서진오토모티브 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 서진오토모티브(이하 "당사")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	배석두	5,003,296	23.78%	5,003,296	25.60%

(주)서진캠	3,987,698	18.95%	3,987,698	20.41%

(주)인베스터유나이티드	5,003,271	23.78%	3,508,771	17.96%

자기주식	123,946	0.59%	123,946	0.63%

기타	6,923,535	32.90%	6,917,535	35.40%

합 계	19,541,246	100.00%	19,541,246	100.00%

우선주	(주)인베스터유나이티드	-	-	600,000	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,360	2,465

보통예금등	8,412,367	1,037,543

합 계	8,420,727	1,040,008

5. 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

현금등가물	3,319,858	917,411	신탁유보금

단기금융상품	585,830	463,379	신탁유보금

장기금융상품	7,000	7,000	당좌개설보증금

합 계	3,912,688	1,387,790

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	31,690,574	-	27,807,311	86,421

대손충당금	(556,616)	-	(693,614)	(86,421)

소 계	31,133,958	-	27,113,697	-

기타채권	118,441	-	16,791	-

대손충당금	(10,851)	-	(10,851)	-

소 계	107,590	-	5,940	-

합 계	31,241,548	-	27,119,637	-

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초	상각(환입)	제거	기말

매출채권	780,036	(136,998)	(86,421)	556,616

미수금	10,851	-	-	10,851

합계	790,887	(136,998)	(86,421)	567,467

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초	상각(환입)	제거	기말

매출채권	1,097,071	(245,181)	(71,855)	780,035

미수금	10,851	-	-	10,851

합계	1,107,922	(245,181)	(71,855)	790,886

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

과 목	장부금액	3개월 이하	3개월초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~9개월 이하	9개월 초과 ~ 15개월 이하	15개월 초과

매출채권	31,690,574	24,438,285	4,575,400	1,637,193	529,776	509,921

기타채권	118,441	107,590	-	-	-	10,851

합계	31,809,015	24,545,875	4,575,400	1,637,193	529,776	520,772

② 전기말

(단위 : 천원)

과 목	장부금액	3개월 이하	3개월초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~9개월 이하	9개월 초과 ~ 15개월 이하	15개월 초과

매출채권	27,893,733	22,769,287	2,746,603	888,459	746,286	743,098

기타채권	16,791	5,940	-	-	-	10,851

합계	27,910,524	22,775,227	2,746,603	888,459	746,286	753,949

(4) 당사는 신한은행외 1개 금융기관과의 팩토링계약을 통해 매출채권을 금융기관에 양도한 매출채권은 959,668천원(전분기: 11,902,677천원)이며, 당분기말 현재 만기미도래 금액은 0천원(전기말: 358,769천원 )입니다. 처분손실은 당분기 및 전분기에 3,712천원 및 42,499천원 인식했습니다.(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

매출채권	1,851,287	2,600,000	현대커머셜 외

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	2,135,091	(37,089)	2,098,003	1,237,550	(19,290)	1,218,260

제품	8,774,878	(1,002,901)	7,771,976	10,332,933	(1,089,127)	9,243,806

재공품	5,115,399	(341,771)	4,773,628	4,318,261	(377,003)	3,941,258

원재료	3,821,033	(154,671)	3,666,362	2,778,155	(22,559)	2,755,596

구입부분품	8,651,989	(73,667)	8,578,322	6,580,056	(91,181)	6,488,875

저장품	360,337	-	360,337	326,909	-	326,909

미착품	1,894,106	-	1,894,106	1,851,690	-	1,851,690

합 계	30,752,832	(1,610,099)	29,142,733	27,425,554	(1,599,161)	25,826,393

8. 파생상품금융자산ㆍ부채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 전환사채 및 통화선도 계약에서 발생한 것입니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

전환사채 콜옵션
(발행회사의 매도청구권)	593,320	-

전환사채 풋옵션
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	(6,799,120)	-

통화선도부채	(662,252)	(53,397)

합 계	(6,868,052)	(53,397)

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

전환사채 콜옵션
(발행회사의 매도청구권)	2,920	-

전환사채 풋옵션
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	411,750	-

통화선도평가	(662,252)	(131,875)

통화선도거래	(810,263)	(112,970)

합 계	(1,057,845)	(244,845)

9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	73,945	-	91,581	-

단ㆍ장기금융상품	5,585,841	7,000	463,390	7,000

대여금	-	214,250	-	204,250

보증금	-	550,262	-	556,262

출자금	-	1,000	-	1,000

합 계	5,659,786	772,512	554,971	768,512

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	91,586	156,230

선급비용	218,053	63,515

부가세대급금	797,996	1,116,669

합 계	1,107,636	1,336,414

11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	자산의 종류	발행인	지분율	취득금액	누적평가금액	장부금액

유동	지분상품	(주)티피에스(*1)(*2)	-	-	-	-

비유동	채무상품	뉴레이크제1차(유)	7.91%	2,500,000	(301,500)	2,198,500

합 계	2,500,000	(301,500)	2,198,500

(*1) (주)티피에스의 채무상품(전환사채)는 당기중 1년이내로 만기가 도래하여 유동성자산으로 대체되었습니다(*2) 상기 (주)티피에스의 채무상품(전환사채)은 보고기간 당기중 전액 보통주 96,153주로 전환되었습니다. 전환후 (주)티피에스에 대한 지분율은 49.01%입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	자산의 종류	발행인	지분율	취득금액	누적평가금액	장부금액

비유동	지분상품	(주)티피에스(*1)	-	1,000,000	(9)	999,991

비유동	채무상품	뉴레이크제1차(유)	7.91%	2,500,000	(301,500)	2,198,500

합 계	3,500,000	(301,509)	3,198,491

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

자산의 종류	발행인	당기초	평가	전환권행사	당기말

지분상품	뉴레이크제1차(유)	2,198,500	-	-	2,198,500

채무상품	(주)티피에스	999,991	-	(999,991)	-

합 계	3,198,491	-	-	2,198,500

② 전기

(단위 : 천원)

자산의 종류	발행인	전기초	평가	전환권행사	전기말

지분상품	뉴레이크제1차(유)	2,476,500	(278,000)	-	2,198,500

채무상품	(주)티피에스	706,746	293,245	-	999,991

합 계	3,183,246	15,245	-	3,198,491

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	37,530,247	-	-	37,530,247

건물	14,610,921	-	(6,309,136)	8,301,785

구축물	3,396,461	-	(1,164,531)	2,231,930

기계장치	86,038,682	-	(64,091,992)	21,946,690

차량운반구	425,151	(7,597)	(213,908)	203,645

공구와기구	42,387,801	-	(33,305,791)	9,082,010

비품	1,439,428	-	(857,524)	581,904

건설중인자산	692,354	-	-	692,354

합 계	186,521,045	(7,597)	(105,942,882)	80,570,564

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	37,530,247	-	-	37,530,247

건물	14,353,315	-	(6,084,090)	8,269,225

구축물	3,324,361	-	(1,111,460)	2,212,901

기계장치	85,923,145	-	(60,956,010)	24,967,135

차량운반구	342,113	(8,242)	(247,174)	86,697

공구와기구	42,070,002	-	(31,633,859)	10,436,143

비품	1,205,640	-	(850,306)	355,334

건설중인자산	694,029	-	-	694,029

합 계	185,442,852	(8,242)	(100,882,900)	84,551,710

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	정부보조금	감소	감가상각비	기타증감(*1)	기말장부금액

토지	37,530,247	-	-	-	-	-	37,530,247

건물	8,269,225	-	-	-	(225,046)	257,606	8,301,785

구축물	2,212,901	-	-	-	(53,071)	72,100	2,231,930

기계장치	24,967,135	-	-	(6,309)	(4,419,432)	1,405,296	21,946,690

차량운반구	86,697	-	-	(22,171)	(18,549)	157,670	203,645

공구와기구	10,436,143	-	-	-	(1,671,933)	317,800	9,082,010

비품	355,334	-	-	(14)	(54,307)	280,891	581,904

건설중인자산	694,029	2,489,687	-	-	-	(2,491,363)	692,354

합 계	84,551,710	2,489,687	-	(28,495)	(6,442,339)	-	80,570,564

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	정부보조금	감소	감가상각비	기타증감(*1)	기말장부금액

토지	37,456,600	-	-	-	-	73,646	37,530,247

건물	8,431,600	-	-	-	(297,487)	135,112	8,269,225

구축물	2,260,086	-	-	-	(70,105)	22,920	2,212,901

기계장치	28,976,790	-	-	(3,913)	(5,983,547)	1,977,805	24,967,135

차량운반구	93,663	-	(8,600)	-	(18,754)	20,390	86,697

공구와기구	13,758,764	-	-	(32,565)	(2,441,538)	(848,518)	10,436,143

비품	308,772	-	-	-	(60,701)	107,264	355,334

건설중인자산	645,166	3,150,287	-	-	-	(3,101,424)	694,029

합 계	91,931,441	3,150,287	(8,600)	(36,478)	(8,872,135)	(1,612,805)	84,551,710

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	64,423	(53,750)	-	10,673

개발비	454,471	(38,028)	-	416,443

기타의무형자산	1,220,105	(845,840)	-	374,265

합계	1,739,000	(937,618)	-	801,382

② 전기

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	64,423	(52,701)	-	11,723

개발비	190,139	(9,507)	-	180,632

기타의무형자산	1,220,105	(783,207)	-	436,898

합계	1,474,668	(845,415)	-	629,253

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	무형자산상각액	손상차손계상액	기타 증감	기말

산업재산권	11,723	-	(1,050)	-	-	10,673

개발비	180,632	264,332	(28,521)	-	-	416,443

기타의무형자산	436,898	-	(62,633)	-	-	374,265

합계	629,253	264,332	(92,204)	-	-	801,382

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	무형자산상각액	손상차손계상액	기타 증감	기말

산업재산권	1,161	11,208	(646)	-	-	11,723

개발비	-	190,139	(9,507)	-	-	180,632

기타의무형자산	468,346	50,100	(81,548)	-	-	436,898

합계	469,507	251,447	(91,701)	-	-	629,253

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 시험연구비는 각각 391백만원 및 379백만원이며, 이는 제조원가 에 계상되어 있습니다.(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	전기차 감속기	152,111	1~5년

하이브리드 댐퍼	264,332	-

합 계	416,443

14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	감가상각	장부금액

토지	1,045,461	-	-	-	1,045,461

건물	1,230,718	-	(946,649)	(5,758)	278,311

합 계	2,276,179	-	(946,649)	(5,758)	1,323,772

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	감가상각	장부금액

토지	1,045,461	-	-	-	1,045,461

건물	1,258,580	-	-	(27,862)	1,230,718

합 계	2,304,041	-	-	(27,862)	2,276,179

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	53,775	75,599

운영비용	(5,758)	(26,694)

처분손익	(294,909)	-

합 계	(246,892)	48,905

15. 관계기업및공동기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(*)	취득금액	장부금액	지분율(*)	취득금액	장부금액

관계기업	(주)티피에스(*1)	대한민국	이차전지,부품제조	49.01%	1,850,466	1,850,466	32.44%	850,475	850,475

공동기업	(주)서진에프씨씨(*2)	대한민국	자동차부품 제조판매	-	-	-	50.00%	100,000	100,000

Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited(*3)	인도	자동차부품 제조	50.00%	4,155	4,155	50.00%	4,155	4,155

합계	1,854,622	1,854,622	954,630	954,630

당사는 별도재무제표 작성시 상기 공동기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.(*1) (주)티피에스는 당기중 전환권을 행사하여 보유지분이 증가하였습니다.(*2) (주)서진에프씨씨는 출자금 납입 및 법인 설립이 완료 되었으나 자본금 납입 및 사업개시가 되지 않은 법인이며, 주주총회결의에 의해 2022년 8월 1일 해산하였습니다. (*3) Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited는 출자금 납입 및 법인 설립이 완료 되었으나 2020년 8월 13일 투자를 철회하였으며, 자본금은 회수할 예정입니다.

(3) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	손상평가	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	850,475	999,991	-	1,850,466

공동기업투자주식	(주)서진에프씨씨	100,000	(100,000)	-	-

Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	-	-	4,155

합계	954,630	899,991	-	1,854,622

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	손상평가	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	1	-	850,474	850,475

공동기업투자주식	(주)서진에프씨씨	100,000	-	-	100,000

Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	-	-	4,155

합계	104,156	-	850,474	954,630

(4) 당분기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업투자주식	(주)티피에스	6,936,454	3,806,117	8,324,739	1,424,634

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	8,311	-	-	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업투자주식	(주)티피에스	4,141,676	3,337,525	8,016,938	1,034,201

공동기업투자주식	(주)서진에프씨씨	200,000	-	-	-

Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	8,311	-	-	-

16. 종속기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

서진기차배건유한공사	중 국	자동차부품 제조판매	62.00%	23,062,780	62.00%	23,062,780

(주)세코글로벌	대한민국	무역업	100.00%	1,455,367	100.00%	1,455,367

에코플라스틱(주) (*1)	대한민국	자동차부품 제조판매	29.84%	23,546,191	29.55%	23,546,191

(주)미래아이앤텍 (*2)	대한민국	시스템, 소프트웨어 개발 및 공급	14.29%	100,000	14.29%	100,000

우리온기업제2호서진오토모티브(유) (*3)	대한민국	금융	0%	-	0%	-

서진오토모티브제일차(유) (*3)	대한민국	금융	0%	-	0%	-

합 계	48,164,338	48,164,338

(*1) 당사의 소유지분율은 50% 미만이나, 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. 에코플라스틱(주)는 상장회사로서, 당분기말 현재 주당 시가는 3,200원 (전기말 : 2,920원)입니다. 당사는 에코플라스틱(주) 총발행주식수의 28.98%를 보유하고 있으나 에코플라스틱(주)의 자기주식으로 인해 추가 취득없이 유효지분율이 증가하였습니다.(*2) 당사와 당사의 종속기업과의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC를 설립하여 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익','힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.당사는 별도재무제표 작성시 상기 종속기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.17. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	966,317	(587,848)	378,469

차량운반구	200,948	(97,997)	102,951

합 계	1,167,265	(685,845)	481,420

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	936,690	(330,798)	605,892

차량운반구	158,876	(87,100)	71,776

합계	1,095,566	(417,898)	677,668

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	425,249	478,126

비유동	73,479	214,617

합 계	498,728	692,743

(3) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이하	440,389	425,249

1년 초과 ~ 3년 이하	85,095	73,479

합 계	525,483	498,728

한편, 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활 동)은 413,455천원이며, 단기리스료 및 소액자산리스료로 인한 현금유출액(영업활동)은 16,895천원 입니다.

(4) 당분기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	금액

비용	사용권자산의 감가상각비

건물	381,561

차량운반구	59,596

감가상각비 소계	441,157

리스부채에 대한 이자비용	33,109

단기리스료 및 소액자산리스료	16,895

비용 합계	491,161

수익	사용권자산(임차보증금)에 대한 이자수익	25,469

수익 합계	25,469

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	26,512,409	25,288,463

미지급금	5,685,946	7,404,364

미지급비용	2,386,390	2,366,114

합 계	34,584,745	35,058,941

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	수출입은행	4.79%	6,000,000	15,600,000

운전자금대출	산업은행 등	3.60% ~ 6.00%	29,965,000	35,760,000

사모사채	NH투자증권	5.50%	7,500,000	-

사모사채	FCC CO.LTD	3.50%	-	10,000,000

소 계	43,465,000	61,360,000

가산: 유동성장기차입금	13,243,750	6,700,000

합 계	56,708,750	68,060,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	금 액	상환방법

시설대	산업은행	5.68%	2024-07-28	1,500,000	분할

시설대	산업은행	3.82%	2024-07-28	500,000	분할

일반운전대	국민은행	3.75%	2026-12-09	1,300,000	분할

일반운전대	국민은행	3.88%	2025-05-19	3,000,000	분할

일반운전대	국민은행	5.52%	2026-03-02	5,000,000	분할

사모사채	FCC Co Ltd	3.50%	2024-02-03	10,000,000	만기일시

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	5.00%	2025-09-06	10,000,000	만기일시

사모사채	남양저축은행	6.30%	2022-11-07	300,000	만기일시

사모사채	남양저축은행	6.30%	2023-02-07	300,000	만기일시

자산유동화대출	우리온기업제2호서진오토모티브(유)	5.50%	2024-03-07	7,500,000	분할

자산유동화대출	서진오토모티브제1차(유)	5.30%	2024-02-19	6,611,111	분할

소 계	46,011,111

차감: 유동성장기차입금	(13,243,750)

합 계	32,767,361

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	금 액	상환방법

시설대	산업은행	1.89%	2022-05-12	300,000	분햘

시설대	산업은행	2.72%	2022-05-12	375,000	분햘

시설대	산업은행	1.96%	2022-05-12	75,000	분햘

시설대	산업은행	3.31%	2024-07-28	2,062,500	분햘

시설대	산업은행	3.82%	2024-07-28	687,500	분햘

일반운전대	국민은행	3.75%	2026-12-09	1,300,000	분햘

사모사채	FCC Co Ltd	3.50%	2024-02-03	10,000,000	만기일시

사모사채	남양저축은행	6.30%	2022-02-07	300,000	분햘

사모사채	남양저축은행	6.30%	2022-05-07	300,000	분햘

사모사채	남양저축은행	6.30%	2022-08-07	300,000	분햘

사모사채	남양저축은행	6.30%	2022-11-07	300,000	분햘

사모사채	남양저축은행	6.30%	2023-02-07	300,000	분햘

자산유동화대출	우리온기업제2호
서진오토모티브(유)	5.50%	2024-03-07	10,000,000	분햘

소 계	26,300,000

차감: 유동성장기차입금	(6,700,000)

합 계	19,600,000

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년이내	13,243,750

1년 ~ 3년	31,527,778

3년 ~ 5년	1,239,583

합 계	46,011,111

(4) 당사는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 제1종 수익자와의 신탁계약을 체결하였습니다.

(단위 : 천원)

제1종 수익자	신탁원본(*1)	구조화금융
실행일	구조화금융만기일	구조화금융조달금액	상환금액	기말잔액

우리온기업제2호
서진오토모티브(유)	현대트랜시스 매출채권	2021-09-07	2024-03-07	10,000,000	(2,500,000)	7,500,000

서진오토모티브제1차(유)	현대위아, 위아마그나,
한국지엠 매출채권	2022-02-18	2024-02-18	7,000,000	(388,889)	6,611,111

합 계	17,000,000	(2,888,889)	14,111,111

(*1) 관련 결제대금채권, 장래발생채권 및 예금반환채권이 미래에셋주식회사 및 삼성증권주식회사에 신탁되어 있습니다20. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

전환사채(8차)	2022-04-29	2027-04-29	0.0%	10,000,000	-	만기일시상환, 조기상환권부여

차감 : 전환권 조정	(6,295,906)	-

차감계(장부금액)	3,704,094	-

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전환사채(8차)

발행금액	10,000,000

표면금리	0.0%

만기 보장수익율	0.0%

조기상환청구권(put option)	발행일로부터 24개월(2024.4.29) 부터 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(call option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2023.04.29)부터 23개월(2024.03.29)까지 사채 액면의 30% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음

전환가액	3,371원

전환가액 결정방법	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2002.04.27) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가

전환가격의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨

전환청구기간	2023-04-29 ~ 2027-03-29

21. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	55,106	-	36,806	-

보증금	-	540,000	-	541,471

합 계	55,106	540,000	36,806	541,471

22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	301,871	351,694

선수금	961,455	434,981

합 계	1,263,326	786,675

23. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	974,565	154,876	(162,038)	967,403	317,281	650,121

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	866,626	443,640	(335,701)	974,565	318,835	655,730

24. 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,854,727	20,834,496

사외적립자산의 공정가치	(9,532,507)	(9,613,943)

재무상태표에 인식된 금액	11,322,220	11,220,553

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	20,834,496	22,278,758

당기근무원가	1,142,119	1,589,882

이자원가	460,406	526,445

관계사전입(전출)으로 인한 영향	-	-

확정급여채무의 재측정요소	(1,220,216)	(872,014)

퇴직급여지급액	(362,078)	(2,688,574)

기말	20,854,727	20,834,496

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	9,613,943	9,643,680

이자수익	221,021	236,083

기여금 납입액	1,766,142	1,137,830

퇴직급여 지급액	(2,068,599)	(1,221,224)

사외적립자산의 재측정요소	-	(182,427)

관계사전입(전출)으로 인한 영향	-	-

기말	9,532,507	9,613,943

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기금융상품	9,379,101	9,458,778

보험상품	28,652	30,410

기타	124,755	124,755

합 계	9,532,507	9,613,943

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,142,119	1,192,411

순이자원가	239,385	217,772

종업원급여에 포함된 총비용	1,381,504	1,410,183

(6) 장기종업원급여부채 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장기근속보상에 대한 부채	695,375	716,235

25. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식수	200,000,000주	200,000,000주

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	21,041,246주	19,541,246주

보통주 자본금	10,520,623	9,770,623

전환우선주(*1)	1주당 금액	500원	500원

우선주 발행 주식수	-	600,000주

우선주 자본금	-	300,000

자본금 합계	10,520,623	10,070,623

(*1) 전환우선주는 당기중 보통주로 전환되었으며 전환비율은 1:2.5 입니다.

26. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	45,113,275	45,563,275

전환권대가 (*)	2,590,918	2,590,918

기타자본잉여금	919,219	919,219

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	42,989,359	43,439,359

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다.(2) 당분기말 현재 당사가 가지고있는 자기주식은 123,946주입니다.27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	727,000	727,000

임의적립금	110,000	110,000

미처분이익잉여금	7,494,989	4,821,145

합 계	8,331,989	5,658,145

(*)상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련원가(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	25,179,476	79,090,788	22,863,162	72,533,519

해외	14,625,488	40,380,768	13,588,980	36,361,589

합 계	39,804,964	119,471,556	36,452,142	108,895,109

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	39,804,964	119,471,556	36,452,142	108,804,814

기타	-	-	-	90,294

합 계	39,804,964	119,471,556	36,452,142	108,895,109

수익인식시기

한 시점에 이행	39,804,964	119,471,556	36,452,142	108,895,109

(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	31,690,574	27,893,733

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출 (한 시점에 이행)	32,891,710	97,527,537	30,525,815	91,949,691

상품매출 (한 시점에 이행)	4,939,902	14,664,592	3,737,193	11,076,176

기타매출 (한 시점에 이행)	1,973,352	7,279,428	2,189,134	5,869,242

합 계	39,804,964	119,471,556	36,452,142	108,895,109

(4) 당분기 및 전분기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익 (한 시점에 이행)	39,804,964	119,471,556	36,452,142	108,804,814

용역의 제공으로 인한 수익 (한 시점에 이행)	-	-	-	90,294

합 계	39,804,964	119,471,556	36,452,142	108,895,109

(5) 당분기와 전분기 중 당사가 계상한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	31,949,241	93,660,272	28,576,419	86,451,096

상품매출원가	3,716,205	11,613,575	3,224,474	9,564,292

합 계	35,665,446	105,273,847	31,800,893	96,015,388

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,391,956)	(3,316,340)	(2,883,271)	(4,126,327)

원재료 등 매입액	31,134,905	89,415,822	27,669,421	79,180,717

종업원급여	5,059,991	14,208,253	4,886,864	14,023,612

감가상각비 및 무형자산상각비	2,180,992	6,540,300	2,243,120	6,765,712

기타비용	2,543,541	9,548,628	3,023,365	9,963,042

합 계(*)	39,527,473	116,396,663	34,939,499	105,806,757

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,027,759	2,748,532	881,029	2,579,430

퇴직급여	95,949	287,846	141,998	425,993

복리후생비	279,634	703,468	199,801	589,637

여비교통비	38,750	99,815	24,904	76,076

통신비	8,170	23,983	7,839	24,656

세금과공과	21,577	290,286	(24,421)	272,100

접대비	39,411	118,933	27,417	78,940

지급수수료	328,365	1,146,656	466,480	984,078

소모품비	23,530	47,846	14,271	39,086

차량유지비	4,592	6,377	2,421	5,799

도서인쇄비	557	1,599	377	2,101

교육훈련비	19,067	42,257	16,214	29,408

임차료	9,390	28,170	9,390	28,170

감가상각비	16,918	43,170	18,321	54,207

보험료	8,483	29,271	6,167	15,571

수선비	5,712	14,766	5,509	10,885

광고선전비	1,947	10,620	5,760	25,773

견본비	518	8,945	3,789	7,135

수출제비용	473,661	2,032,130	469,498	1,508,079

운반비	473,617	1,412,075	442,222	1,338,923

대손상각비	35,284	(136,998)	(61,733)	(180,222)

판매보증충당부채전입액	62,405	154,876	95,566	177,425

포장비	843,821	1,870,349	341,523	1,568,042

무형자산상각비	21,227	63,682	21,545	60,934

사용권자산상각비	21,684	74,161	22,719	69,142

합 계	3,862,027	11,122,816	3,138,606	9,791,369

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입보증료	21,351	75,932	22,798	68,963

수입임대료	16,200	53,775	16,200	75,599

유형자산처분이익	5,667	16,434	8,852	20,023

투자자산처분이익	-	-	-	6,368,699

잡이익	2,819	19,226	4,257	98,593

합 계	46,037	165,367	52,106	6,631,877

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	9,357	9,372	-	-

유형자산감액손실	-	-	-	1,478,848

투자자산처분손실	-	294,909	25,800	520,367

기부금	-	3,000	2,000	2,000

잡손실	100,085	247,436	90,036	279,110

합 계	109,443	554,718	117,836	2,280,325

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	17,344	20,377	1,137	3,153

외환차익	683,728	2,039,128	259,612	1,736,420

외화환산이익	851,640	1,645,590	292,268	415,975

배당금수익	51,740	599,441	51,739	463,758

파생상품평가이익	-	414,670	(5,735)	-

파생상품거래이익	-	-	-	42,990

합 계	1,604,453	4,719,206	599,022	2,662,296

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,150,048	3,236,769	832,654	3,207,384

외환차손	248,845	873,588	340,999	1,198,048

외화환산손실	257,797	390,554	(20,097)	109,903

매출채권처분손실	-	3,712	11,788	42,499

파생상품평가손실	420,762	662,252	120,102	131,875

파생상품거래손실	464,150	810,263	96,970	112,970

사채상환손실	-	-	-	125,757

합 계	2,541,602	5,977,137	1,382,416	4,928,435

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익(비용)	20,377	(3,236,769)	(3,216,392)

외환차익(차손)	1,234,716	(69,176)	1,165,541

외화환산이익(손실)	1,553,107	(298,070)	1,255,037

매출채권처분(손실)	(3,712)	(3,712)

파생상품거래이익(손실)	(810,263)	(810,263)

파생상품평가이익(손실)	2,920	(250,502)	(247,582)

배당금수익	104,337	104,337

합 계	2,804,488	107,257	(3,604,015)	(1,060,765)	(1,753,035)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익(비용)	3,153	(3,207,384)	(3,204,231)

외환차익(차손)	403,312	135,061	538,373

외화환산이익(손실)	370,176	(64,104)	306,072

매출채권처분(손실)	(42,499)	-	(42,499)

사채상환이익(손실)	(125,757)	(125,757)

파생상품거래이익(손실)	(69,980)	(69,980)

파생상품평가이익(손실)	-	(131,875)	(131,875)

배당금수익	104,192	104,192

합 계	734,142	34,212	(3,262,184)	(131,875)	(2,625,705)

33. 법인세비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,427,611	5,173,764

법인세비용	(294,464)	531,642

평균유효세율	-	10.28%

34. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(723,064,270)	1,722,075,238	224,853,846	4,642,122,043

가중평균유통보통주식수 (*)	19,727,083	19,521,696	19,417,300	19,417,300

기본주당이익(손실)	(38)	88	12	239

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	21,041,246	21,041,246	19,541,246	19,541,246

가중평균보통주식수	19,851,029	19,645,642	19,541,246	19,541,246

가중평균자기주식수	(123,946)	(123,946)	(123,946)	(123,946)

가중평균유통보통주식수	19,727,083	19,521,696	19,417,300	19,417,300

(2) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된
순이익(손실)	(723,064,270)	1,722,075,238	224,853,846	4,642,122,043

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수 (*)	20,917,300	20,917,300	20,917,300	20,917,300

희석주당이익(손실)	(35)	82	11	222

(*) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	19,727,083	19,521,696	19,417,300	19,417,300

잠재적 전환가능 주식수	1,190,217	1,395,604	1,500,000	1,500,000

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	20,917,300	20,917,300	20,917,300	20,917,300

35. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	주석번호	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업 및 개인	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, 배석두	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, 배석두

종속기업	(*1)(*2)(*3)(*4)(*5)	에코플라스틱(주), (주)아이아, (주)코모스, ECOPLASTIC Automotive America, KOMOS Automotive India, (주)동호오토모티브, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive VINA, 온기업자동차부품14호(유), 아이아제삼차유한회사, 아이아제오차유한회사, 아이아제육차유한회사, 우리온기업제14호아이아유한회사, 서진기차배건장가항유한공사, (주)세코글로벌, SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD, (주)미래아이앤텍, 우리온기업제2호서진오토모티브(유), 서진오토모티브제일차(유)	에코플라스틱(주), (주)아이아, (주)코모스, KOMOS AutomotiveIndia, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Vina, 서진기차배건유한공사, (주)세코글로벌, ECOPLASTIC Automotive America, (주)미래아이앤텍, 아이아제삼차유한회사, 아이아제사차유한회사, SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD, 우리온기업제2호서진오토모티브(유), 온기업자동차부품14호(유)

관계기업및공동기업	(주)티피에스, 서진FCC, Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	(주)티피에스, 서진FCC, Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited

기타특수관계자	(주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (주)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터넥스,(주)대원티앤엠, (주)미보기아, (유)동화, (주)트리오엔지니어링 외	(주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (주)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터넥스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (유)동화 외

(*1) 종속기업인 아이아제오차유한회사, 아이아제육차유한회사, 우리온기업제14호아이아유한회사, (주)동호오토모티브, 서진오토모티브제일차(유)는 당기 중 신규설립되었습니다.(*2) ECOPLASTIC Automotive America, (주)코모스, 아이아(주), (주)동호오토모티브는 에코플라스틱(주)가 지배력을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*3) SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD 는 (주)세코글로벌이 지배력을 소유하고 있는 손자회사 입니다.(*4) KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vina, 온기업자동차부품14호(유)는 (주)코모스가 지배력을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*5) 아이아제삼차유한회사, 아이아제오차유한회사, 아이아제육차유한회사, 우리온기업제14호아이아유한회사는 아이아(주)가 지배력 소유하고 있는 손자회사입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	유형자산 등의매각	매입	기타비용	유형자산 등의
구입

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	48,600	-	-	162,000	-

(주)서진캠	-	1,000	-	3,813	37,100	-

종속기업	서진기차배건유한공사(*1)	1,699,936	66,014	-	2,630,220	-	-

에코플라스틱(주)	-	10,918	-	-	49,340	-

(주)아이아	-	1,000	-	11,000	-	-

(주)KOMOS	-	1,000	-	-	29,405	-

KOMOS Automotive India	2,726,942	-	-	2,544,300	-	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	-	-	1,859,684	-	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	345,407	178,660

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	-	373,573	-

서진오토모티브제일차(유)	-	-	-	-	227,965	-

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	-	1,119,049	-

서진산업(주)	-	1,000	-	-	43,203	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	-	-	114,110	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	-	15,829	-

(주)미보기아	-	-	-	64,950	-	-

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	-	-	44,300

합 계	4,426,879	129,532	-	7,113,966	2,516,981	222,960

(*1) 서진기차배건유한공사의 매출 및 매입 거래금액에는 유상사급거래금액이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	유형자산 등의매각	매입	기타비용	유형자산 등의
구입

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	48,600	-	-	162,000	-

(주)서진캠	-	-	-	-	24,810	-

종속기업	서진기차배건유한공사(*1)	3,367,540	68,963	-	3,370,734	-	-

에코플라스틱(주)	-	-	-	-	245,518	-

아이아	-	-	-	156,664	-	-

(주)KOMOS	-	-	-	-	13,863	-

KOMOS Automotive India	2,150,086	-	-	43,120	-	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	-	-	791,410	-	153,622

(주)미래아이앤텍	3,370	-	-	-	332,022	70,250

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	-	1,066,019	-

서진산업(주)	-	-	-	-	246,715	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	-	-	109,161	-

(주)쌤앤파커스	-	-	167	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	-	19,725	-

(주)미보기아	-	-	1,746	-	87,700

(유)두리	-	-	-	-	378	-

합 계	5,520,997	117,563	-	4,363,675	2,220,379	311,573

(*1) 서진기차배건유한공사의 매출 및 매입 거래금액에는 유상사급거래금액이 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전기중 당사의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자금차입 거래

기초	차입	상환	기말

에코플라스틱(주)	-	4,500,000	4,500,000	-

(주)KOMOS	-	8,600,000	8,600,000	-

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	10,000,000	-	2,500,000	7,500,000

서진오토모티브제일차(유)	-	7,000,000	388,889	6,611,111

합 계	10,000,000	20,100,000	15,988,889	14,111,111

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자금차입 거래

기초	차입	상환	기말

서진캠	-	10,000,000	10,000,000

에코플라스틱(주)	4,000,000	17,500,000	21,500,000

(주)KOMOS	3,000,000	9,700,000	12,700,000	-

아이아(주)	-	800,000	800,000	-

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	10,000,000	-	10,000,000

서진산업(주)	-	25,500,000	25,500,000	-

(주)넵스테크놀러지	-	700,000	700,000

(주)연합	800,000	300,000	1,100,000

(유)두리	-	900,000	900,000

합 계	7,800,000	75,400,000	73,200,000	10,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타	매입채무	차입금	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	5,940	-	-	29,800

(주)서진캠	-	550	-	-	25,036

종속기업	서진기차배건유한공사	213,908	66,014	350,007	-	7,771

에코플라스틱(주)	-	550	-	-	-

아이아	-	550	-	-	-

KOMOS Automotive India	2,792,140	-	1,402,459	-	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	2,428	678,339	-	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	100,745

(주)동호오토모티브	-	-	-	-	606,667

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	7,500,000	27,123

서진오토모티브제일차(유)	-	-	-	6,611,111	12,480

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	-	405,143

서진산업(주)	-	100,000	-	-	5,280

(주)넵스테크놀리지	-	100,000	-	-	6,204

(주)미보기아	-	-	26,874	-	-

합 계	3,006,047	276,032	2,457,679	14,111,111	1,226,249

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타	매입채무	차입금	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	5,940	-	-	29,800

(주)서진캠	-	-	-	-	537,116

종속기업	서진기차배건유한공사	775,441	91,581	1,305,657	-	-

(주)세코글로벌	18,793	-	-	-	-

(주)아이아	-	-	25,080	-	-

KOMOS Automotive India	1,582,833	-	748,693	-	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	2,428	216,358	-	153,622

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	18,634

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	10,000,000	37,671

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	-	376,740

서진산업(주)	-	100,000	-	-	5,280

(주)넵스테크놀리지	-	100,000	-	-	24,090

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	138

합 계	2,377,067	299,949	2,295,787	10,000,000	1,183,091

(5) 당사는 당분기와 전기 중 특수관계자로부터 495,104천원 및 359,566천원의 배당금 수익을 인식하였으며, 당기와 전기 중 특수관계자에 지급한 배당금은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	365,000	215,412

퇴직급여	61,180	39,744

합 계	426,180	255,156

(7) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	거래내용	당분기	전기

에코플라스틱(주)	주식매도 ((주)코모스)	-	12,283,877

유상증자 (에코플라스틱(주))	-	8,003,787

(주)서진캠	주식매도 (서진기차배건유한공사)	-	15,057,862

(8) 특수관계자에게 제공한 지급보증당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,CNY,천원)

제공받은자	보증금액	보증내용

서진기차배건유한공사	USD 9,000,000	차입금 지급보증

에코플라스틱(주)	20,000,000	사모사채 지급보증

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	13,000,000	차입금 지급보증

서진오토모티브제일차(유)	9,100,000	차입금 지급보증

합 계	USD 9,000,000
42,100,000

(9) 특수관계자에게 제공받은 지급보증당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	피보증인	보증금액	보증내용

(주)서진캠	기업은행	2,400,000	차입금 지급보증

남양저축은행	4,680,000	사모사채 지급보증

드림저축은행	2,600,000	차입금 지급보증

NH투자증권	12,000,000	사모사채 지급보증

SBI저축은행 외	7,000,000	차입금 지급보증

케이디비이에스지제오차(유)	12,000,000	사모사채 지급보증

(주)인베스터유나이티드 (주)서진캠	FCC CO.LTD	10,000,000	사모사채 지급보증

합 계	50,680,000

36. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치,투자부동산, 재고자산	81,542,367	78,876,000	한국산업은행 외	차입금 담보

매출채권	1,851,287	2,600,000	현대커머셜	차입금 담보

장기금융상품	7,000	7,000	한국산업은행 외	당좌개설 보증금

합계	83,400,654	81,483,000

37. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	실행금액

서울보증보험주식회사	계약보증보험	4,420

공탁보증보험	151,850

기업금융보증보험	1,500,000

이행보증보험	20,000

인허가보증보험	16,000

지급보증보험	10,000

하자보증보험	15,621

신용보증기금	신용보증서	1,170,000

합 계	2,887,891

(2) 주요 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	구 분	약정한도

원 화	외 화

KEB하나은행 외	할인약정	800,000	-

KEB하나은행 외	무역금융	11,500,000	-

산업은행 외	일반자금대출 및 시설자금	48,865,000	-

에이원자산운영 외	전환사채	10,000,000

NH투자증권 외	사모사채	18,100,000

한국증권금융(주) 외	자산유동화대출	14,111,111

신한은행 외	기타약정	4,630,000	USD 900,000

합 계	108,006,111	USD 900,000

상기에 포함되지 않은 당사의 사채원리금(사모사채 10,000,000천원)의 지급대행 계약이 KEB하나은행과 약정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 1991년부터 2001년 중 외환은행 및 씨티은행으로부터 교부받았던 어음 가운데 아직 회수되지 않은 어음이 7매 있습니다.38. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	1,722,075	4,642,122

2. 조정항목 :

퇴직급여	1,381,504	1,410,183

장기종업원급여	54,250	50,802

대손상각비	(136,998)	(180,222)

감가상각비	6,442,339	6,680,853

투자부동산감가상각비	5,758	23,924

무형자산상각비	92,203	60,934

투자자산처분손실	294,909	520,367

리스자산상각비	441,157	408,631

유형자산처분손실	9,372	-

유형자산처분손실	-	1,478,848

외화환산손실	390,554	109,903

판매보증충당부채전입액	154,876	177,425

통화선도평가손실	662,252	131,875

매출채권처분손실	3,712	42,499

이자비용	3,236,769	3,207,384

사채상환손실	-	125,757

법인세비용	(294,464)	531,642

외화환산이익	(1,645,590)	(415,975)

파생상품평가이익	(414,670)	-

유형자산처분이익	(16,434)	(20,023)

투자자산처분이익	-	(6,368,699)

배당금수익	(599,441)	(463,758)

이자수익	(20,377)	(3,153)

수입보증료	(75,932)	(68,963)

소 계	9,965,749	7,440,234

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권 감소(증가)	(2,333,868)	1,815,864

기타채권의 감소(증가)	(1,650)	-

재고자산의 감소(증가)	(3,316,340)	(4,126,327)

기타유동자산의 감소(증가)	247,078	(863,950)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	101,499	(363,403)

매입채무의 증가(감소)	925,876	(1,863,396)

기타채무의 증가(감소)	386,687	620,881

기타유동부채의 증가(감소)	476,651	(164,824)

기타금융부채의 증가(감소)	(1,471)	-

파생상품부채의 증가(감소)	(53,397)	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	(162,038)	(156,307)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(75,111)	(31,595)

퇴직금의 지급	(200,079)	(167,069)

사외적립자산의 적립	(1,766,142)	(1,050,919)

소 계	(5,772,305)	(6,351,045)

4. 합계(1 + 2 + 3)	5,915,520	5,731,315

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	사모사채	전환사채	교환사채	리스부채	합 계

당기초	66,160,000	21,500,000	-	-	692,743	88,352,743

재무활동현금흐름	(4,783,889)	6,600,000	10,000,000	-	(413,455)	11,402,656

사용권자산증가	-	219,440	219,440

전환권조정	(6,620,470)	-	(6,620,470)

전환권조정 상각	324,564	-	324,564

기타	-	-	-	-	-	-

당기말	61,376,111	28,100,000	3,704,094	-	498,728	93,678,933

(3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	11,832,639	1,850,000

건설중인자산의 본계정대체	2,491,363	1,345,614

교환사채의 유동성대체	-	-

교환사채 교환권의 행사	-	7,585,807

파생상품금융부채의 유동성대체	-	-

퇴직금 미지급금	-	93,561

39. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	150,568,480	137,930,079

자본총계	61,841,971	59,168,127

부채비율	243.47%	233.12%

(2) 금융위험관리당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, CNY)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	8,420,727	8,420,727

매출채권	31,241,548	31,241,548

기타금융자산(유동)	5,659,786	5,659,786

기타금융자산(비유동)	772,512	772,512

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,198,500	2,198,500

파생상품금융자산	593,320	593,320

금융보증금액	충당부채	55,106	USD 9,000,000

42,100,000

합 계	48,941,500	90,986,394

USD 9,000,000

2) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.

당사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1~5년이내	5년초과	계

차입금	56,708,750	32,767,361	-	89,476,111

매입채무및기타채무	34,584,745	-	-	34,584,745

전환사채	-	10,000,000	-	10,000,000

리스부채	440,389	85,095	-	525,483

파생상품부채	662,252	6,799,120	-	7,461,372

금융보증부채	55,106	-	-	55,106

수입보증금	-	540,000	-	540,000

합 계	92,451,242	50,191,576	-	142,642,817

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외화순자산	18,045,727	8,024,229

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세전이익	501,074	(501,074)

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	139,982	(139,982)

이자비용	(894,761)	894,761

40. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	8,420,727	-	-	8,420,727

매출채권	31,133,958	-	-	31,133,958

기타채권	107,590	-	-	107,590

기타금융자산	5,659,786	-	-	5,659,786

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	999,991

소 계	45,322,062	-	45,322,062	45,322,062

비유동	기타금융자산	772,512	-	772,512	772,512

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,198,500	2,198,500	2,198,500

파생상품금융자산	-	593,320	593,320	593,320

소 계	772,512	2,791,820	3,564,332	3,564,332

합 계	46,094,574	2,791,820	48,886,394	48,886,394

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	1,040,008	-	1,040,008	1,040,008

매출채권	27,113,697	-	27,113,697	27,113,697

기타채권	5,940	-	5,940	5,940

기타금융자산	554,971	-	554,971	554,971

소 계	28,714,616	-	28,714,616	28,714,616

비유동	기타금융자산	768,512	-	768,512	768,512

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,198,491	3,198,491	3,198,491

소 계	768,512	3,198,491	3,967,003	3,967,003

합 계	29,483,128	3,198,491	32,681,620	32,681,620

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	26,512,409	-	26,512,409	26,512,409

기타채무	8,072,336	-	8,072,336	8,072,336

단기차입금	43,465,000	-	43,465,000	43,465,000

유동성장기부채	13,243,750	-	13,243,750	13,243,750

기타금융부채	55,106	-	55,106	55,106

리스부채	425,249	-	425,249	425,249

파생금융상품부채	-	662,252	662,252	662,252

소 계	91,773,850	662,252	92,436,102	92,436,102

비유동	장기차입금	32,767,361	-	32,767,361	32,767,361

기타금융부채	540,000	-	540,000	540,000

전환사채	3,704,094	-	3,704,094	3,704,094

리스부채	73,479	-	73,479	73,479

파생금융상품부채	-	6,799,120	6,799,120	6,799,120

소 계	37,084,934	6,799,120	43,884,054	43,884,054

합 계	128,858,784	7,461,372	136,320,156	136,320,156

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	25,288,463	-	25,288,463	25,288,463

기타채무	9,770,478	-	9,770,478	9,770,478

단기차입금	61,360,000	-	61,360,000	61,360,000

유동성장기부채	6,700,000	-	6,700,000	6,700,000

기타금융부채	36,806	-	36,806	36,806

리스부채	478,126	-	478,126	478,126

파생금융상품부채	-	53,397	53,397	53,397

소 계	103,633,873	53,397	103,687,270	103,687,270

비유동	장기차입금	19,600,000	-	19,600,000	19,600,000

기타금융부채	541,471	-	541,471	541,471

리스부채	214,617	-	214,617	214,617

소 계	20,356,088	-	20,356,088	20,356,088

합 계	123,989,961	53,397	124,043,359	124,043,359

(3) 당사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산, 파생상품금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,198,500	2,198,500

파생금융상품자산	-	-	593,320	593,320

금융부채

파생상품금융부채	-	(662,252)	(6,799,120)	(7,461,372)

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,198,491	3,198,491

금융부채

파생상품금융부채	-	(53,397)	-	(53,397)

당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.③ 당사는 공정가치 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전기중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	3,198,491	-	-

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	2,920	(411,750)

처분금액	(999,991)	-	-

매입금액	-	590,400	7,210,870

기말잔액	2,198,500	593,320	6,799,120

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	3,183,246	-	6,769,949

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	15,245	-	-

처분금액	-	-	(6,769,949)

매입금액	-	-	-

기말잔액	3,198,491	-	-

④ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 2	파생상품금융부채	(662,252)	(662,252)	시장접근법	선도환율

수준 3	금융자산-채무증권	2,198,500	2,198,500	이항모형평가기법	-

파생상품금융자산	593,320	593,320	Tsiveriotis-Fernandes 모형평가기법	-

파생상품금융부채	(6,799,120)	(6,799,120)	Tsiveriotis-Fernandes 모형평가기법

(5) 금융자산과 금융부채의 상계① 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	33,586,824	(2,452,866)	31,133,958

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	28,716,699	(1,603,002)	27,113,697

② 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	28,965,276	(2,452,866)	26,512,409

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	26,891,465	(1,603,002)	25,288,463

41. 영업부문① 보고부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당분기말 당사는 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다.

② 주요 고객에 대한 의존도당분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A	25,636,936	21%	25,986,879	24%