서진오토모티브 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 서진오토모티브(이하 "지배기업")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 지배기업의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 지배기업의 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에소재하고 있습니다. 지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다. 2024년 12월 31일자 로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업 (이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자주식으로 구성되어 있습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

보통주	배석두	5,003,296	22.90	5,003,296	22.90

(주)서진캠	3,987,698	18.25	3,987,698	18.25

(주)인베스터유나이티드	4,003,271	18.33	4,003,271	18.33

자기주식	123,946	0.57	123,946	0.57

기타	8,726,199	39.95	8,726,199	39.95

합 계	21,844,410	100.00	21,844,410	100.00

당기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당1분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	유효지분율

당1분기말	전기말

서진기차배건장가항유한공사	중국	자동차부품 제조	12월 31일	62.00%	62.00%

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V.	멕시코	자동차부품 제조	12월 31일	99.00%	99.00%

세코모빌리티(주)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	56.00%	56.00%

에코플라스틱(주)(*1)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	29.84%	29.84%

ECOPLASTIC Automotive America(*2)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

ECOPLASTIC AMERICA Corp(*2)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

아이아(주)(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)진원(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)코모스(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)디에이치오토모티브(*3)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive India(*4)	인도	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive America(*4)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive Czech(*4)	체코	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive Vina(*4)	베트남	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)다원(*4)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)제이엠신소재(*5)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)세코글로벌	대한민국	무역업	12월 31일	100.00%	100.00%

Seco Global Trading(Shanghai) Co, ltd(*6)	중국	무역업	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)미래아이앤텍(*7)	대한민국	소프트웨어개발 및 공급업	12월 31일	57.14%	57.14%

(주)바우(*8)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	-

아이아제팔차유한회사(*9)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

아이아제구차유한회사(*9)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

온기업자동차부품14호(유)(*9)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

(*1) 지분율이 50% 미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 에코플라스틱의 자기주식 취득으로 지배기업은 추가 취득없이 유효지분율이 증가하였습니다.(*2) 에코플라스틱(주)가 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.(*3) 에코플라스틱(주) 30%, (주)코모스 40%, 아이아(주) 30%를 보유하여 보유지분 합산시 100%를 보유하고 있는 손자회사 입니다. (*4) (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*5) 아이아(주)가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*6) (주)세코글로벌이 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.(*7) 지배기업과 지배기업의 종속기업인 에코플라스틱(주), 아이아(주), (주)코모스의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있는 종속기업입니다. (*8) (주)진원이 100% 지분을 소유하고 있는 증손자회사입니다.(*9) 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 보유 부동산 및 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당1분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건유한공사	79,050,627	32,365,945	27,864,236	95,800

에코플라스틱(주)	810,091,540	491,127,673	335,868,318	11,697,090

아이아(주)	232,356,878	187,499,597	101,739,330	(216,865)

(주)코모스	218,355,659	149,119,607	89,319,177	2,640,707

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건유한공사	82,039,577	35,115,021	129,195,984	1,661,927

에코플라스틱(주)	653,166,380	413,768,215	1,317,616,804	25,816,546

아이아(주)	217,978,614	172,860,447	399,133,958	(5,700,143)

(주)코모스	219,423,261	152,400,611	321,980,907	10,646,592

*상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준입니다.(4) 종속기업 변동내역

종속기업명	사 유

(주)바우	신규 설립

아이아제구차유한회사	신규설립

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' -재평가모형 최초 적용연결실체는 당기 중 유형자산 중 토지에 한정하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하는 것이 토지의 공정가치에 대해 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공한다고 판단하여 회계정책을 변경하였습니다. 동 회계정책 변경으로 인한 재무적 영향은 주석 13에 포함되어 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.4. 영업부문 정보(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

자동차부품 제조부문	베어링, 클러치 등 자동차부품 공급

기타부문	수출대행 등 무역관련 서비스업 및 시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업

(2) 당1분기와 전1분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	774,479,209	19,808,786	(103,197,936)	691,090,059

연결조정	(98,948,891)	(4,249,044)	103,197,936	-

순부문수익	675,530,318	15,559,741	-	691,090,059

영업이익(손실)	20,507,143	828,290	915,358	22,250,792

총자산	2,335,698,076	53,855,239	(497,796,552)	1,891,756,763

② 전1분기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	704,890,499	13,966,580	(73,033,505)	645,823,574

연결조정	(69,964,337)	(3,069,168)	73,033,505	-

순부문수익	634,926,163	10,897,411	-	645,823,574

영업이익(손실)	20,668,048	519,167	(17,505)	21,169,709

총자산	1,709,804,852	54,966,895	(396,081,052)	1,368,690,695

(3) 당1분기와 전1분기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	멕시코	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	634,992,870	29,297,384	41,138,741	71,833,452	75,788	16,949,760	(103,197,936)	691,090,059

연결조정	(91,186,330)	(1,795,664)	(144,329)	(1,058,779)	-	(9,012,835)	103,197,936	-

외부고객으로부터의 수익	543,806,541	27,501,720	40,994,412	70,774,673	75,788	7,936,926	-	691,090,059

영업이익(손실)	20,980,088	550,681	1,852,180	(1,595,575)	(185,038)	(266,901)	915,358	22,250,792

총자산	1,730,934,174	81,497,658	89,172,524	439,746,018	7,514,773	40,688,168	(497,796,552)	1,891,756,763

② 전1분기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	멕시코	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	602,013,740	31,776,744	36,139,679	32,283,192	-	16,643,723	(73,033,505)	645,823,574

연결조정	(71,395,799)	(1,433,389)	(199,859)	(4,457)	-	-	73,033,505	-

외부고객으로부터의 수익	530,617,941	30,343,356	35,939,820	32,278,734	-	16,643,723	-	645,823,574

영업이익	18,480,367	408,705	2,410,101	(956,235)	-	844,278	(17,505)	21,169,709

총자산	1,409,985,053	81,435,494	73,190,056	164,905,769	-	35,255,376	(396,081,052)	1,368,690,695

(4) 당1분기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출액	비중

A	328,242,911	47%

B	174,232,416	25%

5. 현금및현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

보유현금	26,506	17,878

보통예금 등	74,276,412	84,297,913

합 계	74,302,918	84,315,791

6. 사용제한 금융상품당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말	사용제한내역

현금등가물	10,906,625	-	신탁유보금

단기금융상품	20,000	20,000	신용카드개설담보, 신탁유보금

장기금융상품	16,500	16,500	당좌개설보증금 및 신탁유보금

합 계	10,943,125	36,500

7. 매출채권및기타채권(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	322,071,942	-	282,238,044	-

대손충당금	(1,447,897)	-	(4,287,439)	-

소 계	320,624,046	-	277,950,605	-

기타채권	13,583,480	7,601,860	12,724,855	7,075,023

대손충당금	(17,161)	-	(17,223)	-

소 계	13,566,319	7,601,860	12,707,632	7,075,023

합 계	334,190,365	7,601,860	290,658,238	7,075,023

(2) 당1분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	외화환산변동	기말

매출채권	4,287,439	(263,304)	(2,572,468)	(3,770)	1,447,897

기타채권	17,223	-	-	(61)	17,161

합 계	4,304,662	(263,304)	(2,572,468)	(3,832)	1,465,058

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	제 각	외화환산변동	기말

매출채권	3,632,052	720,370	(303,899)	238,916	4,287,439

기타채권	42,784	-	(26,208)	647	17,223

합 계	3,674,836	720,370	(330,107)	239,563	4,304,662

8. 재고자산당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	17,573,224	(76,652)	17,496,572	15,988,135	(76,652)	15,911,483

제품	48,060,673	(2,809,461)	45,251,212	61,282,977	(3,858,316)	57,424,662

재공품	5,947,809	(404,747)	5,543,062	21,166,605	(410,526)	20,756,078

원재료	65,659,518	(575,690)	65,083,828	67,995,009	(523,161)	67,471,848

구입부분품	11,747,437	(245,832)	11,501,605	9,076,345	(245,832)	8,830,512

저장품	906,252	-	906,252	801,377	-	801,377

미착품	19,265,099	-	19,265,099	14,704,693	-	14,704,693

반제품	34,382,107	(1,590,639)	32,791,468	23,682,128	(1,506,071)	22,176,057

부재료	22,416,808	(5,090)	22,411,719	1,479,543	(5,090)	1,474,453

합 계	225,958,927	(5,708,110)	220,250,817	216,176,810	(6,625,648)	209,551,162

9. 파생상품금융자산 및 파생상품금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 전환사채, 통화선도 및 주주간 계약에서 발생한 것입니다.

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

자산	전환사채 콜옵션
(발행회사의 매도청구권)	-	664

종속회사 지분 콜옵션(지배주주의 매도청구권)	447,631	447,631

합 계	447,631	448,295

부채	전환사채 풋옵션
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	2,240,299	4,084,883

종속회사 지분 풋옵션(인수인의 매수청구권)	148,324	148,324

합 계	2,388,623	4,233,207

(3) 당1분기 및 전1분기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

파생상품평가손실	전환사채 콜옵션
(발행회사의 매도청구권)	664	-

합 계	664	-

파생상품거래손익	통화선도 거래 이익(손실)	-	(324,131)

합 계	-	(324,131)

(4) 당1분기말 및 전기말 현재 전환사채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말	취득시

제8회 전환사채 전환권 및 조기상환권	105,711	883,001	6,839,640

제10회 전환사채 전환권 및 조기상환권	2,134,588	3,201,881	7,925,430

합 계	2,240,299	4,084,883	14,765,070

(5) 당1분기와 전1분기 중 연결실체 주식의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 금융부채로 분류된 내재파생상품의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

법인세비용 차감전순손익	13,678,945	15,965,602

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	13,678,945	15,965,602

10. 기타금융자산당1분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	185,454	-	153,542	-

단ㆍ장기금융상품	4,922,128	4,694,279	720,012	4,644,966

대여금	4,511,616	614,976	4,636,075	613,517

출자금	-	1,000	-	1,000

보증금	2,479,599	4,653,910	2,179,791	4,185,796

합계	12,098,797	9,964,166	7,689,421	9,445,279

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당1분기말	전기말

기타유동자산	선급금	41,893,182	38,238,211

선급비용	1,890,363	1,032,269

부가세대급금	14,234,950	12,822,987

합 계	58,018,495	52,093,467

기타비유동자산	장기선급비용	1,016,480	1,033,536

합 계	1,016,480	1,033,536

12. 당기손익-공정가치측정금융자산당1분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특정금전신탁	33,783,948	165,531

케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 출자금	900,727	900,727

케이지모빌리티(주)	81,682	82,891

한국자동차산업협동조합	2,000	2,000

한국금형공업협동조합	500	500

후순위채권	788,895	788,895

합계	33,783,948	1,773,803	165,531	1,775,013

13. 유형자산

(1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각 및 손상차손 누계액	장부금액

토지	349,578,755	-	-	349,578,755

건물	140,096,656	-	(51,470,963)	88,625,693

구축물	25,624,354	-	(13,471,349)	12,153,005

시설장치	288,957	-	(250,823)	38,133

기계장치	589,172,314	(300,655)	(393,639,835)	195,231,823

차량운반구	6,640,249	(21,259)	(3,325,117)	3,293,873

공구와기구	110,333,647	(43,166)	(82,116,797)	28,173,684

비품	97,995,852	(192,623)	(67,027,250)	30,775,979

금형	168,633,686	-	(115,544,960)	53,088,727

임차자산개량권	357,513	-	(135,354)	222,159

건설중인자산	319,936,863	(285,883)	-	319,650,980

합 계	1,808,658,846	(843,587)	(726,982,449)	1,080,832,810

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각 및 손상차손 누계액	장부금액

토지	152,781,675	-	-	152,781,675

건물	139,986,445	-	(50,585,665)	89,400,781

구축물	25,354,679	-	(13,315,124)	12,039,555

시설장치	288,957	-	(247,963)	40,993

기계장치	565,621,725	(311,967)	(389,148,491)	176,161,268

차량운반구	6,114,422	(22,552)	(3,365,892)	2,725,977

공구와기구	105,039,229	(44,377)	(81,423,404)	23,571,448

비품	93,358,579	(201,810)	(65,577,706)	27,579,063

금형	179,764,116	-	(122,242,682)	57,521,434

임차자산개량권	358,249	-	(134,584)	223,665

건설중인자산	310,424,398	-	-	310,424,398

합 계	1,579,092,474	(580,706)	(726,041,511)	852,470,257

(2) 당1분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비(*1)	기타증감 (*2)	자산재평가(*3)	기말장부금액

토지	152,781,675	-	-	-	-	196,797,080	349,578,755

건물	89,400,781	188,104	(639)	(919,075)	(43,478)	-	88,625,693

구축물	12,039,555	-	(12,062)	(195,280)	320,791	-	12,153,005

시설장치	40,993	-	-	(2,860)	-	-	38,133

기계장치	176,161,268	1,955,181	(610,813)	(8,682,197)	26,408,384	-	195,231,823

차량운반구	2,725,977	494,485	(3,228)	(127,805)	204,444	-	3,293,873

공구와기구	23,571,448	655,006	(55,277)	(2,034,359)	6,036,865	-	28,173,684

비품	27,579,063	1,725,172	(21,300)	(1,553,012)	3,046,055	-	30,775,979

금형	57,521,434	704,370	(2,894,842)	(3,482,145)	1,239,910	-	53,088,727

임차자산개량권	223,665	-	-	(939)	(566)	-	222,159

건설중인자산	310,424,398	47,140,780	-	-	(37,914,197)	-	319,650,980

합 계	852,470,257	52,863,098	(3,598,161)	(16,997,672)	(701,793)	196,797,080	1,080,832,810

(*1) 유형자산상각액은 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (*3) 당기 중 토지에 대하여 최초로 재평가모형을 적용하였습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비(*1)	손상차손	기타증감 (*2)	기말장부금액

토지	162,575,626	6,015,649	(15,809,600)	-	-	-	152,781,675

건물	92,426,312	4,476,772	(5,075,285)	(3,676,395)	(185,338)	1,434,715	89,400,781

구축물	11,428,320	462,632	(100,069)	(772,686)	(41,224)	1,062,583	12,039,555

시설장치	52,433	-	-	(11,440)	-	-	40,993

기계장치	171,154,450	9,982,738	(274,479)	(31,550,495)	(1,077,546)	27,926,600	176,161,268

차량운반구	2,026,008	852,986	(696)	(422,132)	-	269,811	2,725,977

공구와기구	24,072,037	3,317,061	(1,127,698)	(7,326,443)	(55,889)	4,692,379	23,571,448

비품	23,239,123	8,104,499	(77,552)	(5,698,843)	(12,342)	2,024,178	27,579,063

금형	47,846,325	5,453,216	(282,644)	(15,234,029)	(395,572)	20,134,139	57,521,434

임차자산개량권	208,409	-	-	(3,653)	-	18,909	223,665

건설중인자산	84,683,885	262,023,911	(3,571,280)	-	-	(32,712,118)	310,424,398

합 계	619,712,930	300,689,463	(26,319,303)	(64,696,117)	(1,767,911)	24,851,196	852,470,257

(*1) 유형자산상각액은 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각 및
손상차손누계액	장부금액

산업재산권	316,032	(308,451)	7,581

개발비	40,069,452	(31,859,486)	8,209,965

건설중인자산	3,618,940	-	3,618,940

영업권	6,769,762	(0)	6,769,762

회원권	2,608,359	(152,821)	2,455,538

기타의무형자산	9,247,098	(4,858,742)	4,388,356

합계	62,629,643	(37,179,501)	25,450,142

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각 및
손상차손누계액	장부금액

산업재산권	316,032	(308,043)	7,989

개발비	38,556,613	(31,257,864)	7,298,749

건설중인자산	4,108,340	-	4,108,340

영업권	6,769,762	(0)	6,769,762

회원권	2,608,359	(152,821)	2,455,538

기타의무형자산	9,167,754	(4,688,974)	4,478,781

합계	61,526,860	(36,407,702)	25,119,158

(2) 당1분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비(*1)	기타증감(*2)	기말장부금액

산업재산권	7,989	-	-	(409)	-	7,581

개발비	7,298,749	110,839	-	(601,623)	1,402,000	8,209,965

건설중인자산	4,108,340	884,600	-	-	(1,374,000)	3,618,940

영업권	6,769,762	-	-	-	-	6,769,762

회원권	2,455,538	-	-	-	-	2,455,538

기타의무형자산	4,478,781	79,800	-	(169,768)	(456)	4,388,356

합 계	25,119,158	1,075,239	-	(771,799)	27,544	25,450,142

(*1) 무형자산 상각액은 연결포괄손익계산서상 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비(*1)	기타증감(*2)	기말장부금액

산업재산권	9,717	-	-	(1,727)	-	7,989

개발비	6,809,665	1,037,546	-	(2,368,662)	1,820,200	7,298,749

건설중인자산	2,608,200	3,190,340	-	-	(1,690,200)	4,108,340

영업권	6,769,762	-	-	-	-	6,769,762

회원권	2,382,538	73,000	-	-	-	2,455,538

기타의무형자산	4,319,015	389,119	-	(620,966)	391,612	4,478,781

합 계	22,898,897	4,690,005	-	(2,991,356)	521,612	25,119,158

(*1) 무형자산 상각액은 연결포괄손익계산서상 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 당1분기와 전1분기 중 발생한 시험연구비는 각각 3,505백만원 및 1,984 백만원이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	하이브리드 댐퍼	4,139,359	10년	양산 차종 생산설계비용

차량 부품 내장재	2,402,783	1~3년

차량 부품 외장재	1,667,823	1~3년

건설중인자산	차량 부품 내장재	1,898,400	-

차량 부품 외장재	1,720,540	-

합 계	11,828,905

15. 투자부동산(1) 당1분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,759,832	-	2,759,832

건물	2,698,482	(218,348)	2,480,133

합 계	5,458,314	(218,348)	5,239,966

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,759,832	-	2,759,832

건물	2,698,482	(204,856)	2,493,626

합 계	5,458,314	(204,856)	5,253,458

(2) 당1분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	기말장부금액

토지	2,759,832	-	-	-	2,759,832

건물	2,493,626	-	-	(13,492)	2,480,133

합 계	5,253,458	-	-	(13,492)	5,239,966

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	기말장부금액

토지	2,759,832	-	-	-	2,759,832

건물	2,311,246	235,440	-	(53,060)	2,493,626

합 계	5,071,078	235,440	-	(53,060)	5,253,458

(3) 당1분기와 전1분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

임대수익	135,868	183,730

운영비용	(46,533)	(24,640)

합 계	89,335	159,090

16. 관계기업및공동기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(*)	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

관계기업	(주)티피에스	대한민국	이차전지,부품제조	49.01%	1,850,466	1,610,407	49.01%	1,850,466	1,828,443

(2) 당1분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	1,828,443	-	(218,036)	1,610,407

합계	1,828,443	-	(218,036)	1,610,407

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	2,074,617	-	(246,174)	1,828,443

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	(4,155)	-	-

합계	2,078,772	(4,155)	(246,174)	1,828,443

(3) 당1분기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업	(주)티피에스	6,239,363	3,500,298	4,256,784	(539,076)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업	(주)티피에스	6,239,363	3,500,298	4,256,784	(539,076)

공동기업	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	-	-	-	-

17. 리스(1) 당1분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,597,493	(311,842)	3,285,650

건 물	21,974,175	(7,359,080)	14,615,095

차량운반구	1,656,477	(737,040)	919,437

합 계	27,228,145	(8,407,962)	18,820,182

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,637,940	(299,066)	3,338,874

건 물	21,602,385	(7,707,290)	13,895,094

차량운반구	1,704,732	(755,727)	949,005

합계	26,945,057	(8,762,083)	18,182,974

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

리스부채

유동	4,613,193	3,930,703

비유동	11,693,215	11,697,514

합 계	16,306,409	15,628,216

한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 1,463,234천원 입니다. (4) 당1분기와 전1분기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당1분기	전1분기

비용	사용권자산의 감가상각비

부동산	1,242,465	1,128,598

차량운반구	104,790	104,561

감가상각비 소계	1,347,255	1,233,159

리스부채에 대한 이자비용	277,209	358,215

단기리스료 및 소액자산리스료	263,832	318,485

비용 합계	541,041	676,701

18. 매입채무및기타채무당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

매입채무	413,357,350	344,212,372

미지급금	62,010,305	73,934,709

유동성장기미지급금	31,500	45,000

미지급비용	11,580,772	13,625,841

합 계	486,979,927	431,817,922

19. 차입금(1) 당1분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당1분기말	전기말

당좌차월	산업은행 등	4.88%	-	1,700,000

무역금융	수출입은행 등	2.20%~4.80%	28,455,707	44,143,157

운전자금대출	산업은행 등	1.85%~8.08%	333,927,621	307,881,583

회사채	제이티친애저축은행	6.00%	10,000,000	7,000,000

어음·채권할인	저상은행 등	1.39~2.15%	9,975,106	13,197,080

소 계	382,358,434	373,921,819

가산: 유동성장기차입금	103,500,356	83,517,687

차감: 할인발행차금	(212,717)	(115,274)

합 계	485,646,072	457,324,233

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금액

일반운전대	국민은행	5.01%	2026-12-09	568,750

일반운전대	국민은행	5.39%	2025-05-18	300,000

일반운전대	국민은행	5.14%	2026-03-02	1,666,667

일반운전대	국민은행	4.49%	2026-08-03	840,000

일반운전대	우리은행	5.47%	2025-11-27	1,875,000

일반운전대	산업은행	4.98%	2027-09-30	4,000,000

일반운전대	현대커머셜	5.26%	2027-01-22	1,833,333

일반운전대	현대커머셜	5.92%	2027-01-08	3,055,556

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	4.94%	2025-09-06	10,000,000

사모사채	신보2024제17차유동화전문(유)	4.35%	2027-09-26	25,000,000

운전대	국민은행	5.38%	2027-09-25	5,000,000

운전대	신한은행	5.01%	2025-04-29	83,333

시설대	신한은행	4.36%	2027-02-15	7,500,000

운전대	신한은행	4.61%	2028-03-07	5,000,000

운전대	우리은행	4.48%	2028-08-08	8,750,000

운전대	우리은행	4.19%	2026-04-30	10,000,000

시설대	우리은행	4.24%	2027-04-15	10,000,000

자산유동화대출	IBK캐피탈	5.50%	2026-09-30	7,500,000

자산유동화대출	신한캐피탈	5.50%	2026-09-30	7,500,000

시설대	현대커머셜	5.88%	2026-09-25	1,000,000

시설대	현대커머셜	5.23%	2026-08-30	920,833

운전대	현대커머셜	5.18%	2026-08-30	850,000

운전대	신한은행	5.85%	2027-02-01	3,833,333

사모사채	우리종합금융	6.07%	2027-02-27	15,000,000

운전대	국민은행	5.50%	2027-03-30	4,500,000

자산유동화대출	현대커머셜	6.20%	2027-05-28	8,000,000

자산유동화대출	현대캐피탈	6.20%	2027-05-28	8,000,000

자산유동화대출	키움증권	6.20%	2027-05-28	4,000,000

운전대	경남은행	3.05%	2029-12-23	400,000

운전대	현대커머셜	5.21%	2025-05-31	125,000

운전대	현대커머셜	5.27%	2026-09-30	1,275,000

운전대	대구은행	4.96%	2026-12-15	583,310

시설대	대구은행	4.67%	2027-04-12	4,416,260

운전대	광주은행	5.65%	2026-01-15	1,000,000

운전대	HDFC	3.05%	2026-12-07	1,779,388

운전대	HDFC	2.66%	2026-07-05	1,070,343

운전대	HDFC	2.40%	2031-12-19	8,435,397

운전대	우리은행	4.75%	2026-11-24	5,833,331

시설대	우리은행	6.90%	2028-09-18	1,845,060

시설대	신한은행	5.37%	2025-10-31	18,660,000

시설대	한국산업은행	5.37%	2025-10-31	18,660,000

시설대	농협은행	5.37%	2025-10-31	9,330,000

운전대	중소기업은행	5.48%	2026-04-25	1,363,600

신디케이트론	한국산업은행	7.88%	2028-04-23	43,995,000

신디케이트론	한국수출입은행	7.88%	2028-04-23	29,330,000

운전대	농협은행	6.31%	2028-05-09	43,995,000

사모사채	신보2021제5차유동화전문(유)	6.50%	2027-02-27	25,000,000

무역금융	경남은행	2.25%	2025-07-25	125,000

일반운전대	전북은행	3.99%	2026-06-15	3,000,000

소 계	376,798,495

차감: 유동성장기차입금	(103,500,356)

차감: 사채할인발행차금	(819,200)

합 계	272,478,939

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금액

일반운전대	국민은행	5.01%	2026-12-09	650,000

일반운전대	국민은행	5.39%	2025-05-18	600,000

일반운전대	국민은행	5.66%	2026-03-02	2,083,333

일반운전대	국민은행	5.06%	2026-08-03	980,000

일반운전대	우리은행	6.05%	2025-11-27	2,500,000

일반운전대	산업은행	4.98%	2027-09-30	4,000,000

일반운전대	현대커머셜	5.92%	2027-01-08	3,472,222

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	5.60%	2025-09-06	10,000,000

사모사채	신보2024제17차유동화전문(유)	4.30%	2027-09-26	25,000,000

운전대	국민은행	5.38%	2027-09-25	5,500,000

운전대	신한은행	5.02%	2025-04-29	333,333

시설대	신한은행	4.39%	2027-02-15	7,500,000

운전대	우리은행	4.92%	2028-08-08	9,375,000

운전대	우리은행	4.57%	2026-04-30	10,000,000

시설대	우리은행	4.56%	2027-04-15	10,000,000

자산유동화대출	IBK캐피탈	5.50%	2026-09-30	7,500,000

자산유동화대출	신한캐피탈	5.50%	2026-09-30	7,500,000

시설대	현대커머셜	5.88%	2026-09-25	1,166,667

시설대	현대커머셜	5.23%	2026-08-30	1,083,333

운전대	현대커머셜	5.18%	2026-08-30	1,000,000

운전대	신한은행	5.85%	2027-02-01	4,333,333

사모사채	우리종합금융	6.07%	2027-02-27	15,000,000

운전대	국민은행	5.50%	2027-03-30	5,000,000

운전대	경남은행	3.05%	2029-12-23	400,000

운전대	현대커머셜	5.21%	2025-05-31	312,500

운전대	현대커머셜	5.27%	2026-09-30	1,487,500

운전대	대구은행	4.96%	2026-12-15	666,640

시설대	대구은행	4.67%	2027-04-12	3,958,000

운전대	광주은행	5.65%	2026-01-15	1,250,000

운전대	HDFC	2.77%	2026-12-07	2,103,444

운전대	HDFC	2.66%	2026-07-05	1,244,349

운전대	HDFC	2.40%	2031-12-19	8,172,290

운전대	우리은행	4.75%	2026-11-24	6,666,664

시설대	우리은행	6.90%	2028-09-18	2,073,224

시설대	신한은행	5.37%	2025-10-31	18,660,000

시설대	한국산업은행	5.37%	2025-10-31	18,660,000

시설대	농협은행	5.37%	2025-10-31	9,330,000

운전대	중소기업은행	5.84%	2026-04-25	1,636,320

신디케이트론	한국산업은행	7.88%	2028-04-23	44,100,000

신디케이트론	한국수출입은행	7.88%	2028-04-23	29,400,000

운전대	농협은행	6.31%	2028-05-09	44,100,000

무역금융	경남은행	2.25%	2025-07-25	187,500

일반운전대	전북은행	3.99%	2026-06-15	3,000,000

소 계	331,985,654

차감: 유동성장기차입금	(83,517,687)

차감: 사채할인발행차금	(596,448)

합 계	247,871,518

20. 전환사채

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당1분기말	전기말	상환방법

전환사채(8차)	2022-04-29	2027-04-29	0.0%	340,000	2,840,000	만기일시상환, 조기상환권부여

전환사채(10차)	2023-03-16	2028-03-16	2.0%	5,400,000	8,100,000	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	732,969	849,658

차감 : 전환권 조정	(4,025,521)	(6,150,907)

차감계(장부금액)	2,447,448	5,638,750

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제8회 무기명식 무보증 전환사채	제10회 무기명식 무보증 전환사채

발행금액	10,000,000	10,000,000

표면금리	0.0%	0.0%

만기 보장수익율	0.0%	2.0%

조기상환청구권(put option)	발행일로부터 24개월(2024.4.29) 부터 조기상환을 청구할 수 있음	발행일로부터 24개월(2025.3.16) 부터 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(call option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2023.04.29)부터 23개월(2024.03.29)까지 사채 액면의 30% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2024.03.16)부터 24개월(2025.03.16)까지 사채 액면의 20% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음

전환가액	2,360원	2,222원

전환가액 결정방법	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2022.04.27) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2023.03.14) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가

전환가격의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)

전환청구기간	2023-04-29 ~ 2027-03-29	2024-03-16 ~ 2028-02-16

21. 기타금융부채당1분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	88	-	806	-

미지급배당금	2,118,557	-	-	-

수입보증금	-	700,000	-	710,000

장기금융부채	-	746,111	-	757,128

합 계	2,118,645	1,446,111	806	1,467,128

22. 기타유동부채당1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

선수금	19,250,371	13,601,130

예수금	1,264,796	3,048,962

부가세예수금	618,917	946,960

합 계	21,134,084	17,597,052

23. 충당부채당1분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	11,599,561	1,442,627	(642,035)	(8,292)	12,391,861	5,359,920	7,031,940

기타충당부채	21,511,707	-	-	-	21,511,707	21,511,707	-

합 계	33,111,267	1,442,627	(642,035)	(8,292)	33,903,568	26,871,627	7,031,940

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	10,110,052	2,707,010	(1,234,933)	17,432	11,599,561	5,354,662	6,244,899

기타충당부채	-	21,511,707	-	-	21,511,707	21,511,707	-

합 계	10,110,052	24,218,717	(1,234,933)	17,432	33,111,267	26,866,369	6,244,899

24. 확정급여채무 및 장기종업원급여부채(1) 당1분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	103,361,448	103,575,243

사외적립자산의 공정가치	(48,412,872)	(50,383,692)

연결재무상태표에 인식된 금액	54,948,575	53,191,550

(2) 당1분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	103,575,243	92,292,083

당기근무원가	2,893,871	9,166,102

이자원가	983,581	3,989,784

관계사전입(전출)으로 인한 영향	-	50,125

기타증감	(1,287)	1,028,214

확정급여채무의 재측정요소	-	7,315,815

퇴직급여지급액	(4,089,960)	(10,266,880)

기말잔액	103,361,448	103,575,243

(3) 당1분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	49,683,692	44,135,266

이자수익	469,275	1,970,486

기여금 납입액	787,958	9,049,366

퇴직급여 지급액	(2,406,628)	(4,074,728)

사외적립자산의 재측정요소:	(121,425)	(704,638)

관계사전입(전출)으로 인한 영향	-	50,125

기타증감액	-	(42,184)

기말	48,412,872	50,383,692

(4) 당1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

장단기금융상품	48,205,021	50,179,431

보험상품	94,320	90,730

기타	113,531	113,531

합 계	48,412,872	50,383,692

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당1분기와 전1분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

당기근무원가	2,891,631	2,829,335

순이자원가	514,306	773,450

종업원급여에 포함된 총비용	3,405,937	3,602,785

(6) 장기종업원급여부채 당1분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

장기근속보상에 대한 부채	8,487,930	8,278,619

25. 자본금(1) 당1분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

내 역	당1분기말	전기말

발행할 주식수	200,000,000	200,000,000

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	21,844,410	21,844,410

보통주 자본금	10,922,205	10,922,205

(2) 당1분기와 전기중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주

주식수	자본금

기초	21,844,410	10,922,205

전환권 행사	-	-

기말	21,844,410	10,922,205

② 전기

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주

주식수	자본금

기초	21,228,131	10,614,066

전환권 행사	616,279	308,140

기말	21,844,410	10,922,205

26. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	47,420,897	47,420,897

전환권대가 (*)	2,590,918	2,590,918

기타자본잉여금	(1,293,783)	(1,293,783)

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	43,083,979	43,083,979

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다.

(2) 당1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

해외사업장 환산차이	6,830,884	7,021,699

자산재평가손익	70,586,524	-

합 계	77,417,408	7,021,699

27. 이익잉여금(1) 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

법정적립금(*)	3,404,266	3,316,902

임의적립금	31,156,961	25,188,033

미처분이익잉여금	9,987,509	3,101,864

합 계	44,548,736	31,606,799

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련원가(1) 당1분기 및 전1분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	304,797,837	304,797,837	291,843,591	291,843,591

해외	386,292,222	386,292,222	353,979,983	353,979,983

합 계	691,090,059	691,090,059	645,823,574	645,823,574

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	675,530,318	675,530,318	634,662,903	634,662,903

기타	15,559,741	15,559,741	11,160,671	11,160,671

합 계	691,090,059	691,090,059	645,823,574	645,823,574

수익인식시기

한 시점에 이행	691,090,059	691,090,059	645,823,574	645,823,574

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	322,071,942	282,238,044

(3) 당1분기와 전1분기 중 연결실체의 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출 (한 시점에 이행)	633,847,400	633,847,400	609,018,130	609,018,130

상품매출 (한 시점에 이행)	53,644,546	53,644,546	33,648,284	33,648,284

기타매출 (한 시점에 이행)	3,598,114	3,598,114	3,157,160	3,157,160

합 계	691,090,059	691,090,059	645,823,574	645,823,574

(4) 당1분기 및 전1분기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익 (한 시점에 이행)	684,160,200	684,160,200	641,727,495	641,727,495

용역의 제공으로 인한 수익 (한 시점에 이행)	6,929,860	6,929,860	4,096,079	4,096,079

합 계	691,090,059	691,090,059	645,823,574	645,823,574

5) 당1분기와 전1분기 중 연결실체가 계상한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	594,529,245	594,529,245	569,372,693	569,372,693

상품매출원가	40,913,532	40,913,532	27,845,088	27,845,088

기타매출원가	2,349,935	2,349,935	1,317,246	1,317,246

합 계	637,792,711	637,792,711	598,535,027	598,535,027

29. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(10,699,655)	(10,699,655)	(19,385,913)	(19,385,913)

원재료 등 매입액	571,932,353	571,932,353	544,015,607	544,015,607

종업원급여	47,344,310	47,344,310	40,011,013	40,011,013

감가상각비 및 무형자산상각비	19,130,219	19,130,219	17,835,008	17,835,008

기타비용	41,132,040	41,132,040	42,178,150	42,178,150

합 계	668,839,268	668,839,268	624,653,865	624,653,865

상기 비용은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

30. 판매비와 관리비 당1분기 및 전1분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,147,370	8,147,370	7,879,000	7,879,000

퇴직급여	772,045	772,045	626,901	626,901

복리후생비	1,630,590	1,630,590	1,317,836	1,317,836

여비교통비	623,320	623,320	316,508	316,508

통신비	83,990	83,990	62,165	62,165

세금과공과	455,150	455,150	228,295	228,295

접대비	259,576	259,576	279,869	279,869

지급수수료	3,216,647	3,216,647	3,177,992	3,177,992

소모품비	324,743	324,743	219,265	219,265

차량유지비	159,887	159,887	127,220	127,220

도서인쇄비	4,287	4,287	9,985	9,985

교육훈련비	18,351	18,351	51,002	51,002

임차료	248,074	248,074	96,341	96,341

감가상각비	487,910	487,910	482,976	482,976

보험료	586,959	586,959	144,038	144,038

수선비	112,552	112,552	1,013,189	1,013,189

판매보증충당부채전입액	866,038	866,038	648,339	648,339

광고선전비	19,926	19,926	40,227	40,227

견본비	26,877	26,877	9,289	9,289

수출제비용	1,233,973	1,233,973	1,326,267	1,326,267

운반비	9,440,717	9,440,717	5,132,209	5,132,209

대손상각비	(263,304)	(263,304)	46,332	46,332

무형자산상각비	717,262	717,262	771,539	771,539

리스자산상각비	302,626	302,626	588,475	588,475

포장비	1,401,319	1,401,319	1,438,251	1,438,251

전력비	-	-	3,298	3,298

수도광열비	32,036	32,036	18,412	18,412

잡비	137,634	137,634	63,617	63,617

합 계	31,046,556	31,046,556	26,118,837	26,118,837

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당1분기 및 전1분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	8,750	8,750	8,750	8,750

유형자산처분이익	366,379	366,379	4,341	4,341

국고보조금	49	49	52	52

잡이익	1,178,256	1,178,256	767,545	767,545

합 계	1,553,434	1,553,434	780,688	780,688

(2) 당1분기와 전1분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	478,527	478,527	50,266	50,266

기부금	1,194,785	1,194,785	464,160	464,160

잡손실	485,803	485,803	241,914	241,914

합 계	2,159,115	2,159,115	756,339	756,339

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당1분기와 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	446,354	446,354	955,359	955,359

외환차익	1,162,567	1,162,567	1,617,873	1,617,873

외화환산이익	1,523,707	1,523,707	2,329,832	2,329,832

합 계	3,132,628	3,132,628	4,903,064	4,903,064

2) 당1분기와 전1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	7,020,487	7,020,487	8,233,601	8,233,601

외환차손	1,276,241	1,276,241	869,514	869,514

외화환산손실	2,564,228	2,564,228	680,322	680,322

매출채권처분손실	17,929	17,929	-	-

파생상품평가손실	664	664	-	-

파생상품거래손실	-	-	324,131	324,131

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,209	1,209	48,591	48,591

합 계	10,880,758	10,880,758	10,156,160	10,156,160

(3) 당1분기와 전1분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익(비용)	446,354	-	(6,728,564)	(291,923)	-	(6,574,133)

외환차익(차손)	44,143	-	(157,817)	-	-	(113,674)

외화환산이익(손실)	715,220	-	(1,755,741)	-	-	(1,040,521)

매출채권처분(손실)	(17,929)	-	-	-	-	(17,929)

평가이익(손실)	-	(545)	-	-	(1,328)	(1,873)

합 계	1,187,788	(545)	(8,642,122)	(291,923)	(1,328)	(7,748,130)

② 전1분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익(비용)	955,359	-	(8,233,601)	-	-	(7,278,242)

외환차익(차손)	830,530	-	(82,172)	-	-	748,359

외화환산이익(손실)	2,329,832	-	(680,322)	-	-	1,649,510

거래이익(손실)	-	-	-	-	(324,131)	(324,131)

평가이익(손실)	-	(48,591)	-	-	-	(48,591)

합 계	4,115,721	(48,591)	(8,996,095)	-	(324,131)	(5,253,096)

33. 법인세비용 당1분기 및 전1분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세차감전순이익	13,678,945	15,965,602

법인세비용(수익)	(8,321,270)	6,222,077

유효법인세율	-	38.97%

34. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당1분기와 전1분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분보통주당기순이익	12,971,643,358	12,971,643,358	3,092,633,019	3,092,633,019

가중평균유통보통주식수 (*)	21,720,464	21,720,464	21,190,086	21,190,086

기본주당이익	597	597	146	146

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	21,844,410	21,844,410	21,844,410	21,844,410

가중평균보통주식수	21,844,410	21,844,410	21,314,032	21,314,032

가중평균자기주식수	(123,946)	(123,946)	(123,946)	(123,946)

가중평균유통보통주식수	21,720,464	21,720,464	21,190,086	21,190,086

(2) 희석주당이익(손실)당1분기와 전1분기의 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된
순이익(손실)	13,193,758,416	13,193,758,416	3,092,633,019	3,092,633,019

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수 (*)	24,294,774	24,294,774	26,786,345	26,786,345

희석주당이익(손실)	543	543	115	115

(*) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	21,720,464	21,720,464	21,190,086	21,190,086

잠재적 전환가능 주식수	2,574,310	2,574,310	5,596,259	5,596,259

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	24,294,774	24,294,774	26,786,345	26,786,345

35. 특수관계자거래(1) 당1분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당1분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업 및 개인	배석두	배석두

관계기업 및 공동기업	(주)티피에스	(주)티피에스

기타특수관계자	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (유)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (주)동화, (주)트리오엔지니어링, 상일식품(주), 미찌푸드(주), 브랜든유니언(주), (주)좋은사람들 외	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (유)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (주)동화, (주)트리오엔지니어링, 상일식품(주), 미찌푸드(주), 브랜든유니언(주), (주)좋은사람들 외

(2) 당1분기 및 전1분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 등의 구입

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	-	9,041	-	216,000	-

(주)서진캠	1,457,453	500	15,150,736	14,871	-

(주)연합	137,101	9,598	336,452	4,497,127	105,712

서진산업(주)	1,416,512	500	-	202,655	-

(유)두리	662,800	-	1,341,202	-	-

(주)넵스테크놀리지	-	20,870	-	103,300	-

(주)미보기아	4,483	9,074	1,140,776	127,000	-

(주)영풍기계	36,775	-	-	-	342,000

트리오엔지니어링	4,345	-	685,937	74,377	317,520

상일식품(주)	-	-	-	112	-

미찌푸드(주)	707,338	-	-	115	-

브랜든유니언주식회사	3,000	-	-	1,851	-

(주)좋은사람들	228	-	-	-	-

합 계	4,430,035	49,583	18,655,103	5,237,408	765,232

② 전1분기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 등의 구입

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	16,200	93,727	-	216,000	-

(주)서진캠	1,330,525	287,956	12,262,686	18,974	-

(주)연합	93,923	765	298,746	3,115,302	11,136

서진산업(주)	154,775	811,409	-	179,387	-

(유)두리	1,900	-	2,070,790	30,600	-

(주)넵스테크놀리지	2,090	22,434	-	145,800	-

(주)미보기아	4,728	-	1,070,941	-	-

(주)영풍기계	7,437	-	-	-	-

트리오엔지니어링	-	-	-	100,673	930

상일식품(주)	-	-	-	302	-

미찌푸드(주)	1,800	-	-	851	-

브랜든유니언주식회사	3,000	-	-	-	-

(주)좋은사람들	-	-	-	25,658	-

합 계	1,616,378	1,216,291	15,703,165	3,833,547	12,066

(3) 당1분기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당1분기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래

기 초	대 여	회 수	기 말

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	-	1,100,000	1,100,000	-

(주)넵스테크놀리지	2,200,000	-	400,000	1,800,000

(주)미보기아	800,000	-	-	800,000

합 계	3,000,000	1,100,000	1,500,000	2,600,000

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래

기 초	대 여	회 수	기 말

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	6,900,000	11,700,000	18,600,000	-

(주)연합	-	500,000	500,000	-

(주)넵스테크놀리지	3,000,000	-	800,000	2,200,000

(주)미보기아	-	800,000	-	800,000

미찌푸드(주)	-	1,800,000	1,800,000	-

합 계	9,900,000	14,800,000	21,700,000	3,000,000

(4) 당1분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	기타

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	-	-	-	-	79,200

(주)서진캠	1,209,791	-	-	14,755,306	12,801

(주)연합	603	-	-	352,359	2,219,081

서진산업(주)	628,057	-	600,000	-	38,775

(유)두리	657,480	-	-	193,742	-

(주)쌤앤파커스	19,470	-	-	-	-

(주)우리인터텍스	281,949	-	-	-	-

(주)넵스테크놀리지	-	1,800,000	520,003	-	-

(주)미보기아	1,284	800,000	9,578	1,257,137	-

(주)영풍기계	3,192	-	-	-	376,200

트리오엔지니어링	4,780	-	25,900	6,743	1,682,596

상일식품(주)	-	-	-	-	55

미찌푸드주식회사	166,208	-	-	-	100

브랜든유니언주식회사	1,100	-	-	-	320

(주)좋은사람들	251	-	-	-	-

합 계	2,974,165	2,600,000	1,155,481	16,565,287	4,409,130

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	기타

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	5,940	-	-	-	89,200

(주)서진캠	991,138	-	20,352	13,779,957	12,255

(주)연합	26,474	-	-	277,195	1,830,687

서진산업(주)	669,672	-	600,402	-	39,616

(유)두리	655,500	-	-	111,643	-

(주)쌤앤파커스	33,011	-	-	-	-

(주)우리인터텍스	281,949	-	232	-	-

(주)넵스테크놀리지	-	2,200,000	521,717	-	17,996

(주)대원티앤엠	78,650	-	-	-	24,169

(주)미보기아	1,233	800,000	455,442	197,671	-

(주)영풍기계	1,946	-	-	-	-

트리오엔지니어링	-	-	-	28,710	2,232,409

상일식품(주)	-	-	-	-	91

미찌푸드주식회사	639,110	-	-	-	50

(주)좋은사람들	1,331	-	-	-	-

합 계	3,385,955	3,000,000	1,598,144	14,395,176	4,246,472

(5) 연결실체는 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당금이 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

단기급여	1,919,341	2,032,229

퇴직급여	321,036	341,563

합 계	2,240,377	2,373,792

(7) 당1분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	거래내용	당1분기	전기

(주)서진캠 (*1)	종속회사 지분인수 (디에이치오토모티브)	-	747,536

(*1) (주)서진캠이 보유하던 종속회사 (주)디에이치오토모티브의 주식 전량을 종속회사인 (주)아이아가 인수 하였습니다.(8) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당1분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

(주)서진캠	차입금	6,000,000	우리은행

6,240,000	한국산업은행

사모사채	12,000,000	케이디비이에스지제오차(유)

자금보충약정	25,000,000	IBK캐피탈 등

(9) 특수관계자에게 제공한 지급보증당1분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	물건 또는 내용	보증금액	피보증인

우리인터텍스	지급보증	3,510,000	푸른상호저축은행

36. 담보제공자산

당1분기말 현재 연결실체의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치, 투자부동산, 매출채권 및 재고자산	591,756,517	540,283,093USD 18,300,000
CNY 35,000,000	한국산업은행 외	차입금담보

장기금융상품	16,500	16,500	한국산업은행 외	당좌개설 보증금

합 계	591,773,017	540,299,593
USD 18,300,000
CNY 35,000,000

37. 우발부채 및 약정사항(1) 계약이행 보증 당1분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	실행금액

서울보증보험주식회사	인허가 및 계약이행보증	12,175,179

기업금융보증	4,725,000

신용보증기금	신용보증서	64,870,000

합 계	81,770,179

(2) 타인에게 제공한 지급보증당1분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

피보증인	지급보증처	보증금액	보증내용

EMC(미국)	호프은행(미국)	USD 2,850,000	계약이행보증

(3) 주요 약정사항당1분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, INR)

구 분	금융기관	약정금액

일반자금대출 등	하나은행 외	810,306,790

USD 153,900,000.

INR 125,000,000.

JPY 1,081,038,029

(4) 당기말 현재 연결실체는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체가 1991년부터 2002년 중 하나은행 및 씨티은행으로부터 교부받았던 어음 가운데 아직 회수되지 않은 어음이 7매 있습니다.(6) 당기말 현재 진행중인 소송사건은 종속회사가 피소된 2건 (소송금액 11,240,118천원) 입니다. 이 중 통상임금소송과 관련해서는 1심 판결결과에 따라 당기말 현재 원본과 지연손해금을 합하여 21,511,707천원의 부채를 인식하였습니다. 그 외 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.38. 현금흐름표(1) 당1분기와 전1분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

1. 당기순이익(손실)	22,000,214	9,743,525

2. 조정항목 :

퇴직급여	3,409,970	3,602,785

장기종업원급여	29,022	23,595

대손상각비	(263,304)	46,332

감가상각비	17,000,297	15,769,464

투자부동산감가상각비	13,492	13,107

무형자산상각비	771,799	819,277

사용권자산상각비	1,344,630	1,233,159

유형자산처분손실	478,527	50,266

외화환산손실	2,678,215	680,322

충당부채전입액	866,038	627,475

파생상품평가손실	664	-

매출채권처분손실	17,929	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,209	48,591

재고자산평가손실	303	14,207

이자비용	7,020,487	8,235,385

법인세비용	282,204	6,222,077

잡손실	197,172	4,824

외화환산이익	(1,611,562)	(2,329,832)

유형자산처분이익	(366,379)	(4,341)

지분법이익	218,036	(24,640)

이자수익	(446,354)	(955,359)

법인세수익	(8,603,474)	-

잡이익	(408,831)	(72,172)

소 계	22,630,092	34,004,521

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권 감소(증가)	(37,760,850)	(16,236,388)

기타채권의 감소(증가)	(2,195,583)	(439,347)

재고자산의 감소(증가)	(9,411,773)	(17,140,527)

파생상품자산의 감소(증가)	-	266,433

기타유동자산의 감소(증가)	(6,090,345)	4,262,423

기타비유동자산의 감소(증가)	8,292	(113,585)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(33,644,209)	-

기타금융자산(비유동)의 감소(증가)	(122,926)	-

매입채무의 증가(감소)	60,377,118	69,669,910

기타채무의 증가(감소)	(8,039,498)	(16,562,512)

기타유동부채의 증가(감소)	4,254,979	(506,327)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(10,000)	2,410,724

기타금융부채(비유동)의 증가(감소)	-	(1,045,440)

충당부채의 증가(감소)	(566,046)	(620,750)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	180,289	118,746

퇴직금의 지급	(4,487,488)	(5,260,714)

사외적립자산의 적립	1,817,229	874,076

소 계	(35,690,809)	19,676,723

4. 합계(1 + 2 + 3)	8,939,497	63,424,770

(2) 당1분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	전환사채	리스부채	합 계

당기초	705,195,751	5,638,750	15,628,216	726,462,718

재무활동현금흐름	52,466,260	(5,200,000)	(1,463,234)	45,803,027

유동성대체	-	-	-	-

기 타	463,000	2,008,698	2,141,426	4,613,124

당기말	758,125,011	2,447,448	16,306,409	776,878,868

(3) 당1분기 및 전1분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

장기차입금의 유동성대체	26,762,594	34,630,293

건설중인자산의 본계정대체	38,527,384	7,997,188

전환사채의 전환권 행사	-	1,900,000

39. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

부채총계	1,438,434,975	1,308,207,014

자본총계	453,321,788	274,348,122

부채비율	317.3%	476.8%

(2) 금융위험관리연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당1분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무상태표	당1분기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	74,302,918	74,302,918	84,315,791	84,315,791

매출채권	320,624,046	320,624,046	277,950,605	277,950,605

기타채권	21,168,179	21,168,179	19,782,656	19,782,656

기타금융자산(유동)	12,098,797	12,098,797	7,689,421	7,689,421

기타금융자산(비유동)	9,964,166	9,964,166	9,445,279	9,445,279

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	35,557,751	35,557,751	1,940,544	1,940,544

파생상품금융자산	447,631	447,631	448,295	448,295

금융보증금액	금융보증부채(*1)	88	3,510,000	806	3,510,000

합 계	474,163,577	477,673,489	401,573,397	405,082,591

(*1) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 할 최대금액입니다.

2) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결실체는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당1분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년이내	5년 초과	합 계

이자부차입금	485,858,790	34,990,972	238,307,167	759,156,929

매입채무및기타채무	486,979,927	-	-	486,979,927

전환사채	6,472,969	-	-	6,472,969

리스부채	5,174,548	11,846,618	-	17,021,166

장기금융부채	-	746,111	-	746,111

금융보증부채	3,510,000	-	-	3,510,000

수입보증금	-	700,000	-	700,000

합 계	987,996,233	48,283,701	238,307,167	1,274,587,102

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	순자산

외화순자산	196,445,102	42,177,929	154,267,173

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세전이익	7,713,359	(7,713,359)

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당1분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	839,028	(839,028)

이자비용	(2,939,963)	2,939,963

금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계 (1) 당1분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	74,302,918	-	74,302,918	74,302,918

매출채권	320,624,046	-	320,624,046	320,624,046

기타채권	13,566,319	-	13,566,319	13,566,319

기타금융자산	12,098,797	-	12,098,797	12,098,797

당기손익-공정가치측정금융자산	-	33,783,948	33,783,948	33,783,948

소 계	420,592,080	33,783,948	454,376,028	454,376,028

비유동	기타채권	7,601,860	-	7,601,860	7,601,860

기타금융자산	9,964,166	-	9,964,166	9,964,166

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,773,803	1,773,803	1,773,803

파생금융상품자산	-	447,631	447,631	447,631

소 계	17,566,027	2,221,435	19,787,461	19,787,461

합 계	438,158,106	36,005,382	474,163,489	474,163,489

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	84,315,791	-	84,315,791	84,315,791

매출채권	277,950,605	-	277,950,605	277,950,605

기타채권	12,707,632	-	12,707,632	12,707,632

기타금융자산	7,689,421	-	7,689,421	7,689,421

당기손익-공정가치측정금융자산	-	165,531	165,531	165,531

파생금융상품자산	-	664	664	664

소 계	382,663,449	166,196	382,829,645	382,829,645

5,807,525	-	5,807,525	5,807,525

비유동	기타채권	7,075,023	-	7,075,023	7,075,023

기타금융자산	9,445,279	-	9,445,279	9,445,279

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,775,013	1,775,013	1,775,013

파생금융상품자산	-	447,631	447,631	447,631

소 계	16,520,302	2,222,644	18,742,946	18,742,946

합 계	399,183,751	2,388,839	401,572,591	401,572,591

(2) 당1분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	413,357,350	-	-	413,357,350	413,357,350

기타채무	73,622,577	-	-	73,622,577	73,622,577

단기차입금	382,358,434	-	-	382,358,434	382,358,434

유동성장기부채	103,287,638	-	-	103,287,638	103,287,638

전환사채	2,447,448	-	-	2,447,448	2,447,448

기타금융부채	2,118,645	-	-	2,118,645	2,118,645

리스부채	-	-	4,613,193	4,613,193	-

파생상품부채	-	2,240,299	-	2,240,299	2,240,299

소계	977,192,093	2,240,299	4,613,193	984,045,585	979,432,392

비유동	장기차입금	272,478,939	-	-	272,478,939	272,478,939

기타금융부채	1,446,111	-	-	1,446,111	1,446,111

리스부채	-	-	11,693,215	11,693,215	-

파생상품부채	-	148,324	-	148,324	148,324

소계	273,925,050	148,324	11,693,215	285,766,589	274,073,374

합 계	1,251,117,143	2,388,623	16,306,409	1,269,812,174	1,253,505,766

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	344,002,690	-	-	344,002,690	344,002,690

기타채무	87,815,233	-	-	87,815,233	87,815,233

단기차입금	373,921,819	-	-	373,921,819	373,921,819

유동성장기부채	83,402,413	-	-	83,402,413	83,402,413

전환사채	5,638,750	-	-	5,638,750	5,638,750

기타금융부채	806	-	-	806	806

리스부채	-	-	3,930,702,576	3,930,702,576	-

파생상품부채	-	4,084,883	-	4,084,883	4,084,883

소계	894,781,711,180	4,084,882,840	3,930,702,576	902,797,296,596	898,866,594,020

비유동	장기차입금	247,871,518	-	-	247,871,518	247,871,518

기타금융부채	1,467,128	-	-	1,467,128	1,467,128

리스부채	-	-	11,697,513,655	11,697,513,655	-

파생상품부채	-	148,324	-	148,324	148,324

소계	249,338,646,602	148,323,978	11,697,513,655	261,184,484,235	249,486,970,580

합 계	1,144,120,357,782	4,233,206,818	15,628,216,231	1,163,981,780,831	1,148,353,564,600

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당1분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	81,682	33,783,948	1,692,122	35,557,751

파생상품금융자산	-	-	447,631	447,631

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(2,388,623)	(2,388,623)

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	82,891	165,531	1,692,122	1,940,544

파생상품금융자산	-	-	448,295	448,295

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(4,233,207)	(4,233,207)

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.③ 연결실체는 공정가치 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당1분기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당1분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	1,006,565	448,295	4,233,207

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	(664)	-

처분금액	(99,443)	-	(1,844,584)

매입금액	785,000	-	-

기말잔액	1,692,122	447,631	2,388,623

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	802,728	1,519,164	12,069,889

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	(471,105)	(959,433)	(3,252,917)

처분금액	(99,501)	(111,435)	(4,583,765)

매입금액	1,460,000	-	-

기말잔액	1,692,122	448,295	4,233,207

④ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 2	특정금전신탁	33,783,948	33,783,948	현재가치법	거래상대방 신용위험

수준 3	금융자산-지분증권	903,227	903,227	자산접근법+현금흐름할인법+이항모형평가기법	할인율등

금융자산-채무증권	788,895	788,895	현금흐름할인법	-

파생상품자산	447,631	447,631	이항모형평가기법	-

파생상품부채	(2,388,623)	(2,388,623)	이항모형평가기법	-

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

① 당1분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	433,708,787	(113,084,741)	320,624,046

기타채권	13,949,769	(383,450)	13,566,319

합 계	447,658,556	(113,468,191)	334,190,365

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	460,663,806	(182,713,200)	277,950,605

기타채권	14,232,295	(1,524,663)	12,707,632

합 계	474,896,101	(184,237,863)	290,658,238

② 당1분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당1분기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	526,143,027	(112,785,677)	413,357,350

기타채무	74,305,092	(682,514)	73,622,577

합 계	600,448,118	(113,468,191)	486,979,927

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	526,932,790	(182,720,417)	344,212,372

기타채무	89,122,996	(1,517,446)	87,605,550

합 계	616,055,785	(184,237,863)	431,817,922