아이마켓코리아 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제19기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제18기 3분기 2017년 9월 30일 현재
주식회사 아이마켓코리아와 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요 기업회계 기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 아이마켓코리아는 각 기업내 산재한 소모성 자재 등의 효율적 운용을 위한 산업재 B2B 전자상거래업 등을 목적으로 2000년 12월 8일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 2010년 7월 30일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 18,167백만원이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	소유주식수	비 율

(주)인터파크홀딩스 외 1인	14,397,000	40.05%

삼성전자(주) 외 5개 회사	3,355,844	9.34%

기타주주	16,293,519	45.33%

자기주식	1,896,977	5.28%

합 계	35,943,340	100%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 지 배 기 업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 주요 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품', 제1102호 '주식기준보상', 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'를 최초로 적용하였습니다. 2018년 1월1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.- 연결실체의 반품의무와 관련된 반품자산 및 반품부채를 총액으로 계상하였습니다.- 출자금을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 채무상품으로 분류 변경하였습니다.

- 지분증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류 변경하였습니다.1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 중요하지 않습니다.2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서, 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당분기말 현재 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조정	제1115호반영 전 금액

반품자산	1,249,045	1,249,045	-

반품부채	1,391,524	1,249,045	142,479

연결실체가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

의약품의 판매및 반품의무	의약품의 판매와 관련하여 고객은 반품이가능합니다.	기업회계기준서 제1018호 하에서는 반품충당부채에 대하여 고객에게서 상품을 회수할 기업의 권리와 고객에게 제공하여야 하는 반품권에 대한 의무를 순액으로 설정하였습니다. 변경된 회계정책에서는 이를 각각의 자산과 부채로 분리하여, 고객에게서 상품을 회수할 기업의 권리에 대한 신규 자산이 재고자산 내에 인식되었습니다.이러한 변경으로 인하여 재고자산 및 반품부채가 각각 증가하였습니다.

연결실체가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.① 계약 식별기업회계기준서 제1115호는 계약의 상대방이 고객인 경우에만 그 계약(리스계약, 보험계약, 금융상품 계약 등 제외)에 적용하며, 다음의 기준을 모두 충족하는 경우에만고객과의 계약으로 회계처리 합니다.- 계약 당사자들이 계약을 (서면으로, 구두로, 그 밖의 사업 관행에 따라) 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 확약한다.- 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있다.- 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있다.- 계약에 상업적 실질이 있다(계약의 결과로 기업의 미래 현금흐름의 위험, 시기, 금액이 변동될 것으로 예상된다).- 고객에게 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이높다.

② 수행의무 식별하나의 계약은 고객에게 재화나 용역을 이전하는 여러 약속을 포함하며, 그 재화나 용역이 구별된다면 약속은 수행의무로서 별도로 회계처리됩니다. 고객이 재화나 용역 그 자체에서나 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 효익을 얻을 수 있고, 그약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 재화나 용역은 구별됩니다.

③ 거래가격 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 다음의 사항이 미치는 영향을 고려하여 산정됩니다.- 변동대가와 변동대가의 추정치의 제약- 계약에 있는 유의적인 금융요소- 비현금대가- 고객에게 지급할 대가④ 거래가격을 수행의무에 배분거래가격은 계약에서 약속한 각 구별되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분되며, 개별 판매가격을 관측할 수 없는 경우 추정해야 합니다.⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식다음 기준 중 어느 하나를 충족하면, 기업은 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 이행되지 않는 수행의무는 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.- 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.- 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다.- 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.

⑥ 본인 대 대리인고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 기업이 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면그 기업은 본인으로 활동합니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 세후전환효과는 중요하지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주 계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초의 공정가치에 취득과 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 이후에 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 연결실체는기타포괄손익으로 인식되는 금액을 이익잉여금으로 직접 대체합니다.

다음의 표에 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호	기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호

금융자산:

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	85,888,393	85,888,393

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	482,777,644	482,777,644

장단기투자자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	81,617,654	81,617,654

단기투자자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	107,637,831	107,637,831

국공채	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융자산	220,489	220,489

출자금	(a)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,553,282	12,553,282

지분증권	(b)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,300,000	1,300,000

통화선도	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,810,321	1,810,321

(a) 출자금은 기업회계기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.연결실체는 이러한 출자금은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함되지 않는다고 판단하였습니다. 그러므로 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.(b) 지분증권은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 일부 지분상품에 대하여 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.

연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이와 이로 인한 이익잉여금의 변동 효과는 중요하지 않습니다. 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'기업회계기준서 제1102호는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우순결제 특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부

를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

기업회계기준해석서 제2122호는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표하였으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

4. 영업부문 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

연결실체의 영업부문은 산업용 소모자재 전자상거래업, 의약품 도매업 및 기타 부문으로 구성되어 있으며, 부문별 주요 매출 유형은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

산업용 소모자재 전자상거래업	인터넷을 통한 산업용 소모자재 유통망 공유 및 부품의 상호조달 거래

의약품 도매업	의약품, 의료기기 도매 및 이와 관련된 부대사업 일체

기타	물류종합대행서비스 등 기타 부문

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래업	의약품 도매업	기타	합 계

부문전체수익	1,894,607,854	302,855,883	22,243,024	2,219,706,761

(-) 부문간수익	(12,349,558)	(872,662)	(9,246,385)	(22,468,605)

외부고객으로부터의 수익	1,882,258,296	301,983,221	12,996,639	2,197,238,156

부문손익	21,246,104	14,520,158	(8,999,440)	26,766,822

지분법이익	11,604

세전이익	26,778,426

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업용 소모자재전자상거래업	의약품 도매업	기타	합 계

부문전체수익	2,056,169,270	295,536,519	30,760,452	2,382,466,241

(-) 부문간수익	(16,280,978)	(1,558,829)	(12,256,133)	(30,095,940)

외부고객으로부터의 수익	2,039,888,292	293,977,690	18,504,319	2,352,370,301

부문손익	25,326,792	15,109,354	(11,161,783)	29,274,363

지분법손익	-

세전이익	29,274,363

보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 지분법손익 을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 손익을 표시합니다. 부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(2) 부문자산 및 부채1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산에서 연결총자산으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	708,086,236	726,356,815

의약품 도매업	350,690,529	362,293,279

기타	4,442,522	15,930,603

총부문자산	1,063,219,287	1,104,580,697

조정 및 제거	(14,601,671)	(17,652,735)

연결총자산	1,048,617,616	1,086,927,962

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채에서 연결총부채로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업용 소모자재 전자상거래업	418,812,188	433,882,390

의약품 도매업	209,520,135	216,654,040

기타	2,206,313	12,933,326

총부문부채	630,538,636	663,469,756

조정 및 제거	(15,251,968)	(17,013,871)

연결총부채	615,286,668	646,455,885

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 외부 고객인 A사 및 B사로부터 발생한 매출액은 각각 662,608백만원(30.16%) 및 261,830백만원(11.92%)입니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동성:

매출채권	439,244,313	(2,342,432)	436,901,881	476,005,430	(2,569,671)	473,435,759

미수금	1,857,786	(649,086)	1,208,700	3,921,913	(1,497,304)	2,424,609

대여금	1,021,000	-	1,021,000	57,000	(50,000)	7,000

미수수익	720,123	-	720,123	398,809	-	398,809

보증금	147,855	-	147,855	466,748	-	466,748

소 계	442,991,077	(2,991,518)	439,999,559	480,849,900	(4,116,975)	476,732,925

비유동성:

매출채권	2,276,557	(2,276,557)	-	2,276,557	(2,276,557)	-

대여금	61,374	-	61,374	-	-	-

보증금	5,383,717	-	5,383,717	6,044,719	-	6,044,719

출자전환채권	146,370	(146,370)	-	146,370	(146,370)	-

소 계	7,868,018	(2,422,927)	5,445,091	8,467,646	(2,422,927)	6,044,719

합 계	450,859,095	(5,414,445)	445,444,650	489,317,546	(6,539,902)	482,777,644

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	출자전환채권	합 계

기초금액	4,846,228	1,497,304	50,000	146,370	6,539,902

손상(환입)	7,721	(778,118)	-	-	(770,397)

제각	(234,960)	(70,100)	-	-	(305,060)

연결범위 변동	-	-	(50,000)	-	(50,000)

분기말금액	4,618,989	649,086	-	146,370	5,414,445

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	출자전환채권	합 계

기초금액	4,603,668	441,186	50,000	146,370	5,241,224

손상	486,740	-	-	-	486,740

제각	(50,895)	-	-	-	(50,895)

분기말금액	5,039,513	441,186	50,000	146,370	5,677,069

6. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

장단기투자자산	171,562,615	490,279	188,789,365	466,121

통화선도	426,678	-	1,810,321	-

지분증권	-	2,800,000	-	1,300,000

출자금	-	13,716,312	18,170	12,535,112

국공채	-	200,509	36,330	184,159

합 계	171,989,293	17,207,100	190,654,186	14,485,392

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품(*)	118,200,704	91,619,577

제품	-	142,006

재공품	-	718,321

원재료	-	25,668

미착품	5,308,365	6,868,881

합 계	123,509,069	99,374,453

(*) 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인하여 당분기말 현재 재고자산에 포함된 고객에게서 상품을 회수할 기업의 권리는 1,249,045천원입니다(주석 3 참고). 이는 상품의 이전 장부금액에서 그 상품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정되었습니다.

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

선급금	3,531,654	-	4,548,172

차감: 대손충당금	(625,897)	-	(626,516)

선급비용	1,125,772	-	1,312,708

부가세선급금	12,516,380	-	12,785,492

기타	-	2,959	-

합 계	16,547,909	2,959	18,019,856

9. 유형자산

당분기과 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	10,998,240	9,956,750

취득	4,289,885	2,772,435

처분	(250,902)	(141,901)

상각	(1,833,398)	(1,880,643)

기타(*)	(9,470)	239,429

연결범위의 변동	(4,524,289)	-

분기말	8,670,066	10,946,070

(*) 기타 증감은 선 급금으로부터의 대체 및 환율변동의 순효과로 구성되어 있습니다.

10. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	183,854,741	197,441,978

취득	194,711	4,990,736

처분	(42,758)	(128,478)

상각	(9,619,208)	(9,012,464)

손상(*1)	-	(635)

기타(*2)	38,321	1,515,963

연결범위의 변동	(4,136,300)	-

분기말	170,289,507	194,807,100

(*1) 전분기 중 상표권 등록취소 처분으로 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 기타 증감은 선급금으로부터의 대체 및 환율변동의 순효과로 구성되어 있습니다.

11. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)코레이트(*1)	보안용지제조업	한국	-	53.7%	12월

(주)인터파크인터내셔널	도소매전자상거래업	한국	98.7%	98.7%	12월

(주)인터파크로지스틱스	물류종합대행서비스업	한국	100.0%	100.0%	12월

(주)안연케어	의약품도매업	한국	51.0%	51.0%	12월

(주)인터파크큐브릿지	MRO사업	한국	100.0%	100.0%	12월

(주)인터파크아이마켓	MRO사업	한국	100.0%	100.0%	12월

가디언(주)	의약품도매업	한국	100.0%	100.0%	12월

iMarketAmerica Inc.	MRO사업	미국	100.0%	100.0%	12월

iMarketVietnam Co., Ltd.	MRO사업	베트남	100.0%	100.0%	12월

iMarketXian Co., Ltd.	MRO사업	중국	100.0%	100.0%	12월

iMarketFocus Inc.	MRO사업	중국	100.0%	100.0%	12월

GLOBAL M Co., Ltd. (*2)	도소매전자상거래업	일본	100.0%	100.0%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.(*2)	도소매전자상거래업	홍콩	100.0%	100.0%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.(*2)	도소매전자상거래업	싱가폴	100.0%	100.0%	12월

심천인터파크무역유한공사(*2)	도소매전자상거래업	중국	100.0%	100.0%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND) Ltd.(*2)	도소매전자상거래업	태국	100.0%	100.0%	12월

INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.(*2)	도소매전자상거래업	러시아	100.0%	100.0%	12월

(*1) (주)코레이트는 2018년 6월 4일을 합병기일로 (주)유니콤티디의 문서 보안 사업부문을 흡수합병하였고 그 결과 지배기업의 지분율이 하락하여 당분기 중 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) (주)인터파크인터내셔널이 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	사 유

연결대상에서 제외	(주)코레이트	합병으로 인한 지분율 감소에 따라관계기업으로 대체

종속기업의 변동으로 인해 연결범위에서 제외된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

유동자산	2,083,817

현금및현금성자산	219,345

매출채권	427,331

기타수취채권	37

재고자산	1,249,676

당기법인세자산	7,184

기타유동자산	180,244

비유동자산	8,691,989

장기기타수취채권	31,400

유형자산	4,524,289

무형자산	4,136,300

처분자산 총계	10,775,806

유동부채	7,488,805

단기차입금	2,281,432

유동성전환사채	1,090,200

유동성상환우선주부채	1,895,110

금융리스부채(유동)	253,500

매입채무	663,359

기타지급채무	1,043,774

기타유동부채	261,430

비유동부채	1,038,405

금융리스부채(비유동)	324,241

확정급여부채	399,945

이연법인세부채	172,112

기타비유동부채	142,107

처분부채 총계	8,527,210

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)인터파크인터내셔널(*)	19,509,504	12,693,582	33,860,400	(738,181)	(630,469)

(주)인터파크로지스틱스	4,275,778	2,206,313	20,212,907	81,370	81,370

(주)안연케어	189,993,703	166,916,680	278,114,154	17,289,331	17,289,331

(주)인터파크큐브릿지	18,494,866	22,984,875	56,912,692	(308,300)	(308,300)

(주)인터파크아이마켓	6,645,992	3,320,320	16,023,003	(2,105,037)	(2,105,037)

가디언(주)	16,154,929	14,204,630	24,741,729	(2,032,634)	(2,032,634)

iMarketAmerica Inc.	3,380,862	1,056,174	7,688,199	33,158	118,851

iMarketVietnam Co., Ltd.	24,232,461	21,483,438	84,631,767	(412,268)	(379,988)

iMarketXian Co., Ltd.	2,531,697	863,622	6,373,396	292,925	266,757

iMarketFocus Inc.	9,765,025	2,958,197	13,280,324	(509,983)	(576,673)

(*) (주)인터파크인터내셔널의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 GLOBAL M, Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd., INTERPARK INTERNATI-ONAL PTE. Ltd., 심천인터파크무역유한공사, INTERPARK INTERNATIONAL(T-HAILAND) Ltd. 및 INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다.

(4) 당분기와 전기 연결실체에 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

(주)안연케어	(주)코레이트 (*)	(주)안연케어

비지배지분율	49.00%	46.35%	49.00%

유동자산	184,865,789	2,576,165	184,173,772

비유동자산	5,127,914	4,689,810	5,874,505

유동부채	166,574,143	9,493,910	163,692,912

비유동부채	342,537	1,010,251	67,672

공정가조정액	98,427,259	-	102,435,609

비지배지분의 장부금액	59,537,098	(1,520,284)	63,074,418

매출액	278,114,154	9,039,853	342,564,651

영업이익	21,648,805	129,129	22,001,138

당기순손익	17,289,331	(926,898)	17,212,161

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	8,817,559	(429,604)	8,433,959

비지배지분에 귀속되는 당기총포괄손익	8,817,559	(399,955)	8,436,545

영업활동현금흐름	21,669,271	(113,756)	15,974,827

투자활동현금흐름	3,116,238	(272,061)	5,589,498

재무활동현금흐름	(20,500,000)	156,484	(24,000,000)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	4,285,509	(229,333)	(2,435,675)

비지배지분에 지급한 배당금	10,045,000	-	11,760,000

(*) (주)코레이트는 2018년 6월 4일을 합병기일로 (주)유니콤티디의 문서 보안 사업부문을 흡수합병하였고 그 결과 지배기업의 지분율이 하락하여 당분기 중 종속기업에서 제외되었습니다.

12. 관계기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

에어로젤애플리케이션그룹(주) (*1)	단열장치제조 및 판매	한국	12월	35.0%	498,000	-	35.0%	498,000	-

(주)코레이트(*2)	보안용지제조업	한국	12월	29.2%	3,101,790	3,113,394	-	-	-

(*1) 전기 이전에 관계기업투자주식 장부가액 전액을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 당분기 중 지배기업의 지분율 하락으로 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손실	분기총포괄손실

(주)코레이트	13,185,948	7,436,794	5,555,699	26,193	26,193

13. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동	비유동

매입채무	537,865,143	577,068,397	-

미지급금	5,395,613	6,357,359	-

미지급비용	3,547,502	3,071,230	-

보증금	1,040,887	971,000	73,802

합 계	547,849,145	587,467,986	73,802

14. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동	비유동

통화선도	428,585	218,294	-

금융리스부채	-	240,775	388,275

합 계	428,585	459,069	388,275

15. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연 이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국씨티은행	3.05 ~ 3.40%	12,500,000	2,500,000

신한은행	4.09 ~ 4.10%	3,926,000	5,000,000

KEB하나은행	3.83 ~ 4.10%	2,500,000	1,086,000

한국씨티은행(*)	-	-	2,220,000

시원에스알아이(*)	-	-	35,600

외화단기차입금	Chailease Finance Co., Ltd.	-	-	3,989

Citibank - Hanoi Branch	5.50%	707,431	-

우리은행	3.83%	427,118	-

우리은행(*)	-	-	103,097

합 계	20,060,549	10,948,686

(*) 해당 차입금 은 당분기 중 (주)코레이트의 합병으로 연결 범위에서 제외되었습니다.

16. 사채 당분기말과 전기말 현재 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기상환일	연이자율	당분기말	전기말

사채	2015.10.08	2018.10.08	3.50%	10,000	10,000

17. 전환사채 및 상환우선주부채 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 상환우선주부채는 없으며, 전기말 현재 전환사채 및 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 전환사채(주)코레이트는 2012년 8월 30일에 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

액면가액	1,090,200,000 원

발행가액	1,090,200,000 원

발행일자	2012년 08월 30일

만기일자	2018년 12월 31일

액면이자율	2.5%

상환보장수익률	2.5%

행사가격	60,000 원

청구기간	인수일부터 상환기일 전일까지

전환사채 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다.

(2) 상환우선주부채(주)코레이트는 2012년 8월 30일 27,073주(주당 발행가격: 70,000원)의 상환전환우선주를 발행하였습니다. 우선주주는 우선주 발행일 3년 후 부터 10년이 되는 날까지 우선주를 보통주로 전환하거나 상환받을 수 있습니다. 연결실체는 투자자에게 매년 1 %의 의무배당금을 지급하며, 해당 금액을 이자비용으로 계상합니다.

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,312,729	-	3,491,649	-

예수금	2,117,275	-	1,841,256	-

반품부채(*)	1,391,524	-	142,479	-

마일리지충당부채	55,110	-	55,110	-

복구충당부채	-	36,031	-	-

장기종업원급여부채	-	247,340	-	-

기타	-	-	-	142,107

합 계	7,876,638	283,371	5,530,494	142,107

(*) 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인하여 고객에게 제공하여야 하는 반품권에 대한 의무와 상품을 회수할 기업의 권리를 총액으로 인식하여 반품부채의 금액이 증가하였습니다(주석 3 참조).

19. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도연결실체의 일부 종속기업에서는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 중 분기연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 495,660천 원 (전분기: 535,490천원 ) 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	23,021,967	21,950,293

사외적립자산의 공정가치	(19,427,830)	(20,569,317)

합 계	3,594,137	1,380,976

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	21,950,293	20,611,475

근무원가	2,801,149	3,137,254

이자원가	474,835	412,417

급여지급액	(1,804,365)	(1,574,693)

연결범위 변동	(399,945)	-

분기말금액	23,021,967	22,586,453

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	20,569,317	18,124,648

사외적립자산의 기대수익	463,723	390,239

재측정요소	(195,684)	(185,671)

사외적립자산순증감액	(1,409,526)	(1,150,256)

분기말금액	19,427,830	17,178,960

20. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	35,943,340 주	35,943,340 주

자본금(*)	18,166,670	18,166,670

(*) 과거 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 지배기업의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 195,000천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	1,185,000	24,923,203	764,215	20,117,250

자기주식의 취득	711,977	4,996,729	420,785	4,805,953

분기말	1,896,977	29,919,932	1,185,000	24,923,203

지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2018년 7월 중에 신한금융투자 주식회사와 자기주식취득 신탁계약(총 계약금액 : 50억원, 계약만기일 : 2019년 7월)을체결하여 당분기 중 711,977주를 취득하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	9,335,136	9,335,136

임의적립금:

사업확장적립금	230,153,811	227,248,701

미처분이익잉여금	11,520,123	14,928,116

합 계	251,009,070	251,511,953

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

21. 매출

(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장:

국내	631,761,639	1,884,511,520	645,007,949	1,960,526,938

베트남	43,866,972	139,017,556	66,414,639	222,250,926

중국	18,003,941	62,949,422	25,800,176	72,623,762

기타	36,990,795	110,759,658	31,984,107	96,968,675

합 계	730,623,347	2,197,238,156	769,206,871	2,352,370,301

주요 서비스 계열:

상품매출	717,159,757	2,157,009,913	753,521,673	2,317,650,539

용역매출	8,273,457	26,736,240	11,689,226	25,644,648

물류매출	1,664,471	5,247,427	2,460,409	5,531,584

기타매출	3,525,662	8,244,576	1,535,563	3,543,530

합 계	730,623,347	2,197,238,156	769,206,871	2,352,370,301

수익 인식 시기:

한 시점에 이행	722,350,396	2,172,363,671	759,981,324	2,324,347,125

기간에 걸쳐 이행	8,272,951	24,874,485	9,225,547	28,023,176

합 계	730,623,347	2,197,238,156	769,206,871	2,352,370,301

(2) 당분기말 현재 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채 5,759,363천원은 기타부채의 선수금과 마일리지충당부채 및 반품부채의 계정으로 분류되어 있습니다. 당기초 현재의 계약부채 잔액 3,689,238천원 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 3,057,255천원 입니다 .

22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,490,305	31,540,186	11,631,014	34,139,662

퇴직급여	987,742	2,974,258	997,286	3,353,077

복리후생비	1,923,649	5,812,024	2,173,295	6,291,811

여비교통비	361,725	1,120,257	383,387	1,411,788

접대비	233,446	1,059,888	340,690	780,803

통신비	176,743	583,323	241,289	728,380

수도광열비	92,441	271,730	76,775	206,533

전력비	5,001	14,569	5,346	15,761

세금과공과	156,886	639,629	196,079	736,040

감가상각비	504,395	1,558,451	496,759	1,584,082

무형자산상각비	3,128,695	9,437,690	3,054,833	9,006,081

임차료	1,714,640	6,492,758	2,088,341	7,346,435

수선유지비	14,198	48,085	14,213	53,323

보험료	281,754	791,409	272,007	804,592

차량유지비	93,859	291,996	116,886	345,064

경상연구개발비	663,234	1,947,246	448,090	932,838

운반비	1,476,217	4,729,153	1,388,903	4,043,209

교육훈련비	53,033	155,059	80,759	241,584

도서인쇄비	3,652	20,763	4,016	25,834

포장비	22,966	62,806	17,687	56,064

사무용품비	1,956	6,777	18	1,335

소모품비	87,114	275,794	230,520	821,808

지급수수료	3,423,471	12,572,093	5,105,676	14,862,229

광고선전비	144,226	968,243	314,394	1,024,037

대손상각비	32,525	7,721	245,305	486,740

판매촉진비	36,000	230,761	131,224	381,013

용역비	60,184	197,532	48,000	144,000

주식보상비용	28,952	205,268	156,340	481,281

전산비	1,697,016	5,388,138	1,805,234	5,304,485

행사비	5,893	38,203	44,509	89,759

잡비	164,471	422,715	206,276	634,997

합 계	28,066,389	89,864,525	32,315,151	96,334,645

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,429,944	2,582,469	650,409	2,113,046

외화환산이익	-	480,590	153,123	633,615

배당금수익	-	560	-	840

통화선도평가이익	1,541,078	426,678	46,305	193,606

통화선도거래이익	95,839	984,930	406,639	5,235,254

유형자산처분이익	656	3,797	449	27,228

무형자산처분이익	-	-	-	5,613

기타의대손충당금환입	782,726	783,277	103	562

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	642	1,688

잡이익	93,688	528,463	380,929	1,223,556

합 계	3,943,931	5,790,764	1,638,599	9,435,008

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	502,998	1,406,303	532,515	4,779,326

외화환산손실	1,300,669	528,285	253,656	727,993

통화선도평가손실	-	428,585	81,173	623,728

통화선도거래손실	1,520,426	3,441,954	562,241	1,677,070

유형자산처분손실	4,726	172,033	19,672	66,923

무형자산처분손실	17,208	17,758	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	635

단기매매증권처분손실	-	-	-	1,379

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	15

기부금	102,800	220,171	102,700	241,724

기타의대손상각비	45	4,541	-	10,643

잡손실	22,285	382,453	233,832	1,097,988

합 계	3,471,157	6,602,083	1,785,789	9,227,424

24. 금융수익 및 금 융비 용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	604,805	1,798,104	920,045	2,516,218

당기손 익- 공정가치 측정 금융자산 평가이익	448,415	1,408,679	-	-

합 계	1,053,220	3,206,783	920,045	2,516,218

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	157,298	451,660	146,211	486,850

25. 법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 31.77% (전분기: 34.56%) 입 니다.

26. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(Ⅰ)	6,244,929,218	11,815,045,595	2,230,435,226	12,428,394,025

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)(*)	34,373,652	34,628,702	34,758,340	34,832,444

기본주당이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	182	341	64	357

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	35,943,340	35,943,340	35,943,340	35,943,340

자기주식효과	(1,569,688)	(1,314,638)	(1,185,000)	(1,110,896)

가중평균유통보통주식수	34,373,652	34,628,702	34,758,340	34,832,444

(2) 희석주당이익 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권이며(주석 27 참조), 당분기와 전분기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과동일합니다.

27. 주식기준보상 연결실체는 당분기 및 전기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하고 있습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형 및 이항모형에 따라 산정되었으며, 당분기말 현재 잔여 주식선택권의 가득 조건 및 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 주식기준보상

(단위: 원)

구 분	(주)아이마켓코리아

부여수량	262,000주

행사 및 취소수량	27,000주

잔여수량	235,000주

행사가능수량	235,000주

부여일	2016년 3월 29일

가득기간	부여일로부터 2년

부여일 주식가격	19,250

행사가격	20,000

기대변동성	30.74%

옵션만기	2021년 3월 28일

무위험이자율	1.48%

(2) 주요 종속기업 의 주식기준보상

(단위: 원)

구 분	(주)인터파크큐브릿지	가디언(주)

3차	4차	1차	2차	3차

부여수량	2,005,000주	3,275,000주	4,000주	5,060주	4,220주

행사 및 취소수량	375,000주	440,000주	1,880주	1,930주	470주

잔여수량	1,630,000주	2,835,000주	2,120주	3,130주	3,750주

행사가능주식수	-	-	2,120주	-	-

부여일	2017년 9월 27일	2018년 3월 19일	2016년 3월 28일	2017년 3월 24일	2018년 3월 22일

가득기간	부여일로부터 2년

부여일 주식가격	49	49	131,317	131,831	84,692

행사가격	118	118	92,000	92,000	92,000

기대변동성	22.39%	22.25%	24.66%	22.49%	29.30%

옵션만기	2022년 9월 27일	2023년 3월 19일	2023년 3월 27일	2024년 3월 23일	2025년 3월 22일

무위험이자율	1.85%	2.09%	1.59%	1.87%	2.43%

28. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)인터파크홀딩스

지배기업의 종속기업	(주)인터파크, Interpark Global Corporation, (주)인터파크씨어터, (주)서클컨텐츠컴퍼니,상해망원상무유한공사, (주)인터파크씨엔이, (주)뉴컨텐츠컴퍼니, (주)인터파크송인서적,(주)인터파크렌터카, (주)인터파크아카데미

지배기업의 관계기업 및 공동기업	(주)컴퍼니더블유, 유니온글로벌CG조합, (주)브레인메딕, (주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓, 컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합, (주)레미제라블코리아, (주)써프, PT Reservasi Global Digital, Interpark Tour Japan co., Ltd., (주)개똥이네,PT Reservasi Global Indonesia, (주)세류페이퍼, BEIJING YTPKWT CO., LTD

관계기업	에어로젤애플리케이션그룹(주), (주)코레이트

기타의 특수관계자	재단법인 카오스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입 등

매출	기타수익	재고매입	고정자산의취득	판매비와관리비	기타비용

지배기업	(주)인터파크홀딩스	4,653	-	-	-	315,647	-

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	16,099,240	-	81,527	46,200	473,523	-

Interpark Global Corporation	293,468	-	-	-	-	-

(주)인터파크씨어터	20,814	-	-	-	249,084	-

(주)인터파크송인서적	1,335	-	-	-	-	-

(주)인터파크아카데미	15,253	-	-	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	-	-	1,444,169	-	2,275	-

(주)세류페이퍼	14,295,867	-	124,303	-	-	-

관계기업	(주)코레이트(*)	87,138	6,708	118,747	-	-	-

기타의 특수관계자	재단법인 카오스	-	-	-	-	-	200,000

(*) 당분기 중 지배력을 상실하여 관계기업으로 재분류 되었으며, 지배력을 상실한 이후의 거래내역입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입 등

재고매입	판매비와관리비	기타비용

지배기업	(주)인터파크홀딩스	5,552	-	309,704	-

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	16,335,522	78,815	183,097	-

Interpark Global Corporation	378,198	-	-	-

(주)인터파크씨어터	39,103	-	-	-

(주)서클컨텐츠컴퍼니	52	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	-	1,147,128	102,960	-

(주)세류페이퍼	10,835,203	218,285	-	-

기타의 특수관계자	재단법인 카오스	-	-	-	200,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)인터파크홀딩스	1,773	624,605	-	-

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	5,716,178	82,573	-	-

Interpark Global Corporation	100,771	-	-	-

(주)인터파크씨어터	5,544	49,084	-	-

(주)인터파크송인서적	440	-	-	-

(주)인터파크아카데미	14,050	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	-	-	156,196	-

(주)세류페이퍼	3,818,280	-	-	4,315

관계기업	에어로젤어플리케이션그룹(주)	18,260	-	-	-

(주)코레이트	-	-	87,334	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)인터파크홀딩스	1,273	208,202	-	-

지배기업의 종속기업	(주)인터파크	2,092,983	45,563	-	82,395

(주)인터파크씨어터	7,340	-	-	-

Interpark Global Corporation	80,047	-	-	-

(주)인터파크씨엔이	281	-	-	-

지배기업의 관계기업	(주)인터파크비즈마켓	20,002	-	607,225	22,185

(주)세류페이퍼	6,911,764	-	-	-

관계기업	에어로젤어플리케이션그룹(주)	18,260	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

지분처분	(주)코레이트	관계기업으로 대체	1,996,655	-

지분취득	(주)코레이트	종속기업에서 대체	1,828,214	-

출자전환	1,273,576	-

(5) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타채권에 18,260천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(6) 당분기 중 지배기업인 (주)인터파크홀딩스에게 지급결의한 배당금은 5,033 백만 원(전분기: 6,471백만원)입니다. 당분기말과 전기말 현재 배당과 관련한 미지급금은없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,098,585	1,784,306

퇴직급여	635,462	511,549

합 계	2,734,047	2,295,855

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

환율변동	연결범위 변동

단기차입금	10,948,686	11,386,356	6,939	(2,281,432)	20,060,549

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	분기말

환율변동

단기차입금	10,479,674	(521,159)	(1,726)	9,956,789

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가	311,268	767,580

종속기업투자주식의 관계기업투자주식 재분류	1,828,214	-

출자전환으로 인한 관계기업투자주식 취득	1,273,576	-

30. 우발부채 및 주요약정사항 (1) 당분 기말 현재 연결실체의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

구 분	통화	약정한도	실행금액	거래은행

당좌 및 일반대출	KRW	43,500,000	18,926,000	씨티은행 등

L/C(*1)	KRW	25,000,000	24,228,543	씨티은행

USD	38,000	3,251	신한은행 등

전자외상매출채권담보대출(구매)(*1)	KRW	227,000,000	62,967,141	기업은행 등

통화선도계약	USD	21,900	3,648	신한은행 등

외국환거래약정	USD	50	-	기업은행

기타원화지급보증(*1, 3)	KRW	8,000,000	1,000,000	우리은행

이행지급보증 등(*2, 3)	KRW	21,228,639	1,379,354	서울보증보험 등

구매카드(*1, 3)	KRW	15,000,000	8,888,808	삼성카드

(*1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.(*2) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다. (*3) 연결실체가 제공받은 지급보증 내역입니다.(2) 지배기업은 지배기업이 보유한 종속기업 (주)안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

31. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	615,286,668	646,455,885

자본(B)	433,330,948	440,472,077

부채비율(A/B)	141.99%	146.8%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정채무상품	당기손익-공정가치 측정금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	상각후원가측정 금융상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

출자금	13,716,312	-	-	-	13,716,312

지분증권	-	-	2,800,000	-	2,800,000

단기투자자산	-	93,529,526	-	-	93,529,526

통화선도	-	426,678	-	-	426,678

소 계	13,716,312	93,956,204	2,800,000	-	110,472,516

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	91,529,842	91,529,842

매출채권	-	-	-	436,901,881	436,901,881

기타수취채권(유동)	-	-	-	3,097,678	3,097,678

기타수취채권(비유동)	-	-	-	5,445,091	5,445,091

단기투자자산	-	-	-	78,033,089	78,033,089

장기투자자산	-	-	-	490,279	490,279

국공채	-	-	-	200,509	200,509

소 계	-	-	-	615,698,369	615,698,369

금융자산 합계	13,716,312	93,956,204	2,800,000	615,698,369	726,170,885

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	428,585	-	-	-	428,585

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	537,865,143	537,865,143

기타지급채무(유동)	-	-	-	9,984,002	9,984,002

단기차입금	-	-	-	20,060,549	20,060,549

사채	-	-	-	10,000	10,000

금융부채 합계	428,585	-	-	567,919,694	568,348,279

2) 전기말 ① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	합 계

유동성:

현금및현금성자산	-	-	-	85,888,393	85,888,393

매출채권	-	-	-	473,435,759	473,435,759

기타수취채권	-	-	-	3,297,166	3,297,166

기타금융자산	109,448,153	18,170	36,330	81,151,533	190,654,186

소 계	109,448,153	18,170	36,330	643,772,851	753,275,504

비유동성:

기타수취채권	-	-	-	6,044,719	6,044,719

기타금융자산	-	13,835,112	184,159	466,121	14,485,392

소 계	-	13,835,112	184,159	6,510,840	20,530,111

합 계	109,448,153	13,853,282	220,489	650,283,691	773,805,615

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각 후 원가로측정하는 금융부채	합 계

유동성:

매입채무	-	577,068,397	577,068,397

기타지급채무	-	10,399,589	10,399,589

기타금융부채	218,294	240,775	459,069

단기차입금	-	10,948,686	10,948,686

유동성사채	-	10,000	10,000

유동성전환사채	-	1,090,200	1,090,200

유동성상환우선주부채	-	1,895,110	1,895,110

소 계	218,294	601,652,757	601,871,051

비유동성:

기타지급채무	-	73,802	73,802

기타금융부채	-	388,275	388,275

소 계	-	462,077	462,077

합 계	218,294	602,114,834	602,333,128

(3) 금융상품의 공정가치

1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석을 포함한 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2 ) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	-	426,678	-	426,678

단기투자자산	-	93,529,526	-	93,529,526

출자금	-	-	13,716,312	13,716,312

소 계	-	93,956,204	13,716,312	107,672,516

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	-	-	2,800,000	2,800,000

금융자산 합계	-	93,956,204	16,516,312	110,472,516

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	-	428,585	-	428,585

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산 :

통화선도	-	1,810,321	-	1,810,321

단기투자자산	-	107,637,832	-	107,637,832

금융자산 합계	-	109,448,153	-	109,448,153

당기손익인식금융부채 :

통화선도	-	218,294	-	218,294

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도	시장접근법	-

단기투자자산	시장접근법	-

출자금	순자산가치법	자산가치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권	현금흐름할인모형	영구성장률, 가중평균자본비용 등

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도	시장접근법	-

4) 당분기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책의 변경	취득	처분	당분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	12,553,282	2,121,800	(958,770)	13,716,312

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,300,000	1,500,000	-	2,800,000

합 계	-	13,853,282	3,621,800	(958,770)	16,516,312

5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상계대상자산ㆍ부채 총액	상계된자산ㆍ부채 총액	재무상태표 상 순액

매출채권	14,493,094	(12,586,585)	1,906,509

매입채무	43,053,970	(12,586,585)	30,467,385

32. 보고기간 후 사건

지배기업은 종속기업인 ㈜인터파크아이마켓과의 소규모합병관련 2018년 8월 27일 이사회 결의에 따라 합병기일을 2018년 11월 1일로 하여 지배기업과 ㈜인터파크아이마켓과의 합병을 진행하였으며, 2018년 11월 2일부로 합병등기를 완료하였습니 다.