위메이드플레이 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

16기 1분기 2025년 03월 31일 현재
15기 1분기 2024년 03월 31일 현재
주식회사 위메이드플레이와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 위메이드플레이와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 위메이드플레이(이하 "지배기업")는 소프트웨어 개발, 서비스 및 컨설팅업, 게임개발업 등을 주된 사업목적으로 하여 2009년 1월에 설립되었으며, 본사를 경기도 성남시 분당구 서현동에 두고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 주식회사 하나그린기업인수목적회사와 2013년 5월 30일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 10월 18일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 주식회사 하나그린기업인수목적회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 선데이토즈(피합병회사)를 흡수합병하였습니다.지배기업은 2022년 3월 31일 사명을 주식회사 위메이드플레이로 변경하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금은 5,734,921천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜위믹스코리아	3,900,000	34.00%	3,900,000	34.00%

자기주식	1,068,801	9.32%	1,068,801	9.32%

기타주주	6,501,041	56.68%	6,501,041	56.68%

합계	11,469,842	100.00%	11,469,842	100.00%

(2) 종속기업의 개요(가) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보고기간종료일	지분율	지배력판단근거

당분기말	전기말

㈜플레이링스(*2)	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	80.01%	80.27%	의결권과반수보유

㈜플레이매치컬(*3)	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	-	-	의결권과반수보유

㈜플레이토즈	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	100.00%	100.00%	의결권과반수보유

㈜도티소프트	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	80.01%	80.27%	의결권과반수보유

㈜플레이킹스	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	90.91%	90.91%	의결권과반수보유

코람코일반사모
부동산투자신탁제142호(*4)	대한민국	투자업	8월 31일	63.71%	63.71%	(*1)

JB국내리츠일반사모
부동산투자신탁제1호(*4)	대한민국	투자업	8월 31일	76.82%	76.82%	(*1)

㈜케이원제19호위탁관리부동산투자회사	대한민국	투자업	12월 31일	55.58%	55.58%	의결권과반수보유

(*1) 지배기업이 LP로 참여하고 있으며, 피투자회사의 변동이익 대부분에 노출되어 지배력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당기 중 종속기업인 ㈜플레이링스는 주식매수선택권의 행사로 지분율이 80.01%로 감소하였습니다.(*3) 전기 중 종속기업인 ㈜플레이토즈와의 흡수합병으로 인하여 소멸되었습니다.(*4) 전기 중 연결회사가 기타특수관계자인 ㈜전기아이피에 코람코일반사모부동산투자신탁제142호의 지분 31.03%, JB국내리츠일반사모부동산투자신탁제1호의 지분 14.36%를 매각함에 따라 유효지분율이 변동하였습니다.

(나) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜플레이링스	㈜플레이토즈	㈜도티소프트	㈜플레이킹스

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

[재무상태표]

유동자산	23,679,198	21,857,930	70,650	142,301	19,613	30,414	31,461	280,023

비유동자산	55,360,696	56,266,809	105,305	139,232	6,171	7,203	27,952	103,924

자산총계	79,039,894	78,124,739	175,955	281,533	25,784	37,617	59,413	383,947

유동부채	7,482,003	7,844,189	2,917,654	2,925,361	6,359	7,070	535,434	108,257

비유동부채	1,239,056	1,234,103	1,455,480	1,444,403	14,796	12,998	513,485	1,120,733

부채총계	8,721,059	9,078,292	4,373,134	4,369,764	21,155	20,068	1,048,919	1,228,990

자본총계	70,318,835	69,046,447	(4,197,179)	(4,088,231)	4,629	17,549	(989,506)	(845,043)

(단위: 천원)

구분	JB국내리츠일반사모부동산투자신탁제1호	코람코일반사모부동산투자신탁제142호	㈜케이원제19호위탁관리부동산투자회사

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

[재무상태표]

유동자산	332,149	151	660,309	29,699	4,866,827	3,240,362

비유동자산	39,200,000	39,200,000	22,800,000	22,800,000	162,272,144	162,839,851

자산총계	39,532,149	39,200,151	23,460,309	22,829,699	167,138,971	166,080,213

유동부채	56,146	18,450	38,583	9,874	2,788,108	96,220,008

비유동부채	-	-	-	-	97,197,763	1,196,129

부채총계	56,146	18,450	38,583	9,874	99,985,871	97,418,137

자본총계	39,476,003	39,181,701	23,421,726	22,819,825	67,153,100	68,662,076

(단위: 천원)

구분	㈜플레이링스	㈜플레이토즈	㈜플레이매치컬(*)	㈜도티소프트

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

[포괄손익계산서]

영업수익	18,377,728	16,636,079	1	122	-	-	-	-

당기순손익	1,219,574	1,461,103	(108,519)	(557,010)	-	(387,447)	(12,921)	(72,997)

총포괄손익	1,206,522	1,467,078	(108,949)	(557,350)	-	(388,484)	(12,921)	(72,997)

(단위: 천원)

구분	㈜플레이킹스	JB국내리츠일반사모부동산투자신탁제1호	코람코일반사모부동산투자신탁제142호	㈜케이원제19호위탁관리부동산투자회사

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

[포괄손익계산서]

영업수익	-	-	331,803	332,712	630,426	632,153	1,625,537	1,445,768

당기순손익	(132,579)	(253,914)	294,049	294,540	601,901	603,546	(546,745)	(486,746)

총포괄손익	(133,705)	(253,914)	294,049	294,540	601,901	603,546	(546,745)	(486,746)

(*) 전기 중 종속기업투자인 (주)플레이매치컬은 (주)플레이토즈와의 흡수합병으로 인하여 소멸되었습니다.

(다) 당분기와 전분기 중 연결범위의 변동내역은 존재하지 않습니다.

(라) 당분기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'와 기업회계기준서 제1109호 '금융상 품'계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련규정을 명확화 하였습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 연차개선 기존 기준의 해석을 명확히 하거나 일관성을 높이기 위해 이루어졌으며, 주요 내용은다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 특정 금융부채 관련 현금흐름 공시의 명확성 제고를 위해 금융부채 상환과 관련된 세부 정보를 보다 명확히 제공하도록 요구됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 특정 개정사항 최초 적용시 완화 규정을 명확화 하였습니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 금융상품의 이전과 관련된 공시 요구사항이 개정되었으며, 금융자산 및 금융부채의 공시사항이 보다 구체화 되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융자산의 상각후원가 측정과 관련하여 금융상품의 손상 인식 모델이 보다 명확하게 조정되었습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 연결범위 판단 기준과 관련하여 특정 사례에 대한 명확한 가이드라인이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추적평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 최계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결회사는 모바일게임의 개발 및 유통이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

모바일게임매출	25,251,467	22,709,546

기타매출	7,145,680	7,646,444

합계	32,397,147	30,355,990

(2) 당분기와 전분기 중 지역부문별 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	13,938,464	13,446,991

국외	18,458,683	16,908,999

합계	32,397,147	30,355,990

(3) 연결회사의 게임매출의 주요 고객은 업종 특성상 불특정 다수의 스마트 기기 사용자로 구성되어 있습니다. 모바일 게임시장의 특성상 이와 같은 모바일 게임서비스는 대부분 글로벌 플랫폼 사업자인 구글, 애플 등을 통해 제공 및 결제되고 있으며, 모바일 광고서비스의 경우는 글로벌 모바일 광고회사들로 구성되어 있습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	33,137,589	33,137,589

단기금융상품	-	1,017,863	1,017,863

매출채권	-	10,517,074	10,517,074

당기손익공정가치측정금융자산	149,238,819	-	149,238,819

기타금융자산	-	3,650,340	3,650,340

합계	149,238,819	48,322,866	197,561,685

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	31,580,180	31,580,180

단기금융상품	-	1,174,526	1,174,526

매출채권	-	10,180,569	10,180,569

당기손익공정가치측정금융자산	145,521,065	-	145,521,065

기타금융자산	-	2,960,912	2,960,912

합계	145,521,065	45,896,187	191,417,252

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합계

기타금융부채(*)	10,402,689	-	10,402,689

리스부채	-	2,815,043	2,815,043

장기차입금	96,000,000	-	96,000,000

비지배지분금융부채	27,617,298	-	27,617,298

합계	134,019,987	2,815,043	136,835,030

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합계

기타금융부채(*)	11,308,292	-	11,308,292

리스부채	-	3,559,752	3,559,752

유동장기차입금	93,600,000	-	93,600,000

비지배지분금융부채	27,967,438	-	27,967,438

합계	132,875,730	3,559,752	136,435,482

(*) 종업원급여 관련 부채 등은 제외되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

[금융자산]

상각후원가측정금융자산:

이자수익	283,455	449,051

대손상각비	23	-

외환차익	144,635	385,820

외화환산이익	249,367	427,258

외환차손	(263,163)	(28,922)

외화환산손실	(309)	(15)

소계	414,008	1,233,192

당기손익공정가치측정금융자산:

배당금수익(금융)	4,161,097	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	549,250	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(25,608)

소계	4,710,347	(25,608)

[금융부채]

상각후원가로 인식된 금융부채:

이자비용(*)	(903,773)	(750,521)

외환차익	94,387	20,238

외화환산이익	1	-

외환차손	(192,679)	(92,648)

외화환산손실	(11,523)	(39,855)

기타금융부채거래손실	-	(33,956)

소계	(1,013,587)	(896,742)

당기손익공정가치측정금융부채:

파생상품거래이익	-	3,117

소계	-	3,117

합계	4,110,768	313,959

(*) 리스부채 상각비용이 포함되었습니다.

6. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

펀드	115,622,280	-	2,719,546	112,902,734	115,622,280

지분증권	30,957,039	-	-	30,957,039	30,957,039

전환상환우선주	2,659,500	-	-	2,659,500	2,659,500

합계	149,238,819	-	2,719,546	146,519,273	149,238,819

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

펀드	111,904,526	-	2,170,296	109,734,230	111,904,526

지분증권	30,957,039	-	-	30,957,039	30,957,039

전환상환우선주	2,659,500	-	-	2,659,500	2,659,500

합계	145,521,065	-	2,170,296	143,350,769	145,521,065

(3) 당분기말과 전기말 현재 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

펀드	기초자산에 근거한 평가기관의독립적인 가치평가 및 순자산가치기법 등	금리, 주식 및 채권 등 기초자산가격	해당사항없음

지분증권	배당할인모형	할인율, 추정 배당액	할인율 12.72%

전환상환우선주	현금흐름할인법, 옵션가격결정모형	주가, 주가변동성, 할인율	할인율 3.00%~15.34%

변동성 44.35%

(4) 당분기와 전분기 중 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

펀드	지분증권	전환상환우선주	펀드	전환상환우선주	파생상품부채

기초	109,734,230	30,957,039	2,659,500	67,093,017	5,856,317	12,468

매입	3,168,504	-	-	721,926	-	(3,117)

매도	-	-	-	-	-	-

평가	-	-	-	-	-	-

기말	112,902,734	30,957,039	2,659,500	67,814,943	5,856,317	9,351

(5) 민감도분석금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적인 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인율변동	주가변동	주가변동성	할인율변동	주가변동	주가변동성

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

지분증권(*1)	1,194,343	(1,139,435)	-	-	-	-	1,194,343	(1,139,435)	-	-	-	-

전환상환우선주(*2)	-	-	98,781	(87,301)	129,923	(122,613)	-	-	98,781	(87,301)	129,923	(122,613)

(*1) 지분증권은 주요 투입변수인 할인율을 1%p만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 전환상환우선주 및 신주인수권은 주요 투입변수인 기초자산의 주가 및 주가변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	18,370,698	27,559,920

단기투자자산	14,766,891	4,020,260

합계	33,137,589	31,580,180

8. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타예금(*)	1,017,863	1,174,526

합계	1,017,863	1,174,526

(*) 당분기말 기타예금 1,017,863천원(전기말: 1,174,526천원)은 장기차입금에 대한 질권설정이 되어 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참고).

9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,517,074	-	10,180,569	-

기타금융자산:

미수금	850,432	-	61,695	-

미수수익	650	-	262	-

리스채권	389,581	-	514,373	-

임차보증금	1,501,578	550,500	1,501,578	550,500

기타보증금	60,000	396,322	80,000	375,822

현재가치할인차금:

임차보증금	(52,092)	(19,680)	(69,051)	(25,778)

기타보증금	(562)	(26,389)	(1,454)	(27,036)

소계	2,749,587	900,753	2,087,403	873,508

합계	13,266,661	900,753	12,267,972	873,508

(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타금융자산과 관련한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	14,167,414	13,141,481

손실충당금:

매출채권	-	-

미수금	-	-

미수수익	-	-

대여금	-	-

리스채권	-	-

임차보증금	-	-

기타보증금	-	-

합계	14,167,414	13,141,481

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

연결회사의 매출채권 및 기타금융자산에 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처(소비자)에 분산되어 있습니다.

10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

펀드	2,719,546	112,902,734	2,170,296	109,734,230

지분증권	-	30,957,039	-	30,957,039

전환상환우선주	-	2,659,500	-	2,659,500

합계	2,719,546	146,519,273	2,170,296	143,350,769

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	145,521,065	105,458,736

취득	3,168,504	721,926

처분	-	-

평가	549,250	(25,608)

기말장부금액	149,238,819	106,155,054

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(*1)	596,673	633,244	-	554,557

선급비용(*2)	2,835,236	124,282	1,638,115	19,047

계약자산(*3)	236,932	-	241,762	-

부가가치세대급금	189,361	-	271,967	-

합계	3,858,202	757,526	2,151,844	573,604

(*1) 라이선스 사용료 지급 건에 대해 장기선급금으로 인식하였으며, 자산성 검토 후 당분기말 340,000천원 손상처리하였습니다.(*2) 미니멈 개런티 지급 건에 대해 자산성 검토 후 당분기말 손상처리 금액을 없으며, 전기말: 339,465천원 손상처리 하였습니다.(*3) 마켓수수료 등의 계약체결증분원가 당분기말 236,932천원(전기말: 241,762천원)을 계약자산으로 인식하였습니다. 이는 고객에 의하여 사용되는 시기에 비용으로 인식되며 향후 1년 이내 발생할 것으로 예상됩니다.

12. 관계기업투자 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명	소재지	업종	보고기간종료일	지분율	측정방법

당분기말	전기말

관계기업	스마트유니온비대면투자조합	대한민국	투자업	12월 31일	34.01%	34.01%	지분법

코나메타버스투자조합	대한민국	투자업	12월 31일	30.00%	30.00%	지분법

㈜핑거랩스(*1)	대한민국	서비스업	12월 31일	4.66%	4.66%	공정가치법

㈜빅독(*1)	대한민국	서비스업	12월 31일	25.93%	25.93%	공정가치법

공동기업	㈜플레이디앤씨(*2)	대한민국	정보통신업	12월 31일	-	50.00%	지분법

(*1) 이사 선임권한을 획득함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다. 한편, 소유지분과 연계된 손익에 실질적으로 현재 접근할 수 없으므로 동 상환전환우선주를 당기손익공정가치금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 2025년 3월 12일자로 청산되어 잔여재산 배분이 완료되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

스마트유니온비대면투자조합	4,000,000	3,547,080	3,547,080	4,000,000	3,745,431	3,745,431

코나메타버스투자조합	3,000,000	2,762,954	2,762,954	3,000,000	2,827,419	2,827,419

㈜플레이디앤씨	-	-	-	1,000,000	173,366	173,366

합계	7,000,000	6,310,034	6,310,034	8,000,000	6,746,216	6,746,216

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	지분법손익	기타증감	기말장부금액

스마트유니온비대면투자조합	3,745,431	-	-	(198,351)	-	3,547,080

코나메타버스투자조합	2,827,419	-	-	(64,465)	-	2,762,954

㈜플레이디앤씨(*)	173,366	-	(168,854)	(4,512)	-	-

합계	6,746,216	-	(168,854)	(267,328)	-	6,310,034

(*) 당기 중 청산되어 잔여재산 배분이 완료었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	지분법손익	기타증감	기말장부금액

스마트유니온비대면투자조합	2,359,789	-	-	(28,052)	-	2,331,737

코나메타버스투자조합	2,887,943	-	-	(146,089)	-	2,741,854

㈜플레이디앤씨	766,040	-	-	(93,373)	-	672,667

합계	6,013,772	-	-	(267,514)	-	5,746,258

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	스마트유니온비대면투자조합	코나메타버스투자조합	㈜플레이디앤씨

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

[재무상태표]

유동자산	3,876,385	4,459,215	680,549	3,395,432	-	457,379

비유동자산	6,552,031	6,552,352	8,535,896	6,035,898	-	20,000

자산총계	10,428,416	11,011,567	9,216,445	9,431,330	-	477,379

유동부채	-	-	6,600	6,600	-	130,647

비유동부채	-	-	-	-	-	-

부채총계	-	-	6,600	6,600	-	130,647

자본총계	10,428,416	11,011,567	9,209,845	9,424,730	-	346,732

(단위: 천원)

구분	㈜핑거랩스	㈜빅독

당분기말	전기말	당분기말	전기말

[재무상태표]

유동자산	937,042	4,392,749	266,797	378,928

비유동자산	273,272	6,236,805	18,865	18,865

자산총계	1,210,314	10,629,554	285,662	397,793

유동부채	16,217,114	6,091,057	37,615	13,772

비유동부채	79,322	7,377,787	-	-

부채총계	16,296,436	13,468,844	37,615	13,772

자본총계	(15,086,122)	(2,839,290)	248,047	384,021

(단위: 천원)

구분	스마트유니온비대면투자조합	코나메타버스투자조합	㈜플레이디앤씨(*1)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

[포괄손익계산서]

영업수익	6,072	3,591	5,883	13,582	-	-

당기순손익	(583,151)	(82,474)	(214,884)	(486,962)	(9,024)	(186,746)

총포괄손익	(583,151)	(82,474)	(214,884)	(486,962)	(9,024)	(186,746)

(단위: 천원)

구분	㈜핑거랩스(*2)	㈜빅독(*2)

당분기	전분기	당분기	전분기

[포괄손익계산서]

영업수익	31,676	113,887	106,858	-

당기순손익	(561,959)	(978,662)	(76,829)	(58,005)

총포괄손익	(561,959)	(978,662)	(76,829)	(58,005)

(*1) 2025년 3월 12일자로 청산되어 잔여재산 배분이 완료었습니다. 기재된 당기 금액은 2025년 3월 12일까지 발생한 금액입니다. (*2 ) 이사 선임권한을 획득함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다. 한편, 소유지분과 연계된 손익에 실질적으로 현재 접근할 수 없으므로 동 상환전환우선주를 당기손익공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

관계기업투자 및 공동기업투자의 요약재무정보는 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	기말장부금액

스마트유니온비대면투자조합	6,855,306	34.01%	3,547,080	-	3,547,080

코나메타버스투자조합	9,139,514	30.00%	2,762,954	-	2,762,954

합계	15,994,820	6,310,034	-	6,310,034

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	기말장부금액

스마트유니온비대면투자조합	11,011,567	34.01%	3,745,431	-	3,745,431

코나메타버스투자조합	9,424,730	30.00%	2,827,419	-	2,827,419

㈜플레이디앤씨	346,732	50.00%	173,366	-	173,366

합계	20,783,029	6,746,216	-	6,746,216

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니 다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	233,093	233,093

건물	213,101	(8,879)	204,222

비품	3,114,471	(2,495,781)	618,690

시설장치	3,092,618	(2,439,680)	652,938

합계	6,653,283	(4,944,340)	1,708,943

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	233,093	-	233,093

건물	213,101	(7,547)	205,554

차량운반구	98,802	(96,483)	2,319

비품	3,114,471	(2,405,627)	708,844

시설장치	3,092,618	(2,366,472)	726,146

합계	6,752,085	(4,876,129)	1,875,956

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	기말장부금액

토지	233,093	-	-	-	233,093

건물	205,554	-	-	(1,332)	204,222

차량운반구	2,319	-	(2,108)	(211)	-

비품	708,844	-	-	(90,154)	618,690

시설장치	726,146	-	-	(73,208)	652,938

합계	1,875,956	-	(2,108)	(164,905)	1,708,943

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	기말장부금액

비품	1,051,616	46,748	-	(102,920)	995,444

시설장치	965,066	-	-	(71,051)	894,015

합계	2,016,682	46,748	-	(173,971)	1,889,459

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	599,675	(552,633)	-	47,042

산업재산권	482,129	(355,087)	-	127,042

회원권	576,363	-	-	576,363

저작권	6,000	(5,400)	-	600

영업권	32,660,942	-	(1,910,495)	30,750,447

고객관계	14,577,441	(12,809,774)	-	1,767,667

합계	48,902,550	(13,722,894)	(1,910,495)	33,269,161

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	599,047	(544,729)	-	54,318

산업재산권	482,129	(332,590)	-	149,539

회원권	576,363	-	-	576,363

저작권	6,000	(5,100)	-	900

영업권	32,660,942	-	(1,910,495)	30,750,447

고객관계	14,577,441	(12,220,552)	-	2,356,889

합계	48,901,922	(13,102,971)	(1,910,495)	33,888,456

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	상각	기타증감	기말장부금액

소프트웨어	54,318	628	(7,904)	-	47,042

산업재산권	149,539	-	(22,497)	-	127,042

회원권	576,363	-	-	-	576,363

저작권	900	-	(300)	-	600

영업권	30,750,447	-	-	-	30,750,447

고객관계	2,356,889	-	(589,222)	-	1,767,667

합계	33,888,456	628	(619,923)	-	33,269,161

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	상각	기타증감	기말장부금액

소프트웨어	87,178	3,210	(8,763)	(3,329)	78,296

산업재산권	217,723	4,175	(22,308)	3,329	202,919

회원권	1,107,078	-	-	-	1,107,078

저작권	2,100	-	(300)	-	1,800

영업권	30,750,447	-	-	-	30,750,447

고객관계	4,713,777	-	(589,222)	-	4,124,555

합계	36,878,303	7,385	(620,593)	-	36,265,095

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	4,329,928	4,933,872

15. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	78,514,421	-	78,514,421

건물	90,833,004	(7,190,946)	83,642,058

합계	169,347,425	(7,190,946)	162,156,479

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	78,514,421	-	78,514,421

건물	90,833,004	(6,623,240)	84,209,764

합계	169,347,425	(6,623,240)	162,724,185

임대목적의 토지 및 건물입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 장기차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참고).

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	상각	기말장부금액

토지	78,514,421	-	78,514,421

건물	84,209,764	(567,706)	83,642,058

합계	162,724,185	(567,706)	162,156,479

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	상각	기말장부금액

토지	78,514,421	-	78,514,421

건물	86,480,590	(567,707)	85,912,883

합계	164,995,011	(567,707)	164,427,304

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익과 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	1,625,537	1,445,768

비용	1,051,878	973,326

(4) 투자부동산의 공정가치는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 투자부동산 공정가치 추정액은 184,100백만원 입니다.

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,139,742	-	5,441,495	-

미지급비용	2,365,367	-	2,849,933	-

임대보증금	2,332,260	1,198,658	2,332,260	1,198,658

현재가치할인차금:

임대보증금	(35,849)	(94,812)	(57,381)	(104,694)

합계	9,801,520	1,103,846	10,566,307	1,093,964

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동장기차입금	-	93,600,000

장기차입금	96,000,000	-

당분기말 현재 연결회사는 장기차입금과 관련하여 단기금융상품, 보험금 수령권,토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	만기일	상환방법

장기차입금	교보생명보험	4.3	45,000,000	2028-02-18	만기일시

신용협동조합중앙회	4.3	27,000,000	2028-02-18	만기일시

농협은행	4.3	20,000,000	2028-02-18	만기일시

수협은행	4.3	4,000,000	2028-02-18	만기일시

합계	96,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	전기말	만기일	상환방법

유동장기차입금	삼성생명보험㈜	3.3	70,000,000	2025-02-18	만기일시

㈜대신저축은행	4.5	10,000,000	2025-02-18	만기일시

㈜한국투자저축은행	4.5	9,600,000	2025-02-18	만기일시

유안타저축은행㈜	4.5	4,000,000	2025-02-18	만기일시

합계	93,600,000

18. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건물	1,925,054	2,554,090

차량운반구	413,651	390,129

기타	-	6,784

합계	2,338,705	2,951,003

당분기 중 증가된 사용권자산은 72,690천원(전분기: 133천원)입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동리스부채	2,554,882	3,288,342

리스부채	260,161	271,410

합계	2,815,043	3,559,752

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

건물	629,036	609,222

차량운반구	49,087	71,198

기타	6,783	6,783

합계	684,906	687,203

리스관련 수익:

리스채권에 대한 이자수익(금융수익)	5,410	12,279

리스관련 비용:

리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	38,004	74,839

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용)	38,094	56,335

합계	76,098	131,174

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 891,612천원(전분기: 914,591천원)입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동리스채권	389,581	514,373

합계	389,581	514,373

(5) 당분기와 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	514,373	1,120,546

발생	-	-

이자수익	5,410	12,279

회수	(130,202)	(142,910)

기말장부금액	389,581	989,915

(6) 다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 당분기말과 전기말 이후에 받게될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	397,066	527,268

할인되지 않은 총 리스료	397,066	527,268

미실현 금융수익	(7,485)	(12,895)

리스채권	389,581	514,373

19. 계약부채 및 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

계약부채	685,468	-	736,584	-

선수임대료	20,949	93,916	37,448	104,165

예수금	605,439	-	417,193	-

부가가치세예수금	463,776	-	537,293	-

합계	1,775,632	93,916	1,728,518	104,165

(2) 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	736,584	1,259,488

수익이연	670,802	615,364

수익인식	(721,918)	(836,068)

기말장부금액(*)	685,468	1,038,784

(*) 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 이는 고객에 의하여 사용되는 시기에 수익으로 인식되며 향후 1년 이내 발생할 것으로 예상됩니다.

20. 순확정급여부채(자산)연결회사는 퇴직급여제도로 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	7,192,077	7,157,212

사외적립자산 공정가치	(8,258,897)	(8,445,688)

합계	(1,066,820)	(1,288,476)

② 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	7,157,212	8,652,476

당기근무원가	390,570	564,715

이자원가	78,957	105,082

재측정요소:

-재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	607	-

-경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(1,353)	-

-인구통계적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	2,458	-

급여지급액	(432,360)	(1,727,965)

정산으로 인한 손익	(4,014)	-

기말장부금액	7,192,077	7,594,308

③ 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	8,445,688	12,025,341

이자수익	94,393	148,422

재측정요소:

-사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(62,482)	(40,290)

사용자의 기여금	40,310	-

급여지급액	(259,012)	(1,623,011)

관계사전입액	-	-

기말장부금액	8,258,897	10,510,462

당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 31,911천원(전분기: 108,132천원)입니다.

④ 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	390,570	564,715

순이자손익	(15,436)	(43,340)

정산으로 인한 손익	(4,014)	-

합계	371,120	521,375

⑤ 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(64,192)	(40,290)

법인세효과	13,416	8,421

법인세차감후 재측정요소	(50,776)	(31,869)

(2) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 자격을 갖춘 종업원들 중 가입희망자를 위해 확정기여형 퇴직급여제도를운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 186,349천원(전분기: 165,633천원)이며, 당분기말 현재 미지급된 금액은 없습니다.

21. 종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상여금	126,495	-	819,190	-

시간외수당	63,309	-	69,595	-

연차수당	1,307,594	-	1,421,702	-

퇴직급여	158,192	-

장기종업원급여(*)	478,944	1,283,071	336,404	1,441,371

합계	2,134,534	1,283,071	2,646,891	1,441,371

(*) 연결회사는 일정 기준을 충족한 장기근속임직원을 대상으로 휴가 및 상여금을 지급하는 리프레쉬 휴가제도를 운영하고 있으며, 이에 대한 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

22. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동복구충당부채	979,671	968,248

비유동복구충당부채	269,990	266,889

합계	1,249,661	1,235,137

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	증감	기말장부금액

복구충당부채	1,235,137	14,524	1,249,661

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	증감	기말장부금액

복구충당부채	1,178,710	13,860	1,192,570

23. 신주인수권부사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.연결회사는 전기 중 사채권자와 협의에 의한 조기상환을 하였으며, 취득 후 소각하였습니다.

구분	내용

구분	제1회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

발행일	2022년 1월 25일

만기일	2025년 1월 25일

최초 발행금액	30,000,000,000원

모집방법	사모

만기보장수익률	6%

행사가격(*)	22,827원

권리행사기간	2023년 1월 25일 ~ 2024년 12월 25일

(*) 2022년 7월 25일 행사가액이 22,827원으로 조정되었습니다. (2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

구분	(단위: 천원)

당분기말	전기말	취득시

제1회 신주인수권부사채 신주인수권	-	-	2,867,959

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	-	(119,095)

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	-	(119,095)

(3) 당분기와 전분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	-	20,609,649

발행	-	-

상환	-	(5,175,633)

이자비용	-	139,480

기말장부금액	-	15,573,496

24. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	11,469,842주	11,469,842주

보통주자본금	5,734,921	5,734,921

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	보통주자본금	주식수	보통주자본금

기초장부금액	11,469,842주	5,734,921	11,469,842주	5,734,921

기말장부금액	11,469,842주	5,734,921	11,469,842주	5,734,921

25. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	67,963,831	67,963,831

주식선택권	4,295,834	4,034,084

기타자본잉여금	5,027,179	4,572,401

자기주식처분손실	(573,665)	(573,665)

자기주식	(19,724,744)	(19,724,744)

합계	56,988,435	56,271,907

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	주식선택권	기타자본잉여금	자기주식처분손실	자기주식	합계

기초장부금액	67,963,831	4,034,084	4,572,401	(573,665)	(19,724,744)	56,271,907

주식보상비	-	261,750	-	-	261,750

비지배지분과의 거래	-	-	454,778	-	-	454,778

기말장부금액	67,963,831	4,295,834	5,027,179	(573,665)	(19,724,744)	56,988,435

② 전분기

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	주식선택권	기타자본잉여금	자기주식처분손실	자기주식	합계

기초장부금액	67,963,831	3,295,327	1,565,913	(573,665)	(19,724,744)	52,526,662

주식보상비	-	236,466	-	-	-	236,466

기말장부금액	67,963,831	3,531,793	1,565,913	(573,665)	(19,724,744)	52,763,128

(3) 주식기준보상제도 연결회사는 임직원에게 연결회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 권리(Stock Option, 이하 "스톡옵션")를 부여하고 있습니다.① 당분기말 현재 주식기준보상 부여내역은 다음과 같습니다.

구분	지배기업

2021년 부여분	2022년 부여분	2023년 1차 부여분	2023년 2차 부여분	2024년 부여분

주식선택권 부여일	2021년 4월 6일	2022년 3월 31일	2023년 3월 23일	2023년 7월 5일	2024년 3월 22일

발행주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

발행주식의 주식수	254,628주	280,802주	15,800주	12,000주	97,400 주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금보상하는 방식 중 이사회에서 정하는 방식	신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금보상, 차액주식보상 방식 중 회사가 정하는 방식	신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금보상, 차액주식보상 방식,중 회사가 정하는 방식	신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금보상, 차액주식보상 방식,중 회사가 정하는 방식	신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금보상, 차액주식보상 방법 중 이사회에서 정하는 방법

주식선택권 행사가격	22,764원	26,350원	27,750원	27,750원	27,750원

주식선택권 행사기간	2023년 4월 6일부터2026년 4월 5일까지	2025년 3월 31일부터2030년 3월 30일까지	2026년 3월 23일부터2031년 3월 22일까지	2026년 7월 5일부터2031년 7월 4일까지	2027년 3월 22일부터 2032년 3월 21일까지

구분	㈜플레이링스

2021년 4차부여분	2020년 03월 30일 부여분

주식선택권 부여일	2021년 11월 02일	2020년 3월 30일

발행주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

발행주식의 주식수	1,042주	1,020주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금보상하는 방식 중 이사회에서 정하는 방식	신주발행교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금보상하는 방식 중 이사회에서 정하는 방식

주식선택권 행사가격	200,000원	75,972원

주식선택권 행사기간	2023년 11월 02일부터2026년 11월 01일까지	2022년 03월 30일부터2025년 03월 29일까지

구분	㈜플레이링스

2019년 1차 부여분	2020년 2차 부여분	2021년 4차 부여분

주식선택권 부여일	2019년 9월 04일	2020년 10월 02일	2021년 10월 29일

발행주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

발행주식의 주식수	3,499주	1,616주	4,315주

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부 방식 중 이사회에서 정하는 방식	신주발행교부, 자기주식교부 방식 중 이사회에서 정하는 방식	신주발행교부, 자기주식교부 방식 중 이사회에서 정하는 방식

주식선택권 행사가격	71,092원	173,532원	170,650원

주식선택권 행사기간	2021년 09월 04일부터2025년 09월 03일까지	2023년 10월 02일부터2026년 10월 01일까지	2023년 11월 01일부터2027년 10월 31일까지

구분	㈜플레이킹스

2023년 부여

주식선택권 부여일	2023년 8월 25일

발행주식의 종류	기명식 보통주

발행주식의 주식수	10,000주

부여방법	신주발행교교부, 자기주식교부, 차액주식보상, 차액현금보상방식중 회사가 정하는 방식

주식선택권 행사가격	5,000원

주식선택권 행사기간	2026년 8월 25일부터2031년 3월 24일까지

② 당분기와 전분기 중 스톡옵션에 대한 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 지배기업

구분	당분기	전분기

주식수	가중평균행사가격	주식수	가중평균행사가격

기초장부금액	517,230주	25,397원	478,348주	24,950원

부여	-	-	97,400주	27,750원

취소	(2,500주)	26,910원	(2,800주)	26,350원

기말장부금액	514,730주	25,390원	572,948주	25,419원

(나) ㈜플레이링스

구분	당분기	전분기

주식수	가중평균행사가격	주식수	가중평균행사가격

기초장부금액	8,462주	131,577원	12,203주	149,045원

행사	(501주)	132,651원	-	-

기말장부금액	7,961주	131,510원	12,203주	149,045원

(다) ㈜플레이매치컬

구분	당분기	전분기

주식수	가중평균행사가격	주식수	가중평균행사가격

기초장부금액	-	-	40,000주	5,000원

기말장부금액	-	-	40,000주	5,000원

(라) ㈜플레이킹스

구분	당분기	전분기

주식수	가중평균행사가격	주식수	가중평균행사가격

기초장부금액	10,000주	5,000원	10,000주	5,000원

취소	(10,000주)	5,000원	-	-

기말장부금액	-	-	10,000주	5,000원

③ 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	지배기업

2021년 부여분	2022년 부여분	2023년 1차
부여분	2023년 2차
부여분	2024년 부여분

주식선택권의 가중평균공정가치	7,711원	11,170원	11,880원	6,147원	8,325 원

기대주가변동성	38.18%	36.05%	85.90%	78.60%	78.60%

기대만기	4년	8년	8년	8년	8년

무위험수익률	1.49%	2.90%	3.29%	3.65%	3.44%

구분	㈜플레이링스

2021년 4차부여분	2020년 3월30일 부여분

주식선택권의 가중평균공정가치	228,531원	295,449원

기대주가변동성	41.06%	45.12%

기대만기	5년	3.8년

무위험수익률	2.30%	1.48%

구분	㈜플레이링스

2019년 1차 부여분	2020년 2차 부여분	2021년 4차 부여분

주식선택권의 가중평균공정가치	604,215원	525,074원	533,318원

기대주가변동성	45.88%	45.88%	45.88%

기대만기	3.8년	4.8년	5.9년

무위험수익률	1.92%	1.98%	2.06%

구분	㈜플레이킹스

2023년 부여분

주식선택권의 가중평균공정가치	2,382 원

기대주가변동성	34.80%

기대만기	8년

무위험수익률	3.94%

④ 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	4,034,084	3,295,328

주식보상비	261,750	236,466

기말장부금액	4,295,834	3,531,794

⑤ 당분기와 전분기 중 주식기준보상제도와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

스톡옵션	250,992	247,136

(4) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법이익잉여금변동	(27,994)	(27,994)

이익준비금(*)	154,148	154,148

미처분이익잉여금	186,654,087	182,840,898

합계	186,780,241	182,967,052

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	182,967,052	159,811,864

당기순이익	4,090,447	(111,345)

차감: 비지배지분	(229,194)	(188,826)

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	(50,776)	(31,869)

차감: 비지배지분	2,712	(969)

기말장부금액	186,780,241	159,478,855

27. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	7,126,390	7,483,493

퇴직급여	557,470	687,007

장기종업원급여	116,585	167,584

주식보상비용	250,992	247,136

복리후생비	1,622,067	1,809,308

여비교통비	36,899	25,103

접대비	47,932	54,810

통신비	28,904	32,919

세금과공과금	82,478	85,344

감가상각비	164,905	173,971

투자부동산상각비	567,706	567,707

사용권자산상각비	684,906	687,203

무형자산상각비	619,923	620,593

보험료	40,548	44,500

차량유지비	17,310	11,441

지급수수료	2,855,367	3,084,742

게임수수료	8,581,892	8,212,304

광고선전비	6,294,574	5,878,094

건물관리비	794,495	697,278

복구충당부채전입	14,525	13,860

기타비용	132,900	74,617

합계	30,638,768	30,659,014

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	283,455	449,051

배당금수익(금융)	4,161,097	-

외환차익	239,022	408,469

외화환산이익	249,368	427,856

파생상품거래이익	-	3,117

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	549,250	-

합계	5,482,192	1,288,493

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	903,773	750,521

외환차손	457,827	122,728

외화환산손실	14,239	40,008

기타금융부채거래손실	-	33,956

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	25,608

합계	1,375,839	972,821

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

차입금에 대한 이자비용	918,444	838,393

신주인수권부사채에 대한 이자비용	-	139,480

리스부채에 대한 이자비용	38,004	74,839

임대보증금에 대한 이자비용	26,813	23,833

비지배금융부채에 대한 이자비용	(79,488)	(326,025)

합계	903,773	750,520

(4) 당분기와 전분기 중 인식한 매출채권 및 기타채권의 손상차손내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대손상각비	22,873	-

합계	22,873	-

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

배당금수익	-	169,381

수입임대료	-	580

유형자산처분이익	39,492	-

잡이익	70,961	241

합계	110,453	170,202

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	40,000	-

기타자산감액손실	340,000	23,439

잡손실	130,649	10,992

합계	510,649	34,431

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간 유효법인세율은 21.3%이며, 전분기에는 부의 법인세비용이 발생하여 평균유효세율을 계산하지 않았습니다.

31. 주당손익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(주석 1)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주당순이익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지배기업에 귀속되는 당기순손익	3,861,253	(300,171)

가중평균유통보통주식수	10,401,041주	10,401,041주

기본주당손익	371원	(29)원

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구분	주식수	가중치(일)	적수

기초	11,469,842	90	1,032,285,780

자기주식	(1,068,801)	90	(96,192,090)

소계	10,401,041	936,093,690

일수(일)	90

가중평균유통보통주식수	10,401,041

② 전분기

(단위: 주)

구분	주식수	가중치(일)	적수

기초	11,469,842	91	1,043,755,622

자기주식	(1,068,801)	91	(97,260,891)

소계	10,401,041	946,494,731

일수(일)	91

가중평균유통보통주식수	10,401,041

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당분기 중 주식매수선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함되지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업에 귀속되는 당기순손익	3,861,253	(300,171)

신주인수권부사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	-	-

파생상품평가이익	-	-

파생상품거래이익	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	3,861,253	(300,171)

발행된 가중평균유통보통주식수	10,401,041주	10,401,041주

조정내역

신주인수권부사채의 전환 가정(*)	-주	-주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	10,401,041주	10,401,041주

희석주당손익	371원	(29)원

(*) 당분기 신주인수권부사채 잔액은 없으며, 전분기 신주인수권부사채는 반희석화효과가 나타나므로 희석주당이익 계산시 제외하였습니다.

(3) 지배기업의 희석주당손익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 당분기말 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	행사가능기간	발행될 보통주식수	행사가액

주식선택권 (2021년 부여분)	2023년 4월 6일부터 2026년 4월 5일까지	179,028 주	22,764 원

주식선택권 (2022년 부여분)	2025년 3월 31일부터 2030년 3월 30일까지	231,102 주	26,350 원

주식선택권 (2023년 1차 부여분)	2026년 3월 23일부터 2031년 3월 22일까지	6,900 주	27,750 원

주식선택권 (2023년 2차 부여분)	2026년 7월 5일부터 2031년 7월 4일까지	12,000 주	27,750 원

주식선택권 (2024년 부여분)	2027년 3월 22일부터 2032년 3월 21일까지	86,700 주	27,750 원

32. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	371,121	521,375

장기종업원급여	116,585	167,584

주식보상비	250,992	247,136

감가상각비	164,905	173,971

투자부동산상각비	567,706	567,707

사용권자산상각비	684,906	687,203

무형자산상각비	619,923	620,593

이자비용	903,773	750,521

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	25,608

기타금융부채거래손실	-	33,956

외화환산손실	14,239	40,008

기타무형자산감액손실	340,000	23,439

법인세비용(수익)	1,106,760	(7,750)

이자수익	(283,455)	(449,051)

배당금수익	(4,161,097)	(169,381)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(549,250)	-

파생상품거래이익	-	(3,117)

외화환산이익	(249,368)	(427,856)

유형자산처분이익	(39,492)	-

대손상각비	23	-

복구충당부채전입	14,525	13,860

잡이익	-	4,944

지분법손실(이익)	267,328	267,514

합계	140,124	3,088,264

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증감	(285,355)	597,073

미수금의 증감	(497,002)	(32,459)

미수수익의 증감	219,608	-

선급금의 증감	(596,673)	-

선급비용의 증감	(1,193,502)	105,720

부가가치세대급금의 증감	82,605	(34,510)

장기선급비용의 증감	(108,853)	(2,405)

미지급금의 증감	(442,603)	(10,214)

미지급비용의 증감	(692,938)	1,045,081

선수금의 증감	-	(10)

선수임대료의 증감	(26,748)	-

계약자산의 증감	4,830	-

계약부채의 증감	(51,115)	(220,704)

예수금의 증감	188,245	96,480

부가가치세예수금의 증감	(75,923)	56,338

장기종업원급여부채의 지급	(787,241)	(1,584,506)

퇴직금의 지급	(98,757)	(108,994)

사외적립자산의 납입	(3,515)	4,041

합계	(4,364,937)	(89,069)

(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 신규설정	72,609	133

유무형자산취득관련 미지급금의 변동	-	(9,726)

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

리스부채	3,559,752	(815,515)	70,805	2,815,042

차입금	93,600,000	2,400,000	-	96,000,000

보증금	3,368,844	-	31,414	3,400,258

합계	100,528,596	1,584,485	102,219	102,215,300

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	재무현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

리스부채	6,630,829	(783,416)	-	5,847,413

신주인수권부사채	20,609,648	(5,209,589)	173,437	15,573,496

차입금	93,600,000	-	-	93,600,000

보증금	3,383,112	10	28,789	3,411,911

합계	124,223,589	(5,992,995)	202,226	118,432,820

33. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명

당분기말	전기말

최상위지배기업	㈜위메이드	㈜위메이드

차상위지배기업	WEMIX PTE. LTD.	WEMIX PTE. LTD.

지배기업	㈜위믹스코리아	㈜위믹스코리아

(2) 당분기말과 전기말 회사와의 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 공동기업과 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명

당분기말	전기말

관계기업	스마트유니온비대면투자조합	스마트유니온비대면투자조합

공동기업	㈜플레이디앤씨	㈜플레이디앤씨

기타특수관계자	㈜위메이드커넥트	㈜위메이드커넥트

㈜전기아이피	㈜전기아이피

㈜매드엔진	㈜매드엔진

㈜엔티게임즈	㈜엔티게임즈

임직원	임직원

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

사용료수익	용역매출 등	게임수수료 등

㈜위메이드	최상위지배기업	-	422,382	3,468

㈜플레이디앤씨	공동기업	-	-	4,512

㈜위메이드커넥트	기타특수관계자	7,663	216,795	4,601

㈜매드엔진	기타특수관계자	-	646,234	11,816

합계	7,663	1,285,411	24,397

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

용역매출 등	신주인수권부사채	게임수수료 등

㈜위메이드	최상위지배기업	338,878	-	4,620

㈜위믹스코리아	지배기업	-	170,320	-

㈜플레이디앤씨	공동기업	1,385	-	561

㈜엔티게임즈	기타특수관계자	-	-	4

㈜위메이드커넥트	기타특수관계자	10,894	-	4,395

㈜매드엔진	기타특수관계자	324,392	-	6,797

임직원	기타특수관계자	102	-	-

합계	675,651	170,320	16,377

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	유상증자(감자)	차입(상환)	대여(회수)	전대리스 회수

㈜플레이디앤씨	공동기업	(173,366)	-	-	-

㈜위메이드커넥트	기타특수관계자	-	-	-	124,792

합계	(173,366)	-	-	124,792

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	유상증자(감자)	차입(상환)	대여(회수)	전대리스 회수

㈜위믹스코리아	지배기업	-	(5,000,000)	-	-

㈜플레이디앤씨	공동기업	-	-	-	15,115

㈜위메이드커넥트	기타특수관계자	-	-	-	115,516

임직원	기타특수관계자	-	-	(1,667)	-

합계	-	(5,000,000)	(1,667)	130,631

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	리스채권	기타채권	기타채무

㈜위메이드	최상위지배기업	1,012	-	-	413,667

㈜위메이드커넥트	기타특수관계자	232,523	389,581	16,979	406,644

㈜플레이디앤씨	공동기업	-	-	168,854	-

㈜매드엔진	기타특수관계자	5,223	-	-	1,387,108

합계	238,758	389,581	185,833	2,207,419

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	리스채권	기타채권	기타채무

㈜위메이드	최상위지배기업	1,652	-	-	418,520

㈜위메이드커넥트	기타특수관계자	-	514,373	50,339	400,628

㈜매드엔진	기타특수관계자	3,953	-	-	1,387,239

합계	5,605	514,373	50,339	2,206,387

(6) 특수관계자 약정사항① 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 종속기업인 ㈜케이원제19호위탁관리부동산투자회사의 타 주주와 주주간 협약을 통해 종속기업이 소유하고 있는 부동산에 대한 우선임차권 및 우선매수권을 최상위지배기업 ㈜위메이드에게 부여하였습니다.② 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 차상위지배기업인 WEMIX PTE. LTD.와 블록체인 관련 온보딩 계약을 체결하였습니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 ㈜위메이드커넥트 및 ㈜플레이토즈와 라이센싱 계약을 체결하였습니다.

(7) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	641,189	744,552

퇴직급여	113,066	77,496

주식보상비	174,873	170,925

합계	929,128	992,973

34. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

차입금 질권설정(*)	1,017,863	1,174,526

(*) 당분기말 현재 연결회사는 장기차입금에 대한 이자유보계좌에 대하여 대출약정금의 120%의 예금근질권이 설정되어 있으며, 전기말 연결회사는 유동장기차입금에 대하여 이자유보계좌에 대하여 대출약정금의 120%의 예금근질권이 설정되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 2017년 5월 18일 가입 및 2019년 12월 31일 전액 손상처리된 '웰브릿지글로벌아이무역금융7전문투자형사모투자신탁1호' 2,000,000천원에 대한 배상금 1,013,312천원에 대하여 100%의 근질권이 설정되어 있습니다.

(3) 연결회사는 유동장기차입금 및 임대보증금에 대하여 토지 및 건물 등의 부동산, 보험금청구권 및 이자유보계좌, 보증금계좌, 보험금계좌 등의 예금을 담보로 제공하고 있으며 각 담보물에 대하여 대출약정금의 120%를 채권최고액으로 설정하고 있습니다. 유동장기차입금 및 임대보증금에 대한 세부내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

설정권자	채권최고액	관련채무	관련채무금액	담보제공자산	소재지	장부금액

교보생명보험	54,000,000	장기차입금	45,000,000	토지 및 건물(투자부동산)	경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49,위믹스타워	162,156,479

신용협동조합중앙회	32,400,000	장기차입금	27,000,000

농협은행	24,000,000	장기차입금	20,000,000

수협은행	4,800,000	장기차입금	4,000,000

합계	115,200,000	96,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

설정권자	채권최고액	관련채무	관련채무금액	담보제공자산	소재지	장부금액

삼성생명보험㈜	84,000,000	유동장기차입금	70,000,000	토지 및 건물(투자부동산)	경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49,위믹스타워	162,724,185

㈜대신저축은행	12,000,000	유동장기차입금	10,000,000

㈜한국투자저축은행	11,520,000	유동장기차입금	9,600,000

유안타저축은행㈜	4,800,000	유동장기차입금	4,000,000

합계	112,320,000	93,600,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 Apple, Google Inc. 등과 모바일게임의 유통 및 결제에 대한 거래약정을 체결하고 있으며, 관련 매출액의 일정비율을 게임수수료로 지급하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 게임 매출과 관련하여 국내외 총 7곳(전기말: 7곳)과 미니멈개런티 및 매출액의 일정비율을 지급하는 지적재산권 라이센싱 계약을 체결하였습니다.(7) 당분기말 현재 연결회사는 국내수익증권 2곳에 출자금 총 80억원, 해외펀드 2곳에 3천 5백만달러를 약정하였으며, 당분기말 현재 총 출자약정금액 중 각각 56.3%, 62.8%를 출자완료하였습니다. 전기말 현재 연결회사는 국내수익증권 3곳에 출자금 총 140억원, 해외펀드 2곳에 3천 5백만달러를 약정하였으며, 전기말 현재 총 출자약정금액 중 각각 53.6%, 56.6%를 출자완료하였습니다(주석 10,12 참고).

(8) 투자부동산 주요약정 사항① 자산관리계약당분기말과 전기말 현재 연결회사는 ㈜한국토지신탁과 부동산 취득, 관리, 개량 및 처분, 부동산의 임대차 등 자산의 투자운용 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 다음의 위탁수수료를 지급하도록 약정하고 있습니다.

구분	수수료	비고

매입수수료	3,120,000천원	ㆍ1차 매입수수료 1,560,000천원은 부동산 소유권 이전등기접수 후 청구일로 부터 7일 이내 지급 ㆍ2차 매입수수료 1,560,000천원은 공모에 따른 증자 등기 완료 후 지급

운용수수료	연간 312,000천원	ㆍ매 결산기 정기주주총회 개최 이후 7일 이내 지급

매각기본수수료	처분가액의 0.5%	ㆍ부동산 처분 후 청구일로부터 7일 이내 지급

매각성과수수료	매각차익의 15%	ㆍ부동산 처분 후 청구일로부터 7일 이내 지급

② 자산보관위탁계약당분기말과 전기말 현재 연결회사는 엔에이치투자증권㈜와 부동산의 보관, 증권ㆍ현금의 보관 및 관리, 해산(청산)관련 업무 등에 대한 자산보관위탁계약을 체결하고 있으며, 매 결산기마다 7,500천원(연 15,000천원)을 자산보관수수료로 지급하도록 약정하고 있습니다. ③ 일반사무위탁계약 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 우리펀드서비스㈜와 주식의 발행ㆍ운영ㆍ계산에 관한 사무, 세무에 관한 업무, 법령 또는 정관에 의한 통지업무, 해산 및 청산 업무 등에 대한 일반사무위탁계약을 체결하고 있으며, 연간 30,000천원을 일반사무수탁수수료로 지급하도록 약정하고 있습니다.

④ 부동산관리위탁계약당분기말과 전기말 현재 연결회사는 ㈜젠스타메이트와 보유 부동산과 관련하여 부동산관리 업무 등에 대한 부동산관리위탁계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 의거 매월 일정한 부동산위탁관리비를 지급하도록 약정하고 있습니다.⑤ 건물관리도급계약당분기말과 전기말 현재 연결회사는 동우공영㈜와 보유 부동산과 관련하여 시설관리 업무 등에 대한 건물관리 도급계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 의거 매월 건물관리비를 지급하도록 약정하고 있습니다.(9) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 ㈜케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사의 타 주주와 주주간 협약을 통해 ㈜케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사가 소유하고 있는 부동산에 대한 우선매수권, 우선임차권을 부여받았습니다.(10) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 종속기업인 주식회사 케이원제19호위탁관리부동산투자회사의 타 주주와 주주간 협약을 통해 종속기업이 소유하고 있는 부동산에 대한 우선임차권 및 우선매수권을 최상위지배기업인 ㈜위메이드에게 부여하였습니다.(11) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 차상위지배기업인 WEMIX PTE. LTD.와 블록체인 관련 온보딩 계약을 체결하였습니다.

35. 위험관리

(1) 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 기타 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다.

또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	33,137,589	31,580,180

단기금융상품	1,017,863	1,174,526

당기손익공정가치측정금융자산	118,281,780	114,564,026

매출채권	10,517,074	10,180,569

기타금융자산	3,650,340	2,960,912

합계	166,604,646	160,460,213

연결회사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년

당분기말:

기타금융부채	10,402,689	10,652,446	7,626,578	1,912,908	1,112,960

리스부채	2,815,043	2,886,360	845,889	1,770,458	270,013

차입금	96,000,000	98,039,000	94,443,000	3,596,000	-

비지배지분금융부채	27,617,298	27,617,298	-	-	27,617,298

합계	136,835,030	139,195,104	102,915,467	7,279,366	29,000,271

전기말:

기타금융부채	11,308,292	11,545,604	8,508,394	1,912,908	1,124,302

리스부채	3,559,752	3,664,098	853,518	2,529,528	281,052

차입금	93,600,000	94,443,000	94,443,000	-	-

비지배지분금융부채	27,967,438	27,967,438	-	-	27,967,438

합계	136,435,482	137,620,140	103,804,912	4,442,436	29,372,792

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 환위험관리연결회사는 해외시장관리와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

화폐성자산	화폐성부채	화폐성자산	화폐성부채

USD	14,592,202	2,725,093	21,000,563	4,493,353

JPY	385,416	38,199	506,569	18,489

기타	2,319,606	-	2,159,000	-

합계	17,297,224	2,763,292	23,666,132	4,511,842

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,186,711	(1,186,711)	1,650,721	(1,650,721)

JPY	34,722	(34,722)	48,808	(48,808)

기타	231,961	(231,961)	215,900	(215,900)

합계	1,453,394	(1,453,394)	1,915,429	(1,915,429)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험관리당분기말 현재 연결회사는 금융기관차입금 등 변동금리 이자부부채를 보유하지 않음에 따라 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.⑤ 기타 가격위험관리연결회사는 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사의 당기손익공정가치측정금융자산의 수익구조를 고려할 때 가격지수변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산 등을 차감한순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전분기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	149,763,644	148,901,085

차감:

현금및현금성자산	(33,137,589)	(31,580,180)

단기금융상품	(1,017,863)	(1,174,526)

당기손익공정가치측정금융자산	(149,238,819)	(145,521,065)

순부채	(33,630,627)	(29,374,686)

자본총계	259,939,380	255,312,200

연결회사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 있습니다.

36. 비지배지분에 대한 정보(1) 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초장부가액	비지배지분에배분된 당기순손익	기타증감	기말장부가액

㈜플레이링스	19.73%	10,401,898	243,830	(120,915)	10,524,813

㈜도티소프트	19.73%	3,462	(2,583)	46	925

㈜플레이킹스	9.09%	(67,041)	(12,053)	(10,861)	(89,955)

합 계	10,338,319	229,194	(131,730)	10,435,783

② 전분기

(단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초장부가액	비지배지분에배분된 당기순손익	기타증감	기말장부가액

㈜플레이링스	17.80%	9,994,396	260,128	1,064	10,255,588

㈜도티소프트	17.80%	59,997	(12,996)	-	47,001

㈜플레이매치컬	9.09%	20,781	(35,223)	8,599	(5,843)

㈜플레이킹스	9.09%	24,124	(23,083)	1,977	3,018

합 계	10,099,298	188,826	11,640	10,299,764

(2) 비지배지분과의 거래비지배지분과의 거래로 인해 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임직원의 주식선택권 행사	14,816	-

기타증감	439,962	-

자본에 미치는 영향	454,778	-

(3) 비지배지분금융부채의 변동연결회사에 포함된 비지배지분금융부채에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분금융부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초장부가액	비지배지분금융부채에배분된 당기순손익(*)	기타증감	기말장부가액

JB국내리츠일반사모부동산투자신탁제1호	15.63%	5,237,595	45,972	(115,168)	5,168,399

코람코일반사모부동산투자신탁제142호	36.29%	7,082,073	218,427	(155,483)	7,145,017

㈜케이원제19호위탁관리부동산투자회사	22.79%	15,647,770	(124,600)	(219,288)	15,303,882

합계	27,967,438	139,799	(489,939)	27,617,298

(*) 비지배지분금융부채로 배분된 당기순손익은 이자비용으로 반영하고 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초장부가액	비지배지분금융부채에배분된 당기순손익(*)	기타증감	기말장부가액

JB국내리츠일반사모부동산투자신탁제1호	39.54%	499,767	3,757	-	503,524

코람코일반사모부동산투자신탁제142호	5.26%	1,201,040	31,765	-	1,232,805

㈜케이원제19호위탁관리부동산투자회사	24.91%	18,074,047	(361,547)	-	17,712,500

합계	19,774,854	(326,025)	-	19,448,829

(*) 비지배지분금융부채로 배분된 당기순손익은 이자비용으로 반영하고 있습니다.

37. 보고기간후 사건 연결회사는 2025년 4월 10일 종속기업투자주식 중 'JB국내리츠일반사모부동산투자신탁제1호'의 14,429,555,932좌 를 16,883,000천원에 매각하였습니다.