위메이드플레이 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

15기 1분기 2024년 03월 31일 현재
14기 1분기 2023년 03월 31일 현재
주식회사 위메이드플레이와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 위메이드플레이와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 위메이드플레이(이하 "지배기업")는 소프트웨어 개발, 서비스 및 컨설팅업, 게임개발업 등을 주된 사업목적으로 하여 2009년 1월에 설립되었으며, 본사를 경기도 성남시 분당구 서현동에 두고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 주식회사 하나그린기업인수목적회사와 2013년 5월 30일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 10월 18일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 주식회사 하나그린기업인수목적회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 선데이토즈(피합병회사)를 흡수합병하였습니다.지배기업은 2022년 3월 31일 사명을 주식회사 위메이드플레이로 변경하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금은 5,734,921천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜위믹스코리아	3,900,000	34.00%	3,900,000	34.00%

자기주식	1,068,801	9.32%	1,068,801	9.32%

기타주주	6,501,041	56.68%	6,501,041	56.68%

합계	11,469,842	100.00%	11,469,842	100.00%

(2) 종속기업의 개요(가) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보고기간종료일	지분율	지배력판단근거

당분기말	전기말

㈜플레이링스	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	82.20%	82.20%	의결권과반수보유

㈜플레이매치컬	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	90.91%	90.91%	의결권과반수보유

㈜플레이토즈	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	100.00%	100.00%	의결권과반수보유

㈜도티소프트	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	82.20%	82.20%	의결권과반수보유

㈜플레이킹스	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	90.91%	90.91%	의결권과반수보유

JB국내리츠일반사모
부동산투자신탁제1호(*1)(*2)	대한민국	투자업	8월 31일	60.46%	98.72%	의결권과반수보유

코람코일반사모
부동산투자신탁제142호(*1)	대한민국	투자업	8월 31일	94.74%	94.74%	의결권과반수보유

㈜케이원제19호위탁관리부동산투자회사	대한민국	투자업	12월 31일	75.09%	75.09%	의결권과반수보유

(*1) 지배기업이 LP로 참여하고 있으며, 피투자회사의 변동이익 대부분에 노출되어 지배력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(*2) 전분기 중 유나이티드파트너스국내리츠일반사모부동산투자신탁제1호에서 JB국내리츠일반사모부동산투자신탁제1호로 사명이 변경되었습니다.

(나) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜플레이링스	㈜플레이매치컬	㈜플레이토즈	㈜도티소프트(*1)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

[재무상태표]

유동자산	16,639,943	28,944,204	553,682	522,430	614,433	1,226,820	233,070	300,789

비유동자산	56,230,250	42,509,740	725,072	911,521	1,026,054	936,292	63,831	64,862

자산총계	72,870,193	71,453,944	1,278,754	1,433,951	1,640,487	2,163,112	296,901	365,651

유동부채	7,186,741	6,758,348	870,213	495,704	454,108	473,145	9,607	9,396

비유동부채	1,650,554	2,129,776	968,755	1,118,669	3,064,455	3,010,693	23,298	19,261

부채총계	8,837,295	8,888,124	1,838,968	1,614,373	3,518,563	3,483,838	32,905	28,657

자본총계	64,032,898	62,565,820	(560,214)	(180,422)	(1,878,076)	(1,320,726)	263,996	336,994

(단위: 천원)

구분	㈜플레이킹스(*2)	JB국내리츠일반사모부동산투자신탁제1호(*3)	코람코일반사모부동산투자신탁제142호	㈜케이원제19호위탁관리부동산투자회사

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

[재무상태표]

유동자산	454,446	176,571	332,806	151	662,161	29,667	4,254,150	4,968,691

비유동자산	211,615	228,967	39,200,000	39,200,000	22,800,000	22,800,000	164,542,969	165,110,675

자산총계	666,061	405,538	39,532,806	39,200,151	23,462,161	22,829,667	168,797,119	170,079,366

유동부채	104,223	99,216	56,565	18,450	38,849	9,901	2,412,999	1,420,474

비유동부채	576,450	68,997	-	-	-	-	95,268,433	96,091,593

부채총계	680,673	168,213	56,565	18,450	38,849	9,901	97,681,432	97,512,067

자본총계	(14,612)	237,325	39,476,241	39,181,701	23,423,312	22,819,766	71,115,687	72,567,299

(단위: 천원)

구분	㈜플레이링스	㈜플레이매치컬	㈜플레이토즈	㈜도티소프트(*1)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

[포괄손익계산서]

영업수익	16,636,079	14,369,149	-	-	122	-	-	-

당기순손익	1,461,103	(22,123)	(387,447)	(340,772)	(557,010)	(392,849)	(72,997)	(910)

총포괄손익	1,467,078	(19,005)	(388,484)	(341,569)	(557,350)	(392,869)	(72,997)	(910)

(단위: 천원)

구분	㈜플레이킹스(*2)	JB국내리츠일반사모부동산투자신탁제1호(*3)	코람코일반사모부동산투자신탁제142호	㈜케이원제19호위탁관리부동산투자회사

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

[포괄손익계산서]

영업수익	-	-	332,712	220,603	632,153	419,145	1,445,768	1,360,946

당기순손익	(253,914)	-	294,540	182,850	603,546	390,686	(486,746)	(554,034)

총포괄손익	(253,914)	-	294,540	182,850	603,546	390,686	(486,746)	(554,034)

(*1) 전분기 중 취득후 편입된 회사로 전분기 3월부터 손익 반영 되었습니다.(*2) 전기 중 신설된 회사로 전기 7월부터 손익 반영 되었습니다.(*3) 전분기 중 유나이티드파트너스국내리츠일반사모부동산투자신탁제1호에서 JB국내리츠일반사모부동산투자신탁제1호로 사명이 변경되었습니다.

(다) 당분기와 전분기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기

구분	기업명	사유

변동내역 없음	-	-

전분기

구분	기업명	사유

종속기업 추가	㈜도티소프트	신규투자

(라) 당분기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 법인세비용 중 간기 간의 법 인세 비용 은 전 체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추적평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 최계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결회사는 모바일게임의 개발 및 유통이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

모바일게임매출	22,709,546	23,218,808

기타매출	7,646,444	7,423,602

합계	30,355,990	30,642,410

(2) 당분기와 전분기 중 지역부문별 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	13,446,991	15,463,911

국외	16,908,999	15,178,499

합계	30,355,990	30,642,410

(3) 연결회사의 게임매출의 주요 고객은 업종 특성상 불특정 다수의 스마트 기기 사용자로 구성되어 있습니다. 모바일 게임시장의 특성상 이와 같은 모바일 게임서비스는 대부분 글로벌 플랫폼 사업자인 구글, 애플 등을 통해 제공 및 결제되고 있으며, 모바일 광고서비스의 경우는 글로벌 모바일 광고회사들로 구성되어 있습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	39,054,668	39,054,668

단기금융상품	-	2,862,604	2,862,604

매출채권	-	9,357,316	9,357,316

당기손익공정가치측정금융자산	106,155,054	-	106,155,054

기타금융자산(*)	-	2,409,873	2,409,873

합계	106,155,054	53,684,461	159,839,515

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	32,448,891	32,448,891

단기금융상품	-	13,862,604	13,862,604

매출채권	-	9,923,481	9,923,481

당기손익공정가치측정금융자산	105,458,736	-	105,458,736

기타금융자산(*)	-	2,497,270	2,497,270

합계	105,458,736	58,732,246	164,190,982

(*) 리스채권 등은 제외되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

기타금융부채(*)	-	11,461,547	11,461,547

장기차입금	-	93,600,000	93,600,000

신주인수권부사채	-	15,573,496	15,573,496

파생상품부채	9,351	-	9,351

비지배지분금융부채	-	19,448,829	19,448,829

합계	9,351	140,083,872	140,093,223

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

기타금융부채(*)	-	10,643,658	10,643,658

장기차입금	-	93,600,000	93,600,000

신주인수권부사채	-	20,609,648	20,609,648

파생상품부채	12,468	-	12,468

비지배지분금융부채	-	19,774,854	19,774,854

합계	12,468	144,628,160	144,640,628

(*) '기타금융부채'에서 종업원급여 관련 부채 등은 제거되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기