제닉 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1-1.[연결재무제표] 대손충당금 설정 및 변동현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

제18기 반기	매출채권	11,566,256,609	(499,680,627)	4.32%

미수금	691,305,723	0	0.00%

선급금	762,271,638	0	0.00%

합 계	13,019,833,970	(499,680,627)	3.84%

제17기	매출채권	9,186,688,786	(526,522,305)	5.73%

미수금	287,659,891	0	0.00%

선급금	824,208,779	0	0.00%

합 계	10,298,557,456	(526,522,305)	5.11%

제16기	매출채권	15,347,976,011	(616,910,609)	4.0%

미수금	365,206,528	(44,322,152)	12.1%

선급금	1,203,892,174	0	0.0%

합 계	16,917,074,713	(661,232,761)	3.9%

(2). 대손충당금 변동현황

구 분	제18기 반기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	526,522,305	661,232,761	940,268,647

2. 순대손처리액(①-②±③)	(804,284)	(181,308,410)	(396,695,788)

① 대손처리액(상각채권액)	(956,753)	(192,829,274)	(396,695,788)

② 상각채권회수액	(12,000,000)	0

③ 기타증감액	(152,469)	479,136	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	(26,037,394)	46,597,954	117,659,902

4. 기말 대손충당금 잔액합계	499,680,627	526,522,305	661,232,761

( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

A) 매출채권의 대손충당금은 과거대손 경험률을 기준으로 1년이상채권은 100%, 1년미만 채권은 1%의 대손을 설정함
B) 미수금의 대손충당금은 1%로 설정함

(4). 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

구분 / 경과기간	무연체	1개월	2~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	계

금액	특수	4,174,600	0	0	0	0	0	0	4,174,600

해외영업	7,467,783,558	197,868,165	1,092,392	22,798,621	0	7,082,168	165,404,867	7,862,029,771

기타	3,925,152,966	85,673,347	100,344,643	60,322,234	67,903,465	0	151,961,306	4,391,357,961

계	11,397,111,124	283,541,512	101,437,035	83,120,855	67,903,465	7,082,168	317,366,173	12,257,562,332

구성비율	93.0%	2.3%	0.8%	0.7%	0.6%	0.1%	2.6%	100.0%

1-2. [재무제표] 대손충당금 설정 및 변동현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

제18기 반기	매출채권	8,091,226,821	(496,080,664)	6.1%

미수금	437,479,211	-	0.0%

선급금	690,737,457	-	0.0%

합 계	9,219,443,489	(496,080,664)	-

제17기	매출채권	7,123,135,952	(522,118,058)	7.3%

미수금	284,910,353	0	0.0%

선급금	495,978,304	0	0.0%

합 계	7,904,024,609	(522,118,058)	0.0%

제16기	매출채권	6,614,387,263	(609,661,852)	9.2%

미수금	167,726,142	(40,320,990)	24.0%

선급금	27,213,581	0	0.0%

합 계	6,809,326,986	(649,982,842)	9.5%

(2). 대손충당금 변동현황

구 분	제18기 반기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	417,576,656	649,982,842	940,268,647

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(169,955,954)	(396,695,788)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(181,955,954)	(396,695,788)

② 상각채권회수액	(12,000,000)	0

③ 기타증감액	-	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	78,504,008	42,091,170	106,409,983

4. 기말 대손충당금 잔액합계	496,080,664	522,118,058	649,982,842

( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

A) 매출채권의 대손충당금은 과거대손 경험률을 기준으로 1년이상채권은 100%, 1년미만 채권 중 부도등의 사유로 회수가 어려운 채권은 100% 설정, 일반채권은 1%의 대손을 설정함
B) 미수금의 대손충당금은 1%로 설정함

( 4). 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

구분 / 경과기간	무연체	1개월	2~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	계

금액	특수	374,672,112	28,449,003	117,965,771	795,075,163	121,849,863	0	442,527,893	1,880,539,805

해외영업	2,130,398,898	195,895,243	1,092,392	21,443,341	0	0	161,804,904	2,510,634,778

기타	3,293,759,936	85,673,347	100,344,643	58,623,052	9,791,600	0	151,859,660	3,700,052,238

계	5,798,830,946	310,017,593	219,402,806	875,141,556	131,641,463	0	756,192,457	8,091,226,821

구성비율	70.6%	3.8%	2.7%	10.6%	1.6%	0.0%	9.2%	100.0%

2-1. [연결재무제표] 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황

사업부문	계정과목	제18기 반기	제17기	제16기	비고

(주)제닉	상 품	602,716,835	689,060,930	193,585,016	-

제 품	3,006,070,438	2,499,891,805	2,418,657,128	-

재공품	3,472,765,162	2,334,340,457	2,364,537,841	-

원재료	1,926,157,018	2,006,087,487	2,077,061,877	-

부재료	5,905,855,402	5,089,288,129	5,393,986,664	-

저장품	-	-	-	-

미착품	173,559,980	656,798,826	-	-

소 계	15,087,124,835	13,275,467,634	12,447,828,526	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.2%	13.9%	10.4%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.5	4.5	5.7	-

(2) 재고자산 평가

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	604,962	(2,246)	602,716	719,498	(30,437)	689,061

제품	3,714,337	(708,267)	3,006,070	3,169,163	(669,271)	2,499,892

재공품	3,931,116	(458,351)	3,472,765	2,783,469	(449,128)	2,334,341

원재료	2,363,753	(437,596)	1,926,157	2,595,965	(589,878)	2,006,087

부재료	7,350,213	(1,444,357)	5,905,856	6,120,248	(1,030,960)	5,089,288

미착품	173,560	-	173,560	328,399	-	328,399

합 계	18,137,941	(3,050,817)	15,087,124	15,716,742	(2,769,674)	12,947,068

(3) 재고자산 실사내역등 1) 실사일자 - 2018년 6월 30일 기준 실사.- 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함 2) 실사방법 - 사내재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사- 사외재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는업체보관 재고 조회서 및 표본조사 병행- 감사인 입회여부 : 여 3) 재고자산 표시방법 및 평가내역 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원 가는 개별법에 의한 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다 . 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

2-2. [재무제표] 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황

사업부문	계정과목	제18기 반기	제17기	제16기	비고

(주)제닉	상 품	55,793,455	147,858,505	159,174,690	-

제 품	2,421,810,362	2,376,809,009	2,146,643,161	-

재공품	2,653,037,715	1,928,942,703	907,068,313	-

원재료	1,410,209,386	1,663,301,366	1,146,507,981	-

부재료	4,545,954,585	3,897,060,582	2,890,333,081	-

미착품	124,845,965	233,646,601	-	-

소 계	11,211,651,468	10,247,618,766	7,249,727,226	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.5%	13.6%	9.3%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.3	4.3	5.3	-

(2) 재고자산 평가(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	55,793	-	55,793	147,859	-	147,859

제품	3,078,866	(657,056)	2,421,810	2,815,828	(439,019)	2,376,809

재공품	2,809,288	(156,251)	2,653,038	2,157,534	(228,591)	1,928,943

원재료	1,629,176	(218,967)	1,410,209	1,973,364	(310,063)	1,663,301

부재료	5,589,586	(1,043,630)	4,545,955	4,564,360	(667,300)	3,897,060

미착품	124,847	-	124,846	233,647	-	233,647

합 계	13,287,556	(2,075,904)	11,211,651	11,892,592	(1,644,973)	10,247,619

(3) 재고자산 실사내역등 1) 실사일자 - 2018년 6월 30일 기준 실사.- 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함 2) 실사방법 - 사내재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사- 사외재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는업체보관 재고 조회서 및 표본조사 병행- 감사인 입회여부 : 여 3) 재고자산 표시방법 및 평가내역 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원 가는 개별법에 의한 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다 . 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 3. 공정가치 평가내역

① 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	4,520,626	4,520,626

당기손익-공정가치금융자산	4,520,626	4,520,626	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

현금및현금성자산	2,293,720	-	8,194,626	-

매출채권및기타채권	11,757,882	-	8,947,826	-

기타유동금융자산	1,129,132	-	1,121,204	-

기타비유동금융자산	603,909	589,499	-

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	15,784,643	18,853,155	-

금융자산 합계	20,305,269	4,520,626	23,373,781	4,520,626

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	1,249,730	1,249,730	1,249,730	1,249,730

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

매입채무및기타채무	9,641,468	-	5,634,641	-

기타유동금융부채	1,360,103	-	1,432,928	-

단기차입금	6,462,992	-	6,243,248	-

장기차입금(유동성 포함)	16,167,731	-	17,332,738	-

전환사채	5,156,040	-	5,135,281	-

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	38,788,333	35,778,836

금 융부채 합계	40,038,063	1,249,730	37,028,566	1,249,730

(*) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품에 대한 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 판단하였으며, 공정가치 서열체계에 의하여 측정되는 자산이나 부채가 존재하지 않아 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 별도로 공시하지 않습니다.

4. 회계 정책의 변경 회사는 2018년 1월1일 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융자산'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정

(단위 : 천원)

조정내역	금액

기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호	26,496,624

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	3,517,796

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	30,014,419

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기 매도가능금융자산)	상각후원가(전기는 대여금및수취채권) (*)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	4,520,626	18,853,156	23,373,782

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	4,520,626	(4,520,626)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	4,520,626	-	18,853,156	23,373,782

(*)현금및현금성자산 포함이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

조정내역	기타포괄손익 변동	이익잉여금 변동

기초 장부금액 - 기준서 제1039호	2,553,013	26,496,624

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(3,517,796)	3,517,796

기초 장부금액 - 기준서 제1109호	(964,783)	30,014,419

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 지분증권 4,521백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기 초 현재 관련 기타자본항목 3,518백만원은이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당반기 중 동 금융자산과 관련하여 공정가치 변동액은 유의적이지 않아 평가에서 제외되었습니다.② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	8,194,626	8,194,626	-

매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	8,947,826	8,947,826	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	1,121,204	1,121,204	-

비유동금융자산

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	589,499	589,499	-

기타금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	4,520,626	4,520,626	-

(2) 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정되는 채무상품회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

6. 채무증권 발행실적등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-