서진오토모티브 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(1)연결재무제표에 대한 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제9기(당분기말)	매출채권	170,154,605	838,978	0.49%

미수금	4,650,457	172,632	3.71%

제8기(전기말)	매출채권	136,931,052	836,708	0.61%

미수금	4,336,114	172,632	3.98%

(2)회사별 대손충당금 설정내역(연결) (단위 : 천원)

구분	계정과목	서진오토모티브	서진기차배건	세코글로벌	미래아이앤텍	에코플라스틱	연결

제9기(당분기말)	매출채권대손충당금	587,293	63,448	0	0	188,238	838,978

미수금대손충당금	10,851	0	0	0	161,781	172,632

합계	598,144	63,448	0	0	350,019	1,011,610

제8기(전기말)	매출채권대손충당금	587,277	61,193	0	0	188,238	836,708

미수금대손충당금	10,851	0	0	0	161,781	172,632

합계	598,128	61,193	0	0	350,019	1,009,340

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결실체는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권 등에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	장부금액	연체되지 않은 채권	만기경과후 3개월 이하	만기경과 후 3개월~6개월	만기경과 후 6개월~12개월	만기경과 후 1년 초과

매출채권	170,154,605	156,747,900	6,890,967	2,203,463	1,596,818	2,715,457

미수금	4,650,457	4,137,824	-	-	340,000	172,632

합계	174,805,062	160,885,724	6,890,967	2,203,463	1,936,818	2,888,089

나. 재고자산 현황(연결기준) (단위 : 천원)최근 3사업연도 연결실체의 재고자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	계정과목	당분기말	전기말	전전기말

자동차 부품	상품	12,527,475	5,720,224	7,414,111

제품	20,254,274	19,717,305	16,284,898

재공품	17,111,786	16,272,576	14,444,887

원재료	19,844,669	22,596,593	23,448,936

구입부분품	7,392,112	3,574,912	5,520,017

저장품	460,619	460,619	536,282

미착품	4,381,661	4,662,241	5,896,905

반제품	3,670,859	4,676,160	4,085,647

부재료	157,090	88,219	1,994,230

합계	85,800,545	77,768,850	79,625,913

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.95%	9.39%	9.70%

(2) 재고자산 실사내역① 실사일자연결회사의 정기재물조사는 매 사업년도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 당사는 2018년 3월 31일 본사 시흥공장과 마찰재 사업부가 위치한 정남공장에 대한 재고실사를 실시하였으며, 분기 및 반기에는 자체적으로 실시하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결회사는 매사업년도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다. 다. 공정가치 평가 내역공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	9,728,920	9,728,920	12,833,742	12,833,742

매출채권	169,315,627	169,315,627	136,094,344	136,094,344

기타채권	4,477,824	4,477,824	4,163,482	4,163,482

기타금융자산(유동)	29,394,571	29,394,571	40,962,479	40,962,479

기타금융자산(비유동)	9,107,770	9,107,770	9,386,215	9,386,215

매도가능금융자산	매도가능금융자산	3,517,680	3,517,680	1,518,800	1,518,800

파생금융자산	파생상품자산(유동)	418,517	418,517	352,200	352,200

금융자산 합계	225,960,910	225,960,910	205,311,262	205,311,262

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	203,336,088	203,336,088	210,294,334	210,294,334

기타채무	35,759,452	35,759,452	33,655,551	33,655,551

단기차입금	237,598,916	237,598,916	197,354,760	197,354,760

유동성장기부채	48,409,126	48,409,126	56,273,925	56,273,925

장기성기타채무	8,244,041	8,244,041	8,658,085	8,658,085

기타금융부채(유동)	60,048,106	60,048,106	65,249,508	65,249,508

기타금융부채(비유동)	535,127	535,127	542,228	542,228

파생금융부채	파생상품부채(유동)	-	-	-	-

금융부채 합계	593,930,855	593,930,855	572,028,390	572,028,390

(2) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

② 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	3,517,680	3,517,680

파생상품자산	-	418,517	-	418,517

나. 전기 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	1,518,800	1,518,800

파생상품자산	-	352,200	-	352,200

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.③ 당기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계① 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	연결재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	139,711,682	29,603,945	169,315,627

미수금	4,207,089	270,735	4,477,824

합 계	143,918,771	29,874,680	173,793,451

나. 전기 (단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	연결재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	181,132,980	45,038,636	136,094,344

미수금	5,080,535	917,053	4,163,482

합 계	186,213,515	45,955,689	140,257,826

② 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	연결재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	173,772,575	29,563,513	203,336,088

미지급금	35,448,285	311,167	35,759,452

합 계	209,220,860	29,874,680	239,095,540

나. 전기 (단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	연결재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	254,907,022	44,675,688	210,294,334

미지급금	34,935,552	1,280,001	33,655,551

합 계	289,842,574	45,955,689	243,949,885

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

서진오토모티브	회사채	사모	2018.01.31	10,000	표면이자율 : 0%만기이자율 : 2%	-	2021.01.31	미상환	NH투자증권

서진오토모티브	회사채	사모	2018.03.21	10,000	표면이자율 : 0%만기이자율 : 2%	-	2021.01.31	미상환	NH투자증권

합 계	-	-	-	20,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-