예스티 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제24(당)기 분기 2023년 09월 30일 현재
제23(전)기 분기 2022년 09월 30일 현재
주식회사 예스티와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 예스티와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 예스티(이하 "지배기업")는 2000년 3월 6일 설립되어 디스플레이 및 반도체장비, 부품 및 자동화기계 제조, 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 진위면에 본사를두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2014년 12월 29일자로 한국거래소가 개설한 KONEX시장에 주식을 상장하였으며, 2015년 12월 16일자로 KOSDAQ시장에 이전 상장하였습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

장동복(대표이사)	4,351,326	22.8	4,351,326	24.1

박윤배외 특수관계인	996,985	5.2	944,934	5.2

자기주식	773,733	4.1	773,733	4.3

기타	12,922,298	67.9	11,981,857	66.4

합계	19,044,342	100.0	18,051,850	100.0

(2) 종속기업의 개요

1) 현황

기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 주요사업 지배력판단근거 YEST VINA CO.,LTD. 100% 베트남 2023.09.30 설비셋업 의결권과반수초과보유 (주)예스히팅테크닉스 58.6% 한국 2023.09.30 장비부품제조판매 의결권과반수초과보유 (주)예스옵티컬테크놀러지(*) 81.9% 한국 2023.09.30 비구면렌즈제조 의결권과반수초과보유 (주)와이디아이 75.4% 한국 2023.09.30 다이아몬드 연마재 제조 의결권과반수초과보유 벡터신기술투자조합 10호 99.1% 한국 2023.09.30 신기술투자조합 의결권과반수초과보유 케이클라비스신기술조합 50호 99.0% 한국 2023.09.30 신기술투자조합 의결권과반수초과보유 (*) 의결권있는 전환상환우선주를 포함한 지분율이며 보통주 기준으로는 72.2% 입니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 주요사업 지배력판단근거 YEST VINA CO.,LTD. 100.0% 베트남 2022.12.31 설비셋업 의결권과반수초과보유 (주)예스히팅테크닉스 58.6% 한국 2022.12.31 장비부품제조판매 의결권과반수초과보유 (주)예스옵티컬테크놀러지(*) 81.9% 한국 2022.12.31 비구면렌즈제조 의결권과반수초과보유 (주)와이디아이 75.4% 한국 2022.12.31 다이아몬드 연마재 제조 의결권과반수초과보유 벡터신기술투자조합 10호 99.1% 한국 2022.12.31 신기술투자조합 의결권과반수초과보유 케이클라비스신기술조합 50호 99.0% 한국 2022.12.31 신기술투자조합 의결권과반수초과보유 (*) 의결권있는 전환상환우선주를 포함한 지분율이며 보통주 기준으로는 72.2% 입니다. 2) 요약재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기> 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 YEST VINA CO.,LTD. 254,717 57,767 196,950 363,413 8,997 49,348 (주)예스히팅테크닉스 23,947,402 17,807,111 6,140,291 11,044,917 1,058,683 1,058,683 (주)예스옵티컬테크놀러지 3,567,332 8,914,857 (5,347,526) 210,100 (1,574,249) (1,574,249) (주)와이디아이 10,635,406 15,353,022 (4,717,617) 1,054,402 (1,212,080) (1,212,080) 벡터신기술투자조합 10호 1,032,791 - 1,032,791 - (20,743) (20,743) 케이클라비스신기술조합 50호 1,919,619 - 1,919,619 - 12,988 12,988 전기> 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 YEST VINA CO.,LTD. 174,357 21,262 153,095 348,888 19,542 28,655 (주)엔씨에스 - - - 81,818 (55,957) (55,957) (주)예스히팅테크닉스 20,664,670 15,583,062 5,081,608 13,935,833 (2,283,201) (2,319,100) (주)예스옵티컬테크놀러지 7,588,439 11,361,715 (3,773,276) 735,663 (2,500,055) (2,489,070) (주)와이디아이 9,691,718 13,197,255 (3,505,537) 1,660,702 (1,593,701) (1,623,542) 벡터신기술투자조합 10호 1,053,535 - 1,053,535 - (27,704) (27,704) 케이클라비스신기술조합 50호 1,906,631 - 1,906,631 - (93,369) (93,369) 3) 연결범위의 변동 당분기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)엔씨에스 연결제외 지분매각 케이클라비스신기술조합 50호 신규포함 신규출자 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성 기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 21에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (*) 파생상품자산 5,018,751 5,018,751 - - 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 9,103,167 9,103,167 11,132,590 11,132,590 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,040,484 2,040,484 2,432,486 2,432,486 금융자산 합계 16,162,402 16,162,402 13,565,076 13,565,076 (*) 단기금융부채 29,939,951 29,939,951 55,311,073 55,311,073 파생상품부채 29,405,282 29,405,282 13,490 13,490 금융부채 합계 59,345,233 59,345,233 55,324,563 55,324,563 (*) 금융자산 및 금융부채 중 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되었습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산 - - 5,018,751 5,018,751 - - - - 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 408,256 - - 408,256 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 501,178 1,013,391 7,588,597 9,103,166 542,357 1,023,841 9,566,392 11,132,590 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,040,484 2,040,484 - - 2,432,486 2,432,486 투자부동산(*) - - 35,747,444 35,747,444 - - 35,747,444 35,747,444 합계 909,434 1,013,391 50,395,276 52,318,101 542,357 1,023,841 47,746,322 49,312,520 단기금융부채 - - 2,143,932 2,143,932 - 13,489 22,476,964 22,490,453 파생상품부채 - - 29,405,282 29,405,282 - - - - 합계 - - 31,549,214 31,549,214 - 13,489 22,476,964 22,490,453 (*) 연결회사는 투자부동산에 대해 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 430,316천원(전분기 : 336,500천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 39,104천원(전분기 : 6,155천원)입니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 자산 기초 취득 처분 평가 분기말 파생상품자산 - 3,399,695 - 1,619,057 5,018,752 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 9,566,392 18,795 (2,030,340) 33,750 7,588,597 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,432,486 2,290,675 (2,682,678) - 2,040,483 투자부동산 35,747,444 - - - 35,747,444 부채 기초 발행 처분 대체(*) 평가 분기말 단기금융부채 22,476,964 - (10,201,844) (20,918,974) 10,787,787 2,143,933 파생상품부채 - 23,589,404 - - 5,815,878 29,405,282 (*) 보통주로 전환되어 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 금융자산 기초 취득 분기말 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 3,026,665 2,396,638 5,423,303 기타포괄손익-공정가치 지분상품 1,918,443 1,600,000 3,518,443 투자부동산 34,009,522 - 34,009,522 부채 기초 발행 대체(*) 평가 분기말 단기금융부채 37,740,229 - (7,008,775) (10,087,596) 20,643,858 (*) 보통주로 전환되어 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 5. 영업부문(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 52,422,056 45,575,305 기타 원천으로부터의 수익 430,316 336,500 총수익 52,852,373 45,911,805 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 장비 및 관련부품 매출 46,592,040 38,115,360 셋업 및 수리 용역매출 5,830,017 7,459,945 임대료수익 430,316 336,500 소계 52,852,373 45,911,805 한 시점에 이전되는 재화 46,592,040 38,115,360 한 시점에 이전되는 용역 2,694,780 5,675,881 기간에 걸쳐 이전되는 용역 3,135,237 1,784,064 임대료수익 430,316 336,500 소계 52,852,373 45,911,805 (4) 당분기와 전분기 중 지역별 수익의 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 국내 45,121,576 37,074,983 중국 4,067,708 7,355,429 베트남 2,768,074 829,556 기타 895,014 651,837 소계 52,852,373 45,911,805 (5) 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 A사(*) 33,818,452 25,843,126 B사 823 2,120,011 (*) 동일지배하에 있는 계열사에 대한 매출액을 합산한 금액입니다(6) 연결회사는 보고기간말 현재 부분적으로 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 694,803천원이 다음 보고기간 동안 모두 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 6. 사용제한 금융상품 보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금융상품 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 정기적금 - 174,000 차입금 담보제공 합계 - 174,000 7. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 [유동] 상장주식 408,256 - 소계 408,256 - [비유동] 수익증권 - 1,998,504 파생결합증권 1,013,391 1,023,841 상장주식 501,179 542,357 조합출자금 3,736,821 3,716,113 전환상환우선주 3,551,776 3,551,776 전환사채 300,000 300,000 소계 9,103,167 11,132,591 합계 9,511,423 11,132,591 8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 2,432,486 1,918,443 취득 - 1,600,000 처분 (2,682,678) 평가 2,290,675 기말금액 2,040,483 3,518,443 9. 관계기업 (1) 현황보고기간 종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 주요사업 (주)피케이아이 22.5% 한국 2023.09.30 반도체장비 제조판매 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 25.5% 한국 2023.09.30 기업재무안정 경영참여형 사모집합투자기구 (주)아이엠텍(*1) 19.2% 한국 2023.09.30 디스플레이장비 제조판매 (주)메탈링크(*2) 13.5% 한국 2023.09.30 송/배전용 가옥선 제조 Jiangsu Young-In Smart Equipment Co.,Ltd.(*3) 57.6% 중국 2023.09.30 디스플레이장비 제조판매 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호 22.3% 한국 2023.09.30 신기술투자조합 (*1) 의결권 있는 전환상환우선주를 포함한 지분율은 45.53% 입니다. 지배기업 (주)예스티가 보유한 보통주와 종속기업인 벡터신기술투자조합 10호 및 케이클라비스신기술조합 50호가 보유한 의결권있는 전환상환우선주로 구성되어 있습니다.(*2) 의결권 있는 전환상환우선주를 포함한 지분율은 13.4% 입니다. 소유지분율이 20% 미만이나 연결회사의 관계기업인 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자가 피투자회사를 지배하고 있으므로, 피투자회사에 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*3) 납입자본금 기준으로 57.6%이나, 주주간협약에 따라 의사결정기구 구성원의 과반수를 선임할 수 없어 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 (주)피케이아이 22.5% 한국 2022.12.31 반도체장비 제조판매 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 25.5% 한국 2022.12.31 기업재무안정 경영참여형 사모집합투자기구 (주)아이엠텍(*1) 19.2% 한국 2022.12.31 디스플레이장비 제조판매 (주)메탈링크(*2) 13.5% 한국 2022.12.31 송/배전용 가옥선 제조 Jiangsu Young-In Smart Equipment Co.,Ltd.(*3) 80.5% 중국 2022.12.31 디스플레이장비 제조판매 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호 22.3% 한국 2022.12.31 신기술투자조합 (*1) 의결권 있는 전환상환우선주를 포함한 지분율은 45.53% 입니다. 지배기업 (주)예스티가 보유한 보통주와 종속기업인 벡터신기술투자조합 10호 및 케이클라비스신기술조합 50호가 보유한 의결권있는 전환상환우선주로 구성되어 있습니다.(*2) 의결권 있는 전환상환우선주를 포함한 지분율은 13.4% 입니다. 소유지분율이 20% 미만이나 연결회사의 관계기업인 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자가 피투자회사를 지배하고 있으므로, 피투자회사에 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*3) 납입자본금 기준으로 80.5%이나, 주주간협약에 따라 의사결정기구 구성원의 과반수를 선임할 수 없어 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 지분법 평가내용관계기업의 지분법평가내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 기초 취득 지분법손익 기타증감 기말 (주)피케이아이 3,275,906 - 340,622 518 3,617,046 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 4,571,915 (93,735) (521,848) - 3,956,332 (주)아이엠텍 632,000 - (218,656) - 413,344 (주)메탈링크 2,919,121 - 1,478,280 - 4,397,401 Jiangsu Young-In Smart Equipment Co.,Ltd. 807,563 - (75,171) 63,719 796,111 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호 1,193,833 - (9,613) 1,184,220 합계 13,400,338 (93,735) 993,614 64,237 14,364,454 기업명 기초 취득 처분 대체 지분법손익 기타증감 기말 (주)피케이아이 2,891,067 - - - 325,515 4,335 3,220,917 (주)예스파워테크닉스(*) 9,343,423 - (1,456,800) (9,543,099) (467,852) 2,124,328 - (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 4,971,314 - - - (67,177) - 4,904,137 (주)아이엠텍 3,133,402 1,299,993 - - 122,818 - 4,556,213 (주)메탈링크 1,907,462 - - - 165,418 - 2,072,880 Jiangsu Young-In Smart Equipment Co.,Ltd. 179,883 810,231 - - (86,623) 14,377 917,868 합계 22,426,551 2,110,224 - (9,543,099) (7,901) 2,143,040 15,672,015 (*) 전분기 중 일부 지분 매각에 따른 지분율 하락으로 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산으로 대체되었으며, 잔여 지분은 2022년 7월 중 전액 처분되었습니다. (3) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)피케이아이 30,754,276 17,054,540 13,699,736 28,640,822 1,513,587 1,515,895 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 18,384,949 87,899 18,297,050 279 (263,277) (263,277) (주)아이엠텍 10,774,220 8,636,920 2,137,300 9,437,463 (1,140,615) (1,140,615) (주)메탈링크 37,317,873 22,327,277 14,990,596 37,018,343 3,476,000 3,476,000 Jiangsu Young-In Smart Equipment Co.,Ltd. 4,149,230 2,892,395 1,256,835 - (170,844) (26,027) 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호 5,309,252 - 5,309,252 2,435 (43,097) (43,097) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)피케이아이 29,743,991 17,560,150 12,183,841 65,057,266 1,483,211 1,480,954 (주)예스파워테크닉스(*) - - - 536,803 (1,930,082) (1,930,082) (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 19,231,938 88,471 19,143,467 218 (351,882) (351,882) (주)아이엠텍 9,613,383 11,278,419 (1,665,036) 13,969,544 2,059,501 2,059,501 (주)메탈링크 33,585,514 24,743,366 8,842,148 42,937,263 2,650,136 2,650,136 Jiangsu Young-In Smart Equipment Co.Ltd. 4,180,363 3,376,197 804,166 - (404,746) (414,890) 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호 5,353,780 1,430 5,352,350 1,382 (27,650) (27,650) (*)유의적인 영향력 상실 이전의 금액입니다. 10. 매출채권 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 12,081,488 21,328,991 차감: 손실충당금 (3,485,166) (2,329,019) 매출채권(순액) 8,596,322 18,999,972 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 992,830 140,777 원재료 791,188 831,379 재공품 12,502,885 26,804,094 (재공품평가충당금) (822,519) (20,229,432) 제품 4,218,902 1,979,517 (제품평가충당금) (83,636) (830,762) 합계 17,599,650 8,695,573 12. 기타수취채권 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 [유동성] 미수금 1,779,785 701,779 (손실충당금) (631,103) (629,375) 단기대여금 11,573,609 8,927,122 (손실충당금) (2,690,609) (2,619,109) 미수수익 552,574 538,100 (손실충당금) (40,697) (40,697) 주임종단기대여금 145,060 134,872 (손실충당금) (82,528) - 보증금 1,000 1,000 임차보증금 925,000 228,283 (현재가치할인차금) (33,328) - 소계 11,498,763 7,241,975 [비유동성] 장기대여금 223,428 180,100 주임종장기채권 638,564 718,176 (손실충당금) 0 (82,527) 미수수익 9,490 9,490 (손실충당금) (9,490) (9,490) 임차보증금 145,000 840,000 (현재가치할인차금) - (87,074) 보증금 88,296 81,556 기타투자자산 3,054,130 3,300,000 손상차손누계액 (182,300) 소계 3,967,118 4,950,231 합계 15,465,881 12,192,206 13. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 [유동성] 선급금 1,153,424 1,377,860 부가세대급금 312,275 121,049 선급비용 228,905 207,989 소계 1,694,604 1,706,898 [비유동성] 장기선급비용 116,967 314,732 장기선급금 811,145 811,145 소계 928,112 1,125,877 합계 2,622,716 2,832,775 14. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 기초 취득 감가상각 처분 분기말 토지 15,218,771 - (45,938) - 15,172,833 건물 37,952,526 - (774,656) - 37,177,870 기계장치 3,218,791 - (615,561) - 2,603,230 차량운반구 275,474 - (62,980) - 212,494 공구와기구 241,521 8,085 (69,710) - 179,896 비품 781,733 37,296 (219,244) (15) 599,770 시설장치 3,595,118 359,100 (413,684) - 3,540,534 금형 2 - - - 2 건설중인자산 1,302,731 395,204 - - 1,697,935 합계 62,586,667 799,685 (2,201,773) (15) 61,184,564 구분 기초 취득 감가상각 처분 대체 분기말 토지 12,547,833 - - - 2,670,938 15,218,771 건물 39,501,053 - (766,896) - - 38,734,157 기계장치 3,085,961 97,940 (806,643) - 46,300 2,423,558 차량운반구 340,229 18,016 (61,779) - - 296,466 공구와기구 293,591 45,217 (84,479) - - 254,329 비품 830,771 221,577 (253,839) (6) - 798,503 시설장치 3,291,845 568,500 (362,137) - - 3,498,208 금형 2 - - - - 2 건설중인자산 3,173,000 1,102,313 - - (2,670,938) 1,604,375 합계 63,064,285 2,053,563 (2,335,773) (6) 46,300 62,828,369 15. 투자부동산 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 토지 33,243,822 33,243,822 건물 2,503,622 2,503,622 합계 35,747,444 35,747,444 투자부동산의 공정가치는 인정되는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 감정평가법인이 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 추정한 감정평가보고서를 이용하였으며 전기말과 비교하여 당분기말 현재 공정가치의 유의적 변동사항은 없다고 판단하였습니다. 16. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 상각 대체 기타 분기말 특허권 637,376 900 (125,633) 5,430 - 518,073 소프트웨어 1,711,193 78,974 (626,471) 369,845 - 1,533,541 정부보조금 (241,429) (20,000) 52,174 (68,460) - (277,715) 회원권(*) 4,078,777 - - - - 4,078,777 영업권 519,502 - - - - 519,502 기타의무형자산 2,511,106 - (537,702) - - 1,973,404 건설중인무형자산 310,455 82,762 - (376,275) - 16,942 정부보조금 (68,460) - - 68,460 - - 합계 9,458,520 142,636 (1,237,632) (1,000) - 8,362,524 (*) 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. 구분 기초 취득 상각 처분 대체 손상차손 분기말 특허권 618,539 12,752 (132,341) - 6,476 - 505,426 소프트웨어 1,621,977 76,633 (593,404) - - - 1,105,206 정부보조금 (122,500) - 15,000 - - - (107,500) 회원권(*) 1,660,162 2,600,000 - (164,310) - (41,575) 4,054,277 영업권 5,048,440 - - - - - 5,048,440 기타의무형자산 5,495,511 - (1,099,538) - - - 4,395,973 건설중인무형자산 374,716 552,661 - - (6,476) - 920,901 정부보조금 - (118,473) - - - - (118,473) 합계 14,696,845 3,123,573 (1,810,283) (164,310) - (41,575) 15,804,250 (*) 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. 17. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 [유동성] 미지급금 922,833 848,520 미지급비용 3,871,595 3,731,772 임대보증금 100,000 100,000 소계 4,894,428 4,680,292 [비유동성] 임대보증금 80,000 80,000 장기미지급금 909,331 740,487 기타비유동금융채무 28,501 28,558 소계 1,017,832 849,045 합계 5,912,260 5,529,337 18. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 [유동성] 예수금 225,889 240,505 부가세예수금 31,604 388,777 기타유동부채 25,000 137,267 소계 282,493 766,549 [비유동성] 장기종업원급여부채 88,259 78,892 소계 88,259 78,892 합계 370,752 845,441 19. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 장비공급계약 694,804 116,376 계약부채 - 장비공급계약 356,773 2,133,500 선수금 - 장비공급계약 1,645,319 1,725,781 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 이연수익 2,133,499 1,009,181 20. 리스 (1) 당분기 및 전분기 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 증가 상각 감소 분기말 부동산 253,590 511,818 (122,583) - 642,825 차량운반구 656,512 95,500 (202,940) (23,228) 525,844 합계 910,102 607,318 (325,523) (23,228) 1,168,669 구분 기초 증가 상각 분기말 부동산 154,155 47,426 (43,837) 157,744 차량운반구 543,533 302,835 (145,951) 700,417 합계 697,688 350,261 (189,788) 858,161 (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 440,234 352,968 비유동 712,670 484,754 합계 1,152,904 837,722 21. 금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 단기금융부채 및 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 [단기금융부채] 단기차입금 18,091,295 18,176,000 유동성장기차입금 9,704,724 10,314,740 사채 - 3,983,369 전환사채 - 20,557,776 전환우선주 2,143,932 1,919,188 금융보증부채 - 360,000 소계 29,939,951 55,311,073 [장기금융부채] 장기차입금 29,051,376 31,763,950 주임종장기차입금 69,922 69,922 사채 2,734,957 - 전환사채 15,176,569 - 소계 47,032,824 31,833,872 합계 76,972,775 87,144,945 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 내역 연이자율(%)(당분기말) 당분기말 전기말 (주)국민은행 운영자금 3.94~7.00 - 13,500,000 (주)기업은행 운영자금 5.42~8.22 7,319,584 3,366,000 (주)우리은행 운영자금 4.85~5.35% 810,000 810,000 (주)신한은행 운영자금 5.38 61,711 (주)하나은행 운영자금 6.00 9,900,000 500,000 합계 18,091,295 18,176,000 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 내역 연이자율(%)(당분기말) 당분기말 전기말 (주)기업은행 시설,운영자금 5.22~6.10 34,440,950 35,092,300 (주)국민은행 시설,운영자금 5.24~6.59 1,763,000 4,200,000 (주)신한은행 시설,운영자금 3.14~7.72 686,200 710,000 (주)광주은행 시설,운영자금 7.69~8.77 164,000 173,000 중소기업진흥공단 시설,운영자금 2.15~2.95 1,701,950 1,903,390 합계 38,756,100 42,078,690 차감: 유동성대체 (9,704,724) (10,314,740) 차감 계 29,051,376 31,763,950 (4) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 6회차 전환사채 4회차 전환사채 전환사채 액면금액 35,000,000 20,000,000 평가누계액 (19,823,431) 557,776 순장부가액 15,176,569 20,557,776 연결회사는 2021년 발행한 제4회차 전환사채(액면가액 10,000,000천원)를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하여 내재파생상품을 분리하지 않고 전환사채 전체를 공정가액으로 측정하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초 20,557,776 24,905,108 발행(*) 14,456,740 - 전환 (12,878,733) - 상환 (10,201,759) - 평가 3,242,545 (5,938,605) 분기말 15,176,569 18,966,503 (*) 파생상품자산 및 파생상품부채에 해당하는 발행가액 20,189,709천원은 제외한 금액입니다. (6) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(발행시점) 35,000,000,000 원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 5% 발행일 2023년 04월 19일 만기일 2028년 04월 19일 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가격 10,191원/주 전환청구기간 2024년 04월 19일~2028년 03월 19일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정(전환가액 하한(발행시의 70.0%) 및 전환가액 상향조건 포함) 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 2025년 2 월 18 일부터 1 개월간 상환청구 가능하며, 이후 매 3 개월마다 (2027 년 12 월 20일까지) 조기상환을 청구할 수 있다. 상환금액은 분기 기준 연복리 5.0%를 적용한다. 매도청구권(Call Option) 회사 또는 회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 4월 19일부터 2025년 4월 19일까지 매1개월에 해당되는 날(이하 “매매대금 지급기일”이라 한다.)에 본 사채를 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 매수인의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매매대금 지급기일에 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 권면금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 매매금액은 분기기준 연복리 3.0%를 적용한다. (7) 보고기간 종료일 현재 사채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 사채액면금액 2,800,000 4,000,000 사채할인발행차금 (65,043) (16,631) 순장부가액 2,734,957 3,983,369 (8) 보고기간 종료일 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채의 권면총액 2,800,000,000 원 사채의 이율 표면이자율 연 6.29%(발행일로 부터 매 3개월 마다 지급) 발행일 2023년 04월 27일 만기일 2025년 04월 27일 원금상환방법 만기 일시상환 발행회사의 조기상환청구권 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있다. (9) 보고기간 종료일 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 발행금액 1,649,992 2,499,944 평가누계액 493,940 (580,756) 순장부가액 2,143,932 1,919,188 (10) 당분기와 전분기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초 1,919,188 12,835,121 전환 (1,073,157) (1,683,760) 평가 1,297,901 (6,119,229) 분기말 2,143,932 5,032,132 (11) 전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 종류와 주식 수 전환우선주 117,162주 (최초발행시:355,035주) 1주당 액면가액 500 원 주당발행가액 14,083 원 총발행액 4,999,957,905 원 납입일 2021년 5월 14일 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가격 9,859 원(최초발행시:14,083 원) 전환청구기간 2022년 05월 14일 ~2026년 5월 14일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환우선주 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 자동전환 본건 우선주는 납입일로부터 5년이 되는 날까지 보통주로 전환되지 않은 경우에는 그 다음 날에 자동적으로 보통주로 전환된다. 이익배당에 관한 사항 발행가액의 연 1.0%(누적적/참가적) 매도청구권(Call Option) 회사의 대표이사(이하 "매수인"이라한다.)는 본 우선주의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 5월 14일부터 2023년 5월 14일까지 매3개월에 해당되는 날(이하 “매매대금 지급기일”이라 한다.)에 본 우선주를 매수인에게 매도하여 줄 것을 우선주 소유자에게 청구할 수 있으며, 우선주주는 매수인의 청구에 따라 보유하고 있는 본 우선주를 매매대금 지급기일에 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 각 우선주주에 대하여 각 우선주주가 보유하고 있는 본 우선주 발행금액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 연결회사가 발행한 전환우선주는 보통주의 전환에 있어 전환가액 조정사항에 의하여 발행할 보통주의 수량이 변동 가능한 비파생상품입니다. 따라서 연결회사는 동 전환우선주를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하여 공정가액으로 측정하였습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 전환우선주 일부가 전환되어 보통주 86,205주(전분기 253,574주)가 발행되었습니다. (12) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 제4회 전환사채(*) - (20,557,776) 제6회 전환사채 전환권 (29,405,282) - 제6회 전환사채 매도청구권 5,018,751 - 전환우선주(*) (2,143,932) (1,919,188) (*) 전환사채 및 전환우선주 전체를 당기손익인식금융부채로 지정하였습니다. 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 계속사업손익 (18,227,095) 11,057,058 평가손익 (14,984,609) 9,079,137 평가손익 제외 법인세비용 차감전 계속사업손익 (3,242,486) 1,977,921 22. 퇴직급여부채보고종료일 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,224,975 1,137,955 사외적립자산 공정가치 (16,880) (34,918) 합계 1,208,095 1,103,037 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 총 수권주식수는 100,000,000주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 총발행 보통주식수는 19,044,342주입니다.(2) 당분기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기초 17,291,129 8,645,565 87,412,814 96,058,379 전환우선주의 전환 760,721 380,360 6,627,169 7,007,529 결손보전 - - (29,828,300) (29,828,300) 전기말 18,051,850 9,025,925 64,211,683 73,237,608 당기초 18,051,850 9,025,925 64,211,683 73,237,608 전환우선주의 전환 86,205 43,103 1,029,998 1,073,101 전환사채의 전환 906,287 453,144 19,385,168 19,838,312 당분기말 19,044,342 9,522,172 84,626,849 94,149,021 (3) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금을 제외한 자본잉여금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 1,730,226 1,730,226 기타자본잉여금 807,044 807,044 기타연결자본잉여금 (860,505) (860,505) 합계 1,676,765 1,676,765 24. 기타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (6,983,008) (6,983,008) 기타 41,823 - 지분법자본조정 16,691 16,691 합계 (6,924,494) (6,966,317) 25. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,597,344 (693,331) 해외사업환산손익 40,488 138 부의지분법자본변동 (135,407) (199,623) 합계 1,502,425 (892,816) 26. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 (3,989,645) 13,690,690 합계 (3,989,645) 13,690,690 27. 일반관리비 및 판매및물류비당분기와 전분기 중 일반관리비 및 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [일반관리비] 급여 1,191,799 3,713,955 1,508,284 4,464,631 퇴직급여 127,333 409,474 114,082 458,482 복리후생비 213,068 564,558 222,573 752,976 여비교통비 49,460 161,814 85,910 215,027 접대비 109,135 314,860 103,766 362,979 통신비 6,073 10,841 6,993 21,206 수도광열비 26,716 71,531 20,653 57,861 전력비 46,683 139,701 60,010 124,125 세금과공과 136,312 482,198 114,417 510,331 감가상각비 167,608 512,768 87,906 443,163 지급임차료 (30,371) 25,381 90,170 308,320 수선비 16,400 27,177 19,100 22,100 보험료 12,288 35,525 5,502 28,146 차량유지비 19,659 66,306 34,034 116,629 경상연구개발비 362,216 758,306 59,863 900,710 교육훈련비 126 4,705 527 4,592 도서인쇄비 7,150 13,676 1,150 8,611 사무용품비 - - 0 466 소모품비 31,921 94,895 25,472 97,214 지급수수료 463,083 2,082,118 1,208,622 2,782,427 광고선전비 27,104 115,323 27,867 64,363 건물관리비 - - 356 699 무형자산상각비 418,768 1,236,621 510,784 1,773,902 소계 3,402,531 10,841,733 4,308,041 13,518,960 [판매및물류비] 운반비 2,880 5,364 1,356 4,159 수출제비용 30,410 85,382 44,811 198,022 판매수수료 57,368 123,520 11,052 96,788 소계 90,658 214,266 57,219 298,969 합계 3,493,189 11,055,999 4,365,260 13,817,929 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 (2,336,826) (8,592,668) (3,107,644) (13,053,804) 원재료 사용액 10,751,008 33,178,228 8,390,032 28,382,481 외주가공비 843,204 2,508,415 2,918,283 6,347,364 종업원급여 3,837,251 13,280,975 5,687,590 16,094,894 복리후생비 667,667 1,935,837 1,143,731 2,338,440 감가상각비 868,521 2,468,610 1,031,922 2,335,823 무형자산상각비 419,105 1,237,632 974,949 1,774,523 지급수수료 655,406 2,631,463 944,339 3,184,792 광고선전비 27,104 115,323 10,000 64,363 지급임차료 99,191 232,980 173,562 622,152 기타 비용 1,409,455 4,058,630 1,241,873 4,659,990 합계(*) 17,241,086 53,055,425 19,408,637 52,751,018 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 일반관리비 및 판매및물류비의 합계입니다. 29. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 기타수익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 14,163 54,818 188,895 503,906 외화환산이익 114,932 483,320 735,628 1,147,259 유형자산처분이익 - 448 - 244 무형자산처분이익 - - - 29,690 잡이익 12 125,357 1,282 16,648 합계 129,107 663,943 925,805 1,697,747 (2) 기타비용 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 8,658 109,572 11,581 23,606 외화환산손실 5,675 11,606 5,955 48,823 기부금 1,230 3,900 1,230 3,690 유형자산처분손실 45,938 45,938 - - 기타의대손상각비 (184,671) 73,228 - - 무형자산손상차손 - - - 41,575 잡손실 (992) 16,902 1,990 8,850 합계 (124,162) 261,146 20,756 126,544 30. 이자수익, 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 이자수익, 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익), 금융수익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [유효이자율법에 따른 이자수익] 이자수익 18,583 53,746 - 142,581 소계 18,583 53,746 - 142,581 [금융수익] 이자수익 82,547 138,714 108,853 496,188 배당금수익 - 11,040 - 10,680 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 (195,201) 1,914 4,498 28,732 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 52,886 52,886 - - 당기손익-공정가치 금융부채 평가이익 108,864 185,993 (1,970,291) 9,970,577 파생상품평가이익 - 13,490 - - 파생상품거래이익 - 26,550 - 59,035 관계기업투자주식 처분이익 - - - 9,966,978 채무면제이익 46,417 46,417 - - 보증수익 (6,737) 59,620 - 45,579 소계 88,776 536,624 (1,856,940) 20,577,769 합계 107,359 590,370 (1,856,940) 20,720,350 (2) 금융비용 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 859,829 3,311,379 685,844 1,861,352 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 162,965 174,794 429,566 898,127 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 - - - 35,945 당기손익-공정가치 금융부채 평가손실 7,076,034 10,973,780 530,564 891,440 파생상품평가손실 - 4,196,822 - - 파생상품거래손실 - 15,600 308,630 372,065 합계 8,098,828 18,672,375 1,954,604 4,058,929 31. 주당손익 (1) 기본주당순손익 기본주당순손익은 연결회사의 보통주당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위: 주,원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 보통주분기순이익(손실) (7,322,368,056) (17,680,335,054) (3,885,397,525) 13,678,565,273 가중평균유통보통주식수 17,812,540 17,460,853 16,880,055 16,907,120 기본주당순이익(손실) (411) (1,013) (230) 809 (2) 희석주당순손익 구분 전분기 3개월 누적 희석보통주분기순이익 (2,348,570,628) 5,901,514,950 희석가중평균유통보통주식수 19,300,988 19,582,333 희석주당순이익 (122) 301 당분기는 반희석효과로 기본주당순손실과 동일합니다. (3) 잠재적보통주 당분기 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 청구기간 발행될보통주식수 전환우선주 2022년 05월 14일~2026년 05월 14일 167,359 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024년 04월 19일~2028년 03월 19일 3,434,402 32. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 약정내용 한도액 실행액 (주)신한은행 운영자금 786,200 747,911 (주)우리은행 운영자금 810,000 810,000 (주)국민은행 해외온렌딩 1,763,000 1,763,000 (주)기업은행 운영자금 7,576,000 5,829,584 시설자금 39,091,000 35,740,950 무역어음 190,000 190,000 구매카드 2,000,000 179,665 (주)광주은행 운영자금 160,000 124,000 시설자금 300,000 40,000 (주)하나은행 운영자금 10,000,000 9,900,000 중소벤처기업진흥공단 운영자금 367,580 184,200 시설자금 1,577,000 1,517,750 금융기관 약정내용 한도액 실행액 (주)신한은행 운영자금 810,000 710,000 (주)우리은행 운영자금 810,000 810,000 (주)국민은행 온렌딩대출 450,000 450,000 해외온렌딩 3,750,000 3,750,000 운영자금 13,500,000 13,500,000 (주)기업은행 운영자금 4,006,000 1,641,000 시설자금 39,091,000 36,777,300 무역어음 190,000 40,000 구매카드 2,000,000 2,000,000 (주)하나은행 운영자금 500,000 500,000 (주)광주은행 운영자금 160,000 133,000 시설자금 300,000 40,000 중소벤처기업진흥공단 운영자금 700,000 326,390 시설자금 1,577,000 1,577,000 전기 지배기업은 ㈜국민은행과 매월 USD 600,000 (총 거래금액 USD 2,400,000)의 달러 매도하는 파생상품계약을 체결하였습니다. 전기말 관련 거래로 단기금융부채 13,489천원을 인식하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 대표이사 (주)국민은행 1,939,300 차입금 등 채무보증 일반사채권자 2,800,000 차입금 등 채무보증 종속기업대표이사 (주)신한은행 73,440 차입금 등 채무보증 (주)기업은행 22,800 차입금 등 채무보증 (주)광주은행 28,800 차입금 등 채무보증 무역보험공사 171,000 차입금 등 채무보증 서울보증보험 38,832 차입금 등 채무보증 기술신용보증기금 (주)우리은행 688,500 차입금 등 채무보증 (주)신한은행 578,750 차입금 등 채무보증 (주)기업은행 1,911,400 차입금 등 채무보증 (주)광주은행 126,000 차입금 등 채무보증 한국무역보험공사 (주)기업은행 171,000 차입금 등 채무보증 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 지배기업대표이사 (주)국민은행 4,620,000 차입금 등 채무보증 일반사채권자 4,000,000 일반사채 채무보증 종속기업대표이사 (주)기업은행 286,800 차입금 등 채무보증 (주)신한은행 102,000 차입금 등 채무보증 (주)광주은행 39,600 차입금 등 채무보증 한국무역보험공사 171,000 차입금 등 채무보증 서울보증보험 38,832 기타 기술신용보증기금 (주)우리은행 688,500 차입금 등 채무보증 (주)신한은행 285,000 차입금 등 채무보증 (주)기업은행 2,194,750 차입금 등 채무보증 (주)광주은행 127,500 차입금 등 채무보증 한국무역보험공사 (주)기업은행 171,000 차입금 등 채무보증 (3) 당분기말 현재 연결회사는 이행보증 및 인허가와 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 1,598,344천원(전기말: 1,240,123천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증 내역은 없으며 전기말 기준은 다음과 같습니다(단위: 천원). 지급보증자 수혜자 금액 보증처 보증기간 보증내역 지배기업 ㈜엔씨에스 360,000 (주)기업은행 2021.09.09~2022.03.09 차입금 채무보증 (5) 보고기간 종료일 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련차입 차입액 근저당 유형자산 토지 6,051,186 5,850,000 (주)기업은행 장기차입금 2,149,950 2,670,937 2,340,000 1,800,000 유형자산 토지/건물 7,947,364 8,100,000 (주)기업은행 장단기차입금 6,014,000 투자부동산 1,172,400 중소벤처기업진흥공단 장기차입금 949,610 유형자산 건물 36,096,576 28,773,000 (주)기업은행 장기차입금 20,977,000 투자부동산 489,140 투자부동산 토지/건물 20,994,632 2,115,600 (주)국민은행 장기차입금 1,763,000 11,400,000 (주)하나은행 단기차입금 9,500,000 13,411,066 4,560,000 (주)기업은행 단기차입금 300,000 (주)기업은행 장기차입금 3,500,000 3,780,000 (주)기업은행 단기차입금 3,150,000 당분기말 연결회사는 일부 기계장치에 대하여 신한은행 360,000천원 및 중소기업진흥공단 1,172,400천원을 설정액으로 담보로 제공하고 있습니다. 구분 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련차입 차입액 근저당 유형자산 토지 6,051,186 5,850,000 (주)기업은행 장기차입금 3,127,200 2,670,937 2,340,000 1,800,000 유형자산 토지/건물 7,957,768 8,100,000 (주)기업은행 장기차입금 6,014,000 투자부동산 1,172,400 중소벤처기업진흥공단 977,000 유형자산 건물 37,558,496 28,773,000 (주)국민은행 장기차입금 20,977,000 투자부동산 489,140 투자부동산 토지/건물 20,994,632 18,000,000 (주)국민은행 단기차입금 10,000,000 장기차입금 3,750,000 2,400,000 (주)국민은행 단기차입금 3,500,000 13,411,066 3,600,000 (주)기업은행 단기차입금 3,000,000 3,108,090 질권설정 단기금융상품 정기적금 174,000 198,000 (주)기업은행 (주)예스히팅테크닉스 전기말 연결회사는 일부 기계장치에 대하여 신한은행 360,000천원 및 기업은행 216,000천원을 설정액으로 담보로 제공하고 있습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 보험 가입내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 부보자산 부보금액 재물위험 건물 34,221,203 기계장치 1,486,348 시설 1,797,056 기타자산 2,637,652 집기비품 1,155,350 차량운반구 47,350 재고자산 10,000,000 특수건물화재대물배상책임 건물 2,000,000 기계장치 2,000,000 기계위험 기계장치 1,067,056 상기 부보 금액은 기업은행에 32,174,400천원(전기말:32,174,400천원), 기업은행에 1,725,125천원(전기말 1,725,125천원)의 질권이 설정되어 있습니다. 또한 연결회사는 상기 보험이외에 종업원에 대한 신체손해배상책임 등에 가입하고 있습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 원). 원고 피고 계류법원 소송금액 진행상황 내용 박희경 (주)예스옵티컬테크놀러지 인천지방법원 227,500,000원 1심진행 주주지위확인 등 청구의 소 원고 피고 계류법원 소송금액 진행상황 내용 박희경 (주)예스옵티컬테크놀러지 인천지방법원 227,500,000원 1심진행 주주지위확인 등 청구의 소 33. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기말 전기말 관계기업 (주)피케이아이 (주)피케이아이 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 (주)아이엠텍 (주)아이엠텍 (주)메탈링크 (주)메탈링크 Jiangsu Young-In Smart Equipment Co.,Ltd. Jiangsu Young-In Smart Equipment Co.,Ltd. 뉴젠 디에이반도체신기술투자조합 제2호 뉴젠 디에이반도체신기술투자조합 제2호 관계기업의 종속기업 Global Trade Zone Inc. Global Trade Zone Inc. 경영진이 지배하는 회사 (주)예스 (주)예스 대표이사 등 주요경영진 주요경영진 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 이자수익 지급수수료 등 원재료매입 (주)아이엠텍 관계기업 - - 1,150,800 (주)예스 기타특수관계자 80,578 506,563 - 주요경영진 기타특수관계자 7,760 - - 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 매출 이자수익 지급수수료 등 원재료매입 (주)예스파워테크닉스(*) 관계기업 6,800 3,528 - - (주)아이엠텍 관계기업 17,090 46,326 13,500 62,740 (주)예스 기타특수관계자 - - 763,992 - 주요경영진 기타특수관계자 - 27,462 - - (*) 유의적영향력 상실 이전의 거래이며, 연결회사는 전분기 중 대표이사에게 (주)예스파워테크닉스 주식 취득대가로 999,975천원을 지급하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 관계 자금대여거래 대여 회수 (주)아이엠텍 관계기업 800,000 1,140,013 (주)예스 기타특수관계자 360,000 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 (주)예스파워테크닉스 관계기업 500,000 500,000 - (주)아이엠텍 관계기업 1,000,000 2,300,000 - Jiangsu Young-In Smart Equipment Co.,Ltd. 관계기업 - - 810,231 (주)예스 기타특수관계자 4,120,000 3,000,000 - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 관계 채권 채무 기타수취채권 기타유동자산 매입채무 기타지급채무 (주)아이엠텍 관계기업 933,705 - 138,380 - Jiangsu Young-In Smart Equipment Co.,Ltd. 관계기업 - - - - (주)예스 기타특수관계자 2,700,850 - - 50,451 주요경영진 기타특수관계자 240,291 - - - 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자 기타수취채권에 대하여 회수가능성을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있으며 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 관계 전기말 설정 당분기말 (주)아이엠텍 관계기업 387,697 - 387,697 특수관계자 관계 채권 채무 기타수취채권 기타유동자산 기타지급채무 (주)아이엠텍 관계기업 1,273,717 440,000 - Jiangsu Young-In Smart Equipment Co.,Ltd. 관계기업 - 811,145 - (주)예스 기타특수관계자 2,260,272 - 126,574 주요경영진 기타특수관계자 709,042 400,000 127,966 (5) 특수관계자와의 지급보증 내용 1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 지배기업 대표이사 (주)국민은행 1,939,300 차입금 등 채무보증 일반사채권자 2,800,000 일반사채 채무보증 종속기업 대표이사 (주)기업은행 22,800 차입금 등 채무보증 (주)신한은행 73,440 차입금 등 채무보증 (주)광주은행 28,800 차입금 등 채무보증 한국무역보험공사 171,000 차입금 등 채무보증 서울보증보험 38,832 기타 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 지배기업 대표이사 (주)국민은행 4,620,000 차입금 등 채무보증 일반사채권자 4,000,000 일반사채 채무보증 종속기업 대표이사 (주)기업은행 286,800 차입금 등 채무보증 (주)신한은행 102,000 차입금 등 채무보증 (주)광주은행 39,600 차입금 등 채무보증 한국무역보험공사 171,000 차입금 등 채무보증 서울보증보험 38,832 기타 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 지급한 보증은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 연결회사가 주요경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,392,466 1,970,483 퇴직급여 228,413 203,957 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 68,591,191,995 43,670,490,364 현금및현금성자산 24,975,955,681 6,439,047,996 단기금융상품 유동파생상품자산 5,018,751,451 당기손익-공정가치금융자산 408,255,700 매출채권 9,096,283,084 19,767,698,669 기타수취채권 14,803,159,590 9,191,443,284 기타유동자산 1,596,836,249 1,512,787,908 계약자산 694,803,575 116,376,350 당기법인세자산 8,750,150 25,454,870 유동재고자산 11,988,396,515 6,617,681,287 비유동자산 119,284,489,029 120,532,560,194 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 10,551,957,702 12,583,274,273 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,040,483,691 2,432,486,227 종속기업투자주식 8,404,964,000 8,404,964,000 관계기업투자주식 12,863,570,177 12,957,304,680 유형자산 46,360,038,983 43,109,562,723 투자부동산 25,043,784,420 25,043,784,420 무형자산 5,477,323,838 6,082,267,834 사용권자산 541,665,496 739,827,340 기타비유동수취채권 3,744,450,362 4,722,630,283 기타비유동자산 928,111,649 1,100,209,823 이연법인세자산 3,328,138,711 3,356,248,591 자산총계 187,875,681,024 164,203,050,558 부채 유동부채 57,604,616,568 54,988,450,807 매입채무 5,215,757,034 5,580,219,682 기타지급채무 2,752,979,806 2,710,963,467 단기금융부채 18,943,209,766 41,696,978,669 유동파생상품부채 29,405,282,229 유동 리스부채 262,564,244 265,397,515 기타 유동부채 193,589,930 539,230,960 계약부채 831,233,559 4,195,660,514 비유동부채 40,605,563,615 26,501,022,155 장기금융부채 39,358,795,732 25,307,080,000 기타비유동지급채무 896,363,421 721,040,745 비유동 리스부채 276,778,183 408,641,250 기타 비유동 부채 73,626,279 64,260,160 부채총계 98,210,180,183 81,489,472,962 자본 자본금 9,522,171,000 9,025,925,000 자본잉여금 87,164,118,646 66,748,952,816 기타자본구성요소 (5,741,191,707) (5,783,015,109) 기타포괄손익누계액 1,989,705,502 (300,969,662) 이익잉여금(결손금) (3,269,302,600) 13,022,684,551 자본총계 89,665,500,841 82,713,577,596 자본과부채총계 187,875,681,024 164,203,050,558 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,249,794,389 42,428,567,868 12,454,704,896 39,692,663,106 매출원가 11,630,602,636 32,395,374,769 10,541,389,060 31,260,421,546 매출총이익 2,619,191,753 10,033,193,099 1,913,315,836 8,432,241,560 일반관리비 2,632,955,298 8,132,803,455 3,131,204,393 8,834,098,259 판매및물류비 29,236,978 68,605,058 32,892,453 168,671,477 대손상각비 (141,937,547) 1,155,997,065 384,559,353 영업이익(손실) 98,937,024 675,787,521 (1,250,781,010) (955,087,529) 기타수익 118,042,658 623,494,952 866,233,245 1,547,880,392 기타비용 1,758,831 282,613,411 75,504,879 229,136,040 이자수익 18,583,101 53,745,700 142,580,847 금융수익 110,569,361 569,657,897 (1,813,294,314) 19,562,478,505 금융비용 7,826,530,429 17,903,949,930 1,753,288,946 3,507,436,587 법인세비용차감전순이익(손실) (7,482,157,116) (16,263,877,271) (4,026,635,904) 16,561,279,588 법인세비용(수익) 28,109,880 (851,784,960) (102,019,023) 당기순이익(손실) (7,482,157,116) (16,291,987,151) (3,174,850,944) 16,663,298,611 기타포괄손익 2,290,675,164 2,290,675,164 116,966,590 총포괄손익 (5,191,481,952) (14,001,311,987) (3,174,850,944) 16,780,265,201 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (420.0) (933.0) (188.0) 986.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (420.0) (933.0) (85.0) 454.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 8,645,564,500 89,950,084,104 (2,216,055,649) 549,886,504 (15,955,356,102) 80,974,123,357 당기순이익(손실) 16,663,298,611 16,663,298,611 기타포괄손익 116,966,590 당기손익공정가치금융부채평가손익 116,966,590 116,966,590 결손보전 (29,828,300,000) 29,828,300,000 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 자기주식 취득 (3,566,959,460) (3,566,959,460) 전환우선주 보통주 전환 전환사채 보통주 전환 380,360,500 6,627,168,712 7,007,529,212 기타거래 2022.09.30 (기말자본) 9,025,925,000 66,748,952,816 (5,783,015,109) 666,853,094 30,536,242,509 101,194,958,310 2023.01.01 (기초자본) 9,025,925,000 66,748,952,816 (5,783,015,109) (300,969,662) 13,022,684,551 82,713,577,596 당기순이익(손실) (16,291,987,151) (16,291,987,151) 기타포괄손익 2,290,675,164 2,290,675,164 당기손익공정가치금융부채평가손익 결손보전 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 자기주식 취득 전환우선주 보통주 전환 43,102,500 1,022,435,570 1,065,538,070 전환사채 보통주 전환 453,143,500 19,392,730,260 19,845,873,760 기타거래 41,823,402 41,823,402 2023.09.30 (기말자본) 9,522,171,000 87,164,118,646 (5,741,191,707) 1,989,705,502 (3,269,302,600) 89,665,500,841 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 992,917,978 (13,751,422,321) 당기순이익(손실) (16,291,987,151) 16,663,298,611 당기순이익조정을 위한 가감 19,010,691,644 (16,018,829,136) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (40,503,192) (14,365,157,424) 이자수취 86,829,108 352,195,652 이자지급(영업) (1,788,817,151) (1,260,549,674) 법인세환급(납부) 16,704,720 (145,263,345) 정부보조금의 수령 1,022,882,995 투자활동현금흐름 (3,939,636,189) 875,182,780 단기금융상품의 취득 (1,532,607,900) 딘기금융상품의 처분 단기대여금의 증가 6,646,646,612 13,985,133,250 단기대여금의 감소 2,742,036,053 7,004,666,636 당기손익-공정가치금융자산의 취득 636,311,131 4,480,198,020 당기손익-공정가치금융자산의 처분 2,116,434,691 15,632,018,404 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,980,000,000) 관계기업투자주식의 증가 999,975,000 관계기업투자주식의 감소 93,734,503 4,370,400,000 기타포괄손익공정가치금융자산의 증가 1,600,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소 2,682,677,700 유형자산의 취득 (4,340,741,333) (824,930,988) 유형자산의 처분 463,000 250,000 무형자산의 취득 (54,435,600) (317,200,000) 무형자산의 처분 312,472,898 장기대여금의 증가 200,000,000 보증금의 증가 5,000,000 327,000,000 보증금의 감소 62,283,000 43,000,000 파생상품부채의 증가 파생상품부채의 감소 기타유동자산의 증가 140,580,000 기타투자자산의 증가 300,000,000 기타투자자산의 감소 245,869,540 정부보조금의 수령 재무활동현금흐름 21,276,541,048 (8,230,969,281) 단기차입금의 증가 12,056,597,474 단기차입금의 상환 (10,500,000,000) (2,200,000,000) 유동성장기부채의감소 (3,473,350,000) (2,502,250,000) 사채의 증가 2,800,000,000 사채발행비 지급 (82,720,000) 사채의 감소 4,000,000,000 리스부채의 감소 (182,768,164) (102,523,731) 전환사채의 증가 35,000,000,000 전환사채발행비 353,551,500 전환사채의 감소 (10,201,788,019) 전환우선주의 증가 전환우선주의 감소 56,196 자기주식의 증가 (3,566,959,460) 주식발행비의 지급 7,562,460 1,245,878 정부보조금의 수취 226,868,913 142,009,788 정부보조금의 상환 5,129,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 18,329,822,837 (21,107,208,822) 기초현금및현금성자산 6,439,047,996 30,965,073,582 현금및현금성자산의 환율변동효과 207,084,848 391,251,261 기말현금및현금성자산 24,975,955,681 10,249,116,021 5. 재무제표 주석 제24(당)기 분기 2023년 09월 30일 현재 제23(전)기 분기 2022년 09월 30일 현재 주식회사 예스티 1. 일반사항 주식회사 예스티(이하 "회사")는 2000년 3월 6일 설립되어 디스플레이 및 반도체장비, 부품 및 자동화기계 제조, 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 진위면에 본사를 두고 있습니다. 한편 회사는 2014년 12월 29일자로 한국거래소가 개설한 KONEX시장에 주식을 상장하였으며, 2015년 12월 16일자로 KOSDAQ시장에이전 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 장동복(대표이사) 4,351,326 22.8 4,351,326 24.1 박윤배외 특수관계인 996,985 5.2 944,934 5.2 자기주식 773,733 4.1 773,733 4.3 기타 12,922,298 67.9 11,981,857 66.4 합계 19,044,342 100.0 18,051,850 100.0 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성 기준회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 20에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (*) 파생상품자산 5,018,751 5,018,751 - - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 10,551,958 10,551,958 12,583,274 12,583,274 기타포괄손익-공정가치금융상품 2,040,484 2,040,484 2,432,486 2,432,486 합계 17,611,193 17,611,193 15,015,760 15,015,760 (*) 단기금융부채 18,943,210 18,943,210 41,683,489 41,683,489 파생상품부채 29,405,282 29,405,282 13,490 13,490 합계 48,348,492 48,348,492 41,696,979 41,696,979 (*) 금융자산 및 금융부채 중 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되었습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산 - - 5,018,751 5,018,751 - - - - 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 501,179 1,013,391 9,037,387 10,551,957 542,357 1,023,841 11,017,076 12,583,274 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,040,484 2,040,484 - - 2,432,486 2,432,486 투자부동산(*) - - 25,043,784 25,043,784 - - 25,043,784 25,043,784 합계 501,179 1,013,391 41,140,406 42,654,976 542,357 1,023,841 38,493,346 40,059,544 단기금융부채 - - 2,143,932 2,143,932 - 13,489 22,476,964 22,490,453 파생상품부채 - - 29,405,282 29,405,282 - - - - 합계 - - 31,549,214 31,549,214 - 13,489 22,476,964 22,490,453 (*) 회사는 투자부동산에 대해 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 539,876천원(전분기:468,800천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용포함)은 11,070천원(전반기:15,099천원)입니다. (3) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 당분기와 전분기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 자산 기초 취득 처분 대체(*) 평가 분기말 파생상품자산 - 3,399,695 - - 1,619,057 5,018,752 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 11,017,076 18,796 (2,030,340) - 31,857 9,037,389 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,432,486 - (2,682,678) - 2,290,675 2,040,483 투자부동산 25,043,784 - - - - 25,043,784 부채 기초 취득 처분 대체(*) 평가 분기말 단기금융부채 22,476,964 - (10,201,844) (20,918,974) 10,787,787 2,143,933 파생상품부채 - 23,589,404 - - 5,815,879 29,405,283 (*) 보통주로 전환되어 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 자산 기초 취득 처분 대체(*) 평가 분기말 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 2,948,066 2,500,000 (159,893) - 56,106 5,344,279 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,918,443 1,600,000 - - - 3,518,443 투자부동산 23,970,961 - - - - 23,970,961 부채 기초 취득 처분 대체(*) 평가 분기말 단기금융부채 37,740,229 - - (7,008,775) (10,087,596) 20,643,858 (*) 보통주로 전환되어 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 5. 영업부문 (1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 회사의 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 41,888,692 39,223,863 기타 원천으로부터의 수익 539,877 468,800 총수익 42,428,568 39,692,663 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 장비 및 관련부품 매출 36,068,392 32,495,319 셋업 및 수리 용역매출 5,820,299 6,728,544 임대료수입 539,877 468,800 소계 42,428,568 39,692,663 한 시점에 이전되는 재화 36,068,392 32,495,319 한 시점에 이전되는 용역 2,520,062 5,076,779 기간에 걸쳐 이전되는 용역 3,300,237 1,651,764 임대료수입 539,877 468,800 소계 42,428,568 39,692,662 (4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 국내 35,442,626 31,298,976 중국 3,548,691 7,040,913 베트남 2,766,373 829,555 기타 670,878 523,218 합계 42,428,568 39,692,662 (5) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 A사(*) 24,840,647 21,204,139 B사 4,977,207 1,565,100 (*) 동일지배하에 있는 계열사에 대한 매출액을 합산한 금액입니다.(6) 회사는 보고기간말 현재 부분적으로 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 694,803천원이 다음 보고기간 동안 모두 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 6. 사용제한 금융상품 보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품은 없습니다. 7. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 [유동] 상장주식 408,256 - 소계 408,256 - [비유동] 상장주식 501,179 542,357 수익증권 - 1,998,504 파생결합증권 1,013,391 1,023,841 조합출자금 3,693,403 3,674,589 전환상환우선주 5,043,984 5,043,984 전환사채 300,000 300,000 소계 10,551,957 12,583,275 합계 10,960,213 12,583,275 8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초 2,432,486 1,918,443 취득 - 1,600,000 처분 (2,682,677) - 평가 2,290,675 (1,085,957) 분기말 2,040,484 2,432,486 9. 종속기업, 관계기업투자주식 (1) 현황보고기간 종료일 현재 종속기업, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 주요사업 측정방법 YEST VINA CO.,LTD. 100% 베트남 2023.09.30 설비셋업 원가법 (주)예스히팅테크닉스 58.6% 한국 2023.09.30 장비부품 제조판매 원가법 (주)예스옵티컬테크놀러지(*1) 72.2% 한국 2023.09.30 비구면렌즈제조 원가법 ㈜와이디아이 75.4% 한국 2023.09.30 다이아몬드 연마재 제조 원가법 벡터신기술투자조합 10호 99.1% 한국 2023.09.30 신기술투자조합 원가법 케이클라비스신기술조합 50호 99.0% 한국 2023.09.30 신기술투자조합 원가법 (주)피케이아이 22.5% 한국 2023.09.30 반도체장비 제조판매 원가법 (주)아이엠텍(*2) 19.2% 한국 2023.09.30 디스플레이장비 제조판매 원가법 (주)메탈링크(*3) 13.5% 한국 2023.09.30 송/배전용 가공선 제조 원가법 Jiangsu Young-In Smart Equipment Co.,Ltd(*4) 57.6% 중국 2023.09.30 디스플레이장비 제조판매 원가법 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 25.5% 한국 2023.09.30 기업재무안정 경영참여 원가법 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호 22.3% 한국 2023.09.30 신기술조합 원가법 (*1) 의결권 있는 전환상환우선주를 포함한 실질지분율은 81.9% 입니다.(*2) 의결권 있는 전환상환우선주를 포함한 실질지분율은 12.9% 입니다. 실질지분율이 20% 미만이나 종속기업을 통하여 간접적으로 피투자회사에 대한 의결권의 45.5%를 보유하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(*3) 의결권 있는 전환상환우선주를 포함한 실질지분율은 13.4% 입니다. 실질지분율이 20%미만이나 회사의 관계기업인 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자가 피투자회사를 지배하고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(*4) 주주간협약에 따라 의사결정기구 구성원의 과반수를 선임할 수 없어 관계기업및 공동기업투자주식으로 분류하였습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 주요사업 측정방법 YEST VINA CO.,LTD. 100% 베트남 2022.12.31 설비셋업 원가법 (주)예스히팅테크닉스 58.6% 한국 2022.12.31 장비부품 제조판매 원가법 (주)예스옵티컬테크놀러지(*1) 72.2% 한국 2022.12.31 비구면렌즈제조 원가법 (주)와이디아이 75.4% 한국 2022.12.31 다이아몬드 연마재 제조 원가법 벡터신기술투자조합 10호 99.1% 한국 2022.12.31 신기술투자조합 원가법 케이클라비스신기술조합 50호 99.0% 한국 2023.03.31 신기술투자조합 원가법 (주)피케이아이 22.5% 한국 2022.12.31 반도체장비 제조판매 원가법 (주)아이엠텍(*2) 19.2% 한국 2022.12.31 디스플레이장비 제조판매 원가법 (주)메탈링크(*3) 13.5% 한국 2022.12.31 송/배전용 가공선 제조 원가법 Jiangsu Young-In Smart Equipment Co.,Ltd(*4) 80.5% 중국 2022.12.31 디스플레이장비 제조판매 원가법 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 25.5% 한국 2022.12.31 기업재무안정 경영참여 원가법 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호 22.3% 한국 2022.12.31 신기술조합 원가법 (*1) 의결권 있는 전환상환우선주를 포함한 실질지분율은 81.9% 입니다.(*2) 의결권 있는 전환상환우선주를 포함한 실질지분율은 12.9% 입니다. 실질지분율이 20% 미만이나 종속기업을 통하여 간접적으로 피투자회사에 대한 의결권의 45.5%를 보유하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(*3) 의결권 있는 전환상환우선주를 포함한 실질지분율은 13.4% 입니다. 실질지분율이 20%미만이나 회사의 관계기업인 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자가 피투자회사를 지배하고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.(*4) 주주간협약에 따라 의사결정기구 구성원의 과반수를 선임할 수 없어 관계기업및 공동기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 변동내용 당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기업명 기초 처분 분기말 YEST VINA CO.,LTD. 177,015 - 177,015 (주)예스히팅테크닉스 2,251,064 - 2,251,064 (주)예스옵티컬테크놀러지 2,250,885 - 2,250,885 (주)와이디아이 646,000 - 646,000 벡터신기술투자조합 10호 1,100,000 - 1,100,000 케이클라비스신기술조합 50호 1,980,000 - 1,980,000 소계 8,404,964 - 8,404,964 (주)피케이아이 2,999,950 - 2,999,950 세븐브릿지제5호 5,100,000 (93,735) 5,006,265 (주)아이엠텍 632,000 - 632,000 (주)메탈링크 2,032,754 - 2,032,754 Jiangsu Young-In Smart Equipment Co.,Ltd 992,601 - 992,601 뉴젠-디에이반도체신기술투자조합 제2호 1,200,000 - 1,200,000 소계 12,957,305 (93,735) 12,863,570 합계 21,362,269 (93,735) 21,268,534 기업명 기초 취득 처분 대체 분기말 YEST VINA CO.,LTD. 177,015 - - - 177,015 (주)엔씨에스 - - - - - (주)예스히팅테크닉스 2,251,064 - - - 2,251,064 (주)예스옵티컬테크놀러지 7,713,900 - - - 7,713,900 (주)와이디아이 2,604,945 - - - 2,604,945 벡터신기술투자조합 10호 1,100,000 - - - 1,100,000 케이클라비스신기술조합 50호 - 1,980,000 - - 1,980,000 소계 13,846,924 1,980,000 - - 15,826,924 (주)피케이아이 2,999,950 - - - 2,999,950 (주)예스파워테크닉스(*) 9,999,925 999,975 (1,456,800) (9,543,100) - (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 5,100,000 - - - 5,100,000 (주)아이엠텍 2,000,000 - - - 2,000,000 (주)메탈링크 2,032,754 - - - 2,032,754 Jiangsu Young-In Smart Equipment Co.,Ltd 182,370 - - 810,231 992,601 소계 22,314,999 999,975 (4,370,400) (8,732,869) 13,125,305 합계 36,161,923 2,979,975 (1,456,800) (8,732,869) 28,952,229 (*) 전분기 중 일부 지분 매각에 따른 지분율 하락으로 전분기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산으로 대체되었으며, 잔여 지분은 2022년 7월 중 전액 처분되었습니다.10. 매출채권보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 12,828,470 22,343,889 차감: 손실충당금 (3,732,187) (2,576,191) 매출채권(순액) 9,096,283 19,767,698 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원재료 356,610 190,777 재공품 12,454,305 26,656,336 (재공품평가충당금) (822,519) (20,229,432) 제품 - 747,127 (제품평가충당금) - (747,127) 합계 11,988,396 6,617,681 12. 기타수취채권 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 [유동] 미수금 1,755,807 801,172 (손실충당금) (629,375) (629,375) 단기대여금 17,829,902 13,842,146 (손실충당금) (5,660,560) (5,660,560) 미수수익 657,178 577,303 (손실충당금) (40,697) (40,698) 주임종단기대여금 141,760 129,172 (손실충당금) (82,527) 보증금 831,672 172,283 (현재가치할인차금) - 소계 14,803,160 9,191,443 [비유동] 보증금 44,056 794,056 (현재가치할인차금) - (87,074) 장기대여금 190,000 80,000 주임종단기대여금 638,564 718,176 (손실충당금) - (82,528) 미수수익 9,490 9,490 (손실충당금) (9,490) (9,490) 기타투자자산 3,054,130 3,300,000 (손상차손누계액) (182,300) - 소계 3,744,450 4,722,630 합계 18,547,610 13,914,073 13. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 [유동] 선급금 1,121,323 1,377,282 부가세대급금 267,958 선급비용 207,555 135,506 소계 1,596,836 1,512,788 [비유동] 장기선급비용 116,967 289,065 장기선급금 811,145 811,145 소계 928,112 1,100,210 합계 2,524,948 2,612,998 14. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 감가상각 처분 대체(*) 분기말 토지 6,257,821 2,625,000 - - - 8,882,821 건물 34,001,601 - (694,984) - - 33,306,617 기계장치 53,967 - (21,341) - - 32,626 차량운반구 6 - - - - 6 공구와기구 65,705 5,685 (24,107) - - 47,283 비품 579,607 28,596 (170,312) (15) - 437,876 시설장치 1,829,656 19,700 (228,291) - 1,343,841 2,964,906 건설중인자산 321,200 1,710,545 - - (1,343,841) 687,904 합계 43,109,563 4,389,526 (1,139,035) (15) - 46,360,039 구분 기초 취득 감가상각 처분 대체(*) 분기말 토지 6,257,821 - - - - 6,257,821 건물 35,442,243 - (702,956) - - 34,739,287 기계장치 82,422 - (21,341) - - 61,081 차량운반구 6 - - - - 6 공구와기구 79,983 6,777 (23,457) - - 63,303 비품 701,023 104,454 (211,178) (6) - 594,293 시설장치 1,530,914 512,500 (156,293) - - 1,887,121 건설중인자산 - 201,200 - - - 201,200 합계 44,094,412 824,931 (1,115,225) (6) - 43,804,112 15. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 상각 처분 대체 분기말 특허권 601,032 - (120,052) - 5,430 486,410 소프트웨어 1,631,078 68,474 (585,937) - - 1,113,615 정부보조금 (241,429) (20,000) 47,610 - - (213,819) 회원권(*) 4,078,777 - - - - 4,078,777 건설중인무형자산 12,810 5,962 - - (6,430) 12,342 합계 6,082,268 54,436 (658,379) - (1,000) 5,477,325 (*) 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. 구분 기초 취득 상각 처분 대체 손상 분기말 특허권 529,590 - (106,627) - 6,476 - 429,439 소프트웨어 1,559,225 42,300 (520,281) - - - 1,081,244 정부보조금 (122,500) - 15,000 - - - (107,500) 회원권(*) 1,660,162 - 0 (164,310) 2,600,000 (41,575) 4,054,277 기타의무형자산 99,544 - (99,544) - - - - 건설중인무형자산 373,716 274,900 - - (7,476) - 641,140 정부보조금 - (118,473) - - - - (118,473) 합계 4,099,737 198,727 (711,452) (164,310) 2,599,000 (41,575) 5,980,127 (*) 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. 16. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 [유동] 미지급금 61,985 74,519 미지급비용 2,590,995 2,536,444 임대보증금 100,000 100,000 소계 2,652,980 2,710,963 [비유동] 장기미지급금 896,363 721,041 소계 896,363 721,041 합계 3,549,343 3,432,004 17. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 [유동] 예수금 168,590 203,144 부가세예수금 - 198,821 기타유동부채 25,000 137,267 합계 193,590 539,232 18. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 장비공급계약 694,804 116,376 계약부채 - 장비공급계약 356,773 2,133,500 선수금 - 장비공급계약 125,000 1,712,700 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 이연수익 2,133,499 1,009,181 19. 리스(1) 당분기와 전분기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 증가 상각 분기말 부동산 187,557 - (69,987) 117,570 차량운반구 552,270 48,072 (176,247) 424,095 합계 739,827 48,072 (246,234) 541,665 구분 기초 증가 상각 분기말 부동산 - 47,425 (15,808) 31,617 차량운반구 432,319 170,742 (103,205) 499,856 합계 432,319 218,167 (119,013) 531,473 (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 262,564 265,398 비유동 276,778 408,641 합계 539,342 674,039 20. 금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 단기금융부채 및 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 [단기금융부채] 단기차입금 11,556,597 10,000,000 유동성장기차입금 5,242,680 4,856,220 사채 - 3,983,369 전환사채 - 20,557,776 전환우선주 2,143,932 1,919,188 금융보증부채 - 366,936 소계 18,943,209 41,683,489 [장기금융부채] 장기차입금 21,447,270 25,307,080 사채 2,734,957 - 전환사채 35,000,000 - 사채상환할증금 9,669,855 - 전환권조정 (29,493,286) - 소계 39,358,796 25,307,080 합계 58,302,005 66,990,569 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 내역 연이자율(%)(당분기말) 당분기말 전기말 (주)국민은행 운영자금 - 10,000,000 (주)하나은행 운영자금 5.95% 9,500,000 - 중소기업은행 운영자금 5.31% 1,800,000 - 중소기업은행 운영자금 5.60% 256,597 - 합계 11,556,597 10,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 내역 연이자율(%)(당분기말) 당분기말 전기말 (주)기업은행 시설자금 5.22%~6.10% 24,926,950 25,963,300 (주)국민은행 운영자금 5.86% 1,763,000 4,200,000 합계 26,689,950 30,163,300 차감: 유동성대체 (5,242,680) (4,856,220) 차감 계 21,447,270 25,307,080 (4) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 전환사채 액면금액 35,000,000 20,000,000 평가누계액 (19,823,431) 557,776 순장부가액 15,176,569 20,557,776 회사는 2021년 발행한 제4회차 전환사채(액면가액 10,000,000천원)를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하여 내재파생상품을 분리하지 않고 전환사채 전체를 공정가액으로 측정하였습니다.(5) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초 20,557,776 24,905,108 발행(*) 14,456,740 - 전환 (12,878,733) - 상환 (10,201,759) - 평가 3,242,545 (5,938,605) 분기말 15,176,569 18,966,503 (*) 파생상품자산 및 파생상품부채에 해당하는 발행가액 20,189,709천원은 제외한 금액입니다. (6) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(발행시점) 35,000,000,000 원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 5% 발행일 2023년 04월 19일 만기일 2028년 04월 19일 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가격 10,191원/주 전환청구기간 2024년 04월 19일~2028년 03월 19일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정(계약서상 전환가액 하한(발행시의 70.0%) 및 전환가액 상향조건 포함) 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 2025년 2 월 18 일부터 1 개월간 상환청구 가능하며, 이후 매 3 개월마다 (2027 년 12 월 20일까지) 조기상환을 청구할 수 있다. 상환금액은 분기 기준 연복리 5.0%를 적용한다. 매도청구권(Call Option) 회사 또는 회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 4월 19일부터 2025년 4월 19일까지 매1개월에 해당되는 날(이하 “매매대금 지급기일”이라 한다.)에 본 사채를 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 매수인의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매매대금 지급기일에 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 권면금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 매매금액은 분기기준 연복리 3.0%를 적용한다. (7) 보고기간 종료일 현재 사채의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 사채액면금액 2,800,000 4,000,000 사채할인발행차금 (65,043) (16,631) 순장부가액 2,734,957 3,983,369 (8) 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채의 권면총액 2,800,000,000 원 사채의 이율 표면이자율 연 6.29%(발행일로 부터 매 3개월 마다 지급) 발행일 2023년 04월 27일 만기일 2025년 04월 27일 원금상환방법 만기 일시상환 발행회사의 조기상환청구권 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있다. (9) 보고기간 종료일 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 발행금액 1,649,992 2,499,944 평가누계액 493,940 (580,756) 순장부가액 2,143,932 1,919,188 (10) 당분기와 전분기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초 1,919,188 12,835,121 전환 (1,073,157) (1,683,760) 평가 1,297,901 (6,119,229) 분기말 2,143,932 5,032,132 (11) 전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 종류와 주식 수 전환우선주 117,162주 (최초발행시:355,035주) 1주당 액면가액 500 원 주당발행가액 14,083 원 총발행액 4,999,957,905 원 납입일 2021년 5월 14일 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가격 9,859 원(최초발행시:14,083 원) 전환청구기간 2022년 05월 14일 ~2026년 5월 14일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환우선주 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 자동전환 본건 우선주는 납입일로부터 5년이 되는 날까지 보통주로 전환되지 않은 경우에는 그 다음 날에 자동적으로 보통주로 전환된다. 이익배당에 관한 사항 발행가액의 연 1.0%(누적적/참가적) 매도청구권(Call Option) 회사의 대표이사(이하 "매수인"이라한다.)는 본 우선주의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 5월 14일부터 2023년 5월 14일까지 매3개월에 해당되는 날(이하 “매매대금 지급기일”이라 한다.)에 본 우선주를 매수인에게 매도하여 줄 것을 우선주 소유자에게 청구할 수 있으며, 우선주주는 매수인의 청구에 따라 보유하고 있는 본 우선주를 매매대금 지급기일에 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 각 우선주주에 대하여 각 우선주주가 보유하고 있는 본 우선주 발행금액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 회사가 발행한 전환우선주는 보통주의 전환에 있어 전환가액 조정사항에 의하여 발행할 보통주의 수량이 변동 가능한 비파생상품입니다. 따라서 회사는 동 전환우선주를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하여 공정가액으로 측정하였습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 전환우선주 일부가 전환되어 보통주 86,205주(전분기 253,574주)가 발행되었습니다. (12) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 제4회 전환사채(*) - (20,557,776) 제6회 전환사채 전환권 (29,405,282) - 제6회 전환사채 매도청구권 5,018,751 - 전환우선주(*) (2,143,932) (1,919,188) (*) 전환사채 및 전환우선주 전체를 당기손익인식금융부채로 지정하였습니다. 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감 전 계속사업손익 (16,263,877) 16,561,280 평가손익 (14,984,609) 9,970,577 평가손익 제외 법인세비용 차감 전 계속사업손익 (1,279,268) 6,590,702 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 회사가 발행할 총 수권주식수는 100,000,000주이고 1주당 금액은500원입니다. 당분기말 현재 회사의 총발행 보통주식수는 19,044,342주입니다. (2) 당분기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기초 17,291,129 8,645,565 87,412,814 96,058,379 전환우선주의 전환 - - (29,828,300) (29,828,300) 전환사채전화 760,721 380,360 6,627,169 7,007,529 전기말 18,051,850 9,025,925 64,211,683 73,237,608 당기초 18,051,850 9,025,925 64,211,683 73,237,608 전환우선주의 전환 86,205 43,103 1,029,998 1,073,101 전환사채전환 906,287 453,144 19,385,168 19,838,312 결손보전 - - 당분기말 19,044,342 9,522,172 84,626,849 94,149,021 (3) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금을 제외한 자본잉여금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 1,730,226 1,730,226 기타자본잉여금 807,044 807,044 합계 2,537,270 2,537,270 22. 기타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (5,783,015) (5,783,015) 기타자본 41,823 - 합계 (5,741,192) (5,783,015) 23. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,597,344 (693,331) 재평가차익 392,362 392,361 합계 1,989,706 (300,970) 24. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 (3,269,303) 13,022,685 합계 (3,269,303) 13,022,685 25. 일반관리비 및 판매및물류비당분기와 전분기 중 일반관리비 및 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [일반관리비] 급여 856,868 2,585,813 992,065 2,803,402 퇴직급여 97,683 309,110 109,054 380,968 복리후생비 125,391 397,306 145,208 406,936 여비교통비 33,102 98,307 35,556 105,242 접대비 62,085 164,709 37,282 134,739 통신비 4,710 6,279 4,727 14,363 수도광열비 11,791 28,352 8,233 23,577 전력비 31,363 93,208 38,022 68,681 세금과공과 112,017 415,941 61,642 442,283 감가상각비 149,731 445,106 64,221 296,392 지급임차료 17,938 77,993 76,273 184,989 수선비 10,670 20,847 17,950 20,950 보험료 9,917 28,795 3,285 19,876 차량유지비 15,503 45,935 18,465 59,389 경상연구개발비 341,100 543,281 109,803 699,835 교육훈련비 30 4,354 500 1,512 도서인쇄비 520 3,983 767 6,083 소모품비 24,447 76,801 22,981 63,657 지급수수료 484,662 2,017,292 1,148,377 2,325,409 광고선전비 27,104 111,013 27,867 64,363 무형자산상각비 216,321 658,380 208,926 711,452 소계 2,632,953 8,132,805 3,131,204 8,834,098 [판매및물류비] 운반비 1,507 3,166 772 1,210 수출제비용 27,730 65,439 32,120 166,012 판매수수료 - - - 1,450 소계 29,237 68,605 32,892 168,672 합계 2,662,190 8,201,410 3,164,096 9,002,770 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 407,269 (4,784,139) (6,614,034) (13,047,898) 원재료 사용액 7,845,544 26,579,665 12,711,197 28,121,352 외주가공비 843,399 2,283,163 1,065,098 6,079,988 종업원급여 2,470,399 7,978,474 2,989,758 9,765,180 복리후생비 349,429 1,087,457 564,686 1,348,856 감가상각비 477,390 1,385,269 371,154 1,216,269 무형자산상각비 216,321 658,380 208,926 711,452 지급수수료 674,179 2,476,227 1,275,447 2,668,528 광고선전비 27,104 111,013 27,867 64,363 지급임차료 19,798 90,933 87,453 198,050 기타 비용 961,962 2,730,341 1,017,934 3,137,051 합계(*) 14,292,794 40,596,783 13,705,486 40,263,191 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 일반관리비 및 판매및물류비의 합계입니다. 27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 기타수익 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,203 16,462 154,753 447,886 외화환산이익 115,840 481,700 711,480 1,070,060 유형자산처분이익 - 448 - 244 무형자산처분이익 - - - 29,690 기타의대손상각비환입 - - - - 잡이익 (1) 124,884 - - 합계 118,042 623,494 866,233 1,547,880 (2) 기타비용 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2,012 91,244 4,939 11,462 외화환산손실 888 4,975 4,336 7,709 기부금 1,230 3,900 1,230 3,690 유형자산처분손실 - - - - 무형자산처분손실 - - - - 기타의대손상각비 - - 65,000 164,000 무형자산손상차손 - - - 41,575 기타투자자산손상차손 (2,371) 182,300 잡손실 - 194 - 700 합계 1,759 282,613 75,505 229,136 28. 이자수익, 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 이자수익, 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 이자수익, 금융수익 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [유효이자율법에 따른 이자수익] 이자수익 18,583 53,746 - 142,581 소계 18,583 53,746 - 142,581 [금융수익] 이자수익 99,496 166,705 96,393 486,836 배당금수익 - 11,040 - 10,680 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 (197,095) 20 4,498 28,732 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 52,886 52,886 56,106 56,106 당기손익-공정가치 금융부채 평가이익 108,864 185,993 (1,970,291) 9,970,577 파생상품평가이익 - 13,490 파생상품거래이익 - 26,550 - 59,035 관계기업투자주식 처분이익 - - - 8,842,625 채무면제이익 46,417 46,417 보증수익 - 66,557 - 107,888 소계 110,568 569,658 (1,813,294) 19,562,479 합계 129,151 623,404 (1,813,294) 19,705,060 (2) 금융비용 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 587,531 2,542,954 484,529 1,309,860 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 162,965 174,794 429,566 898,127 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 - - - 35,945 당기손익-공정가치 금융부채 평가손실 7,076,034 10,973,780 530,564 891,440 지급보증충당부채전입액 - - - - 파생상품평가손실 - 4,196,822 - - 파생상품거래손실 - 15,600 308,630 372,065 합계 7,826,530 17,903,950 1,753,289 3,507,437 29. 주당손익 (1) 기본주당순손익 기본주당순손익은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위: 주,원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (7,482,157,116) (16,291,987,151) (3,174,850,944) 16,663,298,611 가중평균유통보통주식수 17,812,540 17,460,853 16,880,055 16,907,120 기본주당순이익(손실) (420) (933) (188) 986 (2) 희석주당순손익 구분 전분기 3개월 누적 희석보통주분기순이익 (1,638,024,047) 8,886,248,288 희석가중평균유통보통주식수 19,300,988 19,582,333 희석주당순이익 (85) 454 당분기는 반희석효과로 기본주당순손실과 동일합니다.(3) 잠재적보통주 당분기 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 청구기간 발행될보통주식수 전환우선주 2022년 05월 14일~2026년 04월 14일 167,359 제6회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022년 05월 14일~2026년 04월 14일 3,434,402 30. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과같습니다(단위: 천원). 금융기관 약정내용 한도액 실행액 (주)국민은행 해외온렌딩대출 1,763,000 1,763,000 (주)하나은행 운영자금 9,500,000 9,500,000 (주)기업은행 중소기업자금 2,000,000 256,597 시설자금 30,077,000 26,726,950 구매카드 2,000,000 179,665 금융기관 약정내용 한도액 실행액 (주)국민은행 온렌딩대출 450,000 450,000 해외온렌딩대출 3,750,000 3,750,000 운영자금 10,000,000 10,000,000 (주)기업은행 중소기업자금 2,000,000 - 시설자금 28,277,000 25,963,300 구매카드 2,000,000 680,870 전기 회사는 (주)국민은행과 매월 USD 600,000 (총 거래금액 USD 2,400,000)의 달러 매도하는 파생상품계약을 체결하였습니다. 전기말 관련 거래로 단기금융부채 13,489천원을 인식하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 대표이사 (주)국민은행 1,939,300 차입금 등 채무보증 일반사채권자 2,800,000 일반사채 채무보증 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 대표이사 (주)국민은행 4,620,000 차입금 등 채무보증 일반사채권자 4,000,000 일반사채 채무보증 (3) 당분기말 현재 회사는 이행보증 및 인허가와 관련하여 서울보증보험(주)으로부터1,345,896천원(전기말: 1,058,770천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받는자 금액 보증처 보증기간 보증내역 (주)와이디아이 360,000 (주)기업은행 2023.05.26 ~ 2023.10.25 차입금 채무보증 제공받는자 금액 보증처 보증기간 보증내역 (주)엔씨에스 360,000 (주)기업은행 2021.09.09 ~ 2022.03.09 차입금 채무보증 (주)와이디와이 600,000 (주)기업은행 2022.05.25 ~ 2023.05.26 차입금 채무보증 (5) 보고기간 종료일 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련차입 차입액 유형자산 토지 8,676,186 8,919,000 (주)기업은행 장기차입금 3,949,950 건물 32,832,018 28,773,000 (주)기업은행 장기차입금 20,977,000 투자부동산 건물 4,049,152 (주)기업은행 장기차입금 투자부동산 토지 20,158,409 2,115,600 (주)국민은행 장기차입금 1,763,000 건물 836,223 11,400,000 (주)하나은행 단기차입금 9,500,000 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련차입 차입액 유형자산 토지 6,051,186 5,850,000 (주)기업은행 장기차입금 2,736,300 건물 33,516,764 28,773,000 (주)기업은행 장기차입금 20,977,000 투자부동산 건물 4,049,152 (주)기업은행 장기차입금 투자부동산 토지 20,158,409 18,000,000 (주)국민은행 단기차입금 10,000,000 건물 836,223 장기차입금 3,750,000 (6) 보고기간 종료일 현재 보험 가입내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 부보자산 부보금액 재물위험 건물 31,676,078 기계장치 387,348 시설 1,067,056 기타자산 2,637,652 집기비품 1,155,350 차량운반구 38,400 재고자산 10,000,000 특수건물화재대물배상책임 건물 1,000,000 기계위험 기계장치 1,067,056 상기 부보 금액은 (주)기업은행에 32,174,400천원(전기말 : 32,174,400천원)의 질권이 설정되어 있습니다. 또한 회사는 상기 보험이외에 종업원에 대한 신체손해배상책임 등에 가입하고 있습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기말 전기말 종속기업 YEST VINA CO. LTD YEST VINA CO. LTD (주)예스히팅테크닉스 (주)예스히팅테크닉스 (주)예스옵티컬테크놀러지 (주)예스옵티컬테크놀러지 (주)와이디아이 (주)와이디아이 벡터신기술투자조합10호 벡터신기술투자조합10호 케이클라비스신기술조합 50호 케이클라비스신기술조합 50호 관계기업 (주)피케이아이 (주)피케이아이 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 (주)아이엠텍 (주)아이엠텍 (주)메탈링크 (주)메탈링크 Jiangsu Young-In Smart EquipmentCo.,Ltd. Jiangsu Young-In Smart EquipmentCo.,Ltd. 뉴젠 디에이반도체신기술투자조합 제2호 뉴젠 디에이반도체신기술투자조합 제2호 관계기업의 종속기업 Global Trade Zone Inc. Global Trade Zone Inc. 경영진이 지배하는 회사 (주)예스 (주)예스 대표이사 등 주요경영진 주요경영진 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 매출 기타수익 이자수익 지급수수료 등 고정자산매입 원재료매입 YEST VINA CO. LTD 종속기업 - - - 363,413 - - (주)예스히팅테크닉스 종속기업 2,059,009 210 79,823 - - 287,006 (주)예스옵티컬테크놀러지 종속기업 113,611 223,378 - - 3,778,841 - (주)와이디아이 종속기업 - - 6,936 (주)아이엠텍 관계기업 - - - - - 1,150,800 (주)예스 기타특수관계자 - - 80,578 506,563 - 주요경영진 기타특수관계자 - - 7,760 - - - 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 매출 기타수익 이자수익 지급수수료 등 원재료매입 YEST VINA CO.,LTD 종속기업 - - - 261,789 - (주)예스히팅테크닉스 종속기업 2,569,234 500 - 4,688 1,917,707 (주)엔씨에스 종속기업 12,818 - - - 69,000 (주)예스옵티컬테크놀러지 종속기업 239,255 228,644 4,436 - - (주)와이디아이 종속기업 17,091 - 48,543 - - (주)예스파워테크닉스(*) 관계기업 6,800 - 3,529 - - (주)아이엠텍 관계기업 17,091 - 46,327 13,500 62,740 (주)예스 기타특수관계자 - - - 566,727 - 주요경영진 기타특수관계자 - - 27,463 - - (*) 유의적 영향력 상실 이전의 거래이며, 회사는 전분기 중 대표이사에게 (주)예스파워테크닉스 주식 취득대가로 999,975천원을 지급하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 관계 자금대여거래 대여 회수 ㈜예스옵티컬테크놀러지 종속기업 570,750 - ㈜와이디아이 종속기업 915,897 - (주)예스히팅테크닉스 종속기업 - 73,878 (주)아이엠텍 관계기업 800,000 1,140,013 (주)예스 기타 특수관계자 360,000 - 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 상환 (주)엔씨에스 종속기업 164,000 - - - ㈜예스옵티컬테크놀러지 종속기업 200,000 - 2,200,000 - ㈜와이디아이 종속기업 2,350,000 - - - (주)예스히팅테크닉스 종속기업 2,336,133 - - - (주)아이엠텍 관계기업 1,000,000 2,300,000 - - ㈜예스파워테크닉스 관계기업 500,000 500,000 - - (주)예스 기타 4,120,000 3,000,000 - - Jiangsu Young-In Smart Equipment 관계기업 - - - 810,231 클라비스신기술조합50호 종속기업 - - - 1,980,000 (*) (주)예스파워테크닉스 자금대여거래는 유의적 영향력 상실 이전의 거래입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 관계 채권 채무 기타수취채권 기타유동자산 매입채무 기타지급채무 YEST VINA CO.,LTD. 종속기업 - - - 112,999 (주)예스히팅테크닉스 종속기업 5,269,835 - 12,884 - (주)예스옵티컬테크놀러지 종속기업 822,001 - - - (주)와이디아이 종속기업 4,714,697 - - - (주)아이엠텍 관계기업 933,705 - 138,380 - Jiangsu Young-In Smart Equipment Co.,Ltd. 관계기업 - - - - (주)예스 기타특수관계자 2,700,850 - 50,451 주요경영진 기타특수관계자 240,291 - - - 특수관계자 관계 채권 채무 기타수취채권 기타유동자산 매입채무 기타지급채무 YEST VINA CO.,LTD. 종속기업 - - - - (주)엔씨에스 종속기업 - 1,717,800 - - ㈜예스히팅테크닉스 종속기업 - 3,217,313 - 87,185 ㈜예스옵티컬테크놀러지 종속기업 - 871,360 - - ㈜와이디아이 종속기업 - 3,210,828 - - ㈜아이엠텍 관계기업 - 1,266,082 - - Jiangsu Young-In Smart Equipment Co.,Ltd. 관계기업 - 838,463 - - ㈜예스 기타 - 2,202,016 - - 기타의 특수관계자 주요경영진 - 725,498 - - (5) 당분기말 현재 회사는 특수관계자 기타수취채권에 대하여 회수가능성을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있으며 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 관계 전기말 설정 당분기말 (주)예스히팅테크닉스 종속기업 67,686 348,308 415,994 (주)예스옵티컬테크놀러지 종속기업 407,665 (207,665) 200,000 (주)와이디아이 종속기업 2,854,387 6,973 2,861,360 (주)아이엠텍 관계기업 387,697 - 387,697 (주)예스 기타특수관계자 290 7,630 7,920 (5) 특수관계자와의 지급보증 내용1) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 대표이사 (주)국민은행 2,915,000 차입금 등 채무보증 일반사채권자 2,800,000 일반사채 채무보증 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 대표이사 (주)국민은행 4,620,000 차입금 등 채무보증 일반사채권자 4,000,000 일반사채 채무보증 2) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받는자 약정금액 보증처 보증기간 보증내역 (주)와이디아이 360,000 (주)기업은행 2023.05.26~2023.08.25 차입금 채무보증 제공받는자 약정금액 보증처 보증기간 보증내역 (주)와이디아이 600,000 (주)기업은행 2022.05.25~2023.05.26 차입금 채무보증 (6) 당분기말 현재 회사는 관계기업인 Jiangsu Young-In Smart Equipment Co.,Ltd.에 CNY 5,350,000를 출자하고 있으며, 총 출자약정금액은 CNY 13,200,000입니다. 잔여금액 CNY 7,850,000은 합자회사의 실제 필요에 따라 추가 납입예정이나, 현재 시점에 그 납입시기를 예상할 수 없습니다. (7) 당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,999,286 1,970,483 퇴직급여 228,413 203,957 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 회사 경쟁력 강화와 함께 주주가치를 높일수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 회사는 주주가치 제고, 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 감안하여 배당을 실시하고 있으며 그 규모는 실적과 현금흐름 등을 고려하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 한편, 당사는 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등을 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제50조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 다만, 제48조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제51조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월. 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 3분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -18,353 -5,230 -21,632 (별도)당기순이익(백만원) -16,292 -850 - 23,606 (연결)주당순이익(원) -1,013 -171 -1,320 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주식 - - - 우선주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 우선주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - - - 우선주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 우선주식 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000.03.06 - 보통주 10,000 10,000 10,000 설립자본 2000.12.28 유상증자(주주배정) 보통주 30,000 10,000 10,000 - 2003.12.23 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 10,000 20,000 - 2005.12.22 유상증자(주주배정) 보통주 3,910 10,000 25,000 - 2005.12.24 유상증자(주주배정) 보통주 19,843 10,000 10,000 - 2006.09.12 유상증자(주주배정) 보통주 6,247 10,000 30,000 - 2006.10.15 주식분할 보통주 1,800,000 500 - 액면분할 2006.12.19 유상증자(제3자배정) 보통주 545,454 500 5,500 - 2010.03.25 유상증자(제3자배정) 보통주 120,000 500 2,500 우리사주조합배정 2012.06.30 유상증자(제3자배정) 우선주 722,225 500 9,000 - 2012.08.30 유상증자(제3자배정) 우선주 133,334 500 9,000 - 2015.01.01 전환권행사 보통주 1,184,617 500 6,500 전환권행사 2015.12.16 유상증자(일반공모) 보통주 677,250 500 14,500 - 2018.02.09 무상증자 보통주 6,490,981 500 - 150% 2018.05.31 전환권행사 보통주 83,771 500 13,131 - 2018.08.08 전환권행사 보통주 99,762 500 13,131 - 2019.02.14 전환권행사 보통주 70,713 500 9,192 - 2019.02.15 전환권행사 보통주 4,025 500 9,192 - 2019.02.20 전환권행사 보통주 9,791 500 9,192 - 2019.03.14 유상증자(제3자배정) 우선주 503,521 500 9,930 - 2019.03.14 전환권행사 보통주 8,703 500 9,192 - 2019.03.19 전환권행사 보통주 282,853 500 9,192 - 2019.03.20 전환권행사 보통주 16,644 500 9,192 - 2019.03.26 전환권행사 보통주 388,926 500 9,192 - 2019.03.29 전환권행사 보통주 34,812 500 9,192 - 2019.04.01 전환권행사 보통주 54,395 500 9,192 - 2019.04.02 전환권행사 보통주 54,395 500 9,192 - 2019.04.08 전환권행사 보통주 135,987 500 9,192 - 2019.04.10 전환권행사 보통주 299,173 500 9,192 - 2019.04.12 전환권행사 보통주 10,879 500 9,192 - 2019.05.02 전환권행사 보통주 30,676 500 9,192 - 2019.05.03 전환권행사 보통주 84,635 500 9,192 - 2019.05.07 전환권행사 보통주 960,284 500 9,192 - 2019.05.08 전환권행사 보통주 116,510 500 9,192 - 2019.05.09 전환권행사 보통주 6,853 500 9,192 - 2019.05.10 전환권행사 보통주 2,937 500 9,192 - 2019.05.14 전환권행사 보통주 6,527 500 9,192 - 2019.05.31 전환권행사 보통주 89,750 500 9,192 - 2019.06.03 전환권행사 보통주 73,976 500 9,192 - 2019.06.04 전환권행사 보통주 226,283 500 9,192 - 2019.06.05 전환권행사 보통주 21,758 500 9,192 - 2019.06.07 전환권행사 보통주 10,008 500 9,192 - 2020.04.22 전환권행사 보통주 139,273 500 7,180 - 2020.04.29 전환권행사 보통주 278,548 500 7,180 - 2020.09.10 전환권행사 보통주 143,676 500 6,910 - 2020.09.23 전환권행사 보통주 116,218 500 7,744 - 2020.10.27 전환권행사 보통주 7,745 500 7,744 - 2020.11.12 전환권행사 보통주 143,676 500 6,910 - 2020.12.03 전환권행사 보통주 104,594 500 7,744 - 2020.12.17 전환권행사 보통주 6,456 500 7,744 - 2021.03.16 전환권행사 보통주 2,037,699 500 7,744 - 2021.04.09 전환권행사 보통주 129,132 500 7,744 - 2021.05.31 유상증자(제3자배정) 우선주 710,072 500 14,083 - 2021.06.16 전환권행사 보통주 81,353 500 7,744 - 2021.07.27 전환권행사 보통주 38,739 500 7,744 - 2021.09.10 전환권행사 보통주 189,824 500 7,744 - 2022.06.17 전환권행사 보통주 253,574 500 9,859 - 2022.09.13 전환권행사 보통주 507,147 500 9,859 - 2023.06.16 전환권행사 보통주 35,492 500 9,859 - 2023.07.04 전환권행사 보통주 50,713 500 9,859 - 2023.07.18 전환권행사 보통주 271,886 500 11,034 - 2023.09.01 전환권행사 보통주 634,401 500 11,034 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제06회무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 6 2023.04.17 2028.04.19 35,000 발행회사의기명식보통주식 2024.04.19~2028.03.19 100 10,191 35,000,000,000 3,434,402 - 합 계 - - - 35,000 발행회사의기명식보통주식 - 100 10,191 35,000,000,000 3,434,402 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 예스티 - - - - 0 - - - - 합 계 - - - - 0 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 2,800,000,000 - - - - - 2,800,000,000 합계 - 2,800,000,000 - - - - - 2,800,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 6 2023.04.19 채무상환 20,000 채무상환 10,000 - 전환사채 6 2023.04.19 운영자금 15,000 운영자금 5,000 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 예금 20,000 - - 계 20,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 유의점재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성 기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 2023연도 3분기(제24기) 매출채권 12,828,470 (3,732,187) 29% 미수금 1,755,807 (629,375) 36% 미수수익 657,178 (40,697) 6% 단기대여금 17,829,902 (5,660,560) 32% 장기대여금 190,000 - - 합계 33,261,358 (10,062,820) 30% 2022연도(제23기) 매출채권 22,343,889 (2,576,190) 12% 미수금 801,172 (629,375) 79% 미수수익 586,793 (50,187) 9% 단기대여금 13,842,146 (5,660,560) 41% 장기대여금 718,176 (82,527) 11% 합계 38,292,176 (8,998,839) 24% 2021연도(제22기) 매출채권 16,752,788 (1,027,787) 6% 미수금 1,269,319 (609,375) 48% 미수수익 528,137 - - 단기대여금 8,507,013 (1,762,000) 21% 장기대여금 75,000 - - 합계 27,132,257 (3,399,162) 13% (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2023년도 3분기 (제24기) 2022년도 (제23기) 2021년도 (제22기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,998,839 3,399,162 2,589,682 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,063,981 5,599,677 809,480 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,062,820 8,998,839 3,399,162 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침K-IFRS 제1039호 "금융상품의 인식과 측정" 기준서 내역에 따라 금융자산의 손상에대하여 객관적인 증거가 있는 경우에 한하여 손상을 인식하도록 하고있으므로, 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 회사는 매출채권 등 수취계정에 대하여 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 아래와 같이 대손충당금으로 설정한다. 구 분 대손충당금 설정 비고 정상채권 과거 대손경험율 토대로 산정 과거 3개년 대손경험율 채무불이행 발생 70% - 거래처 부도 100% - 법정관리 100% - 소멸시효 완성 100% - (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 일반 6,708,085 1,232,548 861,401 1,061,311 9,863,345 특수관계자 2,217,161 729,165 - 18,800 2,965,125 계 8,925,245 1,961,713 861,401 1,080,111 12,828,470 구성비율 70% 15% 7% 8% 100% 다.재고자산의 보유 현황(1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구분 2023연도 3분기 2022연도 2021연도 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 - - - 747,127 (747,127) - 925,106 (854,590) 70,516 재공품 12,454,305 (822,519) 11,631,786 26,656,336 (20,229,432) 6,426,904 24,389,844 (19,940,455) 4,449,389 원재료 356,610 - 356,610 190,777 - 190,777 - 저장품 - - - - - - - 합계 12,810,915 (822,519) 11,988,396 27,594,240 (20,976,559) 6,617,681 25,314,950 ( 20,795,045) 4,519,905 (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 및 실사방법당사의 2018 사업년도 재고자산 실사는 외부감사인이 입회하에 기업 자체적으로 진행하였으며, 일부 중요성이 높지 않고, 품목수가 많은 품목에 한해서는샘플링조사를 실시 하였습니다.(나) 재고자산 평가손실당사는 매 결산시점에 장기 재고자산의 현황, 판매가능성을 확인하여 재고자산의 내용연수에 따라 재고자산 평가손실충당금을 장부에 반영하며 설정한 재고자산 평가손실은 '매출원가'에 반영하였습니다.(다) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라.공정가치 평가 내역 당분기중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 재무제표 주석부분"4.공정가치"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분, 반기에 해당사항이 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기 반기(당기) 삼일회계법인 적정 해당없음 해당없음 제23기(당기) 삼일회계법인 적정 해당없음 해당없음 제22기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당없음 해당없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 삼일회계법인 분, 반기재무제표 검토 개별 및 연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 260,000 2,277 - - 제23기(당기) 삼일회계법인 분, 반기재무제표 검토 개별 및 연결재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 248,400 2,070 248,400 2,448 제22기(전기) 삼덕회계법인 분, 반기재무제표 검토 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 90,000 1,150 90,000 1,228 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 예스티(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 수(기준일 : 2023.6.30) 성명 성별 출생년월 직위 등기여부 상근여부 담당업무 경력 재직기간 임기만료일 장동복 남 1969.04 대표이사 등기임원 상근 총괄 예스티 대표이사 21년 2026.03.30 강임수 남 1963.07 대표이사 등기임원 상근 총괄 삼성전자 2년 2024.03.26 최승하 남 1959.03 부회장 등기임원 상근 총괄 삼성디스플레이 1년 2025.03.29 성시헌 남 1960.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 국가기술표준원장 1년 2025.03.29 손경식 남 1962.07 감사 등기임원 상근 감사 변호사예스티 감사 6년 2024.03.26 당사의 이사회는 3명의 사내이사(대표이사 포함)와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사는 공시대상 기말 현재 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (2) 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장 대표이사 겸직여부 이사회의장 선임사유 장동복 ○ 회사가 영위하는 반도체, 디스플레이 장비 사업 및 관계사 전체에 대한 폭넓은 이해와 리더십을 바탕으로 신속하고 정확한 의사결정을 진행할 것으로 판단, 이에 이사회 의장을 대표이사가 수행하는 것으로 결정 (3) 이사회의 권한 내용 당사의 '정관' 및 '이사회 운영규정'에서 정하는 이사회의 권한 내용은 아래와 같습니다. 구분 내용 정관 제30조(이사의 수) 회사의 이사는3명 이상5인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의4분의1이상으로 한다. 정관 제33조(이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며,대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제34조(이사의 의무) 1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 2. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. 3. 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 4. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제36조(이사회의 구성과 소집) 1. 이사회는 이사로 구성한다. 2. 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 3. 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 이사회 운영규정 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회 운영규정 제9조(부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 법령 및 정관상의 결의사항 (1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (2) 지배인의 선임 및 해임 (3) 지점의 설치, 이전, 폐지 (4) 이사회 내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임, 해임 (5) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (6) 주주총회의 소집 (7) 영업보고서의 승인 (8) 재무제표의 사전 승인 (9) 이사회 소집권자의 특정 (10) 이사에 대한 겸업의 승인 (11) 이사와 회사간의 거래의 승인 (12) 신주발행, 사채의 발행 (13) 준비금의 자본전입 (14) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 (15) 신주인수권의 양도 결정 (16) 주식매수선택권의 부여의 취소 (17) 중간배당의 결정 (18) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (19) 간이합병, 소규모 합병 및 간이분할합병, 소규모 분할합병 (20) 일반공모증자의 결정 (21) 명의개서대리인의 선정 (22) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정 (23) 대표이사 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무분장 (24) 상담역 및 고문의 선임 (25) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 가. 주주총회 특별결의 사항 (1) 정관 변경 (2) 회사의 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (3) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (4) 이사, 감사의 해임 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 회사의 계속 (7) 회사의 합병, 분할, 분할합병 (8) 사후설립 (9) 주식의 액면미달발행 (10) 주식매수선택권의 부여 (11) 총회결의에 의한 주식의 소각 (12) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인 나. 보통결의 사항 (1) 이사, 감사의 선임 (2) 이사, 감사의 보수의 결정 (3) 재무제표의 승인 (4) 주식배당의 결정 다. 특수결의 (1) 이사, 감사에 대한 책임의 면제 (2) 주식회사의 유한회사로의 조직변경 3. 기타 경영에 관한 주요사항 (1) 경영목표 및 경영전략의 설정 (2) 경영의 감독 및 경영성과의 평가 (3) 경영진의 임면 및 보수의 배분 (4) 중요 자산(최근 사업년도말 총자산 또는 매출액 10% 이상 자산)의 처분 및 양도 (5) 대규모 자산(최근 사업년도말 총자산 또는 매출액 10% 이상 자산)의 차입 (6) 회계 및 재무보고 체제의 감독 (7) 법령 및 윤리규정 준수의 감독 (8) 기업지배관행의 유효성 감독 (9) 기업정보공시의 감독 (10) 주주총회로부터 위임 받은 사항 (11) 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 (4) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제26조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 공시하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등 (1) 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성시헌(참석율 : 83.3%) 2023-01 2023.02.14 제23기(2022년01월01일~ 2022년12월31일)재무제표 승인의 건 가결 찬성 2023-02 2023.02.14 제23기 정기주주총회 개최의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 2023-03 2023.03.30 대표이사 선임의 건 가결 - 2023-04 2023.04.17 제6회차 전환사채 발행 결정의 건 가결 찬성 2023-05 2023.05.25 제5회차 전환사채 만기전 사채취득 및 소각의 건 가결 찬성 2023-06 2023.07.23 임,직원 주식매수선택권 부여에 관한 사항의 건 가결 찬성 (2) 사외이사 현황 당사는 2022년 03월 29일 정기주주총회에서 사외이사 1명을 재 선임하였습니다. 성명 주된직업 약력 해당법인과의최근3년간 거래내역 성시헌 예스티 사외이사 국가기술표준원장 해당사항없음 다. 이사회내 위원회당사는 당보고서 작성 기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라.이사회 독립성당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 성명 임기만료일 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 이사로서의활동분야 회사와의거래 최대주주 또는 주요 주주와의 이해관계 장동복 2023.03.27 6 창업주 경영참여 및 업무 전문성 이사회 총괄 - 대표이사 및 최대주주 강임수 2024.03.26 - 회사의 기여도 및 업무 전문성 이사회 총괄 - 대표이사 최승하 2025.03.29 - 회사의 기여도 및 업무 전문성 이사회 총괄 - 부회장 성시헌 2025.03.29 - 업무전문성 이사회 사외이사 - - 손경식 2024.03.26 3 업무전문성 이사회 감사 - - 마.사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 자금팀 1 담당(6년) 주) 주) 사외이사의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정 관련 전반적인 업무 지원 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 주) 주) 당사에 선임된 사외이사는 국가기술표준원장 출신으로 기술 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있고, 당사의 사업 영역과도 연동되므로 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 당보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 상법제409조 및 정관 제41조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사 설치 및 구성 방법 등에 대한 주요 정관 규정은 다음과 같습니다 구분 내용 정관 제41조(감사의 수) 회사는1인의 감사를 둘 수 있다. 정관 제42조 (감사의 선임) 1. 감사는 주주총회에서 선임한다. 2. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제43조 (감사의 임기와 보선) 1. 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 2. 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제41조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제44조 (감사의 직무와 의무) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 제34조 제3항의 규정을 준용한다. 정관 제46조 (감사의 보수와 퇴직금) 1. 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제35조의 규정을 준용한다. 2. 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정?의결하여야 한다. 감사 직무 규정 제6조(직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고?고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고?고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 감사 직무 규정 제7조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무?재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사?회사간 소송에서의 회사 대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해‘정관’ 및‘감사 직무 규정’에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구분 내용 정관 제44조 (감사의 직무와 의무) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 제31조 제3항의 규정을 준용한다. 감사 직무 규정 제22조 (문서 등의 열람) ① 감사는 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에 대하여 그 설명을 요구한다. ② 감사가 열람할 문서에 관하여 이사와 협의하여 그 범위를 정해 두어야 한다. ③ 감사는 중요한 기록, 그 밖에 중요정보의 정비, 보존 등의 관리상황을 조사하고 필요에 따라 이사 또는 직원에게 설명을 요구한다. 감사 직무 규정 제25조(현장조사) ① 감사는 본,지점, 공장, 사무소 등을 조사하고 회사의 업무전반에 관한 실정을 파악함과 동시에 업무가 적법하고 적정하게 행하여지고 있는지의 여부를 확인한다. ② 감사는 본,지점, 공장, 사무소 등을 조사한 결과 의견의 제시, 조언 또는 권고를 할 경우에는 이사회에 보고 또는 담당이사에 대하여 행함을 원칙으로 한다. 다. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 인적사항 (1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건여부 비고 손경식 한양대학교 졸업검사 임관법무법인 늘푸른 변호사경기도청 자문변호사용인도시공사 자문변호사 해당사항없음 상근 (선임일 : 21.03.26) [감사 자격요건 확인] 감사의 결격요건 감사 상법 제542조의10 1. 제542조의8 제2항 제1호부터 제4호까지 및 제6호에 해당하는 자 부 2. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다. 부 3. 제1호 및 제2호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 부 (가) 감사의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 손경식(참석율 : 100%) 2023-01 2023.02.14 제23기(2022년01월01일~ 2022년12월31일)재무제표 승인의 건 가결 찬성 2023-02 2023.02.14 제23기 정기주주총회 개최의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 2023-03 2023.03.30 대표이사 선임의 건 가결 찬성 2023-04 2023.04.17 제6회차 전환사채 발행 결정의 건 가결 찬성 2023-05 2023.05.25 제5회차 전환사채 만기전 사채취득 및 소각의 건 가결 찬성 2023-06 2023.07.23 임,직원 주식매수선택권 부여에 관한 사항의 건 가결 찬성 (나) 기타 활동내역- 회계에 대한 감사 - 업무에 대한 감사 - 주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따른 외부감사인 선임 - 회계장부의 기재에 대한 사항 - 재무상태표 및 손익계산서의 표시에 관한 사항 - 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)에 관한 사항 - 영업보고서에 관한 사항 - 상법 제447조의 각 서류에 관한 승인 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 주) 주) 당사에 선임된 감사는 변호사로 특히 경영전반의 자문 변호사 경험이 풍부하며, 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있고, 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시할 예정입니다 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 자금팀 1 담당(7년) 감사의 활동내역 참조 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 의결권 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,044,342 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - 773,733 자기주식 - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 18,270,609 - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 장동복 본인 보통주식 4,351,326 24.10 4,351,326 22.85 - 장동복 본인 우선주식 0 0 117,162 0.62 - 강임수 임원 보통주식 40,000 0.22 40,000 0.21 - 이영석 임원 보통주식 15,000 0.11 15,000 0.08 - (주)예스 특수관계인 보통주식 552,146 3.06 552,146 2.90 - (주)예스히팅테크닉스 특수관계인 보통주식 101,430 0.56 101,430 0.53 - 계 보통주식 5,084,902 28.17 5,084,902 26.70 - 우선주식 - - 117,162 0.62 - 주) 총발행주식수의 증가로 지분율 변동됨, 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책 주요경력 비고 장동복 대표이사 의장 세종반도체케이씨텍현 예스티 대표이사 - 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 주식 소유현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 장동복 4,351,326 22.85 - 박윤배외 특수관계인 996,985 5.24 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,119 13,131 99.9 10,395,316 18,051,850 57.59 - 3. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 기 발행 주식총수 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 개최일 매년 결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권(8종) 주식업무 대행기관 대리인 명칭 한국예탁결제원 사무취급 장소 부산광역시 남구 문현금융로 40 주주에 대한 특전 - 공고게재신문 - 회사의 인터넷 홈페이지(www.yest.co.kr)- 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문(전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에 한한다.) 4. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 구 분 23.4 23.5 23.6 23.7 23.8 23.9 보통주 주가 최저 9,750 9,910 10,620 12,540 16,760 12,230 최고 10,640 10,620 13,120 19,460 25,000 25,850 평균 10,214 10,226 12,468 14,766 19,288 16,997 거래량 최저 45,616 22,669 59,781 53,568 77,228 140,560 최고 409,505 184,819 598,621 887,273 1,200,563 2,705,445 월간 2,539,098 1,368,525 3,629,285 5,055,491 6,284,743 9,332,778 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장동복 남 1969.04 대표이사 사내이사 상근 총괄 예스티 대표이사 4,351,326 117,162 본인 23년 2026.03.27 최승하 남 1959.03 부회장 사내이사 상근 총괄신규사업 삼성디스플레이 - - 임원 2년 2025.03.29 강임수 남 1963.07 사장 사내이사 상근 총괄 삼성전자 40,000 - 임원 3년 2024.03.26 성시헌 남 1960.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 국가기술표준원장 - - 임원 2년 2025.03.29 손경식 남 1962.07 감사 감사 상근 감사 변호사예스티 감사 - - 임원 6년 2024.03.26 전영호 남 1961.04 부사장 미등기 상근 연구소장 SK하이닉스 - - 임원 2년 - 김주엽 남 1968.05 부사장 미등기 상근 마케팅총괄 삼성디스플레이 - - 임원 2년 - 송요한 남 1973.10 부사장 미등기 상근 수소사업부전략기획실 산업통산자원부 - - 임원 1년 - 이은호 남 1964.05 전무 미등기 상근 연구소 씨에스피부사장 - - 임원 3년 - 김태훈 남 1971.01 전무 미등기 상근 신사업개발 삼성전자 - - 임원 5년 - 이영석 남 1972.04 상무 미등기 상근 제조 세종반도체 15,000 - 임원 23년 - 김영범 남 1971.08 상무 미등기 상근 경영지원 더존 - - 임원 11년 - 함영준 남 1976.08 상무 미등기 상근 연구소 두산기계 - - 임원 14년 - 조이현 남 1966.05 상무 미등기 상근 연구소 SK하이닉스 - - 임원 1년 - 김현태 남 1965.06 상무 미등기 상근 수소사업부 산업통산자원부 - - 임원 1년 - 직원 등 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 장비사업부 남 136 - - - 136 3년 10개월 4,559 34 - - - - 장비사업부 여 7 - - - 7 3년 7개월 209 30 - 합 계 143 - - - 143 3년 6개월 4,768 33 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 17 1,369 81 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,009 202 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 937 312 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 27 27 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 45 45 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 251,700 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 251,700 - (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 강임수 등기임원 2023.07.24 신주교부 자기주식교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 2026.7.24 ~2028.7.23 13,686 X - 김주엽 미등기임원 2023.07.24 신주교부 자기주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2026.7.24 ~2028.7.23 13,686 X - 송요한 미등기임원 2023.07.24 신주교부 자기주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2026.7.24 ~2028.7.23 13,686 X - 전영호 미등기임원 2023.07.24 신주교부 자기주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2026.7.24 ~2028.7.23 13,686 X - 김태훈 미등기임원 2023.07.24 신주교부 자기주식교부 보통주 19,000 - - - - 19,000 2026.7.24 ~2028.7.23 13,686 X - 이은호 미등기임원 2023.07.24 신주교부 자기주식교부 보통주 11,000 - - - - 11,000 2026.7.24 ~2028.7.23 13,686 X - 김영범 미등기임원 2023.07.24 신주교부 자기주식교부 보통주 15,500 - - - - 15,500 2026.7.24 ~2028.7.23 13,686 X - 이영석 미등기임원 2023.07.24 신주교부 자기주식교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2026.7.24 ~2028.7.23 13,686 X - 조이현 미등기임원 2023.07.24 신주교부 자기주식교부 보통주 13,000 - - - - 13,000 2026.7.24 ~2028.7.23 13,686 X - 함영준 미등기임원 2023.07.24 신주교부 자기주식교부 보통주 13,000 - - - - 13,000 2026.7.24 ~2028.7.23 13,686 X - 강유형 미등기임원 2023.07.24 신주교부 자기주식교부 보통주 4,000 - - - - 4,000 2026.7.24 ~2028.7.23 13,686 X - 민웅기 미등기임원 2023.07.24 신주교부 자기주식교부 보통주 4,000 - - - - 4,000 2026.7.24 ~2028.7.23 13,686 X - 박주혁 미등기임원 2023.07.24 신주교부 자기주식교부 보통주 4,000 - - - - 4,000 2026.7.24 ~2028.7.23 13,686 X - 오재규 미등기임원 2023.07.24 신주교부 자기주식교부 보통주 4,000 - - - - 4,000 2026.7.24 ~2028.7.23 13,686 X - 유한길 미등기임원 2023.07.24 신주교부 자기주식교부 보통주 5,000 - - - - 5,000 2026.7.24 ~2028.7.23 13,686 X - 임정환 미등기임원 2023.07.24 신주교부 자기주식교부 보통주 4,000 - - - - 4,000 2026.7.24 ~2028.7.23 13,686 X - 이국일 직원 2023.07.24 신주교부 자기주식교부 보통주 3,000 - - - - 3,000 2026.7.24 ~2028.7.23 13,686 X - 조현일 직원 2023.07.24 신주교부 자기주식교부 보통주 2,500 - - - - 2,500 2026.7.24 ~2028.7.23 13,686 X - 김정의 직원 2023.07.24 신주교부 자기주식교부 보통주 2,500 - - - - 2,500 2026.7.24 ~2028.7.23 13,686 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 9월 30일) 현재 종가 : 13,150 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 YEST 1 6 7 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 6 6 8,405 - - 8,405 일반투자 - 9 9 11,663 - - 11,663 단순투자 - 5 5 6,160 - - 6,160 계 - 20 20 26,228 - - 26,228 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등가. 채무보증 내역공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.나. 출자 및 출자지분 처분내역공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.다. 유가증권 매수 또는 매도 내역공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.라. 가지급금 또는 대여금 내역공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 변경사항당사는 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.나. 주주총회의사록 요약 주총일자 구 분 안 건 가결여부 비고 2021.03.26 정기주주총회 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 견제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 2022.03.29 정기주주총회 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제4호 의안 : 준비금 자본전입 의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 2023.03.30 정기주주총회 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 우발채무 등가. 중요한 소송사건 등공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.다. 채무보증 현황공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.라. 채무인수 약정 현황공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.마. 기타의 우발부채 등공기대상 기간 중 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.나. 단기매매차익 미환수 현황공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 라. 중소기업기준 검토표 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 YEST VINA Co.,ltd 2016.12.16 베트남 CS 174 지분50%초과소유 X (주)예스히팅테크닉스 2011.11.28 경기도 평택시 진위면 반도체공정히팅자켓 20,665 지분50%초과소유 O (주)예스옵티컬테크놀러지 2016. 5. 19 경기도 평택시 진위면 비구면 글라스 렌즈 7,588 지분50%초과소유 O (주)와이디이이 2013.06.19 경기 시흥시 공단1대로 다이아몬드 연마재 9,692 지분50%초과소유 O 벡터신기술투자조합 10호 2019.03.11 서울 강남구 테헤란로 신기술사업투자조합 1,054 지분50%초과소유 X 케이클라비스신기술조합 2022.02.11 서울시 영등포구 국제금융로 신기술사업투자조합 1,907 지분50%초과소유 X 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)예스티 134811-0048183 - - 비상장 6 YEST VINA Co.,ltd - (주)예스히팅테크닉스 131311-0095096 (주)예스옵티컬테크놀로지 205511-0047721 (주)와이디아이 120111-0664111 벡터신기술투자조합 10호 876-80-01922 케이클라비스신기술조합 283-80-01983 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 YEST VINA Co.,ltd 비상장 2016.12.16 고객서비스 177 - 100 177 - - - - 100 177 169 20 (주)예스히팅테크닉스 비상장 2011.11.28 업무제휴 200 703 59 2,251 - - - 703 59 2,251 20,664 -2,283 ㈜예스옵티컬테크놀러지 비상장 2021.06.04 업무제휴 7,714 42 7,714 2251 - - - 42 7714 2,251 7,588 -2,500 ㈜와이디아이 비상장 2021.07.15 업무제휴 2,604 150 2,604 646 - - - 150 2604 646 9,691 -1,580 벡터신기술투자조합10호 비상장 2020.12.18 단순투자 1,100 1 1,100 1100 - - - 1 1100 1,100 1,053 -27 케이클라비스신기술조합 비상장 2022.02.10 단순투자 1,980 - - 1980 - - - - - 1,980 1,906 -93 (주)피케이아이 비상장 2015.12.15 업무제휴 1,000 23 23 3,000 - - - 23 23 3,000 29,743 1,483 (주)아이엠텍 비상장 2021.05.10 업무제휴 2,000 80 17 632 - - - 80 17 632 11,558 665 ㈜메탈링크 비상장 2021.09.16 단순투자 2,033 372 14 2,033 - - - 372 14 2,033 36,198 2,650 Jiangsu-Young-In Smart Equipment Co.,Ltd 비상장 2020.10.28 업무제휴 182 182 44 992 - - - 182 44 992 4,180 -404 세븐브릿지제5호 비상장 2010.08.23 단순투자 5,100 5 25.5 5,006 - - - 5 25.5 5,006 19,232 -352 (주)시지트로닉스 비상장 2013.07.26 업무제휴 245 12 3 392 - - - 12 3 392 25,421 -4,441 기계설비건설공제조합 비상장 2013.07.30 업무제휴 50 - 0 54 - - - - 0 54 - - (주)동양레저 비상장 2017.02.02 출자전환 18 4 0 82 - - - 4 0 82 81,672 14,070 (주)헬릭스 비상장 2016.12.15 업무제휴 713 24 8 9 - - - 24 8 9 496 -1,263 SBI디지털콘텐츠글로벌 익스페디션투자조합 비상장 2021.08.11 단순투자 300 2 10 711 - - - 2 10 711 10,541 2,120 SBI 소부장 스타펀드 1호 비상장 2018.02.26 단순투자 900 2,000 4 2000 - - - 2,000 4 2,000 22,077 -425 (주)아윰 비상장 2018.05.02 업무제휴 700 7 2 349 - - - 7 2 349 60,981 110 (주)엑시아머티리얼스 비상장 2022.04.18 업무제휴 500 13 3 63 - - - 13 3 63 1,439 -7,574 (주)인터브리드 상장 2022.04.18 단순투자 - - - 2500 - - - - - 2,500 3,073 -919 합 계 3,753 - 26,228 - - - 3,620 - 26,228 347,682 -743 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.