아이마켓코리아 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제20기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제19기 1분기 2018년 3월 31일 현재
주식회사 아이마켓코리아

1. 회사의 개요 주식회사 아이마켓코리아(이하 "당사")는 각 기업내 산재한 소모성 자재 등의 효율적 운용을 위한 산업재 B2B 전자상거래업 등을 목적으로 2000년 12월 8일에 설립되었으며 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다.당사는 2010년 7월 30일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 18,167백만원입니다. 당사의 주주 구성은 (주)인터파크홀딩스 40.01%, 삼성전자(주)를 포함한 삼성그룹 계열사 9.34%, 자기주식 6.92% 및 기타 주주 43.69%입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 전분기 재무제표는 전기에 최초로 적용한 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 관련하여 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책 변경 영향에 따라 재작성되었습니다. 그 결과 당분기 자본변동표에 비교표시된 전분기 자본변동표의 전기초 이익잉여금 및 자본총계가 전기 연차재무제표의 전기초 이익잉여금 및 자본총계와 동일하며 영향에 대한 설명은 전기 연차재무제표에서 설명하고 있습니다.

당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경 은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일(이하 "최초 적용일")에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 전대리스를 제외하고 이전의 회계정책과 유사합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 최초 적용일에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 최초 적용일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다.

(2) 리스이용자당사는 부동산, 차량 등을 기초자산으로 하는 리스계약을 체결하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스 및 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목인 유형자산으로 분류합니다. 전환일과 당분기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	합 계

당기초	31,004,515	34,095	31,038,610

당분기말	25,367,798	29,867	25,397,665

당 사는 리스부채를 재무상태표의 유동ㆍ비유동부채 내의 과목으로 표시하고 있습니다.1) 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

2) 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물, 차량 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 건물 리스 계약에는 사무실, 물류센터, 사택 등의 리스가 포함되어 있습니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초 적용일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자당사는 물류센터 임차 등을 상위리스로 하는 사용권자산의 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 당사가 중간리스제공자인 경우, 기업회계기준서 제1017호 적용 시 상위리스와 전대리스계약을 모두 운용리스로 분류하였으나, 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 금융리스 또는 운용리스로 분류됩니다.

당사가 리스제공자인 금융리스에 대하여 인식하는 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	기타	합 계

당기초	-	3,399,166	3,399,166

당분기말	4,339,560	4,182,371	8,521,931

(4) 재무제표에 미치는 영향1) 전환시점에 미치는 영향당사는 전환시점에 사용권자산, 리스채권 및 리스부채를 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

부동산리스사용권자산	31,004,515

차량리스사용권자산	34,095

기타리스채권	3,399,166

자산 합계	34,437,776

부동산리스부채	30,574,910

복구충당부채	429,605

차량리스부채	34,095

기타리스부채	3,399,166

부채 합계	34,437,776

이익잉여금 변동효과	-

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였으며, 적용된 가중평균증분차입이자율은 3.26%입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말에 공시된 운용리스 약정	41,182,280

증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액	35,855,831

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

- 단기리스에 대한 면제규정 적용	(245,896)

- 연장가능성에 대한 추정의 변경 등	(1,601,764)

2019년 1월 1일에 인식된 리스부채	34,008,171

2) 전환기간에 미치는 영향종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호를 적용한 결과 당분기말 현재 재무상태표에 사용권자산, 리스채권, 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

사용권자산	부동산	25,367,798

차량운반구	29,867

사용권자산 합계	25,397,665

리스채권	유동	3,142,047

비유동	5,379,884

리스채권 합계	8,521,931

리스부채	유동	6,226,596

비유동	27,186,605

리스부채 합계	33,413,201

당분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출	전대리스로 인해 발생한 수익	109,767

판매비와관리비 및 매출원가	감가상각비	부동산	1,276,591

차량운반구	4,228

소 계	1,280,819

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	512,606

판매비와관리비 및 매출원가 합계	1,793,425

기타영업외수익	사용권자산처분이익	11,436

금융수익	이자수익	12,120

금융비용	이자비용	280,883

4. 매출채권, 기타수취채권 및 리스채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동성:

매출채권	287,710,467	(1,738,411)	285,972,056	258,406,769	(1,937,676)	256,469,093

미수금	12,734,219	(649,086)	12,085,133	1,386,943	(649,086)	737,857

대여금	9,689,000	-	9,689,000	9,590,500	-	9,590,500

미수수익	269,244	-	269,244	531,809	-	531,809

보증금	163,605	-	163,605	379,035	-	379,035

리스채권	3,142,047	-	3,142,047	-	-	-

소 계	313,708,582	(2,387,497)	311,321,085	270,295,056	(2,586,762)	267,708,294

비유동성:

매출채권	2,214,853	(2,214,853)	-	2,258,198	(2,258,198)	-

보증금	4,534,836	-	4,534,836	4,732,736	-	4,732,736

출자전환채권	146,370	(146,370)	-	146,370	(146,370)	-

리스채권	5,379,884	-	5,379,884	-	-	-

소 계	12,275,943	(2,361,223)	9,914,720	7,137,304	(2,404,568)	4,732,736

합 계	325,984,525	(4,748,720)	321,235,805	277,432,360	(4,991,330)	272,441,030

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	출자전환채권	합 계	매출채권	미수금	출자전환채권	합 계

기초금액	4,195,874	649,086	146,370	4,991,330	4,854,626	1,497,304	146,370	6,498,300

손상차손(환입)	(132,422)	-	-	(132,422)	(106,344)	-	-	(106,344)

제각	(110,188)	-	-	(110,188)	-	-	-	-

분기말금액	3,953,264	649,086	146,370	4,748,720	4,748,282	1,497,304	146,370	6,391,956

5. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기투자자산	131,939,253	12,500	153,065,523	12,500

통화선도	177,678	-	224,709	-

출자금	-	25,685,730	-	25,881,330

지분증권	23,442	1,541,770	-	1,541,770

국공채	-	200,509	-	200,509

합 계	132,140,373	27,440,509	153,290,232	27,636,109

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	43,577,502	83,760,468

미착품	3,455,098	5,749,817

합 계	47,032,600	89,510,285

당분기 중 당사는 재고자산평가손실 86,544천원을 인식하였으며, 매출원가로 분류하였습니다.

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,903,145	3,097,138

차감: 대손충당금	(625,639)	(625,732)

선급비용	686,474	770,703

부가세선급금	2,534,296	6,486,138

합 계	4,498,276	9,728,247

8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반유형자산	사용권자산	합 계

기초	10,742,153	-	10,742,153	3,551,119

회계정책변경에 따른 증가	-	31,038,610	31,038,610	-

취득	559,709	1,647,336	2,207,045	114,458

처분	(42,031)	-	(42,031)	(21,477)

감가상각비	(417,662)	(1,280,819)	(1,698,481)	(344,567)

대체(*1)	(141,650)	-	(141,650)	-

전대리스로 인한 감소(*2)	-	(6,007,462)	(6,007,462)	-

분기말	10,700,519	25,397,665	36,098,184	3,299,533

(*1) 건설중인자산에서 소모품과 소프트웨어로 각각 57,390천원과 84,260천원 대체되었습니다.(*2) 물류센터 임차 등을 상위리스로 하는 사용권자산의 전대리스 제공으로 인한 감소입니다.

9. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	10,342,609	13,316,736

취득	3,566	69,041

처분	(147,333)	(25,550)

상각	(1,014,675)	(1,002,297)

대체(*)	84,260	13,452

분기말	9,268,427	12,371,382

(*) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.

10. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

(주)인터파크인터내셔널	한국	12월	98.7%	7,464,266	7,464,266

(주)인터파크로지스틱스	한국	12월	100.0%	1,750,000	1,750,000

(주)안연케어	한국	12월	51.0%	75,100,000	75,100,000

(주)인터파크큐브릿지	한국	12월	100.0%	4,762,678	4,762,678

가디언(주)	한국	12월	100.0%	4,176,201	4,176,201

iMarketAmerica Inc.	미국	12월	100.0%	2,198,420	2,198,420

IMarketVietnam Co., Ltd.	베트남	12월	100.0%	1,091,354	1,091,354

iMarketXian Co., Ltd.	중국	12월	100.0%	857,321	857,321

iMarketFocus Inc.	중국	12월	100.0%	7,447,477	7,447,477

합 계	104,847,717	104,847,717

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)안연케어	224,519,341	212,847,726	100,076,769	6,201,943	6,201,943

(주)인터파크인터내셔널(*)	19,700,932	13,137,010	12,099,142	(74,344)	76,651

(주)인터파크큐브릿지	14,015,905	18,769,641	15,619,138	(307,300)	(307,300)

가디언(주)	15,207,037	14,053,313	5,542,485	(179,984)	(179,984)

(주)인터파크로지스틱스	4,605,908	2,760,829	7,091,645	(240,042)	(240,042)

iMarketVietnam Co., Ltd.	19,286,360	16,796,373	21,237,469	(329,718)	(287,026)

iMarketAmerica Inc.	2,990,083	629,581	1,976,408	(5,300)	35,603

iMarketXian Co., Ltd.	5,488,837	3,748,580	2,005,142	2,581	64,196

iMarketFocus Inc.	9,223,793	2,430,575	3,380,240	(100,796)	142,220

(*) (주)인터파크인터내셔널의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 GLOBAL M, Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd., INTERPARK INTERNATI-ONAL PTE. Ltd., 심천인터파크무역유한공사, INTERPARK INTERNATIONAL(T-HAILAND) Ltd. 및 INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

에어로젤애플리케이션그룹(주)	단열장치제조 및 판매	한국	12월	35.0%	-	-

(주)코레이트	보안용지제조업	한국	12월	29.2%	666,563	666,563

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)코레이트	7,748,080	7,001,396	1,795,863	320,531	320,531

11. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	341,858,029	346,623,226

미지급금	2,360,274	6,004,903

미지급비용	1,369,503	3,254,980

예수보증금	952,584	973,777

합 계	346,540,390	356,856,886

12. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	2.38% ~ 3.33%	34,300,758	(5,003,230)	29,297,528

차량	2.38% ~ 2.81%	30,805	(837)	29,968

전산비품 등	-	4,085,705	-	4,085,705

소 계	38,417,268	(5,004,067)	33,413,201

유동성 대체	(6,226,596)

합 계	27,186,605

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	전산비품 등	합계

전기말	-	-	-	-

회계정책변경에 따른 증가	30,574,910	34,095	3,399,166	34,008,171

신규발생	-	-	1,537,571	1,537,571

이자비용	280,661	222	-	280,883

상환	(1,558,043)	(4,349)	(851,032)	(2,413,424)

분기말	29,297,528	29,968	4,085,705	33,413,201

13. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	655,493	463,720

금융보증부채	96,338	283,696

미지급배당금	15,320,863	-

합 계	16,072,694	747,416

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,480,786	-	2,613,890	-

예수금	671,053	-	520,181	-

장기종업원급여부채	-	243,615	-	235,863

복구충당부채	-	433,260	-	-

합 계	3,151,839	676,875	3,134,071	235,863

15. 퇴직급여제도 당사는 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여형 퇴직급여제도 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 분기포괄손익계산서에 인식된 비용은 15,613천원 (전분기 16,859천원)으로 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	21,096,025	21,011,500

사외적립자산의 공정가치	(21,878,579)	(22,510,422)

합 계	(782,554)	(1,498,922)

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	21,011,500	18,527,620

근무원가	642,366	644,122

이자원가	136,407	137,114

급여지급액	(635,364)	(304,349)

확정기여형 전환	(58,884)	-

분기말금액	21,096,025	19,004,507

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	22,510,422	18,824,707

사외적립자산의 기대수익	147,983	139,977

재측정요소	(85,578)	(103,995)

급여지급액	(635,364)	(304,349)

확정기여형 전환	(58,884)	-

분기말금액	21,878,579	18,556,340

16. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	35,943,340 주	35,943,340 주

자본금(*)	18,166,670	18,166,670

(*) 과거 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 당사의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 195,000천원의 차이가 발생합니다. (2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	1,896,977	29,919,932	1,185,000	24,923,203

자기주식의 취득(*)	588,961	5,525,588	-	-

분기말	2,485,938	35,445,520	1,185,000	24,923,203

(*) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 당분기 중 신한금융투자 주식회사와자기주식취득 신탁계약(총 계약금액: 150억원, 계약만기일: 2020년 2월)을 체결하여당분기 중 총 588,961주를 취득하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	9,335,136	9,335,136

임의적립금:

사업확장적립금	238,106,056	236,130,677

미처분이익잉여금	14,141,704	17,296,242

합 계	261,582,896	262,762,055

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

17. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	499,260,659	452,370,432

베트남	20,058,389	19,397,747

중국	20,962,820	18,101,383

기타	44,133,092	31,330,002

합 계	584,414,960	521,199,564

주요 서비스계열:

상품매출	574,074,017	517,191,182

용역매출	235,762	291,730

물류매출	1,502,683	1,466,825

기타매출	8,602,498	2,249,827

합 계	584,414,960	521,199,564

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	581,428,218	517,782,593

기간에 걸쳐 이행	2,986,742	3,416,971

합 계	584,414,960	521,199,564

(2) 당분기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산은 없으며, 계약부채 2,480,786천원과 계약이행원가 1,262,345천원은 기타부채의 선수금과 기타자산의 선급금 계정으로 각각 분류되어 있습니다. 전기말 현재의 계약부채 잔액 2,613,890천원 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 1,786,594 천원입니다.

(3) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 1곳으로 동 고객에 대한 매출액은 당분기와 전분기 각각 354,955백만원과 305,396백만원입니다.

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,635,350	6,036,268

퇴직급여	646,403	658,118

복리후생비	1,186,943	1,063,333

감가상각비	779,783	294,955

무형자산상각비	1,014,120	1,001,959

소모품비	243,345	36,215

수도광열비	16,213	32,856

여비교통비	175,291	251,740

차량유지비	33,598	40,210

통신비	145,151	121,204

세금과공과	273,820	169,836

보험료	184,635	183,778

지급수수료	1,702,581	2,407,601

임차료	512,606	1,208,120

접대비	104,628	314,138

회의비	105,254	124,694

교육훈련비	41,600	29,619

행사비	3,843	22,000

전산비	1,761,087	1,853,237

대손충당금환입	(132,422)	(106,344)

경상연구개발비	799,589	605,659

기타	103,317	385,199

합 계	16,336,735	16,734,395

19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	358,279	386,070

외화환산이익	571,091	75,683

통화선도평가이익	177,678	524,123

통화선도거래이익	82,928	483,013

배당금수익	11,679,000	10,455,560

기타대손충당금환입	93	136

유형자산처분이익	32,037	-

무형자산처분이익	16,303	-

잡이익	38,803	303,919

합 계	12,956,212	12,228,504

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	185,896	328,645

외화환산손실	71,387	253,473

통화선도평가손실	655,493	201,029

통화선도거래손실	876,602	804,225

유형자산처분손실	4,528	3,295

무형자산처분손실	-	550

기부금	5,000	1,000

잡손실	24,786	325,799

합 계	1,823,692	1,918,016

20. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	545,773	662,906

기타 금융수익	187,360	170,273

리스채권으로 인한 이자수익	12,120	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	628,015	397,661

외환차익	92,257	-

합 계	1,465,525	1,230,840

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	-	87

기타 금융비용	187,360	170,273

리스부채로 인한 이자비용	280,883	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	5,876	-

외환차손	22,654	-

합 계	496,773	170,360

21. 법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.74%(전분기 14.39 %)입니다.

22. 주당이 익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익( Ⅰ)	14,207,398,485	11,749,389,287

가중평균유통보통주식수( Ⅱ)(*)	33,859,636	34,758,340

기본주당이익(( Ⅰ)/( Ⅱ))	420	338

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행보통주식수	35,943,340	35,943,340

자기주식효과	(2,083,704)	(1,185,000)

가중평균유통보통주식수	33,859,636	34,758,340

(2) 희석주당이익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권이며(주석 23참조), 당분기와 전분기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 주식기준보상 (1) 당사는 2016년 3월 29일 임직원에게 주식선택권 262,000주를 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공할 경우에 가득됩니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형에 따라 산정되었으며, 당분기 말 현재 잔여 주식선택권의 가득 조건 및 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차(2016.03.29)

부여일 주식가격(원)	19,250

행사가격(원)	20,000

기대변동성	30.74%

옵션만기	2021.03.28

무위험이자율	1.48%

(2) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	내 역

최초부여수량	262,000

전기말 누적소멸수량	(28,500)

당기초 수량	233,500

당분기 소멸수량	(4,500)

당분기말 수량	229,000

당분기말 행사가능수량	229,000

당분기 중 인식된 주식보상비용은 없으며, 상기 주식기준보상 관련 근무용역은 모두 가득되었습니다.

24. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)인터파크홀딩스

지배기업의 종속기업	(주)인터파크, (주)인터파크씨어터, Interpark Global Corporation,(주)인터파크송인서적, (주)서클컨텐츠컴퍼니, 상해망원상무유한공사, (주)뉴컨텐츠컴퍼니, (주)인터파크렌터카, (주)인터파크아카데미

지배기업의관계기업 및 공동기업	(주)컴퍼니더블유, (주)브레인메딕, (주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓,BEIJING YTPKWT CO., LTD, (주)비즈마켓렌탈, (주)인터파크씨엔이(*1),(주)레미제라블코리아, PT Reservasi Global Indonesia,Interpark Tour Japan Co., Ltd., (주)개똥이네, PT Reservasi Global Digital

종속기업	iMarketAmerica Inc., iMarketVietnam Co., Ltd., iMarketXian Co., Ltd.,(주)인터파크로지스틱스, (주)인터파크인터내셔널, GLOBAL M Co.Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL(HK)Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd., 심천인터파크무역유한공사, INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND) Ltd. , INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd., (주)안연케어, (주)인터파크큐브릿지,가디언(주), iMarketFocus Inc.

관계기업	에어로젤애플리케이션그룹(주), (주)코레이트(*2)

기타의 특수관계자	재단법인 카오스

(*1) 당분기 중 (주)인터파크의 지분 매각으로 인해 지배력을 상실하여 지배기업의 관계기업으로 재분류되었습니다.(*2) 전기 중 지배력을 상실하여 관계기업으로 재분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	고정자산의처분	재고의매입 등	판매비와관리비 등	고정자산의취득

지배기업	(주)인터파크홀딩스	2,562	-	-	-	136,749	-

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	1,205,866	-	163,636	-	64,480	50,610

(주)인터파크씨어터	7,096	-	-	-	-	-

(주)인터파크송인서적	695	-	-	-	-	-

(주)인터파크아카데미	472	-	-	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	-	-	-	583,890	-	-

종속기업	iMarketAmerica Inc.	12,376	-	-	-	-	-

iMarketVietnam Co., Ltd.	467,261	65,738	-	-	-	-

iMarketXian Co., Ltd.	335,843	-	-	-	-	-

(주)인터파크로지스틱스	25,741	9,488	-	1,915,329	32,184	-

(주)인터파크인터내셔널	-	38,894	-	-	-	-

(주)안연케어(*)	3,581	11,679,000	-	-	-	-

(주)인터파크큐브릿지	151,172	20,501	4,371,562	370,605	280,430	-

가디언(주)	-	2,589	-	-	-	-

iMarketFocus Inc.	39,559	-	-	887,742	-	-

관계기업	(주)코레이트	-	-	-	132,357	-	-

(*) 당분기 중 (주)안연케어로부터 배당금수익 11,679,000천원을 인식하였습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	기타수익	재고의매입 등	판매비와관리비	고정자산의취득

지배기업	(주)인터파크홀딩스	1,850	-	-	-	134,880	-

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	975,473	-	-	-	35,139	46,200

(주)인터파크씨어터	-	-	-	-	217,582	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	-	-	-	740,032	2,275	-

(주)세류페이퍼(*1)	4,793,956	-	-	43,243	-	-

종속기업	iMarketAmerica Inc.	12,588	-	-	-	-	-

iMarketVietnam Co., Ltd.	510,486	-	61,270	-	-	-

iMarketXian Co., Ltd.	491,098	-	-	-	-	-

(주)코레이트(*2)	111,782	1,440	7,313	735,183	-	-

(주)인터파크로지스틱스	-	6,792	-	1,981,298	-	-

(주)인터파크인터내셔널	-	-	38,502	-	-	-

(주)안연케어(*3)	10,557	-	10,455,000	-	-	-

(주)인터파크큐브릿지	190,634	-	3,582	640,565	231,676	-

(주)인터파크아이마켓(*4)	1,040,245	-	-	-	-	-

가디언(주)	4,777	-	15,855	-	-	-

iMarketFocus Inc.	19,064	-	-	300,274	-	-

(*1) 전기 중 (주)인터파크비즈마켓의 지분율 하락으로 지배력을 상실하여 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 지배력을 상실하기 전의 거래내역을 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 지배력을 상실하여 관계기업으로 재분류되었으며, 지배력을 상실하기 전의 거래내역을 포함하고 있습니다.(*3) 전분기 중 (주)안연케어로부터 배당금수익 10,455,000천원을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 당사와 합병되었으며, 합병 이전의 거래내역을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	리스채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)인터파크홀딩스	2,215	208,202	-	-	6,471,000

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	333,344	-	-	-	165,419

(주)인터파크씨어터	3,383	-	-	-	-

(주)인터파크송인서적	490	-	-	-	-

(주)인터파크아카데미	227	-	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	-	-	-	377,798	-

종속기업	iMarketAmerica Inc.	12,376	-	-	-	-

iMarketVietnam Co., Ltd.	466,959	5,746,822	-	-	-

iMarketXian Co., Ltd.	249,899	-	-	-	-

(주)인터파크로지스틱스	7,497	3,973	-	717,441	21,672

(주)인터파크인터내셔널	-	3,005,344	-	-	-

(주)안연케어	1,393	11,679,000	-	-	-

(주)인터파크큐브릿지	-	137,257	4,339,560	131,602	119,607

가디언(주)	-	2,848	-	-	-

iMarketFocus Inc.	39,559	-	-	237,152	-

관계기업	(주)코레이트	-	-	-	151,568	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)인터파크홀딩스	540	208,202	-	-

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	611,136	-	-	53,468

(주)인터파크씨어터	3,212	-	-	-

(주)인터파크씨엔이(*)	257	-	-	-

(주)인터파크송인서적	2,609	-	-	-

(주)인터파크아카데미	5,262	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	-	-	340,929	-

종속기업	iMarketAmerica Inc.	8,216	-	-	-

iMarketVietnam Co., Ltd.	360,012	5,842,547	-	-

iMarketXian Co., Ltd.	414,920	-	-	-

(주)인터파크로지스틱스	13,061	2,490	740,174	34,726

(주)인터파크인터내셔널	744	3,030,473	-	-

(주)안연케어	2,352	1,500	-	-

(주)인터파크큐브릿지	744	73,802	208,259	110,902

가디언(주)	1,836	6,411	-	-

iMarketFocus Inc.	13,880	-	259,727	-

관계기업	(주)코레이트	-	-	100,760	-

(*) 당분기 중 (주)인터파크의 지분 매각으로 인해 지배력을 상실하여 지배기업의 관계기업으로 재분류되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공받은 기업	내 역	통화	한도금액	차입금 잔액	지급보증처

iMarketAmerica Inc.	차입금 지급보증	USD	2,400	-	씨티은행

iMarketVietnam Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD	4,800	-	씨티은행

차입금 지급보증	USD	4,800	1,032	우리은행

(주)인터파크인터내셔널	차입금 지급보증	KRW	3,000,000	2,500,000	KEB하나은행

차입금 지급보증	KRW	6,000,000	3,839,000	신한은행

(주)인터파크큐브릿지	차입금 지급보증	KRW	13,200,000	3,200,000	씨티은행

보증보험 지급보증	KRW	2,500,000	1,220,398	서울보증보험

가디언(주)	외상매출금담보대출 지급보증	KRW	960,000	455,806	우리은행

차입금 지급보증	KRW	6,000,000	3,500,000	씨티은행

당사는 상기의 지급보증과 관련하여 96,338천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 (주)세류페이퍼가 당사로부터 구매하는 물품대가의 지급과 관련하여, 당사의 특수관계자인 (주)인터파크비즈마켓이 (주)세류페이퍼에게 150억원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타수취채권에 대해 설정하고 있는 대손충당금은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자 간의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	통화	당분기	전분기

가디언(주)	운전자금 단기대여	KRW	-	1,800,000

(주)인터파크큐브릿지	리스채권의 회수	KRW	32,002	-

당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 잔액 8,689,000천원이 기타수취채권에 포함되어 있습니다.

(9) 당분기 중 지배기업인 (주)인터파크홀딩스에게 지급결의한 배당금은 6,471백만원(전분기: 5,033백만원)입니다. 당분기말 현재 배당과 관련한 미지급금 6,471백만원이 기타금융부채에 포함되어 있으며, 전기말 현재 배당과 관련한 미지급금은 없습니다.

(10) 당분기와 전분기 중 주요 경영자에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	866,648	753,306

퇴직급여	160,784	227,896

합 계	1,027,432	981,202

25. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 감소	1,694,666	92,201

이익잉여금의 미지급배당금 대체	15,320,863	12,165,419

기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입으로 인한사용권자산 및 리스채권과 리스부채의 증가	34,437,776	-

물류센터의 전대로 인한 리스채권의 증가	4,360,126	-

전산장비의 전대로 인한 리스채권의 증가	1,647,336	-

26. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구 분	통화	약정한도	실행금액	거래은행

당좌 및 일반대출	KRW	20,000,000	-	신한은행

L/C	KRW	25,000,000	1,608,080	씨티은행

USD	33,000	4,026	신한은행 등

전자외상매출채권담보대출(구매)(*1)	KRW	147,000,000	46,082,752	기업은행 등

통화선도계약	USD	16,900	3,408	신한은행 등

기타원화지급보증(*1)	KRW	8,000,000	1,000,000	우리은행

이행지급보증(*2)	KRW	7,166,761	-	서울보증보험

구매카드(*1)	KRW	5,000,000	514,896	삼성카드

(*1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(*2) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(2) 당사는 당사가 보유한 종속기업 (주)안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

27. 금융상품(1) 자본 위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	408,670,483	365,830,488

자본(B)	374,939,746	381,644,493

부채비율(A/B)	109.00%	95.86%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	25,685,730	-	-	-	25,685,730

지분증권	23,442	1,541,770	-	-	1,565,212

단기투자자산	111,939,253	-	-	-	111,939,253

통화선도	177,678	-	-	-	177,678

소 계	137,826,103	1,541,770	-	-	139,367,873

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	99,599,222	-	99,599,222

매출채권	-	-	285,972,056	-	285,972,056

기타수취채권(유동)	-	-	22,206,982	-	22,206,982

기타수취채권(비유동)	-	-	4,534,836	-	4,534,836

단기투자자산	-	-	20,000,000	-	20,000,000

장기투자자산	-	-	12,500	-	12,500

국공채	-	-	200,509	-	200,509

리스채권(유동)	-	-	3,142,047	-	3,142,047

리스채권(비유동)	-	-	5,379,884	-	5,379,884

소 계	-	-	441,048,036	-	441,048,036

금융자산 합계	137,826,103	1,541,770	441,048,036	-	580,415,909

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	655,493	-	-	-	655,493

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	341,858,029	341,858,029

기타지급채무(유동)	-	-	-	4,682,361	4,682,361

기타금융부채(유동)	-	-	-	15,417,201	15,417,201

리스부채(유동)	-	-	-	6,226,596	6,226,596

리스부채(비유동)	-	-	-	27,186,605	27,186,605

소 계	-	-	-	395,370,792	395,370,792

금융부채 합계	655,493	-	-	395,370,792	396,026,285

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	25,881,330	-	-	-	25,881,330

지분증권	-	1,541,770	-	-	1,541,770

단기투자자산	123,065,523	-	-	-	123,065,523

통화선도	224,709	-	-	-	224,709

소 계	149,171,562	1,541,770	-	-	150,713,332

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	66,771,115	-	66,771,115

매출채권	-	-	256,469,093	-	256,469,093

기타수취채권(유동)	-	-	11,239,201	-	11,239,201

기타수취채권(비유동)	-	-	4,732,736	-	4,732,736

단기투자자산	-	-	30,000,000	-	30,000,000

장기투자자산	-	-	12,500	-	12,500

국공채	-	-	200,509	-	200,509

소 계	-	-	369,425,154	-	369,425,154

금융자산 합계	149,171,562	1,541,770	369,425,154	-	520,138,486

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	463,720	-	-	-	463,720

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	346,623,226	346,623,226

기타지급채무(유동)	-	-	-	10,233,660	10,233,660

기타금융부채(유동)	-	-	-	283,696	283,696

금융부채 합계	463,720	-	-	357,140,582	357,604,302

(3) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	177,678	-	177,678

단기투자자산	-	111,939,253	-	111,939,253

지분증권	23,442	-	-	23,442

출자금	-	-	25,685,730	25,685,730

합 계	23,442	112,116,931	25,685,730	137,826,103

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	1,541,770	1,541,770

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	655,493	-	655,493

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	224,709	-	224,709

단기투자자산	-	123,065,523	-	123,065,523

출자금	-	-	25,881,330	25,881,330

합 계	-	123,290,232	25,881,330	149,171,562

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	1,541,770	1,541,770

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	463,720	-	463,720

당분기와 전분기 중 금융상품의 수준간 대체는 없습니다.

3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	시장접근법	-

단기투자자산	시장접근법	-

출자금	자산가치법	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	현금흐름할인모형	영구성장률, 가중평균자본비용 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	시장접근법	-

4) 당분기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	25,881,330	925,400	(1,121,000)	25,685,730

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,541,770	-	-	1,541,770

5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산ㆍ부채 총액	상계된 자산ㆍ부채총액	재무상태표 상 순액

매출채권	77,278,766	(7,977,454)	69,301,312

매입채무	66,628,881	(7,977,454)	58,651,427