서진오토모티브 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 서진오토모티브(이하 "당사")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

보통주	배석두	5,003,296	22.37	5,003,296	22.90

(주)서진캠	3,987,698	17.83	3,987,698	18.25

(주)인베스터유나이티드	4,003,271	17.90	4,003,271	18.33

자기주식	123,946	0.56	123,946	0.57

기타	9,243,746	41.34	8,726,199	39.95

합 계	22,361,957	100.00	21,844,410	100.00

2. 중요한 회계정책 (회사제시)(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' -재평가모형 최초 적용

당사는 당기 중 유형자산 중 토지에 한정하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하는 것이 토지의 공정가치에 대해 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공한다고 판단하여 회계정책을 변경하였습니다. 동 회계정책 변경으로 인한 재무적 영향은 주석 12에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

보유현금	3,659	2,181

보통예금등	538,865	3,398,930

합 계	542,525	3,401,112

5. 사용제한 금융상품

당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	7,000	9,000	당좌개설보증금

합 계	7,000	9,000

6. 매출채권및기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	31,342,162	-	31,120,222	-

대손충당금	(44,730)	-	(2,875,080)	-

소 계	31,297,432	-	28,245,142	-

기타채권	65,877	-	18,049	-

대손충당금	(10,851)	-	(10,851)	-

소 계	55,026	-	7,198	-

합 계	31,352,458	-	28,252,340	-

(2) 당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

과 목	기초	상각(환입)	제거	기말

매출채권	2,875,080	(257,882)	(2,572,468)	44,730

미수금	10,851	-	-	10,851

합계	2,885,931	(257,882)	(2,572,468)	55,581

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초	상각(환입)	제거	기말

매출채권	1,733,239	1,141,841	-	2,875,080

미수금	10,851	-	-	10,851

합계	1,744,090	1,141,841	-	2,885,931

(3) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

과 목	장부금액	3개월 이하	3개월초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~9개월 이하	9개월 초과 ~ 15개월 이하	15개월 초과

매출채권	31,342,162	28,618,350	2,557,939	63,179	596	102,098

기타채권	65,877	55,026	-	-	-	10,851

합계	31,408,039	28,673,376	2,557,939	63,179	596	112,949

② 전기말

(단위 : 천원)

과 목	장부금액	3개월 이하	3개월초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~9개월 이하	9개월 초과 ~ 15개월 이하	15개월 초과

매출채권	31,120,222	26,677,420	1,216,241	70,521	86,234	3,069,806

기타채권	18,049	7,198	-	-	-	10,851

합계	31,138,271	26,684,618	1,216,241	70,521	86,234	3,080,656

(4) 당사가 당3분기 중 매출채권을 양도하여 재무제표에서 제거한 금액은 7,869백만원이며, 당3분기말 현재 만기가 미도래한 매출채권 양도잔액은 2,534백만원(전기말 : 315백만원) 입니다. 또한 당3분기 중 인식한 매출채권 처분손실 금액은 61백만원 입니다.7. 재고자산당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	2,839,840	(60,864)	2,778,976	7,156,767	(61,793)	7,094,974

제품	12,721,749	(1,016,697)	11,705,052	11,725,448	(1,184,952)	10,540,496

재공품	3,920,274	(241,780)	3,678,494	4,004,022	(404,747)	3,599,275

원재료	4,362,220	(42,575)	4,319,645	4,796,026	(25,729)	4,770,297

구입부분품	10,340,997	(114,915)	10,226,082	9,076,345	(245,832)	8,830,512

저장품	431,071	-	431,071	309,017	-	309,017

미착품	1,665,678	-	1,665,678	1,233,364	-	1,233,364

합 계	36,281,829	(1,476,831)	34,804,999	38,300,989	(1,923,054)	36,377,935

8. 파생상품금융자산ㆍ부채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 전환사채,주주간계약에서 발생한 것입니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

자산	전환사채 콜옵션
(발행회사의 매도청구권)	-	664

종속회사 지분 콜옵션(지배주주의 매도청구권)	447,631	447,631

합 계	447,631	448,295

부채	전환사채 풋옵션
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	639,452	4,084,883

종속회사 지분 풋옵션 (인수인의 매수청구권)	148,324	148,324

합 계	787,776	4,233,207

(3) 당3분기 및 전3분기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

파생상품평가이익	전환사채 풋옵션 평가 이익
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	161,422	1,608,265

합 계	161,422	1,608,265

파생상품평가손실	전환사채 콜옵션 평가 손실
(발행회사의 매도청구권)	(664)	(777,178)

합 계	(664)	(777,178)

파생상품거래손익	통화선도 거래 이익(손실)	-	(678,624)

합 계	-	(678,624)

(4) 당3분기말 및 전기말 현재 전환사채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말	취득시

제8회 전환사채 전환권 및 조기상환권	-	883,001	6,839,640

제10회 전환사채 전환권 및 조기상환권	639,452	3,201,881	7,925,430

합 계	639,452	4,084,883	14,765,070

(5) 당3분기와 전3분기 중 당사 주식의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 금융부채로 분류된 내재파생상품의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

법인세비용 차감전순손익	(2,174,092)	(3,255,816)

평가손익	161,422	1,608,265

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	(2,335,514)	(4,864,081)

9. 기타금융자산당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	163,259	-	27,400	-

단ㆍ장기금융상품	12	7,000	12	9,000

대여금	-	9,764,460	-	1,311,667

보증금	-	806,449	-	826,449

출자금	-	1,000	-	1,000

합 계	163,271	10,578,909	27,412	2,148,116

10. 기타유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

선급금	601,357	194,990

선급비용	119,207	170,092

부가세대급금	2,520,008	1,619,454

합 계	3,240,571	1,984,537

11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구분	자산의 종류	발행인	지분율	취득금액	누적평가금액	장부금액

비유동	채무상품	후순위채권(*1)	-	675,000	(471,105)	203,895

합 계	675,000	(471,105)	203,895

(*1) 상기 후순위채권은 사채와 관련하여 지급담보 목적으로 취득하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	자산의 종류	발행인	지분율	취득금액	누적평가금액	장부금액

비유동	채무상품	후순위채권	-	675,000	(471,105)	203,895

합 계	675,000	(471,105)	203,895

(2) 당3분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

자산의 종류	발행인	당기초	취득	평가	청산	당기말

채무상품	후순위채권	203,895	-	-	-	203,895

합 계	203,895	-	-	-	203,895

② 전기

(단위 : 천원)

자산의 종류	발행인	전기초	취득	평가	청산	전기말

지분상품	뉴레이크제1차(유)	58	-	-	(58)	-

채무상품	후순위채권	-	675,000	(471,105)	-	203,895

합 계	58	675,000	(471,105)	(58)	203,895

12. 유형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	72,790,013	-	-	72,790,013

건물	15,029,021	-	(7,231,156)	7,797,865

구축물	3,566,132	-	(1,384,173)	2,181,959

기계장치	101,743,033	-	(77,915,244)	23,827,789

차량운반구	414,207	(5,017)	(260,509)	148,681

공구와기구	45,782,613	-	(39,352,286)	6,430,327

비품	1,727,395	-	(1,142,169)	585,226

건설중인자산	14,473,995	-	-	14,473,995

합 계	255,526,409	(5,017)	(127,285,537)	128,235,855

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	31,529,233	-	-	31,529,233

건물	14,849,021	-	(6,999,257)	7,849,764

구축물	3,547,068	-	(1,328,241)	2,218,827

기계장치	99,370,646	-	(73,972,515)	25,398,130

차량운반구	415,755	(5,662)	(253,938)	156,156

공구와기구	44,222,226	-	(37,920,980)	6,301,245

비품	1,725,281	-	(1,082,413)	642,868

건설중인자산	3,881,794	-	-	3,881,794

합 계	199,541,024	(5,662)	(121,557,345)	77,978,018

(2) 당3분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	감가상각비(*1)	기타증감(*2)	자산재평가(*3)	기말장부금액

토지	31,529,233	-	-	-	95,834	41,164,946	72,790,013

건물	7,849,764	-	-	(231,900)	180,000	-	7,797,865

구축물	2,218,827	-	-	(55,931)	19,064	-	2,181,959

기계장치	25,398,130	-	(4)	(4,101,637)	2,531,300	-	23,827,789

차량운반구	156,156	-	(33,531)	(20,297)	46,352	-	148,681

공구와기구	6,301,245	-	(5)	(1,486,040)	1,615,127	-	6,430,327

비품	642,868	-	(10)	(84,754)	27,122	-	585,226

건설중인자산	3,881,794	15,107,000	-	-	(4,514,798)	-	14,473,995

합 계	77,978,018	15,107,000	(33,550)	(5,980,559)	-	41,164,946	128,235,855

(*1) 유형자산 상각액은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.(*3) 당기 중 토지에 대하여 최초로 재평가모형을 적용하였습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	감가상각비(*1)	기타증감(*2)	기말장부금액

토지	31,529,233	-	-	-	-	31,529,233

건물	8,134,236	-	-	(308,472)	24,000	7,849,764

구축물	2,199,932	-	-	(73,332)	92,227	2,218,827

기계장치	27,408,552	-	(21)	(4,585,078)	2,574,677	25,398,130

차량운반구	183,785	-	-	(27,629)	-	156,156

공구와기구	7,464,670	-	-	(1,962,934)	799,509	6,301,245

비품	666,626	-	-	(106,993)	83,236	642,868

건설중인자산	1,075,363	6,380,080	-	-	(3,573,649)	3,881,794

합 계	78,662,397	6,380,080	(21)	(7,064,438)	-	77,978,018

(*1) 유형자산 상각액은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.(3) 당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2025년 3월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적인 감정평가법인에서 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 유사한 표준지의 공시지가를 기준으로 지가변동률, 생산자물가상승률, 위치, 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법을 적용하였습니다.재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	72,694,179	31,529,233

한편, 상기 토지 재평가로 인해 당기 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 41,164,946천원(법인세효과 차감 전)입니다.13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	64,423	(57,786)	6,638

개발비	4,632,482	(243,492)	4,388,991

기타의무형자산	1,687,055	(1,188,378)	498,677

합계	6,383,961	(1,489,655)	4,894,305

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	64,423	(56,899)	7,525

개발비	4,063,304	-	4,063,304

기타의무형자산	1,594,655	(1,091,224)	503,431

합계	5,722,383	(1,148,123)	4,574,260

(2) 당3분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	무형자산상각액	기말

산업재산권	7,525	-	(887)	6,638

개발비	4,063,304	569,178	(243,492)	4,388,991

기타의무형자산	503,431	92,400	(97,154)	498,677

합계	4,574,260	661,578	(341,533)	4,894,305

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	무형자산상각액	기말

산업재산권	8,924	-	(1,399)	7,525

개발비	3,025,758	1,037,546	-	4,063,304

기타의무형자산	590,280	32,000	(118,849)	503,431

합계	3,624,962	1,069,546	(120,248)	4,574,260

(3) 당3분기와 전3분기 중 발생한 시험연구비는 각각 673백만원 및 477백만원이며, 이는 제조원가 에 계상되어 있습니다.(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	하이브리드 댐퍼	4,388,991	10년

합 계	4,388,991

14. 투자부동산(1) 당3분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	감가상각	장부금액

토지	1,913,102	-	-	-	1,913,102

건물	2,493,626	-	-	(40,477)	2,453,149

합 계	4,406,728	-	-	(40,477)	4,366,251

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	감가상각	장부금액

토지	1,913,102	-	-	-	1,913,102

건물	2,311,246	235,440	-	(53,060)	2,493,626

합 계	4,224,348	235,440	-	(53,060)	4,406,728

(2) 당3분기와 전3분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

임대수익	433,108	496,577

운영비용	(127,579)	(127,675)

합 계	305,529	368,901

15. 관계기업및공동기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(*)	취득금액	장부금액	지분율(*)	취득금액	장부금액

관계기업	(주)티피에스	대한민국	이차전지,부품제조	49.01%	1,850,466	1,850,466	49.01%	1,850,466	1,850,466

합계	1,850,466	1,850,466	1,850,466	1,850,466

당사는 별도재무제표 작성시 상기 공동기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.(3) 당3분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	회수	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	1,850,466	-	-	1,850,466

합계	1,850,466	-	-	1,850,466

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	회수	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	1,850,466	-	-	1,850,466

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	-	(4,155)	-

합계	1,854,622	-	(4,155)	1,850,466

(4) 당3분기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업투자주식	(주)티피에스	5,343,833	3,270,363	2,807,468	(665,599)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업투자주식	(주)티피에스	6,239,363	3,500,298	4,256,784	(539,076)

16. 종속기업투자주식

(1) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당3분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

서진기차배건유한공사	중 국	자동차부품 제조판매	62.00%	23,062,780	62.00%	23,062,780

(주)세코글로벌	대한민국	무역업	100.00%	1,455,367	100.00%	1,455,367

에코플라스틱(주) (*1)	대한민국	자동차부품 제조판매	29.84%	30,889,462	29.84%	30,889,462

(주)미래아이앤텍 (*2)	대한민국	시스템, 소프트웨어 개발 및 공급	14.29%	100,000	14.29%	100,000

세코모빌리티(주)	대한민국	자동차부품 제조	56.00%	4,103,219	56.00%	4,103,219

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V.	멕시코	자동차부품 제조	99.00	3,454	99.00	3,454

합 계	59,614,282	59,614,282

(*1) 당사의 소유지분율은 50% 미만이나, 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. 에코플라스틱(주)는 상장회사로서, 당기말 현재 주당 시가는 3,175원 (전기말 : 2,290원)입니다. (*2) 당사와 당사의 종속기업과의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 종속기업투자주식 변동내역당3분기 중 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

서진기차배건(장가항)유한공사	23,062,780	-	-	23,062,780

(주)세코글로벌	1,455,367	-	-	1,455,367

에코플라스틱(주)	30,889,462	-	-	30,889,462

(주)미래아이앤텍	100,000	-	-	100,000

세코모빌리티(주)	4,103,219	-	-	4,103,219

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V.	3,454	-	-	3,454

합 계	59,614,282	-	-	59,614,282

(3) 종속기업의 요약 재무정보당3분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건(장가항)유한공사	74,226,250	27,101,669	100,028,239	1,322,628

에코플라스틱(주)	815,304,868	479,707,921	1,057,082,866	28,423,643

아이아(주)	243,592,092	204,077,911	288,931,404	(5,611,868)

(주)코모스	241,701,967	167,989,781	288,076,556	7,116,842

* 상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건(장가항)유한공사	82,039,577	35,115,021	129,195,984	1,661,927

에코플라스틱(주)	653,166,380	413,768,215	1,317,616,804	25,816,546

아이아(주)	217,978,614	172,860,447	399,133,958	(5,700,143)

(주)코모스	219,423,261	152,400,611	321,980,907	10,646,592

* 상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준입니다.

17. 리스(1) 당3분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	838,382	(235,690)	602,692

차량운반구	387,552	(198,691)	188,861

합 계	1,225,933	(434,381)	791,552

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	756,311	(392,993)	363,318

차량운반구	322,358	(157,523)	164,835

합계	1,078,669	(550,516)	528,153

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

리스부채

유동	516,880	397,182

비유동	293,423	155,782

합 계	810,303	552,964

(3) 보고기간 종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이하	538,356	516,880	414,170	397,182

1년 초과 ~ 3년 이하	336,273	293,423	182,486	155,782

합 계	874,629	810,303	596,656	552,964

한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활 동)은 469,385천원이며, 단기리스료 및 소액자산리스료로 인한 현금유출액(영업활동)은 53,193천원 입니다.

(4) 당3분기와 전3분기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당3분기	전3분기

비용	사용권자산의 감가상각비

건물	421,748	394,392

차량운반구	85,687	87,678

감가상각비 소계	507,436	482,071

리스부채에 대한 이자비용	30,522	50,299

단기리스료 및 소액자산리스료	53,193	31,888

비용 합계	591,152	564,257

수익	사용권자산(임차보증금)에 대한 이자수익	29,745	35,404

수익 합계	29,745	35,404

18. 매입채무및기타채무당3분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매입채무	25,324,998	24,558,685

미지급금	11,924,619	8,492,600

미지급비용	1,729,221	2,017,795

합 계	38,978,839	35,069,080

19. 차입금

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당3분기말	전기말

무역금융	수출입은행 등	3.37%~3.86%	12,500,000	6,400,000

운전자금대출	산업은행 등	3.84% ~ 6.00%	67,150,000	41,859,583

사모사채	제이티친애저축은행 등	6.00%	10,000,000	7,000,000

할인어음	신한은행 등	4.57~4.67%	-	1,600,651

소 계	89,650,000	56,860,234

가산: 유동성장기차입금	5,510,000	17,318,333

합 계	95,160,000	74,178,568

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금 액	상환방법

일반운전대	국민은행	5.01%	2026-12-09	406,250	분할

일반운전대	국민은행	4.73%	2026-03-02	833,333	분할

일반운전대	국민은행	4.34%	2029-02-28	3,000,000	분할

일반운전대	국민은행	4.14%	2026-08-03	560,000	분할

일반운전대	우리은행	5.14%	2025-11-27	625,000	분할

일반운전대	산업은행	4.98%	2027-09-30	4,000,000	분할

일반운전대	현대커머셜	5.26%	2027-01-22	1,333,333	분할

일반운전대	현대커머셜	5.92%	2027-01-08	2,222,222	분할

사모사채	신보2024제17차유동화전문유한회사	4.35%	2027-09-26	25,000,000	만기일시

소 계	37,980,139

차감: 유동성장기차입금	(5,510,000)

합 계	32,470,139

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금 액	상환방법

일반운전대	국민은행	5.01%	2026-12-09	650,000	분할

일반운전대	국민은행	5.39%	2025-05-18	600,000	분할

일반운전대	국민은행	5.66%	2026-03-02	2,083,333	분할

일반운전대	국민은행	5.06%	2026-08-03	980,000	분할

일반운전대	우리은행	6.05%	2025-11-27	2,500,000	분할

일반운전대	산업은행	4.98%	2027-09-30	4,000,000	분할

일반운전대	현대커머셜	5.92%	2027-01-08	3,472,222	분할

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	5.60%	2025-09-06	10,000,000	만기일시

사모사채	신보2024제17차유동화전문유한회사	4.35%	2027-09-26	25,000,000	만기일시

소 계	49,285,556

차감: 유동성장기차입금	(17,318,333)

합 계	31,967,222

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년이내	5,510,000

1년 ~ 3년	31,970,139

3년 ~ 5년	500,000

합 계	37,980,139

20. 전환사채(1) 당3분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당3분기말	전기말	상환방법

전환사채(8차)	2022-04-29	2027-04-29	0.0%	-	2,840,000	만기일시상환, 조기상환권부여

전환사채(10차)	2023-03-16	2028-03-16	2.0%	1,750,000	8,100,000	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	183,568	849,658

차감 : 전환권 조정	(938,106)	(6,150,907)

차감계(장부금액)	995,462	5,638,750

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전환사채(8차)	전환사채(10차)

발행금액	10,000,000	10,000,000

표면금리	0.0%	0.0%

만기 보장수익율	0.0%	2.0%

조기상환청구권(put option)	발행일로부터 24개월(2024.4.29) 부터 조기상환을 청구할 수 있음	발행일로부터 24개월(2025.3.16) 부터 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(call option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2023.04.29)부터 23개월(2024.03.29)까지 사채 액면의 30% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2024.03.16)부터 24개월(2025.03.16)까지 사채 액면의 20% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음

전환가액	2,360원/주	2,440원/주

전환가액 결정방법	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2022.04.27) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2023.03.14) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가

전환가격의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)

전환청구기간	2023-04-29 ~ 2027-03-29	2024-03-16 ~ 2028-02-16

21. 기타금융부채당3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	28,412	-	24,602	5,598

보증금	-	700,000	-	710,000

합 계	28,412	700,000	24,602	715,598

22. 기타유동부채당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

예수금	208,946	355,357

선수금	821,720	507,862

합 계	1,030,666	863,220

23. 판매보증충당부채당3분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	605,104	173,753	(138,769)	640,088	200,877	439,211

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	717,785	(9,207)	(103,474)	605,104	192,675	412,429

24. 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채(1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,376,853	22,491,691

사외적립자산의 공정가치	(10,826,666)	(10,561,761)

재무상태표에 인식된 금액	13,550,187	11,929,930

(2) 당3분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

기초	22,491,691	19,690,778

당기근무원가	1,533,912	1,696,258

이자원가	620,926	829,147

확정급여채무의 재측정요소	-	1,885,047

퇴직급여지급액	(269,676)	(1,609,539)

기말	24,376,853	22,491,691

(3) 당3분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

기초	10,561,761	9,799,190

이자수익	319,386	444,779

기여금 납입액	509,592	2,246,219

퇴직급여 지급액	(564,073)	(1,716,607)

사외적립자산의 재측정요소	-	(211,819)

기말	10,826,666	10,561,761

(4) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장단기금융상품	10,688,338	10,422,271

보험상품	27,801	28,964

기타	110,526	110,526

합 계	10,826,666	10,561,761

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당3분기와 전3분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

당기근무원가	1,533,912	1,272,194

순이자원가	301,540	292,718

종업원급여에 포함된 총비용	1,835,452	1,564,912

(6) 장기종업원급여부채 당3분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장기근속보상에 대한 부채	1,003,290	1,083,525

25. 자본금(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

내 역	당3분기말	전기말

발행할 주식수	200,000,000주	200,000,000주

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	22,361,957주	21,844,410주

보통주 자본금	11,180,979	10,922,205

(2) 당3분기와 전기중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주

주식수	자본금

기초	21,844,410	10,922,205

전환권 행사	517,547	258,774

기말	22,361,957	11,180,979

② 전기

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주

주식수	자본금

기초	21,228,131	10,614,066

전환권 행사	616,279	308,140

기말	21,844,410	10,922,205

26. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	48,187,187	47,420,897

전환권대가 (*)	2,590,918	2,590,918

기타자본잉여금	919,219	919,219

자기주식 (*)	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	46,063,272	45,296,982

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다.(*) 당기말 현재 당사가 가지고 있는 자기주식은 123,946주입니다.(2) 당3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

자산재평가이익	32,561,472	-

합 계	32,561,472	-

27. 이익잉여금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

법정적립금(*)	727,000	727,000

임의적립금	110,000	110,000

미처분이익잉여금	(4,283,291)	(2,107,541)

합 계	(3,446,291)	(1,270,541)

(*)상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련원가(1) 당3분기 및 전3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	34,852,602	121,767,043	29,276,545	91,654,209

해외	14,662,486	49,206,456	11,832,607	40,454,465

합 계	49,515,088	170,973,499	41,109,152	132,108,674

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	49,366,468	170,540,390	40,948,374	131,612,098

기타	148,620	433,108	160,778	496,577

합 계	49,515,088	170,973,499	41,109,152	132,108,674

수익인식시기

한 시점에 이행	49,515,088	170,973,499	41,109,152	132,108,674

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	31,342,162	31,120,222

(3) 당3분기와 전3분기 중 연결실체의 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출 (한 시점에 이행)	42,022,143	141,219,832	33,976,194	110,167,407

상품매출 (한 시점에 이행)	6,507,161	26,726,694	5,983,172	17,877,621

기타매출 (한 시점에 이행)	985,784	3,026,972	1,149,786	4,063,646

합 계	49,515,088	170,973,499	41,109,152	132,108,674

(4) 당3분기 및 전3분기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익 (한 시점에 이행)	49,366,468	170,540,390	40,948,374	131,612,098

용역의 제공으로 인한 수익 (한 시점에 이행)	148,620	433,108	160,778	496,577

합 계	49,515,088	170,973,499	41,109,152	132,108,674

(5) 당3분기와 전3분기 중 당사가 계상한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	38,364,013	133,127,162	33,264,665	105,502,565

상품매출원가	5,028,408	20,344,468	4,527,272	13,311,353

합 계	43,392,421	153,471,630	37,791,937	118,813,918

29. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(922,174)	1,572,936	(1,734,069)	(4,618,166)

원재료 등 매입액	26,687,327	99,043,209	23,668,594	76,739,826

종업원급여	6,303,918	18,068,649	5,971,318	16,763,331

감가상각비 및 무형자산상각비	2,193,308	6,362,569	1,773,509	5,357,045

기타비용	13,781,453	42,061,159	12,543,525	36,814,375

합 계(*)	48,043,833	167,108,522	42,222,876	131,056,410

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와 관리비 당3분기 및 전3분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,245,641	3,737,822	1,290,732	3,677,354

퇴직급여	111,918	335,753	95,151	285,452

복리후생비	300,793	869,522	253,536	778,180

여비교통비	86,584	255,841	64,655	185,110

통신비	8,083	24,341	7,775	24,104

세금과공과	21,587	97,310	20,203	77,789

접대비	59,846	132,858	54,523	137,470

지급수수료	500,396	1,730,084	462,883	1,343,059

소모품비	29,260	117,591	26,392	71,661

차량유지비	3,301	9,670	15,649	8,326

도서인쇄비	3,898	8,195	306	1,459

교육훈련비	22,354	68,644	37,890	83,936

임차료	13,321	44,803	8,909	38,343

감가상각비	32,871	98,907	32,089	93,740

보험료	27,568	69,860	15,776	40,260

수선비	6,198	14,237	25,258	30,125

광고선전비	-	291	7,600	28,575

견본비	5,296	28,133	844	14,115

수출제비용	356,382	1,012,201	409,644	1,105,994

운반비	603,590	1,808,005	358,441	1,275,182

대손상각비	(7,028)	(257,882)	231,059	208,089

판매보증충당부채전입액	28,006	173,753	146,028	74,961

포장비	1,120,902	3,051,767	807,639	2,484,485

무형자산상각비	32,832	98,041	30,141	89,957

사용권자산상각비	37,813	107,145	27,818	84,769

합 계	4,651,413	13,636,892	4,430,939	12,242,492

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당3분기 및 전3분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

수입보증료	6,001	20,131	4,228	20,175

유형자산처분이익	5,631	5,979	-	12,690

잡이익	15,120	37,310	15,831	18,598

합 계	26,752	63,420	20,059	51,462

(2) 당3분기 및 전3분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	10,354	10,364	-	-

기부금	-	77,000	1,000	199,000

잡손실	77,488	240,104	53,124	188,110

합 계	87,841	327,468	54,124	387,110

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당3분기와 전3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	155,652	272,858	6,856	61,085

외환차익	273,942	1,360,345	92,548	1,341,391

외화환산이익	(64,315)	632,636	(310,172)	359,606

배당금수익	-	719,472	-	719,472

파생상품평가이익	-	161,422	-	1,608,265

사채상환이익	-	3,357	483,073	483,073

투자자산처분이익	-	-	-	39

합 계	365,279	3,150,090	272,305	4,572,931

(2) 당3분기와 전3분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,579,188	5,046,140	1,820,101	5,467,422

외환차손	514,258	2,542,620	577,901	1,267,257

외화환산손실	(874,454)	408,906	243,982	354,882

매출채권처분손실	61,127	61,127	-	-

파생상품평가손실	-	664	-	777,178

파생상품거래손실	-	-	-	678,624

사채상환손실	-	865,653	-	-

합 계	1,280,119	8,925,110	2,641,984	8,545,363

(3) 당3분기와 전3분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익(비용)	272,858	-	(5,015,617)	(30,522)	-	(4,773,282)

외환차익(차손)	(1,104,605)	-	(77,670)	-	-	(1,182,276)

외화환산이익(손실)	273,627	-	(49,898)	-	-	223,729

매출채권처분(손실)	(61,127)	-	-	-	(61,127)

사채상환이익(손실)	-	-	(862,296)	-	-	(862,296)

파생상품평가이익(손실)	-	(664)	-	-	161,422	160,758

합 계	(619,247)	(664)	(6,005,481)	(30,522)	161,422	(6,494,492)

② 전3분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익(비용)	61,085	-	(5,467,422)	-	-	(5,406,337)

외환차익(차손)	357,585	-	(283,452)	-	-	74,133

외화환산이익(손실)	(16,882)	-	21,606	-	-	4,724

사채상환이익(손실)	-	-	483,073	-	-	483,073

파생상품거래이익(손실)	-	-	-	-	(678,624)	(678,624)

파생상품평가이익(손실)	-	(777,178)	-	-	1,608,265	831,086

투자자산처분이익(손실)	-	39	-	-	-	39

합 계	401,788	(777,139)	(5,246,194)	-	929,641	(4,691,905)

33. 법인세비용(1) 당3분기와 전3분의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

법인세 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	8,603,474	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(8,603,474)	-

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액	1,658	1,715

법인세비용(수익)	1,658	1,715

(2) 당3분기 및 전3분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,174,092)	(3,255,816)

법인세비용	1,658	1,715

평균유효세율	-	-

34. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당3분기와 전3분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	495,326,442	(2,175,749,892)	(3,506,171,242)	(3,257,531,131)

가중평균유통보통주식수 (*)	22,213,063	21,908,558	21,720,464	21,544,317

기본주당이익(손실)	23	(99)	(163)	(151)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	22,361,957	22,361,957	21,844,410	21,844,410

가중평균보통주식수	22,337,009	22,032,504	21,844,410	21,668,263

가중평균자기주식수	(123,946)	(123,946)	(123,946)	(123,946)

가중평균유통보통주식수	22,213,063	21,908,558	21,720,464	21,544,317

(2) 희석주당이익(손실)당사는 희석성 잠재적보통주(전환사채)가 존재하나, 당3분기 희석효과가 없으므로 당3분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.(*) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	-	-	-	-

잠재적 전환가능 주식수	717,213	717,213	4,067,229	4,067,229

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	-	-	-	-

35. 특수관계자거래(1) 당3분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	주석번호	당3분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 및 개인	배석두	배석두

종속기업	(*1)(*2)(*3)(*4)(*5)	에코플라스틱(주), (주)아이아, (주)코모스, (주)세코글로벌, (주)미래아이앤텍, 세코모빌리티(주), (주)디에이치오토모티브, (주)진원, (주)다원, (주)제이엠신소재, (주)바우, 서진기차배건장가항유한공사, SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V, SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD, ECOPLASTIC Automotive America, ECOPLASTIC Savannah, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive VINA, 온기업자동차부품14호(유), 아이아제팔차유한회사, 아이아제구차유한회사	에코플라스틱(주), (주)아이아, (주)코모스, (주)세코글로벌, (주)미래아이앤텍, 세코모빌리티(주), (주)디에이치오토모티브, (주)진원, (주)다원, (주)제이엠신소재,서진기차배건장가항유한공사, SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V, SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD, ECOPLASTIC Automotive America, ECOPLASTIC Savannah, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive VINA, 온기업자동차부품14호(유), 아이아제팔차유한회사

관계기업및공동기업	(주)티피에스	(주)티피에스

기타특수관계자	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (주)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (유)동화, (주)트리오엔지니어링,상일식품(주),미찌푸드(주), 브랜든유니언(주), (주)좋은사람들 외	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (주)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (유)동화, (주)트리오엔지니어링,상일식품(주),미찌푸드(주), 브랜든유니언(주), (주)좋은사람들 외

(*1) (주)바우는 손자회사 (주)진원이 당기 중 신규 설립하여 지배력을 소유하게된 회사입니다.(*2) ECOPLASTIC Automotive America, ECOPLASTIC Savnnah, (주)코모스, 아이아(주), (주)디에이치오토모티브, (주)진원은 에코플라스틱(주)가 지배력을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*3) SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD 는 (주)세코글로벌이 지배력을 소유하고 있는 손자회사 입니다.(*4) KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vina, 온기업자동차부품14호(유)는 (주)코모스가 지배력을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*5) (주)제이엠신소재, 아이아제팔차유한회사, 아이아제구차유한회사는 아이아(주)가 지배력 소유하고 있는 손자회사입니다.(2) 당3분기 및 전3분기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 등의
구입

종속기업	서진기차배건유한공사(*1)	949,576	17,890	2,035,891	-	-

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V	6,591,877	134,703	-	-	-

(주)세코글로벌	611,703	2,240	-	-	-

에코플라스틱(주)	161,339	3,438	-	-	-

아이아	51,443	5,882	-	-	-

(주)KOMOS	37,674	3,122	-	-	-

KOMOS Automotive India	3,992,781	14,687	778,412	-	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	-	2,633,866	2,648	343,011

(주)미래아이앤텍	27,000	-	-	674,660	91,300

세코모빌리티(주)	-	85,872	-	3,908,558	-

(주)디에이치오토모티브	-	392	-	-	-

(주)진원	-	784	-	-	-

(주)다원	-	392	-	-	-

관계기업	(주)티피에스	-	-	-	-	367,500

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	-	-	-	162,000	-

(주)서진캠(*1)	11,404,122	2,676	12,393,702	40,030	-

(주)연합	-	-	-	1,365,387	-

서진산업(주)	94,835	3,460	-	128,124	-

(유)라디안홀딩스	-	-	-	-	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	-	120,900	-

(주)쌤앤파커스	-	-	-	6,073	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	13,362	-

(주)대원티앤엠	-	-	-	571	-

(주)미보기아(*1)	228,844	392	835,879	184,000	-

(주)트리오엔지니어링	-	-	1,201,506	30,300	1,592,822

상일식품(주)	-	-	-	502	-

미찌푸드(주)	-	-	-	9,193	-

브랜든유니언(주)	9,000	-	-	291	-

(주)좋은사람들	-	-	-	1,635	-

(주)영풍기계	-	784	-	-	500,580

(유)두리	-	784	-	-	-

합 계	24,160,195	277,499	19,879,256	6,648,235	2,895,213

(*1) 서진기차배건유한공사, (주)서진캠 및 (주)미보기아의 매출 및 매입 거래금액에는 유상사급거래금액이 포함되어 있습니다.② 전3분기

(단위 : 원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 등의
구입

유의적인 영향력을행사하는 기업

종속기업	서진기차배건유한공사(*1)	1,278,563	12,533	2,913,577	-	-

(주)세코글로벌	943,796	1,139	264,430	-	-

에코플라스틱(주)	165,973	8,003	-	-	-

아이아	55,328	1,500	-	-	-

(주)KOMOS	37,843	1,500	-	-	-

KOMOS Automotive India	3,429,989	-	734,785	-	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	-	2,248,700	-	-

(주)미래아이앤텍	18,000	-	-	777,533	-

세코모빌리티(주)	-	-	-	2,406,900	-

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	4,195	-

서진오토모티브제일차(유)	-	-	-	-	-

서진오토모티브제이차(유)	-	-	-	616,677	-

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	48,600	21,418	-	162,000	-

(주)서진캠	52,584	1,500	-	42,625	22,100

(주)연합	-	-	-	763,223	-

서진산업(주)	109,249	1,500	-	149,457	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	-	139,170	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	13,231	-

(주)미보기아	-	-	626,039	-	-

(주)트리오엔지니어링	-	-	1,201,506	-	156,100

상일식품(주)	-	-	-	459	-

미찌푸드(주)	-	-	-	2,151	-

브랜든유니언(주)	9,000	-	-	15,525	-

(주)좋은사람들	-	-	-	4,276	-

합 계	6,148,925	49,093	7,989,037	5,097,422	178,200

(*1) 서진기차배건유한공사의 매출 및 매입 거래금액에는 유상사급거래금액이 포함되어 있습니다.(3) 당3분기와 전기중 당사의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

회사명	자금대여 거래

기초	대여	상환	환평가	기말

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V	1,102,500	8,451,207	-	(18,747)	9,534,960

세코모빌리티(주)	-	5,000,000	5,000,000	-	-

합 계	1,102,500	13,451,207	5,000,000	(18,747)	9,534,960

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

기초	대여	상환	기말	기초	차입	상환	기말

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V	-	1,102,500	-	1,102,500	-	-	-	-

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	-	1,250,000	-	1,250,000	-

서진오토모티브제이차(유)	-	-	-	-	12,000,000	-	12,000,000	-

(주)인베스터유나이티드	-	6,000,000	6,000,000	-	-	-	-	-

합 계	-	7,102,500	6,000,000	1,102,500	13,250,000	-	13,250,000	-

(4) 당3분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	기타

종속기업	서진기차배건유한공사	286,724	-	17,890	622,672	-

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V	333,579	9,534,960	145,180	-	-

(주)세코글로벌	617,694	-	-	-	-

에코플라스틱(주)	20,626	-	-	-	-

아이아	6,248	-	-	-	-

(주)KOMOS	5,040	-	-	-	-

KOMOS Automotive India	2,154,978	-	15,225	243,223	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	-	2,428	390,859	2,648

(주)미래아이앤텍	3,300	-	-	-	111,780

세코모빌리티(주)	-	-	424,591	-	675,420

관계기업	(주)티피에스	-	-	-	-	231,000

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	19,800

(주)서진캠	511,873	-	-	-	9,764

(주)연합	-	-	-	-	317,778

서진산업(주)	11,550	-	200,000	-	23,307

(주)넵스테크놀리지	-	-	100,000	-	9,350

(주)미보기아	179,135	-	-	244,735	-

(주)쌤앤파커스	-	-	-	-	3,716

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	264

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	-	1,181,146

상일식품(주)	-	-	-	-	44

미찌푸드(주)	-	-	-	-	86

(주)영풍기계	-	-	-	-	174,438

합 계	4,130,746	9,534,960	905,314	1,501,489	2,760,540

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	기타

종속기업	서진기차배건유한공사	293,897	-	16,916	422,301	-

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V	72,642	1,102,500	10,477	-	-

(주)세코글로벌	-	-	2,859	-	-

에코플라스틱(주)	33,841	-	-	-	-

아이아	12,032	-	-	-	-

(주)KOMOS	7,056	-	-	-	999

KOMOS Automotive India	2,148,409	-	-	51,230	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	-	2,428	647,496	-

(주)미래아이앤텍	3,300	-	-	-	72,265

세코모빌리티(주)	-	-	-	-	245,526

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	5,940	-	-	-	29,800

(주)서진캠	10,848	-	-	-	9,371

(주)연합	-	-	-	-	107,707

서진산업(주)	22,062	-	200,000	-	17,131

(주)넵스테크놀리지	-	-	100,000	-	4,444

(주)미보기아	-	-	-	197,671	-

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	-	2,180,209

상일식품(주)	-	-	-	-	91

미찌푸드(주)	-	-	-	-	50

합 계	2,689,021	1,102,500	332,679	1,318,698	2,667,594

(5) 당사는 당3분기와 전3분기 중 특수관계자로부터 719,472천원 및 719,472천원의 배당금 수익을 인식하였으며, 당3분기와 전3분기 중 특수관계자에 지급한 배당금은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

단기급여	601,400	622,500

퇴직급여	128,438	130,428

합 계	729,838	752,928

(7) 당3분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	거래내용	당3분기	전기

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V.	자본금납입 (SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V.)	-	3,454

(8) 특수관계자에게 제공한 지급보증당3분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,CNY,천원)

제공받은자	보증금액	보증내용

서진기차배건유한공사	CNY 24,000,000	차입금 지급보증

(주)세코글로벌	1,100,000USD 2,520,000	차입금 지급보증

합 계	USD 2,520,000CNY 24,000,000
1,100,000

(9) 특수관계자에게 제공받은 지급보증당3분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	피보증인	보증금액	보증내용

(주)서진캠	우리은행	6,000,000	차입금 지급보증

IBK캐피탈 등	25,000,000	자금보충약정

합 계	31,000,000

36. 담보제공자산

당3분기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치,투자부동산, 재고자산	108,321,120	106,018,083	한국산업은행 외	차입금 담보

매출채권	7,470,499	8,600,000	현대커머셜 외	차입금 담보

장기금융상품	7,000	7,000	한국산업은행 외	당좌개설 보증금

합계	115,798,619	114,625,083

37. 우발부채 및 약정사항(1) 당3분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	보증처	실행금액

서울보증보험주식회사	기업금융보증보험	현대커머셜(주)	2,000,000

물품대금보증보험	SK에너지(주)	10,000

인허가보증보험	한국산업인력공단	36,000

신용보증기금	신용보증서	국민은행	1,170,000

신용보증서	기업은행	11,700,000

유동화회사보증(P-CBO 보증)	당사	25,000,000

합 계	39,916,000

(2) 주요 약정사항당3분기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	구 분	약정한도

원 화	외 화

신한은행 외	할인약정	13,400,000	-

국민은행 외	무역금융	20,500,000	-

산업은행 외	일반자금대출 및 시설자금	87,130,139	-

에이원자산운영 외	전환사채	1,750,000

케이디비이에스지제오차(유) 외	사모사채	35,000,000

신한은행 외	기타약정	2,000,000	USD 900,000
JPY 134,000,000

합 계	159,780,139	USD 900,000
JPY 134,000,000

(3) 당기말 현재 당사가 1991년부터 2002년 중 외환은행 및 씨티은행으로부터 교부받았던 어음 가운데 아직 회수되지 않은 어음이 7매 있습니다.38. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당3분기와 전3분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

1. 당기순이익	(2,175,750)	(3,257,531)

2. 조정항목 :

퇴직급여	1,835,452	1,564,911

장기종업원급여	87,065	70,785

대손상각비	(257,882)	208,089

감가상각비	5,980,559	5,227,520

투자부동산감가상각비	40,477	39,568

무형자산상각비	341,533	89,957

리스자산상각비	507,436	482,071

유형자산처분손실	10,364	-

외화환산손실	408,906	354,882

판매보증충당부채전입액	173,753	74,961

파생상품평가손실	664	777,178

매출채권처분손실	61,127	-

이자비용	5,046,140	5,467,422

사채상환손실	865,653	-

법인세비용	1,658	1,715

외화환산이익	(632,636)	(359,606)

파생상품평가이익	(161,422)	(1,608,265)

유형자산처분이익	(5,979)	(12,690)

투자자산처분이익	-	(39)

배당금수익	(719,472)	(719,472)

이자수익	(272,858)	(61,085)

수입보증료	(20,131)	(20,175)

사채상환이익	(3,357)	(483,073)

잡수익	(0)	(0)

소 계	13,287,050	11,094,653

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권 감소(증가)	(2,562,769)	4,203,862

기타채권의 감소(증가)	(47,827)	11,090

재고자산의 감소(증가)	1,572,936	(4,618,166)

파생상품자산의 감소(증가)	-	459,248

기타유동자산의 감소(증가)	(1,257,822)	(1,106,294)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	29,633	25,366

매입채무의 증가(감소)	716,416	(6,039,330)

기타채무의 증가(감소)	1,593,530	(3,028,088)

기타유동부채의 증가(감소)	167,446	356,692

기타금융부채의 증가(감소)	(10,000)	200,000

판매보증충당부채의 증가(감소)	(138,769)	(90,405)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(167,300)	(93,514)

퇴직금의 지급	(598,309)	(164,201)

사외적립자산의 적립	(509,592)	(1,441,522)

소 계	(1,212,429)	(11,325,261)

4. 합계(1 + 2 + 3)	9,898,871	(3,488,139)

(2) 당3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	사모사채	전환사채	리스부채	합 계

당기초	64,145,790	42,000,000	5,638,750	552,964	112,337,504

재무활동현금흐름	28,484,349	(7,000,000)	(8,040,000)	(469,385)	12,974,964

사용권자산증가	-	-	-	777,060	777,060

전환권행사	-	-	(608,252)	-	(608,252)

전환권조정 상각	516,809	-	516,809

기타	-	-	3,488,155	(50,336)	3,437,819

당기말	92,630,139	35,000,000	995,462	810,303	129,435,904

(3) 당3분기 및 전3분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

장기차입금의 유동성대체	4,497,083	22,499,861

건설중인자산의 본계정대체	4,514,798	1,961,883

유형자산 취득 미지급금	2,751,091	1,558,366

전환사채 전환권 행사	1,150,000	1,900,000

퇴직금 미지급금	9,971	-

39. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

부채총계	194,758,635	166,861,769

자본총계	86,359,431	54,948,645

부채비율	225.52%	303.67%

(2) 금융위험관리당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당3분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, CNY)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	542,525	542,525

매출채권	31,352,458	31,352,458

기타금융자산(유동)	163,271	163,271

기타금융자산(비유동)	10,578,909	10,578,909

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	203,895	203,895

파생상품금융자산	447,631	447,631

금융보증금액	충당부채	28,412	USD 2,520,000

CNY 24,000,000

1,100,000

합 계	43,317,101	USD 2,520,000

CNY 24,000,000

44,388,688

2) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.

당사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당3분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1~5년이내	5년초과	계

차입금	95,160,000	32,470,139	-	127,630,139

매입채무및기타채무	38,978,839	-	-	38,978,839

전환사채	1,933,568	-	-	1,933,568

리스부채	538,356	336,273	-	874,629

금융보증부채	USD 2,520,000CNY 24,000,0001,100,000	-	-	USD 2,520,000CNY 24,000,0001,100,000

수입보증금	-	700,000	-	700,000

합 계	USD 2,520,000CNY 24,000,000
137,710,763	33,506,412	-	USD 2,520,000CNY 24,000,000171,217,174

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외화순자산	20,894,257	6,493,918

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세전이익	720,017	(720,017)

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	5,389	(5,389)

이자비용	(139,246)	139,246

40. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계 (1) 당3분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	542,525	-	542,525	542,525

매출채권	31,297,432	-	31,297,432	31,297,432

기타채권	55,026	-	55,026	55,026

기타금융자산	163,271	-	163,271	163,271

소 계	32,058,254	-	32,058,254	32,058,254

비유동	기타금융자산	10,578,909	-	10,578,909	10,578,909

당기손익-공정가치측정금융자산	-	203,895	203,895	203,895

파생상품금융자산	-	447,631	447,631	447,631

소 계	10,578,909	651,526	11,230,434	11,230,434

합 계	42,637,163	651,526	43,288,688	43,288,688

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	3,401,112	-	3,401,112	3,401,112

매출채권	28,245,142	-	28,245,142	28,245,142

기타채권	7,198	-	7,198	7,198

기타금융자산	27,412	-	27,412	27,412

파생상품금융자산	-	664	664	664

소 계	31,680,864	664	31,681,528	31,681,528

비유동	기타금융자산	2,148,116	-	2,148,116	2,148,116

당기손익-공정가치측정금융자산	-	203,895	203,895	203,895

파생상품금융자산	-	447,631	447,631	447,631

소 계	2,148,116	651,526	2,799,641	2,799,641

합 계	33,828,980	652,190	34,481,170	34,481,170

(2) 당3분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	25,324,998	-	-	25,324,998	25,324,998

기타채무	13,653,840	-	-	13,653,840	13,653,840

단기차입금	95,160,000	-	-	95,160,000	95,160,000

유동성전환사채	995,462	-	-	995,462	995,462

기타금융부채	28,412	-	-	28,412	28,412

리스부채(*1)	-	-	516,880	516,880	-

파생금융상품부채	-	639,452	-	767,342	767,342

소 계	135,162,713	639,452	516,880	136,319,044	135,802,164

비유동	장기차입금	32,470,139	-	-	32,470,139	32,470,139

기타금융부채	700,000	-	-	700,000	700,000

리스부채(*1)	-	-	293,423	293,423	-

파생금융상품부채	-	148,324	-	148,324	148,324

소 계	33,170,139	148,324	293,423	33,611,886	33,318,463

합 계	168,332,851	787,776	810,303	169,930,930	169,120,627

(*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	24,558,685	-	-	24,558,685	24,558,685

기타채무	10,510,395	-	-	10,510,395	10,510,395

단기차입금	74,178,568	-	-	74,178,568	74,178,568

유동성전환사채	5,638,750	-	-	5,638,750	5,638,750

기타금융부채	24,602	-	-	24,602	24,602

리스부채(*1)	-	-	397,182	397,182	-

파생금융상품부채	-	4,084,883	4,084,883	4,084,883

소 계	114,911,000	4,084,883	397,182	119,393,065	118,995,883

비유동	장기차입금	31,967,222	-	-	31,967,222	31,967,222

기타금융부채	715,598	-	-	715,598	715,598

리스부채(*1)	-	-	155,782	155,782	-

파생금융상품부채	-	148,324	-	148,324	148,324

소 계	32,682,820	148,324	155,782	32,986,925	32,831,144

합 계	147,593,820	4,233,207	552,964	152,379,990	151,827,027

(*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 당사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산, 파생상품금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당3분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	203,895	203,895

파생금융상품자산	-	-	447,631	447,631

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(787,776)	(787,776)

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	203,895	203,895

파생금융상품자산	-	-	448,295	448,295

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(4,233,207)	(4,233,207)

당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.③ 당사는 공정가치 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당3분기와 전기중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당3분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	203,895	448,295	4,233,207

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	(664)	(161,422)

처분금액	-	-	(3,284,009)

매입금액	-	-	-

기말잔액	203,895	447,631	787,776

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	58	1,519,164	12,069,889

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	(471,105)	(959,433)	(3,252,917)

처분금액	(58)	(111,435)	(4,583,765)

매입금액	675,000	-	-

기말잔액	203,895	448,295	4,233,207

④ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당1분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 3	금융자산-채무증권	203,895	203,895	현금흐름할인법	-

파생상품금융자산	447,631	447,631	Tsiveriotis-Fernandes 모형평가기법	-

파생상품금융부채	(787,776)	(787,776)	Tsiveriotis-Fernandes 모형평가기법	-

(5) 금융자산과 금융부채의 상계① 당3분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	42,899,375	(11,601,943)	31,297,432

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	31,711,150	(3,466,008)	28,245,142

② 당3분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	36,926,941	(11,601,943)	25,324,998

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	28,024,693	(3,466,008)	24,558,685

41. 영업부문① 보고부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당기말 당사는 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다.

② 주요 고객에 대한 의존도당3분기와 전3분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당3분기	전3분기

매출액	비중	매출액	비중

A	56,705,376	33%	36,149,705	27%

B	14,557,407	9%	14,430,009	11%