한국화장품 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제15기(당) 반기 2024년 06월 30일 현재
제14기(전) 반기 2023년 06월 30일 현재
한국화장품 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요한국화장품 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 한국화장품 주식회사(이하 "지배회사")는 주식회사 한국화장품제조(구: 한국화장품 주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 본사 소재지 : 서울 종로구 청계천로 352) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업3) 대표이사 : 이 용 준

4) 주요 주주 및 지분율(단위:주)

주주명	당반기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)한국화장품제조	3,213,600	20.0%	3,213,600	20.0%

임 충 헌	1,853,458	11.5%	1,853,458	11.5%

김 숙 자	1,887,953	11.7%	1,887,953	11.7%

이 용 준	761,364	4.7%	761,364	4.7%

김 옥 자	466,346	2.9%	466,346	2.9%

기타특수관계자	324,035	2.1%	324,035	2.1%

합 계	8,506,756	52.9%	8,506,756	52.9%

(2) 종속기업의 현황1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구분 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 주식회사 더샘인터내셔날(주1) 자회사 100 대한민국 12월 화장품판매 의결권과반수보유 상하이더샘화장품유한공사(주2) 자회사 100 중국 12월 화장품수출입외 의결권과반수보유 (주)힐리브(주3) 자회사 65 대한민국 12월 화장품판매외 의결권과반수보유 (주1) 주식회사 더샘인터내셔날(이하 "종속기업"라 함)은 1993년 11월 5일 주식회사 맥스텍코리아라는 상호로 설립되었으나, 2002년 5월 16일 폐업결의하고 2007년 12월 4일에 해산등기하였다가, 2010년 2월 26일 회사계속등기가 이루어져 2010년에 사업을 재개하면서 2010년 3월 24일에 상호를 주식회사 더샘인터내셔날로 변경하였습니다. 종속기업은 서울시 종로구 청계천로 35 에 소재하고 있습니다. (주2) 상하이더샘화장품유한공사는 2016년 7월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다. (주3) (주)힐리브는 2020년 12월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다. 회 사 명 구분 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 주식회사 더샘인터내셔날 자회사 100 대한민국 12월 화장품판매 의결권과반수보유 상하이더샘화장품유한공사 자회사 100 중국 12월 화장품수출입외 의결권과반수보유 (주)힐리브 자회사 65 대한민국 12월 화장품판매외 의결권과반수보유 2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당반기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 총포괄손익 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 총포괄손익 (주)더샘인터내셔날 37,620,685 21,717,881 38,286,241 4,310,293 4,310,293 28,390,176 16,797,664 62,414,528 5,521,343 5,017,787 상하이더샘화장품유한공사 27,059 - - (13,503) (11,715) 40,530 1,756 - (35,903) (39,150) (주)힐리브 4,320,049 4,389,585 6,446,951 451,194 451,194 2,709,731 3,230,461 8,800,785 105,383 105,132 2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.반기 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 15,197,356 - - 15,197,356 단기기타금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 매출채권 7,418,790 - - 7,418,790 단기기타채권 109,735 - - 109,735 장기기타채권 2,564,501 - - 2,564,501 장기기타금융자산 5,000 500,000 4,002,837 4,507,837 합계 27,295,382 500,000 4,002,837 31,798,219 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 15,067,597 - - 15,067,597 매출채권 6,176,526 - - 6,176,526 단기기타채권 91,161 - - 91,161 장기기타채권 2,992,488 - - 2,992,488 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,954,900 4,459,900 합계 24,332,772 500,000 3,954,900 28,787,672 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 17,131,971 - 17,131,971 단기기타채무 - 3,443,729 - 3,443,729 단기기타금융부채 - 856,000 - 856,000 리스부채(유동) - 1,005,755 - 1,005,755 단기차입금 - 2,600,000 - 2,600,000 리스부채(비유동) - 3,447,319 - 3,447,319 합계 - 28,484,774 - 28,484,774 (단위:천원) 구분 전기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 12,586,396 - 12,586,396 단기기타채무 - 3,629,106 - 3,629,106 단기기타금융부채 - 846,000 - 846,000 리스부채(유동) - 872,387 - 872,387 단기차입금 - 2,600,000 - 2,600,000 리스부채(비유동) - 472,536 - 472,536 합계 - 21,006,425 - 21,006,425 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (12,125) - 257,700 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 203,199 - 15,479 합계 (12,125) 203,199 257,700 15,479 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (196,444) - 합계 - - (196,444) - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (104,598) - 171,498 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 23,780 - 16,172 합계 (104,598) 23,780 171,498 16,172 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (147,301) - 합계 - - (147,301) - (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 15,197,356 15,197,356 15,067,597 15,067,597 단기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 - - 매출채권 7,418,790 7,418,790 6,176,526 6,176,526 단기기타채권 109,735 109,735 91,161 91,161 장기기타채권 2,564,501 2,564,501 2,992,488 2,992,488 장기기타금융자산 4,507,837 4,507,837 4,459,900 4,459,900 합계 31,798,219 31,798,219 28,787,672 28,787,672 매입채무 17,131,971 17,131,971 12,586,396 12,586,396 단기기타채무 3,443,729 3,443,729 3,629,106 3,629,106 단기차입금 2,600,000 2,600,000 2,600,000 2,600,000 단기기타금융부채 856,000 856,000 846,000 846,000 리스부채(유동) 1,005,755 1,005,755 872,387 872,387 리스부채(비유동) 3,447,319 3,447,319 472,536 472,536 합계 28,484,774 28,484,774 21,006,425 21,006,425 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 (가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 359,568 359,568 - - - 시장성 없는 지분증권 3,643,269 - - 3,643,269 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 311,631 311,631 - - - 시장성 없는 지분증권 3,643,269 - - 3,643,269 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 500,000 순자산가치법 편입자산의공정가치 n/a 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,611,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장률, 할인율 영구성장률 1.00% 할인율 14.88% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 500,000 순자산가치법 편입자산의공정가치 n/a 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,611,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장률, 할인율 영구성장률 1.00% 할인율 14.88% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. 4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 기초잔액 4,143,269 수준3으로의 이동 - 수준3에서의 이동 - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 4,143,269 (단위:천원) 구 분 금 액 기초잔액 3,792,812 수준3으로의 이동 - 수준3에서의 이동 - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - 기타포괄손익에 포함된 손익 350,457 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 4,143,269 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 현금 9,745 10,255 예금 15,187,611 15,057,342 합계 15,197,356 15,067,597 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 7,626,563 207,773 - 7,418,790 6,347,040 170,514 - 6,176,526 단기기타채권 미수금 341,931 318,092 - 23,839 344,832 322,785 - 22,047 단기대여금 281,638 231,638 - 50,000 306,030 256,030 - 50,000 미수수익 35,896 - - 35,896 19,114 - - 19,114 소계 659,465 549,730 - 109,735 669,976 578,815 - 91,161 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - 20,000 20,000 - - 20,000 보증금 2,992,263 - 447,762 2,544,501 3,249,523 - 277,035 2,972,488 소계 3,012,263 - 447,762 2,564,501 3,269,523 - 277,035 2,992,488 합계 11,298,291 757,503 447,762 10,093,026 10,286,539 749,329 277,035 9,260,175 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 매출채권의 경우 발생일로부터 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 7,424,128 15,529 186,906 (207,773) - 7,418,790 단기기타채권 미수금 23,838 - 318,093 (318,092) - 23,839 단기대여금 50,000 - 231,638 (231,638) - 50,000 미수수익 35,896 - - - - 35,896 소계 109,734 - 549,731 (549,730) - 109,735 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 2,992,263 - - - (447,762) 2,544,501 소계 3,012,263 - - - (447,762) 2,564,501 합계 10,546,125 15,529 736,637 (757,503) (447,762) 10,093,026 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 6,159,273 2,093 185,674 (170,514) - 6,176,526 단기기타채권 미수금 22,048 - 322,784 (322,785) - 22,047 단기대여금 50,000 - 256,030 (256,030) - 50,000 미수수익 19,114 - - - - 19,114 소계 91,162 - 578,814 (578,815) - 91,161 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 3,249,523 - - - (277,035) 2,972,488 소계 3,269,523 - - - (277,035) 2,992,488 합계 9,519,958 2,093 764,488 (749,329) (277,035) 9,260,175 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 당반기말 매출채권 170,514 37,259 - 207,773 단기기타채권 미수금 322,785 (4,693) - 318,092 단기대여금 256,030 (24,392) - 231,638 소계 578,815 (29,085) - 549,730 합계 749,329 8,174 - 757,503 (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 전기말 매출채권 748,075 41,699 (619,260) 170,514 단기기타채권 미수금 322,785 - - 322,785 단기대여금 76,809 179,221 - 256,030 소계 399,594 179,221 - 578,815 합계 1,147,669 220,920 (619,260) 749,329 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 단기기타금융자산 단기금융자산 2,000,000 - 소계 2,000,000 - 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,002,837 3,954,900 소계 4,507,837 4,459,900 합계 6,507,837 4,459,900 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 500,000 500,000 합계 500,000 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 359,568 311,631 시장성없는지분증권 3,643,269 3,643,269 합계 4,002,837 3,954,900 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,000주 182,854 292,200 292,200 109,346 SK케미칼 750주 57,913 36,600 36,600 (21,313) 두산퓨어셀1우 4,000주 83,572 25,960 25,960 (57,612) 케이엠더블유 364주 4,829 4,808 4,808 (21) 합계 7,114주 329,168 359,568 359,568 30,400 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,800주 164,385 216,440 216,440 52,055 SK케미칼 750주 57,913 50,475 50,475 (7,438) 티슈진 1,300주 75,264 11,726 11,726 (63,538) 두산퓨어셀1우 4,000주 83,572 28,480 28,480 (55,092) 케이엠더블유 364주 4,829 4,510 4,510 (319) 합계 9,214주 385,963 311,631 311,631 (74,332) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초금액 311,631 230,377 취득 191,379 4,829 처분 (218,290) (3,960) 공정가치평가 74,848 80,385 기말 359,568 311,631 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,611,000 - 3,459,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 1,074,887 3,643,269 (900,000) 3,468,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,611,000 - 3,459,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 1,074,887 3,643,269 (900,000) 3,468,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초금액 3,643,269 3,292,812 취득 - - 처분 - - 공정가치평가 - 350,457 기말 3,643,269 3,643,269 (다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 당반기말 시장성있는 지분증권 (58,798) 74,848 (120,355) 150,240 (21,889) 24,046 시장성없는 지분증권 2,743,482 - - - - 2,743,482 합계 2,684,684 74,848 (120,355) 150,240 (21,889) 2,767,528 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 전기말 시장성있는 지분증권 (121,758) 80,385 (258) (336) (16,831) (58,798) 시장성없는 지분증권 2,463,162 350,457 - - (70,137) 2,743,482 합계 2,341,404 430,842 (258) (336) (86,968) 2,684,684 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 14,187,641 13,886,066 (301,575) 미착품 171,509 171,509 - 합계 14,359,150 14,057,575 (301,575) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 12,038,784 11,774,360 (264,424) 미착품 87,994 87,994 - 합계 12,126,778 11,862,354 (264,424) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 선급금 277,248 269,848 대손충당금(선급금) (269,848) (269,848) 선급비용 1,387,245 10,049 기타의당좌자산 708,475 338,129 반환재고회수권 55,043 57,149 합계 2,158,163 405,327 9. 매각예정자산당사는 계열회사 THE SAEM THAILAND 관련하여 2020년부터 청산진행 중이며 매각예정비유동자산으로 분류하였고, 장부금액은 0원입니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 41,057 (37,195) 3,862 차량운반구 14,790 (10,461) 4,329 공구와기구 1,380,808 (1,380,485) 323 비품 20,463,076 (18,545,917) 1,917,159 사용권자산 6,874,414 (2,140,396) 4,734,018 건설중인자산 31,127 - 31,127 합계 28,805,272 (22,114,454) 6,690,818 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 41,057 (37,120) 3,937 차량운반구 14,790 (9,018) 5,772 공구와기구 1,380,808 (1,379,779) 1,029 비품 20,461,136 (18,754,594) 1,706,542 사용권자산 5,766,802 (4,248,838) 1,517,964 건설중인자산 34,575 - 34,575 합계 27,699,168 (24,429,349) 3,269,819 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 3,937 5,772 1,029 1,706,542 1,517,964 34,575 3,269,819 증가 취득 - - - 640,077 - 39,872 679,949 기타증가 - - - - 3,903,245 - 3,903,245 감소 처분 - - - (15,448) (92,674) - (108,122) 감가상각 (75) (1,443) (706) (414,012) (524,517) - (940,753) 손상차손 - - - - (70,000) - (70,000) 대체 - - - - - (43,320) (43,320) 당반기말 3,862 4,329 323 1,917,159 4,734,018 31,127 6,690,818 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 4,134 8,658 2,730 2,097,817 2,601,973 26,083 4,741,395 증가 취득 - - - 884,657 51,749 26,000 962,406 기타증가 - - - - - - - 감소 처분 - - - (154,520) - - (154,520) 감가상각 (197) (2,886) (1,701) (1,121,412) (945,758) - (2,071,954) 손상차손 - - - - (190,000) - (190,000) 대체 - - - - - (17,508) (17,508) 전기말 3,937 5,772 1,029 1,706,542 1,517,964 34,575 3,269,819 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 1,032,502 (10,530) 1,021,972 의장권 154,371 (151,395) 2,976 상표권 2,356,001 (2,209,171) 146,830 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,900 (1,886) 14 기타의무형자산 83,453 (72,637) 10,816 합계 3,647,163 (2,464,555) 1,182,608 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 1,082,580 (10,530) 1,072,050 의장권 153,719 (150,328) 3,391 상표권 2,289,559 (2,183,940) 105,619 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,845) 54 기타의무형자산 83,453 (69,933) 13,520 합계 3,630,146 (2,435,512) 1,194,634 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,072,050 109,064 13,520 1,194,634 증가 취득 - 29,193 - 29,193 대체 - 37,902 - 37,902 감소 상각 - (26,339) (2,704) (29,043) 처분 (50,078) - - (50,078) 손상차손 - - - - 기타감소 - - - - 당반기말 1,021,972 149,820 10,816 1,182,608 (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,269,209 94,908 18,928 1,383,045 증가 취득 - 47,117 - 47,117 대체 - 14,450 - 14,450 감소 상각 - (47,411) (5,408) (52,819) 처분 (197,159) - - (197,159) 손상차손 - - - - 기타감소 - - - - 전기말 1,072,050 109,064 13,520 1,194,634 (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 매입채무 17,131,971 12,586,396 단기기타채무 미지급금 3,055,931 3,219,563 미지급비용 387,798 409,543 소계 3,443,729 3,629,106 합계 20,575,700 16,215,502 13. 차입금 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 만기일 당반기 전기 단기차입금 일반대출 국민은행 4.98% 2025년04월30일 1,600,000 1,600,000 일반대출 국민은행 4.98% 2025년04월30일 1,000,000 1,000,000 합계 2,600,000 2,600,000 14. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 단기기타금융부채 수입보증금 856,000 846,000 합계 856,000 846,000 15. 리스 (1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 6,301,277 (1,777,886) 4,523,391 차량운반구 419,977 (318,386) 101,591 기타의 사용권자산 153,160 (44,124) 109,036 합계 6,874,414 (2,140,396) 4,734,018 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 5,159,449 (3,817,279) 1,342,170 차량운반구 419,977 (283,094) 136,883 기타의 사용권자산 187,376 (148,465) 38,911 합계 5,766,802 (4,248,838) 1,517,964 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당반기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 1,174,985 1,005,755 1년초과 5년이내 3,737,148 3,406,777 5년초과 41,090 40,542 리스료 합계 4,953,223 4,453,074 (단위:천원) 리스기간 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 913,076 872,387 1년초과 5년이내 435,323 408,141 5년초과 65,744 64,395 리스료 합계 1,414,143 1,344,923 (3) 리스와 관련하여 당반기와 전반기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 (524,517) (470,845) 사용권자산의 손상차손 (70,000) - 리스 관련 이자비용 (116,587) (57,842) 임차보증금 이자수익 97,117 64,253 유형자산 처분손익 18,240 - 단기 및 소액리스료 (34,538) (35,331) 합계 (630,285) (499,765) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 657백만원입니다. 16. 종업원급여 (1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 6,681,165 6,694,580 사외적립자산 공정가치 (5,892,532) (6,225,358) 국민연금전환금 (6,863) (6,863) 합계 781,770 462,359 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 6,694,580 5,005,783 타회사전입분 - - 근무원가 408,851 665,758 이자원가 100,313 169,703 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 1,033,001 관계회사전출입 - 11,007 급여지급액 (522,579) (190,672) 기말 6,681,165 6,694,580 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 6,225,358 5,191,589 이자수익 94,120 245,239 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - (28,645) 사용자의 기여금 15,394 934,311 관계회사전출입 - 11,007 급여지급액 (442,340) (128,143) 기말 5,892,532 6,225,358 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 408,851 325,313 순이자원가 6,193 (19,846) 합계 415,044 305,467 17. 환불부채 및 반환재고회수권회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 환불부채 203,219 58,139 (65,058) 196,300 반환재고회수권 57,149 16,473 (18,579) 55,043 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 환불부채 239,103 108,001 (143,885) 203,219 반환재고회수권 78,738 20,039 (41,628) 57,149 18. 이연수익 연결회사는 고객에게 미래 구매비용 할인이 가능한 포인트를 제공하는 고객충성제도를 운영하고 있으며 이에 따라 미래 사용될 것으로 예상되는 보상점수의 공정가치를 이연수익을 인식하고 있습니다.이연수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 305,576 371,660 설정 38,002 111,198 사용 및 소멸 (41,963) (177,282) 기말 301,615 305,576 유동성 - - 비유동성 301,615 305,576 19. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타유동부채 선수금 592,632 699,492 예수금 200,426 392,189 환불부채 196,300 203,219 기타의유동부채 30,646 30,646 리스부채(유동) 1,005,755 872,387 계약부채 9,137 - 소계 2,034,896 2,197,933 기타비유동부채 리스부채(비유동) 3,447,319 472,536 복구충당부채 103,129 129,646 장기미지급금 22,615 22,615 소계 3,573,063 624,797 합계 5,607,959 2,822,730 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 합계 16,101,380 16,101,380 2) 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,412,922 4,676,487 2,144,163 4,101,393 퇴직급여 199,930 415,044 143,839 305,467 복리후생비 286,954 581,761 268,697 532,888 여비교통비 131,557 256,191 94,920 194,510 통신비 32,062 64,792 33,448 66,452 수도광열비 1,842 6,937 2,320 7,265 세금과공과 172,381 305,314 95,226 210,932 임차료 15,659 31,946 11,624 27,804 감가상각비 469,123 940,753 525,205 1,086,200 무형자산상각비 14,141 29,043 13,191 26,211 수선비 10,566 23,600 5,873 16,431 보험료 3,151 5,024 3,747 6,596 수출비 2,077 4,448 3,268 6,501 접대비 30,025 151,136 60,100 162,708 광고선전비 1,996,607 3,014,432 703,262 1,424,939 견본비 303,584 609,716 353,543 701,684 판매촉진비 214,154 492,851 325,265 521,454 미용지비 72,971 146,171 73,410 146,911 운반비 499,656 1,035,567 386,648 751,932 지급수수료 1,379,558 2,526,137 735,249 1,651,005 물류비 649,203 1,158,971 452,438 809,700 판매수수료 2,597,510 4,367,065 2,288,880 4,446,855 도서인쇄비 8,092 13,249 9,217 13,072 교육비 193,149 311,426 52,175 163,923 경조비 8,350 19,300 9,840 20,030 자동차관리비 8,433 22,352 13,307 28,203 소모품비 63,011 119,035 45,450 112,099 공상치료비 38 38 82 127 포장비 10,250 32,590 11,040 25,089 경상개발비 25,845 51,754 16,178 36,699 해외시장개척비 3,631 10,624 3,439 8,502 대손상각비 (2,759) 37,259 66,262 86,931 잡비 350 546 - 35 합계 11,814,023 21,461,559 8,951,306 17,700,548 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 18,303 - - 무형자산처분이익 - - 78,295 78,295 기타의대손충당금환입 9,571 29,084 - - 기타 101,082 199,781 80,218 128,237 합계 110,653 247,168 158,513 206,532 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,605 3,210 1,605 3,210 유형자산처분손실 14,800 15,447 59,793 103,664 유형자산손상차손 - 70,000 - - 기타의대손상각비 - - 70,800 70,800 기타 2,235 3,412 7,009 7,604 합계 18,640 92,069 139,207 185,278 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 140,002 257,700 88,740 171,498 배당금수익 284 15,479 977 16,172 외환차익 48,019 98,481 34,477 71,615 외화환산이익 (2,943) 7,260 4,034 17,225 합계 185,362 378,920 128,228 276,510 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 121,214 196,444 65,876 147,301 외환차손 33,215 66,604 19,877 24,618 외화환산손실 10,315 14,004 5,055 11,089 합계 164,744 277,052 90,808 183,008 24. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산변동액 등 (2,623,889) (2,967,366) (290,334) (1,132,591) 상품매입액 14,344,810 26,394,460 9,674,209 18,697,640 급여 2,412,922 4,676,487 2,144,163 4,101,393 퇴직급여 199,930 415,044 143,839 305,467 복리후생비 286,954 581,761 268,697 532,888 감가상각비 469,123 940,753 525,205 1,086,200 무형자산상각비 14,141 29,043 13,191 26,211 광고선전비 1,996,607 3,014,432 703,262 1,424,939 지급수수료 1,379,558 2,526,137 735,249 1,651,005 판매촉진비 214,154 492,851 325,265 521,454 기타 4,840,634 8,785,051 4,092,435 8,050,991 합계(주1) 23,534,944 44,888,653 18,335,181 35,265,597 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 기본주당순이익 지배주주 보통주당기순이익(손실) (23,395,631) 2,503,386,785 1,601,426,566 2,636,691,533 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 16,067,071 16,067,071 지배주주 기본주당순이익(손실) (1) 156 100 164 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 당기순이익 (23,395,631) 2,503,386,785 1,601,426,566 2,636,691,533 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익 (23,395,631) 2,503,386,785 1,601,426,566 2,636,691,533 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당반기 전반기 발행주식수 16,068,000 16,068,000 차감 : 가중평균자기주식수 (929) (929) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 (2) 연결실체는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 (21,889) (2,468) 퇴직급여 415,044 305,467 감가상각비 940,753 1,086,200 무형자산상각비 29,043 26,211 대손상각비 37,259 86,931 기타의대손상각비 - 70,800 지급수수료 5,418 3,057 유형자산처분손실 15,447 103,664 유형자산손상차손 70,000 - 이자비용 196,444 147,301 외화환산손실 14,003 11,089 기타의비용 1,078 - 배당금수익 (15,480) (16,172) 유형자산처분이익 (18,303) - 무형자산처분이익 - (78,295) 기타의대손충당금환입 (29,084) - 이자수익 (257,700) (171,498) 외화환산이익 (7,260) (17,225) 합계 1,374,773 1,555,062 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (1,278,378) (1,397,168) 미수금의 감소(증가) 2,901 (8,792) 선급금의 감소(증가) (7,399) (33,552) 선급비용의 감소(증가) (1,377,196) (33,840) 기타의당좌자산의 감소(증가) (371,467) 4,007 재고자산의 감소(증가) (2,195,222) (215,366) 반환제품회수권의 감소(증가) 2,105 (3,235) 매입채무의 증가(감소) 4,539,283 (1,662,452) 미지급금의 증가(감소) (163,631) 150,667 미지급비용의 증가(감소) (21,746) 168,981 선수금의 증가(감소) (106,860) (174,808) 예수금의 증가(감소) (191,769) 40,763 기타의유동부채의 증가(감소) - (3,031) 환불부채의 증가(감소) (6,920) 9,228 수입보증금의 증가(감소) 10,000 (59,000) 이연수익의 증가(감소) (3,961) (38,073) 확정급여채무의 증가(감소) (80,239) (29,150) 사외적립자산의 감소(증가) (15,394) (24,286) 합계 (1,265,893) (3,309,107) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 무형자산 대체 37,902 10,428 리스부채의 유동성 대체 458,062 775,090 사용권자산의 증감 3,903,245 51,749 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 유의적영향력행사기업 (주)한국화장품제조 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당반기 전반기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 52,026 11,554,375 50,000 35,356 36,189 9,315,114 - 32,489 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 7,302 1,173,600 1,180,902 8,735,569 8,498 8,744,067 합계 7,302 1,173,600 1,180,902 8,735,569 8,498 8,744,067 (단위:천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 3,154 1,173,600 1,176,754 7,024,305 184,072 7,208,377 합계 3,154 1,173,600 1,176,754 7,024,305 184,072 7,208,377 (4) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당반기 전기 대여금 차입금 대여금 차입금 임원, 종업원 임직원 20,000 - 20,000 - 합 계 20,000 - 20,000 - (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,138,784 1,065,562 퇴직급여 132,405 112,549 합계 1,271,189 1,178,111 29. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 2,000,000 2,000,000 하나은행 동반성장론 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 263,000 (주)티알엔 외 이행보증보험 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 2,000,000 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 292,568 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,600,000 - 주식회사 더샘인터내셔날 30. 영업부문경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업부별 영업측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 H, 브랜드샵, 온라인유통으로 영업부문을 구분하고 있습니다. (1) 당반기와 전반기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) H 5,355,338 307,130 5,048,208 (2,193,010) 5,725,670 162,613 5,563,057 (1,247,130) 브랜드샵 38,286,241 2,507,595 35,778,646 4,177,550 29,594,997 1,800,148 27,794,849 3,625,889 온라인유통 6,446,951 2,703 6,444,248 467,544 4,463,663 13,056 4,450,607 108,444 조정 - - - (69,635) - - - 55,713 합계 50,088,530 2,817,428 47,271,102 2,382,449 39,784,330 1,975,817 37,808,513 2,542,916 * 당기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (2) 당반기와 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 한국 아시아 북미 기타 합계 한국 아시아 북미 기타 합계 H 4,772,185 111,631 164,393 - 5,048,209 5,264,477 123,970 174,610 - 5,563,057 브랜드샵 19,740,215 11,827,841 1,865,307 2,345,282 35,778,645 15,269,383 10,578,588 503,289 1,443,589 27,794,849 온라인유통 6,444,248 - - - 6,444,248 4,450,607 - - - 4,450,607 (3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 H 브랜드샵 온라인유통 조정 합계 H 브랜드샵 온라인유통 조정 합계 총자산 38,155,211 37,647,744 4,320,049 (21,161,546) 58,961,458 36,644,079 28,430,706 2,709,731 (19,160,227) 48,624,289 총부채 9,975,353 21,717,881 4,389,585 (5,359,775) 30,723,044 6,711,327 16,799,420 3,230,461 (3,489,042) 23,252,166 31. 위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 15 기 반기말 2024.06.30 현재 제 14 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 반기말 제 14 기말 자산 유동자산 10,915,438,589 13,035,751,191 현금및현금성자산 4,077,424,958 6,872,714,001 매출채권 1,921,797,310 1,917,655,511 단기기타채권 819,684,663 1,919,290,391 단기기타금융자산 2,000,000,000 0 기타유동자산 69,907,587 97,181,657 당기법인세자산 22,421,330 58,444,770 재고자산 2,004,202,741 2,170,464,861 비유동자산 27,239,772,306 23,608,327,604 장기기타금융자산 4,507,837,119 4,459,899,639 종속기업투자자산 15,634,162,982 15,634,162,982 유형자산 1,521,498,168 376,755,497 무형자산 770,347,297 779,669,442 장기기타채권 4,805,926,740 2,357,840,044 자산총계 38,155,210,895 36,644,078,795 부채 유동부채 6,952,847,531 6,227,869,349 매입채무 5,114,344,553 4,445,656,176 단기기타채무 500,516,501 554,417,710 기타유동부채 1,033,733,777 923,542,763 단기기타금융부채 304,252,700 304,252,700 비유동부채 3,022,505,622 483,457,546 퇴직급여부채 177,271,161 69,201,522 기타비유동부채 2,845,234,461 414,256,024 부채총계 9,975,353,153 6,711,326,895 자본 자본금 8,034,000,000 8,034,000,000 자본잉여금 16,101,379,626 16,101,379,626 기타자본 (3,190,887) (3,190,887) 기타포괄손익누계액 2,767,527,914 2,684,684,370 이익잉여금(결손금) 1,280,141,089 3,115,878,791 자본총계 28,179,857,742 29,932,751,900 자본과부채총계 38,155,210,895 36,644,078,795 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,626,176,163 5,355,337,603 2,916,664,544 5,725,669,722 매출원가 1,104,783,316 2,323,955,199 1,272,481,045 2,418,847,697 매출총이익 1,521,392,847 3,031,382,404 1,644,183,499 3,306,822,025 판매비와관리비 2,410,138,962 5,224,392,564 2,105,152,460 4,553,952,283 영업이익(손실) (888,746,115) (2,193,010,160) (460,968,961) (1,247,130,258) 기타수익 13,246,182 63,885,882 155,078,751 169,970,646 기타비용 2,683,625 4,288,625 2,193,360 3,817,190 금융수익 112,695,810 257,180,883 102,404,369 224,011,938 금융비용 49,926,979 101,749,944 22,393,066 43,742,006 법인세비용차감전순이익(손실) (815,414,727) (1,977,981,964) (228,072,267) (900,706,870) 법인세비용(수익) 28,240,654 (21,889,128) 16,548,726 (2,468,133) 반기순이익(손실) (843,655,381) (1,956,092,836) (244,620,993) (898,238,737) 기타포괄손익 75,589,775 203,198,678 (62,374,156) 23,779,610 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 75,589,775 203,198,678 (62,374,156) 23,779,610 반기총포괄이익(손실) (768,065,606) (1,752,894,158) (306,995,149) (874,459,127) 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (53) (122) (15) (56) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,341,403,575 (3,022,457,134) 23,451,135,180 반기순이익(손실) 0 0 0 0 (898,238,737) (898,238,737) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 23,779,610 0 23,779,610 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 0 0 0 (257,623) 257,623 0 2023.06.30 (기말자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,364,925,562 (3,920,438,248) 22,576,676,053 2024.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,684,684,370 3,115,878,791 29,932,751,900 반기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,956,092,836) (1,956,092,836) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 203,198,678 0 203,198,678 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 0 0 0 (120,355,134) 120,355,134 0 2024.06.30 (기말자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,767,527,914 1,280,141,089 28,179,857,742 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 14 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 반기 제 14 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (791,571,493) (245,324,596) 영업에서 창출된 현금흐름 (920,764,396) (405,245,209) 반기순이익(손실) (1,956,092,836) (898,238,737) 반기순이익(손실)에 대한 조정 236,420,060 (16,127,250) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 798,908,380 509,120,778 이자의 수취 173,261,921 163,888,358 이자의 지급 (95,571,808) (33,988,985) 배당금 수입 15,479,350 16,171,850 법인세환급(납부)액 36,023,440 13,849,390 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,685,985,423) 242,849,757 투자활동으로 인한 현금유입액 577,099,035 463,569,434 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 368,529,056 3,623,743 보증금의 감소 8,040,000 0 무형자산의 처분 49,000,000 275,454,546 금융리스채권의 감소 151,529,979 184,491,145 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,263,084,458) (220,719,677) 단기금융자산의 증가 2,000,000,000 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 191,378,730 0 종속기업투자지분의 취득 0 65,689,000 보증금의 증가 960,000 82,680,000 유형자산의 취득 41,552,217 42,450,423 무형자산의 취득 29,193,511 29,900,254 재무활동으로 인한 현금흐름 (315,417,612) (369,350,025) 재무활동으로 인한 현금유입액 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (315,417,612) (369,350,025) 리스부채의 감소 315,417,612 369,350,025 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,314,515) (4,799,575) 현금및현금성자산의증가(감소) (2,795,289,043) (376,624,439) 기초현금및현금성자산 6,872,714,001 8,731,169,182 기말현금및현금성자산 4,077,424,958 8,354,544,743 5. 재무제표 주석 제 15(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재 제 14(전)기 반기 2023년 06월 30일 현재 한국화장품 주식회사 1. 일반사항한국화장품 주식회사(이하 "회사")는 주식회사 한국화장품제조(구: 한국화장품 주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울시 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황 등은 다음과 같습니다.(1) 본사소재지 : 서울 종로구 청계천로 35 (2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업(3) 대표이사 : 이용준(4) 주요 주주 및 지분율 (단위:주) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)한국화장품제조 3,213,600 20.0% 3,213,600 20.0% 임 충 헌 1,853,458 11.5% 1,853,458 11.5% 김 숙 자 1,887,953 11.7% 1,887,953 11.7% 이 용 준 761,364 4.7% 761,364 4.7% 김 옥 자 466,346 2.9% 466,346 2.9% 기타특수관계자 324,035 2.1% 324,035 2.1% 합 계 8,506,756 52.9% 8,506,756 52.9% 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 4,077,425 - - 4,077,425 단기기타금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 매출채권 1,921,797 - - 1,921,797 단기기타채권 819,685 - - 819,685 장기기타금융자산 5,000 500,000 4,002,837 4,507,837 장기기타채권 4,805,927 - - 4,805,927 합계 13,629,834 500,000 4,002,837 18,132,671 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 6,872,714 - - 6,872,714 매출채권 1,917,656 - - 1,917,656 단기기타채권 1,919,290 - - 1,919,290 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,954,900 4,459,900 장기기타채권 2,357,840 - - 2,357,840 합계 13,072,500 500,000 3,954,900 17,527,400 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 5,114,345 - 5,114,345 단기기타채무 - 500,517 - 500,517 단기기타금융부채 - 304,253 - 304,253 리스부채(유동) - 672,660 - 672,660 리스부채(비유동) - 2,771,055 - 2,771,055 합계 - 9,362,830 - 9,362,830 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 4,445,656 - 4,445,656 단기기타채무 - 554,418 - 554,418 단기기타금융부채 - 304,253 - 304,253 리스부채(유동) - 552,820 - 552,820 리스부채(비유동) - 326,818 - 326,818 합계 - 6,183,965 - 6,183,965 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 952 - 217,535 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 203,199 - 15,479 합계 952 203,199 217,535 15,479 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (96,950) - 합계 - - (96,950) - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 6,127 - 192,716 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 23,780 - 16,172 합계 6,127 23,780 192,716 16,172 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (35,537) - 합계 - - (35,537) - (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,077,425 4,077,425 6,872,714 6,872,714 단기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 - - 매출채권 1,921,797 1,921,797 1,917,656 1,917,656 단기기타채권 819,685 819,685 1,919,290 1,919,290 장기기타금융자산 4,507,837 4,507,837 4,459,900 4,459,900 장기기타채권 4,805,927 4,805,927 2,357,840 2,357,840 합계 18,132,671 18,132,671 17,527,400 17,527,400 매입채무 5,114,345 5,114,345 4,445,656 4,445,656 단기기타채무 500,517 500,517 554,418 554,418 단기기타금융부채 304,253 304,253 304,253 304,253 리스부채(유동) 672,660 672,660 552,820 552,820 리스부채(비유동) 2,771,055 2,771,055 326,818 326,818 합계 9,362,830 9,362,830 6,183,965 6,183,965 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 359,568 359,568 - - - 시장성 없는 지분증권 3,643,269 - - 3,643,269 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 311,631 311,631 - - - 시장성 없는 지분증권 3,643,269 - - 3,643,269 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 500,000 순자산가치법 편입자산의공정가치 n/a 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,611,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 1.00% 할인율 14.88% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 500,000 순자산가치법 편입자산의공정가치 n/a 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,611,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 1.00% 할인율 14.88% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당반기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 기초잔액 4,143,269 수준3으로의 이동 - 수준3에서의 이동 - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 4,143,269 (단위:천원) 구 분 금 액 기초잔액 3,792,812 수준3으로의 이동 - 수준3에서의 이동 - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - 기타포괄손익에 포함된 손익 350,457 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 4,143,269 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 현금 9,741 9,707 예금 4,067,684 6,863,007 합계 4,077,425 6,872,714 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 1,980,881 59,083 - 1,921,798 1,958,324 40,669 - 1,917,655 단기기타채권 미수금 79 - - 79 90,617 - - 90,617 단기대여금 450,000 - - 450,000 1,550,000 - - 1,550,000 미수수익 35,897 - - 35,897 19,114 - - 19,114 금융리스채권(유동) 333,709 - - 333,709 259,560 - - 259,560 소계 819,685 - - 819,685 1,919,291 - - 1,919,291 장기기타채권 장기대여금 1,420,000 - - 1,420,000 320,000 - - 320,000 보증금 2,250,737 - 325,416 1,925,321 2,257,817 - 219,977 2,037,840 금융리스채권(비유동) 1,460,605 - - 1,460,605 - - - - 소계 5,131,342 - 325,416 4,805,926 2,577,817 - 219,977 2,357,840 합계 7,931,908 59,083 325,416 7,547,409 6,455,432 40,669 219,977 6,194,786 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 회사는 매출채권의 경우 발생일로부터 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 1,922,042 567 58,272 (59,083) - 1,921,798 단기기타채권 미수금 79 - - - - 79 단기대여금 450,000 - - - - 450,000 미수수익 35,897 - - - - 35,897 금융리스채권(유동) 333,709 - - - - 333,709 소계 819,685 - - - - 819,685 장기기타채권 장기대여금 1,420,000 - - - - 1,420,000 보증금 2,250,737 - - - (325,416) 1,925,321 금융리스채권(비유동) 1,460,605 - - - - 1,460,605 소계 5,131,342 - - - (325,416) 4,805,926 합계 7,873,069 567 58,272 (59,083) (325,416) 7,547,409 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 1,899,334 1,952 57,038 (40,669) - 1,917,655 단기기타채권 미수금 90,617 - - - - 90,617 단기대여금 1,550,000 - - - - 1,550,000 미수수익 19,114 - - - - 19,114 금융리스채권(유동) 259,560 - - - - 259,560 소계 1,919,291 - - - - 1,919,291 장기기타채권 장기대여금 320,000 - - - - 320,000 보증금 2,257,817 - - - (219,977) 2,037,840 금융리스채권(비유동) - - - - - - 소계 2,577,817 - - - (219,977) 2,357,840 합계 6,396,442 1,952 57,038 (40,669) (219,977) 6,194,786 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 당반기말 매출채권 40,669 18,414 59,083 (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 전기말 매출채권 19,476 21,193 40,669 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 단기기타금융자산 단기금융자산 2,000,000 - 소계 2,000,000 - 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익- 공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 4,002,837 3,954,900 소계 4,507,837 4,459,900 합계 6,507,837 4,459,900 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 500,000 500,000 합계 500,000 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 359,568 311,631 시장성없는지분증권 3,643,269 3,643,269 합계 4,002,837 3,954,900 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,000주 182,854 292,200 292,200 109,346 SK케미칼 750주 57,913 36,600 36,600 (21,313) 두산퓨어셀1우 4,000주 83,572 25,960 25,960 (57,612) 케이엠더블유 364주 4,829 4,808 4,808 (21) 합계 7,114주 329,168 359,568 359,568 30,400 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,800주 164,385 216,440 216,440 52,055 SK케미칼 750주 57,913 50,475 50,475 (7,438) 티슈진 1,300주 75,264 11,726 11,726 (63,538) 두산퓨어셀1우 4,000주 83,572 28,480 28,480 (55,092) 케이엠더블유 364주 4,829 4,510 4,510 (319) 합계 9,214주 385,963 311,631 311,631 (74,332) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초금액 311,631 230,377 취득 191,379 4,829 처분 (218,290) (3,960) 공정가치평가 74,848 80,385 기말 359,568 311,631 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,611,000 - 3,459,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 - - 1,074,887 3,643,269 (900,000) 3,468,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,611,000 - 3,459,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 - - 1,074,887 3,643,269 (900,000) 3,468,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초금액 3,643,269 3,292,812 취득 - - 처분 - - 공정가치평가 - 350,457 기말 3,643,269 3,643,269 (다) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 당반기말 시장성있는 지분증권 (58,798) 74,848 (120,355) 150,240 (21,889) 24,046 시장성없는 지분증권 2,743,482 - - - - 2,743,482 합계 2,684,684 74,848 (120,355) 150,240 (21,889) 2,767,528 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 전기말 시장성있는 지분증권 (121,758) 80,385 (258) (336) (16,831) (58,798) 시장성없는 지분증권 2,463,162 350,457 - - (70,137) 2,743,482 합계 2,341,404 430,842 (258) (336) (86,968) 2,684,684 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,031,456 2,004,202 (27,254) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,232,586 2,170,464 (62,122) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 선급금 269,848 269,848 대손충당금(선급금) (269,848) (269,848) 기타의당좌자산 14,864 40,033 반환제품회수권(주1) 55,043 57,149 합계 69,907 97,182 (주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다. 9. 종속기업투자 (1) 종속기업 현황 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2024.06.30 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2024.06.30 화장품수출입외 원가법 (주)힐리브 65% 대한민국 2024.06.30 화장품판매 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2023.12.31 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2023.12.31 화장품수출입외 원가법 (주)힐리브 65% 대한민국 2023.12.31 화장품도매외 원가법 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (주)더샘인터내셔날 78,500,000 15,902,804 15,455,886 63,044,114 78,500,000 11,592,512 15,455,886 63,044,114 상하이더샘화장품유한공사 292,099 27,059 113,277 178,822 292,099 38,774 113,277 178,822 (주)힐리브 65,000 (45,198) 65,000 - 65,000 (338,475) 65,000 - 합계 78,857,099 15,884,665 15,634,163 63,222,936 78,857,099 11,292,811 15,634,163 63,222,936 (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 손상차손환입 당반기말 (주)더샘인터내셔날 15,455,886 - - 15,455,886 상하이더샘화장품유한공사 113,277 - - 113,277 (주)힐리브 65,000 - - 65,000 합계 15,634,163 - - 15,634,163 (단위:천원) 회사명 기초 취득 손상차손환입(주1) 전기말 (주)더샘인터내셔날 6,869,000 - 8,586,886 15,455,886 상하이더샘화장품유한공사 47,588 65,689 - 113,277 (주)힐리브 65,000 - - 65,000 합계 6,981,588 65,689 8,586,886 15,634,163 (주1) 종속기업투자 중 (주)더샘인터내셔날의 손상차손누계액 71,631백만원 중 실적 개선 등으로 과거에 인식하였던 손상차손 금액 중 8,586백만원을 환입하였습니다. 회사가 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 (주)더샘인터내셔날 영구성장률 1.00% 할인율 15.42% (4) 종속기업 요약재무정보 (단위:천원) 회사명 당반기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)더샘인터내셔날 37,620,685 21,717,881 38,286,241 4,310,293 4,310,293 28,390,176 16,797,664 62,414,528 5,521,343 5,017,787 상하이더샘화장품유한공사 27,059 - - (13,503) (11,715) 40,530 1,756 - (35,903) (39,150) 힐리브 4,320,049 4,389,585 6,446,951 451,194 451,194 2,709,731 3,230,461 8,800,785 105,383 105,132 (5) 종속기업은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 41,057 (37,195) 3,862 차량운반구 360 (360) - 공구와기구 1,380,808 (1,380,485) 323 비품 2,627,963 (2,553,357) 74,606 사용권자산 2,697,484 (1,285,073) 1,412,411 건설중인자산 30,296 - 30,296 합계 6,777,968 (5,256,470) 1,521,498 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 41,057 (37,120) 3,937 차량운반구 360 (360) - 공구와기구 1,380,808 (1,379,779) 1,029 비품 2,642,568 (2,563,087) 79,481 사용권자산 1,804,091 (1,545,526) 258,565 건설중인자산 33,743 - 33,743 합계 5,902,627 (5,525,872) 376,755 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 3,937 1,029 79,481 258,565 33,743 376,755 증가 취득 - - 1,680 - 39,873 41,553 기타증가 - - - 1,311,502 - 1,311,502 대체 - - - - - - 감소 처분 - - - - - - 감가상각 (75) (706) (6,555) (157,656) - (164,992) 손상차손 - - - - - - 대체 - - - - (43,320) (43,320) 당반기말 3,862 323 74,606 1,412,411 30,296 1,521,498 (주1) 당반기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (단위:천원) 구분 건물 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 4,134 2,730 57,410 370,563 25,252 460,089 증가 취득 - - 34,885 33,610 25,999 94,494 대체 - - - - - - 감소 처분 - - - - - - 감가상각 (197) (1,701) (12,814) (145,608) - (160,320) 손상차손 - - - - - - 대체 - - - - (17,508) (17,508) 전기말 3,937 1,029 79,481 258,565 33,743 376,755 (주1) 전기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 631,057 (10,530) 620,527 의장권 154,371 (151,395) 2,976 상표권 2,356,001 (2,209,171) 146,830 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,900 (1,886) 14 기타의무형자산 56,413 (56,413) - 합계 3,218,678 (2,448,331) 770,347 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 681,135 (10,530) 670,605 의장권 153,719 (150,328) 3,391 상표권 2,289,559 (2,183,940) 105,619 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,845) 54 기타의무형자산 56,413 (56,413) - 합계 3,201,661 (2,421,992) 779,669 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 합계 기초 670,605 109,064 779,669 증가 취득 - 29,193 29,193 대체 - 37,902 37,902 기타증가 - - - 감소 상각 - (26,339) (26,339) 처분 (50,078) - (50,078) 손상차손 - - - 당반기말 620,527 149,820 770,347 (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 합계 기초 867,764 94,908 962,672 증가 취득 - 47,117 47,117 대체 - 14,450 14,450 기타증가 - - - 감소 상각 - (47,411) (47,411) 처분 (197,159) - (197,159) 손상차손 - - - 전기말 670,605 109,064 779,669 (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 매입채무 5,114,345 4,445,656 단기기타채무 미지급금 500,517 554,418 합계 5,614,862 5,000,074 13. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 단기기타금융부채 수입보증금 304,253 304,253 합계 304,253 304,253 14. 리스(1) 리스이용자 입장1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 2,514,444 (1,136,648) 1,377,796 차량운반구 183,040 (148,425) 34,615 합계 2,697,484 (1,285,073) 1,412,411 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 1,621,051 (1,405,272) 215,779 차량운반구 183,040 (140,254) 42,786 합계 1,804,091 (1,545,526) 258,565 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당반기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 837,321 672,660 1년초과 5년이내 3,022,492 2,730,513 5년초과 41,090 40,542 리스료 합계 3,900,903 3,443,715 (단위:천원) 리스기간 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 576,149 552,820 1년초과 5년이내 285,022 262,423 5년초과 65,744 64,395 리스료 합계 926,915 879,638 3) 리스와 관련하여 당반기와 전반기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 (157,656) (70,801) 리스 관련 이자비용 (96,950) (35,537) 임차보증금 이자수익 78,655 42,268 단기 및 소액리스료 (21,065) (21,221) 합계 (197,016) (85,291) 당반기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 총 현금 유입은 203백만원이며, 리스의 총 현금유출은 432백만원입니다. (2) 리스제공자 입장1) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융리스채권 333,709 1,460,605 1,794,314 259,560 - 259,560 2) 제공된 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당반기말 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 422,916 333,709 264,416 259,560 1년초과 5년이내 1,621,178 1,460,605 - - 5년초과 - - - - 리스료 합계 2,044,094 1,794,314 264,416 259,560 15. 종업원급여 (1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 3,830,294 4,001,420 사외적립자산 공정가치 (3,646,159) (3,925,355) 국민연금전환금 (6,863) (6,863) 합계 177,272 69,202 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 4,001,420 3,267,073 타회사전입분 - - 근무원가 169,637 285,728 이자원가 60,012 107,484 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실 - 409,419 관계회사전출입 - 11,007 급여지급액 (400,775) (79,291) 기말 3,830,294 4,001,420 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초 3,925,355 3,436,726 사외적립자산의 이자수익 52,688 164,630 재측정요소 사외적립자산의수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - (15,370) 사용자의 기여금 - 400,000 관계회사전출입 - 11,007 급여지급액 (331,884) (71,638) 기말 3,646,159 3,925,355 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 169,637 142,864 순이자원가 7,324 (15,220) 합계 176,961 127,644 16. 환불부채 및 반환재고회수권회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 환불부채 197,939 52,486 (59,778) 190,647 반환재고회수권 57,149 16,473 (18,579) 55,043 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 환불부채 233,906 107,918 (143,885) 197,939 반환재고회수권 78,738 20,039 (41,628) 57,149 17. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타유동부채 선수금 27,394 37,399 예수금 112,397 104,748 기타의유동부채 30,636 30,637 환불부채 190,647 197,939 리스부채(유동) 672,660 552,820 소계 1,033,734 923,543 기타비유동부채 리스부채(비유동) 2,771,055 326,818 복구충당부채 51,564 64,823 장기미지급금 22,615 22,615 소계 2,845,234 414,256 합계 3,878,968 1,337,799 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 합계 16,101,380 16,101,380 2) 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 19. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 808,353 1,695,957 770,282 1,555,832 퇴직급여 80,731 176,961 57,410 127,644 복리후생비 122,261 249,563 115,764 249,268 여비교통비 42,864 83,605 41,029 82,059 통신비 11,751 24,275 12,566 25,105 수도광열비 - 1,369 - 1,274 세금과공과 44,698 108,988 22,731 82,917 임차료 13,829 28,071 9,869 24,042 감가상각비 129,670 164,992 41,233 77,999 무형자산상각비 12,789 26,339 11,839 23,507 수출비 2,077 4,448 3,268 6,500 접대비 13,778 110,058 43,329 136,913 광고선전비 564,734 1,203,893 387,730 769,427 견본비 198,175 407,417 236,895 477,132 판매촉진비 2,196 22,550 26,085 62,101 미용지비 72,971 146,171 73,410 146,911 운반비 40,768 86,130 40,270 83,863 지급수수료 134,759 417,504 136,736 402,606 도서인쇄비 6,841 11,042 8,551 11,847 교육비 39,292 126,524 21,978 107,686 경조비 4,250 11,500 5,340 10,620 자동차관리비 8,133 21,694 12,987 26,299 소모품비 12,786 27,973 12,322 27,681 포장비 5,233 13,796 5,816 14,694 대손상각비 18,397 18,415 285 793 경상개발비 18,803 34,962 7,427 19,197 잡비 - 196 - 35 합계 2,410,139 5,224,393 2,105,152 4,553,952 20. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산처분이익 - - 78,296 78,296 기타 13,246 63,886 76,783 91,675 합계 13,246 63,886 155,079 169,971 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,605 3,210 1,605 3,210 기타 1,079 1,079 588 607 합계 2,684 4,289 2,193 3,817 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 106,099 217,535 95,431 192,716 배당금수익 284 15,479 977 16,172 외환차익 5,649 20,933 7,786 14,839 외화환산이익 664 3,234 (1,790) 285 합계 112,696 257,181 102,404 224,012 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 47,445 96,950 16,938 35,537 외환차손 - 396 2,932 2,933 외화환산손실 2,482 4,404 2,523 5,272 합계 49,927 101,750 22,393 43,742 22. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0% 입니다. 회사는 미래 과세소득의 실현가능성이 낮다고 판단되어 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세를 인식하지 않습니다. 23. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산변동액 등 26,559 (297,127) (331,931) (667,607) 상품매입액 1,078,224 2,621,082 1,604,412 3,086,455 급여 808,353 1,695,957 770,282 1,555,832 퇴직급여 80,731 176,961 57,410 127,644 복리후생비 122,261 249,563 115,764 249,268 감가상각비 129,670 164,992 41,233 77,999 무형자산상각비 12,789 26,339 11,839 23,507 광고선전비 564,734 1,203,893 387,730 769,427 지급수수료 134,759 417,504 136,736 402,606 기타 556,842 1,289,184 584,158 1,347,669 합계(주1) 3,514,922 7,548,348 3,377,633 6,972,800 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 보통주반기순이익 (843,655,381) (1,956,092,836) (244,620,993) (898,238,737) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 16,067,071 16,067,071 기본주당순이익 (53) (122) (15) (56) 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 반기순이익 (843,655,381) (1,956,092,836) (244,620,993) (898,238,737) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주반기순이익 (843,655,381) (1,956,092,836) (244,620,993) (898,238,737) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당반기 전반기 발행주식수 16,068,000 16,068,000 차감 : 가중평균자기주식수 (929) (929) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 (2) 회사는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 (21,889) (2,468) 퇴직급여 176,961 127,644 감가상각비 164,992 77,999 무형자산상각비 26,339 23,507 지급수수료 5,418 3,058 대손상각비 18,415 793 이자비용 96,950 35,537 외화환산손실 4,404 5,272 기타의비용 1,078 - 배당금수익 (15,479) (16,172) 이자수익 (217,535) (192,716) 무형자산처분이익 - (78,296) 외화환산이익 (3,234) (285) 합계 236,420 (16,127) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (21,412) (193,297) 미수금의 감소(증가) 90,538 (11,903) 기타당좌자산의 감소(증가) 25,169 (3,099) 재고자산의 감소(증가) 166,262 (143,699) 반환제품회수권의 감소(증가) 2,105 (3,235) 매입채무의 증가(감소) 668,688 1,174,731 미지급금의 증가(감소) (53,901) (272,799) 선수금의 증가(감소) (10,006) (75,175) 예수금의 증가(감소) 7,648 36,041 기타의유동부채의 증가(감소) - 23 환불부채의 증가(감소) (7,291) 9,186 확정급여채무의 증가(감소) (68,892) (7,653) 합계 798,908 509,121 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 무형자산 대체 37,902 10,428 리스부채의 유동성 대체 337,930 383,292 사용권자산의 증감 1,311,502 33,610 26. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사에 영향력을 행사하는 기업 유의적영향력행사기업 (주)한국화장품제조 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 (주)더샘인터내셔날 상하이더샘화장품유한공사 (주)힐리브 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 관계기업 41,383 1,964,552 50,000 25,378 36,189 2,298,767 - 24,936 (주)더샘인터내셔날 종속기업 35,610 - 172,623 - 11,742 - 254,431 - (주)힐리브 종속기업 271,519 - 72,242 - 150,871 13,056 79,461 - 합계 348,512 1,964,552 294,865 25,378 198,802 2,311,823 333,892 24,936 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 리스채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 관계기업 7,302 - 1,173,600 1,180,902 4,936,022 5,623 4,941,645 (주)더샘인터내셔날 종속기업 11,677 1,531,574 - 1,543,251 - 304,253 304,253 (주)힐리브 종속기업 65,766 262,740 79 328,585 - 20,208 20,208 합계 84,745 1,794,314 1,173,679 3,052,738 4,936,022 330,084 5,266,106 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 리스채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 관계기업 3,154 - 1,173,600 1,176,754 4,342,431 8,390 4,350,821 (주)더샘인터내셔날 종속기업 16,924 220,785 90,254 327,963 - 304,253 304,253 (주)힐리브 종속기업 18,761 38,775 363 57,899 - 33,836 33,836 합계 38,839 259,560 1,264,217 1,562,616 4,342,431 346,479 4,688,910 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 해당사항 없습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 상하이더샘화장품유한공사 종속기업 - - - - 65,689 합계 - - - - 65,689 (5) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당반기 전기 대여금 차입금 대여금 차입금 임원, 종업원 임직원 20,000 - 20,000 - (주)힐리브 종속기업 1,800,000 - 1,800,000 - 합 계 1,820,000 - 1,820,000 - (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 512,559 504,620 퇴직급여 75,457 78,041 합계 588,016 582,661 27. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 2,000,000 2,000,000 하나은행 동반성장론 합계 2,000,000 2,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 200,000 (주)티알엔 외 이행보증보험 (4) 타인을 위한 지급보증제공내용 타인을 위한 지급보증제공내용은 없습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 2,000,000 - 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 USD 500 - 28. 위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 반기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 지분증권의 발행 및 감소 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 반기보고서에 기재하지 않습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 자산양수도당사는 (주)하이트맨션 외 5인(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결을 하였습니다. [주요사항보고서 제출일 : 2019년 4월 25일, 2020년 3월 26일(정정)][합병등종료보고서(자산양수도) 제출일 : 2020년 4월 20일](가) 거래의 개요① 자산 양수도 가액 : 16,450,000,000원② 자산 양수도 대상 자산 (단위 : 원) 구 분 양도 자산 금 액 토지 및 건물 경기도 부천시 삼정동 274 토지 및 건물 16,450,000,000 ※ 양도금액은 부가가치세(50,000,000원)가 제외된 금액입니다.③ 주요일정 구 분 일 자 외부평가 기간 2019년 04월 22일 ~ 2019년 04월 25일 이사회결의일 2020년 03월 26일 계약체결일 2020년 03월 26일 주요사항보고서 제출일 2020년 03월 26일 대금 지급 완료일 2020년 04월 20일 자산양수도 완료일 2020년 04월 20일 ※ 최초 이사회 결의일 및 계약체결일, 주요사항보고서제출일은 2019년 04월 25일 이며, 상기 주요일정사항은 2020년 03월 26일 정정공시 후 일정을 기재하였습니다.④ [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 자산양수도 전 금액 증감액 자산양수도 후 금액 자산 유동자산 43,019 13,500 56,519 매각예정자산 4,575 (4,575) - 비유동자산 33,714 - 33,714 자산총계 81,308 8,925 90,233 부채 유동부채 37,785 - 37,785 비유동부채 8,330 - 8,330 부채총계 46,115 - 46,115 자본 자본금 8,034 - 8,034 자본잉여금 16,101 - 16,101 기타자본 (3) - (3) 기타포괄손익누계 1,640 - 1,640 이익잉여금 9,421 8,925 18,346 자본총계 35,193 8,925 44,118 자본과 부채 총계 81,308 8,925 90,233 *) 상기 재무정보는 최근 제출한 사업보고서 작성기준의 기준일(2019.12.31)의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.**) 상기 증감액은 계약금 3,000,000,000원(2019.04.25) 제외 후 잔금(부가세포함) 입금 기준으로 작성하였습니다.***) 상기 '자산양수도 후 재무제표'는 자산양수도전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 29. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사의 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기 반기(당기) 이촌회계법인 - - - 제14기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제13기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제15기 반기 매출채권 7,626 208 2.7 미 수 금 342 318 93.0 선 급 금 277 270 97.5 보 증 금 2,546 - - 단기대여금 282 232 82.3 장기대여금 20 - - 합 계 11,093 1,028 9.3 제14기 매출채권 6,347 170 2.7 미 수 금 345 323 93.6 선 급 금 270 270 100.0 보 증 금 2,972 - - 단기대여금 306 256 83.7 장기대여금 20 - - 합 계 10,260 1,019 9.9 제13기 매출채권 4,920 748 15.2 미 수 금 351 323 92.0 선 급 금 270 270 100.0 보 증 금 2,823 - - 단기대여금 306 77 25.2 장기대여금 20 - - 합 계 8,690 1,418 16.3 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제15기 반기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,019 1,418 1,151 2. 순대손처리액(①－②±③) - 619 177 ① 대손처리액(상각채권액) - 619 177 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 9 220 444 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,028 1,019 1,418 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침- 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 적용하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하고 있습니다.- 당사는 과거의 대손경험률에도 불구하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 매출채권등의 잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 7,416 16 149 38 7,619 특수관계자 7 - - - 7 계 7,423 16 149 38 7,626 구성비율 97.34 0.21 1.95 0.50 100 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등당사 및 연결종속회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제15기 반기 제14기 제13기 비고 화장품판매 상 품 14,058 11,862 11,058 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.84% 24.40% 25.18% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.62회 3.35회 3.00회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자당사는 2024년도 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 6월 28일 재고실사를 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사의 동 일자 재고실사에는 전문가 및 감사인의 입회없이 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 보고기간종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 14,188 14,188 301 13,887 - 미착품 171 171 - 171 - 합 계 14,359 14,359 301 14,058 - 라. 공정가치 평가내역 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 공정가치 평가내역에 관한 기재를 생략합니다. 공정가치 평가내역의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기 반기(당기) 이촌회계법인 - - - 제14기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제13기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 (2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기 반기(당기) 이촌회계법인 - - - 제14기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제13기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기 반기(당기) 이촌회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 152 1,262 - - 제14기(전기) 이촌회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 147 1,246 147 1,290 제13기(전전기) 이촌회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 140 1,400 140 1,356 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기 반기(당기) - - - - - 제14기(전기) - - - - - 제13기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 09일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 재무제표 감사결과, 핵심감사사항,내부회계관리제도 검토결과 커뮤니케이션 2 2024년 01월 16일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 감사계획 및 핵심감사사항 커뮤니케이션 3 2024년 03월 18일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 재무제표 감사결과, 핵심감사사항,내부회계관리제도 검토결과 커뮤니케이션 마. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 종속회사명 사업연도 감사의견 회계감사인 비고 (주)더샘인터내셔날 2023년 적정 이촌회계법인 - 2022년 적정 이촌회계법인 - 2021년 적정 삼덕회계법인 - 바. 회계감사인의 변경당사는 제13기(전전기) 회계감사인을 삼덕회계법인에서 이촌회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른감사인 지정에 의한 것입니다. 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제제14기(2023사업연도), 제13기(2022사업연도), 제12기(2021사업연도) 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도의 운영 실태 (1) 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 2023년(제14기) 2024년 02월 16일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2022년(제13기) 2023년 02월 03일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2021년(제12기) 2022년 01월 28일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 (2) 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 2023년(제14기) 2024년 02월 16일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2022년(제13기) 2023년 02월 03일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2021년(제12기) 2022년 01월 28일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 (3) 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 2023년(제14기) 이촌회계법인 [검토의견] 회계감사인은 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 2022년(제13기) 이촌회계법인 [검토의견] 회계감사인은 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 2021년(제12기) 삼덕회계법인 [검토의견] 회계감사인은 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사 등 총 3명으로 구성되어 있습니다. 당사는 이사회 내의 위원회는 운영하지 않습니다.각 이사의 주요이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이용준(출석률 : 100%) 임진서(출석률 : 100%) 김성동 (출석률 : 100%) 1 2024.01.26 주식회사 힐리브 자금대여 기간연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2024.02.07 제14기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2024.02.16 내부회계관리운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2024.02.23 1. 제14기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건2. 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2024.03.20 제1호 안건 : 외부감사 후 제14기 재무제표(이익잉여금처분계산서) 승인의 건제2호 안건 : 기타보고사항 (정기주주총회 회의목적 변경사항) 가결 찬성 찬성 찬성 6 2024.03.29 주식회사 힐리브 자금대여 기간연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2024.05.09 주식회사 힐리브 자금대여 기간연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직위 이사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임(횟수) 사내이사(대표이사) 이용준 이사회 전사 경영전략지원 총괄 없 음 특수관계인 3년 연임(4) 사내이사 임진서 이사회 전사 경영 총괄 없 음 특수관계인 3년 - 사외이사 김성동 이사회 업무자문 및 의사결정 없 음 없 음 3년 - 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 관련분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 당사는 향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 주요경력 및 인적사항 성명 주요경력 비고 박준기 - Harvard College(B.A)- 제44회 사법시험 합격- Columbia Law School(LL.M)- 법무법인 태평양- 김앤장 법률사무소 변호사 - 나. 감사의 주요업무 및 권한 ① 이사의 보고 의무 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 함. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다. 다. 감사의 독립성 감사는 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 라. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 장홍인 박준기 1 2024.01.26 주식회사 힐리브 자금대여 기간연장의 건 가결 찬성 - 2 2024.02.07 제14기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 - 3 2024.02.16 내부회계관리운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 - 4 2024.02.23 1. 제14기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건2. 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 - 5 2024.03.20 제1호 안건 : 외부감사 후 제14기 재무제표(이익잉여금처분계산서) 승인의 건제2호 안건 : 기타보고사항 (정기주주총회 회의목적 변경사항) 가결 찬성 - 6 2024.03.29 주식회사 힐리브 자금대여 기간연장의 건 가결 - 찬성 7 2024.05.09 주식회사 힐리브 자금대여 기간연장의 건 가결 - 찬성 - 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출기준일 현재 당사의 감사는 관련분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 당사는 향후 감사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. - 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 3 부장1명,과장2명, (평균 7년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 마. 준법지원인에 관한 사항 - 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 당사는 2024년 3월 29일 개최된 제14기 정기주주총회에서 의결권 행사에 전자투표제를 도입하였고, 향후에도 주주 편의를 제고하기 위해 이사회 결의를 통해 전자투표제의 지속적 활용을 검토할 예정입니다. 나. 소수주주권의 행사- 해당사항 없음 다. 경영지배권 경쟁- 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,068,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 929 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,067,071 - 우선주 - - 마. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3개월 이내 주권의 종류 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제14기주주총회(2024.03.29) 제1호의안 : 2023년(제14기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 감사 선임의 건 (비상근감사 1명)제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) -찬성결의찬성결의찬성결의 제1호의안 : 외부감사인의 적정의견 및 감사전원의 동의로 이사회 승인 / 부의안건 철회 제13기주주총회(2023.03.24) 제1호의안 : 2022년(제13기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) -찬성결의찬성결의 제1호의안 : 외부감사인의 적정의견 및 감사전원의 동의로 이사회 승인 / 부의안건 철회 제12기주주총회(2022.03.25) 제1호의안 : 2021년(제12기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명)제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) -찬성결의찬성결의찬성결의 제1호의안 : 외부감사인의 적정의견 및 감사전원의 동의로 이사회 승인 / 부의안건 철회 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)한국화장품제조 본인 보통주 3,213,600 20.00 3,213,600 20.00 - 임충헌 특수관계인 보통주 1,853,458 11.54 1,853,458 11.54 - 김숙자 특수관계인 보통주 1,887,953 11.75 1,887,953 11.75 - 이용준 특수관계인 보통주 761,364 4.74 761,364 4.74 - 김옥자 특수관계인 보통주 466,346 2.90 466,346 2.90 - 김두환 특수관계인 보통주 70 0.00 70 0.00 - 임진서 특수관계인 보통주 39,000 0.24 39,000 0.24 - 임진욱 특수관계인 보통주 23,400 0.15 23,400 0.15 - 임희진 특수관계인 보통주 15,600 0.10 15,600 0.10 - 임희수 특수관계인 보통주 15,600 0.10 15,600 0.10 - 이용진 특수관계인 보통주 177,702 1.10 177,702 1.10 - 이민정 특수관계인 보통주 52,663 0.33 52,663 0.33 - 계 보통주 8,506,756 52.95 8,506,756 52.95 - 기타 - - - - - (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)한국화장품제조 9,375 이용준 10.99 - - 임충헌 11.54 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 한국화장품제조 자산총계 89,174 부채총계 36,552 자본총계 52,622 매출액 109,338 영업이익 9,024 당기순이익 7,281 ※상기 재무정보는 2023년 12월 31일 기준 재무제표 기준임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)한국화장품제조는 1962년 3월 21일에 설립되었으며, 1978년 2월 6일 한국거래소 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 화장품제조이며, 기초화장품과 색조화장품을 비롯하여 700여 종류를 생산하는 화장품제조 전문회사입니다. 2. 최대주주 변동현황- 해당사항 없음 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,030 22,044 99.94 7,358,318 16,068,000 45.79 - 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최고 6,880 6,520 6,090 7,400 10,000 9,890 최저 6,210 6,070 5,940 6,380 7,110 8,620 월간거래량 1,943,234 892,012 859,087 8,694,405 40,790,843 14,087,763 ※ 주가는 거래일 종가 기준임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용준 남 1962.04 부회장 사내이사 상근 대표이사 - 미시간주립대 영어학 석사- 대보기획 대표이사 761,364 - 특수관계인 14년 2개월 2025.03.25 임진서 남 1967.02 부사장 사내이사 상근 경영총괄부사장 - 콜롬비아대학원 국제정치학 석사- (주)시선래브 대표이사 39,000 - 특수관계인 14년 2개월 2025.03.25 김성동 남 1962.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 세무대- 진주세무서장- 의정부세무서장- 보백세무회계 대표 - - - 2년 4개월 2025.03.25 박준기 남 1972.04 감사 감사 비상근 비상근감사 - Harvard College(B.A)- 제44회 사법시험 합격- Columbia Law School(LL.M)- 법 무법인 태평양 변호사- 김앤장 법률사무소 변호사 - - - 4개월 2027.03.29 임충헌 남 1941.10 회장 미등기 상근 경영자문 - 고려대학교 생물학과- 대한화장품협회 부회장- 전국경제인연합회 이사 1,853,458 - 특수관계인 14년 2개월 - 김숙자 여 1939.01 회장 미등기 상근 경영자문 - 이화여자대학교 사학과 1,887,953 - 특수관계인 14년 2개월 - 우하택 남 1964.12 상무 미등기 상근 사업부문장 - 연세대학교 대학원 석사- 대보기획 기획국장 - - - 14년 2개월 - 김창기 남 1971.06 상무보 미등기 상근 재경본부장 - 서원대학교 경영학과- 한국화장품(주) 재무팀장- (주)한국화장품제조 재무팀장 - - - 14년 2개월 - 장상준 남 1972.08 상무보 미등기 상근 경영지원본부장 - 동국대학교 대학원 법학박사- 한국화장품(주) 경영지원팀장- (주)한국화장품제조 경영지원팀장 - - - 14년 2개월 - 이창원 남 1975.07 본부장 미등기 상근 H - 동국대학교 경영학과- 한국화장품(주) 영업전략팀장 - - - 14년 2개월 - 김현희 여 1980.08 본부장 미등기 상근 마케팅본부장 - 한신대학교 경제학과- CJ올리브영 MD전략팀장 - - - 2년 6개월 - ※ 장홍인 상근감사는 제14기 정기주주총회시 임기만료로 퇴임하고, 박준기 비상근 감사가 신규 선임되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품 남 21 - 1 - 22 10년5개월 809 37 - - - - 화장품 여 27 - 1 - 28 8년2개월 733 26 - 합 계 48 - 2 - 50 9년1개월 1,542 31 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 360 51 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000 - 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 152 30 - ※ 당사는 24년 3월 기존 상근감사 1인이 임기만료로 퇴임하고, 신규 감사 1인을 선임하였습니다. 상기의 인원수, 보수총액 및 평균보수액은 퇴임한 감사의 퇴임시까지의 보수 및 신규 감사에 대한 선임시부터 공시서류작성기준일까지의 보수를 포함하여 작성하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 108 54 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 32 16 - ※ 당사는 24년 3월 기존 상근감사 1인이 임기만료로 퇴임하고, 신규 비상근감사 1인을 선임하였습니다. 상기의 인원수, 보수총액 및 평균보수액은 퇴임한 감사의 퇴임시까지의 보수 및 신규 감사에 대한 선임시부터 공시서류작성기준일까지의 보수를 포함하여 작성하였습니다. 2-3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준- 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 이사ㆍ감사의 보수와 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.제 28 조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 제 37 조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 한국화장품제조 1 5 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계통도본 보고서 제출일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다. 피출자회사출자회사 사업자등록번호 (주)한국화장품제조 한국화장품(주) (주)더샘인터내셔날 THE SAEMTHAILAND 상하이더샘화장품유한공사 잼컴패니(주) (주)힐리브 (주)한국화장품제조 102-81-20368 - 20% - - - 20% - 한국화장품(주) 101-86-55141 - - 100% - 100% - 65% (주)더샘인터내셔날 102-81-33223 - - - 49% - - - THE SAEM THAILAND - - - - - - - - 상하이더샘화장품유한공사 - - - - - - - - 잼컴패니(주) 673-86-01494 - - - - - - - (주)힐리브 411-81-92617 - - - - - - - 3. 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일) 겸직임원 겸직현황 성명 직위 회사명 직위 담당업무 이용준 부회장 (주)한국화장품제조 부회장 업무총괄 (주)더샘인터내셔날 부회장 (주)힐리브 이사 경영전략전반 임진서 부사장 (주)한국화장품제조 부사장 경영/영업총괄 (주)더샘인터내셔날 사장 업무총괄 (주)힐리브 이사 경영전략전반 김창기 상무보 (주)한국화장품제조 상무보 재무전반 장상준 상무보 (주)한국화장품제조 상무보 경영기획전반 (주)힐리브 감사 감사 임충헌 회장 (주)한국화장품제조 회장 경영자문 김숙자 회장 (주)한국화장품제조 회장 경영자문 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 타법인출자 현황에 관한 기재를 생략합니다. 타법인출자 현황의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래대주주와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 법인명 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 최대주주 52 11,554 50 35 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발부채 및 약정사항보고서 작성기준일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, USD천) 구분 금융기관 한도약정액 비고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,600 주식회사 더샘인터내셔날 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 보고서 작성기준일 현재 회사의 계류중인 소송사건은 없으며, 해당 사업년도 중 소송사건이 완료된 내역은 다음과 같습니다. 회사의 경영진은 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (단위 : 백만원) 소송명 심급 사건번호 원고 피고 소가 비고 물품대금 청구 1심 서울중앙지방법원2024가소101041 한국화장품 주식회사 주식회사 에스앤코렙트레이딩 3 1심 완료(원고승) 나. 제재현황 (1) 일자 : 2015년 4월 10일 (처분통지일)(2) 처벌 또는 조치대상자 : (주)더샘인터내셔날 (주요종속회사)(3) 처벌 또는 조치내용 : 법인세 추징금 2,128백만원 부과(4) 사유 및 근거법령 : 2013년도 법인세 부과처분 (법인세법)(5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 납부완료 (15.04.30) - 과세처분취소 심판청구소송 제기(15.07.07)/패소(16.12.31) - 법인세과세처분취소 행정소송 패소 (17.06.02) - 법인세과세처분취소 항소제기(17.06.28)/항소기각 (22.10.18) - 법인세법 제17조 제1항 제1호단서에 대한 헌법소원심판청구서 접수(17.07.07)/기각(21.11.25) - 이하 종결 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병등의 사후정보 (자산양수도)당사는 (주)하이트맨션 외 5인(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결을 하였습니다. [주요사항보고서 제출일 : 2019년 4월 25일, 2020년 3월 26일(정정)][합병등종료보고서(자산양수도) 제출일 : 2020년 4월 20일] (1) 거래의 개요1) 자산 양수도 가액 : 16,450,000,000원2) 자산 양수도 대상 자산 (단위: 원) 구 분 양도 자산 금 액 토지 및 건물 경기도 부천시 삼정동 274 토지 및 건물 16,450,000,000 ※ 양도금액은 부가가치세(50,000,000원)가 제외된 금액입니다.3) 주요일정 구 분 일 자 외부평가 기간 2019년 04월 22일 ~ 2019년 04월 25일 이사회결의일 2020년 03월 26일 계약체결일 2020년 03월 26일 주요사항보고서 제출일 2020년 03월 26일 대금 지급 완료일 2020년 04월 20일 자산양수도 완료일 2020년 04월 20일 ※ 최초 이사회 결의일 및 계약체결일, 주요사항보고서제출일은 2019년 04월 25일 이며, 상기 주요일정사항은 2020년 03월 26일 정정공시 후 일정을 기재하였습니다. 4) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 자산양수도 전 금액 증감액 자산양수도 후 금액 자산 유동자산 43,019 13,500 56,519 매각예정자산 4,575 (4,575) - 비유동자산 33,714 - 33,714 자산총계 81,308 8,925 90,233 부채 유동부채 37,785 - 37,785 비유동부채 8,330 - 8,330 부채총계 46,115 - 46,115 자본 자본금 8,034 - 8,034 자본잉여금 16,101 - 16,101 기타자본 (3) - (3) 기타포괄손익누계 1,640 - 1,640 이익잉여금 9,421 8,925 18,346 자본총계 35,193 8,925 44,118 자본과 부채 총계 81,308 8,925 90,233 *) 상기 재무정보는 최근 제출한 사업보고서 작성기준의 기준일(2019.12.31)의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.**) 상기 증감액은 계약금 3,000,000,000원(2019.04.25) 제외 후 잔금(부가세포함) 입금 기준으로 작성하였습니다.***) 상기 '자산양수도 후 재무제표'는 자산양수도전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)더샘인터내셔날 2010.03.24 서울특별시 종로구청계천로 35(서린동)관정빌딩 9층 화장품 판매 28,390 의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액의 10%이상) 상하이더샘화장품유한공사 2016.07.04 Room S160,No2800 Wanyuan Road,MinhangDistrict,Shanhai,P,R,C 화장품수출입 외 41 의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호) - (주)힐리브 2020.12.14 서울특별시 종로구청계천로 35(서린동) 화장품 판매 외 2,710 의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호) - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)한국화장품제조 110111-0037427 - - 비상장 5 주)더샘인터내셔날 110111-0983878 THE SAEM THAILAND 해외법인 상하이더샘화장품유한공사 해외법인 (주)힐리브 110111-7712353 잼컴패니(주) 110111-7307378 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 타법인출자 현황에 관한 기재를 생략합니다. 타법인출자 현황의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음