아이마켓코리아 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제21기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제20기 1분기 2019년 3월 31일 현재
주식회사 아이마켓코리아와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 아이마켓코리아(이하 "지배기업")는 각 기업내 산재한 소모성 자재 등의 효율적 운용을 위한 산업재 B2B 전자상거래업 등을 목적으로 2000년 12월 8일에 설립되었으며 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2010년 7월 30일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 18,167백만원입니다. 지 배기 업 의 주주 구성은 (주)인터파크홀딩스 외 1인 40.09%, 삼성전자(주)를 포함한 삼성그룹 계열사 8.10%, 자기주식 10.69% 및 기타 주주 41.12%입니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 지배기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 연결실체에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결실체는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.연결실체의 영업부문은 산업용 소모자재 전자상거래업, 의약품 도매업 및 기타 부문으로 구성되어 있으며, 부문별 주요 매출 유형은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

산업용 소모자재 전자상거래업	인터넷을 통한 산업용 소모자재 유통망 공유 및 부품의 상호조달 거래

의약품 도매업	의약품, 의료기기 도매 및 이와 관련된 부대사업 일체

기타	물류종합대행서비스 등 기타부문

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래업	의약품 도매업	기타	합 계

부문전체수익	539,910,084	121,433,335	7,487,994	668,831,413

(-) 부문간수익	(6,969,102)	(441,420)	(2,949,239)	(10,359,761)

외부고객으로부터의 수익	532,940,982	120,991,915	4,538,755	658,471,652

부문손익	4,971,935	6,423,664	52,405	11,448,004

관계기업 관련 손익	163,868

세전이익	11,611,872

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래업	의약품 도매업	기타	합 계

부문전체수익	640,732,499	105,619,254	7,091,645	753,443,398

(-) 부문간수익	(2,716,327)	(30,998)	(2,927,138)	(5,674,463)

외부고객으로부터의 수익	638,016,172	105,588,256	4,164,507	747,768,935

부문손익	5,620,197	5,883,365	(206,682)	11,296,880

관계기업 관련 손익	(448,770)

세전이익	10,848,110

보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 지분법손익을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 손익을 표시합니다. 부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(2) 부문자산 및 부채1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산에서 연결총자산으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	728,553,008	738,890,784

의약품 도매업	376,980,818	363,944,209

기타	7,068,045	6,622,759

총부문자산	1,112,601,871	1,109,457,752

조정 및 제거	(27,389,403)	(12,580,686)

연결총자산	1,085,212,468	1,096,877,066

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채에서 연결총부채로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	451,495,082	452,586,340

의약품 도매업	262,356,742	230,587,125

기타	4,838,868	4,320,104

총부문부채	718,690,692	687,493,569

조정 및 제거	(32,092,149)	(17,145,261)

연결총부채	686,598,543	670,348,308

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	43,958	26,955

금융기관예치금	67,281,619	99,372,106

합 계	67,325,577	99,399,061

6. 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	당분기말	전기말	내 역

단기투자자산	정기예금	씨티은행	300,000	300,000	상품대 담보 제공

장기투자자산	보통예금	우리은행 등	22,000	22,000	당좌개설 보증금

합 계	322,000	322,000

7. 매출채권, 기 타수취채권 및 리스채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동성:

매출채권	472,239,356	(1,597,000)	470,642,356	473,553,026	(1,875,357)	471,677,669

미수금	2,078,864	(628,071)	1,450,793	2,253,364	(628,071)	1,625,293

대여금	21,000	-	21,000	21,000	-	21,000

미수수익	519,004	-	519,004	330,901	-	330,901

보증금	228,552	-	228,552	238,552	-	238,552

리스채권	2,433,748	-	2,433,748	2,142,843	-	2,142,843

소 계	477,520,524	(2,225,071)	475,295,453	478,539,686	(2,503,428)	476,036,258

비유동성:

매출채권	2,214,754	(2,214,754)	-	2,214,754	(2,214,754)	-

대여금	67,000	-	67,000	50,000	-	50,000

보증금	5,768,489	-	5,768,489	5,386,639	-	5,386,639

출자전환채권	146,370	(146,370)	-	146,370	(146,370)	-

리스채권	2,236,935	-	2,236,935	2,465,140	-	2,465,140

소 계	10,433,548	(2,361,124)	8,072,424	10,262,903	(2,361,124)	7,901,779

합 계	487,954,072	(4,586,195)	483,367,877	488,802,589	(4,864,552)	483,938,037

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	출자전환채권	합 계

기초금액	4,090,111	628,071	146,370	4,864,552

손상	78,922	-	-	78,922

제각	(357,279)	-	-	(357,279)

분기말금액	3,811,754	628,071	146,370	4,586,195

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	출자전환채권	합 계

기초금액	4,900,820	649,086	146,370	5,696,276

환입	(127,717)	-	-	(127,717)

제각	(110,188)	-	-	(110,188)

분기말금액	4,662,915	649,086	146,370	5,458,371

(3) 당분기와 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,607,983	-

회계정책 변경효과	-	3,399,166

리스증가	346,143	1,647,336

회수	(283,443)	(864,131)

분기말	4,670,683	4,182,371

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스채권의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만 기	당분기말	전기말

~ 1년 이하	2,433,748	2,142,843

1년 초과 ~ 2년 이하	1,593,026	1,649,756

2년 초과 ~ 3년 이하	502,137	644,846

3년 초과 ~ 4년 이하	141,772	170,538

합 계	4,670,683	4,607,983

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

장단기투자자산	212,839,003	22,000	210,240,280	22,000

통화선도	105,862	-	492,226	-

출자금	11,511,351	18,859,495	11,578,600	18,484,803

옵션계약	785,574	-	785,574	-

지분증권	-	5,845,658	-	5,845,658

국공채	60,215	123,125	55,380	145,029

합 계	225,302,005	24,850,278	223,152,060	24,497,490

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	74,478,538	(375,575)	74,102,963	57,726,155	(306,326)	57,419,829

미착품	1,312,983	-	1,312,983	988,730	-	988,730

합 계	75,791,521	(375,575)	75,415,946	58,714,885	(306,326)	58,408,559

(*) 당분기말 현재 재고자산에 포함되어 있는 고객에게서 상품을 회수할 기업의 권리는 1,354,436천원입니다. 이는 상품의 이전 장부금액에서 그 상품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정되었습니다.

(2) 당분기 중 연결실체는 재고자산평가손실 69,249천원을 인식하였습니다.

10. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	5,603,614	4,263,552

차감: 대손충당금	(625,215)	(625,426)

선급비용	1,754,027	1,093,666

부가세선급금	10,972,110	7,327,941

합 계	17,704,536	12,059,733

(2) 당분기와 전분기 중 선급금에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	625,426	625,732

기타대손충당금환입	(211)	(93)

분기말	625,215	625,639

11. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반 유형자산	사용권자산	합 계	일반 유형자산	사용권자산	합 계

기초	13,617,388	28,150,350	41,767,738	12,951,222	-	12,951,222

회계정책변경에 따른 증감 (*1)	-	-	-	(28,825)	36,311,055	36,282,230

취득	345,781	1,006,345	1,352,126	877,427	1,647,336	2,524,763

처분	(25,063)	(52,434)	(77,497)	(55,116)	-	(55,116)

감가상각비	(599,526)	(1,714,714)	(2,314,240)	(610,008)	(1,970,425)	(2,580,433)

대체 (*2)	41,317	(2,515,735)	(2,474,418)	(139,024)	(13)	(139,037)

전대리스로 인한 감소	-	(337,050)	(337,050)	-	(1,647,336)	(1,647,336)

분기말	13,379,897	24,536,762	37,916,659	12,995,676	34,340,617	47,336,293

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따라 전기초 사용권자산이 계상되었으며, 전대리스로 제공되어 사용권자산에서 금융리스채권으로 분류된 3,399,166천원이 차감된 금액입니다. (*2) 당분기 중 사용권자산 2,5 41,464천원이 투자부동산으로, 건설중인자산 339,400천원이 공기구비품으로 대체되었습니다.

12. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	140,898,264	162,079,725

취득	327,320	8,157

처분	(172,883)	(147,333)

상각	(2,184,171)	(3,215,069)

기타(*)	29,079	109,916

분기말	138,897,609	158,835,396

(*) 환율변동으로 인한 순효과를 포함하고 있습니다. 13. 투자부동산당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	일반 유형자산	사용권자산	합 계

기초	77,375	9,463,772	9,541,147

대체(*)	-	2,541,464	2,541,464

감가상각비	(490)	(292,280)	(292,770)

분기말	76,885	11,712,956	11,789,841

(*) 당분기 중 전대면적의 변동에 따라 사용권자산에서 2,541,464천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

14. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업 소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)안연케어	의약품도매업	한국	51.00%	51.00%	12월

(주)인터파크큐브릿지	MRO사업	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)인터파크인터내셔널	무역업, 도소매업,온라인판매업	한국	98.90%	98.90%	12월

가디언(주)	의료용품도매업	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)인터파크로지스틱스	물류종합대행서비스업	한국	100.00%	100.00%	12월

iMarketAmerica Inc.	MRO사업	미국	100.00%	100.00%	12월

IMarketVietnam Co., Ltd.	MRO사업	베트남	100.00%	100.00%	12월

iMarketXian Co., Ltd.	MRO사업	중국	100.00%	100.00%	12월

iMarketFocus Inc.	MRO사업	중국	100.00%	100.00%	12월

GLOBAL M Co.,Ltd.	무역업, 도소매업,온라인판매업	일본	100.00%	100.00%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.	무역업, 도소매업,온라인판매업	홍콩	100.00%	100.00%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.( *1 )	무역업, 도소매업,온라인판매업	싱가폴	-	100.00%	12월

심천인터파크무역유한공사 ( *1 )	무역업, 도소매업,온라인판매업	중국	-	100.00%	12월

(*1) 당분기 중 (주)인터파크인터내셔널의 종속기업인 INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.와 심천인터파크무역유한공사가 청산되었습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)안연케어	233,421,063	221,313,159	114,920,687	6,565,496	6,567,391

(주)인터파크큐브릿지	17,022,108	22,043,505	19,326,878	115,350	115,350

(주)인터파크인터내셔널(*)	17,087,677	8,281,642	10,401,925	79,440	540,238

가디언(주)	14,680,344	15,166,315	6,512,648	(302,458)	(300,187)

(주)인터파크로지스틱스	6,901,301	4,838,868	7,487,994	(73,478)	(73,478)

iMarketAmerica Inc.	2,942,344	535,442	1,726,959	(19,404)	109,978

iMarketVietnam Co.,Ltd	27,420,271	25,955,486	29,580,454	(300,340)	(362,598)

iMarketXian Inc.	3,485,202	1,299,703	1,569,980	(20,811)	(82,879)

iMarketFocus Inc.	10,419,550	3,223,071	4,759,517	66,498	253,210

(*) (주)인터파크인터내셔널의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 GLOBAL M, Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL(HK)의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체에 중요한 비지배지분에 대한 재무상태 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)안연케어

당분기말	전기말

비지배지분율	49%	49%

유동자산	224,804,386	211,687,695

비유동자산	8,616,677	8,804,421

유동부채	218,979,194	187,458,392

비유동부채	2,333,965	2,492,713

공정가조정액	90,404,790	91,746,676

비지배지분의 장부금액	50,231,220	59,920,967

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체에 중요한 비지배지분에 대한 경영성과 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)안연케어

당분기	전분기

매출액	114,920,687	100,076,769

영업손익	8,161,165	7,665,686

분기순손익	6,565,496	6,201,943

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	2,562,396	2,384,255

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손익	2,563,080	2,384,255

영업활동현금흐름	4,869,598	17,729,070

투자활동현금흐름	(5,390,165)	(6,846,630)

재무활동현금흐름	(356,572)	(338,925)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(877,138)	10,543,515

비지배지분에 지급한 배당금	12,250,000	11,221,000

15. 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

에어로젤애플리케이션그룹(주)(*)	단열장치제조 및 판매	한국	12월	35.00%	-	-

(주)코레이트	보안용지제조업	한국	12월	29.20%	318,758	180,505

(*) 전기 이전에 관계기업투자주식 장부가액 전액을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)코레이트	7,587,937	6,495,102	1,532,129	145,759	145,759

16. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	532,120,094	-	547,941,384	-

미지급금	5,901,781	-	5,115,847	-

미지급배당금	31,797,779	-	-	-

미지급비용	1,978,762	-	5,796,693	-

보증금	192,350	355,488	203,601	355,488

합 계	571,990,766	355,488	559,057,525	355,488

1 7. 리스부채

(1) 당분기말 과 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	2.47%~6.9%	39,992,925	(3,999,005)	35,993,920

차량	2.47%~6.9%	518,033	(24,251)	493,782

IT장비 등	-	4,538,465	-	4,538,465

소 계	45,049,423	(4,023,256)	41,026,167

유동성 대체	(9,843,356)

합 계	31,182,811

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	2.38% ~ 6.5%	41,641,188	(4,263,438)	37,377,750

차량	2.38% ~ 6.5%	404,887	(14,689)	390,198

IT장비 등	-	4,478,747	-	4,478,747

소 계	46,524,822	(4,278,127)	42,246,695

유동성 대체	(9,421,311)

합 계	32,825,384

(2) 당분기 와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	IT장비 등	합계

전기말	37,377,750	390,197	4,478,748	42,246,695

신규발생	433,877	235,418	337,050	1,006,345

이자비용	272,779	5,578	-	278,357

상환	(2,060,065)	(139,897)	(277,332)	(2,477,294)

계약해지	(53,702)	-	-	(53,702)

환율변동효과	23,281	2,486	-	25,767

분기말	35,993,920	493,782	4,538,466	41,026,168

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	IT장비 등	합 계

전기말	-	-	-	-

회계정책변경에 따른 증가	35,585,583	267,042	3,399,166	39,251,791

신규발생	-	-	1,537,571	1,537,571

이자비용	325,083	2,243	-	327,326

상환	(2,159,346)	(78,994)	(851,032)	(3,089,372)

환율변동효과	862	-	-	862

분기말	33,752,182	190,291	4,085,705	38,028,178

(3) 당분기말 과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이하	2,770,008	2,753,418

3개월 ~ 1년 이하	7,192,396	6,788,743

1년 ~ 5년 이하	21,787,344	22,800,493

5년 초과	13,299,676	14,182,169

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	45,049,424	46,524,823

기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채	41,026,168	42,246,695

유동 리스부채	9,843,356	9,421,311

비유동 리스부채	31,182,811	32,825,384

( 4) 당분기 와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 상환액	2,198,937	2,762,046

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	883,960	1,123,828

이자비용	278,357	327,326

리스의 총 현금유출	3,361,254	4,213,200

18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	1,770,504	322,143

19. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연 이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국씨티은행	2.5%~2.8%	12,130,000	11,040,000

신한은행	3.74~3.83%	4,344,000	4,290,000

KEB하나은행	3.62%	2,500,000	2,500,000

합 계	18,974,000	17,830,000

20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,129,258	-	2,363,380	-

고객예수금	1,264	-	2,386	-

예수금	1,218,285	-	740,308	-

부가세예수금	714,691	-	1,297,357	-

환불부채(*)	1,490,060	-	1,490,060	-

마일리지충당부채	68,018	-	55,110	-

장기종업원급여	-	277,716	-	303,226

장기미지급비용	-	935,915	-	900,000

복구충당부채	-	682,823	-	679,042

기타	333,860	-	-	-

합 계	7,955,436	1,896,454	5,948,601	1,882,268

(*) 고객에게 제공하여야 하는 반품권에 대한 의무와 상품을 회수할 기업의 권리를 총액으로 인식합니다.

21. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 분기포괄손익계산서에 인식된 비용은 227,155천 원(전분기 226,445 천 원)으로 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실 체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	25,326,737	25,011,624

사외적립자산의 공정가치	(25,454,249)	(25,945,326)

순확정급여부채 (*)	1,703,459	1,612,838

순확정급여자산 (*)	(1,830,971)	(2,546,540)

(*) 연결실체 내 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계표시되지않았습니다.

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	25,011,624	24,028,055

근무원가	848,076	871,879

이자원가	155,174	148,540

급여지급액	(578,102)	(851,222)

확정기여형 퇴직급여제도로의 전환	(110,035)	(58,884)

분기말금액	25,326,737	24,138,368

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	25,945,326	24,451,228

사외적립자산의 기대수익	165,856	159,858

재측정요소	(83,042)	(85,578)

급여지급액	(463,856)	(748,260)

확정기여형 퇴직급여제도로의 전환	(110,035)	(58,884)

분기말금액	25,454,249	23,718,364

22. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	35,943,340 주	35,943,340 주

자본금(*)	18,166,670	18,166,670

(*) 과거 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 지배기업의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 195,000천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	3,363,708	44,743,190	1,896,977	29,919,932

자기주식의 취득(*)	479,104	3,941,162	588,961	5,525,588

분기말	3,842,812	48,684,352	2,485,938	35,445,520

(*) 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 당분기 중 자기주식취득 신탁계약(총 계약금액: 100억원, 계약만기일: 2021년 3월)을 체결하여 당분기 중 총 479,104주를 취득하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	9,335,136	9,335,136

개인정보손해배상준비금	200,000	-

임의적립금:

사업확장적립금	235,961,729	238,106,056

미처분이익잉여금	(2,817,810)	10,510,903

합 계	242,679,055	257,952,095

23. 매출

(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	558,029,345	633,747,896

베트남	47,949,733	40,827,779

중국	18,717,003	25,084,057

기타	33,775,572	48,109,203

합 계	658,471,653	747,768,935

주요 서비스 계열:

상품매출	647,530,990	731,633,609

용역매출	1,874,158	1,637,881

물류매출	6,332,303	5,667,190

기타매출	2,734,202	8,830,255

합 계	658,471,653	747,768,935

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	649,322,731	738,661,662

기간에 걸쳐 이행	9,148,922	9,107,273

합 계	658,471,653	747,768,935

(2) 계약 잔액 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약부채는 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	4,127,043	2,361,201

계약부채 4,127,043천원은 기타부채의 선수금 계정으로 분류되어 있습니다. 전기말 현재의 계약부채 잔액 2,361,201천원 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 1,062,541천원입니다. (3) 계약이행원가 연결실체은 고객과의 계약이 체결되기 이전에 발생한 원가가 해 당 계약과 직접 연관되며,해당 계약의 실현가능성 및 회수가능성이 매우 높다고 판단하여, 해당 원가를 선급금으로 인식 하였습니다. 해당 자산은 계약이 체결된 이후에 관련 매출이 발생하는 기간에 걸쳐 매출원가로 인식되며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 계약이행원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금	선급금

기 초	3,445,804	2,456,291

발 생	10,116,059	11,329,305

감 소	(8,813,052)	(12,523,251)

분기말	4,748,811	1,262,345

(4) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 동 고객으로부터 발생하는 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	278,857,724	371,750,293

B사	102,887,923	93,557,379

24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,229,602	10,375,429

퇴직급여	880,222	935,982

복리후생비	1,731,401	1,840,321

여비교통비	167,472	270,889

접대비	196,095	204,122

통신비	190,229	192,320

세금과공과	353,401	399,045

감가상각비	1,240,913	1,454,939

무형자산상각비	2,135,351	3,187,399

임차료	883,960	1,123,828

보험료	237,503	241,882

차량유지비	61,584	78,409

경상연구개발비	-	799,589

운반비	1,412,738	1,532,607

교육훈련비	30,375	45,506

소모품비	136,228	291,630

지급수수료	3,125,109	3,233,744

대손상각비(환입)	78,922	(127,717)

전산비	1,845,066	1,854,553

기타	682,497	556,737

합 계	25,618,668	28,491,214

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,380,617	366,766

외화환산이익	1,242,461	615,423

통화선도평가이익	86,645	177,678

통화선도거래이익	167,274	82,928

배당금수익	1,400	-

기타대손충당금환입	211	93

유형자산처분이익	4,408	21,117

무형자산처분이익	152,667	16,303

잡이익	98,939	45,648

합 계	3,134,622	1,325,956

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	454,201	237,832

외화환산손실	307,295	102,679

통화선도평가손실	1,769,475	655,493

통화선도거래손실	1,506,480	876,602

유형자산처분손실	2,213	4,592

무형자산처분손실	550	-

기부금	8,293	8,645

충당부채전입액	3,781	3,655

잡손실	231,734	31,014

합 계	4,284,022	1,920,512

26. 금융수익 및 금 융비 용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	507,658	618,205

외환차익	251,354	99,988

외화환산이익	7	3,174

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	728,400	629,097

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	1,871	-

합 계	1,489,290	1,350,464

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	415,013	471,217

외환차손	11,599	28,860

외화환산손실	135,447	3,116

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	53,012	5,876

합 계	615,071	509,069

27. 법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기 손익 외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 40.55% (전분기: 40.17%) 입 니다.

28. 주당이익 주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(Ⅰ)	4,340,153,050	4,107,671,808

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)(*)	32,527,813	33,859,636

기본주당이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	133	121

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행보통주식수	35,943,340	35,943,340

자기주식효과	(3,415,527)	(2,083,704)

가중평균유통보통주식수	32,527,813	33,859,636

(2) 희석주당이익 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권( 주석29 참조 )이며, 당분기와 전분기중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 주식기준보상 (1) 지배기업지배기업은 2016년 3월 29일 임직원에게 주식선택권 262,000주를 부여하였습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈에 따라 산정되었으며, 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 가득조건 및 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	내 역

부여수량	262,000

행사 및 취소수량	(35,500)

잔여수량	226,500

행사가능주식수	226,500

부여일	2016.03.29

가득기간	2년

부여일 주식가격	19,250

행사가격	20,000

기대변동성	30.74%

기대행사기간	3년

옵션만기	2021.03.28

무위험이자율	1.48%

(2) 주요 종속기업의 주식기준보상

(단위: 원, 주)

구 분	(주)인터파크큐브릿지	가디언(주)

3차	4차	1차	2차	3차

부여수량	2,005,000주	3,275,000주	4,000주	5,060주	4,220주

행사 및 취소수량	860,000주	1,425,000주	1,800주	2,300주	1,070주

잔여수량	1,145,000주	1,850,000주	2,200주	2,760주	3,150주

행사가능주식수	572,500주	925,000주	2,200주	2,760주	3,150주

부여일	2017년 09월 27일	2018년 03월 19일	2016년 03월 28일	2017년 03월 24일	2018년 03월 23일

가득기간	부여일로부터 2년

부여일 주식가격	49	49	131,317	131,831	84,692

행사가격	118	118	92,000	92,000	92,000

기대변동성	22.39%	22.25%	24.66%	22.49%	29.30%

옵션만기	2022년 09월 27일	2023년 03월 19일	2023년 03월 27일	2024년 03월 23일	2025년 03월 22일

무위험이자율	1.85%	2.09%	1.59%	1.87%	2.43%

30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)인터파크홀딩스

지배기업의 종속기업	(주)인터파크, Interpark Global Corporation, (주)인터파크씨어터, (주)인터파크송인서적, 상해망원상무유한공사, (주)뉴컨텐츠컴퍼니, (주)인터파크렌터카, (주)인터파크아카데미

지배기업의관계기업 및 공동기업	(주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓, BEIJING YTPKWT CO., LTD, (주)비즈마켓렌탈,(주)레미제라블코리아, PT Reservasi Global Digital, PT Reservasi Global Indonesia,Interpark Tour Japan Co., Ltd., (주)개똥이네, (주)인터파크씨엔이, ㈜에너지11(*)

관계기업	(주)코레이트, 에어로젤애플리케이션그룹㈜

기타의 특수관계자	재단법인 카오스

(*) 당분기 중 (주)인터파크비즈마켓의 종속기업으로 편입되어 당사의 지배기업의 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	재고자산 매입	기타비용	고정자산 취득	고정자산 처분

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	전분기	당분기	전분기

지배기업 :

(주)인터파크홀딩스(*)	118,310	2,562	-	-	-	136,749	-	300,000	-

지배기업의 종속기업 :

(주)인터파크	5,392,292	5,233,068	-	14,631	201,740	132,275	50,610	-	163,636

Interpark Global Corporation	-	127,012	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크씨어터	11,713	7,096	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크송인서적	710	695	-	338	-	-	-	-	-

(주)인터파크아카데미	378	472	-	-	-	-	-	-	-

상해망원상무유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의 관계기업 :

(주)인터파크씨엔이	900	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크비즈마켓	69,447	101,646	76,129	590,291	9,843	4,038	-	-	-

관계기업 :

(주)코레이트	16	-	141,557	132,357	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자 :

재단법인 카오스	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	5,593,766	5,472,551	217,686	737,617	211,583	273,062	50,610	300,000	163,636

(*) 상기거래 이외에 당분기와 전분기 중 지배기업인 (주)인터파크홀딩스에 지급결의한 배당금은 각각 8,628,000천원과 6,471,000천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배기업:

(주)인터파크홀딩스(*)	43,995	61,679	-	-	-	-	8,628,000	-

지배기업의 종속기업:

(주)인터파크	1,983,475	1,834,205	65,895	65,895	-	-	131,748	195,659

Interpark Global Corporation	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크씨어터	4,727	11,112	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크송인서적	303	391	-	-	-	-	-	-

상해망원상무유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크아카데미	-	346	-	-	-	-	-	-

지배기업의 관계기업:

(주)인터파크씨엔이	-	251	-	-	25,672	-	465	-

(주)인터파크비즈마켓	26,811	35,635	-	-	-	34,201	3,232	4,739

관계기업:

(주)코레이트	-	-	-	-	204,764	188,539	-	-

합 계	2,059,311	1,943,619	65,895	65,895	230,436	222,740	8,763,445	200,398

(*) 당분기 중 배당결의를 통해 미지급배당금을 인식하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타수취채권에 대해 설정하고 있는 대손충당금은 222천원입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 없습 니다. (6) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자 간의 자금거래내역은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	882,721	866,648

퇴직급여	82,651	160,784

합 계	965,372	1,027,432

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

환율변동	이자비용	계약해지	신규 발생

단기차입금	17,830,000	1,144,000	-	-	-	18,974,000

리스부채	42,246,695	(2,477,294)	25,767	278,357	(53,702)	1,006,345	41,026,168

합계	60,076,695	(1,333,294)	25,767	278,357	(53,702)	1,006,345	60,000,168

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책의 변경	현금흐름	비현금변동	분기말

환율변동	이자비용	신규 발생

단기차입금	20,014,244	-	(5,815,159)	8,979	-	-	14,208,064

리스부채	-	39,251,791	(3,089,372)	862	327,326	1,537,571	38,028,178

합계	20,014,244	39,251,791	(8,904,531)	9,841	327,326	1,537,571	52,236,242

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이익잉여금의 미지급배당금 대체	31,797,779	26,541,863

전산장비의 전대로 인한 리스채권의 증가	346,143	1,647,336

기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입으로 인한사용권자산 및 리스채권과 리스부채의 증가	-	39,710,221

유무형자산 취득 관련 미지급금의 감소	340,527	1,694,666

32. 우발부채 및 주요약정사항 (1) 당분 기말 현재 연결실체의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구 분	통화	약정한도	실행금액	거래은행

당좌 및 일반대출	KRW	45,000,000	18,974,000	신한은행 등

USD	2,000	-

L/C	KRW	20,000,000	-	우리은행 등

USD	33,000	4,166

전자외상매출채권담보대출(구매)(*1)	KRW	187,000,000	53,685,169	우리은행 등

통화선도계약	USD	16,900	2,292	우리은행 등

기타원화지급보증(*1)	KRW	8,000,000	1,000,000	우리은행

이행지급보증(*2)	KRW	27,394,664	10,799,576	서울보증보험 등

구매카드	KRW	15,000,000	11,383,817	삼성카드

합 계	KRW	302,394,664	95,842,562

USD	51,900	6,458

(*1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. (*2) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. (2) 지배기업은 지배기업이 보유한 종속기업 (주)안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. (3) 지배기업은 지배기업이 보유한 관계기업 (주)코레이트의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 보유한 주식의 일부인 169,378주를 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다.

그러한 약정의 공정가치는 블랙-숄즈 모형을 적용하여 평가하였으며 사용된 주요 변수는 아래와 같습니다.

변수항목	내용

권리부여일	2018년 02월 14일

행사가격(주당)	5,000 원

기대행사기간	0.42년 ~ 2.42년

무위험이자율	1.25% ~ 1.33%

대용회사의 예상주가변동성	51.92%

(4) 지배기업은 지배기업이 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 에스지생활안전(주)의 주주간 약정에서 경영성과 및 기업공개 기준을 충족하지 못하는 경우, 보유한 주식의 전부인 45,600주를 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 보유한 주식의 일부인 9,120주를 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다.

33. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	686,598,543	670,348,308

자본(B)	398,613,926	426,528,758

부채비율(A/B)	172.2%	157.2%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융자산및 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	30,370,846	-	-	-	30,370,846

지분증권(*)	-	5,845,658	-	-	5,845,658

단기투자자산	144,341,740	-	-	-	144,341,740

옵션계약	785,574	-	-	-	785,574

통화선도	105,862	-	-	-	105,862

소 계	175,604,022	5,845,658	-	-	181,449,680

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	67,325,577	-	67,325,577

매출채권	-	-	470,642,356	-	470,642,356

기타수취채권(유동)	-	-	2,219,349	-	2,219,349

기타수취채권(비유동)	-	-	5,835,489	-	5,835,489

단기투자자산	-	-	68,497,263	-	68,497,263

장기투자자산	-	-	22,000	-	22,000

국공채(유동)	-	-	60,215	-	60,215

국공채(비유동)	-	-	123,125	-	123,125

리스채권(유동)	-	-	-	2,433,748	2,433,748

리스채권(비유동)	-	-	-	2,236,935	2,236,935

소 계	-	-	614,725,374	4,670,683	619,396,057

금융자산 합계	175,604,022	5,845,658	614,725,374	4,670,683	800,845,737

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	1,770,504	-	-	-	1,770,504

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	532,120,094	532,120,094

기타지급채무(유동)	-	-	-	8,072,893	8,072,893

기타지급채무(비유동)	-	-	-	355,488	355,488

단기차입금	-	-	-	18,974,000	18,974,000

리스부채(유동)	-	-	-	9,843,356	9,843,356

리스부채(비유동)	-	-	-	31,182,811	31,182,811

미지급배당금	-	-	-	31,797,779	31,797,779

소 계	-	-	-	632,346,421	632,346,421

금융부채 합계	1,770,504	-	-	632,346,421	634,116,925

(*) 에스지생활안전(주) 보통주 2,999,979천원은 당 분 기 말 현재의 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융자산및 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	30,063,403	-	-	-	30,063,403

지분증권(*)	-	5,845,658	-	-	5,845,658

단기투자자산	146,345,417	-	-	-	146,345,417

통화선도	492,226	-	-	-	492,226

옵션계약	785,574	-	-	-	785,574

소 계	177,686,620	5,845,658	-	-	183,532,278

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	99,399,061	-	99,399,061

매출채권	-	-	471,677,669	-	471,677,669

기타수취채권(유동)	-	-	2,215,745	-	2,215,745

기타수취채권(비유동)	-	-	5,436,639	-	5,436,639

단기투자자산	-	-	40,311,742	-	40,311,742

장기투자자산	-	-	12,500	-	12,500

국공채(유동)	-	-	55,380	-	55,380

국공채(비유동)	-	-	145,029	-	145,029

리스채권(유동)	-	-	-	2,142,843	2,142,843

리스채권(비유동)	-	-	-	2,465,140	2,465,140

소 계	-	-	619,253,765	4,607,983	623,861,748

금융자산 합계	177,686,620	5,845,658	619,253,765	4,607,983	807,394,026

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	322,143	-	-	-	322,143

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	547,941,384	547,941,384

기타지급채무(유동)	-	-	-	11,116,140	11,116,140

기타지급채무(비유동)	-	-	-	355,488	355,488

단기차입금	-	-	-	17,830,000	17,830,000

리스부채(유동)	-	-	-	9,421,311	9,421,311

리스부채(비유동)	-	-	-	32,825,384	32,825,384

소 계	-	-	-	619,489,707	619,489,707

금융부채 합계	322,143	-	-	619,489,707	619,811,850

(*) 에스지생활안전(주) 보통주 2,999,979천원은 전기말 현재의 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. -(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	105,862	-	105,862

단기투자자산	-	144,341,740	-	144,341,740

출자금	-	-	30,370,846	30,370,846

옵션계약	-	-	785,574	785,574

소 계	-	144,447,602	31,156,420	175,604,022

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	5,845,658	5,845,658

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	1,770,504	-	1,770,504

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	492,226	-	492,226

단기투자자산	-	146,345,417	-	146,345,417

출자금	-	-	30,063,403	30,063,403

옵션계약	-	-	785,574	785,574

소 계	-	146,837,643	30,848,977	177,686,620

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	5,845,658	5,845,658

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	322,143	-	322,143

당분기와 전기 중 금융상품의 수준간 대체는 없습니다.

3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	시장접근법	-

단기투자자산	시장접근법	-

출자금	자산가치법	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

옵션계약	블랙-숄즈옵션가격결정모형	기초자산의 주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	현금흐름할인모형	영구성장률, 가중평균자본비용 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	시장접근법	-

4) 당분기 중 수준3으로 분류한 출자금과 지분증권의 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

출자금	30,063,403	964,700	(608,521)	(48,736)	30,370,846

옵션계약	785,574	-	-	-	785,574

합 계	30,848,977	964,700	(608,521)	(48,736)	31,156,420

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

지분증권	5,845,658	-	-	-	5,845,658

5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상계대상자산ㆍ부채 총액	상계된자산ㆍ부채 총액	재무상태표 상 순액

매출채권	44,162,941	(3,336,764)	40,826,177

매입채무	32,968,375	(3,336,764)	29,631,611

34. COVID19의 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원 정책이 발표되고 있습니다.연결실체는 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니