제닉 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

※ 상기및 하기 의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 적용에 따라 3사업연도의 재무정보를 기재하였습니다. ※ 상기및 하기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 제17기 3분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따른 외부감사를 받지 않은 재무제표입니다. ※ 당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였습니다. 동 회계처리 기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.

연결 재무상태표
제 17 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 16 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말

자산

유동자산	37,796,070,565	47,393,648,027

현금및현금성자산	11,198,712,045	18,978,210,986

단기금융상품	0	0

매출채권 및 기타유동채권	11,611,905,805	15,051,949,778

기타유동금융자산	1,136,333,616	1,141,520,329

재고자산	12,524,222,640	10,551,244,992

기타유동자산	1,311,695,577	1,670,721,942

당기법인세자산	13,200,882	0

비유동자산	59,376,051,507	54,170,713,252

유형자산	40,312,770,539	35,177,445,081

투자부동산	11,095,260,340	10,607,323,480

영업권 이외의 무형자산	2,775,988,885	2,798,770,492

이연법인세자산	514,282,745	466,367,771

장기금융상품	3,990,000,000	3,990,000,000

기타비유동금융자산	542,680,000	846,914,979

기타비유동자산	145,068,998	283,891,449

자산총계	97,172,122,072	101,564,361,279

부채

유동부채	26,001,442,570	20,974,574,954

매입채무 및 기타유동채무	7,003,456,379	10,245,708,079

단기차입금	11,519,454,713	6,609,869,000

유동성장기차입금	4,519,554,288	1,244,910,000

기타유동금융부채	1,096,151,958	1,042,828,188

당기법인세부채	0	169,794,809

유동충당부채	9,209,675	200,641,504

유동파생상품부채	603,725,000	0

기타유동부채	1,249,890,557	1,460,823,374

비유동부채	13,973,632,863	18,658,566,200

장기차입금	13,973,632,863	18,658,566,200

퇴직급여부채	0	0

기타비유동금융부채	0	0

부채총계	39,975,075,433	39,633,141,154

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	57,197,046,639	61,931,220,125

자본금	3,465,000,000	3,300,000,000

자본잉여금	24,880,741,690	24,880,741,690

기타자본구성요소	(3,122,019,861)	(3,083,736,543)

기타포괄손익누계액	2,586,628,304	2,705,337,007

이익잉여금(결손금)	29,386,696,506	34,128,877,971

자본총계	57,197,046,639	61,931,220,125

자본과부채총계	97,172,122,072	101,564,361,279

연결 포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	15,365,881,906	48,413,377,445	19,855,264,482	73,705,694,437

매출원가	12,245,942,643	38,445,906,838	13,601,201,310	52,183,566,959

매출총이익	3,119,939,263	9,967,470,607	6,254,063,172	21,522,127,478

판매비와관리비	5,424,719,377	15,125,702,222	4,889,488,136	18,402,902,783

영업이익(손실)	(2,304,780,114)	(5,158,231,615)	1,364,575,036	3,119,224,695

금융수익	261,540,890	338,141,010	37,603,987	322,690,313

금융비용	324,893,813	960,225,876	77,686,488	305,346,081

기타영업외수익	193,124,381	2,225,354,901	170,555,324	813,805,284

기타영업외비용	268,655,445	1,066,914,252	422,585,471	559,377,478

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,443,664,101)	(4,621,875,832)	1,072,462,388	3,390,996,733

법인세비용	95,454,039	(44,694,367)	199,189,790	466,250,295

당기순이익(손실)	(2,539,118,140)	(4,577,181,465)	873,272,598	2,924,746,438

기타포괄손익	282,272,087	(118,708,703)	(116,623,670)	57,270,015

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	89,228,601

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	89,228,601

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	282,272,087	(118,708,703)	(116,623,670)	(31,958,586)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	282,272,087	(118,708,703)	(116,623,670)	(31,958,586)

총포괄손익	(2,256,846,053)	(4,695,890,168)	756,648,928	2,982,016,453

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,539,118,140)	(4,577,181,465)	873,272,598	2,924,746,438

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,256,846,053)	(4,695,890,168)	756,648,928	2,982,016,453

주당이익

기본주당이익(손실)	0	(374)	132	474

연결 자본변동표
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	3,150,000,000	24,880,741,690	(3,035,611,658)	8,145,269	33,053,568,586	58,040,553,349	58,040,553,349

당기순이익(손실)	0	0	0	0	2,248,475,903	2,248,475,903	2,924,746,438

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	(808,699,573)	0	(808,699,573)	(808,699,573)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래	주식배당	(150,000,000)	0	150,000,000	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	(48,124,885)	0	0	(48,124,885)	(48,124,885)

2016.09.30 (기말자본)	3,300,000,000	24,880,741,690	(3,083,736,543)	(816,844,842)	35,152,044,489	59,432,204,794	59,432,204,794

2017.01.01 (기초자본)	3,300,000,000	24,880,741,690	(3,083,736,543)	2,705,337,007	34,128,877,971	61,931,220,125	61,931,220,125

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,577,181,465)	(4,577,181,465)	(4,577,181,465)

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	(118,708,703)	0	(118,708,703)	0

자본에 직접 반영된 주주와의 거래	주식배당	165,000,000	0	0	0	(165,000,000)	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	0	0	0	0	0

2017.09.30 (기말자본)	3,465,000,000	24,880,741,690	3,122,019,861	2,586,628,304	29,386,696,506	57,197,046,639	57,197,046,639

연결 현금흐름표
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,796,951,484)	1,126,285,931

당기순이익(손실)	(4,577,181,465)	2,248,475,903

당기순이익조정을 위한 가감	3,163,504,050	6,259,962,683

법인세비용	(44,694,367)	657,354,005

퇴직급여	530,415,285	(200,027,155)

감가상각비	2,601,126,444	2,889,764,552

무형자산상각비	197,611,963	181,238,387

대손상각비	25,435,393

대손충당금환입	(130,739,230)

지급수수료	23,094,071

유형자산처분손실	1,000

유형자산폐기손실	860,871,260

무형자산폐기손실	11,540,722

이자비용	960,225,876	339,163,912

외화환산손실	565,917,863	490,994,577

재고자산평가손실	(17,729,054)	(404,104,440)

재고자산폐기손실	1,844,369,633

재고자산폐기손실환입	(438,024,738)

이자수익	(338,141,010)	(117,089,524)

외화환산이익	(721,150,793)	(2,924,663)

유형자산처분이익	(1,315,189)	(339,718,047)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,448,871,216)	(6,051,363,718)

매출채권의 감소(증가)	3,549,601,063	(4,960,814,540)

미수금의 감소(증가)	(411,614,356)	(174,911,926)

재고자산의 감소(증가)	(1,544,301,133)	(2,283,935,469)

기타유동자산의 감소(증가)	419,295,120	(1,168,215,877)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	260,970,754

기타비유동자산의 감소(증가)	464,498,701

매입채무의 증가(감소)	(2,014,028,095)	2,201,300,201

미지급금의 증가(감소)	(2,252,567,395)	(291,827,039)

기타유동부채의 증가(감소)	(351,717,437)	884,740,739

기타금융부채의 증가(감소)	(116,605,855)	79,043,826

충당부채의 증가(감소)	(191,431,829)	187,148,686

퇴직급여채무의 증가(감소)	(869,874,258)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	85,011,185

이자수취(영업)	323,177,160	35,277,045

이자지급(영업)	(412,198,663)	(339,163,912)

법인세납부(환급)	154,618,650	(1,026,902,070)

투자활동현금흐름	(7,582,370,685)	(5,030,195,808)

장기금융상품의 처분	331,038,925

대여금의 증가	(290,766)	(1,630,000,000)

대여금의 감소	14,700,000	10,850,000

임차보증금의 감소	(32,000,000)

유형자산의 취득	(6,926,979,180)	(4,805,804,578)

유형자산의 처분	3,602,110	1,233,750,000

투자부동산의 취득	(487,936,860)

무형자산의 취득	(185,465,989)	(138,030,155)

재무활동현금흐름	4,131,776,682	10,145,450,753

단기차입금의 증가	1,731,946,321

단기차입금의 상환	(1,017,923,367)

장기차입금의 증가	9,479,552,684

전환사채의 증가	5,000,000,000

자기주식의 취득	(38,283,318)	(48,124,885)

유동성장기차입금의 상환	(829,940,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,615,862,016)	5,797,808,611

기초현금및현금성자산	18,978,210,986	9,964,421,155

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(368,316,529)	(443,732,265)

재무제표의 환산으로 인한 조정	(163,636,925)	(626,690,491)

기말현금및현금성자산	11,198,712,045	15,135,539,275