위메이드플레이 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항특이사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제8기3분기	매출채권	4,852,440	-	0.0%

단기대여금	174,000	-174,000	-100.0%

미수수익	347,393	-	0.0%

미수금	7,041	-	0.0%

합계	5,380,874	-174,000	-3.2%

제7기	매출채권	6,382,551	-	0.0%

단기대여금	178,500	-178,500	-100.0%

미수수익	155,500	-	0.0%

미수금	33,603	-	0.0%

합계	6,750,154	-178,500	-2.6%

제6기	매출채권	4,718,191	-	0.0%

단기대여금	184,500	-184,500	-100.0%

미수수익	304,715	-	0.0%

미수금	6,821	-	0.0%

합계	5,214,227	-184,500	-3.5%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제6기	제7기	제8기 3분기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	190,000	184,500	178,500

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-5,500	-6,000	-4,500

4. 기말 대손충당금 잔액합계	184,500	178,500	174,000

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	4,852,440	-	-	-	4,852,440

미수수익	347,393	-	-	-	347,393

미수금	7,041	-	-	-	7,041

구성비율	100.0%	0.0%	0.0%	0.0%	100.0%

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 해당사항 없음

(2) 재고자산의 실사내용해당사항 없음

라. 수주계약 현황해당사항 없음

마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품(가) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품자산	합계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	-	-	-	16,981,580	-	-	16,981,580

단기금융상품	-	-	-	7,000,000	-	-	7,000,000

매출채권및기타채권	-	-	-	5,206,874	-	-	5,206,874

당기손익인식금융자산	-	41,924,062	-	-	-	-	41,924,062

매도가능금융자산	-	-	-	-	39,752,637	-	39,752,637

만기보유금융자산	-	-	18,000,000	-	-	-	18,000,000

장기금융상품	-	-	-	1,863,602	-	-	1,863,602

기타금융자산	-	-	-	894,229	-	-	894,229

합계	-	41,924,062	18,000,000	31,946,285	39,752,637	-	131,622,984

② 전기말(단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품자산	합계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	-	-	-	5,209,158	-	-	5,209,158

단기금융상품	-	-	-	5,000,000	-	-	5,000,000

매출채권및기타채권	-	-	-	6,571,654	-	-	6,571,654

당기손익인식금융자산	-	39,515,669	-	-	-	-	39,515,669

매도가능금융자산	-	-	-	-	57,706,670	-	57,706,670

만기보유금융자산	-	-	10,000,000	-	-	-	10,000,000

장기금융상품	-	-	-	1,444,306	-	-	1,444,306

기타금융자산	-	-	-	1,060,757	-	-	1,060,757

합계	-	39,515,669	10,000,000	19,285,875	57,706,670	-	126,508,214

연결실체는 파생결합증권에 대해서 당기손익인식항목으로 지정하였으며 이에 따라 파생결합증권과 관련한 인식이나 측정상의 불일치가 제거되거나 유의적으로 감소된 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 당기손익인식항목과 관련한 위험관리전략 및 투자전략을 문서화하여 공정가치기준으로 그 성과를관리 및 평가하며, 그 정보를 이사회와 대표이사 등 주요경영진에게 주기적으로 제공하고 있습니다.

(나) 당분 기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	위험회피지정파생상품부채	합계

단기매매	당기손익인식지정

미지급금및기타채무	-	-	5,327,728	-	-	5,327,728

② 전기말(단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	위험회피지정파생상품부채	합계

단기매매	당기손익인식지정

미지급금및기타채무	-	-	7,162,415	-	-	7,162,415

(다) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권:

이자수익	84,279	255,175	151,194	486,885

기타금융자산처분이익	-	45,689	-	-

외환차익	1,348	12,750	-	7,899

외화환산이익	2,607	6,733	-	-

외환차손	(7,235)	(49,235)	(17,214)	(38,139)

외화환산손실	-	-	(4,737)	(9,474)

소계	80,999	271,112	129,243	447,171

당기손익인식금융자산(당기손익인식지정):

당기손익인식금융자산평가이익	310,864	636,244	99,180	264,178

당기손익인식금융자산처분이익	43,082	134,733	14,477	133,118

당기손익인식금융자산평가손실	41,114	-	51,935	-

소계	395,060	770,977	165,592	397,296

매도가능금융자산:

이자수익	154,717	335,814	8,269	37,256

매도가능금융자산처분이익	120,822	526,245	148,773	311,431

기타포괄손익	(1,359)	136,351	58,048	149,735

소계	274,180	998,410	215,090	498,422

만기보유금융자산:

이자수익	189,171	362,044	41,967	167,978

소계	189,171	362,044	41,967	167,978

합계	939,410	2,402,543	551,892	1,510,867

포괄손익계산서:

당기순손익	940,770	2,266,192	493,844	1,361,132

기타포괄손익	(1,359)	136,351	58,048	149,735

(라) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다. (마) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	41,924,062	-	-	41,924,062	41,924,062

매도가능금융자산	39,752,637	-	-	39,752,637	39,752,637

합계	81,676,699	-	-	81,676,699	81,676,699

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	39,515,669	-	-	39,515,669	39,515,669

매도가능금융자산	57,706,670	-	-	57,706,670	57,706,670

합계	97,222,339	-	-	97,222,339	97,222,339

(바) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 및 범위는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 및 범위	공정가치

당분기말	전기말

파생결합증권	현금흐름할인모형	해당사항 없음	41,924,062	39,458,860

집합투자증권	순자산가치법	해당사항 없음	-	56,809

매도가능금융자산	현금흐름할인모형	해당사항 없음	39,752,637	57,706,670

(사) 당분기와 전기 중 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기손익인식금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	39,515,669	30,136,806

매입	22,000,000	59,000,000

평가	636,244	628,658

매도	(20,227,851)	(50,249,795)

기말장부금액	41,924,062	39,515,669

② 매도가능금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	57,706,670	15,177,621

매입	31,740,019	96,785,470

평가(법인세 차감전)	376,114	457,391

상각	(4,124)	(1,834)

매도	(50,066,042)	(54,711,978)

기말장부금액	39,752,637	57,706,670

(아) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기와 전기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (2) 유형자산당사는 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다. 바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-