아이마켓코리아 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제17기 3분기 3개월 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제17기 3분기 누 적 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제16기 3분기 3개월 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제16기 3분기 누 적 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 아이마켓코리아와 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요 기업회계 기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 아이마켓코리아(이하 "당사")는 각 기업내 산재한 소모성 자재 등의 효율적 운용을 위한 인터넷 유통업, 경매업, 광고업 및 인터넷 비즈니스 개발 컨설팅, 기타 전자상거래(e-Business) 관련 사업 등을 목적으로 2000년 12월 8일에 설립되었으며 서울 강남구 삼성동에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2010년 7월 30일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 18,167백만원입니다. 주주 구성은 (주)인터파크홀딩스가 40.01%, 삼성전자(주)를 포함한 삼성 계열사가 9.34%, 기타 주주가 50.65%를 각각 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당 사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체)의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다.

주석 - 계속

동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

주석 - 계속3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

연결실체의 영업부문은 산업용 소모자재 전자상거래업, 의약품 도매업 및 기타 부문으로 구성되어 있으며, 부문별 주요 매출 유형은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

산업용 소모자재 전자상거래	인터넷을 통한 산업용 소모자재 유통망 공유 및 부품의 상호조달 거래

의약품 도매	의약품, 의료기기 도매 및 이와 관련된 부대사업 일체

기타	보안용지 제조, 물류종합대행서비스 등 기타 부문

주석 - 계속 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래	의약품도매	기타	합 계

부문전체수익	2,019,616,883	270,971,514	69,185,785	2,359,774,182

(-) 부문간수익	(37,162,620)	(1,383,513)	(1,254,524)	(39,800,657)

외부고객으로부터의 수익	1,982,454,263	269,588,001	67,931,261	2,319,973,525

부문손익	22,440,989	17,070,274	(2,988,138)	36,523,125

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래	의약품도매	기타	합 계

부문전체수익	1,962,143,271	227,033,154	119,331,410	2,308,507,835

(-) 부문간수익	(18,800,771)	(14,565)	(13,918,082)	(32,733,418)

외부고객으로부터의 수익	1,943,342,500	227,018,589	105,413,328	2,275,774,417

부문손익	46,108,707	9,890,063	(2,284,520)	53,714,250

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 지분법손익 을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 손익을 표시합니다. 부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

당분기 및 전분기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 연결실체 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

부문손익 합계	36,523,125	53,714,250

지분법손실	-	(144,103)

공동기업투자처분이익	-	517,289

관계기업투자손상차손	-	(221,951)

세전이익	36,523,125	53,865,485

주석 - 계속

(2) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산에서 연결총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	931,587,360	999,432,403

의약품도매업	185,544,980	184,241,804

기타	32,747,990	26,938,714

총부문자산	1,149,880,330	1,210,612,921

조정 및 제거	37,055,120	55,692,695

연결총자산	1,186,935,450	1,266,305,616

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채에서 연결총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	537,604,664	612,942,256

의약품도매업	162,899,490	158,354,989

기타	20,836,204	23,095,684

총부문부채	721,340,358	794,392,929

조정 및 제거	19,359,303	22,864,255

연결총부채	740,699,661	817,257,184

주석 - 계속 5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권:	715,662,998	2,259,510	846,890,723	2,297,510

차감: 대손충당금	(2,144,845)	(2,234,406)	(2,561,315)	(2,272,406)

순장부금액	713,518,153	25,104	844,329,408	25,104

기타수취채권:

미수금	997,432	-	1,279,110	-

차감: 대손충당금	(441,186)	-	(441,186)	-

단기대여금	52,858	-	375,244	-

차감: 대손충당금	(50,000)	-	(50,000)	-

미수수익	227,749	-	285,023	-

보증금	115,792	7,176,066	117,931	7,026,994

출자전환채권	-	146,370	-	146,370

차감: 대손충당금	-	(146,370)	-	(146,370)

순장부금액	902,645	7,176,066	1,566,122	7,026,994

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	단기대여금	출자전환채권	매출채권	미수금	단기대여금	출자전환채권

기초금액	4,833,721	441,186	50,000	146,370	3,645,045	531,186	50,000	146,370

손상	140,915	-	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	(573,500)	(90,055)	-	-

사업결합	-	-	-	-	1,765,149	-	-	-

제각	(595,385)	-	-	-	(104,648)	-	-	-

기말금액	4,379,251	441,186	50,000	146,370	4,732,046	441,131	50,000	146,370

주석 - 계속

6. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

장단기금융상품	53,288,588	98,598	10,985,120	62,598

파생결합증권	5,000,000	-	-	-

통화선도(주1)	1,341,291	-	223,661	-

매도가능금융자산	-	12,292,645	-	8,869,645

만기보유금융자산	-	215,959	-	197,529

합 계	59,629,879	12,607,202	11,208,781	9,129,772

(주1) 통화선도는 당기손익인식금융자산으로 공정가치변동은 포괄손익계산서 상 기타영업외손익으로 표시하고 있습니다.

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	83,269,746	101,853,662

제품	220,127	80,960

원재료	366,443	400,365

재공품	56,238	49,264

미착품	2,682,542	2,009,896

합 계	86,595,096	104,394,147

주석 - 계속

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,964,912	9,432,015

차감: 대손충당금	(627,457)	(635,576)

선급비용	1,931,089	1,430,645

부가세선급금	3,796,206	3,866,205

합 계	11,064,750	14,093,289

9. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	11,378,498	11,216,239

취득	862,364	1,138,909

처분	(385,893)	(93,261)

감가상각비	(1,760,903)	(1,674,937)

사업결합	-	906,473

기타(주1)	(8,616)	(246,144)

기말	10,085,450	11,247,279

(주1) 기타 증감은 선급금 등으로부터의 대체 및 환율변동의 순효과로 구성되어 있습니다.

주석 - 계속10. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	211,489,442	192,295,065

취득	510,547	406,274

처분	(147,300)	(124,130)

사업결합(주1)	-	33,395,943

상각	(9,419,447)	(10,490,191)

기타(주2)	(95,102)	52,779

기말	202,338,140	215,535,740

(주1) 전분기 중 (주)인터파크큐브릿지, 가디언(주) 및 iMarketFocus Inc.와의 사업결합으로 인해발생한 고객관계 무형자산 9,763,746천원과 영업권 22,453,358천원 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 기타증감은 선급금 대체 및 환율변동의 순효과에 해당합니다.

주석 - 계속11. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)코레이트	보안용지제조업	한국	53.7%	53.7%	12월

(주)인터파크인터내셔널 (주1)	도소매전자상거래업	한국	98.7%	98.5%	12월

(주)인터파크로지스틱스 (주1)	물류종합대행서비스업	한국	100.0%	100.0%	12월

iMarketAmerica, Inc.	MRO사업	미국	100.0%	100.0%	12월

iMarketVietnam, Co., Ltd.	MRO사업	베트남	100.0%	100.0%	12월

iMarketXian, Co., Ltd.	MRO사업	중국	100.0%	100.0%	12월

(주)안연케어	의약품도매업	한국	51.0%	51.0%	12월

(주)인터파크큐브릿지	MRO사업	한국	100.0%	100.0%	12월

가디언(주)	의약품도매업	한국	100.0%	100.0%	12월

iMarketFocus Inc.	MRO사업	중국	100.0%	100.0%	12월

GLOBAL M Co.Ltd. (주2)	도소매전자상거래업	일본	100.0%	100.0%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd. (주2)	도소매전자상거래업	홍콩	100.0%	100.0%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.(구.INTERPARK INTERNATIONAL(SINGAPORE) Ltd.) (주2, 3)	도소매전자상거래업	싱가폴	100.0%	100.0%	12월

심천인터파크무역유한공사(구.INTERPARK INTERNATIONAL(CHINA) Ltd.) (주2, 3)	도소매전자상거래업	중국	100.0%	100.0%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND) Ltd. (주2, 4)	도소매전자상거래업	태국	100.0%	100.0%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd. (주2, 4)	도소매전자상거래업	러시아	100.0%	100.0%	12월

(주1) 당분기 중 지분을 추가 취득하였습니다.
(주2) (주)인터파크인터내셔널이 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(주3) 당분기 중 명칭이 변경되었습니다.
(주4) 당분기 중 신규로 설립하였습니다.

(2) 연결실체는 Enerband China, Co., Ltd.의 지분 50%를 보유하고 있으나 피투자자에 대한 힘 및 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의힘을 사용하는 능력을 보유하지 못함에 따라 관계기업으로 분류하고 있습니다.

주석 - 계속

(3) 전분기 중 연결대상 종속기업에 신규로 포함된 기업은 없으며, 당분기 중 연결대상 종속기업에 신규로 포함된 기업은 다음과 같습니다.

구 분	사유

INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND) Ltd.	종속기업 신규 설립

INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.	종속기업 신규 설립

(4) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.(5) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)코레이트	9,097,539	11,879,043	12,408,518	301,464	298,674

(주)인터파크인터내셔널	19,428,149	6,498,648	32,715,358	(2,836,991)	(2,908,032)

(주)인터파크로지스틱스	4,222,301	2,458,513	24,061,909	47,375	47,375

iMarketAmerica, Inc.	2,212,987	2,393	4,066,503	(120,468)	(274,189)

iMarketVietnam, Co., Ltd.	28,797,087	28,438,614	101,722,777	(108,517)	(130,792)

iMarketXian, Co., Ltd.	2,045,820	709,669	6,703,163	179,502	48,796

(주)안연케어	303,881,261	173,147,466	233,105,235	12,665,901	12,665,901

(주)인터파크큐브릿지	21,596,356	26,951,200	83,986,945	(2,343,419)	(2,343,419)

가디언(주)	25,344,361	21,361,765	37,866,279	(906,750)	(906,750)

iMarketFocus Inc.	13,355,740	5,243,264	18,010,968	(724,036)	(1,562,087)

GLOBAL M Co.Ltd.	2,173,889	1,531,885	6,038,770	315,498	296,625

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.	3,994,743	120,207	962,265	(299,998)	(334,678)

INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.	1,581,418	102,141	2,007,480	(96,287)	(110,016)

심천인터파크무역유한공사	433,101	507,128	325,557	(109,920)	(113,680)

INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND) Ltd.	538,659	949	-	-	-

주석 - 계속

(6) 당분기말 현재 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속법인의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)코레이트	(주)안연케어

유동자산	4,137,205	161,451,018

비유동자산	4,960,334	142,430,243

자산 계	9,097,539	303,881,261

유동부채	7,616,039	142,151,644

비유동부채	4,263,004	30,995,822

부채 계	11,879,043	173,147,466

지배지분	(1,492,315)	66,635,287

비지배지분	(1,289,189)	64,098,508

자본 계	(2,781,504)	130,733,795

(7) 당분기 중 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속법인의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)코레이트	(주)안연케어

매출액	12,408,518	233,105,235

영업이익	660,647	22,795,387

분기순이익	301,464	12,665,901

기타포괄손실	(2,790)	-

분기총포괄이익	298,674	12,665,901

비지배지분에 귀속되는 분기순이익	139,725	6,760,266

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄이익	139,725	6,760,266

주석 - 계속

(8) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	기말 현금및 현금성자산

(주)코레이트	(404,780)	7,680	(259,349)	(656,449)	735,089	-	78,640

(주)인터파크인터내셔널	(4,839,578)	(1,451,109)	7,588,575	1,297,888	815,737	(48,865)	2,064,760

(주)인터파크로지스틱스	(136,170)	(76,535)	700,000	487,295	328,594	-	815,889

iMarketAmerica, Inc.	51,455	9,518	-	60,973	1,990,033	-	2,051,006

iMarketVietnam, Co., Ltd.	(3,432,966)	(351,295)	6,400,940	2,616,679	2,961,361	-	5,578,040

iMarketXian, Co., Ltd.	(8,830)	(7,158)	-	(15,988)	1,069,041	-	1,053,053

(주)안연케어	10,339,273	(16,600,293)	(20,500,000)	(26,761,020)	28,261,926	-	1,500,906

(주)인터파크큐브릿지	(2,854,454)	682,562	2,100,000	(71,892)	1,087,639	-	1,015,747

가디언(주)	(593,067)	(218,646)	-	(811,713)	1,124,061	-	312,348

iMarketFocus Inc.	(1,790,386)	1,934,855	-	144,469	840,641	-	985,110

GLOBAL M Co.Ltd.	(109,063)	(182)	-	(109,245)	178,982	-	69,737

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.	(921,605)	(2,684,881)	3,701,070	94,584	78,312	89	172,985

INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.	(1,321,525)	17,048	2,031,145	726,668	96,947	(199)	823,416

심천인터파크무역유한공사	(187,137)	28,642	-	(158,495)	402,810	767	245,082

INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND) Ltd.	1	-	546	547	-	(9)	538

주석 - 계속12. 관계기업투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

에어로젤애플리케이션그룹(주) (주1)	단열장치제조 및 판매	한국	35.0%	498,000	-	35.0%	498,000	-	12월

Enerband China, Co., Ltd. (주1)	단열장치제조 및 판매	중국	50.0%	177,778	-	50.0%	177,778	-	12월

합 계	675,778	-	675,778	-

(주1) 취득금액 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자의 기중 평가내역은 없으며, 전분기 중 관계기업투자의 기중 평가내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법손실	손상	기말

에어로젤애플리케이션그룹(주)	225,777	(3,826)	(221,951)	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

에어로젤애플리케이션그룹(주)	230,012	95,434	-	-	-

Enerband China, Co., Ltd.	117,115	325,098	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	당기순손실	총포괄손실

에어로젤애플리케이션그룹(주)	230,012	95,434	7,965	(109,448)	(109,448)

Enerband China, Co., Ltd.	117,115	325,098	35,605	(55,925)	(57,943)

주석 - 계속(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	에어로젤애플리케이션그룹(주)	Enerband China, Co., Ltd.

관계기업 기말 순자산(A)	134,578	(207,983)

연결실체 지분율(B)	35.0%	50.0%

순자산 지분금액(AXB) (주1)	47,102	-

(+) 영업권	174,823	-

(-) 기타차액	26	-

(-) 손상	(221,951)	-

기말 장부금액	-	-

(주1) 당분기말 현재 Enerband China, Co., Ltd.의 순자산이 부(-)의 금액에 해당하여 지분법을 중단함에 따라 순자산 지분금액을 산정하지 아니함.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	에어로젤애플리케이션그룹(주)	Enerband China, Co., Ltd.

관계기업 기말 순자산(A)	134,578	(207,983)

연결실체 지분율(B)	35.0%	50.0%

순자산 지분금액(AXB) (주1)	47,102	-

(+) 영업권	174,823	-

(-) 기타차액	26	-

(-) 손상	(221,951)	-

기말 장부금액	-	-

(주1) 전기말 현재 Enerband China, Co., Ltd.의 순자산이 부(-)의 금액에 해당하여 지분법을 중단함에 따라 순자산 지분금액을 산정하지 아니함.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

Enerband China, Co., Ltd. 미반영 지분법손실	103,406	103,406

주석 - 계속 13. 공동기업투 자

당분기 중 공동기업투자의 기중 평가내역은 없으며, 전분기 중 공동기업투자의 기중 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	지분법손실	지분법자본변동	처분	분기말

iMarketFocus Inc.	5,099,856	(140,277)	70,441	(5,030,020)	-

14. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	660,121,529	724,149,156

미지급금	7,755,028	6,173,967

미지급비용	3,151,733	5,236,487

예수보증금	696,998	631,535

합 계	671,725,288	736,191,145

주석 - 계속15. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

통화선도(주1)	453,561	-	139,971	-

금융리스부채	157,444	745,403	197,293	853,935

합 계	611,005	745,403	337,264	853,935

(주1) 통화선도는 당기손익인식금융부채로 공정가치변동은 포괄손익계산서 상 기타영업외손익으로 표시하고 있습니다.

16. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행 외	2.00 ~ 5.43	13,996,894	14,153,678

17. 사채당분기말 및 전기말 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율	당분기말	전기말

사채	2015.10.08	2018.10.08	3.50%	10,000	10,000

주석 - 계속

18. 전환사채 및 상환우선주부채 (1) 전환사채연결실체의 종속기업인 ㈜코레이트는 2012년 8월 30일에 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

액면가액	1,090,200,000 원

발행가액	1,090,200,000 원

발행일자	2012년 08월 30일

만기일자	2016년 12월 31일

액면이자율	2.5%

상환보장수익률	2.5%

행사가격	60,000 원

청구기간	인수일부터 상환기일 전일까지

전환사채 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다.

(2) 상환우선주부채연결실체의 종속기업인 ㈜코레이트는 2012년 8월 30일 27,073주(주당 발행가격: 70,000원)의 상환전환우선주를 발행하였습니다. 우선주주는 우선주 발행일 3년 후 부터 10년이 되는 날까지 우선주를 보통주로 전환하거나 상환 받을 수 있습니다. 연결실체는 투자자에게 매년 1%의 의무배당금을 지급하고 있으며, 해당 금액을 이자비용으로 계상하고 있습니다.

주석 - 계속19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,883,786	-	10,758,593	-

예수금	1,931,831	-	1,793,634	-

충당부채	237,903	-	237,903	-

이연수익	-	142,107	-	142,107

기타	1,000	16,157	-	14,492

합 계	5,054,520	158,264	12,790,130	156,599

20. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체의 일부 종속기업에서는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 583,902천원 (전분기 160,198천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

주석 - 계속(2) 확정급여형퇴직급여제도

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,747,494	19,939,805

사외적립자산의 공정가치	(13,177,572)	(15,365,513)

합 계	7,569,922	4,574,292

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,939,805	16,826,656

근무원가	3,141,847	2,968,866

이자원가	433,701	427,705

급여지급액	(3,110,239)	(2,015,924)

대체	342,380	(206,097)

사업결합	-	1,708,023

분기말금액	20,747,494	19,709,229

주석 - 계속 3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,365,513	12,916,146

사외적립자산의 기대수익	337,521	368,628

재측정요소(사외적립자산의 수익)	(165,620)	(92,605)

급여지급액	(2,523,573)	(1,492,380)

대체	163,731	142,140

분기말금액	13,177,572	11,841,929

21. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수 (주1)	80,000,000 주	80,000,000 주

주당금액(원) (주1)	500	500

발행주식수	35,943,340 주	35,943,340 주

자본금 (주2)	18,166,670	18,166,670

(주1) 당사는 2010년 3월 26일자 정기주주총회 결의에 의거 2010년 4월 28일을 기준일로 하여 주식 1주의 금액을 종전의 5,000원에서 500원으로 액면분할하고 수권주식수를 8백만주에서 80백만주로 변경하였습니다.
(주2) 과거 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 당사의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 195,000천원의 차이가 발생합니다.

주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	134,652,554	134,652,554

자기주식(주1)	(19,945,150)	(19,945,150)

기타자본잉여금	(47,246)	-

합 계	114,660,158	114,707,404

(주1) 당사는 주주가치 제고를 위하여 당분기말 현재 총 19,945,150천원(747,215주)의 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(1,097,467)	117,413

주식선택권	343,009	-

합 계	(754,458)	117,413

(4) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	117,413	334,436

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 변동액	-	(369,544)

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	(1,214,880)	697,988

주식기준보상거래 인식	343,009	-

분기말금액	(754,458)	662,880

주석 - 계속(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	9,627,868	9,627,868

임의적립금

사업확장적립금	219,703,632	195,420,581

기타임의적립금	270,300	270,300

미처분이익잉여금	21,640,697	44,752,820

합 계	251,242,497	250,071,569

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	250,071,569	226,188,417

지배기업주주지분 분기순이익	18,903,733	34,611,844

배당금의 지급	(17,598,063)	(17,808,012)

확정급여채무의 재측정요소	(134,742)	(65,897)

분기말금액	251,242,497	242,926,352

주석 - 계속22. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고 매입액 및 변동액	2,160,401,981	-	2,160,401,981	2,119,091,575	-	2,119,091,575

종업원급여	4,361,672	43,811,334	48,173,006	3,636,282	39,469,277	43,105,559

감가상각비	285,405	1,475,498	1,760,903	106,633	1,568,304	1,674,937

무형자산상각비	544,442	8,875,005	9,419,447	1,633,331	8,856,860	10,490,191

지급수수료	332,703	16,795,536	17,128,239	110,967	11,553,798	11,664,765

임차료	1,431,895	7,525,544	8,957,439	696,748	6,845,875	7,542,623

전산비	-	5,445,102	5,445,102	-	5,763,632	5,763,632

기타비용	19,235,704	12,694,021	31,929,725	13,785,474	11,486,025	25,271,499

합 계	2,186,593,802	96,622,040	2,283,215,842	2,139,061,010	85,543,771	2,224,604,781

주석 - 계속 23. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,553,702	33,887,779	11,440,725	31,139,764

퇴직급여	1,101,939	3,501,887	1,156,058	3,168,020

복리후생비	2,376,056	6,421,668	1,950,446	5,161,493

여비교통비	516,284	1,887,363	795,592	2,018,475

접대비	247,542	761,526	294,291	743,175

통신비	250,827	725,312	241,297	696,684

수도광열비	51,289	171,763	47,763	122,985

전력비	4,990	13,767	7,151	12,727

세금과공과	174,328	761,898	270,993	633,138

감가상각비	471,653	1,475,498	521,622	1,568,304

무형자산상각비	2,936,450	8,875,005	3,050,715	8,856,860

임차료	2,149,197	7,525,544	2,316,947	6,845,875

수선비	15,025	39,340	9,779	38,545

보험료	422,990	1,035,847	335,148	1,140,282

차량유지비	102,231	308,317	150,935	348,779

경상개발비	-	5,510	11,142	28,210

운반비	975,397	3,026,216	1,198,258	3,104,174

교육훈련비	83,279	248,456	77,487	246,176

도서인쇄비	8,442	28,439	7,004	33,493

포장비	17,896	53,121	29,677	90,506

사무용품비	260	920	20	60

소모품비	199,855	646,796	176,789	501,177

지급수수료	5,740,106	16,795,536	4,292,138	11,553,798

광고선전비	364,617	1,025,051	532,320	1,118,876

대손상각비	394,202	140,915	311,248	(573,500)

판매촉진비	156,555	415,847	89,186	215,381

용역비	43,881	131,643	40,020	120,060

주식보상비용	162,113	343,284	1,909	1,836

전산비	1,765,623	5,445,102	1,912,968	5,763,632

행사비	10,640	81,610	25,626	98,253

잡비	229,708	841,080	305,449	746,533

합 계	32,527,077	96,622,040	31,600,703	85,543,771

주석 - 계속24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	535,905	4,258,533	3,105,437	5,001,489

외화환산이익	(239,942)	288,214	398,036	1,548,513

배당금수익	-	560	-	-

통화선도평가이익	469,987	1,341,291	66,064	217,321

통화선도거래이익	3,697,512	7,180,305	702,557	4,008,909

유형자산처분이익	4,544	24,797	4,123	97,225

기타대손충당금환입	252	8,118	12,479	94,483

잡이익	251,540	562,134	223,912	1,480,366

합 계	4,719,798	13,663,952	4,512,608	12,448,306

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,907,352	7,155,471	682,863	2,667,073

외화환산손실	(46,630)	1,229,305	184,919	268,639

통화선도평가손실	(159,640)	453,561	(594,074)	496,797

통화선도거래손실	203,154	4,549,419	3,796,539	6,803,004

유형자산처분손실	13,163	54,550	10	19,766

무형자산처분손실	-	29,118	-	-

기타투자자산처분손실	-	-	470	25,546

기부금	2,700	238,100	16,520	34,855

잡손실	453,713	814,411	146,860	777,474

합 계	4,373,812	14,523,935	4,234,107	11,093,154

주석 - 계속25. 금융수익 및 금 융비 용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행예치금에 대한 이자수익	352,488	1,056,080	443,130	1,742,710

기타 대여금및수취채권에 대한 이자수익	(5,771)	12,619	6,102	38,226

합 계	346,717	1,068,699	449,232	1,780,936

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행당좌차월 및 대출이자	132,377	443,274	179,991	591,475

26. 법인세 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	36,523,125	53,865,485

적용세율	23.25%	23.6%

적용세율에 따른 법인세	8,492,096	12,688,947

조정사항:

비공제비용으로 인한 효과	1,187,466	(20,646)

기타(세율차이 등)	1,078,395	818,222

소계	2,265,861	797,576

계속사업법인세비용	10,757,958	13,486,523

유효세율	29.46%	25.0%

주석 - 계속

27. 주당순이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	193	537	312	964

희석주당이익(주1)	193	537	312	964

(주1) 당분기 중 희석증권의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(2) 기본주당이익당분기 및 전분기의 보통주 1주에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(Ⅰ)	6,802,107,686	18,903,732,916	11,201,575,834	34,611,844,268

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)	35,196,125	35,196,125	35,907,833	35,908,345

기본주당이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	193	537	312	964

주석 - 계속 28. 주식기준보상 연결실체는 당분기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)아이마켓코리아	(주)인터파크큐브릿지	가디언(주)

부여 주식수	262,000주	59,400주	4,000주

가득기간	부여일로부터 2년	부여일로부터 2년	부여일로부터 2년

부여일 주식가격	19,250	8,118	131,317

행사가격	20,000	7,800	92,000

기대변동성	30.74%	24,66%	24.66%

옵션만기	2021.03.28	2021.03.25	2020.09.27

무위험이자율	1.48%	1.59%	1.59%

29. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)인터파크홀딩스

지배기업의 종속기업	(주)인터파크, Interpark Global Corporation, (주)라이브톤, (주)인터파크투어, (주)인터파크씨어터, (주)서클컨텐츠컴퍼니, 베이징디치아커찬음관리유한공사(베이징HM), 상해망원상무유한공사, (주)인터파크씨엔이(구.(주)북파크) (주1)

지배기업의 관계기업	(주)컴퍼니더블유, 유니온글로벌CG조합, 브레인메딕, (주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓, 컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합, (주)레미제라블코리아, (주)써프, (주)디지털아이디어

관계기업	에어로젤어플리케이션그룹(주), Enerband China Co.,Ltd.

(주1) 당분기 중 명칭이 변경되었습니다.

주석 - 계속

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	기타수익	재고매입	무형자산의취득	지급수수료	기타판매비와관리비

지배기업	(주)인터파크홀딩스	5,918	-	-	-	-	-	308,923

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	15,285,635	54,332	660	73,694	63,629	64,265	157,165

Interpark Global Corporation	335,250	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크씨어터	46,821	-	-	-	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	122,486	-	-	8,406,730	-	-	1,080

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	기타수익	재고매입	지급수수료	기타판매비와관리비

지배기업	(주)인터파크홀딩스	4,091	233,180	-	-	-	336,849

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	13,289,496	96,300	1,594	126,739	38,145	228,560

Interpark Global Corporation	336,961	-	-	-	-	-

인터파크홈스토리	3,057	-	-	-	-	-

(주)인터파크씨어터	14,947	-	-	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	838,708	-	-	27,932,167	-	7,599

(주)써프	405	-	-	-	-	-

주석 - 계속

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)인터파크홀딩스	292	208,202	-	-

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	1,591,800	47,020	-	137,209

(주)인터파크씨어터	19,852	-	-	-

Interpark Global Corporation	38,433	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	-	-	583,542	31,174

관계기업	에어로젤어플리케이션그룹(주)	18,260	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)인터파크홀딩스	294	208,202	-	-

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	1,985,108	54,181	3,548	531,680

(주)인터파크씨어터	1,779	-	-	-

Interpark Global Corporation	33,576	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	1,238	-	3,856,123	80,867

관계기업	에어로젤어플리케이션그룹(주)	18,260	-	-	-

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보는 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.

주석 - 계속

(7) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영자에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,826,802	2,140,864

퇴직급여	524,748	595,348

합 계	2,351,550	2,736,212

30. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. (2) 장기 용역계약연결실체는 삼성에스디에스(주)와의 용역계약에 의거 정보시스템운영업무에 대한 종합관리용역을 제공받고 있습니다. 상기의 용역계약과 관련하여 당분기 중 삼성에스디에스(주)에 지급한 수수료는 전산비에 5,117백만원(전분기: 5,096백만원) 이 계상되어 있습니다.

주석 - 계속

(3) 당분기말 현재 연결실체의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

구 분	통화	약정한도	실행금액	거래은행

당좌 및 일반대출	KRW	42,720,000	13,320,000	신한은행 등

JPY	218,000	52,277	우리은행

USD	6,000	500	씨티은행

L/C	KRW	30,000,000	20,163,939	한국씨티은행

USD	48,425	91	우리은행 등

무역금융	KRW	470,000	-	우리은행

전자외상매출채권담보대출(구매)	KRW	220,000,000	104,175,159	신한은행 등

전자외상매출채권담보대출(판매)	KRW	12,510,000	-	KEB하나은행 등

통화선도계약	USD	25,200	1,908	신한은행 등

기타원화지급보증	KRW	15,000,000	2,500,000	우리은행

이행지급보증	KRW	34,974,722	-	서울보증보험

외국환거래약정	USD	50	-	기업은행

합 계	KRW	355,674,722	140,159,097

USD	79,675	2,499

JPY	218,000	52,277

주석 - 계속 31. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	740,699,661	817,257,184

자본(B)	446,235,789	449,048,433

부채비율(A/B)	166.0%	182.0%

주석 - 계속 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(금융자산) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	-	-	80,063,095	80,063,095

매출채권	-	-	-	713,518,153	713,518,153

기타수취채권	-	-	-	902,645	902,645

기타금융자산	6,341,291	-	-	53,288,588	59,629,879

소 계	6,341,291	-	-	847,772,481	854,113,772

비유동성 :

매출채권	-	-	-	25,104	25,104

기타수취채권	-	-	-	7,176,066	7,176,066

기타금융자산	-	12,292,645	215,959	98,598	12,607,202

소 계	-	12,292,645	215,959	7,299,768	19,808,372

합 계	6,341,291	12,292,645	215,959	855,072,249	873,922,144

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

유동성 :

매입채무	-	660,121,529	660,121,529

기타지급채무	-	11,603,759	11,603,759

기타금융부채	453,561	157,444	611,005

단기차입금	-	13,996,894	13,996,894

유동성전환사채	-	1,090,200	1,090,200

유동성상환우선주부채	-	1,895,110	1,895,110

소 계	453,561	688,864,936	689,318,497

비유동성 :

사채	-	10,000	10,000

기타금융부채	-	745,403	745,403

소 계	-	755,403	755,403

합 계	453,561	688,874,936	689,328,497

주석 - 계속2) 전기말(금융자산) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	합 계

유동성 :

현금및현금성자산	-	-	-	49,461,553	49,461,553

매출채권	-	-	-	844,329,408	844,329,408

기타수취채권	-	-	-	1,566,122	1,566,122

기타금융자산	223,661	-	-	10,985,120	11,208,781

소 계	223,661	-	-	906,342,203	906,565,864

비유동성 :

매출채권	-	-	-	25,104	25,104

기타수취채권	-	-	-	7,026,994	7,026,994

기타금융자산	-	8,869,645	197,529	62,598	9,129,772

소 계	-	8,869,645	197,529	7,114,696	16,181,870

합 계	223,661	8,869,645	197,529	913,456,899	922,747,734

(금융부채) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

유동성 :

매입채무	-	724,149,156	724,149,156

기타지급채무	-	12,041,989	12,041,989

기타금융부채	139,971	197,293	337,264

단기차입금	-	14,153,678	14,153,678

유동성전환사채	-	1,090,200	1,090,200

유동성상환우선주부채	-	1,895,110	1,895,110

소 계	139,971	753,527,426	753,667,397

비유동성 :

사채	-	10,000	10,000

기타금융부채	-	853,935	853,935

소 계	-	863,935	863,935

합 계	139,971	754,391,361	754,531,332

주석 - 계속 (3) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체의 금융위험관리는 연결실체 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다. 가. 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다.

이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

주석 - 계속

다음 표의 사항을 제외한 모든 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약 (주1)	2,500,000	-

(주1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

금융보증계약과 관련하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 나. 손상 및 충당금설정정책연결실체의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금은 건별로 보고기간종료일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대여금 및 수취채권에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및 예상수취액이 포함됩니다.집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.

주석 - 계속 2) 시장위험관리 연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험 및 환위험으로 구성됩니다.

가. 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%P 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 나. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 우리은행 외 3개 은행과 체결하고 있는 선물환 계약내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

매 입	매 도	약정환율	계약건수

통화	금액	통화	금액

KRW	65,445,388	USD	58,500	1,092.00 ~ 1,214.00	42

KRW	1,509,119	EUR	1,210	1,232.02 ~ 1,262.39	10

USD	15,542	KRW	17,403,001	1,096.40 ~ 1,148.70	12

EUR	30	KRW	36,733	1,239.79	1

JPY	124,963	KRW	1,362,834	1,084.28 ~ 1,119.62	5

주석 - 계속 3) 유동성 위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산, 금융부채 및 공정가치로 평가하지 않은 시장성 없는 지분증권의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1 ) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산 (주1)	SVIC 25호 조합 출자금	6,869,000	7,096,000

SVIC 30호 조합 출자금	3,990,000	1,640,000

전문건설공제조합 출자금	50,121	50,121

정보통신공제조합 출자금	15,166	15,166

정보통신공사면허 예치금	18,170	18,170

대한설비건설공제조합 출자금	50,163	50,163

(주)씨메이트 출자금	1,300,000	-

기타	25	25

합 계	12,292,645	8,869,645

(주1) 당해 매도가능금융자산은 조합출자금 등으로 구성되어 있으며, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

주석 - 계속 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산

파생결합증권	-	5,000,000	-	5,000,000

통화선도	-	1,341,291	-	1,341,291

금융자산 합계	-	6,341,291	-	6,341,291

당기손익인식금융부채

통화선도	-	453,561	-	453,561

금융부채 합계	-	453,561	-	453,561

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산

통화선도	-	223,661	-	223,661

금융자산 합계	-	223,661	-	223,661

당기손익인식금융부채

통화선도	-	139,971	-	139,971

금융부채 합계	-	139,971	-	139,971

주석 - 계속당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

3) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.(6) 금융자산의 양도 당분기 중 발생한 금융자산의 양도는 없습니다.

(7) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상계대상 자산 총액	상계된 부채 총액	재무상태표 상 순액

매출채권	12,297,000	(2,807,749)	9,489,251

당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상계대상 부채 총액	상계된 자산 총액	재무상태표 상 순액

매입채무	10,793,145	(2,807,749)	7,985,396