아이마켓코리아 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제20기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제19기 1분기 2018년 3월 31일 현재
주식회사 아이마켓코리아 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아이마켓코리아(이하 "지배기업")는 각 기업내 산재한 소모성 자재 등의 효율적 운용을 위한 산업재 B2B 전자상거래업 등을 목적으로 2000년 12월 8일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 2010년 7월 30일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 18,167백만원입니다.

지배기업의 주주 구성은 (주)인터파크홀딩스 40.01%, 삼성전자(주)를 포함한 삼성그룹 계열사 9.34%, 자기주식 6.92% 및 기타 주주 43.69%입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 전분기 연결재무제표는 전기에 최초로 적용한 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 관련하여 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책 변경 영향에 따라 재작성되었습니다. 그 결과 당분기 연결자본변동표에 비교표시된 전분기 연결자본변동표의 전기초 이익잉여금 및 자본총계가 전기 연차연결재무제표의 전기초 이익잉여금 및 자본총계와 동일하며 영향에 대한 설명은 전기 연차연결재무제표에서 설명하고 있습니다.

연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경 은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일(이하 "최초 적용일")에 기업회계기준서 제1116호를 최초적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 전대리스를 제외하고 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 최초 적용일에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 최초 적용일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다.

(2) 리스이용자연결실체는 부동산, 차량을 기초자산으로 하는 리스계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스 및 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다.

최초 적용일과 당분기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	합 계

당기초	36,044,013	267,042	36,311,055

당분기말	34,151,194	189,423	34,340,617

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 유동ㆍ비유동부채 내의 항목으로 표시하고 있습니다.1) 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

2) 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물, 차량 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 건물 리스 계약에는 사무실, 물류센터, 사택 등의 리스가 포함되어 있습니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초 적용일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다. - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자연결실체는 사용권자산의 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우, 기업회계기준서 제1017호에 적용 시 상위리스와 전대리스계약을 모두 운용리스로 분류하였으나, 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 금융리스 또는 운용리스로 분류됩니다.

연결실체가 리스제공자인 금융리스에 대하여 인식하는 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전산비품 등

당기초	3,399,166

당분기말	4,182,371

(4) 연결재무제표에 미치는 영향1) 전환시점에 미치는 영향연결실체는 전환시점에 사용권자산, 리스부채 및 리스채권을 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

부동산리스사용권자산	36,044,013

차량리스사용권자산	267,042

기타리스채권	3,399,166

자산 합계	39,710,221

부동산리스부채	35,585,583

복구충당부채	458,430

차량리스부채	267,042

기타리스부채	3,399,166

부채 합계	39,710,221

이익잉여금 변동효과	-

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율은 3.26%입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말에 공시된 운용리스 약정	45,971,062

증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액	40,418,684

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

- 단기리스에 대한 면제규정 적용	(623,198)

- 연장가능성에 대한 추정의 변경 등	(543,695)

2019년 1월 1일에 인식된 리스부채	39,251,791

2) 전환기간에 미치는 영향종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호를 적용한 결과 당분기말 현재 연결재무상태표에 사용권자산, 리스채권, 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

사용권자산	부동산	34,151,194

차량운반구	189,423

사용권자산 합계	34,340,617

리스채권	유동	2,622,003

비유동	1,560,368

리스채권 합계	4,182,371

리스부채	유동	8,009,178

비유동	30,019,000

리스부채 합계	38,028,178

당분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출	전대리스로 인해 발생한 수익	109,767

판매비와관리비 및 매출원가	감가상각비	부동산	1,892,804

차량운반구	77,620

소 계	1,970,424

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	1,123,828

판매비와관리비 및 매출원가 합계	3,094,252

금융비용	이자비용	327,326

4. 영업부문 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

연결실체의 영업부문은 산업용 소모자재 전자상거래업, 의약품 도매업 및 기타 부문으로 구성되어 있으며, 부문별 주요 매출 유형은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

산업용 소모자재 전자상거래업	인터넷을 통한 산업용 소모자재 유통망 공유 및 부품의 상호조달 거래

의약품 도매업	의약품, 의료기기 도매 및 이와 관련된 부대사업 일체

기타	물류종합대행서비스

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래업	의약품 도매업	기타	합 계

부문전체수익	640,732,499	105,619,254	7,091,645	753,443,398

(-) 부문간수익	(2,716,327)	(30,998)	(2,927,138)	(5,674,463)

외부고객으로부터의 수익	638,016,172	105,588,256	4,164,507	747,768,935

부문손익	5,620,197	5,883,365	(206,682)	11,296,880

관계기업 관련 손익	(448,770)

세전이익	10,848,110

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래업	의약품 도매업	기타	합 계

부문전체수익	601,008,281	103,383,528	9,377,502	713,769,311

(-) 부문간수익	(4,397,086)	(608,139)	(3,827,412)	(8,832,637)

외부고객으로부터의 수익	596,611,195	102,775,389	5,550,090	704,936,674

부문손익	1,972,259	4,357,419	(78,870)	6,250,808

관계기업 관련 손익	-

세전이익	6,250,808

보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 지분법손익 을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 손익을 표시합니다. 부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(2) 부문자산 및 부채1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산에서 연결총자산으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	758,449,135	730,437,432

의약품 도매업	376,418,644	353,826,277

기타	4,772,652	4,834,393

총부문자산	1,139,640,431	1,089,098,102

조정 및 제거	(24,258,855)	(10,822,026)

연결총자산	1,115,381,576	1,078,276,076

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채에서 연결총부채로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	464,267,694	429,829,387

의약품 도매업	254,497,135	213,611,203

기타	2,760,829	2,582,528

총부문부채	721,525,658	646,023,118

조정 및 제거	(22,573,735)	(9,274,222)

연결총부채	698,951,923	636,748,896

5. 매출채권, 기 타수취채권 및 리스채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동성:

매출채권	476,184,797	(2,448,062)	473,736,735	449,671,543	(2,642,622)	447,028,921

미수금	1,303,710	(649,086)	654,624	1,672,018	(649,086)	1,022,932

대여금	1,223,488	-	1,223,488	1,216,312	-	1,216,312

미수수익	303,524	-	303,524	345,302	-	345,302

보증금	163,604	-	163,604	379,035	-	379,035

리스채권	2,622,003	-	2,622,003	-	-	-

소 계	481,801,126	(3,097,148)	478,703,978	453,284,210	(3,291,708)	449,992,502

비유동성:

매출채권	2,214,853	(2,214,853)	-	2,258,198	(2,258,198)	-

대여금	50,000	-	50,000	50,000	-	50,000

보증금	6,239,780	-	6,239,780	6,643,210	-	6,643,210

출자전환채권	146,370	(146,370)	-	146,370	(146,370)	-

리스채권	1,560,368	-	1,560,368	-	-	-

소 계	10,211,371	(2,361,223)	7,850,148	9,097,778	(2,404,568)	6,693,210

합 계	492,012,497	(5,458,371)	486,554,126	462,381,988	(5,696,276)	456,685,712

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	출자전환채권	합 계

기초금액	4,900,820	649,086	146,370	5,696,276

손상(환입)	(127,717)	-	-	(127,717)

제각	(110,188)	-	-	(110,188)

분기말금액	4,662,915	649,086	146,370	5,458,371

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	출자전환채권	합 계

기초금액	4,846,228	1,497,304	50,000	146,370	6,539,902

손상	135,529	4,496	-	-	140,025

제각	(232,029)	(4,496)	-	-	(236,525)

매각예정자산 대체	-	-	(50,000)	-	(50,000)

분기말금액	4,749,728	1,497,304	-	146,370	6,393,402

6. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

장단기투자자산	162,327,542	213,435	177,849,479	201,853

통화선도	177,678	-	224,709	-

지분증권	23,442	2,906,770	-	2,906,770

출자금	-	25,945,755	-	25,981,355

국공채	-	200,509	-	200,509

합 계	162,528,662	29,266,469	178,074,188	29,290,487

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품(*)	82,938,892	122,805,880

미착품	4,202,818	6,810,422

합 계	87,141,710	129,616,302

(*) 당분기말 현재 재고자산에 포함되어 있는 고객에게서 상품을 회수할 기업의 권리는 1,541,791천원입니다. 이는 상품의 이전 장부금액에서 그 상품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정되었습니다.

(2) 당분기 중 연결실체는 재고자산평가손실환입 44,829천원을 인식하였습니다.8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동	비유동

선급금	7,413,709	5,079,981	1,157

차감: 대손충당금	(625,638)	(625,731)	-

선급비용	1,314,525	998,483	-

부가세선급금	10,137,780	14,716,808	-

합 계	18,240,376	20,169,541	1,157

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반 유형자산	사용권자산	합 계	일반 유형자산

기초	12,951,222	-	12,951,222	10,998,240

회계정책변경에 따른 증감(*1)	(28,825)	36,311,055	36,282,230	-

취득(*2)	877,427	1,647,336	2,524,763	478,086

처분	(55,116)	-	(55,116)	(192,548)

감가상각비	(610,008)	(1,970,425)	(2,580,433)	(646,263)

대체(*3)	(139,024)	(13)	(139,037)	29,353

전대리스로 인한 감소(*2)	-	(1,647,336)	(1,647,336)	-

매각예정자산 대체	-	-	-	(4,524,289)

분기말	12,995,676	34,340,617	47,336,293	6,142,579

(*1) 사용권자산 중 전대리스로 제공되어 사용권자산에서 금융리스채권으로 분류된 3,399,166천원이 차감된 금액입니다.(*2) 전대리스 목적의 사용권자산 증가 및 감소 1,647,336천원을 포함하고 입니다.(*3) 당분기 중 건설중인자산에서 소모품비와 소프트웨어로의 대체 각각 57,390천원및 84,260천원과 환율변동으로 인한 순효과 2,613천원을 포함하고 있습니다.

10. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	162,079,725	183,854,741

취득	8,157	90,730

처분	(147,333)	(25,550)

상각	(3,215,069)	(3,226,523)

기타(*)	109,916	38,623

매각예정자산 대체	-	(4,136,300)

분기말	158,835,396	176,595,721

(*) 당분기와 전분기 중 건설중인자산 및 선급금에서 소프트웨어로 대체된 금액과 환율변동으로 인한 순효과를 포함하고 있습니다.

11. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)인터파크인터내셔널	도소매전자상거래업	한국	98.7%	98.7%	12월

(주)인터파크로지스틱스	물류종합대행서비스업	한국	100.0%	100.0%	12월

(주)안연케어	의약품도매업	한국	51.0%	51.0%	12월

(주)인터파크큐브릿지	MRO사업	한국	100.0%	100.0%	12월

가디언(주)	의약품도매업	한국	100.0%	100.0%	12월

iMarketAmerica Inc.	MRO사업	미국	100.0%	100.0%	12월

iMarketVietnam Co., Ltd.	MRO사업	베트남	100.0%	100.0%	12월

iMarketXian Co., Ltd.	MRO사업	중국	100.0%	100.0%	12월

iMarketFocus Inc.	MRO사업	중국	100.0%	100.0%	12월

GLOBAL M Co., Ltd. (*)	도소매전자상거래업	일본	100.0%	100.0%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.(*)	도소매전자상거래업	홍콩	100.0%	100.0%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.(*)	도소매전자상거래업	싱가폴	100.0%	100.0%	12월

심천인터파크무역유한공사(*)	도소매전자상거래업	중국	100.0%	100.0%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND) Ltd.(*)	도소매전자상거래업	태국	100.0%	100.0%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.(*)	도소매전자상거래업	러시아	100.0%	100.0%	12월

(*) (주)인터파크인터내셔널이 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 중 신규로 연결대상에 포함되거나 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)인터파크인터내셔널(*)	19,700,932	13,137,010	12,099,142	(74,344)	76,651

(주)인터파크로지스틱스	4,605,908	2,760,829	7,091,645	(240,042)	(240,042)

(주)안연케어	224,519,341	212,847,726	100,076,769	6,201,943	6,201,943

(주)인터파크큐브릿지	14,015,905	18,769,641	15,619,138	(307,300)	(307,300)

가디언(주)	15,207,037	14,053,313	5,542,485	(179,984)	(179,984)

iMarketAmerica Inc.	2,990,083	629,581	1,976,408	(5,300)	35,603

iMarketVietnam Co., Ltd.	19,286,360	16,796,373	21,237,469	(329,718)	(287,026)

iMarketXian Co., Ltd.	5,488,837	3,748,580	2,005,142	2,581	64,196

iMarketFocus Inc.	9,223,793	2,430,575	3,380,240	(100,796)	142,220

(*) (주)인터파크인터내셔널의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 GLOBAL M, Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd., INTERPARK INTERNATI-ONAL PTE. Ltd., 심천인터파크무역유한공사, INTERPARK INTERNATIONAL(T-HAILAND) Ltd. 및 INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체에 중요한 비지배지분에 대한 재무상태 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)안연케어

당분기말	전기말

비지배지분율	49.00%	49.00%

유동자산	215,394,380	195,472,280

비유동자산	9,124,961	4,992,727

유동부채	209,855,114	171,990,563

비유동부채	2,992,612	104,772

공정가조정액	95,755,026	97,091,143

비지배지분의 장부금액	52,639,054	61,475,799

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체에 중요한 비지배지분에 대한 경영성과 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)안연케어

당분기	전분기

매출액	100,076,769	90,526,837

영업손익	7,665,686	6,928,023

분기순손익	6,201,943	4,125,318

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	2,384,255	2,021,406

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손익	2,384,255	2,021,406

영업활동현금흐름	17,729,070	785,712

투자활동현금흐름	(6,846,630)	35,649

재무활동현금흐름	(338,925)	-

현금및현금성자산의 순증가	10,543,514	821,361

비지배지분에 지급한 배당금	11,221,000	10,045,000

12. 관계기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

에어로젤애플리케이션그룹(주)	단열장치제조 및 판매	한국	12월	35.0%	-	-

(주)코레이트	보안용지제조업	한국	12월	29.2%	217,793	666,563

(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)코레이트	7,748,080	7,001,396	1,795,863	320,531	320,531

13. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	558,909,025	554,614,938

미지급금	5,819,936	9,541,599

미지급비용	2,546,516	4,716,814

보증금	1,004,714	1,040,788

합 계	568,280,191	569,914,139

14. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	2.38% ~ 3.87%	39,042,402	(5,290,220)	33,752,182

차량	2.38% ~ 3.87%	193,216	(2,925)	190,291

전산비품 등	-	4,085,705	-	4,085,705

소 계	43,321,323	(5,293,145)	38,028,178

유동성 대체	(8,009,178)

합 계	30,019,000

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	전산비품 등	합계

전기말	-	-	-	-

회계정책변경에 따른 증가	35,585,583	267,042	3,399,166	39,251,791

신규발생	-	-	1,537,571	1,537,571

이자비용	325,083	2,243	-	327,326

상환	(2,159,346)	(78,994)	(851,032)	(3,089,372)

환율변동효과	862	-	-	862

분기말	33,752,182	190,291	4,085,705	38,028,178

15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	655,493	463,720

미지급배당금	26,541,863	-

합 계	27,197,356	463,720

16. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연 이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국씨티은행	3.27 ~ 3.65%	6,700,000	12,500,000

신한은행	3.96 ~ 4.27%	3,839,000	4,070,000

KEB하나은행	4.09%	2,500,000	2,500,000

외화단기차입금	우리은행	4.12%~4.33%	1,169,064	944,244

합 계	14,208,064	20,014,244

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,722,557	-	2,730,623	-

고객예수금	1,264	-	1,264	-

예수금	848,363	-	728,641	-

부가세예수금	977,171	-	1,074,916	-

환불부채(*)	1,755,600	-	1,755,600

장기종업원급여	-	271,264	-	261,804

복구충당부채	-	469,290	-	36,031

합 계	6,304,955	740,554	6,291,044	297,835

(*) 고객에게 제공하여야 하는 반품권에 대한 의무와 상품을 회수할 기업의 권리를 총액으로 인식합니다.

18. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도연결실체의 일부 종속기업에서는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 중 분기연결손익계산서에 인식된 총비용 226,445천 원 (전분기: 177,844천원 ) 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,138,368	24,028,055

사외적립자산의 공정가치	(23,718,364)	(24,451,228)

순확정급여부채(*)	1,202,558	1,075,749

순확정급여자산(*)	(782,554)	(1,498,922)

(*) 연결실체 내 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계 표시되지 않았습니다.

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	24,028,055	21,950,293

근무원가	871,879	952,115

이자원가	148,540	158,279

급여지급액	(851,222)	(536,120)

확정기여형 퇴직급여제도로의 전환	(58,884)	-

매각예정부채 대체	-	(399,945)

분기말금액	24,138,368	22,124,622

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	24,451,228	20,569,317

사외적립자산의 기대수익	159,858	154,575

재측정요소	(85,578)	(106,620)

사외적립자산순증감액	(748,260)	(321,875)

확정기여형 퇴직급여제도로의 전환	(58,884)	-

분기말금액	23,718,364	20,295,397

19. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	35,943,340 주	35,943,340 주

자본금(*)	18,166,670	18,166,670

(*) 과거 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 지배기업의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 195,000천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	1,896,977	29,919,932	1,185,000	24,923,203

자기주식의 취득(*)	588,961	5,525,588	-	-

분기말	2,485,938	35,445,520	1,185,000	24,923,203

(*) 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 당분기 중 신한금융투자 주식회사와 자기주식취득 신탁계약(총 계약금액: 150억원, 계약만기일: 2020년 2월)을 체결하여 당분기 중 총 588,961주를 취득하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	9,335,136	9,335,136

임의적립금:

사업확장적립금	238,106,056	236,130,677

미처분이익잉여금	(1,623,272)	11,630,992

합 계	245,817,920	257,096,805

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

20. 매출

(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	635,759,835	590,493,234

베트남	40,827,779	50,303,093

중국	25,084,057	24,010,696

기타	46,097,264	40,129,651

합 계	747,768,935	704,936,674

주요 서비스 계열:

상품매출	731,633,609	690,963,174

용역매출	1,637,881	9,566,199

물류매출	5,667,190	1,774,600

기타매출	8,830,255	2,632,701

합 계	747,768,935	704,936,674

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	738,661,662	695,861,033

기간에 걸쳐 이행	9,107,273	9,075,641

합 계	747,768,935	704,936,674

(2) 당분기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산은 없으며, 계약부채 2,722,557천원과 계약이행원가 1,262,345천원은 기타부채의 선수금과 기타자산의 선급금 계정으로 각각 분류되어 있습니다. 전기말 현재의 계약부채 잔액 2,730,623천원 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 1,958,632천원입니다.

(3) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 동 고객으로부터 발생하는 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	371,750,293	329,183,689

B사	93,557,379	86,080,983

21. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,375,429	10,684,168

퇴직급여	935,982	1,008,261

복리후생비	1,840,321	1,942,553

여비교통비	270,889	395,007

접대비	204,122	418,566

통신비	192,320	198,698

수도광열비	69,542	112,216

전력비	6,796	5,267

세금과공과	399,045	302,714

감가상각비	1,454,939	529,491

무형자산상각비	3,187,399	3,171,708

임차료	1,123,828	2,471,256

수선유지비	39,476	8,977

보험료	241,882	252,305

차량유지비	78,409	100,871

경상연구개발비	799,589	645,159

운반비	1,532,607	1,679,364

교육훈련비	45,506	43,327

도서인쇄비	4,144	14,544

포장비	22,296	23,418

사무용품비	2,632	1,744

소모품비	291,630	126,768

지급수수료	3,233,744	4,893,848

광고선전비	126,617	515,255

대손상각비(환입)	(127,717)	135,529

판매촉진비	40,027	124,644

용역비	76,561	68,575

주식보상비용	5,465	146,576

전산비	1,854,553	1,705,644

행사비	3,843	22,000

잡비	159,338	179,713

합 계	28,491,214	31,928,166

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	366,766	411,509

외화환산이익	615,423	164,166

통화선도평가이익	177,678	524,123

통화선도거래이익	82,928	483,013

배당금수익	-	560

기타의대손충당금환입	93	136

유형자산처분이익	21,117	-

무형자산처분이익	16,303	-

잡이익	45,648	351,209

합 계	1,325,956	1,934,716

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	237,833	391,623

외화환산손실	102,678	416,092

통화선도평가손실	655,493	201,029

통화선도거래손실	876,602	804,225

유형자산처분손실	4,592	158,728

무형자산처분손실	-	550

기부금	8,645	3,800

기타의대손상각비	-	4,496

잡손실	34,669	333,991

합 계	1,920,512	2,314,534

23. 금융수익 및 금 융비 용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	618,205	719,188

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	629,097	398,461

외환차익	99,988	-

외화환산이익	3,174	-

합 계	1,350,464	1,117,649

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	143,891	122,688

리스부채로 인한 이자비용	327,326	-

외환차손	28,860	-

외화환산손실	3,116	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	5,876	-

합 계	509,069	122,688

24. 법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 40.17% (전분기: 36.89%) 입 니다.

25. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(Ⅰ)	4,107,671,808	1,969,790,344

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)(*)	33,859,636	34,758,340

기본주당이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	121	57

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행보통주식수	35,943,340	35,943,340

자기주식효과	(2,083,704)	(1,185,000)

가중평균유통보통주식수	33,859,636	34,758,340

(2) 희석주당이익 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권이며(주석 26 참조), 당분기와 전분기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 주식기준보상 연결실체는 당분기와 전기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형 및 이항모형에 따라 산정되었으며, 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 가득 조건 및 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 주식기준보상

(단위: 원)

구 분	(주)아이마켓코리아

부여수량	262,000 주

행사 및 취소수량	33,000 주

잔여수량	229,000 주

행사가능수량	229,000 주

부여일	2016년 3월 29일

가득기간	부여일로부터 2년

부여일 주식가격	19,250

행사가격	20,000

기대변동성	30.74%

옵션만기	2021년 3월 28일

무위험이자율	1.48%

(2) 주요 종속기업 의 주식기준보상

(단위: 원)

구 분	(주)인터파크큐브릿지	가디언(주)

3차	4차	1차	2차	3차

부여수량	2,005,000 주	3,275,000 주	4,000 주	5,060 주	4,220 주

행사 및 취소수량	670,000 주	1,035,000 주	1,800 주	2,300 주	1,070 주

잔여수량	1,335,000 주	2,240,000 주	2,200 주	2,760 주	3,150 주

행사가능주식수	-	-	2,200 주	2,760 주	-

부여일	2017년 9월 27일	2018년 3월 19일	2016년 3월 28일	2017년 3월 24일	2018년 3월 22일

가득기간	부여일로부터 2년

부여일 주식가격	49	49	131,317	131,831	84,692

행사가격	118	118	92,000	92,000	92,000

기대변동성	22.39%	22.25%	24.66%	22.49%	29.30%

옵션만기	2022년 9월 27일	2023년 3월 19일	2023년 3월 27일	2024년 3월 23일	2025년 3월 22일

무위험이자율	1.85%	2.09%	1.59%	1.87%	2.43%

27. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)인터파크홀딩스

지배기업의 종속기업	(주)인터파크, (주)인터파크씨어터, Interpark Global Corporation, (주)인터파크송인서적, (주)서클컨텐츠컴퍼니, 상해망원상무유한공사, (주)뉴컨텐츠컴퍼니, (주)인터파크렌터카, (주)인터파크아카데미

지배기업의 관계기업 및 공동기업	(주)컴퍼니더블유, (주)브레인메딕, (주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓, BEIJING YTPKWT CO., LTD, (주)비즈마켓렌탈, (주)인터파크씨엔이(*1), (주)레미제라블코리아, PT Reservasi Global Indonesia,Interpark Tour Japan Co., Ltd., (주)개똥이네, PT Reservasi Global Digital

관계기업	에어로젤애플리케이션그룹(주), (주)코레이트(*2)

기타의 특수관계자	재단법인 카오스

(*1) (주)인터파크의 지분 매각으로 인해 당분기 중 지배력을 상실하여 지배기업의 관계기업으로 재분류되었습니다.(*2) 전기 중 지배력을 상실하여 관계기업으로 재분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	고정자산의매각	재고매입	고정자산의취득	판매비와 관리비

지배기업	(주)인터파크홀딩스	2,562	-	-	-	136,749

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	5,233,068	163,636	14,631	50,610	132,275

(주)인터파크씨어터	7,096	-	-	-	-

Interpark Global Corporation	127,012	-	-	-	-

(주)인터파크송인서적	695	-	338	-	-

(주)인터파크아카데미	472	-	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	101,646	-	590,291	-	4,038

관계기업	(주)코레이트	-	-	132,357	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입 등

재고매입	판매비와 관리비	고정자산의 취득

지배기업	(주)인터파크홀딩스	2,000	-	134,880	-

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	5,884,873	70,648	78,369	46,200

InterparkGlobalCorporation	150,910	-	-	-

(주)인터파크씨어터	6,898	-	217,582	-

(주)인터파크송인서적	860	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	-	740,032	2,275	-

(주)세류페이퍼(*)	4,793,956	43,243	-	-

(*) 전기 중 (주)인터파크비즈마켓의 지분율 하락으로 지배력을 상실하여 특수관계자범위에서 제외되었으며, 지배력을 상실하기 전의 거래내역을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무 등

지배기업	(주)인터파크홀딩스	2,215	208,202	-	6,471,000

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	2,108,410	27,495	-	191,837

(주)인터파크씨어터	3,383	-	-	-

Interpark Global Corporation	32,886	-	-	-

(주)인터파크송인서적	490	-	-	-

상해망원상무유한공사	-	202,488	-	-

(주)인터파크아카데미	227	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	75,383	-	377,798	7,383

관계기업	(주)코레이트	-	-	151,568	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)인터파크홀딩스	540	208,202	-	-

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	2,153,164	27,495	12,087	72,267

(주)인터파크씨어터	3,212	-	-	-

Interpark Global Corporation	39,664	-	-	-

(주)인터파크씨엔이(*)	257	-	-	-

(주)인터파크송인서적	2,609	-	-	-

상해망원상무유한공사	-	195,312	-	-

(주)인터파크아카데미	5,262	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	34,241	-	340,929	3,800

관계기업	(주)코레이트	-	-	100,760	-

(*) 당분기 중 (주)인터파크의 지분 매각으로 인해 지배력을 상실하여 연결실체의 관계기업으로 재분류되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다(5) 당분기말 현재 (주)세류페이퍼가 지배기업으로부터 구매하는 물품대가의 지급과 관련하여, 당사의 특수관계자인 (주)인터파크비즈마켓이 (주)세류페이퍼에게 150억원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타수취채권에 설정된 대손충당금은 없습니다. (7) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자 간의 자금거래내역은 없으며, 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 202,488천원(전기말: 195,312천원)이 기타채권에포함되어 있습니다.(8) 당분기 중 지배기업인 (주)인터파크홀딩스에게 지급결의한 배당금은 6,471백만원(전분기: 5,033백만원)입니다. 당분기말 현재 배당과 관련한 미지급금 6,471백만원이 기타금융부채에 포함되어 있으며, 전기말 현재 배당과 관련한 미지급금은 없습니다.

(9) 당분기와 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	866,648	753,306

퇴직급여	160,784	227,896

합 계	1,027,432	981,202

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책의 변경	현금흐름	비현금변동	분기말

환율변동	신규 발생

단기차입금	20,014,244	-	(5,815,159)	8,979	-	14,208,064

리스부채	-	39,251,791	(2,762,046)	862	1,537,571	38,028,178

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

환율변동	매각예정 분류

단기차입금	10,948,686	8,328,176	(4,017)	(2,281,432)	16,991,413

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이익잉여금의 미지급배당금 대체	26,541,863	22,210,419

전산장비의 전대로 인한 리스채권의 증가	1,647,336	-

기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입으로 인한사용권자산과 리스부채의 증가	39,710,221	-

유무형자산 취득 관련 미지급금의 감소	1,694,666	63,417

유무형자산 처분 관련 미수금의 감소	-	15,639

29. 우발부채 및 주요약정사항 (1) 당분 기말 현재 연결실체의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

구 분	통화	약정한도	실행금액	거래은행

당좌 및 일반대출	KRW	43,500,000	13,270,000	신한은행 등

L/C(*1)	KRW	25,000,000	1,608,080	씨티은행

USD	33,000	4,026	신한은행 등

전자외상매출채권담보대출(구매)(*1)	KRW	197,800,000	75,809,624	기업은행 등

통화선도계약	USD	16,900	3,408	신한은행 등

외국환거래약정	USD	50	-	기업은행

기타원화지급보증(*1)	KRW	8,000,000	1,000,000	우리은행

이행지급보증 등(*2)	KRW	20,742,010	5,027,374	서울보증보험 등

구매카드(*1)	KRW	20,000,000	9,432,424	삼성카드

(*1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. (*2) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(2) 지배기업은 지배기업이 보유한 종속기업 (주)안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

30. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	698,951,923	636,748,896

자본(B)	416,429,652	441,527,180

부채비율(A/B)	167.8%	144.2%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	25,945,755	-	-	-	25,945,755

지분증권	23,442	2,906,770	-	-	2,930,212

단기투자자산	111,939,254	-	-	-	111,939,254

통화선도	177,678	-	-	-	177,678

소 계	138,086,129	2,906,770	-	-	140,992,899

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	124,200,404	-	124,200,404

매출채권	-	-	473,736,735	-	473,736,735

기타수취채권(유동)	-	-	2,345,240	-	2,345,240

기타수취채권(비유동)	-	-	6,289,780	-	6,289,780

단기투자자산	-	-	50,388,288	-	50,388,288

장기투자자산	-	-	213,435	-	213,435

국공채	-	-	200,509	-	200,509

리스채권(유동)	-	-	2,622,003	-	2,622,003

리스채권(비유동)	-	-	1,560,368	-	1,560,368

소 계	-	-	661,556,762	-	661,556,762

금융자산 합계	138,086,129	2,906,770	661,556,762	-	802,549,661

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	655,493	-	-	-	655,493

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	558,909,025	558,909,025

기타지급채무(유동)	-	-	-	9,371,166	9,371,166

기타금융부채(유동)	-	-	-	26,541,863	26,541,863

단기차입금	-	-	-	14,208,064	14,208,064

리스부채(유동)	-	-	-	8,009,178	8,009,178

리스부채(비유동)	-	-	-	30,019,000	30,019,000

소 계	-	-	-	647,058,296	647,058,296

금융부채 합계	655,493	-	-	647,058,296	647,713,789

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	25,981,355	-	-	-	25,981,355

지분증권	-	2,906,770	-	-	2,906,770

단기투자자산	123,065,522	-	-	-	123,065,522

통화선도	224,709	-	-	-	224,709

소 계	149,271,586	2,906,770	-	-	152,178,356

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	87,181,684	-	87,181,684

매출채권	-	-	447,028,921	-	447,028,921

기타수취채권(유동)	-	-	2,963,581	-	2,963,581

기타수취채권(비유동)	-	-	6,693,210	-	6,693,210

단기투자자산	-	-	54,783,957	-	54,783,957

장기투자자산	-	-	201,853	-	201,853

국공채	-	-	200,509	-	200,509

소 계	-	-	599,053,715	-	599,053,715

금융자산 합계	149,271,586	2,906,770	599,053,715	-	751,232,071

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	463,720	-	-	-	463,720

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	554,614,938	554,614,938

기타지급채무(유동)	-	-	-	15,299,201	15,299,201

단기차입금	-	-	-	20,014,244	20,014,244

금융부채 합계	463,720	-	-	589,928,383	590,392,103

(3) 금융상품의 공정가치

1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.-(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2 ) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	177,678	-	177,678

단기금융상품	-	111,939,254	-	111,939,254

지분증권	23,442	-	-	23,442

출자금	-	-	25,945,755	25,945,755

소 계	23,442	112,116,932	25,945,755	138,086,129

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	2,906,770	2,906,770

금융자산 합계	23,442	112,116,932	28,852,525	140,992,899

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	655,493	-	655,493

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	224,709	-	224,709

단기투자자산	-	123,065,522	-	123,065,522

출자금	-	-	25,981,355	25,981,355

소 계	-	123,290,231	25,981,355	149,271,586

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	2,906,770	2,906,770

금융자산 합계	-	123,290,231	28,888,125	152,178,356

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	463,720	-	463,720

당분기와 전분기 중 금융상품의 수준간 대체는 없습니다.

3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	시장접근법	-

단기투자자산	시장접근법	-

출자금	자산가치법	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	현금흐름할인모형	영구성장률, 가중평균자본비용 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	시장접근법	-

4) 당분기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	당분기말

당기손익-공정가치평가 금융자산	25,981,355	1,085,400	(1,121,000)	25,945,755

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,906,770	-	-	2,906,770

5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상계대상자산ㆍ부채 총액	상계된자산ㆍ부채 총액	재무상태표 상 순액

매출채권	76,789,848	(7,820,955)	68,968,893

매입채무	66,340,779	(7,820,955)	58,519,824