서진오토모티브 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 서진오토모티브(이하 "지배기업")는 1990년 10월 5일 자동차 및 선박 부분품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 지배기업의 주업종은 자동차용 클러치 및 동력전달 장치의 제조로서 지배기업의 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 313에소재하고 있습니다. 지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 신한제1호기업인수목적 주식회사와 2012년 2월 3일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 4월 3일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신한제1호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 서진오토모티브(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으며, 이후 상호를 주식회사 서진오토모티브로 변경하였습니다.2019년 3월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업 (이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자주식으로 구성되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주	배석두	5,003,296	25.60%	5,003,296	25.60%

(주)서진캠	4,287,698	21.94%	4,287,698	21.94%

(주)인베스터유나이티드	3,508,771	17.96%	3,508,771	17.96%

자기주식	123,946	0.64%	123,946	0.64%

기타	6,617,535	33.86%	6,617,535	33.86%

합 계	19,541,246	100.00%	19,541,246	100.00%

우선주	(주)인베스터유나이티드	600,000	100.00%	600,000	100.00%

당기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	결산일	유효지분율

당반기	전 기

서진기차배건장가항유한공사	중국	자동차부품 제조	12월 31일	80.00%	80.00%

(주)세코글로벌트레이드	대한민국	무역업	12월 31일	100.00%	100.00%

에코플라스틱(주)(*1)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	41.83%	40.77%

아이아(주)(*2)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)코모스(*3)	대한민국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive India(*4)	인도	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive America(*4)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive Czech(*4)	체코	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

KOMOS Automotive Vietnam(*4)	베트남	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

ECOPLASTIC Automotive America(*2)	미국	자동차부품 제조	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)미래아이앤텍(*5)	대한민국	소프트웨어개발 및 공급업	12월 31일	57.14%	57.14%

아이아제일차유한회사(*6)	대한민국	금융업	12월 31일	-	-

(*1) 지분율이 50% 미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 당반기 중 에코플라스틱의 자기주식 취득으로 지배기업은 추가 취득없이 유효지분율이 증가하였습니다. (*2) 에코플라스틱(주)가 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.(*3) 지배기업과 지배기업의 종속기업인 에코플라스틱(주)의 보유지분율 합산시 100% 보유하고 있는 손자회사 입니다.(*4) (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.(*5) 지배기업과 지배기업의 종속기업인 에코플라스틱(주), 아이아(주), (주)코모스의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있는 종속기업입니다.

(*6) 당기 중 종속기업인 아이아 주식회사의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	반기순이익(손실)

서진기차배건유한공사	78,447,942	41,687,117	33,905,945	(428,841)

에코플라스틱(주)	377,630,972	261,789,230	348,211,067	2,142,037

아이아(주)	167,086,559	138,599,231	113,532,303	(676,690)

(주)코모스	153,481,841	115,680,064	114,104,249	2,366,483

*상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

서진기차배건유한공사	87,601,379	51,590,229	67,890,574	(2,320,088)

에코플라스틱(주)	336,201,082	221,459,050	642,052,365	(5,003,178)

아이아(주)	167,596,960	138,393,953	207,558,335	(7,711,859)

(주)코모스	148,182,855	112,437,360	235,905,089	2,435,213

*상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준입니다.(4) 종속기업 변동내역당반기에 연결재무제표에 포함된 종속기업의 변동은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 당반기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하,'기준서')는 다음과 같습니다.

① 기준서 제1116호 '리스'

기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.

리스를 이용하는 경우, 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스를 제공하는 경우, 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

연결실체는 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였으며, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 또 한, 최초적용과 관련하여 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 기준서 제1116호의 최초적용일 현재 사용권자산 및 리스부채는 2,924백만원 이증가하였으며, 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함하고, 리스부채는 유동과 비유동을 구분하여 표시하고 있습니다.

② 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다.

③ 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.

④ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.

⑤ 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다. (2) 연결 ① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력 및 공동지배력은 없는 기업으로, 일반적으로 직접 또는 간접으로 피투자자에 대한 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 보고 있습니다. 다만 직접 또는 간접으로 피투자자에 대한 의결권의 20% 미만을 소유하고 있더라도 유의적인 영향력을 보유하고 있다는 사실을 명백하게 제시할 수 있는 경우는 관계기업으로분류합니다. 관계기업투자주식은 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초에는 취득원가로 인식합니다. 연결실체의 관계기업투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하 며, 누적손상차손 차감 후 금액으로 표시하고 있습니다.

관계기업지분 취득 후 손익에 대한 연결실체의 지분은 연결포괄손익계산서에 인식하고, 잉여금의 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결실체의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업의손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위하여 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 이전된 자산이손상되었다는 증거가 있지 않는 한 마찬가지로 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 제품 및 상품 등은 이동평균법으로, 미착품은 개별법으로 결정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융자산1) 금융자산의 인식 및 측정연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.① 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.③ 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.2) 금융부채의 분류 및 측정연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.3) 금융자산의 손상연결실체는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당반기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물 및 구축물	10년~50년

기계장치	8년~12년

차량운반구	2년~10년

공구와기구	2년~10년

금 형	6년~8년

비 품	4년~10년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투자부동산 중 건물에 대하여 취득원가에서 상각누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있으며, 20~50년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 연결실체는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

전용시설이용권	비한정

산업재산권	5년 (단, 특허권 10년)

개발비	5년

기타의무형자산	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(9) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수없습니다.(11) 비금융자산의 손상연결실체는 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(12) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(14) 외화① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에서 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.④ 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.⑤ 수익인식연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결기업 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (18) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (20) 전기 연결재무제표의 계정과목 재분류연결실체는 당반기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당반기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 계정과목의 재분류가 전기에 보고된 순자산가액 및 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

4. 영업부문 정보(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	보고부문의 성격

자동차부품 제조부문	베어링, 클러치 등 자동차부품 공급

기타부문	수출대행 등 무역관련 서비스업 및 시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업

(2) 당반기와 전반기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	739,750,510	9,649,093	(54,940,023)	694,459,579

연결조정	(53,106,993)	(1,833,030)	54,940,023	-

순부문수익	686,643,517	7,816,062	-	694,459,579

영업이익(손실)	5,052,862	(5,591)	115,084	5,162,354

총자산	1,080,982,319	12,602,090	(195,439,892)	898,144,517

② 전반기(단위 : 천원)

구 분	자동차부품제조부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	664,124,281	13,159,109	(72,796,423)	604,486,966

연결조정	(71,255,079)	(1,541,344)	72,796,423	-

순부문수익	592,869,202	11,617,765	-	604,486,966

영업이익(손실)	(4,799,709)	(1,328)	(487,717)	(5,288,754)

총자산	1,037,093,241	25,412,272	(191,405,591)	871,099,922

(3) 당반기와 전반기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	한 국	중 국	인 도	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	652,444,768	33,905,945	40,457,447	22,591,442	(54,940,023)	694,459,579

연결조정	(54,673,891)	(266,132)	-	-	54,940,023	-

외부고객으로부터의 수익	597,770,877	33,639,813	40,457,447	22,591,442	-	694,459,579

영업이익(손실)	3,339,632	405,531	1,209,353	92,754	115,084	5,162,354

총자산	938,758,130	78,447,942	52,978,934	23,399,403	(195,439,892)	898,144,517

② 전반기(단위 : 백만원)

구 분	한 국	중 국	인 도	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	593,187,828	34,883,409	33,808,304	15,403,848	(72,796,423)	604,486,966

연결조정	(72,099,079)	(697,344)	-	-	72,796,423	-

외부고객으로부터의 수익	521,088,749	34,186,065	33,808,304	15,403,848	-	604,486,966

영업이익	(7,270,364)	2,190,433	230,896	47,998	(487,717)	(5,288,754)

총자산	922,743,014	78,615,347	44,536,886	16,610,266	(191,405,591)	871,099,922

(4) 주요 고객에 대한 의존도 당반기 연결기업의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출액	비중

A	321,786,569	46%

B	144,234,318	21%

C	80,008,978	12%

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	131,921	21,449

보통예금 등	9,936,267	11,175,810

합 계	10,068,188	11,197,258

6. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	0	5,003,000	차입금지급보증, 외화지급보증

장기금융상품	10,500	10,500	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	185,484,540	723,738	153,448,387	712,510

대손충당금	(994,085)	(723,738)	(778,585)	(712,510)

소 계	184,490,455	-	152,669,802	-

미수금	2,793,633	-	4,299,882	-

대손충당금	(576,059)	-	(575,876)	-

소 계	2,217,574	-	3,724,006	-

합 계	186,708,029	-	156,393,808	-

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	전입(환입)	제각	외화환산변동	기말

매출채권	(1,491,095)	(224,739)	-	(1,989)	(1,717,823)

미수금	(575,876)	(183)	-	-	(576,059)

합 계	(2,066,971)	(224,922)	-	(1,989)	(2,293,882)

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	전입(환입)	제각	외화환산변동	기말

매출채권	(1,242,042)	(1,120,686)	871,300	333	(1,491,095)

미수금	(172,632)	(403,243)	-	-	(575,876)

합 계	(1,414,674)	(1,523,929)	871,300	333	(2,066,971)

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	만기경과후
3개월 이하	만기경과후3~6개월	만기경과후6~12개월	만기경과후1년초과

매출채권	186,208,279	178,616,525	3,260,602	1,097,976	1,019,721	2,213,454

미수금	2,793,633	2,143,552	42,007	-	32,015	576,059

합 계	189,001,912	180,760,077	3,302,609	1,097,976	1,051,736	2,789,513

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	만기경과후
3개월 이하	만기경과후3~6개월	만기경과후6~12개월	만기경과후1년초과

매출채권	154,160,897	148,415,758	2,504,379	928,974	244,532	2,067,253

미수금	4,299,882	3,701,825	977	-	21,205	575,876

합 계	158,460,779	152,117,583	2,505,356	928,974	265,737	2,643,129

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원 가	평가충당금	장부금액	원 가	평가충당금	장부금액

상품	7,628,458	(5,992)	7,622,466	6,464,039	(8,077)	6,455,962

제품	22,452,693	(941,756)	21,510,937	20,111,002	(1,388,688)	18,722,314

재공품	14,561,478	-	14,561,478	13,678,745	(42,752)	13,635,993

원재료	21,298,396	(50,766)	21,247,630	22,709,340	(15,598)	22,693,742

구입부분품	7,242,445	(77,821)	7,164,624	8,429,209	(95,328)	8,333,881

저장품	412,335	-	412,335	452,576	-	452,576

미착품	8,259,844	-	8,259,844	6,892,745	-	6,892,745

반제품	2,711,848	-	2,711,848	2,556,413	-	2,556,413

부재료	157,215	-	157,215	104,701	-	104,701

합 계	84,724,712	(1,076,334)	83,648,378	81,398,771	(1,550,443)	79,848,327

9. 파생상품금융자산 및 파생상품금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산(유동)	자산(비유동)	부채(유동)	부채(비유동)	자산(유동)	자산(비유동)	부채(유동)	부채(비유동)

파생상품	-	61,472	17,110	1,320,416	-	45,056	-	1,633,200

(2) 당반기 및 전반기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

거래이익(손실)	평가이익(손실)	거래이익(손실)	평가이익(손실)

파생상품	-	312,090	(24,200)	403,482

10. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	856,389	-	1,445,539	-

단ㆍ장기금융상품	317,004	10,500	5,403,011	159,531

대여금	9,624,008	7,506,881	5,804,800	19,005,632

매도가능증권	-	230,500	-	230,500

보증금	-	8,424,243	-	8,163,789

장기매출채권	-	723,738	-	712,510

대손충당금	-	(723,738)	-	(712,510)

합계	10,797,402	16,172,124	12,653,349	27,559,452

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당반기말	전기말

기타유동자산	선급금	25,817,671	22,356,654

선급비용	734,717	630,999

부가세대급금	6,866,790	673,326

합 계	33,419,178	23,660,980

기타비유동자산	장기선급비용	3,346,764	1,455,270

12. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

자산의 종류	발행인	지분율	당반기말	전기말	취득금액

비유동	유동	비유동

지분상품	(주)쌤앤파커스(*1)	-	1,719,624	1,719,624	-	1,638,000

지분상품	(주)티피에스(*2)	19.37%	-	-	-	-

지분상품	뉴레이크제1차(유)	7.91%	7,395,300	-	7,395,300	8,002,500

채무상품	(주)티피에스	-	1,053,451	-	1,053,451	1,499,160

합 계	10,168,375	1,719,624	8,448,751	11,139,660

(*1) 의결권이 없는 누적적 참가적 우선주 입니다.(*2) 보유지분율은 20% 미만이나 당반기중 전환권 행사가능시점이 도래하여 잠재지분율이 20% 이상이므로 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. >

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	리스기준서적용(*1)	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	145,483,807	-	-	-	-	-	145,483,807

건물	60,101,840	-	-	(3,614)	(1,259,825)	349,635	59,188,036

구축물	8,572,207	4,977	-	(3)	(277,063)	121,201	8,421,319

기계장치	144,897,030	10,086,785	-	-	(15,607,468)	7,743,138	147,119,485

차량운반구	1,168,774	69,505	-	(11,180)	(229,927)	178,415	1,175,587

공구와기구	28,004,243	1,680,962	-	(8,209)	(3,537,090)	1,779,976	27,919,882

비품	19,299,058	901,916	-	(96,870)	(2,246,303)	514,939	18,372,740

금형	84,064,659	4,904,762	-	(103,504)	(11,556,827)	2,482,507	79,791,597

임차자산개량권	407,660	-	-	(635,308)	(18,315)	647,648	401,685

건설중인자산	26,012,492	14,651,562	-	-	-	(13,098,674)	27,565,380

사용권자산	-	-	2,924,291	-	(1,022,409)	709,207	2,611,089

합 계	518,011,770	32,300,469	2,924,291	(858,688)	(35,755,227)	1,427,992	518,050,607

(*1) 당반기 기준서 1116호 최초도입에 따른 효과를 반영하였습니다.(주석2 참조) (*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

>(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	144,846,650	-	(57,900)	-	695,058	145,483,808

건물	62,437,761	262,178	(131,841)	(2,361,957)	(104,301)	60,101,840

구축물	8,537,082	87,187	-	(686,826)	634,764	8,572,207

기계장치	141,564,319	11,379,334	(2,608)	(25,338,150)	17,294,136	144,897,031

차량운반구	994,482	522,659	(21,349)	(352,984)	25,966	1,168,774

공구와기구	21,072,445	1,840,009	(124,159)	(5,684,178)	10,900,126	28,004,243

비품	17,401,959	5,435,315	(11,693)	(4,247,429)	720,906	19,299,058

금형	71,082,111	25,543,078	(11,693)	(20,683,264)	8,134,427	84,064,659

임차자산개량권	243,163	191,278	(1,535,116)	(19,804)	1,528,139	407,660

건설중인자산	33,125,763	37,706,155	-	-	(44,819,426)	26,012,492

합 계	501,305,735	82,967,193	(1,896,359)	(59,374,592)	(4,990,205)	518,011,772

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형

자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년 이하	1,804,037

1년 초과 ~ 3년 이하	904,671

합 계	2,708,708

한편, 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 952,978천원 입니다.

14. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	기타증감(*)	처분	상각비	외환차이	기말장부금액

산업재산권	1,423,447	19,717	-	-	(56,436)	73,097	1,459,825

개발비	9,389,702	518,094	1,052,377	-	(1,189,620)	1,354	9,771,907

회원권	4,104,752	30,000	-	(30,660)	-	-	4,104,092

기타의무형자산	1,848,030	-	80,477	-	(331,348)	2,450	1,599,609

합 계	16,765,931	567,811	1,132,854	(30,660)	(1,577,404)	76,901	16,935,433

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 포함되어 있습니다.

(2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	정보보조금	대체	상각비	외환차이	기말장부금액

산업재산권	1,354,795	-	-	111,107	(35,257)	(7,198)	1,423,447

개발비	6,656,437	3,142,420	1,759,385	-	(2,157,506)	(11,034)	9,389,702

회원권	4,009,187	30,660	-	64,905	-	-	4,104,752

기타의무형자산	2,777,187	-	45,852	(115,144)	(857,918)	(1,946)	1,848,031

합 계	14,797,606	3,173,080	1,805,237	60,868	(3,050,681)	(20,178)	16,765,931

15. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	감가상각	기말장부금액

토지	1,892,191	-	1,892,191

건물	1,322,378	(15,949)	1,306,429

합 계	3,214,569	(15,949)	3,198,620

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득(처분)	감가상각	기말장부금액

토지	1,045,461	846,730	-	1,892,191

건물	1,354,277	-	(31,899)	1,322,378

합 계	2,399,738	846,730	(31,899)	3,214,569

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	51,404	52,822

16. 관계기업및공동기업투자자산

(1) 당반기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말

지분율(*)	취득가	장부금액

(주)티피에스	대한민국	이차전지,부품제조	19.37%	499,720	-

(*) 보유지분율은 20% 미만이나 당반기중 전환권 행사가능시점이 도래하여 잠재지분율이 20% 이상이므로 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)서진에프씨씨	대한민국	자동차부품 제조판매	50.00%	100,000	50.00%	100,000

당반기말 현재 설립을 위한 출자금만 납입된 상태이므로 공동기업투자자산의 변동내역 및 공동기업의 재무정보는 기재하지 않았습니다.

(3) 당반기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	반기순이익

관계기업투자주식	(주)티피에스	1,278,331	1,388,672	40,798	(164,440)

공동기업투자주식	(주)서진에프씨씨	200,000	-	-	-

합 계	1,478,331	1,388,672	40,798	(164,440)

② 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

관계기업투자주식	(주)티피에스	1,426,966	1,396,576	357,476	(808,293)

공동기업투자주식	(주)서진에프씨씨	200,000	-	-	-

합 계	1,626,966	1,396,576	357,476	(808,293)

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	265,087,034	226,676,673

미지급금	32,715,283	36,615,273

미지급비용	11,613,290	8,563,508

합 계	309,415,607	271,855,454

18. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

무역금융	수출입은행 등	3.10% ~ 13.70%	96,006,000	112,372,533

운전자금대출	신한은행 등	2.95% ~ 6.59%	141,422,020	135,135,363

소 계	237,428,020	247,507,896

가산: 유동성장기차입금	34,441,566	26,562,306

합 계	271,869,586	274,070,201

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반운전대	한국산업은행 등	3.24% ~ 4.57%	25,453,209	39,399,142

시설자금	한국산업은행 등	2.41% ~ 4.14%	45,637,653	27,455,750

자산유동화대출	현대캐피탈 등	5.70%	3,750,000	8,250,001

소 계	74,840,862	75,104,893

차감: 유동성장기차입금	(34,441,566)	(26,562,306)

합 계	40,399,297	48,542,587

19. 전환사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말	상환방법

전환사채(1차)	2018-01-31	2021-01-31	0.0%	10,000,000	10,000,000	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	507,240	507,240

차감 : 전환권 조정	(1,005,586)	(1,208,994)

차감계(장부가액)	9,501,654	9,298,246

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말	상환방법

전환사채(2차)	2018-03-21	2021-01-31	0.0%	10,000,000	10,000,000	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	508,950	508,950

차감 : 전환권 조정	(1,127,439)	(1,397,493)

차감계(장부가액)	9,381,511	9,111,457

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전환사채(1차)	전환사채(2차)

발행금액	10,000,000	10,000,000

표면금리	0.0%	0.0%

만기 보장수익율	2.0%	2.0%

조기상환청구권	발행일로부터 30개월(2020.7.31) 이후	발행일로부터 30개월(2020.9.21) 이후

전환가액	5,800원	5,800원

전환청구기간	2019-01-31 ~ 2020-12-31	2019-03-21 ~ 2020-12-31

(3) 전환사채의 발행일, 전기말 및 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전환사채(1차)	전환사채(2차)	합 계

발행일	전기말	당반기말	발행일	전기말	당반기말	발행일	전기말	당반기말

전환사채 장부금액	8,339,190	9,298,246	9,501,653	8,339,120	9,111,457	9,381,512	16,678,310	18,409,703	18,883,165

전환권대가(*1)	자본(*2)	1,660,810	1,660,810	1,660,810	1,660,880	1,660,880	1,660,880	3,321,690	3,321,690	3,321,690

자본에 직접반영된 법인세비용	-	(365,378)	(365,378)	-	(365,394)	(365,394)	-	(730,772)	(730,772)

(*1) 연결실체는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 연결실체는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.(*2) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영전의 금액입니다.

20. 교환사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말	상환방법

교환사채(3차)	2018-06-22	2023-06-22	1.0%	8,000,000	8,000,000	만기일시상환, 조기상환권부여

가산: 사채상환할증금	859,648	859,648

차감 : 교환권 조정	(3,349,416)	(3,658,108)

차감계(장부가액)	5,510,232	5,201,540

(2) 교환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	교환사채(3차)

발행금액	8,000,000

표면금리	1.0%

만기 보장수익율	3.0%

풋옵션(사채권자)	발행일로부터 3년 후(2021.6.22)부터 조기상환을 청구할 수 있음

콜옵션(발행회사)	납일일로부터 1년 이후부터 1년간 교환사채 중 40%에 대한 콜옵션부여(매수선택권)

우선매수권	사채권자가 교환권을 행사하여 보유하고 있는 에코플라스틱 주식을 매도하고자 할때 발행주식총수의 3% 이상인 경우 발행회사는 우선매수권을 가짐

동반매도참여권	발행회사가 에코플라스틱 주식을 경영권을 포함하여 제3자에게 양도하는 경우 동일 조건으로 투자자가 보유한 주식도 매각하여 줄 것을 청구할 수 있음

교환가액	1,748원

전환청구기간	2019-06-22 ~ 2023-05-22

(3) 교환사채의 발행일,전기말 및 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	교환사채(3차)

발행일	전기말	당반기말

교환사채 장부금액	5,649,160	5,201,540	5,510,232

파생상품자산(콜옵션)	-	45,056	61,472

파생상품부채(풋옵션)	1,192,248	1,633,200	1,320,416

21. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동	비유동

수입보증금	342,285	342,285

22. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,970,795	2,803,330

예수금	715,870	1,741,786

부가세예수금	80,956	300,506

합 계	2,767,620	4,845,621

23. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	환율차이	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	3,566,321	311,054	(521,917)	3,516	3,355,458	1,301,573	2,053,885

금융보증부채	365,115	-	(179,454)	-	185,661	28,800	156,861

합 계	3,931,436	311,054	(701,371)	3,516	3,541,119	1,330,373	2,210,746

② 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	환율차이	기말	유동성 분류

유동	비유동

판매보증충당부채	4,064,382	1,245,933	(1,743,995)	(1,743,995)	3,566,321	1,245,404	2,320,917

금융보증부채	231,847	133,269	-	-	365,115	193,972	171,143

합 계	4,296,229	1,379,202	(1,743,995)	(1,743,995)	3,931,436	1,439,376	2,492,060

24. 확정급여채무(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	82,289,036	78,513,894

사외적립자산의 공정가치	(32,734,857)	(33,171,684)

연결재무상태표에 인식된 금액	49,554,179	45,342,210

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	78,513,894	65,944,997

당기근무원가	4,900,892	9,124,704

이자원가	817,763	2,035,311

관계사전입(전출)으로 인한 영향	-	11,809

기타증감	15,474	15,702

확정급여채무의 재측정요소	49,986	7,344,865

퇴직급여지급액	(2,008,974)	(5,963,493)

기말잔액	82,289,036	78,513,894

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	33,171,685	32,290,504

이자수익	396,503	974,615

기여금 납입액	567,874	3,504,106

퇴직급여 지급액	(1,283,377)	(3,058,161)

순확정급여부채의 재측정요소:	(117,828)	(577,908)

관계사전입(전출)으로 인한 영향	-	11,809

기타증감액	-	26,720

기말	32,734,857	33,171,684

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장단기금융상품	32,465,009	32,908,329

보험상품	125,171	118,677

기타	144,678	144,678

합 계	32,734,857	33,171,684

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

(5) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	4,900,893	4,508,327

순이자원가	421,260	364,650

종업원급여에 포함된 총비용	5,322,153	4,872,977

(6) 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.55%~3.14%	2.55%~3.14%

기대임금인상률	3.00%~4.47%	3.00%~4.47%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다. (7) 장기종업원급여부채 당반기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

장기근속보상에 대한 부채	3,813,846	3,852,363

25. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

내 역	당 반 기	전 기

발행할 주식수	100,000,000주	100,000,000주

보통주	1주당 금액	500원	500원

보통주 발행 주식수	19,541,246주	19,541,246주

보통주 자본금	9,770,623	9,770,623

전환우선주(*)	1주당 금액	500원	500원

우선주 발행 주식수	600,000주	600,000주

우선주 자본금	300,000	300,000

자본금 합계	10,070,623	10,070,623

(*) 전환우선주는 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 보유하고 있습니다. 또한, 전환우선주의 주주는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간(발행일로부터 10년) 1개월 전까지 최초 전환가격 5,000원 기준 전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환할 수 있는 권리를 가지고 있으나 유상증자 및 시가하락 등에 따른 전환가격의 조정 조항을 적용하여 전환비율 및 전환가격이 조정되며, 전환권 미행사시 존속기간의 말일에 자동으로 보통주로 전환됩니다. 한편, 전환우선주는 보통주식과 동일한 배당을 받습니다.

(2) 당반기 중 지배기업의 자본금의 변동내역은 없습니다.

26. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

주식발행초과금	45,563,275	45,563,275

전환권대가 (*)	2,590,918	2,590,918

기타자본잉여금	8,527,731	7,701,313

자기주식	(5,634,053)	(5,634,053)

합 계	51,047,871	50,221,453

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

해외사업환산손익	(1,199,117)	(2,387,739)

합 계	(1,199,117)	(2,387,739)

27. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	3,530,428	3,500,517

임의적립금	20,559,810	30,110,000

미처분이익잉여금	15,046,172	10,217,276

합 계	39,136,409	43,827,793

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 매출 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	349,933,153	655,802,489	292,507,433	559,517,433

상품매출	17,609,188	34,972,149	27,644,969	41,950,882

기타매출	2,407,816	3,684,941	1,427,639	3,018,651

합 계	369,950,157	694,459,579	321,580,042	604,486,966

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체가 계상한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	335,143,625	630,439,619	284,278,083	545,496,140

상품매출원가	14,796,074	30,060,572	24,447,178	38,057,694

기타매출원가	294,595	291,967	-	-

합 계	350,234,294	660,792,158	308,725,261	583,553,834

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,086,673	(3,800,051)	(4,524,567)	(5,044,436)

원재료 등 매입액	284,164,267	548,128,795	67,687,431	316,665,394

종업원급여	28,932,358	56,581,998	(7,646,279)	20,592,688

감가상각비 및 무형자산상각비	20,727,289	37,348,580	(8,813,447)	6,787,576

기타비용	29,563,227	51,037,903	276,424,193	270,774,498

합 계(*)	364,473,814	689,297,225	323,127,332	609,775,721

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,364,824	8,691,593	4,714,105	8,883,842

퇴직급여	481,812	964,425	554,731	1,010,012

복리후생비	716,861	1,397,310	769,940	1,552,063

여비교통비	165,905	305,731	235,641	393,079

통신비	41,601	84,909	47,718	92,449

세금과공과	174,982	299,710	408,436	543,867

접대비	111,182	237,856	86,358	164,612

지급수수료	720,634	1,684,775	786,026	1,398,191

소모품비	83,743	179,024	91,240	168,720

차량유지비	80,325	160,192	99,032	187,624

도서인쇄비	11,818	31,056	9,809	13,285

교육훈련비	43,187	72,022	48,018	71,943

임차료	8,931	126,984	95,569	198,064

감가상각비	418,935	914,137	471,609	899,041

보험료	28,363	53,119	29,710	66,444

수선비	66,862	215,299	13,858	59,320

판매보증충당부채전입액	(252,698)	307,538	(34,481)	(323,595)

광고선전비	14,265	22,419	29,942	48,019

견본비	10,859	15,140	3,257	10,070

수출제비용	785,100	1,488,255	813,296	1,368,459

운반비	3,656,098	7,017,406	3,491,736	6,267,079

대손상각비	110,337	122,390	(50,401)	(67,623)

무형자산상각비	511,824	1,074,463	564,638	1,079,185

사용권자산상각비	698,895	710,160	-	-

포장비	988,165	1,958,937	909,188	1,786,910

경상시험연구비	10,842	21,619	17,956	23,820

해외출장비	5,995	11,214	10,771	12,424

로열티비용	-	-	771	-

잡비	179,872	337,385	183,595	314,582

합 계	14,239,520	28,505,068	14,402,072	26,221,887

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	16,200	51,404	16,200	52,822

유형자산처분이익	412,937	643,711	344,603	370,246

국고보조금	-	-	2,148	2,148

설변손실보상수익(비용)	21,403	21,403	(1,652,346)	-

잡이익	280,507	679,588	516,548	900,548

합 계	731,047	1,396,107	(772,848)	1,325,763

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	125,658	4,455	4,852

유형자산손상차손(환입)	-	-	(1,355,105)	(81,516)

무형자산손상차손	660	660	-	-

기술사용료(환입)	-	-	(27,935)	(27,935)

기부금	300	1,800	5,069	7,369

잡손실	660,894	1,243,569	80,797	321,724

합 계	661,854	1,371,688	(1,292,718)	224,494

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	339,414	703,543	370,894	749,643

외환차익	633,895	1,489,542	(199,864)	1,420,370

외화환산이익	350,005	1,388,137	2,266,655	2,409,970

배당금수익	4,488	42,906	-	-

파생상품평가이익	327,948	329,200	557,378	623,695

합 계	1,655,750	3,953,328	2,995,063	5,203,678

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,827,919	7,995,432	3,740,093	6,878,762

외환차손	456,044	998,218	521,811	1,111,287

외화환산손실	236,128	319,674	1,604,372	2,455,021

매출채권처분손실	298,510	444,102	144,265	169,358

파생상품평가손실	(479)	17,110	220,214	220,214

파생상품거래손실	-	-	24,200	24,200

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(23,786)	-	-	-

합 계	4,794,335	9,774,536	6,254,954	10,858,842

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익(비용)	703,543	-	(7,995,432)	-	(7,291,889)

외환차익(차손)	491,324	-	-	-	491,324

외화환산이익(손실)	1,060,107	-	8,356	-	1,068,463

매출채권처분손실	(444,102)	-	-	-	(444,102)

배당금수익	-	42,906	-	-	42,906

평가이익(손실)	-	329,200	-	(17,110)	312,090

합 계	3,137,120	1,068,463	(9,313,324)	(17,110)	(5,821,208)

② 전반기(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익(비용)	749,643	-	(6,878,762)	-	(6,129,119)

외환차익(차손)	1,420,370	-	(1,111,287)	-	309,083

외화환산이익(손실)	2,409,970	-	(2,455,021)	-	(45,051)

거래이익(손실)	(169,358)	-	-	(24,200)	(193,558)

평가이익(손실)	-	623,695	-	(220,214)	403,481

합 계	4,410,625	623,695	(10,445,070)	(244,414)	(5,655,163)

33. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세 부담액(*)	1,829,489	644,826

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	541,191	973,319

자본에 직접 반영된 법인세비용	36,919	(1,120,826)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	141,057	120,964

법인세비용(수익)	2,548,657	618,282

(*) 당반기 법인세 부담액에는 지배기업의 2014년 1월 1일로 개시하는 사업연도부터2017년 12월 31일로 종료하는 사업연도에 대한 세무조사에 따른 추가적 납부예정세액이 포함되어 있습니다.

34. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분 당기순손실	1,913,038,385	4,631,951,523	4,107,719,715	6,435,561,178

(-)우선주배당액	-	-	-	-

지배지분보통주당기순손실	1,913,038,385	4,631,951,523	4,107,719,715	6,435,561,178

가중평균유통보통주식수	19,417,300	19,417,300	19,417,300	19,417,300

기본주당손실	99	239	213	331

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	19,541,246	19,541,246	19,541,246	19,541,246

가중평균자기주식수	(123,946)	(123,946)	(123,946)	(123,946)

가중평균유통보통주식수	19,417,300	19,417,300	19,417,300	19,417,300

(2) 희석주당이익연결실체는 희석성 잠재적보통주(전환우선주,전환사채,교환사채)가 존재하나, 당반기 및 전반기 희석효과가 없으므로 당반기 및 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명 및 개인명

유의적인 영향력을행사하는 기업 및 개인	(주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, 배석두

기타특수관계자	(주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (주)두리, (주)서진산업, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스 외

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

구 분	매출및기타수익	매입및기타비용	유형자산 등의 구입

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	253,893	432,000	-

(주)서진캠	483,400	3,217,481	-

기타특수관계자	(주)연합	3,025	7,661,228	236,550

서진산업(주)	1,559,561	87,826	-

(유)라디안홀딩스	292,949	136,048	-

(유)두리	-	61,200	-

(주)쌤앤파커스	42,500	-	-

(주)우리인터텍스	-	40,613	-

(주)넵스테크놀리지	5,293	180,000	-

(주)대원티앤엠	-	165,681	-

(주)미보기아	17,407	-	-

(주)영풍기계	68,307	43,100	-

(주)다원	6,683,406	11,377,154	-

합 계	9,409,741	23,402,331	236,550

② 전반기(단위 : 천원)

구 분	매출및기타수익	매입및기타비용

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	297,195	432,000

(주)서진캠	817,483	6,911,704

기타특수관계자	(주)연합	4,638	7,128,402

서진산업(주)	1,672,907	103,060

(유)라디안홀딩스	296,542	-

(유)두리	-	61,200

(주)우리인터텍스	1,395,205	30,297

(주)넵스테크놀리지	403	180,111

(주)대원티앤엠	-	104,678

(주)미보기아	4,065	-

(주)영풍기계	35,100	213,340

(주)다원	6,444,473	9,538,093

합 계	10,968,011	24,702,885

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래	차금차입 거래

대 여	회 수	차 입	상 환

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	3,000,000	3,000,000	-	-

기타특수관계자	서진산업(주)	14,500,000	14,500,000	2,500,000	2,500,000

(주)넵스테크놀리지	250,000	-

(유)라디안홀딩스	-	8,000,000	-	-

합 계	17,750,000	25,500,000	2,500,000	2,500,000

② 전반기(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	자금대여 거래

대 여	회 수

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	16,900,000

기타특수관계자	(주)연합	900,000	900,000

서진산업(주)	39,200,000	39,200,000

(주)넵스테크놀리지	230,000	100,000

합 계	40,330,000	57,100,000

(4) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	8,500,000	734,819	-	89,200

(주)서진캠	77,113	-	-	12,534,424	1,846,563

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	1,738,193	2,261,679

서진산업(주)	717,247	-	2,800,000	-	17,876

(유)라디안홀딩스	-	5,000,000	1,888	-	-

(유)두리	16,170	-	2,975,000	-	11,220

(주)우리인터텍스	722,158	-	-	-	15,576

(주)넵스테크놀리지	-	380,000	405,293	-	-

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	20,664

(주)미보기아	7,784	-	-	-	-

(주)영풍기계	10,238	-	48,400	45,496	102,600

(주)다원	160,653	2,310,800	4,400,284	1,372,094	-

합 계	1,711,362	16,190,800	11,365,685	15,690,207	4,365,378

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)인베스터유나이티드	-	8,500,000	540,926	-	89,200

(주)서진캠	253,120	-	-	10,681,981	3,128,622

기타특수관계자	(주)연합	-	-	-	2,288,435	2,326,875

서진산업(주)	591,203	-	2,800,000	-	17,876

(유)라디안홀딩스	-	13,000,000	834,301	-	-

(유)두리	16,170	-	2,975,000	-	11,220

(주)우리인터텍스	722,158	-	-	-	88

(주)넵스테크놀리지	-	130,000	400,000	-	-

(주)대원티앤엠	-	-	-	-	62,044

(주)미보기아	869	-	-	-	-

(주)영풍기계	67,760	-	-	37,246	137,228

(주)다원	75,503	2,310,800	3,035,273	315,788	1,650

합 계	1,726,782	23,940,800	10,585,501	13,323,449	5,774,804

(5) 연결실체는 당반기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당금이 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

단기급여	1,182,777	2,361,786

퇴직급여	213,231	912,643

합 계	1,396,008	3,274,429

(7) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

(주)서진캠	차입급	12,000,000	IBK기업은행

배석두	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모교환사채발행에 따른 사채원리금 및 본 계약상 의무(사채의 상환 및 교환의무 외)	8,000,000	큐씨피 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사

(8) 특수관계자에게 제공한 지급보증당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	보증내용	보증금액	피보증인

(주)다원	연대보증	2,880,000	IBK기업은행

36. 담보제공자산

당반기말 현재 연결실체의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자	담보제공내역

토지, 건물, 기계장치, 매출채권 및 재고자산	367,238,158	316,362,024USD 2,700,000	한국산업은행 외	차입금담보

장기금융상품	10,500	10,500	한국산업은행 외	당좌개설 보증금

합 계	367,248,658	316,372,524USD 2,700,000

(*) 상기에 포함되지 않은 지배기업의 교환사채 8,000,000천원의 교환대상주식인 (주)에코플라스틱 주식 4,576,659주를 한국예탁결제원에 예탁하고 있습니다.

37. 우발부채 및 약정사항(1) 계약이행 보증 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	실행금액

서울보증보험주식회사	인허가 및 계약이행보증	1,468,933

기업금융보증	1,600,000

합 계	3,068,933

(2) 타인에게 제공한 지급보증당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피보증인	지급보증처	보증금액	보증내용

(주)다원	IBK기업은행	2,880,000	연대보증

(3) 주요 약정사항당반기말과 전기말 연결실체가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	금융기관	약정금액

일반자금대출 등	하나은행 외	435,658,978

USD 18,700,000

INR 100,000,000

(*) 상기에 포함되지 않은 연결실체의 사채원리금(전환사채 20,000,000천원, 교환사채 8,000,000천원)의 지급대행 계약이 KEB하나은행과 약정되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 168백만원이며, 원고로서 계류중인 소송사건은 1건으로서, 소송가액은 90백만원입니다. 당반기말 현재 상기 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 예측할 수없습니다.(7) 당반기말 현재 연결실체가 1991년부터 2001년 중 외환은행 및 씨티은행으로부터교부받았던 어음 가운데 아직 회수되지 않은 어음이 7매 있습니다.

38. 영업에서 창출된 현금흐름당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	(3,183,092)	(10,460,932)

2. 조정항목 :

퇴직급여	5,322,152	4,856,430

장기종업원급여	23,689	-

대손상각비(환입)	122,390	(67,623)

감가상각비	34,732,818	28,747,435

투자부동산감가상각비	15,949	15,949

무형자산상각비	1,577,404	1,429,436

사용권자산상각비	1,022,409	-

유형자산처분손실	125,658	4,852

유형자산손상차손	-	(81,516)

외화환산손실	319,674	2,455,021

충당부채전입액	311,054	(323,595)

파생상품평가손실	17,110	251,247

통화선도평가손실	-	66,836

매출채권처분손실	444,102	169,358

무형자산처분손실	660	-

이자비용	7,995,432	6,780,892

법인세비용	2,548,657	618,282

외화환산이익	(1,388,137)	(2,545,200)

파생상품평가이익	(329,200)	(623,695)

유형자산처분이익	(643,711)	(370,246)

대손충당금환입액	-	(97,816)

배당금수익	(42,906)	-

이자수익	(703,543)	(739,965)

설변손실보상수익	(21,403)	-

소 계	51,450,258	40,546,085

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권	(27,413,538)	(34,415,919)

기타채권	205,088	(122,917)

재고자산	(3,800,051)	(4,070,099)

기타유동자산	(9,758,198)	(4,987,124)

기타비유동자산	(1,891,494)	-

기타금융자산(비유동)	(1,000)	(123,206)

매입채무	39,825,560	(31,117,925)

기타채무	(3,336,529)	1,718,535

기타유동부채	(2,078,001)	(2,082,104)

기타금융부채(유동)	(475,695)	(542,880)

기타금융부채(비유동)	(8,043)	(16,086)

미지급법인세	(667,245)	(850,344)

충당부채	(701,371)	(405,281)

장기종업원급여부채	(62,206)	(19,738)

퇴직금의 지급	(725,597)	(922,487)

사외적립자산의 변동	(567,874)	(39,851)

소 계	(11,456,194)	(77,997,427)

4. 합계(1 + 2 + 3)	36,810,972	(47,912,273)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

구 분	차입금	전환사채	교환사채	리스부채	합 계

당기초	322,612,788	18,409,703	5,201,540	-	346,224,031

회계정책변경효과	-	-	-	2,924,291	2,924,291

재무활동현금흐름	(11,777,885)	-	-	(952,978)	(12,730,863)

현재가치할인차금상각	-	473,461	308,692	184,126	966,279

환율변동효과	1,433,979	-	-	-	1,433,979

사용권자산 증가	-	-	-	553,268	553,268

당반기말	312,268,882	18,883,164	5,510,232	2,708,707	339,370,985

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	13,105,308	21,597,938

장기차입금의 유동성대체	4,630,000	3,735,556

39. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	722,749,829	688,616,294

자본총계	175,394,689	178,091,610

부채비율	412.1%	386.7%

(2) 금융위험관리연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 당반기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당반기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다.

한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 신용위험의 최대노출금액당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무상태표	장부금액	최대노출금액

대여금및수취채권	현금및현금성자산	10,068,188	10,068,188

매출채권및기타채권	186,708,029	186,708,029

기타금융자산(유동)	10,797,402	10,797,402

기타금융자산(비유동)	16,172,124	16,172,124

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	10,168,375	10,168,375

금융보증금액	충당부채	185,661	185,661

합 계	234,099,780	234,099,780

2) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결실체는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1 ~ 5년이내	5년 초과	합 계

이자부부채	271,869,585	39,149,297	1,250,000	312,268,882

매입채무및기타채무	309,415,607	342,285	-	309,757,892

전환사채	-	18,883,164	-	18,883,164

교환사채	-	5,510,232	-	5,510,232

리스부채	1,804,037	904,671	-	2,708,708

파생상품부채	17,110	1,320,416	-	1,337,526

합 계	583,106,339	66,110,065	1,250,000	650,466,404

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5% 변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	순자산

외화순자산	55,472,136	2,504,073	52,968,063

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세전이익	2,648,404	(2,648,404)

상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	103,957	(103,957)

이자비용	(3,122,689)	3,122,689

40. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 상계 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	10,068,188	-	10,068,188	10,068,188

매출채권	184,490,455	-	184,490,455	184,490,455

기타채권	2,217,574	-	2,217,574	2,217,574

기타금융자산	10,797,402	-	10,797,402	10,797,402

소 계	207,573,619	-	207,573,619	207,573,619

비유동	기타금융자산	16,172,124	-	16,172,124	16,172,124

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,168,375	10,168,375	10,168,375

파생금융상품자산	-	61,472	61,472	61,472

소 계	16,172,124	10,229,847	26,401,971	26,401,971

합 계	223,745,743	10,229,847	233,975,590	233,975,590

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

유 동	현금및현금성자산	11,197,258	-	11,197,258	11,197,258

매출채권	152,669,802	-	152,669,802	152,669,802

기타채권	3,724,006	-	3,724,006	3,724,006

기타금융자산	12,653,349	-	12,653,349	12,653,349

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,719,624	1,719,624	1,719,624

소 계	180,244,415	1,719,624	181,964,039	181,964,039

비유동	기타금융자산	27,559,452	-	27,559,452	27,559,452

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,448,751	8,448,751	8,448,751

파생금융상품자산	-	45,056	45,056	45,056

소 계	27,559,452	8,493,807	36,053,259	36,053,259

합 계	207,803,867	10,213,431	218,017,298	218,017,298

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	265,087,034	-	265,087,034	265,087,034

기타채무	44,328,573	-	44,328,573	44,328,573

단기차입금	237,428,020	-	237,428,020	237,428,020

유동성장기부채	34,441,566	-	34,441,566	34,441,566

리스부채	1,804,037	-	1,804,037	1,804,037

파생상품부채	-	17,110	17,110	17,110

소계	583,089,230	17,110	583,106,340	583,106,340

비유동	장기차입금	40,399,297	-	40,399,297	40,399,297

기타금융부채	342,285	-	342,285	342,285

전환사채	18,883,164	-	18,883,164	18,883,164

교환사채	5,510,232	-	5,510,232	5,510,232

리스부채	904,671	-	904,671	904,671

파생상품부채	-	1,320,416	1,320,416	1,320,416

소계	66,039,649	1,320,416	67,360,065	67,360,065

합 계	649,128,879	1,337,526	650,466,405	650,466,405

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	계 정	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

유 동	매입채무	226,676,673	-	226,676,673	226,676,673

기타채무	45,178,781	-	45,178,781	45,178,781

단기차입금	247,507,895	-	247,507,895	247,507,895

유동성장기부채	26,562,306	-	26,562,306	26,562,306

소계	545,925,655	-	545,925,655	545,925,655

비유동	장기차입금	48,542,587	-	48,542,587	48,542,587

기타금융부채(비유동)	342,285	-	342,285	342,285

전환사채	18,409,703	-	18,409,703	18,409,703

교환사채	5,201,540	-	5,201,540	5,201,540

파생상품부채(비유동)	-	1,633,200	1,633,200	1,633,200

소계	72,496,115	1,633,200	74,129,315	74,129,315

합 계	618,421,770	1,633,200	620,054,970	620,054,970

(3) 연결실체는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계 수준

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,229,847	10,229,847

파생상품자산	-	-	61,472	61,472

금융부채

파생상품부채	-	(17,110)	(1,320,416)	(1,337,526)

나. 전기 말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,213,431	10,213,431

파생상품자산	-	-	45,056	45,056

금융부채

파생상품부채	-	-	(1,633,200)	(1,633,200)

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. - 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.④ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계

① 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	218,861,391	(34,370,936)	184,490,455

미수금	2,497,665	(280,091)	2,217,574

합 계	221,359,056	(34,651,027)	186,708,029

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액

매출채권	234,398,239	(81,728,437)	152,669,802

미수금	4,496,353	(772,347)	3,724,006

합 계	238,894,592	(82,500,784)	156,393,808

② 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	299,337,280	(34,250,246)	265,087,034

미지급금	44,729,354	(400,781)	44,328,573

합 계	344,066,634	(34,651,027)	309,415,607

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액

매입채무	307,826,026	(81,149,353)	226,676,673

미지급금	46,530,212	(1,351,431)	45,178,781

합 계	354,356,238	(82,500,784)	271,855,454