서진오토모티브 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 서진오토모티브(이하 "지배기업")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 지배기업의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 지배기업의 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에소재하고 있습니다. 지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다.2025년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업 (이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자주식으로 구성되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

보통주	배석두	5,003,296	22.37	5,003,296	22.90

(주)서진캠	3,987,698	17.83	3,987,698	18.25

(주)인베스터유나이티드	4,003,271	17.90	4,003,271	18.33

자기주식	123,946	0.56	123,946	0.57

기타	9,243,746	41.34	8,726,199	39.95

합 계	22,361,957	100.00	21,844,410	100.00

당분기 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'),연결실체의공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	유효지분율

당분기말	전기말

서진기차배건장가항유한공사	중국	자동차부품 제조	12월 31일	62.00%	62.00%

SEOJIN AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V.	멕시코	자동차부품 제조	12월 31일	99.00%	99.00%

세코모빌리티(주)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	56.00%	56.00%

에코플라스틱(주)(*1)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	29.84%	29.84%

ECOPLASTIC Automotive America(*2)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

ECOPLASTIC AMERICA Corp(*2)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

아이아(주)(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)진원(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)코모스(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)디에이치오토모티브(*3)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive India(*4)	인도	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive America(*4)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive Czech(*4)	체코	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive Vina(*4)	베트남	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)다원(*4)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)제이엠신소재(*5)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)세코글로벌	대한민국	무역업	12월 31일	100.00%	100.00%

Seco Global Trading(Shanghai) Co, ltd(*6)	중국	무역업	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)미래아이앤텍(*7)	대한민국	소프트웨어개발 및 공급업	12월 31일	57.14%	57.14%

(주)바우(*8)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	-

아이아제팔차유한회사(*9)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

아이아제구차유한회사(*9)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

(*1) 지분율이 50% 미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 에코플라스틱(주)의 자기주식 취득으로 지배기업은 추가 취득없이 유효지분율이 증가하였습니다.(*2) 에코플라스틱(주)가 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.(*3) 에코플라스틱(주) 30%, (주)코모스 40%, 아이아(주) 30%를 보유하여 보유지분 합산시 100%를 보유하고 있는 손자회사 입니다.(*4) (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*5) 아이아(주)가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*6) (주)세코글로벌이 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.(*7) 지배기업과 지배기업의 종속기업인 에코플라스틱(주), 아이아(주), (주)코모스의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있는 종속기업입니다. (*8) (주)진원이 100% 지분을 소유하고 있는 증손자회사입니다.(*9) 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 보유 부동산 및 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)

서진기차배건장가항유한공사	74,226,250	27,101,669	100,028,239	1,322,628

에코플라스틱(주)	815,304,868	479,707,921	1,057,082,866	28,423,643

아이아(주)	243,592,092	204,077,911	288,931,404	(5,611,868)

(주)코모스	241,701,967	167,989,781	288,076,556	7,116,842

(주)미래아이앤텍	5,623,329	3,249,823	15,479,594	995,304

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건장가항유한공사	82,039,577	35,115,021	129,195,984	1,661,927

에코플라스틱(주)	653,166,380	413,768,215	1,317,616,804	25,816,546

아이아(주)	217,978,614	172,860,447	399,133,958	(5,700,143)

(주)코모스	219,423,261	152,400,611	321,980,907	10,646,592

(주)미래아이앤텍	3,329,194	1,950,992	14,762,961	320,674

*상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준입니다.(4) 종속기업 변동내역

종속기업명	사 유

(주)바우	신규 설립

아이아제구차유한회사	신규 설립

온기업자동차부품14호(유)	연결 제외 (채무보증 해소)

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결분기재무제표는 보고기간종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' -재평가모형 최초 적용연결실체는 당분기 중 유형자산 중 토지에 한정하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하는 것이 토지의 공정가치에 대해 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공한다고 판단하여 회계정책을 변경하였습니다. 동 회계정책 변경으로 인한 재무적 영향은 주석 13에 포함되어 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

자동차부품 제조부문	베어링, 클러치 등 자동차부품 공급

기타부문	수출대행 등 무역관련 서비스업 및 시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업

(2) 당분기 및 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	2,430,953,060	52,673,167	(274,901,093)	2,208,725,133

연결조정	(269,255,882)	(5,645,211)	274,901,093	-

순부문수익	2,161,697,177	47,027,956	-	2,208,725,133

영업이익(손실)	44,291,892	1,558,273	(1,858,457)	43,991,709

총자산	2,412,784,612	48,023,812	(569,839,496)	1,890,968,928

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	2,112,985,643	42,350,665	(226,669,788)	1,928,666,520

연결조정	(213,470,390)	(13,199,398)	226,669,788	-

순부문수익	1,899,515,253	29,151,267	-	1,928,666,520

영업이익(손실)	47,973,099	1,858,249	(1,416,637)	48,414,711

총자산	1,887,606,629	38,777,982	(458,217,564)	1,468,167,046

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	멕시코	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	1,975,500,734	104,420,302	108,746,603	237,928,833	172,001	56,857,753	(274,901,093)	2,208,725,133

연결조정	(205,021,335)	(7,132,056)	(15,357,636)	(25,585,477)	(6,591,877)	(15,212,712)	274,901,093	-

외부고객으로부터의 수익	1,770,479,399	97,288,246	93,388,967	212,343,357	(6,419,876)	41,645,041	-	2,208,725,133

영업이익(손실)	58,437,376	2,558,780	2,640,383	(16,545,944)	(1,123,076)	(117,353)	(1,858,457)	43,991,709

총자산	1,792,410,931	76,008,828	87,108,619	450,645,626	9,601,679	45,032,740	(569,839,496)	1,890,968,928

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	1,786,549,325	103,137,407	110,304,038	100,578,445	54,767,092	(226,669,788)	1,928,666,520

연결조정	(210,707,988)	(7,820,871)	(734,785)	(461,297)	(6,944,848)	226,669,788	-

외부고객으로부터의 수익	1,575,841,337	95,316,536	109,569,253	100,117,149	47,822,244	-	1,928,666,520

영업이익	42,080,513	2,086,482	5,481,035	(2,164,392)	2,347,709	(1,416,637)	48,414,711

총자산	1,416,672,164	79,904,475	82,423,661	315,710,403	31,673,907	(458,217,564)	1,468,167,046

(4) 당분기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출액	비중

A	1,067,146,939	48%

B	512,596,577	23%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	34,887	17,878

보통예금 등	43,743,485	84,297,913

합 계	43,778,373	84,315,791

6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

현금등가물	881,217	-	신탁유보금

단기금융상품	20,000	20,000	신용카드개설담보, 신탁유보금

장기금융상품	14,500	16,500	당좌개설보증금 및 신탁유보금

합 계	915,717	36,500

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	303,012,351	-	282,238,044	-

대손충당금	(925,768)	-	(4,287,439)	-

소 계	302,086,583	-	277,950,605	-

기타채권	13,298,263	7,784,391	12,724,855	7,075,023

대손충당금	(17,082)	-	(17,223)	-

소 계	13,281,181	7,784,391	12,707,632	7,075,023

합 계	315,367,764	7,784,391	290,658,238	7,075,023

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	외화환산변동	기말

매출채권	4,287,439	(780,553)	(2,572,468)	(8,649)	925,768

기타채권	17,223	-	-	(141)	17,082

합 계	4,304,662	(780,553)	(2,572,468)	(8,790)	942,850

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	제 각	외화환산변동	기말

매출채권	3,632,052	720,370	(303,899)	238,916	4,287,439

기타채권	42,784	-	(26,208)	647	17,223

합 계	3,674,836	720,370	(330,107)	239,563	4,304,662

(3) 연결실체는 당분기 중 하나은행 등에 매출채권 54,073백만원(전분기 : 32,843백만원)을 양도하여 연결분기재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 당분기에 인식한 매출채권처분손실은 110백만원(전분기 : 155백만원)입니다. 당분기말 현재 만기가 미도래한 매출채권의 양도잔액은 7,568백만원(전기말 : 20,364백만원)입니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	21,769,519	(75,722)	21,693,797	15,988,135	(76,652)	15,911,483

제품	55,378,447	(3,365,438)	52,013,009	61,282,977	(3,858,316)	57,424,661

재공품	6,388,361	(241,780)	6,146,581	21,166,604	(410,526)	20,756,078

원재료	77,691,390	(568,922)	77,122,468	67,995,009	(523,161)	67,471,848

구입부분품	10,340,997	(114,915)	10,226,082	9,076,345	(245,832)	8,830,512

저장품	953,791	-	953,791	801,377	-	801,377

미착품	17,024,022	-	17,024,022	14,704,693	-	14,704,693

반제품	44,445,267	(1,837,009)	42,608,258	23,682,128	(1,506,071)	22,176,057

부재료	198,341	(2,081)	196,260	1,479,543	(5,090)	1,474,453

합 계	234,190,136	(6,205,867)	227,984,269	216,176,810	(6,625,648)	209,551,162

9. 파생상품금융자산 및 파생상품금융부채(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 전환사채, 통화선도 및 주주간 계약에서 발생한 것입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	통화선도자산	-	-

전환사채 콜옵션
(발행회사의 매도청구권)	-	664

종속회사 지분 콜옵션(지배주주의 매도청구권)	447,631	447,631

합 계	447,631	448,295

부채	통화선도부채	50,400	-

전환사채 풋옵션
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	639,452	4,084,883

종속회사 지분 풋옵션(인수인의 매수청구권)	148,324	148,324

합 계	838,176	4,233,207

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품평가이익	통화선도 평가	-	23,190

전환사채 풋옵션
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	161,422	1,608,265

합 계	161,422	1,631,455

파생상품평가손실	통화선도 평가	50,400	-

전환사채 콜옵션
(발행회사의 매도청구권)	664	777,178

합 계	51,064	777,178

파생상품거래손익	통화선도 거래 이익(손실)	-	(727,704)

합 계	-	(727,704)

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	취득시

제8회 전환사채 전환권 및 조기상환권	-	883,001	6,839,640

제10회 전환사채 전환권 및 조기상환권	639,452	3,201,881	7,925,430

합 계	639,452	4,084,883	14,765,070

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체 주식의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 금융부채로 분류된 내재파생상품의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전순손익	(2,174,092)	19,751,631

평가손익	(161,422)	1,608,265

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	(2,335,514)	18,143,366

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	515,021	-	153,542	-

단ㆍ장기금융상품	320,012	4,723,850	720,012	4,644,966

대여금	29,623,799	5,643,700	4,636,075	613,517

출자금	-	1,000	-	1,000

보증금	547,754	5,033,970	2,179,791	4,185,796

합계	31,006,587	15,402,521	7,689,421	9,445,279

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

기타유동자산	선급금	53,188,556	38,238,211

선급비용	1,217,462	1,032,269

부가세대급금	12,063,809	12,822,987

합 계	66,469,826	52,093,467

기타비유동자산	장기선급비용	1,533,067	1,033,536

합 계	1,533,067	1,033,536

12. 공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익 -공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

특정금전신탁	2,611,895	-	165,531	-

(주)엑추워드 우선주	-	474,990	-	-

케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 출자금	-	873,683	-	900,727

케이지모빌리티(주)	-	72,007	-	82,891

한국자동차산업협동조합	-	2,000	-	2,000

한국금형공업협동조합	-	500	-	500

후순위채권	-	788,895	-	788,895

합계	2,611,895	2,212,075	165,531	1,775,013

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

(주)엑추워드 보통주	-	25,000	-	-

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각 및 손상차손 누계액	장부금액

토지	350,665,831	-	-	350,665,831

건물	326,603,510	-	(54,473,325)	272,130,185

구축물	27,005,843	(49,896)	(13,759,668)	13,196,279

시설장치	288,957	-	(256,543)	32,413

기계장치	651,542,575	(511,950)	(404,318,311)	246,712,314

차량운반구	6,695,794	(18,673)	(3,381,806)	3,295,315

공구와기구	123,033,833	(40,746)	(85,954,797)	37,038,289

비품	102,229,533	(174,250)	(69,724,475)	32,330,808

금형	160,121,393	-	(113,422,326)	46,699,067

임차자산개량권	496,196	-	(148,647)	347,549

건설중인자산	112,708,238	-	-	112,708,238

합 계	1,861,391,702	(795,515)	(745,439,899)	1,115,156,287

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각 및 손상차손 누계액	장부금액

토지	152,781,675	-	-	152,781,675

건물	139,986,445	-	(50,585,665)	89,400,781

구축물	25,354,679	-	(13,315,124)	12,039,555

시설장치	288,957	-	(247,963)	40,993

기계장치	565,621,725	(311,967)	(389,148,491)	176,161,268

차량운반구	6,114,422	(22,552)	(3,365,892)	2,725,977

공구와기구	105,039,229	(44,377)	(81,423,404)	23,571,448

비품	93,358,579	(201,810)	(65,577,706)	27,579,063

금형	179,764,116	-	(122,242,682)	57,521,434

임차자산개량권	358,249	-	(134,584)	223,665

건설중인자산	310,424,398	-	-	310,424,398

합 계	1,579,092,474	(580,706)	(726,041,511)	852,470,257

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비(*1)	기타증감 (*2)	자산재평가(*3)	기말장부금액

토지	152,781,675	-	-	-	1,801,527	196,082,629	350,665,831

건물	89,400,781	186,916	(43,971)	(4,268,833)	186,855,293	-	272,130,185

구축물	12,039,555	17,548	(12,062)	(586,026)	1,737,264	-	13,196,279

시설장치	40,993	-	-	(8,580)	-	-	32,413

기계장치	176,161,268	11,081,694	(981,757)	(29,194,055)	89,645,165	-	246,712,314

차량운반구	2,725,977	753,874	(36,719)	(412,116)	264,298	-	3,295,315

공구와기구	23,571,448	1,549,830	(408,073)	(6,560,320)	18,885,404	-	37,038,289

비품	27,579,063	4,972,553	(39,035)	(4,920,060)	4,738,286	-	32,330,808

금형	57,521,434	7,900,280	(9,481,612)	(10,139,275)	898,240	-	46,699,067

임차자산개량권	223,665	-	-	(18,651)	142,534	-	347,549

건설중인자산	310,424,398	125,288,132	-	-	(323,004,291)	-	112,708,238

합 계	852,470,257	151,750,827	(11,003,229)	(56,107,916)	(18,036,281)	196,082,629	1,115,156,287

(*1) 유형자산상각액은 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*3) 당분기 중 토지에 대하여 최초로 재평가모형을 적용하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비(*1)	손상차손	기타증감 (*2)	기말장부금액

토지	162,575,626	6,015,649	(15,809,600)	-	-	-	152,781,675

건물	92,426,312	4,476,772	(5,075,285)	(3,676,395)	(185,338)	1,434,715	89,400,781

구축물	11,428,320	462,632	(100,069)	(772,686)	(41,224)	1,062,583	12,039,555

시설장치	52,433	-	-	(11,440)	-	-	40,993

기계장치	171,154,450	9,982,738	(274,479)	(31,550,495)	(1,077,546)	27,926,600	176,161,268

차량운반구	2,026,008	852,986	(696)	(422,132)	-	269,811	2,725,977

공구와기구	24,072,037	3,317,061	(1,127,698)	(7,326,443)	(55,889)	4,692,379	23,571,448

비품	23,239,123	8,104,499	(77,552)	(5,698,843)	(12,342)	2,024,178	27,579,063

금형	47,846,325	5,453,216	(282,644)	(15,234,029)	(395,572)	20,134,139	57,521,434

임차자산개량권	208,409	-	-	(3,653)	-	18,909	223,665

건설중인자산	84,683,885	262,023,911	(3,571,280)	-	-	(32,712,118)	310,424,398

합 계	619,712,930	300,689,463	(26,319,303)	(64,696,117)	(1,767,911)	24,851,196	852,470,257

(*1) 유형자산상각액은 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 연결실체는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2025년 3월 31일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적인 감정평가법인에서 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 유사한 표준지의 공시지가를 기준으로 지가변동률, 생산자물가상승률, 위치, 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법을 적용하였습니다.재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	350,611,921	152,781,675

한편, 상기 토지 재평가로 인해 당분기 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 197,890,246천원(법인세효과 차감 전)입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각 및
손상차손누계액	장부금액

산업재산권	586,997	(580,140)	6,856

개발비	14,293,124	(4,321,335)	9,971,789

건설중인자산	4,866,740	-	4,866,740

영업권	6,769,762	-	6,769,762

회원권	2,608,360	(152,822)	2,455,538

기타의무형자산	6,604,653	(2,356,917)	4,247,736

합계	35,729,635	(7,411,214)	28,318,421

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각 및
손상차손누계액	장부금액

산업재산권	316,032	(308,043)	7,989

개발비	38,556,613	(31,257,864)	7,298,749

건설중인자산	4,108,340	-	4,108,340

영업권	6,769,762	-	6,769,762

회원권	2,608,359	(152,821)	2,455,538

기타의무형자산	9,167,754	(4,688,974)	4,478,781

합계	61,526,860	(36,407,702)	25,119,158

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각비(*1)	기타증감(*2)	기말장부금액

산업재산권	7,989	-	(1,133)	-	6,856

개발비	7,298,749	569,178	(2,100,335)	4,204,197	9,971,789

건설중인자산	4,108,340	3,018,000	-	(2,259,600)	4,866,740

영업권	6,769,762	-	-	-	6,769,762

회원권	2,455,538	-	-	-	2,455,538

기타의무형자산	4,478,781	209,335	(519,668)	79,287	4,247,736

합 계	25,119,158	3,796,513	(2,621,136)	2,023,885	28,318,421

(*1) 무형자산 상각액은 연결포괄손익계산서상 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비(*1)	기타증감(*2)	기말장부금액

산업재산권	9,717	-	-	(1,727)	-	7,989

개발비	6,809,665	1,037,546	-	(2,368,662)	1,820,200	7,298,749

건설중인자산	2,608,200	3,190,340	-	-	(1,690,200)	4,108,340

영업권	6,769,762	-	-	-	-	6,769,762

회원권	2,382,538	73,000	-	-	-	2,455,538

기타의무형자산	4,319,015	389,119	-	(620,966)	391,612	4,478,781

합 계	22,898,897	4,690,005	-	(2,991,356)	521,612	25,119,158

(*1) 무형자산 상각액은 연결포괄손익계산서상 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 시험연구비는 각각 7,468백만원 및 5,967백만원이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간	비고

개발비	하이브리드 댐퍼	4,388,991	10년	양산 차종 생산설계비용

차량 부품 내장재	2,482,117	1~3년

차량 부품 외장재	3,100,682	1~3년

건설중인자산	차량 부품 내장재	2,500,600	-

차량 부품 외장재	2,366,140	-

합 계	14,838,529

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,759,832	-	2,759,832

건물	2,698,482	(245,333)	2,453,149

합 계	5,458,314	(245,333)	5,212,981

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,759,832	-	2,759,832

건물	2,698,482	(204,856)	2,493,626

합 계	5,458,314	(204,856)	5,253,458

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	기말장부금액

토지	2,759,832	-	-	-	2,759,832

건물	2,493,626	-	-	(40,477)	2,453,149

합 계	5,253,458	-	-	(40,477)	5,212,981

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	기말장부금액

토지	2,759,832	-	-	-	2,759,832

건물	2,311,246	235,440	-	(53,060)	2,493,626

합 계	5,071,078	235,440	-	(53,060)	5,253,458

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	433,108	496,577

운영비용	(127,579)	(127,675)

합 계	305,529	368,901

16. 관계기업및공동기업투자주식

(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(*)	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

관계기업	(주)티피에스	대한민국	이차전지,부품제조	49.01%	1,850,466	1,502,265	49.01%	1,850,466	1,828,443

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	처분	지분법손익	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	1,828,443	-	(326,178)	1,502,265

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	처분	지분법손익	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	2,074,617	-	(246,174)	1,828,443

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	(4,155)	-	-

합계	2,078,772	(4,155)	(246,174)	1,828,443

(3) 당분기 및 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	분기순이익

관계기업	(주)티피에스	5,343,833	3,270,363	2,807,468	(665,599)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업	(주)티피에스	6,239,363	3,500,298	4,256,784	(539,076)

17. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,401,899	(316,507)	3,085,391

건 물	23,143,740	(9,546,446)	13,597,295

차량운반구	1,917,987	(849,420)	1,068,567

합 계	28,463,626	(10,712,374)	17,751,253

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,637,940	(299,066)	3,338,874

건 물	21,602,385	(7,707,290)	13,895,095

차량운반구	1,704,732	(755,727)	949,005

합계	26,945,057	(8,762,083)	18,182,974

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	5,068,434	3,930,703

비유동	10,316,110	11,697,514

합 계	15,384,544	15,628,217

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 5,004,425천원 입니다.

(4) 당분기 및 전분기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

비용	사용권자산의 감가상각비

부동산	4,346,726	3,430,977

차량운반구	333,330	326,630

감가상각비 소계	4,680,056	3,757,607

리스부채에 대한 이자비용	868,962	969,472

단기리스료 및 소액자산리스료	527,582	716,047

비용 합계	1,396,544	1,685,518

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	354,340,999	344,212,372

미지급금	71,693,152	73,934,709

유동성장기미지급금	4,500	45,000

미지급비용	15,676,984	13,625,841

합 계	441,715,634	431,817,922

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

당좌차월	산업은행 등	-	-	1,700,000

무역금융	수출입은행 등	0.20% ~ 4.90%	61,313,061	44,143,157

운전자금대출	산업은행 등	1.95% ~ 6.50%	356,406,949	307,881,583

회사채	엘에스증권 등	6.00% ~ 7.50%	22,000,000	7,000,000

어음·채권할인	저상은행 등	0.69% ~ 1.15%	8,487,493	13,197,080

소 계	448,207,503	373,921,820

가산: 유동성장기차입금	102,830,786	83,517,687

차감: 할인발행차금	(137,398)	(115,274)

합 계	550,900,891	457,324,233

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금액

일반운전대	국민은행	5.01%	2026-12-09	406,250

일반운전대	국민은행	5.14%	2026-03-02	833,333

일반운전대	국민은행	4.34%	2029-02-28	3,000,000

일반운전대	국민은행	4.49%	2026-08-03	560,000

일반운전대	우리은행	5.28%	2025-11-27	625,000

일반운전대	산업은행	4.98%	2027-09-30	4,000,000

일반운전대	현대커머셜	5.26%	2027-01-22	1,333,333

일반운전대	현대커머셜	5.92%	2027-01-08	2,222,222

사모사채	신보2024제17차유동화전문(유)	4.35%	2027-09-26	25,000,000

일반운전대	전북은행	3.99%	2026-06-15	3,000,000

일반자금대출	국민은행	5.38%	2027-09-25	4,000,000

시설자금대출	신한은행	3.64%	2027-02-15	7,500,000

일반자금대출	신한은행	4.35%	2028-03-07	4,166,667

일반자금대출	우리은행	3.99%	2028-08-08	7,500,000

시설자금대출	우리은행	3.67%	2026-04-30	10,000,000

시설자금대출	우리은행	3.61%	2027-04-15	10,000,000

자산유동화대출	IBK캐피탈	5.50%	2026-09-30	5,000,000

자산유동화대출	신한캐피탈	5.50%	2026-09-30	5,000,000

시설자금대출	현대커머셜	5.88%	2026-09-25	666,667

시설자금대출	현대커머셜	5.23%	2026-08-30	595,833

일반자금대출	현대커머셜	5.18%	2026-08-30	550,000

일반자금대출	신한은행	5.09%	2027-02-01	2,833,333

P-CBO(무보증사모사채)	우리종합금융	6.07%	2027-02-27	15,000,000

자산유동화대출	현대커머셜	6.20%	2027-05-28	6,666,667

자산유동화대출	현대캐피탈	6.20%	2027-05-28	6,666,667

자산유동화대출	키움증권	6.20%	2027-05-28	3,333,333

일반자금대출	경남은행	2.59%	2029-12-23	400,000

시설자금대출	현대커머셜	5.27%	2026-09-30	837,684

일반자금대출	대구은행	4.28%	2026-12-15	416,650

일반자금대출	대구은행	5.02%	2027-01-17	333,280

시설자금대출	대구은행	3.82%	2027-04-12	3,958,000

일반자금대출	HDFC	3.05%	2026-12-07	1,205,144

일반자금대출	HDFC	2.51%	2026-07-05	625,358

시설자금대출	HDFC	2.40%	2031-12-19	8,214,101

시설자금대출	HDFC	2.42%	2032-04-24	5,240,668

시설자금대출	SCB	1.80%	2027-07-21	3,871,132

일반자금대출	우리은행	3.83%	2026-11-24	4,166,665

시설자금대출	우리은행	6.90%	2028-09-18	1,579,818

시설자금대출	신한은행	4.66%	2025-10-31	18,660,000

시설자금대출	한국산업은행	4.66%	2025-10-31	18,660,000

시설자금대출	농협은행	4.66%	2025-10-31	9,330,000

일반자금대출	중소기업은행	4.95%	2026-04-25	818,160

시설자금대출	KEB하나은행	4.41%	2028-07-25	4,950,000

시설자금대출	신한은행	4.41%	2028-07-25	4,950,000

신디케이트론	한국산업은행	7.88%	2028-04-23	42,066,000

신디케이트론	한국수출입은행	7.88%	2028-04-23	28,044,000

L/C 신용장	농협은행	6.31%	2028-05-09	42,066,000

사모사채	신한투자증권	6.50%	2027-02-27	25,000,000

사모사채	키움증권	3.82%	2028-06-26	35,000,000

소 계	390,851,967

차감: 유동성장기차입금	(102,830,786)

차감: 사채할인발행차금	(672,342)

합 계	287,348,839

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금액

일반운전대	국민은행	5.01%	2026-12-09	650,000

일반운전대	국민은행	5.39%	2025-05-18	600,000

일반운전대	국민은행	5.66%	2026-03-02	2,083,333

일반운전대	국민은행	5.06%	2026-08-03	980,000

일반운전대	우리은행	6.05%	2025-11-27	2,500,000

일반운전대	산업은행	4.98%	2027-09-30	4,000,000

일반운전대	현대커머셜	5.92%	2027-01-08	3,472,222

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	5.60%	2025-09-06	10,000,000

사모사채	신보2024제17차유동화전문(유)	4.30%	2027-09-26	25,000,000

운전대	국민은행	5.38%	2027-09-25	5,500,000

운전대	신한은행	5.02%	2025-04-29	333,333

시설대	신한은행	4.39%	2027-02-15	7,500,000

운전대	우리은행	4.92%	2028-08-08	9,375,000

운전대	우리은행	4.57%	2026-04-30	10,000,000

시설대	우리은행	4.56%	2027-04-15	10,000,000

자산유동화대출	IBK캐피탈	5.50%	2026-09-30	7,500,000

자산유동화대출	신한캐피탈	5.50%	2026-09-30	7,500,000

시설대	현대커머셜	5.88%	2026-09-25	1,166,667

시설대	현대커머셜	5.23%	2026-08-30	1,083,333

운전대	현대커머셜	5.18%	2026-08-30	1,000,000

운전대	신한은행	5.85%	2027-02-01	4,333,333

사모사채	우리종합금융	6.07%	2027-02-27	15,000,000

운전대	국민은행	5.50%	2027-03-30	5,000,000

운전대	경남은행	3.05%	2029-12-23	400,000

운전대	현대커머셜	5.21%	2025-05-31	312,500

운전대	현대커머셜	5.27%	2026-09-30	1,487,500

운전대	대구은행	4.96%	2026-12-15	666,640

시설대	대구은행	4.67%	2027-04-12	3,958,000

운전대	광주은행	5.65%	2026-01-15	1,250,000

운전대	HDFC	2.77%	2026-12-07	2,103,444

운전대	HDFC	2.66%	2026-07-05	1,244,349

운전대	HDFC	2.40%	2031-12-19	8,172,290

운전대	우리은행	4.75%	2026-11-24	6,666,664

시설대	우리은행	6.90%	2028-09-18	2,073,224

시설대	신한은행	5.37%	2025-10-31	18,660,000

시설대	한국산업은행	5.37%	2025-10-31	18,660,000

시설대	농협은행	5.37%	2025-10-31	9,330,000

운전대	중소기업은행	5.84%	2026-04-25	1,636,320

신디케이트론	한국산업은행	7.88%	2028-04-23	44,100,000

신디케이트론	한국수출입은행	7.88%	2028-04-23	29,400,000

운전대	농협은행	6.31%	2028-05-09	44,100,000

무역금융	경남은행	2.25%	2025-07-25	187,500

일반운전대	전북은행	3.99%	2026-06-15	3,000,000

소 계	331,985,654

차감: 유동성장기차입금	(83,517,687)

차감: 사채할인발행차금	(596,448)

합 계	247,871,518

20. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	상환방법

전환사채(8차)	2022-04-29	2027-04-29	-	-	2,840,000	만기일시상환, 조기상환권부여

전환사채(10차)	2023-03-16	2028-03-16	2.0%	1,750,000	8,100,000	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	183,568	849,658

차감 : 전환권 조정	(938,106)	(6,150,908)

차감계(장부금액)	995,462	5,638,750

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제8회 무기명식 무보증 전환사채	제10회 무기명식 무보증 전환사채

발행금액	10,000,000	10,000,000

표면금리	0.0%	0.0%

만기 보장수익율	0.0%	2.0%

조기상환청구권(put option)	발행일로부터 24개월(2024.4.29) 부터 조기상환을 청구할 수 있음	발행일로부터 24개월(2025.3.16) 부터 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(call option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2023.04.29)부터 23개월(2024.03.29)까지 사채 액면의 30% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2024.03.16)부터 24개월(2025.03.16)까지 사채 액면의 20% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음

전환가액	2,360원	2,222원

전환가액 결정방법	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2022.04.27) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2023.03.14) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가

전환가격의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)

전환청구기간	2023-04-29 ~ 2027-03-29	2024-03-16 ~ 2028-02-16

21. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	1,369	-	806	-

수입보증금	-	700,000	-	710,000

장기금융부채	-	746,111	-	757,128

합 계	1,369	1,446,111	806	1,467,128

22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	11,983,101	13,601,130

예수금	8,467,811	3,048,962

부가세예수금	585,712	946,960

합 계	21,036,624	17,597,052

23. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	11,599,561	3,099,314	(2,349,259)	(6,427)	12,343,189	5,712,584	6,630,605

기타충당부채	21,511,707	1,037,118	-	(21,941,128)	607,698	331,400	276,297

합 계	33,111,267	4,136,432	(2,349,259)	(21,947,554)	12,950,887	6,043,984	6,906,903

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	10,110,052	2,707,010	(1,234,933)	17,432	11,599,561	5,354,662	6,244,899

기타충당부채	-	21,511,707	-	-	21,511,707	21,511,707	-

합 계	10,110,052	24,218,717	(1,234,933)	17,432	33,111,267	26,866,369	6,244,899

24. 확정급여채무 및 장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	108,793,067	103,575,243

사외적립자산의 공정가치	(50,025,679)	(50,383,692)

연결재무상태표상 순확정급여자산	-	46,271

연결재무상태표상 순확정급여부채	58,767,388	53,237,821

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	103,575,243	92,292,083

당기근무원가	8,393,148	9,166,102

이자원가	2,950,742	3,989,784

관계사전입(전출)으로 인한 영향	-	50,125

기타증감	(61,727)	1,028,214

확정급여채무의 재측정요소	-	7,315,815

퇴직급여지급액	(6,064,339)	(10,266,880)

기말잔액	108,793,067	103,575,243

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	50,383,692	44,135,266

이자수익	1,416,071	1,970,486

기여금 납입액	1,699,281	9,049,366

퇴직급여 지급액	(3,128,399)	(4,074,728)

사외적립자산의 재측정요소:	(344,966)	(704,638)

관계사전입(전출)으로 인한 영향	-	50,125

기타증감액	-	(42,184)

기말	50,025,679	50,383,692

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기금융상품	49,832,671	50,179,431

보험상품	79,477	90,730

기타	113,531	113,531

합 계	50,025,679	50,383,692

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	8,393,148	19,032,431

순이자원가	1,534,671	295,590

종업원급여에 포함된 총비용	9,927,819	19,328,022

(6) 장기종업원급여부채 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속보상에 대한 부채	8,512,885	8,278,619

25. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식수	200,000,000주	200,000,000주

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	22,361,957주	21,844,410주

보통주 자본금	11,180,979	10,922,205

(2) 당분기 및 전기중 연결실체의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주

주식수	자본금

기초	21,844,410	10,922,205

전환권 행사	517,547	180,017

기말	22,361,957	11,102,222

② 전기

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주

주식수	자본금

기초	21,228,131	10,614,066

전환권 행사	616,279	308,140

기말	21,844,410	10,922,205

26. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	48,187,187	47,420,897

전환권대가 (*)	2,590,918	2,590,918

기타자본잉여금	(1,293,783)	(1,293,783)

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	43,850,269	43,083,979

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장 환산차이	5,594,991	7,021,699

자산재평가손익	70,738,850	-

합 계	76,333,841	7,021,699

(3) 당분기말 현재 지배회사가 가지고 있는 자기주식은 123,946주입니다.

27. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,404,266	3,316,902

임의적립금	31,156,961	25,188,033

미처분이익잉여금	(6,709,066)	3,101,864

합 계	27,852,160	31,606,799

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련원가(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	302,208,218	969,070,306	307,588,543	880,576,317

해외	405,355,472	1,239,654,828	329,558,755	1,048,090,203

합 계	707,563,690	2,208,725,133	637,147,298	1,928,666,520

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	692,911,861	2,161,697,177	626,981,167	1,898,571,456

기타	14,651,829	47,027,956	10,166,131	30,095,063

합 계	707,563,690	2,208,725,133	637,147,298	1,928,666,520

수익인식시기

한 시점에 이행	707,563,690	2,208,725,133	637,147,298	1,928,666,520

(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	303,012,351	282,238,044

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출 (한 시점에 이행)	655,849,712	2,045,883,119	575,213,561	1,794,341,986

상품매출 (한 시점에 이행)	48,638,679	153,926,454	61,243,222	128,571,445

기타매출 (한 시점에 이행)	3,075,299	8,915,560	690,515	5,753,089

합 계	707,563,690	2,208,725,133	637,147,298	1,928,666,520

(4) 당분기 및 전분기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익 (한 시점에 이행)	704,488,391	2,199,809,573	632,240,128	1,915,872,767

용역의 제공으로 인한 수익 (한 시점에 이행)	3,075,299	8,915,560	4,907,170	12,793,753

합 계	707,563,690	2,208,725,133	637,147,298	1,928,666,520

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 계상한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	629,052,101	1,934,888,475	555,636,681	1,698,685,951

상품매출원가	43,658,138	127,428,363	46,820,672	100,393,584

기타매출원가	2,169,912	6,020,310	(430,554)	1,513,468

합 계	674,880,151	2,068,337,148	602,026,799	1,800,593,003

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(173,582,805)	(610,339,599)	(33,927,362)	(61,413,312)

원재료 등 매입액	686,678,599	2,241,996,693	600,769,100	1,642,609,115

종업원급여	55,518,886	156,055,634	56,510,688	136,847,774

감가상각비 및 무형자산상각비	22,655,445	62,647,037	17,946,771	53,921,649

기타비용	112,027,200	314,373,659	(10,473,938)	108,286,584

합 계	703,297,324	2,164,733,425	630,825,259	1,880,251,809

상기 비용은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

30. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,154,660	25,248,466	8,134,335	22,667,598

퇴직급여	660,289	2,016,608	298,987	1,449,077

복리후생비	3,186,654	6,452,160	1,457,243	4,260,763

여비교통비	496,565	1,840,528	354,829	1,071,701

통신비	75,506	238,058	75,003	210,023

세금과공과	434,723	1,212,160	274,919	717,864

접대비	275,500	754,152	224,302	679,453

지급수수료	3,691,855	9,213,821	3,463,300	9,783,552

소모품비	320,921	1,035,767	317,044	1,062,290

차량유지비	163,125	528,493	169,266	519,645

도서인쇄비	21,080	51,811	29,700	50,225

교육훈련비	40,042	162,459	95,216	234,206

임차료	70,145	590,286	70,730	482,964

감가상각비	340,611	1,593,610	468,552	1,397,269

보험료	(1,509,968)	397,113	425,977	786,150

수선비	76,246	272,081	205,795	1,700,190

판매보증충당부채전입액	(732,235)	1,148,300	334,460	1,300,008

광고선전비	24,324	82,449	30,337	142,726

견본비	5,224	41,002	67,527	81,249

수출제비용	1,655,338	4,319,469	1,745,768	4,129,487

운반비	8,256,467	31,868,610	8,517,198	19,268,841

대손상각비	(1,053,615)	(780,553)	296,189	205,459

무형자산상각비	745,523	2,188,814	659,961	2,141,758

리스자산상각비	463,009	1,084,553	(429,397)	801,074

포장비	1,416,615	4,306,419	1,346,938	4,141,573

수도광열비	27,547	83,396	58,612	108,651

잡비	111,023	446,244	105,672	265,011

합 계	28,417,173	96,396,277	28,798,460	79,658,806

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	8,750	26,250	8,750	26,250

유형자산처분이익	537,630	1,243,787	63,693	87,749

국고보조금	-	47	399	465

설변손실보상금	-	-	-	103,640

잡이익	3,865,028	6,390,583	945,593	1,958,137

합 계	4,411,408	7,660,667	1,018,435	2,176,240

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	220,332	898,586	922,893	1,157,672

기부금	13,186	1,238,577	31,666	937,912

잡손실	652,580	2,244,449	771,085	1,378,469

합 계	886,097	4,381,612	1,725,643	3,474,054

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	975,060	1,869,656	593,405	2,418,968

외환차익	225,295	3,706,083	843,010	5,159,101

외화환산이익	1,057,463	2,357,499	(1,718,218)	813,178

배당금수익	-	-	-	5,802

파생상품평가이익	(24,983)	161,422	23,190	1,631,455

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	35,589	118,609	-	-

사채상환이익	-	3,357	483,073	483,073

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	39

합 계	2,268,423	8,216,626	224,461	10,511,616

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	9,896,986	24,813,728	9,132,650	26,592,104

외환차손	3,115,474	7,890,447	1,347,951	3,134,084

외화환산손실	(8,022,670)	10,683,811	5,820,147	6,394,524

매출채권처분손실	79,874	110,627	15,337	15,337

파생상품평가손실	41,192	51,064	(27,570)	777,178

파생상품거래손실	-	-	21,830	727,704

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,497	10,884	(3,518)	74,316

사채상환손실	-	865,653	-	-

합 계	5,116,352	44,426,213	16,306,827	37,715,248

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익(비용)	1,714,855	-	(23,789,966)	(868,962)	-	(22,944,072)

외환차익(차손)	(2,254,041)	-	(1,930,323)	-	-	(4,184,364)

외화환산이익(손실)	(5,918,710)	-	(2,407,602)	-	-	(8,326,312)

매출채권처분(손실)	(110,627)	-	-	-	-	(110,627)

평가이익(손실)	-	107,061	-	-	111,023	218,083

사채상환이익(손실)	-	-	(862,296)	-	-	(862,296)

합 계	(6,568,523)	107,061	(28,990,186)	(868,962)	111,023	(36,209,587)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익(비용)	2,418,968	-	(26,592,104)	-	(24,173,136)

외환차익(차손)	2,545,327	-	(520,310)	-	2,025,017

외화환산이익(손실)	(4,458,752)	-	(1,122,594)	-	(5,581,346)

매출채권처분이익(손실)	(15,337)	-	-	-	(15,337)

거래이익(손실)	-	39	-	(727,704)	(727,665)

평가이익(손실)	-	726,052	-	53,908	779,960

사채상환이익(손실)	-	-	483,073	483,073

배당금수익	-	5,802	-	-	5,802

합 계	490,206	731,893	(27,751,935)	(673,796)	(27,203,632)

33. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	10,734,999	19,751,631

법인세비용	8,554,839	10,763,787

유효법인세율	79.69%	54.50%

34. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분보통주당기순이익	2,527,411,781	(3,669,580,713)	(4,816,754,886)	371,767,466

가중평균유통보통주식수 (*)	22,213,063	21,908,558	21,720,464	21,544,317

기본주당이익	114	(167)	(225)	17

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	22,204,443	22,204,443	21,844,410	21,844,410

가중평균보통주식수	22,337,009	22,032,504	21,844,410	21,668,263

가중평균자기주식수	(123,946)	(123,946)	(123,946)	(123,946)

가중평균유통보통주식수	22,213,063	21,908,558	21,720,464	21,544,317

(2) 희석주당이익(손실)당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된
순이익(손실)	2,580,379,143	(3,260,785,102)	-	1,430,274,339

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수 (*)	22,930,276	21,908,558	21,720,464	25,611,546

희석주당이익(손실)	113	(149)	-	56

(*) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	22,213,063	21,908,558	21,720,464	21,544,317

잠재적 전환가능 주식수	717,213	717,213	4,067,229	4,067,229

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	22,930,276	21,908,558	21,720,464	25,611,546

35. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업 및 개인	배석두	배석두

관계기업 및 공동기업	(주)티피에스	(주)티피에스

기타특수관계자	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (유)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (주)동화, (주)트리오엔지니어링, 상일식품(주), 미찌푸드(주), 브랜든유니언(주), (주)좋은사람들, SEOJIN MOBILITY (Mexico) 외	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (유)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (주)동화, (주)트리오엔지니어링, 상일식품(주), 미찌푸드(주), 브랜든유니언(주), (주)좋은사람들 외

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 등의 구입

관계기업	(주)티피에스	-	-	-	-	367,500

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	3,231	56,041	-	648,600	-

(주)서진캠	15,474,173	2,676	57,671,559	45,077	-

(주)연합	17,100	26,017	2,554,730	13,128,101	355,231

SEOJIN MOBILITY (Mexico)	874,350	-	-	-	-

서진산업(주)	3,749,807	3,460	3,000	648,041	-

(유)두리	1,332,103	784	5,205,023	-	-

(주)쌤앤파커스	4,463	-	-	25,007	-

(주)우리인터텍스	-	138	-	75,047	-

(주)넵스테크놀리지	137	62,384	-	525,675	-

(주)대원티앤엠	-	-	-	885	-

(주)미보기아	242,508	120,322	3,530,526	192,738	-

(주)영풍기계	64,029	784	-	-	539,140

(주)트리오엔지니어링	11,490	-	1,201,506	247,431	3,192,462

상일식품(주)	-	-	-	502	-

미찌푸드(주)	2,781,892	-	-	25,891	-

(주)파인우드프라이빗에쿼티	3,611	-	-	-	-

(주)그로우	1,411	-	-	-	-

브랜든유니언(주)	9,000	-	-	11,115	-

(주)좋은사람들	1,997	-	-	4,416	-

합 계	24,571,302	272,606	70,166,344	15,578,526	4,454,333

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 등의 구입

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	48,600	133,262	-	648,000	-

(주)서진캠	36,375,230	22,666	2,956,729	47,074	22,100

(주)연합	166,165	14,162	750,684	9,626,543	98,122

서진산업(주)	2,265,793	118,382	-	556,476	-

(유)두리	2,678,525	11,380	6,102,197	40,120	-

(주)쌤앤파커스	-	-	-	8,053	-

(주)우리인터텍스	-	-	82,008	28,575	-

(주)넵스테크놀리지	2,090	73,034	-	602,200	-

(주)미보기아	11,180	-	5,002,538	-	-

(주)영풍기계	27,266	-	-	-	21,460

(주)트리오엔지니어링	-	-	1,201,506	227,679	309,740

상일식품(주)	-	-	-	761	-

미찌푸드(주)	291,595	3,380	-	2,151	-

브랜든유니언(주)	9,000	-	-	20,485	-

(주)좋은사람들	46,101	-	139,010	20,190	-

합 계	41,921,544	376,266	16,234,673	11,828,306	451,422

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래

기 초	대 여	회 수	기 말

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	-	24,400,000	(12,400,000)	12,000,000

(주)연합	-	-	-	-

(주)넵스테크놀리지	2,200,000	-	(400,000)	1,800,000

(주)미보기아	800,000	8,000,000	(8,000,000)	800,000

합 계	3,000,000	32,400,000	(20,800,000)	14,600,000

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래

기 초	대 여	회 수	기 말

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	6,900,000	11,700,000	(18,600,000)	-

(주)연합	-	500,000	(500,000)	-

(주)넵스테크놀리지	3,000,000	-	(800,000)	2,200,000

(주)미보기아	-	800,000	-	800,000

미찌푸드(주)	-	1,800,000	(1,800,000)	-

합 계	9,900,000	14,800,000	(21,700,000)	3,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	기타

관계기업	(주)티피에스	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	3,554	12,000,000	304,767	-	79,200

(주)서진캠	1,276,603	-	-	13,059,462	9,764

(주)연합	13,200	-	-	1,114,412	1,477,391

서진산업(주)	1,765,785	-	600,000	-	32,110

(유)두리	220,593	-	-	-	-

(주)쌤앤파커스	24,229	-	-	-	17,618

(주)우리인터텍스	281,949	-	-	-	561

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	264

(주)넵스테크놀리지	-	1,800,000	561,517	-	29,250

SEOJIN MOBILITY (Mexico)	229,100	-	-	-	-

(주)미보기아	180,457	800,000	28,028	918,913	-

(주)영풍기계	2,053	-	-	174,438	1,496

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	744,225	647,972

상일식품(주)	-	-	-	-	44

미찌푸드(주)	510,995	-	-	-	7,786

(주)그로우	1,552	-	-	-	-

(주)좋은사람들	1,528	-	-	-	164

합 계	4,511,598	14,600,000	1,494,312	16,011,450	2,303,620

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	기타

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	5,940	-	-	-	89,200

(주)서진캠	991,138	-	20,352	13,779,957	12,255

(주)연합	26,474	-	-	277,195	1,830,687

서진산업(주)	669,672	-	600,402	-	39,616

(유)두리	655,500	-	-	111,643	-

(주)쌤앤파커스	33,011	-	-	-	-

(주)우리인터텍스	281,949	-	232	-	-

(주)넵스테크놀리지	-	2,200,000	521,717	-	17,996

(주)대원티앤엠	78,650	-	-	-	24,169

(주)미보기아	1,233	800,000	455,442	197,671	-

(주)영풍기계	1,946	-	-	-	-

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	28,710	2,232,409

상일식품(주)	-	-	-	-	91

미찌푸드(주)	639,110	-	-	-	50

(주)좋은사람들	1,331	-	-	-	-

합 계	3,385,955	3,000,000	1,598,144	14,395,176	4,246,472

(5) 연결실체는 당분기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당금이 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	5,984,161	6,117,348

퇴직급여	825,896	647,952

합 계	6,810,057	6,765,300

(7) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	거래내용	당분기	전기

(주)서진캠 (*1)	종속회사 지분인수 (디에이치오토모티브)	-	747,536

(*1) (주)서진캠이 보유하던 종속회사 (주)디에이치오토모티브의 주식 전량을 종속회사인 (주)아이아가 인수 하였습니다.(8) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

(주)서진캠	차입금	6,000,000	우리은행

7,140,000	한국산업은행

자금보충약정	25,000,000	IBK캐피탈 등

(주)인베스유나이티드	사모사채	14,400,000	하나캐피탈 등

(9) 특수관계자로부터 제공받은 자금보충약정당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 자금보충약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	피보증인	약정금액	약정내용

(주)서진캠	IBK캐피탈	4,000,000	원리금 상환대금 자금보충 약정

신한캐피탈	3,000,000	원리금 상환대금 자금보충 약정

애큐온저축은행	5,000,000	원리금 상환대금 자금보충 약정

친애저축은행	5,000,000	원리금 상환대금 자금보충 약정

DB저축은행	3,000,000	원리금 상환대금 자금보충 약정

JB우리캐피탈	5,000,000	원리금 상환대금 자금보충 약정

합 계	25,000,000

(10) 특수관계자에게 제공한 지급보증당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	물건 또는 내용	보증금액	피보증인

우리인터텍스(*)	지급보증	3,120,000	푸른상호저축은행

(*) (주)인베스터유나이티드와 연결실체는 각각 원금과 이자에 한하여 지급보증하고 있습니다.

36. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치, 투자부동산, 매출채권 및 재고자산	685,046,895	574,712,975USD 18,300,000
CNY 10,000,000	한국산업은행 외	차입금담보

장기금융상품	14,500	14,500	한국산업은행 외	당좌개설 보증금

합 계	685,061,395	574,727,475
USD 18,300,000
CNY 10,000,000

37. 우발부채 및 약정사항(1) 계약이행 보증 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	실행금액

서울보증보험주식회사	인허가 및 계약이행보증	12,273,245

물품대금지급보증	10,000

기업금융보증	2,900,000

신용보증기금	신용보증서	62,170,000

합 계	77,353,245

(2) 타인에게 제공한 지급보증당분기 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

피보증인	지급보증처	보증금액	보증내용

EMC(미국)	호프은행(미국)	USD 2,850,000	계약이행보증

(3) 주요 약정사항당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	금융기관	약정금액

일반자금대출 등	하나은행 외	815,673,305

USD 146,354,000

INR 125,000,000

JPY 1,194,477,839

CHF 12,168,287

(4) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 1991년부터 2002년 중 하나은행 및 씨티은행으로부터 교부받았던 어음 가운데 아직 회수되지 않은 어음이 7매 있습니다.(6) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 연결실체가 피소된 1건(소송금액 40백만원)이 있으나, 원고와 합의하에 2025년 10월 31일 소송이 취하되었습니다. 합의에 따라 지급하여야 하는 금액은 기타충당부채에서 미지급금으로 대체하였습니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	2,180,160	8,987,844

2. 조정항목 :

퇴직급여	9,927,819	19,328,022

장기종업원급여	87,065	70,785

대손상각비	(780,553)	205,459

감가상각비	56,107,916	47,851,958

투자부동산감가상각비	40,477	39,568

무형자산상각비	2,621,136	2,272,516

사용권자산상각비	4,680,056	3,757,607

유형자산처분손실	898,586	1,157,672

외화환산손실	10,683,811	6,394,524

충당부채전입액	1,148,300	1,300,008

파생상품평가손실	51,064	777,178

매출채권처분손실	110,627	15,337

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	10,884	74,316

재고자산평가(손실)이익	35,322	1,483,381

이자비용	24,813,728	26,592,104

지급수수료	-	187,500

법인세비용	8,554,839	10,763,787

사채상환손실	865,653	-

잡손실	1,061,759	88,159

외화환산이익	(2,357,499)	(813,178)

파생상품평가이익	(161,422)	(1,608,265)

유형자산처분이익	(1,243,787)	(87,749)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(39)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(118,609)	-

지분법(손실)이익	326,178	161,634

배당금수익	-	(5,802)

이자수익	(1,869,656)	(2,418,968)

설변손실보상금	-	(103,640)

사채상환이익	(3,357)	(483,073)

잡이익	(273,450)	(84,118)

소 계	115,216,886	116,916,683

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권 감소(증가)	(28,751,834)	(11,030,044)

기타채권의 감소(증가)	(3,852,009)	3,819,906

재고자산의 감소(증가)	(22,231,616)	(62,575,604)

파생상품자산의 감소(증가)	-	459,248

기타유동자산의 감소(증가)	(15,552,688)	(6,323,009)

기타비유동자산의 감소(증가)	(530,499)	(275,797)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(2,270,576)	24,228

기타금융자산(비유동)의 감소(증가)	(129,000)	-

매입채무의 증가(감소)	14,720,631	17,717,027

기타채무의 증가(감소)	2,961,638	(8,712,307)

기타유동부채의 증가(감소)	3,865,825	8,985,453

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(10,000)	200,000

기타금융부채(비유동)의 증가(감소)	-	(288,312)

충당부채의 증가(감소)	(24,807,600)	(1,149,562)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	147,200	262,724

퇴직금의 지급	(6,412,915)	(6,465,213)

사외적립자산의 적립	865,046	(748,539)

소 계	(81,988,398)	(66,099,801)

4. 합계(1 + 2 + 3)	35,408,648	59,804,727

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	전환사채	리스부채	합 계

기초	705,195,751	5,638,750	16,017,302	726,851,803

재무활동현금흐름	145,321,802	(8,040,000)	(5,004,425)	132,277,378

기 타	(12,267,823)	3,396,711	4,371,666	(4,499,445)

기말	838,249,730	995,462	15,384,544	854,629,735

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	60,645,790	52,459,060

건설중인자산의 본계정대체	310,820,331	34,214,359

전환사채의 전환권 행사	800,000	1,900,000

토지의 자산재평가	197,830,246	-

유형자산 취득 미지급금	4,271,074	-

리스부채의 유동성대체	1,150,000	-

39. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	1,459,778,154	1,308,207,014

자본총계	431,190,774	274,348,122

부채비율	338.5%	476.8%

(2) 금융위험관리연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무상태표	당분기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	43,778,373	43,778,373	84,315,791	84,315,791

매출채권	302,086,583	302,086,583	277,950,605	277,950,605

기타채권	21,065,573	21,065,573	19,782,656	19,782,656

기타금융자산(유동)	31,006,587	31,006,587	7,689,421	7,689,421

기타금융자산(비유동)	15,402,521	15,402,521	9,445,279	9,445,279

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	4,823,970	4,823,970	1,940,544	1,940,544

파생상품금융자산	447,631	447,631	448,295	448,295

기타포괄-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	25,000	25,000	-	-

금융보증금액	금융보증부채(*1)	1,369	3,120,000	806	3,510,000

합 계	418,637,607	421,756,238	401,573,397	405,082,591

(*1) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 할 최대금액입니다.

2) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결실체는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년이내	5년 초과	합 계

이자부차입금	551,038,289	288,021,181	-	839,059,470

매입채무및기타채무	441,715,634	-	-	441,715,634

전환사채	1,933,568	-	-	1,933,568

리스부채	5,399,012	10,522,099	-	15,921,111

장기금융부채	-	746,111	-	746,111

금융보증부채	3,120,000	-	-	3,120,000

수입보증금	-	700,000	-	700,000

합 계	1,003,206,503	299,989,391	-	1,303,195,894

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	순자산

외화순자산	228,288,814	40,765,058	187,523,756

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세전이익	9,376,188	(9,376,188)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	488,077	(488,077)

이자비용	(3,162,763)	3,162,763

40. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	43,778,373	-	-	43,778,373	43,778,373

매출채권	302,086,583	-	-	302,086,583	302,086,583

기타채권	13,281,181	-	-	13,281,181	13,281,181

기타금융자산	31,006,587	-	-	31,006,587	31,006,587

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,611,895	-	2,611,895	2,611,895

소 계	390,152,724	2,611,895	-	392,764,619	392,764,619

비유동	기타채권	7,784,391	-	-	7,784,391	7,784,391

기타금융자산	15,402,521	-	-	15,402,521	15,402,521

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,212,075	-	2,212,075	2,212,075

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	25,000	25,000	25,000

파생금융상품자산	-	447,631	-	447,631	447,631

소 계	23,186,912	2,659,706	25,000	25,871,618	25,871,618

합 계	413,339,636	5,271,601	25,000	418,636,237	418,636,237

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	84,315,791	-	84,315,791	84,315,791

매출채권	277,950,605	-	277,950,605	277,950,605

기타채권	12,707,632	-	12,707,632	12,707,632

기타금융자산	7,689,421	-	7,689,421	7,689,421

당기손익-공정가치측정금융자산	-	165,531	165,531	165,531

파생금융상품자산	-	664	664	664

소 계	382,663,449	166,196	382,829,645	382,829,645

비유동	기타채권	7,075,023	-	7,075,023	7,075,023

기타금융자산	9,445,279	-	9,445,279	9,445,279

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,775,013	1,775,013	1,775,013

파생금융상품자산	-	447,631	447,631	447,631

소 계	16,520,302	2,222,644	18,742,946	18,742,946

합 계	399,183,751	2,388,839	401,572,591	401,572,591

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	354,340,999	-	-	354,340,999	354,340,999

기타채무	87,374,635	-	-	87,374,635	87,374,635

단기차입금	550,900,891	-	-	550,900,891	550,900,891

전환사채	995,462	-	-	995,462	995,462

기타금융부채	1,369	-	-	1,369	1,369

리스부채	-	-	5,068,434	5,068,434	-

파생상품부채	-	689,851	-	689,851	689,851

소계	993,613,356	689,851	5,068,434	999,371,641	994,303,207

비유동	장기차입금	287,348,839	-	-	287,348,839	287,348,839

기타금융부채	1,446,111	-	-	1,446,111	1,446,111

리스부채(*)	-	-	10,316,110	10,316,110	-

파생상품부채	-	148,324	-	148,324	148,324

소계	288,794,950	148,324	10,316,110	299,259,384	288,943,274

합 계	1,282,408,306	838,175	15,384,544	1,298,631,025	1,283,246,481

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	344,212,372	-	-	344,212,372	344,212,372

기타채무	87,605,550	-	-	87,605,550	87,605,550

단기차입금	457,324,232	-	-	457,324,232	457,324,232

전환사채	5,638,750	-	-	5,638,750	5,638,750

기타금융부채	806	-	-	806	806

리스부채	-	-	3,930,703	3,930,703	-

파생상품부채	-	4,084,883	-	4,084,883	4,084,883

소계	894,781,710	4,084,883	3,930,703	902,797,296	898,866,593

비유동	장기차입금	247,871,518	-	-	247,871,518	247,871,518

기타금융부채	1,467,128	-	-	1,467,128	1,467,128

리스부채(*)	-	-	11,697,514	11,697,514	-

파생상품부채	-	148,324	-	148,324	148,324

소계	249,338,646	148,324	11,697,514	261,184,484	249,486,970

합 계	1,144,120,356	4,233,207	15,628,217	1,163,981,780	1,148,353,563

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	72,007	2,611,895	2,140,068	4,823,970

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	25,000	25,000

파생상품금융자산	-	-	447,631	447,631

금융부채

파생상품금융부채	-	(50,400)	(787,776)	(838,175)

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	82,891	165,531	1,692,122	1,940,544

파생상품금융자산	-	-	448,295	448,295

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(4,233,207)	(4,233,207)

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 연결실체는 공정가치 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	기타포괄-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	1,692,122	-	448,295	4,233,207

수준3으로의 이동	-	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	-	(664)	(161,422)

처분금액	(27,045)	-	-	(3,284,009)

매입금액	474,990	25,000	-	-

기말잔액	2,140,068	25,000	447,631	787,776

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	802,728	1,519,164	12,069,889

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	(471,105)	(959,433)	(3,252,917)

처분금액	(99,501)	(111,435)	(4,583,765)

매입금액	1,460,000	-	-

기말잔액	1,692,122	448,295	4,233,207

④ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 2	특정금전신탁	2,611,895	2,611,895	현재가치법	거래상대방 신용위험

파생상품부채	50,400	50,400	현재가치법	통화선도가격, 할인율 등

수준 3	금융자산-지분증권	1,376,173	1,376,173	자산접근법+현금흐름할인법+이항모형평가기법	할인율 등

금융자산-채무증권	788,895	788,895	현금흐름할인법	-

파생상품자산	447,631	447,631	이항모형평가기법	-

파생상품부채	787,776	787,776	이항모형평가기법	-

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

① 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	629,398,209	(327,311,626)	302,086,583

기타채권	14,426,309	(1,145,128)	13,281,181

합 계	643,824,518	(328,456,754)	315,367,764

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	460,663,806	(182,713,200)	277,950,605

기타채권	14,232,295	(1,524,663)	12,707,632

합 계	474,896,101	(184,237,863)	290,658,238

② 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	681,655,886	(327,314,887)	354,340,999

기타채무	88,535,262	(1,160,627)	87,374,635

합 계	770,191,149	(328,475,514)	441,715,634

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	526,932,790	(182,720,417)	344,212,372

기타채무	89,122,996	(1,517,446)	87,605,550

합 계	616,055,785	(184,237,863)	431,817,922