서진오토모티브 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 서진오토모티브(이하 "지배기업")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 지배기업의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 지배기업의 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에소재하고 있습니다. 지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다.2024년 6월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결반기재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자주식으로 구성되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

보통주	배석두	5,003,296	22.90	5,003,296	23.57

(주)서진캠	3,987,698	18.25	3,987,698	18.78

(주)인베스터유나이티드	4,003,271	18.33	4,003,271	18.86

자기주식	123,946	0.57	123,946	0.59

기 타	8,726,199	39.95	8,109,920	38.20

합 계	21,844,410	100.00	21,228,131	100.00

(2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주석번호	소재지	주요 영업활동	결산일	유효지분율(%)

당반기말	전기말

서진기차배건장가항유한공사	중국	자동차부품 제조	12월 31일	62.00	62.00

에코플라스틱(주)	(*1)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	29.84	29.84

ECOPLASTIC Automotive America	(*2)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00	100.00

ECOPLASTIC AMERICA	(*2)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00	100.00

아이아(주)	(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00	100.00

(주)진원	(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00	100.00

(주)코모스	(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00	100.00

KOMOS Automotive India	(*3)	인도	자동차부품 제조	12월 31일	100.00	100.00

KOMOS Automotive America	(*3)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00	100.00

KOMOS Automotive Czech	(*3)	체코	자동차부품 제조	12월 31일	100.00	100.00

KOMOS Automotive Vina	(*3)	베트남	자동차부품 제조	12월 31일	100.00	100.00

(주)다원	(*3)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00	100.00

(주)제이엠신소재	(*4)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00	100.00

(주)미래아이앤텍	(*5)	대한민국	소프트웨어개발 및 공급업	12월 31일	57.14	57.14

아이아제삼차(유)	(*6)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

아이아제오차(유)	(*6)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

아이아제칠차(유)	(*6)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

우리온기업제14호아이아(유)	(*6)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

서진오토모티브제이차(유)	(*7)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

온기업자동차부품14호(유)	(*8)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

(주)동호오토모티브	(*9)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	81.00	81.00

(주)세코글로벌	대한민국	무역업	12월 31일	100.00	100.00

Seco Global Trading(Shanghai) Co, ltd	(*10)	중국	무역업	12월 31일	100.00	100.00

세코모빌리티(주)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	56.00	56.00

아이아제육차(유)	(*11)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	(*11)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

서진오토모티브제일차(유)	(*11)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

(*1) 지분율이 50% 미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 에코플라스틱(주)의 자기주식 취득으로 지배기업은 추가 취득없이 유효지분율이 증가하였습니다.(*2) 에코플라스틱(주)가 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.(*3) (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*4) 아이아(주)가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*5) 지배기업과 지배기업의 종속기업인 에코플라스틱(주), 아이아(주), (주)코모스의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있는 종속기업입니다.

(*6) 아이아제삼차(유), 아이아제오차(유), 아이아제칠차(유), 우리온기업제14호아이아(유)는 아이아(주)의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 연결실체는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익','힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.(*7) 서진오토모티브제이차(유)는 지배기업의자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 상법상의 유동화전문유한회사를 설립하여 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 연결실체는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익','힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.(*8) 온기업자동차부품14호(유)는 (주)코모스의 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 상법상의 유동화전문유한회사를 설립하여 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 연결실체는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익','힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.(*9) 에코플라스틱 30%, (주)코모스 40% 및 아이아(주) 11%의 지분율로 전기 중 설립되어 유효지분율 81%로 연결실체가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*10) (주)세코글로벌이 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.(*11) 당반기 중 아이아제육차(유), 우리온기업제2호서진오토모티브(유), 서진오토모티브제일차(유)는 채무보증이 해소되어 종속회사에서 제외되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	반기순이익(손실)

서진기차배건(장가항)유한공사	77,381,559	34,030,168	64,543,576	605,726

에코플라스틱(주)	616,256,306	377,554,642	662,316,323	22,532,350

아이아(주)	216,350,702	175,452,678	209,779,289	(3,226,484)

(주)코모스	208,884,698	148,335,371	150,472,322	5,348,094

상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건장가항유한공사	69,228,295	28,731,747	93,466,387	74,085

에코플라스틱(주)	477,937,461	259,270,148	1,238,717,611	30,660,160

아이아(주)	213,115,481	173,873,509	440,431,672	3,197,258

(주)코모스	187,898,941	132,270,403	258,268,853	6,853,613

상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준입니다.

(4) 종속기업 변동내역

종속기업명	사 유

아이아제육차유한회사	연결 제외 (채무보증 해소)

서진오토모티브제일차(유)	연결 제외 (채무보증 해소)

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	연결 제외 (채무보증 해소)

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계 기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 . 해당 기준서의 개정이 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 . 해당 기준서의 개정이 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .

ㆍ약정의 조건

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재 무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표 시되는 항목

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ 유동성위험 정보

이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가 하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 . 해당 기준서의 개정이 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 . 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 . 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 . 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .(4) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(5) 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

자동차부품 제조부문	베어링, 클러치 등 자동차부품 공급

기타부문	수출대행 등 무역관련 서비스업 및 시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업

(2) 당반기와 전반기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	1,424,972,102	26,398,224	(159,851,104)	1,291,519,222

연결조정	(153,117,383)	(6,733,721)	159,851,104	-

순부문수익	1,271,854,719	19,664,503	-	1,291,519,222

영업이익(손실)	41,771,789	1,142,302	(821,419)	42,092,672

총자산	1,855,799,718	50,660,488	(424,509,689)	1,481,950,517

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	1,296,960,708	25,512,546	(167,713,274)	1,154,759,980

연결조정	(161,757,329)	(5,955,944)	167,713,274	-

순부문수익	1,135,203,378	19,556,601	-	1,154,759,980

영업이익	36,644,112	478,184	541,766	37,664,062

총자산	1,431,984,662	60,849,089	(355,199,329)	1,137,634,423

(3) 당반기와 전반기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	1,212,113,031	67,813,218	71,606,104	63,478,625	36,359,349	(159,851,104)	1,291,519,222

연결조정	(153,357,121)	(5,749,609)	(506,628)	(237,745)	-	159,851,104	-

외부고객으로부터의 수익	1,058,755,909	62,063,609	71,099,476	63,240,880	36,359,349	-	1,291,519,222

영업이익(손실)	37,946,850	1,170,153	3,825,562	(1,986,320)	1,957,845	(821,419)	42,092,672

총자산	1,441,350,815	79,360,584	77,344,331	276,853,731	31,550,745	(424,509,689)	1,481,950,517

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	1,128,583,586	42,632,875	60,448,179	71,771,497	19,037,116	(167,713,274)	1,154,759,980

연결조정	(165,603,002)	(2,199,378)	72,176	-	16,930	167,713,274	-

외부고객으로부터의 수익	962,980,585	40,433,498	60,520,355	71,771,497	19,054,046	-	1,154,759,980

영업이익	31,378,479	122,701	4,221,729	507,899	891,488	541,766	37,664,062

총자산	1,244,934,298	70,690,298	67,379,840	89,825,340	20,003,975	(355,199,329)	1,137,634,423

(4) 당반기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출액	비중

A	627,752,923	49%

B	319,191,521	25%

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	20,305	25,256

보통예금 등	96,546,673	71,943,734

합 계	96,566,978	71,968,990

6. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

현금등가물	416,747	2,786,974	신탁계좌

단기금융상품	755,046	497,873	신탁계좌

장기금융상품	385,501	449,747	당좌개설보증금 및 신탁계좌

합 계	1,557,294	3,734,594

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	276,227,293	301,675	255,042,751	301,675

대손충당금	(3,337,724)	(301,675)	(3,330,377)	(301,675)

소 계	272,889,569	-	251,712,373	-

기타채권	13,815,319	5,989,381	15,226,221	5,807,525

대손충당금	(43,088)	-	(42,784)	-

소 계	13,772,231	5,989,381	15,183,437	5,807,525

합 계	286,661,800	5,989,381	266,895,811	5,807,525

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	외화환산변동	기 말

매출채권	3,632,052	(90,730)	-	98,077	3,639,399

기타채권	42,784	-	-	304	43,088

합 계	3,674,836	(90,730)	-	98,381	3,682,487

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	외화환산변동	기 말

매출채권	2,895,119	1,927,833	(587,681)	(603,219)	3,632,052

기타채권	588,905	(538,494)	-	(7,627)	42,784

합 계	3,484,024	1,389,339	(587,681)	(610,846)	3,674,836

(3) 연결실체는 당반기 중 하나은행 등에 매출채권 19,367백만원(전반기 : 82,411백만원)을 양도하여 연결반기재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 당반기에 인식한 매출채권처분손실은 109백만원(전반기 : 128백만원)입니다. 당반기말 현재 만기가 미도래한 매출채권의 양도잔액은 8,798백만원(전기말 : 49,444백만원)입니다.

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	20,643,661	(85,612)	20,558,049	11,542,692	(41,270)	11,501,422

제품	33,713,682	(2,248,889)	31,464,793	27,492,286	(2,302,029)	25,190,257

재공품	23,831,563	(424,388)	23,407,175	39,989,586	(528,625)	39,460,961

원재료	55,705,838	(517,541)	55,188,297	50,120,179	(414,550)	49,705,629

구입부분품	9,025,190	(157,346)	8,867,844	8,229,202	(64,172)	8,165,030

저장품	804,052	-	804,052	701,992	-	701,992

미착품	12,230,030	-	12,230,030	13,474,556	-	13,474,556

반제품	25,660,355	(193,745)	25,466,610	2,134,408	(55,455)	2,078,953

부재료	158,516	(7,575)	150,941	375,944	(2,904)	373,040

합 계	181,772,887	(3,635,096)	178,137,791	154,060,845	(3,409,005)	150,651,840

9. 파생상품금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 전환사채, 주주간 계약 및 통화선도 계약에서 발생한 것입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	전환사채 콜옵션
(발행회사의 매도청구권)	276,048	1,164,661

종속회사 지분 콜옵션(지배주주의 매도청구권)	354,502	354,502

통화선도자산	-	459,248

합 계	630,550	1,978,412

부채	전환사채 풋옵션
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	9,118,293	12,069,889

통화선도부채	27,570	-

합 계	9,145,863	12,069,889

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기

파생상품평가이익	전환사채 콜옵션
(발행회사의 매도청구권)	-	384,738

전환사채 풋옵션
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	1,608,265	331,700

합 계	1,608,265	716,438

파생상품평가손실	전환사채 콜옵션
(발행회사의 매도청구권)	(777,178)	-

전환사채 풋옵션
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	-	(1,216,835)

통화선도평가	(27,570)	(66,574)

합 계	(804,748)	(1,283,409)

파생상품거래손익	통화선도거래	(705,874)	(137,670)

합 계	(705,874)	(137,670)

(4) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	취득시

제8회 전환사채 전환권 및 조기상환권	4,649,750	5,528,769	6,839,640

제10회 전환사채 전환권 및 조기상환권	4,468,543	6,541,120	7,925,430

합 계	9,118,293	12,069,889	14,765,070

(5) 당반기와 전반기 중 당사 주식의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 금융부채로 분류된 내재파생상품의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용 차감전순손익	30,296,309	27,540,501

평가손익	1,608,265	(885,135)

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	28,688,044	28,425,636

10. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	113,477	-	48,815	-

단ㆍ장기금융상품	1,055,058	4,737,672	1,275,419	4,369,973

대여금	7,213,640	600,934	11,275,299	612,334

출자금	-	1,000	-	1,000

보증금	77,106	3,954,925	3,073,179	3,732,356

합계	8,459,281	9,294,531	15,672,712	8,715,663

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당반기말	전기말

기타유동자산	선급금	36,551,886	32,074,024

선급비용	2,407,563	1,159,355

부가세대급금	14,657,754	12,177,747

합 계	53,617,203	45,411,126

기타비유동자산	장기선급비용	970,587	446,817

합 계	970,587	446,817

12. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특정금전신탁	39,643,847	-	163,197	-

뉴레이크제1차(유) (*1)	-	-	-	228

케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 출자금	-	900,727	-	800,000

케이지모빌리티(주)	-	113,013	-	190,847

한국자동차산업협동조합	-	2,000	-	2,000

한국금형공업협동조합	-	500	-	500

합계	39,643,847	1,016,240	163,197	993,575

(*1) 뉴레이크제1차(유)는 2024년 6월 28일에 청산되었습니다.

13. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각 및 손상차손 누계액	장부금액

토지	152,781,675	-	-	152,781,675

건물	139,181,259	-	(48,559,402)	90,621,856

구축물	24,814,462	-	(12,985,308)	11,829,154

시설장치	288,957	-	(242,243)	46,713

기계장치	538,712,065	(334,589)	(368,530,929)	169,846,547

차량운반구	5,318,564	(25,139)	(3,139,727)	2,153,699

공구와기구	101,811,975	(46,797)	(77,565,510)	24,199,667

비품	89,690,901	(224,133)	(62,938,296)	26,528,473

금형	170,428,198	-	(120,958,604)	49,469,594

임차자산개량권	349,444	-	(129,916)	219,528

건설중인자산	193,043,255	-	-	193,043,255

합 계	1,416,420,755	(630,658)	(695,049,936)	720,740,160

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각 및 손상차손 누계액	장부금액

토 지	162,575,626	-	-	162,575,626

건 물	138,984,151	-	(46,557,839)	92,426,312

구축물	23,976,642	-	(12,548,322)	11,428,320

시설장치	288,957	-	(236,523)	52,433

기계장치	520,329,217	(357,211)	(348,817,555)	171,154,450

차량운반구	5,054,470	(29,125)	(2,999,337)	2,026,008

공구와기구	97,936,234	-	(73,864,197)	24,072,037

비 품	83,795,428	(232,887)	(60,323,417)	23,239,123

금 형	161,475,947	-	(113,629,623)	47,846,325

임차자산개량권	332,138	-	(123,729)	208,409

건설중인자산	84,683,885	-	-	84,683,885

합 계	1,279,432,694	(619,223)	(659,100,542)	619,712,930

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비(*1)	기타증감(*2)	기말장부금액

토 지	162,575,626	6,015,649	-	-	(15,809,600)	152,781,675

건 물	92,426,312	4,446,605	-	(1,851,574)	(4,399,487)	90,621,856

구축물	11,428,320	46,925	-	(378,155)	732,064	11,829,154

시설장치	52,433	-	-	(5,720)	-	46,713

기계장치	171,154,450	1,769,148	(201,319)	(15,647,919)	12,772,188	169,846,547

차량운반구	2,026,008	249,459	(5)	(198,267)	76,503	2,153,699

공구와기구	24,072,037	1,383,318	(2,952)	(3,543,308)	2,290,571	24,199,667

비 품	23,239,123	4,371,885	(65,974)	(2,780,338)	1,763,777	26,528,473

금 형	47,846,325	2,632,641	-	(7,353,589)	6,344,218	49,469,594

임차자산개량권	208,409	-	-	(1,804)	12,923	219,528

건설중인자산	84,683,885	122,432,623	-	-	(14,073,254)	193,043,255

합 계	619,712,930	143,348,253	(270,249)	(31,760,675)	(10,290,098)	720,740,160

(*1) 유형자산 상각액은 반기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 및 매각예정자산 대체액(주석 41 참조) 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비(*1)	손상차손	기타증감(*2)	기말장부금액

토 지	144,911,166	144,101	-	-	-	17,520,360	162,575,626

건 물	62,396,616	1,513,691	-	(3,266,916)	-	31,782,921	92,426,312

구축물	8,581,575	209,773	(9,675)	(680,983)	-	3,327,631	11,428,320

시설장치	-	-	-	(4,767)	-	57,200	52,433

기계장치	142,546,351	8,032,304	(701,570)	(29,215,649)	-	50,493,015	171,154,450

차량운반구	1,401,774	897,497	(22,533)	(325,953)	-	75,224	2,026,008

공구와기구	22,919,072	1,353,363	(301,679)	(6,820,443)	(65,832)	6,987,556	24,072,037

비 품	18,645,341	8,179,693	(88,209)	(4,807,249)	-	1,309,547	23,239,123

금 형	44,074,087	18,927,560	(3,329,003)	(15,056,188)	(446,529)	3,676,399	47,846,325

임차자산개량권	209,687	-	(13)	(3,530)	-	2,265	208,409

건설중인자산	57,007,420	141,654,335	(27,750)	-	-	(113,950,120)	84,683,885

합 계	502,693,087	180,912,316	(4,480,432)	(60,181,677)	(512,362)	1,281,997	619,712,930

(*1) 유형자산 상각액은 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 및 연결범위 변동으로 인한 증감 등이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	상각 및
손상차손누계액	장부금액

산업재산권	316,032	-	(307,179)	8,853

개발비	37,519,679	-	(30,166,436)	7,353,243

건설중인자산	3,548,540	-	-	3,548,540

영업권	6,769,762	-	-	6,769,762

회원권	2,608,359	-	(152,821)	2,455,538

기타의무형자산	8,587,136	(5,720)	(4,361,385)	4,220,032

합 계	59,349,509	(5,720)	(34,987,821)	24,355,968

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	국고보조금	상각 및
손상차손누계액	장부금액

산업재산권	316,032	-	(306,315)	9,717

개발비	35,698,866	-	(28,889,201)	6,809,665

건설중인자산	2,608,200	-	-	2,608,200

영업권	6,769,762	-	-	6,769,762

회원권	2,535,359	-	(152,821)	2,382,538

기타의무형자산	8,387,023	(18,019)	(4,049,988)	4,319,015

합 계	56,315,243	(18,019)	(33,398,326)	22,898,897

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각비(*1)	기타증감(*2)	기말

산업재산권	9,717	-	(864)	-	8,853

개발비	6,809,665	658,113	(1,277,234)	1,162,700	7,353,244

건설중인자산	2,608,200	2,042,540	-	(1,102,200)	3,548,540

영업권	6,769,762	-	-	-	6,769,762

회원권	2,382,538	73,000	-	-	2,455,538

기타의무형자산	4,319,015	19,500	(299,097)	180,613	4,220,031

합 계	22,898,897	2,793,153	(1,577,195)	241,113	24,355,968

(*1) 상기의 무형자산 상각액은 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비(*1)	연결범위변동	기타증감(*2)	기말

산업재산권	11,444	-	-	(1,727)	-	-	9,717

개발비	4,058,130	2,259,475	-	(2,261,940)	-	2,754,000	6,809,665

건설중인자산	2,574,600	2,787,600	-	-	-	(2,754,000)	2,608,200

영업권	5,666,710	-	-	-	1,103,052	-	6,769,762

회원권	2,382,538	-	-	-	-	-	2,382,538

기타의무형자산	2,358,028	305,807	(3,291)	(522,534)	1,598,076	582,929	4,319,015

합 계	17,051,450	5,352,883	(3,291)	(2,786,201)	2,701,128	582,929	22,898,897

(*1) 무형자산 상각액은 연결포괄손익계산서상 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과, 연결범위의 변동으로 인한 증감 등이 포함되어 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 발생한 시험연구비는 각각 4,070백만원 및 2,116 백만원이며,이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간	비고

개발비	하이브리드 댐퍼	3,683,871	-	양산 차종 생산설계비용

차량 부품 내장재	2,247,136	1~3년

차량 부품 외장재	1,422,237	1~3년

건설중인자산	차량 부품 내장재	1,616,400	-

차량 부품 외장재	1,932,140	-

합 계	10,901,784

15. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,759,832	-	2,759,832

건 물	2,698,482	(177,871)	2,520,611

합 계	5,458,314	(177,871)	5,280,443

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,759,832	-	2,759,832

건 물	2,463,042	(151,796)	2,311,246

합 계	5,222,874	(151,796)	5,071,078

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각	기말장부금액

토 지	2,759,832	-	-	2,759,832

건 물	2,311,246	235,440	(26,075)	2,520,611

합 계	5,071,078	235,440	(26,075)	5,280,443

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	대체	감가상각	기말장부금액

토 지	1,892,191	-	867,641	-	2,759,832

건 물	2,628,470	590,360	(867,641)	(39,943)	2,311,246

합 계	4,520,662	590,360	-	(39,943)	5,071,078

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	335,798	32,400

운영비용	(67,197)	(27,403)

합 계	268,601	4,997

16. 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

관계기업	(주)티피에스	대한민국	이차전지,부품제조	49.01	1,850,466	1,990,124	49.01	1,850,466	2,074,617

공동기업	Tata Autocomp SecoPowertrain Private Limited (*)	인도	자동차부품 제조	50.00	4,155	4,155	50.00	4,155	4,155

합 계	1,854,621	1,994,279	1,854,622	2,078,772

(*) Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited는 출자금 납입 및 법인 설립이완료 되었으나 2020년 8월 13일 투자를 철회하였으며, 자본금은 회수할 예정입니다.(2) 당반기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	지분법손익	당반기말
장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	2,074,617	(84,492)	1,990,124

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	-	4,155

합 계	2,078,772	(84,492)	1,994,279

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	지분법손익	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	2,006,507	68,110	2,074,617

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	-	4,155

합 계	2,010,662	68,110	2,078,772

(3) 당반기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	매출액	반기순손익

관계기업	(주)티피에스	6,324,206	3,255,216	2,553,710	(209,150)

공동기업	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	8,311	-	-	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	매출액	당기순이익

관계기업	(주)티피에스	6,759,776	3,518,373	7,526,095	416,108

공동기업	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	8,311	-	-	-

17. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,464,503	(254,699)	3,209,804

건 물	20,801,631	(6,632,841)	14,168,790

차량운반구	1,667,997	(621,114)	1,046,883

합 계	25,934,131	(7,508,654)	18,425,477

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,364,969	(220,594)	3,144,376

건 물	20,896,895	(5,278,043)	15,618,852

기계장치	17,968	(17,968)	-

차량운반구	1,292,418	(611,541)	680,877

합 계	25,572,250	(6,128,146)	19,444,104

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	3,794,166	3,735,815

비유동	12,124,124	12,906,032

합 계	15,918,290	16,641,847

한편, 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 2,843,378천원입 니다.

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기

비용	사용권자산의 감가상각비

부동산	2,379,936	1,443,555

차량운반구	230,997	162,727

감가상각비 소계	2,610,933	1,606,283

리스부채에 대한 이자비용	665,148	136,176

단기리스료 및 소액자산리스료	488,043	305,222

비용 합계	1,153,191	441,398

18. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	당반기말	전기말

매입채무	397,888,941	297,024,030

미지급금	52,554,705	66,429,061

유동성장기미지급금	54,000	54,000

미지급비용	14,019,530	12,169,600

장기성기타채무	18,000	45,000

합 계	464,535,176	375,721,691

19. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

당좌차월	한국산업은행 등	5.08	340,000	-

시설자금	하나은행	-	-	617,000

무역금융	수출입은행 등	4.47~8.47	50,739,614	38,441,521

운전자금대출	한국산업은행 등	2.46~8.08	190,543,412	131,160,763

사모사채	케이알투자증권	7.40	7,000,000	-

사모사채	NH투자증권	-	-	2,500,000

어음·채권할인	저상은행 등	1.26~2.27	8,798,182	10,917,658

소 계	257,421,208	183,636,942

가산: 유동성장기차입금	72,097,714	97,693,225

차감: 할인발행차금	(299,401)	(190,707)

합 계	329,219,521	281,139,460

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	금액

일반운전대	국민은행	5.92	2026-12-09	812,500

일반운전대	국민은행	5.60	2025-05-19	1,200,000

일반운전대	국민은행	5.90	2026-03-02	2,916,667

일반운전대	국민은행	5.32	2026-08-03	1,260,000

일반운전대	우리은행	6.21	2025-11-27	3,750,000

일반운전대	현대커머셜	4.66	2024-10-31	166,667

일반운전대	현대커머셜	5.92	2027-01-08	4,305,556

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	5.79	2025-09-06	10,000,000

자산유동화대출	SBI저축은행 외	7.30	2025-11-07	11,333,333

일반자금대출	신한은행	5.02	2025-04-29	916,667

시설자금대출	신한은행	4.64	2027-02-15	7,500,000

시설자금대출	농협은행	4.92	2024-08-17	20,000,000

운전자금대출	우리은행	5.07	2028-08-08	10,000,000

시설자금대출	우리은행	4.73	2026-04-30	10,000,000

시설자금대출	우리은행	4.65	2027-04-15	10,000,000

자산유동화대출	SBI저축은행	6.95	2025-06-30	2,166,667

자산유동화대출	하나캐피탈	6.95	2025-06-30	3,611,111

자산유동화대출	에큐온저축은행	6.95	2025-06-30	3,611,111

자산유동화대출	신한캐피탈	6.95	2025-06-30	3,250,000

자산유동화대출	IBK캐피탈	6.95	2025-06-30	3,250,000

자산유동화대출	DB저축은행	6.95	2025-06-30	2,166,667

자산유동화대출	한국증권금융	6.10	2024-12-30	2,500,000

시설자금대출	현대커머셜	5.88	2026-09-25	1,500,000

일반자금대출	신한은행	5.85	2027-02-01	5,000,000

P-CBO(무보증사모사채)	우리종합금융	6.07	2027-02-27	15,000,000

일반자금대출	국민은행	5.50	2027-03-30	5,000,000

일반자금대출	현대커머셜	5.21	2025-05-31	687,500

사모펀드대출	중소기업은행	5.20	2024-10-15	1,466,667

일반자금대출	대구은행	5.34	2026-12-15	833,300

시설자금대출	대구은행	4.99	2027-04-12	3,958,000

일반자금대출	광주은행	5.65	2026-01-15	1,750,000

일반자금대출	농협은행	5.79	2026-07-07	15,000,000

일반자금대출	HDFC	6.93	2026-12-07	2,540,488

일반자금대출	HDFC	2.50	2026-07-05	1,480,375

일반자금대출	우리은행	4.91	2026-11-24	8,333,330

시설자금대출	우리은행	6.90	2028-09-18	2,086,239

시설자금대출	신한은행	5.62	2025-10-31	18,660,000

시설자금대출	한국산업은행	5.62	2025-10-31	18,660,000

시설자금대출	농협은행	5.62	2025-10-31	9,330,000

일반자금대출	중소기업은행	6.00	2026-04-25	2,181,760

신디케이트론	한국산업은행	7.85	2028-04-23	41,676,000

신디케이트론	한국수출입은행	7.85	2028-04-23	27,784,000

L/C 신용장	농협은행	6.50	2028-05-09	27,784,000

일반운전대	경남은행	6.51	2027-02-14	699,115

일반운전대	전북은행	4.53	2026-06-15	3,000,000

소 계	329,127,718

차감: 유동성장기차입금	(72,097,714)

차감: 사채할인발행차금	(942,178)

합 계	256,087,826

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	금액

일반운전대	국민은행	5.92	2026-12-09	975,000

일반운전대	국민은행	6.08	2025-05-19	1,800,000

일반운전대	국민은행	6.01	2026-03-02	3,750,000

일반운전대	국민은행	5.43	2026-08-03	1,400,000

일반운전대	우리은행	6.45	2025-11-27	5,000,000

일반운전대	현대커머셜	4.66	2024-10-31	416,667

일반운전대	현대트랜시스	2.14	2024-05-11	416,667

사모사채	FCC Co Ltd	3.50	2024-02-03	10,000,000

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	5.86	2025-09-06	10,000,000

자산유동화대출	한국증권금융(주)	5.50	2024-03-07	1,250,000

자산유동화대출	SBI저축은행 외	7.30	2025-11-07	12,000,000

일반자금대출	국민은행	5.86	2024-06-30	333,333

일반자금대출	신한은행	4.93	2025-04-29	1,333,333

시설자금대출	농협은행	5.00	2024-08-17	20,000,000

운전자금대출	우리은행	3.71	2028-08-08	10,000,000

자산유동화대출	SBI저축은행	6.95	2025-06-30	3,000,000

자산유동화대출	하나캐피탈	6.95	2025-06-30	5,000,000

자산유동화대출	에큐온저축은행	6.95	2025-06-30	5,000,000

자산유동화대출	신한캐피탈	6.95	2025-06-30	4,500,000

자산유동화대출	IBK캐피탈	6.95	2025-06-30	4,500,000

자산유동화대출	DB저축은행	6.95	2025-06-30	3,000,000

자산유동화대출	한국증권금융	6.10	2024-12-30	5,000,000

시설자금대출	현대커머셜	5.88	2026-09-25	1,833,333

일반자금대출	현대커머셜	5.21	2025-05-31	1,062,500

사모펀드대출	중소기업은행	5.20	2024-10-15	3,666,667

일반자금대출	농협은행	5.40	2026-07-07	15,000,000

일반자금대출	HDFC	6.93	2026-12-07	2,893,518

일반자금대출	HDFC	2.50	2026-07-05	2,006,471

일반자금대출	우리은행	5.14	2026-11-24	10,000,000

시설자금대출	우리은행	6.90	2028-09-18	1,949,514

시설자금대출	중소기업은행	4.99	2032-12-08	2,358,000

시설자금대출	신한은행	6.08	2025-10-31	18,247,851

시설자금대출	한국산업은행	6.08	2025-10-31	18,247,851

시설자금대출	농협은행	6.08	2025-10-31	9,123,926

일반자금대출	중소기업은행	6.36	2026-04-25	2,727,200

신디케이트론	한국산업은행	7.85	2028-04-23	30,945,600

신디케이트론	한국수출입은행	7.85	2028-04-23	20,630,400

L/C 신용장	농협은행	6.50	2028-05-09	19,341,000

사모사채	신보2021제5차유동화전문(유)	3.28	2024-04-28	20,000,000

무역금융	경남은행	2.25	2025-07-25	250,000

일반운전대	전북은행	4.53	2026-06-15	3,000,000

소 계	291,958,831

차감: 유동성장기차입금	(97,693,225)

차감: 사채할인발행차금	(648,666)

합 계	193,616,941

20. 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말	상환방법 등

전환사채(8차)	2022-04-29	2027-04-29	0.0%	9,370,000	9,370,000	만기일시상환, 조기상환권부여

전환사채(10차)	2023-03-16	2028-03-16	2.0%	8,100,000	10,000,000	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	849,658	1,048,960

차감: 전환권 조정	(9,384,841)	(11,704,337)

차감계(장부금액)	8,934,817	8,714,623

당반기 중 전환사채(10차)의 전환청구로 보통주 신주 616,279주가 발행되었습니다.

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제8회 무기명식 무보증 전환사채	제10회 무기명식 무보증 전환사채

발행금액	10,000,000	10,000,000

표면금리	0.0%	0.0%

만기 보장수익율	0.0%	2.0%

조기상환청구권(put option)	발행일로부터 24개월(2024.4.29) 부터 조기상환을 청구할 수 있음	발행일로부터 24개월(2025.3.16) 부터 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(call option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2023.04.29)부터 23개월(2024.03.29)까지 사채 액면의 30% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2024.03.16)부터 24개월(2025.03.16)까지 사채 액면의 20% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음

최초 전환가격	3,214원	3,174원

전환가액 결정방법	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2022.04.27) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2023.03.14) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가

전환가격의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)

전환청구기간	2023-04-29 ~ 2027-03-29	2024-03-16 ~ 2028-02-16

21. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	569,880	453,594	872	-

수입보증금	-	540,000	1,045,440	540,000

합 계	569,880	993,594	1,046,312	540,000

22. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	12,788,778	2,532,132

예수금	2,084,121	3,769,731

부가세예수금	63,971	481,420

합 계	14,936,870	6,783,282

23. 판매보증충당부채당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타	기 말	유동성 분류

유 동	비유동

판매보증충당부채	10,110,052	965,548	(532,804)	85,869	10,628,665	5,026,632	5,602,033

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타	기 말	유동성 분류

유 동	비유동

판매보증충당부채	8,947,890	2,148,893	(998,126)	11,396	10,110,052	4,548,173	5,561,880

24. 확정급여채무 및 장기종업원급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	94,096,673	92,292,083

사외적립자산의 공정가치	(44,254,750)	(44,135,266)

연결재무상태표상 순확정급여자산	(84,807)	-

연결재무상태표상 순확정급여부채	49,926,730	48,156,817

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	92,292,083	83,506,632

당기근무원가	6,046,332	8,488,285

이자원가	1,974,237	4,323,902

관계사전입(전출)으로 인한 영향	50,125	-

퇴직급여 지급액	(6,326,211)	(12,078,675)

확정급여채무의 재측정요소	-	7,812,968

기타증감	60,106	238,970

기말잔액	94,096,673	92,292,083

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	44,135,266	41,269,972

이자수익	947,537	2,209,996

기여금 납입액	2,953,748	8,362,705

관계사전입(전출)으로 인한 영향	50,125	-

퇴직급여 지급액	(3,602,891)	(6,898,629)

사외적립자산의 재측정요소	(229,036)	(785,891)

기타증감	-	(22,886)

기말잔액	44,254,750	44,135,266

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장단기금융상품	44,041,315	43,931,618

보험상품	95,365	83,615

기타	118,069	120,033

합 계	44,254,750	44,135,266

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	6,074,107	4,218,006

순이자원가	1,026,700	965,068

종업원급여에 포함된 총비용	7,100,807	5,183,074

(6) 장기종업원급여부채 당반기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기근속보상에 대한 부채	5,698,212	5,507,044

25. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기말	전기말

발행할 주식수	200,000,000주	200,000,000주

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	21,844,410주	21,228,131주

보통주 자본금	10,922,205	10,614,066

자본금 합계	10,922,205	10,614,066

(2) 당반기와 전기 중 연결실체의 자본금 및 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주

주식수	자본금

기 초	21,228,131	10,614,066

전환권 행사	616,279	308,140

기 말	21,844,410	10,922,205

② 전기

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주

주식수	자본금

기 초	21,041,246	10,520,623

전환권 행사	186,885	93,443

기 말	21,228,131	10,614,066

26. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	47,420,897	45,785,332

전환권대가 (*)	2,590,918	2,590,918

기타자본잉여금	(1,119,265)	(1,119,265)

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	43,258,497	41,622,932

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영 후의 금액입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업장 환산차이	4,917,954	2,371,212

(3) 당반기말 현재 지배회사가 가지고 있는 자기주식은 123,946주입니다.

27. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	3,316,902	3,229,537

임의적립금	25,188,033	19,219,106

미처분이익잉여금	10,593,576	11,514,706

합 계	39,098,511	33,963,350

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련원가(1) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

주요 지리적 시장

국내	281,144,184	572,987,775	31,608,568	507,458,780

해외	364,551,464	718,531,448	553,816,167	647,301,200

합 계	645,695,648	1,291,519,222	585,424,735	1,154,759,980

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	636,927,387	1,271,590,289	574,944,398	1,134,767,299

기타	8,768,262	19,928,933	10,480,337	19,992,681

합 계	645,695,648	1,291,519,222	585,424,735	1,154,759,980

수익인식시기

한 시점에 이행	645,695,648	1,291,519,222	585,424,735	1,154,759,980

(2) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	276,528,968	255,344,426

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

제품매출	610,110,295	1,219,128,425	558,976,865	1,104,126,191

상품매출	33,679,940	67,328,223	24,099,977	45,903,135

기타매출	1,905,414	5,062,574	2,347,893	4,730,654

합 계	645,695,648	1,291,519,222	585,424,735	1,154,759,980

(4) 당반기와 전반기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

재화의 판매로 인한 수익	641,905,144	1,283,632,639	584,904,421	1,153,479,801

용역의 제공으로 인한 수익	3,790,504	7,886,583	520,314	1,280,179

합 계	645,695,648	1,291,519,222	585,424,735	1,154,759,980

(5) 당반기와 전반기 중 연결실체가 계상한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

제품매출원가	573,676,578	1,143,049,271	523,502,156	1,036,483,835

상품매출원가	25,727,824	53,572,912	20,493,863	38,367,098

기타매출원가	626,775	1,944,021	-	124,613

합 계	600,031,177	1,198,566,204	543,996,019	1,074,975,547

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

재고자산의 변동	(8,100,038)	(27,485,951)	(13,762,256)	(21,297,889)

원재료 등 매입액	497,824,408	1,041,840,016	539,346,990	987,094,340

종업원급여	40,326,073	80,337,086	32,238,148	67,099,271

감가상각비 및 무형자산상각비	18,139,870	35,974,878	16,418,359	32,212,125

기타비용	76,582,372	118,760,521	(10,018,124)	51,988,071

합 계	624,772,685	1,249,426,550	564,223,117	1,117,095,917

상기 비용은 반기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

30. 판매비와 관리비 당반기 와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

급여	6,654,264	14,533,264	5,421,644	11,788,473

퇴직급여	523,189	1,150,090	540,194	1,170,052

복리후생비	1,485,684	2,803,520	1,142,778	2,108,488

여비교통비	400,365	716,873	276,864	462,260

통신비	72,855	135,020	61,274	110,361

세금과공과	214,649	442,945	217,939	365,433

접대비	175,282	455,151	151,924	326,714

지급수수료	3,142,260	6,320,252	2,131,409	5,372,626

소모품비	525,981	745,246	203,057	536,273

차량유지비	223,159	350,379	143,606	261,695

도서인쇄비	10,540	20,525	13,121	30,626

교육훈련비	87,989	138,990	48,234	65,509

임차료	315,893	412,233	4,793	175,585

감가상각비	445,741	928,717	463,426	829,184

보험료	216,135	360,173	79,616	181,173

수선비	481,206	1,494,395	82,885	193,411

판매보증충당부채전입액	317,208	965,548	913,630	849,645

광고선전비	72,161	112,389	19,453	43,771

견본비	4,434	13,723	40,562	51,975

수출제비용	1,057,452	2,383,719	1,059,042	2,258,628

운반비	5,619,434	10,751,643	4,632,115	9,869,957

대손상각비	(137,061)	(90,730)	227,670	200,417

무형자산상각비	710,258	1,481,797	520,176	1,079,343

리스자산상각비	641,996	1,230,471	222,486	645,033

포장비	1,356,384	2,794,635	1,545,173	2,982,186

전력비	(3,298)	-	28,302	41,912

수도광열비	31,626	50,039	(34,439)	17,440

잡비	95,723	159,339	70,161	102,200

합 계	24,741,509	50,860,346	20,227,098	42,120,371

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

수입보증료	-	-	23,310	23,310

수입임대료	8,750	17,500	24,950	49,900

유형자산처분이익	19,715	24,056	26,423	238,292

국고보조금	14	66	-	60

설변손실보상금	103,640	103,640	-	-

잡이익	244,998	1,012,543	214,158	1,685,882

합 계	377,117	1,157,805	288,842	1,997,445

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

유형자산처분손실	184,514	234,779	78,371	132,295

기부금	442,087	906,247	2,568,285	2,608,440

잡손실	365,471	607,385	825,262	1,685,119

합 계	992,072	1,748,411	3,471,918	4,425,853

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

이자수익	870,204	1,825,563	428,494	812,362

외환차익	2,698,218	4,316,091	1,724,952	3,533,467

외화환산이익	201,564	2,531,396	(679,514)	2,050,486

배당금수익	5,802	5,802	168,311	168,311

파생상품평가이익	1,608,265	1,608,265	702,982	716,438

파생상품거래이익	-	-	-	40,766

투자자산처분이익	39	39	-	-

합 계	5,384,092	10,287,156	2,345,224	7,321,830

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

이자비용	9,225,853	17,459,454	5,452,080	10,373,586

외환차손	916,618	1,786,133	532,408	2,567,945

외화환산손실	(105,945)	574,377	(19,933)	525,009

매출채권처분손실	-	-	16,705	128,175

파생상품평가손실	804,748	804,748	1,088,575	1,283,409

파생상품거래손실	381,743	705,874	113,750	178,436

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	29,243	77,834	-	-

합 계	11,252,260	21,408,420	7,183,585	15,056,561

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채

이자수익(비용)	1,825,563	-	(16,794,306)	-	(665,148)	(15,633,891)

외환차익(차손)	2,958,262	-	(428,304)	-	-	2,529,958

외화환산이익(손실)	2,240,665	-	(283,646)	-	-	1,957,019

거래이익(손실)	-	39	-	(705,874)	-	(705,835)

평가이익(손실)	-	699,345	-	26,338	-	725,683

배당금수익	-	5,802	-	-	-	5,802

합 계	7,024,490	705,186	(17,506,256)	(679,536)	(665,148)	(11,121,264)

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채

이자수익(비용)	812,362	-	(10,068,364)	-	(305,222)	(9,561,224)

외환차익(차손)	1,199,834	-	(234,312)	-	-	965,521

외화환산이익(손실)	2,050,486	-	(525,009)	-	-	1,525,477

매출채권처분(손실)	(128,175)	-	-	-	-	(128,175)

거래이익(손실)	-	40,766	-	(178,436)	-	(137,670)

평가이익(손실)	-	384,738	-	(951,709)	-	(566,971)

배당금수익	-	168,311	-	-	-	168,311

합 계	3,934,507	593,815	(10,827,685)	(1,130,145)	(305,222)	(7,734,731)

33. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전순이익	30,296,309	27,540,501

법인세비용	11,601,785	8,447,755

유효법인세율	38.29%	30.67%

34. 주당이익(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

지배지분보통주반기순이익	2,095,889,333	5,188,522,352	668,986,127	4,121,280,323

가중평균유통보통주식수(*)	21,455,275	21,455,275	21,013,595	20,965,713

기본주당이익	98	242	32	197

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

발행주식수	21,844,410	21,844,410	21,228,131	21,228,131

가중평균보통주식수	21,579,221	21,579,221	21,137,541	21,089,659

가중평균자기주식수	(123,946)	(123,946)	(123,946)	(123,946)

가중평균유통보통주식수	21,455,275	21,455,275	21,013,595	20,965,713

(2) 희석주당이익당반기와 전반기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

희석주당이익 계산에 사용된
순이익	2,095,889,333	5,928,516,782	668,986,127	4,121,280,323

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수(*)	21,455,275	26,922,629	26,943,783	26,895,901

희석주당이익	98	220	25	153

(*) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	21,455,275	21,455,275	21,013,595	20,965,713

잠재적 전환가능 주식수	-	5,467,354	5,930,188	5,930,188

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	21,455,275	26,922,629	26,943,783	26,895,901

35. 특수관계자거래(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업 및 개인	배석두	배석두

관계기업 및 공동기업	(주)티피에스, Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	(주)티피에스, Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited

기타특수관계자	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (유)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대 원티앤엠, (주)미보기아, (주)동화, (주)트리오엔지니어링, 상일식품(주), 미찌푸드(주), 브랜든유니언(주), (주)좋은사람들 외	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (유)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (주)동화, (주)트리오엔지니어링, 상일식품(주), 미찌푸드(주), 브랜든유니언(주) 외

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 등의 구입

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	32,400	121,558	-	432,000	-

(주)서진캠	3,142,736	290,087	23,807,159	36,994	22,100

(주)연합	117,730	13,071	482,462	6,353,245	22,751

서진산업(주)	1,709,356	72,898	-	368,089	-

(유)두리	1,804,525	11,380	4,569,579	40,120	-

(주)쌤앤파커스	-	-	-	1,386	-

(주)우리인터텍스	-	-	82,008	28,764	-

(주)넵스테크놀리지	2,090	47,596	-	399,800	-

(주)미보기아	50,373	-	3,236,949	-	-

(주)영풍기계	19,406	-	-	-	21,460

(주)트리오엔지니어링	-	-	1,201,506	176,875	35,665

상일식품(주)	-	-	-	623	-

미찌푸드(주)	1,800	2,809	-	2,100	-

브랜든유니언(주)	6,000	-	-	18,554	-

(주)좋은사람들	46,101	-	86,750	18,460	-

합 계	6,932,517	559,399	33,466,413	7,877,009	101,976

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 등의 구입

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	-	331,151	-	432,000	-

(주)서진캠	696,882	6,550	11,897,331	29,258	-

(주)연합	481,083	27,137	527,739	6,715,619	28,800

서진산업(주)	1,605,742	1,700	-	258,312	-

(유)두리	6,400	-	2,419,297	61,200	-

(주)쌤앤파커스	25,440	-	-	432	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	22,429	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	6,000	292,085	-

(주)미보기아	16,333	-	3,902,278	-	-

(주)영풍기계	64,090	-	186,500	3,700	-

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	161,058	1,623,190

(유)동화	4,578	-	-	-	-

상일식품(주)	-	25,890	-	-	-

미찌푸드(주)	-	2,301	-	-	-

합 계	2,900,548	394,729	18,939,145	7,976,093	1,651,990

(3) 당반기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래

기 초	대 여	회 수	기 말

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	6,900,000	11,700,000	16,900,000	1,700,000

(주)연합	-	500,000	500,000	-

(주)넵스테크놀리지	3,000,000	-	800,000	2,200,000

미찌푸드(주)	-	1,500,000	1,500,000	-

합 계	9,900,000	13,700,000	19,700,000	3,900,000

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래

기 초	대 여	회 수	기 말

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	3,000,000	30,000,000	26,100,000	6,900,000

(주)연합	-	2,500,000	2,500,000	-

(주)넵스테크놀리지	-	4,900,000	1,900,000	3,000,000

상일식품(주)	-	3,000,000	3,000,000	-

미찌푸드(주)	-	3,000,000	3,000,000	-

합 계	3,000,000	43,400,000	36,500,000	9,900,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	기타

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	5,940	1,700,000	34,557	-	89,200

(주)서진캠	1,149,367	-	978	11,961,207	9,719

(주)연합	26,539	-	-	153,459	1,504,524

서진산업(주)	477,568	-	611,924	-	47,261

(유)두리	218,500	-	236,436	99,774	-

(주)쌤앤파커스	19,470	-	-	-	-

(주)우리인터텍스	372,158	-	-	90,209	27,171

(주)넵스테크놀리지	-	2,200,000	466,705	-	13,640

(주)미보기아	1,232	-	28,594	2,198,227	-

(주)영풍기계	9,274	-	-	-	21,406

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	7,920	2,005,925

브랜든유니언(주)	1,100	-	-	-	-

(주)좋은사람들	2,762	-	-	-	-

합 계	2,283,910	3,900,000	1,379,194	14,510,796	3,718,846

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	기타

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	5,940	6,900,000	4,218	-	89,200

(주)서진캠	1,145,279	-	5,525	8,662,888	31,710

(주)연합	-	-	-	198,077	2,087,359

서진산업(주)	523,587	-	719,491	-	27,720

(유)두리	-	-	2,975,442	143,176	11,220

(주)쌤앤파커스	19,470	-	-	-	-

(주)우리인터텍스	372,158	-	872	-	-

(주)넵스테크놀리지	-	3,000,000	427,978	1,000	-

(주)미보기아	1,364	-	442	1,082,088	44,407

(주)영풍기계	1,946	-	-	-	-

(주)트리오엔지니어링	-	-	442	-	1,066,003

상일식품(주)	-	-	-	-	75

미찌푸드(주)	-	-	-	-	153

브랜든유니언(주)	1,100	-	-	-	-

합 계	2,070,844	9,900,000	4,134,410	10,087,229	3,357,847

(5) 연결실체가 당반기와 전반기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	3,740,030	3,573,347

퇴직급여	604,008	708,784

합 계	4,344,038	4,282,131

(7) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	거래내용	당반기	전 기

(주)서진오토모티브	종속회사 지분취득 (세코모빌리티(주))	-	200,906

(주)서진오토모티브	종속회사 지분취득 (에코플라스틱(주))	-	7,343,271

에코플라스틱(주)	종속회사 지분취득 (ECOPLASTIC AMERICA)	13,427,000	12,905,000

(8) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

기타의 특수관계자	(주)서진캠	차입금	6,240,000	KDB산업은행

6,000,000	우리은행

3,600,000	신한캐피탈

사모사채	12,000,000	케이디비이에스지제오차(유)

8,400,000	케이알투자증권

종속회사 주요 경영진	차입금	4,800,000	남서울농협

3,600,000	남양주축산농협

3,600,000	인천축산농협

6,000,000	관악농협

(9) 특수관계자에게 제공한 지급보증당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	물건 또는 내용	보증금액	피보증인

우리인터텍스(*)	지급보증	3,510,000	푸른상호저축은행

(주)인베스터유나이티드	지급보증	4,800,000	다올저축은행

(주)인베스터유나이티드	지급보증	2,400,000	애큐온저축은행

(*) (주)인베스터유나이티드와 연결실체는 각각 원금과 이자에 한하여 지급보증하고 있습니다.

36. 담보제공자산

당반기말 현재 연결실체의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치, 투자부동산, 매출채권 및 재고자산	489,535,237	534,646,411USD 2,700,000
CNY 50,000,000	한국산업은행 외	차입금담보

장기금융상품	405,501	405,501	한국산업은행 외	당좌개설 보증금

합 계	489,940,738	535,051,912
USD 2,700,000
CNY 50,000,000

37. 우발부채 및 약정사항(1) 계약이행 보증 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	실행금액

서울보증보험주식회사	인허가 및 계약이행보증	6,274,042

기업금융보증	6,375,000

신용보증기금	신용보증서	1,170,000

합 계	13,819,042

(2) 주요 약정사항당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	금융기관	약정금액

일반자금대출 등	하나은행 외	691,244,769

USD 129,400,000

INR 125,000,000

JPY 472,495,968

EUR 1,691,261.13

(3) 당반기말 현재 연결실체는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 1991년부터 2001년 중 하나은행 및 씨티은행으로부터교부받았던 어음 가운데 아직 회수되지 않은 어음이 7매 있습니다.

38. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	18,694,524	19,092,746

2. 조정항목 :

퇴직급여	7,100,807	5,186,444

장기종업원급여	47,190	38,077

대손상각비	(90,730)	200,417

감가상각비	31,760,675	29,354,742

투자부동산감가상각비	26,075	27,403

무형자산상각비	1,577,195	1,223,697

사용권자산상각비	2,610,933	1,606,283

유형자산처분손실	234,779	132,295

외화환산손실	574,377	525,009

충당부채전입액	965,548	849,645

파생상품평가손실	804,748	1,283,409

매출채권처분손실	-	128,175

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	77,834	-

재고자산평가손실	96,491	(145,437)

이자비용	17,459,454	10,373,586

지급수수료	125,000	-

법인세비용	11,601,785	8,447,755

잡손실	4,824	(37,385)

외화환산이익	(2,531,396)	(2,050,486)

파생상품평가이익	(1,608,265)	(716,438)

유형자산처분이익	(24,056)	(238,292)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(39)	-

지분법손실(이익)	84,492	(39,578)

배당금수익	(5,802)	(168,311)

이자수익	(1,825,563)	(810,116)

수입보증료	-	(23,310)

설변손실보상금	(103,640)	-

잡이익	(25,023)	-

소 계	68,937,693	55,147,583

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권 감소(증가)	(22,479,295)	808,863

기타채권의 감소(증가)	1,199,364	(1,988,026)

재고자산의 감소(증가)	(24,012,002)	(18,203,111)

파생상품자산의 감소(증가)	459,248	93,290

기타유동자산의 감소(증가)	(7,583,334)	(11,589,713)

기타비유동자산의 감소(증가)	(74,226)	(683,085)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	24,169	93,285

기타금융자산(비유동)의 감소(증가)	-	(19,200)

매입채무의 증가(감소)	97,604,950	(2,724,119)

기타채무의 증가(감소)	(7,298,005)	(5,896,996)

기타유동부채의 증가(감소)	5,098,345	(626,240)

기타금융부채(비유동)의 증가(감소)	(1,045,440)	458,679

충당부채의 증가(감소)	(623,775)	(711,105)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	143,978	200,387

퇴직금의 지급	(6,052,641)	(3,275,248)

사외적립자산의 적립	(907,060)	(876,422)

소 계	34,454,278	(44,938,761)

4. 합계(1 + 2 + 3)	122,086,495	29,301,569

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	전환사채	리스부채	합 계

당기초	474,756,401	8,714,623	16,641,847	500,112,871

재무활동현금흐름	93,468,859	-	(2,843,378)	90,625,481

유동성대체	-	-	-	-

기타	17,082,087	220,194	2,119,821	19,422,101

당반기말	585,307,346	8,934,817	15,918,290	610,160,453

(3) 당반 기 및 전반기 의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	27,189,795	49,017,369

건설중인자산의 본계정대체	20,642,708	8,371,581

전환사채의 전환권 행사	1,900,000	630,000

전환사채의 유동성대체	-	7,820,416

유형자산 취득 미지급금	510,882	(1,045,222)

39. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	1,196,565,647	985,539,423

자본총계	285,384,870	260,623,799

부채비율	419.3%	378.1%

(2) 금융위험관리연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당반기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	96,566,978	96,566,978

매출채권	272,889,569	272,889,569

기타채권	19,761,613	19,761,613

기타금융자산(유동)	8,459,281	8,459,281

기타금융자산(비유동)	9,294,531	9,294,531

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	40,660,088	40,660,088

파생상품금융자산	630,550	630,550

금융보증금액	금융보증부채(*1)	1,023,474	10,710,000

합 계	449,286,083	458,972,609

(*1) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 할 최대금액입니다.

2) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결실체는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년이내	5년 초과	합 계

이자부차입금	329,219,520	256,087,826	-	585,307,346

매입채무및기타채무	464,517,176	18,000	-	464,535,176

전환사채	18,319,658	-	-	18,319,658

리스부채	3,806,186	12,032,075	-	15,838,261

금융보증부채	10,710,000	-	-	10,710,000

수입보증금	-	540,000	-	540,000

합 계	826,572,540	268,677,901	-	1,095,250,441

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	순자산

외화순자산	106,372,810	38,861,969	67,510,841

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세전이익	3,375,542	(3,375,542)

상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	1,019,542	(1,019,542)

이자비용	(3,077,230)	3,077,230

40. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	96,566,978	-	96,566,978	96,566,978

매출채권	272,889,569	-	272,889,569	272,889,569

기타채권	13,772,232	-	13,772,232	13,772,232

기타금융자산	8,459,281	-	8,459,281	8,459,281

당기손익-공정가치측정금융자산	-	39,643,847	39,643,847	39,643,847

파생금융상품자산	-	276,048	276,048	276,048

소 계	391,688,059	39,919,895	431,607,954	431,607,954

비유동	기타채권	5,989,381	-	5,989,381	5,989,381

기타금융자산	9,294,531	-	9,294,531	9,294,531

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,016,240	1,016,240	1,016,240

파생금융상품자산	-	354,502	354,502	354,502

소 계	15,283,912	1,370,743	16,654,655	16,654,655

합 계	406,971,971	41,290,638	448,262,609	448,262,609

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	71,968,990	-	71,968,990	71,968,990

매출채권	251,712,373	-	251,712,373	251,712,373

기타채권	15,183,437	-	15,183,437	15,183,437

기타금융자산	15,672,713	-	15,672,713	15,672,713

당기손익-공정가치측정금융자산	-	163,197	163,197	163,197

파생금융상품자산	-	1,023,360	1,023,360	1,023,360

소 계	354,537,514	1,186,557	355,724,071	355,724,071

비유동	기타채권	5,807,525	-	5,807,525	5,807,525

기타금융자산	8,715,663	-	8,715,663	8,715,663

당기손익-공정가치측정금융자산	-	993,575	993,575	993,575

파생금융상품자산	-	955,052	955,052	955,052

소 계	14,523,187	1,948,627	16,471,814	16,471,814

합 계	369,060,701	3,135,184	372,195,885	372,195,885

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	397,888,941	-	-	397,888,941	397,888,941

기타채무	66,628,235	-	-	66,628,235	66,628,235

단기차입금	257,421,207	-	-	257,421,207	257,421,207

유동성장기부채	71,798,313	-	-	71,798,313	71,798,313

전환사채	8,934,817	-	-	8,934,817	8,934,817

기타금융부채	569,880	-	-	569,880	569,880

리스부채	-	-	3,794,166	3,794,166	(*1)

파생상품금융부채	-	9,145,863	-	9,145,863	9,145,863

소 계	803,241,393	9,145,863	3,794,166	816,181,422	812,387,256

비유동	기타채무	18,000	-	-	18,000	18,000

장기차입금	256,087,826	-	-	256,087,826	256,087,826

기타금융부채	993,594	-	-	993,594	993,594

리스부채	-	-	12,124,124	12,124,124	(*1)

소 계	257,099,420	-	12,124,124	269,223,544	257,099,420

합 계	1,060,340,813	9,145,863	15,918,290	1,085,404,966	1,069,486,676

(*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	297,024,030	-	-	297,024,030	297,024,030

기타채무	78,652,662	-	-	78,652,662	78,652,662

단기차입금	183,636,942	-	-	183,636,942	183,636,942

유동성장기부채	97,502,518	-	-	97,502,518	97,502,518

전환사채	8,714,623	-	-	8,714,623	8,714,623

기타금융부채	1,046,312	-	-	1,046,312	1,046,312

리스부채	-	-	3,735,815	3,735,815	(*1)

파생상품부채	-	12,069,889	-	12,069,889	12,069,889

소 계	666,577,087	12,069,889	3,735,815	682,382,791	678,646,976

비유동	기타채무	45,000	-	-	45,000	45,000

장기차입금	193,616,941	-	-	193,616,941	193,616,941

기타금융부채	540,000	-	-	540,000	540,000

리스부채	-	-	12,906,032	12,906,032	(*1)

소 계	194,201,941	-	12,906,032	207,107,973	194,201,941

합 계	860,779,028	12,069,889	16,641,847	889,490,764	872,848,917

(*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	113,013	39,643,847	903,227	40,660,087

파생상품금융자산	-	-	630,550	630,550

금융부채

파생상품금융부채	-	(27,570)	(9,118,293)	(9,145,863)

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	190,847	163,197	802,728	1,156,772

파생상품금융자산	-	459,248	1,519,164	1,978,412

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(12,069,889)	(12,069,889)

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 연결실체는 공정가치 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	802,728	1,519,164	12,069,889

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	-	(777,178)	(1,608,265)

처분금액	(99,501)	(111,435)	(1,343,330)

매입금액	200,000	-	-

기말잔액	903,227	630,550	9,118,293

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	6,603,313	616,280	5,812,680

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	1,527,085	199,654	(1,122,175)

처분금액	(7,527,670)	(89,530)	(546,047)

매입금액	200,000	792,760	7,925,430

기말잔액	802,728	1,519,164	12,069,889

④ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 2	특정금전신탁	39,643,847	39,643,847	현재가치법	거래상대방 신용위험

파생상품금융부채	(27,570)	(27,570)	시장접근법	선도환율

수준 3	금융자산-지분증권	903,227	903,227	자산접근법+현금흐름할인법+이항모형평가기법	할인율등

파생상품자산	630,550	630,550	이항모형평가기법	-

파생상품부채	(9,118,293)	(9,118,293)	이항모형평가기법	-

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

① 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	386,632,248	(113,742,679)	272,889,569

미수금	14,317,729	(545,498)	13,772,231

합 계	400,949,977	(114,288,177)	286,661,800

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	410,378,690	(158,666,316)	251,712,373

미수금	15,845,003	(661,565)	15,183,437

합 계	426,223,692	(159,327,881)	266,895,811

② 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	511,563,608	(113,674,667)	397,888,941

기타채무	67,241,745	(613,510)	66,628,235

합 계	578,805,353	(114,288,177)	464,517,176

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	455,159,357	(158,135,328)	297,024,030

기타채무	79,845,215	(1,192,554)	78,652,662

합 계	535,004,573	(159,327,881)	375,676,691

41. 매각예정자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	처분예정일	당반기말	전기말

토 지	2024년 내	15,809,600	-

건 물	2024년 내	5,075,285	-

합 계	20,884,886	-

(2) 당반기 중 매각예정자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	처분	대체	당반기말

토 지	-	-	15,809,600	15,809,600

건 물	-	-	5,075,285	5,075,285

합 계	-	-	20,884,886	20,884,886

42. 사업결합(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분	이전대가

(주)제이엠신소재	산업용고무제품의 제조	2023년 1월 30일	100%	2,544,685

(2) 전기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)제이엠신소재

현금및현금성자산	2,544,685

(3) 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 인수한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)제이엠신소재

식별가능한 자산의 공정가치	10,307,426

현금및현금성자산	392,877

단기금융상품	20,000

매출채권및기타채권	492,508

재고자산	934,784

기타유동자산	30,816

장기기타금융자산	7,692

장기기타비유동자산	26,872

유형자산	5,673,934

무형자산	2,701,128

사용권자산	26,815

식별가능한부채의공정가치	7,762,741

매입채무및기타채무	3,257,844

단기차입부채	3,100,000

기타유동부채	865,665

확정급여부채	200,435

리스부채	27,023

기타충당부채	4,537

이연법인세부채	307,237

식별가능한순자산공정가치	2,544,685

(4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

이전대가	2,544,685

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	2,544,685

영업권	-

(5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

현금으로 지급한 이전대가	2,544,685

차감 : 취득한 현금 및 현금등가물	(392,877)

차감 계	2,151,808

43. 보고기간후 사건연결실체는 2024년 7월 29일 제8회차 무기명식 무보증 전환사채 사채권자의 조기상환청구권행사로 4,500백만원을 상환하였습니다.