서진오토모티브 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배회사

주식회사 서진오토모티브(이하 "지배기업")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 지배회사의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 당사의 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에 소재하고 있습니다. 지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	배석두	5,003,296	31.21%

(주)서진캠	4,287,698	26.74%

(주)인베스터유나이티드	452,182	2.82%

자기주식	123,946	0.77%

기타 소액주주	6,165,353	38.46%

소 계	16,032,475	100.00%

우선주	(주)인베스터유나이티드	3,000,000	100.00%

※ 상기 보통주 중에서 (주)인베스터유나이티드 소유 주식 452,182주는 보고기간 종료일 이후 처분하여 보고서제출일 현재 (주)인베스터유나이티드 소유중인 당사의 보통주식은 없습니다.(2) 종속기업 현황종속기업은 서진기차배건유한공사 외 8개사이며, 보고일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산일	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 (%)

당분기말	전기말

서진기차배건유한공사	자동차부품제조	중국	12월 31일	100.00	100.00

(주)쎄코글로벌트레이딩	무역업	대한민국	12월 31일	100.00	100.00

에코플라스틱(주)(*1)	자동차부품제조	대한민국	12월 31일	33.01	33.75

(주)아이아(*2)	자동차부품제조	대한민국	12월 31일	100.00	100.00

(주)코모스(*3)	자동차부품제조	대한민국	12월 31일	100.00	100.00

KOMOS Automotive India(*4)	자동차부품제조	인도	12월 31일	100.00	100.00

KOMOS Automotive America(*4)	자동차부품제조	미국	12월 31일	100.00	100.00

KOMOS Automotive Czech(*4)	자동차부품제조	체코	12월 31일	100.00	100.00

ECOPLASTIC Automotive America(*2)	자동차부품제조	미국	12월 31일	100.00	100.00

(*1) 에코플라스틱(주)는 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 지배기업이 사실상 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 에코플라스틱(주)가 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.
(*3) 지배기업과 지배기업의 종속회사인 에코플라스틱(주)의 보유지분율 합산시 100% 보유하고 있는 손자회사 입니다.
(*4) (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 증손자회사입니다.

(3) 당분기말 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액

서진기차배건유한공사	343,616	234,431	167,071

(주)쎄코글로벌트레이딩	152,383	123,049	58,692

에코플라스틱(주)	138,160	106,503	57,655

아이아(주)	68,209	40,315	16,856

(주)코모스	6,971	3,411	5,170

ECOPLASTIC Automotive America	1,038	809	841

KOMOS Automotive India	43,559	39,552	15,508

KOMOS Automotive America	11,118	9,829	8,112

KOMOS Automotive Czech	2,069	1,080	1,519

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준

주식회사 서진오토모티브와 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주주총회에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	167,924,380	165,785,343

대손충당금	(1,231,152)	(1,159,800)

소 계	166,693,228	164,625,543

기타채권	미수금	6,703,730	5,032,664

대손충당금	(36,209)	(36,209)

소 계	6,667,521	4,996,455

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	환입(상각)	제각	외환차이	당분기말

매출채권	(1,159,800)	(71,352)	-	-	(1,231,152)

미수금	(36,209)	-	-	-	(36,209)

합 계	(1,196,009)	(71,352)	-	-	(1,267,361)

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	환입(상각)	제각	외환차이	전기말

매출채권	(1,811,290)	(913,776)	-	-	(2,725,066)

미수금	(131,006)	1	-	-	(131,005)

합 계	(1,942,296)	(913,775)	-	-	(2,856,071)

연결실체는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권 등에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다. (3) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 기타채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기 경과후 채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	3,103,716	813,907	6,978,600	10,896,223

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	2,485,852	584,848	369,744	1,212,302	4,652,746

미수금	-	-	-	36,209	36,209

합 계	2,485,852	584,848	369,744	1,248,511	4,688,955

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	680,501	654,259	1,122,342	2,457,102

미수금	-	-	26,208	26,208

합 계	680,501	654,259	1,148,550	2,483,310

5. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	5,369,964	-	5,369,964	5,870,187	-	5,870,187

제품	15,867,939	-	15,867,939	13,774,990	-	13,774,990

재공품	10,379,323	-	10,379,323	9,675,945	-	9,675,945

원재료	14,952,617	-	14,952,617	19,999,282	-	19,999,282

구입부분품	5,219,578	-	5,219,578	3,504,243	-	3,504,243

저장품	572,291	-	572,291	554,491	-	554,491

미착품	4,816,566	-	4,816,566	5,603,522	-	5,603,522

반제품	3,207,531	-	3,207,531	2,677,396	-	2,677,396

부재료	3,321,985	-	3,321,985	3,144,417	-	3,144,417

합계	63,707,794	-	63,707,794	64,804,473	-	64,804,473

6. 파생상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

통화선도	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)	파생상품거래이익(손실)	파생상품평가이익(손실)

통화선도	-	-	92,131	117,565

7. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	956,305	-	724,376	-

단ㆍ장기금융상품	312,277	20,299	311,970	12,000

대여금	35,487,306	107,000	42,951,762	339,520

보증금	-	3,513,974	-	3,501,282

장기매출채권	-	405,154	-	405,154

대손충당금	-	(405,154)	-	(405,154)

합계	36,755,888	3,641,273	43,988,108	3,852,802

(2) 당분기 중 장기매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	환 입	대 체	당분기말

장기매출채권	(405,154)	-	-	-	(405,154)

8. 기타유동자산 및 기 타비유동자산 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체의 기타유동자산 및 기 타비유동자산 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전분기말

기타유동자산	선급금	20,191,789	17,902,239

선급비용	1,530,605	355,629

부가세대급금	825,808	479,023

소계	22,548,202	18,736,892

기타비유동자산	장기선급비용	317,055	340,731

9. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	149,639,510	-	-	-	149,639,510

건물	76,289,216	-	(23,222,780)	-	53,066,436

구축물	15,330,945	-	(7,181,121)	-	8,149,824

기계장치	296,731,102	(34,398)	(163,878,759)	-	132,817,945

차량운반구	2,700,179	-	(1,760,813)	-	939,366

공구와기구	64,293,518	-	(44,146,798)	-	20,146,720

비품	45,440,553	-	(26,811,856)	-	18,628,697

금형	186,429,138	(71,310)	(111,349,959)	(1,584,136)	73,423,733

임차자산개량권	1,328,805	-	(1,311,216)	-	17,589

건설중인자산	29,361,504	-	-	-	29,361,504

합 계	867,544,470	(105,708)	(379,663,302)	(1,584,136)	486,191,324

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	149,641,264	-	-	149,641,264

건물	76,261,474	-	(22,670,902)	53,590,572

구축물	15,175,130	-	(7,015,915)	8,159,215

기계장치	288,754,479	(37,482)	(159,422,881)	129,294,116

차량운반구	2,644,796	-	(1,701,512)	943,284

공구와기구	63,137,499	-	(43,188,171)	19,949,328

비품	44,422,647	-	(25,828,033)	18,594,614

금형	182,636,017	(81,795)	(107,739,530)	74,814,692

임차자산개량권	1,329,360	-	(1,310,241)	19,119

건설중인자산	30,021,888	-	-	30,021,888

합 계	854,024,554	(119,277)	(368,877,185)	485,028,092

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득액	정부보조금	처분액	대체	감가상각비	기타증감	기말

토지	149,641,264	1,574	-	-	-	-	(3,327)	149,639,511

건물	53,590,572	153,424	-	-	-	(529,584)	(147,976)	53,066,436

구축물	8,159,215	118,906	-	-	44,800	(157,159)	(15,938)	8,149,824

기계장치	129,294,116	2,637,819	-	(5,178)	6,778,801	(5,178,271)	(709,342)	132,817,945

차량운반구	943,284	28,633	-	1	32,523	(61,979)	(3,096)	939,366

공구와기구	19,949,328	718,457	-	(10,524)	644,750	(1,117,952)	(37,338)	20,146,721

비품	18,594,613	773,608	-	(1)	269,105	(928,843)	(79,786)	18,628,696

금형	74,814,693	2,569,303	-	-	1,222,760	(4,894,659)	(288,365)	73,423,732

임차자산개량권	19,119	-	-	-	-	(1,296)	(234)	17,589

건설중인자산	30,021,889	11,070,221	-	-	(11,687,621)	-	(42,984)	29,361,505

합 계	485,028,093	18,071,945	-	(15,702)	(2,694,882)	(12,869,743)	(1,328,386)	486,191,325

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득액	정부보조금	처분액	대체	감가상각비	기타증감	기말

토지	142,422,388	-	-	-	-	-	4,527	142,426,915

건물	52,619,591	14,637	-	-	-	(507,999)	26,898	52,153,127

구축물	7,915,774	86,359	-	-	64,750	(140,529)	620	7,926,974

기계장치	113,007,966	2,928,370	-	(178,048)	2,811,594	(4,304,684)	2,155,126	116,420,324

차량운반구	874,443	69,940	-	(16,756)	(16,506)	(60,658)	34,806	885,269

공구와기구	15,835,130	534,379	-	(36,319)	196,948	(984,879)	2,249	15,547,508

비품	14,627,250	1,706,528	-	(44,049)	33,479	(784,681)	(74,365)	15,464,162

금형	75,538,186	635,542	-	-	472,000	(4,789,869)	(291,899)	71,563,960

임차자산개량권	26,140	-	-	-	-	2,080	80	28,300

건설중인자산	23,001,066	7,608,763	-	-	(3,576,265)	-	(106,987)	26,926,577

합 계	445,867,934	13,584,518	(275,172)	(14,000)	(11,571,219)	1,751,055	449,343,116

10. 매입채무, 기타채무 및 장기성기타채무

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무, 기타채무 및 장기성기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표	계정과목	당분기말	전기말

매입채무	외상매입금	199,447,896	222,137,330

기타채무	미지급금	33,510,772	36,800,924

장기성기타채무	장기미지급금	-	2,394

11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계

(1) 당기분말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	9,283,529	9,283,529	11,154,030	11,154,030

매출채권	166,693,228	166,693,228	164,625,543	164,625,543

기타채권	6,667,521	6,667,521	4,996,455	4,996,455

기타금융자산(유동)	36,755,888	36,755,888	43,988,108	43,988,108

기타금융자산(비유동)	3,873,793	3,873,793	3,852,802	3,852,802

매도가능금융자산	매도가능금융자산	2,176,450	2,176,450	673,981	673,981

파생금융자산	파생상품자산	-	-	-	-

합 계	225,450,409	225,450,409	229,290,919	229,290,919

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	199,447,896	199,447,896	222,137,330	222,137,330

기타채무	33,510,772	33,510,772	36,800,924	36,800,924

단기차입금	154,600,099	154,600,099	128,667,732	128,667,732

유동성장기부채	28,899,193	28,899,193	21,615,441	21,615,441

기타금융부채(유동)	10,573,497	10,573,497	9,097,360	9,097,360

장기성기타채무	-	-	2,394	2,394

장기차입금	128,152,217	128,152,217	129,554,316	129,554,316

유동성신주인수권부사채	342,369	342,369	-	-

기타금융부채(비유동)	-	-	342,369	342,369

파생금융부채	파생금융상품부채	-	-

합 계	555,526,043	555,526,043	548,217,866	548,217,866

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 매도가능금융자산 및 파생금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 일부시장성 없는 지분증권 한국자동차공업협동조합외 3개 종목과 채무증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 또는 상각후원가로 측정하였습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

② 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	37,112	-	-	37,112

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	34,821	-	-	34,821

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.③ 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. - 통화선도 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당분기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 당분기말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다.④ 당기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 상계되는 금융자산, 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

재무상태표	인식된 금융자산 및금융부채 총액	상계되는 금융자산 및 금융부채총액	재무상태표에 표시되는금융자산 및 금융부채순액

금융자산:

매출채권	180,975,785	(14,282,557)	166,693,228

기타채권	6,726,504	(58,983)	6,667,521

소 계	187,702,289	(14,341,540)	173,360,749

금융부채:

매입채무	213,293,748	(13,845,852)	199,447,896

기타채무	33,618,978	(108,206)	33,510,772

소 계	246,912,726	(13,954,058)	232,958,668

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표	인식된 금융자산 및금융부채 총액	상계되는 금융자산 및 금융부채총액	재무상태표에 표시되는금융자산 및 금융부채순액

금융자산:

매출채권	192,967,088	28,341,545	164,625,543

기타채권	5,101,215	104,760	4,996,455

소 계	198,068,303	28,446,305	169,621,998

금융부채:

매입채무	250,478,875	28,341,545	222,137,330

기타채무	36,905,684	104,760	36,800,924

소 계	287,384,559	28,446,305	258,938,254

12. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식수	100,000,000	100,000,000

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	16,032,475	16,032,475

보통주 자본금	8,016,238	8,016,238

전환우선주	1주당 금액	500원	500원

우선주 발행 주식수	3,000,000	3,000,000

우선주 자본금	1,500,000	1,500,000

합계	9,516,238	9,516,238

(*) 전환우선주는 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 보유하고 있습니다. 또한, 전환우선주의 주주는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 1개월 전까지 전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환할 수 있는 권리를 가지며, 발행일로부터 10년 후에 자동으로 보통주로 전환됩니다. 전환우선주는 참가적, 누적적 우선주로서, 주주는 최초 3년간 발행가 기준 6%에 해당하는 금액을 우선 배당받게 되고, 그 이후에는 보통주식과 동일한 배당을 받습니다. 다만, 최초 3년간 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과하는 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받습니다.
(*) 전환우선주의 발행일은 2012년 9월 11일로, 상기 최초 3년간의 우선배당에 대한 내용은 2014년 귀속 사업년도부로 종료되었습니다.

13. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	46,117,660	46,117,660

기타자본잉여금	(277,851)	276,047

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

40,205,757	40,759,655

14. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(2,148,019)	(1,723,121)

매도가능금융자산평가손익	2,488	701

합계	(2,145,531)	(1,722,420)

15. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	1,430,605	1,105,000

임의적립금	기업합리화적립금	110,000	110,000

연구및인력개발준비금	-	300,000

시설확장적립금	13,000,000	12,000,000

기술개발적립금	13,000,000	12,000,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	43,237,939	47,879,386

합 계	70,778,545	73,394,386

16. 수익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속 영업 으로부 터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	323,498,728	327,465,085

용역의 제공으로 인한 수익	99,482	195,867

합 계	323,598,210	327,660,952

17. 특수관계자 공시(1) 지배ㆍ종속기업 간의 특수관계

구 분	회사명

종속기업	에코플라스틱(주)

ECOPLASTIC Automotive America

(주)아이아

(주)코모스

KOMOS Automotive India

KOMOS Automotive Czech

KOMOS Automotive America

서진기차배건유한공사

(주)쎄코글로벌트레이딩

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 및 기타수익	유형자산 등의 매각	매입 및 기타비용	유형자산 등의 구입

기타특수관계자	(주)연합	1,678	-	3,653,200	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	67,500	-

(주)인베스터유나이티드	229,303	-	285,000	-

(주)쎄코중앙연구소	-	-	417,176	-

서진산업(주)	489,204	-	-	-

(유)라디안홀딩스	159,502	-	-	-

합계	879,687	-	4,422,876	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 및 기타수익	유형자산 등의 매각	매입 및 기타비용	유형자산 등의 구입

기타특수관계자	(주)연합	9,641	-	3,182,400	-

(주)넵스테크놀러지	-	-	444,202	-

(주)인베스터유나이티드	25,521	-	-	-

(주)쎄코중앙연구소	-	-	33,933	-

서진산업(주)	233,917	-	-	-

기타	4	-	-	-

합계	269,083	-	3,660,535	-

(3) 당분기 중 당사의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자 등

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(주)연합	500,000	-	-	-	-

(주)인베스터유나이티드	-	10,000,000	-	-	-

합 계	500,000	10,000,000	-	-	-

(4) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

기타특수관계자	(주)연합	-	500,000	-	927,498	-	1,638,424

(주)인베스터유나이티드	-	12,500,000	207,741	-	-	79,200

서진산업(주)	601,852	-	-	-	-	-

(유)라디안홀딩스	-	13,000,000	48,016	-	-	-

(주)미래아이앤텍	-	-	104,905	-	124,117

합계	601,852	26,000,000	255,757	1,032,403	-	1,841,741

(전분기말) (단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	676,582	-	1,802,592

(주)넵스테크놀러지	-	-	-	-	-	174,102

(주)인베스터유나이티드	-	1,500,000	-	-	-	-

(주)서진산업	494,438	-	-	-	-	-

합계	494,438	1,500,000	-	676,582	-	1,976,694

(5) 당분기말 현재 연결기업간 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화: 천원, 외화:표시단위)

제공받은자	담보권자	보증금액	보증내용

서진기차배건유한공사	한국수출입은행 인천지점	USD 18,000,000	차입금 보증

하나은행 중국(상해)	USD 2,600,000

KOMOS Automotive India	IOB	INR 200,000,000

SC은행	USD 7,000,000

수출입은행	USD 2,400,000

기타 관계회사	외환은행	1,200,000

코모스	국민은행	1,200,000

한국산업은행	12,000,000

18. 우발채무와 약정사항 (1) 계약이행 보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내역	금액

서울보증보험	계약이행보증	709,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화:1USD)

구 분	금융기관	통화	약정금액

일반자금대출등	신한은행 외	KRW	418,259,000

USD	16,600,000

INR	230,000,000

(4) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결기준의 단ㆍ장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 담보제공내역 토지, 건물, 기계장치 및 재고자산 77,007,130 60,840,000 한국산업은행 외 차입금 담보 장기금융상품 7,000 7,000 한국외환은행 등 당좌개설 보증금 모스> (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공내역 매출채권 7,337,001 4,000,000 현대커머셜(주) 차입금 담보 (6) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 19. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 612,894,275 606,372,128 자본총계 203,870,864 207,453,314 부채비율 300.6% 292.3% (2) 금융위험관리 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 신용위험의 최대노출금액당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무상태표 장부금액 최대노출금액 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 9,283,529 9,283,529 매출채권 166,693,228 166,693,228 기타채권 6,667,521 6,667,521 기타금융자산(유동) 22,548,201 22,548,201 기타금융자산(비유동) 3,873,793 3,873,793 매도가능금융자산 매도가능금융자산 2,176,450 2,176,450 합 계 211,242,722 211,242,722 2) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결실체는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 5년 초과 계 이자부부채 77,728,012 55,432,717 5,395,617 138,556,346 무이자부부채 62,663,887 378,973 - 63,042,860 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 순자산 자산 부채 순자산 USD 195,643,190 864,260 194,778,930 39,321,495 7,304,517 32,016,978 JPY 85,533 46,149 39,384 105,591 502,252 (396,661) EUR 1,445,700 2,951 1,442,749 411,827 211,736 200,091 CNY 260,478 - 260,478 5,194 - 5,194 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD 9,738,947 (9,738,947) JPY 1,969 (1,969) EUR 72,137 (72,137) AED - - CNY 13,024 (13,024) 9,826,077 (9,826,077) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자 율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 9,616,105 8,168,874 금융부채 (311,651,509) (185,194,880) 차감계 (302,035,404) (177,026,006) 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 100bp상승시 100bp하락시 이자수익 96,161 (96,161) 이자비용 (3,116,515) 3,116,515 ③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 보고기간종료일 현재 해당 지분상품의 가격변동이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 2,176,450 34,821