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알엔티엑스 분기보고서 (2023.03)
분 기 보 고 서

(제 21 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 05월 15일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 아이윈플러스
대 표 이 사 : 이준식, 박기홍
본 점 소 재 지 : 충북 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 114
(전 화)043-218-7866
(홈페이지) http://www.iwinplus.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 박기홍
(전 화) 043-218-7866
1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 아이윈플러스" 입니다. 영문으로 "iWIN PLUS CO., LTD."로 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간당사는 Photo Sensor 용 CSP(Chip Scale Package) 전문회사로서 이미지센서 패키징분야의 특허기술을 기반으로 2003년 10월 15일에 설립되었습니다.또한 당사는 2016년 7월 20일 코스닥시장에 발행주식이 상장되어 주식 매매가 개시되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소① 주 소 : 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 114② 전화번호 : 043-218-7866③ 홈페이지 : http://www.iwinplus.kr

라. 연결대상 종속회사 개황① 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	1	1	-	2	1

합계	1	1	-	2	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

② 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	㈜에이티솔루션	사업다각화를 통한 신규사업 진출

-	-

연결제외	-	-

-	-

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	해당

중견기업 해당 여부	미해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

당사는 코스닥시장 상장규정 제2조제39항에서 정하는 기술성장기업으로서, 동 규정 제30조제1항의 신규상장심사요건 특례 요건을 적용하여 2016년 7월 20일 코스닥 시장에 상장하였습니다. CSP 방식의 이미지센서 패키징 기술력(제품명: NeoPAC®, NeoPAC®-I, NeoPAC®-II)이 인정되어 2015년 9월 한국기업데이터㈜와 기술보증기금으로부터 코스닥 상장특례 심사용 기술평가를 통과하였으며, 동 기술을 기반으로 한 이미지센서 패키징 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.① 이미지센서 패키징 사업당사는 NeoPAC 방식의 CSP(Chip Scale Package) 전문회사로서 휴대폰, 노트북, 자동차 등의 카메라모듈 및 양자암호통신용 QRNG 칩에 주로 사용되는 CIS(CMOS Image Sensor)를 당사가 보유하고 있는 자체 특허 기술을 기반으로 패키징 및 테스트를하여 납품하는 일종의 Value-Added ODM (Original Development Manufacturing/제조자 개발생산) 사업을 하고 있습니다. 자세한 내용은 "Ⅱ 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.② 이동형 학교 모듈러 사업당사는 교육부의 '그린 스마트 미래학교' 사업에 따라 노후 학교건물의 개축 또는 리모델링시 학생들이 사용하는 임시교실의 불편함을 개선한 친환경 이동형 학교 모듈러 임대사업을 하고 있습니다. 자세한 내용은 "Ⅱ 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.③ 자동차용 공조부품 임가공 사업

당사는 자동차 부품 중, 공조부품 임가공 사업을 하고 있습니다. 자세한 내용은 "Ⅱ 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

주권상장(코스닥 시장)	2016년 07월 20일	기술특례상장	상장규정 제7조 2항
2. 회사의 연혁

- 기업공시서식 작성기준에 의거하여 '2. 회사의 연혁'은 기재하지 않습니다.※ 2023.03.21 제출한 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. [제20기 사업보고서(2022.12)]
3. 자본금 변동사항

- 기업공시서식 작성기준에 의거하여 '3. 자본금 변동사항'은 기재하지 않습니다.※ 2023.03.21 제출한 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. [제20기 사업보고서(2022.12)]
4. 주식의 총수 등

- 기업공시서식 작성기준에 의거하여 '4. 주식의 총수 등'은 기재하지 않습니다.※ 2023.03.21 제출한 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. [제20기 사업보고서(2022.12)]
5. 정관에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 의거하여 '5. 정관에 관한 사항'은 기재하지 않습니다.※ 2023.03.21 제출한 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. [제20기 사업보고서(2022.12)]
1. 사업의 개요

당사의 사업 내용을 요약하면 다음과 같습니다.

사업부문	세부 내용

이미지센서패키징(제조, 서비스)	- 포토(Photo)센서 반도체 소자에, 당사의 자체 CSP(Chip Scale Package) 패키지 기술(등록상표 'NeoPAC®')을 적용하여, photo센서 CSP 패키징 및 테스트 서비스를 제공하는 사업입니다.- 포토센서는 빛을 수광하는 수광영역을 가진 넓은 의미의 센서집합을 말하며, 포토센서의 종류로는 이미지센서, 조도센서, 근접센서, ToF(Time of Flight) 센서, 광학용 지문센서 등이 해당되며, 그외도 여러 종류의 센서들이 있습니다. 그 중 이미지센서가 포토센서 시장의 대부분을 차지하므로 당사의 사업을 이미지센서 CSP패키징 이라고도 부르고 있습니다. 당사는 모든 종류의 포토센서 패키징 서비스가 가능합니다.

자동차용공조부품임가공 사업(제조)	- 당사는 자동차 부품 중, 공조부품에 해당하는 제품을 임가공하여 납품하고있습니다. 자동차 공조장치를 전문생산하는 주식회사 세원을 통해 납품하고 있습니다.- 자동차 공조 시스템(Heating, Ventilating and Air Conditioning: HVAC)은 자동차 내부와 외부의 공기흐름과 냉각수 등의 순환을 이용하여 자동차 내부 및 내부 탑승자가 쾌적한 환경에서 주행할 수 있도록 도와주는 부품을 말합니다.- 주요 생산품목은 헤더콘덴서(Header Condenser)가 있습니다.

이동형 학교모듈러(임대)	- '모듈러 건축기술'은 4차 산업혁명 시대에 가장 주목받고 있는 새로운 건축기술 시스템으로 현장중심의 전통적인 건축공법이 아닌 공장에서 건물의 구조물과 내장재, 기계 및 전기설비 등을 갖춘 규격화된 모듈(유닛)을 사전제작하고 이동시켜 현장조립하는 신개념 건축기술입니다.- 당사는 이동형 학교 모듈러를 제작업체로부터 공급받아 교육청 및 학교에 임대하고 있습니다. 기존에는 낡은 학교 교실을 리모델링 또는 재건축하는 경우와 신도시 등에서 급격한 인구유입에 따른 학교 교사가 부족한 경우에 임시교실로서 컨테이너교사를 사용하였는데 단열, 진동, 층간소음, 유해물질 발생 등의 문제가 발생해왔습니다. 당사는 이러한 학생과 교사에게 모두 불편한 컨테이너교실이 아닌 기존 학교의 성능에 디자인/품질을 향상시키고 이축후 99%가 재활용이 가능한 이동형 교실로 친환경적이며 증축, 이동이 편리하고 건축기간이 단축되어 임시교실로 적합한 이동형 학교 모듈러임대사업을 진행합니다.
2. 주요 제품 및 서비스

(단위 : 백만원)

품목	생산(판매)
개시일	주요상품	매출액
(비율)	제품 설명

이미지센서
패키지	2004년
12월 4일	NeoPAC I,NeoPAC EnCap,NeoPAC 3D	1,783(47%)	이미지센서 CSP 패키징 제품으로 카메라 모듈에 적용되는 제품적용 어플리케이션은 카메라폰 및 노트북 PC카메라, 자동차 전후방 카메라, SVM(Surround View Monitoring), Car recording, 보안카메라, 모션인식, 양자암호 등에 적용되고 있음.

자동차공조부품	2021년4월 8일	Header Condenser	1,295(34%)	자동차 공조시스템의 Header Condenser 조립(컴프레서에서 전달된 고온 고압의 에어컨 냉매를 차갑게 하여 저온 저압의 냉매로 전환해주는 제품. 파이프/핀/튜브 등을 이어주는 연결장치 역할)

이동형 모듈러 임대	2021년4월 21일	이동형모듈러	697(19%)	리모델링, 증ㆍ개축학교의 임시교사(Bridge School)로 사용되는 친환경 임시교실의 임대

합계	-	-	3,775(100%)	-
3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 가격 변동추이(단위 : 유로,엔,원)

사업연도
품목	2021연도 (제19기)	2022연도(제20기)	2023연도1분기(제21기)	비고

Glass Wafer	수입(일본)	860~903	860~1,350	860~1,350	장 기준 / ￥ 엔화

수입(EU)	6.8~7.1	7.1~7.5	7.1~7.5	장 기준 / € 유로

Solder Ball	국내	26,600~66,500	26,600~66,500	26,600~66,500	백만개 기준 / 원화

나. 주요 매입처에 관한 사항1) 이미지센서 패키지

(단위: 천원, 천엔, 천달러,천유로)

품 목	구 입 처	2021연도	2022연도	2023연도1분기	결제 조건

(제19기)	(제20기)	(제21기)

외주
가공	Sensor bumping
Glass 기판 제조	국내	엘비세미콘㈜	1,084,652	1,577,954	271,626	마감 60일 현금

수입	-	-	-	-	-

Sensor back grinding	국내	㈜엔지온	167,312	174,936	32,514	마감 60일 현금

수입	-	-	-	-	-

Glass Coating	국내	㈜옵트론텍	454,382	306,175	-	마감 60일 현금

수입	-	-	-	-	-

원재료	Glass wafer	국내	-	-	-	-	-

수입	NEG	86,380	133,086	-	마감 30일 현금

(엔)	-	(￥8,230)	(￥13,118)	-	-

수입	Schott	10,534	79,270	-	마감 30일 현금

(유로)	-	(€8)	(€59)	-	-

Solder ball	국내	덕산하이메탈	20,169	22,412	4,840	마감 30일 현금

수입	-	-	-	-	-

부재료
소모품	Blade	국내	-	4,800	54,363	1,600	마감 30일 현금

수입	DHK	31,375	-	-	마감 30일 현금

(달러)	-	($28)	-	-	-

부재료	국내	-	87,127	166,701	23,947	마감 30일 현금

수입	-	-	-	-	-

(달러)	-	-	-	-	-

2) 자동차 공조부품(단위: 천원)

품 목	구 입 처	2021연도	2022연도	2023연도1분기	결제 조건

(제19기)	(제20기)	(제21기)

원재료	BRKT(A)-COND 외	국내	다온텍 외	1,972,219	3,423,985	822,001	마감 15일 어음(60일만기)

부재료
소모품	BOX 외	국내	현대팩 외	57,281	110,738	30,928	마감 15일 어음(60일만기)

3) 모듈러(단위: 천원)

품 목	구 입 처	2021연도	2022연도	2023연도1분기	결제 조건

(제19기)	(제20기)	(제21기)

임대자산	모듈러 교실	국내	엔알비 외	5,317,969	4,080,044	-	-

주) 이동형 학교 모듈러 제품은 '엔알비'에서 자체 공장제작 및 조달하고 있습니다. 해당 모듈러는 수요처(학교)의 특성과 요청사항을 반영하여 제조사에 발주하고 제작마감되어 공급되고 있습니다.

다. 생산능력 및 생산실적1) 생산능력

(단윈: 개)

사업부문	품목	2023년 1분기 (제21기)	2022년 (제20기)	2021년 (제19기)

이미지센서	NeoPAC I	1,200,000	3,600,000	42,000,000

NeoPAC Encap	2,940,000	9,600,000	3,000,000

합 계	4,140,000	13,200,000	45,000,000

주1) 2021년 생산능력은 NeoPAC I 기준으로 산정되었으며, 당시의 생산운영제를 반영하였습니다.
주2) 2022년 NeoPAC Encap 제품의 생산능력을 증가시키는 투자가 이루어졌습니다.

2) 산출근거 ① 산출기준 - 생산능력은 각 공정별(주요설비별) 생산능력을 토대로 계산 - 정상조업시간(8H/일)을 기준으로 한 생산능력*분기 평균 작업가능일수 ② 산출방법 - 2022년 부터 이미지센서사업부의 주력 생산제품이 고신뢰성 자동차향 제품인 NeoPAC Encap 제품군으로 변동됨에 따라 기존 생산능력을 NeoPAC Encap 공정기준으로 재산정함 - 주요설비별 공정 Capa(일)*분기 가동가능일수 3) 생산실적 및 가동률

(단윈: 개)

구분	2023년 1분기 (제21기)	2022년 (제20기)	2021년 (제19기)

생산실적	1,480,116	7,735,132	9,830,074

가동율	35.75%	58.60%	22.96%

주1) 2022년 중 NeoPAC Encap Capa 증설 투자가 진행되었으며, 가동율은 최종 생산능력기준으로 재산정하였습니다.

라. 생산(임대)설비에 관한 사항(단위 : 백만원)

공장별	자산별	소재지	기 초
가 액	당기증감	당기상각	손상차손	기말가액	비 고

취득	처분

본사	토지	충북 청주	1,970	-	-	-	-	1,970	-

건물	충북 청주	4,044	-	-	-37	-	4,007	오창공장

기계장치	충북 청주	1,990	500	-	-104	-	2,386	-

시설장치	충북 청주	1,335	-	-	-67	-	1,268	-

공기구비품	충북 청주	774	31	-17	-47	-	741	-

차량운반구	충북 청주	218	-	-12	-	206	-

임대자산	충북 청주	8,427	-	-	-230	-	8,197	-

합 계	18,758	531	-17	-497	-	18,775
5. 위험관리 및 파생거래

당사는 외화표시 자산과 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 후 대응하고 있습니다.※ 시장위험과 위험관리에 관한 자세항 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 재무제표 주석 "35. 금융상품 -(3)금융위험관리"를 참조하시기 바랍니다.보고서 작성기준일 현재 미결제약정 내역은 없습니다.
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 당사의 별도 및 연결재무제표(제21기 1분기)는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 비교표시된 제20기 및 제19기 별도 및 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성 되었으며 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

(단위: 원)

과 목	제21기 1분기	제20기말	제19기말

(2023년 3월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)

[유동자산]	40,488,218,765	48,667,652,723	28,472,028,038

- 당좌자산	33,554,478,859	46,600,829,140	27,157,745,915

- 재고자산	6,933,739,906	2,066,823,583	1,314,282,123

[비유동자산]	43,464,517,173	31,281,665,501	16,159,454,845

- 유형자산	30,416,219,219	19,620,964,260	15,094,373,010

- 무형자산	4,758,127,323	495,055,883	14,795,916

- 관계기업투자자산	6,453,542,317	6,487,136,273	-

- 기타비유동자산	1,836,628,314	4,678,509,085	1,050,285,928

자 산 총 계	83,952,735,938	79,949,318,224	44,631,482,883

[유동부채]	29,516,037,948	23,573,946,211	10,509,893,394

[비유동부채]	2,478,354,532	1,194,379,440	6,992,701,618

부 채 총 계	31,994,392,480	24,768,325,651	17,502,595,012

지배기업 소유주지분	51,532,694,482	54,681,033,669	27,128,887,871

[자본금]	16,134,253,400	15,960,569,900	5,980,873,500

[기타불입자본]	37,527,298,307	37,043,995,157	26,272,893,087

[기타자본구성요소]	(1,090,263,229)	(1,270,903,744)	(157,130,000)

[이익잉여금(결손금)]	(1,038,593,996)	2,947,372,356	(4,967,748,716)

비지배지분	425,648,976	499,958,904	-

자 본 총 계	51,958,343,458	55,180,992,573	27,128,887,871

2023.01.01~2023.03.31	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31

매출액	7,915,542,584	16,329,169,908	9,066,228,599

영업이익	(3,720,556,679)	(4,924,459,030)	(3,181,392,465)

당기순이익	(3,982,810,591)	(5,253,368,446)	(4,819,589,536)

지배기업소유주지분	(3,908,500,663)	(5,253,327,350)	(4,819,589,536)

비지배지분	(74,309,928)	(41,096)	-

기본주당순이익(원)	(125)	(242)	(356)

희석주당순이익(원)	(125)	(242)	(356)

연결에 포함된 회사수	2	1	-

나. 요약재무정보 당사의 별도 및 연결재무제표(제21기 1분기)는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 비교표시된 제20기 및 제19기 별도 및 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성 되었으며 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

(단위: 원)

과 목	제21기 1분기	제20기말	제19기말

(2023년 3월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)

[유동자산]	31,011,461,345	44,067,652,723	28,472,028,038

- 당좌자산	29,173,070,931	42,000,829,140	27,157,745,915

- 재고자산	1,838,390,414	2,066,823,583	1,314,282,123

[비유동자산]	48,242,931,701	35,934,529,228	16,159,454,845

- 유형자산	19,501,619,949	19,620,964,260	15,094,373,001

- 무형자산	494,608,920	495,055,883	14,795,916

- 관계기업투자자산	7,040,000,000	7,040,000,000	-

- 종속기업투자자산	19,600,000,000	4,600,000,000	-

- 기타비유동자산	1,606,702,832	4,178,509,085	1,050,285,928

자 산 총 계	79,254,393,046	80,002,181,951	44,631,482,883

[유동부채]	22,968,889,142	23,573,527,033	10,509,893,394

[비유동부채]	1,298,897,752	1,194,379,440	6,992,701,618

부 채 총 계	24,267,786,894	24,767,906,473	17,502,595,012

[자본금]	16,134,253,400	15,960,569,900	5,980,873,500

[기타불입자본]	37,527,298,307	37,043,995,157	26,272,893,087

[기타자본구성요소]	(1,355,701,127)	(1,355,701,127)	(157,130,000)

[이익잉여금(결손금)]	2,680,755,572	3,585,411,548	(4,967,748,716)

자 본 총 계	54,986,606,152	55,234,275,478	27,128,887,871

종속·관계기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	지분법

2023.01.01~2023.03.31	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31

매출액	3,774,541,950	16,329,169,908	9,066,228,599

영업이익	(812,920,548)	(4,924,039,852)	(3,181,392,465)

당기순이익	(827,190,287)	(4,615,288,158)	(4,819,589,536)

기본주당순이익(원)	(26)	(213)	(356)

희석주당순이익(원)	(26)	(213)	(356)
6. 배당에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 의거하여 '6. 배당에 관한 사항'은 기재하지 않습니다.※ 2023.03.21 제출한 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. [제20기 사업보고서(2022.12)]
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

유상증자	-	2022.07.29	시설자금	22,587	운영자금	4,592	경영상 목적달성으로 타법인주식취득 3,000백만원신규개발관련 개발비취득 93백만원 기계장치취득 1,499백만원 사용(미사용 : 17,995백만원)

유상증자	-	2022.07.29	채무상환자금	6,500	채무상환자금	6,500	차입금 상환 1,503백만원, 매입채무 및 기타채무상환 4,997백만원

주) 당사는 2022년 07월 29일 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 납입으로 모집총액 29,087백만원을 조달하였습니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

제4회 사모전환사채	4회	2022.12.14	운영자금	13,800	운영자금	7,165	원부재료매입 851백만원, 인건비 및 일반경비 1,714백만원,경영상 목적달성으로 타법인주식취득 4,600백만원 사용(미사용: 6,635백만원)

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간

예ㆍ적금	정기예적금	22,500	2022.12 ~ 2023.09	6개월

예ㆍ적금	보통예금	2,130	-	-

계	24,630	-
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 기업공시서식 작성기준에 의거하여 'IV. 이사의 경영진단 및 분석의견'은 기재하지 않습니다.※ 2023.03.21 제출한 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. [제20기 사업보고서(2022.12)]
1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제21기(당기)	삼덕회계법인	-	-	-

제20기(전기)	삼덕회계법인	적정	해당사항 없음	1)관계기업투자의 회수가능액 검토

제19기(전전기)	현대회계법인	적정	해당사항 없음	1)금융자산의평가2)유형자산손상검토

주1) 제20기(당기) 감사인의 핵심감사사항주석11에서 공시한 바와 같이 2022년 12월 31일 현재 회사의 관계기업인 ㈜프로닉스에 대한 관계기업투자 장부금액은 7,040백만원으로 회사 총 자산의 약 9%를 차지하고 있습니다. 회사는 해당 관계기업의 영업손익의 악화 등으로 인해 유의적인 손상징후가 있다고 판단하여 회수가능액을 평가하였습니다.회사는 해당 관계기업투자의 손상징후에 대하여 할인된 현금흐름법에 근거한 사용가치 계산을 활용해 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 회사 경영진의 유의적인 판단과 추정치를 수반하므로 우리는 회수가능액 검토를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.주2) 제19기(전기) 감사인의 핵심감사사항 (1) 금융자산 관련 회계처리주석 4,6에서 공시한 바와 같이 2021년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산(매출채권 등 수취채권 제외)의 장부금액은 24,703,739천원으로 총자산의 55%입니다. 우리는 금융자산의 장부금액이 회사의 재무제표에서 차지하는 중요성을 고려할 때 금융자산에 대한 회계처리를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.(2) 유형자산 손상관련 회계처리주석10에서 공시한 바와 같이 2021년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 유형자산의 장부금액은 15,094,373천원으로 총자산의 34%입니다. 우리는 유형자산의 장부금액이 회사의 재무제표에서 차지하는 중요성을 고려할 때 유형자산 손상관련 회계처리를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제21기(당기)	삼덕회계법인	개별재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토	170,000	1,347	-	주1)

제20기(전기)	삼덕회계법인	연결, 개별재무제표 감사 및 내부회계관리제도검토	145,000	1,083	195,000	1,525

제19기(전전기)	현대회계법인	개별재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토	120,000	912	120,000	910

주1) 상기 총 소요시간은 2023년 제21기 회계연도 감사 종료 후 산출하여 기재할 예정입니다.

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제21기(당기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제20기(전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제19기(전전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

4. 회계감사인의 변경

사업연도	감사기간	감사인	변경사유

제21기	2023.01.01~2023.12.31	삼덕회계법인	「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거 감사인을 지정받았습니다.

제20기	2022.01.01~2022.12.31	삼덕회계법인	「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거 감사인을 지정받았습니다.

제19기	2021.01.01~2021.12.31	현대회계법인	「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거 감사인을 지정받았습니다.

5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2022.12.21	회사: 감사, 재무담당이사감사인: 담당이사 외 2인	구두	유의적인 위험

2	2023.01.03	회사: 감사, 재무담당이사감사인: 담당이사 외 2인	서면	경영진/감사인의 책임, 독립성, 핵심감사사항,감사의 범위 및 시기, 그룹감사 등

3	2023.01.16	회사: 감사, 대표이사감사인: 담당이사 외 2인	구두	핵심감사사항에 대한 감사계획

4	2023.02.14	회사: 감사감사인: 담당이사	구두	핵심감사사항에 대한 감사절차 진행사항

5	2023.03.17	회사: 감사, 재무담당이사감사인: 담당이사 외 1인	서면	핵심감사사항, 그룹감사, 독립성, 후속사건, 서면진술, 수정사항 등
2. 내부통제에 관한 사항

(1) 내부통제당사는 현재 상법과 정관 및 당사의 규정에서 정한 바에 따라 종합감사,특별감사,수시감사,내부통제사항 및 주요경영사항에 대한 일상감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평과결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도	회계감사인	검토의견

제20기	삼덕회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

제19기	현대회계법인	대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.
1. 이사회에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 의거하여 '1. 이사회에 관한사항'은 기재하지 않습니다.※ 2023.03.21 제출한 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. [제20기 사업보고서(2022.12)]
2. 감사제도에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 의거하여 '2. 감사제도에 관한사항'은 기재하지 않습니다.※ 2023.03.21 제출한 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. [제20기 사업보고서(2022.12)]
3. 주주총회 등에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 의거하여 '3. 주주총회 등에 관한 사항'은 기재하지 않습니다.※ 2023.03.21 제출한 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. [제20기 사업보고서(2022.12)]
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜아이윈	최대주주	보통주	9,249,001	29.37	9,249,001	29.05	-

㈜아이윈	최대주주	우선주	40,853	0.13	40,853	0.13	-

신규진	최대주주의 대표이사	보통주	207,109	0.66	207,109	0.65	-

이준식	임원	보통주	25,000	0.08	25,000	0.08	-

박기홍	임원	보통주	32,107	0.10	69,107	0.22	-

계	보통주	9,513,217	30.21	9,550,217	29.99	-

우선주	40,853	0.13	40,853	0.13	-

주1) 최대주주 특별관계자(박기홍) 장내매수에 따라 지분율이 변동되었습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

㈜아이윈	11,437	신규진	27.44	-	-	신규진	27.44

조병호	-	-	-	-	-

주) 상기 출자자수와 최대주주의 지분율은 2022년말 기준입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭	㈜아이윈

자산총계	177,824

부채총계	99,416

자본총계	78,408

매출액	94,425

영업이익	2,259

당기순이익	-4,006

주) 상기 재무현황은 2022년말 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

최대주주인 ㈜아이윈 및 연결 종속회사는 자동차 시트히터 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.

㈜아이윈의 시트히터는 시트를 따뜻하게 하기 위한 장치로 일정한 온도 유지 및 균일한 온도분포로 뛰어난 발열성능을 제공하며, 과열방지 기능 및 각종 안전모드(FAIL SAFE) 적용으로 우수한 안정성을 보장합니다.2022년도 연결기준 매출액은 944억원, 영업이익은 23억원, 당기순이익은 -40억원을 기록 하였습니다.

2. 최대주주 변동내역

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

2022년 04월 11일	㈜아이윈	13,804,191	23.08	주식양수도 계약	주2)

주1) 2022년 04월 11일 주식 및 경영권 양수도 계약의 종결에 따라 최대주주가 ㈜폴라리스오피스에서 ㈜아이윈으로 변경되었습니다.

주2) ※ 최대주주 변경(주식 및 경영권 양수도계약)과 관련된 사항

1. 계약체결일	2022년 02월 28일

2. 거래종결일	2022년 04월 11일

3. 거래당사자	-양도인 : ㈜폴라리스오피스 외 5인 -양수인 : ㈜아이윈

4. 인수조건	-양수도가액 : 32,003,265,600원(주당 3,600원) -양수도주식수 : 8,889,796주 (보통주 : 8,732,666주, 의결권있는 우선주 : 157,130주)

5. 인수자금 조달방법	-자기자금 : 7,357,737,100원-차입금 : 33,000,000,000원(소유 토지 및 건물 담보 차입)

6. 기타사항	1) 2022년 04월 13일 임시주주총회를 통해 양수인이 지정하는 이사와 감사가 선임되어 경영권 이전이 완료되었습니다. 2) 양수인은 상기 거래와 별도로 2022년 02월 28일 ㈜아이에이와 주식매매계약을 체결하고 4,914,395주를 양수하였습니다. 3) 최대주주변경과 관련한 자세한 사항은 [2022.04.11 최대주주변경] 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	㈜아이윈	9,289,854	29.17	-

-	-	-	-

우리사주조합	-	-	-

나. 소액주주 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	6,627	6,633	99.91	20,114,351	31,495,189	63.86	-

주1) 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식총수 입니다. 주2) 소액주주는 기준일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다.
1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

이준식	남	1956.09	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	한라공조㈜ 전무덴소코리아㈜ 사장	25,000	-	-	12개월	2025.04.12

박기홍	남	1969.08	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	삼성제약㈜ 상무이사㈜이피코리아 대표이사㈜프로닉스 대표이사	69,107	-	-	12개월	2025.04.12

김현영	남	1970.02	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	동아대학교 법학과법무법인 부경 변호사現) 법무법인 선인 변호사	-	-	-	12개월	2025.04.12

변태철	남	1970.02	감사	감사	비상근	감사	부경대학교 경영대학원現) ㈜아이윈 상무이사現) ㈜씨텍시스템 이사現) ㈜이웰에너지 이사現) ㈜이웰 이사	-	-	특수관계인	12개월	2025.04.12

주1) 당사는 '상법시행령 제34조 제1항 제1호'에서 정하고 있는 '벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따른 벤처기업' 중 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만으로서 코스닥시장에 상장된 주권을 발행한 벤처기업에 해당합니다. 이에 따라 '상법 제542조의8 제1항'에 따른 사외이사의 수에 제한을 받지 아니합니다. 주2) 2022년 04월 13일 임시주주총회를 통해 사내이사 및 대표이사 이준식, 사내이사 및 대표이사 박기홍, 사외이사 김현영, 감사 변태철이 신규선임 되었습니다.

나. 직원 등 현황- 기업공시서식 작성기준에 의거하여 '나. 직원 등 현황'은 기재하지 않습니다.※ 2023.03.21 제출한 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. [제20기 사업보고서(2022.12)]
2. 임원의 보수 등

- 기업공시서식 작성기준에 의거하여 '2. 임원의 보수 등'은 기재하지 않습니다.※ 2023.03.21 제출한 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. [제20기 사업보고서(2022.12)]
IX. 계열회사 등에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 의거하여 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'은 기재하지 않습니다.※ 2023.03.21 제출한 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. [제20기 사업보고서(2022.12)]
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

- 당 분기중 변동사항이 없으며 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서의 경우에는 기재하지 않습니다. ※ 2023.03.21 제출한 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. [제20기 사업보고서(2022.12)]

2. 대주주와의 자산양수도 등

- 당 분기중 변동사항이 없으며 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서의 경우에는 기재하지 않습니다. ※ 2023.03.21 제출한 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. [제20기 사업보고서(2022.12)] 3. 대주주와의 영업거래- 당 분기중 변동사항이 없으며 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서의 경우에는 기재하지 않습니다. ※ 2023.03.21 제출한 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. [제20기 사업보고서(2022.12)]
1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항

2022.12.23	[기재정정]단일판매ㆍ공급계약체결	1)내용 : NeoPAC Encap PKG 공급계약2)계약상대방 : ㈜픽셀플러스3)계약금액 : 5,555,253,000원4)계약일자 : 2021.12.315)계약기간 : 2021.12.31 ~2022.07.316)정정사유 : 계약기간 변경	진행중

2023.01.30	[기재정정]단일판매ㆍ공급계약체결	1)내용 : 이동형 학교 모듈러 임대 공급계약2)계약상대방 : ㈜유토개발1차3)계약금액 : 4,998,243,000원4)계약일자 : 2021.08.105)계약기간 : 2022.01.01~2024.02.29(임대차 사용기간)6)정정사유 : 기존계약건에 대한 기간연장 및 계약금액 변경에 따른 것으로 임대계약기간은 12개월 연장되고, 임대계약금액은 2,198,243,000원 증액되었습니다.	진행중
2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 중요한 소송사건- 당분기말 현재 모듈러사업제휴 영업보증금 반환 관련하여 회사가 제소하여 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액 560,000천원)이며, 관련하여 회사를 상대로 계류 중인 손해배상 소송사건은 1건(소송가액 1,000,000천원) 입니다. 당분기말 현재 동 소송의 최종결과 및 당사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 기타 중요한 사항- 해당사항 없음- 기타 우발 부채와 관련한 사항은 본 보고서 내 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 -> 5. 재무제표 주석' 중 "34. 우발부채와 약정사항"을 참조하시기 바랍니다.

(3) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	-	-	-

기타(개인)	-	-	-

- 해당사항 없음
3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황- 해당사항 없음 나. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 제3회차 전환사채의 전환청구권 행사(2023.05.09)2022년 07월 27일 발행된 제3회차 전환사채 발행총액 10,000,000,000원(2023년 03월 31일 기준 잔액 1,628,000,000) 중 878,000,000원에 대한 전환청구권이 행사(2023년 05월 09일)되었습니다. 해당 전환청구권 행사를 통해 총 발행주식수는 32,304,660주로 변경되었습니다.

나. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음다. 중소기업 검토표

5. 합병등 전후의 재무사항 비교표

(1) 중요한 자산양수도_㈜세원 발행주식 2,714,044주 양도당사는 2021년 11월 12일 [타법인 주식 및 출자증권 양도결정]에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2021년 11월 26일 양도가 종료되어 합병등 종료보고서(자산양수도)를 제출하였습니다. 1) 거래상대방- 회사명 : 주식회사 폴라리스오피스- 소재지 : 서울시 금천구 가산디지털1로 19, 19층- 대표자 : 지준경2) 계약내용- 양도배경 : 재무구조 개선 및 핵심역량 집중화- 양도대상자산 : ㈜세원 발행주식 2,714,044주(지분비율 8.11%)- 양도가액 : 13,570,220,000원3) 합병등 전후의 재무사항 비교표당사는 중요한 자산양수도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.*참고 :2021.11.12 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)2021.11.26 합병등 종료보고서(자산양수도) (2) 중요한 자산양수도_㈜에이티솔루션 발행주식 45,000주 양수당사는 2022년 12월 30일 [타법인 주식 및 출자증권 양수결정]에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2023년 01월 30일 양수가 종료되어 합병등 종료보고서(자산양수도)를 제출하였습니다. 1) 거래상대방- 양도인 : 이승민외 3명2) 계약내용- 양수배경 : 사업다각화를 통한 신규사업 진출- 양수대상자산 : ㈜에이티솔루션 발행주식 45,000주(지분비율 75%)- 양수가액 : 15,000,000,000원

3) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

㈜에이티솔루션	매출액	39,457	42,089	-	-	-	-	-

영업이익	4,962	4,574	-	-	-	-	-

당기순이익	4,288	3,986	-	-	-	-	-

*참고 : 2022.12.30 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)2023.01.30 합병등 종료보고서(자산양수도)

6. 보호예수 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음 7.특례상장기업의 사후정보- 당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도(2023년도)가 증권신고서상 미래 영업실적 추정기간(2016년~2018년) 중 하나에 해당하지 않아 특례상장기업의 재무사항 비교표 등 사후정보를 기재하지 않습니다.

8.특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

관리종목 지정요건	요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

항목	사업연도	금액/비율	해당여부	종료시점

최근 사업연도말매출액 30억원 미만	최근 사업연도말 매출액(별도)	2022년	16,329,170	미해당	미해당	2020년 12월 31일

최근 4사업연도 연속 영업손실 발생	최근 4사업연도 각 영업손익(별도)	2019년	-5,759,907	해당	해당	-

2020년	-4,027,500

2021년	-3,181,392

2022년	-4,924,040

자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생	최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결)	2020년	18.6	미해당	미해당	2019년 12월 31일

2021년	17.8

2022년	9.8

주1) 당사는 2016년 7월 20일에 기술성장기업 특례상장을 하였습니다.주2) 기술성장기업에만 적용 또는 유예되는 관리종목 요건 중 최근 4사업연도 영업손실 발생 관련 관리종목 요건은 기간의 제한이 없습니다. 제28조 3의2>주3) 기술성장기업에 대한 신규상장일이 속하는 사업연도(2016년) 포함하여, 2018년까지 법인세비용차감전계속사업손실 발생연도기준 에서 제외되고, 실질적으로 2019년까지(적용기준: 최근3년간 2회이상) 관리종목 지정유예 중이므로, 2018년말 이후 2개 사업연도가 추가 경과된 2020년부터 관리종목 지정이 가능합니다. 제28조 3>
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

더블유지(WG)-케이클라비스 신기술조합 제일호	2022.12.26	서울시 영등포구 국제금융로10	신기술투자조합	5,100,000	지분율90.20%	미해당

에이티솔루션㈜	2008.09.24	인천광역시 서구 가재울로 32번길 36	인쇄업 및 관련 코팅제업, 전자부품업	28,928,680	자산총액36.18%	해당

주1) 최근사업연도말 자산총액은 2022년말 기준으로 작성되었습니다.※ 주요종속회사 여부 판단기준(*1) 최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상(*2) 최근사업연도 자산총액이 750억원 이상
2. 계열회사 현황(상세)

- 기업공시서식 작성기준에 의거하여 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'은 기재하지 않습니다.※ 2023.03.21 제출한 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. [제20기 사업보고서(2022.12)]
3. 타법인출자 현황(상세)

- 타법인 출자 현황(요약)은 기업공시서식 작성기준에 따라 작성하지 않습니다. (소규모 기업 해당)
1. 전문가의 확인

-해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없음