원포유 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 26(전) 1분기 2023년 03월 31일 현재
주식회사 원포유

1. 회사의 개요

주식회사 원포유 (이하 "회사 ")는 1998년 4월 7일 설립되어 응용소프트웨어 개발 및 공급업 , 인공지능 (AI), 비대면 통신서비스를 주요 사업으로 영위하고 있으며 , 2008년 3월 10일자로 상호를 주식회사 원포유 텔레콤에서 주식회사 원포유로 변경하였습니다 .

본사는 서울특별시 강남구 도곡동에 위치하고 있습니다 .

회사의 설립시 보통주자본금은 50,000,000원이었으며 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 말 현재 자본금은 3,275,198,500원입니다 .

회사의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다 (단위 : 주 , %).

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

전동호외 특수관계자	16,616,106	50.73%	16,359,310	49.95%

기타주주	16,135,879	49.27%	16,392,675	50.05%

합계	32,751,985	100.00%	32,751,985	100.00%

(*) 회사는 2022년 6월 16일 주주총회 결의로 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주당 500원)에서 400,000,000주(1주당 100원)로, 발행한 보통주식수는 6,550,397주에서 32,751,985주로 변경하였으며, 2022년 7월 19일에 주식분할로 인한 주권 변경상장 등 절차가 완료되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 .

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 , 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다 .

회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다 .

4.1.1 시장위험(1) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다 .

회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다 .

보고기간 종료일 현재 당사는 변동금리 조건의 차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다 . 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다 .

거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며 , 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태 , 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다 .

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다 . 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다 .

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다 . 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 , 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다 . 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	712,778,546	399,754,942

단기금융상품	7,197,044,628	6,421,873,254

매출채권	207,548,423	140,870,921

기타채권	90,224,458	99,729,186

합 계	8,207,596,055	7,062,228,303

4.1.3. 유동성 위험

회사는 단기 및 중장기 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동 , 투자활동 , 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며 , 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다 .

다음 표는 회사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다 .

(당분기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	계약상	잔존계약만기

현금흐름	1년이내	1년~5년이내	5년초과

차입금	7,000,000,000	7,523,178,082	246,400,000	7,276,778,082	-

미지급금(*1)	367,045,838	367,045,838	367,045,838	-	-

미지급비용(*2)	128,264,781	128,264,781	128,264,781

회생채무	29,447,890	29,447,890	29,447,890

선불카드만료예치금	1,413,082,074	1,413,082,074	1,413,082,074

임대보증금	220,000,000	220,000,000	-	220,000,000	-

합 계	9,157,840,583	9,681,018,665	2,184,240,583	7,496,778,082	-

(*1) 종업원 관련 미지급금 등 18,611,510원이 제외된 금액입니다.(*2) 종업원 관련 미지급비용 등 51,524,808원이 제외된 금액입니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	계약상	잔존계약만기

현금흐름	1년이내	1년~5년이내

차입금	7,000,000,000	7,034,344,110	7,034,344,110	-

미지급금(*1)	250,081,983	250,081,983	250,081,983

미지급비용(*2)	14,830,410	14,830,410	14,830,410

회생채무	29,447,890	29,447,890	29,447,890	-

선불카드만료예치금	1,413,082,074	1,413,082,074	1,413,082,074

임대보증금	270,000,000	270,000,000	-	270,000,000

합 계	8,977,442,357	9,011,786,467	8,741,786,467	270,000,000

(*1) 종업원 관련 미지급금 등 16,748,300원이 제외된 금액입니다.(*2) 종업원 관련 미지급비용 등 43,557,796원이 제외된 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다 . 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 , 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다 .

회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다 . 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다 .

보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	11,925,070,654	11,352,843,194

자본(B)	11,364,459,887	10,935,502,361

부채비율(C = A / B)	104.9%	103.8%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	712,778,546	712,778,546	399,754,942	399,754,942

단기금융상품	7,197,044,628	7,197,044,628	6,421,873,254	6,421,873,254

매출채권	207,548,423	207,548,423	140,870,921	140,870,921

기타채권	86,824,458	86,824,458	99,729,186	99,729,186

장기기타채권	3,400,000	3,400,000	4,300,000	4,300,000

금융자산 계	8,207,596,055	8,207,596,055	7,066,528,303	7,066,528,303

금융부채:

단기차입금	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	7,000,000,000	7,000,000,000

기타채무	1,937,840,583	1,937,840,583	1,707,442,357	1,707,442,357

장기기타채무	220,000,000	220,000,000	270,000,000	270,000,000

장기차입금	7,000,000,000	7,000,000,000

금융부채 계	9,157,840,583	9,157,840,583	8,977,442,357	8,977,442,357

(*) 종업원 관련 미지급금 및 미지급비용 등 70,136,318원(전기말 : 60,306,096원)이 제외된 금액입니다.6. 범주별 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

당분기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	712,778,546	399,754,942

단기금융상품	7,197,044,628	6,421,873,254

매출채권	207,548,423	140,870,921

기타채권	90,224,458	104,029,186

소 계	8,207,596,055	7,066,528,303

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	-	-

유동성장기부채	-	7,000,000,000

기타채무(*)	1,937,840,583	1,707,442,357

장기기타채무	220,000,000	270,000,000

장기차입금	7,000,000,000

소 계	9,157,840,583	8,977,442,357

(*) 종업원 관련 미지급금 및 미지급비용 등 70,136,318원(전기말 : 60,306,096원)이 제외된 금액입니다.(2) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

당분기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	77,938,582	579,134

외환차익	2,411,216	-

외화환산이익	3	-

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	65,786,609	84,174,519

7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	712,778,546	399,754,942

합 계	712,778,546	399,754,942

8. 금융상품보고기간 종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	7,197,044,628	-	6,421,873,254	-

합 계	7,197,044,628	-	6,421,873,254	-

9. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	215,640,571	148,963,069

대손충당금	(8,092,148)	(8,092,148)

매출채권(순액)	207,548,423	140,870,921

(2) 당분기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,092,148	4,642,133

대손상각비(대손충당금환입)	-	-

기말	8,092,148	4,642,133

10. 기타채권보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	53,866,750	-	68,829,755	-

대손충당금	(5,000,000)	-	(5,000,000)	-

대여금	3,600,000	3,400,000	3,600,000	4,300,000

미수수익	34,357,708	-	32,299,431	-

합 계	86,824,458	3,400,000	99,729,186	4,300,000

11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	13,631,900	-	12,033,000	-

대손충당금(선급금)	(12,000,000)	-	(12,000,000)	-

선급비용	7,110,564	2,630,135	3,583,716	2,929,398

합 계	8,742,464	2,630,135	3,616,716	2,929,398

12. 유형자산 및 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)