아이마켓코리아 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제22기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제21기 1분기 2020년 3월 31일 현재
주식회사 아이마켓코리아

1. 회사의 개요 주식회사 아이마켓코리아(이하 "당사")는 각 기업내 산재한 소모성 자재 등의 효율적 운용을 위한 산업재 B2B 전자상거래업 등을 목적으로 2000년 12월 8일에 설립되었으며 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다.당사는 2010년 7월 30일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 18,167백만원입니다. 당사의 주주 구성은 (주)인터파크(구, (주)인터파크홀딩스) 외 2인 43.15%, 삼성전자(주)를 포함한 삼성그룹 계열사 8.71%, 자기주식 5.88% 및 기타 주주 42.26%입니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간 요약재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 중요한 회계정책 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	48,512	21,977

요구불예금	81,789,605	72,137,665

합 계	81,838,117	72,159,642

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	금융기관	당분기말	전기말	내 역

장기투자자산	보통예금	우리은행 등	12,500	12,500	당좌개설보증금

6. 매출채권, 기타수취채권 및 리스채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동성:

매출채권	275,956,732	(1,029,185)	274,927,547	288,619,698	(823,265)	287,796,433

미수금	10,509,611	(628,071)	9,881,540	1,223,416	(628,071)	595,345

대여금	125,000	-	125,000	125,000	-	125,000

미수수익	239,192	-	239,192	365,753	-	365,753

보증금	269,026	-	269,026	270,787	-	270,787

리스채권	2,737,927	-	2,737,927	2,950,373	-	2,950,373

소 계	289,837,488	(1,657,256)	288,180,232	293,555,027	(1,451,336)	292,103,691

비유동성:

매출채권	2,206,325	(2,206,325)	-	2,206,325	(2,206,325)	-

대여금	6,667,500	-	6,667,500	6,440,000	-	6,440,000

보증금	3,952,234	-	3,952,234	3,952,234	-	3,952,234

출자전환채권	146,370	(146,370)	-	146,370	(146,370)	-

리스채권	2,016,774	-	2,016,774	2,400,148	-	2,400,148

소 계	14,989,203	(2,352,695)	12,636,508	15,145,077	(2,352,695)	12,792,382

합 계	304,826,691	(4,009,951)	300,816,740	308,700,104	(3,804,031)	304,896,073

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	출자전환채권	합 계	매출채권	미수금	출자전환채권	합 계

기초	3,029,590	628,071	146,370	3,804,031	3,085,138	628,071	146,370	3,859,579

손상	205,920	-	-	205,920	67,280	-	-	67,280

분기말	3,235,510	628,071	146,370	4,009,951	3,152,418	628,071	146,370	3,926,859

(3) 당분기와 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,350,521	4,607,983

리스증가	379,401	346,143

회수	(975,221)	(283,443)

분기말	4,754,701	4,670,683

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스채권의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	당분기말	전기말

~ 1년 미만	2,737,927	2,950,373

1년 이상 ~ 2년 미만	1,559,772	1,732,916

2년 이상 ~ 3년 미만	411,418	630,630

3년 이상 ~ 4년 미만	45,584	36,602

합 계	4,754,701	5,350,521

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

장단기투자자산	165,008,056	12,500	157,422,677	12,500

통화선도	68,716	-	1,826,647	-

옵션계약	1,363,583	-	1,363,583	-

출자금	-	25,516,991	-	25,669,764

지분증권	-	9,940,483	-	11,635,483

국공채	17,025	99,270	45,760	99,270

합 계	166,457,380	35,569,244	160,658,667	37,417,017

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	33,912,321	33,235,791

상품평가충당금	(367,189)	(247,105)

미착품	335,117	90,158

합 계	33,880,249	33,078,844

당분기 중 당사는 재고자산평가손실 120,084천원을 인식하였으며, 매출원가로 분류하였습니다.

9. 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,639,569	1,661,490

차감: 대손충당금	(624,732)	(624,954)

선급비용	645,826	680,975

부가세선급금	5,823,018	4,342,150

합 계	8,483,681	6,059,661

(2) 당분기와 전분기 중 선급금에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	624,954	625,426

기타의대손상각비환입	(222)	(211)

분기말	624,732	625,215

10. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반유형자산	사용권자산	합 계	일반유형자산	사용권자산	합 계

기초	12,181,447	17,680,727	29,862,174	9,906,314	20,350,537	30,256,851

취득	133,900	367,544	501,444	251,295	337,050	588,345

처분	(15,258)	-	(15,258)	(24,577)	-	(24,577)

감가상각비	(335,012)	(882,767)	(1,217,779)	(339,283)	(897,382)	(1,236,665)

대체 (*)	-	320,525	320,525	-	(2,541,464)	(2,541,464)

전대리스로 인한 감소	-	(367,544)	(367,544)	-	(337,050)	(337,050)

분기말	11,965,077	17,118,485	29,083,562	9,793,749	16,911,691	26,705,440

(*) 당분기 중 전대면적의 변동에 따라 320,525천원이 투자부동산에서 대체되었으며, 전분기 중 사용권자산의 전대면적의 변동에 따라 2,541,464천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

11. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,454,373	8,346,672

취득	45,000	98,270

처분	-	(172,883)

상각	(232,784)	(226,061)

분기말	7,266,589	8,045,998

12. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반 유형자산	사용권자산	합 계	일반 유형자산	사용권자산	합 계

기초	75,416	13,206,057	13,281,473	77,375	12,395,473	12,472,848

대체(*)	-	(320,525)	(320,525)	-	2,541,464	2,541,464

감가상각비	(490)	(411,240)	(411,730)	(490)	(375,252)	(375,742)

분기말	74,926	12,474,292	12,549,218	76,885	14,561,685	14,638,570

(*) 당분기 중 전대면적의 변동에 따라 320,525천원이 투자부동산에서 사용권자산으로 대체되었으며, 전분기 중 사용권자산의 전대면적의 변동에 따라 2,541,464천원이투자부동산으로 대체되었습니다.

13. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

(주)안연케어	한국	12월	51.0%	75,100,000	75,100,000

(주)인터파크인터내셔널	한국	12월	98.9%	10,464,266	10,464,266

(주)인터파크로지스틱스	한국	12월	100.0%	1,750,000	1,750,000

(주)인터파크큐브릿지	한국	12월	100.0%	-	-

가디언(주)	한국	12월	100.0%	-	-

데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드	한국	12월	98.9%	2,500,000	2,500,000

iMarketAmerica Inc.	미국	12월	100.0%	2,198,420	2,198,420

iMarketVietnam Co., Ltd.	베트남	12월	100.0%	1,091,354	1,091,354

iMarketXian Co., Ltd.	중국	12월	100.0%	857,321	857,321

iMarketFocus Inc.	중국	12월	100.0%	7,447,477	7,447,477

합 계	101,408,838	101,408,838

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기 순손익	분기 총포괄손익

(주)안연케어	237,137,631	225,606,888	121,637,438	4,325,951	4,325,393

(주)인터파크인터내셔널(*)	15,391,457	6,982,388	8,014,849	54,547	236,220

(주)인터파크로지스틱스	6,586,635	4,457,080	6,659,664	(43,725)	(43,725)

(주)인터파크큐브릿지	16,129,723	20,897,445	17,151,669	46,976	46,976

가디언(주)	13,608,068	15,028,015	6,346,831	(232,081)	(232,081)

데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드	2,456,621	-	-	(2,789)	(2,789)

iMarketAmerica Inc.	3,198,848	935,711	2,110,288	(17,269)	73,980

iMarketVietnam Co.,Ltd.	24,653,455	23,393,184	27,723,846	(51,816)	806

iMarketXian Co., Ltd.	3,439,837	809,583	2,619,518	37,809	118,970

iMarketFocus Inc.	9,201,568	1,674,366	3,597,962	(45,435)	191,286

(*) (주)인터파크인터내셔널의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.를 포함한 연결 재무정보입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

에어로젤애플리케이션그룹(주) (*1)	단열장치제조 및 판매	한국	12월	35.0%	-	-

(주)인터파크바이오컨버전스 (*2)	의약품 연구 및 개발	한국	12월	49.0%	4,900,000	4,900,000

(주)코레이트	보안용지제조업	한국	12월	29.2%	180,505	180,505

합 계	5,080,505	5,080,505

(*1) 전기 이전에 관계기업투자주식 장부가액 전액을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 전기 중 신규취득하였습니다.

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)인터파크바이오컨버전스	7,493,921	652,656	-	(1,185,195)	(1,185,195)

(주)코레이트	7,735,325	5,581,034	1,685,499	198,985	198,985

14. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	347,306,171	-	343,551,185	-

미지급금	1,473,431	-	2,064,442	-

미지급배당금	18,878,604	-	-	-

미지급비용	1,418,081	-	3,841,571	-

예수보증금	919,420	454,560	1,143,865	454,560

합 계	369,995,707	454,560	350,601,063	454,560

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	1,210,128	196,892

금융보증부채 (*1)	8,431,626	8,431,626

콜옵션부채 (*2)	104,188	104,188

합 계	9,745,942	8,732,706

(*1) 종속기업의 금융기관 차입금에 대하여 당사가 보증을 제공하는 것과 관련하여 당분기말 현재 가디언(주) 및 (주)인터파크큐브릿지의 금융기관 차입금에 대하여 각 2,735,511천원 및 5,696,115천원의 금융보증부채가 인식되어 있습니다. (*2) 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 에스지생활안전(주)의 주주간 약정에서 경영성과 및 기업공개 기준을 충족하지 못하는 경우, 보유한 주식의 전부인 45,600주를 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 보유한 주식의 일부인 9,120주를 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다. (주석 28 참조)

16. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	1.10% ~ 2.92%	33,376,807	(2,879,709)	30,497,098

차량	1.31% ~ 2.80%	14,509	(202)	14,307

IT장비 등	-	4,593,643	-	4,593,643

소 계	37,984,959	(2,879,911)	35,105,048

유동성 대체	(7,908,809)

합 계	27,196,239

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산	1.10% ~ 2.92%	34,809,775	(3,074,467)	31,735,308

차량	1.31% ~ 2.80%	18,648	(271)	18,377

IT장비	-	5,174,570	-	5,174,570

소 계	40,002,993	(3,074,738)	36,928,255

유동성 대체	(8,136,616)

합 계	28,791,639

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	IT장비 등	합 계

기초	31,735,308	18,377	5,174,570	36,928,255

신규발생	-	-	367,544	367,544

이자비용	194,758	69	-	194,827

상환	(1,432,968)	(4,139)	(948,471)	(2,385,578)

당분기말	30,497,098	14,307	4,593,643	35,105,048

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량	IT장비 등	합 계

기초	32,812,875	17,422	4,478,748	37,309,045

신규발생	-	-	337,050	337,050

이자비용	230,216	111	-	230,327

상환	(1,420,912)	(4,350)	(277,331)	(1,702,593)

전분기말	31,622,179	13,183	4,538,467	36,173,829

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	2,190,638	2,311,394

3개월 ~ 1년 미만	5,777,215	5,882,858

1년 ~ 5년 미만	20,609,406	21,524,547

5년 이상	9,407,700	10,284,194

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	37,984,959	40,002,993

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	35,105,047	36,928,255

유동 리스부채	7,908,809	8,136,616

비유동 리스부채	27,196,238	28,791,639

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 상환액	2,190,751	1,472,266

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	472,944	439,107

이자비용	194,827	230,327

리스의 총 현금유출	2,858,522	2,141,700

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,921,447	-	2,045,313	-

예수금	703,528	-	592,667	-

장기종업원급여부채	-	420,352	-	408,479

미지급기부금	100,000	700,000	100,000	700,000

복구충당부채	-	673,001	-	670,155

합 계	2,724,975	1,793,353	2,737,980	1,778,634

18. 퇴직급여제도 당사는 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여형 퇴직급여제도 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 분기포괄손익계산서에 인식된 비용은 25,819천원 (전분기 19,967천원) 으로 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율 에 따라 당사가 퇴직급여제 도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다 .

(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,136,033	24,745,645

사외적립자산의 공정가치	(27,702,340)	(29,071,678)

순확정급여부채(자산)	(3,566,307)	(4,326,033)

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	24,745,645	21,647,300

근무원가	690,245	615,187

이자원가	175,305	136,195

급여지급액	(1,317,945)	(463,856)

확정기여형 전환	(157,217)	(110,035)

분기말금액	24,136,033	21,824,791

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	29,071,678	24,159,892

사외적립자산의 기대수익	208,338	154,302

재측정요소	(124,379)	(84,540)

급여지급액	(1,296,080)	(463,856)

확정기여형 전환	(157,217)	(110,035)

분기말금액	27,702,340	23,655,763

19. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	33,428,840주	35,393,340주

자본금(*)	18,166,670	18,166,670

(*) 과거 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 당사의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 1,452,250천원의 차이가 발생합니다. 당분기 중 총 1,964,500주의 자기주식을 소각하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	3,929,000	48,151,771	3,363,708	44,743,190

자기주식의 취득(*1)	-	-	479,104	3,941,162

자기주식의 소각(*2)	(1,964,500)	(24,075,886)	-	-

분기말	1,964,500	24,075,885	3,842,812	48,684,352

(*1) 당사가 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 전기 중 삼성증권주식회사와 체결한 자기주식취득신탁계약(총 계약금액:100억원, 만기일:2021년 3월 28일)은 당분기에 종료하였습니다. 당분기 중 취득한 자기주식은 없습니다. (*2) 당분기 중 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식을 이사회 결의에 의하여 소각하였습니다. 이에 따라 발행주식수가 1,964,500주 감소하였으며, 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	9,335,136	9,335,136

임의적립금:

사업확장적립금	205,145,331	229,221,216

개인정보손해배상준비금	200,000	200,000

미처분이익잉여금	19,083,670	28,770,739

합 계	233,764,137	267,527,091

20. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	461,053,070	406,272,415

베트남	14,424,258	18,688,939

중국	14,571,512	15,538,320

기타	43,157,740	32,044,696

합 계	533,206,580	472,544,370

주요 서비스계열:

상품매출	529,334,418	468,138,572

용역매출	639,819	303,374

물류매출	1,820,538	1,863,466

기타매출	1,411,805	2,238,958

합 계	533,206,580	472,544,370

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	530,166,953	469,435,070

기간에 걸쳐 이행	3,039,627	3,109,300

합 계	533,206,580	472,544,370

(2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약부채는 다음과 같으며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	1,921,447	2,045,313

당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채 1,921,447천원과 계약이행원가 2,003,797천원은 기타부채의 선수금과 기타자산의 선급금 계정으로 각각 분류되어 있습니다. 전기말 현재의 계약부채 잔액 2,045,313천원 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 930,195천원입니다.

(3) 계약이행원가당사는 고객과의 계약이 체결되기 이전에 발생한 원가가 해당 계약과 직접 연관되며,해당 계약의 실현가능성 및 회수가능성이 매우 높다고 판단하여, 해당 원가를 선급금으로 인식하였습니다. 해당 자산은 계약이 체결된 이후에 관련 매출이 발생하는 기간에 걸쳐 매출원가로 인식되며, 모두 유동항목으로 분류되어 있습니다. 당 분 기와 전 분 기 중 계약이행원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,011,498	1,310,051

발 생	6,580,439	1,450,531

감 소	(5,588,140)	(491,843)

분기말	2,003,797	2,268,739

(4) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 A사 1곳으로 당분기와 전분기 각각 321,393백만원과 257,073백만원입니다.

21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,833,675	6,551,164

퇴직급여	683,031	617,047

복리후생비	1,161,154	1,118,700

감가상각비	628,505	611,717

무형자산상각비	203,886	197,163

소모품비	69,564	33,559

여비교통비	81,870	112,603

차량유지비	28,604	22,548

통신비	102,260	133,614

세금과공과	231,776	216,639

보험료	174,330	182,627

지급수수료	1,088,012	1,620,109

임차료	472,944	439,107

접대비	128,500	109,176

교육훈련비	15,932	25,997

전산비	1,697,536	1,726,537

대손상각비	205,920	67,280

회의비	99,402	102,711

기타	290,623	331,274

합 계	14,197,524	14,219,572

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,255,647	1,375,035

외화환산이익	837,962	1,237,716

통화선도평가이익	66,756	86,645

통화선도거래이익	28,741	145,709

배당금수익	9,537,000	12,751,400

기타대손충당금환입	222	211

유형자산처분이익	4,379	2,726

무형자산처분이익	-	152,667

잡이익	29,356	49,092

합 계	11,760,063	15,801,201

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	159,015	355,226

외화환산손실	80,542	302,019

통화선도평가손실	1,208,912	1,769,475

통화선도거래손실	1,801,020	1,505,825

유형자산처분손실	-	2,213

무형자산처분손실	-	550

기부금	10,000	3,000

복구충당부채전입액	2,846	3,781

잡손실	7,908	9,657

합 계	3,270,243	3,951,746

23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	224,590	478,958

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	668,859	728,399

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	1,871

외환차익	304,197	239,772

합 계	1,197,646	1,449,000

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	194,827	230,327

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	318,425	53,012

외환차손	35,093	1,758

합 계	548,345	285,097

24. 법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 25.47% (전분기 26.27 %)입니다.

25. 주당이 익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익( Ⅰ )	10,596,405,187	13,379,357,975

가중평균유통보통주식수( Ⅱ )(*)	31,464,340	32,527,813

기본주당이익(( Ⅰ )/( Ⅱ ))	337	411

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행보통주식수	35,393,340	35,943,340

자기주식효과	(3,929,000)	(3,415,527)

가중평균유통보통주식수	31,464,340	32,527,813

(2) 희석주당이익 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 26. 주식기준보상 당사는 2016년 3월 29일 임직원에게 주식선택권 262,000주를 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 동안 임직원이 계속하여 근무용역을 제공할 경우에 가득됩니다. 동 주식선택권은 당분기 중 만기가 도래함에 따라 모두 소멸되었으며, 가득되었으나 행사되지 아니한 주식선택권 766,500천원은 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

27. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)인터파크(구, (주)인터파크홀딩스) (*1)

지배기업의 종속기업 (*2)	Interpark Global Corporation, (주)인터파크씨어터, (주)뉴컨텐츠컴퍼니, (주)인터파크렌터카, (주)인터파크뮤직플러스 (*3)

지배기업의관계기업 및 공동기업 (*4)	(주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓, (주)비즈마켓렌탈, (주)레미제라블코리아, PT Reservasi Global Digital, PT Reservasi Global Indonesia, Interpark Tour Japan Co., Ltd., (주)인터파크씨엔이, (주)에너지11

종속기업	iMarketAmerica Inc., iMarketVietnam Co.,Ltd., iMarketXian Co.,Ltd., (주)인터파크로지스틱스, (주)인터파크인터내셔널, INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd. (*5) , (주)안연케어, (주)인터파크큐브릿지, 가디언(주), iMarketFocus Inc., 데일리 넥스트웨이브 바이오 헬스케어 펀드

관계기업	(주)코레이트, 에어로젤애플리케이션그룹㈜, (주)인터파크바이오컨버전스

기타의 특수관계자	재단법인 카오스

(*1) 당사의 최대주주인 (주)인터파크(구, (주)인터파크홀딩스)는 2020년 7월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 구, (주)인터파크를 흡수합병 하였으며, 합병 이후에 상호를 (주)인터파크로 변경하였습니다. (*2) 당분기 중 청산으로 인해 상해망원상무유한공사가 특수관계자의 범위에서 제외되었습니다. (*3) 당분기 중 (주)인터파크아카데미의 상호가 변경되었습니다. (*4) 당분기 중 지배기업의 관계기업인 인터파크비즈마켓의 지분매각으로 BEIJING YTPKWT CO., LTD가 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. (*5) (주)인터파크인터내셔널이 100% 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출 등	재고자산 매입	기타비용(*4)	고정자산 처분

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업:

(주)인터파크 (구, (주)인터파크홀딩스)(*1)	1,045,827	118,310	-	-	108,655	-	-	300,000

지배기업의 종속기업 및 관계기업:

구, (주)인터파크(*1)	-	975,205	-	96,123	-	-

(주)인터파크씨어터	10,643	11,713	-	-	-	-

(주)인터파크송인서적(*2)	-	710	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크뮤직플러스	228	378	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크씨엔이	-	900	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크비즈마켓	-	-	2,375	76,129	-	-	-	-

종속기업:

iMarketAmerica Inc.	39,211	12,717	-	-	-	-	-	-

iMarketVietnam Co.,Ltd.	366,579	337,694	-	-	-	-	-	-

iMarketXian Co.,Ltd.	245,026	293,424	-	-	-	-	-	-

iMarketFocus Inc.	66,274	93,550	899,748	2,790,891	-	-	-	-

(주)인터파크로지스틱스(*5)	73,686	63,449	1,700,124	2,083,203	-	-	-	-

(주)인터파크인터내셔널	3,743	5,050	292	591	-	-	-	-

(주)안연케어(*3)	9,542,501	12,775,585	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크큐브릿지(*5)	390,746	456,158	2,004,462	2,489,169	303,029	307,446	-	-

가디언(주)(*5)	58,557	57,919	16,579	16,292	-	-	-	-

관계기업:

(주)코레이트	79	16	43,738	141,557	-	-	-	-

(주)인터파크바이오컨버전스	53,746	-	-	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자 :

재단법인 카오스	3,792	-	-	-	-	-	-	-

합 계	11,900,638	15,202,778	4,667,318	7,597,832	411,684	403,569	-	300,000

(*1) 상기거래 이외에 당분기와 전분기 중 지배기업인 (주)인터파크(구, (주)인터파크홀딩스)에 지급결의한 배당금은 각각 8,628,000천원과 8,628,000천원입니다. (*2) (주)인터파크의 지배력 상실에 따른 특수관계자 범위 제외 전까지의 거래금액입니다. (*3) 당분기와 전분기 중 ㈜안연케어로부터 배당금수익 9,537,000천원과 12,750,000천원을 인식하였습니다. (*4) 리스부채상환 및 이자비용의 지급을 포함하였습니다. (*5) 상기 거래 이외에 당사는 (주)인터파크로지스틱스, (주)인터파크큐브릿지, 가디언(주)에게 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있습니다. 당사가 (주)인터파크로지스틱스, (주)인터파크큐브릿지, 가디언(주)에게 운용리스로 제공한 투자부동산의 장부금액은 각각 439,585천원, 784,357천원, 982,601천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	매출채권	기타채권 (*1)	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배기업:

(주)인터파크 (구, (주)인터파크홀딩스) (*2)	393,695	481,049	-	-	-	-	8,732,396	26,520

지배기업의 종속기업 및 관계기업:

(주)인터파크씨어터	4,537	5,365	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크뮤직플러스	35	70	-	-	-	-	-	-

(주)인터파크비즈마켓	-	-	-	-	2,612	1,964	163	163

(주)인터파크씨엔이	-	211	-	-	-	-	-	-

종속기업:

iMarketAmerica Inc.	39,211	9,130	-	-	-	-	-	-

iMarketVietnam Co.,Ltd.	166,476	602,110	5,728,174	5,686,318	-	-	1,509	-

iMarketXian Co.,Ltd.	112,762	537,266	-	-	-	-	-	-

iMarketFocus Inc.	51,428	58,590	-	-	360,628	152,410	-	-

(주)인터파크로지스틱스	24,616	17,777	1,125,000	1,125,000	648,707	746,124	36,720	36,720

(주)인터파크인터내셔널	-	-	4,118	4,449	12	99	-	-

(주)안연케어 (*3)	1,492	83,417	9,537,043	830	-	-	-	-

(주)인터파크큐브릿지	63,161	64,849	18,173	15,885	2,277,780	2,249,564	205,493	219,214

가디언(주)	17,016	17,731	6,583	6,389	5,623	7,294	84,876	84,876

관계기업:

(주)코레이트	-	-	-	-	59,632	144,025	-	-

(주)인터파크바이오컨버전스	17,576	17,244	-	396	-	-	-	-

합 계	892,005	1,894,809	16,419,091	6,839,267	3,354,994	3,301,480	9,061,157	367,493

(*1) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 잔액 6,792,500천원이 기타수취채권에 포함되어 있습니다. (*2) 당분기 중 배당결의를 통해 미지급배당금 8,628,000천원을 인식하고 있습니다. (*3) 당분기 중 종속기업의 배당결의를 통하여 미수배당금 9,537,000천원을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공받은 기업	내 역	통화	한도금액	차입금 잔액	지급보증처

iMarketAmerica Inc.	차입금 지급보증	USD	2,400	-	씨티은행

iMarketVietnam Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD	4,800	-	씨티은행

차입금 지급보증	USD	4,800	898	우리은행

보증보험 지급보증	USD	17

무역금융 지급보증(L/C)	USD	-

안연케어(주)	차입금 지급보증	KRW	12,000,000	-	씨티은행

(주)인터파크인터내셔널	차입금 지급보증	KRW	3,000,000	2,475,975	KEB하나은행

차입금 지급보증	KRW	6,000,000	3,000,000	신한은행

파생상품거래 지급보증	USD	120	11	신한은행

(주)인터파크큐브릿지(*)	차입금 지급보증	KRW	13,200,000	8,120,000	씨티은행

보증보험 지급보증	KRW	2,500,000	1,015,069	서울보증보험

가디언(주)(*)	차입금 지급보증	KRW	6,000,000	3,500,000	씨티은행

(*) 당사는 상기의 지급보증과 관련하여 8,431,626천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타수취채권에 대해 설정하고 있는 대손충당금은 295천원입니다. (7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	606,064	882,721

퇴직급여	160,683	82,651

합 계	766,747	965,372

28. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천 외화단위 )

구 분	통화	약정한도	실행금액	거래은행

당좌 및 일반대출	KRW	20,000,000	-	신한은행

L/C (*1)	KRW	10,000,000	861,092	씨티은행

USD	23,000	3,788	우리은행 등

전자외상매출채권담보대출(구매)(*1)	KRW	124,000,000	32,893,686	우리은행 등

통화선도계약(*3)	USD	-	(49,361)	신한은행 등

EUR	-	(5,135)	우리은행

CNY	-	3,419	우리은행

JPY	-	251,080	우리은행

기타원화지급보증(*1)	KRW	5,000,000	1,000,000	우리은행

이행지급보증(*2)	KRW	8,201,869	-	서울보증보험

합 계	KRW	167,201,869	34,754,778

USD	23,000	(45,573)

EUR	-	(5,135)

CNY	-	3,419

JPY	-	251,080

(*1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(*2) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. (*3) 실행금액은 당분기말 현재 청산되지 않은 각 통화별 순매입(매도) 잔액 입니다. (2) 당사는 당사가 보유한 종속기업 (주)안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(3) 당사는 당사가 보유한 관계기업 (주)코레이트의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 보유한 주식의 일부인 169,378주를 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다. 그러한 약정의 공정가치는 이항 모형을 적용하여 평가하였으며 사용된 주요 변수는 아래와 같습니다.

변수항목	내용

권리부여일	2018년 2월 14일

행사가격(주당)	5,000원

기대행사기간	0.42년 ~ 2.42년

무위험이자율	0.96%

대용회사의 예상주가변동성	32.70%

(4) 당사는 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 에스지생활안전(주)의 주주간 약정에서 경영성과 및 기업공개 기준을 충족하지 못하는 경우, 보유한 주식의 전부인 45,600주를 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리와 보유한 주식의 일부인 9,120주를 매도하여야 하는 의무를 각각 보유하고 있습니다. 그러한 약정의 공정가치는 이항 모형을 적용하여 평가하였으며 사용된 주요 변수는 아래와 같습니다.

변수항목	풋옵션	콜옵션

권리부여일	2019년 12월 27일	2019년 12월 27일

행사가격(주당)	투자자 내부수익률이 연6%가 되도록 하는 금액	투자자 내부수익률이 연10%가 되도록 하는 금액

무위험이자율	1.02%	0.98%

대용회사의 예상주가변동성	24.42%	24.42%

(5) 데일리넥스트웨이브바이오헬스케어펀드에 대한 미출자 약정액은 75억원입니다.

29. 금융상품 (1) 자본 위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	427,509,812	407,505,610

자본(B)	358,490,620	368,177,689

부채비율(A/B)	119.25%	110.68%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융자산및 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	25,516,991	-	-	-	25,516,991

지분증권	-	9,940,483	-	-	9,940,483

단기투자자산	144,008,056	-	-	-	144,008,056

통화선도	68,716	-	-	-	68,716

옵션계약	1,363,583	-	-	-	1,363,583

소 계	170,957,346	9,940,483	-	-	180,897,829

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	81,838,117	-	81,838,117

매출채권	-	-	274,927,547	-	274,927,547

기타수취채권(유동)	-	-	10,514,758	-	10,514,758

기타수취채권(비유동)	-	-	10,619,734	-	10,619,734

단기투자자산	-	-	21,000,000	-	21,000,000

장기투자자산	-	-	12,500	-	12,500

국공채(유동)	-	-	17,025	-	17,025

국공채(비유동)	-	-	99,270	-	99,270

리스채권(유동)	-	-	-	2,737,927	2,737,927

리스채권(비유동)	-	-	-	2,016,774	2,016,774

소 계	-	-	399,028,951	4,754,701	403,783,652

금융자산 합계	170,957,346	9,940,483	399,028,951	4,754,701	584,681,481

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	1,210,128	-	-	-	1,210,128

옵션계약	104,188	-	-	-	104,188

소 계	1,314,316	-	-	-	1,314,316

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	347,306,171	347,306,171

기타지급채무(유동)	-	-	-	22,689,536	22,689,536

기타지급채무(비유동)	-	-	-	454,560	454,560

리스부채(유동)	-	-	-	7,908,809	7,908,809

리스부채(비유동)	-	-	-	27,196,238	27,196,238

금융보증부채	-	-	-	8,431,626	8,431,626

소 계	-	-	-	413,986,940	413,986,940

금융부채 합계	1,314,316	-	-	413,986,940	415,301,256

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융자산및 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	25,669,764	-	-	-	25,669,764

지분증권	-	11,635,483	-	-	11,635,483

단기투자자산	136,422,677	-	-	-	136,422,677

통화선도	1,826,647	-	-	-	1,826,647

옵션계약	1,363,583	-	-	-	1,363,583

소 계	165,282,671	11,635,483	-	-	176,918,154

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	72,159,642	-	72,159,642

매출채권	-	-	287,796,433	-	287,796,433

기타수취채권(유동)	-	-	1,356,885	-	1,356,885

기타수취채권(비유동)	-	-	10,392,234	-	10,392,234

단기투자자산	-	-	21,000,000	-	21,000,000

장기투자자산	-	-	12,500	-	12,500

국공채(유동)	-	-	45,760	-	45,760

국공채(비유동)	-	-	99,270	-	99,270

리스채권(유동)	-	-	-	2,950,373	2,950,373

리스채권(비유동)	-	-	-	2,400,148	2,400,148

소 계	-	-	392,862,724	5,350,521	398,213,245

금융자산 합계	165,282,671	11,635,483	392,862,724	5,350,521	575,131,399

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	196,892	-	-	-	196,892

옵션계약	104,188	-	-	-	104,188

소 계	301,080	-	-	-	301,080

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	343,551,185	343,551,185

기타지급채무(유동)	-	-	-	7,049,878	7,049,878

기타지급채무(비유동)	-	-	-	454,560	454,560

리스부채(유동)	-	-	-	8,136,616	8,136,616

리스부채(비유동)	-	-	-	28,791,639	28,791,639

금융보증부채	-	-	-	8,431,626	8,431,626

소 계	-	-	-	396,415,504	396,415,504

금융부채 합계	301,080	-	-	396,415,504	396,716,584

(3) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금	-	-	25,516,991	25,516,991

단기투자자산	-	144,008,056	-	144,008,056

통화선도	-	68,716	-	68,716

옵션계약	-	-	1,363,583	1,363,583

합 계	-	144,076,772	26,880,574	170,957,346

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	6,255,000	-	3,685,483	9,940,483

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	1,210,128	-	1,210,128

옵션계약	-	-	104,188	104,188

합 계	-	1,210,128	104,188	1,314,316

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금	-	-	25,669,764	25,669,764

단기투자자산	-	136,422,677	-	136,422,677

통화선도	-	1,826,647	-	1,826,647

옵션계약	-	-	1,363,583	1,363,583

합 계	-	138,249,324	27,033,347	165,282,671

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	7,950,000	-	3,685,483	11,635,483

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	196,892	-	196,892

옵션계약	-	-	104,188	104,188

합 계	-	196,892	104,188	301,080

당분기 와 전기 중 금융상품의 수준간 대체는 없습니다.

3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	시장접근법	-	-

단기투자자산	시장접근법	-	-

지분증권	시장접근법	-	-

출자금	자산가치법	자산가치	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

옵션계약	이항모형옵션가격결정모형	기초자산의 주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	현금흐름할인모형	영구성장률, 가중평균자본비용 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	시장접근법	-	-

옵션계약	이항모형옵션가격결정모형	기초자산의 주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 기초자산의 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

4) 당분기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	처분	평가	당기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

출자금	25,669,764	87,400	-	(208,000)	(32,173)	25,516,991

옵션계약	1,363,583	-	-	-	-	1,363,583

합 계	27,033,347	87,400	-	(208,000)	(32,173)	26,880,574

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

지분증권	3,685,483	-	-	-	-	3,685,483

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

옵션계약	104,188	-	-	-	-	104,188

5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산ㆍ부채 총액	상계된 자산ㆍ부채총액	재무상태표 상 순액

매출채권	70,485,612	(5,307,154)	65,178,458

매입채무	42,833,897	(5,307,154)	37,526,743

30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(337,700)	(340,527)

이익잉여금의 미지급배당금 대체	18,878,604	19,547,779

IT장비 등의 전대로 인한 리스채권의 증가	379,401	346,143

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	신규발생	이자비용 인식	현금흐름	계약해지	분기말

리스부채	36,928,255	367,544	194,827	(2,385,578)	-	35,105,048

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	신규발생	이자비용 인식	현금흐름	계약해지	분기말

리스부채	37,309,045	337,050	230,327	(1,702,593)	-	36,173,829

31. COVID19의 영향의 불확실성

코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출의 발생사실(주석20), 종속기업투자주식의손상(주석13) 등 입니다. 당사는 코로나19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 있을 수 있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.