제닉 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1-1.[연결재무제표] 대손충당금 설정 및 변동현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

제17기	매출채권	9,186,688,786	(526,522,305)	5.73%

미수금	287,659,891	0	0.00%

선급금	824,208,779	0	0.00%

합 계	10,298,557,456	(526,522,305)	5.11%

제16기	매출채권	15,347,976,011	(616,910,609)	4.0%

미수금	365,206,528	(44,322,152)	12.1%

선급금	1,203,892,174	0	0.0%

합 계	16,917,074,713	(661,232,761)	3.9%

제15기	매출채권	8,171,817,934	(899,947,657)	11.0%

미수금	185,940,285	(40,320,990)	21.7%

선급금	946,550,759	0	0.0%

합 계	9,304,308,978	(940,268,647)	10.1%

( 2 ) . 대 손충당금 변동현황

구 분	제17기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	661,232,761	940,268,647	1,025,204,946

2. 순대손처리액(①-②±③)	(181,308,410)	(396,695,788)	0

① 대손처리액(상각채권액)	(192,829,274)	(396,695,788)	(490,541,314)

② 상각채권회수액	(12,000,000)	0	0

③ 기타증감액	479,136	0	(1,153,327)

3. 대손상각비 계상(환입)액	46,597,954	117,659,902	406,758,342

4. 기말 대손충당금 잔액합계	526,522,305	661,232,761	940,268,647

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

A) 매출채권의 대손충당금은 과거대손 경험률을 기준으로 1년이상채권은 100%, 1년미만 채권중 부도등의 사유로 회수가 어려운 채권 100% 설정
B) 미수금은 손상징후가 발생한 채권에 대해서만 대손충당금을 100%로 설정함

( 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

구분 / 경과기간	무연체	1개월	2~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	계

금액	특수관계자	13,570,000	0	0	0	0	0	0	13,570,000

해외영업	5,221,326,757	33,297,737	81,942,843	20,513,162	4,195,109	0	117,643,360	5,478,918,968

기타	3,685,982,778	104,760,872	9,632,034	15,142,700	19,665,205	0	146,676,120	3,981,859,709

계	8,920,879,535	138,058,609	91,574,877	35,655,862	23,860,314	0	264,319,480	9,474,348,677

구성비율	73.3%	1.1%	0.8%	0.3%	0.2%	0.0%	2.2%	77.9%

1-2. [재무제표] 대손충당금 설정 및 변동현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

제17기	매출채권	7,123,135,952	(522,118,058)	7.3%

미수금	284,910,353	0	0.0%

선급금	495,978,304	0	0.0%

합 계	7,904,024,609	(522,118,058)	0.0%

제16기	매출채권	6,614,387,263	(609,661,852)	9.2%

미수금	167,726,142	(40,320,990)	24.0%

선급금	27,213,581	0	0.0%

합 계	6,809,326,986	(649,982,842)	9.5%

제15기	매출채권	7,900,364,676	(899,947,657)	11.4%

미수금	96,888,602	(40,320,990)	41.6%

선급금	384,944,097	0	0.0%

합 계	8,382,197,375	(940,268,647)	11.2%

( 2 ) . 대 손충당금 변동현황

구 분	제17기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	649,982,842	940,268,647	1,025,204,946

2. 순대손처리액(①-②±③)	(169,955,954)	(396,695,788)	0

① 대손처리액(상각채권액)	(181,955,954)	(396,695,788)	(490,541,314)

② 상각채권회수액	(12,000,000)	0	0

③ 기타증감액	0	0	(1,153,327)

3. 대손상각비 계상(환입)액	42,091,170	106,409,983	406,758,342

4. 기말 대손충당금 잔액합계	522,118,058	649,982,842	940,268,647

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

A) 매출채권의 대손충당금은 과거대손 경험률을 기준으로 1년이상채권은 100%, 1년미만 채권중 부도등의 사유로 회수가 어려운 채권 100% 설정
B) 미수금은 손상징후가 발생한 채권에 대해서만 대손충당금을 100%로 설정함

( 4). 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

구분 / 경과기간	무연체	1개월	2~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	계

금액	특수관계자	781,215,679	15,062,724	106,787,139	415,664,566	36,482,436	0	0	1,355,212,544

해외영업	1,867,426,077	18,651,062	53,894,176	20,513,162	0	0	113,239,113	2,073,723,590

기타	3,399,075,677	104,760,872	9,632,034	15,142,700	19,665,205	0	145,923,330	3,694,199,818

계	6,047,717,433	138,474,658	170,313,349	451,320,428	56,147,641	0	259,162,443	7,123,135,952

구성비율	84.9%	1.9%	2.4%	6.3%	0.8%	0.0%	3.6%	100.0%

2-1. [연결재무제표] 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황

사업부문	계정과목	제17기	제16기	제15기	비고

(주)제닉	상 품	689,060,930	193,585,016	229,968,025	-

제 품	2,499,891,805	2,418,657,128	1,673,407,094	-

재공품	2,334,340,457	2,364,537,841	1,537,673,775	-

원재료	2,006,087,487	2,077,061,877	2,474,286,830	-

부재료	5,089,288,129	5,393,986,664	5,917,802,949	-

저장품	-	-	-	-

미착품	656,798,826	-	190,673,262	-

소 계	13,275,467,634	12,447,828,526	12,023,811,935	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.9%	10.4%	13.8%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.5	5.7	4.6	-

(2) 재고자산 평 가

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기	제 16(당) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	147,859	0	147,859	368,425	(207,903)	160,522

제품	2,815,828	(439,019)	2,376,809	3,358,129	(380,404)	2,977,724

재공품	2,157,534	(228,591)	1,928,943	1,690,719	(292,197)	1,398,522

원재료	1,973,364	(310,063)	1,663,301	1,998,675	(369,450)	1,629,225

부재료	4,564,360	(667,300)	3,897,061	5,670,045	(1,284,792)	4,385,253

미착품	233,647	-	233,647	-	-	-

합 계	11,892,592	(1,644,973)	10,247,619	13,085,992	(2,534,747)	10,551,245

(3) 재고자산 실사내역등 1) 실사일자 - 2 017년 12월 30일 기준 실사. - 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함2) 실사방법 - 사내재고 : 전품목 에 대해 표본추출을 통한 재고조사 - 사외재고(이동중인 재고) 사외보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관 재고 조회서 및 표본조사 병행 - 감사인 입회여부 : 여 3) 재고자산 표시방법 및 평가내역

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

3 . 공정가치 평가내역① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기	제 16(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	4,520,626	4,520,626	3,940,000	3,940,000

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

현금및현금성자산	6,153,006	-	12,889,856	-

매출채권및기타채권	6,885,928	-	6,132,131	-

기타유동금융자산	1,121,204	-	1,141,520	-

매도가능금융자산	-	-	50,000	-

기타비유동금융자산	512,680	-	846,915	-

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	14,672,818	-	21,060,422	-

금융자산 합계	19,193,444	4,520,626	25,000,422	3,940,000

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	1,249,730	1,249,730	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

매입채무및기타채무	4,242,718	-	4,671,212	-

기타유동금융부채	998,019	-	700,531	-

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	6,639,520	-	7,884,430	-

전환사채	5,135,281	-	-	-

기타비유동금융부채	1,011,112	-	1,340,280	-

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	18,026,650	-	14,596,453	-

금융부채 합계	19,276,380	1,249,730	14,596,453	-

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융상품에 대한 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 판단하였으며, 공정가치 서열체계에 의하여 측정되는 자산이나 부채가 존재하지 않아 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 별도로 공시하지 않습니 다.

② 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 17(당) 기:

매도가능금융자산	-	-	4,520,626	4,520,626

파생상품부채	-	(1,249,730)	-	(1,249,730)

제 16(전) 기:

매도가능금융자산	-	-	3,940,000	3,940,000

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	투입변수 범위

매도가능금융자산:

비상장주식	이항모형	할인율(%)	1.33 ~ 17.81

지수변동성(%)	16.50 ~ 31.55

시장접근법	EV/SALES	4.34

PER	21.45

PBR	2.34~2.75

PSR	1.77

③ 수준 3 공정가치당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기	제 16(전) 기

기초금액	3,940,000	-

수준 3으로의 이동	-	3,940,000

당해 기간의 총손익:

기타포괄손익에 포함된 손익	580,626	-

기말금액	4,520,626	3,940,000

4 . 채무증권 발행실적등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-