제닉 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 16(당) 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 15(전) 기 3분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 제닉

1. 당사의 개요

주식회사 제닉(이하 "당사"라 함)은 2001년 9월 27일자로 설립되었으며, 피부관리용 마스크팩, 기능성 화장품, 의약품패치 등의 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매를 주영업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34이며, 충청남도 논산시에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례 증자를 통해 당분기말 현재 자본금은 3,300백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

솔브레인(주)	1,680,414	25.46

한국투자신탁운용(주)	301,819	4.57

국민연금공단	306,000	4.64

기타	4,311,767	65.33

합 계	6,600,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 당사의 종속기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재 무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무 담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

현금	981	-

보통예금	1,795,031	5,327,830

외화예금	4,744,802	1,345,689

합 계	6,540,814	6,673,519

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	6,400,258	(925,383)	5,474,875	7,900,365	(899,948)	7,000,417

미수금	212,612	(40,321)	172,291	96,889	(40,321)	56,568

합 계	6,612,870	(965,704)	5,647,166	7,997,254	(940,269)	7,056,985

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

기초금액	(940,269)	(1,025,205)

설정액	(25,435)	(406,758)

제각액	-	491,694

분기말금액	(965,704)	(940,269)

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	28,386	-	28,386	-	-	-

제품	2,401,524	(237,891)	2,163,633	2,064,132	(717,604)	1,346,528

재공품	1,128,478	(48,889)	1,079,589	936,772	(120,107)	816,665

원재료	1,607,656	(227,091)	1,380,565	1,741,088	(151,592)	1,589,496

부재료	4,059,555	(627,774)	3,431,781	5,658,852	(1,493,643)	4,165,209

합 계	9,225,599	(1,141,645)	8,083,954	10,400,844	(2,482,946)	7,917,898

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실환입은 227,727 천원 이며, 전분기 중에 인식한 재고자신평가손실은 776,316천원 이고, 매출원가에 각각 차감 및 가산하였습니다. 한편, 당기 중 화재로 인한 재고자산폐기액 2,957,945 천원 중 재고자산평가손실충당금 감소액 1,113,575 천원을 차감한 1,844,370 천원을 재고자산폐기손실로 계상하였습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	1,637,900	-	18,750	-

미수수익	89,684	-	20,510	-

보증금	-	947,777	-	1,523,070

합 계	1,727,584	947,777	39,260	1,523,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총 액	현재가치할인차금	장부가액

보증금	2.61 ~ 2.85	976,680	(28,903)	947,777

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총 액	현재가치할인차금	장부가액

보증금	2.61 ~ 2.85	1,602,030	(78,960)	1,523,070

9. 장ㆍ단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

단기금융자산	정기예금	6,000,000	6,000,000

장기금융자산	장기금융상품	-	331,039

매도가능금융자산	60,632	60,632

합 계	60,632	391,671

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기	사용제한내용

정기예금	-	6,000,000	질권설정

(2) 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

[시장성 없는 지분증권]

(주)제이티	10,632	10,632

(주)내일비	50,000	50,000

소 계	60,632	60,632

당사는 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

기초금액	60,632	1,101,882

처분금액	-	(1,014,239)

손상차손	-	(50,000)

이자수익	-	22,989

기말금액	60,632	60,632

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 지분율 현황은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

제닉상하이화장품 유한공사	중국	화장품제조업	100.00	13,373,882	100.00	10,222,884

제닉상하이상무 유한공사	중국	화장품판매업	100.00	404,896	100.00	810,662

주식회사 지엠씨(*)	한국	화장품 제조 및 판매업	-	-	100.00	650,483

합 계	13,778,778	11,684,029

(*) 당사는 전기 중 신규로 법인을 설립하여 자본금을 출자하였으나, 당분기 중 흡수합병하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 16(당)기 3분기

(단위: 천원)

종속기업명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말금액

제닉상하이화장품 유한공사 (*1)	10,222,884	1,210,394	(986,287)	2,926,890	13,373,882

제닉상하이상무 유한공사	810,662	(366,535)	(39,232)	-	404,896

주식회사 지엠씨 (*2)	650,483	(4,268)	-	(646,215)	-

합 계	11,684,029	839,591	(1,025,519)	2,280,675	13,778,778

(*1) 제닉상하이화장품 유한공사의 기타증가는 종속기업투자의 추가 출자로 인한 증가금액입니다.(*2) 주식회사 지엠씨의 기타증감은 당기 중 흡수합병으로 인한 감소금액입니다.

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타증가	기말금액

제닉상하이화장품 유한공사(*1)	3,644,921	724,692	(68,909)	5,922,180	10,222,884

제닉상하이상무 유한공사	1,650,986	(869,434)	29,110	-	810,662

주식회사 지엠씨(*2)	-	(149,517)	-	800,000	650,483

합 계	5,295,907	(294,259)	(39,799)	6,722,180	11,684,029

(*1) 제닉상하이화장품 유한공사의 기타증가는 종속기업투자의 추가 출자 금액 4,078,550천원과 동사에게 제공한 지급보증에 대하여 공정가치로 측정한 지급보증수수료 1,843,630천원입니다.(*2) 주식회사 지엠씨의 기타증가는 종속기업투자의 신규 설립으로 인한 출자금액입니다.(3) 당사는 종속기업에게 제공한 지급보증에 대하여 공정가치로 측정한 보증수수료를 수취하지 않는 경우 이를 종속기업에 대한 출자로 보아 보증수수료에 해당하는 금액을 종속기업투자의 지분에 가산하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 가산한 보증수수료의 누적금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

제닉상하이화장품 유한공사	1,765,050	1,843,630

(4) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 16(당) 기 3분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	35,510,874	23,948,031	11,562,843	21,227,464	1,117,667	131,381

제닉상하이상무 유한공사	437,999	126,213	311,786	191,712	(314,352)	(353,585)

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	21,432,740	12,928,168	8,504,572	12,288,065	707,487	638,572

제닉상하이상무 유한공사	774,159	108,788	665,371	115,211	(1,073,649)	(1,044,540)

주식회사 지엠씨	728,984	78,501	650,483	603,781	(149,517)	(149,517)

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

선급금	473,934	384,944

선급비용	60,488	117,140

합 계	534,422	502,084

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	13,530,515	14,407,147	778,092	12,680,742	442,935	7,925,945	763,326	50,528,702

취득액	-	-	-	230,000	106,743	863,860	956,473	2,157,076

처분액	(315,146)	(513,914)	-	(199,500)	(91,192)	(8,400)	-	(1,128,152)

폐기액(*1)	-	(614,784)	(426,000)	(1,385,351)	(52,120)	(247,956)	-	(2,726,211)

기타증(감)액(*2)	-	-	-	60,227	-	4,041	(969,485)	(905,217)

기말금액	13,215,369	13,278,449	352,092	11,386,119	406,367	8,537,489	750,314	47,926,199

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,686,933)	(350,342)	(8,846,612)	(362,997)	(4,773,493)	-	(17,020,377)

상각액	-	(356,595)	(47,707)	(1,130,573)	(34,636)	(974,343)	-	(2,543,854)

처분액	-	54,583	-	625,576	90,422	7,840	-	778,421

폐기액(*1)	-	141,093	323,050	630,032	32,180	210,091	-	1,336,446

기타증(감)액(*2)

기말금액	-	(2,847,852)	(74,999)	(8,721,578)	(275,031)	(5,529,904)	-	(17,449,364)

장부금액:

기초금액	13,530,515	11,720,214	427,750	3,834,130	79,938	3,152,452	763,326	33,508,325

기말금액	13,215,369	10,430,597	277,093	2,664,541	131,336	3,007,585	750,314	30,476,835

(*1) 전분기 중 발생한 논산 공장 화재로 인한 유형자산폐기손실입니다.

(*2) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증(감)액 및 종속기업의 합병으로 인한 증(감)액으로 구성되어 있습니다.

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	13,530,515	14,407,147	456,300	11,765,918	424,435	6,848,655	795,442	48,228,412

취득액	-	-	97,792	753,774	46,060	915,290	616,007	2,428,923

처분액	-	-	-	(90,950)	(27,560)	-	-	(118,510)

기타증(감)액(*)	-	-	224,000	252,000	-	162,000	(648,123)	(10,123)

기말금액	13,530,515	14,407,147	778,092	12,680,742	442,935	7,925,945	763,326	50,528,702

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,027,667)	(265,199)	(7,378,256)	(315,245)	(3,591,247)	-	(13,577,614)

상각액	-	(659,266)	(85,143)	(1,539,305)	(75,310)	(1,182,246)	-	(3,541,270)

처분액	-	-	-	70,949	27,558	-	-	98,507

기말금액	-	(2,686,933)	(350,342)	(8,846,612)	(362,997)	(4,773,493)	-	(17,020,377)

장부금액:

기초금액	13,530,515	12,379,480	191,101	4,387,662	109,190	3,257,408	795,442	34,650,798

기말금액	13,530,515	11,720,214	427,750	3,834,130	79,938	3,152,452	763,326	33,508,325

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증(감)액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금액	내역	담보권자

토지	10,607,323	9,960,000	8,300,000	소유권 담보	한국산업은행

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	130,723	1,052,018	1,182,741

취득액	1,377	126,000	127,377

폐기액	(25,630)	-	(25,630)

기타증감액(*1)	32,262	294,000	326,262

기말금액	138,733	1,472,018	1,610,751

상각누계액:

기초금액	(63,574)	(713,732)	(777,306)

상각액	(15,143)	(131,241)	(146,384)

폐기액(*1)	14,089	-	14,089

기말금액	(64,629)	(844,973)	(909,602)

장부금액:

기초금액	67,149	338,286	405,435

기말금액	74,104	627,045	701,149

(*1) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증(감)액으로 구성되어 있습니다.

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	112,370	845,660	958,030

취득액	8,230	206,358	214,588

기타증감액(*)	10,123	-	10,123

기말금액	130,723	1,052,018	1,182,741

상각누계액:

기초금액	(44,698)	(578,287)	(622,985)

상각액	(18,876)	(135,445)	(154,321)

기말금액	(63,574)	(713,732)	(777,306)

정부보조금:

기초금액	-	(13,424)	(13,424)

상각비와 상계액	-	13,424	13,424

기말금액	-	-	-

장부금액:

기초금액	67,672	253,949	321,621

기말금액	67,149	338,286	405,435

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증(감)액 등으로 구성되어 있습니다.

14. 장기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

한국산업은행	시설자금대출	산업은행금융채권 유통수익률+0.5	8,300,000	8,300,000

차감 : 유동성 대체	(1,660,480)	(415,570)

차감 계	6,639,520	7,884,430

(2) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2017년 9월 30일	1,660,480,000

2018년 9월 30일	1,244,910,000

2019년 9월 30일	2,074,850,000

2020년 9월 30일	1,244,910,000

2021년 9월 30일 이후	2,074,850,000

합 계	8,300,000,000

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

매입채무	2,735,678	3,671,466

미지급금	1,418,488	1,769,243

합 계	4,154,166	5,440,709

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,441,742	-	1,009,823	-

임대보증금	-	-	-	32,000

금융보증부채(*)	-	1,367,871	-	1,765,050

합 계	1,441,742	1,367,871	1,009,823	1,797,050

(*) 당사는 당분기말 현재 특수관계자의 금융기관여신에 대해 18,413,170천원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다.

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

선수금	358,029	733,520

예수금	52,295	2,425

합 계	410,324	735,945

18. 반품충당부채

(1) 당사는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을반품충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당분기 중 발생한 화재로 인하여 화재로 소실된 회사가 보유 중인 타사 재고자산에 대해서 보상 의무가 발생하였는 바, 향후 발생할 보상비용을 신뢰성 있게 추정하여 보상비용충당부채로 계상하였습니다.

(2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	반품충당부채	보상비용충당부채	합 계

기초금액	18,536	-	18,536

증가액	(1,995)	189,144	187,149

기말금액	16,541	189,144	205,685

(3) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	반품충당부채

기초금액	10,981

증가액	7,555

기말금액	18,536

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,614,232	4,767,837	1,600,885	4,968,081

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	162,593	276,470	-	-

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	-	(200,027)	210,752	632,255

복리후생비	270,608	804,071	302,799	968,450

주식보상비용	-	-	35,750	60,232

합 계	2,047,433	5,648,351	2,150,186	6,629,018

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

확정급여채무의 현재가치	-	2,012,168

사외적립자산의 공정가치	-	(1,027,278)

확정급여부채	-	984,890

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있었으나 2016년 3월 31일자로 확정기여형 퇴직연금제도로 전환하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

확정기여제도

납부한 기여금	162,593	276,470	-	-

확정급여제도

당기근무원가	-	152,378	196,900	590,701

순이자원가	-	6,637	13,852	41,554

제도청산으로 발생한 수익	-	(359,042)	-	-

소 계	-	(200,027)	210,752	632,255

합 계	162,593	76,443	210,752	632,255

(4) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	2,012,168	1,027,278	984,890	2,464,081	614,306	1,849,775

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	152,378	-	152,378	787,602	-	787,602

이자원가(수익)	13,560	6,923	6,637	73,805	18,400	55,405

소 계	165,938	6,923	159,015	861,407	18,400	843,007

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실(이익)

(인구통계적 가정)	-	-	-	(3,069)	-	(3,069)

(재무적 가정)	-	-	-	(65,693)	-	(65,693)

(경험조정)	-	-	-	(49,079)	-	(49,079)

- 사외적립자산 수익(비용)	-	-	-	-	(3,444)	3,444

소 계	-	-	-	(117,841)	(3,444)	(114,397)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	1,000,000	(1,000,000)

퇴직금의 지급	(279,688)	(85,011)	(194,677)	(1,195,479)	(601,984)	(593,495)

제도청산으로 변동된 자산 및 부채	(1,898,418)	(949,190)	(949,228)	-	-	-

소 계	(2,178,106)	(1,034,201)	(1,143,905)	(1,195,479)	398,016	(1,593,495)

기말 잔액	-	-	-	2,012,168	1,027,278	984,890

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	6,600,000주	6,300,000주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	3,300,000,000원	3,150,000,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

주식발행초과금	24,880,742	24,880,742

21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

자기주식	(3,083,737)	(3,035,612)

(2) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

지분법자본변동	126,492	19,655

(부의)지분법자본변동	(943,336)	(27,800)

합 계	(816,844)	(8,145)

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

법정적립금(*)	533	533

미처분이익잉여금	35,628,994	33,131,616

합 계	35,629,527	33,132,149

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

기초금액	33,132,149	30,189,593

당기순이익	2,647,378	3,003,327

확정급여제도의 재측정요소	-	89,229

주식배당	(150,000)	(150,000)

기말금액	35,629,527	33,132,149

23. 비용의 성격별 내역당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 제 16(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	116,496	(698,032)	-	-	116,496	(698,032)

원재료와 부재료의 사용액	4,451,616	16,914,449	-	-	4,451,616	16,914,449

종업원급여	1,457,988	3,937,755	589,445	1,710,597	2,047,433	5,648,352

감가상각비	807,854	2,467,033	22,792	76,821	830,646	2,543,854

무형자산상각비	14,113	42,339	43,764	104,045	57,877	146,384

소모품비	244,029	752,872	86,934	111,361	330,963	864,233

외주가공비	222,004	1,082,490	-	-	222,004	1,082,490

외주용역비	1,354,316	4,557,314	-	-	1,354,316	4,557,314

지급수수료	104,708	299,267	2,220,398	8,257,120	2,325,106	8,556,387

광고선전비	-	-	33,499	130,583	33,499	130,583

판매수수료	-	-	78,001	247,577	78,001	247,577

경상연구개발비	-	-	194,191	637,045	194,191	637,045

운반비	21,590	68,648	108,927	339,147	130,517	407,795

대손상각비	-	-	42,304	25,435	42,304	25,435

기타	403,276	935,682	369,069	897,924	772,345	1,833,606

합 계	9,197,990	30,359,815	3,789,324	12,537,655	12,987,314	42,897,470

② 제 15(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	376,134	(438,175)	-	-	376,134	(438,175)

원재료와 부재료의 사용액	6,534,174	18,408,657	-	-	6,534,174	18,408,657

종업원급여	1,300,704	4,044,851	849,482	2,584,166	2,150,186	6,629,017

감가상각비	941,439	2,522,886	16,493	54,569	957,932	2,577,455

무형자산상각비	13,787	51,134	15,839	53,775	29,626	104,909

소모품비	267,152	785,371	2,222	24,898	269,374	810,269

외주가공비	470,721	1,299,682	-	-	470,721	1,299,682

외주용역비	1,419,080	4,259,598	-	-	1,419,080	4,259,598

지급수수료	92,789	275,141	2,357,993	5,657,551	2,450,782	5,932,692

광고선전비	-	-	139,902	997,220	139,902	997,220

판매수수료	-	-	97,320	188,548	97,320	188,548

경상연구개발비	-	-	264,618	703,440	264,618	703,440

운반비	25,221	79,401	106,976	359,598	132,197	438,999

대손상각비	-	-	7,112	6,004	7,112	6,004

기타	299,137	854,419	347,899	974,137	647,036	1,828,556

합 계	11,740,338	32,142,965	4,205,856	11,603,906	15,946,194	43,746,871

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	486,816	1,496,425	638,082	1,965,262

퇴직급여	30,095	3,264	106,495	319,486

복리후생비	72,533	210,908	69,154	239,187

주식보상비용	35,750	60,232

감가상각비	22,792	76,821	16,493	54,569

무형자산상각비	43,764	104,045	15,839	53,775

지급수수료	2,220,398	8,257,120	2,357,993	5,657,551

광고선전비	33,499	130,583	139,902	997,220

판매수수료	78,001	247,577	97,320	188,548

경상연구개발비	194,191	637,045	264,618	703,440

운반비	108,927	339,147	106,976	359,598

대손상각비	42,304	25,435	7,112	6,004

기타	456,004	1,009,286	350,122	999,034

합 계	3,789,324	12,537,656	4,205,856	11,603,906

25. 금융손익당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	36,245	114,320	70,059	249,807

금융보증수익	136,428	397,178	-	-

합 계	172,673	511,498	70,059	249,807

금융비용:

이자비용	44,110	132,928	56,975	171,022

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	50,000

합 계	44,110	132,928	56,975	221,022

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	-	147	27,481	58,510

외환차익	14,938	97,900	236,370	337,904

외화환산이익	461	2,435	5,563	110,517

유형자산처분이익	61,230	335,352	9,158	9,158

수수료수익	-	7,251	-	29,491

잡이익	64,365	73,914	14,488	42,470

합 계	140,994	516,999	293,060	588,050

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	117,133	176,062	9,113	108,139

외화환산손실	262,544	394,944	-	1,199

재고자산폐기손실	-	1,844,370	-	-

유형자산처분손실	31,011	31,506	-	-

유형자산폐기손실	-	829,366	-	-

무형자산폐기손실	-	11,541	-	-

기부금	-	-	31,637	56,117

보상비용충당부채전입액	-	484,479	-	-

기타의대손상각비	-	-	956	70,956

잡손실	90,187	173,563	384	13,244

합 계	500,875	3,945,831	42,090	249,655

27. 법인세비용

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

당기법인세부담액	596,345	430,633

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익	(3,197)	(32,985)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	64,206	-

법인세비용(수익)	657,354	397,648

평균유효세율	19.89%	15.33%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	909,415,231	2,647,378,130	482,271,139	2,195,864,130

가중평균유통주식수	6,461,925	6,462,874	6,164,500	6,165,677

기본주당이익(손실)	141	410	78	356

전분기 주당손실은 당기 주식배당 효과로 인하여 재작성하였습니다. ② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	6,164,500	6,164,500	5,867,531	5,867,531

주식배당	300,000	300,000	300,000	300,000

자기주식취득	-	(1,061)	(3,031)	(1,854)

분기 가중평균유통보통주식수	6,464,500	6,463,439	6,164,500	6,165,677

(2) 당사는 당기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하지 아니하였므로기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.29. 우발상황 및 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 한도약정사항 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내역	한 도	실행금액

농협은행(주)	구매카드	5,000,000	1,675,843

한국산업은행	시설자금대출	8,300,000	8,300,000

(주)KEB하나은행	일반자금대출	1,000,000	-

(주)신한은행	일반자금대출	2,000,000	-

외상매출채권 담보대출	1,500,000	-

합 계	17,800,000	9,975,843

당사는 상기 모든 약정사항과 관련하여 특수관계자인 솔브레인주식회사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 제품의 남품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 320,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중 인 소송사건은 제품 불량으로 인한 손해배상소송을 포함한 3건 ( 소송금액 801백만원 )으로 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (4) 공장 화재 발생당분기 중 논산에 소재하는 당사의 공장에서 화재가 발생하였으며, 동 화재로 인하여당사 소유 재고자산, 유형자산 및 당사가 보유하고 있는 타사재고자산 중 일부가 소실되었고, 인접 공장에 일부 피해가 발생하였습니다. 이로 인하여 소실된 금액을 영 업외손익의 재고자산폐기손실, 유형자산폐기손실 및 보상비용충당부채전입액으로 각각 1,844,370천원, 829,366천원 및 484,479 천원을 계상하였습니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인주식회사	솔브레인주식회사

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사제닉상하이상무 유한공사	제닉상하이화장품 유한공사제닉상하이상무 유한공사주식회사 지엠씨

기타	솔브레인옵토스(주), 솔브레인엘티케이(주) , 솔브레인에스엘디(주 ) 솔브레인머티리얼즈(유)(구,솔브레인씨그마알드리치(유)), 솔브레인라사(주),Soulbrain MI, Inc, Soulbrain (Xian) electronics materials Co., Ltd.,Soulbrain E Malaysia SDN BHD, Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd,Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd, (주)베이비파크,	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	매출	365,876	1,256,871

현금 출자	2,926,890	4,078,550

제닉상하이상무 유한공사	매출	326	-

매입	-	2,215

주식회사 지엠씨	수입임대료	-	45,901

외주가공비	-	377,286

현금 출자	-	800,000

임대보증금 증가	-	30,000

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인주식회사	매출	159,147	-

임차보증금 증가	120,000	-

지급임차료 등	418,011	-

기타	솔브레인옵토스주식회사	매출	8,955	-

솔브레인엘티케이주식회사	매출	3,045	-

솔브레인에스엘디주식회사	매출	136,127	-

솔브레인머티리얼즈유한회사	매출	591	-

주식회사베이비파크	단기대여금 증가	1,600,000	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

기타	임직원	단기대여금의 대여	11,250	35,000

단기대여금의 회수	10,850	30,500

주식회사베이비파크	단기대여금의 대여	1,600,000	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	매출채권	1,096,670	1,342,047

선수금	4,760	4,760

제닉상하이상무 유한공사	매출채권	326	7,422

미수금	7,422

선급금	2,000	2,000

주식회사 지엠씨	임대보증금	-	30,000

미수금	-	9,683

미지급금	-	53,290

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인주식회사	매출채권	6,215	113,800

임차보증금	120,000	90,000

미지급금	132,455	5,250

미지급비용	1,290

기타	솔브레인옵토스주식회사	매출채권	250	-

솔브레인머티리얼즈(유)	선수금	1,400	-

주식회사베이비파크	단기대여금	1,600,000	-

임직원	단기대여금	37,900	18,750

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지급보증액	보증내역	보증거래처

제닉상하이화장품 유한공사	CNY 5,000,000	시설대금 지급보증	한국산업은행

USD 10,000,000	시설대금 지급보증	한국산업은행

CNY 31,150,000	시설대금 지급보증(*1)	신한은행

(*1) 신한은행 시설대금 지급보증의 경우 특수관계자인 솔브레인주식회사로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	140,240	420,720	305,942	954,249

퇴직급여	13,015	39,046	62,451	184,389

주식보상비용	-	-	35,750	60,232

합 계	153,255	459,766	404,143	1,198,870

당사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

31. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

32. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 16(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	6,540,813	-	-

매출채권및기타채권	5,647,167	-	-

유동기타금융자산	1,727,584	-	-

단기금융자산	6,000,000	-	-

장기금융자산	-	60,632	-

비유동기타금융자산	947,777	-	-

소 계	20,863,341	60,632	-

매입채무및기타채무	-	-	4,154,167

유동기타금융부채	-	-	1,441,742

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	-	-	8,300,000

비유동기타금융부채	-	-	1,557,015

소 계	-	-	15,452,924

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	6,673,519	-	-

매출채권및기타채권	7,056,985	-	-

유동기타금융자산	39,260	-	-

단기금융자산	6,000,000	-	-

장기금융자산	331,039	60,632	-

비유동기타금융자산	1,523,070	-	-

소 계	21,623,873	60,632	-

매입채무및기타채무	-	-	5,440,709

유동기타금융부채	-	-	1,009,823

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	-	-	8,300,000

비유동기타금융부채	-	-	1,797,050

소 계	-	-	16,547,582

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권:

이자수익	36,245	114,320	69,881	226,818

대손상각비	8,567	25,435	7,112	6,004

기타의대손상각비	-	-	956	70,956

외화환산이익	461	2,435	5,564	110,517

외환차익	14,938	97,900	236,370	337,904

외화환산손실	(262,544)	(394,944)	-	(1,199)

외환차손	(117,133)	(176,062)	(9,113)	(108,139)

소 계	(319,466)	(330,916)	310,770	642,861

매도가능금융자산:

이자수익	-	-	179	22,989

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	(50,000)

소 계	-	-	179	(27,011)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(44,110)	(132,928)	(56,975)	(171,022)

(3) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	6,540,813	-	6,673,519	-

단기금융자산	6,000,000	-	6,000,000	-

매출채권및기타채권	5,647,167	-	7,056,985	-

유동기타금융자산	1,727,584	-	39,260	-

장기금융상품	-	-	331,039	-

매도가능금융자산	60,632	-	60,632	-

기타비유동금융자산	947,777	-	1,523,070	-

금융자산 합계	20,923,973	-	21,684,505	-

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	4,154,167	-	5,440,709	-

유동기타금융부채	1,441,742	-	1,009,823	-

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	8,300,000	-	8,300,000	-

비유동기타금융부채	1,367,871	-	1,797,050	-

금 융부채 합계	15,263,780	-	16,547,582	-

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융상품에 대한 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 판단하였으며, 공정가치 서열체계에 의하여 측정되는 자산이나 부채가 존재하지 않아 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 별도로 공시하지 않습니다.

33. 사업결합

(1) 일반사항당사는 2016년 1월 21일자 이사회 결의에 의하여 2016년 2월 24일자로 종속기업인 (주)지엠씨를 흡수합병하기로 결정하였습니다. 동 합병은 합병기일 현재 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 동일지배하의 합병으로 인하여 발행할 신주는 없습니 다.(2) 상기 합병은 동일 지배하에 있는 지배ㆍ종속기업간 합병으로 인수한 자산과 부채는 합병기준일 현재 지배기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였습다.(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채합병기준일 현재 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산	655,226

식별가능한 부채	(9,011)

식별가능한 순자산	646,215