아이마켓코리아 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제21기 반기 2020년 6월 30일 현재
제20기 반기 2019년 6월 30일 현재
주식회사 아이마켓코리아와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 아이마켓코리아(이하 "지배기업")는 각 기업내 산재한 소모성 자재 등의 효율적 운용을 위한 산업재 B2B 전자상거래업 등을 목적으로 2000년 12월 8일에 설립되었으며 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2010년 7월 30일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 1 8,167백만원입니다. 지 배기 업 의 주주 구성은 (주)인터파크홀딩스 외 1인 40.09%, 삼성전자(주)를 포함한 삼성그룹 계열사 8.10%, 자기주식 12.46% 및 기타 주주 39.35%입니다.한편, 지배기업의 최대주주인 (주)인터파크홀딩스는 보고기간 종료일 이후인 2020년7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)인터파크를 흡수합병 하였으며, 합병 이후에 상호를 (주)인터파크로 변경하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 지배기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'개정 - 코로나바이러스 감염증 - 19('코로나'19)관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인'등)기업회계기준서 제1116호 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 연결실체에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결실체는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다.연결실체의 영업부문은 산업용 소모자재 전자상거래업, 의약품 도매업 및 기타 부문으로 구성되어 있으며, 부문별 주요 매출 유형은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

산업용 소모자재 전자상거래업	인터넷을 통한 산업용 소모자재 유통망 공유 및 부품의 상호조달 거래

의약품 도매업	의약품, 의료기기 도매 및 이와 관련된 부대사업 일체

기타	물류종합대행서비스 등 기타부문

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래업	의약품 도매업	기타	합 계

부문전체수익	1,110,814,493	245,160,554	14,168,061	1,370,143,108

(-) 부문간수익	(15,087,411)	(928,682)	(5,741,793)	(21,757,886)

외부고객으로부터의 수익	1,095,727,082	244,231,872	8,426,268	1,348,385,222

부문손익	8,196,312	11,329,836	152,031	19,678,179

관계기업 관련 손익	191,530

세전이익	19,869,709

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래업	의약품 도매업	기타	합 계

부문전체수익	1,253,762,945	218,742,616	13,789,556	1,486,295,117

(-) 부문간수익	(6,958,036)	(63,059)	(5,851,458)	(12,872,553)

외부고객으로부터의 수익	1,246,804,909	218,679,557	7,938,098	1,473,422,564

부문손익	15,327,722	12,039,918	(131,686)	27,235,954

관계기업 관련 손익	(459,163)

세전이익	26,776,791

보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 지분법손익을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 손익을 표시합니다. 부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(2) 부문자산 및 부채1) 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산에서 연결총자산으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	682,659,625	738,890,784

의약품 도매업	352,225,689	363,944,209

기타	6,541,169	6,622,759

총부문자산	1,041,426,483	1,109,457,752

조정 및 제거	(13,127,135)	(12,580,686)

연결총자산	1,028,299,348	1,096,877,066

2) 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 부채에서 연결총부채로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	407,079,345	452,586,340

의약품 도매업	235,574,076	230,587,125

기타	4,371,267	4,320,104

총부문부채	647,024,688	687,493,569

조정 및 제거	(18,914,771)	(17,145,261)

연결총부채	628,109,917	670,348,308

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	32,321	26,955

금융기관예치금	56,981,671	99,372,106

합 계	57,013,992	99,399,061

6. 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	당반기말	전기말	내 역

단기투자자산	정기예금	씨티은행	300,000	300,000	상품대 담보 제공

장기투자자산	보통예금	우리은행 등	22,000	22,000	당좌개설 보증금

합 계	322,000	322,000

7. 매출채권, 기 타수취채권 및 리스채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동성:

매출채권	484,404,766	(1,579,317)	482,825,449	473,553,026	(1,875,357)	471,677,669

미수금	2,541,562	(628,071)	1,913,491	2,253,364	(628,071)	1,625,293

대여금	14,000	-	14,000	21,000	-	21,000

미수수익	597,407	-	597,407	330,901	-	330,901

보증금	256,750	-	256,750	238,552	-	238,552

리스채권	3,048,309	-	3,048,309	2,142,843	-	2,142,843

소 계	490,862,794	(2,207,388)	488,655,406	478,539,686	(2,503,428)	476,036,258

비유동성:

매출채권	2,206,425	(2,206,425)	-	2,214,754	(2,214,754)	-

대여금	67,000	-	67,000	50,000	-	50,000

보증금	5,686,725	-	5,686,725	5,386,639	-	5,386,639

출자전환채권	146,370	(146,370)	-	146,370	(146,370)	-

리스채권	3,182,248	-	3,182,248	2,465,140	-	2,465,140

소 계	11,288,768	(2,352,795)	8,935,973	10,262,903	(2,361,124)	7,901,779

합 계	502,151,562	(4,560,183)	497,591,379	488,802,589	(4,864,552)	483,938,037

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	출자전환채권	합 계

기초금액	4,090,111	628,071	146,370	4,864,552

손상	52,910	-	-	52,910

제각	(357,279)	-	-	(357,279)

반기말금액	3,785,742	628,071	146,370	4,560,183

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	출자전환채권	합 계

기초금액	4,900,820	649,086	146,370	5,696,276

환입	(554,532)	-	-	(554,532)

제각	(110,188)	-	-	(110,188)

반기말금액	4,236,100	649,086	146,370	5,031,556

(3) 당반기와 전반기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	4,607,983	-

회계정책 변경효과	-	3,399,166

리스증가	3,163,600	7,406,543

이자수익	-	47,947

회수	(1,541,026)	(6,207,015)

반기말	6,230,557	4,646,641

(4) 당반기말과 전기말 현재 리스채권의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만 기	당반기말	전기말

~ 1년 이하	3,048,309	2,142,843

1년 초과 ~ 2년 이하	2,104,372	1,649,756

2년 초과 ~ 3년 이하	978,901	644,846

3년 초과 ~ 4년 이하	98,975	170,538

합 계	6,230,557	4,607,983

8. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

장단기투자자산	161,172,304	22,000	210,240,280	22,000

통화선도	465,276	-	492,226	-

옵션계약	785,574	-	785,574	-

출자금	9,794,232	19,113,908	11,578,600	18,484,803

지분증권	-	5,845,658	-	5,845,658

국공채	49,555	116,295	55,380	145,029

합 계	172,266,941	25,097,861	223,152,060	24,497,490

9. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	72,984,537	(369,442)	72,615,095	57,726,155	(306,326)	57,419,829

미착품	598,926	-	598,926	988,730	-	988,730

합 계	73,583,463	(369,442)	73,214,021	58,714,885	(306,326)	58,408,559

(*) 당반기말 현재 재고자산에 포함되어 있는 고객에게서 상품을 회수할 기업의 권리는 1,354,436천원 입 니다. 이는 상품의 이전 장부금액에서 그 상품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정되었습니다.

(2) 당반기 중 연결실체는 재고자산평가손 실 63,116천원 을 인 식하였습니다.

10. 기타유동자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	4,506,295	4,263,552

차감: 대손충당금	(624,999)	(625,426)

선급비용	1,133,423	1,093,666

부가세선급금	10,104,393	7,327,941

합 계	15,119,112	12,059,733

(2) 당반기와 전반기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	625,426	625,731

기타의대손상각비환입	(427)	(199)

반기말	624,999	625,532

11. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

일반 유형자산	사용권자산	합 계	일반 유형자산	사용권자산	합 계

기초	13,617,388	28,150,350	41,767,738	12,951,222	-	12,951,222

회계정책변경에 따른 증가 (*1)	-	-	-	-	36,311,054	36,311,054

취득	521,366	5,535,679	6,057,045	2,647,257	11,455,977	14,103,234

처분	(26,227)	(78,404)	(104,631)	(1,327,201)	(1,348,243)	(2,675,444)

감가상각비	(1,189,867)	(3,379,081)	(4,568,948)	(1,257,078)	(2,899,838)	(4,156,916)

대체 (*2)	42,250	(2,516,528)	(2,474,278)	(435,463)	-	(435,463)

전대리스로 인한 감소	-	(3,059,277)	(3,059,277)	-	(2,958,486)	(2,958,486)

반기말	12,964,910	24,652,739	37,617,649	12,578,737	40,560,464	53,139,201

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따라 전기초 사용권자산이 계상되었으며, 전대리스로 제공되어 사용권자산에서 금융리스채권으로 분류된 3,399,166천원이 차감된 금액입니다. (*2) 당반기 중 사용권자 산 2,5 41,464천원 이 투자부동산으로, 건설중인자산 343,275천원 이 공기구비품으로 대체되었습니다.

12. 투자부동산당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	일반 유형자산	사용권자산	합 계

기초	77,375	9,463,772	9,541,147

대체(*)	-	2,541,464	2,541,464

감가상각비	(979)	(633,434)	(634,413)

반기말	76,396	11,371,802	11,448,198

(*) 당반기 중 전대면적의 변동에 따라 2,541,464천원 이 사용권자산에 서 투 자부동산으로 대체되었습니다.

13. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	140,898,264	162,079,725

취득	555,624	324,791

처분	(172,883)	(155,001)

상각	(4,418,094)	(6,430,185)

기타(*)	21,800	383,725

반기말	136,884,711	156,203,055

(*) 환율변동으로 인한 순효과를 포함하고 있습니다.

14. 종속기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업 소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당반기말	전기말

(주)안연케어	의약품도매업	한국	51.00%	51.00%	12월

(주)인터파크인터내셔널	무역업, 도소매업,온라인판매업	한국	98.90%	98.90%	12월

(주)인터파크로지스틱스	물류종합대행서비스업	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)인터파크큐브릿지	MRO사업	한국	100.00%	100.00%	12월

가디언(주)	의료용품도매업	한국	100.00%	100.00%	12월

iMarketAmerica Inc.	MRO사업	미국	100.00%	100.00%	12월

IMarketVietnam Co., Ltd.	MRO사업	베트남	100.00%	100.00%	12월

iMarketXian Co., Ltd.	MRO사업	중국	100.00%	100.00%	12월

iMarketFocus Inc.	MRO사업	중국	100.00%	100.00%	12월

GLOBAL M Co.,Ltd.(*1)	무역업, 도소매업,온라인판매업	일본	100.00%	100.00%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.(*1)	무역업, 도소매업,온라인판매업	홍콩	100.00%	100.00%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.( *2 )	무역업, 도소매업,온라인판매업	싱가폴	-	100.00%	12월

심천인터파크무역유한공사 ( *2 )	무역업, 도소매업,온라인판매업	중국	-	100.00%	12월

(*1) (주)인터파크인터내셔널이 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*2) 당반기 중 (주)인터파크인터내셔널의 종속기업인 INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.와 심천인터파크무역유한공사가 청산되었습니다.

(2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

(주)안연케어	212,119,961	195,065,496	231,762,923	11,520,159	11,513,454

(주)인터파크인터내셔널(*)	16,226,844	8,310,041	19,771,693	(789,340)	(349,576)

(주)인터파크로지스틱스	6,374,425	4,371,267	14,168,061	(132,752)	(132,752)

(주)인터파크큐브릿지	15,432,431	20,380,621	36,883,601	188,557	188,557

가디언(주)	14,652,256	15,385,020	13,397,630	(549,594)	(549,594)

iMarketAmerica Inc.	3,084,922	714,519	4,129,849	(12,973)	72,249

iMarketVietnam Co.,Ltd	25,154,367	23,720,512	58,430,855	(337,031)	(275,494)

iMarketXian Co., Ltd.	3,451,494	1,203,964	4,107,422	77,265	126,638

iMarketFocus Inc.	11,936,730	4,660,330	12,504,060	264,257	423,637

(*) 연결대상 종속기업인 GLOBAL M, Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체에 중요한 비지배지분에 대한 재무상태 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)안연케어

당반기말	전기말

비지배지분율	49%	49%

유동자산	203,879,331	211,687,695

비유동자산	8,240,630	8,804,421

유동부채	192,901,769	187,458,392

비유동부채	2,163,727	2,492,713

공정가조정액	89,074,443	91,746,676

비지배지분의 장부금액	52,003,165	59,920,967

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체에 중요한 비지배지분에 대한 경영성과 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)안연케어

당반기	전반기

매출액	231,762,923	207,188,953

영업손익	14,848,280	15,948,613

반기순손익	11,520,159	12,837,803

공정가조정 상각액 등	(2,672,233)	(2,672,233)

비지배지분에 귀속되는 반기순손익	4,335,483	4,981,129

비지배지분에 귀속되는 반기총포괄손익	4,332,198	4,981,129

영업활동현금흐름	5,366,575	22,764,839

투자활동현금흐름	17,972,556	10,725,673

재무활동현금흐름	(25,316,588)	(23,581,141)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,977,457)	9,909,371

비지배지분에 지급한 배당금	12,250,000	11,221,000

15. 관계기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당반기말	전기말

에어로젤애플리케이션그룹(주)(*)	단열장치제조 및 판매	한국	12월	35.00%	-	-

(주)코레이트	보안용지제조업	한국	12월	29.20%	346,420	180,505

(*) 전기 이전에 관계기업투자주식 장부가액 전액을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

(주)코레이트	7,581,630	6,393,959	3,227,740	386,707	386,707

16. 매입채무 및 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	511,781,486	-	547,941,384	-

미지급금	4,630,030	-	5,115,847	-

미지급비용	2,271,457	-	5,796,693	-

보증금	292,000	454,560	203,601	355,488

합 계	518,974,973	454,560	559,057,525	355,488

1 7. 리스부채

(1) 당반기말 과 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	1.21~7.1%	39,506,668	(3,651,096)	35,855,572

차량	1.31~7.1%	491,948	(22,382)	469,566

IT장비 등	-	6,036,494	-	6,036,494

소 계	46,035,110	(3,673,478)	42,361,632

유동성 대체	(10,477,076)

합 계	31,884,556

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	2.38% ~ 6.5%	41,641,188	(4,263,438)	37,377,750

차량	2.38% ~ 6.5%	404,887	(14,689)	390,198

IT장비 등	-	4,478,747	-	4,478,747

소 계	46,524,822	(4,278,127)	42,246,695

유동성 대체	(9,421,311)

합 계	32,825,384

(2) 당반기 와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	IT장비 등	합계

기초	37,377,750	390,197	4,478,748	42,246,695

신규발생	2,113,435	343,502	3,059,277	5,516,214

이자비용	538,765	11,267	-	550,032

상환	(4,117,259)	(277,169)	(1,501,531)	(5,895,959)

계약해지	(80,260)	-	-	(80,260)

환율변동효과	23,141	1,769	-	24,910

반기말	35,855,572	469,566	6,036,494	42,361,632

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	IT장비 등	합 계

기초	-	-	-	-

회계정책변경에 따른 증가	35,585,583	267,042	3,399,166	39,251,791

신규발생	8,400,622	48,618	2,898,955	11,348,195

이자비용	550,737	3,753	-	554,490

상환	(3,084,707)	(157,989)	(1,756,076)	(4,998,772)

계약해지	(1,341,851)	-	-	(1,341,851)

환율변동효과	(265)	-	-	(265)

전반기말	40,110,119	161,424	4,542,045	44,813,588

(3) 당반기말 과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 이하	2,414,518	2,753,418

3개월 ~ 1년 이하	8,143,514	6,788,743

1년 ~ 5년 이하	23,059,897	22,800,493

5년 초과	12,417,181	14,182,169

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	46,035,110	46,524,823

기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채	42,361,632	42,246,695

유동 리스부채	10,477,076	9,421,311

비유동 리스부채	31,884,556	32,825,384

( 4) 당반기 와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채 상환액	5,345,926	4,444,282

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	1,864,179	1,123,828

이자비용	550,032	554,490

리스의 총 현금유출	7,760,137	6,122,600

18. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

통화선도	356,057	322,143

19. 장단기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연 이자율	당반기말	전기말

원화단기차입금	한국씨티은행	2.19%~2.82%	12,170,000	11,040,000

신한은행	3.22~3.30%	4,360,000	4,290,000

KEB하나은행	3.62%	2,500,000	2,500,000

합 계	19,030,000	17,830,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연 이자율	만기	당반기말	전기말

외화장기차입금	Citibank	1.0%	2022.05.04	55,112	-

20. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,394,836	-	2,363,380	-

고객예수금	1,264	-	2,386	-

예수금	822,584	-	740,308	-

부가세예수금	1,231,619	-	1,297,357	-

환불부채(*)	1,490,060	-	1,490,060	-

마일리지충당부채	39,410	-	55,110	-

장기종업원급여	-	286,155	-	303,226

장기미지급비용	100,000	737,882	-	900,000

복구충당부채	-	706,102	-	679,042

기타	353,542	-	-	-

합 계	8,433,315	1,730,139	5,948,601	1,882,268

(*) 고객에게 제공하여야 하는 반품권에 대한 의무와 상품을 회수할 기업의 권리를 총액으로 인식합니다.

21. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당반기 중 반기포괄손익계산서에 인식된 비용은 418,134천 원 (전 반기 488,608 천 원)으로 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실 체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	25,959,627	25,011,624

사외적립자산의 공정가치	(25,357,796)	(25,945,326)

순확정급여부채 (*)	1,820,774	1,612,838

순확정급여자산 (*)	(1,218,944)	(2,546,540)

(*) 연결실체 내 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계표시되지않았습니다.

2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	25,011,624	24,028,055

근무원가	1,701,386	1,703,910

이자원가	305,622	309,279

급여지급액	(841,677)	(2,148,720)

확정기여형 퇴직급여제도로의 전환	(217,328)	(58,884)

반기말금액	25,959,627	23,833,640

3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	25,945,326	24,451,228

사외적립자산의 기대수익	331,711	319,714

재측정요소	(108,332)	(104,783)

급여지급액	(605,237)	(1,734,977)

사용자의 기여금 납입	11,656	16,289

확정기여형 퇴직급여제도로의 전환	(217,328)	(58,884)

반기말금액	25,357,796	22,888,587

22. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	35,943,340 주	35,943,340 주

자본금(*)	18,166,670	18,166,670

(*) 과거 이익소각으로 인하여 당반기말 현재 지배기업의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 195,000천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	3,363,708	44,743,190	1,896,977	29,919,932

자기주식의 취득(*)	1,115,292	10,149,094	746,451	7,096,360

반기말	4,479,000	54,892,284	2,643,428	37,016,292

(*) 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 당반기 중 기존 신한금융투자 주식회사와의 자기주식취득 신탁계약 종료 후 삼성증권 주식회사와의 자기주식취득 신탁계약(총 계약금액: 100억원, 계약만기일: 2021년 3월)을 신규 체결하였으며 당반기 중 총 1,115,292주를 취득하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	9,335,136	9,335,136

개인정보손해배상준비금	200,000	-

임의적립금:

사업확장적립금	235,961,729	238,106,056

미처분이익잉여금	2,558,849	10,510,903

합 계	248,055,714	257,952,095

23. 매출

(1) 당반기와 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장:

국내	594,356,436	1,152,385,781	622,140,737	1,255,888,633

베트남	44,087,013	92,036,746	41,766,232	82,594,011

중국	19,394,190	38,111,193	22,788,107	47,872,164

기타	32,075,930	65,851,502	38,958,553	87,067,756

합 계	689,913,569	1,348,385,222	725,653,629	1,473,422,564

주요 서비스 계열:

상품매출	680,191,897	1,327,722,887	711,189,023	1,442,822,632

용역매출	2,072,959	3,947,117	1,378,534	3,016,415

물류매출	6,290,211	12,622,514	5,432,750	11,099,940

기타매출	1,358,502	4,092,704	7,653,322	16,483,577

합 계	689,913,569	1,348,385,222	725,653,629	1,473,422,564

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	678,400,156	1,327,722,887	719,513,669	1,458,175,331

기간에 걸쳐 이행	11,513,413	20,662,335	6,139,960	15,247,233

합 계	689,913,569	1,348,385,222	725,653,629	1,473,422,564

(2) 계약 잔액 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약부채는 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채	4,393,911	2,361,201

계약부 채 4,393,911천원 은 기타부채의 선수금 계정으로 분류되어 있습니다. 전기말 현재의 계약부채 잔액 2,361,201천원 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 1,577,648천원 입니다.

(3) 계약이행원가 연결실체는 고객과의 계약이 체결되기 이전에 발생한 원가가 해 당 계약과 직접 연관되며, 해당 계약의 실현가능성 및 회수가능성이 매우 높다고 판단하여, 해당 원가를 선급금으로 인식 하였습니다. 해당 자산은 계약이 체결된 이후에 관련 매출이 발생하는 기간에 걸쳐 매출원가로 인식 되며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 계약이행원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

선급금	선급금

기 초	3,445,804	4,480,843

발 생	20,551,063	15,527,780

감 소	(20,260,536)	(13,934,751)

반기말	3,736,331	6,073,872

(4) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 동 고객으로부터 발생하는 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A사	314,876,155	593,733,879	345,396,425	715,292,992

B사	103,491,075	206,378,998	99,656,310	193,213,689

24. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,558,938	20,788,540	10,328,599	20,704,028

퇴직급여	866,216	1,746,438	956,054	1,892,036

복리후생비	1,816,583	3,547,984	1,761,933	3,602,254

감가상각비	1,640,061	2,880,974	570,356	2,025,295

무형자산상각비	2,185,140	4,320,491	3,187,764	6,375,163

소모품비	89,732	225,960	137,892	429,522

여비교통비	139,648	307,120	305,660	576,549

차량유지비	84,180	145,764	70,693	149,101

통신비	174,040	364,269	198,102	390,422

세금과공과	118,435	471,836	112,797	511,842

보험료	242,205	479,708	241,666	483,548

지급수수료	2,475,794	5,600,903	3,256,798	6,490,542

임차료	848,670	1,732,630	2,211,962	3,335,790

교육훈련비	81,070	111,445	77,630	123,136

전산비	1,909,432	3,754,498	1,867,135	3,721,688

대손상각비(환입)	(26,012)	52,910	(426,815)	(554,532)

경상연구개발비	-	-	-	799,589

운반비	1,100,392	2,513,130	1,435,587	2,968,194

접대비	211,370	407,465	238,084	442,206

기타	776,981	1,459,478	740,120	1,296,858

합 계	25,292,875	50,911,543	27,272,017	55,763,231

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	791,117	2,171,734	2,388,656	2,755,422

외화환산이익	(734,730)	507,731	-	365,004

통화선도평가이익	378,631	465,276	620,965	554,885

통화선도거래이익	270,492	437,766	530,310	613,237

배당금수익	-	1,400	560	560

기타의대손상각비환입	216	427	106	199

유형자산처분이익	9,206	13,614	-	16,911

무형자산처분이익	-	152,667	-	16,303

임대료수익	20,137	20,137	-	-

잡이익	155,753	254,693	116,290	161,937

합 계	890,822	4,025,445	3,656,887	4,484,458

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	253,851	708,052	508,302	746,135

외화환산손실	408,457	715,752	814,550	666,809

통화선도평가손실	(1,413,418)	356,057	-	411,735

통화선도거래손실	1,504,713	3,011,193	3,253,585	4,130,187

유형자산처분손실	-	2,213	16,191	16,577

무형자산처분손실	-	550	-	-

재고자산감모손실	-	-	3,551	3,551

기부금	104,929	113,222	1,115,544	1,124,189

복구충당부채전입액	3,813	7,594	3,686	7,341

잡손실	1,083,610	1,315,344	95,953	126,966

합 계	1,945,955	6,229,977	5,811,362	7,233,490

26. 금융수익 및 금 융비 용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	371,262	878,920	950,349	1,568,554

외환차익	52,094	303,448	485,374	585,362

외화환산이익	2	9	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	831,988	1,560,388	1,865,893	2,494,990

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	1,871	-	-

합 계	1,255,346	2,744,636	3,301,616	4,648,906

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	412,084	827,097	687,427	1,158,644

외환차손	175,325	186,924	291,366	320,225

외화환산손실	(131,559)	3,888	23,326	23,269

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	2,166,903	2,219,915	2,693	8,569

상각후원가측정 금융자산 처분손실	34	34	-	-

합 계	2,622,787	3,237,858	1,004,812	1,510,707

27. 법인세 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기 손익 외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율 은 29.25% (전반기: 34.00%) 입 니다.

28. 주당이익 주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익(Ⅰ)	5,391,185,458	9,731,336,489	8,679,581,576	12,787,253,384

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)(*)	31,654,133	32,090,973	33,361,435	33,609,159

기본주당이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	170	303	260	380

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	35,943,340	35,943,340	35,943,340	35,943,340

자기주식효과	(4,289,207)	(3,852,367)	(2,581,905)	(2,334,181)

가중평균유통보통주식수	31,654,133	32,090,973	33,361,435	33,609,159

(2) 희석주당이익 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권( 주석29 참조 )이며, 당반기와 전반기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과동일합니다.

29. 주식기준보상 (1) 지배기업지배기업은 2016년 3월 29일 임직원에게 주식선택권 262,000주를 부여하였습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈에 따라 산정되었으며, 당반기말 현재 잔여 주식선택권의 가득조건 및 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	내 역

부여수량	262,000

행사 및 취소수량	(56,500)

잔여수량	205,500

행사가능주식수	205,500

부여일	2016년 03월 29일

가득기간	2년

부여일 주식가격	19,250

행사가격	20,000

기대변동성	30.74%

기대행사기간	3년

옵션만기	2021년 03월 28일

무위험이자율	1.48%

당 반 기 중 인식 된 주식보상비용은 없으며, 상기 주식기준보상 관련 근무용역은 모두 가득되었습니다.

(2) 주요 종속기업의 주식기준보상

(단위: 원)

구 분	(주)인터파크큐브릿지	가디언(주)

3차	4차	1차	2차	3차

부여수량	2,005,000주	3,275,000주	4,000주	5,060주	4,220주

행사 및 취소수량	(935,000주)	(1,555,000주)	(1,800주)	(2,300주)	(1,070주)

잔여수량	1,070,000주	1,720,000주	2,200주	2,760주	3,150주

행사가능주식수	1,070,000주	1,720,000주	2,200주	2,760주	3,150주

부여일	2017년 09월 27일	2018년 03월 19일	2016년 03월 28일	2017년 03월 24일	2018년 03월 23일

가득기간	부여일로부터 2년

부여일 주식가격	49	49	131,317	131,831	84,692

행사가격	118	118	92,000	92,000	92,000

기대변동성	22.39%	22.25%	24.66%	22.49%	29.30%

옵션만기	2022년 09월 27일	2023년 03월 19일	2023년 03월 27일	2024년 03월 23일	2025년 03월 22일

무위험이자율	1.85%	2.09%	1.59%	1.87%	2.43%

30. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	(주)인터파크홀딩스

최상위 지배기업의 종속기업(*1)	(주)인터파크, Interpark Global Corporation, (주)인터파크씨어터, 상해망원상무유한공사, (주)뉴컨텐츠컴퍼니, (주)인터파크렌터카, (주)인터파크아카데미

최상위 지배기업의 관계기업 및 공동기업	(주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓, BEIJING YTPKWT CO., LTD, (주)비즈마켓렌탈,(주)레미제라블코리아, PT Reservasi Global Digital, PT Reservasi Global Indonesia,Interpark Tour Japan Co., Ltd., (주)개똥이네, (주)인터파크씨엔이, (주)에너지11(*2)

관계기업	(주)코레이트, 에어로젤애플리케이션그룹㈜

기타의 특수관계자	재단법인 카오스

(*1) 당반기 중 (주)인터파크송인서적이 법원 회생절차 개시결정으로 인한 지배력 상실로 최상위 지배기업의 종속기업 범위에서 제외되었습니다. (*2) 당반기 중 (주)인터파크비즈마켓의 종속기업으로 편입되어 최상위 지배기업의 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	재고자산 매입 등	기타비용	자금대여(회수)	고정자산 취득	고정자산 처분

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

지배기업 :

(주)인터파크홀딩스(*1)	316,511	117,082	-	-	-	273,762	-	-	-	-	300,000	1,220,379

지배기업의 종속기업 :

(주)인터파크	9,922,288	10,139,379	222	46,482	399,787	246,953	-	-	-	72,300	-	163,636

Interpark Global Corporation	-	127,012	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크씨어터	19,214	10,191	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크송인서적(*2)	870	995	-	-	-	338	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크아카데미	597	1,124	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상해망원상무유한공사	-	-	-	-	-	-	-	195,312	-	-	-	-

지배기업의 관계기업 :

(주)인터파크씨엔이	900	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크비즈마켓	113,848	289,229	142,220	905,260	17,277	26,314	-	-	-	-	-	-

관계기업 :

(주)코레이트	276	122	259,782	237,200	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자 :

재단법인 카오스	-	-	-	-	100,000	100,000	-	-	-	-	-	-

합 계	10,374,504	10,685,134	402,224	1,188,942	517,064	647,367	-	195,312	-	72,300	300,000	1,384,015

(*1) 상기거래 이외에 당반기와 전반기 중 지배기업인 (주)인터파크홀딩스에 배당금을 각각 8,628,000천원과 6,471,000천원 지급하였습니다. (*2) (주)인터파크의 지배력 상실에 따른 특수관계자 범위 제외 전까지의 거래금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

지배기업:

(주)인터파크홀딩스	49,821	61,679	-	-	-	-	-	-

지배기업의 종속기업:

(주)인터파크	1,931,382	1,834,205	10,476	65,895	4,021	-	53,608	195,659

Interpark Global Corporation	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크씨어터	2,561	11,112	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크송인서적(*)	-	391	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크아카데미	144	346	-	-	-	-	-	-

상해망원상무유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의 관계기업:

(주)인터파크씨엔이	-	251	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크비즈마켓	7,157	35,635	-	-	26,908	34,201	3,823	4,739

관계기업:

(주)코레이트	-	-	-	-	228,297	188,539	-	-

합 계	1,991,065	1,943,619	10,476	65,895	259,226	222,740	57,431	200,398

(*) 당반기 중 법원 회생절차 개시결정으로 인한 지배력 상실로 최상위 지배기업의 종속기업 범위에서 제외되었습니다. 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타수취채권에 대해 설정하고 있는 대손충당금 은 217천원 입 니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 없습 니다.

(6) 당반기와 전반기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,140,492	1,398,678

퇴직급여	1,448,722	1,482,380

합 계	2,589,214	2,881,058

31. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	121,627	(1,347,273)

유무형자산 처분 관련 미수금의 증가	-	250

IT장비 등의 전대로 인한 리스채권의 증가	3,163,600	3,063,082

사용권자산 및 리스부채의 증가(*)	2,476,402	44,808,545

(*) 전반기 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따른 회계정책변경에 따른 증가 36,311,054천원이 포함된 금액입니다. (2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	반기말

환율변동	이자비용	계약해지	신규 발생

단기차입금	17,830,000	1,200,000	-	-	-	-	19,030,000

장기차입금	-	55,406	(294)	-	-	-	55,112

리스부채	42,246,695	(5,895,959)	24,910	550,032	(80,260)	5,516,214	42,361,632

합계	60,076,695	(4,640,553)	24,616	550,032	(80,260)	5,516,214	61,446,744

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책의 변경	현금흐름	비현금변동	반기말

환율변동	이자비용	계약해지	신규 발생

단기차입금	20,014,244	-	(9,263,676)	199,378	-	-	-	10,949,946

리스부채	-	39,251,791	(4,998,772)	(265)	554,490	(1,341,851)	11,348,195	44,813,588

합계	20,014,244	39,251,791	(14,262,448)	199,113	554,490	(1,341,851)	11,348,195	55,763,534

32. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당반 기말 현재 연결실체의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

구 분	통화	약정한도	실행금액	거래은행

당좌 및 일반대출	KRW	53,500,000	19,030,000	신한은행 등

USD	2,000	46

L/C	KRW	10,000,000	-	우리은행 등

USD	33,000	3,003

전자외상매출채권담보대출(구매)(*1)	KRW	187,000,000	47,230,921	우리은행 등

통화선도계약	USD	17,000	1,113	우리은행 등

기타원화지급보증(*1)	KRW	8,000,000	1,000,000	우리은행

이행지급보증(*2)	KRW	28,245,280	11,709,745	서울보증보험 등

구매카드	KRW	15,000,000	11,576,617	삼성카드

합 계	KRW	301,745,280	90,547,283

USD	52,000	4,162

(*1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. (*2) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. (2) 지배기업은 지배기업이 보유한 종속기업 (주)안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. (3) 지배기업은 지배기업이 보유한 관계기업 (주)코레이트의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 보유한 주식의 일부인 169,378주를 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다.

그러한 약정의 공정가치는 블랙-숄즈 모형을 적용하여 평가하였으며 사용된 주요 변수는 아래와 같습니다.

변수항목	내용

권리부여일	2018년 02월 14일

행사가격(주당)	5,000원

기대행사기간	0.42년 ~ 2.42년

무위험이자율	1.25% ~ 1.33%

대용회사의 예상주가변동성	51.92%

(4) 지배기업은 지배기업이 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 에스지생활안전(주)의 주주간 약정에서 경영성과 및 기업공개 기준을 충족하지 못하는 경우, 보유한 주식의 전부인 45,600주를 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 보유한 주식의 일부인 9,120주를 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다.

33. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	628,968,835	670,348,308

자본(B)	399,330,512	426,528,758

부채비율(A/B)	157.5%	157.2%

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융자산및 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	28,908,141	-	-	-	28,908,141

지분증권(*)	-	5,845,658	-	-	5,845,658

단기투자자산	115,273,524	-	-	-	115,273,524

통화선도	465,276	-	-	-	465,276

옵션계약	785,574	-	-	-	785,574

소 계	145,432,515	5,845,658	-	-	151,278,173

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	57,013,992	-	57,013,992

매출채권	-	-	482,825,449	-	482,825,449

기타수취채권(유동)	-	-	2,781,648	-	2,781,648

기타수취채권(비유동)	-	-	5,753,725	-	5,753,725

단기투자자산	-	-	45,898,780	-	45,898,780

장기투자자산	-	-	22,000	-	22,000

국공채(유동)	-	-	49,555	-	49,555

국공채(비유동)	-	-	116,295	-	116,295

리스채권(유동)	-	-	-	3,048,309	3,048,309

리스채권(비유동)	-	-	-	3,182,248	3,182,248

소 계	-	-	594,461,444	6,230,557	600,692,001

금융자산 합계	145,432,515	5,845,658	594,461,444	6,230,557	751,970,174

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	356,057	-	-	-	356,057

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	511,781,486	511,781,486

기타지급채무(유동)	-	-	-	7,193,487	7,193,487

기타지급채무(비유동)	-	-	-	454,560	454,560

단기차입금	-	-	-	19,030,000	19,030,000

장기차입금	-	-	-	55,112	55,112

리스부채(유동)	-	-	-	10,477,076	10,477,076

리스부채(비유동)	-	-	-	31,884,556	31,884,556

소 계	-	-	-	580,876,277	580,876,277

금융부채 합계	356,057	-	-	580,876,277	581,232,334

(*) 에스지생활안전(주) 보통주 2,999,979천원은 당반기말 현재의 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융자산및 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	30,063,403	-	-	-	30,063,403

지분증권(*)	-	5,845,658	-	-	5,845,658

단기투자자산	146,345,417	-	-	-	146,345,417

통화선도	492,226	-	-	-	492,226

옵션계약	785,574	-	-	-	785,574

소 계	177,686,620	5,845,658	-	-	183,532,278

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	99,399,061	-	99,399,061

매출채권	-	-	471,677,669	-	471,677,669

기타수취채권(유동)	-	-	2,215,745	-	2,215,745

기타수취채권(비유동)	-	-	5,436,639	-	5,436,639

단기투자자산	-	-	63,894,863	-	63,894,863

장기투자자산	-	-	22,000	-	22,000

국공채(유동)	-	-	55,380	-	55,380

국공채(비유동)	-	-	145,029	-	145,029

리스채권(유동)	-	-	-	2,142,843	2,142,843

리스채권(비유동)	-	-	-	2,465,140	2,465,140

소 계	-	-	642,846,386	4,607,983	647,454,369

금융자산 합계	177,686,620	5,845,658	642,846,386	4,607,983	830,986,647

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	322,143	-	-	-	322,143

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	547,941,384	547,941,384

기타지급채무(유동)	-	-	-	11,116,140	11,116,140

기타지급채무(비유동)	-	-	-	355,488	355,488

단기차입금	-	-	-	17,830,000	17,830,000

리스부채(유동)	-	-	-	9,421,311	9,421,311

리스부채(비유동)	-	-	-	32,825,384	32,825,384

소 계	-	-	-	619,489,707	619,489,707

금융부채 합계	322,143	-	-	619,489,707	619,811,850

(*) 에스지생활안전(주) 보통주 2,999,979천원은 전기말 현재의 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	465,276	-	465,276

단기투자자산	-	115,273,524	-	115,273,524

출자금	-	-	28,908,141	28,908,141

옵션계약	-	-	785,574	785,574

소 계	-	115,738,800	29,693,715	145,432,515

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	5,845,658	5,845,658

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	356,057	-	356,057

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	492,226	-	492,226

단기투자자산	-	146,345,417	-	146,345,417

출자금	-	-	30,063,403	30,063,403

옵션계약	-	-	785,574	785,574

소 계	-	146,837,643	30,848,977	177,686,620

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	5,845,658	5,845,658

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	322,143	-	322,143

당반기와 전기 중 금융상품의 수준간 대체는 없습니다.

3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	시장접근법	-	-

단기투자자산	시장접근법	-	-

출자금	자산가치법	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

옵션계약	블랙-숄즈옵션가격결정모형	기초자산의 주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	현금흐름할인모형	영구성장률, 가중평균자본비용 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	시장접근법	-	-

4) 당반기 중 수준3으로 분류한 출자금과 지분증권의 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	당반기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

출자금	30,063,403	1,570,700	(608,520)	(2,117,442)	28,908,141

옵션계약	785,574	-	-	-	785,574

합 계	30,848,977	1,570,700	(608,520)	(2,117,442)	29,693,715

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

지분증권	5,845,658	-	-	-	5,845,658

5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계 당반기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상계대상자산ㆍ부채 총액	상계된자산ㆍ부채 총액	재무상태표 상 순액

매출채권	49,231,388	(2,767,431)	46,463,957

매입채무	33,777,045	(2,767,431)	31,009,614

34. COVID19의 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원 정책이 발표되고 있습니다.연결실체는 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.