아이마켓코리아 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (1) (주)인터파크큐브릿지 및 가디언(주) 지분 취득 - 취득시기: 2015년 4월 22일 - 상 대: 송하경 등 3인 - 취득목적: 구매대행부분 특히 기본품목인 사무용품에대한 전문성과 서비스를 강화하고 효율적으로 구축한 유통망등의 장점을 이용하여 시너지 효과를 얻으며 동시에 의료소모품으로 헬스케어 유통사업에서의 품목을 확대하고자 인수 - 주요 재무정보 (단위: 백만원)

구 분	자산양수도 전	증가(감소)	자산 양수도 후

자산

1. 유동자산	807,527	△24,577	782,950

2. 비유동자산	138,188	24,577	162,765

자산총계	945,715	-	945,715

(주1) 상기 '자산양수도 전' 재무제표는 2015년 1분기보고서(2015년 3월 31일) 기준으로 작성된 별도재무제표입니다. (2) (주)iMarketFocus Inc. 지분 취득 - 취득시기: 2015년 8월 4일 - 상 대: Focus Technology Co., Ltd. - 취득목적: 중국 소주에 위치한 공동기업투자인 iMarketFocus Inc. 의 경영권 강화 및 중국 기업을 대상으로한 산업용자재 도ㆍ소매 사업의 적극적인 추진을 위하여 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득 - 주요 재무정보 (단위: 백만원)

구 분	자산양수도 전	증가(감소)	자산 양수도 후

자산

1. 유동자산	736,909	△6,257	730,652

2. 비유동자산	162,624	6,257	168,881

자산총계	899,533	-	899,533

(주1) 상기 '자산양수도 전' 재무제표는 2015년 2분기보고서(2015년 6월 30일) 기준으로 작성된 별도재무제표입니다. (3) 영업양수도 ((주)인터파크큐브릿지)

당사는 2016년 4월 30일부로 B2B전문쇼핑몰 사업부문의 자산과 부채를 (주)인터파크큐브릿지에 양도하는 사업양수도계약을 체결하였으며, 양도대상 부채의 장부금액이 자산의 장부금액을 초과하여 양도대가 495,384천원을 지급하였습니다.영업양수도일 현재 양도대상 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	금 액

자산

유동자산	654,409

비유동자산	408,236

자산 합계	1,062,645

부채

유동부채	1,558,028

부채 합계	1,558,028

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제18기 반기(2017년 반기)	매출채권	505,539,799	2,560,583	0.5%

미수금	925,895	441,186	47.6%

단기대여금	57,000	50,000	87.7%

선급금	4,468,158	626,700	14.0%

장기성매출채권	2,235,410	2,235,410	100.0%

출자전환채권	146,370	146,370	100.0%

계	513,372,632	6,060,249	1.2%

제17기(2016년)	매출채권	871,223,559	2,411,350	0.3%

미수금	2,542,209	441,186	17.4%

단기대여금	51,633	50,000	96.8%

선급금	5,634,942	627,158	11.1%

장기성매출채권	2,235,410	2,192,318	98.1%

출자전환채권	146,370	146,370	100.0%

계	881,834,123	5,868,382	0.7%

제16기(2015년)	매출채권	846,890,723	2,561,315	0.3%

미수금	1,279,110	441,186	34.5%

단기대여금	375,244	50,000	13.3%

선급금	9,432,015	635,576	6.7%

장기성매출채권	2,297,509	2,272,406	98.9%

출자전환채권	146,370	146,370	100.0%

계	860,420,971	6,106,853	0.7%

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제18기 반기(2017년 반기)	제17기(2016년)	제16기(2015년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,868,382	6,106,853	5,011,271

2. 순대손처리액(①－②±③)	49,567	683,805	(1,095,582)

① 대손처리액(상각채권액)	49,108	675,387	411,314

② 상각채권회수액	(459)	(8,418)	(185,873)

③ 기타증감액	-	-	(1,692,769)

3. 대손상각비 계상(환입)액	241,434	445,334	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,060,249	5,868,382	6,106,853

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금설정방침: 보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거과거 3개년 월별 발생채권액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하며, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액 설정③ 대손처리기준 법인세법시행령 제 62조 제1항에 각호에 의거 대손사유와 서류를 실질검토하여 하기 기준에 의거 산정함 - 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 채권 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 당반기말 및 전기말 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	496,570,301	859,472,841

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	6,019,909	9,323,053

6개월 초과 12개월 이하	308,006	59,407

12개월 초과	81,000	-

손상된 매출채권

6개월 이하	496,467	1,061,573

6개월 초과 12개월 이하	269,385	1,349,777

12개월 초과	4,030,141	2,192,318

합 계	507,775,209	873,458,969

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

다. 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제18기 반기	제17기	제16기	비고

산업재 B2B 전자상거래업 및 전자상거래업 등	상품	71,048	55,455	88,614	-

제품	318	330	81	-

재공품	31	51	49	-

원재료	778	343	400	-

미착품	3,162	4,588	2,010	-

소계	75,337	60,767	91,154	-

의약품 및 의료용품 도매업	상품	20,858	17,546	13,240	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소계	20,858	17,546	13,240	-

합 계	상품	91,906	73,001	101,854	-

제품	318	330	81	-

재공품	31	51	49	-

원재료	778	343	400	-

미착품	3,162	4,588	2,010	-

합 계	96,195	78,313	104,394	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.6%	5.9%	8.2%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	34	35회	39회	-

(주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 : 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시② 실사방법 : 외부감사인의 입회하에 회사 자체적으로 실사 실시③ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음④ 기타사항 : 해당사항 없음

라. 공정가치평가 내역 자세한 내용은 제18기 반기연결재무제표에 대한 검토보고서 주석 30. 금융상품(4) 금융상품의 공정가치 를 참조하시기 바랍니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산, 금융부채 및 공정가치로 평가하지 않은 시장성 없는 지분증권의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(1) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

범 주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산 (주1)	SVIC 25호 조합 출자금	6,667,000	6,801,000

SVIC 30호 조합 출자금	6,560,000	4,550,000

전문건설공제조합 출자금	50,121	50,121

정보통신공제조합 출자금	15,166	15,166

정보통신공사면허 예치금	18,170	18,170

(주)씨메이트 출자금	1,300,000	1,300,000

기타	25	25

합 계	14,610,482	12,734,482

(주1) 매도가능금융자산은 조합출자금 등으로 구성되어 있으며, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

-	파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.

-	(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산:

통화선도	-	274,778	-	274,778

당기손익인식금융부채:

통화선도	-	670,033	-	670,033

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산:

통화선도	-	137,251	-	137,251

단기매매금융자산	10,115	-	-	10,115

금융자산 합계	10,115	137,251	-	147,366

당기손익인식금융부채:

통화선도	-	1,417,108	-	1,417,108

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

(4) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.당반기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)코레이트	회사채	사모	2012년 08월 30일	1,090	2.5	-	2017년 12월 31일	미상환	-

(주)아이마켓코리아	회사채	사모	2015년 10월 08일	10	3.5	A0(나이스신용평가)
A0(한국기업평가)	2018년 10월 08일	미상환	-

합 계	-	-	-	1,100	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,090	10	-	-	-	-	-	1,100

합계	1,090	10	-	-	-	-	-	1,100

회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원 )

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-

사모	-	10	-	-	-	10

합계	-	10	-	-	-	10

## 신종자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 :백만원 )

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-