알엔티엑스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 20(당) 분기말 2022년 09월 30일 현재
제 19(전) 기말 2021년 12월 31일 현재
㈜아이윈플러스(구, ㈜폴라리스웍스)

1. 일반사항

주식회사 아이윈플러스(이하 '당사')는 Photo Sensor 용 CSP(Chip Scale Package) 전문회사로서 이미지센서 패키징 분야의 특허기술을 기반으로 2003년 10월 15일에 설립되었으며, 이미지센서용 반도체칩의 개발, 생산 및 판매 등을 주 목적으로 하고있습니다. 당사의 본점은 충북 청주시 흥덕구 옥산면(오창산업단지)에 위치하고 있으며, 당사는 2022년 4월에 사명을 주식회사 폴라리스웍스에서 주식회사 아이윈플러스로 변경하였습니다.

한편, 당사는 2016년 7월 20일 코스닥 시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 15,621,097천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주 주 명	보유주식수	지분율(%)

보통주	㈜아이윈(주1)	38,405,998	24.93

자기주식	1,171,732	0.76

기타	114,299,221	74.18

소 계	153,876,951	99.87

전환상환우선주	㈜아이윈(주1,2)	204,269	0.13

합 계	154,081,220	100.00

(주1) 2022년 04월 11일 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약이 이행완료됨에 따라, 최대주주가 ㈜폴라리스오피스에서 ㈜아이윈으로 변경되었습니다.(주2) 전환청구기간 종료로 전환권은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침 당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1 회계정책의 변경과 공시2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금	3,382	2,401

보통예금	11,193,461	5,169,670

합 계	11,196,843	5,172,071

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	2,052,725	-	1,724,488	-

대손충당금	(15,848)	-	(12,878)	-

미수금	87,918	-	151,491	-

대여금	8,221	-	8,221	-

대손충당금	(8,221)	-	(8,221)	-

합 계	2,124,795	-	1,863,101	-

(주1) 매출채권에는 받을어음 467,948천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	합 계

기초잔액	12,878	8,221	21,099

대손상각비	2,970	-	2,969

기말잔액	15,848	8,221	24,068

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	합 계

기초잔액	9,134	8,221	17,355

대손상각비	3,744	-	3,744

기말잔액	12,878	8,221	21,099

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	연체되지않은 채권	연체된 채권	합 계

3개월초과 ~ 1년이하	1년초과

매출채권	1,688,542	364,183	-	2,052,725

대손충당금	(12,206)	(3,642)	-	(15,848)

미수금	87,918	-	-	87,918

대여금	-	-	8,221	8,221

대손충당금	-	-	(8,221)	(8,221)

합 계	1,764,254	360,541	-	2,124,795

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	연체되지않은 채권	연체된 채권	합 계

3개월초과 ~ 1년이하	1년초과

매출채권	1,611,764	112,724	-	1,724,488

대손충당금	(12,878)	-	-	(12,878)

미수금	151,491	-	-	151,491

대여금	-	-	8,221	8,221

대손충당금	-	-	(8,221)	(8,221)

합 계	1,750,377	112,724	-	1,863,101

6. 기타금융자산 및 공정가치측정금융자산

(1) 기타금융자산① 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	21,200,000	-	19,200,000	-

기타금융상품	5,000,000	-	-	-

미수수익	135,311	-	35,702	-

보증금(주1)	5,000	1,205,378	5,720	738,956

현재가치할인차금	-	(75,523)	-	(81,584)

합 계	26,340,311	1,129,855	19,241,422	657,372

(주1) 이동형모듈러 사업제휴 영업보증금 560,000천원이 포함되어 있습니다(주석34 참조).

② 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당 분 기	전 기	사용제한내역

단기금융상품	기업은행	1,200,000	1,200,000	단기차입금 및 매입채무 담보(주석34 참조)

(2) 공정가치측정금융자산① 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권(주1)	-	331,668

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권(주2)	500,010	-

(주1) 리코SAFE 전문투자형 사모투자신탁 제3호는 당분기 중 조기상환 완료되었습니다.

(주2) 당사는 당분기 중 (주)스마트마켓서비스 주식을 80,000주 취득하였습니다.

② 상기 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 명칭 리코SAFE 전문투자형 사모투자신탁 제3호 (주1) 발행회사 ㈜리코자산운용 운용사 유진투자증권㈜ 취득일자 2021년 6월 24일 만기일자 2022년 12월 26일 취득목적 투자목적 가입금액 3억원(선취판매수수료 0.9%) ③ 당분기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액 평가손익 처분금액 기말금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 331,668 - (17,483) 314,185 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - 500,010 - - 500,010 (전 기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득금액(주1) 평가손익 처분금액 기말금액 당기손익-공정가치측정 금융자산 수익증권 - 297,300 34,368 - 331,668 (주1) 취득금액은 선취판매수수료 차감 후 금액입니다. 7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 117,279 (14,006) 103,273 464,186 (39,837) 424,349 원재료 626,317 (11,947) 614,370 425,744 (5,348) 420,396 부재료 67,779 (25,992) 41,787 53,944 (26,578) 27,366 저장품 191,404 (53,399) 138,005 172,198 (52,953) 119,245 재공품 1,761,752 (668,751) 1,093,001 638,471 (315,545) 322,926 미착원재료 41,568 - 4,1568 - - - 합 계 2,806,099 (774,095) 2,032,004 1,754,543 (440,261) 1,314,282 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 333,835천원 및(-)130,547천원입니다. 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 9,033 - 593,652 - 선급비용(주1) 340,907 47,487 268,201 61,245 합 계 349,940 47,487 861,853 61,245 (주1) 대전 원신흥초등학교 이동형 모듈러교실 임대관련으로 선지급한 설치비 202,842천원 및 수수료 101,364천원이 포함되어 있습니다. 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액(주3) 장부금액 토지 1,969,796 - - 1,969,796 건물 5,910,527 (1,829,355) - 4,081,172 기계장치 26,800,012 (23,912,168) (826,449) 2,061,395 공기구비품 876,681 (616,547) (40,558) 219,576 차량운반구 136,877 (52,651) - 84,226 시설장치 5,710,752 (3,591,937) (716,409) 1,402,406 사용권자산(건물) 175,546 (22,124) - 153,422 사용권자산(차량운반구) 189,337 (41,621) - 147,716 임대자산(주1) 9,398,013 (741,085) - 8,656,928 기타자산(주2) 203,004 (130,525) - 72,479 합 계 51,370,545 (30,938,013) (1,583,416) 18,849,116 (주1) 임대자산은 이동형 모듈러교실입니다.(주2) 임대자산 철거 및 해체에 대한 복구충당부채를 취득원가로 반영하였습니다. (주3) 2020년 중 기계장치, 공기구비품, 시설장치에 대한 손상차손을 1,361,244천원 계상하였습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액(주2) 장부금액 토지 1,969,796 - - 1,969,796 건물 5,910,527 (1,718,533) - 4,191,995 기계장치 25,817,512 (23,821,145) (987,131) 1,009,235 공기구비품 748,289 (577,298) (40,558) 130,432 차량운반구 138,091 (72,940) - 65,151 시설장치 5,597,553 (3,407,153) (716,409) 1,473,990 건설중인자산 965,608 - - 965,608 사용권자산(차량운반구) 100,181 (38,433) - 61,748 임대자산(주1) 5,317,969 (91,551) - 5,226,418 합 계 46,565,526 (29,727,054) (1,744,099) 15,094,373 (주1) 임대자산은 이동형 모듈러교실입니다.(주2) 2020년 중 기계장치, 공기구비품, 시설장치에 대한 손상차손을 1,361,244천원 계상하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 취득/증가 대체 감가상각 처분 기말잔액 토지 1,969,796 - - - - 1,969,796 건물 4,191,995 - - (110,823) - 4,081,172 기계장치 1,009,235 1,293,500 - (241,340) - 2,061,395 공기구비품 130,432 141,679 - (42,140) (10,395) 219,576 차량운반구 65,151 85,653 - (8,666) (57,912) 84,226 시설장치 1,473,990 120,139 - (191,723) - 1,402,406 건설중인자산 965,608 - (965,608) - - - 사용권자산(건물) - 175,546 - (22,124) - 153,422 사용권자산(차량운반구) 61,748 142,539 - (24,793) (31,778) 147,716 임대자산 5,226,418 3,114,436 965,608 (649,534) - 8,656,928 기타자산 - 203,004 - (130,525) - 72,479 합 계 15,094,373 5,276,496 - (1,421,668) (100,085) 18,849,116 (전 기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 취득/증가 대체 감가상각 처분 기말잔액 토지 1,969,796 - - - - 1,969,796 건물 4,339,758 - - (147,763) - 4,191,995 기계장치 1,137,620 120,252 - (248,637) - 1,009,235 공기구비품 77,652 98,248 - (44,406) (1,062) 130,432 차량운반구 91,557 - - (26,406) - 65,151 시설장치 1,350,164 361,483 - (237,656) - 1,473,990 건설중인자산 - 965,608 - - - 965,608 사용권자산(건물) 26,724 - - (26,724) - - 사용권자산(차량운반구) 95,703 14,620 - (29,859) (18,715) 61,748 임대자산 - 5,317,969 - (91,551) - 5,226,418 합 계 9,088,973 6,878,179 - (853,002) (19,777) 15,094,373 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 토지와 공장건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로제공되어 있습니다. (주석34 참조) (4) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험회사 내용 부보자산 당분기 전 기 DB손해보험㈜ 화재보험(주1) 건물, 기계장치 12,300,000 14,432,000 DB손해보험㈜ 화재보험(주2) 원재료(Sensor Wafer) 500,000 174,060 (주1) 부보금액 중 12,232,000천원은 기업은행 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조). (주2) 무상사급 받은 원재료에 대한 화재보험으로 보험수익자는 재고자산 소유자입니다. 한편, 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에가입하고 있습니다. 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 291,431 (285,804) - 5,627 소프트웨어 254,051 (250,003) - 4,048 합 계 545,482 (535,807) - 9,675 (전 기) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 291,431 (284,117) - 7,314 소프트웨어 251,711 (240,896) (3,333) 7,482 합 계 543,142 (525,013) (3,333) 14,796 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상 각(주1) 기말금액 산업재산권 7,314 - (1,687) 5,627 소프트웨어 7,482 2,340 (5,774) 4,048 합 계 14,796 2,340 (7,461) 9,675 (주1) 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액 3,333천원이 차감되어 있습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각(주1) 기말금액 산업재산권 7,058 2,496 (2,241) 7,314 소프트웨어 34,640 2,215 (29,373) 7,482 합 계 41,698 4,711 (31,613) 14,796 (주1) 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액 20,000천원이 차감되어 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 무형자산상각비 3,905천원 및 10,418천원이 판매비와관리비에포함되었으며, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다. (4) 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 개발 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 제조원가 196,657 239,078 판관비 196,315 176,923 합 계 392,972 416,001 11. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산일 업종 당 분 기 취득원가 지분율(%) 장부금액 (주)프로닉스(주1) 대한민국 12월31일 유연소자 제조 7,040,000, 28.52 6,787,231 (주1) 상기 관계기업투자 주식은 당분기 중 신규 취득 (간주취득일 2022.06.30) 하였으며, 시장성 없는 비상장기업 입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 당분기말 (주)프로닉스 - 7,040,000 - (242,683) (10,086) - 6,787,231 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순이익(주1) 총포괄손익(주1) (주)프로닉스 8,134,412 2,531,977 5,602,435 - (749,585) (784,952) (주1) 관계기업투자 취득시점 이후의 손익 입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 지분가액 공정가치조정액 영업권 미실현이익 장부금액 (주)프로닉스 1,597,677 994,487 4,195,067 - 6,787,231 12. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무(주1) 958,957 - 1,033,771 - 미지급금 866,282 - 607,438 - 합 계 1,825,239 - 1,641,209 - (주1) 지급어음 181,381천원(전기: 242,716천원)이 포함되어 있습니다(주석34 참조). 13. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 600,000 - 600,000 - 장기차입금 1,435,120 2,633,780 135,120 4,035,120 전환사채(주1) 3,578,000 - 5,253,000 - 합 계 5,613,120 2,633,780 5,988,120 4,035,120 (주1) 당분기 중 보통주 2,114,897주로 일부 전환되었습니다(주석17 참조). (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당 분 기 전 기 중소기업자금대출 기업은행 2023.02.15 3.16 600,000 600,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.[장기차입금 내역] (단위: 천원) 내 역 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당 분 기 전 기 중소기업시설자금대출 기업은행 2023.12.23 5.09 168,900 270,240 온렌딩운전자금대출 기업은행 2023.03.15 4.72 1,300,000 1,300,000 온렌딩운전자금대출 기업은행 2023.12.15 2.60 2,600,000 2,600,000 합 계 4,068,900 4,170,240 유동성 대체액 (1,435,120) (135,120) 차감 후 잔액 2,633,780 4,035,120 [장기차입금 상환계획] (단위: 천원) 내 역 2022년 2023년 2024년 합 계 장기차입금 135,120 3,933,780 - 4,068,900 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 및 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 명칭 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행가액 10,000,000,000원 사채의 발행일 2020년 7월 27일 사채의 만기일 2023년 7월 27일 사채의 인수인 퀀텀1호조합 이자지급조건 액면이자 연 3.00%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익율 사채만기일까지 연 3.00% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 발행인의 기명식 보통주 12,626,262주(액면가액 100원) 전환청구기간 2021년 7월 27일 ~ 2023년 6월 27일 전환가격 792원(사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 매3개월 마다 청구 발행회사의 매도청구권(*) 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행 후 1년이 되는 날(202 1년 7월 27일) 및 이후 2022년 7월 27일까지 매 3개월에 해당하는 날에 각 인수인 이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 30%에 대하여, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐 (*) 전기 중 당사가 지정한 제3자가 매도청구권(권면총액 30억원)을 행사하였습니다. 14. 당기손익공정가치금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 전환상환우선주 508,850 - - 480,386 (2) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 인수인 발행일 당 분 기 전 기 제5회(주1,2) ㈜아이윈 2007.06.28 508,850 480,386 (주1) 전환청구기간 종료로 전환권은 없으며, 전환상환우선주의 누적이자가 장부금액에포함되어 있습니다. (주2) 전환상환우선주(157,130주)는 당분기 중 ㈜폴라리스오피스에서 ㈜아이윈으로 양도 되었습니다(주석1 참조). 당사가 발행한 전환상환우선주는 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 전액 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 상기 전환상환우선주를 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익공정가치금융부채로 지정하였습니다. 15. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 115,328 - 143,627 - 리스부채(주석31 참조) 123,105 171,770 23,752 37,703 임대보증금(주1) - 988,809 - 968,895 합 계 238,433 1,160,579 167,379 1,006,598 (주1) 전기 중 수취한 이동형 임시교사 임대계약이행보증금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 57,319 - 53,586 - 선수금 21,540 - - - 계약부채(주1) 1,360,189 - 2,628,495 438,082 선수수익(주2) 11,190 - 31,105 - 복구충당부채(주3) 207,108 - - - 합 계 1,657,346 - 2,713,186 438,082 (주1) 임대계약에 따라 서비스를 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 계약되어 수취금액을 계약부채로 계상하였습니다.(주2) 전기에 수취한 임대계약이행보증금 1,000,000천원의 명목가액과 현재가치의 차이입니다.(주3) 모듈러 임대기간 종료시 철거 및 해체에 따른 복구원가에 대한 비용을 복구충당부채로 계상하였습니다. 16. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(㈜지아보험계리컨설팅)에 의하여수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 1,918,514 2,062,947 사외적립자산의 공정가치 (812,673) (1,030,432) 순확정급여부채 1,105,841 1,032,515 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 2,062,947 1,878,729 이자비용 30,397 25,868 당기근무원가 270,137 332,141 퇴직금지급액 (547,579) (311,511) 재측정요소: 재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 (235,611) (24,999) 경험적조정에 따른 보험수리적손익 338,223 162,720 기말잔액 1,918,514 2,062,947 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 1,030,432 967,494 사외적립자산의 이자수익 등 18,407 15,126 기여금 납부액 - 110,000 퇴직금지급액 (229,060) (51,750) 재측정요소 (7,106) (10,438) 기말잔액 812,673 1,030,432 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 10,957 11,869 단기금융상품 796,785 1,011,859 채무증권 4,931 6,704 합 계 812,673 1,030,432 (5) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.① 재무적 가정 (단위: %) 구 분 당 분 기 전 기 할인율 5.16 2.43 미래임금상승률 호봉직 2.67 2.67 시급직 3.33 3.33 ② 인구통계적 가정사망률은 보험개발원에서 산출한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였고, 중도퇴직률은 당사의 과거 경험에 의해 연령별로 산출하였습니다. 또한 정년퇴직 연령은 60세를 적용하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 가정의 변동 당 분 기 전 기 할인율 1% 증가 (73,403) (81,068) 1% 감소 79,834 89,065 미래임금상승율 1% 증가 81,190 88,115 1% 감소 (75,931) (81,767) 17. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 분 기 전 기 ① 발행할 주식의 총수 500,000,000 500,000,000 ② 1주당 액면금액 100 100 ③ 발행한 주식의 수 보통주 153,876,951 57,521,855 전환상환우선주(주1) 204,269 157,130 소 계 154,081,220 57,678,985 ④ 자본금 보통주 15,387,695,100 5,752,185,500 전환상환우선주(주2) 233,401,900 228,688,000 소 계 15,621,097,000 5,980,873,500 (주1) 전환청구기간 종료로 전환권은 없습니다.(주2) 2011년 중 당사의 주식 425,950주(액면분할전)를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 차이가 발생합니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 우선주의 종류 참가적, 누적적 최초 발행주식수 1,000,000주 1주당 발행금액 1,000원 최초 발행금액 1,000,000,000원 전환시 발행할 주식의 총수 204,269주(주1) 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 전환청구기간 종료 1주당 상환가액 1,000원 상환청구기간 2010년 12월 28일부터 존속기간 만료일까지 상환조건 및 방법 주주 청구 시 당사의 배당 가능한 이익 범위 내에서 상환 기타 주당 상환가액은 1,000원에 연복리 8% 이자율을 합산하여 상환 (주1) 최초 1,000,000주 중 500,000주는 2016년 8월 보통주로 전환되었고, 342,870주는 2017년 6월 상환으로 자본 감소 등기되었습니다. 당분기 중 무상증자로 47,139주를 발행하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 보통주 및 전환상환우선주의 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 기 보통주 전환상환우선주 보통주 전환상환우선주 기초주식수 57,521,855 157,130 49,368,941 157,130 주식선택권 행사 - - 217,500 - 전환사채의 보통주 전환 2,114,897 - 7,935,414 - 유상증자 59,000,000 - - - 무상증자 35,240,199 47,139 - - 기말주식수 153,876,951 204,269 57,521,855 157,130 18. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 33,633,635 25,989,465 전환권대가 988,378 1,451,076 자기주식 (1,169,538) (1,169,538) 주식선택권 1,890 1,890 합 계 33,454,365 26,272,893 (2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 1,890 42,995 주식선택권 행사 - (41,105) 기말금액 1,890 1,890 주식선택권은 주식결제형으로서 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 19에서 설명하고 있습니다. 19. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 전기 이전 정기주주 총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 2년 이상 근속한 경영진과 종업원은 보통주를 행사가격에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 부여주식수 행사가격 부여일공정가치 행사가능기간 16차 2018.03.28 227,500 900 189 2020.03.28 ~ 2024.03.27 (2) 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정하였으며, 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일 주식가격 행사가격 기대변동성 무위험이자율 16차 908 900 14.45% 2.57% (3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 기 기초수량 10,000 227,500 행사수량 - (217,500) 기말수량 10,000 10,000 (4) 보고기간종료일 현재 주식선택권의 잔여만기는 1.49년입니다. 20. 부의적립금보고기간종료일 현재 부의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 전환상환우선주 자본금 15,713 15,713 전환상환우선주 주식발행초과금 141,417 141,417 합 계 157,130 157,130 상기 복합금융상품인 전환상환우선주와 관련된 자본금과 주식발행초과금을 발행시점에 모두 부채요소로 분류하였으며 상법상 법정자본금을 표시하기 위하여 발행가액을 부의적립금으로 표시하였습니다. 21. 결손금 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 (4,967,749) (4,090,674) 결손보전 4,967,749 4,090,674 자본준비금 이익잉여금 전입 8,000,000 - 당기순손실 (2,143,991) (4,819,590) 확정급여제도의 재측정요소 (109,718) (148,159) 지분법자본변동 (10,086) - 기말금액 5,736,205 (4,967,749) 22. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출(이미지센서) 1,725,792 4,671,808 1,404,046 4,602,454 제품매출(부품사업) 1,149,696 3,521,104 560,193 1,246,093 임대매출(모듈러) 1,186,894 3,473,673 202,941 314,706 기타매출 267,636 421,620 80,208 223,217 합 계 4,330,018 12,088,205 2,247,388 6,386,470 23. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가: 기초제품재고액 324,152 464,186 169,943 354,804 당기제품제조원가 3,249,423 8,863,389 1,798,817 6,120,176 재고자산평가손실(환입) 263,827 333,835 (34,043) (119,579) 기말제품재고액 (117,279) (117,279) 63,082 (106,862) 소 계 3,720,123 9,544,131 1,997,799 6,248,539 임대매출원가: 804,897 1,824,063 - - 합 계 4,525,020 11,368,194 1,997,799 6,248,539 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 353,943 1,213,575 412,851 1,213,222 퇴직급여 21,005 77,745 22,756 95,172 복리후생비 105,459 295,566 100,154 254,542 여비교통비 6,833 28,655 7,919 23,835 접대비 23,696 51,909 14,752 70,496 통신비 2,580 7,253 2,360 6,947 수도광열비 3,038 8,510 2,645 8,675 전력비 27,348 64,909 21,784 55,877 세금과공과금 14,716 27,995 17,296 31,413 감가상각비 50,876 97,195 30,881 100,650 지급임차료 9,921 24,885 9,953 31,959 수선비 1,970 4,708 2,888 6,304 보험료 4,196 10,616 4,169 11,181 차량유지비 5,427 14,251 5,458 22,227 경상연구개발비 81,145 196,315 57,807 148,750 운반비 7,260 29,862 9,585 40,078 교육훈련비 128 323 475 1,126 도서인쇄비 1,534 4,745 525 2,842 소모품비 13,449 28,447 6,086 21,462 지급수수료 310,382 733,912 146,811 424,613 광고선전비 - - - 3,000 대손상각비(환입) (2,196) 2,969 (2,753) 61 수출제비용 141 676 357 1,439 무형자산상각비 908 3,906 2,630 7,773 합 계 1,043,759 2,928,927 877,389 2,583,644 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (16,446) (442,540) 65,223 264,607 원부재료 사용액 1,290,790 3,727,138 570,536 969,689 종업원급여 1,031,024 3,017,377 867,688 1,849,574 감가상각비와 무형자산상각비 523,343 1,425,296 179,746 456,321 외주가공비 546,486 1,773,494 413,027 960,552 지급수수료 828,592 1,476,185 155,862 303,207 소모품비 177,077 428,914 71,696 163,343 기타 5,575,631 2,891,256 551,409 3,864,890 합계(주1) 9,956,497 14,297,120 2,875,187 8,832,183 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 정부보조금수익 400 26,262 5,300 42,395 잡이익 2,325 3,154 1,910 2,278 유형자산처분이익 - 2,088 - - 합 계 2,725 31,504 7,210 44,673 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 - 101,315 - - 유형자산처분손실 885 7,099 - 1,062 합 계 885 108,414 - 1,062 27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 현금및현금성자산 10,697 15,059 1,542 3,822 단기금융상품 102,882 278,405 20,685 88,452 보증금 5,868 14,944 8,497 19,523 계약부채 10,405 44,646 - - 소 계 129,852 353,054 30,724 111,797 외환차익 99,949 194,942 22,265 62,954 외화환산이익 120,424 137,270 10,499 12,375 파생상품평가이익 - - - 2,227,442 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - - 23,274 23,274 기타금융자산평가이익 3,932 3,932 - - 영업보증수익 6,756 19,915 3,436 3,436 합 계 360,913 709,113 90,198 2,441,278 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용: 일반차입금 36,368 101,644 30,375 90,164 전환사채 26,921 84,644 145,114 853,720 전환상환우선주 9,776 28,464 9,052 26,355 리스부채 5,508 7,370 1,228 4,449 임대보증금 6,757 19,915 3,436 3,436 계약부채 10,405 44,174 - - 복구충당부채 1,397 4,103 - - 소 계 97,132 290,314 189,205 978,124 외환차손 8,411 15,385 (4,697) 11,068 외화환산손실 (2,288) 1,414 308 1,010 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 16,041 (508) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 1,442 1,442 - - 파생상품평가손실 - - 5,873 5,873 파생상품처분손실 - - 4,031,707 4,031,707 합 계 104,697 324,596 4,221,888 5,027,782 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%입니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당손실 1) 당분기와 전분기의 중 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 당기순손익 (1,223,387,408) (2,143,991,266) (5,053,552,641) (5,286,689,959) 가중평균유통보통주식수 109,977,101 75,070,442 54,227,677 50,435,302 기본주당손익 (11) (29) (93) (105) 2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 3개월 (단위: 주) 일 자 변동내역 발행주식수 자기주식수 유통보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 2022.07.01 기초 59,636,752 1,169,420 58,467,332 92 58,467,332 2022.07.30 유상증자 59,000,000 - 59,000,000 63 40,402,174 2022.09.02 무상증자 35,240,199 2,312 35,237,887 29 11,107,595 합 계 153,876,951 1,171,732 152,705,219 - 109,977,101 나. 당분기 누적 (단위: 주) 일 자 변동내역 발행주식수 자기주식수 유통보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 2022.01.01 기초 57,521,855 1,169,420 56,352,435 273 56,352,435 2022.03.10 전환사채전환 220,959 - 220,959 205 165,922 2022.04.01 전환사채전환 1,452,019 - 1,452,019 183 973,331 2022.05.18 전환사채전환 441,919 - 441,919 136 220,150 2022.07.30 유상증자 59,000,000 - 59,000,000 63 13,615,385 2022.09.02 무상증자 35,240,199 2,312 35,237,887 29 3,743,219 합 계 153,876,951 1,171,732 152,705,219 - 75,070,442 다. 전분기 3개월 (단위: 주) 일 자 변동내역 발행주식수 자기주식수 유통보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 2021.07.01 기초 51,528,187 1,169,420 50,358,767 92 50,358,767 2021.07.28 전환사채전환 5,475,996 - 5,475,996 65 3,868,910 합 계 57,004,183 1,169,420 55,834,763 - 54,227,677 라. 전분기 누적 (단위: 주) 일 자 변동내역 발행주식수 자기주식수 유통보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 2021.01.01 기초 49,368,941 1,169,420 48,199,521 273 48,199,521 2021.02.24 주식매입선택권 행사 217,500 - 217,500 219 174,478 2021.06.04 전환사채전환 970,873 - 970,873 119 423,201 2021.06.29 전환사채전환 970,873 - 970,873 94 334,293 2021.07.28 전환사채전환 5,475,996 - 5,475,996 65 1,303,809 합 계 57,004,183 1,169,420 55,834,763 - 50,435,302 (2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 순손실이 발생하여 반희석효과가 존재함에 따라 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식선택권이 있습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 영업으로부터 창출된 현금 (2,612,618) (1,218,294) 당기순손실: (2,143,991) (5,286,690) 조정항목: 2,110,708 3,815,040 법인세비용 - - 이자수익 (353,054) (111,797) 이자비용 290,314 978,124 외화환산이익 (137,270) (12,375) 외화환산손실 1,414 1,010 기타금융자산평가이익 (3,932) - 유형자산처분이익 (2,088) - 유형자산처분손실 7,099 1,062 대손상각비 2,969 61 퇴직급여 282,127 256,856 감가상각비 1,421,668 620,141 무형자산상각비 7,460 23,669 재고자산평가손실(환입) 333,835 (26,658) 당기손익인식금융자산평가손실 16,041 (23,274) 당기손익인식금융자산처분손실 1,442 - 파생상품평가이익 - (2,221,569) 파생상품처분손실 4,031,707 지분법손실(이익) 242,683 298,083 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (2,579,335) 253,353 매출채권의 증가 (259,853) (177,772) 미수금의 감소(증가) 63,689 (112,677) 재고자산의 감소(증가) (1,051,556) (45,781) 선급금의 감소(증가) 584,619 (272,422) 선급비용의 증가 (58,948) (424,533) 유형자산의 감소 7,385 - 보증금의 증가(감소) (19,915) 1,162,165 매입채무의 증가(감소) (76,139) 137,379 미지급금의 증가(감소) 258,844 123,220 미지급비용의 감소 (28,298) (53,986) 예수금의 증가(감소) 3,732 37,648 선수금의 증가(감소) (1,684,376) 141,217 퇴직금의 지급 (547,579) (232,854) 사외적립자산의 감소(증가) 229,060 (28,250) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정 대체 965,608 - 복구충당부채와 유형자산의 증가 203,004 - 사용권자산의 취득 307,059 14,620 무상증자 3,528,734 - 주식선택권의 행사 - 41,105 전환사채의 전환 1,675,000 6,337,000 결손보전 4,967,749 4,090,674 주식발행초과금 이익잉여금전입 8,000,000 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 분류된 부채의 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동의 구분내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 유동성리스부채 장기리스부채 전환상환우선주 합 계 당기초 600,000 135,120 4,035,120 5,253,000 23,752 37,703 480,386 10,565,081 현금흐름 - (101,340) - - (59,137) - - (160,477) 비현금거래 유동성 대체 - 1,401,340 (1,401,340) - 151,120 (151,120) - - 이자비용 - - - - 7,370 - 28,464 35,834 전환사채의 전환 - - - (1,675,000) - - - (1,675,000) 리스 취득 - - - - - 307,059 - 307,059 리스 처분 - - - - - (21,872) - (21,872) 당분기말 600,000 1,435,120 2,633,780 3,578,000 123,105 171,770 508,850 9,050,625 (전분기) (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 유동성리스부채 장기리스부채 주식선택권 전환상환우선주 합 계 전기초 600,000 135,120 1,570,240 11,381,060 50,406 67,569 42,995 444,802 14,292,192 현금흐름 - (67,560) 2,600,000 (11,185) (51,059) (90) - - 2,436,326 비현금거래 유동성 대체 - 101,340 (101,340) - 29,011 (29,011) - - - 주식선택권의 행사 - - - - - - (41,105) - (41,105) 이자비용 - - - 630,125 (4,938) (9,327) 26,355 642,215 전환사채의 전환 - - - (6,337,000) - - - - (6,337,000) 리스 취득 - - - - - 14,620 - - 14,620 전분기말 600,000 135,120 4,068,900 5,663,000 23,419 43,760 1,890 471,157 11,007,248 31. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 건물 153,422 - 차량운반구 147,716 61,748 합계 301,138 61,748 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동성리스부채 123,105 23,752 장기리스부채 171,770 37,703 합계 294,875 61,455 (3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 건물 22,124 18,184 차량운반구 24,793 16,093 합 계 46,917 34,277 리스관련 비용 : 이자비용 7,370 3,221 단기리스료 59,137 16,456 합 계 66,507 19,677 32. 부문별보고 (1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 이미지센서 부문 이미지센서 부품 제조 자동차 부품 부문 자동차용 공조부품 제조 모듈러 임대 부문 모듈러 교실 임대 (3) 당분기와 전분기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당사의 부문별 매출액 및 영업손익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업손실 이미지센서 부문 5,093,428 (3,283,223) 4,823,415 (2,709,478) 자동차 부품 부문 3,521,105 26,354 1,248,350 75,321 모듈러 임대 부문 3,473,673 1,047,954 314,706 188,445 합 계 12,088,206 (2,208,915) 6,386,470 (2,445,712) 2) 당사의 지역별로 세분화된 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국내 10,177,122 2,886,033 중국/대만 1,293,588 2,455,131 일본 - 299,931 독일 268,976 326,601 기타 348,519 418,775 합 계 12,088,205 6,386,470 (4) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부 고객에 대한정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 ㈜폴라리스세원(구, ㈜세원) 3,521,104 1,248,350 ㈜픽셀플러스 3,108,474 347,049 유토개발1차 1,980,518 - 주식회사 엔알비 1,493,155 - Himax Imaging, Ltd 1,276,797 2,228,389 주식회사 비트리 49,525 890,437 합 계 11,429,573 4,714,225 33. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 비고 당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜아이윈 ㈜폴라리스오피스 (주1,3) 관계기업 (주)프로닉스 (주)세원 (주2) 기타특수관계자 북경광진자동차부품유한회사, KWANGJIN WINTEC VIETNAM CO., LTD,KJ USA, INC,KWANGJIN WINTEC Slovakia s. r. o.,㈜아이윈오토 - (주3) - ㈜폴라리스세원(구, ㈜세원),SEWONMFG MEXICO SDE RL DE CV,㈜아이앤브이게임즈, ㈜폴라리스쉐어테크,㈜폴라리스우노, UNOFIBER(PTY)LTD,와이투케이파트너스㈜, ㈜제이후연 (주4) (주1) 2022년 04월 11일 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약이 이행완료됨에 따라, 최대주주가 ㈜폴라리스오피스에서 ㈜아이윈으로 변경되었습니다.(주2) 2022년 07월 05일 80,000주(지분율 28.52%)를 취득함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(주3) 최대주주의 종속기업입니다.(주4) 2022년 04월 11일 최대주주변경으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 명칭 내 역 당 분 기(주3) 전 분 기 기타특수관계자 ㈜폴라리스세원(구, ㈜세원) 재화/용역 매출(주1) 1,242,501 1,290,023 원재료 매입 - 41,674 ㈜폴라리스우노 임대자산 취득(주2) 1,366,800 - (주1) 자동차용 공조부품 임가공 매출입니다.(주2) 모듈러 임시교사를 취득하였습니다.(주3) 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 명칭 계정과목 전 기 당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜폴라리스세원(구, ㈜세원) 매출채권 761,979 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 대표이사 및 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 881,833 774,407 퇴직급여 187,743 196,100 합 계 1,069,576 970,507 (주1) 당사의 주요 경영진에는 등기, 비등기 임원 등이 포함되어 있습니다. 34. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 설정권자 담보제공자산 장부금액 설정금액 관련 채무명 기업은행 토지, 건물, 기계장치,시설장치 8,140,892 9,333,000 장ㆍ단기차입금 정기예금 1,200,000 1,320,000 단기차입금, 매입채무 합 계 9,340,892 10,653,000 한편, 화재보험에 대한 부보금액 12,232,000천원이 기업은행 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조) (2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 기업은행 중소기업자금대출(주석13 참조) 600,000 600,000 온렌딩운전자금대출(주석13 참조) 3,900,000 3,900,000 중소기업시설자금대출(주석13 참조) 1,000,000 168,900 기업구매카드대출(주석12 참조) 900,000 181,381 합 계 6,400,000 4,850,281 (3) 당분기말 현재 모듈러사업제휴 영업보증금 반환 관련하여 당사가 제소하여 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액 560,000천원)이며, 관련하여 당사를 상대로 계류 중인 손해배상 소송사건은 1건(소송가액 1,000,000천원)입니다(주석6 참조). 당분기말 현재 동 소송의 최종결과 및 당사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수없습니다. 35. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있으며, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당 분 기 전 기 부채 14,743,188 17,502,595 자본 54,654,536 27,128,888 부채비율 26.98 64.52 (2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정과목 당 분 기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 11,196,843 5,172,071 단기금융상품 21,200,000 19,200,000 기타금융상품 5,000,000 - 매출채권 2,036,877 1,711,610 미수금 87,918 151,491 미수수익 135,311 35,702 보증금 1,134,855 663,092 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 500,010 - 합 계 41,291,814 27,265,634 (단위: 천원) 금융부채 범주 계정과목 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정 금융부채 전환상환우선주 508,850 480,386 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 958,957 1,033,771 미지급금 866,281 607,438 미지급비용 115,328 143,627 단기차입금 600,000 600,000 유동성장기부채 1,435,120 135,120 장기차입금 2,633,780 4,035,120 전환사채 3,578,000 5,253,000 리스부채 294,875 61,455 임대보증금 988,809 968,895 합 계 11,980,000 13,318,812 (3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다. 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 2,310,282 21,874 1,351,442 4,454 EUR 241 21,133 230 - JPY 451 - 468 - CNY 469 - 438 - NTD 32 - 30 - INR 117 - 106 - 합 계 2,311,592 43,007 1,352,714 4,454 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당 분 기 226,859 226,859 (226,859) (226,859) 전 기 134,826 134,826 (134,826) (134,826) 나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 한편, 변동이자율로 차입한 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 위험노출 차입금 1,468,900 1,570,240 보고기간종료일 현재 상기 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당 분 기 (14,689) (14,689) 14,689 14,689 전 기 (15,702) (15,702) 15,702 15,702 2) 신용위험관리신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다(당분기와 전기 중 손실충당금 및 손실충당금의 변동내역은 주석5 참조). 3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. 가. 당 분 기 (단위: 천원) 금융자산 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 단기금융상품 21,200,000 - - 21,200,000 기타금융상품 5,000,000 - - 5,000,000 매출채권 2,052,725 - - 2,052,725 미수금 87,918 - - 87,918 미수수익 135,311 - - 135,311 대여금 8,221 - - 8,221 보증금 5,000 480,000 725,378 1,210,378 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 500,010 500,010 합 계 28,489,175 480,000 1,225,388 30,194,563 (단위: 천원) 금융부채 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 매입채무 958,957 - - 958,957 미지급금 866,281 - - 866,281 당기손익-공정가치 측정 금융부채 508,850 - - 508,850 미지급비용 115,328 - - 115,328 단기차입금 600,000 - - 600,000 장기차입금 1,435,120 2,633,780 - 4,068,900 전환사채 3,578,000 - - 3,578,000 리스부채 123,105 102,533 69,237 294,875 임대보증금 - 1,000,000 - 1,000,000 합 계 8,185,641 3,736,313 69,237 11,991,191 나. 전 기 (단위: 천원) 금융자산 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 단기금융상품 19,200,000 - - 19,200,000 매출채권 1,724,488 - - 1,724,488 미수금 151,491 - - 151,491 미수수익 35,702 - - 35,702 대여금 8,221 - - 8,221 보증금 5,720 - 738,956 744,676 당기손익-공정가치 측정 금융자산 331,668 - - 331,668 합 계 21,457,290 - 738,956 22,196,246 (단위: 천원) 금융부채 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 매입채무 1,033,771 - - 1,033,771 미지급금 607,438 - - 607,438 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 480,386 - 480,386 미지급비용 143,627 - - 143,627 단기차입금 600,000 - - 600,000 장기차입금 135,120 4,035,120 - 4,170,240 전환사채 - 5,253,000 - 5,253,000 리스부채 23,752 37,703 - 61,455 임대보증금 - 1,000,000 - 1,000,000 합 계 2,543,708 10,806,209 - 13,349,917 상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함한 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (5) 금융자산의 재분류당분기와 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. (6) 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산은 없습니다. 36. 금융상품의 공정가치(1) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. 구분 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당 분 기) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 (금융자산) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 500,010 500,010 (금융부채) 전환상환우선주 - - 508,850 508,850 (전 기) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 (금융자산) 당기손익공정가치측정금융자산 - 331,668 - 331,668 (금융부채) 전환상환우선주 - - 480,386 480,386 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준,유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기 전기 전환상환우선주 508,850 480,386 수준 3 현재가치기법 할인율 등 기타포괄손익공정가치측정금융자산 500,010 - 수준 3 현재가치기법 할인율 등 (4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수 준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준2 와 수준3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 37. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2022년 8월 17일에 액면가 100원에서 500원으로 주식병합을 결정하였으며,이에 따라 보고기간 후인 2022년 11월17일에 주권상장 예정에 있습니다.