원포유 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제28(당)기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제27(전)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 원포유

1. 일반 사항

주식회사 원포유(이하 "회사")는 1998년 4월 7일 설립되어 응용소프트웨어 개발 및 공급업, 인공지능(AI), 비대면 통신서비스를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2008년 3월 10일자로 상호를 주식회사 원포유 텔레콤에서 주식회사 원포유로 변경하였습니다.

회사는 서울특별시 강남구 도곡동에 위치하고 있습니다.

회사의 설립시 보통주자본금은 50,000,000원이었으며 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 말 현재 자본금은 3,275,198,500원입니다.

회사의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당반기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

전동호외 특수관계자	16,333,694	49.87%	16,333,694	49.87%

기타주주	16,418,291	50.13%	16,418,291	50.13%

합계	32,751,985	100.00%	32,751,985	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 개정 기준서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,997,771,618	2,997,771,618	628,051,011	628,051,011

단기금융상품	8,500,000,000	8,500,000,000	9,700,439,728	9,700,439,728

매출채권	199,889,413	199,889,413	209,162,820	209,162,820

기타채권	66,004,944	66,004,944	88,741,007	88,741,007

장기기타채권	-	-	700,000	700,000

금융자산 계	11,763,665,975	11,763,665,975	10,627,094,566	10,627,094,566

금융부채

유동성장기부채	7,000,000,000	7,000,000,000	-	-

기타채무(*)	1,975,761,400	1,975,761,400	1,926,331,111	1,926,331,111

장기기타채무	-	-	70,000,000	70,000,000

장기차입금	-	-	7,000,000,000	7,000,000,000

유동성리스부채	26,244,538	26,244,538	13,428,019	13,428,019

비유동리스부채	56,398,569	56,398,569	55,892,825	55,892,825

금융부채 계	9,058,404,507	9,058,404,507	9,065,651,955	9,065,651,955

(*) 종업원 관련 미지급금 및 미지급비용 등 62,506,274원(전기말: 63,324,585원)이 제외된 금액입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	2,997,771,618	628,051,011

단기금융상품	8,500,000,000	9,700,439,728

매출채권	199,889,413	209,162,820

기타채권	66,004,944	88,741,007

장기기타채권	-	700,000

소 계	11,763,665,975	10,627,094,566

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

유동성장기부채	7,000,000,000	-

기타채무(*)	1,975,761,400	1,926,331,111

장기기타채무	-	70,000,000

장기차입금	-	7,000,000,000

기타

유동성리스부채	26,244,538	13,428,019

비유동리스부채	56,398,569	55,892,825

소 계	9,058,404,507	9,065,651,955

(*) 종업원 관련 미지급금 및 미지급비용 등 62,506,274원(전기말: 63,324,585원)이 제외된 금액입니다.

(2) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비	(3,223,903)	(3,223,903)	838,353	838,353

이자수익	84,837,472	177,634,941	78,592,350	156,530,932

외환차익	-	-	-	2,411,216

외화환산이익	-	-	10	13

외환환산손실	73	77	-	-

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	63,227,901	125,955,143	61,263,386	127,049,995

6. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금 등	2,997,771,618	628,051,011

7. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	205,638,864	218,136,174

대손충당금	(5,749,451)	(8,973,354)

매출채권(순액)	199,889,413	209,162,820

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	8,973,354	8,092,148

설정(환입)	(3,223,903)	838,353

반기말	5,749,451	8,930,501

8. 기타채권

보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	44,777,824	-	61,447,036	-

대손충당금	(5,000,000)	-	(5,000,000)	-

단기대여금	2,500,000	-	3,600,000	-

미수수익	23,727,120	-	28,693,971	-

장기대여금	-	-	-	700,000

합 계	66,004,944	-	88,741,007	700,000

9. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	24,890,700	-	24,110,940	-

대손충당금	(12,000,000)	-	(12,000,000)	-

선급비용	12,399,068	1,731,953	5,770,355	1,731,953

임차보증금	-	20,000,000	-	-

사외적립자산(*)	-	73,756,397	-	169,616,671

합 계	25,289,768	95,488,350	17,881,295	171,348,624

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타비유동자산으로 인식하고 있습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	18,881,363,969	5,867,482,373

취득	346,119,636	44,639,972

처분	(1,236,122)	(1,478,650)

감가상각	(350,643,253)	(345,096,893)

기말	18,875,604,230	5,565,546,802

(2) 자산손상회사는 전기 중 창고에 보관 중인 유휴 음성전화기와 노후화된 영상전화기 등에 대해, 회수가능성의 불확실성을 고려하여 손상을 인식하였습니다. 관련하여 인식된 손상차손은 56,953,063원이며, 기타비용으로 계상되었습니다.한편, 회사는 전기중 건설중인자산으로 계상되어 있던 분양권에 대해, 공사 중단으로 인한 준공 지연의 불확실성을 고려하여 손상을 인식하였습니다. 관련하여 인식된 손상차손은 42,240,000원이며, 기타비용으로 계상되었습니다.

(3) 유형자산과 투자부동산 중 토지와 건물은 다음과 같이 차입금과 관련하여 담보로제공되어 있습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액 (*)	설정금액	채무종류	관련 채무금액	제공처

토지 및 건물	19,851,071,583	8,400,000,000	차입금	7,000,000,000	㈜신한은행

(*) 투자부동산이 포한된 금액입니다.(4) 토지 재평가회사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2024년 9월 30일을기준으로 독립된 평가인인 ㈜감정평가법인 가치앤같이가 산출한 감정평가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말

역사적 원가	6,812,416,322

11. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,813,638,936	9,040,905,019

감가상각	(4,296,222)	(9,673,968)

기말	3,809,342,714	9,031,231,051

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	101,144,005	149,903,073

운영비용	(19,389,692)	(24,116,118)

합계	81,754,313	125,786,955

(3) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었으며, 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료는 없습니다.회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

1년 이내	96,060,000	169,380,000

1년 초과 2년 이내	-	17,280,000

합계	96,060,000	186,660,000

(4) 당반기말 현재 회사의 투자부동산은 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조) 12. 리스(1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

차량운반구	60,529,985	68,096,237

부동산	19,671,129	-

합계	80,201,114	68,096,237

리스부채

유동	26,244,538	13,428,019

비유동	56,398,569	55,892,825

합계	82,643,107	69,320,844

(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

사용권자산의 감가상각비(판매비와관리비에 포함)	12,742,862	7,566,252

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	3,094,524	2,778,355

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	2,162,908	2,953,816

13. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	240,584,085	306,883,746

취득	1,095,000	16,700,000

상각	(37,494,174)	(42,842,125)

기말	204,184,911	280,741,621

14. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	만기일	이자율	당반기말	전기말

중소기업시설자금대출	㈜신한은행	2026-02-13	3.52%	7,000,000,000	7,000,000,000

차감: 유동성 대체	(7,000,000,000)	-

차감계	-	7,000,000,000

(2) 상기 차입금과 관련하여 유형자산과 투자부동산 중 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

15. 기타채무

보고기간 종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	266,671,199	-	321,094,457	-

미지급비용	203,979,624	-	75,442,616	-

선불카드만료예치금	1,421,332,290	-	1,516,834,062	-

회생채무	16,284,561	-	16,284,561	-

임대보증금	130,000,000	-	60,000,000	70,000,000

합 계	2,038,267,674	-	1,989,655,696	70,000,000

16. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	14,835,430	15,029,400

선불카드예치금	1,582,417,967	1,512,570,081

선수수익	1,850,000	925,000

부가세예수금	143,853,140	158,888,734

합 계	1,742,956,537	1,687,413,215

17. 퇴직급여

회사는 임직원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 퇴직급여의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	68,009,149	59,771,381

이자비용	15,013,146	22,586,838

이자수익	(10,558,452)	(8,278,056)

합 계	72,463,843	74,080,163

(2) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	547,620,276	484,950,158

사외적립자산의 공정가치	(621,376,673)	(654,566,829)

재무상태표상 순확정급여부채 (*)	(73,756,397)	(169,616,671)

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 기타비유동자산으로 인식하고 있습니다.

18. 자본금 및 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 32,751,985주이며 1주당 액면금액은 100원 입니다. 자본금 및 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

보통주자본금	3,275,198,500	3,275,198,500

자본금 계	3,275,198,500	3,275,198,500

주식할인발행차금	(1,233,550)	(1,233,550)

기타자본구성요소 계	(1,233,550)	(1,233,550)

19. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	11,550,484,719	10,495,037,308

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

(1) 당반기와 전반기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

통신료매출	1,130,765,086	2,199,002,121	1,412,186,502	2,579,822,619

비대면서비스매출	1,030,575,498	2,057,593,388	1,345,133,697	2,459,885,233

기타매출	400,000	1,400,000	-	-

합 계	2,161,740,584	4,257,995,509	2,757,320,199	5,039,707,852

(2) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선불카드예치금	1,582,417,967	1,512,570,081

21. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

급여	266,259,945	533,650,072	279,914,505	563,500,009

퇴직급여	14,683,787	43,639,682	23,932,137	57,807,936

복리후생비	22,045,040	48,666,181	33,023,036	73,845,785

여비교통비	2,004,944	4,508,923	1,940,560	3,640,697

접대비	11,119,570	24,499,000	10,126,500	16,317,650

통신비	737,840	1,529,169	707,289	1,415,726

수도광열비	2,764,571	4,977,855	1,238,025	4,152,383

전력비	1,585,984	5,712,931	1,212,308	2,953,871

세금과공과금	21,483,193	29,904,847	26,353,153	39,014,442

감가상각비	39,017,387	65,237,508	20,873,208	41,596,417

지급임차료	1,130,454	2,162,908	689,454	1,378,908

수선비	-	118,182	31,690,910	31,830,910

보험료	4,853,487	8,367,085	3,588,524	7,033,301

차량유지비	1,998,739	5,181,666	2,375,791	4,351,140

운반비	50,000	130,000	10,000	30,000

교육훈련비	144,000	144,000	-	-

도서인쇄비	690,344	929,852	-	66,216

회의비	816,911	3,984,480	-	-

사무용품비	88,662	417,357	1,369,182	1,582,098

소모품비	20,505,441	41,155,036	32,009,634	33,391,111

지급수수료	35,263,468	95,588,839	63,979,195	155,138,633

대손상각비	(3,223,903)	(3,223,903)	838,353	838,353

판매수수료	150,979,774	281,716,138	172,877,274	338,309,820

무형자산상각비	1,874,751	3,694,752	1,819,998	1,819,998

합 계	596,874,389	1,202,692,560	710,569,036	1,380,015,404

22. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

종업원급여	492,168,581	999,312,126	448,177,545	918,631,260

지급수수료	634,110,044	1,264,203,505	847,990,563	1,686,057,039

통신비	200,358,415	396,878,818	234,185,957	467,385,190

감가상각비	190,124,157	367,682,337	177,363,389	354,770,861

무형자산상각비	18,774,462	37,494,174	22,027,729	42,842,125

기타	80,142,818	159,589,780	85,051,541	179,409,760

합계	1,615,678,477	3,225,160,740	1,814,796,724	3,649,096,235

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

기타수익

임대료수입	40,320,000	80,640,000	59,580,000	124,208,965

관리비수익	7,522,647	20,504,005	13,146,658	25,694,108

광고료수입	116,578	234,936	190,508	378,200

잡이익	173,420,061	175,999,585	62,382,809	65,223,066

기타수익 계	221,379,286	277,378,526	135,299,975	215,504,339

기타비용

유형자산처분손실	435,959	1,236,122	920,931	1,478,650

잡손실	26,738,596	26,738,604	2,658,538	2,658,760

기타비용 계	27,174,555	27,974,726	3,579,469	4,137,410

24. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

금융수익

이자수익	84,837,472	177,634,941	78,592,350	156,530,932

외환차익	-	-	-	2,411,216

외화환산이익	-	-	10	13

금융수익 계	84,837,472	177,634,941	78,592,360	158,942,161

금융비용

이자비용	63,227,901	125,955,143	61,263,386	127,049,995

외화환산손실	73	77	-	-

금융비용 계	63,227,974	125,955,220	61,263,386	127,049,995

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율은 20.08%(2024년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 17.87%)입니다.

26. 주당순이익(1) 기본주당순이익

기본주당순이익은 회사의 보통주반기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

보통주반기순이익	613,660,188	1,066,129,370	912,942,391	1,341,899,917

가중평균유통보통주식수	32,751,985 주	32,751,985 주	32,751,985 주	32,751,985 주

기본주당순이익	19	33	28	41

(2) 희석주당순이익

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	1,066,129,370	1,341,899,917

조정항목:

퇴직급여	72,463,843	74,080,163

감가상각비	367,682,337	354,770,861

대손상각비(환입)	(3,223,903)	838,353

무형자산상각비	37,494,174	42,842,125

유형자산처분손실	1,236,122	1,478,650

이자비용	125,955,143	127,049,995

법인세비용	267,788,920	291,970,795

잡이익	-	(60,238,005)

이자수익	(177,634,941)	(156,530,932)

외화환산이익	-	(13)

외화환산손실	77	-

소 계	691,761,772	676,261,992

자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	12,497,310	(175,080,138)

미수금의 감소(증가)	16,669,212	(18,044,116)

선급금의 증가	(779,760)	(33,437,840)

선급비용의 증가	(6,628,713)	(5,826,704)

미지급금의 증가(감소)	(54,423,258)	85,410,331

미지급비용의 증가	77,477,581	113,643,670

예수금의 증가(감소)	(193,970)	18,346,185

선불카드예치금의 증가(감소)	(25,653,886)	288,259,825

선수수익의 증가	925,000	925,000

선수금의 증가	-	7,489,000

부가세예수금의 증가(감소)	(15,035,594)	83,568,309

퇴직금의 지급	(33,272,924)	(8,754,222)

사외적립자산의 감소	43,164,982	6,525,824

소 계	14,745,980	363,025,124

영업으로부터 창출된 현금	1,772,637,122	2,381,187,033

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성장기부채 대체	7,000,000,000	-

유동성장기부채의 장기차입금 대체	-	7,000,000,000

임대보증금의 유동성 대체	70,000,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	19,700,000

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	-	(13,840,400)

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	-	(4,946,395)

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장기차입금(*)	리스부채(*)	임대보증금	합계

전기초	7,000,000,000	-	270,000,000	7,270,000,000

현금흐름	-	-	(50,000,000)	(50,000,000)

전반기말	7,000,000,000	-	220,000,000	7,220,000,000

당기초	7,000,000,000	69,320,844	130,000,000	7,199,320,844

현금흐름	-	(11,525,476)	-	(11,525,476)

취득 - 리스	-	24,847,739	-	24,847,739

당반기말	7,000,000,000	82,643,107	130,000,000	7,212,643,107

(*) 유동성부채가 포함된 금액입니다.

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	약정사항명	약정한도	실행금액

㈜신한은행	중소기업시설자금대출	7,000,000,000	7,000,000,000

(2) 회사는 서울보증보험㈜로부터 511,457,400원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받는자	담보제공자산	장부금액	설정금액	제공처	비고

㈜그린비파트너스	토지 및 건물	19,851,071,583	1,852,800,000	㈜신한은행	차입금 담보

29. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기타특수관계자	㈜동아홀딩스	㈜동아홀딩스

-	㈜그린비파트너스

(*) 당반기 중 (주)그린비파트너스 사내이사의 당사 등기임원 사임으로 인하여 특수관계가 해소되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구 분	특수관계자명	기타수익	매입

기타특수관계자	㈜동아홀딩스	-	182,051,481

㈜그린비파트너스(*)	4,265,512	113,129,780

(*) 당반기 특수관계가 해소되기 전까지의 주요 거래 내역입니다.

(전반기) (단위: 원)

구 분	특수관계자명	기타수익	매입

기타특수관계자	㈜동아홀딩스	-	258,326,305

㈜그린비파트너스	50,030,719	325,819,138

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

구 분	특수관계자명	미지급금	임대보증금

기타특수관계자	㈜동아홀딩스	32,262,769	-

(전기말) (단위: 원)

구 분	특수관계자명	미지급금	임대보증금

기타특수관계자	㈜동아홀딩스	34,303,400	-

㈜그린비파트너스	40,609,792	10,000,000

(4) 당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증과 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

급여	311,233,330	315,999,996

퇴직급여	33,229,156	38,226,378

합 계	344,462,486	354,226,374

30. 영업부문 정보

회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

회사는 비대면서비스 플랫폼에 AI 영상인식, STT(Speech to Text), LLM(Large language model) 등의 인공지능 기술을 융합한 인공지능 비대면 서비스 플랫폼을 보유하고 있습니다. 회사의 비대면 인공지능 융합솔루션은 안면인식 기반의 결제시스템구축, 모바일뱅킹, 신분증 확인 등에 적용되며, 출입국 및 공공기관의 출입등 물리보안과 관제 영역까지 관리할 수 있습니다.

당반기말 현재 회사는 비대면서비스사업의 확장으로 인공지능 AI영상인식, STT(Speech to Text), LLM(Large language model)을 융합한 다양한 서비스 모델 창출을 위하여 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다.

다만, 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 전체 사업을 단일 영업부문으로 결정하였습니다.