예스티 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제20기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제19기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
주식회사 예스티와 그 종속회사

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 예스티와 그 종속기업(이하"주식회사 예스티와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 예스티(이하"지배기업")는 2000년 3월 6일 설립되어 디스플레이 및 반도체장비, 부품 및 자동화기계 제조, 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 진위면에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2014년12월 29일자로 한국거래소가 개설한 KONEX시장에 주식을 상장하였으며, 2015년 12월 16일자로 KOSDAQ시장에 이전 상장하였습니다.

당기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	2019년 3월31일

주식수	지분율

장동복(대표이사)	2,888,131	23.5

박윤배외 특수관계인	992,260	8.1

자기주식	504,759	4.1

기타	6,616,685	64.3

합계	12,287,011	100.0

주)기타주식에 전환우선주 503,521주가 포함됨

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 지배력판단근거 YEST VINA CO.,LTD. 100 베트남 2019.3.31 설비 셋업 의결권과반수초과보유 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 지배력판단근거 YEST VINA CO.,LTD. 100 베트남 2018.12.31 설비 셋업 의결권과반수초과보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 YEST VINA CO.,LTD. 268,416 26,498 241,918 73,298 (1,931) 2,818 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 YEST VINA CO.,LTD. 283,787 42,675 241,112 515,239 36,726 41,268 3) 연결범위의 변동당기 연결범위의 변동내용은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 13 주석, 주석19 에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 21. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.53%입니다. (단위: 천원) 2019 전기말 운용리스 약정액 575,703 최초 적용일 현재 리스 이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 561,475 차감: 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (277,895) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 283,580 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 145,003 비유동 리스부채 138,577 합계 283,580 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 주석 당분기말 당기초 사용권자산 부동산 13 67,222 79,982 차량운반구 13 181,229 203,598 합계 248,451 283,580 구 분 주석 당분기말 당기초 리스부채(*) 유동 19 141,253 145,003 비유동 19 107,756 138,577 합계 249,009 283,580 ② 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주석 당분기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 13 12,760 - 차량운반구 13 22,370 - 합계 35,130 - 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 29 2,367 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 145,794 당분기 중 리스의 총 현금유출은 183,644천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 283,580천원 증가 ­ 리스부채: 283,580천원 증가 (2)실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (3) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 다양한 임직원기숙사,장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 당분기말 현재없습니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 지 분상품 합계 현금및현금성자산 30,566,583 - - 30,566,583 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 10,148,719 - 10,148,719 매출채권 10,993,956 - - 10,993,956 기타수취채권 5,784,204 - - 5,784,204 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 1,183,655 - 1,183,655 파생상품금융자산 - 2,015,290 - 2,015,290 기타포괄손익-공정가치금융상품 - - 829,737 829,737 기타비유동수취채권 2,440,167 - - 2,440,167 합계 49,784,910 13,347,664 829,737 63,962,311 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 지 분상품 합계 현금및현금성자산 1,920,486 - - 1,920,486 단기금융상품 6,174 - - 6,174 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 9,752,711 - 9,752,711 매출채권 14,248,026 - - 14,248,026 기타수취채권 3,632,262 - - 3,632,262 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 2,015,290 - 2,015,290 기타포괄손익-공정가치금융상품 - - 829,737 829,737 기타비유동수취채권 2,444,051 - - 2,444,051 합계 22,250,999 11,768,001 829,737 34,848,737 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증 합계 매입채무 - 4,361,104 - 4,361,104 기타지급채무 - 2,735,999 - 2,735,999 단기금융부채 - 40,195,112 - 40,195,112 파생상품부채 - - - - 장기금융부채 - 56,409,591 630,540 57,040,131 기타비유동지급채무 - 132,651 - 132,651 합계 - 103,834,457 630,540 104,464,997 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증 합계 매입채무 - 6,513,026 - 6,513,026 기타지급채무 - 2,955,416 - 2,955,416 단기금융부채 - 36,144,586 - 36,144,586 파생상품부채 6,284,450 - - 6,284,450 장기금융부채 - 25,347,495 64,728 25,412,223 기타비유동지급채무 - 109,806 - 109,806 합계 6,284,450 71,070,329 64,728 77,419,507 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 30,566,583 30,566,583 1,757,364 1,757,364 단기금융상품(*1) - - 6,174 6,174 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 10,148,719 10,148,719 9,752,711 9,752,711 매출채권(*1) 10,993,956 10,993,956 14,248,026 14,248,026 기타수취채권(*1) 5,790,405 5,790,405 3,631,467 3,631,467 파생상품금융자산 1,183,655 1,183,655 - - 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 2,015,290 2,015,290 2,015,290 2,015,290 기타포괄손익-공정가치 금융자산 829,737 829,737 829,737 829,737 기타비유동수취채권(*1) 2,440,167 2,440,167 2,444,051 2,444,051 합계 63,968,512 63,968,512 34,684,820 34,684,820 매입채무(*1) 4,361,104 4,361,104 6,511,592 6,511,592 기타지급채무(*1) 2,735,999 2,735,999 2,992,842 2,992,842 단기금융부채(*1) 40,195,112 40,195,112 36,144,586 36,144,586 기타유동금융부채 110,433 110,433 - - 장기금융부채(*1) 62,812,580 62,812,580 25,347,495 25,347,495 파생상품부채 - - 6,284,450 6,284,450 기타비유동금융부채 138,577 138,577 - - 기타비유동지급채무(*1) 132,651 132,651 109,806 109,806 합계 110,486,456 110,486,456 77,390,771 77,390,771 (*1) 연결실체 경영진은 연재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 10,148,719 - - 10,148,719 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)(*1) - - 2,015,290 2,015,290 파생상품금융자산 - - 1,183,655 1,183,655 기타포괄손익-공정가치지분상품(*1) - - 829,737 829,737 합계 10,148,719 - 4,028,682 14,177,401 (*1) 수준3에 해당하는 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치지분상품(주석 7참조)은 조정순자산가치기법을 적용하여 공정가치를 산출하였으며 일부 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)은 제한된 상황에서 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 가능한 공정가치측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.당기말 현재수준3에 해당하는 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 피투자회사 구분 취득원가 장부가액 평가방법 기계설비건설공제조합 출자금 50,409 51,800 조정순자산 전기공사공제조합 출자금 37,500 39,349 조정순자산 SBI디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합 출자금 1,500,000 1,424,141 조정순자산 (주)엑시아머티리얼스 전환상환우선주 500,000 500,000 원가 합계 2,087,909 2,015,290 (*2) 수준3에 해당하는 금융부채는 전환사채에 포함된 내재파생상품으로 연결실체는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 검토하고 적용하였습니다. 옵션 행사가능시기에 일반채의 가치와 옵션의 행사가액을 비교하여 평가일 기준시점에 할인(할인율 : 9.15%)하는 방식으로 산출되었습니다. 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 9,752,711 - - 9,752,711 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)(*1) - - 2,015,290 2,015,290 기타포괄손익-공정가치지분상품(*1) - - 829,737 829,737 합계 9,752,711 - 2,845,027 12,597,738 파생상품부채(*2) - - 6,284,450 6,284,450 합계 - - 6,284,450 6,284,450 (*1) 수준3에 해당하는 금융부채는 전환사채에 포함된 내재파생상품으로 연결실체는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 검토하고 적용하였습니다. 옵션 행사가능 시기에 일반채의 가치와 옵션의 행사가액을 비교하여 평가일 기준시점에 할인(할인율 12.57%)하는 방식으로 산출되었습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융자산 기초 수준3으로이동 취득 처분 대체(*) 평가 기말 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 2,015,289 2,015,289 기타포괄손익-공정가치지분상품 829,738 829,738 파생상품금융자산 1,184,656 1,184,656 금융부채 기초 수준3으로이동 취득 처분 대체(*) 평가 기말 파생상품부채 (6,284,450) - - - 1,724,952(1,183,655) 5,743,154 - (*) 전환사채 전환으로 주식발행초과금으로 1,724,952천원 대체되었으며, 평가이익으로 1,183,655천원은 파생상품금융자산으로 대체되었습니다. 금융자산 기초 수준3으로이동 취득 처분 대체(*) 평가 기말 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 700,409 1,400,000 (12,500) - (72,620) 2,015,289 기타포괄손익-공정가치지분상품 - 1,209,950 700,171 - (200,000) (880,383) 829,738 (*)관계기업투자주식으로 대체 되었습니다. 금융부채 기초 수준3으로이동 취득 처분 대체(*) 평가 기말 파생상품부채 (2,248,140) - - - 476,962 (4,513,272) (6,284,450) (*) 전환사채 전환으로 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 - - 보유현금 - - 보통예금 28,958,504 1,702,035 당좌예금 1,608,079 55,329 현금등가물 - - 소계 30,566,583 1,757,364 단기금융상품 자기주식신탁예치금 - 6,174 소계 - 6,174 합계 30,566,583 1,763,538 6. 당기손익-공정가치 금융자산 및 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 [유동] 수익증권 7,953,744 7,953,744 상장주식 1,774,646 1,774,646 통화선물 24,335 24,321 소계 9,752,725 9,752,711 [비유동] 조합출자금 1,515,290 1,515,290 전환상환우선주 500,000 500,000 소계 2,015,290 2,015,290 합계 11,768,015 11,768,001 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 지분증권 비상장주식 및 출자금 829,737 829,737 합계 829,737 829,737 연결실체는 사업상 전략적 제휴를 목적으로 취득한 비상장지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 기초금액 829,737 - 분류변경액(*) - 1,209,950 취득 - 700,171 처분 - - 대체 - (200,000) 평가 - (880,384) 보고기간말 금액 829,737 829,737 (3) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 피투자회사 소유주식수(주/좌) 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 (주)시지트로닉스 12,000 5.4% 244,950 502,184 502,184 (주)시나텍 - - - - - 기계설비건설공제조합(*) - - - - - 전기공사공제조합(*) - - - - - (주)동양레저 3,600 0.1% 18,000 53,535 53,535 SBI디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합(*) - - - - - 플라이양양개발(주) 6,811 2.5% 700,171 165,975 165,975 (주)헬릭스 23,750 13.3% 712,500 99,854 99,854 (주)이엔케이시스템 19,000 9.0% 34,500 8,189 8,189 합계 1,710,121 829,737 829,737 8. 관계기업투자주식 (1) 현황관계기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 (주)피케이아이 22.6% 한국 2019.3.31 반도체장비 제조판매 (주)시나텍 49.6% 한국 2019.3.31 장비부품제조판매 (주)예스파워테크닉스 29.8% 한국 2019.3.31 SIC 전력(파워)반도체 개발, 생산, 판매 (주)엔씨에스 50.0% 한국 2019.3.31 반도체장비 제조 판매 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 (주)피케이아이 22.6% 한국 2018.12.31 반도체장비 제조판매 (주)시나텍 49.6% 한국 2018.12.31 장비부품제조판매 (주)예스파워테크닉스 29.8% 한국 2018.12.31 SIC 전력(파워)반도체 개발, 생산, 판매 (주)엔씨에스 50.0% 한국 2018.12.31 반도체장비 제조 판매 (2) 투자내용관계기업의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)피케이아이 2,999,950 2,435,428 2,973,625 2,999,950 2,521,432 3,059,629 (주)시나텍 1,977,500 1,078,357 1,690,867 1,977,500 1,342,695 1,955,205 (주)예스파워테크닉스 7,000,000 2,446,877 6,311,160 7,000,000 2,206,545 6,517,679 (주)엔씨에스 1,500,000 150,547 1,336,243 1,500,000 150,547 1,500,000 합계 13,477,450 6,111,209 12,311,895 13,477,450 6,221,219 13,032,513 (3) 지분법 평가내용 관계기업의 지분법평가내용은 다음과 같습니다(단위:천원) 기업명 기초 취득 대체 지분법손익 기타증감 기말 (주)피케이아이 3,059,629 - - (89,237) 3,234 2,973,626 (주)시나텍 1,955,205 - - (264,338) 1,690,867 (주)예스파워테크닉스 6,517,679 - - (206,519) 6,311,160 (주)엔씨에스 1,500,000 - - (163,757) 1,336,243 소계 13,032,513 - - (723,851) 3,234 12,311,896 기업명 기초 취득 대체 지분법손익 기타증감 기말 (주)피케이아이 3,061,299 - - 199,517 (201,187) 3,059,629 (주)시나텍 - 1,777,500 200,000 (22,295) - 1,955,205 (주)예스파워테크닉스 - 7,000,000 - (482,321) - 6,517,679 (주)엔씨에스 - 1,500,000 - - - 1,500,000 소계 3,061,299 10,277,500 200,000 (305,099) (201,187) 13,032,513 (4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당분기말> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)피케이아이 30,592,484 19,806,708 10,785,776 3,905,285 (395,206) (393,782) (주)시나텍* 5,835,079 3,660,095 2,174,984 689,912 (533,154) (533,154) (주)예스파워테크닉스 17,515,901 9,302,401 8,213,500 38,187 (693,248) (693,248) (주)엔씨에스 2,618,848 2,645,267 (26,419) 374,950 (327,513) (327,513) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출(*) 당기순손익(*) 총포괄손익(*) (주)피케이아이 27,829,624 16,662,963 11,166,661 32,331,173 883,601 (52,399) (주)시나텍* 6,426,300 3,718,162 2,708,138 3,082,026 (44,968) (44,968) (주)예스파워테크닉스 16,529,329 7,622,329 8,907,000 898,970 (1,619,072) (1,619,072) (주)엔씨에스 2,427,924 2,126,829 301,095 - - - (*) 유의적인 영향력 취득 이후의 금액입니다. 관계기업의 요약재무정보는 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 연결실체와 동일한 회계정책을 적용하기 위하여 수행된 조정사항을 반영하였습니다. (5) 요약재무정보 조정내용보고기간말 현재 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말> 구분 (주)피케이아이 (주)시나텍 (주)예스파워테크닉스 (주)엔씨에스 기말 순자산 10,785,777 2,174,983 8,213,752 (26,418) 기말 순자산지분가액 2,435,428 1,078,357 2,446,877 (13,209) 식별가능한 유무형자산 - 719,565 - - 이연법인세 - (158,304) - - 영업권 538,198 51,249 3,864,283 1,349,452 기말 장부금액 2,973,626 1,690,867 6,311,160 1,336,243 구분 (주)피케이아이 (주)시나텍 (주)예스파워테크닉스 (주)엔씨에스 기말 순자산 11,166,660 2,708,138 8,907,000 301,095 기말 순자산지분가액 2,521,432 1,342,695 2,653,395 150,547 식별가능한 유무형자산 - 719,565 - - 이연법인세 - (158,304) - - 영업권 538,197 51,249 3,864,284 1,349,453 기말 장부금액 3,059,629 1,955,205 6,517,679 1,500,000 9. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 11,524,662 14,861,194 차감: 손실충당금 (530,706) (613,169) 매출채권(순액) 10,993,956 14,248,025 (2) 손실충당금 연결실체는 매출채권 및 계약자산 중 미청구계약대가 장부가액에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 90일 이내 연체 및 정상 90일 초과 연체 180일 초과 연체 270일 초과 연체 계 기대 손실률 0.61% 29.26% 23.01% 100.00% 매출채권 장부가액 10,371,115 163,110 797,229 193,208 11,524,662 계약자산 중 미청구계약대가 장부가액(주석 18참조) 585,500 - - - 726,058 소계 10,956,615 210,332 1,028,037 249,144 15,587,252 매출채권손실충당금 65,953 61,544 154,066 249,144 530,706 계약자산 중 미청구계약대가 손실충당금(주석 18참조) 950 - - - 950 손실충당금 소계 66,903 61,544 236,528 249,144 531,656 당분기와 전기 중 매출채권 및 계약자산 중 미청구계약대가 의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당분기말 전기말 당기초 기준서 제1039호 614,119 287,203 기초 이익잉여금의 조정 - 163,627 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 - 450,830 대손상각비 (82,462) 163,289 당기말 손실충당금(전반기-기준서 제1039호 금액임) 531,656 614,119 10. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 원재료 141,954 122,454 재공품 25,810,428 24,566,972 재공품평가충당금 (128,697) (128,697) 제품 1,090,091 902,242 제품평가충당금 (462,590) (462,590) 합계 26,451,186 25,000,381 11. 기타수취채권 (1)보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 [유동성] 미수금 1,154,807 912,914 손실충당금 (608,000) (608,000) 단기대여금 2,938,200 1,028,200 손실충당금 (8,200) (8,200) 미수수익 157,463 123,848 주임종단기대여금 1,811,719 1,842,084 보증금 344,416 341,416 소계 5,790,405 3,632,262 [비유동성] 보증금 2,118,292 2,110,301 장기대여금 321,875 333,750 소계 2,440,167 2,444,051 합계 8,230,572 6,076,313 (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금,보증금 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금 등을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 미수금 단기대여금 합계 전기말 - 기준서 제1039호 608,000 8,200 616,200 기초 이익잉여금의 조정 - - - 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 608,000 8,200 616,200 기타의 대손상각비(기타비용) - - - 당기말 손실충당금 608,000 8,200 616,200 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 연결실체는 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 12. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 [유동성] 선급금 1,126,256 1,078,287 부가세대급금 918,949 93,192 선급비용 154,535 121,301 소계 2,199,558 1,292,780 [비유동성] 장기선급비용 658,580 173,518 소계 658,580 173,518 합계 2,858,138 1,466,298 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 토지 13,364,734 13,364,734 건물 8,869,283 8,869,283 (차감: 감가상각누계액) (1,577,894) (1,522,453) 기계장치 6,637,755 6,637,755 (차감: 감가상각누계액) (2,418,716) (2,231,771) (차감: 손상차손누계액) (1,839,658) (1,839,657) 차량운반구 89,868 89,868 (차감: 감가상각누계액) (59,717) (56,363) 공구와기구 279,778 279,778 (차감: 감가상각누계액) (128,297) (115,318) 비품 1,134,134 1,129,284 (차감: 감가상각누계액) (817,521) (786,611) 시설장치 3,163,728 3,163,728 (차감: 감가상각누계액) (1,761,526) (1,678,420) 사용권자산 283,580 - (차감: 감가상각누계액) (35,130) - 건설중인자산 19,763,266 12,410,646 합계 44,947,667 37,714,483 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당분기 기초 취득 감가상각 처분 대체 손상차손 당분기말 토지 13,364,734 - - - - - 13,364,734 건물 7,346,830 - (55,441) - - - 7,291,389 기계장치 2,566,326 - (186,945) - - - 2,379,381 차량운반구 33,506 - (3,355) - - - 30,151 공구와기구 164,460 - (12,979) - - - 151,481 비품 342,673 4,850 (30,911) - - - 316,612 시설장치 1,485,308 - (83,106) - - - 1,402,202 사용권자산(주1) - - (35,130) - 283,580 - 248,450 건설중인자산(주2) 12,410,646 7,352,620 - - - - 19,763,266 합계 37,714,483 7,357,470 (407,867) - 283,580 - 44,947,666 전분기 기초 취득 감가상각 처분 대체 손상차손 전분기말 토지 7,313,548 - - - - - 7,313,548 건물 7,568,593 - (55,441) - - - 7,513,152 기계장치 3,379,139 - (203,747) - - - 3,175,392 차량운반구 39,925 - (4,105) - - - 35,820 공구와기구 150,253 - (10,231) - - - 140,022 비품 333,072 61,170 (30,226) - - - 364,016 시설장치 1,638,712 - (74,909) - - - 1,563,803 건설중인자산(주1) 1,793,309 1,046,458 - - - - 2,839,767 합계 22,216,551 1,107,628 (378,659) - - - 22,945,520 (주1)당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 사용권자산 기초금액을 대체 처리하였습니다.(주2) 당분기 중 건설중인자산 장부금액의 지출액(자본화차입원가제외)는 7,283,369천원(전기 : 12,120,376천원) 입니다.(3) 당기와 전기 중 계정과목별 감가상각의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 349,314 351,055 일반관리비 58,551 27,604 합계 407,865 378,659 (4) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 8,869,934 8,600,000 단기차입금 8,700,000 한국산업은행 토지, 건물 11,623,754 11,970,000 장기차입금 18,158,800 중소기업은행 전기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 8,883,215 8,600,000 단기차입금 8,700,000 한국산업은행 토지, 건물 11,664,997 11,970,000 장기차입금 13,580,520 중소기업은행 (5) 당기말 현재 유형자산 등에 대하여 부보금액 20,210,000천원 (전기말:17,200,000천원)의 종합재산보험을 가입하고 있습니다. 상기 부보금액은 한국산업은행 및 중소기업은행에 각각 8,600,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (6) 회사는 당기말 현재 경기도 평택시 진위면 마산리(평택 진위3일반산업단지)내에 공장을 신설하고 있는 중이며 관련 시설투자금액을 건설중인자산에 인식하고 있습니다. 해당 공장을 취득하기 위한 계약상 약정금 액은 33,569,630천원입니다. (7) 회사는 당기 중 유형자산에 대하여 69,251천원의 차입원가를 자본화하였으며 자본화 이자율은 3.11%입니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 토지(*) 3,863,806 3,863,806 건물 1,219,709 1,219,709 (차감: 감가상각누계액) (386,241) (370,995) 합계 4,697,274 4,712,520 (*) 당분기말 현재 투자부동산 토지의 개별공시지가는 5,980,564천원(전기말: 5,980,564원)입니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당분기 기초 감가상각 기말 토지 3,863,806 - 3,863,806 건물 848,715 (15,246) 833,469 합계 4,712,521 (15,246) 4,697,275 전분기 기초 감가상각 기말 토지 3,863,806 - 3,863,806 건물 909,700 15,247 955,439 합계 4,773,506 15,247 4,819,245 (3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 및 건물 4,697,274 6,600,000 단기차입금 5,000,000 신한은행 4,400,000 단기차입금 4,000,000 우리은행 전기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 및 건물 4,712,520 3,520,000 장기차입금 959,600 중소기업은행 (4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 9,000천원( 전분기:9,000천원)입니다. 15. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 특허권 1,389,146 (464,997) 924,149 소프트웨어 3,598,224 (1,218,674) 2,379,550 개발비 2,616,030 (2,616,030 - 회원권 1,747,446 - 1,747,446 기타의무형자산 2,014,726 834,423 1,180,303 합계 11,365,592 5,134,124 6,231,468 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 특허권 1,389,146 (424,751) 964,395 소프트웨어 3,580,674 (1,064,565) 2,516,109 개발비 2,616,030 (2,616,030) - 회원권 1,747,446 - 1,747,446 기타의무형자산 2,014,726 (733,686) 1,281,040 합계 11,348,022 (4,839,032) 6,508,990 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당분기 기초 취득 상각 기말 특허권 964,396 - (40,246) 924,150 소프트웨어 2,516,109 17,550 (154,109) 2,379,550 개발비 - - - - 회원권(*) 1,747,446 - - 1,747,446 기타의무형자산 1,281,040 - (100,736) 1,180,304 합계 6,508,991 17,550 (295,091) 6,231,450 전분기 기초 취득 상각 기말 특허권 385,476 250,000 (21,566) 613,910 소프트웨어 473,822 275,900 (48,302) 701,420 개발비 523,206 - (130,802) 392,404 회원권(*) 1,747,446 - - 1,747,446 기타무형자산 1,683,985 - (100,736) 1,583,249 합계 4,813,935 525,900 (301,406) 5,038,429 (*) 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 1,100,032 판매비와관리비 364,527 합계 1,464,5591 16. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 [유동성] 미지급금 12,698 481,540 미지급비용 2,714,218 2,473,876 소계 2,735,999 2,955,416 [비유동성] 임대보증금 10,000 10,000 장기미지급금 122,651 99,806 소계 132,651 109,806 합계 2,868,650 3,065,222 17. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 선수금 - 예수금 217,838 256,150 합계 217,838 256,150 18. 계약자산과 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 당기초 미청구 계약 대가 558,500 726,058 손실충당금(주석 9참조) (950) (950) 자산으로 인식한 계약이행원가 593,791 593,791 계약자산 합계 1,151,341 1,318,899 이연수익 1,028,504 1,028,504 선수금 - 120,000 계약부채 합계 1,028,504 1,148,504 19. 금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 18,860,705 - 8,700,000 - 장기차입금 5,313,600 23,837,200 5,648,200 20,391,920 사채 - 4,901,671 - 4,890,847 전환사채 16,020,808 27,040,180 21,796,386 - 전환우선주 - 6,402,990 리스부채(*) 110,433 138,577 금융보증부채 - 630,540 - 64,728 합계 40,305,546 62,951,158 36,144,586 25,347,495 (*) 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초금액 61,492,081 40,087,434 차입 14,948,705 19,662,000 차입금의 상환 (1,677,320) (2,892,930) 전환사채발행 20,000,000 - 전환사채할인발행차금 상각 7,211,814 1,513,497 전환사채의 보통주전환 (5,947,212) (1,833,496) 전환우선주 발행 4,999,964 전환우선주 평가 1,403,026 사채발행 - 4,860,000 사채할인발행차금 상각 10,823 30,847 금유리스부채발행 249,009 금융보증부채발생 602,640 66,960 보증수익 (36,828) (2,232) 기말금액 103,256,702 61,492,080 (3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입처 내역 연이자율(%)(당기말) 당분기말 전기말 한국산업은행 운영자금 1.7~3.3 8,700,000 8,700,000 (주)신한은행 운영자금 2.47 5,000,000 (주)우리은행 운영자금 3.24 4,000,000 (주)농협은행 외1 한도대출 3.5~4.1 1,160,705 - 합계 18,860,705 8,700,000 (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입처 내역 연이자율(%)(당기말) 당분기말 전기말 중소기업은행 시설자금 3.1~3.8 18,150,800 14,540,120 (주)국민은행 운영자금 3.2~3.6 10,500,000 11,000,000 (주)신한은행 운영자금 3.03 500,000 500,000 합계 29,150,800 26,040,120 차감: 유동성대체 (5,313,600 (5,648,200) 차감 계 23,837,200 20,391,920 (5) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 전환사채액면금액 40,404,990 27,590,000 사채할인발행차금 (4,384,182) (5,793,614) 순장부가액 36,020,808 21,796,386 (6) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(발행시점) 30,000,000,000 원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2017년 05월 31일 만기일 2022년 05월 31일 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가격 9,192원/주(전환사채 인수계약에 의하여 조정됨) 전환청구기간 2018년 05월 31일~2022년 04월 30일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사율 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 5월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사의 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 (이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 5월 31일부터 24개월이 되는 2019년 5월 31일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 발행총액 45%내에서 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 당분기 중 전환사채 일부(액면가액 7,185,010천원)가 전환청구 되어 보통주 781,655주가 발행되었습니다.한편 회사는 당기말 현재 전환사채권자가 보유한 조기상환청구권의 행사시점이 1년 이내이므로 동 전환사채 및 관련 내재파생상품부채를 유동부채로 계정재분류 하였습니다. (7) 당기말 현재 사채의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 사채액면금액 5,000,000 5,000,000 사채할인발행차금 (98,329) (109,153) 순장부가액 4,901,671 4,890,847 (8) 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채의 권면총액 5,000,000,000 원 사채의 이율 표면이자율 연 3.472%(발행일로 부터 매 3개월 마다 지급) 발행일 2018년 04월 26일 만기일 2021년 04월 26일 원금상환방법 만기 일시상환 발행회사의 조기상환청구권 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있다. 20. 파생금융부채 보 고 기간말 현재 회사가 보유중인 파생금융부채는 전환사채에 포함된 내재파생상품입니다. 당기 및 전기 중 파생상품 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 기초 6,284,451 2,248,140 전환사채발행 - - 평가 (5,743,154) 4,513,272 전환사채전환 (1,724,952) (476,961) 대체(*) 1,183,655 기말 - 6,284,451 (*) 파생금융부채 평가이익이 발생하여 파생금융자산으로 대체되었습니다. 21. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율은 17.7% 입니다.당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 현재 회사가 발행할 총 수권주식수는 100,000,000주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당기말 현재 회사의 총발행 주식수는 11,818,302주입니다. (2) 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위 : 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기초 4,327,321 2,163,661 22,444,844 24,608,505 전기말 11,001,835 5,500,919 21,382,299 26,883,218 당기초 11,001,835 5,500,919 21,382,299 26,883,218 무상증자(*) 전환사채전환 816,467 408,233 6,507,683 6,915,916 당기말 11,818,302 5,909,152 27,889,982 33,799,134 (*) 전환사채 보통주 전환시 발생한 주식발행비용8,062천원을 주식발행초과금에서 차감하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금 현황은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 519,661 519,661 23. 기 타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (5,988,543) (5,988,543) 주식보상(*) 1,258,308 948,104 기타(*) (1,607,035) (1,607,035) 합계 (6,337,271) (6,647,474) (*)회사는 2017년 11월 3일 자기주식을 지급일 이후 3년간 근무를 하는 조건으로 일부 임직원에게 자기주식 55,050주(무상증자 전 주식수)를 지급하였습니다. 또한 2018년 1월 15일 및 16일 동일 조건으로 임직원에게 자기 주식 20,000주(무상증자 전 주식수)를 지급하였습니다. 회사는 자기주식을 부여받은 임직원이 가득기간동안 용역을 제공함에 따라 주식보상비용을 인식하며 그에 상응하는 자본의 증가를 인식하였습니다. 회사는 자기주식 지급일 종가를 기준으로 보상원가를 산정하였습니다.임직원에게 지급한 자기주식의 장부금액은 기타자본으로 계정재분류 하였으며 가득기간 완료 후 자본으로 인식한 주식보상과 상계처리 하고 주식보상과 기타와의 장부금액차이는 기타자본잉여금으로 인식됩니다. (2) 당분기와 전기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기 주식수(*) 금 액 주식수(*) 금 액 기초 504,759 (5,988,543) 137,478 (1,483,020) 취득 - - 504,759 (5,988,543) 주식보상 - - (50,000) 562,438 매도 - - (87,478) 920,582 당기말 504,759 (5,988,543) 504,759 (5,988,543) 24. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (686,699) (686,699) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 (기준서 제1039호) 회계정책의 변경효과 기초(기준서제1109호) 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 - - - (880,383) 193,684 (686,699) 25. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 법적적립금(주1) 100,000 100,000 임의적립금 71,700 71,700 미처분이익잉여금 24,967,677 27,558,499 합계 25,139,377 27,730,199 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26. 일반관리비 및 판매및물류비 당분기와 전분기 중 일반관리비 및 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 [일반관리비] 급여 1,152,347 1,305,506 퇴직급여 108,830 128,933 복리후생비 131,262 165,471 여비교통비 48,951 61,917 접대비 48,722 71,628 통신비 5,076 5,690 수도광열비 61 1,118 전력비 6,442 11,098 세금과공과 80,473 152,873 감가상각비 58,552 27,604 투자부동산상각비 15,246 15,246 지급임차료 107,464 155,578 수선비 (100) 4,748 보험료 15,490 10,136 차량유지비 15,317 31,336 경상연구개발비 154,285 364,528 교육훈련비 (2,148) (531) 도서인쇄비 672 2,245 소모품비 6,590 21,535 지급수수료 569,010 370,689 광고선전비 130,426 108,023 무형자산상각비 295,091 301,405 소계 2,948,059 3,316,776 [판매및물류비] 운반비 1,695 717 수출제비용 24,694 44,246 판매수수료 163,800 134,498 소계 190,189 179,461 합계 3,138,248 3,496,237 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (1,643,598) 1,202,568 원재료 사용액 3,794,240 11,472,490 외주가공비 3,059,565 2,714,080 종업원급여 3,322,598 3,828,470 복리후생비 373,148 435,782 유형자산감가상각비 407,866 378,659 투자부동산감가상각비 15,246 15,246 무형자산상각비 295,091 301,405 지급수수료 736,899 537,429 광고선전비 130,426 108,023 지급임차료 222,553 236,585 기타 비용 1,046,349 981,294 합계(*) 11,760,384 22,212,031 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 일반관리비 및 판매및물류비의 합계입니다. 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 187,128 1,509,321 외화환산이익 175,107 159,917 잡이익 - 2,697 합계 362,235 1,671,935 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 43,756 600,797 기부금 630 630 외화환산손실 64,113 1,093,258 잡손실 69 234 합계 108,568 1,694,919 29. 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익), 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익), 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익), 금융수익 구분 당분기 전분기 [유효이자율법에 따른 이자수익] 이자수익 50,015 44,581 소계 50,015 44,581 [금융수익] 이자수익 47,516 41,434 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 531,875 - 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 98,618 - 당기손익인식금융자산평가이익 626,497 당기손익인식금융자산처분이익 71,856 매도가능금융자산처분이익 616 파생상품평가이익 5,734,154 - 파생상품거래이익 33,995 보증수익 36,828 - 소계 6,457,994 774,398 합계 6,508,009 818,979 (2) 금융비용 구분 당분기 전분기 이자비용 505,243 507,132 이자비용(리스료) 2,367 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 56,234 - 당기손익-공정가치 금융부채평가손실 8,443,206 - 파생상품평가손실(주석3) 764,610 합계 9,007,050 1,271,743 30. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 회사의 보통주당순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 원,주). 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) (2,590,821,793) 1,417,185,871 가중평균 유통보통주식수(*) 11,278,731 10,566,345 기본주당이익(손실) (230) 134 (2) 희석주당순이익희석주당순손익은 연결실체의 희석보통주당기순이익을 희석가중평균 보통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위 : 원). 구분 당분기 전분기 희석보통주당기순이익(*) (2,590,821,793) 2,322,153,807 희석가중평균유통보통주식수(**) 11,278,731 12,851,187 희석주당순이익 (230) 181 당기 희석주당순손실은 반희석효과로 기본주당순손실과 동일합니다. (*)전기 희석주당순이익 계산에 사용된 희석보통주당기순이익 다음과 같습니다. 구분 전분기 보통주당기순이익 1,429,317,721 이자비용 296,440,286 파생상품평가손실(이익) 596,395,800 희석보통주당기순이익 2,322,153,807 4) 잠재적 보통주 당분기 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018년 5월 31일~2022년 4월 30일 2,608,790 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020년 3월 07일~2024년 2월 07일 1,982,750 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름 (280,568) 10,176,828 가. 분기순이익(손실) (2,590,822) 1,429,318 나. 조정 3,832,794 2,354,717 - 외화환산이익 (175,107) (159,917) - 외화환산손실 64,113 1,093,258 - 지급수수료 85,838 - 대손상각비 (82,463) - 이자수익 (97,528) (130,597) - 감가상각비 372,737 378,659 - 투자부동산상각비 15,246 15,246 - 무형자산상각비 295,091 301,405 - 이자비용 507,610 500,418 - 법인세비용 (443,724) 303,515 - 급여(주식기준보상비용) 310,204 242,221 - 정부보조금비용상계 (24,912) (316,342) - 당기손익인식금융자산평가이익 (626,498 - 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 (531,158) - 당기손익-공정가치 금융부채평가손실 8,443,206 - 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 56,234 - 파생상품평가이익 (5,743,154) - 파생상품평가손실 764,610 - 보증수익 (36,828) - 관계기업투자손익 817,389 (11,261) 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,522,540) 6,392,793 - 재고자산의 증감 (1,450,806) 1,202,570 - 매출채권의 증감 3,445,422 5,158,572 - 미수금의 증감 (241,893) 924,358 - 선급금의 증감 (47,969) 140,250 - 부가세대급금의 증감 (825,757) - 선급비용의 증감 (1,312) (315,583) - 장기선급비용의 증감 (584,204) - 계약자산의 증감 167,558 - 매입채무의 증감 (2,151,922) (3,580,200) - 미지급금의 증감 (460,124) (138,977) - 예수금의 증감 (38,312) (318,591) - 선수금의 증감 3,153,072 - 미지급비용의 증감 202,575 751,975 - 계약부채의 증감 (120,000) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 1,342,720 1,318,300 유형자산취득관련 미지급 8,085 장기선급비용 선급비용으로 대체 31,740 15,000 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 약정내용 한도액 실행액 중소기업은행 중소기업자금 2,000,000 1,143,882 시설자금 38,541,000 18,150,800 구매카드 2,000,000 - 농협은행 구매자금 2,000,000 - 일반자금 300,000 16,823 (주)신한은행 온렌딩 500,000 500,000 종합통장대출 1,000,000 - 일반자금 5,000,000 5,000,000 (주)우리은행 B2B 주계약 1,800,000 - 일반자금 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 운영자금 6,700,000 6,700,000 시설자금 2,000,000 2,000,000 (주)국민은행 온렌딩 6,000,000 5,500,000 해외 온렌딩 5,000,000 5,000,000 금융기관 약정내용 한도액 실행액 중소기업은행 중소기업자금 2,000,000 - 시설자금 38,541,000 14,540,120 구매카드 2,000,000 124,897 농협은행 구매자금 2,000,000 - 일반자금 300,000 - (주)신한은행 온렌딩 500,000 500,000 종합통장대출 1,000,000 - (주)우리은행 B2B 주계약 1,800,000 - 한국산업은행 운영자금 6,700,000 6,700,000 시설자금 2,000,000 2,000,000 (주)국민은행 온렌딩 6,000,000 6,000,000 해외 온렌딩 5,000,000 5,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 대표이사 기업은행 6,924,000 차입금 등 채무보증 우리은행 2,160,000 차입금 등 채무보증 국민은행 10,450,000 차입금 등 채무보증 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 대표이사 기업은행 6,924,000 차입금 등 채무보증 우리은행 2,160,000 차입금 등 채무보증 국민은행 10,450,000 차입금 등 채무보증 (3) 당분기말 현재 연결실체는 이행보증 및 인허가와 관련하여 서울보증보험으로부터 2,289,037천원(전기말: 2,092,137천원천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자(관계기업)인 (주)예스파워테크닉스 차입금에 대하여 2,400,000천원을 지급보증하고 있습니다(주석 33참조) 33. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당기 전기 종속기업 YEST VINA CO.,LTD YEST VINA CO.,LTD 관계기업 (주)피케이아이 (주)피케이아이 (주)시나텍 - (주)예스파워테크닉스 - (주)엔씨에스 - 관계기업의 종속기업 Global Trade Zone Inc. Global Trade Zone Inc. - (주)프론티어이큅먼트그룹 대표이사 등 주요경영진 주요경영진 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 매출 기타수익 이자수익 유무형자산 지급수수료 등 원재료매입 YEST VINA CO.,LTD 종속기업 73,298 (주)피케이아이 관계기업 2,046,007 1,235 (주)시나텍(*) 관계기업 5,468 689,912 (주)예스파워테크닉스(*) 관계기업 825 363,200 (주)엔씨에스(*) 관계기업 23,251 기타의 특수관계자 주요경영진 (*) 유의적인 영향력 취득 이후의 거래 금액입니다. 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 이자수익 지급수수료 등 YEST VINA CO.,LTD. 종속기업 - 97,041 (주)피케이아이 관계기업 12,000 기타의 특수관계자 주요경영진 19,616 - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)피케이아이 관계기업 1,400,000 기타의특수관계자 주요경영진 3,221 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타의특수관계자 주요경영진 19,886 - - - - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 관계 채권 채무 기타수취채권 기타유동자산 매입채무 기타지급채무 (주)피케이아이 관계기업 1,401,235 (주)시나텍 관계기업 6,015 225,838 (주)예스파워테크닉스 관계기업 145,640 (주)엔씨에스 관계기업 500,765 288,000 기타의 특수관계자 주요경영진 1,758,442 특수관계자 관계 채권 채무 기타수취채권 기타유동자산 매입채무 기타지급채무 (주)피케이아이 관계기업 - - - 1,100 (주)시나텍 관계기업 3,468 - 147,249 2,145 (주)예스파워테크닉스 관계기업 145,640 - - - (주)엔씨에스 관계기업 500,000 - 59,400 - 기타의 특수관계자 주요경영진 1,679,079 - - - (5) 특수관계자와의 지급보증 내용 당분기말 현재특수관계자에게 지급한 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)예스파워테크닉스 2,400,000 KEB하나은행 2018.8.21~2028.8.21 시설자금 (6) 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 545,463 698,869 퇴직급여 74,866 82,894 주식기준보상 151,964 144,190 34. 영업부문 1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 장비 및 관련부품 매출 11,709,275 24,407,050 용역매출 9,390 9,000 합계 11,718,665 24,416,050 일정시점에 이전되는 재화 11,709,275 24,407,050 일정시점에 이전되는 용역 - - 기간에 걸쳐 이전되는 용역 9,390 9,000 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 국내 5,850,278 20,382,281 중국 915,533 2,851,612 대만 2,966,565 1,171,371 베트남 1,986,289 10,785 합계 11,718,665 24,416,049 (4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 A사 1,888,452 10,785 B사 1,988,800 351,904 C사 2,046,007 - D사 333,750 2,561,020 E사 2,262,742 7,223,147 F사 292,575 7,489,366 합계 8,812,326 17,636,222 35. 위험관리 35.1 재무위험관리 요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.35.1.1 시장위험(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,552,763 (1,552,763) 3,203,701 (3,203,701 (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산(전기말:당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산)으로 분류되는 수익증권,상장주식 및 통화선물 등이 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라이루어집니다. 다른 변수가 일정하고 당기손익-공정가치금융자산(전기말:당기손익인식금융자산)의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 712,743천원 및 548,355천 천원 입니다 . 한편 단기매매목적이 아닌 사업상 전략적 제휴를 목적으로 취득한 비상장지분증권은각 개별회사의 사업성과에 따라 공정가치가 변동됩니다. 따라서 가격위험에 대한 민감도는 산정하지 않았습니다. 해당 지분증권의 상세내역은 주석7를 참고하시길 바랍니다. (3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 428,508 (428,508) 113,358 (113,358) 35.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 30,566,583 1,757,364 단기금융상품 - 6,174 매출채권 10,993,956 14,248,026 계약자산(주석18참조) 557,550 726,058 기타수취채권 5,790,405 3,631,467 기타비유동수취채권 2,440,167 2,444,051 합계 50,348,661 22,813,140 (*)보유현금은 제외 하였습니다. 35.1.3 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도고려하고 있습니다.회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당분기말 1년미만 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무 4,361,104 - - 4,361,104 기타지급채무 2,735,999 132,651 - 2,868,650 금융부채(*) 45,673,705 20,726,250 4,665,670 71,065,625 금융보증계약(**) - 571,430 1,428,570 2,000,000 합계 52,770,808 21,430,331 6,094,240 80,295,379 전기말 1년미만 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무 6,511,592 - - 6,511,592 기타지급채무 2,992,842 109,806 - 3,102,648 금융부채(*) 35,513,000 20,726,250 4,665,670 60,904,920 금융보증계약(**) - 571,430 1,428,570 2,000,000 합계 45,017,434 21,407,486 6,094,240 72,519,160 (*) 이자유출액을 제외한 금액 이며 전환사채 및 사채는 액면가액 기준 입니다.(**) 금융보증을 지급한 차입금 원금입니다. 35.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 총차입금 68,933,983 61,427,353 차감: 현금및현금성자산 (30,566,583) (1,757,364) 순차입금 38,367,400 59,669,989 자본총계 52,893,190 48,022,175 자본조달비율 72.5% 124.3% 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 88,285,356,150 56,988,557,488 현금및현금성자산 30,381,423,087 1,757,364,472 단기금융상품 6,174,074 당기손익-공정가치금융자산 10,148,718,720 9,752,710,517 매출채권 10,993,956,157 14,248,025,556 재고자산 26,451,186,907 25,000,380,572 기타수취채권 5,784,203,865 3,631,466,767 기타유동자산 2,170,765,607 1,253,431,413 유동파생상품자산 1,183,655,290 당기법인세자산 20,105,784 20,105,784 계약자산 1,151,340,733 1,318,898,333 비유동자산 77,669,277,952 69,852,297,436 당기손익인식금융자산 2,015,289,532 2,015,289,532 기타포괄손익-공정가치금융자산 829,737,318 829,737,318 종속기업투자주식 177,015,000 177,015,000 관계기업투자주식 13,477,450,000 13,477,450,000 유형자산 44,699,217,127 37,714,483,277 투자부동산 4,697,273,627 4,712,519,984 무형자산 6,231,448,728 6,508,989,659 사용권자산 248,450,475 기타비유동수취채권 2,440,166,961 2,444,050,762 기타비유동자산 658,580,000 168,032,000 이연법인세자산 2,194,649,184 1,804,729,904 자산총계 165,954,634,102 126,840,854,924 부채 유동부채 48,689,062,098 53,361,378,350 매입채무 4,360,682,946 6,511,592,448 기타지급채무 2,760,846,165 2,992,842,258 기타유동부채 217,838,106 256,149,867 계약부채 1,028,504,091 1,148,504,091 단기금융부채 40,195,112,402 36,144,585,511 기타유동금융부채 110,432,573 파생상품부채 6,284,450,200 당기법인세부채 15,645,815 23,253,975 비유동부채 63,083,808,107 25,457,301,194 장기차입금 62,812,580,089 25,347,495,469 기타비유동금융부채 138,576,776 기타비유동지급채무 132,651,242 109,805,725 부채총계 111,772,870,205 78,818,679,544 자본 자본금 5,909,151,000 5,500,917,500 자본잉여금 29,157,828,043 21,901,960,761 기타자본구성요소 (6,337,270,982) (6,647,474,776) 기타포괄손익누계액 (686,699,115) (686,699,115) 이익잉여금(결손금) 26,138,754,951 27,953,471,010 자본총계 54,181,763,897 48,022,175,380 자본과부채총계 165,954,634,102 126,840,854,924 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,718,664,660 11,718,664,660 24,416,049,657 24,416,049,657 매출원가 8,622,131,341 8,622,131,341 18,715,794,575 18,715,794,575 매출총이익 3,096,533,319 3,096,533,319 5,700,255,082 5,700,255,082 일반관리비 2,948,062,102 2,948,062,102 3,316,775,899 3,316,775,899 판매및물류비 190,190,115 190,190,115 179,461,243 179,461,243 대손상각비 (82,462,582) (82,462,582) 0 0 영업이익(손실) 40,743,684 40,743,684 2,204,017,940 2,204,017,940 기타수익 362,235,144 362,235,144 1,671,935,928 1,671,935,928 기타비용 108,568,488 108,568,488 1,694,917,177 1,694,917,177 이자수익 50,015,022 50,015,022 86,015,907 86,015,907 금융수익 6,457,988,639 6,457,988,639 732,965,663 732,965,663 금융비용 9,007,049,340 9,007,049,340 1,271,742,809 1,271,742,809 법인세비용차감전순이익(손실) (2,204,635,339) (2,204,635,339) 1,728,275,452 1,728,275,452 법인세비용 (389,919,280) (389,919,280) 311,089,581 311,089,581 당기순이익(손실) (1,814,716,059) (1,814,716,059) 1,417,185,871 1,417,185,871 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 총포괄손익 (1,814,716,059) (1,814,716,059) 1,417,185,871 1,417,185,871 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (161) (161) 134 134 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (161) (161) 180 180 자본변동표 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,163,660,500 22,444,843,745 (2,560,164,506) 32,964,583,404 55,012,923,143 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 1,417,185,871 1,417,185,871 기타포괄손익 무상증자 3,245,490,500 (3,281,234,600) (35,744,100) 자기주식취득 자기주식처분 675,007,971 920,581,629 1,595,589,600 전환사채 출자전환 전환사채발행비 주식기준보상거래 242,220,757 242,220,757 2018.03.31 (기말자본) 5,409,151,000 19,838,617,116 (1,397,362,120) 34,381,769,275 58,232,175,271 2019.01.01 (기초자본) 5,500,917,500 21,901,960,761 (6,647,474,776) (686,699,115) 27,953,471,010 48,022,175,380 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (1,814,716,059) (1,814,716,059) 기타포괄손익 무상증자 자기주식취득 자기주식처분 전환사채 출자전환 408,233,500 7,263,929,534 7,672,163,034 전환사채발행비 0 (8,062,252) (8,062,252) 주식기준보상거래 310,203,794 310,203,794 2019.03.31 (기말자본) 5,909,151,000 29,157,828,043 (6,337,270,982) (686,699,115) 26,138,754,951 54,181,763,897 현금흐름표 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 (642,316,013) 10,426,695,125 당기순이익(손실) (1,814,716,059) 1,417,185,871 당기순이익조정을 위한 가감 3,056,116,063 2,373,553,241 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,539,257,189) 6,389,902,261 이자수취(영업) 13,898,639 66,190,939 이자지급(영업) (358,357,467) (120,286,992) 법인세납부(환급) (16,192,040) 정부보조금의 수령 316,341,845 투자활동현금흐름 (9,297,865,438) (15,469,269,566) 대여금의 증가 (1,903,000,000) (19,885,970) 대여금의 감소 32,240,050 13,497,959 단기금융상품의 처분 6,174,074 당기손익인식금융자산의 취득 (13,540,343,720) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (1,980,198,020) 당기손익인식금융자산의 처분 2,096,032,879 당기손익-공정가치금융자산의 처분 2,059,114,201 매도가능금융자산의 취득 (2,477,670,800) 매도가능금융자산의 처분 12,500,000 유형자산의 취득 (7,288,219,091) (1,131,742,920) 무형자산의 취득 (17,550,000) (525,900,000) 사용권자산의 취득 (248,450,475) 기타비유동수취채권의증가 (23,756,206) 기타비유동수취채권의감소 42,023,823 127,999,212 재무활동현금흐름 38,560,052,185 12,257,320,238 단기차입금의 증가 10,160,704,884 835,625,624 유동성장기부채의감소 (1,677,320,000) (173,300,000) 기타유동금융부채 증가 110,432,573 기타비유동금융부채 증가 138,576,776 전환사채의 증가 20,000,000,000 장기차입금의 증가 4,788,000,000 10,000,000,000 전환우선주의 증가 4,999,963,530 자기주식의 처분 1,595,589,600 무상증자주식발행비 (35,744,100) 전환사채발행비 (8,062,252) 정부보조금의 수취 47,756,674 35,149,114 현금및현금성자산의순증가(감소) 28,619,870,734 7,214,745,797 기초현금및현금성자산 1,757,364,472 15,596,992,141 현금및현금성자산의 환율변동효과 4,187,881 (647,385,831) 기말현금및현금성자산 30,381,423,087 22,164,352,107 5. 재무제표 주석 제20기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제19기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 주식회사 예스티 1. 일반사항 회사는 2000년 3월 6일 설립되어 디스플레이 및 반도체장비, 부품 및 자동화기계 제조, 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 진위면에 본사를 두고 있습니다. 한편 회사는 2014년 12월 29일자로 한국거래소가 개설한 KONEX시장에 주식을 상장하였으며, 2015년 12월 16일자로 KOSDAQ시장에 이전 상장하였습니다. 당기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 2019년 3월31일 주식수 지분율 장동복(대표이사) 2,888,131 23.5 박윤배외 특수관계인 992,260 8.1 자기주식 504,759 4.1 기타 6,616,685 64.3 합계 12,287,011 100.0 주)기타주식에 전환우선주 503,521주가 포함됨 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 13 주석, 주석19에 서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 21. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.53%입니다. (단위: 천원) 2019 전기말 운용리스 약정액 575,703 최초 적용일 현재 리스 이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 561,475 차감: 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (277,895) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 283,580 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 145,003 비유동 리스부채 138,577 합계 283,580 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 주석 당분기말 당기초 사용권자산 부동산 13 67,222 79,982 차량운반구 13 181,229 203,598 합계 248,451 283,580 구 분 주석 당분기말 당기초 리스부채(*) 유동 19 141,253 145,003 비유동 19 107,756 138,577 합계 249,009 283,580 ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주석 당분기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 13 12,760 - 차량운반구 13 22,370 - 합계 35,130 - 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 29 2,367 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 145,794 당분기 중 리스의 총 현금유출은 183,644천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 283,580천원 증가 ­ 리스부채: 283,580천원 증가 (2)실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (3) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 다양한 임직원기숙사,장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 당분기말 현재없습니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 지 분상품 합계 현금및현금성자산 30,381,423 - - 30,381,423 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 10,148,719 - 10,148,719 매출채권 10,993,956 - - 10,993,956 기타수취채권 5,784,204 - - 5,784,204 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 1,183,655 - 1,183,655 파생상품금융자산 - 2,015,290 - 2,015,290 기타포괄손익-공정가치금융상품 - - 829,737 829,737 기타비유동수취채권 2,440,167 - - 2,440,167 합계 49,599,750 13,347,664 829,737 63,777,151 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 지 분상품 합계 현금및현금성자산 1,757,364 - - 1,757,364 단기금융상품 6,174 - - 6,174 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 9,752,711 - 9,752,711 매출채권 14,248,026 - - 14,248,026 기타수취채권 3,631,467 - - 3,631,467 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 2,015,290 - 2,015,290 기타포괄손익-공정가치금융상품 - - 829,737 829,737 기타비유동수취채권 2,444,051 - - 2,444,051 합계 22,087,082 11,768,001 829,737 34,684,820 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증 합계 매입채무 - 4,360,683 - 4,360,683 기타지급채무 - 2,760,846 - 2,760,846 단기금융부채 - 40,195,112 - 40,195,112 파생상품부채 - - - - 장기금융부채 - 55,779,051 630,540 56,409,591 기타비유동지급채무 - 132,651 - 132,651 합계 - 103,228,343 630,540 103,858,883 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증 합계 매입채무 - 6,513,026 - 6,513,026 기타지급채무 - 2,955,416 - 2,955,416 단기금융부채 - 36,144,586 - 36,144,586 파생상품부채 6,284,450 - - 6,284,450 장기금융부채 - 25,282,767 64,728 25,347,495 기타비유동지급채무 - 109,806 - 109,806 합계 6,284,450 71,005,601 64,728 77,354,779 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 30,381,423 30,381,423 1,757,364 1,757,364 단기금융상품(*1) - - 6,174 6,174 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 10,148,719 10,148,719 9,752,711 9,752,711 매출채권(*1) 10,993,956 10,993,956 14,248,026 14,248,026 기타수취채권(*1) 5,784,204 5,784,204 3,631,467 3,631,467 파생상품금융자산 1,183,655 1,183,655 - - 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 2,015,290 2,015,290 2,015,290 2,015,290 기타포괄손익-공정가치 금융자산 829,737 829,737 829,737 829,737 기타비유동수취채권(*1) 2,440,167 2,440,167 2,444,051 2,444,051 합계 63,777,151 63,777,151 34,684,820 34,684,820 매입채무(*1) 4,360,683 4,360,683 6,511,592 6,511,592 기타지급채무(*1) 2,760,846 2,760,846 2,992,842 2,992,842 단기금융부채(*1) 40,195,112 40,195,112 36,144,586 36,144,586 기타유동금융부채 110,433 110,433 - - 장기금융부채(*1) 62,812,580 62,812,580 25,347,495 25,347,495 파생상품부채 - - 6,284,450 6,284,450 기타비유동금융부채 138,577 138,577 - - 기타비유동지급채무(*1) 132,651 132,651 109,806 109,806 합계 110,510,882 110,510,882 77,390,771 77,390,771 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 10,148,719 - - 10,148,719 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)(*1) - - 2,015,290 2,015,290 파생상품금융자산 - - 1,183,655 1,183,655 기타포괄손익-공정가치지분상품(*1) - - 829,737 829,737 합계 10,148,719 - 4,028,682 14,177,401 (*1) 수준3에 해당하는 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치지분상품(주석 7참조)은 조정순자산가치기법을 적용하여 공정가치를 산출하였으며 일부 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)은 제한된 상황에서 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 가능한 공정가치측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.당기말 현재수준3에 해당하는 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 피투자회사 구분 취득원가 장부가액 평가방법 기계설비건설공제조합 출자금 50,409 51,800 조정순자산 전기공사공제조합 출자금 37,500 39,349 조정순자산 SBI디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합 출자금 1,500,000 1,424,141 조정순자산 (주)엑시아머티리얼스 전환상환우선주 500,000 500,000 원가 합계 2,087,909 2,015,290 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 9,752,711 - - 9,752,711 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)(*1) - - 2,015,290 2,015,290 기타포괄손익-공정가치지분상품(*1) - - 829,737 829,737 합계 9,752,711 - 2,845,027 12,597,738 파생상품부채(*2) - - 6,284,450 6,284,450 합계 - - 6,284,450 6,284,450 (*1) 수준3에 해당하는 금융부채는 전환사채에 포함된 내재파생상품으로 연결실체는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 검토하고 적용하였습니다. 옵션 행사가능 시기에 일반채의 가치와 옵션의 행사가액을 비교하여 평가일 기준시점에 할인(12.57%)하는 방식으로 산출되었습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융자산 기초 수준3으로이동 취득 처분 대체(*) 평가 기말 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 2,015,289 2,015,289 기타포괄손익-공정가치지분상품 829,738 829,738 파생상품금융자산 1,184,656 1,184,656 금융부채 기초 수준3으로이동 취득 처분 대체(*) 평가 기말 파생상품부채 (6,284,450) - - - 1,724,952(1,183,655) 5,743,154 - (*) 전환사채 전환으로 주식발행초과금으로 1,724,952천원 대체되었으며, 평가이익으로 1,183,655천원은 파생상품금융자산으로 대체되었습니다. 금융자산 기초 수준3으로이동 취득 처분 대체(*) 평가 기말 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 700,409 1,400,000 (12,500) - (72,620) 2,015,289 기타포괄손익-공정가치지분상품 - 1,209,950 700,171 - (200,000) (880,383) 829,738 금융부채 기초 수준3으로이동 취득 처분 대체(*) 평가 기말 파생상품부채 (2,248,140) - - - 476,962 (4,513,272) (6,284,450) (*) 전환사채 전환으로 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 - - 보유현금 - - 보통예금 28,773,344 1,702,035 당좌예금 1,608,079 55,329 현금등가물 - - 소계 30,381,423 1,757,364 단기금융상품 자기주식신탁예치금 - 6,174 소계 - 6,174 합계 30,381,423 1,763,538 6. 당기손익-공정가치 금융자산 및 당기손익인식금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 [유동] 수익증권 7,953,744 7,953,744 상장주식 1,774,646 1,774,646 통화선물 24,335 24,321 소계 9,752,725 9,752,711 [비유동] 조합출자금 1,515,290 1,515,290 전환상환우선주 500,000 500,000 소계 2,015,290 2,015,290 합계 11,768,015 11,768,001 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산(1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 지분증권 - - 비상장주식 및 출자금 829,737 829,737 합계 829,737 829,737 회사는 사업상 전략적 제휴를 목적으로 취득한 비상장지분증권에 대해 최초적용일에기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 기초금액 829,737 - 분류변경액(*) - 1,209,950 취득 - 700,171 처분 - - 대체 - (200,000) 평가 - (880,384) 보고기간말 금액 829,737 829,737 (3) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 피투자회사 소유주식수(주/좌) 지분율(%) 취득원가 당기말 전기말 (주)시지트로닉스 12,000 5.4% 244,950 502,184 502,184 (주)시나텍 - - - - - 기계설비건설공제조합(*) - - - - - 전기공사공제조합(*) - - - - - (주)동양레저 3,600 0.1% 18,000 53,535 53,535 SBI디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합(*) - - - - - 플라이양양개발(주) 6,811 2.5% 700,171 165,975 165,975 (주)헬릭스 23,750 13.3% 712,500 99,854 99,854 (주)이엔케이시스템 19,000 9.0% 34,500 8,189 8,189 합계 1,710,121 829,737 829,737 8. 종속기업, 관계기업투자주식 (1) 현황종속기업, 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 YEST VINA CO.,LTD. 100% 베트남 2019.03.31 설비셋업 원가법 (주)피케이아이 22.6% 한국 2019.03.31 반도체장비 제조판매 원가법 (주)시나텍 49.6% 한국 2019.03.31 장비부품제조판매 원가법 (주)예스파워테크닉스 29.8% 한국 2019.03.31 SIC 전력(파워)반도체 개발, 생산, 판매 원가법 (주)엔씨에스 50.0% 한국 2019.03.31 반도체장비 제조 판매 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 YEST VINA CO.,LTD. 100% 베트남 2018.12.31 설비셋업 원가법 (주)피케이아이 22.6% 한국 2018.12.31 반도체장비 제조판매 원가법 (주)시나텍 49.6% 한국 2018.12.31 장비부품제조판매 원가법 (주)예스파워테크닉스 29.8% 한국 2018.12.31 SIC 전력(파워)반도체 개발, 생산, 판매 원가법 (주)엔씨에스 50.0% 한국 2018.12.31 반도체장비 제조 판매 원가법 (2) 투자내용 종속기업, 관계기업의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 YEST VINA CO.,LTD. 177,015 241,112 177,015 177,015 241,112 177,015 (주)피케이아이 2,999,950 2,521,432 2,999,950 2,999,950 2,521,432 2,999,950 (주)시나텍 1,977,500 1,342,695 1,977,500 1,977,500 1,342,695 1,977,500 (주)예스파워테크닉스 7,000,000 2,206,545 7,000,000 7,000,000 2,206,545 7,000,000 (주)엔씨에스 1,500,000 150,547 1,500,000 1,500,000 150,547 1,500,000 소계 13,477,450 6,221,219 13,477,450 13,477,450 6,221,219 13,477,450 합계 13,654,465 6,462,331 13,654,465 13,654,465 6,462,331 13,654,465 (3) 변동내용당 분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 없습니다. (4) 요약재무정보 종속기업, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 YEST VINA CO.,LTD. 268,416 26,498 241,918 73,298 (1,931) 2,818 (주)피케이아이 30,592,484 19,806,708 10,785,776 3,905,285 (395,206) (393,782) (주)시나텍* 5,835,079 3,660,095 2,174,984 689,912 (533,154) (533,154) (주)예스파워테크닉스 17,515,901 9,302,401 8,213,500 38,187 (693,248) (693,248) (주)엔씨에스 2,618,848 2,645,267 (26,419) 374,950 (327,513) (327,513) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출(*) 당기순손익(*) 총포괄손익(*) YEST VINA CO.,LTD. 283,787 42,675 241,112 515,239 36,726 41,268 - - - - - - (주)피케이아이 27,829,624 16,662,963 11,166,661 32,331,173 883,601 (52,399) (주)시나텍* 6,426,300 3,718,162 2,708,138 3,082,026 (44,968) (44,968) (주)예스파워테크닉스 16,529,329 7,622,329 8,907,000 898,970 (1,619,072) (1,619,072) (주)엔씨에스 2,427,924 2,126,829 301,095 - - - (*) 유의적인 영향력 취득 이후의 금액입니다. 9. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 11,524,662 14,861,194 차감: 손실충당금 (530,706) (613,169) 매출채권(순액) 10,993,956 14,248,025 (2) 손실충당금 회사는 매출채권 및 계약자산 중 미청구계약대가 장부가액에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 90일 이내 연체 및 정상 90일 초과 연체 180일 초과 연체 270일 초과 연체 계 기대 손실률 0.61% 29.26% 14.98% 100.00% 매출채권 장부가액 10,371,115 163,110 797,229 193,208 11,524,662 계약자산 중 미청구계약대가 장부가액(주석 18참조) 585,500 - - - 726,058 소계 10,956,615 210,332 1,028,037 249,144 15,587,252 매출채권손실충당금 65,953 61,544 154,066 249,144 530,706 계약자산 중 미청구계약대가 손실충당금(주석 18참조) 950 - - - 950 손실충당금 소계 66,903 61,544 236,528 249,144 531,656 당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산 중 미청구계약대가 의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당기 전기 당기초 기준서 제1039호 614,119 287,203 기초 이익잉여금의 조정 - 163,627 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 - 450,830 대손상각비 (82,462) 163,289 당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)(*) 531,656 614,119 10. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 원재료 141,954 122,454 재공품 25,810,428 24,566,972 재공품평가충당금 (128,697) (128,697) 제품 1,090,091 902,242 제품평가충당금 (462,590) (462,590) 합계 26,451,186 25,000,381 11. 기타수취채권 (1)보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 [유동성] 미수금 1,148,607 912,119 손실충당금 (608,000) (608,000) 단기대여금 2,938,200 1,028,200 손실충당금 (8,200) (8,200) 미수수익 157,463 123,848 주임종단기대여금 1,811,719 1,842,084 보증금 344,416 341,416 소계 5,784,205 3,631,467 [비유동성] 보증금 2,118,292 2,110,301 장기대여금 321,875 333,750 소계 2,440,167 2,444,051 합계 8,224,372 6,075,518 (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금,보증금 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금 등을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 미수금 단기대여금 합계 전기말 - 기준서 제1039호 608,000 8,200 616,200 기초 이익잉여금의 조정 - - - 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 608,000 8,200 616,200 기타의 대손상각비(기타비용) - - - 당기말 손실충당금 608,000 8,200 616,200 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 회사는 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 12. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 [유동성] 선급금 1,126,256 1,078,287 부가세대급금 905,389 80,103 선급비용 139,121 95,042 소계 2,170,766 1,253,432 [비유동성] 장기선급비용 658,580 168,032 소계 658,580 168,032 합계 2,829,346 1,421,464 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 토지 13,364,734 13,364,734 건물 8,869,283 8,869,283 (차감: 감가상각누계액) (1,577,894) (1,522,453) 기계장치 6,637,755 6,637,755 (차감: 감가상각누계액) (2,418,716) (2,231,771) (차감: 손상차손누계액) (1,839,658) (1,839,657) 차량운반구 89,868 89,868 (차감: 감가상각누계액) (59,717) (56,363) 공구와기구 279,778 279,778 (차감: 감가상각누계액) (128,297) (115,318) 비품 1,134,134 1,129,284 (차감: 감가상각누계액) (817,521) (786,611) 시설장치 3,163,728 3,163,728 (차감: 감가상각누계액) (1,761,526) (1,678,420) 사용권자산 283,580 - (차감: 감가상각누계액) (35,130) - 건설중인자산 19,763,266 12,410,646 합계 44,947,667 37,714,483 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당분기 기초 취득 감가상각 처분 대체 손상차손 당분기말 토지 13,364,734 - - - - - 13,364,734 건물 7,346,830 - (55,441) - - - 7,291,389 기계장치 2,566,326 - (186,945) - - - 2,379,381 차량운반구 33,506 - (3,355) - - - 30,151 공구와기구 164,460 - (12,979) - - - 151,481 비품 342,673 4,850 (30,911) - - - 316,612 시설장치 1,485,308 - (83,106) - - - 1,402,202 사용권자산(주1) - - (35,130) - 283,580 - 248,450 건설중인자산(주2) 12,410,646 7,352,620 - - - - 19,763,266 합계 37,714,483 7,357,470 (407,867) - 283,580 - 44,947,666 전분기 기초 취득 감가상각 처분 대체 손상차손 전분기말 토지 7,313,548 - - - - - 7,313,548 건물 7,568,593 - (55,441) - - - 7,513,152 기계장치 3,379,139 - (203,747) - - - 3,175,392 차량운반구 39,925 - (4,105) - - - 35,820 공구와기구 150,253 - (10,231) - - - 140,022 비품 333,072 61,170 (30,226) - - - 364,016 시설장치 1,638,712 - (74,909) - - - 1,563,803 건설중인자산(주1) 1,793,309 1,046,458 - - - - 2,839,767 합계 22,216,551 1,107,628 (378,659) - - - 22,945,520 (주1)당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 사용권자산 기초금액을 대체 처리하였습니다.(주2) 당분기 중 건설중인자산 장부금액의 지출액(자본화차입원가제외)는 7,283,369천원(전기 : 12,120,376천원) 입니다.(3) 당기와 전기 중 계정과목별 감가상각의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 349,314 351,055 일반관리비 58,551 27,604 합계 407,865 378,659 (4) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 8,869,934 8,600,000 단기차입금 8,700,000 한국산업은행 토지, 건물 11,623,754 11,970,000 장기차입금 18,158,800 중소기업은행 전기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 8,883,215 8,600,000 단기차입금 8,700,000 한국산업은행 토지, 건물 11,664,997 11,970,000 장기차입금 13,580,520 중소기업은행 (5) 당기말 현재 유형자산 등에 대하여 부보금액 20,210,000천원 (전기말:17,200,000천원)의 종합재산보험을 가입하고 있습니다. 상기 부보금액은 한국산업은행 및 중소기업은행에 각각 8,600,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (6) 회사는 당기말 현재 경기도 평택시 진위면 마산리(평택 진위3일반산업단지)내에 공장을 신설하고 있는 중이며 관련 시설투자금액을 건설중인자산에 인식하고 있습니다. 해당 공장을 취득하기 위한 계약상 약정금 액은 33,569,630천원입니다. (7) 회사는 당기 중 유형자산에 대하여 69,251천원의 차입원가를 자본화하였으며 자본화 이자율은 3.11%입니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 토지(*) 3,863,806 3,863,806 건물 1,219,709 1,219,709 (차감: 감가상각누계액) (386,241) (370,995) 합계 4,697,274 4,712,520 (*) 당분기말 현재 투자부동산 토지의 개별공시지가는 5,980,564천원(전기말: 5,980,564원)입니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당분기 기초 감가상각 기말 토지 3,863,806 - 3,863,806 건물 848,715 (15,246) 833,469 합계 4,712,521 (15,246) 4,697,275 전분기 기초 감가상각 기말 토지 3,863,806 - 3,863,806 건물 909,700 15,247 955,439 합계 4,773,506 15,247 4,819,245 (3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 및 건물 4,697,274 6,600,000 단기차입금 5,000,000 신한은행 4,400,000 단기차입금 4,000,000 우리은행 전기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 및 건물 4,712,520 3,520,000 장기차입금 959,600 중소기업은행 (4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 9,000천원( 전분기:9,000천원)입니다. 15. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 특허권 1,389,146 (464,997) 924,149 소프트웨어 3,598,224 (1,218,674) 2,379,550 개발비 2,616,030 (2,616,030 - 회원권 1,747,446 - 1,747,446 기타의무형자산 2,014,726 834,423 1,180,303 합계 11,365,592 5,134,124 6,231,468 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 특허권 1,389,146 (424,751) 964,395 소프트웨어 3,580,674 (1,064,565) 2,516,109 개발비 2,616,030 (2,616,030) - 회원권 1,747,446 - 1,747,446 기타의무형자산 2,014,726 (733,686) 1,281,040 합계 11,348,022 (4,839,032) 6,508,990 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당분기 기초 취득 상각 기말 특허권 964,396 - (40,246) 924,150 소프트웨어 2,516,109 17,550 (154,109) 2,379,550 개발비 - - - - 회원권(*) 1,747,446 - - 1,747,446 기타의무형자산 1,281,040 - (100,736) 1,180,304 합계 6,508,991 17,550 (295,091) 6,231,450 전분기 기초 취득 상각 기말 특허권 385,476 250,000 (21,566) 613,910 소프트웨어 473,822 275,900 (48,302) 701,420 개발비 523,206 - (130,802) 392,404 회원권(*) 1,747,446 - - 1,747,446 기타무형자산 1,683,985 - (100,736) 1,583,249 합계 4,813,935 525,900 (301,406) 5,038,429 (*) 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.(3) 무형자산상각비는 전액 판매관리비에 인식되어 있습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 847,610 1,100,032 판매비와관리비 154,285 364,527 합계 1,001,895 1,464,559 16. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 [유동성] 미지급금 12,698 452,478 미지급비용 2,748,148 2,540,364 소계 2,760,846 2,992,842 [비유동성] 임대보증금 10,000 10,000 장기미지급금 122,651 99,806 소계 132,651 109,806 합계 2,893,497 3,102,648 17. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 선수금 - - 예수금 217,838 256,150 합계 217,838 256,150 18. 계약자산과 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당기말 당기초 미청구 계약 대가 558,500 726,058 손실충당금(주석 9참조) (950) (950) 자산으로 인식한 계약이행원가 593,791 593,791 계약자산 합계 1,151,341 1,318,899 이연수익 1,028,504 1,028,504 선수금 - 120,000 계약부채 합계 1,028,504 1,148,504 19. 금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 18,860,705 - 8,700,000 - 장기차입금 5,313,600 23,837,200 5,648,200 20,391,920 사채 - 4,901,671 - 4,890,847 전환사채 16,020,808 27,040,180 21,796,386 - 전환우선주 - 6,402,990 리스부채(*) 110,433 138,577 금융보증부채 - 630,540 - 64,728 합계 40,305,546 62,951,158 36,144,586 25,347,495 (*) 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다.(2) 당기와 전기 중 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 기초금액 61,492,081 40,087,434 차입 14,948,705 19,662,000 차입금의 상환 (1,677,320) (2,892,930) 전환사채발행 20,000,000 - 전환사채할인발행차금 상각 7,211,814 1,513,497 전환사채의 보통주전환 (5,947,212) (1,833,496) 전환우선주 발행 4,999,964 전환우선주 평가 1,403,026 사채발행 - 4,860,000 사채할인발행차금 상각 10,823 30,847 금유리스부채발행 249,009 금융보증부채발생 602,640 66,960 보증수익 (36,828) (2,232) 기말금액 103,256,702 61,492,080 (3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입처 내역 연이자율(%)(당기말) 당분기말 전기말 한국산업은행 운영자금 1.7~3.3 8,700,000 8,700,000 (주)신한은행 운영자금 2.47 5,000,000 (주)우리은행 운영자금 3.24 4,000,000 (주)농협은행 외1 한도대출 3.5~4.1 1,160,705 - 합계 18,860,705 8,700,000 (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 차입처 내역 연이자율(%)(당기말) 당분기말 전기말 중소기업은행 시설자금 3.1~3.8 18,150,800 14,540,120 (주)국민은행 운영자금 3.2~3.6 10,500,000 11,000,000 (주)신한은행 운영자금 3.03 500,000 500,000 합계 29,150,800 26,040,120 차감: 유동성대체 (5,313,600 (5,648,200) 차감 계 23,837,200 20,391,920 (5) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 전환사채액면금액 40,404,990 27,590,000 사채할인발행차금 (4,384,182) (5,793,614) 순장부가액 36,020,808 21,796,386 (6) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(발행시점) 30,000,000,000 원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2017년 05월 31일 만기일 2022년 05월 31일 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가격 9,192원/주(전환사채 인수계약에 의하여 조정됨) 전환청구기간 2018년 05월 31일~2022년 04월 30일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사율 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 5월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사의 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 (이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 5월 31일부터 24개월이 되는 2019년 5월 31일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 발행총액 45%내에서 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 당분기 중 전환사채 일부(액면가액 7,185,010천원)가 전환청구 되어 보통주 781,655주가 발행되었습니다.한편 회사는 당기말 현재 전환사채권자가 보유한 조기상환청구권의 행사시점이 1년 이내이므로 동 전환사채 및 관련 내재파생상품부채를 유동부채로 계정재분류 하였습니다. (7) 당기말 현재 사채의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 사채액면금액 5,000,000 5,000,000 사채할인발행차금 (98,329) (109,153) 순장부가액 4,901,671 4,890,847 (8) 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채의 권면총액 5,000,000,000 원 사채의 이율 표면이자율 연 3.472%(발행일로 부터 매 3개월 마다 지급) 발행일 2018년 04월 26일 만기일 2021년 04월 26일 원금상환방법 만기 일시상환 발행회사의 조기상환청구권 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있다. 20. 파생금융부채 보 고 기간말 현재 회사가 보유중인 파생금융부채는 전환사채에 포함된 내재파생상품입니다. 당기 및 전기 중 파생상품 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 기초 6,284,451 2,248,140 전환사채발행 - - 평가 (5,743,154) 4,513,272 전환사채전환 (1,724,952) (476,961) 대체(*) 1,183,655 기말 - 6,284,451 (*) 파생금융부채 평가이익이 발생하여 파생금융자산으로 대체되었습니다. 21. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율은 17.7% 입니다.당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 현재 회사가 발행할 총 수권주식수는 100,000,000주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당기말 현재 회사의 총발행 주식수는 11,818,302주입니다. (2) 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위 : 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기초 4,327,321 2,163,661 22,444,844 24,608,505 전기말 11,001,835 5,500,919 21,382,299 26,883,218 당기초 11,001,835 5,500,919 21,382,299 26,883,218 무상증자(*) 전환사채전환 816,467 408,233 6,507,683 6,915,916 당기말 11,818,302 5,909,152 27,889,982 33,799,134 (*) 전환사채 보통주 전환시 발생한 주식발행비용8,062천원을 주식발행초과금에서 차감하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금 현황은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 519,661 519,661 23. 기 타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (5,988,543) (5,988,543) 주식보상(*) 1,258,308 948,104 기타(*) (1,607,035) (1,607,035) 합계 (6,337,271) (6,647,474) (*)회사는 2017년 11월 3일 자기주식을 지급일 이후 3년간 근무를 하는 조건으로 일부 임직원에게 자기주식 55,050주(무상증자 전 주식수)를 지급하였습니다. 또한 2018년 1월 15일 및 16일 동일 조건으로 임직원에게 자기 주식 20,000주(무상증자 전 주식수)를 지급하였습니다. 회사는 자기주식을 부여받은 임직원이 가득기간동안 용역을 제공함에 따라 주식보상비용을 인식하며 그에 상응하는 자본의 증가를 인식하였습니다. 회사는 자기주식 지급일 종가를 기준으로 보상원가를 산정하였습니다.임직원에게 지급한 자기주식의 장부금액은 기타자본으로 계정재분류 하였으며 가득기간 완료 후 자본으로 인식한 주식보상과 상계처리 하고 주식보상과 기타와의 장부금액차이는 기타자본잉여금으로 인식됩니다. (2) 당분기와 전기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기 주식수(*) 금 액 주식수(*) 금 액 기초 504,759 (5,988,543) 137,478 (1,483,020) 취득 - - 504,759 (5,988,543) 주식보상 - - (50,000) 562,438 매도 - - (87,478) 920,582 당기말 504,759 (5,988,543) 504,759 (5,988,543) 24. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (686,699) (686,699) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 (기준서 제1039호) 회계정책의 변경효과 기초(기준서제1109호) 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 - - - (880,383) 193,684 (686,699) 25. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구분 당기말 전기말 법적적립금(주1) 100,000 100,000 임의적립금 71,700 71,700 미처분이익잉여금 25,967,055 32,792,883 합계 26,138,755 32,964,583 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26. 일반관리비 및 판매및물류비 당분기와 전분기 중 일반관리비 및 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 [일반관리비] 급여 1,152,347 1,305,506 퇴직급여 108,830 128,933 복리후생비 131,262 165,471 여비교통비 48,951 61,917 접대비 48,722 71,628 통신비 5,076 5,690 수도광열비 61 1,118 전력비 6,442 11,098 세금과공과 80,473 152,873 감가상각비 58,552 27,604 투자부동산상각비 15,246 15,246 지급임차료 107,464 155,578 수선비 (100) 4,748 보험료 15,490 10,136 차량유지비 15,317 31,336 경상연구개발비 154,285 364,528 교육훈련비 (2,148) (531) 도서인쇄비 672 2,245 소모품비 6,590 21,535 지급수수료 569,010 370,689 광고선전비 130,426 108,023 무형자산상각비 295,091 301,405 소계 2,948,059 3,316,776 [판매및물류비] 운반비 1,695 717 수출제비용 24,694 44,246 판매수수료 163,800 134,498 소계 190,189 179,461 합계 3,138,248 3,496,237 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (1,643,598) 1,202,568 원재료 사용액 3,794,240 11,472,490 외주가공비 3,059,565 2,714,080 종업원급여 3,322,598 3,828,470 복리후생비 373,148 435,782 유형자산감가상각비 407,866 378,659 투자부동산감가상각비 15,246 15,246 무형자산상각비 295,091 301,405 지급수수료 736,899 537,429 광고선전비 130,426 108,023 지급임차료 222,553 236,585 기타 비용 1,046,349 981,294 합계(*) 11,760,384 22,212,031 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 일반관리비 및 판매및물류비의 합계입니다. 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 187,128 1,509,321 외화환산이익 175,107 159,917 잡이익 - 2,697 합계 362,235 1,671,935 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 43,756 600,797 기부금 630 630 외화환산손실 64,113 1,093,258 잡손실 69 234 합계 108,568 1,694,919 29. 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익), 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익), 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익), 금융수익 구분 당분기 전분기 [유효이자율법에 따른 이자수익] 이자수익 50,015 44,581 소계 50,015 44,581 [금융수익] 이자수익 47,513 41,434 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 531,875 - 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 98,618 - 당기손익인식금융자산평가이익 626,497 당기손익인식금융자산처분이익 71,856 매도가능금융자산처분이익 616 파생상품평가이익 5,734,154 - 파생상품거래이익 33,995 보증수익 36,828 - 소계 6,457,988 774,398 합계 6,508,003 818,979 (2) 금융비용 구분 당분기 전분기 이자비용 505,243 507,132 이자비용(리스료) 2,367 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 56,234 - 당기손익-공정가치 금융부채평가손실 8,443,206 - 파생상품평가손실(주석3) 764,610 합계 9,007,050 1,271,743 30. 주당순손익(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 회사의 보통주당순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 원,주). 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) (1,814,716,059) 1,417,185,871 가중평균 유통보통주식수(*) 11,278,731 10,566,345 기본주당이익(손실) (161) 134 (2) 희석주당순이익희석주당순손익은 회사의 희석보통주당기순이익을 희석가중평균 보통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위 : 원). 구분 당분기 전분기 희석보통주당기순이익(손실)(*) (1,814,716,059) 2,310,021,957 희석가중평균유통보통주식수(**) 11,278,731 12,851,187 희석주당순이익(손실) (161) 180 당기 희석주당순손실은 반희석효과로 기본주당순손실과 동일합니다. (*)전분기 희석주당순이익 계산에 사용된 희석보통주당기순이익 다음과 같습니다. 구분 전기(단위:원) 보통주당기순이익 1,417,185,871 이자비용 296,440,286 파생상품평가이익 596,395,800 희석보통주당기순이익 2,310,021,857 4) 잠재적 보통주당기 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018년 5월 31일~2022년 4월 30일 2,608,790 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020년 3월 07일~2024년 2월 07일 1,982,750 31. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름 (297,856) 10,180,640 가. 당기순이익(손실) (1,814,716) 1,417,186 나. 조정 3,056,116 2,373,553 - 외화환산이익 (175,107) (159,917) - 외화환산손실 64,113 1,093,258 - 지급수수료 80,352 - - 대손상각비 (82,463) - - 이자수익 (97,528) (130,597) - 감가상각비 372,737 378,659 - 투자부동산상각비 15,246 15,246 - 무형자산상각비 295,091 301,405 - 이자비용 507,610 500,418 - 법인세비용 (397,527) 311,090 - 급여(주식기준보상비용) 310,204 242,221 - 정부보조금비용상계 (24,912) (316,342) - 당기손익인식금융자산평가이익 - (626,498) - 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 56,234 - - 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 (531,158) - - 당기손익-공정가치 금융부채평가이익 8,443,206 - - 파생상품평가이익 (5,743,154) - - 파생상품평가손실 - 764,610 - 보증수익 (36,828) - 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,539,256) 6,389,901 - 재고자산의 증감 (1,450,806) 1,202,570 - 매출채권의 증감 3,445,423 5,158,572 - 미수금의 증감 (236,488) 930,900 - 선급금의 증감 (47,969) 139,471 - 부가세대급금의 증감 (825,286) - - 선급비용의 증감 (12,340) (317,975) - 장기선급비용의 증감 - (594,167) - 계약자산의 증감 167,558 - - 매입채무의 증감 (2,150,910) (3,577,167) - 미지급금의 증감 (440,145) (142,844) - 예수금의 증감 (38,311) (313,912) - 선수금의 증감 - 3,152,876 - 미지급비용의 증감 170,018 751,577 - 계약부채의 증감 (120,000) - (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 1,342,720 1,318,300 유형자산취득관련 미지급 8,085 장기선급비용 선급비용으로 대체 31,740 15,000 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 약정내용 한도액 실행액 중소기업은행 중소기업자금 2,000,000 1,143,882 시설자금 38,541,000 18,150,800 구매카드 2,000,000 - 농협은행 구매자금 2,000,000 - 일반자금 300,000 16,823 (주)신한은행 온렌딩 500,000 500,000 종합통장대출 1,000,000 - 일반자금 5,000,000 5,000,000 (주)우리은행 B2B 주계약 1,800,000 - 일반자금 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 운영자금 6,700,000 6,700,000 시설자금 2,000,000 2,000,000 (주)국민은행 온렌딩 6,000,000 5,500,000 해외 온렌딩 5,000,000 5,000,000 금융기관 약정내용 한도액 실행액 중소기업은행 중소기업자금 2,000,000 - 시설자금 38,541,000 14,540,120 구매카드 2,000,000 124,897 농협은행 구매자금 2,000,000 - 일반자금 300,000 - (주)신한은행 온렌딩 500,000 500,000 종합통장대출 1,000,000 - (주)우리은행 B2B 주계약 1,800,000 - 한국산업은행 운영자금 6,700,000 6,700,000 시설자금 2,000,000 2,000,000 (주)국민은행 온렌딩 6,000,000 6,000,000 해외 온렌딩 5,000,000 5,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 대표이사 기업은행 6,924,000 차입금 등 채무보증 우리은행 2,160,000 차입금 등 채무보증 국민은행 10,450,000 차입금 등 채무보증 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 대표이사 기업은행 6,924,000 차입금 등 채무보증 우리은행 2,160,000 차입금 등 채무보증 국민은행 10,450,000 차입금 등 채무보증 (3) 당분기말 현재 연결실체는 이행보증 및 인허가와 관련하여 서울보증보험으로부터 2,289,037천원(전기말: 2,092,137천원천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자(관계기업)인 (주)예스파워테크닉스 차입금에 대하여 2,400,000천원을 지급보증하고 있습니다(주석 33참조) 33. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당기 전기 종속기업 YEST VINA CO.,LTD YEST VINA CO.,LTD 관계기업 (주)피케이아이 (주)피케이아이 (주)시나텍 - (주)예스파워테크닉스 - (주)엔씨에스 - 관계기업의 종속기업 Global Trade Zone Inc. Global Trade Zone Inc. - (주)프론티어이큅먼트그룹 대표이사 등 주요경영진 주요경영진 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 매출 기타수익 이자수익 유무형자산 지급수수료 등 원재료매입 YEST VINA CO.,LTD 종속기업 73,298 (주)피케이아이 관계기업 2,046,007 1,235 (주)시나텍(*) 관계기업 5,468 689,912 (주)예스파워테크닉스(*) 관계기업 825 363,200 (주)엔씨에스(*) 관계기업 23,251 기타의 특수관계자 주요경영진 (*) 유의적인 영향력 취득 이후의 거래 금액입니다. 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 이자수익 지급수수료 등 YEST VINA CO.,LTD. 종속기업 - 97,041 (주)피케이아이 관계기업 12,000 기타의 특수관계자 주요경영진 19,616 - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)피케이아이 관계기업 1,400,000 기타의특수관계자 주요경영진 3,221 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타의특수관계자 주요경영진 19,886 - - - - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 관계 채권 채무 기타수취채권 기타유동자산 매입채무 기타지급채무 (주)피케이아이 관계기업 1,401,235 (주)시나텍 관계기업 6,015 225,838 (주)예스파워테크닉스 관계기업 145,640 (주)엔씨에스 관계기업 500,765 288,000 기타의 특수관계자 주요경영진 1,758,442 특수관계자 관계 채권 채무 기타수취채권 기타유동자산 매입채무 기타지급채무 (주)피케이아이 관계기업 - - - 1,100 (주)시나텍 관계기업 3,468 - 147,249 2,145 (주)예스파워테크닉스 관계기업 145,640 - - - (주)엔씨에스 관계기업 500,000 - 59,400 - 기타의 특수관계자 주요경영진 1,679,079 - - - (5) 특수관계자와의 지급보증 내용 당분기말 현재특수관계자에게 지급한 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)예스파워테크닉스 2,400,000 KEB하나은행 2018.8.21~2028.8.21 시설자금 (6) 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 545,463 698,869 퇴직급여 74,866 82,894 주식기준보상 151,964 144,190 34. 영업부문 1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 장비 및 관련부품 매출 11,709,275 24,407,050 용역매출 9,390 9,000 합계 11,718,665 24,416,050 일정시점에 이전되는 재화 11,709,275 24,407,050 일정시점에 이전되는 용역 - - 기간에 걸쳐 이전되는 용역 9,390 9,000 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 국내 5,850,278 20,382,281 중국 915,533 2,851,612 대만 2,966,565 1,171,371 베트남 1,986,289 10,785 합계 11,718,665 24,416,049 (4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 A사 1,888,452 10,785 B사 1,988,800 351,904 C사 2,046,007 - D사 333,750 2,561,020 E사 2,262,742 7,223,147 F사 292,575 7,489,366 합계 8,812,326 17,636,222 35. 위험관리 35.1 재무위험관리 요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.35.1.1 시장위험(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,552,763 (1,552,763) 3,203,701 (3,203,701 (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산(전기말:당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산)으로 분류되는 수익증권,상장주식 및 통화선물 등이 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라이루어집니다. 다른 변수가 일정하고 당기손익-공정가치금융자산(전기말:당기손익인식금융자산)의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 712,743천원 및 548,355천 천원 입니다 . 한편 단기매매목적이 아닌 사업상 전략적 제휴를 목적으로 취득한 비상장지분증권은각 개별회사의 사업성과에 따라 공정가치가 변동됩니다. 따라서 가격위험에 대한 민감도는 산정하지 않았습니다. 해당 지분증권의 상세내역은 주석7를 참고하시길 바랍니다. (3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 428,508 (428,508) 113,358 (113,358) 35.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 30,381,423 1,757,364 단기금융상품 - 6,174 매출채권 10,993,956 14,248,026 계약자산(주석18참조) 558,500 726,058 기타수취채권 5,784,204 3,631,467 기타비유동수취채권 2,440,167 2,444,051 합계 50,158,250 22,813,140 (*)보유현금은 제외 하였습니다. 35.1.3 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도고려하고 있습니다.회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당분기말 1년미만 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무 4,360,683 - - 4,360,683 기타지급채무 2,760,846 132,651 - 2,893,497 금융부채(*) 45,673,705 20,726,250 4,665,670 71,065,625 금융보증계약(**) - 571,430 1,428,570 2,000,000 합계 52,795,234 21,430,331 6,094,240 80,319,805 전기말 1년미만 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무 6,511,592 - - 6,511,592 기타지급채무 2,992,842 109,806 - 3,102,648 금융부채(*) 35,513,000 20,726,250 4,665,670 60,904,920 금융보증계약(**) - 571,430 1,428,570 2,000,000 합계 45,017,434 21,407,486 6,094,240 72,519,160 (*) 이자유출액을 제외한 금액 이며 전환사채 및 사채는 액면가액 기준 입니다.(**) 금융보증을 지급한 차입금 원금입니다. 35.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 총차입금 68,933,983 61,427,353 차감: 현금및현금성자산 (30,381,423) (1,757,364) 순차입금 38,552,560 59,669,989 자본총계 54,099,301 48,022,175 자본조달비율 71.3% 124.3% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 유의점재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성 기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 2019연도(제20기1분기) 매출채권 11,524,662 (530,706) 4.60% 미수금 1,154,807 (608,000) 52.65% 미수수익 157,463 단기대여금 4,749,919 (8,200) 0.17% 장기대여금 321,875 합계 17,908,726 (1,146,906) 6.40% 2018연도(제19기) 매출채권 14,861,194 (613,169) 4.13% 미수금 912,914 (608,000) 66.60% 미수수익 123,848 - - 단기대여금 2,870,284 (8,200) 0.29% 장기대여금 333,750 - - 합계 19,101,990 (1,229,369) 6.44% 2017연도(제18기) 매출채권 21,867,556 (287,203) 1.31% 미수금 2,181,270 (616,200) 27.87% 미수수익 19,967 - - 단기대여금 1,460,978 - - 장기대여금 102,739 - - 합계 25,632,510 (903,403) 3.52% (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2019년도 (제20기1분기) 2018년도 (제19기) 2017년도 (제18기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,229,369 903,403 869,019 2. 순대손처리액(①-②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) (82,462) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 325,966 34,384 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,146,907 1,229,369 903,403 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 K-IFRS 제1039호 "금융상품의 인식과 측정" 기준서 내역에 따라 금융자산의 손상에대하여 객관적인 증거가 있는 경우에 한하여 손상을 인식하도록 하고있으므로, 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 회 사 는 매출채권 등 수취계정에 대하여 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 아래와 같이 대손충당금으로 설정한다. 구 분 대손충당금 설정 비고 정상채권 과거 대손경험율 토대로 산정 과거 3개년 대손경험율 채무불이행 발생 70% 거래처 부도 90% 법정관리 90% 소멸시효 완성 100% (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 일반 10,371,115 163,110 797,229 193,208 11,524,662 특수관계자 계 10,371,115 163,110 797,229 193,208 11,524,662 구성비율 90.0% 1.4% 6.9% 1.7% 100.0% 다.재고자산의 보유 현황 (1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구분 2019연도 1분기 2018연도 2017연도 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 1,090,091 462,590 627,501 902,242 462,590 439,652 1,067,304 462,590 607,714 재공품 25,810,428 128,697 25,681,731 24,566,972 128,697 24,438,275 26,472,003 45,096 26,426,907 원재료 141,954 - 141,954 122,454 - 122,454 176,253 - 173,253 저장품 - - - - - - - - - 합계 27,042,473 591,287 26,451,186 25,591,668 591,287 25,000,381 27,751,560 507,686 27,207,874 (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 및 실사방법 당사의 2018 사업년도 재고자산 실사는 외부감사인이 입회하에 기업 자체적으로 진행하였으며, 일부 중요성이 높지 않고, 품목수가 많은 품목에 한해서는샘플링조사를 실시 하였습니다. (나) 재고자산 평가손실 당사는 매 결산시점에 장기 재고자산의 현황, 판매가능성을 확인하여 재고자산의 내용연수에 따라 재고자산 평가손실충당금을 장부에 반영하며 설정한 재고자산 평가손실은 '매출원가'에 반영하였습니다.(다) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라.공정가치 평가 내역 당분기중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 재무제표 주석부분"4.공정가치"을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 예스티 회사채 사모 2017.05.30 20,084,990,000 0 - 2022.05.31 일부상환 - 예스티 회사채 사모 2019.03.06 20,000,000,000 0 - 2024.03.05 - - 합 계 - - - 40,084,990,000 0 - - 일부상환 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 20,084,990,000 - 20,000,000,000 - - 40,084,990,000 합계 - - 20,084,990,000 - 20,000,000,000 - - 40,084,990,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기1분기(당기) 삼덕회계법인 - - 제19기(당기) 삼덕회계법인 적정 해당없음 제18기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 삼덕회계법인 분, 반기재무제표 검토 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 57,000 674 제19기(당기) 삼덕회계법인 분, 반기재무제표 검토 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 47,000 674 제18기(전기) 삼덕회계법인 분, 반기재무제표 검토 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 47,000 674 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - - - - - - 제19기(당기) - - - - - - - - - - 제18기(전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 변경사유 제20기(당기) 삼덕회계법인 - 제19기(전기) 삼덕회계법인 - 제18기(전전기) 삼덕회계법인 - 5. 내부통제에 관한 사항 당사의 회계감사인은 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 수당사의 이사회는 3명의 사내이사(대표이사 포함)와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사는 공시대상 기말 현재 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 「VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용 당사의 '정관' 및 '이사회 운영규정'에서 정하는 이사회의 권한 내용은 아래와 같습니다. 구분 내용 정관 제30조(이사의 수) 회사의 이사는3명 이상5인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의4분의1이상으로 한다. 정관 제33조(이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며,대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제34조(이사의 의무) 1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 2. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. 3. 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 4. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제36조(이사회의 구성과 소집) 1. 이사회는 이사로 구성한다. 2. 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 3. 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 이사회 운영규정 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회 운영규정 제9조(부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 법령 및 정관상의 결의사항 (1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (2) 지배인의 선임 및 해임 (3) 지점의 설치, 이전, 폐지 (4) 이사회 내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임, 해임 (5) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (6) 주주총회의 소집 (7) 영업보고서의 승인 (8) 재무제표의 사전 승인 (9) 이사회 소집권자의 특정 (10) 이사에 대한 겸업의 승인 (11) 이사와 회사간의 거래의 승인 (12) 신주발행, 사채의 발행 (13) 준비금의 자본전입 (14) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 (15) 신주인수권의 양도 결정 (16) 주식매수선택권의 부여의 취소 (17) 중간배당의 결정 (18) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (19) 간이합병, 소규모 합병 및 간이분할합병, 소규모 분할합병 (20) 일반공모증자의 결정 (21) 명의개서대리인의 선정 (22) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정 (23) 대표이사 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무분장 (24) 상담역 및 고문의 선임 (25) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 가. 주주총회 특별결의 사항 (1) 정관 변경 (2) 회사의 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (3) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (4) 이사, 감사의 해임 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 회사의 계속 (7) 회사의 합병, 분할, 분할합병 (8) 사후설립 (9) 주식의 액면미달발행 (10) 주식매수선택권의 부여 (11) 총회결의에 의한 주식의 소각 (12) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인 나. 보통결의 사항 (1) 이사, 감사의 선임 (2) 이사, 감사의 보수의 결정 (3) 재무제표의 승인 (4) 주식배당의 결정 다. 특수결의 (1) 이사, 감사에 대한 책임의 면제 (2) 주식회사의 유한회사로의 조직변경 3. 기타 경영에 관한 주요사항 (1) 경영목표 및 경영전략의 설정 (2) 경영의 감독 및 경영성과의 평가 (3) 경영진의 임면 및 보수의 배분 (4) 중요 자산(최근 사업년도말 총자산 또는 매출액 10% 이상 자산)의 처분 및 양도 (5) 대규모 자산(최근 사업년도말 총자산 또는 매출액 10% 이상 자산)의 차입 (6) 회계 및 재무보고 체제의 감독 (7) 법령 및 윤리규정 준수의 감독 (8) 기업지배관행의 유효성 감독 (9) 기업정보공시의 감독 (10) 주주총회로부터 위임 받은 사항 (11) 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제26조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 공시하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등 (1) 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 김광선(참석율 : 66.7%) 2019-01 2019.01.07 단기차입금 결정의 건 가결 - 2019-02 2019.02.11 제19기(2018년01월01일~ 2018년12월31일)재무제표 승인의 건 가결 찬성 2019-03 2019.02.11 제18기 정기주주총회 개최의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 2019-04 2019.02.28 관계사 차입 입보의 건 가결 - 2019-05 2019.03.06 제3회차 전환사채 발행의건 가결 찬성 2019-06 2019.03.06 유상증자(3자배정 전환우선주 발행)의 건 가결 찬성 (2) 사외이사 현황 당사는 2018년 03월 30일 정기주주총회에서 사외이사 1명을 재 선임하였습니다. 성명 주된직업 약력 해당법인과의최근3년간 거래내역 김광선 한국기술대학교 교수국제공학교육학술위원회 이사한국반도체디스플레이기술학회 명예회장미국 캔사스대학교 기계공학과 자문위원지경부,과학기술부,환경부 정책기획, 평가위원 한양대학교 기계공학과졸업미국 캔사스대학교 기계공학 박사미국 예일대학교 기계공학과 연구교수한국기술대학교 교수 해당사항없음 다. 이사회내 위원회당사는 당보고서 작성 기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라.이사회 독립성당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 마.사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 주) 주) 당사에 선임된 사외이사는 한국기술대학교 교수로 기술 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있고, 당사의 사업 영역과도 연동되므로 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 당보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 상법제409조 및 정관 제41조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사 설치 및 구성 방법 등에 대한 주요 정관 규정은 다음과 같습니다 구분 내용 정관 제41조(감사의 수) 회사는1인의 감사를 둘 수 있다. 정관 제42조 (감사의 선임) 1. 감사는 주주총회에서 선임한다. 2. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제43조 (감사의 임기와 보선) 1. 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 2. 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제41조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제44조 (감사의 직무와 의무) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 제34조 제3항의 규정을 준용한다. 정관 제46조 (감사의 보수와 퇴직금) 1. 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제35조의 규정을 준용한다. 2. 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정?의결하여야 한다. 감사 직무 규정 제6조(직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고?고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고?고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 감사 직무 규정 제7조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무?재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사?회사간 소송에서의 회사 대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해‘정관’ 및‘감사 직무 규정’에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구분 내용 정관 제44조 (감사의 직무와 의무) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 제31조 제3항의 규정을 준용한다. 감사 직무 규정 제22조 (문서 등의 열람) ① 감사는 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에 대하여 그 설명을 요구한다. ② 감사가 열람할 문서에 관하여 이사와 협의하여 그 범위를 정해 두어야 한다. ③ 감사는 중요한 기록, 그 밖에 중요정보의 정비, 보존 등의 관리상황을 조사하고 필요에 따라 이사 또는 직원에게 설명을 요구한다. 감사 직무 규정 제25조(현장조사) ① 감사는 본,지점, 공장, 사무소 등을 조사하고 회사의 업무전반에 관한 실정을 파악함과 동시에 업무가 적법하고 적정하게 행하여지고 있는지의 여부를 확인한다. ② 감사는 본,지점, 공장, 사무소 등을 조사한 결과 의견의 제시, 조언 또는 권고를 할 경우에는 이사회에 보고 또는 담당이사에 대하여 행함을 원칙으로 한다. 다. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 인적사항 (1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건여부 비고 손경식 한양대학교 졸업검사 임관법무법인 늘푸른 변호사경기도청 자문변호사용인도시공사 자문변호사 해당사항없음 상근 (선임일 : 18.03.30) [감사 자격요건 확인] 감사의 결격요건 감사 상법 제542조의10 1. 제542조의8 제2항 제1호부터 제4호까지 및 제6호에 해당하는 자 부 2. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다. 부 3. 제1호 및 제2호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 부 (2) 감사의 주요활동내역 (가) 감사의 활 동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 손경식(참석율 : 100% ) 2019-01 2019.01.07 단기차입금 결정의 건 가결 찬성 2019-02 2019.02.11 제19기(2018년01월01일~ 2018년12월31일)재무제표 승인의 건 가결 찬성 2019-03 2019.02.11 제18기 정기주주총회 개최의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 2019-04 2019.02.28 관계사 차입 입보의 건 가결 찬성 2019-05 2019.03.06 제3회차 전환사채 발행의건 가결 찬성 2019-06 2019.03.06 유상증자(3자배정 전환우선주 발행)의 건 가결 찬성 (나) 기타 활동내역- 회계에 대한 감사 - 업무에 대한 감사 - 주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따른 외부감사인 선임 - 회계장부의 기재에 대한 사항 - 재무상태표 및 손익계산서의 표시에 관한 사항 - 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)에 관한 사항 - 영업보고서에 관한 사항 - 상법 제447조의 각 서류에 관한 승인 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 주) 주) 당사에 선임된 감사는 변호사로 특히 경영전반의 자문 변호사 경험이 풍부하며, 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있고, 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시할 예정입니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 자금팀 1 부장(3년) 주) 주) 감사인의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정 관련 전반적인 업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 당보고서 작성 기준일 현재 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관에 의하여 배제하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 당보고서 작성 기준일 현재 전자투표 및 전자위임제를 채택하고 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 당보고서 작성 기준일 현재 소수주주권의 행사는 없습니다. 라. 경영권 경쟁여부당사는 설립 이후 당보고서 작성 기준일 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 장동복 본인 보통주식 2,888,131 26.25 2,888,131 23.44 - 고태열 임원 보통주식 25,000 0.23 25,000 0.20 - 이영석 임원 보통주식 15,000 0.14 15,000 0.12 - 구본엽 임원 보통주식 3,750 0.03 0 0 장내매도 계 보통주식 2,931,881 26.65 2,928,131 23.76 - 우선주식 - - - - - 주) 전환우선주 발행 및 2회차 전환사채 전환청구로 인한 발행주식수가 증가함. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책 주요경력 비고 장동복 대표이사 사장 세종반도체케이씨텍현 예스티 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 장동복 2,888,131 26.25 - 박윤배외 특수관계인 917,292 8.34 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,410 99.77 6,647,363 60.42 - 3. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 기 발행 주식총수 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 개최일 매년 결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권(8종) 주식업무 대행기관 대리인 명칭 한국예탁결제원 사무취급 장소 부산광역시 남구 문현금융로 40 주주에 대한 특전 - 공고게재신문 - 회사의 인터넷 홈페이지(www.yest.co.kr)- 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문(전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에 한한다.) 4. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 구 분 18. 10 18.11 18.12 19.1 19.2 19.3 보통주 주가 최고 10,050 8,480 7,790 9,000 10,800 15,700 최저 7,510 7,170 5,640 6,750 8,210 9,940 평균 9,827 7,808 6,657 7,503 9,542 12,812 거래량 최고 179,193 85,125 949,269 2,284,900 2,912,902 1,323,317 최저 29,241 11,834 16,627 32,275 65,648 126,454 월간 98,284 45,152 140,116 299,442 668,040 488,769 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장동복 남 1969.04 대표이사 등기임원 상근 총괄 예스티 대표이사 2,888,131 - 본인 20년 2020.03.31 박희창 남 1962.04 부사장 등기임원 상근 전략시획실 LG이노텍 - - 임원 2년 2022.03.29 고태열 남 1966.06 부사장 등기임원 상근 시스템사업부 삼성전자 25,000 - 임원 3년 2021.03.30 김광선 남 1954.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한기대 교수 - - 임원 4년 2021.03.30 손경식 남 1962.07 감사 등기임원 상근 감사 변호사예스티 감사 - - 임원 4년 2021.03.30 권순필 남 1969.03 상무 미등기임원 상근 마케팅 태일정밀태화일렉트론 - - 임원 15년 - 김석식 남 1961.02 전무 미등기임원 상근 제조 삼성전자 - - 임원 3년 - 이재철 남 1967.12 상무 미등기임원 상근 선행개발 삼성전자 - - 임원 2년 - 김태훈 남 1971.01 상무 미등기임원 상근 선행개발 삼성전자 - - 임원 2년 - 구본엽 남 1968.07 담당 미등기임원 상근 해외마케팅 경덕전자케이디컴 - - 임원 19년 - 이 훈 남 1962.05 담당 미등기임원 상근 전략구매 한국고요연우엔지니어링 - - 임원 4년 - 이영석 남 1972.04 담당 미등기임원 상근 경영지원 세종반도체 15,000 - 임원 20년 - 김동일 남 1968.09 담당 미등기임원 상근 환경안전 삼성전자 - - 임원 3년 - 윤현기 남 1970.05 담당 미등기임원 상근 제조 예스티제조기술 - - 임원 15년 - 김영범 남 1971.08 담당 미등기임원 상근 전산 더존 - - 임원 5년 - 함영준 남 1976.08 담당 미등기임원 상근 개발 예스티 개발 - - 임원 17년 - 오재규 남 1974.11 담당 미등기임원 상근 회계 예스티회계 - - 임원 8년 - 직원 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 시스템사업부 남 187 - - - 187 3년 7개월 2,327 12 - 시스템사업부 여 17 - - - 17 3년 7개월 139 8 - 합 계 204 - - - 204 3년 7개월 2,466 12 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 217 18 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 271 54 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 260 87 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7 7 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 당분기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황가. 기업집단명칭(주)예스티나. 계열회사의 지분현황 출자회사 피출자회사 지분율 (주)예스티 YEST VINA Co.,ltd. 100.0% ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 YEST VINA Co.,ltd 2016.12.16 고객 서비스 150 - 100 150 - - - - 100 150 268 -2 (주)피케이아이 2015.12.15 업무 제휴 1,000 23 23 3,000 - - - 23 23 3,000 30,592 -395 (주)시지트로닉스 2010.08.23 업무 제휴 245 12 5 245 - - 257 12 5 502 13,327 208 (주)시나텍 2011.11.28 업무 제휴 200 200 17 200 395 1,778 - 595 17 1,978 5,835 -533 대한설비건설공제조합 2013.07.26 업무 제휴 50 - 0 50 - - 1 0 0 51 - - 전기공사공제조합 2013.07.30 업무 제휴 50 - 0 50 - -13 2 0 0 39 - - (주)동양레저 2014.07.11 출자 전환 18 3 0 18 - - 36 3 0 54 50,758 5,755 (주)헬릭스 2017.02.02 업무 제휴 713 24 18 713 - - -613 24 18 100 1,946 -746 SBI디지털콘텐츠글로벌 익스페디션투자조합 2016.12.15 단순 투자 300 1 10 600 1 900 -76 2 10 1,424 13,744 -381 플라이강원개발(주) 2018.02.26 업무 제휴 700 - - - 7 700 -534 7 3 166 14,334 -3,412 (주)엑시아머티리얼스 2018.05.02 업무 제휴 500 - - - 13 500 - 13 3 500 20,432 62 (주)예스파워테크닉스 2018.08.21 업무 제휴 7,000 - - - 50 7,000 - 50 30 7,000 17,516 -693 (주)엔씨에스 2018.10.01 업무 제휴 1,500 - - - 15 1,500 - 15 - 1,500 2,619 -328 합 계 262 - 5,026 480 12,365 -927 743 - 16,464 171,371 -465 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등가. 채무보증 내역공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.나. 출자 및 출자지분 처분내역공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.다. 유가증권 매수 또는 매도 내역공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.라. 가지급금 또는 대여금 내역 (단위:원) 대여금 대여일 대여금액 이율 만기 장동복 2018.09.22 1,000,000,000 연 6.0% 2019.09.21 장동복 2018.03.20 225,530,870 연 6.0% 2020.03.19 2. 대주주와의 자산양수도 등 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행 변경사항당사는 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.나. 주주총회의사록 요약 주총일자 구 분 안 건 가결여부 비고 2017.03.31 정기주주총회 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 정관변경의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 2018.03.30 정기주주총회 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건제2-1호 의안 : 고태열 사내이사 선임의 건제2-2호 의안 : 김광선 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 정관변경의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 2019.03.29 정기주주총회 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 정관변경의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건 등공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.다. 채무보증 현황공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.라. 채무인수 약정 현황공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.마. 기타의 우발부채 등공기대상 기간 중 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.나. 단기매매차익 미환수 현황공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 라. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 보통주 2019.03.08 운영자금시설투자자금 20,000 운영자금시설투자자금 2,100 - 우선주 2019.03.13 운영자금시설투자자금 5,000 운영자금시설투자자금 2,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.