서진오토모티브 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 서진오토모티브(이하 "당사")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	배석두	5,003,296	22.90%	5,003,296	23.57%

(주)서진캠	3,987,698	18.26%	3,987,698	18.78%

(주)인베스터유나이티드	4,003,271	18.33%	4,003,271	18.86%

자기주식	123,946	0.57%	123,946	0.59%

기타	8,726,199	39.95%	8,109,920	38.20%

합 계	21,844,410	100.00%	21,228,131	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 현금및현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

보유현금	2,960	3,110

보통예금등	2,302,458	2,951,557

합 계	2,305,418	2,954,667

5. 사용제한 금융상품

당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말	사용제한내역

현금등가물	2,026,666	2,387,554	신탁유보금

단기금융상품	74,795	497,873	신탁유보금

장기금융상품	9,000	9,000	당좌개설보증금

합 계	2,110,461	2,894,428

6. 매출채권및기타채권(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	34,282,493	-	33,963,869	-

대손충당금	(1,779,549)	-	(1,733,239)	-

소 계	32,502,944	-	32,230,630	-

기타채권	730,323	-	21,941	-

대손충당금	(10,851)	-	(10,851)	-

소 계	719,472	-	11,090	-

합 계	33,222,416	-	32,241,720	-

(2) 당1분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

과 목	기초	상각(환입)	제거	기말

매출채권	1,733,239	46,311	-	1,779,549

미수금	10,851	-	-	10,851

합계	1,744,090	46,311	-	1,790,400

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초	상각(환입)	제거	기말

매출채권	544,743	1,188,496	-	1,733,239

미수금	10,851	-	-	10,851

합계	555,594	1,188,496	-	1,744,090

(3) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

과 목	장부금액	3개월 이하	3개월초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~9개월 이하	9개월 초과 ~ 15개월 이하	15개월 초과

매출채권	34,282,493	28,312,693	2,544,956	72,898	287,081	3,064,865

기타채권	730,323	719,472	-	-	-	10,851

합계	35,012,816	29,032,165	2,544,956	72,898	287,081	3,075,716

② 전기말

(단위 : 천원)

과 목	장부금액	3개월 이하	3개월초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~9개월 이하	9개월 초과 ~ 15개월 이하	15개월 초과

매출채권	33,963,869	28,291,778	1,987,857	143,968	328,346	3,211,921

기타채권	21,941	11,090	-	-	-	10,851

합계	33,985,810	28,302,868	1,987,857	143,968	328,346	3,222,772

(4) 당사는 신한은행외 1개 금융기관과의 팩토링계약을 통해 매출 채권을 금융기관에 당1분기 및 전1분기에 양도한 매출채권은 없으며, 당1분기말 전기말 현재 만기미도래 금액은 없습니다. 처분손실은 당1분기 및 전1분기에 없습니다.7. 재고자산당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	4,272,602	(26,411)	4,246,191	3,415,249	(26,411)	3,388,837

제품	14,492,369	(1,288,299)	13,204,070	13,573,100	(1,288,299)	12,284,801

재공품	3,608,757	(298,078)	3,310,679	3,704,445	(298,078)	3,406,367

원재료	4,354,779	(43,811)	4,310,967	3,803,092	(43,811)	3,759,281

구입부분품	9,136,110	(64,172)	9,071,938	8,229,202	(64,172)	8,165,031

저장품	336,276	-	336,276	345,363	-	345,363

미착품	296,977	-	296,977	1,336,960	-	1,336,960

합 계	36,497,870	(1,720,771)	34,777,099	34,407,411	(1,720,771)	32,686,640

8. 파생상품금융자산ㆍ부채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 전환사채, 주주간계약 및 통화선도 계약에서 발생한 것입니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

자산	전환사채 콜옵션
(발행회사의 매도청구권)	1,053,226	1,164,661

종속회사 지분 콜옵션(지배주주의 매도청구권)	354,502	354,502

통화선도자산	192,815	459,248

합 계	1,600,544	1,978,412

부채	전환사채 풋옵션
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	10,726,558	12,069,889

합 계	10,726,558	12,069,889

(3) 당1분기 및 전1분기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

파생상품평가이익	통화선도평가 이익	-	13,456

합 계	-	13,456

파생상품평가손실	통화선도평가 손실	-	33,854

합 계	-	33,854

파생상품거래손익	통화선도 거래 이익(손실)	(324,131)	(23,920)

합 계	(324,131)	(23,920)

(4) 당1분기말 및 전기말 현재 전환사채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말	취득시

제8회 전환사채 전환권 및 조기상환권	5,528,769	5,528,769	6,839,640

제10회 전환사채 전환권 및 조기상환권	5,197,790	6,541,120	7,925,430

합 계	10,726,558	12,069,889	14,765,070

(5) 당1분기와 전1분기 중 당사 주식의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 금융부채로 분류된 내재파생상품의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

법인세비용 차감전순손익	461,664	267,432

평가손익	-	-

합 계	461,664	267,432

9. 기타금융자산당1분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	22,888	-	18,367	-

단ㆍ장기금융상품	74,807	9,000	497,885	9,000

대여금	-	196,500	-	215,834

보증금	-	618,349	-	518,349

출자금	-	1,000	-	1,000

합 계	97,695	824,849	516,252	744,182

10. 기타유동자산당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

선급금	526,420	148,555

선급비용	226,173	179,585

부가세대급금	1,826,117	1,959,574

합 계	2,578,710	2,287,714

11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

구분	자산의 종류	발행인	지분율	취득금액	누적평가금액	장부금액

비유동	지분상품	뉴레이크제1차(유)(*1)	8.00%	80	(22)	58

합 계	80	(22)	58

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	자산의 종류	발행인	지분율	취득금액	누적평가금액	장부금액

비유동	채무상품	뉴레이크제1차(유)	8.00%	80	(22)	58

합 계	80	(22)	58

(2) 당1분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

자산의 종류	발행인	당기초	평가	자본금감소	당기말

지분상품	뉴레이크제1차(유)	58	-	-	58

합 계	58	-	-	58

② 전기

(단위 : 천원)

자산의 종류	발행인	전기초	평가	전환권행사	전기말

지분상품	뉴레이크제1차(유)	1,808,750	-	(1,808,692)	58

합 계	1,808,750	-	(1,808,692)	58

12. 유형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	31,529,233	-	-	31,529,233

건물	14,825,021	-	(6,767,848)	8,057,174

구축물	3,461,068	-	(1,273,016)	2,188,052

기계장치	97,461,734	-	(70,958,123)	26,503,610

차량운반구	415,755	(6,307)	(232,571)	176,878

공구와기구	43,445,941	-	(36,466,120)	6,979,821

비품	1,647,165	-	(1,001,299)	645,867

건설중인자산	1,957,083	-	-	1,957,083

합 계	194,743,001	(6,307)	(116,698,977)	78,037,718

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	31,529,233	-	-	31,529,233

건물	14,825,021	-	(6,690,785)	8,134,236

구축물	3,454,841	-	(1,254,909)	2,199,932

기계장치	97,232,334	-	(69,823,781)	27,408,552

차량운반구	415,755	(6,522)	(225,449)	183,785

공구와기구	43,422,716	-	(35,958,046)	7,464,670

비품	1,642,045	-	(975,419)	666,626

건설중인자산	1,075,363	-	-	1,075,363

합 계	193,597,309	(6,522)	(114,928,390)	78,662,397

(2) 당1분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	정부보조금	감소	감가상각비(*1)	기타증감(*2)	기말장부금액

토지	31,529,233	-	-	-	-	-	31,529,233

건물	8,134,236	-	-	-	(77,062)	-	8,057,174

구축물	2,199,932	-	-	-	(18,107)	6,227	2,188,052

기계장치	27,408,552	-	-	-	(1,134,342)	229,400	26,503,610

차량운반구	183,785	-	-	-	(6,907)	-	176,878

공구와기구	7,464,670	-	-	-	(508,074)	23,225	6,979,821

비품	666,626	-	-	-	(25,879)	5,120	645,867

건설중인자산	1,075,363	1,145,692	-	-	-	(263,972)	1,957,083

합 계	78,662,397	1,145,692	-	-	(1,770,371)	-	78,037,718

(*1) 유형자산 상각액은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	정부보조금	감소	감가상각비(*1)	기타증감(*2)	기말장부금액

토지	31,409,668	-	-	-	-	119,565	31,529,233

건물	8,234,221	-	-	-	(305,685)	205,700	8,134,236

구축물	2,244,519	-	-	-	(72,367)	27,780	2,199,932

기계장치	20,637,180	-	-	(25,059)	(5,148,069)	11,944,500	27,408,552

차량운반구	181,150	-	-	(1)	(27,133)	29,769	183,785

공구와기구	9,050,288	-	-	(2)	(2,112,453)	526,837	7,464,670

비품	606,320	-	-	-	(95,224)	155,530	666,626

건설중인자산	876,580	14,314,774	-	-	-	(14,115,991)	1,075,363

합 계	73,239,926	14,314,774	-	(25,062)	(7,760,931)	(1,106,310)	78,662,397

(*1) 유형자산 상각액은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	64,423	(55,849)	-	8,574

개발비	3,446,557	-	-	3,446,557

기타의무형자산	1,562,655	(1,001,816)	-	560,839

합계	5,073,635	(1,057,666)	-	4,015,969

② 전기

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	64,423	(55,499)	-	8,924

개발비	3,025,758	-	-	3,025,758

기타의무형자산	1,562,655	(972,375)	-	590,280

합계	4,652,836	(1,027,874)	-	3,624,962

(2) 당1분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	무형자산상각액	기타 증감	기말

산업재산권	8,924	-	(350)	-	8,574

개발비	3,025,758	420,799	-	-	3,446,557

기타의무형자산	590,280	-	(29,441)	-	560,839

합계	3,624,962	420,799	(29,791)	-	4,015,969

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	무형자산상각액	기타 증감	기말

산업재산권	10,323	-	(1,399)	-	8,924

개발비	796,283	2,229,475	-	-	3,025,758

기타의무형자산	431,464	263,150	(104,334)	-	590,280

합계	1,238,070	2,492,625	(105,734)	-	3,624,962

(3) 당1분기와 전1분기 중 발생한 시험연구비는 각각 166백만원 및 158백만원이며, 이는 제조원가 에 계상되어 있습니다.(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	하이브리드 댐퍼	3,446,557	-

합 계	3,446,557

14. 투자부동산(1) 당1분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	대체	감가상각	장부금액

토지	1,913,102	-	-	-	-	1,913,102

건물	2,311,246	99,000	-	-	(13,107)	2,397,138

합 계	4,224,348	99,000	-	-	(13,107)	4,310,240

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	대체	감가상각	장부금액

토지	1,045,461	-	-	867,641	-	1,913,102

건물	2,628,470	590,360	-	(867,641)	(39,943)	2,311,246

합 계	3,673,931	590,360	-	-	(39,943)	4,224,348

(2) 당1분기와 전1분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

임대수익	183,730	16,200

운영비용	(24,640)	(21,342)

합 계	159,090	(5,142)

15. 관계기업및공동기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당1분기말	전기말

지분율(*)	취득금액	장부금액	지분율(*)	취득금액	장부금액

관계기업	(주)티피에스	대한민국	이차전지,부품제조	49.01%	1,850,466	1,850,466	49.01%	1,850,466	1,850,466

공동기업	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited(*1)	인도	자동차부품 제조	50.00%	4,155	4,155	50.00%	4,155	4,155

합계	1,854,622	1,854,622	1,854,622	1,854,622

당사는 별도재무제표 작성시 상기 공동기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다. (*1) Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited는 출자금 납입 및 법인 설립이 완료 되었으나 2020년 8월 13일 투자를 철회하였으며, 자본금은 회수할 예정입니다.

(3) 당1분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	회수	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	1,850,466	-	-	1,850,466

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	-	-	4,155

합계	1,854,622	-	-	1,854,622

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	회수	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	1,850,466	-	-	1,850,466

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	-	-	4,155

합계	1,854,622	-	-	1,854,622

(4) 당1분기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업투자주식	(주)티피에스	6,918,384	3,626,701	1,296,288	13,544

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	8,311	-	-	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업투자주식	(주)티피에스	6,759,776	3,518,373	7,526,095	416,108

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	8,311	-	-	-

16. 종속기업투자주식

(1) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당1분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

서진기차배건유한공사	중 국	자동차부품 제조판매	62.00%	23,062,780	62.00%	23,062,780

(주)세코글로벌	대한민국	무역업	100.00%	1,455,367	100.00%	1,455,367

에코플라스틱(주) (*1)	대한민국	자동차부품 제조판매	29.84%	30,889,462	29.84%	30,889,462

(주)미래아이앤텍 (*2)	대한민국	시스템, 소프트웨어 개발 및 공급	14.29%	100,000	14.29%	100,000

세코모빌리티(주)	대한민국	자동차부품 제조	56.00%	4,103,219	56.00%	4,103,219

우리온기업제2호서진오토모티브(유) (*3)	대한민국	금융	0%	-	0%	-

서진오토모티브제일차(유) (*3)	대한민국	금융	0%	-	0%	-

서진오토모티브제이차(유) (*3)	대한민국	금융	0%	-	0%	-

합 계	59,610,828	59,610,828

(*1) 당사의 소유지분율은 50% 미만이나, 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. 에코플라스틱(주)는 상장회사로서, 당기말 현재 주당 시가는 4,510원 (전기말 : 4,950원)입니다. 당사는 에코플라스틱(주) 총발행주식수의 29.13% 를 보유하고 있으나 에코플라스틱(주)의 자기주식으로 인해 추가 취득없이 유효지분율이 증가하였습니다.(*2) 당사와 당사의 종속기업과의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 당사는 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 유동화전문유한회사 및 상법상의SPC를 설립하여 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 당사는 사실상 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 종속기업투자주식 변동내역당1분기 중 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

서진기차배건(장가항)유한공사	23,062,780	-	-	23,062,780

(주)세코글로벌	1,455,367	-	-	1,455,367

에코플라스틱(주)	30,889,462	-	-	30,889,462

(주)미래아이앤텍	100,000	-	-	100,000

세코모빌리티(주)	4,103,219	-	-	4,103,219

합 계	59,610,828	-	-	59,610,828

* 장부금액이 없는 유동화전문회사 및 SPC는 제외하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당1분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당1분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건(장가항)유한공사	69,228,295	28,731,747	93,466,387	74,085

에코플라스틱(주)	477,937,461	259,270,148	1,238,717,611	30,660,160

아이아(주)	213,115,481	173,873,509	440,431,672	3,197,258

(주)코모스	187,898,941	132,270,403	258,268,853	6,853,613

* 상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건(장가항)유한공사	69,228,295	28,731,747	93,466,387	74,085

에코플라스틱(주)	477,937,461	259,270,148	1,238,717,611	30,660,160

아이아(주)	213,115,481	173,873,509	440,431,672	3,197,258

(주)코모스	187,898,941	132,270,403	258,268,853	6,853,613

* 상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준입니다.

17. 리스(1) 당1분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,018,602	(534,417)	484,185

차량운반구	294,592	(114,876)	179,716

합 계	1,313,194	(649,293)	663,901

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	992,837	(424,796)	568,041

차량운반구	294,824	(103,453)	191,371

합계	1,287,661	(528,249)	759,411

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

리스부채

유동	500,876	537,729

비유동	199,321	249,553

합 계	700,196	787,282

(3) 보고기간 종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이하	565,965	537,729

1년 초과 ~ 3년 이하	295,577	249,553

합 계	861,542	787,282

한편, 당1분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활 동)은 133,927천원이며, 단기리스료 및 소액자산리스료로 인한 현금유출액(영업활동)은 36,410 천원 입니다.

(4) 당1분기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당1분기	전1분기

비용	사용권자산의 감가상각비

건물	127,996	150,945

차량운반구	23,643	24,116

감가상각비 소계	151,638	175,061

리스부채에 대한 이자비용	29,251	19,407

단기리스료 및 소액자산리스료	36,410	8,465

비용 합계	217,299	202,932

수익	사용권자산(임차보증금)에 대한 이자수익	9,286	10,030

수익 합계	9,286	10,030

18. 매입채무및기타채무당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

매입채무	27,718,590	27,858,958

미지급금	9,363,067	11,134,487

미지급비용	1,492,273	2,945,520

합 계	38,573,930	41,938,966

19. 차입금

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당1분기말	전기말

무역금융	수출입은행	4.83%	-	8,000,000

운전자금대출	산업은행 등	4.95% ~ 7.40%	44,237,500	30,901,250

사모사채	NH투자증권 등	7.4%~8.5%	8,250,000	2,500,000

소 계	52,487,500	41,401,250

가산: 유동성장기차입금	15,043,333	22,861,667

합 계	67,530,833	64,262,917

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금 액	상환방법

일반운전대	국민은행	5.92%	2026-12-09	893,750	분할

일반운전대	국민은행	6.08%	2025-05-18	1,500,000	분할

일반운전대	국민은행	5.90%	2026-03-02	3,333,333	분할

일반운전대	국민은행	5.32%	2026-08-03	1,400,000	분할

일반운전대	우리은행	6.31%	2025-11-27	4,375,000	분할

일반운전대	현대커머셜	4.66%	2024-10-31	291,667	분할

일반운전대	현대커머셜	5.92%	2027-01-08	4,722,222	분할

일반운전대	현대트랜시스	2.14%	2024-05-11	166,667	분할

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	5.86%	2025-09-06	10,000,000	만기일시

자산유동화대출	서진오토모티브제2차(유)	7.30%	2025-11-07	12,000,000	분할

소 계	38,682,639

차감: 유동성장기차입금	(15,043,333)

합 계	23,639,306

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금 액	상환방법

일반운전대	국민은행	5.92%	2026-12-09	975,000	분할

일반운전대	국민은행	6.08%	2025-05-19	1,800,000	분할

일반운전대	국민은행	6.01%	2026-03-02	3,750,000	분할

일반운전대	국민은행	5.43%	2026-08-03	1,400,000	분할

일반운전대	우리은행	6.45%	2025-11-27	5,000,000	분할

일반운전대	현대커머셜	4.66%	2024-10-31	416,667	분할

일반운전대	현대트랜시스	2.14%	2024-05-11	416,667	분할

사모사채	FCC Co Ltd	3.50%	2024-02-03	10,000,000	만기일시

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	5.86%	2025-09-06	10,000,000	만기일시

자산유동화대출	우리온기업제2호
서진오토모티브(유)	5.50%	2024-03-07	1,250,000	분할

자산유동화대출	서진오토모티브제2차(유)	7.30%	2025-11-07	12,000,000	분할

소 계	47,008,333

차감: 유동성장기차입금	(22,861,667)

합 계	24,146,667

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년이내	15,043,333

1년 ~ 3년	23,639,306

3년 ~ 5년	-

합 계	38,682,639

(4) 당사는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 제1종 수익자와의 신탁계약을 체결하였습니다.

(단위 : 천원)

제1종 수익자	신탁원본(*1)	구조화금융
실행일	구조화금융만기일	구조화금융조달금액	상환금액	기말잔액

우리온기업제2호
서진오토모티브(유)	현대트랜시스 매출채권	2021-09-07	2024-03-07	10,000,000	(10,000,000)	-

서진오토모티브제1차(유)	현대위아, 위아마그나,
한국지엠 매출채권	2023-11-07	2025-11-07	12,000,000	-	12,000,000

합 계	22,000,000	(10,000,000)	12,000,000

(*1) 관련 결제대금채권, 장래발생채권 및 예금반환채권이 미래에셋주식회사 및 삼성증권주식회사에 신탁되어 있습니다20. 전환사채(1) 당1분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당1분기말	전기말	상환방법

전환사채(8차)	2022-04-29	2027-04-29	0.0%	9,370,000	9,370,000	만기일시상환, 조기상환권부여

전환사채(10차)	2023-03-16	2028-03-16	2.0%	8,100,000	10,000,000	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	849,658	1,048,960

차감 : 전환권 조정	(9,843,856)	(11,704,337)

차감계(장부금액)	8,475,801	8,714,623

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전환사채(8차)	전환사채(10차)

발행금액	10,000,000	10,000,000

표면금리	0.0%	0.0%

만기 보장수익율	0.0%	2.0%

조기상환청구권(put option)	발행일로부터 24개월(2024.4.29) 부터 조기상환을 청구할 수 있음	발행일로부터 24개월(2025.3.16) 부터 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(call option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2023.04.29)부터 23개월(2024.03.29)까지 사채 액면의 30% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2024.03.16)부터 24개월(2025.03.16)까지 사채 액면의 20% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음

전환가액	3,156원/주	3,083원/주

전환가액 결정방법	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2022.04.27) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2023.03.14) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가

전환가격의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)

전환청구기간	2023-04-29 ~ 2027-03-29	2024-03-16 ~ 2028-02-16

21. 기타금융부채당1분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	14,177	11,457	33,380	-

보증금	-	540,000	-	540,000

합 계	14,177	551,457	33,380	540,000

22. 기타유동부채당1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

예수금	259,602	365,142

선수금	1,082,598	261,967

합 계	1,342,200	627,109

23. 판매보증충당부채당1분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	717,785	(27,131)	(11,362)	679,292	219,080	460,212

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	1,063,646	(257,144)	(88,717)	717,785	232,239	485,546

24. 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채(1) 당1분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,014,605	19,690,778

사외적립자산의 공정가치	(9,188,947)	(9,799,190)

재무상태표에 인식된 금액	10,825,658	9,891,588

(2) 당1분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전기

기초	19,690,778	17,229,755

당기근무원가	424,065	1,431,282

이자원가	207,287	867,388

확정급여채무의 재측정요소	-	2,106,418

퇴직급여지급액	(307,524)	(1,944,065)

기말	20,014,605	19,690,778

(3) 당1분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전기

기초	9,799,190	9,743,704

이자수익	111,195	521,203

기여금 납입액	825,462	2,713,406

퇴직급여 지급액	(1,546,900)	(2,986,210)

사외적립자산의 재측정요소	-	(192,912)

기말	9,188,947	9,799,190

(4) 당1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

장단기금융상품	9,058,341	9,672,677

보험상품	15,541	9,485

기타	115,065	117,028

합 계	9,188,947	9,799,190

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당1분기와 전1분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

당기근무원가	424,065	357,820

순이자원가	96,092	86,546

종업원급여에 포함된 총비용	520,157	444,366

(6) 장기종업원급여부채 당1분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

장기근속보상에 대한 부채	831,356	807,761

25. 자본금(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

내 역	당1분기말	전기말

발행할 주식수	200,000,000주	200,000,000주

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	21,844,410주	21,228,131주

보통주 자본금	10,922,205	10,614,066

전환우선주(*1)	1주당 금액	500원	500원

우선주 발행 주식수	-	-

우선주 자본금	-	-

자본금 합계	10,922,205	10,614,066

(2) 당1분기와 전기중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주

주식수	자본금

기초	21,228,131	10,614,066

전환권 행사	616,279	308,140

기말	21,844,410	10,922,205

② 전기

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주

주식수	자본금

기초	21,041,246	10,520,623

전환권 행사	186,885	93,443

기말	21,228,131	10,614,066

26. 기타불입자본(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	47,424,400	45,785,332

전환권대가 (*)	2,590,918	2,590,918

기타자본잉여금	919,219	919,219

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	45,300,484	43,661,416

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다.(2) 당기말 현재 당사가 가지고 있는 자기주식은 123,946주입니다.27. 이익잉여금(1) 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

법정적립금(*)	727,000	727,000

임의적립금	110,000	110,000

미처분이익잉여금	2,941,700	2,506,924

합 계	3,778,700	3,343,924

(*)상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련원가(1) 당1분기 및 전1분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	30,324,439	30,324,439	29,077,302	29,077,302

해외	14,857,523	14,857,523	13,785,099	13,785,099

합 계	45,181,962	45,181,962	42,862,402	42,862,402

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	44,998,232	44,998,232	42,862,402	42,862,402

기타	183,730	183,730	-	-

합 계	45,181,962	45,181,962	42,862,402	42,862,402

수익인식시기

한 시점에 이행	45,181,962	45,181,962	42,862,402	42,862,402

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	34,282,493	33,963,869

(3) 당1분기와 전1분기 중 연결실체의 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출 (한 시점에 이행)	38,189,577	38,189,577	35,050,332	35,050,332

상품매출 (한 시점에 이행)	5,360,881	5,360,881	5,842,579	5,842,579

기타매출 (한 시점에 이행)	1,631,503	1,631,503	1,969,491	1,969,491

합 계	45,181,962	45,181,962	42,862,402	42,862,402

(4) 당1분기 및 전1분기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익 (한 시점에 이행)	44,998,232	44,998,232	42,862,402	42,862,402

용역의 제공으로 인한 수익 (한 시점에 이행)	183,730	183,730	-	-

합 계	45,181,962	45,181,962	42,862,402	42,862,402

(5) 당1분기와 전1분기 중 당사가 계상한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	35,729,192	35,729,192	33,411,668	33,411,668

상품매출원가	3,933,456	3,933,456	4,571,498	4,571,498

합 계	39,662,648	39,662,648	37,983,165	37,983,165

29. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,090,459)	(2,090,459)	(609,879)	(609,879)

원재료 등 매입액	27,434,734	27,434,734	34,469,498	34,469,498

종업원급여	5,586,102	5,586,102	5,149,264	5,149,264

감가상각비 및 무형자산상각비	1,813,270	1,813,270	2,032,937	2,032,937

기타비용	10,982,194	10,982,194	674,066	674,066

합 계(*)	43,725,840	43,725,840	41,715,886	41,715,886

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와 관리비 당1분기 및 전1분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,287,818	1,287,818	1,207,350	1,207,350

퇴직급여	95,151	95,151	94,479	94,479

복리후생비	247,247	247,247	234,938	234,938

여비교통비	56,327	56,327	27,253	27,253

통신비	8,277	8,277	8,561	8,561

세금과공과	20,223	20,223	25,977	25,977

접대비	43,977	43,977	40,123	40,123

지급수수료	471,392	471,392	548,768	548,768

소모품비	18,495	18,495	21,781	21,781

차량유지비	1,204	1,204	802	802

도서인쇄비	180	180	430	430

교육훈련비	18,930	18,930	5,698	5,698

임차료	13,807	13,807	9,520	9,520

감가상각비	30,624	30,624	28,337	28,337

보험료	10,065	10,065	7,492	7,492

수선비	2,662	2,662	3,851	3,851

견본비	9,261	9,261	8,962	8,962

수출제비용	366,317	366,317	282,531	282,531

운반비	456,764	456,764	536,781	536,781

대손상각비	46,311	46,311	(27,612)	(27,612)

판매보증충당부채전입액	(27,131)	(27,131)	(148,157)	(148,157)

포장비	831,847	831,847	762,559	762,559

무형자산상각비	29,791	29,791	23,212	23,212

사용권자산상각비	23,654	23,654	29,087	29,087

합 계	4,063,192	4,063,192	3,732,721	3,732,721

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당1분기 및 전1분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

수입보증료	4,011	4,011	12,095	12,095

수입임대료	-	-	16,200	16,200

유형자산처분이익	-	-	17,112	17,112

잡이익	1,466	1,466	35,831	35,831

합 계	5,477	5,477	81,239	81,239

(2) 당1분기 및 전1분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	198,000	198,000	2,000	2,000

잡손실	62,346	62,346	70,741	70,741

합 계	260,346	260,346	72,741	72,741

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당1분기와 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	36,545	36,545	34,558	34,558

외환차익	782,887	782,887	885,253	885,253

외화환산이익	529,270	529,270	473,600	473,600

배당금수익	719,472	719,472	495,104	495,104

파생상품평가이익	-	-	13,456	13,456

파생상품거래이익	-	-	40,766	40,766

합 계	2,068,174	2,068,174	1,942,737	1,942,737

(2) 당1분기와 전1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,832,555	1,832,555	1,400,962	1,400,962

외환차손	516,359	516,359	1,027,902	1,027,902

외화환산손실	134,717	134,717	302,914	302,914

파생상품평가손실	-	-	33,854	33,854

파생상품거래손실	324,131	324,131	64,686	64,686

합 계	2,807,762	2,807,762	2,830,318	2,830,318

(3) 당1분기와 전1분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익(비용)	36,545	(1,832,555)	(1,796,010)

외환차익(차손)	99,846	166,682	266,528

외화환산이익(손실)	399,893	(5,340)	394,553

파생상품거래이익(손실)	-	(324,131)	(324,131)

배당금수익	224,368	224,368

합 계	536,285	224,368	(1,671,213)	(324,131)	(1,234,692)

② 전1분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익(비용)	34,558	(1,400,962)	(1,366,404)

외환차익(차손)	(221,190)	78,541	(142,649)

외화환산이익(손실)	256,562	(85,877)	170,685

파생상품거래이익(손실)	40,766	(64,686)	(23,920)

파생상품평가이익(손실)	13,456	(33,854)	(20,397)

합 계	69,930	54,223	(1,408,298)	(98,540)	(1,382,685)

33. 법인세비용 당1분기 및 전1분기 중 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

법인세비용차감전순이익(손실)	461,664	267,432

법인세비용	26,888	12,230

평균유효세율	5.82%	4.57%

34. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당1분기와 전1분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	434,776,257	434,776,257	255,201,317	255,201,317

가중평균유통보통주식수 (*)	21,190,086	21,190,086	20,917,300	20,917,300

기본주당이익(손실)	21	21	12	12

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	21,844,410	21,844,410	21,041,246	21,041,246

가중평균보통주식수	21,314,032	21,314,032	21,041,246	21,041,246

가중평균자기주식수	(123,946)	(123,946)	(123,946)	(123,946)

가중평균유통보통주식수	21,190,086	21,190,086	20,917,300	20,917,300

(2) 희석주당이익(손실)당1분기와 전1분기의 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된
순이익(손실)	434,776,257	434,776,257	255,201,317	255,201,317

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수 (*)	26,786,345	26,786,345	20,917,300	20,917,300

희석주당이익(손실)	16	16	12	12

(*) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	21,190,086	21,190,086	20,917,300	20,917,300

잠재적 전환가능 주식수	5,596,259	5,596,259	-	-

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	26,786,345	26,786,345	20,917,300	20,917,300

35. 특수관계자거래(1) 당1분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	주석번호	당1분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 및 개인	배석두	배석두

종속기업	(*1)(*2)(*3)(*4)(*5)(*6)	에코플라스틱(주), (주)아이아, (주)코모스, (주)세코글로벌, (주)미래아이앤텍, 세코모빌리티(주), (주)동호오토모티브, (주)진원, (주)다원, (주)제이엠신소재,서진기차배건장가항유한공사, SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD, ECOPLASTIC Automotive America, ECOPLASTIC Savannah, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive VINA, 우리온기업제2호서진오토모티브(유), 서진오토모티브제이차(유), 온기업자동차부품14호(유), 아이아제삼차유한회사, 아이아제오차유한회사, 아이아제육차유한회사, 아이아제칠차유한회사 , 우리온기업제14호아이아유한회사,	에코플라스틱(주), (주)아이아, (주)코모스, (주)세코글로벌, (주)미래아이앤텍, 세코모빌리티(주), (주)동호오토모티브, (주)진원, (주)다원, (주)제이엠신소재,서진기차배건장가항유한공사, SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD, ECOPLASTIC Automotive America, ECOPLASTIC Savannah, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive VINA, 우리온기업제2호서진오토모티브(유), 서진오토모티브제일차(유) , 서진오토모티브제이차(유), 온기업자동차부품14호(유), 아이아제삼차유한회사, 아이아제오차유한회사, 아이아제육차유한회사, 아이아제칠차유한회사 , 우리 온기업제14호아이아유한회사,

관계기업및공동기업	(주)티피에스, Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	(주)티피에스, Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited

기타특수관계자	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (주)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (유)동화, (주)트리오엔지니어링,상일식품(주), 미찌푸드(주), 브랜든유니언(주) , (주)좋은사람들 외	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (주)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (유)동화, (주)트리오엔지니어링,상일식품(주), 미찌푸드(주), 브랜든유니언(주) 외

(*1) 종속기업인 (주)제이엠신소재, 아이아제칠차유한회사는 당기 중 신규설립 및 지분 인수로 지배력을 소유하게된 회사 입니다.(*2) ECOPLASTIC Automotive America, ECOPLASTIC Savnnah, (주)코모스, 아이아(주), (주)동호오토모티브, (주)진원은 에코플라스틱(주)가 지배력을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*3) SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD 는 (주)세코글로벌이 지배력을 소유하고 있는 손자회사 입니다.(*4) KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vina, 온기업자동차부품14호(유)는 (주)코모스가 지배력을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*5) (주)제이엠신소재, 아이아제삼차유한회사, 아이아제오차유한회사, 아이아제육차유한회사, 아이아제칠차유한회사, 우리온기업제14호아이아유한회사는 아이아(주)가 지배력 소유하고 있는 손자회사입니다. (2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	유형자산 등의매각	매입	기타비용	유형자산 등의
구입

종속기업	서진기차배건유한공사(*1)	440,465	4,011	-	1,015,904	-	-

(주)세코글로벌	-	-	-	264,430	-	-

에코플라스틱(주)	64,871	500	-	-	-	-

아이아	19,380	500	-	-	-	-

(주)KOMOS	16,764	500	-	-	-	-

KOMOS Automotive India	1,168,087	-	-	199,859	-	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	-	-	417,485	-	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	174,669	-

세코모빌리티(주)	-	-	-	-	556,368	-

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	-	4,195	-

서진오토모티브제이차(유)	-	-	-	-	217,803	-

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	16,200	20,137	-	-	54,000	-

(주)서진캠	20,175	500	-	-	17,654	-

(주)연합	-	-	-	-	305,862	-

서진산업(주)	43,339	500	-	-	46,969	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	-	-	31,000	-

(주)미보기아	-	-	-	166,640	-	-

상일식품(주)	-	-	-	-	302	-

미찌푸드(주)	-	-	-	-	422	-

브랜든유니언(주)	3,000	-	-	-	-	-

(주)좋은사람들	-	-	-	-	4,276	-

합 계	1,792,283	26,648	-	2,064,318	1,413,520	-

(*1) 서진기차배건유한공사의 매출 및 매입 거래금액에는 유상사급거래금액이 포함되어 있습니다.② 전1분기

(단위 : 원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	유형자산 등의매각	매입	기타비용	유형자산 등의
구입

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	16,200	-	-	54,000	-

(주)서진캠	-	500	-	108,137	14,898	-

종속기업	서진기차배건유한공사(*1)	213,533	12,095	-	608,250	-	-

에코플라스틱(주)	-	500	-	-	-	-

아이아	-	500	-	46,489	-	-

(주)KOMOS	-	500	-	-	-	-

KOMOS Automotive India	1,249,317	-	-	116,315	-	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	-	-	886,112	-	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	149,685	7,423

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	-	74,715	-

서진오토모티브제일차(유)	-	-	-	-	63,866	-

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	-	411,156	-

서진산업(주)	-	500	-	-	35,476	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	-	-	26,500	-

(주)미보기아	-	-	-	-	70,670	-

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	-	-	1,141,540

상일식품(주)	-	25,890	-	-	-	-

합 계	1,462,851	56,685	-	1,765,302	900,966	1,148,963

(*1) 서진기차배건유한공사의 매출 및 매입 거래금액에는 유상사급거래금액이 포함되어 있습니다.(3) 당1분기와 전기중 당사의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

기초	차입	상환	기말	기초	차입	상환	기말

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	-	1,250,000	-	1,250,000	-

서진오토모티브제이차(유)	-	-	-	-	12,000,000	-	-	12,000,000

(주)인베스터유나이티드	-	2,500,000	2,500,000	-	-	-	-	-

합 계	-	2,500,000	2,500,000	-	13,250,000	-	1,250,000	12,000,000

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

기초	차입	상환	기말	기초	차입	상환	기말

세코모빌리티(주)	-	100,000	1,000,000	-	-	-	-	-

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	-	6,250,000	-	5,000,000	1,250,000

서진오토모티브제일차(유)	-	-	-	-	5,444,444	-	5,444,444	-

서진오토모티브제이차(유)	-	-	-	-	-	12,000,000	-	12,000,000

상일식품(주)	-	3,000,000	3,000,000	-	-	-	-	-

(주)넵스테크놀러지	-	1,900,000	1,900,000	-	-	-	-	-

합 계	-	5,000,000	5,000,000	-	11,694,444	12,000,000	10,444,444	13,250,000

(4) 당1분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

종속기업	서진기차배건유한공사	797,244	-	21,736	1,043,177	-	-

에코플라스틱(주)	16,386	-	719,472	-	-	-

아이아	4,895	-	-	-	-	-

(주)KOMOS	4,234	-	-	-	-	-

KOMOS Automotive India	2,413,058	-	-	204,130	-	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	-	2,428	419,178	-	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	-	37,196

세코모빌리티(주)	-	-	-	-	-	233,984

서진오토모티브제이차(유)	-	-	-	-	12,000,000	59,836

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	5,940	-	-	-	-	29,800

(주)서진캠	5,096	-	-	-	-	9,911

(주)연합	-	-	-	-	-	325,768

서진산업(주)	21,895	-	200,000	-	-	17,131

(주)넵스테크놀리지	-	-	100,000	-	-	-

(주)미보기아	-	-	-	-	-	11,140

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	-	-	993,894

상일식품(주)	-	-	-	-	-	26

미찌푸드(주)	-	-	-	-	-	111

브랜든유니언(주)	1,100	-	-	-	-	-

(주)좋은사람들	-	-	-	-	-	4,704

합 계	3,269,849	-	1,043,636	1,666,485	12,000,000	1,723,501

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

종속기업	서진기차배건유한공사	701,163	-	17,725	1,174,239	-	-

에코플라스틱(주)	38,586	-	11,090	-	-	-

아이아	11,528	-	-	-	-	-

(주)KOMOS	9,971	-	-	-	-	-

KOMOS Automotive India	2,158,291	-	-	452,778	-	43

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	-	2,428	606,108	-	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	-	45,721

세코모빌리티(주)	-	-	-	-	-	66,566

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	-	1,250,000	4,709

서진오토모티브제일차(유)	-	-	-	-	-	-

서진오토모티브제이차(유)	-	-	-	-	12,000,000	60,000

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	5,940	-	-	-	-	29,800

(주)서진캠	12,001	-	-	-	-	31,710

(주)연합	-	-	-	-	-	417,386

서진산업(주)	37,027	-	100,000	-	-	14,383

(주)넵스테크놀리지	-	-	100,000	-	-	-

(주)미보기아	-	-	-	-	-	44,407

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	-	-	1,033,494

상일식품(주)	-	-	-	-	-	75

미찌푸드(주)	-	-	-	-	-	153

브랜든유니언㈜	1,100	-	-	-	-	-

합 계	2,975,606	-	231,243	2,233,126	13,250,000	1,748,445

(5) 당사는 당기와 전기 중 특수관계자로부터 719,472천원 및 495,104천원의 배당금 수익을 인식하였으며, 당기와 전기 중 특수관계자에 지급한 배당금은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전1분기

단기급여	211,500	292,000

퇴직급여	43,476	47,096

합 계	254,976	339,096

(7) 당1분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	거래내용	당1분기	전기

에코플라스틱(주)	유상증자 (에코플라스틱(주))	-	7,343,271

세코모빌리티(주)	주식매수 (세코모빌리티(주))	-	200,906

(8) 특수관계자에게 제공한 지급보증당1분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,CNY,천원)

제공받은자	보증금액	보증내용

서진기차배건유한공사	CNY 24,000,000	차입금 지급보증

에코플라스틱(주)	20,000,000	사모사채 지급보증

(주)세코글로벌	1,650,000	차입금 지급보증

서진오토모티브제이차(유)	15,600,000	차입금 지급보증

합 계	USD 0CNY 24,000,000
37,250,000

(9) 특수관계자에게 제공받은 지급보증당1분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	피보증인	보증금액	보증내용

(주)서진캠	우리은행	6,000,000	차입금 지급보증

신한캐피탈	3,600,000	차입금 지급보증

케이디비이에스지제오차(유)	12,000,000	사모사채 지급보증

케이알투자증권	8,400,000	사모사채 지급보증

합 계	30,000,000

36. 담보제공자산

당1분기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치,투자부동산, 재고자산	79,693,677	88,366,000	한국산업은행 외	차입금 담보

매출채권	7,478,812	8,600,000	현대커머셜 외	차입금 담보

장기금융상품	9,000	9,000	한국산업은행 외	당좌개설 보증금

합계	87,181,489	96,975,000

37. 우발부채 및 약정사항(1) 당1분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	실행금액

서울보증보험주식회사	공탁보증보험	3,600

기업금융보증보험	3,000,000

물품대금보증보험	15,000

인허가보증보험	48,000

신용보증기금	신용보증서	1,170,000

합 계	4,236,600

(2) 주요 약정사항당1분기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	구 분	약정한도

원 화	외 화

신한은행 외	할인약정	5,800,000	-

산업은행 외	무역금융	20,500,000	-

산업은행 외	일반자금대출 및 시설자금	67,253,472	-

에이원자산운영 외	전환사채	17,470,000

케이디비이에스지제오차(유)	사모사채	18,500,000

한국증권금융(주)	자산유동화대출	12,000,000

신한은행 외	기타약정	5,630,000	USD 900,000
JPY 134,000,000

합 계	146,903,472	USD 900,000
JPY 134,000,000

(3) 당기말 현재 당사는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 1991년부터 2001년 중 외환은행 및 씨티은행으로부터 교부받았던 어음 가운데 아직 회수되지 않은 어음이 7매 있습니다.38. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당1분기와 전1분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

1. 당기순이익	434,776	255,201

2. 조정항목 :

퇴직급여	520,157	444,367

장기종업원급여	23,595	19,039

대손상각비	46,311	(27,612)

감가상각비	1,770,371	1,996,023

투자부동산감가상각비	13,107	13,702

무형자산상각비	29,791	23,212

리스자산상각비	151,638	175,061

외화환산손실	134,717	302,914

판매보증충당부채전입액	(27,131)	(148,157)

통화선도평가손실	-	33,854

이자비용	1,832,555	1,400,962

법인세비용	26,888	12,230

외화환산이익	(529,270)	(473,600)

유형자산처분이익	-	(17,112)

통화선도평가이익	-	(13,456)

배당금수익	(719,472)	(495,104)

이자수익	(36,545)	(34,558)

수입보증료	(4,011)	(12,095)

소 계	3,232,701	3,199,668

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권 감소(증가)	81,269	(4,004,783)

기타채권의 감소(증가)	11,090	11,090

재고자산의 감소(증가)	(2,090,459)	(609,879)

파생상품자산의 감소(증가)	266,433	93,290

기타유동자산의 감소(증가)	(298,741)	755,612

매입채무의 증가(감소)	(145,708)	(4,148,903)

기타채무의 증가(감소)	(789,130)	5,703,819

기타유동부채의 증가(감소)	715,091	107,327

판매보증충당부채의 증가(감소)	(11,362)	(22,494)

퇴직금의 지급	(38,577)	(19,557)

사외적립자산의 적립	(825,462)	(1,315,459)

소 계	(3,125,555)	(3,449,935)

4. 합계(1 + 2 + 3)	541,922	4,935

(2) 당1분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	사모사채	전환사채	교환사채	리스부채	합 계

당기초	65,909,583	22,500,000	8,714,623	-	787,282	97,911,488

재무활동현금흐름	7,010,556	(4,250,000)	-	-	(133,927)	2,626,628

사용권자산증가	-	-	-	-	46,842	46,842

전환권행사	-	-	(715,324)	-	-	(715,324)

전환권조정 상각	-	-	476,502	-	-	476,502

당기말	72,920,139	18,250,000	8,475,801	-	700,196	100,346,136

(3) 당1분기 및 전1분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

장기차입금의 유동성대체	5,507,361	13,200,694

건설중인자산의 본계정대체	362,972	356,381

유형자산 취득 미지급금	2,416,222	47,695

전환사채 전환권 행사	1,900,000	-

퇴직금 미지급금	4,680	-

39. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

부채총계	163,909,833	164,537,965

자본총계	60,001,390	57,619,406

부채비율	273.18%	285.56%

(2) 금융위험관리당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당1분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, CNY)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	2,305,418	2,305,418

매출채권	33,222,416	33,222,416

기타금융자산(유동)	97,695	97,695

기타금융자산(비유동)	824,849	824,849

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	58	58

파생상품금융자산	1,600,544	1,600,544

금융보증금액	충당부채	25,634	CNY 24,000,000

37,250,000

합 계	38,076,613	CNY 24,000,000

75,300,979

2) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.

당사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당1분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1~5년이내	5년초과	계

차입금	67,530,833	23,639,306	-	91,170,139

매입채무및기타채무	38,573,930	-	-	38,573,930

전환사채	18,319,658	-	-	18,319,658

리스부채	525,447	234,517	-	759,963

금융보증부채	14,177	11,457	-	25,634

수입보증금	-	540,000	-	540,000

합 계	124,964,045	24,425,279	-	149,389,324

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외화순자산	14,731,111	7,070,904

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세전이익	383,010	(383,010)

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	23,773	(23,773)

이자비용	(387,021)	387,021

40. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계 (1) 당1분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	2,305,418	-	2,305,418	2,305,418

매출채권	32,502,944	-	32,502,944	32,502,944

기타채권	719,472	-	719,472	719,472

기타금융자산	97,695	-	97,695	97,695

파생상품금융자산	-	1,246,041	1,246,041	1,246,041

소 계	35,625,529	1,246,041	36,871,570	36,871,570

비유동	기타금융자산	824,849	-	824,849	824,849

당기손익-공정가치측정금융자산	-	58	58	58

파생상품금융자산	-	354,502	354,502	354,502

소 계	824,849	354,560	1,179,409	1,179,409

합 계	36,450,377	1,600,601	38,050,979	38,050,979

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	2,954,667	-	2,954,667	2,954,667

매출채권	32,230,630	-	32,230,630	32,230,630

기타채권	11,090	-	11,090	11,090

기타금융자산	516,252	-	516,252	516,252

파생상품금융자산	-	1,023,360	1,023,360	1,023,360

소 계	35,712,640	1,023,360	36,735,999	36,735,999

비유동	기타금융자산	744,182	-	744,182	744,182

당기손익-공정가치측정금융자산	-	58	58	58

파생상품금융자산	-	955,052	955,052	955,052

소 계	744,182	955,110	1,699,292	1,699,292

합 계	36,456,822	1,978,470	38,435,292	38,435,292

(2) 당1분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	27,718,590	-	27,718,590	27,718,590

기타채무	10,855,340	-	10,855,340	10,855,340

단기차입금	52,487,500	-	52,487,500	52,487,500

유동성장기부채	15,043,333	-	15,043,333	15,043,333

유동성전환사채	8,475,801	-	8,475,801	8,475,801

기타금융부채	14,177	-	14,177	14,177

리스부채	500,876	-	500,876	500,876

파생금융상품부채	-	10,726,558	10,726,558	10,726,558

소 계	115,095,617	10,726,558	125,822,175	125,822,175

비유동	장기차입금	23,639,306	-	23,639,306	23,639,306

기타금융부채	551,457	-	551,457	551,457

리스부채	199,321	-	199,321	199,321

소 계	24,390,083	-	24,390,083	24,390,083

합 계	139,485,701	10,726,558	150,212,259	150,212,259

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	27,858,958	-	27,858,958	27,858,958

기타채무	14,080,007	-	14,080,007	14,080,007

단기차입금	41,401,250	-	41,401,250	41,401,250

유동성장기부채	22,861,667	-	22,861,667	22,861,667

유동성전환사채	8,714,623	-	8,714,623	8,714,623

기타금융부채	33,380	-	33,380	33,380

리스부채	537,729	-	537,729	537,729

파생금융상품부채	-	12,069,889	12,069,889	12,069,889

소 계	115,487,615	12,069,889	127,557,503	127,557,503

비유동	장기차입금	24,146,667	-	24,146,667	24,146,667

기타금융부채	540,000	-	540,000	540,000

리스부채	249,553	-	249,553	249,553

소 계	24,936,219	-	24,936,219	24,936,219

합 계	140,423,834	12,069,889	152,493,722	152,493,722

(3) 당사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산, 파생상품금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당1분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	58	58

파생금융상품자산	-	192,815	1,407,729	1,600,544

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(10,726,558)	(10,726,558)

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	58	58

파생금융상품자산	-	459,248	1,519,164	1,978,412

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(12,069,889)	(12,069,889)

당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.③ 당사는 공정가치 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당1분기와 전기중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당1분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	58	1,519,164	12,069,889

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	-	-

처분금액	-	(111,435)	(1,343,330)

매입금액	-	-	-

기말잔액	58	1,407,729	10,726,558

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	1,808,750	616,280	5,812,680

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	199,654	(1,122,175)

처분금액	(1,808,692)	(89,530)	(546,047)

매입금액	-	792,760	7,925,430

기말잔액	58	1,519,164	12,069,889

④ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 2	파생상품금융자산	192,815	192,815	시장접근법	선도환율

수준 3	금융자산-지분증권	58	58	이항모형평가기법	-

파생상품금융자산	1,407,729	1,407,729	Tsiveriotis-Fernandes 모형평가기법	-

파생상품금융부채	(10,726,558)	(10,726,558)	Tsiveriotis-Fernandes 모형평가기법	-

(5) 금융자산과 금융부채의 상계① 당1분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	36,507,697	(4,004,753)	32,502,944

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	35,567,943	(3,337,312)	32,230,630

② 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	31,723,343	(4,004,753)	27,718,590

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	31,196,271	(3,337,312)	27,858,958

41. 영업부문① 보고부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당기말 당사는 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다.

② 주요 고객에 대한 의존도당1분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당1분기	전1분기

매출액	비중	매출액	비중

A	11,403,576	25%	11,796,563	28%

B	5,129,611	11%	4,052,534	9%