이엠넷 분기보고서 (2018.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다.

구분	내 용	비 고

정관 제42조 (감사의 수)	회사의 감사는 1인 이상으로 한다.	비상근 1명

정관 제43조 (감사의 선임)	1. 감사는 주주총회에서 선임한다. 2. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

정관 제44조 (감사의 임기와 보선	1. 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 2. 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 42조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제47조 (감사의 보수와 퇴직금)	1. 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제41조의 규정을 준용한다. 2. 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다.

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부

당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보접근을 위해 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다.

구분	내용

정관 제45조 (감사의 직무등)	1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 정관 제40조 제3항의 규정을 준용한다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

감사직무규정 제2조 (직무)	감사의 직무라 함은 다음 각 항의 업무를 말한다. 1. 회계 및 업무의 감사 2. 관계법령 및 정관에서 정하는 사항에 관한 감사 3. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무 4. 외부감사에 대한 지휘 5. 사장이 위촉하는 특정업무의 감사

감사직무규정 제11조 (감사자의 권한)	감사자는 다음 각 항의 권한을 가진다. 1. 각종 장부, 증빙서, 물품 및 관계서류 제출요구 2. 관계자의 출석 및 답변요구 3. 금고, 장부 및 물품 등의 봉인 4. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 5. 기타 직무수행에 필요한 사항의 요구

감사직무규정 제12조 (피감사자의 협조의무)	피감사자는 감사자의 감사수행상 필요에 의해 요구되는 자료 및 물건을 지체없이 제출하고 입회설명, 보고를 성실히 수행하여 감사수행이 원활하도록 협조하여야 한다.

(3) 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

박민은 (1967. 12. 27)	홍익대학교 시각디자인과
前) 삼성전자 디자인 연구원
前) 골든듀 브랜드혁신부 부장
現) 네오큐브 이사	없음	비상근

주) 상기감사는 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 감사로 선임됨

나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역1) 이사회에서 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	비고

17-01	17.02.24	의안 : 1. 제17기 재무제표,영업보고서 승인의건 2. 현금배당결정의 건내용 : 제17기 재무제표등 승인, 현금배당(20원)결의	가결

17-02	17.03.03	의안 :1. 정기주주총회 소집에 관한 건 2. 전자투표 및 전자위임장 권유제도 채택의 건 3. Shadow Voting제도 채택의 건내용 : 주주총회 소집일 결의(3월 24일), 감사의 선임 의안 결의 시 Shadow Voting제도를 활용	가결

17-03	17.03.07	의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 운영실태 평가보고의 건내용 : 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 운영실태 평가보고	가결

17-04	17.08.29	의안 : 지점폐쇄(폐지)의 건내용 : 주식회사 이엠넷 일본지점 폐쇄	가결

18-01	18.02.22	의안 : 1. 제 18 기 제무제표 및 영업보고서 승인의 건 2. 현금배당 결정의 건내용 : 제 18기 재무제표 승인, 현금배당(30원)결의	가결

18-02	18.03.08	의안 : 정기주주총회 소집의 건내용 : 정기주주총회 소집일 결의(3월 23일)	가결

18-03	18.03.08	의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 운영실태 평가보고의 건내용 : 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 운영실태 평가보고	가결

18-04	18.03.13	의안 : 정기주주총회 소집의 건(제5-2호의안 '사외이사 후보자' 변경)내용 : 사외이사 후보자 변경(배상수 -> 이영섭)	가결

18-06	18.03.23	의안 : 대표이사 중임의 건내용 : 대표이사 김영원 중임 결의	가결

18-06	18.05.30	의안 : 주식발행초과금 자본전입에 관한 건(무상증자)내용 : 보통주 11,138,039주 발행	가결

18-07	18.08.17	의안 : EMNET JAPAN CO. LTD 주식처분의 건내용 : 처분주식수 176,000 주 처분금액 : JPY 517,440,000(주당 : JPY 2,940) 처분예정일 : 2018년 9월 21일	가결

2) 감사인선임위원회에서 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	비고

18-01	18.03.20	의안 : 외부감사 선임의 건내용 : 2018.01.01 ~ 2020.12.31회계기간에 대한 외부감사 선임(삼일회계법인) 결의	가결