서진오토모티브 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 서진오토모티브(이하 "지배기업")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 지배기업의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 지배기업의 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에소재하고 있습니다. 지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다.2018년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업 (이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자주식으로 구성되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	배석두	5,003,296	25.60%	5,003,296	25.60%

(주)서진캠	4,287,698	21.94%	4,287,698	21.94%

(주)인베스터유나이티드	3,508,771	17.96%	3,508,771	17.96%

자기주식	123,946	0.64%	123,946	0.64%

기타	6,617,535	33.86%	6,617,535	33.86%

합 계	19,541,246	100.00%	19,541,246	100.00%

우선주	(주)인베스터유나이티드	600,000	100.00%	600,000	100.00%

(2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	유효지분율

당 기	전 기

서진기차배건장가항유한공사(*1)	중국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)세코글로벌트레이드	대한민국	무역업	12월 31일	100.00%	100.00%

에코플라스틱(주)(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	40.77%	33.01%

아이아(주)(*3)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)코모스(*4)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive India(*5)	인도	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive America(*5)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive Czech(*5)	체코	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive Vietnam(*5)	베트남	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	-

ECOPLASTIC Automotive America(*3)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)미래아이앤텍(*6)	대한민국	소프트웨어개발 및 공급업	12월 31일	57.14%	57.14%

아이아제일차유한회사(*7)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

(*1) 비지배주주에게 매도청구권을 부여하는 주주간 약정으로 인해 연결재무제표 작성시 지배주주의 유효지분율은 100%를 적용하였습니다. (*2) 지분율이 50% 미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 에코플라스틱(주)가 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.(*4) 지배기업과 지배기업의 종속기업인 에코플라스틱(주)의 보유지분율 합산시 100% 보유하고 있는 손자회사 입니다.(*5) (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*6) 지배기업과 지배기업의 종속기업인 에코플라스틱(주), 아이아(주), (주)코모스의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있는 종속기업입니다. (*7) 당기 중 종속기업인 아이아 주식회사의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건유한공사	87,601,379	51,590,229	67,890,574	(2,320,088)

에코플라스틱(주)	336,201,082	221,459,050	642,052,365	(5,003,178)

아이아(주)	167,596,960	138,393,953	207,558,335	(7,711,859)

(주)코모스	148,182,855	112,437,360	235,905,089	2,435,213

② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건유한공사	88,061,792	59,720,780	66,760,767	765,937

에코플라스틱(주)	312,761,273	196,407,176	645,605,097	(274,463)

아이아(주)	157,435,985	134,713,487	199,901,094	(9,369,169)

(주)코모스	135,816,723	101,477,315	206,305,363	(718,948)

(4) 종속기업 변동내역당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

KOMOS Automotive Vietnam	신규설립

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결실체는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

-기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결실체가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다.

[2018년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향]

(단위 : 천원)

구분	조정사항	기준서 제1115호 채택 전 금액	조정	보고금액

자산

매출채권및기타채권	156,393,808	-	156,393,808

재고자산	79,848,327	-	79,848,327

기타자산	630,483,727	-	630,483,727

자산총계	866,725,862	-	866,725,862

부채

매입채무및기타채무	271,855,454	-	271,855,454

기타부채	427,000,429	-	427,000,429

부채총계	698,855,883	-	698,855,883

자본	-	-	-

자본총계	167,869,979	-	167,869,979

[2018년 12월 31일 포괄손익계산서에 미치는 영향]

(단위 : 천원)

구분	조정사항	기준서 제1115호 채택 전 금액	조정	보고금액

매출액	(가)	1,286,485,069	(3,283)	1,286,481,786

영업이익	(12,452,882)	-	(12,452,882)

금융손익	(18,114,365)	-	(18,114,365)

기타영업외손익	109,810	-	109,810

법인세비용	(5,195,634)	-	(5,195,634)

당기순손익	(25,261,802)	-	(25,261,802)

기타포괄손익	(6,393,360)	-	(6,393,360)

총포괄손익	(31,655,162)	-	(31,655,162)

(가) 연결실체는 수출매출시 수행의무의 조건에 따라 수익인식시점을 구분하였습니다.-기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용으로 인하여 비교표시되는 재무제표에 영향을 미치는 누적효과는 없으며, 분류의 변경만 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

[2018년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향]

(단위 : 천원)

구분	조정사항	기준서 제1039호 에 따른 분류	기준서 제1109호 에 따른 분류	기준서 제1039호 에 따른 보고금액	기준서 제1109호 에 따른 보고금액

금융자산

현금및현금성자산	(가)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	12,833,742	12,833,742

매출채권및기타채권	(가),(나)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	140,257,826	140,257,826

당기손익-공정가치측정 금융자산	(가)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	352,200	352,200

기타금융자산(유동, 비유동)	(가)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	51,867,494	51,867,494

합계	205,311,262	205,311,262

금융부채

매입채무및기타채무	(가)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	252,576,066	252,576,066

(비)유동차입금및사채	(가)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	318,878,192	318,878,192

파생상품평가부채	(가)	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	-

기타금융부채	(가)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	574,132	574,132

합계	572,028,390	572,028,390

(가) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결실체는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결실체의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.연결실체의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.① SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결실체의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.② 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 채무상품이 포함됩니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.① 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결실체가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결실체는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결실체의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.② 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결실체는 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 연결실체의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.연결실체의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 금융자산인 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결실체의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다(나) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결실체의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 연결실체가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결실체는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결실체는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) : 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) : 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결실체는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결실체의 재무제표이 미치는 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정)이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

-기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가'(제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 : 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제 1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 리스 , 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 , 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브 , 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며, 연결실체는 단기리스 및 소액자산에 대한 예외규정을 선택할 예정입니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다- 기업회계기준서 제1116호 리스 의 적용 방법리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 에 따라표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스 의 재무적 영향연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결실체가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산(단기리스 및 소액자산 제외)의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 2,266백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 2,164백만원입니다. 다만, 당사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 영업부문 정보(1) 당기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격

자동차부품 제조부문	베어링, 클러치 등 자동차부품 공급

기타부문	수출대행 등 무역관련 서비스업 및 시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업

(2) 당기와 전기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	1,399,885,477	23,394,990	(136,798,681)	1,286,481,786

연결조정	(133,688,692)	(3,109,989)	136,798,681	-

순부문수익	1,266,196,785	20,285,001	-	1,286,481,786

영업이익(손실)	(11,918,707)	(117,317)	(416,858)	(12,452,882)

총자산	1,046,702,329	17,478,861	(197,455,329)	866,725,862

② 전기

(단위:천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	1,340,530,848	60,810,704	(163,005,342)	1,238,336,209

연결조정	(158,352,577)	(4,652,765)	163,005,342	-

순부문수익	1,182,178,270	56,157,939	-	1,238,336,209

영업이익(손실)	(6,828,490)	132,247	(1,038,662)	(7,734,906)

총자산	971,717,342	13,059,392	(156,148,809)	828,627,924

(3) 당기와 전기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구 분	한 국	중 국	인 도	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	1,237,045,825	67,890,574	80,463,075	37,880,993	(136,798,681)	1,286,481,786

연결조정	(135,693,252)	(974,887)	(28,053)	(102,489)	136,798,681	-

외부고객으로부터의 수익	1,101,352,573	66,915,686	80,435,022	37,778,504	-	1,286,481,786

영업이익(손실)	(14,044,346)	420,504	1,697,536	(109,719)	(416,858)	(12,452,882)

총자산	903,264,584	87,601,379	52,253,329	21,061,899	(197,455,329)	866,725,862

② 전기

(단위:백만원)

구 분	한 국	중 국	인 도	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	1,231,174,108	66,760,767	70,369,089	33,037,587	(163,005,342)	1,238,336,209

연결조정	(161,880,337)	(1,125,005)	-	-	163,005,342	-

외부고객으로부터의 수익	1,069,293,771	65,635,761	70,369,089	33,037,587	-	1,238,336,209

영업이익	(9,090,386)	1,780,550	405,998	207,594	(1,038,662)	(7,734,906)

총자산	833,751,089	88,061,792	50,691,421	12,272,432	(156,148,809)	828,627,924

(4) 당기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	매출액	비중

A	556,114,242	43%

B	263,831,459	21%

C	162,058,223	13%

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	21,449	22,993

보통예금 등	11,175,810	12,810,749

합 계	11,197,258	12,833,742

6. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	5,003,000	0	차입금지급보증, 외화지급보증

장기금융상품	10,500	13,500	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	153,448,387	712,510	136,931,052	738,357

대손충당금	(778,585)	(712,510)	(836,708)	(405,334)

소 계	152,669,802	-	136,094,344	333,023

미수금	4,299,882	-	4,336,114	-

대손충당금	(575,876)	-	(172,632)	-

소 계	3,724,006	-	4,163,482	-

합 계	156,393,808	-	140,257,826	333,023

(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기초	전입(환입)	제각	외화환산변동	기말

매출채권	(1,242,042)	(1,120,686)	871,300	333	(1,491,095)

미수금	(172,632)	(403,243)	-	-	(575,876)

합 계	(1,414,674)	(1,523,929)	871,300	333	(2,066,971)

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	전입(환입)	제각	외화환산변동	기말

매출채권	(811,467)	(598,504)	166,504	1,425	(1,242,042)

미수금	(36,209)	(136,424)	-	-	(172,632)

합 계	(847,676)	(734,928)	166,504	1,425	(1,414,674)

8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	6,464,039	(8,077)	6,455,962	5,738,341	(18,117)	5,720,224

제품	20,111,002	(1,388,688)	18,722,314	20,061,024	(343,719)	19,717,305

재공품	13,678,745	(42,752)	13,635,993	16,272,576	-	16,272,576

원재료	22,709,340	(15,598)	22,693,742	22,607,943	(11,349)	22,596,594

구입부분품	8,429,209	(95,328)	8,333,881	3,619,549	(44,637)	3,574,912

저장품	452,576	-	452,576	460,619	-	460,619

미착품	6,892,745	-	6,892,745	4,662,241	-	4,662,241

반제품	2,556,413	-	2,556,413	4,676,160	-	4,676,160

부재료	104,701	-	104,701	88,219	-	88,219

합 계	81,398,771	(1,550,443)	79,848,327	78,186,672	(417,822)	77,768,849

9. 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자산(유동)	자산(비유동)	부채(유동)	부채(비유동)	자산(유동)	자산(비유동)	부채(유동)	부채(비유동)

파생상품	-	45,056	-	2,778,620	352,200	-	-	-

(2) 당기 및 전기 중 파생금융상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

거래이익(손실)	평가이익(손실)	거래이익(손실)	평가이익(손실)

파생상품	(83,000)	(740,756)	72,990	-

10. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	1,445,539	-	1,257,366	-

단ㆍ장기금융상품	5,403,011	159,531	203,011	113,763

대여금	5,804,800	19,005,632	39,502,103	238,153

매도가능증권	-	230,500	-	1,518,800

보증금	-	8,163,789	-	8,701,275

장기매출채권	-	712,510	-	738,357

대손충당금	-	(712,510)	-	(405,334)

합 계	12,653,349	27,559,452	40,962,479	10,905,015

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당기말	전기말

기타유동자산	선급금	22,356,654	20,521,280

선급비용	630,999	531,259

부가세대급금	673,326	780,697

합 계	23,660,980	21,833,236

기타비유동자산	장기선급비용	1,455,270	1,414,378

합 계	1,455,270	1,414,378

12. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환우선주	1,719,624	-	-	-

무기명보통주	-	-	-	-

출자금	-	7,395,300	-	-

전환사채	-	1,053,451	-	-

합 계	1,719,624	8,448,751	-	-

연결실체는 당기중 ㈜티피에스의 무기명 보통주 48,050주 및 전환사채(전환가격 10,400원)를 499,720천원과 1,499,160천원에 취득하고 뉴레이크제1차 유한회사에 8,000,000천원을 출자하였습니다.

13. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액*	기말장부금액

토지	144,846,650	-	(57,900)	-	695,058	145,483,808

건물	62,437,761	262,178	(131,841)	(2,361,957)	(104,301)	60,101,840

구축물	8,537,082	87,187	-	(686,826)	634,764	8,572,207

기계장치	141,564,319	11,379,334	(2,608)	(25,338,150)	17,294,136	144,897,031

차량운반구	994,482	522,659	(21,349)	(352,984)	25,966	1,168,774

공구와기구	21,072,445	1,840,009	(124,159)	(5,684,178)	10,900,126	28,004,243

비품	17,401,959	5,435,315	(11,693)	(4,247,429)	720,906	19,299,058

금형	71,082,111	25,543,078	(11,693)	(20,683,264)	8,134,427	84,064,659

임차자산개량권	243,163	191,278	(1,535,116)	(19,804)	1,528,139	407,660

건설중인자산	33,125,763	37,706,155	-	-	(44,819,426)	26,012,492

합 계	501,305,735	82,967,193	(1,896,359)	(59,374,592)	(4,990,205)	518,011,772

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액*	기말장부금액

토지	149,771,893	606,126	(5,301,455)	-	(229,914)	144,846,650

건물	64,844,004	859,508	(1,636,193)	(2,562,774)	933,215	62,437,760

구축물	8,398,012	484,383	-	(677,179)	331,866	8,537,082

기계장치	142,318,373	11,885,234	(482,620)	(23,210,919)	11,054,251	141,564,319

차량운반구	839,183	452,793	(50,062)	(243,260)	(4,171)	994,483

공구와기구	20,974,407	2,124,181	(26,475)	(4,778,471)	2,778,803	21,072,445

비품	19,161,380	2,492,357	(119,519)	(4,467,742)	335,483	17,401,959

금형	76,662,558	12,961,789	(508,238)	(20,911,625)	2,877,627	71,082,111

임차자산개량권	21,600	-	-	(3,896)	225,459	243,163

건설중인자산	23,679,856	30,217,173	(435,400)	-	(20,335,865)	33,125,764

합 계	506,671,266	62,083,544	(8,559,962)	(56,855,866)	(2,033,246)	501,305,736

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형

자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	대체	처분	상각비	외환차이	기말장부금액

산업재산권	1,354,795	-	-	111,107	-	(35,257)	(7,198)	1,423,447

개발비	6,656,437	3,142,420	1,759,385	-	-	(2,157,506)	(11,034)	9,389,702

회원권	4,009,187	30,660	-	64,905	-	-	-	4,104,752

기타의무형자산	2,777,187	-	45,852	(115,144)	-	(857,918)	(1,946)	1,848,031

합 계	14,797,606	3,173,080	1,805,237	60,868	-	(3,050,681)	(20,178)	16,765,931

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	대체	처분	상각비	외환차이	기말장부금액

산업재산권	1,475,160	-	-	-	-	(46,464)	(73,901)	1,354,795

개발비	6,139,482	1,778,403	(497,876)	976,309	(121,550)	(1,593,889)	(24,442)	6,656,437

영업권	139,578	-	-	-	(139,578)	-	-	-

회원권	3,864,187	-	-	145,000	-	-	-	4,009,187

기타의무형자산	2,881,406	126,497	-	617,292	-	(846,374)	(1,634)	2,777,187

합 계	14,499,813	1,904,900	(497,876)	1,738,601	(261,128)	(2,486,727)	(99,977)	14,797,606

15. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(처분)	감가상각	기말장부금액

토지	1,045,461	846,730	-	1,892,191

건물	1,354,277	-	(31,899)	1,322,378

합 계	2,399,738	846,730	(31,899)	3,214,569

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(처분)	감가상각	기말장부금액

토지	1,045,461	-	-	1,045,461

건물	1,386,176	-	(31,899)	1,418,075

합 계	2,431,637	-	(31,899)	2,399,738

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

임대수익	106,503	110,075

16. 공동기업투자자산

당기말과 전기말 현재 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)서진에프씨씨	대한민국	자동차부품 제조판매	50.00%	100,000	50.00%	100,000

당기말 현재 설립을 위한 출자금만 납입된 상태이므로 공동기업투자자산의 변동내역 및 공동기업의 재무정보는 기재하지 않았습니다.

17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	226,676,673	210,294,334

미지급금	36,615,273	33,655,551

미지급비용	8,563,508	8,626,181

합 계	271,855,454	252,576,066

18. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

무역금융	수출입은행 등	2.95% ~ 5.35%	112,372,533	80,041,000

운전자금대출	신한은행 등	3.75% ~ 5.10%	135,135,363	117,313,760

소 계	247,507,896	197,354,760

가산: 유동성장기차입금	26,562,306	56,273,925

합 계	274,070,201	253,628,685

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

일반운전대	한국산업은행 등	2.92% ~ 4.57%	39,399,142	55,355,514

시설자금	한국산업은행 등	2.39% ~ 4.14%	27,455,750	48,917,918

현대캐피탈 등	자산유동화대출	5.70%	8,250,001	17,250,000

소 계	75,104,893	121,523,432

차감: 유동성장기차입금	(26,562,306)	(56,273,925)

합 계	48,542,587	65,249,507

19. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당기말	상환방법

전환사채(1차)	2018-01-31	2021-01-31	0.0%	10,000,000	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	617,835

차감 : 전환권 조정	(1,986,629)

차감계(장부가액)	8,631,206

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당기말	상환방법

전환사채(2차)	2018-03-21	2021-01-31	0.0%	10,000,000	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	588,220

차감 : 전환권 조정	(1,955,143)

차감계(장부가액)	8,633,077

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	전환사채(1차)	전환사채(2차)

발행금액	10,000,000	10,000,000

표면금리	0.0%	0.0%

만기 보장수익율	2.0%	2.0%

조기상환청구권	발행일로부터 30개월(2020.7.31) 이후	발행일로부터 30개월(2020.9.21) 이후

전환가액	5,800원	5,800원

전환청구기간	2019-01-31 ~ 2020-12-31	2019-03-21 ~ 2020-12-31

(3) 전환사채의 발행일 및 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	전환사채(1차)	전환사채(2차)	합 계

발행일	당기말	발행일	당기말	발행일	당기말

전환사채 장부금액	7,879,290	8,631,206	7,998,460	8,633,077	15,877,750	17,264,283

파생상품부채	459,900	667,040	340,660	478,380	800,560	1,145,420

전환권대가	자본 (*)	1,660,810	1,660,810	1,660,880	1,660,880	3,321,690	3,321,690

자본에직접반영된 법인세비용	-	(365,378)	-	(365,394)	-	(730,772)

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영전의 금액입니다 (주석33)

20. 교환사채(1) 보고기간 종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당기말	상환방법

교환사채(3차)	2018-06-22	2023-06-22	1.0%	8,000,000	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	859,648

차감 : 교환권 조정	(3,658,108)

차감계(장부가액)	5,201,540

(2) 교환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	교환사채(3차)

발행금액	8,000,000

표면금리	1.0%

만기 보장수익율	3.0%

풋옵션(사채권자)	발행일로부터 3년 후(2021.6.22)부터 조기상환을 청구할 수 있음

콜옵션(발행회사)	납일일로부터 1년 이후부터 1년간 교환사채 중 40%에 대한 콜옵션부여(매수선택권)

우선매수권	사채권자가 교환권을 행사하여 보유하고 있는 에코플라스틱 주식을 매도하고자 할때 발행주식총수의 3% 이상인 경우 발행회사는 우선매수권을 가짐

동반매도참여권	발행회사가 에코플라스틱 주식을 경영권을 포함하여 제3자에게 양도하는 경우 동일 조건으로 투자자가 보유한 주식도 매각하여 줄 것을 청구할 수 있음

교환가액	1,748원

교환청구기간	2019-06-22 ~ 2023-05-22

(3) 교환사채의 발행일 및 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	교환사채(3차)

발행일	당기말

교환사채 장부금액	4,896,128	5,201,540

파생상품자산(콜옵션)	-	45,056

파생상품부채(풋옵션)	1,192,248	1,633,200

교환권	자본 (*)	1,911,624	1,911,624

자본에직접반영된 법인세비용	-	(420,557)

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영전의 금액입니다 (주석33)

21. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	193,972	171,143	31,904	199,943

수입보증금	-	342,285	-	342,285

장기금융부채 (*)	-	10,239,589	-	-

합 계	193,972	10,753,017	31,904	542,228

(*) 연결실체는 당기말 큐씨피 중소중견그로쓰 2013 사모투자전문회사가 보유한 지분 20%와 관련하여 풋옵션 행사시 부담하게 될 행사가액의 현재가치 10,239,589천원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 22. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	2,803,330	2,736,524

예수금	1,741,786	1,821,493

부가세예수금	300,506	599,151

합 계	4,845,621	5,157,168

23. 판매보증충당부채당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

기 초	전입액	사용액	기말	유동성 분류

유동	비유동

4,064,382	1,245,933	(1,743,995)	3,566,321	1,245,404	2,320,917

② 전기

(단위:천원)

기 초	전입액	사용액	기말	유동성 분류

유동	비유동

4,288,138	1,536,938	(1,760,693)	4,064,382	1,418,964	2,645,418

24. 순확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	78,513,894	65,944,997

사외적립자산의 공정가치	(33,171,684)	(32,290,504)

연결재무상태표에 인식된 금액	45,342,210	33,654,493

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	65,944,997	63,771,505

당기근무원가	9,124,704	9,165,081

이자원가	2,035,311	1,745,325

관계사전입(전출)으로 인한 영향	11,809	64,195

기타증감	15,702	-

확정급여채무의 재측정요소	7,344,865	(5,327,813)

퇴직급여지급액	(5,963,493)	(3,473,296)

기말잔액	78,513,894	65,944,997

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	32,290,504	31,910,198

이자수익	974,615	848,618

기여금 납입액	3,504,106	2,232,029

퇴직급여 지급액	(3,058,161)	(2,225,388)

순확정급여부채의 재측정요소:	(577,908)	(474,953)

관계사전입(전출)으로 인한 영향	11,809	-

기타증감액	26,720	-

기말	33,171,684	32,290,504

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장단기금융상품	32,908,329	32,020,582

보험상품	118,677	121,889

기타	144,678	148,033

합 계	33,171,684	32,290,504

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	9,124,704	9,165,081

순이자원가	1,060,696	896,707

종업원급여에 포함된 총비용	10,185,400	10,061,788

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.55%~3.14%	2.91%~3.67%

기대임금인상률	3.00%~4.47%	3.00%~4.52%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다.

(7) 당기 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(4,683,510)	5,347,465

임금상승률	5,321,592	(4,748,552)

(8) 장기종업원급여부채 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

장기근속보상에 대한 부채	3,852,363	2,381,091

25. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

내 역	당 기	전 기

발행할 주식수	100,000,000주	100,000,000주

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	19,541,246주	19,541,246주

보통주 자본금	9,770,623	9,770,623

전환우선주(*)	1주당 금액	500원	500원

우선주 발행 주식수	600,000주	600,000주

우선주 자본금	300,000	300,000

자본금 합계	10,070,623	10,070,623

(*) 전환우선주는 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 보유하고 있습니다. 또한, 전환우선주의 주주는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간(발행일로부터 10년) 1개월 전까지 최초 전환가격 5,000원 기준 전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환할 수 있는 권리를 가지고 있으나 유상증자 및 시가하락 등에 따른 전환가격의 조정 조항을 적용하여 전환비율 및 전환가격이 조정되며, 전환권 미행사시 존속기간의 말일에 자동으로 보통주로 전환됩니다. 한편, 전환우선주는 보통주식과 동일한 배당을 받습니다.

(2) 당기 중 지배기업의 자본금의 변동내역은 없습니다.

26. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

주식발행초과금	45,563,275	45,563,275

전환권대가 (*)	2,590,918	-

기타자본잉여금	4,903,542	(247,945)

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	47,423,683	39,681,277

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

해외사업환산손익	(2,387,739)	(2,245,390)

매도가능증권평가손익	-	94,302

합 계	(2,387,739)	(2,151,088)

27. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*)	3,500,517	3,470,605

임의적립금	30,110,000	28,110,000

미처분이익잉여금	9,995,644	31,656,135

합 계	43,606,161	63,236,740

(*)상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 수익당기와 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발행한 수익중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

한시점에 인식하는 수익

제품매출	1,188,610,510	1,126,835,629

상품매출	91,993,136	106,292,111

기타매출	5,878,140	5,208,469

합 계	1,286,481,786	1,238,336,209

29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(2,079,477)	(3,539,298)

원재료 등 매입액	995,911,851	903,149,926

종업원급여	112,955,867	105,547,243

감가상각비 및 무형자산상각비	62,404,091	59,342,593

기타비용	129,742,335	181,570,651

합 계(*)	1,298,934,668	1,246,071,116

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	18,228,334	18,306,825

퇴직급여	2,335,738	2,065,549

복리후생비	3,740,742	2,986,194

여비교통비	782,655	676,250

통신비	188,641	213,080

세금과공과	894,809	693,193

접대비	437,566	403,100

지급수수료	3,184,409	1,973,695

소모품비	375,809	348,587

차량유지비	337,781	423,554

도서인쇄비	43,919	41,165

교육훈련비	209,552	226,544

임차료	461,060	475,949

감가상각비	1,882,686	3,510,076

보험료	105,990	132,085

수선비	128,254	360,718

판매보증충당부채전입액	1,246,488	1,536,938

광고선전비	115,152	83,702

견본비	20,900	649,935

수출제비용	3,160,764	2,434,045

운반비	13,107,837	12,976,740

대손상각비	1,828,406	734,935

무형자산상각비	1,980,858	1,871,132

포장비	3,646,523	3,850,460

경상시험연구비	60,261	47,279

해외출장비	24,251	67,655

잡비	900,278	35,623

합 계	59,429,664	57,125,008

31. 기타수익 및 기타비용(1)당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

수입임대료	106,503	91,175

유형자산처분이익	476,336	1,313,454

무형자산처분이익	-	15,600

정부보조금수익	52,507	29,610

설변손실보상금	-	1,984,934

잡이익	2,383,003	2,077,116

기타수익 소계	3,018,350	5,511,889

(2)당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분손실	13,587	1,091,247

유형자산손상차손	763,606	219,474

무형자산손상차손	-	139,578

기술사용료	444,667	-

기부금	30,927	27,417

잡손실	1,655,753	973,881

기타비용 소계	2,908,539	2,451,599

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	1,488,720	1,127,476

외환차익	2,818,976	2,868,009

외화환산이익	468,462	2,137,362

파생상품평가이익	45,056	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	81,624	-

금융수익 소계	4,902,838	6,205,837

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	15,010,442	10,546,827

외환차손	3,987,111	4,349,224

외화환산손실	1,105,209	4,717,052

매출채권처분손실	487,299	282,502

파생상품평가손실	785,812	-

파생상품거래손실	83,000	-

금융상품평가손실	5,700	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,552,629	-

금융비용 소계	23,017,203	19,895,605

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익(비용)	1,488,720	-	(15,010,442)	-	(13,521,722)

외환차익(차손)	2,818,976	-	(3,987,111)	-	(1,168,135)

외화환산이익(손실)	468,462	-	(1,105,209)	-	(636,747)

거래이익(손실)	(487,299)	(5,700)	-	(83,000)	(575,999)

평가이익(손실)	-	(1,425,949)	-	(785,812)	(2,211,761)

합 계	4,288,859	(1,431,649)	(20,102,762)	(868,812)	(18,114,365)

② 전기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및
수취채권	파생상품	상각후원가로 측정하는
금융부채	파생상품

이자수익(비용)	1,127,475	-	(10,546,827)	-	(9,419,352)

외환차익(차손)	2,868,010	-	(4,349,224)	-	(1,481,214)

외화환산이익(손실)	2,137,362	-	(4,717,052)	-	(2,579,690)

거래이익(손실)	-	64,290	(282,502)	-	(218,212)

평가이익(손실)	-	8,700	-	-	8,700

합 계	6,132,847	72,990	(19,895,605)	-	(13,689,768)

33. 법인세비용당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세 부담액	541,315	2,549,622

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(6,301,002)	(1,640,580)

자본에 직접 반영된 법인세비용	591,681	(1,087,759)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(27,628)	(435,785)

법인세비용(수익)	(5,195,634)	(614,502)

34. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익(손실)	(17,004,416,136)	(10,698,780,212)

(-)우선주배당액	-	-

보통주당기순이익(손실)	(17,004,416,136)	(10,788,780,212)

가중평균유통보통주식수	19,417,300	15,937,368

기본주당이익(손실)	(876)	(677)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당기	전기

발행주식수	19,541,246	16,061,314

가중평균자기주식수	(123,946)	(123,946)

가중평균유통보통주식수	19,417,300	15,937,368

(2) 희석주당이익연결실체는 희석성 잠재적보통주(전환우선주,전환사채,교환사채)가 존재하나, 당기 및 전기 희석효과가 없으므로 당기및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명 및 개인명

유의적인 영향력을행사하는 기업 및 개인	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, 배석두

기타특수관계자	(주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)서진산업, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스 외

(2) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분	수 익	비 용

매출및기타수익	매입 및 기타비용	유형자산 등의 구입

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	536,784	896,002	-

(주)서진캠	1,832,751	14,207,298	-

기타특수관계자	(주)연합	8,111	15,125,100	15,450

서진산업(주)	2,878,952	178,283	-

(유)라디안홀딩스	597,696	-	-

(유)두리	-	122,400	-

(주)쌤앤파커스	81,624	-	-

(주)우리인터텍스	1,873,787	70,012	-

(주)넵스테크놀리지	403	360,111	-

(주)대원티앤엠	-	447,103	-

(주)미보기아	8,548	-	-

(주)영풍기계	53,100	318,680	13,080

(주)다원	11,434,347	19,917,594	-

합 계	19,306,104	51,642,584	28,530

② 전기

(단위:천원)

구 분	수 익	비 용

매출및기타수익	매입 및 기타비용	유형자산 등의 구입

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	439,018	864,000	-

(주)서진캠	1,035,089	14,064,465	-

기타특수관계자	(주)연합	5,353	13,917,695	-

서진산업(주)	3,512,109	343,773	-

(유)라디안홀딩스	599,273	-	-

(유)두리	80,500	93,000	-

(주)쌤앤파커스	33,725	434	-

(주)우리인터텍스	-	53,403	-

(주)넵스테크놀리지	-	360,000	-

(주)대원티앤엠	-	457,053	-

(주)미보기아	4,819	-	-

(주)영풍기계	37,420	711,270	-

(주)다원	7,377,418	14,454,782	-

한솔씨앤엠(주)	-	-	122,120

합 계	13,124,724	45,319,875	122,120

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래

대 여	회 수

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	6,050,000	22,950,000

기타특수관계자	(주)연합	900,000	900,000

서진산업(주)	68,200,000	68,200,000

(주)넵스테크놀리지	230,000	100,000

(주)다원	1,424,800	-

합 계	76,804,800	92,150,000

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래

대 여	회 수

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	22,500,000	3,600,000

기타특수관계자	(주)연합	500,000	500,000

서진산업(주)	20,500,000	20,500,000

(유)라디안홀딩스	1,500,000	1,500,000

(주)쌤앤파커스	1,000,000	1,500,000

(주)다원	886,092	92

합 계	46,886,092	27,600,092

(4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	8,500,000	540,926	-	89,200

(주)서진캠	253,120	-	-	10,681,981	3,128,622

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	2,288,435	2,326,875

서진산업(주)	591,203	-	2,800,000	-	17,876

(유)라디안홀딩스	-	13,000,000	834,301	-	-

(유)두리	16,170	-	2,975,000	-	11,220

(주)우리인터텍스	722,158	-	-	-	88

(주)넵스테크놀리지	-	-	400,000	-	-

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	62,044

(주)미보기아	869	-	-	-	-

(주)영풍기계	67,760	-	-	37,246	137,228

(주)다원	75,503	2,310,800	3,035,273	315,788	1,650

합 계	1,726,782	23,810,800	10,585,501	13,323,449	5,774,804

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	25,400,000	379,485	-	89,200

(주)서진캠	22,773	-	70,950	13,768,786	64,500

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	1,120,635	1,894,062

서진산업(주)	689,802	-	2,400,000	-	20,065

(유)라디안홀딩스	-	13,000,000	1,053,086	-	-

(유)두리	16,170	-	2,975,000	-	11,220

(주)우리인터텍스	-	-	-	-	9,856

(주)넵스테크놀리지	-	-	300,000	-	-

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	19,574

(주)미보기아	237	-	-	-	-

(주)영풍기계	3,300	-	-	-	237,996

(주)다원	-	886,000	6,741	-	-

합 계	732,282	39,286,000	7,185,262	14,889,421	2,346,473

(5) 연결실체는 전기 중 특수관계자에게 218,631천원의 배당금을 지급하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	3,773,516	4,502,242

퇴직급여	954,322	1,395,034

합 계	4,727,838	5,897,276

(7) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

(주)서진캠	차입급	12,000,000	KDB산업은행

배석두	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모교환사채발행에 따른 사채원리금 및 본 계약상 의무(사채의 상환 및 교환의무 외)	8,000,000	큐씨피 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사

(8) 특수관계자에게 제공한 지급보증당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	보증내용	보증금액	피보증인

(주)다원	연대보증	2,880,000	KEB하나은행

(주)인베스터유나이티드	정기예금 질권설정	5,500,000	KEB하나은행

36. 담보제공자산

당기말 현재 연결실체의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치, 매출채권 및 재고자산	314,737,190	298,001,229USD 2,700,000	한국산업은행 외	차입금담보

장기금융상품	7,000	7,000	한국산업은행 외	당좌개설 보증금

단기금융상품	5,000,000	5,500,000	하나은행	특수관계자 차입금담보

합 계	319,744,190	303,508,229USD 2,700,000

* 상기에 포함되지 않은 연결실체의 교환사채 8,000,000천원의 교환대상주식인(주)에코플라스틱 주식 4,576,659주를 한국예탁결제원에 예탁하고 있습니다.37. 우발부채 및 약정사항(1) 계약이행 보증 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다..

(단위:천원)

보증인	보증내역	실행금액

서울보증보험주식회사	인허가 및 계약이행보증	1,578,787

기업금융보증	1,600,000

합 계	3,178,787

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결실체가가 타인으로부터 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증인	지급보증처	보증금액	보증내용

(주)서진캠	KDB산업은행	12,000,000	차입금 지급보증

배석두	큐씨피 중소중견 그로쓰2013 사모투자전문회사	8,000,000	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모교환사채 발행에 따른 사채원리금 및 본 계약상 의무 (사채의 상환 및 교환의무 외)

(3) 타인에게 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피보증인	지급보증처	보증금액	보증내용

(주)다원	외환은행 외	2,880,000	연대보증

(주)인베스터유나이티드	KEB하나은행	5,500,000	지급보증 (정기예금 근질권설정)

(4) 주요 약정사항당기말과 전기말 연결실체가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	금융기관	약정금액

일반자금대출 등	하나은행 외	434,964,644

USD 20,100,000.

INR 100,000,000.

CNY 13,444.

* 상기에 포함되지 않은 연결실체의 사채원리금(전환사채 20,000,000천원, 교환사채 8,000,000천원)의 지급대행 계약이 하나은행과 약정되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 917,000 천원이며, 원고로서 계류중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 USD 289,284입니다. 당기말 현재 상기 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.(7) 당기말 현재 종속기업인 주식회사 코모스가 1986년부터 2001년 중 중소기업은행 등으로부터 교부받았던 어음ㆍ수표 가운데 아직 회수되지 않은 수표가 각각 102매 및 1매 있습니다.

(8) 당기중 지배회사의 종속회사인 중국소재 기업 서진기차배건장가항유한공사의 100억원(지분율 20%) 제 3자 유상증자 참여와 관련하여 투자자는 2018년 6월 22일 아래의 발행회사측과 체결한 출자지분 인수계약서상 다음과 같은 매도선택권(Put Option)이있습니다. 구 분 세부내역 및 당사자명 등 발행회사 서진기차배건장가항유한공사 유상증자 금액 및 지분율 100억원 (20%) 투자자 큐씨피 중소중견그로쓰 2013 사모투자전문회사 서진오토모티브 주식회사 서진오토모티브(지배회사) 이해관계인 배석두 발행회사측 발행회사, 서진오토모티브, 이해관계인을 총칭함 제16조(매도선택권_Put Option) 투자자는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하는 경우 발행회사측에게 본건의 출자지분 중 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있다.ㅇ 제1항 3호 : 서진오토모티브, 투자자 및 이해관계인 사이에 2018년 6월 22일 체결된 교환사채 인수계약서 제19조제1항에 따른 기한이익 상실사유가 발생한 경우 ㅇ 제1항 6호 : 발행회사가 다음 각 사엽연도 중 어느 한 사업연도에 있어서 아래 기재된 매출, 영업이익 및 경상이익 중 어느 한 항목이라도 달성하지 못하는 경우, 다만 본 호에 따른 매도선택권은 납입일의 3년 이후에 해당하는 날 부터 2년간 행사할 수 있다. 38. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) (25,261,802) (17,749,881) 2. 조정항목 : 퇴직급여 9,786,044 10,061,788 장기종업원급여 1,837,919 (25,636) 대손상각비 1,828,406 734,935 감가상각비 59,374,592 56,855,866 투자부동산감가상각비 31,899 31,899 무형자산상각비 3,050,681 2,486,727 무형자산손상차손 - 139,578 유형자산처분손실 13,587 1,091,247 유형자산손상차손 763,606 219,474 외화환산손실 1,105,209 4,717,052 충당부채전입액 1,246,488 1,536,938 파생상품평가손실 785,812 - 매출채권처분손실 487,299 282,502 금융상품평가손실 5,700 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,552,629 - 재고자산평가손실 144,869 - 이자비용 15,010,442 10,546,827 법인세비용 (5,195,634) (614,502) 외화환산이익 (468,462) (2,137,362) 파생상품평가이익 (45,056) (8,700) 유형자산처분이익 (476,336) (1,313,454) 무형자산처분이익 - (15,600) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (81,624) - 대손충당금환입액 (193,358) - 이자수익 (1,465,819) (1,127,476) 소 계 89,098,894 83,462,103 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 매출채권 감소(증가) (13,042,415) 18,313,242 기타채권의 감소(증가) (368,804) 707,191 재고자산의 감소(증가) (2,109,442) 132,135 기타유동자산의 감소(증가) (1,845,334) (2,825,286) 기타비유동자산의 감소(증가) (125,693) (854,890) 기타금융자산(비유동)의 감소(증가) 34,000 (923,000) 매입채무의 증가(감소) 12,219,565 8,782,839 기타채무의 증가(감소) (1,683,250) (1,607,743) 기타유동부채의 증가(감소) 744,016 (2,100,654) 기타금융부채(유동)의 증가(감소) (1,023,312) 316,851 기타금융부채(비유동)의 증가(감소) (8,043) - 미지급법인세의 증가(감소) 245,763 - 충당부채의 증가(감소) (1,648,629) (1,760,694) 장기종업원급여부채의 증가(감소) (366,648) (161,196) 퇴직금의 지급 (4,363,095) (3,409,101) 사외적립자산의 적립 (1,645,728) 6,641 소 계 (14,987,047) 14,616,335 4. 합계(1 + 2 + 3) 48,850,044 80,328,557 (2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름변동 비현금변동 기 말 유동성대체 사채발행 환율변동효과 기타 단기차입금 253,628,684 (18,522,892) 36,887,717 - 2,076,691 - 274,070,200 장기차입금 65,249,508 20,266,638 (36,887,717) - (85,841) - 48,542,587 전환사채 - 20,000,000 - (4,122,250) - 1,386,533 17,264,283 교환사채 - 8,000,000 - (3,103,872) - 305,412 5,201,540 39. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 698,855,883 633,184,768 자본총계 167,869,979 195,443,156 부채비율 416.3% 324.0% (2) 금융위험관리연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다. 한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 신용위험의 최대노출금액당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재무상태표 장부금액 최대노출금액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 11,197,258 11,197,258 매출채권 152,669,802 152,669,802 기타채권 3,724,006 3,724,006 기타금융자산(유동) 12,653,349 12,653,349 기타금융자산(비유동) 27,559,452 27,559,452 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 10,168,375 10,168,375 금융보증금액 기타금융부채 365,115 365,115 합 계 218,337,357 218,337,357 2) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결실체는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1 ~ 5년이내 5년 초과 합 계 이자부부채 274,070,200 56,869,459 1,912,717 332,852,377 무이자부부채 272,049,426 513,428 - 272,562,855 전환사채 - 21,206,055 - 21,206,055 교환사채 80,000 9,139,648 - 9,219,648 합 계 546,199,626 87,728,590 1,912,717 635,840,935 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. ① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 순자산 외화순자산 54,847,228 3,067,386 51,779,842 (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 세전이익 2,588,993 (2,588,993) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 167,598 (167,598) 이자비용 (3,226,128) 3,226,128 40. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 11,197,258 - 11,197,258 11,197,258 매출채권 152,669,802 - 152,669,802 152,669,802 기타채권 3,724,006 - 3,724,006 3,724,006 기타금융자산(유동) 12,653,349 - 12,653,349 12,653,349 기타금융자산(비유동) 27,559,452 - 27,559,452 27,559,452 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 1,719,624 1,719,624 1,719,624 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 8,448,751 8,448,751 8,448,751 파생금융상품자산(비유동) - 45,056 45,056 45,056 합 계 207,803,867 10,213,431 218,017,298 218,017,298 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로인식된금융자산 공정가치로인식된금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 12,833,742 - 12,833,742 12,833,742 매출채권 136,094,344 - 136,094,344 136,094,344 기타채권 4,163,482 - 4,163,482 4,163,482 기타금융자산(유동) 40,962,479 - 40,962,479 40,962,479 기타금융자산(비유동) 9,386,215 - 9,386,215 9,386,215 매도가능금융자산 - 1,518,800 1,518,800 1,518,800 파생금융상품자산(유동) - 352,200 352,200 352,200 합 계 203,440,262 1,871,000 205,311,262 205,311,262 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 226,676,673 - 226,676,673 226,676,673 기타채무 45,178,781 - 45,178,781 45,178,781 단기차입금 247,507,895 - 247,507,895 247,507,895 유동성장기부채 26,562,306 - 26,562,306 26,562,306 기타금융부채(유동) 193,972 - 193,972 193,972 장기차입금 48,542,587 - 48,542,587 48,542,587 기타금융부채(비유동) 10,753,017 - 10,753,017 10,753,017 전환사채 17,264,283 - 17,264,283 17,264,283 교환사채 5,201,540 - 5,201,540 5,201,540 파생상품부채(비유동) - 2,778,620 2,778,620 2,778,620 합 계 627,881,054 2,778,620 630,659,674 630,659,674 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 210,294,334 210,294,334 210,294,334 기타채무 42,281,733 42,281,733 42,281,733 단기차입금 197,354,760 197,354,760 197,354,760 유동성장기부채 56,273,925 56,273,925 56,273,925 기타금융부채(유동) 31,904 31,904 31,904 장기차입금 65,249,508 65,249,508 65,249,508 기타금융부채(비유동) 542,228 542,228 542,228 합 계 572,028,392 572,028,392 572,028,392 (3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 10,213,431 10,213,431 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - (2,778,620) (2,778,620) 나. 전기 말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능금융자산 - - 1,285,800 1,285,800 파생상품자산 - - 352,200 352,200 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. - 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.④ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계 ① 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 매출채권 234,398,239 (81,728,437) 152,669,802 미수금 4,496,353 (772,347) 3,724,006 합 계 238,894,592 (82,500,784) 156,393,808 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 매출채권 181,132,980 45,038,636 136,094,344 미수금 5,080,535 917,053 4,163,482 합 계 186,213,515 45,955,689 140,257,826 ② 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 매입채무 307,826,026 (81,149,353) 226,676,673 미지급금 46,530,212 (1,351,431) 45,178,781 합 계 354,356,238 (82,500,784) 271,855,454 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 매입채무 254,907,022 44,675,688 210,294,334 미지급금 34,935,552 1,280,001 33,655,551 합 계 289,842,574 45,955,689 243,949,885 41. 재무제표의 승인연결재무제표는 2019년 3월 29일 정기주주총회 승인을 위하여 2019년 3월 14일 이사회에서 승인되었습니다. 주석 42에 기재한 사항을 반영한 수정된 재무제표는 2022년 3월 3일 자 로 이사회에서 승인되었습니다. 42. 종속회사 투자자에게 부여된 매도선택권(Put-option)과 관련된 재무제표 재작성지배회사의 종속회사인 서진기차배건장가항유한공사(발행회사)에 대한 투자자(큐시피중소중견그로쓰2013)의 당기중 100억원 출자(보통주 20%) 건과 관련하여, 해당 출자지분 인수계약서 제16조(매도선택권(Put-option)상 동 투자자는 일정 요건 충족시 지배회사를 포함한 발행회사측(발행회사, 서진오토모티브, 이해관계인)에게 본 출자지분 중 전부 또는 일부를 매수 청구할 수 있습니다. 따라서 지배회사는 투자자에게 부여된 동 매도청구권 등과 관련하여 재무제표를 수정하여 재작성하였습니다. (1) 연결재무상태표에 미치는 영향① 당기말 (단위 : 천원) 과 목 수정 전 수정 후 수정 효과 이연법인세자산(비유동) 5,080,041 5,097,998 17,957 자산총계 866,707,905 866,725,862 17,957 기타금융부채(비유동) 513,428 10,753,017 10,239,589 부채총계 688,616,294 698,855,883 10,239,589 기타불입자본 50,221,453 47,423,683 (2,797,770) 이익잉여금 43,827,793 43,606,161 (221,632) 비지배지분 76,359,481 69,157,251 (7,202,230) 자본총계 178,091,610 167,869,979 (10,221,631) (2) 연결포괄손익계산서에 미치는 영향① 당기 (단위 : 천원) 과 목 수정 전 수정 후 수정 효과 금융비용 22,777,614 23,017,203 (239,589) 법인세비용(수익) (5,177,677) (5,195,634) 17,957 당기순이익(손실) (25,040,171) (25,261,803) (221,632) 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (864) (876) (11) (3) 연결자본변동표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 과 목 수정 전 수정 후 수정 효과 기타불입자본 이익잉여금 비지배지분 총계 기타불입자본 이익잉여금 비지배지분 총계 기타불입자본 이익잉여금 비지배지분 총계 당기순이익 - (16,782,785) (8,257,386) (25,040,171) - (17,004,416) (8,257,386) (25,261,802) - (221,631) - (221,631) 종속기업의 증자 7,949,257 - 2,050,743 10,000,000 5,151,487 - (5,151,487) - (2,797,770) - (7,202,230) (10,000,000) 2018.12.31 (당기말) 50,221,453 43,827,793 76,359,481 178,091,610 47,423,683 43,606,161 69,157,251 167,869,979 (2,797,770) (221,632) (7,202,230) (10,221,631) (4) 연결현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역(주석38)에 미치는 영향① 당기 (단위 : 천원) 과 목 수정 전 수정 후 수정 효과 1. 당기순손실 (25,040,171) (25,261,802) (221,631) 2. 조정항목 : 이자비용 14,770,853 15,010,442 239,589 법인세비용 (5,177,676) (5,195,634) (17,958) 그 외 79,284,085 79,284,086 - 소 계 88,877,262 89,098,894 221,632 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 그 외 (14,987,047) (14,987,047) - 4. 합계(1 + 2 + 3) 48,850,044 48,850,044 - (5) 주석상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성 하였습니다.