알엔티엑스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 14(당) 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 13(전) 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
옵토팩주식회사

1. 회사의 개요옵토팩 주식회사(이하 '당사')는 Photo Sensor 용 CSP(Chip Scale Package) 전문회사로서 이미지센서 패키징 분야의 특허기술을 기반으로 2003년 10월 15일에 설립되었으며, 이미지센서용 반도체칩의 개발, 생산 및 판매를 주목적으로 하고 있습니다. 2007년도 중 당사는 오창산업단지에 공장을 신축하여 본사를 서울시 강남구 논현동에서 공장이 있는 충북 청주시 흥덕구 옥산면(오창산업단지)으로 이전하였습니다.

한편, 당사는 2016년 7월 20일 코스닥 시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 2,660,799천원이며, 의결권 있는 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주 주 명	보유주식수	지분율

보통주	김덕훈(대표이사)	1,269,220	25.9%

플래티넘-큰성장펀드	138,000	2.8%

현대기술투자㈜	83,032	1.7%

자기주식	233,884	4.8%

기타	2,881,596	58.9%

소 계	4,605,732	94.1%

전환상환우선주 (의결권 있음)	현대기술투자㈜	189,917	3.9%

한국산업은행	100,000	2.0%

소 계	289,917	5.9%

합 계	4,895,649	100.0%

2. 중요한 회계처리방침(1) 재무제표 작성기준

당사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

(2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

3. 부문정보(1) 당사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익,자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.당분기 및 전분기 중 당사의 주요 활동으로 인하여 발생한 매출내역(기타수익 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	20,753,518	23,181,604

기타매출	478,314	361,265

합 계	21,231,832	23,542,869

(2) 지역에 대한 정보

당사의 지역별로 세분화된 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	2,630,969	3,550,808

중국/대만	16,337,252	18,696,428

일본	811,209	701,881

독일	868,405	476,540

기타	583,997	117,212

합 계	21,231,832	23,542,869

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기의 매출액 각각 21,231,832천원 및 23,542,869천원에는 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객들에 대한 매출액 각각 16,433,056천원 및 16,581,947천원이 포함되어 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기	전기말	사용제한내용

단기금융상품	신한은행	190,000	190,000	차입금담보

합 계	190,000	190,000

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	3,523,417	-	4,648,125	-

차감: 대손충당금	(33,925)	-	(30,680)	-

미수금	162,762	-	72,444	-

대여금	28,135	318,719	28,083	53,833

차감: 대손충당금	(12,968)	-	-	-

합 계	3,667,421	318,719	4,717,972	53,833

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 3개월 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 3개월 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 보고기간 말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 초과~1년 이하	1년 초과	합 계

매출채권	860,591	-	860,591

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 초과~1년 이하	1년 초과	합 계

매출채권	10,783	-	10,783

2) 보고기간 말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과~1년 이하	1년 초과	합 계

매출채권	20,688	-	13,237	33,925

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과~1년 이하	1년 초과	합 계

매출채권	16,529	-	14,151	30,680

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손 인식액	손상차손 환입액	제각금액	당분기말금액

매출채권	30,680	4,158	(914)	-	33,925

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손 인식액	손상차손 환입액	제각금액	기말금액

매출채권	35,805	-	(5,125)	-	30,680

6. 기타금융자산보고기간 말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장ㆍ단기금융상품	1,190,000	44,000	190,000	35,000

미수수익	1,561	-	1,541	-

보증금	427,000	113,706	30,000	496,611

합 계	1,618,561	157,706	221,541	531,611

7. 재고자산보고기간 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	279,764	(114,439)	165,325	586,036	(114,167)	471,869

원재료	269,000	-	269,000	442,579	-	442,579

부재료	101,837	-	101,837	81,725	-	81,725

저장품	175,725	-	175,725	176,560	-	176,560

재공품	1,839,386	(334,514)	1,504,872	1,429,780	(346,275)	1,083,505

미착원재료	53,123	-	53,123

합 계	2,,718,835	(448,953)	2,269,882	2,716,680	(460,442)	2,256,238

8. 기타자산보고기간 말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	11,093	-	6,078	-

선급비용	74,166	-	72,201	-

합 계	85,259	-	78,279	-

9. 유형자산(1) 보고기간 말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,969,796	-	-	1,969,796

건물	5,910,527	(942,776)	-	4,967,751

기계장치	25,430,052	(19,153,769)	(119,951)	6,156,332

공기구비품	1,557,890	(1,307,872)	-	250,018

차량운반구	55,529	(50,429)	-	5,100

시설장치	4,022,980	(1,859,302)	-	2,163,678

건설중인자산	681,488	-	-	681,488

합 계	38,553,098	(21,835,537)	(154,215)	16,563,346

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,969,796	-	-	1,969,796

건물	5,910,527	(831,953)	-	5,078,574

기계장치	25,121,152	(17,336,128)	(176,795)	7,608,229

공기구비품	1,420,790	(1,239,069)	-	181,721

차량운반구	55,529	(47,370)	-	8,159

시설장치	3,454,480	(1,637,643)	-	1,816,837

합 계	37,932,274	(21,092,163)	(176,795)	16,663,316

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비(주1)	당분기말금액

토지	1,969,796	-	-	-	1,969,796

건물	5,078,574	-	-	(110,823)	4,967,751

기계장치	7,608,229	308,900	-	(1,760,797)	6,156,332

공기구비품	181,721	137,099	-	(68,802)	250,018

차량운반구	8,159	-	-	(3,059)	5,100

시설장치	1,816,837	568,500	-	(221,659)	2,163,678

건설중인자산	-	681,488	-	-	681,488

합 계	16,663,316	1,695,987	-	(1,795,957)	16,563,346

(전분기말)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비(주1)	전분기말금액

토지	1,969,796	-	-	-	1,969,796

건물	5,226,337	-	-	(110,823)	5,115,514

기계장치	9,173,940	631,305	(62,419)	(1,633,797)	8,109,029

공기구비품	225,131	50,240	-	(71,918)	203,453

차량운반구	12,239	-	-	(3,059)	9.180

시설장치	1,805,545	232,710	-	(266,433)	1,771.822

건설중인자산	-	42,245	-	-	42,245

합 계	18,412,988	956,500	(62,419)	(2,086,030)	18,070,336

(주1) 당기 및 전기 감가상각비에는 정부보조금 상각액이 각각 56,847천원과 88,589천원이 차감되어 있습니다.

( 3) 담보로 제 공된 자산

당분기말 현재 유형자산 장부금액 10,044,559천원이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 29 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른기업에 매도할 수 없습니다.

10. 무형자산

(1) 보고기간 말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	759,136	(341,612)	-	(240,189)	177,335

산업재산권	277,730	(269,910)	-	-	7,820

소프트웨어	208,552	(200,248)	-	-	8,304

회원권	42,691	(30,951)	-	-	11,740

합 계	1,288,109	(842,721)	-	(240,189)	205,200

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	1,949,871	(1,367,767)	(50,709)	(305,695)	225,700

산업재산권	304,526	(291,886)	-	-	12,640

소프트웨어	201,817	(197,369)	-	-	4,448

회원권	42,691	(28,105)	-	-	14,586

합 계	2,498,905	(1,885,127)	(50,709)	(305,695)	257,374

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	대체액	정부보조금	무형자산상각비(주1)	손상차손	당분기말금액

개발비	225,700	-	-	-	-	(16,122)	-	177,335

산업재산권	12,640	-	-	-	-	(1,681)	-	7,820

소프트웨어	4,448	6,735	-	-	-	(1,421)	-	8,304

회원권	14,586	-	-	-	-	(1,076)	-	11,740

합 계	257,374	6,735	-	-	-	(20,300)	-	205,200

(전분기말)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	대체액	정부보조금	무형자산상각비(주1)	손상차손	전분기말금액

개발비	436,041	-	-	-	-	(191,220)	-	241,821

산업재산권	20,275	-	-	-	-	(5,806)	-	14,469

소프트웨어	7,253	-	-	-	-	(1,221)	-	6,032

회원권	18,855	-	-	-	-	(3,895)	-	14,960

합 계	482,424	-	-	-	-	(202,142)	-	420,715

(주1) 당기 및 전기 개발비 상각비에는 정부보조금 상각액이 각각 65,506천원과 164,183천원이 차감되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비 8,989천원 및 19,471천원은 판매비와관리비에 포함되었 으 며, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 매입채무 및 기타채무

보고기간 말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,600,955	-	2,428,811	-

미지급금	1,080,572	-	1,117,952	-

합 계	2,681,527	-	3,546,763	-

12. 당기손익인식금융부채(1) 보고기간 말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

전환상환우선주	1,477,216	-	2,374,729	-

(2) 보고기간 말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	인수인	발행일	당분기말	전기말

제1회	현대기술투자㈜	2004.07.28	579,703	579,703

제5회	산업은행	2007.06.28	897,513	1,795,026

합 계	1,477,216	2,374,729

당사가 발행한 전환상환우선주는 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 전액 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 상기 전환상환우선주를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 허용하는 바에 따라 당기손익인식금융부채로 지정하였습니다.

13. 차입금

(1) 보고기간 말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	5,940,000	-	5,940,000	-

장기차입금	485,610	4,117,020	602,920	4,451,900

전환사채	496,929	-	599,415	-

합 계	6,922,539	4,117,020	7,142,335	4,451,900

(2) 보고기간 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당기말이자율(%)	당분기말	전기말

원화일반자금대출	신한은행	4.36~5.37	1,140,000	1,140,000

중소기업자금대출	기업은행	3.62~4.92	4,400,000	4,400,000

무역금융대출	신한은행	3.17	400,000	400,000

합 계	5,940,000	5,940,000

( 3) 보고기간 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

지방구조조정시설대출	기업은행	4.15	50,000	200,000

중소기업시설자금대출	기업은행	3.02~3.51	1,924,880	2,177,120

중소기업자금대출	기업은행	0.60	400,000	400,000

지방기술정책자금	중소기업진흥공단	3.79	27,750	77,700

지방기술정책자금	농협	3.62	200,000	200,000

무보증 사모사채(주1)	신보2015제10차유동화전문 유한회사	3.40	2,000,000	2,000,000

소 계	4,602,630	5,054,820

차감: 유동성장기부채	(485,610)	(602,920)

합 계	4,117,020	4,451,900

(주1) 당사는 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 원금 전액에 대한 조기상환권을 보유하고 있습니다.

당사는 보고기간 말 현재 상기 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 포괄연대보증을 제공받고 있습니다 (주석 29,30참조)

한편, 보고기간 말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	2017년	2018년	2019년	2020년	합 계

장기차입금	355,500	3,022,000	453,840	285,680	4,117,020

(4) 전환사채1) 보고기간 말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	인수인	발행일	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 전환사채	플래티넘-일자리창출펀드 업무집행조합원 플래티넘 기술투자㈜	2011.08.04	2017.02.03	2%	496,929	599,415

2) 보고기간 말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역 및 조건변경의 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	변경전	변경후

사채의 명칭	제1회 전환사채 (주1)	제1회 전환사채 (주1)

보유잔액	500,000,000원	500,000,000원

이자지급조건	액면이자 연2%, 발행일 기준 매 3개월 후급	액면이자 연2%, 발행일 기준 매 3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 6.00%	액면이자와 동일

전환청구기간	사채발행일로부터 만기일 직전 일까지	사채발행일로부터 만기일 직전 일까지

전환가격	6,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)	5,000원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

(주1) 당사는 당초 만기일인 2016년 2월 3일 전에 상기 전환사채와 관련하여 조건변경계약을 하였으며, 변경전 보장수익률과 액면이자의 차액에 해당하는 상환할증금은조건변경일에 사채인수권자에게 지급하였습니다. 3) 발행일 및 보고기간 말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행일	당분기말	전기말

발행가액	2,000,000	500,000	500,000

사채상환할증금	397,708	-	102,553

전환권조정	(555,425)	(3,071)	(3,138)

전환권대가(내재파생상품)	157,717	9,015	-

합 계	2,000,000	505,944	599,415

14. 기타금융부채보고기간 말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용(주1)	1,139,799	-	1,508,139	-

(주1) 전환상환우선주의 상환개시일부터의 미지급비용이 포함되어 있습니다.

15. 기타유동부채

보고기간 말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	35.559	-	21,007	-

선수금	132,048	-	131,245	-

합 계	167,607	-	152,252	-

16. 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 ㈜지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.10%	2.10%

기대임금상승율

- 호봉직(승급율 포함)	4.63%	4.63%

- 시급직	5.00%	5.00%

(2) 보고기간 말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,669,755	1,736,453

사외적립자산의 공정가치	814,512	632,237

순확정급여부채	855,243	1,104,216

(3) 당분기 및 전기말의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초금액	1,736,453	(632,237)	1,104,216

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	330,592	-	330,592

이자비용(이자수익)	-	-	-

소 계	2,067,045	(632,237)	1,434,808

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(251,684)	(251,684)

제도에서 지급한 금액	(397,291)	69,409	(327,882)

기말금액	1,669,755	(814,512)	855,243

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초금액	1,517,696	(415,600)	1,102,096

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	528,453	-	528,453

이자비용(이자수익)	26,032	(9,354)	16,678

소 계	554,485	(9,354)	545,131

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(1,143)	(1,143)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	17,904	-	17,904

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(18,676)	-	(18,676)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	110,514	-	110,514

소 계	109,742	(1,143)	108,599

기업이 납부한 기여금	-	(250,000)	(250,000)

제도에서 지급한 금액	(445,470)	43,860	(401,610)

기말금액	1,736,453	(632,237)	1,104,216

(4) 보고기간 말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,571	230

단기금융상품	605,148	372,949

장기금융상품	61,201	85,238

매도가능금융자산	146,592	173,820

합 계	814,512	632,237

17. 자본금(1) 보고기간 말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

② 1주당 액면금액	500	500

③ 발행한 주식의 수

보통주	4,605,732	3,708,352

전환상환우선주(주1)	289,917	389,917

④ 자본금

보통주	2,302,866,000	1,854,176,000

전환상환우선주(주2)	357,933,500	407,933,500

(주1) 1주당 의결권 한표를 가지고 있으며, 보통주를 보유한 주주보다 우선하여 잔여재산분배권리를 보유하고 있습니다.
(주2) 당사는 2011년 중 당사의 주식 425,950주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 차이가 발생합니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회(주1)	제5회(주2)

우선주의 종류	참가적, 비누적적	참가적 누적적

최초 발행주식수	333,334주	200,000주

1주당 발행금액	7,500원	5,000원

최초 발행금액	2,500,005,000원	1,000,000,000원

전환시 발행할 주식의 총수	189,917주	100,000주

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주	우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	전환상환우선주 존속기간 이내

1주당 상환가액	3,750원	5,000원

상환청구기간	2008년 8월 1일부터 존속기간 만료일까지	2010년 12월 28일부터 존속기간 만료일까지

상환조건 및 방법	주주 청구시 회사의 배당 가능한 이익 범위내에서 상환

기타	주당 상환가액은 기재된 3,750원에 연복리 5% 이자율을 합산하여 상환	주당 상환가액은 기재된 5,000원에 연복리 8% 이자율을 합산하여 상환

(주1) 2005년 12월 무상증자에 따라 발행가액과 상환가액의 차이가 발생합니다.(주2) 2016년 8월 100,000주가 보통주로 전환되었습니다.

( 3) 당분기와 전분기 중 보통주 및 전환상환우선주의 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주	전환상환우선주	보통주	전환상환우선주

기초주식수	3,708,352	389,917	3,124,542	824,699

유상증자(주1)	721,000

전환권 행사	100,000	(100,000)	-	-

주식선택권 행사	76,380	-	36,000	-

분기말주식수	4,605,732	289,917	3,160,542	824,699

(주1) 2016년 7월 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 721,000주를 신주발행하였습니다.

18. 기타불입자본(1) 보고기간 말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,101,842	5,413,720

감자차익	126,616	126,616

자기주식	(1,169,539)	(1,169,539)

주식선택권	82,592	97,179

기타	254,775	240,882

합 계	9,396,285	4,708,858

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주	전환상환우선주	보통주	전환상환우선주

기초금액	1,169,539	-	1,169,539	-

전환권 행사	-	-	-	-

자기주식 처분	-	-	-	-

기말금액	1,169,539	-	1,169,539	-

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	97,179	40,268

주식선택권 인식	23,817	48,654

주식선택권 행사	(33,527)	(20,863)

주식선택권 소멸	(4,878)	(216)

기말금액	52,592	67,843

주식선택권은 주식결제형으로서 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 21에서 설명하고 있습니다.

19. 이익잉여금 보고기간 말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

미처분이익잉여금	869,416	1,380,577

20. 부의적립금보고기간 말 현재 부의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주 자본금	194,959	194,959

전환상환우선주 주식발행초과금	1,017,230	1,517,230

합 계	1,212,189	1,712,189

복합금융상품인 전환상환우선주와 관련된 자본금과 주식발행초과금을 발행시점에 모두 부채요소로 분류하였으며 상법상 법정자본금을 표시하기 위하여 발행가액을 부의적립금으로 표시하였습니다. 21. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 전기 이전 정기주주 총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 2년 이상 근속한 경영진과 종업원은 보통주를 행사가격에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.(1) 보고기간 말 현재 존재한 주식기준보상계약의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여주식수	행사가격	부여일 공정가치	행사가능기간

11차	2013.04.01	51,770	2,700	280	2015.04.01 ~ 2019.03.31

12차	2013.09.25	66,500	2,700	14	2015.09.26 ~ 2019.09.25

13차	2014.03.25	94,410	2,700	815	2016.03.26 ~ 2020.03.25

14차	2014.12.17	93,000	3,250	830	2016.12.17 ~ 2020.12.16

15차	2015.03.26	25,600	3,936	1235	2017.03.26 ~ 2021.03.25

(2) 주식선택권의 가격은 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정하였습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 산정하였으며, 기대변동성은 과거 6년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다. 한편, 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	11차	12차	13차	14차	15차

부여일 주식가격	1,580	602	2,492	3,016	4,115

행사가격	2,700	2,700	2,700	3,250	3,936

기대변동성	0.3125	0.3095	0.3004	0.2599	0.2471

옵션만기	6	6	6	6	6

무위험이자율	2.57%	3.06%	3.17%	2.36%	1.87%

(3) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

기초수량	190,440	295,400

부여수량	-	25,600

권리상실수량	(15,500)	(60,720)

행사수량	(76,380)	(69,840)

기말수량	98,560	190,440

( 4) 전기 중에 행사된 주식선택권은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	행사수량	행사일	행사일 주가

7차 주식선택권	6,000	2015.02.10	3,700

7차 주식선택권	3,000	2015.04.15	4,080

9차 주식선택권	30,000	2015.02.10	3,700

11차 주식선택권	1,280	2015.05.21	4,460

12차 주식선택권	29,560	2015.09.30	3,655

(5) 보고기간 말 현재 존속하는 주식선택권의 잔여수량과 행사가격 및 잔여만기는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	잔여수량	행사가격	잔여만기

11차 주식선택권	1,000	2,700	2.5년

12차 주식선택권	960	2,700	3.0년

13차 주식선택권	31,500	2,700	3.5년

14차 주식선택권	61,000	3,250	4.2년

15차 주식선택권	4,100	3,936	4.5년

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품 및 재공품의 변동	(114,823)	609,442

원재료 사용액	1,880,065	2,124,503

급여	2,941,442	4,124,795

퇴직급여	224,579	330,481

복리후생비	485,111	655,920

감가상각비	2,104,587	2,156,815

무형자산상각비	49,920	128,298

수선비	206,085	362,147

지급수수료	59,817	63,136

경상연구개발비	550,249	400,669

소모품비	1,182,229	1,202,182

외주가공비	9,082,370	9,575,122

기타	829,496	840,968

합 계	19,481,128	22,574,478

23. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

접대비	64,394	33,507

여비교통비	94,472	89,073

운반비	72,026	71,630

수출제비용	5,616	7,625

합 계	236,508	201,834

( 2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	636,966	660,565

잡급	-	430

퇴직급여	106,013	87,747

복리후생비	110,826	120,704

통신비	10,296	11,012

수도광열비	20,671	22,023

전력비	27,251	28,829

세금과공과금	56,913	60,236

감가상각비	51,604	48,984

지급임차료	27,591	26,801

수선비	8,256	15,272

보험료	3,884	3,590

차량유지비	8,680	7,206

경상연구개발비	8,949	1,622

교육훈련비	1,636	1,126

도서인쇄비	10,298	2,308

소모품비	14,745	26,010

지급수수료	260,018	217,845

광고선전비	7,884	-

대손상각비(환입)	3,244	(4,320)

무형자산상각비	8,989	19,471

주식보상비용	11,640	25,559

합 계	1,396,354	1,383,020

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

정부보조금수익	39,718	347,396

잡이익	1,625	19,502

합 계	41,343	366,899

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

잡손실	-	275

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익:

현금및현금성자산	10,056	3,393

장ㆍ단기금융상품	6,118	10,096

대여금및수취채권	2,204	919

소 계	18,382	14,408

외환차익	190,265	384,942

외화환산이익	8,626	64,830

합 계	217,273	464,180

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용:

일반차입금	310,096	432,790

전환사채	16,608	98,633

전환상환우선주	103,672	393,477

소 계	430,376	924,901

당기손익인식금융부채평가손실	-	-

사채상환손실	-	-

외환차손	308,358	86,215

외화환산손실	135,918	4,096

합 계	874,652	1,015,212

26. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

법인세비용(주1)	-	-

당분기 및 전분기 이월결손금의 누적으로 인하여 법인세부담액은 없으며, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 일시적차이 및 이월결손금, 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(511,162)	(868,516)

적용세율에 따른 법인세비용(이익) (당기: 22.0%, 전기: 20.2%)	(112,456)	(191,074)

조정사항:

비과세수익	-	(86,521)

비공제비용	24,567	55,757

이월결손금	87,888	221,838

기타	-	-

법인세비용	-	-

유효세율(주1)	-	-

(주1) 당분기 및 전분기 법인세비용이 발생하지 아니하였으므로 산출하지 않았습니다.

27. 주당손익(1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기본주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)	(511,161,652)	(868,516,080)

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	3,704,940	2,897,732

기본주당이익(손실)	(138)	(300)

2) 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익(손실)(A)	(511,161,652)	(868,516,080)

우선주배당금(B)	-	-

추가배당가능이익 중 우선주 귀속분(C)	-	-

보통주당기순이익(손실)(D=A-B-C)	(511,161,652)	(868,516,080)

3) 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2016.01.01	기초	3,708,352	233,884	3,474,468	274/274	3,474,468

2016.07.19	유상증자	721,000	-	721,000	74/274	194,723

2016.08.03	전환상환우선주의 보통주전환	100,000	-	100,000	59/274	21,533

2016.08.11	주식선택권행사	76,380	-	76,380	51/274	14,217

합 계	4,605,732	233,884	4,371,848	91/91	3,704,940

(전 기)

(단위: 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

2015.01.01	기초	3,124,542	233,884	2,890,658	90/273	2,890,658,

2015.02.10	주식선택권 행사	36,000	-	36,000	40/273	5,275,

2015.04.15	주식선택권 행사	3,000	-	3,000	104/273	1,143,

2015.05.21	주식선택권 행사	1,280	-	1,280	140/273	656,

합 계	3,164,822	233,884	2,930,938	2,897,732

(2) 희석주당손익1) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(511,161,652)	(868,516,080)

이자비용 및 주식보상비용	-	-

희석주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)	(511,161,652)	(868,516,080)

희석주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	3,704,940	2,897,732

희석주당이익(손실)	(138)	(300)

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	3,704 940	2,897,732

- 전환사채전환으로 증가하는 주식수	-	-

- 주식선택권 행사로 증가하는 주식수	-	-

희석주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	3,704 940	2,897,732

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	사용금액	미사용금액

신한은행	일반자금대출	1,140,000	1,140,000	-

무역금융	400,000	400,000	-

기업은행	중소기업자금대출	4,800,000	4,800,000	-

중소기업시설자금대출(주1)	2,850,000	1,924,880	-

기업구매자금대출	1,500,000	-	1,500,000

지방구조조정시설자금대출(주1)	1,000,000	50,000	-

한국무역보험공사	전자수출신용보증	360,000	360,000	-

(주1) 사용금액에는 약정에 의한 차입금상환금액이 반영되어 있습니다.

( 2) 당분기말 현재 당사가 가입한 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	부보자산	장부가액	부보금액

한화손해보험㈜	건물(주1)	4,967,751	13,000,000

기계장치(주1)	6,156,332

롯데손해보험㈜	원재료(Sensor Wafer)	712,595	712,595

(주1) 부보금액 중 13,000,000천원은 기업은행 차입금에 대해 담보로 제공되고 있습니다. 또한 상기 부보금액과 별도로 기계위 험담보 부보금액 1,000천원 및 배상책임담보 부보금액 10,000천원의 보험이 가입되어 있습니다.

한편, 상기 보험 이외에 당사는 차량운반구에 대한 보험 및 종합보험과 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습 니 다.

29. 담보 및 지급보증(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액(담보설정액)	관련 채무명

기업은행	토지	1,969,796	8,613,000	중소기업자금대출, 중소기업시설자금대출

건물	4,314,636

기계장치	3,241,862

시설장치	518,265

(2) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공내역	보증금액	보증기한

신용보증기금	기업구매자금대출	1,275,000	2017.05.31

무보증 사모사채	2,000,000	2018.10.29

한국무역보험공사	수출신용보증	324,000	2017.08.08

한편, 당사는 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 및 전환사채와 관련하여 대표이사로부터 포괄연대보증을 제공받고 있습니다(주석 30참조)

30. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타	대표이사, 주요 경영진(주1)

(주1) 당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내 역	당 분 기	전 분 기

기타	주요 경영진	이자수익	2,100	523

(3) 보고기간 말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내 역	당분기말	전기말

기타	주요 경영진	대여금	50,167	60,667

당사는 보고기간 말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금 및 당기와 전기 중 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다 (당 분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	기초금액	대 여	상 환	당분기금액

대여금	주요 경영진	60,667	-	(10,500)	50,167

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	기초금액	대 여	상 환	전분기금액

대여금	주요 경영진	70,000	35,000	(9,167)	95,833

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	관련 채무	보증금액	제공받는 자

대표이사	차입금	1,248,000	신한은행

5,049,600	기업은행

240,000	농협

무보증 사모사채	2,000,000	신보2015제10차유동화전문 유한회사

전환사채	500,000	플래티넘기술투자㈜

31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함한 재무상태표 금액입니다. 한편, 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

영업으로부터 창출된 현금	2,611,304	3,660,190

당기순이익:	(511,162)	(868,516)

조정항목:	3,122,466	3,744,830

이자수익	(18,382)	(14,408)

이자비용	430,376	924,901

외화환산이익	(8,626)	(64,830)

외화환산손실	135,918	4,095

대손상각비	3,244	-

기타의 대손상각비	12,968	-

퇴직급여	330,592	418,228

감가상각비	2,165,140	2,212,776

무형자산상각비	58,909	147,769

주식보상비용	23,816	48,654

유형자산처분손실	-	1,723

무형자산손상차손	-	65,922

재고자산평가손실(환입)	(11,489)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(484,380)	783,876

매출채권의 증가	1,038,549	1,550,376

미수금의 감소(증가)	(90,318)	(115,005)

재고자산의 증가	(2,155)	856,422

선급금의 감소(증가)	(5,015)	(2,412)

선급비용의 감소(증가)	(1,965)	(7,556)

보증금의 증가	-	(175,000)

매입채무의 증가(감소)	(824,959)	(800,831)

미지급금의 증가	(37,380)	(120,812)

미지급비용의 증가(감소)	3,073	-

예수금의 증가(감소)	14,552	4,777

선수금의 증가(감소)	803	-

퇴직금의 지급	(397,291)	(299,944)

사외적립자산의 증가	(182,274)	(106,140)

(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기대여금의 유동성대체	18,833	20,000

장기차입금의 유동성대체	334,880	452,190

주식선택권 소멸로 기타자본잉여금 대체	4,878	216

32. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있으 며, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간 말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	17,360,950	20,280,333

자본	11,714,312	6,639,357

부채비율	148.2%	305.5%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 보고기간 말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (금융자산)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산	4,490,898	2,071,637

장ㆍ단기금융상품	1,234,000	225,000

매출채권	3,489,492	4,617,445

미수금	162,762	72,444

미수수익	1,561	1,541

대여금	333,886	81,916

보증금	540,706	526,611

합 계	10,253,305	7,596,594

(금융부채)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	전환상환우선주	1,477,216	2,374,729

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	1,600,955	2,428,811

미지급금	1,080,572	1,117,952

미지급비용	1,139,799	1,508,139

단기차입금	5,940,000	5,940,000

유동성장기차입금	485,610	602,920

전환사채	496,929	599,415

장기차입금	4,117,020	4,451,900

합 계	16,338,101	19,023,866

(4) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되 어 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간 말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	3,827,560	43,878	4,634,719	26,225

EUR	-	48,374	-	97,320

JPY	434	71,718	262	95,988

CNY	1,481	-	2,117	-

NTD	380	-	463	-

합 계	3,829,855	163,970	4,637,561	219,533

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회 피전략이 적용되도록 하고 있습니다.한편, 변동이자율로 차입한 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

위험노출 차입금(주1)	3,464,880	3,496,990

(주1) 회계기간에 노출된 일수의 비율로 계산하여 환산된 금액입니다.

보고기간 말 현재 상기 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손 익	순자산	손 익	순자산

당 기	(34,649)	(34,649)	34,649	34,649

전 기	(34,970)	(34,970)	34,970	34,970

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 거래처의 신용도를 검토하고 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며,매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. ( 금융 자산)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

장ㆍ단기금융상품	1,190,000	-	44,000	1,234,000

매출채권	3,510,180	-	13,237	3,523,417

미수금	162,762	-	-	162,762

미수수익	1,561	-	-	1,561

대여금	28,135	15,167	303,553	346,855

보증금	427,000	20,000	93,706	540,706

합 계	5,319,638	35,167	454,496	5,809,301

( 금융부채)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

매입채무	1,600,954	-	-	2,197,741

미지급금	1,080,572	-	-	1,236,098

당기손익인식금융부채	3,498,212	-	-	3,498,212

단기차입금	6,003,301	-	-	6,003,301

전환사채	502,521	-	-	502,521

장기차입금	502,692	3,566,466	817,510	4,886,668

합 계	13,188,252	3,566,466	817,510	18,324,541

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(5) 금융자산의 재분류 당기 및 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.(6) 금융자산의 양도보고기간 말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산은 없습니다.

33. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간 말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

( 당분기)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(금융부채)

전환상환우선주	-	-	1,477,216	1,477,216

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(금융부채)

전환상환우선주	-	-	2,374,729	2,374,729

(2) 보고기간 말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기대여금	318,719	318,719	53,833	53,833

장기보증금	113,706	113,706	496,611	496,611

합 계	432,425	432,425	550,444	550,444

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기차입금	4,117,020	4,117,020	4,451,900	4,451,900

당사는 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기말	전기말	전환일

전환상환우선주 (주석 14참조)	2,374,729	2,374,729	4,186,953	수준 3	할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형 전환상환우선주의 공정가치는 전환권이 포함 되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파 생상품인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정 하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반 사채요소의 공정가치는 전환상환우선주 발행 자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름 을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니 다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용 되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.	주가변동성: 9.6%	주가변동성이 증가(감소)한다 면 전환권대가 의 공정가치는 증가(감소)할 것 입니다.

(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준2 와 수준3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.