제닉 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1.[연결재무제표] 대손충당금 설정 및 변동현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기	제 17(전) 기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	대손충당금설정률	총장부금액	대손충당금	순장부금액	대손충당금설정률

매출채권	9,076,750	(479,238)	8,597,512	-5.3%	9,186,689	(526,522)	8,660,167	-5.7%

미수금	67,000	-	67,000	0.0%	287,659	-	287,659	0.0%

합 계	9,143,750	(479,238)	8,664,512	-5.2%	9,474,348	(526,522)	8,947,826	-5.6%

( 2 ) . 대 손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기	제 17(전) 기

기초 대손충당금-기준서 제1039호	(526,522)	(661,233)

최초적용일 대손충당금-기준서 제1109호	(526,522)	-

설정액	45,297	(46,598)

제각액	1,984	180,829

기타증감액(*)	3	480

기말금액	(479,238)	(526,522)

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 대손충당금 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

A) 매출채권의 대손충당금은 과거대손 경험률을 기준으로 1년이상채권은 100%, 1년미만 채권중 부도등의 사유로 회수가 어려운 채권 100% 설정
B) 미수금은 손상징후가 발생한 채권에 대해서만 대손충당금을 100%로 설정함

( 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	일반거래처	합 계

정상	30일 초과연체	60일 초과연체	120일 초과연체	365일 초과연체

특수관계자	54,827	-	-	-	-	54,827

매출채권	8,256,022	30,938	160,897	570,002	4,065	9,021,924

기대손실률	0.00%	12.16%	13.48%	79.00%	85.09%	5.28%

대손충당금	-	(3,763)	(21,692)	(450,324)	(3,459)	(479,238)

합 계	8,310,849	27,175	139,205	119,678	606	8,597,513

2. [연결재무제표] 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제18기	제17기	비고

(주)제닉	상 품	65,196	689,061	-

제 품	3,562,462	2,499,892	-

재공품	4,025,131	2,334,340	-

원재료	1,899,782	2,006,087	-

부재료	4,338,067	5,089,288	-

미착품	0	328,399	-

소 계	13,890,638	12,947,068	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.95%	13.86%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.7	4.5	-

(2) 재고자산 평 가

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기	제 17(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	65,196	-	65,196	719,498	(30,437)	689,061

제품	4,967,288	(1,404,826)	3,562,462	3,169,163	(669,271)	2,499,892

재공품	4,824,228	(799,097)	4,025,131	2,783,469	(449,128)	2,334,341

원재료	2,493,497	(593,715)	1,899,782	2,595,965	(589,878)	2,006,087

부재료	6,459,020	(2,120,953)	4,338,067	6,120,248	(1,030,960)	5,089,288

미착품	-	-	-	328,399	-	328,399

합 계	18,809,229	(4,918,591)	13,890,638	15,716,742	(2,769,674)	12,947,068

(3) 재고자산 실사내역등 1) 실사일자 - 2 018년 12월 29일 기준 실사. - 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함2) 실사방법 - 사내재고 : 전품목 에 대해 표본추출을 통한 재고조사 - 사외재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관 재고 조회서 및 표본조사 병행 - 감사인 입회여부 : 여 3) 재고자산 표시방법 및 평가내역

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

3 . 공정가치 평가내역① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기	제 17(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	-	-	4,520,626	4,520,626

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

현금및현금성자산	8,478,463	8,478,463	8,194,626	8,194,626

매출채권및기타채권	8,664,512	8,664,512	8,947,826	8,947,826

기타유동금융자산	1,127,320	1,127,320	1,121,204	1,121,204

기타비유동금융자산	511,330	511,330	589,499	589,499

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	18,781,625	18,781,625	18,853,155	18,853,155

금융자산 합계	18,781,625	18,781,625	23,373,781	23,373,781

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	323,350	323,350	1,249,730	1,249,730

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

매입채무및기타채무	5,166,904	5,166,904	5,634,641	5,634,641

기타유동금융부채	1,533,672	1,533,672	1,432,928	1,432,928

단기차입금	10,504,493	10,504,493	6,243,248	6,243,248

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	10,322,446	10,322,446	17,332,738	17,332,738

전환사채	5,156,040	5,156,040	5,135,281	5,135,281

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	32,683,555	32,683,555	35,778,836	35,778,836

금 융부채 합계	33,006,905	33,006,905	37,028,566	37,028,566

(*) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품에 대한 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 판단하였으며, 공정가치 서열체계에 의하여 측정되는 자산이나 부채가 존재하지 않아 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 별도로 공시하지 않습니다.

② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 18(당) 기:

파생상품부채	-	(323,350)	-	(323,350)

제 17(당) 기:

매도가능금융자산	-	-	4,520,626	4,520,626

파생상품부채	-	(1,249,730)	-	(1,249,730)

③ 수준 3 공정가치당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기	제 17(전) 기

당기손익공정가치금융자산	매도가능금융자산	매도가능금융자산

기초금액	-	4,520,626	3,940,000

회계정책변경효과	4,520,626	(4,520,626)

총손익

당기손익인식액	479,374	-	-

기타포괄손익인식액	-	-	580,626

매도금액	(5,000,000)	-	-

기말금액	-	-	4,520,626

④ 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	투입변수

제 18(당) 기:

파생상품부채

전환권및조기상환권	323,350	2	옵션모델	기초자산 변동성	19.80%

제 17(전) 기:

파생상품부채

전환권및조기상환권	1,249,730	2	옵션모델	기초자산 변동성	16.50%

매도가능금융자산:

지분증권	4,520,626	3	시장접근법	가중평균자본비용	11.39%

장기수익성장률	-

4 . 채무증권 발행실적등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	회사채	사모	2017.01.10	5,000	1.00	-	2020.01.10	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 솔브레인 주식회사(최대주주)를 대상으로 전환사채 발행

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-