아이마켓코리아 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제20기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제19기 3분기 2018년 9월 30일 현재
주식회사 아이마켓코리아와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 아이마켓코리아(이하 "지배기업")는 각 기업내 산재한 소모성 자재 등의 효율적 운용을 위한 산업재 B2B 전자상거래업 등을 목적으로 2000년 12월 8일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 2010년 7월 30일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 18,167백만원입니다.

지배기업의 주주 구성은 (주)인터파크홀딩스 40.01% , 삼성전자(주)를 포함한 삼성그룹 계열사 8.10% , 자기주식 8.16% 및 기타 주주 43.73% 입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 전분기 연결재무제표는 전기에 최초로 적용한 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 관련하여 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책 변경 영향에 따라 재작성되었습니다. 그 결과 당분기 연결자본변동표에 비교표시된 전분기 연결자본변동표의 전기초 이익잉여금 및 자본총계가 전기 연차연결재무제표의 전기초 이익잉여금 및 자본총계와 동일하며 영향에 대한 설명은 전기 연차연결재무제표에서 설명하고 있습니다.

연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일(이하 "최초 적용일")에 기업회계기준서 제1116호를 최초적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 전대리스를 제외하고 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 최초 적용일에 인식하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 최초 적용일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다.

(2) 리스이용자연결실체는 부동산, 차량을 기초자산으로 하는 리스계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스 및 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시하며, 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하고 있습니다.최초 적용일과 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 포함된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	합 계

부동산	차량	소 계

당기초	36,044,013	267,042	36,311,055	-	36,311,055

당분기말	28,112,485	507,829	28,620,314	10,663,585	39,283,899

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 유동ㆍ비유동부채 내의 항목으로 표시하고 있습니다.1) 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

2) 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물, 차량 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 건물 리스 계약에는 사무실, 물류센터, 사택 등의 리스가 포함되어 있습니다.

최초 적용시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초 적용일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정하였습니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용하였습니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용하였습니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용하였습니다.

(3) 리스제공자연결실체는 사용권자산의 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우, 기업회계기준서 제1017호에 적용 시 상위리스와 전대리스계약을 모두 운용리스로 분류하였으나, 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 금융리스 또는 운용리스로 분류됩니다.

연결실체가 리스제공자인 금융리스에 대하여 인식하는 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전산비품 등

당기초	3,399,166

당분기말	4,067,593

(4) 연결재무제표에 미치는 영향1) 최초 적용시점에 미치는 영향연결실체는 최초 적용시점에 사용권자산, 리스부채 및 리스채권을 인식하였습니다. 최초 적용시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

부동산리스사용권자산	36,044,013

차량리스사용권자산	267,042

기타리스채권	3,399,166

자산 합계	39,710,221

부동산리스부채	35,585,583

복구충당부채	458,430

차량리스부채	267,042

기타리스부채	3,399,166

부채 합계	39,710,221

이익잉여금 변동효과	-

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율은 2.38% ~ 3.33%입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말에 공시된 운용리스 약정	45,971,062

증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액	40,418,684

- 단기리스에 대한 면제규정 적용	(623,198)

- 연장가능성에 대한 추정의 변경 등	(543,695)

2019년 1월 1일에 인식된 리스부채	39,251,791

2) 최초 적용기간에 미치는 영향종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호를 적용한 결과 당분기말 현재 연결재무상태표에 사용권자산, 리스채권, 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

사용권자산	부동산	38,776,070

차량운반구	507,829

사용권자산 합계	39,283,899

리스채권	유동	2,138,705

비유동	1,928,888

리스채권 합계	4,067,593

리스부채	유동	9,809,079

비유동	33,453,751

리스부채 합계	43,262,830

당분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출	전대리스로 인해 발생한 수익	867,979

판매비와관리비 및 매출원가	감가상각비	부동산	4,628,926

차량운반구	354,447

소 계	4,983,373

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	4,214,761

판매비와관리비 및 매출원가 합계	9,198,134

금융비용	이자비용	885,393

한편, 연결현금흐름표에 재무활동현금흐름으로 표시된 리스부채 상환금액은 종전의 회계기준을 적용한다면 영업활동현금흐름에 포함되었을 것입니다.

4. 영업부문연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

연결실체의 영업부문은 산업용 소모자재 전자상거래업, 의약품 도매업 및 기타 부문으로 구성되어 있으며, 부문별 주요 매출 유형은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

산업용 소모자재 전자상거래업	인터넷을 통한 산업용 소모자재 유통망 공유 및 부품의 상호조달 거래

의약품 도매업	의약품, 의료기기 도매 및 이와 관련된 부대사업 일체

기타	물류종합대행서비스

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래업	의약품 도매업	기타	합 계

부문전체수익	1,835,375,500	334,965,002	20,314,924	2,190,655,426

(-) 부문간수익	(10,841,594)	(99,094)	(8,814,831)	(19,755,519)

외부고객으로부터의 수익	1,824,533,906	334,865,908	11,500,093	2,170,899,907

부문손익	20,923,807	18,434,597	171,837	39,530,241

지분법손실	(486,057)

세전이익	39,044,184

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래업	의약품 도매업	기타	합 계

부문전체수익	1,878,584,851	302,855,883	20,212,907	2,201,653,641

(-) 부문간수익	(12,349,558)	(872,662)	(7,216,267)	(20,438,487)

외부고객으로부터의 수익	1,866,235,293	301,983,221	12,996,640	2,181,215,154

부문손익	12,810,035	14,208,708	(251,921)	26,766,822

지분법손익	11,604

세전이익	26,778,426

보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 지분법손익을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 손익을 표시합니다. 부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(2) 부문자산 및 부채1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산에서 연결총자산으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	708,086,495	730,437,432

의약품 도매업	359,058,275	353,826,277

기타	6,400,282	4,834,393

총부문자산	1,073,545,052	1,089,098,102

조정 및 제거	(12,812,581)	(10,822,026)

연결총자산	1,060,732,471	1,078,276,076

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채에서 연결총부채로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	407,543,611	429,829,387

의약품 도매업	227,524,778	213,611,203

기타	4,258,653	2,582,528

총부문부채	639,327,042	646,023,118

조정 및 제거	(10,926,598)	(9,274,222)

연결총부채	628,400,444	636,748,896

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	56,417	40,341

금융기관예치금	62,048,867	87,141,343

합 계	62,105,284	87,181,684

6. 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	당분기말	전기말	내 역

단기투자자산	정기예금	씨티은행	300,000	-	상품대 담보 제공

장기투자자산	보통예금	우리은행 등	22,000	12,500	당좌개설 보증금

합 계	322,000	12,500

7. 매출채권, 기타수취채권 및 리스채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동성:

매출채권	464,219,115	(1,932,277)	462,286,838	449,671,543	(2,642,622)	447,028,921

미수금	1,892,405	(627,442)	1,264,963	1,672,018	(649,086)	1,022,932

대여금	396,000	-	396,000	1,216,312	-	1,216,312

미수수익	317,693	-	317,693	345,302	-	345,302

보증금	797,087	-	797,087	379,035	-	379,035

리스채권	2,138,705	-	2,138,705	-	-	-

소 계	469,761,005	(2,559,719)	467,201,286	453,284,210	(3,291,708)	449,992,502

비유동성:

매출채권	2,214,853	(2,214,853)	-	2,258,198	(2,258,198)	-

대여금	50,000	-	50,000	50,000	-	50,000

보증금	5,078,215	-	5,078,215	6,643,210	-	6,643,210

출자전환채권	146,370	(146,370)	-	146,370	(146,370)	-

리스채권	1,928,888	-	1,928,888	-	-	-

소 계	9,418,326	(2,361,223)	7,057,103	9,097,778	(2,404,568)	6,693,210

합 계	479,179,331	(4,920,942)	474,258,389	462,381,988	(5,696,276)	456,685,712

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	출자전환채권	합 계

기초금액	4,900,820	649,086	146,370	5,696,276

손상(환입)	(637,578)	(21,644)	-	(659,222)

제각	(116,112)	-	-	(116,112)

분기말금액	4,147,130	627,442	146,370	4,920,942

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	출자전환채권	합 계

기초금액	4,846,228	1,497,304	50,000	146,370	6,539,902

손상(환입)	7,721	(778,118)	-	-	(770,397)

제각	(234,960)	(70,100)	-	-	(305,060)

연결범위 변동	-	-	(50,000)	-	(50,000)

분기말금액	4,618,989	649,086	-	146,370	5,414,445

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

장단기투자자산	196,726,060	22,000	177,849,479	201,853

통화선도	208,076	-	224,709	-

지분증권	16,893	2,906,795	-	2,906,770

출자금	-	28,975,704	-	25,981,355

국공채	55,380	145,030	-	200,509

합 계	197,006,409	32,049,529	178,074,188	29,290,487

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

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제품	31	-

미착품	1,013,580	6,810,422

합 계	72,888,700	129,616,302

(*) 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 포함되어 있는 고객에게서 상품을 회수할 기업의 권리는 각각 1,541,791천원입니다. 이는 상품의 이전 장부금액에서 그 상품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정되었습니다.(2) 당분기 중 연결실체는 재고자산평가손실환입 282,311천원을 인식하였으며, 매출원가에서 차감하였습니다.

10. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동	비유동

선급금	4,353,578	5,079,981	1,157

차감: 대손충당금	(625,457)	(625,731)	-

선급비용	1,167,797	998,483	-

부가세선급금	9,936,681	14,716,808	-

합 계	14,832,599	20,169,541	1,157

(2) 당분기와 전분기 중 선급금에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	625,731	626,516

기타의대손상각비(환입)	(274)	(619)

분기말	625,457	625,897

11. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)인터파크인터내셔널	도소매전자상거래업	한국	98.9%	98.7%	12월

(주)인터파크로지스틱스	물류종합대행서비스업	한국	100.0%	100.0%	12월

(주)안연케어	의약품도매업	한국	51.0%	51.0%	12월

(주)인터파크큐브릿지	MRO사업	한국	100.0%	100.0%	12월

가디언(주)	의약품도매업	한국	100.0%	100.0%	12월

iMarketAmerica Inc.	MRO사업	미국	100.0%	100.0%	12월

iMarketVietnam Co., Ltd.	MRO사업	베트남	100.0%	100.0%	12월

iMarketXian Co., Ltd.	MRO사업	중국	100.0%	100.0%	12월

iMarketFocus Inc.	MRO사업	중국	100.0%	100.0%	12월

GLOBAL M Co., Ltd.(*1)	도소매전자상거래업	일본	100.0%	100.0%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.(*1)	도소매전자상거래업	홍콩	100.0%	100.0%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.(*2)	도소매전자상거래업	싱가폴	100.0%	100.0%	12월

심천인터파크무역유한공사(*2)	도소매전자상거래업	중국	100.0%	100.0%	12월

(*1) (주)인터파크인터내셔널이 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*2) (주)인터파크인터내셔널의 종속기업인 INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 중 INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.와 INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND) Ltd.의 청산으로 66,486천원의 종속기업투자처분손실이 발생하였으며, 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)안연케어	211,721,284	186,604,605	316,959,385	19,652,880	19,647,007

(주)인터파크인터내셔널(*)	16,490,171	7,435,394	31,498,215	(882,491)	(417,433)

(주)인터파크큐브릿지	13,915,205	19,063,988	46,565,873	(706,470)	(706,470)

가디언(주)	14,293,494	14,126,807	18,005,617	(1,182,183)	(1,182,183)

(주)인터파크로지스틱스	6,233,539	4,258,653	20,314,924	(110,236)	(110,236)

iMarketVietnam Co., Ltd.	25,051,805	23,072,121	68,091,745	(969,828)	(797,330)

iMarketAmerica Inc.	3,537,800	1,111,481	5,520,538	(69,249)	101,420

iMarketXian Co., Ltd.	5,560,379	3,446,058	11,800,406	380,362	438,260

iMarketFocus Inc.	10,393,342	3,492,487	12,809,446	14,536	249,858

(*) (주)인터파크인터내셔널의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 GLOBAL M, Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd., INTERPARK INTERNATI-ONAL PTE. Ltd., 심천인터파크무역유한공사의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체에 중요한 비지배지분에 대한 재무상태 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)안연케어

당분기말	전기말

비지배지분율	49.00%	49.00%

유동자산	203,401,694	195,472,280

비유동자산	8,319,590	4,992,727

유동부채	184,062,670	171,990,563

비유동부채	2,541,934	104,772

공정가조정액	93,082,793	97,091,143

비지배지분의 장부금액	57,917,741	61,475,799

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체에 중요한 비지배지분에 대한 경영성과 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)안연케어

당분기	전분기

매출액	316,959,385	278,114,154

영업손익	24,439,882	21,648,805

분기순손익	19,652,880	17,289,331

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	7,665,820	5,852,983

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손익	7,662,942	5,852,983

영업활동현금흐름	15,181,079	21,669,271

투자활동현금흐름	6,857,639	3,116,238

재무활동현금흐름	(23,925,328)	(20,500,000)

현금및현금성자산의 순증가	(1,886,610)	4,285,509

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업투자:

(주)코레이트	대한민국	12월	보안용지 제조업	29.20%	3,101,790	180,505	29.20%	3,101,790	666,563

에어로젤애플리케이션그룹(주)	대한민국	12월	단열장치 제조 및 판매	35.00%	498,000	-	35.00%	498,000	-

합 계	3,599,790	180,505	3,599,790	666,563

(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)코레이트	7,365,815	6,746,968	4,290,288	192,695	192,695

13. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반유형자산	사용권자산	합 계

전기말	12,951,222	-	12,951,222	10,998,240

회계정책변경에 따른 증가(*1)	-	36,311,054	36,311,054	-

당기초	12,951,222	36,311,054	49,262,276	10,998,240

취득(*2)	3,755,121	11,893,268	15,648,389	4,289,885

처분	(1,329,349)	(1,348,243)	(2,677,592)	(250,902)

감가상각비	(1,831,221)	(4,506,352)	(6,337,573)	(1,833,398)

대체(*3)	(500,211)	(11,109,995)	(11,610,206)	(9,470)

전대리스로 인한 감소(*2)	-	(2,619,418)	(2,619,418)	-

연결범위의 변동	-	-	-	(4,524,289)

분기말	13,045,562	28,620,314	41,665,876	8,670,066

(*1) 사용권자산 중 전대리스로 제공되어 사용권자산에서 금융리스채권으로 분류된 3,399,166천원이 차감된 금액입니다.(*2) 전대리스 목적의 사용권자산 증가 및 감소 2,619,418천원을 포함하고 있습니다. (*3) 당분기 중 토지, 건물 및 사용권자산 각 29,544천원, 49,790천원 및 11,140,607천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

14. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	162,079,725	183,854,741

취득	337,109	194,711

처분	(155,002)	(42,758)

상각	(8,896,208)	(9,619,208)

기타(*)	399,640	38,321

매각예정자산 대체	-	(4,136,300)

분기말	153,765,264	170,289,507

(*) 환율변동으로 인한 순효과를 포함하고 있습니다.

15. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반 유형자산	사용권자산	합 계

기초	-	-	-	-

대체(*)	79,334	11,140,607	11,219,941	-

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

감가상각비	(1,469)	(477,021)	(478,490)	-

분기말	77,865	10,663,586	10,741,451	-

(*) 당분기 중 토지, 건물 및 사용권자산 각 29,544천원, 49,790천원 및 11,140,607천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

16. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

매입채무	508,488,017	-	554,614,938

미지급금	5,323,379	-	9,541,599

미지급비용	3,763,209	-	4,716,814

보증금	207,000	355,488	1,040,788

합 계	517,781,605	355,488	569,914,139

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	869,275	463,720

합 계	869,275	463,720

18. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	2.38% ~ 3.87%	43,830,190	(5,027,230)	38,802,960

차량	2.38% ~ 3.87%	528,394	(16,729)	511,665

전산비품 등	-	3,948,205	-	3,948,205

소 계	48,306,789	(5,043,959)	43,262,830

유동성 대체	(9,809,079)

합 계	33,453,751

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	전산비품 등	합계

기초	-	-	-	-

회계정책변경에 따른 증가	35,585,583	267,042	3,399,166	39,251,791

리스증가	8,631,303	594,296	2,559,886	11,785,485

이자비용	873,326	12,067	-	885,393

상환	(4,961,559)	(362,682)	(2,010,847)	(7,335,088)

기타(*)	(1,325,693)	942	-	(1,324,751)

분기말	38,802,960	511,665	3,948,205	43,262,830

(*) 중도해지와 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 중 리스계약으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

리스부채 상환액	6,449,695

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	4,214,761

기타	885,393

리스의 총 현금유출	11,549,849

(4) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

3개월 미만	2,988,539

3개월 ~ 1년 미만	6,936,945

1년 ~ 5년 미만	23,316,642

5년 이상	15,064,663

당분기말 현재 할인되지 않은 리스부채	48,306,789

당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	43,262,830

유동 리스부채	9,809,079

비유동 리스부채	33,453,751

19. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연 이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	씨티은행	2.89% ~ 3.34%	10,850,000	12,500,000

신한은행	3.6% ~ 4.02%	3,814,000	4,070,000

KEB하나은행	3.62%	2,500,000	2,500,000

외화단기차입금	우리은행	4.12%	-	944,244

합 계	17,164,000	20,014,244

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,331,350	-	2,730,623	-

예수금	1,790,344	-	1,804,821	-

환불부채	1,700,490	-	1,755,600	-

마일리지충당부채	55,110	-	-	-

장기종업원급여부채	-	290,184	-	261,804

장기미지급비용	-	900,000	-	-

복구충당부채	-	675,293	36,031

합 계	5,877,294	1,865,477	6,291,044	297,835

21. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 당분기 중 분기연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 668,761천원(전분기:495,660천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,632,972	24,028,055

사외적립자산의 공정가치	(22,879,435)	(24,451,228)

순확정급여부채(*)	1,753,537	1,075,749

순확정급여자산(*)	-	(1,498,922)

(*) 연결실체 내 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계 표시되지 않았습니다.2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	24,028,055	21,950,293

근무원가	2,607,635	2,801,149

이자원가	453,620	474,835

급여지급액	(2,397,454)	(1,804,365)

확정기여형 퇴직급여제도로의 전환	(58,884)	-

연결범위 변동	-	(399,945)

분기말금액	24,632,972	23,021,967

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	24,451,228	20,569,317

사외적립자산의 기대수익	479,570	463,723

재측정요소	(133,063)	(195,684)

사외적립자산순증감액	(1,859,416)	(1,409,526)

확정기여형 퇴직급여제도로의 전환	(58,884)	-

분기말금액	22,879,435	19,427,830

22. 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	35,943,340 주	35,943,340 주

자본금(*)	18,166,670	18,166,670

(*) 과거 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 지배기업 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 195,000천원의 차이가 발생합니다.23. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	134,652,554	134,652,554

기타자본잉여금	(90,549)	(40,765)

주식선택권	936,152	954,548

자기주식	(40,207,026)	(29,919,932)

합 계	95,291,131	105,646,405

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	1,896,977	29,919,932	1,185,000	24,923,203

자기주식의 취득(*)	1,034,634	10,287,094	711,977	4,996,729

분기말	2,931,611	40,207,026	1,896,977	29,919,932

(*) 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2019년 2월 중에 신한금융투자 주식회사와 자기주식취득 신탁계약(총 계약금액: 150억원, 계약만기일: 2020년 2월)을 체결하여 당분기 중 총 1,034,634주를 취득하였습니다.

24. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(322,539)	(1,385,193)

지분법자본변동	19,564	19,564

합 계	(302,975)	(1,365,629)

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	9,335,136	9,335,136

임의적립금:

사업확장적립금	238,106,056	236,130,677

미처분이익잉여금	13,280,576	11,630,992

합 계	260,721,768	257,096,805

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

26. 매출

(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	596,904,915	1,852,793,548	631,761,639	1,884,511,520

베트남	43,535,262	126,129,273	43,866,972	139,017,556

중국	26,326,321	74,198,485	18,003,941	62,949,422

기타	30,710,845	117,778,601	36,990,795	110,759,658

합 계	697,477,343	2,170,899,907	730,623,347	2,197,238,156

주요 재화 또는 용역의 유형

상품매출	687,885,495	2,130,708,127	717,159,757	2,157,009,913

용역매출	1,342,425	4,358,840	8,273,457	26,736,240

물류매출	5,271,710	16,371,650	1,664,471	5,247,427

기타매출	2,977,713	19,461,290	3,525,662	8,244,576

합 계	697,477,343	2,170,899,907	730,623,347	2,197,238,156

수익 인식 시기

한 시점에 이행	690,858,310	2,149,033,641	722,350,396	2,172,363,671

기간에 걸쳐 이행(*)	6,619,033	21,866,266	8,272,951	24,874,485

합 계	697,477,343	2,170,899,907	730,623,347	2,197,238,156

(*) 운용리스 수익이 포함되어 있습니다.(2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	2,330,070	2,730,623

(3) 계약이행원가연결실체는 고객과의 계약이 체결되기 이전에 발생한 원가가 해당 계약과 직접 연관되며, 해당 계약의 실현가능성 및 회수가능성이 매우 높다고 판단하여, 해당 원가를 선급금으로 인식하였습니다. 해당 자산은 계약이 체결된 이후에 관련 매출이 발생하는 기간에 걸쳐 매출원가로 인식됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금	선급금

기 초	2,456,291	901,684

발 생	24,161,108	15,051,687

감 소	23,255,859	13,243,017

분기말	3,361,540	2,710,354

(4) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 동 고객으로부터 발생하는 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	329,106,443	1,044,399,435	367,205,798	1,093,921,992

B사	101,769,681	294,983,371	90,606,422	261,835,555

27. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	650,514,828	2,022,336,593	683,532,691	2,054,302,825

기타원가	8,627,135	27,551,430	8,252,877	27,739,046

합 계	659,141,963	2,049,888,023	691,785,568	2,082,041,871

28. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,587,721	31,291,749	10,490,305	31,540,186

퇴직급여	940,210	2,832,246	987,742	2,974,258

복리후생비	1,912,218	5,514,472	1,923,649	5,812,024

여비교통비	260,252	836,801	361,725	1,120,257

접대비	244,255	686,461	233,446	1,059,888

통신비	179,291	569,713	176,743	583,323

수도광열비	44,126	157,976	92,441	271,730

전력비	5,333	14,922	5,001	14,569

세금과공과	181,762	693,604	156,886	639,629

감가상각비	1,390,175	3,415,470	504,395	1,558,451

무형자산상각비	2,443,433	8,818,597	3,128,695	9,437,690

임차료	878,971	4,214,761	1,714,640	6,492,758

보험료	248,051	731,599	281,754	791,409

차량유지비	58,974	208,075	93,859	291,996

경상연구개발비	-	799,589	663,234	1,947,246

운반비	1,102,827	4,071,021	1,476,217	4,729,153

교육훈련비	30,603	153,738	53,033	155,059

포장비	22,952	67,927	22,966	62,806

사무용품비	2,882	9,568	1,956	6,777

소모품비	68,806	498,328	87,114	275,794

지급수수료	2,894,082	9,384,624	3,423,471	12,572,093

대손상각비(환입)	(39,701)	(594,233)	32,525	7,721

용역비	62,907	217,070	60,184	197,532

전산비	1,838,609	5,560,297	1,697,016	5,388,138

행사비	66,470	74,128	5,893	38,203

기타	477,218	1,437,155	391,499	1,895,835

합 계	25,902,427	81,665,658	28,066,389	89,864,525

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	303,536	888,898	-	-

외화환산이익	12,926	12,926	-	-

이자수익	869,082	2,437,637	604,805	1,798,104

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	980,254	3,475,244	448,415	1,408,679

합 계	2,165,798	6,814,705	1,053,220	3,206,783

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	26,719	346,944	-	-

외화환산손실	(22,104)	1,165	-	-

이자비용	326,821	931,691	157,298	451,660

금융리스부채에 대한 이자비용	331,620	885,393	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	840,361	848,930	-	-

합 계	1,503,417	3,014,123	157,298	451,660

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	970,758	3,726,180	1,429,944	2,582,469

외화환산이익	259,027	624,031	-	480,590

배당금수익	-	560	-	560

통화선도평가이익	(346,809)	208,076	1,541,078	426,678

통화선도거래이익	733,221	1,346,458	95,839	984,930

유형자산처분이익	-	16,911	656	3,797

무형자산처분이익	-	16,303	-	-

기타의대손충당금환입	21,720	21,919	782,726	783,277

잡이익	74,727	236,664	93,688	528,463

합 계	1,712,644	6,197,102	3,943,931	5,790,764

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	440,613	1,186,748	502,998	1,406,303

외화환산손실	(474,137)	192,672	1,300,669	528,285

통화선도평가손실	457,539	869,275	-	428,585

통화선도거래손실	1,942,413	6,072,600	1,520,426	3,441,954

유형자산처분손실	244	16,820	4,726	172,033

무형자산처분손실	-	-	17,208	17,758

기부금	103,200	1,227,389	102,800	220,171

기타의대손상각비	-	-	45	4,541

복구충당부채전입액	3,717	11,058	-	-

재고자산감모손실	-	3,551	-	-

잡손실	40,102	167,067	22,285	382,453

합 계	2,513,691	9,747,180	3,471,157	6,602,083

31. 법인세법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 31.84%(전분기 31.77%)입니다.

32. 주당이익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(Ⅰ)	6,257,998,409	19,045,251,793	6,244,929,218	11,815,045,595

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)(*)	33,186,710	33,466,796	34,373,652	34,628,702

기본주당이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	189	569	182	341

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	35,943,340	35,943,340	35,943,340	35,943,340

자기주식효과	(2,756,630)	(2,476,544)	(1,569,688)	(1,314,638)

가중평균유통보통주식수	33,186,710	33,466,796	34,373,652	34,628,702

(2) 희석주당이익 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권이며(주석 33 참조), 당분기와 전분기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 주식기준보상(1) 지배기업지배기업은 2016년 3월 29일 임직원에게 주식선택권 262,000주를 부여하였습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈에 따라 산정되었으며, 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 가득조건 및 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	변 수

부여수량	262,000

행사 및 취소수량	(35,500)

잔여수량	226,500

행사가능주식수	226,500

부여일	2016.03.29

가득기간	2년

부여일 주식가격	19,250

행사가격	20,000

기대변동성	30.74%

기대행사기간	3년

옵션만기	2021.03.28

무위험이자율	1.48%

상기 주식기준보상 관련 근무용역은 당분기 이전에 모두 가득되었으며, 당분기 중 취소수량은 2,500주 발생하였습니다.

(2) 주요 종속기업의 주식기준보상

(단위: 원, 주)

구 분	(주)인터파크큐브릿지	가디언(주)

3차	4차	1차	2차	3차

부여수량	2,005,000	3,275,000	4,000	5,060	4,220

행사 및 취소수량	(840,000)	(1,380,000)	(1,800)	(2,300)	(1,070)

잔여수량	1,165,000	1,895,000	2,200	2,760	3,150

행사가능주식수	1,165,000	-	2,200	2,760	-

부여일	2017-09-27	2018-03-19	2016-03-28	2017-03-24	2018-03-23

가득기간	부여일로부터 2년

부여일 주식가격	49	49	131,317	131,831	84,692

행사가격	118	118	92,000	92,000	92,000

기대변동성	22.39%	22.25%	24.66%	22.49%	29.30%

옵션만기	2022-09-27	2023-03-19	2023-03-27	2024-03-23	2025-03-22

무위험이자율	1.85%	2.09%	1.59%	1.87%	2.43%

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감	1,030,262	311,268

사용권자산의 취득	11,893,268	-

종속기업투자주식의 관계기업투자주식 재분류	-	1,828,214

출자전환으로 인한 관계기업투자주식 취득	-	1,273,576

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책의 변경	현금흐름	비현금변동	분기말

환율변동	사용권자산의증가 및 해지

단기차입금	20,014,244	-	(2,881,030)	30,786	-	17,164,000

리스부채	-	39,251,791	(6,449,694)	1,349	10,458,443	43,261,889

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

환율변동	연결범위변동

단기차입금	10,948,686	11,386,356	6,939	(2,281,432)	20,060,549

35. 우발부채 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

구 분	통화	약정한도	실행금액	거래은행

당좌 및 일반대출	KRW	43,500,000	13,814,000	신한은행 등

L/C(*1)	KRW	20,000,000	481,758	씨티은행

USD	33,000	1,898	신한은행 등

전자외상매출채권담보대출(구매)(*1)	KRW	187,800,000	65,720,625	기업은행 등

통화선도계약	USD	2,000	-	씨티은행

외국환거래약정	USD	16,950	1,835	신한은행 등

기타원화지급보증(*1)	KRW	8,000,000	1,000,000	우리은행

이행지급보증 등(*2)	KRW	28,165,210	9,200,636	서울보증보험

구매카드	KRW	15,000,000	9,504,591	삼성카드

(*1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(*2) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. (2) 지배기업은 지배기업이 보유한 종속기업 (주)안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

36. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)인터파크홀딩스

지배기업의 종속기업	(주)인터파크, (주)인터파크씨어터, Interpark Global Corporation,(주)인터파크송인서적, (주)서클컨텐츠컴퍼니, 상해망원상무유한공사, (주)뉴컨텐츠컴퍼니, (주)인터파크렌터카, (주)인터파크아카데미

지배기업의관계기업 및 공동기업	(주)브레인메딕, (주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓,BEIJING YTPKWT CO., LTD, (주)비즈마켓렌탈, (주)인터파크씨엔이(*1),(주)레미제라블코리아, PT Reservasi Global Indonesia,Interpark Tour Japan Co., Ltd., (주)개똥이네, PT Reservasi Global Digital

관계기업	에어로젤애플리케이션그룹(주), (주)코레이트(*2)

기타의 특수관계자	재단법인 카오스

(*1) 당분기 중 (주)인터파크의 지분 매각으로 인해 지배력을 상실하여 지배기업의 관계기업으로 재분류되었습니다.(*2) 전기 중 지배력을 상실하여 관계기업으로 재분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	재고자산 매입	기타비용(*3)	자금대여(회수)	고정자산 취득	고정자산 처분

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업 :

(주)인터파크홀딩스(*1)	334,639	4,653	-	-	273,762	315,647	-	-	-	-	1,220,379	-

지배기업의 종속기업

(주)인터파크	14,700,079	16,099,240	70,730	81,527	410,889	473,523	-	-	82,100	46,200	163,636	-

Interpark Global Corporation	127,012	293,468	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크씨어터	15,799	20,814	-	-	-	249,084	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크송인서적	1,385	1,335	-	-	338	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크아카데미	2,472	15,253	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상해망원상무유한공사	-	-	-	-	-	-	195,312	-	-	-	-	-

(주)세류페이퍼(*2)	-	14,295,867	-	124,303	-	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의 관계기업

(주)인터파크비즈마켓	305,082	-	989,848	1,444,169	32,215	2,275	-	-	-	-	-	-

관계기업:

(주)코레이트	122	93,846	362,607	118,747	-	-	-	(500,000)	-	-	-	-

기타의 특수관계자 :

재단법인 카오스	-	-	-	-	200,000	200,000	-	-	-	-	-	-

합 계	15,486,590	30,824,476	1,423,185	1,768,746	917,204	1,240,529	195,312	(500,000)	82,100	46,200	1,384,015	-

(*1) 상기 거래 이외에 당분기와 전분기 중 지배기업은 (주)인터파크홀딩스에 각각 6,471,000천원과 5,033,000천원의 배당금을 지급하였습니다.(*2) 전기 중 (주)인터파크비즈마켓의 지분율 하락에 따라 최상위 지배기업의 관계기업에서 제외되었으며, 전분기 중 특수관계자 제외 전 거래를 반영하였습니다.(*3) 리스부채상환 및 이자비용의 지급을 포함하였습니다.

(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배기업:

(주)인터파크홀딩스	89,895	540	-	208,202	-	-	-	-

지배기업의 종속기업

(주)인터파크	1,530,812	2,153,164	65,895	27,495	3,824	12,087	151,047	72,267

Interpark Global Corporation	-	39,664	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크씨어터	1,238	3,212	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크씨엔이(*)	-	257	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크송인서적	-	2,609	-	-	-	-	-	-

상해망원상무유한공사	-	-	-	195,312	-	-	-	-

(주)인터파크아카데미	360	5,262	-	-	-	-	-	-

지배기업의 관계기업

(주)인터파크비즈마켓	15,729	34,241	-	-	33,671	340,929	6,404	3,800

관계기업 :

(주)코레이트	-	-	-	-	141,633	100,760	-	-

합 계	1,638,034	2,238,949	65,895	431,009	179,128	453,776	157,451	76,067

(*) 당분기 중 (주)인터파크의 지분 매각으로 인해 지배력을 상실하여 연결실체의 관계기업으로 재분류되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

지분처분	(주)코레이트	관계기업으로 대체	-	1,996,655

지분취득	(주)코레이트	종속기업에서 대체	-	1,828,214

출자전환	-	1,273,576

(5) 당분기말 현재 (주)인터파크비즈마켓의 관계기업인 (주)세류페이퍼가 지배기업으로부터 구매하는 물품대가의 지급과 관련하여, (주)아이마켓코리아의 특수관계자인 (주)인터파크비즈마켓이 (주)세류페이퍼에게 150억원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타수취채권에 대해 설정하고 있는 대손충당금은 없습니다.(7) 당분기와 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,800,957	2,098,585

퇴직급여	757,009	635,462

합 계	3,557,966	2,734,047

37. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	628,400,444	636,748,896

자본(B)	432,332,027	441,527,180

부채비율(A/B)	145.4%	144.2%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	28,975,704	-	-	-	28,975,704

지분증권	16,893	2,906,795	-	-	2,923,688

단기투자자산	140,531,744	-	-	-	140,531,744

통화선도	208,076	-	-	-	208,076

소 계	169,732,417	2,906,795	-	-	172,639,212

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	62,105,284	-	62,105,284

매출채권	-	-	462,286,838	-	462,286,838

기타수취채권(유동)	-	-	2,775,743	-	2,775,743

기타수취채권(비유동)	-	-	5,128,215	-	5,128,215

단기투자자산	-	-	56,194,317	-	56,194,317

장기투자자산	-	-	22,000	-	22,000

국공채(유동)	-	-	55,380	-	55,380

국공채(비유동)	-	-	145,030	-	145,030

리스채권(유동)	-	-	2,138,705	-	2,138,705

리스채권(비유동)	-	-	1,928,888	-	1,928,888

소 계	-	-	592,780,400	-	592,780,400

금융자산 합계	169,732,417	2,906,795	592,780,400	-	765,419,612

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	869,275	-	-	-	869,275

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	508,488,017	508,488,017

기타지급채무(유동)	-	-	-	9,293,588	9,293,588

기타지급채무(비유동)	-	-	-	355,488	355,488

단기차입금	-	-	-	17,164,000	17,164,000

리스부채(유동)	-	-	-	9,809,079	9,809,079

리스부채(비유동)	-	-	-	33,453,751	33,453,751

소 계	-	-	-	578,563,923	578,563,923

금융부채 합계	869,275	-	-	578,563,923	579,433,198

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	25,981,355	-	-	-	25,981,355

지분증권	-	2,906,770	-	-	2,906,770

단기투자자산	123,065,522	-	-	-	123,065,522

통화선도	224,709	-	-	-	224,709

소 계	149,271,586	2,906,770	-	-	152,178,356

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	87,181,684	-	87,181,684

매출채권	-	-	447,028,921	-	447,028,921

기타수취채권(유동)	-	-	2,963,581	-	2,963,581

기타수취채권(비유동)	-	-	6,693,210	-	6,693,210

단기투자자산	-	-	54,783,957	-	54,783,957

장기투자자산	-	-	201,853	-	201,853

국공채	-	-	200,509	-	200,509

소 계	-	-	599,053,715	-	599,053,715

금융자산 합계	149,271,586	2,906,770	599,053,715	-	751,232,071

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	463,720	-	-	-	463,720

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	554,614,938	554,614,938

기타지급채무(유동)	-	-	-	15,299,201	15,299,201

단기차입금	-	-	-	20,014,244	20,014,244

금융부채 합계	463,720	-	-	589,928,383	590,392,103

(3) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.-(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	208,076	-	208,076

단기투자자산	-	140,531,744	-	140,531,744

지분증권	16,893	-	-	16,893

출자금	-	-	28,975,704	28,975,704

소 계	16,893	140,739,820	28,975,704	169,732,417

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	2,906,795	2,906,795

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	869,275	-	869,275

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	224,709	-	224,709

단기투자자산	-	123,065,522	-	123,065,522

출자금	-	-	25,981,355	25,981,355

소 계	-	123,290,231	25,981,355	149,271,586

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	2,906,770	2,906,770

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	463,720	-	463,720

당분기와 전분기 중 금융상품의 수준간 대체는 없습니다.

3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	시장접근법	-	-

단기투자자산	시장접근법	-	-

지분증권	시장접근법	-	-

출자금	자산가치법	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	현금흐름할인모형	영구성장률, 가중평균자본비용 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	시장접근법	-	-

4) 당분기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	25,981,355	3,229,625	(1,121,000)	885,724	28,975,704

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,906,770	25	-	-	2,906,795

5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상계대상자산ㆍ부채 총액	상계된자산ㆍ부채 총액	연결재무상태표 상 순액

매출채권	57,461,635	(5,326,849)	52,134,785

매입채무	38,088,697	(5,326,849)	32,761,848