서진오토모티브 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(1) 계정별 대손충당금 설정내역 (연결) (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제11기 (당반기)	매출채권	140,388,469	1,925,442	1.37%

미수금	4,128,671	576,609	13.97%

장기성매출채권	388,096	388,096	100.00%

제10기 (전기말)	매출채권	173,141,611	3,221,440	1.86%

미수금	6,992,354	620,476	8.87%

장기성매출채권	388,096	388,096	100.00%

(2)회사별 대손충당금 설정내역(연결) (단위 : 천원)

구분	계정과목	서진오토모티브	서진기차배건	쎄코글로벌	미래아이앤텍	에코플라스틱	연결

제11기 (당반기)	매출채권대손	518,553	166,936	0	0	1,239,952	1,925,442

미수금대손	10,851	0	0	0	565,758	576,609

장기성매출채권대손충당금	86,421	0	301,675	0	0	388,096

합계	615,825	166,936	301,675	0	1,805,711	2,890,147

제10기 (전기말)	매출채권대손	2,031,612	163,079	0	0	1,026,749	3,221,440

미수금대손	10,851	0	0	0	609,625	620,476

장기성매출채권대손충당금	86,421	0	301,675	0	0	388,096

합계	2,128,884	163,079	301,675	0	1,636,374	4,230,012

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결실체는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권 등에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다. ( 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	연체되지 않은채권	만기경과후 3개월 이하	만기경과후 3~6개월	만기경과후 6~12개월	만기경과후 1년초과

매출채권	140,776,565	134,861,510	2,239,182	379,215	528,133	2,768,524

기타채권	4,128,671	3,552,062	-	-	-	576,609

합 계	144,905,236	138,413,572	2,239,182	379,215	528,133	3,345,133

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	연체되지 않은채권	만기경과후 3개월 이하	만기경과후 3~6개월	만기경과후 6~12개월	만기경과후 1년초과

매출채권	173,529,707	164,266,488	1,643,022	1,468,210	2,660,771	3,491,217

기타채권	6,992,354	6,170,075	201,804	-	-	620,476

합 계	180,522,061	170,436,563	1,844,826	1,468,210	2,660,771	4,111,693

(5) 대손충당금 변동현황① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	외화환산변동	당반기말

매출채권	(3,609,536)	1,255,989	-	40,010	(2,313,538)

기타채권	(620,476)	43,867	-	-	(576,609)

합 계	(4,230,012)	1,299,856	-	40,010	(2,890,147)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	전입(환입)	제각	외화환산변동	기말

매출채권	(1,491,095)	(2,255,423)	333,023	(196,042)	(3,609,536)

기타채권	(575,876)	(44,600)	-	-	(620,476)

합 계	(2,066,971)	(2,300,023)	333,023	(196,042)	(4,230,012)

나. 재고자산 현황(연결기준) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	7,096,318	(31,305)	7,065,013	4,386,670	(22,078)	4,364,592

제품	23,594,480	(1,608,459)	21,986,021	20,718,621	(1,780,856)	18,937,765

재공품	15,753,502	(11,522)	15,741,980	17,281,677	(7,017)	17,274,660

원재료	32,802,852	(29,823)	32,773,029	25,157,526	(77,015)	25,080,511

구입부분품	6,230,922	(73,080)	6,157,842	6,302,962	(90,742)	6,212,220

저장품	346,500	-	346,500	358,203	-	358,203

미착품	1,716,671	-	1,716,671	6,624,537	-	6,624,537

반제품	3,717,684	-	3,717,684	2,240,034	-	2,240,034

부재료	191,582	-	191,582	54,368	-	54,368

합 계	91,450,512	(1,754,189)	89,696,323	83,124,599	(1,977,709)	81,146,890

구분	당반기말
(11기)	전기(10기)	비고

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.70%	9.31%	-

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8회	17회	-

(2) 재고자산 실사내역① 실사일자연결회사의 정기재물조사는 매 사업년도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 당사는 2019년 12월 31일 본사 시흥공장과 마찰재 사업부가 위치한 정남공장에 대한 재고실사를 실시하였으며, 분기 및 반기에는 자체적으로 실시하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결회사는 매사업년도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다. 다. 공정가치 평가 내역 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

다. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	9,877,081	-	9,877,081	9,877,081

매출채권	138,463,027	-	138,463,027	138,463,027

기타채권	3,552,062	-	3,552,062	3,552,062

기타금융자산(유동)	5,416,108	-	5,416,108	5,416,108

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	3,000	3,000	3,000

소 계	157,308,278	3,000	157,311,278	157,311,278

비유동	기타채권(비유동)	1,187,627	-	1,187,627	1,187,627

기타금융자산(비유동)	12,083,398	-	12,083,398	12,083,398

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	10,479,410	10,479,410	10,479,410

소 계	13,271,025	10,479,410	23,750,435	23,750,435

합 계	170,579,303	10,482,410	181,061,713	181,061,713

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	12,913,532	-	12,913,532	12,913,532

매출채권	169,920,170	-	169,920,170	169,920,170

기타채권	6,371,879	-	6,371,879	6,371,879

기타금융자산(유동)	1,421,403	-	1,421,403	1,421,403

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	360,152	360,152	360,152

소 계	190,626,984	360,152	190,987,136	190,987,136

비유동	기타채권(비유동)	1,441,226	-	1,441,226	1,441,226

기타금융자산(비유동)	11,670,871	-	11,670,871	11,670,871

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	10,179,410	10,179,410	10,179,410

소 계	13,112,097	10,179,410	23,291,507	23,291,507

합 계	203,739,081	10,539,562	214,278,643	214,278,642

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	227,825,692	-	227,825,692	227,825,692

기타채무	44,569,740	-	44,569,740	44,569,740

단기차입금	241,946,318	-	241,946,318	241,946,318

유동성장기부채	37,008,376	-	37,008,376	37,008,376

전환사채	20,715,810	-	20,715,810	20,715,810

리스부채(유동)	1,715,393	-	1,715,393	1,715,393

소계	573,781,328	-	573,781,328	573,781,328

비유동	장기차입금	23,854,337	-	23,854,337	23,854,337

기타금융부채(비유동)	341,471	-	341,471	341,471

교환사채	6,195,989	-	6,195,989	6,195,989

리스부채(비유동)	905,581	-	905,581	905,581

파생상품부채(비유동)	-	1,343,976	1,343,976	1,343,976

소계	31,297,378	1,343,976	32,641,354	32,641,354

합 계	605,078,706	1,343,976	606,422,682	606,422,682

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	233,832,465	-	233,832,465	233,832,465

기타채무	44,893,206	-	44,893,206	44,893,206

단기차입금	245,156,088	-	245,156,088	245,156,088

유동성장기부채	43,176,546	-	43,176,546	43,176,546

전환사채	19,783,278	-	19,783,278	19,783,278

리스부채(유동)	1,828,752	-	1,828,752	1,828,752

소계	588,670,335	-	588,670,335	588,670,335

비유동	장기차입금	28,690,803	-	28,690,803	28,690,803

기타금융부채(비유동)	672,285	-	672,285	672,285

교환사채	5,843,979	-	5,843,979	5,843,979

리스부채(비유동)	1,064,018	-	1,064,018	1,064,018

파생상품부채(비유동)	-	1,167,424	1,167,424	1,167,424

소계	36,271,086	1,167,424	37,438,510	37,438,510

합 계	624,941,421	1,167,424	626,108,845	626,108,845

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,000	10,479,410	10,482,410

금융부채

파생상품부채	-	-	(1,343,976)	(1,343,976)

나. 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	360,152	10,179,410	10,539,562

금융부채

파생상품부채	-	-	(1,167,424)	(1,167,424)

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 3	금융자산-지분증권	9,627,590	9,627,590	자산접근법+현금흐름할인법+이항모형평가기법	영구성장률(0%)가중평균자본비용(7.52%~11.08%)

금융자산-채무증권	851,820	851,820	이항모형평가기법	-

파생상품부채	(1,343,976)	(1,343,976)	이항모형평가기법	-

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

① 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	170,505,176	(32,042,149)	138,463,027

미수금	3,832,864	(280,802)	3,552,062

합 계	174,338,040	(32,322,951)	142,015,089

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	233,460,695	(63,540,525)	169,920,170

미수금	7,019,003	(647,124)	6,371,879

합 계	240,479,698	(64,187,649)	176,292,049

② 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	259,765,724	(31,940,032)	227,825,692

미지급금	44,952,660	(382,920)	44,569,740

합 계	304,718,384	(32,322,952)	272,395,432

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	296,915,200	(63,082,735)	233,832,465

미지급금	45,998,120	(1,104,914)	44,893,206

합 계	342,913,320	(64,187,649)	278,725,671

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

서진오토모티브	회사채	사모	2018.01.31	10,000	표면이자율 : 0%만기이자율 : 2%	-	2021.01.31	미상환	NH투자증권

서진오토모티브	회사채	사모	2018.03.21	10,000	표면이자율 : 0%만기이자율 : 2%	-	2021.01.31	미상환	NH투자증권

서진오토모티브	회사채	사모	2018.06.22	8,000	표면이자율 : 1%만기이자율 : 3%	-	2023.06.22	미상환	NH투자증권

합 계	-	-	-	28,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,200	1,200	900	-	-	-	-	3,600

합계	1,200	1,200	900	-	-	-	-	3,600

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-