아이마켓코리아 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

주석

제19기 반기 2018년 6월 30일 현재
제18기 반기 2017년 6월 30일 현재
주식회사 아이마켓코리아

1. 회사의 개요 주식회사 아이마켓코리아(이하 "당사")는 각 기업내 산재한 소모성 자재 등의 효율적 운용을 위한 산업재 B2B 전자상거래업 등을 목적으로 2000년 12월 8일에 설립되었으며 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다.당사는 2010년 7월 30일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 18,167백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	소유주식수	비 율

(주)인터파크홀딩스 외 1인	14,388,000	40.03%

삼성전자(주) 외 5개 회사	3,355,844	9.34%

기타주주	17,014,496	47.33%

자기주식	1,185,000	3.30%

합 계	35,943,340	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 주요 회계정책 당 사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품', 제1102호 '주식기준보상', 기업회계기준해석서 제 2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'를 최초로 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.- 출자금을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 채무상품으로 분류 변경하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 중요하지 않습니다.2018년 6월 30일 기준 당사의 반기재무상태표와 동일자로 종료되는 반기포괄손익계산서, 반기자본변동표 및 반기현금흐름표에서 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인한 영향은 중요하지 않습니다.

당사가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

① 계약 식별기업회계기준서 제1115호는 계약의 상대방이 고객인 경우에만 그 계약(리스계약, 보험계약, 금융상품 계약 등 제외)에 적용하며, 다음의 기준을 모두 충족하는 경우에만 고객과의 계약으로 회계처리 합니다. - 계약 당사자들이 계약을(서면으로, 구두로, 그 밖의 사업 관행에 따라) 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 확약한다.

- 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있다.

- 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있다.

- 계약에 상업적 실질이 있다(계약의 결과로 기업의 미래 현금흐름의 위험, 시기, 금액이 변동될 것으로 예상된다).

- 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이높다.

② 수행의무 식별하나의 계약은 고객에게 재화나 용역을 이전하는 여러 약속을 포함하며, 그 재화나 용역이 구별된다면 약속은 수행의무로서 별도로 회계처리됩니다. 고객이 재화나 용역 그 자체에서나 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 효익을 얻을 수 있고, 그 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 재화나 용역은 구별됩니다.

③ 거래가격 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 다음의 사항이 미치는 영향을 고려하여 산정됩니다.- 변동대가와 변동대가의 추정치의 제약

- 계약에 있는 유의적인 금융요소- 비현금대가

- 고객에게 지급할 대가

④ 거래가격을 수행의무에 배분거래가격은 계약에서 약속한 각 구별되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분되며, 개별 판매가격을 관측할 수 없는 경우 추정해야 합니다.

⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식다음 기준 중 어느 하나를 충족하면, 기업은 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 이행되지 않는 수행의무는 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. - 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.- 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다.- 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. ⑥ 본인 대 대리인고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 기업이 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 그 기업은 본인으로 활동합니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향은 중요하지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주 계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초의 공정가치에 취득과 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 이후에 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표에 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호	기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호

금융자산:

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	61,209,108	61,209,108

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	290,623,632	290,623,632

장단기투자자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	62,231,000	62,231,000

단기투자자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	107,637,832	107,637,832

국공채	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융자산	220,489	220,489

출자금	(*)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 채무상품	12,553,257	12,553,257

통화선도	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,810,321	1,810,321

(*) 출자금은 기업회계기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.당사는 이러한 출자금은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함되지 않는다고 판단하였습니다. 그러므로 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.

당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이와 이로 인한 이익잉여금의 변동 효과는 중요하지 않습니다. 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'기업회계기준서 제1102호는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제 특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

기업회계기준해석서 제2122호는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.

(2) 미적용 제·개정 기준서제정ㆍ공표하였으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

4. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동성:

매출채권	293,648,148	(1,639,370)	292,008,778	277,157,755	(1,878,069)	275,279,686

미수금	2,653,535	(1,497,304)	1,156,231	3,605,670	(1,497,304)	2,108,366

대여금	10,908,500	-	10,908,500	8,857,000	-	8,857,000

미수수익	1,132,182	-	1,132,182	564,593	-	564,593

보증금	147,855	-	147,855	141,855	-	141,855

소 계	308,490,220	(3,136,674)	305,353,546	290,326,873	(3,375,373)	286,951,500

비유동성:

매출채권	2,276,557	(2,276,557)	-	2,976,557	(2,976,557)	-

보증금	3,416,102	-	3,416,102	3,672,132	-	3,672,132

출자전환채권	146,370	(146,370)	-	146,370	(146,370)	-

소 계	5,839,029	(2,422,927)	3,416,102	6,795,059	(3,122,927)	3,672,132

합 계	314,329,249	(5,559,601)	308,769,648	297,121,932	(6,498,300)	290,623,632

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	출자전환채권	합 계	매출채권	미수금	출자전환채권	합 계

기초금액	4,854,626	1,497,304	146,370	6,498,300	4,288,403	441,186	146,370	4,875,959

손상차손(환입)	(877,031)	58,287	-	(818,744)	190,126	-	-	190,126

제각	(61,668)	(58,287)	-	(119,955)	-	-	-	-

반기말금액	3,915,927	1,497,304	146,370	5,559,601	4,478,529	441,186	146,370	5,066,085

5. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

장단기투자자산(*)	147,824,995	11,000	169,857,832	11,000

통화선도	114,914	-	1,810,321	-

출자금	18,170	13,519,287	18,170	12,535,087

지분증권	-	1,500,000	-	-

국공채	-	200,509	36,330	184,159

합 계	147,958,079	15,230,796	171,722,653	12,730,246

(*) 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 금융자산은 없으며, 전기말 현재 정기예금 2,220백만원이 종속기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

6. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	69,409,172	51,576,455

미착품	2,303,024	3,595,485

합 계	71,712,196	55,171,940

7. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,507,156	1,656,943

차감: 대손충당금	(625,965)	(626,516)

선급비용	1,248,194	965,168

부가세선급금	4,931,194	5,713,138

합 계	7,060,579	7,708,733

8. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,551,119	3,208,066

취득	2,557,862	1,034,355

처분	(21,477)	(49,210)

감가상각비	(682,997)	(640,920)

대체(*)	-	26,584

반기말	5,404,507	3,578,875

(*) 전반기 중 선급금에서 차량운반구로 대체되었습니다.

9. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	13,316,736	11,953,077

취득	56,935	3,472,810

처분	(25,550)	(92,948)

상각	(1,986,618)	(1,874,390)

대체(*)	29,893	1,427,200

반기말	11,391,396	14,885,749

(*) 선급금에서 가입권과 기타의무형자산으로 대체되었습니다.

10. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율	당반기말	전기말

(주)코레이트(*)	한국	12월	-	-	1,996,655

(주)인터파크인터내셔널	한국	12월	98.7%	7,464,266	7,464,266

(주)인터파크로지스틱스	한국	12월	100.0%	1,750,000	1,750,000

(주)안연케어	한국	12월	51.0%	75,100,000	75,100,000

(주)인터파크큐브릿지	한국	12월	100.0%	4,762,678	4,762,678

(주)인터파크아이마켓	한국	12월	100.0%	8,013,241	8,013,241

가디언(주)	한국	12월	100.0%	5,956,924	5,956,924

iMarketAmerica Inc.	미국	12월	100.0%	2,198,420	2,198,420

IMarketVietnam Co., Ltd.	베트남	12월	100.0%	1,091,354	1,091,354

iMarketXian Co., Ltd.	중국	12월	100.0%	857,321	857,321

iMarketFocus Inc.	중국	12월	100.0%	11,361,025	11,361,025

합 계	118,555,229	120,551,884

(*) 2018년 6월 4일을 합병기일로 (주)유니콤티디의 문서 보안 사업부문을 흡수합병함에 따라 당사의 지분율이 하락하여 당반기 중 종속기업에서 제외되었습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율	당반기말	전기말

에어로젤애플리케이션그룹(주)(*1)	한국	12월	35.0%	-	-

(주)코레이트(*2)	한국	12월	29.2%	3,101,790	-

합 계	3,101,790	-

(*1) 전기 이전에 관계기업투자주식 장부가액 전액을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 당반기 중 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 재분류되어 기존 장부가액과 수취한 투자주식의 공정가치의 차이금액인 168,441천원을 종속기업투자주식처분손실로 인식하였으며, 매출채권 및 기타수취채권의 출자전환으로 종속기업투자주식 1,273,576천원을 추가 취득하였습니다.

(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

(주)인터파크인터내셔널	19,527,472	12,492,629	23,416,723	(557,156)	(410,140)

(주)인터파크로지스틱스	4,003,103	2,039,932	13,300,100	(24,923)	(24,923)

(주)안연케어	178,886,006	161,858,366	181,485,106	11,239,947	11,239,947

(주)인터파크큐브릿지	19,778,994	23,834,751	39,634,304	115,563	110,085

(주)인터파크아이마켓	8,849,926	5,102,098	12,003,392	(1,674,135)	(1,674,135)

가디언(주)	18,286,784	20,731,511	18,596,196	(1,429,753)	(1,429,753)

iMarketAmerica Inc.	3,342,065	1,009,475	5,358,931	22,237	126,754

iMarketVietnam Co.,Ltd.	24,128,026	20,951,903	59,399,783	(63,305)	47,112

iMarketXian Co.,Ltd.	2,788,307	1,087,311	4,460,772	249,691	299,678

iMarketFocus Inc.	11,062,093	3,850,803	9,878,920	(430,940)	(172,210)

(4) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손실	반기총포괄손실

(주)코레이트	13,239,629	7,545,434	3,962,529	120,120	120,120

11. 매입채무 및 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	331,644,714	347,173,290

미지급금	1,678,551	2,101,488

미지급비용	2,126,203	2,077,234

예수보증금	220,792	977,792

합 계	335,670,260	352,329,804

12. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

통화선도	1,657,899	218,294

금융보증부채	590,488	259,710

합 계	2,248,387	478,004

13. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동

선수금	1,121,637	-	2,115,508

예수금	488,898	-	497,792

장기종업원급여부채	-	239,531	-

합 계	1,610,535	239,531	2,613,300

14. 사채 당반기말과 전기말 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율	당반기말	전기말

사채	2015.10.08	2018.10.08	3.50%	10,000	10,000

15. 퇴직급여제도

당사는 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여형 퇴직급여제도 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으 로 인식하고 있습니다. 당반기 중 요약반기포괄손익계산서에 인식된 비용은 30,478 천 원 (전반기 26,333천원)으로 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,104,754	18,527,620

사외적립자산의 공정가치	(17,974,650)	(18,824,707)

합 계	1,130,104	(297,087)

2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	18,527,620	17,569,352

근무원가	1,288,243	1,485,564

이자원가	274,230	274,946

급여지급액	(985,339)	(753,112)

반기말금액	19,104,754	18,576,750

3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	18,824,707	16,648,524

사외적립자산의 기대수익	279,955	260,160

재측정요소	(144,673)	(142,806)

급여지급액	(985,339)	(753,112)

반기말금액	17,974,650	16,012,766

16. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	35,943,340 주	35,943,340 주

자본금(*)	18,166,670	18,166,670

(*) 과거 이익소각으로 인하여 당반기말 현재 당사의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 195,000천원의 차이가 발생합니다. (2) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기초	1,185,000	24,923,203	764,215	20,117,250

자기주식의 취득	-	-	420,785	4,805,953

반기말	1,185,000	24,923,203	1,185,000	24,923,203

(3) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	9,335,136	9,335,136

임의적립금

사업확장적립금	230,153,812	227,248,701

미처분이익잉여금	16,137,902	15,070,529

합 계	255,626,850	251,654,366

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

17. 매출

(1) 당반기와 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	534,187,224	986,557,656	532,362,117	1,051,039,696

베트남	17,384,047	36,781,794	22,313,535	50,550,442

중국	14,406,460	32,507,843	13,788,423	32,768,282

기타	26,146,215	57,476,218	25,665,541	54,869,354

합 계	592,123,946	1,113,323,511	594,129,616	1,189,227,774

주요 서비스 계열

상품매출	588,105,612	1,105,296,794	591,186,105	1,184,021,686

용역매출	221,578	513,308	70,810	154,135

물류매출	1,498,122	2,964,947	1,528,454	3,071,176

기타매출	2,298,634	4,548,462	1,344,247	1,980,777

합 계	592,123,946	1,113,323,511	594,129,616	1,189,227,774

수익 인식 시기

한 시점에 이행	588,612,919	1,106,395,512	589,746,465	1,180,554,227

기간에 걸쳐 이행	3,511,027	6,927,999	4,383,151	8,673,547

합 계	592,123,946	1,113,323,511	594,129,616	1,189,227,774

(2) 당반기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채 1,121,637천원은 기타부채의 선수금 계정으로 분류되어 있습니다. 당반기초 현재의 계약부채 잔액 2,115,508천원 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 1,942,750천원 입니다.

18. 판매비와 관리비

당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,953,479	11,989,747	6,343,309	13,420,791

퇴직급여	654,878	1,312,996	776,508	1,526,683

복리후생비	1,092,641	2,155,974	1,059,091	2,249,104

감가상각비	286,116	581,071	336,249	640,920

무형자산상각비	983,911	1,985,870	983,508	1,874,390

수선유지비	458	1,114	1,601	2,549

소모품비	22,475	58,690	250,369	412,427

수도광열비	20,616	53,472	17,158	38,572

여비교통비	260,408	512,148	340,086	755,781

차량유지비	38,546	78,756	47,891	98,802

통신비	125,983	247,188	155,588	323,220

세금과공과	49,198	219,035	39,621	187,747

보험료	184,419	368,197	206,427	411,049

지급수수료	2,450,526	4,858,126	1,746,167	3,312,008

임차료	1,170,797	2,378,917	1,381,344	2,649,887

도서인쇄비	1,788	14,057	9,420	15,978

접대비	319,733	633,871	192,130	286,723

회의비	116,002	240,696	122,370	255,523

교육훈련비	47,664	77,283	85,708	141,005

행사비	10,310	32,310	24,024	45,250

전산비	1,887,990	3,741,227	1,858,893	3,518,749

대손상각비(환입)	(770,686)	(877,031)	245,085	190,126

광고선전비	62,894	151,727	9,055	10,123

판매촉진비	19,794	92,198	69,592	126,712

견본비	593	1,944	5,809	7,080

경상연구개발비	638,854	1,244,513	484,749	484,749

주식보상비용	-	113,365	111,701	236,010

잡비	73,365	169,686	156,523	312,204

합 계	15,702,752	32,437,147	17,059,976	33,534,162

19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	707,378	1,093,448	911,224	1,114,590

외화환산이익	1,481,370	1,557,053	443,203	448,160

통화선도평가이익	-	114,914	-	274,778

통화선도거래이익	406,077	889,090	116,419	4,828,615

배당금수익	-	10,455,560	280	12,240,840

기타대손충당금 환입	416	552	367	459

유형자산처분이익	1,817	1,817	-	-

무형자산처분이익	-	-	2,507	2,507

잡이익	35,802	339,721	694,181	792,728

합 계	2,632,860	14,452,155	2,168,181	19,702,677

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	443,759	772,404	181,216	3,765,586

외화환산손실	27,671	281,144	-	383,074

통화선도평가손실	1,866,079	1,657,899	670,033	670,033

통화선도거래손실	1,117,303	1,921,528	1,045,281	1,114,829

유형자산처분손실	-	3,295	46,710	46,710

무형자산처분손실	-	550	-	-

단기매매증권처분손실	-	-	-	1,379

기부금	103,300	104,300	110,000	126,000

기타대손상각비	58,287	58,287	-	-

잡손실	10,250	336,049	545,738	629,259

합 계	3,626,649	5,135,456	2,598,978	6,736,870

20. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	357,199	893,582	844,137	1,339,563

기타 금융수익	226,402	523,197	121,349	250,212

공정가치측정금융자산평가이익	560,921	958,582	-	-

합 계	1,144,522	2,375,361	965,486	1,589,775

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	186	273	101	294

기타 금융비용	80,412	250,686	-	-

합 계	80,598	250,959	101	294

21. 법인세 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 17.00 % (전반기: 23.24%)입니다.

22. 주당이 익 (1) 기본주당이익당반기와 전반기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(Ⅰ)	4,499,570,937	16,248,960,224	3,447,084,851	19,754,479,357

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)(*)	34,758,340	34,758,340	34,758,340	34,870,110

기본주당이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	129	467	99	567

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	35,943,340	35,943,340	35,943,340	35,943,340

자기주식효과	(1,185,000)	(1,185,000)	(1,185,000)	(1,073,230)

가중평균유통보통주식수	34,758,340	34,758,340	34,758,340	34,870,110

(2) 희석주당이익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권이며(주석 23 참조), 당반기와 전반기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 주식기준보상 당사는 2016년 3월 29일 임직원에게 주식선택권 262,000주를 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공할 경우에 가득됩니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형에 따라 산정되었으며, 당반기 말 현재 잔여 주식선택권의 가득 조건 및 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차(2016.03.29)

부여수량	262,000개

행사 및 취소수량	24,000주

잔여수량	238,000개

행사가능수량	238,000개

부여일 주식가격	19,250

행사가격	20,000

기대변동성	30.74%

옵션만기	2021.03.28

무위험이자율	1.48%

당사는 당반기 중 113,365천원(전반기: 236,010천원)의 주식보상비용을 판매비와 관리비로 인식하였습니다.24. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)인터파크홀딩스

지배기업의 종속기업	(주)인터파크, Interpark Global Corporation, (주)인터파크씨어터, (주)서클컨텐츠컴퍼니,상해망원상무유한공사, (주)인터파크씨엔이, (주)뉴컨텐츠컴퍼니, (주)인터파크송인서적,(주)인터파크렌터카, (주)인터파크아카데미

지배기업의 관계기업 및 공동기업	(주)컴퍼니더블유, 유니온글로벌CG조합, (주)브레인메딕, (주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓, 컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합, (주)레미제라블코리아, (주)써프, PT Reservasi Global Digital, Interpark Tour Japan Co., Ltd., (주)개똥이네, PT Reservasi Global Indonesia

종속기업	iMarketAmerica Inc., iMarketVietnam Co.,Ltd., iMarketXian Co.,Ltd., (주)인터파크로지스틱스,(주)인터파크인터내셔널, GLOBAL M Co.,Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL(HK)Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd., 심천인터파크무역유한공사,INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND) Ltd. , INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd., (주)안연케어,(주)인터파크큐브릿지, (주)인터파크아이마켓, 가디언(주), iMarketFocus Inc.

관계기업	에어로젤애플리케이션그룹(주), (주)코레이트

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	기타수익	재고매입	고정자산의 취득	판매비와관리비

지배기업	(주)인터파크홀딩스	3,411	-	-	-	-	269,741

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	1,812,419	-	-	-	46,200	160,982

(주)인터파크씨어터	6,658	-	-	-	-	249,084

(주)인터파크아카데미	12,005	-	-	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	-	-	-	1,184,101	-	2,275

종속기업	iMarketAmerica Inc.	26,509	-	-	-	-	-

iMarketVietnam Co., Ltd.	1,036,081	-	127,098	-	-	-

iMarketXian Co., Ltd.	850,810	-	-	-	-	-

(주)인터파크로지스틱스	2,914	13,584	-	3,881,401	-	-

(주)인터파크인터내셔널	-	-	77,524	-	-	-

(주)안연케어(*1)	14,483	-	10,455,000	-	-	-

(주)인터파크큐브릿지	399,257	-	7,877	1,386,159	-	464,792

(주)인터파크아이마켓	2,071,689	-	-	-	-	-

가디언(주)	5,041	-	37,744	-	-	-

iMarketFocus Inc.	29,806	-	-	1,021,647	-	-

관계기업	(주)코레이트(*2)	198,380	1,440	14,022	770,735	-	(640,947)

(*1) 당반기 중 (주)안연케어로부터 배당금수익 10,455,000천원을 수령하였습니다. (*2) 당반기 중 지배력을 상실하여 관계기업으로 재분류 되었으며, 지배력을 상실하기 전 거래내역이 포함되어 있습니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	기타수익	재고매입	고정자산의 취득	판매비와관리비

지배기업	(주)인터파크홀딩스	3,854	-	-	-	-	264,301

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	812,210	-	-	2,309	-	45,596

(주)인터파크씨어터	12,644	-	-	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	-	-	-	867,204	-	68,640

종속기업	iMarketAmerica Inc.	26,357	-	-	-	-	-

iMarketVietnam Co., Ltd.	2,129,522	-	113,538	-	-	-

iMarketXian Co., Ltd.	546,339	-	-	-	-	-

(주)코레이트	458,882	4,051	23,118	1,252,956	-	40,188

(주)인터파크로지스틱스	76,518	9,919	-	3,865,543	-	21,108

(주)인터파크인터내셔널	-	-	45,795	-	-	-

(주)안연케어(*)	52,235	-	12,240,000	-	23,940	-

(주)인터파크큐브릿지	3,137,202	-	72,675	2,364,031	6,760	372,731

가디언(주)	5,929	-	5,863	-	-	-

iMarketFocus Inc.	51,203	-	-	1,420,426	-	-

(*) 전반기 중 (주)안연케어로부터 배당금수익 12,240,000천원을 수령하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)인터파크홀딩스	526	208,202	-	-

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	610,849	-	-	40,017

(주)인터파크아카데미	13,206	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	-	-	176,215	-

종속기업	iMarketAmerica Inc.	13,921	-	-	-

iMarketVietnam Co., Ltd.	478,267	5,728,459	-	-

iMarketXian Co., Ltd.	523,242	-	-	-

(주)인터파크로지스틱스	-	2,490	695,113	6,792

(주)인터파크인터내셔널	-	3,108,589	-	-

(주)인터파크큐브릿지	-	4,295	484,143	79,033

(주)인터파크아이마켓	805,460	-	-	-

가디언(주)	-	1,302,506	-	-

iMarketFocus Inc.	10,742	-	98,976	-

관계기업	에어로젤애플리케이션그룹(주)	18,260	-	-	-

(주)코레이트	76,855	1,642	-	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)인터파크홀딩스	1,195	208,202	-	-

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	350,198	-	-	18,441

(주)인터파크씨어터	2,868	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	-	-	607,225	12,584

종속기업	iMarketAmerica Inc.	32,098	-	-	-

iMarketVietnam Co., Ltd.	937,819	5,573,824	-	-

iMarketXian Co., Ltd.	1,058,118	-	-	-

(주)코레이트	700,000	1,192,430	262,444	7,293

(주)인터파크로지스틱스	-	2,490	776,877	46,004

(주)인터파크인터내셔널	-	3,054,479	-	-

(주)안연케어	-	1,500	-	-

(주)인터파크큐브릿지	-	16,973	553,126	89,032

(주)인터파크아이마켓	910,443	-	-	-

가디언(주)	-	19,472	-	-

iMarketFocus Inc.	48,948	-	236,947	-

관계기업	에어로젤애플리케이션그룹(주)	18,260	-	-	-

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

지분처분	(주)코레이트	관계기업으로 대체	1,996,655	-

지분취득	(주)코레이트	종속기업에서 대체	1,828,137	-

출자전환	1,273,575	-

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공받은 기업	내 역	통화	한도금액	차입금 잔액	지급보증처

iMarketAmerica Inc.	차입금 지급보증	USD	2,400	-	씨티은행

iMarketVietnam Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD	4,800	1,240	씨티은행

(주)인터파크인터내셔널	차입금 지급보증	KRW	3,000,000	2,500,000	KEB하나은행

차입금 지급보증	KRW	6,000,000	3,778,000	신한은행

(주)인터파크큐브릿지	차입금 지급보증	KRW	13,200,000	7,500,000	씨티은행

보증보험 지급보증	KRW	2,500,000	898,817	서울보증보험

가디언(주)	외상매출채권담보대출 지급보증	KRW	1,200,000	540	우리은행

차입금 지급보증	KRW	6,000,000	3,500,000	씨티은행

당사는 상기의 지급보증과 관련하여 590,488천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 당사는 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타채권에 18,260천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(7) 당반기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같으며, 전반기 중 자금거래내역은 없습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	내 역	통화	당반기

가디언(주)	운전자금 단기대여	KRW	1,800,000

운전자금 회수	KRW	(500,000)

(주)코레이트	운전자금 회수	KRW	(500,000)

상기 자금거래와 관련하여 당반기말 현재 대여금 잔액 9,908,500천원이 기타채권에 포함되어 있습니다.

(8) 당반기 중 지배기업 (주)인터파크홀딩스에게 지급한 배당금은 5,033백만원(전반기 6,471백만원)입니다. 당반기말과 전기말 현재 미지급된 배당금은 없습니다.

(9) 당반기와 전반기 중 주요 경영자에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,315,197	1,184,747

퇴직급여	413,402	346,885

합 계	1,728,599	1,531,632

25. 현금흐름표당반기와 전반기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유무형자산 취득 관련 미지급금 증가	22,804	83,369

종속기업투자주식의 관계기업투자주식 재분류	1,828,137	-

출자전환으로 인한 관계기업투자주식 취득	1,273,576	-

26. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구 분	통화	약정한도	실행금액	거래은행

당좌 및 일반대출	KRW	21,500,000	-	신한은행 등

L/C(*1)	KRW	25,000,000	3,037,081	씨티은행

USD	38,000	3,190	신한은행 등

전자외상매출채권담보대출(*1)	KRW	176,000,000	36,863,987	기업은행 등

통화선도계약	USD	21,900	2,169	신한은행 등

기타원화지급보증(*1)	KRW	8,000,000	2,000,000	우리은행

이행지급보증(*2)	KRW	7,770,456	-	서울보증보험

구매카드(*1)	KRW	9,900,000	346,149	삼성카드

(*1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(*2) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.

(2) 당사는 당사가 보유한 종속기업 (주)안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

27. 금융상품(1) 자본 위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	343,537,436	358,407,906

자본(B)	384,483,550	380,397,702

부채비율(A/B)	89.35%	94.22%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 채무상품	당기손익-공정가치측정 기타	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	상각후원가	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

출자금	13,537,457	-	-	-	-	13,537,457

지분증권	-	-	1,500,000	-	-	1,500,000

단기투자자산	-	85,604,995	-	-	-	85,604,995

통화선도	-	114,914	-	-	-	114,914

소 계	13,537,457	85,719,909	1,500,000	-	-	100,757,366

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	37,352,759	-	37,352,759

매출채권	-	-	-	292,008,778	-	292,008,778

기타수취채권(유동)	-	-	-	13,344,768	-	13,344,768

기타수취채권(비유동)	-	-	-	3,416,102	-	3,416,102

단기투자자산	-	-	-	62,220,000	-	62,220,000

장기투자자산	-	-	-	11,000	-	11,000

국공채	-	-	-	200,509	-	200,509

소 계	-	-	-	408,553,916	-	408,553,916

금융자산 합계	13,537,457	85,719,909	1,500,000	408,553,916	-	509,311,282

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	-	1,657,899	-	-	-	1,657,899

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	331,644,714	-	331,644,714

기타지급채무(유동)	-	-	-	4,025,546	-	4,025,546

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	590,488	590,488

사채	-	-	-	10,000	-	10,000

금융부채 합계	-	1,657,899	-	335,680,260	590,488	337,928,647

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	합 계

유동성:

현금및현금성자산	-	-	-	61,209,108	61,209,108

매출채권	-	-	-	275,279,686	275,279,686

기타수취채권	-	-	-	11,671,814	11,671,814

기타금융자산	109,448,153	18,170	36,330	62,220,000	171,722,653

소 계	109,448,153	18,170	36,330	410,380,608	519,883,261

비유동성:

기타수취채권	-	-	-	3,672,132	3,672,132

기타금융자산	-	12,535,087	184,159	11,000	12,730,246

소 계	-	12,535,087	184,159	3,683,132	16,402,378

합 계	109,448,153	12,553,257	220,489	414,063,740	536,285,639

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동성:

매입채무	-	347,173,290	347,173,290

기타지급채무	-	5,156,514	5,156,514

유동성사채	-	10,000	10,000

기타금융부채	218,294	259,710	478,004

합 계	218,294	352,599,514	352,817,808

(3) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	114,914	-	114,914

단기투자자산	-	85,604,995	-	85,604,995

출자금	-	-	13,537,457	13,537,457

합 계	-	85,719,909	13,537,457	99,257,366

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	1,500,000	1,500,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	1,657,899	-	1,657,899

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산:

통화선도	-	1,810,321	-	1,810,321

단기투자자산	-	107,637,832	-	107,637,832

합 계	-	109,448,153	-	109,448,153

당기손익인식금융부채:

통화선도	-	218,294	-	218,294

당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.3) 평가기업 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	시장접근법	-

단기투자자산	시장접근법	-

출자금	순자산가치법	자산가치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	현금흐름할인모형	영구성장률, 가중평균자본비용 등

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	시장접근법	-

4) 당반기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책 변경	취득	처분	당반기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	12,553,257	1,924,800	(940,600)	13,537,457

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,500,000	-	1,500,000

5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계당반기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산ㆍ부채 총액	상계된 자산ㆍ부채총액	재무상태표 상 순액

매출채권	11,489,677	(3,117,171)	8,372,506

매입채무	36,151,519	(3,117,171)	33,034,348