아이마켓코리아 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제22기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제21기 3분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 아이마켓코리아와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 아이마켓코리아(이하 "지배기업")는 각 기업내 산재한 소모성 자재 등의 효율적 운용을 위한 산업재 B2B 전자상거래업 등을 목적으로 2000년 12월 8일에 설립되었으며 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2010년 7월 30일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 1 8,167백만원입니다. 지 배기 업 의 주주 구성은 (주)인터파크(구, (주)인터파크홀딩스) 외 2인 43.11%, 삼성전자(주)를 포함한 삼성그룹 계열사 8.71%, 자기주식 5.88% 및 기타 주주 42.30%입니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 지배기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항이 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결기업은 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

4. 영업부문 연결기업의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다.연결기업의 영업부문은 산업용 소모자재 전자상거래업, 의약품 도매업 및 기타 부문으로 구성되어 있으며, 부문별 주요 매출 유형은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

산업용 소모자재 전자상거래업	인터넷을 통한 산업용 소모자재 유통망 공유 및 부품의 상호조달 거래

의약품 도매업	의약품, 의료기기 도매 및 이와 관련된 부대사업 일체

기타	물류종합대행서비스 등 기타부문

(1) 당분기와 전분기 중 연결기업의 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래업	의약품 도매업	기타	합 계

부문전체수익	1,917,525,379	387,542,636	20,232,569	2,325,300,584

(-) 부문간수익	(16,194,062)	(629,274)	(7,909,885)	(24,733,221)

외부고객으로부터의 수익	1,901,331,317	386,913,362	12,322,684	2,300,567,363

부문손익	35,309,995	12,202,991	838,287	48,351,273

관계기업 관련 손익	(2,234,632)

세전이익	46,116,641

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래업	의약품 도매업	기타	합 계

부문전체수익	1,708,306,878	374,631,095	21,272,253	2,104,210,226

(-) 부문간수익	(20,577,459)	(1,499,059)	(8,477,828)	(30,554,346)

외부고객으로부터의 수익	1,687,729,419	373,132,036	12,794,425	2,073,655,880

부문손익	19,486,846	15,730,705	434,792	35,652,343

관계기업 관련 손익	(110,434)

세전이익	35,541,909

보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 연결기업의 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 관계기업 관련 손익을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 손익을 표시합니다.부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(2) 부문자산 및 부채1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산에서 연결총자산으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	715,826,753	744,737,103

의약품 도매업	362,482,350	370,395,257

기타	13,619,644	9,199,938

총부문자산	1,091,928,747	1,124,332,298

조정 및 제거	(14,748,012)	(13,511,218)

연결총자산	1,077,180,735	1,110,821,080

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채에서 연결총부채로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	430,549,763	461,314,561

의약품 도매업	250,116,460	248,020,095

기타	4,169,375	4,400,527

총부문부채	684,835,598	713,735,183

조정 및 제거	(19,127,031)	(19,850,373)

연결총부채	665,708,567	693,884,810

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	34,432	34,000

요구불예금	62,586,843	83,447,178

합 계	62,621,275	83,481,178

6. 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	당분기말	전기말	내 역

단기투자자산	정기예금	신한은행	300,000	300,000	상품대 담보 제공

장기투자자산	보통예금	우리은행 등	22,000	22,000	당좌개설 보증금

합 계	322,000	322,000

7. 매출채권, 기 타수취채권 및 리스채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동성:

매출채권	492,330,574	(2,217,821)	490,112,753	520,640,798	(1,515,945)	519,124,853

미수금	2,021,873	(627,441)	1,394,432	3,380,656	(628,071)	2,752,585

대여금	16,084	-	16,084	11,500	-	11,500

미수수익	78,181	-	78,181	164,701	-	164,701

보증금	690,407	-	690,407	602,302	-	602,302

리스채권	2,509,636	-	2,509,636	2,950,373	-	2,950,373

소 계	497,646,755	(2,845,262)	494,801,493	527,750,330	(2,144,016)	525,606,314

비유동성:

매출채권	2,206,325	(2,206,325)	-	2,206,325	(2,206,325)	-

대여금	82,769	-	82,769	70,000	-	70,000

보증금	5,324,437	-	5,324,437	5,481,182	-	5,481,182

출자전환채권	146,370	(146,370)	-	146,370	(146,370)	-

리스채권	1,813,957	-	1,813,957	2,400,148	-	2,400,148

소 계	9,573,858	(2,352,695)	7,221,163	10,304,025	(2,352,695)	7,951,330

합 계	507,220,613	(5,197,957)	502,022,656	538,054,355	(4,496,711)	533,557,644

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	출자전환채권	합 계

기초	3,722,270	628,071	146,370	4,496,711

손상	661,253	-	-	661,253

제각	-	(630)	-	(630)

기타	40,62 3	-	-	40,623

분기말	4,424,14 6	627,441	146,370	5,197,957

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	출자전환채권	합 계

기초	4,090,111	628,071	146,370	4,864,552

환입	(27,417)	-	-	(27,417)

제각	(357,279)	-	-	(357,279)

분기말	3,705,415	628,071	146,370	4,479,856

(3) 당분기와 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,350,521	4,607,983

리스증가	1,680,063	4,223,341

회수	(2,706,991)	(2,972,303)

분기말	4,323,593	5,859,021

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스채권의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만 기	당분기말	전기말

~ 1년 미만	2,538,777	2,950,373

1년 이상 ~ 2년 미만	1,284,144	1,732,916

2년 이상 ~ 3년 미만	424,913	630,630

3년 이상 ~ 4년 미만	165,194	36,602

기말 현재 할인되지 않은 리스채권	4,413,028	5,350,521

기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스채권	4,323,593	5,350,521

유동 리스채권	2,509,636	2,950,373

비유동 리스채권	1,813,957	2,400,148

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

장단기투자자산	111,210,544	22,000	165,546,274	22,000

통화선도	68,957	-	1,826,647	-

옵션계약	1,363,583	-	1,363,583	-

출자금	-	44,196,182	-	26,979,789

지분증권	-	42,721,456	-	12,286,483

채무상품	-	5,822,395	-	1,999,984

국공채	66,335	39,311	45,760	99,270

사모사채	5,000,000	-	-	-

합 계	117,709,419	92,801,344	168,782,264	41,387,526

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	86,789,053	(954,794)	85,834,259	72,955,120	(523,452)	72,431,668

미착품	336,339	-	336,339	1,105,059	-	1,105,059

합 계	87,125,392	(954,794)	86,170,598	74,060,179	(523,452)	73,536,727

(*) 당분기 중 연결기 업은 재고자산평가손 실 431,342 천원 (전분기: 32,510천원)을 인 식하였으며, 매출원가로 분류하였습니다.

10. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	16,233,772	-	4,384,362	-

차감: 대손충당금	(624,213)	-	(624,954)	-

선급비용	1,232,848	-	1,280,523	-

환불자산	2,204,279	-	2,204,279	-

부가세선급금	8,777,026	3,034,508	8,085,734	2,743,288

합 계	27,823,712	3,034,508	15,329,944	2,743,288

(2) 당분기와 전분기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	624,954	625,426

기타의대손상각비환입	(741)	(454)

분기말	624,213	624,972

11. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반 유형자산	사용권자산	합 계	일반 유형자산	사용권자산	합 계

기초	15,203,669	23,983,028	39,186,697	13,617,388	28,150,350	41,767,738

취득	4,348,162	3,183,970	7,532,132	3,717,973	6,985,912	10,703,885

처분	(667,837)	(95,154)	(762,991)	(49,366)	(78,951)	(128,317)

감가상각비	(1,710,715)	(5,077,311)	(6,788,026)	(1,770,224)	(5,058,674)	(6,828,898)

대체 등 (*)	16,918	62,189	79,107	36,077	(2,525,172)	(2,489,095)

전대리스로 인한 감소	-	(1,603,652)	(1,603,652)	-	(4,091,091)	(4,091,091)

분기말	17,190,197	20,453,070	37,643,267	15,551,848	23,382,374	38,934,222

(*) 당분기 중 전대면적의 변동에 따라 6,181 천원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 전 분기 중 전대면적의 변동에 따라 2,541,464천원이 유형자산에서 투자부동산으로, 건설중인 자산 343, 275천원이 공기구비품으로 대체되었습니다. 이 외 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

12. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	132,513,397	140,898,264

취득	1,779,889	627,002

처분	-	(172,883)

상각	(6,753,563)	(6,655,051)

기타(*)	45,341	21,739

분기말	127,585,064	134,719,071

(*) 환율변동으로 인한 순효과를 포함하고 있습니다.

13. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반 유형자산	사용권자산	합 계	일반 유형자산	사용권자산	합 계

기초	75,416	10,606,247	10,681,663	77,375	9,463,772	9,541,147

대체(*)	-	6,181	6,181	-	2,541,464	2,541,464

감가상각비	(1,469)	(1,015,635)	(1,017,104)	(1,469)	(974,588)	(976,057)

분기말	73,947	9,596,793	9,670,740	75,906	11,030,648	11,106,554

(*) 당분기 중 전대면적의 변동에 따라 6,181 천 원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 전분기 중 전대면적의 변동에 따라 2,541,464천원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

14. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업 소재지	연결기업 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)안연케어	의약품도매업	한국	51.0%	51.0%	12월

(주)인터파크인터내셔널(*1)	무역업, 도소매업,온라인판매업	한국	98.9%	98.9%	12월

(주)인터파크로지스틱스	물류종합대행서비스업	한국	100.0%	100.0%	12월

(주)인터파크큐브릿지	MRO사업	한국	100.0%	100.0%	12월

가디언(주)	의료용품도매업	한국	100.0%	100.0%	12월

데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드 (*2)	사모펀드	한국	98.9%	98.9%	12월

iMarketAmerica Inc.	MRO사업	미국	100.0%	100.0%	12월

IMarketVietnam Co., Ltd.	MRO사업	베트남	100.0%	100.0%	12월

iMarketXian Co., Ltd.	MRO사업	중국	100.0%	100.0%	12월

iMarketFocus Inc.	MRO사업	중국	100.0%	100.0%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.(*3)	무역업, 도소매업,온라인판매업	홍콩	100.0%	100.0%	12월

(*1) 전기 중 인터파크인터내셔널의 종속기업인 GLOBAL M Co.,Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd. 및 심천인터파크무역유한공사가 청산되었습니다. (*2) 전기 중 신규 지분 취득으로 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다. (*3) (주)인터파크인터내셔널이 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)안연케어	232,578,122	211,709,789	369,135,053	13,676,721	13,662,983

(주)인터파크인터내셔널(*)	14,003,197	5,721,305	22,350,965	(279,720)	109,043

(주)인터파크로지스틱스	7,029,249	4,169,374	20,232,569	686,617	686,617

(주)인터파크큐브릿지	13,893,334	18,532,093	54,316,856	175,940	175,940

가디언(주)	13,015,607	15,167,378	18,407,583	(963,905)	(963,905)

데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드	6,423,650	-	-	(79,759)	(79,759)

iMarketAmerica Inc.	3,118,603	672,114	8,028,067	59,523	257,331

iMarketVietnam Co.,Ltd.	23,579,242	22,620,774	89,018,905	(410,502)	(300,997)

iMarketXian Co., Ltd.	4,634,630	1,539,304	8,877,586	326,936	584,042

iMarketFocus Inc.	10,452,356	2,337,558	14,804,356	69,523	778,883

(*) (주)인터파크인터내셔널의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd. 를 포함한 연결 재무정보입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결기업에 중요한 비지배지분에 대한 재무상태 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)안연케어

당분기말	전기말

비지배지분율	49.0%	49.0%

유동자산	225,805,614	226,386,037

비유동자산	6,772,508	7,802,199

유동부채	210,854,022	206,382,310

비유동부채	855,767	1,900,575

공정가조정액	82,393,860	86,402,210

비지배지분의 장부금액	50,598,474	55,030,704

(4) 당분기와 전분기 중 연결기업에 중요한 비지배지분에 대한 경영성과 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)안연케어

당분기	전분기

매출액	369,135,053	353,858,781

영업손익	17,800,500	20,982,924

분기순손익	13,676,721	16,252,999

공정가조정 상각액 등	(4,008,350)	(4,008,350)

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	4,737,502	5,999,878

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손익	4,730,770	5,995,496

영업활동현금흐름	11,690,227	18,639,853

투자활동현금흐름	2,587,588	10,565,571

재무활동현금흐름	(14,883,623)	(26,080,064)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(605,808)	3,125,360

비지배지분에 지급한 배당금	9,163,000	12,250,000

15. 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

에어로젤애플리케이션그룹(주) (*1)	단열장치제조 및 판매	한국	12월	35.00%	-	-

(주)인터파크바이오컨버전스 (*2)	의약품 연구 및 개발	한국	12월	49.00%	6,467,099	3,932,965

(주)코레이트	보안용지제조업	한국	12월	29.17%	712,491	581,257

합계	7,179,590	4,514,222

(*1) 전기 이전에 관계기업투자주식 장부가액 전액을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 전기 중 신규 취득하였습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)인터파크바이오컨버전스	15,415,522	2,217,361	-	(4,809,868)	(4,809,8 68 )

(주)코레이트	8,277,741	5,835,025	5,308,854	487,410	487,410

16. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동	비유동

매입채무	549,127,156	579,937,056	-

미지급금	4,471,575	5,683,929	-

미지급비용	4,054,674	5,331,555	-

보증금	2,510,960	927,625	454,560

합 계	560,164,365	591,880,165	454,560

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

통화선도	1,929,618	-	198,478	-

콜옵션부채 (*1)	104,188	-	104,188	-

비지배지분부채 (*2)	-	69,891	-	26,759

합계	2,033,806	69,891	302,666	26,759

(*1) 연결기업이 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 에스지생활안전(주)의 주주간 약정에서 경영성과 및 기업공개 기준을 충족하지 못하는 경우, 보유한 주식의 전부인 45,600주를 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 보유한 주식의 일부인 9,120주를 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다. (주석 31 참조) (*2) 연결기업은 전기 중 취득한 데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드의 비지배지분 1.1%는 연결재무제표에서 비지배지분부채로 표시하여 연결기업 소유주지분과는 구분하고 있습니다.

1 8. 리스부채

(1) 당분기말 과 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	1.1~ 7.1%	33,725,129	(2,704,314)	31,020,815

차량	1.19~ 6.9%	495,029	(12,629)	482,400

IT장비	0.87%~3.32%	4,241,505	(86,261)	4,155,244

소 계	38,461,663	(2,803,204)	35,658,459

유동성 대체	(10,227,216)

합 계	25,431,243

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	1.1~ 7.1%	38,399,563	(3,318,187)	35,081,376

차량	1.3~ 6.9%	490,024	(17,161)	472,863

IT장비	-	5,174,570	-	5,174,570

소 계	44,064,157	(3,335,348)	40,728,809

유동성 대체	(10,427,063)

합 계	30,301,746

(2) 당분기 와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	IT장비 등	합계

기초	35,081,375	472,864	5,174,570	40,728,809

신규발생	1,185,909	394,409	1,603,652	3,183,970

이자비용	667,883	13,918	-	681,801

상환	(5,899,470)	(404,570)	(2,622,978)	(8,927,018)

계약해지	(75,332)	(2,044)	-	(77,376)

환율변동효과	60,450	7,823	-	68,273

분기말	31,020,815	482,400	4,155,244	35,658,459

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	IT장비 등	합 계

기초	37,377,750	390,198	4,478,747	42,246,695

신규발생	2,298,318	577,038	4,091,091	6,966,447

이자비용	781,048	17,029	-	798,077

상환	(5,644,207)	(415,388)	(2,894,170)	(8,953,765)

계약해지	(80,823)	-	-	(80,823)

환율변동효과	16,927	(630)	-	16,297

분기말	34,749,013	568,247	5,675,668	40,992,928

(3) 당분기말 과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	2,932,287	3,012,499

3개월 ~ 1년 미만	7,429,221	7,521,706

1년 ~ 5년 미만	20,095,442	22,877,758

5년 이상	8,004,713	10,652,194

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	38,461,663	44,064,157

기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채	35,658,459	40,728,809

유동 리스부채	10,227,216	10,427,063

비유동 리스부채	25,431,243	30,301,746

( 4) 당분기 와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 상환액	8,245,217	8,155,688

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	3,110,176	2,791,388

이자비용	681,801	798,077

리스의 총 현금유출	12,037,194	11,745,153

19. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연 이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국씨티은행	2.15~2.44%	11,630,000	9,980,000

우리은행	2.67%	5,000,000	-

신한은행	3.21%	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	3.54%	1,796,840	1,798,939

합 계	21,426,840	14,778,939

20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,716,029	-	2,497,488	-

고객예수금	1,000	-	1,264	-

예수금	1,014,815	-	827,245	-

부가세예수금	824,758	-	935,068	-

환불부채(*)	2,385,007	-	2,385,007	-

마일리지충당부채	39,195	-	43,980	-

장기종업원급여	-	491,759	-	448,381

미지급기부금	100,000	600,000	100,000	700,000

복구충당부채	-	714,776	-	706,185

합 계	7,080,804	1,806,535	6,790,052	1,854,566

(*) 고객에게 제공하여야 하는 반품권에 대한 의무와 상품을 회수할 기업의 권리를 총액으로 인식합니다.

21. 퇴직급여제도 연결기업은 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 분기포괄손익계산서에 인식된 비용은 1,061,487천 원 (전 분기 691,311 천 원 ) 으로 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결 기업이 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	29,067,603	28,638,638

사외적립자산의 공정가치	(29,221,098)	(30,896,132)

순확정급여부채 (*)	1,969,054	2,068,539

순확정급여자산 (*)	(2,122,549)	(4,326,033)

(*) 연결기업 내 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계표시되지않았습니다.

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	28,638,638	25,011,624

근무원가	2,730,939	2,544,230

이자원가	595,258	466,282

급여지급액	(2,740,015)	(1,040,778)

확정기여형 퇴직급여제도로의 전환	(157,217)	(296,144)

분기말	29,067,603	26,685,214

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	30,896,132	25,945,326

사외적립자산의 기대수익	659,557	497,566

재측정요소	(271,838)	(125,172)

급여지급액	(2,436,300)	(689,129)

사용자의 기여금 납입	530,764	11,656

확정기여형 퇴직급여제도로의 전환	(157,217)	(296,144)

분기말	29,221,098	25,344,103

22. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	33,428,840주	35,393,340주

자본금(*)	18,166,670	18,166,670

(*) 과거 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 지배기업의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 1,452,250천원의 차이가 발생합니다. 당분기 중 총 1,964,500주의 자기주식을 소각하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	3,929,000	48,151,771	3,363,708	44,743,190

자기주식의 취득(*1)	-	-	1,115,292	10,149,094

자기주식의 소각(*2)	(1,964,500)	(24,075,886)	(550,000)	(6,740,513)

분기말	1,964,500	24,075,885	3,929,000	48,151,771

(*1) 지배기업이 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 전기 중 삼성증권 주식회사와 체결한 자기주식 취득 신탁계약(총 계약금액:100억원, 만기일:2021년 3월 28일)은 당분기에 종료하였습니다. 당분기 중 취득한 자기주식은 없습니다. (*2) 지배기업은 당분기 중 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식을 이사회 결의에 의하여 소각하였습니다. 이에 따라 발행주식수가 1,964,500주 감소하였으며, 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	9,335,136	9,335,136

임의적립금:

사업확장적립금	205,145,331	229,221,216

개인정보손해배상준비금	200,000	200,000

미처분이익잉여금	14,861,815	18,116,516

합 계	229,542,282	256,872,868

23. 매출

(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장:

국내	676,671,453	1,970,408,066	623,907,096	1,776,292,877

베트남	39,722,193	130,386,231	45,352,131	137,388,877

중국	26,237,842	68,931,466	21,450,710	59,561,903

기타	39,557,901	130,841,600	34,560,721	100,412,223

합 계	782,189,389	2,300,567,363	725,270,658	2,073,655,880

주요 서비스 계열:

상품매출	772,150,223	2,270,263,950	715,609,182	2,043,332,069

용역매출	2,041,038	7,840,265	1,844,085	5,791,202

물류매출	6,705,976	17,899,291	6,263,317	18,885,831

기타매출	1,292,152	4,563,857	1,554,074	5,646,778

합 계	782,189,389	2,300,567,363	725,270,658	2,073,655,880

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	772,502,681	2,272,046,616	715,609,182	2,043,332,069

기간에 걸쳐 이행	9,686,708	28,520,747	9,661,476	30,323,811

합 계	782,189,389	2,300,567,363	725,270,658	2,073,655,880

(2) 계약 잔액 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약부채는 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	2,603,710	2,493,749

계약부 채 2,603,710천원 은 기타부 채의 선수금 계정으로 분류되어 있습니다. 전기말 현재의 계약부채 잔액 2,493,749천원 중 당분기에 수익 으로 인식한 금액은 2,139,246천원 입니다.

(3) 계약이행원가 연결기 업은 고객과의 계약이 체결되기 이전에 발생한 원가가 해 당 계약과 직접 연관되며, 해당 계약의 실현가능성 및 회수가능성이 매우 높다고 판단하여, 해당 원가를 선급금으로 인식 하였습니다. 해당 자산은 계약이 체결된 이후에 관련 매출이 발생하는 기간에 걸쳐 매출원가로 인식 되며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 계약이행원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,585,452	3,445,804

발생	60,278,354	29,161,456

감소	(48,370,276)	(28,741,399)

분기말	15,493,530	3,865,861

(4) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 동 고객으로부터 발생하는 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	353,109,653	1,086,905,893	320,537,716	914,271,595

B사	111,523,836	325,687,686	107,686,724	314,065,722

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,374,010	31,184,537	11,159,651	31,948,191

퇴직급여	941,745	2,847,731	858,343	2,604,781

복리후생비	1,824,750	5,219,279	1,898,835	5,446,819

감가상각비	1,217,479	3,611,819	818,237	3,699,211

무형자산상각비	2,225,350	6,607,158	2,188,155	6,508,646

소모품비	144,253	365,579	95,878	321,838

여비교통비	96,857	361,485	124,797	431,917

차량유지비	77,476	217,469	86,490	232,254

통신비	158,753	474,914	178,264	542,533

세금과공과	152,913	596,855	60,536	532,372

보험료	236,348	641,652	234,750	714,458

지급수수료	2,403,931	7,283,996	2,459,801	8,060,704

임차료	827,639	2,609,687	867,495	2,600,125

교육훈련비	65,955	152,694	64,173	175,618

전산비	2,011,168	5,923,961	1,819,040	5,573,538

대손상각비(환입)	650,267	661,253	(80,327)	(27,417)

운반비	997,221	3,179,702	1,068,341	3,581,471

접대비	239,687	703,431	214,611	622,076

기타	897,040	2,444,723	847,600	2,307,078

합 계	25,542,842	75,087,925	24,964,670	75,876,213

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,312,463	3,078,942	288,592	2,460,326

외화환산이익	257,202	626,456	(142,757)	364,974

통화선도평가이익	(160,464)	68,957	91,700	556,976

통화선도거래이익	397,258	688,114	798,105	1,235,871

배당금수익	35,474	92,329	101,510	102,910

기타의대손상각비환입	445	740	27	454

유형자산처분이익	-	13,742	16	13,630

무형자산처분이익	-	-	-	152,667

임대료수익	-	-	10	20,147

보험차익	-	-	400,000	400,000

잡이익	144,325	484,798	192,344	447,037

합 계	1,986,703	5,054,078	1,729,547	5,754,992

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	438,561	944,855	900,855	1,608,907

외화환산손실	(31,072)	66,196	(108,373)	607,379

통화선도평가손실	1,139,157	1,929,618	(164,971)	191,086

통화선도거래손실	1,631,040	4,124,734	197,646	3,208,839

유형자산처분손실	72	30,435	2,109	4,322

무형자산처분손실	-	-	-	550

기부금	90,909	233,141	54,200	167,422

복구충당부채전입액	2,881	8,591	2,931	10,525

잡손실	41,796	85,697	111,443	1,426,786

합 계	3,313,344	7,423,267	995,840	7,225,816

26. 금융수익 및 금 융비 용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	163,356	460,254	203,788	1,082,708

외환차익	396,492	874,984	40,473	343,921

외화환산이익	(13,165)	6,543	1	10

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	5,920,019	18,041,342	5,914,391	7,474,779

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	-	1,871

비지배지분부채금융수익	427	868	-	-

합 계	6,467,129	19,383,991	6,158,653	8,903,289

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	390,555	1,130,910	377,392	1,204,489

외환차손	61,811	340,392	93,257	280,181

외화환산손실	1,355	1,421	73,522	77,410

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(237,903)	-	137,303	2,357,218

상각후원가측정 금융자산 처분손실	-	-	8	42

합 계	215,818	1,472,723	681,482	3,919,340

27. 법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기 손익 외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율 은 30.65 % (전분 기: 29.76%) 입 니다.

28. 주당이익 주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(Ⅰ)	8,993,213,876	27,245,987,153	9,238,475,126	18,969,811,615

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)	31,464,340	31,464,340	31,464,340	31,880,571

기본주당이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	286	866	294	595

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수 (*)	33,428,840	35,393,340	35,943,340	35,943,340

자기주식효과 (*)	(1,964,500)	(3,929,000)	(4,479,000)	(4,062,769)

가중평균유통보통주식수	31,464,340	31,464,340	31,464,340	31,880,571

(*) 당분기 중 총 1,964,500주의 자기주식을 소각하였습니다.

(2) 희석주당이익 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

29. 주식기준보상 (1) 지배기업지배기업은 2016년 3월 29일 임직원에게 주식선택권 262,000주를 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공할 경우에 가득됩니다. 동 주식선택권은 당분기 중 만기가 도래함에 따라 모두 소멸되었으며, 가득되었으나 행사되지 아니한 주식선택권 766,500천원은 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

(2) 주요 종속기업의 주식기준보상

(단위: 원)

구 분	(주)인터파크큐브릿지	가디언(주)

3차	4차	1차	2차	3차

부여수량	2,005,000주	3,275,000주	4,000주	5,060주	4,220주

행사 및 취소수량	(975,000주)	(1,715,000주)	(1,800주)	(2,300주)	(1,320주)

잔여수량	1,030,000주	1,560,000주	2,200주	2,760주	2,900주

행사가능주식수	1,030,000주	1,560,000주	2,200주	2,760주	2,900주

부여일	2017년 9월 27일	2018년 3월 19일	2016년 3월 28일	2017년 3월 24일	2018년 3월 23일

가득기간	부여일로부터 2년

부여일 주식가격	49	49	131,317	131,831	84,692

행사가격	118	118	92,000	92,000	92,000

기대변동성	22.39%	22.25%	24.66%	22.49%	29.30%

옵션만기	2028년 9월 27일	2029년 3월 19일	2023년 3월 27일	2024년 3월 23일	2025년 3월 22일

무위험이자율	1.85%	2.09%	1.59%	1.87%	2.43%

30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	(주)인터파크(구, (주)인터파크홀딩스) (*1)

최상위 지배기업의 종속기업 (*2)	Interpark Global Corporation, (주)인터파크씨어터, (주)뉴컨텐츠컴퍼니, (주)인터파크렌터카, (주)인터파크뮤직플러스 (*3)

최상위 지배기업의 관계기업 및 공동기업 (*4)	(주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓, (주)비즈마켓렌탈,(주)레미제라블코리아, PT Reservasi Global Digital, PT Reservasi Global Indonesia,Interpark Tour Japan Co., Ltd., (주)인터파크씨엔이, (주)에너지11 , (주)더콘테스트

관계기업	(주)코레이트, 에어로젤애플리케이션그룹㈜, (주)인터파크바이오컨버전스

기타의 특수관계자	재단법인 카오스

(*1) 지배기업의 최대주주인 (주)인터파크홀딩스는 2020년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)인터파크를 흡수합병하였으며, 합병 이후에 상호를 (주)인터파크로 변경하였습니다. (*2) 당분기 중 청산으로 인해 상해망원상무유한공사가 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. (*3) 당분기 중 (주)인터파크아카데미의 상호가 변경되었습니다. (*4) 당분기 중 최상위 지배기업의 관계기업인 인터파크비즈마켓의 지분매각으로 BEIJING YTPKWT CO., LTD가 특수관계자 범위에서 제외되었으며, (주)인터파크비즈마켓의 지분 취득으로 (주)더콘테스트가 특수관계자 범위에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	재고자산 매입 등	기타비용(*3)	고정자산 처분

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

최상위 지배기업 :

(주)인터파크(*1) (구, (주)인터파크홀딩스)	14,112,371	5,219,223	6,529	29,239	846,341	256,218	-	300,000

최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업 :

구, (주)인터파크	-	9,922,288	-	222	-	399,787	-	-

(주)인터파크씨어터	35,042	36,723	-	-	-	300	-	-

(주)인터파크송인서적(*2)	-	870	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크뮤직플러스	2,568	910	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크씨엔이	-	900	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크비즈마켓	165,842	146,188	2,375	155,329	-	22,822	-	-

관계기업 :

(주)코레이트	93	276	196,024	306,369	-	-	-	-

(주)인터파크바이오컨버전스	481,683	58,755	-	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자 :

재단법인 카오스	3,792	-	-	-	150,000	150,000	-	-

합 계	14,801,391	15,386,133	204,928	491,159	996,341	829,127	-	300,000

(*1) 상기거래 이외에 당분기와 전분기 중 최상위 지배기업인 (주)인터파크(구, (주)인터파크홀딩스)에 지급한 배당금은 각각 12,942,000천원과 8,628,000천원입니다. (*2) (주)인터파크의 지배력 상실에 따른 특수관계자 범위 제외 전까지의 거래금액입니다. (*3) 리스부채 상환 및 이자비용의 지급을 포함하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위 지배기업:

(주)인터파크 (구, (주)인터파크홀딩스)	1,419,500	1,931,327	39,495	118,695	13,969	30,598	115,326	37,980

최상위 지배기업의 종속기업 및 관계기업 :

(주)인터파크씨어터	2,541	5,365	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크뮤직플러스	346	70	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크씨엔이	-	211	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크비즈마켓	28,109	21,968	-	-	-	1,964	163	163

관계기업:

(주)코레이트	-	-	-	-	29,072	153,547	-	-

(주)인터파크바이오컨버전스	113,738	17,244	-	396	-	-	-	-

합 계	1,564,234	1,976,185	39,495	119,091	43,041	186,109	115,489	38,143

당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타수취채권에 대해 설정하고 있는 대손충당 금 은 51 천 원 입 니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

지분취득	(주)인터파크바이오컨버전스	출자	4,900,000	4,900,000

(5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 없습 니다.

(6) 당분기와 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,524,601	1,792,484

퇴직급여	482,049	247,952

합 계	2,006,650	2,040,436

31. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당분 기말 현재 연결기업의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천 외화단위 )

구 분	통화	약정한도	실행금액	거래은행

당좌 및 일반대출	KRW	58,500,000	21,426,840	신한은행 등

L/C	KRW	10,000,000	256,194	씨티은행 등

USD	25,000	3,702

전자외상매출채권담보대출(구매)(*1)	KRW	158,000,000	27,777,088	우리은행 등

통화선도계약(*2)	USD	-	(52,635)	신한은행 등

EUR	-	(5,242)	우리은행

CNY	-	(1,317)	우리은행

JPY	-	122,772	우리은행

기타원화지급보증(*1)	KRW	5,000,000	1,000,000	우리은행

이행지급보증(*3)	KRW	36,293,385	6,650,768	서울보증보험 등

구매카드(*1)	KRW	50,000,000	20,810,529	우리카드 등

합 계	KRW	317,793,385	77,921,419

USD	25,000	(48,933)

EUR	-	(5,242)

CNY	-	(1,317)

JPY	-	122,772

(*1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. (*2) 실행금액은 당분기말 현재 청산되지 않은 각 통화별 순매입(매도) 잔액입니다. (*3) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. (2) 지배기업은 지배기업이 보유한 종속기업 (주)안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(3) 지배기업은 지배기업이 보유한 관계기업 (주)코레이트의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 보유한 주식의 일부인 169,378주를 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다.

그러한 약정의 공정가치는 이항 모형 을 적용하여 평가하였으며 사용된 주요 변수는 아래와 같습니다.

변수항목	내용

권리부여일	2018년 2월 14일

행사가격(주당)	5,000원

기대행사기간	0.42년 ~ 2.42년

무위험이자율	0.96%

대용회사의 예상주가변동성	32.70%

(4) 지배기업은 지배기업이 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 에스지생활안전(주)의 주주간 약정에서 경영성과 및 기업공개 기준을 충족하지 못하는 경우, 보유한 주식의 전부인 45,600주를 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 보유한 주식의 일부인 9,120주를 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다. 그러한 약정의 공정가치는 이항 모형을 적용하여 평가하였으며 사용된 주요 변수는 아래와 같습니다.

변수항목	풋옵션	콜옵션

권리부여일	2019년 12월 27일	2019년 12월 27일

행사가격(주당)	투자자 내부수익률이연6%가 되도록 하는 금액	투자자 내부수익률이연10%가 되도록 하는 금액

무위험이자율	1.02%	0.98%

대용회사의 예상주가변동성	24.42%	24.42%

(5) 당 분 기말 현재 연결기업의 출자금 관련 미출자 약정액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총 약정액	출자액	미출자 약정액

데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드	10,000,000	6,500,000	3,500,000

인사이트V2디지털헬스케어펀드	2,000,000	1,900,000	100,000

32. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	665,708,567	693,884,810

자본(B)	411,472,168	416,936,270

부채비율(A/B)	161.79%	166.42%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융자산및 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	44,196,182	-	-	-	44,196,182

지분증권	-	42,721,456	-	-	42,721,456

채무상품	5,822,395	-	-	-	5,822,395

단기투자자산	106,931,774	-	-	-	106,931,774

통화선도	68,957	-	-	-	68,957

옵션계약	1,363,583	-	-	-	1,363,583

소 계	158,382,891	42,721,456	-	-	201,104,347

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	62,621,275	-	62,621,275

매출채권	-	-	490,112,753	-	490,112,753

기타수취채권(유동)	-	-	2,179,104	-	2,179,104

기타수취채권(비유동)	-	-	5,407,206	-	5,407,206

단기투자자산	-	-	4,278,770	-	4,278,770

장기투자자산	-	-	22,000	-	22,000

국공채(유동)	-	-	66,335	-	66,335

국공채(비유동)	-	-	39,311	-	39,311

사모사채(유동)	-	-	5,000,000	-	5,000,000

리스채권(유동)	-	-	-	2,509,636	2,509,636

리스채권(비유동)	-	-	-	1,813,957	1,813,957

소 계	-	-	569,726,754	4,323,593	574,050,347

금융자산 합계	158,382,891	42,721,456	569,726,754	4,323,593	775,154,694

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	1,929,618	-	-	-	1,929,618

옵션계약	104,188	-	-	-	104,188

소 계	2,033,806	-	-	-	2,033,806

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	549,127,156	549,127,156

기타지급채무(유동)	-	-	-	11,037,209	11,037,209

단기차입금	-	-	-	21,426,840	21,426,840

리스부채(유동)	-	-	-	10,227,216	10,227,216

리스부채(비유동)	-	-	-	25,431,243	25,431,243

기타금융부채(비유동)	-	-	-	69,891	69,891

소 계	-	-	-	617,319,555	617,319,555

금융부채 합계	2,033,806	-	-	617,319,555	619,353,361

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융자산및 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	26,979,789	-	-	-	26,979,789

지분증권	-	12,286,483	-	-	12,286,483

채무상품	1,999,984	-	-	-	1,999,984

단기투자자산	136,422,677	-	-	-	136,422,677

통화선도	1,826,647	-	-	-	1,826,647

옵션계약	1,363,583	-	-	-	1,363,583

소 계	168,592,680	12,286,483	-	-	180,879,163

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	83,481,178	-	83,481,178

매출채권	-	-	519,124,853	-	519,124,853

기타수취채권(유동)	-	-	3,531,088	-	3,531,088

기타수취채권(비유동)	-	-	5,551,182	-	5,551,182

단기투자자산	-	-	29,123,597	-	29,123,597

장기투자자산	-	-	22,000	-	22,000

국공채(유동)	-	-	45,760	-	45,760

국공채(비유동)	-	-	99,270	-	99,270

리스채권(유동)	-	-	-	2,950,373	2,950,373

리스채권(비유동)	-	-	-	2,400,148	2,400,148

소 계	-	-	640,978,928	5,350,521	646,329,449

금융자산 합계	168,592,680	12,286,483	640,978,928	5,350,521	827,208,612

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	198,478	-	-	-	198,478

옵션계약	104,188	-	-	-	104,188

소 계	302,666	-	-	-	302,666

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	579,937,056	579,937,056

기타지급채무(유동)	-	-	-	11,943,109	11,943,109

기타지급채무(비유동)	-	-	-	454,560	454,560

단기차입금	-	-	-	14,778,939	14,778,939

리스부채(유동)	-	-	-	10,427,063	10,427,063

리스부채(비유동)	-	-	-	30,301,746	30,301,746

기타금융부채(비유동)	-	-	-	26,759	26,759

소 계	-	-	-	647,869,232	647,869,232

금융부채 합계	302,666	-	-	647,869,232	648,171,898

(3) 금융상품의 공정가치 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금(수익증권)	-	-	44,196,182	44,196,182

채무상품	-	-	5,822,395	5,822,395

단기투자자산	-	106,931,774	-	106,931,774

통화선도계약자산	-	68,957	-	68,957

옵션계약	-	-	1,363,583	1,363,583

소 계	-	107,000,731	51,382,160	158,382,891

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	5,385,000	-	37,336,456	42,721,456

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	1,929,618	-	1,929,618

옵션계약	-	-	104,188	104,188

소 계	-	1,929,618	104,188	2,033,806

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금(수익증권)	-	-	26,979,789	26,979,789

채무상품	-	-	1,999,984	1,999,984

단기투자자산	-	136,422,677	-	136,422,677

통화선도	-	1,826,647	-	1,826,647

옵션계약	-	-	1,363,583	1,363,583

소 계	-	138,249,324	30,343,356	168,592,680

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	7,950,000	-	4,336,483	12,286,483

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	198,478	-	198,478

옵션계약	-	-	104,188	104,188

소 계	-	198,478	104,188	302,666

당분기와 전기 중 금융상품의 수준 간 대체는 없습니다.

3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	시장접근법	-	-

단기투자자산	시장접근법	-	-

출자금	자산가치법	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

옵션계약	블랙-숄즈옵션가격결정모형	기초자산의 주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	현금흐름할인모형	영구성장률, 가중평균자본비용 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	시장접근법	-	-

4) 당분기 중 수준3으로 분류한 출자금과 지분증권의 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

출자금	26,979,789	4,826,385	(4,670,200)	17,060,208	44,196,182

채무상품	1,999,984	3,822,411	-	-	5,822,395

옵션계약	1,363,583	-	-	-	1,363,583

합 계	30,343,356	8,648,796	(4,670,200)	17,060,208	51,382,160

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

지분증권	4,336,483	32,999,973	-	-	37,336,456

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

옵션계약	104,188	-	-	-	104,188

5) 연결기업이 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산ㆍ부채 총액	상계된 자산ㆍ부채총액	재무상태표 상 순액

매출채권	63,085,949	(5,293,607)	57,792,342

매입채무	64,770,368	(5,293,607)	59,476,761

33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	265,230	(19,233)

IT장비 등의 전대로 인한 리스채권의 증가	1,680,063	4,223,341

사용권자산 및 리스부채의 증가	1,580,318	6,985,913

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

환율변동	이자비용	계약해지	신규 발생

단기차입금	14,778,939	6,647,901	-	-	-	-	21,426,840

리스부채	40,728,809	(8,927,018)	68,273	681,801	(77,376)	3,183,970	35,658,459

합계	55,507,748	(2,279,117)	68,273	681,801	(77,376)	3,183,970	57,085,299

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

환율변동	이자비용	계약해지	신규 발생

단기차입금	17,830,000	(3,437,575)	-	-	-	-	14,392,425

장기차입금	-	55,114	(1,250)	-	-	-	53,864

리스부채	42,246,695	(8,953,765)	16,297	798,077	(80,823)	6,966,447	40,992,928

합계	60,076,695	(12,336,226)	15,047	798,077	(80,823)	6,966,447	55,439,217

34. COVID19 영향의 불확실성코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출의 발생사실(주석23), 영업권과 고객관계가치 무형자산 손상(주석12) 등 입니다. 연결기업은 코로나19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 연결기업의 추정 및 가정에 영향이 있을 수 있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 35. 보고기간 후 중요한 사건지배기업은 2021년 11월 4일자 이사회에서 분기배당을 결의하였습니다. 1주당 현금배당액은 150원(배당총액: 4,719,651 천원)이며 배당기준일은 2021년 9월 30일 입니다.