아시아 북미 기타 합계 한국 아시아 북미 기타 합계 H 5,264,477 123,970 174,610 - 5,563,057 4,937,855 74,153 486,746 8,442 5,507,196 브랜드샵 15,269,383 10,578,588 503,289 1,443,589 27,794,849 10,605,072 15,241,470 436,267 577,637 26,860,446 온라인유통 4,450,607 - - - 4,450,607 2,759,582 - - - 2,759,582 (3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 H 브랜드샵 온라인유통 조정 합계 H 브랜드샵 온라인유통 조정 합계 총자산 29,745,199 22,808,734 2,689,358 (10,708,069) 44,535,222 30,082,970 22,059,621 2,344,218 (10,573,480) 43,913,330 총부채 7,168,523 12,696,976 3,248,227 (3,672,303) 19,441,423 6,631,835 15,484,896 2,970,081 (3,586,649) 21,500,164 31. 위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 반기말 2023.06.30 현재 제 13 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 반기말 제 13 기말 자산 유동자산 13,472,642,749 13,499,111,158 현금및현금성자산 8,354,544,743 8,731,169,182 매출채권 1,951,907,153 1,759,590,012 단기기타채권 536,323,703 514,667,795 기타유동자산 91,034,194 84,700,558 당기법인세자산 28,075,610 41,925,000 재고자산 2,510,757,346 2,367,058,611 비유동자산 16,272,556,616 16,583,859,227 장기기타금융자산 4,050,812,779 4,028,188,779 종속기업투자자산 7,047,277,000 6,981,588,000 유형자산 444,665,482 460,089,411 무형자산 782,333,842 962,672,004 장기기타채권 3,890,942,148 3,974,804,856 기타비유동자산 56,525,365 176,516,177 자산총계 29,745,199,365 30,082,970,385 부채 유동부채 6,366,875,179 5,465,270,701 매입채무 4,386,914,387 3,212,183,561 단기기타채무 378,626,699 651,426,029 기타유동부채 1,297,081,393 1,297,408,411 단기기타금융부채 304,252,700 304,252,700 비유동부채 801,648,133 1,166,564,504 퇴직급여부채 0 0 장기기타금융부채 227,701,866 227,701,866 기타비유동부채 573,946,267 938,862,638 부채총계 7,168,523,312 6,631,835,205 자본 자본금 8,034,000,000 8,034,000,000 자본잉여금 16,101,379,626 16,101,379,626 기타자본 (3,190,887) (3,190,887) 기타포괄손익누계액 2,364,925,562 2,341,403,575 이익잉여금(결손금) (3,920,438,248) (3,022,457,134) 자본총계 22,576,676,053 23,451,135,180 자본과부채총계 29,745,199,365 30,082,970,385 포괄손익계산서 제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 13 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 반기 제 13 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,916,664,544 5,725,669,722 2,793,568,726 5,635,965,954 매출원가 1,272,481,045 2,418,847,697 1,537,721,114 2,857,476,718 매출총이익 1,644,183,499 3,306,822,025 1,255,847,612 2,778,489,236 판매비와관리비 2,105,152,460 4,553,952,283 2,031,531,248 4,069,274,049 영업이익(손실) (460,968,961) (1,247,130,258) (775,683,636) (1,290,784,813) 기타수익 155,078,751 169,970,646 96,797,626 167,021,271 기타비용 2,193,360 3,817,190 1,608,999 3,222,959 금융수익 102,404,369 224,011,938 115,956,860 210,281,664 금융비용 22,393,066 43,742,006 25,941,660 55,225,233 법인세비용차감전순이익(손실) (228,072,267) (900,706,870) (590,479,809) (971,930,070) 법인세비용 16,548,726 (2,468,133) 13,721,840 18,558,922 반기순이익(손실) (244,620,993) (898,238,737) (604,201,649) (990,488,992) 기타포괄손익 (62,374,156) 23,779,610 (48,650,160) (82,328,789) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (62,374,156) 23,779,610 (48,650,160) (82,328,789) 반기총포괄이익(손실) (306,995,149) (874,459,127) (652,851,809) (1,072,817,781) 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (15) (56) (38) (62) 자본변동표 제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 13 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,412,553,813 240,043,637 26,784,786,189 반기순이익(손실) 0 0 0 0 (990,488,992) (990,488,992) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 (82,328,789) 0 (82,328,789) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 0 0 0 16,528,975 (16,528,975) 0 2022.06.30 (반기말) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,346,753,999 (766,974,330) 25,711,968,408 2023.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,341,403,575 (3,022,457,134) 23,451,135,180 반기순이익(손실) 0 0 0 0 (898,238,737) (898,238,737) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 23,779,610 0 23,779,610 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 0 0 0 (257,623) 257,623 0 2023.06.30 (반기말) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,364,925,562 (3,920,438,248) 22,576,676,053 현금흐름표 제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 13 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 반기 제 13 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (245,324,596) (828,399,472) 영업에서 창출된 현금흐름 (405,245,209) (915,180,282) 반기순이익(손실) (898,238,737) (990,488,992) 반기순이익(손실)에 대한 조정 (16,127,250) 303,358,296 영업활동으로인한자산부채의변동 509,120,778 (228,049,586) 이자의 수취 163,888,358 105,488,927 이자의 지급 (33,988,985) (44,423,497) 배당금 수입 16,171,850 17,541,850 법인세환급(납부)액 13,849,390 8,173,530 투자활동으로 인한 현금흐름 242,849,757 2,101,039,620 투자활동으로 인한 현금유입액 463,569,434 2,201,656,139 단기금융자산의 감소 0 2,000,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 3,623,743 794,289 보증금의 감소 0 25,290,000 무형자산의 처분 275,454,546 0 금융리스채권의 감소 184,491,145 175,571,850 투자활동으로 인한 현금유출액 (220,719,677) (100,616,519) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 2,988,000 종속기업투자지분의 취득 65,689,000 0 보증금의 증가 82,680,000 1,680,000 유형자산의 취득 42,450,423 70,366,737 무형자산의 취득 29,900,254 25,581,782 재무활동으로 인한 현금흐름 (369,350,025) (325,998,077) 재무활동으로 인한 현금유입액 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (369,350,025) (325,998,077) 리스부채의 감소 369,350,025 325,998,077 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,799,575) 22,626,082 현금및현금성자산의증가(감소) (376,624,439) 969,268,153 기초현금및현금성자산 8,731,169,182 3,660,111,722 기말현금및현금성자산 8,354,544,743 4,629,379,875 5. 재무제표 주석 제 14(당)기 반기 2023년 06월 30일 현재 제 13(전)기 반기 2022년 06월 30일 현재 한국화장품 주식회사 1. 일반사항한국화장품 주식회사(이하 "회사")는 주식회사 한국화장품제조(구: 한국화장품 주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울시 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황 등은 다음과 같습니다.(1) 본사소재지 : 서울 종로구 청계천로 35 (2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업(3) 대표이사 : 이용준(4) 주요 주주 및 지분율 (단위:주) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)한국화장품제조 3,213,600 20.0% 3,213,600 20.0% 임 충 헌 1,853,458 11.5% 1,853,458 11.5% 김 숙 자 1,887,953 11.7% 1,887,953 11.7% 이 용 준 761,364 4.7% 761,364 4.7% 김 옥 자 466,346 2.9% 466,346 2.9% 기타특수관계자 324,035 2.1% 324,035 2.1% 합 계 8,506,756 52.9% 8,506,756 52.9% 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 8,354,545 - - 8,354,545 매출채권 1,951,907 - - 1,951,907 단기기타채권 536,324 - - 536,324 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,545,813 4,050,813 장기기타채권 3,890,942 - - 3,890,942 합계 14,738,718 500,000 3,545,813 18,784,531 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 8,731,169 - - 8,731,169 매출채권 1,759,590 - - 1,759,590 단기기타채권 514,668 - - 514,668 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,523,189 4,028,189 장기기타채권 3,974,805 - - 3,974,805 합계 14,985,232 500,000 3,523,189 19,008,421 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 4,386,914 - 4,386,914 단기기타채무 - 378,627 - 378,627 단기기타금융부채 - 304,253 - 304,253 장기기타금융부채 - 227,702 - 227,702 리스부채(유동) - 769,100 - 769,100 리스부채(비유동) - 492,325 - 492,325 합계 - 6,558,921 - 6,558,921 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 3,212,184 - 3,212,184 단기기타채무 - 651,426 - 651,426 단기기타금융부채 - 304,253 - 304,253 장기기타금융부채 - 227,702 - 227,702 리스부채(유동) - 739,502 - 739,502 리스부채(비유동) - 858,788 - 858,788 합계 - 5,993,855 - 5,993,855 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 6,127 - 192,716 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 23,780 - 16,172 합계 6,127 23,780 192,716 16,172 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (35,537) - 합계 - - (35,537) - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 99,501 - 143,987 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (82,329) - 17,542 합계 99,501 (82,329) 143,987 17,542 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (45,896) - 합계 - - (45,896) - (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 8,354,545 8,354,545 8,731,169 8,731,169 매출채권 1,951,907 1,951,907 1,759,590 1,759,590 단기기타채권 536,324 536,324 514,668 514,668 장기기타금융자산 4,050,813 4,050,813 4,028,189 4,028,189 장기기타채권 3,890,942 3,890,942 3,974,805 3,974,805 합계 18,784,531 18,784,531 19,008,421 19,008,421 매입채무 4,386,914 4,386,914 3,212,184 3,212,184 단기기타채무 378,627 378,627 651,426 651,426 단기기타금융부채 304,253 304,253 304,253 304,253 장기기타금융부채 227,702 227,702 227,702 227,702 리스부채(유동) 769,100 769,100 739,502 739,502 리스부채(비유동) 492,325 492,325 858,788 858,788 합계 6,558,921 6,558,921 5,993,855 5,993,855 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 253,001 253,001 - - - 시장성 없는 지분증권 3,292,812 - - 3,292,812 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 230,377 230,377 - - - 시장성 없는 지분증권 3,292,812 - - 3,292,812 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,260,543 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 1.00% 할인율 11.30% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,260,543 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 1.00% 할인율 11.30% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 현금 8,407 4,841 예금 8,346,138 8,726,328 합계 8,354,545 8,731,169 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 1,972,176 20,269 - 1,951,907 1,779,066 19,476 - 1,759,590 단기기타채권 미수금 82,344 - - 82,344 70,441 - - 70,441 단기대여금 50,000 - - 50,000 50,000 - - 50,000 미수수익 20,996 - - 20,996 20,616 - - 20,616 금융리스채권(유동) 382,983 - - 382,983 373,610 - - 373,610 소계 536,323 - - 536,323 514,667 - - 514,667 장기기타채권 장기대여금 1,820,000 - - 1,820,000 1,820,000 - - 1,820,000 보증금 2,254,377 - 249,131 2,005,246 2,171,697 - 276,452 1,895,245 금융리스채권(비유동) 65,696 - - 65,696 259,560 - - 259,560 소계 4,140,073 - 249,131 3,890,942 4,251,257 - 276,452 3,974,805 합계 6,648,572 20,269 249,131 6,379,172 6,544,990 19,476 276,452 6,249,062 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 회사는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 1,914,022 39,101 19,053 (20,269) - 1,951,907 단기기타채권 미수금 82,344 - - - - 82,344 단기대여금 50,000 - - - - 50,000 미수수익 20,996 - - - - 20,996 금융리스채권(유동) 382,983 - - - - 382,983 소계 536,323 - - - - 536,323 장기기타채권 장기대여금 1,820,000 - - - - 1,820,000 보증금 2,254,377 - - - (249,131) 2,005,246 금융리스채권(비유동) 65,696 - - - - 65,696 소계 4,140,073 - - - (249,131) 3,890,942 합계 6,590,418 39,101 19,053 (20,269) (249,131) 6,379,172 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 1,759,960 52 19,054 (19,476) - 1,759,590 단기기타채권 미수금 70,441 - - - - 70,441 단기대여금 50,000 - - - - 50,000 미수수익 20,616 - - - - 20,616 금융리스채권(유동) 373,610 - - - - 373,610 소계 514,667 - - - - 514,667 장기기타채권 장기대여금 1,820,000 - - - - 1,820,000 보증금 2,171,697 - - - (276,452) 1,895,245 금융리스채권(비유동) 259,560 - - - - 259,560 소계 4,251,257 - - - (276,452) 3,974,805 합계 6,525,884 52 19,054 (19,476) (276,452) 6,249,062 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 당반기말 매출채권 19,476 793 20,269 (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 전기말 매출채권 89,176 (69,700) 19,476 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익- 공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 3,545,813 3,523,189 합계 4,050,813 4,028,189 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 500,000 500,000 합계 500,000 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 253,001 230,377 시장성없는지분증권 3,292,812 3,292,812 합계 3,545,813 3,523,189 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,800주 - 164,385 153,720 153,720 (10,665) SK케미칼 750주 - 57,913 52,650 52,650 (5,263) 티슈진 1,300주 - 75,264 12,311 12,311 (62,953) 두산퓨어셀1우 4,000주 - 83,572 34,320 34,320 (49,252) 합계 8,850주 - 381,134 253,001 253,001 (128,133) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,800주 - 164,385 122,640 122,640 (41,745) SK케미칼 750주 - 57,913 54,900 54,900 (3,013) 티슈진 1,300주 - 75,264 11,557 11,557 (63,707) 두산퓨어셀1우 4,000주 - 83,572 37,320 37,320 (46,252) TYM 1,375주 - 3,366 3,960 3,960 594 합계 10,225주 - 384,500 230,377 230,377 (154,123) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초금액 230,377 304,443 취득 - 3,366 처분 (3,960) (2,900) 공정가치평가 26,584 (74,532) 기말 253,001 230,377 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,260,543 - 3,108,593 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 - - 1,074,887 3,292,812 (900,000) 3,117,925 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,260,543 - 3,108,593 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 - - 1,074,887 3,292,812 (900,000) 3,117,925 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초금액 3,292,812 3,361,919 취득 - - 처분 - - 공정가치평가 - (69,107) 기말 3,292,812 3,292,812 (다) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 당반기말 시장성있는 지분증권 (121,758) 26,584 (258) (336) (5,586) (101,354) 시장성없는 지분증권 2,463,162 - - - 3,118 2,466,280 합계 2,341,404 26,584 (258) (336) (2,468) 2,364,926 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 전기말 시장성있는 지분증권 (73,332) (74,532) 16,529 (2,106) 11,683 (121,758) 시장성없는 지분증권 2,485,886 (69,107) - - 46,383 2,463,162 합계 2,412,554 (143,639) 16,529 (2,106) 58,066 2,341,404 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,605,225 2,510,758 (94,467) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,444,474 2,367,059 (77,415) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 선급금 269,848 269,848 대손충당금(선급금) (269,848) (269,848) 기타의당좌자산 9,061 5,963 반환제품회수권(주1) 81,973 78,738 소계 91,034 84,701 기타비유동자산 순확정급여자산 56,525 176,516 소계 56,525 176,516 합계 147,559 261,217 (주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다. 9. 종속기업투자 (1) 종속기업 현황 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2023.06.30 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2023.06.30 화장품수출입외 원가법 (주)힐리브 65% 대한민국 2023.06.30 화장품판매 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2022.12.31 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2022.12.31 화장품수출입외 원가법 (주)힐리브 65% 대한민국 2022.12.31 화장품도매외 원가법 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (주)더샘인터내셔날 78,500,000 10,111,758 6,869,000 71,631,000 78,500,000 6,574,725 6,869,000 71,631,000 상하이더샘화장품유한공사 292,099 53,977 113,277 178,822 226,410 12,235 47,588 178,822 (주)힐리브 65,000 (363,265) 65,000 - 65,000 (406,811) 65,000 - 합계 78,857,099 9,802,470 7,047,277 71,809,822 78,791,410 6,180,149 6,981,588 71,809,822 (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 손상차손 당반기말 (주)더샘인터내셔날 6,869,000 - - - - - 6,869,000 상하이더샘화장품유한공사 47,588 65,689 - - - - 113,277 (주)힐리브 65,000 - - - - - 65,000 합계 6,981,588 65,689 - - - - 7,047,277 (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 손상차손 전기말 (주)더샘인터내셔날 6,869,000 - - - - - 6,869,000 상하이더샘화장품유한공사 47,588 - - - - - 47,588 (주)힐리브 65,000 - - - - - 65,000 합계 6,981,588 - - - - - 6,981,588 (4) 종속기업 요약재무정보 (단위:천원) 회사명 당반기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)더샘인터내셔날 22,808,734 12,696,976 29,594,997 3,537,033 3,537,033 22,059,621 15,484,896 52,078,325 4,345,030 4,377,127 상하이더샘화장품유한공사 55,735 1,758 - (20,662) (23,947) 13,997 1,762 - (37,560) (36,844) 힐리브 2,689,358 3,248,227 4,463,663 66,993 66,993 2,344,218 2,970,081 5,768,745 (512,421) (548,006) (5) 종속기업은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 41,057 (37,045) - 4,012 차량운반구 360 (360) - - 공구와기구 1,380,808 (1,379,073) - 1,735 비품 2,636,333 (2,556,354) - 79,979 사용권자산 1,834,295 (1,500,923) - 333,372 건설중인자산 25,567 - - 25,567 합계 5,918,420 (5,473,755) - 444,665 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 41,057 (36,923) - 4,134 차량운반구 360 (360) - - 공구와기구 1,380,808 (1,378,078) - 2,730 비품 2,607,684 (2,550,274) - 57,410 사용권자산 1,823,729 (1,453,166) - 370,563 건설중인자산 25,252 - - 25,252 합계 5,878,890 (5,418,801) - 460,089 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 4,134 2,730 57,410 370,563 25,252 460,089 증가 취득 - - 28,650 33,610 13,801 76,061 대체 - - - - - - 감소 처분 - - - - - - 감가상각 (122) (995) (6,081) (70,801) - (77,999) 손상차손 - - - - - - 대체 - - - - (13,486) (13,486) 당반기말 4,012 1,735 79,979 333,372 25,567 444,665 (주1) 당반기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (단위:천원) 구분 건물 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 9,029 20,024 181,933 1,525,271 41,568 1,777,825 증가 취득 - - 96,307 208,641 19,986 324,934 대체 - - - - - - 감소 처분 - - - (87,437) - (87,437) 감가상각 (1,043) (10,939) (87,179) (413,247) - (512,408) 손상차손 (3,852) (6,355) (133,651) (862,665) - (1,006,523) 대체 - - - - (36,302) (36,302) 전기말 4,134 2,730 57,410 370,563 25,252 460,089 (주1) 전기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 회원권 681,135 (10,530) - 670,605 의장권 153,011 (149,169) - 3,842 상표권 2,269,029 (2,161,237) - 107,792 실용신안권 18,936 (18,936) - - 특허권 1,900 (1,805) - 95 기타의무형자산 56,413 (56,413) - - 합계 3,180,424 (2,398,090) - 782,334 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 회원권 878,294 (10,530) - 867,764 의장권 153,010 (147,851) - 5,159 상표권 2,228,701 (2,139,088) - 89,613 실용신안권 18,936 (18,936) - - 특허권 1,899 (1,763) - 136 기타의무형자산 56,413 (56,413) - - 합계 3,337,253 (2,374,581) - 962,672 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 합계 기초 867,764 94,908 962,672 증가 취득 - 29,900 29,900 대체 - 10,428 10,428 기타증가 - - - 감소 상각 - (23,507) (23,507) 처분 (197,159) - (197,159) 손상차손 - - - 당반기말 670,605 111,729 782,334 (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 합계 기초 1,056,487 417,263 1,473,750 증가 취득 - 33,898 33,898 대체 - 29,589 29,589 기타증가 - - - 감소 상각 - (164,898) (164,898) 처분 (178,193) - (178,193) 손상차손 (10,530) (220,944) (231,474) 전기말 867,764 94,908 962,672 (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 매입채무 4,386,914 3,212,184 단기기타채무 미지급금 378,627 651,426 합계 4,765,541 3,863,610 13. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 단기기타금융부채 수입보증금 304,253 304,253 장기기타금융부채 기타의비유동부채 227,702 227,702 합계 531,955 531,955 14. 리스(1) 리스이용자 입장1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 1,621,051 (1,339,983) - 281,068 차량운반구 213,244 (160,940) - 52,304 합계 1,834,295 (1,500,923) - 333,372 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 1,587,441 (1,278,896) - 308,545 차량운반구 236,288 (174,270) - 62,018 합계 1,823,729 (1,453,166) - 370,563 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당반기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 810,241 769,100 1년초과 5년이내 433,399 404,424 5년초과 90,398 87,901 리스료 합계 1,334,038 1,261,425 (단위:천원) 리스기간 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 797,338 739,502 1년초과 5년이내 789,989 747,725 5년초과 115,052 111,063 리스료 합계 1,702,379 1,598,290 3) 리스와 관련하여 당반기와 전반기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 (70,801) (196,167) 리스 관련 이자비용 (35,537) (45,894) 임차보증금 이자수익 42,268 49,704 유형자산 처분이익 - 133 단기 및 소액리스료 (21,221) (56,664) 합계 (85,291) (248,888) 당반기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 총 현금 유입은 198백만원이며, 리스의 총 현금유출은 425백만원입니다. (2) 리스제공자 입장1) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융리스채권 382,983 65,696 448,679 373,610 259,560 633,170 2) 제공된 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당반기말 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 396,624 382,983 396,624 373,610 1년초과 5년이내 66,104 65,696 264,416 259,560 5년초과 - - - - 리스료 합계 462,728 448,679 661,040 633,170 15. 종업원급여(1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 3,395,395 3,267,073 사외적립자산 공정가치 (3,445,057) (3,436,726) 국민연금전환금 (6,863) (6,863) 합계(주1) (56,525) (176,516) (주1) 사외적립자산 추가불입분은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 3,267,073 3,319,982 타회사전입분 - - 근무원가 142,864 260,401 이자원가 53,742 84,465 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실 - (145,855) 관계회사전출입 11,006 15,468 급여지급액 (79,290) (267,388) 기말 3,395,395 3,267,073 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 3,436,726 3,255,320 사외적립자산의 이자수익 68,962 82,778 재측정요소 사외적립자산의수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - (32,374) 사용자의 기여금 - 350,000 관계회사전출입 11,006 11,967 급여지급액 (71,637) (230,965) 기말 3,445,057 3,436,726 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 142,864 130,201 순이자원가 (15,220) 14,620 합계 127,644 144,821 16. 환불부채 및 반환재고회수권회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 환불부채 233,906 9,186 - 243,092 반환재고회수권 78,738 3,235 - 81,973 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 환불부채 310,964 (77,058) - 233,906 반환재고회수권 127,806 (49,068) - 78,738 17. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타유동부채 선수금 101,976 177,151 예수금 152,283 116,242 기타의유동부채 30,630 30,607 환불부채 243,092 233,906 리스부채(유동) 769,100 739,502 소계 1,297,081 1,297,408 기타비유동부채 리스부채(비유동) 492,325 858,788 복구충당부채 63,236 61,689 장기미지급금 18,385 18,386 소계 573,946 938,863 합계 1,871,027 2,236,271 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 합계 16,101,380 16,101,380 2) 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 19. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 770,282 1,555,832 735,759 1,486,833 퇴직급여 57,410 127,644 72,440 144,821 복리후생비 115,764 249,268 118,402 235,668 여비교통비 41,029 82,059 42,751 82,919 통신비 12,566 25,105 12,592 25,537 수도광열비 - 1,274 - 794 세금과공과 22,731 82,917 52,387 107,764 임차료 9,869 24,042 27,391 57,085 감가상각비 41,233 77,999 127,290 256,510 무형자산상각비 11,839 23,507 41,893 84,559 수출비 3,268 6,500 2,787 6,250 접대비 43,329 136,913 22,589 58,210 광고선전비 387,730 769,427 141,179 224,536 견본비 236,895 477,132 200,159 379,411 판매촉진비 26,085 62,101 45,993 64,486 미강비 - - 14,607 26,216 미용지비 73,410 146,911 69,288 139,031 운반비 40,270 83,863 45,106 75,624 지급수수료 136,736 402,606 185,505 548,042 도서인쇄비 8,551 11,847 9,216 13,680 교육비 21,978 107,686 1,152 3,488 경조비 5,340 10,620 4,895 8,895 자동차관리비 12,987 26,299 13,954 31,065 소모품비 12,322 27,681 10,341 28,425 공상치료비 - - - 178 포장비 5,816 14,694 10,016 16,771 대손상각비 285 793 7,456 (60,077) 경상개발비 7,427 19,197 16,273 22,443 잡비 - 35 110 110 합계 2,105,152 4,553,952 2,031,531 4,069,274 20. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 133 무형자산처분이익 78,296 78,296 - - 기타 76,783 91,675 96,798 166,888 합계 155,079 169,971 96,798 167,021 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,605 3,210 1,605 3,210 기타 588 607 4 13 합계 2,193 3,817 1,609 3,223 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 95,431 192,716 75,225 143,987 배당금수익 977 16,172 2,347 17,542 외환차익 7,786 14,839 8,745 9,442 외화환산이익 (1,790) 285 29,640 39,311 합계 102,404 224,012 115,957 210,282 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 16,938 35,537 22,072 45,896 외환차손 2,932 2,933 534 701 외화환산손실 2,523 5,272 3,336 8,628 합계 22,393 43,742 25,942 55,225 22. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0% 입니다. 회사는 미래 과세소득의 실현가능성이 낮다고 판단되어 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세를 인식하지 않습니다. 23. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산변동액 등 (331,931) (667,607) (329,403) (579,837) 상품매입액 1,604,412 3,086,455 1,867,124 3,437,314 급여 770,282 1,555,832 735,759 1,486,833 퇴직급여 57,410 127,644 72,440 144,821 복리후생비 115,764 249,268 118,402 235,668 감가상각비 41,233 77,999 127,290 256,510 무형자산상각비 11,839 23,507 41,893 84,559 광고선전비 387,730 769,427 141,179 224,536 지급수수료 136,736 402,606 185,505 548,042 기타 584,158 1,347,669 609,063 1,088,305 합계(주1) 3,377,633 6,972,800 3,569,252 6,926,751 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 보통주반기순이익 (244,620,993) (898,238,737) (604,201,649) (990,488,992) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 16,067,071 16,067,071 기본주당순이익 (15) (56) (38) (62) 2) 보통주반기순이익 (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 반기순이익 (244,620,993) (898,238,737) (604,201,649) (990,488,992) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익 (244,620,993) (898,238,737) (604,201,649) (990,488,992) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당반기 전반기 발행주식수 16,068,000 16,068,000 차감 : 가중평균자기주식수 (929) (929) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 (2) 회사는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 (2,468) 18,559 퇴직급여 127,644 144,821 감가상각비 77,999 256,510 무형자산상각비 23,507 84,559 지급수수료 3,058 5,435 대손상각비 793 (60,077) 이자비용 35,537 45,896 외화환산손실 5,272 8,628 배당금수익 (16,172) (17,542) 이자수익 (192,716) (143,987) 유형자산처분이익 - (133) 무형자산처분이익 (78,296) - 외화환산이익 (285) (39,311) 합계 (16,127) 303,358 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (193,297) (43,255) 미수금의 감소(증가) (11,903) (21,518) 선급금의 감소(증가) - 162,958 기타당좌자산의 감소(증가) (3,099) - 재고자산의 감소(증가) (143,699) (218,365) 반환제품회수권의 감소(증가) (3,235) 44,155 매입채무의 증가(감소) 1,174,731 385,819 미지급금의 증가(감소) (272,799) (55,268) 선수금의 증가(감소) (75,175) 47,687 예수금의 증가(감소) 36,041 (77,855) 기타의유동부채의 증가(감소) 23 (18,412) 수입보증금의 증가(감소) - (304,253) 환불부채의 증가(감소) 9,186 (110,361) 확정급여채무의 증가(감소) (7,653) (167,186) 사외적립자산의 감소(증가) - 147,804 합계 509,121 (228,050) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 무형자산 대체 10,428 18,034 리스부채의 유동성 대체 383,292 339,633 사용권자산의 증감 33,610 (54,916) 26. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사에 영향력을 행사하는 기업 유의적영향력행사기업 (주)한국화장품제조 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 (주)더샘인터내셔날 상하이더샘화장품유한공사 (주)힐리브 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 관계기업 36,189 2,298,767 - 24,936 36,213 1,988,655 - 25,022 (주)더샘인터내셔날 종속기업 11,742 - 254,431 - 84,888 - 137,153 - (주)힐리브 종속기업 150,871 13,056 79,461 - 43,882 - 43,112 - 합계 198,802 2,311,823 333,892 24,936 164,983 1,988,655 180,265 25,022 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 리스채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 관계기업 6,338 - 1,173,600 1,179,938 4,168,945 5,423 4,174,368 (주)더샘인터내셔날 종속기업 4,466 381,653 81,386 467,505 - 308,967 308,967 (주)힐리브 종속기업 51,076 67,026 951 119,053 - - - 합계 61,880 448,679 1,255,937 1,766,496 4,168,945 314,390 4,483,335 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 리스채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 관계기업 3,330 - 1,173,600 1,176,930 2,913,301 38,361 2,951,662 (주)더샘인터내셔날 종속기업 13,762 538,583 66,089 618,434 - 304,253 304,253 (주)힐리브 종속기업 17,397 94,587 1,527 113,511 - - - 합계 34,489 633,170 1,241,216 1,908,875 2,913,301 342,614 3,255,915 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 상하이더샘화장품유한공사 종속기업 - - - - 65,689 합계 - - - - 65,689 (단위:천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)힐리브 종속기업 300,000 - - - - 합계 300,000 - - - - (5) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당반기 전기 대여금 차입금 대여금 차입금 임원, 종업원 임직원 20,000 - 20,000 - (주)힐리브 종속기업 1,800,000 - 1,800,000 - 합 계 1,820,000 - 1,820,000 - (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 504,620 488,419 퇴직급여 78,041 59,017 합계 582,661 547,436 27. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 정기예금 정기예금 2,000,000 2,000,000 하나은행 동반성장론 합계 2,000,000 2,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 100,000 (주)티알엔 외 이행보증보험 (4) 타인을 위한 지급보증제공내용 타인을 위한 지급보증제공내용은 없습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 2,000,000 - 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 USD 500 - 28. 위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 반기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 지분증권의 발행 및 감소 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 반기보고서에 기재하지 않습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 자산양수도당사는 (주)하이트맨션 외 5인(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결을 하였습니다. [주요사항보고서 제출일 : 2019년 4월 25일, 2020년 3월 26일(정정)][합병등종료보고서(자산양수도) 제출일 : 2020년 4월 20일] (가) 거래의 개요① 자산 양수도 가액 : 16,450,000,000원② 자산 양수도 대상 자산 (단위 : 원) 구 분 양도 자산 금 액 토지 및 건물 경기도 부천시 삼정동 274 토지 및 건물 16,450,000,000 ※ 양도금액은 부가가치세(50,000,000원)가 제외된 금액입니다.③ 주요일정 구 분 일 자 외부평가 기간 2019년 04월 22일 ~ 2019년 04월 25일 이사회결의일 2020년 03월 26일 계약체결일 2020년 03월 26일 주요사항보고서 제출일 2020년 03월 26일 대금 지급 완료일 2020년 04월 20일 자산양수도 완료일 2020년 04월 20일 ※ 최초 이사회 결의일 및 계약체결일, 주요사항보고서제출일은 2019년 04월 25일 이며, 상기 주요일정사항은 2020년 03월 26일 정정공시 후 일정을 기재하였습니다.④ [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 자산양수도 전 금액 증감액 자산양수도 후 금액 자산 유동자산 43,019 13,500 56,519 매각예정자산 4,575 (4,575) - 비유동자산 33,714 - 33,714 자산총계 81,308 8,925 90,233 부채 유동부채 37,785 - 37,785 비유동부채 8,330 - 8,330 부채총계 46,115 - 46,115 자본 자본금 8,034 - 8,034 자본잉여금 16,101 - 16,101 기타자본 (3) - (3) 기타포괄손익누계 1,640 - 1,640 이익잉여금 9,421 8,925 18,346 자본총계 35,193 8,925 44,118 자본과 부채 총계 81,308 8,925 90,233 *) 상기 재무정보는 최근 제출한 사업보고서 작성기준의 기준일(2019.12.31)의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.**) 상기 증감액은 계약금 3,000,000,000원(2019.04.25) 제외 후 잔금(부가세포함) 입금 기준으로 작성하였습니다.***) 상기 '자산양수도 후 재무제표'는 자산양수도전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 29. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사의 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기 반기(당기) 이촌회계법인 - - - 제13기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제12기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 연결절차검토 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제14기반기 매출채권 6,317 835 13.2 미 수 금 360 323 89.7 선 급 금 303 270 89.1 보 증 금 2,959 - - 단기대여금 306 148 48.4 장기대여금 20 - - 합 계 10,265 1,576 15.4 제13기 매출채권 4,920 748 15.2 미 수 금 351 323 92.0 선 급 금 270 270 100.0 보 증 금 2,823 - - 단기대여금 306 77 25.2 장기대여금 20 - - 합 계 8,690 1,418 16.3 제12기 매출채권 4,957 881 17.8 미 수 금 286 - - 선 급 금 512 270 52.7 보 증 금 3,680 - - 단기대여금 351 - - 장기대여금 20 - - 합 계 9,806 1,151 11.7 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제14기 반기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,418 1,151 5,311 2. 순대손처리액(①－②±③) - 177 4,275 ① 대손처리액(상각채권액) - 177 4,275 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 158 444 (115) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,576 1,418 1,151 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침- 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 적용하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하고 있습니다.- 당사는 과거의 대손경험률에도 불구하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 매출채권등의 잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,526 266 265 254 6,311 특수관계자 6 - - - 6 계 5,532 266 265 254 6,317 구성비율 87.6 4.2 4.2 4.0 100.0 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등당사 및 연결종속회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제14기 반기 제13기 제12기 비고 화장품판매 상 품 11,273 11,058 11,225 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.3% 25.2% 23.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.1회 3.0회 2.6회 - (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 2023년 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 6월 30일 종료시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사의 동 일자 재고실사에는 전문가 및 감사인의 입회없이 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 보고기간종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 11,506 11,506 314 11,192 - 미착품 81 81 - 81 - 합 계 11,587 11,587 314 11,273 - 라. 공정가치 평가내역 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 공정가치 평가내역에 관한 기재를 생략합니다. 공정가치 평가내역의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견가. 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기 반기(당기) 이촌회계법인 - - - 제13기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제12기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 연결절차검토 나. 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기 반기(당기) 이촌회계법인 - - - 제13기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제12기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 종속기업지분인 주식회사 더샘인터내셔날 손상검토 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기 반기(당기) 이촌회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 147 1,246 - - 제13기(전기) 이촌회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 140 1,400 140 1,356 제12기(전전기) 삼덕회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 65 927 65 1,035 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - 제12기(전전기) 2021.03.12 세무조정 2021.03 5 - ※ 변경전 감사인인 삼덕회계법인과 세무조정 계약 체결 사항입니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 03월 14일 - 회사측: 감사- 감사인측: 담당이사등 서면회의 핵심감사사항 관련 보고 2 2022년 12월 05일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 감사계획 및 핵심감사사항 커뮤니케이션 3 2023년 03월 09일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 재무제표 감사결과, 핵심감사사항,내부회계관리제도 검토결과 커뮤니케이션 5. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 종속회사명 사업연도 감사의견 회계감사인 비고 (주)더샘인터내셔날 2022년 적정 이촌회계법인 - 2021년 적정 삼덕회계법인 - 2020년 적정 삼덕회계법인 - 6. 회계감사인의 변경당사는 제13기(전기) 회계감사인을 삼덕회계법인에서 이촌회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른감사인 지정에 의한 것입니다. 7. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제13기(2022사업연도), 제12기(2021사업연도), 제11기(2020사업연도) 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도의 운영 실태 (1) 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 2022년(제13기) 2023년 02월 03일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2021년(제12기) 2022년 01월 28일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2020년(제11기) 2021년 01월 29일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 (2) 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 2022년(제13기) 2023년 02월 03일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2021년(제12기) 2022년 01월 28일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2020년(제11기) 2021년 01월 29일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 (3) 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 2022년(제13기) 이촌회계법인 [검토의견] 회계감사인은 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 2021년(제12기) 삼덕회계법인 [검토의견] 회계감사인은 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 2020년(제11기) 삼덕회계법인 [검토의견] 회계감사인은 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사 등 총 3명으로 구성되어 있습니다. 당사는 이사회 내의 위원회는 운영하지 않습니다.각 이사의 주요이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이용준(출석률 : 100%) 임진서(출석률 : 100%) 김성동 (출석률 : 100%) 1 2023.02.03 내부회계관리운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2023.02.24 제13기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2023.02.24 1. 제13기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건2. 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2023.03.16 제13기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2023.04.03 임원보수규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직위 이사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임(횟수) 사내이사(대표이사) 이용준 이사회 전사 경영전략지원 총괄 없 음 특수관계인 3년 연임(4) 사내이사 임진서 이사회 전사 경영 총괄 없 음 특수관계인 3년 - 사외이사 김성동 이사회 업무자문 및 의사결정 없 음 없 음 3년 - 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 관련분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 당사는 향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 주요경력 및 인적사항 성명 주요경력 비고 장 홍 인 - 서울대학교 대학원 경영학과- 동아시테크 부사장- 휴앤미디어 부사장- 한바트 경영지원본부장 - 나. 감사의 주요업무 및 권한 ① 이사의 보고 의무 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 함. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다. 다. 감사의 독립성당사는 상법 제542조의 10의 규정에 의하여 상근감사 제도를 도입하고 있으며, 당사는 감사의 감사업무를 위하여, 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 라. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 장홍인 1 2023.02.03 내부회계관리운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 2 2023.02.24 제13기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 3 2023.02.24 1. 제13기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건2. 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 4 2023.03.16 제13기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 가결 찬성 5 2023.04.03 임원보수규정 개정의 건 가결 찬성 - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출기준일 현재 당사의 감사는 관련분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 당사는 향후 감사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. - 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 3 부장1명,대리1명,사원1(평균 6년 6개월) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 마. 준법지원인에 관한 사항- 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 당사는 2023년 3월 24일 개최된 제13기 정기주주총회에서 의결권 행사에 전자투표제를 도입하였고, 향후에도 주주 편의를 제고하기 위해 이사회 결의를 통해 전자투표제의 지속적 활용을 검토할 예정입니다. 나. 소수주주권의 행사- 해당사항 없음 다. 경영지배권 경쟁- 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,068,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 929 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,067,071 - 우선주 - - 마. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3개월 이내 주권의 종류 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제13기주주총회(2023.03.24) 제1호의안 : 2022년(제13기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) -찬성결의찬성결의 제1호의안 : 외부감사인의 적정의견 및 감사전원의 동의로 이사회 승인 / 부의안건 철회 제12기주주총회(2022.03.25) 제1호의안 : 2021년(제12기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명)제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) -찬성결의찬성결의찬성결의 제1호의안 : 외부감사인의 적정의견 및 감사전원의 동의로 이사회 승인 / 부의안건 철회 제11기주주총회(2021.03.26) 제1호의안 : 2020년(제11기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 1명)제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) 찬성결의찬성결의찬성결의찬성결의찬성결의 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)한국화장품제조 본인 보통주 3,213,600 20.00 3,213,600 20.00 - 임충헌 특수관계인 보통주 1,853,458 11.54 1,853,458 11.54 - 김숙자 특수관계인 보통주 1,887,953 11.75 1,887,953 11.75 - 이용준 특수관계인 보통주 761,364 4.74 761,364 4.74 - 김옥자 특수관계인 보통주 466,346 2.90 466,346 2.90 - 김두환 특수관계인 보통주 70 0.00 70 0.00 - 임진서 특수관계인 보통주 39,000 0.24 39,000 0.24 - 임진욱 특수관계인 보통주 23,400 0.15 23,400 0.15 - 임희진 특수관계인 보통주 15,600 0.10 15,600 0.10 - 임희수 특수관계인 보통주 15,600 0.10 15,600 0.10 - 이용진 특수관계인 보통주 177,702 1.10 177,702 1.10 - 이민정 특수관계인 보통주 52,663 0.33 52,663 0.33 - 계 보통주 8,506,756 52.95 8,506,756 52.95 - 기타 - - - - - (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)한국화장품제조 10,437 이용준 10.99 - - 임충헌 11.54 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 한국화장품제조 자산총계 82,666 부채총계 35,422 자본총계 47,244 매출액 103,877 영업이익 4,318 당기순이익 4,033 ※상기 재무정보는 2022년 12월 31일 기준 재무제표 기준임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)한국화장품제조는 1962년 3월 21일에 설립되었으며, 1978년 2월 6일 한국거래소 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 화장품제조이며, 기초화장품과 색조화장품을 비롯하여 700여 종류를 생산하는 화장품제조 전문회사입니다. 2. 최대주주 변동현황- 해당사항 없음 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 24,438 24,451 99.94 7,559,454 16,068,000 47.04 - 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최고 8,910 8,640 8,380 7,900 7,260 6,950 최저 7,880 8,130 7,370 7,010 6,830 6,450 월간거래량 4,721,747 1,402,250 1,019,066 875,165 767,466 421,911 ※ 주가는 거래일 종가 기준임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용준 남 1962.04 대표이사 사내이사 상근 부회장 - 미시간주립대 영어학 석사- 대보기획 대표이사 761,364 - 특수관계인 13년 2개월 2025.03.25 임진서 남 1967.02 부사장 사내이사 상근 경영총괄 - 콜롬비아대학원 국제정치학 석사- (주)시선래브 대표이사 39,000 - 특수관계인 13년 2개월 2025.03.25 김성동 남 1962.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 세무대- 진주세무서장- 의정부세무서장- 보백세무회계 대표 - - - 1년 4개월 2025.03.25 장홍인 남 1961.06 감사 감사 상근 상근감사 - 서울대학교 대학원 경영학과- 동아시테크 부사장- 휴앤미디어 부사장- 한바트 경영지원본부장 - - - 13년 2개월 2024.03.26 임충헌 남 1941.10 회장 미등기 상근 경영자문 - 고려대학교 생물학과- 대한화장품협회 부회장- 전국경제인연합회 이사 1,853,458 - 특수관계인 13년 2개월 - 김숙자 여 1939.01 회장 미등기 상근 경영자문 - 이화여자대학교 사학과 1,887,953 - 특수관계인 13년 2개월 - 우하택 남 1964.12 마케팅상무 미등기 상근 마케팅H - 연세대학교 대학원 석사- 대보기획 기획국장 - - - 13년 2개월 - 김창기 남 1971.06 재경본부장 미등기 상근 재무총괄 - 서원대학교 경영학과- 한국화장품(주) 재무팀장- (주)한국화장품제조 재무팀장 - - - 13년 2개월 - 장상준 남 1972.08 경영지원본부장 미등기 상근 경영지원총괄 - 동국대학교 대학원 법학박사- 한국화장품(주) 경영지원팀장- (주)한국화장품제조 경영지원팀장 - - - 13년 2개월 - 이창원 남 1975.07 H 미등기 상근 H - 동국대학교 경영학과- 한국화장품(주) 영업전략팀장 - - - 13년 2개월 - 김현희 여 1980.08 마케팅본부장 미등기 상근 마케팅부문 - 한신대학교 경제학과- CJ올리브영 MD전략팀장 - - - 1년 6개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품 남 22 1 - - 23 9년 1개월 745 32 - - - - 화장품 여 27 - - - 27 7년 6개월 590 22 - 합 계 49 1 - - 50 8년 2개월 1,335 27 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 350 50 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000 - 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 155 39 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 108 54 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 35 35 - 2-3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준- 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 이사ㆍ감사의 보수와 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.제 28 조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 제 37 조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 한국화장품제조 1 5 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계통도본 보고서 제출일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다. 피출자회사출자회사 사업자등록번호 (주)한국화장품제조 한국화장품(주) (주)더샘인터내셔날 THE SAEMTHAILAND 상하이더샘화장품유한공사 잼컴패니(주) (주)힐리브 (주)한국화장품제조 102-81-20368 - 20% - - - 20% - 한국화장품(주) 101-86-55141 - - 100% - 100% - 65% (주)더샘인터내셔날 102-81-33223 - - - 49% - - - THE SAEM THAILAND - - - - - - - - 상하이더샘화장품유한공사 - - - - - - - - 잼컴패니(주) 673-86-01494 - - - - - - - (주)힐리브 411-81-92617 - - - - - - - 다. 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) 겸직임원 겸직현황 성명 직명 회사명 직위 담당업무 이용준 대표이사 (주)한국화장품제조 대표이사 업무총괄 (주)더샘인터내셔날 대표이사 (주)힐리브 이사 경영전략전반 임진서 부사장 (주)한국화장품제조 부사장 경영/영업총괄 (주)더샘인터내셔날 대표이사 업무총괄 (주)힐리브 이사 경영전략전반 김창기 재경본부장 (주)한국화장품제조 본부장 재무전반 장상준 경영지원본부장 (주)한국화장품제조 본부장 경영기획전반 (주)힐리브 감사 감사 임충헌 회장 (주)한국화장품제조 회장 경영자문 김숙자 회장 (주)한국화장품제조 회장 경영자문 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 타법인출자 현황에 관한 기재를 생략합니다. 타법인출자 현황의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래대주주와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 법인명 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 최대주주 36 9,315 - 33 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발부채 및 약정사항보고서 작성기준일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (기준일 :2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, USD천) 구분 금융기관 한도약정액 비고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 1,000 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,600 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 산업은행 2,300 주식회사 더샘인터내셔날 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 나. 제재현황 (1) 일자 : 2015년 4월 10일 (처분통지일)(2) 처벌 또는 조치대상자 : (주)더샘인터내셔날 (주요종속회사)(3) 처벌 또는 조치내용 : 법인세 추징금 2,128백만원 부과(4) 사유 및 근거법령 : 2013년도 법인세 부과처분 (법인세법)(5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 납부완료 (15.04.30) - 과세처분취소 심판청구소송 제기(15.07.07)/패소(16.12.31) - 법인세과세처분취소 행정소송 패소 (17.06.02) - 법인세과세처분취소 항소제기(17.06.28)/항소기각 (22.10.18) - 법인세법 제17조 제1항 제1호단서에 대한 헌법소원심판청구서 접수(17.07.07)/기각(21.11.25) - 이하 종결 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병등의 사후정보 (자산양수도)당사는 (주)하이트맨션 외 5인(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결을 하였습니다. [주요사항보고서 제출일 : 2019년 4월 25일, 2020년 3월 26일(정정)][합병등종료보고서(자산양수도) 제출일 : 2020년 4월 20일] (1) 거래의 개요1) 자산 양수도 가액 : 16,450,000,000원2) 자산 양수도 대상 자산 (단위: 원) 구 분 양도 자산 금 액 토지 및 건물 경기도 부천시 삼정동 274 토지 및 건물 16,450,000,000 ※ 양도금액은 부가가치세(50,000,000원)가 제외된 금액입니다.3) 주요일정 구 분 일 자 외부평가 기간 2019년 04월 22일 ~ 2019년 04월 25일 이사회결의일 2020년 03월 26일 계약체결일 2020년 03월 26일 주요사항보고서 제출일 2020년 03월 26일 대금 지급 완료일 2020년 04월 20일 자산양수도 완료일 2020년 04월 20일 ※ 최초 이사회 결의일 및 계약체결일, 주요사항보고서제출일은 2019년 04월 25일 이며, 상기 주요일정사항은 2020년 03월 26일 정정공시 후 일정을 기재하였습니다. 4) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 자산양수도 전 금액 증감액 자산양수도 후 금액 자산 유동자산 43,019 13,500 56,519 매각예정자산 4,575 (4,575) - 비유동자산 33,714 - 33,714 자산총계 81,308 8,925 90,233 부채 유동부채 37,785 - 37,785 비유동부채 8,330 - 8,330 부채총계 46,115 - 46,115 자본 자본금 8,034 - 8,034 자본잉여금 16,101 - 16,101 기타자본 (3) - (3) 기타포괄손익누계 1,640 - 1,640 이익잉여금 9,421 8,925 18,346 자본총계 35,193 8,925 44,118 자본과 부채 총계 81,308 8,925 90,233 *) 상기 재무정보는 최근 제출한 사업보고서 작성기준의 기준일(2019.12.31)의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.**) 상기 증감액은 계약금 3,000,000,000원(2019.04.25) 제외 후 잔금(부가세포함) 입금 기준으로 작성하였습니다.***) 상기 '자산양수도 후 재무제표'는 자산양수도전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)더샘인터내셔날 2010.03.24 서울특별시 종로구청계천로 35(서린동)관정빌딩 9층 화장품 판매 22,060 의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액의 10%이상) 상하이더샘화장품유한공사 2016.07.04 Room S160,No2800 Wanyuan Road,MinhangDistrict,Shanhai,P,R,C 화장품수출입 외 14 의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호) - (주)힐리브 2020.12.14 서울특별시 종로구청계천로 35(서린동) 화장품 판매 외 2,344 의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호) - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 한국화장품(주) 110111-4342228 - - 비상장 5 주)더샘인터내셔날 110111-0983878 THE SAEM THAILAND 해외법인 상하이더샘화장품유한공사 해외법인 (주)힐리브 110111-7712353 잼컴패니(주) 110111-7307378 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 타법인출자 현황에 관한 기재를 생략합니다. 타법인출자 현황의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음