서진오토모티브 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 서진오토모티브(이하 "당사")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	배석두	5,003,296	22.90%	5,003,296	23.57%

(주)서진캠	3,987,698	18.26%	3,987,698	18.78%

(주)인베스터유나이티드	4,003,271	18.33%	4,003,271	18.86%

자기주식	123,946	0.57%	123,946	0.59%

기타	8,726,199	39.95%	8,109,920	38.20%

합 계	21,844,410	100.00%	21,228,131	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

보유현금	6,965	3,110

보통예금등	295,979	2,951,557

합 계	302,944	2,954,667

5. 사용제한 금융상품

당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말	사용제한내역

현금등가물	-	2,387,554	신탁유보금

단기금융상품	-	497,873	신탁유보금

장기금융상품	9,000	9,000	당좌개설보증금

합 계	9,000	2,894,428

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	29,743,125	-	33,963,869	-

대손충당금	(1,941,328)	-	(1,733,239)	-

소 계	27,801,797	-	32,230,630	-

기타채권	10,851	-	21,941	-

대손충당금	(10,851)	-	(10,851)	-

소 계	-	-	11,090	-

합 계	27,801,797	-	32,241,720	-

(2) 당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

과 목	기초	상각(환입)	제거	기말

매출채권	1,733,239	208,089	-	1,941,328

미수금	10,851	-	-	10,851

합계	1,744,090	208,089	-	1,952,179

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초	상각(환입)	제거	기말

매출채권	544,743	1,188,496	-	1,733,239

미수금	10,851	-	-	10,851

합계	555,594	1,188,496	-	1,744,090

(3) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

과 목	장부금액	3개월 이하	3개월초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~9개월 이하	9개월 초과 ~ 15개월 이하	15개월 초과

매출채권	29,743,125	23,525,378	1,882,634	1,080,519	42,076	3,212,518

기타채권	10,851	-	-	-	-	10,851

합계	29,753,976	23,525,378	1,882,634	1,080,519	42,076	3,223,369

② 전기말

(단위 : 천원)

과 목	장부금액	3개월 이하	3개월초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~9개월 이하	9개월 초과 ~ 15개월 이하	15개월 초과

매출채권	33,963,869	28,291,778	1,987,857	143,968	328,346	3,211,921

기타채권	21,941	11,090	-	-	-	10,851

합계	33,985,810	28,302,868	1,987,857	143,968	328,346	3,222,772

(4) 당사는 신한은행 등과 팩토링계약을 하고 있으나, 당3분기와 전기 중 매출채권을 양도하여 재무제표에서 제거한 금액은 없으며, 당3분기말 및 전기말 현재 만기가 미도래한 매출채권 양도잔액은 없습니다. 또한 당3분기와 전기 중 인식한 매출채권 처분손실금액은 없습니다. 7. 재고자산당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	4,676,202	(70,754)	4,605,448	3,415,249	(26,411)	3,388,837

제품	14,148,249	(1,276,629)	12,871,620	13,573,100	(1,288,299)	12,284,801

재공품	3,959,763	(274,336)	3,685,428	3,704,445	(298,078)	3,406,367

원재료	4,743,829	(41,631)	4,702,198	3,803,092	(43,811)	3,759,281

구입부분품	9,787,143	(157,346)	9,629,797	8,229,202	(64,172)	8,165,031

저장품	325,042	-	325,042	345,363	-	345,363

미착품	1,485,274	-	1,485,274	1,336,960	-	1,336,960

합 계	39,125,501	(1,820,696)	37,304,806	34,407,411	(1,720,771)	32,686,640

8. 파생상품금융자산ㆍ부채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 전환사채, 주주간계약 및 통화선도 계약에서 발생한 것입니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

자산	전환사채 콜옵션
(발행회사의 매도청구권)	276,048	1,164,661

종속회사 지분 콜옵션(지배주주의 매도청구권)	354,502	354,502

통화선도자산	-	459,248

합 계	630,550	1,978,412

부채	전환사채 풋옵션
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	6,885,222	12,069,889

합 계	6,885,222	12,069,889

(3) 당3분기 및 전3분기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

파생상품평가이익	전환사채 콜옵션 평가 이익
(발행회사의 매도청구권)	-	384,738

전환사채 풋옵션 평가 이익
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	1,608,265	331,700

종속회사 지분 콜옵션 평가 이익(지배주주의 매도청구권)	-	444,583

합 계	1,608,265	1,161,021

파생상품평가손실	전환사채 콜옵션 평가 손실
(발행회사의 매도청구권)	777,178	-

전환사채 풋옵션 평가 손실
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	-	1,216,835

통화선도평가 손실	-	59,516

합 계	777,178	1,276,351

파생상품거래손익	통화선도 거래 이익(손실)	(678,624)	(152,160)

합 계	(678,624)	(152,160)

(4) 당3분기말 및 전기말 현재 전환사채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말	취득시

제8회 전환사채 전환권 및 조기상환권	2,416,679	5,528,769	6,839,640

제10회 전환사채 전환권 및 조기상환권	4,468,543	6,541,120	7,925,430

합 계	6,885,222	12,069,889	14,765,070

(5) 당3분기와 전3분기 중 당사 주식의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 금융부채로 분류된 내재파생상품의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

법인세비용 차감전순손익	(3,255,816)	(2,836,828)

평가손익	1,608,265	331,700

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	(4,864,081)	(3,168,528)

9. 기타금융자산당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	14,307	-	18,367	-

단ㆍ장기금융상품	12	9,000	497,885	9,000

대여금	-	213,333	-	215,834

보증금	-	806,449	-	518,349

출자금	-	1,000	-	1,000

합 계	14,319	1,029,782	516,252	744,182

10. 기타유동자산당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

선급금	1,607,529	148,555

선급비용	204,451	179,585

부가세대급금	1,577,287	1,959,574

합 계	3,389,267	2,287,714

11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구분	자산의 종류	발행인	지분율	취득금액	누적평가금액	장부금액

비유동	지분상품	뉴레이크제1차(유)(*1)	-	-	-	-

비유동	채무상품	후순위채권	-	675,000	-	675,000

합 계	675,000	-	675,000

(*1) 뉴레이크제1차(유)는 2024.06.28 에 청산되었습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	자산의 종류	발행인	지분율	취득금액	누적평가금액	장부금액

비유동	채무상품	뉴레이크제1차(유)	8.00%	80	(22)	58

합 계	80	(22)	58

(2) 당3분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

자산의 종류	발행인	당기초	취득	평가	청산	당기말

지분상품	뉴레이크제1차(유)	58	-	-	(58)	-

채무상품	후순위채권	-	675,000	-	-	675,000

합 계	58	-	-	(58)	-

② 전기

(단위 : 천원)

자산의 종류	발행인	전기초	취득	평가	자본금감소	전기말

지분상품	뉴레이크제1차(유)	1,808,750	-	-	(1,808,692)	58

합 계	1,808,750	-	-	(1,808,692)	58

12. 유형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	31,529,233	-	-	31,529,233

건물	14,849,021	-	(6,922,061)	7,926,960

구축물	3,547,068	-	(1,309,652)	2,237,416

기계장치	98,169,107	-	(72,750,968)	25,418,139

차량운반구	415,755	(5,877)	(246,816)	163,063

공구와기구	43,828,425	-	(37,435,898)	6,392,527

비품	1,708,854	-	(1,054,816)	654,038

건설중인자산	3,719,997	-	-	3,719,997

합 계	197,767,461	(5,877)	(119,720,212)	78,041,373

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	31,529,233	-	-	31,529,233

건물	14,825,021	-	(6,690,785)	8,134,236

구축물	3,454,841	-	(1,254,909)	2,199,932

기계장치	97,232,334	-	(69,823,781)	27,408,552

차량운반구	415,755	(6,522)	(225,449)	183,785

공구와기구	43,422,716	-	(35,958,046)	7,464,670

비품	1,642,045	-	(975,419)	666,626

건설중인자산	1,075,363	-	-	1,075,363

합 계	193,597,309	(6,522)	(114,928,390)	78,662,397

(2) 당3분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	감가상각비(*1)	기타증감(*2)	기말장부금액

토지	31,529,233	-	-	-	-	31,529,233

건물	8,134,236	-	-	(231,276)	24,000	7,926,960

구축물	2,199,932	-	-	(54,743)	92,227	2,237,416

기계장치	27,408,552	-	(21)	(3,363,531)	1,373,139	25,418,139

차량운반구	183,785	-	-	(20,722)	-	163,063

공구와기구	7,464,670	-	-	(1,477,852)	405,709	6,392,527

비품	666,626	-	-	(79,397)	66,808	654,038

건설중인자산	1,075,363	4,606,517	-	-	(1,961,883)	3,719,997

합 계	78,662,397	4,606,517	(21)	(5,227,520)	-	78,041,373

(*1) 유형자산 상각액은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	감가상각비(*1)	기타증감(*2)	기말장부금액

토지	31,409,668	-	-	-	119,565	31,529,233

건물	8,234,221	-	-	(305,685)	205,700	8,134,236

구축물	2,244,519	-	-	(72,367)	27,780	2,199,932

기계장치	20,637,180	-	(25,059)	(5,148,069)	11,944,500	27,408,552

차량운반구	181,150	-	(1)	(27,133)	29,769	183,785

공구와기구	9,050,288	-	(2)	(2,112,453)	526,837	7,464,670

비품	606,320	-	-	(95,224)	155,530	666,626

건설중인자산	876,580	14,314,774	-	-	(14,115,991)	1,075,363

합 계	73,239,926	14,314,774	(25,062)	(7,760,931)	(1,106,310)	78,662,397

(*1) 유형자산 상각액은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	64,423	(56,549)	7,874

개발비	3,914,653	-	3,914,653

기타의무형자산	1,576,655	(1,061,282)	515,373

합계	5,555,731	(1,117,831)	4,437,900

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	64,423	(55,499)	8,924

개발비	3,025,758	-	3,025,758

기타의무형자산	1,562,655	(972,375)	590,280

합계	4,652,836	(1,027,874)	3,624,962

(2) 당3분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	무형자산상각액	기타 증감	기말

산업재산권	8,924	-	(1,050)	-	7,874

개발비	3,025,758	888,895	-	-	3,914,653

기타의무형자산	590,280	14,000	(88,907)	-	515,373

합계	3,624,962	902,895	(89,957)	-	4,437,900

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	무형자산상각액	기타 증감	기말

산업재산권	10,323	-	(1,399)	-	8,924

개발비	796,283	2,229,475	-	-	3,025,758

기타의무형자산	431,464	263,150	(104,334)	-	590,280

합계	1,238,070	2,492,625	(105,734)	-	3,624,962

(3) 당3분기와 전3분기 중 발생한 시험연구비는 각각 477백만원 및 349백만원이며, 이는 제조원가 에 계상되어 있습니다.(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	하이브리드 댐퍼	3,914,653	-

합 계	3,683,871

14. 투자부동산(1) 당3분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	대체	감가상각	장부금액

토지	1,913,102	-	-	-	-	1,913,102

건물	2,311,246	235,440	-	-	(39,568)	2,507,118

합 계	4,224,348	235,440	-	-	(39,568)	4,420,220

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	대체	감가상각	장부금액

토지	1,045,461	-	-	867,641	-	1,913,102

건물	2,628,470	590,360	-	(867,641)	(39,943)	2,311,246

합 계	3,673,931	590,360	-	-	(39,943)	4,224,348

(2) 당3분기와 전3분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

임대수익	496,577	87,382

운영비용	(127,675)	(61,650)

합 계	368,901	25,732

15. 관계기업및공동기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당3분기말	전기말

지분율(*)	취득금액	장부금액	지분율(*)	취득금액	장부금액

관계기업	(주)티피에스	대한민국	이차전지,부품제조	49.01%	1,850,466	1,850,466	49.01%	1,850,466	1,850,466

공동기업	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited(*1)	인도	자동차부품 제조	-	-	-	50.00%	4,155	4,155

합계	1,850,466	1,850,466	1,854,622	1,854,622

당사는 별도재무제표 작성시 상기 공동기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다. (*1) Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited는 투자를 철회하여 자본금을 회수하였습니다.

(3) 당3분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	회수	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	1,850,466	-	-	1,850,466

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	-	(4,155)	-

합계	1,854,622	-	(4,155)	1,850,466

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	회수	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	1,850,466	-	-	1,850,466

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	-	-	4,155

합계	1,854,622	-	-	1,854,622

(4) 당3분기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업투자주식	(주)티피에스	6,161,670	3,250,095	3,175,827	(366,537)

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	-	-	-	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업투자주식	(주)티피에스	6,759,776	3,518,373	7,526,095	416,108

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	8,311	-	-	-

16. 종속기업투자주식

(1) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당3분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

서진기차배건유한공사	중 국	자동차부품 제조판매	62.00%	23,062,780	62.00%	23,062,780

(주)세코글로벌	대한민국	무역업	100.00%	1,455,367	100.00%	1,455,367

에코플라스틱(주) (*1)	대한민국	자동차부품 제조판매	29.84%	30,889,462	29.84%	30,889,462

(주)미래아이앤텍 (*2)	대한민국	시스템, 소프트웨어 개발 및 공급	14.29%	100,000	14.29%	100,000

세코모빌리티(주)	대한민국	자동차부품 제조	56.00%	4,103,219	56.00%	4,103,219

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V.	멕시코	자동차부품 제조	99.00	3,454	0.00	-

우리온기업제2호서진오토모티브(유) (*4)	대한민국	금융	0%	-	0%	-

서진오토모티브제일차(유) (*4)	대한민국	금융	0%	-	0%	-

서진오토모티브제이차(유) (*3)	대한민국	금융	0%	-	0%	-

합 계	59,610,828	59,610,828

(*1) 당사의 소유지분율은 50% 미만이나, 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. 에코플라스틱(주)는 상장회사로서, 당3분기말 현재 주당 시가는 3,135원 (전기말 : 4,950원)입니다. 당사는 에코플라스틱(주) 총발행주식수의 29.13% 를 보유하고 있으나 에코플라스틱(주)의 자기주식으로 인해 추가 취득없이 유효지분율이 증가하였습니다.(*2) 당사와 당사의 종속기업과의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 당사는 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 유동화전문유한회사 및 상법상의SPC를 설립하여 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 당사는 사실상 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 당기 중 채무보증이 해소되어 종속회사에서 제외되었습니다. (2) 종속기업투자주식 변동내역당3분기 중 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

서진기차배건(장가항)유한공사	23,062,780	-	-	23,062,780

(주)세코글로벌	1,455,367	-	-	1,455,367

에코플라스틱(주)	30,889,462	-	-	30,889,462

(주)미래아이앤텍	100,000	-	-	100,000

세코모빌리티(주)	4,103,219	-	-	4,103,219

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V.	-	3,454	-	3,454

합 계	59,610,828	3,454	-	59,614,282

* 장부금액이 없는 유동화전문회사 및 SPC는 제외하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당3분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당3분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건(장가항)유한공사	77,547,171	34,031,262	97,797,175	1,156,345

에코플라스틱(주)	616,619,022	381,747,269	970,464,494	18,743,081

아이아(주)	214,010,313	172,631,325	306,941,545	(2,704,123)

(주)코모스	196,346,426	132,958,095	229,580,112	5,883,041

* 상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건(장가항)유한공사	69,228,295	28,731,747	93,466,387	74,085

에코플라스틱(주)	477,937,461	259,270,148	1,238,717,611	30,660,160

아이아(주)	213,115,481	173,873,509	440,431,672	3,197,258

(주)코모스	187,898,941	132,270,403	258,268,853	6,853,613

* 상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준입니다.

17. 리스(1) 당3분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	976,997	(675,265)	301,733

차량운반구	322,340	(130,824)	191,516

합 계	1,299,337	(806,088)	493,249

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	992,837	(424,796)	568,041

차량운반구	294,824	(103,453)	191,371

합계	1,287,661	(528,249)	759,411

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

리스부채

유동	415,728	537,729

비유동	104,797	249,553

합 계	520,525	787,282

(3) 보고기간 종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이하	434,537	415,728	565,965	537,729

1년 초과 ~ 3년 이하	127,091	104,797	295,577	249,553

합 계	561,629	520,525	861,542	787,282

한편, 당3분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활 동)은 447,261천원이며, 단기리스료 및 소액자산리스료로 인한 현금유출액(영업활동)은 31,888 천원 입니다.

(4) 당3분기와 전3분기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당3분기	전3분기

비용	사용권자산의 감가상각비

건물	394,392	301,870

차량운반구	87,678	48,037

감가상각비 소계	482,071	349,907

리스부채에 대한 이자비용	50,299	35,566

단기리스료 및 소액자산리스료	31,888	19,626

비용 합계	564,257	405,099

수익	사용권자산(임차보증금)에 대한 이자수익	35,404	20,273

수익 합계	35,404	20,273

18. 매입채무및기타채무당3분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매입채무	21,798,023	27,858,958

미지급금	7,277,432	11,134,487

미지급비용	1,786,083	2,945,520

합 계	30,861,538	41,938,966

19. 차입금

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당3분기말	전기말

무역금융	수출입은행	4.80%~5.94%	4,300,000	8,000,000

운전자금대출	산업은행 등	4.50% ~ 7.40%	41,932,083	30,901,250

사모사채	케이알투자증권	7.40%	7,000,000	-

사모사채	NH투자증권	-	-	2,500,000

소 계	53,232,083	41,401,250

가산: 유동성장기차입금	17,660,000	22,861,667

합 계	70,892,083	64,262,917

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금 액	상환방법

일반운전대	국민은행	5.92%	2026-12-09	731,250	분할

일반운전대	국민은행	5.60%	2025-05-18	900,000	분할

일반운전대	국민은행	5.66%	2026-03-02	2,500,000	분할

일반운전대	국민은행	5.06%	2026-08-03	1,120,000	분할

일반운전대	우리은행	6.12%	2025-11-27	3,125,000	분할

일반운전대	산업은행	4.98%	2027-09-30	4,000,000	분할

일반운전대	현대커머셜	4.66%	2024-10-31	41,667	분할

일반운전대	현대커머셜	5.92%	2027-01-08	3,888,889	분할

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	5.60%	2025-09-06	10,000,000	만기일시

사모사채	코리아에셋투자증권㈜	4.30%	2027-09-26	25,000,000	만기일시

소 계	51,306,806

차감: 유동성장기차입금	(17,660,000)

합 계	33,646,806

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금 액	상환방법

일반운전대	국민은행	5.92%	2026-12-09	975,000	분할

일반운전대	국민은행	6.08%	2025-05-19	1,800,000	분할

일반운전대	국민은행	6.01%	2026-03-02	3,750,000	분할

일반운전대	국민은행	5.43%	2026-08-03	1,400,000	분할

일반운전대	우리은행	6.45%	2025-11-27	5,000,000	분할

일반운전대	현대커머셜	4.66%	2024-10-31	416,667	분할

일반운전대	현대트랜시스	2.14%	2024-05-11	416,667	분할

사모사채	FCC Co Ltd	3.50%	2024-02-03	10,000,000	만기일시

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	5.86%	2025-09-06	10,000,000	만기일시

자산유동화대출	우리온기업제2호
서진오토모티브(유)	5.50%	2024-03-07	1,250,000	분할

자산유동화대출	서진오토모티브제2차(유)	7.30%	2025-11-07	12,000,000	분할

소 계	47,008,333

차감: 유동성장기차입금	(22,861,667)

합 계	24,146,667

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년이내	17,660,000

1년 ~ 3년	33,646,806

3년 ~ 5년	-

합 계	51,306,806

(4) 당사는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 제1종 수익자와의 신탁계약을 체결하였습니다.

(단위 : 천원)

제1종 수익자	신탁원본(*1)	구조화금융
실행일	구조화금융만기일	구조화금융조달금액	상환금액	기말잔액

우리온기업제2호
서진오토모티브(유)	현대트랜시스 매출채권	2021-09-07	2024-03-07	10,000,000	(10,000,000)	-

서진오토모티브제2차(유)	현대위아, 위아마그나,
한국지엠 매출채권	2023-11-07	2025-11-07	12,000,000	(12,000,000)	-

합 계	22,000,000	(22,000,000)	-

(*1) 관련 결제대금채권, 장래발생채권 및 예금반환채권이 미래에셋주식회사 및 삼성증권주식회사에 신탁되어 있습니다20. 전환사채(1) 당3분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당3분기말	전기말	상환방법

전환사채(8차)	2022-04-29	2027-04-29	0.0%	4,870,000	9,370,000	만기일시상환, 조기상환권부여

전환사채(10차)	2023-03-16	2028-03-16	2.0%	8,100,000	10,000,000	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	849,658	1,048,960

차감 : 전환권 조정	(7,232,173)	(11,704,337)

차감계(장부금액)	6,587,485	8,714,623

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전환사채(8차)	전환사채(10차)

발행금액	10,000,000	10,000,000

표면금리	0.0%	0.0%

만기 보장수익율	0.0%	2.0%

조기상환청구권(put option)	발행일로부터 24개월(2024.4.29) 부터 조기상환을 청구할 수 있음	발행일로부터 24개월(2025.3.16) 부터 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(call option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2023.04.29)부터 23개월(2024.03.29)까지 사채 액면의 30% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2024.03.16)부터 24개월(2025.03.16)까지 사채 액면의 20% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음

전환가액	3,214원/주	3,174원/주

전환가액 결정방법	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2022.04.27) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2023.03.14) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가

전환가격의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)

전환청구기간	2023-04-29 ~ 2027-03-29	2024-03-16 ~ 2028-02-16

21. 기타금융부채당3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	23,041	5,598	33,380	-

보증금	-	740,000	-	540,000

합 계	23,041	745,598	33,380	540,000

22. 기타유동부채당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

예수금	301,553	365,142

선수금	682,248	261,967

합 계	983,801	627,109

23. 판매보증충당부채당3분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	717,785	74,961	(90,405)	702,341	225,358	476,983

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	1,063,646	(257,144)	(88,717)	717,785	232,239	485,546

24. 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채(1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,987,036	19,690,778

사외적립자산의 공정가치	(9,907,681)	(9,799,190)

재무상태표에 인식된 금액	11,079,354	9,891,588

(2) 당3분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

기초	19,690,778	17,229,755

당기근무원가	1,272,194	1,431,282

이자원가	626,302	867,388

확정급여채무의 재측정요소	-	2,106,418

퇴직급여지급액	(602,237)	(1,944,065)

기말	20,987,036	19,690,778

(3) 당3분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

기초	9,799,190	9,743,704

이자수익	333,584	521,203

기여금 납입액	1,441,522	2,713,406

퇴직급여 지급액	(1,666,614)	(2,986,210)

사외적립자산의 재측정요소	-	(192,912)

기말	9,907,681	9,799,190

(4) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장단기금융상품	9,768,350	9,672,677

보험상품	24,267	9,485

기타	115,065	117,028

합 계	9,907,681	9,799,190

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당3분기와 전3분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

당기근무원가	1,272,194	1,073,461

순이자원가	292,718	259,639

종업원급여에 포함된 총비용	1,564,912	1,333,100

(6) 장기종업원급여부채 당3분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장기근속보상에 대한 부채	785,032	807,761

25. 자본금(1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

내 역	당3분기말	전기말

발행할 주식수	200,000,000주	200,000,000주

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	21,844,410주	21,228,131주

보통주 자본금	10,922,205	10,614,066

전환우선주(*1)	1주당 금액	500원	500원

우선주 발행 주식수	-	-

우선주 자본금	-	-

자본금 합계	10,922,205	10,614,066

(2) 당3분기와 전기중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주	우선주

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	21,228,131	10,614,066	-	-

전환권 행사	616,279	308,140	-	-

기말	21,844,410	10,922,205	-	-

② 전기

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주	우선주

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	21,041,246	10,520,623	-	-

전환권 행사	186,885	93,443	-	-

기말	21,228,131	10,614,066	-	-

26. 기타불입자본(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	47,420,897	45,785,332

전환권대가 (*)	2,590,918	2,590,918

기타자본잉여금	919,219	919,219

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	45,296,982	43,661,416

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다.(2) 당기말 현재 당사가 가지고 있는 자기주식은 123,946주입니다.27. 이익잉여금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

법정적립금(*)	727,000	727,000

임의적립금	110,000	110,000

미처분이익잉여금	(750,607)	2,506,924

합 계	86,393	3,343,924

(*)상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련원가(1) 당3분기 및 전3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	29,276,545	91,654,209	28,938,381	87,532,441

해외	11,832,607	40,454,465	12,744,200	37,437,343

합 계	41,109,152	132,108,674	41,682,581	124,969,784

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	40,948,374	131,612,098	41,638,399	124,925,602

기타	160,778	496,577	44,182	44,182

합 계	41,109,152	132,108,674	41,682,581	124,969,784

수익인식시기

한 시점에 이행	41,109,152	132,108,674	41,682,581	124,969,784

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	29,743,125	33,963,869

(3) 당3분기와 전3분기 중 연결실체의 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출 (한 시점에 이행)	33,976,194	110,167,407	34,491,001	102,693,743

상품매출 (한 시점에 이행)	5,983,172	17,877,621	5,433,054	16,456,814

기타매출 (한 시점에 이행)	1,149,786	4,063,646	1,758,526	5,819,227

합 계	41,109,152	132,108,674	41,682,581	124,969,784

(4) 당3분기 및 전3분기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익 (한 시점에 이행)	40,948,374	131,612,098	41,638,399	124,925,602

용역의 제공으로 인한 수익 (한 시점에 이행)	160,778	496,577	44,182	44,182

합 계	41,109,152	132,108,674	41,682,581	124,969,784

(5) 당3분기와 전3분기 중 당사가 계상한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	33,264,665	105,502,565	32,818,360	98,125,600

상품매출원가	4,527,272	13,311,353	4,241,527	12,966,798

합 계	37,791,937	118,813,918	37,059,887	111,092,398

29. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,734,069)	(4,618,166)	(1,400,584)	(4,783,329)

원재료 등 매입액	23,668,594	76,739,826	36,705,531	107,714,203

종업원급여	5,971,318	16,763,331	5,377,766	15,443,067

감가상각비 및 무형자산상각비	1,773,509	5,357,045	1,995,431	6,017,952

기타비용	12,543,525	36,814,375	(1,112,798)	(1,077,160)

합 계(*)	42,222,876	131,056,410	41,565,345	123,314,733

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와 관리비 당3분기 및 전3분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,290,732	3,677,354	1,142,018	3,372,092

퇴직급여	95,151	285,452	94,479	283,438

복리후생비	253,536	778,180	257,080	736,987

여비교통비	64,655	185,110	40,737	148,506

통신비	7,775	24,104	8,648	25,879

세금과공과	20,203	77,789	21,897	64,485

접대비	54,523	137,470	60,801	127,098

지급수수료	462,883	1,343,059	451,020	1,391,851

소모품비	26,392	71,661	24,639	63,503

차량유지비	15,649	8,326	3,750	7,738

도서인쇄비	306	1,459	426	1,334

교육훈련비	37,890	83,936	10,134	31,557

임차료	8,909	38,343	13,697	38,133

감가상각비	32,089	93,740	30,583	86,762

보험료	15,776	40,260	11,841	29,435

수선비	25,258	30,125	2,980	9,099

광고선전비	7,600	28,575	5,591	16,251

견본비	844	14,115	5,073	54,589

수출제비용	409,644	1,105,994	268,213	827,328

운반비	358,441	1,275,182	790,417	1,895,765

대손상각비	231,059	208,089	344,697	536,237

판매보증충당부채전입액	146,028	74,961	(58,660)	(219,511)

포장비	807,639	2,484,485	917,987	2,530,269

무형자산상각비	30,141	89,957	28,322	76,251

사용권자산상각비	27,818	84,769	29,087	87,260

합 계	4,430,939	12,242,492	4,505,457	12,222,335

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당3분기 및 전3분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

수입보증료	4,228	20,175	13,800	49,205

수입임대료	-	-	10,800	43,200

유형자산처분이익	-	12,690	5,661	23,772

잡이익	15,831	18,598	7,431	48,265

합 계	20,059	51,462	37,691	164,443

(2) 당3분기 및 전3분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	24,034	24,034

기부금	1,000	199,000	-	802,000

잡손실	53,124	188,110	222,265	402,892

합 계	54,124	387,110	246,299	1,228,926

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당3분기와 전3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	6,856	61,085	1,757	38,191

외환차익	92,548	1,341,391	285,940	1,789,592

외화환산이익	(310,172)	359,606	143,090	583,414

배당금수익	-	719,472	-	547,701

파생상품평가이익	-	1,608,265	444,583	1,161,021

파생상품거래이익	-	-	17,890	58,656

사채상환이익	483,073	483,073	-	-

투자자산처분이익	-	39	-	-

합 계	272,305	4,572,931	893,259	4,178,576

(2) 당3분기와 전3분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,820,101	5,467,422	1,566,822	4,475,695

외환차손	577,901	1,267,257	135,944	1,472,895

외화환산손실	243,982	354,882	(14,016)	170,212

파생상품평가손실	-	777,178	22,554	1,276,351

파생상품거래손실	-	678,624	32,380	210,816

합 계	2,641,984	8,545,363	1,743,684	7,605,970

(3) 당3분기와 전3분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익(비용)	61,085	(5,467,422)	(5,406,337)

외환차익(차손)	357,585	(283,452)	74,133

외화환산이익(손실)	(16,882)	21,606	4,724

사채상환이익(손실)	483,073	483,073

파생상품거래이익(손실)	-	(678,624)	(678,624)

파생상품평가이익(손실)	(777,178)	1,608,265	831,086

투자자산처분이익(손실)	39	39

합 계	401,788	(777,139)	(5,246,194)	929,641	(4,691,905)

② 전3분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익(비용)	38,191	(4,475,695)	(4,437,504)

외환차익(차손)	144,495	172,202	316,697

외화환산이익(손실)	432,991	(19,789)	413,202

파생상품거래이익(손실)	58,656	(210,816)	(152,160)

파생상품평가이익(손실)	829,321	(944,651)	(115,330)

배당금수익	52,597	52,597

합 계	615,677	940,575	(4,323,282)	(1,155,467)	(3,922,498)

33. 법인세비용 당3분기 및 전3분기 중 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,255,816)	(2,836,828)

법인세비용	1,715	19,042

평균유효세율	0.00%	0.00%

34. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당3분기와 전3분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(3,506,171,242)	(3,257,531,131)	(941,795,415)	(2,855,869,460)

가중평균유통보통주식수 (*)	21,720,464	21,544,317	21,059,137	21,012,378

기본주당이익(손실)	(163)	(151)	(45)	(136)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	21,844,410	21,844,410	21,228,131	21,228,131

가중평균보통주식수	21,844,410	21,668,263	21,183,083	21,136,324

가중평균자기주식수	(123,946)	(123,946)	(123,946)	(123,946)

가중평균유통보통주식수	21,720,464	21,544,317	21,059,137	21,012,378

(2) 희석주당이익(손실) 당사는 희석성 잠재적보통주(전환사채)가 존재하나, 당기 희석효과가 없으므로 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.35. 특수관계자거래(1) 당3분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	주석번호	당3분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 및 개인	배석두	배석두

종속기업	(*1)(*2)(*3)(*4)(*5) (*6)	에코플라스틱(주), (주)아이아, (주)코모스, (주)세코글로벌, (주)미래아이앤텍, 세코모빌리티(주), (주)디에이치오토모티브, (주)진원, (주)다원, (주)제이엠신소재,서진기차배건장가항유한공사, SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V, SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD, ECOPLASTIC Automotive America, ECOPLASTIC Savannah, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive VINA, 서진오토모티브제이차(유), 온기업자동차부품14호(유), 아이아제삼차유한회사, 아이아제오차유한회사, 아이아제칠차유한회사, 아이아제팔차유한회사, 우리온기업제14호아이아유한회사,	에코플라스틱(주), (주)아이아, (주)코모스, (주)세코글로벌, (주)미래아이앤텍, 세코모빌리티(주), (주) 디에이치오토모티브, (주)진원, (주)다원, (주)제이엠신소재,서진기차배건장가항유한공사, SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD, ECOPLASTIC Automotive America, ECOPLASTIC Savannah, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive VINA, 우리온기업제2호서진오토모티브(유), 서진오토모티브제일차(유) , 서진오토모티브제이차(유), 온기업자동차부품14호(유), 아이아제삼차유한회사, 아이아제오차유한회사, 아이아제육차유한회사 , 아이아제칠차유한회사, 우리온기업제14호아이아유한회사,

관계기업및공동기업	(주)티피에스, Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	(주)티피에스, Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited

기타특수관계자	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (주)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (유)동화, (주)트리오엔지니어링,상일식품(주),미찌푸드(주), 브랜든유니언(주), (주)좋은사람들 외	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (주)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (유)동화, (주)트리오엔지니어링,상일식품(주),미찌푸드(주), 브랜든유니언(주) 외

(*1) 종속기업인 SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V 는 당기 중 신규설립하여 지배력을 소유하게된 회사 입니다.(*2) ECOPLASTIC Automotive America, ECOPLASTIC Savnnah, (주)코모스, 아이아(주), (주)디에이치오토모티브, (주)진원은 에코플라스틱(주)가 지배력을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*3) SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD 는 (주)세코글로벌이 지배력을 소유하고 있는 손자회사 입니다.(*4) KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vina, 온기업자동차부품14호(유)는 (주)코모스가 지배력을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*5) (주)제이엠신소재, 아이아제삼차유한회사, 아이아제오차유한회사, 아이아제칠차유한회사, 아이아제팔차유한회사, 우리온기업제14호아이아유한회사는 아이아(주)가 지배력 소유하고 있는 손자회사입니다. (*6) 서진오토모티브제일차(유), 우리온기업제2호서진오토모티브(유) 및 아이아제육차(유)는 채무보증 해소되어 연결제외되었습니다.(2) 당3분기 및 전3분기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 등의
구입

종속기업	서진기차배건유한공사(*1)	1,278,563	12,533	2,913,577	-	-

(주)세코글로벌	943,796	1,139	264,430	-	-

에코플라스틱(주)	165,973	8,003	-	-	-

아이아	55,328	1,500	-	-	-

(주)KOMOS	37,843	1,500	-	-	-

KOMOS Automotive India	3,429,989	-	734,785	-	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	-	2,248,700	-	-

(주)미래아이앤텍	18,000	-	-	777,533	-

세코모빌리티(주)	-	-	-	2,406,900	-

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	4,195	-

서진오토모티브제이차(유)	-	-	-	616,677	-

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	48,600	21,418	-	162,000	-

(주)서진캠	52,584	1,500	-	42,625	22,100

(주)연합	-	-	-	763,223	-

서진산업(주)	109,249	1,500	-	149,457	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	-	139,170	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	13,231	-

(주)미보기아	-	-	626,039	-	-

(주)트리오엔지니어링	-	-	1,201,506	-	156,100

상일식품(주)	-	-	-	459	-

미찌푸드(주)	-	-	-	2,151	-

브랜든유니언(주)	9,000	-	-	15,525	-

(주)좋은사람들	-	-	-	4,276	-

합 계	6,148,925	49,093	7,989,037	5,097,422	178,200

(*1) 서진기차배건유한공사의 매출 및 매입 거래금액에는 유상사급거래금액이 포함되어 있습니다.② 전3분기

(단위 : 원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 등의
구입

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	5,400	43,200	-	162,000	-

(주)서진캠	4,633	1,500	108,137	38,558	-

종속기업	서진기차배건유한공사(*1)	1,214,381	39,287	1,579,552	-	-

(주)세코글로벌	521,572	-	-	-	-

에코플라스틱(주)	14,897	11,418	-	-	-

아이아	4,450	1,500	65,420	-	-

(주)KOMOS	3,849	1,500	-	-	-

KOMOS Automotive India	3,522,363	-	689,875	-	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	-	2,230,294	-	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	424,636	199,843

세코모빌리티(주)	-	101	-	121,805	-

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	174,669	-

서진오토모티브제일차(유)	-	-	-	147,101	-

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	1,278,238	-

서진산업(주)	9,952	1,500	-	113,335	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	-	96,130	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	12,274	-

(주)미보기아	-	-	-	70,670	-

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	-	2,526,560

상일식품(주)	-	25,890	-	144	-

합 계	5,301,499	125,896	4,673,277	2,639,561	2,726,403

(*1) 서진기차배건유한공사의 매출 및 매입 거래금액에는 유상사급거래금액이 포함되어 있습니다.(3) 당3분기와 전기중 당사의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

기초	차입	상환	기말	기초	차입	상환	기말

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	-	1,250,000	-	1,250,000	-

서진오토모티브제이차(유)	-	-	-	-	12,000,000	-	12,000,000	-

(주)인베스터유나이티드	-	6,000,000	6,000,000	-	-	-	-	-

합 계	-	6,000,000	6,000,000	-	13,250,000	-	13,250,000	-

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

기초	차입	상환	기말	기초	차입	상환	기말

세코모빌리티(주)	-	100,000	1,000,000	-	-	-	-	-

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	-	6,250,000	-	5,000,000	1,250,000

서진오토모티브제일차(유)	-	-	-	-	5,444,444	-	5,444,444	-

서진오토모티브제이차(유)	-	-	-	-	-	12,000,000	-	12,000,000

상일식품(주)	-	3,000,000	3,000,000	-	-	-	-	-

(주)넵스테크놀러지	-	1,900,000	1,900,000	-	-	-	-	-

합 계	-	5,000,000	5,000,000	-	11,694,444	12,000,000	10,444,444	13,250,000

(4) 당3분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타	매입채무	기타

종속기업	서진기차배건유한공사	198,286	12,533	263,281	-

(주)세코글로벌	908,413	-	-	-

에코플라스틱(주)	21,683	-	-	-

아이아	7,709	-	-	-

(주)KOMOS	4,521	-	-	-

KOMOS Automotive India	1,389,882	-	93,219	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	2,428	560,114	-

(주)미래아이앤텍	3,300	-	-	106,450

세코모빌리티(주)	-	-	-	427,542

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	5,940	-	-	29,800

(주)서진캠	6,951	-	-	9,575

(주)연합	-	-	-	124,429

서진산업(주)	14,135	200,000	-	17,131

(주)넵스테크놀리지	-	100,000	-	10,340

(주)미보기아	-	-	150,932	-

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	829,906

브랜든유니언(주)	1,100	-	-	-

합 계	2,561,919	314,961	1,067,546	1,555,173

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타	매입채무	차입금	기타

종속기업	서진기차배건유한공사	701,163	17,725	1,174,239	-	-

에코플라스틱(주)	38,586	11,090	-	-	-

아이아	11,528	-	-	-	-

(주)코모스	9,971	-	-	-	-

KOMOS Automotive India	2,158,291	-	452,778	-	43

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	2,428	606,108	-	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	45,721

세코모빌리티(주)	-	-	-	-	66,566

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	1,250,000	4,709

서진오토모티브제이차(유)	-	-	-	12,000,000	60,000

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	5,940	-	-	-	29,800

(주)서진캠	12,001	-	-	-	31,710

(주)연합	-	-	-	-	417,386

서진산업(주)	37,027	100,000	-	-	14,383

(주)넵스테크놀리지	-	100,000	-	-	-

(주)미보기아	-	-	-	-	44,407

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	-	1,033,494

상일식품(주)	-	-	-	-	75

미찌푸드(주)	-	-	-	-	153

브랜든유니언㈜	1,100	-	-	-	-

합 계	2,975,606	231,243	2,233,126	13,250,000	1,748,445

(5) 당사는 당기와 전기 중 특수관계자로부터 719,472천원 및 495,104 천원의 배당금 수익을 인식하였으며, 당기와 전기 중 특수관계자에 지급한 배당금은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

단기급여	622,500	806,000

퇴직급여	130,428	141,288

합 계	752,928	947,288

(7) 당3분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	거래내용	당3분기	전기

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V.	자본금납입 (SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V.)	3,454	-

에코플라스틱(주)	유상증자 (에코플라스틱(주))	-	7,343,271

세코모빌리티(주)	주식매수 (세코모빌리티(주))	-	200,906

(8) 특수관계자에게 제공한 지급보증당3분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,CNY,천원)

제공받은자	보증금액	보증내용

서진기차배건유한공사	CNY 24,000,000	차입금 지급보증

(주)세코글로벌	1,650,000USD 2,520,000	차입금 지급보증

서진오토모티브제이차(유)	15,600,000	차입금 지급보증

합 계	USD 2,520,000CNY 24,000,000
1,650,000

(9) 특수관계자에게 제공받은 지급보증당3분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	피보증인	보증금액	보증내용

(주)서진캠	우리은행	6,000,000	차입금 지급보증

신한캐피탈	3,600,000	차입금 지급보증

케이디비이에스지제오차(유)	12,000,000	사모사채 지급보증

케이알투자증권	8,400,000	사모사채 지급보증

합 계	30,000,000

36. 담보제공자산

당3분기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치,투자부동산, 재고자산	78,527,651	101,028,602	한국산업은행 외	차입금 담보

매출채권	7,431,505	8,600,000	현대커머셜 외	차입금 담보

장기금융상품	9,000	9,000	한국산업은행 외	당좌개설 보증금

합계	85,968,156	109,637,602

37. 우발부채 및 약정사항(1) 당3분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	실행금액

서울보증보험주식회사	공탁보증보험	3,600

기업금융보증보험	2,865,000

물품대금보증보험	11,000

인허가보증보험	48,000

선금보증보험	118,399

신용보증기금	신용보증서	1,170,000

합 계	4,215,999

(2) 주요 약정사항당3분기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	구 분	약정한도

원 화	외 화

신한은행 외	할인약정	5,400,000	-

산업은행 외	무역금융	20,500,000	-

산업은행 외	일반자금대출 및 시설자금	65,238,889	-

에이원자산운영 외	전환사채	12,970,000

케이디비이에스지제오차(유) 외	사모사채	42,000,000

신한은행 외	기타약정	5,630,000	USD 900,000
JPY 134,000,000

합 계	151,738,889	USD 900,000
JPY 134,000,000

(3) 당3분기말 현재 당사는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당3분기말 현재 당사가 1991년부터 2001년 중 외환은행 및 씨티은행으로부터 교부받았던 어음 가운데 아직 회수되지 않은 어음이 7매 있습니다.38. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당3분기와 전3분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

1. 당기순이익	(3,257,531)	(2,855,869)

2. 조정항목 :

퇴직급여	1,564,911	1,333,100

장기종업원급여	70,785	57,116

대손상각비	208,089	536,237

감가상각비	5,227,520	5,899,613

투자부동산감가상각비	39,568	42,089

무형자산상각비	89,957	76,251

리스자산상각비	482,071	498,330

유형자산처분손실	-	24,034

외화환산손실	354,882	170,212

판매보증충당부채전입액	74,961	(219,511)

파생상품평가손실	777,178	1,216,835

통화선도평가손실	-	59,516

이자비용	5,467,422	4,475,695

법인세비용	1,715	19,042

외화환산이익	(359,606)	(583,414)

파생상품평가이익	(1,608,265)	(1,161,021)

유형자산처분이익	(12,690)	(23,772)

투자자산처분이익	(39)	-

배당금수익	(719,472)	(547,701)

이자수익	(61,085)	(38,191)

수입보증료	(20,175)	(49,205)

사채상환이익	(483,073)	-

잡수익	(0)	(0)

소 계	11,094,653	11,785,254

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권 감소(증가)	4,203,862	465,595

기타채권의 감소(증가)	11,090	511,090

재고자산의 감소(증가)	(4,618,166)	(4,783,329)

파생상품자산의 감소(증가)	459,248	93,290

기타유동자산의 감소(증가)	(1,106,294)	615,985

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	25,366	94,391

매입채무의 증가(감소)	(6,039,330)	2,538,897

기타채무의 증가(감소)	(3,028,088)	3,545,939

기타유동부채의 증가(감소)	356,692	112,358

기타금융부채의 증가(감소)	200,000	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	(90,405)	(73,218)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(93,514)	(55,167)

퇴직금의 지급	(164,201)	26,033

사외적립자산의 적립	(1,441,522)	(2,174,364)

소 계	(11,325,261)	917,500

4. 합계(1 + 2 + 3)	(3,488,139)	9,846,884

(2) 당3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	사모사채	전환사채	리스부채	합 계

당기초	65,909,583	22,500,000	8,714,623	787,282	97,911,488

재무활동현금흐름	(3,370,694)	19,500,000	(4,500,000)	(447,261)	11,182,045

사용권자산증가	230,840	230,840

전환권조정	-	-	-	-	-

전환권행사	-	-	(715,324)	(715,324)

전환권조정 상각	-	-	1,338,188	1,338,188

기타	-	-	1,749,998	(50,336)	1,699,662

당기말	62,538,889	42,000,000	6,587,485	520,525	111,646,899

(3) 당3분기 및 전3분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

장기차입금의 유동성대체	22,499,861	15,493,194

건설중인자산의 본계정대체	1,961,883	4,880,047

유형자산 취득 미지급금	1,558,366	133,019

전환사채 전환권 행사	1,900,000	630,000

전환사채의 유동성대체	-	20,000,000

퇴직금 미지급금	54,054	-

39. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당3분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

부채총계	163,712,825	164,537,965

자본총계	56,305,579	57,619,406

부채비율	290.76%	285.56%

(2) 금융위험관리당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당3분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, CNY)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	302,944	302,944

매출채권	27,801,797	27,801,797

기타금융자산(유동)	14,319	14,319

기타금융자산(비유동)	1,029,782	1,029,782

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	675,000	675,000

파생상품금융자산	630,550	630,550

금융보증금액	충당부채	28,638	USD 2,520,000

CNY 24,000,000

1,625,000

합 계	30,483,031	USD 2,520,000

CNY 24,000,000

32,104,393

2) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.

당사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당3분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1~5년이내	5년초과	계

차입금	70,892,083	33,646,806	-	104,538,889

매입채무및기타채무	30,861,538	-	-	30,861,538

전환사채	13,819,658	-	-	13,819,658

리스부채	434,537	127,091	-	561,629

금융보증부채	USD 2,520,000CNY 24,000,0001,650,000	-	-	USD 2,520,000CNY 24,000,0001,650,000

수입보증금	-	740,000	-	740,000

합 계	USD 2,520,000CNY 24,000,000
117,657,816	34,513,897	-	USD 2,520,000CNY 24,000,000152,171,713

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외화순자산	13,575,013	6,506,406

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세전이익	353,430	(353,430)

상기 민감도 분석은 당3분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	2,960	(2,960)

이자비용	(256,763)	256,763

40. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계 (1) 당3분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	302,944	-	302,944	302,944

매출채권	27,801,797	-	27,801,797	27,801,797

기타채권	-	-	-	-

기타금융자산	14,319	-	14,319	14,319

파생상품금융자산	-	276,048	276,048	276,048

소 계	28,119,060	276,048	28,395,108	28,395,108

비유동	기타금융자산	1,029,782	-	1,029,782	1,029,782

당기손익-공정가치측정금융자산	-	675,000	675,000	675,000

파생상품금융자산	-	354,502	354,502	354,502

소 계	1,029,782	1,029,502	2,059,284	2,059,284

합 계	29,148,842	1,305,550	30,454,393	30,454,393

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	2,954,667	-	2,954,667	2,954,667

매출채권	32,230,630	-	32,230,630	32,230,630

기타채권	11,090	-	11,090	11,090

기타금융자산	516,252	-	516,252	516,252

파생상품금융자산	-	1,023,360	1,023,360	1,023,360

소 계	35,712,640	1,023,360	36,735,999	36,735,999

비유동	기타금융자산	744,182	-	744,182	744,182

당기손익-공정가치측정금융자산	-	58	58	58

파생상품금융자산	-	955,052	955,052	955,052

소 계	744,182	955,110	1,699,292	1,699,292

합 계	36,456,822	1,978,470	38,435,292	38,435,292

(2) 당3분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	21,798,023	-	21,798,023	21,798,023

기타채무	9,063,515	-	9,063,515	9,063,515

단기차입금	53,232,083	-	53,232,083	53,232,083

유동성장기부채	17,660,000	-	17,660,000	17,660,000

유동성전환사채	6,587,485	-	6,587,485	6,587,485

기타금융부채	23,041	-	23,041	23,041

리스부채(*1)	415,728	-	415,728	-

파생금융상품부채	-	6,885,222	6,885,222	6,885,222

소 계	108,779,875	6,885,222	115,665,097	115,249,369

비유동	장기차입금	33,646,806	-	33,646,806	33,646,806

기타금융부채	745,598	-	745,598	745,598

리스부채(*1)	104,797	-	104,797	-

소 계	34,497,200	-	34,497,200	34,392,403

합 계	143,277,075	6,885,222	150,162,297	149,641,772

(*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	27,858,958	-	27,858,958	27,858,958

기타채무	14,080,007	-	14,080,007	14,080,007

단기차입금	41,401,250	-	41,401,250	41,401,250

유동성장기부채	22,861,667	-	22,861,667	22,861,667

유동성전환사채	8,714,623	-	8,714,623	8,714,623

기타금융부채	33,380	-	33,380	33,380

리스부채(*1)	537,729	-	537,729	-

파생금융상품부채	-	12,069,889	12,069,889	12,069,889

소 계	115,487,615	12,069,889	127,557,503	127,019,774

비유동	장기차입금	24,146,667	-	24,146,667	24,146,667

기타금융부채	540,000	-	540,000	540,000

리스부채(*1)	249,553	-	249,553	249,553

소 계	24,936,219	-	24,936,219	24,686,667

합 계	140,423,834	12,069,889	152,493,722	151,706,440

(*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 당사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산, 파생상품금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당3분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	675,000	-	675,000

파생금융상품자산	-	-	630,550	630,550

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(6,885,222)	(6,885,222)

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	58	58

파생금융상품자산	-	459,248	1,519,164	1,978,412

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(12,069,889)	(12,069,889)

당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.③ 당사는 공정가치 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당3분기와 전기중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당3분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	58	1,519,164	12,069,889

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	(777,178)	(1,608,265)

처분금액	(58)	(111,435)	(3,576,401)

매입금액	-	-	-

기말잔액	-	630,550	6,885,222

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	1,808,750	616,280	5,812,680

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	199,654	(1,122,175)

처분금액	(1,808,692)	(89,530)	(546,047)

매입금액	-	792,760	7,925,430

기말잔액	58	1,519,164	12,069,889

④ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 3	파생상품금융자산	630,550	630,550	Tsiveriotis-Fernandes 모형평가기법	-

파생상품금융부채	(6,885,222)	(6,885,222)	Tsiveriotis-Fernandes 모형평가기법	-

(5) 금융자산과 금융부채의 상계① 당3분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	31,004,824	(3,203,027)	27,801,797

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	35,567,943	(3,337,312)	32,230,630

② 당3분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	25,001,049	(3,203,027)	21,798,023

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	31,196,271	(3,337,312)	27,858,958

41. 영업부문① 보고부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당기말 당사는 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다.

② 주요 고객에 대한 의존도당3분기와 전3분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당3분기	전3분기

매출액	비중	매출액	비중

A	36,149,705	27%	34,700,740	28%

B	14,430,009	11%	12,919,229	10%