위메이드플레이 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제9 (당)기 반기말 2018년 0 6월 30일 현재
제8 (전)기 말 2017년 12월 31일 현재
주식회사 선데이토즈와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 선데이토즈와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 선데이토즈(이하 "지배기업")는 소프트웨어 개발, 서비스 및 컨설팅업, 게임개발업 등을 주된 사업목적으로 하여 2009년 1월에 설립되었으며, 본사를 경기도 성남시 분당구 서현동에 두고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 주식회사 하나그린기업인수목적회사와 2013년 5월 30일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 10월 18일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 주식회사 하나그린기업인수목적회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 선데이토즈(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병등기일인 2013년 10월 22일에 사명을 주식회사 선데이토즈로 변경하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금은 4,784,921천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)스마일게이트홀딩스	3,399,351	35.52%	1,999,351	20.89%

김영을	22,659	0.24%	-	0.00%

김정섭	7,000	0.07%	-	0.00%

고원장	1,800	0.02%	-	0.00%

자기주식	213,288	2.23%	213,288	2.23%

기타주주	5,925,744	61.92%	7,357,203	76.88%

합계	9,569,842	100.00%	9,569,842	100.00%

(2) 종속기업의 개요(가) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보고기간종료일	지분율	지배력판단근거

당반기말	전기말

(주)선데이토즈플레이
(구,(주)애니팡플러스)	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	100.00%	100.00%	의결권과반수보유

전기 중 지배기업은 (주)선데이토즈플레이(구,(주)애니팡플러스)의 보통주 20,000주를 6,933,500천원에 취득하였습니다. 취득 결과 지배기업의 (주)선데이토즈플레이(구,(주)애니팡플러스)에 대한 지분율이 66.67%에서 100.00%로 상승하였습니다.

(나 ) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)선데이토즈플레이(구,(주)애니팡플러스)

당반기말	전기말

[재무상태표]

유동자산	5,235,127	5,466,441

비유동자산	765,753	474,948

자산총계	6,000,880	5,941,389

유동부채	1,693,112	1,672,484

비유동부채	107,208	187,574

부채총계	1,800,320	1,860,058

자본총계	4,200,560	4,081,331

[포괄손익계산서]

영업수익	6,231,097	10,935,046

당기순이익	187,154	1,436,776

총포괄손익	187,987	1,441,894

수령한배당금	-	-

(다) 당반기와 전기 중 연결범위의 변동내역은 없습니다.

(라) 당반기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

3.1 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 36 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36 에서 설명하고 있습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 보고기간일 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 영업부문연결실체는 모바일게임의 개발 및 유통이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

모바일게임매출	21,287,638	41,598,290	17,495,091	37,962,417

기타매출	1,115,449	1,292,554	238,454	486,562

합계	22,403,087	42,890,844	17,733,545	38,448,979

(2) 당반기와 전반기 중 지역부문별 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	21,633,683	41,811,852	17,655,624	37,761,400

국외	769,404	1,078,992	77,921	687,579

합계	22,403,087	42,890,844	17,733,545	38,448,979

(3) 당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 당반 기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	27,810,855	27,810,855

단기금융상품	-	-	32,000,000	32,000,000

매출채권및기타채권	-	-	7,158,056	7,158,056

당기손익공정가치측정금융자산	18,912,449	-	-	18,912,449

장기금융상품	-	-	42,610,709	42,610,709

기타금융자산	-	-	1,047,324	1,047,324

합계	18,912,449	-	110,626,944	129,539,393

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품자산	합계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	-	-	-	19,712,323	-	-	19,712,323

단기금융상품	-	-	-	4,000,000	-	-	4,000,000

매출채권및기타채권	-	-	-	5,175,909	-	-	5,175,909

당기손익인식금융자산	-	34,073,142	-	-	-	-	34,073,142

매도가능금융자산	-	-	-	-	41,920,151	-	41,920,151

만기보유금융자산	-	-	18,000,000	-	-	-	18,000,000

장기금융상품	-	-	-	1,997,198	-	-	1,997,198

기타금융자산	-	-	-	897,147	-	-	897,147

합계	-	34,073,142	18,000,000	31,782,577	41,920,151	-	125,775,870

(2) 당반 기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치 측정금융부채	금융보증부채	상각후원가측정 금융부채	합계

미지급금및기타채무	-	-	9,665,645	9,665,645

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	위험회피지정파생상품부채	합계

단기매매	당기손익인식지정

미지급금및기타채무	-	-	6,142,151	-	-	6,142,151

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산:

이자수익	1,129,280	1,411,933	-	-

기타금융자산처분이익	-	61,987	-	-

외환차익	2,910	4,696	-	-

외화환산이익	15,461	15,461	-	-

기타금융자산처분손실	(16,460)	(16,460)	-	-

외환차손	(25,257)	(56,786)	-	-

외화환산손실	(86)	(1,703)	-	-

소계	1,105,848	1,419,128	-	-

대여금및수취채권:

이자수익	-	-	125,247	170,896

기타금융자산처분이익	-	-	45,689	45,689

외환차익	-	-	921	11,402

외화환산이익	-	-	4,126	4,126

외환차손	-	-	(14,199)	(42,000)

외화환산손실	-	-	3,279	-

소계	-	-	165,063	190,113

당기손익공정가치측정금융자산:

이자수익	65,753	216,568	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(79,413)	184,305	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	64,875	155,479	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	4,645	(15,811)	-	-

소계	55,860	540,541	-	-

당기손익인식금융자산:

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	137,636	325,380

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	55,444	91,651

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(15,815)	(41,114)

소계	-	-	177,265	375,917

매도가능금융자산:

이자수익	-	-	136,116	181,096

매도가능금융자산처분이익	-	-	224,875	405,423

기타포괄손익	-	-	(12,908)	137,710

소계	-	-	348,083	724,229

만기보유금융자산:

이자수익	-	-	145,792	172,873

소계	-	-	145,792	172,873

합계	-	-	836,203	1,463,132

포괄손익계산서:

당기순손익	1,161,708	1,959,669	849,111	1,325,422

기타포괄손익	-	-	(12,908)	137,710

6. 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산	18,912,449	-	-	18,912,449	18,912,449

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	34,073,142	-	-	34,073,142	34,073,142

매도가능금융자산	41,920,151	-	-	41,920,151	41,920,151

합계	75,993,293	-	-	75,993,293	75,993,293

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 및 범위는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	공정가치

당반기말	전기말

파생결합증권	현금흐름할인법 및 순자산가치법 등	할인율 및 부도확율	18,912,449	34,073,142

매도가능금융자산	현금흐름할인법 및 순자산가치법 등	민간채권평가회사수익률 등	-	41,920,151

(4) 당반기와 전기 중 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기손익공정가치측정금융자산(당반기) 및 당기손익인식금융자산(전기)

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	34,073,142	39,515,669

매입	11,990,050	29,500,000

평가	168,494	582,644

매도	(32,324,674)	(35,525,171)

회계정책변경효과	5,005,437	-

기말장부금액	18,912,449	34,073,142

② 매도가능금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	41,920,151	57,706,670

매입	-	54,100,639

평가(법인세 차감전)	-	184,398

상각	-	(5,514)

매도	-	(70,066,042)

회계정책변경효과	(41,920,151)	-

기말장부금액	-	41,920,151

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당반기와 전기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

요구불예금	810,855	666,152

단기투자자산	27,000,000	19,046,171

합계	27,810,855	19,712,323

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

8. 장ㆍ단기금융상품당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	6,000,000	-	4,000,000	-

저축보험	-	604,057	-	1,997,198

중소기업금융채권	6,000,000	-	-	-

자산유동화금융상품	15,000,000	34,000,000	-	-

투자사채	5,000,000	8,006,652	-	-

합계	32,000,000	42,610,709	4,000,000	1,997,198

9 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,547,924	-	4,870,204	-

단기대여금	-	-	-	-

미수수익	602,731	-	303,143	-

미수금	7,401	-	2,562	-

합계	7,158,056	-	5,175,909	-

당반기와 전기 중 연결실체는 전액 손상차손을 인식하였던 단기대여금 중 일부 금액이 회수됨에 따라 각각 33,126천원 및 4,601천원에 대하여 손상차손환입을 인식하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액	7,298,829	-	5,349,808	-

손실충당금:

매출채권	-	-	-	-

단기대여금	(140,773)	-	(173,899)	-

미수수익	-	-	-	-

미수금	-	-	-	-

합계	7,158,056	-	5,175,909	-

(3) 당반기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	설정금액	제각금액	환입금액	기타	기말장부금액

단기대여금	(173,899)	-	-	33,126	-	(140,773)

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	설정금액	제각금액	환입금액	기타	기말장부금액

단기대여금	(178,500)	-	-	4,601	-	(173,899)

(4) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	-	5,000	-	-	5,000

단기대여금	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-	-

미수금	-	-	-	-	-

합계	-	5,000	-	-	5,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	-	351	214	-	565

단기대여금	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	700	700

미수금	-	-	-	-	-

합계	-	351	214	700	1,265

연결실체의 매출채권 및 기타채권에 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처(소비자)에 분산되어 있습니다.

10. 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산(당반기말) 및 당기손익인식금융자산(전기말)의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생결합증권	16,282,024	2,630,425	31,501,142	2,572,000

(2) 당반기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산(당반기) 및 당기손익인식금융자산(전기)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	34,073,142	39,515,669

취득	11,990,050	29,500,000

평가	168,494	582,644

처분	(32,324,674)	(35,525,171)

회계정책변경효과	5,005,437	-

기말장부금액	18,912,449	34,073,142

11. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산유동화금융상품	-	-	19,931,999	8,999,775

전자단기사채	-	-	5,005,437	-

투자사채	-	-	5,008,325	2,974,615

합계	-	-	29,945,761	11,974,390

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	41,920,151	57,706,670

취득	-	54,100,639

평가(법인세 차감전)	-	184,398

상각	-	(5,514)

처분	-	(70,066,042)

회계정책변경효과	(41,920,151)	-

기말장부금액	-	41,920,151

(3) 당반기말 현재 채무증권은 없으며, 전기말 현재 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율	만기	취득원가	장부금액	손상차손	미실현보유손익

전기	전기누계

자산유동화금융상품	2.00%	2018.01.02	9,924,778	9,926,946	-	-	2,168

4.50%	2018.05.03	5,000,000	5,043,015	-	-	43,015

2.40%	2018.05.24	4,935,842	4,962,037	-	-	26,195

2.60%	2019.07.06	5,000,000	4,999,495	-	-	(505)

5.15%	2021.02.21	4,000,000	4,000,281	-	-	281

전자단기사채	2.20%	2018.03.13	5,000,000	5,005,437	-	-	5,437

투자사채	2.22%	2018.12.21	5,000,000	5,008,325	-	-	8,325

2.30%	2019.08.29	3,009,451	2,974,615	-	-	(34,836)

합계	41,870,071	41,920,151	-	-	50,080

12. 만기보유금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산유동화금융상품	-	-	-	10,000,000

중소기업금융채권	-	-	8,000,000	-

합계	-	-	8,000,000	10,000,000

(2) 당반기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	18,000,000	10,000,000

취득	-	18,000,000

처분	-	(10,000,000)

회계정책변경효과	(18,000,000)	-

기말장부금액	-	18,000,000

(3) 당반기말 현재 만기보유금융자산은 없으며, 전기말 현재 만기보유금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율	만기	취득원가	장부금액

자산유동화금융상품	6.25%	2020.10.28	10,000,000	10,000,000

중소기업금융채권	1.78%	2018.03.20	2,000,000	2,000,000

1.74%	2018.05.11	2,000,000	2,000,000

1.78%	2018.07.18	2,000,000	2,000,000

1.84%	2018.08.18	2,000,000	2,000,000

합계	18,000,000	18,000,000

13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	215,133	-	133,550	-

선급비용	3,937,951	14,169	1,470,765	2,254

합계	4,153,084	14,169	1,604,315	2,254

당기와 전기 중 연결실체는 "스누피틀린그림찾기" 및 "위베어베어스" 지적재산권 라이센싱계약을 위하여 지급한 2,491,173천원 및 1,252,463천원을 각각 선급비용으로인식하였습니다. 선급비용은 라이센싱 계약조건에 따라 영업비용으로 대체될 예정입니다. 또한, 연결실체는 기준서 제1115호의 도입에 따라 마켓수수료 등의 계약체결증분원가를 선급비용으로 인식하였습니다.

14. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보고기간종료일	지분율	측정방법

당반기말	전기말

애니팡미래콘텐츠투자조합	대한민국	투자업	12월 31일	30.00%	30.00%	지분법

당반기와 전기 중 연결실체는 애니팡미래콘텐츠투자조합의 유상증자에 참여하여 각각 900,000천원 및 2,700,000천원을 출자하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

애니팡미래콘텐츠투자조합	9,000,000	7,464,409	7,464,409	8,100,000	6,646,468	6,646,468

(3) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	6,646,468	4,584,442

취득	900,000	2,700,000

지분법손익	(82,059)	(637,974)

기말장부금액	7,464,409	6,646,468

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	애니팡미래콘텐츠투자조합

당반기말	전기말

[재무상태표]

유동자산	3,286,534	1,957,200

비유동자산	21,877,062	20,375,673

자산총계	25,163,596	22,332,873

유동부채	282,233	177,981

비유동부채	-	-

부채총계	282,233	177,981

자본총계	24,881,363	22,154,892

[포괄손익계산서]

영업수익	10,185	11,859

당기순이익	(273,528)	(2,126,580)

총포괄손익	(273,528)	(2,126,580)

수령한배당금	-	-

관계기업의 요약재무정보는 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분가액	미반영지분법손익	장부금액

애니팡미래콘텐츠투자조합	24,881,363	30.00%	7,464,409	-	7,464,409

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분가액	미반영지분법손익	장부금액

애니팡미래콘텐츠투자조합	22,154,892	30.00%	6,646,468	-	6,646,468

15. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

비품	1,393,010	(641,278)	-	-	751,732

시설장치	1,451,353	(252,781)	-	-	1,198,572

합계	2,844,363	(894,059)	-	-	1,950,304

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

차량운반구	15,000	(14,999)	-	-	1

비품	1,200,411	(532,190)	-	-	668,221

시설장치	1,203,572	(172,417)	-	-	1,031,155

합계	2,418,983	(719,606)	-	-	1,699,377

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	손상차손	기타증감	기말장부금액

차량운반구	1	-	(1)	-	-	-	-

비품	668,221	217,034	(16,382)	(117,141)	-	-	751,732

시설장치	1,031,155	350,829	(103,229)	(137,407)	-	57,224	1,198,572

합계	1,699,377	567,863	(119,612)	(254,548)	-	57,224	1,950,304

(*) 당반기 중 연결실체는 시설장치 취득과 관련하여 최초에 추정되는 복구원가를 시설장치의 취득원가로 계상하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	손상차손	기타증감	기말장부금액

차량운반구	1	-	-	-	-	-	1

비품	526,166	351,297	(13,782)	(195,460)	-	-	668,221

시설장치	543,525	871,741	(335,712)	(219,958)	-	171,559	1,031,155

합계	1,069,692	1,223,038	(349,494)	(415,418)	-	171,559	1,699,377

(*) 전기 중 연결실체는 시설장치 취득과 관련하여 최초에 추정되는 복구원가를 시설장치의 취득원가로 계상하였습니다.

16. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	383,758	(190,029)	-	-	193,729

산업재산권	151,388	(102,913)	-	-	48,475

회원권	162,294	-	-	-	162,294

합계	697,440	(292,942)	-	-	404,498

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	365,789	(153,392)	-	-	212,397

산업재산권	145,156	(90,512)	-	-	54,644

회원권	162,294	-	-	-	162,294

합계	673,239	(243,904)	-	-	429,335

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	상각	손상차손	기타증감	기말장부금액

소프트웨어	212,397	17,970	-	(36,638)	-	-	193,729

산업재산권	54,644	6,232	-	(12,401)	-	-	48,475

회원권	162,294	-	-	-	-	-	162,294

합계	429,335	24,202	-	(49,039)	-	-	404,498

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	상각	손상차손	기타증감	기말장부금액

소프트웨어	209,848	68,899	-	(66,350)	-	-	212,397

산업재산권	47,524	31,947	-	(24,827)	-	-	54,644

회원권	-	162,294	-	-	-	-	162,294

합계	257,372	263,140	-	(91,177)	-	-	429,335

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

경상연구개발비	1,531,351	3,048,680	1,071,183	1,893,450

17. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	974,364	-	801,990

기타보증금	-	131,380	-	143,730

현재가치할인차금:

임차보증금	-	(58,420)	-	(48,573)

합계	-	1,047,324	-	897,147

18. 미지급금 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	7,517,642	-	4,825,576	-

미지급비용	2,148,003	-	1,316,575	-

합계	9,665,645	-	6,142,151	-

19. 기타부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	199,643	-	222,647	-

계약부채	2,665,449	-	-	-

예수금	168,923	-	298,083	-

부가가치세예수금	1,010,203	-	967,546	-

합계	4,044,218	-	1,488,276	-

당기초부터 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 계약부채로적용하였습니다.

(2) 당반기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

기초장부금액	-

수익이연(수익인식)	(1,302,680)

회계정책변경효과	3,968,129

기말장부금액	2,665,449

20. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	2,682,157	3,389,211

사외적립자산 공정가치	(1,515,093)	(1,578,253)

합계	1,167,064	1,810,958

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	3,389,211	2,730,987

근무원가	482,511	858,881

이자원가	59,336	78,964

재측정요소:

재무적가정의 변동에서 발생한보험수리적손익	-	(210,405)

경험조정으로 인해 발생한보험수리적손익	-	85,269

인구통계적가정의 변동에서 발생한보험수리적손익	-	-

급여지급액	(1,248,901)	(154,485)

기말장부금액	2,682,157	3,389,211

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	1,578,253	1,074,767

이자수익	27,637	31,077

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(10,287)	(32,822)

사용자의 기여금	174,440	642,541

급여지급액	(254,950)	(137,310)

기말장부금액	1,515,093	1,578,253

당반기와 전반기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 17,350 천원과 4,192천원입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	-	4

기타금융상품	1,515,093	1,578,249

합계	1,515,093	1,578,253

(5) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	241,255	482,511	214,720	429,440

순이자손익	15,850	31,700	11,972	23,943

합계	257,105	514,211	226,692	453,383

(6) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감전재측정요소	(5,377)	(10,287)	(7,962)	(11,346)

법인세효과	1,183	2,263	1,752	2,496

법인세차감후재측정요소	(4,194)	(8,024)	(6,210)	(8,850)

(7) 보험수리적가정 당반기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	3.69%~3.70%	3.69%~3.70%

미래임금상승률	3.48%~3.84%	3.48%~3.84%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

(8) 당반기말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.3년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계

급여지급액	368,170	429,716	992,956	3,084,231	16,505,055	21,380,128

21. 장기종업원급여부채 연결실체는 일정 기준을 충족한 장기근속임직원을 대상으로 휴가 및 상여금을 지급하는 리프레쉬 휴가제도를 운영하고 있으며, 이에 대한 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 당반기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기종업원급여부채	688,512	624,609

22. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	213,894	-	173,076

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	증가	사용	환입	기타증감(*)	기말장부금액

복구충당부채	173,076	1,594	-	-	57,224	231,894

(*) 당반기 중 연결실체는 시설장치 취득과 관련하여 최초에 추정되는 복구원가를 시설장치의 취득원가로 계상하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	증가	사용	환입	기타증감(*)	기말장부금액

복구충당부채	-	1,517	-	-	171,559	173,076

(*) 전기 중 연결실체는 시설장치 취득과 관련하여 최초에 추정되는 복구원가를 시설장치의 취득원가로 계상하였습니다.

23. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	9,569,842주	9,569,842주

보통주자본금	4,784,921	4,784,921

(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

24. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	16,199,686	16,199,686

주식선택권	867,197	238,794

자기주식처분손실	(573,665)	(573,665)

자기주식	(3,838,659)	(3,838,659)

기타	(5,495,522)	(5,495,522)

합계	7,159,037	6,530,634

(2) 당반기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	주식선택권	자기주식처분손실	자기주식	기타	합계

기초장부금액	16,199,686	238,794	(573,665)	(3,838,659)	(5,495,522)	6,530,634

주식보상비	-	628,403	-	-	-	628,403

기말장부금액	16,199,686	867,197	(573,665)	(3,838,659)	(5,495,522)	7,159,037

② 전기

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	주식선택권	자기주식처분손실	자기주식	기타	합계

기초장부금액	16,199,686	238,794	(573,665)	(3,838,659)	119,646	12,145,802

종속기업주식의 취득	-	-	-	-	(5,615,168)	(5,615,168)

기말장부금액	16,199,686	238,794	(573,665)	(3,838,659)	(5,495,522)	6,530,634

전기 중 지배기업은 종속기업인 (주)선데이토즈플레이(구,(주)애니팡플러스)의 보통주 20,000주를 취득하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 취득금액과 (주)선데이토즈플레이(구,(주)애니팡플러스)의 순자산공정가치와의 차이를 "기타"로 분류하였습니다.

(3) 주식기준보상제도연결실체는 임직원에게 지배기업의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 권리(Stock Option, 이하 "스톡옵션") 및 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 "스톡그랜트")을 체결하고 있습니다. 당반기 중 연결실체는 스톡옵션을 신규로 부여하였으며, 당반기말 현재 연결실체가 부여한 스톡그랜트는 모두 행사되거나 부여 취소되었습니다.1) 당반기말 현재 주식기준보상 부여내역은 다음과 같습니다.

구분	지배기업	(주)선데이토즈플레이(구,(주)애니팡플러스)

2018년 부여분	2018년 1차부여분	2018년 2차부여분

주식선택권 부여일	2018년 03월 23일	2018년 03월 30일	2018년 05월 18일

발행주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

발행주식의 주식수	285,760주	3,470주	130주

부여방법	신주발행교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 지급하는 방법 중 이사회 결의로 정함	신주발행교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 지급하는 방법 중 이사회 결의로 정함	신주발행교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 지급하는 방법 중 이사회 결의로 정함

주식선택권 행사가격	37,064원	126,000원	126,000원

주식선택권 행사기간	2020년 03월 23일부터2023년 03월 22일까지	2020년 03월 30일부터2023년 03월 29일까지	2020년 03월 30일부터2023년 03월 29일까지

2) 당반기와 전기 중 스톡옵션에 대한 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 지배기업

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

주식수	가중평균행사가격	주식수	가중평균행사가격

기초장부금액	-	-	-	-

부여	285,760주	37,064원	-	-

취소	(5,240주)	37,064원	-	-

행사	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

기말장부금액	280,520주	37,064원	-	-

② (주)선데이토즈플레이(구,(주)애니팡플러스)

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

주식수	가중평균행사가격	주식수	가중평균행사가격

기초장부금액	-	-	-	-

부여	3,600주	126,000원	-	-

취소	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

기말장부금액	3,600주	126,000원	-	-

3) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	지배기업	(주)선데이토즈플레이(구,(주)애니팡플러스)

2018년 부여분	2018년 1차부여분	2018년 2차부여분

주식선택권의 가중평균공정가치	15,941원	35,217원	34,462원

기대주가변동성	61.51%	44.32%	43.14%

기대만기	3.5년	3.5년	3.5년

무위험수익율	2.34%	2.31%	2.36%

4) 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	238,794	238,794

주식보상비	628,403	-

기말장부금액	867,197	238,794

5) 당반기와 전반기 중 주식기준보상제도와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

스톡옵션	571,907	628,402	-	-

(4) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초장부금액	213,288주	(3,838,659)	213,288주	(3,838,659)

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말장부금액	213,288주	(3,838,659)	213,288주	(3,838,659)

25. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	154,148	154,148

미처분이익잉여금	116,721,087	115,834,081

합계	116,875,235	115,988,229

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	115,988,229	102,209,419

당기순이익	3,048,409	14,145,326

차감: 비지배지분	-	(438,520)

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	(8,024)	72,004

차감: 비지배지분	-	-

회계정책변경효과	(2,153,379)	-

기말장부금액	116,875,235	115,988,229

26. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	39,062

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	39,062	52,249

평가	-	143,831

처분	-	(157,018)

회계정책변경효과	(39,062)	-

기말장부금액	-	39,062

27. 영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,910,312	3,726,177	1,878,333	3,772,396

퇴직급여	257,105	514,211	226,692	453,383

복리후생비	780,156	1,431,709	297,434	1,096,838

주식보상비	571,907	628,402	-	-

운반비	5,302	14,357	4,727	8,061

지급임차료	261,451	553,848	130,203	262,573

감가상각비	133,005	254,547	103,874	187,298

무형자산상각비	24,635	49,039	22,879	44,166

건물관리비	151,825	283,455	109,762	168,856

소모품비	10,395	38,109	41,425	52,924

보험료	22,625	45,965	24,962	47,181

세금과공과	12,503	101,626	11,902	52,414

여비교통비	23,531	64,489	17,671	50,142

통신비	19,619	32,674	8,743	17,304

차량유지비	6,287	11,726	6,166	15,054

교육훈련비	1,260	1,356	287	695

도서인쇄비	1,885	4,521	3,177	7,549

지급수수료	1,669,329	2,597,130	834,218	1,602,757

게임수수료	10,910,995	21,482,001	8,857,286	19,201,519

광고선전비	3,980,415	5,721,449	256,232	635,877

접대비	10,953	26,860	17,176	38,210

장기종업원급여	62,951	125,902	54,236	108,473

복구충당부채전입액	932	1,594	-	-

대손상각비	(1,500)	(33,126)	(1,500)	(3,000)

경상연구개발비	1,531,351	3,048,680	1,071,183	1,893,450

원재료와 소모품의 사용액	-	6,070	6,269	33,096

합계	22,359,229	40,732,771	13,983,337	29,747,216

(2) 당반기와 전반기 중 캐릭터매출과 관련한 원가산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초제품	-	-	-	-

당기제품제조원가	-	8,425	15,536	53,407

소계	-	8,425	15,536	53,407

타계정으로대체	-	(2,355)	(9,267)	(20,311)

기말제품	-	-	-	-

제품매출원가	-	6,070	6,269	33,096

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,195,032	1,628,501	407,154	524,865

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(79,413)	184,305	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	64,875	155,479	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	137,636	325,380

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	55,444	91,651

매도가능금융자산처분이익	-	-	224,875	405,423

기타금융자산처분이익	-	61,987	45,689	45,689

외환차익	2,911	4,695	921	11,402

외화환산이익	15,461	15,461	4,126	4,126

합계	1,198,866	2,050,428	875,845	1,408,536

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(4,645)	15,811	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	15,815	41,114

기타금융자산처분손실	16,460	16,460	-	-

외환차손	25,257	56,786	14,199	42,000

외화환산손실	86	1,703	(3,279)	-

합계	37,158	90,760	26,735	83,114

(3) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	1,129,279	1,411,932	125,246	170,896

당기손익공정가치측정금융자산	65,753	216,568	-	-

매도가능금융자산	-	-	136,116	181,096

만기보유금융자산	-	-	145,792	172,873

합계	1,195,032	1,628,500	407,154	524,865

(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산 공정가치의 변동	-	-	121,565	377,856

처분으로 인한 재분류	-	-	(138,114)	(201,305)

법인세효과	-	-	3,641	(38,841)

합계	-	-	(12,908)	137,710

(5) 당반기와 전반기 중 인식한 매출채권 및 기타채권의 손상차손내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타채권	(1,500)	(33,126)	(1,500)	(3,000)

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	303	303	-	-

잡이익	16	71	41	1,304

합계	319	374	41	1,304

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	51,207	51,687	1,050	2,100

잡손실	(16,460)	138	-	77

합계	34,747	51,825	1,050	2,177

29. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율(당반기: 23.49%, 전반기: 6.25%)에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제 비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다. (2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변경될 수 있습니다.

(3) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.30. 주당이익(1) 당반기와 전반기 중 기본(희석)주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 당기순이익	1,123,211	3,048,409	3,896,555	8,950,227

가중평균유통보통주식수	9,356,554주	9,356,554주	9,356,554주	9,356,554주

기본(희석)주당이익	120원	326원	416원	957원

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.(2) 희석주당이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 당반기말 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	행사가능기간	발행될 보통주식수	행사가액

주식선택권(2018년 부여분)	2020년 03월 23일부터2023년 03월 22일까지	280,520주	37,064원

31. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여	514,211	453,383

장기종업원급여	125,902	108,473

주식보상비	628,402	-

대손상각비	(33,126)	(3,000)

감가상각비	254,547	187,298

무형자산상각비	49,039	44,166

복구충당부채전입액	1,594	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	15,811	-

외화환산손실	1,704	-

기타금융자산처분손실	16,460	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	41,114

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감	82,059	113,915

법인세비용	935,825	619,677

이자수익	(1,628,501)	(524,865)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(184,305)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(155,479)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(325,380)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(91,651)

매도가능금융자산처분이익	-	(405,423)

기타금융자산처분이익	(61,987)	(45,689)

외화환산이익	(15,461)	(4,126)

유형자산처분이익	(303)	-

합계	546,392	167,892

(3) 당반기와 전반기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(1,663,961)	1,599,877

미수금의 감소(증가)	(4,839)	(6,348)

선급금의 감소(증가)	(81,583)	(38,033)

선급비용의 감소(증가)	(630,768)	47,118

장기선급비용의 감소(증가)	(11,915)	2,101

미지급금의 증가(감소)	2,709,240	(1,959,556)

미지급비용의 증가(감소)	831,428	(21,398)

예수금의 증가(감소)	(129,160)	(84,289)

부가가치세예수금의 증가(감소)	42,657	(329,995)

선수금의 증가(감소)	(23,003)	(129,092)

계약부채의 증가(감소)	(1,302,680)	-

퇴직금의 지급	(1,011,126)	-

장기종업원급여의 지급	(62,000)	(36,000)

사외적립자산의 납입	(174,440)	(642,541)

합계	(1,512,150)	(1,598,156)

(4) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

복구충당부채의 설정	57,224	-

임차보증금의 현재가치	16,088	55,651

32. 특수관계자거래(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명	비고

당반기말	전기말

연결실체에 영향력을 행사하는 기업:

유의적인 영향력 행사기업	(주)스마일게이트홀딩스	(주)스마일게이트홀딩스	-

연결실체가 영향력을 행사하는 기업:

관계기업	애니팡미래콘텐츠투자조합	애니팡미래콘텐츠투자조합	-

당반기 중 (주)스마일게이트홀딩스는 이정웅 외 2명으로부터 지배기업의 보통주 1,400,000주를 취득하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다.

(3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

애니팡미래콘텐츠투자합	관계기업	-	-	-	-	900,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

애니팡미래콘텐츠투자합	관계기업	-	-	-	-	2,700,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무는 없습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	471,525	917,418	225,571	624,582

퇴직급여(*1)	30,303	60,606	58,866	117,732

장기종업원급여(*2)	879	1,758	1,728	3,456

(*1) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대해 당기손익으로 인식한 퇴직급여를 표시하고 있습니다.
(*2) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대해 당기손익으로 인식한 장기종업원급여를 표시하고 있습니다.

33. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무 및 보증을 위해 제공한 담보의 내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체는 운용리스 차량운반구와 관련하여 자동차보험(부보금액: 486,170천원)에 가입하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 보험이외에 임원의 법률적 손해배상과 관련하여 임원배상책임보험(부보금액 1,000,000천원) 및 임직원상해보험(부보금액 49,402,710천원)에 가입하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(5) 당반기말 현재 연결실체는 Google Inc. 등과 모바일게임의 유통 및 결제에 대한 거래약정을 체결하고 있으며, 관련 매출액의 일정비율을 게임수수료로 지급하고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 연결실체는 Cartoon Network Enterprises, Inc. 및 Peanuts Worldwide LLC와 미니멈개런티 및 매출액의 일정비율을 지급하는 지적재산권 라이센싱 계약을 체결하였습니다.

35. 위험관리(1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 기타 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	27,810,855	19,712,323

단기금융상품	32,000,000	4,000,000

매출채권및기타채권	7,158,056	5,175,909

당기손익공정가치측정금융자산	18,912,449	-

당기손익인식금융자산	-	34,073,142

매도가능금융자산	-	41,920,151

만기보유금융자산	-	18,000,000

장기금융상품	42,610,709	1,997,198

기타금융자산	1,047,324	897,147

합계	129,539,393	125,775,870

연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년초과

당반기말:

미지급금및기타채무	9,665,645	9,665,645	9,665,645	-	-	-

전기말:

미지급금및기타채무	6,142,151	6,142,151	6,142,151	-	-	-

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 환위험관리연결실체는 해외시장관리와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	1,158,254	661,133

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	7,396	(7,396)	1,616	(1,616)

USD	99,677	(99,677)	63,436	(63,436)

기타	8,752	(8,752)	1,061	(1,061)

합계	115,825	(115,825)	66,113	(66,113)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험관리당반기말 현재 연결실체는 금융기관차입금 등 이자부부채를 보유하지 않음에 따라 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.⑤ 기타 가격위험관리연결실체는 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 연결실체의 당기손익공정가치측정금융자산의 수익구조를 고려할 때 가격지수변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산 등을 차감한순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	16,449,925	10,278,086

차감:

현금및현금성자산	(27,810,855)	(19,712,323)

단기금융상품	(32,000,000)	(4,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산	(18,912,449)	-

당기손익인식금융자산	-	(34,073,142)

매도가능금융자산	-	(29,945,761)

만기보유금융자산	-	(8,000,000)

순부채	(62,273,379)	(85,453,140)

자본총계	128,819,193	127,342,847

연결실체는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 있습니다.

36. 회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 3에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주석	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	115,988,229

매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류	①	(9,822)

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류	②	4,241

기준서 제1109호 도입으로 인한 총잉여금 조정	③	(5,581)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	115,982,648

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주석	당기손익공정가치측정금융자산(전기는 당기손익인식금융자산)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(전기는 매도가능금융자산)	상각후원가측정금융자산(전기는 만기보유금융자산과 대여금및수취채권)	합계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*)	34,073,142	41,920,151	49,782,577	125,775,870

매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류	①	-	(36,914,714)	36,870,072	(44,643)

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류	②	5,005,437	(5,005,437)	-	-

만기보유금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류	③	-	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	39,078,579	-	86,652,649	125,731,228

(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 당기손익인식금융자산을 당기손익공정가치측정금융자산으로 표시하고 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하였으며 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다.

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주석	기타포괄손익누계액 변동	상각후원가측정금융자산으로 재분류되어 제거된 기타포괄손익누계액	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	39,062	-	115,988,229

매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류	①	(34,821)	44,643	(9,822)

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류	②	(4,241)	-	4,241

합계	(39,062)	44,643	(5,581)

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	44,643	115,982,648

① 매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류당기초 현재 투자사채 및 자산유동화금융상품 투자액 36,914,717천원은 매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 34,821천원 중 법인세차감전 44,643천원은 상각후원가로 재분류됨에 따라 제거되었으며 법인세효과분 9,822천원이 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당반기말 현재 투자사채 및 자산유동화금융상품의 장부금액 및 공정가치는 62,006,652천원 및 62,339,431천원이며 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않았더라면공정가치평가이익 332,780천원을 기타포괄손익으로 인식하였을 것입니다. 2018년 1월 1일의 유효이자율은 2.22~6.25%이며 1,104,025천원의 이자수익이 당반기에 인식되었습니다. ② 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류당기초 현재 전자단기사채 투자액 5,005,437천원은 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 4,241천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당반기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 1,866천원이 당기이익으로 인식되었습니다.

③ 만기보유금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류중소기업금융채권 및 자산유동화금융상품은 만기보유금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류되었습니다. 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기타상각후원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가측정금융자산으로 측정됩니다.④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액	차이

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	19,712,323	19,712,323	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	4,000,000	4,000,000	-

매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	5,175,909	5,175,909	-

유동성당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	31,501,142	31,501,142	-

전자단기사채	매도가능금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	5,005,437	5,005,437	-

자산유동화금융상품	매도가능금융자산	상각후원가	19,932,000	19,860,620	(71,379)

투자사채	매도가능금융자산	상각후원가	5,008,325	5,000,000	(8,325)

유동성만기보유금융자산	만기보유금융자산	상각후원가	8,000,000	8,000,000	-

비유동금융자산

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	1,997,198	1,997,198	-

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	2,572,000	2,572,000	-

자산유동화금융상품	매도가능금융자산	상각후원가	8,999,775	9,000,000	225

투자사채	매도가능금융자산	상각후원가	2,974,615	3,009,451	34,836

만기보유금융자산	만기보유금융자산	상각후원가	10,000,000	10,000,000	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	897,147	897,147	-

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용

주석 3에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

가. 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.12.31 수정전	조정	2018.01.01 수정후

기타유동자산	1,604,315	1,820,330	3,424,645

자산총계	137,620,932	1,820,330	139,441,262

계약부채	-	3,968,129	3,968,129

부채총계	10,278,086	3,968,129	14,246,215

이익잉여금	115,988,229	(2,147,799)	113,840,430

자본총계	127,342,847	(2,147,799)	125,195,048

(주1) 환불 회계처리

기준서 제1115호에서는 고객이 아이템을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 플랫폼수수료를 선급비용으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 계약부채 3,968,129천원과 선급비용 1,820,330천원을 인식하였습니다.

(주2) 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다.

- 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액 3,968,129천원은 계약부채로 분류하였습니다.

나 . 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.① 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	기준서 제1115를 적용하지 않았을 경우

영업수익	42,890,844	2,665,448	45,556,292

영업비용	40,732,771	1,269,667	42,002,438

당기순이익	3,048,409	1,395,781	4,444,190

총포괄손익	3,040,385	1,395,781	4,436,166

② 현금흐름표

(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	기준서 제1115를 적용하지 않았을 경우

당기순이익	3,048,409	1,395,781	4,444,190

자산 부채의 변동	(1,512,150)	(1,395,781)	(2,907,931)

선급비용의 감소(증가)	(630,768)	1,269,667	638,909

계약부채의 증가(감소)	(1,302,680)	(2,665,448)	(3,968,128)

영업활동으로 인한 현금흐름	2,808,189	-	2,808,189

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약부채 2,665,448천원 감소, 선급비용 1,269,667천원 감소하였으나 영업활동으로인한 총 현금흐름은 동일합니다.