아이마켓코리아 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련사항당사는 2016년 3월 29일 제16기 정기주주총회 이후부터 감사에 갈음하여 감사위원회를 운영하고 있습니다. 당사는 3명의 사외이사를 감사위원회 위원으로 하여 감사위원회를 운영하고 있으며, 그 구성은 당사 정관을 따르고 있습니다. (1) 구성방법□ 정관 제 32 조의 2 (감사위원회의 구성) 1. 본 회사는 감사에 갈음하여 제33조 제3항의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

2. 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. 3. 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. 4. 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. 5. 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한 다.

6. 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우

위원장은 사외이사이어야 한다.

(2) 감사위원회의 직무 및 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치□ 정관 제 31 조 (감사위원회의 직무)1. 감사위원회는 본 회사의 회계 및 영업을 감사한다.2. 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시 요령과 그 결과를 기재하고, 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명 하여야 한다.4. 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.5. 제4항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.6. 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.7. 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

나. 감사위원회 위원의 인적사항당사는 2023년 말 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 남상환 위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 남상환 위원은 공인회계사 자격증을 보유하고 있으며, 현재 태성회계법인 대표이사로 근무하고 있습니다.감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김주형(위원장)	예	- 現 법률사무소 하우림 대표변호사- 서울남부지방법원 판사- 서울중앙지방법원 판사	-	-	-

전병준	예	- 現 중앙대학교 경영전문대학원장- 現 중앙대학교 경영학부 교수- 現 중소벤처기업정책학회 부회장- 現 한국국제경영학회 부회장- 한국경영학회 부회장- 중소기업학회 부회장	-	-	-

남상환	예	- 現 태성회계법인 대표이사- 現 인카금융서비스 사외이사- 한영회계법인 상무이사	예	공인회계사	- 한영회계법인 등 공인회계사 (2002 ~ 2007)- 태성회계법인 대표이사 (2008 ~ 현재)

- 김주형 감사위원은 2023년 3월 30일 재선임되었습니다.

다. 감사위원회의 독립성

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3인 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(남상환)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(김주형)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

당사는 감사위원회 운영규정에 따라 아래와 같이 독립성을 보장하고 있습니다. -감사위원회 운영규정 제 17조(독립성 확보)위원회는 감사인과 회사와 관련된 주요사항을 비롯하여 외부감사의 독립성에 영향을 미칠 수 있는 사항 및 그 외 이해상충의 소지가 높은 업무에 대하여 검토한 후 이에 대한 적절한 의견을 이사회에 개진할 수 있다. 라. 감사위원회의 이사회내에서의 주요 활동내용

연도	개최일자	회차	의 안 내 용	가결여부	사외이사	비 고

김주형(출석률:100%)	전병준(출석률:100%)	남상환(출석률:100%)

2023	2023-01-17	1	□ 결의사항- 외부감사인 선임 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-

2023-02-15	2	□ 보고사항- 외부감사인의 감사 진행사항 보고
- 내부회계관리제도 운영실태 보고
- 내부감사계획 및 결과 보고
- 2022년(제23기) 실적 보고
□ 결의사항- 내부회계관리제도 운영실태 평가	----가결	----찬성	----찬성	----찬성	-

2023-03-15	3	□ 결의사항- 제23기 감사보고서 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-

2023-03-30	4	□ 결의사항- 감사위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-

2023-05-12	5	□ 보고사항- 내부회계관리제도 운영실태 점검 계획 보고	-	-	-	-	-

2023-11-08	6	□ 보고사항- 외부감사인의 감사계획 보고	-	-	-	-	-

- 김주형 감사위원은 2023년 3월 30일 재선임되었습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2020년 10월 14일	한영회계법인	김성균 감사위원장민순홍 감사위원김주형 감사위원	-	- 회계투명성과 내부회계관리제도

2021년 10월 14일	한영회계법인	김성균 감사위원장민순홍 감사위원김주형 감사위원	-	- 내부회계관리제도의 이해- 전산일반통제와 자동통제- 아이마켓코리아의 통제 Test

2022년 05월 11일	경영지원실	김주형 감사위원장전병준 감사위원남상환 감사위원	-	- 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할- 내부회계관리제도 구축 및 운영 현황

2022년 09월 22일	삼정회계법인	남상환 사외이사	특정 사외이사에 대한 교육(대표로 참석)	- 감사위원회의 자회사 감독- 연결 내부회계관리제도 평가

2023년 11월 29일	안진회계법인	김주형 사외이사전병준 사외이사남상환 사외이사	-	- 회계환경의 변화- 감사위원회의 역할과 책임

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영관리팀	3	팀장 1명(18년)파트장 1명(10년 8개월)프로 1명(5년 4개월)	감사위원회업무 지원

윤리경영담당	4	사업부장 1명(13년 6개월)팀장 1명(18년 5개월)프로 2명(평균 11년)	감사위원회업무 지원

내부회계관리파트	3	파트장 1명(17년 10개월)프로 2명(평균 7년)	내부회계관리제도설계 및 운영

사. 준법지원인에 관한 사항당사는 준법지원인 선임내역이 없습니다.