위메이드플레이 반기보고서 (2025.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 사업결합1) 2024년 10월 2일자로 종속기업인 ㈜플레이토즈가 ㈜플레이매치컬을 흡수합병했습니다. 두 기업 모두 당사 지분율 100%인 완전자회사이며 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로, 합병 이후 종속기업 ㈜플레이토즈의 발행주식수 및 당사 지분율은 100%로 동일합니다. 본 합병 이후 ㈜플레이매치컬의 자산 및 부채 금액은 ㈜플레이토즈의 재무제표에 장부가액으로 반영되었습니다.

2) 2023년 3월 1일자로 종속기업인 ㈜플레이링스가 ㈜도티소프트 지분을 100%인수하여 종속기업으로 편입하였습니다. 관련 거래로 발생한 이전대가와 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

I. 이전대가	1,038,000

현금	1,038,000

II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

[자산]

현금및현금성자산	241

기타자산	9

소계	250

[부채]

매입채무및기타채무	52

소계	52

III. 영업권	1,037,802

(2) 자산양수도2025년 4월 7일 당사가 보유한 부동산펀드 'JB국내리츠일반사모부동산투자신탁제1호'의 일부를 계열회사인 ㈜위메이드에 매각하였습니다. 해당 거래에 따라 2025년 2분기부터 'JB국내리츠일반사모부동산투자신탁제1호'는 연결대상 종속회사에서 관계기업으로 변경되었으며, 해당 펀드가 투자한 리츠(REITs)인 '㈜케이원제19호위탁관리부동산투자회사' 또한 연결대상 종속회사에서 관계기업으로 변경되었습니다.(3) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제16기 반기	매출채권	9,905,412	-	-

대여금	-	-	-

미수수익	86	-	-

미수금	19,770	-	-

전대리스순투자	291,985	-	-

합계	10,217,253	-	-

제15기	매출채권	10,180,569	-	-

대여금	-	-	-

미수수익	262	-	-

미수금	61,695	-	-

전대리스순투자	514,373	-	-

합계	10,756,899	-	-

제14기	매출채권	9,923,481	-	-

대여금	11,110	-	-

미수수익	200,057	-	-

미수금	4,309	-	-

전대리스순투자	1,120,546	-	-

합계	11,259,503	-	-

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제14기	제15기	제16기 반기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	9,773,380	132,030	2	-	9,905,412

미수수익	86	-	-	-	86

미수금	19,770	-	-	-	19,770

전대리스순투자	291,985	-	-	-	291,985

대여금	-	-	-	-	-

구성비율	98.7%	1.3%	0.0%	-	100.0%

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 해당사항 없음(2) 재고자산의 실사내용 해당사항 없음

라. 수주계약 현황해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다.

연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	48,597,710	48,597,710

매출채권	-	9,905,412	9,905,412

당기손익공정가치측정금융자산	150,904,189	-	150,904,189

기타금융자산	-	2,572,445	2,572,445

합계	150,904,189	61,075,567	211,979,756

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	31,580,180	31,580,180

단기금융상품	-	1,174,526	1,174,526

매출채권	-	10,180,569	10,180,569

당기손익공정가치측정금융자산	145,521,065	-	145,521,065

기타금융자산	-	2,960,912	2,960,912

합계	145,521,065	45,896,187	191,417,252

2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합계

기타금융부채(*)	4,567,260	-	4,567,260

리스부채	-	2,059,333	2,059,333

비지배지분금융부채	10,429,030	-	10,429,030

합계	14,996,290	2,059,333	17,055,623

(*) 종업원급여 관련 부채 등은 제외되었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합계

기타금융부채(*)	11,308,292	-	11,308,292

리스부채	-	3,559,752	3,559,752

유동장기차입금	93,600,000	-	93,600,000

비지배지분금융부채	27,967,438	-	27,967,438

합계	132,875,730	3,559,752	136,435,482

(*) 종업원급여 관련 부채 등은 제외되었습니다.

3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적