알엔티엑스 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사 이사회는 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제22기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견서를 제출합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

1) 재무상태당사의 지난 2사업연도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	2024년도
(제22기)	2023년도
(제21기)	증감율

[유동자산]	19,356,690,849	39,179,406,114	-50.59%

ㆍ현금및현금성자산	3,564,122,897	13,067,248,311	-72.72%

ㆍ기타금융자산	174,282,677	4,836,650,850	-96.40%

ㆍ매출채권	10,195,062,667	11,613,938,513	-12.22%

ㆍ재고자산	2,181,500,304	2,604,831,500	-16.25%

ㆍ기타유동자산	3,241,722,304	7,056,736,940	-54.06%

[비유동자산]	33,112,659,389	36,626,326,743	-9.59%

ㆍ유형자산	25,458,325,741	26,962,255,945	-5.58%

ㆍ무형자산	1,457,389,677	510,033,349	185.74%

ㆍ기타비유동자산	6,196,943,971	9,154,037,449	-32.30%

자산총계	52,469,350,238	75,805,732,857	-30.78%

[유동부채]	14,303,012,406	28,984,694,894	-50.65%

[비유동부채]	7,824,978,891	1,286,331,139	508.32%

부채총계	22,127,991,297	30,271,026,033	-26.90%

[자본금]	16,562,672,900	16,562,672,900	0.00%

[기타불입자본]	39,193,988,136	38,720,915,397	1.22%

[이익잉여금]	(23,876,905,809)	(9,179,625,218)	160.11%

[기타자본]	(1,538,396,286)	(944,021,721)	62.96%

[비지재지분]	-	374,765,466	-100.00%

자본총계	30,341,358,941	45,534,706,824	-33.37%

부채및자본총계	52,469,350,238	75,805,732,857	-30.78%

(주1) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

- 제22기 당사 자산은 전기 대비 23,336백만원(30.78%) 감소한 52,469백만원입니다. 자산의 주요 감소 원인은 당기 중 관계기업 손상차손으로 인한 관계기업투자자산의 감소 2,489백만원, 합병으로 취득한 영업권 손상차손으로 인한 무형자산의 감소 등 1,292백만원 입니다.- 부채는 전기대비 8,143백만원이 감소한 22,128백만원으로, 유동부채가 14,682백만원(50.65%) 감소하였고 비유동부채가 6,539백만원(508.32%) 증가하였습니다. 부채의 주된 감소 원인은 전환사채의 상환으로 인한 감소 입니다.- 자본총계는 전년대비 15,193백만원 감소하였습니다. 당기순손실로 인한 결손금의 증가로 자본총계는 감소하였습니다.- 유동비율은 2022년 135.33%에서 2023년 135.17%로 비슷한 수준이며, 부채비율은 2022년 72.93%에서 2023년 66.48%로 증가하였습니다.- 당사는 2022년 부터 연결대상 종속기업이 포함됨에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 2) 영업실적가. 당사의 지난 2사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	2024년도
(제22기)	2023년도
(제21기)	증감율

매출액	39,350,756,447	32,289,441,722	21.87%

매출총이익	(2,236,549,392)	(2,832,600,284)	-21.04%

영업손실	(6,879,326,731)	(10,123,065,895)	-32.04%

법인세비용차감전순손실	(14,933,340,249)	(13,475,877,660)	10.82%

당기순손실	(14,598,337,804)	(12,225,996,329)	19.40%

- 지배기업수유주지분	(14,564,019,690)	(12,101,980,965)	20.34%

- 비지배지분	(34,468,114)	(124,015,364)	-72.21%

총포괄손익	(15,086,552,673)	(11,925,308,989)	26.51%

- 지배기업수유주지분	(15,053,897,701)	(11,800,115,551)	27.57%

- 비지배지분	(32,804,972)	(125,193,438)	-73.80%

연결에 포함된 회사수	1개	2개

주1) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

나. 부문별 매출액(단위:원)

구 분	당 기	전 기

제품매출(이미지센서)	6,156,843,032	5,503,272,585

제품매출(부품사업)	1,017,534,096	2,770,399,520

제품매출(모바일카메라모듈 부품 도장)	24,295,416,489	23,292,443,465

제품매출(IT, 공장자동화)	7,312,896,472	-

기타매출	551,066,358	723,326,152

임대료 수입	17,000,000	-

합 계	39,350,756,447	32,289,441,722

- 제22기 당사 매출액은 전기 대비 7,061백만원(11.88%) 증가한 39,351백만원, 매출총이익은 21% 감소 하였습니다. 당기 순손실은 14,564백만원을 기록하여 전기 12,226백만원 대비 19% 손실이 증가하였습니다. 매출 증가 등의 이유는 당기 중 합병한 IT, 공장자동화 부문의 신규 매출이 발생하였습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항 당사는 당기말 기준으로 현금성 자산 및 단기금융상품에 44,579백만원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 회사는 당기에 발생된 당기순손실로 인하여 영업활동으로 인한 현금흐름이 (-)를 나타내고 있으며, 관련한 사항은 아래와 같습니다 . 1) 유동성 현황

(단위:원)

과 목	2024년도(제22기)	2023년도(제21기)	비고

영업활동으로 인한 현금흐름	(6,037,552,567)	(1,127,248,495)	주1)

투자활동으로 인한 현금흐름	9,631,775,040	1,495,958,533	주2)

재무활동으로 인한 현금흐름	(13,000,359,813)	(2,675,259,857)	주3)

현금의 증가	(9,406,137,340)	(2,306,549,819)	-

기초의 현금	13,067,248,311	15,378,785,986	-

기말의 현금	3,564,122,897	13,067,248,311	-

주1) 당기 중 일시적인 비경상적 비용 등의 발생으로 영업활동으로 인한 유출이 증가하였습니다.주2) 당기 중 매각예정비유동자산 처분 3,605백만원, 금융상품의 감소 11,125백만원, 기계장치 등의 취득 2,956백만원, 대여금 및 보증금의 회수 3,681백만원 등의 증가로 유입이 증가하였습니다. 주3) 당기 중 차입금의 8,995백만원 증가, 제5회차 전환사채 4,000백만원 발행으로 유입과 차입금의 12,049백만원 상환, 제4차 전환사채 상환 13,100백만원 유출로 증가하였습니다.

2) 유동성지표(단위:%)

구 분	2024년도
(제22기)	2023년도
(제21기)	증감률(%)

유동비율	135.33	135.17	0.12

3) 자금의 조달과 지출에 관한 사항당사는 당기 중 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 발행을 통하여 4,000백만원의 자금이 조달되었습니다.당사의 금융기관 차입금 규모는 아래에서와 같이 전년대비 6,340백만원 감소한 9,972백만원 입니다. 전환사채는 당기 중 제4회차 전환사채 상환으로 9,741백만원 감소하였습니다. 당사의 기말 유동성 및 담보 등을 고려하여 차입금의 상환계획, 전환사채의 전환을 유도하여 재무구조 개선과 금융비용을 절감할 예정입니다. 또한 지역 금융센터와 지속적인 협의를 통하여 상환스케쥴의 조정 및 차입이자율을 낮추고, 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보할 예정입니다.

보고기간말 현재 당사의 유동 및 비유동 차입금 구성은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	2024년도
(제22기)	2023년도
(제21기)	증감률(%)

유동부채

- 단기차입금	610,000,000	3,210,000,000	-81.00%

- 유동성장기차입금(주1)	134,650,000	-	-

- 전환사채	3,359,079,112	13,100,000,000	-74.36%

소 계	4,103,729,112	16,310,000,000	-74.84%

비유동부채

- 장기차입금(주1)	5,867,960,000	-	-

소 계	5,867,960,000	-	-

합 계	9,971,689,112	16,310,000,000	-38.86%

(주1) 당기 중 장기차입금의 유동성 대체로 유동성장기차입금이 증가하였습니다.

가. 단기차입금(단위:원)

차입처	내용	이자율	차입금

당기말	전기말

중소기업은행	기업자금대출	3.45%	600,000,000	600,000,000

중소기업은행	중소기업자금대출	5.58%	10,000,000	10,000,000

중소기업은행	온렌딩운전자금대출	-	-	2,600,000,000

계	610,000,000	3,210,000,000

나. 장기차입금(단위:원)

차입처	내용	이자율	차입금

당기말	전기말

중소기업은행	온렌딩운전자금대출	-	-	1,300,000,000

중소기업은행	온렌딩운전자금대출	-	-	2,600,000,000

중소벤처기업진흥공단	시설자금	2.14%	224,910,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2.49%	77,700,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2.82%	100,000,000

중소기업은행	온렌딩운전자금대출	4.09%	2,600,000,000

중소기업은행	중소기업자금대출	4.88%	3,000,000,000

소 계	6,002,610,000	3,900,000,000

유동성대체	(134,650,000)	(3,900,000,000)

차감 후 잔액	5,867,960,000	-

5. 부외거래내역중요한 소송사건, 견질 또는 담보로 제공한 어음ㆍ수표 현황, 채무보증 현황, 채무인수 약정 현황, 기타의 우발부채 등에 관한 사항은 동 사업보고서 'ⅩI. 그 밖에 투자자보호'를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 회사의 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책의 변경 및 회계추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 재무제표의 '주석2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.나. 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없습니다.다. 파생상품 및 위험관리정책당사는 보고서 제출일 현재 파생상품과 관련된 계약이 존재하지 않습니다.라. 위험관리 정책에 관한 사항회사의 활동과 관련하여 자본위험, 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무, 금융 위험 등에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에초점을 맞추고 있으며 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

당사의 위험관리 세부내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 주석 35. 범주별 금융상품”을참조하시기 바랍니다.