서진오토모티브 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 서진오토모티브(이하 "지배기업")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 지배기업의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 지배기업의 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에소재하고 있습니다. 지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다.2023년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업 (이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자주식으로 구성되어 있습니다. 당3분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당3분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	배석두	5,003,296	23.57%	5,003,296	23.78%

(주)서진캠	3,987,698	18.78%	3,987,698	18.95%

(주)인베스터유나이티드	4,003,271	18.86%	5,003,271	23.78%

자기주식	123,946	0.58%	123,946	0.59%

기타	8,109,920	38.20%	6,923,035	32.90%

합 계	21,228,131	100.00%	21,041,246	100.00%

당기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당3분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	유효지분율

당3분기	전기

서진기차배건장가항유한공사	중국	자동차부품 제조	12월 31일	62.00%	62.00%

세코모빌리티(주)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	51.00%	51.00%

에코플라스틱(주)(*1)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	29.84%	29.84%

ECOPLASTIC Automotive America(*2)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

ECOPLASTIC AMERICA Corp(*2)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

아이아(주)(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)진원(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)코모스(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)동호오토모티브(*3)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	81.00%	81.00%

KOMOS Automotive India(*4)	인도	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive America(*4)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive Czech(*4)	체코	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive Vina(*4)	베트남	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)다원(*4)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)제이엠신소재(*5)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	-

(주)세코글로벌	대한민국	무역업	12월 31일	100.00%	100.00%

Seco Global Trading(Shanghai) Co, ltd(*6)	중국	무역업	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)미래아이앤텍(*7)	대한민국	소프트웨어개발 및 공급업	12월 31일	57.14%	57.14%

아이아제삼차유한회사(*8)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

아이아제오차유한회사(*8)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

아이아제육차유한회사(*8)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

아이아제칠차유한회사(*8)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

아이아우리온기업제14호(*8)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

우리온기업제2호서진오토모티브(유)(*8)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

서진오토모티브제일차(유)(*8)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

온기업자동차부품14호(유)(*8)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

(*1) 지분율이 50% 미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 에코플라스틱(주)가 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.(*3) 지배기업의 종속기업인 에코플라스틱(주), 아이아(주), (주)코모스의 보유지분율 합산시 81.00% 보유하고 있는 손자회사입니다. (*4) (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*5) 아이아(주)가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*6) (주)세코글로벌이 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.(*7) 지배기업과 지배기업의 종속기업인 에코플라스틱(주), 아이아(주), (주)코모스의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있는 종속기업입니다. (*8) 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 보유 부동산 및 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당3분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당3분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건유한공사	69,755,843	29,176,454	62,403,787	(478,537)

에코플라스틱(주)	494,380,802	307,690,745	886,894,292	20,167,905

아이아(주)	193,790,568	164,045,427	330,458,341	2,401,271

(주)코모스	191,648,680	135,384,214	186,678,894	6,757,174

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건유한공사	65,687,875	25,261,839	89,600,942	(739,733)

에코플라스틱(주)	461,794,251	293,301,465	1,066,473,167	10,735,237

아이아(주)	181,250,614	153,701,747	318,609,153	1,340,877

(주)코모스	161,909,029	111,974,432	275,590,761	5,711,966

*상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준입니다.(4) 종속기업 변동내역

종속기업명	사 유

(주)제이엠신소재	지분 취득

아이아제칠차유한회사	신규 설립

아이아제사차유한회사	연결 제외 (채무보증 해소)

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.4. 영업부문 정보(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

자동차부품 제조부문	베어링, 클러치 등 자동차부품 공급

기타부문	수출대행 등 무역관련 서비스업 및 시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업

(2) 당3분기와 전3분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	1,968,934,658	35,481,976	(285,789,804)	1,718,626,830

연결조정	(277,547,048)	(8,242,757)	285,789,804	-

순부문수익	1,691,387,610	27,239,220	-	1,718,626,830

영업이익(손실)	60,589,470	842,783	(821,332)	60,610,921

총자산	1,516,450,296	55,705,212	(344,847,520)	1,227,307,988

② 전3분기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	1,586,809,820	30,162,503	(126,826,105)	1,490,146,218

연결조정	(120,691,273)	(6,134,832)	126,826,105	-

순부문수익	1,466,118,547	24,027,672	-	1,490,146,218

영업이익(손실)	23,827,859	261,264	266,635	24,355,757

총자산	1,319,873,126	68,092,099	(329,906,453)	1,058,058,773

(3) 당3분기와 전3분기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	1,707,056,594	68,259,843	94,625,547	106,644,078	27,830,573	(285,789,804)	1,718,626,830

연결조정	(277,925,298)	(3,202,307)	(696,653)	-	(3,965,547)	285,789,804	-

외부고객으로부터의 수익	1,429,131,296	65,057,536	93,928,894	106,644,078	23,865,026	-	1,718,626,830

영업이익(손실)	50,364,162	597,756	7,118,718	1,978,345	1,373,273	(821,332)	60,610,921

총자산	1,282,437,338	71,987,503	73,115,804	123,536,909	21,077,955	(344,847,520)	1,227,307,988

② 전3분기

(단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	1,320,171,509	65,503,407	91,345,876	114,197,186	25,754,345	(126,826,105)	1,490,146,218

연결조정	(117,589,735)	(4,489,905)	(2,546,460)	-	(2,200,005)	126,826,105	-

외부고객으로부터의 수익	1,202,581,774	61,013,502	88,799,416	114,197,186	23,554,340	-	1,490,146,218

영업이익	16,193,330	(57,163)	4,630,670	2,299,232	1,023,052	266,635	24,355,757

총자산	1,111,844,213	77,281,032	70,665,688	108,352,803	19,821,490	(329,906,453)	1,058,058,773

(4) 당3분기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출액	비중

A	853,386,102	50%

B	461,692,842	27%

5. 현금및현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

보유현금	46,498	1,822,109

보통예금 등	57,710,444	35,644,391

합 계	57,756,942	37,466,500

6. 사용제한 금융상품당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말	사용제한내역

현금등가물	4,395,240	3,975,695	신탁유보금

단기금융상품	651,022	600,770	신탁유보금

장기금융상품	449,747	427,747	당좌개설보증금 및 신탁유보금

합 계	5,496,009	5,004,212

7. 매출채권및기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	262,282,803	301,675	255,833,932	301,675

대손충당금	(3,168,254)	(301,675)	(2,593,444)	(301,675)

소 계	259,114,549	-	253,240,488	-

기타채권	16,894,132	1,510,598	17,107,312	1,552,312

대손충당금	(589,113)	-	(588,905)	-

소 계	16,305,019	1,510,598	16,518,407	1,552,312

합 계	275,419,567	1,510,598	269,758,895	1,552,312

(2) 당3분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	외화환산변동	기말

매출채권	2,895,119	542,069	(11,104)	43,844	3,469,929

기타채권	588,905	-	-	208	589,113

합 계	3,484,024	542,069	(11,104)	44,053	4,059,042

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	제 각	외화환산변동	기말

매출채권	3,170,424	(402,994)	(91,781)	219,470	2,895,118

기타채권	575,553	-	-	13,352	588,907

합 계	3,745,976	(402,994)	(91,781)	232,823	3,484,024

8. 재고자산당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	13,389,793	(48,727)	13,341,066	6,176,707	(53,592)	6,123,115

제품	30,291,582	(2,392,614)	27,898,968	25,002,313	(1,897,425)	23,104,888

재공품	50,106,422	(475,068)	49,631,354	41,303,293	(461,769)	40,841,524

원재료	54,921,572	(177,152)	54,744,420	44,634,830	(202,335)	44,432,495

구입부분품	7,802,298	(86,943)	7,715,356	8,334,327	(110,632)	8,223,695

저장품	447,367	-	447,367	381,117	-	381,117

미착품	12,787,842	-	12,787,842	11,155,684	-	11,155,684

반제품	3,999,179	(126,086)	3,873,093	2,178,745	(73,904)	2,104,841

부재료	160,605	-	160,605	172,703	-	172,703

합 계	173,906,661	(3,306,591)	170,600,070	139,339,720	(2,799,657)	136,540,063

9. 파생상품금융자산 및 파생상품금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 전환사채, 통화선도 및 주주간 계약에서 발생한 것입니다.

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

전환사채 콜옵션
(발행회사의 매도청구권)	1,704,248	616,280

전환사채 풋옵션
(사채권자의 전환권 및 조기상환권)	(14,077,198)	(5,812,680)

종속회사 지분 콜옵션 (지배주주의 매도청구권)	444,583	-

통화선도자산	-	93,290

통화선도부채	(59,516)	-

합 계	(11,987,883)	(5,103,110)

(3) 당3분기 및 전3분기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

거래이익(손실)	평가이익(손실)	거래이익(손실)	평가이익(손실)

파생상품	-	(55,814)	-	(155,689)

통화선도	(152,160)	(59,516)	(810,263)	(662,252)

합계	(152,160)	(115,330)	(810,263)	(817,941)

(4) 당3분기말 및 전기말 현재 전환사채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말	취득시

제8회 전환사채 전환권 및 조기상환권	6,483,468	5,812,680	6,839,640

제10회 전환사채 전환권 및 조기상환권	7,593,730	-	7,925,430

합 계	14,077,198	5,812,680	14,765,070

(5) 당3분기와 전3분기 중 연결실체 주식의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 금융부채로 분류된 내재파생상품의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

법인세비용 차감전순손익	43,892,376	25,740,872

평가손익	(885,135)	411,750

합 계	44,777,511	25,329,122

10. 기타금융자산당3분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	290,545	-	90,604	-

단ㆍ장기금융상품	1,322,983	1,164,743	810,781	937,747

대여금	14,276,229	657,359	4,511,687	784,653

출자금	-	1,000	-	1,000

보증금	88,609	6,634,546	-	7,071,347

기타의 투자자산	-	3,337,731	-	-

합계	15,978,366	11,795,378	5,413,073	8,794,748

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당3분기말	전기말

기타유동자산	선급금	33,343,187	23,023,190

선급비용	1,796,579	1,407,259

부가세대급금	11,484,519	11,809,720

합 계	46,624,285	36,240,169

기타비유동자산	장기선급비용	1,287,847	307,904

합 계	1,287,847	307,904

12. 당기손익-공정가치측정금융자산당3분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자사주신탁	162,071	160,904

뉴레이크제1차(유) (*1)	5,787,911	5,787,911

뉴레이크제2차(유)	212,901	212,901

케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 출자금	600,000	600,000

쌍용자동차(주)	192,606	192,606

한국자동차산업협동조합	2,000	2,000

한국금형공업협동조합	500	500

합계	162,071	6,795,919	160,904	6,795,919

(*1) 보유지분율은 20% 이상이나 계약상 약정으로 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각 및 손상차손 누계액	장부금액

토지	162,570,326	-	-	162,570,326

건물	138,570,663	-	(45,774,206)	92,796,457

구축물	21,607,060	-	(12,411,774)	9,195,286

시설장치	288,957	-	(233,663)	55,293

기계장치	509,263,783	(368,522)	(346,727,823)	162,167,438

차량운반구	4,827,512	(31,118)	(2,996,666)	1,799,728

공구와기구	96,804,958	-	(72,416,722)	24,388,235

비품	80,360,856	(243,855)	(59,229,214)	20,887,786

금형	163,599,756	-	(125,219,221)	38,380,535

임차자산개량권	355,214	-	(138,674)	216,540

건설중인자산	67,942,165	-	-	67,942,165

합 계	1,246,191,251	(643,495)	(665,147,965)	580,399,791

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	감가상각 및 손상차손 누계액	장부금액

토지	144,911,166	-	-	144,911,166

건물	104,621,489	-	(42,224,873)	62,396,616

구축물	20,504,558	-	(11,922,983)	8,581,575

시설장치	725,757	-	(725,757)	-

기계장치	466,003,607	(402,456)	(323,054,801)	142,546,350

차량운반구	4,306,656	(37,097)	(2,867,785)	1,401,774

공구와기구	90,475,195	-	(67,556,123)	22,919,072

비품	74,434,506	(223,417)	(55,565,748)	18,645,341

금형	160,205,765	-	(116,131,678)	44,074,087

임차자산개량권	1,536,040	-	(1,326,353)	209,687

건설중인자산	57,159,516	-	(152,096)	57,007,420

합 계	1,124,884,254	(662,970)	(621,528,196)	502,693,087

(2) 당3분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비(*1)	손상차손	기타증감 (*2)	기말장부금액

토지	144,911,166	144,101	-	-	-	17,515,060	162,570,326

건물	62,396,616	902,227	-	(2,351,139)	-	31,848,752	92,796,457

구축물	8,581,575	223,320	(8,060)	(496,416)	-	894,867	9,195,286

시설장치	-	-	-	(1,907)	-	57,200	55,293

기계장치	142,546,351	4,922,387	(277,068)	(21,762,671)	-	36,738,439	162,167,438

차량운반구	1,401,774	540,686	(16,196)	(229,645)	-	103,109	1,799,728

공구와기구	22,919,072	1,052,896	(150,956)	(5,057,031)	-	5,624,254	24,388,235

비품	18,645,341	4,789,325	(71,012)	(3,570,631)	-	1,094,764	20,887,786

금형	44,074,087	-	(974,859)	(11,214,760)	-	6,496,068	38,380,535

임차자산개량권	209,687	-	(13)	(2,634)	-	9,501	216,540

건설중인자산	57,007,420	105,078,188	(9,000)	-	-	(94,134,442)	67,942,165

합 계	502,693,087	117,653,129	(1,507,163)	(44,686,834)	-	6,247,572	580,399,791

(*1) 유형자산상각액은 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비(*1)	손상차손	기타증감 (*2)	기말장부금액

토지	135,974,862	6,251,275	(6,120,579)	-	-	8,805,607	144,911,165

건물	57,647,849	191,085	-	(2,530,744)	-	7,088,427	62,396,617

구축물	9,064,266	47,550	-	(636,486)	-	106,244	8,581,574

기계장치	150,216,853	7,883,118	(352,122)	(28,200,472)	-	12,998,974	142,546,351

차량운반구	715,765	191,587	(54,101)	(281,186)	-	829,709	1,401,774

공구와기구	22,030,527	1,887,697	(104,432)	(6,225,282)	-	5,330,563	22,919,073

비품	18,499,698	4,245,978	(116,366)	(4,654,785)	-	670,815	18,645,340

금형	52,746,185	9,627,591	(5,202,823)	(16,231,450)	(326,827)	3,461,411	44,074,087

임차자산개량권	219,789	-	-	(3,686)	-	(6,417)	209,686

건설중인자산	16,131,890	64,494,114	(2,843,101)	-	-	(20,775,484)	57,007,419

합 계	463,247,684	94,819,995	(14,793,523)	(58,764,090)	(326,827)	18,509,849	502,693,087

(*1) 유형자산상각액은 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	국고보조금	감가상각 및
손상차손누계액	장부금액

산업재산권	316,032	-	(305,883)	10,149

개발비	33,372,694	-	(28,258,536)	5,114,158

건설중인자산	3,516,000	-	-	3,516,000

영업권	1,311,464	-	5,376,655	6,688,119

회원권	2,535,359	-	(152,821)	2,382,538

기타의무형자산	6,149,283	(24,738)	(1,744,193)	4,380,353

합계	47,200,832	(24,738)	(25,084,778)	22,091,316

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	국고보조금	감가상각 및
손상차손누계액	장부금액

산업재산권	316,032	-	(304,587)	11,445

개발비	30,685,391	-	(26,627,261)	4,058,130

건설중인자산	2,574,600	-	-	2,574,600

영업권	5,666,709	-	-	5,666,709

회원권	2,535,359	-	(152,821)	2,382,538

기타의무형자산	5,903,502	(44,892)	(3,500,581)	2,358,029

합계	47,681,593	(44,892)	(30,585,250)	17,051,450

(2) 당3분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비(*1)	손상차손	연결범위변동	기타증감(*2)	기말장부금액

산업재산권	11,444	-	-	(1,296)	-	-	-	10,149

개발비	4,058,130	1,523,303	-	(1,631,275)	-	-	1,164,000	5,114,158

건설중인자산	2,574,600	2,105,400	-	-	-	-	(1,164,000)	3,516,000

영업권	5,666,710	-	-	-	-	1,021,410	-	6,688,119

회원권	2,382,538	-	-	-	-	-	-	2,382,538

기타의무형자산	2,358,028	249,084	(3,303)	(381,389)	-	1,660,689	497,244	4,380,353

합 계	17,051,450	3,877,786	(3,303)	(2,013,960)	-	2,682,099	497,244	22,091,316

(*1) 무형자산 상각액은 연결포괄손익계산서상 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비(*1)	손상차손	연결범위변동	기타증감(*2)	기말장부금액

산업재산권	132,815	-	-	(1,727)	-	-	(119,643)	11,445

개발비	4,515,138	939,083	-	(2,922,586)	(202,105)	-	1,728,600	4,058,130

건설중인자산	2,265,000	2,038,200	-	-	-	-	(1,728,600)	2,574,600

영업권	-	-	-	-	-	5,666,710	-	5,666,710

회원권	2,403,344	9,194	(30,000)	-	-	-	-	2,382,538

기타의무형자산	712,737	89,284	-	(254,140)	-	1,626,397	183,751	2,358,029

합 계	10,029,033	3,075,761	(30,000)	(3,178,453)	(202,105)	7,293,107	64,108	17,051,451

(*1) 무형자산 상각액은 연결포괄손익계산서상 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 발생한 시험연구비는 각각 5,013백만원 및 3,491백만원이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	하이브리드 댐퍼	2,319,585	10년	양산 차종 생산설계비용

차량 부품 내장재	1,545,053	1~3년

차량 부품 외장재	1,249,519	-

건설중인자산	차량 부품 내장재	2,241,000	-

차량 부품 외장재	1,275,000	-

합 계	8,630,158

15. 투자부동산(1) 당3분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,892,191	-	1,892,191

건물	3,330,683	(153,941)	3,176,741

합 계	5,222,874	(153,941)	5,068,933

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,892,191	-	1,892,191

건물	2,740,323	(111,853)	2,628,470

합 계	4,632,514	(111,853)	4,520,662

(2) 당3분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	기말장부금액

토지	1,892,191	-	-	-	1,892,191

건물	2,628,470	590,360	-	(42,089)	3,176,741

합 계	4,520,662	590,360	-	(42,089)	5,068,933

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각	기말장부금액

토지	1,892,191	-	-	-	1,892,191

건물	1,230,718	2,356,446	(946,649)	(12,045)	2,628,470

합 계	3,122,909	2,356,446	(946,649)	(12,045)	4,520,662

(3) 당3분기와 전3분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

임대수익	87,382	53,775

운영비용	(61,650)	(5,758)

처분손익	-	(294,909)

합 계	25,732	(246,892)

16. 관계기업및공동기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	당3분기말	전기말

지분율(*)	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

관계기업	(주)티피에스	대한민국	이차전지,부품제조	49.01%	1,850,466	2,100,406	49.01%	1,850,466	2,006,507

공동기업	Tata Autocomp SecoPowertrain Private Limited(*1)	인도	자동차부품 제조	50.00%	4,155	4,155	50.00%	4,155	4,155

합 계	1,854,622	2,104,561	1,854,622	2,010,662

(*1) Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited는 출자금 납입 및 법인 설립이 완료 되었으나 2020년 8월 13일 투자를 철회하였으며, 자본금은 회수할 예정입니다.(2) 당3분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	2,006,507	-	93,899	2,100,406

공동기업투자주식	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	-	-	4,155

합계	2,010,662	-	93,899	2,104,561

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초장부금액	취득 및 대체액	지분법손익	기말장부금액

관계기업투자주식	(주)티피에스	260,890	999,991	745,626	2,006,507

공동기업투자주식	(주)서진에프씨씨	100,000	(100,000)	-	-

Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	4,155	-	-	4,155

합계	365,045	899,991	745,626	2,010,662

(3) 당3분기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업	(주)티피에스	6,934,477	3,640,449	6,322,111	468,733

공동기업	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	8,311	-	-	-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업	(주)티피에스	6,809,953	3,707,533	10,886,591	1,396,718

공동기업	Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	8,311	-	-	-

17. 리스(1) 당3분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,463,339	(214,192)	3,249,146

건 물	19,657,758	(4,955,247)	14,702,510

차량운반구	1,170,140	(562,326)	607,814

합 계	24,291,236	(5,731,766)	18,559,470

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,431,332	(167,000)	3,264,332

건 물	9,421,785	(3,833,398)	5,588,387

차량운반구	943,293	(474,070)	469,222

합계	13,796,410	(4,474,469)	9,321,941

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

리스부채

유동	3,066,540	2,817,966

비유동	12,477,541	3,423,692

합 계	15,544,080	6,241,658

한편, 당3분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 2,665,532천원 입니다.

(4) 당3분기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	금액

비용	사용권자산의 감가상각비

부동산	2,288,205

차량운반구	249,705

감가상각비 소계	2,537,911

리스부채에 대한 이자비용	493,676

단기리스료 및 소액자산리스료	388,663

비용 합계	882,339

수익	사용권자산(임차보증금)에 대한 이자수익	424,343

수익 합계	424,343

18. 매입채무및기타채무당3분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매입채무	332,816,392	330,067,373

미지급금	51,873,588	63,375,742

유동성장기미지급금	54,000	54,000

미지급비용	14,232,703	10,758,784

장기성기타채무	58,500	99,000

합 계	399,035,183	404,354,898

19. 차입금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당3분기말	전기말

당좌차월	산업은행	5.71%	75,000	-

무역금융	수출입은행	4.72% ~ 8.46%	49,832,781	32,270,030

운전자금대출	산업은행 등	2.46% ~ 8.50%	143,184,985	118,733,866

회사채	NH투자증권	8.50%	3,750,000	6,250,000

어음·채권할인	저상은행 등	1.05~3.2%	-	7,949,404

소 계	196,842,766	165,203,300

가산: 유동성장기차입금	86,269,199	60,816,849

차감: 할인발행차금	(237,939)	(225,856)

합 계	282,874,025	225,794,293

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금액

일반운전대	국민은행	6.64%	2026-12-09	1,056,250

일반운전대	국민은행	5.59%	2025-05-19	2,100,000

일반운전대	국민은행	6.01%	2026-03-02	4,166,667

일반운전대	국민은행	5.43%	2026-08-03	1,400,000

일반운전대	현대커머셜	4.66%	2024-10-31	541,667

일반운전대	현대트랜시스	2.14%	2024-05-11	666,667

사모사채	FCC Co Ltd	3.50%	2024-02-03	10,000,000

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	5.86%	2025-09-06	10,000,000

자산유동화대출	한국증권금융(주)	5.50%	2024-03-07	2,500,000

자산유동화대출	SBI저축은행 외	5.30%	2024-02-19	1,944,444

일반자금대출	국민은행	5.86%	2024-06-30	555,556

일반자금대출	신한은행	4.93%	2025-04-29	1,666,667

시설자금대출	농협은행	5.00%	2024-08-17	20,000,000

운전자금대출	우리은행	3.71%	2028-08-08	10,000,000

자산유동화대출	SBI저축은행	6.95%	2025-06-30	3,000,000

자산유동화대출	하나캐피탈	6.95%	2025-06-30	5,000,000

자산유동화대출	에큐온저축은행	6.95%	2025-06-30	5,000,000

자산유동화대출	신한캐피탈	6.95%	2025-06-30	4,500,000

자산유동화대출	IBK캐피탈	6.95%	2025-06-30	4,500,000

자산유동화대출	DB저축은행	6.95%	2025-06-30	3,000,000

자산유동화대출	한국증권금융	6.10%	2024-12-30	6,666,667

시설자금대출	현대커머셜	5.88%	2026-09-25	2,000,000

일반자금대출	현대커머셜	5.21%	2025-05-31	1,312,500

사모펀드대출	중소기업은행	5.20%	2024-10-15	4,766,667

일반자금대출	농협은행	5.40%	2026-07-07	15,000,000

일반자금대출	HDFC	6.93%	2026-12-07	3,119,490

일반자금대출	HDFC	2.50%	2026-07-05	2,246,722

시설자금대출	우리은행	6.90%	2028-09-18	1,011,636

시설자금대출	중소기업은행	6.10%	2032-12-08	2,358,000

시설자금대출	신한은행	5.53%	2025-10-31	18,247,851

시설자금대출	한국산업은행	5.53%	2025-10-31	18,247,851

시설자금대출	농협은행	5.53%	2025-10-31	9,123,926

일반자금대출	중소기업은행	6.17%	2026-04-25	3,000,000

신디케이트론	한국산업은행	8.15%	2028-04-23	20,172,000

신디케이트론	한국수출입은행	8.15%	2028-04-23	13,448,000

L/C 신용장	농협은행	6.77%	2028-05-09	13,448,000

사모사채	신보2021제5차유동화전문(유)	3.28%	2024-04-28	20,000,000

무역금융	경남은행	2.25%	2025-07-25	250,000

일반운전대	전북은행	4.53%	2026-06-15	3,000,000

소 계	249,017,227

차감: 유동성장기차입금	(86,269,199)

차감: 사채할인발행차금	(51,042)

합 계	162,696,986

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	금액

일반운전대	국민은행	6.64%	2026-12-09	1,300,000

일반운전대	국민은행	6.62%	2025-05-19	3,000,000

일반운전대	국민은행	5.52%	2026-03-02	5,000,000

일반운전대	현대커머셜	4.66%	2024-10-31	916,667

일반운전대	현대트랜시스	2.14%	2024-05-11	1,000,000

사모사채	FCC Co Ltd	3.50%	2024-02-03	10,000,000

사모사채	케이디비이에스지제오차(유)	5.00%	2025-09-06	10,000,000

사모사채	남양저축은행	6.30%	2023-02-07	300,000

자산유동화대출	우리온기업제2호서진오토모티브(유)	5.50%	2024-03-07	6,250,000

자산유동화대출	서진오토모티브제1차(유)	5.30%	2024-02-19	5,444,444

일반자금	국민은행	5.26%	2024-06-30	1,000,000

일반자금	신한은행	3.66%	2025-04-29	2,333,333

운영자금	한국산업은행	4.46%	2023-06-27	13,500,000

시설자금	농협	4.31%	2024-08-17	20,000,000

시설자금	농협	3.33%	2023-05-27	1,252,402

시설자금	KEB하나은행	4.56%	2023-07-29	2,617,000

자산유동화대출	에큐온저축은행	6.90%	2023-12-26	3,000,000

자산유동화대출	에큐온캐피탈	6.90%	2023-12-26	3,000,000

자산유동화대출	한화저축은행	6.90%	2023-12-26	6,000,000

자산유동화대출	하나캐피탈	6.90%	2023-12-26	5,000,000

자산유동화대출	한국증권금융	6.10%	2024-12-30	10,000,000

일반자금	현대커머셜	3.80%	2023-09-15	375,000

일반자금	부산은행	6.37%	2023-02-24	33,356

사모펀드대출	중소기업은행	5.20%	2024-10-15	8,066,667

운영자금	HDFC	4.67%	2026-12-07	3,649,912

시설자금	한국수출입은행	6.10%	2032-12-08	2,358,000

시설자금	㈜신한은행	6.40%	2025-10-31	7,378,000

시설자금	한국산업은행	6.40%	2025-10-31	7,378,000

시설자금	농협은행	6.40%	2025-10-31	3,689,000

사모사채	신보2021제5차유동화전문(유)	3.28%	2024-04-28	20,000,000

무역금융	경남은행	2.25%	2025-07-25	250,000

소 계	164,091,781

차감: 유동성장기차입금	(60,816,849)

차감: 사채할인발행차금	(40,800)

합 계	103,234,132

20. 전환사채

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당3분기말	전기말	상환방법

전환사채(8차)	2022-04-29	2027-04-29	0.0%	9,370,000	10,000,000	만기일시상환, 조기상환권부여

전환사채(10차)	2023-03-16	2028-03-16	2.0%	10,000,000	-	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	1,048,960	-

차감 : 전환권 조정	(12,165,347)	(5,392,944)

차감계(장부금액)	8,253,613	4,607,056

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제8회 무기명식 무보증 전환사채	제10회 무기명식 무보증 전환사채

발행금액	10,000,000	10,000,000

표면금리	0.0%	0.0%

만기 보장수익율	0.0%	2.0%

조기상환청구권(put option)	발행일로부터 24개월(2024.4.29) 부터 조기상환을 청구할 수 있음	발행일로부터 24개월(2025.3.16) 부터 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(call option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2023.04.29)부터 23개월(2024.03.29)까지 사채 액면의 30% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2024.03.16)부터 24개월(2025.03.16)까지 사채 액면의 20% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음

전환가액	3,371원	3,174원

전환가액 결정방법	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2022.04.27) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가	사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2023.03.14) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가

전환가격의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함)

전환청구기간	2023-04-29 ~ 2027-03-29	2024-03-16 ~ 2028-02-16

21. 기타금융부채당3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	47,384	51,573	680	-

미지급배당금	-	-	-	-

수입보증금	2,832,930	540,000	2,528,251	540,000

합 계	2,880,315	591,573	2,528,931	540,000

22. 기타유동부채당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

선수금	2,278,186	1,281,133

예수금	1,922,314	3,157,296

부가세예수금	31,135	715,606

기타충당부채	1,909	-

합 계	4,233,544	5,154,035

23. 판매보증충당부채당3분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	8,947,890	1,684,024	(1,128,374)	(129,770)	9,373,769	4,191,958	5,181,810

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 타	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	7,879,815	1,214,449	(418,320)	271,946	8,947,890	3,946,120	5,001,769

24. 확정급여채무 및 장기종업원급여부채(1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	88,978,032	83,506,632

사외적립자산의 공정가치	(39,112,468)	(41,269,972)

연결재무상태표에 인식된 금액	49,865,564	42,236,660

(2) 당3분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	83,506,632	91,148,277

당기근무원가	7,701,629	9,013,737

이자원가	3,239,742	2,735,830

기타증감	203,009	509,414

확정급여채무의 재측정요소	-	(10,095,401)

퇴직급여지급액	(5,672,981)	(9,805,224)

기말잔액	88,978,032	83,506,632

(3) 당3분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

기초금액	41,269,972	37,554,652

이자수익	1,856,346	1,149,271

기여금 납입액	2,312,575	6,880,039

퇴직급여 지급액	(6,618,800)	(4,703,362)

사외적립자산의 재측정요소:	(657,625)	(679,428)

기타증감액	950,000	1,068,799

기말	39,112,468	41,269,972

(4) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장단기금융상품	38,901,456	41,042,941

보험상품	82,200	98,220

기타	128,812	128,812

합 계	39,112,468	41,269,972

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당3분기와 전3분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

당기근무원가	7,701,629	6,814,905

순이자원가	1,383,396	1,263,379

운용관리수수료	-	-

종업원급여에 포함된 총비용	9,085,025	8,078,283

(6) 장기종업원급여부채 당3분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

장기근속보상에 대한 부채	5,905,680	5,552,313

25. 자본금(1) 당3분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

내 역	당3분기	전기

발행할 주식수	200,000,000	200,000,000

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	21,228,131	21,041,246

보통주 자본금	10,614,066	10,520,623

(2) 당3분기중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

과 목	보통주

주식수	자본금

기초	21,041,246	10,520,623

전환권 행사	186,885	93,443

기말	21,228,131	10,614,066

26. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

주식발행초과금	45,785,332	45,113,275

전환권대가 (*)	2,590,918	2,590,918

기타자본잉여금	(1,149,521)	(283,017)

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	41,592,676	41,787,123

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다.

(2) 당3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전기

해외사업장 환산차이	3,225,537	2,359,286

합 계	3,225,537	2,359,286

27. 이익잉여금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

법정적립금(*)	4,160,756	3,948,026

임의적립금	49,334,905	39,334,905

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(18,806,706)	(14,839,943)

합 계	34,688,955	28,442,988

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련원가(1) 당3분기 및 전3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	239,957,392	747,416,172	243,022,527	744,083,366

해외	323,909,458	971,210,658	259,777,785	746,062,852

합 계	563,866,850	1,718,626,830	502,800,313	1,490,146,218

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품	556,261,769	1,691,029,068	493,982,386	1,466,118,547

기타	7,605,081	27,597,762	8,817,927	24,027,672

합 계	563,866,850	1,718,626,830	502,800,313	1,490,146,218

수익인식시기

한 시점에 이행	563,866,850	1,718,626,830	502,800,313	1,490,146,218

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	262,584,477	256,135,606

(3) 당3분기와 전3분기 중 연결실체의 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출 (한 시점에 이행)	525,732,217	1,629,858,408	472,821,684	1,404,509,881

상품매출 (한 시점에 이행)	36,187,828	82,090,963	27,692,559	76,325,992

기타매출 (한 시점에 이행)	1,946,805	6,677,459	2,286,069	9,310,345

합 계	563,866,850	1,718,626,830	502,800,313	1,490,146,218

(4) 당3분기 및 전3분기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익 (한 시점에 이행)	563,181,912	1,716,661,713	505,773,559	1,487,399,036

용역의 제공으로 인한 수익 (한 시점에 이행)	684,938	1,965,117	(2,973,247)	2,747,183

합 계	563,866,850	1,718,626,830	502,800,313	1,490,146,218

5) 당3분기와 전3분기 중 연결실체가 계상한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	487,955,363	1,524,439,198	453,120,683	1,344,537,891

상품매출원가	29,747,163	68,114,261	22,456,561	60,697,331

기타매출원가	913,013	1,037,626	81,987	844,815

합 계	518,615,539	1,593,591,085	475,659,231	1,406,080,038

29. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(12,762,118)	(34,060,007)	(7,746,659)	(15,037,451)

원재료 등 매입액	56,293,344	1,043,387,684	386,119,849	1,148,347,933

종업원급여	6,841,338	73,940,609	34,335,312	95,153,525

감가상각비 및 무형자산상각비	17,068,668	49,280,793	16,067,864	48,861,601

기타비용	473,478,759	525,466,830	67,540,894	188,464,854

합 계	540,919,991	1,658,015,908	496,317,260	1,465,790,462

상기 비용은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

30. 판매비와 관리비 당3분기 및 전3분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,673,550	18,462,023	5,497,262	15,293,721

퇴직급여	730,863	1,900,915	491,536	1,471,238

복리후생비	1,155,960	3,264,448	1,316,171	2,894,094

여비교통비	204,293	666,553	180,059	491,007

통신비	58,849	169,210	47,722	132,760

세금과공과	288,378	653,811	173,201	791,834

접대비	238,174	564,888	157,379	414,034

지급수수료	1,967,626	7,340,252	1,443,864	6,015,738

소모품비	289,511	825,784	120,789	399,858

차량유지비	130,291	391,986	99,023	293,107

도서인쇄비	8,625	39,251	17,020	34,984

교육훈련비	34,949	100,458	39,716	103,631

임차료	53,157	228,742	72,516	205,589

감가상각비	58,611	887,795	330,064	1,115,350

보험료	94,507	275,680	55,636	164,617

수선비	283,924	477,335	188,569	306,760

판매보증충당부채전입액	834,379	1,684,024	326,519	586,637

광고선전비	37,186	80,957	11,189	53,617

견본비	5,292	57,267	(254,599)	8,945

수출제비용	1,008,531	3,267,159	2,625,466	8,076,071

운반비	4,998,495	14,868,452	4,710,557	13,883,763

대손상각비	341,652	542,069	180,504	(173,600)

무형자산상각비	731,453	1,810,796	637,403	1,987,608

리스자산상각비	466,169	1,111,202	342,331	960,244

포장비	1,598,546	4,580,732	1,402,180	3,748,033

경상시험연구비	-	-	3	37

전력비	(41,912)	-	-	-

수도광열비	(11,836)	5,604	-	-

잡비	65,231	167,431	445,951	450,748

합 계	22,304,452	64,424,823	20,658,029	59,710,424

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당3분기 및 전3분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

수입보증료	(23,310)	-	-	-

수입임대료	19,550	69,450	16,200	53,775

유형자산처분이익	236,089	474,382	260,548	530,978

국고보조금	(1)	60	-	-

잡이익	430,978	2,116,860	1,017,288	2,127,332

합 계	663,306	2,660,751	1,294,036	2,712,086

(2) 당3분기와 전3분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	281,814	414,108	641,385	1,173,012

투자자산처분손실	-	-	-	294,909

무형자산처분손실	3,303	3,303	-	-

기부금	868,644	3,477,084	2,264	58,887

잡손실	515,704	2,200,823	164,061	532,072

합 계	1,669,464	6,095,318	807,710	2,058,881

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당3분기와 전3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	558,217	1,370,579	268,505	534,349

외환차익	1,381,518	4,914,985	3,401,314	6,701,912

외화환산이익	249,282	2,299,769	6,661,691	12,327,760

배당금수익	-	168,311	165,567	333,878

파생상품평가이익	444,583	1,161,021	-	414,670

파생상품거래이익	17,890	58,656	-	-

합 계	2,651,491	9,973,322	10,497,077	20,312,570

2) 당3분기와 전3분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	7,521,340	17,894,926	4,311,208	11,714,165

외환차손	632,691	3,200,637	2,056,549	4,001,682

외화환산손실	78,050	603,059	448,281	2,028,224

매출채권처분손실	37,235	165,410	19,126	66,869

파생상품평가손실	(7,058)	1,276,351	671,940	1,232,611

파생상품거래손실	32,380	210,816	464,150	810,263

합 계	8,294,638	23,351,200	7,971,254	19,853,814

(3) 당3분기와 전3분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익(비용)	1,370,579	-	(17,894,926)	-	(16,524,347)

외환차익(차손)	1,636,128	-	78,221	-	1,714,348

외화환산이익(손실)	2,299,769	-	(603,059)	-	1,696,710

매출채권처분(손실)	(165,410)	-	-	-	(165,410)

거래이익(손실)	-	58,656	-	(210,816)	(152,160)

평가이익(손실)	-	829,321	-	(944,651)	(115,330)

배당금수익	-	168,311	-	-	168,311

합 계	5,141,065	1,056,289	(18,419,765)	(1,155,467)	(13,377,878)

② 전3분기(단위 : 천원)

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익(비용)	534,349	-	(11,714,165)	-	(11,179,816)

외환차익(차손)	5,199,392	-	(2,499,161)	-	2,700,231

외화환산이익(손실)	12,327,760	-	(2,028,224)	-	10,299,536

매출채권처분(손실)	(66,869)	-	-	-	(66,869)

거래이익(손실)	-	-	-	(810,263)	(810,263)

평가이익(손실)	-	2,920	-	(820,861)	(817,941)

배당금수익	-	333,878	-	-	333,878

합 계	17,994,632	336,798	(16,241,550)	(1,631,124)	458,756

33. 법인세비용당3분기 및 전3분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

법인세차감전순이익	43,892,376	25,740,872

법인세비용(수익)	14,149,076	10,461,688

유효법인세율	32.24%	40.64%

34. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당3분기와 전3분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분보통주당기순이익	2,278,855,195	6,400,135,518	343,350,017	4,518,456,066

가중평균유통보통주식수 (*)	21,059,137	21,012,378	19,727,083	19,521,696

기본주당이익	108	305	16	231

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	21,228,131	21,228,131	21,041,246	21,041,246

가중평균보통주식수	21,183,083	21,136,324	19,851,029	19,645,642

가중평균자기주식수	(123,946)	(123,946)	(123,946)	(123,946)

가중평균유통보통주식수	21,059,137	21,012,378	19,727,083	19,521,696

(2) 희석주당이익(손실)당3분기와 전3분기의 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된
순이익(손실)	2,278,855,195	6,400,135,518	343,350,017	4,518,456,066

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수 (*)	26,989,325	26,942,566	20,917,300	20,917,300

희석주당이익(손실)	84	238	16	216

(*) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	21,059,137	21,012,378	19,727,083	19,521,696

잠재적 전환가능 주식수	5,930,188	5,930,188	1,190,217	1,395,604

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	26,989,325	26,942,566	20,917,300	20,917,300

35. 특수관계자거래(1) 당3분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당3분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업 및 개인	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, 배석두	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, 배석두

관계기업 및 공동기업	(주)티피에스, Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited	(주)티피에스, Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited

기타특수관계자	(주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (유)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (주)동화, (주)트리오엔지니어링, 상일식품(주),미찌푸드(주) 외	(주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (유)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아, (주)동화, (주)트리오엔지니어링, 상일식품(주) 외

(2) 당3분기 및 전3분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 등의 구입

연결실체에
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	331,151	-	432,000	-

(주)서진캠	696,882	6,550	11,897,331	29,258	-

기타특수관계자	(주)연합	481,083	27,137	527,739	6,715,619	28,800

서진산업(주)	1,605,742	1,700	-	258,312	-

(유)두리	6,400	-	2,419,297	61,200	-

(주)쌤앤파커스	25,440	-	-	432	-

(주)우리인터텍스	-	-	-	22,429	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	6,000	292,085	-

(주)미보기아	16,333	-	3,902,278	-	-

(주)영풍기계	64,090	-	186,500	3,700	-

트리오엔지니어링	-	-	-	161,058	1,623,190

(유)동화	4,578	-	-	-	-

상일식품(주)	-	25,890	-	-	-

미찌푸드(주)	-	2,301	-	-	-

합 계	2,900,548	394,730	18,939,145	7,976,094	1,651,990

② 전3분기

(단위 : 천원)

구 분	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 등의 구입

연결실체에
유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	92,258	-	648,000	-

(주)서진캠	767,112	1,700	8,233,802	38,978	-

기타특수관계자	(주)연합	597,613	2,307	837,772	9,958,264	39,525

서진산업(주)	1,877,788	12,920	-	137,786	-

(유)두리	-	-	3,200,962	360,330	-

(주)쌤앤파커스	50,677	-	-	-	-

(주)우리인터텍스	-	92,582	-	26,431	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	9,000	493,145	-

(주)미보기아	74,187	-	6,462,685	-	-

(주)영풍기계	18,180	-	-	-	764,940

(주)다원	13,410	68,748	4,605,432	275,493	-

트리오엔지니어링	-	-	-	6,291	44,300

(유)동화	3,520	-	-	-	-

합 계	3,402,487	270,515	23,349,653	11,944,718	848,765

(3) 당3분기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래

기 초	대 여	회 수	기 말

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	3,000,000	17,000,000	12,800,000	7,200,000

(주)서진캠	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)연합	-	2,500,000	-	2,500,000

상일식품(주)	-	3,000,000	3,000,000	-

미찌푸드(주)	-	3,000,000	3,000,000	-

합 계	3,000,000	25,500,000	18,800,000	9,700,000

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래

기 초	대 여	회 수	기 말

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	51,000,000	48,000,000	3,000,000

(주)서진캠	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)우리인터텍스	3,700,000	7,500,000	11,200,000	-

상일식품(주)	-	3,000,000	3,000,000	-

(주)다원 (*1)	2,100,000	-	400,000	1,700,000

합 계	5,800,000	61,500,000	62,600,000	4,700,000

(*1) (주)다원의 대여금 잔액은 사업결합으로 인하여 내부거래로 제거되었습니다.(4) 당3분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	7,200,000	149,266	-	89,200

(주)서진캠	119,521	-	9,962	6,169,956	17,905

기타특수관계자	(주)연합	56,231	2,500,000	25,607	203,064	2,040,700

서진산업(주)	646,099	-	1,100,000	-	46,244

(유)두리	16,170	-	2,975,000	392,016	11,633

(주)쌤앤파커스	19,470	-	-	-	-

(주)우리인터텍스	622,158	-	-	-	19,429

(주)넵스테크놀리지	-	-	400,000	-	22,418

(주)미보기아	1,235	-	-	2,844,051	-

(주)영풍기계	58,508	-	-	-	-

트리오엔지니어링	-	-	-	118,800	179,328

합 계	1,539,390	9,700,000	4,659,836	9,727,887	2,426,858

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	3,000,000	44,882	-	89,200

(주)서진캠	249,127	-	3,066	1,014,790	35,312

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	305,779	1,643,328

서진산업(주)	340,216	-	1,100,000	-	13,833

(유)두리	16,170	-	2,975,000	386,963	11,633

(주)우리인터텍스	622,158	-	-	-	-

(주)넵스테크놀리지	-	-	400,000	1,100	64,350

(주)미보기아	9,151	-	-	2,192,963	71,395

(주)영풍기계	1,946	-	-	40,656	12,276

상일식품(주)	-	-	32,795	-	-

합 계	1,238,769	3,000,000	4,555,743	3,942,251	1,941,327

(5) 연결실체는 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당금이 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

단기급여	3,830,347	4,278,710

퇴직급여	755,880	684,092

합 계	4,586,227	4,962,802

(7) 당3분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	거래내용	당3분기	전기

(주)서진캠	종속회사 지분참여 ((주)동호오토모티브)	-	950,000

(8) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당3분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

(주)서진캠	차입금	5,280,000	KDB산업은행

7,000,000	SBI저축은행 외

사모사채	12,000,000	케이디비이에스지제오차(유)

(주)인베스터유나이티드 (주)서진캠	사모사채	10,000,000	FCC CO.LTD

(9) 특수관계자에게 제공한 지급보증당3분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	물건 또는 내용	보증금액	피보증인

우리인터텍스	지급보증	3,900,000	푸른상호저축은행

36. 담보제공자산

당3분기말 현재 연결실체의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치, 투자부동산, 매출채권 및 재고자산	509,326,413	454,890,106USD 2,700,000
CNY 36,372,641	한국산업은행 외	차입금담보

장기금융상품	449,747	449,747	한국산업은행 외	당좌개설 보증금

합 계	509,776,160	455,339,853
USD 2,700,000
CNY 36,372,641

37. 우발부채 및 약정사항(1) 계약이행 보증 당3분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	실행금액

서울보증보험주식회사	인허가 및 계약이행보증	6,569,941

기업금융보증	3,000,000

신용보증기금	신용보증서	1,170,000

합 계	10,739,941

(2) 주요 약정사항당3분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, INR)

구 분	금융기관	약정금액

일반자금대출 등	하나은행 외	621,931,350

USD 85,400,000.

INR 125,000,000.

JPY 684,136,569

EUR 2,197,880

(*) 상기에 포함되지 않은 연결실체의 사채원리금(사모사채 10,000,000천원)의 지급대행 계약이 KEB하나은행과 약정되어 있습니다.

(3) 당3분기말 현재 연결실체는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당3분기말 현재 연결실체가 1991년부터 2001년 중 외환은행 및 씨티은행으로부터 교부받았던 어음 가운데 아직 회수되지 않은 어음이 7매 있습니다.38. 현금흐름표(1) 당3분기와 전3분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

1. 당기순이익(손실)	29,743,299	15,279,184

2. 조정항목 :

퇴직급여	9,092,239	8,078,283

장기종업원급여	57,116	54,250

대손상각비	542,069	(173,600)

감가상각비	44,686,834	44,302,967

투자부동산감가상각비	42,089	5,758

무형자산상각비	2,013,960	2,465,927

사용권자산상각비	2,537,911	2,086,949

유형자산처분손실	414,108	1,173,012

외화환산손실	603,059	2,028,224

충당부채전입액	1,638,911	586,637

파생상품평가손실	1,216,835	570,359

통화선도평가손실	59,516	662,252

투자자산처분손실	-	294,909

매출채권처분손실	165,410	66,869

지분법손실	-	(71,834)

무형자산처분손실	3,303	-

재고자산평가손실	256,711	77,521

이자비용	17,894,926	11,681,212

소모품비	-	1,555,726

법인세비용	14,149,076	10,461,688

잡손실	(5,400)	-

외화환산이익	(2,299,769)	(12,327,760)

파생상품평가이익	(1,161,021)	(414,670)

유형자산처분이익	(474,382)	(530,978)

지분법이익	(93,899)	(201,320)

배당금수익	(168,311)	(333,878)

이자수익	(1,370,579)	(507,716)

잡이익	(0)	(3,065)

소 계	89,800,711	71,587,724

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권 감소(증가)	(7,267,991)	(54,861,159)

기타채권의 감소(증가)	(1,968,000)	(4,189,468)

재고자산의 감소(증가)	(29,045,760)	(6,643,519)

파생상품자산의 감소(증가)	93,290	-

기타유동자산의 감소(증가)	(10,821,709)	(12,356,434)

기타비유동자산의 감소(증가)	(874,322)	97,379

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(391,583)	103,177

기타금융자산(비유동)의 감소(증가)	(6,000)	70,561

선급법인세의 감소(증가)	-	(2,166)

매입채무의 증가(감소)	(10,687,381)	42,690,842

기타채무의 증가(감소)	(23,672,581)	5,761,932

기타유동부채의 증가(감소)	(617,381)	(1,612,015)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(4,000)	-

기타금융부채(비유동)의 증가(감소)	308,679	(1,471)

미지급법인세의 증가(감소)	-	(326)

파생상품부채의 증가(감소)	-	(53,397)

충당부채의 증가(감소)	(1,129,272)	(867,564)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	296,252	233,614

퇴직금의 지급	(2,639,565)	(3,998,781)

사외적립자산의 적립	(1,999,085)	326,305

소 계	(90,426,409)	(35,302,490)

4. 합계(1 + 2 + 3)	29,117,602	51,564,417

(2) 당3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	전환사채	리스부채	합 계

당기초	329,028,425	4,607,056	6,241,658	339,877,139

재무활동현금흐름	118,761,495	10,000,000	(2,665,532)	126,095,963

유동성대체	3,333	-	-	3,333

기 타	(2,222,243)	(6,353,443)	11,967,954	3,392,268

당기말	445,571,011	8,253,613	15,544,080	469,368,704

(3) 당3분기 및 전3분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

장기차입금의 유동성대체	78,633,008	43,424,069

건설중인자산의 본계정대체	20,696,865	10,080,643

전환사채 전환권의 행사	630,000	-

전환사채의 유동성대체	20,000,000	-

39. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당3분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

부채총계	983,760,601	834,665,770

자본총계	243,547,387	212,512,006

부채비율	403.9%	392.8%

(2) 금융위험관리연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당3분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	57,756,942	57,756,942

매출채권	259,114,549	259,114,549

기타채권	17,815,617	17,815,617

기타금융자산(유동)	15,978,366	15,978,366

기타금융자산(비유동)	11,795,378	11,795,378

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	6,957,990	6,957,990

파생상품금융자산	2,148,831	2,148,831

금융보증금액	금융보증부채(*1)	98,957	3,900,000

합 계	371,666,631	375,467,674

(*1) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 할 최대금액입니다.

2) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결실체는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당3분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년이내	5년 초과	합 계

이자부차입금	283,111,964	161,736,392	1,011,636	445,859,992

매입채무및기타채무	398,976,683	58,500	-	399,035,183

전환사채	19,370,000	-	-	19,370,000

리스부채	3,066,540	12,477,541	-	15,544,080

금융보증부채	3,900,000	51,573	-	3,951,573

수입보증금	2,832,930	540,000	-	3,372,930

합 계	711,258,117	174,864,005	1,011,636	887,133,759

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	순자산

외화순자산	49,928,047	28,879,427	21,048,620

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세전이익	1,052,431	(1,052,431)

상기 민감도 분석은 당3분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당3분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	597,949	(597,949)

이자비용	(1,479,547)	1,479,547

40. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계 (1) 당3분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	57,756,942	-	57,756,942	57,756,942

매출채권	259,114,549	-	259,114,549	259,114,549

기타채권	16,305,019	-	16,305,019	16,305,019

기타금융자산	15,978,366	-	15,978,366	15,978,366

당기손익-공정가치측정금융자산	-	162,071	162,071	162,071

파생금융상품자산	-	863,408	863,408	863,408

소 계	349,154,876	1,025,479	350,180,355	350,180,355

비유동	기타채권	1,510,598	-	1,510,598	1,510,598

기타금융자산	11,795,378	-	11,795,378	11,795,378

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,795,919	6,795,919	6,795,919

파생금융상품자산	-	1,285,423	1,285,423	1,285,423

소 계	13,305,976	8,081,342	21,387,319	21,387,319

합 계	362,460,852	9,106,822	371,567,674	371,567,674

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	37,466,500	-	37,466,500	37,466,500

매출채권	253,240,487	-	253,240,487	253,240,487

기타채권	16,518,407	-	16,518,407	16,518,407

기타금융자산	5,413,073	-	5,413,073	5,413,073

당기손익-공정가치측정금융자산	-	160,904	160,904	160,904

파생금융상품자산	-	93,290	93,290	93,290

소 계	312,638,468	254,194	312,892,662	312,892,662

비유동	기타채권	1,552,312	-	1,552,312	1,552,312

기타금융자산	8,794,747	-	8,794,747	8,794,747

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,795,919	6,795,919	6,795,919

파생금융상품자산	-	616,280	616,280	616,280

소 계	10,347,059	7,412,199	17,759,258	17,759,258

합 계	322,985,527	7,666,393	330,651,920	330,651,921

(2) 당3분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	332,816,392	-	332,816,392	332,816,392

기타채무	66,160,291	-	66,160,291	66,160,291

단기차입금	196,842,766	-	196,842,766	196,842,766

유동성장기부채	86,031,260	-	86,031,260	86,031,260

전환사채	8,253,613	-	8,253,613	8,253,613

기타금융부채	2,880,315	-	2,880,315	2,880,315

리스부채	3,066,540	-	3,066,540	3,066,540

파생상품부채	-	14,136,714	14,136,714	14,136,714

소계	696,051,175	14,136,714	710,187,890	710,187,890

비유동	기타채무	58,500	-	58,500	58,500

장기차입금	162,696,986	-	162,696,986	162,696,986

기타금융부채	591,573	-	591,573	591,573

리스부채	12,477,541	-	12,477,541	12,477,541

소계	175,824,599	-	175,824,599	175,824,599

합 계	871,875,774	14,136,714	886,012,488	886,012,488

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	330,067,373	-	330,067,373	330,067,373

기타채무	74,188,526	-	74,188,526	74,188,526

단기차입금	165,172,957	-	165,172,957	165,172,957

유동성장기부채	60,621,336	-	60,621,336	60,621,336

기타금융부채	2,528,931	-	2,528,931	2,528,931

리스부채	2,817,966	-	2,817,966	2,817,966

소 계	635,397,088	-	635,397,088	635,397,088

비유동	기타채무	99,000	-	99,000	99,000

장기차입금	103,234,132	-	103,234,132	103,234,132

기타금융부채	540,000	-	540,000	540,000

전환사채	4,607,056	-	4,607,056	4,607,056

리스부채	3,423,692	-	3,423,692	3,423,692

파생상품부채	-	5,812,680	5,812,680	5,812,680

소 계	111,903,880	5,812,680	117,716,560	117,716,560

합 계	747,300,968	5,812,680	753,113,648	753,113,649

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당3분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	192,606	162,071	6,603,313	6,957,990

파생상품금융자산	-	-	2,148,831	2,148,831

금융부채

파생상품금융부채	-	(59,516)	(14,077,198)	(14,136,714)

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	160,904	6,795,919	6,956,823

파생상품금융자산	-	93,290	616,280	709,570

금융부채

파생상품금융부채	-	-	(5,812,680)	(5,812,680)

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.③ 연결실체는 공정가치 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당3분기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당3분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	6,603,313	616,280	5,812,680

수준3으로의 이동	-	-	-

수준3에서의 이동	-	-	-

당해 기간의 총손익	-	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	829,321	885,135

처분금액	-	(89,530)	(546,047)

매입금액	-	792,760	7,925,430

기말잔액	6,603,313	2,148,831	14,077,198

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치
측정금융자산	파생상품금융자산	파생상품금융부채

기초잔액	8,247,991	-	-

수준3으로의 이동	-	-

수준3에서의 이동	-	-

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익	(891,177)	(307,760)	(1,026,960)

처분금액	(999,991)	-	-

매입금액	600,000	924,040	6,839,640

기말잔액	6,956,823	616,280	5,812,680

④ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당3분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가기법	투입변수

수준 2	특정금전신탁	162,071	162,071	현재가치법	거래상대방 신용위험

파생상품금융부채	(59,516)	(59,516)	시장접근법	선도환율

수준 3	금융자산-지분증권	6,603,313	6,603,313	자산접근법+현금흐름할인법+이항모형평가기법	할인율등

파생상품자산	2,148,831	2,148,831	이항모형평가기법	-

파생상품부채	(14,077,198)	(14,077,198)	이항모형평가기법	-

(5) 금융자산과 금융부채의 상계

① 당3분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	366,126,993	(107,012,444)	259,114,549

미수금	16,803,809	(498,790)	16,305,019

합 계	382,930,802	(107,511,235)	275,419,567

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	379,715,195	(126,474,708)	253,240,487

미수금	17,146,256	(627,849)	16,518,407

합 계	396,861,451	(127,102,557)	269,758,895

② 당3분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	439,516,341	(106,699,949)	332,816,392

미지급금	66,971,576	(811,285)	66,160,291

합 계	506,487,918	(107,511,235)	398,976,683

나. 전기말

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	455,636,076	(125,568,703)	330,067,373

미지급금	75,084,895	(896,370)	74,188,526

합 계	530,720,971	(126,465,073)	404,255,899

41. 사업결합(1) 당3분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분	이전대가

(주)제이엠신소재	산업용고무제품의 제조	2023년 1월 30일	100%	2,544,685

(2) 당3분기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	2,544,685

(3) 당3분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 인수한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	9,234,872

현금및현금성자산	392,877

단기금융상품	20,000

매출채권및기타채권	492,508

재고자산	934,784

기타유동자산	30,816

장기기타금융자산	7,692

장기기타비유동자산	26,872

유형자산	5,668,634

무형자산	1,660,689

식별가능한 부채의 공정가치	7,711,597

매입채무및기타채무	3,257,844

단기차입부채	3,100,000

기타유동부채	865,665

확정급여부채	164,336

기타충당부채	4,537

이연법인세부채	319,215

식별가능한 순자산 공정가치	1,523,275

(4) 당3분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가	2,544,685

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	1,523,275

차감: 비지배지분의 공정가치	-

영업권	1,021,410

(5) 당3분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	2,544,685

차감: 취득한 현금 및 현금등가물	(392,877)

차감 계	2,151,808