아이마켓코리아 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업 의 개요 기업회계 기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 아이마켓코리아(이하 "당사")는 각 기업내 산재한 소모성 자재 등의 효율적 운용을 위한 인터넷 유통업, 경매업, 광고업 및 인터넷 비즈니스 개발 컨설팅, 기타 전자상거래(e-Busine-ss) 관련 사업 등을 목적으로 2000년 12월 8일에 설립되었으며 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2010년 7월 30일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 18,167백만원입니다.

주주 구성은 (주)인터파크홀딩스가 40.01%, 삼성전자(주)를 포함한 삼성그룹계열사가 9.34%, 기타 주주가 50.65%를 각각 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당 사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 주요 회계정책연결실체가 분기연결재무제표의 작성에 채택한 회계정책은 2017년 1월 1일부터 적용되는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정에 따른 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용에 대한 공시사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 또한, 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 영향 분석을 진행 중이며, 이에 따른 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리 시스템 변경 여부도 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 영향 분석을 진행 중이며, 이에 따른 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리 시스템 변경 여부도 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)연결실체는 기업회계기준서 제1102호의 개정된 내용을 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과, 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제 특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

(4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)

연결실체는 기업회계기준해석서 제2122호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.

4. 영업부문 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

연결실체의 영업부문은 산업용 소모자재 전자상거래업, 의약품 도매업 및 기타 부문으로 구성되어 있으며, 부문별 주요 매출 유형은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

산업용 소모자재 전자상거래업	인터넷을 통한 산업용 소모자재 유통망 공유 및 부품의 상호조달 거래

의약품 도매업	의약품, 의료기기 도매 및 이와 관련된 부대사업 일체

기타	보안용지 제조, 물류종합대행서비스 등 기타 부문

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래업	의약품 도매업	기타	합 계

부문전체수익	2,056,169,270	295,536,519	30,760,452	2,382,466,241

(-) 부문간수익	(16,280,978)	(1,558,829)	(12,256,133)	(30,095,940)

외부고객으로부터의 수익	2,039,888,292	293,977,690	18,504,319	2,352,370,301

부문손익	25,326,792	15,109,354	(11,161,783)	29,274,363

2) 전분기 단위: 천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래업	의약품 도매업	기타	합 계

부문전체수익	2,052,332,241	270,971,514	36,470,427	2,359,774,182

(-) 부문간수익	(19,117,363)	(691,834)	(19,991,460)	(39,800,657)

외부고객으로부터의 수익	2,033,214,878	270,279,680	16,478,967	2,319,973,525

부문손익	37,107,430	17,761,953	(18,346,258)	36,523,125

보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 지분법손익 을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 손익을 표시합니다. 부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(2) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산에서 연결총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	729,960,946	964,944,003

의약품 도매업	368,239,441	364,129,175

기타	16,224,492	19,992,646

총부문자산	1,114,424,879	1,349,065,824

조정 및 제거	(15,825,211)	(15,001,226)

연결총자산	1,098,599,668	1,334,064,598

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채에서 연결총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	435,124,939	668,130,406

의약품 도매업	222,004,722	209,139,090

기타	12,475,013	16,278,489

총부문부채	669,604,674	893,547,985

조정 및 제거	(15,220,714)	(16,936,309)

연결총부채	654,383,960	876,611,676

5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권:

매출채권	459,896,475	2,235,410	871,223,559	2,235,410

차감: 대손충당금	(2,804,103)	(2,235,410)	(2,411,350)	(2,192,318)

순장부금액	457,092,372	-	868,812,209	43,092

기타수취채권:

미수금	1,116,424	-	2,542,209	-

차감: 대손충당금	(441,186)	-	(441,186)	-

단기대여금	57,000	-	51,633	-

차감: 대손충당금	(50,000)	-	(50,000)	-

미수수익	525,762	-	254,477	-

보증금	10,990	6,241,468	11,251	7,268,689

출자전환채권	-	146,370	-	146,370

차감: 대손충당금	-	(146,370)	-	(146,370)

순장부금액	1,218,990	6,241,468	2,368,384	7,268,689

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	단기대여금	출자전환채권	매출채권	미수금	단기대여금	출자전환채권

기초금액	4,603,668	441,186	50,000	146,370	4,833,721	441,186	50,000	146,370

손상차손	486,740	-	-	-	140,915	-	-	-

제각	(50,895)	-	-	-	(595,385)	-	-	-

분기말금액	5,039,513	441,186	50,000	146,370	4,379,251	441,186	50,000	146,370

6. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

장단기금융상품(*1)	184,712,437	454,901	70,770,577	420,214

통화선도(*2)	193,606	-	137,251	-

단기매매금융자산(*2)	-	-	10,115	-

매도가능금융자산	18,170	14,849,212	-	12,734,482

만기보유금융자산	36,330	183,964	-	215,959

합 계	184,960,543	15,488,077	70,917,943	13,370,655

(*1) 당분기말 현재 정기예금 2,220백만원이 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 통화선도 및 단기매매금융자산은 당기손익인식금융자산으로 공정가치변동은 요약분기연결포괄손익계산서 상 기타영업외손익으로 표시하고 있습니다.

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	99,592,124	73,001,098

제품	179,759	329,913

원재료	744,173	343,547

재공품	67,171	50,704

미착품	3,453,525	4,587,701

합 계	104,036,752	78,312,963

8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,048,421	5,634,942

차감: 대손충당금	(626,597)	(627,158)

선급비용	1,644,184	1,098,906

부가세선급금	11,976,729	5,539,161

합 계	19,042,737	11,645,851

9. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,956,750	11,378,498

취득	2,772,435	862,364

처분	(141,901)	(385,893)

감가상각비	(1,880,643)	(1,760,903)

대체(*)	243,719	-

환율변동효과	(4,290)	(8,616)

분기말	10,946,070	10,085,450

(*) 선급금 등에서 차량운반구 등으로 대체되었습니다.

10. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	197,441,978	211,489,442

취득	4,990,736	510,547

처분	(128,478)	(147,300)

상각	(9,012,464)	(9,419,447)

손상(*1)	(635)	-

대체(*2)	1,541,200	-

환율변동효과	(25,237)	(95,102)

분기말	194,807,100	202,338,140

(*1) 당분기 중 상표권 등록취소 처분으로 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 선급금에서 가입권과 기타의무형자산으로 대체되었습니다.

11. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)코레이트	보안용지제조업	한국	53.7%	53.7%	12월

(주)인터파크인터내셔널	도소매전자상거래업	한국	98.7%	98.7%	12월

(주)인터파크로지스틱스	물류종합대행서비스업	한국	100.0%	100.0%	12월

(주)안연케어	의약품도매업	한국	51.0%	51.0%	12월

(주)인터파크큐브릿지(*1)	MRO사업	한국	100.0%	100.0%	12월

(주)인터파크아이마켓(*1)	MRO사업	한국	100.0%	-	12월

가디언(주)	의약품도매업	한국	100.0%	100.0%	12월

iMarketAmerica, Inc.	MRO사업	미국	100.0%	100.0%	12월

iMarketVietnam, Co., Ltd.	MRO사업	베트남	100.0%	100.0%	12월

iMarketXian, Co., Ltd.	MRO사업	중국	100.0%	100.0%	12월

iMarketFocus Inc.	MRO사업	중국	100.0%	100.0%	12월

GLOBAL M Co.Ltd. (*2)	도소매전자상거래업	일본	100.0%	100.0%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.(*2)	도소매전자상거래업	홍콩	100.0%	100.0%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.(*2, 3) (구.INTERPARK INTERNATIONAL(SINGAPORE) Ltd.)	도소매전자상거래업	싱가폴	100.0%	100.0%	12월

심천인터파크무역유한공사(*2, 3) (구.INTERPARK INTERNATIONAL(CHINA) Ltd.)	도소매전자상거래업	중국	100.0%	100.0%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND) Ltd.(*2, 4)	도소매전자상거래업	태국	100.0%	100.0%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.(*2, 4)	도소매전자상거래업	러시아	100.0%	100.0%	12월

(*1) (주)인터파크큐브릿지는 2017년 9월 1일자로 인적분할하였으며, 분할존속회사는 (주)인터파크큐브릿지이고 분할신설회사는 (주)인터파크아이마켓입니다.(*2) (주)인터파크인터내셔널이 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 전기 중 명칭이 변경되었습니다.(*4) 전기 중 신규로 설립하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 신규로 연결대상에 포함되거나 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기	사 유

연결대상에 포함	(주)인터파크아이마켓	-	종속기업 분할신설

연결대상에 포함	-	INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND) Ltd.INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.	종속기업 신규 설립

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)코레이트	7,053,955	9,537,472	6,876,223	(108,259)	(108,259)

(주)인터파크인터내셔널	18,580,844	7,035,350	20,985,780	(1,362,179)	(1,362,179)

(주)인터파크로지스틱스	4,923,169	2,937,541	23,884,229	143,580	143,580

(주)안연케어	188,590,677	166,948,341	256,017,334	17,916,548	17,916,548

(주)인터파크큐브릿지	17,539,847	21,979,351	77,424,603	(2,290,705)	(2,290,705)

(주)인터파크아이마켓	11,142,866	4,992,467	1,755,750	(225,707)	(225,707)

가디언(주)	24,341,234	25,052,098	39,519,186	(1,376,429)	(1,376,429)

iMarketAmerica, Inc.	4,052,459	1,664,120	5,460,876	71,942	(52,363)

iMarketVietnam, Co., Ltd.	28,360,015	24,890,245	155,011,864	2,319,280	2,279,517

iMarketXian, Co., Ltd.	2,122,461	623,687	2,408,045	76,683	71,388

iMarketFocus Inc.	13,801,956	5,759,124	22,590,806	(326,435)	(380,046)

GLOBAL M Co.Ltd.	1,800,467	1,395,847	4,256,455	(509,337)	(526,868)

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.	6,428,981	1,671,024	4,958,965	(289,480)	(573,890)

INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd. (구.INTERPARK INTERNATIONAL(SINGAPORE) Ltd.)	1,363,705	155,178	1,339,477	(426,041)	(428,507)

심천인터파크무역유한공사 (구.INTERPARK INTERNATIONAL(CHINA) Ltd.)	347,497	9,213	161,538	(104,744)	(110,140)

INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND) Ltd.	636,599	108,072	531,559	(38,558)	(28,700)

INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.	580,309	605	82,068	(14,109)	(25,233)

(4) 당분기와 전기 연결실체에 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당분기 (단위: 천원)

구 분	(주)코레이트	(주)안연케어

비지배지분율	46.3%	49.0%

유동자산	2,262,115	182,502,061

비유동자산	8,872,464	17,344,084

유동부채	8,480,653	166,642,597

비유동부채	1,056,819	305,744

공정가조정액	-	103,771,726

비지배지분의 장부금액	(1,151,076)	61,452,890

매출액	6,876,223	256,017,334

영업손익	182,026	17,043,326

분기순손익	(108,259)	13,908,198

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	(50,176)	6,815,017

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손익	(50,176)	6,815,017

영업활동현금흐름	50,102	13,232,182

투자활동현금흐름	(259,236)	8,400,368

재무활동현금흐름	(256,210)	(24,000,000)

현금및현금성자산의 순감소	(465,344)	(2,367,450)

비지배지분에 지급한 배당금	-	11,760,000

② 전기 (단위: 천원)

구 분	(주)코레이트	(주)안연케어

비지배지분율	46.3%	49.0%

유동자산	6,314,329	172,825,299

비유동자산	4,855,782	5,239,244

유동부채	10,396,625	150,253,099

비유동부채	3,148,744	85,655

공정가조정액	-	107,780,076

비지배지분의 장부금액	(1,100,900)	66,397,873

매출액	21,486,951	315,147,157

영업손익	1,062,404	23,853,125

전기순손익	743,924	18,682,073

비지배지분에 귀속되는 전기순손익	344,799	9,154,216

비지배지분에 귀속되는 전기총포괄손익	344,799	9,154,216

영업활동현금흐름	188,397	20,177,868

투자활동현금흐름	7,680	(24,855,105)

재무활동현금흐름	(322,046)	(20,500,000)

현금및현금성자산의 순감소	(125,969)	(25,177,237)

비지배지분에 지급한 배당금	-	10,045,000

12. 관계기업

당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

에어로젤애플리케이션그룹(주) (*1)	단열장치제조 및 판매	한국	35.0%	498,000	-	35.0%	498,000	-	12월

Enerband China, Co., Ltd. (*1, 2)	단열장치제조 및 판매	중국	-	-	-	50.0%	177,778	-	12월

합 계	498,000	-	675,778	-

(*1) 전기 이전에 관계기업투자주식 장부가액 전액을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 관계기업투자주식 전액을 처분하였습니다.

13. 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	6,434,214	6,741,001

미지급비용	3,587,045	4,081,492

예수보증금	914,000	602,770

합 계	10,935,259	11,425,263

14. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

통화선도(*)	623,728	-	1,417,108	-

금융리스부채	234,854	452,723	217,952	633,339

합 계	858,582	452,723	1,635,060	633,339

(*) 통화선도는 당기손익인식금융부채로 공정가치변동은 요약분기연결포괄손익계산서 상 기타영업외손익으로 표시하고 있습니다.

15. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행 외	0.00%~3.89%	9,956,789	10,479,674

16. 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율	당분기말	전기말

사채	2015.10.08	2018.10.08	3.50%	10,000	10,000

17. 전환사채 및 상환우선주부채 (1) 전환사채(주)코레이트는 2012년 8월 30일에 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

액면가액	1,090,200,000 원

발행가액	1,090,200,000 원

발행일자	2012년 08월 30일

만기일자	2017년 12월 31일

액면이자율	2.5%

상환보장수익률	2.5%

행사가격	60,000 원

청구기간	인수일부터 상환기일 전일까지

전환사채 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다.

(2) 상환우선주부채(주)코레이트는 2012년 8월 30일 27,073주(주당 발행가격: 70,000원)의 상환전환우선주를 발행하였습니다. 우선주주는 우선주 발행일 3년 후 부터 10년이 되는 날까지 우선주를 보통주로 전환하거나 상환 받을 수 있습니다. 연결실체는 투자자에게 매년 1 %의 의무배당금을 지급하고 있으며, 해당 금액을 이자비용으로 계상하고 있습니다.

18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,519,540	-	2,005,396	-

예수금	1,255,391	-	1,450,670	-

충당부채	293,442	-	293,442	-

기타	-	148,627	-	148,732

합 계	4,068,373	148,627	3,749,508	148,732

19. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도연결실체의 일부 종속기업에서는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 중 요약분기연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 535,490천 원 (전분기: 583,902천원) 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,586,453	20,611,475

사외적립자산의 공정가치	(17,178,960)	(18,124,648)

합 계	5,407,493	2,486,827

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	20,611,475	19,939,805

근무원가	3,137,254	3,141,847

이자원가	412,417	433,701

급여지급액	(1,574,693)	(3,110,239)

대체	-	342,380

분기말금액	22,586,453	20,747,494

3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위 :천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,124,648	15,365,513

사외적립자산의 기대수익	390,239	337,521

재측정요소	(185,671)	(165,620)

기금납부액	73,934	-

급여지급액	(1,224,190)	(2,523,573)

대체	-	163,731

분기말금액	17,178,960	13,177,572

20. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	35,943,340 주	35,943,340 주

자본금 (*)	18,166,670	18,166,670

(*) 과거 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 지배기업의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 195,000천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	134,652,554	134,652,554

자기주식(*)	(24,923,203)	(20,117,250)

주식선택권	734,386	504,017

기타자본잉여금	(47,246)	(47,246)

합 계	110,416,491	114,992,075

(*) 지배기업은 주주가치 제고를 위하여 당분기말 현재 총 24,923,203천원(1,185,000주)의 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	764,215	20,117,250	747,215	19,945,150

자기주식의 취득	420,785	4,805,953	-	-

분기말	1,185,000	24,923,203	747,215	19,945,150

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(176,524)	117,413

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	(334,991)	(1,214,880)

분기말금액	(511,515)	(1,097,467)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	9,335,136	9,335,136

임의적립금:

사업확장적립금	227,248,700	219,703,632

미처분이익잉여금	18,938,347	30,027,979

합 계	255,522,183	259,066,747

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(6) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	259,066,747	250,071,569

지배기업주주지분 분기순이익	12,428,394	18,903,733

배당금의 지급	(15,830,606)	(17,598,063)

확정급여제도의 재측정요소	(142,352)	(134,742)

분기말금액	255,522,183	251,242,497

21. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,631,014	34,139,662	11,553,702	33,887,779

퇴직급여	997,286	3,353,077	1,101,939	3,501,887

복리후생비	2,173,295	6,291,811	2,376,056	6,421,668

여비교통비	383,387	1,411,788	516,284	1,887,363

접대비	340,690	780,803	247,542	761,526

통신비	241,289	728,380	250,827	725,312

수도광열비	76,775	206,533	51,289	171,763

전력비	5,346	15,761	4,990	13,767

세금과공과	196,079	736,040	174,328	761,898

감가상각비	496,759	1,584,082	471,653	1,475,498

무형자산상각비	3,054,833	9,006,081	2,936,450	8,875,005

임차료	2,088,341	7,346,435	2,149,197	7,525,544

수선유지비	14,213	53,323	15,025	39,340

보험료	272,007	804,592	422,990	1,035,847

차량유지비	116,886	345,064	102,231	308,317

경상연구개발비	448,090	932,838	-	5,510

운반비	1,388,903	4,043,209	975,397	3,026,216

교육훈련비	80,759	241,584	83,279	248,456

도서인쇄비	4,016	25,834	8,442	28,439

포장비	17,687	56,064	17,896	53,121

사무용품비	18	1,335	260	920

소모품비	230,520	821,808	199,855	646,796

지급수수료	5,105,676	14,862,229	5,740,106	16,795,536

광고선전비	314,394	1,024,037	364,617	1,025,051

대손상각비	245,305	486,740	394,202	140,915

판매촉진비	131,224	381,013	156,555	415,847

용역비	48,000	144,000	43,881	131,643

주식보상비용	156,340	481,281	162,113	343,284

전산비	1,805,234	5,304,485	1,765,623	5,445,102

행사비	44,509	89,759	10,640	81,610

잡비	206,276	634,997	229,708	841,080

합 계	32,315,151	96,334,645	32,527,077	96,622,040

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	650,409	2,113,046	535,905	4,258,533

외화환산이익	153,123	633,615	(239,942)	288,214

배당금수익	-	840	-	560

통화선도평가이익	46,305	193,606	469,987	1,341,291

통화선도거래이익	406,639	5,235,254	3,697,512	7,180,305

유형자산처분이익	449	27,228	4,544	24,797

무형자산처분이익	-	5,613	-	-

기타의대손충당금환입	103	562	252	8,118

당기손익인식금융자산평가이익	642	1,688	-	-

잡이익	380,929	1,223,556	251,540	562,134

합 계	1,638,599	9,435,008	4,719,798	13,663,952

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	532,515	4,779,326	3,907,352	7,155,471

외화환산손실	253,656	727,993	(46,630)	1,229,305

통화선도평가손실	81,173	623,728	(159,640)	453,561

통화선도거래손실	562,241	1,677,070	203,154	4,549,419

유형자산처분손실	19,672	66,923	13,163	54,550

무형자산처분손실	-	-	-	29,118

무형자산손상차손	-	635	-	-

단기매매증권처분손실	-	1,379	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	15	-	-

기부금	102,700	241,724	2,700	238,100

기타의대손상각비	-	10,643	-	-

잡손실	233,832	1,097,988	453,713	814,411

합 계	1,785,789	9,227,424	4,373,812	14,523,935

23. 금융수익 및 금 융비 용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행예치금에 대한 이자수익	868,622	2,304,085	352,488	1,056,080

기타 대여금및수취채권에 대한 이자수익	51,423	212,133	(5,771)	12,619

합 계	920,045	2,516,218	346,717	1,068,699

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행당좌차월 및 차입금이자	146,211	486,850	132,377	443,274

24. 법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 34 .56%(전분기: 29.46%) 입 니다.

25. 주당순이익 (1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(Ⅰ)	2,230,435,226	12,428,394,025	6,802,107,686	18,903,732,916

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)(*)	34,758,340	34,832,444	35,196,125	35,196,125

기본주당이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	64	357	193	537

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	35,943,340	35,943,340	35,943,340	35,943,340

자기주식효과	(1,185,000)	(1,110,896)	(747,215)	(747,215)

가중평균유통보통주식수	34,758,340	34,832,444	35,196,125	35,196,125

(2) 희석주당이익 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권이며(주석 26참조), 당분기와 전분기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과동일합니다. 26. 주식기준보상 연결실체는 당분기 및 전기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형 및 이항모형에 따라 산정되었으며, 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 가득 조건 및 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.① 지배기업 (단위: 원)

구 분	(주)아이마켓코리아

부여 주식수	262,000주

부여일	2016년 3월 29일

가득기간	부여일로부터 2년

부여일 주식가격	19,250

행사가격	20,000

기대변동성	30.74%

옵션만기	2021년 3월 28일

무위험이자율	1.48%

② 종속기업 (단위: 원)

구 분	(주)인터파크큐브릿지	가디언(주)	(주)인터파크인터내셔널

5차	6차	7차	8차	9차

부여 주식수	2,005,000주	4,000주	18,000주	15,000주	15,000주	7,000주	15,000주

부여일	2017년 9월 27일	2016년 3월 28일	2013년 3월 22일	2015년 3월 19일	2016년 3월 10일	2016년 8월 5일	2017년 3월 17일

가득기간	부여일로부터2년	부여일로부터2년	부여일로부터2년	부여일로부터4년	부여일로부터4년	부여일로부터4년	부여일로부터4년

부여일 주식가격	118	131,317	6,162	5,013	2,363	1,832	2,432

행사가격	118	92,000	7,000	5,100	5,000	5,000	5,000

기대변동성	22.39%	24.66%	18.00%	19.10%	19.40%	16.80%	43.45%

옵션만기	2022년 9월 27일	2021년 3월 27일	2019년 3월 21일	2026년 3월 18일	2027년 3월 9일	2027년 8월 4일	2028년 3월 16일

무위험이자율	1.85%	1.59%	2.58%	1.83%	1.63%	1.26%	3.07%

27. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)인터파크홀딩스

지배기업의 종속기업	(주)인터파크, (주)인터파크씨어터, Interpark Global Corporation, (주)인터파크씨엔이, (주)서클컨텐츠컴퍼니,상해망원상무유한공사, (주)뉴컨텐츠컴퍼니

지배기업의 관계기업 및 공동기업	(주)컴퍼니더블유, 유니온글로벌CG조합, (주)브레인메딕, (주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓, 컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합, (주)써프, (주)레미제라블코리아, PT Reservasi Global Indonesia, Interpark Tour Japan co.,Ltd., 개똥이네, PT Reservasi Global Digital

관계기업	에어로젤애플리케이션그룹(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	재고매입	판매비와 관리비

지배기업	(주)인터파크 홀딩스	5,552	-	309,704

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	16,335,522	78,815	183,097

(주)인터파크씨어터	39,103	-	-

Interpark Global Corporation	378,198	-	-

(주)서클컨텐츠컴퍼니	52	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	-	1,147,128	102,960

2) 전분기 (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	기타수익	재고매입	무형자산의 취득	판매비와 관리비

지배기업	(주)인터파크홀딩스	5,918	-	-	-	-	308,923

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	15,285,635	54,332	660	73,694	63,629	221,430

Interpark Global Corporation	335,250	-	-	-	-	-

(주)인터파크씨어터	46,821	-	-	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	122,486	-	-	8,406,730	-	1,080

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)인터파크홀딩스	577	208,202	-	-

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	2,230,531	45,929	221,873	135,363

(주)인터파크씨어터	3,711	-	-	-

Interpark Global Corporation	45,397	-	-	-

(주)서클컨텐츠컴퍼니	13	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	-	-	195,721	12,584

관계기업	에어로젤어플리케이션그룹(주)	18,260	-	-	-

2) 전기말 (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)인터파크홀딩스	489	208,202	-	-

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	2,154,323	46,091	-	106,948

Interpark Global Corporation	32,804	-	-	-

(주)인터파크씨어터	2,102	-	-	-

(주)인터파크씨엔이	269	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	-	-	559,627	26,169

관계기업	에어로젤애플리케이션그룹(주)	18,260	-	-	-

(4) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타채권에 18,260천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(5) 당분기 중 지배기업인 (주)인터파크홀딩스에게 지급한 배당금 은 6,471백만원(전분기: 7,190백만원) 입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영자에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,784,306	1,826,802

퇴직급여	511,549	524,748

합 계	2,295,855	2,351,550

28. 재무활동 현금흐름 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

환율변동

단기차입금	10,479,674	(521,159)	(1,726)	9,956,789

29. 우발부채 및 주요약정사항 당분 기말 현재 연결실체의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천)

구 분	통화	약정한도	실행금액	거래은행

당좌 및 일반대출(*1)	KRW	24,720,000	9,720,000	신한은행 등

USD	6,000	-	씨티은행

JPY	218,000	19,145	우리은행

L/C(*2)	KRW	25,000,000	2,578,729	씨티은행

USD	40,000	15,382	신한은행 등

전자외상매출채권담보대출(구매)(*2)	KRW	219,200,000	68,090,779	기업은행 등

전자외상매출채권담보대출(판매)(*3)	KRW	12,510,000	-	기업은행 등

통화선도계약	USD	21,900	1,695	우리은행 등

외국환거래약정	USD	50	-	기업은행

기타원화지급보증(*2, 4)	KRW	15,000,000	3,500,000	우리은행

이행지급보증(*3, 4)	VND	203,268	-	신한은행

이행지급보증 등(*3, 4)	KRW	16,262,985	-	서울보증보험

구매카드(*2, 4)	KRW	10,000,000	2,043,357	삼성카드

(*1) 동 차입금과 관련하여 단기금융상품 2,220,000천원 및 유형자산 3,805,219천원을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(*3) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. (*4) 연결실체가 제공받은 지급보증 내역입니다.

30. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	654,383,960	876,611,676

자본(B)	444,215,708	457,452,921

부채비율(A/B)	147.31%	191.63%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 ① 금융자산 단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

유동성:

현금및현금성자산	-	-	-	103,282,283	103,282,283

매출채권	-	-	-	457,092,372	457,092,372

기타수취채권	-	-	-	1,218,990	1,218,990

기타금융자산	193,606	18,170	36,330	184,712,437	184,960,543

소 계	193,606	18,170	36,330	746,306,082	746,554,188

비유동성:

기타수취채권	-	-	-	6,241,468	6,241,468

기타금융자산	-	14,849,212	183,964	454,901	15,488,077

소 계	-	14,849,212	183,964	6,696,369	21,729,545

합 계	193,606	14,867,382	220,294	753,002,451	768,283,733

② 금융부채 (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

유동성:

매입채무	-	583,101,247	583,101,247

기타지급채무	-	10,935,259	10,935,259

기타금융부채	623,728	234,854	858,582

단기차입금	-	9,956,789	9,956,789

유동성전환사채	-	1,090,200	1,090,200

유동성상환우선주부채	-	1,895,110	1,895,110

소 계	623,728	607,213,459	607,837,187

비유동성:

사채	-	10,000	10,000

기타금융부채	-	452,723	452,723

소 계	-	462,723	462,723

합 계	623,728	607,676,182	608,299,910

2) 전기말 ① 금융자산 (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

유동성:

현금및현금성자산	-	-	-	72,580,393	72,580,393

매출채권	-	-	-	868,812,209	868,812,209

기타수취채권	-	-	-	2,368,384	2,368,384

기타금융자산	147,366	-	-	70,770,577	70,917,943

소 계	147,366	-	-	1,014,531,563	1,014,678,929

비유동성:

매출채권	-	-	-	43,092	43,092

기타수취채권	-	-	-	7,268,689	7,268,689

기타금융자산	-	12,734,482	215,959	420,214	13,370,655

소 계	-	12,734,482	215,959	7,731,995	20,682,436

합 계	147,366	12,734,482	215,959	1,022,263,558	1,035,361,365

② 금융부채 (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

유동성:

매입채무	-	798,940,074	798,940,074

기타지급채무	-	11,425,263	11,425,263

기타금융부채	1,417,108	217,952	1,635,060

단기차입금	-	10,479,674	10,479,674

유동성전환사채	-	1,090,200	1,090,200

유동성상환우선주부채	-	1,895,110	1,895,110

소 계	1,417,108	824,048,273	825,465,381

비유동성:

사채	-	10,000	10,000

기타금융부채	-	633,339	633,339

소 계	-	643,339	643,339

합 계	1,417,108	824,691,612	826,108,720

(3) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체의 금융위험관리는 연결실체 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

1) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다.

가) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다.

이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

나) 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간종료일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대여금 및 수취채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험관리 연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험 및 환위험으로 구성됩니다.

가) 이자율위험 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%P 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

나) 외화위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 우리은행 외 4개 은행과 체결하고 있는 선물환 계약내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천)

매입	매도	약정환율	계약건수

통화	금액	통화	금액

KRW	50,471,753	USD	44,450	1,119.0 ~ 1,173.6	43

KRW	1,533,950	EUR	1,140	1,331.2 ~ 1,361.2	8

KRW	38,712	JPY	3,809	1,013.5 ~ 1,016.5	2

USD	4,700	KRW	5,338,704	1,122.9 ~ 1,145.1	5

EUR	245	KRW	330,322	1,342.4 ~ 1,351.0	2

JPY	30,608	KRW	313,704	1,008.2 ~ 1,045.6	3

3) 유동성 위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산, 금융부채 및 공정가치로 평가하지 않은 시장성 없는 지분증권의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당한다고 판단하여 공정가치를 측정하지 않았습니다.

1 ) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

범 주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산 (*)	SVIC 25호 조합 출자금	6,379,900	6,801,000

SVIC 30호 조합 출자금	7,104,000	4,550,000

전문건설공제조합 출자금	50,121	50,121

정보통신공제조합 출자금	15,166	15,166

정보통신공사면허 예치금	18,170	18,170

(주)씨메이트 출자금	1,300,000	1,300,000

기타	25	25

합 계	14,867,382	12,734,482

(*) 매도가능금융자산은 조합출자금 등으로 구성되어 있으며, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3 ) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말 (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산:

통화선도	-	193,606	-	193,606

당기손익인식금융부채:

통화선도	-	623,728	-	623,728

② 전기말 (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산:

통화선도	-	137,251	-	137,251

단기매매금융자산	10,115	-	-	10,115

금융자산 합계	10,115	137,251	-	147,366

당기손익인식금융부채:

통화선도	-	1,417,108	-	1,417,108

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	상계대상 자산 총액	상계된 부채 총액	재무상태표 상 순액

매출채권	7,919,272	(1,676,076)	6,243,196

당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	상계대상 부채 총액	상계된 자산 총액	재무상태표 상 순액

매입채무	9,584,305	(1,676,076)	7,908,229