예스티 사업보고서 (2015.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제41조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다.

감사 설치 및 구성 방법 등에 대한 주요 정관 규정은 다음과 같습니다

구분	내 용

정관
제41조(감사의 수)	회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다.

정관
제42조
(감사의 선임)	1. 감사는 주주총회에서 선임한다.
2. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

정관
제43조
(감사의 임기와 보선)	1. 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
2. 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제41조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관
제44조
(감사의 직무와 의무)	1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
4. 감사에 대해서는 제34조 제3항의 규정을 준용한다.

정관
제46조
(감사의 보수와 퇴직금)	1. 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제35조의 규정을 준용한다.
2. 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정?의결하여야 한다.

감사 직무 규정
제6조 (직무)	① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다.
1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치
2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색
3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고
4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항
5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인
7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리
8. 회계부정에 대한 내부신고?고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고?고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인
9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

감사 직무 규정
제7조 (권한)	① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무?재산상태 조사
2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3. 임시주주총회의 소집 청구
4. 이사회에 출석 및 의견 진술
5. 이사회의 소집청구 및 소집
6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
7. 감사의 해임에 관한 의견진술
8. 이사의 보고 수령
9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기
11. 이사?회사간 소송에서의 회사 대표
12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령
13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령
14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의
② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 회사내 모든 정보에 대한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구
③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해‘정관’ 및‘감사 직무 규정’에 다음과 같이 규정하고 있습니다

구분	내 용

정관
제44조
(감사의 직무와 의무)	1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
4. 감사에 대해서는 제31조 제3항의 규정을 준용한다.

감사 직무 규정
제22조
(문서 등의 열람)	① 감사는 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에 대하여 그 설명을 요구한다.
② 감사가 열람할 문서에 관하여 이사와 협의하여 그 범위를 정해 두어야 한다.
③ 감사는 중요한 기록, 그 밖에 중요정보의 정비, 보존 등의 관리상황을 조사하고 필요에 따라 이사 또는 직원에게 설명을 요구한다.

감사 직무 규정
제25조 (현장조사)	① 감사는 본,지점, 공장, 사무소 등을 조사하고 회사의 업무전반에 관한 실정을 파악함과 동시에 업무가 적법하고 적정하게 행하여지고 있는지의 여부를 확인한다.
② 감사는 본,지점, 공장, 사무소 등을 조사한 결과 의견의 제시, 조언 또는 권고를 할 경우에는 이사회에 보고 또는 담당이사에 대하여 행함을 원칙으로 한다.

다. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.

라. 감사의 인적사항(1) 감사의 인적사항

성명	주요경력	결격요건 여부	비고

손경식	한양대학교 졸업검사 임관법무법인 늘푸른 변호사경기도청 자문변호사용인도시공사 자문변호사	해당사항 없음	비상근
(선임일 : 15.11.05)

[감사 자격요건 확인]

감사의 결격요건	감사

상법 제542조의10

1. 제542조의8 제2항 제1호부터 제4호까지 및 제6호에 해당하는 자	부

2. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다.	부

3. 제1호 및 제2호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자	부

(2) 감사의 주요활동내역(가) 이사회 참석활동

회차	개최일자	의안내용	가결여부

2015-01	2015.01.02	신주발행의 건- 전환상환우선주 보통주 전환에 따른 신주 발행의 건	가결

2015-02	2015.01.05	클린룸 신축 공사의 건	가결

2015-03	2015.01.22	운영자금 차입의 건- 산업은행 동탄 운전자금 일십칠억원 만기 연장	가결

2015-04	2015.03.12	정기주주총회 소집에 관한 건	가결

2015-05	2015.03.27	외부감사인 지정 신청의 건	가결

2015-06	2015.04.08	지정자문인 선임계약 해지에 관한 건
지정자문인 선임에 관한 건
코스닥 상장을 위한 대표주관계약 해지에 관한 건
코스닥시장 상장을 위한 대표주관계약 체결에 관한 건	가결

2015-07	2015.04.20	운영자금 차입의 건- 산업은행 동탄 운전자금 일십억원 만기 연장	가결

2015-08	2015.04.27	B2B대출 한도 증액의 건- 한도금액 일십오억원에서 이십오억원으로 증액	가결

2015-09	2015.06.11	운영자금 차입의 건- 산업은행 동탄 운전자금 일십억원 만기 연장	가결

2015-11	2015.09.23	코스닥 시장 이전상장 결의의 건
임시주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건
권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건	가결

2015-12	2015.10.27	운영자금 차입의 건	가결

2015-13	2015.11.17	코스닥시장 상장을 위한 신주모집 및 구주매출의 건	가결

2015-14	2015.12.03	직원 우리사주대출 담보 제공의 건	가결

2015-15	2015.12.14	코넥스시장 상장폐지 및 코스닥시장 상장 결의의 건	가결

(나) 기타 활동내역- 회계에 대한 감사

- 업무에 대한 감사

- '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따른 외부감사인 선임

- 회계장부의 기재에 대한 사항

- 재무상태표 및 손익계산서의 표시에 관한 사항

- 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)에 관한 사항

- 영업보고서에 관한 사항

- 상법 제447조의 각 서류에 관한 승인