위메이드플레이 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제9 (당)기 1/4분말 2018년 0 3월 31일 현재
제8 (전)기 말 2017년 12월 31일 현재
주식회사 선데이토즈와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 선데이토즈와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 선데이토즈(이하 "지배기업")는 소프트웨어 개발, 서비스 및 컨설팅업, 게임개발업 등을 주된 사업목적으로 하여 2009년 1월에 설립되었으며, 본사를 경기도 성남시 분당구 서현동에 두고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 주식회사 하나그린기업인수목적회사와 2013년 5월 30일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 10월 18일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 주식회사 하나그린기업인수목적회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 선데이토즈(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병등기일인 2013년 10월 22일에 사명을 주식회사 선데이토즈로 변경하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금은 4,784,921천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)스마일게이트홀딩스	3,399,351	35.52%	1,999,351	20.89%

김영을	22,659	0.24%	-	0.00%

김정섭	4,170	0.04%	-	0.00%

고원장	1,800	0.02%	-	0.00%

자기주식	213,288	2.23%	213,288	2.23%

기타주주	5,928,574	61.95%	7,357,203	76.88%

합계	9,569,842	100.00%	9,569,842	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보고기간종료일	지분율	지배력판단근거

당분기말	전기말

(주)선데이토즈플레이	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	100.00%	100.00%	의결권과반수보유

전기 중 지배기업은 (주)애니팡플러스(현, (주)선데이토즈플레이)의 보통주 20,000주를 6,933,500천원에 취득하였습니다. 취득 결과 당사의 (주)애니팡플러스에 대한 지분율이 66.67%에서 100.00%로 상승하였습니다.

2 ) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)선데이토즈플레이

당분기말	전기말

[재무상태표]

유동자산	5,145,455	5,466,441

비유동자산	785,607	474,948

자산총계	5,931,062	5,941,389

유동부채	1,726,772	1,672,484

비유동부채	52,074	187,574

부채총계	1,778,846	1,860,058

자본총계	4,152,216	4,081,331

[포괄손익계산서]

영업수익	3,173,453	10,935,046

당기순이익	154,637	1,436,776

총포괄손익	155,147	1,441,894

수령한배당금	-	-

3) 당분기와 전기 중 연결범위의 변동내역은 없습니다.

4) 당분기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 3.1 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 4. 영업부문연결실체는 모바일게임의 개발 및 유통이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

모바일게임매출	20,310,653	20,467,326

기타매출	177,105	248,108

합계	20,487,758	20,715,434

(2) 당분기와 전분기 중 지역부문별 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	20,178,170	20,370,235

국외	309,588	345,199

합계	20,487,758	20,715,434

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 당분 기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	20,288,213	20,288,213

단기금융상품	-	-	39,000,000	39,000,000

매출채권및기타채권	-	-	6,416,311	6,416,311

당기손익공정가치측정금융자산	36,917,053	-	-	36,917,053

장기금융상품	-	-	22,575,151	22,575,151

기타금융자산	-	-	1,039,179	1,039,179

합계	36,917,053	-	89,318,854	126,235,907

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품자산	합계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	-	-	-	19,712,323	-	-	19,712,323

단기금융상품	-	-	-	4,000,000	-	-	4,000,000

매출채권및기타채권	-	-	-	5,175,909	-	-	5,175,909

당기손익인식금융자산	-	34,073,142	-	-	-	-	34,073,142

매도가능금융자산	-	-	-	-	41,920,151	-	41,920,151

만기보유금융자산	-	-	18,000,000	-	-	-	18,000,000

장기금융상품	-	-	-	1,997,198	-	-	1,997,198

기타금융자산	-	-	-	897,147	-	-	897,147

합계	-	34,073,142	18,000,000	31,782,577	41,920,151	-	125,775,870

(2) 당분 기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치 측정 금융부채	금융보증부채	상각후원가측정 금융부채	합계

미지급금및기타채무	-	-	6,028,311	6,028,311

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	위험회피지정파생상품부채	합계

단기매매	당기손익인식지정

미지급금및기타채무	-	-	6,142,151	-	-	6,142,151

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금및수취채권:

이자수익	433,468	45,650

기타금융자산처분이익	61,987	-

외환차익	1,786	10,481

외화환산이익	-	-

외환차손	(31,529)	(27,801)

외화환산손실	(1,616)	(3,279)

소계	464,096	25,051

당기손익공정가치측정금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	263,717	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	90,604	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(20,456)	-

소계	333,865	-

당기손익인식금융자산:

당기손익인식금융자산평가이익	-	187,743

당기손익인식금융자산처분이익	-	36,207

당기손익인식금융자산평가손실	-	(25,299)

소계	-	198,651

매도가능금융자산:

이자수익	-	44,980

매도가능금융자산처분이익	-	180,548

기타포괄손익	-	150,618

소계	-	376,146

만기보유금융자산:

이자수익	-	27,081

소계	-	27,081

합계	797,961	626,929

포괄손익계산서:

당기순손익	797,961	476,312

기타포괄손익	-	150,618

6. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산	36,917,053	-	-	36,917,053	36,917,053

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	34,073,142	-	-	34,073,142	34,073,142

매도가능금융자산	41,920,151	-	-	41,920,151	41,920,151

합계	75,993,293	-	-	75,993,293	75,993,293

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 및 범위는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	공정가치

당분기말	전기말

파생결합증권	현금흐름할인법 및 순자산가치법 등	할인율 및 부도확율	36,917,053	34,073,142

매도가능금융자산	현금흐름할인법 및 순자산가치법 등	민간채권평가회사수익률 등	-	41,920,151

(4) 당분기와 전기 중 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	34,073,142	39,515,669

매입	15,000,000	29,500,000

평가	243,261	582,644

매도	(17,404,787)	(35,525,171)

회계정책변경효과	5,005,437	-

기말장부금액	36,917,053	34,073,142

② 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	41,920,151	57,706,670

매입	-	54,100,639

평가(법인세 차감전)	-	184,398

상각	-	(5,514)

매도	-	(70,066,042)

회계정책변경효과	(41,920,151)	-

기말장부금액	-	41,920,151

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기와 전기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	787,419	666,152

단기투자자산	19,500,794	19,046,171

합계	20,288,213	19,712,323

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

8. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	6,000,000	-	4,000,000	-

저축보험	-	567,080	-	1,997,198

기타금융상품	33,000,000	22,008,071	-	-

합계	39,000,000	22,575,151	4,000,000	1,997,198

9 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,061,308	-	4,870,204	-

단기대여금	-	-	-	-

미수수익	326,174	-	303,143	-

미수금	28,829	-	2,562	-

합계	6,416,311	-	5,175,909	-

당분기와 전기 중 연결실체는 전액 손상차손을 인식하였던 단기대여금 중 일부 금액이 회수됨에 따라 각각 31,626천원 및 4,601천원에 대하여 손상차손환입을 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액	6,558,585	-	5,349,808	-

대손충당금:

매출채권	-	-	-	-

단기대여금	(142,273)	-	(173,899)	-

미수수익	-	-	-	-

미수금	-	-	-	-

합계	6,416,312	-	5,175,909	-

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	설정금액	제각금액	환입금액	기타	기말장부금액

단기대여금	(173,899)	-	-	31,626	-	(142,273)

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	설정금액	제각금액	환입금액	기타	기말장부금액

단기대여금	(178,500)	-	-	4,601	-	(173,899)

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	-	410	-	-	410

단기대여금	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-	-

미수금	-	-	-	-	-

합계	-	410	-	-	410

② 전기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	-	351	214	-	565

단기대여금	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	700	700

미수금	-	-	-	-	-

합계	-	351	214	700	1,265

연결실체의 매출채권 및 기타채권에 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처(소비자)에 분산되어 있습니다.

10. 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생결합증권	24,323,114	12,593,939	31,501,142	2,572,000

(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	34,073,142	39,515,669

취득	15,000,000	29,500,000

평가	243,261	582,644

처분	(17,404,787)	(35,525,171)

회계정책변경효과	5,005,437	-

기말장부금액	36,917,053	34,073,142

11. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산유동화금융상품	-	-	19,931,999	8,999,775

전자단기사채	-	-	5,005,437	-

투자사채	-	-	5,008,325	2,974,615

합계	-	-	29,945,761	11,974,390

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	41,920,151	57,706,670

취득	-	54,100,639

평가(법인세 차감전)	-	184,398

상각	-	(5,514)

처분	-	(70,066,042)

회계정책변경효과	(41,920,151)	-

기말장부금액	-	41,920,151

(3) 당분기말 현재 채무증권은 없으며, 전기말 현재 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율	만기	취득원가	장부금액	손상차손	미실현보유손익

전기	전기누계

자산유동화금융상품	2.00%	2018.01.02	9,924,778	9,926,946	-	-	2,168

4.50%	2018.05.03	5,000,000	5,043,015	-	-	43,015

2.40%	2018.05.24	4,935,842	4,962,037	-	-	26,195

2.60%	2019.07.06	5,000,000	4,999,495	-	-	(505)

5.15%	2021.02.21	4,000,000	4,000,281	-	-	281

전자단기사채	2.20%	2018.03.13	5,000,000	5,005,437	-	-	5,437

투자사채	2.22%	2018.12.21	5,000,000	5,008,325	-	-	8,325

2.30%	2019.08.29	3,009,451	2,974,615	-	-	(34,836)

합계	41,870,071	41,920,151	-	-	50,080

12. 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산유동화금융상품	-	-	-	10,000,000

중소기업금융채권	-	-	8,000,000	-

합계	-	-	8,000,000	10,000,000

(2) 당분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	18,000,000	10,000,000

취득	-	18,000,000

처분	-	(10,000,000)

회계정책변경효과	(18,000,000)	-

기말장부금액	-	18,000,000

(3) 당분기말 현재 만기보유금융자산은 없으며, 전기말 현재 만기보유금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율	만기	취득원가	장부금액

자산유동화금융상품	6.25%	2020.10.28	10,000,000	10,000,000

중소기업금융채권	1.78%	2018.03.20	2,000,000	2,000,000

1.74%	2018.05.11	2,000,000	2,000,000

1.78%	2018.07.18	2,000,000	2,000,000

1.84%	2018.08.18	2,000,000	2,000,000

합계	18,000,000	18,000,000

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,386,987	-	133,550	-

선급비용	199,820	6,893	1,470,765	2,254

합계	2,586,807	6,893	1,604,315	2,254

전기 중 연결실체는 "위베어베어스" 지적재산권 라이센싱계약을 위하여 지급한 1,252,463천원을 선급비용으로 계상하였습니다. 선급비용은 라이센싱 계약조건에 따라 영업비용으로 대체될 예정입니다. 14. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보고기간종료일	지분율	측정방법

당분기말	전기말

애니팡미래콘텐츠투자조합	대한민국	투자업	12월 31일	30.00%	30.00%	지분법

당분기와 전기 중 지배기업은 애니팡미래콘텐츠투자조합의 유상증자에 참여하여 각각 900,000천원 및 2,700,000천원을 출자하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

애니팡미래콘텐츠투자조합	9,000,000	7,504,803	7,504,803	8,100,000	6,646,468	6,646,468

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	6,646,468	4,584,442

취득	900,000	2,700,000

지분법손익	(41,665)	(637,974)

기말장부금액	7,504,803	6,646,468

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	애니팡미래콘텐츠투자조합

당분기말	전기말

[재무상태표]

유동자산	2,780,317	1,957,200

비유동자산	22,375,539	20,375,673

자산총계	25,155,856	22,332,873

유동부채	139,847	177,981

비유동부채	-	-

부채총계	139,847	177,981

자본총계	25,016,009	22,154,892

[포괄손익계산서]

영업수익	1,895	11,859

당기순이익	(138,882)	(2,126,580)

총포괄손익	(138,882)	(2,126,580)

수령한배당금	-	-

관계기업의 요약재무정보는 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분가액	미반영지분법손익	장부금액

애니팡미래콘텐츠투자조합	25,016,009	30.00%	7,504,803	-	7,504,803

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분가액	미반영지분법손익	장부금액

애니팡미래콘텐츠투자조합	22,154,892	30.00%	6,646,468	-	6,646,468

15. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

차량운반구	15,000	(14,999)	-	-	1

비품	1,307,008	(580,436)	-	-	726,572

시설장치	1,450,585	(180,618)	-	-	1,269,967

합계	2,772,593	(776,053)	-	-	1,996,540

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

차량운반구	15,000	(14,999)	-	-	1

비품	1,200,411	(532,190)	-	-	668,221

시설장치	1,203,572	(172,417)	-	-	1,031,155

합계	2,418,983	(719,606)	-	-	1,699,377

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	손상차손	기타증감(*)	기말장부금액

차량운반구	1	-	-	-	-	-	1

비품	668,221	131,032	(16,382)	(56,299)	-	-	726,572

시설장치	1,031,155	367,729	(103,229)	(65,243)	-	39,556	1,269,968

합계	1,699,377	498,761	(119,611)	(121,542)	-	39,556	1,996,541

(*) 당분기 중 연결실체는 시설장치 취득과 관련하여 최초에 추정되는 복구원가를 시설장치의 취득원가로 계상하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	손상차손	기타증감(*)	기말장부금액

차량운반구	1	-	-	-	-	-	1

비품	526,166	351,297	(13,782)	(195,460)	-	-	668,221

시설장치	543,525	871,741	(335,712)	(219,958)	-	171,559	1,031,155

합계	1,069,692	1,223,038	(349,494)	(415,418)	-	171,559	1,699,377

(*) 전기 중 연결실체는 시설장치 취득과 관련하여 최초에 추정되는 복구원가를 시설장치의 취득원가로 계상하였습니다.

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	380,509	(171,609)	-	-	208,900

산업재산권	149,700	(96,699)	-	-	53,001

회원권	162,294	-	-	-	162,294

합계	692,503	(268,308)	-	-	424,195

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	365,789	(153,392)	-	-	212,397

산업재산권	145,156	(90,512)	-	-	54,644

회원권	162,294	-	-	-	162,294

합계	673,239	(243,904)	-	-	429,335

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	상각	손상차손	기타증감	기말장부금액

소프트웨어	212,397	14,721	-	(18,217)	-	-	208,901

산업재산권	54,644	4,544	-	(6,187)	-	-	53,001

회원권	162,294	-	-	-	-	-	162,294

합계	429,335	19,265	-	(24,404)	-	-	424,196

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	상각	손상차손	기타증감	기말장부금액

소프트웨어	209,848	68,899	-	(66,350)	-	-	212,397

산업재산권	47,524	31,947	-	(24,827)	-	-	54,644

회원권	-	162,294	-	-	-	-	162,294

합계	257,372	263,140	-	(91,177)	-	-	429,335

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	1,517,330	822,267

17. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	974,364	-	801,990

기타보증금	-	110,930	-	143,730

현재가치할인차금:

임차보증금	-	(46,115)	-	(48,573)

합계	-	1,039,179	-	897,147

18. 미지급금 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,201,590	-	4,825,576	-

미지급비용	1,826,721	-	1,316,575	-

합계	6,028,311	-	6,142,151	-

19. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	257,155	-	222,647	-

계약부채	2,147,799	-	-	-

예수금	769,851	-	298,083	-

부가가치세예수금	1,297,518	-	967,546	-

합계	4,472,323	-	1,488,276	-

20. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	2,608,642	3,389,211

사외적립자산 공정가치	(1,629,799)	(1,578,253)

합계	978,843	1,810,958

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	3,389,211	2,730,987

근무원가	241,255	858,881

이자원가	29,668	78,964

재측정요소:

재무적가정의 변동에서 발생한보험수리적손익	-	(210,405)

경험조정으로 인해 발생한보험수리적손익	-	85,269

인구통계적가정의 변동에서 발생한보험수리적손익	-	-

급여지급액	(1,051,493)	(154,485)

기말장부금액	2,608,641	3,389,211

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	1,578,253	1,074,767

이자수익	13,818	31,077

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(4,910)	(32,822)

사용자의 기여금	174,440	642,541

급여지급액	(131,802)	(137,310)

기말장부금액	1,629,799	1,578,253

당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 8,908천원과 4,384천원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	-	4

기타금융상품	1,629,799	1,578,249

합계	1,629,799	1,578,253

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	241,255	214,720

순이자손익	15,850	11,971

합계	257,105	226,691

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(4,910)	(3,385)

법인세효과	1,080	745

법인세차감후 재측정요소	(3,830)	(2,640)

(7) 보험수리적가정

당분기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.69%~3.70%	3.69%~3.70%

미래임금상승률	3.48%~3.84%	3.48%~3.84%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

(8) 당분기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.3년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계

급여지급액	368,170	429,716	992,956	3,084,231	16,505,055	21,380,128

21. 장기종업원급여부채 연결실체는 일정 기준을 충족한 장기근속임직원을 대상으로 휴가 및 상여금을 지급하는 리프레쉬 휴가제도를 운영하고 있으며, 이에 대한 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	671,060	624,609

22. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	213,294	-	173,076

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	증가	사용	환입	기타증감(*)	기말장부금액

복구충당부채	173,076	662	-	-	39,556	213,294

(*) 당분기 중 연결실체는 시설장치 취득과 관련하여 최초에 추정되는 복구원가를 시설장치의 취득원가로 계상하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	증가	사용	환입	기타증감(*)	기말장부금액

복구충당부채	-	1,517	-	-	171,559	173,076

(*) 전기 중 연결실체는 시설장치 취득과 관련하여 최초에 추정되는 복구원가를 시설장치의 취득원가로 계상하였습니다.

23. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	9,569,842주	9,569,842주

보통주자본금	4,784,921	4,784,921

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	보통주자본금	주식수	보통주자본금

기초장부금액	9,569,842주	4,784,921	9,569,842주	4,784,921

액면병합	-	-	-	-

무상증자	-	-	-	-

기말장부금액	9,569,842주	4,784,921	9,569,842주	4,784,921

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,199,686	16,199,686

주식선택권	295,290	238,794

자기주식처분손실	(573,665)	(573,665)

자기주식	(3,838,659)	(3,838,659)

기타	(5,495,522)	(5,495,522)

합계	6,587,130	6,530,634

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	주식선택권	자기주식처분손실	자기주식	기타	합계

기초장부금액	16,199,686	238,794	(573,665)	(3,838,659)	(5,495,522)	6,530,634

주식보상비	-	56,496	-	-	-	56,496

기말장부금액	16,199,686	295,290	(573,665)	(3,838,659)	(5,495,522)	6,587,130

② 전기

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	주식선택권	자기주식처분손실	자기주식	기타	합계

기초장부금액	16,199,686	238,794	(573,665)	(3,838,659)	119,646	12,145,802

종속기업주식의 취득	-	-	-	-	(5,615,168)	(5,615,168)

기말장부금액	16,199,686	238,794	(573,665)	(3,838,659)	(5,495,522)	6,530,634

전기 중 지배기업은 종속기업인 (주)애니팡플러스(현, (주)선데이토즈플레이)의 보통주 20,000주를 취득하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 취득금액과 (주)애니팡플러스(현, (주)선데이토즈플레이)의 순자산공정가치와의 차이를 "기타"로 분류하였습니다.(3) 주식기준보상제도

연결실체는 임직원에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 권리(Stock Option, 이하 "스톡옵션") 및 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 "스톡그랜트")을 체결하습니다. 당분기말 현재 연결실체가 부여한 스톡그랜트는 모두 행사되거나 부여 취소되었습니다.1) 당분기말 현재 주식기준보상 부여내역은 다음과 같습니다.

구분	지배기업	(주)선데이토즈플레이

2018년 부여분	2018년 부여분

주식선택권 부여일	2018년 03월 23일	2018년 03월 30일

발행주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

발행주식의 주식수	285,760주	3,470주

부여방법	신주발행교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 지급하는 방법 중 이사회 결의로 정함	신주발행교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 지급하는 방법 중 이사회 결의로 정함

주식선택권 행사가격	37,064원	126,000원

주식선택권 행사기간	2020년 03월 23일부터 2023년 03월 22일까지	2020년 03월 30일부터 2023년 03월 29일까지

2) 당분기와 전기 중 스톡옵션에 대한 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.① 지배기업

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	가중평균행사가격	주식수	가중평균행사가격

기초장부금액	-	-	-	-

부여	285,760주	37,064원	-	-

취소	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

기말장부금액	285,760주	37,064원	-	-

② (주)선데이토즈플레이

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	가중평균행사가격	주식수	가중평균행사가격

기초장부금액	-	-	-	-

부여	3,470주	126,000원	-	-

취소	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

기말장부금액	3,470주	126,000원	-	-

3) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	지배기업	(주)선데이토즈플레이

2018년 부여분	2018년 부여분

주식선택권의 가중평균공정가치	15,941원	35,217원

기대주가변동성	61.51%	44.32%

기대만기	3.5년	3.5년

무위험수익율	2.34%	2.31%

4) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	238,794	238,794

주식보상비	56,496	-

기말장부금액	295,290	238,794

5) 당분기와 전분기 중 주식기준보상제도와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

스톡옵션	56,496	-

(4) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초장부금액	213,288주	(3,838,659)	213,288주	(3,838,659)

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

액면병합	-	-	-	-

기말장부금액	213,288주	(3,838,659)	213,288주	(3,838,659)

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	154,148	154,148

미처분이익잉여금	115,602,069	115,834,081

합계	115,756,217	115,988,229

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	115,988,229	102,209,419

당기순이익	1,925,197	14,145,326

차감: 비지배지분	-	(438,520)

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	(3,830)	72,004

차감: 비지배지분	-	-

회계정책변경효과	(2,153,379)	-

기말장부금액	115,756,217	115,988,229

26. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	39,062

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액(기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 및 매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	39,062	52,249

평가	-	143,831

처분	-	(157,018)

회계정책변경효과	(39,062)	-

기말장부금액	-	39,062

27. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,815,865	1,894,063

퇴직급여	257,105	226,692

복리후생비	651,553	799,404

주식보상비	56,495	-

운반비	9,055	3,334

지급임차료	292,396	132,370

감가상각비	121,542	83,424

무형자산상각비	24,404	21,287

건물관리비	131,630	59,093

소모품비	27,713	11,499

보험료	23,340	22,218

세금과공과	89,123	40,512

여비교통비	40,957	32,472

통신비	13,056	8,561

차량유지비	5,438	8,887

교육훈련비	96	408

도서인쇄비	2,636	4,372

지급수수료	927,800	768,541

게임수수료	10,571,006	10,344,233

경상연구개발비	1,517,330	822,267

광고선전비	1,741,034	379,645

접대비	15,907	21,034

장기종업원급여	62,951	54,236

복구충당부채전입액	662	-

대손상각비	(31,626)	(1,500)

원재료와 소모품의 사용액	6,070	26,827

합계	18,373,538	15,763,879

(2) 당분기와 전분기 중 캐릭터매출과 관련한 원가산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초제품	-	-

당기제품제조원가	8,425	37,871

소계	8,425	37,871

타계정대체	(2,355)	(11,045)

기말제품	-	-

제품매출원가	6,070	26,826

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	433,468	117,711

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	263,717	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	90,604	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	187,743

당기손익인식금융자산처분이익	-	36,207

매도가능금융자산처분이익	-	180,548

기타금융자산처분이익	61,987	-

외환차익	1,786	10,481

합계	851,562	532,690

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	20,456	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	25,299

외환차손	31,529	27,801

외화환산손실	1,616	3,279

합계	53,601	56,379

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융기관예치금	433,468	45,650

매도가능금융자산	-	44,980

만기보유금융자산	-	27,081

합계	433,468	117,711

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산 공정가치의 변동	-	256,290

처분으로 인한 재분류	-	(63,190)

법인세효과	-	(42,482)

합계	-	150,618

(5) 당분기와 전분기 중 인식한 매출채권및기타채권의 손상차손내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타채권	(31,626)	(1,500)

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	55	1,263

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	480	1,050

잡손실	16,598	77

합계	17,078	1,127

30. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율(당분기: 32.53%, 전분기: 1.54%)에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제 비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다.

(2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변경될 수 있습니다.(3) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

31. 주당이익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 당기순이익	1,925,197	5,053,672

가중평균유통보통주식수	9,356,554주	9,356,554주

기본(희석)주당이익	206원	540원

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

32. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	257,105	226,692

장기종업원급여	62,951	54,236

주식보상비	56,495	-

대손상각비	(31,626)	(1,500)

감가상각비	121,542	83,424

무형자산상각비	24,404	21,287

복구충당부채전입액	662	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	20,456	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	25,299

외화환산손실	1,616	3,279

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감	41,665	56,614

법인세비용	928,292	82,798

이자수익	(433,468)	(117,711)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(263,717)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(90,604)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(187,743)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(36,207)

매도가능금융자산처분이익	-	(180,548)

기타금융자산처분이익	(61,987)	-

합계	633,786	29,920

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,192,721)	1,076,172

미수금의 감소(증가)	(26,267)	27,696

선급금의 감소(증가)	(2,253,436)	(47,198)

선급비용의 감소(증가)	1,270,945	12,307

장기선급비용의 감소(증가)	(4,639)	447

미지급금의 증가(감소)	(606,811)	(2,998,332)

미지급비용의 증가(감소)	510,146	38,575

예수금의 증가(감소)	471,768	(32,779)

부가가치세예수금의 증가(감소)	329,972	21,416

선수금의 증가(감소)	34,509	(6,601)

퇴직금의 지급	(936,865)	-

장기종업원급여의 지급	(16,500)	(22,500)

사외적립자산의 납입	(174,440)	-

합계	(2,594,339)	(1,930,797)

(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

복구충당부채의 설정	39,556	-

33. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명	비고

당분기말	전기말

연결실체에 영향력을 행사하는 기업:

유의적인 영향력 행사기업	(주)스마일게이트홀딩스	(주)스마일게이트홀딩스	-

연결실체가 영향력을 행사하는 기업:

관계기업	애니팡미래콘텐츠투자조합	애니팡미래콘텐츠투자조합	-

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

애니팡미래콘텐츠투자합	관계기업	-	-	-	-	900,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

애니팡미래콘텐츠투자합	관계기업	-	-	-	-	2,700,000

(4) 당분기말과 전말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무는 없습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	445,893	399,012

퇴직급여(*1)	30,303	58,866

장기종업원급여(*2)	879	1,728

(*1) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대해 당기손익으로 인식한 퇴직급여를 표시하고 있습니다.
(*2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대해 당기손익으로 인식한 장기종업원급여를 표시하고 있습니다.

34. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 및 보증을 위해 제공한 담보의 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	장부금액	부보금액

자동차보험	차량운반구	1	-

운용리스
차량운반구	-	414,980

합계	1	414,980

한편, 연결실체는 상기 보험이외에 임원의 법률적손해배상과 관련하여 임원배상책임보험(부보금액 1,000,000천원) 및 임직원상해보험(부보금액 49,402,710천원)에 가입하고 있으며, 본사 및 창고에 대해서 화재보험에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체는 Google Inc. 등과 모바일게임의 유통 및 결제에 대한 거래약정을 체결하고 있으며, 관련 매출액의 일정비율을 게임수수료로 지급하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 연결실체는 Cartoon Network Enterprises, Inc. 및 Peanuts Worldwide LLC와 미니멈개런티 및 매출액의 일정비율을 지급하는 지적재산권 라이센싱 계약을 체결하였습니다.

35. 위험관리(1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 기타 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,288,213	19,712,323

단기금융상품	39,000,000	4,000,000

매출채권및기타채권	6,416,311	5,175,909

당기손익공정가치측정금융자산	36,917,053	-

당기손익인식금융자산	-	34,073,142

매도가능금융자산	-	41,920,151

만기보유금융자산	-	18,000,000

장기금융상품	22,575,151	1,997,198

기타금융자산	1,039,179	897,147

합계	126,235,907	125,775,870

연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년초과

당분기말:

미지급금및기타채무	6,028,311	6,028,311	6,028,311	-	-	-

전기말:

미지급금및기타채무	6,142,151	6,142,151	6,142,151	-	-	-

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 환위험관리연결실체는 해외시장관리와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	876,515	661,133

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

AUD	103	(103)	111	(111)

BRL	2	(2)	-	-

CAD	104	(104)	158	(158)

CNY	104	(104)	142	(142)

EUR	22	(22)	110	(110)

GBP	12	(12)	58	(58)

HKD	101	(101)	263	(263)

JPY	1,401	(1,401)	1,616	(1,616)

MYR	-	-	15	(15)

NZD	3	(3)	6	(6)

PHP	4	(4)	13	(13)

SGD	31	(31)	105	(105)

THB	2	(2)	2	(2)

TWD	51	(51)	76	(76)

USD	85,712	(85,712)	63,436	(63,436)

VND	-	-	2	(2)

합계	87,652	(87,652)	66,113	(66,113)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험관리당분기말 현재 연결실체는 금융기관차입금 등 이자부부채를 보유하지 않음에 따라 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.⑤ 기타 가격위험관리연결실체는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의수익구조를 고려할 때 가격지수변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산 등을 차감한순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	13,099,357	10,278,086

차감:

현금및현금성자산	(20,288,213)	(19,712,323)

단기금융상품	(39,000,000)	(4,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산	(36,917,053)	-

당기손익인식금융자산	-	(34,073,142)

매도가능금융자산	-	(29,945,761)

만기보유금융자산	-	(8,000,000)

순부채	(83,105,909)	(85,453,140)

자본총계	127,128,268	127,342,847

연결실체는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 있습니다.