제닉 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1.[연결재무제표] 대손충당금 설정 및 변동현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총 액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	9,126,699	(628,624)	8,498,075	9,076,750	(479,238)	8,597,512

미수금	260,606	-	260,606	67,000	-	67,000

합 계	9,387,305	(628,624)	8,758,681	9,143,750	(479,238)	8,664,512

(2). 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(전) 기	제 17(전전) 기

기초	(479,238)	(526,522)	(661,233)

설정액	160,741	45,297	(46,598)

환입액	(310,000)	-	-

제각액	-	1,984	180,829

기타증감액(*)	(127)	3	480

기말금액	(628,624)	(479,238)	(526,522)

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 대손충당금 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

A) 매출채권의 대손충당금은 과거대손 경험률을 기준으로 1년이상채권은 100%, 1년미만 채권은 1%의 대손을 설정함
B) 미수금의 대손충당금은 1%로 설정함

(4). 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당기말의 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	일반거래처	특수관계자	합 계

정상	30일 초과연체	60일 초과연체	120일 초과연체	365일 초과연체

매출채권	8,369,363	132,532	-	614,981	9,823	-	9,126,699

기대손실률	0.00%	25.39%	0.00%	96.27%	36.51%	0.00%	6.89%

대손충당금	-	(33,654)	670	(592,055)	(3,586)	-	(628,625)

합 계	8,369,363	98,878	670	22,926	6,237	-	8,498,074

2. [연결재무제표] 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황

1) 재고자산 보유현황(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제19기 1분기	제18기	비고

(주)제닉	상 품	536,607	65,196	-

제 품	2,851,967	3,562,462	-

재공품	2,979,681	4,025,131	-

원재료	1,287,212	1,899,782	-

부재료	3,671,589	4,338,067	-

미착품	45,425	0	-

소 계	11,372,481	13,890,638	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.28%	18.95%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.0	4.7	-

(2) 재고자산 평가

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 1분기	제 18(당) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	537,704	(1,097)	536,607	65,196	-	65,196

제품	3,840,700	(988,733)	2,851,967	4,967,288	(1,404,826)	3,562,462

재공품	3,893,311	(913,630)	2,979,681	4,824,228	(799,097)	4,025,131

원재료	2,080,438	(793,226)	1,287,212	2,493,497	(593,715)	1,899,782

부재료	6,063,507	(2,391,918)	3,671,589	6,459,020	(2,120,953)	4,338,067

미착품	45,425	-	45,425	-	-	-

합 계	16,461,085	(5,088,604)	11,372,481	18,809,229	(4,918,591)	13,890,638

당분기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 각각 7,538백만원과 33,507백만원입니다. 연결실체는 당기말과 전기말 현재 재고자산의 순실현가능가치를 평가하여 당기와 전기 중 재고자산평가손실로 각각 170백만원과 2,149백 만 원을 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다.

(3) 재고자산 실사내역등 1) 실사일자 - 2019년 3월 31일 기준 실사. - 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함2) 실사방법 - 사내재고 : 전품목에 대해 표본추출을 통한 재고조사 - 사외재고(이동중인 재고) 사외 보관재고 , 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 업체보관 재고 조회서 및 표본조사 병행 - 감사인 입회여부 : 부 3) 재고자산 표시방법 및 평가내역 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법에 의한 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다 . 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 상기자료와 같습니다.

3. 공정가치 평가내역① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

현금및현금성자산	12,498,179	12,498,179	8,478,463	8,478,463

매출채권및기타채권	8,758,681	8,758,681	8,664,512	8,664,512

기타유동금융자산	1,134,480	1,134,480	1,127,320	1,127,320

기타비유동금융자산	511,330	511,330	511,330	511,330

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	22,902,670	22,902,670	18,781,625	18,781,625

금융자산 합계	22,902,670	22,902,670	18,781,625	18,781,625

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	323,350	323,350	323,350	323,350

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

매입채무및기타채무	3,651,345	3,651,345	5,166,904	5,166,904

기타유동금융부채	1,064,542	1,064,542	1,533,672	1,533,672

단기차입금	14,747,303	14,747,303	10,504,493	10,504,493

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	10,499,466	10,499,466	10,322,446	10,322,446

전환사채	5,156,040	5,156,040	5,156,040	5,156,040

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	35,118,696	35,118,696	32,683,555	32,683,555

금 융부채 합계	35,442,046	35,442,046	33,006,905	33,006,905

(*) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품에 대한 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 판단하였으며, 공정가치 서열체계에 의하여 측정되는 자산이나 부채가 존재하지 않아 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 별도로 공시하지 않습니다.

② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

파생상품부채	-	(323,350)	-	(323,350)

전분기말:

파생상품부채	-	(323,350)	-	(323,350)

③ 수준 3 공정가치당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치금융자산	매도가능금융자산	당기손익공정가치금융자산	매도가능금융자산

기초금액	-	-	-	4,520,626

회계정책변경효과	-	-	4,520,626	(4,520,626)

총손익	-	-

당기손익인식액	-	-	479,374	-

기타포괄손익인식액	-	-	-	-

매도금액	-	-	(5,000,000)	-

기말금액	-	-	-	-

④ 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	투입변수

당분기말:

파생상품부채

전환권및조기상환권	323,350	2	옵션모델	기초자산 변동성	19.80%

전기말:

파생상품부채

전환권및조기상환권	323,350	2	옵션모델	기초자산 변동성	19.80%

6. 채무증권 발행실적등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	회사채	사모	2017.01.10	5,000	1.00	-	2020.01.10	-	-

합 계	-	-	-	5,000	-	-	-	-	-

주) 솔브레인 주식회사(최대주주)를 대상으로 전환사채 발행

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-