제닉 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1.[연결재무제표] 대손충당금 설정 및 변동현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총 액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	총장부금액	대손충당금	순장부금액	대손설정율

제 21(당) 기	매출채권	6,002,211	(550,672)	5,451,539	9.17%

미수금	402,964	(44,977)	357,987	11.16%

선급금	1,293,093	(352,000)	941,093	27.22%

합 계	7,698,268	(947,649)	6,750,619	12.31%

제 20(전) 기	매출채권	6,187,141	(518,784)	5,668,357	8.38%

미수금	202,739	(43,570)	159,169	21.49%

선급금	2,735,805	(352,000)	2,383,805	12.87%

합 계	9,125,685	(914,354)	8,211,331	10.02%

(2) 대손충당금 변동현황

대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기	제 20(당) 기

기초	(914,354)	(412,943)

환입(설정)액	(37,041)	(505,820)

기타증감액(*)	3,746	4,408

기말	(947,649)	(914,355)

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 대손충당금 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

A) 매출채권의 대손충당금은 과거대손 경험률을 기준으로 1년이상채권은 100%, 1년미만 채권은 1%의 대손을 설정함
B) 미수금의 대손충당금은 1%로 설정함

(4). 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당기말의 대손충당금은 다음과 같습니다.

구 분	일반거래처	특수관계자	합 계

정상	30일 초과	60일 초과	120일 초과	365일 초과

연체	연체	연체	연체

매출채권	5,365,627	89,944	57,780	2,057	448,945	37,858	6,002,211

기대손실률	0.00%	57.37%	83.19%	100.00%	100.00%	0.00%	9.17%

대손충당금	-	(51,603)	(48,067)	(2,057)	(448,945)	-	(550,672)

합 계	5,365,627	38,341	9,713	-	-	37,858	5,451,539

2. [연결재무제표] 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황

1) 재고자산 보유현황(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제21(당)기	제20(전)기	비고

(주)제닉	상 품	2,182,640	829,714	-

제 품	2,752,787	2,509,903	-

재공품	1,065,185	1,030,824	-

원재료	1,427,291	1,078,642	-

부재료	1,813,259	1,761,993	-

소 계	9,241,162	7,211,076	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.5%	14.4%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.9	4.5	-

(2) 재고자산 평가

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,182,640	-	2,182,640	829,714	-	829,714

제품	3,107,880	(355,093)	2,752,787	3,376,461	(866,558)	2,509,903

재공품	1,191,754	(126,569)	1,065,185	3,341,561	(2,310,737)	1,030,824

원재료	1,586,916	(159,625)	1,427,291	1,543,562	(464,921)	1,078,641

부재료	2,901,838	(1,088,579)	1,813,259	4,428,196	(2,666,202)	1,761,994

합 계	10,971,028	(1,729,866)	9,241,162	13,519,494	(6,308,418)	7,211,076

(3) 재고자산 실사내역등

1) 실사일자 - 2 021년 3월 27일 기준 실사. - 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함2) 실사방법 - 사내재고 : 전품목 에 대해 표본추출을 통한 재고조사 - 사외재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관 재고 조회서 및 표본조사 병행 - 감사인 입회여부 : 부 3) 재고자산 표시방법 및 평가내역

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

3. 공정가치 평가내역① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	7,658,520	7,658,520	5,443,342	5,443,342

매출채권및기타채권	5,809,526	5,809,526	5,827,525	5,827,525

기타유동금융자산	136,495	136,495	133,352	133,352

기타비유동금융자산	374,484	374,484	395,125	395,125

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	13,979,025	13,979,025	11,799,344	11,799,344

금융자산 합계	13,979,025	13,979,025	11,799,344	11,799,344

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	344,232	344,232	750,964	750,964

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	3,363,945	3,363,945	2,633,113	2,633,113

기타유동금융부채	1,169,013	1,169,013	1,003,447	1,003,447

단기차입금	13,500,000	13,500,000	13,500,000	13,500,000

사채	9,647,110	9,647,110	9,241,889	9,241,889

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	27,680,068	27,680,068	26,378,449	26,378,449

금융부채 합계	28,024,300	28,024,300	27,129,413	27,129,413

(*) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품에 대한 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 판단하였으며, 공정가치 서열체계에 의하여 측정되는 자산이나 부채가 존재하지 않아 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 별도로 공시하지 않습니다.

② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

파생상품부채	-	344,232	-	344,232

전기말:

파생상품부채	-	750,964	-	750,964

6. 채무증권 발행실적등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사 제닉	회사채	사모	2020년 01월 22일	9,967,400	1.79	-	2023년 01월 20일	미상환	신한금융투자 (홍콩)

합 계	-	-	-	9,967,400	-	-	-	-	-

(*) USD8,600,000이며, 발행 당시 환율을 기준으로 작성되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	9,967,400	-	-	-	-	-	9,967,400

합계	-	9,967,400	-	-	-	-	-	9,967,400

(*) USD8,600,000이며, 발행 당시 환율을 기준으로 작성되었습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-