서진오토모티브 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 서진오토모티브(이하 "지배기업")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 지배기업의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 지배기업의 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에소재하고 있습니다. 지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다.2025년 6월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업 (이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자주식으로 구성되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

보통주	배석두	5,003,296	22.53	5,003,296	22.90

(주)서진캠	3,987,698	17.96	3,987,698	18.25

(주)인베스터유나이티드	4,003,271	18.03	4,003,271	18.33

자기주식	123,946	0.56	123,946	0.57

기타	9,086,232	40.92	8,726,199	39.95

합 계	22,204,443	100.00	21,844,410	100.00

당반기 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	유효지분율

당반기말	전기말

서진기차배건장가항유한공사	중국	자동차부품 제조	12월 31일	62.00%	62.00%

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V.	멕시코	자동차부품 제조	12월 31일	99.00%	99.00%

세코모빌리티(주)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	56.00%	56.00%

에코플라스틱(주)(*1)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	29.84%	29.84%

ECOPLASTIC Automotive America(*2)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

ECOPLASTIC AMERICA Corp(*2)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

아이아(주)(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)진원(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)코모스(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)디에이치오토모티브(*3)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive India(*4)	인도	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive America(*4)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive Czech(*4)	체코	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive Vina(*4)	베트남	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)다원(*4)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)제이엠신소재(*5)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)세코글로벌	대한민국	무역업	12월 31일	100.00%	100.00%

Seco Global Trading(Shanghai) Co, ltd(*6)	중국	무역업	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)미래아이앤텍(*7)	대한민국	소프트웨어개발 및 공급업	12월 31일	57.14%	57.14%

(주)바우(*8)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	-

아이아제팔차유한회사(*9)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

아이아제구차유한회사(*9)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

(*1) 지분율이 50% 미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 에코플라스틱(주)가 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.(*3) 에코플라스틱(주) 30%, (주)코모스 40%, 아이아(주) 30%를 보유하여 보유지분 합산시 100%를 보유하고 있는 손자회사 입니다.(*4) (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*5) 아이아(주)가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*6) (주)세코글로벌이 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.(*7) 지배기업과 지배기업의 종속기업인 에코플라스틱(주), 아이아(주), (주)코모스의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있는 종속기업입니다. (*8) (주)진원이 100% 지분을 소유하고 있는 증손자회사입니다.(*9) 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 보유 부동산 및 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	반기순이익 (손실)

서진기차배건유한공사	71,838,389	27,357,851	62,462,815	488,822

에코플라스틱(주)	824,306,574	499,707,085	716,753,825	17,375,525

아이아(주)	238,537,440	195,130,083	200,919,337	(1,621,717)

(주)코모스	229,491,506	158,748,192	192,551,834	4,147,969

(주)미래아이앤텍	5,272,855	3,254,369	11,010,837	640,284

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익 (손실)

서진기차배건유한공사	82,039,577	35,115,021	129,195,984	1,661,927

에코플라스틱(주)	653,166,380	413,768,215	1,317,616,804	25,816,546

아이아(주)	217,978,614	172,860,447	399,133,958	(5,700,143)

(주)코모스	219,423,261	152,400,611	321,980,907	10,646,592

(주)미래아이앤텍	3,329,194	1,950,992	14,762,961	320,674

*상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준입니다. (4) 종속기업 변동내역

종속기업명	사 유

(주)바우	신규 설립

아이아제구차유한회사	신규 설립

온기업자동차부품14호(유)	연결 제외 (채무보증 해소)

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 연결실체의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 연결반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결반기재무제표는 보고기간종료일인 2025년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 자산 재평가모형 도입과 관련된 영향을 제외하고, 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가 ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' -재평가모형 최초 적용연결실체는 당기 중 유형자산 중 토지에 한정하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하는 것이 토지의 공정가치에 대해 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공한다고 판단하여 회계정책을 변경하였습니다. 동 회계정책 변경으로 인한 재무적 영향은 주석 13에 포함되어 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

자동차부품 제조부문	베어링, 클러치 등 자동차부품 공급

기타부문	수출대행 등 무역관련 서비스업 및 시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업

(2) 당반기와 전반기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	1,690,489,597	36,127,561	(225,455,714)	1,501,161,443

연결조정	(221,704,280)	(3,751,434)	225,455,714	-

순부문수익	1,468,785,317	32,376,127	-	1,501,161,443

영업이익(손실)	25,914,686	1,077,471	12,733,186	39,725,343

총자산	2,397,068,358	50,741,773	(547,066,972)	1,900,743,159

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	1,424,972,102	26,398,224	(159,851,104)	1,291,519,222

연결조정	(153,117,383)	(6,733,721)	159,851,104	-

순부문수익	1,271,854,719	19,664,503	-	1,291,519,222

영업이익(손실)	41,771,789	1,142,302	(821,419)	42,092,672

총자산	1,855,799,718	50,660,488	(424,509,689)	1,481,950,517

(3) 당반기와 전반기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	멕시코	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	1,348,796,668	66,059,898	75,180,795	199,802,308	117,896	36,659,593	(225,455,714)	1,501,161,443

연결조정	(197,325,879)	(5,251,202)	(3,816,759)	(8,285,391)	(6,059,728)	(4,716,755)	225,455,714	-

외부고객으로부터의 수익	1,151,470,789	60,808,696	71,364,036	191,516,918	(5,941,832)	31,942,837	-	1,501,161,443

영업이익(손실)	26,239,900	1,418,446	2,515,400	(2,347,372)	(627,714)	(206,504)	12,733,186	39,725,343

총자산	1,777,803,223	74,054,494	85,112,870	462,007,107	8,623,309	40,209,127	(547,066,972)	1,900,743,159

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	멕시코	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	1,212,113,031	67,813,218	71,606,104	63,478,625	-	36,359,349	(159,851,104)	1,291,519,222

연결조정	(153,357,121)	(5,749,609)	(506,628)	(237,745)	-	-	159,851,104	-

외부고객으로부터의 수익	1,058,755,909	62,063,609	71,099,476	63,240,880	-	36,359,349	-	1,291,519,222

영업이익	37,946,850	1,170,153	3,825,562	(1,986,320)	-	1,957,845	(821,419)	42,092,672

총자산	1,441,350,815	79,360,584	77,344,331	276,853,731	-	31,550,745	(424,509,689)	1,481,950,517

(4) 당반기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출액	비중

A	732,625,669	49%

B	346,460,290	23%

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	29,133	17,878

보통예금 등	62,020,646	84,297,913

합 계	62,049,779	84,315,791

6. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

현금등가물	892,738	-	신탁유보금

단기금융상품	20,000	20,000	신용카드개설담보, 신탁유보금

장기금융상품	16,500	16,500	당좌개설보증금 및 신탁유보금

합 계	929,238	36,500

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	341,716,841	-	282,238,044	-

대손충당금	(1,964,496)	-	(4,287,439)	-

소 계	339,752,345	-	277,950,605	-

기타채권	12,874,585	8,088,214	12,724,855	7,075,023

대손충당금	(16,839)	-	(17,223)	-

소 계	12,857,745	8,088,214	12,707,632	7,075,023

합 계	352,610,090	8,088,214	290,658,238	7,075,023

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	외화환산변동	기말

매출채권	4,287,439	273,062	(2,572,468)	(23,536)	1,964,496

기타채권	17,223	-	-	(383)	16,839

합 계	4,304,662	273,062	(2,572,468)	(23,920)	1,981,335

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	제 각	외화환산변동	기말

매출채권	3,632,052	720,370	(303,899)	238,916	4,287,439

기타채권	42,784	-	(26,208)	647	17,223

합 계	3,674,836	720,370	(330,107)	239,563	4,304,662

(3) 연결실체는 당반기 중 하나은행 등에 매출채권 32,115백만원(전반기 : 19,367백만원)을 양도하여 연결반기재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 당반기에 인식한 매출채권처분손실은 31백만원(전반기 : 109백만원)입니다. 당반기말 현재 만기가 미도래한 매출채권의 양도잔액은 4,828백만원(전기말 : 20,364백만원)입니다.

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	22,621,839	(75,722)	22,546,117	15,988,135	(76,652)	15,911,483

제품	49,979,888	(2,680,333)	47,299,556	61,282,977	(3,858,316)	57,424,661

재공품	5,785,315	(241,780)	5,543,535	21,166,604	(410,526)	20,756,078

원재료	68,387,855	(745,014)	67,642,840	67,995,009	(523,161)	67,471,848

구입부분품	10,468,657	(114,915)	10,353,742	9,076,345	(245,832)	8,830,512

저장품	919,661	-	919,661	801,377	-	801,377

미착품	14,254,809	-	14,254,809	14,704,693	-	14,704,693

반제품	40,599,767	(1,825,592)	38,774,174	23,682,128	(1,506,071)	22,176,057

부재료	197,214	(2,054)	195,160	1,479,543	(5,090)	1,474,453

합 계	213,215,004	(5,685,410)	207,529,594	216,176,810	(6,625,648)	209,551,162

9. 파생상품금융자산 및 파생상품금융부채(1) 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 전환사채, 통화선도 및 주주간 계약에서 발생한 것입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	통화선도자산	24,983	664

전환사채 콜옵션
(발행회사의 매도청구권)	-	664

종속회사 지분 콜옵션 (지배주주의 매도청구권)	447,631	447,631

합 계	472,614	448,959

부채	통화선도부채	9,208	-

전환사채 풋옵션
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	767,342	4,084,883

종속회사 지분 풋옵션 (인수인의 매수청구권)	148,324	148,324

합 계	924,874	4,233,207

(3) 당반기 및 전반기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품평가이익	통화선도 평가	24,983	-

전환사채 풋옵션
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	161,422	1,608,265

합 계	186,405	1,608,265

파생상품평가손실	통화선도 평가	9,208	27,570

전환사채 콜옵션
(발행회사의 매도청구권)	664	777,178

합 계	9,872	804,748

파생상품거래손익	통화선도 거래 이익(손실)	-	(705,874)

합 계	-	(705,874)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	취득시

제8회 전환사채 전환권 및 조기상환권	-	883,001	6,839,640

제10회 전환사채 전환권 및 조기상환권	767,342	3,201,881	7,925,430

합 계	767,342	4,084,883	14,765,070

(5) 당반기와 전반기 중 연결실체 주식의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 금융부채로 분류된 내재파생상품의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용 차감전순손익	5,910,133	30,296,309

평가손익	161,422	1,608,265

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	6,071,556	28,688,044

10. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	215,670	-	153,542	-

단ㆍ장기금융상품	2,176,512	4,483,016	720,012	4,644,966

대여금	35,401,022	626,850	4,636,075	613,517

출자금	-	1,000	-	1,000

보증금	2,396,015	4,933,314	2,179,791	4,185,796

합계	40,189,219	10,044,181	7,689,421	9,445,279

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당반기말	전기말

기타유동자산	선급금	44,813,277	38,238,211

선급비용	1,465,200	1,032,269

부가세대급금	15,291,466	12,822,987

합 계	61,569,943	52,093,467

기타비유동자산	장기선급비용	1,299,280	1,033,536

합 계	1,299,280	1,033,536

12. 공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익 -공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특정금전신탁	13,484,866	-	165,531	-

외화ELB	5,000,000	-	-	-

(주)엑추워드 우선주	-	474,990	-	-

케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 출자금	-	873,683	-	900,727

케이지모빌리티(주)	-	77,504	-	82,891

한국자동차산업협동조합	-	2,000	-	2,000

한국금형공업협동조합	-	500	-	500

후순위채권	-	788,895	-	788,895

합계	18,484,866	2,217,572	165,531	1,775,013

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

(주)엑추워드 보통주	-	25,000	-	-

13. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각 및 손상차손 누계액	장부금액

토지	349,578,755	-	-	349,578,755

건물	312,515,426	-	(52,305,757)	260,209,669

구축물	26,104,808	-	(13,563,392)	12,541,417

시설장치	288,957	-	(253,683)	35,273

기계장치	634,195,493	(289,344)	(392,807,488)	241,098,661

차량운반구	6,466,656	(19,966)	(3,273,087)	3,173,603

공구와기구	114,771,834	(41,956)	(83,457,932)	31,271,946

비품	100,635,865	(183,437)	(68,102,938)	32,349,490

금형	169,237,798	-	(115,496,377)	53,741,421

임차자산개량권	496,079	-	(139,041)	357,038

건설중인자산	93,414,610	(285,883)	-	93,128,727

합 계	1,807,706,281	(820,586)	(729,399,695)	1,077,486,000

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각 및 손상차손 누계액	장부금액

토지	152,781,675	-	-	152,781,675

건물	139,986,445	-	(50,585,665)	89,400,781

구축물	25,354,679	-	(13,315,124)	12,039,555

시설장치	288,957	-	(247,963)	40,993

기계장치	565,621,725	(311,967)	(389,148,491)	176,161,268

차량운반구	6,114,422	(22,552)	(3,365,892)	2,725,977

공구와기구	105,039,229	(44,377)	(81,423,404)	23,571,448

비품	93,358,579	(201,810)	(65,577,706)	27,579,063

금형	179,764,116	-	(122,242,682)	57,521,434

임차자산개량권	358,249	-	(134,584)	223,665

건설중인자산	310,424,398	-	-	310,424,398

합 계	1,579,092,474	(580,706)	(726,041,511)	852,470,257

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비(*1)	기타증감 (*2)	자산재평가(*3)	기말장부금액

토지	152,781,675	-	-	-	-	196,797,080	349,578,755

건물	89,400,781	185,974	(43,975)	(2,207,155)	172,874,044	-	260,209,669

구축물	12,039,555	104,650	(12,062)	(391,341)	800,614	-	12,541,417

시설장치	40,993	-	-	(5,720)	-	-	35,273

기계장치	176,161,268	10,170,585	(786,048)	(18,252,355)	73,805,212	-	241,098,661

차량운반구	2,725,977	660,075	(3,195)	(270,181)	60,926	-	3,173,603

공구와기구	23,571,448	1,045,741	(410,204)	(4,172,039)	11,237,000	-	31,271,946

비품	27,579,063	4,128,260	(24,483)	(3,218,659)	3,885,309	-	32,349,490

금형	57,521,434	5,846,455	(5,068,997)	(6,932,136)	2,374,665	-	53,741,421

임차자산개량권	223,665	-	-	(9,803)	143,175	-	357,038

건설중인자산	310,424,398	77,632,573	-	-	(294,928,244)	-	93,128,727

합 계	852,470,257	99,774,313	(6,348,964)	(35,459,388)	(29,747,299)	196,797,080	1,077,486,000

(*1) 유형자산상각액은 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (*3) 당기 중 토지에 대하여 최초로 재평가모형을 적용하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비(*1)	손상차손	기타증감 (*2)	기말장부금액

토지	162,575,626	6,015,649	(15,809,600)	-	-	-	152,781,675

건물	92,426,312	4,476,772	(5,075,285)	(3,676,395)	(185,338)	1,434,715	89,400,781

구축물	11,428,320	462,632	(100,069)	(772,686)	(41,224)	1,062,583	12,039,555

시설장치	52,433	-	-	(11,440)	-	-	40,993

기계장치	171,154,450	9,982,738	(274,479)	(31,550,495)	(1,077,546)	27,926,600	176,161,268

차량운반구	2,026,008	852,986	(696)	(422,132)	-	269,811	2,725,977

공구와기구	24,072,037	3,317,061	(1,127,698)	(7,326,443)	(55,889)	4,692,379	23,571,448

비품	23,239,123	8,104,499	(77,552)	(5,698,843)	(12,342)	2,024,178	27,579,063

금형	47,846,325	5,453,216	(282,644)	(15,234,029)	(395,572)	20,134,139	57,521,434

임차자산개량권	208,409	-	-	(3,653)	-	18,909	223,665

건설중인자산	84,683,885	262,023,911	(3,571,280)	-	-	(32,712,118)	310,424,398

합 계	619,712,930	300,689,463	(26,319,303)	(64,696,117)	(1,767,911)	24,851,196	852,470,257

(*1) 유형자산상각액은 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 연결실체는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2025년 3월 31일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적인 감정평가법인에서 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 유사한 표준지의 공시지가를 기준으로 지가변동률, 생산자물가상승률, 위치, 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법을 적용하였습니다.재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	349,578,730	152,781,675

한편, 상기 토지 재평가로 인해 당기 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 196,797,055천원(법인세효과 차감 전)입니다.

14. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각 및
손상차손누계액	장부금액

산업재산권	677,707	(670,489)	7,218

개발비	12,153,347	(3,560,072)	8,593,275

건설중인자산	4,078,340	-	4,078,340

영업권	6,769,762	-	6,769,762

회원권	2,535,360	(152,822)	2,382,538

기타의무형자산	6,638,834	(2,175,468)	4,463,366

합계	32,853,350	(6,558,851)	26,294,500

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각 및
손상차손누계액	장부금액

산업재산권	316,032	(308,043)	7,989

개발비	38,556,613	(31,257,864)	7,298,749

건설중인자산	4,108,340	-	4,108,340

영업권	6,769,762	-	6,769,762

회원권	2,608,359	(152,821)	2,455,538

기타의무형자산	9,167,754	(4,688,974)	4,478,781

합계	61,526,860	(36,407,702)	25,119,158

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각비(*1)	기타증감(*2)	기말장부금액

산업재산권	7,989	-	(771)	-	7,218

개발비	7,298,749	110,839	(1,339,072)	2,522,760	8,593,275

건설중인자산	4,108,340	1,912,800	-	(1,942,800)	4,078,340

영업권	6,769,762	-	-	-	6,769,762

회원권	2,455,538	-	-	-	2,455,538

기타의무형자산	4,478,781	209,230	(343,512)	45,868	4,390,366

합 계	25,119,158	2,232,869	(1,683,355)	625,827	26,294,500

(*1) 무형자산 상각액은 연결포괄손익계산서상 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비(*1)	기타증감(*2)	기말장부금액

산업재산권	9,717	-	-	(1,727)	-	7,989

개발비	6,809,665	1,037,546	-	(2,368,662)	1,820,200	7,298,749

건설중인자산	2,608,200	3,190,340	-	-	(1,690,200)	4,108,340

영업권	6,769,762	-	-	-	-	6,769,762

회원권	2,382,538	73,000	-	-	-	2,455,538

기타의무형자산	4,319,015	389,119	-	(620,966)	391,612	4,478,781

합 계	22,898,897	4,690,005	-	(2,991,356)	521,612	25,119,158

(*1) 무형자산 상각액은 연결포괄손익계산서상 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 발생한 시험연구비는 각각 6,745백만원 및 4,070백만원이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간	비고

개발비	하이브리드 댐퍼	4,035,005	10년	양산 차종 생산 설계비용

차량 부품 내장재	2,544,733	1~3년

차량 부품 외장재	2,013,537	1~3년

건설중인자산	차량 부품 내장재	1,848,600	-

차량 부품 외장재	2,229,740	-

합 계	12,671,615

15. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,759,832	-	2,759,832

건물	2,698,482	(231,841)	2,466,641

합 계	5,458,314	(231,841)	5,226,473

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,759,832	-	2,759,832

건물	2,698,482	(204,856)	2,493,626

합 계	5,458,314	(204,856)	5,253,458

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	기말장부금액

토지	2,759,832	-	-	-	2,759,832

건물	2,493,626	-	-	(26,985)	2,466,641

합 계	5,253,458	-	-	(26,985)	5,226,473

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	기말장부금액

토지	2,759,832	-	-	-	2,759,832

건물	2,311,246	235,440	-	(53,060)	2,493,626

합 계	5,071,078	235,440	-	(53,060)	5,253,458

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	284,488	335,798

운영비용	(69,884)	(67,197)

합 계	214,605	268,601

16. 관계기업및공동기업투자주식

(1) 당반기말 현재 관계기업투자주식및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(*)	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

관계기업	(주)티피에스	대한민국	이차전지,부품제조	49.01%	1,850,466	1,621,146	49.01%	1,850,466	1,828,443

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	1,828,443	-	(207,297)	1,621,146

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	2,074,617	-	(246,174)	1,828,443

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	(4,155)	-	-

합계	2,078,772	(4,155)	(246,174)	1,828,443

(3) 당반기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업	(주)티피에스	5,595,877	3,301,735	585,788	(444,926)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업	(주)티피에스	6,239,363	3,500,298	4,256,784	(539,076)

17. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,308,077	(296,475)	3,011,603

건 물	22,219,080	(8,338,588)	13,880,492

차량운반구	1,735,161	(742,159)	993,002

합 계	27,262,319	(9,377,221)	17,885,098

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,637,940	(299,066)	3,338,874

건 물	21,602,385	(7,707,290)	13,895,094

차량운반구	1,704,732	(755,727)	949,005

합계	26,945,057	(8,762,083)	18,182,974

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	4,811,688	3,930,703

비유동	10,617,342	11,697,514

합 계	15,429,030	15,628,216

한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 3,263,527천원 입니다.

(4) 당반기기와 전반기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기

비용	사용권자산의 감가상각비

부동산	2,805,995	2,379,936

차량운반구	214,542	230,997

감가상각비 소계	3,020,537	2,610,933

리스부채에 대한 이자비용	590,254	665,148

단기리스료 및 소액자산리스료	430,543	488,043

비용 합계	1,020,797	1,153,191

18. 매입채무및기타채무(1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	395,623,085	344,212,372

미지급금	63,085,889	73,934,709

유동성장기미지급금	18,000	45,000

미지급비용	13,472,145	13,625,841

합 계	472,199,119	431,817,922

(2) 공급자금융약정 부채

연결실체는 공급자가 은행으로부터 당사로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 연결실체를 대신하여 회사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 회사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 등 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.연결실체는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않습니다.

연결실체 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급 기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 또한 연결실체는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결실체는 금융부채의 성격과 기능이 매입채무 등과 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 등 금액 내에 포함하였습니다.

① 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 결제와 관련한 지급기한은 다음과 같습니다.

지급기한 범위	당반기말	전기말

공급자금융약정 부채	1일~90일	1일~90일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무	1일~90일	1일~90일

② 당반기말 및 전기말 현재 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

공급자금융약정 금융부채	150,621,069	131,339,175

공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무 등	308,087,905	286,807,907

19. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당반기말	전기말

당좌차월	산업은행 등	4.88%	-	1,700,000

무역금융	수출입은행 등	5.36% ~ 5.52%	21,993,224	44,143,157

운전자금대출	산업은행 등	2.95% ~ 6.5%	350,459,067	307,881,583

회사채	제이티친애저축은행	6.00% ~ 7.50%	22,000,000	7,000,000

어음·채권할인	저상은행 등	1.15% ~ 4.57%	17,735,837	13,197,080

소 계	412,188,128	373,921,819

가산: 유동성장기차입금	116,086,518	83,517,687

차감: 할인발행차금	(175,923)	(115,274)

합 계	528,098,722	457,324,233

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금액

일반운전대	국민은행	5.01%	2026-12-09	487,500

일반운전대	국민은행	5.14%	2026-03-02	1,250,000

일반운전대	국민은행	4.49%	2026-08-03	700,000

일반운전대	우리은행	5.28%	2025-11-27	1,250,000

일반운전대	산업은행	4.98%	2027-09-30	4,000,000

일반운전대	현대커머셜	5.26%	2027-01-22	1,583,333

일반운전대	현대커머셜	5.92%	2027-01-08	2,638,889

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	4.94%	2025-09-06	10,000,000

사모사채	신보2024제17차유동화전문(유)	4.347%	2027-09-26	25,000,000

일반운전대	전북은행	3.99%	2026-06-15	3,000,000

무역금융	경남은행	2.25%	2025-07-25	62,500

일반자금대출	국민은행	5.38%	2027-09-25	4,500,000

시설자금대출	신한은행	3.96%	2027-02-15	7,500,000

일반자금대출	신한은행	4.61%	2028-03-07	4,583,333

일반자금대출	우리은행	4.20%	2028-08-08	8,125,000

시설자금대출	우리은행	3.87%	2026-04-30	10,000,000

시설자금대출	우리은행	3.87%	2027-04-15	10,000,000

자산유동화대출	IBK캐피탈	5.50%	2026-09-30	6,250,000

자산유동화대출	신한캐피탈	5.50%	2026-09-30	6,250,000

시설자금대출	현대커머셜	5.88%	2026-09-25	833,333

시설자금대출	현대커머셜	5.23%	2026-08-30	758,333

일반자금대출	현대커머셜	5.18%	2026-08-30	700,000

일반자금대출	신한은행	5.09%	2027-02-01	3,333,333

P-CBO(무보증사모사채)	우리종합금융	6.073%	2027-02-27	15,000,000

일반자금대출	국민은행	4.42%	2027-03-30	4,000,000

자산유동화대출	현대커머셜	6.20%	2027-05-28	7,666,667

자산유동화대출	현대캐피탈	6.20%	2027-05-28	7,666,667

자산유동화대출	키움증권	6.20%	2027-05-28	3,833,333

일반자금대출	경남은행	3.05%	2029-12-23	400,000

일반자금대출	현대커머셜	5.27%	2026-09-30	1,047,105

일반자금대출	대구은행	4.60%	2026-12-15	499,980

일반자금대출	대구은행	5.02%	2027-01-17	395,770

시설자금대출	대구은행	4.67%	2027-04-12	3,958,000

일반자금대출	HDFC	3.05%	2026-12-07	1,550,241

일반자금대출	HDFC	2.507%	2026-07-05	830,269

시설자금대출	HDFC	2.396%	2031-12-19	8,179,213

시설자금대출	HDFC	2.418%	2032-04-24	5,051,405

일반자금대출	우리은행	3.98%	2026-11-24	4,999,998

시설자금대출	우리은행	6.90%	2028-09-18	1,667,016

시설자금대출	신한은행	4.66%	2025-10-31	18,660,000

시설자금대출	한국산업은행	4.66%	2025-10-31	18,660,000

시설자금대출	농협은행	4.66%	2025-10-31	9,330,000

일반자금대출	중소기업은행	5.16%	2026-04-25	1,090,880

신디케이트론	한국산업은행	7.88%	2028-04-23	40,692,000

신디케이트론	한국수출입은행	7.88%	2028-04-23	27,128,000

L/C 신용장	농협은행	6.31%	2028-05-09	40,692,000

사모사채	신한투자증권	6.50%	2027-02-27	25,000,000

사모사채	키움증권	3.82%	2028-06-26	35,000,000

소 계	395,804,099

차감: 유동성장기차입금	(116,086,518)

차감: 사채할인발행차금	(751,853)

합 계	278,965,729

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금액

일반운전대	국민은행	5.01%	2026-12-09	650,000

일반운전대	국민은행	5.39%	2025-05-18	600,000

일반운전대	국민은행	5.66%	2026-03-02	2,083,333

일반운전대	국민은행	5.06%	2026-08-03	980,000

일반운전대	우리은행	6.05%	2025-11-27	2,500,000

일반운전대	산업은행	4.98%	2027-09-30	4,000,000

일반운전대	현대커머셜	5.92%	2027-01-08	3,472,222

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	5.60%	2025-09-06	10,000,000

사모사채	신보2024제17차유동화전문(유)	4.30%	2027-09-26	25,000,000

운전대	국민은행	5.38%	2027-09-25	5,500,000

운전대	신한은행	5.02%	2025-04-29	333,333

시설대	신한은행	4.39%	2027-02-15	7,500,000

운전대	우리은행	4.92%	2028-08-08	9,375,000

운전대	우리은행	4.57%	2026-04-30	10,000,000

시설대	우리은행	4.56%	2027-04-15	10,000,000

자산유동화대출	IBK캐피탈	5.50%	2026-09-30	7,500,000

자산유동화대출	신한캐피탈	5.50%	2026-09-30	7,500,000

시설대	현대커머셜	5.88%	2026-09-25	1,166,667

시설대	현대커머셜	5.23%	2026-08-30	1,083,333

운전대	현대커머셜	5.18%	2026-08-30	1,000,000

운전대	신한은행	5.85%	2027-02-01	4,333,333

사모사채	우리종합금융	6.07%	2027-02-27	15,000,000

운전대	국민은행	5.50%	2027-03-30	5,000,000

운전대	경남은행	3.05%	2029-12-23	400,000

운전대	현대커머셜	5.21%	2025-05-31	312,500

운전대	현대커머셜	5.27%	2026-09-30	1,487,500

운전대	대구은행	4.96%	2026-12-15	666,640

시설대	대구은행	4.67%	2027-04-12	3,958,000

운전대	광주은행	5.65%	2026-01-15	1,250,000

운전대	HDFC	2.77%	2026-12-07	2,103,444

운전대	HDFC	2.66%	2026-07-05	1,244,349

운전대	HDFC	2.40%	2031-12-19	8,172,290

운전대	우리은행	4.75%	2026-11-24	6,666,664

시설대	우리은행	6.90%	2028-09-18	2,073,224

시설대	신한은행	5.37%	2025-10-31	18,660,000

시설대	한국산업은행	5.37%	2025-10-31	18,660,000

시설대	농협은행	5.37%	2025-10-31	9,330,000

운전대	중소기업은행	5.84%	2026-04-25	1,636,320

신디케이트론	한국산업은행	7.88%	2028-04-23	44,100,000

신디케이트론	한국수출입은행	7.88%	2028-04-23	29,400,000

운전대	농협은행	6.31%	2028-05-09	44,100,000

무역금융	경남은행	2.25%	2025-07-25	187,500

일반운전대	전북은행	3.99%	2026-06-15	3,000,000

소 계	331,985,654

차감: 유동성장기차입금	(83,517,687)

차감: 사채할인발행차금	(596,448)

합 계	247,871,518

20. 전환사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말	상환방법

전환사채(8차)	2022-04-29	2027-04-29	-	-	2,840,000	만기일시상환, 조기상환권부여

전환사채(10차)	2023-03-16	2028-03-16	2.0%	2,100,000	8,100,000	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	220,282	849,658

차감 : 전환권 조정	(1,203,641)	(6,150,907)

차감계(장부금액)	1,116,641	5,638,750

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제8회 무기명식 무보증 전환사채	제10회 무기명식 무보증 전환사채

발행금액	10,000,000	10,000,000

표면금리	0.0%	0.0%

만기 보장수익율	0.0%	2.0%

조기상환청구권(put option)	발행일로부터 24개월(2024.4.29) 부터 조기상환을 청구할 수 있음	발행일로부터 24개월(2025.3.16) 부터 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(call option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2023.04.29)부터 23개월(2024.03.29)까지 사채 액면의 30% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2024.03.16)부터 24개월(2025.03.16)까지 사채 액면의 20% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음

전환가액	2,360원	2,222원

전환가액 결정방법	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2022.04.27) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2023.03.14) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가

전환가격의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)

전환청구기간	2023-04-29 ~ 2027-03-29	2024-03-16 ~ 2028-02-16

21. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	2,022	-	806	-

수입보증금	-	700,000	-	710,000

장기금융부채	-	746,111	-	757,128

합 계	2,022	1,446,111	806	1,467,128

22. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	14,268,144	13,601,130

예수금	1,845,175	3,048,962

부가세예수금	560,904	946,960

합 계	16,674,223	17,597,052

23. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	11,599,561	2,848,760	(1,371,301)	(17,489)	13,059,530	6,094,995	6,964,535

기타충당부채	21,511,707	1,033,068	-	274,128	22,818,902	22,544,775	274,128

합 계	33,111,267	3,881,828	(1,371,301)	256,639	35,878,433	28,639,769	7,238,663

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	10,110,052	2,707,010	(1,234,933)	17,432	11,599,561	5,354,662	6,244,899

기타충당부채	-	21,511,707	-	-	21,511,707	21,511,707	-

합 계	10,110,052	24,218,717	(1,234,933)	17,432	33,111,267	26,866,369	6,244,899

24. 확정급여채무 및 장기종업원급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	106,303,608	103,575,243

사외적립자산의 공정가치	(49,835,713)	(50,383,692)

연결재무상태표상 순확정급여자산	-	46,271

연결재무상태표상 순확정급여부채	56,467,895	53,237,821

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	103,575,243	92,292,083

당기근무원가	5,604,733	9,166,102

이자원가	1,968,494	3,989,784

관계사전입(전출)으로 인한 영향	-	50,125

기타증감	(58,900)	1,028,214

확정급여채무의 재측정요소	-	7,315,815

퇴직급여지급액	(4,785,962)	(10,266,880)

기말잔액	106,303,608	103,575,243

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	50,383,692	44,135,266

이자수익	942,128	1,970,486

기여금 납입액	1,393,435	9,049,366

퇴직급여 지급액	(2,654,542)	(4,074,728)

사외적립자산의 재측정요소:	(229,001)	(704,638)

관계사전입(전출)으로 인한 영향	-	50,125

기타증감액	-	(42,184)

기말	49,835,713	50,383,692

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장단기금융상품	49,643,133	50,179,431

보험상품	79,049	90,730

기타	113,531	113,531

합 계	49,835,713	50,383,692

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	5,604,733	6,074,107

순이자원가	1,026,366	1,026,700

종업원급여에 포함된 총비용	6,631,099	7,100,807

(6) 장기종업원급여부채 당반기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기근속보상에 대한 부채	8,529,942	8,278,619

25. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기말	전기말

발행할 주식수	200,000,000	200,000,000

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	22,204,443주	21,844,410주

보통주 자본금	11,102,222	10,922,205

(2) 당반기와 전기중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주

주식수	자본금

기초	21,844,410	10,922,205

전환권 행사	360,033	180,017

기말	22,204,443	11,102,222

② 전기

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주

주식수	자본금

기초	21,228,131	10,614,066

전환권 행사	616,279	308,140

기말	21,844,410	10,922,205

26. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	47,951,773	47,420,897

전환권대가 (*)	2,590,918	2,590,918

기타자본잉여금	(1,293,783)	(1,293,783)

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	43,614,855	43,083,979

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업장 환산차이	4,032,586	7,021,699

자산재평가손익	70,696,723	-

합 계	74,729,310	7,021,699

(3) 당기말 현재 지배회사가 가지고 있는 자기주식은 123,946주입니다.27. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	3,404,266	3,316,902

임의적립금	31,156,960	25,188,033

미처분이익잉여금	(9,207,892)	3,101,864

합 계	25,353,335	31,606,799

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련원가(1) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	362,064,251	666,862,088	281,144,184	572,987,775

해외	448,007,133	834,299,355	364,551,464	718,531,448

합 계	810,071,384	1,501,161,443	645,695,648	1,291,519,222

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	793,254,999	1,468,785,317	636,927,387	1,271,590,289

기타	16,816,385	32,376,127	8,768,262	19,928,933

합 계	810,071,384	1,501,161,443	645,695,648	1,291,519,222

수익인식시기

한 시점에 이행	810,071,384	1,501,161,443	645,695,648	1,291,519,222

(2) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	341,716,841	282,238,044

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출 (한 시점에 이행)	756,186,007	1,390,033,407	610,110,295	1,219,128,425

상품매출 (한 시점에 이행)	51,643,230	105,287,775	33,679,940	67,328,223

기타매출 (한 시점에 이행)	2,242,147	5,840,261	1,905,414	5,062,574

합 계	810,071,384	1,501,161,443	645,695,648	1,291,519,222

(4) 당반기 및 전반기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익 (한 시점에 이행)	811,160,982	1,495,321,182	641,905,144	1,283,632,639

용역의 제공으로 인한 수익 (한 시점에 이행)	(1,089,598)	5,840,261	3,790,504	7,886,583

합 계	810,071,384	1,501,161,443	645,695,648	1,291,519,222

(5) 당반기와 전반기 중 연결실체가 계상한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	711,307,129	1,305,836,374	573,676,578	1,143,049,271

상품매출원가	42,856,692	83,770,224	25,727,824	53,572,912

기타매출원가	1,500,464	3,850,398	626,775	1,944,021

합 계	755,664,285	1,393,456,997	600,031,177	1,198,566,204

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(416,040,756)	(436,756,793)	(8,100,038)	(27,485,951)

원재료 등 매입액	997,184,475	1,555,318,094	497,824,408	1,041,840,016

종업원급여	53,192,437	100,536,748	40,326,073	80,337,086

감가상각비 및 무형자산상각비	20,861,373	39,991,592	18,139,870	35,974,878

기타비용	161,214,419	202,346,459	76,582,372	118,760,521

합 계	816,411,949	1,461,436,101	624,772,685	1,249,426,550

상기 비용은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

30. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,946,435	16,093,805	6,654,264	14,533,264

퇴직급여	584,273	1,356,319	523,189	1,150,090

복리후생비	1,634,916	3,265,506	1,485,684	2,803,520

여비교통비	720,643	1,343,963	400,365	716,873

통신비	78,562	162,552	72,855	135,020

세금과공과	322,287	777,437	214,649	442,945

접대비	219,077	478,653	175,282	455,151

지급수수료	2,305,319	5,521,967	3,142,260	6,320,252

소모품비	390,103	714,846	525,981	745,246

차량유지비	205,482	365,368	223,159	350,379

도서인쇄비	26,444	30,731	10,540	20,525

교육훈련비	104,067	122,417	87,989	138,990

임차료	272,067	520,141	315,893	412,233

감가상각비	765,088	1,252,999	445,741	928,717

보험료	1,320,122	1,907,081	216,135	360,173

수선비	83,282	195,835	481,206	1,494,395

판매보증충당부채전입액	1,014,497	1,880,535	317,208	965,548

광고선전비	38,199	58,125	72,161	112,389

견본비	8,901	35,778	4,434	13,723

수출제비용	1,430,158	2,664,132	1,057,452	2,383,719

운반비	14,171,426	23,612,143	5,619,434	10,751,643

대손상각비	536,365	273,062	(137,061)	(90,730)

무형자산상각비	726,029	1,443,291	710,258	1,481,797

리스자산상각비	318,918	621,544	641,996	1,230,471

포장비	1,488,485	2,889,804	1,356,384	2,794,635

전력비	-	-	(3,298)	-

수도광열비	23,814	55,849	31,626	50,039

잡비	197,587	335,221	95,723	159,339

합 계	36,932,548	67,979,104	24,741,509	50,860,346

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	8,750	17,500	8,750	17,500

유형자산처분이익	339,778	706,157	19,715	24,056

국고보조금	(1)	48	14	66

설변손실보상금	-	-	103,640	103,640

잡이익	1,347,299	2,525,555	244,998	1,012,543

합 계	1,695,825	3,249,259	377,117	1,157,805

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	199,727	678,254	184,514	234,779

기부금	30,606	1,225,391	442,087	906,247

잡손실	1,106,067	1,591,870	365,471	607,385

합 계	1,336,399	3,495,514	992,072	1,748,411

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	448,242	894,596	870,204	1,825,563

외환차익	2,318,222	3,480,788	2,698,218	4,316,091

외화환산이익	(223,670)	1,300,037	201,564	2,531,396

배당금수익	-	-	5,802	5,802

파생상품평가이익	186,405	186,405	1,608,265	1,608,265

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	83,020	83,020	-	-

사채상환이익	3,357	3,357	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	39	39

합 계	2,815,576	5,948,203	5,384,092	10,287,156

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	7,896,255	14,916,742	9,225,853	17,459,454

외환차손	3,498,733	4,774,973	916,618	1,786,133

외화환산손실	16,142,253	18,706,481	(105,945)	574,377

매출채권처분손실	12,824	30,752	-	-

파생상품평가손실	9,208	9,872	804,748	804,748

파생상품거래손실	-	-	381,743	705,874

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	4,178	5,387	29,243	77,834

사채상환손실	865,653	865,653	-	-

합 계	28,429,103	39,309,861	11,252,260	21,408,420

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가
측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채

이자수익(비용)	625,729	-	(14,057,621)	(590,254)	-	(14,022,146)

외환차익(차손)	(352,733)	-	(941,452)	-	-	(1,294,185)

외화환산이익(손실)	(16,359,889)	-	(1,046,556)	-	-	(17,406,445)

매출채권처분(손실)	(30,752)	-	-	-	-	(30,752)

평가이익(손실)	-	76,969	-	-	177,197	254,166

사채상환이익(손실)	-	-	(862,296)	-	-	(862,296)

합 계	(16,117,645)	76,969	(16,907,925)	(590,254)	177,197	(33,361,658)

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가
측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채

이자수익(비용)	1,825,563	-	(16,794,306)	(665,148)	-	(15,633,891)

외환차익(차손)	2,958,262	-	(428,304)	-	-	2,529,958

외화환산이익(손실)	2,240,665	-	(283,646)	-	-	1,957,019

거래이익(손실)	-	39	-	-	(705,874)	(705,835)

평가이익(손실)	-	699,345	-	-	26,338	725,683

배당금수익	-	5,802	-	-	-	5,802

합 계	7,024,490	705,186	(17,506,256)	(665,148)	(679,536)	(11,121,264)

33. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전순이익	5,910,133	30,296,309

법인세비용(수익)	6,360,924	11,601,785

유효법인세율	107.63%	38.29%

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세 부담액	8,824,342	8,030,488

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	19,212,772	2,954,682

자본에 직접 반영된 법인세비용	(31,977,944)	50,240

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	3,814,180	566,374

법인세비용(수익)	(126,650)	11,601,785

34. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분보통주당기순이익	(19,168,635,852)	(6,196,992,494)	2,095,889,333	5,188,522,352

가중평균유통보통주식수 (*)	21,720,464	21,753,782	21,455,275	21,455,275

기본주당이익	(883)	(285)	98	242

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	22,204,443	22,204,443	21,844,410	21,844,410

가중평균보통주식수	21,844,410	21,877,728	21,579,221	21,579,221

가중평균자기주식수	(123,946)	(123,946)	(123,946)	(123,946)

가중평균유통보통주식수	21,720,464	21,753,782	21,455,275	21,455,275

(2) 희석주당이익(손실)당반기와 전반기의 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된
순이익(손실)	(19,034,922,661)	(5,841,164,245)	2,095,889,333	5,928,516,782

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 (*)	22,665,558	22,698,876	21,455,275	26,922,629

희석주당이익(손실)	(840)	(257)	98	220

(*) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	21,720,464	21,753,782	21,455,275	21,455,275

잠재적 전환가능 주식수	945,094	945,094	-	5,467,354

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	22,665,558	22,698,876	21,455,275	26,922,629

35. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업 및 개인	배석두	배석두

관계기업 및 공동기업	(주)티피에스	(주)티피에스

기타특수관계자	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (유)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (주)동화, (주)트리오엔지니어링, 상일식품(주), 미찌푸드(주), 브랜든유니언(주), (주)좋은사람들, SEOJIN MOBILITY (Mexico) 외	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (유)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (주)동화, (주)트리오엔지니어링, 상일식품(주), 미찌푸드(주), 브랜든유니언(주), (주)좋은사람들 외

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 등의 구입

관계기업	(주)티피에스	-	-	-	-	367,500

기타 특수관계자	(주)인베스터유나이티드	4,400	55,151	-	432,600	-

(주)서진캠	11,000,256	2,176	37,141,919	31,152	-

(주)연합	326,861	17,846	1,449,078	8,860,372	183,730

SEOJIN MOBILITY (Mexico)	874,350	-	-	92,976	-

서진산업(주)	2,359,929	2,960	-	407,147	-

(유)두리	1,107,602	784	2,976,828	-	-

(주)쌤앤파커스	137	-	-	8,754	-

(주)우리인터텍스	-	138	129,944	75,047	-

(주)넵스테크놀리지	137	41,513	-	357,575	-

(주)대원티앤엠	-	-	-	211	-

(주)미보기아	10,414	24,076	2,536,214	135,112	-

(주)영풍기계	58,429	784	-	-	357,000

(주)트리오엔지니어링	11,490	-	685,937	188,554	1,384,150

상일식품(주)	-	-	-	462	-

미찌푸드(주)	1,730,322	-	-	13,315	-

브랜든유니언(주)	6,000	-	-	7,319	-

(주)좋은사람들	456	-	-	4,416	-

합 계	17,490,783	145,428	44,919,920	10,615,012	2,292,380

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 등의 구입

기타 특수관계자	(주)인베스터유나이티드	32,400	121,558	-	432,000	-

(주)서진캠	3,142,736	290,087	23,807,159	36,994	22,100

(주)연합	117,730	13,071	482,462	6,353,245	22,751

서진산업(주)	1,709,356	72,898	-	368,089	-

(유)두리	1,804,525	11,380	4,569,579	40,120	-

(주)쌤앤파커스	-	-	-	1,386	-

(주)우리인터텍스	-	-	82,008	28,764	-

(주)넵스테크놀리지	2,090	47,596	-	399,800	-

(주)미보기아	50,373	-	3,236,949	-	-

(주)영풍기계	19,406	-	-	-	21,460

(주)트리오엔지니어링	-	-	1,201,506	176,875	35,665

상일식품(주)	-	-	-	623	-

미찌푸드(주)	1,800	2,809	-	2,100	-

브랜든유니언(주)	6,000	-	-	18,554	-

(주)좋은사람들	46,101	-	86,750	18,460	-

합 계	6,932,517	559,399	33,466,413	7,877,009	101,976

(3) 당반기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래

기 초	대 여	회 수	기 말

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	-	22,000,000	-	22,000,000

(주)넵스테크놀리지	2,200,000	-	(400,000)	1,800,000

(주)미보기아	800,000	8,000,000	-	8,800,000

합 계	3,000,000	30,000,000	(400,000)	32,600,000

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래

기 초	대 여	회 수	기 말

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	6,900,000	11,700,000	(18,600,000)	-

(주)연합	-	500,000	(500,000)	-

(주)넵스테크놀리지	3,000,000	-	(800,000)	2,200,000

(주)미보기아	-	800,000	-	800,000

미찌푸드(주)	-	1,800,000	(1,800,000)	-

합 계	9,900,000	14,800,000	(21,700,000)	3,000,000

(4) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	기타

관계기업	(주)티피에스	-	-	-	-	231,000

기타 특수관계자	(주)인베스터유나이티드	-	22,000,000	46,110	-	79,200

(주)서진캠	1,176,929	-	-	15,101,452	14,356

(주)연합	49,278	-	-	297,632	2,155,323

서진산업(주)	1,250,801	-	600,402	-	39,353

(유)두리	441,623	-	-	59,139	-

(주)쌤앤파커스	19,470	-	-	-	8,103

(주)우리인터텍스	281,949	-	152	-	33,436

(주)넵스테크놀리지	-	1,800,000	540,647	-	5,050

SEOJIN MOBILITY (Mexico)	408,300	-	-	-	-

(주)미보기아	4,132	8,800,000	24,188	1,376,780	1,650

(주)영풍기계	9,924	-	-	-	392,700

(주)트리오엔지니어링	7,860	-	-	3,850	1,009,993

상일식품(주)	-	-	-	-	385

미찌푸드(주)	421,863	-	-	-	-

브랜든유니언(주)	1,100	-	-	-	168

(주)좋은사람들	84	-	-	-	883

합 계	4,073,313	32,600,000	1,211,499	16,838,853	3,971,600

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	기타

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	5,940	-	-	-	89,200

(주)서진캠	991,138	-	20,352	13,779,957	12,255

(주)연합	26,474	-	-	277,195	1,830,687

서진산업(주)	669,672	-	600,402	-	39,616

(유)두리	655,500	-	-	111,643	-

(주)쌤앤파커스	33,011	-	-	-	-

(주)우리인터텍스	281,949	-	232	-	-

(주)넵스테크놀리지	-	2,200,000	521,717	-	17,996

(주)대원티앤엠	78,650	-	-	-	24,169

(주)미보기아	1,233	800,000	455,442	197,671	-

(주)영풍기계	1,946	-	-	-	-

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	28,710	2,232,409

상일식품(주)	-	-	-	-	91

미찌푸드(주)	639,110	-	-	-	50

(주)좋은사람들	1,331	-	-	-	-

합 계	3,385,955	3,000,000	1,598,144	14,395,176	4,246,472

(5) 연결실체는 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당금이 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	3,886,689	3,740,030

퇴직급여	575,349	604,008

합 계	4,462,038	4,344,038

(7) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	거래내용	당반기	전기

(주)서진캠 (*1)	종속회사 지분인수 (디에이치오토모티브)	-	747,536

(*1) (주)서진캠이 보유하던 종속회사 (주)디에이치오토모티브의 주식 전량을 종속회사인 (주)아이아가 인수 하였습니다.(8) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

(주)서진캠	차입금	6,000,000	우리은행

6,240,000	한국산업은행

사모사채	12,000,000	케이디비이에스지제오차(유)

자금보충약정	25,000,000	IBK캐피탈 등

(주)인베스유나이티드	사모사채	14,400,000	하나캐피탈 등

(9) 특수관계자에게 제공한 지급보증당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	물건 또는 내용	보증금액	피보증인

우리인터텍스(*)	지급보증	3,120,000	푸른상호저축은행

(*) (주)인베스터유나이티드와 연결실체는 각각 원금과 이자에 한하여 지급보증하고 있습니다.

36. 담보제공자산

당반기말 현재 연결실체의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치, 투자부동산, 매출채권 및 재고자산	668,690,342	583,123,276 USD 19,459,400
CNY 10,000,000	한국산업은행 외	차입금담보

장기금융상품	16,500	16,500	한국산업은행 외	당좌개설 보증금

합 계	668,706,842	583,139,775
USD 19,459,400
CNY 10,000,000

37. 우발부채 및 약정사항(1) 계약이행 보증 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	실행금액

서울보증보험주식회사	인허가 및 계약이행보증	12,551,249

물품대금지급보증	10,000

기업금융보증	2,900,000

신용보증기금	신용보증서	64,870,000

합 계	80,331,249

(2) 타인에게 제공한 지급보증당반기 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

피보증인	지급보증처	보증금액	보증내용

EMC(미국)	호프은행(미국)	USD 2,850,000	계약이행보증

(3) 주요 약정사항당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	금융기관	약정금액

일반자금대출 등	하나은행 외	779,195,780

USD 155,367,184

INR 125,000,000

JPY 1,762,215,547

CHF 2,978,320

(4) 당반기말 현재 연결실체는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체가 1991년부터 2002년 중 하나은행 및 씨티은행으로부터 교부받았던 어음 가운데 아직 회수되지 않은 어음이 7매 있습니다.(6) 당반기말 현재 진행중인 소송사건은 종속회사가 피소된 3건 (소송금액 11,290,118천원) 입니다. 이 중 통상임금소송과 관련해서는 1심 판결결과에 따라 당반기말 현재 원본과 지연손해금을 합하여 22,217백만원의 충당부채를 인식하였습니다. 피소된 1건은 2025년 7월 18일자에 당사자간의 합의를 통하여 소송이 취하되었으며, 그 외 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 당반기말 현재 단기보증금 2,000백만원(주석10참조)은 상기 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다.

38. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	(450,790)	18,694,524

2. 조정항목 :

퇴직급여	6,631,099	7,100,807

장기종업원급여	58,043	47,190

대손상각비	273,062	(90,730)

감가상각비	35,459,388	31,760,675

투자부동산감가상각비	26,985	26,075

무형자산상각비	1,683,355	1,577,195

사용권자산상각비	3,020,537	2,610,933

유형자산처분손실	678,254	234,779

외화환산손실	18,706,481	574,377

충당부채전입액	1,880,535	965,548

파생상품평가손실	9,872	804,748

매출채권처분손실	30,752	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,387	77,834

재고자산평가(손실)이익	(469,848)	96,491

이자비용	14,916,742	17,459,454

지급수수료	-	125,000

법인세비용	6,360,924	11,601,785

사채상환손실	865,653	-

소모품비	2,979	-

잡손실	810,054	4,824

외화환산이익	(1,300,037)	(2,531,396)

파생상품평가이익	(186,405)	(1,608,265)

유형자산처분이익	(706,157)	(24,056)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(83,020)	(39)

지분법(손실)이익	207,297	84,492

배당금수익	-	(5,802)

이자수익	(894,596)	(1,825,563)

설변손실보상금	-	(103,640)

사채상환이익	(3,357)	-

잡이익	(211,715)	(25,023)

소 계	87,772,264	68,937,693

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권 감소(증가)	(74,796,492)	(22,479,295)

기타채권의 감소(증가)	(1,599,727)	1,199,364

재고자산의 감소(증가)	(3,710,672)	(24,012,002)

파생상품자산의 감소(증가)	-	459,248

기타유동자산의 감소(증가)	(8,651,026)	(7,583,334)

기타비유동자산의 감소(증가)	(346,213)	(74,226)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(13,290,418)	24,169

기타금융자산(비유동)의 감소(증가)	(131,700)	-

매입채무의 증가(감소)	66,269,986	97,604,950

기타채무의 증가(감소)	(4,878,980)	(7,298,005)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,214,292)	5,098,345

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(10,000)	-

기타금융부채(비유동)의 증가(감소)	-	(1,045,440)

충당부채의 증가(감소)	(1,368,750)	(623,775)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	193,279	143,978

퇴직금의 지급	(5,206,434)	(6,052,641)

사외적립자산의 적립	778,901	(907,060)

소 계	(47,962,538)	34,454,278

4. 합계(1 + 2 + 3)	39,358,937	122,086,495

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	전환사채	리스부채	합 계

기초	705,195,751	5,638,750	15,358,378	726,192,879

재무활동현금흐름	113,200,857	(8,040,000)	(3,263,527)	101,897,329

기 타	(11,332,157)	3,517,891	3,334,180	(4,480,087)

반기말	807,064,451	1,116,641	15,429,030	823,610,122

(3) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	43,093,209	27,189,795

건설중인자산의 본계정대체	286,051,590	20,642,708

전환사채의 전환권 행사	800,000	1,900,000

토지의 자산재평가	196,797,055	-

유형자산 취득 미지급금	978,531	510,882

리스부채의 유동성대체	2,218,711	-

39. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	1,475,687,335	1,308,207,014

자본총계	425,055,824	274,348,122

부채비율	347.2%	476.8%

(2) 금융위험관리연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당반기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무상태표	당반기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	62,049,779	62,049,779	84,315,791	84,315,791

매출채권	339,752,345	339,752,345	277,950,605	277,950,605

기타채권	20,945,959	20,945,959	19,782,656	19,782,656

기타금융자산(유동)	40,189,219	40,189,219	7,689,421	7,689,421

기타금융자산(비유동)	10,044,181	10,044,181	9,445,279	9,445,279

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	20,702,437	20,702,437	1,940,544	1,940,544

파생상품금융자산	472,614	472,614	448,295	448,295

기타포괄-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	25,000	25,000	-	-

금융보증금액	금융보증부채(*1)	2,022	155,540	806	3,510,000

합 계	494,183,556	494,337,074	401,573,397	405,082,591

(*1) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 할 최대금액입니다.

2) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결실체는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년이내	5년 초과	합 계

이자부차입금	528,274,645	279,717,581	-	807,992,227

매입채무및기타채무	472,199,119	-	-	472,199,119

전환사채	2,320,282	-	-	2,320,282

리스부채	5,691,586	11,590,022	-	17,281,609

장기금융부채	-	746,111	-	746,111

금융보증부채	155,540	-	-	155,540

수입보증금	-	700,000	-	700,000

합 계	1,008,641,172	292,753,714	-	1,301,394,888

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	순자산

외화순자산	225,467,298	32,963,774	192,503,525

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세전이익	9,625,176	(9,625,176)

상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	686,928	(686,928)

이자비용	(3,394,900)	3,394,900

40. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정 가치측정금융자산	기타포괄-공정 가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	62,049,779	-	62,049,779	62,049,779

매출채권	339,752,345	-	339,752,345	339,752,345

기타채권	12,857,745	-	12,857,745	12,857,745

기타금융자산	40,189,219	-	40,189,219	40,189,219

당기손익-공정가치측정금융자산	-	18,484,866	18,484,866	18,484,866

파생상품금융자산	-	24,983	24,983	24,983

소 계	454,849,088	18,509,849	-	473,358,937	473,358,937

비유동	기타채권	8,088,214	-	-	8,088,214	8,088,214

기타금융자산	10,044,181	-	-	10,044,181	10,044,181

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,217,572	-	2,217,572	2,217,572

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	25,000	25,000	25,000

파생금융상품자산	-	447,631	-	447,631	447,631

소 계	18,132,395	2,665,203	25,000	20,822,598	20,822,598

합 계	472,981,483	21,175,052	25,000	494,181,535	494,181,535

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정 가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	84,315,791	-	84,315,791	84,315,791

매출채권	277,950,605	-	277,950,605	277,950,605

기타채권	12,707,632	-	12,707,632	12,707,632

기타금융자산	7,689,421	-	7,689,421	7,689,421

당기손익-공정가치측정금융자산	-	165,531	165,531	165,531

파생금융상품자산	-	664	664	664

소 계	382,663,449	166,196	382,829,645	382,829,645

비유동	기타채권	7,075,023	-	7,075,023	7,075,023

기타금융자산	9,445,279	-	9,445,279	9,445,279

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,775,013	1,775,013	1,775,013

파생금융상품자산	-	447,631	447,631	447,631

소 계	16,520,302	2,222,644	18,742,946	18,742,946

합 계	399,183,751	2,388,839	401,572,591	401,572,591

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정 가치측정금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	395,623,085	-	-	395,623,085	395,623,085

기타채무	76,576,034	-	-	76,576,034	76,576,034

단기차입금	528,098,722	-	-	528,098,722	528,098,722

전환사채	1,116,641	-	-	1,116,641	1,116,641

기타금융부채	2,022	-	-	2,022	2,022

리스부채	-	-	4,811,688	4,811,688	4,484,479

파생상품부채	-	776,550	-	776,550	776,550

소계	1,001,416,504	776,550	4,811,688	1,007,004,742	1,006,677,533

비유동	장기차입금	278,965,729	-	-	278,965,729	278,965,729

기타금융부채	1,446,111	-	-	1,446,111	1,446,111

리스부채	-	-	10,617,342	10,617,342	10,481,242

파생상품부채	-	148,324	-	148,324	148,324

소계	280,411,840	148,324	10,617,342	291,177,506	291,041,406

합 계	1,281,828,344	924,874	15,429,030	1,298,182,248	1,297,718,939

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정 가치측정금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	344,002,690	-	-	344,002,690	344,002,690

기타채무	87,815,233	-	-	87,815,233	87,815,233

단기차입금	373,921,819	-	-	373,921,819	373,921,819

유동성장기부채	83,402,413	-	-	83,402,413	83,402,413

전환사채	5,638,750	-	-	5,638,750	5,638,750

기타금융부채	806	-	-	806	806

리스부채	-	-	3,930,702,576	3,930,702,576	-

파생상품부채	-	4,084,883	-	4,084,883	4,084,883

소계	894,781,711	4,084,883	3,930,702,576	4,829,569,170	898,866,594

비유동	장기차입금	247,871,518	-	-	247,871,518	247,871,518

기타금융부채	1,467,128	-	-	1,467,128	1,467,128

리스부채	-	-	11,697,513,655	11,697,513,655	-

파생상품부채	-	148,324	-	148,324	148,324

소계	249,338,646	148,324	11,697,513,655	11,947,000,625	249,486,970

합 계	1,144,120,357	4,233,207	15,628,216,231	16,776,569,795	1,148,353,564

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당반기과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	77,504	13,484,866	7,140,068	20,702,437

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	25,000	25,000

파생상품금융자산	-	24,983	447,631	472,614

금융부채

파생상품금융부채	-	(9,208)	(915,666)	(924,874)

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	82,891	165,531	1,692,122	1,940,544

파생상품금융자산	-	-	448,295	448,295

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(4,233,207)	(4,233,207)

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 연결실체는 공정가치 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	기타포괄-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	1,692,122	-	448,295	4,233,207

수준3으로의 이동	-	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-	-

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	-	-	(664)	(161,422)

처분금액	(27,045)	-	-	(3,156,119)

매입금액	5,474,990	2,500	-	-

기말잔액	7,140,068	2,500	447,631	915,666

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	802,728	1,519,164	12,069,889

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	(471,105)	(959,433)	(3,252,917)

처분금액	(99,501)	(111,435)	(4,583,765)

매입금액	1,460,000	-	-

기말잔액	1,692,122	448,295	4,233,207

④ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 2	특정금전신탁	13,484,866	13,484,866	현재가치법	거래상대방 신용위험

파생상품자산	24,983	24,983	현재가치법	통화선도가격, 할인율 등

파생상품부채	9,208	9,208	현재가치법	통화선도가격, 할인율 등

수준 3	금융자산-지분증권	1,376,173	1,376,173	자산접근법 +현금흐름할인법 +이항모형평가기법	할인율등

금융자산-채무증권	5,788,895	5,788,895	현금흐름할인법	-

파생상품자산	447,631	447,631	이항모형평가기법	-

파생상품부채	915,666	915,666	이항모형평가기법	-

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

① 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액

매출채권	634,190,684	(294,438,339)	339,752,345

기타채권	13,688,905	(831,159)	12,857,745

합 계	647,879,588	(295,269,499)	352,610,090

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 순액

매출채권	460,663,806	(182,713,200)	277,950,605

기타채권	14,232,295	(1,524,663)	12,707,632

합 계	474,896,101	(184,237,863)	290,658,238

② 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액

매입채무	689,852,474	(294,229,389)	395,623,085

기타채무	77,616,144	(1,040,110)	76,576,034

합 계	767,468,618	(295,269,499)	472,199,119

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된 금융자산 총액	재무상태표에 표시되는 금융부채 순액

매입채무	526,932,790	(182,720,417)	344,212,372

기타채무	89,122,996	(1,517,446)	87,605,550

합 계	616,055,785	(184,237,863)	431,817,922

41. 보고기간후 사건(1) 2025년 7월 14일 제10회차 무기명식 무보증 전환사채 사채권자의 전환청구권행사로 150,000,000원의 전환사채가 보통주 67,506주로 전환되었습니다. (2) 2025년 7월 15일 제10회차 무기명식 무보증 전환사채 사채권자의 전환청구권행사로 200,000,000원의 전환사채가 보통주 90,008주로 전환되었습니다.