제닉 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 15(당) 기 2015년 12월 31일 현재제 14(전) 기 2014년 12월 31일 현재
주식회사 제닉

1. 회사의 개요주식회사 제닉(이하 "당사"라 함)은 2001년 9월 27일자로 설립되었으며, 피부관리용 마스크팩, 기능성 화장품, 의약품패치 등의 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매를 주영업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34이며, 충청남도 논산시에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례 증자를 통해 당기말 현재 자본금은 3,150백만원이며, 당기말 현재 당사의 주요 주주는 솔브레인주식회사(25.44%) 및 기타 다수의 소액주주 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이 지배기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다

당사의 재무제표는 2016년 2 월 2 일자 이사회에서 승인되었으며, 20 16년 3 월 10 일 자이사회결의에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고되고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 17: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적가정- 주석 16 및 28: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 30 : 위험관리

(4) 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.ㆍ종업원기여금

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.기업회계기준서 제1019호의 경과규정에 따라 당사는 동 기준서를 소급하여 적용하였으나, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다

(1) 종 속기업 지분별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서가 개정되었습니다. 동 기준서는 2016 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용되나 당사는 전기부터 조기적용하여 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다.

종속기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 해당 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우에는 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나, 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나, 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고, 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건물	30년	차량운반구	5년

구축물	10년	기타의유형자산	5년

기계장치	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

산업재산권	5년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하고, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에는 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있으며, 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채 당 기 손 익 인 식 금 융 부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(16) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있으며, 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다.

종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

( 20 ) 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

보통예금	5,327,830	3,686,500

외화예금	1,345,689	1,286,547

합 계	6,673,519	4,973,047

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	7,900,365	(899,948)	7,000,417	8,342,292	(984,884)	7,357,408

미수금	96,889	(40,321)	56,568	54,413	(40,321)	14,092

합 계	7,997,254	(940,269)	7,056,985	8,396,705	(1,025,205)	7,371,500

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

기초금액	(1,025,205)	(1,039,119)

설정액	(406,758)	13,914

제각액	491,694	-

기말금액	(940,269)	(1,025,205)

(3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

만기미도래	5,699,231	6,897,971

만기경과 미손상금액:

30일 이내	205,382	37,042

30일 ~ 180일	849,756	427,335

180일 ~ 365일	301,230	9,152

365일 초과	1,386	-

소 계	1,357,754	473,530

손상채권	940,269	1,025,205

소 계	7,997,254	8,396,705

차감: 대손충당금	(940,269)	(1,025,205)

합 계	7,056,985	7,371,500

6. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,064,132	(717,604)	1,346,528	1,756,172	(289,899)	1,466,273

재공품	936,772	(120,107)	816,665	1,274,916	(74,155)	1,200,761

원재료	1,741,088	(151,592)	1,589,496	1,814,725	(154,499)	1,660,226

부재료	5,658,852	(1,493,643)	4,165,209	4,267,310	(656,157)	3,611,153

합 계	10,400,844	(2,482,946)	7,917,898	9,113,123	(1,174,710)	7,938,413

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 각각 1,308,236천원 및 230,402천원이며, 매출원가에 가산하였습니다.

7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	18,750	-	15,000	-

미수수익	20,510	-	80,729	-

보증금	-	1,602,030	-	842,030

현재가치할인차금	-	(78,960)	-	-

합 계	39,260	1,523,070	95,729	842,030

(2) 당기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총 액	현재가치할인차금	장부가액

보증금	2.61 ~ 2.85	1,602,030	(78,960)	1,523,070

8. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

단기금융자산	정기예금	6,000,000	10,400,000

장기금융자산	장기금융상품	331,039	317,750

매도가능금융자산	60,632	1,101,882

합 계	391,671	1,419,632

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 15(당) 기	제 14(전) 기	사용제한내용

정기예금	6,000,000	-	질권설정

(3) 매도가능금융자산

당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

[시장성 없는 지분증권]

(주)제이티	10,632	10,632

(주)내일비	50,000	50,000

(주)벤처유통플랫폼추진단(*)	-	50,000

소 계	60,632	110,632

[채무증권]

신성델타테크(주)	-	588,342

디젠스(주)	-	402,908

소 계	-	991,250

합 계	60,632	1,101,882

(*) (주)벤처유통플랫폼추진단 은 사업 목적을 상실하여 청산 예정이므로 회수가능성이 없다고 판단하여 당기 중 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 당사는 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

기초금액	1,101,882	217,469

취득금액	-	991,250

처분금액	(1,014,239)	(106,837)

손상차손	(50,000)	-

이자수익	22,989	-

기말금액	60,632	1,101,882

9. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 15(당) 기	제 14(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

제닉상하이화장품 유한공사	중국	화장품제조업	100.00	10,222,884	100.00	3,644,921

제닉상하이상무 유한공사	중국	화장품판매업	100.00	810,662	100.00	1,650,986

주식회사 지엠씨(*)	한국	화장품 제조 및판매업	100.00	650,483	-	-

합 계	11,684,029	5,295,907

(*) 당사는 당기 중 신규로 법인을 설립하여 자본금을 출자하였 으나, 2016년 2월 24일자로 흡수합병하기로 결정하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 15(당) 기

(단위: 천원)

종속기업명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타증가	기말금액

제닉상하이화장품 유한공사(*1)	3,644,921	724,692	(68,909)	5,922,180	10,222,884

제닉상하이상무 유한공사	1,650,986	(869,434)	29,110	-	810,662

주식회사 지엠씨(*2)	-	(149,517)	-	800,000	650,483

합 계	5,295,907	(294,259)	(39,799)	6,722,180	11,684,029

(*1) 제닉상하이화장품 유한공사의 기타증가는 종속기업투자의 추가 출자 금액 4,078,550천원과 종속기업에게 제공한 지급보증해당액 1,843,630천원입니다.(*2) 주식회사 지엠씨의 기타증가는 종속기업투자의 신규 설립으로 인한 출자금액입니다.

② 제 14(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타증가	기말금액

제닉상하이화장품 유한공사	4,166,286	(578,310)	56,945	-	3,644,921

제닉상하이상무 유한공사(*)	630,537	(75,042)	71,991	1,023,500	1,650,986

합 계	4,796,823	(653,352)	128,936	1,023,500	5,295,907

(*) 제닉상하이상무 유한공사의 기타증가는 종속기업투자의 추가 출자금액입니다.(3) 당사는 종속기업에게 제공한 지급보증에 대하여 공정가치로 측정한 보증수수료를 수취하지 않는 경우 이를 종속기업에 대한 출자로 보아 보증수수료에 해당하는 금액을 종속기업투자의 지분에 가산하였습니다. 당기말 현재 종속기업투자에 가산한 보증수수료의 누적금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	제 15(당) 기

제닉상하이화장품 유한공사	1,843,630

(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 15(당) 기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	21,432,740	12,928,168	8,504,572	12,288,065	707,487	638,572

제닉상하이상무 유한공사	774,159	108,788	665,371	115,211	(1,073,649)	(1,044,540)

주식회사 지엠씨	728,984	78,501	650,483	603,781	(149,517)	(149,517)

② 제 14(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실

제닉상하이화장품 유한공사	6,300,486	2,513,041	3,787,445	3,169,730	(562,090)	(505,144)

제닉상하이상무 유한공사	1,723,078	13,167	1,709,911	422,633	(379,996)	(308,004)

10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

선급금	384,944	31,801

선급비용	117,140	38,256

합 계	502,084	70,057

11. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	13,530,515	14,407,147	456,300	11,765,918	424,435	6,848,655	795,442	48,228,412

취득액	-	-	97,792	753,774	46,060	915,290	616,007	2,428,923

처분액	-	-	-	(90,950)	(27,560)	-	-	(118,510)

기타증(감)액(*)	-	-	224,000	252,000	-	162,000	(648,123)	(10,123)

기말금액	13,530,515	14,407,147	778,092	12,680,742	442,935	7,925,945	763,326	50,528,702

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,027,667)	(265,199)	(7,378,256)	(315,245)	(3,591,247)	-	(13,577,614)

상각액	-	(659,266)	(85,143)	(1,539,305)	(75,310)	(1,182,246)	-	(3,541,270)

처분액	-	-	-	70,949	27,558	-	-	98,507

기말금액	-	(2,686,933)	(350,342)	(8,846,612)	(362,997)	(4,773,493)	-	(17,020,377)

장부금액:

기초금액	13,530,515	12,379,480	191,101	4,387,662	109,190	3,257,408	795,442	34,650,798

기말금액	13,530,515	11,720,214	427,750	3,834,130	79,938	3,152,452	763,326	33,508,325

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증(감)액으로 구성되어 있습니다.

② 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,695,265	14,088,713	456,300	10,002,337	453,935	4,573,872	5,672,745	37,943,167

취득액	-	6,593	-	262,121	-	543,183	9,711,862	10,523,759

처분액	-	-	-	(48,000)	(29,500)	-	-	(77,500)

기타증(감)액(*)	10,835,250	311,841	-	1,549,460	-	1,731,600	(14,589,165)	(161,014)

기말금액	13,530,515	14,407,147	456,300	11,765,918	424,435	6,848,655	795,442	48,228,412

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,542,212)	(219,569)	(6,113,306)	(293,261)	(2,554,853)	-	(10,723,201)

상각액	-	(485,455)	(45,630)	(1,312,947)	(51,483)	(1,036,394)	-	(2,931,909)

처분액	-	-	-	47,997	29,499	-	-	77,496

기말금액	-	(2,027,667)	(265,199)	(7,378,256)	(315,245)	(3,591,247)	-	(13,577,614)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	27,797	-	3,785	-	31,582

상각비와 상계액	-	-	-	(27,797)	-	(3,785)	-	(31,582)

기말금액	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	2,695,265	12,546,501	236,731	3,861,234	160,674	2,015,234	5,672,745	27,188,384

기말금액	13,530,515	12,379,480	191,101	4,387,662	109,190	3,257,408	795,442	34,650,798

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증(감)액으로 구성되어 있습니다.(2) 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금액	내역	담보권자

토지	10,607,323	9,960,000	8,300,000	소유권 담보	한국산업은행

12. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	112,370	845,660	958,030

취득	8,230	206,358	214,588

기타증감액(*)	10,123	-	10,123

기말금액	130,723	1,052,018	1,182,741

감가상각누계액:

기초금액	(44,698)	(578,287)	(622,985)

상각액	(18,876)	(135,445)	(154,321)

기말금액	(63,574)	(713,732)	(777,306)

정부보조금:

기초금액	-	13,424	13,424

상각비와 상계액	-	(13,424)	(13,424)

기말금액	-	-	-

장부금액:

기초금액	67,672	253,949	321,621

기말금액	67,149	338,286	405,435

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증(감)액 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	64,489	786,322	850,811

기타증감액(*)	47,881	59,338	107,219

기말금액	112,370	845,660	958,030

감가상각누계액:

기초금액	(31,486)	(442,245)	(473,731)

상각액	(13,212)	(136,042)	(149,254)

기말금액	(44,698)	(578,287)	(622,985)

정부보조금:

기초금액	-	41,379	41,379

상각비와 상계액	-	(27,955)	(27,955)

기말금액	-	13,424	13,424

장부금액:

기초금액	33,003	302,698	335,701

기말금액	67,672	253,949	321,621

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증(감)액 등으로 구성되어 있습니다.

13. 장기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 15(당) 기	제 14(전) 기

한국산업은행	시설자금대출	2.67 ~ 3.23	8,300,000	8,300,000

차감 : 유동성 대체	(415,570)	-

차감 계	7,884,430	8,300,000

(2) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2016년	415,570

2017년	1,244,910

2018년	2,074,850

2019년	1,659,880

2020년 이후	2,904,790

합 계	8,300,000

14. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,769,242	-	1,904,807	-

미지급비용	1,009,824	-	1,280,602	-

임대보증금	-	32,000	-	2,000

금융보증부채(*)	-	1,765,050	-	-

합 계	2,779,066	1,797,050	3,185,409	2,000

(*) 당사는 당기말 현재 특수관계자의 금융기관여신에 대하여 18,413,170천원 을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다.

15. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

선수금	733,520	310,320

예수금	2,425	9,583

합 계	735,945	319,903

16. 반품충당부채(1) 당사는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

기초금액	10,981	8,368

증감액	7,555	2,613

기말금액	18,536	10,981

17. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

급여	6,497,980	6,219,404

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	843,007	667,684

복리후생비	1,339,201	1,263,892

합 계	8,680,188	8,150,980

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

확정급여채무의 현재가치	2,012,168	2,464,081

사외적립자산의 공정가치	(1,027,278)	(614,306)

확정급여부채	984,890	1,849,775

(3) 기금적립사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 당사는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부할 예정입니다.

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

당기근무원가	787,602	621,525

순이자비용	55,405	46,159

합 계	843,007	667,684

(5) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	2,464,081	614,306	1,849,775	1,892,702	654,893	1,237,809

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	787,602	-	787,602	621,525	-	621,525

이자원가(수익)	73,805	18,400	55,405	71,564	25,405	46,159

소 계	861,407	18,400	843,007	693,089	25,405	667,684

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실(이익)

(인구통계적 가정)	(3,069)	-	(3,069)	-	-	-

(재무적 가정)	(65,693)	-	(65,693)	116,028	-	116,028

(경험조정)	(49,079)	-	(49,079)	(2,655)	-	(2,655)

- 사외적립자산 수익(비용)	-	(3,444)	3,444	-	(12,469)	12,469

소 계	(117,841)	(3,444)	(114,397)	113,373	(12,469)	125,842

기타:

납부한 기여금	-	1,000,000	(1,000,000)	-	-	-

퇴직금의 지급	(1,195,479)	(601,984)	(593,495)	(235,083)	(53,523)	(181,560)

소 계	(1,195,479)	398,016	(1,593,495)	(235,083)	(53,523)	(181,560)

기말 잔액	2,012,168	1,027,278	984,890	2,464,081	614,306	1,849,775

(6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적손익평가를 위해 사용된 주요 추정내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

기대임금상승률	5.00%	5.00 % (임원,연봉제)7.00 % (호봉제)

할인율	2.82 %	3.14 %

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당기말 현재 종업원 평균잔여근속년수 8.45년에 해당하는 공모 무보증 회사채 AA0 이표채 이율을 직선보간방식을 이용하여 추정하였습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

정기예금	1,027,278	614,306

(8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증가	감소

할인율 (1% 변동)	(166,756)	193,458

미래 임금인상율 (1% 변동)	187,451	(165,164)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	6,300,000주	6,000,000주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	3,150,000,000원	3,000,000,000원

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

주식발행초과금	24,880,742	24,880,742

(3) 당기와 전기의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주자본금	자본잉여금

2014.1.1(전기초)	2,750,000	24,880,742

주식배당(*)	250,000	-

2014.12.31(전기말)	3,000,000	24,880,742

2015.1.1(당기초)	3,000,000	24,880,742

주식배당(*)	150,000	-

2015.12.31(당기말)	3,150,000	24,880,742

(*) 당사는 당기와 전기 중 각각 300,000주와 500,000주를 주식배당하였습니다.

19. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

자기주식	(3,035,612)	(2,936,171)

(2) 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

지분법자본변동	19,655	33,268

(부의)지분법자본변동	(27,800)	(9,455)

합 계	(8,145)	23,813

20. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

법정적립금(*)	533	533

미처분이익잉여금	33,131,616	30,189,060

합 계	33,132,149	30,189,593

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

기초금액	30,189,593	28,581,332

당기순이익	3,003,327	1,956,417

확정급여제도의 재측정요소	89,229	(98,156)

주식배당	(150,000)	(250,000)

기말금액	33,132,149	30,189,593

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

처분예정일 : 2016년 3월 18일	처분확정일 : 2015년 3월 27일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	33,131,616	30,189,060

전기이월미처분이익잉여금	30,039,060	28,330,799

당기순이익	3,003,327	1,956,417

확정급여제도의 재측정요소	89,229	(98,156)

Ⅱ. 이익잉여금처분액	150,000	150,000

주식배당금 (주당배당금(률) : 당기 : 23.8원(4.76%) 전기 : 25.0원(5.00%) )	150,000	150,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (I-II)	32,981,616	30,039,060

21. 배당금(1) 당기와 전기 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

주식배당

배당받을 주식수	6,300,000주	6,000,000주

주당액면금액	500원	500원

액면배당률	4.76%	5.00%

금액	150,000,000원	150,000,000원

(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

배당금	150,000,000원	150,000,000원

당기순이익	3,003,326,734원	1,956,417,347원

배당성향	4.99%	7.67%

(3) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

주당배당금	23.8원	25.0원

결산일 종가	30,150원	22,100원

배당수익률	0.08%	0.11%

22. 성격별 비용당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

① 제 15(당) 기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(236,686)	-	(236,686)

원재료와 부재료의 사용액	24,638,880	-	24,638,880

종업원급여	5,332,650	3,347,538	8,680,188

감가상각비	3,468,038	73,232	3,541,270

무형자산상각비	64,921	75,976	140,897

소모품비	1,000,667	35,533	1,036,200

외주가공비	1,775,920	-	1,775,920

외주용역비	5,560,418	-	5,560,418

지급수수료	372,002	8,440,846	8,812,848

광고선전비	-	1,111,954	1,111,954

판매수수료	-	291,906	291,906

경상연구개발비	-	909,895	909,895

운반비	98,235	462,616	560,851

대손상각비	-	406,758	406,758

기타	1,111,592	1,333,145	2,444,737

합 계	43,186,637	16,489,399	59,676,036

② 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(432,539)	-	(432,539)

원재료와 부재료의 사용액	22,685,637	-	22,685,637

종업원급여	4,987,153	3,163,827	8,150,980

감가상각비	2,825,172	75,155	2,900,327

무형자산상각비	43,849	77,450	121,299

소모품비	949,571	37,791	987,362

외주가공비	1,366,951	-	1,366,951

외주용역비	5,902,183	-	5,902,183

지급수수료	327,137	10,221,863	10,549,000

광고선전비	-	2,243,232	2,243,232

판매수수료	-	195,840	195,840

경상연구개발비	-	1,376,205	1,376,205

운반비	39,258	681,055	720,313

대손상각비	-	(13,914)	(13,914)

기타	1,172,289	1,138,120	2,310,409

합 계	39,866,661	19,196,624	59,063,285

23. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

급여	2,547,740	2,495,788

퇴직급여	425,981	365,371

복리후생비	373,817	302,668

감가상각비	73,232	75,155

무형자산상각비	75,976	77,450

소모품비	35,533	37,791

지급수수료	8,440,846	10,221,863

광고선전비	1,111,954	2,243,232

판매수수료	291,906	195,840

경상연구개발비	909,895	1,376,205

운반비	462,616	681,055

대손상각비	406,758	(13,914)

기타	1,333,145	1,138,120

합 계	16,489,399	19,196,624

24. 금융손익당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

금융수익:

이자수익	314,185	379,402

매도가능금융자산처분이익	-	60,913

금융보증수익	78,580	-

합 계	392,765	440,315

금융비용:

이자비용	(219,770)	(58,683)

매도가능금융자산손상차손	(50,000)	-

합 계	(269,770)	(58,683)

25. 기타영업외손익(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

임대료수익	85,991	32,100

외환차익	376,585	126,920

외화환산이익	72,732	73,385

유형자산처분이익	14,884	11,632

수수료수익	29,491	6,882

잡이익	105,433	108,271

합 계	685,116	359,190

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

외환차손	(140,202)	(131,515)

외화환산손실	(9,320)	(5,910)

기타의대손상각비	(68,193)	(47,695)

기부금	(57,542)	(42,469)

잡손실	(27,560)	(41,235)

합 계	(302,817)	(268,824)

26. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 15(당) 기	제 14(전) 기

당기법인세부담액	1,013,013	588,992

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액	-	52,788

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익	(529,435)	(264,776)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	(17,328)	29,189

법인세비용	466,250	406,193

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 15(당) 기	제 14(전) 기

당기법인세:

- 확정급여제도의 재측정요소	(25,168)	27,685

이연법인세:

- 매도가능금융자산평가손익	-	1,504

- 지분법자본변동	7,840	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(17,328)	29,189

확정급여제도의 재측정요소 및 매 도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 15(당) 기	제 14(전) 기

법인세비용차감전순이익	3,469,577	2,362,610

적용세율	22%	22%

적용세율에 따른 세부담액	741,307	519,774

조정사항:

- 세무상 비과세수익과 비공제비용의 법인세 효과	74,515	21,590

- 세액공제	(246,866)	(307,759)

- 이연법인세 적용대상에서 제외되는 일시적차이	(98,909)	143,738

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액	-	52,788

- 기타	(3,797)	(23,938)

법인세비용	466,250	406,193

유효세율	13.44%	17.19%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

기말 이연법인세자산	1,507,266	977,831

기초 이연법인세자산	977,831	713,055

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익	(529,435)	(264,776)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22%를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

확정급여부채	360,177	(161,507)	-	198,670

대손충당금	207,002	(22,108)	-	184,894

대손금	49,873	(49,873)	-	-

미수수익	(17,760)	13,248	-	(4,512)

반품충당부채	2,416	1,662	-	4,078

재고자산평가충당금	258,436	287,812	-	546,248

정부보조금	2,953	(2,953)	-	-

일시상각충당금	(13,055)	10,082	-	(2,973)

미지급비용	39,785	5,753	-	45,538

무형자산	12,521	(8,838)	-	3,683

매도가능금융자산	(2,212)	2,212	-	-

종속기업투자	-	(69,942)	7,840	(62,102)

지급보증부채	-	388,311	-	388,311

기타	77,695	127,736	-	205,431

합 계	977,831	521,595	7,840	1,507,266

② 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

확정급여부채	218,961	141,216	-	360,177

대손충당금	212,980	(5,978)	-	207,002

대손금	39,380	10,493	-	49,873

미수수익	(58,257)	40,497	-	(17,760)

반품충당부채	1,841	575	-	2,416

재고자산평가충당금	207,748	50,688	-	258,436

정부보조금	16,052	(13,099)	-	2,953

일시상각충당금	(68,372)	55,317	-	(13,055)

미지급비용	34,014	5,771	-	39,785

무형자산	73,733	(61,212)	-	12,521

매도가능금융자산	(1,504)	(2,212)	1,504	(2,212)

기타	36,479	41,216	-	77,695

합 계	713,055	263,272	1,504	977,831

(8) 이연법인세 미인식 자산이연법인세가 인식되지 않은 종속기업투자 등과 관련된 일시적차이의 금액은 당기말및 전기말 현재 차감할 일시적차이 각각 2,523,678천원 및 2,973,265천원입니다.

(9) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

이연법인세자산	1,808,629	1,153,760

이연법인세부채	(301,363)	(175,929)

당기법인세부채(총액)	1,013,013	588,992

당기법인세자산	(209,556)	(115,431)

당기법인세부채(순액)	803,457	473,561

27. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

보통주	보통주

보통주에 귀속되는 순이익	3,003,326,734원	1,956,417,347원

가중평균유통주식수	6,165,380주	6,168,536주

기본주당이익	487원	317원

전기 주당이익은 당기 주식배당 효과로 인하여 재작성하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

보통주	보통주

1월 1일 발행보통주식수	5,867,531주	5,371,024 주

주식배당	300,000주	800,000 주

자기주식취득	(2,151)주	(2,488) 주

12월 31일 가중평균유통보통주식수	6,165,380 주	6,168,536 주

(2) 당사는 당기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하지 아니하였므로기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

28. 우발상황 및 주요약정사항

(1) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용 및 실행금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

제공자	내역	한 도	실행금액

농협은행(주)	구매카드	5,000,000	1,979,172

한국산업은행	시설자금대출	8,300,000	8,300,000

(주)하나은행	일반자금대출	1,000,000	-

(주)신한은행	일반자금대출	2,000,000	-

외상매출채권 담보대출	1,500,000	-

합 계	17,800,000	10,279,172

당사는 상기 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 463,400천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

29. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인주식회사	-

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사제닉상하이상무 유한공사주식회사 지엠씨	제닉상하이화장품 유한공사제닉상하이상무 유한공사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	제 15(당) 기	제 14(전) 기

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	매출	1,554,857	1,461,592

현금 출자	4,078,550

제닉상하이상무 유한공사	현금 출자	-	1,023,500

매입	2,215

주식회사 지엠씨	수입임대료	69,179	-

외주가공비	600,784	-

현금 출자	800,000	-

임대보증금 증가	30,000	-

관계기업	솔브레인주식회사	매출	113,455	-

임차보증금 증가	90,000	-

지급임차료 등	4,773	-

기타	임직원	단기대여금의 증가	35,000	97,195

단기대여금의 감소	31,250	117,945

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	제 15(당) 기	제 14(전) 기

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	매출채권	1,342,047	1,242,179

선수금	4,760	-

제닉상하이상무 유한공사	미수금	7,422	-

선급금	2,000	-

주식회사 지엠씨	임대보증금	30,000	-

미수금	9,683	-

미지급금	53,290	-

관계기업	솔브레인주식회사	매출채권	113,800	-

임차보증금	90,000	-

미지급금	5,250	-

미지급비용	1,290	-

기타	임직원	단기대여금	18,750	15,000

(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지급보증액	보증내역	보증거래처

제닉상하이화장품 유한공사	USD 1,000,000	시설대금 지급보증	(주)신한은행

CNY 31,150,000	시설대금 지급보증	(주)신한은행

USD 10,000,000	시설대금 지급보증	한국산업은행

당사는 상기 지급보증과 관련하여 주석 8에서 설명하는 바와 같이 장기금융상품을 담보로 제공하고 있으며 또한, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

단기종업원급여	1,206,205	1,312,334

퇴직급여	246,840	180,686

합 계	1,453,045	1,493,020

당사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

30. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 보통예금 및 정기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금 및 단기대여금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하고 있습니다.

거래처에 대하여 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 하고 있습니다.

또한, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금성자산, 장ㆍ단기금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

현금성자산	6,673,519	4,973,048

단기금융자산	6,000,000	10,400,000

매출채권및기타채권	7,056,985	7,371,500

유동기타금융자산	39,260	95,729

장기금융자산 (*)	331,039	1,309,000

비유동기타금융자산	1,523,070	842,030

합 계	21,623,873	24,991,307

(*) 장기금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 격게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금 관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 초과

제 15(당) 기:

매입채무	3,671,466	3,671,466	3,671,466	-	-

유동기타금융부채	2,779,066	2,779,066	2,779,066	-	-

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	8,300,000	9,030,951	632,159	1,391,097	7,007,695

비유동기타금융부채(*)	1,797,050	18,445,170	18,413,170	-	32,000

합 계	16,547,582	33,926,653	25,495,861	1,391,097	7,039,695

제 14(전) 기:

매입채무	5,056,958	5,056,958	5,056,958	-	-

유동기타금융부채	3,185,409	3,185,409	3,185,409	-	-

장기차입금	8,300,000	9,377,498	246,295	2,073,012	7,058,191

비유동기타금융부채	2,000	2,000	-	-	2,000

합 계	16,544,367	17,621,865	8,488,662	2,073,012	7,060,191

(*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

위 이외에 유동성위험과 관련하여 재무제표에 대한 주석 29의 (4)에서와 같이 당사는당기말 현재 종속기업인 제닉상하이화장품유한공사를 위하여 금융기관에 USD 11,000,000, CNY 31,150,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다

① 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 변동이자율차입금은 8,300,000천원 으로, 이에 대하여 당기와 전기 중 이자율 변동이 손익이 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	(8,300)	8,300	(8,300)	8,300

② 환율변동위험당사는 제품의 수출 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의원화장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

통 화	제 15(당) 기	제 14(전) 기

USD	EUR	CNY	USD	EUR	JPY	HKD	THB

현금및현금성자산	1,301,425	44,264	-	1,112,134	173,360	46	882	125

매출채권및기타채권	1,761,920	63,214	194,181	2,321,079	15,504	-	-	-

소 계	3,063,345	107,478	194,181	3,433,213	188,864	46	882	125

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	제 15(당) 기	제 14(전) 기

환율변동분	상승시	하락시	환율변동분	상승시	하락시

USD	10%	306,334	(306,334)	10%	343,321	(343,321)

EUR	10%	10,747	(10,747)	10%	18,886	(18,886)

JPY	-	-	-	10%	4	(4)

HKD	-	-	-	10%	88	(88)

THB	-	-	-	10%	12	(12)

CNY	10%	19,418	(19,418)	-	-	-

합 계	336,499	(336,499)	362,311	(362,311)

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 수행하였습니다.

상기 환율위험과 관련하여 각 통화별로 적용된 환율의 내역은 다음과 같습니다.

통 화	제 15(당) 기	제 14(전) 기

USD	1,172.00	1,099.20

EUR	1,280.53	1,336.52

JPY	-	9.2014

HKD	-	141.70

THB	-	33.44

CNY	180.55	-

(2) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

당사의 당기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

부채총계	19,090,409	19,198,587

자본총계	58,119,134	55,157,977

부채비율	32.85%	34.81%

31. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 15(당) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	6,673,519	-	-

매출채권및기타채권	7,056,985	-	-

유동기타금융자산	39,260	-	-

단기금융자산	6,000,000	-	-

장기금융자산	331,039	60,632	-

비유동기타금융자산	1,523,070	-	-

소 계	21,623,873	60,632	-

매입채무	-	-	3,671,466

유동기타금융부채	-	-	2,779,066

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	-	-	8,300,000

비유동기타금융부채	-	-	1,797,050

소 계	-	-	16,547,582

② 제 14(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	4,973,047	-	-

매출채권및기타채권	7,371,500	-	-

기타금융자산	95,729	-	-

단기금융자산	10,400,000	-	-

장기금융자산	317,750	1,101,882	-

비유동기타금융자산	842,030	-	-

소 계	24,000,056	1,101,882	-

매입채무	-	-	5,056,958

유동기타금융부채	-	-	3,185,409

장기차입금	-	-	8,300,000

비유동기타금융부채	-	-	2,000

소 계	-	-	16,544,367

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

대여금및수취채권:

이자수익	291,196	379,402

대손상각비	(406,758)	13,914

기타의대손상각비	(68,193)	(47,695)

외화환산이익	72,732	73,385

외환차익	376,585	126,920

외화환산손실	(9,320)	(5,910)

외환차손	(140,202)	(131,515)

소 계	116,040	408,501

매도가능금융자산:

이자수익	22,989	-

매도가능금융자산평가손익	-	(5,333)

매도가능금융자산처분이익	-	60,913

매도가능금융자산손상차손	(50,000)

소 계	(27,011)	55,580

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(219,770)	(58,683)

(3) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 15(당) 기	제 14(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	6,673,519	-	4,973,047	-

단기금융자산	6,000,000	-	10,400,000	-

매출채권및기타채권	7,056,985	-	7,371,500	-

유동기타금융자산	39,260	-	95,729	-

장기금융상품	331,039	-	317,750	-

매도가능금융자산	60,632	-	1,101,882	-

기타비유동금융자산	1,523,070	842,030	-

금융자산 합계	21,684,505	-	25,101,938	-

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	3,671,466	-	5,056,958	-

유동기타금융부채	2,779,066	-	3,185,409	-

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	8,300,000	-	8,300,000	-

비유동기타금융부채	1,797,050	-	2,000	-

금 융부채 합계	16,547,582	-	16,544,367	-

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융상품에 대한 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 판단하였으며, 공정가치 서열체계에 의하여 측정되는 자산이나 부채가 존재하지 않아 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 별도로 공시하지 않습니다.

32. 보고기간 후 사건

(1) 합병① 일반사항당사는 2016년 1월 21일자 주주총회 갈음 이사회 결의에 의하여 2016년 2월 24일자로 종속기업인 (주)지엠씨를 흡수합병하기로 결정하였습니다. 동 합병은 합병기일 현재 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 동일지배하의 합병으로 인하여 발행할 신주는 없습니다.② 상기 합병은 동일 지배하에 있는 지배ㆍ종속기업간 합병으로 인수한 자산과 부채는 합병기준일 현재 지배기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식할 예정입니다.③ 식별가능한 취득자산과 인수부채합병기준일 현재 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산	661,536

식별가능한 부채	(9,036)

식별가능한 순자산	652,500

33. 현금흐름표당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 15(당) 기	제 14(전) 기

유형자산의 취득	(65,143)	481,986

지급보증제공으로 인한 종속기업투자 증가	1,843,630	-