서진오토모티브 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 서진오토모티브(이하 "지배기업")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 지배기업의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 지배기업의 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에소재하고 있습니다. 지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다. 2020년 9월 30일자 로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업 (이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자주식으로 구성되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	배석두	5,003,296	25.60%	5,003,296	25.60%

(주)서진캠	3,987,698	20.41%	4,287,698	21.94%

(주)인베스터유나이티드	3,508,771	17.96%	3,508,771	17.96%

자기주식	123,946	0.63%	123,946	0.63%

기타	6,917,535	35.40%	6,617,535	33.87%

합 계	19,541,246	100.00%	19,541,246	100.00%

우선주	(주)인베스터유나이티드	600,000	100.00%	600,000	100.00%

당기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	유효지분율

당분기	전기

서진기차배건장가항유한공사	중국	자동차부품 제조	12월 31일	80.00%	80.00%

(주)세코글로벌	대한민국	무역업	12월 31일	100.00%	100.00%

에코플라스틱(주)(*1)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	41.85%	41.83%

아이아(주)(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)코모스(*3)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive India(*4)	인도	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive America(*4)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive Czech(*4)	체코	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive Vina(*4)	베트남	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

ECOPLASTIC Automotive America(*2)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)미래아이앤텍(*5)	대한민국	소프트웨어개발 및 공급업	12월 31일	57.14%	57.14%

아이아제이차유한회사(*6)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

아이아제삼차유한회사(*6)	대한민국	금융업	12월 31일

(*1) 지분율이 50% 미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기 업으로 분류하였습니다. 또한, 에코플라스틱의 자기주식 취득으로 지배기업은 추가 취득없이 유효지분율이 증가하였습니다. (*2) 에코플라스틱(주)가 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.(*3) 지배기업과 지배기업의 종속기업인 에코플라스틱(주)의 보유지분율 합산시 100% 보유하고 있는 손자회사 입니다.(*4) (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*5) 지배기업과 지배기업의 종속기업인 에코플라스틱(주), 아이아(주), (주)코모스의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있는 종속기업입니다. (*6) 종속기업인 아이아 주식회사의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건유한공 사	73,742,785	36,478,076	50,645,435	(426,356)

에코플라스틱(주)	366,317,900	249,296,091	589,763,461	1,535,681

아이아(주)	151,156,152	129,683,365	137,516,602	(6,718,903)

(주)코모스	150,398,337	113,532,639	143,238,271	1,099,817

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건유한공사	89,863,830	53,522,458	72,360,506	(334,752)

에코플라스틱(주)	361,734,176	245,423,089	704,806,691	2,721,347

아이아(주)	159,980,879	131,736,938	223,721,723	(2,091,550)

(주)코모스	148,946,645	112,846,011	239,186,683	1,016,011

*상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준입니다.(4) 종속기업 변동내역

종속기업명	사 유

아이아제삼차유한회사	신규설립

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체의 2020년 9월 30일 로 종료하는 9 개월 보고기간에 대한 분 기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분 기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 연결실체가 채택한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이 자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (4) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년 초부터 전세계적으로 확산된 COVID-19로 인하여 연결실체는 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있 으나, COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 이와 관련한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 분 기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

자동차부품 제조부문	베어링, 클러치 등 자동차부품 공급

기타부문	수출대행 등 무역관련 서비스업 및 시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	1,091,795,121	14,746,381	(68,300,655)	1,038,240,847

연결조정	(65,602,326)	(2,698,329)	68,300,655	-

순부문수익	1,026,192,795	12,048,052	-	1,038,240,847

영업이익(손실)	(5,078,602)	(117,698)	850,017	(4,346,283)

총자산	1,038,011,512	26,864,991	(224,715,884)	840,160,619

② 전분 기(단위 : 천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	1,082,839,095	14,533,142	(83,748,231)	1,013,624,005

연결조정	(81,220,278)	(2,527,953)	83,748,231	-

순부문수익	1,001,618,816	12,005,189	-	1,013,624,005

영업이익(손실)	2,802,017	25,787	(52,034)	2,775,769

총자산	1,027,001,649	10,149,513	(184,663,305)	852,487,858

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	977,930,151	50,645,435	46,486,592	31,479,324	(68,300,655)	1,038,240,847

연결조정	(67,584,804)	(715,851)	-	-	68,300,655	-

외부고객으로부터의 수익	910,345,347	49,929,585	46,486,592	31,479,324	-	1,038,240,847

영업이익(손실)	(5,666,865)	256,956	131,876	81,732	850,017	(4,346,283)

총자산	907,378,829	73,742,785	56,679,288	27,075,601	(224,715,884)	840,160,619

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	951,487,310	47,402,685	61,876,985	36,605,258	(83,748,231)	1,013,624,005

연결조정	(83,263,195)	(485,036)	-	-	83,748,231	-

외부고객으로부터의 수익	868,224,114	46,917,648	61,876,985	36,605,258	-	1,013,624,005

영업이익	514,133	1,011,564	1,209,353	92,754	(52,034)	2,775,769

총자산	887,180,668	71,418,882	53,241,092	25,310,521	(184,663,305)	852,487,858

(4) 당분기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출액	비중

A	520,410,971	50%

B	214,687,082	21%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	43,742	45,698

보통예금 등	15,171,950	12,867,834

합 계	15,215,692	12,913,532

6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	10,500	10,500	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	142,780,044	388,096	173,141,611	388,096

대손충당금	(2,338,248)	(388,096)	(3,221,440)	(388,096)

소 계	140,441,796	-	169,920,170	-

기타채권	9,880,441	1,218,159	6,992,355	1,441,226

대손충당금	(575,553)	-	(620,476)	-

소 계	9,304,888	1,218,159	6,371,879	1,441,226

합 계	149,746,684	1,218,159	176,292,049	1,441,226

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	외화환산변동	당분기말

매출채권	(3,609,536)	844,331	-	38,862	(2,726,344)

기타채권	(620,476)	44,923	-	-	(575,553)

합 계	(4,230,012)	889,254	-	38,862	(3,301,896)

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	전입(환입)	제각	외화환산변동	기말

매출채권	(1,491,095)	(2,255,423)	333,023	(196,042)	(3,609,536)

기타채권	(575,876)	(44,600)	-	-	(620,476)

합 계	(2,066,971)	(2,300,023)	333,023	(196,042)	(4,230,012)

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	11,837,976	(31,305)	11,806,671	4,386,670	(22,078)	4,364,592

제품	24,489,556	(1,664,602)	22,824,954	20,718,621	(1,780,856)	18,937,765

재공품	18,998,046	(56,675)	18,941,371	17,281,677	(7,017)	17,274,660

원재료	29,466,493	(29,823)	29,436,670	25,157,526	(77,015)	25,080,511

구입부분품	6,489,951	(73,080)	6,416,871	6,302,962	(90,742)	6,212,220

저장품	332,784	-	332,784	358,203	-	358,203

미착품	1,196,140	-	1,196,140	6,624,537	-	6,624,537

반제품	3,104,687	-	3,104,687	2,240,034	-	2,240,034

부재료	78,121	-	78,121	54,368	-	54,368

합 계	95,993,754	(1,855,484)	94,138,270	83,124,599	(1,977,709)	81,146,890

9. 파생상품금융자산 및 파생상품금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 연결실체가 발행한 교환사채에서 발생한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

파생상품	-	1,343,976	-	1,167,424

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

거래이익(손실)	평가이익(손실)	거래이익(손실)	평가이익(손실)

파생상품	-	(176,552)	-	329,200

10. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	61,848	-	30,267	-

단ㆍ장기금융상품	450,011	10,500	500,011	10,500

대여금	1,133,479	3,842,166	891,125	3,324,783

출자금	-	230,500	-	230,500

보증금	6,000	8,039,522	-	8,105,088

합계	1,651,338	12,122,688	1,421,403	11,670,871

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

기타유동자산	선급금	22,383,746	16,205,681

선급비용	889,323	397,192

부가세대급금	1,157,097	5,479,680

합 계	24,430,165	22,082,553

기타비유동자산	장기선급비용	984,913	3,223,952

장기선급금	849,268	849,268

합 계	1,834,181	4,073,220

12. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

분 류	자산의 종류	구 분	취득금액	누적평가금액	장부금액

유동	투자상품	자사주신탁	3,000	-	3,000

소 계	3,000	-	3,000

비유동	지분증권	(주)쌤앤파커스 (*1)	1,500,000	389,790	1,889,790

뉴레이크제1차(유) (*2)	8,000,000	(564,700)	7,435,300

뉴레이크제2차(유)	300,000	-	300,000

출자금	한국자동차산업협동조합	2,000	-	2,000

한국금형공업협동조합	500	-	500

채무증권	(주)티피에스 전환사채	1,000,000	(148,180)	851,820

소 계	10,802,500	(323,090)	10,479,410

합 계	10,805,500	(323,090)	10,482,410

(*1) 의결권이 없는 누적적 참가적 우선주 입니다. (*2) 보유지분율은 20% 이상이나 계약상 약정으로 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

분 류	자산의 종류	구 분	취득금액	누적평가금액	장부금액

유동	투자상품	파생상품	50,000	-	50,000

자사주신탁	16,100	-	16,100

국민은행 투자증권	297,030	(2,979)	294,051

소 계	363,130	(2,979)	360,151

비유동	지분증권	(주)쌤앤파커스 (*1)	1,500,000	389,790	1,889,790

(주)티피에스 (*2)	-	-	-

뉴레이크제1차(유) (*3)	8,000,000	(564,700)	7,435,300

출자금	한국자동차산업협동조합	2,000	-	2,000

한국금형공업협동조합	500	-	500

채무증권	(주)티피에스 전환사채	1,000,000	(148,180)	851,820

소 계	10,502,500	(323,090)	10,179,410

합 계	10,865,630	(326,069)	10,539,561

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각 및 손상차손 누계액	장부금액

토지	145,515,432	-	-	145,515,432

건물	91,176,063	-	(34,360,742)	56,815,321

구축물	17,925,966	-	(9,944,080)	7,981,886

기계장치	409,051,626	(34,675)	(266,813,312)	142,203,639

차량운반구	3,651,898	(10,500)	(2,664,431)	976,967

공구와기구	84,942,442	-	(58,839,449)	26,102,993

비품	64,202,761	(72,728)	(45,352,550)	18,777,483

금형	177,010,780	-	(110,113,907)	66,896,873

임차자산개량권	1,743,273	-	(1,413,822)	329,451

건설중인자산	27,858,217	-	-	27,858,217

사용권자산	8,205,652	-	(3,416,287)	4,789,365

합 계	1,031,284,110	(117,903)	(532,918,580)	498,247,627

② 전기(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각 및 손상차손 누계액	장부금액

토지	145,483,807	-	-	145,483,807

건물	90,376,276	-	(32,414,056)	57,962,220

구축물	17,823,476	-	(9,525,482)	8,297,994

기계장치	392,073,079	(42,557)	(245,220,012)	146,810,510

차량운반구	3,540,944	(12,600)	(2,422,260)	1,106,084

공구와기구	81,553,746	-	(54,404,394)	27,149,352

비품	60,539,505	(92,935)	(41,844,186)	18,602,384

금형	230,836,363	-	(155,127,434)	75,708,929

임차자산개량권	1,744,666	-	(1,364,274)	380,392

건설중인자산	35,092,513	-	-	35,092,513

사용권자산	5,060,869	-	(2,270,984)	2,789,885

합 계	1,064,125,244	(148,092)	(544,593,082)	519,384,072

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	145,483,807	31,625	-	-	-	-	145,515,432

건물	57,962,220	786,293	-	(1,759,167)	-	(174,026)	56,815,320

구축물	8,297,994	7,397	-	(415,562)	-	92,058	7,981,887

기계장치	146,810,510	6,978,809	(199,499)	(21,413,371)	-	10,027,189	142,203,638

차량운반구	1,106,084	57,870	(30,941)	(259,912)	-	103,866	976,967

공구와기구	27,149,352	1,566,003	(89,704)	(4,796,739)	-	2,274,082	26,102,994

비품	18,602,384	3,404,364	(476)	(3,556,269)	-	327,481	18,777,484

금형	75,708,930	16,416,614	(9,999,884)	(15,862,276)	(485,637)	1,119,126	66,896,873

임차자산개량권	380,392	-	-	(50,128)	-	(813)	329,451

건설중인자산	35,092,513	8,028,395	(57,022)	-	-	(15,205,669)	27,858,217

사용권자산	2,789,885	3,953,960	-	(1,925,512)	-	(28,969)	4,789,364

합 계	519,384,072	41,231,330	(10,377,525)	(50,038,937)	(485,637)	(1,465,675)	498,247,627

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	리스기준서적용 (*1)	처분액	감가상각비	손상차손	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	145,483,807	-	-	-	-	-	-	145,483,807

건물	60,101,840	124,148	-	-	(2,351,945)	-	88,177	57,962,220

구축물	8,572,207	16,831	-	(3)	(552,810)	-	261,769	8,297,994

기계장치	144,897,030	16,953,093	-	(112,902)	(26,817,924)	-	11,891,213	146,810,510

차량운반구	1,168,774	282,512	-	(102,230)	(376,031)	-	133,059	1,106,084

공구와기구	28,004,243	2,534,989	-	(21,165)	(6,277,525)	-	2,908,810	27,149,352

비품	19,299,058	3,372,289	-	(109,672)	(4,551,561)	-	592,270	18,602,384

금형	84,064,659	16,354,873	-	(1,489,832)	(24,367,104)	(2,917,446)	4,063,780	75,708,930

임차자산개량권	407,660	-	-	-	(37,219)	-	9,951	380,392

건설중인자산	26,012,492	25,009,723	-	-	-	-	(15,929,702)	35,092,513

사용권자산	-	-	3,532,773	-	(2,281,711)	-	1,538,823	2,789,885

합 계	518,011,770	64,648,458	3,532,773	(1,835,804)	(67,613,830)	(2,917,446)	5,558,150	519,384,072

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형

자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 1,896,942 천 원 입니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	취득원가	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,662,839	-	(237,675)	1,425,164

개발비	25,988,321	(2,252,751)	(13,271,068)	10,464,502

건설중인자산	3,010,200	-	-	3,010,200

회원권	3,507,168	-	(335,337)	3,171,831

기타의무형자산	5,627,057	(155,111)	(4,360,246)	1,111,700

합계	39,795,585	(2,407,862)	(18,204,326)	19,183,397

② 전기(단위 : 천원)

구분	취득원가	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,662,839	-	(253,126)	1,409,713

개발비	22,832,026	413,157	(13,594,601)	9,650,582

건설중인자산	2,916,450	-	-	2,916,450

회원권	3,705,512	-	(335,337)	3,370,175

기타의무형자산	5,621,144	1,759	(4,060,171)	1,562,732

합계	36,737,971	414,916	(18,243,235)	18,909,651

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	기타증감(*)	기말장부금액

산업재산권	1,409,713	-	-	(36,804)	-	52,255	1,425,164

개발비	9,650,581	496,829	-	(2,015,652)	(326,722)	2,659,466	10,464,502

건설중인자산	2,916,450	1,956,000	-	-	-	(1,862,250)	3,010,200

회원권	3,370,175	-	(198,344)	-	-	-	3,171,831

기타의무형자산	1,562,731	5,913	-	(463,218)	-	6,274	1,111,700

합 계	18,909,650	2,458,742	(198,344)	(2,515,674)	(326,722)	855,745	19,183,397

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	손상차손	기타증감(*)	기말장부금액

산업재산권	1,423,447	19,936	-	(60,374)	-	26,704	1,409,713

개발비	9,389,702	1,086,429	-	(2,366,385)	(1,241,541)	2,782,377	9,650,582

건설중인자산	-	2,916,450	-	-	-	-	2,916,450

회원권	4,039,847	30,000	(429,240)	-	(270,432)	-	3,370,175

기타의무형자산	1,912,935	181,415	-	(658,548)	-	126,930	1,562,732

합 계	16,765,931	4,234,230	(429,240)	(3,085,307)	(1,511,973)	2,936,011	18,909,651

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,892,191	-	1,892,191

건물	1,594,942	(328,387)	1,266,555

합 계	3,487,133	(328,387)	3,158,746

② 전기(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,892,191	-	1,892,191

건물	1,594,942	(304,463)	1,290,479

합 계	3,487,133	(304,463)	3,182,671

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득(처분)	감가상각	기말장부금액

토지	1,892,191	-	-	1,892,191

건물	1,290,479	-	(23,924)	1,266,555

합 계	3,182,670	-	(23,924)	3,158,746

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득(처분)	감가상각	기말장부금액

토지	1,892,191	846,730	-	1,892,191

건물	1,322,378	-	(31,899)	1,290,479

합 계	3,214,569	846,730	(31,899)	3,182,671

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	63,434	87,716

16. 관계기업및공동기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(*)	취득금액	장부금액	장부금액

관계기업	(주)티피에스	대한민국	이차전지,부품제조	32.44%	850,475	61,403	57,423

공동기업	(주)서진에프씨씨	대한민국	자동차부품 제조판매	50.00%	100,000	100,000	100,000

Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited(*)	인도	자동차부품 제조	50.00%	4,155	4,155	4,155

합계	954,630	165,558	161,579

(*) 출자금 납입 및 법인 설립 완료 되었으나 보고기간 종료일 현재 자본금 납입 및 사업개시가 되지 않은 법인입니다.(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	57,423	-	3,979	61,403

공동기업투자주식	(주)서진에프씨씨	100,000	-	-	100,000

Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	-	-	4,155

합계	161,578	-	3,979	165,558

② 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	-	350,755	(293,332)	57,423

공동기업투자주식	(주)서진에프씨씨	100,000	-	-	100,000

Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	-	4,155	-	4,155

합계	100,000	354,910	(293,332)	161,578

(3) 당분기와 전기의 관계기업 및 공동기업 의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업투자주식	(주)티피에스	1,971,829	1,782,566	723,705	(33,097)

공동기업투자주식	(주)서진에프씨씨	200,000	-	-	-

Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	8,311	-	-	-

② 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업투자주식	(주)티피에스	1,478,015	1,301,017	254,064	(239,712)

공동기업투자주식	(주)서진에프씨씨	200,000	-	-	-

Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	8,311	-	-	-

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	244,751,015	233,832,465

미지급금	38,702,554	35,217,442

미지급비용	12,369,121	9,675,764

합 계	295,822,690	278,725,671

18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	하나은행 등	1.94% ~ 8.32%	75,994,000	108,690,000

운전자금대출	신한은행 등	2.70% ~ 13.7%	130,194,388	136,466,088

사모사채	남양저축은행	6.30%	600,000	-

어음·채권할인	하나은행	-	8,934,024	-

소 계	215,722,412	245,156,088

가산: 유동성장기차입금	36,779,901	43,176,546

합 계	252,502,313	288,332,634

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전대	한국산업은행 등	1.29% ~ 4.02%	29,790,145	22,388,193

시설자금	한국산업은행 등	1.94% ~ 3.97%	22,163,048	38,479,156

사모사채	남양저축은행	6.30%	2,400,000	-

자산유동화대출	현대캐피탈 등	6.00%	6,500,000	11,000,000

소 계	60,853,193	71,867,349

차감: 유동성장기차입금	(36,779,901)	(43,176,546)

합 계	24,073,292	28,690,803

19. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

전환사채(1차)	2018-01-31	2021-01-31	0.0%	10,000,000	10,000,000	만기일시상환, 조기상환권부여

전환사채(2차)	2018-03-21	2021-01-31	0.0%	10,000,000	10,000,000	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	1,016,190	1,016,190

차감 : 전환권 조정	-	(1,232,912)

차감계(장부금액)	21,056,154	19,783,278

연결실체는 조기상환청구권 최초행사시점이 1년이내에 도래하여 유동부채로 분류하였습니다.(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전환사채(1차)	전환사채(2차)

발행금액	10,000,000	10,000,000

표면금리	0.0%	0.0%

만기 보장수익율	2.0%	2.0%

조기상환청구권	발행일로부터 30개월(2020.7.31) 이후	발행일로부터 30개월(2020.9.21) 이후

전환가액	5,800원	5,800원

전환청구기간	2019-01-31 ~ 2020-12-31	2019-03-21 ~ 2020-12-31

연결실체는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 연결실체는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.20. 교환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

교환사채(3차)	2018-06-22	2023-06-22	1.0%	8,000,000	8,000,000	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	859,648	859,648

차감 : 교환권 조정	(2,477,560)	(3,015,669)

차감계(장부가액)	6,382,088	5,843,979

(2) 교환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	교환사채(3차)

발행금액	8,000,000

표면금리	1.0%

만기 보장수익율	3.0%

풋옵션(사채권자)	발행일로부터 3년 후(2021.6.22)부터 조기상환을 청구할 수 있음

콜옵션(발행회사)	납입일로부터 1년 이후부터 1년간 교환사채 중 40%에 대한 콜옵션부여(매수선택권)

우선매수권	사채권자가 교환권을 행사하여 보유하고 있는 에코플라스틱 주식을 매도하고자 할때 발행주식총수의 3% 이상인 경우 발행회사는 우선매수권을 가짐

동반매도참여권	발행회사가 에코플라스틱 주식을 경영권을 포함하여 제3자에게 양도하는 경우 동일 조건으로 투자자가 보유한 주식도 매각하여 줄 것을 청구할 수 있음

교환가액	1,748원

전환청구기간	2019-06-22 ~ 2023-05-22

연결실체는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 교환권에 따라 결제해야하는 자기지분상품은 종속기업인 에코플라스틱(주)의 보통주입니다.21. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수입보증금	-	341,471	-	672,285

합 계	-	341,471	-	672,285

22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,640,418	1,449,023

예수금	810,592	2,059,033

부가세예수금	494,615	254,833

합 계	3,945,624	3,762,889

23. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	7,420,871	333,586	(821,782)	-	6,932,676	2,647,944	4,284,732

금융보증부채	229,231	(104,628)	-	-	124,603	24,000	100,603

기타충당부채	-	33,151	-	-	33,151	33,151	-

합 계	7,650,103	262,109	(821,782)	-	7,090,430	2,705,096	4,385,334

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	3,566,321	1,159,617	(2,242,931)	4,937,865	7,420,871	2,956,886	4,463,985

금융보증부채	365,115	(135,884)	-	-	229,231	55,116	174,115

합 계	3,931,436	1,023,733	(2,242,931)	4,937,865	7,650,103	3,012,002	4,638,100

24. 확정급여채무 및 장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	90,851,874	84,569,151

사외적립자산의 공정가치	(33,903,928)	(34,612,712)

연결재무상태표에 인식된 금액	56,947,946	49,956,439

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	84,569,151	78,513,894

당기근무원가	7,154,101	9,437,634

이자원가	1,531,933	2,080,425

기타증감	32,517	3,595

확정급여채무의 재측정요소	-	(765,226)

퇴직급여지급액	(2,435,828)	(4,701,170)

기말잔액	90,851,874	84,569,151

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	34,612,712	33,172,627

이자수익	626,825	859,253

기여금 납입액	1,175,065	2,659,088

퇴직급여 지급액	(2,318,667)	(1,687,385)

순확정급여부채의 재측정요소:	(192,007)	(359,448)

기타증감액	-	(31,423)

기말	33,903,928	34,612,712

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기금융상품	33,647,630	34,350,578

보험상품	124,726	130,563

기타	131,572	131,572

합 계	33,903,928	34,612,712

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	7,154,101	8,028,392

순이자원가	905,107	391,500

종업원급여에 포함된 총비용	8,059,208	8,419,892

( 6 ) 장기종업원급여부채 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장기근속보상에 대한 부채	5,918,125	5,849,981

25. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

내 역	당분기	전 기

발행할 주식수	100,000,000주	100,000,000주

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	19,541,246주	19,541,246주

보통주 자본금	9,770,623	9,770,623

전환우선주(*)	1주당 금액	500원	500원

우선주 발행 주식수	600,000주	600,000주

우선주 자본금	300,000	300,000

자본금 합계	10,070,623	10,070,623

(*) 전환우선주는 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 보유하고 있습니다. 또한, 전환우선주의 주주는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간(발행일로부터 10년) 1개월 전까지 최초 전환가격 5,000원 기준 전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환할 수 있는 권리를 가지고 있으나 유상증자 및 시가하락 등에 따른 전환가격의 조정 조항을 적용하여 전환비율 및 전환가격이 조정되며, 전환권 미행사시 존속기간의 말일에 자동으로 보통주로 전환됩니다. 한편, 전환우선주는 보통주식과 동일한 배당을 받습니다.

(2) 당기 중 지배기업의 자본금의 변동내역은 없습니다.

26. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	45,563,275	45,563,275

전환권대가 (*)	2,590,918	2,590,918

기타자본잉여금	8,508,301	8,495,115

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	51,028,527	51,015,255

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

해외사업장 환산차이	(865,666)	(1,701,511)

합 계	(865,666)	(1,701,511)

27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,640,339	3,530,428

임의적립금	27,334,905	26,334,905

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(10,616,578)	(1,600,922)

합 계	20,358,666	28,264,411

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련원가(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	321,678,307	619,530,758	-110,092,824	449,516,523

해외	378,556,476	418,710,089	464,673,007	564,107,482

합 계	700,234,783	1,038,240,847	354,580,183	1,013,624,005

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	692,951,663	1,026,980,090	351,044,636	1,002,135,275

기타	7,283,120	11,260,757	3,535,547	11,488,730

합 계	700,234,783	1,038,240,847	354,580,183	1,013,624,005

수익인식시기

한 시점에 이행	700,234,783	1,038,240,847	354,580,183	1,013,624,005

(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	142,780,044	173,141,611

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출 (한 시점에 이행)	359,001,052	975,451,013	303,354,594	959,157,083

상품매출 (한 시점에 이행)	18,547,829	57,985,158	13,935,868	48,908,018

기타매출 (한 시점에 이행)	1,648,145	4,804,675	1,873,964	5,558,904

합 계	379,197,025	1,038,240,847	319,164,426	1,013,624,005

(4) 당분기 및 전분기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익 (한 시점에 이행)	378,428,910	1,035,885,989	318,269,563	1,011,204,047

용역의 제공으로 인한 수익 (한 시점에 이행)	768,114	2,354,857	894,863	2,419,958

합 계	379,197,024	1,038,240,847	319,164,426	1,013,624,005

5) 당분기와 전분기 중 연결실체가 계상한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	345,764,944	953,588,908	299,556,709	929,996,328

상품매출원가	14,939,399	48,938,630	7,185,273	37,245,845

기타매출원가	282,042	920,643	275,029	566,996

합 계	360,986,384	1,003,448,182	307,017,011	967,809,168

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,441,947)	(12,991,380)	(7,096,945)	(10,896,996)

원재료 등 매입액	287,300,036	788,979,719	263,606,913	811,735,708

종업원급여	29,943,413	85,816,975	32,687,466	89,269,464

감가상각비 및 무형자산상각비	17,411,489	52,578,535	17,663,165	51,894,855

기타비용	45,540,203	128,203,280	14,690,410	68,845,204

합 계(*)	375,753,195	1,042,587,129	321,551,010	1,010,848,236

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,511,160	12,861,328	4,553,597	13,245,190

퇴직급여	599,655	1,592,257	485,579	1,450,004

복리후생비	790,686	2,128,235	740,096	2,137,406

여비교통비	84,488	291,058	155,003	460,734

통신비	38,720	113,945	40,733	125,642

세금과공과	216,701	513,611	81,086	380,796

접대비	132,744	284,383	121,354	359,210

지급수수료	733,733	2,527,480	969,649	2,654,424

소모품비	79,963	240,908	81,183	260,207

차량유지비	74,334	208,507	76,185	236,377

도서인쇄비	9,009	19,913	19,925	50,981

교육훈련비	582	24,667	65,111	137,133

임차료	41,340	145,697	(30,739)	96,245

감가상각비	457,051	1,081,870	474,741	1,388,878

보험료	36,983	120,906	31,910	85,029

수선비	60,800	168,326	54,789	270,088

판매보증충당부채전입액	151,215	333,586	217,181	524,719

광고선전비	6,511	18,220	6,434	28,853

견본비	4,964	33,634	12,094	27,234

수출제비용	733,639	2,145,454	815,600	2,303,855

운반비	3,207,682	8,848,922	3,347,646	10,365,052

대손상각비	410,602	(889,254)	52,118	174,508

무형자산상각비	608,981	1,712,038	525,120	1,599,583

리스자산상각비	372,316	941,367	429,756	1,139,916

포장비	1,147,810	2,989,379	942,955	2,901,892

경상시험연구비	10,662	121,145	12,258	33,877

해외출장비	-	4,262	9,254	20,468

로열티비용	51,624	73,531	-	-

선급비용상각비	54,395	72,298	-	-

잡비	138,462	411,277	243,380	580,765

합 계	14,766,811	39,138,948	14,533,999	43,039,067

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	16,200	63,434	36,312	87,716

유형자산처분이익	750,722	2,797,876	964,916	1,608,627

무형자산처분이익	-	38,818	-	-

대손충당금환입	1,056	44,923	-	-

설변손실보상금	24,774	2,420,417	2,446,565	2,467,968

잡이익	611,751	1,644,023	575,760	1,255,348

합 계	1,404,503	7,009,490	4,023,552	5,419,659

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	108,976	159,497	15,886	141,544

유형자산손상차손	78,153	667,573	1,522,086	1,522,086

무형자산처분손실	-	3,344	-	-

무형자산손상차손	-	-	8,580	9,240

기부금	2,964	20,052	22,975	24,775

잡손실	271,056	1,023,241	(148,884)	1,094,685

합 계	461,150	1,873,707	1,420,643	2,792,330

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	117,413	278,577	173,973	877,516

외환차익	624,495	2,181,170	924,018	2,413,560

외화환산이익	(932,912)	396,516	679,525	2,067,662

배당금수익	166,026	338,824	165,567	208,473

파생상품평가이익	-	59,008	-	329,200

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,183	-	-

합 계	(24,978)	3,255,277	1,994,396	5,947,724

2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,939,534	12,014,341	4,270,613	12,266,045

외환차손	258,223	1,394,349	931,900	1,930,118

외화환산손실	(425,209)	1,585,979	(106,740)	212,935

매출채권처분손실	83,777	404,300	150,587	594,688

파생상품평가손실	-	235,560	(17,110)	-

합 계	3,856,325	15,634,529	5,229,249	15,003,785

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익(비용)	278,577	-	(12,014,341)	-	(11,735,764)

외환차익(차손)	674,685	-	112,136	-	786,821

외화환산이익(손실)	(1,241,683)	-	52,221	-	(1,189,462)

매출채권처분(손실)	(404,300)	-	-	-	(404,300)

거래이익(손실)	-	1,183	-	-	1,183

평가이익(손실)	-	59,008	-	(235,560)	(176,552)

배당금수익	-	338,824	-	-	338,824

합 계	(692,721)	399,015	(11,849,984)	(235,560)	(12,379,252)

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익(비용)	877,516	-	(12,266,045)	-	(11,388,529)

외환차익(차손)	2,413,560	-	(1,930,118)	-	483,442

외화환산이익(손실)	2,067,662	-	(212,935)	-	1,854,727

매출채권처분(손실)	(594,688)	-	-	-	(594,688)

거래이익(손실)	-	51,313	-	-	51,313

평가이익(손실)	-	329,200	-	-	329,200

배당금수익	-	208,473	-	-	208,473

합 계	4,764,050	588,986	(14,409,098)	-	(9,056,061)

33. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	-	5,043,468

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(1,072,444)	(837,256)

자본에 직접 반영된 법인세비용	42,242	30,458

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	674,334	407,215

법인세비용(수익)	(355,867)	4,643,886

34. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분보통주당기순이익	(1,323,087,383)	(7,836,773,255)	(4,106,435,697)	(8,738,387,220)

가중평균유통보통주식수	19,417,300	19,417,300	19,417,300	19,417,300

기본주당이익	(69)	(404)	(211)	(450)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	19,541,246	19,541,246	19,541,246	19,541,246

가중평균자기주식수	(123,946)	(123,946)	(123,946)	(123,946)

가중평균유통보통주식수	19,417,300	19,417,300	19,417,300	19,417,300

(2) 희석주당이익(손실)연결실체는 희석성 잠재적보통주(전환우선주,전환사채,교환사채)가 존재하나, 당기 및 전기 희석효과가 없으므로 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순손실과 동일합니다. 35. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명 및 개인명

유의적인 영향력을행사하는 기업 및 개인	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, 배석두

관계기업 및 공동기업	(주)티피에스, 서진FCC, Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited

기타특수관계자	(주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (유)두리, (주)서진산업, (주)영풍기계,(주)쌤앤파커스, (주)우리인터넥스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아 외

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출및기타수익	매입및기타비용	유형자산 등의 구입	매출및기타수익	매입및기타비용	유형자산 등의 구입

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	48,600	655,101	-	289,375	741,974	-

(주)서진캠	740,258	4,202,719	-	824,587	4,172,852	-

기타특수관계자	(주)연합	4,381	9,256,192	13,400	3,826	11,433,007	27,770

서진산업(주)	1,960,896	256,232	-	2,281,242	133,620	-

(유)라디안홀딩스	-	-	-	304,293	137,504	-

(유)두리	-	261,812	-	-	101,340	-

(주)쌤앤파커스	691	-	-	42,690	-	-

(주)우리인터텍스	-	45,111	-	-	41,303	-

(주)넵스테크놀리지	905	271,005	-	11,040	270,000	-

(주)대원티앤엠	-	77,576	-	-	295,606	-

(주)미보기아	69,803	6,433,242	-	38,550	4,500,760	-

(주)영풍기계	22,095	-	-	178,907	43,100	-

(주)다원	160,857	6,029,638	-	9,311,557	16,691,038	-

트리오엔지니어링	7,136	9,200	9,000	-	-	18,000

합 계	3,015,621	27,497,829	22,400	13,286,067	38,562,104	45,770

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	자금차입 거래

대 여	회 수	차 입	상 환

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	-	-	3,500,000	5,500,000

기타특수관계자	(주)연합	300,000	300,000	-	-	-

서진산업(주)	6,500,000	6,500,000	-	18,500,000	18,500,000

(주)넵스테크놀리지	-	450,000	-	-	500,000

(주)다원	-	130,000	-	-

합 계	6,800,000	7,380,000	-	22,000,000	24,500,000

② 전분기(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	자금차입 거래

대 여	회 수	차 입	상 환

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	3,000,000	11,500,000	-	-	-

기타특수관계자	서진산업(주)	34,500,000	34,500,000	-	17,700,000	8,200,000

(주)넵스테크놀리지	700,000	380,000	-	-	-

(유)라디안홀딩스	-	13,000,000	-	-

(주)다원	517,990	-

합 계	38,717,990	59,380,000	-	17,700,000	8,200,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	-	5,940	-	-	89,200

(주)서진캠	53,321	-	-	12,548,632	-	1,693,768

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	441,146	-	1,629,961

서진산업(주)	555,169	-	2,800,000	-	-	17,920

(유)두리	16,170	-	2,975,000	91,324	-	11,365

(주)우리인터텍스	722,158	-	-	-	-	330

(주)넵스테크놀리지	-	-	400,000	-	-	-

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	-	1,677

(주)미보기아	9,296	-	-	3,024,398	-	-

(주)영풍기계	1,210	-	-	-	-	-

(주)다원	1,639	2,670,000	1,336,885	-	-	-

트리오엔지니어링	-	-	-	-	-	9,900

합 계	1,358,964	2,670,000	7,517,825	16,105,499	-	3,454,121

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	-	5,940	-	2,000,000	89,452

(주)서진캠	166,021	-	-	12,340,554	-	1,693,613

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	711,071	-	2,449,810

서진산업(주)	718,205	-	2,800,000	244,145	-	17,865

(유)두리	16,170	-	2,975,000	54,460	-	11,300

(주)쌤앤파커스	72,050	-	-	-	-	1,719,624

(주)우리인터텍스	722,158	-	-	-	-	10,869

(주)넵스테크놀리지	-	450,000	409,641	-	500,000	63

(주)미보기아	7,782	-	-	62,020	-	-

(주)영풍기계	3,300	-	47,300	-	-	4,351

(주)다원	-	2,800,000	1,609,268	-	-	-

합 계	1,705,686	3,250,000	7,847,149	13,412,251	2,500,000	5,996,947

(5) 연결실체는 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당금이 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,190,468	3,341,619

퇴직급여	760,144	499,020

합 계	3,950,612	3,840,639

(7) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

(주)서진캠	차입금	12,000,000	KDB산업은행

3,600,000	IBK기업은행

사모사채	4,680,000	남양저축은행

배석두	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모교환사채발행에 따른 사채원리금 및 본 계약상 의무(사채의 상환 및 교환의무 외)	8,000,000	큐씨피 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사

(8) 특수관계자에게 제공한 지급보증당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	보증내용	보증금액	피보증인

(주)다원	연대보증	2,400,000	IBK기업은행

36. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치, 투자부동산, 매출채권 및 재고자산	364,219,552	313,781,946USD 2,700,000	한국산업은행 외	차입금담보

장기금융상품	10,500	10,500	한국산업은행 외	당좌개설 보증금

합 계	364,230,052	313,792,446USD 2,700,000

(*) 상기에 포함되지 않은 지배기업의 교환사채 8,000,000천원의 교환대상주식인 에코플라스틱(주) 주식 4,576,659주를 한국예탁결제원에 예탁하고 있습니다.

37. 우발부채 및 약정사항(1) 계약이행 보증 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	실행금액

서울보증보험주식회사	인허가 및 계약이행보증	1,066,592

기업금융보증	1,600,000

합 계	2,666,592

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

(주)서진캠	차입금	12,000,000	KDB산업은행

3,600,000	IBK기업은행

사모사채	4,680,000	남양저축은행

배석두	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모교환사채발행에 따른 사채원리금 및 본 계약상 의무(사채의 상환 및 교환의무 외)	8,000,000	큐씨피 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사

(3) 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피보증인	지급보증처	보증금액	보증내용

(주)다원	IBK기업은행	2,400,000	연대보증

(4) 주요 약정사항당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	금융기관	약정금액

일반자금대출 등	하나은행 외	404,024,450

USD 12,100,000

INR 90,000,000.

CNY 13,444

(*) 상기에 포함되지 않은 연결실체의 사채원리금(전환사채 20,000,000천원, 교환사채 8,000,000천원)의 지급대행 계약이 KEB하나은행과 약정되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 연결실체가 1991년부터 2001년 중 외환은행 및 씨티은행으로부터 교부받았던 어음 가운데 아직 회수되지 않은 어음이 7매 있습니다. (6) 당기말 현재 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 USD 247,159.60 입니다. 당기말 현재 상기 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다. 38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(11,229,905)	(8,296,849)

2. 조정항목 :

퇴직급여	8,059,208	8,419,892

장기종업원급여	44,766	35,534

대손상각비	(889,254)	174,508

감가상각비	48,113,425	48,199,115

투자부동산감가상각비	23,924	23,924

무형자산상각비	2,515,673	2,354,614

사용권자산상각비	1,925,512	1,634,159

유형자산처분손실	159,497	141,544

유형자산손상차손	667,573	1,522,086

외화환산손실	1,585,979	212,935

충당부채전입액	333,586	524,719

파생상품평가손실	235,560	-

매출채권처분손실	404,300	594,688

지분법손실	(3,979)	-

무형자산처분손실	3,344	9,240

재고자산평가손실	4,047	-

이자비용	12,014,341	12,266,045

법인세비용	(355,867)	4,643,886

잡손실	27,223	-

외화환산이익	(396,516)	(2,067,662)

파생상품평가이익	(59,008)	(329,200)

파생상품거래이익	-	(51,313)

유형자산처분이익	(2,797,876)	(1,608,627)

무형자산처분이익	(38,818)	-

대손충당금환입액	(44,923)	-

배당금수익	-	(208,473)

이자수익	(278,577)	(877,516)

소 계	71,253,141	75,614,097

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권 감소(증가)	30,209,234	8,257,395

기타채권의 감소(증가)	(2,933,009)	(3,375,044)

재고자산의 감소(증가)	(12,991,380)	(10,896,996)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,347,612)	(8,645,636)

기타비유동자산의 감소(증가)	2,239,039	(1,956,110)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	241,050	-

기타금융자산(비유동)의 감소(증가)	-	3,000

매입채무의 증가(감소)	10,918,550	(37,961,259)

기타채무의 증가(감소)	5,715,402	(3,004,583)

기타유동부채의 증가(감소)	182,735	(1,590,084)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(362,008)	143,930

미지급법인세의 증가(감소)	-	(332,878)

충당부채의 증가(감소)	(559,672)	217,877

장기종업원급여부채의 증가(감소)	23,379	(56,585)

퇴직금의 지급	(117,161)	(1,070,923)

사외적립자산의 적립	(1,175,065)	(603,088)

소 계	29,043,482	(60,870,984)

4. 합계(1 + 2 + 3)	89,066,718	6,446,264

39. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	689,083,189	709,094,733

자본총계	151,077,430	162,110,645

부채비율	456.1%	437.4%

(2) 금융위험관리연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	15,215,692	15,215,692

매출채권	140,441,796	140,441,796

기타채권	10,523,047	10,523,047

기타금융자산(유동)	1,651,338	1,651,338

기타금융자산(비유동)	12,122,688	12,122,688

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	10,482,410	10,482,410

금융보증금액	충당부채	124,603	124,603

합 계	190,561,575	190,561,575

2) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결실체는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년이내	5년 초과	합 계

이자부차입금	252,502,313	24,073,292	-	276,575,605

매입채무및기타채무	295,822,690	341,471	-	296,164,161

전환사채	20,000,000	-	-	20,000,000

교환사채	-	8,000,000	-	8,000,000

리스부채	2,129,321	792,950	-	2,922,271

파생상품부채	-	1,343,976	-	1,343,976

금융보증부채	24,000	100,603	-	124,603

합 계	570,478,324	34,652,292	-	605,130,616

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	순자산

외화순자산	22,642,576	15,345,289	7,297,287

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세전이익	364,864	(364,864)

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	156,762	(156,762)

이자비용	(2,735,756)	2,735,756

40. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	15,215,692	-	15,215,692	15,215,692

매출채권	140,441,796	-	140,441,796	140,441,796

기타채권	9,304,888	-	9,304,888	9,304,888

기타금융자산(유동)	1,651,338	-	1,651,338	1,651,338

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	3,000	3,000	3,000

소 계	166,613,715	3,000	166,616,715	166,616,715

비유동	기타채권(비유동)	1,218,159	-	1,218,159	1,218,159

기타금융자산(비유동)	12,122,688	-	12,122,688	12,122,688

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	10,479,410	10,479,410	10,479,410

소 계	13,340,847	10,479,410	23,820,257	23,820,257

합 계	179,954,562	10,482,410	190,436,972	190,436,972

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	12,913,532	-	12,913,532	12,913,532

매출채권	169,920,170	-	169,920,170	169,920,170

기타채권	6,371,879	-	6,371,879	6,371,879

기타금융자산(유동)	1,421,403	-	1,421,403	1,421,403

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	360,152	360,152	360,152

소 계	190,626,984	360,152	190,987,136	190,987,136

비유동	기타채권(비유동)	1,441,226	-	1,441,226	1,441,226

기타금융자산(비유동)	11,670,871	-	11,670,871	11,670,871

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	10,179,410	10,179,410	10,179,410

소 계	13,112,097	10,179,410	23,291,507	23,291,507

합 계	203,739,081	10,539,562	214,278,643	214,278,642

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	244,751,015	-	244,751,015	244,751,015

기타채무	51,071,676	-	51,071,676	51,071,676

단기차입금	215,722,412	-	215,722,412	215,722,412

유동성장기부채	36,779,901	-	36,779,901	36,779,901

전환사채	21,056,154	-	21,056,154	21,056,154

리스부채(유동)	2,129,321	-	2,129,321	2,129,321

소계	571,510,478	-	571,510,478	571,510,478

비유동	장기차입금	24,073,292	-	24,073,292	24,073,292

기타금융부채(비유동)	341,471	-	341,471	341,471

교환사채	6,382,088	-	6,382,088	6,382,088

리스부채(비유동)	792,950	-	792,950	792,950

파생상품부채(비유동)	-	1,343,976	1,343,976	1,343,976

소계	31,589,801	1,343,976	32,933,777	32,933,777

합 계	603,100,279	1,343,976	604,444,255	604,444,255

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	233,832,465	-	233,832,465	233,832,465

기타채무	44,893,206	-	44,893,206	44,893,206

단기차입금	245,156,088	-	245,156,088	245,156,088

유동성장기부채	43,176,546	-	43,176,546	43,176,546

전환사채	19,783,278	-	19,783,278	19,783,278

리스부채(유동)	1,828,752	-	1,828,752	1,828,752

소계	588,670,335	-	588,670,335	588,670,335

비유동	장기차입금	28,690,803	-	28,690,803	28,690,803

기타금융부채(비유동)	672,285	-	672,285	672,285

교환사채	5,843,979	-	5,843,979	5,843,979

리스부채(비유동)	1,064,018	-	1,064,018	1,064,018

파생상품부채(비유동)	-	1,167,424	1,167,424	1,167,424

소계	36,271,086	1,167,424	37,438,510	37,438,510

합 계	624,941,421	1,167,424	626,108,845	626,108,845

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,000	10,479,410	10,482,410

금융부채

파생상품부채	-	-	(1,343,976)	(1,343,976)

나. 전기 말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	360,152	10,179,410	10,539,562

금융부채

파생상품부채	-	-	(1,167,424)	(1,167,424)

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 3	금융자산-지분증권	9,627,590	9,627,590	자산접근법+현금흐름할인법+이항모형평가기법	영구성장률(0%)가중평균자본비용(7.52%~11.08%)

금융자산-채무증권	851,820	851,820	이항모형평가기법	-

파생상품부채	(1,343,976)	(1,343,976)	이항모형평가기법	-

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

① 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	179,164,523	(38,722,726)	140,441,796

미수금	9,582,223	(277,335)	9,304,888

합 계	188,746,746	(39,000,061)	149,746,684

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	233,460,695	(63,540,525)	169,920,170

미수금	7,019,003	(647,124)	6,371,879

합 계	240,479,698	(64,187,649)	176,292,049

② 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	283,370,480	(38,619,466)	244,751,015

미지급금	51,452,271	(380,595)	51,071,676

합 계	334,822,751	(39,000,061)	295,822,690

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	296,915,200	(63,082,735)	233,832,465

미지급금	45,998,120	(1,104,914)	44,893,206

합 계	342,913,320	(64,187,649)	278,725,671

41. 계속기업에 대한 가정연결실체의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 연결실체는 과거 3개년간 유동비율이 1을 미달 하였으며, 당기말 현재 연결실체의 유동부채가 유동자산을 293,184 백만원 초과하고 있습니다. 이러한 연결실체의 상황은 계속기업의 가정에 유의적인 의문을 가져다주는 상황이라고 판단하였으며, 이러한 상황이 계속기업 가정에 중대한 불확실성을 가져다주는지 여부에 대해 연결실체는 판매단가 인상, 차량 경량화로 인한 새로운 매출의 창출, 내부 비용 절감, 단기차입금의 만기연장, 유상증 자, 회사채발행 등을 계획하고 있습니다. 또한, 주석37번에서 설명한 바와 같이 차입금에 대하여 잔여 약정한도액이 존재합니다. 연결기업은 이러한 계획을 근거로 당해년도 말 시점 계속기업 가정에 대한 중대한 불확실성은 존재하지 않는다고 판단하였습니다.