제닉 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

당분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
전분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 제닉

1. 회사의 개요주식회사 제닉(이하 "당사")은 2001년 9월 27일자로 설립되었으며, 피부관리용 마스크팩, 기능성 화장품, 의약품패치 등의 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34이며, 충청남도 논산시에 제조시설을 가지고 있습니다.

당사의 당분기말 현재 자본금은 3,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다

주주명	주식수(주)	지분율(%)

솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	1,784,441	25.49

자기주식	143,994	2.06

기타	5,071,565	72.45

합 계	7,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

또한, 당 사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속 기업 투자는 기업회계 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 당사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는부분만큼 제거됩니다. 종속기업의 손실 중 회사의 지분이 종속기 업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 종속기업, 공동기업 및 관계기업 의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 종속기 업의 재무제표를 조정합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.가. 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.

이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

3. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.4. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문(1) 매출 구분에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,188,561	27,555,408	10,876,759	30,877,849

상품매출	892,793	4,544,994	606,155	2,192,780

기타매출	25,257	66,751	184,768	497,545

합 계	8,106,611	32,167,154	11,667,683	33,568,173

(2) 지역별 매출 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

한국	20,793,827	19,038,053

아시아	7,808,489	11,122,673

유럽	2,897,809	1,594,657

북미	574,332	820,866

기타매출	92,698	991,924

합 계	32,167,154	33,568,173

6. 재고자산

(1) 당분기말 과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,586,087	-	1,586,087	17,647	-	17,647

제품	2,144,180	(356,141)	1,788,039	2,989,946	(1,081,476)	1,908,470

재공품	1,118,608	(271,165)	847,443	1,488,910	(536,862)	952,048

원재료	1,380,298	(426,129)	954,169	1,724,468	(649,006)	1,075,462

부재료	3,885,202	(2,227,247)	1,657,955	4,219,633	(2,604,359)	1,615,274

미착품	-	-	-	4,059	-	4,059

합 계	10,114,375	(3,280,682)	6,833,693	10,444,663	(4,871,703)	5,572,960

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실환입은 1,591백만원(전분기 : 재고자산평가손실 1,060백만원)이며, 매출원가에 차감하였습니다.

7. 종속기업투자 (1) 당분기말 과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

제닉상하이화장품 유한공사	중국	화장품제조업	100.0	10,237,358	100.0	-

제닉상하이상무 유한공사	중국	화장품제조업	100.0	231,225	100.0	341,848

합 계	10,468,583	341,848

(2) 당분기 와 전 분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	기초금액	유상증자	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

제닉상하이화장품 유한공사	-	20,029,600	(9,900,530)	108,287	10,237,358

제닉상하이상무 유한공사	341,848	-	(123,929)	13,306	231,225

합 계	341,848	20,029,600	(10,024,459)	121,593	10,468,583

② 전분기

(단위: 천원)

종속기업명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타감소	분기말금액

제닉상하이화장품 유한공사	6,899,650	(3,921,992)	187,816	-	3,165,474

제닉상하이상무 유한공사(*1)	-	3,342	(3,342)	-	-

셀더마상하이화장품 유한공사(*2)	202,670	(7,298)	(2,725)	(192,647)	-

합 계	7,102,320	(3,925,948)	181,749	(192,647)	3,165,474

(*1) 제닉상하이상무 유한공사는 결손누적으로 인하여 종속기업투자의 장부금액이 영(0)이 되어 지분법 적용이 중지되었으며, 당분기말 현재 지분법 적용시 인식하지 못한 누적지분변동액은 228,588천원입니다.(*2) 중국 판매법인 단일화로 인한 경영 효율성 증대 목적으로 셀더마상하이화장품 유한공사를 2019년 6월 21일 청산 하였습니다.

(3) 당분기말 과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	12,853,253	171,551	12,681,702	1,345,896	(9,924,894)	(9,816,606)

제닉상하이상무 유한공사	231,225	-	231,225	91,034	(149,483)	(136,177)

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	26,197,888	23,729,180	2,468,709	9,110,566	(5,420,540)	(5,258,473)

제닉상하이상무 유한공사	930,462	563,060	367,402	514,133	(353,870)	(355,309)

8. 유형자산 및 무형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2020년 1월 1일	17,465,119	340,448

취득	768,446	6,751

처분 및 폐기	(107,012)	-

감가상각 및 상각	(1,517,476)	(147,661)

2020년 6월 30일	16,609,077	199,538

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2019년 1월 1일	18,953,209	526,968

취득	521,850	87,600

처분 및 폐기	(55,882)	-

감가상각 및 상각	(1,675,829)	(176,210)

2019년 9월 30일	17,743,348	438,358

9. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	267,540	372,757

차량운반구	89,875	133,564

기타	-	6,732

합계	357,415	513,053

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	133,446	183,575

비유동	205,871	314,673

합계	339,317	498,248

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	81,494	87,729

차량운반구	43,689	49,160

기타	6,732	7,504

합계	131,914	144,393

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	10,747	4,690

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	122,646	155,746

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	31,033	48,724

당분기 중 리스의 총 현금유출은 311백만원입니다.10. 차입금 및 사채(1) 당분기말 과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금(*)	13,500,000	3,000,000

소 계	13,500,000	3,000,000

비유동부채:

외화사채	9,963,416	-

소 계	12,963,416	-

합 계	23,463,416	3,000,000

(*) 당사는 특수관계인으로부터 회사의 운영자금으로 차입금 전액을 차입하였습니다(주석 15 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	운영자금	4.60	2021-07-02	13,500,000	3,000,000

(3) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	발행가액	사채할인발행차금	장부금액

외화사채	2020-01-22	2023-01-20	3M Libor+0.95	10,092,100	(128,684)	9,963,416

당사는 이자율 위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화 및 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있으며, 당분기 중 인식한 파생상품평가손실은 22백만원 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과

매입채무	1,195,146	1,195,146	1,195,146	-	-

기타채무	1,249,225	1,249,225	1,249,225	-	-

기타유동금융부채	829,918	829,918	829,918	-	-

단기차입금	13,500,000	13,948,027	13,948,027	-	-

외화사채	9,963,416	10,508,829	45,533	180,649	10,282,647

리스부채	339,318	406,523	227,520	136,283	42,720

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과

매입채무	1,280,633	1,280,633	1,280,633	-	-

기타채무	1,185,259	1,185,259	1,185,259	-	-

기타유동금융부채	23,794,273	23,794,273	23,794,273	-	-

단기차입금	3,000,000	3,069,189	3,069,189	-	-

리스부채	498,248	579,119	199,596	162,816	216,707

11. 기타유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	829,918	699,146

금융보증부채(*)	-	23,095,127

합 계	829,918	23,794,273

(*) 회사는 종속기업의 차입금과 관련하여 금융보증부채를 설정하였습니다.

12. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	7,000,000주	7,000,000주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	3,500,000,000원	3,500,000,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,880,742	24,880,742

(3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주자본금	자본잉여금

2019.1.1(전기초)	3,500,000	24,880,742

2019.9.30(전분기말)	3,500,000	24,880,742

2020.1.1(당기초)	3,500,000	24,880,742

2020.9.30(당분기말)	3,500,000	24,880,742

13. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매 비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	545,463	1,605,139	554,495	1,686,710

퇴직급여	48,838	175,930	52,073	165,397

복리후생비	75,654	236,749	77,251	259,176

감가상각비	17,092	51,260	17,427	52,549

사용권자산상각비	36,831	131,914	49,159	144,394

무형자산상각비	40,618	125,641	45,506	138,092

소모품비	3,323	18,252	19,932	47,815

지급수수료	114,396	553,595	135,093	520,954

광고선전비	35,197	106,370	160,361	349,566

판매수수료	37,306	1,321,753	113,249	921,514

운반비	44,703	153,621	60,007	166,812

대손상각비(환입)	25,017	(66,097)	(178,343)	(347,797)

경상연구개발비	237,357	715,627	248,518	664,934

기타	188,921	580,002	438,763	1,084,878

합 계	1,450,716	5,709,756	1,793,491	5,854,992

14. 우발상황 및 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관 및 특수관계자와의 주요 차입약정 및 실행금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기관명	약정내용	한도금액	실행금액	내역

솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	운영자금대출	13,500,000	13,500,000	단기차입금

( 2) 당분기말 현재 당사는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 365백 만 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

( 3) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액

수원지방법원	태림판지(주) 외 2명	당사	추심금	333,556

(주)피앤비생활건강	물품공급계약금	363,121

당분기말 현재 당사는 진행 중인 동 소송사건과 관련하여 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

회사명	약정액	내역

솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	USD 12,120,000	외화사채

15. 특수관계자

(1) 당분기말 과 전기말 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다

종속기업명	소재지	당분기말	전기말	회사개요	결산월

소유지분율(%)	소유지분율(%)

제닉상하이화장품 유한공사	중국	100.0	100.0	화장품제조업	12월

제닉상하이상무 유한공사	중국	100 .0	100 .0	화장품판매업	12월

(2) 당분기와 전분기 중과 당사와 매출 등의 거래 또는 당분기말과 전기말 현재 채권,채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	제닉상하이화장품 유한공사

제닉상하이상무 유한공사	제닉상하이상무 유한공사

유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))

기 타	솔브레인(주)	-

솔브레인옵 토스 (주)	솔브레인옵 토스 (주)

솔브레인에스엘디 (주)	솔브레인에스엘디 (주)

솔브레인라사(주)	솔브레인라사(주)

엠씨솔루션 (주)	엠씨솔루션 (주)

훽트 (주)	훽트 (주)

솔브레인멤시스 (주)	솔브레인멤시스 (주)

(주)프로웰	(주)프로웰

유피시스템 (주)	유피시스템 (주)

(주)솔브레인저축은행	(주)솔브레인저축은행

나우아이비캐피탈 (주)	나우아이비캐피탈 (주)

머티리얼즈파크(주)	머티리얼즈파크(주)

(주)비즈네트웍스	(주)비즈네트웍스

킹스데일(주)	킹스데일(주)

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	당분기	전분기

유의적인영향력행사하는기업	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	매출	203,150	442,555

매입	432	5,744

기타비용	121,859	185,607

금융비용	243,580	140,614

사용권자산	-	465,539

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	매출	101,461	407,109

매입	-	50,603

기타	솔브레인(주)	매출	227,250	-

매입	53,906	-

솔브레인옵토스(주)	매출	8,273	18,318

솔브레인에스엘디(주)	매출	8,511	69,182

솔브레인라사(주)	매출	12,405	11,273

엠씨솔루션(주)	매출	22,064	25,072

훽트(주)	매출	25,726	28,309

솔브레인멤시스(주)	매출	-	11,818

(주)프로웰	매출	8,955	8,409

유피시스템(주)	매출	-	545

나우아이비캐피탈(주)	매출	-	6,818

(주)비즈네트웍스	매출	4,000	9,240

매입	184,997	267,055

머티리얼즈파크(주)	매출	23,727	22,765

기타비용	5,408	9,734

금융수익	-	21,800

(주)솔브레인저축은행	매출	2,273	9,773

킹스데일(주)	매출	3,922	7,860

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기	전분기

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	단기차입금의 증가	10,500,000	-

리스부채의 상환	(9,000)	(90,000)

종속기업	제닉상하이화장품유한공사	현금출자	20,029,600	-

기 타	솔브레인(주)	리스부채의 상환	(81,000)	-

머티리얼즈파크(주)	리스부채의 상환	(5,408)	(9,734)

(5) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	매출채권	25,933	13,788

임차보증금	30,000	120,000

단기차입금	13,500,000	3,000,000

미지급금	1,556	44,978

미지급비용	174,580	69,189

리스부채	13,012	349,269

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	매출채권	-	536,356

제닉상하이상무 유한공사	매출채권	-	51,333

기타	솔브레인(주)	매출채권	241,692	-

매입채무	36,175	-

임차보증금	90,000	-

리스부채	253,464	-

솔브레인멤시스㈜	매출채권	-	600

솔브레인옵토스	매출채권	4,200	-

솔브레인에스엘디	매출채권	9,363	-

솔브레인라사	매출채권	7,850	-

엠씨솔루션주식회사	매출채권	14,750	-

훽트(주)	매출채권	16,750	-

주식회사프로웰	매출채권	4,400	-

머티리얼즈파크(주)	매출채권	11,900	-

미지급금	-	1,190

리스부채	-	11,993

(주) 비즈네트웍스	매출채권	-	5,841

매입채무	18,911	21,533

미지급금	-	8,184

킹스데일(주)	매출채권	693	45

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

회사명	약정액	내역

솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	USD12,120,000	외화사채지급보증

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	126,708	410,014	141,282	391,092

퇴직급여	17,306	49,932	23,587	75,614

합 계	144,014	459,946	164,869	466,706

당사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

16. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말 과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	22,170	22,170	-	-

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.

(2) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말 :

파생상품부채	-	22,170	-	22,170

(3) 당사의 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

파생상품부채	22,170	2	현재가치법	-	-

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 높지않은 것으로 판단되어 이연법인세 자산을 인식하지 않은 이유로 법인세 비용이 발생하지 않았습니다.18. 현금흐름표당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	순현금흐름	이자비용	기타	분기말금액

단기차입금	3,000,000	10,500,000	-	-	13,500,000

외화사채	-	9,793,967	(128,684)	298,133	9,963,416

리스부채	498,248	(147,026)	12,415	(24,320)	339,317

합 계	3,498,248	20,146,941	(116,269)	273,813	23,802,733

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	순현금흐름	이자비용	분기말금액

전환사채	5,156,040	-	-	5,156,040

단기차입금	3,000,000	-	-	3,000,000

리스부채	653,567	(95,235)	3,127	561,459

합 계	8,809,607	(95,235)	3,127	8,717,499