서진오토모티브 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 서진오토모티브(이하 "당사")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	배석두	5,003,296	23.57%	5,003,296	23.78%

(주)서진캠	3,987,698	18.78%	3,987,698	18.95%

(주)인베스터유나이티드	4,003,271	18.86%	5,003,271	23.78%

자기주식	123,946	0.58%	123,946	0.59%

기타	8,109,920	38.20%	6,923,035	32.90%

합 계	21,228,131	100.00%	21,041,246	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

보유현금	7,005	3,022

보통예금등	4,842,018	4,575,583

합 계	4,849,022	4,578,606

5. 사용제한 금융상품

당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말	사용제한내역

현금등가물	3,995,821	3,572,253	신탁유보금

단기금융상품	651,022	600,770	신탁유보금

장기금융상품	9,000	7,000	당좌개설보증금

합 계	4,655,842	4,180,023

6. 매출채권및기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	29,055,652	-	29,088,256	-

대손충당금	(1,080,980)	-	(544,743)	-

소 계	27,974,672	-	28,543,513	-

기타채권	2,197,783	-	2,708,873	-

대손충당금	(10,851)	-	(10,851)	-

소 계	2,186,932	-	2,698,022	-

합 계	30,161,604	-	31,241,535	-

(2) 당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

과 목	기초	상각(환입)	제거	기말

매출채권	544,743	536,237	-	1,080,980

미수금	10,851	-	-	10,851

합계	555,594	536,237	-	1,091,831

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초	상각(환입)	제거	기말

매출채권	780,036	(143,512)	(91,781)	544,743

미수금	10,851	-	-	10,851

합계	790,887	(143,512)	(91,781)	555,594

(3) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

과 목	장부금액	3개월 이하	3개월초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~9개월 이하	9개월 초과 ~ 15개월 이하	15개월 초과

매출채권	29,055,652	22,929,770	2,268,813	431,962	1,358,204	2,066,904

기타채권	2,197,783	2,186,932	-	-	-	10,851

합계	31,253,435	25,116,702	2,268,813	431,962	1,358,204	2,077,754

② 전기말

(단위 : 천원)

과 목	장부금액	3개월 이하	3개월초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~9개월 이하	9개월 초과 ~ 15개월 이하	15개월 초과

매출채권	29,088,256	21,747,787	3,997,888	1,694,382	1,006,747	641,453

기타채권	2,708,873	2,698,023	-	-	-	10,851

합계	31,797,129	24,445,810	3,997,888	1,694,382	1,006,747	652,304

(4) 당사는 신한은행외 1개 금융기관과의 팩토링계약을 통해 매출채권을 금융기관에 양도한 매출채권은 없으며(전3분기: 959,668천원), 전기말 및 당3분기말 현재 만기미도래 금액은 없습니다. 처분손실은 전3분기에 3,712천원 인식했습니다.7. 재고자산당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	2,252,133	(33,869)	2,218,265	2,123,152	(38,734)	2,084,418

제품	15,112,077	(1,190,829)	13,921,248	10,808,349	(989,731)	9,818,617

재공품	5,233,839	(355,334)	4,878,505	4,652,570	(343,784)	4,308,786

원재료	4,890,713	(47,065)	4,843,648	3,898,715	(73,936)	3,824,779

구입부분품	7,802,298	(86,943)	7,715,356	8,334,327	(110,632)	8,223,696

저장품	320,915	-	320,915	309,017	-	309,017

미착품	1,203,025	-	1,203,025	1,748,320	-	1,748,320

합 계	36,815,002	(1,714,039)	35,100,963	31,874,451	(1,556,817)	30,317,634

8. 파생상품금융자산ㆍ부채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 전환사채, 주주간계약 및 통화선도 계약에서 발생한 것입니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

전환사채 콜옵션
(발행회사의 매도청구권)	1,704,248	616,280

전환사채 풋옵션
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	(14,077,198)	(5,812,680)

종속회사 지분 콜옵션(지배주주의 매도청구권)	444,583	-

통화선도자산	-	93,290

통화선도부채	(59,516)	-

합 계	(11,987,883)	(5,103,110)

(3) 당3분기 및 전3분기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

전환사채 콜옵션 평가
(발행회사의 매도청구권)	384,738	2,920

전환사채 풋옵션 평가
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	(885,135)	411,750

종속회사 지분 콜옵션 평가(지배주주의 매도청구권)	444,583	-

통화선도평가	(59,516)	(662,252)

통화선도거래	(152,160)	(810,263)

합 계	(267,490)	(1,057,845)

(4) 당3분기말 및 전기말 현재 전환사채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말	취득시

제8회 전환사채 전환권 및 조기상환권	6,483,468	5,812,680	6,839,640

제10회 전환사채 전환권 및 조기상환권	7,593,730	-	7,925,430

합 계	14,077,198	5,812,680	14,765,070

(5) 당3분기와 전3분기 중 당사 주식의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 금융부채로 분류된 내재파생상품의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

법인세비용 차감전순손익	(2,836,828)	1,427,611

평가손익	(885,135)	411,750

합 계	(1,951,692)	1,015,861

9. 기타금융자산당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	39,287	-	108,565	-

단ㆍ장기금융상품	560,449	9,000	600,781	7,000

대여금	-	219,333	-	210,000

보증금	-	503,349	-	550,262

출자금	-	1,000	-	1,000

합 계	599,736	732,682	709,346	768,262

10. 기타유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

선급금	242,297	323,155

선급비용	224,744	181,986

부가세대급금	1,055,647	1,621,591

합 계	1,522,688	2,126,731

11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구분	자산의 종류	발행인	지분율	취득금액	누적평가금액	장부금액

비유동	채무상품	뉴레이크제1차(유)	7.91%	2,500,000	(691,250)	1,808,750

합 계	2,500,000	(691,250)	1,808,750

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	자산의 종류	발행인	지분율	취득금액	누적평가금액	장부금액

비유동	채무상품	뉴레이크제1차(유)	7.91%	2,500,000	(691,250)	1,808,750

합 계	2,500,000	(691,250)	1,808,750

(2) 당3분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

자산의 종류	발행인	당기초	평가	대체	당기말

지분상품	뉴레이크제1차(유)	1,808,750	-	-	1,808,750

합 계	1,808,750	-	-	1,808,750

② 전기

(단위 : 천원)

자산의 종류	발행인	전기초	평가	전환권행사	전기말

채무상품	(주)티피에스	999,991	-	(999,991)	-

지분상품	뉴레이크제1차(유)	2,198,500	(389,750)	-	1,808,750

합 계	3,198,491	(389,750)	(999,991)	1,808,750

12. 유형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	31,529,233	-	-	31,529,233

건물	14,818,221	-	(6,613,753)	8,204,469

구축물	3,454,841	-	(1,236,833)	2,218,007

기계장치	88,480,664	-	(68,790,205)	19,690,459

차량운반구	415,755	(6,737)	(218,327)	190,692

공구와기구	43,239,523	-	(35,443,368)	7,796,155

비품	1,617,024	-	(949,873)	667,152

건설중인자산	6,475,684	-	-	6,475,684

합 계	190,030,946	(6,737)	(113,252,359)	76,771,851

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	31,409,668	-	-	31,409,668

건물	14,619,321	-	(6,385,100)	8,234,221

구축물	3,427,061	-	(1,182,542)	2,244,519

기계장치	85,748,495	-	(65,111,315)	20,637,180

차량운반구	408,804	(7,382)	(220,272)	181,150

공구와기구	42,904,730	-	(33,854,441)	9,050,288

비품	1,486,515	-	(880,196)	606,320

건설중인자산	876,580	-	-	876,580

합 계	180,881,174	(7,382)	(107,633,866)	73,239,926

(2) 당3분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	감가상각비	기타증감(*1)	기말장부금액

토지	31,409,668	-	-	-	119,565	31,529,233

건물	8,234,221	-	-	(228,653)	198,900	8,204,469

구축물	2,244,519	-	-	(54,291)	27,780	2,218,007

기계장치	20,637,180	-	(25,050)	(3,928,991)	3,007,320	19,690,459

차량운반구	181,150	-	(1)	(20,226)	29,769	190,692

공구와기구	9,050,288	-	(2)	(1,597,775)	343,644	7,796,155

비품	606,320	-	-	(69,677)	130,509	667,152

건설중인자산	876,580	10,479,151	-	-	(4,880,047)	6,475,684

합 계	73,239,926	10,479,151	(25,053)	(5,899,613)	(1,022,560)	76,771,851

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	감가상각비	기타증감(*1)	기말장부금액

토지	37,530,247	-	(6,120,579)	-	-	31,409,668

건물	8,269,225	-	-	(301,010)	266,006	8,234,221

구축물	2,212,901	-	-	(71,082)	102,700	2,244,519

기계장치	24,967,135	-	(6,314)	(5,853,322)	1,529,682	20,637,180

차량운반구	86,697	-	(37,837)	(25,379)	157,670	181,150

공구와기구	10,436,143	-	(13)	(2,229,528)	843,686	9,050,288

비품	355,334	-	(318)	(77,543)	328,847	606,320

건설중인자산	694,029	5,835,517	-	-	(5,652,966)	876,580

합 계	84,551,710	5,835,517	(6,165,061)	(8,557,864)	(2,424,376)	73,239,926

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	64,423	(55,150)	9,274

개발비	2,319,585	-	2,319,585

기타의무형자산	1,515,905	(943,242)	572,663

합계	3,899,914	(998,392)	2,901,522

② 전기

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	64,423	(54,100)	10,323

개발비	796,283	-	796,283

기타의무형자산	1,299,505	(868,041)	431,464

합계	2,160,211	(922,141)	1,238,070

(2) 당3분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	무형자산상각액	기말

산업재산권	10,323	-	(1,050)	9,274

개발비	796,283	1,523,303	-	2,319,585

기타의무형자산	431,464	216,400	(75,201)	572,663

합계	1,238,070	1,739,703	(76,251)	2,901,522

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	무형자산상각액	기타 증감	기말

산업재산권	11,723	-	(1,399)	-	10,323

개발비	180,632	796,283	-	(180,632)	796,283

기타의무형자산	436,898	79,400	(84,834)	431,464

합계	629,253	875,683	(86,233)	(180,632)	1,238,070

(3) 당3분기와 전3분기 중 발생한 시험연구비는 각각 349백만원 및 391백만원이며, 이는 제조원가 에 계상되어 있습니다.(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	하이브리드 댐퍼	2,319,585	-

합 계	2,319,585

14. 투자부동산(1) 당3분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	감가상각	장부금액

토지	1,045,461	-	-	-	1,045,461

건물	2,628,470	590,360	-	(42,089)	3,176,741

합 계	3,673,931	590,360	-	(42,089)	4,222,202

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	감가상각	장부금액

토지	1,045,461	-	-	-	1,045,461

건물	1,230,718	2,356,446	(946,649)	(12,045)	2,628,470

합 계	2,276,179	2,356,446	(946,649)	(12,045)	3,673,931

(2) 당3분기와 전3분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

임대수익	87,382	53,775

운영비용	(61,650)	(5,758)

처분손익	-	(294,909)

합 계	25,732	(246,892)

15. 관계기업및공동기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당3분기말	전기말

지분율(*)	취득금액	장부금액	지분율(*)	취득금액	장부금액

관계기업	(주)티피에스	대한민국	이차전지,부품제조	49.01%	1,850,466	1,850,466	49.01%	1,850,466	1,850,466

공동기업	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited(*1)	인도	자동차부품 제조	50.00%	4,155	4,155	50.00%	4,155	4,155

합계	1,854,622	1,854,622	1,854,622	1,854,622

당사는 별도재무제표 작성시 상기 공동기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.(*1) Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited는 출자금 납입 및 법인 설립이 완료 되었으나 2020년 8월 13일 투자를 철회하였으며, 자본금은 회수할 예정입니다.

(3) 당3분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	회수	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	1,850,466	-	-	1,850,466

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	-	-	4,155

합계	1,854,622	-	-	1,854,622

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	회수	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	850,475	999,991	-	1,850,466

공동기업투자주식	(주)서진에프씨씨	100,000	-	(100,000)	-

Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	-	-	4,155

합계	954,630	999,991	(100,000)	1,854,622

(4) 당3분기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업투자주식	(주)티피에스	6,934,477	3,640,449	6,322,111	468,733

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	8,311	-	-	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업투자주식	(주)티피에스	6,809,953	3,707,533	10,886,591	1,396,718

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	8,311	-	-	-

16. 종속기업투자주식

(1) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당3분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

서진기차배건유한공사	중 국	자동차부품 제조판매	62.00%	23,062,780	62.00%	23,062,780

(주)세코글로벌	대한민국	무역업	100.00%	1,455,367	100.00%	1,455,367

에코플라스틱(주) (*1)	대한민국	자동차부품 제조판매	29.84%	23,546,191	29.84%	23,546,191

(주)미래아이앤텍 (*2)	대한민국	시스템, 소프트웨어 개발 및 공급	14.29%	100,000	14.29%	100,000

세코모빌리티(주)	대한민국	자동차부품 제조	51.00%	3,902,313	51.00%	3,902,313

우리온기업제2호서진오토모티브(유) (*3)	대한민국	금융	0%	-	0%	-

서진오토모티브제일차(유) (*3)	대한민국	금융	0%	-	0%	-

합 계	52,066,652	52,066,652

(*1) 당사의 소유지분율은 50% 미만이나, 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. 에코플라스틱(주)는 상장회사로서, 당3분기말 현재 주당 시가는 4,350원 (전기말 : 2,635원)입니다. 당사는 에코플라스틱(주) 총발행주식수의 28.98%를 보유하고 있으나 에코플라스틱(주)의 자기주식으로 인해 추가 취득없이 유효지분율이 증가하였습니다.(*2) 당사와 당사의 종속기업과의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC를 설립하여 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익','힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.당사는 별도재무제표 작성시 상기 종속기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.17. 리스(1) 당3분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	530,631	(270,873)	259,758

차량운반구	294,824	(79,792)	215,032

합 계	825,455	(350,665)	474,790

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,134,853	(496,299)	638,553

차량운반구	300,855	(118,048)	182,806

합계	1,435,707	(614,348)	821,360

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

리스부채

유동	337,619	550,887

비유동	157,534	288,566

합 계	495,153	839,454

(3) 보고기간 종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이하	413,994	337,619

1년 초과 ~ 3년 이하	204,617	157,534

합 계	618,611	495,153

한편, 당3분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활 동)은 466,822천원이며, 단기리스료 및 소액자산리스료로 인한 현금유출액(영업활동)은 27,733천원 입니다.

(4) 당3분기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	금액

비용	사용권자산의 감가상각비

건물	426,410

차량운반구	71,920

감가상각비 소계	498,330

리스부채에 대한 이자비용	48,537

단기리스료 및 소액자산리스료	27,733

비용 합계	574,600

수익	사용권자산(임차보증금)에 대한 이자수익	29,240

수익 합계	29,240

18. 매입채무및기타채무당3분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매입채무	29,376,776	26,818,090

미지급금	10,324,355	8,924,686

미지급비용	2,442,277	2,605,533

합 계	42,143,408	38,348,308

19. 차입금

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당3분기말	전기말

무역금융	수출입은행	4.83% ~ 5.10%	9,000,000	6,000,000

운전자금대출	산업은행 등	5.31% ~ 6.56%	31,445,833	27,800,833

사모사채	NH투자증권	8.50%	3,750,000	6,250,000

소 계	44,195,833	40,050,833

가산: 유동성장기차입금	19,082,778	13,825,000

합 계	63,278,611	53,875,833

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금 액	상환방법

일반운전대	국민은행	6.64%	2026-12-09	1,056,250	분할

일반운전대	국민은행	5.59%	2025-05-19	2,100,000	분할

일반운전대	국민은행	6.01%	2026-03-02	4,166,667	분할

일반운전대	국민은행	5.43%	2026-08-03	1,400,000	분할

일반운전대	현대커머셜	4.66%	2024-10-31	541,667	분할

일반운전대	현대트랜시스	2.14%	2024-05-11	666,667	분할

사모사채	FCC Co Ltd	3.50%	2024-02-03	10,000,000	만기일시

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	5.86%	2025-09-06	10,000,000	만기일시

자산유동화대출	우리온기업제2호
서진오토모티브(유)	5.50%	2024-03-07	2,500,000	분할

자산유동화대출	서진오토모티브제1차(유)	5.30%	2024-02-19	1,944,444	분할

소 계	34,375,694

차감: 유동성장기차입금	(19,082,778)

합 계	15,292,917

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금 액	상환방법

일반운전대	국민은행	6.64%	2026-12-09	1,300,000	분할

일반운전대	국민은행	6.62%	2025-05-19	3,000,000	분할

일반운전대	국민은행	5.52%	2026-03-02	5,000,000	분할

일반운전대	현대커머셜	4.66%	2024-10-31	916,667	분할

일반운전대	현대트랜시스	2.14%	2024-05-11	1,000,000	분할

사모사채	FCC Co Ltd	3.50%	2024-02-03	10,000,000	만기일시

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	5.00%	2025-09-06	10,000,000	만기일시

사모사채	남양저축은행	6.30%	2023-02-07	300,000	만기일시

자산유동화대출	우리온기업제2호서진오토모티브(유)	5.50%	2024-03-07	6,250,000	분할

자산유동화대출	서진오토모티브제1차(유)	5.30%	2024-02-19	5,444,444	분할

소 계	43,211,111

차감: 유동성장기차입금	(13,825,000)

합 계	29,386,111

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년이내	19,082,778

1년 ~ 3년	15,211,667

3년 ~ 5년	81,250

합 계	34,375,694

(4) 당사는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 제1종 수익자와의 신탁계약을 체결하였습니다.

(단위 : 천원)

제1종 수익자	신탁원본(*1)	구조화금융
실행일	구조화금융만기일	구조화금융조달금액	상환금액	기말잔액

우리온기업제2호
서진오토모티브(유)	현대트랜시스 매출채권	2021-09-07	2024-03-07	10,000,000	(7,500,000)	2,500,000

서진오토모티브제1차(유)	현대위아, 위아마그나,
한국지엠 매출채권	2022-02-18	2024-02-19	7,000,000	(5,055,556)	1,944,444

합 계	17,000,000	(12,555,556)	4,444,444

(*1) 관련 결제대금채권, 장래발생채권 및 예금반환채권이 미래에셋주식회사 및 삼성증권주식회사에 신탁되어 있습니다20. 전환사채(1) 당3분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말	상환방법

전환사채(8차)	2022-04-29	2027-04-29	0.0%	9,370,000	10,000,000	만기일시상환, 조기상환권부여

전환사채(10차)	2023-03-16	2028-03-16	2.0%	10,000,000	-	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	1,048,960	-

차감 : 전환권 조정	(12,165,347)	(5,392,944)

차감계(장부금액)	8,253,613	4,607,056

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전환사채(8차)	전환사채(10차)

발행금액	10,000,000	10,000,000

표면금리	0.0%	0.0%

만기 보장수익율	0.0%	2.0%

조기상환청구권(put option)	발행일로부터 24개월(2024.4.29) 부터 조기상환을 청구할 수 있음	발행일로부터 24개월(2025.3.16) 부터 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(call option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2023.04.29)부터 23개월(2024.03.29)까지 사채 액면의 30% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2024.03.16)부터 24개월(2025.03.16)까지 사채 액면의 20% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음

전환가액	3,371원	3,174원

전환가액 결정방법	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2022.04.27) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2023.03.14) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가

전환가격의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)

전환청구기간	2023-04-29 ~ 2027-03-29	2024-03-16 ~ 2028-02-16

21. 기타금융부채당3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	58,262	-	39,799	6,521

보증금	-	540,000	-	540,000

합 계	58,262	540,000	39,799	546,521

22. 기타유동부채당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

예수금	313,482	425,320

선수금	488,625	264,429

합 계	802,107	689,749

23. 판매보증충당부채당3분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	1,063,646	(219,511)	(73,218)	770,917	251,528	519,389

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	974,565	272,320	(183,239)	1,063,646	337,043	726,603

24. 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채(1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,389,465	17,229,755

사외적립자산의 공정가치	(9,404,203)	(9,743,704)

재무상태표에 인식된 금액	8,985,261	7,486,051

(2) 당3분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

기초	17,229,755	20,834,496

당기근무원가	1,073,461	1,522,826

이자원가	651,299	613,874

확정급여채무의 재측정요소	-	(2,822,186)

퇴직급여지급액	(565,050)	(2,919,256)

기말	18,389,465	17,229,755

(3) 당3분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

기초	9,743,704	9,613,943

이자수익	391,660	294,695

기여금 납입액	2,174,364	2,334,099

퇴직급여 지급액	(2,905,525)	(2,297,126)

사외적립자산의 재측정요소	-	(201,907)

기말	9,404,203	9,743,704

(4) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장단기금융상품	9,263,889	9,598,381

보험상품	15,560	20,569

기타	124,755	124,755

합 계	9,404,203	9,743,704

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당3분기와 전3분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

당기근무원가	1,073,461	1,142,119

순이자원가	259,639	239,385

종업원급여에 포함된 총비용	1,333,100	1,381,504

(6) 장기종업원급여부채 당3분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

장기근속보상에 대한 부채	626,028	624,080

25. 자본금(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

내 역	당3분기말	전기말

발행할 주식수	200,000,000주	200,000,000주

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	21,228,131주	21,041,246주

보통주 자본금	10,614,066	10,520,623

자본금 합계	10,614,066	10,520,623

(2) 당3분기중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주	우선주

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	21,041,246	10,520,623	-	-

전환권 행사	186,885	93,443	-	-

기말	21,228,131	10,614,066	-	-

26. 기타불입자본(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	45,785,332	45,113,275

전환권대가 (*)	2,590,918	2,590,918

기타자본잉여금	919,219	919,219

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	43,661,416	42,989,359

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다.(2) 당3분기말 현재 당사가 가지고 있는 자기주식은 123,946주입니다.27. 이익잉여금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

법정적립금(*)	727,000	727,000

임의적립금	110,000	110,000

미처분이익잉여금	4,728,909	7,584,778

합 계	5,565,909	8,421,778

(*)상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련원가(1) 당3분기 및 전3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	28,938,381	87,532,441	25,179,476	79,090,788

해외	12,744,200	37,437,343	14,625,488	40,380,768

합 계	41,682,581	124,969,784	39,804,964	119,471,556

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	41,638,399	124,925,602	39,804,964	119,471,556

기타	44,182	44,182	-	-

합 계	41,682,581	124,969,784	39,804,964	119,471,556

수익인식시기

한 시점에 이행	41,682,581	124,969,784	39,804,964	119,471,556

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	29,055,652	29,088,256

(3) 당3분기와 전3분기 중 연결실체의 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출 (한 시점에 이행)	34,491,001	102,693,743	32,891,710	97,527,537

상품매출 (한 시점에 이행)	5,433,054	16,456,814	4,939,902	14,664,592

기타매출 (한 시점에 이행)	1,758,526	5,819,227	1,973,352	7,279,428

합 계	41,682,581	124,969,784	39,804,964	119,471,556

(4) 당3분기 및 전3분기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익 (한 시점에 이행)	41,638,399	124,925,602	39,804,964	119,471,556

용역의 제공으로 인한 수익 (한 시점에 이행)	44,182	44,182	-	-

합 계	41,682,581	124,969,784	39,804,964	119,471,556

(5) 당3분기와 전3분기 중 당사가 계상한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	32,818,360	98,125,600	31,949,241	93,660,272

상품매출원가	4,241,527	12,966,798	3,716,205	11,613,575

합 계	37,059,887	111,092,398	35,665,446	105,273,847

29. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,400,584)	(4,783,329)	(1,391,956)	(3,316,340)

원재료 등 매입액	36,705,531	107,714,203	31,134,905	89,415,822

종업원급여	5,377,766	15,443,067	5,059,991	14,208,253

감가상각비 및 무형자산상각비	1,995,430	6,017,952	2,180,992	6,540,300

기타비용	(1,112,798)	(1,077,160)	2,543,541	9,548,628

합 계(*)	41,565,345	123,314,733	39,527,473	116,396,663

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와 관리비 당3분기 및 전3분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,142,018	3,372,092	1,027,759	2,748,532

퇴직급여	94,479	283,438	95,949	287,846

복리후생비	257,080	736,987	279,634	703,468

여비교통비	40,737	148,506	38,750	99,815

통신비	8,648	25,879	8,170	23,983

세금과공과	21,897	64,485	21,577	290,286

접대비	60,801	127,098	39,411	118,933

지급수수료	451,020	1,391,851	328,365	1,146,656

소모품비	24,639	63,503	23,530	47,846

차량유지비	3,750	7,738	4,592	6,377

도서인쇄비	426	1,334	557	1,599

교육훈련비	10,134	31,557	19,067	42,257

임차료	13,697	38,133	9,390	28,170

감가상각비	30,583	86,762	16,918	43,170

보험료	11,841	29,435	8,483	29,271

수선비	2,980	9,099	5,712	14,766

광고선전비	5,591	16,251	1,947	10,620

견본비	5,073	54,589	518	8,945

수출제비용	268,213	827,328	473,661	2,032,130

운반비	790,417	1,895,765	473,617	1,412,075

대손상각비	344,697	536,237	35,284	(136,998)

판매보증충당부채전입액	(58,660)	(219,511)	62,405	154,876

포장비	917,987	2,530,269	843,821	1,870,349

무형자산상각비	28,322	76,251	21,227	63,682

사용권자산상각비	29,087	87,260	21,684	74,161

합 계	4,505,457	12,222,335	3,862,027	11,122,816

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당3분기 및 전3분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

수입보증료	13,799	49,205	21,351	75,932

수입임대료	10,800	43,200	16,200	53,775

유형자산처분이익	5,661	23,772	5,667	16,434

잡이익	7,431	48,265	2,819	19,226

합 계	37,691	164,443	46,037	165,367

(2) 당3분기 및 전3분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	24,034	24,034	9,357	9,372

투자자산처분손실	-	-	-	294,909

기부금	-	802,000	-	3,000

잡손실	222,264	402,892	100,085	247,436

합 계	246,299	1,228,926	109,443	554,718

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당3분기와 전3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,757	38,191	17,344	20,377

외환차익	285,940	1,789,592	683,728	2,039,128

외화환산이익	143,089	583,414	851,640	1,645,590

배당금수익	-	547,701	51,740	599,441

파생상품평가이익	444,583	1,161,021	-	414,670

파생상품거래이익	17,890	58,656	-	-

합 계	893,259	4,178,576	1,604,453	4,719,206

(2) 당3분기와 전3분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,566,821	4,475,695	1,150,048	3,236,769

외환차손	135,944	1,472,895	248,845	873,588

외화환산손실	(14,016)	170,212	257,797	390,554

매출채권처분손실	-	-	-	3,712

파생상품평가손실	22,554	1,276,351	420,762	662,252

파생상품거래손실	32,380	210,816	464,150	810,263

합 계	1,743,684	7,605,970	2,541,602	5,977,137

(3) 당3분기와 전3분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익(비용)	38,191	-	(4,475,695)	-	(4,437,504)

외환차익(차손)	144,495	-	172,202	-	316,697

외화환산이익(손실)	432,991	-	(19,789)	-	413,202

파생상품거래이익(손실)	-	58,656	-	(210,816)	(152,160)

파생상품평가이익(손실)	-	829,321	-	(944,651)	(115,330)

배당금수익	-	52,597	-	-	52,597

합 계	615,677	940,575	(4,323,282)	(1,155,467)	(3,922,498)

② 전3분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익(비용)	20,377	-	(3,236,769)	-	(3,216,392)

외환차익(차손)	1,234,716	-	(69,176)	-	1,165,540

외화환산이익(손실)	1,553,107	-	(298,070)	-	1,255,037

매출채권처분(손실)	(3,712)	-	-	-	(3,712)

파생상품거래이익(손실)	-	(810,263)	(810,263)

파생상품평가이익(손실)	-	2,920	-	(250,502)	(247,582)

배당금수익	-	104,337	-	-	104,337

합 계	2,804,488	107,257	(3,604,015)	(1,060,765)	(1,753,035)

33. 법인세비용당3분기 및 전3분기 중 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,836,828)	1,427,611

법인세비용	19,042	(294,464)

평균유효세율	-	-

34. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당3분기와 전3분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(941,795,415)	(2,855,869,460)	(723,064,270)	1,722,075,238

가중평균유통보통주식수 (*)	21,059,137	21,012,378	19,727,083	19,521,696

기본주당이익(손실)	(45)	(136)	(38)	88

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	21,228,131	21,228,131	21,041,246	21,041,246

가중평균보통주식수	21,183,083	21,136,324	19,851,029	19,645,642

가중평균자기주식수	(123,946)	(123,946)	(123,946)	(123,946)

가중평균유통보통주식수	21,059,137	21,012,378	19,727,083	19,521,696

(2) 희석주당이익(손실)당3분기와 전3분기의 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된
순이익(손실)	-	-	-	1,722,075,238

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수 (*)	-	-	-	20,917,300

희석주당이익(손실)	-	-	-	82

(*) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	-	-	-	19,521,696

잠재적 전환가능 주식수	6,023,183	6,023,183	1,190,217	1,395,604

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	-	-	-	20,917,300

35. 특수관계자거래(1) 당3분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	주석번호	당3분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 및 개인	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, 배석두	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, 배석두

종속기업	(*1)(*2)(*3)(*4)(*5)(*6)	에코플라스틱(주), (주)아이아, (주)코모스, (주)세코글로벌, (주)미래아이앤텍, 세코모빌리티(주), (주)동호오토모티브, (주)진원, (주)다원, (주)제이엠신소재,서진기차배건장가항유한공사, SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD, ECOPLASTIC Automotive America, ECOPLASTIC Savannah, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive VINA, 우리온기업제2호서진오토모티브(유), 서진오토모티브제일차(유), 온기업자동차부품14호(유), 아이아제삼차유한회사, 아이아제오차유한회사, 아이아제육차유한회사, 아이아제칠차유한회사, 우리온기업제14호아이아유한회사,	에코플라스틱(주), (주)아이아, (주)코모스, (주)세코글로벌, (주)미래아이앤텍, 세코모빌리티(주), (주)동호오토모티브, (주)진원, (주)다원, 서진기차배건장가항유한공사, SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD, ECOPLASTIC Automotive America, ECOPLASTIC Savannah, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive VINA, 우리온기업제2호서진오토모티브(유), 서진오토모티브제일차(유), 온기업자동차부품14호(유), 아이아제삼차유한회사, 아이아제사차유한회사, 아이아제오차유한회사, 아이아제육차유한회사, 우리온기업제14호아이아유한회사,

관계기업및공동기업	(주)티피에스, Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	(주)티피에스, Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited

기타특수관계자	(주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (주)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (유)동화, (주)트리오엔지니어링,상일식품(주) 외	(주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (주)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (유)동화, (주)트리오엔지니어링,상일식품(주) 외

(*1) 종속기업인 (주)제이엠신소재, 아이아제칠차유한회사는 당기 중 신규설립 및 지분 인수로 지배력을 소유하게된 회사 입니다.(*2) ECOPLASTIC Automotive America, ECOPLASTIC Savnnah, (주)코모스, 아이아(주), (주)동호오토모티브, (주)진원은 에코플라스틱(주)가 지배력을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*3) SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD 는 (주)세코글로벌이 지배력을 소유하고 있는 손자회사 입니다.(*4) KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vina, 온기업자동차부품14호(유)는 (주)코모스가 지배력을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*5) (주)제이엠신소재, 아이아제삼차유한회사, 아이아제오차유한회사, 아이아제육차유한회사, 아이아제칠차유한회사, 우리온기업제14호아이아유한회사는 아이아(주)가 지배력 소유하고 있는 손자회사입니다.(*6) 아이아제사차유한회사는 채무보증 해소되어 연결제외되었습니다.(2) 당3분기 및 전3분기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 등의
구입

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	5,400	43,200	-	162,000	-

(주)서진캠	4,633	1,500	108,137	38,558	-

종속기업	서진기차배건유한공사(*1)	1,214,381	39,287	1,579,552	-	-

(주)세코글로벌	521,572	-	-	-	-

에코플라스틱(주)	14,897	11,418	-	-	-

아이아	4,450	1,500	65,420	-	-

(주)KOMOS	3,849	1,500	-	-	-

KOMOS Automotive India	3,522,363	-	689,875	-	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	-	2,230,294	-	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	424,636	199,843

세코모빌리티(주)	-	101	-	121,805	-

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	174,669	-

서진오토모티브제일차(유)	-	-	-	147,101	-

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	1,278,238	-

서진산업(주)	9,952	1,500	-	113,335	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	-	96,130	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	12,274	-

(주)미보기아	-	-	-	70,670	-

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	-	2,526,560

상일식품(주)	-	25,890	-	144	-

합 계	5,301,498	125,896	4,673,278	2,639,561	2,726,403

(*1) 서진기차배건유한공사의 매출 및 매입 거래금액에는 유상사급거래금액이 포함되어 있습니다.② 전3분기

(단위 : 원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 등의
구입

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	48,600	-	162,000	-

(주)서진캠	-	1,000	3,813	37,100	-

종속기업	서진기차배건유한공사(*1)	1,699,936	66,014	2,630,220	-	-

에코플라스틱(주)	-	10,918	-	49,340	-

아이아	-	1,000	11,000	-	-

(주)KOMOS	-	1,000	-	29,405	-

KOMOS Automotive India	2,726,942	-	2,544,300	-	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	-	1,859,684	-	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	345,407	178,660

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	373,573	-

서진오토모티브제일차(유)	-	-	-	227,965	-

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	1,119,049	-

서진산업(주)	-	1,000	-	43,203	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	-	114,110	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	15,829	-

(주)미보기아	-	-	64,950	-	-

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	-	44,300

합 계	4,426,879	129,532	7,113,966	2,516,981	222,960

(*1) 서진기차배건유한공사의 매출 및 매입 거래금액에는 유상사급거래금액이 포함되어 있습니다.(3) 당3분기와 전기중 당사의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

기초	차입	상환	기말	기초	차입	상환	기말

세코모빌리티(주)	-	100,000	1,000,000	-	-	-	-	-

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	-	6,250,000	-	3,750,000	2,500,000

서진오토모티브제일차(유)	-	-	-	-	5,444,444	-	3,500,000	1,944,444

상일식품(주)	-	3,000,000	3,000,000	-	-	-	-	-

합 계	-	3,100,000	4,000,000	-	11,694,444	-	7,250,000	4,444,444

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

기초	차입	상환	기말	기초	차입	상환	기말

(주)인베스터유나이티드	-	6,000,000	6,000,000	-	-	-	-	-

상일식품(주)	-	3,000,000	3,000,000	-	-	-	-	-

에코플라스틱(주)	-	-	-	-	-	4,500,000	4,500,000	-

(주)KOMOS	-	-	-	-	-	8,600,000	8,600,000	-

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	-	10,000,000	-	3,750,000	6,250,000

서진오토모티브제일차(유)	-	-	-	-	-	7,000,000	1,555,556	5,444,444

합 계	-	9,000,000	9,000,000	-	10,000,000	20,100,000	18,405,556	11,694,444

(4) 당3분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타	매입채무	차입금	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	5,940	-	-	29,800

(주)서진캠	5,096	-	-	-	24,378

종속기업	서진기차배건유한공사	383,754	39,287	781,474	-	-

(주)세코글로벌	-	-	-	-	-

에코플라스틱(주)	16,386	-	-	-	-

아이아	4,895	-	-	-	-

(주)KOMOS	4,234	-	-	-	-

KOMOS Automotive India	2,482,199	-	505,870	-	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	2,428	704,567	-	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	20,001

세코모빌리티(주)	-	-	-	-	49,967

(주)동호오토모티브	-	-	-	-	2,180,992

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	2,500,000	9,041

서진오토모티브제일차(유)	-	-	-	1,944,444	3,670

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	-	473,622

서진산업(주)	10,947	100,000	-	-	28,766

(주)넵스테크놀리지	-	100,000	-	-	4,620

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	-	1,315,292

합 계	2,907,513	247,655	1,991,912	4,444,444	4,140,148

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타	매입채무	차입금	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	5,940	-	-	29,800

(주)서진캠	-	-	-	-	35,312

종속기업	서진기차배건유한공사	574,243	84,473	261,301	-	-

에코플라스틱(주)	-	11,090	-	-	-

아이아	-	-	-	-	-

KOMOS Automotive India	2,339,124	-	514,369	-	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	2,428	598,489	-	1,897

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	76,391

(주)동호오토모티브	-	-	-	-	2,680,992

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	6,250,000	23,545

서진오토모티브제일차(유)	-	-	-	5,444,444	11,068

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	-	464,616

서진산업(주)	-	100,000	-	-	5,280

(주)넵스테크놀리지	-	100,000	-	-	14,850

(주)미보기아	-	-	71,395	-	-

상일식품(주)	-	32,795	-	-	-

합 계	2,913,367	336,726	1,445,555	11,694,444	3,343,750

(5) 당사는 당3분기와 전기 중 특수관계자로부터 495,104천원 및 495,104천원의 배당금 수익을 인식하였으며, 당3분기와 전기 중 특수관계자에 지급한 배당금은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

단기급여	806,000	365,000

퇴직급여	141,288	61,180

합 계	947,288	426,180

(7) 당3분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	거래내용	당3분기	전기

세코모빌리티(주)	주식매수	-	3,902,313

(8) 특수관계자에게 제공한 지급보증당3분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,CNY,천원)

제공받은자	보증금액	보증내용

서진기차배건유한공사	USD 3,000,000CNY 24,000,000	차입금 지급보증

에코플라스틱(주)	20,000,000	사모사채 지급보증

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	13,000,000	차입금 지급보증

서진오토모티브제일차(유)	9,100,000	차입금 지급보증

합 계	USD 3,000,000CNY 24,000,000
42,100,000

(9) 특수관계자에게 제공받은 지급보증당3분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	피보증인	보증금액	보증내용

(주)서진캠	SBI저축은행 외	7,000,000	차입금 지급보증

케이디비이에스지제오차(유)	12,000,000	사모사채 지급보증

(주)인베스터유나이티드 (주)서진캠	FCC CO.LTD	10,000,000	사모사채 지급보증

합 계	29,000,000

36. 담보제공자산

당3분기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치,투자부동산, 재고자산	73,061,728	79,242,000	한국산업은행 외	차입금 담보

매출채권	7,284,602	8,600,000	현대커머셜	차입금 담보

장기금융상품	9,000	9,000	한국산업은행 외	당좌개설 보증금

합계	80,355,330	87,851,000

37. 우발부채 및 약정사항(1) 당3분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	실행금액

서울보증보험주식회사	공탁보증보험	33,600

기업금융보증보험	3,000,000

물품대금보증보험	15,000

인허가보증보험	8,000

하자보증보험	8,151

신용보증기금	신용보증서	1,170,000

합 계	4,234,751

(2) 주요 약정사항당3분기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	구 분	약정한도

원 화	외 화

KEB하나은행 외	할인약정	800,000	-

KEB하나은행 외	무역금융	13,500,000	-

산업은행 외	일반자금대출 및 시설자금	48,410,417	-

에이원자산운영 외	전환사채	19,370,000	-

케이디비이에스지제오차(유)	사모사채	13,750,000	-

한국증권금융(주) 외	자산유동화대출	4,444,444	-

신한은행 외	기타약정	5,630,000	USD 900,000

합 계	105,904,861	USD 900,000

상기에 포함되지 않은 당사의 사채원리금(사모사채 10,000,000천원)의 지급대행 계약이 KEB하나은행과 약정되어 있습니다.

(3) 당3분기말 현재 당사는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당3분기말 현재 당사가 1991년부터 2001년 중 외환은행 및 씨티은행으로부터 교부받았던 어음 가운데 아직 회수되지 않은 어음이 7매 있습니다.38. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당3분기와 전3분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

1. 당기순이익	(2,855,869)	1,722,075

2. 조정항목 :

퇴직급여	1,333,100	1,381,504

장기종업원급여	57,116	54,250

대손상각비	536,237	(136,998)

감가상각비	5,899,613	6,442,339

투자부동산감가상각비	42,089	5,758

무형자산상각비	76,251	92,203

투자자산처분손실	-	294,909

리스자산상각비	498,330	441,157

유형자산처분손실	24,034	9,372

외화환산손실	170,212	390,554

판매보증충당부채전입액	(219,511)	154,876

파생상품평가손실	1,216,835	-

통화선도평가손실	59,516	662,252

매출채권처분손실	-	3,712

이자비용	4,475,695	3,236,769

법인세비용	19,042	(294,464)

외화환산이익	(583,414)	(1,645,590)

파생상품평가이익	(1,161,021)	(414,670)

유형자산처분이익	(23,772)	(16,434)

통화선도평가이익	(0)	-

배당금수익	(547,701)	(599,441)

이자수익	(38,191)	(20,377)

수입보증료	(49,205)	(75,932)

잡수익	(0)	-

소 계	11,785,254	9,965,749

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권 감소(증가)	465,595	(2,333,868)

기타채권의 감소(증가)	511,090	(1,650)

재고자산의 감소(증가)	(4,783,329)	(3,316,340)

파생상품자산의 감소(증가)	93,290	-

기타유동자산의 감소(증가)	615,985	247,078

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	94,391	101,499

매입채무의 증가(감소)	2,538,897	925,876

기타채무의 증가(감소)	3,545,939	386,687

기타유동부채의 증가(감소)	112,358	476,651

기타금융부채의 증가(감소)	-	(1,471)

파생상품부채의 증가(감소)	-	(53,397)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(73,218)	(162,038)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(55,167)	(75,111)

퇴직금의 지급	26,033	(200,079)

사외적립자산의 적립	(2,174,364)	(1,766,142)

소 계	917,500	(5,772,304)

4. 합계(1 + 2 + 3)	9,846,884	5,915,520

(2) 당3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	사모사채	전환사채	리스부채	합 계

당기초	56,711,944	26,550,000	4,607,056	839,454	88,708,454

재무활동현금흐름	(1,890,417)	(2,800,000)	10,000,000	(466,822)	4,842,762

사용권자산증가	-	-	-	122,521	122,521

전환권조정	-	-	(7,132,670)	-	(7,132,670)

전환권행사	-	-	(310,277)	-	(310,277)

전환권조정 상각	-	-	1,089,504	-	1,089,504

당기말	54,821,528	23,750,000	8,253,613	495,153	87,320,293

(3) 당3분기 및 전3분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

장기차입금의 유동성대체	15,493,194	11,832,639

건설중인자산의 본계정대체	4,880,047	2,491,363

유형자산 취득 미지급금	133,019	81,380

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	-	999,991

당기손익-공정가치측정금융자산의 전환권행사	-	999,991

전환사채 전환권 행사	630,000	-

전환사채의 유동성대체	20,000,000	-

39. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당3분기말 및 전3분기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

부채총계	155,382,991	143,319,287

자본총계	59,841,390	61,931,761

부채비율	259.66%	231.41%

(2) 금융위험관리당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당3분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, CNY)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	4,849,022	4,849,022

매출채권	30,161,604	30,161,604

기타금융자산(유동)	599,736	599,736

기타금융자산(비유동)	732,682	732,682

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,808,750	1,808,750

파생상품금융자산	2,148,831	2,148,831

금융보증금액	충당부채	58,262	USD 3,000,000

CNY 24,000,000

42,100,000

합 계	40,358,888	USD 3,000,000

CNY 24,000,000

82,400,626

2) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.

당사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당3분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1~5년이내	5년초과	계

차입금	63,278,611	15,292,917	-	78,571,528

매입채무및기타채무	42,143,408	-	-	42,143,408

전환사채	19,370,000	-	-	19,370,000

리스부채	413,994	204,617	-	618,611

금융보증부채	58,262	-	-	58,262

수입보증금	-	540,000	-	540,000

합 계	125,264,275	16,037,533	-	141,301,808

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외화순자산	12,888,226	5,807,105

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세전이익	354,056	(354,056)

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	54,025	(54,025)

이자비용	(142,229)	142,229

40. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계 (1) 당3분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	4,849,022	-	4,849,022	4,849,022

매출채권	27,974,672	-	27,974,672	27,974,672

기타채권	2,186,932	-	2,186,932	2,186,932

기타금융자산	599,736	-	599,736	599,736

파생상품금융자산	-	863,408	863,408	863,408

소 계	35,610,363	863,408	36,473,771	36,473,771

비유동	기타금융자산	732,682	-	732,682	732,682

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,808,750	1,808,750	1,808,750

파생상품금융자산	-	1,285,423	1,285,423	1,285,423

소 계	732,682	3,094,173	3,826,855	3,826,855

합 계	36,343,045	3,957,581	40,300,626	40,300,626

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	4,578,606	-	4,578,606	4,578,606

매출채권	28,543,513	-	28,543,513	28,543,513

기타채권	2,698,023	-	2,698,023	2,698,023

기타금융자산	709,346	-	709,346	709,346

파생상품금융자산	-	93,290	93,290	93,290

소 계	36,529,487	93,290	36,622,777	36,622,777

비유동	기타금융자산	768,262	-	768,262	768,262

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,808,750	1,808,750	1,808,750

파생상품금융자산	-	616,280	616,280	616,280

소 계	768,262	2,425,030	3,193,292	3,193,292

합 계	37,297,749	2,518,320	39,816,069	39,816,069

(2) 당3분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	29,376,776	-	29,376,776	29,376,776

기타채무	12,766,632	-	12,766,632	12,766,632

단기차입금	44,195,833	-	44,195,833	44,195,833

유동성장기부채	19,082,778	-	19,082,778	19,082,778

유동성전환사채	8,253,613	-	8,253,613	8,253,613

기타금융부채	58,262	-	58,262	58,262

리스부채	337,619	-	337,619	337,619

파생금융상품부채	-	14,136,714	14,136,714	14,136,714

소 계	114,071,512	14,136,714	128,208,226	128,208,226

비유동	장기차입금	15,292,917	-	15,292,917	15,292,917

기타금융부채	540,000	-	540,000	540,000

리스부채	157,534	-	157,534	157,534

소 계	15,990,451	-	15,990,451	15,990,451

합 계	130,061,963	14,136,714	144,198,677	144,198,677

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	26,818,090	-	26,818,090	26,818,090

기타채무	11,530,219	-	11,530,219	11,530,219

단기차입금	40,050,833	-	40,050,833	40,050,833

유동성장기부채	13,825,000	-	13,825,000	13,825,000

기타금융부채	39,799	-	39,799	39,799

리스부채	550,887	-	550,887	550,887

소 계	92,814,828	-	92,814,828	92,814,828

비유동	장기차입금	29,386,111	-	29,386,111	29,386,111

기타금융부채	546,521	-	546,521	546,521

전환사채	4,607,056	-	4,607,056	4,607,056

리스부채	288,566	-	288,566	288,566

파생금융상품부채	-	5,812,680	5,812,680	5,812,680

소 계	34,828,254	5,812,680	40,640,934	40,640,934

합 계	127,643,082	5,812,680	133,455,762	133,455,762

(3) 당사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산, 파생상품금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당3분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,808,750	1,808,750

파생금융상품자산	-	-	2,148,831	2,148,831

금융부채

파생상품금융부채	-	(59,516)	(14,077,198)	(14,136,714)

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,808,750	1,808,750

파생금융상품자산	-	93,290	616,280	709,570

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(5,812,680)	(5,812,680)

당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.③ 당사는 공정가치 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당3분기와 전기중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당3분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	1,808,750	616,280	5,812,680

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	829,321	885,135

처분금액	-	(89,530)	(546,047)

매입금액	-	792,760	7,925,430

기말잔액	1,808,750	2,148,831	14,077,198

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	3,198,491	-	-

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	(389,750)	(307,760)	(1,026,960)

처분금액	(999,991)	-	-

매입금액	-	924,040	6,839,640

기말잔액	1,808,750	616,280	5,812,680

④ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당3분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 2	파생상품금융부채	(59,516)	(59,516)	시장접근법	선도환율

수준 3	금융자산-채무증권	1,808,750	1,808,750	이항모형평가기법	-

파생상품금융자산	2,148,831	2,148,831	Tsiveriotis-Fernandes 모형평가기법	-

파생상품금융부채	(14,077,198)	(14,077,198)	Tsiveriotis-Fernandes 모형평가기법	-

(5) 금융자산과 금융부채의 상계① 당3분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	32,288,969	(4,314,297)	27,974,672

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	31,144,145	(2,600,632)	28,543,513

② 당3분말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	33,691,073	(4,314,297)	29,376,776

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	29,418,722	(2,600,632)	26,818,090

41. 영업부문① 보고부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당3분기말 당사는 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다.

② 주요 고객에 대한 의존도당3분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당3분기	전3분기

매출액	비중	매출액	비중

A	34,700,740	28%	25,636,936	21%

B	12,919,229	10%	10,569,010	9%