위메이드플레이 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제9 (당)기 반기말 2018년 0 6월 30일 현재
제8 (전)기 말 2017년 12월 31일 현재
주식회사 선데이토즈

1. 일반사항 주식회사 선데이토즈(이하 "당사")는 소프트웨어 개발, 서비스 및 컨설팅업, 게임개발업 등을 주된 사업목적으로 하여 2009년 1월에 설립되었으며, 본사를 경기도 성남시분당구 서현동에 두고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 주식회사 하나그린기업인수목적회사와 2013년 5월 30일 합병계약을 체결하였으며, 2013년 10월 18일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 주식회사 하나그린기업인수목적회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 선데이토즈(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병등기일인 2013년 10월 22일에 사명을 주식회사 선데이토즈로 변경하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 4,784,921천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)스마일게이트홀딩스	3,399,351	35.52%	1,999,351	20.89%

김영을	22,659	0.24%	-	0.00%

김정섭	7,000	0.07%	-	0.00%

고원장	1,800	0.02%	-	0.00%

자기주식	213,288	2.23%	213,288	2.23%

기타주주	5,925,744	61.92%	7,357,203	76.88%

합계	9,569,842	100.00%	9,569,842	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3.1 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37 에 서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37 에서 설명하고 있습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

3.2 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결재무제표에 기재하였습니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 당 반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	23,698,832	23,698,832

단기금융상품	-	-	32,000,000	32,000,000

매출채권및기타채권	-	-	6,753,287	6,753,287

당기손익공정가치측정금융자산	18,912,449	-	-	18,912,449

장기금융상품	-	-	42,610,709	42,610,709

기타금융자산	-	-	866,631	866,631

합계	18,912,449	-	105,929,459	124,841,908

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품자산	합계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	-	-	-	15,138,198	-	-	15,138,198

단기금융상품	-	-	-	4,000,000	-	-	4,000,000

매출채권및기타채권	-	-	-	4,841,380	-	-	4,841,380

당기손익인식금융자산	-	34,073,142	-	-	-	-	34,073,142

매도가능금융자산	-	-	-	-	41,920,151	-	41,920,151

만기보유금융자산	-	-	18,000,000	-	-	-	18,000,000

장기금융상품	-	-	-	1,997,198	-	-	1,997,198

기타금융자산	-	-	-	803,521	-	-	803,521

합계	-	34,073,142	18,000,000	26,780,297	41,920,151	-	120,773,590

(2) 당 반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치 측정금융부채	금융보증부채	상각후원가측정 금융부채	합계

미지급금및기타채무	-	-	8,953,167	8,953,167

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	위험회피지정파생상품부채	합계

단기매매	당기손익인식지정

미지급금및기타채무	-	-	5,430,076	-	-	5,430,076

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산:

이자수익	1,112,866	1,379,097	-	-

기타금융자산처분이익	-	61,987	-	-

외환차익	2,910	4,649	-	-

외화환산이익	15,461	15,461	-	-

기타금융자산처분손실	(16,460)	(16,460)	-	-

외환차손	(25,206)	(56,526)	-	-

외화환산손실	(86)	(1,703)	-	-

소계	1,089,485	1,386,505	-	-

대여금및수취채권:

이자수익	-	-	116,519	155,760

기타금융자산처분이익	-	-	45,689	45,689

외환차익	-	-	921	11,402

외화환산이익	-	-	4,126	4,126

외환차손	-	-	(14,199)	(42,000)

외화환산손실	-	-	3,279	-

소계	-	-	156,335	174,977

당기손익공정가치측정금융자산:

이자수익	65,754	216,568	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(79,412)	184,305	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	64,875	155,479	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	4,645	(15,811)	-	-

소계	55,862	540,541	-	-

당기손익인식금융자산:

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	137,636	325,380

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	55,444	91,651

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(15,815)	(41,114)

소계	-	-	177,265	375,917

매도가능금융자산:

이자수익	-	-	136,116	181,096

매도가능금융자산처분이익	-	-	224,875	405,423

기타포괄손익	-	-	(12,908)	137,710

소계	-	-	348,083	724,229

만기보유금융자산:

이자수익	-	-	145,792	172,873

소계	-	-	145,792	172,873

합계	1,145,347	1,927,046	827,475	1,447,996

포괄손익계산서:

당기순손익	1,145,347	1,927,046	840,383	1,310,286

기타포괄손익	-	-	(12,908)	137,710

5. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산	18,912,449	-	-	18,912,449	18,912,449

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	34,073,142	-	-	34,073,142	34,073,142

매도가능금융자산	41,920,151	-	-	41,920,151	41,920,151

합계	75,993,293	-	-	75,993,293	75,993,293

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 및 범위는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	공정가치

당반기말	전기말

파생결합증권	현금흐름할인법 및 순자산가치법 등	할인율 및 부도확율	18,912,449	34,073,142

매도가능금융자산	현금흐름할인법 및 순자산가치법 등	민간채권평가회사수익률 등	-	41,920,151

(4) 당반기와 전기 중 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기손익공정가치측정금융자산(당반기) 및 당기손익인식금융자산(전기)

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	34,073,142	39,515,669

매입	11,990,050	29,500,000

평가	168,494	582,644

매도	(32,324,674)	(35,525,171)

회계정책변경효과	5,005,437	-

기말장부금액	18,912,449	34,073,142

② 매도가능금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	41,920,151	57,706,670

매입	-	54,100,639

평가(법인세 차감전)	-	184,398

상각	-	(5,514)

매도	-	(70,066,042)

회계정책변경효과	(41,920,151)	-

기말장부금액	-	41,920,151

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당반기와 전기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

요구불예금	698,832	495,110

단기투자자산	23,000,000	14,643,088

합계	23,698,832	15,138,198

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

7. 장ㆍ단기금융상품당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	6,000,000	-	4,000,000	-

저축보험	-	604,057	-	1,997,198

중소기업금융채권	6,000,000	-	-	-

자산유동화금융상품	15,000,000	34,000,000	-	-

투자사채	5,000,000	8,006,652	-	-

합계	32,000,000	42,610,709	4,000,000	1,997,198

8 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,115,609	-	4,493,286	-

미수수익	602,731	-	303,143	-

미수금	34,946	-	44,951	-

합계	6,753,286	-	4,841,380	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액	6,753,287	-	4,841,380	-

손실충당금:

매출채권	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-

미수금	-	-	-	-

합계	6,753,287	-	4,841,380	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	-	5,000	-	-	5,000

미수수익	-	-	-	-	-

미수금	-	-	-	-	-

합계	-	5,000	-	-	5,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	-	351	214	-	565

미수수익	-	-	-	700	700

미수금	-	-	-	-	-

합계	-	351	214	700	1,265

당사의 매출채권 및 기타채권에 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처(소비자)에 분산되어 있습니다.

9. 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산(당반기말) 및 당기손익인식금융자산(전기말)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생결합증권	16,282,024	2,630,425	31,501,142	2,572,000

(2) 당반기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산(당반기) 및 당기손익인식금융자산(전기)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	34,073,142	39,515,669

취득	11,990,050	29,500,000

평가	168,494	582,644

처분	(32,324,674)	(35,525,171)

회계정책변경효과	5,005,437	-

기말장부금액	18,912,449	34,073,142

10. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산유동화금융상품	-	-	19,931,999	8,999,775

전자단기사채	-	-	5,005,437	-

투자사채	-	-	5,008,325	2,974,615

합계	-	-	29,945,761	11,974,390

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	41,920,151	57,706,670

취득	-	54,100,639

평가(법인세 차감전)	-	184,398

상각	-	(5,514)

처분	-	(70,066,042)

회계정책변경효과	(41,920,151)	-

기말장부금액	-	41,920,151

(3) 당반기말 현재 채무증권은 없으며, 전기말 현재 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율	만기	취득원가	장부금액	손상차손	미실현보유손익

전기	전기누계

자산유동화금융상품	2.00%	2018.01.02	9,924,778	9,926,946	-	-	2,168

4.50%	2018.05.03	5,000,000	5,043,015	-	-	43,015

2.40%	2018.05.24	4,935,842	4,962,037	-	-	26,195

2.60%	2019.07.06	5,000,000	4,999,495	-	-	(505)

5.15%	2021.02.21	4,000,000	4,000,281	-	-	281

전자단기사채	2.20%	2018.03.13	5,000,000	5,005,437	-	-	5,437

투자사채	2.22%	2018.12.21	5,000,000	5,008,325	-	-	8,325

2.30%	2019.08.29	3,009,451	2,974,615	-	-	(34,836)

합계	41,870,071	41,920,151	-	-	50,080

11. 만기보유금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산유동화금융상품	-	-	-	10,000,000

중소기업금융채권	-	-	8,000,000	-

합계	-	-	8,000,000	10,000,000

(2) 당반기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	18,000,000	10,000,000

취득	-	18,000,000

처분	-	(10,000,000)

회계정책변경효과	(18,000,000)	-

기말장부금액	-	18,000,000

(3) 당반기말 현재 만기보유금융자산은 없으며, 전기말 현재 만기보유금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율	만기	취득원가	장부금액

자산유동화금융상품	6.25%	2020.10.28	10,000,000	10,000,000

중소기업금융채권	1.78%	2018.03.20	2,000,000	2,000,000

1.74%	2018.05.11	2,000,000	2,000,000

1.78%	2018.07.18	2,000,000	2,000,000

1.84%	2018.08.18	2,000,000	2,000,000

합계	18,000,000	18,000,000

12. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	214,726	-	127,556	-

선급비용	3,782,633	8,804	1,465,574	2,254

합계	3,997,359	8,804	1,593,130	2,254

당반기와 전기 중 당사는 "스누피틀린그림찾기" 및 "위베어베어스" 지적재산권 라이센싱계약을 위하여 지급한 2,491,173천원 및 1,252,463천원을 각각 선급비용으로 인식하였습니다. 선급비용은 라이센싱 계약조건에 따라 영업비용으로 대체될 예정입니다. 또한, 당사는 기준서 제1115호의 도입에 따라 마켓수수료 등의 계약체결증분원가를 선급비용으로 인식하였습니다.

13. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보고기간종료일	지분율	측정방법

당반기말	전기말

(주)선데이토즈플레이
(구,(주)애니팡플러스)	대한민국	소프트웨어개발업	12월 31일	100.00%	100.00%	원가법

전기 중 당사는 (주)선데이토즈플레이(구,(주)애니팡플러스) 의 보통주 20,000주를 6,933,500천원에 취득하였습니다. 취득 결과 당사의 (주)선데이토즈플레이(구,(주)애니팡플러스) 에 대한 지분율이 66.67%에서 100.00%로 상승하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

(주)선데이토즈플레이
(구,(주)애니팡플러스)	7,547,208	4,200,560	7,127,715	7,547,208	4,081,331	7,127,715

(3) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	7,127,715	194,215

취득	-	6,933,500

기말장부금액	7,127,715	7,127,715

(4) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)선데이토즈플레이(구,(주)애니팡플러스)

당반기말	전기말

[재무상태표]

유동자산	5,235,127	5,466,441

비유동자산	765,753	474,948

자산총계	6,000,880	5,941,389

유동부채	1,693,112	1,672,484

비유동부채	107,208	187,574

부채총계	1,800,320	1,860,058

자본총계	4,200,560	4,081,331

[포괄손익계산서]

영업수익	6,231,097	10,935,046

당기순이익	187,154	1,436,776

총포괄손익	187,987	1,441,894

수령한배당금	-	-

14. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보고기간종료일	지분율	측정방법

당반기말	전기말

애니팡미래콘텐츠투자조합	대한민국	투자업	12월 31일	30.00%	30.00%	원가법

당반기와 전기 중 당사는 애니팡미래콘텐츠투자조합의 유상증자에 참여하여 각각 900,000천원 및 2,700,000천원을 출자하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

애니팡미래콘텐츠투자조합	9,000,000	7,464,409	9,000,000	8,100,000	6,646,468	8,100,000

(3) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	8,100,000	5,400,000

취득	900,000	2,700,000

기말장부금액	9,000,000	8,100,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	애니팡미래콘텐츠투자조합

당반기말	전기말

[재무상태표]

유동자산	3,286,534	1,957,200

비유동자산	21,877,062	20,375,673

자산총계	25,163,596	22,332,873

유동부채	282,233	177,981

비유동부채	-	-

부채총계	282,233	177,981

자본총계	24,881,363	22,154,892

[포괄손익계산서]

영업수익	10,185	11,859

당기순이익	(273,528)	(2,126,580)

총포괄손익	(273,528)	(2,126,580)

수령한배당금	-	-

15. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

비품	1,225,446	(573,191)	-	-	652,255

시설장치	1,171,085	(234,410)	-	-	936,675

합계	2,396,531	(807,601)	-	-	1,588,930

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

차량운반구	15,000	(14,999)	-	-	1

비품	1,093,507	(469,010)	-	-	624,497

시설장치	1,043,300	(121,665)	-	-	921,635

합계	2,151,807	(605,674)	-	-	1,546,133

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	손상차손	기타증감	기말장부금액

차량운반구	1	-	(1)	-	-	-	-

비품	624,497	137,309	(4,103)	(105,448)	-	-	652,255

시설장치	921,635	108,229	-	(112,745)	-	19,556	936,675

합계	1,546,133	245,538	(4,104)	(218,193)	-	19,556	1,588,930

(*) 당반기 중 당사는 시설장치 취득과 관련하여 최초에 추정되는 복구원가를 시설장치의 취득원가로 계상하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	손상차손	기타증감	기말장부금액

차량운반구	1	-	-	-	-	-	1

비품	469,878	348,696	(13,782)	(180,295)	-	-	624,497

시설장치	401,950	871,741	(335,711)	(187,904)	-	171,559	921,635

합계	871,829	1,220,437	(349,493)	(368,199)	-	171,559	1,546,133

(*) 전기 중 당사는 시설장치 취득과 관련하여 최초에 추정되는 복구원가를 시설장치의 취득원가로 계상하였습니다.

16. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	342,069	(169,611)	-	-	172,458

산업재산권	150,891	(102,905)	-	-	47,986

회원권	162,294	-	-	-	162,294

합계	655,254	(272,516)	-	-	382,738

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	326,949	(137,000)	-	-	189,949

산업재산권	145,156	(90,512)	-	-	54,644

회원권	162,294	-	-	-	162,294

합계	634,399	(227,512)	-	-	406,887

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	상각	손상차손	기타증감	기말장부금액

소프트웨어	189,949	15,120	-	(32,611)	-	-	172,458

산업재산권	54,644	5,735	-	(12,393)	-	-	47,986

회원권	162,294	-	-	-	-	-	162,294

합계	406,887	20,855	-	(45,004)	-	-	382,738

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	상각	손상차손	기타증감	기말장부금액

소프트웨어	182,981	66,068	-	(59,100)	-	-	189,949

산업재산권	47,524	31,947	-	(24,827)	-	-	54,644

회원권	-	162,294	-	-	-	-	162,294

합계	230,505	260,309	-	(83,927)	-	-	406,887

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

경상연구개발비	1,531,351	3,048,680	1,071,183	1,893,450

17. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	801,990	-	708,364

기타보증금	-	109,870	-	143,730

현재가치할인차금:

임차보증금	-	(45,229)	-	(48,573)

합계	-	866,631	-	803,521

18. 미지급금 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	7,140,913	-	4,404,071	-

미지급비용	1,812,254	-	1,026,005	-

합계	8,953,167	-	5,430,076	-

19. 기타부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	164,643	-	187,646	-

계약부채	2,441,944	-	-	-

예수금	154,315	-	284,199	-

부가가치세예수금	889,264	-	823,415	-

합계	3,650,166	-	1,295,260	-

당기초부터 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 계약부채로적용하였습니다.

(2) 당반기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

기초장부금액	-

수익이연(수익인식)	(1,324,765)

회계정책변경효과	3,766,709

기말장부금액	2,441,944

20. 순확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	2,574,652	3,231,175

사외적립자산 공정가치	(1,440,181)	(1,578,253)

합계	1,134,471	1,652,922

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	3,231,175	2,631,156

근무원가	447,381	779,820

이자원가	56,581	76,083

재측정요소:

재무적가정의 변동에서 발생한보험수리적손익	-	(201,272)

경험조정으로 인해 발생한보험수리적손익	-	82,698

인구통계적가정의 변동에서 발생한보험수리적손익	-	-

급여지급액	(1,160,485)	(137,310)

기말장부금액	2,574,652	3,231,175

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	1,578,253	1,074,767

이자수익	27,637	31,077

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(11,354)	(32,822)

사용자의 기여금	-	642,541

급여지급액	(154,355)	(137,310)

기말장부금액	1,440,181	1,578,253

당반기와 전반기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 16,283 천원과 4,192천원입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	-	4

기타금융상품	1,440,181	1,578,249

합계	1,440,181	1,578,253

(5) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	223,691	447,381	194,955	389,910

순이자손익	14,472	28,945	11,251	22,503

합계	238,163	476,326	206,206	412,413

(6) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감전재측정요소	(5,790)	(11,354)	(7,962)	(11,346)

법인세효과	1,274	2,498	1,752	2,496

법인세차감후재측정요소	(4,516)	(8,856)	(6,210)	(8,850)

(7) 보험수리적가정 당반기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	3.70%	3.70%

미래임금상승률	3.84%	3.84%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

(8) 당반기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.4년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이상	합계

급여지급액	350,825	407,972	938,374	2,892,162	15,411,149	20,000,482

21. 장기종업원급여부채 당사는 일정 기준을 충족한 장기근속임직원을 대상으로 휴가 및 상여금을 지급하는 리프레쉬 휴가제도를 운영하고 있으며, 이에 대한 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 당반기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기종업원급여부채	651,758	595,072

22. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	194,032	-	173,076

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	증가	사용	환입	기타증감(*)	기말장부금액

복구충당부채	173,076	1,400	-	-	19,556	194,032

(*) 당반기 중 당사는 시설장치 취득과 관련하여 최초에 추정되는 복구원가를 시설장치의 취득원가로 계상하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	증가	사용	환입	기타증감(*)	기말장부금액

복구충당부채	-	1,517	-	-	171,559	173,076

(*) 전기 중 당사는 시설장치 취득과 관련하여 최초에 추정되는 복구원가를 시설장치의 취득원가로 계상하였습니다.

23. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	9,569,842주	9,569,842주

보통주자본금	4,784,921	4,784,921

(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

24. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	16,199,686	16,199,686

주식선택권	851,359	238,794

자기주식처분손실	(573,665)	(573,665)

자기주식	(3,838,659)	(3,838,659)

합계	12,638,721	12,026,156

(2) 당반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	주식선택권	자기주식처분손실	자기주식	합계

기초장부금액	16,199,686	238,794	(573,665)	(3,838,659)	12,026,156

주식보상비	-	612,564	-	-	612,564

기말장부금액	16,199,686	851,358	(573,665)	(3,838,659)	12,638,720

(3) 주식기준보상제도

당사는 임직원에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 권리(Stock Option, 이하 "스톡옵션") 및 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant, 이하 "스톡그랜트")을 체결하고 있습니다. 당반기 중 당사는 스톡옵션을 신규로 부여하였으며, 당반기말 현재 당사가 부여한 스톡그랜트는 모두 행사되거나 부여 취소되었습니다.1) 당반기말 현재 주식기준보상 부여내역은 다음과 같습니다.

구분	2018년 부여분

주식선택권 부여일	2018년 03월 23일

발행주식의 종류	기명식 보통주

발행주식의 주식수	285,760주

부여방법	신주발행교부 및 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 지급하는 방법 중 이사회 결의로 정함

주식선택권 행사가격	37,064원

주식선택권 행사기간	2020년 03월 23일부터 2023년 03월 22일까지

2) 당반기와 전기 중 스톡옵션에 대한 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

주식수	가중평균행사가격	주식수	가중평균행사가격

기초장부금액	-	-	-	-

부여	285,760주	37,064원	-	-

취소	(5,240주)	37,064원	-	-

행사	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

기말장부금액	280,520주	37,064원	-	-

3) 주식선택권 부여일 시점 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2018년 부여분

주식선택권의 가중평균공정가치	15,941원

기대주가변동성	61.51%

기대만기	3.5년

무위험수익율	2.34%

4) 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	238,794	238,794

주식보상비	612,564	-

기말장부금액	851,358	238,794

5) 당반기와 전반기 중 주식기준보상제도와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

스톡옵션	556,404	612,564	-	-

(4) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초장부금액	213,288주	(3,838,659)	213,288주	(3,838,659)

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말장부금액	213,288주	(3,838,659)	213,288주	(3,838,659)

25. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	154,148	154,148

미처분이익잉여금	115,366,320	114,518,699

합계	115,520,468	114,672,847

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	114,672,847	101,399,792

당기순이익	2,925,260	13,206,169

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감후)	(8,856)	66,886

회계정책변경효과	(2,068,783)	-

기말장부금액	115,520,468	114,672,847

26. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	39,062

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액(매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	39,062	52,249

평가	-	143,831

처분	-	(157,018)

회계정책변경효과	(39,062)	-

기말장부금액	-	39,062

27. 영업수익당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

모바일게임매출	18,595,701	35,867,717	14,688,655	35,155,981

기타매출	1,474,669	2,222,424	773,022	1,021,130

합계	20,070,370	38,090,141	15,461,677	36,177,111

28. 영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,661,192	3,258,552	1,643,368	3,300,758

퇴직급여	238,163	476,326	206,206	412,413

복리후생비	717,115	1,331,345	262,611	1,021,903

주식보상비	556,404	612,564	-	-

운반비	5,302	14,355	4,727	8,061

지급임차료	206,214	464,501	101,307	204,782

감가상각비	112,874	218,193	92,099	163,599

무형자산상각비	22,542	45,004	21,079	40,565

건물관리비	125,836	240,779	95,680	140,680

소모품비	9,474	19,022	41,249	52,689

보험료	21,862	44,656	24,952	47,159

세금과공과	12,503	101,435	11,902	52,333

여비교통비	23,419	64,376	17,671	50,133

통신비	19,100	31,707	8,297	16,412

차량유지비	5,824	10,936	6,166	15,054

교육훈련비	1,260	1,356	255	663

도서인쇄비	1,885	4,313	3,177	7,549

지급수수료	1,396,013	2,094,011	746,108	1,763,452

게임수수료	9,350,011	18,159,062	7,416,222	18,506,630

경상연구개발비	1,531,351	3,048,680	1,071,183	1,893,450

광고선전비	3,980,415	5,721,449	256,232	635,877

접대비	10,863	26,770	17,176	38,079

장기종업원급여	59,343	118,687	50,826	101,651

복구충당부채전입액	738	1,400	-	-

원재료와 소모품의 사용액	-	6,070	6,269	33,096

합계	20,069,703	36,115,549	12,104,762	28,506,988

(2) 당반기와 전반기 중 캐릭터매출과 관련한 원가산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초제품	-	-	-	-

당기제품제조원가	-	8,425	15,536	53,407

소계	-	8,425	15,536	53,407

타계정으로대체	-	(2,355)	(9,267)	(20,311)

기말제품	-	-	-	-

제품매출원가	-	6,070	6,269	33,096

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,178,620	1,595,665	398,426	509,729

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(79,413)	184,305	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	64,875	155,479	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	137,636	325,380

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	55,444	91,651

매도가능금융자산처분이익	-	-	224,875	405,423

기타금융자산처분이익	-	61,987	45,689	45,689

외환차익	2,910	4,649	921	11,402

외화환산이익	15,461	15,461	4,126	4,126

합계	1,182,453	2,017,546	867,117	1,393,400

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(4,645)	15,811	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	15,815	41,114

기타금융자산처분손실	16,460	16,460	-	-

외환차손	25,206	56,526	14,199	42,000

외화환산손실	86	1,703	(3,279)	-

합계	37,107	90,500	26,735	83,114

(3) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	1,112,866	1,379,097	116,518	155,760

당기손익공정가치측정금융자산	65,753	216,568	-	-

매도가능금융자산	-	-	136,116	181,096

만기보유금융자산	-	-	145,792	172,873

합계	1,178,619	1,595,665	398,426	509,729

(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산 공정가치의 변동	-	-	121,565	377,856

처분으로 인한 재분류	-	-	(138,114)	(201,305)

법인세효과	-	-	3,641	(38,841)

합계	-	-	(12,908)	137,710

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	303	303	-	-

잡이익	20,014	20,057	39	1,291

합계	20,317	20,360	39	1,291

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	51,207	51,687	1,050	2,100

잡손실	(16,460)	123	-	77

합계	34,747	51,810	1,050	2,177

31. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율(당반기: 24.42%, 전반기: 6.97%)에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제 비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다. (2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산(부채)이 변경될 수 있습니다.(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

32. 주당이익(1) 당반기와 전반기 중 기본(희석)주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 당기순이익	1,122,201	2,925,260	3,726,100	8,354,093

가중평균유통보통주식수	9,356,554주	9,356,554주	9,356,554주	9,356,554주

기본(희석)주당이익	120원	313원	398원	893원

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.(2) 희석주당이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 당반기말 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	행사가능기간	발행될 보통주식수	행사가액

주식선택권(2018년 부여분)	2020년 03월 23일부터2023년 03월 22일까지	280,520주	37,064원

33. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여	476,326	412,413

장기종업원급여	118,687	101,651

주식보상비	612,564	-

감가상각비	218,193	163,599

무형자산상각비	45,004	40,565

복구충당부채전입액	1,400	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	15,811	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	41,114

기타금융자산처분손실	16,460	-

외화환산손실	1,703	-

법인세비용	944,930	625,430

이자수익	(1,595,665)	(509,729)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(184,305)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(155,479)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(325,380)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(91,651)

매도가능금융자산처분이익	-	(405,423)

기타금융자산처분이익	(61,987)	(45,689)

외화환산이익	(15,461)	(4,126)

유형자산처분이익	(303)	-

합계	437,878	2,774

(3) 당반기와 전반기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(1,608,564)	2,012,849

미수금의 감소(증가)	10,005	(53,238)

선급금의 감소(증가)	(87,170)	(38,033)

선급비용의 감소(증가)	(611,472)	46,409

장기선급비용의 감소(증가)	(6,550)	2,101

미지급금의 증가(감소)	2,736,842	(3,247,554)

미지급비용의 증가(감소)	786,249	(21,398)

선수금의 증가(감소)	(23,003)	(129,092)

계약부채의 증가(감소)	(1,324,765)	-

예수금의 증가(감소)	(129,884)	(85,486)

부가가치세예수금의 증가(감소)	65,849	(464,809)

퇴직금의 지급	(1,006,131)	-

장기종업원급여의 지급	(62,000)	(36,000)

사외적립자산의 납입	-	(642,541)

합계	(1,260,594)	(2,656,792)

(4) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

복구충당부채의 설정	19,556	-

임차보증금의 현재가치	2,081	55,651

34. 특수관계자거래(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명	비고

당반기말	전기말

당사에 영향력을 행사하는 기업:

유의적인 영향력 행사기업	(주)스마일게이트홀딩스	(주)스마일게이트홀딩스	-

당사가 영향력을 행사하는 기업:

종속기업	(주)선데이토즈플레이
(구,(주)애니팡플러스)	(주)선데이토즈플레이
(구,(주)애니팡플러스)	-

관계기업	애니팡미래콘텐츠투자조합	애니팡미래콘텐츠투자조합	-

당반기 중 (주)스마일게이트홀딩스는 이정웅 외 2명으로부터 당사의 보통주 1,400,000주를 취득하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

사용료수익	용역매출 등	기타거래	연구개발용역	게임수수료 등

(주)선데이토즈플레이
(구,(주)애니팡플러스)	종속기업	1,362,772	67,621	20,000	-	-

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	매출 등	매입 등

사용료수익	용역매출 등	기타거래	연구개발용역	게임수수료 등

(주)선데이토즈플레이
(구,(주)애니팡플러스)	종속기업	629,148	31,495	-	200,000	1,002,035

(3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

애니팡미래콘텐츠투자합	관계기업	-	-	-	-	900,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

애니팡미래콘텐츠투자합	관계기업	-	-	-	-	2,700,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

사용료수익 등 외상매출금	단기대여금	기타채권	매입채무	게임수수료 등 미지급금

(주)선데이토즈플레이
(구,(주)애니팡플러스)	종속기업	529,208	-	33,402	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

사용료수익 등 외상매출금	단기대여금	기타채권	매입채무	게임수수료 등 미지급금

(주)선데이토즈플레이
(구,(주)애니팡플러스)	종속기업	503,991	-	42,612	-	-

(5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	433,677	816,371	160,151	493,782

퇴직급여(*1)	27,781	55,562	50,518	101,035

장기종업원급여(*2)	550	1,099	1,142	2,284

(*1) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대해 당기손익으로 인식한 퇴직급여를 표시하고 있습니다.
(*2) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대해 당기손익으로 인식한 장기종업원급여를 표시하고 있습니다.

35. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위해 제공한 담보의 내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 당사는 운용리스 차량운반구와 관련하여 자동차보험(부보금액: 414,980천원)에 가입하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 보험이외에 임원의 법률적 손해배상과 관련하여 임원배상책임보험(부보금액 1,000,000천원) 및 임직원상해보험(부보금액 49,402,710천원)에 가입하고 있습니다.(5) 당반기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(6) 당반기말 현재 당사는 Google Inc. 등과 모바일게임의 유통 및 결제에 대한 거래약정을 체결하고 있으며, 관련 매출액의 일정 비율을 게임수수료로 지급하고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 당사는 Cartoon Network Enterprises, Inc. 및 Peanuts Worldwide LLC와 미니멈개런티 및 매출액의 일정비율을 지급하는 지적재산권 라이센싱 계약을 체결하였습니다

36. 위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 기타 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	23,698,832	15,138,198

단기금융상품	32,000,000	4,000,000

매출채권및기타채권	6,753,287	4,841,380

당기손익공정가치측정금융자산	18,912,449	-

당기손익인식금융자산	-	34,073,142

매도가능금융자산	-	41,920,151

만기보유금융자산	-	18,000,000

장기금융상품	42,610,709	1,997,198

기타금융자산	866,631	803,521

합계	124,841,908	120,773,590

당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년초과

당반기말:

미지급금및기타채무	8,953,167	8,953,167	8,953,167	-	-	-

전기말:

미지급금및기타채무	5,430,076	5,430,076	5,430,076	-	-	-

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 환위험관리당사는 해외시장관리와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	1,158,253	661,133

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	7,396	(7,396)	1,616	(1,616)

USD	99,677	(99,677)	63,436	(63,436)

기타	8,752	(8,752)	1,061	(1,061)

합계	115,825	(115,825)	66,113	(66,113)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험관리당반기말 현재 당사는 금융기관차입금 등 이자부부채를 보유하지 않음에 따라 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

⑤ 기타 가격위험관리당사는 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 수익구조를 고려할 때 가격지수변동이 금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	15,212,214	9,146,405

차감:

현금및현금성자산	(23,698,832)	(15,138,198)

단기금융상품	(32,000,000)	(4,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산	(18,912,449)	-

당기손익인식금융자산	-	(34,073,142)

매도가능금융자산	-	(29,945,761)

만기보유금융자산	-	(8,000,000)

순부채	(59,399,067)	(82,010,696)

자본총계	132,944,110	131,522,986

당사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 있습니다.37. 회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 3에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주석	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	114,672,847

매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류	①	(9,821)

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류	②	4,241

기준서 제1109호 도입으로 인한 총잉여금 조정	③	(5,581)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	114,667,266

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주석	당기손익공정가치측정금융자산(전기는 당기손익인식금융자산)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(전기는 매도가능금융자산)	상각후원가측정금융자산(전기는 만기보유금융자산과 대여금및수취채권)	합계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*)	34,073,142	41,920,151	44,780,297	120,773,591

매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류	①	-	(36,914,714)	36,870,072	(44,643)

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류	②	5,005,437	(5,005,437)	-	-

만기보유금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류	③	-	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	39,078,579	-	81,650,369	120,728,948

(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 당기손익인식금융자산을 당기손익공정가치측정금융자산으로 표시하고 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하였으며 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다.

이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주석	기타포괄손익누계액 변동	상각후원가측정금융자산으로 재분류되어 제거된 기타포괄손익누계액	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	39,062	-	114,672,847

매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류	①	(34,821)	44,643	(9,822)

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류	②	(4,241)	-	4,241

합계	(39,062)	44,643	(5,581)

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	44,643	114,667,266

① 매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류당기초 현재 투자사채 및 자산유동화금융상품 투자액 36,914,714천원은 매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 34,821천원 중 법인세차감전 44,643천원은 상각후원가측정금융자산으로 재분류됨에 따라 제거되었으며 법인세효과분 9,821천원이 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당반기말 현재 투자사채 및 자산유동화금융상품의 장부금액 및 공정가치는 62,006,652천원 및 62,339,431천원이며 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않았더라면 공정가치평가이익 332,780천원을 기타포괄손익으로 인식하였을 것입니다. 2018년 1월 1일의 유효이자율은 2.22%~6.25%이며 1,104,025천원의 이자수익이 당반기에 인식되었습니다. ② 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류당기초 현재 전자단기사채 투자액 5,005,437천원은 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가측정금융자산으로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 4,241천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당반기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 1,866천원이 당기이익으로 인식되었습니다.③ 만기보유금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류중소기업금융채권 및 자산유동화금융상품은 만기보유금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류되었습니다. 당사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기타상각후원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가측정금융자산으로 측정됩니다.

④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액	차이

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	15,138,198	15,138,198	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	4,000,000	4,000,000	-

매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	4,841,380	4,841,380	-

유동성당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	31,501,142	31,501,142	-

전자단기사채	매도가능금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	5,005,437	5,005,437	-

자산유동화금융상품	매도가능금융자산	상각후원가	19,932,000	19,860,620	(71,379)

투자사채	매도가능금융자산	상각후원가	5,008,325	5,000,000	(8,325)

유동성만기보유금융자산	만기보유금융자산	상각후원가	8,000,000	8,000,000	-

비유동금융자산

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	1,997,198	1,997,198	-

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	2,572,000	2,572,000	-

자산유동화금융상품	매도가능금융자산	상각후원가	8,999,775	9,000,000	225

투자사채	매도가능금융자산	상각후원가	2,974,615	3,009,451	34,836

만기보유금융자산	만기보유금융자산	상각후원가	10,000,000	10,000,000	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	803,521	803,521	-

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용

주석 3에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

가. 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.12.31 수정전	조정	2018.01.01 수정후

기타유동자산	1,593,130	1,703,506	3,296,636

자산총계	140,669,392	1,703,506	142,372,898

계약부채	-	3,766,709	3,766,709

부채총계	9,146,405	3,766,709	12,913,114

이익잉여금	114,672,847	(2,063,203)	112,609,644

자본총계	131,552,986	(2,063,203)	129,489,783

(주1) 환불회계처리

기준서 제1115호에서는 고객이 아이템을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 마켓수수료를 선급비용으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 계약부채 3,766,709천원과 선급비용 1,703,506천원을 인식하였습니다.

(주2) 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다.

- 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액 3,766,709천원은 계약부채로 분류하였습니다.

나 . 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.① 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	기준서 제1115를적용하지 않았을 경우

영업수익	38,090,141	2,441,944	40,532,085

영업비용	36,115,548	1,140,035	37,255,583

당기순이익	2,925,260	1,301,909	4,227,169

총포괄손익	2,916,404	1,301,909	4,218,313

② 현금흐름표

(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	기준서 제1115를적용하지 않았을 경우

당기순이익	2,925,260	1,301,909	4,227,169

자산 부채의 변동	(1,260,593)	(1,301,909)	(2,562,502)

선급비용의 감소(증가)	(611,472)	1,140,035	528,563

계약부채의 증가(감소)	(1,324,765)	(2,441,944)	(3,736,709)

영업활동으로 인한 현금흐름	2,992,994	-	2,992,994

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약부채 2,441,944천원 감소, 선급비용 1,140,035천원 감소하였으나 영업활동으로인한 총 현금흐름은 동일합니다.