제닉 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

당분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
전분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 제닉

1. 회사의 개요주식회사 제닉(이하 "당사")은 2001년 9월 27일자로 설립되었으며, 피부관리용 마스크팩, 기능성 화장품, 의약품패치 등의 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34이며, 충청남도 논산시에 제조시설을 가지고 있습니다.

당사의 당분기말 현재 자본금은 3,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

솔브레인(주)	1,784,441	25.49

자기주식	143,994	2.06

기타	5,071,565	72.45

합 계	7,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고 기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

또한, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업에 대한 투자에 대해서 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.4. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문(1) 매출 구분에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	10,876,759	30,877,849	10,253,90	36,174,94

상품매출	606,155	2,192,780	644,07	887,716

기타매출	184,768	497,545	586,299	1,557,381

합 계	11,667,683	33,568,173	11,484,276	38,620,040

(2) 지역별 매출 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

한국	19,038,053	26,999,748

아시아	11,122,673	8,608,770

유럽	1,594,657	2,151,074

북미	820,866	628,695

기타매출	991,924	231,754

합 계	33,568,173	38,620,040

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부가액	대손충당금	순장부금액	총장부가액	대손충당금	순장부금액

매출채권	6,922,695	(361,859)	6,560,836	9,071,039	(785,779)	8,285,260

미수금	97,929	-	97,929	6,417	-	6,417

합 계	7,020,624	(361,859)	6,658,765	9,077,456	(785,779)	8,291,677

(2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당분기말의 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	일반거래처	특수관계자	합 계

정상	30일 초과연체	60일 초과연체	120일 초과연체

매출채권	5,090,187	58,359	6,584	346,233	1,421,332	6,922,695

기대손실률	0.00%	21.12%	50.12%	100.00%	0.00%	5.23%

대손충당금	-	(12,326)	(3,300)	(346,233)	-	(361,859)

합 계	5,090,187	46,033	3,284	-	1,421,332	6,560,836

7. 재고자산

(1) 당분기말 과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	18,139	-	18,139	65,196	-	65,196

제품	3,562,837	(884,013)	2,678,824	3,838,893	(1,001,089)	2,837,804

재공품	2,259,678	(534,778)	1,724,900	2,643,825	(381,678)	2,262,147

원재료	1,632,305	(553,527)	1,078,778	1,945,268	(477,255)	1,468,014

부재료	4,367,637	(2,661,816)	1,705,821	5,010,941	(1,714,719)	3,296,222

미착품	318	-	318	-	-	-

합 계	11,840,914	(4,634,134)	7,206,780	13,504,123	(3,574,741)	9,929,382

(2) 당분기 와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 각각 1,060백만 원 및 1,110백만원 이며, 매출원가에 가산하였습니다.

8. 기타금융자산 (1) 당분기말 과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금(*)	1,167,565	-	1,120,000	-

미수수익	29,120	-	7,320	-

보증금	-	511,330	-	511,330

합 계	1,196,685	511,330	1,127,320	511,330

(*) 상기 대여금은 중 1,100백만원은 특수관계자에 대한 단기대여금입니다(주석 20참조).

9. 종속기업투자 (1) 당분기말 과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

제닉상하이화장품 유한공사	중국	화장품제조업	100.0	3,165,474	100.0	6,899,650

제닉상하이상무 유한공사	중국	화장품제조업	100.0	-	100.0	-

셀더마상하이화장품 유한공사	중국	화장품제조업	-	-	100.0	202,671

합 계	3,165,474	7,102,321

(2) 당분기 와 전 기말 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타감소	분기말금액

제닉상하이화장품 유한공사	6,899,650	(3,921,992)	187,816	-	3,165,474

제닉상하이상무 유한공사(*1)	-	3,342	(3,342)	-	-

셀더마상하이화장품 유한공사(*2)	202,670	(7,298)	(2,725)	(192,647)	-

합 계	7,102,320	(3,925,948)	181,749	(192,647)	3,165,474

(*1) 제닉상하이상무 유한공사는 결손누적으로 인하여 종속기업투자의 장부금액이 영(0)이 되어 지분법 적용이 중지되었으며, 당분기말 현재 지분법 적용시 인식하지 못한 누적지분변동 액은 228,588천원입니다 . (*2) 중국 판매법인 단일화로 인한 경영 효율성 증대 목적으로 셀더마상하이화장품 유한공사 를 2019년 6월 21일 청산 하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

종속기업명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타감소	분기말금액

제닉상하이화장품 유한공사	10,134,342	(2,726,449)	1,385	22,320	7,431,598

제닉상하이상무 유한공사(*)	-	-	-	-	-

셀더마상하이화장품 유한공사	475,012	(243,492)	3,013	-	234,534

합 계	10,609,354	(2,969,941)	4,398	22,320	7,666,132

(*) 제닉상하이상무 유한공사는 결손누적으로 인하여 종속기업투자의 장부금액이 영(0)이 되어 지분법 적용이 중지되었으며, 전분기말 현재 지분법 적용시 인식하지 못한 누적지분변동액은 226,599천원입니다. (3) 당사는 종속기업에게 제공한 지급보증에 대하여 공정가치로 측정한 보증수수료를 수취하지 않는 경우 이를 종속기업에 대한 출자로 보아 보증수수료에 해당하는 금액을 종속기업투자의 지분에 가산하였습 니다. 당분기말 과 전기말 현재 종속기업투자에 가산한 보증수수료의 누적금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	전기말

제닉상하이화장품 유한공사	2,030,728	2,030,728

(4) 당분기말 과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	27,759,556	26,603,106	1,156,450	7,170,560	(3,925,347)	(3,737,531)

제닉상하이상무 유한공사	1,007,369	1,202,824	(195,456)	122,909	(88,475)	(91,816)

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	28,379,166	23,485,185	4,893,981	19,671,665	(3,314,523)	(3,286,507)

제닉상하이상무 유한공사	765,909	869,551	(103,642)	39,343	(25,298)	(24,313)

셀더마상하이화장품 유한공사	202,671	-	202,671	24,144	(275,791)	(272,342)

10. 기타유동자산 당분기말 과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,394,746	219,446

선급비용	212,010	297,510

부가가치세 대급금	-	406,562

합 계	1,606,756	923,518

11. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2019년 1월 1일	18,953,209	526,968

취득	521,850	87,600

처분 및 폐기	(55,882)	-

감가상각 및 상각	(1,675,829)	(176,210)

2019년 9월 30일	17,743,348	438,358

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

2018년 1월 1일	20,260,917	11,095,260	656,288

취득	1,572,549	-	99,444

처분 및 폐기	(47,668)	(11,095,260)	-

감가상각 및 상각	(2,209,170)	-	(171,108)

2018년 9월 30일	19,576,628	-	584,624

(2) 당분기말 현재 유형자산 중 토지와 건물의 일부는 종속기업 대출 지급보증을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

12. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,392,040	1,051,895

미지급금	1,467,654	1,695,021

합계	2,859,694	2,746,916

13. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말 과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금(*1)	3,000,000	3,000,000

전환사채	5,156,040	5,156,040

소 계	8,156,040	8,156,040

합 계	8,156,040	8,156,040

(*1) 당사는 특수관계인으로부터 회사의 운영자금으로 단기차입금 전액을 차입하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	보증기관

제3회 전환사채	2017-01-10	2020-01-10	1.0	5,000,000	5,000,000	무보증

상환할증금	156,040	156,040

전환사채할인발행차금	-	-

합 계	5,156,040	5,156,040

(3) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	5,000,000천원

만기시 상환할증금	156,040천원

이율	표면이자율	연 1.00%

만기보장수익률	연 복리 2.00%

원금상환방법	만기상환	만기까지 전환권을 행사하지 아니하고 조기상환 되지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시상환함.

조기상환	사채권자는 조기상환청구권(Put Option) 있으나, 발행자는 조기상환청구권(Call Option)이 없음.

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	조정 전 전환가능 주식수 : 기명식 보통주 475,059주(액면가액 237,529,500원) 조정 후 전환가능 주식수 : 기명식 보통주 519,480주(액면가액 259,740,000원)

전환청구기간	시작일	2018년 1월 10일

종료일	2020년 1월 9일

조정 전 전환가격	10,525원(다만, 전환청구 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 전환사채인수계약서에 정한 사유가 발생하는 경우 조정될 수 있음.)

조정 후 전환가격	9,625원

배당기산일	신주의 효력발생일이 속하는 사업연도의 직전 사업년도 말에 주주가 되는 것으로 간주

전환간주일	전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 직전일까지 본건 전환사채의 액면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능

조기상환청구권 행사가능일	2018년 1월 10일

14. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	757,888	-	1,330,170	-

금융보증부채(*)	-	468,325	-	610,017

합 계	757,888	468,325	1,330,170	610,017

(*) 당사는 당분기말 현재 종속기업인 제닉상하이화장품 유한공사의 금융기관 여신에 대하여 USD 17,200,000, CNY 31,150,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다(주석 20 참조).

15. 기타유동부채 당분기말 과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	529,714	275,257

예수금	104,071	65,816

합 계	633,785	341,073

16. 충당부채 가. 회사는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 전기 이전에 발생한 화재로 인하여 보유 중인 타사의 재고자산 및 유형자산 등이 소실되어 보상의무가 발생하였는 바, 향후 발생할 보상비용을 신뢰성 있게 추정하여 보상비용충당부채로 계상하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	6,629

환입	-	(6,629)

분기말	-	-

다. 당분기와 전분기 중 보상비용충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	288,826

환입	-	(76,205)

지급	-	(212,621)

분기말	-	-

17. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	7,000,000주	7,000,000주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	3,500,000,000원	3,500,000,000원

(2) 당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,880,742	24,880,742

(3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주자본금	자본잉여금

2018.1.1(전분기초)	3,465,000	24,880,742

주식배당	35,000	-

2018.09.30(전분기말)	3,500,000	24,880,742

2019.1.1(당분기초)	3,500,000	24,880,742

2019.09.30(당분기말)	3,500,000	24,880,742

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매 비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	554,495	1,686,710	1,261,513	2,767,201

퇴직급여	52,073	165,397	117,083	306,733

복리후생비	77,251	259,175	116,874	326,112

감가상각비	17,427	52,549	17,857	54,668

무형자산상각비	45,506	138,092	54,819	140,334

소모품비	19,932	47,815	6,181	28,578

지급수수료	135,093	520,954	1,594,757	4,310,502

광고선전비	160,361	349,565	192,882	1,388,146

판매수수료	113,249	921,513	476,716	683,375

경상연구개발비	60,007	166,812	(324,302)	304,489

운반비	(178,343)	(347,797)	76,537	261,676

대손상각비	248,518	664,935	12,261	(13,776)

기타	487,922	1,229,272	357,537	1,255,581

합 계	1,793,491	5,854,992	3,960,715	11,813,619

19. 우발상황 및 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관 및 특수관계자와의 주요 차입약정 및 실행금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기관명	약정내용	한도금액	실행금액	내역

솔브레인(주)	운영자금대출	3,000,000	3,000,000	단기차입금

( 2) 당분기말 현재 당사는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 331백 만 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

( 3) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액

수원지방법원	태림판지(주) 외 2명	당사	추심금	333,556

당분기말 현재 당사는 진행 중인 동 소송사건과 관련하여 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 금융기 관 차입금 및 종속기업 대출 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금액	담보권자	관련내역

유형자산(토지)	2,103,776	USD 7,200,000	USD 6,000,000	KB국민은행	종속기업 차입금을 위한 담보

유형자산(건물)	7,127,791

(5) 당분기말 현재 당사 및 종속기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

회사명	지급보증약정액	내역	보증거래처

솔브레인(주)	CNY 31,150,000	외화지급보증	(주)신한은행

20. 특수관계자

(1) 당분기말 과 전기말 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	당분기말	전기말	회사개요	결산월

소유지분율(%)	소유지분율(%)

제닉상하이화장품 유한공사	중국	100.0	100.0	화장품제조업	12월

제닉상하이상무 유한공사	중국	100 .0	100 .0	화장품판매업	12월

셀더마(상하이)화장품유한공사	중국	-	100 .0	화장품판매업	12월

(2) 당분기와 전분기 중과 당사와 매출 등의 거래 또는 당분기말과 전기말 현재 채권,채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	제닉상하이화장품 유한공사

제닉상하이상무 유한공사	제닉상하이상무 유한공사

-	셀더마상하이화장품 유한공사

유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인(주)	솔브레인(주)

기 타	솔브레인옵 토스 (주)	솔브레인옵 토스 (주)

솔브레인에스엘디 (주)	솔브레인에스엘디 (주)

솔브레인라사(주)	솔브레인라사(주)

엠씨솔루션 (주)	엠씨솔루션 (주)

훽트 (주)	훽트 (주)

솔브레인멤시스 (주)	솔브레인멤시스 (주)

(주)프로웰	(주)프로웰

유피시스템 (주)	유피시스템 (주)

(주)솔브레인저축은행	-

나우아이비캐피탈 (주)	나우아이비캐피탈 (주)

머트리얼즈파크(주)	머트리얼즈파크(주)

(주)비즈네트웍스	(주)비즈네트웍스

킹스데일(주)	킹스데일(주)

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	당분기	전분기

유의적영향력행사기업	솔브레인(주)	매출	442,555	388,210

매입	5,744	14,600

기타비용	185,607	723,071

금융비용	140,614	58,156

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	매출	407,109	507,293

제닉상하이상무 유한공사	매출	50,603	-

기타	솔브레인옵토스(주)	매출	18,318	15,682

솔브레인에스엘디(주)	매출	69,182	123,334

솔브레인라사(주)	매출	11,273	10,818

엠씨솔루션(주)	매출	25,072	26,272

훽트(주)	매출	28,309	26,273

솔브레인멤시스(주)	매출	11,818	10,727

(주)프로웰	매출	8,409	8,136

유피시스템(주)	매출	545	2,182

나우아이비캐피탈(주)	매출	6,818	1,364

(주)비즈네트웍스	매출	9,240	-

매입	267,055	905,085

머터리얼즈파크(주)	매출	22,765	11,309

지급임차료	9,734	16,619

이자수익	21,800	19,467

(주)솔브레인저축은행	매출	9,773	-

킹스데일(주)	매출	7,860	6,011

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	분기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인(주)	단기차입금	3,000,000	-	-	3,000,000

전환사채	5,000,000	-	-	5,000,000

종속기업	셀더마상하이화장품유한공사(*)	종속기업투자주식	202,671	-	(202,671)	-

(*) 셀더마상하이화장품유한공사는 2019년 6월 21일자로 청산되었습니다.

(5) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인(주)	매출채권	151,456	4,941

임차보증금	120,000	120,000

단기차입금	3,000,000	3,000,000

미지급금	101,884	38,940

미지급비용	34,405	69,189

전환사채	5,156,040	5,156,040

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	매출채권	1,146,830	2,011,569

제닉상하이상무 유한공사	매출채권	50,415	527,755

기타	솔브레인옵토스	매출채권	5,000	-

엠씨솔루션	매출채권	9,100	-

솔브레인라사	매출채권	4,000	-

훽트	매출채권	10,300	-

머터리얼즈파크(주)	단기대여금	1,100,000	1,100,000

미수수익	29,120	7,320

매출채권	11,891	-

미지급금	1,190	2,379

솔브레인에스엘디(주)	매출채권	50,000	45,000

(주) 비즈네트웍스	매출채권	1,980	4,886

매입채무	31,465	-

미지급금	-	29,021

킹스데일(주)	매출채권	3,900	-

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	실행액	지급보증액	보증내역	보증거래처

제닉상하이화장품 유한공사	CNY 31,150,000	CNY 31,150,000	차입금지급보증	(주)신한은행

USD 6,000,000	USD 7,200,000	KB국민은행

USD 10,000,000	USD 10,000,000	한국산업은행

(7) 당분기말 현재 금융기 관 차입금 및 종속기업 대출 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 19 참조).

(단위: 천원, USD)

회사명	담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금액	담보권자	관련내역

제닉상하이화장품 유한공사	유형자산(토지)	2,103,776	USD 7,200,000	USD 6,000,000	KB국민은행	종속기업 차입금을 위한 담보

유형자산(건물)	7,127,791

(8) 당분기말 현재 당사 및 종속기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 19 참조).

(단위: CNY)

회사명	지급보증약정액	내역	보증거래처

솔브레인(주)	CNY 31,150,000	외화지급보증	(주)신한은행

(9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	141,282	391,092	297,015	800,,099

퇴직급여	23,587	75,614	27,909	78,812

합 계	164,869	466,706	324,924	878,911

당사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

21. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말 과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

현금및현금성자산	12,657,913	12,657,913	6,711,616	6,711,616

매출채권및기타채권	6,658,764	6,658,764	8,291,677	8,291,677

기타유동금융자산	1,196,685	1,196,685	1,127,320	1,127,320

기타비유동금융자산	511,330	511,330	511,330	511,330

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	21,024,692	21,024,692	16,641,943	16,641,943

금융자산 합계	21,024,692	21,024,692	16,641,943	16,641,943

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	121,095	121,095	323,350	323,350

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

매입채무및기타채무	2,859,694	2,859,694	2,746,916	2,746,916

단기차입금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

기타유동금융부채	757,888	757,888	1,330,170	1,330,170

전환사채	5,156,040	5,156,040	5,156,040	5,156,040

비유동기타금융부채	468,325	468,325	610,017	610,017

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	12,241,947	12,241,947	12,843,143	12,843,143

금융부채 합계	12,363,042	12,363,042	13,166,493	13,166,493

(*) 당분기말 과 전기말 현재 당사가 보유한 금융상품에 대한 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 판단하였으며, 공정가치 서열체계에 의하여 측정되는 자산이나 부채가 존재하지 않아 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 별도로 공시하지 않습니다.

(2) 당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말 :

파생상품부채	-	121,095	-	121,095

전기말 :

파생상품부채	-	323,350	-	323,350

(3) 수준 3 공정가치 당분기 와 전분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치금융자산	매도가능금융자산	당기손익공정가치금융자산	매도가능금융자산

기초금액	-	-	-	4,520,626

회계정책변경효과	-	-	4,520,626	(4,520,626)

당기손익인식액	479,374

매도금액	(5,000,000)

분기말금액	-	-	-	-

22. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 취득관련 미지급금의 변동	(4,080)	14,074

건설중인자산의 본계정 대체	166,000	945,200

유형자산의 처분관련 미수금의 변동	-	30,000

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	기말금액

파생상품대체	발생이자상각	유동성대체

전환사채	5,156,040	-	-	-	-	5,156,040

단기차입금	3,000,000	-	-	-	-	3,000,000

합계	8,156,040	-	-	-	-	8,156,040

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 이월결손금의 사용으로 납부할 법인세가 없을것으로 추정하였으며 (2018년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: 14.0 9 % ), 당분기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않은것으로 판단되어 이연법인세 자산을 인식하지 않은 이유로 법인세 비용이 발생하지 않았습니다.