제닉 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

당분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
전분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 제닉

1. 회사의 개요주식회사 제닉(이하 "당사")은 2001년 9월 27일자로 설립되었으며, 피부관리용 마스크팩, 기능성 화장품, 의약품패치 등의 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34이며, 충청남도 논산시에 제조시설을 가지고 있습니다.

당사의 당분기말 현재 자본금은 3,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다

주주명	주식수(주)	지분율(%)

솔브레인(주)	1,784,441	25.49

자기주식	143,994	2.06

기타	5,071,565	72.45

합 계	7,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고 기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

또한, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업에 대한 투자에 대해서 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 36에서 보여주고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.라. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.마. 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

바. 연차개선 2015-2017- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.4. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문(1) 매출 구분에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	9,930,770	9,991,702

상품매출	2,277,636	621,737

기타매출	26,387	275,346

합 계	12,234,794	10,888,785

(2) 지역별 매출 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

한국	7,513,192	5,332,122

아시아	3,441,011	3,865,425

유럽	1,140,281	614,675

북미	91,293	57,598

기타매출	49,017	1,018,966

합 계	12,234,794	10,888,785

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부가액	대손충당금	순장부금액	총장부가액	대손충당금	순장부금액

매출채권	7,933,409	(256,621)	7,676,788	7,056,540	(402,180)	6,654,360

미수금	155,996	-	155,996	28,881	-	28,881

합 계	8,089,405	(256,621)	7,832,784	7,085,421	(402,180)	6,683,241

(2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당분기말의 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	일반거래처	특수관계자	합 계

정상	3개월 이하연체	6개월 이하연체	9개월 이하연체	9개월 초과연체

매출채권	7,485,855	121,910	16,528	26,511	217,030	65,574	7,933,409

기대손실률	0.00%	4.65%	44.86%	100.00%	100.00%	0.00%	3.23%

대손충당금	-	(5,665)	(7,414)	(26,511)	(217,030)	-	(256,621)

합 계	7,485,855	116,245	9,114	-	-	65,574	7,676,788

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	132,033	-	132,034	17,647	-	17,647

제품	3,351,756	(712,306)	2,639,450	2,989,946	(1,081,476)	1,908,470

재공품	1,536,970	(428,681)	1,108,289	1,488,910	(536,862)	952,048

원재료	1,162,091	(435,084)	727,007	1,724,468	(649,006)	1,075,462

부재료	3,401,273	(2,303,514)	1,097,759	4,219,633	(2,604,359)	1,615,274

미착품	3,620	-	3,620	4,059	-	4,059

합 계	9,587,743	(3,879,585)	5,708,159	10,444,663	(4,871,703)	5,572,960

(2) 당분기말과 전기중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가환입손실은 각각 992백만원 및 1,297백만원이며, 매출원가에 가산하였습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	19,129	145,983	37,443	128,897

보증금	330,000	218,330	330,000	218,330

합 계	349,129	364,313	367,443	347,227

9. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

제닉상하이화장품 유한공사	중국	화장품제조업	100.0	89,061	100.0	-

제닉상하이상무 유한공사	중국	화장품제조업	100.0	256,200	100.0	341,848

합 계	345,261	341,848

(2) 당분기말과 전기말 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타감소	분기말금액

제닉상하이화장품 유한공사	-	(1,134,386)	89,062	1,134,386	89,061

제닉상하이상무 유한공사	341,848	(100,474)	14,826	-	256,200

합 계	341,848	(1,234,860)	103,888	1,134,386	345,261

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	기초금액	유상증자	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말금액

제닉상하이화장품 유한공사(*1)	6,899,650	2,833,200	(5,419,844)	162,067	(4,475,073)	-

제닉상하이상무 유한공사	-	826,350	(483,063)	(1,439)	-	341,848

셀더마상하이화장품 유한공사(*2)	202,671	-	(7,298)	(2,725)	(192,647)	-

합 계	7,102,321	3,659,550	(5,910,205)	157,903	(4,667,720)	341,848

(*1) 제닉상하이화장품 유한공사의 기타증감은 종속기업에게 제공한 지급보증 해당액 및 당기에 인식한 손상차손 금액입니다.(*2) 중국 판매법인 단일화로 인한 경영 효율성 증대 목적으로 셀더마상하이화장품유한공사를 2019년 6월에 청산하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	21,851,143	20,445,439	1,405,703	667,876	(1,152,067)	(1,063,005)

제닉상하이상무 유한공사	691,588	309,819	381,769	-	(459)	14,367

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	26,197,888	23,729,180	2,468,709	9,110,566	(5,420,540)	(5,258,473)

제닉상하이상무 유한공사	930,462	563,060	367,402	514,133	(353,870)	(355,309)

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,112,715	1,951,641

선급비용	206,287	26,995

부가가치세 대급금	-	299,045

합 계	2,319,002	2,277,681

11. 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2020년 1월 1일	17,465,119	340,447

취득	26,000	5,500

처분 및 폐기	-	-

감가상각 및 상각	(528,806)	(51,366)

2020년 3월 31일	16,962,313	294,581

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

2019년 1월 1일	18,953,209	526,968

취득	64,350	81,600

처분 및 폐기	-	-

감가상각 및 상각	(618,576)	(59,423)

2019년 3월 31일	18,398,983	549,145

(2) 당분기말 현재 유형자산 중 토지와 건물의 일부는 종속기업 대출 지급보증을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).

12. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	343,406	372,757

차량운반구	114,568	133,564

기타	4,221	6,732

합계	462,195	513,053

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	166,568	183,575

비유동	278,723	314,673

합계	445,291	498,248

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	29,351

차량운반구	18,996

기타	2,511

합계	50,858

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,394

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	60,700

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	14,391

당분기 중 리스의 총 현금유출은 131백만원입니다.13. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,125,961	1,280,633

미지급금	1,310,247	1,185,259

합계	3,436,208	2,465,892

14. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금(*1)	3,000,000	3,000,000

소 계	3,000,000	3,000,000

비유동부채:

장기차입금(FRN)	9,967,400	-

합 계	12,967,400	3,000,000

(*1) 당사는 특수관계인으로부터 회사의 운영자금으로 단기차입금 전액을 차입하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

솔브레인(주)	운영자금	4.60	2021-07-02	3,000,000	3,000,000

(3) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말

FRN	2020.01.22	2023.01.20	3Y CRS+0.95	9,967,400

당사는 이자율 위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화 및 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거 나, 상계할 의도가 없다면 재무상태표 상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말

사채(FRN)	운전자금대출	1.79	9,967,400

합 계	9,967,400

15. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	878,391	699,146

금융보증부채(*)	19,922,934	23,095,127

합 계	20,801,325	23,794,273

(*) 당사는 당분기말 현재 종속기업인 제닉상하이화장품 유한공사의 금융기관 여신에 대하여 USD 17,200,000, CNY 31,150,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다(주석 20 참조).

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	529,280	286,254

예수금	38,959	82,050

합 계	568,239	368,304

17. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	7,000,000주	7,000,000주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	3,500,000,000원	3,500,000,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,880,742	24,880,742

(3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주자본금	자본잉여금

2019.1.1(전분기초)	3,500,000	24,880,742

2019.3.31(전분기말)	3,500,000	24,880,742

2020.1.1(당분기초)	3,500,000	24,880,742

2020.3.31(당분기말)	3,500,000	24,880,742

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	618,592	533,146

퇴직급여	70,367	31,090

복리후생비	94,360	85,373

감가상각비	17,085	17,563

사용권자산상각비	50,858	-

무형자산상각비	42,569	46,718

소모품비	10,478	9,467

지급수수료	332,424	161,439

광고선전비	65,949	155,287

판매수수료	1,056,285	649,733

운반비	52,310	53,237

대손상각비	(145,559)	(160,741)

경상연구개발비	265,619	183,664

기타	229,035	417,807

합 계	2,760,372	2,183,782

19. 우발상황 및 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관 및 특수관계자와의 주요 차입약정 및 실행금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기관명	약정내용	한도금액	실행금액	내역

솔브레인(주)	운영자금대출	3,000,000	3,000,000	단기차입금

신한투자(홍콩)	운영자금대출	9,967,400	9,967,400	장기차입금

(2) 당분기말 현재 당사는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 284백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액

수원지방법원	태림판지(주) 외 2명	당사	추심금	333,556

당분기말 현재 당사는 진행 중인 동 소송사건과 관련하여 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 금융기관 차입금 및 종속기업 대출 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금액	담보권자	관련내역

유형자산(토지)	2,103,776	USD 7,200,000	USD 6,000,000	KB국민은행	종속기업 차입금을 위한 담보

유형자산(건물)	6,962,631

(5) 당분기말 현재 당사 및 종속기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

회사명	지급보증약정액	내역	보증거래처

솔브레인(주)	CNY 31,150,000	외화지급보증	(주)신한은행

20. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다

종속기업명	소재지	당분기말	전기말	회사개요	결산월

소유지분율(%)	소유지분율(%)

제닉상하이화장품 유한공사	중국	100.0	100.0	화장품제조업	12월

제닉상하이상무 유한공사	중국	100.0	100.0	화장품판매업	12월

(2) 당분기와 전분기 중과 당사와 매출 등의 거래 또는 당분기말과 전기말 현재 채권,채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	제닉상하이화장품 유한공사

제닉상하이상무 유한공사	제닉상하이상무 유한공사

유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인(주)	솔브레인(주)

기 타	솔브레인옵토스(주)	솔브레인옵토스(주)

솔브레인에스엘디(주)	솔브레인에스엘디(주)

솔브레인라사(주)	솔브레인라사(주)

엠씨솔루션(주)	엠씨솔루션(주)

훽트(주)	훽트(주)

솔브레인멤시스(주)	솔브레인멤시스(주)

(주)프로웰	(주)프로웰

유피시스템(주)	유피시스템(주)

(주)솔브레인저축은행	(주)솔브레인저축은행

나우아이비캐피탈(주)	나우아이비캐피탈(주)

머트리얼즈파크(주)	머트리얼즈파크(주)

(주)비즈네트웍스	(주)비즈네트웍스

킹스데일(주)	킹스데일(주)

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	당분기	전분기

유의적영향력행사기업	솔브레인(주)	매출	147,406	179,837

매입	432	3,295

기타비용	59,541	60,756

금융비용	34,311	12,329

사용권자산취득	-	-

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	매출	57,780	199,798

기타	솔브레인옵토스(주)	매출	4,318	13,500

솔브레인에스엘디(주)	매출	-	23,727

솔브레인라사(주)	매출	5,178	3,727

엠씨솔루션(주)	매출	7,836	8,273

훽트(주)	매출	9,908	8,909

솔브레인멤시스(주)	매출	-	6,045

(주)프로웰	매출	4,955	5,091

유피시스템(주)	매출	-	545

나우아이비캐피탈(주)	매출	-	4,091

(주)비즈네트웍스	매출	2,000	1,500

매입	65,962	96,675

머터리얼즈파크(주)	매출	12,818	10,227

기타비용	3,245	6,489

금융수익	-	7,161

사용권자산취득	-	-

(주)솔브레인저축은행	매출	-	9,773

킹스데일(주)	매출	3,000	3,273

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인(주)	매출채권	500	13,788

임차보증금	120,000	120,000

단기차입금	3,000,000	3,000,000

미지급금	39,296	44,978

미지급비용	103,311	69,189

리스부채	321,262	349,269

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	매출채권	57,780	536,356

기타비용	-	29,300

제닉상하이상무 유한공사	매출채권	49,583	51,333

기타	솔브레인옵토스	매출채권	-	-

엠씨솔루션	매출채권	-	-

솔브레인라사	매출채권	-	-

솔브레인맴시스	매출채권	-	600

훽트	매출채권	499	-

머터리얼즈파크(주)	단기대여금	-	-

미수수익	-	-

미지급금	1,190	1,190

리스부채	8,937	11,993

솔브레인에스엘디(주)	매출채권	-	-

(주)비즈네트웍스	매출채권	-	5,841

매입채무	23,271	21,533

미지급금	-	8,184

킹스데일(주)	매출채권	-	45

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	실행액	지급보증액	보증내역	보증거래처

제닉상하이화장품 유한공사	CNY 31,150,000	CNY 31,150,000	차입금지급보증	(주)신한은행

USD 6,000,000	USD 7,200,000	KB국민은행

USD 10,000,000	USD 10,000,000	한국산업은행

(6) 당분기말 현재 금융기관 차입금 및 종속기업 대출 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 19 참조).

(단위: 천원, USD)

회사명	담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금액	담보권자	관련내역

제닉상하이화장품 유한공사	유형자산(토지)	2,103,776	USD 7,200,000	USD 6,000,000	KB국민은행	종속기업 차입금을 위한 담보

유형자산(건물)	6,962,631

(7) 당분기말 현재 당사 및 종속기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY)

회사명	지급보증약정액	내역	보증거래처

솔브레인(주)	CNY 31,150,000	외화지급보증	(주)신한은행

USD 8,400,000	차입금지급보증	Citibank (China)Company Limited

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	133,653	124,905

퇴직급여	16,313	-

합 계	149,966	124,905

당사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

21. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

파생상품자산	217,916	217,916	-	-

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.

(2) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말 :

파생상품자산	-	217,916	-	217,916

- 파생상품(통화선도, 통화옵션, 통화스왑)통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 선도환율이 공시되지 않는 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 경우, 거래 금융기관으로부터수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 회사는 파생상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.체결이 확정된 헤지효과가 발생하는 파생상품거래로 인한 평가이익 218백만원은 당기 손익에 반영하였습니다.

22. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 취득관련 미지급금의 변동	6,400	65,950

건설중인자산의 본계정 대체	-	87,000

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	기말금액

발생이자상각	유동성대체

단기차입금	3,000,000	-	-	-	3,000,000

장기차입금	-	9,967,400	-	-	9,967,400

리스부채	498,248	(56,351)	3,394	-	445,291

합계	3,498,248	9,911,049	3,394	-	13,412,691

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 높지않은것으로 판단되어 이연법인세 자산을 인식하지 않은 이유로 법인세 비용이 발생하지 않았습니다.