제닉 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 16(당) 기 1분기 2016년 3월 31일 현재제 15(전) 기 1분기 2015년 3월 31일 현재
주식회사 제닉

1. 회사의 개요주식회사 제닉(이하 "당사"라 함)은 2001년 9월 27일자로 설립되었으며, 피부관리용 마스크팩, 기능성 화장품, 의약품패치 등의 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매를 주영업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34이며, 충청남도 논산시에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례 증자를 통해 당기말 현재 자본금은 3,300백만원이며, 당기말 현재 당사의 주요 주주는 솔브레인주식회사(25.44%) 및 기타 다수의 소액주주 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업 등의 투자에 대하여 지분법을 적용하여 표시한 재무제표입니다

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무 담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

보통예금	3,279,873	5,327,830

외화예금	4,347,936	1,345,689

합 계	7,627,809	6,673,519

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	8,478,791	(1,096,431)	7,382,360	7,900,365	(899,948)	7,000,417

미수금	358,688	(40,321)	318,367	96,889	(40,321)	56,568

합 계	8,837,479	(1,136,752)	7,700,727	7,997,254	(940,269)	7,056,985

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

기초금액	(940,269)	(1,025,205)

설정액	(196,483)	(406,758)

제각액	-	491,694

기말금액	(1,136,752)	(940,269)

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

만기미도래	6,214,519	5,699,231

만기경과 미손상금액:

30일 이내	751,368	205,382

30일 ~ 180일	714,347	849,756

180일 ~ 365일	19,108	301,230

365일 초과	1,386	1,386

소 계	1,486,209	1,357,754

손상채권	1,136,752	940,269

소 계	8,837,480	7,997,254

차감: 대손충당금	(1,136,752)	(940,269)

합 계	7,700,728	7,056,985

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,590,480	(738,877)	1,851,603	2,064,132	(717,604)	1,346,528

재공품	1,223,615	(324,375)	899,239	936,772	(120,107)	816,665

원재료	1,778,624	(266,968)	1,511,656	1,741,088	(151,592)	1,589,496

부재료	5,584,953	(1,880,661)	3,704,292	5,658,852	(1,493,643)	4,165,209

미착품	771	-	771	-	-	-

합 계	11,178,443	(3,210,881)	7,967,561	10,400,844	(2,482,946)	7,917,898

(2) 당분기와 전기중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 각각 727,935천원 및 1,308,236천원이며, 매출원가에 가산하였습니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	46,300	-	18,750	-

미수수익	43,484	-	20,510	-

보증금	-	1,425,030	-	1,602,030

현재가치할인차금	-	(74,530)	-	(78,960)

합 계	89,784	1,350,500	39,260	1,523,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총 액	현재가치할인차금	장부가액

보증금	2.61 ~ 2.85	1,425,030	(74,530)	1,350,500

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총 액	현재가치할인차금	장부가액

보증금	2.61 ~ 2.85	1,602,030	(78,960)	1,523,070

8. 장ㆍ단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기

단기금융자산	정기예금	6,000,000	6,000,000

장기금융자산	장기금융상품	-	331,039

매도가능금융자산	60,632	60,632

합 계	60,632	391,671

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기	사용제한내용

정기예금	6,000,000	6,000,000	질권설정

(3) 매도가능금융자산

당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기

[시장성 없는 지분증권]

(주)제이티	10,632	10,632

(주)내일비	50,000	50,000

소 계	60,632	60,632

당사는 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기

기초금액	60,632	1,101,882

처분금액	-	(1,014,239)

손상차손	-	(50,000)

이자수익	-	22,989

기말금액	60,632	60,632

9. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

제닉상하이화장품 유한공사	중국	화장품제조업	100.00	10,398,374	100.00	10,222,884

제닉상하이상무 유한공사	중국	화장품판매업	100.00	641,415	100.00	810,662

주식회사 지엠씨(*)	한국	화장품 제조 및판매업	100.00	-	-	650,483

합 계	11,039,789	11,684,029

(*) 당사는 전기 중 신규로 법인을 설립하여 자본금을 출자하였 으나, 2016년 2월 24일자로 흡수합병하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 16(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타감소	기말금액

제닉상하이화장품 유한공사	10,222,884	317,309	(141,819)	-	10,398,374

제닉상하이상무 유한공사	810,662	(163,242)	(6,005)	-	641,415

주식회사 지엠씨(*)	650,482	(4,268)	-	(646,214)	-

합 계	11,684,028	149,799	(147,824)	(646,214)	11,039,789

(*) 주식회사 지엠씨의 기타감소는 종속기업투자의 합병으로 인한 감소금액입니다.

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타증가	기말금액

제닉상하이화장품 유한공사(*1)	3,644,921	724,692	(68,909)	5,922,180	10,222,884

제닉상하이상무 유한공사	1,650,986	(869,434)	29,110	-	810,662

주식회사 지엠씨(*2)	-	(149,517)	-	800,000	650,483

합 계	5,295,907	(294,259)	(39,799)	6,722,180	11,684,029

(*) 제닉상하이상무 유한공사의 기타증가는 종속기업투자의 추가 출자금액입니다.(3) 당사는 종속기업에게 제공한 지급보증에 대하여 공정가치로 측정한 보증수수료를 수취하지 않는 경우 이를 종속기업에 대한 출자로 보아 보증수수료에 해당하는 금액을 종속기업투자의 지분에 가산하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 가산한 보증수수료의 누적금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기

제닉상하이화장품 유한공사	1,843,630	1,843,630

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 16(당) 기 1분기 및 1분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	24,437,161	15,837,020	8,600,141	4,234,487	237,387	168,478

제닉상하이상무 유한공사	584,304	76,510	507,794	84,910	(151,572)	(122,462)

② 제 15(전) 기 1분기 및 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	21,432,740	12,928,168	8,504,572	2,095,870	562,609	619,555

제닉상하이상무 유한공사	774,159	108,788	665,371	38,840	(75,359)	(3,367)

주식회사 지엠씨	728,984	78,501	650,483	-	(12,907)	(12,907)

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기

선급금	406,039	384,944

선급비용	129,766	117,140

합 계	535,805	502,084

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	13,530,515	14,407,147	778,092	12,680,743	442,935	7,925,944	763,326	50,528,702

취득액	-	-	-	92,000	-	124,750	40,873	257,623

처분액	-	-	-	(164,500)	-	-	-	(164,500)

기타증(감)액(*)	-	-	-	138,000	-	32,000	(170,000)	-

합병으로 인한 변동액	-	-	-	10,627	-	4,042	-	14,669

기말금액	13,530,515	14,407,147	778,092	12,756,870	442,935	8,086,736	634,199	50,636,494

감가상각누계액:

기초금액	-	2,686,933	350,342	8,846,613	362,997	4,773,493	-	17,020,378

상각액	-	122,461	19,452	390,508	12,137	316,212	-	860,770

처분액	-	-	-	(35,508)	-	-	-	(35,508)

기말금액	-	2,809,394	369,794	9,201,613	375,134	5,089,705	-	17,845,640

장부금액:

기초금액	13,530,515	14,407,147	778,092	12,756,870	442,935	8,086,736	634,199	50,636,494

기말금액	13,530,515	11,597,753	408,298	3,555,257	67,801	2,997,031	634,199	32,790,854

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증(감)액으로 구성되어 있습니다.

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	13,530,515	14,407,147	456,300	11,765,918	424,435	6,848,655	795,442	48,228,412

취득액	-	-	97,792	753,774	46,060	915,290	616,007	2,428,923

처분액	-	-	-	(90,950)	(27,560)	-	-	(118,510)

기타증(감)액(*)	-	-	224,000	252,000	-	162,000	(648,123)	(10,123)

기말금액	13,530,515	14,407,147	778,092	12,680,742	442,935	7,925,945	763,326	50,528,702

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,027,667)	(265,199)	(7,378,256)	(315,245)	(3,591,247)	-	(13,577,614)

상각액	-	(659,266)	(85,143)	(1,539,305)	(75,310)	(1,182,246)	-	(3,541,270)

처분액	-	-	-	70,949	27,558	-	-	98,507

기말금액	-	(2,686,933)	(350,342)	(8,846,612)	(362,997)	(4,773,493)	-	(17,020,377)

장부금액:

기초금액	13,530,515	12,379,480	191,101	4,387,662	109,190	3,257,408	795,442	34,650,798

기말금액	13,530,515	11,720,214	427,750	3,834,130	79,938	3,152,452	763,326	33,508,325

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증(감)액으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금액	내역	담보권자

토지	10,607,323	9,960,000	8,300,000	소유권 담보	한국산업은행

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	130,723	1,052,018	1,182,741

기말금액	130,723	1,052,018	1,182,741

감가상각누계액:

기초금액	(63,575)	(713,730)	(777,305)

상각액	(5,133)	(32,080)	(37,213)

기말금액	(68,708)	(745,810)	(814,518)

장부금액:

기초금액	67,148	338,288	405,436

기말금액	62,015	306,208	368,223

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증(감)액 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	112,370	845,660	958,030

취득	8,230	206,358	214,588

기타증감액(*)	10,123	-	10,123

기말금액	130,723	1,052,018	1,182,741

감가상각누계액:

기초금액	(44,698)	(578,287)	(622,985)

상각액	(18,876)	(135,445)	(154,321)

기말금액	(63,574)	(713,732)	(777,306)

정부보조금:

기초금액	-	13,424	13,424

상각비와 상계액	-	(13,424)	(13,424)

기말금액	-	-	-

장부금액:

기초금액	67,672	253,949	321,621

기말금액	67,149	338,286	405,435

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증(감)액 등으로 구성되어 있습니다.

13. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기

한국산업은행	시설자금대출	2.67 ~ 3.23	8,300,000	8,300,000

차감 : 유동성 대체	(830,540)	(415,570)

차감 계	7,469,460	7,884,430

(2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2016년 3월 31일	830,540

2017년 3월 31일	1,659,880

2018년 3월 31일	1,244,910

2019년 3월 31일	2,074,850

2020년 3월 31일 이후	2,489,820

합 계	8,300,000

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,537,054	-	1,769,242	-

미지급비용	1,030,457	-	1,009,824	-

임대보증금	-	-	-	32,000

금융보증부채(*)	-	1,634,674	-	1,765,050

합 계	2,567,511	1,634,674	2,779,066	1,797,050

(*) 당사는 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 금융기관여신에 대하여 18,413,170천원 을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다.

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기

선수금	982,317	733,520

예수금	33,097	2,425

합 계	1,015,414	735,945

16. 반품충당부채(1) 당사는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기

기초금액	18,536	10,981

증감액	6,338	7,555

기말금액	24,874	18,536

17. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기 1분기

급여	1,575,554	1,716,011

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	159,015	210,752

복리후생비	256,272	313,301

합 계	1,990,841	2,240,064

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기

확정급여채무의 현재가치	1,916,098	2,012,168

사외적립자산의 공정가치	(959,372)	(1,027,278)

확정급여부채	956,726	984,890

(3) 기금적립사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 당사는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부할 예정입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기 1분기

당기근무원가	152,378	196,901

순이자비용	6,637	13,851

합 계	159,015	210,752

(5) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	2,012,168	1,027,278	984,890	2,464,081	614,306	1,849,775

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	152,378	-	152,378	787,602	-	787,602

이자원가(수익)	13,560	6,923	6,637	73,805	18,400	55,405

소 계	165,938	6,923	159,015	861,407	18,400	843,007

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실(이익)

(인구통계적 가정)	-	-	-	(3,069)	-	(3,069)

(재무적 가정)	-	-	-	(65,693)	-	(65,693)

(경험조정)	-	-	-	(49,079)	-	(49,079)

- 사외적립자산 수익(비용)	-	-	-	-	(3,444)	3,444

소 계	-	-	-	(117,841)	(3,444)	(114,397)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	1,000,000	(1,000,000)

퇴직금의 지급	(262,008)	(74,828)	(187,180)	(1,195,479)	(601,984)	(593,495)

소 계	(262,008)	(74,828)	(187,180)	(1,195,479)	398,016	(1,593,495)

기말 잔액	1,916,098	959,373	956,725	2,012,168	1,027,278	984,890

18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	6,600,000주	6,300,000주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	3,300,000,000원	3,150,000,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기

주식발행초과금	24,880,742	24,880,742

(3) 당분기와 전기의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주자본금	자본잉여금

2015.1.1(전기초)	3,000,000	24,880,742

주식배당(*)	150,000	-

2015.12.31(전기말)	3,150,000	24,880,742

2016.1.1(당기초)	3,150,000	24,880,742

주식배당(*)	150,000	-

2016.3.31(당분기말)	3,300,000	24,880,742

(*) 당사는 당기와 전기 중 각각 300,000주를 주식배당하였습니다.

19. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기

자기주식	(3,035,612)	(3,035,612)

(2) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기

지분법자본변동	13,650	19,655

(부의)지분법자본변동	(138,419)	(27,800)

합 계	(124,769)	(8,145)

20. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기

법정적립금(*)	533	533

미처분이익잉여금	33,985,263	33,131,616

합 계	33,985,796	33,132,149

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기

기초금액	33,132,149	30,189,593

당기순이익	1,003,648	3,003,327

확정급여제도의 재측정요소	-	89,229

주식배당	(150,000)	(150,000)

기말금액	33,985,797	33,132,149

21. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

① 제 16(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(595,388)	-	(595,388)

원재료와 부재료의 사용액	6,010,064	-	6,010,064

종업원급여	1,315,429	675,412	1,990,841

감가상각비	833,253	27,517	860,770

무형자산상각비	14,113	23,100	37,213

소모품비	198,112	12,274	210,386

외주가공비	464,175	-	464,175

외주용역비	1,464,095	-	1,464,095

지급수수료	92,908	2,726,271	2,819,179

광고선전비	-	55,584	55,584

판매수수료	-	94,577	94,577

경상연구개발비	-	206,054	206,054

운반비	28,766	99,133	127,899

대손상각비	-	196,483	196,483

기타	258,078	238,588	496,666

합 계	10,083,605	4,354,993	14,438,598

② 제 15(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(124,411)	-	(124,411)

원재료와 부재료의 사용액	6,067,287	-	6,067,287

종업원급여	1,391,961	848,103	2,240,064

감가상각비	765,215	20,252	785,467

무형자산상각비	15,936	18,378	34,314

소모품비	220,872	10,757	231,629

외주가공비	424,975	-	424,975

외주용역비	1,538,074	-	1,538,074

지급수수료	97,510	2,568,756	2,666,266

광고선전비	-	715,885	715,885

판매수수료	-	62,500	62,500

경상연구개발비	-	160,849	160,849

운반비	34,970	130,022	164,992

대손상각비	-	(939)	(939)

기타	286,891	327,956	614,847

합 계	10,719,280	4,862,519	15,581,799

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

급여	540,756	670,393

퇴직급여	65,835	106,495

복리후생비	68,821	71,215

감가상각비	27,517	20,252

무형자산상각비	23,100	18,378

소모품비	12,274	0

지급수수료	2,726,271	2,568,756

광고선전비	55,584	715,885

판매수수료	94,577	62,500

경상연구개발비	206,054	160,849

운반비	99,133	130,022

대손상각비	196,483	-939

기타	238,589	338,713

합 계	4,354,994	4,862,519

24. 금융손익당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	36,955	78,225

금융보증수익	130,375	-

합 계	167,330	78,225

금융비용:

이자비용	(44,708)	(58,106)

합 계	(44,708)	(58,106)

25. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

임대료수익	-	4,203

외환차익	46,967	26,784

외화환산이익	7,383	68,434

유형자산처분이익	1,408	-

수수료수익	7,251	13,582

잡이익	3,940	17,581

합 계	66,949	130,584

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

외환차손	(29,756)	(67,654)

외화환산손실	(239,885)	(30,228)

기부금	-	(12,645)

잡손실	(21,556)	(11,270)

합 계	(291,197)	(121,797)

26. 법인세비용

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

당기법인세부담액	229,091	263,687

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익	(61,102)	(26,845)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	31,200	-

법인세비용	199,189	236,842

평균유효세율	16.56%	17.7%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

27. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

보통주	보통주

보통주에 귀속되는 순이익	1,003,647,927원	1,098,479,377원

가중평균유통주식수	6,464,500주	6,300,000주

기본주당이익	155원	174원

전기 주당이익은 당기 주식배당 효과로 인하여 재작성하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

보통주	보통주

1월 1일 발행보통주식수	6,164,500	6,000,000

주식배당	300,000	300,000

12월 31일 가중평균유통보통주식수	6,464,500	6,300,000

(2) 당사는 당기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하지 아니하였므로기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

28. 우발상황 및 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용 및 실행금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

제공자	내역	한 도	실행금액

농협은행(주)	구매카드	5,000,000	742,026

한국산업은행	시설자금대출	8,300,000	8,300,000

(주)하나은행	일반자금대출	1,000,000	-

(주)신한은행	일반자금대출	2,000,000	-

외상매출채권 담보대출	1,500,000	-

합 계	17,800,000	9,042,026

당사는 상기 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 453,400 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인주식회사	솔브레인주식회사

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사제닉상하이상무 유한공사	제닉상하이화장품 유한공사제닉상하이상무 유한공사 주식회사 지엠씨

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	매출	52,109	509,910

주식회사 지엠씨(*)	현금 출자	-	800,000

임대보증금 증가	-	30,000

관계기업	솔브레인주식회사	매출	10,414	-

임차보증금 증가	30,000	-

지급임차료 등	61,262	-

기타	임직원	단기대여금의 증가	30,000	-

단기대여금의 감소	2,450	-

(*) 주식회사 지엠씨는 당분기 중 흡수합병하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	매출채권	655,053	1,342,047

선수금	4,760	4,760

제닉상하이상무 유한공사	미수금	7,422	7,422

선급금	2,000	2,000

주식회사 지엠씨 (*)	임대보증금	-	30,000

미수금	-	9,683

미지급금	-	53,290

관계기업	솔브레인주식회사	매출채권	4,170	113,800

임차보증금	120,000	90,000

미지급금	54,499	5,250

미지급비용	-	1,290

기타	임직원	단기대여금	46,300	18,750

(*) 주식회사 지엠씨는 당분기 중 흡수합병하였습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지급보증액	보증내역	보증거래처

제닉상하이화장품 유한공사	USD 1,000,000	시설대금 지급보증	(주)신한은행

CNY 31,150,000	시설대금 지급보증	(주)신한은행

USD 10,000,000	시설대금 지급보증	한국산업은행

당사는 상기 지급보증과 관련하여 주석 8에서 설명하는 바와 같이 장기금융상품을 담보로 제공하고 있으며 또한, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

단기종업원급여	141,362	335,714

퇴직급여	18,612	61,117

합 계	159,974	396,831

당사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

30. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

31. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 16(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	7,627,808	-	-

매출채권및기타채권	7,700,728	-	-

유동기타금융자산	89,784	-	-

단기금융자산	6,000,000	-	-

장기금융자산	-	60,632	-

비유동기타금융자산	1,350,500	-	-

소 계	22,768,820	60,632	-

매입채무	-	-	2,917,929

유동기타금융부채	-	-	2,567,511

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	-	-	8,300,000

비유동기타금융부채	-	-	1,634,674

소 계	-	-	15,420,114

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	6,673,519	-	-

매출채권및기타채권	7,056,985	-	-

유동기타금융자산	39,260	-	-

단기금융자산	6,000,000	-	-

장기금융자산	331,039	60,632	-

비유동기타금융자산	1,523,070	-	-

소 계	21,623,873	60,632	-

매입채무	-	-	3,671,466

유동기타금융부채	-	-	2,779,066

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	-	-	8,300,000

비유동기타금융부채	-	-	1,797,050

소 계	-	-	16,547,582

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

대여금및수취채권:

이자수익	36,955	78,225

대손상각비	(196,483)	(939)

외화환산이익	7,383	68,434

외환차익	46,967	26,784

외화환산손실	(239,885)	(30,228)

외환차손	(29,756)	(67,654)

소 계	(374,819)	74,622

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(44,708)	(58,683)

(3) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	7,627,808	-	6,673,519	-

단기금융자산	6,000,000	-	6,000,000	-

매출채권및기타채권	7,700,728	-	7,056,985	-

유동기타금융자산	89,784	-	39,260	-

장기금융상품	-	-	331,039	-

매도가능금융자산	60,632	-	60,632	-

기타비유동금융자산	1,350,500	1,523,070	-

금융자산 합계	22,829,452	-	21,684,505	-

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	2,917,929	-	3,671,466	-

유동기타금융부채	2,567,511	-	2,779,066	-

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	8,300,000	-	8,300,000	-

비유동기타금융부채	1,634,674	-	1,797,050	-

금 융부채 합계	15,420,114	-	16,547,582	-

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융상품에 대한 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 판단하였으며, 공정가치 서열체계에 의하여 측정되는 자산이나 부채가 존재하지 않아 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 별도로 공시하지 않습니다.

32. 사업결합

(1) 합병① 일반사항당사는 2016년 1월 21일자 주주총회 갈음 이사회 결의에 의하여 2016년 2월 24일자로 종속기업인 (주)지엠씨를 흡수합병하기로 결정하였습니다. 동 합병은 합병기일 현재 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 동일지배하의 합병으로 인하여 발행할 신주는 없습니다.② 상기 합병은 동일 지배하에 있는 지배ㆍ종속기업간 합병으로 인수한 자산과 부채는 합병기준일 현재 지배기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였습니다.③ 식별가능한 취득자산과 인수부채합병기준일 현재 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산	655,226

식별가능한 부채	(9,011)

식별가능한 순자산	646,215