아이마켓코리아 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제23기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제22기 3분기 2021년 9월 30일 현재
주식회사 아이마켓코리아

1. 회사의 개요주식회사 아이마켓코리아(이하 "당사")는 각 기업내 산재한 소모성 자재 등의 효율적 운용을 위한 산업재 B2B 전자상거래업 등을 목적으로 2000년 12월 8일에 설립되었으며 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다.당사는 2010년 7월 30일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 18,167백만원입니다.당사의 주주 구성은 (주)그래디언트(구, (주)인터파크) 외 2인 43.11%, 삼성전자(주)를 포함한 삼성그룹 계열사 8.71%, 자기주식 5.88% 및 기타 주주 42.30%입니다.2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간 요약재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 중요한 회계정책중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'개정- 손실부담계약의의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준 해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택한관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 공정가치 측정 - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	25,523	22,871

요구불예금	56,678,729	42,869,337

합 계	56,704,252	42,892,208

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	당분기말	전기말	내 역

장기투자자산	보통예금	우리은행 등	11,500	12,500	당좌개설보증금

6. 매출채권, 기타수취채권 및 리스채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동성:

매출채권	318,239,645	(1,073,415)	317,166,230	296,397,134	(846,658)	295,550,476

미수금	903,561	(627,442)	276,119	1,148,393	(627,442)	520,951

대여금	1,000,000	-	1,000,000	600,000	-	600,000

미수수익	527,465	-	527,465	341,747	-	341,747

보증금	348,878	-	348,878	728,452	-	728,452

리스채권	1,702,200	-	1,702,200	2,266,673	-	2,266,673

소 계	322,721,749	(1,700,857)	321,020,892	301,482,399	(1,474,100)	300,008,299

비유동성:

매출채권	2,206,226	(2,206,226)	-	2,206,226	(2,206,226)	-

대여금	7,174,000	-	7,174,000	5,927,500	-	5,927,500

보증금	3,949,500	-	3,949,500	3,464,822	-	3,464,822

출자전환채권	146,370	(146,370)	-	146,370	(146,370)	-

리스채권	1,296,491	-	1,296,491	1,453,790	-	1,453,790

소 계	14,772,587	(2,352,596)	12,419,991	13,198,708	(2,352,596)	10,846,112

합 계	337,494,336	(4,053,453)	333,440,883	314,681,107	(3,826,696)	310,854,411

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	출자전환채권	합 계	매출채권	미수금	출자전환채권	합 계

기초	3,052,884	627,442	146,370	3,826,696	3,029,590	628,071	146,370	3,804,031

손상차손	235,115	-	-	235,115	8,899	-	-	8,899

제각	(8,358)	-	-	(8,358)	-	(630)	-	(630)

분기말	3,279,641	627,442	146,370	4,053,453	3,038,489	627,441	146,370	3,812,300

(3) 당분기와 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,720,463	5,350,521

리스증가	1,396,884	1,680,063

이자수익	50,407	-

회수	(2,169,063)	(2,706,991)

분기말	2,998,691	4,323,593

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스채권의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	당분기말	전기말

~ 1년 미만	1,719,219	2,288,054

1년 이상 ~ 2년 미만	693,652	1,019,578

2년 이상 ~ 3년 미만	412,490	384,532

3년 이상 ~ 4년 미만	173,680	95,322

4년 이상 ~ 5년 미만	119,150	-

기말 현재 할인되지 않은 리스채권	3,118,191	3,787,486

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스채권	2,998,691	3,720,463

유동 리스채권	1,702,200	2,266,673

비유동 리스채권	1,296,491	1,453,790

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

장단기투자자산	66,048,595	11,500	117,995,693	12,500

통화선도	37,354	-	184,566	-

옵션계약	660,008	3,197,893	3,857,901	-

출자금	21,182,438	31,791,319	3,638,431	41,972,373

지분증권	-	33,753,193	-	37,373,909

국공채	18,430	20,880	59,960	39,310

사모사채	-	-	5,000,000	-

합 계	87,946,825	68,774,785	130,736,551	79,398,092

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	37,238,342	32,071,767

상품평가충당금	(3,257,926)	(1,226,568)

미착품	81,926	174,928

합 계	34,062,342	31,020,127

당분기 중 재고자산평가손실 2,031,358천원(전분기: 430,277원)을 인식하였으며, 매출원가로 분류하였습니다.

9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	유동성	비유동성

선급금	2,428,067	1,650,900	2,600,000

차감: 손실충당금	(624,083)	(624,196)	-

선급비용	715,663	701,756	-

부가세선급금	4,525,413	3,583,863	-

합 계	7,045,060	5,312,323	2,600,000

(2) 당분기와 전분기 중 선급금에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	624,196	624,954

기타의대손상각비환입	(113)	(741)

분기말	624,083	624,213

10. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반 유형자산	사용권자산	합 계	일반 유형자산	사용권자산	합 계

기초	9,149,969	14,352,110	23,502,079	12,181,447	17,680,727	29,862,174

취득	2,113,634	3,652,875	5,766,509	3,992,977	1,736,337	5,729,314

처분	(108,614)	(2,137)	(110,751)	(515,265)	-	(515,265)

감가상각비	(1,153,721)	(2,651,686)	(3,805,407)	(1,048,737)	(2,647,291)	(3,696,028)

대체(*1)	(269,700)	(205,514)	(475,214)	-	314,344	314,344

전대리스로 인한 감소(*2)	-	(1,365,860)	(1,365,860)	-	(1,603,653)	(1,603,653)

분기말	9,731,568	13,779,788	23,511,356	14,610,422	15,480,464	30,090,886

(*1) 당분기 중 건설중인자산 269,700천원이 무형자산으로 대체되었으며, 사용권자산의 전대면적 변동에 따라 205,514천원이 투자부동산으로 대체되었습니다. 전분기중 전대면적의 변동에 따라 314,344천원이 투자부동산에서 대체되었습니다.(*2) 전대리스로 제공된 사용권자산 1,365,860천원이 리스채권으로 대체되었습니다.

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	16,361,442	7,454,373

취득	587,832	1,602,706

처분	(1,328,600)	-

상각	(1,570,161)	(736,738)

대체(*)	11,400	-

분기말	14,061,913	8,320,341

(*) 전기에 수령한 국고보조금 258,300천원이 당분기 중 무형자산의 차감으로 대체되었으며, 건설중인자산에서 무형자산으로 269,700천원 대체되었습니다.

12. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반 유형자산	사용권자산	합 계	일반 유형자산	사용권자산	합 계

기초	73,457	11,537,653	11,611,110	75,416	13,206,057	13,281,473

대체(*)	-	205,514	205,514	-	(314,344)	(314,344)

감가상각비	(1,469)	(1,290,537)	(1,292,006)	(1,469)	(1,233,864)	(1,235,333)

분기말	71,988	10,452,630	10,524,618	73,947	11,657,849	11,731,796

(*) 당분기 중 사용권자산의 전대면적 변동에 따라 205,514천원이 투자부동산으로 대체되었으며, 전분기 중 전대면적의 변동에 따라 314,344천원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.13. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

(주)안연케어	한국	12월	51.0%	75,100,000	75,100,000

(주)아이아이씨컴퍼니(구, (주)인터파크인터내셔널)(*1)	한국	12월	98.9%	10,464,266	10,464,266

(주)아이로지스틱스(구, (주)인터파크로지스틱스)(*1)	한국	12월	100.0%	1,750,000	1,750,000

(주)큐브릿지(구, (주)인터파크큐브릿지)(*1)	한국	12월	100.0%	-	-

가디언(주)	한국	12월	100.0%	6,400,000	-

데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드(*2)	한국	12월	98.9%	10,000,000	8,500,000

와이즈글로벌데카콘펀드(*3)	한국	12월	-	-	5,000,000

(주)밸류포인트(*4)(*5)	한국	12월	100.0%	26,060,251	-

브이티컴퍼지트(주)(*4)	한국	12월	80.0%	5,629,054	-

iMarketAmerica Inc.	미국	12월	100.0%	2,198,420	2,198,420

iMarketVietnam Co., Ltd.	베트남	12월	100.0%	1,091,354	1,091,354

iMarketXian Co., Ltd.	중국	12월	100.0%	857,321	857,321

iMarketFocus Inc.	중국	12월	100.0%	7,447,477	7,447,477

iMarketEurope Kft.(*6)	헝가리	12월	100.0%	667,760	-

합 계	147,665,903	112,408,838

(*1) 당분기 중 상호가 변경되었습니다. (*2) 당사는 데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드와 출자약정을 체결하였습니다.동 출자 약정 중 현재 당분기에 집행된 금액은 15억원입니다. 이 출자약정에 따르면, 조합이 성립된 날로부터 3년의 기간 이내에 업무집행조합원의 요청 또는 출자 당사자들의 동의가 있는 경우 기존 출자자에게 출자금액의 증액을 요청할 수 있습니다.(*3) 전기 중 신규 취득하였으며, 당분기말 현재 청산되었습니다.(*4) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*5) 자기주식을 제외한 실질 지분율로 표시하였습니다.(*6) 당분기 중 설립하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

에어로젤애플리케이션그룹(주)(*1)	단열장치제조 및 판매	한국	12월	35.0%	-	-

(주)테라펙스 (구, (주)인터파크바이오컨버전스)(*2)	의약품 연구 및 개발	한국	12월	49.0%	9,310,000	9,800,000

(주)그래디언트바이오컨버전스(*2)	의약품 연구 및 개발	한국	12월	49.0%	3,920,000	-

(주)코레이트	보안용지제조업	한국	12월	28.8%	180,505	180,505

합 계	13,410,505	9,980,505

(*1) 전기 이전에 관계기업투자주식 장부가액 전액을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다.(*2) (주)인터파크바이오컨버전스는 당분기 중 인적분할하였으며, 상호를 (주)테라펙스로 변경하였습니다. 분할신설회사의 상호는 (주)그래디언트바이오컨버전스입니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)안연케어	272,057,631	248,098,933	408,317,675	15,280,861	15,271,257

(주)아이아이씨컴퍼니(*1)	15,711,494	7,183,492	30,990,718	(305,448)	736,956

(주)아이로지스틱스	3,915,969	1,471,608	9,788,933	(40,947)	(40,947)

(주)큐브릿지	14,662,431	19,413,071	50,740,912	(129,528)	(129,528)

가디언(주)	14,238,940	11,282,803	17,818,573	(868,543)	(868,543)

데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드	9,764,266	-	-	(117,164)	(117,164)

(주)밸류포인트(*2)	25,087,596	5,415,393	14,515,582	658,225	658,225

브이티컴퍼지트(주)	2,740,159	1,053,617	629,806	(558,566)	(558,566)

iMarketAmerica Inc.	3,960,864	920,506	9,541,527	125,059	645,109

iMarketVietnam Co.,Ltd.	34,932,938	32,156,248	115,590,864	1,196,976	1,509,536

iMarketXian Co., Ltd.	6,293,948	2,056,278	12,876,577	619,578	885,964

iMarketFocus Inc.	13,995,378	4,761,812	22,060,199	224,938	838,098

iMarketEurope Kft.	568,440	669,644	41,567	(770,337)	(768,964)

(*1) (주)아이아이씨컴퍼니의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 IIC(HK) Ltd.를 포함한 연결 재무정보입니다. (*2) (주)밸류포인트 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)밸류팩토리, (주)아트본을 포함한 연결 재무정보입니다.

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)테라펙스(구, (주)인터파크바이오컨버전스)	6,608,784	3,658,049	3,504	(8,078,976)	(8,078,976)

(주)그래디언트바이오컨버전스	6,885,574	1,050,644	49,476	(1,967,463)	(1,967,463)

(주)코레이트	8,070,655	2,196,032	4,619,592	97,765	98,174

14. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

매입채무	356,770,246	-	343,409,015

미지급금	1,752,948	-	1,415,560

미지급비용	2,831,467	-	3,875,468

예수보증금	700,333	460,242	1,064,920

합 계	362,054,994	460,242	349,764,963

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	4,938,711	754,207

금융보증부채(*)	10,191,697	10,191,697

합 계	15,130,408	10,945,904

(*) 종속기업의 금융기관 차입금에 대하여 당사가 보증을 제공하는 것과 관련하여 당분기말 현재 가디언(주) 및 (주)큐브릿지의 차입금에 대하여 각 4,705,280천원 및 5,486,417천원의 금융보증부채가 인식되어 있습니다.

16. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	1.10%~4.54%	27,778,473	(2,034,944)	25,743,529

차량	1.19%~2.61%	34,078	(855)	33,223

IT장비 등	0.88%~4.68%	3,025,176	(116,759)	2,908,417

소 계	30,837,727	(2,152,558)	28,685,169

유동성 대체	(8,328,387)

합 계	20,356,782

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	1.10% ~ 3.33%	29,600,861	(2,326,006)	27,274,855

차량	1.19% ~ 2.81%	19,179	(185)	18,994

IT장비 등	0.88% ~ 3.33%	3,644,588	(64,750)	3,579,838

소 계	33,264,628	(2,390,941)	30,873,687

유동성 대체	(7,719,368)

합 계	23,154,319

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	IT장비 등	합 계

기초	27,274,855	18,994	3,579,838	30,873,687

신규발생	2,165,723	28,592	1,365,860	3,560,175

이자비용	498,604	546	48,694	547,844

상환	(4,193,507)	(14,909)	(2,085,975)	(6,294,391)

계약해지	(2,146)	-	-	(2,146)

당분기말	25,743,529	33,223	2,908,417	28,685,169

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	IT장비 등	합 계

기초	31,735,308	18,377	5,174,570	36,928,255

신규발생	117,835	14,849	1,603,653	1,736,337

이자비용	570,790	206	-	570,996

상환	(3,929,182)	(11,245)	(2,622,978)	(6,563,405)

전분기말	28,494,751	22,187	4,155,245	32,672,183

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	2,423,991	2,170,020

3개월 이상 ~ 1년 미만	6,040,454	5,630,170

1년 이상 ~ 5년 미만	18,385,234	18,715,436

5년 이상	3,988,048	6,749,002

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	30,837,727	33,264,628

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	28,685,169	30,873,687

유동 리스부채	8,328,387	7,719,368

비유동 리스부채	20,356,782	23,154,319

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 상환액	5,746,547	5,992,409

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	1,334,137	1,397,096

이자비용	547,844	570,996

리스의 총 현금유출	7,628,528	7,960,501

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,512,737	-	2,936,064	-

예수금	631,722	-	859,481	-

장기종업원급여부채	-	465,371	-	428,644

미지급기부금	100,000	500,000	100,000	600,000

복구충당부채	-	783,143	-	681,644

합 계	3,244,459	1,748,514	3,895,545	1,710,288

18. 퇴직급여제도당사는 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 분기포괄손익계산서에 인식된 비용은 91,974천원(전분기 74,257천원)으로 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,409,617	24,370,501

사외적립자산의 공정가치	(27,749,720)	(30,183,728)

순확정급여부채(자산)	(3,340,103)	(5,813,227)

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	24,370,501	24,745,645

근무원가	1,888,495	2,070,735

이자원가	618,464	525,915

급여지급액	(1,809,717)	(1,755,474)

확정기여형 전환	(658,126)	(157,217)

분기말금액	24,409,617	25,429,604

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	30,183,728	29,071,678

사외적립자산의 기대수익	775,137	625,015

재측정요소	(385,108)	(253,713)

급여지급액	(2,165,911)	(1,733,610)

확정기여형 전환	(658,126)	(157,217)

분기말금액	27,749,720	27,552,153

19. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	33,428,840주	33,428,840주

자본금(*)	18,166,670	18,166,670

(*) 과거 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 당사의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 1,452,250천원의 차이가 발생합니다. 전분기 중 총 1,964,500주의 자기주식을 소각하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	1,964,500	24,075,885	3,929,000	48,151,771

자기주식의 소각(*)	-	-	(1,964,500)	(24,075,886)

분기말	1,964,500	24,075,885	1,964,500	24,075,885

(*) 전분기 중 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식을 이사회 결의에 의하여 소각하였습니다. 이에 따라 발행주식수가 1,964,500주 감소하였으며, 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	9,335,136	9,335,136

임의적립금:

사업확장적립금	205,145,330	205,145,330

개인정보손해배상준비금	200,000	200,000

미처분이익잉여금	41,143,093	35,266,374

합 계	255,823,559	249,946,840

20. 매출

(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장:

국내	624,202,951	1,729,298,386	519,534,082	1,510,858,611

베트남	15,679,475	49,872,026	12,862,509	43,853,714

중국	14,043,367	48,385,535	18,679,637	51,158,551

기타	38,202,099	135,816,103	34,509,370	114,257,767

합 계	692,127,892	1,963,372,050	585,585,598	1,720,128,643

주요 서비스계열:

상품매출	687,949,789	1,949,950,694	581,478,791	1,706,981,548

용역매출	931,024	2,394,269	1,133,382	3,629,486

물류매출	2,260,428	6,585,507	1,894,234	5,706,564

기타매출	986,651	4,441,580	1,079,191	3,811,045

합 계	692,127,892	1,963,372,050	585,585,598	1,720,128,643

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	688,194,267	1,952,321,699	581,831,249	1,708,757,215

기간에 걸쳐 이행	3,933,625	11,050,351	3,754,349	11,371,428

합 계	692,127,892	1,963,372,050	585,585,598	1,720,128,643

(2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약부채는 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	2,512,737	2,936,064

당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채 2,512,737천원과 계약이행원가 1,784,387천원은 기타부채의 선수금과 기타자산의 선급금 계정으로 각각 분류되어 있습니다. 전기말 현재의 계약부채 잔액 2,936,064천원 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 2,681,534천원입니다.

(3) 계약이행원가당사는 고객과의 계약이 체결되기 이전에 발생한 원가가 해당 계약과 직접 연관되며,해당 계약의 실현가능성 및 회수가능성이 매우 높다고 판단하여, 해당 원가를 선급금으로 인식하였습니다. 해당 자산은 계약이 체결된 이후에 관련 매출이 발생하는 기간에 걸쳐 매출원가로 인식되며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 계약이행원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,019,450	1,011,498

발생	28,693,155	36,935,981

감소	(27,928,218)	(24,747,365)

분기말	1,784,387	13,200,114

(4) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 A사 1곳으로 당분기와 전분기 각각 1,284,990백만원과 1,015,749백만원입니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,815,300	21,107,363	6,991,404	20,960,870

퇴직급여	609,852	1,823,796	682,935	2,045,892

복리후생비	1,357,330	3,669,225	1,215,506	3,343,081

감가상각비	662,338	1,977,510	662,530	1,931,466

무형자산상각비	466,272	1,479,716	238,742	650,043

소모품비	41,486	117,464	90,004	200,635

여비교통비	162,473	365,710	63,961	248,547

차량유지비	45,434	139,276	42,475	111,945

통신비	69,757	228,560	98,649	313,976

세금과공과	71,203	307,736	58,805	270,251

보험료	137,782	372,683	161,890	441,203

지급수수료	1,113,326	4,138,107	1,338,324	3,963,414

임차료	423,995	1,334,137	442,097	1,397,096

접대비	204,826	538,223	172,741	469,843

교육훈련비	60,040	252,889	60,505	144,240

전산비	1,577,569	5,033,544	1,840,292	5,430,189

대손상각비(환입)	202,574	235,115	(22,601)	8,899

회의비	107,876	310,904	84,415	284,858

기타	152,790	549,158	462,387	1,071,833

합 계	14,282,223	43,981,116	14,685,061	43,288,281

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,438,599	5,449,847	1,298,784	3,041,453

외화환산이익	1,960,984	3,284,106	532,466	1,104,504

통화선도평가이익	(163,329)	37,354	(165,429)	63,991

통화선도거래이익	227,422	759,311	387,105	646,986

배당금수익	-	8,619,000	-	9,537,000

기타의대손상각비환입	13	113	445	740

유형자산처분이익	-	11,579	-	8,096

잡이익	123,323	268,341	50,182	86,422

합 계	4,587,012	18,429,651	2,103,553	14,489,192

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	270,915	698,634	408,119	828,059

외화환산손실	56,865	135,053	(51,262)	38,354

통화선도평가손실	2,513,297	4,938,711	1,138,814	1,929,035

통화선도거래손실	4,657,359	9,574,236	1,630,300	4,111,924

유형자산처분손실	5,012	23,049	6	6

무형자산처분손실	28,600	28,600	-	-

기부금	215,000	245,000	87,500	212,500

복구충당부채전입액	2,951	8,800	2,881	8,591

잡손실	5,396	132,374	3,262	15,256

합 계	7,755,395	15,784,457	3,219,620	7,143,725

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	483,991	1,046,590	250,878	693,163

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,864,930	4,402,224	5,920,019	18,041,342

외환차익	384,935	1,765,782	374,398	832,664

합 계	3,733,856	7,214,596	6,545,295	19,567,169

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	180,610	547,844	186,004	570,996

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,031,537	1,402,353	(237,903)	-

외환차손	29,038	389,136	46,336	298,633

합 계	1,241,185	2,339,333	(5,563)	869,629

24. 법인세법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.91%(전분기 24.91%)입니다.

25. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익( Ⅰ)	5,543,443,166	24,974,192,145	9,274,592,732	34,743,605,219

가중평균유통보통주식수( Ⅱ)	31,464,340	31,464,340	31,464,340	31,464,340

기본주당이익(( Ⅰ)/( Ⅱ))	176	794	295	1,104

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수(*)	33,428,840	33,428,840	33,428,840	35,393,340

자기주식효과(*)	(1,964,500)	(1,964,500)	(1,964,500)	(3,929,000)

가중평균유통보통주식수	31,464,340	31,464,340	31,464,340	31,464,340

(*) 전분기 중 총 1,964,500주의 자기주식을 소각하였습니다.

(2) 희석주당이익 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.26. 주식기준보상당사는 2016년 3월 29일 임직원에게 주식선택권 262,000주를 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공할 경우에 가득됩니다. 동 주식선택권은 전분기 중 만기가 도래함에 따라 모두 소멸되었으며, 가득되었으나 행사되지 아니한 주식선택권 766,500천원은 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

27. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)그래디언트(구, (주)인터파크)(*1)

지배기업의 관계기업 및 공동기업	(주)인터파크(분할신설회사)(*1), (주)인터파크씨어터, Interpark Global Corporation, (주)뉴컨텐츠컴퍼니, (주)인터파크렌터카, (주)인터파크뮤직플러스,(주)인터파크비즈마켓, (주)비즈마켓렌탈, (주)에너지11, (주)인터파크씨엔이,(주)징기프트, PT Reservasi Global Indonesia, PT Reservasi Global Digital

종속기업(*9)	iMarketAmerica Inc., iMarketVietnam Co.,Ltd., iMarketXian Co.,Ltd., iMarketEurope Kft.(*2), (주)아이로지스틱스(*3), (주)아이아이씨컴퍼니(*4), IIC(HK) LIMITED(*5), (주)안연케어, (주)큐브릿지(*6), 가디언(주), iMarketFocus Inc., 데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드, (주)밸류포인트(*7), (주)밸류팩토리(*8), (주)아트본(*8), 브이티컴퍼지트(주)(*7)

관계기업	(주)코레이트, 에어로젤애플리케이션그룹(주), (주)테라펙스(*10), (주)그래디언트바이오컨버전스(*10)

기타의 특수관계자	재단법인 카오스

(*1) 당사의 최대주주인 (주)인터파크는 2022년 4월 1일에 물적분할하였으며, 상호를 (주)그래디언트로 변경하였습니다. 분할신설회사의 상호는 (주)인터파크입니다.(*2) 당분기 중 설립하여 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 당분기 중 (주)인터파크로지스틱스의 상호가 변경되었습니다. (*4) 당분기 중 (주)인터파크인터내셔널의 상호가 변경되었습니다. (*5) (주)아이아이씨컴퍼니가 100% 보유하고 있으며, 당분기 중 INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.의 상호가 변경되었습니다.(*6) 당분기 중 (주)인터파크큐브릿지의 상호가 변경되었습니다.(*7) 당분기 중 신규 지분 취득으로 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.(*8) (주)밸류포인트가 100% 보유하고 있습니다. (*9) 당분기 중 청산으로 인해 와이즈글로벌데카콘펀드가 특수관계자의 범위에서 제외되었습니다.(*10) (주)인터파크바이오컨버전스는 당분기 중 인적분할하였으며, 상호를 (주)테라펙스로 변경하였습니다. 분할신설회사의 상호는 (주)그래디언트바이오컨버전스입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	재고자산 매입	기타비용(*3)	자금대여(회수)	고정자산 취득

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업:

(주)그래디언트 (구, (주)인터파크)(*1)	492,404	2,699,405	-	-	128,207	321,157	-	-	-	-

지배기업의 종속기업 및 관계기업:

(주)인터파크(분할신설법인)	3,325,025	-	-	-	139,718	-	-	-	-	-

(주)인터파크씨어터	33,023	35,042	44	-	35,380	-	-	-	-	-

(주)인터파크뮤직플러스	1,316	2,568	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크비즈마켓	-	-	1,145	2,375	-	-	-	-	-	-

종속기업:

iMarketAmerica Inc.	40,462	51,647	-	-	-	-	-	-	-	-

iMarketVietnam Co.,Ltd.	623,240	990,872	-	-	2,808	-	-	-	-	-

iMarketXian Co.,Ltd.	1,448,282	1,447,581	-	-	-	-	-	-	-	-

iMarketFocus Inc.	472,705	398,033	4,519,698	3,911,074	806	-	-	-	-	-

iMarketEurope Kft.	654,243	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)아이로지스틱스(*4)	358,486	214,424	5,969,600	5,524,751	-	-	-	(125,000)	-	-

(주)아이아이씨컴퍼니	15,471	13,255	685	901	-	-	-	-	-	-

(주)안연케어(*2)	8,714,193	9,669,317	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)큐브릿지(*4)	1,006,752	1,148,554	6,765,899	5,709,534	829,439	902,175	-	-	3,390	-

가디언(주)(*4)	214,111	182,326	65,039	50,628	-	-	400,000	-	-	-

(주)밸류포인트	-	-	24,793	-	3,215	-	-	-	7,706	-

브이티컴퍼지트(주)	7,068	-	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업:

(주)코레이트	39	93	94,252	171,613	-	-	-	-	-	-

(주)테라펙스	1,694,108	481,683	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)그래디언트바이오컨버전스	330,270	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자:

재단법인 카오스(*4)	16,904	3,792	-	-	200,000	150,000	-	-	-	-

합 계	19,448,102	17,338,592	17,441,155	15,370,876	1,339,573	1,373,332	400,000	(125,000)	11,096	-

(*1) 상기거래 이외에 지배기업인 (주)그래디언트(구, (주)인터파크)에 당분기와 전분기 중 배당금을 각각 6,471,000천원과 12,942,000천원 지급하였습니다.(*2) 당분기와 전분기 중 ㈜안연케어로부터 배당금수익 8,619,000천원과 9,537,000천원을 인식하였습니다.(*3) 리스부채상환 및 이자비용의 지급을 포함하였습니다.(*4) 상기 거래 이외에 당사는 (주)아이로지스틱스, (주)큐브릿지, 가디언(주), 재단법인 카오스에게 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있습니다. 당사가 (주)아이로지스틱스, (주)큐브릿지, 가디언(주), 재단법인 카오스에게 운용리스로 제공한 투자부동산의 장부금액은 각각 698,353천원, 629,209천원, 788,240천원, 94,875천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권(*)	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배기업:

(주)그래디언트 (구, (주)인터파크)	554	187,736	-	-	-	-	-	28,870

지배기업의 종속기업 및 관계기업:

(주)인터파크(분할신설법인)	593,039	-	12	-	-	-	116,204	-

(주)인터파크씨어터	2,474	7,348	-	-	8	6	6,487	-

(주)인터파크뮤직플러스	-	862	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크비즈마켓	-	-	-	-	-	159,976	61	163

종속기업:

iMarketAmerica Inc.	7,702	6,385	-	-	-	-	-	-

iMarketVietnam Co.,Ltd.	108,367	126,886	7,413,466	6,196,117	-	-	2,898	-

iMarketXian Co.,Ltd.	229,753	407,478	-	-	-	-	-	-

iMarketFocus Inc.	129,888	132,383	-	-	516,192	641,483	-	-

iMarketEurope Kft.	392,783	-	-	-	-	-	-	-

(주)아이로지스틱스	38,603	47,016	1,317	841	678,834	840,230	74,710	36,720

(주)아이아이씨컴퍼니	-	-	5,824	4,095	24	111	-	-

(주)안연케어	4,470	36,244	-	-	-	-	-	-

(주)큐브릿지	59,968	62,759	12,510	17,387	1,819,634	1,860,344	162,404	186,439

가디언(주)	17,679	18,136	1,038,545	610,417	8,434	7,452	85,937	84,876

(주)밸류포인트	-	-	-	-	9,193	-	-	-

브이티컴퍼지트(주)	196	-	-	-	-	-	-	-

관계기업:

(주)코레이트	-	-	-	-	34,361	97,182	-	-

(주)테라펙스	1,167,819	106,926	4,798	-	-	-	-	-

(주)그래디언트바이오컨버전스	86,624	-	-	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자:

재단법인 카오스	7,897	-	-	-	-	-	-	-

합 계	2,847,816	1,140,159	8,476,472	6,828,857	3,066,680	3,606,784	448,701	337,068

(*) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 잔액 8,174,000천원이 기타수취채권에포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

지분취득	가디언(주)	6,400,000	-

지분취득	데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드	1,500,000	4,000,000

지분취득	(주)밸류포인트	26,060,251	-

지분취득	브이티컴퍼지트(주)	5,629,054	-

지분취득	iMarketEurope Kft.	667,760	-

지분취득	(주)에너지11	999,999	-

지분취득	(주)테라펙스	-	4,900,000

지분취득	(주)그래디언트바이오컨버전스	3,430,000	-

지분회수	와이즈글로벌데카콘펀드	(5,000,000)	-

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공받은 기업	내 역	통화	한도금액	차입금 잔액	지급보증처

iMarketAmerica Inc.	차입금 지급보증	USD	2,400	-	씨티은행

iMarketVietnam Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD	4,800	1,470	씨티은행

차입금 지급보증	USD	4,800	-	우리은행

보증보험 지급보증	USD	445

무역금융 지급보증(L/C)	USD	-

안연케어(주)	차입금 지급보증	KRW	3,600,000	-	씨티은행

(주)아이아이씨컴퍼니	차입금 지급보증	KRW	3,000,000	2,500,000	KEB하나은행

차입금 지급보증	KRW	6,000,000	4,036,667	신한은행

파생상품거래 지급보증	USD	120	-	신한은행

(주)큐브릿지(*)	차입금 지급보증	KRW	12,000,000	7,140,000	씨티은행

보증보험 지급보증	KRW	3,250,000	900,513	서울보증보험

가디언(주)(*)	차입금 지급보증	KRW	4,200,000	-	씨티은행

(*) 당사는 상기의 지급보증과 관련하여 10,191,697천원의 금융보증부채를 계상하고있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타수취채권에 대해 설정하고 있는 대손충당금은 1천원입니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,175,761	1,524,601

퇴직급여	425,084	482,049

합 계	2,600,845	2,006,650

28. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천 외화단위)

구 분	통화	약정한도	실행금액	금융기관

당좌 및 일반대출	KRW	15,000,000	-	신한은행

L/C(*1)	KRW	10,000,000	-	씨티은행

USD	20,000	91	우리은행 등

전자외상매출채권담보대출(구매)(*1)	KRW	121,000,000	25,269,317	우리은행 등

통화선도계약(*2)	USD	-	(45,121)	신한은행 등

EUR	-	(8,344)	우리은행

CNY	-	3,663	우리은행

JPY	-	142,376	우리은행

기타원화지급보증(*1)	KRW	11,500,000	6,500,000	우리은행 등

이행지급보증 등(*3)	KRW	16,264,913	-	서울보증보험

합 계	KRW	173,764,913	31,769,317

USD	20,000	(45,030)

EUR	-	(8,344)

CNY	-	3,663

JPY	-	142,376

(*1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(*2) 실행금액은 당분기말 현재 청산되지 않은 각 통화별 순매입(매도) 잔액입니다.(*3) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.

(2) 당사는 당사가 보유한 종속기업 (주)안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(3) 당사는 당사가 보유한 관계기업 (주)코레이트의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 보유한 주식의 일부인 169,378주를 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다. 그러한 약정의 공정가치는 이항 모형을 적용하여 평가하였으며 사용된 주요 변수는 아래와 같습니다.

변수항목	내용

권리부여일	2018년 2월 14일

행사가격(주당)	5,000원

무위험이자율	1.12%

대용회사의 예상주가변동성	27.43%

(4) 당사는 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 에스지생활안전(주)의 주주간 약정에서 경영성과 및 기업공개 기준을 충족하지 못하는 경우, 보유한 주식의 전부인 45,600주를 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 보유한 주식의 일부인 9,120주를 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다. 그러한 약정의 공정가치는 이항 모형을 적용하여 평가하였으며 사용된 주요 변수는 아래와 같습니다.

변수항목	풋옵션	콜옵션

권리부여일	2019년 12월 27일	2019년 12월 27일

행사가격(주당)	투자자 내부수익률이 연6%가되도록 하는 금액	투자자 내부수익률이 연10%가되도록 하는 금액

무위험이자율	1.71%	1.55%

대용회사의 예상주가변동성	17.47%	17.47%

29. 금융상품(1) 자본 위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	419,938,502	407,817,590

자본(B)	380,550,043	374,673,324

부채비율(A/B)	110.35%	108.85%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융자산및 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	52,973,757	-	-	-	52,973,757

지분증권	-	33,753,193	-	-	33,753,193

단기투자자산	66,048,595	-	-	-	66,048,595

통화선도	37,354	-	-	-	37,354

옵션계약	3,857,901	-	-	-	3,857,901

소 계	122,917,607	33,753,193	-	-	156,670,800

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	56,704,252	-	56,704,252

매출채권	-	-	317,166,230	-	317,166,230

기타수취채권(유동)	-	-	2,152,462	-	2,152,462

기타수취채권(비유동)	-	-	11,123,500	-	11,123,500

장기투자자산	-	-	11,500	-	11,500

국공채(유동)	-	-	18,430	-	18,430

국공채(비유동)	-	-	20,880	-	20,880

리스채권(유동)	-	-	-	1,702,200	1,702,200

리스채권(비유동)	-	-	-	1,296,491	1,296,491

소 계	-	-	387,197,254	2,998,691	390,195,945

금융자산 합계	122,917,607	33,753,193	387,197,254	2,998,691	546,866,745

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	4,938,711	-	-	-	4,938,711

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	356,770,246	356,770,246

기타지급채무(유동)	-	-	-	5,284,748	5,284,748

기타지급채무(비유동)	-	-	-	460,242	460,242

리스부채(유동)	-	-	-	8,328,387	8,328,387

리스부채(비유동)	-	-	-	20,356,782	20,356,782

금융보증부채	-	-	-	10,191,697	10,191,697

소 계	-	-	-	401,392,102	401,392,102

금융부채 합계	4,938,711	-	-	401,392,102	406,330,813

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융자산및 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	45,610,804	-	-	-	45,610,804

지분증권	-	37,373,909	-	-	37,373,909

단기투자자산	117,995,693	-	-	-	117,995,693

통화선도	184,566	-	-	-	184,566

옵션계약	3,857,901	-	-	-	3,857,901

소 계	167,648,964	37,373,909	-	-	205,022,873

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	42,892,208	-	42,892,208

매출채권	-	-	295,550,476	-	295,550,476

기타수취채권(유동)	-	-	2,191,150	-	2,191,150

기타수취채권(비유동)	-	-	9,392,322	-	9,392,322

장기투자자산	-	-	12,500	-	12,500

국공채(유동)	-	-	59,960	-	59,960

국공채(비유동)	-	-	39,310	-	39,310

사모사채(유동)	-	-	5,000,000	-	5,000,000

리스채권(유동)	-	-	-	2,266,673	2,266,673

리스채권(비유동)	-	-	-	1,453,790	1,453,790

소 계	-	-	355,137,926	3,720,463	358,858,389

금융자산 합계	167,648,964	37,373,909	355,137,926	3,720,463	563,881,262

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	754,207	-	-	-	754,207

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	343,409,015	343,409,015

기타지급채무(유동)	-	-	-	6,355,948	6,355,948

리스부채(유동)	-	-	-	7,719,368	7,719,368

리스부채(비유동)	-	-	-	23,154,319	23,154,319

금융보증부채	-	-	-	10,191,697	10,191,697

소 계	-	-	-	390,830,347	390,830,347

금융부채 합계	754,207	-	-	390,830,347	391,584,554

(3) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금	-	-	52,973,757	52,973,757

단기투자자산	-	66,048,595	-	66,048,595

통화선도	-	37,354	-	37,354

옵션계약	-	-	3,857,901	3,857,901

합 계	-	66,085,949	56,831,658	122,917,607

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	2,502,000	-	31,251,193	33,753,193

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	4,938,711	-	4,938,711

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금	-	-	45,610,804	45,610,804

단기투자자산	-	117,995,693	-	117,995,693

통화선도	-	184,566	-	184,566

옵션계약	-	-	3,857,901	3,857,901

합 계	-	118,180,259	49,468,705	167,648,964

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	4,920,000	-	32,453,909	37,373,909

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	754,207	-	754,207

당분기와 전기 중 금융상품의 수준 간 대체는 없습니다.

3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	시장접근법	-	-

단기투자자산	시장접근법	-	-

출자금	자산가치법	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

옵션계약	이항모형옵션가격결정모형	기초자산의 주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	현금흐름할인모형	영구성장률, 가중평균자본비용 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	시장접근법	-	-

4) 당분기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금	45,610,804	12,538,261	(6,731,000)	1,555,692	52,973,757

옵션계약	3,857,901	-	-	-	3,857,901

합 계	49,468,705	12,538,261	(6,731,000)	1,555,692	56,831,658

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	32,453,909	2,399,999	-	(3,602,715)	31,251,193

5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산ㆍ부채 총액	상계된 자산ㆍ부채총액	재무상태표 상 순액

매출채권	98,309,816	(1,285,349)	97,024,467

매입채무	41,698,588	(1,285,349)	40,413,239

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	348,190	265,230

IT장비 등의 전대로 인한 리스채권의 증가	1,396,884	1,680,063

종속기업투자주식 취득 관련 대체	2,600,000	-

사용권자산 및 리스부채의 증가	2,194,315	132,684

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	신규발생	이자비용	상환	계약해지	기말

리스부채	30,873,687	3,560,175	547,844	(6,294,391)	(2,146)	28,685,169

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	신규발생	이자비용	상환	기말

리스부채	36,928,255	1,736,337	570,996	(6,563,405)	32,672,183

31. 보고기간 후 사건당사는 2022년 11월 9일자 이사회에서 분기배당을 결의하였습니다. 1주당 현금배당액은 150원(배당총액: 4,719,651천원)이며 배당기준일은 2022년 9월 30일 입니다.

32. 코로나19 영향의 불확실성코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출의 발생사실(주석20), 종속기업투자주식의손상(주석13) 등 입니다. 당사는 코로나19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 있을 수 있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.