서진오토모티브 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 서진오토모티브(이하 "당사")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	배석두	5,003,296	25.60%	5,003,296	25.60%

(주)서진캠	3,987,698	20.41%	4,287,698	21.94%

(주)인베스터유나이티드	3,508,771	17.96%	3,508,771	17.96%

자기주식	123,946	0.63%	123,946	0.63%

기타	6,917,535	35.40%	6,617,535	33.87%

합 계	19,541,246	100.00%	19,541,246	100.00%

우선주	(주)인베스터유나이티드	600,000	100.00%	600,000	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 당사가 채택한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이 자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (4) 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년 초부터 전세계적으로 확산된 COVID-19로 인하여 당사는 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 이와 관련한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	5,489	3,129

보통예금등	351,551	138,474

합 계	357,040	141,603

5. 사용제한 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	3,000,000	-	외화차입금 담보

장기금융상품	7,000	7,000	당좌개설보증금

합 계	3,007,000	7,000

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동자산	매출채권	24,729,389	29,035,886

대손충당금	(518,553)	(2,031,612)

소 계	24,210,836	27,004,274

기타채권	16,792	16,792

대손충당금	(10,851)	(10,851)

소 계	5,941	5,941

유 동 합 계	24,216,777	27,010,215

비유동자산	매출채권	86,421	86,421

대손충당금	(86,421)	(86,421)

비 유 동 합 계	-	-

매출채권및기타채권합계	24,216,777	27,010,215

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

과 목	기초	상각(환입)	제거	기말

매출채권	2,118,033	(1,513,059)	-	604,974

미수금	10,851	-	-	10,851

합계	2,128,884	(1,513,059)	-	615,825

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초	상각(환입)	제거	기말

매출채권	821,992	1,629,065	(333,023)	2,118,033

미수금	10,851	-	-	10,851

합계	832,843	1,629,065	(333,023)	2,128,884

(3) 당반기말과 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 충당금 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	13,875,596	1,910,980	379,215	-	16,243,924

충당금 설정률(*)	1.06%	1.06%	1.06%	-	1.06%

대손충당금	146,455	20,170	4,003	-	171,452

유동	146,455	20,170	4,003	-	171,452

비유동	-	-	-	-	-

(*) 집합평가 매출채권에 대해 과거경험률에 따른 충당금 설정률을 적용하여 발생손실금액을 산정하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	1년이상

매출채권장부금액	16,848,089	715,445	355,899	-	17,919,433

충당금 설정률(*)	1.93%	1.93%	1.93%	-	1.93%

대손충당금	325,183	13,809	6,869	-	345,861

유동	325,183	13,809	6,869	-	345,861

비유동	-	-	-	-	-

(*) 집합평가 매출채권에 대해 과거경험률에 따른 충당금 설정률을 적용하여 발생손실금액을 산정하였습니다.

(4) 당 사는 당반기에 신한은행 등과 팩토링계약을 통해 매출채권 6,420백만원(전반기 : 3,938백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 당반기에 인식한 매출채권처분손실은 27백만원(전반기 : 12백만원)입니다. 당반기말 현재 만기가 미도래한 매출채권의 양도 잔액은 1,257백만원(전기말 : 1,313백만원)입니다.

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	822,911	(28,780)	794,131	476,831	(20,266)	456,565

제품	6,942,224	(704,011)	6,238,213	7,217,612	(690,201)	6,527,411

재공품	4,021,779	(3,933)	4,017,846	3,756,473	(3,933)	3,752,540

원재료	2,262,084	(18,869)	2,243,215	2,175,258	(18,653)	2,156,606

구입부분품	5,475,476	(73,080)	5,402,397	5,713,742	(90,742)	5,623,000

저장품	338,335	-	338,335	323,626	-	323,626

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	19,862,810	(828,673)	19,034,138	19,663,542	(823,794)	18,839,747

8. 파생상품금융자산ㆍ부채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 당사가 발행한 교환사채에서 발생한 것입니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

콜옵션(발행회사의 매수선택권)	-	235,560

풋옵션(사채권자의 조기상환권)	(1,343,976)	(1,402,984)

교환권대가	(312,856)	(1,238,232)

합 계	(1,656,832)	(2,405,656)

(3) 당반기 및 전기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

콜옵션(발행회사의 매수선택권)	(235,560)	190,504

풋옵션(사채권자의 조기상환권)	59,008	230,216

교환권대가	925,376	(785,488)

합 계	748,824	(364,768)

9. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	54,249	-	241,050	-

단ㆍ장기금융상품	3,000,011	7,000	11	7,000

대여금	-	209,000	-	199,833

보증금	-	1,254,262	-	1,254,262

출자금	-	1,000	-	1,000

합 계	3,054,260	1,471,262	241,061	1,462,095

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	127,344	485,301

선급비용	77,380	103,080

부가세대급금	416,411	614,615

합 계	621,136	1,202,996

11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

자산의 종류	발행인	지분율	취득금액	누적평가금액	장부금액

지분상품	뉴레이크제1차(유)	7.91%	2,500,000	(189,750)	2,310,250

채무상품	(주)티피에스	-	1,000,000	(148,180)	851,820

합 계	3,500,000	(337,930)	3,162,070

② 전기말

(단위 : 천원)

자산의 종류	발행인	지분율	취득금액	누적평가금액	장부금액

지분상품	뉴레이크제1차(유)	7.91%	2,500,000	(189,750)	2,310,250

채무상품	(주)티피에스	-	1,000,000	(148,180)	851,820

합 계	3,500,000	(337,930)	3,162,070

(2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

자산의 종류	발행인	당기초	평가	전환권행사	대체	당반기말

지분상품	뉴레이크제1차(유)	2,310,250	-	-	-	2,310,250

채무상품	(주)티피에스	851,820	-	-	-	851,820

합 계	3,162,070	-	-	-	3,162,070

② 전기

(단위 : 천원)

자산의 종류	발행인	전기초	평가	전환권행사	대체	전기말

지분상품	(주)티피에스(*1)	-	-	350,757	(350,757)	-

지분상품	뉴레이크제1차(유)	2,310,250	-	-	-	2,310,250

채무상품	(주)티피에스	1,053,451	149,126	(350,757)	-	851,820

합 계	3,363,701	149,126	-	(350,757)	3,162,070

(*1) 전기중 일부 전환사채의 전환권을 행사후 그 지분율이 20% 이상을 초과하여 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	37,456,600	-	-	37,456,600

건물	14,202,414	-	(5,638,884)	8,563,530

구축물	3,296,761	-	(1,006,461)	2,290,300

기계장치	80,481,361	(6,886)	(52,798,918)	27,675,557

차량운반구	321,723	-	(218,928)	102,795

공구와기구	47,860,396	-	(31,361,832)	16,498,564

비품	1,071,797	-	(758,508)	313,289

건설중인자산	4,147,671	-	-	4,147,671

사용권자산	1,421,827	-	(653,039)	768,788

합 계	190,260,550	(6,886)	(92,436,570)	97,817,094

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	37,456,600	-	-	37,456,600

건물	14,202,414	-	(5,491,211)	8,711,204

구축물	3,276,036	-	(971,734)	2,304,302

기계장치	80,253,675	(9,640)	(49,936,135)	30,307,901

차량운반구	318,905	-	(209,913)	108,991

공구와기구	47,352,639	-	(29,922,016)	17,430,623

비품	1,068,736	-	(742,615)	326,121

건설중인자산	2,677,669	-	-	2,677,669

사용권자산	1,224,803	-	(544,942)	679,861

합 계	187,831,477	(9,640)	(87,818,566)	100,003,272

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	감가상각비	기타증감(*)	기말장부금액

토지	37,456,600	-	-	-	-	37,456,600

건물	8,711,204	-	-	(147,674)	-	8,563,530

구축물	2,304,302	-	-	(34,727)	20,725	2,290,300

기계장치	30,307,901	-	(22,994)	(2,867,028)	257,678	27,675,557

차량운반구	108,991	-	(16,961)	(9,014)	19,779	102,795

공구와기구	17,430,623	-	-	(1,439,815)	507,756	16,498,564

비품	326,121	-	(5)	(37,366)	24,539	313,289

건설중인자산	2,677,669	2,482,418	-	-	(1,012,416)	4,147,671

사용권자산	679,861	374,541	-	(277,251)	(8,363)	768,788

합 계	100,003,272	2,856,959	(39,960)	(4,812,875)	(190,302)	97,817,094

(*) 건설중인자산의 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	리스기준서적용	감소	감가상각비	기타증감	기말장부금액

토지	37,456,600	-	-	-	-	-	37,456,600

건물	9,009,312	-	-	-	(298,108)	-	8,711,204

구축물	2,374,796	-	-	(3)	(70,491)	-	2,304,302

기계장치	31,544,368	-	-	(30,591)	(5,483,233)	4,277,357	30,307,901

차량운반구	138,152	-	-	(11,180)	(17,981)	-	108,991

공구와기구	18,932,263	-	-	(6,759)	(2,932,041)	1,437,160	17,430,623

비품	393,175	-	-	-	(85,765)	18,711	326,121

건설중인자산	2,448,352	5,962,545	-	-	-	(5,733,228)	2,677,669

사용권자산	-	149,522	1,085,103	-	(554,764)	-	679,861

합 계	102,297,018	6,112,067	1,085,103	(48,533)	(9,442,383)	-	100,003,272

(3) 당반기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약금액	리스부채 장부금액

1년 이하	566,080	573,717

1년 초과 ~ 3년 이하	283,216	222,037

합 계	849,296	795,754

한편, 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활 동)은 287백만원이며, 단기리스료 및 소액자산리스료로 인한 현금유출액(영업활동)은 38백만원 입니다.

(4) 당반기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	금액

비용	사용권자산의 감가상각비

건물	231,479

차량운반구	45,773

감가상각비 소계	277,252

리스부채에 대한 이자비용	25,789

단기리스료 및 소액자산리스료	37,619

비용 합계	63,408

13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	53,216	-	(51,916)	1,300

개발비	12,790,984	(2,252,751)	(6,709,369)	3,828,864

기타의무형자산	1,170,005	-	(662,409)	507,596

합계	14,014,205	(2,252,751)	(7,423,694)	4,337,760

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	국고보조금	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	53,216	-	(51,776)	1,439

개발비	12,464,204	(2,252,751)	(6,491,753)	3,719,700

기타의무형자산	1,170,005	-	(623,158)	546,847

합계	13,687,425	(2,252,751)	(7,166,688)	4,267,986

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	무형자산상각액	기말

산업재산권	1,439	-	(139)	1,300

개발비	3,719,700	326,779	(217,615)	3,828,863

기타의무형자산	546,847	-	(39,250)	507,596

합계	4,267,986	326,779	(257,004)	4,337,763

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	무형자산상각액	손상차손계상액	기타 증감	기말

산업재산권	1,795	-	(356)	-	-	1,439

개발비	4,182,949	821,540	(488,889)	(914,819)	118,919	3,719,700

기타의무형자산	625,347	-	(78,500)	-	-	546,847

합계	4,810,091	821,540	(567,745)	(914,819)	118,919	4,267,986

14. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	감가상각	장부금액

토지	1,045,461	-	1,045,461

건물	1,290,479	(15,949)	1,274,530

합 계	2,335,940	(15,949)	2,319,991

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	감가상각	장부금액

토지	1,045,461	-	1,045,461

건물	1,322,378	(31,899)	1,290,479

합 계	2,367,839	(31,899)	2,335,940

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	47,234	51,404

15. 관계기업 및 공동기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	장부금액

관계기업	(주)티피에스	대한민국	이차전지,부품제조	32.44%	850,475	41,914	57,423

공동기업	(주)서진에프씨씨	대한민국	자동차부품 제조판매	50.00%	100,000	100,000	100,000

Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited(*)	인도	자동차부품 제조	50.00%	4,155	4,155	4,155

합 계	954,630	146,069	161,579

당사는 별도재무제표 작성시 상기 공동기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.공동기업인 (주)서진에프씨씨와 Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited는 출자금 납입 및 법인 설립이 완료 되었으나 보고기간 종료일 현재 자본금 납입 및 사업개시가 되지 않은 법인입니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	손상평가	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	57,423	-	(15,509)	41,914

공동기업투자주식	(주)서진에프씨씨	100,000	-	-	100,000

Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	-	-	4,155

합 계	161,578	-	(15,509)	146,069

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	손상평가	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	-	350,755	(293,332)	57,423

공동기업투자주식	(주)서진에프씨씨	100,000	-	-	100,000

Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	-	4,155	-	4,155

합 계	100,000	354,910	(293,332)	161,578

(3) 당반기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	반기순손익

관계기업투자주식	(주)티피에스	1,398,627	1,269,434	383,516	(47,805)

공동기업투자주식	(주)서진에프씨씨	200,000	-	-	-

Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	8,311	-	-	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

관계기업투자주식	(주)티피에스	1,478,015	1,301,017	254,064	(239,712)

공동기업투자주식	(주)서진에프씨씨	200,000	-	-	-

Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	8,311	-	-	-

16. 종속기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

서진기차배건유한공사	중 국	자동차부품 제조판매	80.00%	26,833,308	80.00%	26,833,308

(주)세코글로벌	대한민국	무역업	100.00%	1,455,367	100.00%	1,455,367

에코플라스틱(주)(*1),(*4),(*5)	대한민국	자동차부품 제조판매	41.85%	23,128,211	41.83%	23,128,211

(주)코모스(*2)	대한민국	자동차부품 제조판매	30.48%	6,784,967	30.48%	6,784,967

(주)미래아이앤텍(*3)	대한민국	시스템, 소프트웨어 개발 및 공급	14.29%	100,000	14.29%	100,000

합 계	58,301,853	58,301,853

(*1) 당사의 소유지분율은 50% 미만이나, 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당사와 당사의 종속기업이 100% 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사와 당사의 종속기업과의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (*4) 에코플라스틱(주)는 상장회사로서, 당반기말 현재 주당 시가는 1,290원 (전기말 : 1,505원)입니다.(*5) 에코플라스틱(주) 총발행주식수의 40.77%를 보유하고 있으나 에코플라스틱(주)의 자기주식으로 인해 추가 취득없이 유효지분율이 증가하였습니다.당사는 별도재무제표 작성시 상기 종속기업투자자산에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	15,271,930	19,422,328

미지급금	5,363,032	7,174,614

미지급비용	1,574,924	1,601,166

합 계	22,209,886	28,198,108

매입채무는 무이자조건이며, 통상적인 지급기일은 약 90~120일입니다.

18. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

무역금융	하나은행 등	3.52% ~ 8.42%	20,200,000	21,400,000

운전자금대출	산업은행 등	3.13% ~ 8.75%	47,466,667	43,066,667

사모사채	남양저축은행	6.30%	900,000	-

외화대출	기업은행	1.91%	2,671,698	-

소 계	71,238,365	64,466,667

가산: 유동성장기차입금	5,039,444	7,260,000

합 계	76,277,809	71,726,667

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반운전대	현대커머셜	3.33%	444,444	2,961,111

시설자금	한국산업은행 등	1.94% ~ 3.97%	9,045,000	11,158,333

사모사채	남양저축은행	6.30%	2,400,000	-

소 계	11,889,444	14,119,444

차감: 유동성장기차입금	(5,039,444)	(7,260,000)

합 계	6,850,000	6,859,444

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년 이내	5,039,444

1년 ~ 3년	5,600,000

3년 ~ 5년	1,250,000

합 계	11,889,444

19. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말	상환방법

전환사채(1차)	2018-01-31	2021-01-31	0.0%	10,000,000	10,000,000	만기일시상환조기상환권부여

전환사채(2차)	2018-03-21	2021-01-31	0.0%	10,000,000	10,000,000

가산: 사채상환할증금	1,016,190	1,016,190

차감 : 전환권 조정	(300,381)	(1,232,912)

차감계(장부금액)	20,715,810	19,783,278

당사는 조기상환청구권 최초행사시점이 1년 이내에 도래하여 유동부채로 분류하였습니다.(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전환사채(1차)	전환사채(2차)

발행금액	10,000,000	10,000,000

표면금리	0.0%	0.0%

만기 보장수익율	2.0%	2.0%

조기상환청구권	발행일로부터 30개월(2020.7.31) 이후	발행일로부터 30개월(2020.9.21) 이후

전환가액	5,800원	5,800원

전환청구기간	2019-01-31 ~ 2020-12-31	2019-03-21 ~ 2020-12-31

당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. 20. 교환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말	상환방법

교환사채(3차)	2018-06-22	2023-06-22	1.0%	8,000,000	8,000,000	만기일시상환조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	859,648	859,648

차감 : 교환권 조정	(2,663,659)	(3,015,669)

차감계(장부가액)	6,195,989	5,843,979

(2) 교환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	교환사채(3차)

발행금액	8,000,000

표면금리	1.0%

만기 보장수익율	3.0%

풋옵션(사채권자)	발행일로부터 3년 후(2021.6.22)부터 조기상환을 청구할 수 있음

콜옵션(발행회사)	납일일로부터 1년 이후부터 1년간 교환사채 중 40%에 대한 콜옵션부여(매수선택권)

우선매수권	사채권자가 교환권을 행사하여 보유하고 있는 에코플라스틱 주식을 매도하고자 할때 발행주식총수의 3% 이상인 경우 발행회사는 우선매수권을 가짐

동반매도참여권	발행회사가 에코플라스틱 주식을 경영권을 포함하여 제3자에게 양도하는 경우 동일 조건으로 투자자가 보유한 주식도 매각하여 줄 것을 청구할 수 있음

교환가액	1,748원

전환청구기간	2019-06-22 ~ 2023-05-22

21. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	231,541	287,004

선수금	509,061	233,100

합 계	740,602	520,104

22. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보증금(비유동)	341,471	672,285

23. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	860,160	110,918	(99,638)	871,440	281,963	589,477

금융보증부채	74,175	-	(32,793)	41,382	29,648	11,734

합계	934,335	110,918	(132,431)	912,822	311,611	601,212

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	810,826	336,902	(287,568)	860,160	275,896	584,264

금융보증부채	38,204	35,971	-	74,175	57,148	17,027

합계	849,030	372,873	(287,568)	934,335	333,044	601,290

2 4. 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	21,178,649	20,334,746

사외적립자산의 공정가치	(9,667,852)	(9,895,551)

재무상태표에 인식된 금액	11,510,797	10,439,195

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	20,334,746	19,411,334

당기근무원가	805,505	1,537,555

이자원가	220,225	445,604

확정급여채무의 재측정요소	-	248,708

퇴직급여지급액	(181,827)	(1,308,455)

기 말	21,178,649	20,334,746

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	9,895,551	9,678,943

이자수익	113,038	230,736

기여금 납입액	728,667	363,178

퇴직급여 지급액	(1,069,404)	(288,272)

순확정급여부채의 재측정요소:	-	(89,033)

기 말	9,667,852	9,895,551

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장단기금융상품	9,506,909	9,727,876

보험상품	36,188	42,921

기타	124,755	124,755

합 계	9,667,852	9,895,551

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	805,505	768,777

순이자원가	107,188	107,434

종업원급여에 포함된 총비용	912,693	876,211

(6) 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.35%	2.35%

기대임금상승률	3.00%	3.00%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지 급시기와 유사한 만기의 우량 회사채(AA0)의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다.

( 7) 장기종업원급여부채 당반기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

장기근속보상에 대한 부채	620,668	590,824

25. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

내 역	당반기말	전기말

발행할 주식수	100,000,000주	100,000,000주

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	19,541,246주	19,541,246주

보통주 자본금	9,770,623	9,770,623

전환우선주	1주당 금액	500원	500원

우선주 발행 주식수	600,000주	600,000주

우선주 자본금	300,000	300,000

자본금 합계	10,070,623	10,070,623

전환우선주는 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 보유하고 있습니다. 또한, 전환우선주의 주주는 발행일(2012.09.11)로부터 1년이 되는 날부터 존속기간(발행일로부터10년) 1개월 전까지 최초 전환가격 5,000원 기준 전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환할 수 있는 권리를 가지고 있으나 유상증자 및 시가하락 등에 따른 전환가격의 조정 조항을 적용하여 전환비율 및 전환가격이 조정되며, 전환권 미행사시 존속기간의 말일에 자동으로 보통주로 전환되며, 당반기말 현재 전환가격 은 2,290원 입니다. 한편, 전환우선주는 보통주식과 동일한 배당을 받습니다.

26. 기타불입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	45,563,275	45,563,275

전환권대가(*)	2,590,918	2,590,918

기타자본잉여금	919,219	919,219

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	43,439,359	43,439,359

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 가지고있는 자기주식은 123,946주입니다.

27. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	727,000	727,000

임의적립금	110,000	110,000

미처분이익잉여금	11,664,855	13,188,984

합 계	12,501,855	14,025,984

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련원가(1) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

주요 지리적 시장

국내	16,924,020	39,971,015	22,235,710	42,999,623

해외	10,173,309	21,862,506	11,018,477	23,948,434

합 계	27,097,329	61,833,521	33,254,188	66,948,057

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	27,045,876	61,728,558	33,193,328	66,813,599

기타	51,453	104,963	60,860	134,458

합 계	27,097,329	61,833,521	33,254,188	66,948,057

수익인식시기

한 시점에 이행	27,097,329	61,833,521	33,254,188	66,948,057

(2) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	24,815,812	29,122,307

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

제품매출	24,434,317	56,744,310	30,606,439	61,607,783

상품매출	1,777,025	2,915,362	1,258,996	2,548,180

기타매출	885,986	2,173,849	1,388,753	2,792,093

합 계	27,097,329	61,833,521	33,254,188	66,948,057

(4) 당반기 및 전반기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

재화의 판매로 인한 수익	27,045,876	61,728,558	33,193,328	66,813,599

용역의 제공으로 인한 수익	51,453	104,963	60,860	134,458

합 계	27,097,329	61,833,521	33,254,188	66,948,057

(5) 당반기와 전반기 중 당사가 계상한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

제품매출원가	24,709,356	55,707,420	30,575,430	61,528,128

상품매출원가	1,486,092	2,381,663	961,715	1,957,596

합 계	26,195,448	58,089,083	31,537,145	63,485,723

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

재고자산의 변동	(589,505)	(194,390)	(313,241)	(615,318)

원재료 등 매입액	18,241,817	41,999,908	25,462,719	50,506,456

종업원급여	4,107,478	8,564,625	4,671,231	8,780,079

감가상각비 및 무형자산상각비	2,451,112	4,808,579	2,345,813	4,714,385

기타비용	3,005,520	6,605,135	2,265,637	5,688,383

합 계	27,216,423	61,783,857	34,432,158	69,073,985

30. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

급여	611,850	1,346,477	614,191	1,215,992

퇴직급여	132,500	265,000	126,463	252,926

복리후생비	164,336	335,460	195,534	355,832

여비교통비	18,961	53,035	55,989	99,898

통신비	7,352	14,841	7,395	14,992

세금과공과	20,299	36,601	19,049	33,636

접대비	14,094	27,549	23,485	42,747

지급수수료	278,074	435,311	150,765	389,351

소모품비	13,900	29,971	14,240	40,195

차량유지비	6,424	12,456	2,025	3,167

도서인쇄비	923	1,610	1,276	2,825

교육훈련비	5,311	11,648	24,443	31,079

임차료	9,404	18,807	(5,597)	18,786

감가상각비	18,760	37,869	20,249	40,448

보험료	7,383	13,705	3,042	5,970

광고선전비	180	660	-	180

견본비	14,681	28,630	10,793	15,074

수출제비용	202,212	456,966	214,735	405,842

운반비	310,861	748,355	556,774	1,056,965

대손상각비	(1,438,793)	(1,513,059)	106,033	116,721

판매보증충당부채전입액	53,364	110,918	81,933	157,593

포장비	525,459	1,133,866	619,949	1,204,799

무형자산상각비	19,695	39,390	19,733	39,467

사용권자산상각비	23,745	48,709	32,513	43,778

합 계	1,020,975	3,694,775	2,895,013	5,588,262

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

수입보증료	26,934	54,249	23,857	46,701

수입임대료	31,034	47,234	16,200	51,404

유형자산처분이익	-	-	1,504	1,504

잡이익	119,940	123,279	12,508	162,157

합 계	177,908	224,762	54,069	261,766

(2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

유형자산처분손실	5	10,415	-	21,656

유형자산손상차손	181,936	181,936	-	-

관계기업투자주식손상차손	15,509	15,509	-	-

기부금	994	994	-	-

잡손실	163,066	193,724	456,314	928,889

합 계	361,510	402,578	456,314	950,545

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

이자수익	6,040	7,152	33,863	78,613

외환차익	358,764	851,265	489,786	785,130

외화환산이익	(251,601)	537,762	(7,961)	504,317

배당금수익	52,597	459,156	1,402	104,590

파생상품평가이익	984,384	984,384	287,424	329,200

합 계	1,150,184	2,839,719	804,514	1,801,850

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

이자비용	1,543,070	3,014,858	1,087,209	2,487,049

외환차손	186,498	730,660	155,045	546,065

외화환산손실	78,635	173,977	100,445	176,257

매출채권처분손실	13,753	26,520	7,956	11,605

파생상품평가손실	235,560	235,560	136,715	154,304

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(23,786)	-

합 계	2,057,516	4,181,575	1,463,584	3,375,280

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익(비용)	7,152	-	(3,014,858)	-	(3,007,706)

외환차익(차손)	314,658	-	(194,053)	-	120,605

외화환산이익(손실)	286,025	-	77,760	-	363,785

매출채권처분손실	(26,520)	-	-	-	(26,520)

파생상품평가이익(손실)	-	(235,560)	-	984,384	748,824

배당금수익	-	53,999	-	-	53,999

합 계	581,316	(181,561)	(3,131,150)	984,384	(1,747,011)

배당금수익 중 관계기업및종속기업투자주식으로부터 발생한 수익은 상기 범주별 금융수익에서 제외하였습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익(비용)	78,613	-	(2,487,049)	-	(2,408,436)

외환차익(차손)	239,064	-	-	-	239,064

외화환산이익(손실)	319,704	-	8,356	-	328,060

매출채권처분손실	(11,605)	-	-	-	(11,605)

파생상품평가이익(손실)	-	16,416	-	158,480	174,896

배당금수익	-	13,408	-	-	13,408

합 계	625,776	29,824	(2,478,693)	158,480	(1,664,613)

33. 법인세비용

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손실	(1,470,006)	(4,388,139)

법인세비용	54,123	1,331,316

평균유효세율	-	-

34. 주당손실(1) 기본주당손실당반기와 전반기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	1,322,275,587	1,524,129,396	3,513,240,367	5,719,454,935

가중평균유통보통주식수	19,417,300	19,417,300	19,417,300	19,417,300

기본주당손실	68	78	181	295

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	19,541,246	19,541,246	19,541,246	19,541,246

가중평균자기주식수	(123,946)	(123,946)	(123,946)	(123,946)

가중평균유통보통주식수	19,417,300	19,417,300	19,417,300	19,417,300

(2) 희석주당손실당반기 및 전반기 희석효과가 없으므로 당반기 및 전반기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

35. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명 및 개인명

유의적인 영향력을행사하는 기업 및 개인	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, 배석두

종속기업	에코플라스틱(주), (주)아이아, (주)코모스, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Vina,서진기차배건유한공사, (주)세코글로벌, ECOPLASTIC Automotive America, (주)미래아이앤텍, 아이아제이차유한회사, 아이아제삼차유한회사

관계기업및공동기업	(주)티피에스, 서진FCC, Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited

기타특수관계자	(주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (주)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계,(주)쌤앤파커스, (주)우리인터넥스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아 외

(2) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출 및 기타수익	매입 및 기타비용	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	32,400	113,781	32,400	108,000

종속기업	서진기차배건유한공사	1,160,630	567,474	1,358,218	266,132

에코플라스틱(주)	-	75,049	-	-

(주)아이아	-	67,762	-	84,665

(주)KOMOS	-	23,038	-	-

KOMOS Automotive India	849,690	395	2,294,935	-

(주)미래아이앤텍	-	200,907	-	182,561

기타특수관계자	(주)연합	-	652,239	-	934,785

서진산업(주)	-	87,889	-	20,802

(유)라디안홀딩스	-	-	67,299	-

(주)넵스테크놀러지	-	46,005	-	45,000

(주)우리인터텍스	-	16,549	-	13,840

(주)대원티앤엠	-	11,016	-	27,744

합 계	2,042,720	1,862,104	3,752,852	1,683,529

(3) 당반기와 전기중 당사의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	차입	상환	기말

에코플라스틱(주)	단기차입금	3,200,000	6,000,000	(3,200,000)	6,000,000

㈜코모스	-	7,400,000	(6,200,000)	1,200,000

아이아㈜	-	2,000,000	(1,000,000)	1,000,000

(주)넵스테크놀러지	500,000	-	(500,000)	-

(주)인베스터유나이티드	2,000,000	-	(2,000,000)	-

서진산업	-	12,500,000	(12,500,000)	-

합 계	5,700,000	27,900,000	(25,400,000)	8,200,000

② 전기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	차입	상환	기말

에코플라스틱(주)	단기차입금	-	4,700,000	(1,500,000)	3,200,000

(주)넵스테크놀러지	-	500,000	-	500,000

(주)인베스터유나이티드	-	2,000,000	-	2,000,000

서진산업	-	13,000,000	(13,000,000)	-

(주)미보기아	-	1,500,000	(1,500,000)	-

합 계	-	21,700,000	(16,000,000)	5,700,000

상기 자금거래 내역 외에, 당사는 전기 중 Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited에 대하여 4백만원을 출자하였습니다.

( 4) 당반기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타	매입채무	차입금	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	5,940	-	-	29,800

(주)서진캠	-	-	-	-	1,693,613

종속기업	서진기차배건유한공사	727,651	54,249	133,045	-	14,482

(주)세코글로벌	28,843	-	-	-	-

에코플라스틱(주)	-	-	-	6,000,000	70,328

아이아(주)	-	-	72,540	1,000,000	178

(주)KOMOS	-	-	-	1,200,000	151

KOMOS Automotive India	6,270,318	-	7,171	-	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	25,208

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	-	187,620

서진산업(주)	-	800,000	-	-	11,441

(주)넵스테크놀러지	-	100,000	-	-	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	-	8,333

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	1,677

합 계	7,026,812	960,189	212,756	8,200,000	2,042,831

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타	매입채무	차입금	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	5,940	-	2,000,000	30,052

(주)서진캠	-	-	-	-	1,693,613

종속기업	서진기차배건유한공사	1,736,197	241,050	264,159	-	14,482

(주)세코글로벌	1,224,351	-	-	-	-

에코플라스틱(주)	-	-	-	3,200,000	526

KOMOS Automotive India	5,839,677	-	6,539	-	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	17,864

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	-	289,567

서진산업(주)	-	800,000	-	-	11,441

(주)넵스테크놀러지	-	100,000	-	500,000	63

합 계	8,800,225	1,146,990	270,698	5,700,000	2,057,608

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터 수취한 배당금 각각 405,156천원 및 91,182천원을 배당금수익으로 인식하였습니다. 그 외 당사가 특수관계자에게 지급한 배당금은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	121,005	92,672

퇴직급여	28,244	16,667

합 계	149,249	109,339

(7) 특수관계자에게 제공한 지급보증당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은자	보증금액	보증내용

서진기차배건유한공사	USD 10,800,000	차입금 지급보증

CNY 36,000,000

(8) 특수관계자에게 제공받은 지급보증당반기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	피보증인	보증금액	보증내용

배석두	큐씨피 중소중견 그로쓰2013 사모투자전문회사	8,000,000	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모교환사채 발행에 따른 사채원리금 및 본 계약상 의무(사채의 상환 및 교환의무 외)

(주)서진캠	기업은행	3,600,000	차입금 지급보증

남양저축은행	4,680,000	사모사채 지급보증

계	16,280,000

36. 담보제공자산

당반기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치,투자부동산, 재고자산	87,406,640	88,180,000	한국산업은행 외	차입금 담보

매출채권	1,929,769	9,500,000	현대커머셜 외	차입금 담보

단기금융상품	3,000,000	3,300,000	중소기업은행	외화차입금 담보

장기금융상품	7,000	7,000	한국산업은행 외	당좌개설 보증금

합계	92,343,409	100,987,000

한편, 당사의 교환사채 8,000,000천원의 교환대상주식인 에코플라스틱(주) 주식 4,576,659주를 한국예탁결제원에 예탁하고 있습니다.

37. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	실행금액

서울보증보험주식회사	이행보증보험	41,450

기업금융보증보험	1,600,000

납세보증보험	1,224,981

이행보증보험	20,000

인허가보증보험	22,000

공탁보증보험	118,250

합 계	3,026,681

(2) 주요 약정사항당반기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	구 분	약정한도

원 화	외 화

신한은행 외	할인약정	6,300,000	-

KEB하나은행	L/C 발행한도	-	USD 1,000,000

KEB하나은행 외	무역금융	20,200,000	-

KEB하나은행 외	일반자금대출 및 시설자금	48,856,111	USD 2,200,000

남양저축은행	사모사채	3,300,000	-

신한은행 외	기타약정	6,200,000	USD 1,500,000

합 계	84,856,111	USD 4,700,000

상기에 포함되지 않은 당사의 사채원리금(전환사채 20,000,000천원, 교환사채 8,000,000천원)의 지급대행 계약이 KEB하나은행과 약정되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 1991년부터 2001년 중 외환은행 및 씨티은행으로부터 교부받았던 어음 가운데 아직 회수되지 않은 어음이 7매 있습니다.(5) 당반기말 현재 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 USD 247,159.60입니다. 당반기말 현재 상기 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.

38. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순손실	(1,524,129)	(5,719,455)

2. 조정항목 :

퇴직급여	912,693	876,212

장기종업원급여	29,844	23,689

대손상각비	(1,513,059)	116,721

감가상각비	4,535,625	4,415,943

투자부동산감가상각비	15,949	15,949

무형자산상각비	257,005	282,493

관계기업투자주식손상차손	15,509	-

리스자산상각비	277,251	275,782

유형자산처분손실	10,415	21,656

유형자산감액손실	181,936	-

외화환산손실	173,977	176,257

판매보증충당부채전입액	110,918	157,593

파생상품평가손실	235,560	154,304

매출채권처분손실	26,520	11,605

이자비용	3,014,858	2,487,049

법인세비용	54,123	1,331,316

외화환산이익	(537,762)	(504,317)

파생상품평가이익	(984,384)	(329,200)

유형자산처분이익	-	(1,504)

배당금수익	(459,156)	(104,590)

이자수익	(7,152)	(78,613)

수입보증료	(54,249)	(46,701)

소 계	6,296,421	9,281,644

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권 감소(증가)	4,547,975	(2,398,671)

기타채권의 감소(증가)	2	(1,505)

재고자산의 감소(증가)	(194,390)	(615,318)

기타유동자산의 감소(증가)	549,067	(869,735)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	241,050	-

기타금융자산(비유동)의 감소(증가)	-	(1,000)

매입채무의 증가(감소)	(4,072,639)	5,897,260

기타채무의 증가(감소)	319,280	(2,165,737)

기타유동부채의 증가(감소)	220,498	175,822

기타금융부채의 증가(감소)	(246,011)	231,198

판매보증충당부채의 증가(감소)	(99,638)	(137,807)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	-	(73,449)

퇴직금의 지급	(20,416)	(48,712)

사외적립자산의 적립	(728,667)	(36,275)

소 계	516,111	(43,929)

4. 합계(1 + 2 + 3)	5,288,403	3,518,261

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	사모사채	전환사채	교환사채	리스부채	합 계

당기초	78,586,111	-	19,783,278	5,843,979	706,382	104,919,750

재무활동현금흐름	1,259,724	3,300,000	-	-	(286,961)	4,272,763

사용권자산증가	-	-	-	-	350,545	350,545

현재가치할인차금상각	-	-	932,532	352,010	25,789	1,310,331

환율변동효과	(18,026)	-	-	-	-	(18,026)

당반기말	79,827,809	3,300,000	20,715,810	6,195,989	795,754	110,835,362

(3) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	2,409,444	4,630,000

사용권자산과 리스부채의 계상	350,545	1,132,873

건설중인자산의 본계정대체	830,480	2,550,128

유형자산 취득 미지급금	71,792	-

39. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	148,828,440	149,645,886

자본총계	66,011,837	67,535,967

부채비율	225.46%	221.58%

(2) 금융위험관리당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 당반기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당반기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	357,040	357,040

매출채권및기타채권	24,216,777	24,216,777

기타금융자산(유동)	3,054,260	3,054,260

기타금융자산(비유동)	1,471,262	1,471,262

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	3,162,070	3,162,070

금융보증금액	충당부채	41,382	USD 10,800,000

CNY 36,000,000

합 계	32,302,791	32,261,409

USD 10,800,000

CNY 36,000,000

2) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.

당사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1~5년이내	5년초과	계

차입금	76,277,809	6,850,000	-	83,127,809

매입채무및기타채무	22,209,886	341,471	-	22,551,357

전환사채	20,000,000	-	-	20,000,000

교환사채	-	8,000,000	-	8,000,000

리스부채	566,080	283,216	-	849,295

파생상품부채	-	1,656,832	-	1,656,832

금융보증부채	29,648	11,734	-	41,382

합 계	119,083,423	17,143,253	-	136,226,675

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외화순자산	18,052,206	3,698,794

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세전이익	584,086	(584,086)

상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	33,516	(33,516)

이자비용	(831,278)	831,278

40. 금융자산 및 금융부채의 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	357,040	-	357,040	357,040

매출채권	24,210,837	-	24,210,837	24,210,837

기타채권	5,940	-	5,940	5,940

기타금융자산	3,054,260	-	3,054,260	3,054,260

소 계	27,628,077	-	27,628,077	27,628,077

비유동	기타금융자산	1,471,262	-	1,471,262	1,471,262

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,162,070	3,162,070	3,162,070

소 계	1,471,262	3,162,070	4,633,332	4,633,332

합 계	29,099,339	3,162,070	32,261,409	32,261,409

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	141,603	-	141,603	141,603

매출채권	27,004,274	-	27,004,274	27,004,274

기타채권	5,942	-	5,942	5,942

기타금융자산	241,061	-	241,061	241,061

소 계	27,392,880	-	27,392,880	27,392,880

비유동	기타금융자산	1,462,095	-	1,462,095	1,462,095

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,162,070	3,162,070	3,162,070

소 계	1,462,095	3,162,070	4,624,165	4,624,165

합 계	28,854,974	3,162,070	32,017,045	32,017,045

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	15,271,930	-	15,271,930	15,271,930

기타채무	6,937,956	-	6,937,956	6,937,956

단기차입금	71,238,365	-	71,238,365	71,238,365

유동성장기부채	5,039,444	-	5,039,444	5,039,444

유동성전환사채	20,715,810	-	20,715,810	20,715,810

리스부채	573,717	-	573,717	573,717

소 계	119,777,222	-	119,777,222	119,777,222

비유동	장기차입금	6,850,000	-	6,850,000	6,850,000

기타금융부채	341,471	-	341,471	341,471

교환사채	6,195,989	-	6,195,989	6,195,989

리스부채	222,037	-	222,037	222,037

파생금융상품부채	-	1,656,832	1,656,832	1,656,832

소 계	13,609,497	1,656,832	15,266,329	15,266,329

합 계	133,386,719	1,656,832	135,043,551	135,043,551

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	19,422,328	-	19,422,328	19,422,328

기타채무	8,775,780	-	8,775,780	8,775,780

단기차입금	64,466,667	-	64,466,667	64,466,667

유동성장기부채	7,260,000	-	7,260,000	7,260,000

유동성전환사채	19,783,278	-	19,783,278	19,783,278

리스부채	469,116	-	469,116	469,116

소 계	120,177,169	-	120,177,169	120,177,169

비유동	장기차입금	6,859,444	-	6,859,444	6,859,444

기타금융부채	672,285	-	672,285	672,285

교환사채	5,843,979	-	5,843,979	5,843,979

리스부채	237,266	-	237,266	237,266

파생금융상품부채	-	2,405,656	2,405,656	2,405,656

소 계	13,612,975	2,405,656	16,018,631	16,018,631

합 계	133,790,143	2,405,656	136,195,799	136,195,799

(3) 당사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산, 파생상품금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,162,070	3,162,070

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(1,656,832)	(1,656,832)

나. 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,162,070	3,162,070

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(2,405,656)	(2,405,656)

당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 3	금융자산-지분증권	2,310,250	2,310,250	자산접근법+현금흐름할인법+이항모형평가기법	영구성장률(0.0%)가중평균자본비용(7.52%)

금융자산-채무증권	851,820	851,820	이항모형평가기법	-

파생상품금융자산	-	-	이항모형평가기법	-

파생상품금융부채	(1,656,832)	(1,656,832)	이항모형평가기법

(5) 금융자산과 금융부채의 상계① 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	25,154,528	(943,690)	24,210,838

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	28,357,512	(1,353,238)	27,004,274

② 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	16,215,620	(943,690)	15,271,930

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	20,775,566	(1,353,238)	19,422,328

41. 영업부문① 보고부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당반기말 당사는 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다.

② 주요 고객에 대한 의존도 당반기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

A	13,850,494	22%	11,070,513	17%

42. 계속기업에 대한 가정당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 당사는 과거 3개년간 유동비율이 1을 미달하였으며, 당반기말 현재 당사의 유동부채가 유동자산을 73,545백만원 초과하고 있습니다. 이러한 당사의 상황은 계속기업의 가정에 유의적인 의문을 가져다주는 상황이라고 판단하였으며, 이러한 상황이 계속기업 가정에 중대한 불확실성을 가져다주는지 여부에 대해 당사는 판매단가 인상, 내부 비용 절감, 단기차입금의 만기연장, 유상증자, 회사채발행 등을 계획하고 있습니다. 당사는 이러한 계획을 근거로 당해년도 말시점 계속기업 가정에 대한 중대한 불확실성은 존재하지 않는다고 판단하였습니다.