위메이드플레이 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험)에 노출되어 있습니다.(1) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다.

또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(2) 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	35,082,259	47,370,568

장단기금융상품	16,962,233	12,058,202

당기손익공정가치측정금융자산	96,880,970	60,825,353

매출채권및기타금융채권	12,321,783	11,521,878

합계	161,247,245	131,776,001

(*) 현금 시재액을 제외하였기 때문에 연결재무상태표 상 금액과 차이가 있습니다.연결회사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년

당분기말:

기타금융부채	11,262,525	10,754,908	10,353,823	318,752	-

리스부채	7,370,840	7,788,484	879,153	2,570,204	4,339,127

차입금	93,600,000	98,658,000	843,000	2,529,000	95,286,000

전환사채	2,187,232	2,164,864	2,164,864	-	-

신주인수권부사채	24,668,190	25,440,000	-	-	25,440,000

비지배지분금융부채	19,928,151	19,928,151	-	-	-

합계	159,016,938	164,734,407	14,240,840	5,417,956	125,065,127

전기말:

기타금융부채	15,598,568	15,598,568	7,441,720	6,290,959	1,865,889

리스부채	7,053,142	7,536,664	658,096	2,035,601	4,842,967

신주인수권부사채	30,091,497	31,800,000	-	-	31,800,000

차입금	93,600,000	101,187,000	843,000	2,529,000	97,815,000

비지배지분금융부채	20,687,887	20,687,887	-	-	20,687,887

합계	167,031,094	176,810,119	8,942,816	10,855,560	157,011,743

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(4) 시장위험관리1) 환위험관리연결회사는 해외시장관리와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

화폐성자산	화폐성부채	화폐성자산	화폐성부채

USD	17,921,928	2,899,762	9,546,026	1,453,183

JPY	448,801	119,507	174,929	66,877

기타	179,127	-	182,253	-

합계	18,549,856	3,019,269	9,903,208	1,520,060

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,502,217	(1,502,217)	809,284	(809,284)

JPY	32,929	(32,929)	10,805	(10,805)

기타	17,912	(17,912)	18,225	(18,225)

합계	1,553,058	(1,553,058)	838,314	(838,314)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험관리당분기말 현재 연결회사는 금융기관차입금 등 변동금리 이자부부채를 보유하지 않음에 따라 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 기타 가격위험관리

연결회사는 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사의 당기손익공정가치측정금융자산의 수익구조를 고려할 때 가격지수변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 해당 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	102,893	-	2,217,637	-

당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당분기말

구분	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

파생상품부채	TF모형	주가, 주가변동성,할인율	할인율 3.70%~4.81%

변동성 44.2%

② 전기말

구분	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

파생상품부채	TF모형	주가, 주가변동성,할인율	할인율 3.79%~5.05%

변동성 50.9%

당분기와 전분기 중 해당 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적