서진오토모티브 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 서진오토모티브(이하 "당사")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	배석두	5,003,296	23.57%	5,003,296	23.78%

(주)서진캠	3,987,698	18.79%	3,987,698	18.95%

(주)인베스터유나이티드	4,003,271	18.86%	5,003,271	23.78%

자기주식	123,946	0.58%	123,946	0.59%

기타	8,109,920	38.20%	6,923,535	32.90%

합 계	21,228,131	100.00%	21,041,746	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석8에 공시하였습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	5,257	3,022

보통예금등	4,088,098	4,575,583

합 계	4,093,355	4,578,605

5. 사용제한 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

보통예금	3,995,821	3,572,253	신탁유보금

단기금융상품	651,022	600,770	신탁유보금

장기금융상품	9,000	7,000	당좌개설보증금

합 계	4,655,843	4,180,023

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

매출채권	27,419,023	29,088,256

대손충당금	(736,283)	(544,743)

소 계	26,682,740	28,543,513

미수금	2,612,070	2,708,873

대손충당금	(10,851)	(10,851)

소 계	2,601,219	2,698,022

합 계	29,283,959	31,241,535

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

과 목	기초	상각(환입)	제거	기말

매출채권	544,743	191,540	-	736,283

미수금	10,851	-	-	10,851

합 계	555,594	191,540	-	747,134

② 전기

(단위 : 천원)

과 목	기초	상각(환입)	제거	기말

매출채권	780,036	(143,512)	(91,781)	544,743

미수금	10,851	-	-	10,851

합 계	790,887	(143,512)	(91,781)	555,594

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

과 목	장부금액	3개월 이하	3개월초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~9개월 이하	9개월 초과 ~ 15개월 이하	15개월 초과

매출채권	27,419,023	21,209,269	2,478,191	312,864	2,491,290	927,409

미수금	2,612,070	20,227	-	2,580,992	-	10,851

합 계	30,031,093	21,229,496	2,478,191	2,893,856	2,491,290	938,260

② 전기말

(단위 : 천원)

과 목	장부금액	3개월 이하	3개월초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~9개월 이하	9개월 초과 ~ 15개월 이하	15개월 초과

매출채권	29,088,256	21,747,787	3,997,888	1,694,382	1,006,747	641,452

미수금	2,708,873	2,698,022	-	-	-	10,851

합 계	31,797,129	24,445,809	3,997,888	1,694,382	1,006,747	652,303

(4) 당사는 신한은행 등과 팩토링계약을 하고 있으나, 당반기 중 매출채권을 양도하여 재무제표에서 제거한 금액은 없으며(전반기 : 960백만원), 당반기말 및 전기말 현재 만기가 미도래한 매출채권 양도잔액은 없습니다. 또한 당기 중 인식한 매출채권처분손실금액은 없습니다. (전기말 : 4백만원)7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	1,915,774	(33,869)	1,881,905	2,123,152	(38,734)	2,084,418

제품	13,439,979	(1,190,829)	12,249,150	10,808,349	(989,731)	9,818,618

재공품	4,968,473	(355,334)	4,613,139	4,652,570	(343,784)	4,308,786

원재료	4,950,007	(47,065)	4,902,942	3,898,715	(73,936)	3,824,779

구입부분품	9,058,760	(86,943)	8,971,817	8,334,327	(110,632)	8,223,695

저장품	332,813	-	332,813	309,017	-	309,017

미착품	748,612	-	748,612	1,748,320	-	1,748,320

합 계	35,414,418	(1,714,040)	33,700,378	31,874,450	(1,556,817)	30,317,633

8. 파생상품금융자산ㆍ부채(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 전환사채 및 통화선도 계약에서 발생한 것입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자 산	통화선도자산	-	-	93,290	-

전환사채 콜옵션(발행회사의 매도청구권)	863,408	840,840	-	616,280

합 계	863,408	840,840	93,290	616,280

부 채	통화선도부채	36,962	-	-	-

전환사채 풋옵션(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	14,077,198	-	-	5,812,680

합 계	14,114,160	-	-	5,812,680

(3) 당반기 및 전반기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기

파생상품평가이익	전환사채 콜옵션(발행회사의 매도청구권)	384,738	2,920

전환사채 풋옵션(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	331,700	411,750

합 계	716,438	414,670

파생상품평가손실	통화선도평가	(36,962)	(241,490)

전환사채 풋옵션(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	(1,216,835)	-

합 계	(1,253,797)	(241,490)

파생상품거래손익	통화선도거래	(137,670)	(346,113)

합 계	(137,670)	(346,113)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	취득시

제8회 전환사채 전환권 및 조기상환권	6,483,468	5,812,680	6,839,640

제10회 전환사채 전환권 및 조기상환권	7,593,730	-	7,925,430

합 계	14,077,198	5,812,680	14,765,070

(5) 당반기와 전반기 중 당사 주식의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 금융부채로 분류된 내재파생상품의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용 차감전순손익	(1,895,032)	2,150,676

평가손익	(885,135)	411,750

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	(1,009,897)	1,738,926

9. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	25,493	-	108,565	-

단ㆍ장기금융상품	651,033	9,000	600,781	7,000

대여금	-	215,917	-	210,000

보증금	-	564,949	-	550,262

출자금	-	1,000	-	1,000

합 계	676,526	790,866	709,346	768,262

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	157,112	323,155

선급비용	278,671	181,985

부가세대급금	1,005,830	1,621,590

합 계	1,441,613	2,126,730

11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

분 류	자산의 종류	구 분	지분율	취득금액	누적평가금액	장부금액

비유동	지분증권	뉴레이크제1차(유)	7.91%	2,500,000	(691,250)	1,808,750

② 전기말

(단위 : 천원)

분 류	자산의 종류	구 분	지분율	취득금액	누적평가금액	장부금액

비유동	지분증권	뉴레이크제1차(유)	7.91%	2,500,000	(691,250)	1,808,750

(2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

분 류	자산의 종류	발행인	당기초	평가	대체	당반기말

유 동	지분상품	뉴레이크제1차(유)	1,808,750	-	-	1,808,750

② 전기

(단위 : 천원)

분 류	자산의 종류	발행인	전기초	평가	대체	전기말

유 동	채무상품	(주)티피에스	999,991	-	(999,991)	-

비유동	지분상품	뉴레이크제1차(유)	2,198,500	(389,750)	-	1,808,750

합 계	3,198,491	(389,750)	(999,991)	1,808,750

12. 관계기업 및 공동기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	주석번호	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

관계기업	(주)티피에스	대한민국	이차전지,부품제조	49.01%	1,850,467	1,850,467	49.01%	1,850,467	1,850,467

공동기업	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	(*1)	인도	자동차부품 제조	50.00%	4,155	4,155	50.00%	4,155	4,155

합 계	1,854,622	1,854,622	1,854,622	1,854,622

(*1) Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited는 출자금 납입 및 법인 설립이 완료 되었으나 2020년 8월 13일 투자를 철회하였으며, 자본금은 회수할 예정입니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	손상평가	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	1,850,467	-	-	1,850,467

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	-	-	4,155

합 계	1,854,622	-	-	1,854,622

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득및 대체액	회수	손상평가	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	850,475	999,992	-	-	1,850,467

공동기업투자주식	(주)서진에프씨씨	100,000	-	(100,000)	-	-

Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	-	-	-	4,155

합 계	954,630	999,992	(100,000)	-	1,854,622

(3) 당반기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	반기순손익

관계기업투자주식	(주)티피에스	6,985,973	3,802,791	4,520,894	357,886

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	8,311	-	-	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

관계기업투자주식	(주)티피에스	6,809,953	3,707,533	10,886,591	1,396,718

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	8,311	-	-	-

13. 종속기업투자주식

당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주석번호	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

서진기차배건(장가항)유한공사	대한민국	자동차부품 제조판매	62.00%	23,062,780	62.00%	23,062,780

(주)세코글로벌	대한민국	무역업	100.00%	1,455,367	100.00%	1,455,367

에코플라스틱(주)	(*1)	대한민국	자동차부품 제조판매	29.84%	23,546,191	29.84%	23,546,191

(주)미래아이앤텍	(*2)	대한민국	시스템, 소프트웨어개발 및 공급	14.29%	100,000	14.29%	100,000

세코모빌리티(주)	대한민국	자동차부품 제조	51.00%	3,902,314	51.00%	3,902,314

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	(*3)	대한민국	금융	-	-	-	-

서진오토모티브제일차(유)	(*3)	대한민국	금융	-	-	-	-

합 계	52,066,652	52,066,652

(*1) 에코플라스틱(주) 총발행주식수의 28.98%를 보유하고 있으나 에코플라스틱(주)의 자기주식으로 인해 추가 취득없이 유효지분율이 증가하였습니다. 당사의 소유지분율은 50% 미만이나, 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. 에코플라스틱(주)는 상장회사로서, 당반기말 현재 주당 시가는 6,450원입니다.(*2) 당사와 당사의 종속기업과의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 유동화전문유한회사 및 상법상의SPC를 설립하여 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 당사는 사실상 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

14. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	31,409,668	-	-	31,409,668

건물	14,653,321	-	(6,537,087)	8,116,234

구축물	3,444,261	-	(1,218,793)	2,225,468

기계장치	87,362,274	-	(67,646,304)	19,715,970

차량운반구	415,755	(6,952)	(211,203)	197,600

공구와기구	43,066,494	-	(34,929,775)	8,136,719

비품	1,505,759	-	(925,611)	580,148

건설중인자산	4,314,798	-	-	4,314,798

합 계	186,172,330	(6,952)	(111,468,773)	74,696,605

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	31,409,668	-	-	31,409,668

건물	14,619,321	-	(6,385,100)	8,234,221

구축물	3,427,061	-	(1,182,542)	2,244,519

기계장치	85,748,495	-	(65,111,315)	20,637,180

차량운반구	408,804	(7,382)	(220,273)	181,149

공구와기구	42,904,730	-	(33,854,441)	9,050,289

비품	1,486,515	-	(880,196)	606,319

건설중인자산	876,580	-	-	876,580

합 계	180,881,174	(7,382)	(107,633,867)	73,239,925

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	감가상각비(*1)	기타증감(*2)	기말장부금액

토지	31,409,668	-	-	-	-	31,409,668

건물	8,234,221	-	-	(151,987)	34,000	8,116,234

구축물	2,244,519	-	-	(36,251)	17,200	2,225,468

기계장치	20,637,180	-	(444)	(2,623,286)	1,702,520	19,715,970

차량운반구	181,149	-	(1)	(13,317)	29,769	197,600

공구와기구	9,050,289	-	(1)	(1,076,933)	163,364	8,136,719

비품	606,319	-	-	(45,415)	19,244	580,148

건설중인자산	876,580	5,600,515	-	-	(2,162,297)	4,314,798

합 계	73,239,925	5,600,515	(446)	(3,947,189)	(196,200)	74,696,605

(*1) 유형자산 상각액은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	증가	감소	감가상각비(*1)	기타증감(*2)	기말장부금액

토지	37,530,246	-	(6,120,578)	-	-	31,409,668

건물	8,269,225	-	-	(301,010)	266,006	8,234,221

구축물	2,212,901	-	-	(71,082)	102,700	2,244,519

기계장치	24,967,135	-	(6,314)	(5,853,322)	1,529,681	20,637,180

차량운반구	86,699	-	(37,837)	(25,380)	157,667	181,149

공구와기구	10,436,143	-	(13)	(2,229,528)	843,687	9,050,289

비품	355,335	-	(319)	(77,543)	328,846	606,319

건설중인자산	694,029	5,835,517	-	-	(5,652,966)	876,580

합 계	84,551,713	5,835,517	(6,165,061)	(8,557,865)	(2,424,379)	73,239,925

(*1) 유형자산 상각액은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	64,423	(54,800)	9,623

개발비	1,549,292	-	1,549,292

기타의무형자산	1,479,905	(915,269)	564,636

합 계	3,093,620	(970,069)	2,123,551

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	64,423	(54,100)	10,323

개발비	796,283	-	796,283

기타의무형자산	1,299,505	(868,041)	431,464

합 계	2,160,211	(922,141)	1,238,070

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	무형자산상각액	기말

산업재산권	10,323	-	(700)	9,623

개발비	796,283	753,009	-	1,549,292

기타의무형자산	431,464	180,400	(47,228)	564,636

합 계	1,238,070	933,409	(47,928)	2,123,551

상기의 무형자산 상각액은 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	무형자산상각액	기말

산업재산권	11,723	-	-	(1,400)	10,323

개발비	180,632	796,283	(180,632)	-	796,283

기타의무형자산	436,898	79,400	-	(84,834)	431,464

합 계	629,253	875,683	(180,632)	(86,234)	1,238,070

상기의 무형자산상각액은 매출원가 및 판매관리비에 계상되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 시험연구비는 각각 225백만원 및 264백만원이며, 이는 제조원가에 계상되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간	비 고

개발비	하이브리드 댐퍼	1,549,292	-	양산 차종 생산설계비용

16. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	기말

토지	1,045,461	-	-	-	1,045,461

건물	2,628,470	-	-	(27,403)	2,601,067

합 계	3,673,931	-	-	(27,403)	3,646,528

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	기말

토지	1,045,461	-	-	-	1,045,461

건물	1,230,718	2,356,446	(946,649)	(12,045)	2,628,470

합 계	2,276,179	2,356,446	(946,649)	(12,045)	3,673,931

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	32,400	37,575

운영비용	(27,403)	(298,748)

처분손익	-	(294,909)

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	19,589,013	26,818,090

미지급금	5,779,682	8,924,686

미지급비용	2,367,436	2,605,533

합 계	27,736,131	38,348,309

18. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당반기말	전기말

무역금융	수출입은행	4.83% ~ 5.40%	13,500,000	6,000,000

운전자금대출	산업은행 등	5.31% ~ 6.56%	29,912,083	27,800,833

사모사채	NH투자증권	8.50%	5,000,000	6,250,000

소 계	48,412,083	40,050,833

가산: 유동성장기차입금	21,469,444	13,825,000

합 계	69,881,527	53,875,833

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금 액	상환방법

일반운전대	국민은행	6.64%	2026-12-09	1,137,500	분할

일반운전대	국민은행	5.59%	2025-05-19	2,400,000	분할

일반운전대	국민은행	5.96%	2026-03-02	4,583,333	분할

일반운전대	현대커머셜	4.66%	2024-10-31	666,667	분할

일반운전대	현대트랜시스	2.14%	2024-05-11	916,667	분할

사모사채	FCC Co Ltd	3.50%	2024-02-03	10,000,000	만기일시

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	5.86%	2025-09-06	10,000,000	만기일시

자산유동화대출	우리온기업제2호서진오토모티브(유)	5.50%	2024-03-07	3,750,000	분할

자산유동화대출	서진오토모티브제1차(유)	5.30%	2024-02-19	3,111,111	분할

소 계	36,565,278

차감: 유동성장기차입금	(21,469,444)

합 계	15,095,834

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금 액	상환방법

일반운전대	국민은행	6.64%	2026-12-09	1,300,000	분할

일반운전대	국민은행	6.62%	2025-05-19	3,000,000	분할

일반운전대	국민은행	5.52%	2026-03-02	5,000,000	분할

일반운전대	현대커머셜	4.66%	2024-10-31	916,667	분할

일반운전대	현대트랜시스	2.14%	2024-05-11	1,000,000	분할

사모사채	FCC Co Ltd	3.50%	2024-02-03	10,000,000	만기일시

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	5.00%	2025-09-06	10,000,000	만기일시

사모사채	남양저축은행	6.30%	2023-02-07	300,000	만기일시

자산유동화대출	우리온기업제2호서진오토모티브(유)	5.50%	2024-03-07	6,250,000	분할

자산유동화대출	서진오토모티브제1차(유)	5.30%	2024-02-19	5,444,444	분할

소 계	43,211,111

차감: 유동성장기차입금	(13,825,000)

합 계	29,386,111

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년 이내	21,469,444

1년 ~ 3년	14,933,333

3년 ~ 5년	162,500

합 계	36,565,277

(4) 당사는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 제1종 수익자와의 신탁계약을 체결하였으며, 당반기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제1종수익자	신탁원본(*1)	구조화금융실행일	구조화금융만기일	구조화금융 조달금액	상환금액	기말잔액

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	현대트랜시스매출채권	2021-09-07	2024-03-07	10,000,000	(6,250,000)	3,750,000

서진오토모티브제1차(유)	현대위아, 위아마그나, 한국지엠매출채권	2022-02-18	2024-02-19	7,000,000	(3,888,889)	3,111,111

합 계	17,000,000	(10,138,889)	6,861,111

(*1) 관련 결제대금채권, 장래발생채권 및 예금반환채권이 미래에셋주식회사 및 삼성증권주식회사에 신탁되어 있습니다.

19. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말	상환방법 등

전환사채(8차)	2022-04-29	2027-04-29	-	9,370,000	10,000,000	만기일시상환조기상환권부여

전환사채(10차)	2023-03-16	2028-03-16	2.0%	10,000,000	-

가산 : 사채상환할증금	1,048,960	-

차감 : 전환권 조정	(12,598,544)	(5,392,944)

차감계(장부금액)	7,820,416	4,607,056

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제8회 무기명식 무보증 전환사채	제10회 무기명식 무보증 전환사채

발행금액	10,000,000	10,000,000

표면금리	0.0%	0.0%

만기 보장수익율	0.0%	2.0%

조기상환청구권 (put option)	발행일로부터 24개월(2024년 4월 29일) 부터 조기상환을 청구할 수 있음	발행일로부터 24개월(2025년 3월 16일) 부터 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권 (call option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2023년 04월 29일)부터 23개월(2024년 03월 29일)까지 사채 액면의 30% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음제3자 양도 조건은 계약서에 특정된 사항은 없음.	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2024년 03월 16일)부터 24개월(2025년 03월 16일)까지 사채 액면의 20% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음제3자 양도 조건은 계약서에 특정된 사항은 없음.

최초 전환가격	3,371원	3,174원

전환가액 결정방법	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2022년 04월 27일) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2023년 03월14일) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가

전환가격의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)

전환청구기간	2023-04-29 ~ 2027-03-29	2024-03-16 ~ 2028-02-16

20. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,154,889	(779,559)	375,330

차량운반구	298,511	(129,011)	169,500

합 계	1,453,400	(908,570)	544,830

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,134,852	(496,299)	638,553

차량운반구	300,855	(118,048)	182,807

합 계	1,435,707	(614,347)	821,360

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	395,599	550,887

비유동	171,108	288,567

합 계	566,707	839,454

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이하	413,994	395,599	574,283	550,887

1년 초과 ~ 3년 이하	204,617	171,108	347,456	288,566

합 계	618,611	566,707	921,739	839,453

한편, 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활 동)은 326백만원이며, 단기리스료 및 소액자산리스료로 인한 현금유출액(영업활동)은 20백만원 입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기

비용	사용권자산의 감가상각비

건물	301,870	255,350

차량운반구	48,037	42,785

감가상각비 소계	349,907	298,135

리스부채에 대한 이자비용	35,566	22,796

단기리스료 및 소액자산리스료	19,626	7,820

비용 합계	405,099	328,751

수익	사용권자산(임차보증금)에 대한 이자수익	20,273	16,784

수익 합계	20,273	16,784

21. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	79,969	-	39,799	6,521

보증금	-	540,000	-	540,000

합 계	79,969	540,000	39,799	546,521

22. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	309,669	425,320

선수금	1,492,290	264,429

합 계	1,801,959	689,749

23. 판매보증충당부채당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	1,063,646	-	(223,916)	839,730	274,331	565,399

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	974,565	272,320	(183,239)	1,063,646	337,043	726,603

24. 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,850,833	17,229,755

사외적립자산의 공정가치	(9,276,575)	(9,743,704)

재무상태표에 인식된 금액	8,574,258	7,486,051

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	17,229,755	20,834,496

당기근무원가	715,641	1,522,826

이자원가	433,694	613,875

확정급여채무의 재측정요소	-	(2,822,186)

퇴직급여지급액	(528,257)	(2,919,256)

기말금액	17,850,833	17,229,755

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	9,743,704	9,613,943

이자수익	260,602	294,695

기여금 납입액	2,065,082	2,334,099

퇴직급여 지급액	(2,792,813)	(2,297,126)

사외적립자산의 재측정요소	-	(201,907)

기말금액	9,276,575	9,743,704

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장단기금융상품	9,137,373	9,598,381

보험상품	14,448	20,569

기 타	124,754	124,754

합 계	9,276,575	9,743,704

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	715,641	761,413

순이자원가	173,093	159,590

종업원급여에 포함된 총비용	888,734	921,003

(6) 장기종업원급여부채 당반기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기근속보상에 대한 부채	606,990	624,080

25. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기말	전기말

발행할 주식수	200,000,000주	200,000,000주

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	21,228,131주	21,041,246주

보통주 자본금	10,614,066	10,520,623

자본금 합계	10,614,066	10,520,623

(2) 당반기와 전기 중 당사의 자본금 및 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주	우선주

주식수	자본금	주식수	자본금

기 초	21,041,246	10,520,623	-	-

전환권 행사	186,885	93,443	-	-

기 말	21,228,131	10,614,066	-	-

② 전기

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주	우선주

주식수	자본금	주식수	자본금

기 초	19,541,246	9,770,623	600,000	300,000

전환우선주 전환	1,500,000	750,000	(600,000)	(300,000)

기 말	21,041,246	10,520,623	-	-

26. 기타불입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	45,785,332	45,113,275

전환권대가(*1)	2,590,918	2,590,918

기타자본잉여금	919,219	919,219

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	43,661,416	42,989,359

(*1) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 가지고 있는 자기주식은 123,946주입니다.

27. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	727,000	727,000

임의적립금	110,000	110,000

미처분이익잉여금	5,670,704	7,584,778

합 계	6,507,704	8,421,778

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련원가(1) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

주요 지리적 시장

국내	29,516,758	58,594,060	26,001,249	53,911,312

해외	10,908,043	24,693,143	13,233,994	25,755,280

합 계	40,424,801	83,287,203	39,235,243	79,666,592

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	40,424,801	83,287,203	39,235,244	79,666,592

기타	-	-	-	-

합 계	40,424,801	83,287,203	39,235,244	79,666,592

수익인식시기

한 시점에 이행	40,424,801	83,287,203	39,235,244	79,666,592

(2) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	27,419,023	29,088,256

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

제품매출	33,152,410	68,202,742	31,490,112	64,635,826

상품매출	5,181,181	11,023,760	5,057,617	9,724,690

기타매출	2,091,210	4,060,701	2,687,515	5,306,076

합 계	40,424,801	83,287,203	39,235,244	79,666,592

(4) 당반기 및 전반기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

재화의 판매로 인한 수익	40,424,801	83,287,203	39,235,244	79,666,592

(5) 당반기와 전반기 중 당사가 계상한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

제품매출원가	31,895,572	65,307,240	29,953,881	61,711,031

상품매출원가	4,153,774	8,725,271	4,024,907	7,897,370

합 계	36,049,346	74,032,511	33,978,788	69,608,401

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

재고자산의 변동	(2,772,866)	(3,382,745)	(1,179,025)	(1,924,384)

원재료 등 매입액	36,539,174	71,008,672	28,924,692	58,280,917

종업원급여	4,916,037	10,065,301	4,616,733	9,148,262

감가상각비 및 무형자산상각비	1,989,585	4,022,523	2,166,658	4,359,308

기타비용	(638,428)	35,637	3,301,065	7,005,087

합 계	40,033,502	81,749,388	37,830,123	76,869,190

상기 비용은 반기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

30. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

급여	1,022,724	2,230,074	852,225	1,720,773

퇴직급여	94,480	188,959	95,949	191,898

복리후생비	244,969	479,907	222,445	423,834

여비교통비	80,515	107,768	33,270	61,065

통신비	8,670	17,231	7,840	15,814

세금과공과	16,611	42,588	252,318	268,709

접대비	26,174	66,297	41,542	79,522

지급수수료	392,064	940,831	408,641	818,291

소모품비	17,083	38,864	13,727	24,316

차량유지비	3,186	3,988	2,366	1,785

도서인쇄비	477	907	766	1,042

교육훈련비	15,725	21,423	11,501	23,190

임차료	14,916	24,436	9,390	18,780

감가상각비	27,842	56,179	13,687	26,252

보험료	10,102	17,594	12,420	20,788

수선비	2,269	6,120	5,275	9,055

광고선전비	10,660	10,660	3,380	8,673

견본비	40,554	49,516	7,074	8,427

수출제비용	276,584	559,115	750,895	1,558,469

운반비	568,568	1,105,349	478,246	938,458

대손상각비(환입)	219,152	191,540	(77,968)	(172,282)

판매보증충당부채전입(환입)액	(12,694)	(160,851)	97,523	92,470

포장비	849,723	1,612,282	561,313	1,026,528

무형자산상각비	24,716	47,928	21,228	42,455

사용권자산상각비	29,086	58,173	26,282	52,477

합 계	3,984,156	7,716,878	3,851,335	7,260,789

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

수입보증료	23,310	35,406	32,847	54,581

수입임대료	16,200	32,400	16,200	37,575

유형자산처분이익	999	18,111	5,268	10,767

잡이익	5,003	40,834	5,828	16,407

합 계	45,512	126,751	60,143	119,330

(2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

유형자산처분손실	-	-	1	15

투자자산처분손실	-	-	-	294,909

기부금	800,000	802,000	2,000	3,000

잡손실	109,887	180,628	81,202	147,351

합 계	909,887	982,628	83,203	445,275

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

이자수익	1,876	36,434	1,694	3,033

외환차익	618,399	1,503,652	878,251	1,355,400

외화환산이익	(33,275)	440,325	233,786	793,950

배당금수익	52,597	547,701	52,597	547,701

파생상품평가이익	702,982	716,438	414,670	414,670

파생상품거래이익	-	40,766	-	-

합 계	1,342,579	3,285,316	1,580,998	3,114,754

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

이자비용	1,507,912	2,908,874	1,084,152	2,086,721

외환차손	309,049	1,336,951	140,701	624,743

외화환산손실	(118,686)	184,228	29,584	132,757

매출채권처분손실	-	-	1,719	3,712

파생상품평가손실	1,219,943	1,253,797	161,656	241,490

파생상품거래손실	113,750	178,436	282,460	346,113

합 계	3,031,968	5,862,286	1,700,272	3,435,536

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익(비용)	36,434	-	(2,908,874)	-	(2,872,440)

외환차익(차손)	263,250	-	(96,549)	-	166,701

외화환산이익(손실)	177,264	-	78,833	-	256,097

파생상품거래이익(손실)	-	40,766	-	(178,436)	(137,670)

파생상품평가이익(손실)	-	384,738	(922,097)	(537,359)

배당금수익	-	52,597	-	-	52,597

합 계	476,948	478,101	(2,926,590)	(1,100,533)	(3,072,074)

배당금수익 중 관계기업및종속기업투자주식으로부터 발생한 수익은 상기 범주별 금융수익에서 제외하였습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

이자수익(비용)	3,033	-	(2,086,721)	-	(2,083,688)

외환차익(차손)	669,236	-	61,421	-	730,657

외화환산이익(손실)	598,715	-	62,478	-	661,193

매출채권처분손실	(3,712)	-	-	-	(3,712)

파생상품거래이익(손실)	-	-	-	(346,113)	(346,113)

파생상품평가이익(손실)	-	2,920	-	170,260	173,180

배당금수익	-	52,597	-	-	52,597

합 계	1,267,272	55,517	(1,962,822)	(175,853)	(815,886)

배당금수익 중 관계기업및종속기업투자주식으로부터 발생한 수익은 상기 범주별 금융수익에서 제외하였습니다.

33. 법인세비용(수익)당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	(1,895,032)	2,150,676

법인세비용(수익)	19,042	(294,464)

평균유효세율	-	-

34. 주당손익(1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

반기순손익	(2,169,275,362)	(1,914,074,045)	1,509,352,284	2,445,139,508

가중평균유통보통주식수(*)	21,013,595	20,965,713	19,417,300	19,417,300

기본주당손익	(103)	(91)	78	126

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

발행주식수	21,228,131	21,228,131	19,541,246	19,541,246

가중평균보통주식수	21,137,541	21,089,659	19,541,246	19,541,246

가중평균자기주식수	(123,946)	(123,946)	(123,946)	(123,946)

가중평균유통보통주식수	21,013,595	20,965,713	19,417,300	19,417,300

(2) 희석주당손익당반기와 전반기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

희석주당이익 계산에 사용된 손익	-	-	1,509,352,284	2,445,139,508

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수(*)	-	-	20,917,300	20,917,300

희석주당손익	-	-	72	117

희석주당손익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로서 당반기 중 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당손실을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당반기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.(*) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한재무정보)	누적

기본주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	-	-	19,417,300	19,417,300

잠재적 전환가능 주식수	5,930,188	5,930,188	1,500,000	1,500,000

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	-	-	20,917,300	20,917,300

35. 특수관계자거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	주석번호	당반기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업 및 개인	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, 배석두	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, 배석두

종속기업	(*1)(*2)(*3)(*4)(*5)(*6)	에코플라스틱(주), 아이아(주), (주)코모스, (주)세코글로벌, (주)미래아이앤텍, 세코모빌리티(주), (주)동호오토모티브, (주)진원, (주)다원, (주)제이엠신소재, 서진기차배건(장가항)유한공사, SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD, ECOPLASTIC Automotive America, ECOPLASTIC AMERICA, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive VINA, 우리온기업제2호서진오토모티브(유), 서진오토모티브제일차(유), 온기업자동차부품14호(유), 아이아제삼차(유), 아이아제오차(유), 아이아제육차(유), 아이아제칠차(유), 우리온기업제14호아이아(유)	에코플라스틱(주), 아이아(주), (주)코모스, (주)동호오토모티브, (주)진원, ECOPLASTIC Automotive America, ECOPLASTIC AMERICA, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive VINA, (주)다원, 온기업자동차부품14호(유), 아이아제삼차(유), 아이아제사차(유), 아이아제오차(유), 아이아제육차(유), 우리온기업제14호아이아(유) 서진기차배건(장가항)유한공사, (주)세코글로벌, SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD, 세코모빌리티(주), (주)미래아이앤텍, 우리온기업제2호서진오토모티브(유), 서진오토모티브제일차(유)

관계기업및공동기업	(주)티피에스, Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	(주)티피에스, Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited

기타특수관계자	(주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (유)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (유)동화, (주)트리오엔지니어링, 상일식품(주) 외	(주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (유)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터넥스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (유)동화, (주)트리오엔지니어링, 상일식품(주) 외

(*1) 종속기업인 (주)제이엠신소재, 아이아제칠차(유)는 당기 중 신규설립 및 지분 인수로 지배력을 소유하게된 회사 입니다.(*2) ECOPLASTIC Automotive America, ECOPLASTIC AMERICA, (주)코모스, 아이아(주), (주)동호오토모티브, (주)진원은 에코플라스틱(주)가 지배력을 보유하고 있는 손자회사입니다.(*3) SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD 는 (주)세코글로벌이 지배력을 보유하고 있는 손자회사입니다.(*4) KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive ViNA, 온기업자동차부품14호(유), (주)다원은 (주)코모스가 지배력을 보유하고 있는 손자회사입니다.(*5) (주)제이엠신소재, 아이아제삼차(유), 아이아제오차(유), 아이아제육차(유), 아이아제칠차(유), 우리온기업제14호아이아(유)는 아이아(주)가 지배력을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*6) 아이아제사차(유)는 채무보증 해소되어 연결에서 제외되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 등의구입

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	32,400	-	108,000	-

(주)서진캠	-	1,000	108,137	26,782	-

종속기업	서진기차배건(장가항)유한공사	507,152	25,488	827,756	-	-

(주)세코글로벌	521,572	-	-	-	-

에코플라스틱(주)	-	10,918	-	-	-

아이아(주)	-	1,000	65,420	-	-

(주)KOMOS	-	1,000	-	-	-

KOMOS Automotive India	2,390,150	-	200,605	-	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	-	1,540,157	-	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	254,623	165,843

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	133,042	-

서진오토모티브제일차(유)	-	-	-	112,994	-

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	842,134	-

서진산업(주)	-	1,000	-	72,859	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	-	61,370	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	12,274	-

(주)미보기아	-	-	-	70,670	-

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	-	1,330,840

상일식품(주)	-	25,890	-	-	-

합 계	3,418,874	98,696	2,742,074	1,694,748	1,496,683

서진기차배건(장가항)유한공사의 매출 및 매입 거래금액에는 유상사급거래금액이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 등의구입

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	32,400	-	108,000	-

(주)서진캠	-	-	-	22,722	-

종속기업	서진기차배건(장가항)유한공사	1,222,521	44,663	1,932,485	-	-

에코플라스틱(주)	-	9,918	-	49,340	-

아이아(주)	-	-	11,000	-	-

(주)KOMOS	-	-	-	29,405	-

KOMOS Automotive India	1,672,187	-	1,863,424	-	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	-	1,249,772	-	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	192,437	51,690

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	262,568	-

서진오토모티브제일차(유)	-	-	-	135,186	-

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	745,695	-

서진산업(주)	-	-	-	28,802	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	-	66,770	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	4,150	-

(주)미보기아	-	-	26,719	13,800	-

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	-	44,300

합 계	2,894,708	86,981	5,083,400	1,658,875	95,990

서진기차배건(장가항)유한공사의 매출 및 매입 거래금액에는 유상사급거래금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

기초	차입	상환	기말	기초	차입	상환	기말

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	-	6,250,000	-	(2,500,000)	3,750,000

서진오토모티브제일차(유)	-	-	-	-	5,444,444	-	(2,333,333)	3,111,111

상일식품(주)	-	3,000,000	(3,000,000)	-	-	-	-	-

합 계	-	3,000,000	(3,000,000)	-	11,694,444	-	(4,833,333)	6,861,111

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래

기초	대여	회수	기말	기초	차입	상환	기말

(주)인베스터유나이티드	-	6,000,000	(6,000,000)	-	-	-	-	-

상일식품(주)	-	3,000,000	(3,000,000)	-	-	-	-	-

에코플라스틱(주)	-	-	-	-	-	4,500,000	(4,500,000)	-

(주)코모스	-	-	-	-	-	8,600,000	(8,600,000)	-

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	-	10,000,000	-	(3,750,000)	6,250,000

서진오토모티브제일차(유)	-	-	-	-	-	7,000,000	(1,555,556)	5,444,444

합 계	-	9,000,000	(9,000,000)	-	10,000,000	20,100,000	(18,405,556)	11,694,444

(4) 당반기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타	매입채무	차입금	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	5,940	-	-	29,800

(주)서진캠	-	-	-	-	17,905

종속기업	서진기차배건(장가항)유한공사	131,022	25,488	224,025	-	-

에코플라스틱(주)	-	10,910	-	-	-

KOMOS Automotive India	2,281,197	-	84,121	-	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	2,428	630,199	-	-

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	199,619

(주)동호오토모티브	-	2,580,992	-	-	-

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	3,750,000	13,562

서진오토모티브제일차(유)	-	-	-	3,111,111	5,873

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	-	311,867

서진산업(주)	-	100,000	-	-	14,468

(주)넵스테크놀리지	-	100,000	-	-	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	-	13,501

(주)트리오엔지니어링	-	-	-	-	117,150

합 계	2,412,219	2,825,758	938,345	6,861,111	723,745

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타	매입채무	차입금	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	5,940	-	-	29,800

(주)서진캠	-	-	-	-	35,312

종속기업	서진기차배건(장가항)유한공사	574,243	84,473	261,301	-	-

에코플라스틱(주)	-	11,090	-	-	-

아이아(주)	-	-	-	-	-

KOMOS Automotive India	2,339,124	-	514,369	-	-

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD	-	2,428	598,489	-	1,897

(주)미래아이앤텍	-	-	-	-	76,391

(주)동호오토모티브	-	2,680,992	-	-	-

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	-	-	-	6,250,000	23,545

서진오토모티브제일차(유)	-	-	-	5,444,444	11,068

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	-	464,616

서진산업(주)	-	100,000	-	-	5,280

(주)넵스테크놀리지	-	100,000	-	-	14,850

(주)미보기아	-	-	71,395	-	-

상일식품(주)	-	32,795	-	-	-

합 계	2,913,367	3,017,718	1,445,554	11,694,444	662,759

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터 수취한 배당금을 배당금수익(당반기 495백만원, 전반기 498백만원)으로 인식하였습니다. 그 외 당사가 특수관계자에게 지급한 배당금은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	549,000	179,000

퇴직급여	94,192	26,564

합 계	643,192	205,564

(7) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	거래내용	당반기	전 기

㈜세코모빌리티	주식매수	-	3,902,313

(8) 특수관계자에게 제공한 지급보증당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, CNY)

제공받은자	보증금액	보증내용

서진기차배건(장가항)유한공사	USD 3,000,000CNY 24,000,000	차입금 지급보증

에코플라스틱(주)	20,000,000	사모사채 지급보증

우리온기업제2호서진오토모티브(유)	13,000,000	차입금 지급보증

서진오토모티브제일차(유)	9,100,000	차입금 지급보증

합 계	USD 3,000,000CNY 24,000,00042,100,000

(9) 특수관계자에게 제공받은 지급보증당반기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	피보증인	보증금액	보증내용

(주)서진캠	SBI저축은행 외	7,000,000	차입금 지급보증

케이디비이에스지제오차(유)	12,000,000	사모사채 지급보증

(주)인베스터유나이티드	FCC CO.LTD	10,000,000	사모사채 지급보증

(주)서진캠

합 계	29,000,000

36. 담보제공자산

당반기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치,투자부동산, 재고자산	73,008,442	79,242,000	한국산업은행 외	차입금 담보

매출채권	7,472,445	8,600,000	현대커머셜	차입금 담보

장기금융상품	9,000	9,000	한국산업은행 외	당좌개설 보증금

합계	80,489,887	87,851,000

37. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	보증처	실행금액

서울보증보험주식회사	공탁보증보험	트리티니오토파츠(주) 등	33,600

기업금융보증보험	현대커머셜 주식회사	3,000,000

물품대금보증보험	SK에너지(주)	15,000

인허가보증보험	한국산업인력공단	8,000

하자보증보험	육군군수사령부	8,151

신용보증기금	신용보증서	국민은행	1,170,000

합 계	4,234,751

(2) 주요 약정사항당반기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	구 분	약정한도

원 화	외 화

KEB하나은행 외	할인약정	800,000	-

KEB하나은행 외	무역금융	13,500,000	-

산업은행 외	일반자금대출 및 시설자금	43,999,583	-

에이원자산운영 외	전환사채	19,370,000	-

NH투자증권 외	사모사채	15,000,000	-

한국증권금융(주) 외	자산유동화대출	6,861,111	-

신한은행 외	기타약정	5,630,000	USD 900,000

합 계	105,160,694	USD 900,000

상기에 포함되지 않은 당사의 사채원리금(사모사채 10,000,000천원)의 지급대행 계약이 KEB하나은행과 약정되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 1991년부터 2001년 중 외환은행 및 씨티은행으로부터 교부받았던 어음 가운데 아직 회수되지 않은 어음이 7매 있습니다.

38. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	(1,914,074)	2,445,140

2. 조정항목 :

퇴직급여	888,734	921,003

장기종업원급여	38,077	36,167

대손상각비(환입)	191,540	(172,282)

감가상각비	3,947,189	4,294,001

투자부동산감가상각비	27,403	3,839

무형자산상각비	47,928	61,469

투자자산처분손실	-	294,909

사용권자산상각비	349,907	298,135

유형자산처분손실	-	15

외화환산손실	184,228	132,757

판매보증충당부채전입(환입)액	(160,851)	92,470

파생상품평가손실	1,253,797	241,490

매출채권처분손실	-	3,712

이자비용	2,908,874	2,086,721

법인세비용	19,042	(294,464)

외화환산이익	(440,325)	(793,950)

파생상품평가이익	(716,438)	(414,670)

유형자산처분이익	(18,111)	(10,767)

배당금수익	(547,701)	(547,701)

이자수익	(36,434)	(3,033)

수입보증료	(35,406)	(54,581)

소 계	7,901,453	6,175,240

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권 감소(증가)	1,846,497	8,206

기타채권의 감소(증가)	96,803	-

재고자산의 감소(증가)	(3,382,745)	(1,924,384)

파생상품자산의 감소(증가)	93,290	-

기타유동자산의 감소(증가)	718,767	233,112

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	94,391	101,499

매입채무의 증가(감소)	(7,150,244)	1,819,361

기타채무의 증가(감소)	(1,343,509)	7,692

기타유동부채의 증가(감소)	1,112,210	625,713

기타금융부채의 증가(감소)	-	(1,471)

파생상품부채의 증가(감소)	-	(53,397)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(63,064)	(81,228)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(55,167)	(69,912)

퇴직금의 지급	(49,886)	(76,822)

사외적립자산의 적립	(2,065,082)	(1,609,376)

소 계	(10,147,739)	(1,021,007)

4. 합계(1 + 2 + 3)	(4,160,360)	7,599,373

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	사모사채	전환사채	리스부채	합 계

당기초	56,711,944	26,550,000	4,607,056	839,454	88,708,454

재무활동현금흐름	3,265,417	(1,550,000)	10,000,000	(325,853)	11,389,564

사용권자산증가	-	-	-	53,106	53,106

전환권행사	-	-	(310,277)	-	(310,277)

전환권조정	-	-	(7,132,670)	-	(7,132,670)

전환권조정상각	-	-	656,307	-	656,307

당반기말	59,977,361	25,000,000	7,820,416	566,707	93,364,484

(3) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	14,290,278	7,951,389

전환사채의 유동성대체	7,820,416	-

전환사채 전환권 행사	630,000	-

건설중인자산의 본계정대체	2,162,297	1,245,676

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	-	999,991

39. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	147,657,681	143,319,287

자본총계	60,783,186	61,931,761

부채비율	242.93%	231.41%

(2) 금융위험관리당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 당반기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당반기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, CNY)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	4,093,355	4,093,355

매출채권및기타채권	29,283,959	29,283,959

기타금융자산(유동)	676,526	676,526

기타금융자산(비유동)	790,866	790,866

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,808,750	1,808,750

파생금융자산	1,704,248	1,704,248

금융보증금액	기타금융부채	79,969	USD 3,000,000

CNY 24,000,000

42,100,000

합 계	38,437,673	USD 3,000,000

CNY 24,000,000

80,457,704

2) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.

당사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이내	1~5년이내	계

차입금	69,881,528	15,095,833	84,977,361

매입채무및기타채무	27,736,131	-	27,736,131

전환사채	19,370,000	-	19,370,000

리스부채	413,994	204,617	618,611

금융보증부채	79,969	-	79,969

수입보증금	-	540,000	540,000

합 계	117,481,622	15,840,450	133,322,072

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야

하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

외화순자산	12,188,503	3,016,540

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세전이익	458,598	(458,598)

상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	47,391	(47,391)

이자비용	(165,208)	165,208

40. 금융자산 및 금융부채의 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	4,093,355	-	4,093,355	4,093,355

매출채권	26,682,740	-	26,682,740	26,682,740

기타채권	2,601,219	-	2,601,219	2,601,219

기타금융자산	676,526	-	676,526	676,526

파생상품금융자산	-	863,408	863,408	863,408

소 계	34,053,840	863,408	34,917,248	34,917,248

비유동	기타금융자산	790,866	-	790,866	790,866

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,808,750	1,808,750	1,808,750

파생상품금융자산	-	840,840	840,840	840,840

소 계	790,866	2,649,590	3,440,456	3,440,456

합 계	34,844,706	3,512,998	38,357,704	38,357,704

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	4,578,605	-	4,578,605	4,578,605

매출채권	28,543,513	-	28,543,513	28,543,513

기타채권	2,698,023	-	2,698,023	2,698,023

기타금융자산	709,346	-	709,346	709,346

파생상품금융자산	-	93,290	93,290	93,290

소 계	36,529,487	93,290	36,622,777	36,622,777

비유동	기타금융자산	768,262	-	768,262	768,262

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,808,750	1,808,750	1,808,750

파생상품금융자산	-	616,280	616,280	616,280

소 계	768,262	2,425,030	3,193,292	3,193,292

합 계	37,297,749	2,518,320	39,816,069	39,816,069

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	19,589,013	-	19,589,013	19,589,013

기타채무	8,147,119	-	8,147,119	8,147,119

단기차입금	48,412,083	-	48,412,083	48,412,083

유동성장기부채	21,469,444	-	21,469,444	21,469,444

유동성전환사채	7,820,416	-	7,820,416	7,820,416

기타금융부채	79,969	-	79,969	79,969

리스부채	395,599	-	395,599	395,599

파생상품금융부채	-	14,114,160	14,114,160	14,114,160

소 계	105,913,643	14,114,160	120,027,803	120,027,803

비유동	장기차입금	15,095,834	-	15,095,834	15,095,834

기타금융부채	540,000	-	540,000	540,000

리스부채	171,108	-	171,108	171,108

소 계	15,806,942	-	15,806,942	15,806,942

합 계	121,720,585	14,114,160	135,834,745	135,834,745

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	26,818,090	-	26,818,090	26,818,090

기타채무	11,530,219	-	11,530,219	11,530,219

단기차입금	40,050,833	-	40,050,833	40,050,833

유동성장기부채	13,825,000	-	13,825,000	13,825,000

기타금융부채	39,799	-	39,799	39,799

리스부채	550,887	-	550,887	550,887

소 계	92,814,828	-	92,814,828	92,814,828

비유동	장기차입금	29,386,111	-	29,386,111	29,386,111

기타금융부채	546,521	-	546,521	546,521

전환사채	4,607,056	-	4,607,056	4,607,056

리스부채	288,566	-	288,566	288,566

파생상품금융부채	-	5,812,680	5,812,680	5,812,680

소 계	34,828,254	5,812,680	40,640,934	40,640,934

합 계	127,643,082	5,812,680	133,455,762	133,455,762

(3) 당사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산, 파생상품금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,808,750	1,808,750

파생상품금융자산	-	-	1,704,248	1,704,248

금융부채

파생상품금융부채	-	(36,962)	(14,077,198)	(14,114,160)

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,808,750	1,808,750

파생상품금융자산	-	93,290	616,280	709,570

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(5,812,680)	(5,812,680)

당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

③ 당사는 공정가치 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	1,808,750	616,280	5,812,680

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	384,738	885,135

처분금액	-	(89,530)	(546,047)

매입금액	-	792,760	7,925,430

기말잔액	1,808,750	1,704,248	14,077,198

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	3,198,491	-	-

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	(389,750)	(307,760)	(1,026,960)

처분금액	(999,991)	-	-

매입금액	-	924,040	6,839,640

기말잔액	1,808,750	616,280	5,812,680

④ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 2	파생상품금융부채	(36,962)	(36,962)	시장접근법	선도환율

수준 3	금융자산-지분증권	1,808,750	1,808,750	이항모형평가기법	-

파생상품금융자산	1,704,248	1,704,248	Tsiveriotis-Fernandes 모형평가기법	-

파생상품금융부채	(14,077,198)	(14,077,198)	Tsiveriotis-Fernandes 모형평가기법	-

(5) 금융자산과 금융부채의 상계① 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	30,073,406	(3,390,666)	26,682,740

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	31,144,145	(2,600,632)	28,543,513

② 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	22,979,679	(3,390,666)	19,589,013

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	29,418,722	(2,600,632)	26,818,090

41. 영업부문① 보고부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당반기말 당사는 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다.

② 주요 고객에 대한 의존도당반기와 전반기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

A	22,240,685	27%	17,120,677	21%

B	8,430,359	10%	7,176,427	9%