제닉 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 15(전) 기 3분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 제닉과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 제닉(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 2001년 9월 27일자로 설립되었으며, 피부관리용 마스크팩, 기능성 화장품, 의약품패치 등의 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매를 주영업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34이며, 충청남도 논산시에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례 증자를 통해 당분기말 현재 자본금은 3,300백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

솔브레인(주)	1,680,414	25.46

한국투자신탁운용(주)	301,819	4.57

국민연금공단	306,000	4.64

기타	4,311,767	65.33

합 계	6,600,000	100.00

2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기	회사개요

소유지분율(%)	소유지분율(%)

제닉상하이화장품 유한공사	중국	100	100	화장품제조업

제닉상하이상무 유한공사	중국	100	100	화장품판매업

주식회사 지엠씨(*)	한국	-	100	화장품제조 및 판매업

(*) 지배기업은 종속회사 주식회사 지엠씨를 당분기 중 흡수합병하였습니다.

(3) 종속기업 변동내역당분기에 분기연결재무제표에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

주식회사 지엠씨	합병

(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 제 16(당) 기 3분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	35,510,874	23,948,031	11,562,843	21,227,464	1,117,667	131,381

제닉상하이상무 유한공사	437,999	126,213	311,786	191,712	(314,352)	(353,585)

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	21,432,740	12,928,168	8,504,572	12,288,065	707,487	638,572

제닉상하이상무 유한공사	774,159	108,788	665,371	115,211	(1,073,649)	(1,044,540)

주식회사 지엠씨	728,984	78,501	650,483	603,781	(149,517)	(149,517)

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재 무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무 담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 본사를 거점으로 한국을 비롯하여 중국에 2개의 종속기업으로 구성된 화장품 제조 및 판매업체로서, 연결실체의 영업부문은 화장품 제조 및 판매업 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(1) 연결실체의 기업전체수준의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 매출 구분에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	49,225,831	68,954,412	16,198,373	52,927,904

상품매출	168,545	253,455	-	77,281

기타매출	96,440	138,214	430,391	177,127

소 계	49,490,816	69,346,081	16,628,764	53,182,312

② 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

한국	48,019,558	31,177,985	44,340,477	34,016,087

중국	21,326,523	14,052,200	8,841,835	12,425,618

합 계	69,346,081	45,230,185	53,182,312	46,441,705

(*) 비유동자산 항목은 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

③ 주요 고객에 대한 정보단일 외부고객인 상해바이췌링일용화학유한공사로부터의 당분기 수익은 8,254,944천원입니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

현금	5,067	-

보통예금	4,088,943	6,371,025

외화예금	11,041,530	3,593,396

합 계	15,135,540	9,964,421

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	12,624,637	(925,383)	11,699,254	8,171,819	(899,948)	7,271,871

미수금	356,699	(40,321)	316,378	185,940	(40,321)	145,619

합 계	12,981,336	(965,704)	12,015,632	8,357,759	(940,269)	7,417,490

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

기초금액	(940,269)	(1,025,205)

설정액	(25,435)	(406,758)

환입액	-	-

제각액	-	491,694

기말금액	(965,704)	(940,269)

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	727,365	(533,780)	193,585	-	-	-

제품	2,663,377	(244,720)	2,418,657	3,206,171	(1,302,796)	1,903,375

재공품	2,421,835	(57,297)	2,364,538	1,657,781	(120,107)	1,537,674

원재료	2,315,428	(238,366)	2,077,062	2,625,879	(151,592)	2,474,287

부재료	6,094,057	(700,071)	5,393,986	7,703,510	(1,785,707)	5,917,803

미착품	-	-	-	190,673	-	190,673

합 계	14,222,062	(1,774,234)	12,447,828	15,384,014	(3,360,202)	12,023,812

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실환입은 444,184 천원이고, 전분기 중에 인식한 재고자산평가손실은 1,168,149천원이며, 매출원가에 각각 차감 및 가산하였습니다. 한편, 당기 중 화재로 인한 재고자산폐기액 2,957,945 천원 중 재고자산평가손실충당금 감소액은 1,113,575 천원을 차감한 1,844,370 천원을 재고자산폐기손실로 계상하였습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	1,637,900	-	18,750	-

미수수익	89,684	-	20,510	-

보증금	-	947,777	-	1,526,070

합 계	1,727,584	947,777	39,260	1,526,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총 액	현재가치할인차금	장부가액

보증금	2.61 ~ 2.85	976,680	(28,903)	947,777

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총 액	현재가치할인차금	장부가액

보증금	2.61 ~ 2.85	1,605,030	(78,960)	1,526,070

9. 장ㆍ단기금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

단기금융자산	정기예금	6,000,000	6,000,000

장기금융자산	장기금융상품	-	331,039

매도가능금융자산	60,632	60,632

합 계	60,632	391,671

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기	사용제한내용

정기예금	-	6,000,000	질권설정

(3) 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

[시장성 없는 지분증권]

(주)제이티	10,632	10,632

(주)내일비	50,000	50,000

소 계	60,632	60,632

연결실체는 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

기초금액	60,632	1,101,882

처분금액	-	(1,014,239)

손상차손	-	(50,000)

이자수익	-	22,989

기말금액	60,632	60,632

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,099,803	-	946,551	-

선급비용	140,105	300,031	117,140	380,079

당기법인세자산	-	-	70,339	-

부가가치세대급금	134,293	-	184,969	-

합 계	2,374,201	300,031	1,318,999	380,079

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	13,530,516	21,735,418	1,443,221	15,391,144	523,984	8,033,025	1,177,736	61,835,044

취득액	-	-	-	1,228,510	106,743	979,456	3,195,277	5,509,986

처분액	(315,146)	(513,914)	-	(199,500)	(91,192)	(8,400)	-	(1,128,152)

폐기액(*1)	-	(614,784)	(426,000)	(1,385,351)	(52,120)	(247,956)	-	(2,726,211)

기타증(감)액(*2)	-	(7,328,272)	(350,076)	(348,408)	(7,443)	256,099	5,492,021	(2,286,079)

기말금액	13,215,370	13,278,448	667,145	14,686,395	479,972	9,012,224	9,865,034	61,204,588

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,686,933)	(674,221)	(9,422,080)	(407,338)	(4,810,969)	-	(18,001,541)

상각액	-	(356,595)	(98,498)	(1,341,628)	(46,502)	(1,044,117)	-	(2,887,340)

처분액	-	54,583	-	625,576	90,422	7,840	-	778,421

폐기액 (*1)	-	141,093	323,050	630,032	32,180	210,091	-	1,336,446

기타증(감)액(*2)	-	-	143,660	80,850	4,899	(99,004)	-	130,405

기말금액	-	(2,847,852)	(306,009)	(9,427,250)	(326,339)	(5,736,159)	-	(18,643,609)

장부금액:

기초금액	13,530,516	19,048,485	769,000	5,969,064	116,646	3,222,056	1,177,736	43,833,503

기말금액	13,215,370	10,430,596	361,136	5,259,145	153,633	3,276,065	9,865,034	42,560,979

(*1) 당분기 중 발생한 논산 공장 화재로 인한 유형자산폐기 손실입니다. (*2) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증(감)액과 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	13,530,516	14,407,147	1,006,611	13,754,030	503,994	6,914,206	883,436	50,999,940

취득액	-	7,308,383	202,018	1,422,919	46,060	953,106	1,188,555	11,121,041

처분액	-	-	-	(90,950)	(27,560)	-	-	(118,510)

기타증(감)액(*)	-	19,888	234,592	305,145	1,490	165,713	(894,255)	(167,427)

기말금액	13,530,516	21,735,418	1,443,221	15,391,144	523,984	8,033,025	1,177,736	61,835,044

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,027,667)	(462,056)	(7,707,690)	(342,859)	(3,610,040)	-	(14,150,312)

상각액	-	(659,266)	(208,143)	(1,778,556)	(91,476)	(1,200,537)	-	(3,937,978)

처분액	-	-	-	70,949	27,558	-	-	98,507

기타증(감)액(*)	-	-	(4,022)	(6,783)	(561)	(392)	-	(11,758)

기말금액	-	(2,686,933)	(674,221)	(9,422,080)	(407,338)	(4,810,969)	-	(18,001,541)

장부금액:

기초금액	13,530,516	12,379,480	544,555	6,046,340	161,135	3,304,166	883,436	36,849,628

기말금액	13,530,516	19,048,485	769,000	5,969,064	116,646	3,222,056	1,177,736	43,833,503

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증(감)액과 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금액	내역	담보권자

토지	10,607,323	9,960,000	8,300,000	소유권 담보	한국산업은행

12. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	토지사용권	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	2,213,796	130,723	1,055,947	3,400,466

취득액	-	1,377	126,000	127,377

폐기액	(25,630)	-	(25,630)

기타증(감)액(*)	(203,294)	32,262	293,639	122,607

기말금액	2,010,502	138,732	1,475,586	3,624,820

상각누계액:

기초금액	(11,776)	(63,574)	(716,915)	(792,265)

상각액	(34,481)	(15,142)	(131,614)	(181,237)

폐기액	14,089	-	14,089

기타증(감)액(*)	3,480	-	318	3,798

기말금액	(42,777)	(64,627)	(848,211)	(955,615)

장부금액:

기초금액	2,202,020	67,149	339,032	2,608,201

기말금액	1,967,725	74,105	627,375	2,669,206

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 연결대상 해외종속기업의 무형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지사용권	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	-	112,370	849,517	961,887

취득액	2,207,788	8,230	206,358	2,422,376

기타증(감)액(*)	6,008	10,123	72	16,203

기말금액	2,213,796	130,723	1,055,947	3,400,466

상각누계액:

기초금액	-	(44,698)	(580,473)	(625,171)

상각액	(11,743)	(18,876)	(136,399)	(167,018)

기타증(감)액(*)	(33)	-	(43)	(76)

기말금액	(11,776)	(63,574)	(716,915)	(792,265)

정부보조금:

기초금액	-	-	(13,425)	(13,425)

상각비와 상계액	-	-	13,425	13,425

기말금액	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	-	67,672	255,619	323,291

기말금액	2,202,020	67,149	339,032	2,608,201

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 연결대상 해외종속기업의 무형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

13. 장ㆍ단기차입금

당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

(주)신한은행	시설자금대출	PBOC기준금리*1.05	-	456,666

시설자금대출	LIBOR+2.7%	-	586,210

시설자금대출	PBOC기준금리*1.05	5,107,666	5,624,132

한국산업은행	시설자금대출	PBOC기준금리*1.10	819,850	31,098

시설자금대출	PBOC기준금리*1.15	819,850	-

합 계	6,747,366	6,698,106

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

한국산업은행	시설자금대출	3Month Libor+1.62	10,949,589	2,344,839

시설자금대출	산업은행금융채권 유통수익률+0.5	8,300,000	8,300,000

합 계	19,249,589	10,644,839

차감 : 유동성대체	(1,660,480)	(415,570)

합 계	17,589,109	10,229,269

(3) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환 계획은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2017년 9월 30일	1,660,480

2018년 9월 30일	3,064,982

2019년 9월 30일	5,714,995

2020년 9월 30일	4,885,055

2021년 9월 30일 이후	3,924,077

합 계	19,249,589

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

매입채무	6,852,690	5,046,808

미지급금	1,748,375	1,723,947

합 계	8,601,065	6,770,755

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

유동	유동	비유동

미지급비용	1,443,160	1,623,599	-

임대보증금	-	-	2,000

합 계	1,443,160	1,623,599	2,000

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

선수금	1,205,972	1,421,612

예수금	644,732	2,425

합 계	1,850,704	1,424,037

17. 충당부채 (1) 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당기 중 발생한 화재로 인하여 화재로 소실된 회사가 보유 중인 타사 재고자산에 대해서 보상 의무가 발생하였는 바, 향후 발생할 보상비용을 신뢰성 있게 추정하여 보상비용충당부채로 계상하였습니다.

(2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	반품충당부채	보상비용충당부채	합 계

기초금액	18,536	-	18,536

증감액	(1,995)	189,144	187,149

기말금액	16,541	189,144	205,685

(3) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	반품충당부채

기초금액	10,981

증가액	7,555

기말금액	18,536

18. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,039,189	6,242,790	1,883,085	5,672,915

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	162,593	276,470	-	-

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	0	(200,027)	210,752	632,255

복리후생비	567,070	1,291,142	431,420	1,266,849

주식보상비용	0	0	35,751	60,232

합 계	2,768,852	7,610,375	2,561,008	7,632,251

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

확정급여채무의 현재가치	-	2,012,168

사외적립자산의 공정가치	-	(1,027,278)

확정급여부채	-	984,890

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있었으나 2016년 3월 31일자로 확정기여형 퇴직연금제도로 전환하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

확정기여제도

납부한 기여금	162,593	276,470	-	-

확정급여제도

당기근무원가	-	152,378	196,900	590,701

순이자원가	-	6,637	13,852	41,554

제도청산으로 발생한 수익	-	(359,042)	-	-

소 계	-	(200,027)	210,752	632,255

합 계	162,593	76,443	210,752	632,255

(4) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	2,012,168	1,027,278	984,890	2,464,081	614,306	1,849,775

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	152,378	-	152,378	805,693	-	805,693

이자원가(수익)	13,560	6,923	6,637	73,805	18,400	55,405

소 계	165,938	6,923	159,015	879,498	18,400	861,098

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실(이익)

(인구통계적 가정)	-	-	-	(3,069)	-	(3,069)

(재무적 가정)	-	-	-	(65,693)	-	(65,693)

(경험조정)	-	-	-	(49,079)	-	(49,079)

- 사외적립자산 수익(비용)	-	-	-	-	(3,444)	3,444

소 계	-	-	-	(117,841)	(3,444)	(114,397)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	1,000,000	(1,000,000)

퇴직금의 지급	(279,688)	(85,011)	(194,677)	(1,213,570)	(601,984)	(611,586)

제도청산으로 변동된 자산 및 부채	(1,898,418)	(949,190)	(949,228)	-	-	-

소 계	(2,178,106)	(1,034,201)	(1,143,905)	(1,213,570)	398,016	(1,611,586)

기말 잔액	-	-	-	2,012,168	1,027,278	984,890

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	6,600,000주	6,300,000주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	3,300,000,000원	3,150,000,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

주식발행초과금	24,880,742	24,880,742

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

자기주식	(3,083,737)	(3,035,612)

(2) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

해외사업환산손익	(816,845)	(8,145)

21. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

법정적립금(*)	533	533

미처분이익잉여금	35,151,512	33,053,035

합 계	35,152,045	33,053,568

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

기초금액	33,053,569	30,189,594

연결당기순이익	2,248,476	2,924,746

확정급여제도 재측정요소	-	89,229

주식배당	(150,000)	(150,000)

기말금액	35,152,045	33,053,569

22. 비용의 성격별 내역 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(19,859)	(1,337,106)	(691,732)	(2,254,153)

원재료와 부재료의 사용액	8,939,008	30,666,752	9,449,099	23,583,992

상품판매	50,655	149,114	126,046	255,060

종업원급여	2,768,852	7,610,376	2,561,008	7,632,251

감가상각비	943,988	2,887,415	1,064,815	2,866,132

무형자산상각비	68,912	181,239	29,786	105,710

소모품비	537,134	1,410,133	368,579	1,072,981

외주가공비	222,787	1,083,273	496,685	1,356,712

외주용역비	2,126,217	6,633,951	1,787,322	5,143,101

지급수수료	2,541,064	8,879,056	2,554,945	6,154,959

광고선전비	36,325	167,464	142,123	1,029,275

판매수수료	119,863	385,476	97,320	188,548

경상연구개발비	194,191	637,045	264,618	703,440

운반비	299,729	785,263	206,832	595,878

대손상각비(환입)	42,304	25,435	7,112	6,004

기타	801,986	2,372,045	894,877	2,453,510

합 계	19,673,156	62,536,931	19,359,435	50,893,400

연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	611,935	2,094,325	768,498	2,307,674

퇴직급여	84,037	3,264	106,496	319,486

복리후생비	258,937	478,718	123,803	363,718

주식보상비용	-	-	35,751	60,232

감가상각비	31,629	102,759	24,524	77,083

무형자산상각비	54,799	138,900	15,999	54,576

소모품비	112,871	147,292	11,723	48,462

지급수수료	2,432,786	8,571,017	2,436,380	5,810,758

광고선전비	36,325	167,464	142,123	1,029,275

판매수수료	119,863	385,476	97,320	188,548

경상연구개발비	140,248	637,045	264,618	703,440

운반비	254,811	644,100	181,611	515,752

대손상각비(환입)	42,304	25,435	7,112	6,004

기타	231,997	1,028,991	440,714	1,226,973

합 계	4,412,542	14,424,786	4,656,672	12,711,981

24. 금융손익

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	37,315	117,090	71,543	253,921

금융비용:

이자비용	(118,241)	(339,164)	(67,786)	(196,884)

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	-	147	4,203	12,609

외환차익	28,045	116,402	236,370	337,904

외화환산이익	(197,604)	2,925	107,221	246,860

유형자산처분이익	61,230	339,718	9,158	9,158

수입수수료	-	7,251	-	29,491

잡이익	64,300	76,563	14,799	43,247

합 계	(44,029)	543,006	371,751	679,269

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	(126,661)	(199,622)	(17,989)	(130,872)

외화환산손실	(104,910)	(490,995)	(79,072)	(109,575)

재고자산폐기손실	-	(1,844,370)	-	-

유형자산처분손실	(31,011)	(31,506)	-	-

유형자산폐기손실	-	(829,366)	-	-

무형자산폐기손실	-	(11,541)	-	-

우발손실충당부채전입액	-	(484,479)	-	-

기타의대손상각비	-	-	(956)	(70,956)

기부금	-	-	(31,637)	(56,117)

잡손실	(123,269)	(243,845)	(780)	(14,184)

매도가능증권손상차손	-	-	-	(50,000)

합 계	(385,850)	(4,135,724)	(130,434)	(431,704)

26. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

당기법인세부담액	684,874	430,633

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(3,197)	(32,985)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	64,206	-

법인세비용(수익)	745,883	397,648

평균유효세율	24.91%	15.33%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

27. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주자분 순이익	771,263,662	2,248,475,903	482,271,139	2,195,864,130

가중평균유통주식수	6,461,925	6,462,874	6,465,033	6,466,275

기본주당이익	119	348	75	340

전분기 주당이익은 당기 주식배당 효과로 인하여 재작성하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	6,164,500	6,164,500	5,867,531	5,867,531

주식배당	300,000	300,000	300,000	300,000

자기주식취득	-	(1,061)	(3,031)	(1,854)

분기말 가중평균유통보통주식수	6,464,500	6,463,439	6,164,500	6,165,677

(2) 연결실체는 당분기와 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하지 아니하였므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

28. 우발상황 및 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

제공자	내역	통화	한도금액	실행금액

농협은행(주)	구매카드	KRW	5,000,000	1,675,843

한국산업은행	시설자금대출	KRW	8,300,000	8,300,000

시설자금대출 (*1)	CNY	5,000,000	5,000,000

시설자금대출 (*1)	USD	10,000,000	10,000,000

(주)KEB하나은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	-

(주)신한은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	-

외상매출채권 담보대출	KRW	1,500,000	-

시설자금대출(*2)	CNY	31,150,000	31,150,000

상기 약정사항과 관련하여 한국산업은행 시설자금대출(*1) 2건은 연결실체가 지급보증을 제공하고 있으며, 신한은행 시설자금대출(*2) 1건은 연결실체와 특수관계자인 솔브레인이 공동으로 지급보증을 제공하고 있으며, 나머지 약정에 대하여 특수관계자인 솔브레인 주식회사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 320,000 천 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 제품 불량으로 인한 손해 배상소송을 포함한 3건(소송금액 801백만원 ) 으로 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (4) 공장 화재 발생 당기 중 논산에 소재하는 연결실체의 공장에서 화재가 발생하였으며, 동 화재로 인하여 연결실체 소유 재고자산, 유형자산 및 연결실체가 보유하고 있는 타사재고자산 중 일부가 소실되었고, 인접 공장에 일부 피해가 발생하였습니다. 이로 인하여 소실된 금액을 영업외손익의 재고자산폐기손실, 유형자산폐기손실 및 보상비용충당부채전입액으로 각각 1,844,370천원, 829,366천원 및 484,479천원 을 계상하였습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다

구 분	제 16(당) 기 3분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인주식회사

기타	솔브레인옵토스(주), 솔브레인엘티케이(주) , 솔브레인에스엘디(주 ) 솔브레인머티리얼즈(유)(구,솔브레인씨그마알드리치(유)), 솔브레인라사(주),Soulbrain MI, Inc, Soulbrain (Xian) electronics materials Co., Ltd.,Soulbrain E Malaysia SDN BHD, Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd,Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd, (주)베이비파크

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

기타	임직원	단기대여금의 대여	11,250	35,000

단기대여금의 회수	10,850	30,500

주식회사베이비파크	단기대여금의 대여	1,600,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

기타	임직원	단기대여금	37,900	18,750

주식회사베이비파크	단기대여금	1,600,000	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	190,320	570,960	305,942	954,249

퇴직급여	13,015	39,046	62,451	184,389

주식기준보상	-	-	35,750	60,232

합 계	203,335	610,006	404,143	1,198,870

연결실체의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.30. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

31. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 16(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	15,135,539	-	-

매출채권및기타채권	12,015,631	-	-

유동기타금융자산	1,727,584	-	-

단기금융자산	6,000,000	-	-

장기금융자산	-	60,632	-

비유동기타금융자산	947,777	-	-

소 계	35,826,531	60,632	-

매입채무및기타채무	-	-	8,601,065

단기차입금	-	-	6,747,366

유동기타금융부채	-	-	1,443,159

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	-	-	19,249,589

소 계	-	-	36,041,179

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	9,964,421	-	-

매출채권및기타채권	7,417,490	-	-

유동기타금융자산	39,260	-	-

단기금융자산	6,000,000	-	-

장기금융자산	331,039	60,632	-

비유동기타금융자산	1,526,070	-	-

소 계	25,278,280	60,632	-

매입채무및기타채무	-	-	6,770,755

단기차입금	-	-	6,698,106

유동기타금융부채	-	-	1,623,599

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	-	-	10,644,839

비유동기타금융부채	-	-	2,000

소 계	-	-	25,739,299

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권:

이자수익	37,173	116,948	71,365	230,932

대손상각비	8,566	25,435	7,112	6,004

기타의대손상각비	-	-	(956)	(70,956)

외화환산이익	48,933	192,571	95,956	224,360

외환차익	28,044	116,401	236,370	337,904

외화환산손실	(322,906)	(457,296)	12,129	(16,475)

외환차손	(126,661)	(199,622)	(17,989)	(130,872)

소 계	(326,851)	(205,563)	403,987	580,897

매도가능금융자산:

이자수익	-	-	178	22,989

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	(50,000)

소 계	-	-	178	(27,011)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

외화환산이익	39,763	96,654	11,264	22,499

외화환산손실	(68,304)	(320,000)	(91,200)	(93,099)

이자비용	(118,240)	(339,164)	(67,786)	(196,884)

소 계	(146,781)	(562,510)	(147,722)	(267,484)

(3) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	15,135,539	-	9,964,421	-

단기금융자산	6,000,000	-	6,000,000	-

매출채권및기타채권	12,015,631	-	7,417,490	-

유동기타금융자산	127,584	-	39,260	-

장기금융상품	-	-	331,039	-

매도가능금융자산	60,632	-	60,632	-

비유동기타금융자산	947,777	-	1,526,070	-

금융자산 합계	34,287,163	-	25,338,912	-

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및가타채무	6,852,690	-	6,770,755	-

유동기타금융부채	3,191,535	-	1,623,599	-

단기차입금	6,747,366	-	6,698,106	-

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	19,249,589	-	10,644,839	-

비유동기타금융부채	-	-	2,000	-

금 융부채 합계	36,041,180	-	25,739,299	-

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품에 대한 장부금액을 공정가치의합리적 근사치로 판단하였으며, 공정가치 서열체계에 의하여 측정되는 자산이나 부채가 존재하지 않아 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 별도로 공시하지 않습니다.

32. 사업결합

(1) 일반사항연결실체는 2016년 1월 21일자 이사회 결의에 의하여 2016년 2월 24일자로 종속기업인 (주)지엠씨를 흡수합병하기로 결정하였습니다. 동 합병은 합병기일 현재 지배기업이 100% 지분을 보유하고 있는 동일지배하의 합병으로 인하여 발행할 신주는 없습니다.(2) 상기 합병은 동일 지배하에 있는 지배ㆍ종속기업간 합병으로 인수한 자산과 부채는 합병기준일 현재 지배기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였습다.(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채합병기준일 현재 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산	655,226

식별가능한 부채	(9,011)

식별가능한 순자산	646,215