원포유 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 3분기말 2024년 09월 30일 현재
제 26(전) 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 원포유

1. 일반 사항

주식회사 원포유(이하 "회사")는 1998년 4월 7일 설립되어 응용소프트웨어 개발 및 공급업, 인공지능(AI), 비대면 통신서비스를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2008년 3월 10일자로 상호를 주식회사 원포유 텔레콤에서 주식회사 원포유로 변경하였습니다. 회사는 서울특별시 강남구 도곡동에 위치하고 있습니다.

회사의 설립시 보통주자본금은 50,000,000원이었으며 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 말 현재 자본금은 3,275,198,500원입니다.

회사의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

전동호외 특수관계자	16,612,473	50.72%	16,337,327	49.88%

기타주주	16,139,512	49.28%	16,414,658	50.12%

합계	32,751,985	100.00%	32,751,985	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 요약분기재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	369,080,458	369,080,458	399,754,942	399,754,942

단기금융상품	9,000,000,000	9,000,000,000	6,421,873,254	6,421,873,254

매출채권	234,449,146	234,449,146	140,870,921	140,870,921

기타채권	140,189,638	140,189,638	99,729,186	99,729,186

장기기타채권	1,600,000	1,600,000	4,300,000	4,300,000

금융자산 계	9,745,319,242	9,745,319,242	7,066,528,303	7,066,528,303

금융부채

유동성장기부채	-	-	7,000,000,000	7,000,000,000

기타채무(*)	1,773,554,480	1,773,554,480	1,707,442,357	1,707,442,357

장기기타채무	220,000,000	220,000,000	270,000,000	270,000,000

장기차입금	7,000,000,000	7,000,000,000	-	-

금융부채 계	8,993,554,480	8,993,554,480	8,977,442,357	8,977,442,357

(*) 종업원 관련 미지급비용 등 57,414,626원(전기말: 60,306,096원)이 제외된 금액입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

당분기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	369,080,458	399,754,942

단기금융상품	9,000,000,000	6,421,873,254

매출채권	234,449,146	140,870,921

기타채권	141,789,638	104,029,186

소 계	9,745,319,242	7,066,528,303

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

유동성장기부채	-	7,000,000,000

기타채무(*)	1,773,554,480	1,707,442,357

장기기타채무	220,000,000	270,000,000

장기차입금	7,000,000,000	-

소 계	8,993,554,480	8,977,442,357

(*) 종업원 관련 미지급비용 등 57,414,626원(전기말: 60,306,096원)이 제외된 금액입니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

당분기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비	838,353	2,823,456

이자수익	243,692,862	76,373,044

외환차익	2,411,216	-

외화환산이익	13	512

외환차손	-	69,728

외환환산손실	46	-

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	188,986,606	227,014,791

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	369,080,458	399,754,942

7. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	243,379,647	148,963,069

대손충당금	(8,930,501)	(8,092,148)

매출채권(순액)	234,449,146	140,870,921

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,092,148	5,268,692

대손상각비(대손충당금환입)	838,353	2,823,456

기말	8,930,501	8,092,148

8. 기타채권보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	107,763,890	-	68,829,755	-

대손충당금	(5,000,000)	-	(5,000,000)	-

대여금	3,600,000	1,600,000	3,600,000	4,300,000

미수수익	33,825,748	-	32,299,431	-

합 계	140,189,638	1,600,000	99,729,186	4,300,000

9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	24,245,940	-	12,033,000	-

대손충당금(선급금)	(12,000,000)	-	(12,000,000)	-

선급비용	12,099,614	2,034,082	3,583,716	2,929,398

합 계	24,345,554	2,034,082	3,616,716	2,929,398

10. 유형자산

(1) 당분기와 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초	5,867,482,373	6,551,670,067

취득	127,255,427	47,234,736

처분	(2,827,825)	(32,101,560)

감가상각	(520,416,695)	(680,426,233)

대체	2,732,812,631	-

손상	-	(18,894,637)

기말	8,204,305,911	5,867,482,373

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전분기

매출원가	475,406,224	460,648,937

판매비와관리비	45,010,471	51,695,990

합 계	520,416,695	512,344,927

(3) 유형자산과 투자부동산 중 토지와 건물은 다음과 같이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	채무종류	관련 채무금액	제공처

토지 및 건물	11,527,632,026	8,400,000,000	차입금	7,000,000,000	㈜신한은행

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초	9,040,905,019	9,060,252,955

대체	(2,732,812,631)	-

감가상각	(13,060,803)	(19,347,936)

기말	6,295,031,585	9,040,905,019

(2) 당분기말 현재 회사의 투자부동산은 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다. (주석10 참조).

12. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	71,879,363	-

합 계	71,879,363	-

리스부채

유동	9,787,611	-

비유동	62,734,113	-

합 계	72,521,724	-

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	3,783,126	-

리스부채에 대한 이자비용	1,419,235	-

당분기 중 리스의 총 현금유출액은 4,560,000원입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초	306,883,746	332,978,731

취득	19,694,900	59,126,295

상각	(64,969,686)	(85,221,280)

기말	261,608,960	306,883,746

14. 차입금

보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

시설자금대출	신한은행	2026-02-13	3.52%	7,000,000,000	7,000,000,000

차감 : 유동성대체	-	(7,000,000,000)

차감계	7,000,000,000	-

15. 기타채무보고기간 종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	284,758,295	-	266,830,283	-

미지급비용	178,935,869	-	58,388,206	-

선불카드만료예치금	1,337,827,052	-	1,413,082,074	-

회생채무	29,447,890	-	29,447,890	-

임대보증금	-	220,000,000	-	270,000,000

합 계	1,830,969,106	220,000,000	1,767,748,453	270,000,000

16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말