제닉 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 17(전) 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
주식회사 제닉

1. 회사의 개요주식회사 제닉(이하 "당사")은 2001년 9월 27일자로 설립되었으며, 피부관리용 마스크팩, 기능성 화장품, 의약품패치 등의 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34이며, 충청남도 논산시에 제조시설을 가지고 있습니다.

당사의 당분기말 현재 자본금은 3,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

솔브레인(주)	1,784,441	25.5

자기주식	143,994	2.0

기타	5,071,565	72.5

합 계	7,000,000	100.0

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업 등의 투자에 대하여 지분법을 적용하여 표시한 재무제표입니다

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 공정가치로 측정되는 파생상품

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고되고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 18 및 29: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 28: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금 및 이월세액공제의 사용

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 31 : 위험관리

(4) 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 현금흐름표(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정)

- 법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정)

- 타 기업에 대한 지분의 공시(기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'의 개정)

회계정책 변경의 내용은 다음과 같으며, 동 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

① 현금흐름표기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등을 공시하도록 요구하고 있습니다.

② 법인세기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 명확화 하였으며, 미래과세소득의 추정방법을 장부금액 이상으로 회수할 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않음을 명확화 하였습니다.

③ 타 기업에 대한 지분의 공시기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'의 개정사항은 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 지분에 대하여도 기업에 대한 지분의 공시 요구사항을 적용하도록 하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

보통예금	2,474,590	1,251,869

외화예금	4,204,185	4,901,136

합 계	6,678,775	6,153,005

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	8,217,726	(417,577)	7,800,149	7,123,136	(522,118)	6,601,018

미수금	336,398	-	336,398	284,910	-	284,910

합 계	8,554,124	(417,577)	8,136,547	7,408,046	(522,118)	6,885,928

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

기초금액	(522,118)	(649,983)

설정액	104,541	(42,091)

제각액	-	169,956

기말금액	(417,577)	(522,118)

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

만기미도래	6,656,702	6,162,993

만기경과 미손상금액:

30일 이내	178,944	101,851

30일 ~ 180일	839,611	584,602

180일 ~ 365일	424,464	36,482

365일 초과	36,826	-

소 계	1,479,845	722,935

손상채권	417,577	522,118

소 계	8,554,124	7,408,046

차감: 대손충당금	(417,577)	(522,118)

합 계	8,136,547	6,885,928

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	40,682	-	40,682	147,859	-	147,859

제품	3,111,033	(506,143)	2,604,890	2,815,828	(439,019)	2,376,809

재공품	3,069,433	(143,853)	2,925,580	2,157,534	(228,591)	1,928,943

원재료	1,386,224	(245,404)	1,140,820	1,973,364	(310,063)	1,663,301

부재료	5,250,687	(807,826)	4,442,861	4,564,360	(667,300)	3,897,060

저장품	143,282	-	143,282	233,647	-	233,647

합 계	13,001,341	(1,703,226)	11,298,115	11,892,592	(1,644,973)	10,247,619

(2) 당분기와 전기중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 각각 58,253천원 및 43,723천원이며, 매출원가에 가산하였습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,120,000	1,100,000	-

미수수익	3,592	21,204	-

보증금	-	512,680	-	512,680

합 계	1,123,592	512,680	1,121,204	512,680

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

[시장성 없는 지분증권]

(주)제이티	4,520,626	4,520,626

(3) 당분기 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

기초금액	4,520,626	3,990,000

평가이익(법인세효과차감전)	-	580,626

처분	-	(50,000)

기말금액	4,520,626	4,520,626

9. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

제닉상하이화장품 유한공사	중국	화장품제조업	100.00	10,293,090	100.00	10,134,342

제닉상하이상무 유한공사	중국	화장품제조업	100.00	-	100.00	-

셀더마상하이화장품 유한공사	중국	화장품제조업	100.00	431,000	100.00	475,012

합 계	10,724,090	10,609,354

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 18(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타감소	기말금액

제닉상하이화장품 유한공사	10,134,342	(141,572)	300,320	-	10,293,090

제닉상하이상무 유한공사(*1)	-	2,914	(2,914)	-

셀더마상하이화장품 유한공사	475,012	(61,109)	17,096	-	431,000

합 계	10,609,354	(199,767)	314,502	-	10,724,090

(*1) 제닉상하이상무 유한공사는 결손누적으로 인하여 종속기업투자의 장부금액이 영(0)이 되어 지분법 적용이 중지되었으며, 당분기말 현재 지분법 적용시 인식하지 못한 누적지분변동액은 227,179천원입니다.

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타증가	기말금액

제닉상하이화장품 유한공사(*1)	14,279,781	(3,615,147)	(604,908)	74,616	10,134,342

제닉상하이상무 유한공사(*2)	51,572	(51,992)	420	-	-

셀더마상하이화장품 유한공사(*3)	-	(12,513)	(725)	488,250	475,012

합 계	14,331,353	(3,679,652)	(605,213)	562,866	10,609,354

(*1) 제닉상하이화장품 유한공사의 기타증감은 종속기업에게 제공한 지급보증해당액 입니다. (*2) 제닉상하이상무 유한공사는 결손누적으로 인하여 종속기업투자의 장부금액이 영(0)이 되어 지분법 적용이 중지되었으며, 전기말 현재 지분법 적용시 인식하지 못한 누적지분변동액은 216,622천원입니다.(*3) 셀더마상하이화장품 유한공사의 기타증감은 신규 출자로 인한 증가금액입니다.(3) 당사는 종속기업에게 제공한 지급보증에 대하여 공정가치로 측정한 보증수수료를 수취하지 않는 경우 이를 종속기업에 대한 출자로 보아 보증수수료에 해당하는 금액을 종속기업투자의 지분에 가산하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 가산한 보증수수료의 누적금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

제닉상하이화장품 유한공사	1,999,690	1,999,690

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 18(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	29,813,457	21,499,028	8,314,429	4,676,944	(166,379)	133,942

제닉상하이상무 유한공사	843,981	924,821	(80,840)	19,126	1,403	(1,511)

셀더마상하이화장품 유한공사	440,937	9,937	431,000	-	(61,109)	(44,013)

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	29,336,341	21,155,853	8,180,488	16,451,258	(3,595,374)	(4,200,283)

제닉상하이상무 유한공사	817,581	896,910	(79,329)	48,603	(122,375)	(121,954)

셀더마상하이화장품 유한공사	475,341	475,012	-	(12,513)	(13,238)	(13,238)

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

선급금	578,110	495,978

선급비용	379,973	257,847

합 계	958,083	753,825

11. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,608,046	15,115,982	523,080	11,978,726	390,644	9,297,317	1,283,608	41,197,403

취득액	-	-	500,100	718,767	11,151	146,860	446,773	1,823,651

처분액	-	-	-	(29,000)	-	-	-	(29,000)

기타증(감)액(*1)	-	-	-	-	-	-	(1,257,665)	(1,257,665)

기말금액	2,608,046	15,115,982	1,023,180	12,668,493	401,795	9,444,177	472,716	41,734,389

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,427,805)	(136,826)	(10,124,913)	(296,780)	(6,950,162)	-	(20,936,486)

상각액	-	(128,486)	(17,313)	(290,482)	(7,358)	(274,803)	-	(718,442)

처분액	-	-	28,999	-	-	-	28,999

기말금액	-	(3,556,291)	(154,139)	(10,386,396)	(304,138)	(7,224,965)	-	(21,625,929)

장부금액:

기초금액	2,608,046	11,688,177	386,254	1,853,813	93,863	2,347,156	1,283,608	20,260,917

기말금액	2,608,046	11,559,691	869,041	2,282,097	97,657	2,219,212	472,716	20,108,460

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,608,046	13,278,449	514,592	11,728,913	401,342	8,593,668	352,827	37,477,837

취득액	-	1,837,533	8,488	249,813	5,901	663,649	981,829	3,747,213

처분액	-	-	-	-	(16,599)	-	-	(16,599)

기타증(감)액( *1)	-	-	-	-	-	40,000	(51,048)	(11,048)

기말금액	2,608,046	15,115,982	523,080	11,978,726	390,644	9,297,317	1,283,608	41,197,403

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,960,719)	(85,155)	(8,978,973)	(283,560)	(5,865,985)	-	(18,174,392)

감가상각액	-	(467,086)	(51,671)	(1,145,940)	(29,818)	(1,084,177)	-	(2,778,692)

처분액	-	-	-	-	16,598	-	-	16,598

기타증(감)액( * 1)	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(3,427,805)	(136,826)	(10,124,913)	(296,780)	(6,950,162)	-	(20,936,486)

장부금액:

기초금액	2,608,046	10,317,730	429,437	2,749,940	117,782	2,727,683	352,827	19,303,445

기말금액	2,608,046	11,688,177	386,254	1,853,813	93,864	2,347,155	1,283,608	20,260,917

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다.

12. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기	제 17(전) 기

토지

취득원가/장부금액:

기초금액	11,095,260	10,607,323

취득액	-	487,937

기말금액	11,095,260	11,095,260

(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 1분기	제 17(전) 기

직접운영비용(유지 및 보수비용 포함)	-	155,356

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 1분기	제 17(전) 기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	11,934,000	11,095,260	11,934,000	11,095,260

(4) 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금액	내역	담보권자

토지	11,095,260	9,960,000	5,809,580	소유권 담보	한국산업은행

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	149,781	1,687,436	1,837,217

취득	-	6,500	6,500

기말금액	149,781	1,693,936	1,843,717

감가상각누계액:

기초금액	(93,060)	(1,087,869)	(1,180,929)

상각액	(5,437)	(47,596)	(53,033)

기말금액	(98,497)	(1,135,465)	(1,233,962)

장부금액:

기초금액	56,721	599,567	656,288

기말금액	51,284	558,471	609,755

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	138,733	1,556,436	1,695,169

취득액	-	131,000	131,000

기타증감액(*)	11,048	-	11,048

기말금액	149,781	1,687,436	1,837,217

감가상각누계액:

기초금액	(70,041)	(894,521)	(964,562)

상각액	(23,019)	(193,348)	(216,367)

기말금액	(93,060)	(1,087,869)	(1,180,929)

장부금액:

기초금액	68,692	661,915	730,607

기말금액	56,721	599,567	656,288

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증(감)액 등으로 구성되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

매입채무	4,022,409	1,602,606

미지급금	4,408,806	2,640,112

합계	8,431,215	4,242,718

15. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금(유동성장기차입금 포함) 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기	제 17(전) 기

유동부채:

전환사채	5,156,040	5,135,281

유동성장기차입금	1,659,880	2,074,850

소 계	6,815,920	7,210,131

비유동부채:

장기차입금	4,149,700	4,564,670

합 계	10,965,620	11,774,801

(2) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	제 17(당) 기	보증기관

제3회 전환사채(*1,2,3)	2017-01-10	2020-01-10	1.0	5,000,000	무보증

상환할증금	156,040

전환사채할인발행차금	-

합 계	5,156,040

(*1) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	5,000,000천원

만기시 상환할증금	156,040천원

이율	표면이자율	연 1.00%

유효이자율	연 18.42%

만기보장수익률	연 복리 2.00%

원금상환방법	만기상환	만기까지 전환권을 행사하지 아니하고 조기상환 되지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시상환함.

조기상환	사채권자는 조기상환청구권(Put Option) 있으나, 발행자는 조기상환청구권(Call Option)이 없음.

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	조정 전 전환가능 주식수 : 기명식 보통주 470,322주(액면가액 235,161,000원) 조정 후 전환가능 주식수 : 기명식 보통주 475,059주(액면가액 237,529,500원)

전환청구기간	시작일	2018년 1월 10일

종료일	2020년 1월 9일

조정 전 전환가격	10,631원(다만, 전환청구 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 전환사채인수계약서에 정한 사유가 발생하는 경우 조정될 수 있음.)

조정 후 전환가격	10,525원

배당기산일	신주의 효력발생일이 속하는 사업연도의 직전 사업년도 말에 주주가 되는 것으로 간주

전환간주일	전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 직전일까지 본건 전환사채의 액면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능

조기상환청구권 행사가능일	2018년 1월 10일

(*2) 당기말 현재 전환사채 발행 이후 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제3회 전환사채

발행금액(순현금유입액)	5,000,000

내재파생상품으로 분류	(1,249,730)

발생이자	1,468,205

이자의 지급	(62,435)

기말금액	5,156,040

(*3) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역 및 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생상품 종류	계약내용	발행금액	평가손실	기말금액	비고

내재파생상품	전환사채에 대한 전환권 및 조기상환청구권	1,249,730	-	1,249,730	-

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 18(당) 기	제 17(전) 기

한국산업은행	시설자금대출	산업은행금융채권 유통수익률 + 0.5	5,809,580	6,639,520

차감: 유동성 대체	(1,659,880)	(2,074,850)

차감후 금액	4,149,700	4,564,670

(4) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2018년	1,244,910

2019년	2,074,850

2020년	1,659,880

2021년	829,940

합 계	5,809,580

16. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 1분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	569,455	-	998,019	-

금융보증부채(*)	-	911,340	-	1,011,112

합 계	569,455	911,340	998,019	1,011,112

(*) 당사는 당분기말 현재 종속기업인 제닉상하이화장품 유한공사의 금융기관 여신에 대하여 USD 10,000,000와 CNY 38,150,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다.

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

선수금	257,742	128,605

예수금	86,142	73,520

합 계	343,884	202,125

18. 충당부채(1) 당사는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 전기 중 발생한 화재로 인하여 당사가보유 중인 타사의 재고자산 및 유형자산 등이 소실되어 보상의무가 발생하였는 바, 향후 발생할 보상비용을 신뢰성 있게 추정하여 보상비용충당부채로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

기초금액	6,629	11,498

설정(환입)액	(6,247)	(4,869)

기말금액	382	6,629

(3) 당분기와 전기 중 보상비용부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

기초금액	288,826	189,144

설정(환입)액	(76,205)	472,572

지급액	(212,621)	(372,890)

기말금액	-	288,826

19. 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(당) 기 1분기

급여	3,224,394	2,434,595

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	308,107	164,464

복리후생비	531,220	437,938

합 계	4,063,721	3,026,746

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	7,000,000주	6,930,000주

주당금액	500	500

보통주자본금	3,500,000,000	3,465,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

주식발행초과금	24,880,742	24,880,742

(3) 당분기와 전기의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주자본금	자본잉여금

2017.1.1(전기초)	3,300,000	24,880,742

주식배당	165,000	-

2017.12.31(전기말)	3,465,000	24,880,742

2018.1.1(당기초)	3,465,000	24,880,742

주식배당	35,000	-

2018.03.31(당분기말)	3,500,000	24,880,742

당사는 당기와 전기 중 각각 70,000주 및 330,000주를 주식배당하였습니다.

21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 1분기	제 17(전) 기

자기주식	(3,122,020)	(3,122,020)

(2) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 1분기	제 17(전) 기

매도가능금융자산평가이익	3,517,796	3,517,796

부의지분법자본변동	(650,279)	(964,783)

합 계	2,867,516	2,553,013

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 1분기	제 17(전) 기

법정적립금(*)	533	533

미처분이익잉여금	27,093,724	27,701,292

합 계	27,094,257	27,701,824

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 1분기	제 17(전) 기

기초금액	27,701,824	34,713,672

당기순이익	(572,567)	(6,846,848)

주식배당	(35,000)	(165,000)

기말금액	27,094,257	27,701,824

23. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

① 제 18(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(980,735)	-	(980,735)

원재료와 부재료의 사용액	6,448,125	-	6,448,125

상품매출원가	116,813	-	116,813

종업원급여	2,763,379	1,210,194	3,973,573

감가상각비	700,458	17,984	718,442

무형자산상각비	10,258	42,775	53,033

소모품비	394,572	17,903	412,475

외주가공비	554,232	-	554,232

외주용역비	507,345	-	507,345

지급수수료	209,514	1,443,681	1,653,195

광고선전비	-	414,515	414,515

판매수수료	-	74,030	74,030

운반비	25,026	97,604	122,630

대손상각비(환입)	-	(104,541)	(104,541)

기타	339,744	358,837	698,581

합 계	11,088,731	3,572,982	14,661,713

② 제 17(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	34,009	-	34,009

원재료와 부재료의 사용액	4,747,375	-	4,747,375

상품매출원가	33,833	-	33,833

종업원급여	2,240,445	786,300	3,026,745

감가상각비	685,858	21,762	707,620

무형자산상각비	7,199	46,020	53,219

소모품비	363,672	7,509	371,181

외주가공비	231,805	-	231,805

외주용역비	584,072	-	584,072

지급수수료	132,152	2,795,777	2,927,929

광고선전비	-	149,708	149,708

판매수수료	-	75,610	75,610

운반비	28,802	91,842	120,644

대손상각비(환입)	-	(100,779)	(100,779)

기타	293,035	384,704	677,739

합 계	9,382,257	4,258,453	13,640,710

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 1분기	제 17(전) 1분기

급여	804,052	513,852

퇴직급여	93,880	18,226

복리후생비	102,627	95,268

감가상각비	17,984	21,762

무형자산상각비	42,775	46,020

소모품비	17,903	7,509

지급수수료	1,443,681	2,795,777

광고선전비	414,515	149,708

판매수수료	74,030	75,610

경상연구개발비	244,710	220,875

운반비	97,604	91,842

대손상각비	(104,541)	(100,779)

기타	323,762	322,783

합 계	3,572,982	4,258,453

25. 금융손익당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(당) 기 1분기

금융수익:

이자수익	9,227	40,701

금융보증수익	99,772	99,518

합 계	108,999	140,219

금융비용:

이자비용	(66,704)	(84,600)

합 계	(66,704)	(84,600)

26. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(당) 기 1분기

임대료수익	-	5,295

외환차익	33,239	46,330

외화환산이익	2,667	2,532

수수료수익	4,909	9,581

보험수익(*)	-	1,152,769

잡이익	21,134	53,750

합 계	61,949	1,270,258

(*)보험수익은 전기 화재로 인한 보험 보상금 수급액에 대한 수익입니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(당) 기 1분기

외환차손	71,026	37,123

외화환산손실	(25,043)	663,495

유형자산폐기손실	1	-

잡손실	44,455	152,365

합 계	90,439	852,983

27. 법인세비용(1) 당기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 18(당) 기 1분기	제 17(당) 기 1분기

당기법인세부담액	-	-

과거기간 법이세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(208,866)	4,607

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익	725,181	126,865

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	-	167,184

법인세비용	516,315	298,656

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(당) 기 1분기

보통주	보통주

보통주에 귀속되는 순이익	(572,567,559)원	(938,975,664)원

가중평균유통주식수	6,858,652주	6,861,925주

기본주당이익	(83)원	(138)원

전분기 주당이익은 당기 주식배당 효과로 인하여 재작성하였습니다.

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(당) 기 1분기

보통주	보통주

1월 1일 발행보통주식수	6,788,652주	6,461,925주

주식배당	70,000주	330,000주

3월 31일 가중평균유통보통주식수	6,858,652주	6,861,925주

(2) 당분기 및 전분기는 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 희석주당손실이 기본주당손실과 동일합니다.

29. 우발상황 및 주요약정사항

( 1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용 및 실행금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

제공자	내역	한 도	실행금액

한국산업은행	시설자금대출	8,300,000	5,809,580

당사는 상기 차입금 약정사항과 관련하여 특수관계자인 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 335백만 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

( 3) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액

서울중앙지방법원	(주)아란테크놀리지	손해배상	74,939

특허법원	(주)케이티에이치아시아 외 1명	등록무효	100,000

30. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	제 18(당) 1기	제 17(전) 기	회사개요	결산월

소유지분율(%)	소유지분율(%)

제닉상하이화장품 유한공사	중국	100.0	100.0	화장품제조업	12월

제닉상하이상무 유한공사	중국	100 .0	100 .0	화장품판매업	12월

셀더마상하이화장품 유한공사	중국	100 .0	100 .0	화장품판매업	12월

(2) 당분기와 전기에 당사와 매출 등의 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17전) 기

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사 제닉상하이상무 유한공사 셀더마상하이화장품 유한공사	제닉상하이화장품 유한공사 제닉상하이상무 유한공사 셀더마상하이화장품 유한공사

유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인(주)	솔브레인(주)

기타	솔브레인옵 토스 (주) 솔브레인에스엘디 (주) 엠씨솔루션 (주) 솔브레인라사(주) 훽트 (주) 솔브레인멤시스 (주) (주)프로웰 유피시스템 (주) (주)솔브레인저축은행 나우아이비캐피탈 (주) (주)비즈네트웍스 (주)베이비파크킹스데일(주)	솔브레인옵 토스 (주) 솔브레인엘 티케이 (주) 솔브레인에스엘디 (주) 썬라이즈머티리얼즈(주) 엠씨솔루션 (주) 솔브레인라사(주) 훽트 (주) 솔브레인멤시스 (주) (주)프로웰 유피시스템 (주) (주)솔브레인저축은행 나우아이비캐피탈 (주) (주)비즈네트웍스 (주)베이비파크 킹스데일(주)

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	제 18(당) 기 1분기	제 17전) 기 1분기

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	매출	136,796	50,984

유의적영향력행사기업	솔브레인주식회사	매출	131,092	123,355

기타수익	-	5,295

매입	6,750	-

기타비용	118,915	108,602

금융비용	33,087	45,629

기타	솔브레인옵토스	매출	6,136	3,636

솔브레인엘티케이	매출	-	1,273

솔브레인에스엘디㈜	매출	39,545	-

솔브레인라사	매출	3,000	1,455

엠씨솔루션주식회사	매출	9,682	9,543

훽트주식회사	매출	8,727	7,909

솔브레인멤시스주식회사	매출	5,727	6,409

주식회사프로웰	매출	3,636	3,227

유피시스템주식회사	매출	818	1,000

썬라이즈머티리얼즈주식회사	매출	-	364

킹스데일(주)	매출	2,545	-

주식회사비즈네트웍스	매출	-	909

매입	355,826	777,397

주식회사베이비파크	매출	4,700	3,527

기타비용	6,489	6,489

금융수익	5,479	12,125

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

기타	임직원	단기대여금의 증가	20,000	-

단기대여금의 감소	11,700

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	제 18(당) 1분기	제 17(전) 기

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	매출채권	957,416	811,001

제닉상하이상무 유한공사	매출채권	548,452	530,641

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인(주)	매출채권	14,435	6,070

임차보증금	120,000	120,000

미지급금	120,745	269,575

전환사채	5,156,040	5,135,281

기타	(주)베이비파크	단기대여금	1,100,000	1,100,000

미수수익	3,592	21,204

미지급금	4,759	2,379

솔브레인에스엘디㈜	매출채권	-	7,500

엠씨솔루션㈜	매출채권	1,650	-

(주)비즈네트웍스	매입채무	198,661	350,013

킹스데일(주)	매출채권	9	-

임직원	단기대여금	20,000	-

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	실행액	지급보증액	보증내역	보증거래처

제닉상하이화장품 유한공사	CNY 31,150,000	CNY 31,150,000	차입금지급보증	(주)신한은행

CNY 7,000,000	CNY 7,000,000	한국산업은행

USD 10,000,000	USD 10,000,000

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로 부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: CNY)

회사명	실행액	지급보증액	내역	보증거래처

솔브레인(주)	6,639,520	9,960,000	차입금 지급보증	한국산업은행

CNY 31,150,000	CNY 37,380,000	외화지급보증	(주)신한은행

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

단기종업원급여	334,367	171,717

퇴직급여	30,493	3,656

합 계	364,860	175,373

당사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

31. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

32. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 18(당) 1분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	6,678,775	-	-	-

매출채권및기타채권	8,136,547	-	-	-

기타 유동 금융자산	1,123,592	-	-	-

장기금융자산	-	4,520,626	-	-

기타비 유동 금융자산	512,680	-	-	-

금융자산 합계	16,451,594	4,520,626	-	-

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	8,431,215

전환사채	-	-	-	5,156,040

기타 유동 금융부채	-	-	-	569,455

파생상품부채	-	-	1,249,730	-

장기차입금 (유동성장기차입금 포함)	-	-	-	5,809,580

기타비 유동 금융부채	-	-	-	911,340

금융부채 합계	-	-	1,249,730	20,877,630

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	6,153,006	-	-	-

매출채권및기타채권	6,885,928	-	-	-

기타 유동 금융자산	1,121,204	-	-	-

장기금융자산	-	4,520,626	-	-

기타비 유동 금융자산	512,680	-	-	-

금융자산 합계	14,672,818	4,520,626	-	-

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	4,242,718

전환사채	-	-	-	5,135,281

기타 유동 금융부채	-	-	-	998,019

파생상품부채	-	-	1,249,730	-

장기차입금 (유동성장기차입금 포함)	-	-	-	6,639,520

기타비 유동 금융부채	-	-	-	1,011,112

금융부채 합계	-	-	1,249,730	18,026,650

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 1분기	제 17(전) 1분기

대여금및수취채권:

이자수익	9,227	40,701

대손상각비	(104,541)	100,779

외화환산이익	302	2,532

외환차익	33,239	46,330

외화환산손실	25,043	(663,495)

외환차손	(71,026)	(37,123)

합 계	(107,756)	(510,276)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

금융보증수익	99,772	99,518

외화환산이익	2,366	-

이자비용	(66,704)	(84,600)

합 계	35,434	14,918

(3) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	4,520,626	4,520,626	4,520,626	4,520,626

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

현금및현금성자산	6,678,775	-	6,153,006	-

매출채권및기타채권	8,136,547	-	6,885,928	-

기타유동금융자산	1,123,592	-	1,121,204	-

기타비유동금융자산	512,680	-	512,680

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	16,451,594	-	14,672,818	-

금융자산 합계	20,972,220	4,520,626	19,193,444	4,520,626

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	1,249,730	1,249,730	1,249,730	1,249,730

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

매입채무및기타채무	8,430,794	-	4,242,718	-

기타유동금융부채	569,455	-	998,019	-

전환사채	5,156,040	5,135,281

장기차입금(유동성장기차입금포함)	5,809,580	-	6,639,520	-

기타비유동금융부채	911,340	-	1,011,112	-

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	20,877,209	18,026,650

금융부채 합계	22,126,939	1,249,730	19,276,380	1,249,730

(*)당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융상품에 대한 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 판단하였으며, 공정가치 서열체계에 의하여 측정되는 자산이나 부채가 존재하지 않아 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 별도로 공시하지 않습니다.

② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 18(당) 1분기:

매도가능금융자산	-	-	4,520,626	4,520,626

파생상품부채	-	(1,249,730)	-	(1,249,730)

제 17(전) 기:

매도가능금융자산	-	-	4,520,626	4,520,626

파생상품부채	-	(1,249,730)	-	(1,249,730)

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	투입변수 범위

매도가능금융자산:

비상장주식	이항모형	할인율(%)	1.33 ~ 17.81

지수변동성 (%)	16.50 ~ 31.55

시장접근법	EV/SALES	4.34

PER	21.45

PBR	2.34~2.75

PSR	1.77

③ 수준 3 공정가치당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기	제 16(전) 기

기초금액	4,520,626	3,940,000

수준 3으로의 이동	-	-

당해 기간의 총손익:

기타포괄손익에 포함된 손익	-	580,626

기말금액	4,520,626	4,520,626

33. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 1분기	제 17(전) 기

유형자산의 취득	6221,106	109,320

건설중인자산의 본계정 대체	1,257,665	51,048

지급보증제공으로 인한 종속기업투자의 증가	-	74,616

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	기말금액

파생상품대체	발생이자상각	유동성대체

유동성장기차입금	2,074,850	(829,940)	-	-	414,970	1,659,880

전환사채	5,135,281	-	-	20,759	-	5,156,040

장기차입금	4,564,670	-	-	-	( 414,970)	4,149,700

합 계	11,774,801	(829,940)	-	20,759	-	10,965,620

34. 운용리스

당사는 사업시설 등을 운용리스계약으로 임차하고 있으며, 당사가 지급하는 리스료는 확정된 금액을 지급하는 최소리스료로 구성되어 있습니다.당기말 현재 당사가 리스이용자로서 지급할 것으로 기대되는 조정리스료를 제외한 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료

1년 이내	109,467

1년 초과 5년 이내	583,824

5년 초과	-

합 계	693,291