서진오토모티브 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 서진오토모티브(이하 "당사")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	배석두	5,003,296	25.60%	5,003,296	25.60%

(주)서진캠	4,287,698	21.94%	4,287,698	21.94%

(주)인베스터유나이티드	3,508,771	17.96%	3,508,771	17.96%

자기주식	123,946	0.64%	123,946	0.64%

기타	6,617,535	33.86%	6,617,535	33.86%

합 계	19,541,246	100.00%	19,541,246	100.00%

우선주	(주)인베스터유나이티드	600,000	100.00%	600,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경당사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하,'기준서')는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1116호 '리스'

기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.

리스를 이용하는 경우, 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스를 제공하는 경우, 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

당사는 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 또 한, 최초적용과 관련하여 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 기준서 제1116호의 최초적용일 현재 사용권자산 및 리스부채는 1,085백만 원이 증가하였으며, 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함하고, 리스부채는 유동과 비유동을 구분하여 표시하고 있습니다.

② 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다.

③ 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.

④ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.

⑤ 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 제품 및 상품 등은 이동평균법으로, 미착품은 개별법으로 결정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.③ 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.3) 금융자산의 손상당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물 및 구축물	20년~50년

기계장치	10년

차량운반구	2년~10년

공구와기구	2년~10년

비 품	5년~10년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 투자부동산 중 건물에 대하여 취득원가에서 상각누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있으며, 20~50년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

전용시설이용권	비한정

산업재산권	5년 (단, 특허권 10년)

개발비	5년

기타의무형자산	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(9) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수없습니다.

(11) 비금융자산의 손상당사는 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(12) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(14) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에서 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.④ 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.⑤ 수익인식당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (18) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (20) 전기 재무제표의 계정과목 재분류당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 계정과목의 재분류가 전기에 보고된 순자산가액 및 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. (21) 영업부문① 보고부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당사는 당분기말 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. 해외귀속부문에 대한 정보는 연결재무제표에 공시하였습니다. ② 주요 고객에 대한 의존도 당분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출액	비중

A	17,531,410	18%

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,726	1,223

보통예금등	114,212	170,308

합 계	117,938	171,531

5. 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	-	5,000,000	차입금 지급보증

장기금융상품	7,000	7,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	27,032,852	86,421	30,131,369	410,835

대손충당금	(621,049)	(86,421)	(411,157)	(410,835)

소 계	26,411,803	-	29,720,212	-

기타채권	17,891	-	16,791	-

대손충당금	(10,851)	-	(10,851)	-

소 계	7,040	-	5,940	-

합 계	26,418,843	-	29,726,152	-

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	환 입	대 체	당분기말

매출채권	(821,992)	(218,501)	-	333,023	(707,470)

기타채권	(10,851)	-	-	-	(10,851)

합 계	(832,843)	(218,501)	-	333,023	(718,321)

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	환 입	대 체	전기말

매출채권	(690,936)	(131,056)	-	-	(821,992)

기타채권	(10,851)	-	-	-	(10,851)

합 계	(701,787)	(131,056)	-	-	(832,843)

당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권, 종속기업 채권 및 부도채권 등에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	만기경과후
3개월 이하	만기경과후3~6개월	만기경과후6~12개월	만기경과후1년초과

매출채권	27,119,273	15,629,082	3,741,506	2,298,663	2,408,261	3,041,761

미수금	17,891	7,040	-	-	-	10,851

합 계	27,137,164	15,636,122	3,741,506	2,298,663	2,408,261	3,052,612

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	만기경과후
3개월 이하	만기경과후3~6개월	만기경과후6~12개월	만기경과후1년초과

매출채권	30,542,204	15,858,323	3,595,766	5,153,657	3,795,264	2,139,194

미수금	16,791	5,940	-	-	-	10,851

합 계	30,558,995	15,864,263	3,595,766	5,153,657	3,795,264	2,150,045

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	724,822	(4,927)	719,896	804,304	(4,548)	799,756

제품	10,978,523	(1,047,417)	9,931,106	8,075,761	(717,533)	7,358,228

재공품	4,215,580	-	4,215,580	3,800,141	-	3,800,141

원재료	2,271,604	(5,720)	2,265,884	2,022,773	(15,598)	2,007,175

구입부분품	5,811,607	(35,807)	5,775,801	4,271,857	(95,328)	4,176,529

저장품	346,514	-	346,514	333,488	-	333,488

미착품	-	-	-	189,467	-	189,467

합 계	24,348,651	(1,093,870)	23,254,781	19,497,791	(833,007)	18,664,784

8. 파생상품금융자산(1) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채

교환사채 콜옵션	61,472	-

교환사채 풋옵션	-	1,320,416

교환사채 교환권대가	-	607,048

합 계	61,472	1,927,464

(2) 당분기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	파생상품평가손익

평가이익	(평가손실)

교환사채 콜옵션	16,416	-

교환사채 풋옵션	-	(154,304)

교환사채 교환권대가	312,784	-

합 계	329,200	(154,304)

9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

미수수익	217,488	-	259,472	-

단ㆍ장기금융상품	11	7,000	5,000,010	155,088

대여금	-	200,582	3,000,000	184,332

보증금	-	1,256,262	-	1,259,262

출자금	-	1,000	-	1,000

장기매출채권	-	86,421	-	410,835

대손충당금	-	(86,421)	-	(410,835)

합 계	217,499	1,464,844	8,259,482	1,599,682

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	189,688	81,405

선급비용	418,020	75,643

부가세대급금	1,374,141	673,326

합 계	1,981,849	830,374

11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

자산의 종류	발행인	지분율	취득금액	장부금액

당분기말	전기말

지분상품(*)	(주)티피에스	19.37%	499,720	-	-

지분상품	뉴레이크제1차(유)	7.91%	2,500,000	2,310,250	2,310,250

채무상품	(주)티피에스	-	1,499,160	1,053,451	1,053,451

합 계	4,498,880	3,363,701	3,363,701

(*) 보유지분율은 20% 미만이나 당기중 전환권 행사가능시점이 도래하여 잠재지분율이 20% 이상이므로 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	리스기준서적용(*1)	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	37,456,600	-	-	-	-	-	37,456,600

건물	9,009,312	-	-	-	(223,581)	-	8,785,731

구축물	2,374,796	-	-	(3)	(53,113)	-	2,321,681

기계장치	31,544,368	-	-	(30,591)	(4,079,017)	2,176,063	29,610,823

차량운반구	138,152	-	-	(11,179)	(13,486)	-	113,486

공구와기구	18,932,263	-	-	(6,761)	(2,204,194)	1,124,748	17,846,056

비품	393,175	-	-	-	(64,466)	17,211	345,920

건설중인자산	2,448,352	5,185,713	-	-	-	(3,318,022)	4,316,043

사용권자산	-	-	1,085,103	-	(413,470)	83,114	754,748

합 계	102,297,018	5,185,713	1,085,103	(48,534)	(7,051,327)	83,114	101,551,088

(*1) 당분기 기준서 1116호 최초도입에 따른 효과를 반영하였습니다.(주석2 참조)(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	37,456,600	-	-	-	-	37,456,600

건물	9,085,369	-	-	(295,957)	219,900	9,009,312

구축물	2,358,461	-	-	(68,914)	85,250	2,374,796

기계장치	27,016,949	-	(3)	(5,118,877)	9,646,299	31,544,368

차량운반구	104,687	-	(11,328)	(22,347)	67,141	138,152

공구와기구	12,975,047	-	-	(2,696,776)	8,653,991	18,932,263

비품	373,395	-	-	(89,483)	109,263	393,175

건설중인자산	12,593,057	8,683,139	-	-	(18,827,844)	2,448,352

합 계	101,963,565	8,683,139	(11,330)	(8,292,355)	(46,000)	102,297,018

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년 이하	497,325

1년 초과 ~ 3년 이하	280,502

합 계	777,827

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 425,332 천원 입니다.

(3) 당분기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	금액

비용	사용권자산의 감가상각비

건물	347,535

차량운반구	65,935

감가상각비 소계	413,470

리스부채에 대한 이자비용	57,010

단기리스료 및 소액자산리스료	57,080

리스부채 측정치에 포함되지않은 변동리스료	-

비용 합계	114,090

수익	사용권자산(임차보증금)에 대한 이자수익	22,068

수익 합계	22,068

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각액	기타변동	기말장부금액

산업재산권	1,795	-	(286)	-	1,509

개발비	4,182,949	717,895	(388,207)	214,116	4,726,753

기타의무형자산	625,347	-	(58,875)	-	566,472

합 계	4,810,091	717,895	(447,368)	214,116	5,294,736

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	정부보조금	상각액	기말장부금액

산업재산권	2,229	-	-	(433)	1,795

개발비	3,161,610	2,905,103	(1,434,114)	(449,649)	4,182,949

기타의무형자산	703,848	-	-	(78,501)	625,347

합 계	3,867,687	2,905,103	(1,434,114)	(528,583)	4,810,092

14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	감가상각	장부금액

토지	1,045,461	-	1,045,461

건물	1,322,378	(23,924)	1,298,454

합 계	2,367,839	(23,924)	2,343,915

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	감가상각	장부금액

토지	1,045,461	-	1,045,461

건물	1,354,277	(31,899)	1,322,378

합 계	2,399,738	(31,899)	2,367,839

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	87,716	90,303

15. 관계기업 및 공동기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말

지분율(*)	취득금액	장부금액

(주)티피에스	대한민국	이차전지,부품제조	19.37%	499,720	-

(*) 보유지분율은 20% 미만이나 당분기중 전환권 행사가능시점이 도래하여 잠재지분율이 20% 이상이므로 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)서진에프씨씨	대한민국	자동차부품 제조판매	50.00%	100,000	50.00%	100,000

당사는 별도재무제표 작성시 상기 공동기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업투자주식	(주)티피에스	1,060,852	1,573,931	85,782	(170,048)

공동기업투자주식	(주)서진에프씨씨	200,000	-	-	-

합 계	1,260,852	1,573,931	85,782	(170,048)

② 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업투자주식	(주)티피에스	1,426,966	1,396,576	357,476	(808,293)

공동기업투자주식	(주)서진에프씨씨	200,000	-	-	-

합 계	1,626,966	1,396,576	357,476	(808,293)

16. 종속기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

서진기차배건유한공사	중 국	자동차부품 제조판매	80.00%	26,833,308	80.00%	26,833,308

(주)세코글로벌	대한민국	무역업	100.00%	1,455,367	100.00%	1,455,367

에코플라스틱(주)(*1), (*4)	대한민국	자동차부품 제조판매	41.83%	23,128,211	40.77%	23,128,211

(주)코모스(*2)	대한민국	자동차부품 제조판매	30.48%	6,784,967	30.48%	6,784,967

(주)미래아이앤텍(*3)	대한민국	시스템, 소프트웨어 개발 및 공급	14.29%	100,000	14.29%	100,000

합 계	58,301,853	58,301,853

(*1) 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였으며, 당분기 중 에코플라스틱의 자기주식 취득으로 당사는 추가 취득없이 유효지분율이 증가하였습니다. (*2) 당사와 당사의 종속기업인 에코플라스틱(주)의 보유지분율 합산시 100% 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사와 당사의 종속기업인 에코플라스틱(주), (주)아이아, (주)코모스의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (*4) 에코플라스틱(주)는 상장회사로써, 당분기말 현재 주당 시가는 1,600원(전기말 : 1,470원)입니다.당사는 별도재무제표 작성시 상기 종속기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	17,606,741	20,065,731

미지급금	7,016,249	9,313,023

미지급비용	1,613,720	1,556,351

합 계	26,236,710	30,935,105

18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	수출입은행 등	4.10% ~ 4.55%	22,000,000	23,000,000

운전자금대출	신한은행 등	3.31% ~ 6.39%	44,600,000	36,500,000

소 계	66,600,000	59,500,000

가산: 유동성장기차입금	7,260,000	5,760,000

합 계	73,860,000	65,260,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전대	한국산업은행 등	3.24% ~ 3.48%	3,344,444	4,494,444

시설자금	한국산업은행 등	2.91% ~ 3.33%	12,215,000	15,385,000

소 계	15,559,444	19,879,444

차감: 유동성장기차입금	(7,260,000)	(5,760,000)

합 계	8,299,444	14,119,444

19. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

전환사채(1차)	2018-01-31	2021-01-31	0.0%	10,000,000	10,000,000	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	507,240	507,240

차감 : 전환권 조정	(781,477)	(1,208,994)

차감계(장부가액)	9,725,763	9,298,246

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

전환사채(2차)	2018-03-21	2021-01-31	0.0%	10,000,000	10,000,000	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	508,950	508,950

차감 : 전환권 조정	(906,731)	(1,397,493)

차감계(장부가액)	9,602,219	9,111,457

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전환사채(1차)	전환사채(2차)

발행금액	10,000,000	10,000,000

표면금리	0.0%	0.0%

만기 보장수익율	2.0%	2.0%

조기상환청구권	발행일로부터 30개월(2020.7.31) 이후	발행일로부터 30개월(2020.9.21) 이후

전환가액	5,800원	5,800원

전환청구기간	2019-01-31 ~ 2020-12-31	2019-03-21 ~ 2020-12-31

(3) 전환사채의 발행일, 전기말 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전환사채(1차)	전환사채(2차)	합 계

발행일	전기말	당분기말	발행일	전기말	당분기말	발행일	전기말	당분기말

전환사채 장부금액	8,339,190	9,298,246	9,725,763	8,339,120	9,111,457	9,602,219	16,678,310	18,409,703	19,327,982

전환권대가(*1)	자본(*2)	1,660,810	1,660,810	1,660,810	1,660,880	1,660,880	1,660,880	3,321,690	3,321,690	3,321,690

자본에 직접반영된 법인세비용	-	(365,378)	(365,378)	-	(365,394)	(365,394)	-	(730,772)	(730,772)

(*1) 당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. (*2) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영전의 금액입니다.

20. 교환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

교환사채(3차)	2018-06-22	2023-06-22	1.0%	8,000,000	8,000,000	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	859,648	859,648

차감 : 교환권 조정	(3,186,129)	(3,658,108)

차감계(장부가액)	5,673,519	5,201,540

(2) 교환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	교환사채(3차)

발행금액	8,000,000

표면금리	1.0%

만기 보장수익율	3.0%

풋옵션(사채권자)	발행일로부터 3년 후(2021.6.22)부터 조기상환을 청구할 수 있음

콜옵션(발행회사)	납일일로부터 1년 이후부터 1년간 교환사채 중 40%에 대한 콜옵션부여(매수선택권)

우선매수권	사채권자가 교환권을 행사하여 보유하고 있는 에코플라스틱 주식을 매도하고자 할때 발행주식총수의 3% 이상인 경우 발행회사는 우선매수권을 가짐

동반매도참여권	발행회사가 에코플라스틱 주식을 경영권을 포함하여 제3자에게 양도하는 경우 동일 조건으로 투자자가 보유한 주식도 매각하여 줄 것을 청구할 수 있음

교환가액	1,748원

전환청구기간	2019-06-22 ~ 2023-05-22

(3) 교환사채의 발행일,전기말 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	교환사채(3차)

발행일	전기말	당분기말

교환사채 장부금액	5,649,160	5,201,540	5,673,519

파생상품자산(콜옵션)	-	45,056	61,472

파생상품부채(풋옵션)	1,192,248	1,633,200	1,320,416

파생상품부채(교환권대가)	1,911,624	452,744	607,048

21. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수입보증금	342,285	342,285

22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	242,296	165,233

선수금	168,611	157,617

합 계	410,907	322,851

23. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	810,826	253,937	(197,273)	867,490	280,910	586,580

금융보증부채	38,204	65,310	-	103,514	83,342	20,172

합계	849,030	319,247	(197,273)	971,004	364,252	606,752

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	890,803	386,569	(466,546)	810,826	265,241	545,585

금융보증부채	53,193	-	(14,989)	38,204	38,204	-

합계	943,996	386,569	(481,535)	849,030	303,445	545,585

24. 확정급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,651,287	19,411,334

사외적립자산의 공정가치	(9,750,197)	(9,678,943)

재무상태표에 인식된 금액	10,901,090	9,732,391

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	19,411,334	18,457,341

당기근무원가	1,153,166	1,652,656

이자원가	334,203	503,605

관계사전입(전출)으로 인한 영향	-	11,809

확정급여채무의 재측정요소	-	842,726

퇴직급여지급액	(247,417)	(2,056,802)

기말	20,651,287	19,411,334

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	9,678,943	9,939,793

이자수익	173,052	292,313

기여금 납입액	54,468	1,404,121

퇴직급여 지급액	(156,265)	(1,795,073)

순확정급여부채의 재측정요소:	-	(174,021)

관계사전입(전출)으로 인한 영향	-	11,809

기말	9,750,197	9,678,942

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기금융상품	9,580,009	9,508,592

보험상품	35,776	35,938

기타	134,412	134,412

합 계	9,750,197	9,678,943

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,153,166	1,239,492

순이자원가	161,151	158,469

종업원급여에 포함된 총비용	1,314,317	1,397,961

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.55%	2.55%

기대임금상승률	3.00%	3.00%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지 급시기와 유사한 만기의 우량 회사채(AA0)의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다. (7) 장기종업원급여부채 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장기근속보상에 대한 부채	245,166	283,081

25. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

내 역	당분기말	전 기 말

발행할 주식수	100,000,000주	100,000,000주

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	19,541,246주	19,541,246주

보통주 자본금	9,770,623	9,770,623

전환우선주(*)	1주당 금액	500원	500원

우선주 발행 주식수	600,000주	600,000주

우선주 자본금	300,000	300,000

자본금 합계	10,070,623	10,070,623

(*) 전환우선주는 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 보유하고 있습니다. 또한, 전환우선주의 주주는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간(발행일로부터 10년) 1개월 전까지 최초 전환가격 5,000원 기준 전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환할 수 있는 권리를 가지고 있으나 유상증자 및 시가하락 등에 따른 전환가격의 조정 조항을 적용하여 전환비율 및 전환가격이 조정되며, 전환권 미행사시 존속기간의 말일에 자동으로 보통주로 전환됩니다. 한편, 전환우선주는 보통주식과 동일한 배당을 받습니다.

( 2) 당기 중 당사의 자본금의 변동내역은 없습니다.

26. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	45,563,275	45,563,275

전환권대가 (*)	2,590,918	2,590,918

기타자본잉여금	919,219	919,219

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	43,439,359	43,439,359

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다.

27. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	727,000	727,000

임의적립금	110,000	110,000

미처분이익잉여금	20,136,551	29,066,492

합 계	20,973,551	29,903,492

(*)상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	26,949,867	88,557,651	28,036,552	83,412,491

상품매출	1,166,471	3,714,652	2,403,531	7,422,724

기타매출	1,241,949	4,034,042	1,164,516	4,140,257

합 계	29,358,288	96,306,344	31,604,598	94,975,472

(2) 당분기와 전분기 중 당사가 계상한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	28,203,074	89,731,202	29,460,423	87,618,250

상품매출원가	928,687	2,886,282	2,101,117	6,247,746

합 계	29,131,761	92,617,485	31,561,541	93,865,995

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,974,680)	(4,589,998)	(772,197)	(748,965)

원재료 등 매입액	25,928,067	76,434,523	23,915,181	68,056,612

종업원급여	4,421,733	13,201,812	4,578,935	13,895,817

감가상각비 및 무형자산상각비	2,394,766	7,109,151	2,289,365	6,477,453

기타비용	3,445,278	9,133,661	4,428,038	14,416,926

합 계(*)	32,215,165	101,289,150	34,439,322	102,097,842

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	651,932	1,867,924	723,068	2,309,350

퇴직급여	126,463	379,388	127,527	382,515

복리후생비	209,261	565,092	138,377	519,018

여비교통비	46,855	146,753	53,813	154,054

통신비	7,191	22,183	8,039	25,770

세금과공과	16,292	49,927	12,462	57,833

접대비	18,032	60,779	28,337	54,255

지급수수료	246,883	636,234	226,374	725,694

소모품비	14,178	54,373	38,695	77,362

차량유지비	1,658	4,825	14,428	43,411

도서인쇄비	1,532	4,357	629	1,645

교육훈련비	33,155	64,234	23,902	48,470

임차료	9,404	28,190	24,341	73,002

감가상각비	20,177	60,625	19,218	59,325

보험료	2,985	8,954	4,768	9,907

광고선전비	2,059	2,239	7,005	10,290

견본비	12,054	27,128	12,335	21,934

수출제비용	258,942	664,784	227,582	616,482

운반비	510,667	1,567,632	542,743	1,490,597

대손상각비	101,780	218,501	(41,211)	(139,027)

판매보증충당부채전입액	96,344	253,937	121,381	56,743

포장비	638,579	1,843,377	544,234	1,574,017

무형자산상각비	19,695	59,162	19,733	59,200

사용권자산상각비	37,287	81,066	-	-

합 계	3,083,404	8,671,665	2,877,781	8,231,847

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입보증료	27,079	73,780	17,027	53,914

수입임대료	36,312	87,716	37,481	90,303

유형자산처분이익	999	2,503	-	3,896

국고보조금	-	-	49,087	51,235

잡이익	4,220	166,377	393,259	418,799

합 계	68,611	330,377	496,855	618,147

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1,035	22,691	-	-

잡손실	(450,121)	478,768	142,448	164,884

합 계	(449,087)	501,458	142,448	164,884

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	631	79,244	55,852	156,121

외환차익	401,910	1,187,040	351,424	1,343,698

외화환산이익	286,413	790,730	(422,002)	319,404

배당금수익	51,740	156,330	-	3,939,852

파생상품평가이익	-	329,200	291,712	889,800

합 계	740,693	2,542,543	276,986	6,648,875

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,453,792	3,940,841	1,583,345	3,627,889

외환차손	166,384	712,449	101,182	720,520

외화환산손실	(119,958)	56,299	86,502	233,527

매출채권처분손실	10,399	22,004	-	-

당기손익인식금융자산거래손실	-	-	-	1,180,589

파생상품평가손실	-	154,304	(392,588)	379,848

파생상품거래손실	-	-	58,800	83,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-

합 계	1,510,616	4,885,896	1,437,240	6,225,373

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익(비용)	79,244	-	(3,940,841)	-	(3,861,597)

외환차익(차손)	474,591	-	-	-	474,591

외화환산이익(손실)	700,494	-	33,937	-	734,431

매출채권처분손실	(22,004)	-	-	-	(22,004)

평가이익(손실)	-	16,416	-	158,480	174,896

배당금수익	-	65,148	-	-	65,148

합 계	1,232,325	81,564	(3,906,904)	158,480	(2,434,535)

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익(비용)	156,121	-	(3,627,889)	-	(3,471,768)

외환차익(차손)	623,178	-	-	-	623,178

외화환산이익(손실)	59,796	-	26,082	-	85,878

금융자산거래이익(손실)	-	(1,180,589)	(83,000)	(1,263,589)

평가이익(손실)	-	889,800	-	(379,848)	509,952

합 계	839,095	(290,789)	(3,601,807)	(462,848)	(3,516,350)

33. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액(*)	1,112,914	65,717

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	319,787	566,748

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(730,772)

법인세비용(수익)	1,432,701	(98,306)

(*) 당분기 법인세 부담액에는 2014년 1월 1일로 개시하는 사업연도부터 2017년 12월 31일로 종료하는 사업연도에 대한 세무조사에 따른 추가적 납부예정세액이 포함되어 있습니다.

34. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(3,210,485,937)	(8,929,940,872)	(3,462,055,583)	(6,147,299,479)

보통주당기순이익(손실)	(3,210,485,937)	(8,929,940,872)	(3,462,055,583)	(6,147,299,479)

가중평균유통보통주식수	19,417,300	19,417,300	19,417,300	19,417,300

기본주당이익(손실)	(165)	(460)	(179)	(317)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	19,541,246	19,541,246	19,541,246	19,541,246

가중평균자기주식수	(123,946)	(123,946)	(123,946)	(123,946)

가중평균유통보통주식수	19,417,300	19,417,300	19,417,300	19,417,300

(2) 희석주당이익당사는 희석성 잠재적보통주(전환우선주,전환사채,교환사채)가 존재하나, 당분기 및 전분기 희석효과가 없으므로 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명 및 개인명

유의적인 영향력을행사하는 기업 및 개인	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, 배석두

종속기업	에코플라스틱(주), (주)아이아, (주)코모스, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Vietnam,서진기차배건유한공사, (주)세코글로벌, ECOPLASTIC Automotive America, (주)미래아이앤텍, 아이아제일차유한회사

기타특수관계자	(주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)서진산업, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스 외

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	매출및기타수익	매입 및 기타비용

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	48,600	162,000

종속기업	서진기차배건유한공사	2,090,264	485,036

(주)아이아	-	84,665

KOMOS Automotive India	2,758,217	5,145

(주)미래아이앤텍	-	297,204

기타특수관계자	(주)연합	-	1,370,623

서진산업(주)	-	31,203

(유)라디안홀딩스	67,299	-

(주)넵스테크놀리지	-	67,500

(주)우리인터텍스	-	14,530

(주)대원티앤엠	-	60,503

합 계	4,964,380	2,578,409

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	매출및기타수익	매입 및 기타비용	유형자산 등의 구입

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	48,600	162,000	-

(주)서진캠	-	3,143,774	-

종속기업	서진기차배건유한공사	6,394,083	776,513	-

(주)세코글로벌	1,393,392	-	-

(주)아이아	-	238,124	-

KOMOS Automotive India	2,799,742	-	-

(주)미래아이앤텍	-	262,788	71,445

기타특수관계자	(주)연합	1,361	1,352,549	-

서진산업(주)	-	45,396	-

(유)라디안홀딩스	103,216	-	-

(주)넵스테크놀리지	-	67,500	-

(주)우리인터텍스	-	15,408	-

(주)대원티앤엠	-	41,346	-

합 계	10,740,396	6,105,398	71,445

(3) 당분기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	서진산업(주)	-	8,500,000	2,500,000

기타특수관계자	(유)라디안홀딩스	3,000,000	-	-

② 전기(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

대 여	회 수

종속기업	에코플라스틱(주)	-	-	5,499,998

종속기업	서진기차배건유한공사	-	-	3,893,050

기타특수관계자	(주)연합	400,000	400,000	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타	매입채무	차입금	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	5,940	-	-	29,800

(주)서진캠	-	-	-	-	1,693,613

종속기업	서진기차배건유한공사	2,388,355	214,309	129,696	-	14,482

(주)세코글로벌	1,224,715	-	-	-	-

KOMOS Automotive India	6,314,606	-	-	-	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	66,770

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	-	290,628

서진산업(주)	-	800,000	-	6,000,000	11,441

(유)라디안홀딩스	-	-	-	-	-

(주)넵스테크놀리지	-	100,000	-	-	-

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	11,424

합 계	9,927,675	1,120,249	129,696	6,000,000	2,118,158

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	-	5,940	-	29,800

(주)서진캠	-	-	-	-	3,128,622

종속기업	서진기차배건유한공사	4,833,989	-	140,529	405,263	214,917

(주)세코글로벌	2,046,500	-	-	-	-

KOMOS Automotive India	6,395,845	-	-	27,740	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	16,508

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	-	487,581

서진산업(주)	-	-	800,000	-	11,441

(유)라디안홀딩스	-	3,000,000	111,004	-	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	100,000	-	-

기타	-	-	-	-	12,285

합 계	13,276,334	3,000,000	1,157,473	433,004	3,901,154

(5) 당사는 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터 91,182천원 및 3,939,852천원의 배당금 수익을 인식하였으며, 당분기와 전분기중 특수관계자에 지급한 배당금은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	169,341	544,008

퇴직급여	46,875	90,556

합 계	216,216	634,564

(7) 특수관계자에게 제공한 지급보증당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은자	보증금액	보증내용

서진기차배건유한공사	USD 10,800,000	차입금 지급보증

CNY 49,200,000

(8) 특수관계자에게 제공받은 지급보증당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	피보증인	보증금액	보증내용

배석두	큐씨피 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사	8,000,000	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모교환사채 발행에 따른 사채원리금 및 본 계약상 의무(사채의 상환 및 교환의무 외)

36. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치, 재고자산	89,598,097	91,180,000	한국산업은행 외	차입금담보

매출채권	3,654,683	8,500,000	현대커머셜	차입금담보

장기금융상품	7,000	7,000	한국산업은행 외	당좌개설 보증금

합계	93,259,780	99,687,000

* 한편, 당사의 교환사채 8,000,000천원의 교환대상주식인 (주)에코플라스틱 주식 4,576,659주를 한국예탁결제원에 예탁하고 있습니다.

37. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	실행금액

서울보증보험주식회사	이행보증보험	102,900

기업금융보증보험	1,600,000

납세보증보험	1,224,981

인허가보증보험	33,500

합 계	2,961,381

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

제공받은자	보증금액	보증내용

서진기차배건유한공사	USD 10,800,000	차입금 지급보증

CNY 49,200,000

(3) 주요 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	구 분	약정한도

원 화	외 화

신한은행 외	할인약정	6,100,000	-

KEB하나은행	L/C 발행한도	-	USD 3,800,000

KEB하나은행 외	무역금융	22,000,000	-

KEB하나은행 외	일반자금대출 및 시설자금	55,159,444	-

신한은행 외	기타약정	7,400,000	USD 1,500,000

합 계	90,659,444	USD 5,300,000

상기에 포함되지 않은 당사의 사채원리금(전환사채 20,000,000천원, 교환사채 8,000,000천원)의 지급대행 계약이 KEB하나은행과 약정되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 1991년부터 2001년 중 외환은행 및 씨티은행으로부터 교부받았던 어음 가운데 아직 회수되지 않은 어음이 7매 있습니다.

38. 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	(8,929,941)	(6,147,299)

2. 조정항목 :

퇴직급여	1,314,317	1,397,961

장기종업원급여	35,534	12,689

대손상각비	218,501	-

감가상각비	6,637,858	6,095,708

투자부동산감가상각비	23,924	23,924

무형자산상각비	447,369	357,821

리스자산상각비	413,470	-

유형자산처분손실	22,691	-

외화환산손실	56,299	233,527

판매보증충당부채전입액	253,937	56,743

파생상품평가손실	154,304	379,848

파생상품거래손실	-	1,180,589

매출채권처분손실	22,004	-

이자비용	3,940,841	3,627,889

법인세비용	1,432,701	(98,306)

외화환산이익	(790,730)	(319,404)

파생상품평가이익	(329,200)	(889,800)

유형자산처분이익	(2,503)	(3,896)

대손충당금환입액	-	(139,027)

배당금수익	(156,330)	(3,848,670)

이자수익	(79,244)	(156,121)

수입보증료	(73,780)	(53,914)

소 계	13,541,963	7,857,561

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권	3,722,495	(1,908,650)

기타채권	(1,100)	(177,943)

재고자산	(4,589,998)	(702,965)

파생상품자산	-	-

기타유동자산	(1,151,474)	(1,310,398)

기타비유동자산	-	-

기타금융자산(비유동)	3,000	108,000

매입채무	(2,425,053)	899,951

기타채무	(2,296,774)	2,732,934

기타유동부채	88,057	(179,635)

기타비유동부채	-	-

기타금융부채	143,930	109,515

파생상품부채	-	-

판매보증충당부채	(197,273)	(151,296)

장기종업원급여부채	(73,449)	(30,479)

퇴직금의 지급	(91,151)	(507,067)

사외적립자산의 변동1	(54,468)	29,083

소 계	(6,923,258)	(1,088,950)

4. 합계(1 + 2 + 3)	(2,311,237)	621,312

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

구 분	차입금	전환사채	교환사채	리스부채	합 계

당기초	79,379,444	18,409,703	5,201,540	-	102,990,687

회계정책변경효과	-	-	-	1,146,149	1,146,149

현금흐름	2,780,000	-	-	-425,332	2,354,668

현재가치할인차금상각	-	918,279	471,978	57,010	1,447,267

당분기말	82,159,444	19,327,982	5,673,518	777,827	107,938,771

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	3,318,022	17,138,201

장기차입금의 유동성대체	5,820,000	5,175,556

39. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	150,040,411	147,541,376

자본총계	74,483,533	83,413,474

부채비율	201.44%	176.88%

(2) 금융위험관리당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

대여금및수취채권	현금및현금성자산	117,938	117,938

매출채권및기타채권	26,418,843	26,418,843

기타금융자산(유동)	217,499	217,499

기타금융자산(비유동)	1,464,844	1,464,844

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	3,363,701	3,363,701

금융보증금액	충당부채	103,514	USD 10,800,000

CNY 49,200,000

합 계	31,686,338	31,582,824

USD 10,800,000

CNY 49,200,000

2) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.

당사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1~5년이내	5년초과	계

차입금	73,860,000	7,049,444	1,250,000	82,159,444

매입채무및기타채무	26,236,710	342,285	-	26,578,996

전환사채	-	19,327,982	-	19,327,982

교환사채	-	5,673,519	-	5,673,519

리스부채	497,325	280,502	-	777,827

파생상품부채	-	1,320,416	-	1,320,416

합 계	100,594,035	33,994,148	1,250,000	135,838,184

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	순자산

외화순자산	16,971,625	2,845,879	14,125,746

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세전이익	706,287	(706,287)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	1,142	(1,142)

이자비용	(821,594)	821,594

40. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	117,938	-	117,938	117,938

매출채권	26,411,803	-	26,411,803	26,411,803

기타채권	7,040	-	7,040	7,040

기타금융자산	217,499	-	217,499	217,499

소 계	26,754,280	-	26,754,280	26,754,280

비유동	기타금융자산	1,464,844	-	1,453,843	1,464,844

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,363,701	3,363,701	3,363,701

파생금융상품자산	-	61,472	61,472	61,472

소 계	1,464,844	3,425,173	4,879,016	4,890,017

합 계	28,219,123	3,425,173	31,633,296	31,644,296

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	171,531	-	171,531	171,531

매출채권	29,720,212	-	29,720,212	29,720,212

기타채권	5,940	-	5,940	5,940

기타금융자산	8,259,482	-	8,259,482	8,259,482

소 계	38,157,165	38,157,165	38,157,165

비유동	기타금융자산	1,599,682	-	1,599,682	1,599,682

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,363,701	3,363,701	3,363,701

파생금융상품자산	-	45,056	45,056	45,056

소 계	1,599,682	3,408,757	5,008,439	5,008,439

합 계	39,756,847	3,408,757	43,165,603	43,165,603

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	17,606,741	-	17,606,741	17,606,741

기타채무	8,629,969	-	8,629,969	8,629,969

단기차입금	66,600,000	-	66,600,000	66,600,000

유동성장기부채	7,260,000	-	7,260,000	7,260,000

리스부채	497,325	-	497,325	497,325

소 계	100,594,035	-	100,594,035	100,594,035

비유동	장기차입금	8,299,444	-	8,299,444	8,299,444

리스부채	280,502	-	280,502	280,502

기타금융부채	342,285	-	342,285	342,285

전환사채	19,327,982	-	19,327,982	19,327,982

교환사채	5,673,519	-	5,673,519	5,673,519

파생금융상품부채	-	1,927,464	1,927,464	1,927,464

소 계	33,923,732	1,927,464	35,851,196	35,851,196

합 계	134,517,768	1,927,464	136,445,232	136,445,232

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	20,065,731	-	20,065,731	20,065,731

기타채무	10,869,374	-	10,869,374	10,869,374

단기차입금	59,500,000	-	59,500,000	59,500,000

유동성장기부채	5,760,000	-	5,760,000	5,760,000

소 계	96,195,105	-	96,195,105	96,195,105

비유동	장기차입금	14,119,444	-	14,119,444	14,119,444

기타금융부채	342,285	-	342,285	342,285

전환사채	18,409,703	-	18,409,703	18,409,703

교환사채	5,201,540	-	5,201,540	5,201,540

파생금융상품부채	-	2,085,944	2,085,944	2,085,944

소 계	38,072,972	2,085,944	40,158,916	40,158,916

합 계	134,268,077	2,085,944	136,354,021	136,354,021

(3) 당사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산, 파생상품금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,363,701	3,363,701

파생금융상품자산	-	-	61,472	61,472

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(1,927,464)	(1,927,464)

나. 전기 말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,363,701	3,363,701

파생금융상품자산	-	-	45,056	45,056

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(2,085,944)	(2,085,944)

당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. - 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.④ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계① 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	28,091,268	(1,679,465)	26,411,803

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	30,702,545	(982,333)	29,720,212

② 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	19,286,206	(1,679,465)	17,606,741

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	21,048,065	(982,333)	20,065,731