아이마켓코리아 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제21기 반기 2020년 6월 30일 현재
제20기 반기 2019년 6월 30일 현재
주식회사 아이마켓코리아

1. 회사의 개요 주식회사 아이마켓코리아(이하 "당사")는 각 기업내 산재한 소모성 자재 등의 효율적 운용을 위한 산업재 B2B 전자상거래업 등을 목적으로 2000년 12월 8일에 설립되었으며 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다.당사는 2010년 7월 30일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 18,167백만원입니다.당사의 주주 구성은 (주)인터파크홀딩스 외 1인 40.09%, 삼성전자(주)를 포함한 삼성그룹 계열사 8.10%, 자기주식 12.46% 및 기타 주주 39.35%입니다. 한편, 당사의 최대주주인 (주)인터파크홀딩스는 보고기간 종료일 이후인 2020년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)인터파크를 흡수합병 하였으며, 합병 이후에 상호를 (주)인터파크로 변경하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간 요약재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.3. 중요한 회계정책

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'개정 - 코로나바이러스 감염증 - 19('코로나'19)관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인'등)기업회계기준서 제1116호 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	16,663	22,120

요구불예금	46,441,116	83,692,608

합 계	46,457,779	83,714,728

5. 사용 제한 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	금융기관	당반기말	전기말	내 역

장기투자자산	보통예금	우리은행 등	12,500	12,500	당좌개설보증금

6. 매출채권, 기타수취채권 및 리스채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동성:

매출채권	267,107,707	(910,087)	266,197,620	263,279,884	(870,384)	262,409,500

미수금	931,976	(628,071)	303,905	1,146,527	(628,071)	518,456

대여금	7,128,500	-	7,128,500	7,039,000	-	7,039,000

미수수익	725,198	-	725,198	538,840	-	538,840

보증금	251,750	-	251,750	233,552	-	233,552

리스채권	3,048,309	-	3,048,309	2,142,843	-	2,142,843

소 계	279,193,440	(1,538,158)	277,655,282	274,380,646	(1,498,455)	272,882,191

비유동성:

매출채권	2,206,425	(2,206,425)	-	2,214,754	(2,214,754)	-

보증금	3,822,834	-	3,822,834	3,851,032	-	3,851,032

출자전환채권	146,370	(146,370)	-	146,370	(146,370)	-

리스채권	3,182,248	-	3,182,248	2,465,140	-	2,465,140

소 계	9,357,877	(2,352,795)	7,005,082	8,677,296	(2,361,124)	6,316,172

합 계	288,551,317	(3,890,953)	284,660,364	283,057,942	(3,859,579)	279,198,363

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	출자전환채권	합 계	매출채권	미수금	출자전환채권	합 계

기초	3,085,138	628,071	146,370	3,859,579	4,195,874	649,086	146,370	4,991,330

손상차손(환입)	31,373	-	-	31,373	(666,623)	-	-	(666,623)

제각	-	-	-	-	(110,189)	-	-	(110,189)

반기말	3,116,511	628,071	146,370	3,890,952	3,419,062	649,086	146,370	4,214,518

(3) 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	4,607,983	-

회계정책 변경효과	-	3,399,166

리스증가	3,163,600	7,406,542

이자수익	-	47,947

회수	(1,541,026)	(6,207,015)

반기말	6,230,557	4,646,640

(4) 리스채권의 예정 회수기간별 채권내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	당반기말	전기말

~ 1년 이하	3,048,309	2,142,843

1년 초과 ~ 2년 이하	2,104,372	1,649,756

2년 초과 ~ 3년 이하	978,901	644,846

3년 초과 ~ 4년 이하	98,975	170,538

합 계	6,230,557	4,607,983

7. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기투자자산	155,273,524	12,500	186,345,417	12,500

통화선도	465,276	-	492,226	-

옵션계약	785,574	-	785,574	-

출자금	9,794,232	18,353,883	11,578,601	17,874,778

지분증권	-	4,728,658	-	4,728,658

국공채	49,555	116,295	55,380	145,030

합 계	166,368,161	23,211,336	199,257,198	22,760,966

8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	30,855,523	19,816,485

상품평가충당금	(201,631)	(133,682)

미착품	72,813	103,724

합 계	30,726,705	19,786,527

당 반기 중 당사는 재고자산평가손실 67,949천원을 인식하였으며, 매출원가로 분류하였습니다. 9 . 기타유동자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,272,383	1,950,974

차감: 대손충당금	(624,999)	(625,426)

선급비용	566,174	547,379

부가세선급금	3,246,412	2,860,565

합 계	5,459,970	4,733,492

(2) 당반기와 전반기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	625,426	625,732

기타의대손상각비환입	(427)	(199)

반기말	624,999	625,533

10. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

일반유형자산	사용권자산	합 계	일반유형자산	사용권자산	합 계

기초	9,906,314	20,350,537	30,256,851	10,742,153	-	10,742,153

회계정책변경에 따른 증가(*1)	-	-	-	-	31,038,610	31,038,610

취득	380,675	4,439,620	4,820,295	901,086	9,610,420	10,511,506

처분	(25,741)	-	(25,741)	(1,312,704)	(1,334,622)	(2,647,326)

감가상각비	(673,688)	(1,744,854)	(2,418,542)	(843,515)	(1,602,274)	(2,445,789)

대체(*2)	-	(2,541,464)	(2,541,464)	(412,103)	-	(412,103)

전대리스로 인한 감소	-	(3,059,277)	(3,059,277)	-	(2,958,486)	(2,958,486)

반기말	9,587,560	17,444,562	27,032,122	9,074,917	34,753,648	43,828,565

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따라 전기초 사용권자산이 계상되었으며, 전대리스로 제공되어 사용권자산에서 금융리스채권으로 분류된 3,399,166천원이 차감된 금액입니다.(*2) 당반기 중 사용권자산의 전대면적의 변동에 따라 2,541,464천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

11 . 투자부동산 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	일반 유형자산	사용권자산	합 계

기초	77,375	12,395,473	12,472,848

대체(*)	-	2,541,464	2,541,464

감가상각비	(979)	(799,379)	(800,358)

반기말	76,396	14,137,558	14,213,954

(*) 당반기 중 전대면적의 변동에 따라 2,541,464천원 이 사용권자산에 서 투 자부동산으로 대체되었습니다.

12 . 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	8,346,672	10,342,609

취득	123,270	318,993

처분	(172,883)	(155,002)

상각	(454,061)	(2,027,741)

대체(*)	-	354,712

반기말	7,842,998	8,833,571

(*) 전반기 중 유형자산의 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

13. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율	당반기말	전기말

(주)안연케어	한국	12월	51.0%	75,100,000	75,100,000

(주)인터파크인터내셔널	한국	12월	98.9%	10,464,266	10,464,266

(주)인터파크로지스틱스	한국	12월	100.0%	1,750,000	1,750,000

(주)인터파크큐브릿지	한국	12월	100.0%	-	-

가디언(주)	한국	12월	100.0%	-	-

iMarketAmerica Inc.	미국	12월	100.0%	2,198,420	2,198,420

iMarketVietnam Co., Ltd.	베트남	12월	100.0%	1,091,354	1,091,354

iMarketXian Co., Ltd.	중국	12월	100.0%	857,321	857,321

iMarketFocus Inc.	중국	12월	100.0%	7,447,477	7,447,477

합 계	98,908,838	98,908,838

(2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

(주)안연케어	212,119,961	195,065,496	231,762,923	11,520,159	11,513,454

(주)인터파크인터내셔널(*)	16,226,844	8,310,041	19,771,693	(789,340)	(349,576)

(주)인터파크로지스틱스	6,374,425	4,371,267	14,168,061	(132,752)	(132,752)

(주)인터파크큐브릿지	15,432,431	20,380,621	36,883,601	188,557	188,557

가디언(주)	14,652,256	15,385,020	13,397,630	(549,594)	(549,594)

iMarketAmerica Inc.	3,084,922	714,519	4,129,849	(12,973)	72,249

iMarketVietnam Co.,Ltd.	25,154,367	23,720,512	58,430,855	(337,031)	(275,494)

iMarketXian Co., Ltd.	3,451,494	1,203,964	4,107,422	77,265	126,638

iMarketFocus Inc.	11,936,730	4,660,330	12,504,060	264,257	423,637

(*) (주)인터파크인터내셔널의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 GLOBAL M, Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당반기말	전기말

에어로젤애플리케이션그룹(주)(*)	단열장치제조 및 판매	한국	12월	35.0%	-	-

(주)코레이트	보안용지제조업	한국	12월	29.2%	180,505	180,505

(*) 전기 이전에 관계기업투자주식 장부가액 전액을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

(주)코레이트	7,581,630	6,393,959	3,227,740	386,707	386,707

14. 매입채무 및 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	288,874,758	-	328,740,362	-

미지급금	1,654,522	-	1,781,921	-

미지급비용	1,706,468	-	4,453,958	-

예수보증금	508,240	454,560	515,218	355,488

합 계	292,743,988	454,560	335,491,459	355,488

15. 리스부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	1.21%~3.45%	35,168,129	(3,400,467)	31,767,662

차량	1.31%~2.80%	26,678	(480)	26,198

IT장비 등	-	6,036,494	-	6,036,494

소 계	41,231,301	(3,400,947)	37,830,354

유동성 대체	(8,053,594)

합 계	29,776,760

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	2.38% ~ 3.33%	36,709,520	(3,896,645)	32,812,875

차량	2.38% ~ 2.81%	17,758	(336)	17,422

IT장비 등	-	4,478,747	-	4,478,747

소 계	41,206,025	(3,896,981)	37,309,044

유동성 대체	(7,155,672)

합 계	30,153,372

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	IT장비 등	합 계

기초	32,812,875	17,422	4,478,748	37,309,045

신규발생	1,344,656	16,220	3,059,277	4,420,153

이자비용	451,953	195	-	452,148

상환	(2,841,822)	(7,639)	(1,501,531)	(4,350,992)

당반기말	31,767,662	26,198	6,036,494	37,830,354

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	IT장비 등	합계

기초	-	-	-	-

회계정책변경에 따른 증가	30,574,910	34,095	3,399,166	34,008,171

신규발생	6,603,683	-	2,898,955	9,502,638

이자비용	461,585	418	-	462,003

상환	(1,874,610)	(8,699)	(1,756,076)	(3,639,385)

계약해지	(1,341,851)	-	-	(1,341,851)

전반기말	34,423,717	25,814	4,542,045	38,991,576

(3) 당반기말과 전기말 현재리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 이하	1,690,174	2,358,441

3개월 ~ 1년 이하	6,423,787	4,874,698

1년 ~ 5년 이하	21,080,159	20,182,717

5년 초과	12,037,181	13,790,169

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	41,231,301	41,206,025

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	37,830,354	37,309,044

유동 리스부채	8,053,594	7,155,672

비유동 리스부채	29,776,760	30,153,372

(4) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채 상환액	3,898,844	3,177,382

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	877,413	2,080,105

이자비용	452,148	462,003

리스의 총 현금유출	5,228,405	5,719,490

16. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

통화선도	347,749	320,493

금융보증부채	6,563,455	6,563,455

합 계	6,911,204	6,883,948

17. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,365,974	-	2,109,829	-

예수금	609,295	-	528,420	-

장기종업원급여부채	-	286,155	-	269,277

장기미지급비용	100,000	700,000	-	900,000

복구충당부채	-	670,071	-	643,012

합 계	3,075,269	1,656,226	2,638,249	1,812,289

18. 퇴직급여제도 당사는 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당반기 중 반기포괄손익계산서에 인식된 비용은 38,455천원 (전반 기 28,611 천원 )으로 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,327,500	21,647,300

사외적립자산의 공정가치	(23,546,444)	(24,159,892)

순확정급여부채(자산)	(1,218,944)	(2,512,592)

2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	21,647,300	21,011,500

근무원가	1,230,375	1,284,733

이자원가	272,390	272,813

급여지급액	(605,237)	(1,767,402)

확정기여형 전환	(217,328)	(58,884)

반기말	22,327,500	20,742,760

3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	24,159,892	22,510,422

사외적립자산의 기대수익	308,604	295,965

재측정요소	(99,487)	(104,783)

급여지급액	(605,237)	(1,578,365)

확정기여형 전환	(217,328)	(58,884)

반기말	23,546,444	21,064,355

1 9. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	35,943,340 주	35,943,340 주

자본금(*)	18,166,670	18,166,670

(*) 과거 이익소각으로 인하여 당반기말 현재 당사의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 195,000천원의 차이가 발생합니다. (2) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	3,363,708	44,743,190	1,896,977	29,919,932

자기주식의 취득(*)	1,115,292	10,149,094	746,451	7,096,360

반기말	4,479,000	54,892,284	2,643,428	37,016,292

(*) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 당반기 중 기존 신한금융투자 주식회사와의 자기주식취득 신탁계약 종료 후 삼성증권 주식회사와의 자기주식취득 신탁계약(총 계약금액: 100억원, 계약만기일: 2021년 3월)을 신규 체결하였으며 당반기 중 총 1,115,292주를 취득하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	9,335,136	9,335,136

개인정보손해배상준비금	200,000	-

임의적립금:

사업확장적립금	235,961,729	238,106,056

미처분이익잉여금	17,926,449	17,603,452

합 계	263,423,314	265,044,644

20. 매출 (1) 당반기와 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장:

국내	449,345,382	855,617,797	481,302,327	980,562,986

베트남	15,831,422	34,520,361	21,085,165	41,143,554

중국	13,637,300	29,175,620	17,498,487	38,461,307

기타	23,628,539	55,673,235	36,815,686	80,948,778

합 계	502,442,643	974,987,013	556,701,665	1,141,116,625

주요 서비스계열:

상품매출	498,572,760	966,711,332	548,086,772	1,122,160,789

용역매출	194,911	498,285	199,701	435,463

물류매출	1,882,377	3,745,843	1,671,570	3,174,253

기타매출	1,792,595	4,031,553	6,743,622	15,346,120

합 계	502,442,643	974,987,013	556,701,665	1,141,116,625

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	499,208,097	968,643,167	554,947,813	1,136,376,031

기간에 걸쳐 이행	3,234,546	6,343,846	1,753,852	4,740,594

합 계	502,442,643	974,987,013	556,701,665	1,141,116,625

(2) 계약 잔액 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약부채는 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채	2,365,974	2,109,829

당반기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산은 없으며, 계약부채 2,365,974천원과 계약이행원가 1,635,630천원은 기타부채의 선수금과 기타자산의 선급금 계정으로 각각 분류되어 있습니다. 전기말 현재의 계약부채 잔액 2,109,829천원 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 1,324,819천원입니다. (3) 계약이행원가당사는 고객과의 계약이 체결되기 이전에 발생한 원가가 해당 계약과 직접 연관되며,해당 계약의 실현가능성 및 회수가능성이 매우 높다고 판단하여, 해당 원가를 선급금으로 인식하였습니다. 해당 자산은 계약이 체결된 이후에 관련 매출이 발생하는 기간에 걸쳐 매출원가로 인식 되며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다. 당반기 와 전반기 중 계약이행원가의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

선급금	선급금

기 초	1,310,051	2,456,291

발 생	2,915,712	2,329,382

감 소	(2,590,133)	(3,916,498)

반기말	1,635,630	869,175

(4) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 A사 1곳으로 당반기와 전반기 각각 545,741백만원 과 682,473백만원입니다.

21. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,894,348	13,445,512	6,748,296	13,383,646

퇴직급여	615,568	1,232,615	643,788	1,290,191

복리후생비	1,170,143	2,288,843	1,130,463	2,317,405

감가상각비	607,768	1,219,485	-41,098	738,685

무형자산상각비	199,101	396,264	1,013,066	2,027,186

소모품비	21,490	55,049	50,828	294,173

여비교통비	103,356	215,959	210,199	385,491

차량유지비	43,349	65,897	27,947	61,545

통신비	119,066	252,680	144,392	289,543

세금과공과	51,272	267,911	9,906	283,725

보험료	183,542	366,169	184,717	369,353

지급수수료	1,263,112	2,883,221	1,694,792	3,397,373

임차료	438,306	877,413	1,567,499	2,080,105

교육훈련비	71,173	97,170	71,034	112,634

전산비	1,761,343	3,487,880	1,781,843	3,542,931

대손상각비(환입)	-35,907	31,373	-534,202	-666,623

경상연구개발비	-	-	-	799,589

접대비	150,875	260,051	152,564	257,192

회의비	100,308	203,019	105,499	210,753

기타	360,945	692,219	129,566	252,937

합 계	14,119,158	28,338,730	15,091,099	31,427,834

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	769,663	2,144,698	2,368,262	2,726,540

외화환산이익	(739,604)	498,112	-	314,775

통화선도평가이익	378,630	465,276	620,965	554,885

통화선도거래이익	267,266	412,975	530,310	613,237

배당금수익	-	12,751,400	560	11,679,560

기타의대손상각비환입	217	427	106	199

유형자산처분이익	8,618	11,345	7,229	39,267

무형자산처분이익	-	152,667	-	16,303

잡이익	43,379	92,470	34,910	73,714

합 계	728,169	16,529,370	3,562,342	16,018,480

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	245,127	600,352	416,002	601,898

외화환산손실	411,089	713,108	849,096	664,167

통화선도평가손실	(1,421,726)	347,749	-	411,735

통화선도거래손실	1,498,262	3,004,087	3,253,585	4,130,187

유형자산처분손실	-	2,213	9,553	14,082

무형자산처분손실	-	550	-	-

기부금	100,000	103,000	1,105,000	1,110,000

복구충당부채전입액	3,813	7,594	3,686	7,341

전대리스처분손실	-	-	33,244	33,244

잡손실	33,227	42,885	10,753	31,883

합 계	869,792	4,821,538	5,680,919	7,004,537

23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	370,140	849,098	804,930	1,550,183

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	831,989	1,560,388	1,865,893	2,493,908

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	1,871	-	-

외환차익	30,304	270,076	472,210	564,467

합 계	1,232,433	2,681,433	3,143,033	4,608,558

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	221,821	452,147	295,472	763,714

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	2,166,903	2,219,915	2,693	8,570

외환차손	150,747	152,506	271,273	293,927

합 계	2,539,471	2,824,568	569,438	1,066,211

24. 법인세 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 18.82% (전반기 24.47 %)입니다.

25. 주당이 익 (1) 기본주당이익당반기와 전반기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익( Ⅰ )	4,623,611,032	18,002,969,007	8,179,477,750	22,386,876,235

가중평균유통보통주식수( Ⅱ )(*)	31,654,133	32,090,973	33,361,435	33,609,159

기본주당이익(( Ⅰ )/( Ⅱ ))	146	561	245	666

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	35,943,340	35,943,340	35,943,340	35,943,340

자기주식효과	(4,289,207)	(3,852,367)	(2,581,905)	(2,334,181)

가중평균유통보통주식수	31,654,133	32,090,973	33,361,435	33,609,159

(2) 희석주당이익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권이며, 당반기와 전반기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 주식기준보상

당사는 2016년 3월 29일 임직원에게 주식선택권 262,000주를 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공할 경우에 가득됩니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형에 따라 산정되었으며, 주식선택권 부여 시 가득조건 및 모형에 적용된 변수와 당 반 기말 현재 잔여 주식선택권의 수량 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	내 역

부여수량	262,000

행사 및 취소수량	(56,500)

잔여수량	205,500

행사가능주식수	205,500

부여일	2016년 03월 29일

가득기간	2년

부여일 주식가격	19,250

행사가격	20,000

기대변동성	30.74%

기대행사기간	3년

옵션만기	2021년 03월 28일

무위험이자율	1.48%

당 반 기 중 인식 된 주식보상비용은 없으며, 상기 주식기준보상 관련 근무용역은 모두 가득되었습니다.

27. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)인터파크홀딩스

지배기업의 종속기업(*1)	(주)인터파크, Interpark Global Corporation, (주)인터파크씨어터, 상해망원상무유한공사 , (주)뉴컨텐츠컴퍼니, (주)인터파크렌터카, (주)인터파크아카데미

지배기업의관계기업 및 공동기업	(주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓, BEIJING YTPKWT CO., LTD, (주)비즈마켓렌탈, (주)레미제라블코리아, PT Reservasi Global Digital, PT Reservasi Global Indonesia, Interpark Tour Japan Co., Ltd., (주)개똥이네, (주)인터파크씨엔이, (주)에너지11(*2)

종속기업(*4)	iMarketAmerica Inc., iMarketVietnam Co.,Ltd., iMarketXian Co.,Ltd., (주)인터파크로지스틱스, (주)인터파크인터내셔널, GLOBAL M Co.,Ltd.(*3), INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.(*3), (주)안연케어, (주)인터파크큐브릿지, 가디언(주), iMarketFocus Inc.

관계기업	(주)코레이트, 에어로젤애플리케이션그룹㈜

기타의 특수관계자	재단법인 카오스

(*1) 당반기 중 (주)인터파크송인서적이 법원 회생절차 개시결정으로 인한 지배력 상실로 지배기업의 종속기업 범위에서 제외되었습니다. (*2) 당반기 중 (주)인터파크비즈마켓의 종속기업으로 편입되어 당사의 지배기업의 관계기업으로 편입되었습니다. (*3) (주)인터파크인터내셔널이 100% 보유하고 있습니다. (*4) INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd., 심천인터파크무역유한공사가 당반기 중 청산되어 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	재고자산 매입 등	기타비용	자금대여(회수)	고정자산 취득	고정자산 처분

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	전반기	당반기	전반기

지배기업:

(주)인터파크홀딩스(*1)	316,511	117,082	-	-	-	273,762	-	-	-	300,000	1,220,379

지배기업의 종속기업 및 관계기업:

(주)인터파크	1,833,589	2,458,524	-	-	192,653	127,099	-	-	72,300	-	163,636

(주)인터파크씨어터	19,214	10,191	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크송인서적(*2)	870	995	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크아카데미	597	1,124	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크씨엔이	900	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크비즈마켓	-	-	142,220	898,858	-	-	-	-	-	-	-

종속기업:

iMarketAmerica Inc.	21,316	387,693	-	-	-	-	-	-	-	-	-

iMarketVietnam Co.,Ltd.	755,632	1,493,861	-	-	-	-	-	-	-	-	-

iMarketXian Co.,Ltd.	679,628	1,094,058	-	-	-	-	-	-	-	-	-

iMarketFocus Inc.	131,321	62,835	7,131,275	2,140,663	-	-	-	-	11,873	-	-

(주)인터파크로지스틱스	143,528	100,482	4,078,647	3,961,114	-	32,184	(125,000)	1,250,000	-	-	-

(주)인터파크인터내셔널	10,060	77,908	1,237	129	-	-	-	-	-	-	-

(주)안연케어(*3)	12,792,856	11,688,288	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크큐브릿지	828,787	455,135	4,602,960	717,487	620,361	516,740	-	-	-	-	-

가디언(주)	114,950	5,207	30,758	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업:

(주)코레이트	276	122	259,782	237,200	-	-	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자:

재단법인 카오스	-	-	-	-	100,000	100,000	-	-	-	-	-

합 계	17,650,035	17,953,505	16,246,879	7,955,451	913,014	1,049,785	(125,000)	1,250,000	84,173	300,000	1,384,015

(*1) 상기거래 이외에 지배기업인 (주)인터파크홀딩스에 당반기와 전반기 중 배당금을 각각 8,628,000천원과 6,471,000천원 지급하였습니다. (*2) (주)인터파크의 지배력 상실에 따른 특수관계자 범위 제외 전까지의 거래금액입니다. (*3) 당반기 와 전반기 중 (주)안연케어로부터 배당금수익 12,750,000천원과 11,679,000천원을 인식하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권(*1)	매입채무	기타채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

지배기업:

(주)인터파크홀딩스	49,821	61,679	-	-	-	-	-	-

지배기업의 종속기업 및 관계기업:

(주)인터파크	389,977	298,816	-	-	-	-	25,973	140,990

(주)인터파크씨어터	2,561	3,512	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크송인서적	-	391	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크아카데미	144	346	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크씨엔이	-	251	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크비즈마켓	-	-	-	-	26,908	34,201	163	-

종속기업:

iMarketAmerica Inc.	8,599	8,642	-	-	-	-	-	-

iMarketVietnam Co.,Ltd.	378,863	118,324	6,135,311	6,049,542	-	-	-	-

iMarketXian Co.,Ltd.	291,534	581,448	-	-	-	-	-	-

iMarketFocus Inc.	43,156	10,075	-	-	364,303	345,077	-	-

(주)인터파크로지스틱스	14,651	20,368	1,125,000	1,291,735	735,953	916,690	36,720	21,672

(주)인터파크인터내셔널	-	-	5,511	5,236	15	189	-	-

(주)안연케어	7,118	12,461	621	-	-	-	-	-

(주)인터파크큐브릿지	58,889	-	10,844	184,562	2,321,169	2,017,091	205,855	464,294

가디언(주)	17,053	765	5,631	151,816	8,423	8,549	84,876	-

관계기업:

(주)코레이트	-	-	-	-	228,297	188,539	-	-

합 계	1,262,366	1,117,078	7,282,918	7,682,891	3,685,068	3,510,336	353,587	626,956

(*1) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 잔액 7,128,500천원이 기타수취채권에 포함되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

지분취득	(주)인터파크인터내셔널	유상증자	-	3,000,000

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공받은 기업	내 역	통화	한도금액	차입금 잔액	지급보증처

iMarketAmerica Inc.	차입금 지급보증	USD	2,400	-	씨티은행

iMarketVietnam Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD	4,800	-	씨티은행

차입금 지급보증	USD	4,800	272	우리은행

(주)안연케어	차입금 지급보증	KRW	12,000,000	400,000	씨티은행

(주)인터파크인터내셔널	차입금 지급보증	KRW	3,000,000	2,500,000	KEB하나은행

차입금 지급보증	KRW	6,000,000	4,360,000	신한은행

파생상품거래 지급보증	USD	120	20	신한은행

(주)인터파크큐브릿지(*)	차입금 지급보증	KRW	13,200,000	8,270,000	씨티은행

보증보험 지급보증	KRW	2,500,000	1,227,121	서울보증보험

가디언(주)(*)	차입금 지급보증	KRW	6,000,000	3,500,000	씨티은행

(*) 당사는 상기의 지급보증과 관련하여 6,563,455천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타수취채권에 대해 설정하고 있는 대손충당금은 604천원입니다.

(7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,140,492	1,398,678

퇴직급여	1,448,722	1,482,380

합 계	2,589,214	2,881,058

28. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	121,627	(1,347,273)

유무형자산 처분 관련 미수금의 증가	-	250

IT장비 등 의 전대로 인한 리스채권의 증가	3,163,600	3,063,082

사용권자산 및 리스부채의 증가(*)	1,380,342	37,690,544

(*) 전반기 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따른 회계정책변경에 따른 증가 31,038,610천원이 포함된 금액입니다. (2) 당반기와 전 반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	신규발생	이자비용 인식	현금흐름	당반기말

리스부채	37,309,045	4,420,153	452,148	(4,350,992)	37,830,354

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책의 변경	신규발생	이자비용 인식	현금흐름	계약해지	전반기말

리스부채	-	34,008,171	9,502,638	462,003	(3,639,385)	(1,341,851)	38,991,576

29. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구 분	통화	약정한도	실행금액	거래은행

당좌 및 일반대출	KRW	20,000,000	-	신한은행

L/C	KRW	10,000,000	-	씨티은행

USD	33,000	3,003	우리은행 등

전자외상매출채권담보대출(구매)(*1)	KRW	137,000,000	36,864,861	우리은행 등

통화선도계약	USD	16,900	1,093	우리은행 등

기타원화지급보증(*1)	KRW	8,000,000	1,000,000	우리은행

이행지급보증(*2)	KRW	6,739,554	-	서울보증보험

합 계	KRW	181,739,554	37,864,861

USD	49,900	4,096

(*1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(*2) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(2) 당사는 당사가 보유한 종속기업 (주)안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. (3) 당사는 당사가 보유한 관계기업 (주)코레이트의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 보유한 주식의 일부인 169,378주를 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다. 그러한 약정의 공정가치는 블랙-숄즈 모형을 적용하여 평가하였으며 사용된 주요 변수는 아래와 같습니다.

변수항목	내용

권리부여일	2018년 02월 14일

행사가격(주당)	5,000원

기대행사기간	0.42년 ~ 2.42년

무위험이자율	1.25% ~ 1.33%

대용회사의 예상주가변동성	51.92%

(4) 당사는 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 에스지생활안전(주)의 주주간 약정에서 경영성과 및 기업공개 기준을 충족하지 못하는 경우, 보유한 주식의 전부인 45,600주를 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 보유한 주식의 일부인 9,120주를 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다. 30. 금융상품 (1) 자본 위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	348,948,276	393,025,756

자본(B)	357,333,400	369,103,824

부채비율(A/B)	97.65%	106.48%

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융자산및 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	28,148,116	-	-	-	28,148,116

지분증권(*)	-	4,728,658	-	-	4,728,658

단기투자자산	115,273,524	-	-	-	115,273,524

통화선도	465,276	-	-	-	465,276

옵션계약	785,574	-	-	-	785,574

소 계	144,672,490	4,728,658	-	-	149,401,148

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	46,457,779	-	46,457,779

매출채권	-	-	266,197,620	-	266,197,620

기타수취채권(유동)	-	-	8,409,353	-	8,409,353

기타수취채권(비유동)	-	-	3,822,834	-	3,822,834

단기투자자산	-	-	40,000,000	-	40,000,000

장기투자자산	-	-	12,500	-	12,500

국공채(유동)	-	-	49,555	-	49,555

국공채(비유동)	-	-	116,295	-	116,295

리스채권(유동)	-	-	-	3,048,309	3,048,309

리스채권(비유동)	-	-	-	3,182,248	3,182,248

소 계	-	-	365,065,936	6,230,557	371,296,493

금융자산 합계	144,672,490	4,728,658	365,065,936	6,230,557	520,697,641

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	347,749	-	-	-	347,749

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	288,874,758	288,874,758

기타지급채무(유동)	-	-	-	3,869,230	3,869,230

기타지급채무(비유동)	-	-	-	454,560	454,560

리스부채(유동)	-	-	-	8,053,594	8,053,594

리스부채(비유동)	-	-	-	29,776,760	29,776,760

금융보증부채	-	-	-	6,563,455	6,563,455

소 계	-	-	-	337,592,357	337,592,357

금융부채 합계	347,749	-	-	337,592,357	337,940,106

(*) 에스지생활안전(주) 보통주 2,999,979천원은 당반기말 현재의 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융자산및 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	29,453,379	-	-	-	29,453,379

지분증권(*)	-	4,728,658	-	-	4,728,658

단기투자자산	146,345,417	-	-	-	146,345,417

통화선도	492,226	-	-	-	492,226

옵션계약	785,574	-	-	-	785,574

소 계	177,076,596	4,728,658	-	-	181,805,254

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	83,714,728	-	83,714,728

매출채권	-	-	262,409,500	-	262,409,500

기타수취채권(유동)	-	-	8,329,848	-	8,329,848

기타수취채권(비유동)	-	-	3,851,032	-	3,851,032

단기투자자산	-	-	40,000,000	-	40,000,000

장기투자자산	-	-	12,500	-	12,500

국공채(유동)	-	-	55,380	-	55,380

국공채(비유동)	-	-	145,030	-	145,030

리스채권(유동)	-	-	-	2,142,843	2,142,843

리스채권(비유동)	-	-	-	2,465,140	2,465,140

소 계	-	-	398,518,018	4,607,983	403,126,001

금융자산 합계	177,076,596	4,728,658	398,518,018	4,607,983	584,931,255

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	320,493	-	-	-	320,493

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	328,740,362	328,740,362

기타지급채무(유동)	-	-	-	6,751,097	6,751,097

기타지급채무(비유동)	-	-	-	355,488	355,488

리스부채(유동)	-	-	-	7,155,672	7,155,672

리스부채(비유동)	-	-	-	30,153,372	30,153,372

금융보증부채	-	-	-	6,563,455	6,563,455

소 계	-	-	-	379,719,446	379,719,446

금융부채 합계	320,493	-	-	379,719,446	380,039,939

(*) 에스지생활안전(주) 보통주 2,999,979천원은 전기말 현재의 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	465,276	-	465,276

단기투자자산	-	115,273,524	-	115,273,524

출자금	-	-	28,148,116	28,148,116

옵션계약	-	-	785,574	785,574

합 계	-	115,738,800	28,933,690	144,672,490

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	4,728,658	4,728,658

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	347,749	-	347,749

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	492,226	-	492,226

단기투자자산	-	146,345,417	-	146,345,417

출자금	-	-	29,453,379	29,453,379

옵션계약	-	-	785,574	785,574

합 계	-	146,837,643	30,238,953	177,076,596

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	4,728,658	4,728,658

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	320,493	-	320,493

당반기 와 전기 중 금융상품의 수준간 대체는 없습니다.

3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	시장접근법	-	-

단기투자자산	시장접근법	-	-

출자금	자산가치법	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

옵션계약	블랙-숄즈옵션가격결정모형	기초자산의 주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	현금흐름할인모형	영구성장률, 가중평균자본비용 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	시장접근법	-	-

4) 당반기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	당반기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

출자금	29,453,379	1,420,700	(608,521)	(2,117,442)	28,148,116

옵션계약	785,574	-	-	-	785,574

합 계	30,238,953	1,420,700	(608,521)	(2,117,442)	28,933,690

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

지분증권	4,728,658	-	-	-	4,728,658

5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계 당반기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산ㆍ부채 총액	상계된 자산ㆍ부채총액	재무상태표 상 순액

매출채권	49,231,388	(2,767,431)	46,463,957

매입채무	33,777,045	(2,767,431)	31,009,614

31. COVID19의 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원 정책이 발표되고 있습니다. 당사는 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.