아이마켓코리아 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제24기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제23기 1분기 2022년 3월 31일 현재
주식회사 아이마켓코리아와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 아이마켓코리아(이하 "지배기업")는 각 기업내 산재한 소모성 자재 등의 효율적 운용을 위한 산업재 B2B 전자상거래업 등을 목적으로 2000년 12월 8일에 설립되었으며 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 2010년 7월 30일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 18,167백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	소유주식수	비율

(주)그래디언트 외 2인	14,412,000	43.11%

삼성전자(주) 외 4개 회사	2,912,941	8.71%

기타주주	14,139,399	42.30%

자기주식	1,964,500	5.88%

합 계	33,428,840	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 지배기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.3. 중요한 회계정책

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음
ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채
- 사용권자산 그리고 리스부채
- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액
ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입 약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.연결기업은 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 영업부문연결기업의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다.연결기업의 영업부문은 산업용 소모자재 전자상거래업, 의약품 도매업 및 기타 부문으로 구성되어 있으며, 부문별 주요 매출 유형은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

산업용 소모자재 전자상거래업	인터넷을 통한 산업용 소모자재 유통망 공유 및 부품의 상호조달 거래

의약품 도매업	의약품, 의료기기 도매 및 이와 관련된 부대사업 일체

기타	물류종합대행서비스 등 기타부문

(1) 당분기와 전분기 중 연결기업의 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래업	의약품 도매업	기타	합 계

부문전체수익	686,469,026	157,161,735	11,612,684	855,243,445

(-) 부문간수익	(4,379,590)	(1,659)	(3,085,697)	(7,466,946)

외부고객으로부터의 수익	682,089,436	157,160,076	8,526,987	847,776,499

부문손익	6,082,693	5,972,624	(47,328)	12,007,989

관계기업 관련 손익	(2,696,643)

세전이익	9,311,346

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래업	의약품 도매업	기타	합 계

부문전체수익	705,158,787	129,240,907	3,088,013	837,487,707

(-) 부문간수익	(6,895,755)	(67,121)	(2,586,108)	(9,548,984)

외부고객으로부터의 수익	698,263,032	129,173,786	501,905	827,938,723

부문손익	7,498,722	3,890,433	(171,312)	11,217,843

관계기업 관련 손익	(1,255,358)

세전이익	9,962,485

보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 연결기업의 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 관계기업 관련 손익을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 손익을 표시합니다.부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(2) 부문자산 및 부채1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산에서 연결총자산으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	793,984,782	775,999,123

의약품 도매업	405,730,641	417,879,490

기타	53,868,936	55,180,315

총부문자산	1,253,584,359	1,249,058,928

조정 및 제거	(33,355,582)	(24,104,252)

연결총자산	1,220,228,777	1,224,954,676

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채에서 연결총부채로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	532,377,940	521,151,883

의약품 도매업	300,112,475	300,045,082

기타	8,551,639	9,821,053

총부문부채	841,042,054	831,018,018

조정 및 제거	(22,777,852)	(16,237,355)

연결총부채	818,264,202	814,780,663

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	63,754	43,762

요구불예금	88,534,161	132,376,343

합 계	88,597,915	132,420,105

6. 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	당분기말	전기말	내 역

단기투자자산	정기예금	신한은행	-	250,000	상품대 담보 제공

장기투자자산	보통예금	우리은행 등	51,000	21,000	당좌개설 보증금 등

합 계	51,000	271,000

7. 매출채권, 기타수취채권 및 리스채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동성:

매출채권	595,707,591	(1,317,863)	594,389,728	603,218,739	(2,041,535)	601,177,204

미수금	2,433,468	(627,442)	1,806,026	1,587,300	(627,442)	959,858

대여금	9,900	-	9,900	13,200	-	13,200

미수수익	293,782	-	293,782	413,753	-	413,753

보증금	626,115	-	626,115	639,807	-	639,807

리스채권	2,026,947	-	2,026,947	2,321,850	-	2,321,850

소 계	601,097,803	(1,945,305)	599,152,498	608,194,649	(2,668,977)	605,525,672

비유동성:

매출채권	2,932,528	(2,932,528)	-	2,206,127	(2,206,127)	-

대여금	75,200	-	75,200	75,200	-	75,200

보증금	5,253,708	-	5,253,708	5,106,337	-	5,106,337

출자전환채권	359	(359)	-	150,335	(150,335)	-

리스채권	3,350,517	-	3,350,517	2,119,418	-	2,119,418

소 계	11,612,312	(2,932,887)	8,679,425	9,657,417	(2,356,462)	7,300,955

합 계	612,710,115	(4,878,192)	607,831,923	617,852,066	(5,025,439)	612,826,627

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	출자전환채권	합 계

기초금액	4,247,662	627,442	150,335	5,025,439

설정(환입)	(2,402)	-	-	(2,402)

제각	(20,083)	-	(149,976)	(170,059)

기타	25,214	-	-	25,214

분기말금액	4,250,391	627,442	359	4,878,192

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	출자전환채권	합 계

기초금액	4,438,070	627,442	146,370	5,211,882

설정	19,263	-	-	19,263

기타	12,606	-	-	12,606

사업결합	43,752	-	-	43,752

분기말금액	4,513,691	627,442	146,370	5,287,503

(3) 당분기와 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,441,268	3,720,463

리스증가	2,609,880	129,064

이자수익	55,366	16,633

회수	(1,729,050)	(760,553)

분기말금액	5,377,464	3,105,607

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스채권의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만 기	당분기말	전기말

1년 미만	2,063,396	2,354,320

1년 이상 ~ 2년 미만	1,507,169	1,196,931

2년 이상 ~ 3년 미만	1,038,255	728,417

3년 이상 ~ 4년 미만	781,453	252,904

4년 이상 ~ 5년 미만	418,804	-

기말 현재 할인되지 않은 리스채권	5,809,077	4,532,572

기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스채권	5,377,464	4,441,268

유동 리스채권	2,026,947	2,321,850

비유동 리스채권	3,350,517	2,119,418

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

장단기투자자산	117,561,777	51,000	80,676,257	21,000

통화선도	60,653	-	2,093,318	-

옵션계약	2,048,581	-	2,442,018	-

지분증권	-	26,979,129	-	30,163,798

출자금	10,039,965	30,414,218	10,728,325	31,247,960

채무상품	-	8,068,634	-	8,068,634

국공채	22,765	16,545	18,430	20,880

합 계	129,733,741	65,529,526	95,958,348	69,522,272

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	83,531,189	(1,462,743)	82,068,446	72,304,261	(1,587,120)	70,717,141

제품	103,133	(55,921)	47,212	89,224	(45,102)	44,122

원재료	408,447	(101,647)	306,800	444,810	(109,076)	335,734

미착품	255,242	-	255,242	482,827	-	482,827

합 계	84,298,011	(1,620,311)	82,677,700	73,321,122	(1,741,298)	71,579,824

(2) 당분기 중 연결기업은 재고자산평가손실환입 120,987천원(전분기 재고자산평가손실 112,406천원)을 인식하였으며, 매출원가로 분류하였습니다.

10. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,445,586	5,537,452

차감: 손실충당금	(624,083)	(624,083)

선급비용	1,577,852	1,773,379

환불자산(*)	2,168,774	2,168,774

부가세선급금	16,213,626	12,824,209

합 계	23,781,755	21,679,731

(*) 고객에게 제공하여야 하는 반품권에 대한 의무와 상품을 회수할 기업의 권리를 총액으로 인식합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 선급금에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	624,083	624,196

기타의대손상각비환입	-	(52)

분기말	624,083	624,144

11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반 유형자산	사용권자산	합 계	일반 유형자산	사용권자산	합 계

기초	45,301,234	20,907,532	66,208,766	10,424,238	19,109,497	29,533,735

취득	2,633,584	4,187,389	6,820,973	484,300	1,481,868	1,966,168

처분	(11,803)	(419,728)	(431,531)	(32,480)	(284,086)	(316,566)

감가상각비	(727,297)	(2,027,807)	(2,755,104)	(579,902)	(1,713,663)	(2,293,565)

대체 등(*)	475,241	(161,972)	313,269	(267,961)	10,253	(257,708)

전대리스로 인한 감소	-	(2,541,341)	(2,541,341)	-	(127,824)	(127,824)

사업결합	-	-	-	7,242,197	195,707	7,437,904

분기말	47,670,959	19,944,073	67,615,032	17,270,392	18,671,752	35,942,144

(*) 전분기 중 건설중인자산 269,700천원이 무형자산으로 대체되었습니다. 이 외에 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

12. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	126,292,324	133,455,754

취득	200,078	11,166

상각	(2,312,141)	(2,590,494)

기타(*)	17,406	18,750

사업결합	-	7,074,004

분기말	124,197,667	137,969,180

(*) 환율변동으로 인한 순효과를 포함하고 있습니다. 또한 전기 이전에 수령한 국고보조금 258,300천원이 전분기 중 무형자산의 차감으로 대체되었으며, 건설중인자산에서 무형자산으로 269,700천원 대체되었습니다.

13. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반 유형자산	사용권자산	합 계	일반 유형자산	사용권자산	합 계

기초	71,498	9,627,221	9,698,719	73,457	9,258,083	9,331,540

감가상각비	(490)	(424,307)	(424,797)	(490)	(338,710)	(339,200)

분기말	71,008	9,202,914	9,273,922	72,967	8,919,373	8,992,340

14. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업 소재지	연결기업 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)안연케어	의약품도매업	한국	51.0%	51.0%	12월

(주)아이아이씨컴퍼니	무역업, 도소매업,온라인판매업	한국	98.9%	98.9%	12월

(주)아이로지스틱스	물류종합대행서비스업	한국	100.0%	100.0%	12월

(주)큐브릿지	MRO사업	한국	100.0%	100.0%	12월

가디언(주)	의료용품도매업	한국	100.0%	100.0%	12월

데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드	사모펀드	한국	98.9%	98.9%	12월

(주)밸류포인트(*1)	광고업	한국	100.0%	100.0%	12월

(주)밸류팩토리(*2)	광고업	한국	100.0%	100.0%	12월

(주)아트본(*2)	광고업	한국	100.0%	100.0%	12월

아이엠테크놀로지(주)	산업용테이프제조업	한국	84.4%	84.4%	12월

iMarketAmerica Inc.	MRO사업	미국	100.0%	100.0%	12월

IMarketVietnam Co., Ltd.	MRO사업	베트남	100.0%	100.0%	12월

iMarketXian Co., Ltd.	MRO사업	중국	100.0%	100.0%	12월

iMarketFocus Inc.	MRO사업	중국	100.0%	100.0%	12월

iMarketEurope Kft.	MRO사업	헝가리	100.0%	100.0%	12월

IIC(HK) Ltd.(*1)(*3)	무역업, 도소매업,온라인판매업	홍콩	100.0%	100.0%	12월

(*1) 자기주식을 제외한 실질 지분율로 표시하였습니다.(*2) (주)밸류포인트가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*3) (주)아이아이씨컴퍼니가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

(주)안연케어	293,534,134	274,711,184	157,082,305	5,979,544

(주)아이아이씨컴퍼니(*1)	15,864,947	7,823,957	14,667,036	228,874

(주)아이로지스틱스	3,901,556	1,253,847	3,139,022	70,803

(주)큐브릿지	15,003,244	19,468,006	16,295,972	(37,988)

가디언(주)	5,585,707	3,374,210	79,429	25,315

데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드	8,629,966	-	-	(38,434)

(주)밸류포인트(*2)	24,487,278	3,886,966	8,315,941	465,429

아이엠테크놀로지(주)	3,732,229	1,125,005	157,721	(510,305)

iMarketAmerica Inc.	19,665,014	16,902,958	3,967,138	18,290

iMarketVietnam Co.,Ltd.	30,063,970	31,129,574	28,890,980	(318,308)

iMarketXian Co., Ltd.	5,161,328	1,095,934	2,566,383	(16,091)

iMarketFocus Inc.	11,572,344	2,796,162	6,256,981	(36,299)

iMarketEurope Kft.	3,020,149	3,538,848	2,587,483	(221,478)

(*1) (주)아이아이씨컴퍼니의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 IIC(HK) Ltd.를 포함한 연결 재무정보입니다. (*2) (주)밸류포인트의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)밸류팩토리 및 (주)아트본을 포함한 연결 재무정보입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결기업에 중요한 비지배지분에 대한 재무상태 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)안연케어

당분기말	전기말

비지배지분율	49.0%	49.0%

유동자산	283,078,504	287,310,071

비유동자산	10,455,631	10,643,399

유동부채	269,908,943	263,175,938

비유동부채	4,802,240	5,030,298

공정가조정액	74,377,160	74,645,525

비지배지분의 장부금액	45,668,054	51,152,451

(4) 당분기와 전분기 중 연결기업에 중요한 비지배지분에 대한 경영성과 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)안연케어

당분기	전분기

매출액	157,082,305	123,588,009

영업손익	7,522,981	5,747,441

분기순손익	5,979,544	4,453,446

공정가조정 상각액 등	(1,317,274)	(1,336,117)

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	2,284,512	1,527,491

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손익	2,282,637	1,527,008

영업활동현금흐름	(10,204,909)	2,115,774

투자활동현금흐름	(7,172,327)	(1,207,528)

재무활동현금흐름	(438,151)	(479,363)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(17,815,387)	428,883

비지배지분에 지급한 배당금	8,281,000	8,281,000

15. 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

에어로젤애플리케이션그룹(주)(*)	단열장치제조 및 판매	한국	12월	35.0%	-	-

(주)테라펙스	의약품 연구 및 개발	한국	12월	49.0%	2,919,234	-

(주)그래디언트바이오컨버전스	의약품 연구 및 개발	한국	12월	49.0%	1,535,696	2,263,518

(주)코레이트	보안용지제조업	한국	12월	28.8%	1,818,072	1,808,231

아카이바(주)	전자상거래업	한국	12월	20.3%	57,743	57,743

합계	6,330,745	4,129,492

(*) 전기 이전에 관계기업투자주식 장부가액 전액을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

(주)테라펙스	9,706,446	2,280,681	-	(2,830,951)

(주)그래디언트바이오컨버전스	6,280,052	3,026,015	6,911	(1,485,351)

(주)코레이트	8,096,586	1,790,840	1,087,936	23,432

아카이바(주)	230,622	109,529	-	-

16. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동	비유동

매입채무	664,004,501	679,122,525	-

미지급금	3,095,104	4,724,687	-

미지급비용	3,820,098	7,321,996	-

미지급배당금	13,000,651	-	-

보증금	571,804	16,014	555,790

합 계	684,492,158	691,185,222	555,790

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

통화선도	2,281,817	-	417,410	-

기타금융부채(*)	-	3,487,126	-	3,487,126

비지배지분부채	-	93,897	-	94,315

합계	2,281,817	3,581,023	417,410	3,581,441

(*) 연결기업은 아이엠테크놀로지(주)의 비지배주주와의 주주간 약정에서 기업공개 요건을 충족하지 못하는 경우 비지배주주가 보유한 주식의 전부인 8,000주를 지배기업에게 매도할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 해당 풋옵션이 행사될 때 지급해야 할 금액의 현재가치로 금융부채를 인식하였습니다.

18. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	1.18%~7.10%	32,016,558	(2,397,738)	29,618,820

차량	1.19%~6.90%	857,246	(25,404)	831,842

IT장비 등	0.88%~5.38%	5,662,768	(421,655)	5,241,113

소 계	38,536,572	(2,844,797)	35,691,775

유동성 대체	(11,663,412)

합 계	24,028,363

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	1.10%~7.10%	33,594,920	(2,610,525)	30,984,395

차량	1.19%~6.90%	826,808	(26,337)	800,471

IT장비 등	0.88%~5.38%	4,540,080	(219,594)	4,320,486

소 계	38,961,808	(2,856,456)	36,105,352

유동성 대체	(11,603,342)

합 계	24,502,010

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	IT장비 등	합계

기초	30,984,395	800,471	4,320,486	36,105,352

신규발생	965,709	680,340	2,541,341	4,187,390

이자비용	275,753	12,164	53,885	341,802

상환	(2,441,712)	(242,606)	(924,033)	(3,608,351)

계약해지	(196,635)	(421,300)	(750,566)	(1,368,501)

환율변동효과	31,310	2,773	-	34,083

분기말	29,618,820	831,842	5,241,113	35,691,775

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	IT장비 등	합계

기초	29,068,340	763,119	3,579,838	33,411,297

신규발생	1,095,965	258,079	127,824	1,481,868

이자비용	190,571	6,792	16,034	213,397

상환	(2,060,753)	(182,562)	(731,878)	(2,975,193)

계약해지	(128,359)	(163,431)	-	(291,790)

환율변동효과	9,262	1,003	-	10,265

사업결합	193,379	-	-	193,379

전분기말	28,368,405	683,000	2,991,818	32,043,223

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	3,259,023	3,432,760

3개월 ~ 1년 미만	8,645,265	8,397,023

1년 ~ 5년 미만	24,484,874	24,013,098

5년 이상	2,147,410	3,118,928

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	38,536,572	38,961,809

기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채	35,691,775	36,105,352

유동 리스부채	11,663,412	11,603,342

비유동 리스부채	24,028,363	24,502,010

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 상환액	3,266,549	2,761,796

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	969,104	941,563

이자비용	341,802	213,397

리스의 총 현금유출	4,577,455	3,916,756

19. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연 이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국씨티은행	4.92%~4.99%	7,570,000	3,040,000

신한은행	5.72%~7.09%	4,644,620	3,537,502

KEB하나은행	5.92%	2,500,000	2,500,000

우리은행	5.33%~5.85%	5,800,000	5,800,000

임직원	-	34,983	29,673

외화단기차입금	Citibank, N. A.	6.75%~6.76%	16,649,526	14,916,121

CITI BANK	4.09%~9.40%	5,306,530	2,148,000

Woori bank	8.04%	1,998,000	-

합 계	44,503,659	31,971,296

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기	연 이자율	당분기말	전기말

원화장기차입금	중소벤처기업진흥공단	2026-07-06	2.29%	150,000	150,000

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,905,720	-	3,505,452	-

선수수익	1,173	-	-	-

고객예수금	1,000	-	1,000	-

예수금	1,002,700	-	940,556	-

부가세예수금	1,023,282	-	2,242,444	-

환불부채(*)	2,317,533	-	2,331,011	-

마일리지충당부채	34,492	-	25,181	-

장기종업원급여부채	-	469,962	-	455,018

미지급기부금	100,000	500,000	100,000	500,000

복구충당부채	9,600	1,082,801	9,600	1,076,591

합 계	8,395,500	2,052,763	9,155,244	2,031,609

(*) 고객에게 제공하여야 하는 반품권에 대한 의무와 상품을 회수할 기업의 권리를 총액으로 인식합니다.

21. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 분기포괄손익계산서에 인식된 비용은 229,219천원(전분기 143,495천원)으로 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	26,300,113	26,101,333

사외적립자산의 공정가치	(31,974,553)	(32,550,141)

순확정급여부채(*)	1,703,572	1,610,109

순확정급여자산(*)	(7,378,012)	(8,058,917)

(*) 연결기업 내 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계표시되지않았습니다.

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	26,101,333	27,765,659

근무원가	789,411	826,021

이자원가	342,745	229,460

급여지급액	(270,163)	(1,336,360)

확정기여형 퇴직급여제도로의 전환	(663,213)	(532,615)

사업결합	-	544,266

분기말금액	26,300,113	27,496,431

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	32,550,141	31,837,182

사외적립자산의 기대수익	445,416	271,036

재측정요소	(145,366)	(167,348)

급여지급액	(212,425)	(1,385,044)

확정기여형 퇴직급여제도로의 전환	(663,213)	(532,615)

분기말금액	31,974,553	30,023,211

22. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	33,428,840주	33,428,840주

자본금(*)	18,166,670	18,166,670

(*) 과거 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 지배기업의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 1,452,250천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	1,964,500	24,075,886	1,964,500	24,075,886

분기말	1,964,500	24,075,886	1,964,500	24,075,886

(3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	9,335,136	9,335,136

임의적립금:

사업확장적립금	205,145,330	205,145,330

개인정보손해배상준비금	200,000	200,000

미처분이익잉여금	12,376,918	15,433,439

합 계	227,057,384	230,113,905

23. 매출

(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	737,232,132	687,400,170

베트남	40,231,066	49,599,371

중국	21,659,216	24,426,469

기타	48,654,085	66,512,713

합 계	847,776,499	827,938,723

주요 서비스 계열:

상품매출	833,928,109	820,811,763

제품매출	8,127,311	-

용역매출	2,120,148	2,075,889

물류매출	2,594,899	2,573,467

기타매출	1,006,032	2,477,604

합 계	847,776,499	827,938,723

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	842,037,245	822,522,231

기간에 걸쳐 이행	5,739,254	5,416,492

합 계	847,776,499	827,938,723

(2) 계약 잔액 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약부채는 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	3,899,329	3,500,463

당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채 3,899,329천원과 계약이행원가 3,100,048천원은 기타부채의 선수금과 기타자산의 선급금 계정으로 각각 분류되어 있습니다. 전기말 현재 계약부채 잔액 3,500,463천원 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 2,266,458천원입니다.

(3) 계약이행원가 연결기업은 고객과의 계약이 체결되기 이전에 발생한 원가가 해당 계약과 직접 연관되며, 해당 계약의 실현가능성 및 회수가능성이 매우 높다고 판단하여, 해당 원가를 선급금으로 인식하였습니다. 해당 자산은 계약이 체결된 이후에 관련 매출이 발생하는 기간에 걸쳐 매출원가로 인식되며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 계약이행원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	4,128,361	6,116,216

발 생	9,938,892	36,439,942

감 소	(10,967,205)	(37,936,570)

분기말	3,100,048	4,619,588

(4) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 동 고객으로부터 발생하는 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	422,206,904	412,634,280

B사	129,411,232	108,547,692

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,211,152	10,276,949

퇴직급여	680,881	796,472

복리후생비	1,929,124	1,779,267

감가상각비	1,365,905	1,208,316

무형자산상각비	2,277,638	2,541,584

소모품비	90,901	81,986

여비교통비	238,411	182,093

차량유지비	79,184	77,858

통신비	106,115	140,477

세금과공과	324,659	387,883

보험료	268,211	253,412

지급수수료	1,989,358	2,624,046

임차료	816,119	784,313

접대비	383,283	207,686

교육훈련비	72,779	87,853

전산비	1,886,581	1,902,872

대손상각비(환입)	(2,402)	19,263

운반비	821,950	1,007,376

기타	493,694	532,079

합 계	24,033,543	24,891,785

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	938,905	970,500

외화환산이익	675,618	508,398

통화선도평가이익	60,653	203,481

통화선도거래이익	1,069,135	262,524

배당금수익	-	36,146

임대료수익	383	-

기타의대손상각비환입	-	51

유형자산처분이익	12,387	10,408

잡이익	57,066	49,824

합 계	2,814,147	2,041,332

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	573,815	233,921

외화환산손실	67,152	322,560

옵션평가손실	393,437	-

통화선도평가손실	2,281,817	1,208,606

통화선도거래손실	1,562,622	1,067,608

유형자산처분손실	-	2,686

기부금	19,900	16,887

복구충당부채전입액	2,987	2,916

잡손실	14,249	10,698

합 계	4,915,979	2,865,882

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,791,139	185,604

외환차익	529,354	446,113

외화환산이익	17,578	1,748

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	379,662	579,424

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	133,938	14,775

비지배지분부채금융수익	418	410

합 계	2,852,089	1,228,074

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	733,867	415,004

외환차손	280,794	146,733

외화환산손실	36,409	5,881

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,339,993	337,015

비지배지분부채금융비용	-	6,027

합 계	2,391,063	910,660

27. 법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기 손익 외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 30.53%(전분기: 31.71%)입니다.

28. 주당이익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(Ⅰ)	4,262,795,620	5,278,032,410

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)(*)	31,464,340	31,464,340

기본주당이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	135	168

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행보통주식수	33,428,840	33,428,840

자기주식효과	(1,964,500)	(1,964,500)

가중평균유통보통주식수	31,464,340	31,464,340

(2) 희석주당이익연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

29. 주식기준보상(1) 지배기업지배기업은 2016년 3월 29일 임직원에게 주식선택권 262,000주를 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공할 경우에 가득됩니다. 동 주식선택권은 전기 이전에 만기가 도래함에 따라 모두 소멸되었으며, 가득되었으나 행사되지 아니한 주식선택권 766,500천원은 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

(2) 주요 종속기업의 주식기준보상

(단위: 원)

구 분	(주)큐브릿지	가디언(주)

3차	4차	1차	2차	3차

부여수량	2,005,000주	3,275,000주	4,000주	5,060주	4,220주

행사 및 취소수량	(1,125,000주)	(1,910,000주)	(1,800주)	(2,300주)	(1,320주)

잔여수량	880,000주	1,365,000주	2,200주	2,760주	2,900주

행사가능주식수	880,000주	1,365,000주	2,200주	2,760주	2,900주

부여일	2017년 9월 27일	2018년 3월 19일	2016년 3월 28일	2017년 3월 24일	2018년 3월 23일

가득기간	부여일로부터 2년

부여일 주식가격	49	49	131,317	131,831	84,692

행사가격	118	118	92,000	92,000	92,000

기대변동성	22.39%	22.25%	24.66%	22.49%	29.30%

옵션만기	2028년 9월 27일	2029년 3월 19일	2023년 3월 27일	2024년 3월 23일	2025년 3월 22일

무위험이자율	1.85%	2.09%	1.59%	1.87%	2.43%

30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	(주)그래디언트

최상위 지배기업의 관계기업 및 공동기업	(주)인터파크, (주)인터파크씨어터, Interpark Global Corporation, (주)뉴컨텐츠컴퍼니, (주)인터파크비즈마켓, (주)비즈마켓렌탈, (주)인터파크커머스(주)에너지11, (주)인터파크씨엔이, (주)징기프트, PT Reservasi Global Indonesia, PT Reservasi Global Digital

관계기업	(주)코레이트, 에어로젤애플리케이션그룹(주), (주)테라펙스, (주)그래디언트바이오컨버전스, 아카이바(주)

기타의 특수관계자	재단법인 카오스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	재고자산 매입 등	기타비용(*2)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

최상위 지배기업 :

(주)그래디언트(*1)	131,236	944,435	-	-	9,000	235,823

최상위 지배기업의 관계기업 및 공동기업 :

(주)인터파크	1,981,899	-	-	-	53,677	-

(주)인터파크씨어터	7,491	12,916	45	12	24,403	-

(주)인터파크뮤직플러스	-	624	-	-	-	-

(주)인터파크비즈마켓	49,250	58,196	-	-	-	-

(주)인터파크커머스	751	-	-	-	356	-

관계기업 :

(주)코레이트	773	4	28,841	54,726	-	-

(주)테라펙스	155,464	292,705	-	-	-	-

(주)그래디언트바이오컨버전스	237,084	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자 :

재단법인 카오스	26,147	-	-	-	-	-

합 계	2,590,095	1,308,880	28,886	54,738	87,436	235,823

(*1) 상기거래 이외에 당분기와 전분기 중 지배기업인 (주)그래디언트에 지급결의한 배당금은 각각 2,157,000천원과 2,157,000천원입니다.(*2) 리스부채상환 및 이자비용의 지급을 포함하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위 지배기업:

(주)그래디언트(*)	2,522	3,544	118,709	-	-	-	2,157,000	-

최상위 지배기업의 관계기업 및 공동기업 :

(주)인터파크	949,069	1,823,937	1	-	-	-	8,542	25,005

(주)인터파크씨어터	2,221	3,005	-	-	10	21	8,684	9,382

(주)인터파크비즈마켓	14,978	25,768	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크커머스	826	-	747	-	-	-	74,790	-

관계기업:

(주)코레이트	-	-	-	-	42,627	32,845	-	-

(주)테라펙스	45,864	45,100	-	-	-	-	-	-

(주)그래디언트바이오컨버전스	88,180	81,644	-	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자:

재단법인 카오스	9,583	9,627	-	-	-	-	-	-

합 계	1,113,243	1,992,625	119,457	-	42,637	32,866	2,249,016	34,387

(*) 당분기 중 배당결의를 통해 미지급배당금 2,157,000천원을 인식하고 있습니다.당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타수취채권에 대해 설정하고 있는 대손충당금은 5천원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

지분취득	(주)테라펙스	4,900,000	-

지분취득	(주)에너지11	-	999,999

(5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	769,872	716,021

퇴직급여	180,199	141,695

합 계	950,071	857,716

31. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천 외화단위)

구 분	통화	약정한도	실행금액	거래은행

당좌 및 일반대출	KRW	49,950,000	20,664,620	신한은행 등

USD	16,000	12,770	Citibank, N. A.

EUR	1,000	1,000	CITI BANK

VND	106,000,000	106,000,000	CITI BANK

L/C	KRW	10,000,000	-	씨티은행 등

USD	20,000	87

전자외상매출채권담보대출(구매)(*1)	KRW	144,030,010	39,526,275	우리은행 등

통화선도계약(*3)	USD	-	(45,409)	신한은행 등

EUR	-	(9,138)	우리은행

CNY	-	(742)	우리은행

JPY	-	120,991	우리은행

기타원화지급보증(*1)	KRW	11,500,000	6,500,000	우리은행 등

이행지급보증(*2)	KRW	29,665,769	9,928,228	서울보증보험 등

구매카드(*1)	KRW	35,000,000	27,077,414	우리카드 등

합 계	KRW	280,145,779	103,696,537

USD	36,000	(32,552)

EUR	1,000	(8,138)

CNY	-	(742)

JPY	-	120,991

VND	106,000,000	106,000,000

(*1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(*2) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(*3) 실행금액은 당분기말 현재 청산되지 않은 각 통화별 순매입(매도) 잔액 입니다.

(2) 지배기업은 지배기업이 보유한 종속기업 (주)안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(3) 지배기업은 지배기업이 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 에스지생활안전(주)의 주주간 약정에서 경영성과 및 기업공개 기준을 충족하지 못하는 경우, 보유한 주식의 전부인 45,600주를 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 보유한 주식의 일부인 9,120주를 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다. 그러한 약정의 공정가치는 이항 모형을 적용하여 평가하였으며 사용된 주요 변수는 아래와 같습니다.

변수항목	풋옵션	콜옵션

권리부여일	2019년 12월 27일	2019년 12월 27일

행사가격(주당)	투자자 내부수익률이연6%가 되도록 하는 금액	투자자 내부수익률이연10%가 되도록 하는 금액

무위험이자율	3.75%	3.76%

대용회사의 예상주가변동성	45.69%	45.69%

(4) 지배기업은 지배기업의 종속기업인 아이엠테크놀로지(주)의 비지배주주와의 주주간 약정에서 기업공개 요건을 충족하지 못하는 경우 비지배주주가 보유한 주식의 전부인 8,000주를 지배기업에게 매도할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 연결기업은 해당 풋옵션이 행사될 때 지급해야 할 금액의 현재가치로 금융부채를 인식하였습니다.(5) 인사이트V2 디지털헬스케어펀드에 대한 미출자 약정액은 1억원입니다.

32. 금융상품(1) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	818,264,202	814,780,663

자본(B)	401,964,574	410,174,014

부채비율(A/B)	203.6%	198.6%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융자산및 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	40,454,184	-	-	-	40,454,184

지분증권	-	26,979,129	-	-	26,979,129

채무상품	8,068,634	-	-	-	8,068,634

단기투자자산	14,804,231	-	97,968,426	-	112,772,657

통화선도	60,653	-	-	-	60,653

옵션계약	2,048,581	-	-	-	2,048,581

소 계	65,436,283	26,979,129	97,968,426	-	190,383,838

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	88,597,915	-	88,597,915

매출채권	-	-	594,389,728	-	594,389,728

기타수취채권(유동)	-	-	2,735,823	-	2,735,823

기타수취채권(비유동)	-	-	5,328,908	-	5,328,908

단기투자자산	-	-	4,789,120	-	4,789,120

장기투자자산	-	-	51,000	-	51,000

국공채(유동)	-	-	22,765	-	22,765

국공채(비유동)	-	-	16,545	-	16,545

리스채권(유동)	-	-	-	2,026,947	2,026,947

리스채권(비유동)	-	-	-	3,350,517	3,350,517

소 계	-	-	695,931,804	5,377,464	701,309,268

금융자산 합계	65,436,283	26,979,129	793,900,230	5,377,464	891,693,106

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	2,281,817	-	-	-	2,281,817

옵션계약	3,487,126	-	-	-	3,487,126

소 계	5,768,943	-	-	-	5,768,943

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	664,004,501	664,004,501

기타지급채무(유동)	-	-	-	20,487,657	20,487,657

단기차입금	-	-	-	44,503,659	44,503,659

장기차입금	-	-	-	150,000	150,000

리스부채(유동)	-	-	-	11,663,412	11,663,412

리스부채(비유동)	-	-	-	24,028,363	24,028,363

기타금융부채(비유동)	-	-	-	93,897	93,897

소 계	-	-	-	764,931,489	764,931,489

금융부채 합계	5,768,943	-	-	764,931,489	770,700,432

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융자산및 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	41,976,285	-	-	-	41,976,285

지분증권	-	30,163,798	-	-	30,163,798

채무상품	8,068,634	-	-	-	8,068,634

단기투자자산	76,597,457	-	-	-	76,597,457

통화선도	2,093,318	-	-	-	2,093,318

옵션계약	2,442,018	-	-	-	2,442,018

소 계	131,177,712	30,163,798	-	-	161,341,510

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	132,420,105	-	132,420,105

매출채권	-	-	601,177,204	-	601,177,204

기타수취채권(유동)	-	-	2,026,617	-	2,026,617

기타수취채권(비유동)	-	-	5,181,537	-	5,181,537

단기투자자산	-	-	4,078,800	-	4,078,800

장기투자자산	-	-	21,000	-	21,000

국공채(유동)	-	-	18,430	-	18,430

국공채(비유동)	-	-	20,880	-	20,880

리스채권(유동)	-	-	-	2,321,850	2,321,850

리스채권(비유동)	-	-	-	2,119,418	2,119,418

소 계	-	-	744,944,573	4,441,268	749,385,841

금융자산 합계	131,177,712	30,163,798	744,944,573	4,441,268	910,727,351

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	417,410	-	-	-	417,410

옵션계약	3,487,126	-	-	-	3,487,126

소 계	3,904,536	-	-	-	3,904,536

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	679,122,525	679,122,525

기타지급채무(유동)	-	-	-	12,062,697	12,062,697

기타지급채무(비유동)	-	-	-	555,790	555,790

단기차입금	-	-	-	31,971,296	31,971,296

장기차입금	-	-	-	150,000	150,000

리스부채(유동)	-	-	-	11,603,342	11,603,342

리스부채(비유동)	-	-	-	24,502,010	24,502,010

기타금융부채(비유동)	-	-	-	94,315	94,315

소 계	-	-	-	760,061,975	760,061,975

금융부채 합계	3,904,536	-	-	760,061,975	763,966,511

(3) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금	-	-	40,454,184	40,454,184

채무상품	-	-	8,068,634	8,068,634

단기투자자산	-	614,545	14,189,686	14,804,231

통화선도	-	60,653	-	60,653

옵션계약	-	-	2,048,581	2,048,581

소 계	-	675,198	64,761,085	65,436,283

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	14,517,140	-	12,461,989	26,979,129

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	2,281,817	-	2,281,817

옵션계약	-	-	3,487,126	3,487,126

소 계	-	2,281,817	3,487,126	5,768,943

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금	-	-	41,976,285	41,976,285

채무상품	-	-	8,068,634	8,068,634

단기투자자산	-	69,717,521	6,879,936	76,597,457

통화선도	-	2,093,318	-	2,093,318

옵션계약	-	-	2,442,018	2,442,018

소 계	-	71,810,839	59,366,873	131,177,712

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	4,755,000	-	25,408,798	30,163,798

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	417,410	-	417,410

옵션계약	-	-	3,487,126	3,487,126

소 계	-	417,410	3,487,126	3,904,536

3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	시장접근법	-	-

단기투자자산	시장접근법	-	-

출자금	자산가치법	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

옵션계약	이항모형옵션가격결정모형	기초자산의 주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	현금흐름할인모형	영구성장률, 가중평균자본비용 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	시장접근법	-	-

4) 당분기 중 수준3으로 분류한 출자금과 지분증권의 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	대체(*)	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

출자금	41,976,285	58,900	(612,000)	(969,001)	-	40,454,184

채무상품	8,068,634	-	-	-	-	8,068,634

단기투자자산	6,879,936	115,608,041	(108,301,455)	3,164	-	14,189,686

옵션계약	2,442,018	-	-	(393,437)	-	2,048,581

합 계	59,366,873	115,666,941	(108,913,455)	(1,359,274)	-	64,761,085

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

지분증권	25,408,798	-	-	(2,015,912)	(10,930,898)	12,461,988

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

옵션계약	3,487,126	-	-	-	-	3,487,126

(*) 당분기 중 (주)지아이이노베이션이 코스닥 시장에 상장됨에 따라, 해당 지분증권이 수준3에서 수준1으로 변경되었습니다.

5) 연결기업이 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산ㆍ부채 총액	상계된 자산ㆍ부채총액	재무상태표 상 순액

매출채권	2,610,445	(2,162,012)	448,433

매입채무	125,416,748	(2,162,012)	123,254,736

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이익잉여금의 미지급배당금 대체	13,000,651	13,000,651

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(263,983)	121,299

IT장비 등의 전대로 인한 리스채권의 증가	2,541,341	129,064

사용권자산 및 리스부채의 증가	1,646,049	1,354,044

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

환율변동	이자비용	계약해지	신규 발생

단기차입금	31,971,296	11,857,118	675,245	-	-	-	44,503,659

장기차입금	150,000	-	-	-	-	-	150,000

리스부채	36,105,352	(3,608,351)	34,083	341,802	(1,368,501)	4,187,390	35,691,775

합계	68,226,648	8,248,767	709,328	341,802	(1,368,501)	4,187,390	80,345,434

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

환율변동	이자비용	계약해지	신규 발생	사업결합

단기차입금	22,224,833	986,366	-	-	-	-	13,743	23,224,942

유동성사채	-	-	-	-	-	-	2,000,000	2,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000

리스부채	33,411,297	(2,975,193)	10,265	213,397	(291,790)	1,481,868	193,379	32,043,223

합계	55,636,130	(1,988,827)	10,265	213,397	(291,790)	1,481,868	3,707,122	58,768,165

34. 사업결합

(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(*)	이전대가(현금)

(주)밸류포인트	광고업	2022.3.23	100%	26,000,000

아이엠테크놀로지(주)(구, 브이티컴퍼지트(주))	산업용테이프 제조업	2022.4.1	80%	5,600,000

(*) 자기주식을 제외한 실질 지분율로 표시하였습니다.(2) 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.1) (주)밸류포인트

(단위: 천원)

구 분	금 액(*)

식별가능한 자산의 공정가치	36,676,261

유동자산	19,685,363

현금및현금성자산	14,318,907

매출채권	4,331,423

재고자산	290,151

기타유동자산	744,882

비유동자산	16,990,898

금융자산	80,374

유형자산	16,544,133

무형자산	87,982

기타비유동자산	40,440

이연법인세자산	237,969

식별가능한 부채의 공정가치	10,559,424

유동부채	7,812,826

매입채무 및 기타채무	2,904,201

단기차입금	13,743

유동성장기차입금	1,500,000

유동성사채	2,000,000

기타유동부채	1,394,882

비유동부채	2,746,598

확정급여채무	544,266

이연법인세부채	2,003,370

기타비유동부채	198,962

식별가능한 순자산 공정가치 합계	26,116,837

(*) 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 인해 취득일에 인식한 상기 금액을 조정할 수 있습니다.

2) 아이엠테크놀로지(주)

(단위: 천원)

구 분	금 액(*)

식별가능한 자산의 공정가치	3,862,028

유동자산	678,349

현금및현금성자산	99,398

매출채권	71,454

재고자산	498,743

기타유동자산	8,754

비유동자산	3,183,679

유형자산	3,117,482

무형자산	26,205

기타비유동자산	39,992

식별가능한 부채의 공정가치	890,252

유동부채	535,294

매입채무 및 기타채무	32,242

단기차입금	500,000

기타유동부채	3,052

비유동부채	354,958

장기차입금	150,000

이연법인세부채	204,958

식별가능한 순자산 공정가치 합계	2,971,776

(*) 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 인해 취득일에 인식한 상기 금액을 조정할 수 있습니다.

(3) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.1) (주)밸류포인트

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	26,000,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(26,116,837)

영업권(염가매수차익)(*)	(116,837)

(*) 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 인해 취득일에 인식한 상기 금액을 조정할 수 있습니다.

2) 아이엠테크놀로지(주)

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	5,600,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(2,971,776)

가산: 비지배지분(20%)	594,355

소계	(2,377,421)

영업권(*)	3,222,579

(*) 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 인해 취득일에 인식한 상기 금액을 조정할 수 있습니다.(4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.1) (주)밸류포인트

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가(*)	26,000,000

차감: 취득한 현금및현금성자산	(14,318,907)

차 감 계	11,681,093

(*) 전기 중 지급한 장기선급금 2,600,000천원이 포함되어 있습니다.

2) 아이엠테크놀로지(주)

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	5,600,000

차감: 취득한 현금및현금성자산	(99,398)

차 감 계	5,500,602

35. 보고기간 후 사건(1) 지배기업은 2023년 5월 10일자 이사회에서 분기배당을 결의하였습니다. 1주당 현금배당액은 150원(배당총액: 4,719,651천원)이며 배당기준일은 2023년 3월 31일 입니다.(2) 연결기업은 2023년 5월 12일에 자기주식 1,964,500주를 교환 대상으로 하는 교환사채 23,270백만원을 발행하였습니다.