서진오토모티브 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 7 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지제 7 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 6 기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지제 6 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 서진오토모티브와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사

주식회사 서진오토모티브(이하 "지배기업")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 지배기업의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 지배기업의 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에소재하고 있습니다. 지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	배석두	5,003,296	31.21

(주)서진캠	4,287,698	26.74

자기주식	123,946	0.77

기타	6,617,535	41.28

소 계	16,032,475	100.00

우선주	(주)인베스터유나이티드	3,000,000	100.00%

(2) 종속기업 현황종속기업은 서진기차배건유한공사 외 8개사이며, 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산일	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 (%)

당반기말	전기말

서진기차배건유한공사	자동차부품제조	중국	12월 31일	100.00	100.00

(주)세코글로벌 (구, (주)쎄코글로벌트레이딩)	무역업	대한민국	12월 31일	100.00	100.00

에코플라스틱(주)(*1)	자동차부품제조	대한민국	12월 31일	33.01	33.75

(주)아이아(*2)	자동차부품제조	대한민국	12월 31일	100.00	100.00

(주)코모스(*3)	자동차부품제조	대한민국	12월 31일	100.00	100.00

KOMOS Automotive India(*4)	자동차부품제조	인도	12월 31일	100.00	100.00

KOMOS Automotive America(*4)	자동차부품제조	미국	12월 31일	100.00	100.00

KOMOS Automotive Czech(*4)	자동차부품제조	체코	12월 31일	100.00	100.00

ECOPLASTIC Automotive America(*2)	자동차부품제조	미국	12월 31일	100.00	100.00

(*1) 에코플라스틱(주)는 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 지배기업이 사실상 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 에코플라스틱(주)가 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.
(*3) 지배기업과 지배기업의 종속회사인 에코플라스틱(주)의 보유지분율 합산시 100% 보유하고 있는 손자회사 입니다.
(*4) (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 증손자회사입니다.

(3) 당반기말 현재 종속기업에 대한 비 지배지 분이 연결실체에게 중요한 종속기업의 요약 재무상태 (별도기준)는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	에코플라스틱(주)

유동자산	114,888,550

비유동자산	231,367,320

자산 계	346,255,870

유동부채	184,080,391

비유동부채	49,314,694

부채 계	233,395,085

자본 계	112,860,785

(*) 상기 요약 재 무상태는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 종속기업의 요약 경영성과(별도기준)는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	에코플라스틱(주)

매출액	344,541,915

영업이익	1,231,427

반기순손익	1,842,133

기타포괄손익	(35,470)

반기총포괄손익	1,806,663

(*) 상기 요약 경 영 성 과 는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당반기 중 종속기업에 대한 비지배주주지분이 연결실체에게 중요한 종속기업의 요약 현금흐름(별도기준)의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	에코플라스틱(주)

영업활동으로 인한 현금흐름	3,257,464

투자활동으로 인한 현금흐름	(30,094,730)

재무활동으로 인한 현금흐름	26,927,594

현금및현금성자산의 순증감	90,328

기초 현금및현금성자산	110,225

기말 현금및현금성자산	200,553

(*) 상기 요약 현 금 흐 름 은 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(6) 비지배지분이 연결실체에게 중요한 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	에코플라스틱(주)

비지배지분이 보유한 소유지분율	66.99%

누적 비지배지분	87,919,200

비지배지분에 귀속되는 반기순손익	316,568

비지배지분에 귀속되는 반기총포괄손익	250,327

당반기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	(714,698)

(7) 당반기 및 전반기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 감소한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	에코플라스틱(주)(*1)

유상증자전 지분율	33.75%

유상증자후 지분율	33.01%

종속기업의 유상증자 총액(A)	999,999

지배기업의 지분 취득대가(B)	-

순자산의 지배기업 소유주 지분변동액(C)	(580,852)

비지배지분의 증감(A-C)	1,580,850

기타불입자본의 증감(C-B)	(580,852)

(*1) 당반기 중 신주인수권 행사에 따른 자본에 미치는 영향입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	에코플라스틱(주)(*1)

유상증자전 지분율	36.84%

유상증자후 지분율	34.28%

종속기업의 유상증자 총액(A)	526,162

지배기업의 지분 취득대가(B)	-

순자산의 지배기업 소유주 지분변동액(C)	(287,440)

비지배지분의 증감(A-C)	813,602

기타불입자본의 증감(C-B)	(287,440)

(*1) 전반기 중 신주인수권 행사에 따른 자본에 미치는 영향입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 주식회사 서진오토모티브와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

-기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3) 재무제표 계정과목 재분류 연결실체는 당반기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시되는 전반기 연결재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였습니다. 이러한 재분류로 인하여 전반기에 보고된 순자산가액이나 반기순이익에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표	계정과목	당반기말	전기말

매출채권	매출채권	142,315,940	165,785,343

대손충당금	(1,024,925)	(1,159,800)

소 계	141,291,015	164,625,543

기타채권	미수금	7,018,136	5,032,664

대손충당금	(36,209)	(36,209)

소 계	6,981,927	4,996,455

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	환입(상각)	제각	외환차이	반기말

매출채권	(1,159,800)	104,529	15,357	14,989	(1,024,925)

미수금	(36,209)	-	-	-	(36,209)

합 계	(1,196,009)	104,529	15,357	14,989	(1,061,134)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	환입(상각)	제각	외환차이	반기말

매출채권	(1,811,290)	(1,179,696)	-	(55,359)	(3,046,345)

미수금	(131,006)	(20)	-	-	(131,026)

합 계	(1,942,296)	(1,179,716)	-	(55,359)	(3,177,371)

연결실체는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권 등에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내용은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	-	57,958	550,822	608,780

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	486,703	-	118,640	478,127	1,083,470

(4) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	1,335,717	881,644	381,397	970,392	3,569,150

미수금	-	-	-	36,209	36,209

합 계	1,335,717	881,644	381,397	1,006,601	3,605,359

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	4,841,745	680,501	654,259	1,122,342	7,298,847

미수금	-	-	-	36,209	36,209

합 계	4,841,746	680,501	654,259	1,158,551	7,335,057

5. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	8,712,275	-	8,712,275	5,870,187	-	5,870,187

제품	17,113,573	-	17,113,573	13,774,990	-	13,774,990

재공품	12,223,143	-	12,223,143	9,675,945	-	9,675,945

원재료	19,569,112	-	19,569,112	19,999,282	-	19,999,282

구입부분품	5,468,964	-	5,468,964	3,504,243	-	3,504,243

저장품	583,335	-	583,335	554,491	-	554,491

미착품	5,524,954	-	5,524,954	5,603,522	-	5,603,522

반제품	3,525,392	-	3,525,392	2,677,396	-	2,677,396

부재료	3,301,196	-	3,301,196	3,144,417	-	3,144,417

합계	76,021,944	-	76,021,944	64,804,473	-	64,804,473

6. 파생상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

통화선도	237,328	-	-	-	-	-	-	-

(2) 당반기 및 전반기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)	파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)

통화선도	-	237,328	114,341	(24,267)

7. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	875,551	-	724,376	-

단ㆍ장기금융상품	150,011	34,998	311,970	12,000

대여금	28,415,537	360,370	42,951,762	339,520

보증금	-	3,393,135	-	3,501,282

장기매출채권	-	405,154	-	405,154

대손충당금	-	(405,154)	-	(405,154)

합계	29,441,099	3,788,503	43,988,108	3,852,802

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표	계정과목	당반기말	전기말

기타유동자산	선급금	16,652,891	17,902,239

선급비용	731,685	355,629

부가세대급금	1,314,811	479,023

소 계	18,699,387	18,736,891

기타비유동자산	장기선급비용	361,581	340,731

9. 매도가능금융자산

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표	구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	채무증권	6,516	6,160

시장성 있는 지분증권	31,451	34,821

시장성 없는 지분증권	2,133,000	633,000

합 계	2,170,967	673,981

10. 공 동 기업투자자산

당반기말 및 전기말 현재 공동 기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동 기업명	당반기말	전기말

지분율(%)	출자금액	장부금액	지분율(%)	출자금액	장부금액

(주)서진에프씨씨	50.00	100,000	100,000	50.00	100,000	100,000

당반기말 현재 설립을 위한 출자금만 납입된 상태이므로 공동기업투자의 변동내역 및 공동기업의 재무정보는 기재하지 않았습니다.

11. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,045,461	-	1,045,461

건물	1,594,942	(192,817)	1,402,125

합 계	2,640,403	(192,817)	2,447,586

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,045,461	-	1,045,461

건물	1,594,942	(176,867)	1,418,075

합 계	2,640,403	(176,867)	2,463,536

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체	반기말

토지	1,045,461	-	-	1,045,461

건물	1,418,075	(15,950)	-	1,402,125

합 계	2,463,536	(15,950)	-	2,447,586

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체(*)	반기말

토지	1,045,461	-	-	1,045,461

건물	337,812	(15,950)	1,112,162	1,434,024

합 계	1,383,273	(15,950)	1,112,162	2,479,485

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 장부금액 1,112,162천원이 대체되었습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	81,231	45,233

12. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각 및손상차손누계액	장부금액

토지	149,638,046	-	-	149,638,046

건물	76,824,593	-	(23,789,608)	53,034,985

구축물	15,733,507	-	(7,345,141)	8,388,366

기계장치	303,254,631	(31,790)	(169,213,134)	134,009,707

차량운반구	2,723,573	-	(1,783,251)	940,322

공구와기구	66,324,233	-	(45,258,389)	21,065,844

비품	46,850,985	-	(27,796,746)	19,054,239

금형	199,198,482	(60,825)	(118,915,876)	80,221,781

임차자산개량권	1,329,141	-	(1,312,679)	16,462

건설중인자산	30,963,762	-	-	30,963,762

합 계	892,840,953	(92,615)	(395,414,824)	497,333,514

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각 및손상차손누계액	장부금액

토지	149,641,264	-	-	149,641,264

건물	76,261,474	-	(22,670,902)	53,590,572

구축물	15,175,130	-	(7,015,915)	8,159,215

기계장치	288,754,479	(37,482)	(159,422,881)	129,294,116

차량운반구	2,644,796	-	(1,701,512)	943,284

공구와기구	63,137,499	-	(43,188,171)	19,949,328

비품	44,422,647	-	(25,828,033)	18,594,614

금형	182,636,017	(81,795)	(107,739,530)	74,814,692

임차자산개량권	1,329,360	-	(1,310,241)	19,119

건설중인자산	30,021,888	-	-	30,021,888

합 계	854,024,554	(119,277)	(368,877,185)	485,028,092

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득액	처분액	감가상각비	대체(*)	손상차손	외환차이	반기말

토지	149,641,264	1,574	-	-	-	-	(4,792)	149,638,046

건물	53,590,572	390,651	-	(1,176,043)	385,000	-	(155,195)	53,034,985

구축물	8,159,215	272,533	-	(326,469)	297,165	-	(14,078)	8,388,366

기계장치	129,294,116	6,511,270	(367,451)	(10,268,417)	10,262,027	(543,750)	(878,088)	134,009,707

차량운반구	943,284	95,896	(4)	(123,881)	93,222	-	(68,195)	940,322

공구와기구	19,949,328	1,258,154	(10,525)	(2,296,542)	2,210,282	(12,180)	(32,673)	21,065,844

비품	18,594,613	1,522,072	(15,306)	(2,041,705)	1,000,015	-	(5,450)	19,054,239

금형	74,814,693	15,977,916	(258,532)	(10,602,548)	1,644,520	(1,354,635)	367	80,221,781

임차자산개량권	19,119	-	-	(2,573)	-	-	(84)	16,462

건설중인자산	30,021,888	20,402,650	-	-	(19,297,289)	-	(163,487)	30,963,762

합 계	485,028,092	46,432,716	(651,818)	(26,838,178)	(3,405,058)	(1,910,565)	(1,321,676)	497,333,514

(*) 당반기 중 유형자산 3,405,058천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득액	처분액	감가상각비	대체(*)	손상차손	외환차이	반기말

토지	142,422,388	5,301,456	-	-	-	-	3,993	147,727,837

건물	52,619,592	3,479,891	-	(1,131,998)	(825,027)	-	121,618	54,264,076

구축물	7,915,774	148,779	-	(328,157)	97,750	-	4,425	7,838,571

기계장치	113,007,966	6,681,607	(992,671)	(8,646,091)	12,679,861	-	133,855	122,864,527

차량운반구	874,443	161,127	(23,493)	(129,618)	(16,338)	-	19,951	886,072

공구와기구	15,835,130	1,124,228	(136,949)	(2,019,734)	375,048	-	22,555	15,200,278

비품	14,627,250	3,395,328	(114,506)	(1,745,838)	53,169	-	5,364	16,220,767

금형	75,538,186	4,635,171	(69,651)	(10,307,792)	1,106,416	-	(1,794)	70,900,536

임차자산개량권	26,140	-	-	(2,038)	-	-	(392)	23,710

건설중인자산	23,001,065	16,704,653	-	-	(14,649,101)	-	11,804	25,068,421

합 계	445,867,934	41,632,240	(1,337,270)	(24,311,266)	(1,178,222)	-	321,379	460,994,795

(*) 전반기 중 유형자산 1,112,162천원은 투자부동산으로 대체되었으며 66,060천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

한편, 유형자산 감가상각비 당반기 인식액 중 24,887,398천원(전반기: 22,392,744천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,606,659	-	(98,799)	-	1,507,860

개발비	16,081,924	(696,586)	(9,289,792)	-	6,095,546

영업권	139,578	-	-	-	139,578

회원권	3,929,093	-	-	(64,906)	3,864,187

기타의 무형자산	3,669,379	-	(1,342,556)	-	2,326,823

합 계	25,426,633	(696,586)	(10,731,147)	(64,906)	13,933,994

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,659,889	-	(79,972)	-	1,579,917

개발비	12,986,583	(778,239)	(8,608,647)	-	3,599,697

영업권	139,578	-	-	-	139,578

회원권	2,907,692	-	-	(64,905)	2,842,787

기타의 무형자산	3,403,451	-	(1,209,295)	-	2,194,156

합 계	21,097,193	(778,239)	(9,897,914)	(64,905)	10,356,135

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득액	처분액	정부보조금	상각비	손상차손	대체(*)	외환차이	반기말

산업재산권	1,579,917	-	-	-	(21,389)	-	-	(50,668)	1,507,860

개발비	3,599,697	430,676	-	668	(580,878)	-	2,664,665	(19,282)	6,095,546

영업권	139,578	-	-	-	-	-	-	-	139,578

회원권	2,842,787	950,460	(168,182)	-	-	(36,818)	275,940	-	3,864,187

기타의 무형자산	2,194,156	1,563	-	-	(330,547)	-	464,453	(2,802)	2,326,823

합 계	10,356,135	1,382,699	(168,182)	668	(932,814)	(36,818)	3,405,058	(72,752)	13,933,994

(*) 당반기 중 무형자산 3,405,058천원은 유형자산으로부터 대체 되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득액	처분액	정부보조금	상각비	손상차손	대체(*)	외환차이	반기말

산업재산권	222,920	1,353,028	-	-	(11,852)	-	-	39,319	1,603,415

개발비	3,662,091	145,695	-	(70,367)	(435,451)	-	-	16,068	3,318,036

영업권	139,578	-	-	-	-	-	-	-	139,578

회원권	2,891,788	-	-	-	-	(14,000)	-	-	2,877,788

기타의 무형자산	1,465,503	143,240	-	-	(205,837)	-	66,060	449	1,469,415

합 계	8,381,880	1,641,963	-	(70,367)	(653,140)	(14,000)	66,060	55,836	9,408,232

(*) 전반기 중 무형자산 66,060천원은 유형자산으로부터 대체 되었습니다.

한편, 무형자산상각비 당반기 인식액 중 158,915천원(전반기: 94,490천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

14. 매입채무, 기타채무 및 장기성기타채무

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무, 기타채무 및 장기성기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표	계정과목	당반기말	전기말

매입채무	외상매입금	187,074,661	222,137,330

기타채무	미지급금	33,964,687	36,800,924

장기성기타채무	장기미지급금	284,490	2,394

15. 차입금 및 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)(당반기말)	당반기말	전기말

무역금융	한국외환은행 등	2.25~3.41	91,650,000	71,015,000

운전자금대출	신한은행 등	2.90~13.45	44,487,201	57,652,732

외화대출	한국씨티은행	L+6.90	6,619,100	-

합계	142,756,301	128,667,732

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)(당반기말)	당반기말	전기말

일반운전대	한국산업은행 등	2.30~4.57	88,749,740	86,747,007

시설자금	한국산업은행 등	2.20~3.85	72,179,412	64,422,750

소계	160,929,152	151,169,757

차감: 유동성대체	(29,332,694)	(21,615,441)

합계	131,596,458	129,554,316

(3) 전반기 중 2015년 6월 26일자로 신주인수권부사채 10,500,000천원의 사채전액을 조기상환하였으며, 미행사된 신주인수권(WARRANT)은 분리형으로서 그 행사기간 동안 유효합니다.

16. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	11,042,739	-	9,097,360	-

수입보증금	-	342,369	-	342,369

합 계	11,042,739	342,369	9,097,360	342,369

17. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	574,582	1,535,375

선수금	2,216,794	3,632,942

부가세예수금	166,408	-

합 계	2,957,784	5,168,317

18. 퇴직급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.65~3.28%	2.65~3.28%

기대임금상승률	3.00~5.00%	3.00~5.00%

(2) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	59,787,542	56,196,094

사외적립자산의 공정가치	(28,765,220)	(30,196,220)

퇴직급여채무	31,022,322	25,999,874

(3) 당반기 및 전반기의 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	퇴직급여채무

기초	56,196,094	(30,196,220)	25,999,874

당기손익으로 인식되는 금액(주1)

당기근무원가	4,586,471	-	4,586,471

이자비용(이자수익)	694,162	(384,330)	309,832

소 계	5,280,633	(384,330)	4,896,303

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	66,817	66,817

소 계	-	66,817	66,817

기업이 납부한 기여금	-	(29,243)	(29,243)

지급액	(1,689,185)	1,777,756	88,571

반기말	59,787,542	(28,765,220)	31,022,322

(주1) 당반기 인식액 중 3,808,172천원은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	퇴직급여채무

기초	49,693,634	(27,558,895)	22,134,739

당기손익으로 인식되는 금액(주1)

당기근무원가	4,492,341	-	4,492,341

이자비용(이자수익)	703,744	(422,383)	281,361

소 계	5,196,085	(422,383)	4,773,702

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	34,733	34,733

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	313,674	-	313,674

소 계	313,674	34,733	348,407

기업이 납부한 기여금	-	(8,255)	(8,255)

지급액	(974,522)	1,293,323	318,801

반기말	54,228,871	(26,661,477)	27,567,394

(주1) 전반기 인식액 중 3,870,986천원은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(4 ) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	273	243

장단기금융상품	28,582,636	29,909,558

보험상품	26,202	122,377

기 타	156,109	164,042

합 계	28,765,220	30,196,220

19. 충당부채

당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	반기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	4,227,377	533,677	(676,164)	4,084,890	1,042,994	3,041,896

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	반기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	4,451,591	923,765	(995,357)	4,379,999	955,727	3,424,272

20. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	8,945,757	8,945,757	11,154,030	11,154,030

매출채권	141,291,015	141,291,015	164,625,543	164,625,543

기타채권	6,981,927	6,981,927	4,996,455	4,996,455

기타금융자산(유동)	29,441,099	29,441,099	43,988,108	43,988,108

기타금융자산(비유동)	3,788,503	3,788,503	3,852,802	3,852,802

매도가능금융자산	매도가능금융자산	2,170,967	2,170,967	673,981	673,981

파생금융자산	파생상품자산	237,328	237,328	-	-

합 계	192,856,596	192,856,596	229,290,919	229,290,919

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	187,074,661	187,074,661	222,137,330	222,137,330

기타채무	33,964,687	33,964,687	36,800,924	36,800,924

단기차입금	142,756,301	142,756,301	128,667,732	128,667,732

유동성장기부채	29,332,694	29,332,694	21,615,441	21,615,441

기타금융부채(유동)	11,042,739	11,042,739	9,097,360	9,097,360

장기성기타채무	284,490	284,490	2,394	2,394

장기차입금	131,596,458	131,596,458	129,554,316	129,554,316

기타금융부채(비유동)	342,369	342,369	342,369	342,369

합 계	536,394,399	536,394,399	548,217,866	548,217,866

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 매도가능금융자산, 파생금융자산 및 파생금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 일부 시장성 없는 지분증권 한국자동차공업협동조합 외 4개 종목(당반기말 장부금액 2,133,000천원)에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

② 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	31,451	-	-	31,451

파생상품금융자산	-	237,328	-	237,328

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	34,821	-	-	34,821

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. - 통화선도 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당반기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당반기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. ④ 당반기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계 당반기말 현재 연결실체의 상계되는 금융자산, 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표	인식된 금융자산 및금융부채 총액	상계되는 금융자산 및 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는금융자산 및 금융부채 순액

금융자산:

매출채권	166,379,148	25,088,133	141,291,015

기타채권	7,215,738	233,811	6,981,927

소 계	173,594,886	25,321,944	148,272,942

금융부채:

매입채무	212,167,869	25,093,208	187,074,661

기타채무	34,193,423	228,736	33,964,687

소 계	246,361,292	25,321,944	221,039,348

21. 금융상품 범주별 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익, 금융비용 및 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	파생상품	합 계

당기손익 인식:

이자수익(비용)	926,254	356	(4,700,452)	-	(3,773,842)

외환차익(차손)	(1,010,151)	-	-	-	(1,010,151)

외화환산이익(손실)	(805,444)	-	(3,271)	-	(808,715)

매출채권처분손실	(55,054)	-	-	-	(55,054)

파생상품평가이익(손실)	-	-	-	237,328	237,328

합 계	(944,395)	356	(4,703,723)	237,328	(5,410,434)

기타포괄손익 인식:

매도가능증권평가손익	-	(2,628)	-	-	(2,628)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	파생상품	합 계

당기손익 인식:

이자수익(비용)	503,739	333	(4,173,630)	-	(3,669,558)

외환차익(차손)	(999,874)	-	(9,954)	-	(1,009,828)

외화환산이익(손실)	1,418,162	-	2,392	-	1,420,554

매출채권처분손실	(39,771)	-	-	-	(39,771)

파생상품평가이익(손실)	-	-	-	(24,267)	(24,267)

파생상품거래이익(손실)	-	-	-	114,341	114,341

사채상환손실	-	-	(1,744,965)	-	(1,744,965)

합 계	882,256	333	(5,926,157)	90,074	(4,953,494)

기타포괄손익 인식:

매도가능증권평가손익	-	(1,963)	-	-	(1,963)

22. 자본금

당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

내 역	당반기말	전기말

발행할 주식수	100,000,000	100,000,000

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	16,032,475	16,032,475

보통주 자본금	8,016,238	8,016,238

전환우선주	1주당 금액	500원	500원

우선주 발행 주식수	3,000,000	3,000,000

우선주 자본금	1,500,000	1,500,000

합계	9,516,238	9,516,238

(*) 전환우선주는 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 보유하고 있습니다. 또한, 전환우선주의주주는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 1개월 전까지 전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환할 수 있는 권리를 가지며, 발행일로부터 10년 후에 자동으로 보통주로 전환됩니다. 전환우선주는 참가적, 누적적 우선주로서, 주주는 최초 3년간 발행가 기준 6%에 해당하는 금액을 우선 배당받게 되고, 그 이후에는 보통주식과 동일한 배당을 받습니다. 다만, 최초 3년간 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과하는 경우에는 초과하는 부분에대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받습니다.

23. 기타불입자본 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	46,117,660	46,117,660

기타자본잉여금	(304,804)	276,048

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	40,178,803	40,759,655

24. 기타자본구성요소

당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(2,883,917)	(1,723,121)

매도가능금융자산평가손익	(1,927)	701

합 계	(2,885,844)	(1,722,420)

25. 이익잉여금

당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금	1,526,211	1,105,000

임의적립금	기업합리화적립금	110,000	110,000

연구및인력개발준비금	-	300,000

시설확장적립금	12,000,000	12,000,000

기술개발적립금	12,000,000	12,000,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	47,295,719	47,879,386

합 계	72,931,930	73,394,386

26. 수익

당반기 및 전반기 중 연결실체의 계속 영업 으로부 터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	335,254,097	658,752,825	332,868,573	660,333,746

용역의 제공으로 인한 수익	124,029	223,511	150,800	346,580

합 계	335,378,126	658,976,336	333,019,373	660,680,326

27. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,312,625	8,788,587	4,503,371	8,932,364

퇴직급여	535,436	1,088,131	453,292	902,716

복리후생비	937,233	1,730,048	705,683	1,440,689

여비교통비	162,286	327,725	170,496	310,431

통신비	49,193	107,015	62,843	119,702

세금과공과	165,668	311,295	186,230	444,034

접대비	120,235	246,289	111,579	247,779

지급수수료	540,797	1,193,090	880,510	1,557,539

소모품비	78,516	161,337	91,155	198,492

차량유지비	109,156	211,922	93,861	188,497

도서인쇄비	12,854	20,704	29,215	40,112

교육훈련비	107,579	141,335	90,065	124,973

임차료	103,370	191,298	93,258	186,492

감가상각비	979,765	1,950,780	1,025,607	1,918,522

투자부동산감가상각비	7,975	15,950	14,031	15,950

보험료	29,337	60,113	13,449	35,891

수선비	39,195	68,258	41,554	62,254

광고선전비	17,608	55,268	21,317	33,517

견본비	299,849	607,338	354,230	747,166

수출제비용	849,779	1,752,697	827,267	1,536,268

운반비	3,239,589	6,427,748	3,619,529	7,166,089

대손상각비(환입)	(184,817)	(104,529)	279,409	1,179,716

판매보증충당부채전입액	255,892	533,677	366,134	923,765

무형자산상각비	364,453	773,899	286,526	558,650

포장비	1,007,885	2,054,632	1,343,046	2,149,774

경상시험연구비	1,517	11,959	4,556	19,372

기타	79,333	148,018	77,728	132,121

합 계	14,222,308	28,874,584	15,745,941	31,172,875

28. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손익계산서	구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	321,196	926,610	333,958	504,072

외환차익	410,847	1,415,691	271,413	1,002,734

외화환산이익	578,988	136,110	1,148,464	1,642,903

파생상품평가이익	237,328	237,328	-	8,566

파생상품거래이익	-	-	141,000	207,394

소 계	1,548,359	2,715,739	1,894,835	3,365,669

금융비용	이자비용	2,351,378	4,700,452	2,088,953	4,173,630

외환차손	1,740,659	2,425,842	570,185	2,012,562

외화환산손실	-	944,825	-	222,349

매출채권처분손실	30,781	55,054	36,158	39,771

파생상품평가손실	-	-	48,370	32,833

파생상품거래손실	-	-	27,990	93,053

사채상환손실	-	-	1,744,965	1,744,965

소 계	4,122,818	8,126,173	4,516,621	8,319,163

29. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손익계산서	구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	임대료	44,875	81,231	16,200	45,233

유형자산처분이익	178,216	191,638	217,890	243,996

국고보조금	-	-	-	296,023

보상금	3,861,748	4,229,048	-	-

잡이익	386,607	772,950	366,727	796,831

소 계	4,471,446	5,274,867	600,817	1,382,083

기타비용	유형자산처분손실	12,783	21,012	109,931	191,737

유형자산손상차손	1,910,565	1,910,565	-	-

무형자산손상차손	28,818	36,818	14,000	14,000

로열티비용	(578)	-	(6,032)	-

기부금	-	2,000	-	2,200

잡손실	-	151,569	2,670	45,415

소 계	1,951,588	2,121,964	120,569	253,352

30. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(12,314,149)	(11,217,471)	(1,985,243)	(11,099,702)

원재료 등 매입액	260,752,049	484,672,695	249,350,731	512,322,816

종업원급여	32,423,559	64,820,129	33,162,276	64,619,683

감가상각비 및 무형자산상각비	14,397,224	27,786,943	13,048,282	24,980,356

기타의 경비	36,378,481	88,320,951	32,897,980	58,822,026

매출원가 및 판매관리비의 합계	331,637,164	654,383,247	326,474,026	649,645,179

31. 법인세

당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	2,543,694	2,896,713

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,071,905)	(1,862,523)

과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(101,306)	898,221

자본에 직접 반영된 법인세비용	(44,730)	103,367

법인세비용	1,325,753	2,035,778

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	56.76%	28.23%

32. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익	1,289,536,406	693,235,150	2,274,051,119	3,605,567,099

우선주배당액	(180,000,000)	(180,000,000)	(900,000,000)	(900,000,000)

보통주 지배기업소유주지분 반기순이익	1,109,536,406	513,235,150	1,374,051,119	2,705,567,099

가중평균유통보통주식수	15,908,529	15,908,529	15,908,529	15,908,529

기본주당순이익	70	32	86	170

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	1,289,536,406	693,235,150	2,274,051,119	3,605,567,099

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	18,908,529	18,908,529	18,908,529	18,908,529

희석주당순이익(*)	68	32	86	170

(*) 연결실체는 희석성 잠재적보통주(전환우선주)가 존재하나, 당반기, 전반기, 전반기 3개월은 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익 계산에 사용된 순이익	1,109,536,406	513,235,150	1,374,051,119	2,705,567,099

우선주 배당금	180,000,000	180,000,000	900,000,000	900,000,000

희석주당순이익 계산에 사용된 순이익	1,289,536,406	693,235,150	2,274,051,119	3,605,567,099

희석주당순이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	15,908,529	15,908,529	15,908,529	15,908,529

잠재적 전환가능 주식수	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

희석주당순이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	18,908,529	18,908,529	18,908,529	18,908,529

33. 특수관계자 공시

(1) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 및 기타수익	유형자산 등의 매각	매입 및 기타비용	유형자산 등의 구입

기타특수관계자	(주)연합	-	-	7,411,398	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	135,000	-

(주)인베스터유나이티드	345,680	-	524,000	-

㈜미래아이엔텍(구, (주)쎄코중앙연구소)	-	-	965,644	-

(주)서진산업	1,090,429	-	26,074	-

(유)라디안홀딩스	274,061	-	-	-

(주)서진캠	3,900	-	1,362,780	-

(주)쌤앤파커스	-	-	1,500,000	-

(유)두리	-	-	48,000	-

합 계	1,714,070	-	11,972,896	-

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 및 기타수익	유형자산 등의 매각	매입 및 기타비용	유형자산 등의 구입

기타특수관계자	(주)연합	-	-	6,264,841	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	741,368	-

(주)인베스터유나이티드	71,125	-	162,000	-

㈜미래아이엔텍(구, (주)쎄코중앙연구소)	12,600	-	-	-

(주)서진산업	542,291	-	-	-

(유)라디안홀딩스	207,379	-	-	-

(유)두리	27,033	-	-	-

합 계	860,428	-	7,168,209	-

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	출자

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(주)연합	2,150,000	2,150,000	-	-	-

(주)인베스터유나이티드	-	13,500,000	-	-	-

(주)쌤앤파커스	700,000	700,000	-	-	1,500,000

합 계	2,850,000	16,350,000	-	-	1,500,000

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	출자

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(주)연합	7,000,000	7,000,000	-	-	-

(유)라디안홀딩스	10,000,000	-	-	-	-

(유)두리	6,500,000	-	-	-	-

(주)쎄코중앙연구소	-	-	-	-	100,000

합 계	23,500,000	7,000,000	-	-	100,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	751,830	-	2,460,644

(주)넵스테크놀러지	-	-	100,000	-	-	-

(주)인베스터유나이티드	-	9,000,000	495,596	-	-	79,200

㈜미래아이엔텍(구, (주)쎄코중앙연구소)	-	-	-	40,755	-	327,236

(주)서진산업	720,409	-	4,290	-	-	107,397

(유)라디안홀딩스	-	13,000,000	274,061	-	-	-

(주)서진캠	-	-	4,290	599,623	-	599,623

(주)쌤앤파커스	-	-	-	-	-	-

(유)두리	-	-	750,000	-	-	8,800

합 계	720,409	22,000,000	1,628,237	1,392,208	-	3,582,900

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	2,039,615	-	1,287,276

(주)넵스테크놀러지	-	-	200,000	86,962	-	-

(주)인베스터유나이티드	258,041	22,500,000	164,735	-	-	59,400

(주)서진산업	704,145	-	-	-	-	-

(유)라디안홀딩스	-	13,000,000	-	-	-	-

(유)두리	-	-	750,000	-	-	8,800

합 계	962,186	35,500,000	1,114,735	2,126,577	-	1,355,476

(4) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

(주)서진캠	차입금	12,000,000	한국산업은행

(5) 주요경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,864,384	939,510

퇴직급여	553,531	134,598

합 계	2,417,915	1,074,108

34. 담보제공자산당반기말 현재 연결실체의 채무보증 등을 위해 담보로 제공된자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1USD,1CNY)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치, 재고자산 및 매출채권	241,405,077	190,776,470	한국산업은행 외	차입금 담보

USD 2,700,000

CNY 26,000,000

장기금융상품	10,500	10,500	한국외환은행 등	당좌개설보증금

35. 우발채무와 약정사항 (1) 계약이행 보증당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내역	금액

서울보증보험	계약이행보증	657,514

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1USD,1INR)

구 분	금융기관	통화	약정금액

일반자금대출등	하나은행 외	KRW	477,710,138

USD	16,400,000

INR	200,000,000

(3) 당반기말 현재 연결실체는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

36. 연결현금흐름표(1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

감가상각비	26,838,178	24,311,266

투자부동산상각비	15,950	15,950

무형자산상각비	932,814	653,140

퇴직급여	4,896,303	4,773,702

장기종업원급여	14,777	19,086

외화환산손실	944,825	222,349

매출채권처분손실	55,054	39,771

대손상각비(환입)	(104,529)	1,179,716

유형자산처분손실	21,012	191,737

이자비용	4,700,452	4,173,630

판매보증충당부채전입액	533,677	923,765

사채상환손실	-	1,744,965

파생상품평가손실	-	32,833

법인세비용	1,325,753	2,035,778

유형자산손상차손	1,910,565	-

무형자산손상차손	36,818	14,000

합 계	42,121,649	40,331,688

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

외화환산이익	136,110	1,642,903

이자수익	926,610	504,072

유형자산처분이익	191,638	243,996

파생상품평가이익	237,328	8,566

합 계	1,491,686	2,399,537

(4) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 대체	19,297,289	14,649,101

유형자산 취득관련 미지급금	3,259,684	3,540,821

유형자산 처분관련 미수금	308,125	-

37. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	596,652,400	606,372,128

자본총계	207,660,326	207,453,314

부채비율	287.3%	292.3%

(2) 금융위험관리

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 당반기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당반기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	8,945,757	8,945,757

매출채권	141,291,015	141,291,015

기타채권	6,981,927	6,981,927

기타금융자산(유동)	29,441,099	29,441,099

기타금융자산(비유동)	3,788,503	3,788,503

매도가능금융자산	매도가능금융자산	2,170,967	2,170,967

파생금융자산	파생금융자산	237,328	237,328

합 계	192,856,596	192,856,596

2) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.

연결실체는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명목현금흐름

1년 이내	1년초과~5년이내	5년 초과	계

이자부부채	182,563,265	124,673,882	9,483,285	316,720,432

무이자부부채	232,082,087	626,859	-	232,708,946

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	순자산	자산	부채	순자산

USD	34,887,079	5,588,833	29,298,246	39,321,495	7,304,517	32,016,978

JPY	182,238	539,142	(356,904)	105,591	502,252	(396,661)

EUR	324,495	467,265	(142,770)	411,827	211,736	200,091

CNY	516,797	-	516,797	5,194	-	5,194

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,464,912	(1,464,912)

JPY	(17,845)	17,845

EUR	(7,139)	7,139

CNY	25,840	(25,840)

상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자 율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산	8,208,096	8,168,874

금융부채	(169,422,061)	(185,194,880)

차감계	(161,213,965)	(177,026,006)

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp상승시	100bp하락시

이자수익	82,081	(82,081)

이자비용	(1,694,221)	1,694,221

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 당기손익인식금융자산 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 보고기간종료일 현재 해당 지분상품의 가격변동이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	31,451	34,821

38. 영업부문정보(1) 영업부문에 대한 일반정보

연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고 영업부문은 다음과 같습니다.ㆍ자동차부품 제조부문: 베어링, 클러치 등 자동차부품 제조업 등ㆍ무역부문: 수출대행 등 무역관련 서비스업 등

(2) 영업부문의 재무현황당반기 및 전반기 중 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	자동차부품제조부문	무역부문	연결조정	합계

총 매출액	657,372,782	9,458,034	(7,854,481)	658,976,335

내부매출액	(6,710,018)	(1,144,463)	7,854,481	-

순매출액	650,662,764	8,313,571	-	658,976,335

영업이익	4,979,347	102,928	(489,187)	4,593,088

총 자산	857,002,086	6,305,530	(58,994,890)	804,312,726

(전반기) (단위: 천원)

구 분	자동차부품제조부문	무역부문	연결조정	합계

총 매출액	663,158,037	9,313,673	(11,791,384)	660,680,326

내부매출액	(10,316,462)	(1,474,922)	11,791,384	-

순매출액	652,841,575	7,838,751	-	660,680,326

영업이익	10,945,421	491,486	(401,760)	11,035,147

총 자산	828,574,413	7,877,075	(58,370,722)	778,080,766

(3) 지역부문별 현황 당반기 및 전반기 중 연결실체의 지역부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	국내	중국	인도	기타	연결조정	합계

총 매출액	580,699,134	36,333,800	28,803,267	20,994,615	(7,854,481)	658,976,335

내부매출액	(7,616,936)	(237,545)	-	-	7,854,481	-

순매출액	573,212,458	36,096,255	28,673,007	20,994,615	-	658,976,335

영업이익	921,127	3,319,688	359,310	482,150	(489,187)	4,593,088

총 자산	739,424,190	64,752,203	42,980,261	16,150,962	(58,994,890)	804,312,726

(전반기) (단위: 천원)

구 분	국내	중국	인도	기타	연결조정	합계

총 매출액	615,591,213	34,472,458	17,224,680	5,183,359	(11,791,384)	660,680,326

내부매출액	(12,706,696)	915,312	-	-	11,791,384	-

순매출액	602,884,517	35,387,770	17,224,680	5,183,359	-	660,680,326

영업이익	7,340,299	2,428,626	1,109,318	558,664	(401,760)	11,035,147

총 자산	717,615,087	65,738,553	38,114,556	14,983,292	(58,370,722)	778,080,766