한국화장품 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제15기(당) 1분기 2024년 03월 31일 현재
제14기(전) 1분기 2023년 03월 31일 현재
한국화장품주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요한국화장품주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 한국화장품주식회사(이하 "지배회사")는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) 본사 소재지 : 서울 종로구 청계천로 352) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업3) 대표이사 : 이 용 준

4) 주요 주주 및 지분율(단위:주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)한국화장품제조	3,213,600	20.0%	3,213,600	20.0%

임 충 헌	1,853,458	11.5%	1,853,458	11.5%

김 숙 자	1,887,953	11.7%	1,887,953	11.7%

이 용 준	761,364	4.7%	761,364	4.7%

김 옥 자	466,346	2.9%	466,346	2.9%

기타특수관계자	324,035	2.1%	324,035	2.1%

합 계	8,506,756	52.9%	8,506,756	52.9%

(2) 종속기업의 현황1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 구분 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 주식회사 더샘인터내셔날(주1) 자회사 100 대한민국 12월 화장품판매 의결권과반수보유 상하이더샘화장품유한공사(주2) 자회사 100 중국 12월 화장품수출입외 의결권과반수보유 (주)힐리브(주3) 자회사 65 대한민국 12월 화장품판매외 의결권과반수보유 (주1) 주식회사 더샘인터내셔날(이하 "종속기업"라 함)은 1993년 11월 5일 주식회사 맥스텍코리아라는 상호로 설립되었으나, 2002년 5월 16일 폐업결의하고 2007년 12월 4일에 해산등기하였다가, 2010년 2월 26일 회사계속등기가 이루어져 2010년에 사업을 재개하면서 2010년 3월 24일에 상호를 주식회사 더샘인터내셔날로 변경하였습니다. 종속기업은 서울시 종로구 청계천로 35 에 소재하고 있습니다. (주2) 상하이더샘화장품유한공사는 2016년 7월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다. (주3) (주)힐리브는 2020년 12월 신규로 법인을 설립하여 취득하였습니다. 회 사 명 구분 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 주식회사 더샘인터내셔날 자회사 100 대한민국 12월 화장품판매 의결권과반수보유 상하이더샘화장품유한공사 자회사 100 중국 12월 화장품수출입외 의결권과반수보유 (주)힐리브 자회사 65 대한민국 12월 화장품판매외 의결권과반수보유 2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 총포괄손익 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 총포괄손익 (주)더샘인터내셔날 32,293,364 17,143,501 19,346,390 3,557,352 3,557,352 28,390,176 16,797,664 62,414,528 5,521,343 5,017,787 상하이더샘화장품유한공사 29,387 - - (10,373) (9,387) 40,530 1,756 - (35,903) (39,150) (주)힐리브 4,140,614 4,411,990 3,132,990 249,354 249,354 2,709,731 3,230,461 8,800,785 105,383 105,132 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여통화간 교환가능성을 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하여야 하며 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 14,684,936 - - 14,684,936 단기기타금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 매출채권 7,135,323 - - 7,135,323 단기기타채권 81,793 - - 81,793 장기기타채권 2,874,408 - - 2,874,408 장기기타금융자산 5,000 500,000 4,132,654 4,637,654 합계 26,781,460 500,000 4,132,654 31,414,114 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 15,067,597 - - 15,067,597 매출채권 6,176,526 - - 6,176,526 단기기타채권 91,161 - - 91,161 장기기타채권 2,992,488 - - 2,992,488 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,954,900 4,459,900 합계 24,332,772 500,000 3,954,900 28,787,672 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 14,284,014 - 14,284,014 단기기타채무 - 2,870,887 - 2,870,887 단기기타금융부채 - 856,000 - 856,000 리스부채(유동) - 811,691 - 811,691 단기차입금 - 2,600,000 - 2,600,000 리스부채(비유동) - 3,056,046 - 3,056,046 합계 - 24,478,638 - 24,478,638 (단위:천원) 구분 전기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 12,586,396 - 12,586,396 단기기타채무 - 3,629,106 - 3,629,106 단기기타금융부채 - 846,000 - 846,000 리스부채(유동) - 872,387 - 872,387 단기차입금 - 2,600,000 - 2,600,000 리스부채(비유동) - 472,536 - 472,536 합계 - 21,006,425 - 21,006,425 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (16,432) - 117,698 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 127,609 - 15,195 합계 (16,432) 127,609 117,698 15,195 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (75,230) - 합계 - - (75,230) - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 18,884 - 82,758 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 86,154 - 15,195 합계 18,884 86,154 82,758 15,195 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (81,425) - 합계 - - (81,425) - (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 14,684,936 14,684,936 15,067,597 15,067,597 단기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 - - 매출채권 7,135,323 7,135,323 6,176,526 6,176,526 단기기타채권 81,793 81,793 91,161 91,161 장기기타채권 2,874,408 2,874,408 2,992,488 2,992,488 장기기타금융자산 4,637,654 4,637,654 4,459,900 4,459,900 합계 31,414,114 31,414,114 28,787,672 28,787,672 매입채무 14,284,014 14,284,014 12,586,396 12,586,396 단기기타채무 2,870,887 2,870,887 3,629,106 3,629,106 단기차입금 2,600,000 2,600,000 2,600,000 2,600,000 단기기타금융부채 856,000 856,000 846,000 846,000 리스부채(유동) 811,691 811,691 872,387 872,387 리스부채(비유동) 3,056,046 3,056,046 472,536 472,536 합계 24,478,638 24,478,638 21,006,425 21,006,425 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 (가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 489,385 489,385 - - - 시장성 없는 지분증권 3,643,269 - - 3,643,269 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 311,631 311,631 - - - 시장성 없는 지분증권 3,643,269 - - 3,643,269 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 500,000 순자산가치법 편입자산의공정가치 n/a 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,611,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장률, 할인율 영구성장률 1.00% 할인율 14.88% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 500,000 순자산가치법 편입자산의공정가치 n/a 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,611,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장률, 할인율 영구성장률 1.00% 할인율 14.88% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. 4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 기초잔액 4,143,269 수준3으로의 이동 - 수준3에서의 이동 - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 4,143,269 (단위:천원) 구 분 금 액 기초잔액 3,792,812 수준3으로의 이동 - 수준3에서의 이동 - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - 기타포괄손익에 포함된 손익 350,457 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 4,143,269 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금 11,908 10,255 예금 14,673,028 15,057,342 합계 14,684,936 15,067,597 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 7,345,855 210,532 - 7,135,323 6,347,040 170,514 - 6,176,526 단기기타채권 미수금 336,206 322,785 - 13,421 344,832 322,785 - 22,047 단기대여금 286,517 236,517 - 50,000 306,030 256,030 - 50,000 미수수익 18,372 - - 18,372 19,114 - - 19,114 소계 641,095 559,302 - 81,793 669,976 578,815 - 91,161 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - 20,000 20,000 - - 20,000 보증금 3,240,883 - 386,475 2,854,408 3,249,523 - 277,035 2,972,488 소계 3,260,883 - 386,475 2,874,408 3,269,523 - 277,035 2,992,488 합계 11,247,833 769,834 386,475 10,091,524 10,286,539 749,329 277,035 9,260,175 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 7,158,827 128,757 58,271 (210,532) - 7,135,323 단기기타채권 미수금 18,113 - 318,093 (322,785) - 13,421 단기대여금 50,000 - 236,517 (236,517) - 50,000 미수수익 18,372 - - - - 18,372 소계 86,485 - 554,610 (559,302) - 81,793 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 3,240,883 - - - (386,475) 2,854,408 소계 3,260,883 - - - (386,475) 2,874,408 합계 10,506,195 128,757 612,881 (769,834) (386,475) 10,091,524 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 6,159,273 2,093 185,674 (170,514) - 6,176,526 단기기타채권 미수금 22,048 - 322,784 (322,785) - 22,047 단기대여금 50,000 - 256,030 (256,030) - 50,000 미수수익 19,114 - - - - 19,114 소계 91,162 - 578,814 (578,815) - 91,161 장기기타채권 장기대여금 20,000 - - - - 20,000 보증금 3,249,523 - - - (277,035) 2,972,488 소계 3,269,523 - - - (277,035) 2,992,488 합계 9,519,958 2,093 764,488 (749,329) (277,035) 9,260,175 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 당분기말 매출채권 170,514 40,018 - 210,532 단기기타채권 미수금 322,785 - - 322,785 단기대여금 256,030 (19,513) - 236,517 소계 578,815 (19,513) - 559,302 합계 749,329 20,505 - 769,834 (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 전기말 매출채권 748,075 41,699 (619,260) 170,514 단기기타채권 미수금 322,785 - - 322,785 단기대여금 76,809 179,221 - 256,030 소계 399,594 179,221 - 578,815 합계 1,147,669 220,920 (619,260) 749,329 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 단기금융자산 2,000,000 - 소계 2,000,000 - 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익-공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,132,654 3,954,900 소계 4,637,654 4,459,900 합계 6,637,654 4,459,900 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 500,000 500,000 합계 500,000 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 489,385 311,631 시장성없는지분증권 3,643,269 3,643,269 합계 4,132,654 3,954,900 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,800주 164,385 393,680 393,680 229,295 SK케미칼 750주 57,913 46,725 46,725 (11,188) 동국산업 1,967주 13,163 17,880 17,880 4,717 두산퓨어셀1우 4,000주 83,572 24,920 24,920 (58,652) 케이엠더블유 364주 4,829 6,180 6,180 1,351 합계 9,881주 323,862 489,385 489,385 165,523 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,800주 164,385 216,440 216,440 52,055 SK케미칼 750주 57,913 50,475 50,475 (7,438) 티슈진 1,300주 75,264 11,726 11,726 (63,538) 두산퓨어셀1우 4,000주 83,572 28,480 28,480 (55,092) 케이엠더블유 364주 4,829 4,510 4,510 (319) 합계 9,214주 385,963 311,631 311,631 (74,332) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 311,631 230,377 취득 13,163 4,829 처분 (11,726) (3,960) 공정가치평가 176,317 80,385 기말 489,385 311,631 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,611,000 - 3,459,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 1,074,887 3,643,269 (900,000) 3,468,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,611,000 - 3,459,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 1,074,887 3,643,269 (900,000) 3,468,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,643,269 3,292,812 취득 - - 처분 - - 공정가치평가 - 350,457 기말 3,643,269 3,643,269 (다) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 당분기말 시장성있는 지분증권 (58,798) 176,318 62,117 1,421 (50,130) 130,928 시장성없는 지분증권 2,743,482 - - - - 2,743,482 합계 2,684,684 176,318 62,117 1,421 (50,130) 2,874,410 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 전기말 시장성있는 지분증권 (121,758) 80,385 (258) (336) (16,831) (58,798) 시장성없는 지분증권 2,463,162 350,457 - - (70,137) 2,743,482 합계 2,341,404 430,842 (258) (336) (86,968) 2,684,684 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 11,991,032 11,764,604 (226,428) 미착품 240,367 240,367 - 합계 12,231,399 12,004,971 (226,428) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 12,038,784 11,774,360 (264,424) 미착품 87,994 87,994 - 합계 12,126,778 11,862,354 (264,424) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 368,157 269,848 대손충당금(선급금) (269,848) (269,848) 선급비용 10,468 10,049 기타의당좌자산 290,352 338,129 반환재고회수권 56,612 57,149 소계 455,741 405,327 기타비유동자산 순확정급여자산 44,767 - 소계 44,767 - 합계 500,508 405,327 9. 매각예정자산당사는 계열회사 THE SAEM THAILAND 관련하여 2020년부터 청산진행 중이며 매각예정비유동자산으로 분류하였고, 장부금액은 0원입니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 41,057 (37,157) 3,900 차량운반구 14,791 (9,740) 5,051 공구와기구 1,380,808 (1,380,132) 676 비품 20,473,974 (18,719,996) 1,753,978 사용권자산 8,127,487 (4,020,898) 4,106,589 건설중인자산 14,341 - 14,341 합계 30,052,458 (24,167,923) 5,884,535 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 41,057 (37,120) 3,937 차량운반구 14,790 (9,018) 5,772 공구와기구 1,380,808 (1,379,779) 1,029 비품 20,461,136 (18,754,594) 1,706,542 사용권자산 5,766,802 (4,248,838) 1,517,964 건설중인자산 34,575 - 34,575 합계 27,699,168 (24,429,349) 3,269,819 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 3,937 5,772 1,029 1,706,542 1,517,964 34,575 3,269,819 증가 취득 - - - 256,300 3,013,602 18,822 3,288,724 기타증가 - - - - - - - 감소 처분 - - - (647) (92,675) - (93,322) 감가상각 (37) (721) (353) (208,217) (262,302) - (471,630) 손상차손 - - - - (70,000) - (70,000) 대체 - - - - - (39,056) (39,056) 당분기말 3,900 5,051 676 1,753,978 4,106,589 14,341 5,884,535 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 4,134 8,658 2,730 2,097,817 2,601,973 26,083 4,741,395 증가 취득 - - - 884,657 51,749 26,000 962,406 기타증가 - - - - - - - 감소 처분 - - - (154,520) - - (154,520) 감가상각 (197) (2,886) (1,701) (1,121,412) (945,758) - (2,071,954) 손상차손 - - - - (190,000) - (190,000) 대체 - - - - - (17,508) (17,508) 전기말 3,937 5,772 1,029 1,706,542 1,517,964 34,575 3,269,819 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 1,082,580 (10,530) 1,072,050 의장권 153,719 (150,870) 2,849 상표권 2,343,006 (2,196,928) 146,078 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,865) 34 기타의무형자산 83,453 (71,285) 12,168 합계 3,683,593 (2,450,414) 1,233,179 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 1,082,580 (10,530) 1,072,050 의장권 153,719 (150,328) 3,391 상표권 2,289,559 (2,183,940) 105,619 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,845) 54 기타의무형자산 83,453 (69,933) 13,520 합계 3,630,146 (2,435,512) 1,194,634 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,072,050 109,064 13,520 1,194,634 증가 취득 - 19,810 - 19,810 대체 - 33,637 - 33,637 감소 상각 - (13,550) (1,352) (14,902) 처분 - - - - 손상차손 - - - - 기타감소 - - - - 당분기말 1,072,050 148,961 12,168 1,233,179 (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 1,269,209 94,908 18,928 1,383,045 증가 취득 - 47,117 - 47,117 대체 - 14,450 - 14,450 감소 상각 - (47,411) (5,408) (52,819) 처분 (197,159) - - (197,159) 손상차손 - - - - 기타감소 - - - - 전기말 1,072,050 109,064 13,520 1,194,634 (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매입채무 14,284,014 12,586,396 단기기타채무 미지급금 2,727,035 3,219,563 미지급비용 143,852 409,543 소계 2,870,887 3,629,106 합계 17,154,901 16,215,502 13. 차입금 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 만기일 당분기 전기 단기차입금 일반대출 국민은행 5.43% 2024년04월30일 1,600,000 1,600,000 일반대출 국민은행 5.43% 2024년04월30일 1,000,000 1,000,000 합계 2,600,000 2,600,000 14. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 수입보증금 856,000 846,000 합계 856,000 846,000 15. 리스 (1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 7,561,231 (3,628,256) 3,932,975 차량운반구 419,977 (300,741) 119,236 기타의 사용권자산 146,279 (91,901) 54,378 합계 8,127,487 (4,020,898) 4,106,589 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 5,159,449 (3,817,279) 1,342,170 차량운반구 419,977 (283,094) 136,883 기타의 사용권자산 187,376 (148,465) 38,911 합계 5,766,802 (4,248,838) 1,517,964 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 1,023,486 811,691 1년초과 5년이내 3,247,288 2,943,640 5년초과 113,582 112,406 리스료 합계 4,384,356 3,867,737 (단위:천원) 리스기간 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 913,076 872,387 1년초과 5년이내 435,323 408,141 5년초과 65,744 64,395 리스료 합계 1,414,143 1,344,923 (3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (262,302) (233,389) 사용권자산의 손상차손 (70,000) - 리스 관련 이자비용 (40,094) (37,825) 임차보증금 이자수익 50,550 32,488 유형자산 처분손익 18,240 - 단기 및 소액리스료 (17,257) (19,838) 합계 (320,863) (258,564) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 331백만원입니다. 16. 종업원급여 (1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 6,449,865 6,694,580 사외적립자산 공정가치(주1) (5,983,081) (6,225,358) 국민연금전환금 (6,863) (6,863) 합계 459,921 462,359 (주1) 당기의 사외적립자산 공정가치에는 기타의비유동자산으로 분류된 추가불입분 45백만원이 포함되어 있습니다. (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 6,694,580 5,005,783 타회사전입분 - - 근무원가 204,426 665,758 이자원가 50,156 169,703 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 1,033,001 관계회사전출입 - 11,007 급여지급액 (499,297) (190,672) 기말 6,449,865 6,694,580 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 6,225,358 5,191,589 이자수익 39,468 245,239 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - (28,645) 사용자의 기여금 4,153 934,311 관계회사전출입 - 11,007 급여지급액 (285,898) (128,143) 기말 5,983,081 6,225,358 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 204,426 162,657 순이자원가 10,688 (1,029) 합계 215,114 161,628 17. 환불부채 및 반환재고회수권회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 환불부채 203,219 - (7,140) 196,079 반환재고회수권 57,149 - (537) 56,612 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 환불부채 239,103 108,001 (143,885) 203,219 반환재고회수권 78,738 20,039 (41,628) 57,149 18. 이연수익 연결회사는 고객에게 미래 구매비용 할인이 가능한 포인트를 제공하는 고객충성제도를 운영하고 있으며 이에 따라 미래 사용될 것으로 예상되는 보상점수의 공정가치를 이연수익을 인식하고 있습니다.이연수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 305,576 371,660 설정 - 111,198 환입 - (177,282) 기말 305,576 305,576 유동성 - - 비유동성 305,576 305,576 19. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 325,703 699,492 예수금 81,603 392,189 환불부채 196,079 203,219 기타의유동부채 30,646 30,646 리스부채(유동) 811,691 872,387 소계 1,445,722 2,197,933 기타비유동부채 리스부채(비유동) 3,056,046 472,536 복구충당부채 101,742 129,646 장기미지급금 22,615 22,615 소계 3,180,403 624,797 합계 4,626,125 2,822,730 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 합계 16,101,380 16,101,380 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,263,565 1,957,230 퇴직급여 215,114 161,628 복리후생비 294,807 264,190 여비교통비 124,634 99,590 통신비 32,730 33,005 수도광열비 5,094 4,945 세금과공과 132,932 115,706 임차료 16,287 16,179 감가상각비 471,630 560,995 무형자산상각비 14,902 13,021 수선비 13,035 10,558 보험료 1,874 2,850 수출비 2,370 3,234 접대비 121,112 102,608 광고선전비 1,017,826 721,677 견본비 306,132 348,140 판매촉진비 278,698 196,189 미용지비 73,200 73,501 운반비 535,911 365,284 지급수수료 1,146,579 915,756 물류비 509,768 357,262 판매수수료 1,769,555 2,157,975 도서인쇄비 5,157 3,855 교육비 118,277 111,748 경조비 10,950 10,190 자동차관리비 13,919 14,896 소모품비 56,023 66,649 공상치료비 - 45 포장비 22,339 14,048 경상개발비 25,909 20,521 해외시장개척비 6,993 5,063 대손상각비 40,018 20,669 잡비 196 35 합계 9,647,536 8,749,242 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 18,303 - 대손충당금환입 19,514 - 기타 98,698 48,019 합계 136,515 48,019 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기부금 1,605 1,605 유형자산처분손실 647 43,871 유형자산손상차손 70,000 - 기타 1,177 595 합계 73,429 46,071 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 117,698 82,758 배당금수익 15,195 15,195 외환차익 50,463 37,137 외화환산이익 10,202 13,191 합계 193,558 148,281 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 75,230 81,425 외환차손 33,389 4,741 외화환산손실 3,689 6,034 합계 112,308 92,200 24. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산변동액 (343,476) (842,259) 상품매입액 12,049,649 9,023,432 급여 2,263,565 1,957,230 퇴직급여 215,114 161,628 복리후생비 294,807 264,190 감가상각비 471,630 560,995 무형자산상각비 14,902 13,021 광고선전비 1,017,826 721,677 지급수수료 1,146,579 915,756 판매촉진비 278,698 196,189 기타 3,944,415 3,958,556 합계(주1) 21,353,709 16,930,415 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 지배주주 기본주당순이익 지배주주 보통주당기순이익(손실) 2,526,782,416 1,035,264,967 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 지배주주 기본주당순이익(손실) 157 64 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익 2,526,782,416 1,035,264,967 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 2,526,782,416 1,035,264,967 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 16,068,000 16,068,000 차감 : 가중평균자기주식수 (929) (929) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 (2) 연결실체는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (50,130) (19,017) 퇴직급여 215,114 161,628 감가상각비 471,630 560,995 무형자산상각비 14,902 13,021 대손상각비 40,018 20,669 지급수수료 5,417 3,057 유형자산처분손실 647 43,871 유형자산손상차손 70,000 - 이자비용 75,230 81,425 외화환산손실 3,689 6,034 배당금수익 (15,195) (15,195) 유형자산처분이익 (18,303) - 이자수익 (117,698) (82,758) 외화환산이익 (10,202) (13,191) 합계 685,119 760,539 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (959,906) (947,431) 미수금의 감소(증가) 8,626 15,700 선급금의 감소(증가) (98,309) (85) 선급비용의 감소(증가) (420) (51,142) 기타의당좌자산의 감소(증가) 47,081 (6,035) 재고자산의 감소(증가) (142,618) (370,974) 반환제품회수권의 감소(증가) 537 - 매입채무의 증가(감소) 1,697,618 519,875 미지급금의 증가(감소) (528,865) 341,748 미지급비용의 증가(감소) (265,691) 56 선수금의 증가(감소) (373,789) 236,555 예수금의 증가(감소) (310,585) (40,408) 기타의유동부채의 증가(감소) - 23 환불부채의 증가(감소) (7,141) (1,277) 수입보증금의 증가(감소) 10,000 (35,000) 퇴직금의 지급 (213,399) (52,576) 사외적립자산의 감소(증가) (4,153) (4,286) 합계 (1,141,014) (395,257) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 무형자산 대체 33,637 10,428 리스부채의 유동성 대체 226,773 391,142 사용권자산의 증감 2,902,686 18,139 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 유의적영향력행사기업 (주)한국화장품제조 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 31,675 5,622,648 50,000 18,134 20,310 4,511,340 - 15,876 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 2,254 1,173,600 1,175,854 7,892,090 9,413 7,901,503 합계 2,254 1,173,600 1,175,854 7,892,090 9,413 7,901,503 (단위:천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 3,154 1,173,600 1,176,754 7,024,305 184,072 7,208,377 합계 3,154 1,173,600 1,176,754 7,024,305 184,072 7,208,377 (4) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 대여금 차입금 대여금 차입금 임원, 종업원 임직원 20,000 - 20,000 - 합 계 20,000 - 20,000 - (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 510,548 424,549 퇴직급여 106,680 79,722 합계 617,228 504,271 29. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 2,000,000 2,000,000 하나은행 동반성장론 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 263,000 (주)티알엔 외 이행보증보험 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 2,000,000 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 1,000,000 92,905 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,600,000 - 주식회사 더샘인터내셔날 30. 영업부문경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업부별 영업측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 H, 브랜드샵, 온라인유통으로 영업부문을 구분하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) H 2,729,161 164,709 2,564,452 (1,304,264) 2,809,005 72,589 2,736,416 (786,161) 브랜드샵 19,346,390 1,268,120 18,078,270 3,510,826 13,931,021 1,011,487 12,919,534 1,754,229 온라인유통 3,132,990 2,412 3,130,578 256,633 2,237,623 4,000 2,233,623 22,591 조정 - - - (43,604) - - - (31,501) 합계 25,208,541 1,435,241 23,773,300 2,419,591 18,977,649 1,088,076 17,889,573 959,158 * 당기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (2) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한국 아시아 북미 기타 합계 한국 아시아 북미 기타 합계 H 2,422,206 23,214 119,032 - 2,564,452 2,563,042 37,478 135,897 - 2,736,417 브랜드샵 9,860,040 7,041,827 1,176,403 - 18,078,270 5,717,511 6,486,228 416,083 299,711 12,919,533 온라인유통 3,130,578 - - - 3,130,578 2,233,623 - - - 2,233,623 (3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 H 브랜드샵 온라인유통 조정 합계 H 브랜드샵 온라인유통 조정 합계 총자산 39,026,222 32,322,751 4,140,614 (21,327,524) 54,162,063 36,644,079 28,430,706 2,709,731 (19,160,227) 48,624,289 총부채 10,078,299 17,143,501 4,411,990 (5,586,500) 26,047,290 6,711,327 16,799,420 3,230,461 (3,489,042) 23,252,166 31. 위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 15 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 14 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 1분기말 제 14 기말 자산 유동자산 12,480,488,764 13,035,751,191 현금및현금성자산 4,149,674,173 6,872,714,001 매출채권 1,899,623,352 1,917,655,511 단기기타채권 1,985,827,581 1,919,290,391 단기기타금융자산 2,000,000,000 0 기타유동자산 111,413,488 97,181,657 당기법인세자산 71,491,980 58,444,770 재고자산 2,262,458,190 2,170,464,861 비유동자산 26,545,733,347 23,608,327,604 장기기타금융자산 4,637,654,429 4,459,899,639 종속기업투자자산 15,634,162,982 15,634,162,982 유형자산 1,632,702,590 376,755,497 무형자산 819,566,254 779,669,442 장기기타채권 3,776,879,981 2,357,840,044 기타비유동자산 44,767,111 0 자산총계 39,026,222,111 36,644,078,795 부채 유동부채 7,065,850,703 6,227,869,349 매입채무 4,962,316,400 4,445,656,176 단기기타채무 803,122,963 554,417,710 기타유동부채 996,158,640 923,542,763 단기기타금융부채 304,252,700 304,252,700 비유동부채 3,012,448,060 483,457,546 퇴직급여부채 0 69,201,522 기타비유동부채 3,012,448,060 414,256,024 부채총계 10,078,298,763 6,711,326,895 자본 자본금 8,034,000,000 8,034,000,000 자본잉여금 16,101,379,626 16,101,379,626 기타자본 (3,190,887) (3,190,887) 기타포괄손익누계액 2,874,410,008 2,684,684,370 이익잉여금(결손금) 1,941,324,601 3,115,878,791 자본총계 28,947,923,348 29,932,751,900 자본과부채총계 39,026,222,111 36,644,078,795 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,729,161,440 2,729,161,440 2,809,005,178 2,809,005,178 매출원가 1,219,171,883 1,219,171,883 1,146,366,652 1,146,366,652 매출총이익 1,509,989,557 1,509,989,557 1,662,638,526 1,662,638,526 판매비와관리비 2,814,253,602 2,814,253,602 2,448,799,823 2,448,799,823 영업이익(손실) (1,304,264,045) (1,304,264,045) (786,161,297) (786,161,297) 기타수익 50,639,700 50,639,700 14,891,895 14,891,895 기타비용 1,605,000 1,605,000 1,623,830 1,623,830 금융수익 144,485,073 144,485,073 121,607,569 121,607,569 금융비용 51,822,965 51,822,965 21,348,940 21,348,940 법인세비용차감전순이익(손실) (1,162,567,237) (1,162,567,237) (672,634,603) (672,634,603) 법인세비용(수익) (50,129,782) (50,129,782) (19,016,859) (19,016,859) 당기순이익(손실) (1,112,437,455) (1,112,437,455) (653,617,744) (653,617,744) 기타포괄손익 127,608,903 127,608,903 86,153,766 86,153,766 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 127,608,903 127,608,903 86,153,766 86,153,766 당기총포괄이익 (984,828,552) (984,828,552) (567,463,978) (567,463,978) 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (69) (69) (41) (41) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,341,403,575 (3,022,457,134) 23,451,135,180 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (653,617,744) (653,617,744) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 86,153,766 0 86,153,766 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 0 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,427,557,341 (3,676,074,878) 22,883,671,202 2024.01.01 (기초자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,684,684,370 3,115,878,791 29,932,751,900 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,112,437,455) (1,112,437,455) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 127,608,903 0 127,608,903 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 0 0 0 62,116,735 (62,116,735) 0 2024.03.31 (기말자본) 8,034,000,000 16,101,379,626 (3,190,887) 2,874,410,008 1,941,324,601 28,947,923,348 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (610,242,379) (191,627,956) 영업에서 창출된 현금흐름 (662,074,532) (258,897,709) 당기순이익(손실) (1,112,437,455) (653,617,744) 당기순이익(손실)에 대한 조정 22,634,825 10,008,444 영업활동으로인한자산부채의변동 427,728,098 384,711,591 이자의 수취 98,504,961 84,185,744 이자의 지급 (48,820,598) (17,829,261) 배당금 수입 15,195,000 15,195,000 법인세환급(납부)액 (13,047,210) (14,281,730) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,958,137,375) (106,238,790) 투자활동으로 인한 현금유입액 94,257,891 91,674,199 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 13,147,075 0 보증금의 감소 8,040,000 0 금융리스채권의 감소 73,070,816 91,674,199 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,052,395,266) (197,912,989) 단기금융자산의 증가 2,000,000,000 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 13,163,180 0 종속기업투자지분의 취득 0 65,689,000 보증금의 증가 600,000 81,960,000 유형자산의 취득 18,822,293 34,830,127 무형자산의 취득 19,809,793 15,433,862 재무활동으로 인한 현금흐름 (152,738,212) (181,947,839) 재무활동으로 인한 현금유입액 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (152,738,212) (181,947,839) 리스부채의 감소 152,738,212 181,947,839 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,921,862) 191,961 현금및현금성자산의증가(감소) (2,723,039,828) (479,622,624) 기초현금및현금성자산 6,872,714,001 8,731,169,182 기말현금및현금성자산 4,149,674,173 8,251,546,558 5. 재무제표 주석 제 15(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재 제 14(전)기 1분기 2023년 03월 31일 현재 한국화장품주식회사 1. 일반사항한국화장품주식회사(이하 "회사")는 주식회사한국화장품제조(구: 한국화장품주식회사)의 화장품판매 및 부동산임대 사업부문이 인적분할되어 2010년 5월에 설립되었으며, 본사는 서울시 종로구 청계천로 35에 위치하고 있습니다. 회사는 2010년 6월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황 등은 다음과 같습니다.(1) 본사소재지 : 서울 종로구 청계천로 35 (2) 주요사업 내용 : 화장품 판매 및 부동산 임대업(3) 대표이사 : 이용준(4) 주요 주주 및 지분율 (단위:주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)한국화장품제조 3,213,600 20.0% 3,213,600 20.0% 임 충 헌 1,853,458 11.5% 1,853,458 11.5% 김 숙 자 1,887,953 11.7% 1,887,953 11.7% 이 용 준 761,364 4.7% 761,364 4.7% 김 옥 자 466,346 2.9% 466,346 2.9% 기타특수관계자 324,035 2.1% 324,035 2.1% 합 계 8,506,756 52.9% 8,506,756 52.9% 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여통화간 교환가능성을 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하여야 하며 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 4,149,674 - - 4,149,674 단기기타금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 매출채권 1,899,623 - - 1,899,623 단기기타채권 1,985,828 - - 1,985,828 장기기타금융자산 5,000 500,000 4,132,654 4,637,654 장기기타채권 3,776,880 - - 3,776,880 합계 13,817,005 500,000 4,132,654 18,449,659 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 6,872,714 - - 6,872,714 매출채권 1,917,656 - - 1,917,656 단기기타채권 1,919,290 - - 1,919,290 장기기타금융자산 5,000 500,000 3,954,900 4,459,900 장기기타채권 2,357,840 - - 2,357,840 합계 13,072,500 500,000 3,954,900 17,527,400 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 4,962,316 - 4,962,316 단기기타채무 - 803,123 - 803,123 단기기타금융부채 - 304,253 - 304,253 리스부채(유동) - 667,432 - 667,432 리스부채(비유동) - 2,938,962 - 2,938,962 합계 - 9,676,086 - 9,676,086 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 4,445,656 - 4,445,656 단기기타채무 - 554,418 - 554,418 단기기타금융부채 - 304,253 - 304,253 리스부채(유동) - 552,820 - 552,820 리스부채(비유동) - 326,818 - 326,818 합계 - 6,183,965 - 6,183,965 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 15,518 - 111,437 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 127,609 - 15,195 합계 15,518 127,609 111,437 15,195 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (49,505) - 합계 - - (49,505) - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 배당금수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 5,872 - 97,284 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 86,154 - 15,195 합계 5,872 86,154 97,284 15,195 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (18,598) - 합계 - - (18,598) - (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,149,674 4,149,674 6,872,714 6,872,714 단기기타금융자산 2,000,000 2,000,000 - - 매출채권 1,899,623 1,899,623 1,917,656 1,917,656 단기기타채권 1,985,828 1,985,828 1,919,290 1,919,290 장기기타금융자산 4,637,654 4,637,654 4,459,900 4,459,900 장기기타채권 3,776,880 3,776,880 2,357,840 2,357,840 합계 18,449,659 18,449,659 17,527,400 17,527,400 매입채무 4,962,316 4,962,316 4,445,656 4,445,656 단기기타채무 803,123 803,123 554,418 554,418 단기기타금융부채 304,253 304,253 304,253 304,253 리스부채(유동) 667,432 667,432 552,820 552,820 리스부채(비유동) 2,938,962 2,938,962 326,818 326,818 합계 9,676,086 9,676,086 6,183,965 6,183,965 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다. (가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. (나) 상장된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격에 기초하여 산정되었습니다. (다) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 489,385 489,385 - - - 시장성 없는 지분증권 3,643,269 - - 3,643,269 (단위:천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 수익증권 500,000 - - 500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 시장성 있는 지분증권 311,631 311,631 - - - 시장성 없는 지분증권 3,643,269 - - 3,643,269 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 500,000 순자산가치법 편입자산의공정가치 n/a 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,611,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 1.00% 할인율 14.88% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 500,000 순자산가치법 편입자산의공정가치 n/a 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 3,611,000 현금흐름 할인모형(DCF모형) 성장율, 할인율 성장율 1.00% 할인율 14.88% (주1) 원가를 공정가치로 평가한 비상장주식 32,269천원은 제외된 금액입니다.4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 기초잔액 4,143,269 수준3으로의 이동 - 수준3에서의 이동 - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 4,143,269 (단위:천원) 구 분 금 액 기초잔액 3,792,812 수준3으로의 이동 - 수준3에서의 이동 - 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - 기타포괄손익에 포함된 손익 350,457 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 4,143,269 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금 11,185 9,707 예금 4,138,489 6,863,007 합계 4,149,674 6,872,714 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 1,940,310 40,687 - 1,899,623 1,958,324 40,669 - 1,917,655 단기기타채권 미수금 90,418 - - 90,418 90,617 - - 90,617 단기대여금 1,550,000 - - 1,550,000 1,550,000 - - 1,550,000 미수수익 18,371 - - 18,371 19,114 - - 19,114 금융리스채권(유동) 327,038 - - 327,038 259,560 - - 259,560 소계 1,985,827 - - 1,985,827 1,919,291 - - 1,919,291 장기기타채권 장기대여금 320,000 - - 320,000 320,000 - - 320,000 보증금 2,250,377 - 339,233 1,911,144 2,257,817 - 219,977 2,037,840 금융리스채권(비유동) 1,545,735 - - 1,545,735 - - - - 소계 4,116,112 - 339,233 3,776,879 2,577,817 - 219,977 2,357,840 합계 8,042,249 40,687 339,233 7,662,329 6,455,432 40,669 219,977 6,194,786 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 회사는 손상되지 않은 채권 중 6개월 이하의 채권은 만기미도래채권으로 6개월 초과의 채권은 만기경과채권으로 분류하고 있으며, 기타채권의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 만기미도래채권으로 분류하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 1,882,039 - 58,271 (40,687) - 1,899,623 단기기타채권 미수금 90,418 - - - - 90,418 단기대여금 1,550,000 - - - - 1,550,000 미수수익 18,371 - - - - 18,371 금융리스채권(유동) 327,038 - - - - 327,038 소계 1,985,827 - - - - 1,985,827 장기기타채권 장기대여금 320,000 - - - - 320,000 보증금 2,250,377 - - - (339,233) 1,911,144 금융리스채권(비유동) 1,545,735 - - - - 1,545,735 소계 4,116,112 - - - (339,233) 3,776,879 합계 7,983,978 - 58,271 (40,687) (339,233) 7,662,329 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 현재가치할인차금 합계 7개월~12개월 12개월 초과 매출채권 1,899,334 1,952 57,038 (40,669) - 1,917,655 단기기타채권 미수금 90,617 - - - - 90,617 단기대여금 1,550,000 - - - - 1,550,000 미수수익 19,114 - - - - 19,114 금융리스채권(유동) 259,560 - - - - 259,560 소계 1,919,291 - - - - 1,919,291 장기기타채권 장기대여금 320,000 - - - - 320,000 보증금 2,257,817 - - - (219,977) 2,037,840 금융리스채권(비유동) - - - - - - 소계 2,577,817 - - - (219,977) 2,357,840 합계 6,396,442 1,952 57,038 (40,669) (219,977) 6,194,786 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 당분기말 매출채권 40,669 18 40,687 (단위:천원) 구분 기초 설정(환입) 전기말 매출채권 19,476 21,193 40,669 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 단기금융자산 2,000,000 - 소계 2,000,000 - 장기기타금융자산 장기금융자산 5,000 5,000 당기손익- 공정가치측정금융자산 500,000 500,000 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 4,132,654 3,954,900 소계 4,637,654 4,459,900 합계 6,637,654 4,459,900 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 500,000 500,000 합계 500,000 500,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는지분증권 489,385 311,631 시장성없는지분증권 3,643,269 3,643,269 합계 4,132,654 3,954,900 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(가) 시장성 있는 지분증권 가) 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,800주 164,385 393,680 393,680 229,295 SK케미칼 750주 57,913 46,725 46,725 (11,188) 동국산업 1,967주 13,163 17,880 17,880 4,717 두산퓨어셀1우 4,000주 83,572 24,920 24,920 (58,652) 케이엠더블유 364주 4,829 6,180 6,180 1,351 합계 9,881주 323,862 489,385 489,385 165,523 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가- 공정가치 차액(주1) 삼천당제약 2,800주 164,385 216,440 216,440 52,055 SK케미칼 750주 57,913 50,475 50,475 (7,438) 티슈진 1,300주 75,264 11,726 11,726 (63,538) 두산퓨어셀1우 4,000주 83,572 28,480 28,480 (55,092) 케이엠더블유 364주 4,829 4,510 4,510 (319) 합계 9,214주 385,963 311,631 311,631 (74,332) (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 있는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 311,631 230,377 취득 13,163 4,829 처분 (11,726) (3,960) 공정가치평가 176,317 80,385 기말 489,385 311,631 (나) 시장성 없는 지분증권 가) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,611,000 - 3,459,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 - - 1,074,887 3,643,269 (900,000) 3,468,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. (단위:천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 취득원가- 공정가치 차액(주1) 한국경제신문 1,937주 0.01% 22,937 32,269 - 9,332 한국능률협회 30,390주 3.80% 151,950 3,611,000 - 3,459,050 경인방송 328주 1.45% 900,000 - (900,000) - 합계 - - 1,074,887 3,643,269 (900,000) 3,468,382 (주1) 법인세효과 반영전 내역입니다. 나) 시장성 없는 지분증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,643,269 3,292,812 취득 - - 처분 - - 공정가치평가 - 350,457 기말 3,643,269 3,643,269 (다) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 당분기말 시장성있는 지분증권 (58,798) 176,318 62,117 1,421 (50,130) 130,928 시장성없는 지분증권 2,743,482 - - - - 2,743,482 합계 2,684,684 176,318 62,117 1,421 (50,130) 2,874,410 (단위:천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 전기말 시장성있는 지분증권 (121,758) 80,385 (258) (336) (16,831) (58,798) 시장성없는 지분증권 2,463,162 350,457 - - (70,137) 2,743,482 합계 2,341,404 430,842 (258) (336) (86,968) 2,684,684 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,286,584 2,262,459 (24,125) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,232,586 2,170,464 (62,122) 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 269,848 269,848 대손충당금(선급금) (269,848) (269,848) 기타의당좌자산 54,802 40,033 반환제품회수권(주1) 56,612 57,149 소계 111,414 97,182 기타비유동자산 순확정급여자산 44,767 - 소계 44,767 - 합계 156,181 97,182 (주1) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다. 9. 종속기업투자 (1) 종속기업 현황 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2024.03.31 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2024.03.31 화장품수출입외 원가법 (주)힐리브 65% 대한민국 2024.03.31 화장품판매 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)더샘인터내셔날 100% 대한민국 2023.12.31 화장품판매 원가법 상하이더샘화장품유한공사 100% 중국 2023.12.31 화장품수출입외 원가법 (주)힐리브 65% 대한민국 2023.12.31 화장품도매외 원가법 (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (주)더샘인터내셔날 78,500,000 15,149,863 15,455,886 63,044,114 78,500,000 11,592,512 15,455,886 63,044,114 상하이더샘화장품유한공사 292,099 29,387 113,277 178,822 292,099 38,774 113,277 178,822 (주)힐리브 65,000 (176,394) 65,000 - 65,000 (338,475) 65,000 - 합계 78,857,099 15,002,856 15,634,163 63,222,936 78,857,099 11,292,811 15,634,163 63,222,936 (3) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 손상차손환입 당분기말 (주)더샘인터내셔날 15,455,886 - - 15,455,886 상하이더샘화장품유한공사 113,277 - - 113,277 (주)힐리브 65,000 - - 65,000 합계 15,634,163 - - 15,634,163 (단위:천원) 회사명 기초 취득 손상차손환입(주1) 전기말 (주)더샘인터내셔날 6,869,000 - 8,586,886 15,455,886 상하이더샘화장품유한공사 47,588 65,689 - 113,277 (주)힐리브 65,000 - - 65,000 합계 6,981,588 65,689 8,586,886 15,634,163 (주1) 종속기업투자 중 (주)더샘인터내셔날의 손상차손누계액 71,631백만원 중 실적 개선 등으로 과거에 인식하였던 손상차손 금액 중 8,586백만원을 환입하였습니다. 회사가 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 (주)더샘인터내셔날 영구성장률 1.00% 할인율 15.42% (4) 종속기업 요약재무정보 (단위:천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)더샘인터내셔날 32,293,364 17,143,501 19,346,390 3,557,352 3,557,352 28,390,176 16,797,664 62,414,528 5,521,343 5,017,787 상하이더샘화장품유한공사 29,387 - - (10,373) (9,387) 40,530 1,756 - (35,903) (39,150) 힐리브 4,140,614 4,411,990 3,132,990 249,354 249,354 2,709,731 3,230,461 8,800,785 105,383 105,132 (5) 종속기업은 비상장회사로서 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 41,057 (37,157) 3,900 차량운반구 360 (360) - 공구와기구 1,380,808 (1,380,132) 676 비품 2,642,568 (2,566,351) 76,217 사용권자산 3,115,594 (1,577,195) 1,538,399 건설중인자산 13,510 - 13,510 합계 7,193,897 (5,561,195) 1,632,702 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 41,057 (37,120) 3,937 차량운반구 360 (360) - 공구와기구 1,380,808 (1,379,779) 1,029 비품 2,642,568 (2,563,087) 79,481 사용권자산 1,804,091 (1,545,526) 258,565 건설중인자산 33,743 - 33,743 합계 5,902,627 (5,525,872) 376,755 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 3,937 1,029 79,481 258,565 33,743 376,755 증가 취득 - - - 1,311,502 18,823 1,330,325 대체 - - - - - - 감소 처분 - - - - - - 감가상각 (37) (353) (3,264) (31,668) - (35,322) 손상차손 - - - - - - 대체 - - - - (39,056) (39,056) 당분기말 3,900 676 76,217 1,538,399 13,510 1,632,702 (주1) 당분기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (단위:천원) 구분 건물 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 4,134 2,730 57,410 370,563 25,252 460,089 증가 취득 - - 34,885 33,610 25,999 94,494 대체 - - - - - - 감소 처분 - - - - - - 감가상각 (197) (1,701) (12,814) (145,608) - (160,320) 손상차손 - - - - - - 대체 - - - - (17,508) (17,508) 전기말 3,937 1,029 79,481 258,565 33,743 376,755 (주1) 전기 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 681,135 (10,530) 670,605 의장권 153,719 (150,870) 2,849 상표권 2,343,006 (2,196,928) 146,078 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,865) 34 기타의무형자산 56,413 (56,413) - 합계 3,255,108 (2,435,542) 819,566 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 회원권 681,135 (10,530) 670,605 의장권 153,719 (150,328) 3,391 상표권 2,289,559 (2,183,940) 105,619 실용신안권 18,936 (18,936) - 특허권 1,899 (1,845) 54 기타의무형자산 56,413 (56,413) - 합계 3,201,661 (2,421,992) 779,669 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 합계 기초 670,605 109,064 779,669 증가 취득 - 19,810 19,810 대체 - 33,637 33,637 기타증가 - - - 감소 상각 - (13,550) (13,550) 처분 - - - 손상차손 - - - 당분기말 670,605 148,961 819,566 (단위:천원) 구분 회원권 산업재산권 합계 기초 867,764 94,908 962,672 증가 취득 - 47,117 47,117 대체 - 14,450 14,450 기타증가 - - - 감소 상각 - (47,411) (47,411) 처분 (197,159) - (197,159) 손상차손 - - - 전기말 670,605 109,064 779,669 (3) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매입채무 4,962,316 4,445,656 단기기타채무 미지급금 803,123 554,418 합계 5,765,439 5,000,074 13. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 수입보증금 304,253 304,253 합계 304,253 304,253 14. 리스(1) 리스이용자 입장1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 2,932,554 (1,432,855) 1,499,699 차량운반구 183,040 (144,340) 38,700 합계 3,115,594 (1,577,195) 1,538,399 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액(주1) 장부금액 건물 1,621,051 (1,405,272) 215,779 차량운반구 183,040 (140,254) 42,786 합계 1,804,091 (1,545,526) 258,565 (주1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 841,060 667,432 1년초과 5년이내 3,155,692 2,826,556 5년초과 113,582 112,406 리스료 합계 4,110,334 3,606,394 (단위:천원) 리스기간 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 576,149 552,820 1년초과 5년이내 285,022 262,423 5년초과 65,744 64,395 리스료 합계 926,915 879,638 3) 리스와 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (31,668) (33,398) 리스 관련 이자비용 (49,505) (18,598) 임차보증금 이자수익 39,759 21,569 단기 및 소액리스료 (10,571) (12,770) 합계 (51,985) (43,197) 당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 총 현금 유입은 99백만원이며, 리스의 총 현금유출은 212백만원입니다. (2) 리스제공자 입장1) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융리스채권 327,038 1,545,735 1,872,773 259,560 - 259,560 2) 제공된 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기말 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 420,725 327,038 264,416 259,560 1년초과 5년이내 1,691,664 1,510,651 - - 5년초과 35,243 35,084 - - 리스료 합계 2,147,632 1,872,773 264,416 259,560 15. 종업원급여 (1) 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,722,522 4,001,420 사외적립자산 공정가치 (3,760,426) (3,925,355) 국민연금전환금 (6,863) (6,863) 합계(주1) (44,767) 69,202 (주1) 사외적립자산 추가불입분은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 4,001,420 3,267,073 타회사전입분 - - 근무원가 84,819 285,728 이자원가 30,006 107,484 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실 - 409,419 관계회사전출입 - 11,007 급여지급액 (393,723) (79,291) 기말 3,722,522 4,001,420 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 3,925,355 3,436,726 사외적립자산의 이자수익 18,594 164,630 재측정요소 사외적립자산의수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - (15,370) 사용자의 기여금 - 400,000 관계회사전출입 - 11,007 급여지급액 (183,523) (71,638) 기말 3,760,426 3,925,355 (4) 총비용당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 84,819 71,432 순이자원가 11,412 (1,198) 합계 96,231 70,234 16. 환불부채 및 반환재고회수권회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품될 것으로 예상되는 금액 및 그 원가를 환불부채(기타유동부채) 및 반환재고회수권(기타유동자산)으로 각각 총액표시하였습니다.환불부채 및 반환재고회수권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 환불부채 197,939 - (1,860) 196,079 반환재고회수권 57,149 - (537) 56,612 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 환불부채 233,906 107,918 (143,885) 197,939 반환재고회수권 78,738 20,039 (41,628) 57,149 17. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 37,886 37,399 예수금 64,126 104,748 기타의유동부채 30,636 30,637 환불부채 196,079 197,939 리스부채(유동) 667,432 552,820 소계 996,159 923,543 기타비유동부채 리스부채(비유동) 2,938,962 326,818 복구충당부채 50,871 64,823 장기미지급금 22,615 22,615 소계 3,012,448 414,256 합계 4,008,607 1,337,799 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 61,000,000주 61,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,068,000주 16,068,000주 보통주자본금 8,034,000 8,034,000 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타자본잉여금 16,101,380 16,101,380 합계 16,101,380 16,101,380 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 19. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 887,604 785,549 퇴직급여 96,231 70,234 복리후생비 127,302 133,505 여비교통비 40,740 41,029 통신비 12,524 12,539 수도광열비 1,369 1,274 세금과공과 64,291 60,185 임차료 14,242 14,173 감가상각비 35,322 36,765 무형자산상각비 13,550 11,669 수출비 2,370 3,233 접대비 96,280 93,584 광고선전비 639,159 381,697 견본비 209,242 240,238 판매촉진비 20,354 36,016 미용지비 73,200 73,501 운반비 45,362 43,593 지급수수료 282,746 265,870 도서인쇄비 4,201 3,296 교육비 87,231 85,708 경조비 7,250 5,280 자동차관리비 13,561 13,313 소모품비 15,187 15,359 포장비 8,563 8,878 대손상각비 18 507 경상개발비 16,159 11,770 잡비 196 35 합계 2,814,254 2,448,800 20. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기타 50,640 14,892 합계 50,640 14,892 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기부금 1,605 1,605 기타 - 19 합계 1,605 1,624 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 111,436 97,284 배당금수익 15,195 15,195 외환차익 15,284 7,053 외화환산이익 2,570 2,076 합계 144,485 121,608 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 49,505 18,598 외환차손 396 2 외화환산손실 1,922 2,749 합계 51,823 21,349 22. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0% 입니다. 회사는 미래 과세소득의 실현가능성이 낮다고 판단되어 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세를 인식하지 않습니다. 23. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산변동액 (323,686) (335,677) 상품매입액 1,542,858 1,482,044 급여 887,604 785,549 퇴직급여 96,231 70,234 복리후생비 127,302 133,505 감가상각비 35,322 36,765 무형자산상각비 13,550 11,669 광고선전비 639,159 381,697 지급수수료 282,746 265,870 기타 732,340 763,511 합계(주1) 4,033,426 3,595,167 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주당기순이익(손실) (1,112,437,455) (653,617,744) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 기본주당순이익(손실) (69) (41) 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익(손실) (1,112,437,455) (653,617,744) 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익(손실) (1,112,437,455) (653,617,744) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 16,068,000 16,068,000 차감 : 가중평균자기주식수 (929) (929) 가중평균유통보통주식수 16,067,071 16,067,071 (2) 회사는 잠재적 보통주가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (50,130) (19,017) 퇴직급여 96,231 70,234 감가상각비 35,322 36,765 무형자산상각비 13,550 11,669 지급수수료 5,418 3,058 대손상각비 18 507 이자비용 49,505 18,598 외화환산손실 1,922 2,749 배당금수익 (15,195) (15,195) 이자수익 (111,436) (97,284) 외화환산이익 (2,570) (2,076) 합계 22,635 10,008 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 20,584 (275,198) 미수금의 감소(증가) 199 68,900 기타당좌자산의 감소(증가) (14,769) (34,529) 재고자산의 감소(증가) (91,993) (71,079) 반환제품회수권의 감소(증가) 537 - 매입채무의 증가(감소) 516,660 677,633 미지급금의 증가(감소) 248,705 109,771 선수금의 증가(감소) 487 (40,116) 예수금의 증가(감소) (40,623) (19,341) 기타의유동부채의 증가(감소) - 23 환불부채의 증가(감소) (1,860) 3,920 확정급여채무의 증가(감소) (210,199) (35,272) 합계 427,728 384,712 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 무형자산 대체 33,637 10,428 리스부채의 유동성 대체 170,023 188,435 사용권자산의 증감 1,311,502 - 26. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사에 영향력을 행사하는 기업 유의적영향력행사기업 (주)한국화장품제조 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 (주)더샘인터내셔날 상하이더샘화장품유한공사 (주)힐리브 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 관계기업 25,411 1,266,117 50,000 12,970 20,310 1,023,459 - 12,480 (주)더샘인터내셔날 종속기업 24,995 - 84,343 - 10,124 - 84,344 - (주)힐리브 종속기업 139,714 - 35,969 25,597 62,465 4,000 39,345 - 합계 190,120 1,266,117 170,312 38,567 92,899 1,027,459 123,689 12,480 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 리스채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 관계기업 2,254 - 1,173,600 1,175,854 4,837,722 5,595 4,843,317 (주)더샘인터내셔날 종속기업 8,623 1,598,448 90,254 1,697,325 - 304,253 304,253 (주)힐리브 종속기업 79,162 274,326 164 353,652 - 36,338 36,338 합계 90,039 1,872,774 1,264,018 3,226,831 4,837,722 346,186 5,183,908 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출채권 리스채권 기타채권 채권계 매입채무 기타채무 채무계 (주)한국화장품제조 관계기업 3,154 - 1,173,600 1,176,754 4,342,431 8,390 4,350,821 (주)더샘인터내셔날 종속기업 16,924 220,785 90,254 327,963 - 304,253 304,253 (주)힐리브 종속기업 18,761 38,775 363 57,899 - 33,836 33,836 합계 38,839 259,560 1,264,217 1,562,616 4,342,431 346,479 4,688,910 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 해당사항 없습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 상하이더샘화장품유한공사 종속기업 - - - - 65,689 합계 - - - - 65,689 (5) 특수관계자와의 자금거래 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 대여금 차입금 대여금 차입금 임원, 종업원 임직원 20,000 - 20,000 - (주)힐리브 종속기업 1,800,000 - 1,800,000 - 합 계 1,820,000 - 1,820,000 - (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 259,448 183,607 퇴직급여 49,417 64,900 합계 308,865 248,507 27. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융자산 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 별단예금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 5,000 5,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 정기예금 정기예금 2,000,000 2,000,000 하나은행 동반성장론 합계 2,000,000 2,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 200,000 (주)티알엔 외 이행보증보험 (4) 타인을 위한 지급보증제공내용 타인을 위한 지급보증제공내용은 없습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원,USD천) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000,000 2,000,000 - 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 USD 500 - (6) 계류중인 소송사건 (단위:천원) 소송명 심급 사건번호 원고 피고 소가 비고 물품대금 청구 1심 서울중앙지방법원 2024가소101041 한국화장품(주) 주식회사 에스앤코렙트레이딩 2,979 계류중 28. 위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 지분증권의 발행 및 감소 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 자산양수도당사는 (주)하이트맨션 외 5인(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결을 하였습니다. [주요사항보고서 제출일 : 2019년 4월 25일, 2020년 3월 26일(정정)][합병등종료보고서(자산양수도) 제출일 : 2020년 4월 20일](가) 거래의 개요① 자산 양수도 가액 : 16,450,000,000원② 자산 양수도 대상 자산 (단위 : 원) 구 분 양도 자산 금 액 토지 및 건물 경기도 부천시 삼정동 274 토지 및 건물 16,450,000,000 ※ 양도금액은 부가가치세(50,000,000원)가 제외된 금액입니다.③ 주요일정 구 분 일 자 외부평가 기간 2019년 04월 22일 ~ 2019년 04월 25일 이사회결의일 2020년 03월 26일 계약체결일 2020년 03월 26일 주요사항보고서 제출일 2020년 03월 26일 대금 지급 완료일 2020년 04월 20일 자산양수도 완료일 2020년 04월 20일 ※ 최초 이사회 결의일 및 계약체결일, 주요사항보고서제출일은 2019년 04월 25일 이며, 상기 주요일정사항은 2020년 03월 26일 정정공시 후 일정을 기재하였습니다.④ [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 자산양수도 전 금액 증감액 자산양수도 후 금액 자산 유동자산 43,019 13,500 56,519 매각예정자산 4,575 (4,575) - 비유동자산 33,714 - 33,714 자산총계 81,308 8,925 90,233 부채 유동부채 37,785 - 37,785 비유동부채 8,330 - 8,330 부채총계 46,115 - 46,115 자본 자본금 8,034 - 8,034 자본잉여금 16,101 - 16,101 기타자본 (3) - (3) 기타포괄손익누계 1,640 - 1,640 이익잉여금 9,421 8,925 18,346 자본총계 35,193 8,925 44,118 자본과 부채 총계 81,308 8,925 90,233 *) 상기 재무정보는 최근 제출한 사업보고서 작성기준의 기준일(2019.12.31)의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.**) 상기 증감액은 계약금 3,000,000,000원(2019.04.25) 제외 후 잔금(부가세포함) 입금 기준으로 작성하였습니다.***) 상기 '자산양수도 후 재무제표'는 자산양수도전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 29. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항 등을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사의 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기 1분기(당기) 이촌회계법인 - - - 제14기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제13기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제15기 1분기 매출채권 7,346 211 2.9 미 수 금 336 323 96.1 선 급 금 368 270 73.4 보 증 금 2,854 - - 단기대여금 287 237 82.6 장기대여금 20 - - 합 계 11,211 1,041 9.3 제14기 매출채권 6,347 170 2.7 미 수 금 345 323 93.6 선 급 금 270 270 100.0 보 증 금 2,972 - - 단기대여금 306 256 83.7 장기대여금 20 - - 합 계 10,260 1,019 9.9 제13기 매출채권 4,920 748 15.2 미 수 금 351 323 92.0 선 급 금 270 270 100.0 보 증 금 2,823 - - 단기대여금 306 77 25.2 장기대여금 20 - - 합 계 8,690 1,418 16.3 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제15기 1분기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,019 1,418 1,151 2. 순대손처리액(①－②±③) - 619 177 ① 대손처리액(상각채권액) - 619 177 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 20 220 444 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,041 1,019 1,418 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침- 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 적용하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하고 있습니다.- 당사는 과거의 대손경험률에도 불구하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 매출채권등의 잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,532 210 537 65 7,344 특수관계자 2 - - - 2 계 6,534 210 537 65 7,346 구성비율 88.95 2.86 7.31 0.88 100 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등당사 및 연결종속회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제15기 1분기 제14기 제13기 비고 화장품판매 상 품 12,005 11,862 11,058 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.16% 24.40% 25.18% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.92회 3.35회 3.00회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자당사는 2024년도 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 3월 29일 재고실사를 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사의 동 일자 재고실사에는 전문가 및 감사인의 입회없이 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 보고기간종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 11,991 11,991 226 11,765 - 미착품 240 240 - 240 - 합 계 12,231 12,231 226 12,005 - 라. 공정가치 평가내역 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 공정가치 평가내역에 관한 기재를 생략합니다. 공정가치 평가내역의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (1) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기 1분기(당기) 이촌회계법인 - - - 제14기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제13기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 (2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기 1분기(당기) 이촌회계법인 - - - 제14기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 제13기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항없음 현금창출단위에 대한 손상평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기 1분기(당기) 이촌회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 152 1,262 - - 제14기(전기) 이촌회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 147 1,246 147 1,290 제13기(전전기) 이촌회계법인 연결 및 별도 외부회계감사등 140 1,400 140 1,356 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기 1분기(당기) - - - - - 제14기(전기) - - - - - 제13기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 09일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 재무제표 감사결과, 핵심감사사항,내부회계관리제도 검토결과 커뮤니케이션 2 2024년 01월 16일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 감사계획 및 핵심감사사항 커뮤니케이션 3 2024년 03월 18일 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 서면회의 재무제표 감사결과, 핵심감사사항,내부회계관리제도 검토결과 커뮤니케이션 마. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 종속회사명 사업연도 감사의견 회계감사인 비고 (주)더샘인터내셔날 2023년 적정 이촌회계법인 - 2022년 적정 이촌회계법인 - 2021년 적정 삼덕회계법인 - 바. 회계감사인의 변경당사는 제13기(전전기) 회계감사인을 삼덕회계법인에서 이촌회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른감사인 지정에 의한 것입니다. 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관 련 내용은 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용준 남 1962.04 부회장 사내이사 상근 대표이사 - 미시간주립대 영어학 석사- 대보기획 대표이사 761,364 - 특수관계인 13년 11개월 2025.03.25 임진서 남 1967.02 부사장 사내이사 상근 경영총괄부사장 - 콜롬비아대학원 국제정치학 석사- (주)시선래브 대표이사 39,000 - 특수관계인 13년 11개월 2025.03.25 김성동 남 1962.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 세무대- 진주세무서장- 의정부세무서장- 보백세무회계 대표 - - - 2년 1개월 2025.03.25 박준기 남 1972.04 감사 감사 비상근 비상근감사 - Harvard College(B.A)- 제44회 사법시험 합격- Columbia Law School(LL.M)- 법 무법인 태평양 변호사- 김앤장 법률사무소 변호사 - - - 1개월 2027.03.29 임충헌 남 1941.10 회장 미등기 상근 경영자문 - 고려대학교 생물학과- 대한화장품협회 부회장- 전국경제인연합회 이사 1,853,458 - 특수관계인 13년 11개월 - 김숙자 여 1939.01 회장 미등기 상근 경영자문 - 이화여자대학교 사학과 1,887,953 - 특수관계인 13년 11개월 - 우하택 남 1964.12 상무 미등기 상근 사업부문장 - 연세대학교 대학원 석사- 대보기획 기획국장 - - - 13년 11개월 - 김창기 남 1971.06 상무보 미등기 상근 재경본부장 - 서원대학교 경영학과- 한국화장품(주) 재무팀장- (주)한국화장품제조 재무팀장 - - - 13년 11개월 - 장상준 남 1972.08 상무보 미등기 상근 경영지원본부장 - 동국대학교 대학원 법학박사- 한국화장품(주) 경영지원팀장- (주)한국화장품제조 경영지원팀장 - - - 13년 11개월 - 이창원 남 1975.07 본부장 미등기 상근 H - 동국대학교 경영학과- 한국화장품(주) 영업전략팀장 - - - 13년 11개월 - 김현희 여 1980.08 본부장 미등기 상근 마케팅본부장 - 한신대학교 경제학과- CJ올리브영 MD전략팀장 - - - 2년 3개월 - ※ 장홍인 상근감사는 제14기 정기주주총회시 임기만료로 퇴임하고, 박준기 비상근 감사가 신규 선임되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품 남 22 - 1 - 23 9년5개월 440 19 - - - - 화장품 여 27 - 1 - 28 7년11개월 380 14 - 합 계 49 - 2 - 51 8년6개월 820 16 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 182 26 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000 - 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 78 16 - ※ 당사는 24년 3월 기존 상근감사 1인이 임기만료로 퇴임하고, 신규 감사 1인을 선임하였습니다. 상기의 인원수, 보수총액 및 평균보수액은 퇴임한 감사의 퇴임시까지의 보수 및 신규 감사에 대한 선임시부터 공시서류작성기준일까지의 보수를 포함하여 작성하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 54 27 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 18 9 - ※ 당사는 24년 3월 기존 상근감사 1인이 임기만료로 퇴임하고, 신규 비상근감사 1인을 선임하였습니다. 상기의 인원수, 보수총액 및 평균보수액은 퇴임한 감사의 퇴임시까지의 보수 및 신규 감사에 대한 선임시부터 공시서류작성기준일까지의 보수를 포함하여 작성하였습니다. 2-3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준- 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 이사ㆍ감사의 보수와 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.제 28 조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 제 37 조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래대주주와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 법인명 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)한국화장품제조 최대주주 32 5,623 50 18 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발부채 및 약정사항보고서 작성기준일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, USD천) 구분 금융기관 한도약정액 비고 동반성장론(구매론) 하나은행 2,000 한국화장품(주) 일람불수입신용장 하나은행 USD 500 한국화장품(주) 동반성장론(구매론) 하나은행 1,000 주식회사 더샘인터내셔날 일반자금대출 국민은행 2,600 주식회사 더샘인터내셔날 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 보고서 작성기준일 현재 회사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 회사의 경영진은 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (단위 : 백만원) 소송명 심급 사건번호 원고 피고 소가 비고 물품대금 청구 1심 서울중앙지방법원2024가소101041 한국화장품 주식회사 주식회사 에스앤코렙트레이딩 3 1심 진행중(계류중) 나. 제재현황 (1) 일자 : 2015년 4월 10일 (처분통지일)(2) 처벌 또는 조치대상자 : (주)더샘인터내셔날 (주요종속회사)(3) 처벌 또는 조치내용 : 법인세 추징금 2,128백만원 부과(4) 사유 및 근거법령 : 2013년도 법인세 부과처분 (법인세법)(5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 납부완료 (15.04.30) - 과세처분취소 심판청구소송 제기(15.07.07)/패소(16.12.31) - 법인세과세처분취소 행정소송 패소 (17.06.02) - 법인세과세처분취소 항소제기(17.06.28)/항소기각 (22.10.18) - 법인세법 제17조 제1항 제1호단서에 대한 헌법소원심판청구서 접수(17.07.07)/기각(21.11.25) - 이하 종결 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병등의 사후정보 (자산양수도)당사는 (주)하이트맨션 외 5인(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결을 하였습니다. [주요사항보고서 제출일 : 2019년 4월 25일, 2020년 3월 26일(정정)][합병등종료보고서(자산양수도) 제출일 : 2020년 4월 20일] (1) 거래의 개요1) 자산 양수도 가액 : 16,450,000,000원2) 자산 양수도 대상 자산 (단위: 원) 구 분 양도 자산 금 액 토지 및 건물 경기도 부천시 삼정동 274 토지 및 건물 16,450,000,000 ※ 양도금액은 부가가치세(50,000,000원)가 제외된 금액입니다.3) 주요일정 구 분 일 자 외부평가 기간 2019년 04월 22일 ~ 2019년 04월 25일 이사회결의일 2020년 03월 26일 계약체결일 2020년 03월 26일 주요사항보고서 제출일 2020년 03월 26일 대금 지급 완료일 2020년 04월 20일 자산양수도 완료일 2020년 04월 20일 ※ 최초 이사회 결의일 및 계약체결일, 주요사항보고서제출일은 2019년 04월 25일 이며, 상기 주요일정사항은 2020년 03월 26일 정정공시 후 일정을 기재하였습니다. 4) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 자산양수도 전 금액 증감액 자산양수도 후 금액 자산 유동자산 43,019 13,500 56,519 매각예정자산 4,575 (4,575) - 비유동자산 33,714 - 33,714 자산총계 81,308 8,925 90,233 부채 유동부채 37,785 - 37,785 비유동부채 8,330 - 8,330 부채총계 46,115 - 46,115 자본 자본금 8,034 - 8,034 자본잉여금 16,101 - 16,101 기타자본 (3) - (3) 기타포괄손익누계 1,640 - 1,640 이익잉여금 9,421 8,925 18,346 자본총계 35,193 8,925 44,118 자본과 부채 총계 81,308 8,925 90,233 *) 상기 재무정보는 최근 제출한 사업보고서 작성기준의 기준일(2019.12.31)의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.**) 상기 증감액은 계약금 3,000,000,000원(2019.04.25) 제외 후 잔금(부가세포함) 입금 기준으로 작성하였습니다.***) 상기 '자산양수도 후 재무제표'는 자산양수도전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음