위메이드플레이 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제8 (당)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제7 (전)기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 선데이토즈와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 선데이토즈와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 선데이토즈(이하 "지배기업")는 소프트웨어 개발, 서비스 및 컨설팅업, 게임개발업 등을 주된 사업목적으로 하여 2009년 1월에 설립되었으며, 본사를 경기도 성남시 분당구 서현동에 두고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 주식회사 하나그린기업인수목적회사와 2013년 5월 30일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 10월 18일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 주식회사 하나그린기업인수목적회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 선데이토즈(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병등기일인 2013년 10월 22일에 사명을 주식회사 선데이토즈로 변경하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금은 4,784,921천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)스마일게이트홀딩스	1,999,351	20.89%	1,999,351	20.89%

이정웅	1,950,000	20.38%	1,950,000	20.38%

박찬석	375,000	3.92%	375,000	3.92%

임현수	225,000	2.35%	225,000	2.35%

자기주식	213,288	2.23%	213,288	2.23%

기타주주	4,807,203	50.23%	4,807,203	50.23%

합계	9,569,842	100.00%	9,569,842	100.00%

(2) 종속기업의 개요(가) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보고기간종료일	지분율	지배력판단근거

당반기말	전기말

(주)애니팡플러스	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	66.67%	66.67%	의결권과반수보유

(나 ) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)애니팡플러스

당반기말	전기말

[재무상태표]

유동자산	5,407,203	2,751,199

비유동자산	388,226	353,605

자산총계	5,795,429	3,104,804

유동부채	1,965,107	349,755

비유동부채	163,405	115,613

부채총계	2,128,512	465,368

자본총계	3,666,917	2,639,436

[포괄손익계산서]

영업수익	4,134,546	3,148,620

당기순이익	1,027,480	1,767,660

총포괄손익	1,027,480	1,756,424

수령한배당금	-	-

(다) 당반기와 전기 중 연결범위의 변동내역은 없습니다.

(라) 당반기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 (금융상품)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 (금융상품)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계 기준서 제1039호 (금융상품: 인식과 측정)을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 연결실체는 2017년 3/4분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익)은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 (수익), 제1011호 (건설계약),기업회계기준해석서 제2031호 (수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호 (고객충성제도), 제2115호 (부동산건설 약정), 제2118호 (고객으로부터의 자산이전)을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 (회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 연결실체는 2017년 3/4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

(2) 전기 재무제표의 계정과목 재분류

전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. 4. 영업부문연결실체는 모바일게임의 개발 및 유통이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

모바일게임매출	17,495,091	37,962,417	15,355,552	31,869,136

기타매출	238,454	486,562	141,885	409,965

합계	17,733,545	38,448,979	15,497,437	32,279,101

(2) 당반기와 전반기 중 지역부문별 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	17,655,624	37,761,400	15,063,175	31,378,878

국외	77,921	687,579	434,262	900,223

합계	17,733,545	38,448,979	15,497,437	32,279,101

(3) 당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 당반 기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품자산	합계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	-	-	-	20,831,850	-	-	20,831,850

단기금융상품	-	-	-	7,000,000	-	-	7,000,000

매출채권및기타채권	-	-	-	5,094,202	-	-	5,094,202

당기손익인식금융자산	-	41,572,083	-	-	-	-	41,572,083

매도가능금융자산	-	-	-	-	37,255,761	-	37,255,761

만기보유금융자산	-	-	14,000,000	-	-	-	14,000,000

장기금융상품	-	-	-	1,723,841	-	-	1,723,841

기타금융자산	-	-	-	1,671,989	-	-	1,671,989

합계	-	41,572,083	14,000,000	36,321,882	37,255,761	-	129,149,726

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품자산	합계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	-	-	-	5,209,158	-	-	5,209,158

단기금융상품	-	-	-	5,000,000	-	-	5,000,000

매출채권및기타채권	-	-	-	6,571,654	-	-	6,571,654

당기손익인식금융자산	-	39,515,669	-	-	-	-	39,515,669

매도가능금융자산	-	-	-	-	57,706,670	-	57,706,670

만기보유금융자산	-	-	10,000,000	-	-	-	10,000,000

장기금융상품	-	-	-	1,444,306	-	-	1,444,306

기타금융자산	-	-	-	1,060,757	-	-	1,060,757

합계	-	39,515,669	10,000,000	19,285,875	57,706,670	-	126,508,214

연결실체는 파생결합증권에 대해서 당기손익인식항목으로 지정하였으며 이에 따라 파생결합증권과 관련한 인식이나 측정상의 불일치가 제거되거나 유의적으로 감소된 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 당기손익인식항목과 관련한 위험관리전략 및 투자전략을 문서화하여 공정가치기준으로 그 성과를관리 및 평가하며, 그 정보를 이사회와 대표이사 등 주요경영진에게 주기적으로 제공하고 있습니다.

(2) 당반 기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	위험회피지정파생상품부채	합계

단기매매	당기손익인식지정

미지급금및기타채무	-	-	5,181,463	-	-	5,181,463

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	위험회피지정파생상품부채	합계

단기매매	당기손익인식지정

미지급금및기타채무	-	-	7,162,415	-	-	7,162,415

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권:

이자수익	125,247	170,896	151,566	335,691

기타금융자산처분이익	45,689	45,689	-	-

외환차익	921	11,402	3,147	7,899

외화환산이익	4,126	4,126	-	-

외환차손	(14,199)	(42,000)	(12,876)	(20,925)

외화환산손실	3,279	-	11,873	(4,737)

소계	165,063	190,113	153,710	317,928

당기손익인식금융자산(당기손익인식지정):

당기손익인식금융자산평가이익	137,636	325,380	98,296	164,998

당기손익인식금융자산처분이익	55,444	91,651	43,151	118,640

당기손익인식금융자산평가손실	(15,815)	(41,114)	(51,935)	(51,935)

소계	177,265	375,917	89,512	231,703

매도가능금융자산:

이자수익	136,116	181,096	10,301	28,987

매도가능금융자산처분이익	224,875	405,423	96,381	162,659

기타포괄손익	(12,908)	137,710	64,465	91,686

소계	348,083	724,229	171,147	283,332

만기보유금융자산:

이자수익	145,792	172,873	55,829	126,011

소계	145,792	172,873	55,829	126,011

합계	836,203	1,463,132	470,198	958,974

포괄손익계산서:

당기순손익	849,111	1,325,422	405,734	867,288

기타포괄손익	(12,908)	137,710	64,465	91,686

6. 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	41,572,083	-	-	41,572,083	41,572,083

매도가능금융자산	37,255,761	-	-	37,255,761	37,255,761

합계	78,827,844	-	-	78,827,844	78,827,844

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	39,515,669	-	-	39,515,669	39,515,669

매도가능금융자산	57,706,670	-	-	57,706,670	57,706,670

합계	97,222,339	-	-	97,222,339	97,222,339

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 및 범위는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	공정가치

당반기말	전기말

파생결합증권	현금흐름할인모형	해당사항 없음	41,572,083	39,458,860

집합투자증권	순자산가치법	해당사항 없음	-	56,809

매도가능금융자산	현금흐름할인모형	해당사항 없음	37,255,761	57,706,670

(4) 당반기와 전기 중 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기손익인식금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	39,515,669	30,136,806

매입	22,000,000	59,000,000

평가	284,265	628,658

매도	(20,227,851)	(50,249,795)

기말장부금액	41,572,083	39,515,669

② 매도가능금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	57,706,670	15,177,621

매입	29,240,019	96,785,470

평가(법인세 차감전)	377,856	457,391

상각	(2,742)	(1,834)

매도	(50,066,042)	(54,711,978)

기말장부금액	37,255,761	57,706,670

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당반기와 전기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

요구불예금	729,439	668,383

단기투자자산	20,102,411	4,540,775

합계	20,831,850	5,209,158

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

8. 장ㆍ단기금융상품당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	7,000,000	-	5,000,000	-

저축보험	-	1,723,841	-	1,444,306

합계	7,000,000	1,723,841	5,000,000	1,444,306

9 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,786,801	-	6,382,551	-

단기대여금	-	-	-	-

미수수익	267,450	-	155,500	-

미수금	39,951	-	33,603	-

합계	5,094,202	-	6,571,654	-

당반기와 전기 중 연결실체는 전액 손상차손을 인식하였던 단기대여금 중 일부 금액이 회수됨에 따라 각각 3,000천원 및 6,000천원에 대하여 손상차손환입을 인식하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액	5,269,702	-	6,750,154	-

대손충당금:

매출채권	-	-	-	-

단기대여금	(175,500)	-	(178,500)	-

미수수익	-	-	-	-

미수금	-	-	-	-

합계	5,094,202	-	6,571,654	-

(3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	설정금액	제각금액	환입금액	기타	기말장부금액

단기대여금	(178,500)	-	-	3,000	-	(175,500)

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	설정금액	제각금액	환입금액	기타	기말장부금액

단기대여금	(184,500)	-	-	6,000	-	(178,500)

(4) 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같으며, 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	-	199	-	-	199

단기대여금	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-	-

미수금	-	2,000	-	-	2,000

합계	-	2,199	-	-	2,199

연결실체의 매출채권 및 기타채권에 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처(소비자)에 분산되어 있습니다.

10. 당기손익인식금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생결합증권	41,572,083	-	39,458,860	-

집합투자증권	-	-	56,809	-

합계	41,572,083	-	39,515,669	-

연결실체는 파생결합증권에 대해서 당기손익인식항목으로 지정하였으며 이에 따라 파생결합증권과 관련한 인식이나 측정상의 불일치가 제거되거나 유의적으로 감소된 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 당기손익인식항목과 관련한 위험관리전략 및 투자전략을 문서화하여 공정가치기준으로 그 성과를 관리 및 평가하며, 그 정보를 이사회와 대표이사 등 주요경영진에게 주기적으로 제공하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	39,515,669	30,136,806

취득	22,000,000	59,000,000

평가	284,265	628,658

처분	(20,227,851)	(50,249,795)

기말장부금액	41,572,083	39,515,669

11. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업어음	10,107,412	-	19,880,678	-

자산유동화금융상품	10,138,499	8,999,367	24,843,612	-

전자단기사채	-	-	5,004,371	-

투자사채	-	8,010,483	-	7,978,009

합계	20,245,911	17,009,850	49,728,661	7,978,009

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	57,706,670	15,177,621

취득	29,240,019	96,785,470

평가(법인세 차감전)	377,856	457,391

상각	(2,742)	(1,834)

처분	(50,066,042)	(54,711,978)

기말장부금액	37,255,761	57,706,670

(3) 당반기말과 전기말 현재 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	이자율	만기	취득원가	장부금액	손상차손	미실현보유손익

당반기	당반기누계

기업어음	2.20%	2017.12.27	10,000,000	10,107,412	-	-	107,412

자산유동화금융상품	4.50%	2017.08.04	5,000,000	5,100,155	-	-	100,155

2.40%	2018.05.24	5,000,000	5,038,344	-	-	38,344

2.60%	2019.07.06	5,000,000	4,999,695	-	-	(305)

5.15%	2021.02.21	4,000,000	3,999,672	-	-	(328)

투자사채	2.22%	2018.12.21	5,000,000	5,026,928	-	-	26,928

2.30%	2019.08.29	3,012,224	2,983,555	-	-	(28,669)

합계	37,012,224	37,255,761	-	-	243,537

② 전기말

(단위: 천원)

구분	이자율	만기	취득원가	장부금액	손상차손	미실현보유손익

전기	전기누계

기업어음	2.10%	2017.02.16	4,941,985	4,981,978	-	-	39,993

1.90%	2017.02.23	4,973,512	4,983,558	-	-	10,046

2.75%	2017.03.22	4,966,473	4,968,210	-	-	1,737

2.19%	2017.05.29	4,908,800	4,946,932	-	-	38,132

자산유동화금융상품	1.80%	2017.01.04	9,939,849	9,941,827	-	-	1,978

2.05%	2017.02.23	9,962,621	9,967,685	-	-	5,064

2.20%	2017.06.16	4,931,480	4,934,100	-	-	2,620

전자단기사채	2.20%	2017.02.20	5,000,000	5,004,371	-	-	4,371

투자사채	2.22%	2018.12.21	5,000,000	5,007,144	-	-	7,144

2.30%	2019.08.29	3,014,966	2,970,865	-	-	(44,101)

합계	57,639,686	57,706,670	-	-	66,984

12. 만기보유금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산유동화금융상품	-	10,000,000	-	-

중소기업금융채권	4,000,000	-	10,000,000	-

합계	4,000,000	10,000,000	10,000,000	-

(2) 당반기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	10,000,000	15,000,000

취득	14,000,000	10,000,000

처분	(10,000,000)	(15,000,000)

기말장부금액	14,000,000	10,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	이자율	만기	취득원가	장부금액

자산유동화금융상품	6.25%	2020.10.28	10,000,000	10,000,000

중소기업금융채권	1.78%	2018.03.20	2,000,000	2,000,000

1.74%	2018.05.11	2,000,000	2,000,000

합계	14,000,000	14,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	이자율	만기	취득원가	장부금액

중소기업금융채권	1.73%	2017.05.11	5,000,000	5,000,000

1.60%	2017.06.10	5,000,000	5,000,000

합계	10,000,000	10,000,000

13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	145,995	-	107,961	-

선급비용	141,675	3,149	133,142	5,249

합계	287,670	3,149	241,103	5,249

14. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보고기간종료일	지분율	측정방법

당반기말	전기말

애니팡미래콘텐츠투자조합	대한민국	투자업	12월 31일	30.00%	30.00%	지분법

당반기와 전기 중 연결실체는 애니팡미래콘텐츠투자조합의 유상증자에 참여하여 각각 1,800,000천원 및 900,000천원을 출자하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

애니팡미래콘텐츠투자조합	7,200,000	6,270,527	6,270,527	5,400,000	4,584,442	4,584,442

(3) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	4,584,442	4,269,790

취득	1,800,000	900,000

지분법손익	(113,915)	(585,348)

기말장부금액	6,270,527	4,584,442

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	애니팡미래콘텐츠투자조합

당반기말	전기말

[재무상태표]

유동자산	1,921,308	651,162

비유동자산	19,172,399	14,823,331

자산총계	21,093,707	15,474,493

유동부채	191,950	193,021

비유동부채	-	-

부채총계	191,950	193,021

자본총계	20,901,757	15,281,472

[포괄손익계산서]

영업수익	3,840	12,854

당기순이익	(379,715)	(1,951,162)

총포괄손익	(379,715)	(1,951,162)

수령한배당금	-	-

관계기업의 요약재무정보는 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분가액	미반영지분법손익	장부금액

애니팡미래콘텐츠투자조합	20,901,757	30.00%	6,270,527	-	6,270,527

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분가액	미반영지분법손익	장부금액

애니팡미래콘텐츠투자조합	15,281,472	30.00%	4,584,442	-	4,584,442

15. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

차량운반구	15,000	(14,999)	-	-	1

비품	1,187,395	(478,234)	-	-	709,161

시설장치	1,691,162	(375,877)	-	-	1,315,285

합계	2,893,557	(869,110)	-	-	2,024,447

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

차량운반구	15,000	(14,999)	-	-	1

비품	913,843	(387,677)	-	-	526,166

시설장치	822,662	(279,137)	-	-	543,525

합계	1,751,505	(681,813)	-	-	1,069,692

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	손상차손	기타증감	기말장부금액

차량운반구	1	-	-	-	-	-	1

비품	526,166	273,552	-	(90,557)	-	-	709,161

시설장치	543,525	868,501	-	(96,741)	-	-	1,315,285

합계	1,069,692	1,142,053	-	(187,298)	-	-	2,024,447

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	손상차손	기타증감	기말장부금액

차량운반구	1	-	-	-	-	-	1

비품	409,598	265,479	-	(148,911)	-	-	526,166

시설장치	501,076	192,037	-	(149,588)	-	-	543,525

합계	910,675	457,516	-	(298,499)	-	-	1,069,692

16. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	338,594	(118,973)	-	-	219,621

산업재산권	125,140	(77,921)	-	-	47,219

회원권	162,294	-	-	-	162,294

합계	626,028	(196,894)	-	-	429,134

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	296,890	(87,042)	-	-	209,848

산업재산권	113,209	(65,685)	-	-	47,524

합계	410,099	(152,727)	-	-	257,372

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	상각	손상차손	기타증감	기말장부금액

소프트웨어	209,848	41,703	-	(31,930)	-	-	219,621

산업재산권	47,524	11,931	-	(12,236)	-	-	47,219

회원권	-	162,294	-	-	-	-	162,294

합계	257,372	215,928	-	(44,166)	-	-	429,134

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	상각	손상차손	기타증감	기말장부금액

소프트웨어	192,610	71,944	-	(54,706)	-	-	209,848

산업재산권	52,902	15,751	-	(21,129)	-	-	47,524

합계	245,512	87,695	-	(75,835)	-	-	257,372

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

경상연구개발비	1,071,183	1,893,450	475,551	945,493

17. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	1,601,990	-	893,736

기타보증금	-	123,570	-	167,021

현재가치할인차금:

임차보증금	-	(53,571)	-	-

합계	-	1,671,989	-	1,060,757

18. 미지급금 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,057,962	-	7,017,516	-

미지급비용	123,501	-	144,899	-

합계	5,181,463	-	7,162,415	-

19. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	229,981	-	359,073	-

예수금	41,491	-	125,780	-

부가가치세예수금	1,090,801	-	1,420,797	-

합계	1,362,273	-	1,905,650	-

20. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,153,711	2,730,987

사외적립자산 공정가치	(1,675,302)	(1,074,767)

합계	1,478,409	1,656,220

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	2,730,987	1,840,872

근무원가	429,440	552,930

이자원가	39,482	22,097

재측정요소:

재무적가정의 변동에서 발생한보험수리적손익	-	(1,817)

경험조정으로 인해 발생한보험수리적손익	-	415,231

인구통계적가정의 변동에서 발생한보험수리적손익	-	-

급여지급액	(46,198)	(98,326)

기말장부금액	3,153,711	2,730,987

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	1,074,767	665,854

이자수익	15,538	19,786

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(11,346)	(8,213)

사용자의 기여금	642,541	495,666

급여지급액	(46,198)	(98,326)

기말장부금액	1,675,302	1,074,767

당반기와 전반기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 4,192 천원과 2,483천원입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타금융상품	1,675,302	1,074,767

(5) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	214,720	429,440	138,128	276,465

순이자손익	11,972	23,943	4,854	5,432

합계	226,692	453,383	142,982	281,897

(6) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감전재측정요소	(7,962)	(11,346)	(1,309)	(3,133)

법인세효과	1,752	2,496	288	689

법인세차감후재측정요소	(6,210)	(8,850)	(1,021)	(2,444)

(7) 보험수리적가정 당반기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	3.05%~3.07%	3.05%~3.07%

미래임금상승률	3.39%~3.95%	3.39%~3.95%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

(8) 당반기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.7년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계

급여지급액	285,124	337,008	784,948	2,415,542	14,400,050	18,222,672

21. 장기종업원급여부채 연결실체는 일정 기준을 충족한 장기근속임직원을 대상으로 휴가 및 상여금을 지급하는 리프레쉬 휴가제도를 운영하고 있으며, 이에 대한 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 당반기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기종업원급여부채	535,316	462,843

22. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	9,569,842주	9,569,842주

보통주자본금	4,784,921	4,784,921

(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

주식수	보통주자본금	주식수	보통주자본금

기초장부금액	9,569,842주	4,784,921	32,253,838주	3,225,384

액면병합(*1)	-	-	(25,803,071주)	(1)

무상증자(*2)	-	-	3,119,075주	1,559,538

기말장부금액	9,569,842주	4,784,921	9,569,842주	4,784,921

(*1) 2016년 3월 2일자 이사회결의에 따라 기명식 보통주 5주를 1주로 병합하는 액면병합을 실시하였습니다.
(*2) 2016년 5월 10일자 이사회결의에 따라 주식발행초과금을 재원으로 기존주주(자기주식 제외)에게 보통주 1주당 0.5주의 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였습니다.

23. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	16,199,686	16,199,686

주식선택권	238,794	238,794

자기주식처분손실	(573,665)	(573,665)

자기주식	(3,838,659)	(3,838,659)

기타	119,646	119,646

합계	12,145,802	12,145,802

(2) 당반기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	주식선택권	자기주식처분손실	자기주식	기타	합계

기초장부금액	16,199,686	238,794	(573,665)	(3,838,659)	119,646	12,145,802

액면병합	-	-	-	-	-	-

무상증자	-	-	-	-	-	-

주식보상비	-	-	-	-	-	-

자기주식의 취득	-	-	-	-	-	-

자기주식의 처분	-	-	-	-	-	-

주식선택권의 행사	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	16,199,686	238,794	(573,665)	(3,838,659)	119,646	12,145,802

② 전기

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	주식선택권	자기주식처분손실	자기주식	기타	합계

기초장부금액	17,776,837	297,282	(604,673)	(3,691,055)	119,646	13,898,037

액면병합	(1,919)	-	-	-	-	(1,919)

무상증자	(1,575,232)	-	-	-	-	(1,575,232)

주식보상비	-	1,512	-	-	-	1,512

자기주식의 취득(*)	-	-	-	(167,851)	-	(167,851)

자기주식의 처분	-	-	31,008	20,247	-	51,255

주식선택권의 행사	-	(60,000)	-	-	-	(60,000)

기말장부금액	16,199,686	238,794	(573,665)	(3,838,659)	119,646	12,145,802

(*) 전기 중 연결실체는 액면병합 및 무상증자과정에서 발생한 단주를 자기주식으로 취득하였습니다.

(3) 주식기준보상제도연결실체는 임직원에게 지배기업의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 권리(Stock Option, 이하 "스톡옵션") 및 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 "스톡그랜트")을 체결하였으며, 당반기말 현재 연결실체가 부여한 스톡옵션 및 스톡그랜트는 모두 행사되거나 부여 취소되었습니다.(가) 당반기와 전기 중 스톡그랜트수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

기초수량	-	6,301주

부여	-	-

상실(*1)	-	(2,551주)

행사(*2)	-	(1,125주)

기타증감(*3)	-	(2,625주)

기말수량	-	-

(*1) 전기 및 전기 이전에 부여한 2차, 4차, 5차 스톡그랜트와 관련하여 해당 임직원이 스톡그랜트 가득 전 퇴사함에 따라 부여취소되었습니다.
(*2) 전기 중 4차 스톡그랜트가 전량 행사되었습니다.
(*3) 전기 중 발생한 액면병합 및 무상증자에 따른 변동효과를 반영하여 조정되었습니다.

(나) 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	238,794	297,282

주식보상비	-	1,512

주식선택권의 행사	-	(60,000)

기말장부금액	238,794	238,794

전기 중 연결실체의 임직원은 가득기간이 만료된 스톡옵션 및 스톡그랜트를 행사하였으며, 이에 따라 관련 주식선택권 60,000천원을 제거하였습니다.

(다) 당반기와 전반기 중 주식기준보상제도와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

스톡그랜트	-	-	(15,183)	1,512

(4) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초장부금액	213,288주	(3,838,659)	1,049,369주	(3,691,055)

취득(*1)	-	-	4,540주	(167,850)

처분	-	-	(1,125주)	20,246

액면병합(*2)	-	-	(839,496주)	-

기말장부금액	213,288주	(3,838,659)	213,288주	(3,838,659)

(*1) 전기 중 연결실체는 액면병합 및 무상증자 과정에서 발생한 단주 4,540주를 자기주식으로 취득하였습니다.
(*2) 전기 중 지배기업은 기명식 보통주 5주를 1주로 병합하는 액면병합을 실시함에 따라 자기주식수 839,496주가 조정되었습니다.

전기 중 연결실체는 임직원의 주식선택권 행사에 따라 자기주식 1,125주를 처분하였습니다. 또한, 전기 중 자기주식 4,540주를 취득한 결과 당반기말 현재 총 213,288주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

24. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	154,148	154,148

미처분이익잉여금	110,996,648	102,055,271

합계	111,150,796	102,209,419

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	102,209,419	87,510,634

당기순이익	9,292,720	15,613,130

차감: 비지배지분	(342,493)	(589,220)

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	(8,850)	(328,870)

차감: 비지배지분	-	3,745

기말장부금액	111,150,796	102,209,419

25. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	189,959	52,249

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	52,249	27,712

평가	294,727	356,765

처분	(157,017)	(332,228)

기말장부금액	189,959	52,249

26. 영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,878,333	3,772,396	1,878,759	3,261,505

퇴직급여	226,692	453,383	142,982	281,897

복리후생비	297,434	1,096,838	814,454	1,174,961

주식보상비	-	-	(15,183)	1,512

운반비	4,727	8,061	3,277	11,873

지급임차료	130,203	262,573	93,970	189,240

감가상각비	103,874	187,298	72,062	136,822

무형자산상각비	22,879	44,166	18,699	35,770

건물관리비	109,762	168,856	51,191	96,191

소모품비	41,425	52,924	25,146	33,782

보험료	24,962	47,181	6,811	39,582

세금과공과	11,902	52,414	10,362	25,369

여비교통비	17,671	50,142	16,502	49,139

통신비	8,743	17,304	7,168	16,058

차량유지비	6,166	15,054	10,488	18,788

교육훈련비	287	695	3,701	5,765

도서인쇄비	3,177	7,549	2,168	5,552

지급수수료	834,218	1,602,757	572,554	1,175,251

게임수수료	8,857,286	19,201,519	7,719,772	16,340,688

광고선전비	256,232	635,877	213,098	648,597

접대비	17,176	38,210	32,029	57,584

장기종업원급여	54,236	108,473	22,059	44,225

대손상각비	(1,500)	(3,000)	(1,500)	(3,000)

경상연구개발비	1,071,183	1,893,450	475,551	945,493

원재료와 소모품의 사용액	6,269	33,096	3,631	7,508

합계	13,983,337	29,747,216	12,179,751	24,600,152

(2) 당반기와 전반기 중 캐릭터매출과 관련한 원가산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초제품	-	-	-	-

당기제품제조원가	15,536	53,407	3,631	15,687

소계	15,536	53,407	3,631	15,687

타계정으로대체	(9,267)	(20,311)	-	(8,179)

기말제품	-	-	-	-

제품매출원가	6,269	33,096	3,631	7,508

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	407,154	524,865	217,696	490,689

당기손익인식금융자산평가이익	137,636	325,380	98,296	164,998

당기손익인식금융자산처분이익	55,444	91,651	43,152	118,640

매도가능금융자산처분이익	224,875	405,423	96,381	162,659

기타금융자산처분이익	45,689	45,689	-	-

외환차익	921	11,402	3,147	7,899

외화환산이익	4,126	4,126	-	-

합계	875,845	1,408,536	458,672	944,885

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산평가손실	15,815	41,114	51,935	51,935

외환차손	14,199	42,000	12,876	20,925

외화환산손실	(3,279)	-	(11,873)	4,737

합계	26,735	83,114	52,938	77,597

(3) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	125,246	170,896	151,566	335,691

매도가능금융자산	136,116	181,096	10,301	28,987

만기보유금융자산	145,792	172,873	55,829	126,011

합계	407,154	524,865	217,696	490,689

(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산 공정가치의 변동	121,565	377,856	179,028	280,205

처분으로 인한 재분류	(138,114)	(201,305)	(96,381)	(162,659)

법인세효과	3,641	(38,841)	(18,182)	(25,860)

합계	(12,908)	137,710	64,465	91,686

(5) 당반기와 전반기 중 인식한 매출채권 및 기타채권의 손상차손내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타채권	(1,500)	(3,000)	(1,500)	(3,000)

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	41	1,304	12	318

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,050	2,100	960	1,920

잡손실	-	77	1,225	3,698

합계	1,050	2,177	2,185	5,618

29. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율(당반기: 6.25%, 전반기: 14.06%)에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제 비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다. (2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변경될 수 있습니다.(3) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.30. 주당이익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 당기순이익	3,896,555	8,950,227	3,318,643	7,157,742

가중평균유통보통주식수	9,356,554주	9,356,554주	9,357,162주	9,358,565주

기본(희석)주당이익	416원	957원	355원	765원

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

31. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여	453,383	281,897

장기종업원급여	108,473	44,225

주식보상비	-	1,512

대손상각비	(3,000)	(3,000)

감가상각비	187,298	136,822

무형자산상각비	44,166	35,770

외화환산손실	-	4,737

당기손익인식금융자산평가손실	41,114	51,935

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감	113,915	111,580

법인세비용	619,677	1,185,275

이자수익	(524,865)	(490,689)

당기손익인식금융자산평가이익	(325,380)	(164,998)

당기손익인식금융자산처분이익	(91,651)	(118,640)

매도가능금융자산처분이익	(405,423)	(162,659)

기타금융자산처분이익	(45,689)	-

외화환산이익	(4,126)	-

합계	167,892	913,767

(3) 당반기와 전반기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	1,599,877	452,941

미수금의 감소(증가)	(6,348)	(146,659)

선급금의 감소(증가)	(38,033)	95,897

선급비용의 감소(증가)	47,118	50,304

장기선급비용의 감소(증가)	2,101	-

미지급금의 증가(감소)	(1,959,556)	(1,302,267)

미지급비용의 증가(감소)	(21,398)	-

예수금의 증가(감소)	(84,289)	(76,254)

부가가치세예수금의 증가(감소)	(329,995)	(63,448)

선수금의 증가(감소)	(129,092)	158,916

장기종업원급여의 지급	(36,000)	(25,500)

사외적립자산의 납입	(642,541)	(495,666)

합계	(1,598,156)	(1,351,736)

(4) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임차보증금의 현재가치	55,651	-

주식발행초과금의 자본금대체	-	1,559,538

32. 특수관계자거래(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명	비고

당반기말	전기말

연결실체에 영향력을 행사하는 기업:

유의적인 영향력 행사기업	(주)스마일게이트홀딩스	(주)스마일게이트홀딩스	-

연결실체가 영향력을 행사하는 기업:

관계기업	애니팡미래콘텐츠투자조합	애니팡미래콘텐츠투자조합	-

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다.

(3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

애니팡미래콘텐츠투자합	관계기업	-	-	-	-	1,800,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

애니팡미래콘텐츠투자합	관계기업	-	-	-	-	900,000

임직원	기타특수관계자	50,000	50,000	-	-	-

합계	50,000	50,000	-	-	900,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무는 없습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여(*1)	225,571	624,582	239,260	631,763

퇴직급여(*1,2)	58,866	117,732	41,767	75,826

장기종업원급여(*1,3)	1,728	3,456	999	1,505

(*1) 상기 보상내역은 등기이사만을 대상으로 작성하였습니다.
(*2) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대해 당기손익으로 인식한 퇴직급여를 표시하고 있습니다.
(*3) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대해 당기손익으로 인식한 장기종업원급여를 표시하고 있습니다.

33. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무 및 보증을 위해 제공한 담보의 내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체는 콘텐츠제작지원 협약지원금 반환과 관련하여 서울보증보험 주식회사로부터 50,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 연결실체가 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	장부금액	부보금액

자동차보험	차량운반구	1	-

운용리스
차량운반구	-	408,500

합계	1	408,500

한편, 연결실체는 상기 보험이외에 임원의 법률적 손해배상과 관련하여 임원배상책임보험(부보금액 1,000,000천원) 및 임직원상해보험(부보금액 49,402,710천원)에 가입하고 있습니다.(5) 당반기말 현재 연결실체가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(6) 당반기말 현재 연결실체는 Google Inc. 등과 모바일게임의 유통 및 결제에 대한 거래약정을 체결하고 있으며, 관련 매출액의 일정 비율을 게임수수료로 지급하고 있습니다.

34. 위험관리(1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 기타 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	20,831,850	5,209,158

단기금융상품	7,000,000	5,000,000

매출채권및기타채권	5,094,202	6,571,654

당기손익인식금융자산	41,572,083	39,515,669

매도가능금융자산	37,255,761	57,706,670

만기보유금융자산	14,000,000	10,000,000

장기금융상품	1,723,841	1,444,306

기타금융자산	1,671,989	1,060,757

합계	129,149,726	126,508,214

연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년초과

당반기말:

미지급금및기타채무	5,181,463	5,181,463	5,181,463	-	-	-

전기말:

미지급금및기타채무	7,162,415	7,162,415	7,162,415	-	-	-

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 환위험관리연결실체는 해외시장관리와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	602,577	913,365

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

AED	12	(12)	24	(24)

AUD	164	(164)	239	(239)

CAD	112	(112)	161	(161)

CHF	-	-	2	(2)

CNH	-	-	-	-

CNY	233	(233)	218	(218)

DKK	-	-	-	-

EUR	57	(57)	49	(49)

GBP	173	(173)	174	(174)

HKD	214	(214)	340	(340)

IDR	4	(4)	-	-

JPY	1,524	(1,524)	2,606	(2,606)

NOK	-	-	2	(2)

MXN	1	(1)	-	-

NZD	1	(1)	3	(3)

PHP	6	(6)	178	(178)

RUB	36	(36)	3	(3)

SEK	5	(5)	-	-

SGD	144	(144)	115	(115)

THB	5	(5)	3	(3)

TWD	35	(35)	128	(128)

USD	57,532	(57,532)	87,092	(87,092)

합계	60,258	(60,258)	91,337	(91,337)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험관리당반기말 현재 연결실체는 금융기관차입금 등 이자부부채를 보유하지 않음에 따라 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.⑤ 기타 가격위험관리연결실체는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의수익구조를 고려할 때 가격지수변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산 등을 차감한순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	9,676,582	13,934,657

차감:

현금및현금성자산	(20,831,850)	(5,209,158)

단기금융상품	(7,000,000)	(5,000,000)

당기손익인식금융자산	(41,572,083)	(39,515,669)

매도가능금융자산	(20,245,911)	(49,728,661)

만기보유금융자산	(4,000,000)	(10,000,000)

순부채	(83,973,262)	(95,518,831)

자본총계	129,493,783	120,072,203

연결실체는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 있습니다.