제닉 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1.[연결재무제표] 대손충당금 설정 및 변동현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총 액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	총장부금액	대손충당금	순장부금액	대손설정율

제 21(당) 기	매출채권	5,959,090	(522,494)	5,436,596	8.77%

미수금	43,734	-	43,734	0.00%

선급금	566,121	(352,000)	214,121	62.18%

합 계	6,568,945	(874,494)	5,694,451	13.31%

제 20(전) 기	매출채권	6,187,141	(518,784)	5,668,357	8.38%

미수금	202,739	(43,570)	159,169	21.49%

선급금	2,735,805	(352,000)	2,383,805	12.87%

합 계	9,125,685	(914,354)	8,211,331	10.02%

(2) 대손충당금 변동현황

매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(562,355)	(412,943)

설정액	(167,897)	66,097

환입액	49,679	-

제각액	175,181	-

기타증감액(*)	(17,102)	(192,095)

기말	(522,494)	(538,941)

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 대손충당금 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당기말의 대손충당금은 다음과 같습니다.

구 분	일반거래처	특수관계자	합 계

정상	30일 초과	60일 초과	120일 초과	365일 초과

연체	연체	연체	연체

매출채권	5,146,513	124,865	279,710	27,321	237,630	143,051	5,959,090

기대손실률	0.00%	35.65%	76.16%	100.00%	100.00%	0.00%	8.77%

대손충당금	-	(44,514)	(213,029)	(27,321)	(237,630)	-	(522,494)

합 계	5,146,513	80,351	66,681	-	-	143,051	5,436,596

2. [연결재무제표] 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황

1) 재고자산 보유현황(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제21(당)기	제20(전)기	비고

(주)제닉	상 품	1,736,471	829,714	-

제 품	1,762,469	2,509,903	-

재공품	1,154,414	1,030,824	-

원재료	1,192,055	1,078,642	-

부재료	1,894,434	1,761,993	-

소 계	7,739,843	7,211,076	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.7%	14.4%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.3	4.5	-

(2) 재고자산 평가

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,116,665	(380,195)	1,736,470	829,714	-	829,714

제품	2,374,759	(612,290)	1,762,469	3,376,461	(866,558)	2,509,903

재공품	1,248,896	(94,481)	1,154,415	3,341,561	(2,310,737)	1,030,824

원재료	1,349,297	(157,243)	1,192,054	1,543,562	(464,921)	1,078,641

부재료	3,045,238	(1,150,804)	1,894,434	4,428,196	(2,666,202)	1,761,994

합 계	10,134,855	(2,395,013)	7,739,842	13,519,494	(6,308,418)	7,211,076

(3) 재고자산 실사내역등

1) 실사일자 - 2 021년 6월 26일 기준 실사. - 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함2) 실사방법 - 사내재고 : 전품목 에 대해 표본추출을 통한 재고조사 - 사외재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관 재고 조회서 및 표본조사 병행 - 감사인 입회여부 : 부 3) 재고자산 표시방법 및 평가내역

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타모든 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

3. 공정가치 평가내역① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품자산	186,422	186,422	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	19,223,544	19,223,544	5,443,342	5,443,342

매출채권및기타채권	5,480,329	5,480,329	5,827,525	5,827,525

기타유동금융자산	210,075	210,075	133,352	133,352

기타비유동금융자산	355,065	355,065	395,125	395,125

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	25,269,013	25,269,013	11,799,344	11,799,344

금융자산 합계	25,269,013	25,269,013	11,799,344	11,799,344

금융부채 :

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	-	-	750,964	750,964

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	2,719,305	2,719,305	2,633,113	2,633,113

기타유동금융부채	823,100	823,100	1,003,447	1,003,447

단기차입금	13,000,000	13,000,000	13,500,000	13,500,000

사채	10,115,880	10,115,880	9,241,889	9,241,889

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	26,658,285	26,658,285	26,378,449	26,378,449

금융부채 합계	26,658,285	26,658,285	27,129,413	27,129,413

(*) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품에 대한 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 판단하였으며, 공정가치 서열체계에 의하여 측정되는 자산이나 부채가 존재하지 않아 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 별도로 공시하지 않습니다.

② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품자산	186,422	186,422	-	-

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	-	-	750,964	750,964