아이마켓코리아 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제17기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제16기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
주식회사 아이마켓코리아와 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요 기업회계 기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 아이마켓코리아(이하 "당사")는 각 기업내 산재한 소모성 자재 등의 효율적 운용을 위한 인터넷 유통업, 경매업, 광고업 및 인터넷 비즈니스 개발 컨설팅, 기타 전자상거래(e-Business) 관련 사업 등을 목적으로 2000년 12월 8일에 설립되었으며 서울 강남구 삼성동에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2010년 7월 30일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 18,167백만원입니다.

주주 구성은 (주)인터파크홀딩스가 40.01%, 삼성전자(주)를 포함한 삼성계열사가 9.34%, 기타 주주가 50.65%를 각각 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당 사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체)의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다.

주석 - 계속

동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

주석 - 계속3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

연결실체의 영업부문은 산업용 소모자재 전자상거래업, 의약품 도매업 및 기타 부문으로 구성되어 있으며, 부문별 주요 매출 유형은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

산업용 소모자재 전자상거래	인터넷을 통한 산업용 소모자재 유통망 공유 및 부품의 상호조달 거래

의약품 도매	의약품, 의료기기 도매 및 이와 관련된 부대사업 일체

기타	보안용지 제조, 물류종합대행서비스 등 기타 부문

주석 - 계속 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래	의약품도매	기타	합 계

부문전체수익	617,804,712	87,771,309	22,595,108	728,171,129

(-) 부문간수익	(4,514,872)	(360,788)	(7,541,768)	(12,417,428)

외부고객으로부터의 수익	613,289,840	87,410,521	15,053,340	715,753,701

부문손익	5,292,034	5,454,446	(962,494)	9,783,986

(전분기) (단위:천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래	의약품도매	기타	합 계

부문전체수익	621,890,215	65,848,436	7,412,932	695,151,583

(-) 부문간수익	(9,306,664)	-	(3,212,944)	(12,519,608)

외부고객으로부터의 수익	612,583,551	65,848,436	4,199,988	682,631,975

부문손익	18,870,533	1,247,440	(2,697,467)	17,420,506

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 지분법손익 을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 손익을 표시합니다. 부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

당분기 및 전분기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 연결실체 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

부문손익 합계	9,783,986	17,420,506

지분법손실	-	(55,796)

세전이익	9,783,986	17,364,710

주석 - 계속

(2) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산에서 연결총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	923,987,872	999,432,403

의약품도매업	193,045,562	184,241,804

기타	29,076,570	26,938,714

총부문자산	1,146,110,004	1,210,612,921

조정 및 제거	37,430,301	55,692,695

연결총자산	1,183,540,305	1,266,305,616

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채에서 연결총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	542,200,654	612,942,256

의약품도매업	182,161,447	158,354,989

기타	25,170,956	23,095,684

총부문부채	749,533,057	794,392,929

조정 및 제거	6,828,369	22,864,255

연결총부채	756,361,426	817,257,184

주석 - 계속 5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권:	705,011,876	2,271,510	846,890,723	2,297,510

차감: 대손충당금	(1,643,531)	(2,246,406)	(2,561,315)	(2,272,406)

순장부금액	703,368,345	25,104	844,329,408	25,104

기타수취채권:

미수금	1,113,152	-	1,279,110	-

차감: 대손충당금	(441,186)	-	(441,186)	-

단기대여금	318,883	-	375,244	-

차감: 대손충당금	(50,000)	-	(50,000)	-

미수수익	272,534	-	285,023	-

보증금	109,889	7,260,227	117,931	7,026,994

출자전환채권	-	146,370	-	146,370

차감: 대손충당금	-	(146,370)	-	(146,370)

순장부금액	1,323,272	7,260,227	1,566,122	7,026,994

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	단기대여금	출자전환채권	매출채권	미수금	단기대여금	출자전환채권

기초금액	4,833,721	441,186	50,000	146,370	3,645,045	531,186	50,000	146,370

손상차손환입	(943,784)	-	-	-	(680,376)	-	-	-

제각	-	-	-	-	(20,648)	-	-	-

기말금액	3,889,937	441,186	50,000	146,370	2,944,021	531,186	50,000	146,370

주석 - 계속

6. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

장단기금융상품	42,220,350	78,598	10,985,120	62,598

통화선도(주1)	1,166,784	-	223,661	-

매도가능금융자산	-	10,269,645	-	8,869,645

만기보유금융자산	-	197,529	-	197,529

합 계	43,387,134	10,545,772	11,208,781	9,129,772

(주1) 통화선도는 당기손익인식금융자산으로 공정가치변동은 포괄손익계산서 상 기타영업외손익으로 표시하고 있습니다.

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	86,388,625	101,853,662

제품	31,895	80,960

원재료	412,912	400,365

재공품	57,283	49,264

미착품	4,082,950	2,009,896

합 계	90,973,665	104,394,147

주석 - 계속

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,506,353	9,432,015

차감: 대손충당금	(636,097)	(635,576)

선급비용	2,043,708	1,430,645

부가세선급금	4,089,688	3,866,205

합 계	11,003,652	14,093,289

9. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	11,378,498	11,216,239

취득	257,101	128,225

처분	(117,381)	(1,560)

감가상각비	(580,948)	(594,275)

기타(주1)	(13,662)	1,190

기말	10,923,608	10,749,819

(주1) 기타 증감은 선급금 등으로부터의 대체 및 환율변동의 순효과로 구성되어 있습니다.

주석 - 계속10. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	211,489,442	192,295,065

취득	73,380	6,365

상각	(3,542,229)	(3,320,899)

기타(주1)	(12,625)	5,986

기말	208,007,968	188,986,517

(주1) 기타증감은 선급금 대체 및 환율변동의 순효과에 해당합니다.

11. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)코레이트	보안용지제조업	한국	53.7%	53.7%	12월

(주)인터파크인터내셔널	도소매전자상거래업	한국	98.5%	98.5%	12월

(주)인터파크로지스틱스 (주1)	물류종합대행서비스업	한국	100.0%	100.0%	12월

iMarketAmerica, Inc.	MRO사업	미국	100.0%	100.0%	12월

iMarketVietnam, Co., Ltd.	MRO사업	베트남	100.0%	100.0%	12월

iMarketXian, Co., Ltd.	MRO사업	중국	100.0%	100.0%	12월

(주)안연케어	의약품도매업	한국	51.0%	51.0%	12월

(주)인터파크큐브릿지	MRO사업	한국	100.0%	100.0%	12월

가디언(주)	의약품도매업	한국	100.0%	100.0%	12월

iMarketFocus Inc.	MRO사업	중국	100.0%	100.0%	12월

GLOBAL M Co.Ltd. (주2)	도소매전자상거래업	일본	100.0%	100.0%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd. (주2)	도소매전자상거래업	홍콩	100.0%	100.0%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(SINGAPORE) Ltd. (주2)	도소매전자상거래업	싱가폴	100.0%	100.0%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(CHINA) Ltd. (주2)	도소매전자상거래업	중국	100.0%	100.0%	12월

(주1) 당분기 중 지분을 추가 취득하였습니다.
(주2) (주)인터파크인터내셔널이 지분 100%를 보유하고 있습니다.

주석 - 계속

(2) 연결실체는 Enerband China, Co., Ltd.의 지분 50%를 보유하고 있으나 피투자자에 대한 힘 및 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의힘을 사용하는 능력을 보유하지 못함에 따라 관계기업으로 분류하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 신규로 연결대상에 포함되거나 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.(4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)코레이트	8,284,453	11,351,972	3,530,706	12,659	12,659

(주)인터파크인터내셔널	16,281,086	10,955,652	10,660,391	(602,923)	(580,676)

(주)인터파크로지스틱스	4,511,030	2,863,332	8,404,012	(68,715)	(68,715)

iMarketAmerica, Inc.	2,892,036	551,373	1,832,850	(109,256)	(144,119)

iMarketVietnam, Co., Ltd.	29,224,560	28,696,692	39,368,938	43,987	38,603

iMarketXian, Co., Ltd.	2,029,964	686,908	2,557,382	78,440	55,701

(주)안연케어	313,915,641	192,496,440	75,077,606	4,101,563	4,101,563

(주)인터파크큐브릿지	22,140,412	25,578,534	27,654,262	(345,007)	(212,328)

가디언(주)	26,459,331	22,077,478	12,693,704	(410,824)	(410,824)

iMarketFocus Inc.	12,043,423	2,902,717	3,073,938	(392,344)	(533,855)

GLOBAL M Co.Ltd.	1,864,114	1,467,582	1,929,937	92,256	100,231

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.	1,330,839	254,672	367,104	(72,361)	(66,668)

INTERPARK INTERNATIONAL(SINGAPORE) Ltd.	1,149,047	1,496,763	908,198	72,112	77,028

INTERPARK INTERNATIONAL(CHINA) Ltd.	855,978	854,805	143,210	(30,324)	(26,662)

주석 - 계속

(5) 당분기말 현재 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속법인의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)코레이트	(주)안연케어

유동자산	3,081,448	167,992,793

비유동자산	5,203,005	145,922,848

자산 계	8,284,453	313,915,641

유동부채	6,945,119	160,867,185

비유동부채	4,406,853	31,629,255

부채 계	11,351,972	192,496,440

지배지분	(1,601,064)	61,923,844

비지배지분	(1,466,455)	59,495,357

자본 계	(3,067,519)	121,419,201

(6) 당분기 중 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속법인의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)코레이트	(주)안연케어

매출액	3,530,706	75,077,606

영업이익	155,668	5,710,204

분기순이익	12,659	4,101,563

기타포괄이익	-	-

분기총포괄이익	12,659	4,101,563

비지배지분에 귀속되는 분기순이익	5,867	2,194,424

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄이익	5,867	2,194,424

주석 - 계속

(7) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	기말 현금및 현금성자산

(주)코레이트	(305,027)	11,500	(80,512)	(374,039)	735,089	(248)	360,802

(주)인터파크인터내셔널	(1,233,468)	(453)	1,511,382	277,461	815,737	12,352	1,105,550

(주)인터파크로지스틱스	(216,026)	(41,926)	700,000	442,048	328,594	-	770,642

iMarketAmerica, Inc.	(72,970)	3,953	-	(69,017)	1,990,033	-	1,921,016

iMarketVietnam, Co., Ltd.	(5,817,650)	(4,062)	7,837,206	2,015,494	2,961,361	-	4,976,855

iMarketXian, Co., Ltd.	3,611	1,677	-	5,288	1,069,041	-	1,074,329

(주)안연케어	4,672,732	(32,499,177)	-	(27,826,445)	28,261,926	-	435,481

(주)인터파크큐브릿지	(1,974,608)	692,717	900,000	(381,891)	1,087,639	-	705,748

가디언(주)	(77,411)	(3,210)	-	(80,621)	1,124,061	-	1,043,440

iMarketFocus Inc.	(1,107,279)	449,854	-	(657,425)	840,641	-	183,216

GLOBAL M Co.Ltd.	(23,967)	-	-	(23,967)	178,982	13,011	168,026

INTERPARK INTERNATIONAL(SINGAPORE) Ltd.	107,370	24,843	-	132,213	96,947	(12,873)	216,287

INTERPARK INTERNATIONAL(CHINA) Ltd.	(134,527)	11,522	-	(123,005)	402,810	(6,366)	273,439

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.	(263,461)	(17,690)	481,720	200,569	78,313	(20,038)	258,844

12. 관계기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

에어로젤애플리케이션그룹(주) (주1)	단열장치제조 및 판매	한국	35.0%	498,000	-	35.0%	498,000	-	12월

Enerband China, Co., Ltd. (주1)	단열장치제조 및 판매	중국	50.0%	177,778	-	50.0%	177,778	-	12월

합 계	675,778	-	675,778	-

(주1) 취득금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자의 기중 평가내역은 없으며, 전분기 중 관계기업투자의 기중 평가내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	지분법손실	지분법자본변동	장부금액

에어로젤애플리케이션그룹(주)	225,777	(3,826)	-	221,951

주석 - 계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

에어로젤애플리케이션그룹(주)	230,012	95,434	-	-	-

Enerband China, Co., Ltd.	117,115	325,098	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	당기순손실	총포괄손실

에어로젤애플리케이션그룹(주)	230,012	95,434	7,965	(109,448)	(109,448)

Enerband China, Co., Ltd.	117,115	325,098	35,605	(55,925)	(57,943)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	에어로젤애플리케이션그룹(주)	Enerband China, Co., Ltd.

관계기업 기말 순자산(A)	134,578	(207,983)

연결실체 지분율(B)	35.0%	50.0%

순자산 지분금액(AXB) (주1)	47,102	-

(+) 영업권	174,823	-

(-) 기타차액	26	-

(-) 손상	(221,951)	-

기말 장부금액	-	-

(주1) 당분기말 현재 Enerband China, Co., Ltd.의 순자산이 부(-)의 금액에 해당하여 지분법을 중단함에 따라 순자산 지분금액을 산정하지 아니함.

(전기말) (단위:천원)

구 분	에어로젤애플리케이션그룹(주)	Enerband China, Co., Ltd.

관계기업 기말 순자산(A)	134,578	(207,983)

연결실체 지분율(B)	35.0%	50.0%

순자산 지분금액(AXB) (주1)	47,102	-

(+) 영업권	174,823	-

(-) 기타차액	26	-

(-) 손상	(221,951)	-

기말 장부금액	-	-

(주1) 전기말 현재 Enerband China, Co., Ltd.의 순자산이 부(-)의 금액에 해당하여 지분법을 중단함에 따라 순자산 지분금액을 산정하지 아니함.

주석 - 계속 (5) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

Enerband China, Co., Ltd. 미반영 지분법손실	103,406	103,406

13. 공동기업투 자

당분기 중 공동기업투자의 기중 평가내역은 없으며, 전분기 중 공동기업투자의 기중 평가내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	지분법손실	지분법자본변동	장부금액

Imarketfocus Technology Co., Ltd.	5,099,856	(51,970)	23,661	5,071,547

14. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	638,433,826	724,149,156

미지급금	8,599,769	6,173,967

미지급비용	3,508,931	5,236,487

예수보증금	425,182	631,535

합 계	650,967,708	736,191,145

주석 - 계속15. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

통화선도(주1)	838,122	-	139,971	-

금융리스부채	150,579	853,258	197,293	853,935

미지급배당금	27,643,063	-	-	-

합 계	28,631,764	853,258	337,264	853,935

(주1) 통화선도는 당기손익인식금융부채로 공정가치변동은 포괄손익계산서 상 기타영업외손익으로 표시하고 있습니다.

16. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행 외	2.00 ~ 5.51	16,493,779	14,153,678

17. 사채당분기말 및 전기말 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율	당분기말	전기말

사채	2015.10.08	2018.10.08	3.50%	10,000	10,000

주석 - 계속

18. 전환사채 및 상환우선주부채 (1) 전환사채연결실체의 종속기업인 ㈜코레이트는 2012년 8월 30일에 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

액면가액	1,090,200,000 원

발행가액	1,090,200,000 원

발행일자	2012년 08월 30일

만기일자	2016년 12월 31일

액면이자율	2.5%

상환보장수익률	2.5%

행사가격	60,000 원

청구기간	인수일부터 상환기일 전일까지

전환사채 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다.

(2) 상환우선주부채연결실체의 종속기업인 ㈜코레이트는 2012년 8월 30일 27,073주(주당 발행가격: 70,000원)의 상환전환우선주를 발행하였습니다. 우선주주는 우선주 발행일 3년 후 부터 10년이 되는 날까지 우선주를 보통주로 전환하거나 상환 받을 수 있습니다. 연결실체는 투자자에게 매년 1%의 의무배당금을 지급하고 있으며, 해당 금액을 이자비용으로 계상하고 있습니다.

주석 - 계속19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,732,329	-	10,758,593	-

예수금	2,148,990	-	1,793,634	-

충당부채	237,903	-	237,903	-

이연수익	-	142,107	-	142,107

기타	-	15,298	-	14,492

합 계	6,119,222	157,405	12,790,130	156,599

20. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체의 일부 종속기업에서는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 184,857천 원 (전분기 132,521천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

주석 - 계속(2) 확정급여형퇴직급여제도

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,324,025	19,939,805

사외적립자산의 공정가치	(14,612,752)	(15,365,513)

합 계	5,711,273	4,574,292

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,939,805	16,826,655

근무원가	1,228,260	935,551

이자원가	153,959	142,569

급여지급액	(997,999)	(521,550)

기말금액	20,324,025	17,383,225

3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,365,513	12,916,147

사외적립자산의 기대수익	204,544	115,189

재측정요소	(110,113)	(28,763)

급여지급액	(961,609)	(145,400)

기타	114,417	-

기말금액	14,612,752	12,857,173

주석 - 계속 21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수 (주1)	80,000,000 주	80,000,000 주

주당금액(원) (주1)	500	500

발행주식수	35,943,340 주	35,943,340 주

자본금 (주2)	18,166,670	18,166,670

(주1) 당사는 2010년 3월 26일자 정기주주총회 결의에 의거 2010년 4월 28일을 기준일로 하여 주식 1주의 금액을 종전의 5,000원에서 500원으로 액면분할하고 수권주식수를 8백만주에서 80백만주로 변경하였습니다.
(주2) 과거 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 당사의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 195,000천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	134,652,554	134,652,554

자기주식(주1)	(19,945,150)	(19,945,150)

합 계	114,707,404	114,707,404

(주1) 당사는 주주가치 제고를 위하여 당분기말 현재 총 19,945,150천원(747,215주)의 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(65,164)	117,413

주식선택권	18,115	-

합 계	(47,049)	117,413

주석 - 계속

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	117,413	334,436

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 변동액	-	23,661

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	(182,577)	22,030

주식기준보상거래의 인식	18,115	-

기말금액	(47,049)	380,127

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	9,627,868	9,627,868

임의적립금

사업확장적립금	219,703,632	195,420,581

기타임의적립금	270,300	270,300

미처분이익잉여금	6,623,942	44,752,820

합 계	236,225,742	250,071,569

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	250,071,569	226,188,417

지배기업주주지분 분기순이익	3,833,946	10,255,979

배당금의 지급	(17,598,063)	(17,808,012)

확정급여제도의 재측정요소	(81,710)	(22,064)

기말금액	236,225,742	218,614,320

주석 - 계속22. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와 관리비	합 계	매출원가	판매비와 관리비	합 계

재고 매입액 및 변동액	664,271,536	-	664,271,536	635,704,812	-	635,704,812

종업원급여	1,693,398	15,395,175	17,088,573	1,170,344	11,727,879	12,898,223

감가상각비	58,493	522,456	580,949	106,085	488,190	594,275

무형자산상각비	544,443	2,997,786	3,542,229	544,443	2,776,456	3,320,899

지급수수료	135,775	5,164,420	5,300,195	10,796	2,816,574	2,827,370

임차료	442,799	2,733,991	3,176,790	54,180	2,148,382	2,202,562

전산비	-	1,858,612	1,858,612	-	1,884,821	1,884,821

기타비용	6,537,517	3,266,589	9,804,106	4,432,485	2,473,119	6,905,604

합 계	673,683,961	31,939,029	705,622,990	642,023,145	24,315,421	666,338,566

주석 - 계속 23. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	12,142,795	9,106,886

퇴직급여	1,241,702	1,038,383

복리후생비	2,010,678	1,582,610

여비교통비	705,219	538,954

교제비	251,233	118,680

통신비	227,992	203,884

수도광열비	69,474	36,966

전력비	4,895	3,794

세금과공과	368,181	177,667

감가상각비	522,456	488,190

무형자산상각비	2,997,786	2,776,456

임차료	2,733,991	2,148,382

수선유지비	18,357	7,905

보험료	273,855	474,875

차량유지비	99,881	64,159

경상연구개발비	4,733	9,147

운반비	1,072,915	755,156

교육훈련비	58,095	81,818

도서인쇄비	9,205	12,367

포장비	15,871	35,110

사무용품비	470	20

소모품비	207,007	114,591

지급수수료	5,164,420	2,816,574

광고선전비	308,542	206,976

대손상각비	(943,784)	(678,747)

판매촉진비	109,998	36,384

용역비	43,881	40,020

주식보상비용	12,090	(1,904)

전산비	1,858,612	1,884,821

행사비	16,133	13,887

잡비	332,346	221,410

합 계	31,939,029	24,315,421

주석 - 계속24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,429,044	876,625

외화환산이익	1,113,637	426,210

배당금수익	560	-

통화선도평가이익	1,166,784	896,714

통화선도거래이익	1,205,471	799,364

유형자산처분이익	9,582	14,890

기타의대손충당금환입	168	1,628

잡이익	481,350	664,624

합 계	5,406,596	3,680,055

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,118,688	557,386

외화환산손실	1,694,632	456,344

통화선도평가손실	838,122	203,668

통화선도거래손실	1,348,567	1,649,975

매도가능증권손상차손	575,834	-

유형자산처분손실	29,947	-

기타의대손상각비	689	-

기부금	27,700	12,110

잡손실	248,104	244,487

합 계	5,882,283	3,123,970

주석 - 계속25. 금융수익 및 금 융비 용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

은행예치금에 대한 이자수익	261,006	717,302

기타 대여금및수취채권에 대한 이자수익	33,792	22,312

합 계	294,798	739,614

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

은행당좌차월 및 대출이자	165,837	168,601

26. 법인세 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,783,986	17,364,710

적용세율	23.02%	23.53%

적용세율에 따른 법인세	2,252,225	4,086,760

조정사항:

비공제비용으로 인한 효과	1,161,958	1,236,286

기타(세율차이 등)	344,411	136,823

소계	1,506,369	1,373,109

계속사업법인세비용	3,758,593	5,459,869

유효세율	38.42%	21.65%

주석 - 계속

27. 주당순이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	109	286

희석주당이익(주1)	109	286

(주1) 지배기업은 희석증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 기본주당이익당분기 및 전분기의 보통주 1주에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(Ⅰ)	3,833,946,304	10,255,978,918

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)	35,196,125	35,909,386

기본주당이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	109	286

28. 주식기준보상 연결실체는 당분기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)아이마켓코리아	(주)인터파크큐브릿지	가디언(주)

부여 주식수	262,000주	59,400주	4,000주

가득기간	부여일로부터 3년	부여일로부터 2년	부여일로부터 2년

부여일 주식가격	19,250	8,118	131,317

행사가격	20,000	7,800	92,000

기대변동성	30.74%	24,66%	24.66%

옵션만기	2021.03.28	2021.03.25	2020.09.27

무위험이자율	1.48%	1.59%	1.59%

주석 - 계속29. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)인터파크홀딩스

지배기업의 종속기업	(주)인터파크, Interpark Global Corporation, (주)라이브톤, (주)인터파크투어, (주)인터파크씨어터, (주)북파크, (주)서클컨텐츠컴퍼니, 베이징디치아커찬음관리유한공사(베이징HM), 상해망원상무유한공사

지배기업의 관계기업	(주)컴퍼니더블유, 유니온글로벌CG조합, 브레인메딕, (주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓, 컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합, (주)레미제라블코리아, (주)써프, (주)디지털아이디어

관계기업	에어로젤어플리케이션그룹(주), Enerband China Co.,Ltd.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	재고매입	지급수수료	기타판매비와관리비

지배기업	(주)인터파크홀딩스	3,661	-	-	-	-

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	5,669,584	32,595	13,148	78,346	24,604

Interpark Global Corporation	128,801	-	-	-	-

(주)인터파크씨어터	4,539	-	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	122,486	-	3,348,325	-	-

(전분기) (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	기타수익	재고매입	지급수수료	기타판매비와관리비

지배기업	(주)인터파크홀딩스	748	166,814	-	-	87,742	43,884

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	4,804,293	32,100	604	64,872	35,580	39,737

(주)인터파크씨어터	7,516	-	-	-	-	-

Interpark Global Corporation	129,571	-	-	-	6,857	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	676	-	-	10,493,656	276,611	129,071

공동기업	iMarketFocus Inc.	260,607	-	-	143,510	-	-

주석 - 계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)인터파크홀딩스	8	208,202	-	7,190,000

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	2,018,111	54,181	2,955	327,384

(주)인터파크씨어터	925	-	-	-

Interpark Global Corporation	36,540	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	12,580	-	2,694,693	73,618

관계기업	에어로젤어플리케이션그룹(주)	18,260	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)인터파크홀딩스	294	208,202	-	-

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	1,985,108	54,181	3,548	531,680

(주)인터파크씨어터	1,779	-	-	-

Interpark Global Corporation	33,576	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	1,238	-	3,856,123	80,867

관계기업	에어로젤어플리케이션그룹(주)	18,260	-	-	-

당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보는 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.

주석 - 계속

(7) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영자에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	762,850	749,788

퇴직급여	205,689	199,781

합 계	968,539	949,569

30. 우발부채 및 주요약정사항

(1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. (2) 장기 용역계약연결실체는 삼성에스디에스(주)와의 용역계약에 의거 정보시스템운영업무에 대한 종합관리용역을 제공받고 있습니다. 상기의 용역계약과 관련하여 당분기 중 삼성에스디에스(주)에 지급한 수수료는 전산비에 1,740백만원(전분기:1,787백만원)이 계상되어 있습니다.

주석 - 계속

(3) 당분기말 현재 연결실체의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	통화	약정한도	실행금액	거래은행

당좌 및 일반대출	KRW	45,020,000	13,061,466	신한은행 등

JPY	218,000	77,126	우리은행

USD	6,000	-	씨티은행

RMB	2,000	-	씨티은행

L/C	KRW	30,000,000	13,800,000	한국씨티은행

USD	48,425	7,308	우리은행 등

무역금융	KRW	470,000	-	우리은행

전자외상매출채권담보대출(구매)	KRW	215,000,000	95,820,299	신한은행 등

전자외상매출채권담보대출(판매)	KRW	12,510,000	-	KEB하나은행 등

통화선도계약	KRW	8,508,000	-	국민은행

USD	500	-	KEB하나은행

통화선도거래손실	USD	25,200	2,969	신한은행 등

기타원화지급보증	KRW	15,000,000	2,500,000	우리은행

이행지급보증	KRW	28,309,472	28,309,472	서울보증보험

외국환거래약정	USD	50	38	기업은행

합 계	KRW	354,817,472	153,491,237

USD	80,175	10,315

JPY	218,000	77,126

RMB	2,000	-

주석 - 계속 31. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	756,361,426	817,257,184

자본(B)	427,178,879	449,048,433

부채비율(A/B)	177.1%	182.0%

주석 - 계속 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(금융자산) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	-	-	94,247,016	94,247,016

매출채권	-	-	-	703,368,345	703,368,345

기타수취채권	-	-	-	1,323,272	1,323,272

기타금융자산	1,166,784	-	-	42,220,350	43,387,134

소 계	1,166,784	-	-	841,158,983	842,325,767

비유동성 :

매출채권	-	-	-	25,104	25,104

기타수취채권	-	-	-	7,260,227	7,260,227

기타금융자산	-	10,269,645	197,529	78,598	10,545,772

소 계	-	10,269,645	197,529	7,363,929	17,831,103

합 계	1,166,784	10,269,645	197,529	848,522,912	860,156,870

(금융부채) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

유동성 :

매입채무	-	638,433,826	638,433,826

기타지급채무	-	12,533,882	12,533,882

기타금융부채	838,122	27,793,642	28,631,764

단기차입금	-	16,493,779	16,493,779

유동성전환사채	-	1,090,200	1,090,200

유동성상환우선주부채	-	1,895,110	1,895,110

소 계	838,122	698,240,439	699,078,561

비유동성 :

사채	-	10,000	10,000

기타금융부채	-	853,258	853,258

소 계	-	863,258	863,258

합 계	838,122	698,250,439	699,088,561

주석 - 계속2) 전기말(금융자산) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	-	-	49,461,553	49,461,553

매출채권	-	-	-	844,329,408	844,329,408

기타수취채권	-	-	-	1,566,122	1,566,122

기타금융자산	223,661	-	-	10,985,120	11,208,781

소 계	223,661	-	-	906,342,203	906,565,864

비유동성 :

매출채권	-	-	-	25,104	25,104

기타수취채권	-	-	-	7,026,994	7,026,994

기타금융자산	-	8,869,645	197,529	62,598	9,129,772

소 계	-	8,869,645	197,529	7,114,696	16,181,870

합 계	223,661	8,869,645	197,529	913,456,899	922,747,734

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

유동성 :

매입채무	-	724,149,156	724,149,156

기타지급채무	-	12,041,989	12,041,989

기타금융부채	139,971	197,293	337,264

단기차입금	-	14,153,678	14,153,678

유동성전환사채	-	1,090,200	1,090,200

유동성상환우선주부채	-	1,895,110	1,895,110

소 계	139,971	753,527,426	753,667,397

비유동성 :

사채	-	10,000	10,000

기타금융부채	-	853,935	853,935

소 계	-	863,935	863,935

합 계	139,971	754,391,361	754,531,332

주석 - 계속 (3) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체의 금융위험관리는 연결실체 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다. 가) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다.

이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

주석 - 계속

금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

나) 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간종료일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대여금 및 수취채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다. 2) 시장위험관리 연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험 및 환위험으로 구성됩니다.

가) 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%P 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

주석 - 계속 나) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 우리은행 외 4개 은행과 체결하고 있는 선물환 계약내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위:천원)

매입	매도	약정환율	계약건수

통화	금액	통화	금액

KRW	39,340,770	USD	33,080	1,145.65 ~ 1,239.20	38

KRW	977,110	EUR	730	1,302.30 ~ 1,368.50	8

KRW	8,726	JPY	849	1,027.46	1

USD	16,253	KRW	19,591,884	1,145.48 ~ 1,239.40	17

EUR	32	KRW	41,775	1,295.86	1

JPY	26,068	KRW	270,295	1,018.68 ~ 1,054.28	4

3) 유동성 위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

주석 - 계속 (4) 금융상품의 공정가치

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산, 금융부채 및 공정가치로 평가하지 않은 시장성 없는 지분증권의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1 ) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산 (주1)	SVIC 25호 조합 출자금	7,146,000	7,096,000

SVIC 30호 조합 출자금	2,990,000	1,640,000

전문건설공제조합 출자금	50,121	50,121

정보통신공제조합 출자금	15,166	15,166

정보통신공사면허 예치금	18,170	18,170

대한설비건설공제조합 출자금	50,163	50,163

기타	25	25

합 계	10,269,645	8,869,645

(주1) 당해 매도가능금융자산은 조합출자금 등으로 구성되어 있으며, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

주석 - 계속 3 ) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산

통화선도	-	1,166,784	-	1,166,784

금융자산 합계	-	1,166,784	-	1,166,784

당기손익인식금융부채

통화선도	-	838,122	-	838,122

금융부채 합계	-	838,122	-	838,122

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산

통화선도	-	223,661	-	223,661

금융자산 합계	-	223,661	-	223,661

당기손익인식금융부채

통화선도	-	139,971	-	139,971

금융부채 합계	-	139,971	-	139,971

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

주석 - 계속 4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.(6) 금융자산의 양도 당분기 중 발생한 금융자산의 양도는 없습니다.

(7) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상계대상 자산 총액	상계된 부채 총액	재무상태표 상 순액

매출채권	17,063,522	(4,271,243)	12,792,279

당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상계대상 부채 총액	상계된 자산 총액	재무상태표 상 순액

매입채무	27,714,052	(4,271,243)	23,442,809