제닉 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제 16(전) 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
주식회사 제닉

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 제닉(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 2001년 9월 27일자로 설립되었으며, 피부관리용 마스크팩, 기능성 화장품, 의약품패치 등의 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매를 주영업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34이며, 충청남도 논산시에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 설립이후 수차례 증자를 통해 당기말 현재 자본 금은 3,465백만원 이며, 당기말 현재 당사의 주요주주는 솔 브레인주식회사 25.44% 및 기타 다수의 소액주주 등으로 구성되어있습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결중간재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기	회사개요

소유지분율(%)	소유지분율(%)

제닉상하이화장품 유한공사	중국	100	100	화장품제조업

제닉상하이상무 유한공사	중국	100	100	화장품판매업

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 제 17(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

제닉상하이화장품 유한공사	35,105,167	24,222,677	10,882,490	4,821,421	(738,355)	(738,355)

제닉상하이상무 유한공사	217,027	201,526	15,501	15,532	(25,290)	(25,290)

② 제 16(전) 기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

제닉상하이화장품 유한공사	38,648,636	26,267,865	12,380,771	28,639,092	1,269,947	949,308

제닉상하이상무 유한공사	218,149	175,524	42,625	199,148	(599,801)	(622,746)

2. 분기연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 03월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무 담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문별 정보(1) 영업부문연결실체는 본사를 거점으로 한국을 비롯하여 중국에 2개의 종속기업으로 구성된 화장품 제조 및 판매업체입니다. 연결실체의 영업부문은 화장품 제조 및 판매업 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결실체의 기업전체수준의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 매출구분에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

제품매출	18,003,618	19,728,581

상품매출	51,340	84,910

기타매출	12,027	41,774

합 계	18,066,985	19,855,265

② 지역에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

한국	13,230,032	19,638,129	15,541,152	33,159,077

중국	4,836,953	19,097,569	4,314,113	12,469,420

합 계	18,066,985	38,735,698	19,855,265	45,628,497

(*) 비유동자산 항목은 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

③ 주요 고객에 대한 정보당분기와 전기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 단일고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

A사와 그 종속기업	1,633,981	15,174,539

B사	3,154,171	8,881,711

합계	4,788,152	24,056,250

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

현금	2,248	6,743

보통예금	9,380,001	8,030,091

외화예금	8,893,391	10,941,377

합 계	18,275,640	18,978,211

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	14,015,851	(515,672)	13,500,179	15,347,976	(616,911)	14,731,065

미수금	1,434,986	(44,068)	1,390,918	365,207	(44,322)	320,885

합 계	15,450,837	(559,740)	14,891,097	15,713,183	(661,233)	15,051,950

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	(661,233)	(940,269)

설정액	100,779	(117,734)

제각액	-	396,696

기타증감액(*)	714	74

기말금액	(559,740)	(661,233)

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 대손충당금 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

만기미도래	13,752,779	13,477,778

만기경과 미손상금액:

30일 이내	270,421	318,274

30일 ~ 180일	631,163	1,188,374

180일 ~ 365일	201,935	46,953

365일 초과	34,799	20,571

소 계	1,138,318	1,574,172

손상채권	559,740	661,233

소 계	15,450,837	15,713,183

차감: 대손충당금	(559,740)	(661,233)

합 계	14,891,097	15,051,950

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	321,301	(164,119)	157,182	159,175	-	159,175

제품	2,722,583	(341,407)	2,381,176	3,567,378	(588,308)	2,979,070

재공품	2,210,101	(286,183)	1,923,918	1,690,719	(292,197)	1,398,522

원재료	2,094,151	(371,677)	1,722,474	1,998,675	(369,450)	1,629,225

부재료	5,653,781	(1,218,800)	4,434,981	5,670,045	(1,284,792)	4,385,253

미착품	66,587	-	66,587	-	-	-

합 계	13,068,504	(2,382,186)	10,686,318	13,085,992	(2,534,747)	10,551,245

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 각각 (-)152,562천원 및 725,706천 원 이 며, 매 출원가에 가감하였습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	1,123,500	-	1,135,200	-

미수수익	3,805	-	6,320	-

보증금	-	873,680	-	873,680

현재가치할인차금	-	(24,659)	-	(26,765)

합 계	1,127,305	849,021	1,141,520	846,915

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총 액	현재가치할인차금	장부가액

보증금	2.85	873,680	(24,659)	849,021

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총 액	현재가치할인차금	장부가액

보증금	2.85	873,680	(26,765)	846,915

9. 장ㆍ단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

단기금융자산	정기예금	-	-

장기금융자산	장기금융상품	-	-

매도가능금융자산	3,990,000	3,990,000

합 계	3,990,000	3,990,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융자산은 없습니다.

(3) 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기1분기	제 16(전) 기

[시장성 없는 지분증권]

(주)제이티	3,940,000	3,940,000

(주)내일비(*)	50,000	50,000

소 계	3,990,000	3,990,000

(*) 상기 매도가능금융자산은 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	3,990,000	60,632

평가이익	-	3,929,368

기말금액	3,990,000	3,990,000

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,439,218	-	1,203,892	-

선급비용	166,430	221,027	159,389	283,891

미수법인세환급액	174,850	-	-	-

부가가치세대급금	202,753	-	135,015	-

합 계	1,983,251	221,027	1,498,296	283,891

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,608,046	20,310,830	1,152,866	15,732,589	479,120	8,872,234	5,582,242	54,737,927

취득액	-	-	-	462,042	-	437,715	1,980,201	2,879,958

처분액	-	-	-	-	(19,662)	-	-	(19,662)

폐기액	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증(감)액(*)	-	(446,068)	(40,485)	(268,645)	(4,257)	(27,188)	(394,004)	(1,180,647)

합병으로 인한 증감	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	2,608,046	19,864,762	1,112,381	15,925,986	455,201	9,282,761	7,168,439	56,417,576

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,960,719)	(523,613)	(9,802,911)	(341,666)	(5,931,573)	-	(19,560,482)

상각액	-	(112,867)	(29,009)	(401,919)	(13,398)	(296,761)	-	(853,954)

처분액	-	-	-	-	17,368	-	-	17,368

폐기액	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증(감)액(*)	-	-	28,367	55,596	3,218	5,175	-	92,356

기말금액	-	(3,073,586)	(524,255)	(10,149,234)	(334,478)	(6,223,159)	-	(20,304,712)

장부금액:

기초금액	2,608,046	17,350,111	629,253	5,929,678	137,454	2,940,661	5,582,242	35,177,445

기말금액	2,608,046	16,791,176	588,126	5,776,752	120,723	3,059,602	7,168,439	36,112,864

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증(감)액과 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	13,530,516	21,735,418	1,443,221	15,391,144	523,984	8,033,025	1,177,736	61,835,044

취득액	-	-	162,500	2,073,756	106,743	1,084,347	4,978,399	8,405,745

처분액	(315,147)	(513,914)	-	(946,744)	(96,215)	(24,417)	-	(1,896,437)

폐기액(*1)	-	(614,784)	(426,000)	(824,951)	(52,120)	(247,956)	-	(2,165,811)

기타증(감)액(*2)	(10,607,323)	(295,890)	(26,855)	39,384	(3,272)	27,235	(573,893)	(11,440,614)

기말금액	2,608,046	20,310,830	1,152,866	15,732,589	479,120	8,872,234	5,582,242	54,737,927

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,686,933)	(674,221)	(9,422,080)	(407,338)	(4,810,969)	-	(18,001,541)

상각액	-	(469,462)	(186,358)	(1,775,636)	(63,845)	(1,343,078)	-	(3,838,379)

처분액	-	54,583	-	740,250	95,444	10,791	-	901,068

폐기액(*1)	-	141,093	323,050	630,032	32,180	210,091	-	1,336,446

기타증(감)액(*2)	-	-	13,916	24,523	1,893	1,592	-	41,924

기말금액	-	(2,960,719)	(523,613)	(9,802,911)	(341,666)	(5,931,573)	-	(19,560,482)

장부금액:

기초금액	13,530,516	19,048,485	769,000	5,969,064	116,646	3,222,056	1,177,736	43,833,503

기말금액	2,608,046	17,350,111	629,253	5,929,678	137,454	2,940,661	5,582,242	35,177,445

(*1) 전기 중 발생한 지배기업의 논산공장 화재로 인한 유형자산의 폐기입니다.(*2) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액, 투자부동산으로의 대체로 인한 증감액, 종속기업의 합병으로 인한 증감액 및 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

토 지	토 지

취득원가:

기초금액	10,607,323	-

기타증(감)액(*)	487,937	10,607,323

기말금액	11,095,260	10,607,323

장부금액:

기초금액	-	-

기말금액	11,095,260	10,607,323

(*) 기타증(감)액은 유형자산과 투자부동산간의 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

직접운영비용(유지 및 보수비용 포함)	-	149,601

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토 지	11,232,000	11,095,260	11,232,000	10,607,323

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과같습니다.

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금액	내역	담보권자

토 지	11,095,260	9,960,000	7,469,460	소유권 담보	한국산업은행

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	토지사용권	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	2,124,410	138,733	1,560,206	3,823,349

취득	-	-	20,683	20,683

처분	-	-	-	-

기타증감액(*)	(134,753)	-	(952)	(135,705)

폐기액	-	-	-	-

기말금액	1,989,657	138,733	1,579,937	3,708,327

감가상각누계액:

기초금액	(56,500)	(70,042)	(898,037)	(1,024,579)

상각액	(11,822)	(5,526)	(47,785)	(65,133)

기타증감액(*)	3,991	-	227	4,218

폐기액	-	-	-	-

기말금액	(64,331)	(75,568)	(945,595)	(1,085,494)

장부금액:

기초금액	2,067,910	68,691	662,169	2,798,770

기말금액	1,925,326	63,165	634,342	2,622,833

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 연결대상 해외종속기업의 무형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지사용권	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	2,213,796	130,723	1,055,947	3,400,466

취득액	-	12,030	210,418	222,448

폐기액	-	(25,630)	-	(25,630)

기타증감액(*)	(89,386)	21,610	293,841	226,065

기말금액	2,124,410	138,733	1,560,206	3,823,349

감가상각누계액:

기초금액	(11,776)	(63,574)	(716,915)	(792,265)

상각액	(45,498)	(20,556)	(181,254)	(247,308)

폐기액	-	14,089	-	14,089

기타증감액(*)	774	-	131	905

기말금액	(56,500)	(70,041)	(898,038)	(1,024,579)

장부금액:

기초금액	2,202,020	67,149	339,032	2,608,201

기말금액	2,067,910	68,692	662,168	2,798,770

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 연결대상 해외종속기업의 무형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

매입채무	6,992,258	6,743,988

미지급금	2,595,493	3,501,720

합 계	9,587,751	10,245,708

15. 장ㆍ단기차입금당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

(주)신한은행	시설자금대출	PBOC기준금리*1.05	5,054,711	5,397,049

한국산업은행	시설자금대출	PBOC기준금리*1.10	1,135,890	1,212,820

합 계	6,190,601	6,609,869

(2) 장기차입금(유동성장기차입금 포함)

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

한국산업은행	시설자금대출	3 Month Libor+1.62	11,195,494	12,019,046

산업은행금융채권 유통수익률+0.5	7,469,460	7,884,430

합 계	18,664,954	19,903,476

차감 : 유동성대체	(1,244,910)	(1,244,910)

차감 후 금액	17,420,044	18,658,566

(3) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2017년 4월 1일 ~ 2017년 12월 31일	829,940

2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일	5,806,681

2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일	5,391,711

2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일	5,391,712

2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일	1,244,910

합 계	18,664,954

16. 전환사채

당사는 2017년 1월 10일에 특수관계자인 최대주주가 인수하는 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	5,000,000,000원

이율	표면이자율	연 1.00%

만기보장수익률(조기상환시 보장수익률)	연 복리 2.00%

사채만기일	2020년 1월 10일

원금상환방법	만기상환	만기까지 전환권을 행사하지 아니하고 조기상환 되지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시상환함.

조기상환	사채권자는 조기상환청구권(Put Option) 있으나, 발행자는 조기상환청구권(Call Option)이 없음.

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 342,864주(액면가액 171,432,000원)

전환청구기간	시작일	2018년 1월 10일

종료일	2020년 1월 9일

전환가격	14,583원(다만, 전환청구 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 전환사채인수계약서에 정한 사유가 발생하는 경우 조정될 수 있음.)

배당기산일(전환간주일)	전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채발행 후 1년이 경과한 날로부터 만기일 직전일까지 본건 전환사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	746,702	-	1,042,828	-

합 계	746,702	-	1,042,828	-

18. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

선수금	917,340	590,971

예수금	535,010	869,852

합 계	1,452,350	1,460,823

19. 반품충당부채(1) 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당기 중 발생한 연결실체의 논산공장 화재로 인하여 연결실체가 보유 중인 타사의 재고자산이 소실되었으며, 이에 대해서 보상의무가 발생하였는 바, 향후 발생할 보상비용을 신뢰성 있게 추정하여 보상비용충당부채로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	11,498	18,536

증감액	1,698	(7,038)

분기말금액	13,196	11,498

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전기분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

급여	2,899,915	1,994,275

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	164,464	-

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	-	159,015

복리후생비	707,344	345,478

합 계	3,771,723	2,498,768

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 확정급여부채의 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

당기근무원가	-	152,378

순이자비용	-	6,637

합 계	-	159,015

(6) 당기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	-	-	-	2,012,168	1,027,278	984,890

당기 손익으로 인식:

당기근무원가	-	-	-	152,378	-	152,378

이자원가	-	-	-	13,560	6,923	6,637

소 계	-	-	-	165,938	6,923	159,015

기타:

퇴직금의 지급	-	-	-	(262,008)	(74,828)	(187,180)

소 계	-	-	-	(262,008)	(74,828)	(187,180)

기말 잔액	-	-	-	1,916,098	959,373	956,725

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	6,930,000주	6,600,000주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	3,465,000,000원	3,300,000,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

주식발행초과금	24,880,742	24,880,742

(3) 당분기와 전기의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 천원)

구 분	주식수	자본잉여금

보통주	보통주자본금	자본잉여금

2016.1.1(전기초)	6,300,000	3,150,000	24,880,742

주식배당(*)	300,000	150,000	-

2016.12.31(전기말)	6,600,000	3,300,000	24,880,742

2017.1.1(당기초)	6,600,000	3,300,000	24,880,742

주식배당	330,000	165,000	-

2017.3.31(당분기말)	6,930,000	3,465,000	24,880,742

(*) 지배기업은 당분기와 전기 중 각각 330,000주, 300,000주를 주식배당 하였습니다.

22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

자기주식	(3,083,737)	(3,083,737)

합 계	(3,083,737)	(3,083,737)

(2) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

매도가능금융자산평가이익	3,064,907	3,064,907

해외사업환산손실	(1,121,329)	(359,570)

합 계	1,943,578	2,705,337

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

법정적립금(*)	533	533

미처분이익잉여금	32,924,851	34,128,345

합 계	32,925,384	34,128,878

(*) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	34,128,878	33,053,568

연결당기순이익	(1,038,494)	1,225,310

주식배당	(165,000)	(150,000)

기말금액	32,925,384	34,128,878

24. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	190,258	-	190,258

원재료와 부재료의 사용액	7,480,399	-	7,480,399

상품판매	22,315	-	22,315

종업원급여	2,600,168	1,161,304	3,761,472

감가상각비	822,711	31,244	853,955

무형자산상각비	7,199	57,934	65,133

소모품비	557,046	32,135	589,181

외주가공비	232,251	-	232,251

외주용역비	826,264	-	826,264

지급수수료	140,266	2,924,274	3,064,540

광고선전비	-	149,708	149,708

판매수수료	-	75,610	75,610

경상연구개발비	-	61,922	61,922

운반비	50,732	165,707	216,439

대손상각비	-	(100,779)	(100,779)

기타	1,031,848	429,042	1,460,890

합 계	13,961,457	4,988,101	18,949,558

② 제 16(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(2,579,109)	-	(2,579,109)

원재료와 부재료의 사용액	10,337,634	-	10,337,634

상품판매	51,038	-	51,038

종업원급여	1,616,402	882,366	2,498,768

감가상각비	935,586	35,929	971,515

무형자산상각비	14,113	35,199	49,312

소모품비	314,229	16,329	330,558

외주가공비	464,175	-	464,175

외주용역비	1,940,608	-	1,940,608

지급수수료	97,657	2,750,958	2,848,352

광고선전비	-	83,975	83,975

판매수수료	-	178,836	178,836

경상연구개발비	-	206,054	206,054

운반비	48,721	154,530	203,251

대손상각비	-	196,483	196,483

기타	360,147	348,829	709,239

합 계	13,601,201	4,889,488	18,490,689

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

급여	729,099	713,139

퇴직급여	18,226	65,835

복리후생비	255,026	103,392

감가상각비	31,244	35,929

무형자산상각비	57,934	35,199

소모품비	32,135	16,329

지급수수료	2,924,274	2,750,958

광고선전비	149,708	83,975

판매수수료	75,610	178,836

경상연구개발비	220,875	206,054

운반비	165,707	154,530

대손상각비	(100,779)	196,483

기타	429,042	348,829

합 계	4,988,101	4,889,488

26. 금융손익당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	41,661	37,604

합계	41,661	37,604

금융비용:

이자비용	(330,881)	(77,686)

합계	(330,881)	(77,686)

27. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

임대료수익	5,295	-

외환차익	47,462	49,403

외화환산이익	176,114	103,721

유형자산처분이익	1,319	5,774

수입수수료	9,581	7,251

잡이익	54,288	4,405

보험차익(*)	1,152,768	-

합 계	1,446,829	170,554

(*)보험수익은 전기 화재로 인한 보험 보상금 수급액에 대한 수익입니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

외환차손	(49,345)	(37,608)

외화환산손실	(795,811)	(331,940)

잡손실	(154,576)	(53,037)

합 계	(999,732)	(422,585)

28. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세 비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

당기법인세부담액	15,142	229,091

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액	4,607	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	126,865	(61,102)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)	167,184	31,200

법인세비용	313,798	199,189

29. 주당이익(1) 기본주당순이익

① 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

보통주	보통주

보통주에 귀속되는 순이익(손실)	(1,038,493,891)	873,272,598

가중평균유통주식수	6,791,926주	6,464,500주

기본주당순이익(손실)	(153)	135

② 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

보통주	보통주

1월 1일 발행보통주식수	6,461,926	6,164,500

주식배당	330,000	300,000

3월 31일 가중평균유통보통주식수	6,791,926	6,464,500

(2) 연결실체는 당분기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하지 아니하였므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.30. 우발상황 및 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

제공자	내역	통화	한 도	실행금액

한국산업은행	시설자금대출	KRW	7,469,460	7,469,460

USD	10,000,000	10,000,000

CNY	7,000,000	7,000,000

(주)KEB하나은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	-

매출채권담보대출	KRW	40,000	-

(주)신한은행	일반자금대출	KRW	3,200,000	-

매출채권담보대출	KRW	1,500,000	-

시설자금대출	CNY	31,150,000	31,150,000

원화합계	13,209,460	7,469,460

외화합계	USD 10,000,000CNY 38,150,000	USD 10,000,000CNY 38,150,000

연결실체는 상기 약정사항과 관련하여 특수관계자인 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 180,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액

서울중앙지방법원	(주)아란테크놀리지	지배회사	손해배상	74,939

수원지방법원 성남지원	(주)조일텍스타일	400,000

서울중앙지방법원	엠지손해보험(주)	구상금	380,594

특허법원	(주)케이티에이치아시아 외 1명	등록무효	100,000

서울중앙지방법원	(주)아이디플라코스메틱	등록무효	100,000

서울중앙지방법원	(주)아이디플라코스메틱	판매금지가처분	100,000

31. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인(주)	솔브레인(주)

기타	솔브레인옵토스 (주)	솔브레인옵토스 (주)

솔브레인엘티케이 (주)	솔브레인엘티케이 (주)

솔브레인에스엘디 (주)	솔브레인에스엘디 (주)

솔브레인라사 (주)	-

-	솔브레인머티리얼즈(유)

엠씨솔루션 (주)	엠씨솔루션 (주)

훽트 (주)	훽트 (주)

솔브레인멤시스 (주)	솔브레인멤시스 (주)

(주)프로웰	(주)프로웰

유피시스템 (주)	유피시스템 (주)

(주)썬라이즈머트리얼즈	-

솔브레인저축은행 (주)	솔브레인저축은행 (주)

나우아이비캐피탈 (주)	나우아이비캐피탈 (주)

(주)비즈네트웍스	(주)비즈네트웍스

(주)베이비파크	(주)베이비파크

킹스데일(주)	-

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인(주)	매출	128,650	179,942

임차보증금	108,602	-

지급임차료	45,629	544,746

기타	솔브레인옵토스 (주)	매출	3,636	8,955

솔브레인엘티케이 (주)	매출	1,273	3,045

솔브레인에스엘디 (주)	매출	-	175,852

솔브레인라사 (주)	매출	1,455	-

솔브레인머티리얼즈(유)	매출	-	591

엠씨솔루션 (주)	매출	9,543	11,982

훽트 (주)	매출	7,909	8,364

솔브레인멤시스 (주)	매출	6,409	5,682

(주)프로웰	매출	3,227	4,091

유피시스템 (주)	매출	1,000	364

(주)썬라이즈머티리얼즈	매출	364	-

솔브레인저축은행 (주)	매출	-	864

나우아이비캐피탈 (주)	매출	-	2,556

(주)비즈네트웍스	매출	909	727

매입	777,397	814,808

(주)베이비파크	매출	3,527	7,620

지급임차료	6,489	-

이자수익	12,125	6,320

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인 (주)	임차보증금의증가	-	30,000

기타	임직원	단기대여금의대여	-	1,600,000

단기대여금의회수	11,700	13,550

(주)베이비파크	단기대여금의대여	-	1,600,000

단기대여금의회수	-	500,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인(주)	매출채권	8,932	28,927

임차보증금	120,000	120,000

미지급금	51,240	164,243

기타	솔브레인에스엘디 (주)	매출채권	-	40,697

엠씨솔루션 (주)	매출채권	1,497	-

(주)비즈네트웍스	매출채권	-	190,894

매입채무	237,816	-

(주)베이비파크	단기대여금	1,100,000	1,100,000

미수수익	3,805	6,320

매입채무	2,379	-

임직원	단기대여금	23,500	35,200

(5) 당분기말 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNY)

회사명	실행액	지급보증액	보증내역	보증거래처

제닉상하이화장품 유한공사	CNY 31,150,000	CNY 31,150,000	차입금지급보증	(주)신한은행

CNY 7,000,000	CNY 7,000,000	한국산업은행

USD 10,000,000	USD 10,000,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: CNY)

회사명	실행액	지급보증액	보증내역	보증거래처

솔브레인(주)	-	1,200,000	차입금지급보증	(주)하나은행

7,469,460	9,960,000	한국산업은행

-	4,200,000	(주)신한은행

-	CNY 37,380,000	외화지급보증	(주)신한은행

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

단기종업원급여	257,063	141,362

퇴직급여	3,656	18,612

합 계	260,719	159,974

연결실체의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다. 32. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

33. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	18,275,640	-	-

매출채권및기타채권	14,891,097	-	-

유동기타금융자산	1,127,305	-	-

장기금융자산	-	3,990,000	-

비유동기타금융자산	849,021	-	-

금융자산 합계	35,143,063	3,990,000	-

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	9,587,752

단기차입금	-	-	6,190,601

유동기타금융부채	-	-	700,005

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	-	-	18,664,954

금융부채 합계	-	-	35,143,312

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	18,978,211	-	-

매출채권및기타채권	15,051,950	-	-

유동기타금융자산	1,141,520	-	-

장기금융자산	-	3,990,000	-

비유동기타금융자산	846,915	-	-

금융자산 합계	36,018,596	3,990,000	-

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	10,245,708

단기차입금	-	-	6,609,869

유동기타금융부채	-	-	1,042,828

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	-	-	19,903,476

금융부채 합계	-	-	37,801,881

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

현금및현금성자산:

은행예치금에 대한 이자수익	31,775	-

외화환산이익	11,713	-

외화환산손실	(34,790)	-

소 계	8,698	-

대여금및수취채권:

이자수익	9,886	37,604

대손상각비	100,779	(196,483)

외화환산이익	3,078	52,243

외환차익	47,462	49,403

외화환산손실	(663,899)	(182,800)

외환차손	(49,345)	(37,608)

소 계	(552,039)	(277,641)

매도가능금융자산:

매도가능금융자산평가이익	3,064,907	-

소 계	3,064,907	-

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(330,881)	(77,686)

외화환산이익	161,324	51,478

외화환산손실	(97,122)	(90,253)

소 계	(266,679)	(116,461)

(3) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	3,940,000	3,940,000	3,940,000	3,940,000

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	18,275,640	-	18,978,211	-

매출채권및기타채권	14,891,097	-	15,866,265	-

유동기타금융자산	27,305	-	1,135,200	-

매도가능금융자산	50,000	-	50,000	-

비유동기타금융자산	849,021	-	846,915	-

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	34,093,063	-	36,876,591	-

금융자산 합계	38,033,063	3,940,000	40,816,591	3,940,000

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	6,992,258	-	10,245,708	-

유동기타금융부채	3,295,499	-	1,042,828	-

단기차입금	6,190,601	-	6,609,869	-

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	18,664,954	-	19,903,476	-

금 융부채 합계	35,143,312	-	37,801,881	-

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품에 대한 장부금액을 공정가치의합리적 근사치로 판단하였으며, 공정가치 서열체계에 의하여 측정되는 자산이나 부채가 존재하지 않아 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 별도로 공시하지 않습니다.