제닉 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 21(당)기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 20(전)기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 제닉

1. 회사의 개요주식회사 제닉(이하 "당사")은 2001년 9월 27일자로 설립되었으며, 피부관리용 마스크팩, 기능성 화장품, 의약품패치 등의 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34이며, 충청남도 논산시에 제조시설을 가지고 있습니다.

당사의 당분기말 현재 자본금은 3,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다

주주명	주식수(주)	지분율(%)

솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	1,784,441	25.49

자기주식	143,994	2.06

기타	5,071,565	72.45

합 계	7,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 지배기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 당사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 종속기업의 손실 중 당사의 지분이 종속기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 종속기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 종속기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 종속기업의 재무제표를 조정합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제.이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간재무제표 작성시 당사의 경영자는 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

당사의 영업부문은 화장품 제조 및 판매업의 단일부문으로 구성되어 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결분기재무제표 '주석4'에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	3,780,799	3,946,852

외화예금	2,043,668	1,401,022

합 계	5,824,467	5,347,874

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,958,532	6,028,223

(대손충당금)	(522,494)	(360,375)

미수금	37,472	123,221

합 계	5,473,510	5,791,069

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(360,376)	(402,180)

설정액	(167,897)	-

환입액	-	66,097

제각액	5,779	-

기말	(522,494)	(336,083)

7. 재고자산

(1) 당분기말 과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,116,665	(380,195)	1,736,470	829,714	-	829,714

제품	2,374,759	(612,290)	1,762,469	2,848,337	(338,434)	2,509,903

재공품	1,248,896	(94,481)	1,154,415	1,165,359	(134,535)	1,030,824

원재료	1,349,297	(157,243)	1,192,054	1,230,088	(151,447)	1,078,641

부재료	3,045,238	(1,150,804)	1,894,434	3,150,218	(1,388,225)	1,761,993

합 계	10,134,855	(2,395,013)	7,739,842	9,223,716	(2,012,641)	7,211,075

( 2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 382백만 원(전분기: 재고자산평가손실환입 1,591백만원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다.

8. 종속기업투자 (1) 당분기말 과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

제닉상하이화장품 유한공사(*)	중국	화장품제조업	100.0	12,827,347	100.0	11,826,031

제닉상하이상무 유한공사	중국	화장품판매업	100.0	795,802	100.0	231,300

합 계	13,623,149	12,057,331

(*) 제닉상하이화장품 유한공사는 전기 중 경영진이 사업계획을 변경하여 생산 및 영업활동을 중단하였습니다.

(2) 당분기 와 전 분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	기초금액	유상증자	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

제닉상하이화장품 유한공사	11,826,031	-	(130,789)	1,132,105	12,827,347

제닉상하이상무 유한공사	231,300	560,650	(47,936)	51,788	795,802

합 계	12,057,331	560,650	(178,725)	1,183,893	13,623,149

② 전분기

(단위: 천원)

종속기업명	기초금액	유상증자	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

제닉상하이화장품 유한공사	-	20,029,600	(9,900,530)	108,287	10,237,358

제닉상하이상무 유한공사	341,848	-	(123,929)	13,306	231,225

합 계	341,848	20,029,600	(10,024,459)	121,593	10,468,583

(3) 당분기말 과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	12,827,347	-	12,827,347	-	(130,789)	1,001,317

제닉상하이상무 유한공사	803,210	7,408	795,802	-	(47,937)	3,851

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	11,923,803	97,772	11,826,031	1,367,944	(10,391,776)	(10,672,278)

제닉상하이상무 유한공사	231,337	37	231,300	90,705	(142,065)	(136,102)

9. 유형자산 및 무형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산(*)	무형자산

2021년 1월 1일	16,124,111	159,118

취득	584,353	1,713

처분 및 폐기	(1)	-

감가상각 및 상각	(1,375,083)	(84,466)

기타	128	-

2021년 9월 30일	15,333,508	76,365

(*) 당분기말 현재 당사는 당사 소유의 모든 재산에 발생하는 실질적 손실이나 손상에 대한 물적 위험을 포함하여 그로 인한 기업휴지손해 및 배상책임위험을 포괄적으로 담보하는 패키지보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 패키지보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

패키지보험	논산 1공장 유형자산 및 재고자산	DB손해보험(주)	15,318,077

논산 2공장 유형자산 및 재고자산	46,144,447

합 계	61,462,524

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2020년 1월 1일	17,465,119	340,448

취득	768,446	6,751

처분 및 폐기	(107,012)	-

감가상각 및 상각	(1,517,476)	(147,661)

2020년 9월 30일	16,609,077	199,538

10. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	214,535	243,736

차량운반구	153,989	113,274

합 계	368,524	357,010

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	169,833	134,083

비유동	177,949	205,239

합 계	347,782	339,322

당분기 중 증가된 사용권자산은 139백만원(전분기: -)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	87,484	81,494

차량운반구	39,534	43,689

기타	-	6,731

합 계	127,018	131,914

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	14,013	10,747

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	142,895	122,646

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	52,542	31,033

당분기 중 리스의 총 현금유 출은 340백만원 (전분 기: 301백만원) 입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

1년이하	196,599

1년초과 2년이하	161,168

2년초과	53,568

합 계	411,335

현재가치할인	(63,553)

차감금액	347,782

11. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,029,159	1,329,379

미지급금	1,689,175	1,212,905

합 계	2,718,334	2,542,284

12. 기타유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	818,567	996,675

13. 차입금 및 사채(1) 당분기말 과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	13,000,000	13,500,000

소 계	13,000,000	13,500,000

비유동부채:

외화사채	10,115,880	9,241,889

소 계	10,115,880	9,241,889

합 계	23,115,880	22,741,889

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	운영자금	4.60	2021-07-01	3,000,000	13,500,000

KDB산업은행	2.01	2022-06-10	10,000,000	-

(3) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	발행가액	사채금액	사채할인발행차금	장부금액

외화사채	2020-01-22	2023-01-20	3M Libor+0.95	USD 8,600,000	10,190,140	(74,260)	10,115,880

당사는 이자율 위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화 및 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있으며, 당분기 중 인식한 파생상품평가이익은 937백만원 입니 다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과2년 이하

단기차입금	13,000,000	13,242,918	13,242,918	-

외화사채	10,115,880	10,428,514	182,404	10,246,110

합 계	23,115,880	23,671,432	13,425,322	10,246,110

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과

단기차입금	13,500,000	13,791,501	13,791,501	-	-

외화사채	9,241,889	9,700,951	167,487	167,487	9,365,977

합 계	22,741,889	23,492,452	13,958,988	167,487	9,365,977

14. 자본

(1) 당분기말 과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	7,000,000주	7,000,000주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	3,500,000,000원	3,500,000,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,880,742	24,880,742

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	3,164,349	3,164,349

(4) 당분기와 전분기 중 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주자본금	자본잉여금	기타자본항목

2020.1.1(전기초)	3,500,000	24,880,742	3,164,349

2020.9.30(전분기말)	3,500,000	24,880,742	3,164,349

2021.1.1(당기초)	3,500,000	24,880,742	3,164,349

2021.9.30(당분기말)	3,500,000	24,880,742	3,164,349

15. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매 비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	587,454	1,689,051	545,463	1,605,139

퇴직급여	90,072	147,694	48,838	175,930

복리후생비	69,341	219,136	75,654	236,749

감가상각비	7,619	18,141	17,092	51,260

사용권자산상각비	44,847	127,018	36,831	131,914

무형자산상각비	12,380	66,110	40,618	125,641

소모품비	5,014	24,168	3,323	18,252

지급수수료	203,888	554,402	114,396	553,595

광고선전비	358,282	1,145,804	35,197	106,370

판매수수료	212,242	967,691	37,306	1,321,753

운반비	48,077	145,960	44,703	153,621

대손상각비(환입)	5,093	167,897	25,017	(66,097)

경상연구개발비	310,665	833,981	237,357	715,627

기타	187,489	548,245	188,921	580,002

합 계	2,142,463	6,655,298	1,450,716	5,709,756

16. 우발상황 및 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 주요 차입약정 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기관명	약정내용	한도금액	실행금액	내역

솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	운영자금대출	3,000,000	3,000,000	단기차입금

KDB산업은행	10,000,000	10,000,000	단기차입금

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

회사명	통화	약정액	내역

솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	USD	12,120,000	사채지급보증

KRW	12,000,000	차입금지급보증

신한은행	USD	8,700,000	사채지급보증

(3) 당분기말 현재 당사는 제품의 납품 등과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 (주)로 부 터 509백만 원 의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액

수원지방법원	태림판지(주) 외 2명	당사	추심금	333,556

당사	(주)피앤비생활건강	물품공급계약금	363,121

당분기말 현재 당사는 진행 중인 동 소송사건과 관련하여 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (5) 당사는 쿠쿠홈시스 주식회사와 2019년 11월 30일(계약기간: 2020.03.01~2023.02.28) "LED마스크 개발/마케팅/판매 제휴 사업"에 대한 업무 협약(광고비 집행(광고모델비용 제외): 최소약정금액 30억원)을 체결하고 있습니다.

17. 특수관계자

(1) 당분기말 과 전기말 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다

종속기업명	소재지	당분기말	전기말	회사개요	결산월

소유지분율(%)	소유지분율(%)

제닉상하이화장품 유한공사	중국	100.0	100.0	화장품제조업	12월

제닉상하이상무 유한공사	중국	100 .0	100 .0	화장품판매업	12월

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	제닉상하이화장품 유한공사

제닉상하이상무 유한공사	제닉상하이상무 유한공사

유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))

기 타	솔브레인(주)	솔브레인(주)

에스비노브스(주)	에스비노브스(주)

Soulbrain MI, Inc.	Soulbrain MI, Inc.

Soulbrain E Malaysia SDN BHD	Soulbrain E Malaysia SDN BHD

Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.

Soulbrain HU Kft.	Soulbrain HU Kft.

Soulbrain CA, LLC	Soulbrain CA, LLC

SB 125 Rio Robles, LLC	SB 125 Rio Robles, LLC

ARK Diagnostics, Inc	ARK Diagnostics, Inc

솔브레인옵 토스 (주)	솔브레인옵 토스 (주)

솔브레인에스엘디 (주)	솔브레인에스엘디 (주)

솔브레인라사(주)	솔브레인라사(주)

엠씨솔루션 (주)	엠씨솔루션 (주)

훽트 (주)	훽트 (주)

(주)프로웰	(주)프로웰

유피시스템 (주)	유피시스템 (주)

(주)솔브레인저축은행	(주)솔브레인저축은행

나우아이비캐피탈 (주)	나우아이비캐피탈 (주)

머티리얼즈파크(주)	머티리얼즈파크(주)

(주)비즈네트웍스	(주)비즈네트웍스

킹스데일(주)	킹스데일(주)

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	당분기	전분기

유의적인영향력행사하는기업	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	매출	2,636	203,150

매입	-	432

기타비용	72,987	121,859

금융비용	316,266	243,580

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	매출	-	101,461

기타	솔브레인(주)	매출	147,099	227,250

기타비용	100,292	53,906

솔브레인옵토스(주)	매출	2,227	8,273

솔브레인에스엘디(주)	매출	172,682	8,511

솔브레인라사(주)	매출	1,273	12,405

엠씨솔루션(주)	매출	3,590	22,064

훽트(주)	매출	2,545	25,726

(주)프로웰	매출	955	8,955

(주)비즈네트웍스	매출	9,511	4,000

매입	192,038	184,997

머티리얼즈파크(주)	매출	10,643	23,727

기타비용	-	5,408

(주)솔브레인저축은행	매출	1,364	2,273

킹스데일(주)	매출	3,750	3,922

합 계	수익 계	358,275	651,717

비용 계	681,583	681,447

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기	전분기

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	리스부채의 상환	-	(6,000)

단기차입금의 증가	-	10,500,000

단기차입금의 상환	(10,500,000)	-

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	현금출자	-	20,029,600

제닉상하이상무 유한공사	560,650	-

기 타	솔브레인(주)	리스부채의 상환	(99,000)	(81,000)

머티리얼즈파크(주)	리스부채의 상환	-	(5,408)

(5) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	매출채권	800	8,910

임차보증금	-	30,000

단기차입금	3,000,000	13,500,000

미지급금	8,800	25,005

미지급비용	34,405	331,200

기타	솔브레인(주)	매출채권	45,002	146,708

미수금	-	32,142

미지급금	38,606	30,564

임차보증금	110,000	90,000

리스부채	199,748	229,355

솔브레인에스엘디(주)	매출채권	91,050	120,010

솔브레인라사(주)	매출채권	400	4,290

엠씨솔루션(주)	매출채권	1,099	8,140

머티리얼즈파크(주)	매출채권	2,198	19,670

선수금	-	3,000

(주) 비즈네트웍스	매출채권	452	2,530

미지급금	12,515	14,543

솔브레인옵토스(주)	매출채권	900

훽트(주)	매출채권	700

(주)프로웰	매출채권	450

킹스데일(주)	매출채권	-	18

합 계	채권 계	253,051	462,418

채무 계	3,294,074	14,133,667

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

회사명	약정액	내역

솔브레인홀딩스(주)(구, 솔브레인(주))	USD 12,120,000	사채지급보증

KRW 12,000,000	차입금지급보증

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	200,372	517,161	126,708	410,014

퇴직급여	18,325	60,701	17,306	49,932

합 계	218,697	577,862	144,014	459,946

당사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

18. 공정가치 당 분기 중 당 사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당분기말 과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품자산	186,422	186,422	-	-

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	-	-	750,964	750,964

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

- 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치
- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치
- 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 당분기 중 당사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다. (3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말 :

파생상품자산	-	186,422	-	186,422

전기말 :

파생상품부채	-	750,964	-	750,964

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%입니다. 또한, 당분기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 높지않은 것으로 판단되어 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다.20. 현금흐름표당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

발생이자상각	기타

사채	9,241,889	-	40,652	833,339	10,115,880

단기차입금	13,500,000	(500,000)	-	-	13,000,000

리스부채	339,321	(144,085)	14,013	138,533	347,782

합 계	23,081,210	(644,085)	54,665	971,872	23,463,662

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

발생이자상각	기타

사채	-	9,793,967	(128,684)	298,133	9,963,416

단기차입금	3,000,000	10,500,000	-	-	13,500,000

리스부채	498,248	(147,026)	12,415	(24,320)	339,317

합 계	3,498,248	20,146,941	(116,269)	273,813	23,802,733

21. 코로나19의 영향의 불확실성코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성, 종속기업 투자주식 및유ㆍ무형자산의 손상(주석6, 주석8, 주석9 참조) 등 입니다. 당사는 코로나19가 당사의 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 있을 수있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

22. 보고기간 후 사건

주석16의 (4) 계류중인 소송사건 중 당사(이하 "피고")와 태림판지(주)외 2명(이하 "원고") 간의추심금 소송 관련 피고 패소 하였습니다. 이에, 피고가 원고에게 지급해야 할 손해배상금 146백만원을 2021년 10월 14일자로 대전지방법원 논산지원에 공탁 실시하였습니다.

당사(이하 "원고")와 (주)피앤비생활건강(이하 "피고") 간 계약불이행에 따른 손해배상청구 소송에서 원고 전체 승소 하였습니다.