서진오토모티브 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 7(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 서진오토모티브와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배회사의 개요

주식회사 서진오토모티브(이하 "당사")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 당사의 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	배석두	5,003,296	31.21%	5,003,296	31.21%

(주)서진캠	4,287,698	26.74%	4,287,698	26.74%

자기주식	123,946	0.77%	123,946	0.77%

기타	6,617,535	41.28%	6,617,535	41.28%

합 계	16,032,475	100.00%	16,032,475	100.00%

우선주	(주)인베스터유나이티드	3,000,000	100.00%	3,000,000	100.00%

반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니 다.

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	지분율

당반기말	전기말

서진기차배건유한공사	자동차부품제조	중국	12월	100%	100%

(주)세코글로벌	무역업	대한민국	12월	100%	100%

에코플라스틱(주)(*1)	자동차부품제조	대한민국	12월	33.01%	33.01%

(주)아이아(*2)	자동차부품제조	대한민국	12월	100%	100%

(주)코모스(*3)	자동차부품제조	대한민국	12월	100%	100%

KOMOS Automotive India(*4)	자동차부품제조	인도	12월	100%	100%

KOMOS Automotive America(*4)	자동차부품제조	미국	12월	100%	100%

KOMOS Automotive Czech(*4)	자동차부품제조	체코	12월	100%	100%

ECOPLASTIC Automotive America(*2)	자동차부품제조	미국	12월	100%	100%

(주)미래아이앤텍(*5)	시스템, 소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	12월	57.14%	57.14%

(*1) 에코플라스틱(주)는 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 에코플라스틱(주)가 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.(*3) 당사와 당사의 종속기업인 에코플라스틱(주)의 보유지분율 합산시 100% 보유하고 있는 손자회사 입니다.(*4) (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 증손자회사입니다.(*5) 당사와 당사의 종속기업인 에코플라스틱(주), (주)아이아, (주)코모스의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있는 종속기업입니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	반기순이익(손실)

서진기차배건유한공사	63,130,457	36,507,981	27,832,527	64,176

에코플라스틱(주)	356,629,246	241,353,051	357,390,422	746,006

아이아(주)	145,344,845	120,322,483	100,234,233	(5,643,251)

(주)코모스	149,142,279	120,863,132	143,790,424	2,918,180

② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건유한공사	79,607,011	50,203,208	75,691,722	1,963,264

에코플라스틱(주)	331,218,479	216,187,174	669,385,704	3,654,068

아이아(주)	146,920,344	116,223,334	222,860,381	774,015

(주)코모스	142,050,190	107,378,550	231,994,112	3,175,543

(4) 당반기말 현재 주요종속회사의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	에코플라스틱(주)

누적 비지배지분(*)	86,864,399

비지배지분에 배분된 반기순이익(*)	(2,505,666)

영업활동현금흐름	(7,187,780)

투자활동현금흐름	(11,933,688)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	20,474,578

비지배지분에 지급한 배당금	(304,071)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(98,732)

현금및현금성자산의 순증감	950,307

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 반기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2017년 하반기중에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 향후 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금및수취채권 206,183,394천원, 매도가능금융자산 1,427,300천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재대여금및수취채권 206,183,394천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,427,300천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 558,317,498천원(매출채권및기타채권 169,373,104천원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,110,126천원을 설정하고 있습니다.

- 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업을 2017년 하반중에 착수할 예정이며, 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향은 향후 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문 정보(1) 당반기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격

자동차부품 제조부문	베어링, 클러치 등 자동차부품 공급

기타부문	수출대행 등 무역관련 서비스업 및 시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업

(2) 당반기와 전반기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	653,451,077	34,378,457	(34,192,992)	653,636,542

연결조정	(2,674,707)	(31,518,285)	34,192,992	-

순부문수익	650,776,370	2,860,172	-	653,636,542

영업이익(손실)	1,008,924	(101,379)	(1,137,805)	(230,260)

총자산	887,741,235	18,315,381	(75,688,840)	830,367,776

② 전반기

(단위:천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	657,372,782	9,458,034	(7,854,481)	658,976,335

연결조정	(6,710,018)	(1,144,463)	7,854,481	-

순부문수익	650,662,764	8,313,571	-	658,976,335

영업이익(손실)	4,979,347	102,928	(489,187)	4,593,088

총자산	857,002,086	6,305,530	(58,994,890)	804,312,726

(3) 당반기와 전반기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:백만원)

구 분	한 국	중 국	인 도	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	611,597,159	27,832,527	30,417,711	17,982,137	(34,192,992)	653,636,542

연결조정	(29,562,691)	(4,605,546)	(24,755)	-	34,192,992	-

외부고객으로부터의 수익	582,034,468	23,226,981	30,392,956	17,982,137	-	653,636,542

영업이익(손실)	208,293	387,779	226,982	84,491	(1,137,805)	(230,260)

총자산	775,765,607	63,130,457	50,969,822	16,190,730	(75,688,840)	830,367,776

② 전반기

(단위:백만원)

구 분	한 국	중 국	인 도	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	580,699,134	36,333,800	28,803,267	20,994,615	(7,854,481)	658,976,335

연결조정	(7,616,936)	(237,545)	-	-	7,854,481	-

외부고객으로부터의 수익	573,212,458	36,096,255	28,673,007	20,994,615	-	658,976,335

영업이익	921,127	3,319,688	359,310	482,150	(489,187)	4,593,088

총자산	739,424,190	64,752,203	42,980,261	16,150,962	(58,994,890)	804,312,726

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	22,347	65,783

예적금 등	8,384,662	8,205,002

합 계	8,407,009	8,270,785

6. 사용제한 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	10,500	10,500	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	165,694,626	405,154	153,309,064	405,154

대손충당금	(1,006,131)	(405,154)	(811,467)	(405,154)

소 계	164,688,495	-	152,497,597	-

미수금	3,678,478	-	4,902,122	-

대손충당금	(103,995)	-	(36,209)	-

소 계	3,574,483	-	4,865,913	-

합 계	168,262,978	-	157,363,510	-

당반기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은각각 7,671,345천원 및 3,439,372천원입니다. 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 금융기관에 2,745,668천원 및 3,434,820천원에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	1,252,830	1,601,163

대손상각비(환입)	262,450	(314,173)

기타(환율변동효과 등)	-	(34,160)

기말	1,515,280	1,252,830

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상 품	11,571,769	7,414,111

제 품	16,912,401	16,284,898

재공품	15,451,415	14,444,887

원재료	24,002,382	23,448,936

구입부문품	3,452,515	5,520,017

저장품	529,963	536,282

미착품	4,117,000	5,896,905

반제품	4,351,808	4,085,647

부재료	89,277	1,994,230

합 계	80,478,530	79,625,913

9. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	150,011	150,011

단기대여금	20,682,788	20,181,931

미수수익	1,157,430	715,242

선급금	17,580,297	18,270,698

선급비용	625,421	380,415

부가세대급금	1,280,541	606,714

선급법인세	216,650	559,946

합 계	41,693,138	40,864,957

10. 파생상품자산전기 중 취득한 전환우선주(매도가능금융자산)에 내재되어 있는 전환권인 내재파생상품으로서, 당반기 중 전환권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	기 말

전환권	343,500	-	-	343,500

11. 유형자산

당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	149,771,893	-	(5,301,456)	-	369,907	144,840,344

건물	64,844,004	541,278	(1,636,193)	(1,297,237)	1,311,503	63,763,355

구축물	8,398,012	78,803	-	(357,564)	559,274	8,678,525

기계장치	142,318,373	3,023,747	(377,278)	(11,607,432)	4,976,649	138,334,059

공구기구	20,974,407	409,043	(17,221)	(1,293,357)	1,640,954	21,713,826

집기비품	19,161,380	1,161,411	(5)	(3,602,121)	1,564,759	18,285,424

기타유형자산	77,523,341	3,615,284	(89,990)	(10,400,897)	1,444,595	72,092,333

건설중인자산	23,679,856	22,980,707	(82,000)	-	(14,363,417)	32,215,146

합 계	506,671,266	31,810,273	(7,504,143)	(28,558,608)	(2,495,776)	499,923,012

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	149,641,264	135,421	-	-	(4,792)	149,771,893

건물	53,590,572	7,854,020	(83,403)	(2,482,806)	5,965,621	64,844,004

구축물	8,159,215	652,208	(740)	(639,213)	226,542	8,398,012

기계장치	129,294,116	20,739,856	(239,399)	(20,488,418)	13,012,218	142,318,373

공구기구	19,949,328	2,237,194	(24,291)	(4,634,160)	3,446,336	20,974,407

집기비품	18,596,140	4,252,915	(133,046)	(4,248,049)	693,420	19,161,380

기타유형자산	75,777,095	28,088,751	(2,506,604)	(21,994,914)	(1,840,987)	77,523,341

건설중인자산	30,021,888	22,965,730	(15,000)	-	(29,292,762)	23,679,856

합 계	485,029,618	86,926,095	(3,002,483)	(54,487,560)	(7,794,404)	506,671,266

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형

자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

영업권	139,578	-	-	-	139,578

산업재산권	1,475,160	-	(19,713)	(46,665)	1,408,782

개발비	6,139,482	503,662	(771,179)	266,862	6,138,827

전용시설이용권	3,864,187	-	-	-	3,864,187

기타의무형자산	2,881,406	18,261	(408,134)	476,892	2,968,425

합 계	14,499,813	521,923	(1,199,026)	697,089	14,519,799

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	환입(손상)	기타증감액(*)	기말장부금액

영업권	139,578	-	-	-	-	-	139,578

산업재산권	1,579,917	-	-	(41,373)	-	(63,384)	1,475,160

개발비	3,599,697	1,659,543	-	(1,602,446)	(449,407)	2,932,095	6,139,482

전용시설이용권	2,842,787	1,226,400	(205,000)	-	-	-	3,864,187

기타의무형자산	2,194,156	876,642	-	(709,141)	-	519,749	2,881,406

합 계	10,356,135	3,762,585	(205,000)	(2,352,960)	(449,407)	3,388,460	14,499,813

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각	기말장부금액

토지	1,045,461	-	1,045,461

건물	1,386,176	(15,950)	1,370,226

합 계	2,431,637	(15,950)	2,415,687

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각	기말장부금액

토지	1,045,461	-	1,045,461

건물	1,418,075	(31,899)	1,386,176

합 계	2,463,536	(31,899)	2,431,637

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	55,254	81,231

14. 공동기업투자주식

당반기말과 전기말 현재 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)서진에프씨씨	대한민국	자동차부품 제조판매	50.00%	100,000	50.00%	100,000

당반기말 현재 설립을 위한 출자금만 납입된 상태이므로 공동기업투자자산의 변동내역 및 공동기업의 재무정보는 기재하지 않았습니다.

15. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권

- 시장성 없는 지분증권	1,427,300	1,427,300

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

16. 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	85,197	58,833

장기대여금	272,229	285,739

장기선급비용	1,320,530	401,252

보증금	7,338,110	4,672,301

합 계	9,016,066	5,418,125

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	186,872,727	197,353,773

미지급금	27,341,783	34,835,944

합 계	214,214,510	232,189,717

당반기말과 전기말 현재 상기 매입채무및기타채무 중 특수관계자에 대한 채무는 각각 12,701,378천원 및 10,384,116천원입니다.

18. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

무역금융	한국수출입은행 등	2.28 ~ 8.35	135,609,102	88,843,838

일반운전대	신한은행 등	2.90 ~ 13.45	65,532,482	51,379,371

시설자금	현대커머셜	3.79	2,000,000	-

동반성장	현대커머셜	3.45 ~ 3.82	4,000,000	4,000,000

매출채권할인	하나은행	-	2,745,668	3,434,820

합 계	209,887,252	147,658,029

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반운전대	한국산업은행 등	2.18 ~ 4.57	57,997,040	107,590,770

시설자금	한국산업은행	2.10 ~ 3.85	65,017,250	46,066,111

주택자금	국민은행	2.30	125,906	147,012

소 계	123,140,196	153,803,893

차감: 유동성대체	(55,252,947)	(62,561,811)

합 계	67,887,249	91,242,082

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,387,885	-	2,855,643	-

예수금	794,997	-	1,910,172	-

미지급비용	12,158,212	-	10,605,942	-

금융보증부채	3,156	-	3,104	-

파생상품부채	56,483	-	-	-

수입보증금	-	352,285	-	340,000

기타장기종업원급여부채	-	2,646,243	-	2,614,065

합 계	16,400,733	2,998,528	15,374,861	2,954,065

20. 판매보증충당부채당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	4,288,138	4,227,376

전입	386,249	1,499,503

사용	(836,393)	(1,438,741)

기말	3,837,994	4,288,138

차감: 유동성판매보증충당부채	(1,267,476)	(1,470,675)

장기성판매보증충당부채	2,570,518	2,817,463

21. 퇴직급여채무(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	67,767,534	63,771,505

사외적립자산의 공정가치	(30,781,747)	(31,910,198)

연결재무상태표에 인식된 금액	36,985,787	31,861,307

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	63,771,505	56,196,094

당기근무원가	4,635,134	9,015,521

이자원가	780,009	1,556,854

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익	-	(46,096)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익	-	(506,131)

경험조정의 변동으로 인한 보험수리적이익	-	860,109

퇴직급여지급액	(1,419,114)	(3,356,836)

기타증감액(환율변동효과 등)	-	51,990

기말	67,767,534	63,771,505

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	31,910,198	30,196,220

이자수익	436,519	805,387

사외적립자산의 재측정요소	(181,799)	(372,846)

사용자의 기여금	131,001	3,843,353

퇴직급여지급액	(1,502,093)	(2,613,906)

기타증감액(환율변동효과 등)	(12,079)	51,990

기말	30,781,747	31,910,198

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장단기금융상품	30,532,973	31,652,296

보험상품	97,444	104,553

기타	151,330	153,349

합 계	30,781,747	31,910,198

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	4,635,134	4,586,471

순이자원가	343,490	309,832

종업원급여에 포함된 총비용	4,978,624	4,896,303

당반기 총비용 중 3,999,050천원은 매출원가에, 979,574천원은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 당반기의 사외적립자산의 실제수익은 254,720천원입니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.64% ~ 3.30%	2.64% ~ 3.30%

기대임금인상률	3.00% ~ 4.52%	3.00% ~ 4.52%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과동일하 게 적용하였습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당반기말	전기말

보통주	전환우선주	보통주	전환우선주

발행할주식의 총수	100,000,000	-	100,000,000	-

1주당 금액(원)	500 원	500 원	500 원	500 원

발행주식수	16,032,475	3,000,000	16,032,475	3,000,000

자본금	8,016,238	1,500,000	8,016,238	1,500,000

전환우선주는 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 보유하고 있습니다. 또한, 전환우선주의 주주는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 1개월 전까지 전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환할 수 있는 권리를 가지며, 발행일로부터 10년 후에 자동으로 보통주로 전환됩니다. 전환우선주는 참가적, 누적적 우선주로서, 주주는 최초 3년간 발행가 기준 6%에 해당하는 금액을 우선 배당받게 되고, 그 이후에는 보통주식과동일한 배당을 받습니다. 다만, 최초 3년간 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과하는 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	46,117,660	46,117,660

기타자본잉여금	(247,944)	(247,944)

합 계	45,869,716	45,869,716

23. 자기주식당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

24. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(1,415,023)	(455,474)

매도가능증권평가손익	22,932	22,932

합 계	(1,392,091)	(432,542)

25. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	727,000	670,000

임의적립금	110,000	110,000

미처분이익잉여금	70,359,750	72,692,641

합 계	71,196,750	73,472,641

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기술개발적립금, 사업확장적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

26. 매출액당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	244,746,973	537,865,361	311,443,793	618,067,032

상품매출	72,999,950	99,541,802	23,265,468	39,699,360

기타매출	15,283,879	16,229,379	668,865	1,209,944

합 계	333,030,802	653,636,542	335,378,126	658,976,336

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(935,973)	(852,617)	(12,314,149)	(11,217,471)

원재료 등 매입액	260,866,184	484,884,844	260,752,049	484,672,695

종업원급여	32,907,540	65,787,689	32,423,559	64,820,129

감가상각비 및 무형자산상각비	15,426,561	29,773,584	14,397,224	27,786,943

기타비용	30,575,030	74,273,302	36,378,481	88,320,951

합 계(*)	338,839,342	653,866,802	331,637,164	654,383,247

(*) 반기연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,427,120	9,003,744	4,312,625	8,788,587

퇴직급여	495,242	979,574	535,436	1,088,131

복리후생비	725,167	1,541,800	937,233	1,730,048

여비교통비	128,844	342,945	162,286	327,725

통신비	51,344	103,196	49,193	107,015

세금과공과	269,394	499,074	165,668	311,295

접대비	80,702	179,138	120,235	246,289

지급수수료	389,713	1,134,867	540,797	1,193,090

소모품비	79,050	175,502	78,516	161,337

차량유지비	113,133	224,756	109,156	211,922

도서인쇄비	15,799	20,270	12,854	20,704

교육훈련비	57,697	85,294	107,579	141,335

임차료	100,870	185,926	103,370	191,298

감가상각비	724,278	1,711,750	979,765	1,950,780

투자부동산감가상각비	7,975	15,950	7,975	15,950

보험료	16,967	73,790	29,337	60,113

판매보증충당부채전입(환입)액	309,405	386,249	255,892	533,677

광고선전비	14,218	28,438	17,608	55,268

견본비	174,524	326,283	299,849	607,338

수출제비용	627,909	1,225,457	849,779	1,752,697

운반비	3,491,374	6,773,889	3,239,589	6,427,748

대손상각비(환입)	134,822	262,450	(184,817)	(104,529)

무형자산상각비	398,392	905,789	364,453	773,899

포장비	788,521	1,870,151	1,007,885	2,054,632

경상시험연구비	7,049	12,175	1,517	11,959

기타	84,771	223,668	118,528	216,276

합 계	13,714,280	28,292,125	14,222,308	28,874,584

29. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

수입임대료	44,695	55,254	44,875	81,231

유형자산처분이익	52,334	1,190,476	178,216	191,638

국고보조금	-	8,500	-	-

보상금	-	23,300	3,861,748	4,229,048

잡이익	364,018	1,098,016	386,607	772,950

기타수익 소계	461,047	2,375,546	4,471,446	5,274,867

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	216,967	939,141	12,783	21,012

유형자산손상차손	-	-	1,910,565	1,910,565

무형자산손상차손	-	-	28,818	36,818

로열티비용	728	1,456	(578)	-

기부금	2,500	19,130	-	2,000

잡손실	92,986	174,093	-	151,569

기타비용 소계	313,181	1,133,820	1,951,588	2,121,964

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	147,866	1,241,726	2,519,858	3,152,903

30. 금융상품 관련 사항

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	255,263	515,347	321,196	926,610

외환차익	604,696	1,814,087	410,847	1,415,691

외화환산이익	782,761	2,147,921	578,988	136,110

파생상품평가이익	-	-	237,328	237,328

금융수익 소계	1,642,720	4,477,355	1,548,359	2,715,739

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,372,367	4,977,237	2,351,378	4,700,452

외환차손	724,102	2,655,941	1,740,659	2,425,842

외화환산손실	603,972	2,215,316	-	944,825

매출채권처분손실	27,342	100,289	30,781	55,054

파생상품평가손실	-	56,483	-	-

금융비용 소계	2,727,783	10,005,266	4,122,818	8,126,173

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(1,228,345)	(5,527,911)	(2,574,459)	(5,410,434)

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	파생상품	합 계

당기손익 인식 :

이자수익(비용)	515,347	-	(4,977,237)	-	(4,461,890)

외환차손익	-	-	(841,854)	-	(841,854)

외화환산손익	-	-	(67,395)	-	(67,395)

매출채권처분손실	(100,289)	-	-	-	(100,289)

파생상품평가손실	-	-	-	(56,483)	(56,483)

합 계	415,058	-	(5,886,486)	(56,483)	(5,527,911)

② 전반기

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	파생상품	합 계

당기손익 인식 :

이자수익(비용)	926,254	356	(4,700,452)	-	(3,773,842)

외환차손익	(1,010,151)	-	-	-	(1,010,151)

외화환산손익	(805,444)	-	(3,271)	-	(808,715)

매출채권처분손실	(55,054)	-	-	-	(55,054)

파생상품평가이익	-	-	-	237,328	237,328

소 계	(944,395)	356	(4,703,723)	237,328	(5,410,434)

기타포괄손익 인식 :

매도가능증권평가손익	-	(2,628)	-	-	(2,628)

합 계	(944,395)	(2,272)	(4,703,723)	237,328	(5,413,062)

(3) 금융자산과 금융부채의 상계당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기말

(단위:천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	반기연결재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

금융자산:

매출채권	201,278,140	(36,589,645)	164,688,495	-	-	164,688,495

기타채권	3,128,007	(446,476)	3,574,483	-	-	3,574,483

금융자산 합계	204,406,147	(37,036,121)	168,262,978	-	-	168,262,978

금융부채:

매입채무	150,541,580	(36,331,147)	186,872,727	-	-	186,872,727

기타채무	26,636,810	(704,973)	27,341,783	-	-	27,341,783

금융부채 합계	177,178,390	(37,036,120)	214,214,510	-	-	214,214,510

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	연결재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

금융자산:

매출채권	217,821,309	65,323,712	152,497,597	-	-	152,497,597

기타채권	5,501,729	635,816	4,865,913	-	-	4,865,913

금융자산 합계	223,323,038	65,959,528	157,363,510	-	-	157,363,510

금융부채:

매입채무	262,049,171	64,695,398	197,353,773	197,353,773

기타채무	36,100,073	1,264,129	34,835,944	34,835,944

금융부채 합계	298,149,244	65,959,527	232,189,717	-	-	232,189,717

31. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세 부담액	1,724,810	2,543,694

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(1,695,209)	(1,071,905)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	41,149	(44,730)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(508,646)	(101,306)

법인세비용(수익)	(437,896)	1,325,753

32. 주당이익(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	185,435,607	(1,623,069,078)	1,289,536,406	693,235,150

(-)우선주배당액	(90,000,000)	(90,000,000)	(180,000,000)	(180,000,000)

보통주반기순이익(손실)	95,435,607	(1,713,069,078)	1,109,536,406	513,235,150

가중평균유통보통주식수	15,908,529	15,908,529	15,908,529	15,908,529

기본주당이익(손실)	6	(108)	70	32

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	16,032,475	16,032,475	16,032,475	16,032,475

가중평균자기주식수	(123,946)	(123,946)	(123,946)	(123,946)

가중평균유통보통주식수	15,908,529	15,908,529	15,908,529	15,908,529

(2) 희석주당이익연결실체는 희석성 잠재적보통주(전환우선주)가 존재하나, 당반기 및 전반기 희석효과가 없으므로 당반기및 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기업명

기타특수관계자	(주)연합, (주)인베스터유나이티드,서진산업(주), (주)서진캠, (유)라디안홀딩스, (주)넵스테크놀러지, (주)미보기아, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, 한솔씨앤엠, (주)우리인터텍스, (주)대원티앤엠, (주)다원, (유)두리

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당반기말과 전기말현재 동 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 수익거래가. 당반기

(단위:천원)

구 분	매출거래	기타거래

기타특수관계자	(주)연합	942	-

(주)인베스터유나이티드	-	177,064

(주)서진캠	603,258	-

서진산업(주)	2,274,585	31,317

(유)라디안홀딩스	-	298,311

(유)두리	58,800	-

(주)쌤앤파커스	-	27,411

(주)미보기아	645	-

(주)영풍기계	11,920	-

(주)다원	3,701,671	28,502

한솔씨앤엠	-	4,819

합 계	6,651,821	567,424

나. 전반기

(단위:천원)

구 분	매출거래	기타거래

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	-	345,680

(주)서진산업	870,380	220,049

(유)라디안홀딩스	-	274,061

(주)서진캠	-	3,900

합 계	870,380	843,690

② 비용거래 가. 당반기

(단위:천원)

구 분	매입거래	기타거래	유형자산 등의 구입

기타특수관계자	(주)연합	159,807	6,989,543	-

(주)인베스터유나이티드	-	432,000	-

(주)서진캠	4,112,132	155	-

서진산업(주)	109,979	118,727	-

(유)두리	-	36,000	-

(주)쌤앤파커스	-	434	-

(주)우리인터텍스	-	16,565	-

넵스테크놀리지	-	180,000	-

(주)대원티앤엠	-	184,072	-

(주)영풍기계	-	454,710	122,120

(주)다원	7,389,938	-	-

합 계	11,771,856	8,412,206	122,120

나. 전반기

(단위:천원)

구 분	매입거래	기타거래

기타특수관계자	(주)연합	300	7,411,098

(주)넵스테크놀러지	-	135,000

(주)인베스터유나이티드	-	316,869

(주)서진산업	-	26,074

(주)서진캠	-	1,105,518

(유)두리	-	48,000

합 계	300	9,042,559

③ 채권잔액가. 당반기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	합 계

기타특수관계자	(주)인베스터유나이티드	-	7,000,000	161,134	7,161,134

(주)서진캠	59,769	-	-	59,769

서진산업(주)	952,153	-	2,800,711	3,752,864

(유)라디안홀딩스	-	13,000,000	954,223	13,954,223

(유)두리	32,340	-	1,750,000	1,782,340

(주)쌤앤파커스	-	500,000	12,855	512,855

(주)넵스테크놀러지	-	-	400,000	400,000

(주)미보기아	237	-	-	237

(주)영풍기계	5,357	-	-	5,357

(주)다원	-	-	542,566	542,566

합 계	1,049,856	20,500,000	6,621,489	28,171,345

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	합 계

기타특수관계자	(주)서진캠	16,819	-	-	16,819

(주)넵스테크놀러지	-	-	300,000	300,000

(주)인베스터유나이티드	-	6,500,000	5,940	6,505,940

서진산업(주)	705,289	-	-	705,289

(유)라디안홀딩스	-	13,000,000	657,235	13,657,235

(유)두리	-	-	1,750,000	1,750,000

(주)쌤앤파커스	-	500,000	1,449	501,449

(주)영풍기계	2,640	-	-	2,640

합 계	724,748	20,000,000	2,714,624	23,439,372

④ 채무잔액가. 당반기말

(단위:천원)

구 분	매입채무	기타채무	합 계

기타특수관계자	(주)연합	647,686	2,507,214	3,154,900

(주)인베스터유나이티드	-	89,200	89,200

(주)서진캠	8,302,031	-	8,302,031

서진산업(주)	50,355	22,848	73,203

(유)두리	-	6,600	6,600

(주)영풍기계	-	589,545	589,545

(주)다원	485,899	-	485,899

합 계	9,485,971	3,215,407	12,701,378

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	매입채무	기타채무	합 계

기타특수관계자	(주)서진캠	5,662,245	599,623	6,261,868

(주)연합	1,283,559	1,828,771	3,112,330

(주)인베스터유나이티드	-	89,200	89,200

(유)두리	-	6,600	6,600

(주)다원	709,492	-	709,492

(주)썸앤파커스	-	40,000	40,000

(주)영풍기계	35,114	129,512	164,626

합 계	7,690,410	2,693,706	10,384,116

⑤ 자금거래가. 자금대여 거래

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

대여	회수	대여	회수	출자

기타특수관계자	(주)연합	-	-	2,150,000	2,150,000	-

(주)인베스터유나이티드	500,000	-	-	13,500,000	-

서진산업(주)	4,000,000	4,000,000	-	-	-

(유)라디안홀딩스	1,500,000	1,500,000	-	-	-

(유)두리	-	-	-	-	-

(주)쌤앤파커스	500,000	500,000	700,000	700,000	1,500,000

한솔씨앤엠	500,000	500,000	-	-	-

합 계	7,000,000	6,500,000	2,850,000	16,350,000	1,500,000

나. 자금차입 거래당반기 및 전반기의 자금차입 거래는 없습니다.(3) 연결실체는 당반기와 전반기 중 특수관계자에게 218,631천원 및 464,393천원의 배당금을 지급하였습니다. (4) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

(주)서진캠	차입금	10,000,000	한국산업은행

(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기타	(주)다원	지급보증	960,000	연대보증	하나은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	2,188,647	1,864,384

퇴직급여	608,001	553,531

합 계	2,796,648	2,417,915

34. 담보제공자산

당반기말 현재 연결실체의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치,재고자산	358,300,835	242,277,150USD 2,700,000CNY 26,000,000	한국산업은행 외	차입금담보

매출채권	10,426,594	8,711,000	현대커머셜	차입금담보

장기금융상품	10,500	10,500	한국산업은행 외	당좌개설 보증금

받을어음	3,523,590	CNY 15,075,285	기업은행(중국)	차입금담보

35. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증인	보증내역	당반기말	전기말

서울보증보험주식회사	제지급보증	38,000	36,000

서울보증보험주식회사	계약이행보증	1,413,739	1,218,923

(주)서진캠	장기차입금 지급보증	10,000,000	10,000,000

(2) 당기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 보증 및 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	보증금액	종 류	담보권자

기타	(주)다원	지급보증	960,000	연대보증	하나은행

(3) 당반기말과 전기말 연결실체가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말

일반자금대출 등	하나은행 외	KRW	461,753,027	KRW	462,040,873

USD	17,300,000	USD	16,900,000

INR	200,000,000	INR	200,000,000

(4) 당반기말 현재 연결실체는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

36. 영업에서 창출된 현금흐름당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	(4,078,550)	1,009,803

2. 조정항목 :

퇴직급여	4,995,545	4,911,080

판매보증비	386,249	533,677

감가상각비	28,427,076	26,838,178

무형자산상각비	1,197,225	932,814

투자부동산감가상각비	15,950	15,950

대손상각비(환입)	262,450	(104,529)

파생상품평가손실	56,483	-

매출채권처분손실	100,289	55,054

이자비용	4,977,237	4,700,452

외화환산손실	2,215,316	944,825

유형자산처분손실	939,141	21,012

유형자산손상차손	-	1,910,565

무형자산손상차손	-	36,818

법인세비용(수익)	(437,896)	1,325,753

이자수익	(515,347)	(926,610)

외화환산이익	(2,147,921)	(136,110)

유형자산처분이익	(1,190,476)	(191,638)

파생상품평가이익	-	(237,328)

소 계	39,281,321	40,629,963

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(14,301,647)	22,089,996

기타채권의 감소(증가)	3,450,826	128,148

재고자산의 감소(증가)	(875,226)	(11,722,629)

기타자산의 감소(증가)	(2,689,397)	29,027

매입채무의 증가(감소)	(8,914,440)	(34,215,942)

기타채무의 증가(감소)	(4,995,884)	(3,965,803)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(850,545)	(676,164)

기타부채의 증가(감소)	(2,562,675)	505,349

퇴직급여채무의 증가(감소)	(110,776)	59,327

소 계	(31,849,764)	(27,768,691)

4. 합계(1 + 2 + 3)	3,353,007	13,871,075

37. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험가. 환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 연결실체가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 유로화등이 있습니다. 또한, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

연결실체는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

법인세비용차감전순이익	4,612,470	(4,612,470)	1,766,956	(1,766,956)

나. 이자율위험연결실체는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결실체의 이자율의험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율 변동위험에 노출된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산	17,193,078	6,165,781

금융부채	(200,963,100)	(183,950,812)

합 계	(183,770,022)	(177,785,031)

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%변동시 평가손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익	(899,435)	899,435	(1,777,850)	1,777,850

② 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	8,384,662	8,205,002

매출채권및기타채권	168,262,978	157,363,510

기타유동자산	21,990,229	21,047,184

매도가능금융자산	1,427,300	1,427,300

파생상품자산	343,500	343,500

기타비유동자산	7,695,536	5,016,873

합 계	208,104,205	193,403,369

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 960,000천원 및 960,000천원입니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

30일 이하	30일 초과180일 이하	180일 초과

매출채권	165,694,626	159,172,057	2,243,857	1,670,789	1,651,045	956,878

미수금	3,678,478	1,674,300	-	1,899,333	850	103,995

합 계	169,373,104	160,846,357	2,243,857	3,570,122	1,651,895	1,060,873

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

30일 이하	30일 초과180일 이하	180일 초과

매출채권	153,309,064	140,215,240	6,351,348	3,939,238	2,076,196	727,042

미수금	4,902,122	4,865,063	-	850	-	36,209

합 계	158,211,186	145,080,303	6,351,348	3,940,088	2,076,196	763,251

③ 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채와 파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	214,214,510	214,214,510	214,214,510	-

장단기차입금	333,027,448	335,541,766	274,311,476	61,230,290

기타유동부채	10,720,099	10,720,099	10,720,099	-

기타비유동부채	352,285	352,285	-	352,285

금융보증충당부채	3,156	960,000	960,000	-

파생금융부채 :

파생상품거래부채	56,483	56,483	56,483	-

합 계	558,373,981	561,845,143	500,262,568	61,582,575

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년	5년 초과

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	232,189,717	232,189,717	232,189,717	-	-

차입금	301,461,922	310,853,244	187,627,422	121,798,867	1,426,955

기타유동부채	9,029,587	9,029,587	9,029,587	-	-

기타비유동부채	340,000	340,000	-	340,000	-

금융보증충당부채	3,104	960,000	960,000	-	-

합 계	543,024,330	553,372,548	429,806,726	122,138,867	1,426,955

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 또한 발행된 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하여 작성되었습니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	623,902,684	608,054,285

자 본	206,465,092	212,537,970

부채비율	302.18%	286.09%

(3) 금융상품의 공정가치① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위:천원)

구 분	단기매매 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타부채상각후 원가	파생상품	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	8,407,009	-	-	-	8,407,009

매출채권및기타채권	-	168,262,978	-	-	-	168,262,978

기타유동자산	150,011	21,840,218	-	-	-	21,990,229

매도가능금융자산	-	-	1,427,300	-	-	1,427,300

파생상품자산	-	-	-	-	343,500	343,500

기타비유동자산	-	7,695,536	-	-	-	7,695,536

합 계	150,011	206,205,741	1,427,300	-	343,500	208,126,552

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	214,214,510	-	214,214,510

단기차입금및유동성장기부채	-	-	-	265,140,199	-	265,140,199

장기차입금	-	-	-	67,887,249	-	67,887,249

기타유동부채	-	-	-	10,723,255	-	10,723,255

기타비유동부채	-	-	-	352,285	-	352,285

파생금융부채	-	-	-	-	56,483	56,483

합 계	-	-	-	558,317,498	56,483	558,373,981

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	단기매매 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타부채상각후 원가	파생상품	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	8,270,785	-	-	-	8,270,785

매출채권및기타채권	-	157,363,510	-	-	-	157,363,510

기타유동자산	20,331,942	715,242	-	-	-	21,047,184

매도가능금융자산	-	-	1,427,300	-	-	1,427,300

파생상품자산	-	-	-	-	343,500	343,500

기타비유동자산	-	5,016,873	-	-	-	5,016,873

합 계	20,331,942	171,366,410	1,427,300	-	343,500	193,469,152

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	232,189,717	-	232,189,717

단기차입금및유동성장기부채	-	-	-	210,219,840	-	210,219,840

장기차입금	-	-	-	91,242,082	-	91,242,082

기타유동부채	-	-	-	9,032,691	-	9,032,691

기타비유동부채	-	-	-	340,000	-	340,000

합 계	-	-	-	543,024,330	-	543,024,330

② 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치