서진오토모티브 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 서진오토모티브(이하 "당사")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 당사의 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	배석두	5,003,296	31.21%

(주)서진캠	4,287,698	26.74%

자기주식	123,946	0.77%

기타	6,617,535	41.28%

소 계	16,032,475	100.00%

우선주	(주)인베스터유나이티드	3,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품’에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정하고 있습니다.① 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.② 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

-	단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우

-	최초 인식시점에, 회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우

-	위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다.③ 만기보유금융자산지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었으며 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

⑤ 대여금및수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

-	발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우

-	이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체

-	차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우

-	재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

⑦ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 재고자산을 선입선출법(단, 제품과 재공품은 총평균법, 미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의하여 수량계산하고 정기적인 실지재고조사를 실시하여 기록을 조정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 재고자산평가손실은 매출원가로 처리하고 있습니다.(5) 종속기업및관계기업에 대한 투자자산당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 구입가격과 당사가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건물	20~50년

구축물	20~50년

기계장치	10년

비품	5~20년

차량운반구 및 공구와기구	2~10년

유형자산은 처분하거나 미래 경제적 효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수, 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 투자부동산 중 건물에 대하여 취득원가에서 상각누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있으며, 20~50년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 감가상각를 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다.

당사는 각 무형자산별로 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

산업재산권	5 년(단, 특허권 10년)

개발비	5 년

기타의무형자산	5 년

(9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산(또는 현금창출단위)의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 금융부채 및 지분상품당사가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. ① 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

② 금융부채금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채의 측정방법은 다음과 같습니다.

ㆍ	최초 측정시에는 공정가치로 측정하고 있습니다.

ㆍ	후속 측정시에는 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

④ 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하며, 금융부채에 지급된 이자비용도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

⑤ 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

⑥ 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 퇴직급여채무퇴직급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.(12) 파생금융상품파생금융상품은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다.

① 공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(14) 수익인식당사는 상품 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.(15) 외화환산재무제표의 작성을 위하여 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 원화(KRW)로 표시합니다.

외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.(16) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.① 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기 법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

③ 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외의 항목, 즉 기타포괄손익 또는 자본에 직접 인식되는 항목과 관련되어 있거나(이 경우 당기법인세와 이연법인세도 당기손익 외의 항목으로 인식함), 사업결합의 최초 회계처리에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있습니다. 사업결합의 경우에는 회계처리시 법인세효과를 포함합니다.

(17) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당분기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정된 것입니다. 희석주당이익은 전환사채 관련 이자비용을 조정한 후의 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당분기순이익을가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한주식수로 나누어 계산합니다.

(18) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	37,533,424	34,391,224

대손충당금	(724,049)	(587,011)

소 계	36,809,375	33,804,213

기타채권	미수금	1,927,957	19,414

대손충당금	(10,851)	(10,001)

소 계	1,917,106	9,413

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	환 입	대 체	당분기말

매출채권	(587,011)	(137,038)	-	-	(724,049)

미수금	(10,001)	(850)	-	-	(10,851)

합 계	(597,012)	(137,888)	-	-	(734,900)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	환 입	기 말

매출채권	(544,060)	(42,951)	-	(587,011)

미수금	(10,001)	-	-	(10,001)

합 계	(554,061)	(42,951)	-	(597,012)

당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권, 종속기업 채권및 부도채권 등에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

30일 이하	30일 초과180일 이하	180일 초과

매출채권	37,533,424	12,313,036	5,470,938	13,006,302	6,027,078	716,070

미수금	1,927,957	5,940	-	1,911,167	-	10,850

합 계	39,461,381	12,318,976	5,470,938	14,917,469	6,027,078	726,920

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

30일 이하	30일 초과180일 이하	180일 초과

매출채권	34,391,224	12,301,081	7,134,136	7,683,281	6,718,515	554,211

미수금	19,414	8,563	-	850	-	10,001

합 계	34,410,638	12,309,644	7,134,136	7,684,131	6,718,515	564,212

5. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,364,484	1,390,928

제품	5,112,285	6,083,338

재공품	3,585,839	2,480,487

원재료	2,104,313	1,858,804

구입부분품	4,019,041	3,170,115

저장품	348,893	348,893

미착품	296,156	273,540

합 계	16,831,010	15,606,105

6. 당기손익인식금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

재무상태표	구 분	당기말	전기말

당기손익인식금융자산(유동)	신주인수권(*)	1,328,239	-

당기손익인식금융자산(비유동)	신주인수권(*)	-	2,972,393

합 계	1,328,239	2,972,393

※ 당사는 전기 중 종속회사인 에코플라스틱(주)의 분리형 신주인수권을 취득하였으며, 이는 분리형 신주인수권으로서 특정시점에 고정된 가격에 대가를 지급하고 신주를 인수하는 계약입니다.

7. 파생상품(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	자산	부채	부채	자산	자산	부채	부채

(유동)	(비유동)	(유동)	(비유동)	(유동)	(비유동)	(유동)	(비유동)

통화선도	1,091	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,091	-	-	-	-	-	-	-

(2) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래	파생상품평가	파생상품거래	파생상품평가

이익(손실)	이익(손실)	이익(손실)	이익(손실)

통화선도	15,210	1,091	-	-

합 계	15,210	1,091	-	-

8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	305,608	-	206,077	-

단ㆍ장기금융상품	11	94,879	11	55,333

대여금	3,000,000	180,895	3,000,000	187,938

보증금	-	1,284,262	-	370,262

장기매출채권	-	405,154	-	405,154

대손충당금	-	(405,154)	-	(405,154)

합 계	3,305,619	1,560,036	3,206,088	613,533

9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	87,820	349,098

선급비용	520,559	38,799

부가세대급금	719,759	515,673

합 계	1,328,138	903,571

10. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권	-	-

시장성 있는 지분증권	-	-

시장성 없는 지분증권	1,000	1,000

합 계	1,000	1,000

11. 공동기업 및 종속기업투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)서진에프씨씨	자동차부품 제조업	대한민국	12.31	50.00	100,000	50.00	100,000

당사는 별도재무제표 작성시 상기 공동기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.(2) 당기말 현재 설립을 위한 출자금만 납입된 상태이므로 공동기업의 요약 재무정보는 기재하지 않았습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

서진기차배건유한공사	100.00	21,333,157	100.00	21,333,157

(주)세코글로벌	100.00	1,455,367	100.00	1,455,367

에코플라스틱(주)(*1)	33.01	17,717,402	33.01	17,717,402

(주)코모스	30.48	6,784,967	30.48	6,784,967

(주)미래아이앤텍	14.29	100,000	14.29	100,000

합 계	-	47,390,893	-	47,390,893

(*1)	에코플라스틱(주)는 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 지배기업이 사실상 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 당분기중 에코플라스틱(주)의 총발행주식수가 증가하여, 당사가 소유한 주식수의 변동 없이 전기말 대비 지분율만 감소하였습니다.

당사는 별도재무제표 작성시 상기 종속기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,045,461	-	1,045,461

건물	1,594,942	(232,691)	1,362,252

합 계	2,640,403	(232,691)	2,407,713

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,045,461	-	1,045,461

건물	1,594,942	(208,766)	1,386,176

합 계	2,640,403	(208,766)	2,431,637

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	37,456,600	-	-	37,456,600

건물	13,982,514	-	(4,823,867)	9,158,648

구축물	3,209,207	-	(834,606)	2,374,601

기계장치	66,632,931	(22,034)	(40,141,926)	26,468,971

차량운반구	330,272	-	(220,730)	109,542

공구와기구	45,829,528	-	(32,526,241)	13,303,287

비품	936,339	-	(544,434)	391,905

건설중인자산	12,048,831	-	-	12,048,831

합 계	180,426,222	(22,034)	(79,091,804)	101,312,386

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	37,456,600	-	-	37,456,600

건물	13,147,216	-	(4,606,888)	8,540,328

구축물	3,113,707	-	(786,892)	2,326,815

기계장치	62,708,626	(26,165)	(36,911,969)	25,770,492

차량운반구	350,824	-	(215,502)	135,323

공구와기구	43,742,183	-	(30,853,939)	12,888,244

비품	818,526	-	(477,362)	341,165

건설중인자산	5,351,057	-	-	5,351,057

합 계	166,688,739	(26,165)	(73,852,552)	92,810,023

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	취득액	정부보조금	처분액	감가상각비	타계정대체	기말

토지	37,456,600	-	-	-	-	-	37,456,600

건물(*)	8,540,328	-	-	-	(216,979)	835,299	9,158,648

구축물	2,326,815	-	-	-	(47,714)	95,500	2,374,601

기계장치	25,770,492	19,000	4,131	(104,720)	(3,229,957)	4,010,025	26,468,971

차량운반구	135,323	-	-	(26,652)	(5,228)	6,100	109,542

공구와기구	12,888,244	-	-	-	(1,672,302)	2,087,346	13,303,287

비품	341,165	-	-	-	(67,072)	117,812	391,905

건설중인자산	5,351,057	14,075,088	-	-	-	(7,377,314)	12,048,831

합 계	92,810,024	14,094,088	4,131	(131,371)	(5,239,253)	(225,232)	101,312,385

(전분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	취득액	정부보조금	처분액	감가상각비	타계정대체	기말

토지	37,456,600	-	-	-	-	-	37,456,600

건물(*)	8,716,502	13,900	-	-	(275,074)	85,000	8,540,328

구축물	2,380,435	9,000	-	-	(62,620)	-	2,326,815

기계장치	25,423,877	107,454	-	(2)	(3,861,355)	4,100,519	25,770,493

차량운반구	120,977	-	-	(22,253)	(24,902)	61,500	135,322

공구와기구	11,599,528	274,809	-	(13,765)	(2,004,182)	3,031,854	12,888,244

비품	272,597	87,567	-	-	(84,405)	65,405	341,164

건설중인자산	2,259,008	10,996,600	-	-	-	(7,904,551)	5,351,057

합 계	88,229,524	11,489,330	(36,020)	(6,312,538)	(560,273)	92,810,023

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	53,216	(50,878)	-	2,337

개발비	10,055,242	(6,015,185)	(937,896)	3,102,161

회원권	-	-	-	-

기타의무형자산	1,170,005	(446,532)	-	723,473

합 계	11,278,463	(6,512,595)	(937,896)	3,827,971

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	53,216	(50,543)	-	2,672

개발비	8,817,885	(6,335,079)	(439,680)	2,043,126

기타의무형자산	944,773	(395,682)	-	549,092

합 계	9,815,874	(6,781,304)	(439,680)	2,594,890

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	취득액	정부보조금	처분	상각비	합 계

산업재산권	2,672	-	-	-	(335)	2,337

개발비	2,043,126	1,764,303	(498,216)	-	(207,052)	3,102,161

회원권	-	-	-	-	-	-

합 계	549,092	225,232	-	-	(50,851)	723,473

2,594,890	1,989,535	(498,216)	-	(258,238)	3,827,970

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	상각비	손상차손	합 계

산업재산권	3,227	-	-	(555)	2,672

개발비	1,666,396	1,153,996	(48,341)	(279,518)	(449,407)	2,043,126

회원권	-	-	-	-	-	-	-

기타의 무형자산	-	559,773	-	-	(10,681)	-	549,092

합 계	1,669,623	1,713,769	(48,341)	-	(290,754)	(449,407)	2,594,890

(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	207,052	279,518

판매관리비	51,186	11,236

합 계	258,238	290,754

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	14,799,784	17,460,233

미지급금	5,544,117	6,201,159

합 계	20,343,901	23,661,392

16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	48,500,000	-	22,700,000	-

장기차입금	13,935,000	24,275,000	15,060,000	29,095,000

합 계	62,435,000	24,275,000	37,760,000	29,095,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기	전기

무역금융	수출입은행 등	2.99% ~ 3.12%	23,000,000	8,400,000

운전자금대출	신한은행 등	3.07% ~ 3.79%	25,500,000	14,300,000

외화대출	씨티은행	3.63%	-	-

합계	48,500,000	22,700,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기	전기

일반운전대	한국산업은행 등	2.63% ~ 3.42%	22,000,000	30,000,000

시설자금	한국산업은행	2.10% ~ 3.72%	16,210,000	14,155,000

소 계	38,210,000	44,155,000

차감: 유동성대체	(13,935,000)	(15,060,000)

합 계	24,275,000	29,095,000

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,276,794	-	1,368,650	-

수입보증금	-	13,631	-	1,383

금융보증부채	-	352,285	-	340,000

합 계	1,276,794	365,917	1,368,650	341,383

18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	186,283	250,069

선수금	858,685	552,772

합 계	1,044,967	802,842

18. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,359,459	17,371,313

사외적립자산의 공정가치	(9,869,824)	(10,526,100)

(2) 당분기 및 전분기 순확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	17,371,313	16,108,754

당기근무원가	1,152,097	1,468,091

이자비용(이자수익)	314,582	387,389

경험조정	-	626,716

퇴직급여지급액	(478,535)	(1,219,637)

기말	18,359,459	17,371,313

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	10,526,100	10,968,895

이자수익	204,625	282,728

기여금 납입액	115,469	708,570

퇴직급여 지급액	(897,129)	(1,291,925)

순확정급여부채의 재측정요소:	(79,240)	(142,168)

경험조정	-	-

제도자산의 관리비용	-	-

기말금액	9,869,824	10,526,100

20. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	대체	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	1,168,514	(120,419)	(124,744)	-	923,351	308,718	614,633

(전분기말) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	대체	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	1,335,367	9,993	(176,846)	-	1,168,514	394,942	773,572

21. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	41,275	41,275	488,667	488,667

매출채권	36,809,375	36,809,375	33,804,213	33,804,213

기타채권	1,917,107	1,917,107	9,413	9,413

기타금융자산(유동)	3,305,619	3,305,619	3,206,088	3,206,088

기타금융자산(비유동)	1,560,036	1,560,036	613,533	613,533

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산(유동)	1,328,239	1,328,239	-	-

당기손익인식금융자산(비유동)	-	-	2,972,393	2,972,393

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

파생금융상품자산	파생금융상품자산	1,091	1,091	-	-

합 계	44,963,742	44,963,742	41,095,307	41,095,307

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	14,799,784	14,799,784	17,460,233	17,460,233

기타채무	5,544,117	5,544,117	6,201,159	6,201,159

단기차입금	48,500,000	48,500,000	22,700,000	22,700,000

유동성장기부채	13,935,000	13,935,000	15,060,000	15,060,000

기타금융부채(유동)	1,276,794	1,276,794	1,368,650	1,368,650

장기차입금	24,275,000	24,275,000	29,095,000	29,095,000

기타금융부채(비유동)	365,917	365,917	341,383	341,383

합 계	108,696,612	108,696,612	92,226,425	92,226,425

(3) 당사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 단기매매금융자산, 파생금융자산을 제외한금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 일부 시장성 없는 지분증권 한국자동차공업협동조합외 1개 종목(당기말 장부금액 101,000 천원)에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

② 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산(유동)	-	-	1,328,239	1,328,239

당기손익인식금융자산(비유동)	-	-	-	-

파생금융상품자산	-	1,091	-	1,091

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산(유동)	-	-	-	-

당기손익인식금융자산(비유동)	-	-	2,972,393	2,972,393

파생금융상품자산	-	-	-	-

당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.- 통화선도 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당반기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정됩니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당반기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도가 발생하면 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류합니다.

- 신주인수권신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 보고기간말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 연결실체는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 전환권대가의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

④ 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 천원)

구분	당분기말공정가치	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	주가변동성	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

신주인수권	1,328,239	블랙-숄즈모형	주가변동성	주식변동성	주가변동성이 상승한다면 전환권대가의 공정가치는 증가할 것임

⑤ 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

⑥ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	분기말

신주인수권	2,972,393	(1,644,154)	1,328,239

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

당분기말 현재 당사의 상계되는 금융자산, 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

재무상태표	인식된 금융자산 및 금융부채 총액	상계되는 금융자산 및 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 및 금융부채 순액

금융자산:

매출채권	37,365,801	556,426	36,809,375

금융부채:

매입채무	15,356,210	556,426	14,799,784

21. 금융상품 범주별 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익, 금융비용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	파생상품	합 계

당기손익 인식:

이자수익(비용)	1,642	-	-	103,065	(1,080,904)	-

외환차익(차손)	(1,238,289)	-	-	-	-	-

외화환산이익(손실)	387,650	-	-	-	(34,348)	-

파생상품거래이익	-	-	-	-	-	15,210

파생상품평가이익(손실)	-	-	-	-	-	1,091

당기손익인식금융자산평가이익(손실)	-	(1,644,154)	-	-	-	-

합 계	(848,997)	(1,644,154)	-	103,065	(1,115,252)	16,301

(전분기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	파생상품	합 계

당기손익 인식:

이자수익(비용)	-	-	-	-	-	-

외환차익(차손)	15,210	-	-	-	-	-

외화환산이익(손실)	104,707	-	-	-	2,161,807	-

파생상품거래이익	-	-	-	-	-	61,807

파생상품평가이익(손실)	-	-	-	-	-	8,013

당기손익인식금융자산평가이익(손실)	-	1,750,558	-	-	-	-

합 계	119,917	1,750,558	-	-	2,161,807	69,820

22. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주)

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식수	100,000,000	100,000,000

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	16,032,475	16,032,475

보통주 자본금	8,016,238	8,016,238

전환우선주(*)	1주당 금액	500원	500원

우선주 발행 주식수	3,000,000	3,000,000

우선주 자본금	1,500,000	1,500,000

합 계	9,516,238	9,516,238

(*)	전환우선주는 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 보유하고 있습니다. 또한, 전환우선주의 주주는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 1개월 전까지 전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환할 수 있는 권리를 가지며, 발행일로부터 10년 후에 자동으로 보통주로 전환됩니다. 전환우선주는 참가적, 누적적 우선주로서, 주주는 최초 3년간 발행가 기준 6%에 해당하는 금액을 우선 배당받게 되고, 그 이후에는 보통주식과 동일한 배당을 받습니다.

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,117,660	46,117,660

기타자본잉여금	919,219	919,220

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	41,402,827	41,402,827

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	-	701

24. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	727,000	670,000

임의적립금	기업합리화적립금	110,000	110,000

연구및인력개발준비금	-	-

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	44,087,014	46,051,596

합 계	44,924,014	46,831,596

법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 당사는 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 150% 이하인 경우에는 이익준비금을 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 다만, 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 150% 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 준비금을 배당 등의 용도로 사용할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서이익잉여금 처분계산서

이익잉여금 처분계산서
제7기 2016년 1월 1일 부터 제6기 2016년 1월 1일 부터
2016년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지
처분확정일 2017년 3월 24일 처분확정일 2016년 3월 25일

(단위 : 원)

과 목	제 7(전) 기	제 6(전전) 기

I. 미처분이익잉여금	46,051,596,276	44,855,681,341

1. 전기이월미처분이익잉여금	43,901,169,601	41,586,135,199

2. 확정급여제도의 재측정요소	(599,729,293)	71,006,706

3. 당기순이익	2,750,155,968	3,198,539,436

II. 임의적립금등의이입액	-	300,000,000

1. 연구및인력개발준비금	-	300,000,000

III. 이익잉여금처분액	624,255,870	1,254,511,740

1. 이익준비금	57,000,000	120,000,000

2. 우선주 배당금	90,000,000	180,000,000

3. 보통주 배당금	477,255,870	954,511,740

IV. 차기이월미처분이익잉여금	45,427,340,406	43,901,169,601

당사의 제7기 배당금은 2017년 4월 중에 지급하였습니다. (3) 당사의 전기 및 전전기의 이익잉여금처분계산서에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	전기	전전기

우선주	보통주(*2)	우선주	보통주(*2)

1주당 액면금액	500원	500원	500원	500원

배당률	6%	6%	12%	12%

1주당 배당금(*1)	30원	30원	60원	60원

배당주식수(*2)	3,000,000	15,908,529	3,000,000	15,908,529

배당금총계	900,000	477,256	180,000	954,512

(*1)	기말배당액에 대한 1주당 배당금입니다.

(*2)	배당대상 보통주식에서 제외되는 자기주식(123,946주)을 차감한 주식수입니다.

25. 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	27,703,874	81,449,718	24,750,571	73,582,743

상품매출	2,353,022	9,348,059	4,296,129	14,333,208

기타매출	1,050,005	2,995,282	872,450	2,607,768

합 계	31,106,900	93,793,058	29,919,150	90,523,719

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	32,088,618	30,524,407

용역의 제공으로 인한 수익	188,608	262,273

합 계	32,277,226	30,786,680

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	692,478	1,979,288	671,549	2,112,103

퇴직급여	103,825	311,474	89,099	291,268

복리후생비	157,864	543,004	168,951	587,747

여비교통비	52,252	144,332	60,921	155,696

통신비	9,500	28,457	8,587	27,627

세금과공과	14,448	60,511	10,207	25,929

접대비	21,466	67,494	32,176	93,340

지급수수료	118,592	546,097	198,715	601,137

소모품비	14,218	38,844	15,168	50,379

차량유지비	16,146	47,984	17,059	32,871

도서인쇄비	817	2,886	1,497	4,222

교육훈련비	58,766	80,796	18,145	64,767

임차료	24,553	74,013	24,400	52,755

감가상각비	23,178	69,436	23,604	73,179

보험료	1,517	4,644	-	-

광고선전비	180	890	9,380	20,566

견본비	4,905	21,325	909	2,091

수출제비용	236,575	852,253	358,616	1,287,568

운반비	411,280	1,200,992	366,381	1,153,425

대손상각비	(49,072)	137,888	29,207	7,965

판매보증충당부채전입액	(50,310)	(120,419)	5,227	(13,941)

포장비	630,963	1,860,980	579,802	1,950,407

무형자산상각비	18,457	51,186	139	416

합 계	2,512,595	8,004,354	2,689,738	8,581,515

27. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	35,221	104,707	36,643	292,070

외환차익	175,254	737,652	123,024	1,117,389

외화환산이익	106,154	526,669	(5,932)	93,589

배당금수익	-	2,010,024	2,436,222	4,222,791

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	230,560	681,582

파생상품평가이익	1,091	1,091	-	-

파생상품거래이익	15,210	15,210	-	-

소계	332,930	3,395,353	2,820,517	6,407,421

금융비용

이자비용	647,903	1,750,558	479,783	1,520,580

외환차손	139,096	1,975,942	604,242	1,716,893

외화환산손실	(54,183)	173,368	867,774	1,103,138

당기손익인식금융자산평가손실	570,796	1,644,154	-	-

소계	1,303,611	5,544,021	1,951,799	4,340,611

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

손익계산서	구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	수입보증료	19,206	50,970	12,756	41,912

수입임대료	38,621	93,875	16,200	97,431

유형자산처분이익	208	1,206	7,704	15,202

유가증권처분이익	-	-	144	144

국고보조금	8,500	8,500	-	-

잡이익	21,804	111,562	59,410	90,556

소계	88,340	266,113	96,214	245,245

기타비용	유형자산처분손실	-	8,013	5,343	5,343

무형자산손상차손	-	-	-	36,818

잡손실	19,804	56,934	1,593	55,082

소계	19,804	64,947	6,935	97,243

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,840,862	1,224,905	8,017,989	4,446,674

원재료 등 매입액	-	37,165,709	-	37,676,316

종업원급여	(906,687)	9,440,538	(1,008,675)	9,381,019

감가상각비 및 무형자산상각비	41,636	3,759,393	23,742	3,292,308

기타의 경비	30,062,039	41,959,998	23,759,582	37,471,932

매출원가 및 판매관리비의 합계	31,037,851	93,550,544	30,792,637	92,268,249

30. 특수관계자 등과의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 간의 특수관계

구 분	회사명

종속기업	에코플라스틱(주)

(주)아이아

(주)코모스

서진기차배건유한공사

(주)세코글로벌

(주)미래아이앤텍

KOMOS Automotive India

KOMOS Automotive Czech

KOMOS Automotive America

ECOPLASTIC Automotive America

ECOPLASTIC Automotive America

(2) 당분기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자	수익	비용

매출및기타수익	유형자산 등의 매각	매입 및 기타비용	유형자산 등의 구입

종속기업	서진기차배건유한공사	6,281,599	-	807,234	-

(주)세코글로벌	31,681,237	-	1,206,395	-

아이아	-	-	252,431	4,000

KOMOS Automotive India	1,833,704	-	-	-

(주)미래아이앤텍	18,900	-	178,004	113,519

소 계	39,815,440	-	2,444,064	117,519

기타특수관계자	(주)연합	-	-	1,139,264	-

(주)인베스터유나이티드	29,700	-	162,000	-

서진산업(주)	-	-	81,163	-

기타	103,065	-	160,485	-

소 계	132,765	-	1,542,912	-

합 계	39,948,205	-	3,986,976	117,519

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계자	수익	비용

매출및기타수익	유형자산 등의 매각	매입 및 기타비용	유형자산 등의 구입

종속기업	서진기차배건유한공사	9,180,824	337,314	-

(주)세코글로벌	5,247,002	2,061,102	-

에코플라스틱(주)	374,643

(주)아이아	3,900

(주)KOMOS	130,260

KOMOS Automotive India	1,591,208	-

소 계	16,527,837	-	2,398,416	-

기타특수관계자	(주)연합	1,140,618	-

(주)인베스터유나이티드	48,600	185,000	-

(주)미래아이앤텍	379,443

서진캠(주)	3,900	1,757,999

서진산업(주)	3,900	-

소 계	56,400	-	3,463,060	-

합 계	16,584,237	-	5,861,476	-

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자 등

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	-

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자 등

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	-	10,000,000	-	-	-

(4) 당사는 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터 2,010,024천원 및 1,786,570천원의 배당금 수익을 인식하였으며, 특수관계자에 218,631천원 및 437,262천원의 배당금을 지급하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

종속기업	서진기차배건유한공사	5,523,768	-	1,962,136	95,360	-	-

(주)세코글로벌	13,073,297	-	-	-	-	47,539

아이아	-	-	-	110,014	-	-

KOMOS Automotive India	6,320,008	-	-	825,086	-	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	-	16,698

소 계	24,917,073	-	1,962,136	1,030,460	-	64,237

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	-	-	279,642

(주)인베스터유나이티드	-	-	5,940	-	-	29,800

서진산업㈜	-	-	800,000	-	-	13,641

(유)라디안홀딩스	-	3,000,000	254,638	-	-	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	100,000	-	-	-

소 계	-	3,000,000	1,160,578	-	-	323,083

합 계	24,917,074	3,000,000	3,122,715	1,030,460	-	387,320

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

종속기업	서진기차배건유한공사	4,759,647	-	54,503	4,621	-	-

(주)세코글로벌	7,169,503	-	-	457,845	-	101,056

KOMOS Automotive India	7,260,043	-	-	869,553	-	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	83,347	-	-

소 계	19,189,193	-	54,503	1,415,366	-	101,056

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	-	-	287,947

(주)인베스터유나이티드	-	-	5,940	-	-	29,800

㈜서진캠	-	-	-	-	-	599,623

(유)라디안홀딩스	-	3,000,000	151,574	-	-	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	100,000	-	-	-

소 계	-	3,000,000	257,514	-	-	917,370

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은자	보증금액	보증내용

서진기차배건유한공사	USD 15,000,000	차입금 지급보증

CNY 36,000,000

(6) 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	494,008	486,025

퇴직급여	76,020	-

합 계	570,028	486,025

31. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치 및 재고자산	87,098,637	77,260,000	한국산업은행 외	차입금담보

매출채권	1,954,244	2,000,000	현대커머셜	차입금담보

장기금융상품	7,000	7,000	한국산업은행 외	당좌개설 보증금

합계	89,059,881	79,267,000

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 계약이행 보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공자	제공받은 내역	금액

서울보증보험	계약이행보증등	23,004

인허가	48,000

공탁	10,000

합계	81,004

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

약정사항	금융기관	약 정 액

원 화	외 화

할인약정	신한은행 외	3,400,000	-

L/C 발행한도	한국외환은행	-	USD 3,800,000

무역금융	하나은행 외	25,000,000	-

일반자금대출 및 시설자금	하나은행 외	67,910,000	-

기타약정	신한은행 외	12,000,000	-

합 계	108,310,000	USD 3,800,000

(3) 보고기간 종료일 현재 약속어음 7매(한국시티은행 2매, 한국외환은행 5매) 및 백지수표 1매(신한은행)이 분실되었으며, 제권절차를 진행 중에 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 경영활동에 영향을 미칠만한 중요한 소송사건은 없습니다.

33. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	122,413,207	105,181,766

자본총계	95,843,079	97,750,661

부채비율	127.72%	107.60%

(2) 금융위험관리당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

신용위험은 당사가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.1) 신용위험 (단위 : 천원)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

당기손익인식금융자산(비유동)	당기손익인식금융자산	-	-

대여금및수취채권	현금및현금성자산	41,275	41,275

매출채권	36,809,375	36,809,375

기타채권	1,917,107	1,917,107

기타금융자산(유동)	3,305,619	3,305,619

기타금융자산(비유동)	1,560,036	1,560,036

매도가능금융자산(채무증권)	매도가능금융자산(비유동)	1,000	1,000

파생금융상품자산	파생금융상품자산	1,091	1,091

금융보증금액	기타금융부채	75,929	USD 15,000,000

CNY 36,000,000

합 계	43,711,432	43,635,503

USD 15,000,000

CNY 36,000,000

2) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.

당사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	명목현금흐름

1년 이내	1년초과~5년이내	5년 초과	계

이자부부채	62,435,000	22,164,046	3,630,125	88,229,171

무이자부부채	21,558,398	365,917	-	21,924,314

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.

① 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	순자산	자산	부채	순자산

USD	21,572,978	902,397	20,670,581	21,437,036	941,937	20,495,099

JPY	1,244,920	294,774	950,146	118,882	209,826	(90,944)

EUR	231,204	939	230,265	208,079	2,861	205,218

CNY	3,016,279	18,049	2,998,230	547,812	-	547,812

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,033,529	(1,033,529)

JPY	47,507	(47,507)

EUR	11,513	(11,513)

CNY	149,912	(149,912)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	36,821	485,703

금융부채	(86,710,000)	(45,055,000)

차감계	(86,673,179)	(44,569,297)

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	100bp상승시	100bp하락시

이자수익	368	(368)

이자비용	(867,100)	867,100

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 매도가능금융자산 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당분기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	-	-