제닉 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
전분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 제닉과 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 제닉(이하 '회사' 또는 '지배회사') 및 종속기업들(이하 회사와 종속기업을 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배회사인 주식회사 제닉은 2001년 9월 27일자로 설립되었으며, 피부관리용 마스크팩, 기능성 화장품, 의약품패치 등의 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34이며, 충청남도 논산시에 제조시설을 가지고 있습니다.

지배회사의 당분기말 현재 자본금은 3,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	1,784,441	25.49

자기주식	143,994	2.06

기타	5,071,565	72.45

합 계	7,000,000	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분기말 과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	당분기말	전기말	회사개요

지분율(%)	지분율(%)

제닉상하이화장품 유한공사	중국	100.0	100.0	화장품제조업

제닉상하이상무 유한공사	중국	100.0	100.0	화장품판매업

(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	12,853,253	171,551	12,681,702	1,345,896	(9,924,894)	(9,816,606)

제닉상하이상무 유한공사	231,225	-	231,225	91,034	(149,483)	(136,177)

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	26,197,888	23,729,180	2,468,709	9,110,566	(5,420,540)	(5,258,473)

제닉상하이상무 유한공사	930,462	563,060	367,402	514,133	(353,870)	(355,309)

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고 기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.가. 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.4. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

5. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결실체는 지배기업의 본사를 거점으로 중국에 소재하는 2개의 종속기업으로 구성된 화장품 제조 및 판매업체입니다. 연결실체의 영업부문은 화장품 제조 및 판매업의단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 매출 구분에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,274,521	27,553,960	10,795,564	30,666,505

상품매출	894,666	4,544,994	649,931	2,315,689

기타매출	25,253	57,862	102,736	251,175

합 계	8,194,440	32,156,816	11,548,231	33,233,369

(3) 지역별 매출 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	20,793,827	19,038,053

아시아	7,798,151	10,787,869

유 럽	2,897,809	1,594,657

북 미	574,332	820,866

기 타	92,697	991,924

합 계	32,156,816	33,233,369

6. 재고자산

(1) 당분기말 과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	18,260	-	18,260	17,647	-	17,647

제품	3,407,386	(899,943)	2,507,443	3,523,915	(1,391,829)	2,132,086

재공품	4,198,121	(2,511,756)	1,686,365	3,381,665	(1,689,111)	1,692,554

원재료	1,703,047	(748,877)	954,170	2,131,613	(745,939)	1,385,674

부재료	5,210,492	(3,543,037)	1,667,455	5,477,866	(3,351,919)	2,125,947

미착품	-	-	-	14,401	-	14,401

합 계	14,537,306	(7,703,613)	6,833,693	14,547,107	(7,178,798)	7,368,309

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 525백만원 (전분기: 898백만원)이며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.

7. 유형자산 및 무형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2020년 1월 1일	28,300,138	339,360

취득	768,446	6,751

처분 및 폐기	(128,280)	-

감가상각 및 상각(*)	(1,932,738)	(147,662)

기타증감	423,000	1,087

2020년 9월 30일	27,430,566	199,536

(*) 중단영업에서 발생한 유형자산 감가상각비 415,242원과 무형자산 상각비 413천원이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2019년 1월 1일	36,796,806	2,417,335

취득	550,393	87,600

처분 및 폐기	(490,939)	-

감가상각 및 상각(*)	(2,873,318)	(212,397)

기타증감	802,832	67,034

2019년 9월 30일	34,785,774	2,359,572

(*) 중단영업에서 발생한 유형자산 상각비 495,658천원과 무형자산 상각비 3,326천원이 포함되어 있습니다.

8 . 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,823,531	1,896,757

차량운반구	89,875	133,564

기타	-	6,732

합계	1,913,406	2,037,053

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	133,446	183,575

비유동	205,871	314,673

합계	339,317	498,248

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	81,494	87,729

차량운반구	43,689	49,160

기타	6,732	7,504

합계	131,914	144,393

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	10,747	4,690

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	122,646	155,746

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	31,033	48,724

당분기 중 리스의 총 현금유출 은 311백만원입 니다.

9. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	13,500,000	14,967,736

유동성장기차입금	-	10,684,509

소 계	13,500,000	25,652,245

비유동부채:

외화사채	9,963,416

소 계	9,963,416

합 계	23,463,416	25,652,245

(2) 당분기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	운영자금	4.60	2021-06-17	13,500,000	3,000,000

Shinhan Bank(China) Limited	시설자금대출	-	-	-	5,162,801

Citibank (China) Company Limited	운영자금	-	-	-	6,804,935

합 계	13,500,000	14,967,736

(3) 당분기말 과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행	시설자금대출	-	-	3,747,097

KB국민은행	-	-	6,937,412

합 계	-	10,684,509

차감: 유동성대체	-	(10,684,509)

차감후 금액	-	-

(4) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	발행가액	사채할인발행차금	장부금액

외화사채	2020.01.22	2023.01.20	3M Libor+0.95	10,092,100	(128,684)	9,963,416

연결실체는 이자율 위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화 및 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있으며, 당분기 중 인식한 파생상품평가손실은 22백만원 입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과

매입채무	1,200,860	1,200,860	1,200,860	-	-

기타채무	1,318,184	1,318,184	1,318,184	-	-

기타유동금융부채	872,328	872,328	872,328	-	-

단기차입금	13,500,000	13,948,027	13,948,027	-	-

외화사채	9,963,416	10,508,829	45,533	180,649	10,282,647

리스부채	339,318	406,523	227,520	136,283	42,720

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과

매입채무	1,689,044	1,689,044	1,689,044	-	-

기타채무	1,341,063	1,341,063	1,341,063	-	-

기타유동금융부채	942,103	942,103	942,103	-	-

단기차입금	14,967,736	15,593,813	15,593,813	-	-

유동성장기차입금	10,684,509	10,882,554	10,882,554	-	-

리스부채	498,248	579,119	199,596	162,816	216,707

10. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	7,000,000주	7,000,000주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	3,500,000,000원	3,500,000,000원

(2) 당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,880,742	24,880,742

(3) 당분기 와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주자본금	자본잉여금

2019.1.1(전기초)	3,500,000	24,880,742

2019.9.30(전분기말)	3,500,000	24,880,742

2020.1.1(당기초)	3,500,000	24,880,742

2020.9.30(당분기말)	3,500,000	24,880,742

11 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	545,463	1,605,139	549,806	1,677,073

퇴직급여	48,838	175,930	52,073	165,397

복리후생비	75,654	236,749	77,251	259,175

감가상각비	17,092	51,279	18,601	53,017

사용권자산상각비	36,831	131,914	49,159	144,394

무형자산상각비	34,460	101,048	44,490	138,092

소모품비	3,323	18,252	19,932	47,815

지급수수료	114,790	555,636	138,637	533,078

광고선전비	35,197	106,370	160,361	349,565

판매수수료	37,306	1,321,753	113,249	921,513

운반비	44,703	153,621	60,007	166,812

대손상각비(환입)	25,017	(66,097)	(178,343)	(347,797)

경상연구개발비	237,357	715,627	248,518	664,935

기타	193,707	604,920	445,810	1,128,474

합 계	1,449,738	5,712,141	1,799,551	5,901,543

당분기 중 발생한 판매비와관리비 중 1,651백만원(전분기: 2,083백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석 16 참조).

12. 우발상황 및 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관 및 특수관계자와의 주요 약정내용 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

기관명	약정내용	약정금액	실행금액

솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	운영자금	13,500,000	13,500,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 제품의 납품 등과 관련하여 서 울보 증보험(주)로부터 365백만원 의 지급 보증 을 제공 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액

수원지방법원	태림판지(주)외 2명	지배기업	추심금	333,556

(주)피앤비생활건강	물품공급계약금	363,121

당분기말 현재 연결실체는 진행 중인 동 소송사건과 관련하여 최종결과를 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

회사명	약정액	내역

솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	USD 12,120,000	외화사채

13. 특수관계자

(1) 당븐기와 전분기 중 연결실체와 매출 등의 거래 또는 당분기말 과 전기말 현재 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))

기 타	솔브레인(주)	-

솔브레인옵 토스 (주)	솔브레인옵 토스 (주)

솔브레인에스엘디 (주)	솔브레인에스엘디 (주)

솔브레인라사(주)	솔브레인라사(주)

엠씨솔루션 (주)	엠씨솔루션 (주)

훽트 (주)	훽트 (주)

솔브레인멤시스 (주)	솔브레인멤시스 (주)

(주)프로웰	(주)프로웰

유피시스템 (주)	유피시스템 (주)

(주)솔브레인저축은행	(주)솔브레인저축은행

나우아이비캐피탈 (주)	나우아이비캐피탈 (주)

머티리얼즈파크(주)	머티리얼즈파크(주)

(주)비즈네트웍스	(주)비즈네트웍스

킹스데일(주)	킹스데일(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	당분기	전분기

유의적인 영향력을행사하는기업	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	매출	203,150	442,555

매입	432	5,744

기타비용	121,859	185,607

금융비용	243,580	140,614

기타	솔브레인(주)	매출	227,250	-

매입	53,906	-

솔브레인옵토스(주)	매출	8,273	18,318

솔브레인에스엘디(주)	매출	8,511	69,182

솔브레인라사(주)	매출	12,405	11,273

엠씨솔루션(주)	매출	22,064	25,072

훽트(주)	매출	25,726	28,309

솔브레인멤시스(주)	매출	-	11,818

(주)프로웰	매출	8,955	8,409

유피시스템(주)	매출	-	545

나우아이비캐피탈(주)	매출	-	6,818

(주)비즈네트웍스	매출	4,000	9,240

매입	184,997	267,055

머티리얼즈파크(주)	매출	23,727	22,765

기타비용	5,408	9,734

금융수익	-	21,800

솔브레인저축은행	매출	2,273	9,773

킹스데일(주)	매출	3,922	7,860

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기	전분기

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	단기차입금의 증가	10,500,000	-

리스부채의 상환	(9,000)	(90,000)

기 타	솔브레인(주)	리스부채의 상환	(81,000)	-

머티리얼즈파크(주)	리스부채의 상환	(5,408)	(9,734)

(4) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	매출채권	25,933	13,788

임차보증금	30,000	120,000

단기차입금	13,500,000	3,000,000

미지급금	1,556	44,978

미지급비용	174,580	69,189

리스부채	13,012	349,269

기타	솔브레인(주)	매출채권	241,692	-

임차보증금	90,000	-

매입채무	36,175	-

리스부채	253,464	-

솔브레인옵토스(주)	매출채권	4,200	-

엠씨솔루션(주)	매출채권	14,750	-

솔브레인라사(주)	매출채권	7,850	-

훽트(주)	매출채권	16,750	600

(주)프로웰	매출채권	4,400	-

머티리얼즈파크(주)	매출채권	11,900	-

매입채무	-	1,190

리스부채	-	11,993

솔브레인에스엘디(주)	매출채권	9,363	-

(주) 비즈네트웍스	매출채권	-	5,841

매입채무	18,911	21,533

미지급금	-	8,184

킹스데일(주)	매출채권	693	45

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

회사명	약정액	내역

솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	USD 12,120,000	외화사채

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	196,837	516,139	172,499	503,328

퇴직급여	17,306	49,932	23,588	75,614

합 계	214,143	566,071	196,087	578,942

주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

14. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	22,170	22,170	-	-

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

파생상품부채	-	22,170	-	22,170

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

파생상품자산	22,170	2	현재가치법	-	-

15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 높지않은 것으로 판단되어 이연법인세 자산을 인식하지 않은 이유로 법인세 비용이 발생하지 않았습니다.16. 현금흐름표

당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	순현금흐름	이자비용	기타	분기말금액

단기차입금	14,967,736	(1,883,653)	-	415,917	13,500,000

유동성장기차입금	10,684,509	(11,055,830)	-	371,321	-

사채	-	9,793,967	(128,684)	298,133	9,963,416

리스부채	498,248	(147,026)	12,415	(24,320)	339,317

합 계	26,150,493	(3,292,542)	(116,269)	1,061,051	23,802,733

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	순현금흐름	이자비용	기타	분기말금액

전환사채	5,156,040	-	-	-	5,156,040

단기차입금	10,504,493	5,483,144	-	245,158	16,232,795

유동성장기차입금	-	-	-	7,151,551	7,151,551

장기차입금	10,322,446	-	-	(6,459,688)	3,862,758

리스부채	653,567	(95,235)	3,127	-	561,459

합 계	26,636,546	5,387,909	3,127	937,021	32,964,603

17. 중단영업연결실체는 2020년 5월 25일 개최된 이사회에서 종속기업인 제닉상하이화장품유한공사의 영업 및 생산활동의 정지를 결정하였습니다. 해당 영업과 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 보 고기간 말까지의 관련 재무정보는 다음과 같습니다(1) 중단영업으로부터의 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I.매출액	1,345,896	7,170,560

II.매출원가	(3,061,590)	(7,587,378)

III.매출총손실	(1,715,695)	(416,818)

IV.판매비와관리비	(1,650,898)	(2,083,071)

V.영업손실	(3,366,593)	(2,499,889)

VI.금융손익	(365,587)	(831,960)

금융수익	3,194	12,890

금융비용	(368,781)	(844,850)

VII.기타영업외손익	(163,469)	(593,498)

기타수익	52,874	676,407

기타비용	(216,343)	(1,269,904)

VIII.세전중단영업분기순손실	(3,895,649)	(3,925,347)

IX.법인세비용	-	-

X.세후중단영업분기순손실	(3,895,649)	(3,925,347)

(2) 중단영업의 현금 흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(933,251)	(3,702,463)

II. 투자활동 현금흐름	14,570	(28,542)

III. 재무활동 현금흐름	(3,409,883)	5,483,144

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(16,047)	(2,358)

V. 재무제표의 환산으로 인한 조정	133,863	47,095

VI. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ)	(4,210,748)	1,796,876

VII. 기초 현금및현금성자산	4,551,811	1,514,923

VIII. 분기말 현금및현금성자산	341,063	3,311,799