한국화장품 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제14(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제13(전)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
한국화장품 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요한국화장품 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 한국화장품 주식회사(이하 "지배회사")는 주식회사 한국화장품제조(구: 한국화장품 주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 본사 소재지 : 서울 종로구 청계천로 352) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업3) 대표이사 : 이 용 준

4) 주요 주주 및 지분율(단위:주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)한국화장품제조	3,213,600	20.0%	3,213,600	20.0%

임 충 헌	1,853,458	11.5%	1,853,458	11.5%

김 숙 자	1,887,953	11.7%	1,887,953	11.7%

이 용 준	761,364	4.7%	761,364	4.7%

김 옥 자	466,346	2.9%	466,346	2.9%

기타특수관계자	324,035	2.1%	324,035	2.1%

합 계	8,506,756	52.9%	8,506,756	52.9%

(2) 종속기업의 현황1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구분 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 주식회사 더샘인터내셔날(주1) 자회사 100 대한민국 12월 화장품판매 의결권과반수보유 상하이더샘화장품유한공사(주2) 자회사 100 중국 12월 화장품수출입외 의결권과반수보유 (주)힐리브(주3) 자회사 65 대한민국 12월 화장품판매외 의결권과반수보유 (주1) 주식회사 더샘인터내셔날(이하 "종속기업"라 함)은 1993년 11월 5일 주식회사 맥스텍코리아라는 상호로 설립되었으나, 2002년 5월 16일 폐업결의하고 2007년 12월 4일에 해산등기하였다가, 2010년 2월 26일 회사계속등기가 이루어져 2010년에 사업을 재개하면서 2010년 3월 24일에 상호를 주식회사 더샘인터내셔날로 변경하였습니다. 종속기업은 서울시 종로구 청계천로 35 에 소재하고 있습니다. (주2) 상하이더샘화장품유한공사는 2016년 7월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다. (주3) (주)힐리브는 2020년 12월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다. 회 사 명 구분 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 주식회사 더샘인터내셔날 자회사 100 대한민국 12월 화장품판매 의결권과반수보유 상하이더샘화장품유한공사 자회사 100 중국 12월 화장품수출입외 의결권과반수보유 (주)힐리브 자회사 65 대한민국 12월 화장품판매외 의결권과반수보유 2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 총포괄손익 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 총포괄손익 (주)더샘인터내셔날 28,466,268 16,514,739 45,715,436 5,376,804 5,376,804 22,059,621 15,484,896 52,078,325 4,345,030 4,377,127 상하이더샘화장품유한공사 48,274 1,789 - (29,019) (31,439) 13,997 1,762 - (37,560) (36,844) (주)힐리브 2,594,527 3,141,899 6,654,320 78,490 78,490 2,344,218 2,970,081 5,768,745 (512,421) (548,006) 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 15,876,703 - - 15,876,703 매출채권 6,403,506 - - 6,403,506 단기기타채권 143,311 - - 143,311 장기기타채권 3,005,941 - - 3,005,941 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,599,172 4,104,172 합계 25,434,461 500,000 3,599,172 29,533,633 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 12,120,424 - - 12,120,424 매출채권 4,171,936 - - 4,171,936 단기기타채권 278,210 - - 278,210 장기기타채권 2,843,086 - - 2,843,086 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,523,189 4,028,189 합계 19,418,656 500,000 3,523,189 23,441,845 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 13,118,893 - 13,118,893 단기기타채무 - 2,651,369 - 2,651,369 단기기타금융부채 - 856,000 - 856,000 리스부채(유동) - 1,081,984 - 1,081,984 단기차입금 - 2,600,000 - 2,600,000 장기기타금융부채 - 227,702 - 227,702 리스부채(비유동) - 560,117 - 560,117 합계 - 21,096,065 - 21,096,065 (단위:천원) 구분 전기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 11,174,302 - 11,174,302 단기기타채무 - 1,825,054 - 1,825,054 단기기타금융부채 - 980,000 - 980,000 리스부채(유동) - 1,148,476 - 1,148,476 단기차입금 - 2,600,000 - 2,600,000 장기기타금융부채 - 227,702 - 227,702 리스부채(비유동) - 1,309,914 - 1,309,914 합계 - 19,265,448 - 19,265,448 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (242,253) - 297,347 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 62,167 - 16,472 합계 (242,253) 62,167 297,347 16,472 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (194,871) - 합계 - - (194,871) - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 46,427 - 217,067 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (89,832) - 17,866 합계 46,427 (89,832) 217,067 17,866 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (332,222) - 합계 - - (332,222) - (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 15,876,703 15,876,703 12,120,424 12,120,424 매출채권 6,403,506 6,403,506 4,171,936 4,171,936 단기기타채권 143,311 143,311 278,210 278,210 장기기타채권 3,005,941 3,005,941 2,843,086 2,843,086 장기기타금융자산 4,104,172 4,104,172 4,028,189 4,028,189 합계 29,533,633 29,533,633 23,441,845 23,441,845 매입채무 13,118,893 13,118,893 11,174,302 11,174,302 단기기타채무 2,651,369 2,651,369 1,825,054 1,825,054 단기차입금 2,600,000 2,600,000 2,600,000 2,600,000 단기기타금융부채 856,000 856,000 980,000 980,000 리스부채(유동) 1,081,984 1,081,984 1,148,476 1,148,476 장기기타금융부채 227,702 227,702 227,702 227,702 리스부채(비유동) 560,117 560,117 1,309,914 1,309,914 합계 21,096,065 21,096,065 19,265,448 19,265,448 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 (가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 306,360 306,360 - - - 시장성 없는 지분증권 3,292,812 - - 3,292,812 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 230,377 230,377 - - - 시장성 없는 지분증권 3,292,812 - - 3,292,812 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,260,543 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장률, 할인율 영구성장률 1.00% 할인율 11.30% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,260,543 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장률, 할인율 영구성장률 1.00% 할인율 11.30% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금 8,861 4,971 예금 15,867,842 12,115,453 합계 15,876,703 12,120,424 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 7,303,836 900,330 - 6,403,506 4,920,011 748,075 - 4,171,936 단기기타채권 미수금 353,432 322,785 - 30,647 351,158 322,785 - 28,373 단기대여금 306,030 218,409 - 87,621 306,030 76,809 - 229,221 미수수익 25,043 - - 25,043 20,616 - - 20,616 소계 684,505 541,194 - 143,311 677,804 399,594 - 278,210 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - 20,000 20,000 - - 20,000 보증금 3,288,993 - 303,052 2,985,941 3,201,163 - 378,077 2,823,086 소계 3,308,993 - 303,052 3,005,941 3,221,163 - 378,077 2,843,086 합계 11,297,334 1,441,524 303,052 9,552,758 8,818,978 1,147,669 378,077 7,293,232 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 6,412,886 272,552 618,398 (900,330) - 6,403,506 단기기타채권 미수금 30,254 65,265 257,913 (322,785) - 30,647 단기대여금 50,000 - 256,030 (218,409) - 87,621 미수수익 25,043 - - - - 25,043 소계 105,297 65,265 513,943 (541,194) - 143,311 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 3,288,993 - - - (303,052) 2,985,941 소계 3,308,993 - - - (303,052) 3,005,941 합계 9,827,176 337,817 1,132,341 (1,441,524) (303,052) 9,552,758 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 4,250,789 215,706 453,516 (748,075) - 4,171,936 단기기타채권 미수금 28,091 283 322,785 (322,786) - 28,373 단기대여금 50,000 - 256,030 (76,809) - 229,221 미수수익 20,616 - - - - 20,616 소계 98,707 283 578,815 (399,595) - 278,210 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 3,201,163 - - - (378,077) 2,823,086 소계 3,221,163 - - - (378,077) 2,843,086 합계 7,570,659 215,989 1,032,331 (1,147,670) (378,077) 7,293,232 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 당분기말 매출채권 748,075 152,255 - 900,330 단기기타채권 미수금 322,785 - - 322,785 단기대여금 76,809 141,600 - 218,409 소계 399,594 141,600 - 541,194 합계 1,147,669 293,855 - 1,441,524 (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 전기말 매출채권 881,126 44,287 (177,338) 748,075 단기기타채권 미수금 - 322,785 - 322,785 단기대여금 - 76,809 - 76,809 소계 - 399,594 - 399,594 합계 881,126 443,881 (177,338) 1,147,669 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,599,172 3,523,189 합계 4,104,172 4,028,189 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 500,000 500,000 합계 500,000 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 306,360 230,377 시장성없는지분증권 3,292,812 3,292,812 합계 3,599,172 3,523,189 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,800주 - 164,385 215,040 215,040 50,655 SK케미칼 750주 - 57,913 47,325 47,325 (10,588) 티슈진 1,300주 - 75,264 11,518 11,518 (63,746) 두산퓨어셀1우 4,000주 - 83,572 27,800 27,800 (55,772) 케이엠더블유 364주 - 4,829 4,677 4,677 (152) 합계 9,214주 - 385,963 306,360 306,360 (79,603) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,800주 - 164,385 122,640 122,640 (41,745) SK케미칼 750주 - 57,913 54,900 54,900 (3,013) 티슈진 1,300주 - 75,264 11,557 11,557 (63,707) 두산퓨어셀1우 4,000주 - 83,572 37,320 37,320 (46,252) TYM 1,375주 - 3,366 3,960 3,960 594 합계 10,225주 - 384,500 230,377 230,377 (154,123) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 230,377 304,443 취득 4,829 3,366 처분 (3,960) (2,900) 공정가치평가 75,114 (74,532) 기말 306,360 230,377 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,260,543 - 3,108,593 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 1,074,887 3,292,812 (900,000) 3,117,925 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,260,543 - 3,108,593 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 1,074,887 3,292,812 (900,000) 3,117,925 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,292,812 3,361,919 취득 - - 처분 - - 공정가치평가 - (69,107) 기말 3,292,812 3,292,812 (다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 당분기말 시장성있는 지분증권 (121,758) 75,114 (258) (336) (15,729) (62,967) 시장성없는 지분증권 2,463,162 - - - 3,118 2,466,280 합계 2,341,404 75,114 (258) (336) (12,611) 2,403,313 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 전기말 시장성있는 지분증권 (73,332) (74,532) 16,529 (2,106) 11,683 (121,758) 시장성없는 지분증권 2,485,886 (69,107) - - 46,383 2,463,162 합계 2,412,554 (143,639) 16,529 (2,106) 58,066 2,341,404 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 12,158,649 11,828,459 (330,190) 미착품 100,229 100,229 - 합계 12,258,878 11,928,688 (330,190) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 11,191,812 10,834,313 (357,499) 미착품 223,725 223,725 - 합계 11,415,537 11,058,038 (357,499) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 275,094 269,848 대손충당금(선급금) (269,848) (269,848) 선급비용 25,591 9,298 기타의당좌자산 408,319 146,019 반환재고회수권 72,427 78,738 소계 511,583 234,055 기타비유동자산 순확정급여자산 - 279,203 소계 - 279,203 합계 511,583 513,258 9. 매각예정자산당사는 계열회사 THE SAEM THAILAND 관련하여 2020년부터 청산진행 중이며 매각예정비유동자산으로 분류하였고, 장부금액은 0원입니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 41,057 (37,082) - 3,975 차량운반구 14,790 (8,297) - 6,493 공구와기구 1,380,808 (1,379,426) - 1,382 비품 20,391,649 (18,715,947) - 1,675,702 사용권자산 5,987,006 (4,041,585) - 1,945,421 건설중인자산 28,791 - - 28,791 합계 27,844,101 (24,182,337) - 3,661,764 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 41,057 (36,923) - 4,134 차량운반구 14,790 (6,132) - 8,658 공구와기구 1,380,808 (1,378,078) - 2,730 비품 20,799,555 (18,701,738) - 2,097,817 사용권자산 5,958,301 (3,356,328) - 2,601,973 건설중인자산 26,083 - - 26,083 합계 28,220,594 (23,479,199) - 4,741,395 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 4,134 8,658 2,730 2,097,817 2,601,973 26,083 4,741,395 증가 취득 - - - 602,000 51,750 19,507 673,257 기타증가 - - - - - - - 감소 처분 - - - (142,011) - - (142,011) 감가상각 (159) (2,165) (1,348) (882,104) (708,302) - (1,594,078) 손상차손 - - - - - - - 대체 - - - - - (16,799) (16,799) 당분기말 3,975 6,493 1,382 1,675,702 1,945,421 28,791 3,661,764 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 9,029 11,544 20,024 3,717,015 3,940,050 45,993 7,743,655 증가 취득 - - - 506,452 296,211 20,817 823,480 기타증가 - - - 4,425 1,278,271 - 1,282,696 감소 처분 - - - (284,860) (515,160) - (800,020) 감가상각 (1,043) (2,886) (10,939) (1,711,392) (1,534,734) - (3,260,994) 손상차손 (3,852) - (6,355) (133,651) (862,665) - (1,006,523) 대체 - - - (172) - (40,727) (40,899) 전기말 4,134 8,658 2,730 2,097,817 2,601,973 26,083 4,741,395 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 회원권 1,082,580 (10,530) - 1,072,050 의장권 153,011 (149,780) - 3,231 상표권 2,281,186 (2,172,637) - 108,549 실용신안권 18,936 (18,936) - - 특허권 1,899 (1,825) - 74 기타의무형자산 83,453 (68,581) - 14,872 합계 3,621,065 (2,422,289) - 1,198,776 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 회원권 1,279,739 (10,530) - 1,269,209 의장권 153,010 (147,851) - 5,159 상표권 2,228,701 (2,139,088) - 89,613 실용신안권 18,277 (18,277) - - 특허권 1,628 (1,492) - 136 기타의무형자산 83,453 (64,525) - 18,928 합계 3,764,808 (2,381,763) - 1,383,045 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,269,209 94,908 18,928 1,383,045 증가 취득 - 38,744 - 38,744 대체 - 13,741 - 13,741 감소 상각 - (35,539) (4,056) (39,595) 처분 (197,159) - - (197,159) 손상차손 - - - - 기타감소 - - - - 당분기말 1,072,050 111,854 14,872 1,198,776 (단위:천원) 구분 회원권 시설물이용권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,056,487 750,000 417,263 24,336 2,248,086 증가 취득 401,445 - 33,898 - 435,343 대체 - - 29,589 - 29,589 감소 상각 - - (164,898) (5,408) (170,306) 처분 (163,793) - - - (163,793) 손상차손 (10,530) - (220,944) - (231,474) 기타감소 (14,400) (750,000) - - (764,400) 전기말 1,269,209 - 94,908 18,928 1,383,045 (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매입채무 13,118,893 11,174,302 단기기타채무 미지급금 2,361,963 1,704,342 미지급비용 289,406 120,712 소계 2,651,369 1,825,054 합계 15,770,262 12,999,356 13. 차입금 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 만기일 당분기 전기 단기차입금 일반대출 국민은행 5.43% 2024년04월30일 1,600,000 1,600,000 일반대출 국민은행 5.43% 2024년04월30일 1,000,000 1,000,000 합계 2,600,000 2,600,000 14. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 수입보증금 856,000 980,000 장기기타금융부채 기타의비유동부채 227,702 227,702 합계 1,083,702 1,207,702 15. 리스(1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 5,349,449 (3,607,622) - 1,741,827 차량운반구 450,181 (294,977) - 155,204 기타의 사용권자산 187,376 (138,986) - 48,390 합계 5,987,006 (4,041,585) - 1,945,421 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 5,315,839 (2,982,850) - 2,332,989 차량운반구 455,086 (262,928) - 192,158 기타의 사용권자산 187,376 (110,550) - 76,826 합계 5,958,301 (3,356,328) - 2,601,973 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 1,135,366 1,081,984 1년초과 5년이내 516,675 483,925 5년초과 78,071 76,192 리스료 합계 1,730,112 1,642,101 (단위:천원) 리스기간 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 1,241,685 1,148,476 1년초과 5년이내 1,261,314 1,194,862 5년초과 115,052 115,052 리스료 합계 2,618,051 2,458,390 (3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (708,302) (1,221,157) 리스 관련 이자비용 (77,145) (123,876) 임차보증금 이자수익 95,154 73,187 유형자산 처분손익 - 133 단기 및 소액리스료 (50,303) (96,664) 합계 (740,596) (1,368,377) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 994백만원입니다. 16. 종업원급여(1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 5,506,541 5,005,783 사외적립자산 공정가치(주1) (5,317,730) (5,191,589) 국민연금전환금 (6,863) (6,863) 합계 181,948 (192,669) (주1) 전기 사외적립자산 공정가치에는 기타의비유동자산으로 분류된 추가불입분 279백만원이 포함되어 있습니다. (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 5,005,783 4,903,436 타회사전입분 - - 근무원가 487,970 587,902 이자원가 127,277 123,828 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (171,814) 관계회사전출입 11,007 15,468 급여지급액 (125,496) (453,037) 기말 5,506,541 5,005,783 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 5,191,589 5,086,129 이자수익 166,654 128,624 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - (53,290) 사용자의 기여금 26,859 416,474 관계회사전출입 11,007 11,967 급여지급액 (78,379) (398,315) 기말 5,317,730 5,191,589 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 487,970 440,926 순이자원가 (39,377) 28,913 합계 448,593 469,839 17. 환불부채 및 반환재고회수권회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 환불부채 239,103 12,073 - 251,176 반환재고회수권 78,738 - (6,311) 72,427 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 환불부채 768,632 - (529,529) 239,103 반환재고회수권 343,700 - (264,962) 78,738 18. 이연수익 연결회사는 고객에게 미래 구매비용 할인이 가능한 포인트를 제공하는 고객충성제도를 운영하고 있으며 이에 따라 미래 사용될 것으로 예상되는 보상점수의 공정가치를 이연수익을 인식하고 있습니다.이연수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 371,660 551,500 설정 132,527 108,181 환입 (170,600) (288,021) 기말 333,587 371,660 유동성 - - 비유동성 333,587 371,660 19. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 958,652 1,163,890 예수금 257,710 198,096 환불부채 251,176 239,103 기타의유동부채 30,640 33,671 리스부채(유동) 1,081,984 1,148,476 소계 2,580,162 2,783,236 기타비유동부채 리스부채(비유동) 560,117 1,309,914 복구충당부채 128,050 123,378 장기미지급금 18,385 18,385 소계 706,552 1,451,677 합계 3,286,714 4,234,913 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 합계 16,101,380 16,101,380 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,087,543 6,188,936 1,954,698 5,685,707 퇴직급여 143,127 448,593 156,942 469,839 복리후생비 249,076 781,964 239,735 683,235 여비교통비 104,211 298,722 78,662 243,602 통신비 32,863 99,315 34,262 102,868 수도광열비 4,413 11,678 4,658 14,477 세금과공과 116,757 327,690 108,110 321,993 임차료 11,983 39,787 23,168 105,508 감가상각비 507,878 1,594,078 773,693 2,572,116 무형자산상각비 13,383 39,595 42,602 129,865 수선비 23,390 39,821 (43,642) 53,902 보험료 2,462 9,059 2,631 9,054 수출비 3,655 10,156 3,443 9,693 접대비 72,173 234,880 42,676 109,917 광고선전비 750,106 2,175,045 325,743 991,886 견본비 337,160 1,038,843 345,597 1,062,841 판매촉진비 344,437 865,891 211,343 619,531 미강비 - - 17,544 43,760 미용지비 73,501 220,412 70,123 209,154 운반비 386,730 1,138,662 284,771 991,424 지급수수료 858,720 2,509,725 616,736 2,041,328 물류비 483,813 1,293,512 366,326 1,120,553 판매수수료 2,153,313 6,600,168 2,109,660 6,566,564 도서인쇄비 980 14,052 1,128 16,334 교육비 55,177 219,100 20,731 66,400 경조비 9,850 29,880 9,895 23,490 자동차관리비 12,764 40,967 16,818 51,724 소모품비 51,421 163,520 46,162 133,474 공상치료비 36 163 366 612 포장비 13,616 38,705 10,110 55,760 경상개발비 39,929 76,628 16,602 56,967 해외시장개척비 3,046 11,549 103 624 대손상각비 65,325 152,255 3,136 123,410 잡비 - 35 - 110 합계 9,012,838 26,713,386 7,894,532 24,687,722 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 2,127 29,681 무형자산처분이익 - 78,295 - - 기타 45,255 173,491 47,782 138,194 합계 45,255 251,786 49,909 167,875 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,980 5,190 1,605 4,815 유형자산처분손실 38,347 142,011 20,469 295,693 기타의대손상각비 70,800 141,600 - - 기타 355 7,959 131 6,461 합계 111,482 296,760 22,205 306,969 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 125,849 297,347 69,896 217,067 배당금수익 300 16,472 324 17,866 외환차익 17,672 89,286 64,581 146,824 외화환산이익 7,407 24,633 48,548 93,259 합계 151,228 427,738 183,349 475,016 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 47,570 194,871 86,431 332,222 외환차손 27,793 52,411 26,609 66,855 외화환산손실 (1,183) 9,906 (5,237) 3,391 합계 74,180 257,188 107,803 402,468 24. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산변동액 등 (1,000,316) (2,132,907) (253,132) (163,209) 상품매입액 11,124,125 29,821,765 7,266,351 25,219,851 급여 2,087,543 6,188,936 1,954,698 5,685,707 퇴직급여 143,127 448,593 156,942 469,839 복리후생비 249,076 781,964 239,735 683,235 감가상각비 507,878 1,594,078 773,693 2,572,116 무형자산상각비 13,383 39,595 42,602 129,865 광고선전비 750,106 2,175,045 325,743 991,886 지급수수료 858,720 2,509,725 616,736 2,041,328 판매촉진비 344,437 865,891 211,343 619,531 기타 4,058,568 12,109,559 3,573,040 11,494,215 합계(주1) 19,136,647 54,402,244 14,907,751 49,744,364 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 기본주당순이익 지배주주 보통주당기순이익(손실) 1,224,011,373 3,860,702,906 (120,924,927) 48,270,952 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 16,067,071 16,067,071 지배주주 기본주당순이익(손실) 76 240 (8) 3 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 당기순이익 1,224,011,373 3,860,702,906 (120,924,927) 48,270,952 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익 1,224,011,373 3,860,702,906 (120,924,927) 48,270,952 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 16,068,000 16,068,000 차감 : 가중평균자기주식수 (929) (929) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 (2) 연결실체는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (12,611) 20,675 퇴직급여 448,593 469,839 감가상각비 1,594,078 2,572,116 무형자산상각비 39,595 129,865 대손상각비 152,255 123,410 기타의대손상각비 141,600 - 지급수수료 3,058 6,527 유형자산처분손실 142,011 295,693 이자비용 194,871 332,222 외화환산손실 9,906 3,391 배당금수익 (16,472) (17,866) 유형자산처분이익 - (29,681) 무형자산처분이익 (78,295) - 이자수익 (297,347) (217,067) 외화환산이익 (24,633) (93,259) 합계 2,296,609 3,595,865 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,380,086) (345,947) 미수금의 감소(증가) (2,274) 22,828 선급금의 감소(증가) (5,246) 74,698 선급비용의 감소(증가) (16,294) 68,308 기타의당좌자산의 감소(증가) (263,116) 64,293 재고자산의 감소(증가) (870,649) 511,091 반환제품회수권의 감소(증가) 6,311 330,590 매입채무의 증가(감소) 1,944,591 (1,471,225) 미지급금의 증가(감소) 657,621 (80,798) 미지급비용의 증가(감소) 169,440 672 선수금의 증가(감소) (205,237) (1,054,384) 예수금의 증가(감소) 59,614 109,489 기타의유동부채의 증가(감소) (3,031) (18,298) 환불부채의 증가(감소) 12,073 (735,187) 수입보증금의 증가(감소) (124,000) (120,000) 이연수익의 증가(감소) (38,073) - 확정급여채무의 증가(감소) (47,118) (408,461) 사외적립자산의 감소(증가) (26,858) 134,644 국민연금전환금의 감소(증가) - 212,529 합계 (1,132,332) (2,705,158) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 무형자산 대체 13,742 22,236 건설중인자산의 유형자산 대체 - 4,425 리스부채의 유동성 대체 1,040,343 1,200,959 사용권자산의 증감 51,749 651,753 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 유의적영향력행사기업 (주)한국화장품제조 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 62,281 14,411,007 - 51,088 62,159 14,102,191 - 51,845 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 21,309 1,173,600 1,194,909 7,180,454 10,149 7,190,603 합계 21,309 1,173,600 1,194,909 7,180,454 10,149 7,190,603 (단위:천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 3,330 1,173,600 1,176,930 8,422,554 75,338 8,497,892 합계 3,330 1,173,600 1,176,930 8,422,554 75,338 8,497,892 (4) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 대여금 차입금 대여금 차입금 임원, 종업원 임직원 20,000 - 20,000 - 합 계 20,000 - 20,000 - (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,575,807 1,434,852 퇴직급여 143,042 137,156 합계 1,718,849 1,572,008 29. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 현금및현금성자산 정기예금 2,000,000 2,000,000 하나은행 동반성장론 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 163,000 (주)티알엔 외 이행보증보험 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 2,000,000 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 1,000,000 636,442 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,600,000 - 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 산업은행 2,300,000 2,300,000 주식회사 더샘인터내셔날 30. 영업부문경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업부별 영업측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 H, 브랜드샵, 온라인유통으로 영업부문을 구분하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) H 8,638,500 252,596 8,385,904 (1,993,563) 8,439,877 162,481 8,277,396 (1,736,206) 브랜드샵 45,715,436 2,591,973 43,123,463 5,528,113 38,986,718 1,721,941 37,264,777 1,905,153 온라인유통 6,654,320 11,456 6,642,864 142,973 4,231,387 - 4,231,387 (250,591) 조정 - - - 72,464 - - - 110,840 합계 61,008,256 2,856,025 58,152,231 3,749,987 51,657,982 1,884,422 49,773,560 29,196 * 당기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한국 아시아 북미 기타 합계 한국 아시아 북미 기타 합계 H 7,903,516 188,160 294,228 - 8,385,904 7,588,208 135,819 544,927 8,442 8,277,396 브랜드샵 20,729,425 16,605,675 5,450,579 337,784 43,123,463 15,210,281 17,454,034 3,958,734 641,728 37,264,777 온라인유통 6,642,864 - - - 6,642,864 4,231,387 - - - 4,231,387 (3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 H 브랜드샵 온라인유통 조정 합계 H 브랜드샵 온라인유통 조정 합계 총자산 29,046,396 28,514,542 2,594,527 (10,538,165) 49,617,300 30,082,970 22,059,621 2,344,218 (10,573,480) 43,913,330 총부채 7,061,550 16,516,528 3,141,899 (3,463,765) 23,256,212 6,631,835 15,484,896 2,970,081 (3,586,649) 21,500,164 31. 위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 14 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 13 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 12,864,641,016 13,499,111,158 현금및현금성자산 7,744,528,813 8,731,169,182 매출채권 2,119,169,929 1,759,590,012 단기기타채권 511,489,760 514,667,795 기타유동자산 83,907,616 84,700,558 당기법인세자산 43,362,830 41,925,000 재고자산 2,362,182,068 2,367,058,611 비유동자산 16,181,754,836 16,583,859,227 장기기타금융자산 4,104,172,179 4,028,188,779 종속기업투자자산 7,047,277,000 6,981,588,000 유형자산 407,376,147 460,089,411 무형자산 782,459,329 962,672,004 장기기타채권 3,840,470,181 3,974,804,856 기타비유동자산 0 176,516,177 자산총계 29,046,395,852 30,082,970,385 부채 유동부채 6,397,788,181 5,465,270,701 매입채무 4,392,223,202 3,212,183,561 단기기타채무 457,436,068 651,426,029 기타유동부채 1,243,876,211 1,297,408,411 단기기타금융부채 304,252,700 304,252,700 비유동부채 663,762,014 1,166,564,504 퇴직급여부채 510,495 0 장기기타금융부채 227,701,866 227,701,866 기타비유동부채 435,549,653 938,862,638 부채총계 7,061,550,195 6,631,835,205 자본 자본금 8,034,000,000 8,034,000,000 자본잉여금 16,101,379,626 16,101,379,626 기타자본 (3,190,887) (3,190,887) 기타포괄손익누계액 2,403,313,282 2,341,403,575 이익잉여금(결손금) (4,550,656,364) (3,022,457,134) 자본총계 21,984,845,657 23,451,135,180 자본과부채총계 29,046,395,852 30,082,970,385 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,912,830,688 8,638,500,410 2,803,911,462 8,439,877,416 매출원가 1,339,533,187 3,758,380,884 1,231,201,016 4,088,677,734 매출총이익 1,573,297,501 4,880,119,526 1,572,710,446 4,351,199,682 판매비와관리비 2,319,730,459 6,873,682,742 2,018,131,977 6,087,406,026 영업이익(손실) (746,432,958) (1,993,563,216) (445,421,531) (1,736,206,344) 기타수익 1,448,577 171,419,223 3,067,530 170,088,801 기타비용 1,606,510 5,423,700 1,606,792 4,829,751 금융수익 120,464,044 344,475,982 157,144,488 367,426,152 금융비용 14,234,169 57,976,175 16,116,210 71,341,443 법인세비용차감전순이익(손실) (640,361,016) (1,541,067,886) (302,932,515) (1,274,862,585) 법인세비용 (10,142,900) (12,611,033) 2,116,179 20,675,101 당기순이익(손실) (630,218,116) (1,528,456,853) (305,048,694) (1,295,537,686) 기타포괄손익 38,387,720 62,167,330 (7,502,816) (89,831,605) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 38,387,720 62,167,330 (7,502,816) (89,831,605) 당기총포괄이익(손실) (591,830,396) (1,466,289,523) (312,551,510) (1,385,369,291) 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (39) (95) (19) (81) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,412,553,813 240,043,637 26,784,786,189 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,295,537,686) (1,295,537,686) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (89,831,605) 0 (89,831,605) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 0 0 0 16,528,975 (16,528,975) 0 2022.09.30 (기말자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,339,251,183 (1,072,023,024) 25,399,416,898 2023.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,341,403,575 (3,022,457,134) 23,451,135,180 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,528,456,853) (1,528,456,853) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 62,167,330 0 62,167,330 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 0 0 0 (257,623) 257,623 0 2023.09.30 (기말자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,403,313,282 (4,550,656,364) 21,984,845,657 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (739,026,583) (640,700,633) 영업에서 창출된 현금흐름 (958,183,607) (776,523,922) 당기순이익(손실) (1,528,456,853) (1,295,537,686) 당기순이익(손실)에 대한 조정 (11,973,031) 446,563,738 영업활동으로인한자산부채의변동 582,246,277 72,450,026 이자의 수취 251,959,455 188,122,292 이자의 지급 (47,836,451) (65,008,233) 배당금 수입 16,471,850 17,865,850 법인세환급(납부)액 (1,437,830) (5,156,620) 투자활동으로 인한 현금흐름 315,225,737 2,255,009,129 투자활동으로 인한 현금유입액 557,543,376 2,379,686,875 단기금융자산의 감소 0 2,000,000,000 단기대여금의 감소 0 10,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 3,623,743 794,289 보증금의 감소 0 103,890,000 무형자산의 처분 275,454,546 0 금융리스채권의 감소 278,465,087 265,002,586 투자활동으로 인한 현금유출액 (242,317,639) (124,677,746) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 4,828,780 3,366,120 종속기업투자지분의 취득 65,689,000 0 보증금의 증가 83,400,000 12,430,000 유형자산의 취득 49,656,207 82,850,724 무형자산의 취득 38,743,652 26,030,902 재무활동으로 인한 현금흐름 (559,064,469) (497,497,107) 재무활동으로 인한 현금유입액 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (559,064,469) (497,497,107) 리스부채의 감소 559,064,469 497,497,107 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,775,054) 47,834,886 현금및현금성자산의증가(감소) (986,640,369) 1,164,646,275 기초현금및현금성자산 8,731,169,182 3,660,111,722 기말현금및현금성자산 7,744,528,813 4,824,757,997 5. 재무제표 주석 제 14(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재 제 13(전)기 3분기 2022년 09월 30일 현재 한국화장품 주식회사 1. 일반사항한국화장품 주식회사(이하 "회사")는 주식회사 한국화장품제조(구: 한국화장품 주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울시 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황 등은 다음과 같습니다.(1) 본사소재지 : 서울 종로구 청계천로 35 (2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업(3) 대표이사 : 이용준(4) 주요 주주 및 지분율 (단위:주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)한국화장품제조 3,213,600 20.0% 3,213,600 20.0% 임 충 헌 1,853,458 11.5% 1,853,458 11.5% 김 숙 자 1,887,953 11.7% 1,887,953 11.7% 이 용 준 761,364 4.7% 761,364 4.7% 김 옥 자 466,346 2.9% 466,346 2.9% 기타특수관계자 324,035 2.1% 324,035 2.1% 합 계 8,506,756 52.9% 8,506,756 52.9% 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 7,744,529 - - 7,744,529 매출채권 2,119,170 - - 2,119,170 단기기타채권 511,490 - - 511,490 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,599,172 4,104,172 장기기타채권 3,840,470 - - 3,840,470 합계 14,220,659 500,000 3,599,172 18,319,831 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 8,731,169 - - 8,731,169 매출채권 1,759,590 - - 1,759,590 단기기타채권 514,668 - - 514,668 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,523,189 4,028,189 장기기타채권 3,974,805 - - 3,974,805 합계 14,985,232 500,000 3,523,189 19,008,421 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 4,392,223 - 4,392,223 단기기타채무 - 457,436 - 457,436 단기기타금융부채 - 304,253 - 304,253 장기기타금융부채 - 227,702 - 227,702 리스부채(유동) - 718,571 - 718,571 리스부채(비유동) - 353,140 - 353,140 합계 - 6,453,325 - 6,453,325 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 3,212,184 - 3,212,184 단기기타채무 - 651,426 - 651,426 단기기타금융부채 - 304,253 - 304,253 장기기타금융부채 - 227,702 - 227,702 리스부채(유동) - 739,502 - 739,502 리스부채(비유동) - 858,788 - 858,788 합계 - 5,993,855 - 5,993,855 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 18,785 - 299,338 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 62,167 - 16,472 합계 18,785 62,167 299,338 16,472 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (50,172) - 합계 - - (50,172) - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 183,224 - 219,167 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (89,832) - 17,866 합계 183,224 (89,832) 219,167 17,866 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (67,231) - 합계 - - (67,231) - (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 7,744,529 7,744,529 8,731,169 8,731,169 매출채권 2,119,170 2,119,170 1,759,590 1,759,590 단기기타채권 511,490 511,490 514,668 514,668 장기기타금융자산 4,104,172 4,104,172 4,028,189 4,028,189 장기기타채권 3,840,470 3,840,470 3,974,805 3,974,805 합계 18,319,831 18,319,831 19,008,421 19,008,421 매입채무 4,392,223 4,392,223 3,212,184 3,212,184 단기기타채무 457,436 457,436 651,426 651,426 단기기타금융부채 304,253 304,253 304,253 304,253 장기기타금융부채 227,702 227,702 227,702 227,702 리스부채(유동) 718,571 718,571 739,502 739,502 리스부채(비유동) 353,140 353,140 858,788 858,788 합계 6,453,325 6,453,325 5,993,855 5,993,855 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 306,360 306,360 - - - 시장성 없는 지분증권 3,292,812 - - 3,292,812 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 230,377 230,377 - - - 시장성 없는 지분증권 3,292,812 - - 3,292,812 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,260,543 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 1.00% 할인율 11.30% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,260,543 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 1.00% 할인율 11.30% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 수익증권 500,000천원 및 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금 8,847 4,841 예금 7,735,682 8,726,328 합계 7,744,529 8,731,169 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,140,724 21,554 - 2,119,170 1,779,066 19,476 - 1,759,590 단기기타채권 미수금 81,742 - - 81,742 70,441 - - 70,441 단기대여금 50,000 - - 50,000 50,000 - - 50,000 미수수익 25,043 - - 25,043 20,616 - - 20,616 금융리스채권(유동) 354,705 - - 354,705 373,610 - - 373,610 소계 511,490 - - 511,490 514,667 - - 514,667 장기기타채권 장기대여금 1,820,000 - - 1,820,000 1,820,000 - - 1,820,000 보증금 2,255,097 - 234,627 2,020,470 2,171,697 - 276,452 1,895,245 금융리스채권(비유동) - - - - 259,560 - - 259,560 소계 4,075,097 - 234,627 3,840,470 4,251,257 - 276,452 3,974,805 합계 6,727,311 21,554 234,627 6,471,130 6,544,990 19,476 276,452 6,249,062 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 회사는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 2,080,581 6,966 53,177 (21,554) - 2,119,170 단기기타채권 미수금 81,742 - - - - 81,742 단기대여금 50,000 - - - - 50,000 미수수익 25,043 - - - - 25,043 금융리스채권(유동) 354,705 - - - - 354,705 소계 511,490 - - - - 511,490 장기기타채권 장기대여금 1,820,000 - - - - 1,820,000 보증금 2,255,097 - - - (234,627) 2,020,470 금융리스채권(비유동) - - - - - - 소계 4,075,097 - - - (234,627) 3,840,470 합계 6,667,168 6,966 53,177 (21,554) (234,627) 6,471,130 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 1,759,960 52 19,054 (19,476) - 1,759,590 단기기타채권 미수금 70,441 - - - - 70,441 단기대여금 50,000 - - - - 50,000 미수수익 20,616 - - - - 20,616 금융리스채권(유동) 373,610 - - - - 373,610 소계 514,667 - - - - 514,667 장기기타채권 장기대여금 1,820,000 - - - - 1,820,000 보증금 2,171,697 - - - (276,452) 1,895,245 금융리스채권(비유동) 259,560 - - - - 259,560 소계 4,251,257 - - - (276,452) 3,974,805 합계 6,525,884 52 19,054 (19,476) (276,452) 6,249,062 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 당분기말 매출채권 19,476 2,078 21,554 (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 전기말 매출채권 89,176 (69,700) 19,476 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익- 공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 3,599,172 3,523,189 합계 4,104,172 4,028,189 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 500,000 500,000 합계 500,000 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 306,360 230,377 시장성없는지분증권 3,292,812 3,292,812 합계 3,599,172 3,523,189 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,800주 - 164,385 215,040 215,040 50,655 SK케미칼 750주 - 57,913 47,325 47,325 (10,588) 티슈진 1,300주 - 75,264 11,518 11,518 (63,746) 두산퓨어셀1우 4,000주 - 83,572 27,800 27,800 (55,772) 케이엠더블유 364주 - 4,829 4,677 4,677 (152) 합계 9,214주 - 385,963 306,360 306,360 (79,603) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,800주 - 164,385 122,640 122,640 (41,745) SK케미칼 750주 - 57,913 54,900 54,900 (3,013) 티슈진 1,300주 - 75,264 11,557 11,557 (63,707) 두산퓨어셀1우 4,000주 - 83,572 37,320 37,320 (46,252) TYM 1,375주 - 3,366 3,960 3,960 594 합계 10,225주 - 384,500 230,377 230,377 (154,123) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 230,377 304,443 취득 4,829 3,366 처분 (3,960) (2,900) 공정가치평가 75,114 (74,532) 기말 306,360 230,377 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,260,543 - 3,108,593 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 - - 1,074,887 3,292,812 (900,000) 3,117,925 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,260,543 - 3,108,593 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 - - 1,074,887 3,292,812 (900,000) 3,117,925 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,292,812 3,361,919 취득 - - 처분 - - 공정가치평가 - (69,107) 기말 3,292,812 3,292,812 (다) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 당분기말 시장성있는 지분증권 (121,758) 75,114 (258) (336) (15,729) (62,967) 시장성없는 지분증권 2,463,162 - - - 3,118 2,466,280 합계 2,341,404 75,114 (258) (336) (12,611) 2,403,313 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 전기말 시장성있는 지분증권 (73,332) (74,532) 16,529 (2,106) 11,683 (121,758) 시장성없는 지분증권 2,485,886 (69,107) - - 46,383 2,463,162 합계 2,412,554 (143,639) 16,529 (2,106) 58,066 2,341,404 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,472,903 2,362,182 (110,721) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,444,474 2,367,059 (77,415) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 269,848 269,848 대손충당금(선급금) (269,848) (269,848) 기타의당좌자산 11,481 5,963 반환제품회수권(주1) 72,427 78,738 소계 83,908 84,701 기타비유동자산 순확정급여자산 - 176,516 소계 - 176,516 합계 83,908 261,217 (주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다. 9. 종속기업투자 (1) 종속기업 현황 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2023.09.30 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2023.09.30 화장품수출입외 원가법 (주)힐리브 65% 대한민국 2023.09.30 화장품판매 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2022.12.31 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2022.12.31 화장품수출입외 원가법 (주)힐리브 65% 대한민국 2022.12.31 화장품도매외 원가법 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (주)더샘인터내셔날 78,500,000 11,951,529 6,869,000 71,631,000 78,500,000 6,574,725 6,869,000 71,631,000 상하이더샘화장품유한공사 292,099 46,485 113,277 178,822 226,410 12,235 47,588 178,822 (주)힐리브 65,000 (355,792) 65,000 - 65,000 (406,811) 65,000 - 합계 78,857,099 11,642,222 7,047,277 71,809,822 78,791,410 6,180,149 6,981,588 71,809,822 (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 손상차손 당분기말 (주)더샘인터내셔날 6,869,000 - - - - - 6,869,000 상하이더샘화장품유한공사 47,588 65,689 - - - - 113,277 (주)힐리브 65,000 - - - - - 65,000 합계 6,981,588 65,689 - - - - 7,047,277 (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 손상차손 전기말 (주)더샘인터내셔날 6,869,000 - - - - - 6,869,000 상하이더샘화장품유한공사 47,588 - - - - - 47,588 (주)힐리브 65,000 - - - - - 65,000 합계 6,981,588 - - - - - 6,981,588 (4) 종속기업 요약재무정보 (단위:천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)더샘인터내셔날 28,466,268 16,514,739 45,715,436 5,376,804 5,376,804 22,059,621 15,484,896 52,078,325 4,345,030 4,377,127 상하이더샘화장품유한공사 48,274 1,789 - (29,019) (31,439) 13,997 1,762 - (37,560) (36,844) 힐리브 2,594,527 3,141,899 6,654,320 78,490 78,490 2,344,218 2,970,081 5,768,745 (512,421) (548,006) (5) 종속기업은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 41,057 (37,082) - 3,975 차량운반구 360 (360) - - 공구와기구 1,380,808 (1,379,426) - 1,382 비품 2,637,833 (2,559,742) - 78,091 사용권자산 1,834,295 (1,538,327) - 295,968 건설중인자산 27,960 - - 27,960 합계 5,922,313 (5,514,937) - 407,376 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 41,057 (36,923) - 4,134 차량운반구 360 (360) - - 공구와기구 1,380,808 (1,378,078) - 2,730 비품 2,607,684 (2,550,274) - 57,410 사용권자산 1,823,729 (1,453,166) - 370,563 건설중인자산 25,252 - - 25,252 합계 5,878,890 (5,418,801) - 460,089 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 4,134 2,730 57,410 370,563 25,252 460,089 증가 취득 - - 30,149 33,610 19,507 83,266 대체 - - - - - - 감소 처분 - - - - - - 감가상각 (159) (1,348) (9,468) (108,205) - (119,180) 손상차손 - - - - - - 대체 - - - - (16,799) (16,799) 당분기말 3,975 1,382 78,091 295,968 27,960 407,376 (주1) 당분기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (단위:천원) 구분 건물 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 9,029 20,024 181,933 1,525,271 41,568 1,777,825 증가 취득 - - 96,307 208,641 19,986 324,934 대체 - - - - - - 감소 처분 - - - (87,437) - (87,437) 감가상각 (1,043) (10,939) (87,179) (413,247) - (512,408) 손상차손 (3,852) (6,355) (133,651) (862,665) - (1,006,523) 대체 - - - - (36,302) (36,302) 전기말 4,134 2,730 57,410 370,563 25,252 460,089 (주1) 전기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 회원권 681,135 (10,530) - 670,605 의장권 153,011 (149,780) - 3,231 상표권 2,281,186 (2,172,637) - 108,549 실용신안권 18,936 (18,936) - - 특허권 1,899 (1,825) - 74 기타의무형자산 56,413 (56,413) - - 합계 3,192,580 (2,410,121) - 782,459 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 회원권 878,294 (10,530) - 867,764 의장권 153,010 (147,851) - 5,159 상표권 2,228,701 (2,139,088) - 89,613 실용신안권 18,936 (18,936) - - 특허권 1,899 (1,763) - 136 기타의무형자산 56,413 (56,413) - - 합계 3,337,253 (2,374,581) - 962,672 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 합계 기초 867,764 94,908 962,672 증가 취득 - 38,744 38,744 대체 - 13,741 13,741 기타증가 - - - 감소 상각 - (35,539) (35,539) 처분 (197,159) - (197,159) 손상차손 - - - 당분기말 670,605 111,854 782,459 (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 합계 기초 1,056,487 417,263 1,473,750 증가 취득 - 33,898 33,898 대체 - 29,589 29,589 기타증가 - - - 감소 상각 - (164,898) (164,898) 처분 (178,193) - (178,193) 손상차손 (10,530) (220,944) (231,474) 전기말 867,764 94,908 962,672 (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매입채무 4,392,223 3,212,184 단기기타채무 미지급금 457,436 651,426 합계 4,849,659 3,863,610 13. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 수입보증금 304,253 304,253 장기기타금융부채 기타의비유동부채 227,702 227,702 합계 531,955 531,955 14. 리스(1) 리스이용자 입장1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 1,621,051 (1,372,628) - 248,423 차량운반구 213,244 (165,699) - 47,545 합계 1,834,295 (1,538,327) - 295,968 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 정부보조금 장부금액 건물 1,587,441 (1,278,896) - 308,545 차량운반구 236,288 (174,270) - 62,018 합계 1,823,729 (1,453,166) - 370,563 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 750,139 718,570 1년초과 5년이내 302,267 276,948 5년초과 78,071 76,192 리스료 합계 1,130,477 1,071,710 (단위:천원) 리스기간 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 797,338 739,502 1년초과 5년이내 789,989 747,725 5년초과 115,052 111,063 리스료 합계 1,702,379 1,598,290 3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (108,205) (300,895) 리스 관련 이자비용 (50,172) (67,229) 임차보증금 이자수익 61,954 73,187 유형자산 처분이익 - 133 단기 및 소액리스료 (29,413) (75,810) 합계 (125,836) (370,614) 당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 총 현금 유입은 297백만원이며, 리스의 총 현금유출은 636백만원입니다. (2) 리스제공자 입장1) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융리스채권 354,705 - 354,705 373,610 259,560 633,170 2) 제공된 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기말 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 363,572 354,705 396,624 373,610 1년초과 5년이내 - - 264,416 259,560 5년초과 - - - - 리스료 합계 363,572 354,705 661,040 633,170 15. 종업원급여(1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,493,698 3,267,073 사외적립자산 공정가치 (3,486,324) (3,436,726) 국민연금전환금 (6,863) (6,863) 합계(주1) 511 (176,516) (주1) 사외적립자산 추가불입분은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 3,267,073 3,319,982 타회사전입분 - - 근무원가 214,296 260,401 이자원가 80,613 84,465 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실 - (145,855) 관계회사전출입 11,007 15,468 급여지급액 (79,291) (267,388) 기말 3,493,698 3,267,073 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 3,436,726 3,255,320 사외적립자산의 이자수익 110,229 82,778 재측정요소 사외적립자산의수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - (32,374) 사용자의 기여금 - 350,000 관계회사전출입 11,007 11,967 급여지급액 (71,638) (230,965) 기말 3,486,324 3,436,726 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 214,296 195,301 순이자원가 (29,616) 22,184 합계 184,680 217,485 16. 환불부채 및 반환재고회수권회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 환불부채 233,906 17,270 - 251,176 반환재고회수권 78,738 (6,311) - 72,427 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 환불부채 310,964 (77,058) - 233,906 반환재고회수권 127,806 (49,068) - 78,738 17. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 102,640 177,151 예수금 140,860 116,242 기타의유동부채 30,630 30,607 환불부채 251,176 233,906 리스부채(유동) 718,570 739,502 소계 1,243,876 1,297,408 기타비유동부채 리스부채(비유동) 353,140 858,788 복구충당부채 64,025 61,689 장기미지급금 18,385 18,386 소계 435,550 938,863 합계 1,679,426 2,236,271 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 합계 16,101,380 16,101,380 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 19. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 903,679 2,459,511 838,134 2,324,967 퇴직급여 57,036 184,680 72,664 217,485 복리후생비 118,486 367,754 126,508 362,176 여비교통비 39,345 121,404 41,572 124,490 통신비 12,116 37,220 13,129 38,666 수도광열비 - 1,274 - 794 세금과공과 42,196 125,113 41,775 149,539 임차료 9,913 33,955 19,306 76,391 감가상각비 41,182 119,180 125,579 382,089 무형자산상각비 12,031 35,539 41,250 125,809 수출비 3,655 10,157 3,443 9,693 접대비 54,871 191,785 35,716 93,926 광고선전비 395,957 1,165,383 125,431 349,966 견본비 242,469 719,601 194,493 573,905 판매촉진비 42,437 104,539 26,231 90,717 미강비 - - 17,544 43,760 미용지비 73,501 220,412 70,123 209,154 운반비 43,296 127,159 30,196 105,820 지급수수료 134,575 537,181 145,404 693,446 도서인쇄비 742 12,589 827 14,507 교육비 21,744 129,429 1,893 5,381 경조비 7,450 18,070 4,385 13,280 자동차관리비 12,464 38,763 13,607 44,672 소모품비 10,723 38,404 10,435 38,860 공상치료비 - - 355 533 포장비 7,399 22,093 6,644 23,416 대손상각비 1,285 2,078 3,136 (56,941) 경상개발비 31,178 50,375 8,352 30,795 잡비 - 35 - 110 합계 2,319,730 6,873,683 2,018,132 6,087,406 20. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 133 무형자산처분이익 - 78,295 - - 기타 1,449 93,124 3,068 169,956 합계 1,449 171,419 3,068 170,089 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,605 4,815 1,605 4,815 기타 2 609 2 15 합계 1,607 5,424 1,607 4,830 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 106,621 299,338 75,180 219,167 배당금수익 300 16,472 324 17,866 외환차익 9,811 24,649 38,415 47,857 외화환산이익 3,732 4,017 43,225 82,536 합계 120,464 344,476 157,144 367,426 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 14,636 50,172 21,335 67,231 외환차손 817 3,751 18 719 외화환산손실 (1,219) 4,053 (5,237) 3,391 합계 14,234 57,976 16,116 71,341 22. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0% 입니다. 회사는 미래 과세소득의 실현가능성이 낮다고 판단되어 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세를 인식하지 않습니다. 23. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산변동액 등 (104,457) (772,064) 341,890 (237,947) 상품매입액 1,443,990 4,530,445 889,311 4,326,625 급여 903,679 2,459,511 838,134 2,324,967 퇴직급여 57,036 184,680 72,664 217,485 복리후생비 118,486 367,754 126,508 362,176 감가상각비 41,182 119,180 125,579 382,089 무형자산상각비 12,031 35,539 41,250 125,809 광고선전비 395,957 1,165,383 125,431 349,966 지급수수료 134,575 537,181 145,404 693,446 기타 656,784 2,004,455 543,162 1,631,468 합계(주1) 3,659,263 10,632,064 3,249,333 10,176,084 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 보통주당기순이익 (630,218,116) (1,528,456,853) (305,048,694) (1,295,537,686) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 16,067,071 16,067,071 기본주당순이익 (39) (95) (19) (81) 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 당기순이익 (630,218,116) (1,528,456,853) (305,048,694) (1,295,537,686) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익 (630,218,116) (1,528,456,853) (305,048,694) (1,295,537,686) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 16,068,000 16,068,000 차감 : 가중평균자기주식수 (929) (929) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 (2) 회사는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (12,611) 20,675 퇴직급여 184,680 217,485 감가상각비 119,180 382,089 무형자산상각비 35,539 125,809 지급수수료 3,058 6,527 대손상각비 2,078 (56,941) 이자비용 50,172 67,231 외화환산손실 4,053 3,391 배당금수익 (16,472) (17,866) 이자수익 (299,338) (219,167) 유형자산처분이익 - (133) 무형자산처분이익 (78,295) - 외화환산이익 (4,017) (82,536) 합계 (11,973) 446,564 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (357,918) (66,804) 미수금의 감소(증가) (11,301) (21,797) 선급금의 감소(증가) - 177,809 기타당좌자산의 감소(증가) (5,518) (7,800) 재고자산의 감소(증가) 4,877 265,021 반환제품회수권의 감소(증가) 6,311 114,696 매입채무의 증가(감소) 1,180,040 281,157 미지급금의 증가(감소) (193,990) (50,347) 선수금의 증가(감소) (74,511) (42,845) 예수금의 증가(감소) 24,618 52,806 기타의유동부채의 증가(감소) 22 (18,308) 수입보증금의 증가(감소) - (304,253) 환불부채의 증가(감소) 17,270 (277,520) 확정급여채무의 증가(감소) (7,654) (234,836) 사외적립자산의 감소(증가) - 205,471 합계 582,246 72,450 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 무형자산 대체 13,742 22,236 리스부채의 유동성 대체 522,477 518,563 사용권자산의 증감 33,610 121,204 26. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사에 영향력을 행사하는 기업 유의적영향력행사기업 (주)한국화장품제조 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 (주)더샘인터내셔날 상하이더샘화장품유한공사 (주)힐리브 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 관계기업 62,281 3,057,110 - 37,553 61,559 2,616,121 - 37,465 (주)더샘인터내셔날 종속기업 44,120 - 343,182 - 93,946 - 137,153 - (주)힐리브 종속기업 208,477 1,600 117,327 11,456 68,536 - 64,706 - 합계 314,878 3,058,710 460,509 49,009 224,041 2,616,121 201,859 37,465 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 리스채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 관계기업 21,309 - 1,173,600 1,194,909 3,962,951 5,497 3,968,448 (주)더샘인터내셔날 종속기업 35,000 301,717 81,386 418,103 - 304,253 304,253 (주)힐리브 종속기업 16,810 52,988 352 70,150 - 252 252 합계 73,119 354,705 1,255,338 1,683,162 3,962,951 310,002 4,272,953 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 리스채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 관계기업 3,330 - 1,173,600 1,176,930 2,913,301 38,361 2,951,662 (주)더샘인터내셔날 종속기업 13,762 538,583 66,089 618,434 - 304,253 304,253 (주)힐리브 종속기업 17,397 94,587 1,527 113,511 - - - 합계 34,489 633,170 1,241,216 1,908,875 2,913,301 342,614 3,255,915 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 상하이더샘화장품유한공사 종속기업 - - - - 65,689 합계 - - - - 65,689 (단위:천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)힐리브 종속기업 300,000 - - - - 합계 300,000 - - - - (5) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 대여금 차입금 대여금 차입금 임원, 종업원 임직원 20,000 - 20,000 - (주)힐리브 종속기업 1,800,000 - 1,800,000 - 합 계 1,820,000 - 1,820,000 - (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 774,865 755,711 퇴직급여 93,770 88,861 합계 868,635 844,572 27. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 정기예금 정기예금 2,000,000 2,000,000 하나은행 동반성장론 합계 2,000,000 2,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 100,000 (주)티알엔 외 이행보증보험 (4) 타인을 위한 지급보증제공내용 타인을 위한 지급보증제공내용은 없습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 2,000,000 - 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 USD 500 - 28. 위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 지분증권의 발행 및 감소 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 자산양수도당사는 (주)하이트맨션 외 5인(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결을 하였습니다. [주요사항보고서 제출일 : 2019년 4월 25일, 2020년 3월 26일(정정)][합병등종료보고서(자산양수도) 제출일 : 2020년 4월 20일] (가) 거래의 개요① 자산 양수도 가액 : 16,450,000,000원② 자산 양수도 대상 자산 (단위 : 원) 구 분 양도 자산 금 액 토지 및 건물 경기도 부천시 삼정동 274 토지 및 건물 16,450,000,000 ※ 양도금액은 부가가치세(50,000,000원)가 제외된 금액입니다.③ 주요일정 구 분 일 자 외부평가 기간 2019년 04월 22일 ~ 2019년 04월 25일 이사회결의일 2020년 03월 26일 계약체결일 2020년 03월 26일 주요사항보고서 제출일 2020년 03월 26일 대금 지급 완료일 2020년 04월 20일 자산양수도 완료일 2020년 04월 20일 ※ 최초 이사회 결의일 및 계약체결일, 주요사항보고서제출일은 2019년 04월 25일 이며, 상기 주요일정사항은 2020년 03월 26일 정정공시 후 일정을 기재하였습니다.④ [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 자산양수도 전 금액 증감액 자산양수도 후 금액 자산 유동자산 43,019 13,500 56,519 매각예정자산 4,575 (4,575) - 비유동자산 33,714 - 33,714 자산총계 81,308 8,925 90,233 부채 유동부채 37,785 - 37,785 비유동부채 8,330 - 8,330 부채총계 46,115 - 46,115 자본 자본금 8,034 - 8,034 자본잉여금 16,101 - 16,101 기타자본 (3) - (3) 기타포괄손익누계 1,640 - 1,640 이익잉여금 9,421 8,925 18,346 자본총계 35,193 8,925 44,118 자본과 부채 총계 81,308 8,925 90,233 *) 상기 재무정보는 최근 제출한 사업보고서 작성기준의 기준일(2019.12.31)의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.**) 상기 증감액은 계약금 3,000,000,000원(2019.04.25) 제외 후 잔금(부가세포함) 입금 기준으로 작성하였습니다.***) 상기 '자산양수도 후 재무제표'는 자산양수도전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 29. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사의 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기 3분기(당기) 이촌회계법인 - - - 제13기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제12기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 연결절차검토 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제14기3분기 매출채권 7,304 900 12.3 미 수 금 353 323 91.5 선 급 금 275 270 98.1 보 증 금 2,986 - - 단기대여금 306 218 71.2 장기대여금 20 - - 합 계 11,244 1,711 15.2 제13기 매출채권 4,920 748 15.2 미 수 금 351 323 92.0 선 급 금 270 270 100.0 보 증 금 2,823 - - 단기대여금 306 77 25.2 장기대여금 20 - - 합 계 8,690 1,418 16.3 제12기 매출채권 4,957 881 17.8 미 수 금 286 - - 선 급 금 512 270 52.7 보 증 금 3,680 - - 단기대여금 351 - - 장기대여금 20 - - 합 계 9,806 1,151 11.7 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제14기 3분기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,418 1,151 5,311 2. 순대손처리액(①－②±③) - 177 4,275 ① 대손처리액(상각채권액) - 177 4,275 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 293 444 (115) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,711 1,418 1,151 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침- 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 적용하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하고 있습니다.- 당사는 과거의 대손경험률에도 불구하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 매출채권등의 잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,392 273 618 - 7,283 특수관계자 21 - - - 21 계 6,413 273 618 - 7,304 구성비율 87.8 3.7 8.5 - 100.0 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등당사 및 연결종속회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제14기 3분기 제13기 제12기 비고 화장품판매 상 품 11,929 11,058 11,225 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.0% 25.2% 23.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.2회 3.0회 2.6회 - (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 2023년 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 9월 30일 종료시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사의 동 일자 재고실사에는 전문가 및 감사인의 입회없이 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 보고기간종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 12,159 12,159 330 11,829 - 미착품 100 100 - 100 - 합 계 12,259 12,259 330 11,929 - 라. 공정가치 평가내역 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 공정가치 평가내역에 관한 기재를 생략합니다. 공정가치 평가내역의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견가. 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기 3분기(당기) 이촌회계법인 - - - 제13기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제12기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 연결절차검토 나. 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기 3분기(당기) 이촌회계법인 - - - 제13기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제12기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 종속기업지분인 주식회사 더샘인터내셔날 손상검토 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기 3분기(당기) 이촌회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 147 1,246 - - 제13기(전기) 이촌회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 140 1,400 140 1,356 제12기(전전기) 삼덕회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 65 927 65 1,035 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(전전기) 2021.03.12 세무조정 2021.03 5 - - - - - - - - - - - - - ※ 변경전 감사인인 삼덕회계법인과 세무조정 계약 체결 사항입니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 03월 14일 - 회사측: 감사- 감사인측: 담당이사등 서면회의 핵심감사사항 관련 보고 2 2022년 12월 05일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 감사계획 및 핵심감사사항 커뮤니케이션 3 2023년 03월 09일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 재무제표 감사결과, 핵심감사사항,내부회계관리제도 검토결과 커뮤니케이션 5. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 종속회사명 사업연도 감사의견 회계감사인 비고 (주)더샘인터내셔날 2022년 적정 이촌회계법인 - 2021년 적정 삼덕회계법인 - 2020년 적정 삼덕회계법인 - 6. 회계감사인의 변경당사는 제13기(전기) 회계감사인을 삼덕회계법인에서 이촌회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른감사인 지정에 의한 것입니다. 7. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용준 남 1962.04 대표이사 사내이사 상근 부회장 - 미시간주립대 영어학 석사- 대보기획 대표이사 761,364 - 특수관계인 13년 5개월 2025.03.25 임진서 남 1967.02 부사장 사내이사 상근 경영총괄 - 콜롬비아대학원 국제정치학 석사- (주)시선래브 대표이사 39,000 - 특수관계인 13년 5개월 2025.03.25 김성동 남 1962.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 세무대- 진주세무서장- 의정부세무서장- 보백세무회계 대표 - - - 1년 7개월 2025.03.25 장홍인 남 1961.06 감사 감사 상근 상근감사 - 서울대학교 대학원 경영학과- 동아시테크 부사장- 휴앤미디어 부사장- 한바트 경영지원본부장 - - - 13년 5개월 2024.03.26 임충헌 남 1941.10 회장 미등기 상근 경영자문 - 고려대학교 생물학과- 대한화장품협회 부회장- 전국경제인연합회 이사 1,853,458 - 특수관계인 13년 5개월 - 김숙자 여 1939.01 회장 미등기 상근 경영자문 - 이화여자대학교 사학과 1,887,953 - 특수관계인 13년 5개월 - 우하택 남 1964.12 마케팅상무 미등기 상근 마케팅H - 연세대학교 대학원 석사- 대보기획 기획국장 - - - 13년 5개월 - 김창기 남 1971.06 재경본부장 미등기 상근 재무총괄 - 서원대학교 경영학과- 한국화장품(주) 재무팀장- (주)한국화장품제조 재무팀장 - - - 13년 5개월 - 장상준 남 1972.08 경영지원본부장 미등기 상근 경영지원총괄 - 동국대학교 대학원 법학박사- 한국화장품(주) 경영지원팀장- (주)한국화장품제조 경영지원팀장 - - - 13년 5개월 - 이창원 남 1975.07 H 미등기 상근 H - 동국대학교 경영학과- 한국화장품(주) 영업전략팀장 - - - 13년 5개월 - 김현희 여 1980.08 마케팅본부장 미등기 상근 마케팅부문 - 한신대학교 경제학과- CJ올리브영 MD전략팀장 - - - 1년 9개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품 남 23 1 - - 24 8년11개월 1,195 50 - - - - 화장품 여 26 - - - 26 8년 939 36 - 합 계 49 1 - - 50 8년4개월 2,134 43 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 534 76 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000 - 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 241 60 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 168 84 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 55 55 - (3). 이사ㆍ감사의 보수지급기준- 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 이사ㆍ감사의 보수와 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.제 28 조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 제 37 조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래대주주와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 법인명 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 최대주주 62 14,411 - 51 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발부채 및 약정사항보고서 작성기준일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (기준일 :2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, USD천) 구분 금융기관 한도약정액 비고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 1,000 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,600 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 산업은행 2,300 주식회사 더샘인터내셔날 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 나. 제재현황 (1) 일자 : 2015년 4월 10일 (처분통지일)(2) 처벌 또는 조치대상자 : (주)더샘인터내셔날 (주요종속회사)(3) 처벌 또는 조치내용 : 법인세 추징금 2,128백만원 부과(4) 사유 및 근거법령 : 2013년도 법인세 부과처분 (법인세법)(5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 납부완료 (15.04.30) - 과세처분취소 심판청구소송 제기(15.07.07)/패소(16.12.31) - 법인세과세처분취소 행정소송 패소 (17.06.02) - 법인세과세처분취소 항소제기(17.06.28)/항소기각 (22.10.18) - 법인세법 제17조 제1항 제1호단서에 대한 헌법소원심판청구서 접수(17.07.07)/기각(21.11.25) - 이하 종결 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병등의 사후정보 (자산양수도)당사는 (주)하이트맨션 외 5인(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결을 하였습니다. [주요사항보고서 제출일 : 2019년 4월 25일, 2020년 3월 26일(정정)][합병등종료보고서(자산양수도) 제출일 : 2020년 4월 20일] (1) 거래의 개요1) 자산 양수도 가액 : 16,450,000,000원2) 자산 양수도 대상 자산 (단위: 원) 구 분 양도 자산 금 액 토지 및 건물 경기도 부천시 삼정동 274 토지 및 건물 16,450,000,000 ※ 양도금액은 부가가치세(50,000,000원)가 제외된 금액입니다.3) 주요일정 구 분 일 자 외부평가 기간 2019년 04월 22일 ~ 2019년 04월 25일 이사회결의일 2020년 03월 26일 계약체결일 2020년 03월 26일 주요사항보고서 제출일 2020년 03월 26일 대금 지급 완료일 2020년 04월 20일 자산양수도 완료일 2020년 04월 20일 ※ 최초 이사회 결의일 및 계약체결일, 주요사항보고서제출일은 2019년 04월 25일 이며, 상기 주요일정사항은 2020년 03월 26일 정정공시 후 일정을 기재하였습니다. 4) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 자산양수도 전 금액 증감액 자산양수도 후 금액 자산 유동자산 43,019 13,500 56,519 매각예정자산 4,575 (4,575) - 비유동자산 33,714 - 33,714 자산총계 81,308 8,925 90,233 부채 유동부채 37,785 - 37,785 비유동부채 8,330 - 8,330 부채총계 46,115 - 46,115 자본 자본금 8,034 - 8,034 자본잉여금 16,101 - 16,101 기타자본 (3) - (3) 기타포괄손익누계 1,640 - 1,640 이익잉여금 9,421 8,925 18,346 자본총계 35,193 8,925 44,118 자본과 부채 총계 81,308 8,925 90,233 *) 상기 재무정보는 최근 제출한 사업보고서 작성기준의 기준일(2019.12.31)의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.**) 상기 증감액은 계약금 3,000,000,000원(2019.04.25) 제외 후 잔금(부가세포함) 입금 기준으로 작성하였습니다.***) 상기 '자산양수도 후 재무제표'는 자산양수도전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음