알엔티엑스 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제16(당) 기 2018년 12월 31일 현재
제15(전) 기 2017년 12월 31일 현재
옵토팩 주식회사

1. 일반사항

옵토팩 주식회사(이하 '당사')는 Photo Sensor 용 CSP(Chip Scale Package) 전문회사로서 이미지센서 패키징 분야의 특허기술을 기반으로 2003년 10월 15일에 설립되었으며, 이미지센서용 반도체칩의 개발, 생산 및 판매를 주목적으로 하고 있습니다. 2007년도 중 당사는 오창산업단지에 공장을 신축하여 본사를 서울시 강남구 논현동에서 공장이 있는 충북 청주시 흥덕구 옥산면(오창산업단지)으로 이전하였습니다.

한편, 당사는 2016년 7월 20일 코스닥 시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 2,722,393천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주 주 명	보유주식수	지분율(%)

보통주	김덕훈(대표이사)	1,269,220	25.3

플래티넘	238,000	4.7

자기주식	233,884	4.7

우리사주조합	25,263	0.5

기타	3,221,042	64.2

소 계	4,987,409	99.4

전환상환우선주	한국산업은행 (주1,2)	31,426	0.6

합 계	5,018,835	100.0

(주1) 한국산업은행 전환상환우선주 100,000주 중 68,574주가 2017년 6월 28일 상환되었고, 2017년 7월 4일 자본 감소 등기되었습니다.(주2) 전기 중 전환청구기간 종료로 전환권은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

＊기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

＊기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

＊기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

＊해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ＊기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 4에서 설명하고 있습니다.

＊기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습 니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

＊기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 평 가 하 였으나, 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을것으로 예상합니다.＊금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

＊기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

＊기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

＊해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

＊연차개선 2015-2017

[사업결합(K-IFRS 제1103호)]

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

[공동약정(K-IFRS 제1111호)]

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

[법인세(K-IFRS 제1012호)]

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

[차입원가(K-IFRS 제1023호)]

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시 통화 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.6 재고자산 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법(원재료는 선입선출법)으로 결정하고 있습니다. 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치 가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	40년

기 계 장 치	10년

차량운반구	5년

공기구비품	5년

시 설 장 치	5년, 10년, 20년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.8 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정 (사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

개 발 비	5년

산업재산권	5년

소프트웨어	5년

회 원 권	10년

당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (1) 연구개발비 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 비금융자산의 손상 영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.11 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생 시 비용으로 계상하고 있습니다.

2.12 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 복 합 금융상품복 합 금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환상환우선주와 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최소 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.15 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여 (1) 확정급여제도 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.19 수익인식 당사 는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였 습니다. 당사가 생산한 제품을 수요자에게 직접 판매하고 있고, 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있어 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

2.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.21 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2019년 2월 26일 자로 이사 회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 회 계 정 책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제 1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 분류 및 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 없습니다. ① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.② 기타 금융자산단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액	차이

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	1,952,094	1,952,094	-

매출채권과기타채권	상각후원가	상각후원가	2,046,519	2,046,519	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	1,807,005	1,807,005	-

합계	5,805,618	5,805,618	-

비유동금융자산	-

매출채권과기타채권	상각후원가	상각후원가	191,594	191,594	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	527,064	527,064	-

합계	718,658	718,658	-

유동금융부채	-

매입채무와기타채무	상각후원가	상각후원가	1,223,354	1,223,354	-

차입금	6,982,000	6,982,000	-

당기손익공정가치금융부채	상각후원가	상각후원가	157,130	157,130	-

기타금융부채	상각후원가	상각후원가	316,217	316,217	-

합계	8,678,701	8,678,701	-

비유동금융부채	-

차입금	상각후원가	상각후원가	2,039,520	2,039,520	-

합계	2,039,520	2,039,520	-

2) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융 자산은 재고자산의 매출에 따른 매출채권과 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있습니다. 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단 하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

5 . 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

현금	1,983	4,223

보통예금	2,018,368	1,947,871

합 계	2,020,351	1,952,094

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	1,119,967	-	2,109,480	-

대손충당금	(22,742)	-	(129,836)	-

미수금	69,193	-	51,709	-

대여금	22,480	203,164	23,388	191,594

대손충당금	(8,221)	(53,472)	(8,221)	-

합 계	1,180,677	149,692	2,046,520	191,594

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	합 계

기초잔액	129,836	8,221	138,057

대손상각비(환입)	1,471	53,472	54,943

제각	(108,565)	-	(108,565)

기말잔액	22,742	61,693	84,435

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	합 계

기초잔액	32,725	10,455	43,180

대손상각비(환입)	111,702	(2,234)	109,468

제각	(14,591)	-	(14,591)

기말잔액	129,836	8,221	138,057

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	연체되지않은 채권	연체된 채권	합 계

3개월초과 ~ 1년이하	1년초과

매출채권	1,086,416	28,051	5,500	1,119,967

대손충당금	(16,961)	(281)	(5,500)	(22,742)

미수금	69,193	-	-	69,193

대여금	217,423	-	8,221	225,644

대손충당금	(53,472)	-	(8,221)	(61,693)

합 계	1,302,599	27,770	-	1,330,369

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	연체되지않은 채권	연체된 채권	합 계

3개월초과 ~ 1년이하	1년초과

매출채권	1,976,996	132,484	-	2,109,480

대손충당금	(15,671)	(114,165)	-	(129,836)

미수금	51,709	-	-	51,709

대여금	206,761	8,221	-	214,982

대손충당금	-	(8,221)	-	(8,221)

합 계	2,219,795	18,319	-	2,238,114

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	990,000	-	1,780,000	-

미수수익	4,879	-	27,005	-

보증금	-	526,835	-	527,064

합 계	994,879	526,835	1,807,005	527,064

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당 기	전 기	사용제한내역

단기금융상품	신한은행	190,000	190,000	차입금담보

합 계	190,000	190,000

8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	376,405	(277,965)	98,440	438,311	(136,223)	302,087

원재료	423,755	(140,629)	283,126	524,872	(130,023)	394,850

부재료	82,176	(40,279)	41,897	95,618	-	95,618

저장품	157,973	-	157,973	183,722	-	183,722

재공품(주1)	696,079	(129,276)	566,803	819,773	(137,969)	681,804

미착품	18,870	-	18,870	-	-	-

합 계	1,755,258	588,148	1,167,109	2,062,296	(404,215)	1,658,081

(주1) 전기에 재공품 349,397천원을 폐기하였으며, 평가손실충당금 349,397천원이 감소하였습니다.

(2) 당기와 전기 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 188,933 천원, 235,317천원입니다.

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

선급금	14,520	4,613

선급비용	11,333	31,566

합 계	25,853	36,178

10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액/손상차손누계액(주1)	정부보조금	장부금액

토지	1,969,796	-	-	1,969,796

건물	5,910,527	(1,275,243)	-	4,635,284

기계장치	26,551,388	(23,834,792)	(19,966)	2,696,630

공기구비품	1,464,696	(1,305,350)	-	159,347

차량운반구	117,646	(31,665)	-	85,981

시설장치	4,412,140	(2,585,007)	-	1,827,133

합 계	40,426,194	(29,032,057)	(19,966)	11,374,171

당기말 현재 기계장치의 손상차손누계액은 157,686천원(전기: 157,686천원)입니다.

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액/손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	1,969,796	-	-	1,969,796

건물	5,910,527	(1,127,480)	-	4,783,047

기계장치	26,490,588	(22,205,051)	(50,158)	4,235,379

공기구비품	1,462,540	(1,253,612)	-	208,928

차량운반구	71,622	(31,856)	-	39,766

시설장치	4,284,760	(2,269,202)	-	2,015,558

건설중인자산	33,000	-	-	33,000

합 계	40,222,833	(26,887,201)	(50,158)	13,285,474

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분/대체	감가상각비(주1)	기말금액

토지	1,969,796	-	-	-	1,969,796

건물	4,783,047	-	-	(147,763)	4,635,284

기계장치	4,235,379	39,300	33,000	(1,611,049)	2,696,630

공기구비품	208,928	31,534	-	(81,115)	159,347

차량운반구	39,766	66,423	4,727	(20,208)	85,981

시설장치	2,015,558	127,380	-	(315,805)	1,827,133

건설중인자산	33,000	-	(33,000)	-	-

합 계	13,285,474	264,637	4,727	(2,175,940)	11,374,171

(주1) 감가상각비에는 정부보조금 상각액 30,191천원이 차감되어 있습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득	처분/대체(주2)	감가상각비(주1)	기말잔액

토지	1,969,796	-	-	-	1,969,796

건물	4,930,810	-	-	(147,763)	4,783,047

기계장치	6,293,302	151,400	-	(2,209,323)	4,235,379

공기구비품	274,604	24,452	-	(90,128)	208,928

차량운반구	27,117	26,973	-	(14,324)	39,766

시설장치	2,244,726	89,760	-	(318,928)	2,015,558

건설중인자산	105,977	33,000	(105,977)	-	33,000

합 계	15,846,332	325,585	(105,977)	(2,780,466)	13,285,474

(주1) 감가상각비에는 정부보조금 상각액 53,700천원이 차감되어 있습니다.(주 2) 전기 중 건설중인자산 105,977천원은 소프트웨어로 대체되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 토지와 공장건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로제공되어 있습 니 다 (주석 33 참조) .

(4) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	내용	부보자산	당기	전기

한화손해보험㈜	화재보험(주1)	건물, 기계장치	13,000,000	13,000,000

롯데손해보험㈜	화재보험(주2)	원재료(Sensor Wafer)	374,060	696,410

(주1) 부보금액 중 10,800,000천원은 기업은행 차입금의 담보로 제공되고 있습니다. (주2) 무상사급 받은 재고자산(Sensor Wafer)에 대한 화재보험 가입내역으로 보험수익자는 재고자산 소유자에게 있습니다.

한편, 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에가입하고 있습니다. (5) 정부보조금 당사는 당기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 19,966천원(전기: 50,158천원)을 유형자산의 차감계정으로 계상하였습니다.

11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액/손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비(주1)	759,136	(759,136)	-	-

산업재산권	280,189	(278,325)	-	1,864

소프트웨어	448,973	(293,443)	(63,333)	92,197

회원권	42,691	(40,912)	-	1,779

합 계	1,530,989	(1,371,816)	(63,333)	95,841

(주1) 당기중 개발비 손상차손 32,243천원을 인식하였습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액/손상차손누계액	정부보조금	장부금액

개발비	759,136	(531,396)	(131,012)	96,728

산업재산권	280,189	(276,010)	-	4,179

소프트웨어	448,973	(243,441)	(83,333)	122,199

회원권	42,691	(36,643)	-	6,048

합 계	1,530,989	(1,087,490)	(214,346)	229,154

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	개별취득	내부개발	대체액	무형자산상각비(주1)	기말금액

개발비	96,728	-	-	-	(96,728)	-

산업재산권	4,179	-	-	-	(2,315)	1,864

소프트웨어	122,199	-	-	-	(30,002)	92,197

회원권	6,048	-	-	-	(4,269)	1,779

합 계	229,154	-	-	-	(133,314)	95,841

(주 1) 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액1,012천원이 차감되어 있으며, 개발비손상차손 32,243천원이 포함되어 있습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	개별취득	내부개발	대체액(주2)	무형자산상각비(주1)	기말금액

개발비	161,214	-	-	-	(64,486)	96,728

산업재산권	8,742	-	-	-	(4,563)	4,179

소프트웨어	7,576	34,444	-	105,977	(25,798)	122,199

회원권	10,317	-	-	-	(4,269)	6,048

합 계	187,849	34,444	-	105,977	(99,116)	229,154

(주1) 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액 104,008천원이 차감되어 있습니다.

(주 2) 소프트웨어는 105,977천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비 13,473천원 및 9,206천원은 판매비와관리비에포함되었으며, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다. (4) 당사 는 일반적으로 해당 프로젝트가 개발 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. (5) 당 기 중 무형자산과 관련한 개발비 손상차손 32,243천원을 기타비용으로 인식하였습니다. (6) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제조원가	487,679	503,934

판관비	15,162	15,162

합 계	502,842	519,096

(7) 당사는 당기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 63,333천원(전기: 214,346천원)을 무형자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	466,266	-	763,871	-

미지급금	413,367	-	459,483	-

합 계	879,633	-	1,223,354	-

13. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	5,240,000	-	3,960,000	-

장기차입금	873,840	1,865,680	3,022,000	2,039,520

사채	-	1,369,282	-	-

합 계	6,113,840	3,234,962	6,982,000	2,039,520

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당 기	전 기

원화일반자금대출	신한은행	4.76	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	기업은행	3.90	2,600,000	2,600,000

기업구매자금대출	기업은행	4.05~4.28	1,320,000	-

무역금융대출	신한은행	3.31	320,000	360,000

합 계	5,240,000	3,960,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당 기	전 기

중소기업시설자금대출	기업은행	3.40~3.96	1,039,520	1,361,520

중소기업자금대출	기업은행	3.97	400,000	400,000

중소기업자금대출	기업은행	3.78	1,300,000	1,300,000

무보증사모사채	신보2015제10차유동화전문유한회사	5.49	-	2,000,000

합 계	2,739,520	5,061,520

유동성 대체액	(873,840)	(3,022,000)

차감후 잔액	1,865,680	2,039,520

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행일	만기일	연이자율	당 기

무보증 사모사채	2018년10월25일	2020년10월25일	5.488%	1,400,000

사채할인발행차금	(30,718)

합계	1,369,282

(5) 당기말 현재 장기차입금과 사채의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	2019년	2020년	2021년	합 계

장기차입금과 사채	873,840	3,265,680	-	4,139,520

14. 당기손익공정가치금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

전환상환우선주	381,266	-	157,130	-

(2) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	인수인	발행일	당기	전기

제5회 (주1,2,3)	산업은행	2007.06.28	381,266	157,130

(주1) 한국산업은행 전환상환우선주 100,000주 중 68,574주가 2017년 6월 28일 상환되었고, 2017년 7월 4일 자본 감소 등기되었습니다.(주2) 전기 중 전환청구기간 종료로 전환권은 없습니다.(주3) 당기중 전환상환우선주의 누적이자 미지급비용을 당기손익인식금융부채(전환상환우선주)로 대체하였습니다.

당사가 발행한 전환상환우선주는 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 전액 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 상기 전환상환우선주를 기업회계기준서 제1109호 에 따라 당기손익공정가치금융부채로 지정하였습니다.

15. 기타유동금융부채

보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

미지급비용(주1)	220,297	316,217

(주1) 당기중 전환상환우선주의 미지급비용 195,894천원을 당기손익공정가치금융부채(전환상환우선주)로 대체하였습니다.

16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

예수금	17,530	15,402

선수금	-	4,985

합 계	17,530	20,387

17. 확정급여채무

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인((주)지아보험계리컨설팅)에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	1,973,005	1,731,406

사외적립자산의 공정가치	(1,225,651)	(1,098,190)

순확정급여부채	747,354	633,216

( 2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	1,731,406	1,933,077

이자비용	28,020	26,285

당기근무원가	260,535	409,221

퇴직급여지급액	(191,900)	(497,000)

재측정요소:

인구통계적가정의 변동에 따른 보험수리적손익	26,289	-

재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익	73,194	(24,141)

경험적조정에 따른 보험수리적손익	45,463	(116,036)

기말잔액	1,973,005	1,731,406

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	1,098,190	965,381

사외적립자산의 기대수익	24,718	17,246

기여금 납부액	170,000	200,000

퇴직급여지급액	(40,181)	(84,339)

재측정요소	(27,076)	(98)

기말잔액	1,225,651	1,098,190

( 4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초금액	1,731,406	(1,098,190)	633,216

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	260,535	-	260,535

이자비용(이자수익)	28,020	(24,718)	3,302

소 계	288,555	(24,718)	263,837

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	27,076	27,076

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	26,289	-	26,289

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	73,194	-	73,194

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	45,463	-	45,463

소 계	144,945	27,076	172,021

기업이 납부한 기여금	-	(170,000)	(170,000)

제도에서 지급한 금액	(191,900)	40,181	(151,719)

기말금액	1,973,005	(1,225,651)	747,354

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초금액	1,933,077	(965,381)	967,696

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	409,221	-	409,221

이자비용(이자수익)	26,285	(17,246)	9,039

소 계	435,506	(17,246)	418,260

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	98	98

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(24,141)	-	(24,141)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(116,036)	-	(116,036)

소 계	(140,177)	98	(140,079)

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액	(497,000)	84,339	(412,661)

기말금액	1,731,406	(1,098,190)	633,216

( 5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

현금및현금성자산	167	256

단기금융상품	956,954	825,358

장기금융상품	18,025	48,660

매도가능금융자산	250,505	223,916

합 계	1,225,651	1,098,190

( 6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. ① 재무 적 가정

(단위: %)

구 분	당 기	전 기

할인율	2.23	2.46

미래임금상승률

호봉직	2.00	2.00

시급직	5.61	1.40

② 인구 통계 적 가정사망률은 보험개발원에서 산출한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였고, 중도퇴직률은 당사의 과거 경험에 의해 연령별로 산출하였습니다. 또한 정년퇴직 연령은 60세를 적용하였습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 가정의 변동	당 기	전 기

할인율	1 % 증가	(69,292)	(48,004)

1 % 감소	77,679	46,247

미래임금상승율	1 % 증가	76,622	46,231

1 % 감소	(69,707)	(48,835)

18. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

① 발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

② 1주당 액면금액	500	500

③ 발행한 주식의 수

보통주	4,987,409	4,972,409

전환상환우선주(주1)	31,426	31,426

소 계	5,018,835	5,003,835

④ 자본금

보통주	2,493,704,500	2,486,204,500

전환상환우선주(주2)	228,688,000	228,688,000

소 계	2,722,392,500	2,714,892,500

(주1) 전기 중 전환청구기간 종료로 전환권은 없습니다.
(주2) 당사는 2011년 중 당사의 주식 425,950주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 차이가 발생합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제5회(주1)

우선주의 종류	참가적, 누적적

최초 발행주식수	200,000주

1주당 발행금액	5,000원

최초 발행금액	1,000,000,000원

전환시 발행할 주식의 총수	31,426주

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간	전환청구기간 종료

1주당 상환가액	5,000원

상환청구기간	2010년 12월 28일부터 존속기간 만료일까지

상환조건 및 방법	주주 청구시 회사의 배당 가능한 이익 범위내에서 상환

기타	주당 상환가액은 기재된 5,000원에 연복리 8% 이자율을 합산하여 상환

(주1) 한국산업은행 전환상환우선주 100,000주 중 68,574주가 2017년 6월 28일 상환되었고, 2017년 7월 4일 자본 감소 등기되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 보통주 및 전환상환우선주의 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

보통주	전환상환우선주	보통주	전환상환우선주

기초주식수	4,972,409	31,426	4,705,732	289,917

전환권 행사(주1)	-	-	189,917	(189,917)

상환권 행사	-	-	-	(68,574)

주식선택권 행사	15,000	-	76,760	-

기말주식수	4,987,409	31,426	4,972,409	31,426

(주1) 전기 중 전환상환우선주 중 일부가 보통주로 전환되었습니다.

19. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

주식발행초과금	9,096,017	10,965,137

감자차익	-	126,616

자기주식	(1,169,539)	(1,169,539)

주식선택권	87,093	18,439

기타	4,447	246,164

합 계	8,018,018	10,186,817

(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	18,439	80,413

주식선택권 인식	85,555	503

주식선택권 행사	(12,454)	(62,477)

주식선택권 소멸	(4,447)	-

기말금액	87,093	18,439

주식선택권은 주식결제형으로서 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 22에서 설명하고 있습니다.

20. 주식기준보상 당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 전기 이전 정기주주 총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 2년 이상 근속한 경영진과 종업원은 보통주를 행사가격에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당기말 현재 남아있는 주식기준보상계약의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여주식수	행사가격	부여일공정가치	행사가능기간

14차	2014.12.17	93,000	3,250	830	2016.12.17 ~ 2020.12.16

15차	2015.03.26	25,600	3,936	1,235	2017.03.26 ~ 2021.03.25

16차	2018.03.28	248,000	4,500	945	2020.03.28 ~ 2024.03.27

(2) 주식선택권의 가격은 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정하였습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 산정하였으며, 기대변동성은 과거 6년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다. 한편, 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	14차	15차	16차

부여일 주식가격	3,016	4,115	4,540

행사가격	3,250	3,936	4,500

기대변동성	25.99%	24.71%	14.45%

무위험이자율	2.36%	1.87%	2.57%

(3) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

기초수량	20,500	97,260

부여수량	248,000	-

권리상실수량	(17,000)	-

행사수량	(15,000)	(76,760)

기말수량	236,500	20,500

(4) 당기 중에 행사된 주식선택권은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	행사수량	행사일(주1)	행사일 주가

14차	15,000	2018.03.21	4,235

(주1) 2018년 3월 21일에 행사된 주식선택권은 2018년 4월 4일에 등기되었습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 존속하는 주식선택권의 잔여수량과 행사가격 및 잔여만기는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	잔여수량	행사가격	잔여만기

14차	500	3,250	1.7년

15차	2,000	3,936	2.2년

16차	234,000	4,500	5.2년

합 계	236,500	-	-

21. 부의적립금보고기간종료일 현재 부의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

전환상환우선주 자본금	15,713	15,713

전환상환우선주 주식발행초과금	141,417	141,417

합 계	157,130	157,130

상 기 복합금융상품인 전환 상환우선주와 관련된 자본금과 주식발행초과금을 발행시점에 모두 부채요소로 분류하였으며 상법상 법정자본금을 표시하기 위하여 발행가액을 부의적립금으로 표시하였습니다.

22. 이익잉여금 (1) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(2,295,604)	814,439

결손보전	2,295,604	-

당기순손실	(4,378,100)	(3,219,305)

확정급여제도 재측정요소	(172,021)	109,262

기말금액	(4,550,121)	(2,295,604)

(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(338,261)	(447,523)

변동금액	(172,021)	140,079

법인세효과	-	(30,817)

기말금액	(510,282)	(338,261)

(3) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

제 16(당) 기 2018년 01월 01일 부터 제 15(전) 기 2017년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지
처리예정일 2019년 03월 28일 처리확정일 2018년 03월 28일
(단위: 원)

과 목	제 16(당) 기	제 15(전) 기

I. 미처분이월이익잉여금(결손금)	(4,474,982,075)	(2,295,604,360)

1. 전기이월미처분이익잉여금	-	814,438,672

2. 당기순손실	(4,378,100,420)	(3,219,304,589)

3. 확정급여제도 재측정요소	(172,020,987)	109,261,557

II. 결손금처리액	4,474,982,075	2,295,604,360

1. 자본잉여금 이입액	4,474,982,075	2,295,604,360

III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)	-	-

23. 매출액 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출	8,748,388	13,588,178

기타매출	488,436	595,131

합 계	9,236,824	14,183,309

24. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가:

기초제품재고액	438,311	226,822

당기제품제조원가	11,016,986	15,270,583

재고자산평가손실	183,933	224,709

기말제품재고액	(376,405)	(438,311)

합 계	11,262,825	15,283,804

25. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	1,057,246	808,195

퇴직급여	111,070	167,892

복리후생비	108,878	118,175

여비교통비	72,662	56,879

접대비	16,054	19,955

통신비	18,293	13,234

수도광열비	13,677	13,952

전력비	50,736	46,073

세금과공과금	22,423	42,986

감가상각비	76,731	73,250

지급임차료	30,595	30,971

수선비	8,349	7,351

보험료	8,561	9,164

차량유지비	18,193	20,816

경상연구개발비	15,162	15,162

운반비	51,159	63,537

교육훈련비	1,318	2,402

도서인쇄비	980	2,556

소모품비	15,575	12,557

지급수수료	236,446	354,565

대손상각비	1,471	111,702

수출제비용	3,665	4,432

무형자산상각비	13,473	9,206

주식보상비용	26,270	393

합 계	1,978,987	2,005,409

26. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	369,534	136,107

원부재료 사용액	996,705	1,436,070

종업원급여비용	3,196,887	3,677,060

감가상각비 와 기타상각비	2,261,849	2,864,420

외주가공비	2,975,397	5,308,806

지급수수료	310,277	506,251

소모품비	577,563	755,642

기타	2,553,600	2,604,858

합계	13,241,812	17,289,213

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

정부보조금수익	59,711	92,566

대손충당금환입	-	2,234

유형자산처분이익	4,727	2,673

잡이익	882	2,106

합 계	65,320	99,578

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

무형자산손상차손	32,243	-

기타의 대손상각비	58,850	-

잡손실	42,289	121

합 계	133,382	121

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익:

현금및현금성자산	5,802	9,934

단기금융상품	29,254	34,307

대여금및수취채권	2,698	1,954

상각후원가로 측정하는 금융부채	5,150	4,839

소 계	42,904	51,034

외환차익	72,342	31,433

외화환산이익	845	-

당기손익공정가치금융부채상환이익	-	321,415

당기손익공정가치금융부채평가이익	-	147,297

합 계	116,091	551,179

(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용:

일반차입금	370,983	344,070

전환상환우선주	28,242	53,275

소 계	399,225	397,345

외환차손	11,921	232,940

외화환산손실	9,997	133,753

합 계	421,142	764,037

29. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	30,817

자본에 직접 반영된 법인세(주1)	-	(30,817)

법인세비용	-	-

( 주1) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여제도 재측정요소	-	(30,817)

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손실	(4,378,100)	(3,219,305)

적용세율에 따른 법인세	(954,977)	(708,247)

조정사항:

비과세수익	-	-

비공제비용	-	477,764

이월결손금	649,839	615,897

기타	313,343	(385,414)

법인세비용	-	-

유효세율(주1)	-	-

(주1) 당기 및 전기 법인세비용이 발생하지 아니하였으므로 유효세율을 산출하지 않았습니다..

(3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액

퇴직급여충당금	1,351,737	449,247	1,800,984	297,382	98,834	396,216

퇴직예치금	(1,098,190)	(127,461)	(1,225,651)	(241,602)	(28,041)	(269,643)

국고보조금	264,503	(181,204)	83,300	58,191	(39,865)	18,326

감가상각누계액	(3,232,273)	1,017,804	(2,214,469)	(711,100)	223,917	(487,183)

대손충당금	102,137	(31,158)	70,979	22,470	(6,855)	15,615

전환상환우선주	353,024	28,242	381,266	77,665	6,213	83,878

미지급비용_연월차수당	131,752	(7,467)	124,285	28,986	(1,643)	27,343

미수수익	(27,005)	22,126	(4,879)	(5,941)	4,868	(1,073)

회원권	12,807	4,269	17,076	2,818	939	3,757

개발비	-	75,914	75,914	-	16,701	16,701

재고자산평가손실	404,215	183,933	588,148	88,927	40,465	129,393

소계	(1,737,291)	1,434,245	(303,047)	(382,204)	315,534	(66,670)

이월결손금	7,751,695	2,953,812	10,705,508	1,705,373	649,839	2,355,212

이월세액공제	802,064	(172,081)	629,982	802,064	(172,081)	629,982

이연법인세자산(부채) 합계	2,918,524

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채)	2,835,434

인식한 이연법인세자산(부채)	83,090

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액

퇴직급여충당금	1,813,182	(461,445)	1,351,737	398,900	(101,518)	297,382

사외적립자산	(965,381)	(132,809)	(1,098,190)	(212,384)	(29,218)	(241,602)

정부보조금	322,212	(57,709)	264,503	70,887	(12,696)	58,191

감가상각누계액	(4,463,869)	1,231,596	(3,232,273)	(982,051)	270,951	(711,100)

대손충당금	8,563	93,573	102,137	1,884	20,586	22,470

당기손익인식금융부채	2,777,016	(2,292,240)	484,776	610,944	(504,292)	106,651

미수수익	(3,967)	(23,038)	(27,005)	(873)	(5,068)	(5,941)

회원권	8,538	4,269	12,807	1,878	939	2,818

재고자산평가손실	518,295	(114,080)	404,215	114,025	(25,098)	88,927

소 계	14,590	(1,751,882)	(1,737,292)	3,210	(385,414)	(382,204)

이월결손금	4,952,164	2,799,531	7,751,695	1,089,476	615,897	1,705,373

이월세액공제	675,988	126,076	802,064	675,988	126,076	802,064

이연법인세자산(부채) 합계	2,125,232

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채)	2,042,142

인식한 이연법인세자산(부채)	83,090

(4) 보고기간종료일 현재 인식되지 않은 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

일시적차이	(149,760)	(465,294)

이월결손금	2,355,212	1,705,373

이월세액공제	629,982	802,064

합 계	2,835,434	2,042,142

당사는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 일시적차이 중 일부와 이월결손금 및 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. 산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전 기

당기법인세자산	9,542	4,546

당기법인세부채	-	-

상계후 금액	9,542	4,546

30. 주당손익

(1) 기본주당손실 1) 당기와 전기의 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

보통주당기순손실	(4,378,100,420 )	(3,219,304,589)

가중평균유통보통주	4,749,703	4,624,529

기본주당손실	(922)	(697)

2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	일수	가중평균유통보통주식수

2018.01.01	기초	4,972,409	233,884	4,738,525	365	4,738,525

2018.04.04	주식선택권행사	15,000	-	15,000	272	11,178

합 계	4,987,409	233,884	4,753,525	4,749,703

( 전 기)

(단위: 주)

일 자	변동내역	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	일수	가중평균유통보통주식수

2017.01.01	기초	4,705,732	233,884	4,471,848	365	4,471,848

2017.01.04	주식선택권행사	16,260	-	16,260	362	16,126

2017.02.01	주식선택권행사	35,500	-	35,500	334	32,485

2017.03.03	주식선택권행사	10,000	-	10,000	304	8,329

2017.06.19	주식선택권행사	5,000	-	5,000	196	2,685

2017.07.13	전환상환우선주행사	189,917	-	189,917	172	89,495

2017.08.24	주식선택권행사	10,000	-	10,000	130	3,562

합 계	4,972,409	233,884	4,738,525	4,624,529

(2) 당기 및 전기에 당기순손실이 발생함에 따라 희석주당손실은 산정하지 않습니다.

31. 부문별보고 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역별정보 당사의 지역별로 세분화된 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

국내	1,912,629	1,220,548

중국/대만	4,742,144	9,311,515

일본	1,108,993	1,110,190

독일	1,000,940	1,142,070

기타	472,118	1,398,987

합 계	9,236,824	14,183,309

(2) 주요 고객에 대한 정보 당기 및 전기의 매출액 각각 9,236,824천원 및 14,183,309천원에는 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객 대한 매출액 각각 6,836,478 천원 및 6,865,162천원이 포함되어 있습니다.

32. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타	대표이사, 주요 경영진(주1)

(주1) 당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내 역	당 기	전 기

기타	주요 경영진	이자수익	2,698	1,954

(3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내 역	당 기	전 기

기타	주요 경영진	대여금	70,000	30,333

당사는 상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 인식한 대손충당금은 없습니다.

( 4) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	기초금액	대 여	상 환	기말금액

대여금	주요 경영진	30,333	70,000	30,333	70,000

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	기초금액	대 여	상 환	기말금액

대여금	주요 경영진	45,500	-	15,167	30,333

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	관련 채무	당 기	전 기	제공받는 자

대표이사	차입금	1,238,400	1,243,200	신한은행

4,349,427	4,349,427	기업은행

사채	1,400,000	2,000,000	신보2015제10차유동화/ 신보2018제 6차유동화

합 계	6,987,827	7,592,627

(6) 당기 및 전기 중 대표이사 및 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	451,994	296,325

퇴직급여	59.287	56,084

합 계	511,281	352,409

33. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 채무명

기업은행	토지, 건물, 기계장치,시설장치 등	13,064,734	8,613,000	중소기업자금, 시설자금대출

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공내역	당 기	전 기	보증기한

신용보증기금	기업구매자금대출	1,147,500	1,275,000	2019.05.22

신보2018제 6차유동화	1,400,000	-	2020.10.25

한국무역보험공사	수출신용보증	288,000	324,000	2019.08.08

합 계	2,835,500	1,599,000

한편, 당사는 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 포괄연대보증을 제공받고 있습니다. ( 주석 32참조)

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	당 기	전 기

신한은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

무역금융	320,000	360,000

기업은행	중소기업자금대출	4,300,000	4,300,000

중소기업시설자금대출	2,850,000	2,850,000

기업구매자금대출	1,350,000	1,500,000

한국무역보험공사	전자수출신용보증	320,000	324,000

합 계	10,140,000	10,334,000

34. 현금흐름표

(1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기	전 기

영업으로부터 창출된 현금	(548,738)	251,524

당기순손실:	(4,378,100)	(3,219,304)

조정항목:	3,287,018	3,651,810

이자수익	(42,904)	(51,034)

이자비용	399,225	397,345

외화환산이익	(845)	-

외화환산손실	9,997	133,753

대손상각비	1,471	111,703

기타의대손상각비	58,850	-

퇴직급여	263,836	418,260

감가상각비	2,175,940	2,780,466

무형자산상각비	101,071	99,116

주식보상비용	85,556	503

대손충당금 환입	-	(2,234)

유형자산처분이익	(4,727)	(2,673)

재고자산평가손실	183,933	235,317

무형자산손상차손	32,243	-

당기손익공정가치금융부채평가이익	-	(147,297)

당기손익공정가치금융부채상환이익	-	(321,415)

종업원급여	23,372	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	542,343	(180,982)

매출채권의 감소(증가)	873,457	1,254,156

미수금의 감소(증가)	(17,489)	143,824

재고자산의 감소(증가)	307,039	72,088

선급금의 감소(증가)	(9,908)	2,447

선급비용의 감소(증가)	20,233	29,931

매입채무의 증가(감소)	(297,356)	(449,923)

미지급금의 증가(감소)	(46,116)	(549,802)

미지급비용의 증가(감소)	37,060	(6,167)

예수금의 증가(감소)	2,127	(14,632)

선수금의 증가(감소)	(4,985)	(50,243)

퇴직금의 지급	(191,900)	(497,000)

사외적립자산의 감소(증가)	(129,819)	(115,661)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

전환상환우선주 보통주 전환	-	566,692

건설중인자산의 소프트웨어 대체	-	105,977

건설중인자산의 유형자산 대체	33,000	-

장기차입금의 유동성 대체	173,840	3,022,000

단기차입금의 장기차입금 대체	-	1,300,000

유동성장기부채의 사채대체	1,400,000	-

주식선택권 행사로 주식발행초과금 대체	12,454	62,477

신주청약증거금의 주식발행초과금 대체	-	51,602

주식선택권 소멸로 기타자본잉여금 대체	4,447	-

장기대여금 유동성 대체	21,259	15,167

정부보조금의 감가상각비 상계	30,191	53,700

정부보조금의 무형자산상각비 상계	151,012	104,008

확정급여제도의 재측정요소	172,021	(140,079)

(4) 당기 재무활동으로 분류된 부채의 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동의 구분내역은 다음과 같습니다. (당 기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성차입금	장기차입금	사채	주식선택권	전환상환우선주	합 계

당기초	3,960,000	3,022,000	2,039,520	-	18,439	157,130	9,197,089

현금흐름	1,280,000	(922,000)	-	-	48,750	-	406,750

비현금거래

차입금 유동성 대체	-	(1,226,160)	(173,840)	1,400,000	-	-	-

주식보상비용	-	-	-	-	85,555	-	85,555

주식선택권의 행사	-	-	-	-	(61,204)	-	(61,204)

전환상환우선주의 이자비용	-	-	-	-	-	28,242	28,242

이자비용 전환상환우선주대체	-	-	-	-	-	195,894	195,894

기타	-	-	-	-	(4,447)	-	(4,447)

당기말	5,240,000	873,840	1,865,680	1,400,000	87,093	381,266	9,847,879

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성차입금	장기차입금	주식선택권	전환상환우선주	합 계

당기초	5,300,000	690,380	3,761,520	80,413	1,535,404	11,367,717

현금흐름	(40,000)	(690,380)	-	179,850	(740,389)	(1,290,919)

비현금거래

차입금 유동성 대체	(1,300,000)	3,022,000	(1,722,000)	-	-

우선주 보통주 전환	-	-	-	-	(566,692)	(566,692)

전환상환우선주 평가이익	-	-	-	-	(147,297)	(147,297)

주식보상비용	-	-	-	503	-	503

주식선택권의 행사	-	-	-	(242,327)	-	(242,327)

기타	-	-	-	-	76,104	76,104

당기말	3,960,000	3,022,000	2,039,520	18,439	157,130	9,197,089

35. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있으 며, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

부채	11,594,881	11,371,824

자본	6,033,160	10,448,975

부채비율	192.19%	108.83%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2 에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당 기	전 기

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	2,020,351	1,952,094

단기금융상품	990,000	1,780,000

매출채권	1,097,225	1,979,644

미수금	69,193	51,709

미수수익	4,879	27,005

대여금	163,951	206,761

보증금	526,835	527,064

합 계	4,872,434	6,524,277

(금융부채)

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당 기	전 기

당기손익공정가치금융부채	전환상환우선주	381,266	157,130

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	466,266	763,871

미지급금	413,367	459,483

미지급비용	220,297	316,217

단기차입금	5,240,000	3,960,000

유동성장기부채	873,840	3,022,000

장기차입금	1,865,680	2,039,520

사채	1,369,282	-

합 계	10,829,997	10,718,221

(4) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	1,413,975	33,532	2,632,392	3,794

EUR	219	-	-	-

JPY	438	-	715	-

CNY	642	-	3,609	-

NTD	48	-	137	-

합 계	1,415,322	33,532	2,636,853	3,794

보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

손 익	순자산	손 익	순자산

당 기	141,312	141,312	(135,615)	(135,615)

전 기	249,942	249,942	(249,942)	(249,942)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 한편, 변동이자율로 차입한 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

위험노출 차입금(주1)	4,979,520	4,021,520

(주1) 회계기간에 노출된 일수의 비율로 계산하여 환산된 금액입니다.

보고기간종료일 현재 상기 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손 익	순자산	손 익	순자산

당 기	(49,795)	(49,795)	49,795	49,795

전 기	(40,215)	(40,215)	40,215	40,215

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 거래처의 신용도를 검토하고 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며,매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다. 3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

가. 당 기 (금융자산)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

단기금융상품	990,000	-	-	990,000

매출채권	1,114,467	5,500	-	1,119,967

미수금	69,193	-	-	69,193

미수수익	4,879	-	-	4,879

대여금	22,480	203,164	-	225,644

보증금	502,397	19,060	5,378	526,835

합 계	2,703,416	227,724	5,378	2,936,518

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

매입채무	466,266	-	-	466,266

미지급금	413,367	-	-	413,367

당기손익공정가치금융부채	381,266	-	-	381,266

미지급비용	220,297	-	-	220,297

단기차입금	5,240,000	-	-	5,240,000

장기차입금	873,840	1,865,680	-	2,739,520

사채	-	1,369,282	-	1,369,282

합 계	7,595,036	3,234,962	-	10,829,998

나 . 전 기(금융자산)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

단기금융상품	1,780,000	-	-	1,780,000

매출채권	2,109,480	-	-	2,109,480

미수금	51,709	-	-	51,709

미수수익	27,005	-	-	27,005

대여금	23,388	191,594	-	214,982

보증금	-	527,064	-	527,064

합 계	3,991,581	718,658	-	4,710,239

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

매입채무	763,871	-	-	763,871

미지급금	459,483	-	-	459,483

당기손익공정가치금융부채	157,130	-	-	157,130

미지급비용	316,217	-	-	316,217

단기차입금	3,960,000	-	-	3,960,000

장기차입금	3,022,000	2,039,520	-	5,061,520

합 계	8,678,701	2,039,520	-	10,718,221

상 기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 제외한 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(5) 금융자산의 재분류당기 및 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. (6) 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산은 없습니다. 36. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(금융부채)

전환상환우선주	-	-	381,266	381,266

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

(금융부채)

전환상환우선주	-	-	157,130	157,130

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기대여금	149,692	149,692	191,594	191,594

장기보증금	526,835	526,835	527,064	527,064

합 계	676,527	676,527	718,658	718,658

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장기차입금	1,865,680	1,865,680	2,039,520	2,039,520

사채	1,369,282	1,369,282	-	-

합계	3,234,962	3,234,962	2,039,520	2,039,520

당사는 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당 기	전 기

전환상환우선주	381,266	157,130	수준 3	할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형 전환상환우선주의 공정가치는 전환권이 포함 되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파 생상품인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정 하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반 사채요소의 공정가치는 전환상환우선주 발행 자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름 을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니 다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용 되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.	주가변동성: -	주가변동성이 증가(감소) 한다 면 전환권대가의 공정가치는 증가(감소)할 것 입니다.

(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준2 와 수준3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.