위메이드플레이 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제11 (당) 기 3/4분기 2020년 0 9월 30일 현재
제 10(전)기 3/4분기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 선데이토즈와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 선데이토즈와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 선데이토즈(이하 "지배기업")는 소프트웨어 개발, 서비스 및 컨설팅업, 게임개발업 등을 주된 사업목적으로 하여 2009년 1월에 설립되었으며, 본사를 경기도 성남시 분당구 서현동에 두고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 주식회사 하나그린기업인수목적회사와 2013년 5월 30일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 10월 18일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 주식회사 하나그린기업인수목적회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 선데이토즈(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병등기일인 2013년 10월 22일에 사명을 주식회사 선데이토즈로 변경하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금은 4,784,921천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)스마일게이트홀딩스	3,399,351	35.52%	3,399,351	35.52%

김정섭	13,000	0.14%	7,000	0.07%

자기주식	802,546	8.38%	442,546	4.62%

기타주주	5,354,945	55.96%	5,720,945	59.79%

합계	9,569,842	100.00%	9,569,842	100.00%

(2) 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보고기간종료일	지분율	지배력판단근거

당분기말	전기말

(주)선데이토즈플레이	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	100.00%	100.00%	의결권과반수보유

② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)선데이토즈플레이

당분기말	전기말

[재무상태표]

유동자산	10,713,822	7,576,299

비유동자산	947,520	1,133,613

자산총계	11,661,342	8,709,912

유동부채	2,694,391	2,254,702

비유동부채	346,844	435,638

부채총계	3,041,235	2,690,340

자본총계	8,620,107	6,019,572

[포괄손익계산서]

영업수익	12,712,898	13,165,964

당기순이익	2,586,533	1,366,844

총포괄손익	2,584,964	1,359,867

수령한 배당금	-	-

③ 당분기와 전기 중 연결범위의 변동내역은 없습니다.

④ 당분기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

① 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

② 확정급여채무 및 장기종업원급여부채 확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

③ 법인세 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문연결실체는 모바일게임의 개발 및 유통이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

모바일게임매출	21,229,679	66,948,996	15,632,295	49,278,948

기타매출	5,291,304	13,921,607	2,901,813	8,311,619

합계	26,520,983	80,870,603	18,534,108	57,590,567

(2) 당분기와 전분기 중 지역부문별 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	17,636,909	48,145,229	16,190,810	51,050,840

국외	8,884,074	32,725,374	2,343,298	6,539,727

합계	26,520,983	80,870,603	18,534,108	57,590,567

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 당 분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	38,624,755	38,624,755

단기금융상품	-	-	65,000,000	65,000,000

매출채권및기타채권	-	-	9,673,134	9,673,134

당기손익공정가치측정금융자산	30,145,650	-	-	30,145,650

기타금융자산	-	-	1,178,445	1,178,445

합계	30,145,650	-	114,476,334	144,621,984

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	16,707,054	16,707,054

단기금융상품	-	-	64,902,654	64,902,654

매출채권및기타채권	-	-	10,344,726	10,344,726

당기손익공정가치측정금융자산	36,923,171	-	-	36,923,171

장기금융상품	-	-	4,042,900	4,042,900

기타금융자산	-	-	1,038,097	1,038,097

합계	36,923,171	-	97,035,431	133,958,602

(2) 당 분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치 측정금융부채	금융보증부채	상각후원가측정 금융부채	합계

미지급금및기타채무	-	-	8,776,911	8,776,911

리스부채	-	-	3,141,988	3,141,988

합계	-	-	11,918,899	11,918,899

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치 측정금융부채	금융보증부채	상각후원가측정 금융부채	합계

미지급금및기타채무	-	-	9,444,195	9,444,195

리스부채	-	-	3,271,644	3,271,644

합계	-	-	12,715,839	12,715,839

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적