아이마켓코리아 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제21기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제20기 3분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 아이마켓코리아

1. 회사의 개요 주식회사 아이마켓코리아(이하 "당사")는 각 기업내 산재한 소모성 자재 등의 효율적 운용을 위한 산업재 B2B 전자상거래업 등을 목적으로 2000년 12월 8일에 설립되었으며 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다.당사는 2010년 7월 30일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 18,167백만원입니다. 당사의 주주 구성은 (주)인터파크(구, (주)인터파크홀딩스) 외 2인 40.76%, 삼성전자(주)를 포함한 삼성그룹 계열사 8.23%, 자기주식 11.10% 및 기타 주주 39.91%입니다. 한편, 당사의 최대주주인 (주)인터파크홀딩스는 2020년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)인터파크를 흡수합병 하였으며, 합병 이후에 상호를 (주)인터파크로 변경하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간 요약재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 중요한 회계정책

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스 감염증 - 19('코로나'19)관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인'등)기업회계 기준서 제1116호 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	14,245	22,120

요구불예금	80,559,121	83,692,608

합 계	80,573,366	83,714,728

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	당분기말	전기말	내 역

장기투자자산	보통예금	우리은행 등	12,500	12,500	당좌개설보증금

6. 매출채권, 기타수취채권 및 리스채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동성:

매출채권	265,867,216	(835,184)	265,032,032	263,279,884	(870,384)	262,409,500

미수금	1,001,975	(628,071)	373,904	1,146,527	(628,071)	518,456

대여금	6,992,500	-	6,992,500	7,039,000	-	7,039,000

미수수익	270,544	-	270,544	538,840	-	538,840

보증금	211,785	-	211,785	233,552	-	233,552

리스채권	3,006,102	-	3,006,102	2,142,843	-	2,142,843

소 계	277,350,122	(1,463,255)	275,886,867	274,380,646	(1,498,455)	272,882,191

비유동성:

매출채권	2,206,425	(2,206,425)	-	2,214,754	(2,214,754)	-

보증금	3,802,834	-	3,802,834	3,851,032	-	3,851,032

출자전환채권	146,370	(146,370)	-	146,370	(146,370)	-

리스채권	2,852,919	-	2,852,919	2,465,140	-	2,465,140

소 계	9,008,548	(2,352,795)	6,655,753	8,677,296	(2,361,124)	6,316,172

합 계	286,358,670	(3,816,050)	282,542,620	283,057,942	(3,859,579)	279,198,363

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	출자전환채권	합 계	매출채권	미수금	출자전환채권	합 계

기초	3,085,138	628,071	146,370	3,859,579	4,195,874	649,086	146,370	4,991,330

손상차손(환입)	(43,529)	-	-	(43,529)	(766,691)	(21,644)	-	(788,335)

제각	-	-	-	-	(159,457)	-	-	(159,457)

분기말	3,041,609	628,071	146,370	3,816,050	3,269,726	627,442	146,370	4,043,538

(3) 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,607,983	-

회계정책 변경효과	-	3,399,166

리스증가	4,223,341	2,639,786

이자수익	-	47,947

회수	(2,972,303)	(2,019,306)

분기말	5,859,021	4,067,593

(4) 리스채권의 예정 회수기간별 채권내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	당분기말	전기말

~ 1년 이하	3,006,102	2,142,843

1년 초과 ~ 2년 이하	1,959,918	1,649,756

2년 초과 ~ 3년 이하	842,095	644,846

3년 초과 ~ 4년 이하	50,906	170,538

합 계	5,859,021	4,607,983

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기투자자산	152,504,500	12,500	186,345,417	12,500

통화선도	556,344	-	492,226	-

옵션계약	785,574	-	785,574	-

출자금	14,905,401	18,828,295	11,578,601	17,874,778

지분증권	-	4,728,658	-	4,728,658

국공채	60,205	105,645	55,380	145,030

합 계	168,812,024	23,675,098	199,257,198	22,760,966

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	35,162,425	19,816,485

상품평가충당금	(172,383)	(133,682)

미착품	3,035,982	103,724

합 계	38,026,024	19,786,527

당분기 중 당사는 재고자산평가손실 38,701천원을 인식하였으며, 매출원가로 분류하였습니다.

9. 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,977,131	1,950,974

차감: 대손충당금	(624,972)	(625,426)

선급비용	598,846	547,379

부가세선급금	5,286,674	2,860,565

합 계	7,237,679	4,733,492

(2) 당분기와 전분기 중 선급금에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	625,426	625,732

기타의대손상각비환입	(454)	(275)

분기말	624,972	625,457

10. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반유형자산	사용권자산	합 계	일반유형자산	사용권자산	합 계

기초	9,906,314	20,350,537	30,256,851	10,742,153	-	10,742,153

회계정책변경에 따른 증가(*1)	-	-	-	-	31,038,610	31,038,610

취득	3,517,419	5,516,513	9,033,932	1,711,754	9,271,351	10,983,105

처분	(27,655)	(752)	(28,407)	(1,312,704)	(1,334,622)	(2,647,326)

감가상각비	(1,005,626)	(2,598,465)	(3,604,091)	(1,169,738)	(2,081,022)	(3,250,760)

대체(*2)	-	(2,541,464)	(2,541,464)	(491,437)	(16,072,294)	(16,563,731)

전대리스로 인한 감소	-	(4,091,091)	(4,091,091)	-	(2,619,418)	(2,619,418)

분기말	12,390,452	16,635,278	29,025,730	9,480,028	18,202,605	27,682,633

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따라 전기초 사용권자산이 계상되었으며, 전대리스로 제공되어 사용권자산에서 금융리스채권으로 분류된 3,399,166천원이 차감된 금액입니다.(*2) 당분기 중 사용권 자산의 전대면적의 변동에 따라 2,541,464천원이 투자부동산으로 대체되었습니다. 11. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반 유형자산	사용권자산	합 계	일반 유형자산	사용권자산	합 계

기초	77,375	12,395,473	12,472,848	-	-	-

대체(*)	-	2,541,464	2,541,464	79,334	16,072,294	16,151,628

감가상각비	(1,469)	(1,223,506)	(1,224,975)	(1,469)	(776,287)	(777,756)

분기말	75,906	13,713,431	13,789,337	77,865	15,296,007	15,373,872

(*) 당분기 중 전대면적의 변동에 따라 2,541,464천원이 사용권자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

12. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,346,672	10,342,609

취득	193,830	328,793

처분	(172,883)	(155,002)

상각	(686,379)	(2,290,989)

대체(*)	-	354,712

분기말	7,681,240	8,580,123

(*) 전분기 중 유형자산의 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

13. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

(주)안연케어	한국	12월	51.0%	75,100,000	75,100,000

(주)인터파크인터내셔널	한국	12월	98.9%	10,464,266	10,464,266

(주)인터파크로지스틱스	한국	12월	100.0%	1,750,000	1,750,000

(주)인터파크큐브릿지	한국	12월	100.0%	-	-

가디언(주)	한국	12월	100.0%	-	-

데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드(*)	한국	12월	98.9%	1,000,000	-

iMarketAmerica Inc.	미국	12월	100.0%	2,198,420	2,198,420

iMarketVietnam Co., Ltd.	베트남	12월	100.0%	1,091,354	1,091,354

iMarketXian Co., Ltd.	중국	12월	100.0%	857,321	857,321

iMarketFocus Inc.	중국	12월	100.0%	7,447,477	7,447,477

합 계	99,908,838	98,908,838

(*) 당분기 중 신규취득하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기 순손익	분기 총포괄손익

(주)안연케어	236,954,405	215,169,338	353,858,781	16,252,999	16,244,056

(주)인터파크인터내셔널(*)	15,392,895	7,186,820	28,491,824	(441,877)	(60,891)

(주)인터파크로지스틱스	6,619,944	4,499,240	21,272,253	(15,207)	(15,207)

(주)인터파크큐브릿지	14,963,690	19,909,101	53,486,614	191,336	191,336

가디언(주)	15,654,099	16,578,888	20,772,314	(741,619)	(741,619)

데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드	1,010,755	-	-	(245)	(245)

iMarketAmerica Inc.	3,042,556	754,822	5,766,045	(42,548)	(10,420)

iMarketVietnam Co.,Ltd.	26,348,019	25,061,326	88,354,633	(451,927)	(422,657)

iMarketXian Co., Ltd.	3,479,590	1,014,434	6,832,518	264,820	344,264

iMarketFocus Inc.	10,762,277	3,222,990	19,189,988	430,825	686,524

(*) (주)인터파크인터내셔널의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd. 및 당기 중 청산한 GLOBAL M, Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd. 및 심천인터파크무역유한공사의 청산 전 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

에어로젤애플리케이션그룹(주) (*1)	단열장치제조 및 판매	한국	12월	35.0%	-	-

(주)인터파크바이오컨버전스 (*2)	의약품 연구 및 개발	한국	12월	49.0%	4,900,000	-

(주)코레이트	보안용지제조업	한국	12월	29.2%	180,505	180,505

합 계	5,080,505	180,505

(*1) 전기 이전에 관계기업투자주식 장부가액 전액을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 당기 중 신규취득하였습니다.

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)인터파크바이오컨버전스	9,926,356	705,057	-	(762,460)	(762,460)

(주)코레이트	7,398,012	5,937,441	4,673,116	513,494	513,494

14. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	330,399,687	-	328,740,362	-

미지급금	1,780,255	-	1,781,921	-

미지급비용	2,104,028	-	4,453,958	-

예수보증금	837,240	454,560	515,218	355,488

합 계	335,121,210	454,560	335,491,459	355,488

15. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	1.21%~2.92%	34,342,009	(3,196,283)	31,145,726

차량	1.31%~2.80%	22,788	(364)	22,424

IT장비 등	-	5,675,667	-	5,675,667

소 계	40,040,464	(3,196,647)	36,843,817

유동성 대체	(8,199,791)

합 계	28,644,026

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	2.38% ~ 3.33%	36,709,520	(3,896,645)	32,812,875

차량	2.38% ~ 2.81%	17,758	(336)	17,422

IT장비 등	-	4,478,747	-	4,478,747

소 계	41,206,025	(3,896,981)	37,309,044

유동성 대체	(7,155,672)

합 계	30,153,372

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	IT장비 등	합 계

기초	32,812,875	17,422	4,478,748	37,309,045

신규발생	1,389,734	16,221	4,091,090	5,497,045

이자비용	656,660	311	-	656,971

상환	(3,712,771)	(11,530)	(2,894,171)	(6,618,472)

계약해지	(772)	-	-	(772)

당분기말	31,145,726	22,424	5,675,667	36,843,817

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	IT장비 등	합 계

기초	-	-	-	-

회계정책변경에 따른 증가	30,574,910	34,095	3,399,166	34,008,171

신규발생	6,603,683	-	2,559,886	9,163,569

이자비용	733,236	585	-	733,821

상환	(3,107,529)	(13,048)	(2,010,847)	(5,131,424)

계약해지	(1,341,851)	-	-	(1,341,851)

전분기말	33,462,449	21,632	3,948,205	37,432,286

(3) 당분기말과 전기말 현재리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이하	2,264,270	2,358,441

3개월 ~ 1년 이하	5,992,301	4,874,698

1년 ~ 5년 이하	20,623,207	20,182,717

5년 초과	11,160,686	13,790,169

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	40,040,464	41,206,025

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	36,843,817	37,309,044

유동 리스부채	8,199,791	7,155,672

비유동 리스부채	28,644,026	30,153,372

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 상환액	5,961,501	4,397,603

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	1,303,305	2,542,671

이자비용	656,971	733,821

리스의 총 현금유출	7,921,777	7,674,095

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	191,086	320,493

금융보증부채	6,563,455	6,563,455

합 계	6,754,541	6,883,948

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,332,033	-	2,109,829	-

예수금	671,894	-	528,420	-

장기종업원급여부채	-	294,594	-	269,277

장기미지급비용	100,000	700,000	-	900,000

복구충당부채	-	673,002	-	643,012

합 계	3,103,927	1,667,596	2,638,249	1,812,289

18. 퇴직급여제도 당사는 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여형 퇴직급여제도 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 분기포괄손익계산서에 인식된 비용은 62,390천원 (전분기 41,957 천원)으로 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,916,174	21,647,300

사외적립자산의 공정가치	(23,524,150)	(24,159,892)

순확정급여부채(자산)	(607,976)	(2,512,592)

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	21,647,300	21,011,500

근무원가	1,845,562	1,927,098

이자원가	408,585	409,220

급여지급액	(689,129)	(1,867,579)

확정기여형 전환	(296,144)	(58,884)

분기말금액	22,916,174	21,421,355

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	24,159,892	22,510,422

사외적립자산의 기대수익	462,906	443,948

재측정요소	(113,375)	(125,315)

급여지급액	(689,129)	(1,678,543)

확정기여형 전환	(296,144)	(58,884)

분기말금액	23,524,150	21,091,628

19. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	35,393,340 주	35,943,340 주

자본금(*)	18,166,670	18,166,670

(*) 과거 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 당사의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 470,000천원의 차이가 발생합니다. 당분기 중 총 550,000주의 자기주식을 소각하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	3,363,708	44,743,190	1,896,977	29,919,932

자기주식의 취득(*1)	1,115,292	10,149,094	1,034,634	10,287,094

자기주식의 소각(*2)	(550,000)	(6,740,513)	-	-

분기말	3,929,000	48,151,771	2,931,611	40,207,026

(*1) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 당분기 중 기존 신한금융투자 주식회사와의 자기주식취득 신탁계약 종료 후 삼성증권 주식회사와의 자기주식취득 신탁계약(총 계약금액: 100억원, 계약만기일: 2021년 3월)을 신규 체결하였으며 당분기 중 총 1,115,292주를 취득하였습니다. (*2) 당분기 중 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식을 이사회 결의에 의하여 소각하였습니다. 이에 따라 발행주식수가 550,000주 감소하였으며, 자본금의 변동은없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	9,335,136	9,335,136

개인정보손해배상준비금	200,000	-

임의적립금:

사업확장적립금	229,221,216	238,106,056

미처분이익잉여금	25,543,524	17,603,452

합 계	264,299,876	265,044,644

20. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	470,971,888	1,326,589,685	454,732,458	1,435,295,444

베트남	15,790,315	50,310,676	18,411,955	59,555,509

중국	14,049,892	43,225,512	16,225,926	54,687,233

기타	30,386,147	86,059,383	28,602,315	109,551,093

합 계	531,198,242	1,506,185,256	517,972,654	1,659,089,279

주요 서비스 계열

상품매출	527,675,178	1,494,386,510	512,509,360	1,634,670,149

용역매출	233,941	732,226	240,401	675,864

물류매출	1,842,538	5,588,381	1,740,812	4,915,065

기타매출	1,446,585	5,478,139	3,482,081	18,828,201

합 계	531,198,242	1,506,185,256	517,972,654	1,659,089,279

수익 인식 시기

한 시점에 이행	528,020,316	1,496,663,484	515,986,542	1,652,362,573

기간에 걸쳐 이행	3,177,926	9,521,772	1,986,112	6,726,706

합 계	531,198,242	1,506,185,256	517,972,654	1,659,089,279

(2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약부채는 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	2,332,033	2,109,829

당분기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산은 없으며, 계약부채 2,332,033천원과 계약이행원가 1,340,669천원은 기타부채의 선수금과 기타자산의 선급금 계정으로 각각 분류되어 있습니다.전기말 현재의 계약부채 잔액 2,109,829천원 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 1,539,445천원입니다.

(3) 계약이행원가당사는 고객과의 계약이 체결되기 이전에 발생한 원가가 해당 계약과 직접 연관되며,해당 계약의 실현가능성 및 회수가능성이 매우 높다고 판단하여, 해당 원가를 선급금으로 인식하였습니다. 해당 자산은 계약이 체결된 이후에 관련 매출이 발생하는 기간에 걸쳐 매출원가로 인식되며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다. 당 분 기와 전 분 기 중 계약이행원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,310,051	2,456,291

발 생	5,083,316	2,718,781

감 소	(5,052,698)	(4,551,380)

분기말	1,340,669	623,692

(4) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 A사 1곳으로 당분기와 전분기 각각 841,440백만원과 988,036백만원입니다.

21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,506,485	20,951,997	6,906,940	20,290,586

퇴직급여	621,016	1,853,631	644,137	1,934,328

복리후생비	1,299,550	3,588,393	1,283,355	3,600,760

감가상각비	615,077	1,834,561	657,571	1,396,256

무형자산상각비	203,420	599,684	263,248	2,290,434

소모품비	32,848	87,898	26,076	320,249

여비교통비	94,069	310,028	181,872	567,362

차량유지비	42,627	108,524	25,367	86,912

통신비	117,243	369,923	129,472	419,015

세금과공과	(24,529)	243,382	86,471	370,196

보험료	178,668	544,836	184,517	553,869

지급수수료	1,164,014	4,047,234	1,550,705	4,948,077

임차료	425,892	1,303,305	462,566	2,542,671

접대비	129,454	389,505	162,655	419,847

회의비	93,399	296,418	100,247	311,000

교육훈련비	59,575	156,745	26,662	139,296

전산비	1,665,483	5,153,362	1,741,651	5,284,581

대손상각비(환입)	(74,902)	(43,529)	(100,067)	(766,691)

경상연구개발비	-	-	-	799,589

기타	395,017	1,087,239	335,074	588,016

합 계	14,544,406	42,883,136	14,668,519	46,096,353

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	271,485	2,416,183	882,706	3,609,246

외화환산이익	(149,535)	348,577	759,779	585,195

통화선도평가이익	91,069	556,344	-	207,427

통화선도거래이익	798,105	1,211,079	729,464	1,342,701

배당금수익	-	12,751,400	-	11,679,560

기타의대손상각비환입	26	454	76	275

유형자산처분이익	20	11,365	-	39,267

무형자산처분이익	-	152,667	-	16,303

잡이익	93,239	185,710	37,674	111,388

합 계	1,104,409	17,633,779	2,409,699	17,591,362

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	896,724	1,497,077	449,511	1,051,409

외화환산손실	(108,750)	604,359	-	174,808

통화선도평가손실	(156,663)	191,086	804,997	869,275

통화선도거래손실	185,380	3,189,466	1,939,501	6,069,688

유형자산처분손실	884	3,096	-	14,082

무형자산처분손실	-	550	-	-

기부금	50,000	153,000	100,000	1,210,000

기타의대손상각비(환입)	-	-	(21,644)	(21,644)

복구충당부채전입액	2,931	10,525	3,717	11,058

전대리스처분손실	-	-	-	33,244

잡손실	59,160	102,045	9,489	41,371

합 계	929,666	5,751,204	3,285,571	9,453,291

23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	354,865	1,203,963	708,458	2,258,641

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	5,914,390	7,474,779	980,254	3,474,162

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	1,871	-	-

외환차익	35,606	305,682	296,218	860,685

합 계	6,304,861	8,986,295	1,984,930	6,593,488

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	204,824	656,971	304,857	1,068,573

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	137,303	2,357,218	840,361	848,930

외환차손	81,959	234,466	20,996	314,922

합 계	424,086	3,248,655	1,166,214	2,232,425

24. 법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.87% (전분기 24.62 %)입니다.

25. 주당이 익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

순이익( Ⅰ )	7,628,002,110	25,630,971,117	4,663,258,665	27,050,134,900

가중평균유통보통주식수( Ⅱ )(*)	31,464,340	31,880,571	33,186,710	33,466,796

기본주당이익(( Ⅰ )/( Ⅱ ))	242	804	141	808

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	35,943,340	35,943,340	35,943,340	35,943,340

자기주식효과	(4,479,000)	(4,062,769)	(2,756,630)	(2,476,544)

가중평균유통보통주식수	31,464,340	31,880,571	33,186,710	33,466,796

(2) 희석주당이익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권이며, 당분기와 전분기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 주식기준보상

당사는 2016년 3월 29일 임직원에게 주식선택권 262,000주를 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공할 경우에 가득됩니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형에 따라 산정되었으며, 주식선택권 부여 시 가득조건 및 모형에 적용된 변수와 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 수량 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	내 역

부여수량	262,000

행사 및 취소수량	(56,500)

잔여수량	205,500

행사가능주식수	205,500

부여일	2016년 3월 29일

가득기간	2년

부여일 주식가격	19,250

행사가격	20,000

기대변동성	30.74%

기대행사기간	3년

옵션만기	2021년 3월 28일

무위험이자율	1.48%

당 분 기 중 인식 된 주식보상비용은 없으며, 상기 주식기준보상 관련 근무용역은 모두 가득되었습니다.

27. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)인터파크(*1)

지배기업의 종속기업(*2)	Interpark Global Corporation, (주)인터파크씨어터, 상해망원상무유한공사, (주)뉴컨텐츠컴퍼니, (주)인터파크렌터카, (주)인터파크아카데미

지배기업의관계기업 및 공동기업(*3)	(주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓, BEIJING YTPKWT CO., LTD, (주)비즈마켓렌탈, (주)레미제라블코리아, PT Reservasi Global Digital, PT Reservasi Global Indonesia, Interpark Tour Japan Co., Ltd., (주)인터파크씨엔이, (주)에너지11(*4)

종속기업(*5)	iiMarketAmerica Inc., iMarketVietnam Co.,Ltd., iMarketXian Co.,Ltd., (주)인터파크로지스틱스, (주)인터파크인터내셔널, INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.(*6), (주)안연케어, (주)인터파크큐브릿지, 가디언(주), iMarketFocus Inc., 데일리 넥스트웨이브 바이오 헬스케어 펀드(*7)

관계기업	(주)코레이트, 에어로젤애플리케이션그룹㈜, (주)인터파크바이오컨버전스(*8)

기타의 특수관계자	재단법인 카오스

(*1) 당사의 최대주주인 (주)인터파크홀딩스는 2020년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)인터파크를 흡수합병 하였으며, 합병 이후에 상호를 (주)인터파크로 변경하였습니다. (*2) 당분기 중 (주)인터파크송인서적이 법원 회생절차 개시결정으로 인한 지배력 상실로 지배기업의 종속기업 범위에서 제외되었습니다.(*3) 당분기 중 지분매각으로 인해 (주)개똥이네가 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.(*4) 당분기 중 (주)인터파크비즈마켓의 종속기업으로 편입되어 당사의 지배기업의 관계기업으로 편입되었습니다.(*5) INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd., 심천인터파크무역유한공사, GLOBAL M Co.,Ltd.가 당분기 중 청산되어 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.(*6) (주)인터파크인터내셔널이 100% 보유하고 있습니다.(*7) 당분기 중 신규 지분 취득으로 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. (*8) 당분기 중 당사의 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	재고자산 매입	기타비용	자금대여(회수)	고정자산 취득	고정자산 처분

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업:

(주)인터파크(*1) ( 구, (주)인터파크홀딩스)	1,119,673	334,639	8,620	-	72,749	273,762	-	-	-	-	300,000	1,220,379

지배기업의 종속기업 및 관계기업:

구, (주)인터파크(*1)	1,833,589	3,585,208	-	-	192,653	221,783	-	-	-	82,100	-	163,636

(주)인터파크씨어터	36,723	15,799	-	-	300	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크송인서적(*2)	870	1,385	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크아카데미	910	2,472	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크씨엔이	900	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크비즈마켓	14,066	-	155,329	989,848	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업:

iMarketAmerica Inc.	51,526	398,945	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

iMarketVietnam Co.,Ltd.	1,121,951	1,725,059	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

iMarketXian Co.,Ltd.	1,270,108	1,538,779	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

iMarketFocus Inc.	197,581	86,686	8,158,737	3,449,848	-	-	-	-	-	11,873	-	-

(주)인터파크로지스틱스	225,765	148,996	6,072,426	5,933,499	-	32,184	(125,000)	1,250,000	-	-	-	-

(주)인터파크인터내셔널	15,167	84,209	1,400	1,867	-	-	-	(3,000,000)	-	-	-	-

(주)안연케어(*3)	12,810,697	11,693,275	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크큐브릿지	1,225,637	720,776	6,747,250	1,936,586	923,702	781,055	-	-	2,560	-	-	-

가디언㈜	178,534	8,049	52,432	1,360	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업:

(주)코레이트	276	122	306,369	362,607	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크바이오컨버전스	58,755	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자 :

재단법인 카오스	-	-	-	-	150,000	200,000	-	-	-	-	-	-

합 계	20,162,728	20,344,399	21,502,563	12,675,615	1,339,404	1,508,784	(125,000)	(1,750,000)	2,560	93,973	300,000	1,384,015

(*1) 당사의 최대주주인 (주)인터파크홀딩스는 2020년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)인터파크를 흡수합병 하였으며, 합병 이후에 상호를 (주)인터파크로 변경하였습니다. 상기거래 이외에 당분기와 전분기 중 지배기업인 (주)인터파크에 배당금을 각각 8,628,000천원과 6,471,000천원 지급하였습니다. (*2) (주)인터파크의 지배력 상실에 따른 특수관계자 범위 제외 전까지의 거래금액입니다.(*3) 당분기와 전분기 중 ㈜안연케어로부터 배당금수익 12,750,000천원과 11,679,000천원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권(*)	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배기업:

(주)인터파크 (구, (주)인터파크홀딩스)	347,110	61,679	-	-	-	-	107,406	-

지배기업의 종속기업 및 관계기업:

구, (주)인터파크	-	298,816	-	-	-	-	-	140,990

(주)인터파크씨어터	10,570	3,512	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크아카데미	80	346	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크비즈마켓	-	-	-	-	5,195	34,201	163	-

(주)인터파크씨엔이	-	251	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크송인서적	-	391	-	-	-	-	-	-

종속기업:

iMarketAmerica Inc.	30,018	8,642	-	-	-	-	-	-

iMarketVietnam Co.,Ltd.	290,786	118,324	6,065,302	6,049,542	-	-	-	-

iMarketXian Co.,Ltd.	395,723	581,448	-	-	-	-	-	-

iMarketFocus Inc.	68,002	10,075	-	-	147,944	345,077	-	-

(주)인터파크로지스틱스	16,945	20,368	1,125,000	1,291,735	710,967	916,690	36,720	21,672

(주)인터파크인터내셔널	-	-	5,617	5,236	-	189	-	-

(주)안연케어	2,608	12,461	227	-	-	-	-	-

(주)인터파크큐브릿지	61,211	-	11,737	184,562	2,284,699	2,017,091	208,907	464,294

가디언(주)	17,291	765	11,609	151,816	16,995	8,549	84,876	-

관계기업:

(주)코레이트	-	-	-	-	124,124	188,539	-	-

(주)인터파크바이오컨버전스	28,828	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,269,172	1,117,078	7,219,492	7,682,891	3,289,924	3,510,336	437,072	626,956

(*) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 잔액 6,992,500천원이 기타수취채권에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

지분취득	(주)인터파크인터내셔널	유상증자	-	3,000,000

지분취득	데일리 넥스트웨이브 바이오 헬스케어 펀드	출자	1,000,000	-

지분취득	(주)인터파크바이오컨버전스	출자	4,900,000	-

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공받은 기업	내 역	통화	한도금액	차입금 잔액	지급보증처

iMarketAmerica Inc.	차입금 지급보증	USD	2,400	-	씨티은행

iMarketVietnam Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD	4,800	-	씨티은행

차입금 지급보증	USD	4,800	97	우리은행

안연케어(주)	차입금 지급보증	KRW	12,000,000	-	씨티은행

(주)인터파크인터내셔널	차입금 지급보증	KRW	3,000,000	2,500,000	KEB하나은행

차입금 지급보증	KRW	6,000,000	3,322,425	신한은행

파생상품거래 지급보증	USD	120	3	신한은행

(주)인터파크큐브릿지(*)	차입금 지급보증	KRW	13,200,000	5,070,000	씨티은행

보증보험 지급보증	KRW	2,500,000	1,188,446	서울보증보험

가디언(주)(*)	차입금 지급보증	KRW	6,000,000	3,500,000	씨티은행

(*) 당사는 상기의 지급보증과 관련하여 6,563,455천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타수취채권에 대해 설정하고 있는 대손충당금은 834천원입니다. (7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,792,484	1,949,567

퇴직급여	1,602,715	1,608,399

합 계	3,395,199	3,557,966

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	20,823	(1,030,262)

IT장비 등의 전대로 인한 리스채권의 증가	4,223,341	2,639,786

사용권자산 및 리스부채의 증가(*)	1,425,422	35,870,837

(*) 전분기 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따른 회계정책변경에 따른 증가 31,038,610천원 이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	신규발생	이자비용 인식	현금흐름	계약해지	당분기말

리스부채	37,309,044	5,497,046	656,971	(6,618,472)	(772)	36,843,817

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책의 변경	신규발생	이자비용 인식	현금흐름	계약해지	전분기말

리스부채	-	34,008,171	9,163,569	733,821	(5,131,424)	(1,341,851)	37,432,286

29. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구 분	통화	약정한도	실행금액	거래은행

당좌 및 일반대출	KRW	20,000,000	-	신한은행

L/C	KRW	10,000,000	2,218,686	씨티은행

USD	33,000	2,570	우리은행 등

전자외상매출채권담보대출(구매)(*1)	KRW	137,000,000	37,571,594	우리은행 등

통화선도계약	USD	16,900	1,296	우리은행 등

기타원화지급보증(*1)	KRW	8,000,000	1,000,000	우리은행

이행지급보증(*2)	KRW	5,969,037	-	서울보증보험

합 계	KRW	180,969,037	40,790,280

USD	49,900	3,866

(*1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(*2) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(2) 당사는 당사가 보유한 종속기업 (주)안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. (3) 당사는 당사가 보유한 관계기업 (주)코레이트의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 보유한 주식의 일부인 169,378주를 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다. 그러한 약정의 공정가치는 블랙-숄즈 모형을 적용하여 평가하였으며 사용된 주요 변수는 아래와 같습니다.

변수항목	내용

권리부여일	2018년 2월 14일

행사가격(주당)	5,000원

기대행사기간	0.42년 ~ 2.42년

무위험이자율	1.25% ~ 1.33%

대용회사의 예상주가변동성	51.92%

(4) 당사는 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 에스지생활안전(주)의 주주간 약정에서 경영성과 및 기업공개 기준을 충족하지 못하는 경우, 보유한 주식의 전부인 45,600주를 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 보유한 주식의 일부인 9,120주를 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다. (5) 데일리 넥스트 웨이브 바이오 헬스케어 펀드에 대한 미출자 약정액은 90억원입니다.

30. 금융상품 (1) 자본 위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	392,009,963	393,025,756

자본(B)	364,950,475	369,103,824

부채비율(A/B)	107.41%	106.48%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융자산및 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	33,733,696	-	-	-	33,733,696

지분증권	-	4,728,658	-	-	4,728,658

단기투자자산	131,504,500	-	-	-	131,504,500

통화선도	556,344	-	-	-	556,344

옵션계약	785,574	-	-	-	785,574

소 계	166,580,114	4,728,658	-	-	171,308,772

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	80,573,366	-	80,573,366

매출채권	-	-	265,032,032	-	265,032,032

기타수취채권(유동)	-	-	7,848,733	-	7,848,733

기타수취채권(비유동)	-	-	3,802,834	-	3,802,834

단기투자자산	-	-	21,000,000	-	21,000,000

장기투자자산	-	-	12,500	-	12,500

국공채(유동)	-	-	60,205	-	60,205

국공채(비유동)	-	-	105,645	-	105,645

리스채권(유동)	-	-	-	3,006,102	3,006,102

리스채권(비유동)	-	-	-	2,852,919	2,852,919

소 계	-	-	378,435,315	5,859,021	384,294,336

금융자산 합계	166,580,114	4,728,658	378,435,315	5,859,021	555,603,108

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	191,086	-	-	-	191,086

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	330,399,687	330,399,687

기타지급채무(유동)	-	-	-	4,721,523	4,721,523

기타지급채무(비유동)	-	-	-	454,560	454,560

리스부채(유동)	-	-	-	8,199,791	8,199,791

리스부채(비유동)	-	-	-	28,644,026	28,644,026

미지급배당금	-	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	-	6,563,455	6,563,455

소 계	-	-	-	378,983,042	378,983,042

금융부채 합계	191,086	-	-	378,983,042	379,174,128

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융자산및 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	29,453,379	-	-	-	29,453,379

지분증권(*)	-	4,728,658	-	-	4,728,658

단기투자자산	146,345,417	-	-	-	146,345,417

통화선도	492,226	-	-	-	492,226

옵션계약	785,574	-	-	-	785,574

소 계	177,076,596	4,728,658	-	-	181,805,254

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	83,714,728	-	83,714,728

매출채권	-	-	262,409,500	-	262,409,500

기타수취채권(유동)	-	-	8,329,848	-	8,329,848

기타수취채권(비유동)	-	-	3,851,032	-	3,851,032

단기투자자산	-	-	40,000,000	-	40,000,000

장기투자자산	-	-	12,500	-	12,500

국공채(유동)	-	-	55,380	-	55,380

국공채(비유동)	-	-	145,030	-	145,030

리스채권(유동)	-	-	-	2,142,843	2,142,843

리스채권(비유동)	-	-	-	2,465,140	2,465,140

소 계	-	-	398,518,018	4,607,983	403,126,001

금융자산 합계	177,076,596	4,728,658	398,518,018	4,607,983	584,931,255

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	320,493	-	-	-	320,493

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	328,740,362	328,740,362

기타지급채무(유동)	-	-	-	6,751,097	6,751,097

기타지급채무(비유동)	-	-	-	355,488	355,488

리스부채(유동)	-	-	-	7,155,672	7,155,672

리스부채(비유동)	-	-	-	30,153,372	30,153,372

금융보증부채	-	-	-	6,563,455	6,563,455

소 계	-	-	-	379,719,446	379,719,446

금융부채 합계	320,493	-	-	379,719,446	380,039,939

(*) 에스지생활안전(주) 보통주 2,999,979천원은 전기말 현재의 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	556,344	-	556,344

단기투자자산	-	131,504,500	-	131,504,500

출자금	-	-	33,733,696	33,733,696

옵션계약	-	-	785,574	785,574

합 계	-	132,060,844	34,519,270	166,580,114

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	4,728,658	4,728,658

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	191,086	-	191,086

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	492,226	-	492,226

단기투자자산	-	146,345,417	-	146,345,417

출자금	-	-	29,453,379	29,453,379

옵션계약	-	-	785,574	785,574

합 계	-	146,837,643	30,238,953	177,076,596

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	4,728,658	4,728,658

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	320,493	-	320,493

당분기 와 전기 중 금융상품의 수준간 대체는 없습니다.

3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	시장접근법	-	-

단기투자자산	시장접근법	-	-

출자금	자산가치법	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

옵션계약	블랙-숄즈옵션가격결정모형	기초자산의 주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	현금흐름할인모형	영구성장률, 가중평균자본비용 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	시장접근법	-	-

4) 당분기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

출자금	29,453,379	1,834,000	(696,521)	3,142,838	33,733,696

옵션계약	785,574	-	-	-	785,574

합 계	30,238,953	1,834,000	(696,521)	3,142,838	34,519,270

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

지분증권	4,728,658	-	-	-	4,728,658

5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산ㆍ부채 총액	상계된 자산ㆍ부채총액	재무상태표 상 순액

매출채권	50,613,718	(2,848,406)	47,765,312

매입채무	61,021,160	(2,848,406)	58,172,754

31. COVID19의 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원 정책이 발표되고 있습니다. 당사는 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.