서진오토모티브 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 서진오토모티브(이하 "지배기업")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 지배기업의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 지배기업의 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에소재하고 있습니다. 지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다. 2024년 9월 30일자 로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업 (이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자주식으로 구성되어 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	배석두	5,003,296	22.90%	5,003,296	23.57%

(주)서진캠	3,987,698	18.26%	3,987,698	18.78%

(주)인베스터유나이티드	4,003,271	18.33%	4,003,271	18.86%

자기주식	123,946	0.57%	123,946	0.58%

기타	8,726,199	39.95%	8,109,920	38.20%

합 계	21,844,410	100.00%	21,228,131	100.00%

당기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당3분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	유효지분율

당3분기	전기

서진기차배건장가항유한공사	중국	자동차부품 제조	12월 31일	62.00%	62.00%

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V.	멕시코	자동차부품 제조	12월 31일	99.00%	-

세코모빌리티(주)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	56.00%	56.00%

에코플라스틱(주)(*1)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	29.84%	29.84%

ECOPLASTIC Automotive America(*2)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

ECOPLASTIC AMERICA Corp(*2)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

아이아(주)(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)진원(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)코모스(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)동호오토모티브(*3)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	81.00%	81.00%

KOMOS Automotive India(*4)	인도	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive America(*4)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive Czech(*4)	체코	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive Vina(*4)	베트남	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)다원(*4)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)제이엠신소재(*5)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)세코글로벌	대한민국	무역업	12월 31일	100.00%	100.00%

Seco Global Trading(Shanghai) Co, ltd(*6)	중국	무역업	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)미래아이앤텍(*7)	대한민국	소프트웨어개발 및 공급업	12월 31일	57.14%	57.14%

아이아제삼차유한회사(*8)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

아이아제오차유한회사(*8)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

아이아제칠차유한회사(*8)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

아이아제팔차유한회사(*8)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

아이아우리온기업제14호(*8)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

서진오토모티브제이차(유)(*8)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

온기업자동차부품14호(유)(*8)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

(*1) 지분율이 50% 미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 에코플라스틱의 자기주식 취득으로 지배기업은 추가 취득없이 유효지분율이 증가하였습니다.(*2) 에코플라스틱(주)가 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.(*3) 에코플라스틱(주) 30%, (주)코모스 40%, 아이아(주) 11%를 보유하여 유효지분율 81%로 연결실체가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*4) (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*5) 아이아(주)가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*6) (주)세코글로벌이 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.(*7) 지배기업과 지배기업의 종속기업인 에코플라스틱(주), 아이아(주), (주)코모스의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있는 종속기업입니다. (*8) 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 보유 부동산 및 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당3분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당3분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건유한공사	77,547,171	34,031,262	97,797,175	1,156,345

에코플라스틱(주)	616,619,022	381,747,269	970,464,494	18,743,081

아이아(주)	214,010,313	172,631,325	306,941,545	(2,704,123)

(주)코모스	196,346,426	132,958,095	229,580,112	5,883,041

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건유한공사	69,228,295	28,731,747	93,466,387	74,085

에코플라스틱(주)	477,937,461	259,270,148	1,238,717,611	30,660,160

아이아(주)	213,115,481	173,873,509	440,431,672	3,197,258

(주)코모스	187,898,941	132,270,403	258,268,853	6,853,613

*상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준입니다.(4) 종속기업 변동내역

종속기업명	사 유

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V.	신규 설립

아이아제팔차유한회사	신규설립

아이아제육차유한회사	연결 제외 (채무보증 해소)

서진오토모티브제일차(유)	연결 제외 (채무보증 해소)

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	연결 제외 (채무보증 해소)

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.4. 영업부문 정보(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

자동차부품 제조부문	베어링, 클러치 등 자동차부품 공급

기타부문	수출대행 등 무역관련 서비스업 및 시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업

(2) 당3분기와 전3분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	2,112,985,643	42,350,665	(226,669,788)	1,928,666,520

연결조정	(213,470,390)	(13,199,398)	226,669,788	-

순부문수익	1,899,515,253	29,151,267	-	1,928,666,520

영업이익(손실)	47,973,099	1,858,249	(1,416,637)	48,414,711

총자산	1,887,606,629	38,777,982	(458,217,564)	1,468,167,046

② 전3분기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	1,968,934,658	35,481,976	(285,789,804)	1,718,626,830

연결조정	(277,547,048)	(8,242,757)	285,789,804	-

순부문수익	1,691,387,610	27,239,220	-	1,718,626,830

영업이익(손실)	60,589,470	842,783	(821,332)	60,610,921

총자산	1,516,450,296	55,705,212	(344,847,520)	1,227,307,988

(3) 당3분기와 전3분기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	1,786,549,325	103,137,407	110,304,038	100,578,445	54,767,092	(226,669,788)	1,928,666,520

연결조정	(210,707,988)	(7,820,871)	(734,785)	(461,297)	(6,944,848)	226,669,788	-

외부고객으로부터의 수익	1,575,841,337	95,316,536	109,569,253	100,117,149	47,822,244	-	1,928,666,520

영업이익(손실)	42,080,513	2,086,482	5,481,035	(2,164,392)	2,347,709	(1,416,637)	48,414,711

총자산	1,416,672,164	79,904,475	82,423,661	315,710,403	31,673,907	(458,217,564)	1,468,167,046

② 전3분기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	1,707,056,594	68,259,843	94,625,547	106,644,078	27,830,573	(285,789,804)	1,718,626,830

연결조정	(277,925,298)	(3,202,307)	(696,653)	-	(3,965,547)	285,789,804	-

외부고객으로부터의 수익	1,429,131,296	65,057,536	93,928,894	106,644,078	23,865,026	-	1,718,626,830

영업이익	50,364,162	597,756	7,118,718	1,978,345	1,373,273	(821,332)	60,610,921

총자산	1,282,437,338	71,987,503	73,115,804	123,536,909	21,077,955	(344,847,520)	1,227,307,988

(4) 당3분기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출액	비중

A	912,154,326	47%

B	477,747,254	25%

5. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

보유현금	26,310	25,256

보통예금 등	72,901,803	71,943,734

합 계	72,928,113	71,968,990

6. 사용제한 금융상품당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말	사용제한내역

현금등가물	416,747	2,786,974	신탁유보금

단기금융상품	20,000	497,873	신탁유보금

장기금융상품	383,021	449,747	당좌개설보증금 및 신탁유보금

합 계	819,768	3,734,594

7. 매출채권및기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	268,414,202	301,675	255,042,751	301,675

대손충당금	(3,560,822)	(301,675)	(3,330,377)	(301,675)

소 계	264,853,380	-	251,712,373	-

기타채권	11,245,913	6,467,762	15,226,221	5,807,525

대손충당금	(16,826)	-	(42,784)	-

소 계	11,229,087	6,467,762	15,183,437	5,807,525

합 계	276,082,467	6,467,762	266,895,811	5,807,525

(2) 당3분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	외화환산변동	기말

매출채권	3,632,052	205,459	-	24,985	3,862,496

기타채권	42,784	-	(26,208)	250	16,826

합 계	3,674,836	205,459	(26,208)	25,235	3,879,322

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	제 각	외화환산변동	기말

매출채권	2,895,119	1,927,833	(587,681)	(603,219)	3,632,052

기타채권	588,905	(538,494)	-	(7,627)	42,784

합 계	3,484,024	1,389,339	(587,681)	(610,847)	3,674,836

(3) 연결실체는 하나은행 등 금융기관과의 팩토링계약을 통해 매출채권을 금융기관에 양도한 매출채권은 32,843백만원(전3분기: 139,556백만원)이며, 당3분기말 현재 만기미도래 금액은 10,589백만원(전기말: 49,444백만원)입니다. 처분손실은 당3분기 및 전3분기에 155백만원 및 258백만원 인식했습니다.8. 재고자산당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	24,657,936	(85,612)	24,572,324	11,542,692	(41,270)	11,501,422

제품	48,928,244	(2,580,086)	46,348,158	27,492,286	(2,302,029)	25,190,256

재공품	25,038,799	(423,108)	24,615,691	39,989,586	(528,625)	39,460,961

원재료	61,657,147	(518,292)	61,138,854	50,120,179	(414,550)	49,705,629

구입부분품	9,787,143	(157,346)	9,629,797	8,229,202	(64,172)	8,165,031

저장품	789,054	-	789,054	701,992	-	701,992

미착품	14,545,957	-	14,545,957	13,474,556	-	13,474,556

반제품	27,812,251	(1,249,961)	26,562,290	2,134,408	(55,455)	2,078,953

부재료	3,865,378	(2,351)	3,863,027	375,944	(2,904)	373,040

합 계	217,081,908	(5,016,756)	212,065,152	154,060,844	(3,409,004)	150,651,840

9. 파생상품금융자산 및 파생상품금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 전환사채, 통화선도 및 주주간 계약에서 발생한 것입니다.

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

자산	전환사채 콜옵션
(발행회사의 매도청구권)	276,048	1,164,661

종속회사 지분 콜옵션(지배주주의 매도청구권)	354,502	354,502

통화선도자산	-	459,248

합 계	630,550	1,978,412

부채	전환사채 풋옵션
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	6,885,222	12,069,889

합 계	6,885,222	12,069,889

(3) 당3분기 및 전3분기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

파생상품평가이익	전환사채 콜옵션
(발행회사의 매도청구권)	-	384,738

전환사채 풋옵션
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	1,608,265	331,700

종속회사 지분 콜옵션(지배주주의 매도청구권)	-	444,583

통화선도평가 이익	23,190	-

합 계	1,631,455	1,161,021

파생상품평가손실	전환사채 콜옵션
(발행회사의 매도청구권)	777,178	-

전환사채 풋옵션
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	-	1,216,835

통화선도평가 손실	-	59,516

합 계	777,178	1,276,351

파생상품거래손익	통화선도 거래 이익(손실)	(727,704)	(152,160)

합 계	(727,704)	(152,160)

(4) 당3분기말 및 전기말 현재 전환사채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말	취득시

제8회 전환사채 전환권 및 조기상환권	2,416,679	5,528,769	6,839,640

제10회 전환사채 전환권 및 조기상환권	4,468,543	6,541,120	7,925,430

합 계	6,885,222	12,069,889	14,765,070

(5) 당3분기와 전3분기 중 연결실체 주식의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 금융부채로 분류된 내재파생상품의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

법인세비용 차감전순손익	19,751,631	43,892,376

평가손익	1,608,265	331,700

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	18,143,366	43,560,676

10. 기타금융자산당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	115,318	-	48,815	-

단ㆍ장기금융상품	835,012	4,626,928	1,275,419	4,369,973

대여금	5,150,129	624,633	11,275,299	612,334

출자금	-	1,000	-	1,000

보증금	82,684	4,216,155	3,073,179	3,732,356

합계	6,183,142	9,468,716	15,672,713	8,715,663

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당3분기말	전기말

기타유동자산	선급금	39,312,696	32,074,024

선급비용	2,153,475	1,159,355

부가세대급금	12,777,564	12,177,747

합 계	54,243,735	45,411,126

기타비유동자산	장기선급비용	728,624	446,817

합 계	728,624	446,817

12. 당기손익-공정가치측정금융자산당3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특정금전신탁	164,363	163,197

뉴레이크제1차(유) (*1)	-	228

케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 출자금	900,727	800,000

케이지모빌리티(주)	116,531	190,847

한국자동차산업협동조합	2,000	2,000

한국금형공업협동조합	500	500

후순위채권	1,260,000	-

합계	164,363	2,279,758	163,197	993,575

(*1) 뉴레이크제1차(유)는 2024년 6월 28일에 청산되었습니다.

13. 유형자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각 및 손상차손 누계액	장부금액

토지	152,781,675	-	-	152,781,675

건물	138,720,489	-	(49,313,552)	89,406,936

구축물	25,243,801	-	(13,133,363)	12,110,438

시설장치	288,957	-	(245,103)	43,853

기계장치	541,284,511	(323,278)	(374,187,438)	166,773,795

차량운반구	5,703,789	(23,845)	(3,208,064)	2,471,880

공구와기구	103,931,358	(45,587)	(79,096,576)	24,789,195

비품	91,783,209	(212,447)	(64,291,577)	27,279,185

금형	170,457,243	-	(123,567,750)	46,889,493

임차자산개량권	336,203	-	(127,488)	208,715

건설중인자산	240,953,424	-	-	240,953,424

합 계	1,471,484,659	(605,157)	(707,170,912)	763,708,590

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각 및 손상차손 누계액	장부금액

토지	162,575,626	-	-	162,575,626

건물	138,984,151	-	(46,557,839)	92,426,312

구축물	23,976,642	-	(12,548,322)	11,428,320

시설장치	288,957	-	(236,523)	52,433

기계장치	520,329,217	(357,211)	(348,817,555)	171,154,450

차량운반구	5,054,470	(29,125)	(2,999,337)	2,026,008

공구와기구	97,936,234	-	(73,864,197)	24,072,037

비품	83,795,428	(232,887)	(60,323,417)	23,239,123

금형	161,475,947	-	(113,629,623)	47,846,325

임차자산개량권	332,138	-	(123,729)	208,409

건설중인자산	84,683,885	-	-	84,683,885

합 계	1,279,432,694	(619,223)	(659,100,542)	619,712,930

(2) 당3분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비(*1)	기타증감 (*2)	기말장부금액

토지	162,575,626	6,015,649	(15,809,600)	-	-	152,781,675

건물	92,426,312	4,472,978	(5,075,285)	(2,760,120)	343,051	89,406,936

구축물	11,428,320	272,092	-	(573,765)	983,791	12,110,438

시설장치	52,433	-	-	(8,580)	-	43,853

기계장치	171,154,450	2,658,256	(188,093)	(23,441,929)	16,591,112	166,773,795

차량운반구	2,026,008	692,489	(684)	(306,142)	60,209	2,471,880

공구와기구	24,072,037	2,493,438	(43,234)	(5,362,904)	3,629,858	24,789,195

비품	23,239,123	6,478,838	(65,974)	(4,230,415)	1,857,613	27,279,185

금형	47,846,325	(934,884)	-	(11,165,384)	11,143,438	46,889,493

임차자산개량권	208,409	-	-	(2,718)	3,024	208,715

건설중인자산	84,683,885	194,747,831	(18,757)	-	(38,459,535)	240,953,424

합 계	619,712,930	216,896,686	(21,201,628)	(47,851,958)	(3,847,439)	763,708,590

(*1) 유형자산상각액은 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비(*1)	손상차손	기타증감 (*2)	기말장부금액

토지	144,911,166	144,101	-	-	-	17,520,360	162,575,626

건물	62,396,616	1,513,691	-	(3,266,916)	-	31,782,921	92,426,312

구축물	8,581,575	209,773	(9,675)	(680,983)	-	3,327,631	11,428,320

시설장치	-	-	-	(4,767)	-	57,200	52,433

기계장치	142,546,351	8,032,304	(701,570)	(29,215,649)	-	50,493,015	171,154,450

차량운반구	1,401,774	897,497	(22,533)	(325,953)	-	75,224	2,026,008

공구와기구	22,919,072	1,353,363	(301,679)	(6,820,443)	(65,832)	6,987,556	24,072,037

비품	18,645,341	8,179,693	(88,209)	(4,807,249)	-	1,309,547	23,239,123

금형	44,074,087	18,927,560	(3,329,003)	(15,056,188)	(446,529)	3,676,399	47,846,325

임차자산개량권	209,687	-	(13)	(3,530)	-	2,265	208,409

건설중인자산	57,007,420	141,654,335	(27,750)	-	-	(113,950,120)	84,683,885

합 계	502,693,087	180,912,316	(4,480,432)	(60,181,677)	(512,362)	1,281,997	619,712,930

(*1) 유형자산상각액은 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	국고보조금	감가상각 및
손상차손누계액	장부금액

산업재산권	316,032	-	(307,611)	8,421

개발비	37,819,961	-	(30,708,203)	7,111,759

건설중인자산	4,219,340	-	-	4,219,340

영업권	6,769,762	-	(0)	6,769,762

회원권	2,608,359	-	(152,821)	2,455,538

기타의무형자산	8,682,209	(2,411)	(4,517,816)	4,161,982

합계	60,415,663	(2,411)	(35,686,451)	24,726,801

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	국고보조금	감가상각 및
손상차손누계액	장부금액

산업재산권	316,032	-	(306,315)	9,717

개발비	35,698,866	-	(28,889,201)	6,809,665

건설중인자산	2,608,200	-	-	2,608,200

영업권	6,769,762	-	-	6,769,762

회원권	2,535,359	-	(152,821)	2,382,538

기타의무형자산	8,387,023	(18,019)	(4,049,988)	4,319,015

합계	56,315,243	(18,019)	(33,398,326)	22,898,897

(2) 당3분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비(*1)	기타증감(*2)	기말장부금액

산업재산권	9,717	-	-	(1,296)	-	8,421

개발비	6,809,665	888,895	-	(1,819,001)	1,232,200	7,111,759

건설중인자산	2,608,200	2,713,340	-	-	(1,102,200)	4,219,340

영업권	6,769,762	-	-	-	-	6,769,762

회원권	2,382,538	73,000	-	-	-	2,455,538

기타의무형자산	4,319,015	19,500	-	(452,219)	275,685	4,161,982

합 계	22,898,897	3,694,735	-	(2,272,516)	405,685	24,726,801

(*1) 무형자산 상각액은 연결포괄손익계산서상 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비(*1)	연결범위변동	기타증감(*2)	기말장부금액

산업재산권	11,444	-	-	(1,727)	-	-	9,717

개발비	4,058,130	2,259,475	-	(2,261,940)	-	2,754,000	6,809,665

건설중인자산	2,574,600	2,787,600	-	-	-	(2,754,000)	2,608,200

영업권	5,666,710	-	-	-	1,103,052	-	6,769,762

회원권	2,382,538	-	-	-	-	-	2,382,538

기타의무형자산	2,358,028	305,807	(3,291)	(522,534)	1,598,076	582,929	4,319,015

합 계	17,051,450	5,352,883	(3,291)	(2,786,201)	2,701,128	582,929	22,898,897

(*1) 무형자산 상각액은 연결포괄손익계산서상 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 당3분기와 전3분기 중 발생한 시험연구비는 각각 5,967백만원 및 5,013 백만원이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	하이브리드 댐퍼	3,914,653	-	양산 차종 생산설계비용

차량 부품 내장재	1,914,117	1~3년

차량 부품 외장재	1,282,989	1~3년

건설중인자산	차량 부품 내장재	1,960,200	-

차량 부품 외장재	2,259,140	-

합 계	11,331,099

15. 투자부동산(1) 당3분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,759,832	-	2,759,832

건물	2,698,482	(191,364)	2,507,118

합 계	5,458,314	(191,364)	5,266,951

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,759,832	-	2,759,832

건물	2,463,042	(151,796)	2,311,246

합 계	5,222,874	(151,796)	5,071,078

(2) 당3분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각	기말장부금액

토지	2,759,832	-	-	-	-	2,759,832

건물	2,311,246	235,440	-	-	(39,568)	2,507,118

합 계	5,071,078	235,440	-	-	(39,568)	5,266,951

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	대체	감가상각	기말장부금액

토지	1,892,191	-	-	867,641	-	2,759,832

건물	2,628,470	590,360	-	(867,641)	(39,943)	2,311,246

합 계	4,520,662	590,360	-	-	(39,943)	5,071,078

(3) 당3분기와 전3분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

임대수익	496,577	87,382

운영비용	(127,675)	(61,650)

합 계	368,901	25,732

16. 관계기업및공동기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당3분기말	전기말

지분율(*)	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

관계기업	(주)티피에스	대한민국	이차전지,부품제조	49.01%	1,850,466	1,912,983	49.01%	1,850,466	2,074,617

공동기업	Tata Autocomp SecoPowertrain Private Limited(*1)	인도	자동차부품 제조	-	-	-	50.00%	4,155	4,155

합 계	1,850,466	1,912,983	1,854,622	2,078,772

(*1) Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited는 투자를 철회하여 자본금을 회수하였습니다.(2) 당3분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	2,074,617	-	(161,634)	1,912,983

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	(4,155)	-	-

합계	2,078,772	(4,155)	(161,634)	1,912,983

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	2,006,507	-	68,110	2,074,617

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	-	-	4,155

합계	2,010,662	-	68,110	2,078,772

(3) 당3분기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업	(주)티피에스	6,161,670	3,250,095	3,175,827	(366,537)

공동기업	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	-	-	-	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업	(주)티피에스	6,759,776	3,518,373	7,526,095	416,108

공동기업	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	8,311	-	-	-

17. 리스(1) 당3분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,402,188	(263,925)	3,138,263

건 물	20,137,053	(7,014,127)	13,122,926

차량운반구	1,625,813	(637,991)	987,822

합 계	25,165,054	(7,916,042)	17,249,012

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,364,969	(220,594)	3,144,376

건 물	20,896,895	(5,278,043)	15,618,852

기계장치	17,968	(17,968)	-

차량운반구	1,292,418	(611,541)	680,877

합계	25,572,250	(6,128,146)	19,444,104

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

리스부채

유동	3,493,268	3,735,815

비유동	11,398,432	12,906,032

합 계	14,891,700	16,641,847

한편, 당3분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 4,102,048천원 입니다.

(4) 당3분기와 전3분기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당3분기

비용	사용권자산의 감가상각비

부동산	3,430,977

차량운반구	326,630

감가상각비 소계	3,757,607

리스부채에 대한 이자비용	969,472

단기리스료 및 소액자산리스료	716,047

비용 합계	1,685,518

18. 매입채무및기타채무당3분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매입채무	322,531,567	297,024,030

미지급금	54,907,177	66,429,061

유동성장기미지급금	54,000	54,000

미지급비용	13,381,583	12,169,600

장기성기타채무	4,500	45,000

합 계	390,878,827	375,721,691

19. 차입금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당3분기말	전기말

당좌차월	산업은행 등	5.08%	-	-

시설자금	하나은행	5.30%	-	617,000

무역금융	수출입은행 등	4.47%~8.47%	66,680,512	38,441,521

운전자금대출	산업은행 등	2.46%~8.08%	262,659,358	131,160,763

회사채	케이알투자증권	7.40%	7,000,000	-

회사채	NH투자증권	-	-	2,500,000

어음·채권할인	저상은행 등	1.26~2.27%	8,945,900	10,917,658

소 계	345,285,769	183,636,942

가산: 유동성장기차입금	41,605,518	97,693,225

차감: 할인발행차금	(128,050)	(190,707)

합 계	386,763,238	281,139,460

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금액

일반운전대	국민은행	5.92%	2026-12-09	731,250

일반운전대	국민은행	5.60%	2025-05-18	900,000

일반운전대	국민은행	5.66%	2026-03-02	2,500,000

일반운전대	국민은행	5.06%	2026-08-03	1,120,000

일반운전대	우리은행	6.12%	2025-11-27	3,125,000

일반운전대	산업은행	4.98%	2027-09-30	4,000,000

일반운전대	현대커머셜	4.66%	2024-10-31	41,667

일반운전대	현대커머셜	5.92%	2027-01-08	3,888,889

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	5.60%	2025-09-06	10,000,000

사모사채	코리아에셋투자증권㈜	4.30%	2027-09-26	25,000,000

운전대	국민은행	5.38%	2027-09-25	6,000,000

운전대	신한은행	5.02%	2025-04-29	583,333

시설대	신한은행	4.55%	2027-02-15	7,500,000

운전대	우리은행	4.97%	2028-08-08	10,000,000

운전대	우리은행	4.66%	2026-04-30	10,000,000

시설대	우리은행	4.53%	2027-04-15	10,000,000

자산유동화대출	IBK캐피탈	5.50%	2026-09-30	7,500,000

자산유동화대출	신한캐피탈	5.50%	2026-09-30	7,500,000

시설대	현대커머셜	5.88%	2026-09-25	1,333,333

시설대	현대커머셜	5.23%	2026-08-30	1,245,833

운전대	현대커머셜	5.18%	2026-08-30	1,150,000

운전대	신한은행	5.85%	2027-02-01	4,833,333

사모사채	우리종합금융	6.07%	2027-02-27	15,000,000

운전대	국민은행	5.50%	2027-03-30	5,000,000

운전대	현대커머셜	5.21%	2025-05-31	500,000

운전대	현대커머셜	5.27%	2026-09-30	1,700,000

사모펀드대출	중소기업은행	5.20%	2024-10-15	366,667

운전대	대구은행	5.13%	2026-12-15	749,970

시설대	대구은행	4.99%	2027-04-12	3,958,000

운전대	광주은행	5.65%	2026-01-15	1,500,000

운전대	HDFC	2.77%	2026-12-07	2,338,813

운전대	HDFC	2.66%	2026-07-05	1,435,131

운전대	우리은행	4.82%	2026-11-24	7,499,997

시설대	우리은행	6.90%	2028-09-18	1,990,704

시설대	신한은행	5.62%	2025-10-31	18,660,000

시설대	한국산업은행	5.62%	2025-10-31	18,660,000

시설대	농협은행	5.62%	2025-10-31	9,330,000

운전대	중소기업은행	5.90%	2026-04-25	1,909,040

신디케이트론	한국산업은행	7.85%	2028-04-23	39,588,000

신디케이트론	한국수출입은행	7.85%	2028-04-23	26,392,000

L/C 신용장	농협은행	6.50%	2028-05-09	26,392,000

무역금융	경남은행	2.25%	2025-07-25	250,000

일반운전대	경남은행	5.52%	2027-02-14	409,930

일반운전대	전북은행	4.53%	2026-06-15	3,000,000

소 계	305,582,891

차감: 유동성장기차입금	(41,605,518)

차감: 사채할인발행차금	(595,862)

합 계	263,381,511

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금액

일반운전대	국민은행	5.92%	2026-12-09	975,000

일반운전대	국민은행	6.08%	2025-05-19	1,800,000

일반운전대	국민은행	6.01%	2026-03-02	3,750,000

일반운전대	국민은행	5.43%	2026-08-03	1,400,000

일반운전대	우리은행	6.45%	2025-11-27	5,000,000

일반운전대	현대커머셜	4.66%	2024-10-31	416,667

일반운전대	현대트랜시스	2.14%	2024-05-11	416,667

사모사채	FCC Co Ltd	3.50%	2024-02-03	10,000,000

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	5.79%	2025-09-06	10,000,000

자산유동화대출	한국증권금융(주)	5.50%	2024-03-07	1,250,000

자산유동화대출	SBI저축은행 외	7.30%	2025-11-07	12,000,000

일반자금대출	국민은행	5.86%	2024-06-30	333,333

일반자금대출	신한은행	4.93%	2025-04-29	1,333,333

시설자금대출	농협은행	5.00%	2024-08-17	20,000,000

운전자금대출	우리은행	3.71%	2028-08-08	10,000,000

자산유동화대출	SBI저축은행	6.95%	2025-06-30	3,000,000

자산유동화대출	하나캐피탈	6.95%	2025-06-30	5,000,000

자산유동화대출	에큐온저축은행	6.95%	2025-06-30	5,000,000

자산유동화대출	신한캐피탈	6.95%	2025-06-30	4,500,000

자산유동화대출	IBK캐피탈	6.95%	2025-06-30	4,500,000

자산유동화대출	DB저축은행	6.95%	2025-06-30	3,000,000

자산유동화대출	한국증권금융	6.10%	2024-12-30	5,000,000

시설자금대출	현대커머셜	5.88%	2026-09-25	1,833,333

일반자금대출	현대커머셜	5.21%	2025-05-31	1,062,500

사모펀드대출	중소기업은행	5.20%	2024-10-15	3,666,667

일반자금대출	농협은행	5.40%	2026-07-07	15,000,000

일반자금대출	HDFC	6.93%	2026-12-07	2,893,518

일반자금대출	HDFC	2.50%	2026-07-05	2,006,471

일반자금대출	우리은행	5.14%	2026-11-24	10,000,000

시설자금대출	우리은행	6.90%	2028-09-18	1,949,514

시설자금대출	중소기업은행	4.99%	2032-12-08	2,358,000

시설자금대출	신한은행	6.08%	2025-10-31	18,247,851

시설자금대출	한국산업은행	6.08%	2025-10-31	18,247,851

시설자금대출	농협은행	6.08%	2025-10-31	9,123,926

일반자금대출	중소기업은행	6.36%	2026-04-25	2,727,200

신디케이트론	한국산업은행	7.85%	2028-04-23	30,945,600

신디케이트론	한국수출입은행	7.85%	2028-04-23	20,630,400

L/C 신용장	농협은행	6.50%	2028-05-09	19,341,000

사모사채	신보2021제5차유동화전문(유)	3.28%	2024-04-28	20,000,000

무역금융	경남은행	2.25%	2025-07-25	250,000

일반운전대	전북은행	4.53%	2026-06-15	3,000,000

소 계	291,958,831

차감: 유동성장기차입금	(97,693,225)

차감: 사채할인발행차금	(648,666)

합 계	193,616,941

20. 전환사채

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당3분기말	전기말	상환방법

전환사채(8차)	2022-04-29	2027-04-29	0.0%	4,870,000	9,370,000	만기일시상환, 조기상환권부여

전환사채(10차)	2023-03-16	2028-03-16	2.0%	8,100,000	10,000,000	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	849,658	1,048,960

차감 : 전환권 조정	(7,232,173)	(11,704,337)

차감계(장부금액)	6,587,485	8,714,623

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제8회 무기명식 무보증 전환사채	제10회 무기명식 무보증 전환사채

발행금액	10,000,000	10,000,000

표면금리	0.0%	0.0%

만기 보장수익율	0.0%	2.0%

조기상환청구권(put option)	발행일로부터 24개월(2024.4.29) 부터 조기상환을 청구할 수 있음	발행일로부터 24개월(2025.3.16) 부터 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(call option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2023.04.29)부터 23개월(2024.03.29)까지 사채 액면의 30% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2024.03.16)부터 24개월(2025.03.16)까지 사채 액면의 20% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음

전환가액	3,214원	3,174원

전환가액 결정방법	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2022.04.27) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2023.03.14) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가

전환가격의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)

전환청구기간	2023-04-29 ~ 2027-03-29	2024-03-16 ~ 2028-02-16

21. 기타금융부채당3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	27,540	25,501	872	-

수입보증금	-	740,000	1,045,440	540,000

장기금융부채	-	757,128	-	-

합 계	27,540	1,522,630	1,046,312	540,000

22. 기타유동부채당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

선수금	11,764,934	2,532,132

예수금	3,270,630	3,769,731

부가세예수금	586,542	481,420

합 계	15,622,107	6,783,282

23. 판매보증충당부채당3분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	10,110,052	1,300,008	(1,196,469)	685,831	10,899,422	4,932,940	5,966,482

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	8,947,890	2,148,893	(998,126)	11,396	10,110,052	4,548,173	5,561,880

24. 확정급여채무 및 장기종업원급여부채(1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	106,148,921	92,292,083

사외적립자산의 공정가치	(44,341,415)	(44,135,266)

연결재무상태표에 인식된 금액	61,807,506	48,156,817

(2) 당3분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	92,292,083	83,506,632

당기근무원가	18,995,143	8,488,285

이자원가	1,555,106	4,323,902

관계사전입(전출)으로 인한 영향	50,125	-

기타증감	10,685	238,970

확정급여채무의 재측정요소	166,342	7,812,968

퇴직급여지급액	(6,920,563)	(12,078,675)

기말잔액	106,148,921	92,292,083

(3) 당3분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	44,135,266	41,269,972

이자수익	1,259,516	2,209,996

기여금 납입액	2,970,081	8,362,705

퇴직급여 지급액	(3,905,470)	(6,898,629)

사외적립자산의 재측정요소:	(168,103)	(785,891)

관계사전입(전출)으로 인한 영향	50,125	-

기타증감액	-	(22,886)

기말	44,341,415	44,135,266

(4) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장단기금융상품	44,127,080	43,931,618

보험상품	96,265	83,615

기타	118,069	120,033

합 계	44,341,415	44,135,266

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당3분기와 전3분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

당기근무원가	19,032,431	4,218,006

순이자원가	295,590	965,068

운용관리수수료	-	-

종업원급여에 포함된 총비용	19,328,022	5,183,074

(6) 장기종업원급여부채 당3분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

장기근속보상에 대한 부채	5,840,553	5,507,044

25. 자본금(1) 당3분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

내 역	당3분기말	전기말

발행할 주식수	200,000,000	200,000,000

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	21,844,410	21,228,131

보통주 자본금	10,922,205	10,614,066

(2) 당3분기와 전기중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주

주식수	자본금

기초	21,228,131	10,614,066

전환권 행사	616,279	308,140

기말	21,844,410	10,922,205

② 전기

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주

주식수	자본금

기초	21,041,246	10,520,623

전환권 행사	186,885	93,443

기말	21,228,131	10,614,066

26. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	47,420,897	45,785,332

전환권대가 (*)	2,590,918	2,590,918

기타자본잉여금	(1,119,265)	(1,119,265)

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	43,258,497	41,622,932

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다.

(2) 당3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

해외사업장 환산차이	3,782,313	2,371,212

합 계	3,782,313	2,371,212

27. 이익잉여금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

법정적립금(*)	3,316,902	3,229,537

임의적립금	25,188,033	19,219,106

미처분이익잉여금	5,752,271	11,514,706

합 계	34,257,206	33,963,350

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련원가(1) 당3분기 및 전3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	(-)전3분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	307,588,543	880,576,317	239,957,392	747,416,172

해외	329,558,755	1,048,090,203	323,909,458	971,210,658

합 계	637,147,298	1,928,666,520	563,866,850	1,718,626,830

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	626,981,167	1,898,571,456	556,261,769	1,691,029,068

기타	10,166,131	30,095,063	7,605,081	27,597,762

합 계	637,147,298	1,928,666,520	563,866,850	1,718,626,830

수익인식시기

한 시점에 이행	637,147,298	1,928,666,520	563,866,850	1,718,626,830

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	268,715,877	255,344,426

(3) 당3분기와 전3분기 중 연결실체의 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출 (한 시점에 이행)	575,213,561	1,794,341,986	525,732,217	1,629,858,408

상품매출 (한 시점에 이행)	61,243,222	128,571,445	36,187,828	82,090,963

기타매출 (한 시점에 이행)	690,515	5,753,089	1,946,805	6,677,459

합 계	637,147,298	1,928,666,520	563,866,850	1,718,626,830

(4) 당3분기 및 전3분기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익 (한 시점에 이행)	632,240,128	1,915,872,767	563,181,912	1,716,661,713

용역의 제공으로 인한 수익 (한 시점에 이행)	4,907,170	12,793,753	684,938	1,965,117

합 계	637,147,298	1,928,666,520	563,866,850	1,718,626,830

5) 당3분기와 전3분기 중 연결실체가 계상한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	555,636,681	1,698,685,951	487,955,363	1,524,439,198

상품매출원가	46,820,672	100,393,584	29,747,163	68,114,261

기타매출원가	(430,554)	1,513,468	913,013	1,037,626

합 계	602,026,799	1,800,593,003	518,615,539	1,593,591,085

29. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(33,927,362)	(61,413,312)	(12,762,118)	(34,060,007)

원재료 등 매입액	600,769,100	1,642,609,115	56,293,344	1,043,387,684

종업원급여	56,510,688	136,847,774	6,841,338	73,940,609

감가상각비 및 무형자산상각비	17,946,771	53,921,649	17,068,668	49,280,793

기타비용	(10,473,938)	108,286,584	473,478,759	525,466,830

합 계	630,825,259	1,880,251,809	540,919,991	1,658,015,908

상기 비용은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

30. 판매비와 관리비 당3분기 및 전3분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,134,335	22,667,598	6,673,550	18,462,023

퇴직급여	298,987	1,449,077	730,863	1,900,915

복리후생비	1,457,243	4,260,763	1,155,959	3,264,448

여비교통비	354,829	1,071,701	204,294	666,553

통신비	75,003	210,023	58,849	169,210

세금과공과	274,919	717,864	288,378	653,811

접대비	224,302	679,453	238,174	564,888

지급수수료	3,463,300	9,783,552	1,967,626	7,340,252

소모품비	317,044	1,062,290	289,511	825,784

차량유지비	169,266	519,645	130,291	391,986

도서인쇄비	29,700	50,225	8,625	39,251

교육훈련비	95,216	234,206	34,949	100,458

임차료	70,730	482,964	53,157	228,742

감가상각비	468,552	1,397,269	58,611	887,795

보험료	425,977	786,150	94,507	275,680

수선비	205,795	1,700,190	283,924	477,335

판매보증충당부채전입액	334,460	1,300,008	834,378	1,684,024

광고선전비	30,337	142,726	37,185	80,957

견본비	67,527	81,249	5,291	57,267

수출제비용	1,745,768	4,129,487	1,008,531	3,267,159

운반비	8,517,198	19,268,841	4,998,495	14,868,452

대손상각비	296,189	205,459	341,653	542,069

무형자산상각비	659,961	2,141,758	731,452	1,810,796

리스자산상각비	(429,397)	801,074	466,169	1,111,202

포장비	1,346,938	4,141,573	1,598,547	4,580,732

전력비	-	-	(41,912)	-

수도광열비	58,612	108,651	(11,836)	5,604

잡비	105,672	265,011	65,231	167,431

합 계	28,798,460	79,658,806	22,304,452	64,424,823

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당3분기 및 전3분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

수입보증료	-	-	(23,310)	-

수입임대료	8,750	26,250	19,550	69,450

유형자산처분이익	63,693	87,749	236,089	474,382

국고보조금	399	465	(1)	60

설변손실보상금	-	103,640	-	-

잡이익	945,593	1,958,137	430,978	2,116,860

합 계	1,018,435	2,176,240	663,306	2,660,751

(2) 당3분기와 전3분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	922,893	1,157,672	281,814	414,108

무형자산처분손실	-	-	3,303	3,303

기부금	31,666	937,912	868,644	3,477,084

잡손실	771,085	1,378,469	515,704	2,200,823

합 계	1,725,643	3,474,054	1,669,464	6,095,318

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당3분기와 전3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	593,405	2,418,968	558,217	1,370,579

외환차익	843,010	5,159,101	1,381,518	4,914,985

외화환산이익	(1,718,218)	813,178	249,282	2,299,769

배당금수익	-	5,802	-	168,311

파생상품평가이익	23,190	1,631,455	444,583	1,161,021

파생상품거래이익	-	-	17,890	58,656

사채상환이익	483,073	483,073	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	39	-	-

합 계	224,461	10,511,616	2,651,491	9,973,322

2) 당3분기와 전3분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	9,132,650	26,592,104	7,521,340	17,894,926

외환차손	1,347,951	3,134,084	632,691	3,200,637

외화환산손실	5,820,147	6,394,524	78,050	603,059

매출채권처분손실	15,337	15,337	37,235	165,410

파생상품평가손실	(27,570)	777,178	(7,058)	1,276,351

파생상품거래손실	21,830	727,704	32,380	210,816

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,518)	74,316	-	-

합 계	16,306,827	37,715,248	8,294,638	23,351,200

(3) 당3분기와 전3분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익(비용)	2,418,968	-	(26,592,104)	-	(24,173,136)

외환차익(차손)	2,545,327	-	(520,310)	-	2,025,017

외화환산이익(손실)	(4,458,752)	-	(1,122,594)	-	(5,581,346)

매출채권처분(손실)	(15,337)	-	-	-	(15,337)

거래이익(손실)	-	39	-	(727,704)	(727,665)

평가이익(손실)	-	726,052	-	53,908	779,960

사채상환이익(손실)	-	-	483,073	483,073

배당금수익	-	5,802	-	-	5,802

합 계	490,206	731,893	(27,751,935)	(673,796)	(27,203,632)

② 전3분기(단위 : 천원)

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익(비용)	1,370,579	-	(17,894,926)	-	(16,524,347)

외환차익(차손)	1,636,128	-	78,221	-	1,714,348

외화환산이익(손실)	2,299,769	-	(603,059)	-	1,696,710

매출채권처분(손실)	(165,410)	-	-	-	(165,410)

거래이익(손실)	-	58,656	-	(210,816)	(152,160)

평가이익(손실)	-	829,321	-	(944,651)	(115,330)

배당금수익	-	168,311	-	-	168,311

합 계	5,141,065	1,056,289	(18,419,765)	(1,155,467)	(13,377,878)

33. 법인세비용 당3분기 및 전3분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

법인세차감전순이익	19,751,631	43,892,376

법인세비용(수익)	10,763,787	14,149,076

유효법인세율	54.50%	32.24%

34. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당3분기와 전3분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분보통주당기순이익	(4,816,754,886)	371,767,466	2,278,855,195	6,400,135,518

가중평균유통보통주식수 (*)	21,720,464	21,544,317	21,059,137	21,012,378

기본주당이익	(225)	17	108	305

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	21,844,410	21,844,410	21,228,131	21,228,131

가중평균보통주식수	21,844,410	21,668,263	21,183,083	21,136,324

가중평균자기주식수	(123,946)	(123,946)	(123,946)	(123,946)

가중평균유통보통주식수	21,720,464	21,544,317	21,059,137	21,012,378

(2) 희석주당이익(손실)당3분기와 전3분기의 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된
순이익(손실)	-	1,430,274,339	2,278,855,195	6,400,135,518

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수 (*)	21,720,464	25,611,546	26,989,325	26,942,566

희석주당이익(손실)	-	56	84	238

(*) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	21,720,464	21,544,317	21,059,137	21,012,378

잠재적 전환가능 주식수	4,067,229	4,067,229	5,930,188	5,930,188

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	21,720,464	25,611,546	26,989,325	26,942,566

35. 특수관계자거래(1) 당3분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당3분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업 및 개인	배석두	배석두

관계기업 및 공동기업	(주)티피에스	(주)티피에스, Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited

기타특수관계자	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (유)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (주)동화, (주)트리오엔지니어링, 상일식품(주), 미찌푸드(주), 브랜든유니언(주), (주)좋은사람들 외	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (유)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (주)동화, (주)트리오엔지니어링, 상일식품(주), 미찌푸드(주), 브랜든유니언(주) 외

(2) 당3분기 및 전3분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 등의 구입

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	48,600	133,262	-	648,000	-

(주)서진캠	36,375,230	22,666	2,956,729	47,074	22,100

(주)연합	166,165	14,162	750,684	9,626,543	98,122

서진산업(주)	2,265,793	118,382	-	556,476	-

(유)두리	2,678,525	11,380	6,102,197	40,120	-

(주)쌤앤파커스	-	-	-	8,053	-

(주)우리인터텍스	-	-	82,008	28,575	-

(주)넵스테크놀리지	2,090	73,034	-	602,200	-

(주)미보기아	11,180	-	5,002,538	-	-

(주)영풍기계	27,266	-	-	-	21,460

트리오엔지니어링	-	-	1,201,506	227,679	309,740

상일식품(주)	-	-	-	761	-

미찌푸드(주)	291,595	3,380	-	2,151	-

브랜든유니언주식회사	9,000	-	-	20,485	-

(주)좋은사람들	46,101	-	139,010	20,190	-

합 계	41,921,544	376,266	16,234,673	11,828,306	451,422

② 전3분기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 등의 구입

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	-	331,151	-	432,000	-

(주)서진캠	696,882	6,550	11,897,331	29,258	-

(주)연합	481,083	27,137	527,739	6,715,619	28,800

서진산업(주)	1,605,742	1,700	-	258,312	-

(유)두리	6,400	-	2,419,297	61,200	-

(주)쌤앤파커스	25,440	-	-	432	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	22,429	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	6,000	292,085	-

(주)미보기아	16,333	-	3,902,278	-	-

(주)영풍기계	64,090	-	186,500	3,700	-

트리오엔지니어링	-	-	-	161,058	1,623,190

(유)동화	4,578	-	-	-	-

상일식품(주)	-	25,890	-	-	-

미찌푸드(주)	-	2,301	-	-	-

합 계	2,900,548	394,729	18,939,145	7,976,093	1,651,990

(3) 당3분기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래

기 초	대 여	회 수	기 말

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	6,900,000	11,700,000	18,600,000	-

(주)서진캠	-	-	-	-

(주)연합	-	500,000	500,000	-

(주)넵스테크놀리지	3,000,000	-	800,000	2,200,000

상일식품(주)	-	-	-	-

미찌푸드(주)	-	1,800,000	1,800,000	-

합 계	9,900,000	14,000,000	21,700,000	2,200,000

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래

기 초	대 여	회 수	기 말

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	3,000,000	30,000,000	26,100,000	6,900,000

(주)연합	-	2,500,000	2,500,000	-

(주)넵스테크놀리지	-	4,900,000	1,900,000	3,000,000

상일식품(주)	-	3,000,000	3,000,000	-

미찌푸드(주)	-	3,000,000	3,000,000	-

합 계	3,000,000	43,400,000	36,500,000	9,900,000

(4) 당3분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	기타

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	5,940	-	-	-	89,200

(주)서진캠	11,626,067	-	-	581,908	11,305

(주)연합	53,882	-	-	242,046	1,414,437

서진산업(주)	324,981	-	656,018	-	41,615

(유)두리	655,500	-	236,436	280,616	-

(주)쌤앤파커스	19,470	-	-	-	1,467

(주)우리인터텍스	281,949	-	-	-	-

(주)넵스테크놀리지	-	2,200,000	492,144	-	19,800

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	15,000

(주)미보기아	1,227	-	28,981	1,888,610	-

(주)영풍기계	4,754	-	-	-	-

(유)동화	-	-	-	78,430	850,040

브랜든유니언주식회사	275,417	-	-	-	-

(주)좋은사람들	1,100	-	-	-	-

합 계	13,250,287	2,200,000	1,413,578	3,071,610	2,442,863

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	기타

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	5,940	6,900,000	4,218	-	89,200

(주)서진캠	1,145,279	-	5,525	8,662,888	31,710

(주)연합	-	-	-	198,077	2,087,359

서진산업(주)	523,587	-	719,491	-	27,720

(유)두리	-	-	2,975,442	143,176	11,220

(주)쌤앤파커스	19,470	-	-	-	-

(주)우리인터텍스	372,158	-	872	-	-

(주)넵스테크놀리지	-	3,000,000	427,978	1,000	-

(주)미보기아	1,364	-	442	1,082,088	44,407

(주)영풍기계	1,946	-	-	-	-

트리오엔지니어링	-	-	442	-	1,066,003

상일식품(주)	-	-	-	-	75

미찌푸드(주)	-	-	-	-	153

브랜든유니언주식회사	1,100	-	-	-	-

합 계	2,070,844	9,900,000	4,134,410	10,087,229	3,357,847

(5) 연결실체는 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당금이 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

단기급여	6,117,348	3,830,347

퇴직급여	647,952	755,880

합 계	6,765,300	4,586,227

(7) 당3분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	거래내용	당3분기	전기

(주)서진오토모티브	종속회사 지분취득 (SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V.)	3,454	-

(주)서진오토모티브	종속회사 지분취득 (세코모빌리티(주))	-	200,906

(주)서진오토모티브	종속회사 지분취득 (에코플라스틱(주))	-	7,343,271

에코플라스틱(주)	종속회사 지분취득 (ECOPLASTIC AMERICA)	13,427,000	12,905,000

(8) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당3분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

(주)서진캠	차입금	6,240,000	KDB산업은행

6,000,000	우리은행

3,600,000	신한캐피탈

사모사채	12,000,000	케이디비이에스지제오차(유)

8,400,000	케이알투자증권

(9) 특수관계자에게 제공한 지급보증당3분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	물건 또는 내용	보증금액	피보증인

우리인터텍스	지급보증	3,510,000	푸른상호저축은행

(주)인베스터유나이티드	지급보증	4,800,000	다올저축은행

(주)인베스터유나이티드	지급보증	2,400,000	애큐온저축은행

36. 담보제공자산

당3분기말 현재 연결실체의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치, 투자부동산, 매출채권 및 재고자산	502,003,730	522,394,576USD 2,700,000
CNY 50,000,000	한국산업은행 외	차입금담보

장기금융상품	383,021	383,021	한국산업은행 외	당좌개설 보증금

합 계	502,386,751	522,777,597
USD 2,700,000
CNY 50,000,000

37. 우발부채 및 약정사항(1) 계약이행 보증 당3분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	실행금액

서울보증보험주식회사	인허가 및 계약이행보증	3,392,441

기업금융보증	4,725,000

신용보증기금	신용보증서	1,170,000

합 계	9,287,441

(2) 주요 약정사항당3분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, INR)

구 분	금융기관	약정금액

일반자금대출 등	하나은행 외	732,201,019

USD 124,400,000.

INR 125,000,000.

JPY 701,548,688

EUR 1,691,261

(3) 당3분기말 현재 연결실체는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당3분기말 현재 연결실체가 1991년부터 2001년 중 하나은행 및 씨티은행으로부터 교부받았던 어음 가운데 아직 회수되지 않은 어음이 7매 있습니다. (5) 당3분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(원고소가 11,200백만원)입니다. 당3분기말 현재 상기 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.38. 현금흐름표(1) 당3분기와 전3분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

1. 당기순이익(손실)	8,987,844	29,743,299

2. 조정항목 :

퇴직급여	19,328,022	9,092,239

장기종업원급여	70,785	57,116

대손상각비	205,459	542,069

감가상각비	47,851,958	44,686,834

투자부동산감가상각비	39,568	42,089

무형자산상각비	2,272,516	2,013,960

사용권자산상각비	3,757,607	2,537,911

유형자산처분손실	1,157,672	414,108

외화환산손실	6,394,524	603,059

충당부채전입액	1,300,008	1,638,911

파생상품평가손실	777,178	1,216,835

통화선도평가손실	-	59,516

매출채권처분손실	15,337	165,410

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	74,316	-

무형자산처분손실	-	3,303

재고자산평가손실	1,483,381	256,711

이자비용	26,592,104	17,894,926

지급수수료	187,500	-

법인세비용	10,763,787	14,149,076

잡손실	88,159	(5,400)

외화환산이익	(813,178)	(2,299,769)

파생상품평가이익	(1,608,265)	(1,161,021)

유형자산처분이익	(87,749)	(474,382)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(39)	-

지분법이익	161,634	(93,899)

배당금수익	(5,802)	(168,311)

이자수익	(2,418,968)	(1,370,579)

설변손실보상금	(103,640)	-

사채상환이익	(483,073)	-

잡이익	(84,118)	(0)

소 계	116,916,683	89,800,711

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권 감소(증가)	(11,030,044)	(7,267,991)

기타채권의 감소(증가)	3,819,906	(1,968,000)

재고자산의 감소(증가)	(62,575,604)	(29,045,760)

파생상품자산의 감소(증가)	459,248	93,290

기타유동자산의 감소(증가)	(6,323,009)	(10,821,709)

기타비유동자산의 감소(증가)	(275,797)	(874,322)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	24,228	(391,583)

기타금융자산(비유동)의 감소(증가)	-	(6,000)

매입채무의 증가(감소)	17,717,027	(10,687,381)

기타채무의 증가(감소)	(8,712,307)	(23,672,581)

기타유동부채의 증가(감소)	8,985,453	(617,381)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	200,000	(4,000)

기타금융부채(비유동)의 증가(감소)	(288,312)	308,679

충당부채의 증가(감소)	(1,149,562)	(1,129,272)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	262,724	296,252

퇴직금의 지급	(6,465,213)	(2,639,565)

사외적립자산의 적립	(748,539)	(1,999,085)

소 계	(66,099,801)	(90,426,409)

4. 합계(1 + 2 + 3)	59,804,727	29,117,602

(2) 당3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	전환사채	리스부채	합 계

당기초	474,756,401	8,714,623	16,641,847	500,112,871

재무활동현금흐름	174,843,886	(4,500,000)	(4,102,048)	166,241,838

유동성대체	-	-	-	-

기 타	544,462	2,372,862	2,351,901	5,269,225

당기말	650,144,749	6,587,485	14,891,700	671,623,934

(3) 당3분기 및 전3분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

장기차입금의 유동성대체	52,459,060	49,017,369

건설중인자산의 본계정대체	34,214,359	8,371,581

전환사채의 전환권 행사	1,900,000	630,000

전환사채의 유동성대체	-	20,000,000

39. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

부채총계	1,195,939,102	985,539,423

자본총계	272,227,944	260,623,799

부채비율	439.3%	378.1%

(2) 금융위험관리연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당3분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	72,928,113	72,928,113

매출채권	264,853,380	264,853,380

기타채권	17,696,848	17,696,848

기타금융자산(유동)	6,183,142	6,183,142

기타금융자산(비유동)	9,468,716	9,468,716

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,444,121	2,444,121

파생상품금융자산	630,550	630,550

금융보증금액	금융보증부채(*1)	53,042	10,710,000

합 계	374,257,913	384,914,872

(*1) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 할 최대금액입니다.

2) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결실체는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당3분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년이내	5년 초과	합 계

이자부차입금	386,891,287	263,977,373	-	650,868,660

매입채무및기타채무	390,874,327	4,500	-	390,878,827

전환사채	30,861,538	-	-	30,861,538

리스부채	3,768,595	11,723,339	-	15,491,934

금융보증부채	10,710,000	-	-	10,710,000

수입보증금	-	740,000	-	740,000

합 계	823,105,746	276,445,212	-	1,099,550,958

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	순자산

외화순자산	153,111,155	39,516,749	113,594,406

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세전이익	5,679,721	(5,679,721)

상기 민감도 분석은 당3분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	780,070	(780,070)

이자비용	(3,016,242)	3,016,242

40. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계 (1) 당3분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	72,928,113	-	72,928,113	72,928,113

매출채권	264,853,380	-	264,853,380	264,853,380

기타채권	11,229,087	-	11,229,087	11,229,087

기타금융자산	6,183,142	-	6,183,142	6,183,142

당기손익-공정가치측정금융자산	-	164,363	164,363	164,363

파생금융상품자산	-	276,048	276,048	276,048

소 계	355,193,723	440,411	355,634,133	355,634,133

비유동	기타채권	6,467,762	-	6,467,762	6,467,762

기타금융자산	9,468,716	-	9,468,716	9,468,716

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,279,758	2,279,758	2,279,758

파생금융상품자산	-	354,502	354,502	354,502

소 계	15,936,478	2,634,261	18,570,738	18,570,738

합 계	371,130,200	3,074,671	374,204,872	374,204,872

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	71,968,990	-	71,968,990	71,968,990

매출채권	251,712,373	-	251,712,373	251,712,373

기타채권	15,183,437	-	15,183,437	15,183,437

기타금융자산	15,672,713	-	15,672,713	15,672,713

당기손익-공정가치측정금융자산	-	163,197	163,197	163,197

파생금융상품자산	-	1,023,360	1,023,360	1,023,360

소 계	354,537,514	1,186,557	355,724,071	355,724,071

5,807,525	-	5,807,525	5,807,525

비유동	기타채권	5,807,525	-	5,807,525	5,807,525

기타금융자산	8,715,663	-	8,715,663	8,715,663

당기손익-공정가치측정금융자산	-	993,575	993,575	993,575

파생금융상품자산	-	955,052	955,052	955,052

소 계	14,523,187	1,948,627	16,471,814	16,471,814

합 계	369,060,701	3,135,184	372,195,885	372,195,885

(2) 당3분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	322,531,567	-	322,531,567	322,531,567

기타채무	68,342,760	-	68,342,760	68,342,760

단기차입금	345,285,769	-	345,285,769	345,285,769

유동성장기부채	41,477,469	-	41,477,469	41,477,469

전환사채	6,587,485	-	6,587,485	6,587,485

기타금융부채	27,540	-	27,540	27,540

리스부채	3,493,268	-	3,493,268	-

파생상품부채	-	6,885,222	6,885,222	6,885,222

소계	787,745,858	6,885,222	794,631,080	791,137,812

비유동	기타채무	4,500	-	4,500	4,500

장기차입금	263,381,511	-	263,381,511	263,381,511

기타금융부채	1,522,630	-	1,522,630	1,522,630

리스부채	11,398,432	-	11,398,432	-

소계	276,307,073	-	276,307,073	264,908,641

합 계	1,064,052,930	6,885,222	1,070,938,153	1,056,046,453

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	297,024,030	-	297,024,030	297,024,030

기타채무	78,652,662	-	78,652,662	78,652,662

단기차입금	183,636,942	-	183,636,942	183,636,942

유동성장기부채	97,502,518	-	97,502,518	97,502,518

전환사채	8,714,623	-	8,714,623	8,714,623

기타금융부채	1,046,312	-	1,046,312	1,046,312

리스부채	3,735,815	-	3,735,815	-

파생상품부채	-	12,069,889	12,069,889	12,069,889

소 계	670,312,901	12,069,889	682,382,790	678,646,975

비유동	기타채무	45,000	-	45,000	45,000

장기차입금	193,616,941	-	193,616,941	193,616,941

기타금융부채	540,000	-	540,000	540,000

리스부채	12,906,032	-	12,906,032	-

소 계	207,107,972	-	207,107,972	194,201,941

합 계	877,420,874	12,069,889	889,490,762	872,848,915

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당3분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	116,531	1,424,363	903,227	2,444,121

파생상품금융자산	-	-	630,550	630,550

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(6,885,222)	(6,885,222)

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	190,847	163,197	802,728	1,156,772

파생상품금융자산	-	459,248	1,519,164	1,978,412

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(12,069,889)	(12,069,889)

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.③ 연결실체는 공정가치 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당3분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	802,728	1,519,164	12,069,889

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	(777,178)	(1,608,265)

처분금액	(99,501)	(111,435)	(3,576,401)

매입금액	200,000	-	-

기말잔액	903,227	630,550	6,885,222

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	6,603,313	616,280	5,812,680

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	1,527,085	199,654	(1,122,175)

처분금액	(7,527,670)	(89,530)	(546,047)

매입금액	200,000	792,760	7,925,430

기말잔액	802,728	1,519,164	12,069,889

④ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 2	특정금전신탁	1,424,363	1,424,363	현재가치법	거래상대방 신용위험

수준 3	금융자산-지분증권	903,227	903,227	자산접근법+현금흐름할인법+이항모형평가기법	할인율등

파생상품자산	630,550	630,550	Tsiveriotis-Fernandes 모형평가기법,이항모형평가기법	-

파생상품부채	(6,885,222)	(6,885,222)	Tsiveriotis-Fernandes 모형평가기법	-

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

① 당3분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	335,310,784	(70,457,404)	264,853,380

기타채권	11,704,693	(475,606)	11,229,087

합 계	347,015,477	(70,933,010)	276,082,467

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	410,378,690	(158,666,316)	251,712,373

기타채권	15,845,003	(661,565)	15,183,437

합 계	426,223,692	(159,327,881)	266,895,811

② 당3분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	392,641,564	(70,109,997)	322,531,567

기타채무	69,165,773	(823,013)	68,342,760

합 계	461,807,336	(70,933,010)	390,874,327

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	455,159,357	(158,135,328)	297,024,030

기타채무	79,845,215	(1,192,554)	78,652,662

합 계	535,004,573	(159,327,881)	375,676,691