코리아에프티 분기보고서 (2023.09)
7. 기타 참고사항

가.사업의 내용

1). 자동차 부품 산업 개요 자동차 부품산업은 각종 자동차용 부품을 생산하여 완성차 업체에 공급하는 자동차산업의 중요한 역할을 수행하는 산업으로써 1차 부품업체와 이 1차 부품업체에 부품을 납품하는 2차 및 3차 이상의 부품업체로 구성되어 있으며 이들 업체들에 자동차부품용으로 가공된 소재(주물, 단조, 가공된 소재 등)를 납품하는 업체를 포함합니다. 대규모 부품기업은 자본집약적인 엔진, 변속기, 차축 등 1차 조립품을 대량 생산하고 중규모기업은 기능부품의 중간제품과 정밀기계가공품(주조, 단조, 기계가공, 프레스, 도금, 도장 등)을 생산하며, 소규모 업체는 대규모 부품기업의 하청으로 단순가공품(스프링, 나사, 와이어 등), Sub-단품, 단순공정으로 부품을 생산하는 경우가 많습니다. 최근 자동차 부품산업을 둘러싼 국내외 환경은 급격하게 변화하고 있습니다. 완성차업체들은 세계적 시장경쟁에서 생존하기 위해 부품의 지속적인 단가인하와 품질향상을 요구하고 있고, 이를 충족시키기 위해 부품조달체제를 보다 경쟁적이고 개방적으로 전환하고 있습니다. 또한 세계적 부품업체의 국내 진입, 중국의 부상, 한·EU FTA 추진, 하이브리드·연료전지·지능형 자동차 등 미래형 자동차의 개발 및 생산, 자동차의 전자화 및 경량화 등으로 자동차 부품업체들은 새로운 도전 및 기술 환경에 직면하고 있어 국내 자동차 부품업체들의 기술개발 능력, 품질 및 가격경쟁력이더욱 중요해 지고 있습니다.2) 자동차 부품 산업의 특성 가) 국가 기간 종합 기계산업 자동차산업은 산업의 특성상 한 국가의 기술수준과 산업구조를 고도화시키는 데 크게 기여하고 있습니다. 자동차가 2~3만 여개의 부품으로 만들어지는 만큼 자동차산업이 철강, 전자, 전기, 플라스틱, 유리, 고무, 섬유 등 거의 모든 소재분야 관련 산업과 깊은 연관을 맺으면서 기술개발의 파급효과와 부품국산화에 따른 생산 유발효과를 일으키고 있습니다. 또한 자동차산업은 금융, 판매,정비, 보험, 운수, 관광 등 광범위한 서비스산업에도 직간접적인 연관이 있기 때문에 고용 창출효과도 매우 큽니다. 나) 기술집약적 시스템산업자동차산업의 중요한 기술요소는 제품기술(Product Engineering)과 제조기술(Production Engineering)이 있습니다. 뿐만 아니라 관리운영기술(Management Engineering) 또는 생산조업기술(Operation Technology)이 중요한데 이는 독특한 공장운영의 기술과 노하우가 사업성패의 관건이 되기 때문입니다. 자동차는 기본적으로 기계공업의 산물입니다. 일반적으로 장치산업이 설비나 운영 노하우에 따라 품질이 결정되고 이렇게 결정된 품질이 일관성을 가지는데 비해 기계공업은 수공업의 속성을 가지고 있는 "사람과 기계의 결합"인 "Man-Machine System"의 기반위에 도구(Tooling)를 다루는 산업으로서 작업자의 노하우에 대한 의존성이 높고 또한 제품품질도 비일관적으로 나타나게 됩니다. 따라서 일관되고 높은 품질을 가진 제품(완성차)를 생산하기 위해서는 각종 관리기술이 필요합니다. 따라서 자동차산업에서는 도구를 만드는 기술과 다루는 기술이 산업 자체에 축적되어야 하고 생산설비를 통해 이러한 기술이 구체화 되어야 하며 따라서, 각종의 제조설비를 자동차업체가 독자적으로 설계, 제작하고 운영할 수 있는 기술의 축적이 필요합니다. 다) 규모의 경제효과가 큰 산업 자동차 산업의 영위에는 생산라인 구축, 글로벌 공급망 확보, 대규모 연구개발 등 막대한 자본이 투입되는 대표적인 기술집악적, 자본집약적 산업 입니다. 산업의 특성상적정수준의 생산규모를 유지하고 대당 생산원가를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있는 규모의 경제 효과가 매우 뚜렷이 나타나고 있습니다.라) 정부 규제산업 자동차산업 및 자동차 부품산업은 국민경제뿐만 아니라 국민 개개인의 안전과 환경에 미치는 영향이 지대하여 각국 정부는 자동차의 제조, 사용, 보수, 환경(배기가스, 연비, 소음, 재활용 및 폐기 등), 안전(ABS, 타이어공기압, 경보장치, 보행자충돌 등), 조세 등과 관련된 다양한 법규를 마련하여 규제하고 있습니다. 특히, 정부의 재원확충 또는 내수 경기 부양 등을 위해 탄력적으로 시행되는 자동차세제는 자동차 산업 내 수요에 단기적이고 직접적인 영향을 미치고 있으며, 전 세계적으로 강화되고 있는환경 및 안전 관련 규제는 각 완성차업체로 하여금 중장기적인 생존과 시장선점을 위해 기술개발 경쟁을 가속화하도록 유도하고 있습니다. 마) 산업의 계층화 자동차산업은 완성차업체가 최종완제품을 생산하는 정점에 있으며, 그 하부에 부품, 하위부품, 시스템을 설계 및 통합하여 최종모듈을 만들어 완성차업체에 직접 납품하는 1차 부품업체, 완성차업체에 직접 공급하거나 1차 부품업체를 통해 간접적으로 부품을 공급하는 2차 부품업체, 원재료를 가공하여 소재를 만들어 내거나 자동차 부품에 필요한 소규모 부품을 생산하여 1차 및 2차 공급업체에 공급하는 3차 부품업체로 계층화가 되어 있습니다. 산업의 계층화에는 자동차 산업 내 두 계층(완성차업체와 부품회사) 사이의 커다란 상호 의존성이 발생합니다. 최근에는 자동차 산업 내에서 최종 제품(완성차)에 요구되는 품질 및 비용 구조에 대한 수준이 높아지고 있어 자동차 부품회사 역시 높아지는 기준에 부합하는 기술력과 생산능력을 갖출 것을 요구받고 있습니다. 바) 산업 글로벌화 및 생산 외주화 산업의 글로벌화와 관련하여 자동차 산업에서 나타나는 주요한 특징으로는 생산의 외주화(Outsourcing)가 있습니다. 완성차업계의 경우 갈수록 모델의 변경 주기가 짧아지고 있고, 환경 관련 규정의 강화 및 소비자 취향의 변화 등을 감안하여 지속적으로 제품의 상품성을 높이고 있는 반면 높은 경쟁 강도로 인해 판매 가격의 인상에는 한계가 있습니다. 이러한 상황에서 글로벌 완성차 업체들은 보다 안정적인 품질을 유지하면서 낮은 가격에 부품을 조달할 수 있는 방법을 찾게 되었고 이런 결과로 최근에는 자동차 부품(단품 및 Module을 포함)의 전세계적 조달 (Global Sourcing) 비중이 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 글로벌 대형 완성차업체의 경우 이미 생산공장이 해외 각지에 산재되어 있고 모델 당 생산대수가 많은 편이므로 구매 시 특정 지역에 국한되지 않고 규모와 품질 및 가격을 고려하여 매입처(부품사)를 선택하는 것이 가능해 졌으며 이러한 경향은 최근 더욱 확대되는 경향을 보이고 있습니다. 사) 종합 제조 산업 자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 사용하여 각 부분품마다 각기 다른 생산공정을 거치는 2~3만여 개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 복합적 성격의 대표적인 조립산업입니다. 또한 정밀기계공업을 중심으로 다품종 대량생산방식을 특징으로 기계공업을 영위하는 종합공업이라고도 할 수 있습니다. 따라서 소재와 부품생산에 관련된 철강금속 공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 이 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차산업의육성과 균형 있는 발전을 기할 수 없게 되므로 자동차산업 내에서 1차, 2차, 3차 부품산업의 하부구조(Infra-Structure)의 구축이 매우 중요합니다. 3) 경기변동과의 관계 자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 성숙 단계에 들어선 1995년부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 경기 침체기에는 비교적 고가인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더욱 크게 감소하는 특성을 나타내고 있습니다. 지난 1998년에 외환위기 당시 자동차 내수가 절반 이하로 위축된 것은 이러한 특성에 기인합니다. 자동차 부품산업도 역시 전방산업인 완성차의 시장상황에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다. 이러한 경기변동 상의 특징은 수요시장에 따라 달리 나타나고 있습니다. 2000년대 중반 이후 완성차의 해외 진출 및 부품 현지조달 확대 등으로 공급망이 다변화 되고 있으나 완성차 중심의 사업구조 유지하고 있습니다. 자동차산업의 패러다임은 4차 산업혁명, 환경규제 강화, 원자재 위기와 복잡한 국제정세 등으로 인해 급변하고 있으며, 주요특징으로는 탄소중립을 위한 친환경화와 SW 및 ITS의 첨단기술 고도화, 전기.전자, ICT, 반도체 연계로 인한 융합 기술혁신과 모빌리티로의 전환 가속화 등이 나타나고 있습니다.4) 자원조달 현황 자동차 부품산업은 종합공업이면서 기본적으로 조립 산업입니다. 현재 많은 공정이 자동화로 바뀌어 가고 있으나 기본적으로 노동력이 필요한 노동집약적인 산업의 특성을 가지고 있어 고용효과가 매우 큰 산업이기도 합니다. 우리나라에서 자동차 관련 산업의 고용현황은 2018년 기준 190만 명을 직, 간접적으로 고용하고 있는 것으로 나타나며, 이는 전체 경제활동인구의 7.1%,를 차지하는 수치입니다. 전기차·하이브리드차 등 친환경차 증가, 첨단안전 기술적용 증가 등에 따른 차종 및 부품 다양화와 해외생산 확대에 따른 부품수출 증가에 힘입어, 직접고용 중 자동차부품 부문은 2008년 대비 65.4%(10만4000명) 증가했습니다. 자동차산업에서 인력확보와 관련한 타 산업 대비 특별한 어려움은 없는 것으로 나타나고 있습니다. 다만, 국내 자동차산업은 비용측면에서 국내 위주의 생산 시 신흥국 대비 노동비용의 증가로 인하여 원가경쟁력의 저하가 발생할 수 있어 최근에는 해외 현지생산을 통해 이를 극복하고 있습니다. 이러한 전략은 세계 완성차업체의 전략과도 유사한 것입니다. 국내의 완성차업체 및 자동차부품사와 마찬가지로 북미, 일본, 독일의 대형 완성차업체 및 자동차부품사들 역시 현지에서 신흥국에서 낮은 임금의 노동력을 조달하고 이를 신흥국 시장에 판매함으로써 원가 절감과 매출 확대를 동시에 꾀하고 있습니다.5) 경쟁요소가) 경쟁 형태 및 경쟁 업체의 수자동차 부품산업도 규모에 따라 편차를 보일 수 있으나 자동차산업과 유사하게 장치산업의 특성을 보이고 수주로부터 제품화까지 상당한 기간이 소요되는 특성을 가지고 있기 때문에 상당한 자본투자가 필수적으로 요구되며 이에 따라 자연적인 진입장벽을 가지고 있습니다. 특히, 당사가 속해 있는 연료계통부품과 의장품부품 시장의 경쟁상황은 지역에 따라 독점 또는 과점형태를 보이고 있습니다. 연료계통부품도 각 나라마다 규제되어 있는 법규를 만족해야 하며 또한 완성차 업체로부터의 요구사항, 즉 경량화 및 LAY-OUT, 경쟁력 있는 원가, 최고의 품질관리, 최적의 물류 및 사후관리(경고등 점등에 따른 실소비자 불만 처리 등)가 철저히 이루어 져야 하는 등 모든 조건이 충족 되어야만 지속적인 거래관계를 유지할 수 있기에 과점형태를 보이고 있습니다. 의장부품의 경우에는 특히 해외시장에서 해외 지역에서 독점 또는 과점형태를 보이고 있습니다. 현대/기아자동차의 유럽 해외공장의 경우에는 지역마다 대부분 한두 개의 의장 부품 회사가 독과점 형태로 진출해 있는 상황입니다. 설비의 가동효율 때문에 일단 해외 진출 구도가 정해지면 신규차종의 라이프사이클인 6-7년 동안 큰 변화 없이 생산이 지속되며 그 이후에도 특별한 경쟁력 저하문제가 없다면 핵심부품인 의장 부품의 특성상 신규경쟁사 진입이 거의 없어 기존 구도가 이어진다고 볼 수 있습니다 나) 진입 장벽 자동차부품은 그 종류가 단순 철주조품부터 고도의 기술력을 필요로 하는 전장부품 등으로 다양하며, 따라서 요구되는 기술의 수준 및 자본의 규모가 큰 차이를 보이고 있습니다. 대체로 플라스틱이나 고무 등의 단순 사출품의 생산을 위한 기술수준 및 자본수준은 낮은 것으로 판단되어 자동차부품 산업 중 가장 낮은 진입장벽을 형성하고 있으며, ECU 등 핵심 전장품 및 파워트레인의 핵심부품인 엔진, 변속기, 제동장치, 공해방지장치 등의 제품은 기술력과 자본소요가 모두 높아 진입이 가장 어려운 것으로 평가되고있습니다. 이러한 진입장벽 요소는 잠재적 경쟁자의 진입을 억제하여 일반적으로 완성차업체에 대해 낮은 교섭력을 보유한 개별 부품업체가 교섭력을 강화할 수 있는 핵심요소의 역할을 하게 합니다. 특히 기술수준에 의한 진입장벽 요소는 단기적 대체가능성뿐 아니라 장기적 대체가능성을 극히 낮게 유지하는 요소로 작용하게 됩니다. 이에 따라 핵심기술을 자체적으로 보유하고 있는 부품업체의 경우 완성차업체와 보다 유기적 협력관계로 인하여 강력한 교섭력을 획득하고 완성차업체의 영업수익성을 상회하는 수익성을 안정적으로 확보할 수 있게 됩니다.당사는 지배회사(국내)와 종속회사(해외 6개 현지법인)가 동종업종 및 동일 제품을 생산하고 있으므로 상기 지배회사의 업계현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 회사의 현황1) 회사의 영업개황 가) 설립기 (1996년 ~ 2000년) 당사는 1996년 7월 데이코코리아(주)로 설립하여 최신 설비를 갖춘 가공전문 부품업체로서 자동차용 카본 캐니스터 및 필러넥을 생산하기 시작하였습니다. 이후 당사는 주요 제품에 대한 제조기술 확보 및 공정 최적화를 통해 북미용 NEW Evap(OBD Ⅱ), 북미용 New ORVR Canister (모듈공급 EF Sonata Accent : 98년) 등의 제품 개발을 통해 현대자동차의 미국 수출용 완성차에 대한 부품 공급을 시작하였습니다. 당사는 현대자동차에 납품 실적 및 품질 경쟁력을 인정받아 2000년 FIAT용 캐니스터 공급업체로 지정되어 매출 및 생산능력이 확대되었습니다. 또한 성일테크(주)의 자동차 의장부품 사업을 자산 양수하여 생산 품목의 다변화를 시현하였습니다. 나) 성장기(2001년 ~ 2004년) 당사는 지속적인 품질 경쟁력 제고로 인해 ISO 9002, QS 9000 인증을 획득하였으며, 2001년부터 기술연구소를 설립 및 운영하기 시작하여 자동차 기술 대상(북미 Canister 국산화 개발)을 수상하였습니다. 당사는 2002년부터 국내 최초로 3-D Filler Neck 및 북미 LEV-II (P)ZEV Canister을 양산하여 현대자동차에 납품하기 시작하였습니다. 이러한 기술력을 인정받아 2002년 4월 미국 GM 및 DCX CANISTER 입찰자격을 획득하였으며, 2002년 7월 경기도 유망 중소기업 선정, 2002년 11월 경기도 안성시 중소기업발전 대상 수상, 2004년 3월 산업자원부장관상을 수상하였습니다. 또한 국내 생산 능력 확대 및 울산 현대자동차의 납기 대응 능력, 물류비 절감을 위해 2004년 10월 경주공장을 설립하였습니다. 다) 도약기 (2005년 ~2011년) 당사는 현대자동차 및 기아자동차의 납품 실적 및 품질 인증을 통해 2007년 6월 GM GLOBAL 공급업체로 선정되었습니다. 또한 당사는 2008년 10월에 차량용 SUN SHADE(차양장치)를 양산해 현대자동차의 그랜저에 납품하기 시작하였습니다.이와같이 당사는 지속적인 기술 개발 및 신제품 개발 등을 통해 2009년 12월 당사의 Carbon Canister가 세계 일류 상품으로 선정되었으며, 2010년 11월 글로벌경영대상(GMC JMAC), 2010년 12월 지식경제부장관상 등을 수상하였습니다. 라) 비상기 (2012년 이후) 당사는 2011년말 해외법인의 설비투자가 완료되면서 2012년부터 본격적으로 글로벌자동차사로 매출 확대를 추진하였습니다. 그 첫 성과로 회사는 2012년 9월, 12월에 각각 GM글로벌, RENAULT글로벌과 공급계약을 체결하여 신차에 들어갈 플라스틱 필러넥, 카본 캐니스터를 수주함으로써 글로벌 자동차사로 매출처를 다각화하였습니다. 회사의 대외 신인도도 높아져 2012년5월11일 " 자동차의 날" 에 자동차산업에 기여한 공로로 부품업계를 대표하여 당사 대표이사인 오원석 회장이 동탑산업훈장을 수훈했으며, 12월에는 배기경 사장이 대통령표창을, 생산1팀 채은숙 반장이 지식경제부장관표창을 수상했습니다. 2014년 10월에는 르노-닛산과도 플라스틱 필러넥 공급업체로 선정되어 2015년부터 인도법인을 통해 제품을 공급하고 있으며, 2014년 12월에는 북경기차(BAIC)와 인테리어파트 공급업체로 선정되어 2015년부터 중국법인에서 공급하고 있습니다. 2015년 1월에는 폭스바겐그룹 스코다, 4월에는 폭스바겐과 의장부품 공급 업체로 선정되어 2016년부터 폴란드법인에서 의장부품을 공급하고 있습니다. 2016년 6월에는 VOLVO의 카본캐니스터 공급업체로 선정되어 2017년부터 중국법인(BKFTC)에서 공급하고 있으며, 7월에는 GM GLOBAL과 카본캐니스터 공급계약을 체결하여 2019년부터 국내, 중국 및 유럽 지역 등에 제품을 공급하고 있습니다. 최근 2017년 9월에는 차화가기차의 카본 캐니스터 공급업체로 선정(2019년 공급), 10월에는 둥펑르노의 카본캐니스터 공급업체 선정(2019년 공급) 그리고 11월과 2019년 3월에는 르노닛산의 카본캐니스터 공급업체로 선정(2020년부터 공급) 되었습니다. 또한 당사는 지속적인 기술개발을 통해 나노 플라스틱필러넥을 개발, 2018년부터 시장에 공급하고 있으며 이러한 기술력을 인정받아 2019년 3월에는 IR52 장영실상을 수상하였습니다. 또한 최근 2019년 3월에는 르노닛산의 52PROJECT에 카본 캐니스터, 7월에는 폭스바겐의 전기차전용 의장부품, 9월에는 Lynk 카본캐니스터, 10월에는 GM,볼보의 카본캐니스터, 폭스바겐의 의장부품 공급업체로 선정되었습니다. 2020년 2월에는 르노와 닛산 7월, 11월에는 닛산, 폭스바겐의 카본캐니스터, 최근 2021년 6월에는 PORSCHE, 7월 SGM, 8월 HOZON의 카본캐니스터 공급업체로 연이어 선정, 최근 2022년 5월에는 폭스바겐의 의장부품 공급업체로 선정되며 글로벌 자동차 부품 메이커로서의 입지를 확고히 하고 있습니다.당사는 현대자동차의 글로벌 생산 기지 설립 정책에 따라 해외 매출 증대 및 현대자동차의 해외 현지 대응 능력을 향상 시키기 위해 2003년 중국 북경에 해외 자회사를 설립하였으며 2006년 6월 인도 첸나이 법인을 설립하였으며, 2007년 9월에는 폴란드법인을 설립하였습니다. 2014년 2월에는 슬로바키아 법인을 설립하였고, 2015년 10월 중국 충칭공장을 설립하였으며 2020년 9월에는 미국에 법인을 설립하였습니다. 이로 인해 당사는 미국, 유럽 및 아시아 지역에 글로벌 생산 기지를 확보하게 되어 글로벌 자동차 부품 업체로 성장할 수 있는 기틀을 마련할 수 있었습니다. 종속회사가 생산하는 제품 및 공급처 등 영업개황은 다음표와 같습니다. 구분 설립일 생산제품 공급처 비고 BKFTC 2003년 7월 CANISTERFILLER NECK의장부품 등 현대자동차기아자동차GM GLOBAL 등 중국 KFTC Chongqing 2015년 10월 CANISTERFILLER NECK의장부품 등 현대자동차 중국 KFTI 2006년 6월 CANISTERFILLER NECK의장부품 현대자동차기아자동차GM GLOBAL 등 인도 KFTP 2007년 9월 의장부품FILLER NECKCANISTER 현대자동차기아자동차VOLKSWAGENRENAULT GLOBAL 등 폴란드 KFTS 2014년 2월 의장부품 기아자동차 등 슬로바키아 KFTA 2020년 9월 캐니스터 기아자동차 미국 다. 공시대상 사업부문의 구분 당사는 자동차부품 제조업체로서 이외 공시대상의 요건을 갖춘 사업부문이 없으므로사업의 내용을 구분하여 표시하지 않았습니다라. 시장점유율당사의 생산품은 그 자체가 완제품이 아니라 자동차에 들어가는 부품이기에 공신력 있는 기관의 시장 통계나 조사자료는 없으므로 시장점유율을 정확하게 산정하기 어렵습니다.마. 조직도 조직도2023 3월.jpg 조직도 바. 지식재산권 현황 (3개년 요약) 번호 구분 명칭 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허 설치 폭 조절기능을 갖는 윈도우 차광장치 코리아 에프티(주) 2019.05.07 2021.01.29 차양장치 특허청 2 특허 자동차 윈도우용 차광 장치 코리아 에프티(주) 2019. 10. 21 2021.05. 12 차양장치 특허청 3 특허 자동차용 윈도우 차광장치의 가이드 레일 조립체 및 이를 갖는 자동차용 윈도우 차광장치 코리아 에프티(주) 2019. 10. 21 2021. 05. 31 차양장치 특허청 4 특허 영상 출력 장치 코리아 에프티(주) 2020.11.16 2021.08.10 기타 특허청 5 해외특허 AUTOMATIC OPENING AND CLOSING DEVICE FOR FUEL INLET OF VEHICLE 코리아 에프티(주) 2020.09.24 2021.12.14 필러넥 미국특허청 6 특허 윈도우 차광장치용 후크 조립체 및 이를 갖는 윈도우 차광 장치 코리아 에프티(주) 2020.08.12 2022.04.12 차양장치 특허청 7 특허 차량용 윈도우커튼 장치 코리아 에프티(주) 2018.05.30 2023.06.08 차양장치 특허청 8 특허 유증기 회수 설비 시험 장치 코리아 에프티(주) 2022.11.18 2023.07.14 캐니스터 특허청 9 해외특허 자동차의 윈도우 차양 장치용 위험 상황 알림 조립체 및 자동차의 후방 윈도우용 위험 상황 알림 조립체 코리아 에프티(주) 2021.02.26 2023.07.18 차양장치 미국특허청 10 특허 캡리스 필러넥 구조 코리아 에프티(주) 2019.12.10 2023.09.05 필러넥 특허청 ※상세 현황은 '상세표-4. 지식 재산권 현황(상세)' 참조 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:원) 구분 제 14 기 3분기 제 13 기 제 12 기 [유동자산] 242,824,564,911 214,918,450,990 185,632,554,382 현금및현금성자산 29,700,198,136 30,057,069,550 32,828,155,473 단기금융상품 484,200,000 10,245,369,768 300,921,000 매출채권 및 기타채권 95,991,890,004 73,237,968,141 70,374,697,742 상각후원가측정금융자산 331,885,000 343,730,000 8,820,000 재고자산 104,582,859,915 85,254,386,552 73,587,466,408 당기법인세자산 1,215,717,441 454,889,289 782,239,324 기타유동자산 10,517,814,415 15,317,681,216 7,750,254,435 기타유동금융자산 - 7,356,474 - [비유동자산] 176,465,565,918 179,183,204,649 187,841,248,239 장기금융상품 2,549,618,551 2,931,229,184 1,966,783,888 장기매출채권 및 기타채권 1,380,919,595 1,369,162,554 1,269,756,505 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,847,014,520 5,906,971,818 2,100,060,000 상각후원가측정금융자산 24,935,000 22,335,000 350,815,000 관계기업투자주식 4,092,270,351 2,507,091,944 1,759,153,182 유형자산 133,208,493,037 136,638,521,219 148,818,969,880 투자부동산 3,677,635,634 3,442,045,670 3,577,836,600 무형자산 11,340,111,559 11,134,280,644 11,666,152,889 기타비유동비금융자산 7,189,178,955 8,181,640,944 9,292,026,731 이연법인세자산 7,155,388,716 7,049,925,672 7,039,693,564 자산총계 419,290,130,829 394,101,655,639 373,473,802,621 [유동부채] 195,780,760,118 193,094,440,431 162,361,336,257 [비유동부채] 50,684,099,204 52,140,677,379 71,145,687,520 부채총계 246,464,859,322 245,235,117,810 233,507,023,777 [지배기업의 소유주 지분] 167,788,503,243 143,566,822,530 133,481,712,092 자본금 2,784,106,400 2,784,106,400 2,784,106,400 기타불입자본 29,893,955,730 29,893,955,730 29,893,955,730 연결이익잉여금 136,822,092,017 116,459,526,563 105,197,497,484 기타자본구성요소 (1,711,650,904) (5,570,766,163) (4,393,847,522) [비지배지분] 5,036,768,264 5,299,715,299 6,485,066,752 자본총계 172,825,271,507 148,866,537,829 139,966,778,844 자본과부채총계 419,290,130,829 394,101,655,639 373,473,802,621 손익현황 제 14 기 3분기(2023.01.01~2023.09.30) 제 13 기(2022.01.01~2022.12.31) 제 12 기(2021.01.01~2021.12.31) 매출액 480,144,466,193 561,043,636,760 465,656,454,377 매출총이익 67,438,259,729 76,664,670,518 60,838,961,740 영업이익(손실) 22,566,817,821 19,446,713,015 9,492,947,158 법인세비용차감전순이익(손실) 24,377,424,483 10,936,888,698 6,409,885,894 당기순이익(손실) 22,243,157,701 8,273,445,536 4,785,090,209 지배기업소유주지분 22,589,850,174 9,347,808,124 5,577,384,509 비지배지분 (346,692,473) (1,074,362,588) (792,294,300) 총포괄손익 26,186,018,398 10,570,222,525 12,087,332,376 지배지분총포괄이익(손실) 26,448,965,433 11,755,573,978 12,161,363,032 비지배지분총포괄이익(손실) (262,947,035) (1,185,351,453) (74,030,656) 주당이익 기본 및 희석 주당이익(손실) 811 336 200 연결에 포함된 회사수 4 4 4 * [( )는 부(-)의 수치임]나. 요약별도재무정보 (단위:원) 구분 제 14 기 3분기 제 13 기 제 12 기 [유동자산] 152,454,987,484 148,390,162,235 132,042,056,346 현금및현금성자산 7,960,911,415 11,593,042,123 15,574,562,053 단기금융상품 - 10,245,369,768 300,921,000 매출채권 및 기타채권 97,499,394,142 75,887,475,779 83,130,676,653 상각후원가측정금융자산 331,885,000 343,730,000 8,820,000 재고자산 40,045,846,824 42,353,826,626 29,035,534,221 기타유동자산 6,616,950,103 7,959,361,465 3,991,542,419 기타유동금융자산 - 7,356,474 - [비유동자산] 120,428,015,838 122,977,606,890 121,235,604,147 장기금융상품 2,549,618,551 2,931,229,184 1,966,783,888 장기매출채권및기타채권 736,011,656 783,071,037 7,474,377,280 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,847,014,520 5,906,971,818 2,100,060,000 상각후원가측정금융자산 24,935,000 22,335,000 350,815,000 종속기업투자주식 61,573,749,722 61,534,391,172 52,455,695,016 유형자산 32,292,783,425 34,640,221,973 38,514,800,475 무형자산 11,234,416,483 10,989,900,225 11,483,553,311 기타비유동자산 - - 1,644,216 이연법인세자산 6,169,486,481 6,169,486,481 6,887,874,961 자산총계 272,883,003,322 271,367,769,125 253,277,660,493 [유동부채] 108,044,123,581 121,578,745,122 94,941,846,788 [비유동부채] 28,992,550,790 30,743,198,041 53,857,423,217 부채총계 137,036,674,371 152,321,943,163 148,799,270,005 [지배기업의 소유주 지분] 자본금 2,784,106,400 2,784,106,400 2,784,106,400 기타불입자본 29,893,955,730 29,893,955,730 29,893,955,730 이익잉여금 103,478,147,802 86,417,687,515 71,849,367,271 기타자본구성요소 (309,880,981) (49,923,683) (49,038,913) 자본총계 135,846,328,951 119,045,825,962 104,478,390,488 자본과부채총계 272,883,003,322 271,367,769,125 253,277,660,493 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 손익현황 제 14 기 3분기(2023.01.01~2023.09.30) 제 13 기(2022.01.01~2022.12.31) 제 12 기(2021.01.01~2021.12.31) 매출액 251,275,368,425 273,402,655,232 262,269,650,291 매출총이익 41,542,503,062 42,770,064,181 38,509,915,034 영업이익(손실) 20,608,764,621 16,321,793,447 12,745,026,412 법인세비용차감전순이익 21,337,988,674 15,033,000,591 12,554,560,685 법인세비용 2,050,243,667 2,378,901,302 42,148,359 당기순이익(손실) 19,287,745,007 12,654,099,289 12,512,412,326 총포괄손익 19,027,787,709 16,237,899,014 13,252,000,475 주당이익 기본 및 희석 주당이익(손실) 693 455 449 * [( )는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 14 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 13 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 242,824,564,911 214,918,450,990 현금및현금성자산 29,700,198,136 30,057,069,550 단기금융상품 484,200,000 10,245,369,768 매출채권 및 기타유동채권 95,991,890,004 73,237,968,141 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 331,885,000 343,730,000 유동재고자산 104,582,859,915 85,254,386,552 기타유동자산 10,517,814,415 15,317,681,216 기타금융자산 7,356,474 당기법인세자산 1,215,717,441 454,889,289 비유동자산 176,465,565,918 179,183,204,649 장기금융상품 2,549,618,551 2,931,229,184 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,380,919,595 1,369,162,554 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 5,847,014,520 5,906,971,818 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 24,935,000 22,335,000 관계기업에 대한 투자자산 4,092,270,351 2,507,091,944 유형자산 133,208,493,037 136,638,521,219 투자부동산 3,677,635,634 3,442,045,670 무형자산 11,340,111,559 11,134,280,644 기타비유동자산 7,189,178,955 8,181,640,944 이연법인세자산 7,155,388,716 7,049,925,672 자산총계 419,290,130,829 394,101,655,639 부채 유동부채 195,780,760,118 193,094,440,431 매입채무 및 기타유동채무 89,700,190,706 83,404,102,371 유동 리스부채 1,350,415,848 1,267,626,328 단기차입금 92,426,154,737 94,613,552,135 기타유동금융부채 47,112,015 10,432,084 당기법인세부채 1,468,985,470 3,410,637,238 유동충당부채 855,473,661 1,112,578,325 기타 유동부채 9,932,427,681 9,275,511,950 비유동부채 50,684,099,204 52,140,677,379 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,256,679,435 1,136,983,996 장기차입금 16,335,781,373 18,635,837,338 비유동 리스부채 3,620,819,616 3,984,892,891 순확정급여부채 27,179,294,923 25,566,690,514 비유동충당부채 305,255,354 386,482,032 이연법인세부채 1,986,268,503 2,429,790,608 부채총계 246,464,859,322 245,235,117,810 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 167,788,503,243 143,566,822,530 자본금 2,784,106,400 2,784,106,400 기타불입자본 29,893,955,730 29,893,955,730 이익잉여금(결손금) 136,822,092,017 116,459,526,563 기타자본구성요소 (1,711,650,904) (5,570,766,163) 비지배지분 5,036,768,264 5,299,715,299 자본총계 172,825,271,507 148,866,537,829 자본과부채총계 419,290,130,829 394,101,655,639 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 155,354,777,221 480,144,466,193 130,203,781,310 407,784,850,021 매출원가 135,002,537,473 412,706,206,464 113,823,169,982 354,897,531,787 매출총이익 20,352,239,748 67,438,259,729 16,380,611,328 52,887,318,234 판매비와관리비 14,294,551,528 44,871,441,908 15,046,324,531 42,404,898,120 영업이익(손실) 6,057,688,220 22,566,817,821 1,334,286,797 10,482,420,114 금융수익 1,624,018,010 4,218,910,543 677,788,040 5,122,922,110 금융원가 3,744,311,997 10,138,227,321 4,756,976,617 10,022,786,208 지분법이익 588,536,689 1,410,189,918 1,025,550 (131,507,503) 기타이익 1,405,314,715 13,003,402,131 4,720,901,970 8,079,686,924 기타손실 2,907,648,710 6,683,668,609 (2,847,237,198) 5,351,483,941 법인세비용차감전순이익(손실) 3,023,596,927 24,377,424,483 4,824,262,938 8,179,251,496 법인세비용(수익) 334,318,774 2,134,266,782 471,939,663 216,282,196 당기순이익(손실) 2,689,278,153 22,243,157,701 4,352,323,275 7,962,969,300 기타포괄손익 (89,724,157) 3,942,860,697 4,139,308,997 6,347,315,837 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 49,048,880 (259,957,298) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 49,048,880 (259,957,298) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (138,773,037) 4,202,817,995 4,139,308,997 6,347,315,837 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (138,773,037) 4,202,817,995 4,139,308,997 6,347,315,837 총포괄손익 2,599,553,996 26,186,018,398 8,491,632,272 14,310,285,137 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,669,109,566 22,589,850,174 4,420,434,873 8,892,805,234 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 20,168,587 (346,692,473) (68,111,598) (929,835,934) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,495,686,856 26,448,965,433 8,344,747,062 14,811,665,392 포괄손익, 비지배지분 103,867,140 (262,947,035) 146,885,210 (501,380,255) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 96 811 159 319 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 96 811 159 319 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 2,784,106,400 29,893,955,730 105,197,497,484 (4,393,847,522) 133,481,712,092 6,485,066,752 139,966,778,844 배당금 지급 (1,670,463,540) (1,670,463,540) (1,670,463,540) 당기순이익(손실) 8,892,805,234 8,892,805,234 (929,835,934) 7,962,969,300 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 해외사업환산손익 5,918,860,158 5,918,860,158 428,455,679 6,347,315,837 2022.09.30 (기말자본) 2,784,106,400 29,893,955,730 112,419,839,178 1,525,012,636 146,622,913,944 5,983,686,497 152,606,600,441 2023.01.01 (기초자본) 2,784,106,400 29,893,955,730 116,459,526,563 (5,570,766,163) 143,566,822,530 5,299,715,299 148,866,537,829 배당금 지급 (2,227,284,720) (2,227,284,720) (2,227,284,720) 당기순이익(손실) 22,589,850,174 22,589,850,174 (346,692,473) 22,243,157,701 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (259,957,298) (259,957,298) (259,957,298) 해외사업환산손익 4,119,072,557 4,119,072,557 83,745,438 4,202,817,995 2023.09.30 (기말자본) 2,784,106,400 29,893,955,730 136,822,092,017 (1,711,650,904) 167,788,503,243 5,036,768,264 172,825,271,507 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 영업활동순현금흐름 27,239,841,741 12,509,130,338 영업활동으로 창출된 현금 32,905,758,168 17,592,943,448 이자수취 642,444,471 146,558,955 이자지급 (996,472,268) (2,587,716,270) 배당금수취 100,742,604 법인세납부 (5,412,631,234) (2,642,655,795) 투자활동현금흐름 (14,676,690,106) (30,502,327,946) 단기금융상품의 처분 14,771,669,768 3,300,921,000 단기금융상품의 취득 (5,000,000,000) (9,964,586,302) 장기금융상품의 처분 56,774,031,342 46,089,887,841 장기금융상품의 취득 (56,418,232,610) (46,761,327,047) 상각후원가측정금융자산의 처분 13,730,000 상각후원가측정금융자산의 취득 (4,485,000) (6,430,000) 기타금융자산의 처분 492,321,095 384,442,906 기타금융자산의 취득 (892,995,299) (746,459,570) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (200,000,000) (3,199,994,000) 유형자산의 처분 3,602,574,864 5,251,137,176 유형자산의 취득 (25,487,992,095) (22,624,275,779) 무형자산의 처분 1,071,750 113,500,000 무형자산의 취득 (2,379,147,521) (2,604,144,171) 정부보조금의 수취 50,763,600 265,000,000 재무활동현금흐름 (13,573,823,203) 8,459,793,478 단기차입금의 순증감 11,636,948,947 14,577,868,225 유동성장기부채의 상환 (11,534,379,960) (7,959,112,871) 장기차입금의 증가 886,719,644 9,330,774,702 장기차입금의 상환 (663,530,648) (4,560,614,128) 회사채의 상환 (10,000,000,000) 리스부채의 상환 (1,672,296,466) (1,258,658,910) 배당금지급 (2,227,284,720) (1,670,463,540) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,010,671,568) (9,533,404,130) 기초현금및현금성자산 30,057,069,553 32,828,155,470 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 653,800,151 2,314,842,330 기말현금및현금성자산 29,700,198,136 25,609,593,670 3. 연결재무제표 주석 주석 제 14(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 13(전) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 코리아에프티 주식회사와 그 종속기업 1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 코리아에프티 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1996년 7월 22일에 설립되어 자동차 부품의 제조, 판매를 주 목적사업으로 하고 있으며, 2000년부터는 자동차와 관련된 의장부품의 제조 및 판매를 개시하였습니다. 지배기업은 2012년 2월 교보케이티비기업인수목적주식회사와 합병을 완료하여, 2012년 3월 코스닥 시장에 합병신주를 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 안성시 원곡면의 공도기업화단지에 소재하고 있습니다.당3분기말 현재 지배기업의 자본금은 2,784,106천원이며, 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) SIS s.r.l 9,719,032 34.91 오원석 1,173,516 4.22 김재년 1,000,000 3.59 기타 15,948,516 57.28 합 계 27,841,064 100.00 (2) 종속기업의 현황1) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재국가 지분율(%) 업종 결산월 당3분기말 전기말 KFTC Beijing Co.,Ltd. 중국 87.5 87.5 자동차 부품제조 12월 KFTC Chongqing Co.,Ltd.(주1) 중국 100.0 100.0 자동차 부품제조 12월 Korea Fuel Tech India Private Limited 인도 100.0 100.0 자동차 부품제조 3월 Korea Fuel Tech Poland SP. Z O.O. 폴란드 100.0 100.0 자동차 부품제조 12월 KFTS s. r. o.(주2) 슬로바키아 99.98 99.98 자동차 부품제조 12월 Korea Fuel Tech America Inc. 미국 100.0 100.0 자동차 부품제조 12월 온기업자동차부품15호(유) 한국 - - 자산유동화 12월 (주1) KFTC Beijing Co.,Ltd.가 지분을 보유하고 있는 종속기업으로, KFTC Beijing Co.,Ltd.가 보유한 지분율을 기재하였습니다. (주2) Korea Fuel Tech Poland SP. Z.O.O가 지분을 보유하고 있는 종속기업으로, Korea Fuel Tech Poland SP. Z.O.O가 보유한 지분율을 기재하였습니다. 2) 당3분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.3) 당3분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보1) 당3분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 KFTC Beijing Co.,Ltd.(주1) 65,857,787 25,597,231 40,260,556 Korea Fuel Tech India Private Limited 26,031,839 13,800,757 12,231,082 Korea Fuel Tech Poland SP. Z O.O.(주2) 168,711,179 122,187,641 46,523,538 Korea Fuel Tech America Inc. 28,595,440 20,442,824 8,152,616 온기업자동차 부품15호(유) 3,756,946 3,756,945 1 (주1) 종속기업인 KFTC Chongqing Co., Ltd.가 연결대상으로 포함된 연결재무정보입니다. (주2) 종속기업인 KFTS s.r.o.가 연결대상으로 포함된 연결재무정보입니다. 2) 당3분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 매출 3분기순이익 총포괄손익 KFTC Beijing Co.,Ltd.(주1) 36,158,079 (2,779,078) (2,110,674) Korea Fuel Tech India Private Limited 30,149,010 1,506,302 2,089,496 Korea Fuel Tech Poland SP. Z O.O.(주2) 203,473,165 4,717,182 7,250,034 Korea Fuel Tech America Inc. 17,374,529 2,036,747 2,455,116 온기업자동차부품15호(유) 219,100 - - (주1) 종속기업인 KFTC Chongqing Co., Ltd.가 연결대상으로 포함된 연결재무정보입니다. (주2) 종속기업인 KFTS s.r.o.가 연결대상으로 포함된 연결재무정보입니다. 3) 당3분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 KFTC BeijingCo.,Ltd.(주1) Korea Fuel TechIndia PrivateLimited Korea Fuel TechPoland SP.Z O.O.(주2) Korea Fuel TechAmerica Inc. 온기업자동차부품15호(유) 영업활동으로 인한 현금흐름 2,393,955 826,894 20,665,828 2,031,639 - 투자활동으로 인한 현금흐름 (109,200) (248,891) (21,483,615) (3,626,949) - 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,854,750) (483,775) 4,510,855 - - 현금및현금성자산의 순증감 430,005 94,228 3,693,068 (1,595,310) - 기초 현금및현금성자산 8,764,200 1,288,270 577,112 7,834,445 - 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 135,536 71,929 21,486 424,318 - 기말 현금및현금성자산 9,329,741 1,454,427 4,291,666 6,663,453 - (주1) 종속기업인 KFTC Chongqing Co., Ltd.가 연결대상으로 포함된 연결재무정보입니다. (주2) 종속기업인 KFTS s.r.o.가 연결대상으로 포함된 연결재무정보입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초 적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보(1) 부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 연결실체의 영업부문은 국내부문과 해외법적실체를 기준으로 중국, 인도, 폴란드, 미국으로 구분하고 있습니다. 또한 연결실체의 주요 제품은 카본 캐니스터, 플라스틱 필러넥, 자동차 의장부품 등이 있습니다.연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다.(2) 당3분기와 전3분기의 연결실체의 보고부문별 손익은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구 분 한국 중국 인도 폴란드 미국 조정 및 제거 합 계 매출액 251,275,368 36,158,079 30,149,010 203,473,165 17,374,529 (58,285,685) 480,144,466 매출원가 209,732,865 32,048,988 26,080,309 177,871,821 13,660,526 (46,688,303) 412,706,206 매출총이익 41,542,503 4,109,091 4,068,701 25,601,344 3,714,003 (11,597,382) 67,438,260 판매비와관리비 20,933,738 6,753,949 2,248,671 22,121,729 1,456,011 (8,642,656) 44,871,442 영업이익(손실) 20,608,765 (2,644,858) 1,820,031 3,479,615 2,257,992 (2,954,727) 22,566,818 당기순이익(손실) 19,287,745 (2,779,078) 1,506,302 4,717,182 2,036,747 (2,525,740) 22,243,158 감가상각비 4,565,656 3,716,897 689,889 7,408,643 444,961 (955,131) 15,870,915 무형자산상각비 2,129,009 - - 47,008 3,828 - 2,179,845 이자수익 339,970 134,449 30,912 828 37,568 - 543,727 이자비용 2,551,471 298,115 88,280 1,626,453 383,218 - 4,947,537 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 한국 중국 인도 폴란드 미국 조정 및 제거 합 계 매출액 194,381,925 31,170,615 27,228,142 185,906,205 14,020,739 (44,922,776) 407,784,850 매출원가 165,469,040 29,614,528 23,556,004 160,908,603 12,289,390 (36,940,032) 354,897,533 매출총이익 28,912,885 1,556,088 3,672,138 24,997,602 1,731,349 (7,982,744) 52,887,318 판매비와관리비 20,576,644 7,282,117 2,752,903 17,831,096 1,039,269 (7,077,131) 42,404,898 영업이익(손실) 8,336,242 (5,726,030) 919,236 7,166,507 692,079 (905,613) 10,482,421 당기순이익(손실) 10,815,948 (7,445,390) 509,599 4,311,905 700,441 (929,533) 7,962,970 감가상각비 4,826,435 4,657,913 513,230 5,447,291 17,491 (830,509) 14,631,851 무형자산상각비 2,389,994 - - 26,947 3,488 - 2,420,429 이자수익 144,718 101,576 3,299 240 7,424 - 257,257 이자비용 2,098,436 200,709 133,468 783,946 - - 3,216,559 5. 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품 및 사용제한 금융자산당3분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 내역 당3분기말 전기말 보통예금 차입금 담보 7,588,426 4,995,351 보통예금 차입금 담보 - 1,444 장기금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 장기금융상품 채권신탁양도 892,991 1,264,420 장기금융상품 질권설정담보예금 67,900 - 6. 매출채권및기타채권(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 88,164,183 - 67,329,679 - 차감: 대손충당금 (1,568,582) - (1,485,599) - 소 계 86,595,601 - 65,844,080 - 기타채권 미수금 10,066,284 - 8,988,771 - 차감: 대손충당금 (1,589,747) - (2,185,527) - 차감 계 8,476,537 - 6,803,244 - 보증금 270,790 797,570 204,000 723,557 차감: 현재가치할인차금 - - - - 차감 계 270,790 797,570 204,000 723,557 대여금 648,962 581,978 287,908 644,253 미수수익 - 1,372 98,736 1,353 소 계 9,396,289 1,380,920 7,393,888 1,369,163 합 계 95,991,890 1,380,920 73,237,968 1,369,163 (2) 신용위험 및 대손충당금연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당3분기말 및 전기말 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 매출채권 기타채권 손상된 금액 매출채권 기타채권 손상된 금액 만기일 미도래 87,492,430 11,690,170 (1,809,395) 66,657,926 10,201,087 (2,252,023) 만기일 경과 후 6개월 이하 - 762 - - 142 - 만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하 - - - - - - 만기일 경과 후 1년 초과 671,753 676,024 (1,348,934) 671,753 747,349 (1,419,103) 합 계 88,164,183 12,366,956 (3,158,329) 67,329,679 10,948,578 (3,671,126) (3) 당3분기 및 전3분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 매출채권 기타금융자산 매출채권 기타금융자산 기초금액 1,485,599 2,185,526 1,250,058 514,379 대손상각비(환입) 45,751 (14,260) 769,496 1,677,034 제각 (204) (678,457) 93,794 - 환율변동효과 37,436 96,938 18,412 4,525 3분기말금액 1,568,582 1,589,747 2,131,760 2,195,938 7. 금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당3분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치/ 상각후 원가 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 669,788 346,961 346,961 비상장주식 5,500,054 5,500,054 5,500,054 소 계 6,169,842 5,847,015 5,847,015 상각후원가측정금융자산 유동성 국채 및 공채 1,885 1,885 1,885 유동성 회사채 330,000 330,000 330,000 비유동성 국채 및 공채 24,935 24,935 24,935 소 계 356,820 356,820 356,820 합 계 6,526,662 6,203,835 6,203,835 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치/ 상각후 원가 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 669,788 606,918 606,918 비상장주식 5,300,054 5,300,054 5,300,054 소 계 5,969,842 5,906,972 5,906,972 상각후원가측정금융자산 유동성 국채 및 공채 13,730 13,730 13,730 유동성 회사채 330,000 330,000 330,000 비유동성 국채 및 공채 22,335 22,335 22,335 소 계 366,065 366,065 366,065 합 계 6,335,907 6,273,037 6,273,037 (2) 당3분기와 전3분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초금액 5,906,972 2,100,060 취득 200,000 3,199,994 평가 (259,957) - 3분기말금액 5,847,015 5,300,054 8. 재고자산당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 20,443,114 (1,398,707) 19,044,407 15,869,186 (963,749) 14,905,437 재공품 2,794,925 - 2,794,925 2,163,775 - 2,163,775 원재료 42,937,985 (1,318,008) 41,619,977 41,902,161 (1,268,313) 40,633,848 미착품 23,202,254 - 23,202,254 26,577,463 - 26,577,463 금형재고자산 18,487,303 (566,006) 17,921,297 1,482,297 (508,433) 973,864 합 계 107,865,581 (3,282,721) 104,582,860 87,994,882 (2,740,495) 85,254,387 당3분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 563,061천원(전3분기: 1,064,350천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실 환입액 0원(전3분기: 0원)이 차감되었습니다. 한편, 당3분기말 및 전기말 현재 한국수출입은행의 단기포괄수출금융약정과 관련하여 재고자산 양도담보가 설정되어 있습니다(주석 16, 32 참조).9. 관계기업투자(1) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 업종 소재국가 결산월 당3분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 PlasCoTech.(주1) 도장 폴란드 12월 48.0% 2,187,037 4,092,270 48.0% 2,187,037 2,507,092 (주1) 종속기업인 Korea Fuel Tech Poland SP.Z.O.O가 보유하고 있는 지분입니다. (2) 당3분기와 전3분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초 장부금액 2,507,092 1,759,153 지분법손익 1,410,190 (131,508) 환율변동효과 174,988 (12,157) 3분기말 장부금액 4,092,270 1,615,488 (3) 당3분기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전기 자산 16,046,004 11,321,833 부채 7,520,442 6,098,724 자본 8,525,562 5,223,108 매출액 28,932,234 29,500,004 당기순이익 2,937,896 1,607,421 총포괄손익 2,937,896 1,607,421 (주1) 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당3분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 관계기업 기말 순자산(A) 8,525,562 5,223,108 연결실체 지분율(B) 48.0% 48.0% 순자산 지분금액(AXB) 4,092,270 2,507,092 기말 장부금액 4,092,270 2,507,092 10. 유형자산(1) 당3분기와 전3분기 중 유형자산의 주요 변동 내역은 다음과 같습니다. (당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/감소 손상/환입 감가상각비 대체(주1) 환율변동효과 3분기말금액 토지 10,325,686 139,398 - - - - 75,437 10,540,521 건물 35,281,517 824,180 - - (1,302,342) 1,955,729 1,143,038 37,902,122 구축물 2,156,003 141,090 - - (50,237) 648,859 105,066 3,000,781 기계장치 36,506,831 2,806,985 (2,235,216) 141,605 (5,861,893) 3,403,777 1,488,257 36,250,346 차량운반구 3,442,061 418,201 (22,607) - (730,254) 710,221 179,164 3,996,786 공구와기구 12,928,482 (200,615) (86,940) 2,140 (3,694,455) 2,021,533 695,404 11,665,549 비품 4,050,901 638,204 (92,050) - (691,517) 41,155 56,204 4,002,897 금형 4,690,634 1,023,745 (301,760) - (1,924,201) 211,469 51,231 3,751,118 사용권자산 4,507,245 546,800 - - (1,367,711) - 291,384 3,977,718 임차시설물 12,422,992 - - - (300,857) - 849,565 12,971,700 건설중인자산 10,134,543 21,278,089 - - - (26,346,879) 689,418 5,755,171 정부보조금 (98,912) (559,855) - - 52,551 - - (606,216) 합 계 136,347,983 27,056,222 (2,738,573) 143,745 (15,870,916) (17,354,136) 5,624,168 133,208,493 (주1) 선급금 및 금형재고자산 등으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/감소 손상 감가상각비 대체(주1) 환율변동효과 3분기말금액 토지 9,796,436 457,806 - - - 73,923 102,144 10,430,309 건물 31,481,801 5,095,468 - - (1,185,066) 1,228,171 2,199,158 38,819,532 구축물 2,215,095 - - - (49,830) 17,557 88,096 2,270,918 기계장치 39,815,983 2,905,216 (595,038) (940,648) (5,347,887) 2,203,410 1,927,481 39,968,517 차량운반구 952,543 304,601 (5) (1,358) (1,074,793) 3,178,101 132,221 3,491,310 공구와기구 8,506,735 263,690 (4,264,189) (152,862) (2,347,104) 6,719,225 113,129 8,838,624 비품 4,234,447 551,424 (27,611) (19,556) (769,537) 17,075 182,274 4,168,516 금형 7,291,870 265,717 (91,486) (57,643) (2,500,712) 303,600 287,382 5,498,728 사용권자산 5,691,795 19,552 - - (1,089,791) 216,667 (38,813) 4,799,410 임차시설물 12,800,843 - - - (279,355) - (84,469) 12,437,019 건설중인자산 26,164,649 13,706,282 - - - (25,096,282) 271,561 15,046,210 정부보조금 (133,227) (265,000) - - 25,736 - - (372,491) 합 계 148,818,970 23,304,756 (4,978,329) (1,172,067) (14,618,339) (11,138,553) 5,180,164 145,396,602 (주1) 선급금 및 금형재고자산 등으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (2) 담보로 제공된 자산당3분기말 및 전기말 현재 유형자산 중 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있는 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 토지 9,672,969 52,196,937 10,534,908 54,662,595 건물 26,526,682 26,809,850 기계장치 17,964,472 18,226,651 합 계 54,164,123 52,196,937 55,571,409 54,662,595 11. 투자부동산당3분기와 전3분기의 투자부동산의 장부금액과 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초 3,442,046 3,577,837 환율변동으로 인한 효과 235,590 (23,150) 3분기말 3,677,636 3,554,687 12. 무형자산(1) 당3분기와 전3분기 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득/대체 상각비 환율변동효과 3분기말금액 개발비 10,414,164 2,363,434 (2,102,554) - 10,675,044 산업재산권 143,983 11,163 (26,503) - 128,643 소프트웨어 144,380 4,551 (50,836) 7,600 105,695 회원권 431,849 - - - 431,849 정부보조금 (96) (1,072) 49 - (1,119) 합 계 11,134,280 2,378,076 (2,179,844) 7,600 11,340,112 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득/대체 처분 상각비 환율변동효과 3분기말금액 개발비 10,727,109 2,485,787 - (2,289,084) - 10,923,812 산업재산권 380,863 2,360 - (101,071) - 282,152 소프트웨어 182,600 - - (30,435) 8,618 160,783 회원권 375,852 115,997 (60,000) - - 431,849 정부보조금 (271) - - 162 - (109) 합 계 11,666,153 2,604,144 (60,000) (2,420,428) 8,618 11,798,487 (2) 당3분기와 전3분기 중 손익계산서에 인식한 무형자산상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 매출원가 2,102,554 2,289,085 판매비와 관리비 77,291 131,344 합 계 2,179,845 2,420,429 (3) 개발비1) 개발비 자산화 정책연결실체의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계, 연구단계, 시장조사단계, 제품설계 및 개발단계 및 양산화단계로 진행됩니다. 연결실체는 신규 제품개발 프로젝트에 대하여 제품화가 가능하고, 시장성이 있는 것으로 판단되어 제품을 설계하고 개발하는 단계부터 발생하는 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.2) 당3분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 프로젝트수 CANISTER FILLER NECK 의장부품 합 계 잔여내용연수 비고 완료 프로젝트 453 2,024,221 1,917,742 3,299,708 7,241,671 1~5년 판매 중 진행 프로젝트 130 941,516 628,253 1,863,604 3,433,373 개발 중 개발진행 중이며, 거래처와 판매시기 협의 중 합 계 583 2,965,737 2,545,995 5,163,312 10,675,044 13. 기타금융자산 및 기타자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(주1) - - 7,356 - (주1) 연결실체가 보유하고 있는 파생상품자산은 매매목적의 통화옵션계약입니다(주석 30 참조). (2) 당3분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 7,323,800 - 12,253,582 - 선급비용 3,194,014 7,189,179 3,064,099 8,181,641 합 계 10,517,814 7,189,179 15,317,681 8,181,641 14. 매입채무및기타채무당3분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 74,062,161 - 64,015,472 - 기타채무 미지급금 5,227,802 - 10,778,674 - 미지급비용 9,620,133 1,204,979 7,989,647 1,108,284 예수보증금 790,095 - 620,309 - 임대보증금 - 51,700 - 28,700 합 계 89,700,191 1,256,679 83,404,102 1,136,984 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 재무상태표에 인식된 리스 관련 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 사용권자산(주1) 부동산 3,813,236 4,483,690 차량운반구 164,483 23,555 합 계 3,977,719 4,507,245 리스부채 유동 1,350,416 1,267,626 비유동 3,620,820 3,984,893 합 계 4,971,236 5,252,519 (주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,285,036 1,019,773 차량운반구 82,675 70,018 리스부채에 대한 이자비용 501,903 306,575 단기리스료 195,820 173,822 소액자산리스료 39,406 38,486 (3) 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 리스부채 상환액 1,672,296 1,258,659 단기리스료 195,820 173,822 소액자산리스료 39,406 38,486 합 계 1,907,522 1,470,967 16. 장단기금융부채(1) 당3분기말과 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 단기차입금 86,699,866 70,918,241 유동성장기차입금 5,726,289 13,695,311 회사채 - 10,000,000 소 계 92,426,155 94,613,552 비유동 장기차입금 16,335,781 18,635,837 합 계 108,761,936 113,249,389 (2) 당3분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, CNY, INR, EUR, 원화단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당3분기말 전기말 외화금액 원화금액 원화금액 단기차입금 IBK기업은행(주2) 5.16%~5.71% - 7,850,000 1,500,000 수출입은행(주1) 4.35% - 6,000,000 6,000,000 KEB하나은행 5.72% - 7,000,000 7,000,000 신한은행 5.43% - 5,500,000 5,500,000 KB국민은행 5.22%~5.58% - 4,000,000 4,000,000 현대커머셜(주3) 6.38% - 3,000,000 3,000,000 현대커머셜(주5) 5.39% - 1,050,000 1,137,500 한국씨티은행 5.77%~6.31% - 12,064,810 11,577,216 우리은행 5.68%~5.96% - 7,000,000 7,000,000 우리은행 7.80% USD 1,747,113.66 2,326,279 4,736,884 신한은행 4.95% CNY 10,000,000.00 1,842,700 1,814,400 우리은행 4.90% CNY 4,901,063.62 903,119 181,440 신한은행 7.90% INR 92,800,000.00 1,497,792 1,860,165 한국수출입은행 3.96% EUR 7,000,000.00 10,009,280 9,477,819 KEB하나은행(독일) EURIBOR 3M+1.7% EUR 2,500,000.00 3,574,743 3,384,935 BNP PARIBAS(주2) EUROLIBOR 1M+1% EUR 7,232,093.88 10,341,150 1,216,569 CSOB Bank(주2) EURIBOR 1M:1.20% EUR 1,916,216.76 2,739,993 1,531,313 소 계 86,699,866 70,918,241 유동성장기차입금 IBK기업은행(주2) 5.16% - 254,520 2,962,810 현대커머셜(주4) 4.79% - 1,000,000 1,000,000 신한은행 1.83% - - 2,000,000 온기업자동차부품15호(유) 5.2% - 3,750,000 5,000,000 CSOB Bank(주2) EURIBOR 3M+1.49% EUR 250,000.00 357,474 1,353,974 CSOB Bank(주2) 1.99% P.A. EUR 146,000.00 208,765 790,721 CSOB Bank(주2) 2% P.A EUR 108,769.71 155,530 587,806 소 계 5,726,289 13,695,311 장기차입금 IBK기업은행(주2) 5.16% - 699,930 3,599,110 신한은행 1.83% - - 2,000,000 현대커머셜(주4) 4.79% - 1,083,333 1,833,333 온기업자동차부품15호(유) 5.2% - 3,750,000 7,500,000 BNP PARIBAS(주2) EURIBOR 3M+1.5% EUR 3,372,346.71 4,822,109 4,295,017 CSOB Bank(주2) EURIBOR 3M+1.49% EUR 1,250,000.00 1,787,372 2,707,948 CSOB Bank(주2) 1.99% P.A. EUR 726,000.00 1,038,105 1,576,026 CSOB Bank(주2) 2% P.A EUR 1,508,654.60 2,157,221 2,483,214 CITI Bank SOFR 3M+2% USD 5,000,000.00 6,724,000 6,336,500 소 계 22,062,070 32,331,148 유동성장기부채 (5,726,289) (13,695,311) 차감 계 16,335,781 18,635,837 총 계 108,761,936 103,249,389 (주1) 당3분기말 및 전기말 현재 한국수출입은행과 재고자산 양도담보를 조건으로 단기포괄수출금융약정을 체결하였습니다. (주2) 당3분기말 현재 연결실체는 상기 장, 단기차입금과 관련하여 장부금액 54,164,122천원(전기말: 55,571,409천원)의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주3) 당3분기말 및 전기말 현재 연결실체는 현대커머셜과 장래매출채권 담보조건으로 대출약정을 체결하였습니다. (주4) 당3분기말 및 전기말 현재 연결실체는 현대커머셜과 보유금형 담보 조건으로 대출약정을 체결하였습니다. (주5) 당3분기말 및 전기말 현재 연결실체는 현대커머셜과 서울보증보험(주) 담보 조건으로 대출약정을 체결하였습니다. (3) 당3분기말 및 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율 당3분기말 전기말 이자지급 및 상환방법 제3회 무보증 사모사채 2020-08-20 2023-08-20 3.105% - 10,000,000 3개월이자후급 /만기일시상환 액면가액 합계 - 10,000,000 차감: 사채할인발행차금 - - 장부가액 합계 - 10,000,000 유동성 대체 - (10,000,000) 비유동사채 장부가액 - - 17. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 일부 종업원들에 대해서 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기의 납입료를 퇴직급여로 계상하고 있습니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당3분기 비용 213,517천원(전3분기: 203,015천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도1) 당3분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,008,867 928,051 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 27,064,791 25,305,199 소 계 28,073,658 26,233,250 사외적립자산의 공정가치 (894,363) (666,559) 합 계 27,179,295 25,566,691 2) 당3분기 및 전3분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여 부채(자산) 기초 26,233,250 (666,560) 25,566,690 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,229,385 - 2,229,385 이자비용(이자수익) 772,724 - 772,724 소 계 3,002,109 - 3,002,109 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익 - (27,803) (27,803) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (200,000) (200,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,180,781) - (1,180,781) 환율변동효과 19,080 - 19,080 3분기말 28,073,658 (894,363) 27,179,295 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여 부채(자산) 기초 28,425,692 (618,887) 27,806,805 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,122,659 - 2,122,659 이자비용 523,140 - 523,140 소 계 2,645,799 - 2,645,799 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익 - (15,308) (15,308) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (33,966) (33,966) 제도에서 지급한 금액 지급액 (759,366) - (759,366) 환율변동효과 (3,842) - (3,842) 3분기말 30,308,283 (668,161) 29,640,122 3) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당3분기말 전기말 정기예금 HMC투자증권 894,363 666,559 4) 당3분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당3분기말 전기말 할인율 5.756 5.756 기대임금상승율 7.02 7.02 18. 충당부채당3분기와 전3분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초 장부금액 1,499,060 2,238,527 사용액 36,119 (305,530) 전입(환입)액 (378,449) 73,664 채무상계 (24,328) 17,970 환율변동으로 인한 효과 28,327 21,078 3분기말 장부금액 1,160,729 2,045,709 19. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품부채(주1) 47,112 - 10,432 - (주1) 당3분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품부채는 매매목적의 통화옵션계약입니다. (2) 당3분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 8,496,730 - 7,938,694 - 예수금 1,435,698 - 1,336,818 - 합 계 9,932,428 - 9,275,512 - 20. 자본금 및 기타불입자본(1) 당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 수권주식수 250,000,000 주 250,000,000 주 발행주식수 27,841,064 주 27,841,064 주 액면가액 100 원 100 원 자본금(보통주) 2,784,106 천원 2,784,106 천원 (2) 당3분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 주식발행초과금 28,711,325 28,711,325 전환권대가중도청산이익 676,801 676,801 자기주식 (20) (20) 자기주식처분이익 505,850 505,850 합 계 29,893,956 29,893,956 21. 이익잉여금과 배당금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 1,965,018 1,965,018 임의적립금 539,100 539,100 미처분이익잉여금 134,317,974 113,955,409 합 계 136,822,092 116,459,527 (주1) 상법상의 규정에 따라 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 일정비율을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당3분기 및 전3분기 중 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 주, 원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 27,841,064 5 27,841,059 80 2,227,284,720 (전3분기) (단위: 주, 원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 27,841,064 5 27,841,059 60 1,670,463,540 22. 기타자본구성요소(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (309,881) (49,924) 외화환산적립금 (1,401,770) (5,520,842) 합 계 (1,711,651) (5,570,766) (2) 당3분기와 전3분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초금액 (5,570,766) (4,393,848) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (259,957) - 해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이 4,119,072 5,918,861 3분기말금액 (1,711,651) 1,525,013 23. 수익당3분기 및 전3분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 155,014,003 479,289,284 130,128,961 394,408,810 금형의 판매로 인한 수익 340,774 855,182 60,821 13,362,040 용역 제공으로 인한 수익 - - 14,000 14,000 합 계 155,354,777 480,144,466 130,203,782 407,784,850 24. 판매비 및 관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,396,222 12,604,098 4,276,378 12,106,842 퇴직급여 129,481 1,514,372 106,458 796,375 복리후생비 1,447,899 3,502,186 1,189,298 3,119,961 여비교통비 96,888 444,173 101,374 258,721 접대비 300,849 567,499 310,252 704,147 감가상각비 672,315 1,617,251 242,405 1,203,254 지급임차료 154,453 422,839 125,981 406,732 보험료 350,445 1,211,702 278,638 1,053,795 경상개발비 2,022,376 5,612,434 1,371,459 4,417,950 운반비 2,519,854 7,712,328 3,003,413 7,234,117 지급수수료 1,513,003 4,765,685 1,118,998 4,289,967 대손상각비(환입) 17,672 45,751 292,110 769,496 무형자산상각비 40,833 77,291 43,541 131,344 애프터서비스손익 140,040 226,346 155,861 13,950 수출제비용 366,503 954,462 821,746 2,023,209 차량유지비 94,689 255,784 87,938 253,375 통신비 60,508 174,647 62,199 163,253 기타 (29,477) 3,162,594 1,458,275 3,458,410 합 계 14,294,553 44,871,442 15,046,324 42,404,898 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당3분기와 전3분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 238,410 543,727 119,098 257,256 배당금수익 52,148 100,743 - - 외환차익 1,283,048 3,313,361 532,615 2,169,916 외화환산이익 48,910 229,758 28,224 2,541,752 파생상품거래이익 1,503 31,322 58,993 138,992 장기금융상품평가이익 - - 5,299 11,668 단기금융상품평가이익 - - (66,439) 3,338 합 계 1,624,019 4,218,911 677,790 5,122,922 (2) 당3분기와 전3분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,715,120 5,094,447 1,182,370 3,262,435 차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액 (86,633) (146,909) 25,625 (45,876) 차감 계 1,628,487 4,947,538 1,207,995 3,216,559 외환차손 823,549 2,746,844 938,897 3,083,749 외화환산손실 1,344,895 2,315,694 2,400,013 3,488,716 장기금융상품평가손실 (1,627) 25,812 - - 파생상품거래손실 9,762 55,227 - - 파생상품평가손실 (60,755) 47,112 210,071 233,762 합 계 3,744,311 10,138,227 4,756,976 10,022,786 26. 기타영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당3분기와 전3분기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 814,982 3,079,797 736,379 1,727,689 외화환산이익 (371,529) 7,681,903 3,586,395 5,273,296 수입수수료 136,784 478,954 19,981 66,691 유형자산처분이익 94,452 436,613 205,989 554,798 유형자산손상차손환입 (1,548) 143,745 - - 무형자산손상차손환입 - - 53,500 53,500 대손충당금환입 2,453 149,206 (80) 10,229 기타의대손충당금환입 - 70,171 - - 잡이익 729,720 963,013 118,738 393,484 합 계 1,405,314 13,003,402 4,720,902 8,079,687 (2) 당3분기와 전3분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 278,884 1,232,769 476,277 1,185,242 외화환산손실 2,484,092 4,867,395 (3,522,826) 607,697 유형자산처분손실 70,491 81,701 15,874 182,753 유형자산손상차손 - - 10,999 1,172,067 기타의대손상각비(환입) (4,437) 55,911 (52,356) 1,677,034 기부금 81,385 167,648 21,100 52,200 잡손실 (2,766) 278,245 203,695 474,491 합 계 2,907,649 6,683,669 (2,847,237) 5,351,484 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 8.76%(전3분기 예상평균연간법인세율: 2.64%)입니다.28. 비용의 성격별 분류당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 계정과목 판매관리비 제조비용 합 계 재고자산의 변동 제품 - (4,138,971) (4,138,971) 재공품 - (631,150) (631,150) 원재료 - (986,129) (986,129) 재고자산매입액 - 285,606,902 285,606,902 단기종업원급여 12,604,098 33,253,535 45,857,633 퇴직급여 1,514,372 1,566,833 3,081,205 감가상각비 1,617,251 14,253,664 15,870,915 무형자산상각비 77,291 2,102,554 2,179,845 전력료 - 7,034,978 7,034,978 운반비 7,712,328 525,629 8,237,957 지급수수료 4,765,685 1,802,443 6,568,128 복리후생비 3,502,186 6,136,846 9,639,032 경상개발비 5,612,434 98,279 5,710,713 수출제비용 954,462 - 954,462 외주가공비 - 57,005,678 57,005,678 기타 6,511,335 9,075,115 15,586,450 합 계 44,871,442 412,706,206 457,577,648 (전3분기) (단위: 천원) 계정과목 판매관리비 제조비용 합 계 재고자산의 변동 제품 - 4,480,892 4,480,892 재공품 - (134,352) (134,352) 원재료 - (5,120,165) (5,120,165) 재고자산매입액 - 240,157,338 240,157,338 단기종업원급여 12,106,842 27,590,326 39,697,168 퇴직급여 796,375 1,575,207 2,371,582 감가상각비 1,203,254 13,428,597 14,631,851 무형자산상각비 131,344 2,289,085 2,420,429 전력료 - 5,753,120 5,753,120 운반비 7,234,117 117,541 7,351,658 지급수수료 4,289,967 481,599 4,771,566 복리후생비 3,119,961 4,917,465 8,037,426 경상개발비 4,417,950 183,508 4,601,458 수출제비용 2,023,209 - 2,023,209 외주가공비 - 51,837,728 51,837,728 기타 7,081,879 7,339,643 14,421,522 합 계 42,404,898 354,897,532 397,302,430 29. 지배기업 소유주지분에 귀속되는 주당이익당3분기와 전3분기 중 연결실체의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결실체의 보통주3분기순이익(지배기업소유주주지분)을 지배기업이 매입하고 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당3분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주귀속 보통주3분기순이익(손실)(단위: 천원) 2,669,110 22,589,850 4,420,435 8,892,805 가중평균유통보통주식수(단위: 천주) 27,841 27,841 27,841 27,841 주당이익(손실)(단위: 원/주) 96 811 159 319 (2) 희석주당순이익연결실체는 당3분기 및 전3분기 중 유통 중인 희석주가 없는 바, 당3분기 및 전3분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.30. 금융상품(1) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.(2) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당3분기말) (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 장단기금융상품 3,033,819 - - - 3,033,819 매출채권및기타채권 97,372,810 - - - 97,372,810 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,847,015 - 5,847,015 상각후원가측정금융자산 - - - 356,820 356,820 합 계 100,406,629 - 5,847,015 356,820 106,610,464 (전기말) (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 장단기금융상품 13,176,599 - - - 13,176,599 매출채권및기타채권 74,607,131 - - - 74,607,131 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,906,972 - 5,906,972 상각후원가측정금융자산 - - - 366,065 366,065 기타금융자산 - 7,356 - - 7,356 합 계 87,783,730 7,356 5,906,972 366,065 94,064,123 (3) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당3분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 90,956,870 90,956,870 장단기차입금 - 108,761,936 108,761,936 회사채 - - - 기타금융부채 47,112 - 47,112 리스부채 - 4,971,235 4,971,235 합 계 47,112 204,690,041 204,737,153 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 84,541,086 84,541,086 장단기차입금 - 103,249,389 103,249,389 회사채 - 10,000,000 10,000,000 기타금융부채 10,432 - 10,432 리스부채 - 5,252,519 5,252,519 합 계 10,432 203,042,994 203,053,426 (4) 금융상품의 공정가치 1) 연결실체는 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 3) 당3분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다.(당3분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상장주식 346,961 - - 346,961 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 파생상품부채 - 47,112 - 47,112 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상장주식 606,918 - - 606,918 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 파생상품자산 - 7,356 - 7,356 파생상품부채 - 10,432 - 10,432 당3분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.4) 연결실체는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당3분기 및 전기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.5) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측 가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.6) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당3분기 및 전기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.7) 당3분기 및 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.31. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변경이 없습니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당3분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 총차입금 108,761,936 113,249,389 차감: 현금및현금성자산 (29,700,198) (30,057,070) 순부채 79,061,738 83,192,319 자본총계 172,825,272 148,866,538 총자본 251,887,010 232,058,857 자본조달비율 31.39% 35.85% (2) 금융위험관리1) 금융위험 요소연결실체의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결실체의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 시장위험전기말과 비교하여 연결실체의 시장위험에 대한 유의적인 변동은 없습니다.3) 신용위험전기말과 비교하여 연결실체의 신용위험에 대한 유의적인 변동은 없습니다.4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 차입금 4,487,453천원의 감소 외 유의적인 변동은 없습니다.32. 우발상황 및 약정사항(1) 당3분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, CNY, INR, EUR, 원화단위: 천원) 구 분 약정금융기관 통화 약정금액 실행금액 일반자금대출 수출입은행(주1) KRW 6,000,000 6,000,000 KB국민은행 KRW 4,000,000 4,000,000 IBK기업은행(주2) KRW 11,850,000 7,850,000 한국씨티은행 KRW 5,000,000 4,956,210 한국씨티은행 EUR 5,000,000 5,000,000 신한은행 KRW 5,500,000 5,500,000 우리은행 KRW 8,000,000 7,000,000 현대커머셜(주3) KRW 3,000,000 3,000,000 현대커머셜(주4) KRW 1,083,333 1,083,333 현대커머셜(주5) KRW 1,050,000 1,050,000 KEB하나은행 KRW 7,000,000 7,000,000 우리은행 USD 6,300,000 1,747,114 신한은행 CNY 10,000,000 10,000,000 우리은행 CNY - 4,901,064 신한은행 INR 218,300,000 92,800,000 BNP PARIBAS(주2) EUR 14,287,286 10,604,441 CSOB Bank(주2) EUR 19,085,136 7,439,276 CITI Bank USD 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 IBK기업은행(주2) KRW 1,400,000 699,930 한국수출입은행 EUR 7,000,000 7,000,000 KEB하나은행(독일) EUR 2,500,000 2,500,000 합 계 KRW 53,883,333 48,139,473 CNY 10,000,000 14,901,064 INR 218,300,000 92,800,000 EUR 47,872,422 32,543,716 USD 11,300,000 6,747,114 (주1) 연결실체는 수출입은행과 재고자산 양도담보를 조건으로 단기포괄수출금융약정을 체결하였습니다. (주2) 연결실체는 IBK기업은행과 BNP PARIBAS, CSOB Bank의 차입금에 대해 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (주3) 연결실체는 현대커머셜과 장래매출채권 담보 조건으로 대출약정을 체결하였습니다. (주4) 연결실체는 현대커머셜과 보유금형 담보 조건으로 대출약정을 체결하였습니다. (주5) 연결실체는 현대커머셜과 서울보증보험(주) 담보 조건으로 대출약정을 체결하였습니다. (2) 당3분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,906,101천원의 보증을 제공받고 있습니다.33. 특수관계자거래(1) 당3분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 회사명 최대주주 SIS s.r.l 관계기업 PlasCoTech. 기타특수관계자(주4) 코리아오토텍(주)(주1), 코리아에어텍(주)(주1), SIS FIN 등 (주1) 연결실체에 대해 실질적인 지배력을 보유하고 있는 개인이 유의적인 영향력을 보유한 회사입니다. 당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구 분 매출 기타수익 등 매입 기타매입 (관계기업) PlasCoTech. 1,556,631 - 8,896,778 - (기타특수관계자) 코리아오토텍(주)(주1) - - 8,355,320 734 SIS FIN - 33,264 - 1,600,570 합 계 1,556,631 33,264 17,252,098 1,601,304 (주1) 코리아오토텍(주)은 유상사급거래가 존재하는 회사이며, 매입액을 순액으로 계상하고 있습니다. (전3분기) (단위: 천원) 구 분 매출 기타수익 등 매입 기타매입 (관계기업) PlasCoTech. 1,385,703 3,490 6,406,213 - (기타특수관계자) 코리아오토텍(주)(주1) - (70,106) 8,421,594 - SIS FIN - - - 1,430,142 합 계 1,385,703 (66,616) 14,827,807 1,430,142 (주1) 코리아오토텍(주)은 유상사급거래가 존재하는 회사이며, 매입액을 순액으로 계상하고 있습니다. (3) 당3분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당3분기말) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 매입채무 기타채무 (관계기업) PlasCoTech. 240,915 - 852,063 - (기타특수관계자) 코리아오토텍(주) - - 1,732,535 373,556 SIS FIN - 291,515 - 13,964 합 계 240,915 291,515 2,584,598 387,520 (전기말) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 매입채무 기타채무 (관계기업) PlasCoTech. 125,194 - 637,503 - (기타특수관계자) 코리아오토텍(주) - - 2,638,323 361,147 SIS FIN - 272,841 - 12,229 합 계 125,194 272,841 3,275,826 373,376 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다.(4) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내용은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 환율변동효과 3분기말 장단기임직원대여금 566,004 352,910 (278,616) 356 640,654 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 환율변동효과 3분기말 장단기임직원대여금 770,542 264,010 (273,062) 6,631 768,121 당3분기말 및 전3분기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다.(5) 당3분기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.(6) 당3분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.(7) 당3분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 없습니다.(8) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 단기급여 1,593,630 1,486,730 퇴직급여 276,337 284,039 합 계 1,869,967 1,770,769 34. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당3분기 및 전3분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 1. 3분기순이익 22,243,158 7,962,969 2. 조정 항목 25,005,397 22,686,760 이자수익 (543,727) (257,256) 이자비용 4,947,537 3,216,559 배당금수익 (100,743) - 법인세비용 2,134,267 216,282 외화환산손익 (728,571) (3,718,634) 지분법투자손익 (1,410,190) 131,508 감가상각비 15,870,915 14,631,851 무형자산상각비 2,179,845 2,420,429 유형자산처분손익 (354,912) (372,045) 애프터서비스비용 226,346 13,950 퇴직급여 2,973,167 2,630,491 대손상각비(환입) (103,455) 759,268 기타의대손상각비(환입) (14,261) 1,677,034 유형자산손상차손 - 1,172,067 유형자산손상차손환입 (143,745) - 무형자산손상차손환입 - (53,500) 파생상품평가손실 47,112 233,762 단기금융상품평가손익 - (3,338) 장기금융상품평가손익 25,812 (11,668) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (14,342,797) (13,056,786) 매출채권및기타채권의 감소(증가) (12,720,180) (21,838,888) 재고자산의 감소(증가) (14,032,985) 796,753 기타유동자산의 감소(증가) 21,088,036 473,794 매입채무및기타채무의 증가(감소) (7,054,093) 16,180,124 충당부채의 증가(감소) (455,755) 1,767 기타유동부채의 증가(감소) 126,698 (8,561,095) 장기매입채무및기타채무의 증가(감소) 96,695 684,092 기타금융부채의 증가(감소) (10,432) - 퇴직금의 지급 (1,180,781) (759,367) 사외적립자산의 증가 (200,000) (33,966) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 32,905,758 17,592,943 (2) 당3분기와 전3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 건설중인자산의 본계정 대체 26,346,879 25,096,282 유형자산 취득의 기타채무 및 기타부채 대체 862,504 833,258 차입금의 유동성 대체 3,440,890 9,399,180 회사채의 유동성 대체 - 10,000,000 대여금의 유동성 대체 111,637 88,925 보증금의 유동성 대체 4,790 69,000 (3) 당3분기 및 전3분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금거래 3분기말 대체 이자비용 환산차이 단기차입금 70,918,241 11,636,949 - - 4,144,676 86,699,866 유동성장기부채 13,695,311 (11,534,380) 3,440,890 - 124,468 5,726,289 장기차입금 18,635,837 223,189 (3,440,890) - 917,645 16,335,781 회사채(유동) 10,000,000 (10,000,000) - - - - 리스부채 5,252,519 (1,672,296) - 501,903 889,109 4,971,235 재무활동으로부터의 총부채 118,501,908 (11,346,538) - 501,903 6,075,898 113,733,171 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금거래 3분기말 대체 이자비용 환산차이 단기차입금 68,296,809 14,577,868 - - 2,302,126 85,176,803 유동성장기부채 11,299,253 (7,959,113) 9,399,180 - 33,142 12,772,462 장기차입금 23,800,736 4,770,161 (9,399,180) - 1,013,403 20,185,120 회사채(유동) - - 10,000,000 - - 10,000,000 회사채 10,000,000 - (10,000,000) - - - 리스부채 6,289,915 (1,258,659) - 306,575 194,818 5,532,649 재무활동으로부터의 총부채 119,686,713 10,130,257 - 306,575 3,543,489 133,667,034 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 14 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 13 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 152,454,987,484 148,390,162,235 현금및현금성자산 7,960,911,415 11,593,042,123 단기금융상품 10,245,369,768 매출채권 및 기타유동채권 97,499,394,142 75,887,475,779 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 331,885,000 343,730,000 유동재고자산 40,045,846,824 42,353,826,626 기타유동자산 6,616,950,103 7,959,361,465 기타금융자산 7,356,474 비유동자산 120,428,015,838 122,977,606,890 장기금융상품 2,549,618,551 2,931,229,184 장기매출채권 및 기타비유동채권 736,011,656 783,071,037 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 5,847,014,520 5,906,971,818 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 24,935,000 22,335,000 종속기업에 대한 투자자산 61,573,749,722 61,534,391,172 유형자산 32,292,783,425 34,640,221,973 무형자산 11,234,416,483 10,989,900,225 이연법인세자산 6,169,486,481 6,169,486,481 자산총계 272,883,003,322 271,367,769,125 부채 유동부채 108,044,123,581 121,578,745,122 매입채무 및 기타유동채무 45,693,109,606 49,241,250,028 단기차입금 58,469,329,606 67,677,525,988 유동 리스부채 242,721,408 166,388,607 기타유동금융부채 91,933,325 56,918,209 당기법인세부채 730,692,337 2,312,534,930 유동충당부채 650,235,018 661,672,848 기타 유동부채 2,166,102,281 1,462,454,512 비유동부채 28,992,550,790 30,743,198,041 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,256,679,435 1,136,983,996 장기차입금 528,743,345 3,969,633,354 기타비유동금융부채 35,859,727 44,848,343 비유동 리스부채 187,254,715 52,865,364 순확정급여부채 26,749,067,676 25,292,741,104 비유동충당부채 234,945,892 246,125,880 부채총계 137,036,674,371 152,321,943,163 자본 자본금 2,784,106,400 2,784,106,400 기타불입자본 29,893,955,730 29,893,955,730 이익잉여금(결손금) 103,478,147,802 86,417,687,515 기타자본구성요소 (309,880,981) (49,923,683) 자본총계 135,846,328,951 119,045,825,962 자본과부채총계 272,883,003,322 271,367,769,125 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 85,477,352,549 251,275,368,425 68,051,128,168 194,381,925,168 매출원가 71,638,436,722 209,732,865,363 57,942,797,320 165,469,039,687 매출총이익 13,838,915,827 41,542,503,062 10,108,330,848 28,912,885,481 판매비와관리비 7,558,756,508 20,933,738,441 7,424,356,635 20,576,643,832 영업이익(손실) 6,280,159,319 20,608,764,621 2,683,974,213 8,336,241,649 금융수익 125,343,957 467,724,919 169,951,481 440,024,228 금융원가 719,279,658 3,324,987,711 1,463,046,971 2,834,561,516 기타이익 809,065,625 5,191,755,298 4,927,843,731 7,535,503,972 기타손실 384,244,786 1,605,268,453 472,507,703 2,059,158,433 법인세비용차감전순이익(손실) 6,111,044,457 21,337,988,674 5,846,214,751 11,418,049,900 법인세비용(수익) 600,715,670 2,050,243,667 482,768,480 602,101,482 당기순이익(손실) 5,510,328,787 19,287,745,007 5,363,446,271 10,815,948,418 기타포괄손익 49,048,880 (259,957,298) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 49,048,880 (259,957,298) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 49,048,880 (259,957,298) 총포괄손익 5,559,377,667 19,027,787,709 5,363,446,271 10,815,948,418 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 198 693 193 388 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 198 693 193 388 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 2,784,106,400 29,893,955,730 71,849,367,271 (49,038,913) 104,478,390,488 배당금 지급 (1,670,463,540) (1,670,463,540) 당기순이익(손실) 10,815,948,418 10,815,948,418 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 2022.09.30 (기말자본) 2,784,106,400 29,893,955,730 80,994,852,149 (49,038,913) 113,623,875,366 2023.01.01 (기초자본) 2,784,106,400 29,893,955,730 86,417,687,515 (49,923,683) 119,045,825,962 배당금 지급 (2,227,284,720) (2,227,284,720) 당기순이익(손실) 19,287,745,007 19,287,745,007 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (259,957,298) (259,957,298) 2023.09.30 (기말자본) 2,784,106,400 29,893,955,730 103,478,147,802 (309,880,981) 135,846,328,951 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 영업활동현금흐름 4,908,160,608 (44,635,749) 영업활동으로 창출된 현금 8,101,559,991 3,893,875,596 이자수취 438,686,877 34,020,548 이자지급 (2,121,907,633) 법인세납부 (3,632,086,260) (1,850,624,260) 투자활동현금흐름 7,205,330,963 (17,714,375,037) 단기금융상품의 처분 15,245,369,768 3,300,921,000 단기금융상품의 취득 (5,000,000,000) (9,964,586,302) 장기금융상품의 처분 56,774,031,342 46,089,887,841 장기금융상품의 취득 (56,418,232,610) (46,761,327,047) 상각후원가측정금융자산의 처분 13,730,000 상각후원가측정금융자산의 취득 (4,485,000) (6,430,000) 기타금융자산의 처분 491,534,000 383,689,580 기타금융자산의 취득 (789,421,000) (513,925,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,540,226,500) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (200,000,000) (3,199,994,000) 유형자산의 처분 850,819,757 366,599,964 유형자산의 취득 (1,435,253,648) (1,643,340,402) 무형자산의 처분 1,071,750 113,500,000 무형자산의 취득 (2,374,596,996) (2,604,144,171) 정부보조금의 수취 50,763,600 265,000,000 재무활동현금흐름 (15,746,153,267) 3,693,954,764 단기차입금의 증가 6,350,000,000 16,984,261,097 단기차입금의 상환 (141,500,000) (5,025,000,000) 유동성장기부채의 상환 (9,399,179,991) (6,357,489,995) 회사채의 상환 (10,000,000,000) 리스부채의 상환 (328,188,556) (237,352,798) 배당금지급 (2,227,284,720) (1,670,463,540) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,632,661,696) (14,065,056,022) 기초현금및현금성자산 11,593,042,123 15,574,562,053 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 530,988 47,280,261 기말현금및현금성자산 7,960,911,415 1,556,786,292 5. 재무제표 주석 제 14(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 13(전) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 코리아에프티 주식회사 1. 회사의 개요코리아에프티 주식회사(이하 "당사")는 1996년 7월 22일에 설립되어 자동차 부품의 제조, 판매를 주 목적사업으로 하고 있으며, 2000년부터는 자동차와 관련된 의장부품의 제조 및 판매를 개시하였습니다. 당사는 2012년 2월 교보케이티비기업인수목적주식회사와 합병을 완료하여, 2012년 3월 코스닥 시장에 합병신주를 상장하였습니다. 당사의 본사는 경기도 안성시 원곡면의 공도기업화단지에 소재하고 있습니다.당3분기말 현재 당사의 자본금은 2,784,106천원이며, 당3분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) SIS s.r.l 9,719,032 34.91 오원석 1,173,516 4.22 김재년 1,000,000 3.59 기타 15,948,516 57.28 합 계 27,841,064 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초 적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ①기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ②기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 부문정보(1) 부문에 대한 일반정보당사의 주요 제품은 카본 캐니스터, 플라스틱 필러넥, 자동차 의장부품 등이 있습니다. 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 자동차와 관련된 부품의 제조 및 판매를 주요 사업내용으로 하는 자동차부품 사업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다.당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다.(2) 지역별 정보당3분기와 전3분기 현재 당사의 지역별 제품매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 국내 193,058,981 130,200,457 중국 2,203,993 1,639,715 인도 6,984,846 9,553,031 폴란드 43,873,771 48,201,454 미국 5,153,777 4,506,979 기타 - 280,289 합 계 251,275,368 194,381,925 (3) 주요고객에 대한 정보당3분기 및 전3분기의 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전3분기 현대자동차(주) 70,329,444 55,637,603 기아자동차(주) 52,180,170 44,904,971 Korea Fuel Tech Poland SP.ZO.O. 43,873,771 48,201,455 5. 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품 및 사용제한 금융자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기말 전기말 현금 3,085 2,020 보통예금 7,957,826 11,591,022 합 계 7,960,911 11,593,042 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 장·단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기말 전기말 단기금융상품 저축성보험 - 10,245,370 장기금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 저축성보험 등 2,547,619 2,929,229 소 계 2,549,619 2,931,229 합 계 2,549,619 13,176,599 (3) 당3분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 내 역 당3분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 장기금융상품 채권신탁양도 892,991 1,264,420 장기금융상품 질권설정담보예금 67,900 - 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 93,505,451 - 72,190,331 - 차감: 대손충당금 (782,504) - (767,927) - 합 계 92,722,947 - 71,422,404 - 기타채권 미수금 4,655,402 - 4,660,427 - 차감: 대손충당금 (677,182) - (747,353) - 차감 계 3,978,220 - 3,913,074 - 보증금 270,790 153,661 204,000 138,400 차감: 현재가치할인차금 - - - - 차감 계 270,790 153,661 204,000 138,400 대여금 527,437 580,979 249,262 643,318 미수수익 - 1,372 98,736 1,353 소 계 4,776,447 736,012 4,465,072 783,071 합 계 97,499,394 736,012 75,887,476 783,071 (2) 신용위험 및 대손충당금당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 매출채권 기타채권 손상된 금액 매출채권 기타채권 손상된 금액 만기일 미도래 44,730,485 5,370,505 (110,751) 37,494,138 5,133,435 (96,177) 만기일 경과 후 6개월 이하 39,555,613 135,949 - 28,350,119 113,585 - 만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하 7,549,756 7,163 - 5,279,909 - - 만기일 경과 후 1년 초과 1,669,596 676,024 (1,348,934) 1,066,165 748,476 (1,419,103) 합 계 93,505,450 6,189,641 (1,459,685) 72,190,331 5,995,496 (1,515,280) (3) 당3분기와 전3분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 767,927 747,353 520,595 193,278 대손상각비(환입) 14,577 (70,171) 750,333 556,420 3분기말금액 782,504 677,182 1,270,928 749,698 7. 금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 공정가치/ 상각후 원가 장부가액 취득원가 공정가치/ 상각후 원가 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 669,788 346,961 346,961 669,788 606,918 606,918 비상장주식 5,500,054 5,500,054 5,500,054 5,300,054 5,300,054 5,300,054 소 계 6,169,842 5,847,015 5,847,015 5,969,842 5,906,972 5,906,972 상각후원가측정금융자산 유동성 국채 및 공채 1,885 1,885 1,885 13,730 13,730 13,730 유동성 회사채 330,000 330,000 330,000 330,000 330,000 330,000 비유동성 국채 및 공채 24,935 24,935 24,935 22,335 22,335 22,335 소 계 356,820 356,820 356,820 366,065 366,065 366,065 (2) 당3분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.(당3분기말) (단위: 천원) 기업명 보유주식수 취득원가 장부가액 공정가치 미실현보유손익 KG모빌리티(주) 40,204 주 669,788 346,961 346,961 (322,828) (주)광주글로벌모터스 200,000 주 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - KDB-HMG 제로원신기술사업투자조합 3 좌 300,000 300,000 300,000 - 립하이(주) 64,517 주 4,000,054 4,000,054 4,000,054 - 혁신IP기술사업화투자조합 200 좌 200,000 200,000 200,000 - 합 계 6,169,842 5,847,015 5,847,015 (322,828) (전기말) (단위: 천원) 기업명 보유주식수 취득원가 장부가액 공정가치 미실현보유손익 쌍용자동차(주) 40,204 주 669,788 606,918 606,918 (62,870) (주)광주글로벌모터스 200,000 주 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - KDB-HMG 제로원신기술사업투자조합 3 좌 300,000 300,000 300,000 - 립하이(주) 64,517 주 4,000,054 4,000,054 4,000,054 - 합 계 5,969,842 5,906,972 5,906,972 (62,870) (3) 당3분기 및 전3분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초금액 5,906,972 2,100,060 취득 200,000 3,199,994 평가 (259,957) - 3분기말금액 5,847,015 5,300,054 (4) 당3분기 및 전3분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 343,730 22,335 8,820 350,815 취득 - 4,485 - 6,430 처분 (13,730) - - - 대체 1,885 (1,885) 4,910 (4,910) 3분기말금액 331,885 24,935 13,730 352,335 8. 재고자산당3분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 9,949,439 (501,135) 9,448,304 8,272,941 (326,228) 7,946,713 재공품 1,901,812 - 1,901,812 1,510,918 - 1,510,918 원재료 15,422,642 (290,779) 15,131,863 13,294,226 (269,121) 13,025,105 미착품 12,525,061 - 12,525,061 18,897,227 - 18,897,227 금형재고자산 1,604,813 (566,006) 1,038,807 1,482,297 (508,433) 973,864 합 계 41,403,767 (1,357,920) 40,045,847 43,457,609 (1,103,782) 42,353,827 당3분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 254,138천원(전3분기: 338,594천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 0원(전3분기: 0원)이 차감되었습니다. 한편, 당3분기말 현재 한국수출입은행의 단기포괄수출금융약정과 관련하여 재고자산 양도담보가 설정되어 있습니다(주석 15, 31 참조).9. 종속기업투자(1) 당3분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다.(당3분기말) (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 KFTC Beijing Co.,Ltd. 자동차부품 제조 중국 12월 87.5% 13,798,382 - 13,798,382 Korea Fuel Tech India Private Limited 자동차부품 제조 인도 3월 100.0% 5,510,040 - 5,510,040 Korea Fuel Tech Poland SP. Z O.O. 자동차부품 제조 폴란드 12월 100.0% 39,405,885 (3,192,460) 36,213,425 Korea Fuel Tech America Inc. 자동차부품 제조 미국 12월 100.0% 6,051,903 - 6,051,903 온기업자동차부품15호(유)(주1) 자산유동화 한국 12월 0.0% - - - 합 계 64,766,210 (3,192,460) 61,573,750 (주1) 당사의 자금조달을 위해 설립된 특수목적기업으로서, 보유지분은 없으나 기업회계기준서 제1110호에 따라 연결대상에 포함되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 결산월 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부금액 KFTC Beijing Co.,Ltd. 자동차부품 제조 중국 12월 87.5% 13,798,382 - 13,798,382 Korea Fuel Tech India Private Limited 자동차부품 제조 인도 3월 100.0% 5,510,040 - 5,510,040 Korea Fuel Tech Poland SP. Z O.O. 자동차부품 제조 폴란드 12월 100.0% 39,383,060 (3,192,460) 36,190,600 Korea Fuel Tech America Inc. 자동차부품 제조 미국 12월 100.0% 6,035,369 - 6,035,369 온기업자동차부품15호(유)(주1) 자산유동화 한국 12월 0.0% - - - 합 계 64,726,851 (3,192,460) 61,534,391 (주1) 당사의 자금조달을 위해 설립된 특수목적기업으로서, 보유지분은 없으나 기업회계기준서 제1110호에 따라 연결대상에 포함되었습니다. (2) 당3분기 및 전3분기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 기업명 기초 금융보증부채의 증감(주1) 3분기말 KFTC Beijing Co.,Ltd. 13,798,382 - 13,798,382 Korea Fuel Tech India Private Limited 5,510,040 - 5,510,040 Korea Fuel Tech Poland SP. ZO.O. 36,190,600 22,825 36,213,425 Korea Fuel Tech America Inc. 6,035,369 16,534 6,051,903 온기업자동차부품15호(유) - - - 합 계 61,534,391 39,359 61,573,750 (주1) 당사는 종속기업의 지급보증에 대하여 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업투자자산을 인식하고 있습니다. (전3분기) (단위: 천원) 기업명 기초 자본증자 금융보증부채의 증감(주1) 3분기말 KFTC Beijing Co.,Ltd. 13,798,382 - - 13,798,382 Korea Fuel Tech India Private Limited 5,510,040 - - 5,510,040 Korea Fuel Tech Poland SP. ZO.O. 30,668,039 - 72,109 30,740,148 Korea Fuel Tech America Inc. 2,479,234 3,540,227 15,909 6,035,370 온기업자동차부품15호(유) - - - - 합 계 52,455,695 3,540,227 88,018 56,083,940 (주1) 당사는 종속기업의 지급보증에 대하여 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업투자자산을 인식하고 있습니다. 10. 유형자산(1) 당3분기와 전3분기 중 유형자산의 주요 변동 내역은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/감소 감가상각비 대체(주1) 3분기말금액 토지 9,054,551 - - - - 9,054,551 건물 8,964,893 - - (245,974) - 8,718,919 구축물 462,561 - - (10,796) - 451,765 기계장치 7,293,516 812,890 (11,692) (1,585,795) 213,100 6,722,019 차량운반구 395,545 125,957 (7,558) (118,224) - 395,720 공구와기구 2,768,494 347,574 (51,461) (889,071) 261,100 2,436,636 비품 1,652,426 247,323 (4,606) (448,159) 12,700 1,459,684 금형 3,207,518 519,800 (242,792) (1,013,880) 211,469 2,682,115 사용권자산 212,361 515,388 - (306,308) - 421,441 건설중인자산 727,269 664,923 - - (836,043) 556,149 정부보조금 (98,912) (559,855) - 52,551 - (606,216) 합 계 34,640,222 2,674,000 (318,109) (4,565,656) (137,674) 32,292,783 (주1) 선급금 및 금형재고자산 등으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/감소 감가상각비 대체(주1) 3분기말금액 토지 9,054,551 - - - - 9,054,551 건물 8,901,785 - - (245,974) 391,074 9,046,885 구축물 499,414 - - (11,255) - 488,159 기계장치 9,160,282 343,355 (110,755) (1,688,048) 330,542 8,035,376 차량운반구 476,064 119,259 (5) (153,673) - 441,645 공구와기구 3,507,318 277,718 (19,000) (947,382) 74,151 2,892,805 비품 1,555,928 366,876 (43) (459,841) 17,075 1,479,995 금형 4,033,192 181,450 (37,553) (1,121,284) 303,600 3,359,405 사용권자산 259,507 - - (224,715) 216,667 251,459 건설중인자산 1,199,985 1,280,611 - - (1,226,332) 1,254,264 정부보조금 (133,226) (265,000) - 25,736 - (372,490) 합 계 38,514,800 2,304,269 (167,356) (4,826,436) 106,777 35,932,054 (주1) 선급금 및 금형재고자산 등으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당3분기말 및 전3분기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전3분기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 9,054,551 12,447,262 9,054,551 13,260,987 (3) 담보로 제공된 자산당3분기말 및 전기말 현재 유형자산 중 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있는 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 토지 8,106,447 20,880,000 9,054,167 25,080,000 건물 3,747,531 5,151,005 기계장치 84 84 합 계 11,854,062 20,880,000 14,205,256 25,080,000 11. 무형자산(1) 당3분기와 전3분기 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 개별취득 내부창출 상각비 3분기말금액 개발비 10,414,164 - 2,363,434 (2,102,554) 10,675,044 산업재산권 143,983 11,163 - (26,504) 128,642 회원권 431,849 - - - 431,849 정부보조금 (96) (1,072) - 49 (1,119) 합 계 10,989,900 10,091 2,363,434 (2,129,009) 11,234,416 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 개별취득 내부창출 처분 상각비 3분기말금액 개발비 10,727,109 - 2,485,787 - (2,289,085) 10,923,811 산업재산권 380,863 2,360 - - (101,071) 282,152 회원권 375,852 115,997 - (60,000) - 431,849 정부보조금 (271) - - - 163 (108) 합 계 11,483,553 118,357 2,485,787 (60,000) (2,389,993) 11,637,704 (2) 당3분기와 전3분기 중 손익계산서에 인식한 무형자산상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 매출원가 2,102,554 2,289,085 판매비와 관리비 26,455 100,908 합 계 2,129,009 2,389,993 (3) 개발비1) 개발비 자산화 정책당사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계, 연구단계, 시장조사단계, 제품설계 및 개발단계 및 양산화단계로 진행됩니다. 당사는 신규 제품개발 프로젝트에 대하여 제품화가 가능하고, 시장성이 있는 것으로 판단되어 제품을 설계하고 개발하는 단계부터 발생하는 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.2) 당3분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 프로젝트수 CANISTER FILLER NECK 의장부품 합 계 잔여내용연수 비고 완료 프로젝트 453 2,024,221 1,917,742 3,299,708 7,241,671 1~5년 판매 중 진행 프로젝트 130 941,516 628,253 1,863,604 3,433,373 개발 중 개발진행 중이며, 거래처와 판매시기 협의 중 합 계 583 2,965,737 2,545,995 5,163,312 10,675,044 12. 기타금융자산 및 기타자산(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산(주1) - - 7,356 - (주1) 당사가 보유하고 있는 파생상품자산은 매매목적의 통화옵션계약입니다(주석 29 참조). (2) 당3분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,069,243 - 7,600,095 - 대손충당금 - - - - 선급비용 547,707 - 359,266 - 합 계 6,616,950 - 7,959,361 - 13. 매입채무 및 기타부채당3분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 38,763,483 - 42,470,621 - 기타채무 미지급금 2,320,738 - 2,370,490 - 미지급비용 3,818,794 1,204,979 3,779,830 1,108,284 예수보증금 790,095 - 620,309 - 임대보증금 - 51,700 - 28,700 합 계 45,693,110 1,256,679 49,241,250 1,136,984 매입재화의 경우 재화구입에 대한 평균지급기일은 약 1~2개월입니다. 대금청구일이 경과하여도 매입채무에 대해 기간경과이자가 부과되지 않으나, 당사의 신용도에 미치는 영향을 감안하여 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.14. 사용권자산 및 리스부채(1) 재무상태표에 인식된 리스 관련 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 사용권자산(주1) 부동산 212,877 175,870 차량운반구 208,564 36,491 합 계 421,441 212,361 리스부채 유동 242,721 166,389 비유동 187,255 52,865 합 계 429,976 219,254 (주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 리스 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 253,821 192,165 차량운반구 52,487 32,549 리스부채에 대한 이자비용 23,523 12,504 단기리스료 195,820 173,822 소액자산리스료 39,406 38,486 (3) 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 리스부채 상환액 77,097 179,745 단기리스료 195,820 173,822 소액자산리스료 39,406 38,486 합 계 312,323 392,053 15. 차입금(1) 당3분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 단기차입금 53,464,810 46,714,716 유동성장기차입금 5,004,520 10,962,810 회사채 - 10,000,000 소 계 58,469,330 67,677,526 비유동 장기차입금 528,743 3,969,633 합 계 58,998,073 71,647,159 (2) 당3분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당3분기말 전기말 단기차입금 IBK기업은행(주2) 5.16%~5.71% 7,850,000 1,500,000 수출입은행(주1) 4.35% 6,000,000 6,000,000 KEB하나은행 5.72% 7,000,000 7,000,000 신한은행 5.43% 5,500,000 5,500,000 KB국민은행 5.22%~5.58% 4,000,000 4,000,000 현대커머셜(주3) 6.38% 3,000,000 3,000,000 현대커머셜(주5) 5.39% 1,050,000 1,137,500 한국씨티은행 5.77%~6.31% 12,064,810 11,577,216 우리은행 5.68%~5.96% 7,000,000 7,000,000 소 계 53,464,810 46,714,716 유동성장기차입금 IBK기업은행(주2) 5.16% 254,520 2,962,810 현대커머셜(주4) 4.79% 1,000,000 1,000,000 신한은행 1.83% - 2,000,000 온기업자동차부품15호(유)(주6) 5.20% 3,750,000 5,000,000 장기차입금 IBK기업은행(주2) 5.16% 699,930 3,599,110 신한은행 1.83% - 2,000,000 현대커머셜(주4) 4.79% 1,083,333 1,833,333 온기업자동차부품15호(유)(주6) 5.20% 3,750,000 7,500,000 소 계 5,533,263 14,932,443 유동성장기부채 (5,004,520) (10,962,810) 차감 계 528,743 3,969,633 총 계 58,998,073 61,647,159 (주1) 당3분기말 및 전기말 현재 한국수출입은행과 재고자산 양도담보를 조건으로 단기포괄수출금융약정을 체결하였습니다(주석 8, 31 참조). (주2) 당3분기말 현재 당사는 상기 장, 단기차입금과 관련하여 장부금액 11,854,062천원(전기말: 14,205,256천원)의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주3) 당3분기말 및 전기말 현재 당사는 현대커머셜과 장래매출채권 담보조건으로 대출약정을 체결하였습니다(주석 31 참조). (주4) 당3분기말 및 전기말 현재 당사는 현대커머셜과 보유금형 담보 조건으로 대출약정을 체결하였습니다(주석 31 참조). (주5) 당3분기말 및 전기말 현재 당사는 현대커머셜과 서울보증보험(주) 담보 조건으로 대출약정을 체결하였습니다(주석 31 참조). (주6) 당3분기말 현재 당사는 온기업자동차부품15호(유)와 장래매출채권 담보조건으로 대출약정을 체결하였습니다(주석 31 참조). (3) 당3분기말 및 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율 당3분기말 전기말 이자지급 및 상환방법 제3회 무보증 사모사채 2020-08-20 2023-08-20 3.105% - 10,000,000 3개월이자후급 /만기일시상환 액면가액 합계 - 10,000,000 차감: 사채할인발행차금 - - 장부가액 합계 - 10,000,000 유동성 대체 - (10,000,000) 비유동사채 장부가액 - - 16. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 일부 종업원들에 대해서 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기의 납입료를 퇴직급여로 계상하고 있습니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당3분기 비용 213,517천원(전3분기: 203,015천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도1) 당3분기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,008,867 928,052 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 26,634,564 25,031,249 소 계 27,643,431 25,959,301 사외적립자산의 공정가치 (894,363) (666,560) 합 계 26,749,068 25,292,741 2) 당3분기 및 전3분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여 부채(자산) 기초 25,959,301 (666,560) 25,292,741 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,092,188 - 2,092,188 이자비용 772,723 - 772,723 사외적립자산의 이자수익 - (27,803) (27,803) 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 기여금 기업이 납부한 기여금 - (200,000) (200,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,180,781) - (1,180,781) 3분기말 27,643,431 (894,363) 26,749,068 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 순확정급여 부채(자산) 기초 28,040,322 (618,887) 27,421,435 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,351,478 - 2,351,478 이자비용 523,140 - 523,140 사외적립자산의 이자수익 - (15,308) (15,308) 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 기여금 기업이 납부한 기여금 - (33,966) (33,966) 제도에서 지급한 금액 지급액 (759,367) - (759,367) 3분기말 30,155,573 (668,161) 29,487,412 3) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당3분기말 전기말 정기예금 HMC투자증권 894,363 666,560 4) 당3분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당3분기말 전기말 할인율 5.756 5.756 기대임금상승율 7.02 7.02 17. 충당부채당3분기와 전3분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초 장부금액 907,799 1,673,078 사용액 1,710 (321,483) 채무상계 (24,328) 17,970 3분기말 장부금액 885,181 1,369,565 18. 기타유동부채 및 기타비유동부채(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 44,821 35,860 46,486 44,848 파생상품부채(주1) 47,112 - 10,432 - 합 계 91,933 35,860 56,918 44,848 (주1) 당3분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품부채는 매매목적의 통화옵션계약입니다(주석 30 참조). (2) 당3분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,527,847 - 876,625 - 예수금 638,255 - 585,830 - 합 계 2,166,102 - 1,462,455 - 19. 자본금 및 기타불입자본(1) 당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당3분기말 전기말 수권주식수 250,000,000 주 250,000,000 주 발행주식수 27,841,064 주 27,841,064 주 액면가액 100 원 100 원 자본금(보통주) 2,784,106 천원 2,784,106 천원 당3분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.(2) 당3분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 주식발행초과금 28,711,325 28,711,325 전환권대가중도청산이익 676,801 676,801 자기주식 (20) (20) 자기주식처분이익 505,850 505,850 합 계 29,893,956 29,893,956 당3분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.20. 이익잉여금과 배당금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 1,904,744 1,904,744 임의적립금 539,100 539,100 미처분이익잉여금 101,034,304 83,973,844 합 계 103,478,148 86,417,688 (주1) 상법상의 규정에 따라 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 일정비율을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 주, 원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 27,841,064 5 27,841,059 80 2,227,284,720 (전3분기) (단위: 주, 원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 27,841,064 5 27,841,059 60 1,670,463,540 21. 기타자본구성요소(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (309,881) (49,924) (2) 당3분기와 전3분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 기초금액 (49,924) (49,039) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (259,957) - 3분기말금액 (309,881) (49,039) 22. 수익당3분기 및 전3분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 76,915,633 225,403,033 62,265,344 176,706,208 금형의 판매로 인한 수익 6,119,213 16,910,764 3,508,660 10,517,121 용역의 제공으로 인한 수익 2,442,506 8,961,571 2,277,124 7,158,596 합 계 85,477,352 251,275,368 68,051,128 194,381,925 23. 판매비 및 관리비당3분기와 전3분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,429,884 6,992,834 2,371,807 6,743,987 퇴직급여 364,876 1,083,929 341,861 1,024,714 복리후생비 894,394 1,851,534 596,404 1,428,246 여비교통비 18,402 53,004 12,638 31,847 접대비 15,115 35,439 11,127 30,223 감가상각비 271,393 814,343 288,110 813,754 지급임차료 78,010 225,797 45,999 209,878 보험료 237,566 761,858 193,138 628,019 경상개발비 1,459,409 3,586,046 855,663 2,850,079 운반비 799,755 2,245,709 652,884 1,857,407 지급수수료 340,512 1,025,004 371,245 1,045,104 대손상각비(환입) (19,338) 14,576 255,577 750,334 무형자산상각비 8,670 26,455 33,354 100,909 애프터서비스손익 (13,175) 218,162 94,099 482 수출제비용 287,075 867,935 818,872 2,017,819 차량유지비 38,433 113,534 36,913 109,519 통신비 20,315 69,225 21,090 68,826 세금과공과 92,892 175,842 147,469 223,995 기타 234,568 772,512 276,107 641,502 합 계 7,558,756 20,933,738 7,424,357 20,576,644 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당3분기와 전3분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 94,014 339,970 105,781 144,718 외환차익 23,400 45,890 13,046 74,066 외화환산이익 (13,199) 531 43,319 47,280 금융보증수익 19,626 50,012 9,954 19,963 파생상품거래이익 1,503 31,322 58,993 138,992 장기금융상품평가이익 - - 5,299 11,667 단기금융상품평가이익 - - (66,439) 3,338 합 계 125,344 467,725 169,953 440,024 (2) 당3분기와 전3분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 895,627 2,698,380 784,230 2,144,312 차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액 (86,633) (146,909) 25,625 (45,876) 차감 계 808,994 2,551,471 809,855 2,098,436 외환차손 - 103,772 5,979 5,979 외화환산손실 (37,094) 541,594 451,400 510,643 장기금융상품평가손실 (1,627) 25,812 - - 파생상품거래손실 9,762 55,227 - - 파생상품평가손실 (60,755) 47,112 195,812 219,504 합 계 719,280 3,324,988 1,463,046 2,834,562 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당3분기와 전3분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 883,957 2,900,685 629,159 1,588,699 외화환산이익 (206,706) 1,637,977 3,966,281 5,243,418 수입수수료 128,280 535,885 129,922 216,587 유형자산처분이익 648 28,407 110,505 384,261 무형자산손상차손환입 - - 53,500 53,500 기타의대손충당금환입 - 70,171 - - 잡이익 2,886 18,630 38,476 49,039 합 계 809,065 5,191,755 4,927,843 7,535,504 (2) 당3분기와 전3분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 278,884 1,232,769 339,948 1,011,577 외화환산손실 23,879 199,029 139,257 327,905 유형자산처분손실 - 4,786 7 85,780 기타의대손상각비(환입) - - (27,991) 556,419 기부금 81,380 167,340 21,100 52,200 잡손실 102 1,344 186 25,277 합 계 384,245 1,605,268 472,507 2,059,158 26. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당3분기의 예상평균연간법인세율은 9.83%(전3분기 예상평균연간법인세율: 8.44%)입니다.27. 비용의 성격별 분류당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 계정과목 판매관리비 경상연구개발비 제조비용 합계 재고자산의 변동 제품 - (1,501,590) (1,501,590) 재공품 - (390,895) (390,895) 원재료 - 4,265,408 4,265,408 재고자산매입액 - 172,972,045 172,972,045 단기종업원급여 6,992,834 14,053,485 21,046,319 퇴직급여 1,083,929 1,566,832 2,650,761 감가상각비 814,343 3,751,314 4,565,657 무형자산상각비 26,455 2,102,554 2,129,009 전력료 - 1,040,871 1,040,871 운반비 2,245,709 3,456 2,249,165 지급수수료 1,025,004 54,872 1,079,876 복리후생비 1,851,534 2,596,427 4,447,961 경상개발비 3,586,046 98,279 3,684,325 수출제비용 867,935 - 867,935 외주가공비 - 7,897,646 7,897,646 기타 2,439,949 1,222,162 3,662,111 합 계 20,933,738 209,732,866 230,666,604 (전3분기) (단위: 천원) 계정과목 판매관리비 경상연구개발비 제조비용 합계 재고자산의 변동 제품 - (2,050,934) (2,050,934) 재공품 - (124,644) (124,644) 원재료 - (5,850,414) (5,850,414) 재고자산매입액 - 142,969,738 142,969,738 단기종업원급여 6,743,987 12,459,814 19,203,801 퇴직급여 1,024,714 1,575,207 2,599,921 감가상각비 813,754 4,012,681 4,826,435 무형자산상각비 100,909 2,289,085 2,389,994 전력료 - 791,550 791,550 운반비 1,857,407 3,990 1,861,397 지급수수료 1,045,104 55,262 1,100,366 복리후생비 1,428,246 1,768,177 3,196,423 경상개발비 2,850,079 183,508 3,033,587 수출제비용 2,017,819 - 2,017,819 외주가공비 - 6,191,750 6,191,750 기타 2,694,625 1,194,271 3,888,896 합 계 20,576,644 165,469,041 186,045,685 28. 주당이익당3분기와 전3분기 중 당사의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주3분기순이익을 당사가 매입하고 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당3분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당3분기순이익(단위: 천원) 5,510,329 19,287,745 5,363,446 10,815,948 가중평균유통보통주식수(단위: 천주) 27,841 27,841 27,841 27,841 주당이익(단위: 원/주) 198 693 193 388 당3분기 및 전3분기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다.(2) 희석주당이익당3분기와 전3분기의 희석증권이 존재하지 않으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.29. 금융상품(1) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.(2) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당3분기말) (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 장단기금융상품 2,549,619 - - - 2,549,619 매출채권및기타채권 98,235,406 - - - 98,235,406 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,847,015 - 5,847,015 상각후원가측정금융자산 - - - 356,820 356,820 합 계 100,785,025 - 5,847,015 356,820 106,988,860 (전기말) (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 장단기금융상품 13,176,599 - - - 13,176,599 매출채권및기타채권 76,670,547 - - - 76,670,547 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,906,972 - 5,906,972 상각후원가측정금융자산 - - - 366,065 366,065 기타금융자산 - 7,356 - - 7,356 합 계 89,847,146 7,356 5,906,972 366,065 96,127,539 (3) 당3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당3분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 46,949,789 46,949,789 장단기차입금 - 58,998,073 58,998,073 기타금융부채 47,112 80,681 127,793 리스부채 - 429,976 429,976 합 계 47,112 106,458,519 106,505,631 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 50,378,234 50,378,234 장단기차입금 - 61,647,159 61,647,159 회사채 - 10,000,000 10,000,000 기타금융부채 10,432 91,334 101,766 리스부채 - 219,254 219,254 합 계 10,432 122,335,981 122,346,413 (4) 금융상품의 공정가치1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 매출채권 및 기타의 금융상품(파생상품 제외)의 경우, 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.3) 당3분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다.(당3분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 346,961 - - 346,961 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - 47,112 - 47,112 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 606,918 - - 606,918 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 - 7,356 - 7,356 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - 10,432 - 10,432 당3분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.4) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당3분기 및 전기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.5) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측 가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.6) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당3분기 및 전기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.7) 당3분기 및 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.30. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변경이 없습니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금, 금융리스부채, 교환사채 및 전환사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당3분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 총차입금 58,998,073 71,647,159 차감: 현금및현금성자산 (7,960,911) (11,593,042) 순부채 51,037,162 60,054,117 자본총계 135,846,329 119,045,826 총자본 186,883,491 179,099,943 자본조달비율 27.31% 33.53% (2) 금융위험 관리1) 금융위험 요소당사의 재무부문은 자금의 흐름을 관리 및 통제하고, 금융기관과의 접촉을 통하여 수집된 국내외 금융시장의 정보를 토대로, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 당사의 재무와 관련한 금융위험을 예측, 통제하고, 이를 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 시장위험전기말과 비교하여 당사의 시장위험에 대한 유의적인 변동은 없습니다.3) 신용위험당3분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도에 중요한 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기말 전기말 금융보증계약(주1) 30,542,693 28,956,468 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당3분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 80,681천원(전기말: 91,334천원)이 재무상태표 상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 18 참조). 전기말과 비교하여 상기 외 신용위험에 대한 중요한 변동사항은 없습니다.4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 차입금 12,649,086천원의 감소 외 유의적인 변동은 없습니다.31. 우발상황 및 약정사항(1) 당3분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: EUR, USD, 원화단위: 천원) 구 분 약정금융기관 통화 약정금액 실행금액 일반자금대출 수출입은행(주1) KRW 6,000,000 6,000,000 KB국민은행 KRW 4,000,000 4,000,000 IBK기업은행(주2) KRW 11,850,000 7,850,000 한국씨티은행 KRW 5,000,000 4,956,210 한국씨티은행 EUR 5,000,000 5,000,000 신한은행 KRW 5,500,000 5,500,000 우리은행 KRW 8,000,000 7,000,000 현대커머셜(주3) KRW 3,000,000 3,000,000 현대커머셜(주4) KRW 1,083,333 1,083,333 현대커머셜(주5) KRW 1,050,000 1,050,000 KEB하나은행 KRW 7,000,000 7,000,000 시설자금대출 IBK기업은행(주2) KRW 1,400,000 699,930 합 계 KRW 53,883,333 48,139,473 EUR 5,000,000 5,000,000 (주1) 당사는 수출입은행과 재고자산 양도담보를 조건으로 단기포괄수출금융약정을 체결하였습니다. (주2) 당사는 IBK기업은행의 차입금에 대해 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15.(2) 참조). (주3) 당사는 현대커머셜과 장래매출채권 담보 조건으로 대출약정을 체결하였습니다. (주4) 당사는 현대커머셜과 보유금형 담보 조건으로 대출약정을 체결하였습니다. (주5) 당사는 현대커머셜과 서울보증보험(주) 담보 조건으로 대출약정을 체결하였습니다. (2) 당3분기말 현재 당사가 종속기업을 위하여 제공한 금융보증의 내용 및 관련 차입 실행금액은 다음과 같습니다. (외화단위: EUR, USD, 원화단위: 천원) 제공받은 자 지급보증처 보증내용 통화 보증한도액 차입금액 Korea Fuel Tech Poland SP. ZO.O. 한국수출입은행 설비투자 자금차입 EUR 8,400,000 7,000,000 KEB하나은행(독일) 설비투자 자금차입 EUR 3,000,000 2,500,000 BNP PARIBAS 설비투자 자금차입 EUR 3,840,000 2,573,317 Korea Fuel Tech America Inc. CITI Bank N.A 운영자금차입 USD 6,600,000 5,000,000 온기업자동차부품15호(유) 멀티에셋자동차부품사지원전문투자형사모투자신탁 ABL차입금 지급보증 및 자금보충약정 KRW 13,000,000 3,750,000 합 계 USD 6,600,000 5,000,000 EUR 15,240,000 12,073,317 KRW 13,000,000 3,750,000 (3) 당3분기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,906,101천원의 보증을 제공받고 있습니다.32. 특수관계자거래(1) 당3분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 회사명 최대주주 SIS s.r.l 종속기업 KFTC Beijing Co.,Ltd.KFTC Chongqing Co.,Ltd.(주1)Korea Fuel Tech India Private LimitedKorea Fuel Tech Poland SP. Z.O.O.KFTS s. r. o.(주2)Korea Fuel Tech America Inc.온기업자동차부품15호 관계기업 PlasCoTech.(주3) 기타특수관계자(주4) 코리아오토텍(주), 코리아에어텍(주) 등 (주1) 종속기업인 KFTC Beijing Co.,Ltd.가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (주2) 종속기업인 Korea Fuel Tech Poland SP. Z.O.O가 지분 99.98%를 보유하고 있습니다. (주3) 종속기업인 Korea Fuel Tech Poland SP. Z.O.O가 지분 48%를 보유하고 있습니다. (주4) 당사에 대해 실질적인 지배력을 보유하고 있는 개인이 유의적인 영향력을 보유한 회사입니다. (2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 제품매출 금형매출 등 용역매출 등 매입 기타매입 (종속기업) KFTC Beijing Co.,Ltd. 2,127,128 72,820 24,909 2,320 25,963 Korea Fuel Tech India Private Limited 5,698,604 339,727 950,803 - 6,875 Korea Fuel Tech Poland SP. ZO.O. 21,984,864 14,228,449 4,684,654 - 13,712 KFTS s. r. o.(주4) - - 3,110,484 - 7,280 Korea Fuel Tech America Inc. 2,929,195 1,874,029 350,553 - - (기타특수관계자) 코리아오토텍(주)(주1) - - - 8,355,320 734 합 계 32,739,791 16,515,025 9,121,403 8,357,640 54,564 (주1) 코리아오토텍(주)은 유상사급거래가 존재하는 회사이며, 매입액을 순액으로 계상하고 있습니다. (전3분기) (단위: 천원) 구 분 수익거래 비용거래 제품매출 금형매출 등 용역매출 등 매입 기타매입 (종속기업) KFTC Beijing Co.,Ltd. 1,484,511 155,204 97,740 708 210,038 Korea Fuel Tech India Private Limited 6,207,416 2,003,361 931,554 - 15,829 Korea Fuel Tech Poland SP. ZO.O. 18,220,010 3,050,831 3,372,785 - 5,558 KFTS s. r. o.(주4) - 2,218,206 2,538,526 - - Korea Fuel Tech America Inc. 1,824,163 2,318,949 363,867 - - (기타특수관계자) 코리아오토텍(주)(주1) - - (70,106) 8,421,594 - 합 계 27,736,100 9,746,551 7,234,366 8,422,302 231,425 (주1) 코리아오토텍(주)은 유상사급거래가 존재하는 회사이며, 매입액을 순액으로 계상하고 있습니다. (3) 당3분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당3분기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 기타채무 차입금 (종속기업) KFTC Beijing Co.,Ltd. 3,692,616 28,246 2,320 38,360 - Korea Fuel Tech India Private Limited 9,844,652 3,806 - 2,367 - Korea Fuel Tech Poland SP. ZO.O. 45,777,921 137,438 - 37,879 - KFTS s. r. o. 1,979,843 - - 5,560 - Korea Fuel Tech America Inc. 10,552,140 133 - 4,643 - 온기업자동차부품15호 - - - - 3,750,000 (기타특수관계자) 코리아오토텍(주) - - 1,732,535 373,556 - 합 계 71,847,172 169,623 1,734,855 462,365 3,750,000 (전기말) (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 기타채무 차입금 (종속기업) KFTC Beijing Co.,Ltd. 2,560,713 98,282 - 10,980 - Korea Fuel Tech India Private Limited 11,106,947 44,145 - 208 - Korea Fuel Tech Poland SP. ZO.O. 27,184,826 30,432 - 23,063 - KFTS s. r. o. 2,887,158 - - - - Korea Fuel Tech America Inc. 7,589,553 125 - 4,375 - 온기업자동차부품15호 - - - - 10,000,000 (기타특수관계자) 코리아오토텍(주) - - 2,638,323 361,147 - 합 계 51,329,197 172,984 2,638,323 399,773 10,000,000 당3분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다.(4) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내용은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 3분기말 장단기임직원대여금 542,580 253,000 (270,499) 525,081 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 3분기말 장단기임직원대여금 722,756 175,000 (263,245) 634,511 당3분기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다.(5) 당3분기 중 특수관계자로부터의 차입거래내용은 없습니다.(6) 당3분기 중 특수관계자와의 지분거래의 내용은 없습니다. (7) 당3분기말 현재 종속기업인 Korea Fuel Tech Poland SP.Z.O.O. 및 KFTS s. r. o., Korea Fuel Tech America Inc., 온기업자동차부품15호에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조).(8) 당3분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 지급보증의 내용은 없습니다.(9) 당3분기말 현재 당사는 종속기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구 분 관련 제품 사용처 사용료 기술제공 캐니스터, 필러넥, 인테이크 호스, 자동차 의장품 Korea Fuel Tech India Private Limited 순매출액의 4% (10년 주기로 갱신) 기술제공 캐니스터, 필러넥, 인테이크 호스, 자동차 의장품 Korea Fuel Tech Poland SP. Z O.O. 순매출액의 4% (10년 주기로 갱신) 기술제공 캐니스터, 필러넥, 인테이크 호스, 자동차 의장품 KFTS s. r. o. 순매출액의 5% (10년 주기로 갱신) 기술제공 캐니스터, 필러넥, 인테이크 호스, 자동차 의장품 Korea Fuel Tech America Inc. 순매출액의 3% (10년 주기로 갱신) (10) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 단기급여 922,500 867,800 퇴직급여 197,933 195,284 합 계 1,120,433 1,063,084 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당3분기와 전3분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 1. 3분기순이익 19,287,745 10,815,948 2. 조정 항목 13,056,354 9,319,200 이자수익 (339,970) (144,717) 이자비용 2,551,471 2,098,436 법인세비용 2,050,244 602,101 외화환산손익 (897,885) (4,452,149) 감가상각비 4,565,656 4,826,435 무형자산상각비 2,129,009 2,389,994 유형자산처분손익 (23,620) (298,481) 금융보증수익 (50,012) (19,963) 애프터서비스비용 218,162 482 퇴직급여 2,835,970 2,859,310 대손상각비(환입) 14,576 750,334 기타의대손상각비 - 556,420 기타의대손상각비환입 (70,171) - 장기금융상품평가이익 - (11,667) 단기금융상품평가이익 - (3,338) 장기금융상품평가손실 25,812 - 무형자산손상차손환입 - (53,500) 파생상품평가손실 47,112 219,503 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (24,242,539) (16,241,272) 매출채권및기타채권의 감소(증가) (19,819,577) (8,479,738) 재고자산의 감소(증가) 4,900,965 996,609 기타유동자산의 감소(증가) (1,386,700) (9,570,283) 기타금융자산의 감소 7,356 - 매입채무및기타채무의 증가(감소) (7,135,933) 1,135,640 충당부채의 감소 (240,780) (303,996) 기타유동부채의 증가(감소) 703,648 89,737 장기매입채무및기타채무의 증가(감소) 96,695 684,092 기타금융부채의 감소 (10,432) - 임대보증금의 증가 23,000 - 퇴직금의 지급 (1,180,781) (759,367) 사외적립자산의 증가 (200,000) (33,966) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 8,101,560 3,893,876 (2) 당3분기와 전3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당3분기 전3분기 건설중인자산의 유형자산 등 대체 836,043 1,226,332 유형자산 취득의 기타채무 및 기타부채 대체 862,504 833,258 차입금의 유동성 대체 3,440,890 9,399,180 회사채의 유동성 대체 - 10,000,000 대여금의 유동성 대체 111,637 88,925 보증금의 유동성 대체 4,790 69,000 사용권자산의 인식 264,296 159,059 리스부채의 유동성 대체 134,389 20,637 (3) 당3분기 및 전3분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다.(당3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금거래 3분기말 대체 이자비용 외화환산 단기차입금 46,714,716 6,208,500 - - 541,594 53,464,810 유동성장기부채 10,962,810 (9,399,180) 3,440,890 - - 5,004,520 장기차입금 3,969,633 - (3,440,890) - - 528,743 회사채(유동) 10,000,000 (10,000,000) - - - - 리스부채 219,254 (77,097) 264,296 23,523 - 429,976 재무활동으로부터의 총부채 71,866,413 (13,267,777) 264,296 23,523 541,594 59,428,049 (전3분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금거래 3분기말 대체 이자비용 외화환산 단기차입금 42,009,171 11,959,261 - - 510,643 54,479,075 유동성장기부채 9,171,100 (6,357,490) 9,399,180 - - 12,212,790 장기차입금 14,932,443 - (9,399,180) - - 5,533,263 회사채(유동) - - 10,000,000 - - 10,000,000 회사채 10,000,000 - (10,000,000) - - - 리스부채 266,169 (179,745) 159,059 12,504 - 257,987 재무활동으로부터의 총부채 76,378,883 5,422,026 159,059 12,504 510,643 82,483,115 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 ) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코리아에프티 회사채 사모 2020년 08월 20일 10,000 3.105% - 2023년 08월 20일 상환 우리종합금융 합 계 - - - 10,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위; 원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2023년 (제14기 3분기) 매출채권 86,164,183,164 1,568,582,097 1.8% 보증금 1,068,360,454 - 0.0% 합 계 89,232,543,618 1,568,582,097 1.8% 2022년 (제13기) 매출채권 67,329,679,070 1,485,599,177 2.2% 보증금 927,556,995 - 0.0% 합 계 68,257,236,065 1,485,599,177 2.2% 2021년 (제12기) 매출채권 63,783,267,756 1,250,057,967 2.0% 보증금 692,715,744 - 0.0% 합 계 64,475,983,500 1,250,057,967 1.9% 주) 연결 기준으로 작성하였습니다.2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 과 목 2023년 3분기 (제 14 기 3분기) 2022년 (제 13 기) 2021년 (제 12 기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,485,599 1,250,058 1,280,134 2. 순대손처리액(①-②±③) (37,232) 30,054 (27,318) ① 대손처리액(상각채권액) 204 16,478 4,677 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (37,436) 13,576 (31,995) 3. 대손상각비 계상(환입액) 45,751 265,595 (57,394) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,568,582 1,485,599 1,250,058 주) 연결 기준으로 작성하였습니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 채권의 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 2023년 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위; 천원) 경과기간 구분 6월이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 계 금액 일반 87,492,430 671,753 - 88,164,183 특수관계자 - - - - - 계 87,492,430 - 671,753 - 88,164,183 구성비율 99.24% 0.00% 0.76% 0.00% 100.00% 주) 연결 기준으로 작성하였습니다.다. 재고자산1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 사업부문 계정과목 2023년(제14기 3분기) 2022년 (제13기) 2021년 (제12기) 비고 본사 제 품 9,448,303,302 7,946,712,921 6,433,608,937 - 원재료 15,131,863,966 13,025,105,800 11,987,012,611 - 재공품 1,901,812,198 1,510,917,611 1,755,886,004 - 미착품 12,525,060,558 18,897,226,694 7,344,027,069 - 금형재고자산 1,038,806,800 973,863,600 1,514,999,600 소 계 40,045,846,824 42,353,826,626 29,035,534,221 - 중국 제 품 5,483,564,234 4,083,111,067 5,379,309,364 - 원재료 2,672,101,183 4,228,067,458 3,845,029,874 - 재공품 - - - - 미착품 - - - 소 계 8,155,665,417 8,311,178,525 9,224,339,238 - 인도 제 품 499,314,739 672,910,050 542,951,589 - 원재료 5,126,093,520 5,023,406,708 3,013,428,797 - 재공품 241,148,612 180,968,028 188,789,043 - 미착품 1,092,135,906 1,839,079,119 612,639,014 소 계 6,958,692,777 7,716,363,905 4,357,808,443 - 폴란드 제 품 2,560,534,317 2,202,703,163 9,253,621,200 - 원재료 17,142,988,004 19,324,664,025 17,442,181,112 - 재공품 651,964,418 471,889,772 576,569,768 - 미착품 9,173,771,049 5,331,681,800 4,315,699,595 - 금형재고자산 16,882,489,530 - - - 소 계 46,411,747,318 27,330,938,760 31,588,071,675 - 미국 제 품 1,052,691,137 - - - 원재료 2,915,231,270 - - - 재공품 - - - - 미착품 411,286,370 509,475,143 - - 소 계 4,379,208,777 509,475,143 - - 합계 105,951,161,113 86,221,782,959 74,205,753,577 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[ 재고자산합계÷기말자산총계×100 ] 25.27% 21.88% 19.82% - 재고자산회전율(회수)[ 연환산 매출원가÷｛(기초재고+기말재고)÷2｝] 5.73 6.04 6.24 - 주) 연결 기준으로 작성하였습니다.2) 재고자산의 실사내용가). 실사일자- 매 사업연도 종료일 기준으로 연1회 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며(2023년 1월 1일 실시), 매 분 ·반기에는 내부적인 방법에 의해 자체 실시하는 재고조사에 따라 재고현황을 파악하고 있습니다. 나) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인의 입회여부- 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.다) 장기체화 재고등 현황- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.라) 기타(재고자산의 담보제공여부)사항- 당3분기말 현재 한국수출입은행의 단기포괄수출금융약정과 관련하여 재고자산 양도담보가 설정되어 있습니다(주석 16, 32 참조).라. 금융상품의 공정가치 1) 연결실체는 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 3) 당3분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다.(당3분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상장주식 346,961 - - 346,961 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 파생상품부채 - 47,112 - 47,112 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상장주식 606,918 - - 606,918 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 파생상품자산 - 7,356 - 7,356 파생상품부채 - 10,432 - 10,432 당3분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.4) 연결실체는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당3분기 및 전기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.5) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측 가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.6) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당3분기 및 전기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.7) 당3분기 및 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 ) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기 3분기(당기) 삼덕회계법인 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제13기(전기) 삼덕회계법인 적정 별도 주석32. 특수관계자거래 수익인식의 적정성 제12기(전전기) 우리회계법인 적정 별도 주석32. 특수관계자거래 수익인식의 적정성 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기 3분기(당기) 삼덕회계법인 온기감사 315,000,000 2,625시간 126,000,000 980시간 제13기(전기) 삼덕회계법인 온기감사 280,000,000 2,545시간 280,000,000 2,546시간 제12기(전전기) 우리회계법인 온기감사 130,000,000 1,288시간 130,000,000 1,304시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제13기(전기) - - - - - - - - - - 제12기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 10일 회사 : 감사, 회계담당 인원회계법인 : 업무수행이사 대면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항내부회계관리제도 감사 진행 상황기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 2 2023년 05월 15일 회사 : 감사, 회계담당 인원회계법인 : 업무수행이사 비대면회의 연간 지배기구와의 커뮤니케이션 계획연간 회계감사 일정 계획 3 2023년 08월 01일 회사 : 감사, 회계담당 인원회계법인 : 업무수행이사 대면회의 연간 감사계획 및 진행 상황핵심감사사항 선정계획 검토 결과 4 2023년 08월 25일 회사 : 감사, 회계담당 인원회계법인 : 업무수행이사 대면회의 내부회계관리제도 감사 진행 상황기타 필수 커뮤니케이션 사항 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 ) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 ) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 ) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 ) VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 SIS S,R,L 최대주주 보통주 9,719,032 34.91 9,719,032 34.91 - 오원석 임원 보통주 1,173,516 4.22 1,173,516 4.22 - 김재산 임원 보통주 30,000 0.11 30,000 0.11 - 신춘호 임원 보통주 80,322 0.29 80,322 0.29 - 계 보통주 11,002,870 39.52 11,002,870 39.52 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) SIS S,R,L 2 Simone Cimminelli 50 - - Simone Cimminelli 50 - - - - Cinzia Cimminelli 50 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 SIS S,R,L 자산총계 54,251 부채총계 860 자본총계 53,361 매출액 205 영업이익 -1,139 당기순이익 7,429 (주) 상기 금액은 2022년 평균환율 1 EUR=1,399.49KRW , 기말환율 1 EUR=1426.55KRW 적용한 2022년 재무현황자료 입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 SIS S,R,L은 1972년도에 설립된 이탈리아 자동차부품회사 Ergom이 부동산 및 투자부문으로 사업영역을 확장하기 위해 2000년도에 설립한 투자전문기업입니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 자동차부품 몰딩/도장사업, 부동산 및 투자자문사업입니다. 라.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없습니다. 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 SIS S,R,L 9,719,032 34.91 - - - - - 우리사주조합 - - - *상기 내용은 보고서 작성기준일 현재 당사의 "주식등의 대량보유상황보고서"를 근거로 작성되었으며, 작성기준일 현재 소유현황은 기재내용과 차이가 있을 수 있습니다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 주가 최 고 3,165 3,715 3,700 4,020 3,630 3,455 최 저 2,910 3,005 3,500 3,185 2,930 3,085 거래량 12,500,094 54,963,815 16,011,303 23,835,964 9,251,469 6,611,129 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 오원석 남 1953년 02월 회장 사내이사 상근 대표이사 -서울대학교-현대양행-대우조선-코리아에어텍 1,173,516 - 특별관계자 27년 2024년 03월 27일 김재산 남 1959년 08월 사장 사내이사 상근 대표이사 -영남대학교-현대자동차-㈜만도 선행개발 센터장 30,000 - 특별관계자 4년 2026년 03월 27일 신춘호 남 1961년 08월 부사장 사내이사 상근 관리부문/CFO -대구대학교-코리아제록스 -성광정밀 80,322 - 특별관계자 23년 2026년 03월 27일 시몬치미넬리 남 1982년 09월 이사 사내이사 비상근 경영관리 -ESCP Europe MBA-SIS s.r.l 대표이사 - - 본인 12년 2024년 03월 27일 도나토탈랄로 남 1966년 09월 이사 사내이사 비상근 경영관리 -Plascotech 대표이사 - - 본인 24년 2024년 03월 27일 노영욱 남 1948년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -대한송유관공사 사장-자동차부품연구원 원장-(주)코다코 고문 - - - 2년 2024년 03월 26일 김한섭 남 1953년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -KTB투자증권 대표이사 사장-KTB투자증권 부회장-KB오토시스 감사 - - - 1년 2025년 03월 25일 서형근 남 1960년 01월 감사 감사 상근 감사 -IBK기업은행 카드사업그룹장 겸신탁연금그룹장(부행장)-IBK기업은행 CIB그룹장(부행장)-IBK시스템 대표이사 - - - 2년 2024년 03월 26일 유지홍 남 1949년 12월 부사장 미등기 상근 내부회계관리 총괄 -연세대학교-미 일리노이 대학원-한국은행 -금융감독원 -조흥은행 -모건스탠리-코리아에프티 감사 - - - - - 권영렬 남 1954년 10월 부사장 미등기 상근 해외사업관리부문 -한양대학교 40,161 - - - - 이근우 남 1959년 01월 부사장 미등기 상근 신사업개발부문 -경북대학교 - - - - - 김남석 남 1960년 07월 전무 미등기 상근 전사공정TFT -동양공업전문대학교 66,587 - - - - 김기홍 남 1966년 06월 전무 미등기 상근 연구소부문 -한국해양대학교 - - - - - 임호균 남 1965년 12월 전무 미등기 상근 영업부문 -충남대학교 198,700 - - - - 김현기 남 1970년 01월 전무 미등기 상근 생산부문 -성균관대학교 80,000 - - - - 김정환 남 1969년 11월 이사 미등기 상근 IR부문 -홍익대학교 10,000 - - - - 허성 남 1958년 06월 상무 미등기 상근 품질부문 -유한대학교-현대자동차 구매본부 업체협력실-코다코 품질본부장 상무 - - - 4년 - 박정순 남 1956년 06월 이사 미등기 상근 연구소부문 -천안공업전문대학 - - - - - 장현만 남 1972년 06월 이사 미등기 상근 신사업개발부문 -아주대학교 - - - - - * 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년이상 당사에 계속 재직해온 경우에는 재직기간 기재를 생략하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품제조 남 391 - 68 - 459 8년3월 19,094,423,908 42,413,136 108 31 139 - 자동차부품제조 여 86 - 15 - 101 9년2월 3,544,735,664 36,567,996 - 합 계 477 - 83 - 560 8년7월 22,639,159,572 39,490,566 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 1,141,200 103,745 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 ) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 ) X. 대주주 등과의 거래내용 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건등보고서 제출일 현재 중요한 소송사건이 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다.채무보증현황당사는 종속회사인 KFTP(폴란드), 온기업자동차부품15호(유), KFTA(미국)의 채무에 대하여 아래와 같이 지급보증 약정사항이 있습니다. (단위: EUR,KRW,USD) 구분 금액 비고 한국수출입은행 EUR 8,400,000 KEB하나은행(독일) EUR 3,000,000 BNP PARIBAS EUR 3,840,000 멀티에셋자동차부품사지원전문투자형사모투자신탁 KRW 13,000,000,000 CITI BANK N.A USD 6,600,000 주) 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 주석사항을 참조하시기 바랍니다라. 채무인수약정 현황보고서 제출일 현재 채무인수약정 사실이 없습니다.마. 기타의 우발부채 등 1) 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 온기업자동차부품15호 유한회사 기아(차) 장래의 금전채권 및 이에 부수하는 일체의 권리 ABL 2021-12-17 10,000 3,750 2) 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 3,750 - 7,500 - (3,750) 총차입금 108,762 3.4% 113,249 6.6% (4,487) 매출액 480,144 0.8% 561,044 1.3% (80,900) 매출채권 88,164 4.3% 67,330 11.1% 20,834 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - -( ) - 내부 매출액 -( ) -( ) -( ) -( ) -( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - -( ) - 계속사업손익 - - - - - -( ) - 당기순손익 - - - - - -( ) - 자산총액 - - - - - -( ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - -( ) - 자기자본 - - - - - -( ) - 자본금 - - - - - -( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 ) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 ) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 ) 4. 지식 재산권 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 번호 구분 명칭 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 실용신안 자동차용 컵홀더 코리아 에프티(주) 1998.03.23 2002.03.08 컵홀더 특허청 2 실용신안 자동차용 롤러 브라인드 코리아 에프티(주) 1998.03.26 2000.09.28 차양장치 특허청 3 실용신안 자동차용 롤러 브라인드 코리아 에프티(주) 1999.12.20 2000.03.03 차양장치 특허청 4 실용신안 자동차용 컵홀더 코리아 에프티(주) 2000.02.11 2000.09.19 컵홀더 특허청 5 실용신안 자동차용 캐니스터의 여과필터 고정구조 코리아 에프티(주) 2002.02.09 2002.04.22 캐니스터 특허청 6 실용신안 자동차용 재떨이 코리아 에프티(주) 2002.05.20 2002.09.26 애쉬트레이 특허청 7 실용신안 다단의 활성탄 충진공간을 갖는 캐니스터 코리아 에프티(주) 2002.08.20 2002.10.13 캐니스터 특허청 8 실용신안 자동차용 캐니스터 에어필터 코리아 에프티(주) 2002.12.30 2003.04.09 캐니스터 특허청 9 실용신안 자동차용 콘솔 코리아 에프티(주) 2003.02.12 2003.04.29 콘솔 특허청 10 실용신안 자동차용 캐니스터 코리아 에프티(주) 2003.04.18 2003.06.30 캐니스터 특허청 11 실용신안 차량용 이동형 콘솔 코리아 에프티(주) 2003.05.26 2003.10.08 콘솔 특허청 12 실용신안 자동차용 이동형 콘솔의 시건장치 코리아 에프티(주) 2003.05.26 2003.08.08 콘솔 특허청 13 실용신안 차량용 이동형 콘솔의 바퀴장치 코리아 에프티(주) 2003.05.26 2003.08.08 콘솔 특허청 14 실용신안 자동차용 다용도 콘솔 조립체 코리아 에프티(주) 2003.06.17 2003.09.15 콘솔 특허청 15 실용신안 디젤엔진의 노이즈 저감장치 코리아 에프티(주) 2003.07.07 2003.09.17 인테이크호스 특허청 16 실용신안 자동차용 캐니스터 코리아 에프티(주) 2003.11.24 2004.05.04 캐니스터 특허청 17 실용신안 연료주입구와 에어필터의 결합구조 코리아 에프티(주) 2004.02.13 2004.04.28 캐니스터 특허청 18 실용신안 자동차용 재떨이 코리아 에프티(주) 2004.06.21 2004.09.21 애쉬트레이 특허청 19 실용신안 자동차용 재떨이 코리아 에프티(주) 2004.11.12 2005.02.04 애쉬트레이 특허청 20 실용신안 캐니스터 성능 향상용 압력조절밸브 코리아 에프티(주) 2005.07.27 2005.10.07 캐니스터 특허청 21 실용신안 캐니스터 조립체 코리아 에프티(주) 2006.02.08 2006.08.10 캐니스터 특허청 22 실용신안 자동차 캐니스터의 에어 드레인장치 코리아 에프티(주) 2006.05.17 2006.08.10 캐니스터 특허청 23 특허 컵 홀더장치 코리아에프티㈜ 1996.12.30 1999.05.10 컵홀더 특허청 24 특허 컵 홀더장치 코리아에프티㈜ 1996.12.30 1999.05.10 컵홀더 특허청 25 특허 자동차용 재털이 코리아에프티㈜ 1996.12.30 1999.07.13 애쉬트레이 특허청 26 특허 자동차의 차양장치 코리아에프티㈜ 1997.01.17 1999.10.19 차양장치 특허청 27 특허 리그노셀롤로오즈계 성형활성탄 제조방법 코리아 에프티(주)유이온 카본 2002.06.20 2005.02.28 캐니스터 특허청 28 특허 자동차용 캐니스터 코리아 에프티(주) 2003.04.18 2005.07.22 캐니스터 특허청 29 특허 LPGi 엔진의 누설연료 재순환 장치 코리아 에프티(주) 에스케이가스 2005.02.01 2005.09.15 캐니스터 특허청 30 특허 자동차용 캐니스터 장치 코리아 에프티(주) 2002.05.16 2005.10.12 캐니스터 특허청 31 특허 자동차용 캐니스터 에어필터 코리아 에프티(주) 2002.12.30 2005.10.12 캐니스터 특허청 32 해외특허 CANISTER FOR MOTOR VEHICLE 코리아 에프티(주) 2003.09.04 2005.09.13 캐니스터 미국특허청 33 특허 캐니스터 성능 향상용 압력조절밸브 코리아 에프티(주) 2005.07.27 2006.11.14 캐니스터 특허청 34 특허 캐니스터 조립체 코리아 에프티(주) 2006.02.28 2007.06.29 캐니스터 특허청 35 특허 연료가스 저감장치를 구비한 캐니스터 코리아 에프티(주) 2006.11.14 2007.10.24 캐니스터 특허청 36 해외특허 CANISTER WITH GAS REFUELING DEVICE 코리아 에프티(주) 2007.09.12 2008.11.25 캐니스터 미국특허청 37 특허 자동차 캐니스터의 에어 드레인 장치 코리아 에프티(주) 2006.05.17 2007.06.29 필러넥 특허청 38 특허 캐니스터 일체형 에어필터 코리아 에프티(주) 2008.03.03 2010.04.27 캐니스터 특허청 39 특허 히터가 구비된 캐니스터 코리아 에프티(주) 2010.10.12 2011.04.05 캐니스터 특허청 40 특허 미분 유출 방지 구조를 갖는 캐니스터 코리아 에프티(주) 2008.11.05 2011.06.07 캐니스터 특허청 41 특허 히터 제어부를 구비하는 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