아이마켓코리아 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

(1) (주)인터파크인터내셔널 지분 취득 - 취득시기: 2013년 6월 25일 - 상대회사: (주)인터파크 - 취득목적: (주)인터파크인터내셔널의 글로벌 소싱 역량을 B2B 영역으로 확대하 여 당사의 글로벌 소싱력 강화 - 주요 재무정보 (단위: 백만원)

구 분	자산양수도 전	증가(감소)	자산 양수도 후

자산

1. 유동자산	750,600	△9,400	741,200

2. 비유동자산	42,992	9,400	52,392

자산총계	793,592	-	793,592

(주1) 상기 '자산양수도 전' 재무제표는 2013년 1분기보고서(2013년 3월 31일) 기준으로 작성된 별도재무제표입니다. (2) (주)인터파크로지스틱스 지분 취득 - 취득시기: 2013년 6월 25일 - 상대회사: (주)인터파크INT - 취득목적: 주요 고객사 대상 물류서비스 확대 및 물류서비스 품질향상 및 운영 효율화를 통한 비용 절감을 위해 인수 - 주요 재무정보 (단위: 백만원)

구 분	자산양수도 전	증가(감소)	자산 양수도 후

자산

1. 유동자산	750,600	△1,050	749,550

2. 비유동자산	42,992	1,050	44,042

자산총계	793,592	-	793,592

(주1) 상기 '자산양수도 전' 재무제표는 2013년 1분기보고서(2013년 3월 31일) 기준으로 작성된 별도재무제표입니다.(3) (주)안연케어 지분 취득 - 취득시기: 2014년 3월 12일 - 상대회사: 학교법인 연세대학교 - 취득목적: 당사의 소모성자재 구입 대행 및 판매ㆍ유통ㆍ배송 영역에서 충분한 기술력과 풍부한 경험ㆍ노하우와 안연케어의 의약품 판매에 있어 그동안 축적된 경험과 역량이 결합할 경우 시너지효과를 얻을 수 있을 것으로 예상 - 주요사항보고서 제출일: 2014년 2월 17일 - 주요 재무정보 (단위: 백만원)

구 분	자산양수도 전	증가(감소)	자산 양수도 후

자산

1. 유동자산	668,584	△75,100	593,484

2. 비유동자산	56,068	75,100	131,168

자산총계	724,652	-	724,652

(주1) 상기 '자산양수도 전' 재무제표는 2013년 3분기보고서(2013년 9월 30일) 기준으로 작성된 별도재무제표입니다.

(4) (주)큐브릿지 및 (주)가디언 지분 취득 - 취득시기: 2015년 4월 22일 - 상 대: 송하경 등 3인 - 취득목적: 구매대행부분 특히 기본품목인 사무용품에대한 전문성과 서비스를 강화하고 효율적으로 구축한 유통망등의 장점을 이용하여 시너지 효과를 얻으며 동시에 의료소모품으로 헬스케어 유통사업에서의 품목을 확대하고자 인수 - 주요 재무정보 (단위: 백만원)

구 분	자산양수도 전	증가(감소)	자산 양수도 후

자산

1. 유동자산	807,527	△24,577	782,950

2. 비유동자산	138,188	24,577	162,765

자산총계	945,715	-	945,715

(주1) 상기 '자산양수도 전' 재무제표는 2015년 1분기보고서(2015년 3월 31일) 기준으로 작성된 별도재무제표입니다.(5) (주)iMarketfocus Inc. 지분 취득 - 취득시기: 2015년 8월 4일 - 상 대: Focus Technology Co., Ltd. - 취득목적: 중국 소주에 위치한 공동기업투자인 iMarketfocus Inc. 의 경영권 강화 및 중국 기업을 대상으로한 산업용자재 도ㆍ소매 사업의 적극적인 추진을 위하여 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득 - 주요 재무정보 (단위: 백만원)

구 분	자산양수도 전	증가(감소)	자산 양수도 후

자산

1. 유동자산	736,909	△6,257	730,652

2. 비유동자산	162,624	6,257	168,881

자산총계	899,533	-	899,533

(주1) 상기 '자산양수도 전' 재무제표는 2015년 2분기보고서(2015년 6월 30일) 기준으로 작성된 별도재무제표입니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제17기 1분기 (2016년 1분기)	매출채권	705,011,876	1,643,531	0.2%

미수금	1,113,152	441,186	39.6%

단기대여금	318,883	50,000	15.7%

선급금	5,506,353	636,097	11.6%

장기성매출채권	2,271,509	2,246,406	98.9%

출자전환채권	146,370	146,370	100.0%

계	714,368,143	5,163,590	0.7%

제16기(2015년)	매출채권	846,890,723	2,561,315	0.3%

미수금	1,279,110	441,186	34.5%

단기대여금	375,244	50,000	13.3%

선급금	9,432,015	635,576	6.7%

장기성매출채권	2,297,509	2,272,406	98.9%

출자전환채권	146,370	146,370	100.0%

계	860,420,971	6,106,853	0.7%

제15기(2014년)	매출채권	653,624,187	1,302,400	0.2%

미수금	2,656,824	531,186	20.0%

단기대여금	82,094	50,000	60.9%

선급금	3,235,706	638,670	19.7%

장기성매출채권	2,387,820	2,342,645	98.1%

출자전환채권	175,875	146,370	83.2%

계	662,162,506	5,011,271	0.8%

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제17기 1분기 (2016년 1분기)	제16기(2015년)	제15기(2014년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,106,853	5,011,271	4,285,672

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(1,095,582)	8,645

① 대손처리액(상각채권액)	-	411,314	7,840

② 상각채권회수액	-	(185,873)	(805)

③ 기타증감액	-	(1,692,769)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(943,263)	-	734,244

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,163,590	6,106,853	5,011,271

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정기준 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 중요성 이상의 채권에 대하여 개별적으로 손상징후를 검토하며, 중요성 이상의 채권 중에서 손상징후가 발견되지 않은 채권과 중요성 미만의 채권에 대하여 과거 경험률에 따라 집합적으로 손상을 검토함② 대손처리기준 법인세법시행령 제 62조 제1항에 각호에 의거 대손사유와 서류를 실질검토하여 하기 기준에 의거 산정함 - 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 채권 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	698,300,604	836,693,031

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	5,793,962	7,437,299

6개월 초과 12개월 이하	63,494	53,502

12개월 초과	624,545	170,679

손상된 매출채권

6개월 이하	357,368	944,992

6개월 초과 12개월 이하	308,370	1,616,323

12개월 초과	1,835,042	2,272,406

합 계	707,283,385	849,188,232

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 다. 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제17기 1분기	제16기	제15기	비고

산업재 B2B 전자상거래업 등	상품	71,957	88,614	35,689	-

제품	32	81	335	-

재공품	57	49	38	-

원재료	413	400	350	-

미착품	4,083	2,010	1,124	-

소계	76,542	91,154	37,536

의약품 및 의료용품 도매업	상품	14,432	13,240	10,618	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소계	14,432	13,240	10,618	-

합 계	상품	86,389	101,854	46,307	-

제품	32	81	335	-

재공품	57	49	38	-

원재료	413	400	350	-

미착품	4,083	2,010	1,124	-

합 계	90,974	104,394	48,154	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.7%	8.2%	4.4%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	27.6회	38.8회	61.6회	-

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 : 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시② 실사방법 : 외부감사인인 안진회계법인의 입회하에 회사 자체적으로 실사 실시③ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음④ 기타사항 : 해당사항 없음 라. 공정가치평가 내역 ※ 자세한 내용은 제17기 연결재무제표에 대한 검토보고서 주석 31. 금융상품 (4) 금융상품의 공정가치를 참조하시기 바랍니다.경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산, 금융부채 및 공정가치로 평가하지 않은 시장성 없는 지분증권의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

범 주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산 (주1)	SVIC 25호 조합 출자금	7,146,000	7,096,000

SVIC 30호 조합 출자금	2,990,000	1,640,000

전문건설공제조합 출자금	50,121	50,121

정보통신공제조합 출자금	15,166	15,166

정보통신공사면허 예치금	18,170	18,170

대한설비건설공제조합 출자금	50,163	50,163

기타	25	25

합 계	10,269,645	8,869,645

(주1) 당해 매도가능금융자산은 조합출자금 등으로 구성되어 있으며, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

-	파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.

-	(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산

통화선도	-	1,166,784	-	1,166,784

금융자산 합계	-	1,166,784	-	1,166,784

당기손익인식금융부채

통화선도	-	838,122	-	838,122

금융부채 합계	-	838,122	-	838,122

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산

통화선도	-	223,661	-	223,661

금융자산 합계	-	223,661	-	223,661

당기손익인식금융부채

통화선도	-	139,971	-	139,971

금융부채 합계	-	139,971	-	139,971

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

4) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.당분기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)코레이트	회사채	사모	2012년 08월 30일	1,090	2.5	-	2016년 12월 31일	미상환	-

(주)아이마켓코리아	회사채	-	2015년 10월 08일	10	3.5	-	2018년 10월 08일	미상환	-

합 계	-	-	-	1,100	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액 (연결)

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,090	-	10	-	-	-	-	1,100

합계	1,090	-	10	-	-	-	-	1,100

회사채 미상환 잔액 (별도)

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	10	-	-	-	-	10

합계	-	-	10	-	-	-	-	10

신종자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-