제닉 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. [연결재무제표] 대손충당금 설정 및 변동현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총 액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	총장부금액	대손충당금	순장부금액	대손설정율

제 22 기	매출채권	4,922,603	(484,466)	4,438,137	9.84%

미수금	350,290	-	350,290	0.00%

선급금	381,756	(240,708)	141,048	63.05%

합 계	5,654,649	(725,174)	4,929,475	12.82%

제 21 기	매출채권	4,909,417	(232,068)	4,677,349	4.73%

미수금	205,841	-	205,841	0.00%

선급금	1,002,933	(352,000)	650,933	35.10%

합 계	6,118,191	(584,068)	5,534,123	9.55%

제 20 기	매출채권	6,187,141	(518,784)	5,668,357	8.38%

미수금	202,739	(43,570)	159,169	21.49%

선급금	2,735,805	(352,000)	2,383,805	12.87%

합 계	9,125,685	(914,354)	8,211,331	10.02%

(2) 대손충당금 변동현황

대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제22기	제21기	제20기

기초 충당금 잔액	(584,068)	(914,354)	(412,943)

환입액(설정액)(*1)	(252,966)	172,726	(505,820)

제각액	0	178,522	-

기타증감액(*2)	111,860	(20,962)	4,409

기말 충당금 잔액	(725,174)	(584,068)	(914,354)

(*1) 중단영업에서 발생한 대손상각비는 없습니다. (전기: 대손상각비환입 50백만원)(*2) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 대손충당금 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당기말의 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	일반거래처	특수관계자	합 계

정상	30일 초과	60일 초과	120일 초과	365일 초과

연체	연체	연체	연체

매출채권	4,288,613	109,142	26,625	6,640	484,466	7,117	4,922,603

기대손실률	-	-	-	-	100.00%	-	9.84%

대손충당금	-	-	-	-	(484,466)	-	(484,466)

합 계	4,288,613	109,142	26,625	6,640	-	7,117	4,438,137

2. [연결재무제표] 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황

1) 재고자산 보유현황(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제22기	제21기	제20기	비고

(주)제닉	상 품	-	1,533,854	829,714	-

제 품	1,408,305	1,194,618	2,509,903	-

재공품	1,032,400	807,652	1,030,824	-

원재료	1,190,538	1,184,283	1,078,642	-

부재료	1,884,568	1,549,199	1,761,993	-

미착품	-	-	-

소 계	5,515,811	6,269,606	7,211,076	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.2%	13.8%	14.4%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	10.5	4.7	4.5	-

(2) 재고자산 실사내역등

1) 실사일자 - 2 022년 3월 31일 기준 실사. - 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함2) 실사방법 - 사내재고 : 전품목 에 대해 표본추출을 통한 재고조사 - 사외재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관 재고 조회서 및 표본조사 병행 - 감사인 입회여부 : 부 3) 재고자산 표시방법 및 평가내역

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기	제 21(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,928,125	(1,928,125)	-	1,969,345	(435,491)	1,533,854

제품	2,159,509	(751,204)	1,408,305	1,829,966	(635,348)	1,194,618

재공품	1,308,502	(276,102)	1,032,400	1,074,532	(266,880)	807,652

원재료	1,392,127	(201,589)	1,190,538	1,334,111	(149,828)	1,184,283

부재료	2,964,235	(1,079,667)	1,884,568	2,637,052	(1,087,853)	1,549,199

합 계	9,752,498	(4,236,687)	5,515,811	8,845,006	(2,575,400)	6,269,606

주 ) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 1,661백만 원(전분기: 재고자산평가손실환입 283백만원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다.

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타모든 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

3. 공정가치 평가내역① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기	제 21(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품자산	473,783	473,783	231,900	231,900

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	7,177,691	7,177,691	17,193,155	17,193,155

매출채권및기타채권	4,788,426	4,788,426	4,883,190	4,883,190

기타유동금융자산	270,113	270,113	295,094	295,094

기타비유동금융자산	326,041	326,041	298,576	298,576

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	12,562,271	12,562,271	22,670,015	22,670,015

금융자산 합계	13,036,054	13,036,054	22,901,915	22,901,915

금융부채 :

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	3,351,584	3,351,584	2,499,629	2,499,629

기타유동금융부채	2,657,527	2,657,527	2,704,864	2,704,864

단기차입금	-	-	10,000,000	10,000,000

사채	10,367,283	10,367,283	10,135,818	10,135,818

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	16,376,394	16,376,394	25,340,311	25,340,311

금융부채 합계	16,376,394	16,376,394	25,340,311	25,340,311

(*) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융상품에 대한 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 판단하였으며, 공정가치 서열체계에 의하여 측정되는 자산이나 부채가 존재하지 않아 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 별도로 공시하지 않습니다.

② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 22(당) 기:

파생상품자산	-	473,783	-	473,783

제 21(전) 기:

파생상품자산	-	231,900	-	231,900