서진오토모티브 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 7 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지제 7 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 6 기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지제 6 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 서진오토모티브

1. 회사의 개요

주식회사 서진오토모티브(이하 "당사")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다.

당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	배석두	5,003,296	31.21

(주)서진캠	4,287,698	26.74

자기주식	123,946	0.77

기타	6,617,535	41.28

소 계	16,032,475	100.00

우선주	(주)인베스터유나이티드	3,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3) 재무제표 계정과목 재분류

당사는 당반기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시되는 전반기 재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였습니다. 이러한 재분류로 인하여 전반기에 보고된 순자산가액이나 반기순이익에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표	계정과목	당반기말	전기말

매출채권	매출채권	34,386,059	41,568,806

대손충당금	(522,818)	(544,060)

소 계	33,863,241	41,024,746

기타채권	미수금	1,341,607	235,917

대손충당금	(10,001)	(10,001)

소 계	1,331,606	225,916

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	환 입	반기말

매출채권	(544,060)	-	21,242	(522,818)

미수금	(10,001)	-	-	(10,001)

합 계	(554,061)	-	21,242	(532,819)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	환 입	반기말

매출채권	(551,232)	(22,091)	-	(573,323)

미수금	(2)	(19)	-	(21)

합 계	(551,234)	(22,110)	-	(573,344)

당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권, 종속기업 채권및 부도채권 등에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~12개월	1년 초과	합 계

매출채권	3,436,254	404,420	1,015,077	5,052,022	9,907,773

(*) 상기 매출채권 중 종속기업에 대한 매출채권은 9,298,994천원 입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~12개월	1년 초과	합 계

매출채권	2,471,537	877,310	1,187,938	5,916,898	10,453,683

(*) 상기 매출채권 중 종속기업에 대한 매출채권은 9,370,213천원 입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~12개월	1년 초과	합 계

매출채권	1,335,717	881,644	381,397	468,285	3,067,043

미수금	-	-	-	10,001	10,001

합 계	1,335,717	881,644	381,397	478,286	3,077,044

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~12개월	1년 초과	합 계

매출채권	4,841,745	680,501	654,259	506,602	6,683,107

미수금	-	-	-	10,001	10,001

합 계	4,841,745	680,501	654,259	516,603	6,693,108

5. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,136,569	-	1,136,569	853,245	-	853,245

제품	5,768,141	-	5,768,141	3,499,921	-	3,499,921

재공품	2,768,288	-	2,768,288	2,125,805	-	2,125,805

원재료	2,072,102	-	2,072,102	1,820,293	-	1,820,293

구입부분품	3,615,455	-	3,615,455	3,504,243	-	3,504,243

저장품	348,519	-	348,519	337,151	-	337,151

미착품	189,027	-	189,027	186,128	-	186,128

합 계	15,898,101	-	15,898,101	12,326,786	-	12,326,786

6. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	111,352	-	204,164	-

단ㆍ장기금융상품	11	31,497	11	8,500

대여금	3,000,000	232,520	13,000,000	232,520

보증금	-	370,262	-	525,262

장기매출채권	-	405,154	-	405,154

대손충당금	-	(405,154)	-	(405,154)

합 계	3,111,363	634,279	13,204,175	766,282

7. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	139,541	324,708

선급비용	100,903	67,061

부가세대급금	1,139,269	479,024

합 계	1,379,713	870,793

8. 당기손익인식금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	신주인수권	2,888,353	2,437,331

9. 매도가능금융자산 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	채무증권	6,516	6,160

시장성 있는 지분증권	31,451	34,821

시장성 없는 지분증권	101,000	101,000

합 계	138,967	141,981

10. 공동기업 및 종속기업투자자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)서진에프씨씨	자동차부품제조업	대한민국	12.31	50.00	100,000	50.00	100,000

당사는 별도재무제표 작성시 상기 공동기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

서진기차배건유한공사	100.00	17,707,658	100.00	17,707,658

(주)세코글로벌 (구, (주)쎄코글로벌트레이딩)	100.00	1,455,367	100.00	1,455,367

에코플라스틱(주)(*1)	33.01	17,717,402	33.75	17,717,402

(주)코모스	30.48	6,784,966	30.48	6,784,966

합 계	43,665,393	43,665,393

(*1) 에코플라스틱(주)는 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 지배기업이 사실상 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

당사는 별도재무제표 작성시 상기 종속기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,045,461	-	1,045,461

건물	1,594,942	(192,817)	1,402,125

합 계	2,640,403	(192,817)	2,447,586

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,045,461	-	1,045,461

건물	1,594,942	(176,867)	1,418,075

합 계	2,640,403	(176,867)	2,463,536

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체	반기말

토지	1,045,461	-	-	1,045,461

건물	1,418,075	(15,950)	-	1,402,125

합 계	2,463,536	(15,950)	-	2,447,586

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	대체(*)	반기말

토지	1,045,461	-	-	1,045,461

건물	337,812	(15,950)	1,112,162	1,434,024

합 계	1,383,273	(15,950)	1,112,162	2,479,485

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 장부금액 1,112,162천원이 대체되었습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	81,231	45,233

12. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	37,456,600	-	-	37,456,600

건물	13,062,216	-	(4,468,979)	8,593,237

구축물	3,113,707	-	(755,566)	2,358,141

기계장치	59,140,594	(28,920)	(34,938,966)	24,172,708

차량운반구	340,813	-	(232,625)	108,188

공구와기구	43,098,957	-	(30,633,572)	12,465,385

비품	781,731	-	(434,626)	347,105

건설중인자산	3,683,803	-	-	3,683,803

합 계	160,678,421	(28,920)	(71,464,334)	89,185,167

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	37,456,600	-	-	37,456,600

건물	13,048,316	-	(4,331,814)	8,716,502

구축물	3,104,707	-	(724,272)	2,380,435

기계장치	58,666,920	(31,674)	(33,211,369)	25,423,877

차량운반구	340,813	-	(219,836)	120,977

공구와기구	41,253,701	-	(29,654,173)	11,599,528

비품	665,554	-	(392,957)	272,597

건설중인자산	2,259,008	-	-	2,259,008

합 계	156,795,619	(31,674)	(68,534,421)	88,229,524

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득액	처분액	감가상각비	대체	반기말

토지	37,456,600	-	-	-	-	37,456,600

건물	8,716,502	13,900	-	(137,165)	-	8,593,237

구축물	2,380,435	9,000	-	(31,294)	-	2,358,141

기계장치	25,423,877	89,194	(2)	(1,891,108)	550,747	24,172,708

차량운반구	120,977	-	-	(12,789)	-	108,188

공구와기구	11,599,528	299,109	-	(979,398)	1,546,146	12,465,385

비품	272,597	87,567	-	(41,669)	28,610	347,105

건설중인자산	2,259,008	3,550,298	-	-	(2,125,503)	3,683,803

합 계	88,229,524	4,049,068	(2)	(3,093,423)	-	89,185,167

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득액	처분액	감가상각비	대체(*)	반기말

토지	37,456,600	-	-	-	-	37,456,600

건물	10,100,186	-	-	(135,761)	(1,112,162)	8,852,263

구축물	2,359,127	-	-	(30,494)	33,000	2,361,633

기계장치	21,075,008	105,264	(4)	(1,592,158)	950,400	20,538,510

차량운반구	159,403	891	(16,462)	(12,627)	-	131,205

공구와기구	8,880,808	215,037	-	(787,579)	77,340	8,385,606

비품	204,650	18,324	-	(43,891)	-	179,083

건설중인자산	4,082,960	5,263,330	-	-	(1,060,740)	8,285,550

합 계	84,318,742	5,602,846	(16,466)	(2,602,510)	(1,112,162)	86,190,450

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 장부금액 1,112,162천원이 대체되었습니다.

한편, 유형자산 감가상각비 당반기 인식액 중 3,059,798천원(전반기: 2,570,957천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

산업재산권	4,047	-	(1,097)	2,950

개발비	8,856,973	(696,588)	(6,221,561)	1,938,824

기타의무형자산	385,000	-	(385,000)	-

합 계	9,246,020	(696,588)	(6,607,658)	1,941,774

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

산업재산권	4,047	-	(820)	3,227

개발비	8,426,297	(778,240)	(5,981,661)	1,666,396

회원권	205,000	-	-	205,000

기타의무형자산	385,000	-	(385,000)	-

합 계	9,020,344	(778,240)	(6,367,481)	1,874,623

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득액	정부보조금	처분	상각비	손상차손	반기말

산업재산권	3,227	-	-	-	(277)	-	2,950

개발비	1,666,396	430,676	668	-	(158,916)	-	1,938,824

회원권	205,000	-	-	(168,182)	-	(36,818)	-

합 계	1,874,623	430,676	668	(168,182)	(159,193)	(36,818)	1,941,774

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득액	정부보조금	처분	상각비	손상차손	반기말

산업재산권	949	-	-	-	(138)	-	811

개발비	1,063,479	145,695	(70,367)	-	(95,028)	-	1,043,779

회원권	254,000	-	-	-	-	(14,000)	240,000

합 계	1,318,428	145,695	(70,367)	-	(95,166)	(14,000)	1,284,590

한편, 무형자산상각비 당반기 인식액 중 158,916천원(전반기: 95,028천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표	계정과목	당반기말	전기말

매입채무	외상매입금	15,509,285	14,570,815

기타채무	미지급금	6,790,426	7,113,749

15. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)(당반기말)	당반기말	전기말

무역금융	한국수출입은행	2.72 ~ 3.03	13,200,000	18,700,000

일반운전대	신한은행 등	2.92 ~ 3.30	1,500,000	5,000,000

합 계	14,700,000	23,700,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)(당반기말)	당반기말	전기말

일반운전대	한국산업은행 등	2.55 ~ 3.46	36,000,000	37,875,000

시설자금	신한은행	2.20 ~ 2.83	15,185,000	15,700,000

소 계	51,185,000	53,575,000

차감: 유동성대체	(20,060,000)	(13,045,000)

합 계	31,125,000	40,530,000

16. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,238,781	-	1,489,356	-

수입보증금	-	342,369	-	342,369

금융보증부채	-	36,959	-	64,571

합 계	1,238,781	379,328	1,489,356	406,940

17. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	227,556	194,848

선수금	739,122	358,928

합 계	966,678	553,776

18. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.65%	2.65%

기대임금상승률	3.00%	3.00%

(2) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,414,179	16,108,754

사외적립자산의 공정가치	(10,084,128)	(10,968,895)

퇴직급여채무	6,330,051	5,139,859

(3) 당반기 및 전반기의 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	퇴직급여채무

기초	16,108,754	(10,968,895)	5,139,859

당기손익으로 인식되는 금액(*)

당기근무원가	734,046	-	734,046

이자비용(이자수익)	193,695	(141,364)	52,331

소 계	927,741	(141,364)	786,377

기업이 납부한 기여금	-	(3,391)	(3,391)

지급액	(622,316)	1,029,522	407,206

반기말	16,414,179	(10,084,128)	6,330,051

(*) 당반기 인식액 중 584,208천원은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	퇴직급여채무

기초	15,630,235	(10,664,168)	4,966,067

당기손익으로 인식되는 금액(*)

당기근무원가	712,646	-	712,646

이자비용(이자수익)	228,531	(159,962)	68,569

소 계	941,177	(159,962)	781,215

기업이 납부한 기여금	-	(8,255)	(8,255)

지급액	(141,731)	414,551	272,820

반기말	16,429,681	(10,417,834)	6,011,847

(*) 전반기 인식액 중 593,106천원은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	273	243

장단기금융상품	9,919,885	10,782,771

보험상품	26,202	41,538

기 타	137,768	144,343

합 계	10,084,128	10,968,895

19. 충당부채

당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입액(환입액)	사용액	반기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	1,335,367	(19,168)	(79,766)	1,236,433	247,287	989,146

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	반기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	1,484,980	32,448	(93,789)	1,423,639	284,728	1,138,911

20. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	1,392,757	1,392,757	964,429	964,429

매출채권	33,863,241	33,863,241	41,024,746	41,024,746

기타채권	1,331,605	1,331,605	225,916	225,916

기타금융자산(유동)	3,111,363	3,111,363	13,204,175	13,204,175

기타금융자산(비유동)	634,279	634,279	766,282	766,282

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산(비유동)	2,888,353	2,888,353	2,437,331	2,437,331

매도가능금융자산	매도가능금융자산	138,967	138,967	141,981	141,981

합 계	43,360,565	43,360,565	58,764,860	58,764,860

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	15,509,285	15,509,285	14,570,815	14,570,815

기타채무	6,790,426	6,790,426	7,113,749	7,113,749

단기차입금	14,700,000	14,700,000	23,700,000	23,700,000

유동성장기부채	20,060,000	20,060,000	13,045,000	13,045,000

기타금융부채(유동)	1,238,781	1,238,781	1,489,356	1,489,356

장기차입금	31,125,000	31,125,000	40,530,000	40,530,000

기타금융부채(비유동)	379,328	379,328	406,940	406,940

합 계	89,802,820	89,802,820	100,855,860	100,855,860

(3) 당사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 일부 시장성 없는 지분증권한국자동차공업협동조합외 1 개 종목( 당반기말 장부금액 101,000천원) 과 채무증권에대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 또는 상각후원가로 측정하였습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

② 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	2,888,353	2,888,353

매도가능금융자산	31,451	-	-	31,451

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	2,437,331	2,437,331

매도가능금융자산	34,821	-	-	34,821

당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 서열체계 수준 3으로 분류되는 당기손익인식금융자산의 공정가치 측정에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말공정가치	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	주가변동성	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

신주인수권	2,888,353	블랙-숄즈모형	주가변동성	22.41%	주가변동성이 상승한다면 신주인수권의 공정가치는 증가할 것임

- 신주인수권신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 신주인수권의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에기초하여 추정하였습니다. 과거 자료에 기초하여 추정된 주가변동성은 미래 주가변동에 대한 당반기말 현재 시장참여자의 기대를 반영한 것이 아니므로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당됩니다. 당사는 주가변동성이 옵션가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. ④ 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

⑤ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	평가	반기말

신주인수권	2,437,331	451,022	2,888,353

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	평가	반기말

신주인수권	2,691,464	(135,707)	2,555,757

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

당반기말 및 전기말 현재 당사의 상계되는 금융자산, 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

재무상태표	인식된 금융자산 및 금융부채 총액	상계되는 금융자산 및 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 및 금융부채 순액

금융자산:

매출채권	34,552,062	688,821	33,863,241

금융부채:

매입채무	16,198,106	688,821	15,509,285

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표	인식된 금융자산 및 금융부채 총액	상계되는 금융자산 및 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는 금융자산 및 금융부채 순액

금융자산:

매출채권	41,429,616	404,870	41,024,746

금융부채:

매입채무	14,975,685	404,870	14,570,815

21. 금융상품 범주별 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익, 금융비용 및 기타포괄손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	파생상품	합 계

당기손익 인식:

이자수익(비용)	255,071	-	356	(1,040,797)	-	(785,370)

외환차익(차손)	(118,286)	-	-	-	-	(118,286)

외화환산이익(손실)	(132,572)	-	-	(3,271)	-	(135,843)

당기손익인식금융자산 평가이익(손실)	-	451,022	-	-	-	451,022

소 계	4,213	451,022	356	(1,044,068)	-	(588,477)

기타포괄손익 인식:

매도가능금융자산평가손익	-	-	(2,628)	-	-	(2,628)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	파생상품	합 계

당기손익 인식:

이자수익(비용)	65,054	-	333	(914,496)	-	(849,109)

외환차익(차손)	(272,236)	-	-	(9,954)	-	(282,190)

외화환산이익(손실)	760,463	-	-	2,392	-	762,855

파생상품평가이익(손실)	-	-	-	-	(24,267)	(24,267)

파생상품거래이익(손실)	-	-	-	-	86,142	86,142

당기손익인식금융자산 평가이익(손실)	-	(135,707)	-	-	-	(135,707)

소 계	553,281	(135,707)	333	(922,058)	61,875	(442,276)

기타포괄손익 인식:

매도가능금융자산평가손익	-	-	(1,963)	-	-	(1,963)

22. 자본금

당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

내 역	당반기말	전기말

발행할 주식수	100,000,000	100,000,000

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	16,032,475	16,032,475

보통주 자본금	8,016,238	8,016,238

전환우선주(*)	1주당 금액	500원	500원

우선주 발행 주식수	3,000,000	3,000,000

우선주 자본금	1,500,000	1,500,000

합 계	9,516,238	9,516,238

(*) 전환우선주는 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 보유하고 있습니다. 또한, 전환우선주의주주는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 1개월 전까지 전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환할 수 있는 권리를 가지며, 발행일로부터 10년 후에 자동으로 보통주로 전환됩니다. 전환우선주는 참가적, 누적적 우선주로서, 주주는 최초 3년간 발행가 기준 6%에 해당하는 금액을 우선 배당받게 되고, 그 이후에는 보통주식과 동일한 배당을 받습니다. 다만, 최초 3년간 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을초과하는 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받습니다.

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	46,117,660	46,117,660

기타자본잉여금	919,219	919,219

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	41,402,826	41,402,826

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능증권평가이익	(1,927)	701

24. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금	670,000	550,000

임의적립금	기업합리화적립금	110,000	110,000

연구및인력개발준비금	-	300,000

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	44,184,396	44,855,681

합 계	44,964,396	45,815,681

법정적립금은 전액 이익준비금으로서, 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 당사는 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 150% 이하인 경우에는 이익준비금을 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 다만, 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 150% 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 준비금을 배당 등의 용도로 사용할 수 있습니다.

25. 수익

당반기 및 전반기 중 당사의 계속 영업 으로부 터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	29,553,171	60,077,578	35,266,456	66,899,403

용역의 제공으로 인한 수익	264,718	526,991	-	-

합 계	29,817,889	60,604,569	35,266,456	66,899,403

26. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	658,998	1,440,554	793,529	1,633,561

퇴직급여	88,609	202,169	78,405	188,109

복리후생비	259,120	418,796	147,991	306,522

여비교통비	42,656	94,775	48,623	84,829

통신비	10,533	19,040	10,312	18,953

세금과공과	9,942	15,722	14,841	44,726

접대비	25,149	61,164	31,571	62,848

지급수수료	191,743	402,422	343,261	673,908

소모품비	17,374	35,210	25,121	47,080

차량유지비	8,230	15,813	7,036	13,038

도서인쇄비	976	2,724	787	2,575

교육훈련비	31,777	46,622	24,018	37,023

임차료	24,905	28,355	3,600	7,200

투자부동산감가상각비	13,010	15,950	7,975	15,950

감가상각비	7,975	33,625	17,420	31,553

광고선전비	5,777	11,186	-	-

견본비	2	1,182	24,110	46,496

수출제비용	424,957	928,953	482,928	937,769

운반비	381,300	787,044	407,433	807,552

대손상각비(환입)	(101,530)	(21,242)	22,110	22,110

판매보증충당부채전입(환입)액	(12,297)	(19,168)	32,448	32,448

무형자산상각비	138	277	138	138

포장비	678,861	1,370,604	970,187	1,443,672

합 계	2,768,205	5,891,777	3,493,844	6,458,060

27. 금융수 익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손익계산서	구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	37,710	255,427	63,936	65,387

배당금수익	-	1,786,569	-	2,584,643

외환차익	328,023	994,365	176,722	807,436

외화환산이익	60,469	99,521	304,618	907,733

파생상품평가이익	-	-	(42,605)	8,566

파생상품거래이익	-	-	112,801	179,195

당기손익인식금융자산평가이익	307,312	451,022	-	-

소 계	733,514	3,586,904	615,472	4,552,960

금융비용	이자비용	474,480	1,040,797	462,373	914,496

외환차손	587,538	1,112,651	175,848	1,089,626

외화환산손실	(391,453)	235,364	(23,144)	144,878

파생상품평가손실	-	-	5,765	32,833

파생상품거래손실	-	-	27,990	93,053

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	135,707	135,707

소 계	670,565	2,388,812	784,539	2,410,593

28. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손익계산서	구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	수입임대료	44,874	81,231	16,200	45,233

수입보증료	14,339	29,156	17,672	163,025

유형자산처분이익	-	7,498	1,234	2,657

로열티수익	-	-	290,664	635,674

국고보조금	-	-	-	296,023

잡이익	24,639	31,146	56,719	271,095

소 계	83,852	149,031	382,489	1,413,707

기타비용	유형자산처분손실	-	-	-	5,368

무형자산손상차손	28,818	36,818	14,000	14,000

기부금	-	-	-	1,000

잡손실	44,493	53,489	623	1,663

소 계	73,311	90,307	14,623	22,031

29. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,233,181)	(3,571,315)	874,605	968,808

원재료 등 매입액	18,561,783	37,676,316	19,203,549	36,686,836

종업원급여	4,543,394	9,039,167	4,759,498	9,360,954

감가상각비 및 무형자산상각비	1,650,540	3,268,566	1,366,279	2,713,626

기타의 경비	7,536,260	15,062,877	8,768,917	16,572,869

매출원가 및 판매관리비의 합계	30,058,796	61,475,611	34,972,848	66,303,093

30. 법인세 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	186,164	1,396,993

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(84,357)	(638,679)

자본에 직접 가감된 이연법인세	741	554

법인세비용	102,548	758,868

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	26.58%	18.37%

31. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(302,901,203)	283,226,124	454,740,753	3,371,484,932

우선주배당액	(180,000,000)	(180,000,000)	(900,000,000)	(900,000,000)

보통주반기순이익(손실)	(482,901,203)	103,226,124	(445,259,247)	2,471,484,932

가중평균유통보통주식수	15,908,529	15,908,529	15,908,529	15,908,529

기본주당이익(손실)	(30)	6	(28)	155

(2) 당반기 및 전반기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(302,901,203)	283,226,124	454,740,753	3,371,484,932

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	18,908,529	18,908,529	18,908,529	18,908,529

희석주당순이익(손실)(*)	(30)	6	(28)	155

(*) 당사는 희석성 잠재적보통주(전환우선주)가 존재하나, 당반기 및 전반기 희석효과가 없으므로 당반기및 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(482,901,203)	103,226,124	(445,259,247)	2,471,484,932

우선주 배당금	180,000,000	180,000,000	900,000,000	900,000,000

희석주당순이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(302,901,203)	283,226,124	454,740,753	3,371,484,932

희석주당순이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	15,908,529	15,908,529	15,908,529	15,908,529

잠재적 전환가능 주식수	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

희석주당순이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	18,908,529	18,908,529	18,908,529	18,908,529

32. 특수관계자 등과의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 간의 특수관계

구 분	회사명

종속기업	에코플라스틱(주)

(주)아이아

(주)코모스

KOMOS Automotive India

KOMOS Automotive Czech

KOMOS Automotive America

서진기차배건유한공사

(주)세코글로벌 (구, (주)쎄코글로벌트레이딩)

ECOPLASTIC Automotive America

(2) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	매출 및 기타수익	유형자산 등의 매각	매입 및 기타비용	유형자산 등의 구입

종속기업	서진기차배건유한공사	6,727,245	-	237,545	-

(주)세코글로벌	13,250	-	1,131,213	-

KOMOS Automotive India	1,052,151	-	-	-

에코플라스틱(주)	378,543	-	-	-

(주)코모스	134,160	-	-	-

(주)아이아	3,900	-	-	-

소 계	8,309,249	-	1,368,758	-

기타특수관계자	(주)연합	-	-	780,634	-

㈜미래아이엔텍(구, (주)쎄코중앙연구소)	-	-	217,265	-

㈜인베스터유나이티드	32,400	-	131,000	-

서진캠㈜	3,900	-	1,362,780	-

서진산업㈜	3,900	-	-	-

소 계	40,200	-	2,491,679	-

합 계	8,349,449	-	3,860,437	-

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	매출 및 기타수익	유형자산 등의 매각	매입 및 기타비용	유형자산 등의 구입

종속기업	서진기차배건유한공사	9,792,455	-	915,312	-

(주)세코글로벌	1,474,517	-	1,474,921	-

KOMOS Automotive India	1,142,878	-	-	-

에코플라스틱(주)	374,643	-	-	-

소 계	12,784,493	-	2,390,233	-

기타특수관계자	(주)연합	-	-	802,356	-

기타	94,783	-	-	-

소 계	94,783	-	802,356	-

합 계	12,879,276	-	3,192,589	-

(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	-	10,000,000	-	-	-

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대 여	회 수	차 입	상 환

기타특수관계자	(유)라디안홀딩스	3,000,000	-	-	-	-

(4) 당반기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

종속기업	서진기차배건유한공사	5,221,779	-	1,324,375	74,736	-	-

(주)세코글로벌	6,047	-	-	146,575	-	68,211

KOMOS Automotive India	7,431,129	-	-	838,037	-	-

에코플라스틱(주)	-	-	4,290	-	-	-

(주)코모스	-	-	4,290	-	-	-

(주)아이아	-	-	4,290	-	-	-

소 계	12,658,955	-	1,337,245	1,059,348	-	68,211

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	-	-	265,524

(주)인베스터유나이티드	-	-	5,940	-	-	29,800

(유)라디안홀딩스	-	3,000,000	82,197	-	-	-

㈜미래아이엔텍(구, (주)쎄코중앙연구소)	-	-	-	-	-	121,146

(주)서진캠	-	-	4,290	-	-	-

서진산업(주)	-	-	4,290	-	-	-

소 계	-	3,000,000	96,717	-	-	416,470

합 계	12,658,955	3,000,000	1,433,962	1,059,348	-	484,681

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

종속기업	서진기차배건유한공사	6,444,068	-	215,927	923,476	-	19,471

(주)세코글로벌	588,259	-	-	70,230	-	41,689

KOMOS Automotive India	8,619,921	-	-	843,290	-	-

소 계	15,652,248	-	215,927	1,836,996	-	61,160

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	128,906	-	162,290

(주)인베스터유나이티드	-	10,000,000	5,940	-	-	19,800

(유)라디안홀딩스	-	3,000,000	-	-	-	-

소 계	-	13,000,000	5,940	128,906	-	182,090

합 계	15,652,248	13,000,000	221,867	1,965,902	-	243,250

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은자	보증금액	보증내용

서진기차배건유한공사	USD 20,600,000	차입금 지급보증

(6) 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	330,522	397,172

퇴직급여	146,256	65,623

합 계	476,778	462,795

33. 담보제공자산

당반기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치 및 재고자산	76,358,343	60,840,000	한국산업은행 외	차입금 담보

장기금융상품	7,000	7,000	한국산업은행 등	당좌개설 보증금

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 계약이행 보증당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내역	금액

서울보증보험	계약이행보증	55,000

(2) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	금융기관	통화	약정금액

일반자금대출등	하나은행 외	KRW	108,965,000

USD	3,400,000

(3) 당반기말 현재 당사는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

35. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

퇴직급여	786,376	781,214

장기종업원급여	14,776	19,086

대손상각비(환입)	(21,242)	22,110

감가상각비	3,093,423	2,602,510

투자부동산감가상각비	15,950	15,950

무형자산상각비	159,193	95,166

유형자산처분손실	-	5,369

외화환산손실	235,364	144,878

판매보증충당부채전입액(환입액)	(19,168)	32,449

파생상품평가손실	-	32,833

당기손익인식금융자산평가손실	-	135,707

이자비용	1,040,797	914,496

법인세비용	102,548	758,868

무형자산손상차손	36,818	14,000

합 계	5,444,835	5,574,636

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

외화환산이익	99,521	907,733

파생상품평가이익	-	8,566

유형자산처분이익	7,498	2,657

당기손익인식금융자산평가이익	451,022	-

배당금수익	1,786,569	2,584,643

이자수익	255,427	65,387

수입보증료	29,156	163,025

합 계	2,629,193	3,732,011

(4) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 대체	2,125,503	1,060,740

유형자산 취득관련 미지급금	1,612,168	3,466,451

36. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	102,223,315	111,841,776

자본총계	95,881,532	96,735,447

부채비율	106.61%	115.62%

(2) 금융위험관리당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

신용위험은 당사가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장 치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당반기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	1,392,757	1,392,757

매출채권	33,863,241	33,863,241

기타채권	1,331,605	1,331,605

기타금융자산(유동)	3,111,363	3,111,363

기타금융자산(비유동)	634,280	634,280

매도가능금융자산	매도가능금융자산	138,967	138,967

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	2,888,353	2,888,353

금융보증금액(*)	기타금융부채	36,959	USD 20,600,000

합 계	43,397,525	43,360,566USD 20,600,000

(*) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액 입니다.

2) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.

당사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명목현금흐름

1년 이내	1년초과~5년이내	5년 초과	계

이자부부채	36,500,483	31,267,358	1,383,921	69,151,762

무이자부부채	23,538,493	379,328	-	23,917,821

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

① 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	순자산	자산	부채	순자산

USD	23,968,973	1,018,061	22,950,912	28,385,050	1,841,114	26,543,936

JPY	152,216	182,815	(30,599)	75,569	124,722	(49,153)

EUR	115,650	2,924	112,726	202,982	2,891	200,091

CNY	516,797	-	516,797	5,194	-	5,194

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,147,546	(1,147,546)

JPY	(1,530)	1,530

EUR	5,636	(5,636)

CNY	25,840	(25,840)

상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자 율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.

이를 위해 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산	668,359	959,973

금융부채	(53,385,000)	(64,730,000)

차감계	(52,716,641)	(63,770,027)

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp상승시	100bp하락시

이자수익	6,684	(6,684)

이자비용	(533,850)	533,850

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 당기손익인식금융자산 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당반기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	31,451	34,821