한국화장품 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제16기(당)기 반기 2025년 06월 30일 현재
제15기(전)기 2024년 12월 31일 현재
한국화장품 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배회사의 개요한국화장품 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 한국화장품 주식회사(이하 "지배회사")는 주식회사 한국화장품제조(구: 한국화장품 주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 본사 소재지 : 서울 종로구 청계천로 35 (서린동)2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업3) 대표이사 : 이 용 준

4) 주주 및 지분율(단위:주)

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)한국화장품제조	3,213,600	20.0%	3,213,600	20.0%

임 충 헌	1,853,458	11.5%	1,853,458	11.5%

김 숙 자	1,519,855	9.5%	1,519,855	9.5%

이 용 준	761,364	4.7%	761,364	4.7%

김 옥 자	466,346	2.9%	466,346	2.9%

기타특수관계자	324,035	2.1%	324,035	2.1%

기타주주(*)	7,929,342	49.3%	7,929,342	49.3%

합 계	16,068,000	100%	16,068,000	100%

(*) 자기주식 929주가 포함되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.전기말>

회 사 명	구분	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력판단근거

주식회사 더샘인터내셔날(주1)	자회사	100	대한민국	12월	화장품판매	의결권과반수보유

상하이더샘화장품유한공사(주2)	자회사	100	중국	12월	화장품수출입외	의결권과반수보유

(주)힐리브(주3)	자회사	65	대한민국	12월	화장품판매외	의결권과반수보유

(주1) 주식회사 더샘인터내셔날은 1993년 11월 5일 주식회사 맥스텍코리아라는 상호로 설립되었으나, 2002년 5월 16일 폐업결의하고 2007년 12월 4일에 해산등기하였다가, 2010년 2월 26일 회사계속등기가 이루어져 2010년에 사업을 재개하면서 2010년 3월 24일에 상호를 주식회사 더샘인터내셔날로 변경하였습니다. (주2) 상하이더샘화장품유한공사는 2016년 7월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다. (주3) (주)힐리브는 2020년 12월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다.2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당반기말	전기말	당반기	전반기

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)더샘인터내셔날	33,073,073	14,917,619	34,834,568	17,064,860	36,230,557	2,819,746	2,819,746	38,286,241	4,310,293	4,310,293

상하이더샘화장품유한공사	65,712	28	15,556	-	-	(17,409)	(21,882)	-	(13,503)	(11,715)

힐리브	2,274,165	2,020,937	4,121,342	3,943,134	3,833,200	75,020	75,020	6,446,951	451,194	451,194

2. 중요한 회계정책

반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 13,267,148 - - 13,267,148 단기기타금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 매출채권 6,480,310 - - 6,480,310 단기기타채권 77,588 - - 77,588 장기기타채권 2,363,538 - - 2,363,538 장기기타금융자산 5,000 500,000 5,538,816 6,043,816 합계 24,193,584 500,000 5,538,816 30,232,400 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 14,336,427 - - 14,336,427 단기기타금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 매출채권 6,970,869 - - 6,970,869 단기기타채권 92,412 - - 92,412 장기기타채권 2,398,978 - - 2,398,978 장기기타금융자산 5,000 500,000 4,937,336 5,442,336 합계 25,803,686 500,000 4,937,336 31,241,022 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 기타부채 합계 매입채무 - 12,562,661 - 12,562,661 단기기타채무 - 2,739,190 - 2,739,190 단기기타금융부채 - 770,000 - 770,000 단기차입금 - 2,600,000 - 2,600,000 리스부채(유동) - - 916,653 916,653 리스부채(비유동) - - 2,297,087 2,297,087 합계 - 18,671,851 3,213,740 21,885,591 (단위:천원) 구분 전기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 기타부채 합계 매입채무 - 14,172,574 - 14,172,574 단기기타채무 - 3,793,647 - 3,793,647 단기기타금융부채 - 790,000 - 790,000 단기차입금 - 2,633,856 - 2,633,856 리스부채(유동) - - 881,767 881,767 리스부채(비유동) - - 3,029,418 3,029,418 합계 - 21,390,077 3,911,185 25,301,262 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용)(*) 배당금수익 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (217,582) - 220,487 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 505,758 - 16,328 합계 (217,582) 505,758 220,487 16,328 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (61,164) - 기타부채 - - (93,086) - 합계 - - (154,250) - (*) 리스 관련 손익이 포함된 금액입니다. (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용)(*) 배당금수익 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (12,125) - 257,700 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 203,199 - 15,479 합계 (12,125) 203,199 257,700 15,479 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (79,857) - 기타부채 - - (116,587) - 합계 - - (196,444) - (*) 리스 관련 손익이 포함된 금액입니다. (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 13,267,148 13,267,148 14,336,427 14,336,427 단기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 매출채권 6,480,310 6,480,310 6,970,869 6,970,869 단기기타채권 77,588 77,588 92,412 92,412 장기기타채권 2,363,538 2,363,538 2,398,978 2,398,978 장기기타금융자산 6,043,816 6,043,816 5,442,336 5,442,336 합계 30,232,400 30,232,400 31,241,022 31,241,022 매입채무 12,562,661 12,562,661 14,172,574 14,172,574 단기기타채무 2,739,190 2,739,190 3,793,647 3,793,647 단기차입금 2,600,000 2,600,000 2,633,856 2,633,856 단기기타금융부채 770,000 770,000 790,000 790,000 리스부채(유동) 916,653 916,653 881,767 881,767 리스부채(비유동) 2,297,087 2,297,087 3,029,418 3,029,418 합계 21,885,591 21,885,591 25,301,262 25,301,262 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 (가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 1,114,547 1,114,547 - - - 시장성 없는 지분증권 4,392,000 - - 4,392,000 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 513,067 513,067 - - - 시장성 없는 지분증권 4,392,000 - - 4,392,000 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 4,392,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장률, 할인율 영구성장률 1.00% 할인율 14.51% (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 4,392,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장률, 할인율 영구성장률 1.00% 할인율 14.51% 4) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 장기기타금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 32,269 32,269 상각후원가측정 금융자산 5,000 5,000 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 현금 153 838 예금 13,266,995 14,335,589 합계 13,267,148 14,336,427 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 6,812,700 (332,390) - 6,480,310 7,159,848 (188,979) - 6,970,869 단기기타채권 미수금 334,128 (318,092) - 16,036 346,688 (318,092) - 28,596 단기대여금 262,125 (212,125) - 50,000 273,508 (223,508) - 50,000 미수수익 11,552 - - 11,552 13,816 - - 13,816 소계 607,805 (530,217) - 77,588 634,012 (541,600) - 92,412 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - 20,000 20,000 - - 20,000 보증금 2,687,894 - (344,356) 2,343,538 2,777,527 - (398,549) 2,378,978 소계 2,707,894 - (344,356) 2,363,538 2,797,527 - (398,549) 2,398,978 합계 10,128,399 (862,607) (344,356) 8,921,436 10,591,387 (730,579) (398,549) 9,462,259 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 5,888,171 788,225 136,304 (332,390) - 6,480,310 단기기타채권 미수금 16,036 - 318,092 (318,092) - 16,036 단기대여금 50,000 - 212,125 (212,125) - 50,000 미수수익 11,552 - - - - 11,552 소계 77,588 - 530,217 (530,217) - 77,588 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 2,687,894 - - - (344,356) 2,343,538 소계 2,707,894 - - - (344,356) 2,363,538 합계 8,673,653 788,225 666,521 (862,607) (344,356) 8,921,436 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 6,949,474 75,523 134,851 (188,979) - 6,970,869 단기기타채권 미수금 28,596 - 318,092 (318,092) - 28,596 단기대여금 50,000 - 223,508 (223,508) - 50,000 미수수익 13,816 - - - - 13,816 소계 92,412 - 541,600 (541,600) - 92,412 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 2,777,527 - - - (398,549) 2,378,978 소계 2,797,527 - - - (398,549) 2,398,978 합계 9,839,413 75,523 676,451 (730,579) (398,549) 9,462,259 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 당반기말 매출채권 188,979 143,411 - 332,390 단기기타채권 미수금 318,092 - - 318,092 단기대여금 223,508 (11,383) - 212,125 소계 541,600 (11,383) - 530,217 합계 730,579 132,028 - 862,607 (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 전반기말 매출채권 170,514 37,259 - 207,773 단기기타채권 미수금 322,785 (4,693) - 318,092 단기대여금 256,030 (24,392) - 231,638 소계 578,815 (29,085) - 549,730 합계 749,329 8,174 - 757,503 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 단기금융자산 2,000,000 2,000,000 소계 2,000,000 2,000,000 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,538,816 4,937,336 소계 6,043,816 5,442,336 합계 8,043,816 7,442,336 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 500,000 500,000 합계 500,000 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 1,114,547 513,067 시장성 없는 지분증권 4,424,269 4,424,269 합계 5,538,816 4,937,336 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 펩트론 5,919주 625,829 1,114,547 1,114,547 488,718 합계 5,919주 625,829 1,114,547 1,114,547 488,718 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,955주 394,976 438,817 438,817 43,841 셀트리온 396주 81,585 74,250 74,250 (7,335) 합계 3,351주 476,561 513,067 513,067 36,506 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 513,067 311,631 취득 852,511 191,379 처분 (739,750) (218,290) 공정가치평가 488,719 74,848 기말 1,114,547 359,568 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 4,392,000 - 4,240,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 32,655주 - 1,074,887 4,424,269 (900,000) 4,249,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 4,392,000 - 4,240,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 32,655주 - 1,074,887 4,424,269 (900,000) 4,249,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 4,424,269 3,643,269 취득 - - 처분 - - 공정가치평가 - - 기말 4,424,269 3,643,269 (다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 당반기말 시장성 있는 지분증권 28,875 488,719 (148,057) 111,552 (94,513) 386,576 시장성 없는 지분증권 3,361,253 - - - - 3,361,253 합계 3,390,128 488,719 (148,057) 111,552 (94,513) 3,747,829 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 전반기말 시장성 있는 지분증권 (58,798) 74,848 (120,355) 150,240 (21,889) 24,046 시장성 없는 지분증권 2,743,482 - - - - 2,743,482 합계 2,684,684 74,848 (120,355) 150,240 (21,889) 2,767,528 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 14,792,397 14,384,899 (407,498) 미착품 - - - 합계 14,792,397 14,384,899 (407,498) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 13,953,200 13,734,250 (218,950) 미착품 371,508 371,508 - 합계 14,324,708 14,105,758 (218,950) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 16,699 7,142 선급비용 1,111,040 686,155 기타의당좌자산 533,054 404,115 반환재고회수권 40,072 39,164 합계 1,700,865 1,136,576 9. 매각예정자산연결회사는 계열회사 THE SAEM THAILAND 관련하여 2020년부터 청산진행 중이며 매각예정비유동자산으로 분류하였고, 장부금액은 0원입니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 토지 1,800 - 1,800 건물 43,957 (30,592) 13,365 차량운반구 14,790 (13,347) 1,443 공구와기구 1,380,808 (1,380,808) - 비품 20,727,447 (18,561,047) 2,166,400 건설중인자산 43,392 - 43,392 합계 22,212,194 (19,985,794) 2,226,400 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 토지 1,800 - 1,800 건물 43,957 (30,393) 13,564 차량운반구 14,790 (11,904) 2,886 공구와기구 1,380,807 (1,380,790) 17 비품 20,937,576 (18,713,156) 2,224,420 건설중인자산 38,936 - 38,936 합계 22,417,866 (20,136,243) 2,281,623 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 1,800 13,564 2,886 17 2,224,420 38,936 2,281,623 증가 취득 - - - - 375,635 15,338 390,973 감소 처분 - - - - (70,613) - (70,613) 감가상각 - (199) (1,443) (17) (363,042) - (364,701) 손상차손 - - - - - - - 대체 - - - - - (10,882) (10,882) 당반기말 1,800 13,365 1,443 - 2,166,400 43,392 2,226,400 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 3,937 5,772 1,029 1,706,542 34,575 1,751,855 증가 취득 - - - 640,077 39,872 679,949 감소 처분 - - - (15,448) - (15,448) 감가상각 (75) (1,443) (706) (414,012) - (416,236) 손상차손 - - - - - 대체 - - - - (43,320) (43,320) 전반기말 3,862 4,329 323 1,917,159 31,127 1,956,800 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 1,138,009 (10,530) 1,127,479 의장권 154,372 (153,172) 1,200 상표권 2,433,224 (2,263,726) 169,498 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,899) - 기타의무형자산 83,453 (78,045) 5,408 합계 3,829,893 (2,526,308) 1,303,585 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 1,263,289 (10,530) 1,252,759 의장권 154,372 (152,396) 1,976 상표권 2,396,748 (2,235,370) 161,378 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,899) - 기타의무형자산 83,453 (75,341) 8,112 합계 3,918,697 (2,494,472) 1,424,225 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,252,759 163,354 8,112 1,424,225 증가 취득 - 26,424 - 26,424 대체 - 10,051 - 10,051 감소 상각 - (29,131) (2,704) (31,835) 처분 (125,280) - - (125,280) 손상차손 - - - - 당반기말 1,127,479 170,698 5,408 1,303,585 (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,072,050 109,064 13,520 1,194,634 증가 취득 - 29,193 - 29,193 대체 - 37,902 - 37,902 감소 상각 - (26,339) (2,704) (29,043) 처분 (50,078) - - (50,078) 손상차손 - - - - 전반기말 1,021,972 149,820 10,816 1,182,608 (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 12,562,661 14,172,574 단기기타채무 미지급금 2,445,765 3,439,682 미지급비용 293,425 353,965 소계 2,739,190 3,793,647 합계 15,301,851 17,966,221 13. 차입금 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 만기일 당반기말 전기말 단기차입금 매입외환(*) 하나은행 - - - 33,856 일반대출 국민은행 4.98% 2026년04월30일 1,600,000 1,600,000 일반대출 국민은행 4.98% 2026년04월30일 1,000,000 1,000,000 합계 2,600,000 2,633,856 (*)연결회사는 신용장 거래에 따른 은행의 인수금액을 차입금으로 인식하여 회계처리하였습니다. 14. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타금융부채 수입보증금 770,000 790,000 합계 770,000 790,000 15. 리스 (1) 리스이용자 입장1)사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 4,221,215 (1,114,218) 3,106,997 차량운반구 282,857 (246,285) 36,572 기타의 사용권자산 88,637 (21,986) 66,651 합계 4,592,709 (1,382,489) 3,210,220 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 4,931,510 (1,001,582) 3,929,928 차량운반구 359,609 (293,310) 66,299 기타의 사용권자산 109,278 (19,255) 90,023 합계 5,400,397 (1,314,147) 4,086,250 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당반기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 1,079,704 916,653 1년초과 5년이내 2,434,234 2,297,087 5년초과 - - 리스료 합계 3,513,938 3,213,740 (단위:천원) 리스기간 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 1,063,909 881,767 1년초과 5년이내 3,286,427 3,013,082 5년초과 16,436 16,336 리스료 합계 4,366,772 3,911,185 3) 리스와 관련하여 당반기와 전반기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 건물 (417,442) (484,520) 차량운반구 (22,107) (35,293) 기타의 사용권자산 (10,512) (4,704) 감가상각비 합계 (450,061) (524,517) 사용권자산의 손상차손 - (70,000) 리스 관련 이자비용 (93,085) (116,587) 임차보증금 이자수익 83,177 97,117 유형자산 처분손익 3,505 18,240 단기 및 소액리스료 (43,107) (34,538) 리스의 총 현금유출은 당반기 583백만원(전반기: 657백만원)입니다. (2) 리스제공자 입장1) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융리스채권 41,896 130,663 172,559 - - - 2) 제공된 금융리스의 리스총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당반기말 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 49,542 41,896 - - 1년초과 5년이내 140,368 130,663 - - 5년초과 - - - - 리스료 합계 189,910 172,559 - - 3) 사용권자산의 전대리스에서 발생한 총 현금 유입은 당반기 8백만원입니다. 16. 종업원급여 (1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 7,646,442 7,616,708 사외적립자산 공정가치 (6,583,689) (6,873,635) 국민연금전환금 (6,454) (6,863) 합계 1,056,299 736,210 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초 7,616,708 6,694,580 타회사전입분 - - 근무원가 429,671 408,851 이자원가 102,350 100,313 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 관계회사전출입 (103,091) - 급여지급액 (399,196) (522,579) 기말 7,646,442 6,681,165 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초 6,873,635 6,225,358 이자수익 94,758 94,120 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - - 사용자의 기여금 7,785 15,394 관계회사전출입 (103,091) - 급여지급액 (289,398) (442,340) 기말 6,583,689 5,892,532 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 429,671 408,851 순이자원가 7,592 6,193 합계 437,263 415,044 17. 환불부채 및 반환재고회수권연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 환불부채 143,395 139,337 (136,756) 145,976 반환재고회수권 39,164 44,486 (43,578) 40,072 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전반기말 환불부채 203,219 58,139 (65,058) 196,300 반환재고회수권 57,149 16,473 (18,579) 55,043 18. 이연수익 연결회사는 고객에게 미래 구매비용 할인이 가능한 포인트를 제공하는 고객충성제도를 운영하고 있으며 이에 따라 미래 사용될 것으로 예상되는 보상점수의 공정가치를 이연수익을 인식하고 있습니다.이연수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전반기말 기초 287,854 305,576 설정 - 38,002 환입 (17,329) (41,963) 기말 270,525 301,615 유동성 270,525 - 비유동성 - 301,615 19. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 351,031 450,638 예수금 162,780 373,423 환불부채 145,976 143,395 기타의유동부채 31,647 30,647 계약부채 7,642 20,564 소계 699,076 1,018,667 기타비유동부채 복구충당부채 108,870 105,961 장기미지급금 27,359 27,358 소계 136,229 133,319 합계 835,305 1,151,986 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 합계 16,101,380 16,101,380 2) 당반기 및 전반기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,273,215 4,690,162 2,412,922 4,676,487 퇴직급여 200,970 437,263 199,930 415,044 복리후생비 291,257 600,211 286,954 581,761 여비교통비 112,750 241,590 131,557 256,191 통신비 32,041 64,298 32,062 64,792 수도광열비 1,618 6,001 1,842 6,937 세금과공과 112,006 250,950 172,381 305,314 임차료 17,603 37,465 15,659 31,946 감가상각비 402,116 814,762 469,123 940,753 무형자산상각비 16,112 31,836 14,141 29,043 수선비 25,000 31,900 10,566 23,600 보험료 3,053 5,963 3,151 5,024 수출비 3,070 5,068 2,077 4,448 접대비 12,112 86,430 30,025 151,136 광고선전비 1,511,615 3,126,367 1,996,607 3,014,432 견본비 195,859 472,085 303,584 609,716 판매촉진비 142,910 484,764 214,154 492,851 미용지비 72,941 145,751 72,971 146,171 운반비 217,520 730,357 499,656 1,035,567 지급수수료 1,092,334 2,404,465 1,379,558 2,526,137 물류비 590,357 1,153,606 649,203 1,158,971 판매수수료 2,226,779 3,960,516 2,597,510 4,367,065 도서인쇄비 3,492 14,774 8,092 13,249 교육비 68,511 195,447 193,149 311,426 경조비 9,250 17,000 8,350 19,300 자동차관리비 6,763 14,023 8,433 22,352 소모품비 53,684 149,917 63,011 119,035 공상치료비 119 187 38 38 포장비 11,304 25,328 10,250 32,590 경상개발비 21,357 37,874 25,845 51,754 해외시장개척비 6,893 11,534 3,631 10,624 대손상각비 140,233 143,411 (2,759) 37,259 잡비 - 1,220 350 546 합계 9,874,844 20,392,525 11,814,023 21,461,559 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 13,986 13,986 - 18,303 무형자산처분이익 - 121,175 - - 기타의대손충당금환입 4,878 11,383 9,571 29,084 기타 35,442 188,959 101,082 199,781 합계 54,306 335,503 110,653 247,168 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,605 3,210 1,605 3,210 유형자산처분손실 52,659 70,613 14,800 15,447 유형자산손상차손 - - - 70,000 기타 1,197 3,664 2,235 3,412 합계 55,461 77,487 18,640 92,069 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 113,361 220,487 140,002 257,700 배당금수익 1,133 16,328 284 15,479 외환차익 48,332 110,242 48,019 98,481 외화환산이익 (7,344) - (2,943) 7,260 합계 155,482 347,057 185,362 378,920 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 71,391 154,250 121,214 196,444 외환차손 50,508 92,652 33,215 66,604 외화환산손실 99,156 103,144 10,315 14,004 합계 221,055 350,046 164,744 277,052 24. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산변동액 등 (1,430,795) (1,328,280) (2,623,889) (2,967,366) 상품매입액 12,276,072 24,548,629 14,344,810 26,394,460 급여 2,273,215 4,690,162 2,412,922 4,676,487 퇴직급여 200,970 437,263 199,930 415,044 복리후생비 291,257 600,211 286,954 581,761 감가상각비 402,116 814,762 469,123 940,753 무형자산상각비 16,112 31,836 14,141 29,043 광고선전비 1,511,615 3,126,367 1,996,607 3,014,432 지급수수료 1,092,334 2,404,465 1,379,558 2,526,137 판매촉진비 142,910 484,764 214,154 492,851 기타 3,944,315 7,802,695 4,840,634 8,785,051 합계(주1) 20,720,121 43,612,874 23,534,944 44,888,653 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 (94,512) (21,889) 퇴직급여 437,263 415,044 감가상각비 814,762 940,753 무형자산상각비 31,836 29,043 대손상각비 143,411 37,259 지급수수료 831 5,418 유형자산처분손실 70,613 15,447 유형자산손상차손 - 70,000 이자비용 154,250 196,444 외화환산손실 103,144 14,003 기타의비용 - 1,078 배당금수익 (16,328) (15,480) 유형자산처분이익 (13,986) (18,303) 무형자산처분이익 (121,175) - 기타의대손충당금환입 (11,383) (29,084) 이자수익 (220,487) (257,700) 외화환산이익 - (7,260) 합계 1,278,239 1,374,773 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 증감 345,573 (1,278,378) 미수금의 증감 12,560 2,901 선급금의 증감 (9,558) (7,399) 선급비용의 증감 (424,885) (1,377,196) 기타의당좌자산의 증감 (128,974) (371,467) 재고자산의 증감 (279,141) (2,195,222) 반환재고회수권의 증감 (908) 2,105 매입채무의 증감 (1,609,913) 4,539,283 미지급금의 증감 (993,917) (163,631) 미지급비용의 증감 (60,539) (21,746) 선수금의 증감 (99,606) (106,860) 예수금의 증감 (210,643) (191,769) 기타의유동부채의 증감 1,001 - 환불부채의 증감 2,580 (6,920) 계약부채의 증감 (12,922) - 수입보증금의 증감 (20,000) 10,000 유동성이연수익의 증감 (17,329) - 이연수익의 증감 - (3,961) 확정급여채무의 증감 (109,798) (80,239) 사외적립자산의 증감 (7,785) (15,394) 국민연금전환금의 증감 409 - 합계 (3,623,795) (1,265,893) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 무형자산 대체 10,051 37,902 리스부채의 유동성 대체 446,204 458,062 사용권자산의 증감 26,846 3,903,245 27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 유의적영향력행사기업 (주)한국화장품제조 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당반기 전반기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 46,556 11,089,072 129,731 32,876 52,026 11,554,375 50,000 35,356 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 매출채권 리스채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 5,464 172,559 1,173,600 1,351,623 8,359,290 8,362 8,367,652 합계 5,464 172,559 1,173,600 1,351,623 8,359,290 8,362 8,367,652 (단위:천원) 특수관계자 매출채권 리스채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 19,326 - 1,173,600 1,192,926 8,879,377 44,540 8,923,917 합계 19,326 - 1,173,600 1,192,926 8,879,377 44,540 8,923,917 (4) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당반기말 전기말 대여금 차입금 대여금 차입금 임원, 종업원 임직원 20,000 - 20,000 - 합 계 20,000 - 20,000 - (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,054,579 1,138,784 퇴직급여 925,049 132,405 합계 1,979,628 1,271,189 28. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 2,000,000 2,000,000 하나은행 동반성장론 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 75,000 (주)유디아이디 외 이행보증보험 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 2,000,000 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 810,678 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,600,000 - 주식회사 더샘인터내셔날 29. 영업부문경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업부별 영업측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 H, 브랜드샵, 온라인유통으로 영업부문을 구분하고 있습니다. (1) 당반기와 전반기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) H 5,741,978 195,324 5,546,654 (1,593,763) 5,355,338 307,130 5,048,208 (2,193,010) 브랜드샵 36,230,557 455,652 35,774,905 2,895,730 38,286,241 2,507,595 35,778,646 4,177,550 온라인유통 3,833,200 1,476 3,831,724 57,355 6,446,951 2,703 6,444,248 467,544 조정 - - - 181,088 - - - (69,635) 합계 45,805,735 652,452 45,153,283 1,540,410 50,088,530 2,817,428 47,271,102 2,382,449 * 당반기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (2) 당반기와 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 한국 아시아 북미 기타 합계 한국 아시아 북미 기타 합계 H 5,244,243 117,569 184,842 - 5,546,654 4,772,185 111,631 164,393 - 5,048,209 브랜드샵 19,774,501 11,121,076 766,896 4,112,432 35,774,905 19,740,215 11,827,841 1,865,307 2,345,282 35,778,645 온라인유통 3,831,724 - - - 3,831,724 6,444,248 - - - 6,444,248 합계 28,850,468 11,238,645 951,738 4,112,432 45,153,283 30,956,648 11,939,472 2,029,700 2,345,282 47,271,102 (3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 H 브랜드샵 온라인유통 조정 합계 H 브랜드샵 온라인유통 조정 합계 총자산 49,018,348 33,138,785 2,274,165 (27,625,928) 56,805,370 47,533,557 34,850,124 4,121,342 (28,602,565) 57,902,458 총부채 10,734,237 14,917,648 2,020,937 (3,625,101) 24,047,721 11,111,285 17,064,860 3,943,134 (4,583,236) 27,536,043 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 16 기 반기말 2025.06.30 현재 제 15 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 반기말 제 15 기말 자산 유동자산 12,746,344,457 11,462,710,686 현금및현금성자산 4,886,497,998 3,464,617,082 단기기타금융자산 2,000,000,000 2,000,000,000 매출채권 2,516,719,868 2,825,560,205 단기기타채권 461,186,257 457,546,204 기타유동자산 45,468,383 55,151,231 당기법인세자산 20,168,000 47,933,770 재고자산 2,463,232,066 2,269,030,209 리스채권 353,071,885 342,871,985 비유동자산 36,272,003,470 36,070,846,717 장기기타금융자산 6,043,816,379 5,442,336,179 종속기업투자 24,000,827,534 23,928,817,534 유형자산 166,278,766 153,879,295 사용권자산 1,149,861,211 1,277,807,615 무형자산 896,732,199 1,014,668,174 장기기타채권 2,905,130,320 2,966,490,309 리스채권 1,109,357,061 1,286,847,611 자산총계 49,018,347,927 47,533,557,403 부채 유동부채 7,649,825,184 7,932,869,969 매입채무 6,112,413,501 6,154,645,218 단기차입금 0 33,856,008 단기기타채무 500,719,004 652,857,091 기타유동부채 312,859,254 398,540,239 리스부채 723,833,425 692,971,413 비유동부채 3,084,412,165 3,178,415,030 퇴직급여부채 605,584,012 357,426,093 장기기타금융부채 304,252,700 304,252,700 기타비유동부채 81,793,875 80,339,085 리스부채 2,092,781,578 2,436,397,152 부채총계 10,734,237,349 11,111,284,999 자본 자본금 8,034,000,000 8,034,000,000 자본잉여금 16,101,379,626 16,101,379,626 기타자본 (3,190,887) (3,190,887) 기타포괄손익누계액 3,747,828,519 3,390,128,117 이익잉여금 10,404,093,320 8,899,955,548 자본총계 38,284,110,578 36,422,272,404 자본과부채총계 49,018,347,927 47,533,557,403 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 16 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,887,609,751 5,741,978,013 2,626,176,163 5,355,337,603 매출원가 1,155,721,283 2,356,075,343 1,104,783,316 2,323,955,199 매출총이익 1,731,888,468 3,385,902,670 1,521,392,847 3,031,382,404 판매비와관리비 2,330,342,790 4,979,665,708 2,410,138,962 5,224,392,564 영업이익(손실) (598,454,322) (1,593,763,038) (888,746,115) (2,193,010,160) 기타수익 91,619,471 335,004,913 13,246,182 63,885,882 기타비용 1,605,410 3,800,952 2,683,625 4,288,625 금융수익 91,060,728 2,636,305,985 112,695,810 257,180,883 금융비용 65,258,277 112,179,087 49,926,979 101,749,944 법인세비용차감전순이익(손실) (482,637,810) 1,261,567,821 (815,414,727) (1,977,981,964) 법인세비용(수익) (119,005,373) (94,512,496) 28,240,654 (21,889,128) 당기순이익(손실) (363,632,437) 1,356,080,317 (843,655,381) (1,956,092,836) 기타포괄손익 426,065,965 505,757,857 75,589,775 203,198,678 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 426,065,965 505,757,857 75,589,775 203,198,678 당기총포괄이익(손실) 62,433,528 1,861,838,174 (768,065,606) (1,752,894,158) 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (23) 84 (53) (122) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 16 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,684,684,370 3,115,878,791 29,932,751,900 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,956,092,836) (1,956,092,836) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 203,198,678 0 203,198,678 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 0 0 0 (120,355,134) 120,355,134 0 2024.06.30 (기말자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,767,527,914 1,280,141,089 28,179,857,742 2025.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 3,390,128,117 8,899,955,548 36,422,272,404 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,356,080,317 1,356,080,317 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 505,757,857 0 505,757,857 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 0 0 0 (148,057,455) 148,057,455 0 2025.06.30 (기말자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 3,747,828,519 10,404,093,320 38,284,110,578 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 16 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,449,399,662 (791,571,493) 영업에서 창출된 현금흐름 (1,104,810,480) (920,764,396) 당기순이익(손실) 1,356,080,317 (1,956,092,836) 당기순이익(손실)에 대한 조정 (2,218,356,373) 236,420,060 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (242,534,424) 798,908,380 이자의 수취 154,784,800 173,261,921 이자의 지급 (78,668,358) (95,571,808) 배당금 수입 2,450,327,930 15,479,350 법인세환급(납부)액 27,765,770 36,023,440 투자활동으로 인한 현금흐름 372,064,206 (1,685,985,423) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,357,019,364 577,099,035 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 851,301,643 368,529,056 보증금의 감소 90,000,000 8,040,000 무형자산의 처분 246,454,546 49,000,000 리스채권의 감소 169,263,175 151,529,979 투자활동으로 인한 현금유출액 (984,955,158) (2,263,084,458) 단기금융자산의 증가 0 2,000,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 852,511,490 191,378,730 종속기업투자지분의 취득 72,010,000 0 보증금의 증가 927,000 960,000 유형자산의 취득 33,082,039 41,552,217 무형자산의 취득 26,424,629 29,193,511 재무활동으로 인한 현금흐름 (382,227,060) (315,417,612) 재무활동으로 인한 현금유입액 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (382,227,060) (315,417,612) 단기차입금의 감소 33,856,008 0 리스부채의 감소 348,371,052 315,417,612 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (17,355,892) (2,314,515) 현금및현금성자산의증가(감소) 1,421,880,916 (2,795,289,043) 기초현금및현금성자산 3,464,617,082 6,872,714,001 기말현금및현금성자산 4,886,497,998 4,077,424,958 5. 재무제표 주석 제 16(당)기 반기 2025년 06월 30일 현재 제 15(전)기 2024년 12월 31일 현재 한국화장품 주식회사 1. 일반사항 한국화장품 주식회사(이하 "회사")는 주식회사 한국화장품제조(구: 한국화장품 주식회사)의 화장품 판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울시 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황 등은 다음과 같습니다.(1) 본사소재지 : 서울 종로구 청계천로 35 (서린동)(2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업(3) 대표이사 : 이용준(4) 주주 및 지분율 (단위:주) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)한국화장품제조 3,213,600 20.0% 3,213,600 20.0% 임 충 헌 1,853,458 11.5% 1,853,458 11.5% 김 숙 자 1,519,855 9.5% 1,519,855 9.5% 이 용 준 761,364 4.7% 761,364 4.7% 김 옥 자 466,346 2.9% 466,346 2.9% 기타특수관계자 324,035 2.1% 324,035 2.1% 기타주주(*) 7,929,342 49.3% 7,929,342 49.3% 합 계 16,068,000 100% 16,068,000 100% (*) 자기주식 929주가 포함되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 4,886,498 - - 4,886,498 단기기타금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 매출채권 2,516,720 - - 2,516,720 단기기타채권 461,186 - - 461,186 장기기타금융자산 5,000 500,000 5,538,816 6,043,816 장기기타채권 2,905,130 - - 2,905,130 합계 12,774,534 500,000 5,538,816 18,813,350 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 3,464,617 - - 3,464,617 단기기타금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 매출채권 2,825,560 - - 2,825,560 단기기타채권 457,546 - - 457,546 장기기타금융자산 5,000 500,000 4,937,336 5,442,336 장기기타채권 2,966,490 - - 2,966,490 합계 11,719,213 500,000 4,937,336 17,156,549 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 기타부채 합계 매입채무 - 6,112,414 - 6,112,414 단기기타채무 - 500,719 - 500,719 장기기타금융부채 - 304,253 - 304,253 리스부채(유동) - - 723,833 723,833 리스부채(비유동) - - 2,092,782 2,092,782 합계 - 6,917,386 2,816,615 9,734,001 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 기타부채 합계 매입채무 - 6,154,645 - 6,154,645 단기차입금 - 33,856 - 33,856 단기기타채무 - 652,857 - 652,857 장기기타금융부채 - 304,253 - 304,253 리스부채(유동) - - 692,971 692,971 리스부채(비유동) - - 2,436,397 2,436,397 합계 - 7,145,611 3,129,368 10,274,979 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용)(*) 배당금수익 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (170,653) - 181,054 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 505,758 - 16,328 합계 (170,653) 505,758 181,054 16,328 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - 기타부채 - - (80,123) - 합계 - - (80,123) - (*) 리스 관련 손익이 포함된 금액입니다. (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용)(*) 배당금수익 금융자산 상각후원가측정 금융자산 952 - 217,535 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 203,199 - 15,479 합계 952 203,199 217,535 15,479 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - - 기타부채 - - (96,950) - 합계 - - (96,950) - (*) 리스 관련 손익이 포함된 금액입니다. (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,886,498 4,886,498 3,464,617 3,464,617 단기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 매출채권 2,516,720 2,516,720 2,825,560 2,825,560 단기기타채권 461,186 461,186 457,546 457,546 장기기타금융자산 6,043,816 6,043,816 5,442,336 5,442,336 장기기타채권 2,905,130 2,905,130 2,966,490 2,966,490 합계 18,813,350 18,813,350 17,156,549 17,156,549 매입채무 6,112,414 6,112,414 6,154,645 6,154,645 단기차입금 - - 33,856 33,856 단기기타채무 500,719 500,719 652,857 652,857 장기기타금융부채 304,253 304,253 304,253 304,253 리스부채(유동) 723,833 723,833 692,971 692,971 리스부채(비유동) 2,092,782 2,092,782 2,436,397 2,436,397 합계 9,734,001 9,734,001 10,274,979 10,274,979 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 1,114,547 1,114,547 - - - 시장성 없는 지분증권 4,392,000 - - 4,392,000 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 513,067 513,067 - - - 시장성 없는 지분증권 4,392,000 - - 4,392,000 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 4,392,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 1.00% 할인율 14.51% (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 4,392,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 1.00% 할인율 14.51% 4) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 장기기타금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 32,269 32,269 상각후원가측정 금융자산 5,000 5,000 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 현금 149 833 예금 4,886,349 3,463,784 합계 4,886,498 3,464,617 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,663,967 (147,247) - 2,516,720 2,829,287 (3,726) - 2,825,561 단기기타채권 미수금 99,634 - - 99,634 93,730 - - 93,730 단기대여금 350,000 - - 350,000 350,000 - - 350,000 미수수익 11,552 - - 11,552 13,816 - - 13,816 소계 461,186 - - 461,186 457,546 - - 457,546 장기기타채권 장기대여금 1,120,000 - - 1,120,000 1,120,000 - - 1,120,000 보증금 2,055,764 - (270,634) 1,785,130 2,144,837 - (298,347) 1,846,490 소계 3,175,764 - (270,634) 2,905,130 3,264,837 - (298,347) 2,966,490 합계 6,300,917 (147,247) (270,634) 5,883,036 6,551,670 (3,726) (298,347) 6,249,597 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 회사는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 1,930,938 730,050 2,979 (147,247) - 2,516,720 단기기타채권 미수금 99,634 - - - - 99,634 단기대여금 350,000 - - - - 350,000 미수수익 11,552 - - - - 11,552 소계 461,186 - - - - 461,186 장기기타채권 장기대여금 1,120,000 - - - - 1,120,000 보증금 2,055,764 - - - (270,634) 1,785,130 소계 3,175,764 - - - (270,634) 2,905,130 합계 5,567,888 730,050 2,979 (147,247) (270,634) 5,883,036 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 2,826,307 - 2,980 (3,726) - 2,825,561 단기기타채권 미수금 93,730 - - - - 93,730 단기대여금 350,000 - - - - 350,000 미수수익 13,816 - - - - 13,816 소계 457,546 - - - - 457,546 장기기타채권 장기대여금 1,120,000 - - - - 1,120,000 보증금 2,144,837 - - - (298,347) 1,846,490 소계 3,264,837 - - - (298,347) 2,966,490 합계 6,548,690 - 2,980 (3,726) (298,347) 6,249,597 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 당반기말 매출채권 3,726 143,521 147,247 (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 전반기말 매출채권 40,669 18,414 59,083 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 단기금융자산 2,000,000 2,000,000 소계 2,000,000 2,000,000 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익- 공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 5,538,816 4,937,336 소계 6,043,816 5,442,336 합계 8,043,816 7,442,336 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 500,000 500,000 합계 500,000 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 1,114,547 513,067 시장성 없는 지분증권 4,424,269 4,424,269 합계 5,538,816 4,937,336 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 펩트론 5,919주 625,829 1,114,547 1,114,547 488,718 합계 5,919주 625,829 1,114,547 1,114,547 488,718 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,955주 394,976 438,817 438,817 43,841 셀트리온 396주 81,585 74,250 74,250 (7,335) 합계 3,351주 476,561 513,067 513,067 36,506 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 513,067 311,631 취득 852,511 191,379 처분 (739,750) (218,290) 공정가치평가 488,719 74,848 기말 1,114,547 359,568 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 4,392,000 - 4,240,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 32,655주 - 1,074,887 4,424,269 (900,000) 4,249,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 4,392,000 - 4,240,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 32,655주 - 1,074,887 4,424,269 (900,000) 4,249,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 4,424,269 3,643,269 취득 - - 처분 - - 공정가치평가 - - 기말 4,424,269 3,643,269 (다) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 당반기말 시장성 있는 지분증권 28,875 488,719 (148,057) 111,552 (94,513) 386,576 시장성 없는 지분증권 3,361,253 - - - - 3,361,253 합계 3,390,128 488,719 (148,057) 111,552 (94,513) 3,747,829 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 전반기말 시장성 있는 지분증권 (58,798) 74,848 (120,355) 150,240 (21,889) 24,046 시장성 없는 지분증권 2,743,482 - - - - 2,743,482 합계 2,684,684 74,848 (120,355) 150,240 (21,889) 2,767,528 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,482,534 2,463,232 (19,302) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,291,502 2,269,031 (22,471) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 기타의당좌자산 5,396 15,987 반환재고회수권(주1) 40,072 39,164 합계 45,468 55,151 (주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다. 9. 종속기업투자 (1) 종속기업 현황 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2025.06.30 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2025.06.30 화장품수출입외 원가법 (주)힐리브 65% 대한민국 2025.06.30 화장품판매 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2024.12.31 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2024.12.31 화장품수출입외 원가법 (주)힐리브 65% 대한민국 2024.12.31 화장품도매외 원가법 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (주)더샘인터내셔날 78,500,000 18,155,454 23,750,541 (54,749,459) 78,500,000 17,769,708 23,750,541 (54,749,459) 상하이더샘화장품유한공사 364,109 65,684 185,287 (178,822) 292,099 15,556 113,277 (178,822) (주)힐리브 65,000 164,598 65,000 - 65,000 115,835 65,000 - 합계 78,929,109 18,385,736 24,000,828 (54,928,281) 78,857,099 17,901,099 23,928,818 (54,928,281) (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 손상차손환입 당반기말 (주)더샘인터내셔날 23,750,541 - - 23,750,541 상하이더샘화장품유한공사 113,277 72,010 - 185,287 (주)힐리브 65,000 - - 65,000 합계 23,928,818 72,010 - 24,000,828 (단위:천원) 회사명 기초 취득 손상차손환입 전반기말 (주)더샘인터내셔날 15,455,886 - - 15,455,886 상하이더샘화장품유한공사 113,277 - - 113,277 (주)힐리브 65,000 - - 65,000 합계 15,634,163 - - 15,634,163 (4) 종속기업 요약재무정보 (단위:천원) 회사명 당반기말 전기말 당반기 전반기 자산총액 부채총액 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)더샘인터내셔날 33,073,073 14,917,619 34,834,568 17,064,860 36,230,557 2,819,746 2,819,746 38,286,241 4,310,293 4,310,293 상하이더샘화장품유한공사 65,712 28 15,556 - - (17,409) (21,882) - (13,503) (11,715) 힐리브 2,274,165 2,020,937 4,121,342 3,943,134 3,833,200 75,020 75,020 6,446,951 451,194 451,194 (5) 종속기업은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 토지 1,800 - 1,800 건물 43,957 (30,592) 13,365 차량운반구 360 (360) - 공구와기구 1,380,808 (1,380,808) - 비품 2,678,438 (2,570,715) 107,723 건설중인자산 43,391 - 43,391 합계 4,148,754 (3,982,475) 166,279 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 토지 1,800 - 1,800 건물 43,957 (30,393) 13,564 차량운반구 360 (360) - 공구와기구 1,380,808 (1,380,791) 17 비품 2,660,693 (2,560,300) 100,393 건설중인자산 38,105 - 38,105 합계 4,125,723 (3,971,844) 153,879 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 1,800 13,564 17 100,393 38,105 153,879 증가 취득 - - - 17,745 15,337 33,082 대체 - - - - - - 감소 처분 - - - - - - 감가상각(주1) - (199) (17) (10,415) - (10,631) 손상차손 - - - - - - 대체 - - - - (10,051) (10,051) 당반기말 1,800 13,365 - 107,723 43,391 166,279 (주1) 당반기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (단위:천원) 구분 건물 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 3,937 1,029 79,481 33,743 118,190 증가 취득 - - 1,680 39,873 41,553 대체 - - - - - 감소 처분 - - - - - 감가상각(주1) (75) (706) (6,555) - (7,336) 손상차손 - - - - - 대체 - - - (43,320) (43,320) 전반기말 3,862 323 74,606 30,296 109,087 (주1) 전반기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 736,564 (10,530) 726,034 의장권 154,372 (153,172) 1,200 상표권 2,433,224 (2,263,726) 169,498 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,899) - 기타의무형자산 56,413 (56,413) - 합계 3,401,408 (2,504,676) 896,732 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 861,844 (10,530) 851,314 의장권 154,372 (152,396) 1,976 상표권 2,396,748 (2,235,370) 161,378 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,899) - 기타의무형자산 56,413 (56,413) - 합계 3,490,212 (2,475,544) 1,014,668 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 합계 기초 851,314 163,354 1,014,668 증가 취득 - 26,424 26,424 대체 - 10,051 10,051 감소 상각 - (29,131) (29,131) 처분 (125,280) - (125,280) 손상차손 - - - 당반기말 726,034 170,698 896,732 (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 합계 기초 670,605 109,064 779,669 증가 취득 - 29,193 29,193 대체 - 37,902 37,902 감소 상각 - (26,339) (26,339) 처분 (50,078) - (50,078) 손상차손 - - - 전반기말 620,527 149,820 770,347 (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 6,112,414 6,154,645 단기기타채무 미지급금 500,719 652,857 합계 6,613,133 6,807,502 13. 차입금 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 만기일 당반기말 전기말 단기차입금 매입외환(*) 하나은행 - - - 33,856 합계 - 33,856 (*)회사는 신용장 거래에 따른 은행의 인수금액을 차입금으로 인식하여 회계처리하였습니다. 14. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 장기기타금융부채 장기수입보증금 304,253 304,253 합계 304,253 304,253 15. 리스 (1) 리스이용자 입장1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 1,764,858 (633,269) 1,131,589 차량운반구 183,040 (164,768) 18,272 합계 1,947,898 (798,037) 1,149,861 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 1,764,004 (512,640) 1,251,364 차량운반구 183,040 (156,596) 26,444 합계 1,947,044 (669,236) 1,277,808 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당반기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 853,847 723,833 1년초과 5년이내 2,257,134 2,092,782 5년초과 - - 리스료 합계 3,110,981 2,816,615 (단위:천원) 리스기간 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 840,342 692,971 1년초과 5년이내 2,643,793 2,420,061 5년초과 16,436 16,336 리스료 합계 3,500,571 3,129,368 3) 리스와 관련하여 당반기와 전반기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 건물 (154,240) (149,485) 차량운반구 (8,171) (8,171) 감가상각비 합계 (162,411) (157,656) 리스 관련 이자비용 (80,123) (96,950) 임차보증금 이자수익 70,728 78,655 단기 및 소액리스료 (23,442) (21,065) 리스의 총 현금유출은 당반기 450백만원(전반기: 432백만원)입니다.(2) 리스제공자 입장1) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융리스채권 353,072 1,109,357 1,462,429 342,872 1,286,848 1,629,720 2) 제공된 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당반기말 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 422,916 353,072 422,916 342,872 1년초과 5년이내 1,198,262 1,109,357 1,409,720 1,286,848 5년초과 - - - - 리스료 합계 1,621,178 1,462,429 1,832,636 1,629,720 3) 사용권자산의 전대리스에서 발생한 총 현금 유입은 당반기 211백만원(전반기: 203백만원)입니다. 16. 종업원급여 (1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,303,779 4,367,975 사외적립자산 공정가치 (3,691,741) (4,003,686) 국민연금전환금 (6,454) (6,863) 합계 605,584 357,426 (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초 4,367,975 4,001,420 타회사전입분 - - 근무원가 173,218 169,637 이자원가 60,419 60,012 재측정요소 재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손실 - - 관계회사전출입 (103,091) - 급여지급액 (194,742) (400,775) 기말 4,303,779 3,830,294 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초 4,003,686 3,925,355 사외적립자산의 이자수익 49,674 52,688 재측정요소 사외적립자산의수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - - 사용자의 기여금 - - 관계회사전출입 (103,091) - 급여지급액 (258,528) (331,884) 기말 3,691,741 3,646,159 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 173,218 169,637 순이자원가 10,745 7,324 합계 183,963 176,961 17. 환불부채 및 반환재고회수권회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 환불부채 137,637 139,946 (136,756) 140,827 반환재고회수권 39,164 44,486 (43,578) 40,072 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전반기말 환불부채 197,939 52,486 (59,778) 190,647 반환재고회수권 57,149 16,473 (18,579) 55,043 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 46,491 20,434 예수금 93,904 209,833 기타의유동부채 31,637 30,637 환불부채 140,827 137,637 소계 312,859 398,541 기타비유동부채 복구충당부채 54,435 52,980 장기미지급금 27,359 27,359 소계 81,794 80,339 합계 394,653 478,880 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 합계 16,101,380 16,101,380 2) 당반기 및 전반기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 20. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 766,718 1,700,438 808,353 1,695,957 퇴직급여 87,614 183,963 80,731 176,961 복리후생비 125,094 252,015 122,261 249,563 여비교통비 40,184 79,747 42,864 83,605 통신비 11,660 23,881 11,751 24,275 수도광열비 - 2,019 - 1,369 세금과공과 22,996 78,508 44,698 108,988 임차료 15,322 31,018 13,829 28,071 감가상각비 86,817 173,043 129,670 164,992 무형자산상각비 14,760 29,131 12,789 26,339 수출비 3,070 5,068 2,077 4,448 접대비 - 59,031 13,778 110,058 광고선전비 445,574 881,992 564,734 1,203,893 견본비 125,070 289,517 198,175 407,417 판매촉진비 3,599 39,161 2,196 22,550 미용지비 72,941 145,751 72,971 146,171 운반비 45,248 107,220 40,768 86,130 지급수수료 247,849 547,692 134,759 417,504 도서인쇄비 1,139 11,678 6,841 11,042 교육비 21,567 99,111 39,292 126,524 경조비 4,550 8,600 4,250 11,500 자동차관리비 6,991 13,553 8,133 21,694 소모품비 16,160 31,865 12,786 27,973 공상치료비 - 68 - - 포장비 7,138 16,649 5,233 13,796 대손상각비 140,342 143,521 18,397 18,415 경상개발비 17,940 24,206 18,803 34,962 잡비 - 1,220 - 196 합계 2,330,343 4,979,666 2,410,139 5,224,393 21. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산처분이익 - 121,175 - - 기타 91,619 213,830 13,246 63,886 합계 91,619 335,005 13,246 63,886 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,605 3,210 1,605 3,210 기타 - 591 1,079 1,079 합계 1,605 3,801 2,684 4,289 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 92,098 181,054 106,099 217,535 배당금수익 1,133 2,450,328 284 15,479 외환차익 323 4,924 5,649 20,933 외화환산이익 (2,493) - 664 3,234 합계 91,061 2,636,306 112,696 257,181 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 39,125 80,123 47,445 96,950 외환차손 7,202 13,125 - 396 외화환산손실 18,931 18,931 2,482 4,404 합계 65,258 112,179 49,927 101,750 23. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0% 입니다. 회사는 미래 과세소득의 실현가능성이 낮다고 판단되어 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세를 인식하지 않습니다. 24. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산변동액 등 (585,890) (526,519) 26,559 (297,127) 상품매입액 1,741,611 2,882,594 1,078,224 2,621,082 급여 766,718 1,700,438 808,353 1,695,957 퇴직급여 87,614 183,963 80,731 176,961 복리후생비 125,094 252,015 122,261 249,563 감가상각비 86,817 173,043 129,670 164,992 무형자산상각비 14,760 29,131 12,789 26,339 광고선전비 445,574 881,992 564,734 1,203,893 지급수수료 247,849 547,692 134,759 417,504 기타 555,917 1,211,392 556,842 1,289,184 합계(주1) 3,486,064 7,335,741 3,514,922 7,548,348 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 (94,512) (21,889) 퇴직급여 183,963 176,961 감가상각비 173,043 164,992 무형자산상각비 29,131 26,339 지급수수료 - 5,418 대손상각비 143,521 18,415 이자비용 80,123 96,950 외화환산손실 18,931 4,404 기타의비용 - 1,078 배당금수익 (2,450,328) (15,479) 이자수익 (181,054) (217,535) 무형자산처분이익 (121,175) - 외화환산이익 - (3,234) 합계 (2,218,357) 236,420 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 증감 163,744 (21,412) 미수금의 증감 (5,904) 90,538 기타당좌자산의 증감 10,591 25,169 재고자산의 증감 (194,202) 166,262 반환재고회수권의 증감 (908) 2,105 매입채무의 증감 (42,232) 668,688 미지급금의 증감 (152,138) (53,901) 선수금의 증감 26,057 (10,006) 예수금의 증감 (115,928) 7,648 기타의유동부채의 증감 1,000 - 환불부채의 증감 3,191 (7,291) 확정급여채무의 증감 63,786 (68,892) 국민연금전환금의 증감 409 - 합계 (242,534) 798,908 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 무형자산 대체 10,051 37,902 리스부채의 유동성 대체 361,855 337,930 사용권자산의 증감 34,465 1,311,502 26. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사에 영향력을 행사하는 기업 유의적영향력행사기업 (주)한국화장품제조 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 (주)더샘인터내셔날 상하이더샘화장품유한공사 (주)힐리브 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 매입 기타수익(주1) 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 유의적영향력행사기업 46,290 2,012,973 129,731 24,755 41,383 1,964,552 50,000 25,378 (주)더샘인터내셔날 종속기업 59,818 - 2,705,071 - 35,610 - 172,623 - (주)힐리브 종속기업 135,506 - 54,642 499 271,519 - 72,242 - 합계 241,614 2,012,973 2,889,444 25,254 348,512 1,964,552 294,865 25,378 (주1) 당사가 (주)더샘인터내셔날로부터 수령한 배당금 2,434백만원이 포함되어 있습니다. (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 리스채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 유의적영향력행사기업 5,464 172,559 1,173,600 1,351,623 5,697,156 5,514 5,702,670 (주)더샘인터내셔날 종속기업 17,944 1,246,730 99,634 1,364,308 - 306,573 306,573 (주)힐리브 종속기업 - 43,140 - 43,140 - - - 합계 23,408 1,462,429 1,273,234 2,759,071 5,697,156 312,087 6,009,243 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 리스채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 유의적영향력행사기업 19,326 - 1,173,600 1,192,926 5,860,159 5,634 5,865,793 (주)더샘인터내셔날 종속기업 7,610 1,391,081 93,665 1,492,356 - 304,253 304,253 (주)힐리브 종속기업 78,791 238,638 - 317,429 - 14,657 14,657 합계 105,727 1,629,719 1,267,265 3,002,711 5,860,159 324,544 6,184,703 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 상하이더샘화장품유한공사 종속기업 - - - - 72,010 합계 - - - - 72,010 해당사항 없습니다. (5) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당반기말 전기말 대여금 차입금 대여금 차입금 임원, 종업원 임직원 20,000 - 20,000 - (주)힐리브 종속기업 1,400,000 - 1,400,000 - 합 계 1,420,000 - 1,420,000 - (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 454,933 512,559 퇴직급여 57,851 75,457 합계 512,784 588,016 27. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 2,000,000 2,000,000 하나은행 동반성장론 합계 2,000,000 2,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 10,000 (주)유디아이디 이행보증보험 (4) 타인을 위한 지급보증제공내용 타인을 위한 지급보증제공내용은 없습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 2,000,000 - 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 USD 500 - 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 지분증권의 발행 및 감소 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 반기보고서에 기재하지 않습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 29. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사의 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기 반기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제15기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제14기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제16기반기 매출채권 6,812 332 4.9 미 수 금 334 318 95.2 선 급 금 17 - - 보 증 금 2,688 - - 단기대여금 262 212 80.9 장기대여금 20 - - 합 계 10,133 862 8.5 제15기 매출채권 7,160 189 2.6 미 수 금 347 318 91.6 선 급 금 7 - - 보 증 금 2,778 - - 단기대여금 274 224 81.8 장기대여금 20 - - 합 계 10,586 731 6.9 제14기 매출채권 6,347 170 2.7 미 수 금 345 323 93.6 선 급 금 270 270 100.0 보 증 금 2,972 - - 단기대여금 306 256 83.7 장기대여금 20 - - 합 계 10,260 1,019 9.9 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제16기 반기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 731 1,019 1,418 2. 순대손처리액(①－②±③) - 326 619 ① 대손처리액(상각채권액) - 326 619 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 131 38 220 4. 기말 대손충당금 잔액합계 862 731 1,019 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침- 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 적용하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하고 있습니다.- 당사는 과거의 대손경험률에도 불구하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 매출채권등의 잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,883 788 7 129 6,807 특수관계자 5 - - - 5 계 5,888 788 7 129 6,812 구성비율 86.4 11.6 0.1 1.9 100 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등당사 및 연결종속회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제16기 반기 제15기 제14기 비고 화장품판매 상 품 14,385 14,106 11,862 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.32% 24.36% 24.40% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.26회 3.53회 3.35회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자당사는 2025년도 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 6월 30일 재고실사를 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사의 동 일자 재고실사에는 전문가 및 감사인의 입회없이 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 보고기간종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 14,792 14,792 407 14,385 - 합 계 14,792 14,792 407 14,385 - 라. 공정가치 평가내역 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 공정가치 평가내역에 관한 기재를 생략합니다. 공정가치 평가내역의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (1) 연결재무제표 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제16기 반기(당기) 감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 제15기(전기) 감사보고서 이촌회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 연결감사보고서 이촌회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제14기(전전기) 감사보고서 이촌회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 연결감사보고서 이촌회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기 반기(당기) 삼덕회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 90 900 - - 제15기(전기) 이촌회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 152 1,262 152 1,266 제14기(전전기) 이촌회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 147 1,246 147 1,290 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기 반기(당기) 2025년 3월 31일 세무조정 2025년 3월 5 - 제15기(전기) - - - - - 제14기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 01월 16일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 감사계획 및 핵심감사사항 커뮤니케이션 2 2024년 03월 18일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 재무제표 감사결과, 핵심감사사항,내부회계관리제도 검토결과 커뮤니케이션 3 2024년 12월 10일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 감사계획 및 핵심감사사항 커뮤니케이션 4 2025년 03월 10일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 재무제표 감사결과, 핵심감사사항,내부회계관리제도 검토결과 커뮤니케이션 마. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 종속회사명 사업연도 감사의견 회계감사인 비고 (주)더샘인터내셔날 2024년 적정 이촌회계법인 - 2023년 적정 이촌회계법인 - 2022년 적정 이촌회계법인 - 바. 회계감사인의 변경 당사는 제13기 회계감사인을 삼덕회계법인에서 이촌회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른감사인 지정에 의한 것입니다.이후 지정감사인 선임기간이 종료됨에 따라, 제16기(당기)에 감사인선임위원회의 승인을 받아 삼덕회계법인으로 변경하였습니다. 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 제15기(2024사업연도), 제14기(2023사업연도), 제13기(2022사업연도) 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도의 운영 실태 (1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제15기(2024년) 내부회계관리제도 2025년 02월 17일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제14기(2023년) 내부회계관리제도 2024년 02월 16일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제13기(2022년) 내부회계관리제도 2023년 02월 03일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - (2) 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제15기(2024년) 내부회계관리제도 2025년 02월 17일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제14기(2023년) 내부회계관리제도 2024년 02월 16일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제13기(2022년) 내부회계관리제도 2023년 02월 03일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - (3) 감사인의 내부회계관리제도 검토결론 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제15기(2024년) 내부회계관리제도 이촌회계법인 검토 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제14기(2023년) 내부회계관리제도 이촌회계법인 검토 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제13기(2022년) 내부회계관리제도 이촌회계법인 검토 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 다. 내부회계관리·운영조직 현황(1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 - - 15 이사회 3 3 - - 126 회계처리부서 2 2 - - 205 전산운영부서 1 1 - - 288 자금운영부서 1 1 - - 132 기타관련부서 1 1 - - 211 (2) 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 김창기 미등록 15년2개월 26년6개월 4 12 회계담당직원 유명한 미등록 6년10개월 23년6개월 29 42 회계담당직원 고용준 미등록 9년9개월 9년9개월 - 176 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사 등 총 3명으로 구성되어 있습니다. 당사는 이사회 내의 위원회는 운영하지 않습니다.각 이사의 주요이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이용준(출석률 : 100%) 임진서(출석률 : 100%) 김성동 (출석률 : 100%) 1 2025.02.17 내부회계관리운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2025.02.18 제15기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2025.02.21 1. 제15기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건2. 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2025.03.20 제1호 안건 : 제15기 재무제표(이익잉여금처분계산서) 승인의 건제2호 안건 : 기타보고사항 (정기주주총회 회의목적 변경사항) 가결 찬성 찬성 찬성 5 2025.03.28 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직위 이사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임(횟수) 사내이사(대표이사) 이용준 이사회 전사 경영전략지원 총괄 없 음 특수관계인 3년 연임(5) 사내이사 임진서 이사회 전사 경영 총괄 없 음 특수관계인 3년 - 사외이사 김성동 이사회 업무자문 및 의사결정 없 음 없 음 3년 - 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - - - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2025년 05월 13일 한국상장회사협의회 김성동 - 리스크 매니지먼트 개념과 이슈 이해 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 주요경력 및 인적사항 성명 주요경력 비고 박준기 - Harvard College(B.A)- 제44회 사법시험 합격- Columbia Law School(LL.M)- 법무법인 태평양- 김앤장 법률사무소 변호사 - 나. 감사의 주요업무 및 권한 ① 이사의 보고 의무 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 함. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다. 다. 감사의 독립성감사는 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 라. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 김성동 1 2025.02.17 내부회계관리운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 2 2025.02.18 제15기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 3 2025.02.21 1. 제15기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건2. 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 4 2025.03.20 제1호 안건 : 제15기 재무제표(이익잉여금처분계산서) 승인의 건제2호 안건 : 기타보고사항 (정기주주총회 회의목적 변경사항) 가결 찬성 - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출기준일 현재 당사의 감사는 관련분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 당사는 향후 감사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다. - 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 3 부장1명,과장2명(평균 8년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 마. 준법지원인에 관한 사항 - 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 당사는 2025년 3월 28일 개최된 제15기 정기주주총회에서 의결권 행사에 전자투표제를 도입하였고, 향후에도 주주 편의를 제고하기 위해 이사회 결의를 통해 전자투표제의 지속적 활용을 검토할 예정입니다. 나. 소수주주권의 행사 - 해당사항 없음 다. 경영지배권 경쟁 - 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,068,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 929 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,067,071 - 우선주 - - 마. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3개월 이내 주권의 종류 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제15기주주총회(2025.03.28) 제1호의안 : 2024년(제15기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명)제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) -찬성결의찬성결의찬성결의 제1호의안 : 외부감사인의 적정의견 및 감사전원의 동의로 이사회 승인 / 부의안건 철회 제14기주주총회(2024.03.29) 제1호의안 : 2023년(제14기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 감사 선임의 건 (비상근감사 1명)제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) -찬성결의찬성결의찬성결의 제1호의안 : 외부감사인의 적정의견 및 감사전원의 동의로 이사회 승인 / 부의안건 철회 제13기주주총회(2023.03.24) 제1호의안 : 2022년(제13기)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) -찬성결의찬성결의 제1호의안 : 외부감사인의 적정의견 및 감사전원의 동의로 이사회 승인 / 부의안건 철회 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)한국화장품제조 본인 보통주 3,213,600 20.00 3,213,600 20.00 - 임충헌 특수관계인 보통주 1,853,458 11.54 1,853,458 11.54 - 김숙자 특수관계인 보통주 1,519,855 9.45 1,519,855 9.45 - 이용준 특수관계인 보통주 761,364 4.74 761,364 4.74 - 김옥자 특수관계인 보통주 466,346 2.90 466,346 2.90 - 김두환 특수관계인 보통주 70 0.00 70 0.00 - 임진서 특수관계인 보통주 39,000 0.24 39,000 0.24 - 임진욱 특수관계인 보통주 23,400 0.15 23,400 0.15 - 임희진 특수관계인 보통주 15,600 0.10 15,600 0.10 - 임희수 특수관계인 보통주 15,600 0.10 15,600 0.10 - 이용진 특수관계인 보통주 177,702 1.10 177,702 1.10 - 이민정 특수관계인 보통주 52,663 0.33 52,663 0.33 - 계 보통주 8,138,658 50.65 8,138,658 50.65 - 기타 - - - - - (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)한국화장품제조 8,435 이용준 10.99 - - 임충헌 11.54 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 한국화장품제조 자산총계 109,277 부채총계 35,062 자본총계 74,215 매출액 167,469 영업이익 26,545 당기순이익 23,136 ※상기 재무정보는 2024년 12월 31일 기준 재무제표임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)한국화장품제조는 1962년 3월 21일에 설립되었으며, 1978년 2월 6일 한국거래소 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 화장품제조이며, 기초화장품과 색조화장품을 비롯하여 700여 종류를 생산하는 화장품제조 전문회사입니다. 2. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없음 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 21,339 21,354 99.93 7,342,207 16,068,000 45.70 - 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최고 6,530 7,110 6,930 7,050 7,200 9,460 최저 6,200 6,080 6,350 6,090 6,680 6,930 월간거래량 775,886 3,298,502 1,700,228 1,606,179 1,256,003 33,881,508 ※ 주가는 거래일 종가 기준임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용준 남 1962.04 부회장 사내이사 상근 대표이사 - 미시간주립대 영어학 석사- 대보기획 대표이사 761,364 - 특수관계인 15년 2개월 2028.03.28 임진서 남 1967.02 부사장 사내이사 상근 경영총괄부사장 - 콜롬비아대학원 국제정치학 석사- (주)시선래브 대표이사 39,000 - 특수관계인 15년 2개월 2028.03.28 김성동 남 1962.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 세무대- 진주세무서장- 의정부세무서장- 보백세무회계 대표 - - - 3년 4개월 2028.03.28 박준기 남 1972.04 감사 감사 비상근 비상근감사 - Harvard College(B.A)- 제44회 사법시험 합격- Columbia Law School(LL.M)- 법무법인 태평양 변호사- 김앤장 법률사무소 변호사 - - - 1년 4개월 2027.03.29 임충헌 남 1941.10 회장 미등기 상근 경영자문 - 고려대학교 생물학과- 대한화장품협회 부회장- 전국경제인연합회 이사 1,853,458 - 특수관계인 15년 2개월 - 김숙자 여 1939.01 회장 미등기 상근 경영자문 - 이화여자대학교 사학과 1,519,855 - 특수관계인 15년 2개월 - 김창기 남 1971.06 상무보 미등기 상근 재경본부장 - 서원대학교 경영학과- 한국화장품(주) 재무팀장- (주)한국화장품제조 재무팀장 - - - 15년 2개월 - 장상준 남 1972.08 상무보 미등기 상근 경영지원본부장 - 동국대학교 대학원 법학박사- 한국화장품(주) 경영지원팀장- (주)한국화장품제조 경영지원팀장 - - - 15년 2개월 - 이창원 남 1975.07 본부장 미등기 상근 H - 동국대학교 경영학과- 한국화장품(주) 영업전략팀장 - - - 15년 2개월 - 김현희 여 1980.08 본부장 미등기 상근 마케팅본부장 - 한신대학교 경제학과- CJ올리브영 MD전략팀장 - - - 3년 6개월 - ※ 2025년 3월 28일 개최된 제15기 정기주주총회에서 이용준, 임진서 사내이사 김성동 사외이사가 재선임 되었습니다. 나. 직원 등 현황 (1) 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품 남 19 - 1 - 20 10년10개월 799 40 - - - - 화장품 여 25 - 1 - 26 8년7개월 704 27 - 합 계 44 - 2 - 46 9년 7개월 1,503 33 - (2) 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 제16기 반기(당기) 제15기(전기) 제14기(전전기) 육아휴직 사용자 수(남) - - - 육아휴직 사용자 수(여) 1 1 1 육아휴직 사용자 수(전체) 1 1 1 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) 100 100 100 육아휴직 사용률(전체) 100 50 100 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - 1 3 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - 1 3 육아기 단축근무제 사용자 수 - 2 - 배우자 출산휴가 사용자 수 - 1 - ※ 육아휴직 사용률은 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자로 산출하였습니다.(3) 유연근무제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 제16기 반기(당기) 제15기(전기) 제14기(전전기) 유연근무제 활용 여부 부 부 부 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - - - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 317 53 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000 - 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 138 35 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 108 54 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 2-3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준- 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 이사ㆍ감사의 보수와 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.제 28 조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 제 37 조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 한국화장품제조 1 5 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계통도 본 보고서 제출일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다. 피출자회사출자회사 사업자등록번호 (주)한국화장품제조 한국화장품(주) (주)더샘인터내셔날 THE SAEMTHAILAND 상하이더샘화장품유한공사 잼컴패니(주) (주)힐리브 (주)한국화장품제조 102-81-20368 - 20% - - - 20% - 한국화장품(주) 101-86-55141 - - 100% - 100% - 65% (주)더샘인터내셔날 102-81-33223 - - - 49% - - - THE SAEM THAILAND - - - - - - - - 상하이더샘화장품유한공사 - - - - - - - - 잼컴패니(주) 673-86-01494 - - - - - - - (주)힐리브 411-81-92617 - - - - - - - 3. 임원 겸직 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일) 겸직임원 겸직현황 성명 직위 회사명 직위 담당업무 이용준 부회장 (주)한국화장품제조 부회장 업무총괄 (주)더샘인터내셔날 부회장 (주)힐리브 이사 경영전략전반 임진서 부사장 (주)한국화장품제조 부사장 경영/영업총괄 (주)더샘인터내셔날 사장 업무총괄 (주)힐리브 이사 경영전략전반 김창기 상무보 (주)한국화장품제조 상무보 재무전반 장상준 상무보 (주)한국화장품제조 상무보 경영기획전반 (주)힐리브 감사 감사 임충헌 회장 (주)한국화장품제조 회장 경영자문 김숙자 회장 (주)한국화장품제조 회장 경영자문 4. 타법인출자 현황(요약)당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 타법인출자 현황에 관한 기재를 생략합니다. 타법인출자 현황의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 대주주와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 법인명 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 최대주주 47 11,089 130 33 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 6월 30일 ) (단위 : 백만원, USD천) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,600 주식회사 더샘인터내셔날 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 나. 제재현황 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)더샘인터내셔날 2010.03.24 서울특별시 종로구청계천로 35(서린동)관정빌딩 9층 화장품 판매 34,835 의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액의 10%이상) 상하이더샘화장품유한공사 2016.07.04 Room S160,No2800 Wanyuan Road,MinhangDistrict,Shanhai,P,R,C 화장품수출입 외 16 의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호) - (주)힐리브 2020.12.14 서울특별시 종로구청계천로 35(서린동) 화장품 판매 외 4,121 의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호) - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)한국화장품제조 110111-0037427 - - 비상장 5 주)더샘인터내셔날 110111-0983878 THE SAEM THAILAND 해외법인 상하이더샘화장품유한공사 해외법인 (주)힐리브 110111-7712353 잼컴패니(주) 110111-7307378 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 타법인출자 현황에 관한 기재를 생략합니다. 타법인출자 현황의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음