알엔티엑스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 분기말 2024년 03월 31일 현재
제 21(전) 분기말 2023년 03월 31일 현재
주식회사 아이윈플러스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 아이윈플러스(이하 '지배기업')는 Photo Sensor 용 CSP(Chip Scale Package) 전문회사로서 이미지센서 패키징 분야의 특허기술을 기반으로 2003년 10월 15일에 설립되었으며, 이미지센서용 반도체칩의 개발, 생산 및 판매 등을 주 목적으로 하고있습니다. 지배기업의 본점은 충북 청주시 흥덕구 옥산면(오창산업단지)에 위치하고 있습니다.

한편, 지배기업은 2016년 7월 20일 코스닥 시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 16,562,673천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주 주 명	보유주식수	지분율(%)

보통주	㈜아이윈(주1)	9,249,001	28.32

자기주식	236,535	0.72

기타	23,173,006	70.96

합 계	32,658,542	100.00

(주1) 전기 중 (주)아이윈이 보유한 전환상환우선주 40,853주가 상환되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

더블유지(WG)-케이클라비스 신기술조합 제일호	대한민국	90.20	90.20	12월	금융업

㈜에이티솔루션(주1)	대한민국	97.55	97.55	12월	도장 및 기타 피막처리업

㈜씨엠텍(주2)	대한민국	100.00	-	12월	전자부품제조업

(주1) 2023년 1월 30일자로 지배기업이 해당 기업의 구주를 취득함에 따라 전기중 신규로 연결대상 종속기업으로 추가되었으며, 당 분기 말 현재 지분율은 직접 또는 간접적으로보유한 지분율의 합계입니다.
(주2) 2024년 01월 02일자로 지배기업이 해당 기업의 구주를 취득함에 따라 당분기중 신규로 연결대상 종속기업으로 추가되었습니다.

(3) 연결대상 종속기업 중 더블유지(WG)-케이클라비스 신기술조합 제일호와 관련한 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

업무집행조합원	㈜케이클라비스인베스트먼트, 윈터골드㈜

투자대상	에이티솔루션㈜ 보통주식

관리보수	출자약정액 X 연 1.5%

성과보수	기준수익률(IRR 0%) 초과 수익의 20%

조합만기	3년(특별결의 2년 이내 연장가능)

(4) 연결대상 종속기업 요약재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익

더블유지(WG)-케이클라비스 신기술조합 제일호	5,082,239	95,730	4,986,509	141,538	(26,369)

㈜에이티솔루션	20,437,890	7,826,530	12,611,360	4,360,898	(551,335)

㈜씨엠텍	6,242,383	12,514,983	(6,272,600)	3,775,755	(1,186,303)

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순손익

더블유지(WG)-케이클라비스 신기술조합 제일호	5,089,798	76,919	5,012,879	-	(86,702)

㈜에이티솔루션	22,267,453	9,104,758	13,162,695	23,292,443	(4,713,017)

2. 중요한 회계처리방침 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1 회계정책의 변경과 공시2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권(주1)	6,841,474	-	6,216,166	-

대손충당금	(118,286)	-	(6,051)	-

미수금	556,663	-	403,824	-

대여금	4,669,671	-	5,008,221	-

대손충당금	(8,221)	-	(8,221)	-

합 계	11,941,301	-	11,613,939	-

(주1) 매출채권에는 받을어음 2,559,117원(전기말: 3,959,120천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	합 계

기초잔액	6,051	8,221	14,272

대손상각비	1,126	-	1,126

연결범위 변동	111,109	-	111,109

기말잔액	118,286	8,221	126,507

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	합 계

기초잔액	10,123	8,221	18,344

연결범위 변동	93,868	-	93,868

대손상각비(환입)	3,536	-	3,536

기말잔액	107,527	8,221	115,748

(3) 보고기간 종료일 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액

미청구공사	1,012,582	-	1,012,582

5. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 현재 계약자산과 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

계약자산(미청구공사)	1,012,582

대손충당금	-

계약자산 합계	1,012,582

계약부채(초과청구공사)	-

계약부채 합계	-

(2) 가격이 확정된 고객과의 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

금 액	1,021,418

(3) 당분기중 건설계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

기초	-

변동(주1)	3,715,806

수익 인식(주2)	(2,694,388)

기말	1,021,418

(주1) 당분기의 변동액은 사업결합으로 인한 승계액 3,490,206천원 및 신규 수주액 225,600천원 입니다.(주2) 당분기의 전체 매출액 대비 수주산업 관련 매출액의 비중은 각각 26.99%% 입니다

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행율	미청구공사(초과청구공사)	청구채권(선수금) 잔액	공사손실 충당부채 잔액 (주1)

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

현대트랜시스 P1, P2 후처리 라인	2023-04-10	2024-12-31	95%	707,456	-	220,000	-	28,396

TK REAR AXLE 조립라인 조립설비 신규제작	2023-10-10	2024-02-29	67%	207,126	-	377,200	-	59,877

(주1) 당분기말 이후 손실발생 추정액으로서 분기말 현재 충당부채로 계상하고 있습니다.

(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 항목은 없습니다.

6. 기타금융자산

① 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	-	18,350	4,700,000	-

미수수익	112,634	-	136,651	-

보증금(주1)	-	2,166,333	-	1,634,413

대손충당금	-	(280,000)	-	(280,000)

현재가치할인차금	-	(52,034)	-	(57,386)

합 계	112,634	1,852,649	4,836,651	1,297,027

(주1) 이동형모듈러 사업제휴 영업보증금 5.6억원이 포함되어 있습니다(주석27 참조).

② 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	1,076,368	(354,234)	722,134	1,729,540	(533,255)	1,196,285

원재료	375,102	(22,554)	352,548	462,582	(22,554)	440,028

부재료	13,937	(35)	13,902	18,712	(35)	18,677

저장품	86,861	(17,020)	69,841	103,135	(17,527)	85,608

재공품	1,392,390	(248,903)	1,143,487	1,143,654	(289,468)	854,186

미착품	27,252	-	27,252	10,048	-	10,048

합 계	2,971,910	(642,746)	2,329,164	3,467,671	(862,839)	2,604,832

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 264,017천원(전분기: 평가손실 271,317천원)입니다.8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금(주1)	197,683	-	42,011	1,365,000

선급비용	117,257	18,768	93,384	23,602

합 계	314,940	18,768	135,395	1,388,602

(주1)전기말 ㈜씨엠텍 보통주식 취득 관련 계약금으로 선지급한 1,365,000천원이 포함되어 있습니다.

9. 유형자산 및 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	사업결합	취득/증가	감가상각	처분/폐기	기말잔액

토지	6,885,838	-	-	-	-	6,885,838

건물	8,506,762	-	-	(91,017)	-	8,415,745

기계장치	3,875,728	380,915	-	(223,462)	-	4,033,181

공기구비품	5,121,507	63,189	8,594	(481,888)	-	4,711,402

차량운반구	147,727	23,723	-	(11,303)	-	160,147

시설장치	1,917,123	18,004	-	(155,347)	(1)	1,779,779

건설중인자산	75,000	-	95,200	-	-	170,200

사용권자산(건물)	4,701	439,084	32,099	(97,809)	-	378,075

사용권자산(차량운반구)	427,870	68,661	-	(77,766)	-	418,765

사용권자산(기계장치)	561,233	(113,612)	447,621

합 계	26,962,256	1,554,809	135,893	(1,252,204)	(1)	27,400,753

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액(주3)	장부금액

토지	3,961,718	-	-	3,961,718

건물	12,509,483	(3,509,417)	(162,030)	8,838,036

기계장치	28,518,945	(24,741,342)	(826,448)	2,951,155

공기구비품	13,294,554	(9,822,164)	(44,443)	3,427,947

차량운반구	344,532	(86,990)	-	257,542

시설장치	7,607,953	(4,903,065)	(716,409)	1,988,478

건설중인자산	670,932	-	-	670,932

사용권자산(차량운반구)	174,717	(51,225)	-	123,492

임대자산(주1)	9,398,013	(1,201,095)	-	8,196,918

기타자산(주2)	203,004	(203,004)	-	-

합 계	76,683,851	(44,518,301)	(1,749,331)	30,416,219

(주1) 임대자산은 이동형 모듈러교실입니다.(주2) 임대자산 철거 및 해체에 대한 복구충당부채를 취득원가로 반영하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 토지와 공장건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	내용	부보자산	당 분 기	전 기

DB손해보험㈜	화재보험(주1)	건물, 기계장치	13,311,000	13,311,000

한화손해보험	재산종합보험	유형자산	17,300,000	18,300,000

재고자산	3,000,000	3,000,000

가스사고배상책임보험	-	300,000	380,000

삼성화재보험	화재보험	유형자산	7,670

(주1) 부보금액 중 12,232,000천원은 기업은행 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

한편, 연결회사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에가입하고 있습니다.

(4) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초잔액	사업결합	감가상각	기말잔액

투자부동산(토지)	58,006	-	-	58,006

투자부동산(건물)	56,310	-	(638)	55,672

합 계	114,316	-	(638)	113,678

10. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	사업결합	취 득	상 각	처 분	기말금액

산업재산권	9,511	185,159	5,109	(30,206)	(2)	169,571

소프트웨어	19,044	19,105	2,080	(3,997)	-	36,232

회원권	481,478	-	-	-	-	481,478

영업권(주1)	-	7,186,720	-	-	-	7,186,720

합 계	510,033	7,390,984	7,189	(34,203)	(2)	7,874,001

(주1) 당분기 중 (주)씨엠텍 취득에 따라 발생한 영업권 해당액 입니다(주석32 참조).

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	사업결합	취 득	상 각	기말금액

산업재산권	8,150	-	-	(719)	7,431

소프트웨어	5,428	23,254	690	(2,684)	26,688

회원권	481,478	-	-	-	481,478

영업권	-	4,242,530	-	-	4,242,530

합 계	495,056	4,265,784	690	(3,403)	4,758,127

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 34,060천원 및 3,403천원이 판매비와관리비에 포함되었으며, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 개발 단계를 통과한 이후 발생한 지출을무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	74,241	86,279

판관비	114,304	70,768

합 계	188,545	157,047

11. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	결산일	업종	당 분 기	전 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜프로닉스	대한민국	12월 31일	유연소자 제조	27.43	4,673,380	27.43	4,821,279

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	기말

㈜프로닉스	4,821,279	(188,530)	40,631	-	4,673,380

(전 기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	기말

㈜프로닉스	6,487,136	(975,565)	326,882	(1,017,174)	4,821,279

(3) 보고기간종료일 관계기업의 요약재무정보 금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜프로닉스

당 분 기

기말 순자산(주)	1,799,688

지분율	27.43%

순자산 지분가액	493,699

자산/부채 공정가치평가	94,105

영업권	5,102,750

손상차손누계액	(1,017,174)

기말 장부금액	4,673,380

(주) 자본총계에서 비지배지분을 제외한 금액입니다.

12. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무(주1)	4,455,723	-	2,666,543	-

미지급금	1,131,424	-	834,592	-

합 계	5,587,147	-	3,501,135	-

(주1) 지급어음 256,207천원(전기: 954,685천원)이 포함되어 있습니다..

13. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당 분 기	전 기

중소기업자금대출	기업은행	2025.02.15	3.37	600,000	600,000

중소기업자금대출	기업은행	2024.04.18	5.58	10,000	10,000

온렌딩운전자금대출	기업은행	2024.12.15	4.47	2,600,000	2,600,000

중소기업자금대출	기업은행	2025.03.29	4.04	3,000,000	1,000,000

기업일반운전자금대출	우리은행	2024.10.28	4.52	1,000,000	4,000,000

기업시설일반자금대출	우리은행	2024.10.28	3.88	4,000,000	-

기업일반운전자금대출	기업은행	2024.10.25	6.19	598,006	-

외상매출금담보대출	기업은행	2024.09.06	7.05	478,095	-

구매카드대출	기업은행	2024.03.29	4.05	999,458	-

할인어음	기업은행	2024.01.31	7.57	366,080	-

계	13,651,639	8,210,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당 분 기

기업일반운전자금대출	기업은행	2024.05.10	4.48~9.50	1,704,517

기업일반운전자금대출	중소벤처기업진흥공단	2030.03.03	2.14~2.82	501,350

합 계	2,205,867

유동성 대체액	(1,821,137)

차감 후 잔액	384,730

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.① 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건 및 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액	13,800,000,000원

사채의 발행일	2022년 12월 14일

사채의 만기일	2025년 12월 14일

사채의 인수인	빌랑스-아이플러스신기술조합제2호 외 9

이자지급조건	액면이자 연 2.50%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익율	사채만기일까지 연 2.50%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	발행인의 기명식 보통주 8,681,672 주(액면가액 500원)

전환청구기간	2023년 12월 14일 ~ 2025년 11월 14일

전환가격	1,244원 (사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

전환가격의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우2) 합병, 분할, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등이 발생하는 경우3) 특정기간 산정한 기준주가가 액면가액보다 높고 전환가격보다 낮을 경우 등

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 매3개월 마다 청구

매도청구권	㈜아이윈과 ㈜아이윈의 대표이사는 2024년 3월 14일까지 사채 발행일 현재 보유하고 있는 발행회사 주식 비율 이하에 해당하는 만큼 매도청구 가능

② 보고기간 종료일 현재 전환사채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제4회차 전환사채	합 계

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

전환사채(주2)	10,800,000	13,100,000	10,800,000	13,100,000

전환권조정	-	-	-	-

장부가액	10,800,000	13,100,000	10,800,000	13,100,000

전환권대가	2,649,105	2,649,105	2,649,105	2,649,105

기타자본(주1)	(1,198,571)	(1,198,571)	(1,198,571)	(1,198,571)

(주1) 4회차 전환사채 매도청구권(Call Option)의 공정가치를 기타자본으로 분류하였습니다. (주2) 4회차 전환사채는 당기 중 24억 조기상환되었으며, 1억은 ㈜씨엠텍 보통주식 취득 잔금으로 지급되었습니다.

14. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	698,490	-	445,670	-

리스부채	855,317	771,941	160,445	246,872

합 계	1,553,807	771,941	606,115	246,872

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

예수금	184,295	-	335,692	-

계약부채	-	-	-	-

선수금(주1)	3,218,977	-	3,221,398	-

제품보증충당부채	88,273	-	-	-

합 계	3,491,545	-	3,557,090	-

(주1) 매각예정자산의 매각대금을 선수령한 3,145,495천원이 포함되어 있습니다.

15. 순확정급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(㈜지아보험계리컨설팅)에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	3,619,683	3,761,120

사외적립자산의 공정가치	(2,629,722)	(2,721,660)

순확정급여부채	989,961	1,039,460

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	184,145	801,318

순이자원가	(415)	24,009

종업원 급여에 포함된 총 비용	183,730	825,327

16. 매출액

(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출(이미지센서)	1,551,361	1,661,279

제품매출(부품사업)	245,940	1,294,249

제품매출(코팅제)	-	4,141,001

임대매출(모듈러)(주1)	-	697,139

제품매출(휴대폰부품)	4,360,898	-

제품매출(IT사업 부문)	1,054,544	-

제품매출(산업자동화장비 부문)	2,721,211	-

기타매출	50,640	121,875

합 계	9,984,594	7,915,543

(주1) 2023년 6월29일 이사회 결의를 통해 모듈러 사업부문 영업을 중단 결정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

A 사	4,360,898	4,141,001

B 사	1,502,800	-

C 사	245,940	1,294,807

D 사	1,088,914	676,991

E 사	-	623,902

F 사	406,786	440,616

G 사	-	418,665

합 계	7,605,338	7,595,982

17. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이미지센서매출원가	1,708,416	1,841,140

부품사업매출원가	238,116	1,208,594

코팅제매출원가	-	5,496,011

임대매출원가(주1)	-	340,152

휴대폰부품매출원가	4,312,967	-

IT사업매출원가	1,864,855	-

산업자동화장비매출원가	2,756,974	-

합 계	10,881,328	8,885,897

(주1) 2023년 6월29일 이사회 결의를 통해 모듈러 사업부문 영업을 중단 결정하였습니다.

18. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	438,310	761,749

퇴직급여	104,902	885,660

복리후생비	84,209	181,117

여비교통비	17,070	11,261

접대비	21,041	62,006

통신비	5,371	5,718

수도광열비	4,913	6,302

전력비	23,261	22,538

세금과공과금	26,187	26,613

감가상각비	187,973	133,525

지급임차료	10,312	36,220

수선비	1,465	1,525

보험료	47,068	25,849

차량유지비	17,072	12,560

경상연구개발비	114,304	70,768

운반비	5,662	7,028

교육훈련비	1,125	15,000

도서인쇄비	1,866	797

소모품비	22,443	20,797

지급수수료	273,193	456,053

광고선전비	200	-

대손상각비(환입)	1,126	3,536

수출제비용	-	177

무형자산상각비	34,060	3,403

운용수수료	18,810	-

합 계	1,461,943	2,750,202

19. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

정부보조금수익	12,060	7,200

임대료수익	900	900

유형자산처분이익	-	331,903

잡이익	3,473	4,636

합 계	16,433	344,639

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분손실	-	14,627

유형자산폐기손실	1	4

무형자산처분손실	2	-

기부금	300	-

잡손실	677	1,701

합 계	980	16,332

20. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익:

현금및현금성자산	15,178	17,200

매출채권및기타채권	-	7,259

단기금융상품	115,722	231,280

대여금	66,073	-

보증금	5,352	5,358

계약부채	-	1,452

소 계	202,325	262,548

외환차익	47,807	50,941

외화환산이익	7,421	17,206

영업보증수익	-	4,387

합 계	257,553	335,083

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용:

일반차입금	190,173	93,661

전환사채	80,371	526,361

전환상환우선주	-	9,939

리스부채	27,528	4,083

임대보증금	-	4,387

계약부채	-	1,452

복구충당부채	-	907

소 계	298,072	640,791

외환차손	1,668	11,506

외화환산손실	1,071	30,368

매출채권처분손실	-	28,744

합 계	300,811	711,409

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기는 법인세비용이 음수인 관계로 유효법인세율을산정하지 아니하였습니다.

22. 주당손익(1) 기본주당손실

1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주에 귀속되는 당기순손익(지배기업 소유주 지분)	(2,558,912,900)	(3,908,500,663)

가중평균유통보통주식수	32,422,007	31,374,526

기본주당손익	(79)	(125)

2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 3개월

(단위: 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	일수	가중평균유통보통주식수

2024.01.01	기초	32,658,542	236,535	32,422,007	91	32,422,007

합 계	32,658,542	236,535	32,422,007	32,422,007

나. 전분기 3개월

(단위: 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	일수	가중평균유통보통주식수

2023.01.01	기초	31,454,336	236,535	31,217,801	90	31,217,801

2023.02.10	전환사채전환	242,105	-	242,105	50	134,503

2023.03.13	전환사채전환	105,262	-	105,262	19	22,222

합 계	31,801,703	236,535	31,565,168	-	31,374,526

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 순손실이 발생하여 반희석효과가 존재함에 따라 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식선택권이 있습니다.

23. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

영업으로부터 창출된 현금	28,711	(1,468,132)

분기순손실:	(2,575,011)	(3,982,811)

조정항목:	1,485,175	2,503,004

이자수익	(202,325)	(262,548)

이자비용	298,072	640,791

외화환산이익	(7,421)	(17,206)

외화환산손실	1,071	30,368

매출채권처분손실	-	28,744

유형자산처분이익	-	(331,903)

유형자산처분손실	-	14,627

유형자산폐기손실	1	4

무형자산처분손실	2	-

대손상각비	1,126	3,536

퇴직급여	183,730	800,747

감가상각비	1,252,204	1,106,850

무형자산상각비	34,204	3,443

재고자산평가손실(환입)	(264,018)	271,318

지분법손실	188,529	214,234

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	1,118,547	11,674

매출채권의 감소	2,364,449	4,469,441

미수금의 증가	(132,012)	(80,068)

재고자산의 감소	1,344,431	372,818

계약자산의 증가	(147,279)	-

선급금의 증가	(77,944)	(202,692)

선급비용의 증가	(8,885)	(35,175)

보증금의 감소	-	34,361

매입채무의 감소	(909,494)	(2,892,799)

미지급금의 증가(감소)	87,455	(1,050,779)

미지급비용의 증가(감소)	54,420	(1,800,262)

예수금의 감소	(164,568)	(398,051)

선수금의 증가(감소)	(765,072)	39,163

계약부채의 증가(감소)	(27,997)	1,501,104

제품보증충당부채의 감소	(242,088)	-

확정급여채무의 감소	(366,804)	(208,868)

사외적립자산의 감소	109,935	263,482

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	-	525,000

장기선급금의 종속기업투자 대체	1,365,000	-

장기리스부채의 유동성 대체	-	10,347

사용권자산의 취득	32,098	-

전환사채의 전환	-	660,000

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 분류된 부채의 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동의 구분내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	전환사채	장기차입금	유동성리스부채	장기리스부채	합 계

당기초	8,210,000	-	13,100,000	-	160,445	246,872	21,717,317

현금흐름	1,939,491	(3,031,590)	(2,400,000)	1,818,797	(142,135)	-	(1,815,437)

비현금거래

연결범위의 변동	3,502,148	3,031,590	-	387,070	648,431	723,065	8,292,304

유동성 대체	-	1,821,137	-	(1,821,137)	213,146	(213,146)	-

기타	-	-	100,000	-	(24,570)	15,150	90,580

당분기말	13,651,639	1,821,137	10,800,000	384,730	855,317	771,941	28,284,764

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	전환사채	유동성리스부채	장기리스부채	전환상환우선주	합 계

당기초	600,000	3,900,000	14,329,981	123,494	140,519	518,817	19,612,811

현금흐름	-	(1,300,000)	-	(24,747)	-	-	(1,324,747)

비현금거래

연결범위의 변동	4,000,000	-	-	-	-	-	4,000,000

유동성 대체	-	-	-	10,347	(10,347)	-	-

이자비용	-	-	426,882	-	-	9,939	436,822

기타	-	-	(660,000)	(68,905)	(43,456)	-	(772,361)

당분기말	4,600,000	2,600,000	14,096,863	40,190	86,715	528,756	21,952,524

24. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

건물	378,074	4,701

차량운반구	418,765	427,870

기계장치	447,621	-

합계	1,244,460	432,571

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동성리스부채	855,317	160,444

장기리스부채	771,941	246,872

합계	1,627,258	407,316

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

건물	97,810	14,188

차량운반구	77,765	11,877

기계장치	113,612	-

합 계	289,187	26,065

리스관련 비용 :

이자비용	33,236	4,083

소액리스료	3,319	-

단기리스료	9,646	4,304

합 계	46,201	8,387

25. 부문별보고 (1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

이미지센서 부문	이미지센서 부품 제조

자동차 부품 부문	자동차용 공조부품 제조

휴대폰 부품 부문	휴대폰 부품 도장

IT사업 부문	IT 전자부품 제조

산업자동화장비 부문	산업자동화장비 제조

(3) 당분기와 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 연결회사의 부문별 매출액 및 영업손익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	영업손실	매출액	영업이익(손실)

이미지센서 부문	1,602,000	(746,929)	1,782,596	(1,110,941)

자동차 부품 부문	245,940	(10,204)	1,294,807	54,210

휴대폰 부품 부문	4,360,898	(497,125)	-	-

모듈러 임대 부문	-	-	697,139	243,810

도장 및 피막처리 부문	-	-	4,141,001	(2,907,636)

IT사업 부문	1,054,545	(875,062)	-	-

산업자동화장비 부문	2,721,211	(202,846)	-	-

투자조합	-	(26,511)	-	-

합 계	9,984,594	(2,358,677)	7,915,543	(3,720,557)

2) 연결회사의 지역별로 세분화된 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	9,487,868	6,809,938

중국/대만	-	418,665

독일	406,786	440,616

기타	89,940	246,324

합 계	9,984,594	7,915,543

3) 연결회사의 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	이미지센서	자동차 부품	휴대폰 부품	IT사업	산업자동화장비	합계

제품매출(이미지센서)	1,551,361	-	-	-	-	1,551,361

제품매출(부품사업)	-	245,940	-	-	-	245,940

제품매출(휴대폰부품)	-	-	4,360,898	-	-	4,360,898

제품매출(IT 제품)	-	-	-	1,054,545	-	1,054,545

제품매출(산업자동화장비)	-	-	-	-	2,721,211	2,721,211

기타매출	50,639	-	-	-	-	50,639

합계	1,602,000	245,940	4,360,898	1,054,545	2,721,211	9,984,594

수익 인식시기

한 시점에 인식	1,602,000	245,940	4,360,898	1,054,545	-	7,263,383

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	2,721,211	2,721,211

합계	1,602,000	245,940	4,360,898	1,054,545	2,721,211	9,984,594

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	이미지센서	자동차 부품	모듈러 임대	도장및피막처리	합계

제품매출(이미지센서)	1,661,279	-	-	-	1,661,279

제품매출(부품사업)	-	1,294,249	-	-	1,294,249

제품매출(모듈러)	-	-	697,139	-	697,139

제품매출(코팅제품)	-	-	-	4,141,001	4,141,001

기타매출	121,316	558	-	-	121,875

합계	1,782,596	1,294,807	697,139	4,141,001	7,915,543

수익 인식시기

한 시점에 인식	1,782,596	1,294,807	-	4,141,001	7,218,404

기간에 걸쳐 인식	-	-	697,139	-	697,139

합계	1,782,596	1,294,807	697,139	4,141,001	7,915,543

26. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기	비고

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜아이윈	㈜아이윈

관계기업	㈜프로닉스	㈜프로닉스

기타특수관계자	북경광진자동차부품유한회사,KWANGJIN WINTEC VIETNAM CO., LTD,KJ USA, INC, KWANGJIN WINTEC Slovakia s. r. o.,㈜아이윈오토	북경광진자동차부품유한회사,KWANGJIN WINTEC VIETNAM CO., LTD,KJ USA, INC,KWANGJIN WINTEC Slovakia s. r. o.,㈜아이윈오토	(주1)

(주)우신우드텍	(주)우신우드텍	(주2)

㈜윈플루언스, ㈜오토노머스소나	㈜윈플루언스, ㈜오토노머스소나	(주3)

(주1) ㈜아이윈의 종속기업입니다.(주2) 당사의 주요 경영진이 지배하는 회사입니다.(주3) ㈜프로닉스의 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	회사명	이자수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜아이윈	51,041

관계기업	㈜프로닉스	684

합 계	51,725

(단위: 천원)

전 분 기	회사명	매입	유형자산 처분	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜아이윈	540	-	9,939

관계기업	㈜프로닉스	-	2,000	-

합 계	540	2,000	9,939

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	당 분 기	전 기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜아이윈	대여금	4,500,000	4,500,000

관계기업	㈜프로닉스	대여금	161,450	-

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당 분 기	전 기

대여금의 증가	대여금의 회수	대여금의 증가	우선주 상환

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜아이윈	-	-	(4,500,000)	(555,148)

관계기업	㈜프로닉스	(161,450)	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	100,000	(100,000)	-

합 계	(161,450)	100,000	(4,600,000)	(555,148)

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(6) 연결회사의 주요 경영진에는 등기, 비등기 임원 등이 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	185,809	553,950

퇴직급여	(22,945)	721,638

합 계	162,864	1,275,588

27. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

설정권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	관련 채무명

기업은행	토지, 건물, 기계장치,시설장치	9,220,241	9,333,000	장ㆍ단기차입금

우리은행	토지 및 건물	6,603,812	8,400,000	기업시설일반자금대출

기업은행	기술신용보증서	1,797,465	1,700,000	장ㆍ단기차입금

기업은행	IP 지식재산	360,000	360,000	장ㆍ단기차입금

합 계	17,981,518	19,793,000

한편, 화재보험에 대한 부보금액 12,232,000천원이 기업은행 차입금의 담보로 제공 되어 있습니다 (주석9 참조)

(2) 분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

기업은행	중소기업자금대출(주석13 참조)	3,610,000	3,610,000

온렌딩운전자금대출(주석13 참조)	2,600,000	2,600,000

기업구매카드대출(주석12 참조)	900,000	98,684

기업일반운전자금대출(주석13 참조)	2,630,000	2,302,523

외상매출금담보대출(주석13 참조)	1,100,000	478,095

기업구매카드대출(주석12 참조)	1,000,000	999,458

할인어음(주석13 참조)	312,400	366,080

우리은행	기업운전일반자금대출(주석13 참조)	1,000,000	1,000,000

기업시설일반자금대출(주석13 참조)	4,000,000	4,000,000

운전자금및시설자금한도대출(주석13 참조)	2,000,000	-

신한은행	전자방식외상매출채권담보대출(주석13 참조)	6,000,000	-

중소벤처기업진흥공단	기업일반운전자금대출(주석13 참조)	700,000	501,350

합 계	25,852,400	15,956,190

(3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증기관	보 증 내 용	당분기	전 기	비고

서울보증보험	공탁보증보험	160,000	160,000	㈜포스큐브

가스사용료 납부	69,650	69,650	충청에너지서비스㈜

계	229,650	229,650

(4) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송 및 중재사건은 다음과 같으며, 동 소송 및 중재사건의 최종결과 및 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구분	사 건 내 용	당사의 지위	소 송 가 액	진 행 상 황

소 송 사 건	영업보증금 반환(주1)	원고	560,000	2심 진행중

손해배상	피고	1,000,000

중 재 사 건	손해배상	신청인	2,216,152	대한상사중재원 계류 중

(주1) 전기 중 1심 판결 및 현재 진행상황을 고려하여 영업보증금에 대한 2.8억원의 손실충당금을 설정하였습니 다 (주석6 참조)

28. 금융상품 (1) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

가. 당 분 기

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

매입채무	4,455,723	-	-	4,455,723

미지급금	1,131,424	-	-	1,131,424

미지급비용	698,490	-	-	698,490

단기차입금	11,552,894	-	-	11,552,894

장기차입금	-	1,918,932	405,390	2,324,322

전환사채	10,867,500	-	-	10,867,500

리스부채	744,026	529,607	99,040	1,372,673

합 계	29,450,057	2,448,539	504,430	32,403,026

나. 전 기

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

매입채무	2,666,544	-	-	2,666,544

미지급금	834,592	-	-	834,592

미지급비용	445,671	-	-	445,671

단기차입금	8,502,299	-	-	8,502,299

전환사채	13,427,500	-	-	13,427,500

리스부채	180,894	161,036	132,111	474,041

합 계	26,057,500	161,036	132,111	26,350,647

상기 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함한 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

29. 금융상품의 공정가치(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

구분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(금융자산)

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	500,010	500,010

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(금융자산)

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	500,010	500,010

연결회사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준,유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기	전기

㈜스마트마켓서비스	500,010	500,010	수준 3	원가법	취득원가

(4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준2 와 수준3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

30. 비지배지분

당분기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율(%)	당기초	사업결합	총포괄손익	당분기말

더블유지(WG)-케이클라비스 신기술조합 제일호	9.80	1,263	-	(2,585)	(1,322)

에이티솔루션㈜	2.45	373,502	-	(13,513)	359,989

합 계	374,765	-	(16,098)	358,667

31. 중단영업과 매각예정비유동자산

(1) 연결회사는 2023년 6월 29일 이사회에서 비핵심 사업에 대한 정리 및 사업 구조 개선을 위해 모듈러 사업 부문 영업의 중단 및 매각을 결정하였으며, 이로 인하여 해당 부문과 관련된 자산 및 부채가 보고기간말 이후 1년 이내에 처분될 것으로 예상되어 매각예정으로 분류하였습니다.

전기말 현재 매각예정자산으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

처분자산집단

임대자산(주1)	6,842,496

선급비용	117,826

소계	6,960,322

처분자산집단 내 부채

복구충당부채	(209,422)

소계	(209,422)

매각예정자산 합계	6,750,900

(주1) 장부금액과 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액과의 차이 1,124,418천원을매각예정자산손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전기

매출	-	1,363,052

매출원가	-	(570,157)

매출총이익	-	792,895

판매비와관리비	-	(299,118)

영업이익	-	493,777

기타수익 및 기타비용	-	(1,124,418)

금융수익 및 금융비용	-	8,173

법인세비용	-	-

중단영업손익	-	(622,468)

(3) 중단영업에서 발생한 현금흐름 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전기

영업활동현금흐름	-	2,656,821

투자활동현금흐름	-	-

재무활동현금흐름	-	-

현금흐름 계	-	2,656,821

32. 사업결합(1) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피취득회사	주요 영업활동	취득목적	취득일	취득한 지분	이전대가(현금)

㈜씨엠텍	전자부품제조업	사업 다각화	2024.01.02	100.00%	2,100,422

에이티솔루션㈜	휴대폰 부품 도장	사업 다각화	2023.01.30	97.55%	19,661,743

(2) 당분기 및 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위: 천원)

구분	과목	㈜씨엠텍

식별가능한 자산의 공정가치	유동자산

현금및현금성자산	494,629

매출채권및기타채권	3,746,640

기타유동자산	87,882

재고자산	804,991

비유동자산

유형자산	1,554,810

무형자산	204,264

장기기타금융자산	16,771

기타비유동자산	526,920

자산총계	7,436,907

식별가능한 부채의 공정가치	유동부채

매입채무및기타채무	2,907,507

단기차입금	6,533,738

기타유동금융부채	848,394

기타유동부채	1,123,430

비유동부채

장기차입금	387,070

기타비유동금융부채	723,065

부채총계	12,523,204

식별가능한 순자산 공정가치 합계	(5,086,297)

(전 기)

(단위: 천원)

구분	과목	에이티솔루션㈜

식별가능한 자산의 공정가치	유동자산

현금및현금성자산	219,912

매출채권및기타채권	12,277,112

기타유동자산	22,947

재고자산	5,511,052

매각예정비유동자산	500,000

비유동자산

유형자산	16,340,985

투자부동산	116,868

무형자산	22,717

장기기타금융자산	200,100

기타비유동자산	16,915

자산총계	35,228,608

식별가능한 부채의 공정가치	유동부채

매입채무및기타채무	5,331,966

단기차입금	5,000,000

기타유동금융부채	2,131,412

기타유동부채	752,537

당기법인세부채	554,676

비유동부채

순확정급여부채	374,343

이연법인세부채	801,036

부채총계	14,945,970

식별가능한 순자산 공정가치 합계	20,282,638

(3) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합으로 인식한 영업권과 염가매수차익은 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위: 천원)

구분	금액

식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(5,086,297)

차감: 비지배지분(주1)	-

차감: 이전대가	2,100,423

영업권	7,186,720

(전 기)

(단위: 천원)

구분	금액

식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	20,282,638

차감: 비지배지분(주1)	(490,196)

차감: 이전대가	(19,661,743)

염가매수차익	130,699

(주1) 에이티솔루션㈜에 대한 비지배지분(2.45%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위: 천원)

구분	㈜씨엠텍

현금으로 지급한 대가	2,000,422

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(494,629)

순현금유출	1,505,793

(전 기)

(단위: 천원)

구분	에이티솔루션㈜

현금으로 지급한 대가	20,151,939

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(219,912)

순현금유출	19,932,027

33. 보고기간 후 사건(1) 당사는 중재사건에 관하여 화홰권고결정이 판결되어 2024년 4월 16일자로 화해가 성립되었습니다. 보고기간종료일 현재 화해조정금액으로 피신청인으로부터 15억원을 입금 받아 최종 사건은 종료되었습니다. (주석27 참조)