서진오토모티브 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없습니다.

(2) 대손충당금 설정 현황1) 계정별 대손충당금 설정내역 (연결) (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제14기 (당분기)	매출채권	269,827,689	2,630,349	0.97%

미수금	15,541,381	589,471	3.79%

장기성매출채권	301,675	301,675	100.00%

제13기 (전기말)	매출채권	255,833,932	2,593,444	1.01%

미수금	17,107,312	588,905	3.44%

장기성매출채권	301,675	301,675	100.00%

2) 회사별 대손충당금 설정내역(연결) (단위 : 천원)

구분	계정과목	서진오토모티브	서진기차배건	쎄코글로벌	미래아이앤텍	에코플라스틱	연결

제14기 (당분기)	매출채권대손	517,130	790,517	0	0	1,322,701	2,630,349

미수금대손	10,852	13,918	0	0	564,702	589,471

장기성매출채권대손충당금	0	0	301,675	0	0	301,675

합계	527,981	804,436	301,675	0	1,887,403	3,521,495

제13기 (전기말)	매출채권대손	544,743	758,375	0	0	1,290,326	2,593,444

미수금대손	10,851	13,352	0	0	564,702	588,905

장기성매출채권대손충당금	0	0	301,675	0	0	301,675

합계	555,594	771,727	301,675	0	1,855,028	3,484,024

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	3개월 이하	3개월초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~9개월 이하	9개월 초과 ~ 1년 이하	12개월 초과

매출채권	270,129,364	261,284,927	2,239,707	1,641,253	1,759,225	3,204,250

기타채권	15,541,381	14,951,910	-	-	-	589,471

합 계	285,670,745	276,236,837	2,239,707	1,641,253	1,759,225	3,793,721

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	3개월 이하	3개월초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~9개월 이하	9개월 초과 ~ 1년 이하	12개월 초과

매출채권	256,135,606	247,296,866	2,908,526	1,629,964	1,006,747	3,502,790

기타채권	17,107,312	16,518,407	-	-	-	575,553

합 계	273,242,918	263,815,273	2,908,526	1,629,964	1,006,747	4,078,343

5) 대손충당금 변동현황① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	외화환산변동	기말

매출채권	2,895,119	(27,253)	-	64,158	2,932,023

기타채권	588,905	-	-	566	589,473

합 계	3,484,024	(27,253)	-	64,724	3,521,495

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	제 각	외화환산변동	기말

매출채권	3,170,424	(402,994)	(91,781)	219,470	2,895,118

기타채권	575,553	-	-	13,352	588,907

합 계	3,745,976	(402,994)	(91,781)	232,823	3,484,024

(3) 재고자산 현황

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	10,815,467	(53,592)	10,761,875	6,176,707	(53,592)	6,123,115

제품	26,002,174	(1,904,574)	24,097,600	25,002,313	(1,897,425)	23,104,888

재공품	41,508,468	(466,524)	41,041,944	41,303,293	(461,769)	40,841,524

원재료	46,674,306	(206,922)	46,467,384	44,634,830	(202,335)	44,432,495

구입부분품	8,448,986	(110,632)	8,338,354	8,334,327	(110,632)	8,223,695

저장품	433,883	-	433,883	381,117	-	381,117

미착품	10,314,985	-	10,314,985	11,155,684	-	11,155,684

반제품	2,481,781	(67,099)	2,414,682	2,178,745	(73,904)	2,104,841

부재료	204,988	-	204,988	172,703	-	172,703

합 계	146,885,039	(2,809,343)	144,075,696	139,339,720	(2,799,657)	136,540,063

구 분	당분기	전기

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계X100]	13.16%	13.04%

재고자산회전율(회수) [연환산매출원가/{{(기초재고+기말재고)/2}]	4	17

1) 재고자산 실사내역① 실사일자연결회사의 정기재물조사는 매 사업년도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 당사는 2022년 12월 31일 본사 시흥공장과 마찰재 사업부가 위치한 정남공장에 대한 재고실사를 실시하였으며, 분기 및 반기에는 자체적으로 실시하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결회사는 매사업년도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다. (4) 공정가치 평가 내역

1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	34,392,336	-	34,392,336	34,392,336

매출채권	267,197,340	-	267,197,340	267,197,340

기타채권	14,951,910	-	14,951,910	14,951,910

기타금융자산	13,680,299	-	13,680,299	13,680,299

당기손익-공정가치측정금융자산	-	160,904	160,904	160,904

파생금융상품자산	-	13,456	13,456	13,456

소 계	330,221,886	174,360	330,396,246	330,396,246

비유동	기타채권	1,481,236	-	1,481,236	1,481,236

기타금융자산	8,882,530	-	8,882,530	8,882,530

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,795,919	6,795,919	6,795,919

파생금융상품자산	-	1,409,040	1,409,040	1,409,040

소 계	10,363,767	8,204,959	18,568,726	18,568,726

합 계	340,585,653	8,379,319	348,964,972	348,964,973

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	37,466,500	-	37,466,500	37,466,500

매출채권	253,240,487	-	253,240,487	253,240,487

기타채권	16,518,407	-	16,518,407	16,518,407

기타금융자산	5,413,073	-	5,413,073	5,413,073

당기손익-공정가치측정금융자산	-	160,904	160,904	160,904

파생금융상품자산	-	93,290	93,290	93,290

소 계	312,638,468	254,194	312,892,662	312,892,662

비유동	기타채권	1,552,312	-	1,552,312	1,552,312

기타금융자산	8,794,747	-	8,794,747	8,794,747

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,795,919	6,795,919	6,795,919

파생금융상품자산	-	616,280	616,280	616,280

소 계	10,347,059	7,412,199	17,759,258	17,759,258

합 계	322,985,527	7,666,393	330,651,920	330,651,921

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	341,283,776	-	341,283,776	341,283,776

기타채무	76,029,283	-	76,029,283	76,029,283

단기차입금	174,612,466	-	174,612,466	174,612,466

유동성장기부채	64,818,717	-	64,818,717	64,818,717

기타금융부채	4,006,103	-	4,006,103	4,006,103

리스부채	2,909,530	-	2,909,530	2,909,530

파생상품부채	-	194,834	194,834	194,834

소계	663,659,876	194,834	663,854,710	663,854,710

비유동	기타채무	85,500	-	85,500	85,500

장기차입금	97,529,765	-	97,529,765	97,529,765

기타금융부채	540,000	-	540,000	540,000

전환사채	7,716,813	-	7,716,813	7,716,813

리스부채	4,224,896	-	4,224,896	4,224,896

파생상품부채	-	13,738,110	13,738,110	13,738,110

소계	110,096,973	13,738,110	123,835,083	123,835,083

합 계	773,756,849	13,932,944	787,689,793	787,689,793

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	330,067,373	-	330,067,373	330,067,373

기타채무	74,188,526	-	74,188,526	74,188,526

단기차입금	165,172,957	-	165,172,957	165,172,957

유동성장기부채	60,621,336	-	60,621,336	60,621,336

기타금융부채	2,528,931	-	2,528,931	2,528,931

리스부채	2,817,966	-	2,817,966	2,817,966

소 계	635,397,088	-	635,397,088	635,397,088

비유동	기타채무	99,000	-	99,000	99,000

장기차입금	103,234,132	-	103,234,132	103,234,132

기타금융부채	540,000	-	540,000	540,000

전환사채	4,607,056	-	4,607,056	4,607,056

리스부채	3,423,692	-	3,423,692	3,423,692

파생상품부채	-	5,812,680	5,812,680	5,812,680

소 계	111,903,880	5,812,680	117,716,560	117,716,560

합 계	747,300,968	5,812,680	753,113,648	753,113,649

3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	160,904	6,795,919	6,956,823

파생상품금융자산	-	13,456	1,409,040	1,422,496

금융부채

파생상품금융부채	-	(194,834)	(13,738,110)	(13,932,944)

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	160,904	6,795,919	6,956,823

파생상품금융자산	-	93,290	616,280	709,570

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(5,812,680)	(5,812,680)

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.③ 연결실체는 공정가치 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	6,956,823	616,280	5,812,680

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	-	-

처분금액	-	-	-

매입금액	-	792,760	7,925,430

기말잔액	6,956,823	1,409,040	13,738,110

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	8,247,991	-	-

수준3으로의 이동	-	-

수준3에서의 이동	-	-

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	(891,177)	(307,760)	(1,026,960)

처분금액	(999,991)	-	-

매입금액	600,000	924,040	6,839,640

기말잔액	6,956,823	616,280	5,812,680

④ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 2	특정금전신탁	160,904	160,904	현재가치법	거래상대방 신용위험

파생상품금융자산	13,456	13,456	시장접근법	선도환율

파생상품금융부채	(194,834)	(194,834)	시장접근법	선도환율

수준 3	금융자산-지분증권	6,795,919	6,795,919	자산접근법+현금흐름할인법+이항모형평가기법	할인율등

금융자산-채무증권	-	-	이항모형평가기법	-

파생상품자산	1,409,040	1,409,040	이항모형평가기법	-

파생상품부채	(13,738,110)	(13,738,110)	이항모형평가기법	-

5) 금융자산과 금융부채의 상계

① 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	336,992,361	(69,795,021)	267,197,340

미수금	15,189,278	(237,367)	14,951,910

합 계	352,181,639	(70,032,388)	282,149,250

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	379,715,195	(126,474,708)	253,240,487

미수금	17,146,256	(627,849)	16,518,407

합 계	396,861,451	(127,102,557)	269,758,895

② 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	410,930,174	(69,646,397)	341,283,776

미지급금	76,415,274	(385,991)	76,029,283

합 계	487,345,448	(70,032,388)	417,313,059

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	455,636,076	(125,568,703)	330,067,373

미지급금	75,084,895	(896,370)	74,188,526

합 계	530,720,971	(126,465,073)	404,255,899

(5) 수주계약 현황

당사 및 종속회사가 영위하는 자동차부품사업의 특성상 제품별 수주금액, 수량, 납기는 영업상 중요한 비밀이므로 별도로 기재하지 않습니다.자동차부품 사업은 완성차업체(현대,기아자동차)에서 신차 개발시 회사가 완성차 업체와 공동 개발하여 신차의 출시시 차종별 제품을 생산 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고, 대내외적 경제 환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없어서, 수주 물량 및 수주잔고 등 수주 상황을 별도로 관리하지 않고 있습니다. 당사를 비롯한 종속회사의 주요 고객사인 현대자동차 및 기아자동차와의 장기 생산계획에 의거 년간 수주계획이 형성되며, 기본계약은 종료 의사가 없는 경우 계속되는 것으로 간주되며, 매일의 수주현황을 현대,기아자동차 VAN시스템을 통하여 수주를 받는 방식으로 진행되고 있습니다.