위메이드플레이 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제16기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제15기 1분기 2024년 03월 31일 현재
주식회사 위메이드플레이

1. 일반사항주식회사 위메이드플레이(이하 "회사")는 소프트웨어 개발, 서비스 및 컨설팅업, 게임개발업 등을 주된 사업목적으로 하여 2009년 1월에 설립되었으며, 본사를 경기도 성남시 분당구 서현동에 두고 있습니다.회사는 코스닥시장 상장을 위하여 주식회사 하나그린기업인수목적회사와 2013년 5월 30일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 10월 18일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 주식회사 하나그린기업인수목적회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 선데이토즈(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병등기일인 2013년 10월 22일에 사명을 주식회사 선데이토즈로 변경하였습니다. 회사는 2022년 3월 31일 사명을 주식회사 위메이드플레이로 변경하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금은 5,734,921천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜위믹스코리아	3,900,000	34.00%	3,900,000	34.00%

자기주식	1,068,801	9.32%	1,068,801	9.32%

기타주주	6,501,041	56.68%	6,501,041	56.68%

합계	11,469,842	100.00%	11,469,842	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 3월 31일 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'와 기업회계기준서 제1109호 '금융상 품'계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련규정을 명확화 하였습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 연차개선 기존 기준의 해석을 명확히 하거나 일관성을 높이기 위해 이루어졌으며, 주요 내용은다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 특정 금융부채 관련 현금흐름 공시의 명확성 제고를 위해 금융부채 상환과 관련된 세부 정보를 보다 명확히 제공하도록 요구됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 특정 개정사항 최초 적용시 완화 규정을 명확화 하였습니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 금융상품의 이전과 관련된 공시 요구사항이 개정되었으며, 금융자산 및 금융부채의 공시사항이 보다 구체화 되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융자산의 상각후원가 측정과 관련하여 금융상품의 손상 인식 모델이 보다 명확하게 조정되었습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 연결범위 판단 기준과 관련하여 특정 사례에 대한 명확한 가이드라인이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추적평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	13,100,874	13,100,874

매출채권	-	4,919,248	4,919,248

당기손익공정가치측정금융자산	148,538,819	-	148,538,819

기타금융자산	-	3,998,308	3,998,308

합계	148,538,819	22,018,430	170,557,249

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	13,901,337	13,901,337

매출채권	-	4,906,954	4,906,954

당기손익공정가치측정금융자산	144,821,065	-	144,821,065

기타금융자산	-	3,657,894	3,657,894

합계	144,821,065	22,466,185	167,287,250

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합계

기타금융부채(*)	2,773,506	-	2,773,506

리스부채	-	1,866,969	1,866,969

합계	2,773,506	1,866,969	4,640,475

(*) 종업원급여 관련 부채 등은 제외되었습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

기타금융부채(*)	4,446,764	-	4,446,764

리스부채	-	2,361,267	2,361,267

합계	4,446,764	2,361,267	6,808,031

(*) 종업원급여 관련 부채 등은 제외되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[금융자산]

상각후원가측정금융자산:

이자수익	168,369	258,351

외환차익	69,520	104,287

외화환산이익	146,072	328,170

외환차손	(46,734)	(18,796)

소계	337,227	672,012

당기손익공정가치측정금융자산:

배당금수익(금융)	4,161,097	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	549,250	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(25,608)

소계	4,710,347	(25,608)

[금융부채]

상각후원가측정금융부채:

이자비용 (*)	(30,201)	(196,133)

외환차익	27,547	20,039

외화환산이익	-	-

외환차손	(162,650)	(8,748)

외화환산손실	(1,882)	(10,147)

기타금융부채거래손실	-	(33,956)

소계	(167,186)	(228,945)

당기손익공정가치측정금융부채:

파생상품거래이익	-	3,117

소계	-	3,117

합계	4,880,388	420,576

(*) 리스부채 상각비용이 포함되었습니다.

5. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산:

펀드	115,622,280	-	2,719,546	112,902,734	115,622,280

지분증권	30,957,039	-	-	30,957,039	30,957,039

전환상환우선주	1,959,500	-	-	1,959,500	1,959,500

합계	148,538,819	-	2,719,546	145,819,273	148,538,819

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산:

펀드	111,904,526	-	2,170,296	109,734,230	111,904,526

지분증권	30,957,039	-	-	30,957,039	30,957,039

전환상환우선주	1,959,500	-	-	1,959,500	1,959,500

합계	144,821,065	-	2,170,296	142,650,769	144,821,065

(3) 당분기말과 전기말 현재 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

펀드	기초자산에 근거한 평가기관의 독립적인 가치평가 및 순자산가치법	금리, 주식 및 채권 등 기초자산가격	해당사항없음

지분증권	배당할인모형	할인율, 추정 배당액	할인율 12.72%

전환상환우선주	현금흐름할인법 및 옵션가격결정모형	할인율, 주가, 주가변동성	할인율 3.00%~15.34%

변동성 44.35%

(4) 당분기와 전분기 중 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 당기손익 공정가치 측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

펀드	지분증권	전환상환우선주	펀드	전환상환우선주	파생상품부채

기초	109,734,230	30,957,039	1,959,500	67,093,017	5,156,317	12,468

매입	3,168,504	-	-	721,926	-	-

매도	-	-	-	-	-	(3,117)

평가	-	-	-	-	-	-

기타변경효과	-	-	-	-	-	-

기말	112,902,734	30,957,039	1,959,500	67,814,943	5,156,317	9,351

(5) 민감도분석금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적인 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인율변동	주가변동	주가변동성	할인율변동	주가변동	주가변동성

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

지분증권(*1)	1,194,343	(1,139,435)	-	-	-	-	1,194,343	(1,139,435)	-	-	-	-

전환상환우선주(*2)	-	-	98,781	(87,301)	129,923	(122,613)	-	-	98,781	(87,301)	129,923	(122,613)

(*1) 지분증권은 주요 투입변수인 할인율을 1%p만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 전환상환우선주 및 신주인수권은 주요 투입변수인 기초자산의 주가 및 주가변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	1,282,656	9,881,077

단기투자자산	11,818,216	4,020,260

합계	13,100,872	13,901,337

7. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,919,248	-	4,906,954	-

기타금융자산:

미수금	1,148,954	-	679,938	-

미수수익	176,438	154,220	149,595	169,721

대여금	3,000,000	1,800,000	2,500,000	2,300,000

리스채권	394,596	-	571,482	-

임차보증금	1,501,578	-	1,501,578	-

기타보증금	60,000	136,170	60,000	116,170

대손충당금:

미수금	(220,000)	-	(220,000)	-

미수수익	(149,595)	(140,735)	(149,595)	(140,735)

대여금	(2,500,000)	(1,300,000)	(2,500,000)	(1,300,000)

현재가치할인차금:

임차보증금	(52,092)	-	(69,051)	-

기타보증금	(562)	(10,665)	(1,143)	(10,067)

소계	3,359,317	638,990	2,522,804	1,135,089

합계	8,278,565	638,990	7,429,758	1,135,089

(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	13,227,885	12,875,177

손실충당금:

매출채권	-	-

미수금	(220,000)	(220,000)

미수수익	(290,330)	(290,330)

대여금	(3,800,000)	(3,800,000)

리스채권	-	-

임차보증금	-	-

기타보증금	-	-

합계	8,917,555	8,564,847

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타금융자산의 충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,310,330	-

설정	-	-

기말	4,310,330	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 정상채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산

정상채권	4,919,248	3,998,308	4,906,954	3,657,893

손상채권	-	4,310,329	-	4,310,330

소계	4,919,248	8,308,637	4,906,954	7,968,223

대손충당금	-	(4,310,329)	-	(4,310,330)

합계	4,919,248	3,998,308	4,906,954	3,657,893

(5) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.

8. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

펀드	2,719,546	112,902,734	2,170,296	109,734,230

지분증권	-	30,957,039	-	30,957,039

전환상환우선주	-	1,959,500	-	1,959,500

합계	2,719,546	145,819,273	2,170,296	142,650,769

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	144,821,065	104,758,736

취득	3,168,504	721,926

평가	549,250	(25,608)

기말장부금액	148,538,819	105,455,054

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금 (*1)	-	624,788	-	546,825

선급비용(*2)	958,002	122,255	789,492	3,113

계약자산 (*3)	102,395	-	104,338	-

합계	1,060,397	747,043	893,830	549,938

(*1) 라이선스 사용료 지급 건에 대해 장기선급금으로 인식하였으며, 자산성 검토 후 당분기말 340,000천원 손상처리하였습니다.(*2) 미니멈 개런티 지급 건 에 대해 자산성 검토 후 당분기말 손상처리 금액을 없으며, 전기말 1,039,465천원 손상처리 하였습니다.(*3) 마켓수수료 등의 계약체결증분원가 당분기말 102,395천원(전기말: 104,338천원)을 계약자산으로 인식하였습니다. 이는 고객에 의하여 사용되는 시기에 비용으로 인식되며 향후 1년 이내 발생할 것으로 예상됩니다.

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보고기간종료일	지분율	측정방법

당분기말	전기말

㈜플레이링스 (*1)	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	80.01%	80.27%	원가법

㈜플레이매치컬(*2)	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	-	-	원가법

㈜플레이토즈	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	100.00%	100.00%	원가법

㈜플레이킹스	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	90.91%	90.91%	원가법

코람코일반사모부동산투자신탁제142호	대한민국	투자업	8월 31일	63.71%	63.71%	원가법

JB국내리츠일반사모부동산투자신탁제1호	대한민국	투자업	8월 31일	46.10%	46.10%	원가법

(*1) 당분기 중 종속기업인 ㈜플레이링스는 주식매수선택권의 행사로 지분율이 80.01%로 감소하였습니다. (*2) 전기 중 종속기업인 ㈜플레이토즈와의 흡수합병으로 인하여 소멸되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

㈜플레이링스	46,667,850	56,259,957	46,667,850	46,667,850	54,801,868	46,667,850

㈜플레이토즈	2,710,000	(4,197,179)	-	2,710,000	(2,645,723)	-

㈜플레이킹스	500,000	(899,551)	500,000	500,000	(521,131)	500,000

코람코일반사모부동산투자신탁제142호	14,516,800	14,922,065	14,516,800	14,516,800	14,538,510	14,516,800

JB국내리츠일반사모부동산투자신탁제1호	18,071,350	18,198,589	18,071,350	18,071,350	18,063,031	18,071,350

합계	82,466,000	84,283,881	79,756,000	82,466,000	84,236,555	79,756,000

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	79,756,000	110,177,850

처분	-	(15,000,000)

기말장부금액	79,756,000	95,177,850

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜플레이링스	㈜플레이토즈	㈜플레이킹스

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

[재무상태표]

유동자산	23,679,198	21,857,930	70,650	142,301	31,461	280,023

비유동자산	55,360,696	56,266,809	105,305	139,232	27,952	103,924

자산총계	79,039,894	78,124,739	175,955	281,533	59,413	383,947

유동부채	7,482,003	7,844,189	2,917,654	2,925,361	535,434	108,257

비유동부채	1,239,056	1,234,103	1,455,480	1,444,403	513,485	1,120,733

부채총계	8,721,059	9,078,292	4,373,134	4,369,764	1,048,919	1,228,990

자본총계	70,318,835	69,046,447	(4,197,179)	(4,088,231)	(989,506)	(845,043)

(단위: 천원)

구분	코람코일반사모부동산투자신탁제142호	JB국내리츠일반사모부동산투자신탁제1호

당분기말	전기말	당분기말	전기말

[재무상태표]

유동자산	660,309	29,699	332,149	404

비유동자산	22,800,000	22,800,000	39,200,000	39,200,000

자산총계	23,460,309	22,829,699	39,532,149	39,200,404

유동부채	38,583	9,874	56,146	18,450

비유동부채	-	-	-	-

부채총계	38,583	9,874	56,146	18,450

자본총계	23,421,726	22,819,825	39,476,003	39,181,954

(단위: 천원)

구분	㈜플레이링스	㈜플레이토즈	㈜플레이매치컬 (*)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

[포괄손익계산서]

영업수익	18,377,728	16,636,079	1	122	-	-

당기순손익	1,219,574	1,461,103	(108,519)	(557,010)	-	(387,447)

총포괄손익	1,206,522	1,467,078	(108,949)	(557,350)	-	(388,484)

(단위: 천원)

구분	㈜플레이킹스	코람코일반사모부동산투자신탁제142호	JB국내리츠일반사모부동산투자신탁제1호

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

[포괄손익계산서]

영업수익	-	-	630,426	632,153	331,803	332,712

당기순손익	(132,579)	(253,914)	601,901	603,546	294,049	294,540

총포괄손익	(133,705)	(253,914)	601,901	603,546	294,049	294,540

(*) 전기 중 종속기업투자인 (주)플레이매치컬은 (주)플레이토즈와의 흡수합병으로 인하여 소멸되었습니다. 따라서 기재된 전분기 금액은 2024년 3월 31일까지 발생한 금액입니다.

11. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명	소재지	업종	보고기간종료일	지분율	측정방법

당분기말	전기말

관계기업	스마트유니온비대면투자조합	대한민국	투자업	12월 31일	34.01%	34.01%	원가법

코나메타버스투자조합	대한민국	투자업	12월 31일	30.00%	30.00%	원가법

㈜핑거랩스(*1)	대한민국	서비스업	12월 31일	4.66%	4.66%	공정가치법

공동기업	㈜플레이디앤씨(*2)	대한민국	정보통신업	12월 31일	-	50.00%	원가법

(*1) 이사 선임권한을 획득함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다. 한편, 소유지분과 연계된 손익에 실질적으로 현재 접근할 수 없으므로 동 상환전환우선주를 당기손익공정가치금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 2025년 3월 12일 청산되어 잔여재산 배분이 완료되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

스마트유니온비대면투자조합	4,000,000	3,547,080	4,000,000	4,000,000	3,745,431	4,000,000

코나메타버스투자조합	3,000,000	2,762,954	3,000,000	3,000,000	2,827,419	3,000,000

㈜플레이디앤씨	-	-	-	1,000,000	173,366	173,366

합계	7,000,000	6,310,034	7,000,000	8,000,000	6,746,216	7,173,366

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	대체	분기말장부금액

스마트유니온비대면투자조합	4,000,000	-	-	-	4,000,000

코나메타버스투자조합	3,000,000	-	-	-	3,000,000

㈜플레이디앤씨 (*)	173,366	-	(173,366)	-	-

합계	7,173,366	-	(173,366)	-	7,000,000

(*) 당기 중 청산되어 잔여재산 배분이 완료었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	대체	기말장부금액

스마트유니온비대면투자조합	2,500,000	-	-	-	2,500,000

코나메타버스투자조합	3,000,000	-	-	-	3,000,000

㈜플레이디앤씨	1,000,000	-	-	-	1,000,000

합계	6,500,000	-	-	-	6,500,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	스마트유니온비대면투자조합	코나메타버스투자조합	㈜플레이디앤씨(*1)	㈜핑거랩스(*2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

[재무상태표]

유동자산	3,876,385	4,459,215	680,549	3,395,432	-	457,379	937,042	4,392,749

비유동자산	6,552,031	6,552,352	8,535,896	6,035,898	-	20,000	273,272	6,236,805

자산총계	10,428,416	11,011,567	9,216,445	9,431,330	-	477,379	1,210,314	10,629,554

유동부채	-	-	6,600	6,600	-	130,647	16,217,114	6,091,057

비유동부채	-	-	-	-	-	-	79,322	7,377,787

부채총계	-	-	6,600	6,600	-	130,647	16,296,436	13,468,844

자본총계	10,428,416	11,011,567	9,209,845	9,424,730	-	346,732	(15,086,122)	(2,839,290)

(단위: 천원)

구분	스마트유니온비대면투자조합	코나메타버스투자조합	㈜플레이디앤씨(*1)	㈜핑거랩스(*2)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

[포괄손익계산서]

영업수익	6,072	3,591	5,883	13,582	-	-	31,676	113,887

당기순손익	(583,151)	(82,474)	(214,884)	(486,962)	(9,024)	(186,746)	(561,959)	(978,662)

총포괄손익	(583,151)	(82,474)	(214,884)	(486,962)	(9,024)	(186,746)	(561,959)	(978,662)

(*1) 2025년 3월 12일 청산되어 잔여재산 배분이 완료되었습니다. 따라서 당분기 금액은 2025년 3월 12일까지 발생한 금액입니다.(*2) 이사 선임권한을 획득함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다. 한편, 소유지분과 연계된 손익에 실질적으로 현재 접근할 수 없으므로 동 상환전환우선주를 당기손익공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	233,093	-	233,093

건물	213,101	(8,879)	204,222

비품	2,005,293	(1,692,904)	312,389

시설장치	2,311,995	(2,093,930)	218,065

합계	4,763,482	(3,795,713)	967,769

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	233,093	-	233,093

건물	213,101	(7,547)	205,554

비품	2,005,293	(1,642,093)	363,200

시설장치	2,311,995	(2,056,901)	255,094

합계	4,763,482	(3,706,541)	1,056,941

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	분기말장부금액

토지	233,093	-	-	-	233,093

건물	205,554	-	-	(1,332)	204,222

비품	363,200	-	-	(50,810)	312,390

시설장치	255,094	-	-	(37,030)	218,064

합계	1,056,941	-	-	(89,172)	967,769

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	기말장부금액

비품	491,333	23,736	-	(55,665)	459,404

시설장치	403,898	-	-	(37,471)	366,427

합계	895,231	23,736	-	(93,136)	825,831

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	486,694	(464,300)	-	22,394

산업재산권	204,395	(178,478)	-	25,917

회원권	233,000	-	-	233,000

저작권	6,000	(5,400)	-	600

합계	930,089	(648,178)	-	281,911

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	486,066	(459,852)	-	26,214

산업재산권	204,395	(176,143)	-	28,252

회원권	317,521	-	(84,521)	233,000

저작권	6,000	(5,100)	-	900

합계	1,013,982	(641,095)	(84,521)	288,366

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	상각	기말장부금액

소프트웨어	26,214	628	(4,448)	22,394

산업재산권	28,252	-	(2,335)	25,917

회원권	233,000	-	-	233,000

저작권	900	-	(300)	600

합계	288,366	628	(7,083)	281,911

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	상각	기말장부금액

소프트웨어	42,034	3,210	(5,135)	40,109

산업재산권	23,357	4,175	(1,956)	25,576

회원권	763,715	-	-	763,715

저작권	2,100	-	(300)	1,800

합계	831,206	7,385	(7,391)	831,200

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	3,173,684	3,837,699

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,817,831	-	3,238,666	-

미지급비용	901,724	-	1,035,328	-

임대보증금	419,352	-	419,352	-

현재가치할인차금:

임대보증금	(14,123)	-	(18,724)	-

합계	3,124,784	-	4,674,622	-

15. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건물	1,206,410	1,549,103

차량운반구	180,070	133,405

합계	1,386,480	1,682,508

당분기 중 증가된 사용권자산은 221,215천원 입니다.(전분기는 없습니다.)

(2) 당분기말와 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동리스부채	1,764,635	2,299,966

비유동장기리스부채	102,334	61,301

합계	1,866,969	2,361,267

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

건물	392,229	342,551

차량운반구	25,943	32,025

합계	418,172	374,576

리스관련 비용:

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	25,600	51,697

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용)	5,361	9,117

합계	30,961	60,814

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 596,064천원(전분기: 591,094천원)입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 전대리스순투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	571,482	1,438,683

발생	-	-

이자수익	5,842	15,869

회수	(140,385)	(183,631)

기타변경효과	(42,343)	-

기말장부금액	394,596	1,270,921

(5) 다음은 전대리스순투자에 대한 만기분석표이며, 당분기말과 전기말 이후에 받게될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	402,182	585,783

할인되지 않은 총 리스료	402,182	585,783

미실현 금융수익	(7,586)	(14,301)

전대리스순투자	394,596	571,482

16. 계약부채 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

계약부채	263,981	-	307,618	-

예수금	301,767	-	226,044	-

부가가치세예수금	400,598	-	414,322	-

합계	966,346	-	947,984	-

(2) 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	307,618	847,917

수익이연	249,314	246,632

수익인식	(292,951)	(424,497)

기말장부금액(*)	263,981	670,052

(*) 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 이는 고객에 의하여 사용되는 시기에 수익으로 인식되며 향후 1년 이내 발생할 것으로 예상됩니다.

17. 순확정급여부채(자산)회사는 퇴직급여제도로 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	4,726,704	4,677,849

사외적립자산 공정가치	(6,135,279)	(6,243,555)

합계	(1,408,575)	(1,565,706)

② 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	4,677,849	5,192,862

당기근무원가	239,224	294,160

이자원가	51,966	63,045

재측정요소:

-재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	-	-

-경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-

-인구통계적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	-	-

급여지급액	(311,496)	(1,056,828)

관계사전입액	69,161	10,257

기말장부금액	4,726,704	4,503,496

③ 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	6,243,555	8,056,084

이자수익	70,278	99,768

재측정요소:

-사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(45,725)	(46,101)

사용자의 기여금	-	-

급여지급액	(196,017)	(951,875)

관계사전입액	63,188	10,257

기말장부금액	6,135,279	7,168,133

당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 24,553천원(전분기: 53,667천원)입니다.

④ 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	239,224	294,160

순이자손익	(18,311)	(36,722)

합계	220,913	257,438

⑤ 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(45,725)	(46,101)

법인세효과	9,557	9,635

법인세차감후 재측정요소	(36,168)	(36,466)

(2) 확정기여형 퇴직급여제도회사는 자격을 갖춘 종업원들 중 가입희망자를 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 79,720천원(전분기: 56,099 천원)이며, 당분기말 현재 미지급된 금액은 65,119천원입니다.

18. 종업원급여부채

당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상여금	-	-	160,367	-

시간외수당	28,983	39,715	-

연차수당	695,796	699,395	-

확정기여형 퇴직급여	52,619	-	-

장기종업원급여(*)	244,866	801,317	181,538	853,568

합계	1,022,264	801,317	1,081,015	853,568

(*) 회사는 일정 기준을 충족한 장기근속임직원을 대상으로 휴가 및 상여금을 지급하는 리프레쉬 휴가제도를 운영하고 있으며, 이에 대한 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동복구충당부채	979,671	968,248

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	증감	기말장부금액

복구충당부채	968,248	11,423	979,671

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	증감	기말장부금액

복구충당부채	923,876	10,899	934,775

20. 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.회사는 전기 중 사채권자와 협의에 의한 조기상환을 하였으며, 취득 후 소각하였습니다.

구분	내용

구분	제1회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

발행일	2022년 1월 25일

만기일	2025년 1월 25일

최초 발행금액	30,000,000,000원

모집방법	사모

만기보장수익률	6%

행사가격(*)	22,827원

권리행사기간	2023년 1월 25일 ~ 2024년 12월 25일

(*) 2022년 7월 25일 행사가액이 22,827원으로 조정되었습니다.(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

구분	(단위: 천원)

당분기말	전기말	취득시

제1회 신주인수권부사채 신주인수권	-	-	2,867,959

(단위: 천원)

당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	4,648,812	281,564

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	4,648,812	281,564

(3) 당분기 및 전분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	20,609,648

- 발행	-	-

- 상환	-	(5,175,633)

- 이자비용	-	139,480

기말	-	15,573,495

21. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	11,469,842주	11,469,842주

보통주자본금	5,734,921	5,734,921

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 변동내역은 없습니다.

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	67,963,831	67,963,831

주식선택권	4,295,834	4,034,084

기타자본잉여금	4,540,588	4,540,588

자기주식처분손실	(573,665)	(573,665)

자기주식	(19,724,743)	(19,724,743)

합계	56,501,845	56,240,095

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	주식선택권	기타자본잉여금	자기주식처분손실	자기주식	합계

기초장부금액	67,963,831	4,034,084	4,540,588	(573,665)	(19,724,743)	56,240,095

주식보상비	-	261,750	-	-	-	261,750

기말장부금액	67,963,831	4,295,834	4,540,588	(573,665)	(19,724,743)	56,501,845

② 전분기

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	주식선택권	자기주식처분손실	자기주식	자기주식	합계

기초장부금액	67,963,831	3,295,327	4,306,254	(573,665)	(19,724,743)	55,267,004

주식보상비	-	236,466	-	-	-	236,466

기말장부금액	67,963,831	3,531,793	4,306,254	(573,665)	(19,724,743)	55,503,470

(3) 주식기준보상제도 회사는 임직원에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 권리(Stock Option, 이하 "스톡옵션")를 부여하고 있습니다.① 당분기말 현재 주식기준보상 부여내역은 다음과 같습니다.

구분	2021년 부여분	2022년 부여분	2023년 1차 부여분	2023년 2차 부여분	2024년 부여분

주식선택권 부여일	2021년 4월 6일	2022년 3월 31일	2023년 3월 23일	2023년 7월 5일	2024년 3월 22일

발행주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

발행주식의 주식수	254,628주	280,802주	15,800주	12,000주	97,400 주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부, 행사가격과 시가와의 차액 현금보상하는 방법 중 이사회에서 정하는 방법	신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금보상, 차액주식보상 방법 중 이사회에서 정하는 방법	신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금보상, 차액주식보상 방법 중 이사회에서 정하는 방법	신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금보상, 차액주식보상 방법 중 이사회에서 정하는 방법	신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금보상, 차액주식보상 방법 중 이사회에서 정하는 방법

주식선택권 행사가격	22,764원	26,350원	27,750원	27,750원	27,750 원

주식선택권 행사기간	2023년 4월 6일부터2026년 4월 5일까지	2025년 3월 31일부터2030년 3월 30일까지	2026년 3월 23일부터 2031년 3월 22일까지	2026년 7월 5일부터 2031년 7월 4일까지	2027년 3월 22일부터 2032년 3월 21일까지

② 당분기와 전분기 중 스톡옵션에 대한 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

주식수	가중평균행사가격	주식수	가중평균행사가격

기초장부금액	517,230주	24,950원	478,348주	24,950원

부여	-	-	97,400주	27,750원

취소	(2,500주)	26,910원	(2,800주)	26,350원

기말장부금액	514,730주	25,390원	572,948주	25,419원

③ 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2021년 부여분	2022년 부여분	2023년 1차 부여분	2023년 2차 부여분	2024년 부여분

주식선택권의가중평균공정가치	7,711원	11,170원	11,880원	6,147원	8,325 원

기대주가변동성	38.18%	36.05%	85.90%	78.60%	78.60%

기대만기	4년	8년	8년	8년	8년

무위험수익률	1.49%	2.9%	3.29%	3.65%	3.44%

④ 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	4,034,084	3,295,328

주식보상비	261,750	236,466

기말장부금액	4,295,834	3,531,794

⑤ 당분기와 전분기 중 주식기준보상제도와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

스톡옵션	261,750	236,466

(4) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	154,148	154,148

미처분이익잉여금	187,198,857	183,377,535

합계	187,353,005	183,531,683

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	183,531,683	163,984,354

당기순손익	3,857,490	197,369

확정급여제도의 재측정요소 (법인세차감후)	(36,168)	(36,466)

기말장부금액	187,353,005	164,145,257

24. 영업수익(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

모바일게임매출	8,755,044	8,029,772

기타매출	3,900,242	4,476,538

합계	12,655,286	12,506,310

(2) 당분기와 전분기 중 지역 부문별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	10,970,155	10,354,367

해외	1,685,131	2,151,943

합계	12,655,286	12,506,310

(3) 회사의 게임매출의 주요 고객은 업종 특성상 불특정 다수의 스마트 기기 사용자로 구성되어 있습니다. 모바일 게임시장의 특성상 이와 같은 모바일 게임서비스는 대부분글로벌 플랫폼 사업자인 구글, 애플 등을 통해 제공 및 결제되고 있으며, 모바일 광고서비스의 경우는 글로벌 모바일 광고회사들로 구성되어 있습니다.

25. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,977,041	3,841,535

퇴직급여	300,632	313,536

복리후생비	885,824	996,071

주식보상비	261,750	236,466

유형자산상각비	89,172	93,137

사용권자산상각비	418,172	374,576

무형자산상각비	7,083	7,391

건물관리비	214,585	182,550

보험료	23,399	27,261

세금과공과	21,106	32,105

여비교통비	16,323	10,387

통신비	12,543	15,764

차량유지비	8,783	4,769

지급수수료	1,897,777	2,110,555

게임수수료	3,519,091	3,647,777

광고선전비	577,510	736,561

접대비	45,741	50,188

장기종업원급여	76,923	94,069

기타비용	53,972	19,018

합계	12,407,427	12,793,716

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

배당금수익(금융)	4,161,097	-

이자수익	168,369	258,351

파생상품거래이익	-	3,117

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	549,250	-

외환차익	97,067	126,737

외화환산이익	146,072	328,768

합계	5,121,855	716,973

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	30,201	196,133

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	25,608

외환차손	211,370	28,703

외화환산손실	4,288	10,286

기타금융부채거래손실	-	33,956

합계	245,859	294,686

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

신주인수권부사채에 대한 이자비용	-	139,480

리스부채에 대한 이자비용	25,600	51,697

기타의 이자비용	4,601	4,956

합계	30,201	196,133

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

배당금수익	-	169,381

수입수수료	-	580

사용권자산처분이익	7,192	-

잡이익	28,315	802

합계	35,507	170,763

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	40,000	-

관계기업투자처분손실	4,512	-

기타자산감액손실	340,000	23,439

잡손실	126,036	640

합계	510,548	24,079

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 20.9%(2024년 3월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 20.9%)입니다.

29. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본(희석)주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 순손익	3,857,491	197,369

가중평균유통보통주식수	10,401,041	10,401,041

기본주당손익	371원	19원

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구분	주식수	가중치(일)	적수

기초	11,469,842	90	1,032,285,780

자기주식	(1,068,801)	90	(96,192,090)

소계	10,401,041	936,093,690

일수(일)	90

가중평균유통보통주식수	10,401,041

② 전분기

(단위: 주)

구분	주식수	가중치(일)	적수

기초	11,469,842	91	1,043,755,622

자기주식	(1,068,801)	91	(97,260,891)

소계	10,401,041	946,494,731

일수(일)	91

가중평균유통보통주식수	10,401,041

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당분기 중 주식매수선택권은 행사가능성이 낮아 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 순손익	3,857,491	197,369

신주인수권부사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	-	-

파생상품평가이익	-	-

파생상품거래이익	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	3,857,491	197,369

발행된 가중평균유통보통주식수	10,401,041주	10,401,041주

조정내역

신주인수권부사채의 전환 가정(*)	-주	-주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	10,401,041주	10,401,041주

희석주당손익	391원	19원

(*) 당분기 신주인수권부사채 잔액은 없으며, 전분기 신주인수권부사채는 반희석화효과가 나타나므로 희석주당이익 계산시 제외하였습니다.

(3) 희석주당손익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로서 당분기말 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	행사가능기간	발행될 보통주식수	행사가액

주식선택권 (2021년 부여분)	2023년 4월 6일부터2026년 4월 5일까지	179,028주	22,764원

주식선택권 (2022년 부여분)	2025년 3월 31일부터 2030년 3월 30일까지	230,102주	26,350원

주식선택권 (2023년 부여분)	2026년 3월 23일부터 2031년 3월 22일까지	6,900주	27,750원

주식선택권 (2023년 2차 부여분)	2026년 7월 5일부터 2031년 7월 4일까지	12,000주	27,750원

주식선택권 (2024년 부여분)	2027년 3월 22일부터 2032년 3월 21일까지	86,700주	27,750원

30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	220,912	257,437

주식보상비	261,750	236,466

유형자산상각비	89,172	93,137

사용권자산상각비	418,172	374,576

무형자산상각비	7,083	7,391

장기종업원급여	76,923	94,069

복구충당부채전입액	11,423	10,898

이자비용	30,201	196,133

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	25,608

기타자산감액손실	340,000	23,439

기타금융부채거래손실	-	33,956

외화환산손실	4,288	10,286

법인세비용(수익)	791,322	84,196

이자수익	(168,369)	(258,351)

배당금수익	(4,161,097)	(169,381)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(549,250)	-

파생상품거래이익	-	(3,117)

외화환산이익	(146,072)	(328,768)

사용권자산처분이익	(7,192)	-

합계	(2,780,734)	687,975

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증감	11,685	550,872

미수금의 증감	(461,005)	(2,233)

장기미수수익의 증감	219,766	(47,424)

선급비용의 증감	(167,651)	(295,360)

장기선급비용의 증감	(120,000)	(6,557)

미지급금과 미지급비용의 증감	(1,667,709)	27,788

계약부채의 증감	(43,637)	(177,865)

계약자산의 증감	1,943	-

예수금의 증감	75,723	74,436

부가가치세예수금의 증감	(16,130)	(17,157)

퇴직금의 증감	(4,091)	(94,696)

장기종업원급여의 지급	(187,925)	(881,896)

사외적립자산의 납입	-	(10,257)

합계	(2,359,031)	(880,349)

(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 신규설정	72,609	-

사용권자산의 계약의 변동	148,607	-

선급비용의 유동성 대체	858	395,957

유무형자산취득관련 미지급금의 증가(감소)	-	(9,276)

(5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금흐름(*)	기말장부금액

리스부채	2,361,267	(565,103)	70,805	1,866,969

임대보증금	400,628	-	4,601	405,229

합계	2,761,895	(565,103)	75,406	2,272,198

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금흐름(*)	기말장부금액

리스부채	4,564,702	(530,279)	-	4,034,423

신주인수권부사채	20,609,648	(5,209,589)	173,437	15,573,496

임대보증금	433,076	-	4,956	438,032

합계	25,607,426	(5,739,868)	178,393	20,045,951

(*) 비현금흐름에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

31. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 지배기업과 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명

당분기말	전기말

최상위지배기업	㈜위메이드	㈜위메이드

차상위지배기업	WEMIX PTE. LTD.	WEMIX PTE. LTD.

지배기업	㈜위믹스코리아	㈜위믹스코리아

종속기업	㈜플레이링스	㈜플레이링스

㈜플레이토즈	㈜플레이토즈

-	㈜플레이매치컬 (*)

㈜플레이킹스	㈜플레이킹스

㈜도티소프트	㈜도티소프트

코람코일반사모부동산투자신탁제142호	코람코일반사모부동산투자신탁제142호

JB국내리츠일반사모부동산투자신탁제1호	JB국내리츠일반사모부동산투자신탁제1호

㈜케이원제19호위탁관리부동산투자회사	㈜케이원제19호위탁관리부동산투자회사

(*) 전기 중 종속기업인 ㈜플레이토즈와의 흡수합병으로 인하여 소멸되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 회사와의 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 공동기업과 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명

당분기말	전기말

관계기업투자	스마트유니온비대면투자조합	스마트유니온비대면투자조합

㈜핑거랩스(*1)	㈜핑거랩스(*1)

공동기업투자	㈜플레이디앤씨 (*2)	㈜플레이디앤씨

기타특수관계자	㈜위메이드커넥트	㈜위메이드커넥트

-	㈜전기아이피

-	임직원

(*1) 유의적 영향력을 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 이익이 보통주와 유사한 위험에 노출되어 있지 않아 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.(*2) 2025년 3월 12일 청산되어 잔여재산 배분이 완료되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

사용료수익	용역매출 등	게임수수료 등

㈜플레이링스	종속기업	141,404	120,000	-

㈜플레이토즈	종속기업	-	73	-

㈜플레이킹스	종속기업	-	11,701	-

㈜플레이디앤씨	공동기업	-	-	4,512

㈜위메이드커넥트	기타특수관계자	7,663	216,795	4,601

합계	149,067	348,569	9,113

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

사용료수익	용역매출 등	신주인수권부사채	게임수수료 등

㈜플레이링스	종속기업	112,279	120,000	-	-

㈜플레이토즈	종속기업	10	33,763	-	-

㈜플레이매치컬	종속기업	-	12,369	-	-

㈜플레이킹스	종속기업	-	4,882	-	-

㈜위믹스코리아	지배기업	-	-	176,554	-

㈜플레이디앤씨	공동기업	-	1,385	-	561

㈜위메이드커넥트	기타특수관계자	-	10,894	-	4,395

임직원	기타특수관계자	-	79	-	-

합계	112,289	183,372	176,554	4,956

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	유상증자(감자)	전대리스 회수액

㈜위믹스코리아	지배기업	-	-

㈜플레이링스	종속기업	-

㈜플레이토즈	종속기업	-	1,612

㈜플레이킹스	종속기업	-	8,139

㈜플레이디앤씨	공동기업	(173,366)	-

㈜위메이드커넥트	기타특수관계자	-	124,792

합계	(173,366)	134,543

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	차입(상환)	대여(회수)	전대리스 회수액	매매(*)

㈜위믹스코리아	지배기업	(5,000,000)	-	-	-

㈜플레이링스	종속기업	15,000,000

㈜플레이토즈	종속기업	-	-	16,696	-

㈜플레이매치컬	종속기업	-	-	9,098	-

㈜플레이킹스	종속기업	-	500,000	11,337	-

㈜플레이디앤씨	공동기업	-	-	15,115	-

㈜위메이드커넥트	기타특수관계자	-	-	115,516	-

임직원	기타특수관계자	-	(1,667)	-	-

합계	(5,000,000)	498,333	167,762	15,000,000

(*) 2024년 2월 29일 종속기업투자주식 중 'JB국내리츠일반사모부동산투자신탁제1호'의 300,000주를 매각 하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	전대리스순투자	기타채권(*)	기타채무

㈜위믹스코리아	지배기업	-	-	-	5,824

㈜플레이링스	종속기업	146,732	-	119,089	-

㈜플레이토즈	종속기업	-	5,015	4,316,302	-

㈜플레이킹스	종속기업	-	-	1,040,329	-

㈜플레이디앤씨	공동기업	-	-	168,854	-

㈜위메이드커넥트	기타특수관계자	232,523	389,581	16,979	405,229

합계	379,255	394,596	5,661,553	411,053

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	전대리스순투자	기타채권(*)	기타채무

㈜위메이드	최상위지배기업	-	-	-	4,742

㈜플레이링스	종속기업	147,204	-	407,162	-

㈜플레이토즈	종속기업	-	6,627	4,310,735	-

㈜플레이킹스	종속기업	-	50,482	1,030,204	-

㈜플레이디앤씨	공동기업	-	-	-	-

㈜위메이드커넥트	기타특수관계자	-	514,373	50,339	406,644

합계	147,204	571,482	5,798,440	411,386

(*) 대여금 및 기타금융자산에 대한 대손충당금 차감 전 금액입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	기초	설정	기말

㈜플레이토즈	종속기업	4,310,329	-	4,310,329

합계	4,310,329	-	4,310,329

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	기초	설정	기말

㈜플레이토즈	종속기업	-	-	-

합계	-	-	-

(7) 특수관계자 약정사항 ① 당분기말과 전기말 현재 회사는 종속기업인 주식회사 케이원제19호위탁관리부동산투자회사의 타 주주와 주주간 협약을 통해 종속기업이 소유하고 있는 부동산에 대한 우선임차권 및 우선매수권을 최상위지배기업인 ㈜위메이드에게 부여하였습니다.② 당분기말과 전기말 현재 회사는 차상위지배기업인 WEMIX PTE. LTD.와 블록체인 관련 온보딩 계약을 체결하였습니다.③ 당분기말과 전기말 현재 회사는 종속기업인 ㈜플레이링스, ㈜플레이토즈와의 애니팡 IP 사용에 따라 매출액의 일정비율을 지급받는 지적재산권 라이센싱 계약을 체결하였습니다.

(8) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	348,177	319,428

퇴직급여	53,059	46,988

주식보상비	174,873	170,925

합계	576,109	537,341

32. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 채무 및 보증을 위해 제공한 담보의 내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 2017년 5월 18일 가입 및 2019년 12월 31일 전액 손상처리된 '웰브릿지글로벌아이무역금융7전문투자형사모투자신탁1호' 2,000,000천원에 대한 배상금 1,013,312천원에 대하여 100%의 근질권이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 회사는 Apple, Google Inc. 등과 모바일게임의 유통 및 결제에 대한 거래약정을 체결하고 있으며, 관련 매출액의 일정비율을 게임수수료로 지급하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 게임 매출과 관련하여 국내외 총 6곳(전기말: 6곳)과 미니멈개런티 및 매출액의 일정비율을 지급하는 지적재산권 라이센싱 계약을 체결하였습니다. 또한, 당분기말과 전기말 현재 회사는 국내 총 2곳과 애니팡 IP사용에 따라 매출액의 일정비율을 지급받는 지적재산권 라이센싱 계약을 체결하였습니다. (7) 당분기말 현재 회사는 국내수익증권 2곳에 출자금 총 80억원, 해외펀드 2곳에 3천 5백만달러를 약정하였으며, 당분기말 현재 총 출자약정금액 중 각각 56.3%, 62.8%를 출자완료하였습니다. 전기말 현재 회사는 국내수익증권 3곳에 출자금 총 140억원, 해외펀드 2곳에 3천 5백만달러를 약정하였으며, 전기말 현재 총 출자약정금액 중 각각 53.6%, 56.6%를 출자완료하였습니다(주석 10,12 참고). (8) 당분기말과 전기말 현재 회사는 ㈜케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사의 타 주주와 주주간 협약을 통해 ㈜케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사가 소유하고 있는 부동산에 대한 우선매수권, 우선임차권을 부여받았습니다.(9) 당분기말과 전기말 현재 회사는 종속기업인 주식회사 케이원제19호위탁관리부동산투자회사의 타 주주와 주주간 협약을 통해 종속기업이 소유하고 있는 부동산에 대한 우선임차권 및 우선매수권을 최상위지배기업인 ㈜위메이드에게 부여하였습니다.(10) 당분기말과 전기말 현재 회사는 차상위지배기업인 WEMIX PTE. LTD.와 블록체인 관련 온보딩 계약을 체결하였습니다.

33. 위험관리(1) 위험관리의 개요회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 기타 가격위험

본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다.또한, 회사의 감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,100,874	13,901,337

매출채권및기타채권	4,919,248	4,906,954

당기손익공정가치측정금융자산	117,581,780	113,864,026

기타금융자산	3,998,308	3,657,894

합계	139,600,210	136,330,211

회사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년

당분기말:

기타금융부채	2,773,506	2,787,629	2,787,629	-	-

리스부채	1,866,969	1,910,068	593,143	1,210,663	106,262

합계	4,640,475	4,697,697	3,380,772	1,210,663	106,262

전기말:

기타금융부채	4,446,764	4,465,488	4,465,488	-	-

리스부채	2,361,267	2,424,991	590,703	1,771,289	62,999

합계	6,808,031	6,890,479	5,056,191	1,771,289	62,999

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 환위험관리회사는 해외시장관리와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

화폐성자산	화폐성부채	화폐성자산	화폐성부채

USD	12,808,499	174,445	10,387,502	1,949,925

JPY	358,474	38,199	491,610	18,489

기타	1,877,930	-	94,968	-

합계	15,044,903	212,644	10,974,080	1,968,414

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,263,405	(1,263,405)	843,758	(843,758)

JPY	32,028	(32,028)	47,312	(47,312)

기타	187,793	(187,793)	9,497	(9,497)

합계	1,483,226	(1,483,226)	900,567	(900,567)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험관리당분기말 현재 회사는 금융기관차입금 등 변동금리 이자부부채를 보유하지 않음에 따라 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

⑤ 기타 가격위험관리회사는 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 당기손익공정가치측정금융자산의 수익구조를 고려할 때 가격지수변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	13,575,655	14,747,208

차감:

현금및현금성자산	(13,100,874)	(13,901,337)

당기손익공정가치측정금융자산	(148,538,819)	(144,821,065)

순부채	(148,064,038)	(143,975,194)

자본총계	249,589,769	245,506,697

회사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 있습니다. 34. 보고기간후 사건 회사는 2025년 4월 10일 종속기업투자주식 중 'JB국내리츠일반사모부동산투자신탁제1호'의 14,429,555,932좌를 16,883,000 천원에 매각하였습니다.