서진오토모티브 사업보고서 (2021.12)
5. 정관에 관한 사항

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	866,626	443,640	(335,701)	974,565	318,835	655,730

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	860,160	163,012	(156,546)	866,626	281,725	584,901

2 3. 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,834,496	22,278,758

사외적립자산의 공정가치	(9,613,943)	(9,643,680)

재무상태표에 인식된 금액	11,220,553	12,635,078

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	22,278,758	20,334,746

당기근무원가	1,589,882	1,611,010

이자원가	526,445	440,450

확정급여채무의 재측정요소	(872,014)	738,218

퇴직급여지급액	(2,688,575)	(845,667)

기 말	20,834,496	22,278,758

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	9,643,680	9,895,551

이자수익	236,083	226,075

기여금 납입액	1,137,830	783,041

퇴직급여 지급액	(1,221,223)	(1,160,887)

사외적립자산의 재측정요소	(182,427)	(100,100)

기 말	9,613,943	9,643,680

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장단기금융상품	9,458,778	9,483,578

보험상품	30,410	35,348

기타	124,755	124,754

합 계	9,613,943	9,643,680

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	1,589,882	1,611,010

순이자원가	290,362	214,375

종업원급여에 포함된 총비용	1,880,244	1,825,385

(6) 당기와 전기의 확정급여제도의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

재무적 가정의 변동	(46,361)	221,201

경험조정	918,375	(959,419)

사외적립자산의 수익	(182,427)	(100,099)

순확정급여제도의 재측정요소	689,588	(838,317)

(7) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.20%	2.57%

기대임금상승률	3.72%	3.06%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지 급시기와 유사한 만기의 우량 회사채(AA0)의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다.

(8) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 변동

1% 증가	1% 감소

할인율	(1,220,216)	1,387,989

기대임금상승률	1,368,165	(1,226,782)

(9) 당기말 확정급여채무의 만기구성은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 6.35년 입니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합 계

급여지급액	732,369	1,787,947	7,253,853	11,060,327	20,834,496

( 10) 장기종업원급여부채 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장기근속보상에 대한 부채	716,235	618,016

24. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

내 역	당기말	전기말

발행할 주식수	200,000,000주	100,000,000주

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	19,541,246주	19,541,246주

보통주 자본금	9,770,623	9,770,623

전환우선주	1주당 금액	500원	500원

우선주 발행 주식수	600,000주	600,000주

우선주 자본금	300,000	300,000

자본금 합계	10,070,623	10,070,623

전환우선주는 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 보유하고 있습니다. 또한, 전환우선주의 주주는 발행일(2012.09.11)로부터 1년이 되는 날부터 존속기간(발행일로부터10년) 1개월 전까지 최초 전환가격 5,000원 기준 전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환할 수 있는 권리를 가지고 있으나 유상증자 및 시가하락 등에 따른 전환가격의 조정 조항을 적용하여 전환비율 및 전환가격이 조정되며, 전환권 미행사시 존속기간의 말일에 자동으로 보통주로 전환되며, 당기말 현재 전환가격은 2,290원 입니다. 한편,전환우선주는 보통주식과 동일한 배당을 받습니다.

25. 기타불입자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	45,563,275	45,563,275

전환권대가(*)	2,590,918	2,590,918

기타자본잉여금	919,219	919,219

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	43,439,359	43,439,359

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다.

(2) 당기말 현재 당사가 가지고 있는 자기주식은 123,946주입니다.

26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	727,000	727,000

임의적립금	110,000	110,000

미처분이익잉여금	4,821,145	(1,082,098)

합 계	5,658,145	(245,098)

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

처분예정일 : 2022년 3월 25일	처분확정일 : 2021년 3월 31일

1. 미처분이익잉여금	4,821,145	(1,082,098)

전기이월이익잉여금	(1,082,098)	12,259,649

확정급여제도의 재측정요소	537,878	(653,888)

당기순이익(손실)	5,365,365	(12,687,860)

2. 차기이월미처분이익잉여금	4,821,145	(1,082,098)

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련원가(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

주요 지리적 시장

국내	95,364,015	85,606,040

해외	49,802,327	45,150,101

합 계	145,166,342	130,756,141

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	145,010,682	129,961,739

기타	155,660	794,402

합 계	145,166,342	130,756,141

수익인식시기

한 시점에 이행	145,166,342	130,756,141

(2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	27,893,733	27,915,547

(3) 당기와 전기 중 당사의 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출	121,202,487	116,063,008

상품매출	15,755,837	9,262,306

기타매출	8,208,018	5,430,827

합 계	145,166,342	130,756,141

(4) 당기 및 전기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

재화의 판매로 인한 수익	145,010,682	129,961,739

용역의 제공으로 인한 수익	155,660	794,402

합 계	145,166,342	130,756,141

(5) 당기와 전기 중 당사가 계상한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	114,217,702	113,125,197

상품매출원가	13,456,025	7,958,095

합 계	127,673,727	121,083,292

28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(3,154,098)	(3,832,548)

원재료 등 매입액	104,591,065	89,464,036

종업원급여	18,837,877	18,160,350

감가상각비 및 무형자산상각비	8,991,697	9,208,912

기타비용	12,091,312	18,304,596

합 계	141,357,853	131,305,347

29. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	3,372,609	2,976,104

퇴직급여	378,400	416,827

복리후생비	793,245	712,212

여비교통비	105,498	100,109

통신비	32,258	29,759

세금과공과	311,956	276,325

접대비	108,437	68,902

지급수수료	1,666,237	783,484

소모품비	52,348	55,450

차량유지비	6,570	24,429

도서인쇄비	7,711	2,943

교육훈련비	42,570	23,383

임차료	37,560	37,600

감가상각비	68,294	72,791

보험료	22,302	21,321

수선비	15,433	2,790

광고선전비	38,846	1,020

견본비	9,977	37,511

수출제비용	2,473,505	1,027,901

운반비	1,782,096	1,569,171

대손상각비(환입)	(245,181)	(885,891)

판매보증충당부채전입액	443,640	163,012

포장비	1,985,760	2,538,337

무형자산상각비	82,194	78,779

사용권자산상각비	91,861	87,786

합 계	13,684,126	10,222,055

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

수입보증료	91,581	99,988

수입임대료	91,799	79,634

유형자산처분이익	25,472	2,167

투자자산처분이익	6,368,699	-

관계기업투자주식손상차손 환입	850,474	-

잡이익	121,752	1,007,477

합 계	7,549,777	1,189,266

(2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분손실	2,855	2,158,827

유형자산감액손실	1,478,848	197,536

무형자산감액손실	-	3,719,700

투자자산처분손실	520,367	-

관계기업투자주식손상차손	-	57,422

기부금	2,000	3,494

잡손실	383,932	380,188

합 계	2,388,002	6,517,167

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	4,456	12,993

외환차익	1,995,491	1,176,648

외화환산이익	350,784	313,120

배당금수익	463,758	511,039

파생상품거래이익	42,990	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	293,245	166,250

합 계	3,150,724	2,180,050

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	4,162,143	5,756,435

외환차손	1,322,987	1,493,308

외화환산손실	82,004	699,567

매출채권처분손실	46,049	54,925

파생상품평가손실	53,397	602,940

파생상품거래손실	180,140	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	278,000	145,074

사채상환손실	125,757	-

합 계	6,250,477	8,752,249

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익(비용)	4,456	-	(4,162,143)	-	(4,157,687)

외환차익(차손)	491,557	-	180,947	-	672,505

외화환산이익(손실)	163,676	105,105	268,781

매출채권처분손실	(46,049)	-	-	-	(46,049)

사채상환이익(손실)	-	-	(125,757)	-	(125,757)

파생상품거래이익(손실)	-	(137,150)	-	-	(137,150)

파생상품평가이익(손실)	-	-	-	(53,397)	(38,152)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	15,245	-	-	15,245

배당금수익	-	104,192	-	-	104,192

합 계	613,640	(17,713)	(4,001,848)	(53,397)	(3,459,317)

배당금수익 중 관계기업및종속기업투자주식으로부터 발생한 수익은 상기 범주별 금융수익에서 제외하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익(비용)	12,993	-	(5,756,435)	-	(5,743,442)

외환차익(차손)	(306,792)	-	(9,867)	-	(316,659)

외화환산이익(손실)	(611,723)	-	225,276	-	(386,447)

매출채권처분손실	(54,925)	-	-	-	(54,925)

파생상품평가이익(손실)	-	(214,384)	-	(367,380)	(581,764)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	21,176	-	-	21,176

배당금수익	-	105,882	-	-	105,882

합 계	(960,447)	(87,326)	(5,541,026)	(367,380)	(6,956,179)

배당금수익 중 관계기업및종속기업투자주식으로부터 발생한 수익은 상기 범주별 금융수익에서 제외하였습니다.

32. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기 법인세 부담액	234,829	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(151,709)	184,430

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액	422,026	54,123

법인세비용	505,146	238,553

(2) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여제도의 재측정요소	(151,709)	184,430

(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	5,870,511	(12,107,661)

적용세율에 따른 세부담액	1,154,102	(2,663,685)

조정사항:

비과세수익	(284,983)	(40,927)

비공제비용	18,827	10,448

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액	422,027	54,123

기초세무조정차이	(572,018)	(34,488)

이연법인세 미인식효과	(290,152)	2,949,777

기타	57,343	(36,696)

조정사항 합계	(648,956)	2,902,237

법인세비용	505,146	238,552

유효세율	8.60%	-

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

확정급여부채	2,723,006	(102,775)	(151,709)	2,468,522

판매보증충당부채	190,658	23,747	-	214,404

매출채권	(50,179)	-	-	(50,179)

감가상각비	273,078	(6,360)	-	266,718

외화환산손익	85,018	(144,691)	-	(59,673)

압축기장충당금	(251,124)	-	-	(251,124)

미지급비용	187,495	(1,126)	-	186,369

토지	(4,527,033)	-	-	(4,527,033)

개발비	1,416,771	(843,246)	-	573,524

유형자산	43,458	(43,458)	-	-

장기종업원급여부채	135,964	21,608	-	157,572

대손충당금	158,211	(47,240)	-	110,970

파생상품평가손익	529,110	(529,110)	-	-

당기손익금융자산평가손익	69,686	(3,354)	-	66,332

지급보증수수료	28,916	-	-	28,916

관계기업투자주식	219,753	(187,104)	-	32,649

종속기업투자 관련	(910,413)	1,048,929	-	138,516

매출채권 지연이자	284,470	-	-	284,470

이전가격	108,462	-	-	108,462

기타	274,294	217,586	-	491,881

소 계	989,601	(596,594)	(151,709)	241,296

이월결손금	4,069,904	-	-	4,069,904

이월세액공제	317,020	80,008	-	397,028

소 계	4,386,924	80,008	-	4,466,932

합 계	5,376,525	(516,586)	(151,709)	4,708,228

이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액	(4,708,228)

이연법인세자산(부채)계상액	-

일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액 및 이월결손금 등에 대하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

확정급여부채	2,306,065	601,371	(184,430)	2,723,006

판매보증충당부채	189,235	1,423	-	190,658

매출채권	(50,179)	-	-	(50,179)

감가상각비	276,808	(3,730)	-	273,078

외화환산손익	(31,850)	116,868	-	85,018

압축기장충당금	(251,124)	-	-	(251,124)

미지급비용	326,910	(139,415)	-	187,495

토지	(4,527,033)	-	-	(4,527,033)

개발비	175,905	1,240,866	-	1,416,771

유형자산	-	43,458	-	43,458

장기종업원급여부채	129,981	5,982	-	135,963

대손충당금	398,229	(240,018)	-	158,211

파생상품평가손익	7,241	521,869	-	529,110

당기손익금융자산평가손익	74,345	(4,659)	-	69,686

지급보증수수료	28,916	-	-	28,916

관계기업투자주식	207,120	12,633	-	219,753

종속기업투자 관련	(910,413)	-	-	(910,413)

매출채권 지연이자	284,470	-	-	284,470

이전가격	108,462	-	-	108,462

기타	700,893	(426,598)	-	274,295

소 계	(556,019)	1,730,050	(184,430)	989,601

이월결손금	2,732,880	1,337,024	-	4,069,904

이월세액공제	249,887	67,133	-	317,020

소 계	2,982,767	1,404,157	-	4,386,924

합 계	2,426,748	3,134,207	(184,430)	5,376,525

이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액	(5,376,525)

이연법인세자산(부채)계상액	-

일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액 및 이월결손금 등에 대하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래세율인 22%를 적용하여 산정하였습니다

(단위 : 천원)

구 분	기말잔액	공제만기일

가산할 일시적차이	종속기업투자 등	2,415,667

이월결손금	2018년 발생분	1,504,452	2028-12-31

2019년 발생분	8,188,336	2029-12-31

2020년 발생분	6,077,381	2030-12-31

소계	15,770,169

이월세액공제	2017년 발생분	6,202	2022-12-31

2018년 발생분	53,180	2023-12-31

2019년 발생분	63,133	2024-12-31

2020년 발생분	67,133	2025-12-31

2021년 발생분	80,008	2026-12-31

소계	269,656

33. 주당손익(1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 기	전 기

당기순이익(손실)	5,365,364,929	(12,687,859,708)

가중평균유통보통주식수(*)	19,417,300	19,417,300

기본주당이익(손실)	276	(653)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기

발행주식수	19,541,246	19,541,246

가중평균자기주식수	(123,946)	(123,946)

가중평균유통보통주식수	19,417,300	19,417,300

(2) 희석주당손익당기 및 전기 희석효과가 없으므로 당기 및 전기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

34. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명 및 개인명

유의적인 영향력을행사하는 기업 및 개인	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, 배석두

종속기업	에코플라스틱(주), (주)아이아, (주)코모스, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Vina,서진기차배건유한공사, (주)세코글로벌, ECOPLASTIC Automotive America, (주)미래아이앤텍, 아이아제삼차유한 회사, 아이아제사차유한회사, SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD, 우리온기업제2호서진오토모티브(유)

관계기업및공동기업	(주)티피에스, 서진FCC, Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited

기타특수관계자	(주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (주)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계,(주)쌤앤파커스, (주)우리인터넥스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (유)동화 외

(2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

매출 및 기타수익	매입 및 기타비용	유형자산
등의 구입	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용	유형자산
등의 구입

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	64,800	216,000	-	64,800	221,781	-

(주)서진캠	-	31,300	-	-	-	-

종속기업	서진기차배건유한공사(*1)	4,411,687	4,858,667	-	4,301,134	1,760,096	21,755

에코플라스틱(주)	-	245,518	-	-	169,033	-

(주)아이아	-	156,664	-	-	88,274	-

(주)코모스	-	33,865	-	-	36,989	-

KOMOS Automotive India	2,707,743	775,183	-	2,875,286	30,088	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	1,095,752	307,243	-	1,642,419	-

(주)미래아이앤텍	3,370	415,447	81,658	-	334,552	68,985

기타특수관계자	(주)연합	-	1,421,014	-	-	1,322,300	-

서진산업(주)	-	261,116	-	1,082	263,865	-

(주)넵스테크놀러지	-	161,691	-	-	91,005	-

(주)쌤앤파커스	-	167	-	-	-	-

(주)우리인터텍스	-	27,291	-	-	26,168	-

(주)대원티앤엠	-	10,759	-	-	36,393	-

(주)미보기아	-	35,054	87,700	-	-	-

(유)동화	-	-	-	-	-	10,000

(유)두리	-	378	-	-	-	-

합 계	7,187,600	9,745,866	476,601	7,242,302	6,022,963	100,740

(*1) 서진기차배건유한공사의 매출 및 매입 거래금액에는 유상사급거래금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니 다.① 당기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	차입	상환	기말

(주)서진캠	단기차입금	-	10,000,000	(10,000,000)	-

에코플라스틱(주)	4,000,000	17,500,000	(21,500,000)	-

㈜코모스	3,000,000	9,700,000	(12,700,000)	-

아이아㈜	-	800,000	(800,000)	-

(주)넵스테크놀러지	-	700,000	(700,000)	-

서진산업	-	25,500,000	(25,500,000)	-

(주)연합	800,000	300,000	(1,100,000)	-

(유)두리	-	900,000	(900,000)	-

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	장기차입금	-	10,000,000	-	10,000,000

합 계	7,800,000	75,400,000	(73,200,000)	10,000,000

② 전기

(단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	차입	상환	기말

에코플라스틱(주)	단기차입금	3,200,000	7,000,000	(6,200,000)	4,000,000

㈜코모스	-	11,600,000	(8,600,000)	3,000,000

아이아㈜	-	8,800,000	(8,800,000)	-

(주)넵스테크놀러지	500,000	-	(500,000)	-

(주)인베스터유나이티드	2,000,000	-	(2,000,000)	-

서진산업(주)	-	22,500,000	(22,500,000)	-

(주)연합	-	800,000	-	800,000

합 계	5,700,000	50,700,000	(48,600,000)	7,800,000

( 4) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타	매입채무	차입금	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	5,940	-	-	29,800

(주)서진캠	-	-	-	-	537,116

종속기업	서진기차배건유한공사	775,441	91,581	1,305,657	-	-

(주)세코글로벌	18,793	-	-	-	-

아이아㈜	-	-	25,080	-	-

KOMOS Automotive India	1,582,833	-	748,693	-	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	2,428	216,358	-	153,622

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	18,634

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	10,000,000	-

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	-	376,740

서진산업(주)	-	100,000	-	-	5,280

(주)넵스테크놀리지	-	100,000	-	-	24,090

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	138

합 계	2,377,067	299,949	2,295,788	10,000,000	1,145,420

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타	매입채무	차입금	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	5,940	-	-	29,800

(주)서진캠	-	-	-	-	1,693,613

종속기업	서진기차배건유한공사	2,400,109	99,988	712,688	-	-

(주)세코글로벌	27,899	-	-	-	-

에코플라스틱(주)	-	-	-	4,000,000	91,148

(주)KOMOS	-	-	-	3,000,000	377

KOMOS Automotive India	4,981,925	-	34,155	-	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	2,428	402,122	-	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	38,589

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	800,000	392,916

서진산업(주)	-	800,000	-	-	3,814

(주)넵스테크놀러지	-	100,000	-	-	-

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	2,055

(유)동화	-	-	-	-	11,000

합 계	7,409,933	1,008,356	1,148,965	7,800,000	2,263,312

(5) 당기와 전기 중 특수관계자로부터 수취한 배당금 각각 360백만원 및 405백만원을 배당금수익으로 인식하였습니다. 그 외 당사가 특수관계자에게 지급한 배당금은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	274,412	212,044

퇴직급여	59,674	39,065

합 계	334,086	251,109

(7) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	거래내용	당기	전기

에코플라스틱(주)	주식매도 ((주)코모스)	12,283,877	-

유상증자 (에코플라스틱(주))	8,003,787	-

(주)서진캠	주식매도 (서진기차배건유한공사)	15,057,862	-

(8) 특수관계자에게 제공한 지급보증당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	보증금액	보증내용

서진기차배건유한공사	USD 9,000,000	차입금 지급보증

CNY 13,200,000

에코플라스틱(주)	20,000,000	사모사채 지급보증

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	13,000,000	차입금 지급보증

(9) 특수관계자에게 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	피보증인	보증금액	보증내용

(주)서진캠	기업은행	2,640,000	차입금 지급보증

남양저축은행	4,680,000	사모사채 지급보증

드림저축은행	2,600,000	차입금 지급보증

(주)인베스터유나이티드	FCC CO.LTD	20,000,000	사모사채 지급보증

(주)서진캠

합 계	29,920,000

35. 담보제공자산

당기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치,투자부동산, 재고자산	84,318,867	90,056,000	한국산업은행 외	차입금 담보

매출채권	5,309,913	15,600,000	현대커머셜	차입금 담보

장기금융상품	7,000	7,000	한국산업은행 외	당좌개설 보증금

합계	89,635,780	105,663,000

36. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	실행금액

서울보증보험주식회사	이행보증보험	45,621

기업금융보증보험	1,500,000

인허가보증보험	18,000

공탁보증보험	151,850

신용보증기금	신용보증서	1,170,000

합 계	2,885,471

(2) 주요 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	구 분	약정한도

원 화	외 화

신한은행 외	할인약정	4,500,000	-

KEB하나은행	L/C 발행한도	-	USD 1,000,000

KEB하나은행 외	무역금융	15,600,000	-

KEB하나은행 외	일반자금대출 및 시설자금	42,760,000	-

남양저축은행	사모사채	1,500,000	-

한국증권금융(주)	자산유동화대출	10,000,000	-

신한은행 외	기타약정	4,700,000	USD 900,000

합 계	79,060,000	USD 1,900,000

상기에 포함되지 않은 당사의 사채원리금(사모사채 20,000,000천원)의 지급대행 계약이 KEB하나은행과 약정되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 1991년부터 2001년 중 외환은행 및 씨티은행으로부터 교부받았던 어음 가운데 아직 회수되지 않은 어음이 7매 있습니다.(5) 당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소송가액50백만원)입니다. 당기말 현재 상기 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.

37. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

1. 당기순이익(손실)	5,365,365	(12,687,860)

2. 조정항목 :

퇴직급여	1,880,244	1,825,385

장기종업원급여	224,894	195,044

대손상각비(환입)	(245,181)	(885,891)

감가상각비	8,872,135	9,098,234

투자부동산감가상각비	27,862	31,899

무형자산상각비	91,701	78,779

무형자산감액손실	-	3,719,700

투자자산처분손실	520,367	-

관계기업투자주식손상차손(환입)	(850,474)	57,422

사용권자산상각비	551,270	544,726

유형자산처분손실	2,855	2,158,827

유형자산감액손실	1,478,848	197,536

외화환산손실	82,004	699,567

판매보증충당부채전입액	443,640	163,012

당기손익인식금융자산 평가손실	278,000	145,074

통화선도평가손실	53,397	-

파생상품평가손실	-	602,940

매출채권처분손실	46,049	54,925

이자비용	4,162,143	5,756,435

사채상환손실	125,757	-

법인세비용	505,146	238,553

외화환산이익	(350,784)	(313,120)

유형자산처분이익	(25,472)	(2,167)

투자자산처분이익	(6,368,699)	-

당기손익인식금융자산 평가이익	(293,245)	(166,250)

배당금수익	(463,758)	(511,039)

이자수익	(4,456)	(12,993)

수입보증료	(91,582)	(99,988)

소 계	10,652,661	23,576,610

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권 감소	67,586	405,042

기타채권의 감소	-	2

재고자산의 증가	(3,154,098)	(3,832,548)

기타금융자산(유동)의 증가	(537,706)	-

기타유동자산의 감소(증가)	99,988	366,919

매입채무의 증가(감소)	(2,515,534)	8,712,051

기타채무의 증가(감소)	634,624	(390,262)

기타유동부채의 증가	111,583	154,988

기타금융부채의 증가(감소)	200,000	(85,837)

판매보증충당부채의 감소	(335,701)	(156,546)

장기종업원급여부채의 감소	(126,675)	(167,853)

퇴직금의 지급	(115,264)	(53,807)

사외적립자산의 적립	(1,137,829)	(783,041)

소 계	(6,809,026)	4,169,108

4. 합계(1 + 2 + 3)	9,209,000	15,057,858

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	사모사채	전환사채	교환사채	리스부채	합 계

당기초	69,399,444	2,700,000	21,161,515	6,576,581	527,243	100,364,783

재무활동현금흐름	(3,239,444)	18,800,000	(21,206,050)	(2,454,232)	(524,965)	(8,624,691)

사용권자산증가	-	-	-	-	690,464	690,464

현재가치할인차금상각	-	-	44,535	176,184	-	220,719

교환권행사	-	-	-	(4,298,533)	-	(4,298,533)

당기말	66,160,000	21,500,000	-	-	692,742	88,352,742

(3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

장기차입금의 유동성대체	6,700,000	4,259,444

교환사채의 유동성대체	-	5,843,979

교환사채 교환권의 행사	7,585,807	-

파생상품금융부채의 유동성대체	-	2,666,950

건설중인자산의 본계정대체	3,101,424	5,927,142

유형자산 취득 미지급금	241,252	65,402

퇴직금 미지급금	1,906,600	538,965

38. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	137,930,079	158,403,238

자본총계	59,168,127	53,264,884

부채비율	233.12%	297.39%

(2) 금융위험관리당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	1,040,008	1,040,008

매출채권및기타채권	27,119,637	27,119,637

기타금융자산(유동)	554,971	554,971

기타금융자산(비유동)	768,512	768,512

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	3,198,491	3,198,491

금융보증금액	충당부채	36,806	USD 9,000,000

CNY 13,200,000

33,000,000

합 계	32,718,426	65,681,620

USD 9,000,000

CNY 13,200,000

2) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.

당사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1~5년이내	5년초과	계

차입금	68,060,000	19,600,000	-	87,660,000

매입채무및기타채무	35,058,941	541,471	-	35,600,412

리스부채	494,513	235,504	-	730,016

파생상품부채	53,397	-	-	53,397

금융보증부채	36,806	-	-	36,806

수입보증금	-	541,471	-	541,471

합 계	103,703,657	20,918,446	-	124,622,102

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외화순자산	15,223,219	10,174,252

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세전이익	252,449	(252,449)

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	15,009	(15,009)

이자비용	(876,600)	876,600

39. 금융자산 및 금융부채의 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	1,040,008	-	1,040,008	1,040,008

매출채권	27,113,697	-	27,113,697	27,113,697

기타채권	5,940	-	5,940	5,940

기타금융자산	554,971	-	554,971	554,971

소 계	28,714,616	-	28,714,616	28,714,616

비유동	기타금융자산	768,512	-	768,512	768,512

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,198,491	3,198,491	3,198,491

소 계	768,512	3,198,491	3,967,003	3,967,003

합 계	29,483,128	3,198,491	32,681,620	32,681,620

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	167,706	-	167,706	167,706

매출채권	26,818,476	-	26,818,476	26,818,476

기타채권	5,940	-	5,940	5,940

기타금융자산	99,999	-	99,999	99,999

소 계	27,092,121	-	27,092,121	27,092,121

비유동	기타금융자산	1,468,762	-	1,468,762	1,468,762

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,183,246	3,183,246	3,183,246

소 계	1,468,762	3,183,246	4,652,008	4,652,008

합 계	28,560,883	3,183,246	31,744,129	31,744,129

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	25,288,463	-	25,288,463	25,288,463

기타채무	9,770,478	-	9,770,478	9,770,478

단기차입금	61,360,000	-	61,360,000	61,360,000

유동성장기부채	6,700,000	-	6,700,000	6,700,000

기타금융부채	36,806	-	36,806	36,806

리스부채	478,126	-	478,126	478,126

파생금융상품부채	-	53,397	53,397	53,397

소 계	103,633,873	53,397	103,687,270	103,687,270

비유동	장기차입금	19,600,000	-	19,600,000	19,600,000

기타금융부채	541,471	-	541,471	541,471

리스부채	214,617	-	214,617	214,617

소 계	20,356,088	-	20,356,088	20,356,088

합 계	123,989,961	53,397	124,043,359	124,043,359

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	27,909,102	-	27,909,102	27,909,102

기타채무	8,181,987	-	8,181,987	8,181,987

단기차입금	62,840,000	-	62,840,000	62,840,000

유동성장기부채	4,259,444	-	4,259,444	4,259,444

유동성전환사채	21,161,515	-	21,161,515	21,161,515

유동성교환사채	6,576,581	-	6,576,581	6,576,581

기타금융부채	34,882	-	34,882	34,882

리스부채	406,010	-	406,010	406,010

파생금융상품부채	-	6,769,949	6,769,949	6,769,949

소 계	131,369,521	6,769,949	138,139,471	138,139,471

비유동	장기차입금	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000

기타금융부채	347,722	-	347,722	347,722

리스부채	121,234	-	121,234	121,234

소 계	5,468,956	-	5,468,956	5,468,956

합 계	136,838,477	2,666,950	143,608,427	143,608,427

(3) 당사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산, 파생상품금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,198,491	3,198,491

금융부채

파생상품금융부채	-	(53,397)	-	(53,397)

나. 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,183,246	3,183,246

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(6,769,949)	(6,769,949)

당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 당사는 공정가치 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기와 전기중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	3,183,246	6,769,949

수준3으로의 이동	-	-

수준3에서의 이동	-	-

당해 기간의 총손익	-	-

당기손익에 포함된 손익	15,245	-

처분금액	-	(6,769,949)

매입금액	-	-

기말잔액	3,198,491	-

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	3,162,070	6,167,009

수준3으로의 이동	-	-

수준3에서의 이동	-	-

당해 기간의 총손익	-	-

당기손익에 포함된 손익	21,176	602,940

처분금액	-	-

매입금액	-	-

기말잔액	3,183,246	6,769,949

④ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 3	금융자산-지분증권	2,198,500	2,198,500	자산접근법+현금흐름할인법+이항모형평가기법	영구성장률(0.0%)가중평균자본비용(7.42%)

금융자산-채무증권	999,991	999,991	이항모형평가기법	-

(5) 금융자산과 금융부채의 상계① 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	29,076,845	(1,963,148)	27,113,697

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	28,421,478	(1,603,002)	26,818,476

② 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	27,251,611	(1,963,148)	25,288,463

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	29,512,104	(1,603,002)	27,909,102

40. 영업부문① 보고부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당기말 당사는 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다.

② 주요 고객에 대한 의존도 당기 및 전기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당 기	전 기

매출액	비중	매출액	비중

A	33,418,987	23%	31,680,765	24%

41. 계속기업에 대한 가정당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 당사는 과거 3개년간 유동비율이 1을 미달하였으며, 당기말 현재 당사의 유동부채가 유동자산을 49,104백만원 초과하고 있습니다. 이러한 당사의 상황은 계속기업의 가정에 유의적인 의문을 가져다주는 상황이라고 판단하였으며, 이러한 상황이 계속기업 가정에 중대한 불확실성을 가져다주는지 여부에 대해 당사는 판매단가 인상, 내부 비용 절감, 단기차입금의 만기연장, 유상증자, 회사채발행 등을 계획하고 있습니다. 당사는 이러한 계획을 근거로 당해년도 말시점 계속기업 가정에 대한 중대한 불확실성은 존재하지 않는다고 판단하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

42. 재무제표의 승인재무제표는 2022년 3월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 25일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.