아이마켓코리아 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제25기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제24기 3분기 2023년 9월 30일 현재
주식회사 아이마켓코리아와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 아이마켓코리아(이하 "지배기업")는 각 기업내 산재한 소모성 자재 등의 효율적 운용을 위한 산업재 B2B 전자상거래업 등을 목적으로 2000년 12월 8일에 설립되었으며 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 2010년 7월 30일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 18,167백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	소유주식수	비율

(주)그래디언트 외 2인	14,412,000	43.11%

삼성전자(주) 외 4개 회사	2,912,941	8.71%

기타주주	14,139,399	42.30%

자기주식	1,964,500	5.88%

합 계	33,428,840	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 지배기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.3. 중요한 회계정책

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동, 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정' 이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

·약정의 조건

·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재 무상태표에 표시되는 항목

·공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표 시되는 항목

·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해 당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

· 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

· 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결기업은 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 영업부문연결기업의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다.연결기업의 영업부문은 산업용 소모자재 전자상거래업, 의약품 도매업 및 기타 부문으로 구성되어 있으며, 부문별 주요 매출 유형은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

산업용 소모자재 전자상거래업	인터넷을 통한 산업용 소모자재 유통망 공유 및 부품의 상호조달 거래

의약품 도매업	의약품, 의료기기 도매 및 이와 관련된 부대사업 일체

기타	물류종합대행서비스 등 기타부문

(1) 당분기와 전분기 중 연결기업의 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래업	의약품 도매업	기 타	합 계

부문전체수익	1,930,143,034	511,313,103	96,484,374	2,537,940,511

(-) 부문간수익	(26,011,869)	-	(9,340,920)	(35,352,789)

외부고객으로부터의 수익	1,904,131,165	511,313,103	87,143,454	2,502,587,722

부문손익	27,281,116	16,999,734	(3,355,569)	40,925,281

관계기업 관련 손익	(6,786,264)

세전이익	34,139,017

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래업	의약품 도매업	기 타	합 계

부문전체수익	1,998,035,478	491,681,707	34,528,861	2,524,246,046

(-) 부문간수익	(15,279,243)	(1,659)	(8,508,309)	(23,789,211)

외부고객으로부터의 수익	1,982,756,235	491,680,048	26,020,552	2,500,456,835

부문손익	8,410,192	18,355,287	(250,848)	26,514,631

관계기업 관련 손익	(6,878,744)

세전이익	19,635,887

보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 연결기업의 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 관계기업 관련 손익을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 손익을 표시합니다.부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(2) 부문자산 및 부채1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산에서 연결총자산으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	802,660,738	906,547,316

의약품 도매업	397,288,530	430,233,577

기타	86,982,090	58,560,237

총부문자산	1,286,931,358	1,395,341,130

조정 및 제거	(59,564,251)	(21,624,077)

연결총자산	1,227,367,107	1,373,717,053

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채에서 연결총부채로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	549,239,013	663,878,021

의약품 도매업	284,867,362	311,812,583

기타	30,502,388	33,006,676

총부문부채	864,608,763	1,008,697,280

조정 및 제거	(39,480,098)	(35,352,131)

연결총부채	825,128,665	973,345,149

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	48,780	32,388

요구불예금	127,064,694	174,380,735

합 계	127,113,474	174,413,123

6. 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	금융기관	당분기말	전기말	내 역

장기투자자산	보통예금	우리은행 등	46,000	46,000	당좌개설 보증금 등

7. 매출채권, 기타수취채권 및 리스채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	547,734,186	(3,869,437)	543,864,749	652,984,950	(2,488,183)	650,496,767

미수금	2,810,802	(625,248)	2,185,554	4,057,703	(625,248)	3,432,455

대여금	3,985	-	3,985	57,169	-	57,169

미수수익	580,600	-	580,600	615,083	-	615,083

보증금	2,531,526	-	2,531,526	2,718,262	-	2,718,262

리스채권	4,856,164	-	4,856,164	2,589,545	-	2,589,545

소 계	558,517,263	(4,494,685)	554,022,578	663,022,712	(3,113,431)	659,909,281

비유동:

매출채권	2,876,706	(2,876,706)	-	2,915,877	(2,915,877)	-

미수금	-	-	-	18,440	-	18,440

대여금	13,516	-	13,516	100,767	-	100,767

보증금	4,338,657	-	4,338,657	4,055,373	-	4,055,373

리스채권	10,151,654	-	10,151,654	4,663,149	-	4,663,149

소 계	17,380,533	(2,876,706)	14,503,827	11,753,606	(2,915,877)	8,837,729

합 계	575,897,796	(7,371,391)	568,526,405	674,776,318	(6,029,308)	668,747,010

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 변동내역은다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초	5,404,060	625,248	-	6,029,308

설정(환입)	1,572,796	-	14,260	1,587,056

제각	(236,353)	-	(14,260)	(250,613)

기타	5,640	-	-	5,640

분기말	6,746,143	625,248	-	7,371,391

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	출자전환채권	합 계

기초	4,247,662	627,442	150,335	5,025,439

설정(환입)	(22,716)	(2,194)	(359)	(25,269)

제각	(105,458)	-	(149,976)	(255,434)

기타	(37,700)	-	-	(37,700)

분기말	4,081,788	625,248	-	4,707,036

(3) 당분기와 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,252,694	4,441,268

리스증가	10,762,426	6,005,693

이자수익	392,082	197,910

회수	(3,399,384)	(2,653,147)

해지	-	(755,507)

분기말	15,007,818	7,236,217

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스채권의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	4,960,378	2,644,983

1년 이상 ~ 2년 미만	4,413,860	2,196,208

2년 이상 ~ 3년 미만	4,026,725	1,841,009

3년 이상 ~ 4년 미만	2,503,617	1,104,187

4년 이상 ~ 5년 미만	198,395	7,356

기말 현재 할인되지 않은 리스채권	16,102,975	7,793,743

기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스채권	15,007,818	7,252,694

리스채권(유동)	4,856,164	2,589,545

리스채권(비유동)	10,151,654	4,663,149

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기투자자산	63,860,169	46,000	68,299,820	841,044

통화선도	1,908,020	-	1,444,043	-

옵션계약	-	920,629	1,043,389	920,629

지분증권	-	23,292,408	-	22,546,464

출자금	-	38,231,230	-	28,509,268

채무상품	-	19,551,350	-	9,551,350

국공채	16,545	-	4,530	16,350

합 계	65,784,734	82,041,617	70,791,782	62,385,105

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	78,726,511	(1,149,517)	77,576,994	82,230,310	(1,361,607)	80,868,703

제품	100,797	(49,505)	51,292	111,901	(52,238)	59,663

원재료	2,786,533	(121,077)	2,665,456	427,856	(132,126)	295,730

미착품	1,006,513	-	1,006,513	684,474	-	684,474

합 계	82,620,354	(1,320,099)	81,300,255	83,454,541	(1,545,971)	81,908,570

(2) 당분기 중 연결기업은 재고자산평가손실환입 212,695 천원(전분기 재고자산평가손실환입: 209,066천원)을 인식하였으며, 매출원가에 차감하였습니다.

10. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

선급금	16,289,957	-	9,278,882

차감: 손실충당금	(623,908)	-	(624,083)

선급비용	1,671,803	-	1,981,103

환불자산(*)	2,239,751	-	2,239,751

부가세선급금	9,558,161	-	10,767,265

기타	71,291	164,911	67,770

합 계	29,207,055	164,911	23,710,688

(*) 고객에게 제공하여야 하는 반품권에 대한 의무와 상품을 회수할 기업의 권리를 총액으로 인식합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 선급금에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	624,083	624,083

기타의대손상각비환입	(175)	-

분기말	623,908	624,083

11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반 유형자산	사용권자산	합 계	일반 유형자산	사용권자산	합 계

기초	121,340,136	18,668,803	140,008,939	45,301,234	20,907,532	66,208,766

취득	9,327,461	8,892,244	18,219,705	71,773,452	8,537,337	80,310,789

처분	(155,892)	(167,948)	(323,840)	(66,233)	(438,480)	(504,713)

감가상각비	(3,250,405)	(7,918,076)	(11,168,481)	(2,303,246)	(6,091,426)	(8,394,672)

대체 등(*1)	1,734,389	7,493,232	9,227,621	2,750,352	(180,895)	2,569,457

전대리스로 인한 감소(*2)	-	(9,021,315)	(9,021,315)	-	(5,837,247)	(5,837,247)

분기말	128,995,689	17,946,940	146,942,629	117,455,559	16,896,821	134,352,380

(*1) 당분기 중 건설중인자산 64,593천원 이 무형자산으로 대체되었으며, 전분기 중 건설중인자산 421,161천원이 무형자산으로 대체되었습니다. 당분기 중 사용권자산의 전대면적 변동에 따라 7,406,015천원 이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었으며, 전분기 중 사용권자산의 전대면적 변동에 따라 108,428천원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. 이 외에 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (*2) 당분기 중 사용권자산 9,021,315 천원 (전분기: 5,837,247천원)이 리스채권으로 대체되었습니다.

12. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	118,276,268	126,292,324

취득	949,979	747,707

처분	(1)	(5)

상각	(6,886,686)	(7,004,227)

대체 등(*)	73,591	433,145

분기말	112,413,151	120,468,944

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 64,593천원 대체되었으며, 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 421,161천원이 대체되었습니다. 이 외에 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반 유형자산	사용권자산	합 계	일반 유형자산	사용권자산	합 계

기초	69,540	7,898,458	7,967,998	71,498	9,627,221	9,698,719

대체(*)	-	(7,406,015)	(7,406,015)	-	-	-

감가상각비	(1,469)	(454,154)	(455,623)	(1,469)	(1,272,922)	(1,274,391)

분기말	68,071	38,289	106,360	70,029	8,354,299	8,424,328

(*) 리스 분류 변경에 따라 투자부동산 7,406,015천원 이 유형자산으로 대체되었습니다.

14. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	소재지	연결기업 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)안연케어	의약품도매업	한국	51.0%	51.0%	12월

(주)아이아이씨컴퍼니	무역업, 도소매업,온라인판매업	한국	98.9%	98.9%	12월

(주)아이로지스틱스	물류종합대행서비스업	한국	100.0%	100.0%	12월

(주)큐브릿지	MRO사업	한국	100.0%	100.0%	12월

데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드	사모펀드	한국	98.9%	98.9%	12월

(주)밸류포인트(*1)	광고업	한국	100.0%	100.0%	12월

(주)밸류팩토리(*2)	광고업	한국	100.0%	100.0%	12월

(주)아트본(*2)	광고업	한국	100.0%	100.0%	12월

아이엠테크놀로지(주)	산업용테이프 제조업	한국	84.4%	84.4%	12월

비투엘물류(주)	화물운송 중개 및 대리	한국	70.0%	70.0%	12월

iMarketAmerica Inc.	MRO사업	미국	100.0%	100.0%	12월

iMarketVietnam Co., Ltd.	MRO사업	베트남	100.0%	100.0%	12월

iMarketXian Co., Ltd.	MRO사업	중국	100.0%	100.0%	12월

iMarketFocus Inc.	MRO사업	중국	100.0%	100.0%	12월

iMarketEurope Kft.	MRO사업	헝가리	100.0%	100.0%	12월

IIC(HK) Ltd.(*3)	무역업, 도소매업,온라인판매업	홍콩	100.0%	100.0%	12월

BTL Yantai Logistics CO., LTD.(*4)(*5)	화물운송 중개 및 대리	중국	100.0%	100.0%	12월

BTL VIETNAM LOGISTICS CO., LTD.(*4) (*5)	화물운송 중개 및 대리	베트남	100.0%	51.0%	12월

BTL Poland Logistics Sp.z o.o. (*4) (*5)	화물운송 중개 및 대리	폴란드	100.0%	100.0%	12월

PT. Premium Global Logistics(*4)	화물운송 중개 및 대리	인도네시아	99.0%	70.0%	12월

Premium Global Logistics Germany GmbH(*4)	화물운송 중개 및 대리	독일	100.0%	100.0%	12월

솔물류(주) (*4)(*6)	화물운송 중개 및 대리	한국	100.0%	-	12월

(*1) 자기주식을 제외한 실질 지분율로 표시하였습니다.(*2) (주)밸류포인트가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*3) (주)아이아이씨컴퍼니가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(*4) 비투엘물류(주)가 해당 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 당기 중 상호가 변경되었습니다. (*6) 당기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

(주)안연케어	300,955,550	266,150,309	511,313,103	17,320,774

(주)아이아이씨컴퍼니(*1)	21,619,086	13,425,318	30,949,172	(117,571)

(주)아이로지스틱스	4,364,787	1,400,015	8,950,601	154,391

(주)큐브릿지	11,800,264	17,196,334	41,238,812	(563,745)

데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드	9,888,260	-	-	(109,100)

(주)밸류포인트(*2)	29,060,320	6,346,188	28,743,619	1,718,667

아이엠테크놀로지(주)	3,827,944	4,196,870	1,340,262	(1,636,738)

비투엘물류(주)(*3)	26,722,054	16,382,163	57,449,893	(2,804,513)

iMarketAmerica Inc.	101,135,591	97,865,217	35,945,279	703,985

iMarketVietnam Co., Ltd.	24,395,753	26,752,321	94,925,720	(751,377)

iMarketXian Co., Ltd.	6,213,321	1,608,659	10,448,043	397,664

iMarketFocus Inc.	12,153,663	3,073,048	14,812,533	55,268

iMarketEurope Kft.	6,044,321	4,871,066	24,764,833	(930,568)

(*1) (주)아이아이씨컴퍼니의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 IIC(HK) Ltd.를 포함한 연결 재무정보입니다. (*2) (주)밸류포인트의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 (주)밸류팩토리 및 (주)아트본을 포함한 연결 재무정보입니다.(*3) 비투엘물류(주)의 요약재무정보는 BTL Yantai Logistics CO., LTD. 등 종속기업 6개사를 포함한 연결 재무정보입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결기업에 중요한 비지배지분에 대한 재무상태 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)안연케어

당분기말	전기말

비지배지분율	49.0%	49.0%

유동자산	292,974,964	319,329,775

비유동자산	7,980,586	9,431,913

유동부채	262,535,543	287,631,956

비유동부채	3,614,766	4,333,014

공정가조정액	66,360,460	70,368,810

비지배지분의 장부금액	49,571,193	52,511,108

(4) 당분기와 전분기 중 연결기업에 중요한 비지배지분에 대한 경영성과 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)안연케어

당분기	전분기

매출액	511,313,103	491,602,277

영업손익	22,104,353	23,289,994

분기순손익	17,320,774	18,290,674

공정가조정 상각액 등	(4,008,350)	(3,951,822)

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	6,523,088	7,026,038

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손익	6,517,085	7,016,623

영업활동현금흐름	(8,733,705)	21,402,616

투자활동현금흐름	6,093,569	5,096,969

재무활동현금흐름	(19,186,032)	(23,315,744)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(21,826,168)	3,183,841

비지배지분에 지급한 배당금	9,457,000	8,281,000

15. 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

(주)테라펙스	의약품 연구 및 개발	한국	12월	46.9%	947,908	4,220,217

(주)그래디언트바이오컨버전스	의약품 연구 및 개발	한국	12월	49.0%	512,445	3,748,076

(주)코레이트	보안용지제조업	한국	12월	28.8%	1,648,026	1,843,328

아카이바(주)(*)	전자상거래업	한국	12월	-	-	57,743

(주)샤드림	상품종합도매업	한국	12월	28.6%	741,089	787,789

(주)데쌍로지스코리아	창고업	한국	12월	40.0%	-	-

합 계	3,849,468	10,657,153

(*) 당분기 중 보유지분 모두 매각하였습니다.(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

(주)테라펙스	9,065,406	4,400,673	-	(6,694,326)

(주)그래디언트바이오컨버전스	4,016,492	2,452,746	34,656	(6,603,327)

(주)코레이트	8,262,907	2,546,947	3,294,901	(533,270)

(주)샤드림	774,942	5,021	1,491,962	(198,185)

(주)데쌍로지스코리아	3,088,027	5,796,749	-	-

16. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	598,656,159	-	763,566,589	-

미지급금	5,232,438	-	8,073,402	-

미지급비용	5,571,807	-	7,747,760	-

보증금	16,089	689,568	578,825	2,000

합 계	609,476,493	689,568	779,966,576	2,000

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

통화선도	231,140	-	60,501	-

기타금융부채(*1)(*2)	-	6,434,950	-	6,434,950

비지배지분부채	-	107,588	-	108,775

합 계	231,140	6,542,538	60,501	6,543,725

(*1) 연결기업은 아이엠테크놀로지(주)의 비지배주주와의 주주간 약정에서 기업공개 요건을 충족하지 못하는 경우 비지배주주가 보유한 주식의 전부인 8,000주를 지배기업에게 매도할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 해당 풋옵션이 행사될 때 지급해야 할 금액의 현재가치로 금융부채를 인식하였습니다.(*2) 연결기업은 비투엘물류(주)의 비지배주주와의 주주간 약정에서 비지배주주가 보유한 주식의 전부인 14,400주를 지배기업에게 매도할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 해당 풋옵션이 행사될 때 지급해야 할 금액의 현재가치로 금융부채를 인식하였습니다.

18. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	2.92% ~ 8.73%	26,993,917	(2,100,847)	24,893,070

차량	2.61% ~ 8.84%	959,604	(53,163)	906,441

IT장비 등	1.34% ~ 5.38%	7,112,908	(423,967)	6,688,941

소 계	35,066,429	(2,577,977)	32,488,452

유동성 대체	(13,355,024)

합 계	19,133,428

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	1.36% ~ 8.14%	29,027,458	(2,239,896)	26,787,562

차량	2.61% ~ 8.73%	1,215,355	(58,728)	1,156,627

IT장비 등	1.23% ~ 5.38%	7,584,992	(526,722)	7,058,270

소 계	37,827,805	(2,825,346)	35,002,459

유동성 대체	(12,342,403)

합 계	22,660,056

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	IT장비 등	합 계

기초	26,787,562	1,156,627	7,058,270	35,002,459

신규발생	6,357,393	590,136	1,586,744	8,534,273

이자비용	822,267	50,911	222,014	1,095,192

상환	(9,037,841)	(869,729)	(2,178,087)	(12,085,657)

계약해지	(142,987)	(7,038)	-	(150,025)

환율변동효과	106,676	(14,466)	-	92,210

분기말	24,893,070	906,441	6,688,941	32,488,452

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	IT장비 등	합 계

기초	30,984,395	800,471	4,320,486	36,105,352

신규발생	1,854,401	839,370	5,837,247	8,531,018

이자비용	797,878	30,185	192,795	1,020,858

상환	(7,088,067)	(713,971)	(2,557,589)	(10,359,627)

계약해지	(197,719)	(440,113)	(750,565)	(1,388,397)

환율변동효과	14,092	2,551	-	16,643

분기말	26,364,980	518,493	7,042,374	33,925,847

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	3,934,251	3,820,307

3개월 이상 ~ 1년 미만	9,699,909	8,785,032

1년 이상 ~ 5년 미만	20,479,388	24,648,795

5년 이상	952,881	573,671

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	35,066,429	37,827,805

기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채	32,488,452	35,002,459

리스부채(유동)	13,355,024	12,342,403

리스부채(비유동)	19,133,428	22,660,056

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 상환액	10,990,465	9,338,769

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	2,773,659	2,847,051

이자비용	1,095,192	1,020,858

리스의 총 현금유출	14,859,316	13,206,678

19. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	97,352,952	-	82,321,775	-

장기차입금	49,920	41,600	49,920	79,040

사채	22,684,019	-	-	21,988,211

합 계	120,086,891	41,600	82,371,695	22,067,251

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연 이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국씨티은행	4.91% ~ 5.27%	10,600,000	3,550,000

신한은행	5.68% ~ 6.80%	5,582,650	5,595,520

KEB하나은행	5.42%	2,500,000	2,500,000

우리은행	4.39% ~ 8.11%	4,605,000	3,250,000

기업은행	5.02%	180,000	2,150,000

외화단기차입금	Citibank, N. A.	6.04% ~ 6.47%	38,690,672	27,490,007

Citibank, Vietnam	4.92%	2,787,200	4,894,400

Citibank, Europe	5.01%	737,030	1,426,590

Woori bank, Vietnam	-	-	519,658

Woori bank, America	6.09% ~ 6.72%	31,670,400	30,945,600

합 계	97,352,952	82,321,775

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

원화장기차입금	중소벤처기업진흥공단	2026.7.6	2.89%	91,520	128,960

유동성 대체	(49,920)	(49,920)

합 계	41,600	79,040

(4) 사채

당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

교환사채	2028.5.12	-	23,269,503	23,269,503

교환권조정	(585,484)	(1,281,292)

합 계	22,684,019	21,988,211

교환사채(유동)	22,684,019	-

교환사채(비유동)	-	21,988,211

당분기말 현재 연결기업이 발행한 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

사채의 종류	제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채

권면(전자등록) 총액	23,269,502,500원

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0%

발행일	2023년 5월 12일

만기일	2028년 5월 12일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여 2028년 5월 12일("만기일")에 원금의 100.0%를 일시 상환

교환에 관한 사항	교환비율	100%

교환가액	11,845원/주

교환대상	(주)아이마켓코리아 보통주

교환청구기간	2023년 5월 19일 ~ 2028년 4월 12일

교환가액의 조정	- 시가를 하회하는 유상증자, 무상증자, 주식배당, 자본전입 등- 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합

투자자의 조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 5월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

발행회사의 매도청구권(Call Option)	발행회사는 본 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 5월 12일) 및 그 날부터 발행일 이후 2년이 경과한 날(2025년 5월 12일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있음

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	15,803,078	-	10,417,819	-

고객예수금	-	-	1,000	-

예수금	1,066,345	-	1,264,025	-

부가세예수금	1,045,373	-	1,632,383	-

환불부채(*)	2,382,695	-	2,382,695	-

마일리지충당부채	21,572	-	23,571	-

장기종업원급여부채	-	412,614	-	380,348

미지급기부금	100,000	300,000	100,000	400,000

복구충당부채	855,681	512,537	609,167	502,224

합 계	21,274,744	1,225,151	16,430,660	1,282,572

(*) 고객에게 제공하여야 하는 반품권에 대한 의무와 상품을 회수할 기업의 권리를 총액으로 인식합니다.

21. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 분기포괄손익계산서에 인식된 비용은 1,036,958천원(전분기 1,054,166천원)으로 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	28,775,563	29,413,982

사외적립자산의 공정가치	(30,912,225)	(33,689,295)

순확정급여부채(*)	2,623,738	2,372,126

순확정급여자산(*)	(4,760,400)	(6,647,439)

(*) 연결기업 내 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계표시되지않았습니다.

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	29,413,982	26,101,333

근무원가	2,565,749	2,359,146

이자원가	951,856	1,028,235

급여지급액	(3,424,834)	(1,676,682)

확정기여형 전환	(731,190)	(939,878)

관계사 전출입	-	9,040

분기말	28,775,563	26,881,194

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	33,689,295	32,550,141

사외적립자산의 기대수익	1,119,452	1,336,249

재측정요소	(98,904)	(299,256)

급여지급액	(3,073,131)	(1,461,851)

기여금 납입	6,703	700,000

확정기여형 전환	(731,190)	(939,878)

관계사 전출입	-	9,040

기타	-	(608)

분기말	30,912,225	31,893,837

22. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	33,428,840주	33,428,840주

자본금(*)	18,166,670	18,166,670

(*) 과거 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 지배기업의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 1,452,250천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	1,964,500	24,075,886	1,964,500	24,075,886

분기말	1,964,500	24,075,886	1,964,500	24,075,886

(3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	9,335,136	9,335,136

임의적립금:

사업확장적립금	205,145,330	205,145,330

개인정보손해배상준비금	200,000	200,000

미처분이익잉여금	7,312,605	2,732,933

합 계	221,993,071	217,413,399

23. 매출

(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장:

국내	658,193,843	2,123,059,657	707,754,160	2,170,100,438

베트남	49,339,274	145,769,039	43,404,164	127,427,666

중국	20,028,985	60,424,411	18,391,083	64,826,328

기타	56,595,318	173,334,615	40,471,642	138,102,403

합 계	784,157,420	2,502,587,722	810,021,049	2,500,456,835

주요 서비스 계열:

상품매출	749,867,639	2,392,488,801	795,354,137	2,457,665,624

제품매출	10,124,442	28,562,076	8,426,813	24,130,808

용역매출	3,030,512	14,906,681	2,811,913	8,027,827

물류매출	20,485,276	64,096,793	2,241,693	7,347,557

기타매출	649,551	2,533,371	1,186,493	3,285,019

합 계	784,157,420	2,502,587,722	810,021,049	2,500,456,835

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	778,065,904	2,478,090,199	803,993,764	2,482,029,315

기간에 걸쳐 이행	6,091,516	24,497,523	6,027,285	18,427,520

합 계	784,157,420	2,502,587,722	810,021,049	2,500,456,835

(2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약부채는 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	15,683,253	9,249,640

당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채 15,683,253천원과 계약이행원가 15,248,781천원은 기타부채의 선수금과 기타자산의 선급금 계정으로 각각 분류되어 있습니다. 전기말 현재 계약부채 잔액 9,249,640천원 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 6,773,713천원입니다.

(3) 계약이행원가연결기업은 고객과의 계약이 체결되기 이전에 발생한 원가가 해당 계약과 직접 연관되며, 해당 계약의 실현가능성 및 회수가능성이 매우 높다고 판단하여, 해당 원가를 선급금으로 인식하였습니다. 해당 자산은 계약이 체결된 이후에 관련 매출이 발생하는 기간에 걸쳐 매출원가로 인식되며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 계약이행원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,434,812	4,128,361

발생	56,828,161	31,189,708

감소	(50,014,192)	(32,050,066)

분기말	15,248,781	3,268,003

(4) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 동 고객으로부터 발생하는 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	356,141,538	1,120,147,881	342,403,211	1,171,776,869

B사	142,014,827	420,892,115	141,155,765	405,762,467

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,946,119	38,392,346	10,451,272	31,650,843

퇴직급여	889,522	2,653,329	690,052	2,190,867

복리후생비	2,260,139	6,594,369	2,080,025	5,960,613

감가상각비	2,123,740	6,196,790	1,374,387	4,126,625

무형자산상각비	2,233,547	6,736,985	2,277,263	6,850,118

소모품비	99,502	442,939	89,024	293,656

여비교통비	231,668	939,216	119,988	769,981

차량유지비	110,764	305,800	88,761	261,470

통신비	123,460	393,653	122,168	340,598

세금과공과	313,687	927,439	226,870	757,663

보험료	334,691	1,082,226	209,746	748,023

지급수수료	1,952,266	6,746,196	2,054,743	6,199,914

임차료	760,559	2,413,013	788,974	2,412,772

접대비	525,910	1,317,052	469,976	1,220,180

교육훈련비	149,138	411,910	156,547	390,930

전산비	1,966,335	5,650,291	1,844,631	5,543,125

대손상각비(환입)	468,815	1,572,796	19,871	(23,075)

운반비	464,554	1,499,646	674,810	2,280,224

기타	650,496	1,925,673	767,902	1,825,473

합 계	28,604,912	86,201,669	24,507,010	73,800,000

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	496,793	2,788,093	815,669	3,049,678

외화환산이익	(605,291)	105,479	172,226	508,921

통화선도평가이익	1,895,875	1,908,020	(202,693)	126,293

통화선도거래이익	755,786	781,876	591,072	1,922,969

배당금수익	-	1,485	-	900

임대료수익	8,572	17,263	3,471	6,248

기타의대손상각비환입	100	175	2,194	2,194

충당부채환입액	23,388	23,388	-	-

유형자산처분이익	1,341	1,718,476	13,130	45,173

잡이익	164,341	332,171	110,475	324,095

합 계	2,740,905	7,676,426	1,505,544	5,986,471

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,097,654	1,325,091	756,545	1,770,239

외화환산손실	668,454	689,166	(193,701)	72,530

옵션평가손실	-	1,043,389	-	393,437

통화선도평가손실	(1,964,231)	224,702	1,644,130	2,201,378

통화선도거래손실	682,751	6,370,238	911,931	5,766,201

유형자산처분손실	1,371	26,043	1,449	1,799

무형자산처분손실	1	1	-	5

기타의대손상각비	-	14,260	-	-

기부금	166,260	400,098	16,500	52,900

충당부채전입액	6,790	17,472	3,023	9,014

잡손실	26,902	116,102	28,166	69,844

합 계	685,952	10,226,562	3,168,043	10,337,347

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,570,834	4,705,047	1,598,757	4,989,083

외환차익	250,690	754,872	379,342	1,184,776

외화환산이익	(1,109)	61,057	1,458	8,865

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	522,714	9,506,799	(82,167)	24,725

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	36,702	212,314	66,460	317,513

상각후원가 측정 금융자산 처분이익	5,101	5,101	-	-

비지배지분부채금융수익	409	1,187	382	1,249

합 계	2,385,341	15,246,377	1,964,232	6,526,211

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	729,746	2,213,583	962,900	2,588,977

외환차손	451,061	745,070	157,709	589,029

외화환산손실	4,448	129,484	51,469	62,882

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	295,468	1,049,535	2,187,547	11,835,162

상각후원가 측정 금융자산 처분손실	3,788	3,788	-	-

합 계	1,484,511	4,141,460	3,359,625	15,076,050

27. 법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기 손익 외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 30.79% (전분기: 30.20%)입니다.

28. 주당이익주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익( Ⅰ)	5,506,850,459	18,225,495,730	2,356,856,374	6,884,058,686

가중평균유통보통주식수( Ⅱ)(*)	31,464,340	31,464,340	31,464,340	31,464,340

기본주당이익(( Ⅰ)/( Ⅱ))	175	579	75	219

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	33,428,840	33,428,840	33,428,840	33,428,840

자기주식효과	(1,964,500)	(1,964,500)	(1,964,500)	(1,964,500)

가중평균유통보통주식수	31,464,340	31,464,340	31,464,340	31,464,340

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하는 희석성 잠재적보통주로 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 교환사채 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 분기순이익에 가산했습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기

3개월	누적

분기순이익	5,506,850,459	18,225,495,730

조정: 교환사채 관련 손익	184,112,403	542,730,272

조정 후 분기순이익( Ⅰ)	5,690,962,862	18,768,226,002

가중평균유통보통주식수	31,464,340	31,464,340

조정: 교환사채	1,964,500	1,964,500

조정 후 가중평균유통보통주식수( Ⅱ)	33,428,840	33,428,840

희석주당이익(( Ⅰ)/( Ⅱ))	170	561

(*) 전분기 희석주당이익은 반희석효과가 발생하여 기본주당이익과 동일합니다.

29. 주식기준보상(1) 지배기업 지배기업이 부여한 주식선택권은 전기 이전에 만기가 도래함에 따라 모두 소멸되었으며, 전액 기타자본잉여금으로 대체되어 있습니다.

(2) 주요 종속기업의 주식기준보상

(단위: 원)

구 분	(주)큐브릿지

3차	4차

부여수량	2,005,000주	3,275,000주

행사 및 취소수량	(1,445,000주)	(2,435,000주)

잔여수량	560,000주	840,000주

행사가능주식수	560,000주	840,000주

부여일	2017년 9월 27일	2018년 3월 19일

가득기간	부여일로부터 2년

부여일 주식가격	49	49

행사가격	118	118

기대변동성	22.25%	22.25%

옵션만기	2028년 9월 27일	2029년 3월 19일

무위험이자율	2.09%	2.09%

30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	(주)그래디언트

최상위 지배기업의 종속기업	(주)그래디언트자산운용(*1), 동훈정석6호투자조합

최상위 지배기업의 관계기업 및 공동기업	(주)인터파크트리플(*2), (주)인터파크씨어터, (주)뉴컨텐츠컴퍼니, (주)인코드에이아이,(주)비즈마켓(*3), (주)비즈마켓렌탈, (주)에너지11, (주)인터파크씨엔이, (주)징기프트, PT Reservasi Global Indonesia, PT Reservasi Global Digital, (주)엔비포스텍(*4)

관계기업(*6)	(주)코레이트, (주)테라펙스, (주)그래디언트바이오컨버전스, (주)데쌍로지스코리아(*5),(주)샤드림(*5)

기타의 특수관계자	재단법인 카오스

(*1) 당기 중 (주)그래디언트컨설팅의 상호가 변경되었습니다.(*2) 전기 중 (주)인터파크의 상호가 변경되었습니다.(*3) 전기 중 (주)인터파크비즈마켓의 상호가 변경되었습니다.(*4) 전기 중 신규 편입되었습니다.(*5) 전기 중 신규 지분취득으로 연결기업의 관계기업으로 편입되었습니다.(*6) 전기 중 청산으로 인해 에어로젤애플리케이션그룹(주)가 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. 또한, 당기 중 지분 매각으로 인해 아카이바(주)가 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	재고자산 매입 등	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

최상위 지배기업:

(주)그래디언트(*)	687,566	463,708	482	-	29,138	29,610

최상위 지배기업의 관계기업 및 공동기업:

(주)그래디언트자산운용	111,493	-	-	-	-	-

(주)인터파크트리플	1,971,004	5,866,065	-	-	173,591	134,901

(주)인터파크씨어터	19,684	24,280	117	102	35,111	75,693

(주)비즈마켓	2,090,339	178,639	135,807	382	74,584	19,475

(주)비즈마켓렌탈	382	-	-	-	-	-

관계기업:

(주)코레이트	311	2,534	31,616	210,632	-	-

(주)테라펙스	205,796	393,875	-	-	-	-

(주)그래디언트바이오컨버전스	1,544,811	1,003,565	-	-	-	-

(주)샤드림	168,690	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자:

재단법인 카오스	767	69,574	-	-	350,000	-

합 계	6,800,843	8,002,240	168,022	211,116	662,424	259,679

(*) 상기 거래 이외에 당분기와 전분기 중 최상위 지배기업인 (주)그래디언트에 지급한 배당금은 각각 6,471,000천원과 6,471,000천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위 지배기업:

(주)그래디언트	110,844	24,007	130,438	116,512	76	-	2,300	-

최상위 지배기업의 관계기업 및 공동기업:

(주)그래디언트자산운용	-	-	69,077	-	-	-	-	-

(주)인터파크트리플	120,291	395,204	-	105,207	-	-	3,210,282	10,670

(주)인터파크씨어터	2,195	2,858	-	-	15	21	-	10,163

(주)비즈마켓	486,096	8,960	-	-	78,950	2,475	48,819	-

(주)비즈마켓렌탈	28	-	-	-	-	-	-	-

관계기업:

(주)코레이트	-	-	-	-	19,336	24,290	-	-

(주)테라펙스	19,796	30,834	-	-	-	-	-	-

(주)그래디언트바이오컨버전스	286,964	171,812	-	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자:

재단법인 카오스	115	704	-	-	-	-	-	-

합 계	1,026,329	634,379	199,515	221,719	98,377	26,786	3,261,401	20,833

당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타수취채권에 대해 설정하고 있는 손실충당금은 309천원 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

지분취득	(주)그래디언트바이오컨버전스	-	4,900,000

지분취득	(주)테라펙스	-	4,900,000

(5) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,411,006	2,300,301

퇴직급여	549,682	540,597

합 계	2,960,688	2,840,898

31. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천 외화단위)

구 분	통화	약정한도	실행금액	거래은행

당좌 및 일반대출	KRW	31,496,520	23,559,170	신한은행 등

USD	66,700	55,452	Citibank, N. A. 등

EUR	1,000	500	CITI BANK

L/C(*1)	KRW	10,000,000	-	씨티은행 등

USD	20,300	63

전자외상매출채권담보대출(구매)(*1)	KRW	129,034,265	28,075,428	우리은행 등

통화선도계약(*3)	USD	-	(60,737)	신한은행 등

EUR	-	(3,052)	우리은행

CNY	-	(15,437)	우리은행

JPY	-	90,589	우리은행

기타원화지급보증(*1)	KRW	11,500,000	6,500,000	우리은행 등

이행지급보증(*2)	KRW	34,090,895	14,461,844	서울보증보험 등

구매카드(*1)	KRW	85,000,000	26,371,560	우리카드 등

합 계	KRW	301,121,680	98,968,002

USD	87,000	(5,222)

EUR	1,000	(2,552)

CNY	-	(15,437)

JPY	-	90,589

(*1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(*2) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(*3) 실행금액은 당분기말 현재 청산되지 않은 각 통화별 순매입(매도) 잔액입니다.

(2) 지배기업은 지배기업이 보유한 종속기업 (주)안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(3) 지배기업은 지배기업의 종속기업인 아이엠테크놀로지(주)의 비지배주주와의 주주간 약정에서 기업공개 요건을 충족하지 못하는 경우 비지배주주가 보유한 주식의 전부인 8,000주를 지배기업에게 매도할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 연결기업은해당 풋옵션이 행사될 때 지급해야 할 금액의 현재가치로 금융부채를 인식하였습니다.

(4) 지배기업은 지배기업의 종속기업인 비투엘물류(주)의 비지배주주와의 주주간 약정에서 비지배주주가 보유한 주식의 전부인 14,400주를 지배기업에게 매도할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 연결기업은 해당 풋옵션이 행사될 때 지급해야 할 금액의현재가치로 금융부채를 인식하였습니다. 동시에, 지배기업은 비지배주주가 보유한 주식의 전부인 14,400주를 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 해당 옵션은 이항 모형을 적용하여 평가하였으며, 사용된 주요 변수는 아래와 같습니다.

변수항목	콜옵션

권리부여일	2023년 10월 5일

행사가격(주당)	콜옵션 행사일 기준 직전 사업연도의 대상회사의 감사받은개별재무제표 상 자본총계 금액을 발행주식총수로 나눈 금액

무위험이자율	3.17%

대용회사의 예상주가변동성	29.44%

32. 금융상품(1) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	825,128,665	973,345,149

자본(B)	402,238,442	400,371,904

부채비율(A/B)	205.1%	243.1%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융자산및 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	38,231,230	-	-	-	38,231,230

지분증권	-	23,292,408	-	-	23,292,408

채무상품	19,551,350	-	-	-	19,551,350

단기투자자산	2,165,141	-	-	-	2,165,141

통화선도	1,908,020	-	-	-	1,908,020

옵션계약	920,629	-	-	-	920,629

소 계	62,776,370	23,292,408	-	-	86,068,778

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	127,113,474	-	127,113,474

매출채권	-	-	543,864,749	-	543,864,749

기타수취채권(유동)	-	-	5,301,665	-	5,301,665

기타수취채권(비유동)	-	-	4,352,173	-	4,352,173

단기투자자산	-	-	61,695,028	-	61,695,028

장기투자자산	-	-	46,000	-	46,000

국공채(유동)	-	-	16,545	-	16,545

리스채권(유동)	-	-	-	4,856,164	4,856,164

리스채권(비유동)	-	-	-	10,151,654	10,151,654

소 계	-	-	742,389,634	15,007,818	757,397,452

금융자산 합계	62,776,370	23,292,408	742,389,634	15,007,818	843,466,230

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	231,140	-	-	-	231,140

옵션계약	6,434,950	-	-	-	6,434,950

소 계	6,666,090	-	-	-	6,666,090

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	598,656,159	598,656,159

기타지급채무(유동)	-	-	-	6,235,348	6,235,348

기타지급채무(비유동)	-	-	-	689,568	689,568

단기차입금	-	-	-	97,352,952	97,352,952

유동성장기차입금	-	-	-	49,920	49,920

장기차입금	-	-	-	41,600	41,600

유동사채	-	-	-	22,684,019	22,684,019

리스부채(유동)	-	-	-	13,355,024	13,355,024

리스부채(비유동)	-	-	-	19,133,428	19,133,428

기타금융부채(비유동)	-	-	-	107,588	107,588

소 계	-	-	-	758,305,606	758,305,606

금융부채 합계	6,666,090	-	-	758,305,606	764,971,696

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융자산및 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	28,509,268	-	-	-	28,509,268

지분증권	-	22,546,464	-	-	22,546,464

채무상품	9,551,350	-	-	-	9,551,350

단기투자자산	8,138,908	-	-	-	8,138,908

통화선도	1,444,043	-	-	-	1,444,043

옵션계약	1,964,018	-	-	-	1,964,018

소 계	49,607,587	22,546,464	-	-	72,154,051

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	174,413,123	-	174,413,123

매출채권	-	-	650,496,767	-	650,496,767

기타수취채권(유동)	-	-	6,822,969	-	6,822,969

기타수취채권(비유동)	-	-	4,174,580	-	4,174,580

단기투자자산	-	-	60,160,912	-	60,160,912

장기투자자산	-	-	841,044	-	841,044

국공채(유동)	-	-	4,530	-	4,530

국공채(비유동)	-	-	16,350	-	16,350

리스채권(유동)	-	-	-	2,589,545	2,589,545

리스채권(비유동)	-	-	-	4,663,149	4,663,149

소 계	-	-	896,930,275	7,252,694	904,182,969

금융자산 합계	49,607,587	22,546,464	896,930,275	7,252,694	976,337,020

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	60,501	-	-	-	60,501

옵션계약	6,434,950	-	-	-	6,434,950

소 계	6,495,451	-	-	-	6,495,451

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	763,566,589	763,566,589

기타지급채무(유동)	-	-	-	9,885,097	9,885,097

기타지급채무(비유동)	-	-	-	2,000	2,000

단기차입금	-	-	-	82,321,775	82,321,775

유동성장기차입금	-	-	-	49,920	49,920

장기차입금	-	-	-	79,040	79,040

비유동사채	-	-	-	21,988,211	21,988,211

리스부채(유동)	-	-	-	12,342,403	12,342,403

리스부채(비유동)	-	-	-	22,660,056	22,660,056

기타금융부채(비유동)	-	-	-	6,543,725	6,543,725

소 계	-	-	-	919,438,816	919,438,816

금융부채 합계	6,495,451	-	-	919,438,816	925,934,267

(3) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.2) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금	-	-	38,231,230	38,231,230

채무상품	-	-	19,551,350	19,551,350

단기투자자산	-	2,165,141	-	2,165,141

통화선도	-	1,908,020	-	1,908,020

옵션계약	-	-	920,629	920,629

소 계	-	4,073,161	58,703,209	62,776,370

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	17,332,143	-	5,960,265	23,292,408

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	231,140	-	231,140

옵션계약	-	-	6,434,950	6,434,950

소 계	-	231,140	6,434,950	6,666,090

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금	-	-	28,509,268	28,509,268

채무상품	-	-	9,551,350	9,551,350

단기투자자산	-	8,138,908	-	8,138,908

통화선도	-	1,444,043	-	1,444,043

옵션계약	-	-	1,964,018	1,964,018

소 계	-	9,582,951	40,024,636	49,607,587

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	16,787,343	-	5,759,121	22,546,464

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	60,501	-	60,501

옵션계약	-	-	6,434,950	6,434,950

소 계	-	60,501	6,434,950	6,495,451

3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	시장접근법	-	-

출자금	자산가치법	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

옵션계약	이항모형옵션가격결정모형	기초자산의 주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	현금흐름할인모형	영구성장률, 가중평균자본비용 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	시장접근법	-	-

옵션계약	이항모형옵션가격결정모형	기초자산의 주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

4) 당분기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금	28,509,268	4,713,348	(3,417,774)	8,426,388	38,231,230

채무상품	9,551,350	10,000,000	-	-	19,551,350

옵션계약	1,964,018	-	-	(1,043,389)	920,629

합 계	40,024,636	14,713,348	(3,417,774)	7,382,999	58,703,209

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	5,759,121	-	-	201,144	5,960,265

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

옵션계약	6,434,950	-	-	-	6,434,950

5) 연결기업이 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산ㆍ부채 총액	상계된 자산ㆍ부채총액	재무상태표 상 순액

매출채권	1,282,976	(934,519)	348,457

매입채무	106,926,808	(934,519)	105,992,289

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	211,988	(151,913)

전대로 인한 리스채권의 증가	10,762,426	6,005,693

사용권자산 및 리스부채의 증가	6,947,529	2,693,771

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

환율변동	이자비용	계약해지	신규 발생

단기차입금	82,321,775	13,817,331	1,213,846	-	-	-	97,352,952

장기차입금	128,960	(37,440)	-	-	-	-	91,520

사채	21,988,211	-	-	695,808	-	-	22,684,019

리스부채	35,002,459	(12,085,657)	92,210	1,095,192	(150,025)	8,534,273	32,488,452

합 계	139,441,405	1,694,234	1,306,056	1,791,000	(150,025)	8,534,273	152,616,943

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

환율변동	이자비용	계약해지	신규 발생	대체

단기차입금	31,971,296	48,162,394	2,836,630	-	-	-	-	82,970,320

장기차입금	150,000	(8,560)	-	-	-	-	-	141,440

사채	-	23,269,503	-	346,342	-	-	(1,856,435)	21,759,410

리스부채	36,105,352	(10,359,627)	16,643	1,020,858	(1,388,397)	8,531,018	-	33,925,847

합 계	68,226,648	61,063,710	2,853,273	1,367,200	(1,388,397)	8,531,018	(1,856,435)	138,797,017

34. 사업결합

(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분	이전대가(현금)

비투엘물류(주)	화물운송 중개 및 대리	2023.10.5	70%	7,600,000

(2) 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액(*)

식별가능한 자산의 공정가치	31,780,056

유동자산	22,122,587

현금및현금성자산	11,673,449

매출채권	9,357,651

기타유동자산	1,091,487

비유동자산	9,657,469

금융자산	1,087,655

유형자산	7,573,825

무형자산	15,522

기타비유동자산	945,258

이연법인세자산	35,209

식별가능한 부채의 공정가치	16,907,136

유동부채	14,396,849

매입채무 및 기타채무	7,533,344

단기차입금	4,650,000

유동리스부채	1,456,610

기타유동부채	756,895

비유동부채	2,510,287

비유동리스부채	1,453,131

이연법인세부채	1,055,156

기타비유동부채	2,000

비지배지분	1,400,873

식별가능한 순자산 공정가치 합계	13,472,047

(*) 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 인해 취득일에 인식한 상기 금액을 조정할 수 있습니다.

(3) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	7,600,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(13,472,047)

가산: 비지배지분(30%)	4,041,614

소 계	(9,430,433)

영업권(염가매수차익)(*)	(1,830,433)

(*) 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 인해 취득일에 인식한 상기 금액을 조정할 수 있습니다.(4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	7,600,000

차감: 취득한 현금및현금성자산	(11,673,449)

차 감 계	(4,073,449)

35. 보고기간 후 사건지배기업은 2024년 11월 6일자 이사회에서 분기배당을 결의하였습니다. 1주당 현금배당액은 150원(배당총액: 4,719,651천원) 이며 배당기준일은 2024년 9월 30일입니다.