서진오토모티브 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 연결재무제표 및 재무제표 재작성 - 해당사항 없음. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(최근 3사업연도 중) - 해당사항 없음. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 - 해당사항 없음. 4) 기타 연결재무제표 및 재무제표 이용에 유의할 사항- 해당사항 없음. (2) 대손충당금 설정 현황 1) 계정별 대손충당금 설정내역 (연결) (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제15기 (반기)	매출채권	276,227,293	3,337,725	1.21%

미수금	13,815,319	43,087	0.31%

장기성매출채권	301,675	301,675	100.00%

제14기 (전기말)	매출채권	255,042,751	3,330,377	1.31%

미수금	15,226,221	42,784	0.28%

장기성매출채권	301,675	301,675	100.00%

제13기(전전기말)	매출채권	255,833,932	2,593,444	1.01%

미수금	17,107,312	588,905	3.44%

장기성매출채권	301,675	301,675	100.00%

2) 회사별 대손충당금 설정내역(연결)

(단위 : 천원)

구분	계정과목	서진오토모티브	서진기차배건	쎄코글로벌	에코플라스틱	연결

제15기 (반기)	매출채권대손	1,710,269	602,257	0	1,025,200	3,337,725

미수금대손	10,851	6,029	0	26,208	43,087

장기성매출채권대손충당금	0	0	301,675	0	301,675

합계	1,721,119	608,285	301,675	1,051,407	3,682,487

제14기(전기말)	매출채권대손	1,733,239	571,927	0	1,025,211	3,330,377

미수금대손	10,851	5,725	0	26,208	42,784

장기성매출채권대손충당금	0	0	301,675	0	301,675

합계	1,744,090	577,652	301,675	1,051,419	3,674,836

제13기(전전기말)	매출채권대손	544,743	758,375	0	1,290,326	2,593,444

미수금대손	10,852	13,352	0	564,702	588,905

장기성매출채권대손충당금	0	0	301,675	0	301,675

합계	555,594	771,727	301,675	1,855,028	3,484,024

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황① 당반기 말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	3개월 이하	3개월초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~9개월 이하	9개월 초과 ~ 15개월 이하	15개월 초과

매출채권	276,528,968	269,104,833	1,653,129	294,433	44,731	5,431,842

기타채권	13,815,319	13,772,232	-	-	-	43,087

합 계	290,344,287	282,877,065	1,653,129	294,433	44,731	5,474,929

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	3개월 이하	3개월초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~9개월 이하	9개월 초과 ~ 1년 이하	12개월 초과

매출채권	255,344,426	248,425,473	1,034,230	143,968	328,346	5,412,409

기타채권	15,226,221	15,183,437	-	-	-	42,784

합 계	270,570,647	263,608,910	1,034,230	143,968	328,346	5,455,193

5) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제 15기
(반기말)	제 14기	제 13기	비고

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,674,836	3,484,024	3,745,976	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	7,651	190,812	(261,952)	-

① 대손처리액(상각채권액)	(90,730)	1,389,339	(402,994)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	98,381	(1,198,527)	141,042	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 사업결합	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	3,682,487	3,674,836	3,484,024	-

(3) 재고자산 현황재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부분	구분	당반기말	전기말	전전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

자동차부분	상품	20,643,661	(85,612)	20,558,049	11,542,692	(41,270)	11,501,422	6,176,707	(53,592)	6,123,115

제품	33,713,682	(2,248,888)	31,464,793	27,492,286	(2,302,029)	25,190,256	25,002,313	(1,897,425)	23,104,888

재공품	23,831,563	(424,388)	23,407,175	39,989,586	(528,625)	39,460,961	41,303,293	(461,769)	40,841,524

원재료	55,705,838	(517,541)	55,188,297	50,120,179	(414,550)	49,705,629	44,634,830	(202,335)	44,432,495

구입부분품	9,025,190	(157,346)	8,867,844	8,229,202	(64,172)	8,165,031	8,334,327	(110,632)	8,223,695

저장품	804,052	-	804,052	701,992	-	701,992	381,117	-	381,117

미착품	12,230,030	-	12,230,030	13,474,556	-	13,474,556	11,155,684	-	11,155,684

반제품	25,660,355	(193,745)	25,466,610	2,134,408	(55,455)	2,078,953	2,178,745	(73,904)	2,104,841

부재료	158,516	(7,575)	150,941	375,944	(2,904)	373,040	172,703	-	172,703

합 계	181,772,886	(3,635,096)	178,137,790	154,060,844	(3,409,004)	150,651,840	139,339,719	(2,799,657)	136,540,062

구 분	당반기말	전기	전전기

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계X100]	12.02%	12.09%	13.04%

재고자산회전율(회수) [연환산매출원가/{{(기초재고+기말재고)/2}]	7	16	17

1) 재고자산 실사내역① 실사일자연결회사의 정기재물조사는 매 사업년도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 당사는 2023년 12월 31일 본사 시흥공장과 마찰재 사업부가 위치한 정남공장에 대한 재고실사를 실시하였으며, 분기 및 반기에는 자체적으로 실시하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결회사는 매사업년도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다. (4) 공정가치 평가 내역

1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	96,566,978	-	96,566,978	96,566,978

매출채권	272,889,569	-	272,889,569	272,889,569

기타채권	13,772,232	-	13,772,232	13,772,232

기타금융자산	8,459,281	-	8,459,281	8,459,281

당기손익-공정가치측정금융자산	-	39,643,847	39,643,847	39,643,847

파생금융상품자산	-	276,048	276,048	276,048

소 계	391,688,059	39,919,895	431,607,954	431,607,954

비유동	기타채권	5,989,381	-	5,989,381	5,989,381

기타금융자산	9,294,531	-	9,294,531	9,294,531

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,016,240	1,016,240	1,016,240

파생금융상품자산	-	354,502	354,502	354,502

소 계	15,283,912	1,370,743	16,654,655	16,654,655

합 계	406,971,971	41,290,638	448,262,609	448,262,609

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	71,968,990	-	71,968,990	71,968,990

매출채권	251,712,373	-	251,712,373	251,712,373

기타채권	15,183,437	-	15,183,437	15,183,437

기타금융자산	15,672,713	-	15,672,713	15,672,713

당기손익-공정가치측정금융자산	-	163,197	163,197	163,197

파생금융상품자산	-	1,023,360	1,023,360	1,023,360

소 계	354,537,514	1,186,557	355,724,071	355,724,071

비유동	기타채권	5,807,525	-	5,807,525	5,807,525

기타금융자산	8,715,663	-	8,715,663	8,715,663

당기손익-공정가치측정금융자산	-	993,575	993,575	993,575

파생금융상품자산	-	955,052	955,052	955,052

소 계	14,523,187	1,948,627	16,471,814	16,471,814

합 계	369,060,701	3,135,184	372,195,885	372,195,885

2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	397,888,941	-	-	397,888,941	397,888,941

기타채무	66,628,235	-	-	66,628,235	66,628,235

단기차입금	257,421,207	-	-	257,421,207	257,421,207

유동성장기부채	71,798,313	-	-	71,798,313	71,798,313

전환사채	8,934,817	-	-	8,934,817	8,934,817

기타금융부채	569,880	-	-	569,880	569,880

리스부채	-	-	3,794,166	3,794,166	(*1)

파생상품금융부채	-	9,145,863	-	9,145,863	9,145,863

소 계	803,241,393	9,145,863	3,794,166	816,181,422	812,387,256

비유동	기타채무	18,000	-	-	18,000	18,000

장기차입금	256,087,826	-	-	256,087,826	256,087,826

기타금융부채	993,594	-	-	993,594	993,594

리스부채	-	-	12,124,124	12,124,124	(*1)

소 계	257,099,420	-	12,124,124	269,223,544	257,099,420

합 계	1,060,340,813	9,145,863	15,918,290	1,085,404,966	1,069,486,676

(*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	297,024,030	-	-	297,024,030	297,024,030

기타채무	78,652,662	-	-	78,652,662	78,652,662

단기차입금	183,636,942	-	-	183,636,942	183,636,942

유동성장기부채	97,502,518	-	-	97,502,518	97,502,518

전환사채	8,714,623	-	-	8,714,623	8,714,623

기타금융부채	1,046,312	-	-	1,046,312	1,046,312

리스부채	-	-	3,735,815	3,735,815	(*1)

파생상품부채	-	12,069,889	-	12,069,889	12,069,889

소 계	666,577,087	12,069,889	3,735,815	682,382,791	678,646,976

비유동	기타채무	45,000	-	-	45,000	45,000

장기차입금	193,616,941	-	-	193,616,941	193,616,941

기타금융부채	540,000	-	-	540,000	540,000

리스부채	-	-	12,906,032	12,906,032	(*1)

소 계	194,201,941	-	12,906,032	207,107,973	194,201,941

합 계	860,779,028	12,069,889	16,641,847	889,490,764	872,848,917

(*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	113,013	39,643,847	903,227	40,660,087

파생상품금융자산	-	-	630,550	630,550

금융부채

파생상품금융부채	-	(27,570)	(9,118,293)	(9,145,863)

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	190,847	163,197	802,728	1,156,772

파생상품금융자산	-	459,248	1,519,164	1,978,412

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(12,069,889)	(12,069,889)

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 연결실체는 공정가치 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	802,728	1,519,164	12,069,889

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	-	(777,178)	(1,608,265)

처분금액	(99,501)	(111,435)	(1,343,330)

매입금액	200,000	-	-

기말잔액	903,227	630,550	9,118,293

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	6,603,313	616,280	5,812,680

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	1,527,085	199,654	(1,122,175)

처분금액	(7,527,670)	(89,530)	(546,047)

매입금액	200,000	792,760	7,925,430

기말잔액	802,728	1,519,164	12,069,889

④ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 2	특정금전신탁	39,643,847	39,643,847	현재가치법	거래상대방 신용위험

파생상품금융부채	(27,570)	(27,570)	시장접근법	선도환율

수준 3	금융자산-지분증권	903,227	903,227	자산접근법+현금흐름할인법+이항모형평가기법	할인율등

파생상품자산	630,550	630,550	이항모형평가기법	-

파생상품부채	(9,118,293)	(9,118,293)	이항모형평가기법	-

5) 금융자산과 금융부채의 상계

① 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	386,632,248	(113,742,679)	272,889,569

미수금	14,317,729	(545,498)	13,772,231

합 계	400,949,977	(114,288,177)	286,661,800

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	410,378,690	(158,666,316)	251,712,373

미수금	15,845,003	(661,565)	15,183,437

합 계	426,223,692	(159,327,881)	266,895,811

② 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	511,563,608	(113,674,667)	397,888,941

기타채무	67,241,745	(613,510)	66,628,235

합 계	578,805,353	(114,288,177)	464,517,176

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	455,159,357	(158,135,328)	297,024,030

기타채무	79,845,215	(1,192,554)	78,652,662

합 계	535,004,573	(159,327,881)	375,676,691

(5) 수주계약 현황

당사 및 종속회사가 영위하는 자동차부품사업의 특성상 제품별 수주금액, 수량, 납기는 영업상 중요한 비밀이므로 별도로 기재하지 않습니다.자동차부품 사업은 완성차업체(현대,기아자동차)에서 신차 개발시 회사가 완성차 업체와 공동 개발하여 신차의 출시시 차종별 제품을 생산 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고, 대내외적 경제 환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없어서, 수주 물량 및 수주잔고 등 수주 상황을 별도로 관리하지 않고 있습니다. 당사를 비롯한 종속회사의 주요 고객사인 현대자동차 및 기아자동차와의 장기 생산계획에 의거 년간 수주계획이 형성되며, 기본계약은 종료 의사가 없는 경우 계속되는 것으로 간주되며, 매일의 수주현황을 현대,기아자동차 VAN시스템을 통하여 수주를 받는 방식으로 진행되고 있습니다.