제닉 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재제 16(전) 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
주식회사 제닉

1. 회사의 개요주식회사 제닉(이하 "당사"라 함)은 2001년 9월 27일자로 설립되었으며, 피부관리용 마스크팩, 기능성 화장품, 의약품패치 등의 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매를 주영업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34이며, 충청남도 논산시에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례 증자를 통해 당기말 현재 자본금은 3,465백만원이며, 당기말 현재 당사의 주요 주주는 솔브레인주식회사(25.44%) 및 기타 다수의 소액주주 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업 등의 투자에 대하여 지분법을 적용하여 표시한 재무제표입니다

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무 담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

현금	-	720

보통예금	7,334,230	6,685,600

외화예금	7,289,188	6,203,536

합 계	14,623,418	12,889,856

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	6,872,132	(508,883)	6,363,249	6,614,388	(609,662)	6,004,726

미수금	1,360,029	(40,321)	1,319,708	167,726	(40,321)	127,405

합 계	8,232,161	(549,204)	7,682,957	6,782,114	(649,983)	6,132,131

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	(649,983)	(940,269)

설정액	100,779	(106,410)

제각액	-	396,696

기말금액	(549,204)	(649,983)

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

만기미도래	6,744,701	5,371,388

만기경과 미손상금액:

30일 이내	107,924	144,772

30일 ~ 180일	631,163	596,464

180일 ~ 365일	182,352	18,137

365일 초과	16,817	1,370

소 계	938,256	760,743

손상채권	549,204	649,983

소 계	8,232,161	6,782,114

차감: 대손충당금	(549,204)	(649,983)

합 계	7,682,957	6,132,131

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	156,952	-	156,952	159,175	-	159,175

제품	2,303,138	(284,843)	2,018,295	2,466,653	(320,010)	2,146,643

재공품	1,528,497	(235,108)	1,293,389	1,144,731	(237,663)	907,068

원재료	1,533,431	(247,094)	1,286,337	1,382,938	(236,430)	1,146,508

부재료	3,953,490	(771,452)	3,182,038	3,697,481	(807,148)	2,890,333

미착품	66,587	-	66,587	-	-	-

합 계	9,542,095	(1,538,497)	8,003,598	8,850,978	(1,601,251)	7,249,727

(2) 당분기와 전기중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 각각 (-)35,166,494천원 및 231,879천원이며, 매출원가에 가감하였습니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,123,500	1,135,200	-

미수수익	3,805	6,320	-

보증금	849,021	-	846,915

합 계	1,127,305	849,021	1,141,520	846,915

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총 액	현재가치할인차금	장부가액

보증금	2.85	873,680	(24,659)	849,021

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총 액	현재가치할인차금	장부가액

보증금	2.85	873,680	(26,765)	846,915

8. 장ㆍ단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

장기금융자산	매도가능금융자산	3,990,000	3,990,000

합 계	3,990,000	3,990,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

[시장성 없는 지분증권]

(주)제이티	3,940,000	3,940,000

(주)내일비(*)	50,000	50,000

소 계	3,990,000	3,990,000

(*) 상기 매도가능금융자산은 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당분기 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	3,990,000	60,632

평가이익(법인세효과차감전)	-	3,929,368

기말금액	3,990,000	3,990,000

9. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

제닉상하이화장품 유한공사	중국	화장품제조업	100.00	12,793,545	100.00	14,279,781

제닉상하이상무 유한공사	중국	화장품판매업	100.00	22,528	100.00	51,572

합 계	12,816,073	14,331,353

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타감소	기말금액

제닉상하이화장품 유한공사	14,279,781	(726,311)	(759,925)	-	12,793,545

제닉상하이상무 유한공사	51,572	(27,210)	(1,834)	-	22,528

합 계	14,331,353	(753,521)	(761,759)	-	12,816,073

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타증가	기말금액

제닉상하이화장품 유한공사(*1)	10,222,884	1,369,201	(320,639)	3,008,335	14,279,781

제닉상하이상무 유한공사	810,662	(736,145)	(22,945)	-	51,572

주식회사 지엠씨(*2)	650,483	(4,268)	-	(646,215)	-

합 계	11,684,029	628,788	(343,584)	2,362,120	14,331,353

(*1) 제닉상하이화장품 유한공사의 기타증감은 종속기업투자의 추가 출자 금액 2,926,890천원과 종속기업에게 제공한 지급보증해당액 81,445천원입니다.(*2) 주식회사 지엠씨의 기타증감은 흡수합병으로 인한 감소금액입니다.(3) 당사는 종속기업에게 제공한 지급보증에 대하여 공정가치로 측정한 보증수수료를 수취하지 않는 경우 이를 종속기업에 대한 출자로 보아 보증수수료에 해당하는 금액을 종속기업투자의 지분에 가산하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 가산한 보증수수료의 누적금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

제닉상하이화장품 유한공사	1,925,075	1,925,075

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	35,105,167	24,222,677	10,882,490	4,821,421	(738,355)	(1,498,280)

제닉상하이상무 유한공사	217,027	201,527	15,500	15,532	(25,290)	(27,124)

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	38,648,636	26,267,865	12,380,771	28,639,092	1,269,947	949,308

제닉상하이상무 유한공사	218,149	175,524	42,625	199,148	(599,801)	(622,746)

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

선급금	158,450	27,213

선급비용	107,531	44,244

합 계	265,981	71,457

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,608,046	13,278,449	514,592	11,728,914	401,343	8,593,667	352,827	37,477,838

취득액	-	-	-	35,000	-	160,990	168,926	364,916

기말금액	2,608,046	13,278,449	514,592	11,763,914	401,343	8,754,657	521,753	37,842,754

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,960,719)	(85,155)	(8,978,974)	(283,560)	(5,865,984)	-	(18,174,392)

상각액	-	(112,867)	(12,865)	(305,015)	(9,626)	(267,248)	-	(707,621)

기말금액	-	(3,073,586)	(98,020)	(9,283,989)	(293,186)	(6,133,232)	-	(18,882,013)

장부금액:

기초금액	2,608,046	10,317,730	429,437	2,749,940	117,782	2,727,683	352,827	19,303,445

기말금액	2,608,046	10,204,863	416,572	2,479,925	108,157	2,621,425	521,753	18,960,741

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	13,530,515	14,407,147	778,092	12,680,742	442,935	7,925,945	763,326	50,528,702

취득액	-	-	162,500	565,800	106,742	887,100	114,870	1,837,012

처분액	(315,146)	(513,914)	-	(860,400)	(96,215)	(8,400)	-	(1,794,075)

폐기(*1)	-	(614,784)	(426,000)	(824,951)	(52,120)	(247,956)	-	(2,165,811)

기타증(감)액( *2)	(10,607,323)	-	-	167,722	-	36,979	(525,369)	(10,927,991)

기말금액	2,608,046	13,278,449	514,592	11,728,913	401,342	8,593,668	352,827	37,477,837

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,686,933)	(350,342)	(8,846,612)	(362,997)	(4,773,493)	-	(17,020,377)

감가상각액	-	(469,462)	(57,863)	(1,486,036)	(48,187)	(1,309,486)	-	(3,371,034)

처분액	-	54,583	-	726,073	95,444	7,840	-	883,940

폐기 (*1)	-	141,093	323,050	630,032	32,180	210,091	-	1,336,446

기타증(감)액( * 2)	-	-	-	(2,430)	-	(937)	-	(3,367)

기말금액	-	(2,960,719)	(85,155)	(8,978,973)	(283,560)	(5,865,985)	-	(18,174,392)

장부금액:

기초금액	13,530,515	11,720,214	427,750	3,834,130	79,938	3,152,452	763,326	33,508,325

기말금액	2,608,046	10,317,730	429,437	2,749,940	117,782	2,727,683	352,827	19,303,445

(*1) 전기 중 발생한 논산공장 화재로 인한 유형자산의 폐기입니다.(*2) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액, 투자부동산으로의 대체로 인한 증감액 및 종속기업의 합병으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금액	내역	담보권자

토지	11,095,260	9,960,000	7,469,460	소유권 담보	한국산업은행

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	138,733	1,556,436	1,695,169

기말금액	138,733	1,556,436	1,695,169

감가상각누계액:

기초금액	(70,042)	(894,521)	(964,563)

상각액	(5,526)	(47,693)	(53,219)

기말금액	(75,568)	(942,214)	(1,017,782)

장부금액:

기초금액	68,692	661,915	730,607

기말금액	63,165	614,222	677,387

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	130,723	1,052,018	1,182,741

취득액	12,030	210,418	222,448

폐기	(25,630)	-	(25,630)

기타증감액(*)	21,610	294,000	315,610

기말금액	138,733	1,556,436	1,695,169

감가상각누계액:

기초금액	(63,574)	(713,732)	(777,306)

상각액	(20,556)	(180,789)	(201,345)

폐기	14,089	-	14,089

기말금액	(70,041)	(894,521)	(964,562)

장부금액:

기초금액	67,149	338,286	405,435

기말금액	68,692	661,915	730,607

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증(감)액 등으로 구성되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

매입채무	1,997,297	1,197,616

미지급금	2,595,104	3,473,597

합계	4,592,401	4,671,213

14. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

한국산업은행	시설자금대출	산업은행 금융채권
유통수익율 + 0.5	7,469,460	7,884,430

차감 : 유동성 대체	(1,244,910)	(1,244,910)

차감후 금액	6,224,550	6,639,520

(2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2017년 4월 1일 ~ 2017년 12월 31일	829,940

2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일	2,074,850

2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일	1,659,880

2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일	1,659,880

2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일	1,244,910

합 계	7,469,460

15. 전환사채

당사는 2017년 1월 10일에 특수관계자인 최대주주가 인수하는 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	5,000,000,000원

이율	표면이자율	연 1.00%

만기보장수익률(조기상환시 보장수익률)	연 복리 2.00%

사채만기일	2020년 1월 10일

원금상환방법	만기상환	만기까지 전환권을 행사하지 아니하고 조기상환 되지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시상환함.

조기상환	사채권자는 조기상환청구권(Put Option) 있으나, 발행자는 조기상환청구권(Call Option)이 없음.

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 342,864주(액면가액 171,432,000원)

전환청구기간	시작일	2018년 1월 10일

종료일	2020년 1월 9일

전환가격	14,583원(다만, 전환청구 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 전환사채인수계약서에 정한 사유가 발생하는 경우 조정될 수 있음.)

배당기산일(전환간주일)	전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행 후 1년이 경과한 날로부터 만기일 직전일까지 본건 전환사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능

16. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	334,902	-	700,531	-

금융보증부채	-	1,240,762	-	1,340,280

합 계	334,902	1,240,762	700,531	1,340,280

(*) 당사는 당분기말 현재 특수관계자의 금융기관여신에 대하여 17,388,953천원 을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

선수금	431,716	288,066

예수금	51,930	68,074

합 계	483,646	356,140

18. 반품충당부채(1) 당사는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	11,498	18,536

설정(환입)액	1,698	(7,038)

기말금액	13,196	11,498

(3) 당분기와 전기 중 보상비용부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	189,144	-

설정액	-	484,479

지급액	-	(295,336)

기말금액	189,144	189,144

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

급여	2,434,595	1,575,554

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	164,464	-

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	-	159,015

복리후생비	437,938	256,272

합 계	3,026,746	1,990,841

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있었으나, 2016년 3월 31일자로 확정기여형 퇴직연금제도로 전환하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

당기근무원가	-	152,378

순이자원가	-	6,637

합 계	-	159,015

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	-	-	-	2,012,168	1,027,278	984,890

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	-	-	-	152,378	-	152,378

이자원가(수익)	-	-	-	13,560	6,923	6,637

소 계	-	-	-	165,938	6,923	159,015

기타:

퇴직금의 지급	-	-	-	(262,008)	(74,828)	(187,180)

소 계	-	-	-	(262,008)	(74,828)	(187,180)

기말 잔액	-	-	-	1,916,098	959,373	956,725

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	6,930,000주	6,600,000주

주당금액	500	500원

보통주자본금	3,465,000,000	3,300,000,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

주식발행초과금	24,880,742	24,880,742

(3) 당분기와 전기의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주자본금	자본잉여금

2016.1.1(전기초)	3,150,000	24,880,742

주식배당	150,000	-

2016.12.31(전기말)	3,300,000	24,880,742

2017.1.1(당기초)	3,300,000	24,880,742

주식배당	165,000	-

2017.03.31(당분기말)	3,465,000	24,880,742

21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

자기주식	(3,083,737)	(3,083,737)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

매도가능금융자산평가이익	3,064,907	3,064,907

(부의)지분법자본변동	(875,764)	(281,188)

합 계	2,189,143	2,783,719

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

법정적립금(*)	533	533

미처분이익잉여금	33,609,163	34,713,139

합 계	33,609,696	34,713,672

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	34,713,672	33,132,149

당기순이익	(938,976)	1,731,523

주식배당	(165,000)	(150,000)

기말금액	33,609,696	34,713,672

23. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	34,009	-	34,009

원재료와 부재료의 사용액	4,747,375	-	4,747,375

상품매출원가	33,833	-	33,833

종업원급여	2,240,445	786,300	3,026,745

감가상각비	685,858	21,762	707,620

무형자산상각비	7,199	46,020	53,219

소모품비	363,672	7,509	371,181

외주가공비	231,805	-	231,805

외주용역비	584,072	-	584,072

지급수수료	132,152	2,795,777	2,927,929

광고선전비	-	149,708	149,708

판매수수료	-	75,610	75,610

운반비	28,802	91,842	120,644

대손상각비(환입)	-	(100,779)	(100,779)

기타	293,035	384,704	677,739

합 계	9,382,257	4,258,452	13,640,710

② 제 16(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(595,388)	-	(595,388)

원재료와 부재료의 사용액	6,010,064	-	6,010,064

종업원급여	1,315,429	675,412	1,990,841

감가상각비	833,253	27,517	860,770

무형자산상각비	14,113	23,100	37,213

소모품비	198,112	12,274	210,386

외주가공비	464,175	-	464,175

외주용역비	1,464,095	-	1,464,095

지급수수료	92,908	2,726,271	2,819,179

광고선전비	-	55,584	55,584

판매수수료	-	94,577	94,577

경상연구개발비	-	206,054	206,054

운반비	28,766	99,133	127,899

대손상각비(환입)	-	196,483	196,483

기타	258,078	238,589	496,666

합 계	10,083,605	4,354,993	14,438,598

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

급여	513,852	540,756

퇴직급여	18,226	65,835

복리후생비	95,268	68,821

감가상각비	21,762	27,517

무형자산상각비	46,020	23,100

소모품비	7,509	12,274

지급수수료	2,795,777	2,726,271

광고선전비	149,708	55,584

판매수수료	75,610	94,577

경상연구개발비	220,875	206,054

운반비	91,842	99,133

대손상각비	(100,779)	196,483

기타	322,782	238,589

합 계	4,258,452	4,354,993

25. 금융손익당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	40,701	36,955

금융보증수익	99,518	130,375

합 계	140,219	167,330

금융비용:

이자비용	84,600	(44,708)

합 계	84,600	(44,708)

26. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

임대료수익	5,295	-

외환차익	46,330	46,967

외화환산이익	2,532	7,383

유형자산처분이익	-	1,408

수수료수익	9,581	7,251

보험수익(*)	1,152,769	-

잡이익	53,750	3,940

합 계	1,270,258	66,949

(*)보험수익은 전기 화재로 인한 보험 보상금 수급액에 대한 수익입니다(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

외환차손	37,123	(29,756)

외화환산손실	663,495	(239,885)

잡손실	152,365	(21,556)

합 계	852,983	(291,197)

27. 법인세비용(1) 당기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

당기법인세부담액	-	229,091

과거기간 법이세와 관련되어 인식한 당기 조정액	4,607	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익	126,865	(61,102)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	167,184	31,200

법인세비용	298,656	199,189

평균유효세율	-46.64%	16.56%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

보통주	보통주

보통주에 귀속되는 순이익	(938,975,664)원	1,003,647,927원

가중평균유통주식수	6,791,926주	6,464,500주

기본주당이익	(138)원	155원

② 가중평균유통보통주식수

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

보통주	보통주

1월 1일 발행보통주식수	6,461,926주	6,164,500주

주식배당	330,000주	300,000주

3월 31일 가중평균유통보통주식수	6,791,926주	6,464,500주

(2) 당사는 당기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하지 아니하였므로기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

29. 우발상황 및 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용 및 실행금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

제공자	내역	한 도	실행금액

한국산업은행	시설자금대출	7,469,460	7,469,460

(주)하나은행	일반자금대출	1,000,000	-

매출채권담보대출	40,000	-

(주)신한은행	일반자금대출	3,200,000	-

외상매출채권 담보대출	1,500,000	-

합 계	13,624,430	7,469,460

당사는 상기 약정사항과 관련하여 특수관계자 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 180,000천 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액

서울중앙지방법원	(주)아란테크놀리지	당사	손해배상	74,939

수원지방법원 성남지원	(주)조일텍스타일	400,000

서울중앙지방법원	엠지손해보험(주)	구상금	380,594

특허법원	(주)케이티에이치아시아 외 1명	등록무효	100,000

서울중앙지방법원	(주)아이디플라코스메틱	등록무효	100,000

서울중앙지방법원	(주)아이디플라코스메틱	판매금지가처분	100,000

30. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	제닉상하이화장품 유한공사

제닉상하이상무 유한공사	제닉상하이상무 유한공사

유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인(주)	솔브레인(주)

기타	솔브레인옵 토스 (주) 솔브레인엘 티케이 (주) 솔브레인에스엘디 (주) 솔브레인멤시스 (주) 솔브레인저축은행 (주) 솔 브레인라사(주) 엠씨솔루션 (주) 훽트 (주) (주)프로웰 유피시스템 (주) 나우아이비캐피탈 (주) (주)비즈네트웍스 (주)베이비파크 (주)썬라이즈머트리얼즈	솔브레인옵 토스 (주) 솔브레인엘 티케이 (주) 솔브레인에스엘디 (주) 솔브레인멤시스 (주) 솔브레인저축은행 (주) 엠씨솔루션 (주) 훽트 (주) (주)프로웰 유피시스템 (주) 나우아이비캐피탈 (주) (주)비즈네트웍스 (주)베이비파크

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	매출	50,984	52,109

유의적영향력행사기업	솔브레인주식회사	매출	128,650	10,414

지급임차료 등	108,602	61,262

이자비용	45,629	-

기타	솔브레인옵토스	매출	3,636	-

솔브레인엘티케이	매출	1,273	-

엠씨솔루션주식회사	매출	9,543	-

훽트주식회사	매출	7,909	-

솔브레인멤시스주식회사	매출	6,409	-

주식회사프로웰	매출	3,227	-

유피시스템주식회사	매출	1,000	-

주식회사비즈네트웍스	매출	909	-

매입	777,397	-

주식회사베이비파크	매출	3,527	-

지급임차료	6,489	-

이자수익	12,125	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

유의적영향력행사기업	솔브레인주식회사	임차보증금 증가	-	30,000

기타	임직원	단기대여금의 증가	-	30,000

단기대여금의 감소	11,700	2,450

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	제 17(당) 기1분기	제 16(전) 기

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	매출채권	517,526	463,055

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인(주)	매출채권	10,603	28,927

임차보증금	120,000	120,000

미지급금	51,240	164,243

기타	임직원	단기대여금	23,500	35,200

(주)베이비파크	단기대여금	1,100,000	1,100,000

미수수익	3,805	6,320

매입채무	2,379	-

솔브레인에스엘디(주)	매출채권	-	40,697

(주)비즈네트웍스	매입채무	237,816	190,894

엠씨솔루션주식회사	매출채권	1,497	-

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	실행액	지급보증액	보증내역	보증거래처

제닉상하이화장품 유한공사	CNY 31,150,000	CNY 31,150,000	차입금지급보증	(주)신한은행

CNY 7,000,000	CNY 7,000,000	한국산업은행

USD 10,000,000	USD 10,000,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로 부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	실행액	지급보증액	보증내역	보증거래처

솔브레인(주)	-	1,200,000,000	차입금지급보증	(주)하나은행

7,469,460,000	9,960,000,000	한국산업은행

-	4,200,000,000	(주)신한은행

-	CNY 37,380,000	외화지급보증	(주)신한은행

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

단기종업원급여	171,717	141,362

퇴직급여	3,656	18,612

합 계	175,373	159,974

당사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

31. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

32. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	14,623,418	-	-

매출채권및기타채권	7,682,958	-	-

유동기타금융자산	1,127,305	-	-

장기금융자산	-	3,990,000	-

소 계	24,282,702	3,990,000	-

매입채무	-	-	4,592,401

유동기타금융부채	-	-	334,902

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	-	-	7,469,460

비유동기타금융부채	-	-	1,240,762

소 계	-	-	13,637,525

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	12,889,856	-	-

매출채권및기타채권	6,132,131	-	-

유동기타금융자산	1,141,520	-	-

장기금융자산	-	3,990,000	-

비유동기타금융자산	-	846,915	-

소 계	20,163,507	4,836,915	-

매입채무	-	-	4,671,212

유동기타금융부채	-	-	700,531

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	-	-	7,884,430

비유동기타금융부채	-	-	1,340,280

소 계	-	-	14,596,453

(3) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	3,940,000	3,940,000	3,940,000	3,940,000

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

현금및현금성자산	14,623,418	-	12,889,856	-

매출채권및기타채권	6,363,249	-	6,132,131	-

유동기타금융자산	-	-	1,141,520	-

미수금	1,319,708	-	-

단기대여금	1,123,500	-	-

미수수익	3,805	-	-

매도가능금융자산	50,000	-	50,000	-

보증금	849,021	-	-

기타비유동금융자산	-	-	846,915	-

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	24,332,701	-	21,060,422	-

금융자산 합계	28,272,701	3,940,000	25,000,422	3,940,000

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

매입채무및기타채무	1,997,297	-	4,671,212	-

미지급금	2,595,104	-	-	-

미지급미용	334,902	-	-	-

유동기타금융부채	-	-	700,531	-

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	7,469,460	-	7,884,430	-

비유동기타금융부채	1,240,762	-	1,340,280	-

금융부채 합계	13,637,525	-	14,596,453	-

(*)당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융상품에 대한 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 판단하였으며, 공정가치 서열체계에 의하여 측정되는 자산이나 부채가 존재하지 않아 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 별도로 공시하지 않습니다.