제닉 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
제 15(전) 기 1분기 2015년 3월 31일 현재
주식회사 제닉

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 제닉(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 2001년 9월 27일자로 설립되었으며, 피부관리용 마스크팩, 기능성 화장품, 의약품패치 등의 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매를 주영업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34이며, 충청남도 논산시에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 설립이후 수차례 증자를 통해 당기말 현재 자본 금은 3,300백만원 이며, 당기말 현재 당사의 주요주주는 솔 브레인주식회사 25.44% 및 기타 다수의 소액주주 등으로 구성되어있습니다. 2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결중간재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기	회사개요

소유지분율(%)	소유지분율(%)

제닉상하이화장품 유한공사	중국	100	100	화장품제조업

제닉상하이상무 유한공사	중국	100	100	화장품판매업

주식회사 지엠씨	한국	-	100	화장품제조 및 판매업

(3) 종속기업 변동내역당기에 분기연결재무제표에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

주식회사 지엠씨	흡수 합병

(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 제 16(당) 기 1분기 및 1분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

제닉상하이화장품 유한공사	24,437,161	15,837,020	8,600,141	4,234,487	237,387	168,478

제닉상하이상무 유한공사	584,304	76,510	507,794	84,910	(151,572)	(122,462)

② 제 15(전) 기 1분기 및 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

제닉상하이화장품 유한공사	7,690,877	3,318,935	4,371,942	2,095,870	562,609	619,555

제닉상하이상무 유한공사	1,651,679	10,176	1,641,503	38,840	(75,359)	(3,367)

주식회사 지엠씨	728,984	78,501	650,483	-	(12,907)	(12,907)

2. 분기연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무 담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문별 정보(1) 영업부문연결실체는 본사를 거점으로 한국을 비롯하여 중국에 2개의 종속기업으로 구성된 화장품 제조 및 판매업체입니다. 연결실체의 영업부문은 화장품 제조 및 판매업 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결실체의 기업전체수준의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 매출구분에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

제품매출	19,728,581	18,115,720

상품매출	84,910	38,840

기타매출	41,774	33,224

합 계	19,855,265	18,187,784

② 지역에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

한국	15,541,152	33,159,077	16,068,636	35,154,525

중국	4,314,113	12,469,420	2,119,148	2,196,051

합 계	19,855,265	45,628,497	18,187,784	37,350,576

(*) 비유동자산 항목은 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

③ 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 단일고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

현금	15,672	-

보통예금	3,823,703	6,371,025

외화예금	6,071,620	3,593,396

합 계	9,910,995	9,964,421

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	10,458,108	(1,096,431)	9,361,677	8,171,819	(899,948)	7,271,871

미수금	511,085	(40,321)	470,764	185,940	(40,321)	145,619

합 계	10,969,193	(1,136,752)	9,832,441	8,357,759	(940,269)	7,417,490

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기

기초금액	(940,269)	(1,025,205)

설정액	(196,483)	(406,758)

제각액	-	491,694

분기말금액	(1,136,752)	(940,269)

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

만기미도래	7,974,361	5,962,321

만기경과 미손상금액:

30일 이내	1,065,420	205,383

30일 ~ 180일	714,416	849,756

180일 ~ 365일	68,350	382,787

365일 초과	9,894	17,243

소 계	1,858,080	1,455,169

손상채권	1,136,752	940,269

소 계	10,969,193	8,357,759

차감: 대손충당금	(1,136,752)	(940,269)

합 계	9,832,441	7,417,490

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,156,159	(1,314,537)	3,841,622	3,206,171	(1,302,796)	1,903,375

재공품	2,456,509	(324,375)	2,132,134	1,657,781	(120,107)	1,537,674

원재료	2,731,806	(266,968)	2,464,838	2,625,879	(151,592)	2,474,287

부재료	7,937,011	(2,180,028)	5,756,983	7,703,510	(1,785,707)	5,917,803

미착품	771	-	771	190,673	-	190,673

합 계	18,282,256	(4,085,908)	14,196,348	15,384,014	(3,360,202)	12,023,812

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 각각 725,706천원 및 337,905천원 이며, 매 출원가에 가산하였습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	46,300	-	18,750	-

미수수익	43,484	-	20,510	-

보증금	-	1,425,030	-	1,605,030

현재가치할인차금	-	(74,530)	-	(78,960)

합 계	89,784	1,350,500	39,260	1,526,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총 액	현재가치할인차금	장부가액

보증금	2.61 ~ 2.85	1,425,030	(74,530)	1,350,500

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총 액	현재가치할인차금	장부가액

보증금	2.61 ~ 2.85	1,605,030	(78,960)	1,526,070

9. 장ㆍ단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

단기금융자산	정기예금	6,000,000	6,000,000

장기금융자산	장기금융상품	-	331,039

매도가능금융자산	60,632	60,632

합 계	60,632	391,671

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기	사용제한내용

정기예금	6,000,000	6,000,000	질권설정

(3) 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기1분기	제 15(전) 기

[시장성 없는 지분증권]

(주)제이티	10,632	10,632

(주)내일비	50,000	50,000

소 계	60,632	60,632

연결실체는 매도가능금융자산 중 시장성있는 지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

기초금액	60,632	1,101,882

처분금액	-	(1,014,239)

손상차손	-	(50,000)

이자수익	-	22,989

기말금액	60,632	60,632

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,167,814	-	946,551	-

선급비용	129,766	335,007	117,140	380,079

당기법인세자산	69,224	-	70,339	-

부가가치세대급금	148,919	-	184,969	-

합 계	1,515,723	335,007	1,318,999	380,079

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	13,530,516	21,735,418	1,443,221	15,391,144	523,984	8,033,025	1,177,736	61,835,044

취득액	-	-	70,386	320,923	-	127,546	109,588	628,443

처분액	-	-	-	(164,500)	-	-	-	(164,500)

기타증(감)액(*)	-	(116,083)	(12,639)	(9,609)	(1,284)	9,559	(178,622)	(308,678)

합병으로 인한 변동액	-	-	-	10,627	-	4,041	-	14,668

기말금액	13,530,516	21,619,335	1,500,968	15,548,585	522,700	8,174,171	1,108,702	62,004,977

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,686,933)	(674,221)	(9,422,080)	(407,338)	(4,810,969)	-	(18,001,541)

상각액	-	(122,461)	(54,177)	(457,901)	(16,248)	(320,655)	-	(971,442)

처분액	-	-	-	35,508	-	-	-	35,508

기타증(감)액(*)	-	-	6,168	25,569	827	4,072	-	36,636

기말금액	-	(2,809,394)	(722,230)	(9,818,904)	(422,759)	(5,127,552)	-	(18,900,839)

장부금액:

기초금액	13,530,516	19,048,485	769,000	5,969,064	116,646	3,222,056	1,177,736	43,833,503

기말금액	13,530,516	18,809,941	778,738	5,729,681	99,941	3,046,619	1,108,702	43,104,138

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증(감)액과 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	13,530,516	14,407,147	1,006,611	13,754,030	503,994	6,914,206	883,436	50,999,940

취득액	-	7,308,383	202,018	1,422,919	46,060	953,106	1,188,555	11,121,041

처분액	-	-	-	(90,950)	(27,560)	-	-	(118,510)

기타증(감)액(*)	-	19,888	234,592	305,145	1,490	165,713	(894,255)	(167,427)

기말금액	13,530,516	21,735,418	1,443,221	15,391,144	523,984	8,033,025	1,177,736	61,835,044

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,027,667)	(462,056)	(7,707,690)	(342,859)	(3,610,040)	-	(14,150,312)

상각액	-	(659,266)	(208,143)	(1,778,556)	(91,476)	(1,200,537)	-	(3,937,978)

처분액	-	-	-	70,949	27,558	-	-	98,507

기타증(감)액(*)	-	-	(4,022)	(6,783)	(561)	(392)	-	(11,758)

기말금액	-	(2,686,933)	(674,221)	(9,422,080)	(407,338)	(4,810,969)	-	(18,001,541)

장부금액:

기초금액	13,530,516	12,379,480	544,555	6,046,340	161,135	3,304,166	883,436	36,849,628

기말금액	13,530,516	19,048,485	769,000	5,969,064	116,646	3,222,056	1,177,736	43,833,503

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증(감)액과 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과같습니다.

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금액	내역	담보권자

토지	10,607,323	9,960,000	8,300,000	소유권 담보	한국산업은행

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	토지사용권	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	2,213,796	130,724	1,055,947	3,400,467

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기타증감액(*)	(35,068)	-	(62)	(35,130)

기말금액	2,178,728	130,724	1,055,885	3,365,337

감가상각누계액:

기초금액	(11,776)	(63,576)	(716,915)	(792,267)

상각액	(11,946)	(5,132)	(32,233)	(49,311)

기타증감액(*)	544	-	55	599

기말금액	(23,178)	(68,708)	(749,093)	(840,979)

장부금액:

기초금액	2,202,020	67,148	339,032	2,608,200

기말금액	2,155,550	62,016	306,792	2,524,358

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 연결대상 해외종속기업의 무형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지사용권	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	-	112,370	849,517	961,887

취득	2,207,788	8,230	206,358	2,422,376

기타증감액(*)	6,008	10,123	72	16,203

기말금액	2,213,796	130,723	1,055,947	3,400,466

감가상각누계액:

기초금액	-	(44,698)	(580,473)	(625,171)

상각액	(11,743)	(18,876)	(136,399)	(167,018)

기타증감액(*)	(33)	-	(43)	(76)

기말금액	(11,776)	(63,574)	(716,915)	(792,265)

정부보조금:

기초금액	-	-	(13,425)	(13,425)

상각비와 상계액	-	-	13,425	13,425

기말금액	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	-	67,672	255,619	323,291

기말금액	2,202,020	67,149	339,032	2,608,201

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 연결대상 해외종속기업의 무형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.13. 장ㆍ단기차입금당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

(주)신한은행	시설자금대출	PBOC기준금리*1.05	5,535,043	5,624,132

PBOC기준금리*1.10	888,450	31,098

PBOC기준금리*1.05	446,554	456,666

LIBOR+2.7	576,924	586,210

합 계	7,446,971	6,698,106

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 16(당) 기1분기	제 15(전) 기

한국산업은행	시설자금대출	3Month Libor+1.62	2,347,392	2,344,839

시설자금대출	산업은행금융채권 유통수익률+0.5	8,300,000	8,300,000

합 계	10,647,392	10,644,839

차감 : 유동성대체	(830,540)	(415,570)

합 계	9,816,852	10,229,269

(3) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2016년 3월 31일	830,540

2017년 3월 31일	1,659,880

2018년 3월 31일	1,440,526

2019년 3월 31일	2,857,314

2020년 3월 31일 이후	3,859,132

합 계	10,647,392

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,537,147	-	1,723,947	-

미지급비용	1,396,565	-	1,623,599	-

임대보증금	-	-	-	2,000

합 계	2,933,712	-	3,347,546	2,000

15. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

선수금	1,974,315	1,421,612

예수금	33,097	2,425

부가세예수금	60,992	-

합 계	2,068,404	1,424,037

16. 반품충당부채(1) 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

기초금액	10,981	10,981

증감액	13,893	7,555

분기말금액	24,874	18,536

17. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

급여	1,994,275	7,568,165

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	159,015	861,098

복리후생비	345,478	1,791,523

합 계	2,498,768	10,220,786

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

확정급여채무의 현재가치	1,916,098	2,012,168

사외적립자산의 공정가치	(959,372)	(1,027,278)

확정급여부채	956,725	984,890

(3) 기금적립사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 당사는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부할 예정입니다. (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기 1분기

당기근무원가	152,378	196,901

순이자비용	6,637	13,851

합 계	159,015	210,752

(5) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(당) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	2,012,168	1,027,278	984,890	2,464,081	614,306	1,849,775

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	152,378	-	152,378	787,602	-	787,602

이자원가(수익)	13,560	6,923	6,637	73,805	18,400	55,405

소 계	165,938	6,923	159,015	861,407	18,400	843,007

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실(이익)

(인구통계적 가정)	-	-	-	(3,069)	-	(3,069)

(재무적 가정)	-	-	-	(65,693)	-	(65,693)

(경험조정)	-	-	-	(49,079)	-	(49,079)

- 사외적립자산 수익(비용)	-	-	-	-	(3,444)	3,444

소 계	-	-	-	(117,841)	(3,444)	(114,397)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	1,000,000	(1,000,000)

퇴직금의 지급	(262,008)	(74,828)	(187,180)	(1,195,479)	(601,984)	(593,495)

소 계	(262,008)	(74,828)	(187,180)	(1,195,479)	398,016	(1,593,495)

기말 잔액	1,916,098	959,373	956,725	2,012,168	1,027,278	984,890

18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	6,600,000주	6,300,000주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	3,300,000,000원	3,150,000,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

주식발행초과금	24,880,742	24,880,742

(3) 당분기와 전기의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 천원)

구 분	주식수	금 액

보통주	보통주자본금	자본잉여금

2015.1.1(전기초)	6,000,000	3,000,000	24,880,742

주식배당(*)	300,000	150,000	-

2015.12.31(전기말)	6,300,000	3,150,000	24,880,742

2016.1.1(당기초)	6,300,000	3,150,000	24,880,742

주식배당(*)	300,000	150,000	-

2016.12.31(당기말)	6,600,000	3,330,000	24,880,742

(*) 당사는 당분기와 전기 중 각각 300,000주를 주식배당하였습니다.

19. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

자기주식	(3,035,612)	(3,035,612)

(2) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

해외사업환산손실	(124,769)	(8,145)

20. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

법정적립금(*)	533	533

미처분이익잉여금	31,137,540	33,053,035

합 계	31,138,073	33,053,568

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

기초금액	33,053,568	30,189,593

연결당기순이익	873,273	2,924,746

확정급여제도의 재측정요소	-	89,229

주식배당	(150,000)	(150,000)

기말금액	33,776,841	33,053,568

21. 비용의 성격별 내역당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 제 16(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(2,579,109)	-	(2,579,109)

원재료와 부재료의 사용액	10,337,634	-	10,337,634

상품판매	51,038	-	51,038

종업원급여	1,616,402	882,366	2,498,768

감가상각비	935,586	35,929	971,515

무형자산상각비	14,113	35,199	49,312

소모품비	314,229	16,329	330,558

외주가공비	464,175	-	464,175

외주용역비	1,940,608	-	1,940,608

지급수수료	97,657	2,750,958	2,848,352

광고선전비	-	83,975	83,975

판매수수료	-	178,836	178,836

경상연구개발비	-	206,054	206,054

운반비	48,721	154,530	203,251

대손상각비	-	196,483	196,483

기타	360,147	348,829	709,239

합 계	13,601,201	4,889,488	18,490,689

② 제 15(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(508,490)	-	(508,490)

원재료와 부재료의 사용액	6,891,089	-	6,891,089

상품판매	25,898	-	25,898

종업원급여	1,514,513	961,483	2,475,996

감가상각비	843,462	27,331	870,793

무형자산상각비	15,936	18,698	34,634

소모품비	287,732	15,145	302,877

외주가공비	433,743	-	433,743

외주용역비	1,725,967	-	1,725,967

지급수수료	109,050	2,610,526	2,719,576

광고선전비	-	717,080	717,080

판매수수료	-	62,500	62,500

경상연구개발비	-	161,649	161,649

운반비	35,100	162,780	197,880

대손상각비	-	(939)	(939)

기타	359,393	398,998	758,391

합 계	11,733,393	5,135,251	16,868,644

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

급여	713,139	757,301

퇴직급여	65,835	106,495

복리후생비	103,392	97,687

감가상각비	35,929	27,331

무형자산상각비	35,199	18,698

소모품비	16,329	15,145

지급수수료	2,750,958	2,610,526

광고선전비	83,975	717,080

판매수수료	178,836	62,500

경상연구개발비	206,054	161,649

운반비	154,530	162,780

대손상각비	196,483	(939)

기타	348,829	398,998

합 계	4,889,488	5,135,251

23. 금융손익당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	37,604	79,475

금융비용:

이자비용	(77,686)	62,659

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

임대료수익	-	4,203

외환차익	49,403	26,784

외화환산이익	103,721	70,005

유형자산처분이익	5,774	-

수수료수익	7,251	13,582

잡이익	4,405	18,036

합 계	170,554	132,610

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

외환차손	(37,608)	72,233

외화환산손실	(331,940)	36,826

기부금	-	12,645

잡손실	(53,037)	11,539

합 계	(422,585)	133,243

25. 법인세비용

(단위 : 천원)

내 역	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

당기법인세부담액	229,091	263,687

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(61,102)	(26,845)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)	31,200	-

법인세비용	199,189	236,842

평균유효세율	16.56%	17.7%

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당이익(1) 기본주당순이익

① 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

보통주	보통주

보통주에 귀속되는 순이익(손실)	873,272,598	1,098,479,377

가중평균유통주식수	6,165,380주	6,300,000주

기본주당순이익(손실)	142	174

② 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

보통주	보통주

1월 1일 발행보통주식수	6,300,000	6,000,000

주식배당	300,000	300,000

3월 31일 가중평균유통보통주식수	6,600,000	6,300,000

(2) 연결실체는 당기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하지 아니하였므로기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.27. 우발상황 및 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	내역	통화	한 도	실행금액

농협은행(주)	구매카드	KRW	5,000,000	742,026

한국산업은행	시설자금대출	KRW	8,300,000	8,300,000

USD	10,000,000	2,000,000

(주)한국외환은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	-

(주)신한은행	시설자금대출	USD	500,000	500,000

CNY	5,000,000	172,239

CNY	2,760,000	2,529,307

연결실체는 상기 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 453,400 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니 다.

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인주식회사	솔브레인주식회사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	제 16(당) 기	제 15(전) 기

기타	임직원	단기대여금의 증가	11,250	35,000

단기대여금의 감소	2,450	31,250

관계기업	솔브레인 주식회사	매출	10,414	113,455

임차보증금	120,000	90,000

지급임차료 등	61,262	4,773

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	제 16(당) 기	제 15(전) 기

기타	임직원	단기대여금	46,300	18,750

관계기업	솔브레인 주식회사	매출채권	4,170	113,800

임차보증금	-	90,000

미지급금	54,499	5,250

미지급비용	-	1,290

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

단기종업원급여	141,362	335,714

퇴직급여	18,612	61,117

합 계	159,974	396,831

29. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.30. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 16(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	9,910,995	-

매출채권및기타채권	9,832,440	-	-

유동기타금융자산	89,784	-	-

단기금융자산	6,000,000	-	-

장기금융자산	-	60,632	-

비유동기타금융자산	335,007	-	-

소 계	26,168,226	60,632	-

매입채무	-	-	6,936,247

단기차입금	-	-	7,446,971

유동기타금융부채	-	-	2,933,712

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	-	-	10,647,392

비유동기타금융부채	-

소 계	-	-	27,964,322

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	9,964,421	-	-

매출채권및기타채권	7,417,490	-	-

유동기타금융자산	39,260	-	-

단기금융자산	6,000,000	-	-

장기금융자산	331,039	60,632	-

비유동기타금융자산	1,526,070	-	-

소 계	25,278,280	60,632	-

매입채무	-	-	5,046,808

단기차입금	-	-	6,698,106

유동기타금융부채	-	-	3,347,546

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	-	-	10,644,839

비유동기타금융부채	-	-	2,000

소 계	-	-	25,739,299

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

대여금및수취채권:

이자수익	37,604	64,880

대손상각비	(196,483)	(939)

외화환산이익	52,243	54,235

외환차익	49,403	26,784

외화환산손실	(182,800)	(14,400)

외환차손	(37,608)	(72,232)

소 계	(277,641)	58,328

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(77,686)	(62,659)

외화환산이익	51,478	46

외화환산손실	(90,253)	(908)

소 계	(116,461)	(63,521)

(3) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	9,910,995	9,964,421	-

단기금융자산	6,000,000	6,000,000	-

매출채권및기타채권	9,832,441	7,417,490	-

유동기타금융자산	89,784	39,260	-

장기금융상품	60,632	331,039	-

매도가능금융자산	1,425,030	60,632	-

비유동기타금융자산	27,318,882	1,526,070	-

금융자산 합계	27,318,882	25,338,912	-

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	6,936,247	5,046,808	-

유동기타금융부채	2,933,712	3,347,546	-

단기차입금	7,446,971	6,698,106	-

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	10,647,392	10,644,839	-

비유동기타금융부채	-	2,000	-

금 융부채 합계	27,964,322	25,739,299	-

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품에 대한 장부금액을 공정가치의합리적 근사치로 판단하였으며, 공정가치 서열체계에 의하여 측정되는 자산이나 부채가 존재하지 않아 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 별도로 공시하지 않습니다.