제닉 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1-1.[연결재무제표] 대손충당금 설정 및 변동현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

제18기 3분기	매출채권	9,835,339,743	(511,779,862)	5.20%

미수금	551,170,685	0	0.00%

선급금	407,217,248	0	0.00%

합 계	10,793,727,676	(511,779,862)	4.74%

제17기	매출채권	9,186,688,786	(526,522,305)	5.73%

미수금	287,659,891	0	0.00%

선급금	824,208,779	0	0.00%

합 계	10,298,557,456	(526,522,305)	5.11%

제16기	매출채권	15,347,976,011	(616,910,609)	4.0%

미수금	365,206,528	(44,322,152)	12.1%

선급금	1,203,892,174	0	0.0%

합 계	16,917,074,713	(661,232,761)	3.9%

(2). 대손충당금 변동현황

구 분	제18기 3분기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	526,522,305	661,232,761	940,268,647

2. 순대손처리액(①-②±③)	(966,422)	(181,308,410)	(396,695,788)

① 대손처리액(상각채권액)	(948,995)	(192,829,274)	(396,695,788)

② 상각채권회수액	(12,000,000)	0

③ 기타증감액	17,427	479,136	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	(13,776,021)	46,597,954	117,659,902

4. 기말 대손충당금 잔액합계	511,779,862	526,522,305	661,232,761

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

A) 매출채권의 대손충당금은 과거대손 경험률을 기준으로 1년이상채권은 100%, 1년미만 채권은 1%의 대손을 설정함
B) 미수금의 대손충당금은 1%로 설정함

(4). 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

구분 / 경과기간	무연체	1개월	2~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	계

금액	특수	247,228,700	0	0	0	0	0	0	247,228,700

해외영업	5,884,985,899	103,736,526	116,980,117	9,363,943	808,900	(34,173)	165,242,786	6,281,083,998

기타	3,326,215,217	157,644,397	61,642,348	79,401,388	51,885,612	53,318,644	128,090,124	3,858,197,730

계	9,458,429,816	261,380,923	178,622,465	88,765,331	52,694,512	53,284,471	293,332,910	10,386,510,428

구성비율	91.1%	2.5%	1.7%	0.9%	0.5%	0.5%	2.8%	100.0%

1-2. [재무제표] 대손충당금 설정 및 변동현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

제18기 3분기	매출채권	8,334,918,039	(508,342,037)	6.1%

미수금	309,661,919	0.0%

선급금	411,485,624	0.0%

합 계	9,056,065,582	(508,342,037)	5.6%

제17기	매출채권	7,123,135,952	(522,118,058)	7.3%

미수금	284,910,353	0	0.0%

선급금	495,978,304	0	0.0%

합 계	7,904,024,609	(522,118,058)	0.0%

제16기	매출채권	6,614,387,263	(609,661,852)	9.2%

미수금	167,726,142	(40,320,990)	24.0%

선급금	27,213,581	0	0.0%

합 계	6,809,326,986	(649,982,842)	9.5%

(2). 대손충당금 변동현황

구 분	제18기 3분기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	496,080,664	649,982,842	940,268,647

2. 순대손처리액(①-②±③)	(169,955,954)	(396,695,788)

① 대손처리액(상각채권액)	(181,955,954)	(396,695,788)

② 상각채권회수액	(12,000,000)	0

③ 기타증감액	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	12,261,373	42,091,170	106,409,983

4. 기말 대손충당금 잔액합계	508,342,037	522,118,058	649,982,842

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

A) 매출채권의 대손충당금은 과거대손 경험률을 기준으로 1년이상채권은 100%, 1년미만 채권은 1%의 대손을 설정함
B) 미수금의 대손충당금은 1%로 설정함

(4). 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

구분 / 경과기간	무연체	1개월	2~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	계

금액	특수	793,876,266	85,851,897	284,645,615	146,414,774	795,075,163	0	564,377,756	2,670,241,471

해외영업	2,055,029,297	19,717,973	116,980,117	4,117,233	0	0	161,804,904	2,357,649,524

기타	2,849,675,280	157,159,057	44,176,563	76,040,408	51,885,612	0	128,090,124	3,307,027,044

계	5,698,580,843	262,728,927	445,802,295	226,572,415	846,960,775	0	854,272,784	8,334,918,039

구성비율	69.3%	3.2%	5.4%	2.8%	10.3%	0.0%	10.4%	100.0%

2-1. [연결재무제표] 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황

사업부문	계정과목	제18기 3분기	제17기	제16기	비고

(주)제닉	상 품	565,158,297	689,060,930	193,585,016	-

제 품	3,513,745,705	2,499,891,805	2,418,657,128	-

재공품	4,154,207,926	2,334,340,457	2,364,537,841	-

원재료	2,302,027,384	2,006,087,487	2,077,061,877	-

부재료	5,976,679,577	5,089,288,129	5,393,986,664	-

저장품	-	-	-	-

미착품	78,836,971	656,798,826	-	-

소 계	16,590,655,860	13,275,467,634	12,447,828,526	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.3%	13.9%	10.4%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.2	4.5	5.7	-

(2) 재고자산 평가

(단위 : 천원)

구 분	제 18(당) 3분기	제 17(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	567,198	-2,039	565,158	719,498	-30,437	689,061

제품	4,371,143	-857,397	3,513,746	3,169,163	-669,271	2,499,892

재공품	4,764,428	-610,220	4,154,208	2,783,469	-449,128	2,334,340

원재료	2,800,131	-498,104	2,302,027	2,595,965	-589,877	2,006,087

부재료	7,749,939	-1,773,259	5,976,680	6,120,248	-1,030,960	5,089,288

미착품	78,837	-	78,837	328,399	-	328,399

합 계	20,331,676	-3,741,020	16,590,656	15,716,741	-2,769,673	12,947,068

(3) 재고자산 실사내역등 1) 실사일자 - 2018년 9월 30일 기준 실사. - 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함2) 실사방법 - 사내재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사 - 사외재고(이동중인 재고) 사외 보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관 재고 조회서 및 표본조사 병행 - 감사인 입회여부 : 부 3) 재고자산 표시방법 및 평가내역 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법에 의한 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다 . 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 상기자료와 같습니다.

2-2. [재무제표] 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황

사업부문	계정과목	제18기 3분기	제17기	제16기	비고

(주)제닉	상 품	19,828,607	147,858,505	159,174,690	-

제 품	2,803,740,652	2,376,809,009	2,146,643,161	-

재공품	3,117,755,613	1,928,942,703	907,068,313	-

원재료	1,888,866,983	1,663,301,366	1,146,507,981	-

부재료	4,326,168,977	3,897,060,582	2,890,333,081	-

미착품	78,836,971	233,646,601	-	-

소 계	12,235,197,803	10,247,618,766	7,249,727,226	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.5%	13.6%	9.3%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.0	4.3	5.3	-

(2) 재고자산 평가

(단위: 천원)

구분	제 18(당) 3분기	제 17(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	19,829	0	19,829	147,859	0	147,859

제품	3,642,228	(838,487)	2,803,741	2,815,828	(439,019)	2,376,809

재공품	3,374,827	(257,071)	3,117,756	2,157,534	(228,591)	1,928,943

원재료	2,083,737	(194,870)	1,888,867	1,973,364	(310,063)	1,663,301

부재료	5,790,449	(1,464,280)	4,326,169	4,564,360	(667,300)	3,897,061

미착품	78,837	-	78,837	233,647	-	233,647

합 계	14,989,907	(2,754,709)	12,235,198	11,892,592	(1,644,973)	10,247,619

(3) 재고자산 실사내역등 1) 실사일자 - 2018년 9월 30일 기준 실사. - 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함2) 실사방법 - 사내재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사 - 사외재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관 재고 조회서 및 표본조사 병행 - 감사인 입회여부 : 부 3) 재고자산 표시방법 및 평가내역 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원 가는 개별법에 의한 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다 . 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 상기자료와 같습니다.

3. 공정가치 평가내역 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	4,520,626	4,520,626

소 계	-	-	4,520,626	4,520,626

금융부채

파생상품부채	3,484,060	3,484,060	1,249,730	1,249,730

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	3,484,060	3,484,060

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	4,520,626	4,520,626

파생상품부채	-	-	1,249,730	1,249,730

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.라. 당분기와 전분기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산	매도가능금융자산	파생상품부채	매도가능금융자산	파생상품부채

기초잔액	-	4,520,626	1,249,730	3,990,000	-

총손익

당기손익인식액	479,374	-	2,234,330	-	-

발행금액	-	-	-	-	603,725

대 체	4,520,626	(4,520,626)	-	-	-

처 분	(5,000,000)

분기말잔액	-	-	3,484,060	3,990,000	603,725

마. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

파생상품부채

전환권및조기상환권	3,484,060	3	옵션모델	기초자산 변동성	19.50%

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	4,520,626	3	현재가치기법	가중평균자본비용	11.39%

장기수익성장률	-

파생상품부채

전환권및조기상환권	1,249,730	3	옵션모델	기초자산 변동성	16.50%

바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매분기 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

4. 채무증권 발행실적등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-