제닉 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 기 2016년 12월 31일 현재
제 15(전) 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 제닉과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 제닉(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 2001년 9월 27일자로 설립되었으며, 피부관리용 마스크팩, 기능성 화장품, 의약품패치 등의 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매를 주영업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34이며, 충청남도 논산시에 제조시설을 가지고 있습니다.

당사의 당기말 현재 자본금은 3,300백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

솔브레인(주)	1,680,414	25.5

자기주식	138,075	2.1

기타	4,781,511	72.4

합 계	6,600,000	100.0

2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	제 16(당) 기	제 15(전) 기	회사개요

지분율(%)	지분율(%)

제닉상하이화장품 유한공사	중국	100.0	100.0	화장품제조업

제닉상하이상무 유한공사	중국	100.0	100.0	화장품판매업

주식회사 지엠씨(*)	한국	-	100.0	화장품제조 및 판매업

(*) 연결실체는 전기 중 신규로 법인을 설립하여 자본금을 출자하였으나, 당기 중 흡수합병하였습니다.

(3) 종속기업 변동내역당기에 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

주식회사 지엠씨	흡수합병

(4) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	38,648,636	26,267,865	12,380,771	28,639,092	1,269,947	949,308

제닉상하이상무 유한공사	218,149	175,524	42,625	199,148	(599,801)	(622,746)

② 제 15(당) 기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	21,432,740	12,928,168	8,504,572	12,288,065	707,487	638,572

제닉상하이상무 유한공사	774,159	108,788	665,371	115,211	(1,073,649)	(1,044,540)

주식회사 지엠씨	728,984	78,501	650,483	603,781	(149,517)	(149,517)

2. 연결재무제표의 작성기준

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2017년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2017년 3월 16일자 이사회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고되고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 18 및 30: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적가정

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1:	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2:	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3:	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 32: 위험관리

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 화장품제조 및 판매업의 단일의 영업부문을 가지고 있습니다.

(2) 연결① 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. 한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있으며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있으며, 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고, 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 해당 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우에는 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나, 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나, 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고, 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	30년	차량운반구	5년

구축물	5년 ~ 10년	기타의유형자산	5년

기계장치	5년 ~ 10년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

토지사용권	47년

산업재산권	5년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도연결실체는 당기 중 퇴직급여제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 외화① 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공 및 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있으며, 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다.

종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(19) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

2016년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경작업에 착수하지못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 연결재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요계정과목은 금융상품으로 2016년 12월 31일 현재 금융상품의 잔액은 주석 33에 표시되어 있습니다. 한편, 연결실체는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 구체적인 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 그리고 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호'고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정'과 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행의 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같이 거래의 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 한편, 연결실체는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그구체적인 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결실체는 지배기업의 본사를 거점으로 중국에 소재하는 2개의 종속기업으로 구성된 화장품 제조 및 판매업체입니다. 연결실체의 영업부문은 화장품 제조 및 판매업 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역별 정보

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

한국	60,919,344	20,034,052	61,425,207	34,016,087

중국	28,748,514	17,942,164	12,280,487	12,425,618

합 계	89,667,858	37,976,216	73,705,694	46,441,705

(*) 비유동자산 항목은 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.(3) 주요고객당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

제품매출	제품매출

A사와 그 종속기업	15,095,428	11,281,155

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

현금	6,743	-

보통예금	8,030,091	6,371,025

외화예금	10,941,377	3,593,396

합 계	18,978,211	9,964,421

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	15,347,976	(616,911)	14,731,065	8,171,819	(899,948)	7,271,871

미수금	365,207	(44,322)	320,885	185,940	(40,321)	145,619

합 계	15,713,183	(661,233)	15,051,950	8,357,759	(940,269)	7,417,490

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

기초금액	(940,269)	(1,025,205)

설정액	(117,734)	(406,758)

제각액	396,696	491,694

기타증감액(*)	74	-

기말금액	(661,233)	(940,269)

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 대손충당금 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

만기미도래	13,477,778	5,962,321

만기경과 미손상금액:

30일 이내	318,274	205,383

30일 ~ 180일	1,188,374	849,756

180일 ~ 365일	46,953	382,787

365일 초과	20,571	17,243

소 계	1,574,172	1,455,169

손상채권	661,233	940,269

소 계	15,713,183	8,357,759

차감: 대손충당금	(661,233)	(940,269)

합 계	15,051,950	7,417,490

7. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	159,175	-	159,175	-	-	-

제품	3,567,378	(588,308)	2,979,070	3,206,171	(1,302,796)	1,903,375

재공품	1,690,719	(292,197)	1,398,522	1,657,781	(120,107)	1,537,674

원재료	1,998,675	(369,450)	1,629,225	2,625,879	(151,592)	2,474,287

부재료	5,670,045	(1,284,792)	4,385,253	7,703,510	(1,785,707)	5,917,803

미착품	-	-	-	190,673	-	190,673

합 계	13,085,992	(2,534,747)	10,551,245	15,384,014	(3,360,202)	12,023,812

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가순손실은 각각 324,143천원 및 2,183,111천원이며, 매출원가에 가산하였습니다. 한편, 당기 중 연결실체의 공장에서 발생한 화재로 인한 재고자산폐기액 2,957,944천원 중 재고자산평가손실충당금 감소액 1,113,575천원을 차감한 1,844,369천원을 재고자산폐기손실로 계상하였습니다.

8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금(*)	1,135,200	-	18,750	-

미수수익	6,320	-	20,510	-

보증금	-	846,915	-	1,526,070

합 계	1,141,520	846,915	39,260	1,526,070

(*) 상기 대여금은 전액 특수관계자에 대한 단기대여금(주석 31 참조)입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	장부가액

보증금	2.85	873,680	(26,765)	846,915

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	장부가액

보증금	2.61 ~ 2.85	1,602,030	(78,960)	1,523,070

9. 장ㆍ단기금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

단기금융자산	정기예금	-	6,000,000

장기금융자산	장기금융상품	-	331,039

매도가능금융자산	3,990,000	60,632

소 계	3,990,000	391,671

합 계	3,990,000	6,391,671

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 16(당) 기	제 15(전) 기	사용제한내용

정기예금	-	6,000,000	질권설정

(3) 매도가능금융자산

당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

[시장성 없는 지분증권]

(주)제이티	3,940,000	10,632

(주)내일비(*)	50,000	50,000

합 계	3,990,000	60,632

(*) 상기 매도가능금융자산은 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

기초금액	60,632	1,101,882

평가이익(법인세효과차감전)	3,929,368	-

처분	-	(1,014,239)

손상차손	-	(50,000)

이자수익	-	22,989

기말금액	3,990,000	60,632

10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,203,892	-	946,551	-

선급비용	159,389	283,891	117,140	380,079

부가가치세대급금	135,015	-	184,969	-

합 계	1,498,296	283,891	1,248,660	380,079

11. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	13,530,516	21,735,418	1,443,221	15,391,144	523,984	8,033,025	1,177,736	61,835,044

취득액	-	-	162,500	2,073,756	106,743	1,084,347	4,978,399	8,405,745

처분	(315,147)	(513,914)	-	(946,744)	(96,215)	(24,417)	-	(1,896,437)

폐기(*1)	-	(614,784)	(426,000)	(824,951)	(52,120)	(247,956)	-	(2,165,811)

기타증감액(*2)	(10,607,323)	(295,890)	(26,855)	39,384	(3,272)	27,235	(573,893)	(11,440,614)

기말금액	2,608,046	20,310,830	1,152,866	15,732,589	479,120	8,872,234	5,582,242	54,737,927

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,686,933)	(674,221)	(9,422,080)	(407,338)	(4,810,969)	-	(18,001,541)

감가상각	-	(469,462)	(186,358)	(1,775,636)	(63,845)	(1,343,078)	-	(3,838,379)

처분	-	54,583	-	740,250	95,444	10,791	-	901,068

폐기(*1)	-	141,093	323,050	630,032	32,180	210,091	-	1,336,446

기타증감액(*2)	-	-	13,916	24,523	1,893	1,592	-	41,924

기말금액	-	(2,960,719)	(523,613)	(9,802,911)	(341,666)	(5,931,573)	-	(19,560,482)

장부금액:

기초금액	13,530,516	19,048,485	769,000	5,969,064	116,646	3,222,056	1,177,736	43,833,503

기말금액	2,608,046	17,350,111	629,253	5,929,678	137,454	2,940,661	5,582,242	35,177,445

(*1) 당기 중 발생한 지배기업의 논산공장 화재로 인한 유형자산의 폐기입니다.(*2) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액, 투자부동산으로의 대체로 인한 증감액, 종속기업의 합병으로 인한 증감액 및 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	13,530,516	14,407,147	1,006,611	13,754,030	503,994	6,914,206	883,436	50,999,940

취득액	-	7,308,383	202,018	1,422,919	46,060	953,106	1,188,555	11,121,041

처분	-	-	-	(90,950)	(27,560)	-	-	(118,510)

기타증감액(*)	-	19,888	234,592	305,145	1,490	165,713	(894,255)	(167,427)

기말금액	13,530,516	21,735,418	1,443,221	15,391,144	523,984	8,033,025	1,177,736	61,835,044

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,027,667)	(462,056)	(7,707,690)	(342,859)	(3,610,040)	-	(14,150,312)

감가상각	-	(659,266)	(208,143)	(1,778,556)	(91,476)	(1,200,537)	-	(3,937,978)

처분	-	-	-	70,949	27,558	-	-	98,507

기타증감액(*)	-	-	(4,022)	(6,783)	(561)	(392)	-	(11,758)

기말금액	-	(2,686,933)	(674,221)	(9,422,080)	(407,338)	(4,810,969)	-	(18,001,541)

장부금액:

기초금액	13,530,516	12,379,480	544,555	6,046,340	161,135	3,304,166	883,436	36,849,628

기말금액	13,530,516	19,048,485	769,000	5,969,064	116,646	3,222,056	1,177,736	43,833,503

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

12. 투자부동산(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기

토지

취득원가/장부금액:

기초금액	-

유형자산으로부터 대체	10,607,323

기말금액	10,607,323

(2) 당기 중 투자부동산과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기

직접운영비용(유지 및 보수비용 포함)	149,601

(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기

공정가치	장부금액

토지	11,232,000	10,607,323

(4) 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금액	내역	담보권자

토지	10,607,323	9,960,000	7,884,430	소유권 담보	한국산업은행

13. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

구 분	토지사용권	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	2,213,796	130,723	1,055,947	3,400,466

취득액	-	12,030	210,418	222,448

폐기	-	(25,630)	-	(25,630)

기타증감액(*)	(89,386)	21,610	293,841	226,065

기말금액	2,124,410	138,733	1,560,206	3,823,349

감가상각누계액:

기초금액	(11,776)	(63,574)	(716,915)	(792,265)

상각	(45,498)	(20,556)	(181,254)	(247,308)

폐기	-	14,089	-	14,089

기타증감액(*)	774	-	131	905

기말금액	(56,500)	(70,041)	(898,038)	(1,024,579)

장부금액:

기초금액	2,202,020	67,149	339,032	2,608,201

기말금액	2,067,910	68,692	662,168	2,798,770

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 연결대상 해외종속기업의 무형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지사용권	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	-	112,370	849,517	961,887

취득액	2,207,788	8,230	206,358	2,422,376

기타증감액(*)	6,008	10,123	72	16,203

기말금액	2,213,796	130,723	1,055,947	3,400,466

감가상각누계액:

기초금액	-	(44,698)	(580,473)	(625,171)

상각	(11,743)	(18,876)	(136,399)	(167,018)

기타증감액(*)	(33)	-	(43)	(76)

기말금액	(11,776)	(63,574)	(716,915)	(792,265)

정부보조금:

기초금액	-	-	(13,425)	(13,425)

상각비상계	-	-	13,425	13,425

기말금액	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	-	67,672	255,619	323,291

기말금액	2,202,020	67,149	339,032	2,608,201

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 연결대상 해외종속기업의 무형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

매입채무	6,743,988	5,046,808

미지급금	3,501,720	1,723,947

합 계	10,245,708	6,770,755

15. 장ㆍ단기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 16(당) 기	제 15(전) 기

(주)신한은행	시설자금대출	-	-	1,073,974

PBOC기준금리 * 1.05	5,397,049	5,624,132

한국산업은행	PBOC기준금리 * 1.125	1,212,820	-

합 계	6,609,869	6,698,106

② 장기차입금(유동성장기차입금 포함)

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 16(당) 기	제 15(전) 기

한국산업은행	시설자금대출	3M Libor + 1.62	12,019,046	2,344,839

산업은행금융채권 유통수익률 + 0.5	7,884,430	8,300,000

합 계	19,903,476	10,644,839

차감: 유동성대체	(1,244,910)	(415,570)

차감후 금액	18,658,566	10,229,269

(2) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2017년	1,244,910

2018년	6,081,198

2019년	5,666,229

2020년	5,666,229

2021년 이후	1,244,910

합 계	19,903,476

16. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

유동	유동	비유동

미지급비용	1,042,828	1,623,599	-

임대보증금	-	-	2,000

합 계	1,042,828	1,623,599	2,000

17. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

선수금	590,971	1,421,612

예수금	68,074	2,425

부가가치세예수금	801,778	-

합 계	1,460,823	1,424,037

18. 충당부채

(1) 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당기 중 발생한 연결실체의 논산공장 화재로 인하여 연결실체가 보유 중인 타사의 재고자산이 소실되었으며, 이에 대해서 보상의무가 발생하였는 바, 향후 발생할 보상비용을 신뢰성 있게 추정하여 보상비용충당부채로 계상하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

기초금액	18,536	10,981

설정(환입)액	(7,038)	7,555

기말금액	11,498	18,536

(3) 당기 중 보상비용충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기

기초금액	-

설정액	484,479

지급액	(295,335)

기말금액	189,144

19. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

급여	9,180,180	7,568,165

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	461,622	-

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	(200,027)	861,098

복리후생비	1,803,321	1,791,523

합 계	11,245,096	10,220,786

(2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

확정급여채무의 현재가치	-	2,012,168

사외적립자산의 공정가치	-	(1,027,278)

확정급여부채	-	984,890

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있었으나 2016년 3월 31일자로 확정기여형 퇴직연금제도로 전환하였습니다.(3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

확정기여제도:

납부한 기여금	461,622	-

확정급여제도:

당기근무원가	152,378	805,693

순이자원가	6,637	55,405

제도청산으로 발생한 수익	(359,042)	-

소 계	(200,027)	861,098

합 계	261,595	861,098

(4) 당기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초금액	2,012,168	(1,027,278)	984,890	2,464,081	(614,306)	1,849,775

당기손익으로 인식:

당기근무원가	152,378	-	152,378	805,693	-	805,693

이자원가	13,560	(6,923)	6,637	73,805	(18,400)	55,405

제도청산으로 발생한 비용(수익)	(1,308,232)	949,190	(359,042)	-	-	-

소 계	(1,142,294)	942,267	(200,027)	879,498	(18,400)	861,098

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실(이익)

(인구통계적 가정)	-	-	-	(3,069)	-	(3,069)

(재무적 가정)	-	-	-	(65,693)	-	(65,693)

(경험조정)	-	-	-	(49,079)	-	(49,079)

- 사외적립자산수익(비용)	-	-	-	-	3,444	3,444

소 계	-	-	-	(117,841)	3,444	(114,397)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	(1,000,000)	(1,000,000)

퇴직금의 지급	(869,874)	85,011	(784,863)	(1,213,570)	601,984	(611,586)

소 계	(869,874)	85,011	(784,863)	(1,213,570)	(398,016)	(1,611,586)

기말금액	-	-	-	2,012,168	(1,027,278)	984,890

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	6,600,000주	6,300,000주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	3,300,000,000원	3,150,000,000원

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

주식발행초과금	24,880,742	24,880,742

(3) 당기와 전기의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주자본금	자본잉여금

2015.1.1(전기초)	3,000,000	24,880,742

주식배당(*)	150,000	-

2015.12.31(전기말)	3,150,000	24,880,742

2016.1.1(당기초)	3,150,000	24,880,742

주식배당(*)	150,000	-

2016.12.31(당기말)	3,300,000	24,880,742

(*) 지배기업은 당기와 전기 중 각각 300,000주를 주식배당하였습니다.

21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

자기주식	(3,083,737)	(3,035,612)

(2) 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

매도가능금융자산평가이익	3,064,907	-

해외사업환산손실	(359,570)	(8,145)

합 계	2,705,337	(8,145)

22. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

법정적립금(*)	533	533

미처분이익잉여금	34,128,345	33,053,035

합 계	34,128,878	33,053,568

(*) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

기초금액	33,053,568	30,189,593

연결당기순이익	1,225,310	2,924,746

확정급여제도 재측정요소	-	89,229

주식배당	(150,000)	(150,000)

기말금액	34,128,878	33,053,568

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

처분예정일 : 2017년 3월 24일	처분확정일 : 2016년 3월 18일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	34,713,139	33,131,616

전기이월미처분이익잉여금	32,981,616	30,039,060

당기순이익	1,731,523	3,003,327

확정급여제도의 재측정요소	-	89,229

Ⅱ. 이익잉여금처분액	165,000	150,000

주식배당금 (주당배당금(률) : 당기 : 25.0원(5.00%) 전기 : 23.8원(4.76%))	165,000	150,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (I-II)	34,548,139	32,981,616

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

23. 배당금(1) 당기와 전기 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

주식배당

배당 받을 주식수	6,600,000주	6,300,000주

주당액면금액	500원	500원

액면배당률	5.00%	4.76%

금액	165,000,000원	150,000,000원

(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

배당금	165,000,000원	150,000,000원

지배회사소유주지분순이익	1,225,309,385원	2,924,746,438원

배당성향	13.47%	5.13%

(3) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

주당배당금	25.00원	23.8원

결산일 종가	15,200원	30,150원

배당수익률	0.16%	0.08%

24. 성격별 비용당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(1,618,679)	-	(1,618,679)

원재료와 부재료의 사용액	40,734,482	-	40,734,482

상품매출원가	350,933	-	350,933

종업원급여	6,915,260	4,329,836	11,245,096

감가상각비	3,704,819	133,560	3,838,379

무형자산상각비	58,247	189,061	247,308

소모품비	1,546,501	220,283	1,766,784

외주가공비	1,436,325	-	1,436,325

외주용역비	8,669,277	-	8,669,277

지급수수료	455,824	11,183,013	11,638,837

광고선전비	-	238,084	238,084

판매수수료	-	452,725	452,725

운반비	188,056	911,053	1,099,109

대손상각비	-	113,706	113,706

기타	1,932,153	2,162,978	4,095,131

합 계	64,373,198	19,934,299	84,307,497

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(3,463,379)	-	(3,463,379)

원재료와 부재료의 사용액	32,497,789	-	32,497,789

상품매출원가	642,283	-	642,283

종업원급여	6,186,013	4,034,773	10,220,786

감가상각비	3,834,205	103,773	3,937,978

무형자산상각비	64,920	88,673	153,593

소모품비	1,455,429	73,854	1,529,283

외주가공비	1,833,672	-	1,833,672

외주용역비	6,964,690	-	6,964,690

지급수수료	489,754	8,867,098	9,356,852

광고선전비	-	1,159,879	1,159,879

판매수수료	-	291,906	291,906

운반비	98,968	726,599	825,567

대손상각비	-	406,758	406,758

기타	1,579,223	2,649,590	4,228,813

합 계	52,183,567	18,402,903	70,586,470

25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

급여	3,060,405	3,052,933

퇴직급여	27,922	433,790

복리후생비	688,330	548,050

감가상각비	133,560	103,773

무형자산상각비	189,061	88,673

소모품비	220,283	73,854

지급수수료	11,183,013	8,867,098

광고선전비	238,084	1,159,879

판매수수료	452,725	291,906

운반비	911,053	726,599

대손상각비	113,706	406,758

기타	2,716,157	2,649,590

합 계	19,934,299	18,402,903

26. 금융손익

당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

금융수익:

이자수익	141,521	322,690

금융비용:

이자비용	(457,568)	(255,346)

매도가능금융자산손상차손	-	(50,000)

합 계	(457,568)	(305,346)

27. 기타영업외손익(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

임대료수익	6,266	16,812

외환차익	185,915	376,585

외화환산이익	538,213	266,878

유형자산처분이익	361,169	14,884

수입수수료	7,251	29,491

잡이익	271,930	109,155

합 계	1,370,744	813,805

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

외환차손	(213,520)	(168,926)

외화환산손실	(710,728)	(212,218)

기타의대손상각비	(4,027)	(68,193)

재고자산폐기손실	(1,844,369)	-

유형자산처분손실	(31,506)	-

유형자산폐기손실	(829,366)	-

무형자산폐기손실	(11,541)	-

보상비용충당부채전입액	(484,479)	-

기부금	-	(57,542)

잡손실	(297,167)	(52,498)

합 계	(4,426,703)	(559,377)

28. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 기	제 15(전) 기

당기법인세부담액	569,382	1,013,013

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액	26,804	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	1,031,321	(529,435)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익	(864,461)	(17,328)

법인세비용	763,046	466,250

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 기	제 15(전) 기

당기법인세:

- 확정급여제도의 재측정요소	-	(25,168)

이연법인세:

- 매도가능금융자산평가손익	(864,461)	-

- 해외사업환산손익	-	7,840

자본에 직접 반영된 법인세비용	(864,461)	(17,328)

확정급여제도의 재측정요소, 매도가능금융자산평가손익 및 해외사업환산손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 기	제 15(전) 기

법인세비용차감전순이익	1,988,355	3,390,997

적용세율에 따른 세부담액	845,973	918,179

조정사항:

- 세무상 비과세수익과 비공제비용의 법인세 효과	251,541	77,285

- 세액공제 등	(385,221)	(246,866)

- 이연법인세 적용대상에서 제외되는 일시적차이	186,537	(278,551)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액	26,804	-

- 토지 등 양도소득에 대한 법인세	23,508	-

- 기타	(186,096)	(3,797)

법인세비용	763,046	466,250

유효세율	38.38%	13.75%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

기말 이연법인세자산	466,368	1,507,266

기초 이연법인세자산	1,507,266	977,831

일시적차이 등의 발생과 소멸	1,040,898	(529,435)

차감: 기타증감액(*)	(9,577)	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	1,031,321	(529,435)

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 이연법인세자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22%를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기타증감액(*)	기말금액

확정급여부채	198,670	(198,670)	-	-	-

퇴직급여	-	7,908	-	-	7,908

대손충당금	184,894	(60,201)	-	-	124,693

미수수익	(4,512)	3,192	-	-	(1,320)

반품충당부채	4,078	(1,548)	-	-	2,530

재고자산평가충당금	546,248	(11,381)	-	(1,194)	533,673

일시상각충당금	(2,973)	2,973	-	-	-

미지급비용	45,538	87,989	-	-	133,527

유형자산	-	180,381	-	-	180,381

무형자산	3,683	(3,683)	-	-	-

매도가능금융자산	-	87,484	(864,461)	-	(776,977)

지급보증부채	388,311	(93,449)	-	-	294,862

보상비용충당부채	-	41,611	-	-	41,611

기타	143,329	(209,466)	-	(8,383)	(74,520)

합 계	1,507,266	(166,860)	(864,461)	(9,577)	466,368

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 이연법인세자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

확정급여부채	360,177	(161,507)	-	198,670

대손충당금	207,002	(22,108)	-	184,894

대손금	49,873	(49,873)	-	-

미수수익	(17,760)	13,248	-	(4,512)

반품충당부채	2,416	1,662	-	4,078

재고자산평가충당금	258,436	287,812	-	546,248

정부보조금	2,953	(2,953)	-	-

일시상각충당금	(13,055)	10,082	-	(2,973)

미지급비용	39,785	5,753	-	45,538

무형자산	12,521	(8,838)	-	3,683

매도가능금융자산	(2,212)	2,212	-	-

지급보증부채	-	388,311	-	388,311

기타	77,695	57,794	7,840	143,329

합 계	977,831	521,595	7,840	1,507,266

(8) 이연법인세 미인식 자산이연법인세가 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 금액은 당기말 및 전기말 현재 각각 4,768,318천원 및 3,939,970천원입니다.(9) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

이연법인세자산	1,555,773	1,808,629

이연법인세부채	(1,089,405)	(301,363)

당기법인세부채	(444,327)	(1,013,013)

당기법인세자산	446,958	279,895

29. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

보통주	보통주

보통주에 귀속되는 순이익	1,225,309,385원	2,924,746,438원

가중평균유통주식수	6,462,636주	6,465,380주

기본주당이익	190원	452원

전기 주당이익은 당기 주식배당 효과로 인하여 재작성하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

보통주	보통주

1월 1일 발행보통주식수	6,164,500주	5,867,531주

주식배당	300,000주	600,000주

자기주식 취득	(1,864)주	(2,151)주

12월 31일 가중평균유통보통주식수	6,462,636주	6,465,380주

(2) 연결실체는 당기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하지 아니하였므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

30. 우발상황 및 주요약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용 및 실행금액은 다음과 같습니 다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

금융기관명	약정내용	통화	한도금액	실행금액

한국산업은행	시설자금대출	KRW	7,884,430	7,884,430

USD	10,000,000	10,000,000

CNY	7,000,000	7,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	-

매출채권담보대출	KRW	40,000	-

(주)신한은행	일반자금대출	KRW	3,200,000	-

시설자금대출	CNY	31,150,000	31,150,000

매출채권담보대출	KRW	1,500,000	-

원화합계	13,624,430	7,884,430

외화합계	USD 10,000,000CNY 38,150,000	USD 10,000,000CNY 38,150,000

연결실체는 상기 원화차입금 약정사항과 관련하여 특수관계자인 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결실체는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 320백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액

서울중앙지방법원	(주)아란테크놀리지	지배기업	손해배상	74,939

수원지방법원 성남지원	(주)조일텍스타일	400,000

서울중앙지방법원	엠지손해보험(주)	구상금	380,594

특허법원	(주)케이티에이치아시아 외 1명	등록무효	100,000

상기 소송 외 중소기업은행 등의 (주)씨앤씨에 대한 채권(2건, 총 금액: 1,043,888천원)보전을 위하여 연결실체의 (주)씨앤씨에 대한 미확정채무가 가압류되어 있습니다.

(4) 논산공장 화재발생당기 중 논산에 소재하는 연결실체의 공장에서 화재가 발생하였으며, 동 화재로 인하여 연결실체 소유 재고자산, 유형자산 및 연결실체가 보유하고 있는 타사의 재고자산중 일부가 소실되었고, 인접 공장에 일부 피해가 발생하였습니다. 이로 인하여 소실된 금액을 영업외손익의 재고자산폐기손실, 유형자산폐기손실 및 보상비용충당부채전입액으로 각각 1,844,369천원, 829,366천원 및 484,479천원을 계상하였습니다. 또한, 동 화재로 인하여 피해가 발생한 인접공장 등으로부터의 손해배상청구에 따른 소송에 피고로 계류 중에 있습니다.

31. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 매출 등의 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인(주)	솔브레인(주)

기타	솔브레인옵토스(주)솔브레인엘티케이(주)솔브레인에스엘디(주)솔브레인머티리얼즈유한회사(구, 솔브레인씨그마알드리치유한회사)엠씨솔루션(주)훽트(주)솔브레인멤시스(주)(주)프로웰유피시스템(주)(주)솔브레인저축은행나우아이비캐피탈(주)(주)비즈네트웍스(주)베이비파크	솔브레인에스엘디(주)엠씨솔루션(주)훽트(주)유피시스템(주)솔브레인씨그마알드리치유한회사(주)베이비파크킹스데일(주)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	제 16(당) 기	제 15(전) 기

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인(주)	매출	179,942	113,455

지급임차료 등	544,746	4,773

기타	솔브레인옵토스(주)	매출	8,955	-

솔브레인엘티케이(주)	매출	3,045	-

솔브레인에스엘디(주)	매출	175,852	22,818

솔브레인머티리얼즈유한회사(구, 솔브레인씨그마알드리치유한회사)	매출	591	1,000

엠씨솔루션(주)	매출	11,982	8,545

훽트(주)	매출	8,364	9,545

솔브레인멤시스(주)	매출	5,682	-

(주)프로웰	매출	4,091	-

유피시스템(주)	매출	364	909

(주)솔브레인저축은행	매출	864	-

나우아이비캐피탈(주)	매출	2,556	-

(주)비즈네트웍스	매출	727	-

매입	814,808	-

(주)베이비파크	매출	7,620	1,364

이자수익	6,320	-

킹스데일(주)	매출	-	3,636

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	제 16(당) 기	제 15(전) 기

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인(주)	임차보증금의 증가	30,000	90,000

기타	(주)베이비파크	단기대여금의 대여	1,600,000	-

단기대여금의 회수	500,000	-

임직원	단기대여금의 대여	30,000	35,000

단기대여금의 회수	13,550	31,250

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	제 16(당) 기	제 15(전) 기

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인(주)	매출채권 등	28,927	113,800

임차보증금	120,000	90,000

미지급금	164,243	5,250

미지급비용	-	1,290

기타	임직원	단기대여금	35,200	18,750

(주)베이비파크	단기대여금	1,100,000	-

미수수익	6,320	-

매출채권	-	1,500

솔브레인에스엘디(주)	매출채권	40,697	25,100

(주)비즈네트웍스	매입채무	190,894	-

엠씨솔루션(주)	매출채권	-	9,400

훽트(주)	매출채권	-	10,500

유피시스템(주)	매출채권	-	1,000

솔브레인머티리얼즈유한회사(구, 솔브레인씨그마알드리치유한회사)	매출채권	-	1,100

(5) 당기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNY)

회사명	실행액	지급보증액	보증내역	보증거래처

제닉상하이화장품 유한공사	CNY 31,150,000	CNY 31,150,000	차입금 지급보증	(주)신한은행

CNY 7,000,000	CNY 7,000,000	한국산업은행

USD 10,000,000	USD 10,000,000

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: CNY)

회사명	실행액	지급보증액	내역	보증거래처

솔브레인(주)	-	1,200,000	차입금 지급보증	(주)하나은행

7,884,430	9,960,000	한국산업은행

-	4,200,000	(주)신한은행

-	CNY 37,380,000	외화지급보증

(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

단기종업원급여	1,144,612	1,234,240

퇴직급여	(1,922)	246,840

합 계	1,142,690	1,481,080

연결실체의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

32. 위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 장ㆍ단기차입금 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 보통예금 및 정기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지않는 것이 기본적인 정책입니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금 및 단기대여금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하고 있습니다.

거래처에 대하여 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 하고 있습니다.

또한, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금성자산, 장ㆍ단기금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

현금성자산	18,977,491	9,964,421

단기금융자산	-	6,000,000

매출채권및기타채권	15,051,950	7,417,490

유동기타금융자산	1,141,520	39,260

장기금융자산(*)	-	331,039

비유동기타금융자산	846,915	1,526,070

합 계	36,017,876	25,278,280

(*) 장기금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

한편, 연결실체는 종속기업에게만 보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 연결실체는 종속기업 한 곳에 차입금 관련 지급보증을 제공하고 있습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 격게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금 관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 초과

제 16(당) 기:

매입채무및기타채무	10,245,708	10,245,708	10,245,708	-	-

유동기타금융부채	1,042,828	1,042,828	1,042,828	-	-

단기차입금	6,609,869	6,870,548	6,870,548	-	-

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	19,903,476	21,269,342	1,656,387	6,467,727	13,145,228

합 계	37,801,881	39,428,426	19,815,471	6,467,727	13,145,228

제 15(전) 기:

매입채무및기타채무	6,770,755	6,770,755	6,770,755	-	-

유동기타금융부채	1,623,599	1,623,599	1,623,599	-	-

단기차입금	6,698,106	7,013,186	7,013,186	-	-

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	10,644,839	11,619,654	680,932	1,439,870	9,498,852

비유동기타금융부채	2,000	2,000	-	-	2,000

합 계	25,739,299	27,029,194	16,088,472	1,439,870	9,500,852

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 변동이자율차입금은 각각 26,513,345천원 및 17,342,945천원으로 당기와 전기 중 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	(26,513)	26,513	(17,343)	17,343

② 환율변동위험연결실체는 제품의 수출 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

USD	EUR	CNY	USD	EUR

현금및현금성자산	10,840,238	101,139	-	3,549,132	44,264

매출채권및기타채권	957,632	75,582	2,687	614,054	63,214

외화자산 합계	11,797,870	176,721	2,687	4,163,186	107,478

단기차입금	-	-	-	586,210	-

장기차입금	11,569,956	-	-	2,344,839	-

외화부채 합계	11,569,956	-	-	2,931,049	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결실체의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

환율변동분	상승시	하락시	환율변동분	상승시	하락시

USD	10%	22,791	(22,791)	10%	123,214	(123,214)

EUR	10%	17,672	(17,672)	10%	10,748	(10,748)

CNY	10%	269	(269)	10%	-	-

합 계	40,732	(40,732)	133,962	(133,962)

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 수행하였습니다.

상기 환율위험과 관련하여 각 통화별로 적용된 환율의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

USD	1,208.50	1,172.00

EUR	1,267.60	1,280.53

CNY(*)	173.26	180.55

(*) 당기부터 위안화(CNH) 직거래시장의 매매기준율만 고시됨에 따라, 연결실체는 위안화의 원화 환산시 CNH/KRW 환율을 적용하고 있습니다.

(2) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

연결실체의 당기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

부채총계	39,633,141	28,970,219

자본총계	61,931,220	58,040,553

부채비율	64.00%	49.91%

33. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	18,978,211	-	-

매출채권및기타채권	15,051,950	-	-

유동기타금융자산	1,141,520	-	-

장기금융자산	-	3,990,000	-

비유동기타금융자산	846,915	-	-

금융자산 합계	36,018,596	3,990,000	-

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	10,245,708

단기차입금	-	-	6,609,869

유동기타금융부채	-	-	1,042,828

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	-	-	19,903,476

금융부채 합계	-	-	37,801,881

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	9,964,421	-	-

매출채권및기타채권	7,417,490	-	-

유동기타금융자산	39,260	-	-

단기금융자산	6,000,000	-	-

장기금융자산	331,039	60,632	-

비유동기타금융자산	1,526,070	-	-

금융자산 합계	25,278,280	60,632	-

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	6,770,755

단기차입금	-	-	6,698,106

유동기타금융부채	-	-	1,623,599

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	-	-	10,644,839

비유동기타금융부채	-	-	2,000

금융부채 합계	-	-	25,739,299

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

대여금및수취채권:

이자수익	141,521	299,701

대손상각비	(113,706)	(406,758)

기타의대손상각비	(4,027)	(68,193)

외화환산이익	516,048	236,982

외환차익	185,915	376,585

외화환산손실	(26,207)	(24,819)

외환차손	(213,520)	(168,926)

합 계	486,024	244,572

매도가능금융자산:

이자수익	-	22,989

매도가능금융자산평가손익	3,064,907	-

매도가능금융자산손상차손	-	(50,000)

합 계	3,064,907	(27,011)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

외화환산이익	22,165	29,896

외화환산손실	(684,521)	(187,399)

이자비용	(457,568)	(255,346)

합 계	(1,119,924)	(412,849)

(3) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	3,940,000	3,940,000	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	18,978,211	-	9,964,421	-

단기금융자산	-	-	6,000,000	-

매출채권및기타채권	15,866,265	-	7,417,490	-

유동기타금융자산	1,135,200	-	39,260	-

장기금융상품	-	-	331,039	-

매도가능금융자산	50,000	-	60,632	-

비유동기타금융자산	846,915	-	1,526,070	-

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	36,876,591	-	25,338,912

금융자산 합계	40,816,591	3,940,000	25,338,912	-

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	10,245,708	-	6,770,755	-

유동기타금융부채	1,042,828	-	1,623,599	-

단기차입금	6,609,869	-	6,698,106	-

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	19,903,476	-	10,644,839	-

비유동기타금융부채	-	-	2,000	-

금융부채 합계	37,801,881	-	25,739,299	-

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품에 대한 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 판단하였으며, 공정가치 서열체계에 의하여 측정되는 자산이나 부채가 존재하지 않아 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 별도로 공시하지 않습니다.

② 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 16(당) 기:

매도가능금융자산	-	-	3,940,000	3,940,000

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	매도가능금융자산

평가기법	현금흐름할인법:향후 5개년도의 추정잉여현금흐름을 가중평균자본비용으로 할인하여 공정가치를 산정하였습니다.

유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수	- 향후 5년간 추정 성장률: 6.00%- 가중평균자본비용: 11.79%

공정가치측정과 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계	추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)합니다.- 향후 성장률 상승(하락)- 가중평균자본비용의 하락(상승)

③ 수준 3 공정가치당기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기

기초금액	-

수준 3으로의 이동	3,940,000

기말금액	3,940,000

34. 현금흐름표

당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 기	제 15(전) 기

유형자산의 취득	-	65,143

유형자산의 처분	93,278	-

유형자산의 투자부동산으로의 대체	10,607,323	-

건설중인자산의 본계정 대체	502,274	648,123

35. 사업결합(1) 일반사항연결실체는 2016년 1월 21일자 주주총회 갈음 이사회 결의에 의하여 2016년 2월 24일자로 종속기업인 (주)지엠씨를 흡수합병하기로 결정하였습니다. 동 합병은 합병기일 현재 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 동일지배하의 합병으로 인하여 발행할 신주는 없습니다.(2) 상기 합병은 동일 지배하에 있는 지배ㆍ종속기업간 합병으로 인수한 자산과 부채는 합병기준일 현재 지배기업의 연결재무제표 상의 장부금액으로 인식하였습니다.(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채합병기준일 현재 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산	655,226

식별가능한 부채	(9,011)

식별가능한 순자산	646,215

36. 보고기간 후 사건지배기업은 2017년 1월 10일에 특수관계자인 최대주주가 인수하는 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	5,000,000,000원

이율	표면이자율	연 1.00%

만기보장수익률(조기상환시 보장수익률)	연 복리 2.00%

사채만기일	2020년 1월 10일

원금상환방법	만기상환	만기까지 전환권을 행사하지 아니하고 조기상환 되지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시상환함.

조기상환	사채권자는 조기상환청구권(Put Option) 있으나, 발행자는 조기상환청구권(Call Option)이 없음.

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 342,864주(액면가액 171,432,000원)

전환청구기간	시작일	2018년 1월 10일

종료일	2020년 1월 9일

전환가격	14,583원(다만, 전환청구 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 전환사채인수계약서에 정한 사유가 발생하는 경우 조정될 수 있음.)

배당기산일(전환간주일)	전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행 후 1년이 경과한 날로부터 만기일 직전일까지 본건 전환사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능