서진오토모티브 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없습니다.

(2) 대손충당금 설정 현황1) 계정별 대손충당금 설정내역 (연결) (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제13기 (당분기말)	매출채권	270,239,089	2,645,356	0.98%

미수금	11,946,839	585,717	4.90%

장기성매출채권	301,675	301,675	100.00%

제12기 (전기말)	매출채권	214,120,489	2,782,328	1.30%

미수금	7,253,257	575,553	7.94%

장기성매출채권	388,096	388,096	100.00%

2) 회사별 대손충당금 설정내역(연결) (단위 : 천원)

구분	계정과목	서진오토모티브	서진기차배건	쎄코글로벌	미래아이앤텍	에코플라스틱	연결

제13기 (당분기말)	매출채권대손	556,616	545,754	0	0	1,542,986	2,645,356

미수금대손	10,852	10,165	0	0	564,702	585,717

장기성매출채권대손충당금	0	0	301,675	0	0	301,675

합계	567,467	555,918	301,675	0	2,107,687	3,532,748

제12기 (전기말)	매출채권대손	693,614	509,126	0	0	1,579,587	2,782,328

미수금대손	10,851	0	0	0	564,702	575,553

장기성매출채권대손충당금	86,421	0	301,675	0	0	388,096

합계	790,887	509,126	301,675	0	2,144,289	3,745,976

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결실체는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권 등에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	3개월 이하	3개월초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~9개월 이하	9개월 초과 ~ 1년 이하	12개월 초과

매출채권	270,540,763	261,992,105	3,715,365	1,101,508	529,776	3,202,009

기타채권	11,946,839	11,361,122	-	-	-	585,717

합 계	282,487,602	273,353,227	3,715,365	1,101,508	529,776	3,787,726

② 전기(단위 : 천원)

구 분	장부금액	3개월 이하	3개월초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~9개월 이하	9개월 초과 ~ 1년 이하	12개월 초과

매출채권	214,508,585	207,794,226	1,962,970	502,314	746,286	3,502,790

기타채권	7,253,257	6,677,704	-	-	-	575,553

합 계	221,761,842	214,471,930	1,962,970	502,314	746,286	4,078,343

5) 대손충당금 변동현황① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	외화환산변동	당분기말

매출채권	3,170,424	(173,600)	(86,421)	36,628	2,947,030

기타채권	575,553	-	-	10,165	585,719

합 계	3,745,976	(173,600)	(86,421)	46,792	3,532,748

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	제 각	외화환산변동	기말

매출채권	3,321,321	23,259	(71,855)	(102,301)	3,170,424

기타채권	587,780	-	-	(12,228)	575,553

합 계	3,909,101	23,259	(71,855)	(114,529)	3,745,976

(3) 재고자산 현황

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	9,334,361	(51,947)	9,282,414	8,437,302	(34,148)	8,403,154

제품	24,736,520	(2,062,475)	22,674,045	27,031,431	(2,111,039)	24,920,392

재공품	32,822,977	(638,341)	32,184,636	37,956,956	(654,057)	37,302,899

원재료	48,271,692	(222,463)	48,049,229	36,415,031	(87,156)	36,327,875

구입부분품	8,651,989	(73,667)	8,578,322	6,580,056	(91,181)	6,488,875

저장품	519,586	-	519,586	450,158	-	450,158

미착품	16,348,248	-	16,348,248	8,708,550	-	8,708,550

반제품	2,708,383	(137,380)	2,571,003	2,647,594	(86,802)	2,560,792

부재료	102,736	-	102,736	110,075	-	110,075

합 계	143,496,492	(3,186,273)	140,310,219	128,337,152	(3,064,384)	125,272,769

구분	당분기	전기	비고

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계X100]	13.26%	13.74%	-

재고자산회전율(회수) [연환산매출원가/{{(기초재고+기말재고)/2}]	11	15	-

(2) 재고자산 실사내역① 실사일자연결회사의 정기재물조사는 매 사업년도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 당사는 2021년 12월 31일 본사 시흥공장과 마찰재 사업부가 위치한 정남공장에 대한 재고실사를 실시하였으며, 분기 및 반기에는 자체적으로 실시하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결회사는 매사업년도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다. 다. 공정가치 평가 내역공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(4) 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계

1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	30,346,572	-	30,346,572	30,346,572

매출채권	267,593,733	-	267,593,733	267,593,733

기타채권	11,361,122	-	11,361,122	11,361,122

기타금융자산	37,338,616	-	37,338,616	37,338,616

당기손익-공정가치측정금융자산	-	179,902	179,902	179,902

소 계	346,640,043	179,902	346,819,945	346,819,945

비유동	기타채권	1,322,108	-	1,322,108	1,322,108

기타금융자산	9,998,319	-	9,998,319	9,998,319

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,848,000	7,848,000	7,848,000

파생금융상품자산	-	593,320	593,320	593,320

소 계	11,320,427	8,441,320	19,761,747	19,761,747

합 계	357,960,470	8,621,222	366,581,692	366,581,693

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	11,354,533	-	11,354,533	11,354,533

매출채권	211,338,161	-	211,338,161	211,338,161

기타채권	6,677,704	-	6,677,704	6,677,704

기타금융자산	5,540,941	-	5,540,941	5,540,941

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,000	3,000	3,000

소 계	234,911,340	3,000	234,914,340	234,914,340

비유동	기타채권	1,544,830	-	1,544,830	1,544,830

기타금융자산	11,123,811	-	11,123,811	11,123,811

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,247,991	8,247,991	8,247,991

소 계	12,668,641	8,247,991	20,916,632	20,916,632

합 계	247,579,981	8,250,991	255,830,972	255,830,972

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	307,368,844	-	307,368,844	307,368,844

기타채무	65,927,277	-	65,927,277	65,927,277

단기차입금	214,785,109	-	214,785,109	214,785,109

유동성장기부채	56,696,123	-	56,696,123	56,696,123

기타금융부채	10,998	-	10,998	10,998

리스부채	2,536,950	-	2,536,950	2,536,950

파생상품부채	-	1,232,611	1,232,611	1,232,611

소계	647,325,299	1,232,611	648,557,910	648,557,910

비유동	장기차입금	93,407,134	-	93,407,134	93,407,134

기타금융부채	540,000	-	540,000	540,000

전환사채	3,704,094	-	3,704,094	3,704,094

리스부채	2,521,753	-	2,521,753	2,521,753

파생상품부채	-	6,799,120	6,799,120	6,799,120

소계	100,172,981	6,799,120	106,972,101	106,972,101

합 계	747,498,280	8,031,731	755,530,011	755,530,011

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	266,072,415	-	266,072,415	266,072,415

기타채무	55,131,340	-	55,131,340	55,131,340

단기차입금	210,959,822	-	210,959,822	210,959,822

유동성장기부채	43,506,897	-	43,506,897	43,506,897

리스부채	1,862,454	-	1,862,454	1,862,454

파생상품부채	-	53,397	53,397	53,397

소 계	577,532,928	53,397	577,586,325	577,586,325

비유동	기타채무	651,000	-	651,000	651,000

장기차입금	54,873,395	-	54,873,395	54,873,395

기타금융부채	541,471	-	541,471	541,471

리스부채	1,882,746	-	1,882,746	1,882,746

소 계	57,948,612	-	57,948,612	57,948,612

합 계	635,481,540	53,397	635,534,937	635,534,938

3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	179,902	7,848,000	8,027,902

파생상품금융자산	-	-	593,320	593,320

금융부채

파생상품금융부채	-	(1,232,611)	(6,799,120)	(8,031,731)

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,000	8,247,991	8,250,991

금융부채

파생상품금융부채	-	(53,397)	-	(53,397)

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 2	파생상품부채	(1,232,611)	(1,232,611)	시장접근법	선도환율

수준 3	금융자산-지분증권	7,848,000	7,848,000	자산접근법+현금흐름할인법+이항모형평가기법	할인율등

금융자산-채무증권	-	-	이항모형평가기법	-

파생상품자산	593,320	593,320	이항모형평가기법	-

파생상품부채	(6,799,120)	(6,799,120)	이항모형평가기법	-

5) 금융자산과 금융부채의 상계

① 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	357,101,116	(89,507,383)	267,593,733

미수금	11,876,631	(515,509)	11,361,122

합 계	368,977,747	(90,022,892)	278,954,855

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	295,153,381	(83,815,220)	211,338,161

미수금	7,522,545	(844,841)	6,677,704

합 계	302,675,926	(84,660,061)	218,015,865

② 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	396,495,233	(89,126,390)	307,368,844

미지급금	66,823,779	(896,502)	65,927,277

합 계	463,319,012	(90,022,892)	373,296,121

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	349,645,167	(83,572,752)	266,072,415

미지급금	56,218,649	(1,087,309)	55,131,340

합 계	405,863,816	(84,660,061)	321,203,755