위메이드플레이 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제8 (당)기 말 2017년 12월 31일 현재
제7 (전)기 말 2016년 12월 31일 현재
주식회사 선데이토즈

1. 일반사항 주식회사 선데이토즈(이하 "당사")는 소프트웨어 개발, 서비스 및 컨설팅업, 게임개발업 등을 주된 사업목적으로 하여 2009년 1월에 설립되었으며, 본사를 경기도 성남시분당구 서현동에 두고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 주식회사 하나그린기업인수목적회사와 2013년 5월 30일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 10월 18일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 주식회사 하나그린기업인수목적회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 선데이토즈(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병등기일인 2013년 10월 22일에 사명을 주식회사 선데이토즈로 변경하였습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 4,784,921천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)스마일게이트홀딩스	1,999,351	20.89%	1,999,351	20.89%

이정웅	1,950,000	20.38%	1,950,000	20.38%

박찬석	375,000	3.92%	375,000	3.92%

임현수	225,000	2.35%	225,000	2.35%

자기주식	213,288	2.23%	213,288	2.23%

기타주주	4,807,203	50.23%	4,807,203	50.23%

합계	9,569,842	100.00%	9,569,842	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2.1 (2)에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.① 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. ② 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. ③ 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 당사사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 당사사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 26,780백만원, 만기보유금융자산 18,000백만원, 매도가능금융자산 41,920백만원, 당기손익인식금융자산 34,073백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 26,780백만원, 만기보유금융자산 18,000백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

②금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

③손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

주1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

-기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, [소급적용시] 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다. [수정소급시] 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계, 전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다.

당사는 2018년 1/4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1/4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하고 있습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.당사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 당사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

(3) 제거당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금" 으로 분류하고 있습니다.(주석8 참조)

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수	감가상각방법

차량운반구	5년	정액법

비 품	5년	정액법

시 설 장 치	5년	정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.6 무형자산 영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수	상각방법

소프트웨어	5년	정액법

산업재산권	5년	정액법

2.7 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.8 금융부채 (1) 분류 및 측정

당사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.9 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 “기타금융부채” 로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.10 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.11 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.12 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.13 종업원급여 (1) 퇴직급여 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.14 수익인식 수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 작업수행정도의 조사로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2.15 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.16 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다.2.17 전기 재무제표의 계정과목 재분류

전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 당 기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품자산	합계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	-	-	-	15,138,198	-	-	15,138,198

단기금융상품	-	-	-	4,000,000	-	-	4,000,000

매출채권및기타채권	-	-	-	4,841,380	-	-	4,841,380

당기손익인식금융자산	-	34,073,142	-	-	-	-	34,073,142

매도가능금융자산	-	-	-	-	41,920,151	-	41,920,151

만기보유금융자산	-	-	18,000,000	-	-	-	18,000,000

장기금융상품	-	-	-	1,997,198	-	-	1,997,198

기타금융자산	-	-	-	803,521	-	-	803,521

합계	-	34,073,142	18,000,000	26,780,297	41,920,151	-	120,773,590

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품자산	합계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	-	-	-	3,041,795	-	-	3,041,795

단기금융상품	-	-	-	5,000,000	-	-	5,000,000

매출채권및기타채권	-	-	-	6,572,436	-	-	6,572,436

당기손익인식금융자산	-	39,515,669	-	-	-	-	39,515,669

매도가능금융자산	-	-	-	-	57,706,670	-	57,706,670

만기보유금융자산	-	-	10,000,000	-	-	-	10,000,000

장기금융상품	-	-	-	1,444,306	-	-	1,444,306

기타금융자산	-	-	-	967,131	-	-	967,131

합계	-	39,515,669	10,000,000	17,025,668	57,706,670	-	124,248,007

당사는 파생결합증권에 대해서 당기손익인식항목으로 지정하였으며 이에 따라 파생결합증권과 관련한 인식이나 측정상의 불일치가 제거되거나 유의적으로 감소된 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 당기손익인식항목과 관련한 위험관리전략 및 투자전략을 문서화하여 공정가치기준으로 그 성과를 관리 및 평가하며, 그 정보를 이사회와 대표이사 등 주요경영진에게 주기적으로 제공하고 있습니다.

(2) 당 기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	위험회피지정파생상품부채	합계

단기매매	당기손익인식지정

미지급금및기타채무	-	-	5,430,076	-	-	5,430,076

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	위험회피지정파생상품부채	합계

단기매매	당기손익인식지정

미지급금및기타채무	-	-	7,607,905	-	-	7,607,905

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

대여금및수취채권:

이자수익	285,748	675,414

기타금융자산처분이익	45,689	-

외환차익	25,570	23,907

외화환산이익	-	13,497

외환차손	(70,054)	(45,926)

외화환산손실	(4,016)	-

소계	282,937	666,892

당기손익인식금융자산(당기손익인식지정):

당기손익인식금융자산평가이익	582,644	637,418

당기손익인식금융자산처분이익	550,041	241,440

당기손익인식금융자산평가손실	-	(8,760)

소계	1,132,685	870,098

매도가능금융자산:

이자수익	486,655	14,937

매도가능금융자산처분이익	789,298	531,694

기타포괄손익	(13,187)	24,537

소계	1,262,766	571,168

만기보유금융자산:

이자수익	550,862	223,630

소계	550,862	223,630

합계	3,229,250	2,331,788

포괄손익계산서:

당기순손익	3,242,437	2,307,251

기타포괄손익	(13,187)	24,537

5. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	34,073,142	-	-	34,073,142	34,073,142

매도가능금융자산	41,920,151	-	-	41,920,151	41,920,151

합계	75,993,293	-	-	75,993,293	75,993,293

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	39,515,669	-	-	39,515,669	39,515,669

매도가능금융자산	57,706,670	-	-	57,706,670	57,706,670

합계	97,222,339	-	-	97,222,339	97,222,339

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 및 범위는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	공정가치

당기말	전기말

파생결합증권	현금흐름할인모형	해당사항 없음	34,073,142	39,458,860

집합투자증권	순자산가치법	해당사항 없음	-	56,809

매도가능금융자산	현금흐름할인모형	해당사항 없음	41,920,151	57,706,670

(4) 당기와 전기 중 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기손익인식금융자산

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초장부금액	39,515,669	30,136,806

매입	29,500,000	59,000,000

평가	582,644	628,658

매도	(35,525,171)	(50,249,795)

기말장부금액	34,073,142	39,515,669

② 매도가능금융자산

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초장부금액	57,706,670	15,177,621

매입	54,100,639	96,785,470

평가(법인세 차감전)	184,398	457,391

상각	(5,514)	(1,834)

매도	(70,066,042)	(54,711,978)

기말장부금액	41,920,151	57,706,670

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기와 전기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

요구불예금	495,110	501,147

단기투자자산	14,643,088	2,540,648

합계	15,138,198	3,041,795

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

7. 장ㆍ단기금융상품당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	4,000,000	-	5,000,000	-

저축보험	-	1,997,198	-	1,444,306

합계	4,000,000	1,997,198	5,000,000	1,444,306

8 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,493,286	-	6,382,551	-

미수수익	303,143	-	155,500	-

미수금	44,951	-	34,385	-

합계	4,841,380	-	6,572,436	-

(2) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액	4,841,380	-	6,572,436	-

대손충당금:

매출채권	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-

미수금	-	-	-	-

합계	4,841,380	-	6,572,436	-

(3) 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같으며, 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	-	351	214	-	565

미수수익	-	-	-	700	700

미수금	-	-	-	-	-

합계	-	351	214	700	1,265

당사의 매출채권 및 기타채권에 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처(소비자)에 분산되어 있습니다.

9. 당기손익인식금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생결합증권	31,501,142	2,572,000	39,458,860	-

집합투자증권	-	-	56,809	-

합계	31,501,142	2,572,000	39,515,669	-

당사는 파생결합증권에 대해서 당기손익인식항목으로 지정하였으며 이에 따라 파생결합증권과 관련한 인식이나 측정상의 불일치가 제거되거나 유의적으로 감소된 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 당기손익인식항목과 관련한 위험관리전략 및 투자전략을 문서화하여 공정가치기준으로 그 성과를 관리 및 평가하며, 그 정보를 이사회와 대표이사 등 주요경영진에게 주기적으로 제공하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초장부금액	39,515,669	30,136,806

취득	29,500,000	59,000,000

평가	582,644	628,658

처분	(35,525,171)	(50,249,795)

기말장부금액	34,073,142	39,515,669

10. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업어음	-	-	19,880,678	-

자산유동화금융상품	19,931,999	8,999,775	24,843,612	-

전자단기사채	5,005,437	-	5,004,371	-

투자사채	5,008,325	2,974,615	-	7,978,009

합계	29,945,761	11,974,390	49,728,661	7,978,009

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초장부금액	57,706,670	15,177,621

취득	54,100,639	96,785,470

평가(법인세 차감전)	184,398	457,391

상각	(5,514)	(1,834)

처분	(70,066,042)	(54,711,978)

기말장부금액	41,920,151	57,706,670

(3) 당기말과 전기말 현재 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	이자율	만기	취득원가	장부금액	손상차손	미실현보유손익

당기	당기누계

자산유동화금융상품	2.00%	2018.01.02	9,924,778	9,926,946	-	-	2,168

4.50%	2018.05.03	5,000,000	5,043,015	-	-	43,015

2.40%	2018.05.24	4,935,842	4,962,037	-	-	26,195

2.60%	2019.07.06	5,000,000	4,999,495	-	-	(505)

5.15%	2021.02.21	4,000,000	4,000,281	-	-	281

전자단기사채	2.20%	2018.03.13	5,000,000	5,005,437	-	-	5,437

투자사채	2.22%	2018.12.21	5,000,000	5,008,325	-	-	8,325

2.30%	2019.08.29	3,009,451	2,974,615	-	-	(34,836)

합계	41,870,071	41,920,151	-	-	50,080

② 전기말

(단위: 천원)

구분	이자율	만기	취득원가	장부금액	손상차손	미실현보유손익

전기	전기누계

기업어음	2.10%	2017.02.16	4,941,985	4,981,978	-	-	39,993

1.90%	2017.02.23	4,973,512	4,983,558	-	-	10,046

2.75%	2017.03.22	4,966,473	4,968,210	-	-	1,737

2.19%	2017.05.29	4,908,800	4,946,932	-	-	38,132

자산유동화금융상품	1.80%	2017.01.04	9,939,849	9,941,827	-	-	1,978

2.05%	2017.02.23	9,962,621	9,967,685	-	-	5,064

2.20%	2017.06.16	4,931,480	4,934,100	-	-	2,620

전자단기사채	2.20%	2017.02.20	5,000,000	5,004,371	-	-	4,371

투자사채	2.22%	2018.12.21	5,000,000	5,007,144	-	-	7,144

2.30%	2019.08.29	3,014,966	2,970,865	-	-	(44,101)

합계	57,639,686	57,706,670	-	-	66,984

11. 만기보유금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산유동화금융상품	-	10,000,000	-	-

중소기업금융채권	8,000,000	-	10,000,000	-

합계	8,000,000	10,000,000	10,000,000	-

(2) 당기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초장부금액	10,000,000	15,000,000

취득	18,000,000	10,000,000

처분	(10,000,000)	(15,000,000)

기말장부금액	18,000,000	10,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구분	이자율	만기	취득원가	장부금액

자산유동화금융상품	6.25%	2020.10.28	10,000,000	10,000,000

중소기업금융채권	1.78%	2018.03.20	2,000,000	2,000,000

1.74%	2018.05.11	2,000,000	2,000,000

1.78%	2018.07.18	2,000,000	2,000,000

1.84%	2018.08.18	2,000,000	2,000,000

합계	18,000,000	18,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	이자율	만기	취득원가	장부금액

중소기업금융채권	1.73%	2017.05.11	5,000,000	5,000,000

1.60%	2017.06.10	5,000,000	5,000,000

합계	10,000,000	10,000,000

12. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	127,556	-	107,961	-

선급비용	1,465,574	2,254	128,624	5,249

합계	1,593,130	2,254	236,585	5,249

13. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보고기간종료일	지분율	측정방법

당기말	전기말

(주)애니팡플러스	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	100.00%	66.67%	원가법

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

(주)애니팡플러스	7,547,208	4,081,331	7,127,715	613,708	1,759,624	194,215

(3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초장부금액	194,215	194,215

취득	6,933,500	-

기말장부금액	7,127,715	194,215

(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)애니팡플러스

당기말	전기말

[재무상태표]

유동자산	5,466,441	2,751,199

비유동자산	474,948	353,605

자산총계	5,941,389	3,104,804

유동부채	1,672,484	349,755

비유동부채	187,574	115,613

부채총계	1,860,058	465,368

자본총계	4,081,331	2,639,436

[포괄손익계산서]

영업수익	10,935,046	3,148,620

당기순이익	1,436,776	1,767,660

총포괄손익	1,441,894	1,756,424

수령한배당금	-	-

14. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보고기간종료일	지분율	측정방법

당기말	전기말

애니팡미래콘텐츠투자조합	대한민국	투자업	12월 31일	30.00%	30.00%	원가법

당기와 전기 중 당사는 애니팡미래콘텐츠투자조합의 유상증자에 참여하여 각각 2,700,000천원 및 900,000천원을 출자하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

애니팡미래콘텐츠투자조합	8,100,000	6,646,468	8,100,000	5,400,000	4,584,442	5,400,000

(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초장부금액	5,400,000	4,500,000

취득	2,700,000	900,000

기말장부금액	8,100,000	5,400,000

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	애니팡미래콘텐츠투자조합

당기말	전기말

[재무상태표]

유동자산	1,957,200	651,162

비유동자산	20,375,673	14,823,331

자산총계	22,332,873	15,474,493

유동부채	177,981	193,021

비유동부채	-	-

부채총계	177,981	193,021

자본총계	22,154,892	15,281,472

[포괄손익계산서]

영업수익	11,859	12,854

당기순이익	(2,126,580)	(1,951,162)

총포괄손익	(2,126,580)	(1,951,162)

수령한배당금	-	-

15. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

차량운반구	15,000	(14,999)	-	-	1

비품	1,093,507	(469,010)	-	-	624,497

시설장치	1,043,300	(121,665)	-	-	921,635

합계	2,151,807	(605,674)	-	-	1,546,133

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

차량운반구	15,000	(14,999)	-	-	1

비품	809,540	(339,662)	-	-	469,878

시설장치	662,388	(260,438)	-	-	401,950

합계	1,486,928	(615,099)	-	-	871,829

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	손상차손	기타증감	기말장부금액

차량운반구	1	-	-	-	-	-	1

비품	469,878	348,696	(13,782)	(180,295)	-	-	624,497

시설장치	401,950	871,741	(335,711)	(187,904)	-	171,559	921,635

합계	871,829	1,220,437	(349,493)	(368,199)	-	171,559	1,546,133

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	손상차손	기타증감	기말장부금액

차량운반구	1	-	-	-	-	-	1

비품	381,696	222,068	-	(133,886)	-	-	469,878

시설장치	501,076	31,764	-	(130,890)	-	-	401,950

합계	882,773	253,832	-	(264,776)	-	-	871,829

16. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	326,949	(137,000)	-	-	189,949

산업재산권	145,156	(90,512)	-	-	54,644

회원권	162,294	-	-	-	162,294

합계	634,399	(227,512)	-	-	406,887

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	260,880	(77,899)	-	-	182,981

산업재산권	113,209	(65,685)	-	-	47,524

합계	374,089	(143,584)	-	-	230,505

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	상각	손상차손	기타증감	기말장부금액

소프트웨어	182,981	66,068	-	(59,100)	-	-	189,949

산업재산권	47,524	31,947	-	(24,827)	-	-	54,644

회원권	-	162,294	-	-	-	-	162,294

합계	230,505	260,309	-	(83,927)	-	-	406,887

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	상각	손상차손	기타증감	기말장부금액

소프트웨어	168,899	61,924	-	(47,842)	-	-	182,981

산업재산권	52,901	15,751	-	(21,128)	-	-	47,524

합계	221,800	77,675	-	(68,970)	-	-	230,505

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

경상연구개발비	4,254,525	1,858,857

17. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	708,364	-	800,110

기타보증금	-	143,730	-	167,021

현재가치할인차금:

임차보증금	-	(48,573)	-	-

합계	-	803,521	-	967,131

18. 미지급금 및 기타채무당기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,404,071	-	7,463,006	-

미지급비용	1,026,005	-	144,899	-

합계	5,430,076	-	7,607,905	-

19. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	187,646	-	324,073	-

예수금	284,199	-	112,397	-

부가가치세예수금	823,415	-	1,312,354	-

합계	1,295,260	-	1,748,824	-

20. 순확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,231,175	2,631,156

사외적립자산 공정가치	(1,578,253)	(1,074,767)

합계	1,652,922	1,556,389

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초장부금액	2,631,156	1,819,468

근무원가	779,820	489,251

이자원가	76,083	21,753

재측정요소:

재무적가정의 변동에서 발생한보험수리적손익	(201,272)	(1,621)

경험조정으로 인해 발생한보험수리적손익	82,698	400,631

인구통계적가정의 변동에서 발생한보험수리적손익	-	-

급여지급액	(137,310)	(98,326)

기말장부금액	3,231,175	2,631,156

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초장부금액	1,074,767	665,854

이자수익	31,077	19,786

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(32,822)	(8,213)

사용자의 기여금	642,541	495,666

급여지급액	(137,310)	(98,326)

기말장부금액	1,578,253	1,074,767

당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 1,745 천원과 11,573천원입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	4	-

기타금융상품	1,578,249	1,074,767

합계	1,578,253	1,074,767

(5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	779,820	489,251

순이자손익	45,006	1,967

합계	824,826	491,218

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세차감전 재측정요소	85,752	(407,223)

법인세효과	(18,866)	89,589

법인세차감후 재측정요소	66,886	(317,634)

(7) 보험수리적가정 (가) 당기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	3.70%	3.05%

미래임금상승률	3.84%	3.95%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

(나 ) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동	(271,022)	316,869

미래임금상승률의 변동	319,561	(277,960)

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

(8) 당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.4년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계

급여지급액	350,825	407,972	938,374	2,892,162	15,411,149	20,000,482

21. 장기종업원급여부채 당사는 일정 기준을 충족한 장기근속임직원을 대상으로 휴가 및 상여금을 지급하는 리프레쉬 휴가제도를 운영하고 있으며, 이에 대한 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장기종업원급여부채	595,072	447,061

22. 자본금(1) 당기기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	9,569,842주	9,569,842주

보통주자본금	4,784,921	4,784,921

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

주식수	보통주자본금	주식수	보통주자본금

기초장부금액	9,569,842주	4,784,921	32,253,838주	3,225,384

액면병합(*1)	-	-	(25,803,071주)	(1)

무상증자(*2)	-	-	3,119,075주	1,559,538

기말장부금액	9,569,842주	4,784,921	9,569,842주	4,784,921

(*1) 2016년 3월 2일자 이사회결의에 따라 기명식 보통주 5주를 1주로 병합하는 액면병합을 실시하였습니다.
(*2) 2016년 5월 10일자 이사회결의에 따라 주식발행초과금을 재원으로 기존주주(자기주식 제외)에게 보통주 1주당 0.5주의 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였습니다.

23. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	16,199,686	16,199,686

주식선택권	238,794	238,794

자기주식처분손실	(573,665)	(573,665)

자기주식	(3,838,659)	(3,838,659)

합계	12,026,156	12,026,156

(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	주식선택권	자기주식처분손실	자기주식	합계

기초장부금액	16,199,686	238,794	-	-	(573,665)

기말장부금액	16,199,686	238,794	-	-	(573,665)

② 전기

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	주식선택권	자기주식처분손실	자기주식	합계

기초장부금액	17,776,837	297,282	(604,673)	(3,691,055)	13,778,391

액면병합	(1,919)	-	-	-	(1,919)

무상증자	(1,575,232)	-	-	-	(1,575,232)

주식보상비	-	1,512	-	-	1,512

자기주식의 취득(*)	-	-	-	(167,851)	(167,851)

자기주식의 처분	-	-	31,008	20,247	51,255

주식선택권의 행사	-	(60,000)	-	-	(60,000)

기말장부금액	16,199,686	238,794	(573,665)	(3,838,659)	12,026,156

(*) 전기 중 당사는 액면병합 및 무상증자과정에서 발생한 단주를 자기주식으로 취득하였습니다.

(3) 주식기준보상제도당사는 임직원에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 권리(Stock Option, 이하 "스톡옵션") 및 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 "스톡그랜트")을 체결하였으며, 당기말 현재 당사가 부여한 스톡옵션 및 스톡그랜트는 모두 행사되거나 부여 취소되었습니다.(가) 당기와 전기 중 스톡그랜트수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

기초수량	-	6,301주

부여	-	-

상실(*1)	-	(2,551주)

행사(*2)	-	(1,125주)

기타증감(*3)	-	(2,625주)

기말수량	-	-

(*1) 전기 및 전기 이전에 부여한 2차, 4차, 5차 스톡그랜트와 관련하여 해당 임직원이 스톡그랜트 가득 전 퇴사함에 따라 부여취소되었습니다.
(*2) 전기 중 4차 스톡그랜트가 전량 행사되었습니다.
(*3) 전기 중 발생한 액면병합 및 무상증자에 따른 변동효과를 반영하여 조정되었습니다.

(나) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초장부금액	238,794	297,282

주식보상비	-	1,512

주식선택권의 행사	-	(60,000)

기말장부금액	238,794	238,794

전기 중 당사의 임직원은 가득기간이 만료된 스톡옵션 및 스톡그랜트를 행사하였으며, 이에 따라 관련 주식선택권 60,000천원을 제거하였습니다.

(다) 당기와 전기 중 주식기준보상제도와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

스톡그랜트	-	1,512

(4) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초장부금액	213,288주	(3,838,659)	1,049,369주	(3,691,055)

취득(*1)	-	-	4,540주	(167,850)

처분	-	-	(1,125주)	20,246

액면병합(*2)	-	-	(839,496주)	-

기말장부금액	213,288주	(3,838,659)	213,288주	(3,838,659)

(*1) 전기 중 당사는 액면병합 및 무상증자 과정에서 발생한 단주 4,540주를 자기주식으로 취득하였습니다.
(*2) 전기 중 당사는 기명식 보통주 5주를 1주로 병합하는 액면병합을 실시함에 따라 자기주식수 839,496주가 조정되었습니다.

전기 중 당사는 임직원의 주식선택권 행사에 따라 자기주식 1,125주를 처분하였습니다. 또한, 전기 중 자기주식 4,540주를 취득한 결과 당기말 현재 총 213,288주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

24. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이익준비금(*)	154,148	154,148

미처분이익잉여금	114,518,699	101,245,644

합계	114,672,847	101,399,792

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초장부금액	101,399,792	87,415,383

당기순이익	13,206,169	14,302,043

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	66,886	(317,634)

기말장부금액	114,672,847	101,399,792

(3) 이익잉여금처분계산서

당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서 는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제8(당)기 2017년 0 1월 0 1일 부터 제7(전)기 2016년 0 1월 0 1일 부터
2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지
처분예정일 2018년 0 3월 23일 처분확정일 2017년 0 3월 24일

주식회사 선데이토즈 (단위: 원)

구분	당기	전기

I.미처분이익잉여금	114,518,699,363	101,245,643,992

전기이월미처분이익잉여금	101,245,643,992	87,261,235,371

당기순이익	13,206,169,024	14,302,042,677

확정급여제도의 재측정요소	66,886,347	(317,634,056)

II.이익잉여금처분액	-	-

III.차기이월미처분이익잉여금	114,518,699,363	101,245,643,992

25. 기타포괄손익누계액

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	39,062	52,249

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초장부금액	52,249	27,712

평가	143,831	356,765

처분	(157,018)	(332,228)

기말장부금액	39,062	52,249

26. 영업수익당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

모바일게임매출	62,467,894	76,001,834

기타매출	2,627,175	1,298,088

합계	65,095,069	77,299,922

27. 영업비용

(1) 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	6,303,061	6,265,534

퇴직급여	824,826	491,218

복리후생비	1,844,990	1,956,173

주식보상비	-	1,512

운반비	14,736	22,786

지급임차료	486,548	382,994

감가상각비	368,199	264,776

무형자산상각비	83,927	68,970

건물관리비	378,912	180,000

소모품비	69,694	37,553

보험료	96,157	62,848

세금과공과	72,908	40,489

여비교통비	156,026	114,096

통신비	35,672	29,781

차량유지비	29,656	37,955

교육훈련비	6,396	12,330

도서인쇄비	14,685	11,666

지급수수료	3,201,168	2,989,248

게임수수료	31,798,407	41,950,400

경상연구개발비	4,254,525	1,858,857

광고선전비	3,671,276	4,466,583

접대비	91,478	124,428

장기종업원급여	219,510	291,277

복구충당부채전입액	1,517	-

원재료와 소모품의 사용액	67,193	24,649

합계	54,091,467	61,686,123

(2) 당기와 전기 중 캐릭터매출과 관련한 원가산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초제품	-	-

당기제품제조원가	94,142	69,746

소계	94,142	69,746

타계정대체	(26,949)	(45,097)

기말제품	-	-

제품매출원가	67,193	24,649

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익	1,323,264	913,981

당기손익인식금융자산평가이익	582,644	637,418

당기손익인식금융자산처분이익	550,041	241,440

매도가능금융자산처분이익	789,298	531,694

기타금융자산처분이익	45,689	-

외환차익	25,570	23,906

외화환산이익	-	13,497

합계	3,316,506	2,361,936

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익인식금융자산평가손실	-	8,760,000

외환차손	70,053,995	45,925,968

외화환산손실	4,016,109	-

합계	74,070,104	54,685,968

(3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산 공정가치의 변동	184,398	457,391

처분으로 인한 재분류	(201,305)	(425,933)

법인세효과	3,720	(6,921)

합계	(13,187)	24,537

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

유형자산처분이익	171	-

잡이익	1,393	3,685

합계	1,564	3,685

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

유형자산처분손실	348,633	-

기부금	6,734	16,130

잡손실	27,988	5,276

합계	383,355	21,406

30. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	485,012	3,681,360

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	188,211	(153,998)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(15,146)	73,923

법인세비용	658,077	3,601,285

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세 차감전	법인세효과	법인세 차감후	법인세 차감전	법인세효과	법인세 차감후

당기법인세:

자기주식처분이익	-	-	-	-	-	-

자기주식처분손실	-	-	-	39,753	(8,745)	31,008

소계	-	-	-	39,753	(8,745)	31,008

이연법인세:

확정급여제도의재측정요소	85,752	(18,866)	66,886	(407,223)	89,589	(317,634)

매도가능금융자산평가손익	(16,907)	3,720	(13,187)	31,458	(6,921)	24,537

소계	68,845	(15,146)	53,699	(375,765)	82,668	(293,097)

합계	68,845	(15,146)	53,699	(336,012)	73,923	(262,089)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	13,864,246	17,903,328

적용세율에 따른 법인세(2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억 이하 22%, 200억원 초과 24.2%)	3,028,134	3,916,732

조정사항:

비공제비용	1,705	10,167

세액공제	(1,594,495)	(313,709)

기타(*)	(777,267)	(11,905)

법인세비용	658,077	3,601,285

평균유효세율	4.75%	20.12%

(*) 이연법인세 계산시 적용세율의 차이로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	기초금액	기초금액수정	당기손익반영	자본반영	기말금액	이연법인세자산(부채)(*)

퇴직급여충당부채	2,540,182	-	776,744	(85,752)	3,231,174	710,858

연차부채	362,485	-	66,260	-	428,744	94,324

매도가능증권평가이익	(66,986)	-	-	16,907	(50,079)	(11,017)

종속기업투자주식	419,493	-	-	-	419,493	-

미지급상여	1,900,000	-	100,000	-	2,000,000	440,000

미수수익	(155,499)	-	(147,643)	-	(303,142)	(66,691)

미확정비용	1,464,334	-	(953,910)	-	510,424	112,293

퇴직연금운용자산	(1,074,767)	-	(503,487)	-	(1,578,254)	(347,216)

장기종업원급여부채	447,061	-	148,010	-	595,071	130,916

당기손익인식금융자산	(474,967)	-	(356,095)	-	(831,062)	(182,834)

업무용승용차	61,729	-	61,729	-	123,458	27,161

복구충당부채	-	-	173,076	-	173,076	38,077

시설장치	-	-	(151,544)	-	(151,544)	(33,340)

임차보증금	-	-	48,574	-	48,574	10,686

선급비용	-	-	(48,374)	-	(48,374)	(10,642)

외국납부세액공제	25,331

합계	5,423,065	-	(786,660)	(68,845)	4,567,559	937,906

(*) 일시적차이에 적용되는 세율은 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	기초금액수정	당기손익반영	자본반영	기말금액	이연법인세자산(부채)(*)

퇴직급여충당부채	1,728,494	-	404,465	407,223	2,540,182	558,840

연차부채	259,730	-	102,755	-	362,485	79,747

매도가능증권평가이익	(35,528)	-	-	(31,458)	(66,986)	(14,737)

종속기업투자주식	419,493	-	-	-	419,493	-

미지급상여	1,900,000	-	-	-	1,900,000	418,000

미수수익	(304,715)	-	149,216	-	(155,499)	(34,210)

미확정비용(게임수수료)	1,326,812	-	137,522	-	1,464,334	322,154

퇴직연금운용자산	(665,854)	-	(408,913)	-	(1,074,767)	(236,449)

장기종업원급여부채	209,784	-	237,277	-	447,061	98,353

당기손익인식금융자산	-	-	(474,967)	-	(474,967)	(104,492)

업무용승용차	-	-	61,729	-	61,729	13,580

이연법인세자산	-	(972,119)	972,119	-	-	-

외국납부세액공제	25,331

합계	4,838,216	(972,119)	1,181,203	375,765	5,423,065	1,126,117

(*) 일시적차이에 적용되는 세율은 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

종속기업투자	419,493	419,493

당사는 종속기업투자에서 발생하는 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 해당 주식의 처분을 통한 실현가능성이 낮은 금액인 419,493천원에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 없습니다.

(7) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

31. 주당이익

(단위: 천원)

구분	당기	전기

보통주에 귀속되는 당기순이익	13,206,169	14,302,043

가중평균유통보통주식수	9,356,554주	9,357,437주

기본(희석)주당이익	1,411원	1,528원

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

32. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

퇴직급여	824,826	491,218

장기종업원급여	219,510	291,277

주식보상비	-	1,512

감가상각비	368,199	264,776

무형자산상각비	83,927	68,970

복구충당부채전입액	1,517	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	8,760

외화환산손실	4,016	-

유형자산처분손실	348,633	-

법인세비용	658,077	3,601,285

이자수익	(1,323,263)	(913,981)

당기손익인식금융자산평가이익	(582,644)	(637,418)

당기손익인식금융자산처분이익	(550,041)	(241,440)

매도가능금융자산처분이익	(789,298)	(531,694)

기타금융자산처분이익	(45,689)	-

외화환산이익	-	(13,497)

유형자산처분이익	(171)	-

합계	(782,401)	2,389,768

(3) 당기와 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	1,885,671	(1,650,863)

미수금의 감소(증가)	(10,565)	(25,090)

선급금의 감소(증가)	(19,596)	122,628

선급비용의 감소(증가)	(1,281,298)	(36,021)

장기선급비용의 감소(증가)	2,996	(5,249)

미지급금의 증가(감소)	(3,058,936)	2,250,160

미지급비용의 증가(감소)	880,684	144,899

예수금의 증가(감소)	171,802	24,905

부가가치세예수금의 증가(감소)	(488,939)	268,480

선수금의 증가(감소)	(136,427)	141,937

장기종업원급여의 지급	(71,500)	(54,000)

사외적립자산의 납입	(642,541)	(495,666)

합계	(2,768,649)	686,120

(4) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산유동성대체	5,008,325	-

복구충당부채의 설정	171,559	-

임차보증금의 현재가치	55,651	-

주식발행초과금의 자본금대체	-	1,559,538

33. 특수관계자거래(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명	비고

당기말	전기말

당사에 영향력을 행사하는 기업:

유의적인 영향력 행사기업	(주)스마일게이트홀딩스	(주)스마일게이트홀딩스	-

당사가 영향력을 행사하는 기업:

종속기업	(주)애니팡플러스	(주)애니팡플러스	-

관계기업	애니팡미래콘텐츠투자조합	애니팡미래콘텐츠투자조합	-

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

사용료수익	용역매출 등	매입	연구개발용역	게임수수료 등

(주)애니팡플러스	종속기업	2,094,358	79,258	-	200,000	1,002,035

당기 중 당사는 (주)애니팡플러스와의 "고포류 게임 저작권료 및 캐릭터 등 이용합의" 계약에 따라 (주)애니팡플러스가 고포류(고스톱 및 포커게임류) 게임과 관련하여 수익을 배분받고 있으며, 동 계약에 따른 수익배분금액을 사용료수익 등으로 계상하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

사용료수익	용역매출 등	매입	연구개발용역	게임수수료 등

(주)애니팡플러스	종속기업	-	7,925	-	-	3,148,620

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

애니팡미래콘텐츠투자합	관계기업	-	-	-	-	2,700,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

애니팡미래콘텐츠투자합	관계기업	-	-	-	-	900,000

임직원	기타특수관계자	50,000	50,000	-	-	-

합계	50,000	50,000	-	-	900,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

사용료수익 등 외상매출금	단기대여금	기타채권	매입채무	게임수수료 등 미지급금

(주)애니팡플러스	종속기업	503,991	-	42,612	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

사용료수익 등 외상매출금	단기대여금	기타채권	매입채무	게임수수료 등 미지급금

(주)애니팡플러스	종속기업	-	-	782	-	579,319

(5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	1,487,399	915,403

퇴직급여(*1)	359,022	146,283

장기종업원급여(*2)	4,325	11,957

(*1) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대해 당기손익으로 인식한 퇴직급여를 표시하고 있습니다.
(*2) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대해 당기손익으로 인식한 장기종업원급여를 표시하고 있습니다.

34. 우발상황과 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 없습니다.

(2) 당기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위해 제공한 담보의 내역은 없습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 콘텐츠제작지원 협약지원금 반환과 관련하여 서울보증보험 주식회사로부터 50,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	장부금액	부보금액

자동차보험	차량운반구	1	-

운용리스
차량운반구	-	408,500

합계	1	408,500

한편, 당사는 상기 보험이외에 임원의 법률적 손해배상과 관련하여 임원배상책임보험(부보금액 1,000,000천원) 및 임직원상해보험(부보금액 49,402,710천원)에 가입하고 있습니다.(5) 당기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(6) 당기말 현재 당사는 Google Inc. 등과 모바일게임의 유통 및 결제에 대한 거래약정을 체결하고 있으며, 관련 매출액의 일정 비율을 게임수수료로 지급하고 있습니다.

35. 위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 기타 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	15,138,198	3,041,795

단기금융상품	4,000,000	5,000,000

매출채권및기타채권	4,841,380	6,572,436

당기손익인식금융자산	34,073,142	39,515,669

매도가능금융자산	41,920,151	57,706,670

만기보유금융자산	18,000,000	10,000,000

장기금융상품	1,997,198	1,444,306

기타금융자산	803,521	967,131

합계	120,773,590	124,248,007

당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년초과

당기말:

미지급금및기타채무	5,430,076	5,430,076	5,430,076	-	-	-

전기말:

미지급금및기타채무	7,607,905	7,607,905	7,607,905	-	-	-

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 환위험관리당사는 해외시장관리와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	661,133	913,365

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

AED	-	-	24	(24)

AUD	111	(111)	239	(239)

CAD	158	(158)	161	(161)

CHF	-	-	2	(2)

CNY	142	(142)	218	(218)

EUR	110	(110)	49	(49)

GBP	58	(58)	174	(174)

HKD	263	(263)	340	(340)

JPY	1,616	(1,616)	2,606	(2,606)

NOK	-	-	2	(2)

MYR	15	(15)	-	-

NZD	6	(6)	3	(3)

PHP	13	(13)	178	(178)

RUB	-	-	3	(3)

SGD	105	(105)	115	(115)

THB	2	(2)	3	(3)

TWD	76	(76)	129	(129)

USD	63,436	(63,436)	87,091	(87,091)

VND	2	(2)	-	-

합계	66,113	(66,113)	91,337	(91,337)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험관리당기말 현재 당사는 금융기관차입금 등 이자부부채를 보유하지 않음에 따라 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.⑤ 기타 가격위험관리당사는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 수익구조를 고려할 때 가격지수변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은중요하지 아니합니다.

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채총계	9,146,405	14,049,391

차감:

현금및현금성자산	(15,138,198)	(3,041,795)

단기금융상품	(4,000,000)	(5,000,000)

당기손익인식금융자산	(34,073,142)	(39,515,669)

매도가능금융자산	(29,945,761)	(49,728,661)

만기보유금융자산	(8,000,000)	(10,000,000)

순부채	(82,010,696)	(93,236,734)

자본총계	131,522,986	118,263,118

당사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 있습니다.