아이마켓코리아 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제22기 1분기 (2021년 1분기)	매출채권	512,857,212	1,729,772	0.3%

미수금	2,490,067	628,071	25.2%

선급금	5,575,824	624,732	11.2%

장기성매출채권	2,206,325	2,206,325	100.0%

출자전환채권	146,370	146,370	100.0%

계	523,275,798	5,335,270	1.0%

제21기 (2020년)	매출채권	520,640,798	1,515,945	0.3%

미수금	3,380,656	628,071	18.6%

선급금	4,384,362	624,954	14.3%

장기성매출채권	2,206,325	2,206,325	100.0%

출자전환채권	146,370	146,370	100.0%

계	530,758,511	5,121,665	1.0%

제20기 (2019년)	매출채권	473,553,026	1,875,358	0.4%

미수금	2,253,364	628,071	27.9%

선급금	4,263,552	625,426	14.7%

장기성매출채권	2,214,754	2,214,754	100.0%

출자전환채권	146,370	146,370	100.0%

계	482,431,066	5,489,979	1.1%

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제22기 1분기(2021년 1분기)	제21기(2020년)	제20기(2019년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,121,665	5,489,979	6,322,007

2. 순대손처리액(①－②±③)	213,827	-367,841	-248,915

① 대손처리액(상각채권액)	213,827	-367,841	-248,915

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-222	-473	-583,113

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,335,270	5,121,665	5,489,979

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금설정방침: 보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 기대손실모형을 기초로 대손충당금을 설정합니다.② 대손예상액 산정근거 대손충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 대손처리기준 법인세법시행령 제 19조의 2 제 1항 각호에 의거 대손사유와 서류를 실질검토하여하기 기준에 의거 산정합니다.- 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 채권- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 당분기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	506,556,884	516,826,909

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	4,570,556	2,290,740

6개월 초과 12개월 이하	-	7,204

12개월 초과	-	-

손상된 매출채권

6개월 이하	969,400	156,904

6개월 초과 12개월 이하	-	4,295

12개월 초과	2,966,697	3,561,071

합 계	515,063,537	522,847,123

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

다. 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제22기 1분기	제20기	제19기	비고

산업재 B2B 전자상거래업 및 전자상거래업 등	상품	47,609	45,496	32,784	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

미착품	1,091	1,105	989	-

소계	48,700	46,601	33,773	-

의약품 및 의료용품 도매업	상품	29,087	26,936	24,636	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소계	29,087	26,936	24,636	-

합 계	상품	76,696	72,432	57,420	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

미착품	1,091	1,105	989	-

합 계	77,787	73,537	58,409	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.0%	6.6%	5.3%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	36회	41회	29회	-

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2021년 1월 4일) ② 실사장소 : (주)아이마켓코리아 동탄물류센터 ③ 실사방법 : 외부감사인의 입회하에 회사 자체적으로 실사 실시 ④ 장기체화재고 등 현황 재고자산은 취득원가와 순실현가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.보고기간 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	77,340	-644	76,696

미착품	1,091	-	1,091

합계	78,431	-644	77,787

라. 금융상품의 공정가치 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 을 최초로 적용하였습니다. 자세한 내용은 제22기 요약연결재무제표에 대한 검토보고서 주석 3. 중요한 회계정책 , 32. 금융상품 (3) 금융상품의 공정가치를 참조하시기 바랍니다.

1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금(수익증권)	-	-	27,167,016	27,167,016

채무상품	-	-	1,999,984	1,999,984

단기투자자산	-	144,008,056	-	144,008,056

통화선도계약자산	-	74,312	-	74,312

옵션계약	-	-	1,363,583	1,363,583

소 계	-	144,082,368	30,530,583	174,612,951

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	6,255,000	-	4,336,483	10,591,483

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	1,210,162	-	1,210,162

옵션계약	-	-	104,188	104,188

소 계	-	1,210,162	104,188	1,314,350

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금(수익증권)	-	-	26,979,789	26,979,789

채무상품	-	-	1,999,984	1,999,984

단기투자자산	-	136,422,677	-	136,422,677

통화선도	-	1,826,647	-	1,826,647

옵션계약	-	-	1,363,583	1,363,583

소 계	-	138,249,324	30,343,356	168,592,680

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	7,950,000	-	4,336,483	12,286,483

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	198,478	-	198,478

옵션계약	-	-	104,188	104,188

소 계	-	198,478	104,188	302,666

당분기와 전기 중 금융상품의 수준간 대체는 없습니다.

3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	시장접근법	-	-

단기투자자산	시장접근법	-	-

출자금	자산가치법	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

옵션계약	블랙-숄즈옵션가격결정모형	기초자산의 주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	현금흐름할인모형	영구성장률, 가중평균자본비용 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	시장접근법	-	-

4) 당분기 중 수준3으로 분류한 출자금과 지분증권의 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

출자금	26,979,789	427,400	(208,000)	(32,173)	27,167,016

채무상품	1,999,984	-	-	-	1,999,984

옵션계약	1,363,583	-	-	-	1,363,583

합 계	30,343,356	427,400	(208,000)	(32,173)	30,530,583

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

지분증권	4,336,483	-	-	-	4,336,483

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

옵션계약	104,188	-	-	-	104,188

5) 연결기업이 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적(연결)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

채무증권 발행실적(별도)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-