제닉 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 중단 영업 당사는 2020년 5월 25일 개최된 이사회에서 종속기업인 제닉상하이화장품유한공사의 영업 및 생산활동의 정지를 결정하고 2021년 11월 29일 청산하였으며, 해당 영업과 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.기타 자세한 사항은 2020년 05월 25일 당사가 기 공시한 '영업정지(종속회사의 주요경영사항)' 및 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/) 상 공시한 '주요사항보고서' 등을 참고하시기 바라며, 이에 따라 제 19 기 연결포괄손익계산서는 재작성 되었습니다. 관련 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석 21(중단영업)을 참조하여 주시기 바랍니다.보고기간 말까지의 관련 재무정보는 다음과 같습니다 ① 중단영업으로부터의 손익

(단위 : 천원)

구 분	제25기	제24기	제23기

I.매출액	-	-	-

II.매출원가	-	-	-

III.매출총손실	-	-	-

IV.판매비와관리비	-	-	-

V.영업손실	-	-	-

VI.금융손익	-	-	-

금융수익	-	-	-

금융비용	-	-	-

VII.기타영업외손익	-	-	-

기타수익	-	-	-

기타비용	-	-	-

VIII.세전중단영업분기순손실	-	-	-

IX.법인세비용	-	-	-

X.세후중단영업분기순손실	-	-	-

② 중단영업의 현금 흐름

(단위 : 천원)

구 분	제25기	제24기	제23기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	-	-	-

II. 투자활동 현금흐름	-	-	-

III. 재무활동 현금흐름	-	-	-

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-

V. 재무제표의 환산으로 인한 조정	-	-	-

VI. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ)	-	-	-

VII. 기초 현금및현금성자산	-	-	-

VIII. 연결범위 변동으로 인한 증감	-	-	-

IX. 기말 현금및현금성자산	-	-	-

나. 대손충당금 설정 및 변동현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	총장부금액	대손충당금	순장부금액	대손설정율

제25기	매출채권	7,075,056	(872,170)	6,202,887	12.33%

미수금	14,856	-	14,856	0.00%

선급금	5,127	-	5,127	0.00%

합 계	7,095,039	(872,170)	6,222,869	12.29%

제24기	매출채권	13,301,463	(869,821)	12,431,642	6.54%

미수금	47,344	-	47,344	0.00%

선급금	12,510	-	12,510	0.00%

합 계	13,361,317	(869,821)	12,491,496	6.51%

제23기	매출채권	3,856,611	(531,870)	3,324,740	13.79%

미수금	36,096	-	36,096	0.00%

선급금	627,433	-	627,433	0.00%

합 계	4,520,140	(531,870)	3,988,270	11.77%

2) 대손충당금 변동현황 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제25기	제24기	제23기

기초 충당금 잔액	(869,821)	(531,870)	(532,804)

환입액(설정액)(*1)	(2,891)	(337,951)	(1,000)

제각액	542	-	1,935

기타증감액(*2)	-	-	-

기말 충당금 잔액	(872,170)	(869,821)	(531,870)

(*1) 중단영업에서 발생한 대손상각비는 없습니다. (전전기: 대손상각비환입 50백만원)(*2) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 대손충당금 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당기말의 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	일반거래처	특수관계자	합 계

정상	30일 초과	60일 초과	120일 초과	365일 초과

연체	연체	연체	연체

매출채권	6,194,761	2,508	2,110	10	870,033	5,635	7,075,056

기대손실률	-	0.68%	100.00%	100.00%	100.00%	0.00%	12.33%

대손충당금	-	(17)	(2,110)	(10)	(870,033)	-	(872,170)

합 계	6,194,761	2,491	-	-	-	5,635	6,202,887

다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제25기	제24기	제23기	비고

(주)제닉	상 품	-	1,386	-	-

제 품	3,446,894	1,896,446	589,651	-

재공품	1,630,088	883,514	383,282	-

원재료	3,015,921	1,943,116	945,725	-

부재료	2,967,262	2,055,138	1,442,543	-

미착품	-	-	-	-

소 계	11,060,165	6,779,601	3,361,200	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.6%	17.8%	14.4%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	12.5	15.1	12.7	-

재고자산회전일수	29	24	29	-

2) 재고자산 실사내역등 ① 실사일자 - 2025년 12월 31일 기준으로 재고자산 실사를 실시 - 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인 ② 실사방법 - 사내재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사 - 사외재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관 재고 조회서 및 표본조사 병행 - 감사인 입회여부 : 여 ③ 재고자산 표시방법 및 평가내역

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기	제 24(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	1,386	-	1,386

제품	3,696,623	(249,729)	3,446,894	2,312,682	(416,236)	1,896,446

재공품	1,693,994	(63,906)	1,630,088	984,766	(101,251)	883,515

원재료	3,318,855	(302,934)	3,015,921	2,312,644	(369,528)	1,943,116

부재료	3,747,733	(780,472)	2,967,261	2,659,406	(604,268)	2,055,138

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	12,457,205	(1,397,041)	11,060,165	8,270,884	(1,491,283)	6,779,601

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착재료는 개별법)을 적용하여 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소와 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가를 모두 포함합니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 재고자산의 순실현가능가치 하락에 따른 평가손실 및 감모손실은 발생한 기간의 비용으로 인식하며, 향후 순실현가능가치의 상승으로 인한 평가손실 환입은 해당 기간 매출원가에서 차감하고 있습니다.

라. 공정가치 평가내역 1) 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기	제 24(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품자산	-	-	-	--

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	13,246,640	13,246,640	1,289,836	1,289,836

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권및기타채권	6,217,742	6,217,742	12,478,986	12,478,986

기타유동금융자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	880,442	880,442	352,500	352,500

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	20,344,824	20,344,824	14,121,322	14,121,322

금융자산 합계	20,344,824	20,344,824	14,121,322	14,121,322

금융부채 :

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	-	-	--	-

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	8,601,222	8,601,222	6,075,757	6,075,757

기타유동금융부채	2,209,482	2,209,482	1,590,098	1,590,098

단기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

사채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	10,810,704	10,810,704	12,665,855	12,665,855

금융부채 합계	10,810,704	10,810,704	12,665,855	12,665,855

주) 각 보고기간 말 현재 보유 중인 금융상품의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하고 있습니다. 또한, 공정가치 서열체계에 따라 측정되는 금융자산이나 금융부채가 존재하지 않으므로, 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 별도로 공시하지 않습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 25(당) 기:

파생상품자산	-	-	-	-

제 24(전) 기:

파생상품자산	-	-	-	-

마. 진행률적용 수주계약 현황

당사는 진행률에 따라 수익을 인식하는 수주계약은 없습니다.