제닉 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 16(전) 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 제닉

1. 당사의 개요주식회사 제닉(이하 "당사"라 함)은 2001년 9월 27일자로 설립되었으며, 피부관리용 마스크팩, 기능성 화장품, 의약품패치 등의 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매를 주영업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34이며, 충청남도 논산시에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차례 증자를 통해 당분기말 현재 자본금은 3,465백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

솔브레인(주)	1,766,229	25.5

자기주식	141,348	2.0

기타	5,022,423	72.5

합 계	6,930,000	100.0

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 3분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 당사의 종속기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.3분기 재 무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무 담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표개정된 기업회계기준서 제1007호에서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동 등을 모두 공시하도록 규정하였습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 법인세개정된 기업회계기준서 제1012호에서는 미래 차감할 일시적차이의 실현가능성 평가시 미래 과세소득의 추정방법을 명확히 하였습니다.

(2) 회계정책 변경의 영향당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호(금융상품)는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피 대상항목과 위험회피 수단의 확대 또는 위험회피 효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목은 금융상품으로 2017년 9월 30일 현재 금융상품 잔액은 주석 33에 표시되어 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제 절차의 정비 등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목의 2017년 9월 30일 현재 잔액은 매출 채권 5,879 백만원 등이고, 동일로 종료되는 보고기간의 금액은 매출액 36,285백만원입니다.

당사는 2017년 중에 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입에 따른 예비적 재무영향을 분석하여 그 구체적 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

현금	-	720

보통예금	2,876,570	6,685,600

외화예금	6,983,337	6,203,536

합 계	9,859,907	12,889,856

6. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	5,878,898	(366,136)	5,512,762	6,614,387	(609,662)	6,004,725

미수금	475,464	-	475,464	167,726	(40,321)	127,405

합 계	6,354,362	(366,136)	5,988,226	6,782,113	(649,983)	6,132,130

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

기초금액	(649,983)	(940,269)

환입(설정)액	130,739	(106,410)

제각액	153,108	396,695

(분)기말금액	(366,136)	(649,983)

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

만기미도래	5,302,511	5,371,388

만기경과 미손상금액:

30일 이내	244,837	144,772

30일 ~ 180일	348,146	596,464

180일 ~ 365일	92,731	18,137

365일 초과	-	1,370

소 계	685,715	760,743

손상채권	366,136	649,983

소 계	6,354,362	6,782,114

차감: 대손충당금	(366,136)	(649,983)

합 계	5,988,226	6,132,131

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	153,701	-	153,701	159,175	-	159,175

제품	2,724,972	(266,692)	2,458,280	2,466,653	(320,010)	2,146,643

재공품	1,483,464	(119,941)	1,363,522	1,144,731	(237,663)	907,068

원재료	1,821,317	(306,364)	1,514,952	1,382,938	(236,430)	1,146,508

부재료	4,765,353	(645,012)	4,120,341	3,697,481	(807,148)	2,890,333

미착품	2,889	-	2,889	-	-	-

합 계	10,951,696	(1,338,009)	9,613,685	8,850,978	(1,601,251)	7,249,727

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실환입은 각각 615,924천원 및 227,727천원이며, 매출원가에 가감하였습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	1,120,791	-	1,135,200	-

미수수익	15,543	-	6,320	-

보증금	-	542,680	-	846,915

합 계	1,136,334	542,680	1,141,520	846,915

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	장부가액

보증금	2.85	542,680	-	542,680

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	총액	현재가치할인차금	장부가액

보증금	2.85	873,680	(26,765)	846,915

9. 장기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

장기금융자산	매도가능금융자산	3,990,000	3,990,000

(2) 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

취득원가	장부금액	장부금액

[시장성 없는 지분증권]

(주)제이티	10,632	3,940,000	3,940,000

(주)내일비(*)	50,000	50,000	50,000

합 계	60,632	3,990,000	3,990,000

(*) 당사는 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

기초금액	3,990,000	60,632

평가이익(법인세효과차감전)	-	3,929,368

(분)기말금액	3,990,000	3,990,000

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 지분율 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

제닉상하이화장품 유한공사	중국	화장품제조업	100.0	12,403,199	100.0	14,279,781

제닉상하이상무 유한공사	중국	화장품판매업	100.0	-	100.0	51,572

합 계	12,403,199	14,331,353

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 17(당)기 3분기

(단위: 천원)

종속기업명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

제닉상하이화장품 유한공사	14,279,781	(1,761,490)	(115,092)	12,403,199

제닉상하이상무 유한공사(*)	51,572	(47,955)	(3,617)	-

합 계	14,331,353	(1,809,445)	(118,709)	12,403,199

(*) 제닉상하이상무 유한공사 는 결손누적으로 인하여 종속기업투자의 장부금액이 영(0)이 되어 지분법 적용이 중지되었으며, 당분기말 현재 지분법 적용시 인식하지 못한 누적지분변동액은 80,472천원입니다.② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말금액

제닉상하이화장품 유한공사(*1)	10,222,884	1,369,201	(320,639)	3,008,335	14,279,781

제닉상하이상무 유한공사	810,662	(736,145)	(22,945)	-	51,572

주식회사 지엠씨(*2)	650,483	(4,268)	-	(646,215)	-

합 계	11,684,029	628,788	(343,584)	2,362,120	14,331,353

(*1) 제닉상하이화장품 유한공사의 기타증감은 종속기업투자의 추가 출자 금액 2,926,890천원과 종속기업에게 제공한 지급보증해당액 81,445천원입니다.(*2) 주식회사 지엠씨의 기타증감은 흡수합병으로 인한 감소금액입니다.

(3) 당사는 종속기업에게 제공한 지급보증에 대하여 공정가치로 측정한 보증수수료를 수취하지 않는 경우 이를 종속기업에 대한 출자로 보아 보증수수료에 해당하는 금액을 종속기업투자의 지분에 가산하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 가산한 보증수수료의 누적금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

제닉상하이화장품 유한공사	1,925,075	1,925,075

(4) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 17(당) 기 3분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	33,404,131	22,882,300	10,521,831	12,696,557	(1,743,848)	(1,858,940)

제닉상하이상무 유한공사	221,732	300,913	(79,181)	45,594	(118,189)	(121,806)

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

제닉상하이화장품 유한공사	38,648,636	26,267,865	12,380,771	28,639,092	1,269,947	949,308

제닉상하이상무 유한공사	218,149	175,524	42,625	199,148	(599,801)	(622,746)

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

선급금	365,905	27,214

선급비용	365,645	44,244

합 계	731,550	71,458

12. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	2,608,046	13,278,449	514,592	11,728,913	401,342	8,593,668	352,827	37,477,837

취득액	-	-	-	142,593	-	581,203	2,580,588	3,309,584

처분액	-	-	-	-	(16,599)	-	-	(16,599)

기타증(감)액(*)	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	2,608,046	13,278,449	514,592	11,871,506	384,743	9,174,871	2,933,415	40,765,622

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,960,719)	(85,155)	(8,978,973)	(283,560)	(5,865,985)	-	(18,174,392)

상각액	-	(338,600)	(38,594)	(869,227)	(23,116)	(807,976)	-	(2,077,513)

처분액	-	-	-	-	16,598	-	-	16,668

분기말금액	-	(3,299,319)	(123,749)	(9,848,200)	(290,078)	(6,673,891)	-	(20,235,237)

장부금액:

기초금액	2,608,046	10,317,730	429,437	2,749,940	117,782	2,727,683	352,827	19,303,445

분기말금액	2,608,046	9,979,130	390,843	2,023,306	94,665	2,500,980	2,933,415	20,530,385

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	13,530,515	14,407,147	778,092	12,680,742	442,935	7,925,945	763,326	50,528,702

취득액	-	-	162,500	565,800	106,742	887,100	114,870	1,837,012

처분액	(315,146)	(513,914)	-	(860,400)	(96,215)	(8,400)	-	(1,794,075)

폐기(*1)	-	(614,784)	(426,000)	(824,951)	(52,120)	(247,956)	-	(2,165,811)

기타증(감)액(*2)	(10,607,323)	-	-	167,722	-	36,979	(525,369)	(10,927,991)

기말금액	2,608,046	13,278,449	514,592	11,728,913	401,342	8,593,668	352,827	37,477,837

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,686,933)	(350,342)	(8,846,612)	(362,997)	(4,773,493)	-	(17,020,377)

상각액	-	(469,462)	(57,863)	(1,486,036)	(48,187)	(1,309,486)	-	(3,371,034)

처분액	-	54,583	-	726,073	95,444	7,840	-	883,940

폐기(*1)	-	141,093	323,050	630,032	32,180	210,091	-	1,336,446

기타증(감)액(*2)	-	-	-	(2,430)	-	(937)	-	(3,367)

기말금액	-	(2,960,719)	(85,155)	(8,978,973)	(283,560)	(5,865,985)	-	(18,174,392)

장부금액:

기초금액	13,530,515	11,720,214	427,750	3,834,130	79,938	3,152,452	763,326	33,508,325

기말금액	2,608,046	10,317,730	429,437	2,749,940	117,782	2,727,683	352,827	19,303,445

(*1) 전기 중 발생한 논산공장 화재로 인한 유형자산의 폐기입니다.

(*2) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액, 투자부동산으로의 대체로 인한 증감액 및 종속기업의 합병으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

토지

취득원가/장부금액:

기초금액	10,607,323	-

유형자산으로부터 대체	-	10,607,323

취득	487,937	-

(분)기말금액	11,095,260	10,607,323

(2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기

직접운영비용(유지 및 보수비용 포함)	287,668

(3) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금액	내역	담보권자

토지	11,095,260	9,960,000	7,054,490	소유권 담보	한국산업은행

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 전기말 대비 중요한 변동이 없습니다.

14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	138,733	1,556,436	1,695,169

취득액	11,048	131,000	142,048

분기말금액	149,781	1,687,436	1,837,217

상각누계액:

기초금액	(70,041)	(894,521)	(964,562)

상각액	(16,941)	(145,154)	(162,095)

분기말금액	(86,982)	(1,039,675)	(1,126,657)

장부금액:

기초금액	68,692	661,915	730,607

분기말금액	62,799	647,761	710,560

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	130,723	1,052,018	1,182,741

취득액	12,030	210,418	222,448

폐기액	(25,630)	-	(25,630)

기타증감액(*)	21,610	294,000	315,610

기말금액	138,733	1,556,436	1,695,169

상각누계액:

기초금액	(63,574)	(713,732)	(777,306)

상각액	(20,556)	(180,789)	(201,345)

폐기액	14,089	-	14,089

기말금액	(70,041)	(894,521)	(964,562)

장부금액:

기초금액	67,149	338,286	405,435

기말금액	68,692	661,915	730,607

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증(감)액 등으로 구성되어 있습니다.

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

유동부채:

사채	4,944,302	-

유동성장기차입금	1,659,880	1,244,910

소 계	6,604,182	1,244,910

비유동부채:

장기차입금	5,394,610	6,639,520

합 계	11,998,792	7,884,430

(2) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	제 17(당) 기 3분기	보증기관

제3회 전환사채(*1,2,3)	2017-01-10	2020-01-10	1.0	5,000,000	무보증

상환할증금	156,040

사채할인발행차금	(211,738)

합 계	4,944,302

(*1) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	5,000,000천원

만기시 상환할증금	156,040천원

이율	표면이자율	연 1.00%

유효이자율	연 18.42%

만기보장수익률	연 복리 2.00%

원금상환방법	만기상환	만기까지 전환권을 행사하지 아니하고 조기상환 되지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시상환함.

조기상환	사채권자는 조기상환청구권(Put Option) 있으나, 발행자는 조기상환청구권(Call Option)이 없음.

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 396,605주(액면가액 198,302,500원)

전환청구기간	시작일	2018년 1월 10일

종료일	2020년 1월 9일

전환가격	12,607원( 다만, 전환청구 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 전환사채인수계약서에 정한 사유가 발생하는 경우 조정될 수 있음 .)

배당기산일	신주의 효력발생일이 속하는 사업연도의 직전 사업년도 말에 주주가 되는 것으로 간주

전환간주일	전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 직전일까지 본건 전환사채의 액면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능

조기상환청구권 행사가능일	2018년 1월 10일

(*2) 당분기말 현재 전환사채 발행 이후 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제3회 전환사채

발행금액(순현금유입액)	5,000,000

내재파생상품으로 분류	(603,725)

발생이자	548,027

분기말금액	4,944,302

(*3) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역 및 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

파생상품 종류	계약내용	발행금액	평가손익	분기말금액	비 고

내재파생상품	전환사채에 대한 전환권 및 조기상환청구권	603,725	-	603,725	당기손익

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

한국산업은행	시설자금대출	산업은행금융채권 유통수익률 + 0.5	7,054,490	7,884,430

차감 : 유동성 대체	(1,659,880)	(1,244,910)

차감후 금액	5,394,610	6,639,520

(4) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2017년 10월 1일 ~ 2018년 9월 30일	1,659,880

2018년 10월 1일 ~ 2019년 9월 30일	2,074,850

2019년 10월 1일 ~ 2020년 9월 30일	1,244,910

2020년 10월 1일 이후	2,074,850

합 계	7,054,490

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

매입채무	1,844,687	1,197,616

미지급금	2,281,527	3,473,596

합 계	4,126,214	4,671,212

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	485,545	-	700,531	-

금융보증부채(*)	-	1,038,409	-	1,340,280

합 계	485,545	1,038,409	700,531	1,340,280

(*) 당사는 당분기말 현재 특수관계자의 금융기관여신에 대해 18,013,850천원 을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다.

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

선수금	371,148	288,066

예수금	69,549	68,074

합 계	440,697	356,140

19. 충당부채(1) 당사는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 전기 중 발생한 화재로 인하여 소실된 타사의 재고자산 등에 대해서 보상의무가 발생하였는 바, 향후 발생할 보상비용을신뢰성 있게 추정하여 보상비용충당부채로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

기초금액	11,498	18,536

환입액	(2,288)	(7,038)

(분)기말금액	9,210	11,498

(3) 당분기와 전기 중 보상비용충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

기초금액	189,144	-

증가(환입)액	(178,844)	484,479

지급액	(10,300)	(295,335)

(분)기말금액	-	189,144

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,456,118	7,542,668	1,614,232	4,767,837

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	208,232	530,415	162,593	276,470

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	-	-	-	(200,027)

복리후생비	504,143	1,389,621	270,608	804,071

합 계	3,168,493	9,462,704	2,047,433	5,648,351

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있었으나, 2016년 3월 31일자로 확정기여형 퇴직연금제도로 전환하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

확정기여제도

납부한 기여금	208,232	530,415	162,593	276,470

확정급여제도

당기근무원가	-	-	-	152,378

순이자원가	-	-	-	6,637

제도청산으로 발생한 수익	-	-	-	(359,042)

소 계	-	-	-	(200,027)

합 계	208,232	530,415	162,593	76,443

(3) 전분기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(전) 3분기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초잔액	2,012,168	1,027,278	984,890

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	152,378	-	152,378

이자원가(수익)	13,560	6,923	6,637

소 계	165,938	6,923	159,015

기타:

퇴직금의 지급	(279,688)	(85,011)	(194,577)

제도청산으로 발생한 비용(수익)	(1,898,418)	(949,190)	(949,228)

소 계	(2,178,106)	(1,034,201)	(1,143,905)

기말잔액	-	-	-

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	6,930,000주	6,600,000주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	3,465,000,000원	3,300,000,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

주식발행초과금	24,880,742	24,880,742

(3) 당분기와 전기의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주자본금	자본잉여금

2016.1.1(전기초)	3,150,000	24,880,742

주식배당(*)	150,000	-

2016.12.31(전기말)	3,300,000	24,880,742

2017.1.1(당기초)	3,300,000	24,880,742

주식배당(*)	165,000	-

2017.9.30(당분기말)	3,465,000	24,880,742

(*) 당사는 당기와 전기 중 각각 330,000주 및 300,000주를 주식배당하였습니다.

22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

자기주식	(3,122,020)	(3,083,737)

(2) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

매도가능금융자산평가이익	3,064,907	3,064,907

부의지분법자본변동	(478,279)	(281,188)

합 계	2,586,628	2,783,719

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

법정적립금(*)	533	533

미처분이익잉여금	30,353,301	34,713,139

합 계	30,353,834	34,713,672

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

기초금액	34,713,672	33,132,149

당기순이익(손실)	(4,194,837)	1,731,523

주식배당	(165,000)	(150,000)

(분)기말금액	30,353,835	34,713,672

24. 비용의 성격별 내역당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(268,310)	(527,401)	-	-	(268,310)	(527,401)

원재료와 부재료의 사용액	4,245,983	14,206,630	-	-	4,245,983	14,206,630

상품매출원가	58,918	131,564	-	-	58,918	131,564

종업원급여	2,189,029	6,835,444	979,465	2,627,260	3,324,578	9,462,704

감가상각비	661,133	2,016,900	18,782	60,543	679,915	2,077,443

무형자산상각비	10,349	24,748	46,415	137,346	56,764	162,094

소모품비	262,426	807,572	16,684	35,693	279,110	843,265

외주가공비	277,337	742,047	-	-	277,337	742,047

외주용역비	383,626	1,501,223	-	-	383,626	1,501,223

지급수수료	146,872	416,846	2,538,137	7,021,105	2,685,009	7,437,951

광고선전비	-	-	376,000	867,486	376,000	867,486

판매수수료	-	-	50,815	174,845	50,815	174,845

운반비	39,296	94,072	86,126	262,146	125,422	356,218

대손상각비	-	-	23,996	(130,739)	23,996	(130,739)

기타	346,012	886,971	228,116	1,183,357	418,044	2,070,328

합 계	8,352,671	27,136,616	4,364,536	12,239,042	12,717,207	39,375,658

② 제 16(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	116,496	(698,032)	-	-	116,496	(698,032)

원재료와 부재료의 사용액	4,451,616	16,914,449	-	-	4,451,616	16,914,449

종업원급여	1,457,988	3,937,755	589,445	1,710,597	2,047,433	5,648,352

감가상각비	807,854	2,467,033	22,792	76,821	830,646	2,543,854

무형자산상각비	14,113	42,339	43,764	104,045	57,877	146,384

소모품비	244,029	752,872	86,934	111,361	330,963	864,233

외주가공비	222,004	1,082,490	-	-	222,004	1,082,490

외주용역비	1,354,316	4,557,314	-	-	1,354,316	4,557,314

지급수수료	104,708	299,267	2,220,398	8,257,120	2,325,106	8,556,387

광고선전비	-	-	33,499	130,583	33,499	130,583

판매수수료	-	-	78,001	247,577	78,001	247,577

운반비	21,590	68,648	108,927	339,147	130,517	407,795

대손상각비	-	-	42,304	25,435	42,304	25,435

기타	403,276	935,680	563,260	1,534,969	966,536	2,470,649

합 계	9,197,990	30,359,815	3,789,324	12,537,655	12,987,314	42,897,470

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	737,628	2,126,823	486,816	1,496,425

퇴직급여	101,073	173,388	30,095	3,264

복리후생비	140,764	327,049	72,533	210,908

감가상각비	18,782	60,543	22,792	76,821

무형자산상각비	46,415	137,346	43,764	104,045

소모품비	16,684	35,693	-	-

지급수수료	2,538,137	7,021,105	2,220,398	8,257,120

광고선전비	376,000	867,486	33,499	130,583

판매수수료	50,815	174,845	78,001	247,577

운반비	86,126	262,146	108,927	339,147

대손상각비	23,996	(130,739)	42,304	25,435

기타	228,116	1,183,357	650,195	1,646,331

합 계	4,364,536	12,239,042	3,789,324	12,537,659

26. 금융손익당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	259,843	333,550	36,245	114,320

금융보증수익	101,730	301,872	136,428	397,178

합 계	259,843	635,422	172,673	511,498

금융비용:

이자비용	(239,092)	(696,246)	(44,110)	(132,928)

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	-	10,591	-	147

외환차익	40,044	129,318	14,938	97,900

외화환산이익	(53,943)	42,313	461	2,435

유형자산처분이익	-	-	61,230	335,352

수입수수료	-	9,581	-	7,251

보상비용충당부채환입액	-	178,844	-	-

보험수익	-	1,152,769	-	-

잡이익	47,448	150,112	64,365	73,914

합 계	33,549	1,673,528	140,994	516,999

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	(30,718)	(99,463)	(117,133)	(176,062)

외화환산손실	57,369	(351,585)	(262,544)	(394,944)

유형자산처분손실	-	(1)	(31,011)	(31,506)

유형자산폐기손실	-	-	-	(829,366)

무형자산폐기손실	-	-	-	(11,541)

재고자산폐기손실	-	-	-	(1,844,370)

보상비용충당부채전입액	-	-	-	(484,479)

기부금	(210)	(210)	-	-

잡손실	(355,412)	(500,816)	(90,187)	(173,563)

합 계	(328,971)	(952,075)	(500,875)	(3,945,831)

28. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

당기법인세부담액	-	596,345

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액	4,607	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익	29,081	(3,197)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	(78,382)	64,206

법인세비용(수익)	(44,694)	657,354

평균유효세율(*)	-	19.89%

(*) 당분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 아니하였습니다.법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당손익(1) 기본주당손익

① 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익(손실)	(2,379,382,905)	(4,194,837,213)	909,415,231	2,647,378,130

가중평균유통주식수	6,788,652주	6,789,959주	6,791,925주	6,792,874주

기본주당이익(손실)	(350)	(618)	141	410

전분기 주당이익은 당기 주식배당 효과로 인하여 재작성하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	6,461,925주	6,461,925주	6,164,499주	6,164,499주

주식배당	330,000주	330,000주	630,000주	630,000주

자기주식취득	(3,273)주	(1,966)주	(2,754)주	(1,625)주

분기말 가중평균유통보통주식수	6,788,652주	6,789,959 주	6,791,925주	6,792,874주

(2) 당사는 당분기와 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하지 아니하였므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.30. 우발상황 및 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내역	한도	실행금액

한국산업은행	시설자금대출	7,054,490	7,054,490

합 계	7,054,490	7,054,490

당사는 상기 원화차입금 약정사항과 관련하여 특수관계자인 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 제품의 남품 등과 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터 315,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 계류중인 당사의 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액

서울중앙지방법원	(주)아란테크놀리지	당사	손해배상	74,939

서울중앙지방법원	엠지손해보험(주)	구상금	380,594

특허법원	(주)케이티에이치아시아 외 1명	등록무효	100,000

31. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다

종속기업명	소재지	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기	회사개요	결산월

소유지분율(%)	소유지분율(%)

제닉상하이화장품 유한공사	중국	100	100	화장품제조업	12월

제닉상하이상무 유한공사	중국	100	100	화장품판매업	12월

(2) 당분기와 전기에 당사와 매출 등의 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	솔브레인(주)	솔브레인(주)

기타	솔 브레인옵토스(주)솔브레인엘티케이(주)솔브레인에스엘디(주) 솔브레인라사(주) 엠씨솔루션(주)훽트(주)솔브레인멤시스(주)(주)프로웰유피시스템(주) 나우아이비캐피탈(주) (주)비즈네트웍스(주)베이비파크썬라이즈머티리얼즈(주)솔브레인저축은행킹스데일(주)	솔브레인옵토스(주)솔브레인엘티케이(주)솔브레인에스엘디(주)솔브레인머티리얼즈유한회사엠씨솔루션(주)훽트(주)솔브레인멤시스(주)(주)프로웰유피시스템(주)(주)솔브레인저축은행나우아이비캐피탈(주)(주)비즈네트웍스(주)베이비파크

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	매출	588,499	365,876

제닉상하이상무 유한공사	매출	9,550	-

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인(주)	매출	373,094	159,147

지급임차료 등	673,122	353,710

이자비용	584,093	-

기타	솔브레인옵토스(주)	매출	8,364	8,955

솔브레인엘티케이(주)	매출	2,727	3,045

솔브레인에스엘디(주)	매출	25,045	136,127

솔브레인머티리얼즈유한회사	매출	-	591

솔브레인라사(주)	매출	5,636	-

엠씨솔루션(주)	매출	25,906	11,982

훽트(주)	매출	23,909	8,364

솔브레인멤시스(주)	매출	11,864	5,682

(주)프로웰	매출	6,909	4,091

유피시스템(주)	매출	2,727	364

솔브레인저축은행	매출	1,364	864

나우아이비캐피탈(주)	매출	2,045	2,311

(주)비즈네트웍스	매출	909	727

매입	2,874,962	309,519

(주)베이비파크	매출	8,227	9,291

지급임차료 등	19,467	-

이자수익	23,862	-

썬라이즈머티리얼즈(주)	매출	636	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

기타	임직원	단기대여금의 대여	-	30,000

단기대여금의 회수	14,700	10,850

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

종속기업	제닉상하이화장품 유한공사	매출채권	573,997	463,055

유의적인 영향력을행사하는 기업	솔브레인주식회사	매출채권	136,983	28,927

임차보증금	120,000	120,000

미지급금	51,611	164,243

미지급비용	19,490	-

기타	임직원	단기대여금	20,791	35,200

솔브레인옵토스(주)	매출채권	5,200	-

솔브레인엘티케이(주)	매출채권	1,600	-

솔브레인에스엘디(주)	매출채권	25,100	40,697

솔브레인라사(주)	매출채권	2,700	-

엠씨솔루션주식회사	매출채권	9,100	-

훽트주식회사	매출채권	8,700	-

솔브레인멤시스주식회사	매출채권	6,000	-

주식회사프로웰	매출채권	4,050	-

유피시스템주식회사	매출채권	900	-

(주)비즈네트웍스	매입채무	304,922	190,894

킹스데일(주)	매출채권	2,790	-

(주)베이비파크	단기대여금	1,100,000	1,100,000

매출채권	3,470	-

미수수익	15,543	6,320

매입채무	4,759	-

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNY)

회사명	실행액	지급보증액	보증내역	보증거래처

제닉상하이화장품 유한공사	CNY 31,150,000	CNY 31,150,000	차입금 지급보증	(주)신한은행

CNY 7,000,000	CNY 7,000,000	한국산업은행

USD 10,000,000	USD 10,000,000

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: CNY)

회사명	실행액	지급보증액	내역	보증거래처

솔브레인(주)	KRW 7,054,490	KRW 9,960,000	차입금 지급보증	한국산업은행

CNY 31,150,000	CNY 37,380,000	(주)신한은행	외화지급보증

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	171,695	589,566	140,240	420,720

퇴직급여	83,497	99,310	13,015	39,046

합 계	255,192	688,876	153,255	459,766

당사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.

32. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

33. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 17(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	9,859,907	-	-

매출채권및기타채권	5,988,226	-	-

유동기타금융자산	1,136,334	-	-

장기금융자산	-	3,990,000	-

비유동기타금융자산	542,680	-	-

금융자산 합계	17,527,147	3,990,000	-

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	4,126,215

사채	-	-	4,944,302

유동기타금융부채	-	-	485,545

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	-	-	7,054,490

비유동기타금융부채	-	-	1,038,409

파생상품부채	-	-	603,725

금융부채 합계	-	-	18,252,686

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	12,889,856	-	-

매출채권및기타채권	6,132,131	-	-

유동기타금융자산	1,141,520	-	-

장기금융자산	-	3,990,000	-

비유동기타금융자산	-	846,915	-

금융자산 합계	20,163,507	4,836,915	-

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	4,671,212

유동기타금융부채	-	-	700,531

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	-	-	7,884,430

비유동기타금융부채	-	-	1,340,280

금융부채 합계	-	-	14,596,453

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권:

이자수익	259,843	333,550	36,245	114,320

대손상각비환입	(23,996)	130,739	8,567	25,435

외화환산이익	(53,943)	42,313	461	2,435

외환차익	40,044	129,318	14,938	97,900

외화환산손실	57,369	(351,585)	(262,544)	(394,944)

외환차손	(30,718)	(99,463)	(117,133)	(176,062)

합 계	248,599	184,872	(319,466)	(381,786)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

금융보증수익	101,730	301,872	136,428	397,178

이자비용	239,092	696,246	(44,110)	(132,928)

합 계	340,822	998,118	92,318	264,250

(3) 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	3,940,000	3,940,000	3,940,000	3,940,000

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

현금및현금성자산	9,859,907	12,889,856	-

매출채권및기타채권	5,988,226	6,132,131	-

유동기타금융자산	1,136,334	1,141,520	-

매도가능금융자산	50,000	50,000	-

기타비유동금융자산	542,680	846,915	-

소 계	17,577,147	21,060,422	-

금융자산 합계	21,517,147	25,000,422	3,940,000

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	4,126,215	-	4,671,212	-

사채	4,944,302

유동기타금융부채	485,545	-	700,531	-

장기차입금(유동성장기차입금 포함)	7,054,490	-	7,884,430	-

비유동기타금융부채	1,038,409	-	1,340,280	-

파생상품부채	603,725	-	-	-

금 융부채 합계	18,252,686	-	14,596,453	-

(*) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융상품에 대한 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 판단하였으며, 공정가치 서열체계에 의하여 측정되는 자산이나 부채가 존재하지 않아 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 별도로 공시하지 않습니다.

34. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 투자활동 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 비현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당)기 3분기	제 16(전)기 3분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	472,366

유형자산의 취득	783,731	58,108

(2) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

발생이자상각	내재파생상품	유동성대체

사채	-	5,000,000	548,027	(603,725)	-	4,944,302

유동성장기차입금	1,244,910	(829,940)	-	-	1,244,910	1,659,880

장기차입금	6,639,520	-	-	-	(1,244,910)	5,394,610

합 계	7,884,430	4,170,060	548,027	(603,725)	-	11,998,792