엠에스오토텍 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

2022년 06월 22일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 22일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보	전기 요약 재무제표 수정	가. 요약연결재무정보
나. 요약재무정보	가. 요약연결재무정보
나. 요약재무정보

III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표	전기 연결재무제표 수정	연결재무상태표	연결재무상태표

III. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표주석16. 담보제공자산및보증내역	단순기재오류	담보제공자산 장부금액 설정금액 토지,건물,구축물,기계장치,금형 364,397,664,653 628,469,372,800 투자부동산 7,559,261,145 합계 406,477,192,074 672,946,039,400 담보제공자산 장부금액 설정금액 토지,건물,구축물,기계장치,금형 364,397,664,653 281,690,588,800 투자부동산 7,559,261,145 합계 406,477,192,074 326,167,255,400 III. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표주석17. 차입부채 전기 연결재무제표 수정 (1)차입부채 구성내역 구분 전기말 유동 비유동 단기차입부채 364,638,876,286 - 장기차입부채 - 165,377,841,029 합계 364,638,876,286 165,377,841,029 (2)단기차입부채 내역 계정과목 내역 전기말 사채 소계 - 유동성장기부채 사채 - 소계 173,261,582,683 연결조정전 합계 455,667,550,360 연결조정금액 (91,028,674,074) 연결조정후 합계 364,638,876,286 (3)장기차입부채 내역 계정과목 내역 전기말 사채 22회 전환사채 19,638,160,785 소계 37,638,160,785 연결조정전 합계 191,856,573,444 연결조정금액 (26,478,732,415) 연결조정후 합계 165,377,841,029 (1)차입부채 구성내역 구분 전기말 유동 비유동 단기차입부채 384,277,037,071 - 장기차입부채 - 145,739,680,244 합계 384,277,037,071 145,739,680,244 (2)단기차입부채 내역 계정과목 내역 전기말 사채 소계 33,264,763,583 유동성장기부채 사채 19,638,160,785 소계 192,899,743,468 연결조정전 합계 475,305,711,145 연결조정금액 (91,028,674,074) 연결조정후 합계 384,277,037,071 (3)장기차입부채 내역 계정과목 내역 전기말 사채 22회 전환사채 - 소계 18,000,000,000 연결조정전 합계 172,218,412,659 연결조정금액 (26,478,732,415) 연결조정후 합계 145,739,680,244 III. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표주석40. 전기연결재무제표재작성 전기 연결재무제표 수정 주석 추가 기재사항없음 40. 전기 연결재무제표 재작성 당사는 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 승인된 2020년 연결재무제표에 대하여 전환사채의 유동성 대체 오류에 대한 수정사항을 반영하여 연결재무제표를 재작성하였으며, 재작성 내용은 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표 과목 정정전 차이 정정후 자산총계 1,025,310,761,526 - 1,025,310,761,526 유동부채 594,401,230,927 19,638,160,785 614,039,391,712 단기차입부채 364,638,876,286 19,638,160,785 384,277,037,071 비유동부채 193,749,686,594 (19,638,160,785) 174,111,525,809 장기차입부채 165,377,841,029 (19,638,160,785) 145,739,680,244 부채총계 788,150,917,521 - 788,150,917,521 자본총계 237,159,844,005 - 237,159,844,005 III. 재무에 관한 사항4. 재무제표 전기 재무제표 수정 재무상태표 31기 유동부채 175,667,820,380 단기차입부채 99,852,010,381 비유동부채 78,812,695,656 장기매입채무 및 기타비유동채무 70,552,087,126 장기차입금 70,524,370,498 재무상태표 31기 유동부채 195,305,981,165 단기차입부채 119,490,171,166 비유동부채 59,174,534,871 장기매입채무 및 기타비유동채무 50,913,926,341 장기차입금 50,886,209,713 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표주석16. 담보제공자산 단순기재오류 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 토지 27,916,163,000 412,051,950,000 건물 7,548,572,046 기계장치 26,527,552,587 투자부동산 7,559,261,145 합 계 72,007,598,596 437,796,950,000 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 토지 27,916,163,000 65,273,166,000 건물 7,548,572,046 기계장치 26,527,552,587 투자부동산 7,559,261,145 합 계 72,007,598,596 91,018,166,000 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표주석17. 차입부채 전기 재무제표 수정 (1) 차입부채구성내역 구분 전기말 유동 비유동 단기차입금 61,891,087,927 - 유동성장기부채 37,960,922,454 - 장기차입금 - 70,524,370,498 합계 99,852,010,381 70,524,370,498 (3) 유동성장기부채 내역 계정과목 차입처 내역 전기말 유동성장기부채 전환사채 제22회 전환사채 - 유동성장기부채 소계 37,960,922,454 (4)장기차입금 내역 계정과목 차입처 내역 전기말 장기차입금 전환사채 제22회 전환사채 19,638,160,785 장기차입금소계 70,524,370,498 (1) 차입부채구성내역 구분 전기말 유동 비유동 단기차입금 61,891,087,927 - 유동성장기부채 57,599,083,239 - 장기차입금 - 50,886,209,713 합계 119,490,171,166 50,886,209,713 (3) 유동성장기부채 내역 계정과목 차입처 내역 전기말 유동성장기부채 수성자산운영 외 제22회 전환사채 19,638,160,785 유동성장기부채 소계 57,599,083,239 (4)장기차입금 내역 계정과목 차입처 내역 전기말 장기차입금 - - - 장기차입금소계 50,886,209,713 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표주석18. 전환사채 및 교환사채 단순기재오류 (1)전환사채3)전환사채발행일 내역 구분 제 22회 발행일 액면가액 23,000,000,000 사채할인발행차금 (10,940,702,000) 순발행금액 12,059,298,000 전환사채의 부채요소 13,295,042,000 (1)전환사채3)전환사채발행일 내역 구분 제 22회 발행일 액면가액 23,000,000,000 사채할인발행차금 (5,028,805,000) 순발행금액 17,971,195,000 전환사채의 부채요소 19,206,939,000 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표주석23. 파생상품 단순기재오류(비유동→유동) 파생상품부채의 내역 권리내역 구분 당기말 전기말 유동 비유동 전환권 제22회 전환사채 1,579,431,608 10,097,023,000 교환권 제25회 교환사채 6,796,446,426 - 교환권 제27회 교환사채 7,860,772,450 - 교환권 제28회 교환사채 7,613,710,920 - 상환권 명신 제5회 전환사채 3,624,657,913 - 상환권 명신 제6회 전환사채 3,475,419,040 - 합 계 30,950,438,357 10,097,023,000 파생상품부채의 내역 권리내역 구분 당기말 전기말 유동 유동 전환권 제22회 전환사채 1,579,431,608 10,097,023,000 교환권 제25회 교환사채 6,796,446,426 - 교환권 제27회 교환사채 7,860,772,450 - 교환권 제28회 교환사채 7,613,710,920 - 상환권 명신 제5회 전환사채 3,624,657,913 - 상환권 명신 제6회 전환사채 3,475,419,040 - 합 계 30,950,438,357 10,097,023,000 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표주석35. 특수관계자 거래 특수관계자와의 자금거래 누락 (8) 특수관계자 로부터의 차입내역 관계자명 계정과목 기초 대체 감소 기말 명신산업(주) 장기차입금 21,000,000,000 - (1,000,000,000) 20,000,000,000 온기업자동차부품2호(유) 단기차입금 9,900,000,000 13,200,000,000 (9,900,000,000) 13,200,000,000 장기차입금 19,800,000,000 (13,200,000,000) - 6,600,000,000 대표이사 단기차입금 1,350,000,000 - (1,350,000,000) - 합계 52,050,000,000 - (12,250,000,000) 39,800,000,000 (8) 특수관계자 로부터의 차입내역 관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 명신산업(주) 장기차입금 21,000,000,000 - (1,000,000,000) 20,000,000,000 (주)명신 단기차입금 - 17,000,000,000 (17,000,000,000) - 온기업자동차부품2호(유) 단기차입금 9,900,000,000 13,200,000,000 (9,900,000,000) 13,200,000,000 장기차입금 19,800,000,000 - (13,200,000,000) 6,600,000,000 주주(이태규) 단기차입금 1,350,000,000 - (1,350,000,000) - 합계 52,050,000,000 30,200,000,000 (42,450,000,000) 39,800,000,000 III. 재무에 관한 사항5. 재무제표주석39. 전기 재무제표 재작성 전기 재무제표 수정주석 추가 기재사항없음 39. 전기 재무제표 재작성 당사는 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 승인된 2020년 재무제표에 대하여 전환사채의 유동성 대체 오류에 대한 수정사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였으며, 재작성 내용은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표 과목 정정전 차이 정정후 자산총계 391,304,899,238 - 391,304,899,238 유동부채 175,667,820,380 19,638,160,785 195,305,981,165 단기차입부채 99,852,010,381 19,638,160,785 119,490,171,166 비유동부채 78,812,695,656 (19,638,160,785) 59,174,534,871 장기차입부채 70,524,370,498 (19,638,160,785) 50,886,209,713 부채총계 254,480,516,036 - 254,480,516,036 자본총계 136,824,383,202 - 136,824,383,202 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서(220622)_1.jpg 대표이사확인서(220622)_1 사 업 보 고 서 (제 32 기) 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 3월 22일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 엠에스오토텍 대 표 이 사 : 김 범 준 본 점 소 재 지 : 경북 경주시 내남면 포석로 16-9 (전 화) 054-770-1810 (홈페이지) http://ms-global.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 재경본부장 (성 명) 노 효 석 (전 화) 054-770-1810 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서(20220322).jpg 대표이사확인서(20220322) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (1)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 1 - - 1 1 비상장 16 2 5 13 3 합계 17 2 5 14 4 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 (주)아이엠에스이 설립 취득 SIMWON NA, Corp. 설립 취득 연결제외 엠비알(주) 청산 엠에스에이제일차(유) 청산 명신산업황성(주) 합병으로 인한 청산 엠에스에이제이차(유) 청산 명신제사차(유) 청산 나. 회사의 법적·상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 엠에스오토텍 이라고 표기 합니다. 영문으로는 MS AUTOTECH CO. LTD,로 표기 합니다다. 설립일자 및 존속기간당사는 자동차의 제작에 소요되는 차체부품을 제작하는 제조, 판매를 목적으로 1990년 09월 06일 설립되었으며 2010년 08월 06일 한국거래소의 코스닥증권시장에 상장된 주권상장법인입니다.라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소(1) 주소 : 경북 경주시 내남면 포석로 16-9(2) 전화번호 : 054-770-1810(3) 홈페이지주소 : http://www.ms-global.com 마. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 해당 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규 사업당사는 현대·기아자동차를 주요 매출처로 하여 자동차의 골격이 되는 차체부품의 제조, 공급 및 판매회사로서 회사가 영위하는 목적 사업은 다음과 같습니다. 목 적 사 업 자동차부품 제조 및 판매업 각종 프레스 성형제품 제조 및 판매업 금형, 치공구, 기계제작 및 판매업 일반기계 부품 및 설비 기술용역 자동차부품 관련 설계 및 설비 기술용역 기타 위에 부대되는 사업 사. 신용평가에 관한 사항(1) 최근 5년간 신용평가 내역 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 2021.04.26 기업평가 (제31기) BB- NICE평가정보(주) 2020.04.28 기업평가 (제30기) BB0 NICE평가정보(주) 2019.04.15 기업평가 (제29기) BB0 NICE평가정보(주) 2018.04.12 기업평가 (제28기) BB0 NICE평가정보(주) 2017.04.10 기업평가 (제27기) BB0 NICE평가정보(주) (2) 신용등급 체계 신용등급체계 등 급 정 의 AAA 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업임. AA 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업임. A 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업임. BBB 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업임. BB 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업임. B 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화 시에는 거래안정성 저하가능성이 높은 기업임. CCC 상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업임. CC 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업임. C 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업임. D 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업임. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 2010년 08월 06일 - - 2. 회사의 연혁 가. 경영진의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2022.03.30 정기주총 - 1 - 2021.03.30 정기주총 1 1 - 나. 연혁 1982. 04. 명신산업(주) 설립1990. 09. 태명산업(주) 설립1993. 09. 수출유망중소기업 선정 : 조흥은행1995. 07. (주)명신 설립2000. 11. (주)대덕모빌 설립2000. 12. 태명산업(주) (주)엠에스오토텍으로 상호변경2001. 03. 기업부설연구소 인증 : 한국산업기술진흥협회2001. 09. QS-9000 품질시스템 인증 : 에스엠 인증원2002. 05. (주) 대덕모빌 (주)원모빌로 상호변경2002. 12. 정보화우수기업 선정 : 중소기업청2003. 12. 자동차부품산업대상 수상 : 현대기아자동차2004. 02. ISO9002, TS16949 인증 획득2004. 06. ISO14001 환경시스템 인증 획득2004. 08. 부품소재전문기업 인증 : 산업자원부2005. 12. 품질경영 표창상 수상 : 산업자원부2006. 09. 인도 첸나이 현지법인 설립2006. 11. 품질경쟁력 우수기업 선정 : 산업자원부2006. 12. 경영혁신형 중소기업 선정 : 중소기업청2007. 10. 대 중소기업 협력대상 수상 : 국무총리상2007. 11. 07년 품질 경쟁력 우수상 수상 : 산업자원부2007. 11. 품질경영 대통령상 수상2008. 11. 금탑 산업훈장 수상 : 대통령2009. 04. 울산 기업부설연구소 인증 : 한국산업기술진흥협회2009. 05. 노사상생 양보교섭 실천기업 인증 :노동부2009. 09. 유망중소기업 선정 : 한국산업은행2010. 01. 브라질 상파울로주 현지법인 설립2010. 01. 기술5스타 인증 : 현대 기아자동차2010. 08. 한국거래소 코스닥시장 기업공개2010. 09. 인적자원개발 우수기관 인증 : 고용노동부2011. 11. KB히든스타 500 기업 선정 : 국민은행2011. 12. 제48회 무역의 날 1억불 수출탑 수상 : 한국무역협회2012. 01. 2011년도 고용창출 100대 우수기업 인증 : 고용노동부2012. 08. 품질5스타 인증 : 현대 기아자동차2013. 02. 쌍용자동차 1차 협력사 등록2013. 10. 소재기술부품상 대통령상(기술연구소장)2014. 11. ATC 기술혁신 장관 표창 : 산업통상자원부2014. 11. 자본금 증자 (41억원 → 63억원)2014. 12. 자본금 증자 (63억원 → 70억원)2016. 05. 자본금 증자 (70억원 → 73억원) 2017. 11. 동반성장 FTA활용 특별 유공 장관 표창 :산업통상자원부2017. 12. 자본금 증자(73억원 → 136억원)2018. 06. 명신산업(주) 인적분할 (명신산업(주), 명신산업황성(주))2018. 08. 주식의 포괄적 교환(심원테크 계열법인 종속회사로 편입)2019. 12. 자본금 증자 (136억원 → 169억원) 2020. 06. 종속기업 심원기차부건(상 해)유한공사 설립2020. 12. 명신산업주식회사 유가증권시장 상장 2020. 12. 자본금 증자 (169억원 → 173억원) 2021. 04. 종속기업 (주)아이엠에스이 설립2021. 04. 종속기업 SIMWON NA, Corp. 설립 2021. 12. 자본금 증자 (173억원 → 218억원) 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 32기(2021년말) 31기(2020년말) 30기(2019년말) 보통주 발행주식총수 43,604,330 34,727,204 33,800,028 액면금액 500 500 500 자본금 21,802,165,000 17,363,602,000 16,900,014,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 21,802,165,000 17,363,602,000 16,900,014,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 43,604,330 - 43,604,330 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 43,604,330 - 43,604,330 - Ⅴ. 자기주식수 64,519 - 64,519 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 43,539,811 - 43,539,811 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 64,519 - - - 64,519 - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 64,519 - - - 64,519 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 64,519 - - - 64,519 - 우선주 - - - - - - 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 당사는 자기주식 신탁계약과 관련하여 최초 계약은 2010년 10월 1일 체결하였으며 매년 계속 연장 계약을 체결중에 있습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %, 회) 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 신탁 체결 2010.10.01 2022.09.30 397 397 100 - - - 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 12월 10일 32기 임시주주총회 제 2조(목적)제 5조(발행예정주식총수)제 9조(주식의 종류, 수 및 내용)제 10조(신주인수권)제17조(전환사채의 발행) 제18조(신주인수권부사채의 발행)제41조 (이사회의 구성과 소집) - 사업의 영역 확대-발행할 주식의 총수 증가. (7천만주 → 1억만주)- 우선주식 발행한도 재조정.(7백만주 → 1천만주)- 신주인수권 발행 범위 조정- 전환사채 발행한도 및 범위 설정- 신주인수권부사채 발행한도 및 범위 설정- 이사회 소집규정 변경 2021년 03월 30일 31기 정기주주총회 제 5조(발행예정주식총수)제 8조의2(주식등의 전자등록) 제 9조(주식의 종류, 수 및 내용)제12조(신주의 동등배당)제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제17조(전환사채의 발행) 제18조(신주인수권부사채의 발행)제21조(소집시기)제41조 (이사회의 구성과 소집)제46조(감사의 선임·해임) 제53조(재무제표 등의 작성 등) 제55조(이익배당) - 발행할 주식의 총수 증가. (5천만주 → 7천만주)- 상법개정에 따른 주식 전자등록의 예외 적용- 우선주식 발행한도 재조정.(5백만주 → 7백만주)- 상법개정에 따른 제목등 변경, 동등배당 원칙을 명시함.- 상법개정에 따른 내용 변경.- 전환사채 발행한도액 설정.- 신주인수권부사채 발행한도액 설정- 상법개정에 따른 정기주주총회 개최시기 조정- 이사회 소집규정 조정(기간 단축)- 상법 개정에 따른 감사선임에 관한 조문 정비.- 표준정관 규정으로 항목 조정 및 정기주주총회 개최시기의 조정- 상법 개정에 따른 변경 2019년 03월 29일 29기 정기주주총회 제 8조(주권의 발행과 종류) 제 8조의2(주식등의 전자등록) 제 14조(명의개서대리인) 제 15조(주주등의 주소 성명 및 인감또는 서명등의 신고)제 16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제 20조(사채발행에 관한 준용규정)제 21조 (소집시기)제 51조(외부감사인의 선임) - 전자증권법 시행으로 삭제- 전자증권법 시행에 의한 정관 변경- 전자증권법 시행에 따른 주식사무처리 변경내용 반영- 전자증권법 시행으로 삭제- 기간의 경우 개월로 표기- 삭제조항 조정- 기간의 경우 개월로 표기- 법률명칭 변경 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계 개황 (1)세계 자동차 산업의 현황 2021년 완성차 업계 실적은 각국의 위드 코로나 시행정책으로 내수시장 및 수출시장에 경제적 완화 조치를 취함에 따라 북미·중국 시장 중심으로 신차 및 전기차 판매량이 증가하며 빠른 회복세로 전환되어 글로벌 자동차 생산량은 전년대비 10% 증가한 8,270만대로 예측됩니다. 21년 세계 완성차 업계는 변이된 코로나19의 확산세 및 차량용 반도체 수급난에도 불구하고, 각국의 위드코로나 실시 및 글로벌 수요 증가 등으로 코로나19 이전의 회복세를 시현하였습니다. 20년까지 자동차 산업은 미국·중국 간 무역 갈등, 신흥시장 위축, 경제 성장률둔화 등으로 이미 정체기에 접어들었으며, 코로나19로 인해 더욱 큰 타격을 받았습니다. 그러나 세계 자동차 시장은 코로나-19의 확산세를 빠르게 차단하고 전염성은 강해졌지만 낮아진 치명율로 전환된 코로나-19의 안정화에 따른 회복기에 접어들 것으로 예상되고 있습니다. 전체 자동차시장의 성장 둔화에도 불구하고 전기차(플러그인하이브리드 포함) 판매는 빠른 속도로 늘어나고 있습니다. 지난해 동 안 전년대비 세계 전기차 판매는 471만 7728대로 전년 동기 대비 112% 증가했다. 세계 전기차시장은 중국이 34%로 절대적인 위치를 차지하고 있고, 유럽이 33%로 중국과 양대 시장을 형성했습니다.2021년 세계 전기차 판매량은 471만7728대로 전년 동기 대비 112% 증가했습니다. 전체 자동차 판매량은 전년 대비 4% 남짓 회복된 상황에서 거둔 성과라 의미가 큰 상황입니다. 전체 자동차 판매량 8071만2210대에서 전기차가 차지하는 비중은 5.8%로 역대 최대치를 기록했습니다.국가별 1위는 중국으로 전년 대비 158% 늘어난 271만7937대가 팔렸습니다. 유럽은 64% 증가한 128만1449대, 미국은 95% 늘어난 50만5988대로 나타났습니다. 한국은 10만681대로 115% 증가세를 보였습니다. 미래형 자동차산업은 기존 완성차 업체들 외에 전혀 새로운 개념의 경쟁자 출현 가능성이증대되고 있고 이에 따라 부품업체 및 자동차 제조 경험이 전무 했던 업체의 진입으로 자동차 산업의 경쟁 범위가 날로 확대되고 있으며, 자동차 연구개발 정책은 미래자동차(그린카, 스마트카)를 중심으로 제시되어 왔으며 기존 차량 부품 중심에서 전기·전자 및 ICT기술 융합을 통해 고도화를 추진하고 있습니다. 또한, 전 세계적으로 환경문제와 연결하여 이산화탄소 배출 및 석유 의존도 감소, 에너지 효율 증대 등에 대한 관심이 높아지면서, 전력구동 자동차에 대한 기술과 관련 산업에 대한 신규 투자 및 정책적인 지원이 증가하고 있으며, 동력원의 변화와 함께 교통사고로 인한 인명손실과 사회적인 문제를 해결하기 위해서 ICT 기술을 기반으로 하는 자율주행기술의 개발 및 상용화 연구사례가 증가하고 있고, 이 기술이 미래형 자동차의 시장을 견인하게 될 것으로 전망하고 있습니다. (2) 자동차 부품산업의 특성 자동차 부품업체는 완성차업체와 자동차 개발 단계에서부터 협력관계를 통해 자동차 제조에 필요한 부품을 생산하여 완성차업체에 부품을 공급합니다. 최근 완성차업체는 2~3만여 개에 달하는 부품의 관리비용을 줄이기 위해 공급업체들이 단품이 아닌 결합부품(Module) 형태로 공급해주기를 요구하고 있어 부품의 시스템 및 모듈화가 더욱 가속화되고 있는 추세입니다. 자동차 부품산업의 시장구조는 매우 폐쇄적이며 산업 내 신규진입을 위해서는 기술력, 가격경쟁력, 양산능력, 모기업과의 관계 등이 선결되어야 합니다. 그러나 최근에는 부품조달이 글로벌화가 이루어짐에 따라 초대형 선진부품기업들이 국내에 진출하는 반면 국내의 우량부품업체들의 해외진출도 가속화되면서 품질 및 가격경쟁력이 더욱 중요해지고 있습니다.자동차 부품은 개발기간이 길고 개발 실패 시 투자비뿐만 아니라 완성차의 생산시기 및 완성도에 큰 영향을 주기 때문에 수주, 개발, 생산능력, 품질관리상태 등 거의 모든 분야에서 고객사인 완성차 업체와 밀접하게 관계를 맺고 있습니다. 특히 차체부품은 금형, 프레스, 자동화 조립설비, 전용 용기 등 대형 투자가 필요한 자본집약적 장치산업으로 대부분의 차체부품업체에서는 완성차 공장의 생산능력에 맞춘 설비를 구축합니다. 높은 물류비의 부담으로 인해 해외수출입이나 원거리공급 등의 품목선정에 제한적입니다. (3) 산업의 성장성 자동차 부품 산업은 완성차 업체와 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 최근 자동차산업은 각국 정부의 환경, 연비, 안전 규제 강화로 인해 화석연료의 사용 비중을 낮추고 순수 전기 또는 수소전기 에너지를 주로 사용하는 친환경 자동차 개발과 판매 확대, 자동차부품의 모듈화, 통합 시스템화 등이 주목을 받고 있습니다. 앞서 말했듯 전통적인 자동차 제조환경에서 벗어나, 서비스 밸류 중심의 시스템으로 변화되기 시작하였으며, 전기·전자 및 ICT 기술 융합을 통해 새로운 성장을 이끌어 나갈 것입니다. 매년 전기차를 포함한 글로벌 친환경 차량 은 연평균 28%씩 성장해 (출처 : 마크라인즈), 2025년이 되면 이중 전기차가 전체 자동차시장에서 차지하는 비중은 35%, 2030년이 되면 48%로 늘어날 것이라는 전망입니다. (출처: JP모건) 이에 따라 전방산업인 친환경자동차 전문 부품업체의 발굴 및 육성이 시급해졌습니다. 완성차 업체 로드맵 주요 내용 현대기아차 13종인 친환경차를 2025년까지 38종으로 확대 GM 2023년까지 20종 이상의 전기차, 2026년 연간 전기차 100만대 판매 메르세데스 벤츠 2022년까지 10종의 순수 전기차 개발 마힌드라 EV 2.0 발표, 인도 내 EV 생태계 구축, 전기차 생산능력을 연 6만대 규모로 확대하기 위해 향후 2~3년 1천억원 투자 폴크스바겐 "로드맵E" 통해 2025년까지 신규 전기차 모델 80종 출시 Renault-Nissan-Mitsubishi 2022년까지 12개의 새로운 EV모델르노는 2022년 그룹 판매량의 20%를 전기화 볼보 2025년까지 그룹 판매량의 50%를 전기 제품으로 확충 FCA 2022년까지 28개의 새로운 EV모델 BMW 2025년까지 전기차 판매비중 15~25%로 확대 (출처: 조선비즈, 코리아IT타임즈, NH투자증권) (4) 산업의 성장성자동차 차체부품 산업은 완성차 업체와 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 완성차 업체가 국내외 신규공장의 설립 또는 기존 공장의 생산능력을 확대할 때 차체부품 공급업체의 증설 또는 해외 동반 진출이 이뤄지고, 더불어 완성차 업체의 경량화 및 모듈화 요구는 차체부품산업 시장을 더욱 더 대형화시키고 있습니다.(5) 경기변동의 특성자동차 수요는 경기변동과 매우 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘었지만, 성숙단계에 들어선 지금은 경기변동에 민감한 영향을 받으므로 글로벌 금융위기의 재발 우려, 가계부채 확대, 물가불안 지속, 환율 및 유가의 불안정 등은 자동차 수요에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 나. 국내외 시장여건 (1) 자동차산업 시장 2021년 국내 자동차산업은 전년동월 대비 생산에서는 1.3% 증가, 내수에서는 8.5%감소, 수출에서는 8.6%가 증가하였습니다. 국 내 내수시장은 코로나19 여파가 지속되는 상황에서 차량용반도체 수급난까지 악재가 겹쳤음에도 불구하고 전년수준을 유지한 1.3% 증가한 346만대로 역대 최다 판매 달성하였습니다. 2021년 자동차 수출은 코로나19로 인한 기저효과 및 글로벌 시장 內 국내 브랜드 점유율 상승 등의 효과로 인해 전년대비 8.6% 증가한 205만대를 기록하였습니다. 업체별 수출대수를 살펴보면 현대차 (14.6%) 기아차 (47.4%)로 증가하였고, 한국지엠(71.4%)로 증가했습니다. 쌍용차 (39.4%)와 르노삼성 (452.3%)또한 모두 증가하였습니다. (2) 자동차 부품산업의 경쟁상황차체부품 시장은 지역에 따라 독점 또는 과점형태로 되어 있습니다. 현대·기아자동차의 플랫폼(platform) 공용화정책으로 당사 및 성우하이텍, 세원정공 등이 플랫폼 모듈을 나누어서 생산하고 있습니다. 경쟁 입찰을 통해서 수주를 하지만 설비 생산능력에 맞게 수주하여 생산하고 있는 상황이며, 해외공장의 경우 지역마다 한 개에서 세 개의 차체회사가 독과점 형태로 진출해 있는 상황입니다. 설비의 가동효율 때문에 일단 구도가 정해지면 상당기간(제품의 라이프사이클 기간동안) 큰 변화없이 지속되며 그 이후에도 특별한 경쟁력 저하문제가 없다면 신규경쟁사 진입없이 기존 구도를 유지합니다. 이에 완성차회사는 부품의 안정적 공급을 위해 차체부품회사의 대형화를 유도하고 있습니다. 다. 당사의 개요 (1) 영업개황 및 경쟁력 등 강점 당 연결실체는 1982년 명신산업(주)가 모태로 자동차 차체부품 생산을 시작하였으며, 사업의 확장으로 1990년 당사가 설립되어 자동차 부품산업을 영위하고 있으며 현재까지 현대/기 아자동차와 우호관계를 유지하고 있습니다. 현대자동차와 함께 2007년 인도 첸나이에 현지공장을 건립하여 성공적으로 정착을 시작으로 글로벌 규모의 경쟁력을 확보해 나가기 시작했으며, 브라질에도 동반 진출하여 2012년 9월 양산을 시작하였습니다. 현대/기아자동차로부터 오랜 거래기간을 통해 인정받은 기술력과 신뢰를 바탕으로 신규차종에 대한 수주를 확장해 가고 있으며, 매출처 다각화를 위해 글로벌 완성차인 다임러 및 닛산자동차와 쌍용자동차로의 신규 매출을 비롯하여, 2017년에는 북미지역에 새로운 전기차업체에 신규납품을 시작하였습니다. 이후 2018년에는 계열회사의 지배구조 개편을 통해 신규 연결법인을 편입하였으며, 2020년에는 중국지역의 전기차 업체에 신규 납품을 시작하였습니다. 향후 연결법인을 통한 글로벌 전기차량 매출이 크게 성장되고 있는 상황입니다. 2001년 기술연구소를 설립 운영하면서 제품도 설계 및 시작업무, 산·학·연 연구개발, 국책과제, 충돌해석, 설비공법 설계, 성형해석 및 성형공정 개발 등 차체 기술경쟁력 확보와 미래를 위한 자동주행용 차량기술을 습득하기 위해 지속적으로 연구개발에 투자하여 다양한 기술을 완성차 생산에 적용하고 있습니다. 이중 핫스템핑 기술 공법은 차체의 고강도화, 경량화 전략을 충족하고, 이외 알루미늄소재 성형기술, 차세대 핫스템핑 기술개발, 다종재료 적용 차체개발 등 차체 기술력 확보를 위한 끊임없는 투자로 기업경쟁력을 키워나가고 있습니다. 그동안 축적된 회사 역량을 기반으로 향후 다가올 전동차 시대에 적극적으로 대처해 나가고 있으며, 신규로 성장하는 전기차 및 친환경차 중심의 생태계 변화에 부합하고 기술개발과 고객확보에 주력하고 있습니다. 주요 완성차 업체들이 적극적으로 진출하고 있고 전기차 부문의 부품전문공급역량을 더욱 확대해 나가면서, 자율주행기술등의 개발을 통해 미래 자동차 산업에 적극 대처해나가고 있습니다. 급변하는 자동차 시장에서 생존하고 미래 자동차산업에서 글로벌 리더로 성장 발전할 수 있는 힘을 갖추는 것이 당사가 지니고 있는 가치라고 볼 수 있습니다. (2) 시장점유율 당사와 같은 자동차 차체부품을 제조 판매하는 회사로는 성우하이텍, 세원정공, 일지테크 등 44여개 회사가 현대/기아자동차 1차 협력업체로 등록되어 경쟁하고 있습니다. 현대/기아자동차에 집중되어있는 영업 환경에서 더 성장하기 위해 주요 세계 완성차 업체에도 협력사로 등재하여 시장 매출처의 확대를 모색하고 있습니다.다만, 자동차 부품산업의 특성상 객관적인 시장점유율을 산정할 수 없어 점유율 산정에 무리가 있습니다. (3) 취약점당사 연결 매출의 상당 부분이 현대기아차 실적과 연동되어 있음을 부인할 수 없는 현실입니다. 다만, 이런 편중된 매출구조를 변화시키고자 고객다변화는 꾸준히 추진해왔고, 그 실적이 점진적으로 반영되어 있어 그 취약점을 2019년을 기점으로 상당히 보될 것으로 예상하고 있습니다. 당사의 차입금 규모와 부채비율이 높아 재무부문에서 Risk가 존재하고 있습니다. 실적이 개선되는 등 외부 투자를 바탕으로 동 리스크를 감소시키고 있습니다. (4) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 한국표준산업분류상 자동차 부품을 제조하는 단일사업부문으로 이루어져 있으며, 이에 수반되는 주형 및 금형제조업을 영위하고 있습니다. (5) 조직도 엠에스오토텍 조직도.jpg 엠에스오토텍 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요제품 (1) 제품설명자동차 차체는 자동차가 조립되는 뼈대를 구성하는 부위로서 안전에 직결되는 강성이나 강도를 결정하는 중요한 부위입니다. 차체는 안전하고 쾌적한 거주 공간을 제공하는 기능을 합니다. 차내 공간을 쾌적하고 정숙하게 유지하는 동시에 운전을 가능하게 하며 차량 충돌 시 충돌에너지를 흡수하고 차내 공간의 견고함을 유지합니다. 또한 차체는 엔진이나 현가장치(suspension) 등 주행에 필요한 부품들을 탑재할 수 있는 기능을 담당하므로 엔진의 진동이나 노면의 압력을 견딜 수 있는 강도와 강성을 제공하고 진동이나 소음을 차단하여 정숙성을 유지하여 주고 엔진의 연료공급이나 냉각을 위한 시스템이 탑재될 수 있도록 합니다. 주요제품.jpg 주요제품 항목 내용 FLOOR류 FRONT / CENTER / REAR FLOOR로 구분되며 차체의 바닥을 형성하여 SEAT의 장착과 SPARE TIRE의 적재공간을 만들며 각종 배선류 등을 고정시켜주는 역할을 합니다. 특히 FRONT FLOOR는 FRONT 범버레일 및 FRONT DASH와 매칭되어 엔진룸을 지지해 주는 역할을 하며 엔진과 쇼크옵소버를 장착할 수 있게 합니다.1) FRONT SIDE MEMBER COMPLETE① 서스펜션, 구동계로부터의 압력에 대한 강도, 강성 확보② 차량 외부로 부터 물, 먼지, 열, 소음의 차단에 의한 쾌적한 차실 공간 확보③ 충돌 등 외력으로부터의 탑승원 및 연료계의 보호2) CENTER FLOOR COMPLETE① 일반적인 구조는 차실 내외를 격리하는 FLOOR PANEL과 전, 후로 통하는 SIDE MEMBER를 좌우 2개 배치함과 동시에 폭 방향을 횡단하는 CROSS MEMBER를 여러곳 재배치하여 전체의 강성, 강도의 확보, 부품의 지지를 취하는 구조입니다.3) REAR FLOOR COMPLETE① 객실보다 뒤인 일반적으로 화물실로 되는 부분입니다.② 세단에서 이루어지는 형식은 객실과 TRUNK ROOM으로 구분되어 있고 SIDE BODY 의 좌우를 횡단하는 PACKAGE TRAY PANEL 등의 부품이 조립됩니다. PACKAGE TRAY PANEL은 후부의 중요한 가로 방향의 칸막이 벽이고 좌우의 REAR PILLAR 사이 및 SIDE BODY와 FLOOR를 연결하는 부품으로 차체의 비틀림 강성을 확보합니다. MOVING류 차량의 입출 및 방진, 방수 기능을을 수행하며 외관상의 주요 부품입입니다. Door, Trunk Lid, Tail Gate 등으로 구성됩니다.1) DOORFRONT PILLAR와 HINGE로 체결되고 CENTER PILLAR와는 DOOR LOCK 장치가 연결되며, FRONT DOOR의 구성은 OUTER PANEL과 INNER PANEL로 구성되며 INNER PANEL에는 DOOR의 강성을 위해 REINFORCEMENT PANEL 및 SASH FRAME이 조립됩니다.① 일반적인 DOOR의 형태 : 앞 HINGE, 뒤 OPEN② 특수한 DOOR : SLIDING DOOR, GULL-WING DOOR③ DOOR의 구성은 OUTER PANEL과 INNER PANEL로 구성되며 INNER PANEL에는 DOOR LOCK, DOOR REGULATOR, DOOR HINGE, DOOR SASH등이 조립됩니다.2) TRUNK LID① TRUNK ROOM의 덮개로서 방진, 방수 기능을 갖추어야 하며, 후부 외관상의 주요 부분입니 다.② OUTER PANEL과 INNER PANEL로 구성되며, INNER PANEL에는 HINGE나 LOCK의 설치부를 겸하고 있습니다.3) BACK DOOR (TAIL GATE)① HATCH BACK CAR WAGON CAR에 적용되고, TRUNK LID와 같이 방진, 방수 기능이 있고 구성도 TRUNK와 거의 같으나 REAR GLASS가 부착됩니다.② 일반적인 형태 : 위 HINGE, 아래 OPEN4) HOOD① 차 앞부분에 있는 엔진부 위에서 열고 닫히는 철판을 말하고 앞쪽에서 열리는 것과 뒤쪽에서 열리는 것이 있습니다. 외관을 위한 디자인 변경이 많은 부품입니다. 보닛이라고도 합니다.② 엔진소음차단을 위한 방음 기능을 갖추어야 하며 방진, 방수 기능은 필수입니다. SIDE류 자동차 바디의 기둥 역할을 가지는 부품으로 정면 및 측면 충돌시 충돌에너지를 흡수하고 차체가 변형에 의하여 차 실내로 침투 하는 것을 방지하여 승객을 보호하는 기능을 가진 부품들입니다.1) REINFORCEMENT SIDE OUTERFRONT PILLAR, CENTER PILLAR, REAR PILLAR 부로 나누어지며 각 부위별 기능은 아래와 같습니다.① FRONT PILLAR 상부 : 전방 시계의 확보, 전복시 안정성 확보② FRONT PILLAR PILLAR 하부의 주된 역할은 DOOR의 지지이므로 DOOR HINGE 및 DOOR LOCK 장착부에 큰 힘이 가해지므로 보강재를 설정해야 합니다.③ CENTER PILLAR 상부 : SEAT BELT ANCHORAGE가 조립되므로 강도 확보를 위해 보강용 PANEL을 추가합니다.④ REAR PILLAR는 강성을 확보하기 위해 내측판을 보강하는 경우도 있으며 차 실내의 환기구를 설치하는 예도 있습니다.2) PANEL SIDE OUTER PANEL SIDE OUTER, REINFORCEMENT SIDE OUTTER, REINFORCEMENT SIDE INNER와 BOX 형태로 조립되어 차체의 측면 부위의 기둥 역활을 합니다. PANEL SIDE OUTTER는 외관상 들어나는 SKIN PANEL이며 취급상에 상당한 주의가 요구되며, 흠집, 긁힘자국 등이 없어야 합니다.3) REINFORCEMENT SIDE INNERREINFORCEMENT SIDE OUTER와 조립되며 주로 REINFORCEMENT SIDE OUTER의 보강역활을 하고 있습니다.4) QUARTER INNER ASSEMBLYROOF REAR RAIL, ROOF REAR SIDE RAIL, WHEEL HOUSE INNER와 연결해주며 REAR부위에 강성을 유지해주며 SEAT BELT ANCHOR POINT가 있으며 보강판으로 REINFORCEMENT SEAT BELT가 조립됩니다.5) WHEEL HOUSE INNER ASSEMBLYREAR TIRE를 감싸는 PANEL로써 QUARTER INNER, WHEEL HOUSE OUTER 및 REAR SIDE MEMBER와 조립되며 LH와 RH가 FUEL TANK 주입구 관련으로 대칭 PART가 아닙니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황 사업부문 구분 용도 매입액 비율 비고 자동차부품 원재료 COIL,원재료 부품 프레스 가공용 철판프레스 가공후 원재료 등 1,522,791 (백만원) 100.0% 현대차 기아 외 (2) 원재료 가격변동 추이 당사는 주요 원재료를 고객사의 유상사급으로 제공받고 있기 때문에 원재료 가격산정은 고객사 원부자재팀에서 원재료 단가를 적용시점일 기준 일괄 공지후 OEM 부품가격에 반영하는 형태를 취하 고 있습니다. 원재료 가격변동 원인으로는 철의 주원료인 철광석 및 코크스의 국제가격 및 환율변경에 따라 영향을 많이 받고 있으나, 유상사급의 특성상 고객사에서 원재료의 변동영향을 1차로 흡수하고 있기에 국제 원재료의 변동에 비해 당사의 원재료 변동폭은 크지 않은 편입니다. 원재료 가격결정 내역은 현대·기아자동차 오토웨이를 통해 공지되고 있으며, 주요 재질별 부품별 원재료 가격은 아래와 같습니다. (단위:원, kg) 품 목 두께 제32기 제31기 제30기 비고 SGARC35 60/60 0.81↓ 927 927 927 아연도금응력: 340(Mpa) 0.82↑ 912 912 912 SPCC 0.8↓ 783 783 783 냉간압연 0.81↑ 772 772 772 SGARC45E 60/60 0.81↓ 976 976 976 아연도금응력: 440(Mpa) 0.82↑ 961 961 961 EZFFC590RA - 1083 1083 1083 전기도금강판 SGACC 60/60 0.81↓ 874 874 874 아연도금 0.82↑ 859 859 859 SPRC 35R 0.8↓ 836 836 836 냉간압연 0.81↑ 825 825 825 SGACUD P60/P60 0.81↓ 969 969 969 합금화 용융 산세 처리 0.82↑ 954 954 954 SPRC45E 0.8↓ 885 885 885 냉간압연응력: 440(Mpa) 0.81↑ 874 874 874 SGARC45 60/60 0.81↓ 976 976 976 아연도금응력: 440(Mpa) 0.82↑ 961 961 961 SAPH 38P 1.6↑ 725 725 725 열연강판응력: 370(Mpa) 1.59↓ 755 755 755 주1) 동일 재질별 사양분류는 두께기준으로 분류합니다. 나. 생산 및 설비 (1) 생산능력 제품 구분 제32기 제31기 제30기 제29기 자동차부품 생산능력(완성차기준계획) 3,903,971 3,316,278 2,769,019 2,684,084 생산실적(완성차기준실적) 3,746,159 2,774,602 2,865,505 2,810,223 가동율 96.6% 83.7% 103.5% 104.7% - 가동율 = 실적/계획 (고객사 완성차 생산실적 기준의 가동율 산출) - 생산능력 : 당사는 매년 고객 수요 예측을 근거한 판매 계획에 의거하여 생산능력을 사전 확보 하고 있습니다. 생산능력의 확보에는 설비, 자재, 사람, 부지 등을 모두 포함합니다. (2) 생산설비(가) 현황 (단위:원) 과 목 기초장부금액 취득액(주1) 처분액 감가상각비 기타증감액(주2) 기말장부금액 토 지 213,353,101,975 - - - 296,642,147 213,649,744,122 건 물 76,584,303,373 838,649,367 - (5,753,233,745) 14,768,902,885 86,438,621,880 구축물 8,963,304,835 238,602,002 - (1,019,595,141) 12,229,507,126 20,411,818,822 기계장치 177,313,045,392 25,253,311,861 (4,273,903) (34,880,080,438) 38,351,354,631 206,033,357,543 차량운반구 623,074,454 334,095,723 (25,894,251) (319,662,273) 900,637,411 1,512,251,064 공구와기구 13,151,845,640 3,508,133,628 (13,638,222,750) (5,413,594,448) 21,866,625,961 19,474,788,031 집기비품 4,814,538,583 1,085,556,062 (32,539,888) (1,821,890,133) 3,195,050,317 7,240,714,941 금 형 15,265,145,968 660,733,673 (3,093,497,439) (6,011,301,923) 4,393,852,336 11,214,932,615 리스자산(주2) 30,757,924,024 12,014,728,732 (69,448,362) (6,196,025,040) 1,821,810,933 38,328,990,287 건설중인자산 53,364,232,607 99,313,521,521 (18,232,666,678) - (94,329,592,873) 40,115,494,577 합 계 594,190,516,851 143,247,332,569 (35,096,543,271) (61,415,383,141) 3,494,790,874 644,420,713,882 (주1) 건설중인자산에는 차입원가 자본화 금액 968백만원 을 포 함 하 고 있습니다. (주2) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동효과 및 연결범위 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다 . (나) 최근 3년간 변동사항 (단위:원) 과 목 제32기 제31기 제30기 취득금액 처분금액 취득금액 처분금액 취득금액 처분금액 토 지 - - - - 165,707,338,100 - 건 물 838,649,367 - 203,151,214 (484,322,068) 31,485,042,163 - 구축물 238,602,002 - 48,290,483 (26,243,800) 148,302,317 - 기계장치 25,253,311,861 (4,273,903) 7,995,711,534 - 34,829,064,109 - 차량운반구 334,095,723 (25,894,251) 312,037,909 (110,474,744) 109,720,439 (40,399,674) 공구와기구 3,508,133,628 (13,638,222,750) 226,946,299 (14,306,728,800) 1,090,817,591 (343,003,288) 집기비품 1,085,556,062 (32,539,888) 1,770,952,774 (63,992,118) 403,824,636 (71,351,333) 금 형 660,733,673 (3,093,497,439) 540,707,134 (11,015,154,654) 2,087,541,236 (7,234,437,140) 리스자산 12,014,728,732 (69,448,362) 11,704,178,690 - 812,224,373 - 건설중인자산 99,313,521,521 (18,232,666,678) 77,682,394,601 (7,532,419,731) 56,792,265,708 (4,046,000,000) 합 계 143,247,332,569 (35,096,543,271) 101,914,060,450 (33,539,335,915) 293,466,140,672 (11,735,191,435) 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (1) 매출실적 1) 매출구분 (단위:원, %) 구분 제32기 제31기 제30기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 자동차차체부품 2,173,100,163,498 96.2% 1,703,262,513,372 94.9% 1,661,996,974,834 93.5% 금형및설비 85,261,926,395 3.8% 90,541,244,067 5.1% 115,392,334,712 6.5% 소계 2,258,362,089,893 100% 1,793,803,757,439 100.0% 1,777,389,309,546 100.0% 연결실체간 수익비용상계 (736,576,204,656) - (577,256,021,227) - (502,972,635,442) - 소계 (736,576,204,656) - (577,256,021,227) - (502,972,635,442) - 합계 1,521,785,885,237 100% 1,216,547,736,212 100.0% 1,274,416,674,104 100.0% 2) 지역에 대한 정보 (단위:원) 구 분 제32기 제31기 제30기 국내 713,398,372,473 700,711,717,909 728,212,452,344 해외 808,387,512,764 515,836,018,303 546,204,221,760 합 계 1,521,785,885,237 1,216,547,736,212 1,274,416,674,104 (2) 판매경로 1) 판매조직 당사는 신규고객 발굴 및 신제품 견적, 제품 수주, 가격 협의를 하는 영업본부 산하의 제품기획팀과 제품 출고 및 납품, 세금계산서 마감 등을 담당하는 생산본부 산하의 생산관리팀이 운영 되고 있습니다.당사의 판매경로는 OEM 방식 완성차업체로의 납품 및 현대모비스로의 A/S (보수용) 부품 납품이 있습니다. CKD 판매 경로는 다음 3가지로 구분됩니다. ① 현대자동차에서 주관하는 CKD 부품으로서 주로 SUB ASSEMBLY 제품(베르나, 클릭, 투싼, 포터 등)으로 당사에서 생산하여 현대자동차 울산공장 내 CKD 포장장에 납품합니다. 이후 현대자동차에서 자체 포장하여 해외 각지 CKD 공장으로 수출합니다.(LOCAL 수출) ② 성우하이텍(물류회사 아이존), 세원정공(물류회사 SNI), 신영, 화신 등 해외공장에 진출해 있는 차체부품업체가 현지에서 생산하는 차종의 부품이 국내 생산차종의 부품과 동일한 경우 금형을 이중 개발하지 않고 CKD 형식으로 공급 받습니다. 프레스 단품에 Hard Ware류를 부착한 소물류가 대부분입니다. 대물부품은 물류비가 많이 나오기 때문에 손익을 분석하여 주로 이중 개발합니다.(LOCAL 수출) ③ 해외 현지공장(현재 인도 현지법인, 브라질 현지법인에 생산하는 차종의 부품이 국내 생산 차종의 부품과 동일한 경우 금형을 이중개발하지 않고 CKD형식으로 공급 받습니다. 프레스 단품에 Hardware류를 부착한 소물류가 대부분입니다.(직수출) 2 ) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 대금 회수 조건 OEMA/S ①고객전산 VAN을 통한 Order접수②생산 / 출고 / 납품③매월 월합계세금계산서 발행 빛 마감 ①현대자동차 - 내수 : 어음 주단위 결제 - 수출 : 매월 12일 현금결제②현대모비스 - 내수 : 어음 주단위 결제 - 수출 : 매월 15일 월합계 현금결제 CKD ①CKD 업체 발주서 접수② 생산 / 출고 / 납품③매월 월합계세금계산서 발행 및 마감④직수출분은 선적기준 INVOICE 발행 ①매월말 납품정산후 어음 결제② 직수출분 T/T 3) 판매전략- 국내외 기존시장 점유율 확대 주요 고객인 현대자동차의 차체부품 주 업체로서의 지위를 유지하면서 REAR FLOOR, FRONT SIDE MEMBER 등 고부가가치 대형 제품 수주를 위하여 기술, 품질, 가격 경쟁력을 확보하여 영업활동을 강화하고 있습니다. - Total Marketing 활동강화 영업부문만의 마케팅 활동이 아닌 연구소, 생산, 품질 등 전사적인 마케팅 활동을 일컫는 Total Marketing 활동을 통해 판매 전략을 극대화하고 있습니다. (3) 주요매출처 당기 연결회사의 매출액은 현대기아차그룹 (44.7%) 과 글로벌전기차시장(39.4%) 등 완성차업체에 직접 매출 및 기타 협력사로 매출이 이뤄집니다. 나. 수주상황 당사는 완성차 업체와의 기본거래 계약을 체결하고 신규차종에 대하여 경쟁입찰을 통해 제품을 수주하게 되며, 이후 선행 시험 생산 후 관련 생산설비를 구축하고 제품을 생산하게 됩니다. 따라서 신차 출시 시점부터 단종될 때까지 거래 관계가 지속되고 있습니다. 보고기간말 현재 향후 생산할 신차(파생차 포함) 9차종 에 대한 수주는 확정되었고, 향후 새로운 차종에 대한 수주활동을 계속 하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험 관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 재경팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링후 대응하고 있습니다. (1) 환율변동위험 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD과 INR 및 BRL입니다. 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유한 화폐성 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제32기 제31기 제30기 매출채권 및 기타채권 125,501,712,073 134,161,037,139 120,004,672,633 현금및현금성자산 86,024,993,722 67,441,674,091 43,074,083,580 합 계 211,526,705,795 201,602,711,230 163,078,756,213 매입채무및기타채무 (98,254,355,451) (98,287,152,518) (182,818,053,468) 장단기차입부채 (124,746,107,515) (104,609,850,264) (98,473,343,567) 합 계 (223,000,462,966) (202,897,002,782) (281,291,397,035) 순합계 (11,473,757,171) (1,294,291,552) (118,212,640,822) 법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통 화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산한 내용은 다음과 같습 니다. (단위:원) 구 분 제32기 제31기 제30기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 매출채권및기타채권 138,051,883,280 112,951,540,866 147,577,140,853 120,744,933,425 132,005,139,897 108,004,205,369 현금및현금성자산 94,627,493,094 77,422,494,350 74,185,841,500 60,697,506,682 47,381,491,938 38,766,675,222 합 계 232,679,376,374 190,374,035,216 221,762,982,353 181,442,440,107 179,386,631,835 146,770,880,591 매입채무및기타채무 (108,079,790,996) (88,428,919,906) (108,115,867,770) (88,458,437,266) (201,099,858,815) (164,536,248,121) 장단기차입부채 (137,220,718,267) (112,271,496,764) (115,070,835,290) (94,148,865,238) (108,320,677,924) (88,626,009,210) 합 계 (245,300,509,263) (200,700,416,670) (223,186,703,060) (182,607,302,504) (309,420,536,739) (253,162,257,331) 순합계 (12,621,132,889) (10,326,381,454) (1,423,720,707) (1,164,862,397) (130,033,904,904) (106,391,376,740) (2) 이자율 위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제32기 제31기 제30기 단기차입금 98,485,691,009 95,463,596,584 96,351,138,465 유동성장기부채 53,514,858,258 68,712,147,654 58,133,101,046 장기차입금 89,780,681,754 92,211,507,883 120,889,252,521 합 계 241,781,231,021 256,387,252,121 275,373,492,032 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제32기 제31기 제30기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 법인세차감전손익 (2,417,812,310) 2,417,812,310 (2,563,872,521) 2,563,872,521 (2,753,734,920) 2,753,734,920 (3) 신용위 험 (가) 신용위험 발생원인 및 최대노출액 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발 생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당사에 노출된 신용 위험은 제한적일 것으로 판단하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 - 120,542,454,392 120,542,454,392 120,542,454,392 단기금융상품 - 21,958,451,452 21,958,451,452 21,958,451,452 매출채권및기타채권 - 215,259,953,929 215,259,953,929 215,259,953,929 파생상품자산 49,891,026 - 49,891,026 49,891,026 유동금융자산 소계 49,891,026 357,760,859,773 357,810,750,799 357,810,750,799 장기금융상품 - 4,422,272,190 4,422,272,190 4,422,272,190 장기매출채권및기타채권 21,919,308,000 - 21,919,308,000 21,919,308,000 기타금융자산 - 12,681,141,141 12,681,141,141 12,681,141,141 비유동금융자산 소계 21,919,308,000 17,103,413,331 39,022,721,331 39,022,721,331 금융자산 합계 21,969,199,026 374,864,273,104 396,833,472,130 396,833,472,130 (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후 원가 측정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 98,851,207,269 98,851,207,269 98,851,207,269 단기금융상품 - 9,246,410,813 9,246,410,813 9,246,410,813 매출채권및기타채권 - 123,739,299,746 123,739,299,746 123,739,299,746 파생상품자산 211,671,784 - 211,671,784 211,671,784 유동금융자산 소계 211,671,784 231,836,917,828 232,048,589,612 232,048,589,612 장기금융상품 - 6,008,978,425 6,008,978,425 6,008,978,425 기타금융자산 3,358,507,000 - 3,358,507,000 3,358,507,000 매출채권및기타채권 - 9,747,561,391 9,747,561,391 9,747,561,391 비유동금융자산 소계 3,358,507,000 15,756,539,816 19,115,046,816 19,115,046,816 금융자산 합계 3,570,178,784 247,593,457,644 251,163,636,428 251,163,636,428 (단위:원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후 원가 측정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 65,071,587,200 65,071,587,200 65,071,587,200 단기금융상품 - 8,413,507,625 8,413,507,625 8,413,507,625 매출채권및기타채권 - 127,548,883,433 127,548,883,433 127,548,883,433 파생상품자산 617,894,914 - 617,894,914 617,894,914 유동금융자산 소계 617,894,914 201,033,978,258 201,651,873,172 201,651,873,172 장기금융상품 - 4,263,172,913 4,263,172,913 4,263,172,913 기타금융자산 14,786,140,655 - 14,786,140,655 14,786,140,655 매출채권및기타채권 - 16,910,374,124 16,910,374,124 16,910,374,124 비유동금융자산 소계 14,786,140,655 21,173,547,037 35,959,687,692 35,959,687,692 금융자산 합계 15,404,035,569 222,207,525,295 237,611,560,864 237,611,560,864 2) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 250,559,151,541 250,559,151,541 기타금융부채 - 331,530,460,327 331,530,460,327 단기차입부채 - - - 파생상품부채 39,915,188,718 - 39,915,188,718 금융보증채무 - 68,995,459 68,995,459 유동금융부채 소계 39,915,188,718 582,158,607,327 622,073,796,045 장기차입부채 - 290,148,037,809 290,148,037,809 장기매입채무및기타채무 - 898,610,539 898,610,539 비유동금융부채 소계 - 291,046,648,348 291,046,648,348 금융부채 합계 39,915,188,718 873,205,255,675 913,120,444,393 (단위:원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 169,969,383,290 169,969,383,290 단기차입부채 - 364,638,876,286 364,638,876,286 기타금융부채 - 4,823,778,013 4,823,778,013 파생상품부채 13,849,196,333 - 13,849,196,333 금융보증채무 - 2,858,017,215 2,858,017,215 유동금융부채 소계 13,849,196,333 542,290,054,804 556,139,251,137 장기차입부채 - 165,377,841,029 165,377,841,029 장기매입채무및기타채무 - 446,477,482 446,477,482 비유동금융부채 소계 - 165,824,318,511 165,824,318,511 금융부채 합계 13,849,196,333 708,114,373,315 721,963,569,648 (단위:원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 - 147,724,988,356 147,724,988,356 유동성장기부채 - 151,511,694,289 151,511,694,289 단기차입금 - 138,601,518,586 138,601,518,586 신주인수권부사채 - 148,710,277 148,710,277 전환사채 - 27,126,644,359 27,126,644,359 전환상환우선주 - 22,103,626,078 22,103,626,078 금융리스부채 - 786,498,268 786,498,268 금융보증채무 - 4,108,386,178 4,108,386,178 사채 - 18,467,578,650 18,467,578,650 파생상품부채 40,415,467,266 - 40,415,467,266 유동금융부채 소계 40,415,467,266 510,579,645,041 550,995,112,307 장기차입금 - 113,534,257,756 113,534,257,756 금융리스부채 - 897,932,778 897,932,778 사채 - 17,696,553,263 17,696,553,263 비유동금융부채 소계 - 132,128,743,797 132,128,743,797 금융부채 합계 40,415,467,266 642,708,388,838 683,123,856,104 3) 매출채권및기타채권의 대손충당금 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정 됩니다. 당사는 당기말 현재 매출채권및기타채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하는 정책을 취하고 있습니다. 당사는 신용위험의 유사성에 따라 매출채권과 기타채권을 무위험채권(손상가능성이 없다고 판단되는 채권), 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 당사는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 무위험채권은 대손설정대상에서 제외하고, 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하는 정책을 취하고 있습니다. 당사는 매출채권 등에 대하여 180일 및 365일(지배기업의 경우 해외거래처)의 회수 기간을 적용하고 있으며, 해당 회수 기간을 초과하는 경우 과거 경험률에 의하여 대손충당금을 설정하도록 관리하고 있습니다. 다만, 매출채권은 대부분 단일의 거래처 및 특수관계자에 대하여 발생하고 있으며, 해당 거래처에 대한 과거 대손경험이 존재하지 않기때문에 개별적으로 유의적인 금융자산으로 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적 검토 후 유의적이라고 판단되는 대상 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위:원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 장·단기대여금 보증금 리스채권 합계 90일 이내 203,516,507,659 3,943,543,032 4,889,125 186,645,828 350,927,786 - 208,002,513,430 90일~180일 3,520,061,069 1,641,200 - - - - 3,521,702,269 1년 이내 2,080,500,354 45,016,285 - 6,942,260,474 767,611,886 182,962,222 10,018,351,221 3년 이내 3,207,036,886 985,128,645 - 14,786,348,273 1,004,573,057 - 19,983,086,861 채권총액 212,324,105,968 4,975,329,162 4,889,125 21,915,254,575 2,123,112,729 182,962,222 241,525,653,781 대손충당금 (2,886,519,957) (732,654,721) - (9,965,384,033) - - (13,584,558,711) 장부금액 209,437,586,011 4,242,674,441 4,889,125 11,949,870,542 2,123,112,729 182,962,222 227,941,095,070 (단위:원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 장·단기대여금 보증금 합계 90일 이내 95,888,368,755 - 121,391,436 6,049,324,373 283,860,000 102,342,944,564 90일~180일 6,895,658,217 17,358,910 - 9,116,738,192 - 16,029,755,319 1년 이내 2,927,162,026 1,241,032,600 80,399,607 728,194,442 214,645,111 5,191,433,786 3년 이내 12,412,672,656 7,443,572,511 - 388,541,944 2,522,917,628 22,767,704,739 채권총액 118,123,861,654 8,701,964,021 201,791,043 16,282,798,951 3,021,422,739 146,331,838,408 대손충당금 (3,874,674,248) (81,273,162) - (8,889,029,861) - (12,844,977,271) 장부금액 114,249,187,406 8,620,690,859 201,791,043 7,393,769,090.0 3,021,422,739 133,486,861,137 (단위:원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장·단기대여금 보증금 합 계 90일 이내 61,155,883,460 2,951,904,571 174,805,990 12,715,267,923 81,503,780 77,079,365,724 90일~180일 21,192,736,907 836,990,934 - 918,215,870 - 22,947,943,711 1년 이내 22,400,413,166 4,519,373,364 21,756,240 7,147,236,667 1,193,042,736 35,281,822,173 3년 이내 2,822,288,685 2,512,872,208 - 5,051,458,402 499,652,408 10,886,271,703 채권총액 26,718,147,415 7,531,482,912 21,756,240 16,149,340,485 1,692,695,144 52,113,422,196 대손충당금 (1,495,445,564) (499,237,340) - (3,950,645,416) - (5,945,328,320) 합 계 107,571,322,218 10,821,141,077 196,562,230 25,832,178,862 1,774,198,924 146,195,403,311 4) 유동성위험 당사는 적정유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 이에 따라 당사는 주기적으로 미래현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 매입채무및기타채무 251,457,762,080 251,457,762,080 250,559,151,541 - - 898,610,539 차입부채 621,678,498,136 621,678,498,136 331,530,460,327 73,279,128,312 138,678,159,813 78,190,749,684 금융보증부채 68,995,459 68,995,459 32,760,984 - 23,706,648 12,527,827 파생상품부채(주) 39,915,188,718 39,915,188,718 39,915,188,718 - - - (주) 계약상 금융자산으로 결재의무가 있는 파생상품부채만 포함하였습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 매입채무및기타채무 170,415,860,772 170,415,860,772 170,388,144,144 - - 27,716,628 차입부채 530,016,717,315 540,779,240,785 355,782,807,154 65,741,142,610 59,027,691,847 38,967,025,502 금융보증부채 2,858,017,215 2,858,017,215 945,843,857 243,939,773 523,967,289 1,144,266,296 파생상품부채(주) 10,097,023,000 10,097,023,000 10,097,023,000 - - - (주) 계약상 금융자산으로 결재의무가 있는 파생상품부채만 포함하였습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 매입채무및기타채무 147,724,988,356 147,724,988,356 147,555,526,865 - - 169,461,491 차입부채 472,093,276,136 524,571,375,186 324,966,735,890 74,396,088,601 35,408,769,916 89,407,190,364 금융보증채무 786,498,268 786,498,268 151,363,322 123,571,689 71,879,421 439,683,836 파생상품부채 69,790,000 69,790,000 69,790,000 - - - 5) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자기자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 자기자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 최근 3년간 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제32기 제31기 제30기 부 채 961,516,972,287 788,150,917,521 795,802,059,476 자 본 346,890,874,846 237,159,844,005 212,265,366,637 부채비율 277.18% 332.33% 374.91% 나. 파생상품거래 현황 (1)파생상품 중 통화선도 거래는 없으며, 파생상품현황은 아래와 같습니다. (단위:원) 권리내역 구분 자산 부채 자산 부채 전환사채대가 타이탄SPC원(유) 외 - - - 3,752,173,333 - 20,315,337,602 CPS전환권대가 타이탄SPC원(유) 외 - - - 20,030,339,664 통화스왑 경남은행 49,891,035 40,930,527 - - 2,575,000 47,260,000 환햇지 INDUSIND BANK - - 211,671,784 - 615,319,914 - 전환권 제22회 전환사채 - 1,579,431,619 - 10,097,023,000 - 22,530,000 교환권 제25회 교환사채 - 6,796,446,426 - - - - 교환권 제27회 교환사채 - 7,860,772,450 - - - - 교환권 제28회 교환사채 - 7,613,710,920 - - - - 상환권 명신 제5회 전환사채 - 7,471,596,496 - - - - 상환권 명신 제6회 전환사채 - 8,552,300,280 - - - - 합계 49,891,035 39,915,188,718 211,671,784 13,849,196,333 617,894,914 40,415,467,266 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 구분 계약명 계약상대 계약체결 계약기간 계약의목적 계약금액 대금수수방법 계약상주요내용 용역계약 용역계약 명신산업(주) 2021.01 2021.01.01 ~ 2021.12.31 연구 및 노사협력 - 매월 현금 신기술연구 및 노사협력 명신산업황성(주) 2021.01 2021.01.01 ~ 2021.12.31 연구 및 노사협력 - 매월 현금 신기술연구 및 노사협력 (주)명신 2021.01 2021.01.01 ~ 2021.12.31 연구 - 매월 현금 신기술연구 기술수출 기술수출 MSI(인도법인) 2007.08 1년간(자동연장) 기술이전 - 현금 Royalty : Net sales * 3.5% 기술수출 기술수출 MSB(브라질법인) 2007.08 1년간(자동연장) 기술이전 - 현금 Royalty : Net sales * 4.0% 기타 부품거래기본계약서 ㈜현대자동차 2001.01 1년간(자동연장) 부품공급에 대한 기본사항을 정함 - 내수:어음수출:현금 부품공급에대한 기본사항 나. 연구개발활동 ( 1) 연구개발 활동의 개요당사의 기술연구소는 분야별로 업무를 분장하여 초기 기획부터 제품화까지 팀 단위로 진행하며 개발관련 정보의 입수 및 대응을 위한 시간을 최소화하고 개발 초기에 제품기획 및 생산본부와의 협의를 통해 개발 목표를 명확히 선정하고 선택과 집중을 통해 개발 기간을 최소화하는 가장 효율적인 형태로 운영되고 있습니다. 지역 팀 주요 업무 경주 설계팀 제품도 설계 및 신차 시작개발, 설계 표준화 안양 신기술연구팀 산·학·연 연구개발, 국책과제, 지적재산권 관리, 구조/충돌해석 (2) 연구개발비용 당사의 기업부설연구소는 2001년도(제12기)부터 인증받았으며, 연구개발관련 인건비는 2021년도 624백만원, 2020년도 650백만원 , 2019년도 795백만원 입니다. (3) 연구개발실적 당사의 기술연구소는 계속적으로 자동차 관련 해외업체 및 전시회 벤치마킹, 신기술 관련 컨퍼런스 참여를 통하여 자동차산업의 시장동향 및 기술동향을 꾸준히 파악하고 있습니다. 이를 토대로 공동과제(정부연구과제 및 산·학·연 연구과제)와 자체과제를 수행하고 있으며, 핫스탬핑, 고주파열처리, 롤헤밍, 파셜?칭, 알루미늄도어, 다종재료차체 등 차별화된 기술 개발과 함께 신소재 적용에 대한 연구를 계속적으로 진행하여 자동차 부품연구의 선두주자로서의 역할을 다하고 있습니다. 연도 연구과제명 연구기간 상태 비고 2007 Fine Blanking 공정을 이용한 Car Seat Recliner 치형가공 금형 System 개발 2006.04~2007.03 완료 공동 유도가열 시뮬레이션 기반을 통한 고주파열처리 연구 2006.10~2007.05 완료 공동 HIC 저감을 위한 후드 에지 및 하부 차체구조 설계기술 개발 2006.10~2007.07 완료 공동 성형 공정 복합 패드 적용을 통한 판넬 품질 안정 2006.10~2007.12 완료 자체 자동 SPC 시스템 개발 2007.04~2007.12 완료 자체 2008 IHLH(국부열처리유도경화) 고강도 초경량 Reinforcement Side Outer 개발 2006.11~2008.08 완료 공동 다품종 및 경량소재 대응 차세대 롤헤밍 시스템 개발 2006.12~2008.09 완료 공동 정도 향상을 위한 자동 교정기 개발 2007.08~2008.09 완료 자체 2009 Hot Stamp'G 공법을 이용한 1,500MPa급 경량차체 부품개발 2006.06~2009.07 완료 공동 측면충돌대응 고장력 임팩트빔 개발 2008.04~2009.03 완료 자체 스트립캐스트 마그네슘 판재 센터패시아판넬 개발 2008.05~2009.03 완료 자체 FSW를 이용한 이종소재(보론강-냉연강판) 맞춤용접블랭크 개발 2008.10~2009.07 완료 공동 Trim 공정 발생하는 Burr, 칩 부스러기 최소화 금형제작 2008.10~2009.10 완료 자체 2010 마르텐사이트강을 이용한 도어 빔 레인포스 개발 2008.12~2010.09 완료 공동 1,200 MPa 이상 UHSS 적용 Panel Type 도어 임팩트빔 개발 2008.12~2010.09 완료 공동 차세대 핫스탬핑 소재 및 부품개발 2009.03~2010.09 완료 자체 핫스탬핑 금형 다수 판넬 동시 성형 금형 개발 2009.05~2010.08 완료 자체 고장력강(핫스탬핑 1500MPa) 최적 전단 공법 금형 개발 2009.05~2010.12 완료 자체 고장력강(핫스탬핑 1500MPa) 피어싱 금형 개발 2009.05~2010.12 완료 자체 동남광역경제권 그린카(알루미늄 도어) 기술개발사업 2009.10~2011.12 완료 공동 동남광역경제권 안전편의(HSB) 기술개발사업 2009.10~2011.12 완료 공동 FSW 적용 재단용접 블랭크를 이용한 고강도 센터필라 개발 2010.01~2010.10 완료 공동 Air-hydro cylinder 적용 초고강도 부품 홀 피어싱 기술 개발 2010.03~2011.03 완료 공동 Multi-Material Mix 접합 및 소재 성형 기술 개발 2010.04~2015.03 완료 공동 차체/샤시 경량화 및 브레이크 전동화 기술개발 2010.07~2013.04 완료 공동 차세대 차량용 고안전 경량 Rear Floor 모듈 성형 및 조립기술 개발 2010.07~2012.06 완료 공동 2011 동시성형 경량 도어 모듈 개발 2011.07~2012.02 완료 자체 파셜?칭 센터필라 부품 개발 2011.07~2012.02 완료 자체 우수제조기술연구센터사업(ATC)(성형기술 솔루션을 통한 저코스트형 경량차체 개발) 2011.04~2016.03 완료 공동 지역첨단부품소재육성사업(RE-EV용 스마트 플랫폼 및 BIW 경량화 기술 개발) 2011.09~2016.08 완료 공동 2012 대경권 광역경제권 선도산업 R 사업계획서(25%오버랩 충돌 강화를 위한 멀티스트렌스 고안전 차체 개발) 2012.08.~2015.04 완료 공동 TWB 핫스탬핑 프런트 사이드 멤버 부품 개발 2012.05~2013.05 완료 자체 2013 외관상품성 향상 위한0 FLUSH 글라스 프레임 구조 2013.01~2013.12 완료 자체 통전성형을 이용한 1GPa이상 초고강도강 및 Al 5000계 차체부품의 제조기반기술개발 2013.06~2018.08 완료 공동 측면충돌 성능향상 위한 도어 후킹 구조개발 및 실차검증 2013.06~2013.12 완료 자체 이종재질 차체연결 강성구조개발 2013.07~2013.10 완료 자체 통전소성을 이용한1.5GPa급 센터필라 트리밍 기술개발 2013.07~2013.10 완료 공동 TRB 적용 엔진룸 충돌대응부재 부품개발 2013.09~2014.02 완료 자체 980MPa급 소재온간성형부품개발 2013.10~2014.09 완료 자체 전소성을 이용한 1.5GPa급 센터필라 트리밍 기술 개발 2013.09~2015.08 완료 공동 전기소성가공의 금형부품 절연을 위한 실험적 연구 2013.11~2014.10 완료 공동 2014 리어램프 필링개선을위한 판넬 구조개발 2014.05~2014.09 완료 자체 TRB 적용 언더바디 충돌대응부재 부품개발 2014.08~2015.09 완료 자체 1.8G 핫스탬핑 도어 빔 개발 2014.06~2015.05 완료 자체 가이드홀 삭제 하드웨어 개발 계획 2014.04~2014.08 완료 자체 고기능 Mg 판재 소재 개발 2014.08~2019.03 완료 공동 2015 스몰오버랩 대응 1.8GPa급 다중소재융합 차체프레임 제조 2015.06~2018.05 완료 공동 생산성 30% 향상을 위한 고주파 유도가열 이용 차세대 하이브리드 핫스탬핑 라인 개발 2015.08~2018.04 완료 공동 충돌에너지 흡수구간 차등 구현을 위한 온유(Oil)와 수냉(Water)이 결합된 하이브리드 냉각 TRB 핫스탬핑 금형 개발 2015.08~2017.07 완료 공동 LH-CAR FR SIDE MBR RR LWR 개발 2015.07~2016.06 완료 자체 탄소복합소재 고속성형 경량화 하이브리드 일체형 도어 모듈 개발 2015.05~2018.04 완료 공동 2016 통합엔지니어링 신개념 COWL 구조개발 2016.04~2018.08 완료 공동 핫스탬핑 성형 및 트림 일관라인 개발 2016.10~2017.02 완료 자체 알루미늄 핫스탬핑 성형 기술 개발 2016.06~2019.12 완료 자체 2017 TRB 국부연화 핫스탬핑 CTR PLR 개발 2017.04~2017.12 완료 공동 고강도 알루미늄 성형 기술 개발 2017.03~2018.07 완료 공동 2018 알루미늄 부품 트림 기술 개발 2018.02~2019.12 완료 공동 1-PIECE 알루미늄 도어 인너를 위한 알루미늄 핫스탬핑 도어 제조 기술 개발 2018.09~2019.12 완료 공동 2019 배터리 모듈 및 패키지 냉각설계 및 열해석 기술 개발 2019.10~2021.09 완료 공동 자율 주행 AGV 구동계 개발 2019.10~2021.09 완료 공동 금형 냉매 냉각 및 TLC 금형 기술 개발 2019.10~2021.09 완료 공동 2020 전자선 경화 기술을 이용한 자동차용 경량 고강도 탄소복합소재 및 이종소재 접합기술 개발 2020.04~2022.12 진행중 공동 고효율 상용차용 홀로그램 HUD 재현 기술 개발 2020.04~2022.12 진행중 공동 친환경용 비도금 초고강도강판 열간 프레스 성형 및 부품화 기술 개발 2020.08~2022.12 진행중 공동 7. 기타 참고사항 가 . 지적재산권 당사는 치열한 기술경쟁 속에서 생존 및 우위를 점하고자 연구개발을 통한 지적재산권 확보에 노력하고 있고, 2000년 이후 지속적으로 특허를 등록 및 출원하고 있습니다. 구분 등록 출원 총계 특허 상표,서비스표 소계 특허 (주1)(공개전) 특허(공개) 소계 국내 102 4 106 12 1 13 119 해외 23 0 23 5 7 12 35 소계 125 4 129 17 8 25 154 (주1)출원중에 있는 공개전 특허 부분으로 세부 내역은 기재하지 않겠습니다. 당사의 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다. 구분 번호 내용 출원일 등록일 적용 주무관청 비고 등록 특허(국내) 1 핫 스탬핑 소재 가열용 가열로 및 그 가열로가 구비된 가열장치 2007.06.29 2009.07.03 핫스탬핑 라인 특허청 2 핫 스탬핑 소재 성형용 금형 2007.08.17 2009.07.03 핫스탬핑 라인 특허청 3 굴삭기 캡 윈드실드용 하부 롤러장치 2008.04.16 2010.11.26 미적용 특허청 4 대전력 고주파 유도 가열 장치용 고주파 케이블 2008.08.29 2010.11.19 미적용 특허청 5 핫스탬핑용 가열로 장치 2008.10.02 2011.06.27 핫스탬핑 라인 특허청 6 차량 선루프용 슬라이딩 장치 2009.02.13 2010.11.19 시트 인클라이너 특허청 7 치형 성형장치 2009.04.27 2011.12.20 미적용 특허청 8 핫 스탬핑용 가열로 장치 및 블랭크 가열방법 2009.10.09 2012.03.02 핫스탬핑 라인 특허청 9 자동차 부품의 충돌성능 향상을 위한 국부강화 핫스탬핑 방법 2009.12.03 2012.03.02 핫스탬핑 라인 특허청 10 자동차 도어프레임의 가변압출용 금형장치 및 가변압출방법 2010.04.29 2012.07.06 핫스탬핑 라인 특허청 11 차량 선루프용 슬라이딩 장치 2010.10.11 2014.11.04 미적용 특허청 12 차량 배터리 마운팅 구조 및 방법 2010.11.15 2012.11.19 미적용 특허청 13 차량 배터리 마운팅 구조 2010.11.15 2013.04.04 미적용 특허청 14 선루프패널 개폐장치 2010.12.17 2013.03.14 선루프 시스템 특허청 15 선루프 개폐용 핸들 2010.12.17 2012.11.19 선루프 시스템 특허청 16 피어싱 금형장치 2011.03.31 2013.04.10 미적용 특허청 17 핫 스탬핑용 가열로 장치 2011.07.15 2011.12.02 핫스탬핑 라인 특허청 18 차량 도어용 임팩트 빔의 설치장치 2011.09.19 2013.07.01 미적용 특허청 19 차량용 수납장치 2011.10.05 2017.02.10 미적용 특허청 20 핫스탬핑용 가열장치, 고주파가열로 및 롤러기구 2011.11.21 2013.06.20 핫스탬핑 라인 특허청 21 컨버터블 루프레일 체결구조 2011.12.20 2013.07.30 선루프 시스템 특허청 22 핫스탬핑용 금형 2011.12.28 2013.07.03 핫스탬핑 라인 특허청 23 차량의 프론트사이드멤버 2011.12.28 2013.10.24 미적용 특허청 24 고강도 부품의 트림 장치 및 트림 방법 2011.12.28 2014.02.21 미적용 특허청 25 고강도 부품의 접합 장치 및 그 접합 방법 2012.03.29 2014.02.21 미적용 특허청 26 차량의 충돌 안전 장치 및 그 제어방법 2012.03.29 2014.02.17 미적용 특허청 27 차량의 측면 충돌 보강구조 2012.06.29 2014.05.15 미적용 특허청 28 차체 보강 구조 2012.06.29 2014.03.11 미적용 특허청 29 서브 프레임용 마운팅 유닛 2012.12.10 2013.12.03 미적용 특허청 30 서브 프레임용 마운팅 너트 조립 방법 2012.12.10 2017.11.02 미적용 특허청 31 서브 프레임용 마운팅 너트 조립 방법 2012.12.10 2014.07.01 미적용 특허청 32 루프 사이드 레일 2012.12.10 2014.10.01 미적용 특허청 33 차량의 전방 차체 구조물 2012.12.28 2014.08.01 미적용 특허청 34 차량용 도어인너 2012.12.28 2014.08.01 미적용 특허청 35 이종소재의 마찰교반 스폿용접방법 2013.02.04 2016.02.03 미적용 특허청 36 도어 개폐 시험기 2013.02.18 2014.05.08 도어 시험 장치 특허청 37 통전 성형 장치 2013.03.29 2014.12.02 미적용 특허청 38 실러 도포 장치 2013.08.09 2014.03.11 조립라인 특허청 39 스틸 소재와 이종 소재의 접합장치 및 방법 2013.12.30 2015.05.27 미적용 특허청 40 통전 소성 가공용 프레스 금형 2013.12.31 2016.05.19 미적용 특허청 41 통전 성형용 프레스 금형 2013.12.31 2015.11.30 미적용 특허청 42 핫스탬핑 부품의 냉간트림에 따른 지연파괴 방지 방법 2013.12.31 2015.11.30 미적용 특허청 43 차량 옵셋 충돌 시험장치 2014.04.25 2015.07.06 미적용 특허청 44 차량의 서브프레임 마운팅장치 2014.05.26 2015.11.25 미적용 특허청 45 파이프 너트 및 볼트 2014.05.27 2016.02.29 차체 조립 특허청 46 이종재질의 판재 및 그 제조방법 2014.07.16 2016.06.16 미적용 특허청 47 롤러 헤밍장치 2014.07.23 2016.03.03 미적용 특허청 48 통전가공장치용 금형 및 그 제조방법 2014.09.22 2016.05.19 미적용 특허청 49 판재예열장치와 판재예열방법 2014.10.20 2016.05.18 미적용 특허청 50 통전성형용 프레스 금형 2014.10.29 2016.05.19 미적용 특허청 51 통전성형용 금형과 부품의 볼트 체결 장치 및 방법 2015.05.29 2017.09.22 미적용 특허청 52 고강도 강부품용 가공장치 2015.07.24 2017.08.08 미적용 특허청 53 정면 충돌 시험용 대차 2015.07.28 2017.06.22 차량 충돌 평가 특허청 54 다차종 적용 가능한 측면 충돌 시험차량 2015.07.28 2017.07.21 미적용 특허청 55 측면 충돌 시험차량 2015.07.28 2017.07.21 미적용 특허청 56 고강도 강부품 트림방법 2015.07.28 2017.02.09 미적용 특허청 57 열간 성형된 차량용 강부품 및 제조방법 2015.07.29 2017.05.19 미적용 특허청 58 차량용 도어 어셈블리 2015.11.27 2017.08.16 미적용 특허청 59 차량용 도어 2015.11.27 2017.05.23 미적용 특허청 60 용접팁 교환방법 2015.12.10 2017.05.25 미적용 특허청 61 도어 임팩트빔 고정방법 2015.12.10 2017.05.25 미적용 특허청 62 프로젝션 용접방법 및 장치 2015.12.15 2017.09.19 미적용 특허청 63 차량 부품 도장용 행거장치 및 도장방법 2015.12.15 2017.02.08 미적용 특허청 64 실러 도포장치 2015.12.15 2016.12.28 조립라인 특허청 65 통전 가열 장치 및 이를 이용한 핫스탬핑 방법 2015.12.15 2017.07.12 미적용 특허청 66 핫스탬핑 방법 2015.12.15 2017.09.26 미적용 특허청 67 도어 임팩트빔 성형방법 2015.12.18 2017.09.21 미적용 특허청 68 카울탑 어셈블리 2015.12.18 2016.12.28 미적용 특허청 69 차량용 경량 부품 2015.12.22 2017.07.12 미적용 특허청 70 복합재 프리폼 제작용 부싱 2016.03.24 2017.05.30 미적용 특허청 71 차체 시험용 하중 인가장치 2016.05.23 2018.02.06 미적용 특허청 72 차량 바디 부품 제조방법 2016.06.30 2018.01.30 차체 부품 특허청 73 핫스탬핑 공정용 고주파 가열 방법 2016.09.30 2017.03.22 핫스탬핑 라인 특허청 74 프로젝션 용접장치 2016.12.13 2018.05.14 미적용 특허청 75 핫스탬핑용 금형 냉각장치 2017.04.11 2018.02.13 미적용 특허청 76 열간 성형부품 제조방법 2016.12.09 2018.07.19 미적용 특허청 77 프로젝션 용접방법 2016.04.29 2018.09.04 미적용 특허청 78 핫스탬핑용 금형 2016.07.29 2018.07.04 미적용 특허청 79 이종부재 접합방법 2016.10.11 2018.04.20 미적용 특허청 80 프로젝션 용접을 이용한 차량 바디 부품 제조방법 2016.04.29 2018.09.27 미적용 특허청 81 다이캐스팅 금형 2016.10.11 2018.11.26 미적용 특허청 82 핫스탬핑용 블랭크 가열장치 및 방법 2016.10.11 2018.09.28 미적용 특허청 83 스폿용접장치 2018-02-13 2018.07.23 미적용 특허청 84 경량 금속 부품용 하드웨어 접합장치 2017.03.29 2018.10.10 미적용 특허청 85 핫스탬핑용 소재 이송로봇 2017.04.11 2018.09.10 미적용 특허청 86 차체용 실러도포기의 노즐크리닝장치 2017.05.10 2018.05.30 미적용 특허청 87 핫스탬핑 부품의 제조 방법 2017.02.17 2019.08.27 미적용 특허청 88 복합재 도어 인너 패널 2017.12.29 2019.08.27 미적용 특허청 89 금형 냉각장치 2017.12.27 2019.10.16 미적용 특허청 90 프레스 성형 방법 2017.12.30 2019.10.17 미적용 특허청 91 블랭크 정렬 및 이동 장치 2017.12.27 2019.09.30 미적용 특허청 92 차량 부품 제조용 금형 2017.12.29 2019.09.18 미적용 특허청 93 핫스탬핑 금형 2017.12.29 2019.08.27 미적용 특허청 94 금형 냉각장치 2017.12.29 2019.10.17 미적용 특허청 95 핫스탬핑 금형 장치 2017.12.29 2019.12.02 미적용 특허청 96 핫스탬핑용 다단 가열장치 2018.09.12 2020.02.18 핫스탬핑라인 특허청 특허(국외) 1 VEHICLE STORAGE DEVICE(차량용 수납장치_일본) 2011.12.05 2016.08.26 미적용 일본 2 MOUNTING UNIT FOR SUB-FRAME IN VEHICLE(서브 프레임용 마운팅 유닛) 2013.10.30 2014.07.18 미적용 미국 3 Method of assembling sub-frame and front side end in vehicle(차량에 있는 어셈블링 서브-프레임과 전면측단의 방법) 2013.12.06 2017.04.04 미적용 미국 4 Roof side rail (루프 사이드 레일) 2013.12.06 2014.12.02 미적용 미국 5 Mounting unit for sub-frame in vehicle(차량에 있는 서브-프레임을 위한 설치 장치) 2013.12.06 2014.11.18 미적용 미국 6 Bushing for manufacturing structural composite preform(구조적 복합체 프리폼을 제조하기 위한 부싱) 2016.04.27 2017.11.14 미적용 미국 7 Jig for strength test of side door of motor vehicle (자동차의 측면 도어의 강도 테스트를 위한 지그) 2017.04.05 2019.11.26 적용 미국 8 EP(유럽) [1] COOLING APPARATUS FOR A HOT STAMPING DIE (핫 스탬핑 다이를 위한 냉각 장치) 2018.03.28 2020.01.22 핫스탬핑 라인 유럽 9 핫스탬핑 부품의 트리밍 방법 - - - 중국 10 핫스탬핑(roll leaf hot stamping) 금형 장치 HOT-STAMPING METAL MOLD DEVICE 2018.08.20 2020.01.16 핫스탬핑라인 일본 11 스탬핑(roll leaf hot stamping) 공금형 냉각 장치 COOLING APPARATUS FOR HOT STAMPING DIE 2018.03.28 2019.09.06 핫스탬핑라인 일본 12 핫스탬핑(roll leaf hot stamping) 공정용 고주파 가열 방법 2017.05.08 2019.07.05 핫스탬핑라인 일본 13 Hot stamping method (핫 스탬핑법) 2017.12.22 2019.05.14 핫스탬핑라인 미국 상표 1 상표(복합상표) 2005.03.21 - 회사상표 특허청 2 상표(도형상표) 2005.03.21 - 회사상표 특허청 3 서비스표(복합상표) 2005.03.21 - 회사상표 특허청 4 서비스표(도형상표) 2005.03.21 - 회사상표 특허청 출원 특허(국내)공개 1 차량 바디 부품 제조방법 2016.11.21 - 미적용 특허청 2 이종 금속간 성형효율이 향상된 다이캐스팅 장치 2016.12.05 - 미적용 특허청 특허(국외)공개 1 Heating Furnace System for Hot Stamping 2009.07.01 - 핫스탬핑 라인 미국 2 Storage Apparatus for Vehicle(차량을 위한 보관장치_중국) 2011.12.30 - 미적용 중국 3 Heating apparauts, high frequency furnace and roller unit for hot stamping 2012.01.11 - 핫스탬핑 라인 중국 4 METHOD OF ASSEMBLING SUB-FRAME AND FRONT SIDE END IN VEHICLE 2013.12.06 - 미적용 미국 5 PRESS DIE FOR ELECTRICALLY ASSISTED MANUFACTURING(전기적으로 보조 제조를 위한 프레스 금형) 2014.05.26 - 미적용 미국 6 APPARATUS FOR FORMING A STEEL WORKPIECE(고강도 강부품용 가공장치) 2015.12.11 - 미적용 미국 7 HOT STAMPING METHOD FOR MANUFACTURING VEHICLE BODY PARTS(핫 스탬핑 차량 본체 부분의 제조과정) 2017.03.16 - 핫스탬핑 라인 미국 8 HOT STAMPING DIE APPARATUS(핫 스탬핑 다이 장치) 2018.11.21 - 핫스탬핑 라인 미국 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:원) 과 목 제32기 제31기 제30기 [유동자산] 583,057,908,138 383,250,837,862 352,012,609,935 현금및현금성자산 120,542,454,392 98,851,207,269 65,071,587,200 단기금융상품 21,958,451,452 9,246,410,813 8,413,507,625 매출채권및기타채권 215,259,953,929 123,739,299,746 131,228,932,298 재고자산 177,864,409,044 108,313,971,282 99,748,984,209 파생상품자산 49,891,026 211,671,784 617,894,914 기타유동자산 44,198,832,411 39,303,877,549 43,553,558,048 당기법인세자산 3,183,915,884 3,584,399,419 3,378,145,641 [비유동자산] 725,349,938,995 642,059,923,664 656,054,816,178 장기금융상품 4,422,272,190 6,008,978,425 4,263,172,913 기타금융자산 21,919,308,000 3,358,507,000 14,786,140,655 관계기업투자 3,789,631,347 2,598,069,713 2,626,935,902 유형자산 644,420,713,882 594,190,516,851 596,935,789,562 무형자산 5,673,147,438 5,229,186,134 1,474,519,018 장기성매출채권및기타채권 12,681,141,141 9,747,561,391 16,910,374,124 투자부동산 11,239,197,960 11,424,884,088 11,610,570,216 이연법인세자산 - 1,916,359,002 767,192,466 기타비유동자산 21,204,527,037 7,585,861,060 6,680,121,322 자산총계 1,308,407,847,133 1,025,310,761,526 1,008,067,426,113 [유동부채] 642,112,203,474 614,039,391,712 619,008,162,055 [비유동부채] 319,404,768,813 174,111,525,809 176,793,897,421 부채총계 961,516,972,287 788,150,917,521 795,802,059,476 [자본금] 21,802,165,000 17,363,602,000 16,900,014,000 [자본잉여금] 142,432,281,915 93,153,427,152 90,813,261,642 [기타자본항목] (10,834,140,457) (10,834,140,457) (10,834,140,457) [기타포괄손익누계액] 40,545,951,085 37,270,443,546 60,077,313,328 [적립금] 20,100,006,401 19,926,692,976 19,673,676,659 [이익잉여금] (74,665,559,085) (109,218,349,382) (12,725,926,566) [비지배지분] 207,510,169,987 189,498,168,170 48,361,168,031 자본총계 346,890,874,846 237,159,844,005 212,265,366,637 매출액 1,521,785,885,237 1,216,547,736,212 1,274,416,674,104 영업이익 51,281,868,214 26,834,169,890 66,742,499,912 당기순이익(손실) 20,153,474,442 (146,013,380,316) 34,841,848,306 지배기업주주지분 (8,227,158,446) (92,429,190,909) 17,043,360,793 비지배지분 28,380,632,888 (53,584,189,407) 17,798,487,513 총포괄손익 28,726,603,385 (171,394,331,587) 98,505,324,530 지배기업주주지분 (3,608,936,892) (116,516,113,106) 73,247,105,676 비지배지분 32,335,540,277 (54,878,218,481) 25,258,218,854 기본주당이익(손실) (232) (2,698) 552 희석주당이익(손실) (232) (2,698) 552 연결에 포함된 회사수 14社 18社 17社 ※ 제 30기 이후 한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 제 1116호 리스기준서를 적용하였습니다.※제 32기 ~ 30기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받 은 연결재무제표입니다. 나. 요약재무정보 (단위:원) 과 목 제32기 제31기 제30기 [유동자산] 92,224,887,215 43,734,963,368 90,790,300,475 현금및현금성자산 9,391,959,413 4,331,852,053 84,123,645 단기금융상품 1,940,430,224 1,467,053,424 3,611,590,982 매출채권및기타채권 60,843,317,734 18,622,424,941 62,809,165,535 재고자산 7,760,184,586 6,007,871,071 4,440,236,328 기타유동자산 12,019,454,298 13,305,761,879 19,842,608,985 파생상품자산 - - 2,575,000 당기법인세자산 269,540,960 - - [비유동자산] 365,637,493,770 347,569,935,870 392,672,879,023 장기금융상품 1,601,472,591 831,397,945 599,639,660 기타금융자산 21,217,461,000 2,764,004,000 2,560,003,000 종속기업투자 240,954,603,266 243,974,155,685 303,793,101,603 관계기업투자 3,000,019,714 2,000,019,714 2,000,019,714 유형자산 75,320,541,248 67,496,776,981 72,985,753,711 무형자산 88,912,902 48,681,692 137,493,492 장기성매출채권및기타채권 15,860,221,904 22,340,945,361 2,841,899,772 투자부동산 7,559,261,145 7,639,614,608 7,719,968,071 기타비유동자산 35,000,000 35,000,000 35,000,000 이연법인세자산 - 439,339,884 자산총계 457,862,380,985 391,304,899,238 483,463,179,498 [유동부채] 181,961,725,035 195,305,981,165 225,459,586,913 [비유동부채] 152,045,019,671 59,174,534,871 55,956,147,185 부채총계 334,006,744,706 254,480,516,036 281,415,734,098 [자본금] 21,802,165,000 17,363,602,000 16,900,014,000 [자본잉여금] 137,971,659,096 89,892,909,349 87,552,743,839 [기타자본항목] (408,091,730) (408,091,730) (408,091,730) [기타포괄손익누계액] 8,754,473,363 5,786,489,123 5,786,489,123 [적립금] 19,868,815,357 19,695,501,932 19,442,485,615 [이익잉여금] (64,133,384,807) 4,493,972,528 72,773,804,553 자본총계 123,855,636,279 136,824,383,202 202,047,445,400 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 180,681,097,527 229,456,558,082 273,754,813,707 영업이익 (3,921,840,566) (4,957,396,929) 1,613,869,362 당기순이익(손실) (50,690,022,334) (64,791,053,172) 6,562,054,558 당기총포괄이익(손실) (51,379,859,441) (65,496,652,533) 7,070,547,947 기본주당이익 (1,428) 1,891 213 희석주당이익 (1,428) 1,869 205 ※ 제 30기 이후 한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 제 1116호 리스기준서를 적용하였습니다.※제 32기 ~ 30기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받 은 연결재무제표입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 2021.12.31 현재 제 31 기 2020.12.31 현재 제 30 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 유동자산 583,057,908,138 383,250,837,862 352,012,609,935 현금및현금성자산 120,542,454,392 98,851,207,269 65,071,587,200 단기금융상품 21,958,451,452 9,246,410,813 8,413,507,625 매출채권 및 기타유동채권 215,259,953,929 123,739,299,746 131,228,932,298 재고자산 177,864,409,044 108,313,971,282 99,748,984,209 기타유동금융자산 49,891,026 211,671,784 617,894,914 유동파생상품자산 49,891,026 211,671,784 617,894,914 기타유동자산 44,198,832,411 39,303,877,549 43,553,558,048 당기법인세자산 3,183,915,884 3,584,399,419 3,378,145,641 비유동자산 725,349,938,995 642,059,923,664 656,054,816,178 장기금융상품 4,422,272,190 6,008,978,425 4,263,172,913 기타비유동금융자산 21,919,308,000 3,358,507,000 14,786,140,655 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,789,631,347 2,598,069,713 2,626,935,902 관계기업에 대한 투자자산 3,789,631,347 2,598,069,713 2,626,935,902 유형자산 644,420,713,882 594,190,516,851 596,935,789,562 영업권 이외의 무형자산 4,952,770,540 4,508,809,236 241,746,947 영업권 720,376,898 720,376,898 1,232,772,071 장기매출채권 및 기타비유동채권 12,681,141,141 9,747,561,391 16,910,374,124 투자부동산 11,239,197,960 11,424,884,088 11,610,570,216 이연법인세자산 1,916,359,002 767,192,466 기타비유동자산 21,204,527,037 7,585,861,060 6,680,121,322 자산총계 1,308,407,847,133 1,025,310,761,526 1,008,067,426,113 부채 유동부채 642,112,203,474 614,039,391,712 619,008,162,055 매입채무 및 기타유동채무 250,559,151,541 169,969,383,290 147,724,988,356 단기차입부채 331,530,460,327 384,277,037,071 362,068,158,417 당기법인세부채 8,451,066,026 9,846,342,524 13,592,498,281 기타유동부채 11,587,341,403 28,415,637,266 54,420,551,467 기타유동금융부채 39,984,184,177 21,530,991,561 41,201,965,534 유동 상각후원가 측정 금융부채 4,823,778,013 유동금융보증부채 68,995,459 2,858,017,215 786,498,268 유동파생상품부채 39,915,188,718 13,849,196,333 40,415,467,266 비유동부채 319,404,768,813 174,111,525,809 176,793,897,421 장기매입채무 및 기타비유동채무 291,046,648,348 146,186,157,726 132,128,743,797 장기매입채무 898,610,539 446,477,482 장기차입금 290,148,037,809 145,739,680,244 132,128,743,797 이연법인세부채 10,297,655,386 8,524,881,220 15,992,976,453 퇴직급여부채 17,011,794,716 18,876,234,399 15,683,342,255 비유동충당부채 694,400,002 295,549,095 1,017,144,295 기타비유동부채 354,270,361 228,703,369 11,971,690,621 부채총계 961,516,972,287 788,150,917,521 795,802,059,476 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 139,380,704,859 47,661,675,835 163,904,198,606 자본금 21,802,165,000 17,363,602,000 16,900,014,000 자본잉여금 142,432,281,915 93,153,427,152 90,813,261,642 기타자본구성요소 (10,834,140,457) (10,834,140,457) (10,834,140,457) 기타포괄손익누계액 40,545,951,085 37,270,443,546 60,077,313,328 이익잉여금(결손금) (54,565,552,684) (89,291,656,406) 6,947,750,093 비지배지분 207,510,169,987 189,498,168,170 48,361,168,031 자본총계 346,890,874,846 237,159,844,005 212,265,366,637 자본과부채총계 1,308,407,847,133 1,025,310,761,526 1,008,067,426,113 연결 포괄손익계산서 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 수익(매출액) 1,521,785,885,237 1,216,547,736,212 1,274,416,674,104 매출원가 1,377,589,194,277 1,106,863,086,149 1,134,083,005,039 매출총이익 144,196,690,960 109,684,650,063 140,333,669,065 판매비와관리비 92,914,822,746 82,850,480,173 73,591,169,153 영업이익(손실) 51,281,868,214 26,834,169,890 66,742,499,912 금융수익 33,443,316,578 24,913,779,328 19,436,721,819 금융원가 49,310,422,853 206,231,626,370 49,515,454,606 기타이익 11,537,305,643 24,263,932,037 22,270,509,383 기타손실 6,924,559,557 8,218,476,456 7,539,772,932 지분법손익 191,561,634 (28,866,189) (284,944,864) 법인세비용차감전순이익(손실) 40,219,069,659 (138,467,087,760) 51,109,558,712 법인세비용 20,065,595,217 7,546,292,556 16,267,710,406 당기순이익(손실) 20,153,474,442 (146,013,380,316) 34,841,848,306 기타포괄손익 8,573,128,943 (25,380,951,271) 63,663,476,224 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,330,957,905 (1,543,079,644) 64,373,393,301 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 67,310,518,477 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,330,957,905 (1,543,079,644) (2,937,125,176) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 7,242,171,038 (23,837,871,627) (709,917,077) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 8,448,941,798 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (9,723,653,668) (709,917,077) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (1,206,770,760) (14,114,217,959) 총포괄손익 28,726,603,385 (171,394,331,587) 98,505,324,530 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (8,227,158,446) (92,429,190,909) 17,043,360,793 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 28,380,632,888 (53,584,189,407) 17,798,487,513 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,608,936,892) (116,516,113,106) 73,247,105,676 총 포괄손익, 비지배지분 32,335,540,277 (54,878,218,481) 25,258,218,854 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (232) (2,698) 552 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (232) (2,698) 552 연결 자본변동표 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,602,511,000 74,137,896,052 (408,091,730) 4,053,812,192 (8,918,829,297) 82,467,298,217 33,152,847,307 115,620,145,524 당기순이익(손실) 17,043,360,793 17,043,360,793 17,798,487,513 34,841,848,306 지분의 발행 복합금융상품 전환 3,297,503,000 16,675,365,590 19,972,868,590 19,972,868,590 배당금지급 (1,357,025,150) (1,357,025,150) (1,357,025,150) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (10,426,048,727) (10,426,048,727) (10,049,898,130) (20,475,946,857) 해외사업환산손익 (392,230,040) (392,230,040) (317,687,037) (709,917,077) 확정급여제도의재측정요소 (2,450,582,269) (2,450,582,269) (486,542,907) (2,937,125,176) 자산재평가 56,415,731,176 2,630,826,016 59,046,557,192 8,263,961,285 67,310,518,477 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 자본 증가(감소) 합계 3,297,503,000 16,675,365,590 (10,426,048,727) 56,023,501,136 15,866,579,390 81,436,900,389 15,208,320,724 96,645,221,113 2019.12.31 (기말자본) 16,900,014,000 90,813,261,642 (10,834,140,457) 60,077,313,328 6,947,750,093 163,904,198,606 48,361,168,031 212,265,366,637 2020.01.01 (기초자본) 16,900,014,000 90,813,261,642 (10,834,140,457) 60,077,313,328 6,947,750,093 163,904,198,606 48,361,168,031 212,265,366,637 당기순이익(손실) (92,429,190,909) (92,429,190,909) (53,584,189,407) (146,013,380,316) 지분의 발행 복합금융상품 전환 463,588,000 2,340,165,510 2,803,753,510 2,803,753,510 배당금지급 (2,530,163,175) (2,530,163,175) (2,530,163,175) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 196,015,218,620 196,015,218,620 해외사업환산손익 (10,499,039,376) (10,499,039,376) 775,385,708 (9,723,653,668) 확정급여제도의재측정요소 (1,280,052,415) (1,280,052,415) (263,027,229) (1,543,079,644) 자산재평가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (12,307,830,406) (12,307,830,406) (1,806,387,553) (14,114,217,959) 자본 증가(감소) 합계 463,588,000 2,340,165,510 0 (22,806,869,782) (96,239,406,499) (116,242,522,771) 141,137,000,139 24,894,477,368 2020.12.31 (기말자본) 17,363,602,000 93,153,427,152 (10,834,140,457) 37,270,443,546 (89,291,656,406) 47,661,675,835 189,498,168,170 237,159,844,005 2021.01.01 (기초자본) 17,363,602,000 93,153,427,152 (10,834,140,457) 37,270,443,546 (89,291,656,406) 47,661,675,835 189,498,168,170 237,159,844,005 당기순이익(손실) (8,227,158,446) (8,227,158,446) 28,380,632,888 20,153,474,442 지분의 발행 3,444,524,500 34,555,469,784 37,999,994,284 37,999,994,284 복합금융상품 전환 994,038,500 14,723,384,979 15,717,423,479 15,717,423,479 배당금지급 (1,733,134,250) (1,733,134,250) (1,733,134,250) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 43,343,682,403 43,343,682,403 (14,323,538,460) 29,020,143,943 해외사업환산손익 4,482,278,299 4,482,278,299 3,966,663,499 8,448,941,798 확정급여제도의재측정요소 1,342,714,015 1,342,714,015 (11,756,110) 1,330,957,905 자산재평가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (1,206,770,760) (1,206,770,760) (1,206,770,760) 자본 증가(감소) 합계 4,438,563,000 49,278,854,763 3,275,507,539 34,726,103,722 91,719,029,024 18,012,001,817 109,731,030,841 2021.12.31 (기말자본) 21,802,165,000 142,432,281,915 10,834,140,457 40,545,951,085 (54,565,552,684) 139,380,704,859 207,510,169,987 346,890,874,846 연결 현금흐름표 제 32 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 영업활동현금흐름 17,515,908,452 66,824,590,227 159,851,408,919 당기순이익(손실) 20,153,474,442 (146,013,380,316) 34,841,848,306 당기순이익조정을 위한 가감 113,303,679,993 252,463,540,319 119,741,464,552 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (100,742,651,075) (19,263,892,860) 7,367,620,865 법인세납부(환급) (15,198,594,908) (20,361,676,916) (2,099,524,804) 투자활동현금흐름 (109,939,988,980) (44,283,211,375) (222,134,167,305) 유형자산의 취득 (131,990,460,321) (90,209,881,760) (203,949,632,263) 무형자산의 취득 (4,492,154,290) 단기대여금및수취채권의 취득 (7,792,702,420) (39,603,333,334) (39,734,791,037) 장기대여금및수취채권의 취득 (270,000,016) (50,000,167,697) (11,794,985,188) 임차보증금의 증가 (686,622,655) (1,178,020,105) (1,229,436,850) 단기금융상품의 취득 (22,568,429,130) (4,255,995,071) (6,786,082,862) 장기금융상품의 취득 (1,112,367,104) (2,576,669,660) (3,795,054,266) 기타금융자산의 취득 (3,439,200,000) (3,593,408,304) (12,040,784,655) 투자사용권의 취득 (110,558,870) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,000,000,000) (579,000,000) 영업권 이외의 무형자산의 취득 (42,689,255) 기타비유동금융자산의 취득 (738,633,194) (5,662,414,103) 연결범위 변동 (49,000,000) 당기손익인식금융자산의 처분 4,000 유형자산의 처분 33,388,685,035 40,104,753,320 14,067,314,410 무형자산의 처분 88,811,800 단기대여금및수취채권의 처분 5,769,483,458 36,102,723,083 23,400,157,827 장기대여금및수취채권의 처분 1,711,991,542 63,535,400,847 13,510,325,921 금융리스자산의 처분 773,265,114 831,848,865 1,178,935,880 미지급금의 증가(감소) (87,390,756) (1,480,559,170) 3,319,385,528 임차보증금의 감소 1,665,477,631 3,553,265,037 1,559,013,529 단기금융상품의 처분 11,517,020,017 5,998,590,982 1,907,923,770 장기금융상품의 처분 3,023,616,020 568,538,334 1,375,190,647 기타비유동금융자산의 처분 1,217,378,047 배당금수취 1,750,000 875,000 875,000 이자수취 2,054,086,669 1,104,792,701 3,161,576,662 재무활동현금흐름 122,556,779,651 11,238,241,217 95,482,694,656 단기차입금의 상환 (366,125,229,785) (333,480,849,010) (378,506,679,587) 장기차입금의 상환 (21,140,365,941) (4,312,791,025) (20,094,399,535) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (21,600,033,192) 금융리스부채의 지급 (9,191,472,659) (8,819,301,141) (17,412,119,813) 사채의 상환 (47,055,277,692) (3,841,823,479) (68,603,412) 신주발행비 지급 (62,233,282) (9,691,811) 전환사채의 감소 (1,031,927,653) (5,463,365,892) 임대보증금의 감소 (10,000,000) 배당금지급 (1,733,134,250) (2,530,163,175) (1,357,025,150) 이자지급 (23,791,296,976) (21,696,007,990) (21,255,649,320) 단기차입금의 증가 255,773,960,156 217,644,704,267 350,148,644,814 사채의 증가 14,570,918,930 19,000,000,000 28,000,000,000 전환사채의 증가 60,000,000,000 22,969,670,000 20,000,000,000 교환사채의 증가 70,000,000,000 전환우선주의 발행 19,999,935,912 주식의 발행 13,999,927,517 35,652,132,275 7,985,635,807 장기차입금의 증가 177,320,983,633 91,694,289,959 134,706,354,024 임대보증금의 증가 400,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 30,132,699,123 33,779,620,069 33,199,936,270 기초현금및현금성자산 98,851,207,269 65,071,587,200 31,871,650,930 기말현금및현금성자산 128,983,906,392 98,851,207,269 65,071,587,200 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업 의 개요 주식회사 엠에스오토텍(이하 "지배기업")은 1990년 9월 6일에 설립되어 2010년 8월 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시에 본사와 공장을 두고 자 동차부품 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 국내와 해외 총 14개(구조화기업 2개) 법인을 종속기업으로 보유하고 있으며, 연결회사의 당기말 현재 자본 금은 21,802백만원이고, 최대주주는 (주)심원이며, (주)심원 및 특수관계자가 보유한 지분율은 42.16%입니다. (2) 연결대상 종속기업의 개요 1) 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 소유지분율 및 의결권비율 비지배지분의 소유지분율 및 의결권비율 당기말 전기말 당기말 전기말 (주)명신 자동차 차체부품 충남 아산 91.1% 87.2% 8.9% 12.8% 명신산업(주) 자동차 차체부품 경북 경주 33.9% 42.8% 66.1% 57.2% (주)심원테크 자동차 차체부품 경기도 안양 33.9% 42.8% 66.1% 57.2% (주)심원개발 자동차 차체부품 경기도 안양 33.9% 42.8% 66.1% 57.2% (주)아이엠에스이 전기자동차 연구개발 경기도 성남 91.1% 0.0% 8.9% 0.0% 온기업자동차부품2호(유) 기타금융 서울 - - - - 명신케이제일차(유) 기타금융 경북 경주 - - - - 명신인디아 자동차 차체부품 인도 첸나이 100.0% 100.0% 0.0% 0.0% 명신브라질 자동차 차체부품 브라질 상파울루 100.0% 100.0% 0.0% 0.0% 심원기차부건과기(상숙)유한공사 자동차 차체부품 중국 상숙 33.9% 42.8% 66.1% 57.2% 심원기차부건과기(남경)유한공사 자동차 차체부품 중국 남경 33.9% 42.8% 66.1% 57.2% 심원기차부건(상해)유한공사 자동차 차체부품 중국 린강 33.9% 42.8% 66.1% 57.2% 심원북미(Simwon Na) 자동차 차체부품 미국 텍사스 33.9% 0.0% 66.1% 0.0% Simwon America Corp. 자동차 차체부품 미국 캘리포니아 33.9% 42.8% 66.1% 57.2% 2) 보고기간말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위:원) 종속기업명 자산 부채 지배지분 비지배지분 명신산업(주) 225,143,675,006 53,588,246,942 52,523,671,179 119,031,756,885 (주)명신 312,714,910,889 195,494,161,813 112,157,958,713 5,062,790,363 (주)심원테크 252,734,905,379 161,036,473,320 54,773,340,304 36,925,091,755 (주)심원개발 44,001,518,899 22,563,538,877 16,028,296,988 5,409,683,034 심원기차부건과기(상숙)유한공사 37,047,936,243 28,748,075,045 6,798,959,913 1,500,901,285 심원기차부건과기(남경)유한공사 65,266,959,043 21,252,622,660 30,261,299,559 13,753,036,824 심원기차부건(상해)유한공사 155,791,842,532 123,448,606,846 12,893,414,182 19,449,821,504 (주)아이엠에스이 503,842,457 75,924,129 425,419,638 2,498,690 명신인디아 108,727,151,252 77,861,973,902 30,865,177,350 - 명신브라질 95,102,205,854 66,872,078,317 28,230,127,537 - Simwon America Corp 160,076,758,803 134,193,524,910 14,022,387,867 11,860,846,026 심원북미(Simwon Na) 35,320,493,351 18,358,765,777 16,872,735,025 88,992,549 온기업자동차부품2호(유) 19,800,001,000 19,800,000,000 - 1,000 명신케이제일차 100 - - 100 합계 1,512,232,200,808 923,293,992,538 375,852,788,255 213,085,420,015 상 기 요약 재무상태 및 비지배지분은 종속기업계정과 자본계정 상계 및 내부거래 제거 전의 금액입니다. (단위:원) 종속기업명 자산 부채 지배지분 비지배지분 명신산업(주) 223,493,607,803 118,925,104,350 32,019,329,118 72,549,174,335 (주)명신 295,497,298,929 198,556,514,422 93,358,917,043 3,581,867,464 명신산업황성(주) 50,683,798,612 30,924,617,549 19,759,181,063 - (주)심원테크 161,325,040,015 83,307,560,553 50,139,601,659 27,877,877,803 (주)심원개발 50,346,790,626 29,149,177,936 15,946,884,573 5,250,728,117 엠비알(주) 100,075,187 - 51,038,345 49,036,842 심원기차부건과기(상숙)유한공사 28,037,582,943 21,571,650,703 6,177,808,175 288,124,065 심원기차부건과기(남경)유한공사 40,873,152,166 10,461,221,511 25,654,164,739 4,757,765,916 심원기차부건(상해)유한공사 14,900,118,071 5,652,511,617 (22,408,039) 9,270,014,493 명신인디아 106,459,609,030 74,954,498,594 31,505,110,436 - 명신브라질 78,038,925,866 49,852,462,559 28,186,463,307 - Simwon America Corp 140,313,001,788 118,151,931,794 12,761,690,954 9,399,379,040 엠에스에이제일차(주) 55,001,359 54,993,817 - 7,542 엠에스에이제이차(유) 100 - - 100 온기업자동차부품2호(유) 29,767,212,507 29,767,211,507 - 1,000 명신제사차(유) 11,784,473,813 11,784,491,464 - (17,651) 합계 1,231,675,688,815 783,113,948,376 315,537,781,373 133,023,959,066 상기 요약 재무상태 및 비지배지분은 종속기업계정과 자본계정 상계 및 내부거래 제거 전의 금액입니다. 3) 연결대상 종속기업의 전기말과 당기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료하는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 종속기업명 자산 부채 매출액 당기순손익 명신산업(주) 225,143,675,006 53,588,246,942 159,989,291,922 11,196,766,103 (주)명신 312,714,910,889 195,494,161,813 184,188,701,781 (13,879,751,989) 명신산업황성(주)(주1) - - 63,409,486,808 (412,399,815) (주)심원테크 252,734,905,379 161,036,473,320 382,153,099,554 13,614,373,164 (주)심원개발 44,001,518,899 22,563,538,877 386,353,392,616 421,635,395 심원기차부건과기(상숙)유한공사 37,047,936,243 28,748,075,045 80,034,647,500 1,374,044,829 심원기차부건과기(남경)유한공사 65,266,959,043 21,252,622,660 73,428,715,347 10,003,645,507 심원기차부건(상해)유한공사 155,791,842,532 123,448,606,846 139,437,073,244 13,310,106,351 (주)아이엠에스이 503,842,457 75,924,129 600,000,000 27,918,328 명신인디아 108,727,151,252 77,861,973,902 119,411,508,540 (2,443,314,270) 명신브라질 95,102,205,854 66,872,078,317 88,170,147,721 332,954,702 Simwon America Corp 160,076,758,803 134,193,524,910 400,504,927,333 3,398,615,154 심원북미(Simwon Na) 35,320,493,351 18,358,765,777 - (334,562,981) 엠에스에이제일차(주) - - - (7,542) 온기업자동차부품2호(유) 19,800,001,000 19,800,000,000 - - 명신제사차(유) - - - 17,551 명신케이제일차 100 - - - 합계 1,512,232,200,808 923,293,992,538 2,077,680,992,366 36,610,040,487 (주1) 당기 중 합병으로 인해 청산되었으며, 청산 전까지의 손익입니다. (단위:원) 종속기업명 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)명신 295,497,298,929 198,556,514,422 171,485,295,085 (27,222,796,264) 명신산업황성(주) 50,683,798,612 30,924,617,549 57,959,064,650 (1,735,362,520) 명신산업(주) 223,493,607,803 118,925,104,350 148,453,325,397 (132,830,711,728) (주)심원테크 161,325,040,015 83,307,560,553 280,526,352,536 25,771,340,606 (주)심원개발 50,346,790,626 29,149,177,936 350,065,100,682 3,415,646,112 엠비알(주) 100,075,187 - - 75,187 온기업자동차부품2호(유) 29,767,212,507 29,767,211,507 - - 명신제삼차(주) - - - (4,098) 명신제사차(유) 11,784,473,813 11,784,491,464 - (17,651) 엠에스에이제일차(주) 55,001,359 54,993,817 - 7,442 엠에스에이제이차(유) 100 - - - 명신인디아 106,459,609,030 74,954,498,594 98,012,742,994 (7,289,733,813) 명신브라질 78,038,925,866 49,852,462,559 70,083,165,072 (10,055,494,429) Simwon America Corp 140,313,001,788 118,151,931,794 303,301,840,228 7,827,265,892 심원기차부건과기(상숙)유한공사 28,037,582,943 21,571,650,703 44,435,638,760 382,486,537 심원기차부건과기(남경)유한공사 40,873,152,166 10,461,221,511 38,836,342,517 7,680,819,690 심원기차부건(상해)유한공사 14,900,118,071 5,652,511,617 1,188,331,436 112,353,895 합계 1,231,675,688,815 783,113,948,376 1,564,347,199,357 (133,944,125,142) 4) 보고기간중 연결대상 종속기업의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 종속기업 명 지 역 사 유 종속기업 편입 (주)아이엠에스이 경기도 성남 설립 취득 심원북미(Simwon Na) 미국 텍사스 설립 취득 종속기업 제외 엠비알(주) 전북 군산 청산 엠에스에이제일차(유) 서울 청산 명신산업황성(주) 경북 경주 합병으로 인한 청산 엠에스에이제이차(유) 서울 청산 명신제사차(유) 서울 청산 구분 종속기업명 지역 사업목적 종속기업 편입 온기업자동차부품2호(유) 서울 매출채권 유동화 명신케이제일차(유) 경북 경주 시설자금 조달 심원기차부건(상해)유한공사 중국 상해 전기차 부품 제조 및 공급 종속기업 제외 명신제삼차(주) - 청산 오토텍제이차(유) - 청산 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 2.4에서 설명하고 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책 2.2.1 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 2.2.2 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.·당기손익-공정가치 측정 금융자산·기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ·상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손 (환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정 하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.2.4 유형자산 연결회사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 최소한 5년의 주기로 독립된 평가기관에 의해서 공정가치로 평가되고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 이익잉여금으로 재분류합니다. 연결회사는 유형자산에 대하여 아래의 추정내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 건물 15~30년 구축물 15년 기계장치 6~25년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 집기비품 5년 금형 5년 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결회사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.2.5 차입원가 연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말 합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.6 정 부보조금 연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.7 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 리스부채는 재무상태표에 '차입부채'로 분류합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. (1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. 2.2.8 무형자산 무형자산은 역 사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 그 외의 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5년 또는 10년의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다 . 2.2.9 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 2.2.10 공정가치 측정 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2.2.11 비금융자산의손상 연결회사는 매 보고기간말마다 이 연법인세자산 , 종업원급여에서 발생한 자산 을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입부채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.2.13 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(3) 퇴직급여 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2. 2.14 외화환산재무제표를 작성하기 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 2.2.15 충당부채 과거사건의 결과 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당 부채는 의무를 이행하기 위해 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2.2.16 고 객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수행의무의 식별 및 수익인식 연결회사는 주로 제품 및 상품 등 재화를 판매 하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. (2) 수익인식정책재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 2. 2.17 금융수익 및 비용 금융수익은 기타금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분이익,당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다 . 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 및 외화금융상품의 환산차손및 평가손실을 포함합니다. 2.2.18 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나, 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2.2.19 주당손익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익 을 당기순 손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채, 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었고, 시행일이 도래한 기준서 중 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.4 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용 하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정 되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정 됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고, 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 손상여부를 검토하기 위한 회수가능가액은 미래기대현금흐름의 현재가치에 기초한 사용가치에 의해 결정됩니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 2.5 재무제표의 승인 연결회사의 연결재무제표는 2022 년 3월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 30 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 보고부문 (1) 연결회사가 적용한 보고부문 식별기준은 다음과 같습니다. 보고부문 내용 자동차 차체부품 차체골격 구조 및 개폐장치 등 자동차 뼈대를 구성하는 부품의 제조 및 판매 금형 및 설비 차체부품의 프레스 성형을 위한 금형 및 설비의 제조 및 판매 (2) 보고기간 중 연결회사가 수익을 창출하는 보고부문별 영업손익과 유ㆍ무형자산 및 관련 감가상각비 등 영업성과의 원천정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 자동차차체부품 금형및설비 총부문금액 연결실체간 수익비용상계 합계 매출액 2,173,100,163,498 85,261,926,395 2,258,362,089,893 (736,576,204,656) 1,521,785,885,237 매출원가 (2,038,010,674,856) (63,694,635,407) (2,101,705,310,263) 724,116,115,986 (1,377,589,194,277) 매출총이익 135,089,488,642 21,567,290,988 156,656,779,630 (12,460,088,670) 144,196,690,960 유ㆍ무형자산(주1) 674,662,847,944 674,662,847,944 (24,568,986,624) 650,093,861,320 감가상각비(주1) 67,059,101,039 - 67,059,101,039 (5,290,626,716) 61,768,474,323 관계기업투자 - 3,789,631,347 3,789,631,347 - 3,789,631,347 (주1) 연결회사의 금형,설비 사업은 대부분 외부로부터 상품을 매입하여 수선 후 판매되는 형태로 사업부의 유ㆍ무형자산 및 감가상각비는 계상되지 않습니다. (단위:원) 구분 자동차차체부품 금형및설비 총부문금액 연결실체간 수익비용상계 합계 매출액 1,703,262,513,372 90,541,244,067 1,793,803,757,439 (577,256,021,227) 1,216,547,736,212 매출원가 (1,609,138,618,833) (67,920,385,742) (1,677,059,004,575) 570,195,918,426 (1,106,863,086,149) 매출총이익 94,123,894,539 22,620,858,325 116,744,752,864 (7,060,102,801) 109,684,650,063 유ㆍ무형자산 621,259,617,866 - 621,259,617,866 (21,839,914,881) 599,419,720,985 감가상각비 66,263,868,473 - 66,263,868,473 (3,677,782,151) 62,586,086,322 관계기업투자 - 2,598,069,713 2,598,069,713 - 2,598,069,713 (3) 지역에 대한 정보 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 국내 713,398,372,473 700,711,717,909 해외 808,387,512,764 515,836,018,303 합계 1,521,785,885,237 1,216,547,736,212 (4) 주요고객에 대한 정보 당기 연결회 사 의 매출액은 현대자동차그룹(44.7%), 글로벌전기차업체 (39.4%) 등 완성차업체 로부터 실현하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 연결회사 의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 120,542,454,392 120,542,454,392 단기금융상품 - - 21,958,451,452 21,958,451,452 매출채권및기타채권 - - 215,259,953,929 215,259,953,929 파생상품자산 49,891,026 - - 49,891,026 유동금융자산 소계 49,891,026 - 357,760,859,773 357,810,750,799 장기금융상품 - - 4,422,272,190 4,422,272,190 기타금융자산 3,627,250,000 18,292,058,000 - 21,919,308,000 매출채권및기타채권 - - 12,681,141,141 12,681,141,141 비유동금융자산 소계 3,627,250,000 18,292,058,000 17,103,413,331 39,022,721,331 금융자산 합계 3,677,141,026 18,292,058,000 374,864,273,104 396,833,472,130 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 98,851,207,269 98,851,207,269 단기금융상품 - 9,246,410,813 9,246,410,813 매출채권및기타채권 - 123,739,299,746 123,739,299,746 파생상품자산 211,671,784 - 211,671,784 유동금융자산 소계 211,671,784 231,836,917,828 232,048,589,612 장기금융상품 - 6,008,978,425 6,008,978,425 기타금융자산 3,358,507,000 - 3,358,507,000 매출채권및기타채권 - 9,747,561,391 9,747,561,391 비유동금융자산 소계 3,358,507,000 15,756,539,816 19,115,046,816 금융자산 합계 3,570,178,784 247,593,457,644 251,163,636,428 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 250,559,151,541 250,559,151,541 단기차입부채 - 331,530,460,327 331,530,460,327 기타금융부채 - - - 파생상품부채 39,915,188,718 - 39,915,188,718 금융보증채무 - 68,995,459 68,995,459 유동금융부채 소계 39,915,188,718 582,158,607,327 622,073,796,045 장기차입부채 - 290,148,037,809 290,148,037,809 장기매입채무및기타채무 - 898,610,539 898,610,539 비유동금융부채 소계 - 291,046,648,348 291,046,648,348 금융부채 합계 39,915,188,718 873,205,255,675 913,120,444,393 (단위:원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 169,969,383,290 169,969,383,290 단기차입부채 - 364,638,876,286 364,638,876,286 기타금융부채 - 4,823,778,013 4,823,778,013 파생상품부채 13,849,196,333 - 13,849,196,333 금융보증채무 - 2,858,017,215 2,858,017,215 유동금융부채 소계 13,849,196,333 542,290,054,804 556,139,251,137 장기차입부채 - 165,377,841,029 165,377,841,029 장기매입채무및기타채무 - 446,477,482 446,477,482 비유동금융부채 소계 - 165,824,318,511 165,824,318,511 금융부채 합계 13,849,196,333 708,114,373,315 721,963,569,648 5. 공정가치 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ 수준2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ 수준3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 같습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 - - 21,919,308,000 21,919,308,000 파생상품자산 49,891,026 - 49,891,026 49,891,026 금융자산 합계 49,891,026 - 21,919,308,000 21,969,199,026 파생상품부채 - - 39,915,188,718 39,915,188,718 금융부채 합계 - - 39,915,188,718 39,915,188,718 기타금융자산 - - 3,358,507,000 3,358,507,000 파생상품자산 211,671,784 - - 211,671,784 금융자산 합계 211,671,784 - 3,358,507,000 3,570,178,784 파생상품부채 - - 13,849,196,333 13,849,196,333 금융부채 합계 - - 13,849,196,333 13,849,196,333 (3) 금융자산의 양도 보고기간말 현재 양도된 금융자산은 없습니다. 6. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 213,649,744,122 - - 213,649,744,122 건물 129,084,128,691 (42,645,506,811) - 86,438,621,880 구축물 31,657,637,966 (11,245,819,144) - 20,411,818,822 기계장치 460,973,241,768 (253,716,898,153) (1,222,986,072) 206,033,357,543 차량운반구 3,422,989,736 (1,867,405,341) (43,333,331) 1,512,251,064 공구와기구 46,086,725,791 (26,365,222,881) (246,714,879) 19,474,788,031 집기비품 27,415,292,771 (19,617,672,202) (556,905,628) 7,240,714,941 금형 163,864,302,948 (152,649,370,333) - 11,214,932,615 사용권자산 52,180,457,307 (13,851,467,020) - 38,328,990,287 건설중인자산 40,115,494,577 - - 40,115,494,577 합계 1,168,450,015,677 (521,959,361,885) (2,069,939,910) 644,420,713,882 (단위:원) 과목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 213,353,101,975 - - 213,353,101,975 건물 112,917,746,283 (36,333,442,910) - 76,584,303,373 구축물 19,035,464,607 (10,072,159,772) - 8,963,304,835 기계장치 422,949,549,838 (244,745,469,914) (891,034,532) 177,313,045,392 차량운반구 2,280,755,466 (1,657,681,012) - 623,074,454 공구와기구 41,400,405,303 (27,928,389,827) (320,169,836) 13,151,845,640 집기비품 24,457,446,529 (19,300,954,092) (341,953,854) 4,814,538,583 금형 166,119,016,371 (150,853,870,403) - 15,265,145,968 사용권자산 37,278,123,666 (6,520,199,642) 30,757,924,024 건설중인자산 53,364,232,607 - - 53,364,232,607 합계 1,093,155,842,645 (497,412,167,572) (1,553,158,222) 594,190,516,851 (2) 보 고기간 중 연결회사의 유형자산 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초장부금액 취득(주1) 처분 감가상각비 기타증감(주2) 기말장부금액 토지 213,353,101,975 - - - 296,642,147 213,649,744,122 건물 76,584,303,373 838,649,367 - (5,753,233,745) 14,768,902,885 86,438,621,880 구축물 8,963,304,835 238,602,002 - (1,019,595,141) 12,229,507,126 20,411,818,822 기계장치 177,313,045,392 25,253,311,861 (4,273,903) (34,880,080,438) 38,351,354,631 206,033,357,543 차량운반구 623,074,454 334,095,723 (25,894,251) (319,662,273) 900,637,411 1,512,251,064 공구와기구 13,151,845,640 3,508,133,628 (13,638,222,750) (5,413,594,448) 21,866,625,961 19,474,788,031 집기비품 4,814,538,583 1,085,556,062 (32,539,888) (1,821,890,133) 3,195,050,317 7,240,714,941 금형 15,265,145,968 660,733,673 (3,093,497,439) (6,011,301,923) 4,393,852,336 11,214,932,615 사용권자산 30,757,924,024 12,014,728,732 (69,448,362) (6,196,025,040) 1,821,810,933 38,328,990,287 건설중인자산 53,364,232,607 99,313,521,521 (18,232,666,678) - (94,329,592,873) 40,115,494,577 합계 594,190,516,851 143,247,332,569 (35,096,543,271) (61,415,383,141) 3,494,790,874 644,420,713,882 (주1) 건설중인자산에는 차입원가 자본화 금액 968백만원 을 포 함 하 고 있습니다(주석9 참조). (주2) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동효과 및 연결범위 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다 . (단위:원) 과목 기초장부금액 취득(주1) 처분 감가상각비 기타증감(주2) 기말장부금액 토지 214,716,928,230 - - - (1,363,826,255) 213,353,101,975 건물 85,031,310,669 203,151,214 (484,322,068) (5,555,189,577) (2,610,646,865) 76,584,303,373 구축물 8,793,536,902 48,290,483 (26,243,800) (850,770,146) 998,491,396 8,963,304,835 기계장치 163,813,262,427 7,995,711,534 - (35,734,003,477) 41,238,074,908 177,313,045,392 차량운반구 509,873,179 348,655,203 (110,474,744) (242,517,743) 117,538,559 623,074,454 공구와기구 12,246,977,327 1,620,018,817 (14,306,728,800) (4,573,074,869) 18,164,653,165 13,151,845,640 집기비품 4,348,318,778 1,770,952,774 (63,992,118) (1,932,804,813) 692,063,962 4,814,538,583 금형 18,612,068,152 540,707,134 (11,015,154,654) (9,877,591,985) 17,005,117,321 15,265,145,968 사용권자산 19,821,287,699 11,704,178,690 - (3,820,133,712) 3,051,661,975 30,756,994,652 건설중인자산 69,042,226,199 77,682,394,601 (7,532,419,731) - (85,827,968,462) 53,364,232,607 합계 596,935,789,562 101,914,060,450 (33,539,335,915) (62,586,086,322) (8,534,840,296) 594,189,587,479 (주1) 건설중인자산에는 차입원가 자본화 금액 1,255백만원을 포함하고 있습니다(주석9 참조). (주2) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 정부보조금상각액, 환율변동효과 및 연결범위 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다 . (4) 재평가모형 적용 연결회사의 토지는 한국채택국제회계기준서 제1016호 유형자산에 관한 규정에 따라, 2015년 12월 28일과 2018년 12월 24일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었고 최근 2019년 12월 31일에 재평가되었습니다. 평가는 독립적인 제3자 와의 거래조건에 따른 최근 시장거래가격에 근거하여 수행되었습니다. 연결회사가 토지를 원가모형으로 평가되었을 경우와의 차이금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 재평가 모형 원가 모형 차이 금액 유형자산 207,094,278,190 113,067,964,681 94,026,313,509 투자부동산 7,737,475,800 3,547,014,249 4,190,461,551 합계 214,831,753,990 116,614,978,930 98,216,775,060 한편, 취득시점 법인세 효과를 반영하여 기타포괄손익으로 인식한 재평가에 따른 평가이익은 79,657백만원(지배지분 해당액 68,984백만원)입니다. (5) 보고기간말 현재 연결회사의 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 37,617,215,877 (9,362,707,724) 28,254,508,153 28,605,982,184 (4,677,741,233) 23,928,240,951 차량운반구 2,204,691,430 (1,208,994,322) 995,697,108 193,591,482 (63,658,076) 129,933,406 기계장치 12,358,550,000 (3,279,764,974) 9,078,785,026 8,478,550,000 (1,778,800,333) 6,699,749,667 합 계 52,180,457,307 (13,851,467,020) 38,328,990,287 37,278,123,666 (6,520,199,642) 30,757,924,024 (6) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초잔액 증 가 감가상각 기말잔액 건물 23,928,240,951 9,011,233,693 (4,684,966,491) 28,254,508,153 차량운반구 129,933,406 2,011,099,948 (1,145,336,246) 995,697,108 기계장치 6,699,749,667 3,880,000,000 (1,500,964,641) 9,078,785,026 합 계 30,757,924,024 14,902,333,641 (7,331,267,378) 38,328,990,287 (단위: 원) 구 분 기초잔액 회계정책변경효과 감가상각 기말잔액 건물 - 28,605,982,184 (4,677,741,233) 23,928,240,951 차량운반구 - 193,591,482 (63,658,076) 129,933,406 기계장치 - 8,478,550,000 (1,778,800,333) 6,699,749,667 합 계 - 37,278,123,666 (6,520,199,642) 30,757,924,024 (7) 보고기간 중 연결회사 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 감소(조기종료) 대체 지급 이자비용 기말잔액 리스부채 24,349,856,878 13,799,871,226 (17,011,912) 3,823,274,645 (9,191,472,659) 1,807,739,568 34,572,257,746 (단위: 원) 구분 기초잔액 증가 대체 지급 이자비용 기말잔액 리스부채 5,006,318,956 14,046,847,039 12,619,849,883 (8,819,301,141) 1,496,142,141 24,349,856,878 (8) 보고기간중 연결회사의 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 (9,191,472,659) (8,819,301,141) 7. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득가액 손상차손누계액 상각누계액 환율변동 장부금액 영업권 720,376,898 - - - 720,376,898 산업재산권 182,566,846 - (82,285,757) - 100,281,089 토지사용권 3,776,140,142 - (79,787,897) 347,474,314 4,043,826,559 회원권 832,015,852 (23,352,960) - - 808,662,892 합계 5,511,099,738 (23,352,960) (162,073,654) 347,474,314 5,673,147,438 (단위:원) 구분 취득가액 손상차손누계액 상각누계액 환율변동 장부금액 영업권 720,376,898 - - - 720,376,898 산업재산권 51,443,014 - (39,281,863) - 12,161,151 토지사용권 3,810,563,845 - (62,786,181) (59,792,471) 3,687,985,193 회원권 832,015,852 (23,352,960) - - 808,662,892 합계 5,414,399,609 (23,352,960) (102,068,044) (59,792,471) 5,229,186,134 (2) 보고기간 중 연결회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 영업권 산업재산권 토지사용권 회원권 합 계 기초금액 720,376,898 12,161,151 3,687,985,193 808,662,892 5,229,186,134 취득액 - 98,911,190 88,154,949 - 187,066,139 환율변동 - - 347,474,314 - 347,474,314 상각액 - (10,791,252) (79,787,897) - (90,579,149) 기말금액 720,376,898 100,281,089 4,043,826,559 808,662,892 5,673,147,438 (단위:원) 구분 영업권 산업재산권 토지사용권 회원권 합 계 기초금액 1,232,772,071 21,332,990 - 220,413,957 1,474,519,018 연결범위변동 (512,395,173) - - - (512,395,173) 취득액 - 4,529,710 3,810,563,845 677,060,735 4,492,154,290 환율변동 - - (59,792,471) - (59,792,471) 상각액 (13,701,549) (62,786,181) - (76,487,730) 처분액 - - - (88,811,800) (88,811,800) 기말금액 720,376,898 12,161,151 3,687,985,193 808,662,892 5,229,186,134 (3) 보고기간 중 발생한 연결회사의 경 상개발비는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 제조원가 911,763,653 960,713,740 8. 정부보조금 (1) 연 결회사는 국책연구과제 개발등과 관련하여 관련 기관으로부터 수령한 정부보조금을유형자산 등의 구입 및 연구비 지출에 사용하고 있으며, 유형자산 등의 구입의 경우 관련 자산에서 차감항목으로 표시하고, 비용 지출의 경우 이연정부보조금수익으로 해당 비용과상계처리하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 자산에서 차감항목으로 표시하는 연결회사의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 기계장치 집기비품 공구와기구 차량운반구 자산취득에 사용된 정부보조금 총액 1,759,694,319 951,088,544 367,264,800 50,000,000 기초상계누계액 332,841,787 269,855,023 47,096,964 - 상계액 203,866,460 124,327,893 73,452,957 6,666,669 기말상계누계액 536,708,247 394,182,916 120,549,921 6,666,669 차감잔액 1,222,986,072 556,905,628 246,714,879 43,333,331 (단위:원) 계정과목 기계장치 집기비품 공구와기구 자산취득에 사용된 정부보조금 총액 1,223,876,319 1,010,004,352 403,764,800 기초상계누계액 268,908,285 617,115,724 36,498,000 상계액 63,933,502 50,934,774 47,096,964 기말상계누계액 332,841,787 668,050,498 83,594,964 차감잔액 891,034,532 341,952,854 320,169,836 9. 차입원가 (1) 보고기간 중 발생한 연결회사의 이자비용에서 자본화된 차입원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 적격자산 당기 전기 특정차입금 일반차입금 합계 특정차입금 일반차입금 합계 유형자산 - 968,526,967 968,526,967 - 1,255,256,878 1,255,256,878 (2) 연결회사는 일반차입금을 적격자산 취득을 위하여 평균적으로 사용하였다고 가정하여일반차입금의 가중평균이자율인 자본화 이자율을 산정하고, 동 이자율을 이용하여 일반차입금에 대한 차입원가를 자본화 하였습니다. 보고기간 중 일반 차입금에서 발생한평균차입금액 및 차입원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 평균차입금액 차입원가 자본화이자율 평균차입금액 차입원가 자본화이자율 일반차입금 17,985,830,778 968,526,967 5.38% 21,973,249,134 1,255,256,878 5.71% 10. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. 회사명 주요 영업 소유지분율 당기말 전기말 (주)엠에스티 금형제작 28.0% 28.0% (주)이브이모빌리티 정보통신업 20.0% - (2) 보고기간말 현재 연결 회사의 관계기업에 대한 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 당기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 (주)엠에스티 2,001,019,714 2,828,843,334 2,001,019,714 2,598,069,713 (주)이브이모빌리티 1,000,000,000 960,788,013 - - 합계 3,001,019,714 3,789,631,347 2,001,019,714 2,598,069,713 (3) 보고기간 중 연 결회사 의 관계기업투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 기말잔액 (주)엠에스티 2,598,069,713 - 230,773,621 2,828,843,334 (주)이브이모빌리티 - 1,000,000,000 (39,211,987) 960,788,013 합계 2,598,069,713 1,000,000,000 191,561,634 3,789,631,347 (단위:원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 기말잔액 (주)엠에스티 2,626,935,902 - (28,866,189) 2,598,069,713 (4) 보고기간말 현 재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 (주)엠에스티 23,344,018,124 16,484,480,371 6,859,537,753 14,360,848,695 213,418,656 (주)이브이모빌리티 4,880,757,802 76,817,736 4,803,940,066 - (196,059,934) (5 ) 보고기간말 현재 관계기업 의 순자산에서 관계기업 투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 순자산 연결회사지 분율 순자산지분금액 영업권 등 장부금액 (주)엠에스티 6,859,537,753 28.0% 1,920,670,570 908,172,764 2,828,843,334 (주)이브이모빌리티 4,803,940,066 20.0% 960,788,013 - 960,788,013 11. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사 의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 (단위:원) 피투자회사 및 투자부분 당기말 전기말 (주)조선방송 1,474,400,000 1,313,000,000 모비어스엔밸류체인 1,451,000,000 1,451,000,000 후순위채권 5,000 7,000 (주)한국경제신문 551,845,000 444,500,000 한국신체정보(주) 150,000,000 150,000,000 합계 3,627,250,000 3,358,507,000 2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 피투자회사 전기말 취득 평가 당기말 PSAC(FFIE) - 3,439,200,000 (1,547,142,000) 1,892,058,000 한국투자온기업그린모빌리티1호(주1) - 16,400,000,000 - 16,400,000,000 합계 - 19,839,200,000 (1,547,142,000) 18,292,058,000 (2) 보고기 간 중 연 결회사 의 기타금융자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 3,358,507,000 - 3,011,131,000 11,775,009,655 취득 - 19,839,200,000 1,254,200,000 2,339,208,304 평가 268,743,000 (1,547,142,000) (906,604,000) (14,114,217,959) 처분 - - (220,000) - 기말금액 3,627,250,000 18,292,058,000 3,358,507,000 - 12. 매출채권 및 기타채권 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 209,437,586,011 - 114,249,187,406 - 미수금 4,242,674,441 - 8,560,690,859 60,000,000 미수수익 4,889,125 - 201,791,043 - 대여금 1,273,794,474 10,676,076,068 712,630,438 6,681,138,652 리스채권 182,962,222 - - - 보증금 118,047,656 2,005,065,073 15,000,000 3,006,422,739 합계 215,259,953,929 12,681,141,141 123,739,299,746 9,747,561,391 13. 재고자산 보고기간말 현재 연결회사 의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 제품 73,055,463,425 70,164,855,641 44,564,328,532 41,964,718,053 상품 16,395,540,970 16,395,540,970 2,522,785,744 2,522,785,744 원재료 69,803,068,258 69,803,068,258 44,839,142,313 44,839,142,313 미착재고 2,065,184,138 2,065,184,138 192,905,644 192,905,644 저장품 3,607,395,772 3,607,395,772 3,326,871,235 3,326,871,235 부재료 6,644,383,049 6,644,383,049 4,996,714,229 4,996,714,229 재공품 9,183,981,216 9,183,981,216 10,470,834,064 10,470,834,064 합계 180,755,016,828 177,864,409,044 110,913,581,761 108,313,971,282 14. 기타자산 보고기간말 현재 연결회사 의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 34,567,641,727 - 29,475,948,656 - 선급비용 9,169,386,713 - 8,695,605,663 - 기 타 461,803,971 21,204,527,037 1,132,323,230 7,585,861,060 합계 44,198,832,411 21,204,527,037 39,303,877,549 7,585,861,060 15. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 투자부동산 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 7,737,475,800 - 7,737,475,800 건물 5,139,672,713 (1,707,320,438) 3,432,352,275 구축물 197,635,000 (128,265,115) 69,369,885 합계 13,074,783,513 (1,835,585,553) 11,239,197,960 (단위:원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 7,737,475,800 - 7,737,475,800 건물 5,139,672,713 (1,534,678,220) 3,604,994,493 구축물 197,635,000 (115,221,205) 82,413,795 합계 13,074,783,513 (1,649,899,425) 11,424,884,088 (2) 보고기간 중 연결회사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초금액 감가상각비(주1) 기말잔액 토지 7,737,475,800 - 7,737,475,800 건물 3,604,994,493 (172,642,218) 3,432,352,275 구축물 82,413,795 (13,043,910) 69,369,885 합계 11,424,884,088 (185,686,128) 11,239,197,960 (주1) 감가상각비는 기타원가와 기타손실에 각각 105,333천원과 80,353천원이 계상되어 있습니다. (단위:원) 구분 기초금액 감가상각비(주1) 기말잔액 토지 7,737,475,800 - 7,737,475,800 건물 3,777,636,711 (172,642,218) 3,604,994,493 구축물 95,457,705 (13,043,910) 82,413,795 합계 11,610,570,216 (185,686,128) 11,424,884,088 (3) 보고기간 중 연결회사의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 임대수익 639,550,000 717,315,172 운영비용 (138,110,612) (82,942,706) 합계 501,439,388 634,372,466 (4) 연 결회사의 투자부동산 평가방법은 원가법이며 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. (5) 투자부동산 장부금액 7,559백만원 의 토지와 건물 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). 16. 담보제공자산 및 보증내역 (1) 보고기간말 현재 연결회사 의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다 음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 차입종류 차입금액 담보권자 매출채권 2,451,049,818 25,740,000,000 자산유동화대출 19,800,000,000 명신제사차(주)대주단 토지,건물,구축물,기계장치,금형 364,397,664,653 281,690,588,800 일반자금대출 외 148,549,052,961 산업은행 외 투자부동산 7,559,261,145 금형담보대출 - 현대커머셜 재고자산 30,116,748,858 16,655,000,000 무역금융 2,000,000,000 수출입은행 장기금융상품 19,000,000 19,000,000 당좌개설보증금 - 국민은행 등 장기금융상품 1,933,466,600 1,933,466,600 인출제한 - 한국증권금융 기타금융자산 1,000 129,200,000 일반자금 3,400,000,000 2018신보제1차 합계 406,477,192,074 326,167,255,400 - 173,749,052,961 - 상기 담보제공자산 외 금융상품 1,905,472천원이 매출채권 유동화대출 관련하여 사용이 제한되어 있으 며, 연결회사의 재무적투자자에 대해 명신산업(주) 주식 11,912,106주가 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 차입종류 차입금액 담보권자 매출채권 2,309,257,727 65,910,000,000 자산유동화대출 40,200,000,036 명신제사차(주)대주단 토지,건물,구축물,기계장치,금형 364,674,015,356 394,588,938,400 일반자금대출 외 179,953,820,200 산업은행 외 투자부동산 7,639,614,608 금형담보대출 - 현대커머셜 재고자산 24,476,195,332 12,755,000,000 무역금융 3,000,000,000 수출입은행 장기금융상품 826,397,945 940,000,000 일반자금대출 650,000,000 국민은행 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 당좌개설보증금 - 국민은행 등 기타금융자산 1,000 129,200,000 일반자금 3,400,000,000 2018신보제1차 합계 399,930,481,968 474,328,138,400 227,203,820,236 상기 담보제공자산 외 금융상품 2,695,640천원이 매출채권 유동화대출 관련하여 사용이 제한되어 있습 니 다. 17. 차입부채 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입부채 331,530,460,327 - 384,277,037,071 - 장기차입부채 - 290,148,037,809 - 145,739,680,244 합계 331,530,460,327 290,148,037,809 384,277,037,071 145,739,680,244 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 단기차입부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 차입처 내역 이자율 당기말 전기말 단기차입금 신한은행 외 무역금융 3.10~6.40% 2,000,000,000 11,050,000,000 신한은행 외 구매자금 5.68~8.02% 767,457,061 2,446,657,368 산업은행 외 일반자금 2.22~5.63% 157,003,352,416 142,648,139,216 새마을금고 대주단 시설자금 - - 30,000,000,000 온기업자동차부품2호(유) 외 유동화대출 5.90~9.00% 54,401,762,613 50,100,000,036 소계 214,172,572,090 236,244,796,620 사채 타이탄원에스피씨(유) 전환사채 - - 33,264,763,583 한국투자온기업그린모빌리티제1호기업재무안정사모투자합자회사 전환사채 2.00% 22,444,308,956 - 에스지코어 전환사채 2.00% 24,152,120,094 - 소계 46,596,429,050 33,264,763,583 전환우선주부채요소 타이탄원에스피씨(유) 전환우선주 - - 12,896,407,474 유동성장기부채 장기차입금 78,925,476,258 169,609,637,666 금융리스채무 6,039,883,276 3,651,945,017 사채 32,450,888,052 19,638,160,785 소계 117,416,247,586 192,899,743,468 연결조정전 합계 378,185,248,726 475,305,711,145 연결조정금액 (46,654,788,399) (91,028,674,074) 연결조정후 합계 331,530,460,327 384,277,037,071 (3) 보고기간말 현재 연결회사 의 장기차입부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 차입처 등 내역 이자율 당기말 전기말 장기차입금 경남은행 외 일반자금 4.57%~9.00% 55,199,095,051 52,493,918,307 산업은행 시설자금 3.63%~5.90% 159,242,157,203 81,026,582,491 소계 214,441,252,254 133,520,500,798 사채 IBK투자증권 제18회 무보증 사모사채 - - 3,500,000,000 하나금융투자 제20회 무보증 사모사채 - - 1,500,000,000 하이투자증권 제21회 무보증 사모사채 3.63% 10,000,000,000 10,000,000,000 교보증권 무보증 사모사채 6.63% 3,000,000,000 3,000,000,000 한국투자온기업그린 제 25회 사모교환사채 1.00% 50,160,862,686 - 한국투자BNI그린모빌리티제1호 제26회 사모사채 0.00% 3,000,000,000 - 소계 66,160,862,686 18,000,000,000 금유리스채무 리스부채 사용권자산관련 2.69~4.67% 35,263,891,367 20,697,911,861 연결조정전 합계 315,866,006,307 172,218,412,659 연결조정금액 (25,717,968,498) (26,478,732,415) 연결조정후 합계 290,148,037,809 145,739,680,244 (4) 보고기간말 현재 연결회사 가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 발행사 발행일 만기일 액면이자율 액면금액 사채할인발행차금 전환권및신주인수권 조정 사채상환할증금 합계 제22회 전환사채 (주)엠에스오토텍 2020-06-29 2025-06-29 2.00% 11,578,420,000 (456,945,047) (1,391,357,184) 622,085,350 10,352,203,119 제18회 사모사채 (주)엠에스오토텍 2019-05-30 2023-05-30 4.12% 3,500,000,000 - - - 3,500,000,000 제20회 사모사채 (주)엠에스오토텍 2019-06-27 2022-06-27 3.93% 1,500,000,000 - - - 1,500,000,000 제21회 사모사채 (주)엠에스오토텍 2020-06-25 2023-06-25 3.63% 10,000,000,000 - - - 10,000,000,000 제25회 사모 교환사채 (주)엠에스오토텍 2021-02-24 2026-02-24 1.00% 25,000,000,000 (9,526,587,698) - 2,686,400,000 18,159,812,302 제26회 사모사채 (주)엠에스오토텍 2021-03-30 2023-03-30 0.00% 3,000,000,000 - - - 3,000,000,000 제27회 사모 교환사채 (주)엠에스오토텍 2021-07-16 2026-07-16 1.00% 25,000,000,000 (9,792,569,478) - 2,686,400,000 17,893,830,522 제28회 사모 교환사채 (주)엠에스오토텍 2021-12-08 2024-12-08 1.00% 20,000,000,000 (6,498,800,138) - 606,020,000 14,107,219,862 제5회 사모전환사채 (주)명신 2021-02-24 2026-02-24 2.00% 30,000,000,000 (7,760,811,108) (6,975,168,798) 8,888,100,000 24,152,120,094 제6회 사모전환사채 (주)명신 2021-07-16 2026-07-16 2.00% 30,000,000,000 (8,288,247,694) (8,155,543,350) 8,888,100,000 22,444,308,956 무보증 사모사채 심원개발 2020-06-25 2023-06-25 0.00% 3,000,000,000 - - - 3,000,000,000 제1회 사모사채 (주)엠에스오토텍 2021-02-23 2022-02-23 0.00% 16,400,000,000 (121,315,067) - 820,000,000 17,098,684,933 합 계 178,978,420,000 (42,445,276,230) (16,522,069,332) 25,197,105,350 145,208,179,788 (5) 보고기간말 현재 연결회사 의 장기차입부채(유동성부채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 금액 2022년 150,799,128,236 2023년 69,625,246,422 2024년 135,543,193,879 2025년 이후 83,979,597,509 합계 439,947,166,046 18. 전환사채 (1)전환사채 1) 보고기간말 현재 연결회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행자 전환사채명 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 (주)엠에스오토텍 사모전환사채(8회) 2017-04-13 2022-04-13 0.00% - 326,332,285 (주)엠에스오토텍 사모전환사채(22회) 2020-06-29 2025-06-29 2.00% 10,352,203,119 - (주)심원테크 사모전환사채(1회) 2017-11-29 2020-11-28 3.50% - 949,211,290 명신산업(주) 사모전환사채(5회) 2018-09-18 2023-09-18 2.00% - 15,577,404,434 명신산업(주) 사모전환사채(6회) 2019-02-27 2023-09-18 2.00% - 13,788,996,906 명신산업(주) 사모전환사채(7회) 2019-03-22 2023-09-18 2.00% - 2,696,430,055 (주)명신 사모전환사채(5회) 2021-02-24 2026-02-24 2.00% 24,152,120,094 - (주)명신 사모전환사채(6회) 2021-07-16 2026-07-16 1.00% 22,444,308,956 - 합 계 56,948,632,169 33,338,374,970 2) 보고기간말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 엠에스오토텍 사모전환사채(22회) (주)명신 사모전환사채(5회) (주)명신 사모전환사채(6회) 사채의 명칭 주식회사 엠에스오토텍 제22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 주식회사 명신 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 주식회사 명신 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 종류 무기명식 이권보 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 23,000백만원 30,000백만원 30,000백만원 발행가액 23,000백만원 30,000백만원 30,000백만원 이자지급조건 액면이자 연2.0%, 발행일 기준 매 3개월 후급 표면이자 연2.0%, 발행일 기준 매 3개월 지급 표면이자 연2.0%, 발행일 기준 매 3개월 지급 보장수익률 분기단위 연 복리 3.0% 사채 만기일까지 연 복리 7.0% 사채 만기일까지 연 복리 7.0% 상환방법 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.3728%를 일시 상환 만기일 2026년 2월 24일 일시상환 만기일 2026년 7월 16일 일시상환 전환권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수 1) 기명식 보통주 4,003,481주(액면가액 500원)2) 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수 1) 기명식 보통주 : 666,666주(액면가액 5,000원)2) 전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 주식수 1) 기명식 보통주 : 666,666주(액면가액 5,000원)2) 전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 주식수 전환권행사 기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월전까지(2021년 6월 29일부터 2025년 5월 29일까지) 사채의 발행일로부터 1년이 지난 시점부터 본 사채의 만기일 1개월 직전까지 사채의 발행일로부터 1년이 지난 시점부터 본 사채의 만기일 1개월 직전까지 전환가격 5,745원(주2) 45,000원 45,000원 배당기산일(전환간주일) 전환청구에 의하여 발행된 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 전을 청구한 날이 속한 영업년도의 직전 영업년도 말에 주식으로 전환 된 것으로 보아 배당의 효력을 가진다. - - 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는날부터 매 3개월마다 해당되는 날에 조기상환을 청구할수 있다. 사채의 발행일로부터 1년이 지난 시점부터 본 사채의 만기일 1개월 직전까지 사채의 발행일로부터 1년이 지난 시점부터 본 사채의 만기일 1개월 직전까지 3) 전환사채의 발행일 및 보고기간말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 엠에스오토텍 전환사채(8회) 엠에스오토텍 전환사채(22회) 심원테크 전환사채(1회) 명신산업 전환사채(5회) 명신산업 전환사채(6회) 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 액면가액 - 300,000,000 11,578,420,000 - - 1,000,000,000 - 9,000,000,000 - 16,000,000,000 사채할인발행차금 - (56,700) (456,945,047) - - - - 3,323,952,691 - 5,282,264,120 순발행가액 - 299,943,300 11,121,474,953 - - 1,000,000,000 - 8,190,841,898 - 8,506,732,786 부채요소 - 326,332,285 10,352,203,119 - - 949,211,290 - 15,577,404,434 - 13,788,996,906 자본요소 - 66,734,156 - - 161,401,293 161,401,293 - - - - (단위:원) 구 분 명신산업 전환사채(7회) (주)명신 전환사채(5회) (주)명신 전환사채(6회) 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 액면가액 - 4,000,000,000 30,000,000,000 - 30,000,000,000 - 사채할인발행차금 - 1,298,173,704 (14,735,979,906) - (16,443,791,044) - 순발행가액 - 1,398,256,351 15,264,020,094 - 13,556,208,956 - 부채요소 - 2,696,430,055 24,152,120,094 - 22,444,308,956 - 19. 교환사채 (1) 보고기간말 현재 연결 회사 의 교환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행자 전환사채명 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 (주)엠에스오토텍 제25회 교환사채 2021-02-24 2026-02-24 1.00% 18,159,812,302 (주)엠에스오토텍 제27회 교환사채 2021-07-16 2026-07-16 1.00% 17,893,830,522 (주)엠에스오토텍 제28회 교환사채 2021-12-08 2024-12-08 0.00% 14,107,219,862 합 계 50,160,862,686 (2) 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 엠에스오토텍 사모교환사채(25회) 엠에스오토텍 사모교환사채(27회) 엠에스오토텍 사모교환사채(28회) 사채의 명칭 주식회사 엠에스오토텍 제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 주식회사 엠에스오토텍 제27회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 주식회사 엠에스오토텍 제28회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 종류 무기명식 이권보 무보증 사모 교환사채 무기명식 이권보 무보증 사모 교환사채 무기명식 이권보 무보증 사모 교환사채 액면금액 25,000백만원 25,000백만원 20,000백만원 발행가액 25,000백만원 25,000백만원 20,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매 3개월 후급 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매 3개월 후급 없음 보장수익률 분기단위 연 복리 3.0% 분기단위 연 복리 3.0% 분기단위 연 복리 1.0% 상환방법 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.7456%를 일시 상환 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.7456%를 일시 상환 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0301%를 일시 상환 전환권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수 1) 기명식 보통주 555,555주2) 사채전자등록금액(250억)을 최초 교환가액(45,000원)으로 나눈 주식수 1) 기명식 보통주 555,555주2) 사채전자등록금액(250억)을 최초 교환가액(45,000원)으로 나눈 주식수 1) 기명식 보통주 700,525주(액면가액 28,550원)2) 사채전자등록금액(200억)을 최초 교환가액(28,550원)으로 나눈 주식수 전환권행사 기간 사채발행일로부터 1개월이 지난 시점부터 만기일 1개월전까지(2021년 3월 24일부터 2026년 1월 24일까지) 사채발행일로부터 1개월이 지난 시점부터 만기일 1개월전까지(2021년 8월 16일부터 2026년 6월 16일까지) 사채발행일로부터 6개월이 지난 시점부터 만기일 1개월전까지(2022년 6월 8일부터 2024년 12월 3일까지) 전환가격 45,000원(주) 45,000원(주) 28,550원(주) 배당기산일(전환간주일) 교환청구에 의하여 발행된 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 전을 청구한 날이 속한 영업년도의 직전 영업년도 말에 주식으로 전환 된 것으로 보아 배당의 효력을 가진다. 교환청구에 의하여 발행된 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 전을 청구한 날이 속한 영업년도의 직전 영업년도 말에 주식으로 전환 된 것으로 보아 배당의 효력을 가진다. 교환청구에 의하여 발행된 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 전을 청구한 날이 속한 영업년도의 직전 영업년도 말에 주식으로 전환 된 것으로 보아 배당의 효력을 가진다. 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는날부터 매 3개월마다 해당되는 날에 조기상환을 청구할수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는날부터 매 3개월마다 해당되는 날에 조기상환을 청구할수 있다. 없음 (3) 교환사채의 구성내역 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 제 25회 발행일 제 27회 발행일 제 28회 발행일 당기말 액면가액 25,000,000,000 25,000,000,000 20,000,000,000 70,000,000,000 사채할인발행차금 (9,526,587,699) (9,792,569,478) (6,498,800,138) (25,817,957,314) 상환할증금 2,686,400,000 2,686,400,000 606,020,000 5,978,820,000 장부가액 18,159,812,301 17,893,830,522 14,107,219,862 50,160,862,686 20. 퇴직급여채무 (1) 보고기간말 현재 연결회사 의 확정급여제도하의 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 27,465,162,469 31,055,226,591 사외적립자산 (10,429,590,953) (12,153,598,592) 국민연금전환금 (23,776,800) (25,393,600) 합계 17,011,794,716 18,876,234,399 (2) 보고기간 중 연결회사의 퇴직급여채무 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초확정급여채무 31,055,226,591 28,741,589,058 연결범위변동 (4,597,599,659) - 당기근무원가 6,151,340,049 5,517,397,687 이자원가 618,091,416 566,660,760 보험수리적손익 (1,950,815,932) 1,813,642,096 관계사전출입액 - 69,459,369 지급액 (3,842,133,797) (5,653,522,379) 환율차이 31,053,801 - 기말확정급여채무 27,465,162,469 31,055,226,591 (3) 보고기간 중 연결회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초사외적립자산 12,153,598,592 13,032,853,203 연결범위의 변동 (4,521,429,857) - 사외적립자산의 기대수익 393,633,804 281,326,896 사외적립자산의 불입분 3,993,787,084 779,603,407 관계사전출입액 - 99,224,994 지급액 (1,391,267,320) (1,874,744,768) 보험수리적손익 (198,731,350) (164,665,140) 기말사외적립자산 10,429,590,953 12,153,598,592 (4) 보고기간 중 당기손익에 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 6,151,340,049 5,517,397,687 순이자원가 618,091,416 566,660,760 순급여비용 (371,203,552) (281,326,896) 합계 6,398,227,913 5,802,731,551 (주 ) 당기(전기)에 제조원가 및 판매관리비에 각각 4,938백만원(전기 4,327백만원), 1,459백만원(전기 1,475백만원) 이 계상되어 있습니다. (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치와 기대수익률은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기대수익률(%) 사외적립자산의 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 금융상품 1.99% ~ 2.52% 1.83% ~ 2.52% 10,429,590,953 12,153,598,592 (6) 보고기간말 현재 확정급여제도에 따른 확정급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 1.99% ~ 2.52% 1.99% ~ 2.52% 사외적립자산의 기대수익률 2.10% ~ 2.72% 2.10% ~ 2.72% 기대임금상승률 2.52% ~ 3.23% 2.52% ~ 3.23% 사망률 연령별 사망률(보험개발원) 연령별 사망률(보험개발원) 21. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 174,711,136,637 - 87,468,433,674 - 미지급금 67,885,418,507 898,610,539 74,872,998,559 446,477,482 미지급비용 7,962,596,397 - 7,627,951,057 - 합계 250,559,151,541 898,610,539 169,969,383,290 446,477,482 22. 기타충당부채 (1) 보고기간말 현재 연결회사 의 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 종업원급여충당부채(주1) 694,400,002 295,549,095 (주1) 장기근속사원에 대한 종업원급여 충당부채입니다. (2) 보 고기간 중 연결회사의 종업원급여 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초금액 295,549,095 1,017,144,295 사용액 - (884,026,295) 전입액 398,850,907 162,431,095 기말금액 694,400,002 295,549,095 23. 기타부채보고기간말 현재 연결회사 의 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 8,976,463,326 - 25,196,447,012 - 임대보증금 123,000,000 20,000,000 566,000,000 30,000,000 선수수익 - - 475,717 - 예수금 2,216,089,738 - 1,538,387,675 - 기타유동부채 271,788,339 - 1,114,326,862 - 기타비유동부채 - 334,270,361 - 198,703,369 합계 11,587,341,403 354,270,361 28,415,637,266 228,703,369 24. 파생상품 보고기간말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 권리내역 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전환권 명신산업 전환사채 - - - 3,752,173,333 통화스왑 경남은행 49,891,035 40,930,527 환햇지 INDUSIND BANK - - 211,671,784 - 전환권 제22회 전환사채 - 1,579,431,619 - 10,097,023,000 교환권 제25회 교환사채 - 6,796,446,426 교환권 제27회 교환사채 - 7,860,772,450 교환권 제28회 교환사채 - 7,613,710,920 전환권 명신 제5회 전환사채 - 7,471,596,496 전환권 명신 제6회 전환사채 - 8,552,300,280 합계 49,891,035 39,915,188,718 211,671,784 13,849,196,333 당기 중 상기 파생상품과 관련하여 파생상품평가이익 9,712백만원(평가손실 2,822백만원)과 파생상품거래이이익 50백만원(거래손실 30백만원)을 인식하였습니다. 25. 자본금 (1) 보고기간중 지배기업의 자본금 및 발행주식수의 변경내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 액면가액 당기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주 기초 500 34,727,204 17,363,602,000 33,800,028 16,900,014,000 유상증자 500 6,889,049 3,444,524,500 - - 신주인수권 행사 500 - - 849,254 424,627,000 전환권 행사 500 1,988,077 994,038,500 77,922 38,961,000 기말 500 43,604,330 21,802,165,000 34,727,204 17,363,602,000 (주1) 지 배 기업의 수권주식수는 100백만주이며, 주당 액면가는 500원 입니다. 26. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과같습니다. (단위:원) 계정과목 구 분 당기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 137,959,076,583 89,880,326,836 기타자본잉여금 4,473,205,332 3,273,100,316 자본잉여금 합계 142,432,281,915 93,153,427,152 자기주식 (387,951,090) (387,951,090) 기타 (10,446,189,367) (10,446,189,367) 기타자본 합계 (10,834,140,457) (10,834,140,457) 소 계 131,598,141,458 82,319,286,695 기타포괄손익누계액 해외사업환산손익 (주1) (14,925,599,640) (19,407,877,939) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (13,512,903,906) (12,306,133,146) 토지재평가차익 68,984,454,631 68,984,454,631 소 계 40,545,951,085 37,270,443,546 합 계 172,144,092,543 119,589,730,241 (주1) 해외 소재 종속기업 재무제표의 원화환산으로 인한 환산효과의 누적금액입니다. (2 ) 보고기 간 중 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기초 89,880,326,836 86,840,977,136 신주인수권행사 - 2,698,079,958 전환권행사 13,523,279,963 341,269,742 유상증자 34,555,469,784 - 기말 137,959,076,583 89,880,326,836 (3) 보고기간 중 당사의 자기주식(주식수 64,519주)의 변동사항은 없습니다. (4) 보고기 간 중 기타포괄손익누계액 의 변동 내역은 다음과 같습니다 . 구분 당기 전기 기초 37,270,443,546 60,077,313,328 해외사업환산손익 4,482,278,299 (10,499,039,376) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,206,770,760) (12,307,830,406) 기말 40,545,951,085 37,270,443,546 27. 연결이익잉여금(1) 보고기간말 현재 연결회사 의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 1,504,021,767 1,330,708,342 이익준비금 1,504,021,767 1,330,708,342 임의적립금 18,595,984,634 18,595,984,634 사업확장적립금 10,112,000,000 10,112,000,000 연구및인력개발준비금 3,400,000,000 3,400,000,000 기타임의적립금 5,083,984,634 5,083,984,634 미처리결손금 (74,665,559,085) (109,218,349,382) 합계 (54,565,552,684) (89,291,656,406) ( 2) 보고기간 중 연결회사의 미처리결손금에 포함되어 있는 순확정급여부채의 재측정요소 누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초금액 (9,455,010,961) (7,911,931,317) 연결범위변동 1,668,591,537 - 보험수리적손익 1,847,304,873 (1,978,307,236) 법인세 효과 (406,407,072) 435,227,592 기말금액 (6,345,521,623) (9,455,010,961) 28. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 매출액의 내용은다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 제품매출 2,173,100,163,498 1,703,262,513,372 기타매출 85,261,926,395 90,541,244,067 연결조정전 합계 2,258,362,089,893 1,793,803,757,439 연결조정 (736,576,204,656) (577,256,021,227) 연결조정후 합계 1,521,785,885,237 1,216,547,736,212 (2) 보고기간 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 2,038,010,674,856 1,609,138,618,833 기타매출원가 63,694,635,407 67,920,385,742 연결조정전 합계 2,101,705,310,263 1,677,059,004,575 연결조정 (724,116,115,986) (570,195,918,426) 연결조정후 합계 1,377,589,194,277 109,684,650,063 29. 판매비와 관리비 보고기간 중 연결회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 급여 23,993,702,323 20,489,724,217 퇴직급여 1,459,925,393 1,474,974,633 복리후생비 4,815,897,281 3,583,114,421 여비교통비 1,036,154,207 545,054,286 통신비 184,714,534 174,274,541 수도광열비 267,809,517 163,674,059 세금과공과 2,142,847,271 1,375,464,918 지급임차료 351,849,984 12,705,085 감가상각비 4,601,978,541 5,023,364,280 수선비 1,536,413,214 710,102,284 보험료 528,451,187 281,177,726 접대비 438,444,634 338,631,310 광고선전비 170,279,186 43,646,162 운반보관료 23,578,183,574 17,216,454,968 지급수수료 3,590,562,368 4,910,034,166 차량유지비 185,410,628 140,841,989 회의비 3,023,890 - 용역수수료 4,979,095,491 3,003,862,399 소모품비 300,420,819 202,246,820 교육훈련비 9,437,636 5,561,014 사무용품비 191,635,362 129,774,517 도서인쇄비 62,329,466 31,789,708 무형자산상각비 26,688,856 25,630,931 크레임비 483,977,838 522,853,866 대손상각비 (942,392,588) 3,309,767,458 전력비 1,969,844,610 3,248,328,542 외주가공비 2,121,595,317 2,336,614,780 수출경비 14,144,116,009 12,174,972,502 포장비 345,949,044 577,257,141 잡 비 336,477,154 798,581,450 합계 92,914,822,746 82,850,480,173 30. 금 융수익과 금융원가 (1) 보 고기간 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 이자수익 1,684,466,624 1,896,540,890 배당금수익 1,750,000 1,750,000 외환차익 15,523,958,995 16,245,402,630 외화환산이익 6,150,928,737 3,277,647,279 금융자산평가이익 271,655,014 221,980,689 파생상품거래이익 49,891,026 989,254,002 파생상품평가이익 9,712,482,906 85,564,564 금융보증수익 48,183,276 2,195,639,274 합계 33,443,316,578 24,913,779,328 (2) 보고기간 중 연결회사의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 35,728,065,496 57,217,929,955 외환차손 6,042,628,725 21,690,431,950 외화환산손실 3,921,399,810 15,647,500,281 사채상환손실 680,935,941 2,647,565 매출채권처분손실 1,620,452 2,719,683 기타금융자산손상차손 2,000 1,104,199,000 금융자산평가손실 8,405,100 38,710,127 파생상품거래손실 2,821,864,770 108,340,369,508 파생상품평가손실 30,235,559 246,736,451 금융보증비용 75,265,000 1,940,161,850 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 220,000 합계 49,310,422,853 206,231,626,370 (3) 보고기간 중 연결 회사의 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 7,380,933,344 4,242,562,246 단기금융상품 1,468,185,494 1,461,203 매출채권및기타채권 4,516,593,285 1,124,635,991 기타금융자산 244,693,434 328,433,437 금융자산 합계 13,610,405,557 5,697,092,877 매입채무및기타채무 3,655,895,431 14,647,902,748 단기/장기차입금 14,287,795 1,259,997,292 금융보증채무 6,450,244,889 3,308,786,411 파생상품부채 9,712,482,906 - 금융부채 합계 19,832,911,021 19,216,686,451 합계 33,443,316,578 24,913,779,328 (4) 보고기간 중 연결회사의 금융상품의 범주별로 분석한 금융원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 383,097,839 679,707,321 장기금융상품 8,405,100 14,647,267 매출채권 및 기타채권 1,241,107,070 8,456,841,719 상각후원가측정금융자산 3,419,422,211 - 기타금융자산 5,428,936 2,154,549,601 금융자산 합계 5,057,461,156 11,305,745,908 매입채무및기타채무 7,030,719,213 29,162,261,023 단기/장기차입금 29,294,990,108 29,451,086,421 금융보증채무 6,528,717,351 22,814,863,985 파생상품부채 1,398,535,025 113,497,669,033 금융부채 합계 44,252,961,697 194,925,880,462 합계 49,310,422,853 206,231,626,370 31. 기타이익 보고기간 중 연결회사의 기타이익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 대손충당금환입 21,763,703 150,078 유형자산처분이익 3,087,529,792 8,174,050,528 수입수수료 460,153,788 545,678,422 잡이익 7,967,858,360 15,544,053,009 합계 11,537,305,643 24,263,932,037 32. 기타손실 보고기간 중 연결회사 의 기타손실 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 2,948,562,895 1,507,203,968 기부금 261,000,000 118,439,098 기타의대손상각비 1,749,499,434 3,886,619,385 기타의감가상각비 80,353,463 80,353,463 잡손실 1,885,143,765 2,625,860,542 합계 6,924,559,557 8,218,476,456 33. 법인세비용 (1) 보고기간 중 연결회사의 법인세비용 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 15,536,535,567 16,452,230,530 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 3,689,133,166 (9,349,955,331) 자본에 직접 가감된 법인세효과 (35,027,158) 435,227,592 기타(환율변동 등) - 8,230,453 법인세 추납액 874,953,641 559,312 법인세비용 20,065,595,217 7,546,292,556 (2) 보고기간 중 연결회사의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 40,219,069,659 (138,467,087,760) 적용세율의 세부담액 9,644,403,726 (30,506,759,308) 조정사항 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 (3,568,737,470) 24,209,772,216 세액공제감면 (4,069,441,796) (2,163,204,600) 자본에서 직접 가감하는 법인세 (35,027,158) 435,227,592 법인세 추납액(환급액) 874,953,641 559,312 일시적 차이 중 이연법인세 미인식효과 9,721,731,049 - 미환류소득으로 인한 당기법인세비용 786,729,316 1,174,924,973 기타 이연법인세 변동효과 등 6,710,983,910 14,395,772,371 법인세비용 20,065,595,218 7,546,292,556 (3) 보고기간 중 자본에 가감하는 항목과 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기법인세: 보험수리적손익 (375,398,398) 435,227,592 이연법인세: 포괄손익공정가치금융자산평가손익 340,371,240 - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (35,027,158) 435,227,592 (4) 보고기간 중 연결회사의 주요 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 원) 구 분 기초금액 당기손익 포괄손익 기말금액 [일시적차이] 상각후원가측정금융자산 390,148,481 (81,389,562) - 308,758,919 당기손익공정가치측정금융자산 (244,089,604) (38,484,353) 340,371,240 57,797,283 금융리스부채 1,751,734,574 (1,420,757,130) - 330,977,444 금융보증부채 755,719,807 (303,173,553) - 452,546,254 대손충당금 4,125,069,550 (388,529,551) - 3,736,539,999 미지급비용 389,718,759 16,814,880 - 406,533,638 사용권자산 (1,697,187,186) 1,377,133,542 - (320,053,645) 순확정급여채무 3,769,476,526 (402,329,618) - 3,367,146,908 신주인수권부사채 940,485 (940,485) - - 유무형자산 (20,508,555,634) 268,537,214 - (20,240,018,420) 장기종업원급여 19,934,200 55,311,111 - 75,245,311 재고자산 571,914,306 64,019,407 - 635,933,713 전환사채 (15,022,246,980) 11,904,221,568 - (3,118,025,412) 교환사채 - (4,364,610,209) (4,364,610,209) 종속및관계기업투자 (7,719,769,407) (6,393,973,334) - (14,113,742,741) 파생상품 18,273,813,956 (7,939,460,226) - 10,334,353,730 상각후원가측정부채 1,061,231,163 (1,061,231,163) - 전환우선주 2,837,209,644 (2,837,209,644) - 기타 2,947,760,692 (971,132,022) - 1,976,628,670 소계 (8,297,176,671) (12,517,183,129) 340,371,240 (20,473,988,560) [이월공제 등] 이월결손금 6,436,868,138 1,371,248,614 - 7,808,116,752 이월세액공제 3,292,024,817 (600,087,427) - 2,691,937,390 소계 9,728,892,955 771,161,187 - 10,500,054,142 미인식이연법인세자산 (8,040,238,504) 7,716,517,536 (323,720,968) 합계 (6,608,522,220) (4,029,504,406) 340,371,240 (10,297,655,386) (전기) (단위 : 원) 구 분 기초금액 당기손익 포괄손익 기말금액 [일시적차이] 상각후원가측정금융자산 206,189,386 183,959,095 - 390,148,481 공정가치측정금융자산 - (244,089,604) - (244,089,604) 당기손익공정가치측정금융자산 - - - - 금융리스부채 2,004,260,257 (252,525,683) - 1,751,734,574 금융보증부채 641,463,436 114,256,371 - 755,719,807 대손충당금 1,674,262,318 2,450,807,232 - 4,125,069,550 미지급연차 - 389,718,758 - 389,718,758 사용권자산 (1,980,789,144) 283,601,958 - (1,697,187,186) 순확정급여채무 3,508,726,656 260,749,870 - 3,769,476,526 신주인수권부사채 (964,836) 1,905,321 - 940,485 유무형자산 (19,071,534,785) (1,437,390,103) - (20,508,924,888) 자기주식 85,349,240 (85,349,240) - - 장기종업원급여 - 19,934,200 - 19,934,200 재고자산 134,950,725 436,963,581 - 571,914,306 전환사채 1,029,863,729 (16,052,110,709) - (15,022,246,980) 종속및관계기업투자 (2,759,954,453) (5,049,744,540) 89,929,586 (7,719,769,407) 파생상품 801,271,628 17,472,542,328 - 18,273,813,956 상각후원가측정부채 - 1,061,231,163 - 1,061,231,163 전환우선주 872,821,900 1,964,387,744 - 2,837,209,644 기타 3,482,083,669 (533,953,723) - 2,948,129,946 소계 (9,372,000,274) 984,894,019 89,929,586 (8,297,176,669) [이월공제 등] 이월결손금 750,411,947 5,686,456,191 - 6,436,868,138 이월세액공제 1,280,221,263 2,011,803,554 - 3,292,024,817 소계 2,030,633,210 7,698,259,745 - 9,728,892,955 미인식이연법인세자산 (7,884,416,923) (155,821,581) - (8,040,238,504) 합계 (15,225,783,987) 8,527,332,183 89,929,586 (6,608,522,218) (5) 당기말 현재 이월결손금 6,462백만원과 이월세액공제 1,663백만원에 대해 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 34. 비 용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 연결회사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 재고자산의 변동 제조원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 제품 24,572,947,114 - - 24,572,947,114 원재료 등 (80,680,014,261) - - (80,680,014,261) 상품 (15,181,533,248) - - (15,181,533,248) 재공품 (41,123,000,788) - - (41,123,000,788) 원재료 매입액 - 1,000,536,874,400 - 1,000,536,874,400 상품 매입액 - 10,218,882,194 - 10,218,882,194 장비 매입액 - 43,446,187,266 - 43,446,187,266 종업원급여 - 137,381,461,281 23,993,702,323 161,375,163,604 퇴직급여 - 4,938,302,520 1,459,925,393 6,398,227,913 감가상각비 - 57,166,495,782 4,601,978,541 61,768,474,323 소모품비 - 10,559,661,564 300,420,819 10,860,082,383 전력비 - 23,158,212,904 1,969,844,610 25,128,057,514 무형자산상각비 - 70,408,255 26,688,856 97,097,111 운반보관료 - 92,212,606,845 23,578,183,574 115,790,790,419 지급수수료 - 1,677,262,330 3,324,914,927 5,002,177,257 수선비 - 16,182,605,240 1,536,413,214 17,719,018,454 경상개발비 - 911,763,653 2,121,595,317 3,033,358,970 기타 - 91,540,071,226 30,001,155,172 121,541,226,398 합계 (112,411,601,183) 1,490,000,795,460 92,914,822,746 1,470,504,017,023 (단위:원) 계정과목 재고자산의 변동 제조원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 제품 56,920,822,737 - - 56,920,822,737 원재료 등 (86,549,799,546) - - (86,549,799,546) 상품 1,985,925,938 - - 1,985,925,938 재공품 (23,215,153,862) - - (23,215,153,862) 원재료 매입액 - 734,880,550,361 - 734,880,550,361 상품 매입액 - 53,796,403,221 - 53,796,403,221 장비 매입액 - 33,809,295,273 - 33,809,295,273 종업원급여 - 115,836,838,761 20,489,724,217 136,326,562,978 퇴직급여 - 4,327,756,918 1,474,974,633 5,802,731,551 감가상각비 - 57,562,722,042 5,023,364,280 62,586,086,322 소모품비 - 7,587,854,819 202,246,820 7,790,101,639 전력비 - 21,060,309,035 3,248,328,542 24,308,637,577 무형자산상각비 - 50,856,799 25,630,931 76,487,730 운반보관료 - 26,811,210,518 17,216,454,968 44,027,665,486 지급수수료 - 2,204,935,627 4,861,226,366 7,066,161,993 수선비 - 14,828,791,871 710,102,284 15,538,894,155 경상개발비 - 960,713,740 - 960,713,740 기타 - 84,003,051,897 29,598,427,132 113,601,479,029 합계 (50,858,204,733) 1,157,721,290,882 82,850,480,173 1,189,713,566,322 35. 주당이익(손실) 기본주당이익(손실)은 지배주주에게 귀속되는 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보고기간중 연결회사의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업주주지분당기순이익(손실) (8,227,158,446) (92,429,190,909) 가중평균유통보통주식수 35,479,692 34,256,508 보통주 주당이익(손실) (232) (2,698) (2) 보고기간중 연결회사의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 일 자 주식수 적 수 유통보통주식수 보통주 2021-01-01 34,727,204 12,675,429,460 34,727,204 자기주식 2021-01-01 (64,519) (23,549,435) (64,519) 보통주 기초 34,662,685 12,651,880,025 34,662,685 전환권등 행사 다수 8,877,126 298,207,630 817,007 가중평균유통보통주식수 43,539,811 12,950,087,655 35,479,692 (단위:주) 구 분 일 자 주식수 적 수 유통보통주식수 보통주 2020-01-01 33,800,028 12,370,810,248 33,800,028 자기주식 2020-01-01 (64,519) (23,613,954) (64,519) 보통주 기초 33,735,509 12,347,196,294 33,735,509 전환권등 행사 다수 927,176 190,684,084 520,999 가중평균유통보통주식수 34,662,685 12,537,880,378 34,256,508 (3) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 희석화주식 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로서, 손익계산서상의 당기순이익(손실)에서 관련 이자비용과 파생상품평가손익의 법인세효과를 반영한 후 이를 가중 평균한 희석화주식수로 나누어 산정한 것으로 희석효과는 없습니다. 36. 재 무위험관리 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사 는 이를 위하여 재경팀이 주관하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링후 대응하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험 연결회사 는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD과 INR, BRL 및 CNY입니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연 결회사 가 보유한 화폐성 외화 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 USD INR BRL CNY 합계 매출채권및기타채권 41,711,712,695 30,346,313,212 12,824,354,739 40,619,331,427 125,501,712,073 현금및현금성자산 75,492,323,172 807,817,678 36,844,619 9,688,008,253 86,024,993,722 합계 117,204,035,867 31,154,130,890 12,861,199,358 50,307,339,680 211,526,705,795 매입채무및기타채무 24,635,717,069 (46,865,161,191) (34,466,718,656) (41,558,192,673) (98,254,355,451) 차입부채 (57,263,534,373) (38,045,759,300) (24,966,573,842) (4,470,240,000) (124,746,107,515) 합계 (32,627,817,304) (84,910,920,491) (59,433,292,498) (46,028,432,673) (223,000,462,966) 순합계 84,576,218,563 (53,756,789,601) (46,572,093,140) 4,278,907,007 (11,473,757,171) (단위:원) 구분 USD INR BRL CNY 합계 매출채권및기타채권 93,402,142,841 1,989,844,543 10,990,368,302 27,778,681,453 134,161,037,139 현금및현금성자산 60,286,184,515 447,034,656 3,196,028,333 3,512,426,587 67,441,674,091 합계 153,688,327,356 2,436,879,199 14,186,396,635 31,291,108,040 201,602,711,230 매입채무및기타채무 (4,443,467,378) (51,797,565,607) (16,643,857,039) (25,402,262,494) (98,287,152,518) 차입부채 (59,305,485,531) (35,945,574,089) (5,001,201,428) (4,357,589,216) (104,609,850,264) 합계 (63,748,952,909) (87,743,139,696) (21,645,058,467) (29,759,851,710) (202,897,002,782) 순합계 89,939,374,447 (85,306,260,497) (7,458,661,832) 1,531,256,330 (1,294,291,552) 법인세비용차감전손익에 영 향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 매출채권및기타채권 138,051,883,280 112,951,540,866 147,577,140,853 120,744,933,425 현금및현금성자산 94,627,493,094 77,422,494,350 74,185,841,500 60,697,506,682 합계 232,679,376,374 190,374,035,216 221,762,982,353 181,442,440,107 매입채무및기타채무 (108,079,790,996) (88,428,919,906) (108,115,867,770) (88,458,437,266) 차입부채 (137,220,718,267) (112,271,496,764) (115,070,835,290) (94,148,865,238) 합계 (245,300,509,263) (200,700,416,670) (223,186,703,060) (182,607,302,504) 순합계 (12,621,132,889) (10,326,381,454) (1,423,720,707) (1,164,862,397) 2) 이자율 위험 연결회사는 고정이 자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연 결회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 98,485,691,009 95,463,596,584 유동성장기부채 53,514,858,258 68,712,147,654 장기차입금 89,780,681,754 92,211,507,883 합계 241,781,231,021 256,387,252,121 보고기간말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세비용차감전손익 (2,417,812,310) 2,417,812,310 (2,563,872,521) 2,563,872,521 (2) 신용위험 1) 신용위험 발생원인 및 최대노출액 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사 는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사 에 노출된 신용 위험은 제한적일 것으로 판단하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 연결회사 의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다(신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 4참조 ). 2) 매출채권및기타채권의 대손충당금매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다. 연 결 회사 는 당기말 현재매출채권및기타채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하는 정책을 취하고 있습니다. 연결회사 는 신용위험의 유사성에 따라 매출채권과 기타채권을 무위험채권(손상가능성이 없다고 판단되는 채권), 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 연결회사 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 무위험채권은 대손설정대상에서 제외 하고, 중점관 리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하는 정책을 취하고 있습니다. 연결회사 는 매출채권 등에 대하여 180일 및 365일(지배기업의 경우 해외거래처)의 회수 기간을 적용하고 있으며, 해당 회수 기간을 초과하는 경우 과거 경험률에 의하여 대손충당금을 설정하도록 관리하고 있습니다. 다만, 연결회사 의 매출채권은 대부분 단일의 거래처 및 특수관계자에 대하여 발생하고 있으며, 해당 거래처에 대한 과거 대손경험이 존재하지 않기 때문에 개별적으로 유의적인 금융자산으로 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가있는지를 개별적 검토 후 유의적이라고 판단되는 대상 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 연령분석 및 대손충당금 설정내역은다음과 같습니다. (단위:원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 장·단기대여금 보증금 리스채권 합계 90일 이내 203,516,507,659 3,943,543,032 4,889,125 186,645,828 - - 207,651,585,644 90일~180일 3,520,061,069 1,641,200 - - - - 3,521,702,269 1년 이내 5,287,537,240 1,030,144,930 - 6,942,260,474 118,047,656 182,962,222 13,560,952,522 3년 이내 - - - 14,786,348,273 2,005,065,073 - 16,791,413,346 채권총액 212,324,105,968 4,975,329,162 4,889,125 21,915,254,575 2,123,112,729 182,962,222 241,525,653,781 대손충당금 (2,886,519,957) (732,654,721) - (9,965,384,033) - - (13,584,558,711) 장부금액 209,437,586,011 4,242,674,441 4,889,125 11,949,870,542 2,123,112,729 182,962,222 227,941,095,070 (단위:원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 장·단기대여금 보증금 합계 90일 이내 95,888,368,755 - 121,391,436 6,049,324,373 283,860,000 102,342,944,564 90일~180일 6,895,658,217 17,358,910 - 9,116,738,192 - 16,029,755,319 1년 이내 2,927,162,026 1,241,032,600 80,399,607 728,194,442 214,645,111 5,191,433,786 3년 이내 12,412,672,656 7,443,572,511 - 388,541,944 2,522,917,628 22,767,704,739 채권총액 118,123,861,654 8,701,964,021 201,791,043 16,282,798,951 3,021,422,739 146,331,838,408 대손충당금 (3,874,674,248) (81,273,162) - (8,889,029,861) - (12,844,977,271) 장부금액 114,249,187,406 8,620,690,859 201,791,043 7,393,769,090.0 3,021,422,739 133,486,861,137 (3) 유동성 위험 연결회사는 적정유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 유지, 관리하고 있습니다.이 에 따라 연결회사는 미래현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이와는별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치 시켜 유동성 위험을 최소화 하고 있습니다. 연 결회사의 경영진은 영업현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사 의 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같 습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 매입채무및기타채무 251,457,762,080 251,457,762,080 250,559,151,541 - - 898,610,539 차입부채 621,678,498,136 621,678,498,136 331,530,460,327 73,279,128,312 138,678,159,813 78,190,749,684 금융보증부채 68,995,459 68,995,459 32,760,984 - 23,706,648 12,527,827 파생상품부채 39,915,188,718 39,915,188,718 39,915,188,718 - - - (단위:원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 2년 이내 3년 이내 3년 초과 매입채무및기타채무 170,415,860,772 170,415,860,772 170,388,144,144 - - 27,716,628 차입부채 530,016,717,315 540,779,240,785 355,782,807,154 65,741,142,610 59,027,691,847 38,967,025,502 금융보증부채 2,858,017,215 2,858,017,215 945,843,857 243,939,773 523,967,289 1,144,266,296 파생상품부채 10,097,023,000 10,097,023,000 10,097,023,000 - - - (4) 자본위험관리 연결회사 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자기자본으로 나누어 산출하고있으며 총부채 및 자기자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 부 채 961,516,972,287 788,150,917,521 자 본 346,890,874,846 237,159,844,005 부채비율 277.18% 332.33% 37. 특수관계자거래 연결회사 간의 거래는 연결시 모두 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다. (1) 보고기간말 현재 연결회사 의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 (주)엠에스티, (주)이브이모빌리티 기타특수관계자 (주)심원, 심원상해무역공사, (주)모비어스 , ㈜모빌리티네트웍스 (2) 보고기간중 연결회사와 특수관계자 와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)엠에스티 - 930,996,200 7,999,812 1,176,248,000 (주)심원 2,296,902 102,672,695,943 103,066,565 80,841,706,325 심원상해무역공사 - 293,393,742 - 65,023,800 (주)모빌리티네트웍스 114,224 - - - 합 계 2,411,126 103,897,085,885 111,066,377 82,082,978,125 (3) 보고기간말 현재 연결회사 와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 임차보증금 매입채무 미지급금 (주)심원 921,170,452 34,101,702 - 20,000,000 15,467,942,347 903,495,173 (주)엠에스티 - - - - - 353,271,149 심원상해무역공사 - - - - 11,855,000 26,020,018 (주)모빌리티네트웍스 - - 50,000,000 - - - 합계 921,170,452 34,101,702 50,000,000 20,000,000 15,479,797,347 1,282,786,340 (단위:원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 (주)심원 845,409,914 28,880,481 15,173,228,165 1,242,992,912 (주)엠에스티 - - - 121,905,379 심원상해무역공사 - - 10,880,000 6,528,000 (주)이보 - - - 43,541,607 합계 845,409,914 28,880,481 15,184,108,165 1,414,967,898 (4) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공받은 기업 지급보증내역 보증설정액 차입금잔액 지급보증처 (주)심원 운영자금 6,750,000,000 5,400,000,000 신협은행 (단위:원) 제공받은 기업 지급보증내역 보증설정액 차입금잔액 지급보증처 (주)심원 운영자금 3,510,000,000 2,700,000,000 신협은행 (5) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지급보증내역 보증설정액 차입금잔액 지급보증처 이태규, (주)심원 산업시설자금대출 등 23,163,504,720 34,284,940,000 산업은행 등 (주)심원 운전자금 등 4,500,000,000 166,660,000 타이탄원에스피씨 등 이태규 운전자금 등 222,855,902,000 163,227,152,473 산업은행 등 합계 250,519,406,720 197,678,752,473 (단위: 원) 회사명 지급보증내역 보증설정액 차입금잔액 지급보증처 이태규, (주)심원 산업시설자금대출 등 48,962,640,000 37,844,940,000 산업은행 등 (주)심원 운전자금 등 14,500,000,000 10,716,650,000 타이탄원에스피씨 등 이태규 운전자금 등 314,084,760,000 243,343,122,368 산업은행 등 합계 377,547,400,000 291,904,712,368 (6) 보고기간중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 4,684,227,963 5,633,509,274 퇴직급여 402,436,540 479,425,264 합계 5,086,664,503 6,112,934,538 (7) 보고기간 중 지배기업의 특수관계자 등의 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.당기 중 특수관계자와의 자금대여 거래는 없습니다. (단위:원) 회사명 기초 대체 감소 기말 (주)심원 2,650,000,000 - 2,650,000,000 - (8) 보고기간중 지배기업의 특수관계자와의 자금차입 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)심원 단기차입금 79,597,886 82,428,942 79,597,886 82,428,942 장기차입금 82,428,942 - 82,428,942 - (단위:원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 (주)심원 단기차입금 76,864,065 79,597,886 76,864,065 79,597,886 장기차입금 162,026,828 - 79,597,886 82,428,942 3 8. 연결현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름 1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 법인세비용 20,065,595,217 7,546,292,556 퇴직급여 6,398,227,913 5,802,731,551 감가상각비 61,768,474,323 62,586,086,322 기타의감가상각비 80,353,463 80,353,463 무형자산상각비 97,097,111 76,487,730 유형자산처분손실 2,948,562,895 1,507,203,968 금융상품평가손실 8,405,100 38,710,127 금융보증비용 75,265,000 1,940,161,850 기타금융자산손상차손 2,000 1,104,199,000 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 220,000 매출채권처분손실 1,620,452 2,719,683 외화환산손실 3,921,399,810 15,647,500,281 대손상각비 (942,392,588) 3,309,767,458 기타의대손상각비 1,749,499,434 3,886,619,385 지분법손실 39,211,987 28,866,189 지분법적용투자주식처분손실 30,609,393 - 이자비용 35,728,065,496 57,217,929,955 재고자산평가손실 - 250,737,598 사채상환손실 680,935,941 2,647,565 파생상품평가손실 2,821,864,770 246,736,451 파생상품거래손실 30,235,559 108,340,369,508 임차료 (45,903,695) (293,671,548) 잡손실 126,782,047 - 나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 유형자산처분이익 (3,087,529,792) (8,174,050,528) 외화환산이익 (6,150,928,737) (3,277,647,279) 이자수익 (1,684,466,624) (1,896,540,890) 배당금수익 (1,750,000) (1,750,000) 대손충당금환입 (21,763,703) (150,078) 금융자산평가이익 (271,655,014) (234,571,245) 금융보증수익 (48,183,276) (2,195,639,274) 파생상품거래이익 (49,891,026) (989,254,002) 파생상품평가이익 (9,712,482,906) (85,564,564) 지분법이익 (230,773,621) - 잡이익 (1,020,896,991) (3,960,913) 합계 113,303,589,938 252,463,540,319 2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권 증가 (65,478,072,723) (9,057,093,872) 미수금 감소(증가) (7,208,377,567) 4,586,674,396 선급금 감소(증가) (16,957,587,512) 8,074,996,479 선급비용 증가 (4,341,997,274) (4,653,876,906) 기타의당좌자산 증가 877,968,505 807,555,960 재고자산 증가 (68,249,302,411) (8,564,987,073) 기타비유동자산 감소 (2,444,775,643) (905,739,738) 매입채무 증가 78,043,765,098 33,165,289,758 미지급금 감소 (6,470,211,279) (9,607,836,362) 선수금 감소 (9,010,692,079) (24,104,284,274) 선수수익 감소 (1,284,491,328) (11,883) 예수금 증가 561,545,754 43,219,964 미지급비용 증가(감소) 7,555,188,179 (1,313,058,462) 기타유동부채 증가(감소) 38,288,123 (2,209,838,008) 기타유동충당부채 감소 - (1,374,000) 금융보증채무 증가(감소) 8,822,078 (174,625,390) 사외적립자산 적립 (3,993,787,084) (779,603,407) 이연정부보조금수익 증가(감소) (2,195) 2,161 퇴직금 지급 (2,450,866,477) (3,808,543,236) 파생상품부채 지급 - 284,077,566 기타비유동부채 감소 (307,430,847) (323,241,333) 기타비유동충당부채 증가(감소) 369,365,607 (721,595,200) 합계 (100,742,651,075) (19,263,892,860) (3) 보고기간 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 건설중인자산에서 건물로 대체 4,856,901,714 33,670,400 건설중인자산에서 구축물로 대체 - 97,557,700 건설중인자산에서 기계장치로 대체 23,964,319,882 35,798,312,728 건설중인자산에서 공구와기구로 대체 974,178,723 2,005,981,887 건설중인자산에서 차량운반구로 대체 745,127,895 건설중인자산에서 집기비품으로 대체 2,640,166,718 348,801,500 건설중인자산에서 금형으로 대체 4,885,051,567 13,425,610,667 장기차입부채의 유동성 분류 73,737,453,977 69,089,919,929 합계 111,803,200,476 120,799,854,811 (4 ) 보고기간 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 현금흐름변동 비현금변동 기말 환율변동 상각 상환손실 대체 단기차입금 196,556,007,404 33,511,463,090 1,921,163,935 - - - 51,542,420,807 180,446,213,622 사채 80,062,101,511 (9,990,249,445) - 3,795,036,728 680,935,941 4,499,492,367 79,047,317,102 유동성장기부채 84,368,822,354 (121,994,382,674) 1,544,226,912 - - 101,806,809,666 65,725,476,258 금융리스부채 3,651,945,017 (2,183,589,234) - 375,850,353 - 3,182,128,741 5,026,334,877 소계 364,638,876,286 (100,656,758,263) 3,465,390,847 4,170,887,081 680,935,941 57,946,009,967 330,245,341,859 장기차입금 107,041,768,383 147,214,633,092 3,512,206,573 - - (63,327,355,794) 194,441,252,254 사채 37,638,160,785 120,011,660,000 - 6,805,326,712 - (98,294,284,811) 66,160,862,686 금융리스부채 20,697,911,861 -2,983,143,349 12,416,408,082 943,101,328 - (1,528,355,053) 29,545,922,869 소계 165,377,841,029 264,243,149,743 15,928,614,655 7,748,428,040 - (163,149,995,658) 290,148,037,809 합계 530,016,717,315 163,586,391,480 19,394,005,502 12,600,251,062 - (105,203,985,691) 620,393,379,668 (단위:원) 구분 기초 현금흐름변동 비현금변동 기말 환율변동 상각 상환손실 대체 단기차입금 138,601,518,586 (22,571,539,840) (1,021,100,000) - - 81,547,128,658 196,556,007,404 사채 67,846,559,364 1,917,792,575 - 11,393,716,133 2,647,565 (1,098,614,126) 80,062,101,511 유동성장기부채 151,511,694,289 (93,264,604,903) (3,568,132,727) - - 29,689,865,695 84,368,822,354 금융리스부채 4,108,386,178 (8,819,301,141) - 136,837,538 - 8,226,022,442 3,651,945,017 소계 362,068,158,417 (122,737,653,309) (4,589,232,727) 11,530,553,671 2,647,565 118,364,402,669 364,638,876,286 장기차입금 113,534,257,756 87,381,498,934 (3,376,276,419) - - (90,497,711,888) 107,041,768,383 사채 17,696,553,263 35,969,669,700 - 431,221,785 - (16,459,283,963) 37,638,160,785 금융리스부채 897,932,778 - - 13,641,959 - 19,786,337,124 20,697,911,861 소계 132,128,743,797 123,351,168,634 (3,376,276,419) 444,863,744 - (87,170,658,727) 165,377,841,029 합계 494,196,902,214 12,408,149,370 (7,965,509,146) 25,362,543,007 2,647,565 6,011,984,305 530,016,717,315 39. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관과 시설자금 및 해외투자금 등과 관련하여 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 원, 달러) 구분 한도금액 사용금액 시설자금 184,419,662,548 158,079,353,863 일반자금 274,828,040,954 257,764,038,139 무역금융 42,930,000,000 12,000,000,000 구매자금 1,380,000,000 767,457,061 외화대출 2,252,450,000 - (USD)1,900,000 - 유동화대출 19,800,000,000 19,800,000,000 합계 525,610,153,502 448,410,849,063 (USD)1,900,000 (USD)- (단위 : 원, 달러) 구분 한도금액 사용금액 시설자금 184,187,910,643 175,836,507,994 일반자금 172,440,198,218 151,999,386,313 (USD)4,900,000 (USD)4,900,000 무역금융 35,472,800,000 11,050,000,000 (USD)600,000 (USD)- 구매자금 2,520,000,000 2,446,657,368 외화대출 2,067,200,000 - (USD)1,900,000 (USD)- 유동화대출 40,200,000,036 40,200,000,036 합계 472,996,545,897 417,640,988,711 (USD)7,400,000 (USD)4,900,000 (2) 파생상품 거래한도 (단위:USD) 구분 당기말 전기말 부산은행 - USD10,000,000 씨티은행 USD5,000,000 - 합계 USD5,000,000 USD10,000,000 (3) 연결회사는 2001년 8월 30일에 교부받은 어음수표 중 1매를 분실하였으며, 향후 제권판결절차를 진행할 예정입니다. 이와 관련하여 향후 발생할 수도 있는 우발채무와 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 한편, 연결회사는 기아자동차에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증 은 아래와 같습니다. (단위:원) 구분 내용 금액 한국무역보험공사 수출신용보증 5,400,000,000 단기수출보험 (USD)10,000 서울보증보험 이행보증 21,005,373,084 신용보증기금 차입금 31,400,000,000 기술보증보험 차입금 2,665,000,000 합계 원화 60,470,383,084 USD 10,000 (단위:원) 구분 내용 금액 한국무역보험공사 수출신용보증 5,400,000,000 서울보증보험 이행보증 9,675,000,000 신용보증기금 차입금 34,811,000,000 기술보증보험 차입금 5,970,000,000 합계 원화 55,856,000,000 40. 전기 연결재 무제표 재작성 당사는 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 승인된 2020년 연결재무제표에 대하여 전환사채의 유동성 대체 오류에 대한 수정사항을 반영하여 연결재무제표를 재작성하였으며, 재작성 내용은 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표 (단위 : 원) 과목 정정전 차이 정정후 자산총계 1,025,310,761,526 - 1,025,310,761,526 유동부채 594,401,230,927 19,638,160,785 614,039,391,712 단기차입부채 364,638,876,286 19,638,160,785 384,277,037,071 비유동부채 193,749,686,594 (19,638,160,785) 174,111,525,809 장기차입부채 165,377,841,029 (19,638,160,785) 145,739,680,244 부채총계 788,150,917,521 - 788,150,917,521 자본총계 237,159,844,005 - 237,159,844,005 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 2021.12.31 현재 제 31 기 2020.12.31 현재 제 30 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 유동자산 92,224,887,215 43,734,963,368 63,987,484,971 현금및현금성자산 9,391,959,413 4,331,852,053 84,123,645 단기금융상품 1,940,430,224 1,467,053,424 3,611,590,982 매출채권 및 기타유동채권 60,843,317,734 18,622,424,941 36,006,350,031 당기법인세자산 269,540,960 재고자산 7,760,184,586 6,007,871,071 4,440,236,328 기타유동자산 12,019,454,298 13,305,761,879 19,842,608,985 기타유동금융자산 2,575,000 유동파생상품자산 2,575,000 비유동자산 365,637,493,770 347,569,935,870 419,475,694,527 장기금융상품 1,601,472,591 831,397,945 599,639,660 기타비유동금융자산 21,217,461,000 2,764,004,000 2,560,003,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 243,954,622,980 245,974,175,399 305,793,121,317 종속기업에 대한 투자자산 240,954,603,266 243,974,155,685 303,793,101,603 관계기업에 대한 투자자산 3,000,019,714 2,000,019,714 2,000,019,714 유형자산 75,320,541,248 67,496,776,981 72,985,753,711 영업권 이외의 무형자산 88,912,902 48,681,692 137,493,492 장기매출채권 및 기타비유동채권 15,860,221,904 22,340,945,361 29,644,715,276 투자부동산 7,559,261,145 7,639,614,608 7,719,968,071 이연법인세자산 439,339,884 기타비유동자산 35,000,000 35,000,000 35,000,000 자산총계 457,862,380,985 391,304,899,238 483,463,179,498 부채 유동부채 181,961,725,035 195,305,981,165 225,459,586,913 매입채무 및 기타유동채무 44,698,611,973 54,475,872,709 71,342,755,193 단기차입부채 100,938,750,300 119,490,171,166 102,986,853,817 기타유동금융부채 32,385,175,347 13,435,124,063 16,318,164,970 유동금융보증부채 1,434,736,990 3,338,101,063 2,506,490,970 유동파생상품부채 30,950,438,357 10,097,023,000 13,811,674,000 당기법인세부채 369,084,229 2,222,804,050 기타유동부채 3,939,187,415 7,535,728,998 32,589,008,883 비유동부채 152,045,019,671 59,174,534,871 55,956,147,185 장기매입채무 및 기타비유동채무 138,898,964,259 50,913,926,341 48,443,159,105 장기매입채무