제닉 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
전분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 제닉과 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 제닉(이하 '회사' 또는 '지배회사') 및 종속기업들(이하 회사와 종속기업을 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배회사인 주식회사 제닉은 2001년 9월 27일자로 설립되었으며, 피부관리용 마스크팩, 기능성 화장품, 의약품패치 등의 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34이며, 충청남도 논산시에 제조시설을 가지고 있습니다.

지배회사의 당분기말 현재 자본금은 3,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	1,784,441	25.49

자기주식	143,994	2.06

기타	5,071,565	72.45

합 계	7,000,000	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분기말 과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	당분기말	전기말	회사개요

지분율(%)	지분율(%)

제닉상하이화장품 유한공사	중국	100.0	100.0	화장품제조업

제닉상하이상무 유한공사	중국	100.0	100.0	화장품판매업

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	13,355,705	1,466,381	11,889,324	-	(317,750)	63,293

제닉상하이상무 유한공사	791,715	-	791,715	-	(4,903)	(235)

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	11,923,803	97,772	11,826,031	1,367,944	(10,391,776)	(10,672,278)

제닉상하이상무 유한공사	231,337	37	231,300	90,705	(142,065)	(136,102)

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고 기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.가. 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.

이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

라. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

마. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

바. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

3. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.4. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

5. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결실체는 지배기업의 본사를 거점으로 중국에 소재하는 2개의 종속기업으로 구성된 화장품 제조 및 판매업체입니다. 연결실체의 영업부문은 화장품 제조 및 판매업의단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 매출 구분에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	9,608,069	9,882,035

상품매출	714,514	2,277,636

기타매출	42,198	17,531

합 계	10,364,781	12,177,202

당분기에 중단영업손익에서 발생한 매출액은 없으며, 전분기 668백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다. (3) 지역별 매출 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	7,372,946	7,513,192

아시아	2,339,239	3,432,436

유 럽	469,544	1,140,281

북 미	183,052	91,293

합 계	10,364,781	12,177,202

6. 재고자산

(1) 당분기말 과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,182,640	-	2,182,640	829,714	-	829,714

제품	3,107,880	(355,093)	2,752,787	3,376,461	(866,558)	2,509,903

재공품	1,191,754	(126,569)	1,065,185	3,341,561	(2,310,737)	1,030,824

원재료	1,586,916	(159,625)	1,427,291	1,543,562	(464,921)	1,078,641

부재료	2,901,838	(1,088,579)	1,813,259	4,428,196	(2,666,202)	1,761,994

합 계	10,971,028	(1,729,866)	9,241,162	13,519,494	(6,308,418)	7,211,076

( 2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실환입은 283백만 원(전분기: 983백만원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다. (3) 당분기 중 종속회사의 재고자산 4,296백만원을 폐기하였으나, 전액 평가충당금이 설정되어 있어 손익에 미치는 영향은 없습니다.

7. 유형자산 및 무형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2021년 1월 1일	26,432,491	159,118

취득	91,912	-

처분 및 폐기	(1)	-

감가상각 및 상각(*)	(623,563)	(40,213)

기타증감	332,424	-

2021년 3월 31일	26,233,263	118,905

(*) 중단영업에서 발생한 유형자산 감가상각비 156백만원이 포함되어 있습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2020년 1월 1일	28,300,138	340,448

취득	26,000	5,500

감가상각 및 상각(*)	654,760	(28,088)

기타증감	(910,362)	(23,148)

2020년 3월 31일	28,070,536	294,712

(*) 중단영업에서 발생한 유형자산 감가상각비 156백만원이 포함되어 있습니다. 연결실체는 전기 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 제닉상하이화장품 유한공사에 대하여 Covid-19 등으로 영업손실이 지속됨에 따라 경영진의 사업계획을 변경하여 생산 및 영업활동을 중단 하였으며, 회수가능가액인 공정가치가 해당 현금창출단위의 장부금액을 상회한다고 판단하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.

8 . 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,811,658	1,743,040

차량운반구	146,604	113,274

합계	1,958,262	1,856,314

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	167,019	134,083

비유동	233,129	205,239

합계	400,148	339,322

당분기 중 증가된 사용권자산은 102백만원(전기: 61백만원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(*1)

부동산	38,046	40,494

차량운반구	10,435	18,996

기타	-	2,511

합계	48,481	62,001

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,062	3,394

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	56,555	83,704

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	17,267	19,403

(*1) 중단영업으로 인한 사용권자산 상각비 9백만원(전기: 9백만원)이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기 중 리스의 총 현금유출 은 119백만원(전분기: 159백만원)입 니다.

9. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	13,500,000	13,500,000

소 계	13,500,000	13,500,000

비유동부채:

외화사채	9,647,110	9,241,889

소 계	9,647,110	9,241,889

합 계	23,147,110	22,741,889

(2) 당분기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	운영자금	4.60	2021-07-01	13,500,000	13,500,000

(3) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	발행가액	사채금액	사채할인발행차금	장부금액

외화사채	2020.01.22	2023.01.20	3M Libor+0.95	USD8,600,000	9,748,100	(100,990)	9,647,110

연결실체는 이자율 위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화 및 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있으며, 당분기 중 인 식한 파생상품 평가이익은 407백만원 입니다

(5) 당분기말 및 전기말 현재 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과

매입채무및기타채무	3,363,945	3,363,945	3,363,945	-	-

기타유동금융부채	1,169,013	1,169,013	1,169,013	-	-

단기차입금	13,500,000	13,638,378	13,638,378	-	-

외화사채	9,647,110	10,063,618	131,466	9,932,152	-

리스부채	400,148	469,817	189,204	179,511	101,102

파생상품부채	344,232	344,232	344,232	-	-

합 계	28,424,448	29,049,003	18,836,238	10,111,663	101,102

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과

매입채무및기타채무	2,633,113	2,633,113	2,633,113	-	-

기타유동금융부채	1,003,447	1,003,447	1,003,447	-	-

단기차입금	13,500,000	13,791,501	13,791,501	-	-

외화사채	9,241,889	9,700,951	167,487	167,487	9,365,977

리스부채	339,321	404,668	153,096	147,117	104,455

파생상품부채	750,964	750,964	750,964	-	-

합 계	27,468,734	28,284,644	18,499,608	314,604	9,470,432

10. 기타유동금융부채

당분기말 과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	1,169,013	1,003,447

11. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	7,000,000주	7,000,000주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	3,500,000,000원	3,500,000,000원

(2) 당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,880,742	24,880,742

(3) 당분기 와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주자본금	자본잉여금

2020.1.1(전기초)	3,500,000	24,880,742

2020.3.31(전분기말)	3,500,000	24,880,742

2021.1.1(당기초)	3,500,000	24,880,742

2021.3.31(당분기말)	3,500,000	24,880,742

12 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	534,367	618,593

퇴직급여	40,965	70,367

복리후생비	71,167	94,360

감가상각비	6,082	17,098

사용권자산상각비	39,235	62,001

무형자산상각비	34,093	31,425

소모품비	11,234	10,479

지급수수료	277,694	332,466

광고선전비	165,020	65,949

판매수수료	413,770	1,056,285

운반비	42,989	52,310

대손상각비(환입)	37,042	(145,559)

경상연구개발비	255,966	265,619

기타	163,242	229,036

합 계	2,092,866	2,760,429

당분기 중 발생한 판매비와관리비 중 338백만원(전분기: 564백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.

13. 우발상황 및 주요약정사항

( 1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 주요 약정내용 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기관명	약정내용	한도금액	실행금액	내역

솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	운영자금대출	13,500,000	13,500,000	단기차입금

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

회사명	약정액	내역

솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	12,120,000	사채지급보증

(주)신한은행	8,700,000	사채지급보증

(3) 당분기말 현재 연결실체는 제품의 납품 등과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증 보험(주)로 부 터 455백만원의 지급 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액

수원지방법원	태림판지(주) 외 2명	지배기업	추심금	333,556

지배기업	(주)피앤비생활건강	물품공급계약금	363,121

당기말 현재 연결실체는 진행 중인 동 소송사건과 관련하여 최종결과를 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (5) 연결실체는 쿠쿠홈시스 주식회사와 2020년 3월 1일부터 2023년 2월 28일까지 광고비집행(최소약정금액: 3,000백만원) 관련 업무제휴 계약을 체결하고 있습니다.

14. 특수관계자

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체와 매출 등의 거래 또는 당분기말 과 전기말 현재 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))

기 타	솔브레인(주)	솔브레인(주)

솔브레인옵 토스 (주)	솔브레인옵 토스 (주)

솔브레인에스엘디 (주)	솔브레인에스엘디 (주)

솔브레인라사(주)	솔브레인라사(주)

엠씨솔루션 (주)	엠씨솔루션 (주)

훽트 (주)	훽트 (주)

(주)프로웰	(주)프로웰

유피시스템 (주)	유피시스템 (주)

(주)솔브레인저축은행	(주)솔브레인저축은행

나우아이비캐피탈 (주)	나우아이비캐피탈 (주)

머티리얼즈파크(주)	머티리얼즈파크(주)

(주)비즈네트웍스	(주)비즈네트웍스

킹스데일(주)	킹스데일(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	당분기	전분기

유의적인영향력행사하는기업	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	매출	1,545	179,837

매입	-	432

기타비용	15,361	59,541

금융비용	153,123	34,311

기타	솔브레인(주)	매출	54,249	-

기타비용	33,450	-

사용권자산	58,283	-

솔브레인옵토스(주)	매출	682	4,318

솔브레인에스엘디(주)	매출	27,636	-

솔브레인라사(주)	매출	545	5,178

엠씨솔루션(주)	매출	1,136	7,836

훽트(주)	매출	1,000	9,908

(주)프로웰	매출	545	4,955

(주)비즈네트웍스	매출	4,300	2,000

매입	57,940	65,962

머티리얼즈파크(주)	매출	3,714	12,818

기타비용	-	3,245

킹스데일(주)	매출	3,573	3,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기	전분기

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	리스부채의 상환	-	(3,000)

기 타	솔브레인(주)	리스부채의 상환	(33,000)	(27,000)

머티리얼즈파크(주)	리스부채의 상환	-	(2,704)

(4) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	매출채권	-	8,910

임차보증금	-	30,000

단기차입금	13,500,000	13,500,000

미지급금	5,747	25,005

미지급비용	484,323	331,200

기타	솔브레인(주)	매출채권	6,820	146,708

미수금	-	32,142

미지급금	31,814	30,564

임차보증금	110,000	90,000

리스부채	257,926	229,355

솔브레인에스엘디	매출채권	27,500	120,010

솔브레인라사	매출채권	-	4,290

엠씨솔루션주식회사	매출채권	150	8,140

머티리얼즈파크(주)	매출채권	828	19,670

선수금	-	3,000

(주) 비즈네트웍스	매출채권	2,530	2,530

미지급금	13,437	14,543

킹스데일(주)	매출채권	30	18

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

회사명	약정액	내역

솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	USD 12,120,000	사채지급보증

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	144,099	151,593

퇴직급여	18,128	16,313

합 계	162,227	167,906

주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

15. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	344,232	344,232	750,964	750,964

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

파생상품부채	-	344,232	-	344,232

전기말:

파생상품부채	-	750,964	-	750,964

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

파생상품부채	344,232	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 높지않은 것으로 판단되어 이연법인세 자산을 인식하지 않은 이유로 법인세 비용이 발생하지 않았습니다. 17. 현금흐름표

당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	기말금액

발생이자상각	기타증감(*)

사채	9,241,889	-	(13,921)	419,142	9,647,110

단기차입금	13,500,000	-	-	-	13,500,000

리스부채	339,321	(45,283)	4,062	102,049	400,149

합 계	23,081,210	(45,283)	(9,859)	521,190	23,547,258

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	기말금액

발생이자상각	기타증감(*)

사채	-	9,967,400	-	-	9,967,400

단기차입금	14,967,736	(3,319,318)	-	613,213	12,261,631

유동성장기차입금	10,684,509	(724,931)	-	424,613	10,384,191

리스부채	498,248	(56,351)	3,394	-	445,291

합 계	26,150,493	5,866,800	3,394	1,037,826	33,058,513

18. 중단영업연결실체는 2020년 5월 25일 개최된 이사회에서 종속기업인 제닉상하이화장품유한공사의 영업 및 생산활동의 정지를 결정하였습니다. 해당 영업과 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 보 고기간 말까지의 관련 재무정보는 다음과 같습니다(1) 중단영업으로부터의 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I.매출액	-	667,876

II.매출원가	-	(903,603)

III.매출총손실	-	(235,726)

IV.판매비와관리비	(338,158)	(563,619)

V.영업손실	(338,158)	(799,346)

VI.금융손익	(456)	(195,669)

금융수익	96	2,507

금융비용	(552)	(198,176)

VII.기타영업외손익	20,864	(157,053)

기타수익	21,402	1,840

기타비용	(538)	(158,893)

VIII.세전중단영업분기순손실	(317,750)	(1,152,067)

IX.법인세비용	-	-

X.세후중단영업분기순손실	(317,750)	(1,152,067)

(2) 중단영업의 현금 흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	1,249,350	(247,627)

II. 투자활동 현금흐름	-	-

III. 재무활동 현금흐름	-	(4,044,250)

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	(1,169)

V. 재무제표의 환산으로 인한 조정	5,018	192,766

VI. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ)	1,254,368	(4,100,280)

VII. 기초 현금및현금성자산	65,437	4,551,811

VIII. 분기말 현금및현금성자산	1,319,805	451,532

19. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2021년 3월 18일 이사회 결의에 따라, 종속기업인 제닉상하이화장품 유한공사가 보유한 토지사용권 및 건물을 2021년 5월 10일 처분하였습니다.