서진오토모티브 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 서진오토모티브(이하 "당사")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

보통주	배석두	5,003,296	22.90	5,003,296	22.90

(주)서진캠	3,987,698	18.25	3,987,698	18.25

(주)인베스터유나이티드	4,003,271	18.33	4,003,271	18.33

자기주식	123,946	0.57	123,946	0.57

기타	8,726,199	39.95	8,726,199	39.95

합 계	21,844,410	100.00	21,844,410	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' -재평가모형 최초 적용당사는 당기 중 유형자산 중 토지에 한정하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하는 것이 토지의 공정가치에 대해 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공한다고 판단하여 회계정책을 변경하였습니다. 동 회계정책 변경으로 인한 재무적 영향은 주석 12에 포함되어 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 현금및현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

보유현금	2,469	2,181

보통예금등	13,100,998	3,398,930

합 계	13,103,466	3,401,112

5. 사용제한 금융상품

당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말	사용제한내역

현금등가물	-	-	신탁유보금

단기금융상품	-	-	신탁유보금

장기금융상품	9,000	9,000	당좌개설보증금

합 계	9,000	9,000

6. 매출채권및기타채권(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	36,559,436	-	31,120,222	-

대손충당금	(36,884)	-	(2,875,080)	-

소 계	36,522,552	-	28,245,142	-

기타채권	856,902	-	18,049	-

대손충당금	(10,851)	-	(10,851)	-

소 계	846,051	-	7,198	-

합 계	37,368,603	-	28,252,340	-

(2) 당1분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

과 목	기초	상각(환입)	제거	기말

매출채권	2,875,080	(265,728)	(2,572,468)	36,884

미수금	10,851	-	-	10,851

합계	2,885,931	(265,728)	(2,572,468)	47,735

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초	상각(환입)	제거	기말

매출채권	1,733,239	1,141,841	-	2,875,080

미수금	10,851	-	-	10,851

합계	1,744,090	1,141,841	-	2,885,931

(3) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

과 목	장부금액	3개월 이하	3개월초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~9개월 이하	9개월 초과 ~ 15개월 이하	15개월 초과

매출채권	36,559,436	34,472,160	1,880,334	81,152	39,029	86,761

기타채권	856,902	846,051	-	-	-	10,851

합계	37,416,337	35,318,210	1,880,334	81,152	39,029	97,612

② 전기말

(단위 : 천원)

과 목	장부금액	3개월 이하	3개월초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~9개월 이하	9개월 초과 ~ 15개월 이하	15개월 초과

매출채권	31,120,222	26,677,420	1,216,241	70,521	86,234	3,069,806

기타채권	18,049	7,198	-	-	-	10,851

합계	31,138,271	26,684,618	1,216,241	70,521	86,234	3,080,656

(4) 당사는 신한은행 등과 팩토링계약을 하고 있으나, 당1분기와 전1분기 중 매출채권을 양도하여 재무제표에서 제거한 금액은 없으며, 당1분기말 현재 만기가 미도래한 매출채권 양도잔액은 없습니다(전기말 : 314,855천원). 7. 재고자산당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	3,200,085	(61,793)	3,138,291	7,156,767	(61,793)	7,094,974

제품	10,995,414	(1,126,994)	9,868,421	11,725,448	(1,184,952)	10,540,496

재공품	4,558,618	(404,747)	4,153,871	4,004,022	(404,747)	3,599,275

원재료	4,538,134	(25,729)	4,512,405	4,796,026	(25,729)	4,770,297

구입부분품	11,747,437	(245,832)	11,501,605	9,076,345	(245,832)	8,830,512

저장품	416,576	-	416,576	309,017	-	309,017

미착품	1,825,484	-	1,825,484	1,233,364	-	1,233,364

합 계	37,281,749	(1,865,096)	35,416,653	38,300,989	(1,923,054)	36,377,935

8. 파생상품금융자산ㆍ부채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 전환사채 ,주주간계약및 통화선도 계약 에서 발생한 것입니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

자산	전환사채 콜옵션
(발행회사의 매도청구권)	-	664

종속회사 지분 콜옵션(지배주주의 매도청구권)	447,631	447,631

합 계	447,631	448,295

부채	전환사채 풋옵션
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	2,240,299	4,084,883

종속회사 지분 풋옵션 (인수인의 매수청구권)	148,324	148,324

합 계	2,388,623	4,233,207

(3) 당1분기 및 전1분기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

파생상품평가손실	전환사채 콜옵션 평가 손실
(발행회사의 매도청구권)	(664)	-

합 계	(664)	-

파생상품거래손익	통화선도 거래 이익(손실)	-	(324,131)

합 계	-	(324,131)

(4) 당1분기말 및 전기말 현재 전환사채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말	취득시

제8회 전환사채 전환권 및 조기상환권	105,711	883,001	6,839,640

제10회 전환사채 전환권 및 조기상환권	2,134,588	3,201,881	7,925,430

합 계	2,240,299	4,084,883	14,765,070

(5) 당1분기와 전1분기 중 당사 주식의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 금융부채로 분류된 내재파생상품의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

법인세비용 차감전순손익	105,557	461,664

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	105,557	461,664

9. 기타금융자산당1분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	63,416	-	27,400	-

단ㆍ장기금융상품	12	9,000	12	9,000

대여금	-	1,825,326	-	1,311,667

보증금	-	826,449	-	826,449

출자금	-	1,000	-	1,000

합 계	63,428	2,661,775	27,412	2,148,116

10. 기타유동자산당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

선급금	801,451	194,990

선급비용	275,833	170,092

부가세대급금	1,885,341	1,619,454

합 계	2,962,625	1,984,537

11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

구분	자산의 종류	발행인	지분율	취득금액	누적평가금액	장부금액

비유동	채무상품	후순위채권	-	675,000	(471,105)	203,895

합 계	675,000	(471,105)	203,895

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	자산의 종류	발행인	지분율	취득금액	누적평가금액	장부금액

비유동	채무상품	후순위채권	-	675,000	(471,105)	203,895

합 계	675,000	(471,105)	203,895

(2) 당1분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

자산의 종류	발행인	당기초	취득	평가	청산	당기말

채무상품	후순위채권	203,895	-	-	-	203,895

합 계	203,895	-	-	-	203,895

② 전기

(단위 : 천원)

자산의 종류	발행인	전기초	취득	평가	청산	당기말

지분상품	뉴레이크제1차(유)	58	-	-	(58)	-

채무상품	후순위채권	-	675,000	(471,105)	-	203,895

합 계	58	675,000	(471,105)	(58)	203,895

12. 유형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	72,694,179	-	-	72,694,179

건물	14,849,021	-	(7,076,453)	7,772,569

구축물	3,547,068	-	(1,346,830)	2,200,238

기계장치	100,149,429	-	(75,238,076)	24,911,353

차량운반구	415,755	(5,447)	(261,060)	149,249

공구와기구	44,971,410	-	(38,409,124)	6,562,285

비품	1,706,763	-	(1,085,393)	621,370

건설중인자산	4,341,657	-	-	4,341,657

합 계	242,675,282	(5,447)	(123,416,937)	119,252,899

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	31,529,233	-	-	31,529,233

건물	14,849,021	-	(6,999,257)	7,849,764

구축물	3,547,068	-	(1,328,241)	2,218,827

기계장치	99,370,646	-	(73,972,515)	25,398,130

차량운반구	415,755	(5,662)	(253,938)	156,156

공구와기구	44,222,226	-	(37,920,980)	6,301,245

비품	1,725,281	-	(1,082,413)	642,868

건설중인자산	3,881,794	-	-	3,881,794

합 계	199,541,024	(5,662)	(121,557,345)	77,978,018

(2) 당1분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	감가상각비(*1)	기타증감(*2)	자산재평가(*3)	기말장부금액

토지	31,529,233	-	-	-	-	41,164,946	72,694,179

건물	7,849,764	-	-	(77,196)	-	-	7,772,569

구축물	2,218,827	-	-	(18,589)	-	-	2,200,238

기계장치	25,398,130	-	(1)	(1,338,560)	851,783	-	24,911,353

차량운반구	156,156	-	-	(6,907)	-	-	149,249

공구와기구	6,301,245	-	-	(488,144)	749,184	-	6,562,285

비품	642,868	-	(10)	(27,978)	6,490	-	621,370

건설중인자산	3,881,794	2,067,320	-	-	(1,607,457)	-	4,341,657

합 계	77,978,018	2,067,320	(11)	(1,957,374)	-	41,164,946	119,252,899

(*1) 유형자산 상각액은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다. (*3) 당기 중 토지에 대하여 최초로 재평가모형을 적용하였습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	감가상각비(*1)	기타증감(*2)	기말장부금액

토지	31,529,233	-	-	-	-	31,529,233

건물	8,134,236	-	-	(308,472)	24,000	7,849,764

구축물	2,199,932	-	-	(73,332)	92,227	2,218,827

기계장치	27,408,552	-	(21)	(4,585,078)	2,574,677	25,398,130

차량운반구	183,785	-	-	(27,629)	-	156,156

공구와기구	7,464,670	-	-	(1,962,934)	799,509	6,301,245

비품	666,626	-	-	(106,993)	83,236	642,868

건설중인자산	1,075,363	6,380,080	-	-	(3,573,649)	3,881,794

합 계	78,662,397	6,380,080	(21)	(7,064,438)	-	77,978,018

(*1) 유형자산 상각액은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	64,423	(57,225)	7,198

개발비	4,174,143	(34,785)	4,139,359

기타의무형자산	1,674,455	(1,123,275)	551,180

합계	5,913,022	(1,215,285)	4,697,737

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	64,423	(56,899)	7,525

개발비	4,063,304	-	4,063,304

기타의무형자산	1,594,655	(1,091,224)	503,431

합계	5,722,383	(1,148,123)	4,574,260

(2) 당1분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	무형자산상각액	기말

산업재산권	7,525	-	(327)	7,198

개발비	4,063,304	110,839	(34,785)	4,139,359

기타의무형자산	503,431	79,800	(32,051)	551,180

합계	4,574,260	190,639	(67,163)	4,697,737

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	무형자산상각액	기말

산업재산권	8,924	-	(1,399)	7,525

개발비	3,025,758	1,037,546	-	4,063,304

기타의무형자산	590,280	32,000	(118,849)	503,431

합계	3,624,962	1,069,546	(120,248)	4,574,260

(3) 당1분기와 전1분기 중 발생한 시험연구비는 각각 310백만원 및 166백만원이며, 이는 제조원가 에 계상되어 있습니다.(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	하이브리드 댐퍼	4,139,359	10년

합 계	4,139,359

14. 투자부동산(1) 당1분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	감가상각	장부금액

토지	1,913,102	-	-	-	1,913,102

건물	2,493,626	-	-	(13,492)	2,480,133

합 계	4,406,728	-	-	(13,492)	4,393,235

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	감가상각	장부금액

토지	1,913,102	-	-	-	1,913,102

건물	2,311,246	235,440	-	(53,060)	2,493,626

합 계	4,224,348	235,440	-	(53,060)	4,406,728

(2) 당1분기와 전1분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

임대수익	135,868	183,730

운영비용	(46,533)	(24,640)

합 계	89,335	159,090

15. 관계기업및공동기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당1분기말	전기말

지분율(*)	취득금액	장부금액	지분율(*)	취득금액	장부금액

관계기업	(주)티피에스	대한민국	이차전지,부품제조	49.01%	1,850,466	1,850,466	49.01%	1,850,466	1,850,466

당사는 별도재무제표 작성시 상기 공동기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.(3) 당1분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	회수	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	1,850,466	-	-	1,850,466

합계	1,850,466	-	-	1,850,466

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	회수	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	1,850,466	-	-	1,850,466

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	-	(4,155)	-

합계	1,854,622	-	(4,155)	1,850,466

(4) 당1분기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업투자주식	(주)티피에스	5,595,877	3,301,735	585,788	(444,926)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업투자주식	(주)티피에스	6,239,363	3,500,298	4,256,784	(539,076)

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	-	-	-	-

16. 종속기업투자주식

(1) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당1분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

서진기차배건유한공사	중 국	자동차부품 제조판매	62.00%	23,062,780	62.00%	23,062,780

(주)세코글로벌	대한민국	무역업	100.00%	1,455,367	100.00%	1,455,367

에코플라스틱(주) (*1)	대한민국	자동차부품 제조판매	29.84%	30,889,462	29.84%	30,889,462

(주)미래아이앤텍 (*2)	대한민국	시스템, 소프트웨어 개발 및 공급	14.29%	100,000	14.29%	100,000

세코모빌리티(주)	대한민국	자동차부품 제조	56.00%	4,103,219	56.00%	4,103,219

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V.	멕시코	자동차부품 제조	99.00	3,454	99.00	3,454

합 계	59,614,282	59,614,282

(*1) 당사의 소유지분율은 50% 미만이나, 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. 에코플라스틱(주)는 상장회사로서, 당기말 현재 주당 시가는 2,370원 (전기말 : 2,290원)입니다. 당사는 에코플라스틱(주) 총발행주식수의 29.13%를 보유하고 있으나 에코플라스틱(주)의 자기주식으로 인해 추가 취득없이 유효지분율이 증가하였습니다.(*2) 당사와 당사의 종속기업과의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 종속기업투자주식 변동내역당1분기 중 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

서진기차배건(장가항)유한공사	23,062,780	-	-	23,062,780

(주)세코글로벌	1,455,367	-	-	1,455,367

에코플라스틱(주)	30,889,462	-	-	30,889,462

(주)미래아이앤텍	100,000	-	-	100,000

세코모빌리티(주)	4,103,219	-	-	4,103,219

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V.	3,454	-	-	3,454

합 계	59,614,282	-	-	59,614,282

(3) 종속기업의 요약 재무정보당1분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건(장가항)유한공사	79,050,627	32,365,945	27,864,236	95,800

에코플라스틱(주)	810,091,540	491,127,673	335,868,318	11,697,090

아이아(주)	232,356,878	187,499,597	101,739,330	(216,865)

(주)코모스	218,355,659	149,119,607	89,319,177	2,640,707

* 상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건(장가항)유한공사	82,039,577	35,115,021	129,195,984	1,661,927

에코플라스틱(주)	653,166,380	413,768,215	1,317,616,804	25,816,546

아이아(주)	217,978,614	172,860,447	399,133,958	(5,700,143)

(주)코모스	219,423,261	152,400,611	321,980,907	10,646,592

* 상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준입니다.

17. 리스(1) 당1분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	877,877	(531,678)	346,199

차량운반구	313,228	(139,728)	173,501

합 계	1,191,105	(671,406)	519,700

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	756,311	(392,993)	363,318

차량운반구	322,358	(157,523)	164,835

합계	1,078,669	(550,516)	528,153

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

리스부채

유동	411,874	397,182

비유동	132,139	155,782

합 계	544,014	552,964

(3) 보고기간 종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이하	427,364	411,874	414,170	397,182

1년 초과 ~ 3년 이하	153,365	132,139	182,486	155,782

합 계	580,729	544,014	596,656	552,964

한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활 동)은 151,191천원이며, 단기리스료 및 소액자산리스료로 인한 현금유출액(영업활동)은 9,002 천원 입니다.

(4) 당1분기와 전1분기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당1분기	전1분기

비용	사용권자산의 감가상각비

건물	138,685	127,996

차량운반구	26,724	23,643

감가상각비 소계	165,409	151,638

리스부채에 대한 이자비용	13,840	29,251

단기리스료 및 소액자산리스료	9,002	9,002

비용 합계	188,251	189,891

수익	사용권자산(임차보증금)에 대한 이자수익	14,715	9,286

수익 합계	14,715	9,286

18. 매입채무및기타채무당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

매입채무	28,197,521	24,558,685

미지급금	9,347,127	8,492,600

미지급비용	1,381,082	2,017,795

합 계	38,925,730	35,069,080

19. 차입금

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당1분기말	전기말

무역금융	수출입은행 등	4.57%~4.80%	-	6,400,000

운전자금대출	산업은행 등	4.40%~6.00%	66,787,083	41,859,583

사모사채	제이티친애저축은행 등	6.00%	10,000,000	7,000,000

할인어음	신한은행 등	-	-	1,600,651

소 계	76,787,083	56,860,234

가산: 유동성장기차입금	17,393,333	17,318,333

합 계	94,180,417	74,178,568

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금 액	상환방법

일반운전대	국민은행	5.01%	2026-12-09	568,750	분할

일반운전대	국민은행	5.39%	2025-05-18	300,000	분할

일반운전대	국민은행	5.14%	2026-03-02	1,666,667	분할

일반운전대	국민은행	4.49%	2026-08-03	840,000	분할

일반운전대	우리은행	5.47%	2025-11-27	1,875,000	분할

일반운전대	산업은행	4.98%	2027-09-30	4,000,000	분할

일반운전대	현대커머셜	5.26%	2027-01-22	1,833,333	분할

일반운전대	현대커머셜	5.92%	2027-01-08	3,055,556	분할

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	4.94%	2025-09-06	10,000,000	만기일시

사모사채	신보2024제17차유동화전문유한회사	4.35%	2027-09-26	25,000,000	만기일시

소 계	49,139,306

차감: 유동성장기차입금	(17,393,333)

합 계	31,745,972

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금 액	상환방법

일반운전대	국민은행	5.01%	2026-12-09	650,000	분할

일반운전대	국민은행	5.39%	2025-05-18	600,000	분할

일반운전대	국민은행	5.66%	2026-03-02	2,083,333	분할

일반운전대	국민은행	5.06%	2026-08-03	980,000	분할

일반운전대	우리은행	6.05%	2025-11-27	2,500,000	분할

일반운전대	산업은행	4.98%	2027-09-30	4,000,000	분할

일반운전대	현대커머셜	5.92%	2027-01-08	3,472,222	분할

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	5.60%	2025-09-06	10,000,000	만기일시

사모사채	신보2024제17차유동화전문유한회사	4.30%	2027-09-26	25,000,000	만기일시

소 계	49,285,556

차감: 유동성장기차입금	(17,318,333)

합 계	31,967,222

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년이내	17,393,333

1년 ~ 3년	31,745,972

3년 ~ 5년	-

합 계	49,139,306

20. 전환사채(1) 당1분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당1분기말	전기말	상환방법

전환사채(8차)	2022-04-29	2027-04-29	0.0%	340,000	2,840,000	만기일시상환, 조기상환권부여

전환사채(10차)	2023-03-16	2028-03-16	2.0%	5,400,000	8,100,000	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	732,969	849,658

차감 : 전환권 조정	(4,025,521)	(6,150,907)

차감계(장부금액)	2,447,448	5,638,750

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전환사채(8차)	전환사채(10차)

발행금액	10,000,000	10,000,000

표면금리	0.0%	0.0%

만기 보장수익율	0.0%	2.0%

조기상환청구권(put option)	발행일로부터 24개월(2024.4.29) 부터 조기상환을 청구할 수 있음	발행일로부터 24개월(2025.3.16) 부터 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(call option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2023.04.29)부터 23개월(2024.03.29)까지 사채 액면의 30% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2024.03.16)부터 24개월(2025.03.16)까지 사채 액면의 20% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음

전환가액	2,360원/주	2,222원/주

전환가액 결정방법	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2022.04.27) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2023.03.14) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가

전환가격의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)

전환청구기간	2023-04-29 ~ 2027-03-29	2024-03-16 ~ 2028-02-16

21. 기타금융부채당1분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	21,753	7,560	24,602	5,598

보증금	-	700,000	-	710,000

합 계	21,753	707,560	24,602	715,598

22. 기타유동부채당1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

예수금	220,184	355,357

선수금	526,291	507,862

합 계	746,475	863,220

23. 판매보증충당부채당1분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	605,104	(1,160)	(37,650)	566,294	180,818	385,476

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	717,785	(9,207)	(103,474)	605,104	192,675	412,429

24. 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채(1) 당1분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	23,168,162	22,491,691

사외적립자산의 공정가치	(10,202,190)	(10,561,761)

재무상태표에 인식된 금액	12,965,972	11,929,930

(2) 당1분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전기

기초	22,491,691	19,690,778

당기근무원가	511,304	1,696,258

이자원가	206,975	829,147

확정급여채무의 재측정요소	-	1,885,047

퇴직급여지급액	(41,808)	(1,609,539)

기말	23,168,162	22,491,691

(3) 당1분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	10,561,761	9,799,190

이자수익	106,462	444,779

기여금 납입액	4,030	2,246,219

퇴직급여 지급액	(470,062)	(1,716,607)

사외적립자산의 재측정요소	-	(211,819)

기말	10,202,190	10,561,761

(4) 당1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

장단기금융상품	10,058,670	10,422,271

보험상품	32,994	28,964

기타	110,526	110,526

합 계	10,202,190	10,561,761

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당1분기와 전1분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

당기근무원가	511,304	1,431,282

순이자원가	100,513	346,185

종업원급여에 포함된 총비용	611,817	1,777,467

(6) 장기종업원급여부채 당1분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

장기근속보상에 대한 부채	1,112,547	1,083,525

25. 자본금(1) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

내 역	당1분기말	전기말

발행할 주식수	200,000,000주	200,000,000주

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	21,844,410주	21,844,410주

보통주 자본금	10,922,205	10,922,205

전환우선주(*1)	1주당 금액	500원	500원

우선주 발행 주식수	-	-

우선주 자본금	-	-

자본금 합계	10,922,205	10,922,205

(2) 당1분기와 전기중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주

주식수	자본금

기초	21,844,410	10,922,205

전환권 행사	-	-

기말	21,844,410	10,922,205

② 전기

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주

주식수	자본금

기초	21,228,131	10,614,066

전환권 행사	616,279	308,140

기말	21,844,410	10,922,205

26. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	47,420,897	47,420,897

전환권대가 (*)	2,590,918	2,590,918

기타자본잉여금	919,219	919,219

자기주식 (*)	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	45,296,982	45,296,982

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다.(*) 당기말 현재 당사가 가지고 있는 자기주식은 123,946주입니다.(2) 당1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

자산재평가이익	32,561,472	-

합 계	32,561,472	-

27. 이익잉여금(1) 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

법정적립금(*)	727,000	727,000

임의적립금	110,000	110,000

미처분이익잉여금	5,467,042	(2,107,541)

합 계	6,304,042	(1,270,541)

(*)상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련원가(1) 당1분기 및 전1분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	31,777,213	31,777,213	30,324,439	30,324,439

해외	18,003,954	18,003,954	14,857,523	14,857,523

합 계	49,781,166	49,781,166	45,181,962	45,181,962

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	49,645,298	49,645,298	44,998,232	44,998,232

기타	135,868	135,868	183,730	183,730

합 계	49,781,166	49,781,166	45,181,962	45,181,962

수익인식시기

한 시점에 이행	49,781,166	49,781,166	45,181,962	45,181,962

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	36,559,436	31,120,222

(3) 당1분기와 전1분기 중 연결실체의 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출 (한 시점에 이행)	37,162,554	37,162,554	38,189,577	38,189,577

상품매출 (한 시점에 이행)	11,621,633	11,621,633	5,360,881	5,360,881

기타매출 (한 시점에 이행)	996,979	996,979	1,631,503	1,631,503

합 계	49,781,166	49,781,166	45,181,962	45,181,962

(4) 당1분기 및 전1분기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익 (한 시점에 이행)	49,645,298	49,645,298	44,998,232	44,998,232

용역의 제공으로 인한 수익 (한 시점에 이행)	135,868	135,868	183,730	183,730

합 계	49,781,166	49,781,166	45,181,962	45,181,962

(5) 당1분기와 전1분기 중 당사가 계상한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	35,422,358	35,422,358	35,729,192	35,729,192

상품매출원가	8,827,075	8,827,075	3,933,456	3,933,456

합 계	44,249,433	44,249,433	39,662,648	39,662,648

29. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	961,281	961,281	(2,090,459)	(2,090,459)

원재료 등 매입액	27,366,064	27,366,064	27,434,734	27,434,734

종업원급여	6,137,657	6,137,657	5,586,102	5,586,102

감가상각비 및 무형자산상각비	2,038,029	2,038,029	1,813,270	1,813,270

기타비용	12,036,308	12,036,308	10,982,194	10,982,194

합 계(*)	48,539,339	48,539,339	43,725,840	43,725,840

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와 관리비 당1분기 및 전1분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,322,171	1,322,171	1,287,818	1,287,818

퇴직급여	111,918	111,918	95,151	95,151

복리후생비	261,370	261,370	247,247	247,247

여비교통비	80,806	80,806	56,327	56,327

통신비	7,783	7,783	8,277	8,277

세금과공과	46,336	46,336	20,223	20,223

접대비	41,378	41,378	43,977	43,977

지급수수료	807,471	807,471	471,392	471,392

소모품비	24,684	24,684	18,495	18,495

차량유지비	3,540	3,540	1,204	1,204

도서인쇄비	414	414	180	180

교육훈련비	9,200	9,200	18,930	18,930

임차료	16,236	16,236	13,807	13,807

감가상각비	32,923	32,923	30,624	30,624

보험료	12,351	12,351	10,065	10,065

수선비	1,379	1,379	2,662	2,662

광고선전비	291	291	-	-

견본비	18,426	18,426	9,261	9,261

수출제비용	232,768	232,768	366,317	366,317

운반비	561,236	561,236	456,764	456,764

대손상각비	(265,728)	(265,728)	46,311	46,311

판매보증충당부채전입액	(1,160)	(1,160)	(27,131)	(27,131)

포장비	897,742	897,742	831,847	831,847

무형자산상각비	32,378	32,378	29,791	29,791

사용권자산상각비	33,994	33,994	23,654	23,654

합 계	4,289,907	4,289,907	4,063,192	4,063,192

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당1분기 및 전1분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

수입보증료	6,002	6,002	4,011	4,011

유형자산처분이익	348	348	-	-

잡이익	20,122	20,122	1,466	1,466

합 계	26,472	26,472	5,477	5,477

(2) 당1분기 및 전1분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	10	10	-	-

기부금	75,000	75,000	198,000	198,000

잡손실	136,756	136,756	62,346	62,346

합 계	211,766	211,766	260,346	260,346

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당1분기와 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	35,276	35,276	36,545	36,545

외환차익	475,698	475,698	782,887	782,887

외화환산이익	572,100	572,100	529,270	529,270

배당금수익	719,472	719,472	719,472	719,472

합 계	1,802,546	1,802,546	2,068,174	2,068,174

(2) 당1분기와 전1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,729,565	1,729,565	1,832,555	1,832,555

외환차손	742,418	742,418	516,359	516,359

외화환산손실	280,876	280,876	134,717	134,717

파생상품평가손실	664	664	-	-

파생상품거래손실	-	-	324,131	324,131

합 계	2,753,523	2,753,523	2,807,762	2,807,762

(3) 당1분기와 전1분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익(비용)	35,276	(1,715,725)	(13,840)	(1,694,289)

외환차익(차손)	(9,865)	(256,855)	(266,720)

외화환산이익(손실)	402,436	(111,211)	291,225

파생상품평가이익(손실)	(664)	(664)

합 계	427,847	(664)	(2,083,791)	(13,840)	-	(1,670,448)

② 전1분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익(비용)	36,545	(1,832,555)	(1,796,010)

외환차익(차손)	99,846	166,682	266,528

외화환산이익(손실)	399,893	(5,340)	394,553

파생상품거래이익(손실)	(324,131)	(324,131)

배당금수익	224,368	224,368

합 계	536,285	224,368	(1,671,213)	-	(324,131)	(1,234,692)

33. 법인세비용 당1분기 및 전1분기 중 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

법인세비용차감전순이익(손실)	105,557	461,664

법인세비용	(7,469,027)	26,888

평균유효세율	-	5.82%

34. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당1분기와 전1분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	7,574,583,489	7,574,583,489	434,776,257	434,776,257

가중평균유통보통주식수 (*)	21,720,464	21,720,464	21,190,086	21,190,086

기본주당이익(손실)	349	349	21	21

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	21,844,410	21,844,410	21,844,410	21,844,410

가중평균보통주식수	21,844,410	21,844,410	21,314,032	21,314,032

가중평균자기주식수	(123,946)	(123,946)	(123,946)	(123,946)

가중평균유통보통주식수	21,720,464	21,720,464	21,190,086	21,190,086

(2) 희석주당이익(손실)

단위 : 원, 주)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된
순이익(손실)	7,796,698,547	7,796,698,547	434,776,257	434,776,257

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수 (*)	24,294,774	24,294,774	26,786,345	26,786,345

희석주당이익(손실)	321	321	16	16

(*) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	21,720,464	21,720,464	21,190,086	21,190,086

잠재적 전환가능 주식수	2,574,310	2,574,310	5,596,259	5,596,259

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	24,294,774	24,294,774	26,786,345	26,786,345

35. 특수관계자거래(1) 당1분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	주석번호	당1분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 및 개인	배석두	배석두

종속기업	(*1)(*2)(*3)(*4)(*5)	에코플라스틱(주), (주)아이아, (주)코모스, (주)세코글로벌, (주)미래아이앤텍, 세코모빌리티(주), (주)디에이치오토모티브, (주)진원, (주)다원, (주)제이엠신소재, (주)바우 , 서진기차배건장가항유한공사, SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V , SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD, ECOPLASTIC Automotive America, ECOPLASTIC Savannah, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive VINA, 온기업자동차부품14호(유), 아이아제팔차유한회사, 아이아제구차유한회사	에코플라스틱(주), (주)아이아, (주)코모스, (주)세코글로벌, (주)미래아이앤텍, 세코모빌리티(주), (주)디에이치오토모티브, (주)진원, (주)다원, (주)제이엠신소재,서진기차배건장가항유한공사, SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V , SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD, ECOPLASTIC Automotive America, ECOPLASTIC Savannah, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive VINA, 온기업자동차부품14호(유), 아이아제팔차유한회사

관계기업및공동기업	(주)티피에스	(주)티피에스

기타특수관계자	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (주)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (유)동화, (주)트리오엔지니어링,상일식품(주),미찌푸드(주), 브랜든유니언(주), (주)좋은사람들 외	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (주)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (유)동화, (주)트리오엔지니어링,상일식품(주),미찌푸드(주), 브랜든유니언(주), (주)좋은사람들 외

(*1) (주)바우는 손자회사 (주)진원이 당기 중 신규 설립하여 지배력을 소유하게된 회사입니다.(*2) ECOPLASTIC Automotive America, ECOPLASTIC Savnnah, (주)코모스, 아이아(주), (주)디에이치오토모티브, (주)진원 은 에코플라스틱(주)가 지배력을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*3) SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD 는 (주)세코글로벌이 지배력을 소유하고 있는 손자회사 입니다.(*4) KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vina, 온기업자동차부품14호(유)는 (주)코모스가 지배력을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*5) (주)제이엠신소재, 아이아제팔차유한회사, 아이아제구차유한회사는 아이아(주)가 지배력 소유하고 있는 손자회사입니다.(2) 당1분기 및 전1분기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	유형자산 등의매각	매입	기타비용	유형자산 등의
구입

종속기업	서진기차배건유한공사(*1)	254,855	6,002	-	379,167	-	-

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V	5,670,207	25,767	-	-	-	-

에코플라스틱(주)	48,834	870	-	-	-	-

아이아	17,363	4,490	-	-	-	-

(주)KOMOS	10,182	1,730	-	-	-	-

KOMOS Automotive India	1,194,238	-	-	144,329	-	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	-	-	657,124	-	-

(주)미래아이앤텍	9,000	-	-	-	277,455	51,000

세코모빌리티(주)	-	-	-	-	1,055,835	-

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	54,000	-

(주)서진캠	15,654	500	-	2,249,209	13,332	-

(주)연합	-	-	-	-	442,114	1,380

서진산업(주)	31,835	500	-	-	39,555	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	-	-	25,700	-

(주)미보기아	-	-	-	276,710	127,000	-

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	685,937	15,500	-

상일식품(주)	-	-	-	-	112	-

미찌푸드(주)	-	-	-	-	115	-

브랜든유니언(주)	3,000	-	-	-	291	-

(주)영풍기계	-	-	-	-	-	342,000

합 계	7,255,169	39,860	-	4,392,477	2,051,010	394,380

(*1) 서진기차배건유한공사의 매출 및 매입 거래금액에는 유상사급거래금액이 포함되어 있습니다.② 전1분기

(단위 : 원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	유형자산 등의매각	매입	기타비용	유형자산 등의
구입

유의적인 영향력을행사하는 기업

종속기업	서진기차배건유한공사(*1)	440,465	4,011	-	1,015,904	-	-

(주)세코글로벌	-	-	-	264,430	-	-

에코플라스틱(주)	64,871	500	-	-	-	-

아이아	19,380	500	-	-	-	-

(주)KOMOS	16,764	500	-	-	-	-

KOMOS Automotive India	1,168,087	-	-	199,859	-	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	-	-	417,485	-	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	174,669	-

세코모빌리티(주)	-	-	-	-	556,368	-

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	-	4,195	-

서진오토모티브제이차(유)	-	-	-	-	217,803	-

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	16,200	20,137	-	-	54,000	-

(주)서진캠	20,175	500	-	-	17,654	-

(주)연합	-	-	-	-	305,862	-

서진산업(주)	43,339	500	-	-	46,969	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	-	-	31,000	-

(주)미보기아	-	-	-	166,640	-	-

상일식품(주)	-	-	-	-	302	-

미찌푸드(주)	-	-	-	-	422	-

브랜든유니언(주)	3,000	-	-	-	-	-

(주)좋은사람들	-	-	-	-	4,276	-

합 계	1,792,283	26,648	-	2,064,318	1,413,520	-

(*1) 서진기차배건유한공사의 매출 및 매입 거래금액에는 유상사급거래금액이 포함되어 있습니다.(3) 당1분기와 전기중 당사의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

기초	차입	상환	기말	기초	차입	상환	기말

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V	1,102,500	510,650	-	1,613,150	-	-	-	-

합 계	1,102,500	510,650	-	1,613,150	-	-	-	-

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

기초	차입	상환	기말	기초	차입	상환	기말

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V	-	1,102,500	-	1,102,500	-	-	-	-

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	-	1,250,000	-	1,250,000	-

서진오토모티브제이차(유)	-	-	-	-	12,000,000	-	12,000,000	-

(주)인베스터유나이티드	-	6,000,000	6,000,000	-	-	-	-	-

합 계	-	7,102,500	6,000,000	1,102,500	13,250,000	-	13,250,000	-

(4) 당1분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	기타

종속기업	서진기차배건유한공사	257,833	-	22,918	329,835	-

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V	5,808,762	1,613,150	36,244	-	-

에코플라스틱(주)	17,906	-	719,472	-	-

아이아	6,366	-	-	-	-

(주)KOMOS	3,733	-	-	-	-

KOMOS Automotive India	2,064,919	-	-	146,197	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	-	2,428	454,838	-

(주)미래아이앤텍	3,300	-	-	-	118,715

세코모빌리티(주)	-	-	-	-	608,230

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	19,800

(주)서진캠	5,740	-	-	2,474,130	11,109

(주)연합	-	-	-	-	478,472

서진산업(주)	11,673	-	200,000	-	14,504

(주)넵스테크놀리지	-	-	100,000	-	-

(주)미보기아	-	-	-	304,382	-

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	-	794,131

상일식품(주)	-	-	-	-	55

미찌푸드(주)	-	-	-	-	100

브랜든유니언(주)	1,100	-	-	-	320

(주)영풍기계	-	-	-	-	376,200

합 계	8,181,333	1,613,150	1,081,062	3,709,382	2,421,635

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	기타

종속기업	서진기차배건유한공사	293,897	-	16,916	422,301	-

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V	72,642	1,102,500	10,477	-	-

(주)세코글로벌	-	-	2,859	-	-

에코플라스틱(주)	33,841	-	-	-	-

아이아	12,032	-	-	-	-

(주)KOMOS	7,056	-	-	-	999

KOMOS Automotive India	2,148,409	-	-	51,230	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	-	2,428	647,496	-

(주)미래아이앤텍	3,300	-	-	-	72,265

세코모빌리티(주)	-	-	-	-	245,526

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	5,940	-	-	-	29,800

(주)서진캠	10,848	-	-	-	9,371

(주)연합	-	-	-	-	107,707

서진산업(주)	22,062	-	200,000	-	17,131

(주)넵스테크놀리지	-	-	100,000	-	4,444

(주)미보기아	-	-	-	197,671	-

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	-	2,180,209

상일식품(주)	-	-	-	-	91

미찌푸드(주)	-	-	-	-	50

합 계	2,689,021	1,102,500	332,679	1,318,698	2,667,594

(5) 당사는 당1분기와 전1분기 중 특수관계자로부터 719,472천원의 배당금 수익을 인식하였으며, 당1분기와 전1분기 중 특수관계자에 지급한 배당금은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전1분기

단기급여	203,400	211,500

퇴직급여	42,813	43,476

합 계	246,213	254,976

(7) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	거래내용	당1분기	전기

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V.	자본금납입 (SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V.)	-	3,454

(8) 특수관계자에게 제공한 지급보증당1분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,CNY,천원)

제공받은자	보증금액	보증내용

서진기차배건유한공사	CNY 24,000,000	차입금 지급보증

(주)세코글로벌	1,100,000USD 2,520,000	차입금 지급보증

합 계	USD 2,520,000CNY 24,000,000
1,100,000

(9) 특수관계자에게 제공받은 지급보증당1분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	피보증인	보증금액	보증내용

(주)서진캠	우리은행	6,000,000	차입금 지급보증

케이디비이에스지제오차(유)	12,000,000	사모사채 지급보증

IBK캐피탈 등	25,000,000	자금보충약정

합 계	43,000,000

36. 담보제공자산

당1분기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치,투자부동산, 재고자산	119,068,482	103,217,817	한국산업은행 외	차입금 담보

매출채권	7,577,213	8,600,000	현대커머셜 외	차입금 담보

장기금융상품	9,000	9,000	한국산업은행 외	당좌개설 보증금

합계	126,654,695	111,826,817

37. 우발부채 및 약정사항(1) 당1분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	보증처	실행금액

서울보증보험주식회사	기업금융보증보험	현대커머셜(주)	2,865,000

물품대금보증보험	SK에너지(주)	11,000

인허가보증보험	한국산업인력공단	36,000

신용보증기금	신용보증서	국민은행	1,170,000

유동화회사보증(P-CBO 보증)	당사	25,000,000

합 계	40,782,000

(2) 주요 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	구 분	약정한도

원 화	외 화

신한은행 외	할인약정	6,400,000	-

국민은행 외	무역금융	20,500,000	-

산업은행 외	일반자금대출 및 시설자금	87,926,389	-

에이원자산운영 외	전환사채	5,740,000

케이디비이에스지제오차(유) 외	사모사채	45,000,000

신한은행 외	기타약정	5,630,000	USD 900,000
JPY 134,000,000

합 계	171,196,389	USD 900,000
JPY 134,000,000

(3) 당기말 현재 당사는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 1991년부터 2002년 중 외환은행 및 씨티은행으로부터 교부받았던 어음 가운데 아직 회수되지 않은 어음이 7매 있습니다.38. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당1분기와 전1분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

1. 당기순이익	7,574,583	434,776

2. 조정항목 :

퇴직급여	611,817	520,157

장기종업원급여	29,022	23,595

대손상각비	(265,728)	46,311

감가상각비	1,957,374	1,770,371

투자부동산감가상각비	13,492	13,107

무형자산상각비	67,163	29,791

리스자산상각비	165,409	151,638

유형자산처분손실	10	-

외화환산손실	280,876	134,717

판매보증충당부채전입액	(1,160)	(27,131)

파생상품평가손실	664	-

이자비용	1,729,565	1,832,555

사채상환손실	0	-

법인세비용	1,134,447	26,888

잡손실	0	-

외화환산이익	(572,100)	(529,270)

유형자산처분이익	(348)	-

배당금수익	(719,472)	(719,472)

이자수익	(35,276)	(36,545)

수입보증료	(6,002)	(4,011)

법인세수익	(8,603,474)	-

소 계	(4,213,722)	3,232,701

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권 감소(증가)	(7,609,343)	81,269

기타채권의 감소(증가)	(119,381)	11,090

재고자산의 감소(증가)	961,281	(2,090,459)

파생상품자산의 감소(증가)	-	266,433

기타유동자산의 감소(증가)	(978,976)	(298,741)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(25,792)	-

매입채무의 증가(감소)	3,527,625	(145,708)

기타채무의 증가(감소)	445,135	(789,130)

기타유동부채의 증가(감소)	(116,744)	715,091

기타금융부채의 증가(감소)	(10,000)	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	(37,650)	(11,362)

퇴직금의 지급	(466,682)	(38,577)

사외적립자산의 적립	(4,030)	(825,462)

소 계	(4,434,555)	(3,125,555)

4. 합계(1 + 2 + 3)	(1,073,693)	541,922

(2) 당1분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	사모사채	전환사채	교환사채	리스부채	합 계

당기초	64,145,790	42,000,000	5,638,750	-	552,964	112,337,504

재무활동현금흐름	16,780,599	3,000,000	(5,200,000)	-	(151,191)	14,429,408

사용권자산증가	-	-	-	-	192,577	192,577

전환권조정 상각	280,803	-	-	280,803

기타	-	-	1,727,895	-	(50,336)	1,677,559

당기말	80,926,389	45,000,000	2,447,448	-	544,014	128,917,851

(3) 당1분기 및 전1분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

장기차입금의 유동성대체	2,221,250	5,507,361

건설중인자산의 본계정대체	1,607,457	362,972

유형자산 취득 미지급금	942,926	2,416,222

전환사채 전환권 행사	-	1,900,000

퇴직금 미지급금	7,741	4,680

39. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

부채총계	187,486,560	166,861,769

자본총계	95,084,701	54,948,645

부채비율	197.18%	303.67%

(2) 금융위험관리당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당1분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, CNY)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	13,103,466	13,103,466

매출채권	37,368,603	37,368,603

기타금융자산(유동)	63,428	63,428

기타금융자산(비유동)	2,661,775	2,661,775

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	203,895	203,895

파생상품금융자산	447,631	447,631

금융보증금액	충당부채	29,313	USD 2,520,000

CNY 24,000,000

1,100,000

합 계	53,878,110	USD 2,520,000

CNY 24,000,000

54,948,797

2) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.

당사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당1분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1~5년이내	5년초과	계

차입금	94,180,417	31,745,972	-	125,926,389

매입채무및기타채무	38,925,730	-	-	38,925,730

전환사채	6,472,969	-	-	6,472,969

리스부채	427,364	153,365	-	580,729

금융보증부채	USD 2,520,000CNY 24,000,0001,100,000	-	-	USD 2,520,000CNY 24,000,0001,100,000

수입보증금	-	700,000	-	700,000

합 계	USD 2,520,000CNY 24,000,000
141,106,480	32,599,337	-	USD 2,520,000CNY 24,000,000 173,705,817

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외화순자산	18,856,278	6,588,269

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세전이익	613,400	(613,400)

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	131,010	(131,010)

이자비용	(322,504)	322,504

40. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계 (1) 당1분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	13,103,466	-	13,103,466	13,103,466

매출채권	36,522,552	-	36,522,552	36,522,552

기타채권	846,051	-	846,051	846,051

기타금융자산	63,428	-	63,428	63,428

소 계	50,535,497	-	50,535,497	50,535,497

비유동	기타금융자산	2,661,775	-	2,661,775	2,661,775

당기손익-공정가치측정금융자산	-	203,895	203,895	203,895

파생상품금융자산	-	447,631	447,631	447,631

소 계	2,661,775	651,526	3,313,301	3,313,301

합 계	53,197,272	651,526	53,848,797	53,848,797

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	3,401,112	-	3,401,112	3,401,112

매출채권	28,245,142	-	28,245,142	28,245,142

기타채권	7,198	-	7,198	7,198

기타금융자산	27,412	-	27,412	27,412

파생상품금융자산	-	664	664	664

소 계	31,680,864	664	31,681,528	31,681,528

비유동	기타금융자산	2,148,116	-	2,148,116	2,148,116

당기손익-공정가치측정금융자산	-	203,895	203,895	203,895

파생상품금융자산	-	447,631	447,631	447,631

소 계	2,148,116	651,526	2,799,641	2,799,641

합 계	33,828,980	652,190	34,481,170	34,481,170

(2) 당1분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	28,197,521	-	-	28,197,521	28,197,521

기타채무	10,728,209	-	-	10,728,209	10,728,209

단기차입금	94,180,417	-	-	94,180,417	94,180,417

유동성전환사채	2,447,448	-	-	2,447,448	2,447,448

기타금융부채	21,753	-	-	21,753	21,753

리스부채(*1)	-	-	411,874	411,874	-

파생금융상품부채	-	2,240,299	-	2,240,299	2,240,299

소 계	135,575,348	2,240,299	411,874	138,227,522	137,815,647

비유동	장기차입금	31,745,972	-	-	31,745,972	31,745,972

기타금융부채	707,560	-	-	707,560	707,560

리스부채(*1)	-	-	132,139	132,139	-

파생금융상품부채	-	148,324	-	148,324	148,324

소 계	32,453,532	148,324	132,139	32,733,995	32,601,856

합 계	168,028,880	2,388,623	544,014	170,961,517	170,417,503

(*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	24,558,685	-	-	24,558,685	24,558,685

기타채무	10,510,395	-	-	10,510,395	10,510,395

단기차입금	74,178,568	-	-	74,178,568	74,178,568

유동성전환사채	5,638,750	-	-	5,638,750	5,638,750

기타금융부채	24,602	-	-	24,602	24,602

리스부채(*1)	-	-	397,182	397,182	-

파생금융상품부채	-	4,084,883	4,084,883	4,084,883

소 계	114,911,000	4,084,883	397,182	119,393,065	118,995,883

비유동	장기차입금	31,967,222	-	-	31,967,222	31,967,222

기타금융부채	715,598	-	-	715,598	715,598

리스부채(*1)	-	-	155,782	155,782	-

파생금융상품부채	-	148,324	-	148,324	148,324

소 계	32,682,820	148,324	155,782	32,986,925	32,831,144

합 계	147,593,820	4,233,207	552,964	152,379,990	151,827,027

(*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 당사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산, 파생상품금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당1분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	203,895	203,895

파생금융상품자산	-	-	447,631	447,631

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(2,388,623)	(2,388,623)

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	203,895	203,895

파생금융상품자산	-	-	448,295	448,295

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(4,233,207)	(4,233,207)

당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.③ 당사는 공정가치 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당1분기와 전기중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당1분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	203,895	448,295	4,233,207

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	(664)	-

처분금액	-	-	(1,844,584)

매입금액	-	-	-

기말잔액	203,895	447,631	2,388,623

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	58	1,519,164	12,069,889

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	(471,105)	(959,433)	(3,252,917)

처분금액	(58)	(111,435)	(4,583,765)

매입금액	675,000	-	-

기말잔액	203,895	448,295	4,233,207

④ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당1분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 3	금융자산-채무증권	203,895	203,895	현금흐름할인법	-

파생상품금융자산	447,631	447,631	Tsiveriotis-Fernandes 모형평가기법	-

파생상품금융부채	(2,388,623)	(2,388,623)	Tsiveriotis-Fernandes 모형평가기법	-

(5) 금융자산과 금융부채의 상계① 당1분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	41,902,729	(5,380,177)	36,522,552

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	31,711,150	(3,466,008)	28,245,142

② 당1분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	33,577,699	(5,380,177)	28,197,521

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	28,024,693	(3,466,008)	24,558,685

41. 영업부문① 보고부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당기말 당사는 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다.

② 주요 고객에 대한 의존도당1분기와 전1분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당1분기	전1분기

매출액	비중	매출액	비중

A	15,626,614	31%	11,403,576	25%

B	4,256,823	9%	5,129,611	11%