위메이드플레이 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항특이사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제9기1분기	매출채권	6,061,308	-	0.0%

단기대여금	142,273	-142,273	-100.0%

미수수익	326,174	-	0.0%

미수금	28,829	-	0.0%

합계	6,558,585	-142,273	-2.2%

제8기	매출채권	4,870,204	-	0.0%

단기대여금	173,899	-173,899	-100.0%

미수수익	303,143	-	0.0%

미수금	2,562	-	0.0%

합계	5,349,807	-173,899	-3.3%

제7기	매출채권	6,382,551	-	0.0%

단기대여금	178,500	-178,500	-100.0%

미수수익	155,500	-	0.0%

미수금	33,603	-	0.0%

합계	6,750,154	-178,500	-2.6%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제7기	제8기	제9기 1분기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	184,500	178,500	173,899

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-6,000	-4,601	-31,626

4. 기말 대손충당금 잔액합계	178,500	173,899	142,273

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	6,060,898	410	-	-	6,061,308

미수수익	326,174	-	-	-	326,174

미수금	28,829	-	-	-	28,829

구성비율	99.99%	0.01%	0.0%	0.0%	100.0%

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 해당사항 없음

(2) 재고자산의 실사내용해당사항 없음

라. 수주계약 현황해당사항 없음마. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품(가 ) 당분 기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	20,288,213	20,288,213

단기금융상품	-	-	39,000,000	39,000,000

매출채권및기타채권	-	-	6,416,311	6,416,311

당기손익공정가치측정금융자산	36,917,053	-	-	36,917,053

장기금융상품	-	-	22,575,151	22,575,151

기타금융자산	-	-	1,039,179	1,039,179

합계	36,917,053	-	89,318,854	126,235,907

② 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품자산	합계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	-	-	-	19,712,323	-	-	19,712,323

단기금융상품	-	-	-	4,000,000	-	-	4,000,000

매출채권및기타채권	-	-	-	5,175,909	-	-	5,175,909

당기손익인식금융자산	-	34,073,142	-	-	-	-	34,073,142

매도가능금융자산	-	-	-	-	41,920,151	-	41,920,151

만기보유금융자산	-	-	18,000,000	-	-	-	18,000,000

장기금융상품	-	-	-	1,997,198	-	-	1,997,198

기타금융자산	-	-	-	897,147	-	-	897,147

합계	-	34,073,142	18,000,000	31,782,577	41,920,151	-	125,775,870

(나) 당분 기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치 측정 금융부채	금융보증부채	상각후원가측정 금융부채	합계

미지급금및기타채무	-	-	6,028,311	6,028,311

② 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	위험회피지정파생상품부채	합계

단기매매	당기손익인식지정

미지급금및기타채무	-	-	6,142,151	-	-	6,142,151

(다) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금및수취채권:

이자수익	433,468	45,650

기타금융자산처분이익	61,987	-

외환차익	1,786	10,481

외화환산이익	-	-

외환차손	(31,529)	(27,801)

외화환산손실	(1,616)	(3,279)

소계	464,096	25,051

당기손익공정가치측정금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	263,717	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	90,604	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(20,456)	-

소계	333,865	-

당기손익인식금융자산:

당기손익인식금융자산평가이익	-	187,743

당기손익인식금융자산처분이익	-	36,207

당기손익인식금융자산평가손실	-	(25,299)

소계	-	198,651

매도가능금융자산:

이자수익	-	44,980

매도가능금융자산처분이익	-	180,548

기타포괄손익	-	150,618

소계	-	376,146

만기보유금융자산:

이자수익	-	27,081

소계	-	27,081

합계	797,961	626,929

포괄손익계산서:

당기순손익	797,961	476,312

기타포괄손익	-	150,618

(라) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다.

(마) 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산	36,917,053	-	-	36,917,053	36,917,053

② 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	34,073,142	-	-	34,073,142	34,073,142

매도가능금융자산	41,920,151	-	-	41,920,151	41,920,151

합계	75,993,293	-	-	75,993,293	75,993,293

(바) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 및 범위는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 및 범위	공정가치

당분기말	전기말

파생결합증권	현금흐름할인법 및 순자산가치법 등	할인율 및 부도확율	36,917,053	34,073,142

매도가능금융자산	현금흐름할인법 및 순자산가치법 등	민간채권평가회사수익률 등	-	41,920,151

(사) 당분기와 전기 중 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	34,073,142	39,515,669

매입	15,000,000	29,500,000

평가	243,261	582,644

매도	(17,404,787)	(35,525,171)

회계정책변경효과	5,005,437	-

기말장부금액	36,917,053	34,073,142

② 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	41,920,151	57,706,670

매입	-	54,100,639

평가(법인세 차감전)	-	184,398

상각	-	(5,514)

매도	-	(70,066,042)

회계정책변경효과	(41,920,151)	-

기말장부금액	-	41,920,151

(아) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기와 전기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(2) 유형자산당사는 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다.

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-