서진오토모티브 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 서진오토모티브(이하 "지배기업")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 지배기업의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 지배기업의 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에소재하고 있습니다. 지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다.2022년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업 (이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자주식으로 구성되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	배석두	5,003,296	23.78%	5,003,296	25.60%

(주)서진캠	3,987,698	18.95%	3,987,698	20.41%

(주)인베스터유나이티드	5,003,271	23.78%	3,508,771	17.96%

자기주식	123,946	0.59%	123,946	0.63%

기타	6,923,535	32.90%	6,917,535	35.40%

합 계	19,541,246	100.00%	19,541,246	100.00%

우선주	(주)인베스터유나이티드	-	-	600,000	100.00%

당기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	유효지분율

당분기	전기

서진기차배건장가항유한공사	중국	자동차부품 제조	12월 31일	62.00%	62.00%

(주)세코글로벌	대한민국	무역업	12월 31일	100.00%	100.00%

Seco Global Trading(Shanghai) Co, ltd(*6)	중국	무역업	12월 31일	100.00%	100.00%

에코플라스틱(주)(*1)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	29.84%	29.55%

ECOPLASTIC Automotive America(*2)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

아이아(주)(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)코모스(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive India(*4)	인도	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive America(*4)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive Czech(*4)	체코	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive Vina(*4)	베트남	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)미래아이앤텍(*5)	대한민국	소프트웨어개발 및 공급업	12월 31일	57.14%	57.14%

(주)동호오토모티브(*3)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	81.00%	-

아이아제삼차유한회사(*7)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

아이아제오차유한회사(*7)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

아이아제육차유한회사(*7)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

아이아우리온기업제14호(*7)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

우리온기업제2호서진오토모티브(유)(*7)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

서진오토모티브제일호(유)(*7)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

온기업자동차부품14호(유)(*7)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

(*1) 지분율이 50% 미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 에코플라스틱의 자기주식 취득으로 지배기업은 추가 취득없이 유효지분율이 증가하였습니다.(*2) 에코플라스틱(주)가 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.(*3) 지배기업의 종속기업인 에코플라스틱(주), 아이아(주), (주)코모스의 보유지분율 합산시 81.00% 보유하고 있는 손자회사입니다. (*4) (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*5) 지배기업과 지배기업의 종속기업인 에코플라스틱(주), 아이아(주), (주)코모스의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있는 종속기업입니다. (*6) (주)세코글로벌이 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.(*7) 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 보유 부동산 및 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건유한공사	76,117,220	33,063,321	61,613,382	(2,116,376)

에코플라스틱(주)	443,887,024	275,016,473	753,355,223	11,823,773

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건유한공사	75,355,660	33,136,466	86,409,406	228,423

에코플라스틱(주)	416,267,422	258,670,900	932,302,116	11,289,701

*상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준입니다.(4) 종속기업 변동내역

종속기업명	사 유

(주)동호오토모티브	신규 설립

서진오토모티브제일차유한회사	신규 설립

아이아제오차유한회사	신규 설립

아이아우리온기업제14호유한회사	신규 설립

아이아제육차유한회사	신규 설립

아이아제이차유한회사	전기 청산

아이아제사차유한회사	연결제외 (채무보증 해소)

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.4. 영업부문 정보(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

자동차부품 제조부문	베어링, 클러치 등 자동차부품 공급

기타부문	수출대행 등 무역관련 서비스업 및 시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	1,586,809,820	30,162,503	(126,826,105)	1,490,146,218

연결조정	(120,691,273)	(6,134,832)	126,826,105	-

순부문수익	1,466,118,547	24,027,672	-	1,490,146,218

영업이익(손실)	23,827,859	261,264	266,635	24,355,757

총자산	1,319,873,126	68,092,099	(329,906,453)	1,058,058,773

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	1,339,682,814	19,272,480	(102,845,736)	1,256,109,558

연결조정	(99,236,295)	(3,609,441)	102,845,736	-

순부문수익	1,240,446,519	15,663,039	-	1,256,109,558

영업이익(손실)	11,282,919	187,269	2,147,908	13,618,096

총자산	1,089,744,977	43,120,726	(265,304,111)	867,561,592

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	1,320,171,509	65,503,407	91,345,876	139,951,531	(126,826,105)	1,490,146,218

연결조정	(117,589,735)	(4,489,905)	(2,546,460)	(2,200,004)	126,826,105	-

외부고객으로부터의 수익	1,202,581,774	61,013,502	88,799,416	137,751,526	-	1,490,146,218

영업이익(손실)	16,193,330	(57,163)	4,630,670	3,322,284	266,635	24,355,757

총자산	1,111,844,213	77,281,032	70,665,688	128,174,293	(329,906,453)	1,058,058,773

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	1,142,970,554	58,687,950	73,704,954	83,591,835	(102,845,736)	1,256,109,558

연결조정	(99,443,744)	(3,370,734)	(31,258)	-	102,845,736	-

외부고객으로부터의 수익	1,043,526,810	55,317,216	73,673,697	83,591,835	-	1,256,109,558

영업이익	7,797,766	(564,640)	2,388,244	1,848,819	2,147,908	13,618,096

총자산	932,215,840	65,848,283	57,087,214	77,714,365	(265,304,111)	867,561,592

(4) 당분기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출액	비중

A	701,854,946	47%

B	321,923,375	22%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	121,079	12,854

보통예금 등	30,225,493	11,341,679

합 계	30,346,572	11,354,533

6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

현금등가물	3,728,315	-	신탁유보금

단기금융상품	585,830	-	신탁유보금

장기금융상품	425,747	477,463	당좌개설보증금 및 신탁유보금

합 계	4,739,892	477,463

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	270,239,089	301,675	214,120,489	388,096

대손충당금	(2,645,356)	(301,675)	(2,782,328)	(388,096)

소 계	267,593,733	-	211,338,161	-

기타채권	11,946,839	1,322,108	7,253,257	1,544,830

대손충당금	(585,718)	-	(575,554)	-

소 계	11,361,123	1,322,108	6,677,705	1,544,830

합 계	278,954,856	1,322,108	218,015,866	1,544,830

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	외화환산변동	당분기말

매출채권	3,170,424	(173,600)	(86,421)	36,628	2,947,030

기타채권	575,553	-	-	10,165	585,719

합 계	3,745,976	(173,600)	(86,421)	46,792	3,532,748

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	제 각	외화환산변동	기말

매출채권	3,321,321	23,259	(71,855)	(102,301)	3,170,424

기타채권	587,780	-	-	(12,228)	575,553

합 계	3,909,101	23,259	(71,855)	(114,529)	3,745,976

(3) 연결실체는 신한은행 등 금융기관과의 팩토링계약을 통해 매출채권을 금융기관에 양도한 매출채권은 62,768백만원(전분기: 170,384백만원)이며, 당분기말 현재 만기미도래 금액은 8,895백만원(전기말: 32,724백만원) 입니다. 처분손실은 당분기 및 전분기에 65백만원 및 288백만원 인식했습니다.8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	9,334,361	(51,947)	9,282,414	8,437,302	(34,148)	8,403,154

제품	24,736,520	(2,062,475)	22,674,045	27,031,431	(2,111,039)	24,920,392

재공품	32,822,977	(638,341)	32,184,636	37,956,956	(654,057)	37,302,899

원재료	48,271,692	(222,463)	48,049,229	36,415,031	(87,156)	36,327,875

구입부분품	8,651,989	(73,667)	8,578,322	6,580,056	(91,181)	6,488,875

저장품	519,586	-	519,586	450,158	-	450,158

미착품	16,348,248	-	16,348,248	8,708,550	-	8,708,550

반제품	2,708,383	(137,380)	2,571,003	2,647,594	(86,802)	2,560,792

부재료	102,736	-	102,736	110,075	-	110,075

합 계	143,496,492	(3,186,273)	140,310,219	128,337,152	(3,064,384)	125,272,769

9. 파생상품금융자산 및 파생상품금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 전환사채 및 통화선도 계약에서 발생한 것입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

전환사채 콜옵션
(발행회사의 매도청구권)	593,320	-

전환사채 풋옵션
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	(6,799,120)	-

통화선도부채	(1,232,611)	(53,397)

합 계	(7,438,411)	(53,397)

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

거래이익(손실)	평가이익(손실)	거래이익(손실)	평가이익(손실)

파생상품	-	(155,689)	-	(88,516)

통화선도	(810,263)	(662,252)	(69,980)	(131,875)

합계	(810,263)	(817,941)	(69,980)	(220,390)

10. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	138,615	-	19,871	-

단ㆍ장기금융상품	5,785,841	867,747	663,390	737,463

대여금	31,414,160	2,087,450	4,774,010	3,295,400

출자금	-	1,000	-	1,000

보증금	-	7,042,122	83,671	6,889,949

상각후원가측정금융자산	-	-	-	200,000

합계	37,338,616	9,998,320	5,540,941	11,123,812

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

기타유동자산	선급금	29,068,021	21,639,992

선급비용	1,099,170	513,488

부가세대급금	9,277,653	4,815,642

합 계	39,444,845	26,969,123

기타비유동자산	장기선급비용	359,189	423,610

장기선급금	849,268	849,268

합 계	1,208,457	1,272,878

12. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

분 류	자산의 종류	구 분	취득금액	누적평가금액	장부금액

유동	투자상품	자사주신탁	179,549	353	179,902

채무증권	(주)티피에스 전환사채 (*2)	-	-	-

소 계	179,549	353	179,902

비유동	지분증권	뉴레이크제1차(유) (*1)	8,000,000	(964,500)	7,035,500

뉴레이크제2차(유) (*1)	300,000	(90,000)	210,000

케이디비에이치엠지제로원 신기술사업투자조합 출자금	400,000	200,000	600,000

출자금	한국자동차산업협동조합	2,000	-	2,000

한국금형공업협동조합	500	-	500

소 계	8,702,500	(854,500)	7,848,000

합 계	8,882,049	(854,147)	8,027,902

(*1) 보유지분율은 20% 이상이나 계약상 약정으로 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*2) (주)티피에스의 채무상품(전환사채)은 보고기간 당기중 전액 보통주 96,153주로 전환되었습니다. 전환후 (주)티피에스에 대한 지분율은 49.01%입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

분 류	자산의 종류	구 분	취득금액	누적평가금액	장부금액

유동	투자상품	자사주신탁	3,000	-	3,000

소 계	3,000	-	3,000

비유동	지분증권	뉴레이크제1차(유) (*1)	8,000,000	(964,500)	7,035,500

뉴레이크제2차(유) (*1)	300,000	(90,000)	210,000

출자금	한국자동차산업협동조합	2,000	-	2,000

한국금형공업협동조합	500	-	500

채무증권	(주)티피에스 전환사채	1,000,000	(9)	999,991

소 계	9,302,500	(1,054,509)	8,247,991

합 계	9,305,500	(1,054,509)	8,250,991

(*1) 보유지분율은 20% 이상이나 계약상 약정으로 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각 및 손상차손 누계액	장부금액

토지	135,974,862	-	-	135,974,862

건물	96,918,344	-	(39,976,192)	56,942,152

구축물	19,819,014	-	(11,193,039)	8,625,975

기계장치	462,661,760	(120,873)	(318,416,668)	144,124,219

차량운반구	4,299,252	(39,090)	(2,750,048)	1,510,114

공구와기구	87,188,737	-	(65,407,893)	21,780,844

비품	72,753,007	(30,748)	(53,919,990)	18,802,269

금형	157,797,310	-	(112,914,189)	44,883,121

임차자산개량권	1,571,684	-	(1,334,852)	236,832

건설중인자산	38,066,806	(490,446)	-	37,576,360

합 계	1,077,050,776	(681,157)	(605,912,871)	470,456,748

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각 및 손상차손 누계액	장부금액

토지	135,974,862	-	-	135,974,862

건물	95,339,303	-	(37,691,454)	57,647,849

구축물	19,714,603	-	(10,650,336)	9,064,267

기계장치	446,083,942	(133,022)	(295,734,068)	150,216,852

차량운반구	3,396,003	(45,070)	(2,635,168)	715,765

공구와기구	85,344,930	-	(63,314,404)	22,030,526

비품	69,446,745	(40,240)	(50,906,806)	18,499,699

금형	169,238,765	-	(116,492,580)	52,746,185

임차자산개량권	1,541,840	-	(1,322,050)	219,790

건설중인자산	16,131,890	-	-	16,131,890

합 계	1,042,212,883	(218,332)	(578,746,866)	463,247,684

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	기타증감 (*1)	기말장부금액

토지	135,974,862	-	-	-	-	-	135,974,862

건물	57,647,849	39,252	-	(1,719,857)	-	974,907	56,942,151

구축물	9,064,266	41,518	-	(462,673)	-	(17,136)	8,625,975

기계장치	150,216,853	3,997,061	(221,590)	(21,390,294)	-	11,522,190	144,124,220

차량운반구	715,765	140,012	(32,744)	(214,764)	-	901,844	1,510,113

공구와기구	22,030,527	1,546,969	(27,650)	(4,589,773)	-	2,820,770	21,780,843

비품	18,499,698	3,564,526	(90,898)	(3,465,988)	-	294,931	18,802,269

금형	52,746,185	6,410,089	(4,559,446)	(12,456,686)	121,148	2,621,830	44,883,120

임차자산개량권	219,789	-	-	(2,933)	-	19,975	236,831

건설중인자산	16,131,890	37,278,891	(163,000)	-	-	(15,671,420)	37,576,361

합 계	463,247,684	53,018,318	(5,095,328)	(44,302,967)	121,148	3,467,893	470,456,748

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	기타증감 (*1)	기말장부금액

토지	145,515,432	-	-	-	-	(9,540,570)	135,974,862

건물	56,354,299	2,553,905	-	(2,259,219)	-	998,864	57,647,849

구축물	7,851,186	1,501,369	-	(554,273)	-	265,984	9,064,266

기계장치	146,447,052	6,543,576	(1,138,214)	(28,418,986)	-	26,783,425	150,216,853

차량운반구	885,671	199,218	(138,784)	(302,251)	-	71,911	715,765

공구와기구	24,029,736	1,014,814	(2,216,313)	(6,034,698)	(1,478,848)	6,715,836	22,030,527

비품	17,977,579	4,816,295	(13,468)	(4,691,204)	-	410,496	18,499,698

금형	68,196,406	3,016,711	(3,603,917)	(20,042,939)	(549,156)	5,729,080	52,746,185

임차자산개량권	281,202	-	-	(78,357)	-	16,944	219,789

건설중인자산	24,664,206	30,328,344	-	-	-	(38,860,660)	16,131,890

합 계	492,202,769	49,974,232	(7,110,696)	(62,381,927)	(2,028,004)	(7,408,690)	463,247,684

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	취득원가	국고보조금	감가상각 및
손상차손누계액	장부금액

산업재산권	422,233	-	(304,156)	118,077

개발비	29,812,640	-	(25,763,986)	4,048,654

건설중인자산	2,391,600	-	-	2,391,600

회원권	2,535,359	-	(152,821)	2,382,538

기타의무형자산	5,718,127	(33,957)	(5,065,663)	618,507

합계	40,879,959	(33,957)	(31,286,626)	9,559,376

② 전기

(단위 : 천원)

구분	취득원가	국고보조금	감가상각 및
손상차손누계액	장부금액

산업재산권	435,675	-	(302,860)	132,815

개발비	28,017,708	-	(23,502,570)	4,515,138

건설중인자산	2,265,000	-	-	2,265,000

회원권	2,556,165	-	(152,822)	2,403,343

기타의무형자산	5,693,921	(48,227)	(4,932,957)	712,737

합계	38,968,469	(48,227)	(28,891,209)	10,029,033

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	기타증감(*)	기말장부금액

산업재산권	132,815	-	-	(1,296)	-	(13,442)	118,077

개발비	4,515,138	281,132	-	(2,261,416)	-	1,513,800	4,048,654

건설중인자산	2,265,000	1,657,200	-	-	-	(1,530,600)	2,391,600

회원권	2,403,344	9,194	(30,000)	-	-	-	2,382,538

기타의무형자산	712,737	10,764	-	(203,215)	-	98,221	618,507

합 계	10,029,033	1,958,290	(30,000)	(2,465,927)	-	67,979	9,559,376

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	기타증감(*)	기말장부금액

산업재산권	105,576	11,208	-	(837)	-	16,868	132,815

개발비	5,882,445	421,739	-	(4,220,246)	-	2,431,200	4,515,138

건설중인자산	3,505,800	1,190,400	-	-	-	(2,431,200)	2,265,000

회원권	3,171,831	-	(951,003)	-	182,515	-	2,403,343

기타의무형자산	966,336	82,069	-	(376,628)	-	40,960	712,737

합 계	13,631,988	1,705,416	(951,003)	(4,597,711)	182,515	57,828	10,029,033

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 시험연구비는 각각 1,516백만원 및 1,759백만원이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	전기차 감속기	152,111	1~5년	양산 차종 생산설계비용

하이브리드 댐퍼	264,332	-

차량 부품 내장재	2,226,925	1~3년

차량 부품 외장재	1,405,286	-

건설중인자산	차량 부품 내장재	1,539,000	-

차량 부품 외장재	852,600	-

합 계	6,440,254

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,892,191	-	1,892,191

건물	383,877	(105,566)	278,311

합 계	2,276,068	(105,566)	2,170,502

② 전기

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,892,191	-	1,892,191

건물	1,594,942	(364,224)	1,230,718

합 계	3,487,133	(364,224)	3,122,910

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득(처분)	감가상각	기말장부금액

토지	1,892,191	-	-	1,892,191

건물	1,230,718	(946,649)	(5,758)	278,311

합 계	3,122,909	(946,649)	(5,758)	2,170,502

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득(처분)	감가상각	기말장부금액

토지	1,892,191	-	-	1,892,191

건물	1,258,580	-	(27,862)	1,230,718

합 계	3,150,771	-	(27,862)	3,122,910

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	53,775	75,599

운영비용	(5,758)	(26,694)

처분손익	(294,909)	-

합 계	(246,892)	48,905

16. 관계기업및공동기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(*)	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

관계기업	(주)티피에스	대한민국	이차전지,부품제조	49.01%	1,850,466	1,534,036	32.44%	850,475	260,890

공동기업	(주)서진에프씨씨(*1)	대한민국	자동차부품 제조판매	-	-	-	50.00%	100,000	100,000

Tata Autocomp SecoPowertrain Private Limited(*2)	인도	자동차부품 제조	50.00%	4,155	4,155	50.00%	4,155	4,155

합 계	1,854,622	1,538,192	954,630	365,046

(*1) (주)서진에프씨씨는 출자금 납입 및 법인 설립이 완료 되었으나 자본금 납입 및 사업개시가 되지 않은 법인이며, 주주총회결의에 의해 2022년 8월 1일 해산하였습니다. (*2) Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited는 출자금 납입 및 법인 설립이 완료 되었으나 2020년 8월 13일 투자를 철회하였으며, 자본금은 회수할 예정입니다.(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	260,890	273,155	315,811	1,534,036

공동기업투자주식	(주)서진에프씨씨	100,000	-	-	-

Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	-	-	4,155

합계	365,045	273,155	315,811	1,538,192

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	1	-	260,889	260,890

공동기업투자주식	(주)서진에프씨씨	100,000	-	-	100,000

Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	-	-	4,155

합계	104,156	-	260,889	365,046

(3) 당분기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업	(주)티피에스	6,936,454	3,806,117	8,324,739	1,424,634

공동기업	(주)서진에프씨씨	-	-	-	-

Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	8,311	-	-	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업	(주)티피에스	4,141,676	3,337,525	8,016,938	1,034,201

공동기업	(주)서진에프씨씨	200,000	-	-	-

Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	8,311	-	-	-

17. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,831,735	(171,613)	3,660,122

건 물	7,928,979	(3,535,798)	4,393,181

차량운반구	762,402	(372,971)	389,431

비품 등	26,480	(7,099)	19,381

합 계	12,549,596	(4,087,481)	8,462,116

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,414,326	(77,235)	3,337,091

건 물	5,691,613	(2,503,806)	3,187,807

차량운반구	735,173	(305,893)	429,280

비품 등	50,284	(37,590)	12,694

합계	9,938,308	(2,971,436)	6,966,872

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,536,950	1,862,454

비유동	2,521,753	1,882,746

합 계	5,058,702	3,745,200

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	기타	기말	유동성분류

유동	비유동

리스부채	3,745,200	3,717,713	302,782	(2,134,686)	(572,307)	5,058,702	2,536,950	2,521,753

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 1,831,905천원 입니다.

(4) 당분기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	금액

비용	사용권자산의 감가상각비

부동산	1,834,141

차량운반구	233,014

비품	19,793

감가상각비 소계	2,086,949

리스부채에 대한 이자비용	302,782

단기리스료 및 소액자산리스료	319,683

비용 합계	622,465

수익	사용권자산(임차보증금)에 대한 이자수익	496,249

수익 합계	496,249

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	307,368,844	266,072,415

미지급금	51,940,143	44,046,047

미지급비용	13,987,133	11,085,292

장기성기타채무	-	651,000

합 계	373,296,120	321,854,755

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당좌차월	산업은행	5.48%	1,043,000	-

무역금융	수출입은행	3.50% ~ 7.85%	67,991,637	69,237,923

운전자금대출	산업은행 등	2.46% ~ 7.60%	138,292,848	131,721,899

회사채	NH투자증권	5.50%	7,500,000	10,000,000

소 계	214,827,485	210,959,822

가산: 유동성장기차입금	56,959,257	43,506,897

차감: 할인발행차금	(305,510)	-

합 계	271,481,232	254,466,719

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	금액

시설대	산업은행	5.68%	2024-07-28	1,500,000

시설대	산업은행	3.82%	2024-07-28	500,000

일반운전대	국민은행	3.75%	2026-12-09	1,300,000

일반운전대	국민은행	3.88%	2025-05-19	3,000,000

일반운전대	국민은행	5.52%	2026-03-02	5,000,000

사모사채	FCC Co Ltd	3.50%	2024-02-03	10,000,000

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	5.00%	2025-09-06	10,000,000

사모사채	남양저축은행	6.30%	2022-11-07	300,000

사모사채	남양저축은행	6.30%	2023-02-07	300,000

자산유동화대출	우리온기업제2호서진오토모티브(유)	5.50%	2024-03-07	7,500,000

자산유동화대출	서진오토모티브제1차(유)	5.30%	2024-02-19	6,611,111

무역금융	경남은행	2.25%	2025-07-25	250,000

운영자금	HDFC	4.35%	2026-12-07	4,053,522

시설자금	KEB하나은행	4.56%	2023-07-29	3,117,000

운영자금	국민은행	5.77%	2024-06-30	1,166,667

시설자금	농협	4.31%	2024-08-17	20,000,000

시설자금	농협	3.33%	2023-05-27	1,995,556

일반자금	부산은행	6.43%	2023-02-24	83,354

일반자금	신한은행	3.66%	2025-04-29	2,583,333

자산유동화대출	에큐온저축은행	6.90%	2023-12-26	3,000,000

자산유동화대출	에큐온캐피탈	6.90%	2023-12-26	3,000,000

사모펀드대출	중소기업은행	5.20%	2024-10-15	9,166,667

자산유동화대출	하나캐피탈	6.90%	2023-12-26	5,000,000

운영자금	한국산업은행	4.46%	2023-06-27	13,500,000

자산유동화대출	한국증권금융	6.10%	2024-12-30	10,000,000

자산유동화대출	한화저축은행	6.90%	2023-12-26	6,000,000

일반자금	현대커머셜	3.49%	2022-11-30	1,000,000

일반자금	현대커머셜	3.80%	2023-09-15	500,000

사모사채	신보2021제5차유동화전문(유)	3.28%	2024-04-28	20,000,000

소 계	150,427,210

차감: 유동성장기차입금	(56,959,257)

차감: 사채할인발행차금	(60,819)

합 계	93,407,134

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	금액

시설자금	산업은행	1.89%	2022-05-12	300,000

시설자금	산업은행	2.72%	2022-05-12	375,000

시설자금	산업은행	1.96%	2022-05-12	75,000

시설자금	산업은행	3.31%	2024-07-28	2,062,500

시설자금	산업은행	3.82%	2024-07-28	687,500

시설자금	농협	3.33%	2023-05-27	4,188,306

시설자금	하나은행	2.59%	2022-01-29	4,617,000

시설자금	한국수출입은행	3.09%	2022-09-19	1,065,275

일반운전대	국민은행	3.75%	2026-12-09	1,300,000

일반운전대	국민은행	3.65%	2024-06-30	1,666,667

일반운전대	산업은행	2.62%	2022-06-25	8,500,000

일반운전대	농협	3.55%	2022-09-16	400,000

일반운전대	기간산업협력(유)	3.55%	2022-09-16	3,600,000

일반운전대	현대커머셜	3.80%	2022-03-28	333,333

일반운전대	현대커머셜	3.49%	2022-11-30	1,000,000

일반운전대	현대커머셜	3.80%	2023-09-15	875,000

일반운전대	기업은행	5.20%	2024-10-15	11,000,000

일반운전대	HDFC	3.06%	2026-11-02	3,931,065

일반운전대	부산은행	4.23%	2023-02-24	233,348

일반운전대	기업은행(중국)	5.40%	2022-07-22	589,188

자산유동화대출	한국증권금융	5.50%	2024-03-07	10,000,000

자산유동화대출	상상인플러스저축은행	6.50%	2023-02-24	1,555,556

자산유동화대출	한화저축은행	6.50%	2023-02-24	3,888,889

자산유동화대출	애큐온캐피탈	6.50%	2023-02-24	2,333,333

자산유동화대출	상상인저축은행	6.50%	2023-02-24	1,555,556

자산유동화대출	도이치파이낸셜	6.50%	2023-02-24	777,778

사모사채	남양저축은행	6.30%	2022-02-07	300,000

사모사채	남양저축은행	6.30%	2022-05-07	300,000

사모사채	남양저축은행	6.30%	2022-08-07	300,000

사모사채	남양저축은행	6.30%	2022-11-07	300,000

사모사채	남양저축은행	6.30%	2023-02-07	300,000

사모사채	FCC Co Ltd	0.00%	2024-02-03	10,000,000

사모사채	신보2021제5차유동화전문(유)	3.28%	2024-04-28	20,000,000

소 계	98,410,294

차감: 유동성장기차입금	(43,506,897)

차감: 사채할인발행차금	(30,000)

합 계	54,873,395

(3) 연결실체는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 제1종 수익자와의 신탁계약을 체결하였습니다.

(단위 : 천원)

제1종 수익자	신탁원본(*1)	구조화금융
실행일	구조화금융만기일	구조화금융조달금액	상환금액	기말잔액

우리온기업제2호서진오토모티브유한회사	현대트랜시스 매출채권	2021-09-07	2024-03-07	10,000,000	(1,250,000)	8,750,000

서진오토모티브제1차유한회사	현대위아, 위아마그나, 한국지엠	2022-02-18	2024-02-18	7,000,000	-	7,000,000

아이아제삼차(유)	아이아 1공장 자산 담보	2021-04-03	2022-10-03	12,000,000	1,200,000	10,800,000

아이아제사차(유)	기아차 매출채권	2021-08-23	2022-06-23	13,000,000	13,000,000	-

아이아제오차(유)	기아차 매출채권	2022-06-23	2023-12-23	17,000,000	-	17,000,000

아이아우리온기업제14호(유)	현대모비스 매출채권	2022-06-28	2024-12-28	10,000,000	-	10,000,000

온기업자동차부품14호(유)	현대자동차 매출채권	2021-10-15	2024-10-15	11,000,000	733,333	10,266,667

합 계	80,000,000	(16,183,333)	63,816,667

(*1) 관련 결제대금채권, 장래발생채권 및 예금반환채권이 미래에셋주식회사등에 신탁되어 있습니다20. 전환사채

(1) 당분말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말	상환방법

전환사채(8차)	2022-04-29	2027-04-29	0.0%	10,000,000	-	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	-	-

차감 : 전환권 조정	(6,295,906)	-

차감계(장부금액)	3,704,094	-

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전환사채(8차)

발행금액	10,000,000

표면금리	0.0%

만기 보장수익율	0.0%

조기상환청구권(put option)	발행일로부터 24개월(2024.4.29) 부터 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(call option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2023.04.29)부터 23개월(2024.03.29)까지 사채 액면의 30% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음

전환가액	3,371원

전환가액 결정방법	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2002.04.27) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가

전환가격의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨

전환청구기간	2023-04-29 ~ 2027-03-29

21. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	10,998	-	-	-

미지급배당금	-	-	-	-

수입보증금	-	540,000	-	541,471

합 계	10,998	540,000	-	541,471

22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	7,212,170	8,721,477

예수금	1,671,309	2,579,812

부가세예수금	64,620	401,359

국고보조금	-	200,000

합 계	8,948,098	11,902,648

23. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	7,879,815	586,637	(999,937)	(352,949)	7,113,567	3,091,219	4,022,348

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	7,383,284	1,655,283	(1,043,342)	(115,410)	7,879,815	3,231,905	4,647,911

24. 확정급여채무 및 장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	90,219,025	91,148,277

사외적립자산의 공정가치	(35,661,015)	(37,554,652)

연결재무상태표에 인식된 금액	54,558,010	53,593,625

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	91,148,277	92,322,857

당기근무원가	6,814,905	9,253,432

이자원가	2,051,872	2,296,851

관계사전입(전출)으로 인한 영향	-	-

기타증감	52,491	39,567

확정급여채무의 재측정요소	(5,687,739)	(4,555,256)

퇴직급여지급액	(4,160,780)	(8,209,174)

기말잔액	90,219,025	91,148,277

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	37,554,652	36,258,507

이자수익	788,494	899,744

기여금 납입액	1,800,171	4,138,836

퇴직급여 지급액	(4,195,075)	(3,100,388)

사외적립자산의 재측정요소:	(287,227)	(616,067)

관계사전입(전출)으로 인한 영향	-	-

기타증감액	-	(25,982)

기말	35,661,015	37,554,652

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기금융상품	35,503,551	37,393,548

보험상품	28,652	30,410

기타	128,812	130,694

합 계	35,661,015	37,554,652

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	6,814,906	7,060,834

순이자원가	1,263,379	1,112,313

종업원급여에 포함된 총비용	8,078,283	8,173,147

(6) 장기종업원급여부채 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장기근속보상에 대한 부채	6,820,634	6,522,133

25. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

내 역	당분기	전기

발행할 주식수	200,000,000주	200,000,000주

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	21,041,246주	19,541,246주

보통주 자본금	10,520,623	9,770,623

전환우선주(*1)	1주당 금액	500원	500원

우선주 발행 주식수	-	600,000주

우선주 자본금	-	300,000

자본금 합계	10,520,623	10,070,623

(*1) 전환우선주는 당기중 보통주로 전환되었으며 전환비율은 1:2.5 입니다.

26. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	45,113,275	45,563,275

전환권대가 (*)	2,590,918	2,590,918

기타자본잉여금	(304,811)	(493,530)

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	41,765,329	42,026,610

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

해외사업장 환산차이	5,826,027	3,171,402

합 계	5,826,027	3,171,402

27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,948,026	3,735,295

임의적립금	39,334,905	31,334,905

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(19,123,746)	(17,344,817)

합 계	24,159,184	17,725,383

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련원가(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	243,022,527	744,083,366	322,970,537	997,436,104

해외	259,777,785	746,062,852	84,444,155	258,673,454

합 계	502,800,312	1,490,146,218	407,414,692	1,256,109,558

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	493,982,386	1,466,118,547	401,843,813	1,240,446,519

기타	8,817,927	24,027,672	5,570,878	15,663,039

합 계	502,800,313	1,490,146,218	407,414,691	1,256,109,558

수익인식시기

한 시점에 이행	502,800,312	1,490,146,218	407,414,691	1,256,109,558

(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	270,540,763	214,508,585

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출 (한 시점에 이행)	472,821,684	1,404,509,881	375,703,240	1,174,960,499

상품매출 (한 시점에 이행)	27,692,559	76,325,992	28,926,868	69,495,244

기타매출 (한 시점에 이행)	2,286,069	9,310,345	2,784,583	11,653,814

합 계	502,800,313	1,490,146,218	407,414,691	1,256,109,558

(4) 당분기 및 전분기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익 (한 시점에 이행)	502,191,409	1,487,399,036	406,990,496	1,249,731,430

용역의 제공으로 인한 수익 (한 시점에 이행)	608,904	2,747,183	424,195	6,378,128

합 계	502,800,313	1,490,146,218	407,414,691	1,256,109,558

5) 당분기와 전분기 중 연결실체가 계상한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	453,120,683	1,344,537,891	364,971,889	1,134,025,735

상품매출원가	22,456,561	60,697,331	23,755,646	57,751,057

기타매출원가	81,987	844,815	202,171	717,554

합 계	475,659,231	1,406,080,038	388,929,706	1,192,494,345

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(7,746,659)	(15,037,451)	(15,194,154)	(30,358,522)

원재료 등 매입액	386,119,849	1,148,347,933	307,486,546	966,748,177

종업원급여	34,335,312	95,153,525	33,280,584	92,700,567

감가상각비 및 무형자산상각비	16,067,864	48,861,601	18,699,336	51,805,894

기타비용	67,540,894	188,464,854	62,565,506	161,595,346

합 계	496,317,260	1,465,790,462	406,837,818	1,242,491,462

상기 비용은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

30. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,497,262	15,293,721	4,926,615	14,057,151

퇴직급여	491,536	1,471,238	565,094	1,672,260

복리후생비	1,316,171	2,894,094	796,662	2,249,634

여비교통비	180,059	491,007	96,651	307,497

통신비	47,722	132,760	50,760	141,148

세금과공과	173,201	791,834	45,019	594,738

접대비	157,379	414,034	96,257	302,085

지급수수료	1,443,864	6,015,738	1,848,728	4,557,049

소모품비	120,789	399,858	159,952	436,583

차량유지비	99,023	293,107	97,477	260,866

도서인쇄비	17,020	34,984	9,094	20,209

교육훈련비	39,716	103,631	39,077	62,055

임차료	72,516	205,589	82,801	221,335

감가상각비	330,064	1,115,350	385,277	1,064,069

보험료	55,636	164,617	46,720	135,942

수선비	188,569	306,760	78,903	247,852

판매보증충당부채전입액	326,519	586,637	388,925	999,867

광고선전비	11,189	53,617	18,450	45,456

견본비	(254,599)	8,945	3,822	10,020

수출제비용	2,625,466	8,076,071	1,243,334	4,152,805

운반비	4,710,557	13,883,763	3,538,675	10,986,107

대손상각비	180,504	(173,600)	(242,005)	(274,776)

무형자산상각비	637,403	1,987,608	2,284,579	3,241,505

리스자산상각비	342,331	960,244	220,262	644,961

포장비	1,402,180	3,748,033	842,788	3,210,926

경상시험연구비	3	37	3,535	8,829

잡비	445,951	450,748	280,660	640,943

합 계	20,658,029	59,710,424	17,908,112	49,997,117

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	16,200	53,775	16,200	75,599

유형자산처분이익	260,548	530,978	123,307	674,404

무형자산처분이익	-	-	-	158,088

설변손실보상금	-	-	-	(56,600)

잡이익	1,017,288	2,127,332	684,138	1,066,429

합 계	1,294,036	2,712,086	823,645	1,917,920

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	641,385	1,173,012	159,689	186,024

유형자산손상차손	-	-	-	1,478,848

투자자산처분손실	-	294,909	25,800	25,800

기부금	2,264	58,887	12,301	15,077

잡손실	164,061	532,072	92,695	4,267,699

합 계	807,710	2,058,881	290,484	5,973,448

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	268,505	534,349	118,779	310,826

외환차익	3,401,314	6,701,912	741,274	3,565,836

외화환산이익	6,661,691	12,327,760	3,533,759	4,442,143

배당금수익	165,567	333,878	165,566	333,416

파생상품평가이익	-	414,670	(5,735)	-

파생상품거래이익	-	-	-	42,990

합 계	10,497,077	20,312,570	4,553,644	8,695,211

2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,311,208	11,714,165	3,304,573	10,431,380

외환차손	2,056,549	4,001,682	545,285	1,633,588

외화환산손실	448,281	2,028,224	74,896	400,588

매출채권처분손실	19,126	66,869	36,495	324,645

파생상품평가손실	671,940	1,232,611	208,617	220,390

파생상품거래손실	464,150	810,263	96,970	112,970

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	428,781

상각후원가측정금융자산손상차손	-	-	-	660,000

사채상환손실	-	-	-	334,683

합 계	7,971,254	19,853,814	4,266,836	14,547,025

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익(비용)	534,349	-	(11,714,165)	-	(11,179,816)

외환차익(차손)	5,199,392	-	(2,499,161)	-	2,700,231

외화환산이익(손실)	12,327,760	-	(2,028,224)	-	10,299,536

매출채권처분(손실)	(66,869)	-	-	-	(66,869)

거래이익(손실)	-	-	-	(810,263)	(810,263)

평가이익(손실)	-	2,920	-	(820,861)	(817,941)

배당금수익	-	333,878	-	-	333,878

합 계	17,994,632	336,798	(16,241,550)	(1,631,124)	458,756

② 전분기(단위 : 천원)

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익(비용)	310,826	-	(10,431,380)	-	(10,120,554)

외환차익(차손)	1,807,319	-	124,929	-	1,932,248

외화환산이익(손실)	4,396,344	-	(354,789)	-	4,041,555

매출채권처분(손실)	(324,645)	-	-	-	(324,645)

거래이익(손실)	-	(385,791)	-	(447,653)	(833,444)

평가이익(손실)	-	-	-	(220,390)	(220,390)

손상차손	(660,000)	-	-	-	(660,000)

배당금수익	-	333,416	-	-	333,416

합 계	5,529,844	(52,375)	(10,661,240)	(668,043)	(5,851,814)

33. 법인세비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	25,740,872	3,710,754

법인세비용(수익)	10,461,688	1,534,376

유효법인세율	40.64%	41.35%

34. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분보통주당기순이익	343,350,017	4,518,456,066	(454,222,170)	1,251,254,038

가중평균유통보통주식수 (*)	19,727,083	19,521,696	19,417,300	19,417,300

기본주당이익	16	231	(24)	64

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	21,041,246	21,041,246	19,541,246	19,541,246

가중평균보통주식수	19,851,029	19,645,642	19,541,246	19,541,246

가중평균자기주식수	(123,946)	(123,946)	(123,946)	(123,946)

가중평균유통보통주식수	19,727,083	19,521,696	19,417,300	19,417,300

(2) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된
순이익(손실)	343,350,017	4,518,456,066	(454,222,170)	1,251,254,038

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수 (*)	20,917,300	20,917,300	20,917,300	20,917,300

희석주당이익(손실)	16	216	(22)	60

(*) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	19,727,083	19,521,696	19,417,300	19,417,300

잠재적 전환가능 주식수	1,190,217	1,395,604	1,500,000	1,500,000

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	20,917,300	20,917,300	20,917,300	20,917,300

35. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업 및 개인	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, 배석두	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, 배석두

관계기업 및 공동기업	(주)티피에스, 서진FCC, Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	(주)티피에스, 서진FCC, Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited

기타특수관계자	(주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (유)두리, (주)서진산업, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터넥스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (주)동화, (주)트리오엔지니어링 외	(주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (유)두리, (주)서진산업, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터넥스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (주)동화, (주)트리오엔지니어링 외

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	유형자산 등의 매각	매입	기타비용	유형자산 등의 구입

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	92,258	-	-	648,000	-

(주)서진캠	767,112	1,700	-	8,233,802	38,978	-

기타특수관계자	(주)연합	597,613	2,307	-	837,772	9,958,264	39,525

서진산업(주)	1,877,788	12,920	-	-	137,786	-

(유)두리	-	-	-	3,200,962	360,330	-

(주)쌤앤파커스	50,677	-	-	-	-	-

(주)우리인터텍스	-	92,582	-	-	26,431	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	-	9,000	493,145	-

(주)미보기아	74,187	-	-	6,462,685	-	-

(주)영풍기계	18,180	-	-	-	-	764,940

(주)다원	13,410	68,748	-	4,605,432	275,493	-

트리오엔지니어링	-	-	-	-	6,291	44,300

(유)동화	3,520	-	-	-	-	-

합 계	3,402,488	270,514	-	23,349,653	11,944,717	848,765

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	유형자산 등의 매각	매입	기타비용	유형자산 등의 구입

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	48,600	-	-	676,230	-

(주)서진캠	797,637	-	-	6,042,363	36,814	-

기타특수관계자	(주)연합	1,486,844	3,955	-	1,042,906	9,164,135	31,349

서진산업(주)	2,258,899	32,000	-	-	343,412	-

(유)두리	-	-	-	-	316,498	-

(주)쌤앤파커스	18,932	-	-	-	19,099	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	-	39,549	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	-	-	435,443	-

(주)미보기아	76,006	-	-	1,318,857	-	87,700

(주)영풍기계	18,149	-	-	-	-	-

(주)다원	13,410	125,963	-	7,841,641	7,827	-

트리오엔지니어링	4,800	-	-	-	1,100	608,000

(유)동화	6,160	-	-	-	-	-

합 계	4,680,837	210,518	-	16,245,767	11,040,106	727,049

(3) 당분기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

기 초	대 여	회 수	기 말	기 초	차 입	상 환	기 말

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	45,000,000	22,000,000	23,000,000	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)우리인터텍스	3,700,000	7,500,000	8,200,000	3,000,000	-	-	-	-

(주)다원	2,100,000	-	300,000	1,800,000	-	-	-	-

합 계	5,800,000	52,500,000	30,500,000	27,800,000	-	-	-	-

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

기 초	대 여	회 수	기 말	기 초	차 입	상 환	기 말

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	1,000,000	1,000,000	-	-	13,900,000	13,900,000	-

(주)서진캠	-	-	-	-	-	10,000,000	10,000,000	-

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	-	800,000	300,000	1,100,000	-

서진산업(주)	-	-	-	-	-	30,000,000	30,000,000	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	-	-	-	700,000	700,000	-

(유)두리	-	-	-	-	-	900,000	900,000	-

(주)쌤앤파커스	-	-	-	-	-	3,200,000	3,200,000	-

(주)우리인터텍스	-	3,700,000	-	3,700,000	-	-	-	-

(주)다원	2,500,000	-	400,000	2,100,000	-	-	-	-

합 계	2,500,000	4,700,000	1,400,000	5,800,000	800,000	59,000,000	59,800,000	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	23,000,000	45,691	-	-	89,200

(주)서진캠	90,417	-	3,616	5,367,293	-	25,036

기타특수관계자	(주)연합	8,977	-	-	390,604	-	2,137,792

서진산업(주)	373,971	-	1,100,000	-	-	13,822

(유)두리	16,170	-	2,975,000	307,291	-	11,633

(주)우리인터텍스	722,158	3,000,000	17,671	-	-	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	400,000	1,100	-	6,204

(주)미보기아	8,993	-	-	2,553,818	-	-

(주)영풍기계	1,210	-	-	31,878	-	54,230

(주)다원	-	1,800,000	2,061,697	-	-	-

합 계	1,221,896	27,800,000	6,603,675	8,651,985	-	2,337,918

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	-	5,940	-	-	89,200

(주)서진캠	156,639	-	-	8,809,936	-	537,116

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	364,885	-	2,004,668

서진산업(주)	418,107	-	1,100,000	-	-	13,943

(유)두리	16,170	-	3,022,097	78,133	-	11,365

(주)우리인터텍스	1,656,629	3,700,000	1,483	50,784	-	818,434

(주)넵스테크놀리지	-	-	400,000	1,100	-	43,405

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	-	138

(주)미보기아	125,082	-	-	722,944	-	-

(주)영풍기계	1,210	-	-	-	-	322,465

(주)다원	1,639	2,100,000	849,268	1,410	-	661

트리오엔지니어링	-	-	-	277,530	-	561

합 계	2,375,476	5,800,000	5,378,788	10,306,721	-	3,841,956

(5) 연결실체는 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당금이 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	4,278,710	3,350,126

퇴직급여	684,092	404,149

합 계	4,962,802	3,754,275

(7) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	거래내용	당분기	전기

(주)서진캠	종속회사 지분참여 ((주)동호오토모티브)	950,000	-

에코플라스틱(주)	보통주매도 ((주)코모스)	-	12,283,877

(주)서진캠	지분매도 (서진기차배건유한공사)	-	15,057,862

(주)쌤앤파커스 (*1)	우선주매도 ((주)쌤앤파커스)	-	1,681,800

(8) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

(주)서진캠	차입금	4,944,000	KDB산업은행

2,640,000	IBK기업은행

2,600,000	드림저축은행

7,000,000	SBI저축은행 외

사모사채	4,680,000	남양저축은행

12,000,000	NH투자증권

12,000,000	케이디비이에스지제오차(유)

(주)인베스터유나이티드 (주)서진캠	사모사채	10,000,000	FCC CO.LTD

(9) 특수관계자로부터 제공받고 있는 약정내역

(단위 : 천원

제공자	물건 또는 내용	보증금액	비 고

흥국저축은행	외상매출금 담보대출	10,000,000	협력업체의 어음 할인한도금액

(10) 특수관계자에게 제공한 지급보증당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	물건 또는 내용	보증금액	피보증인

최대주주	토 지	3,900,000	안양농협

우리인터텍스	지급보증	245,700	푸른상호저축은행

36. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치, 투자부동산, 매출채권 및 재고자산	360,969,716	364,597,470USD 2,700,000
CNY 50,852,159	한국산업은행 외	차입금담보

장기금융상품	425,747	425,747	한국산업은행 외	당좌개설 보증금

합 계	361,395,463	365,023,217USD 2,700,000
CNY 50,852,159

37. 우발부채 및 약정사항(1) 계약이행 보증 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	실행금액

서울보증보험주식회사	인허가 및 계약이행보증	4,710,347

기업금융보증	151,850

신용보증기금	신용보증서	1,170,000

합 계	6,032,197

(2) 주요 약정사항당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, INR)

구 분	금융기관	약정금액

일반자금대출 등	하나은행 외	530,934,263

USD 8,132,689.

INR 125,000,000.

CNY 0

(*) 상기에 포함되지 않은 연결실체의 사채원리금(사모사채 10,000,000천원)의 지급대행 계약이 KEB하나은행과 약정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 1991년부터 2001년 중 외환은행 및 씨티은행으로부터 교부받았던 어음 가운데 아직 회수되지 않은 어음이 7매 있습니다.38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	15,279,184	2,176,378

2. 조정항목 :

퇴직급여	8,078,283	8,167,600

장기종업원급여	54,250	50,802

대손상각비	(173,600)	(274,776)

감가상각비	44,302,967	46,327,647

투자부동산감가상각비	5,758	23,924

무형자산상각비	2,465,927	3,760,945

사용권자산상각비	2,086,949	1,693,378

유형자산처분손실	1,173,012	186,024

유형자산손상차손	-	1,478,848

외화환산손실	2,028,224	400,588

충당부채전입액	586,637	999,867

파생상품평가손실	570,359	88,516

통화선도평가손실	662,252	131,875

투자자산처분손실	294,909	25,800

매출채권처분손실	66,869	324,645

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	428,781

상각후원가측정금융자산손상차손	-	660,000

지분법손실	(71,834)	-

재고자산평가손실	77,521	12,514

이자비용	11,681,212	10,291,823

사채상환손실	-	334,683

소모품비	1,555,726	-

법인세비용	10,461,688	1,534,376

잡손실	-	268,494

외화환산이익	(12,327,760)	(4,442,143)

파생상품평가이익	(414,670)	-

유형자산처분이익	(530,978)	(674,404)

무형자산처분이익	-	(158,088)

지분법이익	(201,320)	-

배당금수익	(333,878)	(333,416)

이자수익	(507,716)	(276,168)

잡이익	(3,065)	(287)

소 계	71,587,724	71,031,848

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권 감소(증가)	(54,861,159)	14,524,452

기타채권의 감소(증가)	(4,189,468)	(857,129)

재고자산의 감소(증가)	(6,643,519)	(25,435,236)

기타유동자산의 감소(증가)	(12,356,434)	1,706,910

기타비유동자산의 감소(증가)	97,379	266,901

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	103,177	(575,869)

기타금융자산(비유동)의 감소(증가)	70,561	-

선급법인세의 감소(증가)	(2,166)	-

매입채무의 증가(감소)	42,690,842	(59,674,082)

기타채무의 증가(감소)	5,761,932	(257,743)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,612,015)	6,272,886

기타금융부채(비유동)의 증가(감소)	(1,471)	-

미지급법인세의 증가(감소)	(326)	-

파생상품부채의 증가(감소)	(53,397)	-

충당부채의 증가(감소)	(867,564)	(753,180)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	233,614	251,368

퇴직금의 지급	(3,998,781)	(3,404,315)

사외적립자산의 적립	326,305	524,292

소 계	(35,302,490)	(67,410,744)

4. 합계(1 + 2 + 3)	51,564,417	5,797,482

39. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	851,963,200	729,528,211

자본총계	206,095,573	181,980,934

부채비율	413.4%	400.9%

(2) 금융위험관리연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	30,346,572	30,346,572

매출채권	267,593,733	267,593,733

기타채권	12,683,230	12,683,230

기타금융자산(유동)	37,338,616	37,338,616

기타금융자산(비유동)	9,998,320	9,998,320

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	8,027,902	8,027,902

파생상품금융자산	593,320	593,320

금융보증금액	금융보증부채	10,998	245,700

합 계	366,592,691	366,827,393

2) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결실체는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년이내	5년 초과	합 계

이자부차입금	271,481,231	93,407,134	-	364,888,366

매입채무및기타채무	373,296,120	-	-	373,296,120

전환사채	-	10,000,000	-	10,000,000

리스부채	2,536,950	2,521,753	-	5,058,703

파생상품부채	1,232,611	6,799,120	-	8,031,731

금융보증부채	10,998	-	-	10,998

수입보증금	-	540,000	-	540,000

합 계	648,557,910	113,268,007	-	761,825,918

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	순자산

외화순자산	49,808,103	19,163,029	30,645,074

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세전이익	1,532,253	(1,532,253)

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	370,002	(370,002)

이자비용	(3,171,547)	3,171,547

40. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	30,346,572	-	30,346,572	30,346,572

매출채권	267,593,733	-	267,593,733	267,593,733

기타채권	11,361,122	-	11,361,122	11,361,122

기타금융자산	37,338,616	-	37,338,616	37,338,616

당기손익-공정가치측정금융자산	-	179,902	179,902	179,902

소 계	346,640,043	179,902	346,819,945	346,819,945

비유동	기타채권	1,322,108	-	1,322,108	1,322,108

기타금융자산	9,998,319	-	9,998,319	9,998,319

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,848,000	7,848,000	7,848,000

파생금융상품자산	-	593,320	593,320	593,320

소 계	11,320,427	8,441,320	19,761,747	19,761,747

합 계	357,960,470	8,621,222	366,581,692	366,581,693

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	11,354,533	-	11,354,533	11,354,533

매출채권	211,338,161	-	211,338,161	211,338,161

기타채권	6,677,704	-	6,677,704	6,677,704

기타금융자산	5,540,941	-	5,540,941	5,540,941

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,000	3,000	3,000

소 계	234,911,340	3,000	234,914,340	234,914,340

비유동	기타채권	1,544,830	-	1,544,830	1,544,830

기타금융자산	11,123,811	-	11,123,811	11,123,811

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,247,991	8,247,991	8,247,991

소 계	12,668,641	8,247,991	20,916,632	20,916,632

합 계	247,579,981	8,250,991	255,830,972	255,830,972

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	307,368,844	-	307,368,844	307,368,844

기타채무	65,927,277	-	65,927,277	65,927,277

단기차입금	214,785,109	-	214,785,109	214,785,109

유동성장기부채	56,696,123	-	56,696,123	56,696,123

기타금융부채	10,998	-	10,998	10,998

리스부채	2,536,950	-	2,536,950	2,536,950

파생상품부채	-	1,232,611	1,232,611	1,232,611

소계	647,325,299	1,232,611	648,557,910	648,557,910

비유동	장기차입금	93,407,134	-	93,407,134	93,407,134

기타금융부채	540,000	-	540,000	540,000

전환사채	3,704,094	-	3,704,094	3,704,094

리스부채	2,521,753	-	2,521,753	2,521,753

파생상품부채	-	6,799,120	6,799,120	6,799,120

소계	100,172,981	6,799,120	106,972,101	106,972,101

합 계	747,498,280	8,031,731	755,530,011	755,530,011

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	266,072,415	-	266,072,415	266,072,415

기타채무	55,131,340	-	55,131,340	55,131,340

단기차입금	210,959,822	-	210,959,822	210,959,822

유동성장기부채	43,506,897	-	43,506,897	43,506,897

리스부채	1,862,454	-	1,862,454	1,862,454

파생상품부채	-	53,397	53,397	53,397

소 계	577,532,928	53,397	577,586,325	577,586,325

비유동	기타채무	651,000	-	651,000	651,000

장기차입금	54,873,395	-	54,873,395	54,873,395

기타금융부채	541,471	-	541,471	541,471

리스부채	1,882,746	-	1,882,746	1,882,746

소 계	57,948,612	-	57,948,612	57,948,612

합 계	635,481,540	53,397	635,534,937	635,534,938

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	179,902	7,848,000	8,027,902

파생상품금융자산	-	-	593,320	593,320

금융부채

파생상품금융부채	-	(1,232,611)	(6,799,120)	(8,031,731)

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,000	8,247,991	8,250,991

금융부채

파생상품금융부채	-	(53,397)	-	(53,397)

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 2	파생상품부채	(1,232,611)	(1,232,611)	시장접근법	선도환율

수준 3	금융자산-지분증권	7,848,000	7,848,000	자산접근법+현금흐름할인법+이항모형평가기법	할인율등

금융자산-채무증권	-	-	이항모형평가기법	-

파생상품자산	593,320	593,320	이항모형평가기법	-

파생상품부채	(6,799,120)	(6,799,120)	이항모형평가기법	-

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

① 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	357,101,116	(89,507,383)	267,593,733

미수금	11,876,631	(515,509)	11,361,122

합 계	368,977,747	(90,022,892)	278,954,855

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	295,153,381	(83,815,220)	211,338,161

미수금	7,522,545	(844,841)	6,677,704

합 계	302,675,926	(84,660,061)	218,015,865

② 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	396,495,233	(89,126,390)	307,368,844

미지급금	66,823,779	(896,502)	65,927,277

합 계	463,319,012	(90,022,892)	373,296,121

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	349,645,167	(83,572,752)	266,072,415

미지급금	56,218,649	(1,087,309)	55,131,340

합 계	405,863,816	(84,660,061)	321,203,755

41. 매각예정자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	처분예정일	당분기	전 기

매각예정자산

토지	2022년 내	11,440,236	11,440,236