코리아에프티 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리 1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변경이 없습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당3분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

총차입금	108,761,936	113,249,389

차감: 현금및현금성자산	(29,700,198)	(30,057,070)

순부채	79,061,738	83,192,319

자본총계	172,825,272	148,866,538

총자본	251,887,010	232,058,857

자본조달비율	31.39%	35.85%

2) 금융위험관리 가) 금융위험 요소 연결실체의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결실체의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 나) 시장위험 전기말과 비교하여 연결실체의 시장위험에 대한 유의적인 변동은 없습니다. 다) 신용위험 전기말과 비교하여 연결실체의 신용위험에 대한 유의적인 변동은 없습니다. 라) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 차입금 4,487,453천원의 감소 외 유의적인 변동은 없습니다.

나. 파생상품거래 현황 1) 통화옵션거래 (당3분기말) 가) 계약의 내용

금융기관	상품명	통화종류	계약금액	계약일	약정환율	목표이익	만기일	결제일

한국씨티은행	TRF	EUR	300,000.00	2023-02-13	1,398.00	1EUR당 누적이익 100원	2024-02-27	만기일 후 2영업일

한국씨티은행	TRF	EUR	300,000.00	2023-02-17	1,418.50	1EUR당 누적이익 100원	2024-02-27	만기일 후 2영업일

나) 파생상품 거래 손익 명세서(2023년 9월30일)

일자	상품명	금액	약정환율	만기환율	EUR당 이익	파생상품거래손익

2023-01-12	TRF	EUR 250,000	1,407.20	-	55.12	13,780,000

2023-02-02	TRF	EUR 250,000	1,390.00	-	40.13	10,032,500

2023-03-31	TRF	EUR 300,000	1,418.50	1,408.73	9.77	2,931,000

2023-03-31	TRF	EUR 250,000	1,407.20	-	0.00	(7,356,474)

2023-03-31	TRF	EUR 250,000	1,390.00	-	0.00	10,432,084

2023-05-02	TRF	EUR 300,000	1,398.00	-	0.00	(21,084,000)

2023-05-02	TRF	EUR 300,000	1,418.50	-	0.00	(14,934,000)

2023-06-30	TRF	EUR 300,000	1,398.00	-	0.00	(9,447,000)

2023-07-31	TRF	EUR 300,000	1,418.50	1,413.49	5.01	1,503,000

2023-09-05	TRF	EUR 300,000	1,398.00	1,430.54	(32.54)	(9,762,000)

합 계	파생상품거래손실	-	-	(55,227,000)

파생상품거래이익	-	-	31,322,110

(2022년 12월 31일)

일자	상품명	금액	약정환율	만기환율	EUR당 이익	파생상품거래손익

2022-03-04	TRF	EUR 300,000	1,389.00	1,350.41	38.59	11,577,000

2022-03-31	TRF	EUR 300,000	1,389.00	1,340.50	48.50	14,550,000

2022-05-04	TRF	EUR 300,000	1,389.00	-	12.91	3,873,000

2022-05-04	TRF	EUR 300,000	1,403.00	1,345.17	57.83	17,349,000

2022-05-06	TRF	EUR 200,000	1,399.70	1,345.04	54.66	10,932,000

2022-06-03	TRF	EUR 300,000	1,403.00	-	42.17	12,651,000

2022-06-03	TRF	EUR 200,000	1,399.70	-	45.34	9,068,000

2022-07-29	TRF	EUR 300,000	1,399.30	1,333.90	65.40	19,620,000

2022-07-29	TRF	EUR 250,000	1,396.80	1,333.31	63.49	15,872,500

2022-09-05	TRF	EUR 300,000	1,399.30	-	34.60	10,380,000

2022-09-05	TRF	EUR 250,000	1,396.80	-	36.51	9,127,500

2022-09-30	TRF	EUR 250,000	1,390.00	1,374.03	15.97	3,992,500

2022-10-31	TRF	EUR 250,000	1,390.00	1,429.62	(39.62)	(9,905,000)

2022-11-07	TRF	EUR 250,000	1,407.20	1,401.92	5.28	1,320,000

2022-12-07	TRF	EUR 250,000	1,390.00	1,387.17	2.83	707,500

2022-12-07	TRF	EUR 250,000	1,407.20	1,367.60	39.60	9,900,000

2022-12-30	TRF	EUR 250,000	1,390.00	1,348.93	41.07	10,267,500

합 계	파생상품거래손실	-	-	(9,905,000)

파생상품거래이익	-	-	161,187,500

다) 파생상품 계약 평가 명세서 (2023년 9월 30일)

금융기관	상품명	통화종류	계약금액	파생상품평가손익	파생상품자산	파생상품부채	비고

한국씨티은행	TRF	EUR	300,000.00	(33,812,051)	33,812,051	-

한국씨티은행	TRF	EUR	300,000.00	(13,299,964)	13,299,964	-

합 계	(47,112,015)	-	47,112,015	-

(2022년 12월 31일)

금융기관	상품명	통화종류	계약금액	파생상품평가손익	파생상품자산	파생상품부채	비고

한국씨티은행	TRF	EUR	250,000.00	(10,432,084)	-	10,432,084	-

우리은행	TRF	EUR	250,000.00	7,356,474	7,356,474	-	-

합 계	(3,075,610)	7,356,474	10,432,084	-