제닉 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 23(전)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 제닉과 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 제닉(이하 '지배기업') 및 종속기업들(이하 지배기업과 종속기업을 '연결기업')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 제닉은 2001년 9월 27일자로 설립되었으며, 피부관리용 마스크팩, 기능성 화장품, 의약품패치 등의 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34이며, 충청남도 논산시에 제조시설을 가지고 있습니다.

지배기업의 당분기말 현재 자본금은 3,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

솔브레인홀딩스(주)	1,784,441	25.49

자기주식	143,994	2.06

기타	5,071,565	72.45

합 계	7,000,000	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	당분기말	전기말	회사개요

지분율(%)	지분율(%)

제닉상하이상무 유한공사	중국	100.0	100.0	화장품판매업

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

제닉상하이상무 유한공사	578,451	5,321	573,130	-	(18,269)	(2,751)

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

제닉상하이상무 유한공사	584,662	8,781	575,881	-	(72,565)	(73,381)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

2.2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결기업은 지배기업의 본사를 거점으로 중국에 소재하는 1개의 종속기업으로 구성된 화장품 제조 및 판매업체입니다. 연결기업의 영업부문은 화장품 제조 및 판매업의단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기중 매출 구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	6,347,228	6,347,228	6,094,729	6,094,729

상품매출	-	-	203,003	203,003

기타매출	16,347	16,347	2,153	2,153

합 계	6,363,575	6,363,575	6,299,885	6,299,885

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	5,694,898	5,694,898	5,496,400	5,496,400

아시아	307,365	307,365	306,979	306,979

유 럽	340,393	340,393	361,540	361,540

북 미	-	-	134,966	134,966

기 타	20,919	20,919	-	-

합 계	6,363,575	6,363,575	6,299,885	6,299,885

(4) 당분기 및 전분기 중 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	6,363,575	6,363,575	6,299,885	6,299,885

부문간수익	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	6,363,575	6,363,575	6,299,885	6,299,885

감가상각비 및 무형자산상각비 (사용권자산포함)	(406,757)	(406,757)	(488,212)	(488,212)

영업손실	(579,129)	(579,129)	(665,954)	(665,954)

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	3,672,772	1,196,127

외화예금	748,092	476,903

합 계	4,420,863	1,673,030

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,543,083	3,856,611

(대손충당금)	(688,151)	(531,870)

미수금	163,670	36,096

합 계	3,018,602	3,360,837

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(531,870)	(532,804)

설정액	(156,281)	(1,639)

기말	(688,151)	(534,443)

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	-	-	-	-	-	-

제품	2,038,265	(1,037,428)	1,000,837	1,794,369	(1,204,718)	589,651

재공품	603,515	(317,567)	285,948	584,763	(201,481)	383,282

원재료	1,540,789	(480,945)	1,059,844	1,371,754	(426,030)	945,724

부재료	2,065,416	(596,132)	1,469,284	2,072,960	(630,417)	1,442,543

합 계	6,247,985	(2,432,072)	3,815,913	5,823,846	(2,462,646)	3,361,200

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실환입은 30,573천원(전분기: 재고자산평가손실환입 636,604천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다.

8. 유형자산 및 무형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산(*)	무형자산

2024년 1월 1일	13,454,271	16,683

취득	20,400	-

처분 및 폐기	-	-

감가상각 및 상각	(371,011)	(1,324)

2024년 3월 31일	13,103,660	15,359

(*) 당분기말 현재 연결기업은 연결기업 소유의 모든 재산에 발생하는 실질적 손실이나 손상에 대한 물적 위험을 포함하여 그로 인한 기업휴지손해 및 배상책임위험을 포괄적으로 담보하는 패키지보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 패키지보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

패키지보험	논산 1공장 유형자산 및 재고자산	DB손해보험(주)	18,365,988

논산 2공장 유형자산 및 재고자산	47,023,577

합 계	65,389,565

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2023년 1월 1일	14,202,138	22,799

취득	388,900	-

처분 및 폐기	(1)	-

감가상각 및 상각	(421,706)	(1,883)

2023년 3월 31일	14,169,331	20,916

9. 리스

연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	67,397	89,699

차량운반구	79,360	91,479

합 계	146,757	181,178

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	146,837	180,845

비유동	36,605	46,670

합 계	183,442	227,515

(*) 당분기중 증가된 사용권자산은 -천원(전분기: 204,451천원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	22,302	50,673

차량운반구	12,120	13,951

합 계	34,422	64,624

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	4,059	6,645

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	52,995	50,355

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	17,225	18,893

당분기 중 리스의 총 현금유출은 120,462천원(전분기: 119,574천원)입니다.(3) 당분기말 현재 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

1년이하	154,719

1년초과 2년이하	25,315

2년초과	14,091

합 계	194,125

현재가치할인	(10,683)

차감금액	183,442

10. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,250,713	1,438,800

미지급금	1,316,399	1,300,213

합 계	2,567,113	2,739,013

11. 기타유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	709,128	799,008

보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금(*)	125,920	124,876

(*) 장기 근속 보상 관련 채무입니다.

12. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	10,000,000	7,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

한국시티은행	운영자금	3M CD+1.70%	2024.01.20	7,000,000	7,000,000

솔브레인홀딩스(주)	운영자금	4.60%	2025.03.26	3,000,000	-

합 계	10,000,000	7,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하

단기차입금	10,000,000	10,435,959	10,435,959

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하

단기차입금	7,000,000	7,032,818	7,032,818

13. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	7,000,000주	7,000,000주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	3,500,000,000원	3,500,000,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,880,742	24,880,742

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,164,349)	(3,164,349)

(4) 당분기와 전분기 중 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주자본금	자본잉여금	기타자본항목

2023.1.1(전기초)	3,500,000	24,880,742	(3,164,349)

2023.3.31(전분기말)	3,500,000	24,880,742	(3,164,349)

2024.1.1(당기초)	3,500,000	24,880,742	(3,164,349)

2024.3.31(당분기말)	3,500,000	24,880,742	(3,164,349)

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	435,953	435,953	475,068	475,068

퇴직급여	46,523	46,523	35,639	35,639

복리후생비	68,239	68,239	90,608	90,608

감가상각비	3,735	3,735	5,251	5,251

사용권자산상각비	34,422	34,422	64,624	64,624

무형자산상각비	1,048	1,048	1,608	1,608

소모품비	31,452	31,452	22,773	22,773

지급수수료	123,675	123,675	280,771	280,771

광고선전비	24,014	24,014	94,795	94,795

판매수수료	114,473	114,473	235,476	235,476

운반비	42,181	42,181	60,563	60,563

대손상각비(환입)	156,282	156,282	1,639	1,639

경상연구개발비	248,298	248,298	291,240	291,240

기타	103,021	103,021	131,569	131,569

합 계	1,433,316	1,433,316	1,791,624	1,791,624

15. 우발상황 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

기관명	약정내용	한도금액	실행금액	내역

한국씨티은행	운영자금	7,000,000	7,000,000	단기차입금

솔브레인홀딩스㈜	운영자금	3,000,000	3,000,000	단기차입금

합 계	10,000,000	10,000,000

(2) 당분기말 현재 연결기업이 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

회사명	통화	약정액	내역

솔브레인홀딩스㈜	운영자금	8,400,000	한국씨티은행

(3) 당기말 현재 연결기업은 제품의 납품 등과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로 부터 205,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

16. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 매출 등의 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)	솔브레인홀딩스(주)

기타	솔브레인(주)	솔브레인(주)

솔브레인옵토스(주)	솔브레인옵토스(주)

솔브레인에스엘디(주)	솔브레인에스엘디(주)

솔브레인라사(주)	솔브레인라사(주)

엠씨솔루션(주)	엠씨솔루션(주)

-	솔브레인저축은행(주)

(주)비즈네트웍스	(주)비즈네트웍스

머티리얼즈파크(주)	머티리얼즈파크(주)

㈜진켐	㈜진켐

킹스데일(주)	킹스데일(주)

(주)씨엠디엘(*1)	(주)씨엠디엘(*1)

우양에이치씨(주)	-

(*1) 나우아이비 14호 펀드는 전기 중 솔브레인홀딩스(주)가 지분을 취득하여 특수관계자에 포함되었으며, (주)씨엠디엘은 나우아이비 14호 펀드의 종속기업으로, 이에 따라 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	당분기	전분기

유의적인영향력행사하는기업	솔브레인홀딩스(주)	매출	24,000	24,000

금융비용	1,890	-

기타	솔브레인(주)	매출	45,956	30,550

기타비용	48,341	50,515

솔브레인옵토스(주)	매출	27	318

엠씨솔루션(주)	매출	545	1,635

(주)비즈네트웍스	매출	818	545

매입	19,722	50,379

머티리얼즈파크(주)	매출	2,964	5,867

진켐(주)	매출	2,182	1,636

매입	650	800

솔브레인저축은행	매출	-	1,818

킹스데일(주)	매출	3,073	287

(주)씨엠디엘	매출	455	4,115

우양에이치씨(주)	매출	682	-

합 계	수익 계	56,702	46,771

비용 계	94,603	125,694

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기	전분기

유의적인영향력행사하는기업	솔브레인홀딩스(주)	단기차입금의 증가	3,000,000	-

기 타	솔브레인(주)	리스부채의 상환	(34,500)	(34,500)

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)	미수금	-	9,060

미지급금	8,800	8,800

단기차입금	3,000,000	-

미지급비용	1,890	-

기타	솔브레인(주)	매출채권	6,475	5,286

미지급금	28,010	30,617

임차보증금	110,000	110,000

리스부채	100,069	132,093

엠씨솔루션주식회사	매출채권	-	150

머티리얼즈파크(주)	매출채권	335	904

(주)비즈네트웍스	미지급금	10,610	17,586

(주)진켐	미지급금	550

킹스데일(주)	매출채권	44	-

(주)씨엠디엘	매출채권	500	500

합 계	채권계	117,354	125,900

채무계	3,149,545	189,646

5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

회사명	약정액	내역

솔브레인홀딩스	8,400,000	차입금 지급보증

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	128,078	128,078	137,556	137,556

퇴직급여	10,844	10,844	23,752	23,752

합 계	138,922	138,922	161,308	161,308

주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

17. 공정가치당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품자산	-	-	-	-

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

- 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
- 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결기업은 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 당분기 중 연결기업의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말 :

파생상품자산	-	-	-	-

전기말 :

파생상품자산	-	-	-	-

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%입니다. 또한, 당분기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 높지않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.19. 현금흐름표

당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

발생이자상각	기타

사채	-	-	-	-	-

단기차입금	7,000,000	3,000,000	-	-	10,000,000

리스부채	227,515	(48,132)	4,059	-	183,442

합 계	7,227,515	2,951,868	4,059	-	10,183,442

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

발생이자상각	기타

단기차입금	10,898,780	(9,967,400)	-	(931,380)	-

사채	-	7,000,000	-	-	7,000,000

리스부채	178,124	(50,326)	6,645	204,451	338,894

합 계	11,076,904	(3,017,726)	6,645	(726,929)	7,338,894