아이마켓코리아 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제20기 반기 2019년 6월 30일 현재
제19기 반기 2018년 6월 30일 현재
주식회사 아이마켓코리아

1. 회사의 개요 주식회사 아이마켓코리아(이하 "당사")는 각 기업내 산재한 소모성 자재 등의 효율적 운용을 위한 산업재 B2B 전자상거래업 등을 목적으로 2000년 12월 8일에 설립되었으며 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다.당사는 2010년 7월 30일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 18,167백만원입니다. 당사의 주주 구성은 (주)인터파크홀딩스 40.01% , 삼성전자(주)를 포함한 삼성그룹 계열사 8.10% , 자기주식 7.35% 및 기타 주주 44.54% 입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 전반기 재무제표는 전기에 최초로 적용한 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 관련하여 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책 변경 영향에 따라 재작성되었습니다. 그 결과 당반기 자본변동표에 비교표시된 전반기 자본변동표의 전기초 이익잉여금 및 자본총계가 전기 연차재무제표의 전기초 이익잉여금 및 자본총계와 동일하며 영향에 대한 설명은 전기 연차재무제표에서 설명하고 있습니다.

당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경 은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일(이하 "최초 적용일")에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 전대리스를 제외하고 이전의 회계정책과 유사합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 최초 적용일에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 최초 적용일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다.

(2) 리스이용자당사는 부동산, 차량 등을 기초자산으로 하는 리스계약을 체결하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스 및 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목인 유형자산으로 분류합니다. 전환일과 당반기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	합 계

당기초	31,004,515	34,095	31,038,610

당반기말	34,728,008	25,640	34,753,648

당 사는 리스부채를 재무상태표의 유동ㆍ비유동부채 내의 과목으로 표시하고 있습니다.1) 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

2) 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물, 차량 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 건물 리스 계약에는 사무실, 물류센터, 사택 등의 리스가 포함되어 있습니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초 적용일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 사용권자산은 다음의 방법으로 측정하였습니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용하였습니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용하였습니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용하였습니다.

(3) 리스제공자당사는 물류센터 임차 등을 상위리스로 하는 사용권자산의 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 당사가 중간리스제공자인 경우, 기업회계기준서 제1017호 적용 시 상위리스와 전대리스계약을 모두 운용리스로 분류하였으나, 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 금융리스 또는 운용리스로 분류됩니다.

당사가 리스제공자인 금융리스에 대하여 인식하는 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전산비품 등

당기초	3,399,166

당반기말	4,646,640

(4) 재무제표에 미치는 영향1) 전환시점에 미치는 영향당사는 전환시점에 사용권자산, 리스채권 및 리스부채를 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

부동산리스사용권자산	31,004,515

차량리스사용권자산	34,095

기타리스채권	3,399,166

자산 합계	34,437,776

부동산리스부채	30,574,910

복구충당부채	429,605

차량리스부채	34,095

기타리스부채	3,399,166

부채 합계	34,437,776

이익잉여금 변동효과	-

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였으며, 적용된 가중평균증분차입이자율은 2.38% ~ 3.33%입니다.

(단위: 천원)

구 분	전환일

전기말에 공시된 운용리스 약정	41,182,280

증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액	35,855,831

- 단기리스에 대한 면제규정 적용	(245,896)

- 연장가능성에 대한 추정의 변경 등	(1,601,764)

2019년 1월 1일에 인식된 리스부채	34,008,171

2) 전환기간에 미치는 영향종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호를 적용한 결과 당반기말 현재 재무상태표에 사용권자산, 리스채권, 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

사용권자산	부동산	34,728,008

차량운반구	25,640

사용권자산 합계	34,753,648

리스채권	유동	2,520,603

비유동	2,126,038

리스채권 합계	4,646,641

리스부채	유동	7,877,466

비유동	31,114,109

리스부채 합계	38,991,575

당반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

매출	전대리스로 인해 발생한 수익	76,494

판매비와관리비 및 매출원가	감가상각비	부동산	1,593,819

차량운반구	8,455

소 계	1,602,274

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	2,080,105

판매비와관리비 및 매출원가 합계	3,682,379

기타영업외수익	사용권자산처분이익	18,666

기타영업외비용	전대리스처분손실	33,245

금융수익	이자수익	47,947

금융비용	이자비용	462,003

한편, 현금흐름표에 재무활동현금흐름으로 표시된 리스부채 상환금액은 종전의 회계기준을 적용한다면 영업활동현금흐름에 포함되었을 것입니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	23,866	20,826

금융기관예치금	127,245,102	66,750,289

합 계	127,268,968	66,771,115

5. 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	당반기말	전기말	내 역

단기투자자산	보통예금	우리은행 등	12,500	12,500	당좌개설보증금

합 계	12,500	12,500

6. 매출채권, 기타수취채권 및 리스채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동성:

매출채권	269,617,339	(1,204,209)	268,413,130	258,406,769	(1,937,676)	256,469,093

미수금	1,236,991	(649,086)	587,905	1,386,943	(649,086)	737,857

대여금	10,784,000	-	10,784,000	9,590,500	-	9,590,500

미수수익	511,407	-	511,407	531,809	-	531,809

보증금	2,675,867	-	2,675,867	379,035	-	379,035

리스채권	2,520,603	-	2,520,603	-	-	-

소 계	287,346,207	(1,853,295)	285,492,912	270,295,056	(2,586,762)	267,708,294

비유동성:

매출채권	2,214,853	(2,214,853)	-	2,258,198	(2,258,198)	-

보증금	1,798,772	-	1,798,772	4,732,736	-	4,732,736

출자전환채권	146,370	(146,370)	-	146,370	(146,370)	-

리스채권	2,126,038	-	2,126,038	-	-	-

소 계	6,286,033	(2,361,223)	3,924,810	7,137,304	(2,404,568)	4,732,736

합 계	293,632,240	(4,214,518)	289,417,722	277,432,360	(4,991,330)	272,441,030

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	출자전환채권	합 계	매출채권	미수금	출자전환채권	합 계

기초금액	4,195,874	649,086	146,370	4,991,330	4,854,626	1,497,304	146,370	6,498,300

손상차손(환입)	(666,623)	-	-	(666,623)	(877,031)	58,287	-	(818,744)

제각	(110,189)	-	-	(110,189)	(61,668)	(58,287)	-	(119,955)

반기말금액	3,419,062	649,086	146,370	4,214,518	3,915,927	1,497,304	146,370	5,559,601

(3) 당반기 중 전대리스로 인한 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기 초	-

회계정책의 변경효과	3,399,166

증 가	7,406,542

이자수익	47,947

회 수	(6,207,015)

반기말	4,646,640

7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기투자자산	135,022,875	12,500	153,065,523	12,500

통화선도	554,885	-	224,709	-

출자금	-	27,790,711	-	25,881,330

지분증권	20,748	1,541,770	-	1,541,770

국공채	55,458	145,052	-	200,509

합 계	135,653,966	29,490,033	153,290,232	27,636,109

8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	38,145,121	83,760,468

미착품	1,598,634	5,749,817

합 계	39,743,755	89,510,285

당반기 중 당사는 재고자산평가 손실환입 243,525천원을 인식하였으며, 매출원가로 분류하였습니다.

9. 기타유동자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,503,100	3,097,138

차감: 대손충당금	(625,533)	(625,732)

선급비용	781,565	770,703

부가세선급금	5,168,067	6,486,138

합 계	6,827,199	9,728,247

(2) 당반기와 전반기 중 선급금에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	625,732	626,516

기타의대손상각비(환입)	(199)	(552)

반기말	625,533	625,964

10. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율	당반기말	전기말

(주)인터파크인터내셔널	한국	12월	98.9%	10,464,266	7,464,266

(주)인터파크로지스틱스	한국	12월	100.0%	1,750,000	1,750,000

(주)안연케어	한국	12월	51.0%	75,100,000	75,100,000

(주)인터파크큐브릿지	한국	12월	100.0%	4,762,678	4,762,678

가디언(주)	한국	12월	100.0%	4,176,201	4,176,201

iMarketAmerica Inc.	미국	12월	100.0%	2,198,420	2,198,420

IMarketVietnam Co., Ltd.	베트남	12월	100.0%	1,091,354	1,091,354

iMarketXian Co., Ltd.	중국	12월	100.0%	857,321	857,321

iMarketFocus Inc.	중국	12월	100.0%	7,447,477	7,447,477

합 계	107,847,717	104,847,717

(2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순손익	총포괄손익

(주)안연케어	212,782,128	194,474,652	207,188,953	12,837,803	12,837,803

(주)인터파크인터내셔널(*)	17,730,911	8,531,039	23,054,092	(628,373)	(271,694)

(주)인터파크큐브릿지	14,215,741	19,221,406	30,481,372	(562,965)	(562,965)

가디언(주)	14,686,564	14,047,508	11,553,664	(702,232)	(702,232)

(주)인터파크로지스틱스	5,978,561	4,129,862	13,789,556	(236,422)	(236,422)

iMarketVietnam Co., Ltd.	20,030,801	17,875,287	42,800,495	(697,912)	(621,499)

iMarketAmerica Inc.	3,125,521	763,364	3,587,187	(42,808)	37,259

iMarketXian Co., Ltd.	6,831,234	5,086,322	4,861,438	14,115	68,851

iMarketFocus Inc.	9,763,256	2,979,948	7,861,734	(85,375)	132,310

(*) (주)인터파크인터내셔널의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 GLOBAL M, Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd., INTERPARK INTERNATI-ONAL PTE. Ltd., 심천인터파크무역유한공사, INTERPARK INTERNATIONAL(T-HAILAND) Ltd.의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당반기말	전기말

에어로젤애플리케이션그룹(주)	단열장치제조 및 판매	한국	12월	35.0%	-	-

(주)코레이트	보안용지제조업	한국	12월	29.2%	666,563	666,563

(4) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익	총포괄이익

(주)코레이트	7,374,610	6,663,558	3,164,027	284,900	284,900

11. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

일반유형자산	사용권자산	합 계

기초	10,742,153	-	10,742,153	3,551,119

회계정책변경에 따른 증가(*1)	-	31,038,610	31,038,610	-

취득(*2)	901,086	9,610,420	10,511,506	2,557,862

처분	(1,312,704)	(1,334,622)	(2,647,326)	(21,477)

감가상각비	(843,515)	(1,602,274)	(2,445,789)	(682,997)

대체(*3)	(412,103)	-	(412,103)	-

전대리스로 인한 감소(*2)	-	(2,958,486)	(2,958,486)	-

반기말	9,074,917	34,753,648	43,828,565	5,404,507

( *1) 사용권자산 중 전대리스로 제공되어 사용권자산에서 금융리스채권으로 분류된 3,399,166천원이 차감된 금액입니다. (*2) 전대리스 목적의 사용권자산 증가 및 감소 2,958,486천원을 포함하고 있습니다. (*3) 당반기 중 건설중인자산에서 소모품과 소프트웨어로 각각 57,391천원과 354,712천원의 대체가 포함되었습니다. 12. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	10,342,609	13,316,736

취득	318,993	56,935

처분	(155,002)	(25,550)

상각	(2,027,741)	(1,986,618)

대체(*)	354,712	29,893

반기말	8,833,571	11,391,396

(*) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.

13. 매입채무 및 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	349,042,062	346,623,226

미지급금	3,793,962	6,004,903

미지급비용	2,516,970	3,254,980

예수보증금	677,106	973,777

합 계	356,030,100	356,856,886

14. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

통화선도	411,735	463,720

금융보증부채	215,929	283,696

합 계	627,664	747,416

15. 리스부채(1) 당반기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	2.38% ~ 3.33%	39,312,050	(4,888,333)	34,423,717

차량	2.38% ~ 2.81%	26,456	(642)	25,814

전산비품 등	-	4,542,045	-	4,542,045

소 계	43,880,551	(4,888,975)	38,991,576

유동성 대체	(7,877,466)

합 계	31,114,110

(2) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	전산비품 등	합계

기초	-	-	-	-

회계정책변경에 따른 증가	30,574,910	34,095	3,399,166	34,008,171

리스증가	6,603,683	-	2,898,955	9,502,638

이자비용	461,585	418	-	462,003

상환	(1,874,610)	(8,699)	(1,756,076)	(3,639,385)

계약해지	(1,341,851)	-	-	(1,341,851)

반기말	34,423,717	25,814	4,542,045	38,991,576

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,719,648	-	2,613,890	-

예수금	563,532	-	520,181	-

장기종업원급여부채	-	251,367	-	235,863

복구충당부채	-	635,545	-	-

장기미지급비용	-	900,000	-	-

합 계	3,283,180	1,786,912	3,134,071	235,863

17. 퇴직급여제도 당사는 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여형 퇴직급여제도 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당반기 중 반기포괄손익계산서에 인식된 비용은 28,611천원 (전반기 30,478천원)으로 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,742,760	21,011,500

사외적립자산의 공정가치	(21,064,355)	(22,510,422)

합 계	(321,595)	(1,498,922)

2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	21,011,500	18,527,620

근무원가	1,284,733	1,288,243

이자원가	272,813	274,230

급여지급액	(1,767,402)	(985,339)

확정기여형 전환	(58,884)	-

반기말금액	20,742,760	19,104,754

3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	22,510,422	18,824,707

사외적립자산의 기대수익	295,965	279,955

재측정요소	(104,783)	(144,673)

급여지급액	(1,578,365)	(985,339)

확정기여형 전환	(58,884)	-

반기말금액	21,064,355	17,974,650

18. 자본 당반기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	35,943,340 주	35,943,340 주

자본금(*)	18,166,670	18,166,670

(*) 과거 이익소각으로 인하여 당반기말 현재 당사의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 195,000천원의 차이가 발생합니다. 19. 기타불입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	134,652,554	134,652,554

기타자본잉여금	(4,953,007)	(4,971,403)

주식선택권	936,152	954,548

자기주식	(37,016,292)	(29,919,932)

합 계	93,619,407	100,715,767

(2) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	1,896,977	29,919,932	1,185,000	24,923,203

자기주식의 취득(*)	746,451	7,096,360	-	-

반기말	2,643,428	37,016,292	1,185,000	24,923,203

(*) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 당반기 중 신한금융투자 주식회사와자기주식취득 신탁계약(총 계약금액: 150억원, 계약만기일: 2020년 2월)을 체결하여당반기 중 총 746,451주를 취득하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	9,335,136	9,335,136

임의적립금:

사업확장적립금	238,106,056	236,130,677

미처분이익잉여금	22,306,440	17,296,242

합 계	269,747,632	262,762,055

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

20. 매출(1) 당반기와 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	481,302,327	980,562,986	534,187,224	986,557,656

베트남	21,085,165	41,143,554	17,384,047	36,781,794

중국	17,498,487	38,461,307	14,406,460	32,507,843

기타	36,815,686	80,948,778	26,146,215	57,476,218

합 계	556,701,665	1,141,116,625	592,123,946	1,113,323,511

주요 서비스 계열

상품매출	548,086,772	1,122,160,789	588,105,612	1,105,296,794

용역매출	199,701	435,463	221,578	513,308

물류매출	1,671,570	3,174,253	1,498,122	2,964,947

기타매출	6,743,622	15,346,120	2,298,634	4,548,462

합 계	556,701,665	1,141,116,625	592,123,946	1,113,323,511

수익 인식 시기

한 시점에 이행	554,947,813	1,136,376,031	588,612,919	1,106,395,512

기간에 걸쳐 이행	1,753,852	4,740,594	3,511,027	6,927,999

합 계	556,701,665	1,141,116,625	592,123,946	1,113,323,511

(2) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채	2,719,648	2,613,890

당반기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산은 없으며, 계약부채 2,719,648천원은 기타부채의 선수금 계정으로 분류되어 있습니다. 전기말 현재의 계약부채 잔액 2,613,890천원 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 2,232,946 천원입니다. (3) 계약이행원가당사는 고객과의 계약이 체결되기 이전에 발생한 원가가 해당 계약과 직접 연관되며,해당 계약의 실현가능성 및 회수가능성이 매우 높다고 판단하여, 해당 원가를 선급금으로 인식하였습니다. 해당 자산은 계약이 체결된 이후에 관련 매출이 발생하는 기간에 걸쳐 매출원가로 인식됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

선급금	선급금

기 초	2,456,291	901,684

발 생	2,329,382	1,736,819

감 소	3,916,498	1,887,163

반기말	869,175	751,340

(4) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 1곳으로 동 고객에 대한 매출액은 당반기와 전반기 각각 682,473백만원과 682,028백만원입니다.

21. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	525,592,847	1,080,877,498	565,632,778	1,063,433,429

기타원가	5,224,508	11,729,453	4,837,058	9,148,046

합 계	530,817,355	1,092,606,951	570,469,836	1,072,581,475

22. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,748,296	13,383,646	5,953,479	11,989,747

퇴직급여	643,788	1,290,191	654,878	1,312,996

복리후생비	1,130,463	2,317,405	1,092,641	2,155,974

감가상각비	(41,098)	738,685	286,116	581,071

무형자산상각비	1,013,066	2,027,186	983,911	1,985,870

소모품비	50,828	294,173	22,475	58,690

수도광열비	15,098	31,312	20,616	53,472

여비교통비	210,199	385,491	260,408	512,148

차량유지비	27,947	61,545	38,546	78,756

통신비	144,392	289,543	125,983	247,188

세금과공과	9,906	283,725	49,198	219,035

보험료	184,717	369,353	184,419	368,197

지급수수료	1,694,792	3,397,373	2,450,526	4,858,126

임차료	1,567,499	2,080,105	1,170,797	2,378,917

접대비	152,564	257,192	319,733	633,871

회의비	105,499	210,753	116,002	240,696

교육훈련비	71,034	112,634	47,664	77,283

행사비	3,815	7,658	10,310	32,310

전산비	1,781,843	3,542,931	1,887,990	3,741,227

대손충당금환입	(534,202)	(666,623)	(770,686)	(877,031)

경상연구개발비	-	799,589	638,854	1,244,513

기타	110,653	213,967	158,892	544,091

합 계	15,091,099	31,427,834	15,702,752	32,437,147

23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	654,750	1,200,524	357,199	893,582

기타 금융수익	114,353	301,712	226,402	523,197

리스채권으로 인한 이자수익	35,827	47,947	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	1,865,893	2,493,908	560,921	958,582

외환차익	472,210	564,467	-	-

합 계	3,143,033	4,608,558	1,144,522	2,375,361

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	186	273

기타 금융비용	114,352	301,711	80,412	250,686

리스부채로 인한 이자비용	181,120	462,003	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	2,693	8,570	-	-

외환차손	271,273	293,927	-	-

합 계	569,438	1,066,211	80,598	250,959

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,368,262	2,726,540	707,378	1,093,448

외화환산이익	-	314,775	1,481,370	1,557,053

통화선도평가이익	620,965	554,885	-	114,914

통화선도거래이익	530,310	613,237	406,077	889,090

배당금수익	560	11,679,560	-	10,455,560

기타대손충당금환입	106	199	416	552

유형자산처분이익	7,229	39,267	1,817	1,817

무형자산처분이익	-	16,303	-	-

잡이익	34,910	73,714	35,802	339,721

합 계	3,562,342	16,018,480	2,632,860	14,452,155

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	416,002	601,898	443,759	772,404

외화환산손실	849,096	664,167	27,671	281,144

통화선도평가손실	-	411,735	1,866,079	1,657,899

통화선도거래손실	3,253,585	4,130,187	1,117,303	1,921,528

유형자산처분손실	9,553	14,082	-	3,295

무형자산처분손실	-	-	-	550

기부금	1,105,000	1,110,000	103,300	104,300

기타의대손상각비	-	-	58,287	58,287

전대리스처분손실	33,244	33,244	-	-

잡손실	14,439	39,224	10,250	336,049

합 계	5,680,919	7,004,537	3,626,649	5,135,456

25. 주식기준보상 당사는 2016년 3월 29일 임직원에게 주식선택권 262,000주를 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공할 경우에 가득됩니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형에 따라 산정되었으며, 당반기말 현재 잔여 주식선택권의 가득조건 및 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	변 수

부여수량	262,000

행사 및 취소수량	(33,000)

잔여수량	229,000

행사가능주식수	229,000

부여일	2016년 03월 29일

가득기간	2년

부여일 주식가격	19,250

행사가격	20,000

기대변동성	30.74%

옵션만기	2021.03.28

무위험이자율	1.48%

당반기 중 인식된 주식보상비용은 없으며, 상기 주식기준보상 관련 근무용역은 모두 가득되었습니다.

26. 법인세 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 24.44%(전반기 17.00 %)입니다.

27. 주당이 익 (1) 기본주당이익당반기와 전반기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

순이익( Ⅰ)	8,179,477,750	22,386,876,235	4,499,570,937	16,248,960,224

가중평균유통보통주식수( Ⅱ)(*)	33,361,435	33,609,159	34,758,340	34,758,340

기본주당이익(( Ⅰ)/( Ⅱ))	245	666	129	467

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	35,943,340	35,943,340	35,943,340	35,943,340

자기주식효과	(2,581,905)	(2,334,181)	(1,185,000)	(1,185,000)

가중평균유통보통주식수	33,361,435	33,609,159	34,758,340	34,758,340

(2) 희석주당이익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권이며, 당반기와 전반기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유무형자산 취득 관련 미수금의 증감	250	-

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감	1,347,273	22,804

종속기업투자주식의 관계기업투자주식재분류	-	1,828,137

출자전환으로 인한 관계기업투자주식 취득	-	1,273,576

29. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구 분	통화	약정한도	실행금액	거래은행

당좌 및 일반대출	KRW	20,000,000	-	신한은행

L/C	KRW	20,000,000	2,707,658	씨티은행

USD	33,000	1,899	신한은행 등

전자외상매출채권담보대출(구매)(*1)	KRW	137,000,000	50,538,322	기업은행 등

통화선도계약	USD	16,900	1,962	신한은행 등

기타원화지급보증(*1)	KRW	8,000,000	1,000,000	우리은행

이행지급보증(*2)	KRW	7,765,471	-	서울보증보험

구매카드(*1)	KRW	5,000,000	1,130,735	삼성카드

(*1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(*2) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(2) 당사는 당사가 보유한 종속기업 (주)안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

30. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)인터파크홀딩스

지배기업의 종속기업	(주)인터파크, (주)인터파크씨어터, Interpark Global Corporation,(주)인터파크송인서적, (주)서클컨텐츠컴퍼니, 상해망원상무유한공사, (주)뉴컨텐츠컴퍼니, (주)인터파크렌터카, (주)인터파크아카데미

지배기업의관계기업 및 공동기업	(주)브레인메딕, (주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓,BEIJING YTPKWT CO., LTD, (주)비즈마켓렌탈, (주)인터파크씨엔이(*1),(주)레미제라블코리아, PT Reservasi Global Indonesia,Interpark Tour Japan Co., Ltd., (주)개똥이네, PT Reservasi Global Digital

종속기업	iMarketAmerica Inc., iMarketVietnam Co., Ltd., iMarketXian Co., Ltd.,(주)인터파크로지스틱스, (주)인터파크인터내셔널, GLOBAL M Co.Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL(HK)Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd., 심천인터파크무역유한공사, INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND) Ltd. , (주)안연케어, (주)인터파크큐브릿지, 가디언(주), iMarketFocus Inc.

관계기업	에어로젤애플리케이션그룹(주), (주)코레이트(*2)

기타의 특수관계자	재단법인 카오스

(*1) 당반기 중 (주)인터파크의 지분 매각으로 인해 지배력을 상실하여 지배기업의 관계기업으로 재분류되었습니다.(*2) 전기 중 지배력을 상실하여 관계기업으로 재분류되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	재고자산 매입	기타비용(*4)	자금대여(회수)	고정자산 취득	고정자산 처분

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

지배기업 :

(주)인터파크홀딩스(*1)	117,082	3,411	-	-	273,762	269,741	-	-	-	-	1,220,379	-

지배기업의 종속기업 및 관계기업

(주)인터파크	2,458,524	1,812,419	-	-	127,099	160,982	-	-	72,300	46,200	163,636	-

(주)인터파크씨어터	10,191	6,658	-	-	-	249,084	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크송인서적	995	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크아카데미	1,124	12,005	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크비즈마켓	-	-	898,858	1,184,101	-	2,275	-	-	-	-	-	-

(주)세류페이퍼(*2)	-	10,296,560	-	92,609	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업 :

iMarketAmerica Inc.	387,693	26,509	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

iMarketVietnam Co., Ltd.	1,493,861	1,163,179	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

iMarketXian Co., Ltd.	1,094,058	850,810	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크로지스틱스	100,482	16,498	3,961,114	3,881,401	32,184	-	1,250,000	-	-	-	-	-

(주)인터파크인터내셔널	77,908	77,524	129	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)안연케어(*3)	11,688,288	10,469,483	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크큐브릿지	455,135	407,134	717,487	1,386,159	516,740	464,792	-	-	-	-	-	-

가디언(주)	5,207	42,785	-	-	-	-	-	(1,300,000)	-	-	-	-

iMarketFocus Inc	62,835	29,806	2,140,663	1,021,647	-	-	-	-	11,873	-	-	-

관계기업:

(주)코레이트	122	213,842	237,200	770,735	-	(640,947)	-	(500,000)	-	-	-	-

기타의 특수관계자 :

재단법인 카오스	-	-	-	-	100,000	100,000	-	-	-	-	-	-

합 계	17,953,505	25,428,623	7,955,451	8,336,652	1,049,785	605,927	1,250,000	(1,800,000)	84,173	46,200	1,384,015	-

(*1) 당반기와 전반기 중 당사는 (주)인터파크홀딩스에 각각 6,471,000천원과 5,033,000천원의 배당금을 지급하였습니다.(*2) 전기 중 (주)인터파크비즈마켓의 지분율 하락에 따라 최상위 지배기업의 관계기업에서 제외되었으며, 전기 중 특수관계자 제외 전 거래를 반영하였습니다.(*3) 당반기와 전반기 중 (주)안연케어로부터 배당금수익 11,679,000천원과 10,455,000천원을 각각 인식하였습니다. (*4) 리스부채상환 및 이자비용의 지급을 포함하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

지배기업:

(주)인터파크홀딩스	30,973	540	208,202	208,202	-	-	6,598	-

지배기업의 종속기업 및 관계기업

(주)인터파크	500,658	611,136	-	-	-	-	41,066	53,468

(주)인터파크씨어터	1,031	3,212	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크씨엔이	-	257	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크송인서적	-	2,609	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크아카데미	157	5,262	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크비즈마켓	-	-	-	-	200,943	340,929	-	-

종속기업:

iMarketAmerica Inc.	8,386	8,216	-	-	-	-	-	-

iMarketVietnam Co., Ltd.	887,679	360,012	5,908,430	5,842,547	-	-	-	-

iMarketXian Co., Ltd.	675,051	414,920	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크로지스틱스	7,513	13,061	1,253,973	2,490	750,307	740,174	21,672	34,276

(주)인터파크인터내셔널	-	744	3,005,069	3,030,473	142	-	-	-

(주)안연케어	1,334	2,352	-	1,500	-	-	-	-

(주)인터파크큐브릿지	-	744	9,983	73,802	103,488	208,259	371,103	110,902

가디언(주)	-	1,836	2,880	6,411	-	-	-	-

iMarketFocus Inc	30,410	13,880	-	-	486,858	259,727	11,873	-

관계기업 :

(주)코레이트	-	-	-	-	201,193	100,760	-	-

합 계	2,143,192	7,234,735	10,388,537	9,165,425	1,742,931	1,649,849	452,312	198,646

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

지분처분	(주)코레이트	관계기업으로 대체	-	1,996,655

지분취득	(주)코레이트	종속기업에서 대체	-	1,828,137

출자전환	-	1,273,575

지분취득	(주)인터파크인터내셔널	유상증자	3,000,000	-

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공받은 기업	내 역	통화	한도금액	차입금 잔액	지급보증처

iMarketAmerica Inc.	차입금 지급보증	USD	2,400	-	씨티은행

iMarketVietnam Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD	4,800	-	씨티은행

차입금 지급보증	USD	4,800	130	우리은행

(주)인터파크인터내셔널	차입금 지급보증	KRW	3,000,000	-	KEB하나은행

차입금 지급보증	KRW	6,000,000	3,302,000	신한은행

(주)인터파크큐브릿지	차입금 지급보증	KRW	13,200,000	4,000,000	씨티은행

보증보험 지급보증	KRW	2,500,000	1,300,221	서울보증보험

가디언(주)	차입금 지급보증	KRW	6,000,000	3,500,000	씨티은행

당사는 상기의 지급보증과 관련하여 215,799천원의 금융보증부채를 계상하고 있습 니다. (6) 당반기말 현재 (주)세류페이퍼가 당사로부터 구매하는 물품대가의 지급과 관련하여, 당사의 특수관계자인 (주)인터파크비즈마켓이 (주)세류페이퍼에게 150억원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타수취채권에 대해 설정하고 있는 대손충당금은 없습니다. (8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,398,678	1,315,197

퇴직급여	630,990	413,402

합 계	2,029,668	1,728,599

31. 금융상품(1) 자본 위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	408,365,944	365,830,488

자본(B)	381,533,709	381,644,493

부채비율(A/B)	107.03%	95.86%

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	27,790,711	-	-	-	27,790,711

지분증권	20,748	1,541,770	-	-	1,562,518

단기투자자산	105,022,876	-	-	-	105,022,876

통화선도	554,885	-	-	-	554,885

소 계	133,389,220	1,541,770	-	-	134,930,990

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	127,268,968	-	127,268,968

매출채권	-	-	268,413,130	-	268,413,130

기타수취채권(유동)	-	-	14,559,179	-	14,559,179

기타수취채권(비유동)	-	-	1,798,772	-	1,798,772

단기투자자산	-	-	30,000,000	-	30,000,000

장기투자자산	-	-	12,500	-	12,500

국공채	-	-	200,509	-	200,509

리스채권(유동)	-	-	2,520,603	-	2,520,603

리스채권(비유동)	-	-	2,126,038	-	2,126,038

소 계	-	-	446,899,699	-	446,899,699

금융자산 합계	133,389,220	1,541,770	446,899,699	-	581,830,689

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	411,735	-	-	-	411,735

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	349,042,062	349,042,062

기타지급채무(유동)	-	-	-	6,988,038	6,988,038

기타금융부채(유동)	-	-	-	215,929	215,929

리스부채(유동)	-	-	-	7,877,466	7,877,466

리스부채(비유동)	-	-	-	31,114,109	31,114,109

소 계	-	-	-	395,237,604	395,237,604

금융부채 합계	411,735	-	-	395,237,604	395,649,339

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	25,881,330	-	-	-	25,881,330

지분증권	-	1,541,770	-	-	1,541,770

단기투자자산	123,065,523	-	-	-	123,065,523

통화선도	224,709	-	-	-	224,709

소 계	149,171,562	1,541,770	-	-	150,713,332

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	66,771,115	-	66,771,115

매출채권	-	-	256,469,093	-	256,469,093

기타수취채권(유동)	-	-	11,239,201	-	11,239,201

기타수취채권(비유동)	-	-	4,732,736	-	4,732,736

단기투자자산	-	-	30,000,000	-	30,000,000

장기투자자산	-	-	12,500	-	12,500

국공채	-	-	200,509	-	200,509

소 계	-	-	369,425,154	-	369,425,154

금융자산 합계	149,171,562	1,541,770	369,425,154	-	520,138,486

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	463,720	-	-	-	463,720

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	346,623,226	346,623,226

기타지급채무(유동)	-	-	-	10,233,660	10,233,660

기타금융부채(유동)	-	-	-	283,696	283,696

소 계	-	-	-	357,140,582	357,140,582

금융부채 합계	463,720	-	-	357,140,582	357,604,302

(3) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	554,885	-	554,885

단기투자자산	-	105,022,875	-	105,022,875

지분증권	20,748	-	-	20,748

출자금	-	-	27,790,711	27,790,711

합 계	20,748	105,577,760	27,790,711	133,389,219

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	1,541,770	1,541,770

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	411,735	-	411,735

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	224,709	-	224,709

단기투자자산	-	123,065,523	-	123,065,523

출자금	-	-	25,881,330	25,881,330

합 계	-	123,290,232	25,881,330	149,171,562

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	1,541,770	1,541,770

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	463,720	-	463,720

당반기와 전기 중 금융상품의 수준간 대체는 없습니다.

3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	시장접근법	-

단기투자자산	시장접근법	-

출자금	자산가치법	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	현금흐름할인모형	영구성장률, 가중평균자본비용 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	시장접근법	-

4) 당반기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	당반기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	25,881,330	1,733,900	(1,121,000)	1,296,481	27,790,711

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,541,770	-	-	-	1,541,770

5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계 당반기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산ㆍ부채 총액	상계된 자산ㆍ부채총액	재무상태표 상 순액

매출채권	62,552,472	(8,553,255)	53,999,217

매입채무	50,836,041	(8,553,255)	42,282,786