아이마켓코리아 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제23기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제22기 1분기 2021년 3월 31일 현재
주식회사 아이마켓코리아와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 아이마켓코리아(이하 "지배기업")는 각 기업내 산재한 소모성 자재 등의 효율적 운용을 위한 산업재 B2B 전자상거래업 등을 목적으로 2000년 12월 8일에 설립되었으며 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2010년 7월 30일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 1 8,167백만원입니다. 지배기업의 주주 구성은 (주)그래디언트(구, (주)인터파크) 외 2인 43.11%, 삼성전자(주)를 포함한 삼성그룹 계열사 8.71%, 자기주식 5.88% 및 기타 주주 42.30%입니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 지배기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'개정- 손실부담계약의의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결기업은 이 개정 기준서를 최초적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발 자산' 또는 기업회계기준 해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택한관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 공정가치 측정동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문 연결기업의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다.연결기업의 영업부문은 산업용 소모자재 전자상거래업, 의약품 도매업 및 기타 부문으로 구성되어 있으며, 부문별 주요 매출 유형은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

산업용 소모자재 전자상거래업	인터넷을 통한 산업용 소모자재 유통망 공유 및 부품의 상호조달 거래

의약품 도매업	의약품, 의료기기 도매 및 이와 관련된 부대사업 일체

기타	물류종합대행서비스 등 기타부문

(1) 당분기와 전분기 중 연결기업의 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래업	의약품 도매업	기타	합 계

부문전체수익	705,158,787	129,240,907	3,088,013	837,487,707

(-) 부문간수익	(6,895,755)	(67,121)	(2,586,108)	(9,548,984)

외부고객으로부터의 수익	698,263,032	129,173,786	501,905	827,938,723

부문손익	7,498,722	3,890,433	(171,312)	11,217,843

관계기업 관련 손익	(1,255,358)

세전이익	9,962,485

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래업	의약품 도매업	기타	합 계

부문전체수익	594,424,712	127,984,270	6,659,663	729,068,645

(-) 부문간수익	(4,542,086)	(477,832)	(2,413,089)	(7,433,007)

외부고객으로부터의 수익	589,882,626	127,506,438	4,246,574	721,635,638

부문손익	4,471,514	3,786,032	31,240	8,288,786

관계기업 관련 손익	(533,639)

세전이익	7,755,147

보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 연결기업의 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 관계기업 관련 손익을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 손익을 표시합니다.부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(2) 부문자산 및 부채1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산에서 연결총자산으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	788,262,337	747,924,761

의약품 도매업	367,785,544	368,017,579

기타	48,074,340	20,573,407

총부문자산	1,204,122,221	1,136,515,747

조정 및 제거	(25,400,166)	(16,355,938)

연결총자산	1,178,722,055	1,120,159,809

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채에서 연결총부채로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	522,918,639	467,080,764

의약품 도매업	266,552,653	252,657,189

기타	9,981,670	1,990,154

총부문부채	799,452,962	721,728,107

조정 및 제거	(29,624,652)	(18,342,390)

연결총부채	769,828,310	703,385,717

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	50,747	37,300

요구불예금	87,818,195	65,280,852

합 계	87,868,942	65,318,152

6. 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	당분기말	전기말	내 역

단기투자자산	정기예금	신한은행	300,000	300,000	상품대 담보 제공

장기투자자산	보통예금	우리은행 등	22,000	22,000	당좌개설 보증금

합 계	322,000	322,000

7. 매출채권, 기 타수취채권 및 리스채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동성:

매출채권	577,233,544	(2,307,465)	574,926,079	528,798,380	(2,231,844)	526,566,536

미수금	7,510,406	(627,442)	6,882,964	2,378,016	(627,442)	1,750,574

대여금	10,183	-	10,183	25,789	-	25,789

미수수익	136,096	-	136,096	88,114	-	88,114

보증금	935,414	-	935,414	932,828	-	932,828

리스채권	2,046,951	-	2,046,951	2,266,673	-	2,266,673

소 계	587,872,594	(2,934,907)	584,937,687	534,489,800	(2,859,286)	531,630,514

비유동성:

매출채권	2,206,226	(2,206,226)	-	2,206,226	(2,206,226)	-

대여금	76,909	-	76,909	79,004	-	79,004

보증금	4,825,166	-	4,825,166	4,704,147	-	4,704,147

출자전환채권	146,370	(146,370)	-	146,370	(146,370)	-

리스채권	1,058,656	-	1,058,656	1,453,790	-	1,453,790

소 계	8,313,327	(2,352,596)	5,960,731	8,589,537	(2,352,596)	6,236,941

합 계	596,185,921	(5,287,503)	590,898,418	543,079,337	(5,211,882)	537,867,455

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	출자전환채권	합 계

기초금액	4,438,070	627,442	146,370	5,211,882

설정	19,263	-	-	19,263

기타	12,606	-	-	12,606

사업결합	43,752	-	-	43,752

분기말금액	4,513,691	627,442	146,370	5,287,503

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	출자전환채권	합 계

기초금액	3,722,270	628,071	146,370	4,496,711

설정	213,827	-	-	213,827

분기말금액	3,936,097	628,071	146,370	4,710,538

(3) 당분기와 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,720,463	5,350,521

리스증가	129,064	379,401

이자수익	16,633	-

회수	(760,553)	(975,221)

분기말	3,105,607	4,754,701

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스채권의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만 기	당분기말	전기말

~ 1년 미만	2,065,505	2,288,054

1년 이상 ~ 2년 미만	723,445	1,019,578

2년 이상 ~ 3년 미만	340,789	384,532

3년 이상 ~ 4년 미만	27,514	95,322

기말 현재 할인되지 않은 리스채권	3,157,253	3,787,486

기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스채권	3,105,607	3,720,463

유동 리스채권	2,046,951	2,266,673

비유동 리스채권	1,058,656	1,453,790

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

장단기투자자산	95,901,502	22,000	137,289,621	22,000

통화선도	216,210	-	185,586	-

옵션계약	3,857,901	-	3,857,901	-

지분증권	-	36,111,755	-	37,800,909

출자금	5,678,210	36,996,519	3,638,431	43,856,177

채무상품	-	9,122,388	-	6,821,891

국공채	59,960	39,310	59,960	39,310

사모사채	-	-	5,000,000	-

합 계	105,713,783	82,291,972	150,031,499	88,540,287

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	90,804,031	(1,960,786)	88,843,245	72,494,716	(1,848,380)	70,646,336

원재료	290,151	-	290,151	-	-	-

미착품	3,531,123	-	3,531,123	1,052,925	-	1,052,925

합 계	94,625,305	(1,960,786)	92,664,519	73,547,641	(1,848,380)	71,699,261

(*) 당분기 중 연결기업은 재고자산평가손실 112,406천원(전분기: 120,510천원)을 인식하였으며, 매출원가로 분류하였습니다.

10. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,436,677	-	6,828,681	2,600,000

차감: 대손충당금	(624,144)	-	(624,196)	-

선급비용	1,439,283	-	1,637,377	-

환불자산(*)	2,417,954	-	2,417,954	-

부가세선급금	13,991,620	3,086,927	5,884,498	3,034,508

합 계	22,661,390	3,086,927	16,144,314	5,634,508

(*) 고객에게 제공하여야 하는 반품권에 대한 의무와 상품을 회수할 기업의 권리를 총액으로 인식합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	624,196	624,954

기타의대손상각비환입	(52)	(222)

분기말	624,144	624,732

11. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반 유형자산	사용권자산	합 계	일반 유형자산	사용권자산	합 계

기초	10,424,238	19,109,497	29,533,735	15,203,669	23,983,028	39,186,697

취득	484,300	1,481,868	1,966,168	312,472	1,045,063	1,357,535

처분	(32,480)	(284,086)	(316,566)	(167,829)	(21,321)	(189,150)

감가상각비	(579,902)	(1,713,663)	(2,293,565)	(562,240)	(1,699,477)	(2,261,717)

대체 등 (*)	(267,961)	10,253	(257,708)	8,316	25,508	33,824

전대리스로 인한 감소	-	(127,824)	(127,824)	-	(367,544)	(367,544)

사업결합	7,242,197	195,707	7,437,904	-	-	-

분기말	17,270,392	18,671,752	35,942,144	14,794,388	22,965,257	37,759,645

(*) 당분기 중 건설중인자산 269,700천원이 무형자산으로 대체되었으며, 전분기 중 선급금 100천원이 차량운반구로 대체되었습니다. 이 외에 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

12. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	133,455,754	132,513,397

취득	11,166	59,731

상각	(2,590,494)	(2,237,817)

기타(*)	18,750	18,810

사업결합	7,074,004	-

분기말	137,969,180	130,354,121

(*) 전기에 수령한 국고보조금 258,300천원이 당분기 중 무형자산의 차감으로 대체되었으며, 건설중인 자산에서 무형자산으로 269,700천원 대체되었습니다. 또한 환율변동으로 인한 순효과를 포함하고 있습니다.

13. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반 유형자산	사용권자산	합 계	일반 유형자산	사용권자산	합 계

기초	73,457	9,258,083	9,331,540	75,416	10,606,247	10,681,663

감가상각비	(490)	(338,710)	(339,200)	(490)	(338,497)	(338,987)

분기말	72,967	8,919,373	8,992,340	74,926	10,267,750	10,342,676

14. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업 소재지	연결기업 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)안연케어	의약품도매업	한국	51.0%	51.0%	12월

(주)인터파크인터내셔널	무역업, 도소매업,온라인판매업	한국	98.9%	98.9%	12월

(주)아이로지스틱스(구, (주)인터파크로지스틱스)(*1)	물류종합대행서비스업	한국	100.0%	100.0%	12월

(주)큐브릿지(구, (주)인터파크큐브릿지)(*1)	MRO사업	한국	100.0%	100.0%	12월

가디언(주)	의료용품도매업	한국	100.0%	100.0%	12월

데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드	사모펀드	한국	98.9%	98.9%	12월

와이즈 글로벌 데카콘 펀드(*2)	사모펀드	한국	-	64.5%	12월

(주 )밸 류포인트( *3 )(*4)	광고업	한국	100.0%	-	12월

(주)밸류팩토리 ( *3 ) (*5)	광고업	한국	100.0%	-	12월

(주)아트본 ( *3 ) (*5)	광고업	한국	100.0%	-	12월

iMarketAmerica Inc.	MRO사업	미국	100.0%	100.0%	12월

IMarketVietnam Co., Ltd.	MRO사업	베트남	100.0%	100.0%	12월

iMarketXian Co., Ltd.	MRO사업	중국	100.0%	100.0%	12월

iMarketFocus Inc.	MRO사업	중국	100.0%	100.0%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.(*6)	무역업, 도소매업,온라인판매업	홍콩	100.0%	100.0%	12월

(*1) 당분기 중 상호가 변경되었습니다.(*2) 당기 중 청산으로 지배기업의 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 당기 중 신규 지분 취득으로 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다.(*4) 자기주식을 제외한 실질 지분율로 표시하였습니다. (*5) (주)밸류포인트가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*6) (주)인터파크인터내셔널이 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)안연케어	241,516,642	228,376,741	123,588,009	4,453,446	4,452,460

(주)인터파크인터내셔널(*1)	15,064,186	7,334,453	8,246,606	(163,173)	(61,313)

(주)아이로지스틱스	3,674,400	1,425,616	3,088,013	(236,525)	(236,525)

(주)큐브릿지	15,312,806	19,994,661	16,803,707	(60,743)	(60,743)

가디언(주)	12,806,221	15,690,325	5,652,898	(343,842)	(343,842)

데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드	9,843,887	-	-	(37,544)	(37,544)

(주)밸류포인트(*2)	27,570,031	8,556,053	-	-	-

iMarketAmerica Inc.	2,880,445	373,680	3,201,884	60,106	111,515

iMarketVietnam Co.,Ltd.	27,585,000	26,065,153	34,369,403	230,369	252,694

iMarketXian Co., Ltd.	4,843,485	1,136,333	4,224,473	287,210	355,446

iMarketFocus Inc.	12,506,982	3,909,744	7,610,664	32,227	201,770

(*1) (주)인터파크인터내셔널의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd. 를 포함한 연결 재무정보입니다. (*2) (주)밸류포인트의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)밸류팩토리 및 (주)아트본을 포함한 연결 재무정보입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결기업에 중요한 비지배지분에 대한 재무상태 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)안연케어

당분기말	전기말

비지배지분율	49.0%	49.0%

유동자산	235,149,768	233,124,757

비유동자산	6,366,875	6,258,856

유동부채	226,996,339	213,013,530

비유동부채	1,380,402	782,641

공정가조정액	79,721,626	81,057,743

비지배지분의 장부금액	45,502,148	52,256,140

(4) 당분기와 전분기 중 연결기업에 중요한 비지배지분에 대한 경영성과 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)안연케어

당분기	전분기

매출액	123,588,009	121,637,438

영업손익	5,747,441	5,594,629

분기순손익	4,453,446	4,325,951

공정가조정 상각액 등	(1,336,117)	(1,336,117)

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	1,527,491	1,465,019

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손익	1,527,008	1,464,745

영업활동현금흐름	2,115,774	(2,456,446)

투자활동현금흐름	(1,207,528)	1,798,458

재무활동현금흐름	(479,363)	(379,974)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	428,883	(1,037,962)

비지배지분에 지급한 배당금	8,281,000	9,163,000

15. 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

에어로젤애플리케이션그룹(주) (*)	단열장치제조 및 판매	한국	12월	35.0%	-	-

(주)인터파크바이오컨버전스	의약품 연구 및 개발	한국	12월	49.0%	4,139,091	5,331,382

(주)코레이트	보안용지제조업	한국	12월	29.2%	684,591	747,539

합계	4,823,682	6,078,921

(*) 전기 이전에 관계기업투자주식 장부가액 전액을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)인터파크바이오컨버전스	10,852,746	2,042,611	3,504	(2,433,249)	(2,433,249)

(주)코레이트	7,711,602	5,364,539	1,371,735	(208,107)	(207,699)

16. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	638,510,226	583,541,188

미지급금	3,499,189	3,799,203

미지급비용	3,477,924	5,232,162

미지급배당금	13,000,651	-

보증금	1,739,500	875,500

합 계	660,227,490	593,448,053

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

통화선도	1,270,965	-	754,735	-

비지배지분부채	-	107,105	-	2,834,986

합계	1,270,965	107,105	754,735	2,834,986

1 8. 리스부채

(1) 당분기말 과 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	1.10~ 7.10%	30,654,601	(2,286,196)	28,368,405

차량	1.19~ 6.90%	700,757	(17,757)	683,000

IT장비 등	0.88% ~ 3.33%	3,041,775	(49,957)	2,991,818

소 계	34,397,133	(2,353,910)	32,043,223

유동성 대체	(9,526,794)

합 계	22,516,429

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	1.10~ 7.10%	31,436,236	(2,367,896)	29,068,340

차량	1.19~ 6.90%	781,239	(18,120)	763,119

IT장비 등	0.88% ~ 3.33%	3,644,588	(64,750)	3,579,838

소 계	35,862,063	(2,450,766)	33,411,297

유동성 대체	(9,948,836)

합 계	23,462,461

(2) 당분기 와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	IT장비 등	합계

기초	29,068,340	763,119	3,579,838	33,411,297

신규발생	1,095,965	258,079	127,824	1,481,868

이자비용	190,571	6,792	16,034	213,397

상환	(2,060,753)	(182,562)	(731,878)	(2,975,193)

계약해지	(128,359)	(163,431)	-	(291,790)

환율변동효과	9,262	1,003	-	10,265

사업결합	193,379	-	-	193,379

분기말	28,368,405	683,000	2,991,818	32,043,223

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	IT장비 등	합 계

기초	35,081,376	472,863	5,174,570	40,728,809

신규발생	537,749	139,770	367,544	1,045,063

이자비용	226,250	5,063	-	231,313

상환	(2,091,741)	(133,186)	(948,471)	(3,173,398)

계약해지	(14,560)	(2,044)	-	(16,604)

환율변동효과	21,277	4,219	-	25,496

전분기말	33,760,351	486,685	4,593,643	38,840,679

(3) 당분기말 과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	2,860,819	2,912,034

3개월 이상 ~ 1년 미만	6,785,749	7,159,608

1년 이상 ~ 5년 미만	18,854,522	19,041,419

5년 이상	5,896,043	6,749,002

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	34,397,133	35,862,063

기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채	32,043,223	33,411,297

유동 리스부채	9,526,794	9,948,836

비유동 리스부채	22,516,429	23,462,461

( 4) 당분기 와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 상환액	2,761,796	2,942,086

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	941,563	1,075,999

이자비용	213,397	231,312

리스의 총 현금유출	3,916,756	4,249,397

19. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연 이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국씨티은행	2.90~3.00%	11,960,000	10,300,000

신한은행	4.13~4.42%	3,751,199	4,424,833

KEB하나은행	3.54%	2,500,000	2,500,000

우리은행	3.48%	5,000,000	5,000,000

임직원	-	13,743	-

합 계	23,224,942	22,224,833

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기	연 이자율	당분기말	전기말

원화장기차입금	기업은행	2022-05-31	3.17%	1,500,000	-

(3) 사채당분기말과 전기말 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기	연 이자율	당분기말	전기말

(주)밸류포인트 무보증사모사채	2019-10-24	2022-10-25	2.50%	2,000,000	-

20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,722,942	-	3,863,078	-

고객예수금	1,000	-	1,000	-

예수금	1,008,018	-	1,045,361	-

부가세예수금	1,502,036	-	1,399,681	-

환불부채(*)	2,590,878	-	2,590,878	-

마일리지충당부채	48,912	-	47,228	-

장기종업원급여	-	507,747	-	464,340

미지급기부금	100,000	600,000	100,000	600,000

복구충당부채	64,000	720,590	64,000	717,674

합 계	8,037,786	1,828,337	9,111,226	1,782,014

(*) 고객에게 제공하여야 하는 반품권에 대한 의무와 상품을 회수할 기업의 권리를 총액으로 인식합니다.

21. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 분기포괄손익계산서에 인식된 비용은 143,495 천 원 (전 분기 248,534 천 원 ) 으로 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결 기업이 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	27,496,431	27,765,659

사외적립자산의 공정가치	(30,023,211)	(31,837,182)

순확정급여부채 (*)	2,324,762	1,741,704

순확정급여자산 (*)	(4,851,542)	(5,813,227)

(*) 연결기업 내 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계표시되지않았습니다.

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	27,765,659	28,638,638

근무원가	826,021	910,313

이자원가	229,460	198,419

급여지급액	(1,336,360)	(2,167,914)

확정기여형 퇴직급여제도로의 전환	(532,615)	(157,216)

사업결합	544,266	-

분기말금액	27,496,431	27,422,240

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	31,837,182	30,896,132

사외적립자산의 기대수익	271,036	219,852

재측정요소	(167,348)	(125,115)

급여지급액	(1,385,044)	(1,931,926)

사용자의 기여금 납입	-	523,730

확정기여형 퇴직급여제도로의 전환	(532,615)	(157,216)

분기말금액	30,023,211	29,425,457

22. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	33,428,840주	33,428,840주

자본금(*)	18,166,670	18,166,670

(*) 과거 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 지배기업의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 1,452,250천원의 차이가 발생합니다. 전기 중 총 1,964,500주의 자기주식을 소각하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	1,964,500	24,075,885	3,929,000	48,151,771

자기주식의 소각(*)	-	-	(1,964,500)	(24,075,886)

분기말	1,964,500	24,075,885	1,964,500	24,075,885

(*) 지배기업은 전분기 중 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식을 이사회 결의에 의하여 소각하였습니다. 이에 따라 발행주식수가 1,964,500주 감소하였으며, 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	9,335,136	9,335,136

임의적립금:

사업확장적립금	205,145,330	205,145,330

개인정보손해배상준비금	200,000	200,000

미처분이익잉여금	16,623,764	18,267,080

합 계	231,304,230	232,947,546

23. 매출

(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	687,400,170	612,395,324

베트남	49,599,371	41,501,699

중국	24,426,469	19,397,001

기타	66,512,713	48,341,614

합 계	827,938,723	721,635,638

주요 서비스 계열:

상품매출	820,811,763	711,895,377

용역매출	2,075,889	2,240,645

물류매출	2,573,467	5,837,769

기타매출	2,477,604	1,661,847

합 계	827,938,723	721,635,638

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	822,522,231	712,734,912

기간에 걸쳐 이행	5,416,492	8,900,726

합 계	827,938,723	721,635,638

(2) 계약 잔액 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약부채는 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	2,714,197	3,860,822

당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채 2,714,197천원과 계약이행원가 4,619,588천원은 기타부채의 선수금과 기타자산의 선급금 계정으로 각각 분류되어 있습니다. 전기말 현재 계약부채 잔액 3,860,822천원 중 당분기에 수익 으로 인식한 금액 은 2,806,457천원 입니다.

(3) 계약이행원가 연결기 업은 고객과의 계약이 체결되기 이전에 발생한 원가가 해 당 계약과 직접 연관되며, 해당 계약의 실현가능성 및 회수가능성이 매우 높다고 판단하여, 해당 원가를 선급금으로 인식 하였습니다. 해당 자산은 계약이 체결된 이후에 관련 매출이 발생하는 기간에 걸쳐 매출원가로 인식 되며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 계약이행원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	6,116,216	3,585,452

발 생	36,439,942	13,972,124

감 소	(37,936,570)	(12,716,901)

분기말	4,619,588	4,840,675

(4) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 동 고객으로부터 발생하는 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	412,634,280	342,805,415

B사	108,547,692	107,386,145

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,276,949	10,253,493

퇴직급여	796,472	858,380

복리후생비	1,779,267	1,825,087

감가상각비	1,208,316	1,191,689

무형자산상각비	2,541,584	2,189,015

소모품비	81,986	115,746

여비교통비	182,093	121,281

차량유지비	77,858	65,984

통신비	140,477	151,843

세금과공과	387,883	388,690

보험료	253,412	247,264

지급수수료	2,624,046	2,283,926

임차료	784,313	900,294

접대비	207,686	216,799

교육훈련비	87,853	16,297

전산비	1,902,872	1,858,573

대손상각비	19,263	213,827

운반비	1,007,376	1,086,659

기타	532,079	780,683

합 계	24,891,785	24,765,530

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	970,500	1,262,649

외화환산이익	508,398	839,236

통화선도평가이익	203,481	72,352

통화선도거래이익	262,524	49,262

배당금수익	36,146	28,038

기타의대손상각비환입	51	222

유형자산처분이익	10,408	10,025

잡이익	49,824	231,298

합 계	2,041,332	2,493,082

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	233,921	215,160

외화환산손실	322,560	89,308

통화선도평가손실	1,208,606	1,208,946

통화선도거래손실	1,067,608	1,803,685

유형자산처분손실	2,686	30,344

기부금	16,887	14,635

복구충당부채전입액	2,916	2,846

잡손실	10,698	23,988

합 계	2,865,882	3,388,912

26. 금융수익 및 금 융비 용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	185,604	157,631

외환차익	446,113	321,382

외화환산이익	1,748	4

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	579,424	668,859

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	14,775	-

비지배지분부채금융수익	410	30

합 계	1,228,074	1,147,906

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	415,004	334,242

외환차손	146,733	41,298

외화환산손실	5,881	1,073

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	337,015	318,425

비지배지분부채금융비용	6,027	-

합 계	910,660	695,038

27. 법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기 손익 외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율 은 31.71 % (전분 기: 46.48%) 입 니다.

28. 주당이익 주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(Ⅰ)	5,278,032,410	2,685,030,634

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)(*)	31,464,340	31,464,340

기본주당이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	168	85

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행보통주식수	33,428,840	35,393,340

자기주식효과	(1,964,500)	(3,929,000)

가중평균유통보통주식수	31,464,340	31,464,340

(2) 희석주당이익 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

29. 주식기준보상 (1) 지배기업지배기업은 2016년 3월 29일 임직원에게 주식선택권 262,000주를 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공할 경우에 가득됩니다. 동 주식선택권은 전분기 중 만기가 도래함에 따라 모두 소멸되었으며, 가득되었으나 행사되지 아니한 주식선택권 766,500천원은 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

(2) 주요 종속기업의 주식기준보상

(단위: 원)

구 분	(주)인터파크큐브릿지	가디언(주)

3차	4차	1차	2차	3차

부여수량	2,005,000주	3,275,000주	4,000주	5,060주	4,220주

행사 및 취소수량	(975,000주)	(1,715,000주)	(1,800주)	(2,300주)	(1,320주)

잔여수량	1,030,000주	1,560,000주	2,200주	2,760주	2,900주

행사가능주식수	1,030,000주	1,560,000주	2,200주	2,760주	2,900주

부여일	2017년 9월 27일	2018년 3월 19일	2016년 3월 28일	2017년 3월 24일	2018년 3월 23일

가득기간	부여일로부터 2년

부여일 주식가격	49	49	131,317	131,831	84,692

행사가격	118	118	92,000	92,000	92,000

기대변동성	22.39%	22.25%	24.66%	22.49%	29.30%

옵션만기	2028년 9월 27일	2029년 3월 19일	2023년 3월 27일	2024년 3월 23일	2025년 3월 22일

무위험이자율	1.85%	2.09%	1.59%	1.87%	2.43%

30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	(주)그래디언트(구, (주)인터파크)(*)

최상위 지배기업의 종속기업	Interpark Global Corporation, (주)인터파크씨어터, (주)뉴컨텐츠컴퍼니, (주)인터파크렌터카, (주)인터파크뮤직플러스

최상위 지배기업의 관계기업 및 공동기업	(주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓, (주)비즈마켓렌탈, (주)레미제라블코리아, PT Reservasi Global Digital, PT Reservasi Global Indonesia, (주)인터파크씨엔이, (주)에너지11

관계기업	(주)코레이트, 에어로젤애플리케이션그룹(주), (주)인터파크바이오컨버전스

기타의 특수관계자	재단법인 카오스

(*) 연결기업의 최대주주인 (주)인터파크는 2022년 4월 1에 상호를 (주)그래디언트로변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	재고자산 매입 등	기타비용 (*2)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

최상위 지배기업 :

(주)그래디언트 (구, (주)인터파크)( *1)	944,435	5,007,219	-	-	235,823	326,135

최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업 :

(주)인터파크씨어터	12,916	10,643	12	-	-	-

(주)인터파크뮤직플러스	624	228	-	-	-	-

(주)인터파크비즈마켓	58,196	40,698	-	2,375	-	-

관계기업 :

(주)코레이트	4	79	54,726	55,660	-	-

(주)인터파크바이오컨버전스	292,705	53,746	-	-	-	-

기타의 특수관계자 :

재단법인 카오스	-	3,792	-	-	-	-

합 계	1,308,880	5,116,405	54,738	58,035	235,823	326,135

(*1) 상기거래 이외에 당분기와 전분기 중 지배기업인 (주)그래디언트(구, (주)인터파크)에 지급결의한 배당금은 각각 2,157,000천원과 8,628,000천원입니다. (*2) 리스부채상환 및 이자비용의 지급을 포함하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위 지배기업:

(주)그래디언트 (구, (주)인터파크) (*)	658,529	381,604	3,119	3,109	2,271,447	38,850

최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업 :

(주)인터파크씨어터	2,880	7,348	3	6	-	-

(주)인터파크뮤직플러스	163	862	-	-	-	-

(주)인터파크비즈마켓	23,327	32,396	159,976	159,976	-	163

관계기업:

(주)코레이트	-	-	62,915	97,182	-	-

(주)인터파크바이오컨버전스	131,761	106,926	-	-	-	-

합 계	816,660	529,136	226,013	260,273	2,271,447	39,013

( *) 당분기 중 배당결의를 통해 미지급배당금 2,157,000천원을 인식하고 있습니다.당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타수취채권에 대해 설정하고 있는 대손충당 금 은 57 천 원 입 니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 없습 니다.

(6) 당분기와 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	716,021	606,064

퇴직급여	141,695	160,683

합 계	857,716	766,747

31. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당분 기말 현재 연결기업의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천 외화단위 )

구 분	통화	약정한도	실행금액	거래은행

당좌 및 일반대출	KRW	56,100,000	24,711,199	신한은행 등

L/C	KRW	10,000,000	-	우리은행 등

USD	22,000	125

전자외상매출채권담보대출(구매)(*1)	KRW	150,030,010	40,352,151	우리은행 등

통화선도계약(*3)	USD	-	(67,452)	신한은행 등

EUR	-	(9,268)	우리은행

CNY	-	1,464	우리은행

JPY	-	222,726	우리은행

기타원화지급보증(*1)	KRW	5,000,000	1,000,000	우리은행

이행지급보증(*2)	KRW	71,994,842	6,619,685	서울보증보험 등

구매카드(*1)	KRW	50,000,000	28,594,322	삼성카드

합 계	KRW	343,124,852	101,277,357

USD	22,000	(67,327)

EUR	-	(9,268)

CNY	-	1,464

JPY	-	222,726

(*1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(*2) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. (*3) 실행금액은 당분기말 현재 청산되지 않은 각 통화별 순매입(매도) 잔액 입니다. (2) 지배기업은 지배기업이 보유한 종속기업 (주)안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(3) 지배기업은 지배기업이 보유한 관계기업 (주)코레이트의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 보유한 주식의 일부인 169,378주를 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다.

그러한 약정의 공정가치는 이항 모형을 적용하여 평가하였으며 사용된 주요 변수는 아래와 같습니다.

변수항목	내용

권리부여일	2018년 2월 14일

행사가격(주당)	5,000원

무위험이자율	1.12%

대용회사의 예상주가변동성	27.43%

(4) 지배기업은 지배기업이 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 에스지생활안전(주)의 주주간 약정에서 경영성과 및 기업공개 기준을 충족하지 못하는 경우, 보유한 주식의 전부인 45,600주를 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 보유한 주식의 일부인 9,120주를 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다. 그러한 약정의 공정가치는 이항 모형을 적용하여 평가하였으며 사용된 주요 변수는 아래와 같습니다.

변수항목	풋옵션	콜옵션

권리부여일	2019년 12월 27일	2019년 12월 27일

행사가격(주당)	투자자 내부수익률이 연6%가되도록 하는 금액	투자자 내부수익률이 연10%가되도록 하는 금액

무위험이자율	1.71%	1.55%

대용회사의 예상주가변동성	17.47%	17.47%

(5) 인사이트V2 디지털헬스케어펀드에 대한 미출자 약정액은 1억원입니다.

32. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	769,828,310	703,385,717

자본(B)	408,893,744	416,774,092

부채비율(A/B)	188.3%	168.8%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융자산및 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	42,674,729	-	-	-	42,674,729

지분증권	-	36,111,755	-	-	36,111,755

채무상품	9,122,388	-	-	-	9,122,388

단기투자자산	89,710,882	-	-	-	89,710,882

통화선도	216,210	-	-	-	216,210

옵션계약	3,857,901	-	-	-	3,857,901

소 계	145,582,110	36,111,755	-	-	181,693,865

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	87,868,942	-	87,868,942

매출채권	-	-	574,926,079	-	574,926,079

기타수취채권(유동)	-	-	7,964,657	-	7,964,657

기타수취채권(비유동)	-	-	4,902,075	-	4,902,075

단기투자자산	-	-	6,190,620	-	6,190,620

장기투자자산	-	-	22,000	-	22,000

국공채(유동)	-	-	59,960	-	59,960

국공채(비유동)	-	-	39,310	-	39,310

리스채권(유동)	-	-	-	2,046,951	2,046,951

리스채권(비유동)	-	-	-	1,058,656	1,058,656

소 계	-	-	681,973,643	3,105,607	685,079,250

금융자산 합계	145,582,110	36,111,755	681,973,643	3,105,607	866,773,115

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	1,270,965	-	-	-	1,270,965

소 계	1,270,965	-	-	-	1,270,965

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	638,510,226	638,510,226

기타지급채무(유동)	-	-	-	21,717,264	21,717,264

단기차입금	-	-	-	23,224,942	23,224,942

유동성사채	-	-	-	2,000,000	2,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	1,500,000	1,500,000

리스부채(유동)	-	-	-	9,526,794	9,526,794

리스부채(비유동)	-	-	-	22,516,429	22,516,429

기타금융부채(비유동)	-	-	-	107,105	107,105

소 계	-	-	-	719,102,760	719,102,760

금융부채 합계	1,270,965	-	-	719,102,760	720,373,725

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융자산및 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	47,494,608	-	-	-	47,494,608

지분증권	-	37,800,909	-	-	37,800,909

채무상품	6,821,891	-	-	-	6,821,891

단기투자자산	131,696,916	-	-	-	131,696,916

통화선도	185,586	-	-	-	185,586

옵션계약	3,857,901	-	-	-	3,857,901

소 계	190,056,902	37,800,909	-	-	227,857,811

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	65,318,152	-	65,318,152

매출채권	-	-	526,566,536	-	526,566,536

기타수취채권(유동)	-	-	2,797,306	-	2,797,306

기타수취채권(비유동)	-	-	4,783,151	-	4,783,151

단기투자자산	-	-	5,592,705	-	5,592,705

장기투자자산	-	-	22,000	-	22,000

국공채(유동)	-	-	59,960	-	59,960

국공채(비유동)	-	-	39,310	-	39,310

사모사채(유동)	-	-	5,000,000	-	5,000,000

리스채권(유동)	-	-	-	2,266,673	2,266,673

리스채권(비유동)	-	-	-	1,453,790	1,453,790

소 계	-	-	610,179,120	3,720,463	613,899,583

금융자산 합계	190,056,902	37,800,909	610,179,120	3,720,463	841,757,394

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	754,735	-	-	-	754,735

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	583,541,188	583,541,188

기타지급채무(유동)	-	-	-	9,906,865	9,906,865

단기차입금	-	-	-	22,224,833	22,224,833

리스부채(유동)	-	-	-	9,948,836	9,948,836

리스부채(비유동)	-	-	-	23,462,461	23,462,461

기타금융부채(비유동)	-	-	-	2,834,986	2,834,986

소 계	-	-	-	651,919,169	651,919,169

금융부채 합계	754,735	-	-	651,919,169	652,673,904

(3) 금융상품의 공정가치 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금(수익증권)	-	-	42,674,729	42,674,729

채무상품	-	-	9,122,388	9,122,388

단기투자자산	-	75,172,856	14,538,026	89,710,882

통화선도계약자산	-	216,210	-	216,210

옵션계약	-	-	3,857,901	3,857,901

소 계	-	75,389,066	70,193,044	145,582,110

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	3,840,000	-	32,271,755	36,111,755

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	1,270,965	-	1,270,965

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금	-	-	47,494,608	47,494,608

채무상품	-	-	6,821,891	6,821,891

단기투자자산	-	117,995,693	13,701,223	131,696,916

통화선도	-	185,586	-	185,586

옵션계약	-	-	3,857,901	3,857,901

소 계	-	118,181,279	71,875,623	190,056,902

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	4,920,000	-	32,880,909	37,800,909

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	754,735	-	754,735

당분기와 전기 중 금융상품의 수준간 대체는 없습니다.

3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	시장접근법	-	-

단기투자자산	시장접근법	-	-

출자금	자산가치법	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

옵션계약	이항모형옵션가격결정모형	기초자산의 주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	현금흐름할인모형	영구성장률, 가중평균자본비용 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	시장접근법	-	-

4) 당분기 중 수준3으로 분류한 출자금과 지분증권의 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	사업결합	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

출자금	47,494,608	198,700	(4,764,000)	(334,953)	80,374	42,674,729

채무상품	6,821,890	2,300,498	-	-	-	9,122,388

단기투자자산	13,701,222	7,000,563	(6,200,659)	36,900	-	14,538,026

옵션계약	3,857,901	-	-	-	-	3,857,901

합 계	71,875,621	9,499,761	(10,964,659)	(298,053)	80,374	70,193,044

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

지분증권	32,880,909	999,999	-	(1,609,153)	-	32,271,755

5) 연결기업이 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산ㆍ부채 총액	상계된 자산ㆍ부채총액	재무상태표 상 순액

매출채권	100,730,339	(1,449,636)	99,280,703

매입채무	42,315,762	(1,449,636)	40,866,126

33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이익잉여금의 미지급배당금 대체	13,000,651	28,041,604

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	121,299	(337,700)

IT장비 등의 전대로 인한 리스채권의 증가	129,064	379,401

사용권자산 및 리스부채의 증가	1,354,044	1,045,063

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

환율변동	이자비용	계약해지	신규 발생	사업결합

단기차입금	22,224,833	986,366	-	-	-	-	13,743	23,224,942

유동성사채	-	-	-	-	-	-	2,000,000	2,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000

리스부채	33,411,297	(2,975,193)	10,265	213,397	(291,790)	1,481,868	193,379	32,043,223

합계	55,636,130	(1,988,827)	10,265	213,397	(291,790)	1,481,868	3,707,122	58,768,165

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

환율변동	이자비용	계약해지	신규 발생

단기차입금	14,778,939	3,098,380	244,210	-	-	-	18,121,529

리스부채	40,728,809	(3,173,398)	25,496	231,313	(16,604)	1,045,063	38,840,679

합계	55,507,748	(75,018)	269,706	231,313	(16,604)	1,045,063	56,962,208

34. 사업결합 (1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)(*)	이전대가(현금)

(주)밸류포인트	광고업	2022.3.23	100%	26,000,000

(*) 자기주식을 제외한 실질 지분율로 표시하였습니다.(2) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액(*)

식별가능한 자산의 공정가치	27,570,032

유동자산	19,685,363

현금및현금성자산	14,318,907

매출채권	4,331,423

재고자산	290,151

기타유동자산	744,882

비유동자산	7,884,669

금융자산	80,374

유형자산	7,437,904

무형자산	87,982

기타비유동자산	278,409

식별가능한 부채의 공정가치	8,556,053

유동부채	7,812,826

매입채무 및 기타채무	2,904,201

단기차입금	13,743

유동성장기차입금	1,500,000

유동성사채	2,000,000

기타유동부채	1,394,882

비유동부채	743,227

확정급여채무	544,266

기타비유동부채	198,961

식별가능한 순자산 공정가치 합계	19,013,979

(*) 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 인해 취득일에 인식한 상기 금액을 조정할 수 있습니다

(3) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

이전대가	26,000,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(19,013,979)

영업권(*)	6,986,021

(*) 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 인해 취득일에 인식한 상기 금액을 조정할 수 있습니다.(4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가(*)	26,000,000

차감: 취득한 현금및현금성자산	(14,318,907)

차 감 계	11,681,093

(*) 전기 중 지급한 장기선급금 2,600,000천원이 포함되어 있습니다. 35. 보고기간 후 사건 (1) 연 결기업은 브이티컴퍼지트(주) 지분율 80%를 2022년 4월 1일에 취득하였으며, iMarketEurope Kft.를 2022년 4월 28일 에 설립하여 종속기업으로 편입하였습니다. (2) 지배기업은 2022년 5월 11일자 이사회에서 분기배당을 결의하였습니다. 1주당 현금배당액은 150원(배당총액: 4,719,651천원)이며 배당기준일은 2022년 3월 31일 입니다.

36. 코로나19 영향의 불확실성코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출의 발생사실(주석23), 영업권과 고객관계가치 무형자산 손상(주석12) 등 입니다. 연결기업은 코로나19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 연결기업의 추정 및 가정에 영향이 있을 수 있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.