서진오토모티브 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(1)연결재무제표에 대한 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 9기 (당기말)	매출채권	153,448,387	778,585	0.51%

미수금	4,299,882	575,876	13.39%

장기성매출채권	712,510	712,510	100.00%

제8기 (전기말)	매출채권	136,931,052	836,708	0.61%

미수금	4,336,114	172,632	3.98%

장기성매출채권	738,357	405,334	54.90%

(2)회사별 대손충당금 설정내역(연결) (단위 : 천원)

구분	계정과목	서진오토모티브	서진기차배건	세코글로벌	미래아이앤텍	에코플라스틱	연결

제9기(당분기말)	매출채권대손	411,157	60,860	0	0	306,568	778,585

미수금대손	10,851	0	0	0	565,025	575,876

장기성매출채권대손충당금	410,835	0	301,675	0	0	712,510

합계	832,843	60,860	301,675	0	871,593	2,066,971

제8기(전기말)	매출채권대손	587,277	61,193	0	0	188,238	836,708

미수금대손	10,851	0	0	0	161,781	172,632

장기성매출채권대손충당금	103,659	0	301,675	0	0	405,334

합계	701,787	61,193	301,675	0	350,019	1,414,674

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결실체는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권 등에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (당분기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	연체되지 않은 채권	만기경과후 3개월 이하	만기경과 후 3개월~6개월	만기경과 후 6개월~12개월	만기경과 후 1년 초과

매출채권	154,160,897	148,415,758	2,504,379	928,974	244,532	2,067,253

미수금	4,299,882	3,701,825	977	-	21,205	575,876

합계	158,460,779	152,117,583	2,505,356	928,974	265,737	2,643,129

(전기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	연체되지 않은 채권	만기경과후 3개월 이하	만기경과 후 3개월~6개월	만기경과 후 6개월~12개월	만기경과 후 1년 초과

매출채권	137,669,409	131,231,386	1,150,410	233,612	1,836,513	3,217,488

미수금	4,336,114	4,096,881	-	-	66,601	172,632

합계	142,005,523	135,328,267	1,150,410	233,612	1,903,114	3,390,120

나. 재고자산 현황(연결기준) (단위 : 천원)당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	6,464,039	(8,077)	6,455,962	5,738,341	(18,117)	5,720,224

제품	20,111,002	(1,388,688)	18,722,314	20,061,024	(343,719)	19,717,305

재공품	13,678,745	(42,752)	13,635,993	16,272,576	-	16,272,576

원재료	22,709,340	(15,598)	22,693,742	22,607,943	(11,349)	22,596,594

구입부분품	8,429,209	(95,328)	8,333,881	3,619,549	(44,637)	3,574,912

저장품	452,576	-	452,576	460,619	-	460,619

미착품	6,892,745	-	6,892,745	4,662,241	-	4,662,241

반제품	2,556,413	-	2,556,413	4,676,160	-	4,676,160

부재료	104,701	-	104,701	88,219	-	88,219

합 계	81,398,771	(1,550,443)	79,848,327	78,186,672	(417,822)	77,768,849

(2) 재고자산 실사내역① 실사일자연결회사의 정기재물조사는 매 사업년도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 당사는 2018년 3월 31일 본사 시흥공장과 마찰재 사업부가 위치한 정남공장에 대한 재고실사를 실시하였으며, 분기 및 반기에는 자체적으로 실시하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결회사는 매사업년도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다. 다. 공정가치 평가 내역공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	11,197,258	-	11,197,258	11,197,258

매출채권	152,669,802	-	152,669,802	152,669,802

기타채권	3,724,006	-	3,724,006	3,724,006

기타금융자산(유동)	12,653,349	-	12,653,349	12,653,349

기타금융자산(비유동)	27,559,452	-	27,559,452	27,559,452

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	1,719,624	1,719,624	1,719,624

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	8,448,751	8,448,751	8,448,751

파생금융상품자산(비유동)	-	45,056	45,056	45,056

합 계	207,803,867	10,213,431	218,017,298	218,017,298

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로인식된금융자산	공정가치로인식된금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	12,833,742	-	12,833,742	12,833,742

매출채권	136,094,344	-	136,094,344	136,094,344

기타채권	4,163,482	-	4,163,482	4,163,482

기타금융자산(유동)	40,962,479	-	40,962,479	40,962,479

기타금융자산(비유동)	9,386,215	-	9,386,215	9,386,215

매도가능금융자산	-	1,518,800	1,518,800	1,518,800

파생금융상품자산(유동)	-	352,200	352,200	352,200

합 계	203,440,262	1,871,000	205,311,262	205,311,262

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	226,676,673	-	226,676,673	226,676,673

기타채무	45,178,781	-	45,178,781	45,178,781

단기차입금	247,507,895	-	247,507,895	247,507,895

유동성장기부채	26,562,306	-	26,562,306	26,562,306

기타금융부채(유동)	193,972	-	193,972	193,972

장기차입금	48,542,587	-	48,542,587	48,542,587

기타금융부채(비유동)	513,428	-	513,428	513,428

전환사채	17,264,283	-	17,264,283	17,264,283

교환사채	5,201,540	-	5,201,540	5,201,540

파생상품부채(비유동)	-	2,778,620	2,778,620	2,778,620

합 계	617,641,465	2,778,620	620,420,085	620,420,085

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	210,294,334	210,294,334	210,294,334

기타채무	42,281,733	42,281,733	42,281,733

단기차입금	197,354,760	197,354,760	197,354,760

유동성장기부채	56,273,925	56,273,925	56,273,925

기타금융부채(유동)	31,904	31,904	31,904

장기차입금	65,249,508	65,249,508	65,249,508

기타금융부채(비유동)	542,228	542,228	542,228

합 계	572,028,392	572,028,392	572,028,392

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,213,431	10,213,431

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	(2,778,620)	(2,778,620)

나. 전기 말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	1,285,800	1,285,800

파생상품자산	-	-	352,200	352,200

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. - 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.④ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계

① 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	234,398,239	(81,728,437)	152,669,802

미수금	4,496,353	(772,347)	3,724,006

합 계	238,894,592	(82,500,784)	156,393,808

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	181,132,980	45,038,636	136,094,344

미수금	5,080,535	917,053	4,163,482

합 계	186,213,515	45,955,689	140,257,826

② 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	307,826,026	(81,149,353)	226,676,673

미지급금	46,530,212	(1,351,431)	45,178,781

합 계	354,356,238	(82,500,784)	271,855,454

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	254,907,022	44,675,688	210,294,334

미지급금	34,935,552	1,280,001	33,655,551

합 계	289,842,574	45,955,689	243,949,885

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

서진오토모티브	회사채	사모	2018.01.31	10,000	표면이자율 : 0%만기이자율 : 2%	-	2021.01.31	미상환	NH투자증권

서진오토모티브	회사채	사모	2018.03.21	10,000	표면이자율 : 0%만기이자율 : 2%	-	2021.01.31	미상환	NH투자증권

서진오토모티브	회사채	사모	2018.06.22	8,000	표면이자율 : 1%만기이자율 : 3%	-	2023.06.22	미상환	NH투자증권

합 계	-	-	-	28,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	28,000	-	-	-	-	-	-	-

합계	28,000	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-