한국화장품 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제15기(당) 3분기 2024년 09월 30일 현재
제14기(전) 3분기 2023년 09월 30일 현재
한국화장품 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요한국화장품 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 한국화장품 주식회사(이하 "지배회사")는 주식회사 한국화장품제조(구: 한국화장품 주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 본사 소재지 : 서울 종로구 청계천로 352) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업3) 대표이사 : 이 용 준

4) 주요 주주 및 지분율(단위:주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)한국화장품제조	3,213,600	20.00%	3,213,600	20.0%

임 충 헌	1,853,458	11.54%	1,853,458	11.5%

김 숙 자	1,519,855	9.45%	1,887,953	11.7%

이 용 준	761,364	4.74%	761,364	4.7%

김 옥 자	466,346	2.90%	466,346	2.9%

기타특수관계자	324,035	2.02%	324,035	2.1%

합 계	8,138,658	50.65%	8,506,756	52.9%

(2) 종속기업의 현황1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구분 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 주식회사 더샘인터내셔날(주1) 자회사 100 대한민국 12월 화장품판매 의결권과반수보유 상하이더샘화장품유한공사(주2) 자회사 100 중국 12월 화장품수출입외 의결권과반수보유 (주)힐리브(주3) 자회사 65 대한민국 12월 화장품판매외 의결권과반수보유 (주1) 주식회사 더샘인터내셔날(이하 "종속기업"라 함)은 1993년 11월 5일 주식회사 맥스텍코리아라는 상호로 설립되었으나, 2002년 5월 16일 폐업결의하고 2007년 12월 4일에 해산등기하였다가, 2010년 2월 26일 회사계속등기가 이루어져 2010년에 사업을 재개하면서 2010년 3월 24일에 상호를 주식회사 더샘인터내셔날로 변경하였습니다. 종속기업은 서울시 종로구 청계천로 35 에 소재하고 있습니다. (주2) 상하이더샘화장품유한공사는 2016년 7월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다. (주3) (주)힐리브는 2020년 12월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다. 회 사 명 구분 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 주식회사 더샘인터내셔날 자회사 100 대한민국 12월 화장품판매 의결권과반수보유 상하이더샘화장품유한공사 자회사 100 중국 12월 화장품수출입외 의결권과반수보유 (주)힐리브 자회사 65 대한민국 12월 화장품판매외 의결권과반수보유 2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 총포괄손익 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 총포괄손익 (주)더샘인터내셔날 31,487,041 14,816,752 54,950,901 5,077,777 5,077,777 28,390,176 16,797,664 62,414,528 5,521,343 5,017,787 상하이더샘화장품유한공사 18,935 - - (21,396) (19,839) 40,530 1,756 - (35,903) (39,150) (주)힐리브 3,760,934 3,533,939 9,560,605 747,726 747,726 2,709,731 3,230,461 8,800,785 105,383 105,132 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 14,039,049 - - 14,039,049 매출채권 6,122,064 - - 6,122,064 단기기타채권 80,525 - - 80,525 장기기타채권 2,482,313 - - 2,482,313 장기기타금융자산 5,000 500,000 4,145,589 4,650,589 합계 22,728,951 500,000 4,145,589 27,374,540 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 15,067,597 - - 15,067,597 매출채권 6,176,526 - - 6,176,526 단기기타채권 91,161 - - 91,161 장기기타채권 2,992,488 - - 2,992,488 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,954,900 4,459,900 합계 24,332,772 500,000 3,954,900 28,787,672 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 11,522,522 - 11,522,522 단기기타채무 - 2,669,589 - 2,669,589 단기기타금융부채 - 830,000 - 830,000 리스부채(유동) - 897,300 - 897,300 단기차입금 - 2,600,000 - 2,600,000 리스부채(비유동) - 3,237,691 - 3,237,691 합계 - 21,757,102 - 21,757,102 (단위:천원) 구분 전기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 12,586,396 - 12,586,396 단기기타채무 - 3,629,106 - 3,629,106 단기기타금융부채 - 846,000 - 846,000 리스부채(유동) - 872,387 - 872,387 단기차입금 - 2,600,000 - 2,600,000 리스부채(비유동) - 472,536 - 472,536 합계 - 21,006,425 - 21,006,425 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (121,796) - 372,621 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 168,853 - 15,479 합계 (121,796) 168,853 372,621 15,479 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (286,153) - 합계 - - (286,153) - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (242,253) - 297,347 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 62,167 - 16,472 합계 (242,253) 62,167 297,347 16,472 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (194,871) - 합계 - - (194,871) - (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 14,039,049 14,039,049 15,067,597 15,067,597 매출채권 6,122,064 6,122,064 6,176,526 6,176,526 단기기타채권 80,525 80,525 91,161 91,161 장기기타채권 2,482,313 2,482,313 2,992,488 2,992,488 장기기타금융자산 4,650,589 4,650,589 4,459,900 4,459,900 합계 27,374,540 27,374,540 28,787,672 28,787,672 매입채무 11,522,522 11,522,522 12,586,396 12,586,396 단기기타채무 2,669,589 2,669,589 3,629,106 3,629,106 단기차입금 2,600,000 2,600,000 2,600,000 2,600,000 단기기타금융부채 830,000 830,000 846,000 846,000 리스부채(유동) 897,300 897,300 872,387 872,387 리스부채(비유동) 3,237,691 3,237,691 472,536 472,536 합계 21,757,102 21,757,102 21,006,425 21,006,425 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 (가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 502,320 502,320 - - - 시장성 없는 지분증권 3,643,269 - - 3,643,269 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 311,631 311,631 - - - 시장성 없는 지분증권 3,643,269 - - 3,643,269 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 500,000 순자산가치법 편입자산의공정가치 n/a 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,611,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장률, 할인율 영구성장률 1.00% 할인율 14.88% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 500,000 순자산가치법 편입자산의공정가치 n/a 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,611,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장률, 할인율 영구성장률 1.00% 할인율 14.88% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. 4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 기초잔액 4,143,269 수준3으로의 이동 - 수준3에서의 이동 - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 4,143,269 (단위:천원) 구 분 금 액 기초잔액 3,792,812 수준3으로의 이동 - 수준3에서의 이동 - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - 기타포괄손익에 포함된 손익 350,457 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 4,143,269 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금 7,548 10,255 예금 14,031,501 15,057,342 합계 14,039,049 15,067,597 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 6,339,401 217,337 - 6,122,064 6,347,040 170,514 - 6,176,526 단기기타채권 미수금 333,950 318,092 - 15,858 344,832 322,785 - 22,047 단기대여금 278,386 228,386 - 50,000 306,030 256,030 - 50,000 미수수익 14,667 - - 14,667 19,114 - - 19,114 소계 627,003 546,478 - 80,525 669,976 578,815 - 91,161 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - 20,000 20,000 - - 20,000 보증금 2,880,947 - 418,634 2,462,313 3,249,523 - 277,035 2,972,488 소계 2,900,947 - 418,634 2,482,313 3,269,523 - 277,035 2,992,488 합계 9,867,351 763,815 418,634 8,684,902 10,286,539 749,329 277,035 9,260,175 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 매출채권의 경우 발생일로부터 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 6,121,188 31,143 187,070 (217,337) - 6,122,064 단기기타채권 미수금 15,858 - 318,092 (318,092) - 15,858 단기대여금 50,000 - 228,386 (228,386) - 50,000 미수수익 14,667 - - - - 14,667 소계 80,525 - 546,478 (546,478) - 80,525 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 2,880,946 - - - (418,633) 2,462,313 소계 2,900,946 - - - (418,633) 2,482,313 합계 9,102,659 31,143 733,548 (763,815) (418,633) 8,684,902 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 6,159,273 2,093 185,674 (170,514) - 6,176,526 단기기타채권 미수금 22,048 - 322,784 (322,785) - 22,047 단기대여금 50,000 - 256,030 (256,030) - 50,000 미수수익 19,114 - - - - 19,114 소계 91,162 - 578,814 (578,815) - 91,161 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 3,249,523 - - - (277,035) 2,972,488 소계 3,269,523 - - - (277,035) 2,992,488 합계 9,519,958 2,093 764,488 (749,329) (277,035) 9,260,175 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 당분기말 매출채권 170,514 46,823 - 217,337 단기기타채권 미수금 322,785 (4,693) - 318,092 단기대여금 256,030 (27,644) - 228,386 소계 578,815 (32,337) - 546,478 합계 749,329 14,486 - 763,815 (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 전기말 매출채권 748,075 41,699 (619,260) 170,514 단기기타채권 미수금 322,785 - - 322,785 단기대여금 76,809 179,221 - 256,030 소계 399,594 179,221 - 578,815 합계 1,147,669 220,920 (619,260) 749,329 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,145,589 3,954,900 합계 4,650,589 4,459,900 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 500,000 500,000 합계 500,000 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 502,320 311,631 시장성없는지분증권 3,643,269 3,643,269 합계 4,145,589 3,954,900 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 3,044주 392,335 424,942 424,942 32,607 셀트리온 396주 81,585 77,378 77,378 (4,207) 합계 3,440주 473,920 502,320 502,320 28,400 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,800주 164,385 216,440 216,440 52,055 SK케미칼 750주 57,913 50,475 50,475 (7,438) 티슈진 1,300주 75,264 11,726 11,726 (63,538) 두산퓨어셀1우 4,000주 83,572 28,480 28,480 (55,092) 케이엠더블유 364주 4,829 4,510 4,510 (319) 합계 9,214주 385,963 311,631 311,631 (74,332) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 311,631 230,377 취득 797,449 4,829 처분 (622,532) (3,960) 공정가치평가 15,772 80,385 기말 502,320 311,631 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,611,000 - 3,459,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 1,074,887 3,643,269 (900,000) 3,468,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,611,000 - 3,459,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 1,074,887 3,643,269 (900,000) 3,468,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,643,269 3,292,812 취득 - - 처분 - - 공정가치평가 - 350,457 기말 3,643,269 3,643,269 (다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 당분기말 시장성있는 지분증권 (58,798) 15,772 (87,591) 174,552 (21,471) 22,464 시장성없는 지분증권 2,743,482 - - - - 2,743,482 합계 2,684,684 15,772 (87,591) 174,552 (21,471) 2,765,946 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 전기말 시장성있는 지분증권 (121,758) 80,385 (258) (336) (16,831) (58,798) 시장성없는 지분증권 2,463,162 350,457 - - (70,137) 2,743,482 합계 2,341,404 430,842 (258) (336) (86,968) 2,684,684 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 13,814,813 13,445,697 (369,116) 미착품 305,224 305,224 - 합계 14,120,037 13,750,921 (369,116) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 12,038,784 11,774,360 (264,424) 미착품 87,994 87,994 - 합계 12,126,778 11,862,354 (264,424) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 284,573 269,848 대손충당금(선급금) (269,848) (269,848) 선급비용 1,078,100 10,049 기타의당좌자산 461,433 338,129 반환재고회수권 53,628 57,149 합계 1,607,886 405,327 9. 매각예정자산당사는 계열회사 THE SAEM THAILAND 관련하여 2020년부터 청산진행 중이며 매각예정비유동자산으로 분류하였고, 장부금액은 0원입니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 토지 1,800 - 1,800 건물 43,957 (30,294) 13,663 차량운반구 14,790 (11,182) 3,608 공구와기구 1,380,808 (1,380,738) 70 비품 20,647,070 (18,680,963) 1,966,107 사용권자산 6,311,660 (1,892,705) 4,418,955 건설중인자산 37,502 - 37,502 합계 28,437,587 (21,995,882) 6,441,705 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 41,057 (37,120) 3,937 차량운반구 14,790 (9,018) 5,772 공구와기구 1,380,808 (1,379,779) 1,029 비품 20,461,136 (18,754,594) 1,706,542 사용권자산 5,766,802 (4,248,838) 1,517,964 건설중인자산 34,575 - 34,575 합계 27,699,168 (24,429,349) 3,269,819 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 - 3,937 5,772 1,029 1,706,542 1,517,964 34,575 3,269,819 증가 취득 1,800 9,900 - - 886,015 - 54,372 952,087 기타증가 - - - - - 3,859,301 - 3,859,301 감소 처분 - - - - (20,000) (111,293) - (131,293) 감가상각 - (174) (2,164) (959) (606,450) (777,017) - (1,386,764) 손상차손 - - - - - (70,000) - (70,000) 대체 - - - - - - (51,445) (51,445) 당분기말 1,800 13,663 3,608 70 1,966,107 4,418,955 37,502 6,441,705 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 4,134 8,658 2,730 2,097,817 2,601,973 26,083 4,741,395 증가 취득 - - - 884,657 51,749 26,000 962,406 기타증가 - - - - - - - 감소 처분 - - - (154,520) - - (154,520) 감가상각 (197) (2,886) (1,701) (1,121,412) (945,758) - (2,071,954) 손상차손 - - - - (190,000) - (190,000) 대체 - - - - - (17,508) (17,508) 전기말 3,937 5,772 1,029 1,706,542 1,517,964 34,575 3,269,819 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 1,028,502 (10,530) 1,017,972 의장권 154,371 (151,901) 2,470 상표권 2,385,629 (2,222,203) 163,426 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,899) - 기타의무형자산 83,453 (73,989) 9,464 합계 3,672,790 (2,479,458) 1,193,332 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 1,082,580 (10,530) 1,072,050 의장권 153,719 (150,328) 3,391 상표권 2,289,559 (2,183,940) 105,619 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,845) 54 기타의무형자산 83,453 (69,933) 13,520 합계 3,630,146 (2,435,512) 1,194,634 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,072,050 109,064 13,520 1,194,634 증가 취득 - 50,698 - 50,698 대체 - 46,025 - 46,025 감소 상각 - (39,891) (4,056) (43,947) 처분 (54,078) - - (54,078) 손상차손 - - - - 기타감소 - - - - 당분기말 1,017,972 165,896 9,464 1,193,332 (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,269,209 94,908 18,928 1,383,045 증가 취득 - 47,117 - 47,117 대체 - 14,450 - 14,450 감소 상각 - (47,411) (5,408) (52,819) 처분 (197,159) - - (197,159) 손상차손 - - - - 기타감소 - - - - 전기말 1,072,050 109,064 13,520 1,194,634 (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매입채무 11,522,522 12,586,396 단기기타채무 미지급금 2,293,433 3,219,563 미지급비용 376,156 409,543 소계 2,669,589 3,629,106 합계 14,192,111 16,215,502 13. 차입금 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 만기일 당분기 전기 단기차입금 일반대출 국민은행 4.98% 2025년04월30일 1,600,000 1,600,000 일반대출 국민은행 4.98% 2025년04월30일 1,000,000 1,000,000 합계 2,600,000 2,600,000 14. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 수입보증금 830,000 846,000 합계 830,000 846,000 15. 리스 (1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 5,782,405 (1,542,642) 4,239,763 차량운반구 419,977 (336,033) 83,944 기타의 사용권자산 109,278 (14,030) 95,248 합계 6,311,660 (1,892,705) 4,418,955 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 5,159,449 (3,817,279) 1,342,170 차량운반구 419,977 (283,094) 136,883 기타의 사용권자산 187,376 (148,465) 38,911 합계 5,766,802 (4,248,838) 1,517,964 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 1,076,236 897,300 1년초과 5년이내 3,682,527 3,209,208 5년초과 28,763 28,483 리스료 합계 4,787,526 4,134,991 (단위:천원) 리스기간 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 913,076 872,387 1년초과 5년이내 435,323 408,141 5년초과 65,744 64,395 리스료 합계 1,414,143 1,344,923 (3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (777,017) (708,302) 사용권자산의 손상차손 (70,000) - 리스 관련 이자비용 (173,779) (77,145) 임차보증금 이자수익 139,229 95,154 유형자산 처분손익 36,242 - 단기 및 소액리스료 (51,566) (50,303) 합계 (896,891) (740,596) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 963백만원입니다. 16. 종업원급여 (1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 6,868,962 6,694,580 사외적립자산 공정가치 (5,908,238) (6,225,358) 국민연금전환금 (6,863) (6,863) 합계 953,861 462,359 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 6,694,580 5,005,783 타회사전입분 - - 근무원가 613,278 665,758 이자원가 150,469 169,703 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 1,033,001 관계회사전출입 - 11,007 급여지급액 (589,365) (190,672) 기말 6,868,962 6,694,580 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 6,225,358 5,191,589 이자수익 148,953 245,239 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - (28,645) 사용자의 기여금 22,945 934,311 관계회사전출입 - 11,007 급여지급액 (489,018) (128,143) 기말 5,908,238 6,225,358 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 613,278 487,970 순이자원가 1,516 (39,377) 합계 614,794 448,593 17. 환불부채 및 반환재고회수권회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 환불부채 203,219 90,646 (108,121) 185,744 반환재고회수권 57,149 23,753 (27,274) 53,628 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 환불부채 239,103 108,001 (143,885) 203,219 반환재고회수권 78,738 20,039 (41,628) 57,149 18. 이연수익 연결회사는 고객에게 미래 구매비용 할인이 가능한 포인트를 제공하는 고객충성제도를 운영하고 있으며 이에 따라 미래 사용될 것으로 예상되는 보상점수의 공정가치를 이연수익을 인식하고 있습니다.이연수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 305,576 371,660 설정 38,001 111,198 사용 및 소멸 (41,962) (177,282) 기말 301,615 305,576 유동성 - - 비유동성 301,615 305,576 19. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 1,286,768 699,492 예수금 260,545 392,189 환불부채 185,744 203,219 기타의유동부채 30,646 30,646 리스부채(유동) 897,300 872,387 소계 2,661,003 2,197,933 기타비유동부채 리스부채(비유동) 3,237,691 472,536 복구충당부채 104,535 129,646 장기미지급금 22,615 22,615 소계 3,364,841 624,797 합계 6,025,844 2,822,730 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 합계 16,101,380 16,101,380 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,342,188 7,018,675 2,087,543 6,188,936 퇴직급여 199,750 614,794 143,127 448,593 복리후생비 290,372 872,133 249,076 781,964 여비교통비 123,781 379,972 104,211 298,722 통신비 32,157 96,949 32,863 99,315 수도광열비 3,430 10,367 4,413 11,678 세금과공과 136,498 441,811 116,757 327,690 임차료 14,776 46,723 11,983 39,787 감가상각비 446,012 1,386,764 507,878 1,594,078 무형자산상각비 14,904 43,947 13,383 39,595 수선비 14,964 38,564 23,390 39,821 보험료 1,683 6,708 2,462 9,059 수출비 2,082 6,529 3,655 10,156 접대비 42,474 193,611 72,173 234,880 광고선전비 1,986,636 5,001,068 750,106 2,175,045 견본비 256,205 865,921 337,160 1,038,843 판매촉진비 454,028 946,879 344,437 865,891 미용지비 73,156 219,327 73,501 220,412 운반비 483,682 1,519,249 386,730 1,138,662 지급수수료 1,170,511 3,696,649 858,720 2,509,725 물류비 543,443 1,702,415 483,813 1,293,512 판매수수료 1,699,849 6,066,914 2,153,313 6,600,168 도서인쇄비 1,742 14,991 980 14,052 교육비 57,935 369,361 55,177 219,100 경조비 11,550 30,850 9,850 29,880 자동차관리비 8,284 30,636 12,764 40,967 소모품비 55,040 174,074 51,421 163,520 공상치료비 37 75 36 163 포장비 11,313 43,903 13,616 38,705 경상개발비 19,961 71,714 39,929 76,628 해외시장개척비 5,568 16,193 3,046 11,549 대손상각비 9,565 46,823 65,325 152,255 잡비 200 746 - 35 합계 10,513,776 31,975,335 9,012,838 26,713,386 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 26,018 44,322 - - 무형자산처분이익 4,000 4,000 - 78,295 기타의대손충당금환입 3,252 32,336 - - 기타 (27,094) 172,686 45,255 173,491 합계 6,176 253,344 45,255 251,786 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 29,935 33,145 1,980 5,190 유형자산처분손실 4,552 19,999 38,347 142,011 유형자산손상차손 - 70,000 - - 기타의대손상각비 - - 70,800 141,600 기타 5,183 8,595 355 7,959 합계 39,670 131,739 111,482 296,760 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 114,921 372,621 125,849 297,347 배당금수익 - 15,479 300 16,472 외환차익 14,656 113,137 17,672 89,286 외화환산이익 (1,321) 5,939 7,407 24,633 합계 128,256 507,176 151,228 427,738 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 89,709 286,153 47,570 194,871 외환차손 29,889 96,493 27,793 52,411 외화환산손실 83,552 97,556 (1,183) 9,906 합계 203,150 480,202 74,180 257,188 24. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산변동액 등 121,517 (2,845,849) (1,000,316) (2,132,907) 상품매입액 10,749,012 37,143,472 11,124,125 29,821,765 급여 2,342,188 7,018,675 2,087,543 6,188,936 퇴직급여 199,750 614,794 143,127 448,593 복리후생비 290,372 872,133 249,076 781,964 감가상각비 446,012 1,386,764 507,878 1,594,078 무형자산상각비 14,904 43,947 13,383 39,595 광고선전비 1,986,636 5,001,068 750,106 2,175,045 지급수수료 1,170,511 3,696,649 858,720 2,509,725 판매촉진비 454,028 946,879 344,437 865,891 기타 3,609,375 12,394,426 4,058,568 12,109,559 합계(주1) 21,384,305 66,272,958 19,136,647 54,402,244 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 기본주당순이익 지배주주 보통주당기순이익(손실) 254,026,180 2,757,412,965 1,224,011,373 3,860,702,906 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 16,067,071 16,067,071 지배주주 기본주당순이익(손실) 16 172 76 240 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 당기순이익 254,026,180 2,757,412,965 1,224,011,373 3,860,702,906 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익 254,026,180 2,757,412,965 1,224,011,373 3,860,702,906 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 16,068,000 16,068,000 차감 : 가중평균자기주식수 (929) (929) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 (2) 연결실체는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (21,471) (12,611) 퇴직급여 614,794 448,593 감가상각비 1,386,764 1,594,078 무형자산상각비 43,947 39,595 대손상각비 46,823 152,255 기타의대손상각비 - 141,600 지급수수료 5,418 3,058 유형자산처분손실 19,999 142,011 유형자산손상차손 70,000 - 이자비용 286,153 194,871 외화환산손실 97,556 9,906 기타의비용 1,078 - 배당금수익 (15,479) (16,472) 유형자산처분이익 (44,322) - 무형자산처분이익 (4,000) (78,295) 기타의대손충당금환입 (32,336) - 이자수익 (372,621) (297,347) 외화환산이익 (5,939) (24,633) 합계 2,076,364 2,296,609 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 6,021 (2,380,086) 미수금의 감소(증가) 10,881 (2,274) 선급금의 감소(증가) (14,725) (5,246) 선급비용의 감소(증가) (1,068,051) (16,294) 기타의당좌자산의 감소(증가) (124,633) (263,116) 재고자산의 감소(증가) (1,888,568) (870,649) 반환제품회수권의 감소(증가) 3,521 6,311 매입채무의 증가(감소) (1,071,190) 1,944,591 미지급금의 증가(감소) (926,129) 657,621 미지급비용의 증가(감소) (33,387) 169,440 선수금의 증가(감소) 587,275 (205,237) 예수금의 증가(감소) (131,650) 59,614 기타의유동부채의 증가(감소) - (3,031) 환불부채의 증가(감소) (17,475) 12,073 수입보증금의 증가(감소) (16,000) (124,000) 이연수익의 증가(감소) (3,961) (38,073) 확정급여채무의 증가(감소) (100,347) (47,118) 사외적립자산의 감소(증가) (22,945) (26,858) 합계 (4,811,363) (1,132,332) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 무형자산 대체 46,025 13,742 리스부채의 유동성 대체 667,045 1,040,343 사용권자산의 증감 3,678,007 51,749 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 유의적영향력행사기업 (주)한국화장품제조 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 78,324 16,144,652 50,000 51,137 62,281 14,411,007 - 51,088 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 18,036 1,173,600 1,191,636 7,457,669 7,347 7,465,016 합계 18,036 1,173,600 1,191,636 7,457,669 7,347 7,465,016 (단위:천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 3,154 1,173,600 1,176,754 7,024,305 184,072 7,208,377 합계 3,154 1,173,600 1,176,754 7,024,305 184,072 7,208,377 (4) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 대여금 차입금 대여금 차입금 임원, 종업원 임직원 20,000 - 20,000 - 합 계 20,000 - 20,000 - (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,659,867 1,575,807 퇴직급여 162,499 143,042 합계 1,822,366 1,718,849 29. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 현금및현금성자산 정기예금 2,000,000 2,000,000 하나은행 동반성장론 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 243,000 (주)더블유쇼핑 외 이행보증보험 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 2,000,000 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 1,507,679 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,600,000 - 주식회사 더샘인터내셔날 30. 영업부문경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업부별 영업측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 H, 브랜드샵, 온라인유통으로 영업부문을 구분하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) H 8,088,961 479,835 7,609,126 (3,142,889) 8,638,500 252,596 8,385,904 (1,993,563) 브랜드샵 54,950,901 2,995,544 51,955,357 5,082,142 45,715,436 2,591,973 43,123,463 5,528,113 온라인유통 9,560,605 3,064 9,557,541 788,198 6,654,320 11,456 6,642,864 142,973 조정 - - - 121,615 - - - 72,464 합계 72,600,467 3,478,443 69,122,024 2,849,066 61,008,256 2,856,025 58,152,231 3,749,987 * 당분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한국 아시아 북미 기타 합계 한국 아시아 북미 기타 합계 H 7,173,244 183,164 252,718 - 7,609,126 7,903,516 188,160 294,228 - 8,385,904 브랜드샵 28,102,816 17,131,291 2,433,910 4,287,341 51,955,358 20,729,425 16,605,675 5,450,579 337,784 43,123,463 온라인유통 9,557,540 - - - 9,557,540 6,642,864 - - - 6,642,864 (3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 H 브랜드샵 온라인유통 조정 합계 H 브랜드샵 온라인유통 조정 합계 총자산 38,448,491 31,505,975 3,760,934 (20,250,318) 53,465,082 36,644,079 28,430,706 2,709,731 (19,160,227) 48,624,289 총부채 11,096,419 14,816,752 3,533,939 (4,543,677) 24,903,433 6,711,327 16,799,420 3,230,461 (3,489,042) 23,252,166 31. 위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 15 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 14 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 11,168,063,148 13,035,751,191 현금및현금성자산 6,020,414,997 6,872,714,001 매출채권 2,050,633,766 1,917,655,511 단기기타채권 908,470,960 1,919,290,391 기타유동자산 67,667,179 97,181,657 당기법인세자산 37,119,150 58,444,770 재고자산 2,083,757,096 2,170,464,861 비유동자산 27,280,428,026 23,608,327,604 장기기타금융자산 4,650,589,479 4,459,899,639 종속기업투자자산 15,634,162,982 15,634,162,982 유형자산 1,482,480,703 376,755,497 무형자산 782,422,993 779,669,442 장기기타채권 4,730,771,869 2,357,840,044 자산총계 38,448,491,174 36,644,078,795 부채 유동부채 8,171,850,170 6,227,869,349 매입채무 5,398,463,262 4,445,656,176 단기기타채무 591,214,301 554,417,710 기타유동부채 1,877,919,907 923,542,763 단기기타금융부채 304,252,700 304,252,700 비유동부채 2,924,569,103 483,457,546 퇴직급여부채 237,700,749 69,201,522 기타비유동부채 2,686,868,354 414,256,024 부채총계 11,096,419,273 6,711,326,895 자본 자본금 8,034,000,000 8,034,000,000 자본잉여금 16,101,379,626 16,101,379,626 기타자본 (3,190,887) (3,190,887) 기타포괄손익누계액 2,765,945,921 2,684,684,370 이익잉여금(결손금) 453,937,241 3,115,878,791 자본총계 27,352,071,901 29,932,751,900 자본과부채총계 38,448,491,174 36,644,078,795 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,733,623,094 8,088,960,697 2,912,830,688 8,638,500,410 매출원가 1,156,034,310 3,479,989,509 1,339,533,187 3,758,380,884 매출총이익 1,577,588,784 4,608,971,188 1,573,297,501 4,880,119,526 판매비와관리비 2,527,467,650 7,751,860,214 2,319,730,459 6,873,682,742 영업이익(손실) (949,878,866) (3,142,889,026) (746,432,958) (1,993,563,216) 기타수익 112,243,902 176,129,784 1,448,577 171,419,223 기타비용 1,605,032 5,893,657 1,606,510 5,423,700 금융수익 100,814,246 357,995,129 120,464,044 344,475,982 금융비용 54,596,176 156,346,120 14,234,169 57,976,175 법인세비용차감전순이익(손실) (793,021,926) (2,771,003,890) (640,361,016) (1,541,067,886) 법인세비용(수익) 417,950 (21,471,178) (10,142,900) (12,611,033) 분기순이익(손실) (793,439,876) (2,749,532,712) (630,218,116) (1,528,456,853) 기타포괄손익 (34,345,965) 168,852,713 38,387,720 62,167,330 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (34,345,965) 168,852,713 38,387,720 62,167,330 분기총포괄이익(손실) (827,785,841) (2,580,679,999) (591,830,396) (1,466,289,523) 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (49) (171) (39) (95) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,341,403,575 (3,022,457,134) 23,451,135,180 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,528,456,853) (1,528,456,853) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 62,167,330 0 62,167,330 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 0 0 0 (257,623) 257,623 0 2023.09.30 (기말자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,403,313,282 (4,550,656,364) 21,984,845,657 2024.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,684,684,370 3,115,878,791 29,932,751,900 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,749,532,712) (2,749,532,712) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 168,852,713 0 168,852,713 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 0 0 0 (87,591,162) 87,591,162 0 2024.09.30 (기말자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,765,945,921 453,937,241 27,352,071,901 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (547,386,729) (739,026,583) 영업에서 창출된 현금흐름 (726,048,484) (958,183,607) 분기순이익(손실) (2,749,532,712) (1,528,456,853) 분기순이익(손실)에 대한 조정 355,359,071 (11,973,031) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,668,125,157 582,246,277 이자의 수취 282,130,135 251,959,455 이자의 지급 (140,273,350) (47,836,451) 배당금 수입 15,479,350 16,471,850 법인세환급(납부)액 21,325,620 (1,437,830) 투자활동으로 인한 현금흐름 188,412,662 315,225,737 투자활동으로 인한 현금유입액 3,105,570,097 557,543,376 단기금융자산의 감소 2,000,000,000 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 797,083,251 3,623,743 보증금의 감소 10,200,000 0 유형자산의 처분 8,016,920 0 무형자산의 처분 57,000,000 275,454,546 금융리스채권의 감소 233,269,926 278,465,087 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,917,157,435) (242,317,639) 단기금융자산의 증가 2,000,000,000 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 797,449,200 4,828,780 종속기업투자지분의 취득 0 65,689,000 보증금의 증가 1,260,000 83,400,000 유형자산의 취득 67,751,112 49,656,207 무형자산의 취득 50,697,123 38,743,652 재무활동으로 인한 현금흐름 (484,082,580) (559,064,469) 재무활동으로 인한 현금유입액 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (484,082,580) (559,064,469) 리스부채의 감소 484,082,580 559,064,469 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (9,242,357) (3,775,054) 현금및현금성자산의증가(감소) (852,299,004) (986,640,369) 기초현금및현금성자산 6,872,714,001 8,731,169,182 기말현금및현금성자산 6,020,414,997 7,744,528,813 5. 재무제표 주석 제 15(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재 제 14(전)기 3분기 2023년 09월 30일 현재 한국화장품 주식회사 1. 일반사항한국화장품 주식회사(이하 "회사")는 주식회사 한국화장품제조(구: 한국화장품 주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울시 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황 등은 다음과 같습니다.(1) 본사소재지 : 서울 종로구 청계천로 35 (2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업(3) 대표이사 : 이용준(4) 주요 주주 및 지분율 (단위:주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)한국화장품제조 3,213,600 20.00% 3,213,600 20.0% 임 충 헌 1,853,458 11.54% 1,853,458 11.5% 김 숙 자 1,519,855 9.45% 1,887,953 11.7% 이 용 준 761,364 4.74% 761,364 4.7% 김 옥 자 466,346 2.90% 466,346 2.9% 기타특수관계자 324,035 2.02% 324,035 2.1% 합 계 8,138,658 50.65% 8,506,756 52.9% 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 6,020,415 - - 6,020,415 매출채권 2,050,634 - - 2,050,634 단기기타채권 908,471 - - 908,471 장기기타금융자산 5,000 500,000 4,145,589 4,650,589 장기기타채권 4,730,772 - - 4,730,772 합계 13,715,292 500,000 4,145,589 18,360,881 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 6,872,714 - - 6,872,714 매출채권 1,917,656 - - 1,917,656 단기기타채권 1,919,290 - - 1,919,290 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,954,900 4,459,900 장기기타채권 2,357,840 - - 2,357,840 합계 13,072,500 500,000 3,954,900 17,527,400 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 5,398,463 - 5,398,463 단기기타채무 - 591,214 - 591,214 단기기타금융부채 - 304,253 - 304,253 리스부채(유동) - 688,174 - 688,174 리스부채(비유동) - 2,611,986 - 2,611,986 합계 - 9,594,090 - 9,594,090 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 4,445,656 - 4,445,656 단기기타채무 - 554,418 - 554,418 단기기타금융부채 - 304,253 - 304,253 리스부채(유동) - 552,820 - 552,820 리스부채(비유동) - 326,818 - 326,818 합계 - 6,183,965 - 6,183,965 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (8,792) - 319,116 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 168,853 - 15,479 합계 (8,792) 168,853 319,116 15,479 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (142,355) - 합계 - - (142,355) - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 18,785 - 299,338 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 62,167 - 16,472 합계 18,785 62,167 299,338 16,472 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (50,172) - 합계 - - (50,172) - (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,020,415 6,020,415 6,872,714 6,872,714 매출채권 2,050,634 2,050,634 1,917,656 1,917,656 단기기타채권 908,471 908,471 1,919,290 1,919,290 장기기타금융자산 4,650,589 4,650,589 4,459,900 4,459,900 장기기타채권 4,730,772 4,730,772 2,357,840 2,357,840 합계 18,360,881 18,360,881 17,527,400 17,527,400 매입채무 5,398,463 5,398,463 4,445,656 4,445,656 단기기타채무 591,214 591,214 554,418 554,418 단기기타금융부채 304,253 304,253 304,253 304,253 리스부채(유동) 688,174 688,174 552,820 552,820 리스부채(비유동) 2,611,986 2,611,986 326,818 326,818 합계 9,594,090 9,594,090 6,183,965 6,183,965 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 502,320 502,320 - - - 시장성 없는 지분증권 3,643,269 - - 3,643,269 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 311,631 311,631 - - - 시장성 없는 지분증권 3,643,269 - - 3,643,269 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 500,000 순자산가치법 편입자산의공정가치 n/a 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,611,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 1.00% 할인율 14.88% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 500,000 순자산가치법 편입자산의공정가치 n/a 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,611,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 1.00% 할인율 14.88% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 기초잔액 4,143,269 수준3으로의 이동 - 수준3에서의 이동 - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 4,143,269 (단위:천원) 구 분 금 액 기초잔액 3,792,812 수준3으로의 이동 - 수준3에서의 이동 - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - 기타포괄손익에 포함된 손익 350,457 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 4,143,269 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금 7,543 9,707 예금 6,012,872 6,863,007 합계 6,020,415 6,872,714 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,109,504 58,870 - 2,050,634 1,958,324 40,669 - 1,917,655 단기기타채권 미수금 105,545 - - 105,545 90,617 - - 90,617 단기대여금 450,000 - - 450,000 1,550,000 - - 1,550,000 미수수익 14,667 - - 14,667 19,114 - - 19,114 금융리스채권(유동) 338,259 - - 338,259 259,560 - - 259,560 소계 908,471 - - 908,471 1,919,291 - - 1,919,291 장기기타채권 장기대여금 1,420,000 - - 1,420,000 320,000 - - 320,000 보증금 2,248,877 - 312,420 1,936,457 2,257,817 - 219,977 2,037,840 금융리스채권(비유동) 1,374,315 - - 1,374,315 - - - - 소계 5,043,192 - 312,420 4,730,772 2,577,817 - 219,977 2,357,840 합계 8,061,167 58,870 312,420 7,689,877 6,455,432 40,669 219,977 6,194,786 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 회사는 매출채권의 경우 발생일로부터 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 2,050,666 567 58,271 (58,870) - 2,050,634 단기기타채권 미수금 105,545 - - - - 105,545 단기대여금 450,000 - - - - 450,000 미수수익 14,667 - - - - 14,667 금융리스채권(유동) 338,259 - - - - 338,259 소계 908,471 - - - - 908,471 장기기타채권 장기대여금 1,420,000 - - - - 1,420,000 보증금 2,248,877 - - - (312,420) 1,936,457 금융리스채권(비유동) 1,374,315 - - - - 1,374,315 소계 5,043,192 - - - (312,420) 4,730,772 합계 8,002,329 567 58,271 (58,870) (312,420) 7,689,877 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 1,899,334 1,952 57,038 (40,669) - 1,917,655 단기기타채권 미수금 90,617 - - - - 90,617 단기대여금 1,550,000 - - - - 1,550,000 미수수익 19,114 - - - - 19,114 금융리스채권(유동) 259,560 - - - - 259,560 소계 1,919,291 - - - - 1,919,291 장기기타채권 장기대여금 320,000 - - - - 320,000 보증금 2,257,817 - - - (219,977) 2,037,840 금융리스채권(비유동) - - - - - - 소계 2,577,817 - - - (219,977) 2,357,840 합계 6,396,442 1,952 57,038 (40,669) (219,977) 6,194,786 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 당분기말 매출채권 40,669 18,201 58,870 (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 전기말 매출채권 19,476 21,193 40,669 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익- 공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 4,145,589 3,954,900 합계 4,650,589 4,459,900 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 500,000 500,000 합계 500,000 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 502,320 311,631 시장성없는지분증권 3,643,269 3,643,269 합계 4,145,589 3,954,900 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 3,044주 392,335 424,942 424,942 32,607 셀트리온 396주 81,585 77,378 77,378 (4,207) 합계 3,440주 473,920 502,320 502,320 28,400 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,800주 164,385 216,440 216,440 52,055 SK케미칼 750주 57,913 50,475 50,475 (7,438) 티슈진 1,300주 75,264 11,726 11,726 (63,538) 두산퓨어셀1우 4,000주 83,572 28,480 28,480 (55,092) 케이엠더블유 364주 4,829 4,510 4,510 (319) 합계 9,214주 385,963 311,631 311,631 (74,332) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 311,631 230,377 취득 797,449 4,829 처분 (622,532) (3,960) 공정가치평가 15,772 80,385 기말 502,320 311,631 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,611,000 - 3,459,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 - - 1,074,887 3,643,269 (900,000) 3,468,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,611,000 - 3,459,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 - - 1,074,887 3,643,269 (900,000) 3,468,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,643,269 3,292,812 취득 - - 처분 - - 공정가치평가 - 350,457 기말 3,643,269 3,643,269 (다) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 당분기말 시장성있는 지분증권 (58,798) 15,772 (87,591) 174,552 (21,471) 22,464 시장성없는 지분증권 2,743,482 - - - - 2,743,482 합계 2,684,684 15,772 (87,591) 174,552 (21,471) 2,765,946 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 전기말 시장성있는 지분증권 (121,758) 80,385 (258) (336) (16,831) (58,798) 시장성없는 지분증권 2,463,162 350,457 - - (70,137) 2,743,482 합계 2,341,404 430,842 (258) (336) (86,968) 2,684,684 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,107,913 2,083,757 (24,156) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,232,586 2,170,464 (62,122) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 269,848 269,848 대손충당금(선급금) (269,848) (269,848) 기타의당좌자산 14,039 40,033 반환제품회수권(주1) 53,628 57,149 합계 67,667 97,182 (주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다. 9. 종속기업투자 (1) 종속기업 현황 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2024.09.30 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2024.09.30 화장품수출입외 원가법 (주)힐리브 65% 대한민국 2024.09.30 화장품판매 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2023.12.31 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2023.12.31 화장품수출입외 원가법 (주)힐리브 65% 대한민국 2023.12.31 화장품도매외 원가법 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (주)더샘인터내셔날 78,500,000 16,670,289 15,455,886 63,044,114 78,500,000 11,592,512 15,455,886 63,044,114 상하이더샘화장품유한공사 292,099 18,935 113,277 178,822 292,099 38,774 113,277 178,822 (주)힐리브 65,000 147,547 65,000 - 65,000 (338,475) 65,000 - 합계 78,857,099 16,836,771 15,634,163 63,222,936 78,857,099 11,292,811 15,634,163 63,222,936 (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 손상차손환입 당분기말 (주)더샘인터내셔날 15,455,886 - - 15,455,886 상하이더샘화장품유한공사 113,277 - - 113,277 (주)힐리브 65,000 - - 65,000 합계 15,634,163 - - 15,634,163 (단위:천원) 회사명 기초 취득 손상차손환입(주1) 전기말 (주)더샘인터내셔날 6,869,000 - 8,586,886 15,455,886 상하이더샘화장품유한공사 47,588 65,689 - 113,277 (주)힐리브 65,000 - - 65,000 합계 6,981,588 65,689 8,586,886 15,634,163 (주1) 종속기업투자 중 (주)더샘인터내셔날의 손상차손누계액 71,631백만원 중 실적 개선 등으로 과거에 인식하였던 손상차손 금액 중 8,586백만원을 환입하였습니다. 회사가 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 (주)더샘인터내셔날 영구성장률 1.00% 할인율 15.42% (4) 종속기업 요약재무정보 (단위:천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)더샘인터내셔날 31,487,041 14,816,752 54,950,901 5,077,777 5,077,777 28,390,176 16,797,664 62,414,528 5,521,343 5,017,787 상하이더샘화장품유한공사 18,935 - - (21,396) (19,839) 40,530 1,756 - (35,903) (39,150) 힐리브 3,760,934 3,533,939 9,560,605 747,726 747,726 2,709,731 3,230,461 8,800,785 105,383 105,132 (5) 종속기업은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 토지 1,800 - 1,800 건물 43,957 (30,294) 13,663 차량운반구 360 (360) - 공구와기구 1,380,808 (1,380,738) 70 비품 2,627,963 (2,556,564) 71,399 사용권자산 2,697,939 (1,339,061) 1,358,878 건설중인자산 36,671 - 36,671 합계 6,789,498 (5,307,017) 1,482,481 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 41,057 (37,120) 3,937 차량운반구 360 (360) - 공구와기구 1,380,808 (1,379,779) 1,029 비품 2,642,568 (2,563,087) 79,481 사용권자산 1,804,091 (1,545,526) 258,565 건설중인자산 33,743 - 33,743 합계 5,902,627 (5,525,872) 376,755 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 - 3,937 1,029 79,481 258,565 33,743 376,755 증가 취득 1,800 9,900 - 1,680 - 54,372 67,752 기타증가 - - - - 1,337,559 - 1,337,559 대체 - - - - - - - 감소 처분 - - - - - - - 감가상각 - (174) (959) (9,762) (237,246) - (248,141) 손상차손 - - - - - - - 대체 - - - - - (51,444) (51,444) 당분기말 1,800 13,663 70 71,399 1,358,878 36,671 1,482,481 (주1) 당분기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (단위:천원) 구분 건물 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 4,134 2,730 57,410 370,563 25,252 460,089 증가 취득 - - 34,885 33,610 25,999 94,494 대체 - - - - - - 감소 처분 - - - - - - 감가상각 (197) (1,701) (12,814) (145,608) - (160,320) 손상차손 - - - - - - 대체 - - - - (17,508) (17,508) 전기말 3,937 1,029 79,481 258,565 33,743 376,755 (주1) 전기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 627,057 (10,530) 616,527 의장권 154,371 (151,901) 2,470 상표권 2,385,629 (2,222,203) 163,426 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,899) - 기타의무형자산 56,413 (56,413) - 합계 3,244,305 (2,461,882) 782,423 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 681,135 (10,530) 670,605 의장권 153,719 (150,328) 3,391 상표권 2,289,559 (2,183,940) 105,619 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,845) 54 기타의무형자산 56,413 (56,413) - 합계 3,201,661 (2,421,992) 779,669 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 합계 기초 670,605 109,064 779,669 증가 취득 - 50,698 50,698 대체 - 46,025 46,025 기타증가 - - - 감소 상각 - (39,891) (39,891) 처분 (54,078) - (54,078) 손상차손 - - - 당분기말 616,527 165,896 782,423 (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 합계 기초 867,764 94,908 962,672 증가 취득 - 47,117 47,117 대체 - 14,450 14,450 기타증가 - - - 감소 상각 - (47,411) (47,411) 처분 (197,159) - (197,159) 손상차손 - - - 전기말 670,605 109,064 779,669 (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매입채무 5,398,463 4,445,656 단기기타채무 미지급금 591,214 554,418 합계 5,989,677 5,000,074 13. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 수입보증금 304,253 304,253 합계 304,253 304,253 14. 리스(1) 리스이용자 입장1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 2,514,899 (1,186,550) 1,328,349 차량운반구 183,040 (152,511) 30,529 합계 2,697,939 (1,339,061) 1,358,878 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 1,621,051 (1,405,272) 215,779 차량운반구 183,040 (140,254) 42,786 합계 1,804,091 (1,545,526) 258,565 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 844,716 688,174 1년초과 5년이내 2,840,458 2,583,503 5년초과 28,763 28,483 리스료 합계 3,713,937 3,300,160 (단위:천원) 리스기간 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 576,149 552,820 1년초과 5년이내 285,022 262,423 5년초과 65,744 64,395 리스료 합계 926,915 879,638 3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (237,246) (108,205) 리스 관련 이자비용 (142,355) (50,172) 임차보증금 이자수익 116,586 61,954 단기 및 소액리스료 (31,341) (29,413) 합계 (294,356) (125,836) 당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 총 현금 유입은 308백만원이며, 리스의 총 현금유출은 656백만원입니다. (2) 리스제공자 입장1) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융리스채권 338,259 1,374,315 1,712,574 259,560 - 259,560 2) 제공된 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기말 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 422,916 338,259 264,416 259,560 1년초과 5년이내 1,515,449 1,374,315 - - 5년초과 - - - - 리스료 합계 1,938,365 1,712,574 264,416 259,560 15. 종업원급여 (1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,925,011 4,001,420 사외적립자산 공정가치 (3,680,447) (3,925,355) 국민연금전환금 (6,863) (6,863) 합계 237,701 69,202 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 4,001,420 3,267,073 타회사전입분 - - 근무원가 254,456 285,728 이자원가 90,018 107,484 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실 - 409,419 관계회사전출입 - 11,007 급여지급액 (420,883) (79,291) 기말 3,925,011 4,001,420 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 3,925,355 3,436,726 사외적립자산의 이자수익 86,976 164,630 재측정요소 사외적립자산의수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - (15,370) 사용자의 기여금 - 400,000 관계회사전출입 - 11,007 급여지급액 (331,884) (71,638) 기말 3,680,447 3,925,355 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 254,456 214,296 순이자원가 3,042 (29,616) 합계 257,498 184,680 16. 환불부채 및 반환재고회수권회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 환불부채 197,939 84,994 (97,189) 185,744 반환재고회수권 57,149 23,753 (27,274) 53,628 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 환불부채 233,906 107,918 (143,885) 197,939 반환재고회수권 78,738 20,039 (41,628) 57,149 17. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 862,679 37,399 예수금 110,686 104,748 기타의유동부채 30,637 30,637 환불부채 185,744 197,939 리스부채(유동) 688,174 552,820 소계 1,877,920 923,543 기타비유동부채 리스부채(비유동) 2,611,986 326,818 복구충당부채 52,267 64,823 장기미지급금 22,615 22,615 소계 2,686,868 414,256 합계 4,564,788 1,337,799 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 합계 16,101,380 16,101,380 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 19. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 943,273 2,639,230 903,679 2,459,511 퇴직급여 80,537 257,498 57,036 184,680 복리후생비 122,903 372,466 118,486 367,754 여비교통비 42,647 126,253 39,345 121,404 통신비 11,735 36,010 12,116 37,220 수도광열비 - 1,369 - 1,274 세금과공과 48,088 157,076 42,196 125,113 임차료 14,499 42,570 9,913 33,955 감가상각비 83,149 248,141 41,182 119,180 무형자산상각비 13,552 39,891 12,031 35,539 수출비 2,082 6,529 3,655 10,157 접대비 18,625 128,683 54,871 191,785 광고선전비 580,808 1,784,701 395,957 1,165,383 견본비 159,272 566,689 242,469 719,601 판매촉진비 35,760 58,310 42,437 104,539 미용지비 73,156 219,327 73,501 220,412 운반비 44,672 130,802 43,296 127,159 지급수수료 181,508 599,012 134,575 537,181 도서인쇄비 629 11,671 742 12,589 교육비 28,035 154,558 21,744 129,429 경조비 5,950 17,450 7,450 18,070 자동차관리비 7,963 29,657 12,464 38,763 소모품비 11,342 39,315 10,723 38,404 공상치료비 10 10 - - 포장비 7,777 21,573 7,399 22,093 대손상각비 (213) 18,201 1,285 2,078 경상개발비 9,709 44,672 31,178 50,375 잡비 - 196 - 35 합계 2,527,468 7,751,860 2,319,730 6,873,683 20. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 8,017 8,017 - - 무형자산처분이익 4,000 4,000 - 78,295 기타 100,227 164,113 1,449 93,124 합계 112,244 176,130 1,449 171,419 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,605 4,815 1,605 4,815 기타 - 1,079 2 609 합계 1,605 5,894 1,607 5,424 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 101,581 319,116 106,621 299,338 배당금수익 - 15,479 300 16,472 외환차익 554 21,487 9,811 24,649 외화환산이익 (1,321) 1,913 3,732 4,017 합계 100,814 357,995 120,464 344,476 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 45,405 142,355 14,636 50,172 외환차손 822 1,218 817 3,751 외화환산손실 8,369 12,773 (1,219) 4,053 합계 54,596 156,346 14,234 57,976 22. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0% 입니다. 회사는 미래 과세소득의 실현가능성이 낮다고 판단되어 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세를 인식하지 않습니다. 23. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산변동액 등 (263,855) (560,981) (104,457) (772,064) 상품매입액 1,419,889 4,040,971 1,443,990 4,530,445 급여 943,273 2,639,230 903,679 2,459,511 퇴직급여 80,537 257,498 57,036 184,680 복리후생비 122,903 372,466 118,486 367,754 감가상각비 83,149 248,141 41,182 119,180 무형자산상각비 13,552 39,891 12,031 35,539 광고선전비 580,808 1,784,701 395,957 1,165,383 지급수수료 181,508 599,012 134,575 537,181 기타 521,738 1,810,921 656,784 2,004,455 합계(주1) 3,683,502 11,231,850 3,659,263 10,632,064 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 보통주분기순이익 (793,439,876) (2,749,532,712) (630,218,116) (1,528,456,853) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 16,067,071 16,067,071 기본주당순이익 (49) (171) (39) (95) 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 분기순이익 (793,439,876) (2,749,532,712) (630,218,116) (1,528,456,853) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주분기순이익 (793,439,876) (2,749,532,712) (630,218,116) (1,528,456,853) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 16,068,000 16,068,000 차감 : 가중평균자기주식수 (929) (929) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 (2) 회사는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (21,471) (12,611) 퇴직급여 257,498 184,680 감가상각비 248,141 119,180 무형자산상각비 39,891 35,539 지급수수료 5,418 3,058 대손상각비 18,201 2,078 이자비용 142,355 50,172 외화환산손실 12,773 4,053 기타의비용 1,078 - 배당금수익 (15,479) (16,472) 이자수익 (319,116) (299,338) 유형자산처분이익 (8,017) - 무형자산처분이익 (4,000) (78,295) 외화환산이익 (1,913) (4,017) 합계 355,359 (11,973) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (152,797) (357,918) 미수금의 감소(증가) (14,927) (11,301) 기타당좌자산의 감소(증가) 25,994 (5,518) 재고자산의 감소(증가) 86,708 4,877 반환제품회수권의 감소(증가) 3,521 6,311 매입채무의 증가(감소) 952,807 1,180,040 미지급금의 증가(감소) 36,796 (193,990) 선수금의 증가(감소) 825,280 (74,511) 예수금의 증가(감소) 5,937 24,618 기타의유동부채의 증가(감소) - 22 환불부채의 증가(감소) (12,195) 17,270 확정급여채무의 증가(감소) (88,999) (7,654) 합계 1,668,125 582,246 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 무형자산 대체 46,025 13,742 리스부채의 유동성 대체 510,172 522,477 사용권자산의 증감 1,337,559 33,610 26. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사에 영향력을 행사하는 기업 유의적영향력행사기업 (주)한국화장품제조 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 (주)더샘인터내셔날 상하이더샘화장품유한공사 (주)힐리브 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 관계기업 66,687 2,947,672 50,000 38,367 62,281 3,057,110 - 37,553 (주)더샘인터내셔날 종속기업 51,445 - 358,586 - 44,120 - 343,182 - (주)힐리브 종속기업 428,390 - 108,998 - 208,477 1,600 117,327 11,456 합계 546,522 2,947,672 517,584 38,367 314,878 3,058,710 460,509 49,009 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 리스채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 관계기업 18,036 - 1,173,600 1,191,636 5,061,523 5,771 5,067,294 (주)더샘인터내셔날 종속기업 14,577 1,461,804 105,287 1,581,668 - 304,253 304,253 (주)힐리브 종속기업 62,040 250,771 257 313,068 - 7,946 7,946 합계 94,653 1,712,575 1,279,144 3,086,372 5,061,523 317,970 5,379,493 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 리스채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 관계기업 3,154 - 1,173,600 1,176,754 4,342,431 8,390 4,350,821 (주)더샘인터내셔날 종속기업 16,924 220,785 90,254 327,963 - 304,253 304,253 (주)힐리브 종속기업 18,761 38,775 363 57,899 - 33,836 33,836 합계 38,839 259,560 1,264,217 1,562,616 4,342,431 346,479 4,688,910 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 해당사항 없습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 상하이더샘화장품유한공사 종속기업 - - - - 65,689 합계 - - - - 65,689 (5) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 대여금 차입금 대여금 차입금 임원, 종업원 임직원 20,000 - 20,000 - (주)힐리브 종속기업 1,800,000 - 1,800,000 - 합 계 1,820,000 - 1,820,000 - (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 772,970 774,865 퇴직급여 92,437 93,770 합계 865,407 868,635 27. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 현금및현금성자산 정기예금 2,000,000 2,000,000 하나은행 동반성장론 합계 2,000,000 2,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 180,000 (주)더블유쇼핑 외 이행보증보험 (4) 타인을 위한 지급보증제공내용 타인을 위한 지급보증제공내용은 없습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 2,000,000 - 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 USD 500 - 28. 위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 지분증권의 발행 및 감소 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 자산양수도당사는 (주)하이트맨션 외 5인(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결을 하였습니다. [주요사항보고서 제출일 : 2019년 4월 25일, 2020년 3월 26일(정정)][합병등종료보고서(자산양수도) 제출일 : 2020년 4월 20일](가) 거래의 개요① 자산 양수도 가액 : 16,450,000,000원② 자산 양수도 대상 자산 (단위 : 원) 구 분 양도 자산 금 액 토지 및 건물 경기도 부천시 삼정동 274 토지 및 건물 16,450,000,000 ※ 양도금액은 부가가치세(50,000,000원)가 제외된 금액입니다.③ 주요일정 구 분 일 자 외부평가 기간 2019년 04월 22일 ~ 2019년 04월 25일 이사회결의일 2020년 03월 26일 계약체결일 2020년 03월 26일 주요사항보고서 제출일 2020년 03월 26일 대금 지급 완료일 2020년 04월 20일 자산양수도 완료일 2020년 04월 20일 ※ 최초 이사회 결의일 및 계약체결일, 주요사항보고서제출일은 2019년 04월 25일 이며, 상기 주요일정사항은 2020년 03월 26일 정정공시 후 일정을 기재하였습니다.④ [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 자산양수도 전 금액 증감액 자산양수도 후 금액 자산 유동자산 43,019 13,500 56,519 매각예정자산 4,575 (4,575) - 비유동자산 33,714 - 33,714 자산총계 81,308 8,925 90,233 부채 유동부채 37,785 - 37,785 비유동부채 8,330 - 8,330 부채총계 46,115 - 46,115 자본 자본금 8,034 - 8,034 자본잉여금 16,101 - 16,101 기타자본 (3) - (3) 기타포괄손익누계 1,640 - 1,640 이익잉여금 9,421 8,925 18,346 자본총계 35,193 8,925 44,118 자본과 부채 총계 81,308 8,925 90,233 *) 상기 재무정보는 최근 제출한 사업보고서 작성기준의 기준일(2019.12.31)의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.**) 상기 증감액은 계약금 3,000,000,000원(2019.04.25) 제외 후 잔금(부가세포함) 입금 기준으로 작성하였습니다.***) 상기 '자산양수도 후 재무제표'는 자산양수도전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 29. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사의 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기 3분기(당기) 이촌회계법인 - - - 제14기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제13기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제15기 3분기 매출채권 6,339 217 3.4 미 수 금 334 318 95.2 선 급 금 285 270 94.7 보 증 금 2,462 - - 단기대여금 278 228 82.0 장기대여금 20 - - 합 계 9,718 1,033 10.6 제14기 매출채권 6,347 170 2.7 미 수 금 345 323 93.6 선 급 금 270 270 100.0 보 증 금 2,972 - - 단기대여금 306 256 83.7 장기대여금 20 - - 합 계 10,260 1,019 9.9 제13기 매출채권 4,920 748 15.2 미 수 금 351 323 92.0 선 급 금 270 270 100.0 보 증 금 2,823 - - 단기대여금 306 77 25.2 장기대여금 20 - - 합 계 8,690 1,418 16.3 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제15기 3분기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,019 1,418 1,151 2. 순대손처리액(①－②±③) - 619 177 ① 대손처리액(상각채권액) - 619 177 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 14 220 444 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,033 1,019 1,418 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침- 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 적용하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하고 있습니다.- 당사는 과거의 대손경험률에도 불구하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 매출채권등의 잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,103 31 149 38 6,321 특수관계자 18 - - - 18 계 6,121 31 149 38 6,339 구성비율 96.6 0.5 2.3 0.6 100 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등당사 및 연결종속회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제15기 3분기 제14기 제13기 비고 화장품판매 상 품 13,751 11,862 11,058 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.72% 24.40% 25.18% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.57회 3.35회 3.00회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자당사는 2024년도 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 9월 30일 재고실사를 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사의 동 일자 재고실사에는 전문가 및 감사인의 입회없이 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 보고기간종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 13,815 13,815 369 13,446 - 미착품 305 305 - 305 - 합 계 14,120 14,120 369 13,751 - 라. 공정가치 평가내역 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 공정가치 평가내역에 관한 기재를 생략합니다. 공정가치 평가내역의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (1) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기 3분기(당기) 이촌회계법인 - - - 제14기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제13기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 (2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기 3분기(당기) 이촌회계법인 - - - 제14기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제13기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기 3분기(당기) 이촌회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 152 1,262 - - 제14기(전기) 이촌회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 147 1,246 147 1,290 제13기(전전기) 이촌회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 140 1,400 140 1,356 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기 3분기(당기) - - - - - 제14기(전기) - - - - - 제13기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 09일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 재무제표 감사결과, 핵심감사사항,내부회계관리제도 검토결과 커뮤니케이션 2 2024년 01월 16일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 감사계획 및 핵심감사사항 커뮤니케이션 3 2024년 03월 18일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 재무제표 감사결과, 핵심감사사항,내부회계관리제도 검토결과 커뮤니케이션 마. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 종속회사명 사업연도 감사의견 회계감사인 비고 (주)더샘인터내셔날 2023년 적정 이촌회계법인 - 2022년 적정 이촌회계법인 - 2021년 적정 삼덕회계법인 - 바. 회계감사인의 변경당사는 제13기(전전기) 회계감사인을 삼덕회계법인에서 이촌회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른감사인 지정에 의한 것입니다. 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)한국화장품제조 본인 보통주 3,213,600 20.00 3,213,600 20.00 - 임충헌 특수관계인 보통주 1,853,458 11.54 1,853,458 11.54 - 김숙자 특수관계인 보통주 1,887,953 11.75 1,519,855 9.45 시간외 매도 이용준 특수관계인 보통주 761,364 4.74 761,364 4.74 - 김옥자 특수관계인 보통주 466,346 2.90 466,346 2.90 - 김두환 특수관계인 보통주 70 0.00 70 0.00 - 임진서 특수관계인 보통주 39,000 0.24 39,000 0.24 - 임진욱 특수관계인 보통주 23,400 0.15 23,400 0.15 - 임희진 특수관계인 보통주 15,600 0.10 15,600 0.10 - 임희수 특수관계인 보통주 15,600 0.10 15,600 0.10 - 이용진 특수관계인 보통주 177,702 1.10 177,702 1.10 - 이민정 특수관계인 보통주 52,663 0.33 52,663 0.33 - 계 보통주 8,506,756 52.95 8,138,658 50.65 - 기타 - - - - - ※ 지분율 변동에 관한 사항은 주식등의대량보유상황보고서(24.07.12 기공시)를 참고하시기 바랍니다. (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)한국화장품제조 9,375 이용준 10.99 - - 임충헌 11.54 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 한국화장품제조 자산총계 89,174 부채총계 36,552 자본총계 52,622 매출액 109,338 영업이익 9,024 당기순이익 7,281 ※상기 재무정보는 2023년 12월 31일 기준 재무제표 기준임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)한국화장품제조는 1962년 3월 21일에 설립되었으며, 1978년 2월 6일 한국거래소 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 화장품제조이며, 기초화장품과 색조화장품을 비롯하여 700여 종류를 생산하는 화장품제조 전문회사입니다. 2. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없음 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,030 22,044 99.94 7,358,318 16,068,000 45.79 - 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최고 7,400 10,000 9,890 8,930 8,400 7,700 최저 6,380 7,110 8,620 8,110 7,000 7,210 월간거래량 8,694,405 40,790,843 14,087,763 7,268,301 5,723,522 3,809,866 ※ 주가는 거래일 종가 기준임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용준 남 1962.04 부회장 사내이사 상근 대표이사 - 미시간주립대 영어학 석사- 대보기획 대표이사 761,364 - 특수관계인 14년 5개월 2025.03.25 임진서 남 1967.02 부사장 사내이사 상근 경영총괄부사장 - 콜롬비아대학원 국제정치학 석사- (주)시선래브 대표이사 39,000 - 특수관계인 14년 5개월 2025.03.25 김성동 남 1962.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 세무대- 진주세무서장- 의정부세무서장- 보백세무회계 대표 - - - 2년 7개월 2025.03.25 박준기 남 1972.04 감사 감사 비상근 비상근감사 - Harvard College(B.A)- 제44회 사법시험 합격- Columbia Law School(LL.M)- 법무법인 태평양 변호사- 김앤장 법률사무소 변호사 - - - 7개월 2027.03.29 임충헌 남 1941.10 회장 미등기 상근 경영자문 - 고려대학교 생물학과- 대한화장품협회 부회장- 전국경제인연합회 이사 1,853,458 - 특수관계인 14년 5개월 - 김숙자 여 1939.01 회장 미등기 상근 경영자문 - 이화여자대학교 사학과 1,519,855 - 특수관계인 14년 5개월 - 우하택 남 1964.12 상무 미등기 상근 사업부문장 - 연세대학교 대학원 석사- 대보기획 기획국장 - - - 14년 5개월 - 김창기 남 1971.06 상무보 미등기 상근 재경본부장 - 서원대학교 경영학과- 한국화장품(주) 재무팀장- (주)한국화장품제조 재무팀장 - - - 14년 5개월 - 장상준 남 1972.08 상무보 미등기 상근 경영지원본부장 - 동국대학교 대학원 법학박사- 한국화장품(주) 경영지원팀장- (주)한국화장품제조 경영지원팀장 - - - 14년 5개월 - 이창원 남 1975.07 본부장 미등기 상근 H - 동국대학교 경영학과- 한국화장품(주) 영업전략팀장 - - - 14년 5개월 - 김현희 여 1980.08 본부장 미등기 상근 마케팅본부장 - 한신대학교 경제학과- CJ올리브영 MD전략팀장 - - - 2년 9개월 - ※ 장홍인 상근감사는 제14기 정기주주총회시 임기만료로 퇴임하고, 박준기 비상근 감사가 신규 선임되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품 남 21 - 1 - 22 10년8개월 1,256 57 - - - - 화장품 여 26 - 1 - 27 8년6개월 1,131 42 - 합 계 47 - 2 - 49 9년6개월 2,387 49 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 545 78 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000 - 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 227 45 - ※ 당사는 24년 3월 기존 상근감사 1인이 임기만료로 퇴임하고, 신규 감사 1인을 선임하였습니다. 상기의 인원수, 보수총액 및 평균보수액은 퇴임한 감사의 퇴임시까지의 보수 및 신규 감사에 대한 선임시부터 공시서류작성기준일까지의 보수를 포함하여 작성하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 168 84 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 41 21 - ※ 당사는 24년 3월 기존 상근감사 1인이 임기만료로 퇴임하고, 신규 비상근감사 1인을 선임하였습니다. 상기의 인원수, 보수총액 및 평균보수액은 퇴임한 감사의 퇴임시까지의 보수 및 신규 감사에 대한 선임시부터 공시서류작성기준일까지의 보수를 포함하여 작성하였습니다. 2-3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준- 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 이사ㆍ감사의 보수와 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.제 28 조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 제 37 조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래대주주와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 법인명 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 최대주주 78 16,145 50 51 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발부채 및 약정사항보고서 작성기준일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, USD천) 구분 금융기관 한도약정액 비고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,600 주식회사 더샘인터내셔날 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 나. 제재현황 (1) 일자 : 2015년 4월 10일 (처분통지일)(2) 처벌 또는 조치대상자 : (주)더샘인터내셔날 (주요종속회사)(3) 처벌 또는 조치내용 : 법인세 추징금 2,128백만원 부과(4) 사유 및 근거법령 : 2013년도 법인세 부과처분 (법인세법)(5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 납부완료 (15.04.30)- 과세처분취소 심판청구소송 제기(15.07.07)/패소(16.12.31)- 법인세과세처분취소 행정소송 패소 (17.06.02)- 법인세과세처분취소 항소제기(17.06.28)/항소기각 (22.10.18)- 법인세법 제17조 제1항 제1호단서에 대한 헌법소원심판청구서 접수(17.07.07)/기각(21.11.25)- 이하 종결 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병등의 사후정보 (자산양수도)당사는 (주)하이트맨션 외 5인(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결을 하였습니다. [주요사항보고서 제출일 : 2019년 4월 25일, 2020년 3월 26일(정정)][합병등종료보고서(자산양수도) 제출일 : 2020년 4월 20일] (1) 거래의 개요1) 자산 양수도 가액 : 16,450,000,000원2) 자산 양수도 대상 자산 (단위: 원) 구 분 양도 자산 금 액 토지 및 건물 경기도 부천시 삼정동 274 토지 및 건물 16,450,000,000 ※ 양도금액은 부가가치세(50,000,000원)가 제외된 금액입니다.3) 주요일정 구 분 일 자 외부평가 기간 2019년 04월 22일 ~ 2019년 04월 25일 이사회결의일 2020년 03월 26일 계약체결일 2020년 03월 26일 주요사항보고서 제출일 2020년 03월 26일 대금 지급 완료일 2020년 04월 20일 자산양수도 완료일 2020년 04월 20일 ※ 최초 이사회 결의일 및 계약체결일, 주요사항보고서제출일은 2019년 04월 25일 이며, 상기 주요일정사항은 2020년 03월 26일 정정공시 후 일정을 기재하였습니다. 4) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 자산양수도 전 금액 증감액 자산양수도 후 금액 자산 유동자산 43,019 13,500 56,519 매각예정자산 4,575 (4,575) - 비유동자산 33,714 - 33,714 자산총계 81,308 8,925 90,233 부채 유동부채 37,785 - 37,785 비유동부채 8,330 - 8,330 부채총계 46,115 - 46,115 자본 자본금 8,034 - 8,034 자본잉여금 16,101 - 16,101 기타자본 (3) - (3) 기타포괄손익누계 1,640 - 1,640 이익잉여금 9,421 8,925 18,346 자본총계 35,193 8,925 44,118 자본과 부채 총계 81,308 8,925 90,233 *) 상기 재무정보는 최근 제출한 사업보고서 작성기준의 기준일(2019.12.31)의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.**) 상기 증감액은 계약금 3,000,000,000원(2019.04.25) 제외 후 잔금(부가세포함) 입금 기준으로 작성하였습니다.***) 상기 '자산양수도 후 재무제표'는 자산양수도전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음