예스티 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용상의 유의점재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성 기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

2017연도 1분기(제18기)	매출채권	21,877,510	(261,019)	1.19%

미수금	3,606,797	(608,000)	16.86%

미수수익	26,558	-	-

단기대여금	33,566	-	-

장기대여금	6,667	-	-

합계	25,551,098	(869,019)	3.40%

2016연도(제17기)	매출채권	13,816,569	(261,019)	1.89%

미수금	2,328,805	(608,000)	26.11%

미수수익	24,415	-	-

단기대여금	30,233	-	-

장기대여금	8,958	-	-

합계	16,208,980	(869,019)	5.36%

2015연도(제16기)	매출채권	7,375,678	(167,625)	2.27%

미수금	343,837	(104,045)	30.26%

미수수익	11,495	-	-

단기대여금	25,100	-	-

장기대여금	-	-

합계	7,756,110	(271,670)	3.50%

(2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	2017연도 1분기
(제18기)	2016년도
(제17기)	2015년도
(제16기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	869,019	271,670	228,227

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	597,349	43,443

4. 기말 대손충당금 잔액합계	869,019	869,019	271,670

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 K-IFRS 제1039호 "금융상품의 인식과 측정" 기준서 내역에 따라 금융자산의 손상에대하여 객관적인 증거가 있는 경우에 한하여 손상을 인식하도록 하고있으므로, 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

회 사 는 매출채권 등 수취계정에 대하여 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 아래와 같이 대손충당금으로 설정한다.

구 분	대손충당금 설정	비고

정상채권	과거 대손경험율 토대로 산정	과거 3개년 대손경험율

채무불이행 발생	70%

거래처 부도	90%

법정관리	90%

소멸시효 완성	100%

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

일반	20,837,951	387,652	503,531	148,376	21,877,510

특수관계자

계	20,837,951	387,652	503,531	148,376	21,877,510

구성비율	95.25%	1.77%	2.30%	0.68%	100.00%

다.재고자산의 보유 현황 (1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

구분	2017연도 1분기	2016연도	2015연도

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	1,646,729	346,942	1,299,787	1,457,531	346,942	1,110,589	1,081,097	231,295	849,802

재공품	21,223,604	45,096	21,178,508	20,672,261	45,096	20,627,165	3,760,303	45,095	3,715,208

원재료	233,753	-	233,753	177,153	-	177,153	8,196	-	8,196

저장품	94,684	-	94,684	87,321	-	87,321	87,321	-	87,321

합계	23,198,770	392,038	22,806,732	22,394,266	392,038	22,002,228	4,936,917	276,390	4,660,527

(2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 및 실사방법 당사의 2017 사업년도 1분기 재고자산 실사는 외부감사인이 입회하지 아니하고 기업 자체적으로 진행하였으며, 일부 중요성이 높지 않고, 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링조사를 실시 하였습니다. (나) 재고자산 평가손실 당사는 매 결산시점에 장기 재고자산의 현황, 판매가능성을 확인하여 재고자산의 내용연수에 따라 재고자산 평가손실충당금을 장부에 반영하며 설정한 재고자산 평가손실은 '매출원가'에 반영하였습니다.(다) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라.공정가치 평가 내역 당분기중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 재무제표 주석부분"4.공정가치"을 참조하시기 바랍니다. 마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-