알엔티엑스 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제15기 3분기	매출채권	2,242,286	(18,133)	0.81%

미수금	92,436	-	-

단기대여금	23,388	(8,221)	35.15%

장기대여금	202,025	-	-

계	2,560,135	(26,354)	1.03%

제14기	매출채권	3,435,972	(32,725)	0.95%

미수금	195,533	-	-

단기대여금	25,622	(10,455)	40.80%

장기대여금	301,261	-	-

계	3,958,388	(43,180)	1.09%

제13기	매출채권	4,648,125	(30,681)	0.66%

미수금	72,444	-	-

단기대여금	28,083	-	-

장기대여금	53,833	-	-

계	4,802,485	(30,681)	0.64%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제15기 3분기	제14기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	43,180	30,681	35,805

2. 순대손처리액(①－②±③)	(16,826)	12,499	(5,125)

① 대손처리액(상각채권액)	-	12,499	346

② 상각채권회수액	(2,234)	-	(5,471)

③ 기타증감액	(14,591)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	26,354	43,180	30,681

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 개별채권분석 채권 금액이 1억 이상이거나 발생 시점부터 3개월이 경과한 모든 채권에 대하여 개별채권 분석을 수행함.

개별분석 대상 채권

금액 1억 이상 또는 발생 시점부터 3개월 이상 경과한 채권

분쟁 중인 채권, 법정관리가 진행 중이거나 소송 중인 채권

부도 등으로 인하여 회수가 불가능하다고 판단되는 채권	당좌거래 정지처분을 받은 경우

법률적인 소멸시효가 완성되어 청구권이 소멸된 채권

회사정리법에 의한 절차개시의 신청이 있거나 정리절차가 진행 중인 경우

완전자본잠식 상태에 있는 경우와 같이 재무상태가 심각하게 악화된 경우

채무자의 파산, 사망, 실종 등으로 인하여 채권회수가 어려운 경우

사업자등록의 말소, 사업장의 폐쇄 등 사업이 폐지된 경우

기타 부도 및 파산의 가능성이 높은 경우

2) 집합채권분석

개별적으로 검토한 금융자산에 손상 발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토함.

한편, 고객별 여신기한이 정해지면 기한 내의 채권은 정상채권으로 보아 충당금을 설정하지 않으며, 기한을 초과한 기간을 고려하여 충당금을 설정함.

2. 당해 사업년도 당3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	일반	2,224,153	-	-	-	2,224,153

특수관계자	-	-	-	-	-

계	2,224,153	-	-	-	2,224,153

구성비율(%)	100	-	-	-	100

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원.%)

사업부문	계정과목	제15기 3분기	제14기	제13기	비고

이미지센서	제품	298,914	104,618	471,869	-

원재료	573,763	628,029	442,578	-

부재료	103,973	115,477	81,725	-

저장품	182,298	198,454	176,560	-

재공품	1,085,594	885,358	1,083,505	-

미착원재료	-	33,550	-

합계	2,244,542	1,965,486	2,256,237	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.52	7.00	8.38	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.26	13.16	12.81	-

(2) 재고자산 실사내역 등

1) 당사는 2017년 제 15기 3분기 재무제표를 작성함에 있어 2017년 09월 30일을 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 재고자산은 원가법중 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계년도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 과부족을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가로 가산하고 있으며, 순실현가능가액이 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다2) 장기채화재고 등 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당2분기말평가손실	당3분기말 잔액	비고

제품	425,945	425,945	(127,031)	298,914	-

원재료	573,763	573,763	-	573,763	-

부재료	103,973	103,973	-	103,973	-

저장품	182,298	182,298	-	182,298	-

재공품	1,519,970	1,519,970	(434,376)	1,085,594	-

합계	2,805,949	2,805,949	(561,407)	2,244,542	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 11월 10일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 11월 10일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 11월 10일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 11월 10일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 11월 10일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 11월 10일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-