제닉 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제 24(전)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 제닉과 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 제닉(이하 '지배기업') 및 종속기업들(이하 지배기업과 종속기업을 '연결기업')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 제닉은 2001년 9월 27일자로 설립되었으며, 피부관리용 마스크팩, 기능성 화장품, 의약품패치 등의 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34이며, 충청남도 논산시에 제조시설을 가지고 있습니다.

지배기업의 당분기말 현재 자본금은 3,984백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

솔브레인홀딩스(주)	2,753,121	34.55

자기주식	143,994	1.81

기타	5,071,565	63.64

합 계	7,968,680	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	당분기말	전기말	회사개요

지분율(%)	지분율(%)

제닉상하이상무 유한공사	중국	100.0	100.0	화장품판매업

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

제닉상하이상무 유한공사	550,333	9,038	541,295	-	(20,625)	(19,726)

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

제닉상하이상무 유한공사	570,755	9,734	561,021	-	(75,127)	(14,861)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

2.2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간재무제표 작성시 연결기업의 경영자는 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 부문 구분의 근거 연결기업은 지배기업의 본사를 거점으로 중국에 소재하는 1개의 종속기업으로 구성된 화장품 제조 및 판매업체입니다. 연결기업의 영업부문은 화장품 제조 및 판매업의단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기중 매출 구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	17,732,691	17,732,691	6,347,228	6,347,228

상품매출	8,160	8,160	-	-

기타매출	87,201	87,201	16,347	16,347

합 계	17,828,052	17,828,052	6,363,575	6,363,575

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	16,062,045	16,062,045	5,694,898	5,694,898

아시아	193,191	193,191	307,365	307,365

유 럽	1,401,148	1,401,148	340,393	340,393

북 미	171,668	171,668	-	-

기 타	-	-	20,919	20,919

합 계	17,828,052	17,828,052	6,363,575	6,363,575

(4) 당분기 및 전분기 중 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	17,828,052	17,828,052	6,363,575	6,363,575

부문간수익	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	17,828,052	17,828,052	6,363,575	6,363,575

감가상각비 및 무형자산상각비 (사용권자산포함)	(437,347)	(437,347)	(406,757)	(406,757)

영업이익(손실)	3,760,988	3,760,988	(579,129)	(579,129)

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	5,078,256	985,179

외화예금	545,321	304,657

합 계	5,623,577	1,289,836

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	12,692,529	(879,526)	11,813,003	13,301,463	(869,821)	12,431,642

미수금	160,598	-	160,598	47,344	-	47,344

합 계	12,853,127	(879,526)	11,973,601	13,348,807	(869,821)	12,478,986

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(869,821)	(531,870)

설정액	(9,705)	(156,281)

기타증감액(*)	-	-

기말	(879,526)	(688,151)

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 대손충당금 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,600	-	6,600	1,386	-	1,386

제품	1,618,805	(354,180)	1,264,625	2,312,682	(416,236)	1,896,446

재공품	967,796	(87,834)	879,962	984,766	(101,251)	883,515

원재료	2,532,733	(319,738)	2,212,995	2,312,644	(369,528)	1,943,116

부재료	2,614,429	(632,674)	1,981,756	2,659,406	(604,268)	2,055,138

합 계	7,740,363	(1,394,425)	6,345,938	8,270,884	(1,491,283)	6,779,601

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실환입은 96,858천원(전분기: 재고자산평가손실환입 30,573천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다.

8. 유형자산 및 무형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산(*)	무형자산

2025년 1월 1일	14,024,043	11,692

취득	52,411	-

감가상각 및 상각	(372,719)	(148)

2025년 3월 31일	13,703,735	11,544

(*) 당분기말 현재 연결기업은 연결기업 소유의 모든 재산에 발생하는 실질적 손실이나 손상에 대한 물적 위험을 포함하여 그로 인한 기업휴지손해 및 배상책임위험을 포괄적으로 담보하는 패키지보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다(주석 15 참조).

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2024년 1월 1일	13,454,271	16,683

취득	20,400	-

감가상각 및 상각	(371,011)	(1,324)

2024년 3월 31일	13,103,660	15,359

9. 리스

연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	763,051	823,692

차량운반구	125,152	112,570

합 계	888,203	936,262

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	224,774	282,961

비유동	674,114	656,633

합 계	898,888	939,594

(*) 당분기중 증가된 사용권자산은 840,113천원(전분기: -천원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	49,534	22,302

차량운반구	14,945	12,120

합 계	64,479	34,422

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	21,673	4,059

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	48,686	52,995

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	842	17,225

당분기 중 리스의 총 현금유출은 106,655천원(전분기: 120,462천원)입니다. (3) 당분기말 현재 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

1년이하	299,215

1년초과 2년이하	285,879

2년초과	480,205

합 계	1,065,299

현재가치할인	(166,411)

차감금액	898,888

10. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,612,299	3,528,152

미지급금	3,196,757	2,547,605

합 계	7,809,055	6,075,757

11. 기타유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	1,000,238	1,590,098

보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금(*)	71,046	69,523

(*) 장기 근속 보상 관련 채무입니다.

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	5,000,000	5,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

한국씨티은행	운영자금	3M CD+1.5	2026.01.20	5,000,000	5,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하

단기차입금	5,000,000	5,181,445	5,181,445

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하

단기차입금	5,000,000	5,013,397	5,013,397

13. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	7,968,680주	7,968,680주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	3,984,340,000원	3,984,340,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,396,404	27,396,404

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,164,349)	(3,164,349)

(4) 당분기와 전분기 중 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주자본금	자본잉여금	기타자본항목

2024.1.1(전기초)	3,500,000	24,880,742	(3,164,349)

2024.3.31(전분기말)	3,500,000	24,880,742	(3,164,349)

2025.1.1(당기초)	3,984,340	27,396,404	(3,164,349)

2025.3.31(당분기말)	3,984,340	27,396,404	(3,164,349)

14. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	525,821	525,821	435,953	435,953

퇴직급여	59,028	59,028	46,523	46,523

복리후생비	72,312	72,312	68,239	68,239

감가상각비	3,975	3,975	3,735	3,735

사용권자산상각비	64,479	64,479	34,422	34,422

무형자산상각비	148	148	1,048	1,048

소모품비	39,635	39,635	31,452	31,452

지급수수료	177,061	177,061	123,675	123,675

광고선전비	10,932	10,932	24,014	24,014

판매수수료	7,813	7,813	114,473	114,473

운반비	89,850	89,850	42,181	42,181

대손상각비(환입)	9,705	9,705	156,282	156,282

경상연구개발비	308,846	308,846	248,298	248,298

기타	153,177	153,177	103,021	103,021

합 계	1,522,783	1,522,783	1,433,316	1,433,316

15. 우발상황 및 주요약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업이 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내역	한도금액	실행금액

한국씨티은행	운영자금	5,000,000	5,000,000

한국씨티은행	회전한도	5,000,000	-

(2) 당분기말 현재 연결기업이 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	통화	약정액	내역

솔브레인홀딩스(주)	운영자금	12,000,000	한국씨티은행

(3) 당분기말 현재 연결기업은 제품의 납품 등과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로 부터 135,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결기업의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

패키지보험	논산 1공장 유형자산 및 재고자산	DB손해보험(주)	17,274,641

논산 2공장 유형자산 및 재고자산	54,484,027

생산물책임보험	재고자산	롯데손해보험	4,200,300

합 계	75,958,968

그 외 연결기업은 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

16. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	솔브레인홀딩스(주)	솔브레인홀딩스(주)

기타	솔브레인(주)	솔브레인(주)

솔브레인옵토스(주)	솔브레인옵토스(주)

솔브레인에스엘디(주)	-

솔브레인라사(주)	-

엠씨솔루션(주)	엠씨솔루션(주)

(주)비즈네트웍스	(주)비즈네트웍스

머티리얼즈파크(주)	머티리얼즈파크(주)

(주)진켐	(주)진켐

킹스데일(주)	킹스데일(주)

(주)씨엠디엘	(주)씨엠디엘

우양에이치씨(주)	우양에이치씨(주)

(주)디엔에프	(주)디엔에프

케어웰솔루션스(주)	케어웰솔루션스(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	당분기	전분기

지배기업	솔브레인홀딩스(주)	매출	13,636	-

기타비용	24,000	-

유의적인영향력 행사하는기업	솔브레인홀딩스(주)	기타비용	-	24,000

금융비용	-	1,890

기타	솔브레인(주)	매출	28,327	45,956

기타비용	73,282	48,341

솔브레인옵토스(주)	매출	300	27

솔브레인에스엘디(주)	매출	455	-

솔브레인라사(주)	매출	1,500	-

엠씨솔루션(주)	매출	318	545

(주)비즈네트웍스	매출	-	818

매입	-	19,722

머티리얼즈파크(주)	매출	366	2,964

진켐(주)	매출	2,727	2,182

매입	560	650

킹스데일(주)	매출	3,144	3,073

(주)씨엠디엘	매출	1,500	455

우양에이치씨(주)	매출	455	682

케어웰솔루션스(주)	매출	1,455	-

합 계	수익 계	54,183	56,702

비용 계	97,842	94,603

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기	전분기

유의적인영향력 행사하는기업	솔브레인홀딩스(주)	단기차입금의 증가	-	3,000,000

기 타	솔브레인(주)	리스부채의 상환	(60,996)	(34,500)

임차보증금의 지급	93,000	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당기말	전기말

지배기업	솔브레인홀딩스(주)	미지급금	8,800	19,246

기타	솔브레인(주)	매출채권	10,980	9,825

미수금	8,000	405

미지급금	61,621	30,077

임차보증금	203,000	110,000

리스부채	770,316	823,692

엠씨솔루션주식회사	매출채권	-	300

머티리얼즈파크(주)	매출채권	96	369

킹스데일(주)	매출채권	39	-

케어웰솔루션스(주)	매출채권	600	-

합 계	채권계	222,714	120,899

채무계	840,737	873,015

(5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	약정액	내역

솔브레인홀딩스(주)	12,000,000	차입금 지급보증

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	253,265	253,265	128,078	128,078

퇴직급여	29,755	29,755	10,844	10,844

합 계	283,020	283,020	138,922	138,922

주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

17. 공정가치

(1) 공정가치와 장부금액 당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유중인 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

- 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
- 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결기업은 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결기업이 보유중인 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 공시에서 제외 하였습니다.

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 3.95%입니다. 19. 현금흐름표

당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

발생이자상각	기타

단기차입금	5,000,000	-	-	-	5,000,000

리스부채	939,594	(78,800)	21,673	16,421	898,888

합 계	5,939,594	(78,800)	21,673	16,421	5,898,888

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

발생이자상각	기타

단기차입금	7,000,000	3,000,000	-	-	10,000,000

리스부채	227,515	(48,132)	4,059	-	183,442

합 계	7,227,515	2,951,868	4,059	-	10,183,442