서진오토모티브 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 6 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 5 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 서진오토모티브

1. 회사의 개요

주식회사 서진오토모티브(이하 "당사")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 당사의 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	배석두	5,003,296	31.21

(주)서진캠	4,287,698	26.74

(주)인베스터유나이티드	452,182	2.82

자기주식	123,946	0.77

기타	6,165,353	38.46

소 계	16,032,475	100.00

우선주	(주)인베스터유나이티드	3,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중 요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산 및 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으 로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. ① 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

당사는 당기말 현재 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

당사의 당기 재무제표는 2016년 3월 10일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2016년3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정하고 있습니다. ① 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. ② 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금 융수 익' 항목으로 계상하고 있습니다. ③ 만기보유금융자산지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었으며 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

⑤ 대여금및수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

⑦ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하 거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있 는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 재고자산을 이동평균법(미착품은 개별법) 에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의하여 수량계산하고 정기적인 실지재고조사를 실시하여 기록을 조정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 재고자산평가손실은 매출원가로 처리하고 있습니다.

(5) 종속기업및관계기업에 대한 투자자산당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 구입가격과 당사가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건물	20~50년

구축물	20~50년

기계장치	10년

비품	5~20년

차량운반구 및 공구와기구	2~10년

유형자산은 처분하거나 미래 경제적 효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수, 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 투자부동산 중 건물에 대하여 취득원가에서 상각누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있으며, 20~50년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

당사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 감가상각를 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다.

당사는 각 무형자산별로 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

산업재산권	5 년(단, 특허권 10년)

개발비	5 년

기타의무형자산	5 년

(9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산(또는 현금창출단위)의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 금융부채 및 지분상품 당사가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. ① 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

② 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채의 측정방법은 다음과 같습니다.

ㆍ 최초 측정시에는 공정가치로 측정하고 있습니다.
ㆍ 후속 측정시에는 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

④ 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하며, 금융부채에 지급된 이자비용도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

⑤ 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

⑥ 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 퇴직급여채무퇴 직급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다. (12) 파생금융상품파생금융상품은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현 금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다.

① 공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(14) 수익인식당사는 상품 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.(15) 외화환산재무제표의 작성을 위하여 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 원화(KRW)로 표시합니다.

외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.

(16) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. ① 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기 법인세자산과 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

③ 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외의 항목, 즉 기타포괄손익 또는 자본에 직접 인식되는 항목과 관련되어 있거나(이 경우 당기법인세와 이연법인세도 당기손익 외의 항목으로 인식함), 사업결합의 최초 회계처리에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있습니다. 사업결합의 경우에는 회계처리시 법인세효과를 포함합니다.

(17) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정된 것입니다. 희석주당이익은 전환우선주 관련 우선주배당금을 조정한 후의 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한주식수로 나누어 계산합니다.

(18) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

4. 사용이 제한된 금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표	계정과목	당기말	전기말

기타금융자산	장기금융상품	8,500	8,500

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표	계정과목	당기말	전기말

매출채권	매출채권	41,568,806	43,653,817

대손충당금	(544,060)	(551,232)

소 계	41,024,746	43,102,585

기타채권	미수금	235,917	849,081

대손충당금	(10,001)	(2)

소 계	225,916	849,079

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	환 입	기 말

매출채권	(551,232)	-	7,172	(544,060)

미수금	(2)	(9,999)	-	(10,001)

합 계	(551,234)	(9,999)	7,172	(554,061)

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	환 입	기 말

매출채권	(580,142)	-	28,910	(551,232)

미수금	(2)	-	-	(2)

합 계	(580,144)	-	28,910	(551,234)

당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권, 종속기업 채권및 부도채권 등에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~12개월	1년 초과	합 계

매출채권	2,471,537	877,310	1,187,938	5,916,898	10,453,683

(*) 상기 매출채권 중 종속기업에 대한 매출채권은 9,370,213천원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과	1년 초과	합 계

매출채권	2,762,858	712,817	3,866,088	1,344,894	8,686,657

(*) 상기 매출채권은 모두 종속기업에 대한 매출채권 입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	680,501	654,259	506,602	6,683,107

미수금	-	-	-	10,001

합 계	680,501	654,259	506,602	6,693,108

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	903,328	113,525	487,727	8,712,333

미수금	-	-	-	165

합 계	903,328	113,525	487,727	8,712,498

6. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	853,245	-	853,245	622,406	-	622,406

제품	3,499,921	-	3,499,921	3,251,224	-	3,251,224

재공품	2,125,805	-	2,125,805	2,387,004	-	2,387,004

원재료	1,820,293	-	1,820,293	1,789,555	-	1,789,555

구입부분품	3,504,243	-	3,504,243	3,359,776	-	3,359,776

저장품	337,151	-	337,151	339,854	-	339,854

미착품	186,128	-	186,128	107,519	-	107,519

합 계	12,326,786	-	12,326,786	11,857,338	-	11,857,338

7. 파생상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

통화선도	-	-	-	-	133	-	81,855	-

(2) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)	파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)

통화선도	(246,738)	-	334,244	(81,722)

8. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	204,164	-	-	-

단ㆍ장기금융상품	11	8,500	10	8,500

대여금	13,000,000	232,520	-	232,520

보증금	-	525,262	-	676,770

장기매출채권	-	405,154	-	405,154

대손충당금	-	(405,154)	-	(405,154)

합 계	13,204,175	766,282	10	917,790

9. 기타유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	324,708	167,117

선급비용	67,061	169,524

부가세대급금	479,024	1,350,638

합 계	870,793	1,687,279

10. 당기손익인식금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표	구 분	당기말	전기말

당기손익인식금융자산	신주인수권	2,437,331	2,691,464

11. 매도가능금융자산 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표	구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산	채무증권	6,160	5,494

시장성 있는 지분증권	34,821	41,605

시장성 없는 지분증권	101,000	101,000

합 계	141,981	148,099

12. 공동기업 및 종속기업 투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재지	결산일	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)서진에프씨씨	자동차부품제조업	대한민국	12.31	50.00	100,000	50.00	100,000

당사는 별도재무제표 작성시 상기 공동기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

서진기차배건유한공사	100.00	17,707,658	100.00	15,318,658

(주)쎄코글로벌트레이딩	100.00	1,455,367	100.00	1,455,367

에코플라스틱(주)(*1)	33.75	17,717,402	34.67	17,717,402

(주)코모스	30.48	6,784,966	30.48	6,784,966

합 계	43,665,393	41,276,393

(*1) 에코플라스틱(주)는 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 지배기업이 사실상 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

당사는 별도재무제표 작성시 상기 종속기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,045,461	-	1,045,461

건물	1,594,942	(176,867)	1,418,075

합 계	2,640,403	(176,867)	2,463,536

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,045,461	-	1,045,461

건물	383,877	(46,065)	337,812

합 계	1,429,338	(46,065)	1,383,273

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	대체(*)	감가상각비	기말

토지	1,045,461	-	-	1,045,461

건물	337,812	1,112,162	(31,899)	1,418,075

합 계	1,383,273	1,112,162	(31,899)	2,463,536

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 장부금액 1,112,162천원이 대체되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	대체	감가상각비	기말

토지	1,045,461	-	-	1,045,461

건물	345,490	-	(7,678)	337,812

합 계	1,390,951	-	(7,678)	1,383,273

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	106,064	102,961

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,640,403천원입니다.

14. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	37,456,600	-	-	37,456,600

건물	13,048,316	-	(4,331,814)	8,716,502

구축물	3,104,707	-	(724,272)	2,380,435

기계장치	58,666,920	(31,674)	(33,211,369)	25,423,877

차량운반구	340,813	-	(219,836)	120,977

공구와기구	41,253,701	-	(29,654,173)	11,599,528

비품	665,554	-	(392,957)	272,597

건설중인자산	2,259,008	-	-	2,259,008

합 계	156,795,619	(31,674)	(68,534,421)	88,229,524

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	37,456,600	-	-	37,456,600

건물	14,259,381	-	(4,159,195)	10,100,186

구축물	3,021,907	-	(662,780)	2,359,127

기계장치	52,051,640	(37,182)	(30,939,450)	21,075,008

차량운반구	363,964	-	(204,561)	159,403

공구와기구	36,933,619	-	(28,052,811)	8,880,808

비품	2,174,506	-	(1,969,856)	204,650

건설중인자산	4,082,960	-	-	4,082,960

합 계	150,344,577	(37,182)	(65,988,653)	84,318,742

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체(*)	기말

토지	37,456,600	-	-	-	-	37,456,600

건물(*)	10,100,186	-	-	(271,522)	(1,112,162)	8,716,502

구축물	2,359,127	13,800	-	(61,492)	69,000	2,380,435

기계장치	21,075,008	410,308	(10)	(3,217,903)	7,156,474	25,423,877

차량운반구	159,403	3,391	(16,462)	(25,355)	-	120,977

공구와기구	8,880,808	941,724	-	(1,601,363)	3,378,359	11,599,528

비품	204,650	156,097	(662)	(87,488)	-	272,597

건설중인자산	4,082,960	8,779,881	-	-	(10,603,833)	2,259,008

합 계	84,318,742	10,305,201	(17,134)	(5,265,123)	(1,112,162)	88,229,524

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 장부금액 1,112,162천원이 대체되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득액	처분액	감가상각비	타계정대체	기말

토지	25,215,443	-	-	-	12,241,157	37,456,600

건물	10,395,931	-	-	(295,745)	-	10,100,186

구축물	2,387,441	34,050	-	(62,364)	-	2,359,127

기계장치	21,456,560	153,980	(204)	(3,063,346)	2,528,018	21,075,008

차량운반구	159,328	26,018	-	(25,943)	-	159,403

공구와기구	8,590,181	195,292	(69)	(1,593,446)	1,688,850	8,880,808

비품	279,841	17,329	-	(92,520)	-	204,650

건설중인자산	2,854,287	17,686,698	-	-	(16,458,025)	4,082,960

합 계	71,339,012	18,113,367	(273)	(5,133,364)	-	84,318,742

한편, 유형자산 감가상각비 당기 인식액 중 5,178,087천원(전기: 5,042,061천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	4,047	-	(820)	3,227

개발비	8,426,297	(778,240)	(5,981,661)	1,666,396

회원권	205,000	-	-	205,000

기타의무형자산	385,000	-	(385,000)	-

합 계	9,020,032	(778,240)	(6,367,169)	1,874,623

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	1,261	-	(312)	949

개발비	7,269,596	(519,663)	(5,686,454)	1,063,479

회원권	254,000	-	-	254,000

기타의무형자산	385,000	-	(385,000)	-

합 계	7,909,857	(519,663)	(6,071,766)	1,318,428

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득액	정부보조금	처분	상각비	손상차손	기말

산업재산권	949	2,786	-	-	(508)	-	3,227

개발비	1,063,479	1,156,701	(343,202)	-	(210,582)	-	1,666,396

회원권	254,000	-	-	-	-	(49,000)	205,000

합 계	1,318,428	1,159,487	(343,202)	-	(211,090)	(49,000)	1,874,623

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득액	정부보조금	처분	상각비	손상차손	기말

산업재산권	1,261	-	-	-	(312)	-	949

개발비	699,884	1,266,472	(564,362)	-	(338,515)	-	1,063,479

회원권	604,782	-	-	(12,000)	-	(338,782)	254,000

합 계	1,305,927	1,266,472	(564,362)	(12,000)	(338,827)	(338,782)	1,318,428

한편 , 무형자산상각비 당기 인식액 중 210,582천원(전기: 338,315천원 )은 포괄 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표	계정과목	당기말	전기말

매입채무	외상매입금	14,570,815	15,941,881

기타채무	미지급금	7,113,749	14,477,217

17. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)(당기말)	당기말	전기말

무역금융	한국수출입은행	2.73 ~ 3.02	18,700,000	7,612,630

일반운전대	신한은행 등	2.95 ~ 3.40	5,000,000	8,300,000

외화대출	한국씨티은행	-	-	736,112

합 계	23,700,000	16,648,742

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)(당기말)	당기말	전기말

일반운전대	한국산업은행 등	3.28 ~ 3.92	37,875,000	22,000,000

시설자금	신한은행	3.25	15,700,000	10,300,000

외화대출	한국수출입은행	-	-	828,126

소 계	53,575,000	33,128,126

차감: 유동성대체	(13,045,000)	(11,828,126)

합 계	40,530,000	21,300,000

18. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,489,356	-	1,633,780	-

수입보증금	-	342,369	-	342,382

금융보증부채	-	64,571	-	156,781

합 계	1,489,356	406,940	1,633,780	499,163

19. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

예수금	194,848	189,468

선수금	358,928	999,891

합 계	553,776	1,189,359

20. 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원 들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다 . 확정 급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.65%	3.05%

기대임금상승률	3.00%	3.00%

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,108,754	15,630,235

사외적립자산의 공정가치	(10,968,895)	(10,664,169)

순확정급여부채	5,139,859	4,966,066

(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	15,630,235	(10,664,169)	4,966,066

당기손익으로 인식되는 금액(주1)

당기근무원가	1,425,292	-	1,425,292

이자비용(이자수익)	457,062	(319,925)	137,137

소 계	1,882,354	(319,925)	1,562,429

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	135,256	135,256

인구통계적 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,716)	-	(1,716)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	476,133	-	476,133

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(700,707)	-	(700,707)

소 계	(226,290)	135,256	(91,034)

기업이 납부한 기여금	-	(1,019,177)	(1,019,177)

관계사 전입액	16,061	(16,061)	-

지급액	(1,193,606)	915,181	(278,425)

기말	16,108,754	(10,968,895)	5,139,859

(주1) 당기 인식액 중 1,247,013천원은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	14,801,254	(8,593,555)	6,207,699

당기손익으로 인식되는 금액(주1)

당기근무원가	1,356,319	-	1,356,319

이자비용(이자수익)	590,521	(303,708)	286,813

소 계	1,946,840	(303,708)	1,643,132

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	90,566	90,566

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	568,075	-	568,075

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(384,367)	-	(384,367)

소 계	183,708	90,565	274,273

기업이 납부한 기여금	-	(2,617,881)	(2,617,881)

지급액	(1,301,567)	760,410	(541,157)

기말	15,630,235	(10,664,169)	4,966,066

(주1) 전기 인식액 중 1,357,968천원은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상 승	하 락	상 승	하 락

할인율의 1% 변동	(879,285)	982,402	(905,953)	1,013,516

기대임금상승률의 1% 변동	970,282	(885,564)	1,005,247	(915,896)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	243	194

장단기금융상품	10,782,771	10,489,149

보험상품	41,538	28,276

기 타	144,343	146,550

합 계	10,968,895	10,664,169

(6) 당기 및 전기 확정급여제도 재측정요소의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	(2,936,251)	(2,722,318)

당기변동	91,034	(274,273)

법인세효과	(20,028)	60,340

기말	(2,865,245)	(2,936,251)

21. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	1,484,980	14,243	(163,856)	1,335,367	267,073	1,068,294

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	1,478,005	273,988	(267,013)	1,484,980	296,997	1,187,983

22. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	964,429	964,429	300,067	300,067

매출채권	41,024,746	41,024,746	43,102,585	43,102,585

기타채권	225,916	225,916	849,079	849,079

기타금융자산(유동)	13,204,175	13,204,175	10	10

기타금융자산(비유동)	766,282	766,282	917,790	917,790

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산(비유동)	2,437,331	2,437,331	2,691,464	2,691,464

매도가능금융자산	매도가능금융자산	141,981	141,981	148,099	148,099

파생금융자산	파생금융상품자산	-	-	133	133

합 계	58,764,860	58,764,860	48,009,227	48,009,227

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	14,570,815	14,570,815	15,941,881	15,941,881

기타채무	7,113,749	7,113,749	14,477,217	14,477,217

단기차입금	23,700,000	23,700,000	16,648,742	16,648,742

유동성장기부채	13,045,000	13,045,000	11,828,126	11,828,126

기타금융부채(유동)	1,489,356	1,489,356	1,633,780	1,633,780

장기차입금	40,530,000	40,530,000	21,300,000	21,300,000

기타금융부채(비유동)	406,940	406,940	499,163	499,163

파생금융부채	파생금융상품부채	-	-	81,855	81,855

합 계	100,855,860	100,855,860	82,410,764	82,410,764

(3) 당사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산,파생금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습 니다. 단, 매도가능금융자산 중 일부 시장성 없는 지분증권 한국자동차공업협동조합외 1 개 종목( 당기말 장부금액 101,000천원)과 채무증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 또는 상각후원가로 측정하였습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

② 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	2,437,331	2,437,331

매도가능금융자산	34,821	-	-	34,821

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	2,691,464	2,691,464

매도가능금융자산	41,605	-	-	41,605

파생금융상품자산	-	133	-	133

파생금융상품부채	-	81,855	-	81,855

당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. - 통화선도 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. ④ 서열체계 수준 3으로 분류되는 당기손익인식금융자산의 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말공정가치	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	주가변동성	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

신주인수권	2,437,331	블랙-숄즈모형	주가변동성	23.14%	주가변동성이 상승한다면 신주인수권의 공정가치는 증가할 것임

- 신주인수권신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 당기말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 당사는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. ⑤ 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

⑥ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	행사	평가	기말

신주인수권	2,691,464	-	(254,133)	2,437,331

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	행사	평가	기말

신주인수권	685,959	(489,357)	2,494,862	2,691,464

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

당기말 및 전기말 현재 당사의 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

재무상태표	인식된 금융자산총액	상계되는 금융부채총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액

금융자산:

매출채권	41,429,616	404,870	41,024,746

금융부채:

매입채무	14,975,685	404,870	14,570,815

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표	인식된 금융자산총액	상계되는 금융부채총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액

금융자산:

매출채권	43,240,422	137,837	43,102,585

금융부채:

매입채무	16,079,718	137,837	15,941,881

23. 금융상품 범주별 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익, 금융비용 및 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	파생상품	합 계

당기손익 인식:

이자수익(비용)	375,886	-	666	(1,756,657)	-	(1,380,105)

외환차익(차손)	401,526	-	-	(24,062)	-	377,464

외화환산이익(손실)	1,014,875	-	-	-	-	1,014,875

당기손익인식금융자산 평가이익(손실)	-	(254,133)	-	-	-	(254,133)

파생상품거래이익(손실)	-	-	-	-	(246,738)	(246,738)

소 계	1,792,287	(254,133)	666	(1,780,719)	(246,738)	(488,637)

기타포괄손익 인식:

매도가능금융자산평가손익	-	(5,292)	-	-	(5,292)

(전기) (단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	파생상품	합 계

당기손익 인식:

이자수익(비용)	15,760	-	623	(1,882,520)	-	(1,866,137)

외환차익(차손)	510,177	-	-	-	-	510,177

외화환산이익(손실)	633,721	-	-	109,068	-	742,789

당기손익인식금융자산 평가이익(손실)	-	2,494,862	-	-	-	2,494,862

파생상품평가이익(손실)	-	-	-	-	(81,722)	(81,722)

파생상품거래이익(손실)	-	-	-	-	334,244	334,244

소 계	1,159,658	2,494,862	623	(1,773,452)	252,522	2,134,213

기타포괄손익 인식:

매도가능금융자산평가손익	-	-	5,993	-	-	5,993

24. 자본금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

내 역	당기말	전기말

발행할 주식수	100,000,000	100,000,000

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	16,032,475	16,032,475

보통주 자본금	8,016,238	8,016,238

전환우선주(*)	1주당 금액	500원	500원

우선주 발행 주식수	3,000,000	3,000,000

우선주 자본금	1,500,000	1,500,000

합 계	9,516,238	9,516,238

(*) 전환우선주는 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 보유하고 있습니다. 또한, 전환우선주의 주주는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 1개월 전까지 전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환할 수 있는 권리를 가지며, 발행일로부터 10년 후에 자동으로 보통주로 전환됩니다. 전환우선주는 참가적, 누적적 우선주로서, 주주는 최초 3년간 발행가 기준 6%에 해당하는 금액을 우선 배당받게 되고, 그 이후에는 보통주식과 동일한 배당을 받습니다. 다만, 최초 3년간 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과하는 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을받습니다.

25. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	46,117,660	46,117,660

기타자본잉여금	919,219	919,219

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	41,402,826	41,402,826

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능증권평가이익	701	5,993

26. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	이익준비금	550,000	360,000

임의적립금	기업합리화적립금	110,000	110,000

연구및인력개발준비금	300,000	600,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	44,855,681	43,330,647

합 계	45,815,681	44,400,647

법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 당사는 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 150% 이하인 경우에는 이익준비금을 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 다만, 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 150% 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 준비금을 배당 등의 용도로 사용할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

이익잉여금 처분계산서
제 6 기 2015년 1월 1일 부터 제 5 기 2014년 1월 1일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분예정일 2016년 3월 25일 처분확정일 2015년 3월 27일

(단위: 원)

과 목	제6기	제5기

I. 미처분이익잉여금	44,855,681,341	43,330,646,939

1. 전기이월미처분이익잉여금	41,586,135,199	36,538,785,111

2. 확정급여제도의 재측정요소	71,006,706	(213,932,976)

3. 당기순이익	3,198,539,436	7,005,794,804

II. 임의적립금등의이입액	300,000,000	300,000,000

1. 연구및인력개발준비금	300,000,000	300,000,000

III. 이익잉여금처분액	1,254,511,740	2,044,511,740

1. 이익준비금	120,000,000	190,000,000

2. 우선주 배당금	180,000,000	900,000,000

3. 보통주 배당금	954,511,740	954,511,740

IV. 차기이월미처분이익잉여금	43,901,169,601	41,586,135,199

(3) 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

우선주	보통주(*2)	우선주	보통주(*2)

1주당 액면금액	500원	500원	500원	500원

배당률	12%	12%	60%	12%

1주당 배당금(*1)	60원	60원	300원	60원

배당주식수(*2)	3,000,000	15,908,529	3,000,000	15,908,529

배당금총계	180,000	954,512	900,000	954,512

당기순이익	487,191	2,583,500	1,111,529	5,894,265

배당성향	36.9%	36.9%	81.0%	16.2%

(*1) 기말배당액에 대한 1주당 배당금입니다.
(*2) 배당대상 보통주식에서 제외되는 자기주식(당기: 123,946주, 전기: 123,946주)을 차감한 주식수입니다.

27. 수익

당기 및 전기 중 당사의 계속 영업 으로부 터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재화의 판매로 인한 수익	128,712,583	149,305,225

용역의 제공으로 인한 수익	1,194,924	-

합 계	129,907,507	149,305,225

28. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	3,158,952	2,717,090

퇴직급여	315,416	285,164

복리후생비	595,494	713,059

여비교통비	177,404	163,607

통신비	36,155	39,552

세금과공과	84,429	93,090

접대비	133,286	157,417

지급수수료	1,279,045	1,302,217

소모품비	86,448	81,538

차량유지비	32,392	38,598

도서인쇄비	4,161	4,850

교육훈련비	97,469	96,872

임차료	16,475	14,398

투자부동산감가상각비	31,899	7,678

감가상각비	87,036	91,303

광고선전비	-	1,050

견본비	92,969	73,389

수출제비용	1,707,584	1,662,374

운반비	1,642,975	1,611,961

대손상각비(환입)	2,827	(28,910)

판매보증충당부채전입액	14,243	273,988

무형자산상각비	508	312

보험료	-	32

수선비	-	88

합 계	9,597,167	9,400,717

29. 금융수 익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	376,552	16,383

외환차익	2,027,278	1,587,032

외화환산이익	1,167,558	948,311

배당금수익	2,834,398	350,000

당기손익인식금융자산평가이익	-	2,494,862

파생상품평가이익	-	133

파생상품거래이익	179,555	482,820

소 계	6,585,341	5,879,541

금융비용

이자비용	1,756,657	1,882,520

외환차손	1,475,013	1,076,854

외화환산손실	152,683	205,521

당기손익인식금융자산평가손실	254,133	-

파생상품평가손실	-	81,855

파생상품거래손실	426,293	148,576

소 계	4,064,779	3,395,326

30. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손익계산서	구 분	당기	전기

기타수익	수입임대료	106,064	102,961

수입보증료	199,043	-

유형자산처분이익	28,827	18,174

국고보조금	296,023	-

로얄티수익	-	1,268,356

잡이익	348,952	106,163

소계	978,909	1,495,654

기타비용	유형자산처분손실	6,030	-

무형자산손상차손	49,000	338,782

기부금	1,500	1,600

잡손실	107,512	10

소 계	164,042	340,392

31. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	469,449	(1,180,930)

원재료 등 매입액	70,764,660	76,131,019

종업원급여	18,450,613	18,917,983

감가상각비 및 무형자산상각비	5,508,112	5,479,869

기타의 경비	33,953,543	44,637,412

매출원가 및 판매관리비의 합계	129,146,377	143,985,353

32. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세부담액	588,701	1,120,699

과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	276,986	48,968

이연법인세자산(부채)의 변동액	50,868	725,238

자본에 직접 가감된 이연법인세	(18,536)	58,650

법인세비용	898,019	1,953,555

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	4,096,559	8,959,350

적용세율에 따른 법인세	879,243	1,949,057

조정사항:

과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	276,986	48,968

비일시적차이	(66,543)	29,240

세액공제	(255,361)	(64,425)

미인식이연법인세 변동	154,021	-

기타	(90,327)	(9,285)

법인세비용	898,019	1,953,555

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	21.9%	21.8%

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	증 감	기말금액

미수수익	-	(44,916)	(44,916)

대손충당금	111,496	8,874	120,370

퇴직급여충당부채	1,018,537	(55,827)	962,710

미확정비용	338,454	(33,200)	305,254

외화환산이익	(208,629)	(48,234)	(256,863)

외화환산손실	45,215	(11,625)	33,590

통화선도평가이익	17,979	(17,979)	-

유가증권평가손실	2,560	1,493	4,053

유가증권평가이익	11,964	-	11,964

연구인력개발준비금	(66,000)	66,000	-

토지재평가차액	(4,527,033)	-	(4,527,033)

토지압축기장충당금	(251,124)	-	(251,124)

외상매출금	(50,179)	-	(50,179)

개발비상각	(51,308)	-	(51,308)

감가상각비	80,243	-	80,243

투자유가증권	4,134	-	4,134

판매보증충당부채	326,694	(32,914)	293,780

대손금	11,174	-	11,174

장기종업원급여부채	75,083	(15,745)	59,338

파생상품평가손익	(555,822)	55,909	(499,913)

종속기업투자	(101,059)	-	(101,059)

무형자산	74,532	10,780	85,312

금융보증부채	34,492	(20,286)	14,206

선급비용	(34,492)	20,286	(14,206)

종속기업 및 관계기업투자	(1,229,721)	-	(1,229,721)

종속기업투자주식	210,423	-	210,423

지급보증수수료	56,758	(27,842)	28,916

기타	-	248,379	248,379

소 계	(4,655,629)	103,153	(4,552,476)

실현가능성 없는 이연법인세자산(부채)	(1,019,298)	154,021	(865,277)

이연법인세자산(부채)	(3,636,331)	(50,868)	(3,687,199)

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	증 감	기말금액

미수수익	(380)	380	-

대손충당금	142,177	(30,681)	111,496

퇴직급여충당부채	1,238,408	(219,871)	1,018,537

미확정비용	277,495	60,959	338,454

외화환산이익	(113,874)	(94,755)	(208,629)

외화환산손실	112,054	(66,839)	45,215

통화선도평가이익	(19,176)	37,155	17,979

유가증권평가손실	4,250	(1,690)	2,560

유가증권평가이익	11,964	-	11,964

연구인력개발준비금	(132,000)	66,000	(66,000)

토지재평가차액	(4,527,033)	-	(4,527,033)

토지압축기장충당금	(251,124)	-	(251,124)

외상매출금	(50,179)	-	(50,179)

개발비상각	(51,308)	-	(51,308)

감가상각비	80,243	-	80,243

투자유가증권	4,134	-	4,134

판매보증충당부채	325,161	1,533	326,694

재고자산충당금	13,348	(13,348)	-

대손금	41,356	(30,182)	11,174

장기종업원급여부채	91,402	(16,319)	75,083

파생상품평가손익	(108,011)	(447,811)	(555,822)

종속기업투자	-	(101,059)	(101,059)

무형자산	-	74,532	74,532

금융보증부채	76,254	(41,762)	34,492

선급비용	(76,254)	41,762	(34,492)

종속기업 및 관계기업투자	(1,229,721)	-	(1,229,721)

종속기업투자주식	210,423	-	210,423

지급보증수수료	-	56,758	56,758

소 계	(3,930,391)	(725,238)	(4,655,629)

실현가능성 없는 이연법인세자산(부채)	(1,019,298)	-	(1,019,298)

이연법인세자산(부채)	(2,911,093)	(725,238)	(3,636,331)

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

일시적차이 등	이연법인세자산(부채)	일시적차이 등	이연법인세자산(부채)

종속기업투자자산	(3,933,077)	(865,277)	(4,633,173)	(1,019,298)

(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당 기	전 기

가감된 이연법인세자산(부채)>

보험수리적손익	(20,028)	60,340

매도가능금융자산평가손익	1,492	(1,690)

합 계	(18,536)	58,650

33. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

당기순이익	3,198,539,436	7,005,794,804

우선주배당액	(180,000,000)	(900,000,000)

보통주당기순이익	3,018,539,436	6,105,794,804

가중평균유통보통주식수	15,908,529주	15,908,529주

기본주당이익	190원	384원

(2) 당기 및 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	3,198,539,436	7,005,794,804

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	18,908,529	18,908,529주

희석주당순이익(*)	169원	371원

희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기본주당순이익 계산에 사용된 순이익	3,018,539,436	6,105,794,804

우선주 배당금	180,000,000	900,000,000

희석주당순이익 계산에 사용된 순이익	3,198,539,436	7,005,794,804

희석주당순이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

기본주당순이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	15,908,529	15,908,529

잠재적 전환가능 주식수	3,000,000	3,000,000

희석주당순이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	18,908,529	18,908,529

34. 특수관계자 등과의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 간의 특수관계

구 분	회사명

종속기업	에코플라스틱(주)

(주)아이아

(주)코모스

KOMOS Automotive India

KOMOS Automotive Czech

KOMOS Automotive America

서진기차배건유한공사

(주)쎄코글로벌트레이딩

ECOPLASTIC Automotive America

(2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	매출 및 기타수익	유형자산 등의 매각	매입 및 기타비용	유형자산 등의 구입

종속기업	서진기차배건유한공사	16,209,838	-	2,945,538	-

(주)쎄코글로벌트레이딩	2,037,457	-	2,772,098	-

KOMOS Automotive India	1,874,501	-	614,111	-

에코플라스틱(주)	374,643	-	-	-

소 계	20,496,439	-	6,331,747	-

기타특수관계자	(주)연합	-	-	1,626,074	-

(주)인베스터유나이티드	52,200	-	162,000	-

(주)쎄코중앙연구소	12,600	-	-

소 계	64,800	-	1,788,074	-

합 계	20,561,239	-	8,119,821	-

(전기) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	매출 및 기타수익	유형자산 등의 매각	매입 및 기타비용	유형자산 등의 구입

종속기업	서진기차배건유한공사	20,972,949	-	945,347	-

(주)쎄코글로벌트레이딩	3,570,220	-	2,784,729	-

KOMOS Automotive India	4,325,172	-	179,537	-

소 계	28,868,341	-	3,909,613	-

기타특수관계자	(주)연합	-	-	1,612,372	-

(주)쎄코중앙연구소	21,600	-	33,933	-

소 계	21,600	-	1,646,305	-

합 계	28,889,941	-	5,555,918	-

(3) 당기 중 당사의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자 등

대 여	회 수	차 입	상 환

종속기업	서진기차배건유한공사	-	-	-	-	2,389,000

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	10,000,000	-	-	-	-

(유)라디안홀딩스	3,000,000	-	-	-	-

(4) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

종속기업	서진기차배건유한공사	6,444,068	-	215,927	923,476	-	19,471

(주)쎄코글로벌트레이딩	588,259	-	-	70,230	-	41,689

KOMOS Automotive India	8,619,921	-	-	843,290	-	-

소 계	15,652,248	-	215,927	1,836,996	-	61,160

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	128,906	-	162,290

(주)인베스터유나이티드	-	10,000,000	5,940	-	-	19,800

(유)라디안홀딩스	3,000,000	-	-	-	-

소 계	-	13,000,000	5,940	128,906	-	182,090

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

종속기업	서진기차배건유한공사	6,178,994	-	694,834	598,850	-	93,481

(주)쎄코글로벌트레이딩	473,845	-	-	-	-	45,587

KOMOS Automotive India	8,178,410	-	-	193,194	-	-

소 계	14,831,249	-	694,834	792,044	-	139,068

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	130,562	-	188,149

(주)쎄코중앙연구소	-	-	5,940	-	-	-

소 계	-	-	5,940	130,562	-	188,149

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은자	보증금액	보증내용

서진기차배건유한공사	USD 20,600,000	차입금 지급보증

(6) 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	724,844	771,644

퇴직급여	208,817	120,343

합 계	933,661	891,987

35. 담보제공자산

당기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치 및 재고자산	75,528,653	69,660,000	한국산업은행 외	차입금 담보

장기금융상품	8,500	8,500	한국외환은행 등	당좌개설 보증금

36. 우발채무 및 약정사항

(1) 계약이행 보증당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내역	금액

서울보증보험	계약이행보증	102,688

(2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	금융기관	통화	약정금액

일반자금대출등	하나은행 외	KRW	109,300,000

USD	2,600,000

(3) 당기말 현재 당사는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

37. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당기 및 전기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기	전기

퇴직급여	1,562,429	1,643,132

장기종업원급여	3,490	11,920

대손상각비	2,827	(28,910)

감가상각비	5,265,123	5,133,364

투자부동산감가상각비	31,899	7,678

무형자산상각비	211,090	338,827

유형자산처분손실	6,030	-

외화환산손실	152,683	205,521

판매보증충당부채전입액	14,243	273,988

당기손익인식인식금융자산 평가손실	254,133	81,855

무형자산손상차손	49,000	338,782

이자비용	1,756,657	1,882,520

법인세비용	898,019	1,953,555

합 계	10,207,623	11,842,232

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기	전기

외화환산이익	1,167,557	948,311

파생상품평가이익	-	133

유형자산처분이익	28,827	18,174

당기손익인식금융자산평가이익	-	2,494,862

배당금수익	2,834,398	350,000

수입보증료	199,043	-

재고자산평가손실환입	-	60,671

이자수익	376,552	16,383

합 계	4,606,379	3,888,534

(4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

건설중인자산의 본자산 대체	10,603,833	16,458,026

유형자산에서 투자부동산으로 대체	1,211,065	-

유형자산 취득관련 미지급금	3,759,798	1,244,513

자기주식의 취득	-	4,340,371

차입금 유동성 대체	13,045,000	11,904,194

종속기업투자주식 취득	2,389,000	-

38. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채총계	111,841,776	94,624,976

자본총계	96,735,447	95,325,704

부채비율	115.62%	99.26%

(2) 금융위험관리당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

신용위험은 당사가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	964,429	964,429

매출채권	41,024,746	41,024,746

기타채권	225,916	225,916

기타금융자산(유동)	13,204,175	13,204,175

기타금융자산(비유동)	766,282	766,282

매도가능금융자산	매도가능금융자산	141,981	141,981

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	2,437,331	2,437,331

금융보증금액(*)	기타금융부채	64,571	USD 20,600,000

합 계	58,829,431	58,764,860USD 20,600,000

(*) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액 입니다.

2) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.

당사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명목현금흐름

1년 이내	1년초과~5년이내	5년 초과	계

이자부부채	38,594,518	39,804,338	2,587,138	80,985,994

무이자부부채	23,173,920	406,940	-	23,580,860

금융보증금액	17,111,200	7,032,000	-	24,143,200

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.

① 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	순자산	자산	부채	순자산

USD	28,385,050	1,841,114	26,543,936	38,570,407	1,806,186	36,764,221

JPY	75,569	124,722	(49,153)	203,203	1,613,926	(1,410,723)

EUR	202,982	2,891	200,091	148,768	-	148,768

CNY	5,194	-	5,194	5,098	-	5,098

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,327,197	(1,327,197)

JPY	(2,458)	2,458

EUR	10,005	(10,005)

CNY	260	(260)

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자 율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금융자산	959,973	299,321

금융부채	(64,730,000)	(49,776,868)

차감계	(63,770,027)	(49,477,547)

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp상승시	100bp하락시

이자수익	9,600	(9,600)

이자비용	(647,300)	647,300

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 매도가능금융자산 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산	34,821	41,605