제닉 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. [연결재무제표] 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 중단 영업당사는 2020년 5월 25일 개최된 이사회에서 종속기업인 제닉상하이화장품유한공사의 영업 및 생산활동의 정지를 결정하고 2021년 11월 29일 청산하였으며, 해당 영업과 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.기타 자세한 사항은 2020년 05월 25일 당사가 기 공시한 '영업정지(종속회사의 주요경영사항)' 및 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/) 상 공시한 '주요사항보고서' 등을 참고하시기 바라며, 이에 따라 제 19 기 연결포괄손익계산서는 재작성 되었습니다. 관련 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석 21(중단영업)을 참조하여 주시기 바랍니다.보고기간 말까지의 관련 재무정보는 다음과 같습니다 1) 중단영업으로부터의 손익

(단위: 천원)

구 분	제 23 기	제 22 기	제 21 기

I.매출액	-	-	-

II.매출원가	-	-	-

III.매출총손실	-	-	-

IV.판매비와관리비	-	-	(680,142)

V.영업손실	-	-	(680,142)

VI.금융손익	-	-	15,302

금융수익	-	-	17,220

금융비용	-	-	(1,918)

VII.기타영업외손익	-	-	533,726

기타수익	-	-	773,582

기타비용	-	-	(239,856)

VIII.세전중단영업분기순손실	-	-	(131,114)

IX.법인세비용	-	-	-

X.세후중단영업분기순손실	-	-	(131,114)

2) 중단영업의 현금 흐름

(단위: 천원)

구 분	제 23 기	제 22 기	제 21 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	-	-	(617,053)

II. 투자활동 현금흐름	-	-	12,920,641

III. 재무활동 현금흐름	-	-	-

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-

V. 재무제표의 환산으로 인한 조정	-	-	712,348

VI. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ)	-	-	13,015,936

VII. 기초 현금및현금성자산	-	-	65,436

VIII. 연결범위 변동으로 인한 증감	-	-	(13,081,372)

IX. 기말 현금및현금성자산	-	-	-

2. [연결재무제표] 대손충당금 설정 및 변동현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	총장부금액	대손충당금	순장부금액	대손설정율

제 23 기	매출채권	3,017,907,802	(534,442,562)	2,483,465,240	17.71%

미수금	142,580,203	-	142,580,203	0.00%

선급금	203,029,729	-	203,029,729	0.00%

합 계	3,363,517,734	(534,442,562)	2,829,075,172	15.89%

제 22 기	매출채권	3,934,255,893	(532,804,018)	3,401,451,875	13.54%

미수금	31,218,553	-	31,218,553	0.00%

선급금	78,264,597	-	78,264,597	0.00%

합 계	4,043,739,043	(532,804,018)	3,510,935,025	13.18%

제 21 기	매출채권	4,909,416,685	(232,068,382)	4,677,348,303	4.73%

미수금	205,841,783	-	205,841,783	0.00%

선급금	1,002,933,372	(352,000,000)	650,933,372	35.10%

합 계	6,118,191,840	(584,068,382)	5,534,123,458	9.55%

2) 대손충당금 변동현황

대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제23기	제22기	제21기

기초 충당금 잔액	(532,804)	(584,068)	(914,354)

환입액(설정액)	(1,639)	(301,303)	172,726

제각액	-	567	178,522

기타증감액(*1)	-	352,000	(20,962)

기말 충당금 잔액	(534,443)	(532,804)	(584,068)

(*1) 중단영업에서 발생한 대손상각비는 없습니다. (전기: 대손상각비환입 50백만원)(*2) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 대손충당금 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당기말의 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	일반거래처	특수관계자	합 계

정상	30일 초과	60일 초과	120일 초과	365일 초과

연체	연체	연체	연체

매출채권	2,354,783	94,588	54,207	485	498,668	15,178	3,017,909

기대손실률	0.00%	14.99%	39.05%	88.45%	100.00%	0.00%	17.71%

대손충당금	-	(14,180)	(21,167)	(429)	(498,668)	-	(534,443)

합 계	2,354,783	80,408	33,040	56	-	15,178	2,483,465

3. [연결재무제표] 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황

1) 재고자산 보유현황(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제23기	제22기	제21기	비고

(주)제닉	상 품	138,852	128,914	1,533,854	-

제 품	1,606,432	1,202,915	1,194,618	-

재공품	936,703	615,993	807,652	-

원재료	695,392	726,167	1,184,283	-

부재료	1,737,054	1,777,974	1,549,199	-

미착품	-	-	-

소 계	5,114,434	4,451,963	6,269,606	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.4%	14.7%	13.8%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.8	10.7	4.7	-

(2) 재고자산 실사내역등

1) 실사일자 - 2023년 03월 31일 기준 실사 . - 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함2) 실사방법 - 사내재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사 - 사외재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관 재고 조회서 및 표본조사 병행 - 감사인 입회여부 : 부

3) 재고자산 표시방법 및 평가내역

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기	제 22(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	202,657	(63,805)	138,852	302,239	(173,324)	128,915

제품	2,062,661	(456,229)	1,606,432	1,783,628	(580,713)	1,202,915

재공품	1,027,772	(91,069)	936,703	1,071,091	(455,098)	615,993

원재료	1,143,782	(448,390)	695,392	1,200,299	(474,132)	726,167

부재료	2,436,861	(699,806)	1,737,055	2,490,609	(712,636)	1,777,973

합 계	6,873,733	(1,759,299)	5,114,434	6,847,866	(2,395,903)	4,451,963

주) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실환입은 637백만원(전분기: 재고자산평가손실 1,661백만원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다.

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타모든 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

4. [연결재무제표] 공정가치 평가내역

① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23(당) 기	제 22(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품자산	-	-	1,026,982	1,026,982

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	3,020,134	3,020,134	3,353,955	3,353,955

단기금융상품	-	-	2,534,600	2,534,600

매출채권및기타채권	2,626,045	2,626,045	3,432,670	3,432,670

기타유동금융자산	82,500	82,500	83,303	83,303

기타비유동금융자산	473,750	473,750	511,875	511,875

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	6,202,429	6,202,429	9,916,403	9,916,403

금융자산 합계	6,202,429	6,202,429	10,943,385	10,943,385

금융부채 :

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	2,773,851	2,773,851	2,105,887	2,105,887

기타유동금융부채	598,214	598,214	810,658	810,658

단기차입금	7,000,000	7,000,000	-	-

사채	10,898,780	10,898,780

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	10,372,065	10,372,065	13,815,325	13,815,325

금융부채 합계	10,372,065	10,372,065	13,815,325	13,815,325

(*) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융상품에 대한 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 판단하였으며, 공정가치 서열체계에 의하여 측정되는 자산이나 부채가 존재하지 않아 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 별도로 공시하지 않습니다.

② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 23(당) 기:

파생상품자산	-	-	-	-

제 22(전) 기:

파생상품자산	-	1,026,982	-	1,026,982