서진오토모티브 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 서진오토모티브(이하 "지배기업")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 지배기업의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 지배기업의 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에소재하고 있습니다. 지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다. 2024년 3월 31일자 로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업 (이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자주식으로 구성되어 있습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	배석두	5,003,296	22.90%	5,003,296	23.57%

(주)서진캠	3,987,698	18.26%	3,987,698	18.78%

(주)인베스터유나이티드	4,003,271	18.33%	4,003,271	18.86%

자기주식	123,946	0.57%	123,946	0.58%

기타	8,726,199	39.95%	8,109,920	38.20%

합 계	21,844,410	100.00%	21,228,131	100.00%

당기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당1분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	유효지분율

당1분기	전기

서진기차배건장가항유한공사	중국	자동차부품 제조	12월 31일	62.00%	62.00%

세코모빌리티(주)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	56.00%	56.00%

에코플라스틱(주)(*1)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	29.84%	29.84%

ECOPLASTIC Automotive America(*2)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

ECOPLASTIC AMERICA Corp(*2)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

아이아(주)(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)진원(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)코모스(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)동호오토모티브(*3)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	81.00%	81.00%

KOMOS Automotive India(*4)	인도	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive America(*4)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive Czech(*4)	체코	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive Vina(*4)	베트남	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)다원(*4)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)제이엠신소재(*5)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)세코글로벌	대한민국	무역업	12월 31일	100.00%	100.00%

Seco Global Trading(Shanghai) Co, ltd(*6)	중국	무역업	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)미래아이앤텍(*7)	대한민국	소프트웨어개발 및 공급업	12월 31일	57.14%	57.14%

아이아제삼차유한회사(*8)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

아이아제오차유한회사(*8)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

아이아제칠차유한회사(*8)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

아이아우리온기업제14호(*8)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

우리온기업제2호서진오토모티브(유)(*8)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

서진오토모티브제이차(유)(*8)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

온기업자동차부품14호(유)(*8)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

(*1) 지분율이 50% 미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 에코플라스틱의 자기주식 취득으로 지배기업은 추가 취득없이 유효지분율이 증가하였습니다. (*2) 에코플라스틱(주)가 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.(*3) 에코플라스틱(주) 30%, (주)코모스 40%, 아이아(주) 11%를 보유하여 유효지분율 81%로 연결실체가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*4) (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*5) 아이아(주)가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*6) (주)세코글로벌이 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.(*7) 지배기업과 지배기업의 종속기업인 에코플라스틱(주), 아이아(주), (주)코모스의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있는 종속기업입니다. (*8) 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상 법상의 SPC입니다. 보유 부동산 및 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당1분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건유한공사	77,944,597	36,132,236	29,801,771	124,938

에코플라스틱(주)	583,156,082	353,982,976	323,151,595	12,950,733

아이아(주)	206,881,205	171,379,635	106,448,061	(3,695,055)

(주)코모스	212,961,275	155,075,640	76,981,068	2,684,402

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건유한공사	69,228,295	28,731,747	93,466,387	74,085

에코플라스틱(주)	477,937,461	259,270,148	1,238,717,611	30,660,160

아이아(주)	213,115,481	173,873,509	440,431,672	3,197,258

(주)코모스	187,898,941	132,270,403	258,268,853	6,853,613

*상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준입니다.(4) 종속기업 변동내역

종속기업명	사 유

아이아제육차유한회사	연결 제외 (채무보증 해소)

서진오토모티브제일차(유)	연결 제외 (채무보증 해소)

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.4. 영업부문 정보(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

자동차부품 제조부문	베어링, 클러치 등 자동차부품 공급

기타부문	수출대행 등 무역관련 서비스업 및 시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업

(2) 당1분기와 전1분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	704,890,499	13,966,580	(73,033,505)	645,823,574

연결조정	(69,964,337)	(3,069,168)	73,033,505	-

순부문수익	634,926,163	10,897,411	-	645,823,574

영업이익(손실)	20,668,048	519,167	(17,505)	21,169,709

총자산	1,709,804,852	54,966,895	(396,081,052)	1,368,690,695

② 전1분기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	611,216,714	12,486,792	(54,368,261)	569,335,245

연결조정	(51,398,115)	(2,970,146)	54,368,261	-

순부문수익	559,818,599	9,516,646	-	569,335,245

영업이익(손실)	15,689,930	273,411	499,103	16,462,445

총자산	1,396,351,658	65,082,296	(366,415,268)	1,095,018,686

(3) 당1분기와 전1분기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	602,013,740	31,776,744	36,139,679	32,283,192	16,643,723	(73,033,505)	645,823,574

연결조정	(71,395,799)	(1,433,389)	(199,859)	(4,457)	-	73,033,505	-

외부고객으로부터의 수익	530,617,941	30,343,356	35,939,820	32,278,734	16,643,723	-	645,823,574

영업이익(손실)	18,480,367	408,705	2,410,101	(956,235)	844,278	(17,505)	21,169,709

총자산	1,409,985,053	81,435,494	73,190,056	164,905,769	35,255,376	(396,081,052)	1,368,690,695

② 전1분기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	528,917,988	19,361,491	30,146,195	36,186,641	9,091,191	(54,368,261)	569,335,245

연결조정	(53,129,555)	(1,412,101)	156,465	-	16,930	54,368,261	-

외부고객으로부터의 수익	475,788,433	17,949,390	30,302,660	36,186,641	9,108,121	-	569,335,245

영업이익	13,294,420	(90,828)	1,644,566	749,320	365,864	499,103	16,462,445

총자산	1,216,751,538	68,771,057	64,795,637	90,711,627	20,404,095	(366,415,268)	1,095,018,686

(4) 당1분기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출액	비중

A	310,304,136	48%

B	154,555,076	24%

5. 현금및현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

보유현금	41,902	25,256

보통예금 등	51,434,763	71,943,734

합 계	51,476,665	71,968,990

6. 사용제한 금융상품당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말	사용제한내역

현금등가물	2,426,085	2,786,974	신탁유보금

단기금융상품	74,795	497,873	신탁유보금

장기금융상품	449,747	449,747	당좌개설보증금 및 신탁유보금

합 계	2,950,627	3,734,594

7. 매출채권및기타채권(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	267,886,539	301,675	255,042,751	301,675

대손충당금	(3,392,238)	(301,675)	(3,330,377)	(301,675)

소 계	264,494,302	-	251,712,373	-

기타채권	15,150,816	5,642,528	15,226,221	5,807,525

대손충당금	(42,939)	-	(42,784)	-

소 계	15,107,877	5,642,528	15,183,437	5,807,525

합 계	279,602,179	5,642,528	266,895,811	5,807,525

(2) 당1분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	외화환산변동	기말

매출채권	3,632,052	46,332	-	15,528	3,693,912

기타채권	42,784	-	-	155	42,939

합 계	3,674,836	46,332	-	15,684	3,736,851

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	제 각	외화환산변동	기말

매출채권	2,895,119	1,927,833	(587,681)	(603,219)	3,632,052

기타채권	588,905	(538,494)	-	(7,627)	42,784

합 계	3,484,024	1,389,339	(587,681)	(610,847)	3,674,836

8. 재고자산당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	18,354,458	(41,270)	18,313,188	11,542,692	(41,270)	11,501,422

제품	29,756,923	(2,275,538)	27,481,385	27,492,286	(2,302,029)	25,190,256

재공품	21,055,817	(444,585)	20,611,232	39,989,586	(528,625)	39,460,961

원재료	52,839,402	(419,418)	52,419,983	50,120,179	(414,550)	49,705,629

구입부분품	9,136,110	(64,172)	9,071,938	8,229,202	(64,172)	8,165,031

저장품	787,926	-	787,926	701,992	-	701,992

미착품	17,837,346	-	17,837,346	13,474,556	-	13,474,556

반제품	23,564,174	(190,518)	23,373,656	2,134,408	(55,455)	2,078,953

부재료	144,003	(2,904)	141,099	375,944	(2,904)	373,040

합 계	173,476,158	(3,438,405)	170,037,753	154,060,844	(3,409,004)	150,651,840

9. 파생상품금융자산 및 파생상품금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 전환사채, 통화선도 및 주주간 계약에서 발생한 것입니다.

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

자산	전환사채 콜옵션
(발행회사의 매도청구권)	1,053,226	1,164,661

종속회사 지분 콜옵션(지배주주의 매도청구권)	354,502	354,502

통화선도자산	192,815	459,248

합 계	1,600,544	1,978,412

부채	전환사채 풋옵션
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	10,726,558	12,069,889

합 계	10,726,558	12,069,889

(3) 당1분기 및 전1분기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

파생상품평가이익	통화선도평가 이익	-	13,456

합 계	-	13,456

파생상품평가손실	통화선도평가 손실	-	194,834

합 계	-	194,834

파생상품거래손익	통화선도 거래 이익(손실)	(324,131)	(23,920)

합 계	(324,131)	(23,920)

(4) 당1분기말 및 전기말 현재 전환사채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말	취득시

제8회 전환사채 전환권 및 조기상환권	5,528,769	5,528,769	6,839,640

제10회 전환사채 전환권 및 조기상환권	5,197,790	6,541,120	7,925,430

합 계	10,726,558	12,069,889	14,765,070

(5) 당1분기와 전1분기 중 연결실체 주식의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 금융부채로 분류된 내재파생상품의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

법인세비용 차감전순손익	15,965,602	14,276,736

평가손익	-	-

합 계	15,965,602	14,276,736

10. 기타금융자산당1분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	86,160	-	48,815	-

단ㆍ장기금융상품	379,807	4,572,437	1,275,419	4,369,973

대여금	9,739,864	586,100	11,275,299	612,334

출자금	-	1,000	-	1,000

보증금	3,043,875	4,066,257	3,073,179	3,732,356

합계	13,249,706	9,225,795	15,672,713	8,715,663

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당1분기말	전기말

기타유동자산	선급금	26,398,736	32,074,024

선급비용	2,023,122	1,159,355

부가세대급금	13,105,426	12,177,747

합 계	41,527,284	45,411,126

기타비유동자산	장기선급비용	562,664	446,817

합 계	562,664	446,817

12. 당기손익-공정가치측정금융자산 당1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특정금전신탁	55,806,413	163,197

뉴레이크제1차(유) (*1)	228	228

케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 출자금	700,727	800,000

쌍용자동차(주)	142,256	190,847

한국자동차산업협동조합	2,000	2,000

한국금형공업협동조합	500	500

합계	55,806,413	845,711	163,197	993,575

(*1) 보유지분율은 20% 이상이나 계약상 약정으로 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각 및 손상차손 누계액	장부금액

토지	162,575,626	-	-	162,575,626

건물	140,062,164	-	(47,624,893)	92,437,270

구축물	24,140,664	-	(12,768,536)	11,372,128

시설장치	288,957	-	(239,383)	49,573

기계장치	529,839,275	(345,900)	(359,223,293)	170,270,082

차량운반구	5,146,297	(27,132)	(3,031,351)	2,087,813

공구와기구	99,126,075	-	(75,794,257)	23,331,818

비품	87,904,974	(283,828)	(61,574,026)	26,047,121

금형	162,399,781	-	(117,293,234)	45,106,547

임차자산개량권	341,939	-	(127,097)	214,843

건설중인자산	145,870,840	-	-	145,870,840

합 계	1,357,696,592	(656,859)	(677,676,072)	679,363,662

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각 및 손상차손 누계액	장부금액

토지	162,575,626	-	-	162,575,626

건물	138,984,151	-	(46,557,839)	92,426,312

구축물	23,976,642	-	(12,548,322)	11,428,320

시설장치	288,957	-	(236,523)	52,433

기계장치	520,329,217	(357,211)	(348,817,555)	171,154,450

차량운반구	5,054,470	(29,125)	(2,999,337)	2,026,008

공구와기구	97,936,234	-	(73,864,197)	24,072,037

비품	83,795,428	(232,887)	(60,323,417)	23,239,123

금형	161,475,947	-	(113,629,623)	47,846,325

임차자산개량권	332,138	-	(123,729)	208,409

건설중인자산	84,683,885	-	-	84,683,885

합 계	1,279,432,694	(619,223)	(659,100,542)	619,712,930

(2) 당1분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비(*1)	기타증감 (*2)	기말장부금액

토지	162,575,626	-	-	-	-	162,575,626

건물	92,426,312	598,462	-	(915,770)	328,267	92,437,270

구축물	11,428,320	-	-	(186,721)	130,528	11,372,128

시설장치	52,433	-	-	(2,860)	-	49,573

기계장치	171,154,450	338,996	(2,273)	(7,755,673)	6,534,582	170,270,082

차량운반구	2,026,008	113,996	(5)	(97,152)	44,966	2,087,813

공구와기구	24,072,037	163,439	(2,570)	(1,766,047)	864,959	23,331,818

비품	23,239,123	2,883,508	(55,272)	(1,356,130)	1,335,892	26,047,121

금형	47,846,325	536,800	-	(3,688,219)	411,641	45,106,547

임차자산개량권	208,409	-	-	(892)	7,325	214,843

건설중인자산	84,683,885	66,398,452	-	-	(5,211,497)	145,870,840

합 계	619,712,930	71,033,652	(60,119)	(15,769,464)	4,446,663	679,363,662

(*1) 유형자산상각액은 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비(*1)	손상차손	기타증감 (*2)	기말장부금액

토지	144,911,166	144,101	-	-	-	17,520,360	162,575,626

건물	62,396,616	1,513,691	-	(3,266,916)	-	31,782,921	92,426,312

구축물	8,581,575	209,773	(9,675)	(680,983)	-	3,327,631	11,428,320

시설장치	-	-	-	(4,767)	-	57,200	52,433

기계장치	142,546,351	8,032,304	(701,570)	(29,215,649)	-	50,493,015	171,154,450

차량운반구	1,401,774	897,497	(22,533)	(325,953)	-	75,224	2,026,008

공구와기구	22,919,072	1,353,363	(301,679)	(6,820,443)	(65,832)	6,987,556	24,072,037

비품	18,645,341	8,179,693	(88,209)	(4,807,249)	-	1,309,547	23,239,123

금형	44,074,087	18,927,560	(3,329,003)	(15,056,188)	(446,529)	3,676,399	47,846,325

임차자산개량권	209,687	-	(13)	(3,530)	-	2,265	208,409

건설중인자산	57,007,420	141,654,335	(27,750)	-	-	(113,950,120)	84,683,885

합 계	502,693,087	180,912,316	(4,480,432)	(60,181,677)	(512,362)	1,281,997	619,712,930

(*1) 유형자산상각액은 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 및 연결범위의 변동으로 인한 증감 등이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	국고보조금	감가상각 및
손상차손누계액	장부금액

산업재산권	316,032	-	(306,747)	9,285

개발비	36,835,865	-	(29,561,056)	7,274,809

건설중인자산	2,840,540	-	-	2,840,540

영업권	6,769,762	-	-	6,769,762

회원권	2,535,359	-	(152,821)	2,382,538

기타의무형자산	8,507,620	(11,301)	(4,203,697)	4,292,621

합계	57,805,178	(11,301)	(34,224,322)	23,569,554

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	국고보조금	감가상각 및
손상차손누계액	장부금액

산업재산권	316,032	-	(306,315)	9,717

개발비	35,698,866	-	(28,889,201)	6,809,665

건설중인자산	2,608,200	-	-	2,608,200

영업권	6,769,762	-	-	6,769,762

회원권	2,535,359	-	(152,821)	2,382,538

기타의무형자산	8,387,023	(18,019)	(4,049,988)	4,319,015

합계	56,315,243	(18,019)	(33,398,326)	22,898,897

(2) 당1분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비(*1)	연결범위변동	기타증감(*2)	기말장부금액

산업재산권	9,717	-	-	(432)	-	-	9,285

개발비	6,809,665	420,799	-	(671,855)	-	716,200	7,274,809

건설중인자산	2,608,200	920,540	-	-	-	(688,200)	2,840,540

영업권	6,769,762	-	-	-	-	-	6,769,762

회원권	2,382,538	-	-	-	-	-	2,382,538

기타의무형자산	4,319,015	-	-	(146,991)	-	120,596	4,292,621

합 계	22,898,897	1,341,339	-	(819,277)	-	148,596	23,569,554

(*1) 무형자산 상각액은 연결포괄손익계산서상 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비(*1)	연결범위변동	기타증감(*2)	기말장부금액

산업재산권	11,444	-	-	(1,727)	-	-	9,717

개발비	4,058,130	2,259,475	-	(2,261,940)	-	2,754,000	6,809,665

건설중인자산	2,574,600	2,787,600	-	-	-	(2,754,000)	2,608,200

영업권	5,666,710	-	-	-	1,103,052	-	6,769,762

회원권	2,382,538	-	-	-	-	-	2,382,538

기타의무형자산	2,358,028	305,807	(3,291)	(522,534)	1,598,076	582,929	4,319,015

합 계	17,051,450	5,352,883	(3,291)	(2,786,201)	2,701,128	582,929	22,898,897

(*1) 무형자산 상각액은 연결포괄손익계산서상 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 및 연결범위의 변동으로 인한 증감 등이 포함되어 있습니다.(3) 당1분기와 전1분기 중 발생한 시험연구비는 각 각 1,984백만원 및 1,980 백만원이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	하이브리드 댐퍼	3,025,758	-	양산 차종 생산설계비용

차량 부품 내장재	2,233,662	1~3년

차량 부품 외장재	1,550,245	-

건설중인자산	차량 부품 내장재	1,281,600	-

차량 부품 외장재	1,326,600	-

합 계	9,417,865

15. 투자부동산(1) 당1분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,759,832	-	2,759,832

건물	2,562,042	(164,903)	2,397,138

합 계	5,321,874	(164,903)	5,156,971

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,759,832	-	2,759,832

건물	2,463,042	(151,796)	2,311,246

합 계	5,222,874	(151,796)	5,071,078

(2) 당1분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각	기말장부금액

토지	2,759,832	-	-	-	-	2,759,832

건물	2,311,246	99,000	-	-	(13,107)	2,397,138

합 계	5,071,078	99,000	-	-	(13,107)	5,156,971

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각	기말장부금액

토지	1,892,191	-	-	867,641	-	2,759,832

건물	2,628,470	590,360	-	(867,641)	(39,943)	2,311,246

합 계	4,520,662	590,360	-	-	(39,943)	5,071,078

(3) 당1분기와 전1분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

임대수익	183,730	16,200

운영비용	(24,640)	(21,342)

처분손익	-	-

합 계	159,090	(5,142)

16. 관계기업및공동기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당1분기말	전기말

지분율(*)	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

관계기업	(주)티피에스	대한민국	이차전지,부품제조	49.01%	1,850,466	2,099,257	49.01%	1,850,466	2,074,617

공동기업	Tata Autocomp SecoPowertrain Private Limited(*1)	인도	자동차부품 제조	50.00%	4,155	4,155	50.00%	4,155	4,155

합 계	1,854,622	2,103,412	1,854,622	2,078,772

(*1) Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited는 출자금 납입 및 법인 설립이 완료 되었으나 2020년 8월 13일 투자를 철회하였으며, 자본금은 회수할 예정입니다.(2) 당1분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	2,074,617	-	24,640	2,099,257

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	-	-	4,155

합계	2,078,772	-	24,640	2,103,412

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	2,006,507	-	68,110	2,074,617

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	-	-	4,155

합계	2,010,662	-	68,110	2,078,772

(3) 당1분기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업	(주)티피에스	6,918,384	3,626,701	1,296,288	13,544

공동기업	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	8,311	-	-	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업	(주)티피에스	6,759,776	3,518,373	7,526,095	416,108

공동기업	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	8,311	-	-	-

17. 리스(1) 당1분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,431,762	(239,227)	3,192,535

건 물	21,516,758	(6,327,316)	15,189,441

차량운반구	1,657,141	(539,096)	1,118,046

합 계	26,605,661	(7,105,639)	19,500,022

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,364,969	(220,594)	3,144,376

건 물	20,896,895	(5,278,043)	15,618,852

기계장치	17,968	(17,968)	-

차량운반구	1,292,418	(611,541)	680,877

합계	25,572,250	(6,128,146)	19,444,104

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

리스부채

유동	4,210,204	3,735,815

비유동	12,639,284	12,906,032

합 계	16,849,488	16,641,847

한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 1,346,119 천원 입니다.

(4) 당1분기와 전1분기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당1분기	전1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,128,598	737,454

차량운반구	104,561	76,940

감가상각비 소계	1,233,159	814,394

리스부채에 대한 이자비용	367,501	131,001

단기리스료 및 소액자산리스료	318,485	145,080

비용 합계	685,987	276,081

18. 매입채무및기타채무당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

매입채무	370,148,400	297,024,030

미지급금	46,843,568	66,429,061

유동성장기미지급금	54,000	54,000

미지급비용	13,484,541	12,169,600

장기성기타채무	31,500	45,000

합 계	430,562,008	375,721,691

19. 차입금(1) 당1분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당1분기말	전기말

당좌차월	산업은행 등	5.71%	681,000	-

시설자금	하나은행	5.30%	617,000	617,000

무역금융	수출입은행 등	4.83~9.74%	40,619,577	38,441,521

운전자금대출	산업은행 등	2.46% ~ 8.50%	156,773,484	131,160,763

회사채	NH투자증권	8.50%	8,250,000	2,500,000

어음·채권할인	저상은행 등	1.2~2.8%	8,194,643	10,917,658

소 계	215,135,704	183,636,942

가산: 유동성장기차입금	90,459,889	97,693,225

차감: 할인발행차금	(341,666)	(190,707)

합 계	305,253,927	281,139,460

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금액

일반운전대	국민은행	5.92%	2026-12-09	893,750

일반운전대	국민은행	6.08%	2025-05-18	1,500,000

일반운전대	국민은행	5.90%	2026-03-02	3,333,333

일반운전대	국민은행	5.32%	2026-08-03	1,400,000

일반운전대	우리은행	6.31%	2025-11-27	4,375,000

일반운전대	현대커머셜	4.66%	2024-10-31	291,667

일반운전대	현대커머셜	5.92%	2027-01-08	4,722,222

일반운전대	현대트랜시스	2.14%	2024-05-11	166,667

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	5.86%	2025-09-06	10,000,000

자산유동화대출	SBI저축은행 외	7.30%	2025-11-07	12,000,000

국민은행	일반자금대출	5.86%	2024-06-30	222,222

신한은행	일반자금대출	4.93%	2025-04-29	1,083,333

신한은행	시설자금대출	4.64%	2027-02-15	7,500,000

농협은행	시설자금대출	4.92%	2024-08-17	20,000,000

우리은행	운전자금대출	3.66%	2028-08-08	10,000,000

SBI저축은행	자산유동화대출	6.95%	2025-06-30	2,500,000

하나캐피탈	자산유동화대출	6.95%	2025-06-30	4,166,667

에큐온저축은행	자산유동화대출	6.95%	2025-06-30	4,166,667

신한캐피탈	자산유동화대출	6.95%	2025-06-30	3,750,000

IBK캐피탈	자산유동화대출	6.95%	2025-06-30	3,750,000

DB저축은행	자산유동화대출	6.95%	2025-06-30	2,500,000

한국증권금융	자산유동화대출	6.10%	2024-12-30	3,750,000

현대커머셜	시설자금대출	5.88%	2026-09-25	1,666,667

신한은행	일반자금대출	5.85%	2027-02-01	5,000,000

우리종합금융	P-CBO(무보증사모사채)	6.07%	2027-02-27	15,000,000

현대커머셜	일반자금대출	5.21%	2025-05-31	875,000

중소기업은행	사모펀드대출	5.20%	2024-10-15	2,566,667

대구은행	일반자금대출	5.42%	2026-12-15	916,630

광주은행	일반자금대출	5.70%	2026-01-15	2,000,000

농협은행	일반자금대출	5.40%	2026-07-07	15,000,000

HDFC	일반자금대출	6.93%	2026-12-07	2,628,231

HDFC	일반자금대출	2.50%	2026-07-05	1,762,236

우리은행	일반자금대출	5.01%	2026-11-24	9,166,663

우리은행	시설자금대출	6.90%	2028-09-18	2,036,250

중소기업은행	시설자금대출	4.99%	2032-12-08	2,358,000

신한은행	시설자금대출	6.08%	2025-10-31	18,247,851

한국산업은행	시설자금대출	6.08%	2025-10-31	18,247,851

농협은행	시설자금대출	6.08%	2025-10-31	9,123,926

중소기업은행	일반자금대출	6.10%	2026-04-25	2,454,480

한국산업은행	신디케이트론	7.85%	2028-04-23	32,323,200

한국수출입은행	신디케이트론	7.85%	2028-04-23	21,548,800

농협은행	L/C 신용장	6.50%	2028-05-09	20,202,000

사모사채	신보2021제5차유동화전문(유)	3.28%	2024-04-28	20,000,000

무역금융	경남은행	2.25%	2025-07-25	250,000

일반운전대	경남은행	6.51%	2027-02-14	487,386

일반운전대	전북은행	4.53%	2026-06-15	3,000,000

소 계	308,933,364

차감: 유동성장기차입금	(90,459,889)

차감: 사채할인발행차금	(1,017,116)

합 계	217,456,360

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금액

일반운전대	국민은행	5.92%	2026-12-09	975,000

일반운전대	국민은행	6.08%	2025-05-19	1,800,000

일반운전대	국민은행	6.01%	2026-03-02	3,750,000

일반운전대	국민은행	5.43%	2026-08-03	1,400,000

일반운전대	우리은행	6.45%	2025-11-27	5,000,000

일반운전대	현대커머셜	4.66%	2024-10-31	416,667

일반운전대	현대트랜시스	2.14%	2024-05-11	416,667

사모사채	FCC Co Ltd	3.50%	2024-02-03	10,000,000

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	5.86%	2025-09-06	10,000,000

자산유동화대출	한국증권금융(주)	5.50%	2024-03-07	1,250,000

자산유동화대출	SBI저축은행 외	7.30%	2025-11-07	12,000,000

일반자금대출	국민은행	5.86%	2024-06-30	333,333

일반자금대출	신한은행	4.93%	2025-04-29	1,333,333

시설자금대출	농협은행	5.00%	2024-08-17	20,000,000

운전자금대출	우리은행	3.71%	2028-08-08	10,000,000

자산유동화대출	SBI저축은행	6.95%	2025-06-30	3,000,000

자산유동화대출	하나캐피탈	6.95%	2025-06-30	5,000,000

자산유동화대출	에큐온저축은행	6.95%	2025-06-30	5,000,000

자산유동화대출	신한캐피탈	6.95%	2025-06-30	4,500,000

자산유동화대출	IBK캐피탈	6.95%	2025-06-30	4,500,000

자산유동화대출	DB저축은행	6.95%	2025-06-30	3,000,000

자산유동화대출	한국증권금융	6.10%	2024-12-30	5,000,000

시설자금대출	현대커머셜	5.88%	2026-09-25	1,833,333

일반자금대출	현대커머셜	5.21%	2025-05-31	1,062,500

사모펀드대출	중소기업은행	5.20%	2024-10-15	3,666,667

일반자금대출	농협은행	5.40%	2026-07-07	15,000,000

일반자금대출	HDFC	6.93%	2026-12-07	2,893,518

일반자금대출	HDFC	2.50%	2026-07-05	2,006,471

일반자금대출	우리은행	5.14%	2026-11-24	10,000,000

시설자금대출	우리은행	6.90%	2028-09-18	1,949,514

시설자금대출	중소기업은행	4.99%	2032-12-08	2,358,000

시설자금대출	신한은행	6.08%	2025-10-31	18,247,851

시설자금대출	한국산업은행	6.08%	2025-10-31	18,247,851

시설자금대출	농협은행	6.08%	2025-10-31	9,123,926

일반자금대출	중소기업은행	6.36%	2026-04-25	2,727,200

신디케이트론	한국산업은행	7.85%	2028-04-23	30,945,600

신디케이트론	한국수출입은행	7.85%	2028-04-23	20,630,400

L/C 신용장	농협은행	6.50%	2028-05-09	19,341,000

사모사채	신보2021제5차유동화전문(유)	3.28%	2024-04-28	20,000,000

무역금융	경남은행	2.25%	2025-07-25	250,000

일반운전대	전북은행	4.53%	2026-06-15	3,000,000

소 계	291,958,831

차감: 유동성장기차입금	(97,693,225)

차감: 사채할인발행차금	(648,666)

합 계	193,616,941

20. 전환사채

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당1분기말	전기말	상환방법

전환사채(8차)	2022-04-29	2027-04-29	0.0%	9,370,000	9,370,000	만기일시상환, 조기상환권부여

전환사채(10차)	2023-03-16	2028-03-16	2.0%	8,100,000	10,000,000	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	849,658	1,048,960

차감 : 전환권 조정	(9,843,856)	(11,704,337)

차감계(장부금액)	8,475,801	8,714,623

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제8회 무기명식 무보증 전환사채	제10회 무기명식 무보증 전환사채

발행금액	10,000,000	10,000,000

표면금리	0.0%	0.0%

만기 보장수익율	0.0%	2.0%

조기상환청구권(put option)	발행일로부터 24개월(2024.4.29) 부터 조기상환을 청구할 수 있음	발행일로부터 24개월(2025.3.16) 부터 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(call option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2023.04.29)부터 23개월(2024.03.29)까지 사채 액면의 30% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2024.03.16)부터 24개월(2025.03.16)까지 사채 액면의 20% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음

전환가액	3,156원	3,083원

전환가액 결정방법	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2022.04.27) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2023.03.14) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가

전환가격의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)

전환청구기간	2023-04-29 ~ 2027-03-29	2024-03-16 ~ 2028-02-16

21. 기타금융부채당1분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	30,779	38,537	872	-

미지급배당금	1,691,252	-	-	-

수입보증금	-	540,000	1,045,440	540,000

합 계	1,722,031	578,537	1,046,312	540,000

22. 기타유동부채당1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

선수금	4,052,416	2,532,132

예수금	1,737,313	3,769,731

부가세예수금	578,362	481,420

합 계	6,368,091	6,783,282

23. 판매보증충당부채당1분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	10,110,052	648,339	(826,669)	23,085	9,954,808	4,544,030	5,410,777

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	8,947,890	2,148,893	(998,126)	11,396	10,110,052	4,548,173	5,561,880

24. 확정급여채무 및 장기종업원급여부채(1) 당1분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	90,828,538	92,292,083

사외적립자산의 공정가치	(42,053,590)	(44,135,266)

연결재무상태표에 인식된 금액	48,774,949	48,156,817

(2) 당1분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	92,292,083	83,506,632

당기근무원가	2,818,269	8,488,285

이자원가	1,219,196	4,323,902

기타증감	33,274	238,970

확정급여채무의 재측정요소	-	7,812,968

- 재무적 가정의 변동에 의한 재측정 요소	-	4,815,894

- 가정과 실제의 차이에 의한 재측정 요소	-	2,997,073

퇴직급여지급액	(5,534,284)	(12,078,675)

기말잔액	90,828,538	92,292,083

(3) 당1분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	44,135,266	41,269,972

이자수익	445,746	2,209,996

기여금 납입액	836,128	8,362,705

퇴직급여 지급액	(3,261,727)	(6,898,629)

사외적립자산의 재측정요소:	(101,824)	(785,891)

기타증감액	-	(22,886)

기말	42,053,590	44,135,266

(4) 당1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

장단기금융상품	41,849,565	43,931,618

보험상품	85,955	83,615

기타	118,069	120,033

합 계	42,053,590	44,135,266

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당1분기와 전1분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

당기근무원가	2,829,335	2,112,320

순이자원가	773,450	556,715

종업원급여에 포함된 총비용	3,602,785	2,669,035

(6) 장기종업원급여부채 당1분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전기

장기근속보상에 대한 부채	5,649,385	5,507,044

25. 자본금(1) 당1분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

내 역	당1분기말	전기말

발행할 주식수	200,000,000	200,000,000

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	21,844,410	21,228,131

보통주 자본금	10,922,205	10,614,066

(2) 당1분기와 전기중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주

주식수	자본금

기초	21,228,131	10,614,066

전환권 행사	616,279	308,140

기말	21,844,410	10,922,205

② 전기

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주

주식수	자본금

기초	21,041,246	10,520,623

전환권 행사	186,885	93,443

기말	21,228,131	10,614,066

26. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	47,424,400	45,785,332

전환권대가 (*)	2,590,918	2,590,918

기타자본잉여금	(1,119,265)	(1,119,277)

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	43,262,000	41,622,920

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다.

(2) 당1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

해외사업장 환산차이	3,725,108	2,371,212

합 계	3,725,108	2,371,212

27. 이익잉여금(1) 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

법정적립금(*)	4,453,487	4,160,756

미처분이익잉여금 등	32,578,751	29,802,594

합 계	37,032,238	33,963,350

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련원가(1) 당1분기 및 전1분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	291,843,591	291,843,591	258,140,424	258,140,424

해외	353,979,983	353,979,983	311,194,821	311,194,821

합 계	645,823,574	645,823,574	569,335,246	569,335,245

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	634,662,903	634,662,903	559,822,901	559,822,901

기타	11,160,671	11,160,671	9,512,344	9,512,344

합 계	645,823,574	645,823,574	569,335,245	569,335,245

수익인식시기

한 시점에 이행	645,823,574	645,823,574	569,335,245	569,335,245

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	268,188,214	255,344,426

(3) 당1분기와 전1분기 중 연결실체의 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출 (한 시점에 이행)	609,018,130	609,018,130	545,149,326	545,149,326

상품매출 (한 시점에 이행)	33,648,284	33,648,284	21,803,158	21,803,158

기타매출 (한 시점에 이행)	3,157,160	3,157,160	2,382,761	2,382,761

합 계	645,823,574	645,823,574	569,335,245	569,335,245

(4) 당1분기 및 전1분기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익 (한 시점에 이행)	641,727,495	641,727,495	568,575,380	568,575,380

용역의 제공으로 인한 수익 (한 시점에 이행)	4,096,079	4,096,079	759,865	759,865

합 계	645,823,574	645,823,574	569,335,245	569,335,245

5) 당1분기와 전1분기 중 연결실체가 계상한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	569,372,693	569,372,693	512,981,679	512,981,679

상품매출원가	27,845,088	27,845,088	17,873,236	17,873,236

기타매출원가	1,317,246	1,317,246	124,613	124,613

합 계	598,535,027	598,535,027	530,979,528	530,979,528

29. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(19,385,913)	(19,385,913)	(7,535,633)	(7,535,633)

원재료 등 매입액	544,015,607	544,015,607	447,747,350	447,747,350

종업원급여	40,011,013	40,011,013	34,861,123	34,861,123

감가상각비 및 무형자산상각비	17,835,008	17,835,008	15,793,766	15,793,766

기타비용	42,178,150	42,178,150	62,006,195	62,006,195

합 계	624,653,865	624,653,865	552,872,800	552,872,800

상기 비용은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

30. 판매비와 관리비 당1분 및 전1분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,879,000	7,879,000	6,366,828	6,366,828

퇴직급여	626,901	626,901	629,857	629,857

복리후생비	1,317,836	1,317,836	965,710	965,710

여비교통비	316,508	316,508	185,396	185,396

통신비	62,165	62,165	49,087	49,087

세금과공과	228,295	228,295	147,494	147,494

접대비	279,869	279,869	174,790	174,790

지급수수료	3,177,992	3,177,992	3,241,218	3,241,218

소모품비	219,265	219,265	333,215	333,215

차량유지비	127,220	127,220	118,089	118,089

도서인쇄비	9,985	9,985	17,504	17,504

교육훈련비	51,002	51,002	17,275	17,275

임차료	96,341	96,341	170,792	170,792

감가상각비	482,976	482,976	365,758	365,758

보험료	144,038	144,038	101,556	101,556

수선비	1,013,189	1,013,189	110,526	110,526

판매보증충당부채전입액	648,339	648,339	(63,985)	(63,985)

광고선전비	40,227	40,227	24,318	24,318

견본비	9,289	9,289	11,414	11,414

수출제비용	1,326,267	1,326,267	1,199,586	1,199,586

운반비	5,132,209	5,132,209	5,237,842	5,237,842

대손상각비	46,332	46,332	(27,253)	(27,253)

무형자산상각비	771,539	771,539	559,168	559,168

리스자산상각비	588,475	588,475	422,547	422,547

포장비	1,438,251	1,438,251	1,437,013	1,437,013

전력비	3,298	3,298	13,610	13,610

수도광열비	18,412	18,412	51,879	51,879

잡비	63,617	63,617	32,039	32,039

합 계	26,118,837	26,118,837	21,893,272	21,893,272

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당1분기 및 전1분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	8,750	8,750	24,950	24,950

유형자산처분이익	4,341	4,341	211,870	211,870

국고보조금	52	52	60	60

잡이익	767,545	767,545	1,471,724	1,471,724

합 계	780,688	780,688	1,708,603	1,708,603

(2) 당1분기와 전1분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	50,266	50,266	53,924	53,924

기부금	464,160	464,160	40,155	40,155

잡손실	241,914	241,914	859,857	859,857

합 계	756,339	756,339	953,935	953,935

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당1분기와 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	955,359	955,359	383,868	383,868

외환차익	1,617,873	1,617,873	1,808,515	1,808,515

파생상품평가이익	-	-	13,456	13,456

파생상품거래이익	-	-	40,766	40,766

합 계	4,903,064	4,903,064	4,976,607	4,976,607

2) 당1분기와 전1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	8,233,601	8,233,601	4,921,506	4,921,506

외환차손	869,514	869,514	2,035,538	2,035,538

외화환산손실	680,322	680,322	544,942	544,942

매출채권처분손실	-	-	111,470	111,470

파생상품평가손실	-	-	194,834	194,834

파생상품거래손실	324,131	324,131	64,686	64,686

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	48,591	48,591	-	-

합 계	10,156,160	10,156,160	7,872,976	7,872,976

(3) 당1분기와 전1분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익(비용)	955,359	-	(8,233,601)	-	(7,278,242)

외환차익(차손)	830,530	-	(82,172)	-	748,359

외화환산이익(손실)	2,329,832	-	(680,322)	-	1,649,510

거래이익(손실)	-	-	-	(324,131)	(324,131)

평가이익(손실)	-	(48,591)	-	-	(48,591)

합 계	4,115,721	(48,591)	(8,996,095)	(324,131)	(5,253,096)

② 전1분기(단위 : 천원)

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익(비용)	383,868	-	(4,921,506)	-	(4,537,638)

외환차익(차손)	192,090	-	(419,112)	-	(227,023)

외화환산이익(손실)	2,730,001	-	(544,942)	-	2,185,058

매출채권처분(손실)	(111,470)	-	-	-	(111,470)

거래이익(손실)	-	40,766	-	(64,686)	(23,920)

평가이익(손실)	-	13,456	-	(194,834)	(181,377)

합 계	3,194,489	54,223	(5,885,561)	(259,520)	(2,896,369)

33. 법인세비용 당1분기 및 전1분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

법인세차감전순이익	15,965,602	14,276,736

법인세비용(수익)	6,222,077	3,523,494

유효법인세율	38.97%	24.68%

34. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당1분기와 전1분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분보통주당기순이익	3,092,633,019	3,092,633,019	3,452,294,196	3,452,294,196

가중평균유통보통주식수 (*)	21,190,086	21,190,086	20,917,300	20,917,300

기본주당이익	146	146	165	165

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	21,844,410	21,844,410	21,041,246	21,041,246

가중평균보통주식수	21,314,032	21,314,032	21,041,246	21,041,246

가중평균자기주식수	(123,946)	(123,946)	(123,946)	(123,946)

가중평균유통보통주식수	21,190,086	21,190,086	20,917,300	20,917,300

(2) 희석주당이익(손실)당1분기와 전1분기의 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된
순이익(손실)	3,092,633,019	3,092,633,019	3,452,294,196	3,452,294,196

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수 (*)	26,786,345	26,786,345	20,917,300	20,917,300

희석주당이익(손실)	115	115	165	165

(*) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	21,190,086	21,190,086	20,917,300	20,917,300

잠재적 전환가능 주식수	5,596,259	5,596,259	-	-

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	26,786,345	26,786,345	20,917,300	20,917,300

35. 특수관계자거래(1) 당1분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당1분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업 및 개인	배석두	배석두

관계기업 및 공동기업	(주)티피에스, Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	(주)티피에스, Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited

기타특수관계자	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (유)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대 원티앤엠, (주)미보기아, (주)동화, (주)트리오엔지니어링, 상일식품(주), 미찌푸드(주), 브랜든유니언(주), (주)좋은사람들 외	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (유)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (주)동화, (주)트리오엔지니어링, 상일식품(주), 미찌푸드(주), 브랜든유니언(주) 외

(2) 당1분기 및 전1분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	유형자산 등의 매각	매입	기타비용	유형자산 등의 구입

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	16,200	93,727	-	-	216,000	-

(주)서진캠	1,330,525	287,956	-	12,262,686	18,974	-

(주)연합	93,923	765	-	298,746	3,115,302	11,136

서진산업(주)	154,775	811,409	-	-	179,387	-

(유)두리	1,900	-	-	2,070,790	30,600	-

(주)넵스테크놀리지	2,090	22,434	-	-	145,800	-

(주)미보기아	4,728	-	-	1,070,941	-	-

(주)영풍기계	7,437	-	-	-	-	-

트리오엔지니어링	-	-	-	-	100,673	930

상일식품(주)	-	-	-	-	302	-

미찌푸드(주)	1,800	-	-	-	851	-

브랜든유니언주식회사	3,000	-	-	-	-	-

(주)좋은사람들	-	-	-	-	25,658	-

합 계	1,616,378	1,216,291	-	15,703,165	3,833,547	12,066

② 전1분기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	유형자산 등의 매각	매입	기타비용	유형자산 등의 구입

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	-	47,679	-	-	216,000	-

(주)서진캠	448,515	1,200	-	5,175,112	16,114	-

(주)연합	329,346	765	-	263,403	3,588,480	7,620

서진산업(주)	864,732	6,634	-	-	128,360	-

(유)두리	6,400	-	-	896,066	138,591	-

(주)쌤앤파커스	7,740	-	-	-	432	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	-	3,000	123,400	-

(주)미보기아	13,147	-	-	1,953,567	-	-

(주)영풍기계	7,363	-	-	-	3,700	-

트리오엔지니어링	-	-	-	-	-	1,213,540

(유)동화	4,578	-	-	-	-	-

상일식품(주)	-	25,890	-	-	-	-

합 계	1,681,821	82,168	-	8,291,148	4,215,077	1,221,160

(3) 당1분기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래

기 초	대 여	회 수	기 말

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	6,900,000	8,200,000	13,200,000	1,900,000

(주)서진캠	-	-	-	-

(주)연합	-	500,000	-	500,000

(주)넵스테크놀리지	3,000,000	-	800,000	2,200,000

상일식품(주)	-	-	-	-

미찌푸드(주)	-	800,000	300,000	500,000

합 계	9,900,000	9,500,000	14,300,000	5,100,000

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래

기 초	대 여	회 수	기 말

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	3,000,000	30,000,000	26,100,000	6,900,000

(주)연합	-	2,500,000	2,500,000	-

(주)넵스테크놀리지	-	4,900,000	1,900,000	3,000,000

상일식품(주)	-	3,000,000	3,000,000	-

미찌푸드(주)	-	3,000,000	3,000,000	-

합 계	3,000,000	43,400,000	36,500,000	9,900,000

(4) 당1분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	5,940	1,900,000	9,197	-	-	89,200

(주)서진캠	1,631,794	-	1,481	14,134,582	-	9,911

(주)연합	26,539	500,000	-	205,401	-	1,584,093

서진산업(주)	650,178	-	911,940	-	-	39,663

(유)두리	-	-	2,975,000	214,507	-	11,220

(주)쌤앤파커스	19,470	-	-	-	-	-

(주)우리인터텍스	372,158	-	-	-	-	-

(주)넵스테크놀리지	-	2,200,000	441,544	-	-	-

(주)미보기아	1,235	-	-	915,442	-	-

(주)영풍기계	4,289	-	-	-	-	-

트리오엔지니어링	-	-	-	-	-	1,031,613

상일식품(주)	-	-	-	-	-	26

미찌푸드(주)	-	500,000	-	-	-	111

브랜든유니언주식회사	1,100	-	-	-	-	-

(주)좋은사람들	-	-	-	-	-	4,704

합 계	2,712,703	5,100,000	4,339,161	15,469,932	-	2,770,541

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	5,940	6,900,000	4,218	-	-	89,200

(주)서진캠	1,145,279	-	5,525	8,662,888	-	31,710

(주)연합	-	-	-	198,077	-	2,087,359

서진산업(주)	523,587	-	719,491	-	-	27,720

(유)두리	-	-	2,975,442	143,176	-	11,220

(주)쌤앤파커스	19,470	-	-	-	-	-

(주)우리인터텍스	372,158	-	872	-	-	-

(주)넵스테크놀리지	-	3,000,000	427,978	1,000	-	-

(주)미보기아	1,364	-	442	1,082,088	-	44,407

(주)영풍기계	1,946	-	-	-	-	-

트리오엔지니어링	-	-	442	-	-	1,066,003

상일식품(주)	-	-	-	-	-	75

미찌푸드(주)	-	-	-	-	-	153

브랜든유니언주식회사	1,100	-	-	-	-	-

합 계	2,070,844	9,900,000	4,134,410	10,087,229	-	3,357,847

(5) 연결실체는 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당금이 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

단기급여	2,032,229	1,886,623

퇴직급여	341,563	201,185

합 계	2,373,792	2,087,808

(7) 당1분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	거래내용	당1분기	전기

(주)서진오토모티브	종속회사 지분취득 (세코모빌리티(주))	-	200,906

(주)서진오토모티브	종속회사 지분취득 (에코플라스틱(주))	-	7,343,271

에코플라스틱(주)	종속회사 지분취득 (ECOPLASTIC AMERICA)	13,427,000	12,905,000

(8) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당1분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

(주)서진캠	차입금	5,280,000	KDB산업은행

6,000,000	우리은행

3,600,000	신한캐피탈

사모사채	12,000,000	케이디비이에스지제오차(유)

8,400,000	케이알투자증권

종속회사 주요 경영진	차입금	4,800,000	남서울농협

3,600,000	남양주축산농협

3,600,000	인천축산농협

6,000,000	관악농협

(9) 특수관계자에게 제공한 지급보증당1분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	물건 또는 내용	보증금액	피보증인

우리인터텍스	지급보증	3,900,000	푸른상호저축은행

(주)인베스터유나이티드	지급보증	4,800,000	다올저축은행

(주)인베스터유나이티드	지급보증	2,400,000	애큐온저축은행

36. 담보제공자산

당1분기말 현재 연결실체의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치, 투자부동산, 매출채권 및 재고자산	493,504,897	477,566,184USD 2,700,000
CNY 53,000,000	한국산업은행 외	차입금담보

장기금융상품	449,747	449,747	한국산업은행 외	당좌개설 보증금

합 계	493,954,645	478,015,931
USD 2,700,000
CNY 53,000,000

37. 우발부채 및 약정사항(1) 계약이행 보증 당1분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	실행금액

서울보증보험주식회사	인허가 및 계약이행보증	3,632,042

기업금융보증	4,960,000

신용보증기금	신용보증서	1,170,000

합 계	9,762,042

(2) 주요 약정사항당1분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, INR)

구 분	금융기관	약정금액

일반자금대출 등	하나은행 외	701,559,287

USD 91,400,000.

INR 125,000,000.

JPY 766,785,087

EUR 1,803,843.13

(3) 당1분기말 현재 연결실체는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당1분기말 현재 연결실체가 1991년부터 2001년 중 외환은행 및 씨티은행으로부터 교부받았던 어음 가운데 아직 회수되지 않은 어음이 7매 있습니다.38. 현금흐름표(1) 당1분기와 전1분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

1. 당기순이익(손실)	9,743,525	10,753,242

2. 조정항목 :

퇴직급여	3,602,785	2,670,906

장기종업원급여	23,595	19,039

대손상각비	46,332	(27,253)

감가상각비	15,769,464	14,207,196

투자부동산감가상각비	13,107	13,702

무형자산상각비	819,277	665,959

사용권자산상각비	1,233,159	814,393

유형자산처분손실	50,266	53,924

외화환산손실	680,322	544,942

충당부채전입액	627,475	(68,585)

파생상품평가손실	-	160,980

통화선도평가손실	-	33,854

매출채권처분손실	-	111,470

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	48,591	-

지분법손실	-	(2,047)

재고자산평가손실	14,207	(95,574)

이자비용	8,235,385	4,964,386

법인세비용	6,222,077	3,523,494

잡손실	4,824	(37,385)

외화환산이익	(2,329,832)	(2,730,001)

통화선도평가이익	-	(13,456)

유형자산처분이익	(4,341)	(211,870)

지분법이익	(24,640)	46,054

이자수익	(955,359)	(442,950)

잡이익	(72,172)	-

소 계	34,004,521	24,201,177

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권 감소(증가)	(16,236,388)	(34,546,884)

기타채권의 감소(증가)	(439,347)	(1,300,422)

재고자산의 감소(증가)	(17,140,527)	(4,348,934)

파생상품자산의 감소(증가)	266,433	93,290

기타유동자산의 감소(증가)	4,262,423	(4,653,747)

기타비유동자산의 감소(증가)	(113,585)	19,324

선급법인세의 감소(증가)	-	135,159

매입채무의 증가(감소)	69,669,910	22,756,501

기타채무의 증가(감소)	(16,562,512)	1,873,582

기타유동부채의 증가(감소)	(506,327)	(1,420,014)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	2,410,724	1,658,937

기타금융부채(비유동)의 증가(감소)	(1,045,440)	926,895

미지급법인세의 증가(감소)	-	2,622

충당부채의 증가(감소)	(620,750)	389,725

장기종업원급여부채의 증가(감소)	118,746	42,550

퇴직금의 지급	(5,260,714)	(1,653,979)

사외적립자산의 적립	874,076	(334,695)

소 계	19,676,723	(20,360,090)

4. 합계(1 + 2 + 3)	63,424,770	14,594,329

(2) 당1분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	전환사채	리스부채	합 계

당기초	474,756,401	8,714,623	16,641,847	500,112,871

재무활동현금흐름	46,337,069	-	(1,346,119)	44,990,950

유동성대체	-	-	-	-

기 타	1,616,818	(238,822)	1,553,760	2,931,756

당기말	522,710,287	8,475,801	16,849,488	548,035,576

(3) 당1분기 의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기

장기차입금의 유동성대체	34,630,293

건설중인자산의 본계정대체	7,997,188

유형자산 취득 미지급금	6,915,744

전환사채 전환권의 행사	1,900,000

39. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당기1분말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

부채총계	1,094,905,525	985,539,423

자본총계	273,785,170	260,623,799

부채비율	399.9%	378.1%

(2) 금융위험관리연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당1분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	51,476,665	51,476,665

매출채권	264,494,302	264,494,302

기타채권	20,750,405	20,750,405

기타금융자산(유동)	13,249,706	13,249,706

기타금융자산(비유동)	9,225,795	9,225,795

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	56,652,124	56,652,124

파생상품금융자산	1,600,544	1,600,544

금융보증금액	금융보증부채(*1)	69,316	11,100,000

합 계	417,518,856	428,549,540

(*1) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 할 최대금액입니다.

2) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결실체는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당1분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년이내	5년 초과	합 계

이자부차입금	305,595,593	218,473,476	-	524,069,069

매입채무및기타채무	430,530,508	31,500	-	430,562,008

전환사채	18,319,658	-	-	18,319,658

리스부채	4,210,204	12,639,284	-	16,849,488

금융보증부채	11,100,000	38,537	-	11,138,537

수입보증금	-	540,000	-	540,000

합 계	769,755,963	231,722,797	-	1,001,478,759

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	순자산

외화순자산	48,117,974	35,495,939	12,622,035

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세전이익	631,102	(631,102)

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	559,792	(559,792)

이자비용	(2,135,401)	2,135,401

40. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계 (1) 당1분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	51,476,665	-	51,476,665	51,476,665

매출채권	264,494,302	-	264,494,302	264,494,302

기타채권	15,107,877	-	15,107,877	15,107,877

기타금융자산	13,249,706	-	13,249,706	13,249,706

당기손익-공정가치측정금융자산	-	55,806,413	55,806,413	55,806,413

파생금융상품자산	-	1,246,041	1,246,041	1,246,041

소 계	344,328,550	57,052,454	401,381,004	401,381,004

비유동	기타채권	5,642,528	-	5,642,528	5,642,528

기타금융자산	9,225,795	-	9,225,795	9,225,795

당기손익-공정가치측정금융자산	-	845,711	845,711	845,711

파생금융상품자산	-	354,502	354,502	354,502

소 계	14,868,323	1,200,213	16,068,536	16,068,536

합 계	359,196,873	58,252,668	417,449,540	417,449,540

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	71,968,990	-	71,968,990	71,968,990

매출채권	251,712,373	-	251,712,373	251,712,373

기타채권	15,183,437	-	15,183,437	15,183,437

기타금융자산	15,672,713	-	15,672,713	15,672,713

당기손익-공정가치측정금융자산	-	163,197	163,197	163,197

파생금융상품자산	-	1,023,360	1,023,360	1,023,360

소 계	354,537,514	1,186,557	355,724,071	355,724,071

5,807,525	-	5,807,525	5,807,525

비유동	기타채권	5,807,525	-	5,807,525	5,807,525

기타금융자산	8,715,663	-	8,715,663	8,715,663

당기손익-공정가치측정금융자산	-	993,575	993,575	993,575

파생금융상품자산	-	955,052	955,052	955,052

소 계	14,523,187	1,948,627	16,471,814	16,471,814

합 계	369,060,701	3,135,184	372,195,885	372,195,885

(2) 당1분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	370,148,400	-	370,148,400	370,148,400

기타채무	60,382,109	-	60,382,109	60,382,109

단기차입금	215,135,704	-	215,135,704	215,135,704

유동성장기부채	90,118,223	-	90,118,223	90,118,223

전환사채	8,475,801	-	8,475,801	8,475,801

기타금융부채	1,722,031	-	1,722,031	1,722,031

리스부채	4,210,204	-	4,210,204	4,210,204

파생상품부채	-	10,726,558	10,726,558	10,726,558

소계	750,192,472	10,726,558	760,919,030	760,919,030

비유동	기타채무	31,500	-	31,500	31,500

장기차입금	217,456,360	-	217,456,360	217,456,360

기타금융부채	578,537	-	578,537	578,537

리스부채	12,639,284	-	12,639,284	12,639,284

소계	230,705,681	-	230,705,681	230,705,681

합 계	980,898,153	10,726,558	991,624,711	991,624,711

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	297,024,030	-	297,024,030	297,024,030

기타채무	78,652,662	-	78,652,662	78,652,662

단기차입금	183,636,942	-	183,636,942	183,636,942

유동성장기부채	97,502,518	-	97,502,518	97,502,518

전환사채	8,714,623	-	8,714,623	8,714,623

기타금융부채	1,046,312	-	1,046,312	1,046,312

리스부채	3,735,815	-	3,735,815	3,735,815

파생상품부채	-	12,069,889	12,069,889	12,069,889

소 계	670,312,901	12,069,889	682,382,790	682,382,790

비유동	기타채무	45,000	-	45,000	45,000

장기차입금	193,616,941	-	193,616,941	193,616,941

기타금융부채	540,000	-	540,000	540,000

리스부채	12,906,032	-	12,906,032	12,906,032

소 계	207,107,972	-	207,107,972	207,107,972

합 계	877,420,874	12,069,889	889,490,762	889,490,762

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당1분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	142,256	55,806,413	703,455	56,652,124

파생상품금융자산	-	192,815	1,407,729	1,600,544

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(10,726,558)	(10,726,558)

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	190,847	163,197	802,728	1,156,772

파생상품금융자산	-	459,248	1,519,164	1,978,412

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(12,069,889)	(12,069,889)

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.③ 연결실체는 공정가치 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당1분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	802,728	1,519,164	12,069,889

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	-	-

처분금액	(99,273)	(111,435)	(1,343,330)

매입금액	-	-	-

기말잔액	703,455	1,407,729	10,726,558

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	6,603,313	616,280	5,812,680

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	1,527,085	199,654	(1,122,175)

처분금액	(7,527,670)	(89,530)	(546,047)

매입금액	200,000	792,760	7,925,430

기말잔액	802,728	1,519,164	12,069,889

④ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 2	특정금전신탁	55,806,413	55,806,413	현재가치법	거래상대방 신용위험

파생상품금융자산	192,815	192,815	시장접근법	선도환율

수준 3	금융자산-지분증권	703,455	703,455	자산접근법+현금흐름할인법+이항모형평가기법	할인율등

파생상품자산	1,407,729	1,407,729	Tsiveriotis-Fernandes 모형평가기법,이항모형평가기법	-

파생상품부채	(10,726,558)	(10,726,558)	Tsiveriotis-Fernandes 모형평가기법	-

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

① 당1분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	350,350,994	(85,856,692)	264,494,302

미수금	15,358,848	(250,971)	15,107,877

합 계	365,709,842	(86,107,663)	279,602,179

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	410,378,690	(158,666,316)	251,712,373

미수금	15,845,003	(661,565)	15,183,437

합 계	426,223,692	(159,327,881)	266,895,811

② 당1분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	455,710,316	(85,561,916)	370,148,400

미지급금	60,927,856	(545,747)	60,382,109

합 계	516,638,171	(86,107,663)	430,530,508

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	455,159,357	(158,135,328)	297,024,030

미지급금	79,845,215	(1,192,554)	78,652,662

합 계	535,004,573	(159,327,881)	375,676,691