제닉 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제 22(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 제닉과 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 제닉(이하 '지배기업') 및 종속기업들(이하 지배기업과 종속기업을 '연결기업')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 제닉은 2001년 9월 27일자로 설립되었으며, 피부관리용 마스크팩, 기능성 화장품, 의약품패치 등의 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34이며, 충청남도 논산시에 제조시설을 가지고 있습니다.

지배기업의 당분기말 현재 자본금은 3,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

솔브레인홀딩스(주)	1,784,441	25.49

자기주식	143,994	2.06

기타	5,071,565	72.45

합 계	7,000,000	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	당분기말	전기말	회사개요

지분율(%)	지분율(%)

제닉상하이상무 유한공사	중국	100.0	100.0	화장품판매업

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

제닉상하이상무 유한공사	654,554	5,286	649,268	-	(27,083)	6

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

제닉상하이상무 유한공사	660,843	11,581	649,262	-	(105,408)	(119,735)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

가. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리, 감독하는데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결기업의 연결재무제표는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.당분기 보고기간종료일 현재 동 개정사항으로 인한 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

라. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

연결기업의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

마. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

연결기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

바. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간 종료일 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정중간연결재무제표 작성시 연결기업의 경영자는 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결기업은 지배기업의 본사를 거점으로 중국에 소재하는 1개의 종속기업으로 구성된 화장품 제조 및 판매업체입니다. 연결기업의 영업부문은 화장품 제조 및 판매업의단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기중 매출 구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	6,094,729	6,094,729	7,482,292	7,482,292

상품매출	203,003	203,003	309,297	309,297

기타매출	2,153	2,153	13,606	13,606

합 계	6,299,885	6,299,885	7,805,195	7,805,195

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	5,496,400	5,496,400	6,775,773	6,775,773

아시아	306,979	306,979	645,053	645,053

유 럽	361,540	361,540	334,533	334,533

북 미	134,966	134,966	49,836	49,836

합 계	6,299,885	6,299,885	7,805,195	7,805,195

(4) 당분기 및 전분기 중 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	6,299,885	6,299,885	7,805,195	7,805,195

부문간수익	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	6,299,885	6,299,885	7,805,195	7,805,195

감가상각비 및 무형자산상각비 (사용권자산포함)	(488,212)	(488,212)	(479,565)	(479,565)

영업손실	(665,954)	(665,954)	(2,551,904)	(2,551,904)

5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,440,330	1,707,250

외화예금	579,804	1,646,705

합 계	3,020,134	3,353,955

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화정기예금	-	2,534,600

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,017,908	3,934,256

(대손충당금)	(534,443)	(532,804)

미수금	142,580	31,218

합 계	2,626,045	3,432,670

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(532,804)	(232,068)

설정액	(1,639)	(252,966)

기타증감액(*)	-	568

기말	(534,443)	(484,466)

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 대손충당금 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	202,657	(63,805)	138,852	302,239	(219,051)	83,188

제품	2,062,661	(456,229)	1,606,432	1,783,628	(534,987)	1,248,641

재공품	1,027,772	(91,069)	936,703	1,071,091	(455,098)	615,993

원재료	1,143,782	(448,390)	695,392	1,200,299	(474,132)	726,167

부재료	2,436,861	(699,806)	1,737,055	2,490,609	(712,635)	1,777,974

합 계	6,873,733	(1,759,299)	5,114,434	6,847,866	(2,395,903)	4,451,963

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실환입은 637백만원(전분기: 재고자산평가손실 1,661백만원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다.

8. 유형자산 및 무형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산(*)	무형자산

2023년 1월 1일	14,202,138	22,799

취득	388,900	-

처분 및 폐기	(1)	-

감가상각 및 상각	(421,706)	(1,883)

2023년 3월 31일	14,169,331	20,916

(*) 당분기말 현재 연결기업은 연결기업 소유의 모든 재산에 발생하는 실질적 손실이나 손상에 대한 물적 위험을 포함하여 그로 인한 기업휴지손해 및 배상책임위험을 포괄적으로 담보하는 패키지보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 패키지보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

패키지보험	논산 1공장 유형자산 및 재고자산	DB손해보험(주)	17,116

논산 2공장 유형자산 및 재고자산	48,018

합 계	65,134

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2022년 1월 1일	14,953,899	61,298

취득	105,000	-

감가상각 및 상각	(422,321)	(13,461)

2022년 3월 31일	14,636,578	47,837

9. 리스

연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	196,219	67,984

차량운반구	111,043	99,451

합 계	307,262	167,435

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	173,680	121,847

비유동	165,215	56,278

합 계	338,895	178,125

(*) 당분기중 증가된 사용권자산은 204백만원(전분기: 41백만원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	50,673	28,861

차량운반구	13,951	14,922

합 계	64,624	43,783

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	6,645	8,722

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	50,355	114,867

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	18,893	34,922

당분기 중 리스의 총 현금유출은 124백만원(전분기: 120백만원)입니다.(3) 당분기말 현재 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

1년이하	192,912

1년초과 2년이하	148,383

2년초과	24,622

합 계	365,917

현재가치할인	(27,023)

차감금액	338,894

10. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	929,138	830,971

미지급금	1,844,713	1,274,916

합 계	2,773,851	2,105,887

11. 기타유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	598,214	810,658

보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금(*)	100,854	103,253

(*) 장기 근속 보상 관련 채무입니다.

12. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	7,000,000	-

유동성사채	-	10,898,780

소 계	7,000,000	10,898,780

비유동부채:

사채	-	10,898,780

유동성대체	-	(10,898,780)

소 계	-	-

합 계	7,000,000	10,898,780

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

한국시티은행	운영자금	5.38%	2024.01.20	7,000,000	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하

단기차입금	7,000,000	7,304,375	7,304,375

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하

외화사채	10,898,780	10,950,822	10,950,822

13. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	7,000,000주	7,000,000주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	3,500,000,000원	3,500,000,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,880,742	24,880,742

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,164,349)	(3,164,349)

(4) 당분기와 전분기 중 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주자본금	자본잉여금	기타자본항목

2022.1.1(전기초)	3,500,000	24,880,742	(3,164,349)

2022.3.31(전분기말)	3,500,000	24,880,742	(3,164,349)

2023.1.1(당기초)	3,500,000	24,880,742	(3,164,349)

2023.3.31(당분기말)	3,500,000	24,880,742	(3,164,349)

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	475,068	475,068	489,379	489,379

퇴직급여	35,639	35,639	53,147	53,147

복리후생비	90,608	90,608	76,107	76,107

감가상각비	5,251	5,251	7,045	7,045

사용권자산상각비	64,624	64,624	43,783	43,783

무형자산상각비	1,608	1,608	10,036	10,036

소모품비	22,773	22,773	9,728	9,728

지급수수료	280,771	280,771	221,586	221,586

광고선전비	94,795	94,795	155,527	155,527

판매수수료	235,476	235,476	342,223	342,223

운반비	60,563	60,563	60,666	60,666

대손상각비(환입)	1,639	1,639	252,966	252,966

경상연구개발비	291,240	291,240	254,794	254,794

기타	131,569	131,569	131,340	131,340

합 계	1,791,624	1,791,624	2,108,327	2,108,327

15. 우발상황 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

제공자	내역	한도금액	실행금액

한국씨티은행	운영자금	7,000,000	7,000,000

(2) 당분기말 현재 연결기업이 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

회사명	통화	약정액	내역

솔브레인홀딩스㈜	운영자금	8,400,000	한국씨티은행

(3) 당기말 현재 연결기업은 제품의 납품 등과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로 부터 503,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

16. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)	솔브레인홀딩스(주)

기 타	솔브레인(주)	솔브레인(주)

에스비노브스(주)	에스비노브스(주)

Soulbrain MI, Inc.	Soulbrain MI, Inc.

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	Soulbrain E Malaysia SDN BHD

-	Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.(*1)

Soulbrain HU Kft.	Soulbrain HU Kft.

Soulbrain CA, LLC	Soulbrain CA, LLC

SB 125 Rio Robles, LLC	SB 125 Rio Robles, LLC

ARK Diagnostics, Inc	ARK Diagnostics, Inc

솔브레인옵토스(주)	솔브레인옵토스(주)

솔브레인에스엘디(주)	솔브레인에스엘디(주)

솔브레인라사(주)	솔브레인라사(주)

엠씨솔루션(주)	엠씨솔루션(주)

유피시스템(주)	유피시스템(주)

(주)솔브레인저축은행	(주)솔브레인저축은행

(주)베이비파크(구, 머티리얼즈파크㈜)	머티리얼즈파크(주)

(주)비즈네트웍스	(주)비즈네트웍스

킹스데일(주)	킹스데일(주)

(주)진켐	(주)진켐

Pixcell Medical Technologies Ltd.	Pixcell Medical Technologies Ltd.

HemoScreen Ltd	HemoScreen Ltd

PixCell Medical, Inc.	PixCell Medical, Inc.

나우아이비 13호 펀드	나우아이비 13호 펀드

나우아이비 14호 펀드	나우아이비 14호 펀드

Roswell ME Inc.	-

(주)씨엠디엘	(주)씨엠디엘

(*1) Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.는 당분기 중 청산되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	당분기	전분기

유의적인영향력행사하는기업	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	매출	-	636

기타비용	24,000	24,000

기타	솔브레인(주)	매출	30,550	52,607

기타비용	50,515	43,244

솔브레인옵토스(주)	매출	318	1,591

솔브레인에스엘디(주)	매출	-	2,273

솔브레인라사(주)	매출	-	1,181

엠씨솔루션(주)	매출	1,635	2,008

훽트(주)	매출	-	909

(주)프로웰	매출	-	727

나우아이비캐피탈	매출	-	1,682

(주)비즈네트웍스	매출	545	286

매입	50,379	66,596

머티리얼즈파크(주)	매출	5,867	2,941

진켐(주)	매출	1,636	1,227

매입	800	-

솔브레인저축은행	매출	1,818	2,727

킹스데일(주)	매출	287	52

(주)씨엠디엘	4,115	-

합 계	수익 계	46,733	70,847

비용 계	125,695	133,840

(*1) 훽트(주)는 2022년 2월 18일 솔브레인(주)에 합병 결의하였습니다.

(*2) (주)프로웰은 2022년 4월 6일 보유지분 매각이 이사회에서 결의되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기	전분기

기 타	솔브레인(주)	리스부채의 상환	(34,500)	(33,000)

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	미수금	-	7,967

미지급금	8,800	12,155

기타	솔브레인(주)	매출채권	10,783	12,952

미수금	-	53

미지급금	30,329	33,659

임차보증금	110,000	110,000

리스부채	224,573	75,560

엠씨솔루션㈜	매출채권	450	690

(주)솔브레인저축은행	매출채권	2,000	-

머티리얼즈파크(주)	매출채권	1,446	341

(주)비즈네트웍스	미지급금	17,576	18,052

(주)진켐	미지급금	550	-

(주)씨엠디엘	매출채권	500	500

킹스데일(주)	매출채권	294	6

합계	채권계	125,472	132,509

채무계	281,828	139,426

(5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

회사명	약정액	내역

솔브레인홀딩스(주)	8,400,000	차입금 지급보증

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	137,556	137,556	196,990	196,990

퇴직급여	23,752	23,752	23,502	23,502

합 계	161,308	161,308	220,492	220,492

주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

17. 공정가치당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품자산	-	-	1,026,982	1,026,982

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

- 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
- 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결기업은 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 당분기 중 연결기업의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말 :

파생상품자산	-	-	-	-

전기말 :

파생상품자산	-	1,026,982	-	1,026,982

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%입니다. 또한, 당분기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 높지않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.19. 현금흐름표

당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

발생이자상각	기타

사채	10,898,780	(9,967,400)	-	(931,380)	-

단기차입금	-	7,000,000	-	-	7,000,000

리스부채	178,124	(50,326)	6,645	204,451	338,894

합 계	11,076,904	(3,017,726)	6,645	(726,929)	7,338,894

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

발생이자상각	기타

단기차입금	10,135,818	-	15,086	216,379	10,367,283

사채	10,000,000	(10,000,000)	-	-	-

리스부채	341,037	(49,961)	4,601	16,571	312,248

합 계	20,476,855	(10,049,961)	19,687	232,950	10,679,531