제닉 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
제 21(전)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 제닉과 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 제닉(이하 '지배기업') 및 종속기업들(이하 지배기업과 종속기업을 '연결기업')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 제닉은 2001년 9월 27일자로 설립되었으며, 피부관리용 마스크팩, 기능성 화장품, 의약품패치 등의 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34이며, 충청남도 논산시에 제조시설을 가지고 있습니다.

지배기업의 당분기말 현재 자본금은 3,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	1,784,441	25.49

자기주식	143,994	2.06

기타	5,071,565	72.45

합 계	7,000,000	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분말 과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	당분기말	전기말	회사개요

지분율(%)	지분율(%)

제닉상하이상무 유한공사	중국	100.0	100.0	화장품판매업

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

제닉상하이상무 유한공사	750,696	9,115	741,581	-	(42,853)	(27,415)

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사(*)	-	-	-	-	(131,114)	(131,114)

제닉상하이상무 유한공사	777,966	8,969	768,997	-	(87,569)	(22,953)

(*) 제닉상하이화장품 유한공사는 2021년 11월 29일 청산되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결기업은 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.

다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

라. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결기업은 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.

마. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다.

바. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

사. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시동 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업의 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지않을 것으로 예상됩니다. 아. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채, 이연법인세자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서 (이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채 및 자산을 인식하도록합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

자. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

차. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

카. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중 간연결 재 무제표 작성시 연결기업의 경영자는 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결기업은 지배기업의 본사를 거점으로 중국에 소재하는 2개의 종속기업으로 구성된 화장품 제조 및 판매업체입니다. 연결기업의 영업부문은 화장품 제조 및 판매업의단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기중 매출 구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,482,292	7,482,292	9,608,069	9,608,069

상품매출	309,297	309,297	714,514	714,514

기타매출	13,606	13,606	42,198	42,198

합 계	7,805,195	7,805,195	10,364,781	10,364,781

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	6,775,773	6,775,773	7,372,946	7,372,946

아시아	645,053	645,053	2,339,239	2,339,239

유 럽	334,533	334,533	469,544	469,544

북 미	49,836	49,836	183,052	183,052

합 계	7,805,195	7,805,195	10,364,781	10,364,781

(4) 당분기 및 전분기 중 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	7,805,195	7,805,195	10,364,781	10,364,781

부문간수익	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	7,805,195	7,805,195	10,364,781	10,364,781

감가상각비 및 무형자산상각비 (사용권자산포함)	(479,565)	(479,565)	(712,257)	(712,257)

조정전영업손실	(2,551,904)	(2,551,904)	(399)	(399)

중단영업손실	-	-	(338,158)	(338,158)

영업이익(손실)	(2,551,904)	(2,551,904)	337,759	337,759

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	5,575,036	3,806,804

외화예금	1,602,656	13,386,351

합 계	7,177,692	17,193,155

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,922,603	4,909,417

(대손충당금)	(484,466)	(232,068)

미수금	350,290	205,841

합 계	4,788,427	4,883,190

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(232,068)	(562,355)

설정액	(252,966)	(37,042)

기타증감액(*)	568	3,749

기말	(484,466)	(595,648)

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 대손충당금 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말 과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,928,125	(1,928,125)	-	1,969,345	(435,491)	1,533,854

제품	2,159,509	(751,204)	1,408,305	1,829,966	(635,348)	1,194,618

재공품	1,308,502	(276,102)	1,032,400	1,074,532	(266,880)	807,652

원재료	1,392,127	(201,589)	1,190,538	1,334,111	(149,828)	1,184,283

부재료	2,964,235	(1,079,667)	1,884,568	2,637,052	(1,087,853)	1,549,199

합 계	9,752,498	(4,236,687)	5,515,811	8,845,006	(2,575,400)	6,269,606

( 2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 1,661백만 원(전분기: 재고자산평가손실환입 283백만원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다.

8. 유형자산 및 무형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산(*3)	무형자산

2022년 1월 1일	14,953,899	61,298

취득	105,000	-

감가상각 및 상각	(422,321)	(13,461)

2022년 3월 31일	14,636,578	47,837

(*) 당분기말 현재 연결기업은 연결기업 소유의 모든 재산에 발생하는 실질적 손실이나 손상에 대한 물적 위험을 포함하여 그로 인한 기업휴지손해 및 배상책임위험을 포괄적으로 담보하는 패키지보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 패키지보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

패키지보험	논산 1공장 유형자산 및 재고자산	DB손해보험(주)	15,652,315

논산 2공장 유형자산 및 재고자산	47,012,089

합 계	62,664,404

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2021년 1월 1일	26,432,491	159,118

취득	91,912	-

처분 및 폐기	(1)	-

감가상각 및 상각(*)	(623,563)	(40,213)

기타증감	332,424	-

2021년 3월 31일	26,233,263	118,905

(*) 중단영업에서 발생한 유형자산 감가상각비 156백만원이 포함되어 있습니다.

9 . 리스

연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산(*)	156,171	185,032

차량운반구	140,902	138,645

합 계	297,073	323,677

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	178,369	178,986

비유동	133,879	162,051

합 계	312,248	341,037

(*) 당분기중 증 가된 사용권자산은 41백만원(전분기: 102백만원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	28,861	38,046

차량운반구	14,922	10,435

기타	-	-

합 계	43,783	48,481

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	8,722	4,062

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	114,867	56,555

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	34,922	17,267

당분기 중 리스의 총 현금유출 은 120백만원(전분기: 119백만원)입 니다. (3) 당분기말 현재 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

1년이하	191,271

1년초과 2년이하	91,388

2년초과	48,814

합 계	331,473

현재가치할인	(19,225)

차감금액	312,248

10. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,622,932	736,454

미지급금	1,728,652	1,763,175

합 계	3,351,584	2,499,629

11. 기타유동금융부채

당분기말 과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	2,657,527	2,704,864

보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금(*)	117,387	115,593

(*) 장기 근속 보상 관련 채무입니다.

12. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	-	10,000,000

유동성사채	10,367,283	-

비유동부채:

외화사채	10,367,283	10,135,818

유동성대체	(10,367,283)	-

소 계	-	10,135,818

합 계	10,367,283	20,135,818

(2) 당분기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

KDB산업은행	운영자금	2.01	-	-	10,000,000

(3) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	발행가액	사채금액	사채할인발행차금	장부금액

외화사채	2020-01-22	2023-01-20	3M Libor+0.95	USD 8,600,000	10,412,880	(45,597)	10,367,283

연결기업은 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화 및 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있으며, 당분기 중 인 식한 파생상품 평가이익은 242백만원 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하

단기차입금	-	-	-

외화사채	10,367,283	10,611,766	10,611,766

합 계	10,367,283	10,611,766	10,611,766

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과2년 이하

단기차입금	10,000,000	10,088,660	10,088,660	-

외화사채	10,135,818	10,343,690	118,712	10,224,978

합 계	20,135,818	20,432,350	10,207,372	10,224,978

13. 자본

(1) 당분기말 과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	7,000,000주	7,000,000주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	3,500,000,000원	3,500,000,000원

(2) 당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,880,742	24,880,742

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	3,164,349	3,164,349

(4) 당분기와 전분기 중 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주자본금	자본잉여금	기타자본항목

2021.1.1(전기초)	3,500,000	24,880,742	3,164,349

2021.3.31(전분기말)	3,500,000	24,880,742	3,164,349

2022.1.1(당기초)	3,500,000	24,880,742	3,164,349

2022.3.31(당분기말)	3,500,000	24,880,742	3,164,349

14 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	489,379	489,379	534,367	534,367

퇴직급여	53,147	53,147	40,965	40,965

복리후생비	76,107	76,107	71,167	71,167

감가상각비	7,045	7,045	6,082	6,082

사용권자산상각비	43,783	43,783	39,235	39,235

무형자산상각비	10,036	10,036	34,093	34,093

소모품비	9,728	9,728	11,234	11,234

지급수수료	221,586	221,586	277,694	277,694

광고선전비	155,527	155,527	165,020	165,020

판매수수료	342,223	342,223	413,770	413,770

운반비	60,666	60,666	42,989	42,989

대손상각비(환입)	252,966	252,966	37,042	37,042

경상연구개발비	254,794	254,794	255,966	255,966

기타	131,340	131,340	163,242	163,242

합 계	2,108,327	2,108,327	2,092,866	2,092,866

전분기 중 발생한 판매비와관리비 338백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.

15. 우발상황 및 주요약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업이 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

회사명	통화	약정액	내역

솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	USD	12,120,000	사채지급보증

(주)신한은행	USD	8,700,000	사채지급보증

(2) 당분기말 현 재 연결기업은 제품의 납품 등과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증 보험 (주)로 부 터 481백만원의 지급 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결기업의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액

수원지방법원	지배기업	(주)피앤비생활건강	물품공급계약금	363,121

지배기업(이하 "원고")과 (주)피앤비생활건강(이하 "피고") 간 계약불이행에 따른 손해배상청구 소송에서 원고 전체 승소 하였으나 피고의 항소로 인하여 최종결과를 예측할 수 없으며, 지배기업의 경영진은 동 소송사건의 결과가 지배기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 지배기업과 (주)피앤비생활건강 사이의 계약불이행에 따른 손해배상청구 소송에서 원고 전체 승소 하여 채권가압류를 진행중이며, 2022년 2월 23일 363,121천원 중 일부인 111,292천원을 회수하였습니다 (4) 지배기업은 쿠쿠홈시스 주식회사와 2019년 11월 30일(계약기간: 2020.03.01~2023.02.28) "LED마스크 개발/마케팅/판매 제휴 사업"에 대한 업무 협약(광고비 집행: 최소약정금액 30억원)을 체결하고 있습 니 다.

16. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))

기 타	솔브레인(주)	솔브레인(주)

에스비노브스(주)	에스비노브스(주)

Soulbrain MI, Inc.	Soulbrain MI, Inc.

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	Soulbrain E Malaysia SDN BHD

Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.

Soulbrain HU Kft.	Soulbrain HU Kft.

Soulbrain CA, LLC	Soulbrain CA, LLC

SB 125 Rio Robles, LLC	SB 125 Rio Robles, LLC

ARK Diagnostics, Inc	ARK Diagnostics, Inc

솔브레인옵 토스 (주)	솔브레인옵 토스 (주)

솔브레인에스엘디 (주)	솔브레인에스엘디 (주)

솔브레인라사(주)	솔브레인라사(주)

엠씨솔루션 (주)	엠씨솔루션 (주)

훽트 (주) (*1)	훽트 (주)

(주)프로웰(*2)	(주)프로웰

유피시스템 (주)	유피시스템 (주)

(주)솔브레인저축은행	(주)솔브레인저축은행

나우아이비캐피탈 (주)	나우아이비캐피탈 (주)

머티리얼즈파크(주)	머티리얼즈파크(주)

(주)비즈네트웍스	(주)비즈네트웍스

킹스데일(주)	킹스데일(주)

(주)진켐	(주)진켐

Pixcell Medical Technologies Ltd.	Pixcell Medical Technologies Ltd.

HemoScreen Ltd	HemoScreen Ltd

PixCell Medical, Inc.	PixCell Medical, Inc.

나우아이비 13호 펀드	나우아이비 13호 펀드

(*1) 훽트(주)는 2022년 2월 18일 솔브레인(주)에 합병 결의하였습니다.

(*2) (주)프로웰은 2022년 4월 6일 보유지분 매각이 이사회에서 결의되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	당분기	전분기

유의적인영향력행사하는기업	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	매출	636	1,545

기타비용	24,000	15,361

금융비용	-	153,123

기타	솔브레인(주)	매출	52,607	54,249

기타비용	43,244	33,450

솔브레인옵토스(주)	매출	1,591	682

솔브레인에스엘디(주)	매출	2,273	27,636

솔브레인라사(주)	매출	1,181	545

엠씨솔루션(주)	매출	2,008	1,136

훽트(주)(*1)	매출	909	1,000

(주)프로웰(*2)	매출	727	545

나우아이비캐피탈	매출	1,682	-

(주)비즈네트웍스	매출	286	4,300

매입	66,596	57,940

머티리얼즈파크(주)	매출	2,941	3,714

진켐(주)	매출	1,227	-

솔브레인저축은행	매출	2,727	-

킹스데일(주)	매출	52	3,573

합 계	수익 계	70,847	98,925

비용 계	133,840	259,874

(*1) 훽트(주)는 2022년 2월 18일 솔브레인(주)에 합병 결의하였습니다.

(*2) (주)프로웰은 2022년 4월 6일 보유지분 매각이 이사회에서 결의되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기	전분기

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	임차보증금의 회수	-	(30,000)

기 타	솔브레인(주)	리스부채의 상환	(33,000)	(33,000)

임차보증금의 지급	-	(20,000)

(4) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	미수금	-	3,687

미지급금	8,800	15,239

기타	솔브레인(주)	매출채권	6,735	10,810

미수금	-	527

미지급금	26,082	26,949

임차보증금	110,000	110,000

리스부채	140,969	171,275

솔브레인옵토스(주)	매출채권	-	250

머티리얼즈파크(주)	매출채권	299	166

(주) 비즈네트웍스	매출채권	83	743

미지급금	29,233	30,760

합계	채권계	117,117	126,183

채무계	205,084	244,223

(5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

회사명	약정액	내역

솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	USD 12,120,000	사채지급보증

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	196,990	196,990	144,099	144,099

퇴직급여	23,502	23,502	18,128	18,128

합 계	220,492	220,492	162,227	162,227

주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

17. 공정가치당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품자산	473,783	473,783	231,900	231,900

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

- 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
- 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결기업은 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 당분기 중 연결기업의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말 :

파생상품자산	-	473,783	-	473,783

전기말 :

파생상품자산	-	231,900	-	231,900

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%입니다. 또한, 당분기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 높지않은 것으로 판단되어 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다. 19. 현금흐름표

당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

발생이자상각	기타

사채	10,135,818	-	15,086	216,379	10,367,283

단기차입금	10,000,000	(10,000,000)	-	-	-

리스부채	341,037	(49,961)	4,601	16,571	312,248

합 계	20,476,855	(10,049,961)	19,687	232,950	10,679,531

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

발생이자상각	기타

단기차입금	9,241,889	-	(13,921)	419,142	9,647,110

사채	13,500,000	-	-	-	13,500,000

리스부채	339,321	(45,283)	4,062	102,049	400,149

합 계	23,081,210	(45,283)	(9,859)	521,191	23,547,259

20. 중단영업연결기업은 2020년 5월 25일 개최된 이사회에서 종속기업인 제닉상하이화장품유한공사의 영업 및 생산활동의 정지를 결정하고 2021년 11월 29일 청산하였습니다. 청산시까지의 전기 해당 영업과 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 보 고기간 말까지의 관련 재무정보는 다음과 같습니다(1) 중단영업으로부터의 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I.매출액	-	-

II.매출원가	-	-

III.매출총손실	-	-

IV.판매비와관리비	-	(338,158)

V.영업손실	-	(338,158)

VI.금융손익	-	(456)

금융수익	-	96

금융비용	-	(552)

VII.기타영업외손익	-	20,864

기타수익	-	21,402

기타비용	-	(538)

VIII.세전중단영업분기순손실	-	(317,750)

IX.법인세비용	-	-

X.세후중단영업분기순손실	-	(317,750)

(2) 중단영업의 현금 흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	-	1,249,350

II. 투자활동 현금흐름	-	-

III. 재무활동 현금흐름	-	-

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-

V. 재무제표의 환산으로 인한 조정	-	5,018

VI. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ)	-	1,254,368

VII. 기초 현금및현금성자산	-	65,437

VIII. 분기말 현금및현금성자산	-	1,319,805

21. 코로나19의 영향의 불확실성코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성, 유ㆍ무형자산의 손상(주석6, 주석8 참조) 등 입니다. 연결기업은 코로나19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 연결기업의 추정 및 가정에 영향이 있을 수있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.