예스티 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제22 (당)기 분기 2021년 09월 30일 현재
제21 (전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 예스티와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 예스티와 그 종속기업(이하"주식회사 예스티와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 예스티(이하"지배기업")는 2000년 3월 6일 설립되어 디스플레이 및 반도체장비, 부품 및 자동화기계 제조, 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 진위면에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2014년12월 29일자로 한국거래소가 개설한 KONEX시장에 주식을 상장하였으며, 2015년 12월 16일자로 KOSDAQ시장에 이전 상장하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	2021년 9월 30일	2020년 12월 31일

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

장동복(대표이사)	3,821,974	22.1	3,512,057	23.5

박윤배외 특수관계인	1,174,020	6.8	1,174,020	7.9

자기주식	306,291	1.8	806,291	5.4

기타	11,988,844	69.3	9,451,146	63.2

합계	17,291,129	100.0	14,943,514	100.0

(2) 종속기업의 개요

1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 주요사업 지배력판단근거 YEST VINA CO.,LTD. 100.0% 베트남 2021.06.30 설비셋업 의결권과반수초과보유 (주)엔씨에스 66.7% 한국 2021.06.30 반도체장비 제조 판매 의결권과반수초과보유 (주)예스히팅테크닉스 58.6% 한국 2021.06.30 장비부품제조판매 의결권과반수초과보유 벡터신기술투자조합 10호 99.1% 한국 2021.06.30 신기술사업투자조합 의결권과반수초과보유 (주)예스옵티컬테크놀러지(구 제이티웨이(주)) 76.7% 한국 2021.06.30 비구면렌즈제조 의결권과반수초과보유 에스다이아몬드공업㈜ 75.4% 한국 2021.09.30 다이아몬드 연마재 제조 의결권과반수초과보유 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 주요사업 지배력판단근거 YEST VINA CO.,LTD. 100.0% 베트남 2020.12.31 설비셋업 의결권과반수초과보유 (주)엔씨에스 66.7% 한국 2020.12.31 반도체장비 제조 판매 의결권과반수초과보유 (주)예스히팅테크닉스(구 (주)시나텍) 58.6% 한국 2020.12.31 장비부품제조판매 의결권과반수초과보유 벡터신기술투자조합 10호 99.1% 한국 2020.12.31 신기술사업투자조합 의결권과반수초과보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기> 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 YEST VINA CO.,LTD. 137,404 23,526 113,878 231,804 21,355 25,859 (주)엔씨에스 203,997 3,177,886 (2,973,889) 0 (77,690) (77,690) (주)예스히팅테크닉스(구 (주)시나텍) 14,643,693 10,035,764 4,607,929 6,500,827 (469,702) (469,702) 벡터신기술투자조합 10호 1,088,203 - 1,088,203 - (20,733) (20,733) ㈜예스옵티컬테크놀러지 10,715,491 8,759,099 1,956,392 129,165 (661,345) (661,345) 에스다이아몬드공업㈜ 9,320,124 10,562,560 (1,242,436) 293,264 (244,651) (244,651) 전기> 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 YEST VINA CO.,LTD. 112,521 24,503 88,019 136,667 (129,052) (132,444) (주)엔씨에스 202,674 3,098,873 (2,896,199) 24,000 (135,648) (135,648) (주)예스히팅테크닉스(구 (주)시나텍) 13,618,592 8,540,960 5,077,631 7,737,954 696,849 691,397 벡터신기술투자조합 10호 1,108,936 - 1,108,936 - (1,064) (1,064) 3) 연결범위의 변동 당반기 및 전기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)예스옵티컬테크놀러지(구 제이티웨이(주)) 신규포함 취득 에스다이아몬드공업(주) 신규포함 취득 제이티웨이(주)는 지배기업이 취득 후 (주)예스옵티컬테크놀러지로 회사명이 변경 되었습니다. 기업명 변동내용 사유 벡터신기술투자조합 10호 신규포함 신규출자 2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당분기 코로나 19의 직접적인 결과 발생한 임차료 할인 등의 사항은 없어 상기 개정내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융상품 합계 현금및현금성자산 39,780,682 - - 39,780,682 단기금융상품 9,466 - - 9,466 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 996,012 - 996,012 매출채권 7,031,044 - - 7,031,044 기타수취채권 9,790,497 - - 9,790,497 장기금융상품 192,928 - - 192,928 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 3,707,991 - 3,707,991 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 512,035 512,035 기타비유동수취채권 957,189 - - 957,189 합계 57,761,806 4,704,003 512,035 62,977,844 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융상품 합계 현금및현금성자산 10,469,322 - - 10,469,322 단기금융상품 2,800,000 - - 2,800,000 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 1,487,590 - 1,487,590 매출채권 6,662,413 - - 6,662,413 기타수취채권 6,694,804 - - 6,694,804 장기금융상품 165,928 - - 165,928 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 2,443,331 - 2,443,331 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 566,360 566,360 기타비유동수취채권 3,660,893 - - 3,660,893 합계 30,453,360 3,930,921 566,360 34,950,641 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증 합계 매입채무 - 6,393,166 - 6,393,166 기타지급채무 - 5,166,983 - 5,166,983 단기금융부채 37,028,263 23,748,503 94,820 60,871,586 유동리스부채 - 213,288 - 213,288 장기금융부채 - 46,811,146 567,579 47,378,725 기타비유동지급채무 - 738,124 - 738,124 리스부채(비유동) - 340,764 - 340,764 합계 37,028,263 83,411,974 662,399 121,102,636 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증 합계 매입채무 - 3,951,199 - 3,951,199 기타지급채무 - 4,108,905 - 4,108,905 단기금융부채 22,205,432 36,156,077 91,158 58,452,667 유동리스부채 - 187,269 - 187,269 장기금융부채 - 27,308,540 635,947 27,944,487 기타비유동지급채무 - 531,076 - 531,076 리스부채(비유동) - 272,520 - 272,520 합계 22,205,432 72,515,586 727,105 95,448,123 5. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 39,780,682 39,780,682 10,469,322 10,469,322 단기금융상품(*1) 9,466 9,466 2,800,000 2,800,000 당기손익-공정가치금융자산(유동) 996,012 996,012 1,487,590 1,487,590 매출채권(*1) 7,031,044 7,031,044 6,662,413 6,662,413 기타수취채권(*1) 9,790,497 9,790,497 6,694,804 6,694,804 장기금융상품(*1) 192,928 192,928 165,928 165,928 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 3,707,991 3,707,991 2,443,331 2,443,331 기타포괄손익-공정가치 금융자산 512,035 512,035 566,360 566,360 기타비유동수취채권(*1) 957,189 957,189 3,660,893 3,660,893 금융자산 합계 62,977,844 62,977,844 34,950,641 34,950,641 매입채무(*1) 6,393,166 6,393,166 3,951,199 3,951,199 기타지급채무(*1) 5,166,983 5,166,983 4,108,905 4,108,905 단기금융부채(*1) 60,871,586 60,871,586 58,452,667 58,452,667 유동리스부채(*1) 213,288 213,288 187,269 187,269 장기금융부채(*1) 47,378,725 47,378,725 27,944,487 27,944,487 기타비유동지급채무(*1) 738,124 738,124 531,076 531,076 비유동리스부채(*1) 340,764 340,764 272,520 272,520 금융부채 합계 121,102,636 121,102,636 95,448,123 95,448,123 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 996,012 - - 996,012 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)(*1) - 1,789,807 1,918,184 3,707,991 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) - - 512,035 512,035 투자부동산(*2) - - 25,561,125 25,561,125 합계 996,012 1,789,807 27,991,344 30,777,163 단기금융부채(*3) - - 37,028,263 37,028,263 합계 - - 37,028,263 37,028,263 (*1) 수준3에 해당하는 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치금융자산은 조정순자산가치기법 등을 적용하여 공정가치를 산출하였습니다. (*2) 투자부동산의 공정가치는 인정되는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 감정평가법인이 전기말 현재의 시장상황을 반영하여 추 정된 감정평가보고서를 이용하였으며 당분기말과 전기말 사이의 유의적인 공정가치변동은 없는 것으로 판단하였습니다. (*3) 전환사채 및 전환우선주부채로 구성되어 있으며 평가는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 검토하고 적용하였습니다 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산(유동) 1,487,590 - - 1,487,590 당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*1) - 380,001 2,063,330 2,443,331 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) - - 566,360 566,360 투자부동산(*2) - - 25,561,125 25,561,125 합계 1,487,590 380,001 28,190,815 30,058,406 단기금융부채(*3) - - 22,205,432 22,205,432 합계 - - 22,205,432 22,205,432 (*1) 수준3에 해당하는 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치금융자산은 조정순자산가치기법 등을 적용하여 공정가치를 산출하였습니다.(*2) 투자부동산의 공정가치는 인정되는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 감정평가법인이 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 추 정된 감정평가보고서를 이용하였습니다. (*3) 전환사채 및 전환우선주부채로 구성되어 있으며 평가는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 검토하고 적용하였습니다 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 자산 기초 취득 처분 대체(*) 평가 분기말 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 2,063,330 - 700,000 (2,383,243) 0 1,538,097 기타포괄손익-공정가치금융자산 566,360 - - - - (54,325) 투자부동산 25,561,125 - - - 0 0 부채 기초 발행 처분 대체(*) 평가 분기말 단기금융부채 (22,205,432) (29,999,944) - 31,936,570 (16,759,457) (37,028,263) (*) 보통주로 전환되어 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 자산 기초 취득 처분 대체(*) 평가 기말 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 2,478,881 - (2) (499,999) 84,450 2,063,330 기타포괄손익-공정가치금융자산 735,798 - - - (169,438) 566,360 투자부동산 34,707,502 4,707,221 - (13,000,000) (853,598) 25,561,125 (*) 당기손익-공정가치금융자산(비유동은) 유동자산으로 대체 되었으며 서열체계 수준 1으로 분류되었습니다. 투자부동산은 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. 부채 기초 발행 처분 대체(*) 평가 기말 단기금융부채 - - - (22,205,432) - (22,205,432) 장기금융부채 (36,382,450) - - 30,025,048 6,357,402 - (*) 장기금융부채에서 단기금융부채로 22,205,432천원이 유동성 대체되었으며 7,819,616천원은 보통주로 전환되어 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 6. 영업부문(1) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 장비제조 및 관련부품 매출 45,154,105 43,970,209 용역매출(장비설치등) 820,956 1,852,825 합계 45,975,061 45,823,034 일정시점에 이전되는 재화 45,154,105 41,835,100 일정시점에 이전되는 용역 487,356 1,911,825 기간에 걸쳐 이전되는 용역 333,600 41,000 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 국내 36,938,520 31,151,420 중국 7,339,153 6,657,283 대만 151,298 3,709,771 베트남 1,192,681 4,293,928 기타 353,409 10,632 합계 45,975,061 45,823,034 (4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 A사(주1) 14,113,792 12,844,092 B사(주3) 2,666,806 6,662,780 C사(주2) 4,545,217 4,021,688 E사(주2) 4,739,868 4,344,404 F사(주2) 6,641,571 1,887,712 (주1) 당분기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 입니다.(주2) 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객이며 전분기는 비교표시 목적입니다.(주3) 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객이며 당분기는 비교표시 목적입니다. 7. 현금및현금성자산 및 장·단기금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 및 장·단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 33,325 16,518 원화 보통예금 및 당좌예금 31,980,082 9,138,276 (국고보조금) (210,040) (421,000) 외화예금 6,383,383 1,721,699 현금등가물 1,593,933 13,828 소계 39,780,683 10,469,321 단기금융상품 정기예금 9,466 2,800,000 소계 9,466 2,800,000 장기금융상품 정기예적금 129,000 102,000 저축성보험 63,928 63,928 소계 192,928 165,928 합계 39,983,077 13,435,249 (2) 사용제한예금은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 비고 정기예금 9,466 2,800,000 종속회사 차입금 담보제공 정기예적금 129,000 102,000 종속회사 차입금 담보제공 합계 138,466 2,902,000 8. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 [유동] 상장주식 996,012 1,463,178 통화선물 - 24,412 소계 996,012 1,487,590 [비유동] 수익증권 300,234 380,001 파생결합증권 1,489,573 - 조합출자금 1,118,184 1,532,910 전환상환우선주 500,000 530,420 전환사채 300,000 - 소계 3,707,991 2,443,331 합계 4,704,003 3,930,921 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 지분증권 비상장주식 512,035 566,360 연결실체는 사업상 전략적 제휴를 목적으로 취득한 비상장지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 566,360 735,798 평가 (54,325) (169,438) 기말금액 512,035 566,360 (3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 피투자회사 소유주식수(주/좌) 지분율 취득원가 당분기말 전기말 (주)시지트로닉스 12,000 4.2% 244,950 303,110 325,074 (주)동양레저 3,600 0.1% 18,000 63,151 64,358 (주)아윰 38,829 2.3% 700,171 48,094 92,492 (주)헬릭스 23,750 10.4% 712,500 97,680 78,008 (주)이엔케이시스템 19,000 4.5% 34,500 - 6,428 합계 1,710,121 512,035 566,360 10. 관계기업 (1) 현황관계기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 주요사업 (주)피케이아이 22.5% 한국 2021.09.30 반도체장비 제조판매 (주)예스파워테크닉스 28.7% 한국 2021.09.30 SIC전력(파워)반도체 개발,생산,판매 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 25.5% 한국 2021.09.30 기업재무안정 경영참여형 사모집합투자기구 (주)아이엠텍(*) 17.4% 한국 2021.09.30 디스플레이장비제조판매 (주)메탈링크(**) 13.2% 한국 2021.09.30 송/배전용 가공선 제조 (*)회사와 종속회사가 주식을 보유하고 있으며 종속회사에 대한 지분율을 고려한 유효지분율입니다. (**) 지분율이 20%미만이나 경영진의 교류 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 주요사업 (주)피케이아이 22.6% 한국 2020.12.31 반도체장비 제조판매 (주)예스파워테크닉스 28.7% 한국 2020.12.31 SIC전력(파워)반도체 개발,생산,판매 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 25.5% 한국 2020.12.31 기업재무안정 경영참여형 사모집합투자기구 (주)아이엠텍(*) 26.4% 한국 2020.12.31 디스플레이장비제조판매 (*)회사와 종속회사가 주식을 보유하고 있으며 종속회사에 대한 지분율을 고려한 유효지분율입니다. (2) 투자내용관계기업의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)피케이아이 2,999,950 2,418,203 2,904,331 2,999,950 2,329,434 2,802,647 (주)예스파워테크닉스 9,999,925 4,930,951 10,908,157 7,000,000 103,615 3,967,899 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 5,100,000 4,993,975 4,993,975 5,100,000 5,061,697 5,061,697 (주)아이엠텍 2,999,981 (169,683) 3,031,739 2,999,981 (205,286) 2,999,981 (주)메탈링크 1,999,998 948,467 1,908,845 - - - 합계 23,099,854 13,121,913 23,747,047 18,099,931 7,289,460 14,832,224 (3) 지분법 평가내용 관계기업의 지분법평가내용은 다음과 같습니다(단위:천원) 기업명 기초 취득 지분법손익(*) 기타증감 기말 (주)피케이아이 2,802,647 - 100,491 1,193 2,904,331 (주)예스파워테크닉스 3,967,899 2,999,925 3,940,333 - 10,908,157 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 5,061,697 - (67,722) - 4,993,975 (주)아이엠텍 2,999,981 - 31,757 - 3,031,739 (주)메탈링크 - 1,999,998 (91,153) - 1,908,845 합계 14,832,224 4,999,923 3,913,706 1,193 23,747,047 (*) 지분법손익에는 당분기 지분변동차익이 포함되어 있습니다. 기업명 기초 취득 지분법손익 기타증감 기말 (주)피케이아이 2,733,623 - 69,451 (427) 2,802,647 (주)예스파워테크닉스 5,762,564 - (1,794,665) - 3,967,899 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 - 5,100,000 (38,303) - 5,061,697 (주)아이엠텍 - 2,999,981 - - 2,999,981 합계 8,496,187 8,099,981 (1,763,517) (427) 14,832,224 (4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)피케이아이 26,205,538 15,443,622 10,761,916 19,851,517 419,249 424,556 (주)예스파워테크닉스 30,348,204 11,134,391 19,213,813 530,222 (3,657,091) (3,647,091) (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 19,669,914 85,699 19,584,215 252 (265,577) (265,577) (주)아이엠텍 9,356,224 9,998,964 (642,740) 11,363,078 120,292 120,292 (주)메탈링크(*) 26,652,548 20,165,511 6,487,037 6,245,529 (689,724) (689,724) (*)유의적인 영향력 취득 이후의 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)피케이아이 26,953,788 16,637,429 10,316,359 17,068,268 307,577 305,686 (주)예스파워테크닉스 19,088,792 18,727,888 360,904 754,891 (6,251,009) (6,251,009) (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 19,923,381 73,589 19,849,792 2,502 (150,208) (150,208) (주)아이엠텍(*) 10,207,660 10,985,258 (777,598) - - - (*)유의적인 영향력 취득 이후의 금액입니다. (5) 요약재무정보 조정내용보고기간말 현재 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 (주)피케이아이 (주)예스파워테크닉스 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 (주)아이엠텍 (주)메탈링크 기말 순자산 10,761,916 19,213,813 19,584,216 (642,740) 7,176,709 기말 순자산지분가액 2,418,203 4,930,951 4,993,975 (169,683) 857,313 미실현손익 (52,069) - - - - 영업권 538,197 5,977,206 - 3,201,422 1,051,531 기말 장부금액 2,904,331 10,908,157 4,993,975 3,031,739 1,908,844 구분 (주)피케이아이 (주)예스파워테크닉스 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 (주)아이엠텍 기말 순자산 10,316,360 360,904 19,849,792 (777,597) 기말 순자산지분가액 2,329,434 103,615 5,061,697 (205,286) 미실현손익 (64,984) - - - 영업권 538,197 3,864,283 - 3,205,267 기말 장부금액 2,802,647 3,967,898 5,061,697 2,999,981 11. 매출채권 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 8,060,233 7,538,920 차감: 손실충당금 (1,029,189) (876,507) 매출채권(순액) 7,031,044 6,662,413 12. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 원재료 664,264 305,339 재공품 30,045,330 24,508,624 재공품평가충당금 (19,379,444) (15,923,569) 제품 2,338,807 937,152 제품평가충당금 (104,903) (104,903) 합계 13,564,054 9,722,643 13. 기타수취채권 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 [유동성] 미수금 1,461,043 1,856,396 손실충당금 (609,375) (609,375) 단기대여금 4,357,593 3,273,213 손실충당금 (8,200) (8,200) 미수수익 428,502 399,088 주임종단기대여금 1,723,500 1,712,522 보증금 2,437,433 71,160 소계 9,790,496 6,694,804 [비유동성] 보증금 749,889 2,874,093 장기대여금 207,300 786,800 소계 957,189 3,660,893 합계 10,747,685 10,355,697 14. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 [유동성] 선급금 878,251 904,647 부가세대급금 75,483 14,603 선급비용 193,515 282,702 소계 1,147,249 1,201,952 [비유동성] 장기선급비용 722,646 830,227 소계 722,646 830,227 합계 1,869,895 2,032,179 15. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 토지 10,970,155 6,055,513 건물 44,222,058 40,491,882 (차감: 감가상각누계액) (2,019,209) (1,222,761) 기계장치 4,818,889 2,109,016 (차감: 감가상각누계액) (2,038,077) (1,869,183) (차감: 국고보조금) (1,672) (2,557) 차량운반구 480,250 164,193 (차감: 감가상각누계액) (119,929) (109,519) 공구와기구 641,093 502,179 (차감: 감가상각누계액) (363,497) (282,153) 비품 1,768,441 1,685,224 (차감: 감가상각누계액) (935,808) (880,929) 시설장치 2,453,431 4,441,526 (차감: 감가상각누계액) (358,083) (2,277,055) 금형 515,107 - (차감: 감가상각누계액) (55,413) - 건설중인자산 5,260,673 2,169,162 합계 65,238,409 50,974,538 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 기초 취득 사업결합 감가상각 처분 대체 분기말 토지 6,055,513 202,308 4,712,334 - - - 10,970,155 건물 39,269,122 415,161 3,315,016 (796,448) - - 42,202,849 기계장치 237,277 (2,656) 2,651,908 (247,109) (2,728) 142,448 2,779,140 차량운반구 54,674 290,946 40,891 (32,703) (3,488) 10,000 360,321 공구와기구 220,026 19,049 119,865 (81,344) - - 277,596 비품 804,294 205,236 30,748 (204,066) (3,580) - 832,633 시설장치 2,164,470 571,020 295,113 (313,695) (621,560) - 2,095,348 금형 - - 515,107 (55,413) - - 459,694 건설중인자산 2,169,162 2,789,959 454,000 - - (152,448) 5,260,673 합계 50,974,538 4,491,023 12,134,982 (1,730,778) (631,356) - 65,238,409 전기 기초 취득 사업결합 감가상각 처분 대체 기말 토지 7,166,488 - - - (1,110,975) - 6,055,513 건물 40,407,631 - - (1,015,047) (123,462) - 39,269,122 기계장치 344,317 - - (107,040) - - 237,277 차량운반구 75,783 40,545 - (26,812) (34,842) - 54,674 공구와기구 165,453 138,467 - (83,894) - - 220,026 비품 585,140 448,496 - (229,262) (80) - 804,294 시설장치 1,020,098 1,301,348 - (348,976) - 192,000 2,164,470 건설중인자산 192,000 2,169,162 - - - (192,000) 2,169,162 합계 49,956,910 4,098,018 - (1,811,031) (1,269,359) - 50,974,538 (3) 당분기와 전기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 유형자산감가상각비 제조경비 1,514,765 1,599,795 일반관리비 216,013 211,234 유형자산 감가상각비 소계 1,730,778 1,811,029 사용권자산상각비 일반관리비 177,719 233,763 합계 1,908,497 2,044,792 16. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 토지 24,320,972 24,320,972 건물 1,240,154 1,240,154 합계 25,561,126 25,561,126 투자부동산의 공정가치는 인정되는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 감정평가법인이 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 추 정된 감정평가보고서를 이용하였으며 전기말과 비교하여 당분기말 현재 공정가치의 유의적 변동사항은 없다고 판단하였습니다. 17. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 기초 취득 사업결합 상각 대체 처분 분기말 특허권 835,455 21,226 4,828 (188,848) - - 672,661 소프트웨어 1,818,288 275,884 10,855 (514,101) 80,539 - 1,671,465 회원권(*) 2,069,084 354,920 - - - (573,232) 1,850,772 영업권(*) 2,598,170 - 4,638,486 - - - 7,236,656 기타의무형자산 2,171,213 - - (665,651) - - 1,505,562 건설중인무형자산 170,530 0 - - (153,214) - 17,316 합계 9,662,740 652,030 4,654,169 (1,368,600) - 72,675 (573,232) 12,954,432 (*) 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. 전기 기초 취득 처분 상각 대체 손상 기말 특허권 1,100,070 8,851 - (273,466) - - 835,455 소프트웨어 2,033,178 406,018 - (620,908) - - 1,818,288 회원권(*) 1,552,429 776,727 (260,072) - - - 2,069,084 영업권(*) 2,598,170 - - - - - 2,598,170 기타의무형자산 3,058,748 - - (887,535) - - 2,171,213 건설중인무형자산 - 170,530 - - - - 170,530 합계 10,342,595 1,362,126 (260,072) (1,781,909) - - 9,662,740 (*) 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. (2)당분기와 전기 중 계정과목별 무형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 제조경비 117,304 - 일반관리비 1,251,296 1,781,909 합계 1,368,600 1,781,909 (3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 제조원가 3,405,388 2,935,795 판매비와관리비 1,473,058 853,000 합계 4,878,446 3,788,795 18. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 [유동성] 미지급금 2,050,493 336,797 미지급비용 3,116,491 3,772,108 소계 5,166,984 4,108,905 [비유동성] 임대보증금 180,000 100,000 장기미지급금 548,320 421,085 기타비유동금융채무 9,804 9,990 소계 738,124 531,075 합계 5,905,108 4,639,980 19. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 예수금 360,658 308,072 부가세예수금 300 334,341 합계 360,958 642,413 20. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 자산으로 인식한 계약이행원가 - 110,871 계약자산 합계 - 110,871 이연수익 546,587 898,404 선수금 451,840 1,972,800 계약부채 합계 998,427 2,871,204 (2) 과거기간 관련 당기 인식 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 이연수익 385,295 1,588,049 21. 리스 (1) 당분기 및 전기 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당분기 기초 증가 상각 감소 분기말 부동산 11,978 - (11,978) 0 - 차량운반구 443,341 270,054 (165,740) - 547,655 합계 455,319 270,054 (177,718) 0 547,655 전기 기초 증가 상각 감소 기말 부동산 30,282 22,768 (40,741) (331) 11,978 차량운반구 221,866 414,497 (193,022) - 443,341 합계 252,148 437,265 (233,763) (331) 455,319 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 216,886 213,288 190,362 187,269 1년 초과 5년 이내 364,598 340,764 292,414 272,520 합계 581,484 554,052 482,776 459,789 (3) 당기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 213,288 187,269 비유동 340,764 272,520 합계 554,052 459,789 22. 금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 19,352,258 - 25,314,372 - 장기차입금 4,396,245 42,892,222 5,856,150 27,308,540 사채 - 3,918,924 4,985,555 - 전환사채 24,270,667 - 22,205,432 - 전환우선주 12,757,596 - - - 금융보증부채 94,820 567,579 91,158 635,947 합계 60,871,586 47,378,725 58,452,667 27,944,487 (2) 당분기와 전기 중 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 86,397,154 99,340,023 차입 17,062,908 9,428,372 차입금의 상환 (23,776,616) (8,389,720) 사채의 상환 (5,000,000) - 사채발행 3,897,880 - 전환사채발행 20,000,000 - 전환우선주발행 9,999,944 - 전환사채의 보통주전환 (31,936,570) (2,196,195) 전환우선주의 보통주전환 - (5,623,421) 사채할인발행차금 상각 35,489 48,713 금융보증부채발생 - 229,876 보증수익 (68,368) (83,092) 당기손익인식금융부채평가 15,077,262 (6,357,402) 사업결합 16,561,229 - 기말금액 108,250,312 86,397,154 (3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 연이자율(%)(당분기말) 당분기말 전기말 한국산업은행 운영자금 등 - - 8,300,000 (주)국민은행 운영자금 등 2.10~6.27 13,800,000 2,800,000 (주)신한은행 운영자금 등 4.03 - 5,091,419 (주)우리은행 운영자금 등 2.30~4.40 1,710,000 5,510,000 중소기업은행 운영자금 등 2.30~9.50 3,808,958 3,612,953 한국무역공사 운영자금 등 2.3 - - 기타 운영자금 등 - 33,300 - 합계 19,352,258 25,314,372 (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 연이자율(%)(당분기말) 당분기말 전기말 중소기업은행 시설,운영자금 2.60 ~3.26 39,007,222 30,453,760 (주)국민은행 시설,운영자금 2.77~2.87 4,975,000 2,625,000 (주)신한은행 시설,운영자금 2.51~5.87 881,183 - (주)광주은행 시설,운영자금 2.74~5.93 189,666 - (주)전북은행 시설,운영자금 5.30 29,000 - 중소기업진흥공단 시설,운영자금 2.00~2.80 2,203,562 85,930 기타 시설,운영자금 2.03 2,833 - 합계 47,288,466 33,164,690 차감: 유동성대체 (4,396,244) (5,856,150) 차감 계 42,892,222 27,308,540 (5) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 4회차 전환사채 3회차전환사채 전환사채액면금액 20,000,000 18,180,020 평가누계액 4,270,667 4,025,412 순장부가액 24,270,667 22,205,432 연결실체는 해당 전환사채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하여 내재파생상품을 분리하지 않고 전환사채 전체를 공정가액으로 측정하였습니다. (6) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(발행시점) 20,000,000,000 원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2021년 05월 14일 만기일 2026년 05월 14일 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가격 11,8045원/주(최초발행시:15,764원/주) 전환청구기간 2022년 05월 14일~2026년 04월 14일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 5월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 회사의 대표이사(이하 "매수인"이라한다.)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 5월 14일부터 2023년 5월 14일까지 매3개월에 해당되는 날(이하 “매매대금 지급기일”이라 한다.)에 본 사채를 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 매수인의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매매대금 지급기일에 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 권면금액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 사채권자의 전환청구권 시기를 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 사채의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 사채액면금액 4,000,000 5,000,000 사채할인발행차금 (81,076) (14,445) 순장부가액 3,918,924 4,985,555 전기말 사채는 당기 중에 모두 상환하였으며 당기 중 신규 발행하였습니다.(8) 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채의 권면총액 4,000,000,000 원 사채의 이율 표면이자율 연 4.106%(발행일로 부터 매 3개월 마다 지급) 발행일 2021년 04월 28일 만기일 2023년 04월 28일 원금상환방법 만기 일시상환 발행회사의 조기상환청구권 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있다. (9) 보고기간 종료일 현재 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 발행금액 9,999,944 - 평가누계액 2,757,652 - 순장부가액 12,757,596 - (10) 전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 종류와 주식 수 전환우선주 355,035주 (최초발행시:355.035주) 1주당 액면가액 500 원 주당발행가액 14,083원 총발행액 4,999,957,905 원 납입일 2021년 5월 14일 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가격 11,797원(최초발행시:14,083 원) 전환청구기간 2022년 05월 14일 ~2026년 5월 14일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환우선주 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 자동전환 본건 우선주는 납입일로부터 5년이 되는 날까지 보통주로 전환되지 않은 경우에는 그 다음 날에 자동적으로 보통주로 전환된다. 이익배당에 관한 사항 발행가액의 연 1.0%(누적적/참가적) 매도청구권(Call Option) 회사의 대표이사(이하 "매수인"이라한다.)는 본 우선주의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 5월 14일부터 2023년 5월 14일까지 매3개월에 해당되는 날(이하 “매매대금 지급기일”이라 한다.)에 본 우선주를 매수인에게 매도하여 줄 것을 우선주 소유자에게 청구할 수 있으며, 우선주주는 매수인의 청구에 따라 보유하고 있는 본 우선주를 매매대금 지급기일에 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 각 우선주주에 대하여 각 우선주주가 보유하고 있는 본 우선주 발행금액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 구분 내역 종류와 주식 수 전환우선주 355,037주 (최초발행시:355,037주) 1주당 액면가액 500 원 주당발행가액 14,083원 총발행액 4,999,986,071원 납입일 2021년 5월 14일 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가격 11,797원(최초발행시:14,083 원) 전환청구기간 2022년 05월 14일 ~2026년 5월 14일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환우선주 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 자동전환 본건 우선주는 납입일로부터 5년이 되는 날까지 보통주로 전환되지 않은 경우에는 그 다음 날에 자동적으로 보통주로 전환된다. 이익배당에 관한 사항 발행가액의 연 1.0%(누적적/참가적) 매도청구권(Call Option) 회사의 대표이사(이하 "매수인"이라한다.)는 본 우선주의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 5월 14일부터 2023년 5월 14일까지 매3개월에 해당되는 날(이하 “매매대금 지급기일”이라 한다.)에 본 우선주를 매수인에게 매도하여 줄 것을 우선주 소유자에게 청구할 수 있으며, 우선주주는 매수인의 청구에 따라 보유하고 있는 본 우선주를 매매대금 지급기일에 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 각 우선주주에 대하여 각 우선주주가 보유하고 있는 본 우선주 발행금액의30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 연결실체가 발행한 전환우선주는 보통주의 전환에 있어 전환가액 조정사항에 의하여 발행할 보통주의 수량이 변동 가능한 비파생상품입니다. 따라서 연결실체는 동 전환우선주를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하여 공정가액으로 측정하였습니다. 전환우선주 보유자의 보통주 전환청구권 시기를 고려하여 전환우선주를 유동부채로 분류하였습니다. 23. 퇴직급여부채 (1) 보고종료일 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 769,584 417,614 사외적립자산 공정가치 (26,734) (17,472) 합계 742,850 400,142 24. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 총 수권주식수는 100,000,000주이고 1주당 금액은 500원입니다 . 당분기말 현재 지배기업의 총발행 보통주식수는 17,291,129주 입니다. (2) 당분기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위 :천원). 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기초 14,003,328 7,001,664 48,152,019 55,153,683 전환우선주부채의 전환 705,173 352,587 5,267,050 5,619,637 전환사채전환 235,013 117,506 2,077,398 2,194,904 전기말 14,943,514 7,471,757 55,496,467 62,968,224 당기초 14,943,514 7,471,757 55,496,467 62,968,224 전환사채전환 2,347,615 1,173,808 30,742,347 31,916,155 당분기말 17,291,129 8,645,565 86,238,814 94,884,379 (3) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금을 제외한 자본잉여금 현황은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 1,730,226 (189,693) 기타자본잉여금 807,044 525,610 연결자본잉여금 (324,763) - 합계 2,212,507 335,917 25. 기 타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (2,216,056) (7,069,146) 주식보상(*) - 710,936 기타(*) - (438,702) 지분법자본조정 16,691 16,691 합계 (2,199,365) (6,780,221) (*)지배기업은 2017년 11월 3일 자기주식을 지급일 이후 3년간 근무를 하는 조건으로 일부 임직원에게 자기주식 55,050주(무상증자 전 주식수)를 지급하였습니다. 또한 2018년 1월 15일 및 16일 동일 조건으로 임직원에게 자기 주식 20,000주(무상증자 전 주식수)를 지급하였습니다. 지배기업은 자기주식을 부여받은 임직원이 가득기간동안 용역을 제공함에 따라 주식보상비용을 인식하며 그에 상응하는 자본의 증가를 인식하였습니다. 연결실체는 자기주식 지급일 종가를 기준으로 보상원가를 산정하였습니다.임직원에게 지급한 자기주식의 장부금액은 기타자본으로 계정재분류 하였으며 가득기간 완료 후 자본으로 인식한 주식보상과 상계처리 하고 주식보상과 기타와의 장부금액차이는 기타자본잉여금으로 인식됩니다. 이에 따라 당분기 2018년에 지급한 부분은 주식보상과 기타를 상계하여 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. (주석24참조) 당분기 및 전기 중 주식보상과 기타의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 기초 주식보상비용 법인세효과 대체(*) 기말 주식보상 710,936 11,793 (2,594) (720,135) - 기타 (438,702) - - 438,702 - 합계 272,234 11,793 (2,594) (281,433) - (*)가득기간이 완료된 금액을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. 전기 기초 주식보상비용 법인세효과 대체(*) 기말 주식보상 1,748,706 841,249 (185,075) (1,693,944) 710,936 기타 (1,607,035) - - 1,168,333 (438,702) 합계 141,671 841,248 (185,075) (525,610) 272,234 (*)가득기간이 완료된 금액을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 806,291 (7,069,146) 504,759 (5,988,543) 취득 - - 604,378 (3,990,027) 매도 (500,000) 4,853,090 (302,846) 2,909,424 당기말 306,291 (2,216,056) 806,291 (7,069,146) 26. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (934,507) (892,133) 당기손익-공정가치 금융부채평가이익 - 116,535 재평가차액 - 2,183,772 해외사업환산손익 (4,382) (8,887) 부의지분법자본변동 (210,462) (211,655) 합계 (1,149,351) 1,187,632 27. 이익잉여금 ( 1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 법적적립금(*) 100,000 100,000 임의적립금 71,700 71,700 미처분이익잉여금 (5,269,763) 5,990,697 합계 (5,098,063) 6,162,397 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 28. 일반관리비 및 판매및물류비 (1) 당분기와 전분기 중 일반관리비 및 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [일반관리비] 급여 1,237,837 3,686,327 1,211,200 3,469,246 퇴직급여 146,044 453,003 110,284 354,707 복리후생비 184,947 475,934 21,633 254,162 여비교통비 37,807 88,509 59,467 104,385 접대비 110,045 306,098 103,261 267,567 통신비 7,446 17,673 5,102 18,404 수도광열비 9,147 24,633 3,626 6,237 전력비 50,460 92,690 (71,449) 57,236 세금과공과 87,228 362,744 75,303 535,962 감가상각비 142,090 393,731 111,544 315,340 지급임차료 109,282 235,735 42,656 128,683 수선비 8,200 21,118 10,300 79,300 보험료 8,687 12,762 5,743 33,624 차량유지비 38,725 95,390 23,900 60,147 경상연구개발비 298,173 1,473,058 290,146 590,057 교육훈련비 353 1,545 332 3,312 도서인쇄비 663 5,220 860 3,696 사무용품비 201 226 33,622 96,674 소모품비 53,607 135,557 312,093 1,039,089 지급수수료 491,292 1,885,119 1 16,741 광고선전비 2,091 2,445 443,153 1,336,164 무형자산상각비 386,460 1,251,296 2,792,777 8,770,733 소계 3,410,785 11,020,813 [판매및물류비] 운반비 8,312 9,858 178 1,382 수출제비용 24,880 80,203 46,858 87,588 판매수수료 88,624 199,218 17,512 164,914 소계 121,816 289,279 64,548 253,884 합계 3,532,601 11,310,092 2,857,325 9,024,617 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 (4,156,061) (7,926,237) (919,132) (6,656,232) 원재료 사용액 7,502,996 25,920,549 8,171,432 22,751,101 외주가공비 3,067,578 9,130,888 2,769,298 8,409,805 종업원급여 4,948,439 14,076,470 3,949,077 12,038,870 복리후생비 637,965 1,800,094 389,593 1,266,679 감가상각비 816,185 1,908,496 515,186 1,509,036 무형자산상각비 455,777 1,368,601 443,153 1,336,164 지급수수료 724,854 2,368,535 417,785 1,269,635 광고선전비 1,980 2,335 0 16,740 지급임차료 120,943 255,045 46,425 147,799 기타 비용 848,052 2,685,057 844,940 2,783,330 합계(*) 14,968,708 51,589,833 16,627,757 44,872,927 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 일반관리비 및 판매및물류비의 합계입니다. 30. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타수익 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 55,077 237,934 12,921 691,367 외화환산이익 358,906 476,584 - 63,318 유형자산처분이익 - 35,122 - 4,450 수입임대료 - 9,133 - - - 기타의대손상각비환입 - - - 70,000 잡이익 64,485 400,510 95 4,759 합계 469,335 1,150,150 13,016 833,894 (2) 기타비용 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 10,286 51,001 97,487 281,771 외화환산손실 - 38,599 6,043 124,587 211,574 기부금 1,430 2,890 630 1,890 유형자산처분손실 2,861 627,643 - 2,503 무형자산처분손실 - 23,232 - - 잡손실 99,846 103,145 - 3,050 합계 75,824 813,954 222,704 500,788 31. 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익),금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익),금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익),금융수익 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [유효이자율법에 따른 이자수익] 이자수익 62,952 188,856 62,952 177,456 소계 62,952 188,856 62,952 177,456 [금융수익] 이자수익 60,285 186,208 40,989 223,845 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 (169,404) 456,911 508,156 420,531 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 1,111,839 2,411,028 22,806 180,245 당기손익-공정가치 금융부채 평가이익 - - - 5,457,039 파생상품거래이익 - - 55,392 55,392 보증수익 22,789 68,368 23,503 61,254 소계 1,025,509 3,122,515 650,846 6,398,307 합계 1,088,461 3,311,371 713,798 6,575,763 (2) 금융비용 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 443,542 1,315,508 490,072 1,549,579 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 115,517 179,858 - 832,712 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 - - - 24,872 당기손익-공정가치 금융부채 평가손실 4,359,196 16,759,457 5,721,431 - 장기금융상품처분손실 - - - 3,728 파생상품거래손실 - - - 478,600 합계 4,918,255 18,254,823 6,211,503 2,889,491 32. 주당손익 (1) 기본주당순손익 기본주당순손익은 연결실체의 보통주당기순이익(손실)을 가중평균 보통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:주,원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주 반기순이익(손실) (4,319,709,489) (13,560,767,040) (5,969,339,819) 3,098,597,616 가중평균유통보통주식수 17,711,500 16,724,132 13,645,494 13,827,923 기본주당순이익(손실) (244) (811) (437) 224 (2) 희석주당순손익 구분 당분기 누적 희석보통주분기순이익 (10,229,646,662) 희석가중평균유통보통주식수 17,568,199 희석주당순이익 (582) 당분기 3개월 및 전분기 3개월은 반희석효과로 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. (3) 잠재적보통주 당분기 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022년 05월 14일 ~2026년 05월 14일 1,694,340 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 약정내용 한도액 실행액 (주)신한은행 일반자금대출 900,000 - 운영자금 843,000 738,683 시설자금 300,000 142,500 (주)우리은행 운영자금 1,710,000 1,710,000 B2B 주계약 1,152,000 80,781 (주)국민은행 온렌딩대출 1,500,000 1,200,000 해외온렌딩대출 5,000,000 5,000,000 기업우대대출 10,000,000 10,000,000 운영자금 3,900,000 3,800,000 (주)광주은행 시설자금 300,000 41,667 운영자금 160,000 148,000 (주)전북은행 운영자금 80,000 29,000 중소기업은행 중소기업자금 2,000,000 0 운영자금 2,366,000 2,061,000 시설자금 39,811,000 39,355,000 무역금융 190,000 40,000 구매카드 2,000,000 138,007 중소기업진흥공단 운영자금 2,577,000 2,236,862 기타 운영자금 34,000 2,833 금융기관 약정내용 한도액 실행액 한국산업은행 운영자금 6,500,000 6,500,000 시설자금 2,000,000 1,800,000 (주)신한은행 일반자금대출 5,000,000 5,000,000 종합통장대출 1,000,000 91,419 (주)우리은행 협력기업상생대출 4,610,000 4,610,000 운영자금 900,000 900,000 B2B 주계약 1,152,000 - 농협은행(주) 일반자금 250,000 - (주)국민은행 온렌딩대출 2,000,000 2,000,000 해외온렌딩대출 625,000 625,000 운영자금 2,800,000 2,800,000 중소기업은행 중소기업자금 2,740,000 612,953 시설자금 36,067,000 33,453,760 구매카드 2,000,000 118,203 중소기업진흥공단 운영자금 85,930 85,930 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 대표이사 (주)국민은행 7,150,000 차입금 등 채무보증 일반사채권자 4,000,000 차입금 등 채무보증 종속회사대표이사 (주)국민은행 66,000 차입금 등 채무보증 (주)우리은행 108,000 차입금 등 채무보증 ㈜광주은행 72,000 차입금 등 채무보증 중소기업은행 1,480,000 차입금 등 채무보증 중소기업벤처기업진흥공단 500,000 차입금 등 채무보증 신용보증기금 (주)국민은행 240,000 차입금 등 채무보증 기술보증기금 (주)우리은행 1,498,500 차입금 등 채무보증 (주)신한은행 863,750 차입금 등 채무보증 ㈜광주은행 286,666 차입금 등 채무보증 중소기업은행 1,191,700 차입금 등 채무보증 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 지배회사대표이사 (주)우리은행 1,382,400 차입금 등 채무보증 농협은행(주) 250,000 차입금 등 채무보증 (주)국민은행 2,887,500 차입금 등 채무보증 중소기업은행 6,924,000 차입금 등 채무보증 일반사채권자 5,000,000 일반사채 채무보증 종속회사대표이사 (주)국민은행 66,000 차입금 등 채무보증 (주)우리은행 108,000 차입금 등 채무보증 신용보증기금 (주)국민은행 240,000 차입금 등 채무보증 기술신용보증기금 (주)우리은행 1,498,500 차입금 등 채무보증 (3) 당분기말 현재 연결실체는 이행보증 및 인허가와 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 248,555천원 (전기말:436,775천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 지급보증자 수혜자 금액 보증처 보증기간 보증내역 지배기업 (주)예스파워테크닉스 2,400,000 (주)하나은행 2018.8.21~2029.8.21 차입금 채무보증 720,000 중소기업은행 2020.11.18~2021.9.9 차입금 채무보증 지급보증자 수혜자 금액 보증처 보증기간 보증내역 지배기업 (주)예스파워테크닉스 2,400,000 (주)하나은행 2018.8.21~2029.8.21 차입금 채무보증 720,000 중소기업은행 2020.5.18~2020.11.18 차입금 채무보증 1,980,000 중소기업은행 예금질권 1,100,000 (주)국민은행 예금질권 (5) 보고기간종료일 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련차입 차입액 근저당 유형자산 토지/건물 44,406,807 34,623,000 중소기업은행 장기차입금 27,886,000 1,973,536 2,808,000 중소기업은행 장기차입금 2,340,000 투자부동산 15,886,550, 18,000,000 (주)국민은행 당기차입금 10,000,000 장기차입금 5,000,000 9,674,575 3,000,000 (주)국민은행 단기차입금 2,500,000 3,600,000 중소기업은행 단기차입금 3,000,000 질권설정 단기금융상품 정기적금 120,000 198,000 중소기업은행 단기차입금 197,772 구분 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련차입 차입액 근저당 유형자산 토지/건물 45,162,170 34,623,000 중소기업은행 장기차입금 28,277,000 매각예정자산 13,000,000 6,120,000 2,176,760 8,600,000 한국산업은행 단기차입금 8,700,000 투자부동산 15,886,550 6,600,000 (주)신한은행 단기차입금 5,000,000 4,800,000 (주)우리은행 단기차입금 2,500,000 9,674,575 3,000,000 (주)국민은행 단기차입금 3,800,000 3,600,000 중소기업은행 단기차입금 3,000,000 질권설정 단기금융상품 정기적금 102,000 198,000 단기차입금 77,953 정기적금 1,800,000 1,980,000 (주)예스파워테크닉스 차입금 담보제공 정기예금 1,000,000 1,100,000 (주)국민은행 (6) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고 피고 계류법원 소송금액 진행상황 내용 (주)아이티씨 회사 서울중앙지법 100,000,000원 원고 청구 포기 손해배상청구소송 34. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기말 전기말 관계기업 (주)피케이아이 (주)피케이아이 (주)예스파워테크닉스 (주)예스파워테크닉스 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 (주)아이엠텍 (주)아이엠텍 (주)메탈링크 - 관계기업의 종속기업 Global Trade Zone Inc. Global Trade Zone Inc. 기타특수관게자 주요경영진 주요경영진 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 매출 기타수익 이자수익 지급수수료 등 원재료매입 (주)예스파워테크닉스 관계기업 - 2,500 26,642 47,670 - (주)아이엠텍 관계기업 - - 32,077 - 311,140 기타의특수관계자 주요경영진 - - 73,398 - - 지배기업은 당기 중 대표이사로 부터 (주)예스파워테크닉스 보통주 26,666주를 2,999,925천원에 취득하였습니다.지배기업은 당기 중 전환사채 전환으로 대표이사에게 보통주 309,917주를 발행하였습니다. 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 매출 기타수익 이자수익 지급수수료 등 원재료매입 (주)예스파워테크닉스 관계기업 - 4,800 63,196 - - 기타의특수관계자 주요경영진 - - 76,488 - - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)예스파워테크닉스 관계기업 1,900,000 4,200,000 - - - (주)메탈링크 관계기업 - - - - 1,999,998 (주)아이엠텍 관계기업 1,400,000 기타의특수관계자 주요경영진 215,707 - - - - 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)예스파워테크닉스 관계기업 2,800,000 500,000 - - - (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 관계기업 - - - - 5,100,000 (주)아이엠텍 관계기업 - - - - 999,981 기타의특수관계자 주요경영진 17,000 - - - - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 관계 채권 채무 기타수취채권 기타유동자산 매입채무 기타지급채무 (주)예스파워테크닉스 관계기업 2,750 - 5,412 - (주)아이엠텍 관계기업 2,075,739 - 기타의 특수관계자 주요경영진 2,015,046 - 특수관계자 관계 채권 채무 기타수취채권 기타유동자산 매입채무 기타지급채무 (주)예스파워테크닉스 관계기업 3,019,396 - - - (주)아이엠택 관계기업 643,662 - - - 기타의 특수관계자 주요경영진 1,571,398 - - - (5) 특수관계자와의 지급보증 내용 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 지급한 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 수혜자 약정금액 보증 및 담보제공처 기간 내용 (주)예스히팅테크닉스 145,800 (주)우리은행 2020.6.8 ~2021.6.8 일반자금 124,800 중소기업은행 2020.06.12~2021.06.12 일반자금 (주)예스파워테크닉스 2,400,000 (주)하나은행 2018.8.21~2029.8.21 시설자금 720,000 중소기업은행 2020.5.18~2020.11.18 시설자금 수혜자 약정금액 보증 및 담보제공처 기간 내용 (주)예스파워테크닉스 2,400,000 (주)하나은행 2018.8.21~2029.8.21 시설자금 720,000 중소기업은행 2020.5.18~2020.11.18 (주)예스파워테크닉스 1,980,000 중소기업은행 2020.9.26~2021.9.26 정기예금담보제공 1,100,000 (주)국민은행 2020.2.20~2021.2.20 (6) 당분기와 전기 중 연결실체 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전기 단기종업원급여 1,867,250 2,714,076 퇴직급여 272,569 383,597 주식기준보상 1,891 580,210 35. 사업결합 (1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주요영업활동 취득일 취득지분율 이전대가 (주)예스옵티컬테크놀러지(구 제이티웨이(주) 비구면렌즈제조 2021.06.04 58.09% 513,900 지배력을 획득한 이후 의결권있는 전환상환우선주 4,400,000천원을 출자하여 반기말 기준 지분율(의결권기준) 76.7%로 되었습니다. (2) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 유동자산 1,189,689 현금및현금성자산 1,318 단기금융상품 17,966 매출채권 864,355 기타수취채권 54,625 기타유동자산 67,918 단기법인세자산 2 재고자산 183,505 비유동자산 4,220,361 유형자산 4,144,784 무형자산 18,645 기타비유동수취채권 56,932 자산총계 5,410,050 유동부채 2,500,602 매입채무 1,338,412 기타지급채무 541,768 단기금융부채 584,702 기타유동부채 33,080 계약부채 2,640 비유동부채 4,691,712 장기금융부채 4,675,798 퇴직급여충당부채 15,914 부채총계 7,192,314 순자산 (1,782,264) (3) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 투자차액(영업권)은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금액 이전대가(A) 513,900 식별가능한 취득한 순자산 공정가치(B) (1,782,264) 비지배지분(C) (746,946) 투자차액(영업권)(A-B+C) (주1) 1,549,218 (주1) 연결실체는 당분기말 현재 사업결합으로 취득한 투자차액(영업권)의 매수가격 배분을 진행 중에 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다. (4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 513,900 차감 : 취득한 현금및현금성자산 (1,318) 차감 계 512,582 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 66,419,605,055 37,055,067,466 현금및현금성자산 36,033,256,735 9,915,769,491 단기금융상품 2,800,000,000 당기손익-공정가치금융자산 996,011,510 1,487,590,015 매출채권 6,218,189,652 6,384,236,804 기타수취채권 11,233,613,832 6,496,593,491 기타유동자산 1,256,095,500 1,124,909,484 계약자산 110,871,030 당기법인세자산 34,340,859 63,335,792 재고자산 10,648,096,967 8,671,761,359 매각예정자산 13,000,000,000 매각예정자산 13,000,000,000 비유동자산 115,906,923,974 104,078,609,956 당기손익-공정가치금융자산 3,707,991,026 2,443,331,194 기타포괄손익-공정가치금융자산 512,035,334 566,360,100 종속기업투자주식 11,046,924,456 3,528,079,000 관계기업투자주식 22,282,243,000 17,099,950,000 유형자산 50,195,558,332 50,433,931,105 투자부동산 15,886,549,930 15,886,549,930 무형자산 4,213,844,759 5,096,795,130 사용권자산 510,768,019 407,723,912 기타비유동수취채권 709,557,148 3,479,092,754 기타비유동자산 671,979,101 764,439,548 이연법인세자산 6,169,472,869 4,372,357,283 자산총계 182,326,529,029 154,133,677,422 부채 유동부채 60,111,712,967 62,182,332,929 매입채무 4,952,521,218 4,271,577,210 기타지급채무 3,065,908,927 3,490,127,582 단기금융부채 50,567,332,715 50,815,984,703 유동리스부채 198,361,228 172,341,471 기타유동부채 329,191,551 561,098,409 계약부채 998,397,328 2,871,203,554 비유동부채 36,736,601,296 28,685,566,437 장기금융부채 35,770,253,092 27,925,097,240 기타비유동지급채무 648,320,483 521,085,377 비유동리스부채 318,027,721 239,383,820 부채총계 96,848,314,263 90,867,899,366 자본 자본금 8,645,564,500 7,471,757,000 자본잉여금 88,776,084,354 55,832,384,870 기타자본구성요소 (2,216,055,649) (6,796,911,885) 기타포괄손익누계액 (934,506,663) 1,408,173,694 이익잉여금(결손금) (8,792,871,776) 5,350,374,377 자본총계 85,478,214,766 63,265,778,056 자본과부채총계 182,326,529,029 154,133,677,422 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,266,043,003 43,885,526,580 15,168,610,529 43,787,924,990 매출원가 10,203,444,047 38,223,049,239 13,479,682,884 35,438,101,915 매출총이익 2,062,598,956 5,662,477,341 1,688,927,645 8,349,823,075 일반관리비 2,797,471,675 9,630,523,239 2,419,892,900 7,649,548,202 판매및물류비 19,859,690 81,775,255 64,369,976 253,548,357 대손상각비 10,673,669 152,674,184 (95,760,436) (558,884,777) 영업이익(손실) (765,406,078) (4,202,495,337) (699,574,795) 1,005,611,293 기타수익 405,306,668 1,058,904,281 (22,064,336) 824,280,668 기타비용 63,751,284 955,902,904 421,800,456 863,443,130 이자수익 62,951,889 188,855,667 62,951,889 177,455,614 금융수익 1,039,392,890 3,136,333,882 649,881,511 6,396,089,204 금융비용 4,803,804,269 17,998,523,323 6,138,239,924 2,814,152,790 법인세비용차감전순이익(손실) (4,125,310,184) (18,772,827,734) (6,568,846,111) 4,725,840,859 법인세비용 594,205,898 2,329,274,540 519,134,855 (1,139,595,409) 당기순이익(손실) (3,531,104,286) (16,443,553,194) (6,049,711,256) 3,586,245,450 기타포괄손익 0 (42,373,316) (126,848,813) 126,848,813 총포괄손익 (3,531,104,286) (16,485,926,510) (6,176,560,069) 3,713,094,263 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (199) (983) (443) 259 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (199) (983) (122) 72 자본변동표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 7,001,664,000 48,671,680,421 5,846,872,546 1,423,800,735 3,738,724,909 54,988,997,519 당기순이익(손실) 3,586,245,450 3,586,245,450 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (92,246,756) (92,246,756) 당기손익-공정가치 금융부채평가이익 123,232,210 123,232,210 출자전환 재평가차액 주식기준보상거래 560,247,756 560,247,756 자기주식 거래로 인한 증감 (909,428,941) (1,080,602,845) (1,990,031,786) 전환사채 보통주 전환 58,109,000 1,012,362,580 1,070,471,580 전환우선주 전환 280,748,500 4,153,081,238 4,433,829,738 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2020.09.30 (기말자본) 7,340,521,500 52,927,695,298 (6,367,227,635) 1,454,786,189 7,324,970,359 62,680,745,711 2021.01.01 (기초자본) 7,471,757,000 55,832,384,870 (6,796,911,885) 1,408,173,694 5,350,374,377 63,265,778,056 당기순이익(손실) (16,443,553,194) (16,443,553,194) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (42,373,316) (42,373,316) 당기손익-공정가치 금융부채평가이익 (116,534,723) 116,534,723 출자전환 (2,183,772,318) 2,183,772,318 재평가차액 주식기준보상거래 9,198,785 자기주식 거래로 인한 증감 1,919,919,919 4,853,090,656 6,773,010,575 전환사채 보통주 전환 1,173,807,500 30,742,346,360 31,916,153,860 전환우선주 전환 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 281,433,205 (281,433,205) 2021.09.30 (기말자본) 8,645,564,500 88,776,084,354 (2,216,055,649) (934,506,663) (8,792,871,776) 85,478,214,766 현금흐름표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,013,262,136) 10,787,079,671 당기순이익(손실) (16,443,553,194) 3,586,245,450 당기순이익조정을 위한 가감 17,202,078,567 (140,351,331) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,691,173,567) 8,251,256,051 이자수취(영업) 152,951,410 158,376,438 이자지급(영업) (1,018,236,646) (1,341,310,756) 법인세납부(환급) 28,994,933 (228,831,816) 정부보조금의 수령 1,755,676,361 501,695,635 투자활동현금흐름 (1,241,277,222) (4,953,519,671) 단기대여금의 증가 (8,113,734,264) (4,602,000,000) 단기대여금의 감소 4,995,263,414 1,511,499,960 단기금융상품의 취득 (2,800,000,000) 단기금융상품의 처분 2,800,000,000 1,800,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (2,489,572,989) (12,779) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 4,404,574,337 4,395,367,134 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (7,068,832,230) 관계기업투자주식의 증가 (5,182,293,000) 기타포괄공정가치금융자산의증가 (2,000,000,000) 유형자산의 취득 (2,124,489,512) (2,147,227,726) 유형자산의 처분 28,834,545 872,000 무형자산의 취득 (644,145,843) (361,990,000) 무형자산의 처분 586,000,000 파생상품거래 (466,608,000) 장기대여금의 감소 500,000,000 보증금의 증가 (43,000,000) (460,000,000) 보증금의 감소 60,118,320 176,579,740 매각비유동자산의 감소 11,050,000,000 재무활동현금흐름 30,047,909,952 (2,638,619,416) 단기차입금의 증가 11,062,908,049 134,446,520 단기차입금의 상환 (18,162,908,049) (400,000,000) 유동성장기부채의감소 (2,686,880,000) (4,028,160,000) 사채의 증가 3,897,880,000 사채의 상환 (5,000,000,000) 리스부채의 감소 (178,499,630) (156,753,788) 전환사채의 증가 20,000,000,000 전환우선주의 증가 9,999,943,976 장기차입금의 증가 5,000,000,000 3,759,000,000 장기차입금의 상환 (1,305,880,000) 자기주식의 취득 (3,990,026,770) 자기주식의 처분 7,314,526,450 1,999,994,984 주식발행비 (20,415,950) (28,017,396) 정부보조금의 수취 127,235,106 70,897,034 현금및현금성자산의순증가(감소) 25,793,370,594 3,194,940,584 기초현금및현금성자산 9,915,769,491 5,495,946,714 현금및현금성자산의 환율변동효과 324,116,650 (158,576,441) 기말현금및현금성자산 36,033,256,735 8,532,310,857 5. 재무제표 주석 제22 (당)기 분기 2021년 09월 30일 현재 제21 (전)기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 예스티 1. 일반사항 회사는 2000년 3월 6일 설립되어 디스플레이 및 반도체장비, 부품 및 자동화기계 제조, 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 진위면에 본사를 두고 있습니다. 한편 회사는 2014년 12월 29일자로 한국거래소가 개설한 KONEX시장에 주식을 상장하였으며, 2015년 12월 16일자로 KOSDAQ시장에 이전 상장하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 구분 2021년 9월 30일 2020년 12월 31일 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 장동복(대표이사) 3,821,974 22.1 3,512,057 23.5 박윤배외 특수관계인 1,174,020 6.8 1,174,020 7.9 자기주식 306,291 1.8 806,291 5.4 기타 11,988,844 69.3 9,451,146 63.2 합계 17,291,129 100.0 14,943,514 100.0 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당반기 코로나 19의 직접적인 결과 발생한 임차료 할인 등의 사항은 없어 상기 개정내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 36,033,257 - - 36,033,257 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 996,012 - 996,012 매출채권 6,218,190 - - 6,218,190 기타수취채권 11,233,614 - - 11,233,614 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 3,707,991 - 3,707,991 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 512,035 512,035 기타비유동수취채권 709,557 - - 709,557 합계 54,194,618 4,704,003 512,035 59,410,656 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 9,915,769 - - 9,915,769 단기금융상품 2,800,000 - - 2,800,000 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 1,487,590 - 1,487,590 매출채권 6,384,237 - - 6,384,237 기타수취채권 6,496,593 - - 6,496,593 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 2,443,331 - 2,443,331 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 566,360 566,360 기타비유동수취채권 3,479,093 - - 3,479,093 합계 29,075,692 3,930,921 566,360 33,572,973 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증 합계 매입채무 - 4,952,521 - 4,952,521 기타지급채무 - 3,065,909 - 3,065,909 단기금융부채 37,028,263 12,802,250 736,820 50,567,333 유동리스부채 - 198,361 - 198,361 장기금융부채 - 35,202,674 567,579 35,770,253 기타비유동지급채무 - 648,320 - 648,320 리스부채(비유동) - 318,028 - 318,028 합계 37,028,263 57,188,063 1,304,399 95,520,725 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증 합계 매입채무 - 4,271,577 - 4,271,577 기타지급채무 - 3,490,128 - 3,490,128 단기금융부채 22,205,432 27,875,165 735,388 50,815,985 유동리스부채 - 172,341 - 172,341 장기금융부채 - 27,289,150 635,947 27,925,097 기타비유동지급채무 - 521,085 - 521,085 리스부채(비유동) - 239,384 - 239,384 합계 22,205,432 63,858,830 1,371,335 87,435,597 5. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 36,033,257 36,033,257 9,915,769 9,915,769 단기금융상품(*1) - - 2,800,000 2,800,000 당기손익-공정가치금융자산(유동) 996,012 996,012 1,487,590 1,487,590 매출채권(*1) 6,218,190 6,218,190 6,384,237 6,384,237 기타수취채권(*1) 11,233,614 11,233,614 6,496,593 6,496,593 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 3,707,991 3,707,991 2,443,331 2,443,331 기타포괄손익-공정가치금융상품 512,035 512,035 566,360 566,360 기타비유동수취채권(*1) 709,557 709,557 3,479,093 3,479,093 합계 59,410,656 59,410,656 33,572,973 33,572,973 매입채무(*1) 4,952,521 4,952,521 4,271,577 4,271,577 기타지급채무(*1) 3,065,909 3,065,909 3,490,128 3,490,128 단기금융부채(*1) 50,567,333 50,567,333 50,815,985 50,815,985 유동리스부채(*1) 198,361 198,361 172,341 172,341 장기금융부채(*1) 35,770,253 35,770,253 27,925,097 27,925,097 기타비유동지급채무(*1) 648,320 648,320 521,085 521,085 비유동리스부채(*1) 318,028 318,028 239,384 239,384 합계 95,520,725 95,520,725 87,435,597 87,435,597 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산(유동) 996,012 - - 996,012 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 1,789,807 1,918,184 3,707,991 기타포괄손익-공정가치지분상품 - - 512,035 512,035 투자부동산 - - 15,886,550 15,886,550 합계 996,012 1,789,807 18,316,769 21,102,588 단기금융부채 - - 37,028,263 37,028,263 합계 - - 37,028,263 37,028,263 (*1) 수준3에 해당하는 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치금융자산은 조정순자산가치기법 등을 적용하여 공정가치를 산출하였습니다. (*2) 투자부동산의 공정가치는 인정되는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 감정평가법인이 전기말 현재의 시장상황을 반영하여 추 정된 감정평가보고서를 이용하였으며 당분기말과 전기말 사이의 유의적인 공정가치변동은 없는 것으로 판단하였습니다. (*3) 전환사채 및 전환우선주부채로 구성되어 있으며 평가는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 검토하고 적용하였습니다 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산(유동) 1,487,590 - - 1,487,590 당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*1) - 380,001 2,063,330 2,443,331 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) - - 566,360 566,360 투자부동산(*2) - - 15,886,550 15,886,550 합계 1,487,590 380,001 18,516,240 20,383,831 단기금융부채(*3) - - 22,205,432 22,205,432 합계 - - 22,205,432 22,205,432 (*1) 수준3에 해당하는 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치금융자산은 조정순자산가치기법 등을 적용하여 공정가치를 산출하였습니다.(*2) 투자부동산의 공정가치는 인정되는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 감정평가법인이 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 추 정된 감정평가보고서를 이용하였습니다.(*3) 전환사채 및 전환우선주부채로 구성되어 있으며 평가는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 검토하고 적용하였습니다 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 자산 기초 취득 처분 대체 평가 분기말 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 2,063,330 700,000 (2,383,243) - 1,538,096 1,918,183 기타포괄손익-공정가치금융자산 566,360 - - - (54,325) 512,035 투자부동산 15,886,550 - - - - 15,886,550 부채 기초 발행 처분 대체(*) 평가 분기말 단기금융부채 (22,205,432) (29,999,944) - 31,936,570 (16,759,457) (37,028,263) (*) 보통주로 전환되어 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 자산 기초 취득 처분 대체(*) 평가 기말 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 2,478,881 - (2) (499,999) 84,450 2,063,330 기타포괄손익-공정가치지분상품 735,798 - - - (169,438) 566,360 투자부동산 30,361,294 - - (13,000,000) (1,474,744) 15,886,550 (*) 당기손익-공정가치금융자산(비유동은) 유동자산으로 대체 되었으며 서열체계 수준 1으로 분류되었습니다. 투자부동산은 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. 부채 기초 발행 처분 대체(*) 평가 기말 단기금융부채 - - - (22,205,432) - (22,205,432) 장기금융부채 (36,382,450) - - 30,025,048 6,357,402 - (*) 장기금융부채에서 단기금융부채로 22,205,432천원이 유동성 대체되었으며 7,819,616천원은 보통주로 전환되어 자본금및 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 6. 영업부문(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 장비제조 및 관련부품 매출 43,064,570 41,835,100 용역매출(장비설치등) 820,956 1,952,825 합계 43,885,526 43,787,925 일정시점에 이전되는 재화 43,064,570 41,835,100 일정시점에 이전되는 용역 487,356 1,911,825 기간에 걸쳐 이전되는 용역 333,600 41,000 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 국내 34,848,985 29,116,311 중국 7,339,153 6,657,283 대만 151,298 3,709,771 베트남 1,192,681 4,293,928 기타 353,409 10,632 합계 43,885,526 43,787,925 (4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 A사(주1) 14,113,792 12,844,092 B사(주3) 2,666,806 6,662,780 C사(주2) 4,545,217 4,021,688 E사(주2) 4,739,868 4,344,404 F사(주2) 6,641,571 1,887,712 (주1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 입니다.(주2) 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객이며 전분기는 비교표시 목적입니다.(주3) 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객이며 당분기는 비교표시 목적입니다. 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 원화 보통예금 및 당좌예금 28,566,740 8,644,016 (국고보조금) (210,040) (421,000) 외화예금 6,082,624 1,678,926 현금등가물 1,593,933 13,828 소 계 36,033,257 9,915,770 단기금융상품 - - 정기예금 - 2,800,000 소 계 - 2,800,000 합 계 36,033,257 12,715,770 (2) 사용제한예금은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 비고 정기예금 - 2,800,000 (주)예스파워테크닉스 차입금 담보제공 8. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 [유동] 상장주식 996,012 1,463,178 통화선물 - 24,412 소계 996,012 1,487,590 [비유동] 수익증권 300,234 380,001 파생결합증권 1,489,573 - 조합출자금 1,118,184 1,532,910 전환상환우선주 500,000 530,420 전환사채 300,000 - 소계 3,707,991 2,443,331 합계 4,704,003 3,930,921 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 지분증권 비상장주식 512,035 566,360 회사는 사업상 전략적 제휴를 목적으로 취득한 비상장지분증권에 대해 최초적용일에기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 566,360 735,798 평가 (54,325) (169,438) 기말금액 512,035 566,360 (3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 피투자회사 소유주식수(주/좌) 지분율 취득원가 당분기말 전기말 (주)시지트로닉스 12,000 4.2% 244,950 303,110 325,074 (주)동양레저 3,600 0.1% 18,000 63,151 64,358 (주)아윰 38,829 2.3% 700,171 48,094 92,491 (주)헬릭스 23,750 10.4% 712,500 97,680 78,008 (주)이엔케이시스템 19,000 4.5% 34,500 - 6,428 합계 1,710,121 512,035 566,359 10. 종속기업, 관계기업투자주식 (1) 현황종속기업, 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 주요사업 측정방법 YEST VINA CO.,LTD. 100.0% 베트남 2021.09.30 설비셋업 원가법 (주)엔씨에스 66.7% 한국 2021.09.30 반도체장비 제조 판매 원가법 (주)예스히팅테크닉스 58.6% 한국 2021.09.30 장비부품제조판매 원가법 (주)예스옵티컬테크놀러지(구 제이티웨이㈜) 76.7% 한국 2021.09.30 비구면렌즈제조 원가법 에스다이아몬드공업㈜ 75.4% 한국 2021.09.30 다이아몬드 연마재 제조 원가법 벡터신기술투자조합 10호 99.1% 한국 2021.09.30 기업재무안정 경영참여 원가법 (주)피케이아이 22.5% 한국 2021.09.30 반도체장비 제조판매 원가법 (주)예스파워테크닉스 28.7% 한국 2021.09.30 SIC전력(파워)반도체 개발,생산,판매 원가법 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 25.5% 한국 2021.09.30 기업재무안정 경영참여형 사모집합투자기구 원가법 (주)아이엠텍(*) 17.4% 한국 2021.09.30 디스플레이장비제조판매 원가법 (주)메탈링크(**) 13.2% 한국 2021.09.30 송/배전용 가공선 제조 원가법 (*) 직접지분율이 20%미만이나 회사의 종속기업이 보유한 간접지분을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다.(**) 지분율이 20%미만이나 경영진의 교류 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 주요사업 측정방법 YEST VINA CO.,LTD. 100.0% 베트남 2020.12.31 설비셋업 원가법 (주)엔씨에스 66.7% 한국 2020.12.31 반도체장비 제조 판매 원가법 (주)예스히팅테크닉스(구 (주)시나텍) 58.6% 한국 2020.12.31 장비부품제조판매 원가법 벡터신기술투자조합 10호 99.1% 한국 2020.12.31 신기술사업투자조합 원가법 (주)피케이아이 22.6% 한국 2020.12.31 반도체장비 제조판매 원가법 (주)예스파워테크닉스 28.7% 한국 2020.12.31 SIC전력(파워)반도체 개발,생산,판매 원가법 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 25.5% 한국 2020.12.31 기업재무안정 경영참여형 사모집합투자기구 원가법 (주)아이엠텍(*) 17.4% 한국 2020.12.31 디스플레이장비제조판매 원가법 (*) 직접지분율이 20%미만이나 회사의 종속기업이 보유한 간접지분을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 투자내용 종속기업, 관계기업의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 YEST VINA CO.,LTD. 177,015 113,878 177,015 177,015 88,019 177,015 (주)엔씨에스 1,999,995 (1,982,692) - 1,999,995 (1,930,896) - (주)예스히팅테크닉스 2,251,064 2,700,247 2,251,064 2,251,064 2,974,476 2,251,064 벡터신기술투자조합 10호 1,100,000 1,078,409 1,100,000 1,100,000 1,098,955 1,100,000 에스다이아몬드공업(주) 2,604,945 - 936,300 2,604,945 (주)예스옵티컬테크놀러지(구 제이티웨이(주)) 4,913,900 1,500,944 4,913,900 - - - 소계 13,046,919 2,474,486 11,046,924 5,528,074 2,230,554 3,528,079 (주)피케이아이 2,999,950 2,418,203 2,999,950 2,999,950 2,329,434 2,999,950 (주)예스파워테크닉스 9,999,925 4,657,428 9,999,925 7,000,000 103,615 7,000,000 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 5,100,000 4,993,975 5,100,000 5,100,000 5,061,697 5,100,000 (주)아이엠텍 2,000,000 (169,683) 2,000,000 2,000,000 (135,613) 2,000,000 (주)메탈링크 1,999,998 948 1,999,998 - - - 소계 22,099,873 11,900,871 22,099,873 17,099,950 7,359,133 17,099,950 합계 35,146,792 14,375,357 33,146,797 22,628,024 9,589,687 20,628,029 (3) 변동내용 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 기초 취득 기말 YEST VINA CO.,LTD. 177,015 - 177,015 (주)엔씨에스 - - - (주)예스히팅테크닉스(구 (주)시나텍 ) 2,251,064 - 2,251,064 벡터신기술투자조합 10호 1,100,000 - 1,100,000 에스다이아몬드공업㈜ - 2,604,945 2,604,945 (주)예스옵티컬테크놀러지(구 제이티웨이(주)) - 4,913,900 4,913,900 소계 3,528,079 7,518,845 11,046,924 (주)피케이아이 2,999,950 - 2,999,950 (주)예스파워테크닉스 7,000,000 2,999,925 9,999,925 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 5,100,000 - 5,100,000 (주)아이엠텍 2,000,000 - 2,000,000 (주)메탈링크 - 1,999,998 1,999,998 소계 17,099,950 4,999,923 22,099,873 합계 20,628,029 12,518,768 33,146,797 기업명 기초 취득 기말 YEST VINA CO.,LTD. 177,015 - 177,015 (주)엔씨에스 - - - (주)예스히팅테크닉스(구 (주)시나텍) 2,251,064 - 2,251,064 벡터신기술투자조합 10호 - 1,100,000 1,100,000 소계 2,428,079 1,100,000 3,528,079 (주)피케이아이 2,999,950 - 2,999,950 (주)예스파워테크닉스 7,000,000 - 7,000,000 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 - 5,100,000 5,100,000 (주)아이엠텍 - 2,000,000 2,000,000 소계 9,999,950 7,100,000 17,099,950 합계 12,428,029 8,200,000 20,628,029 11. 매출채권 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 7,247,371 7,260,744 차감: 손실충당금 (1,029,181) (876,507) 매출채권(순액) 6,218,190 6,384,237 12. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 원재료 127,892 127,643 재공품 29,761,372 24,402,838 재공품평가충당금 (19,379,444) (15,923,569) 제품 243,179 169,753 제품평가충당금 (104,903) (104,903) 합계 10,648,096 8,671,762 13. 기타수취채권 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 [유동성] 미수금 1,229,514 1,847,131 손실충당금 (609,375) (609,375) 단기대여금 7,572,013 4,368,813 손실충당금 (1,352,000) (1,103,800) 미수수익 442,181 399,088 주임종단기대여금 1,519,848 1,529,577 보증금 2,431,433 65,160 소계 11,233,614 6,496,594 [비유동성] 보증금 609,557 2,804,093 장기대여금 100,000 675,000 소계 709,557 3,479,093 합계 11,943,171 9,975,687 14. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 [유동성] 선급금 1,068,642 904,461 부가세대급금 41,265 - 선급비용 146,189 220,448 소계 1,256,096 1,124,909 [비유동성] 장기선급비용 671,979 764,440 소계 671,979 764,440 합계 1,928,075 1,889,349 15. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 토지 6,257,821 6,055,513 건물 40,832,042 40,416,882 (차감: 감가상각누계액) (1,974,519) (1,210,730) 기계장치 1,757,766 1,820,885 (차감: 감가상각누계액) (1,676,639) (1,703,743) 차량운반구 82,118 89,868 (차감: 감가상각누계액) (82,112) (84,068) 공구와기구 375,218 375,218 (차감: 감가상각누계액) (280,404) (232,712) 비품 1,620,167 1,604,190 (차감: 감가상각누계액) (890,930) (853,602) 시설장치 1,689,968 4,340,776 (차감: 감가상각누계액) (224,746) (2,216,855) 건설중인자산 2,709,808 2,032,309 합계 50,195,558 50,433,931 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 기초 취득 감가상각 처분 대체 분기말 토지 6,055,513 202,308 - - - 6,257,821 건물 39,206,153 415,161 (763,790) - - 38,857,523 기계장치 117,142 18,708 (51,995) (2,728) - 81,127 차량운반구 5,800 - (2,306) (3,488) - 6 공구와기구 142,506 - (47,692) - - 94,814 비품 750,588 168,744 (186,515) (3,580) - 729,237 시설장치 2,123,921 203,420 (240,559) (621,560) - 1,465,222 건설중인자산 2,032,309 1,116,149 - - (438,650) 2,709,808 합계 50,433,932 2,124,490 (1,292,857) (631,356) (438,650) 50,195,558 전기 기초 취득 감가상각 처분 대체 기말 토지 6,088,985 - - (33,472) - 6,055,513 건물 40,342,787 - (1,013,172) (123,462) - 39,206,153 기계장치 196,548 - (79,406) - - 117,142 차량운반구 18,278 - (12,478) - - 5,800 공구와기구 140,047 66,000 (63,541) - - 142,506 비품 575,421 393,040 (217,793) (80) - 750,588 시설장치 967,913 1,294,548 (330,540) - 192,000 2,123,921 건설중인자산 192,000 2,032,309 - - (192,000) 2,032,309 합계 48,521,979 3,785,897 (1,716,930) (157,014) - 50,433,932 (3) 당분기와 전기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 유형자산감가상각비 제조경비 1,117,423 1,524,500 일반관리비 175,434 192,430 유형자산 감가상각비 소계 1,292,857 1,716,930 사용권자산상각비 일반관리비 167,010 222,094 합계 1,459,867 1,939,024 16. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 토지 14,994,275 14,994,275 건물 892,275 892,275 합계 15,886,550 15,886,550 투자부동산의 공정가치는 인정되는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 감정평가법인이 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 추 정된 감정평가보고서를 이용하였으며 전기말과 비교하여 당분기말 현재 공정가치의 유의적 변동사항은 없다고 판단하였습니다. 17. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 기초 취득 상각 처분 대체 분기말 특허권 662,955 21,226 (120,880) - - 563,301 소프트웨어 1,791,751 227,542 (507,634) - 97,855 1,609,514 회원권(*) 2,069,084 354,920 - (573,232) - 1,850,772 기타의무형자산 475,150 - (302,209) - - 172,941 건설중인무형자산 97,855 40,458 - - (120,997) 17,316 합계 5,096,795 644,146 (930,723) (573,232) - 23,142 4,213,844 (*) 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. 전기 기초 취득 상각 처분 대체 기말 특허권 815,070 8,851 (160,966) - - 662,955 소프트웨어 2,033,178 375,911 (617,338) - - 1,791,751 회원권(*) 1,552,429 776,727 - (260,072) - 2,069,084 기타의무형자산 878,095 - (402,945) - - 475,150 건설중인무형자산 - 97,855 - - - 97,855 합계 5,278,772 1,259,344 (1,181,249) (260,072) - 5,096,795 (*) 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 인식되어 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 제조원가 3,401,269 3,174,641 판매비와관리비 1,382,946 3,836,238 합계 4,784,215 7,010,879 18. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 [유동성] 미지급금 456,713 87,348 미지급비용 2,609,196 3,402,780 소계 3,065,909 3,490,128 [비유동성] 임대보증금 100,000 100,000 장기미지급금 548,320 421,085 소계 648,320 521,085 합계 3,714,229 4,011,213 19. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 예수금 329,192 276,072 부가세예수금 - 285,026 합계 329,192 561,098 20. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 자산으로 인식한 계약이행원가 - 110,871 계약자산 합계 - 110,871 이연수익 546,587 898,404 선수금 451,811 1,972,800 계약부채 합계 998,398 2,871,204 (2) 과거기간 관련 당기 인식 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 이연수익 385,295 1,588,049 21. 리스 (1) 당분기 및 전기 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당분기 기초 증가 상각 감소 기말 부동산 11,979 - (11,979) 0 - 차량운반구 395,746 270,054 (155,031) - 510,769 합계 407,725 270,054 (167,010) 0 510,769 전기 기초 증가 상각 감소 기말 부동산 28,133 22,768 (38,591) (331) 11,979 차량운반구 221,866 357,383 (183,503) - 395,746 합계 249,999 380,151 (222,094) (331) 407,725 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 201,715 198,361 175,191 172,341 1년 초과 5년 이내 340,581 318,028 257,018 239,384 합계 542,296 516,389 432,209 411,725 (3) 당기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 198,361 172,341 비유동 318,028 239,384 합계 516,389 411,725 22. 금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 10,000,000 - 17,100,000 - 장기차입금 2,802,250 31,283,750 5,789,610 27,289,150 사채 - 3,918,924 4,985,555 - 전환사채 24,270,667 - 22,205,432 - 전환우선주 12,757,596 - - - 금융보증부채 736,820 567,579 735,388 635,947 합계 50,567,333 35,770,253 50,815,985 27,925,097 (2) 당분기와 전기 중 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 78,741,081 94,890,253 차입 16,062,908 3,759,000 차입금의 상환 (22,155,668) (5,970,880) 사채의 상환 (5,000,000) - 사채발행 3,897,880 - 전환사채발행 20,000,000 - 전환우선주발행 9,999,944 - 전환사채의 보통주전환 (31,936,570) (2,196,195) 전환우선주의 보통주전환 - (5,623,421) 사채할인발행차금 상각 35,490 48,712 금융보증부채발생 5,412 283,228 보증수익 (72,348) (92,214) 당기손익인식금융부채평가 16,759,457 (6,357,402) 기말금액 86,337,586 78,741,081 (3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 연이자율(%)(당분기말) 당분기말 전기말 한국산업은행 운영자금 - - 8,300,000 (주)신한은행 운영자금 - - 5,000,000 (주)우리은행 운영자금 - - 3,800,000 중소기업은행 운영자금 3.80% - - (주)국민은행 운영자금 2.10% 10,000,000 - 합계 10,000,000 17,100,000 (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 연이자율(%)(당분기말) 당분기말 전기말 중소기업은행 시설자금 2.60~3.02 27,886,000 30,453,760 (주)국민은행 운영자금 2.10~2.95 6,200,000 2,625,000 합계 34,086,000 33,078,760 차감: 유동성대체 (2,802,250) (5,789,610) 차감 계 31,283,750 27,289,150 (5) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 4회차 전환사채 3회차전환사채 전환사채액면금액 20,000,000 18,180,020 평가누계액 4,270,667 4,025,412 순장부가액 24,270,667 22,205,432 회사는 해당 전환사채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하여 내재파생상품을 분리하지 않고 전환사채 전체를 공정가액으로 측정하였습니다. (6) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(발행시점) 20,000,000,000 원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2021년 05월 14일 만기일 2026년 05월 14일 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가격 11,8045원/주(최초발행시:15,764원/주) 전환청구기간 2022년 05월 14일~2026년 04월 14일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 5월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 회사의 대표이사(이하 "매수인"이라한다.)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 5월 14일부터 2023년 5월 14일까지 매3개월에 해당되는 날(이하 “매매대금 지급기일”이라 한다.)에 본 사채를 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 매수인의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매매대금 지급기일에 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 권면금액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 사채권자의 전환청구권 시기를 고려하여 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 사채의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 사채액면금액 4,000,000 5,000,000 사채할인발행차금 (81,076) (14,445) 순장부가액 3,918,924 4,985,555 전기말 사채는 당기 중에 모두 상환하였으며 당기 중 신규 발행하였습니다.(8) 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채의 권면총액 4,000,000,000 원 사채의 이율 표면이자율 연 4.106%(발행일로 부터 매 3개월 마다 지급) 발행일 2021년 04월 28일 만기일 2023년 04월 28일 원금상환방법 만기 일시상환 발행회사의 조기상환청구권 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있다. (9) 보고기간 종료일 현재 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 발행금액 9,999,944 - 평가누계액 2,757,652 - 순장부가액 12,757,596 - (10) 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 종류와 주식 수 전환우선주 355,035주 (최초발행시:355.035주) 1주당 액면가액 500 원 주당발행가액 14,083원 총발행액 4,999,957,905 원 납입일 2021년 5월 14일 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가격 11,797원(최초발행시:14,083 원) 전환청구기간 2022년 05월 14일 ~2026년 5월 14일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환우선주 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 자동전환 본건 우선주는 납입일로부터 5년이 되는 날까지 보통주로 전환되지 않은 경우에는 그 다음 날에 자동적으로 보통주로 전환된다. 이익배당에 관한 사항 발행가액의 연 1.0%(누적적/참가적) 매도청구권(Call Option) 회사의 대표이사(이하 "매수인"이라한다.)는 본 우선주의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 5월 14일부터 2023년 5월 14일까지 매3개월에 해당되는 날(이하 “매매대금 지급기일”이라 한다.)에 본 우선주를 매수인에게 매도하여 줄 것을 우선주 소유자에게 청구할 수 있으며, 우선주주는 매수인의 청구에 따라 보유하고 있는 본 우선주를 매매대금 지급기일에 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 각 우선주주에 대하여 각 우선주주가 보유하고 있는 본 우선주 발행금액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 구분 내역 종류와 주식 수 전환우선주 355,037주 (최초발행시:355,037주) 1주당 액면가액 500 원 주당발행가액 14,083원 총발행액 4,999,986,071원 납입일 2021년 5월 14일 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가격 11,797원(최초발행시:14,083 원) 전환청구기간 2022년 05월 14일 ~2026년 5월 14일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환우선주 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 자동전환 본건 우선주는 납입일로부터 5년이 되는 날까지 보통주로 전환되지 않은 경우에는 그 다음 날에 자동적으로 보통주로 전환된다. 이익배당에 관한 사항 발행가액의 연 1.0%(누적적/참가적) 매도청구권(Call Option) 회사의 대표이사(이하 "매수인"이라한다.)는 본 우선주의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 5월 14일부터 2023년 5월 14일까지 매3개월에 해당되는 날(이하 “매매대금 지급기일”이라 한다.)에 본 우선주를 매수인에게 매도하여 줄 것을 우선주 소유자에게 청구할 수 있으며, 우선주주는 매수인의 청구에 따라 보유하고 있는 본 우선주를 매매대금 지급기일에 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 각 우선주주에 대하여 각 우선주주가 보유하고 있는 본 우선주 발행금액의30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 회사가 발행한 전환우선주는 보통주의 전환에 있어 전환가액 조정사항에 의하여 발행할 보통주의 수량이 변동 가능한 비파생상품입니다. 따라서 회사는 동 전환우선주를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하여 공정가액으로 측정하였습니다.전환우선주 보유자의 보통주 전환청구권 시기를 고려하여 전환우선주를 유동부채로 분류하였습니다. 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 회사가 발행할 총 수권주식수는 100,000,000주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 회사의 총발행 보통주식수는 17,291,129주 입니다. (2) 당분기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위 :천원). 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기초 14,003,328 7,001,664 48,152,019 55,153,683 전환우선주부채의 전환 705,173 352,587 5,267,050 5,619,637 전환사채전환 235,013 117,506 2,077,398 2,194,904 전기말 14,943,514 7,471,757 55,496,467 62,968,224 당기초 14,943,514 7,471,757 55,496,467 62,968,224 전환사채전환 2,347,615 1,173,808 30,742,347 31,916,155 당분기말 17,291,129 8,645,565 86,238,814 94,884,379 (3) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금을 제외한 자본잉여금 현황은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 1,730,226 (189,693) 기타자본잉여금(주석24참조) 807,044 525,610 합계 2,537,270 335,917 24. 기 타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (2,216,056) (7,069,146) 주식보상(*) - 710,936 기타(*) - (438,702) 합계 (2,216,056) (6,796,912) (*)회사는 2017년 11월 3일 자기주식을 지급일 이후 3년간 근무를 하는 조건으로 일부 임직원에게 자기주식 55,050주(무상증자 전 주식수)를 지급하였습니다. 또한 2018년 1월 15일 및 16일 동일 조건으로 임직원에게 자기 주식 20,000주(무상증자 전 주식수)를 지급하였습니다. 회사는 자기주식을 부여받은 임직원이 가득기간동안 용역을 제공함에 따라 주식보상비용을 인식하며 그에 상응하는 자본의 증가를 인식하였습니다. 회사는 자기주식 지급일 종가를 기준으로 보상원가를 산정하였습니다.임직원에게 지급한 자기주식의 장부금액은 기타자본으로 계정재분류 하였으며 가득기간 완료 후 자본으로 인식한 주식보상과 상계처리 하고 주식보상과 기타와의 장부금액차이는 기타자본잉여금으로 인식됩니다. 이에 따라 당기 2018년에 지급한 부분은 주식보상과 기타를 상계하여 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. (주석23참조) 당기 및 전기 중 주식보상과 기타의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 기초 주식보상비용 법인세효과 대체(*) 기말 주식보상 710,936 11,793 (2,594) (720,135) - 기타 (438,702) - - 438,702 - 합계 272,234 11,793 (2,594) (281,433) - (*)가득기간이 완료된 금액을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. 전기 기초 주식보상비용 법인세효과 대체(*) 기말 주식보상 1,748,706 841,249 (185,075) (1,693,944) 710,936 기타 (1,607,035) - - 1,168,333 (438,702) 합계 141,671 841,248 (185,075) (525,610) 272,234 (*)가득기간이 완료된 금액을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 806,291 (7,069,146) 504,759 (5,988,543) 취득 - - 604,378 (3,990,027) 매도 (500,000) 4,853,090 (302,846) 2,909,424 기말 306,291 (2,216,056) 806,291 (7,069,146) 25. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (934,507) (892,133) 당기손익-공정가치 금융부채평가손익 - 116,535 재평가차익 - 2,183,772 합계 (934,507) 1,408,174 26. 이익잉여금 ( 1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 법적적립금(*) 100,000 100,000 임의적립금 71,700 71,700 미처분이익잉여금 (8,964,572) 5,178,674 합계 (8,792,872) 5,350,374 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 일반관리비 및 판매및물류비 (1) 당분기와 전분기 중 일반관리비 및 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [일반관리비] 급여 1,006,763 3,131,325 1,053,494 3,049,492 퇴직급여 169,445 462,274 110,284 345,275 복리후생비 145,727 351,997 2,219 195,191 여비교통비 28,288 77,021 55,948 93,371 접대비 76,483 208,563 87,545 221,798 통신비 4,817 13,803 4,602 17,111 수도광열비 6,521 22,007 2,403 5,014 전력비 48,857 87,871 - 71,448 57,236 세금과공과 26,533 296,031 74,429 518,264 감가상각비 110,577 342,444 103,768 291,394 지급임차료 69,090 185,211 40,846 127,606 수선비 8,000 20,100 10,300 29,300 보험료 2,712 2,333 4,813 31,746 차량유지비 30,638 80,444 23,423 59,157 경상연구개발비 209,302 1,382,946 290,146 589,288 교육훈련비 155 1,347 332 3,312 도서인쇄비 513 5,069 860 3,695 사무용품비 - 25 소모품비 40,768 111,443 32,275 94,651 지급수수료 502,098 1,915,567 294,888 1,018,244 광고선전비 1,980 1,980 - 16,741 무형자산상각비 308,205 930,722 298,766 881,662 소계 2,797,472 9,630,523 2,419,893 7,649,548 [판매및물류비] 운반비 66 326 - 1,095 수출제비용 16,779 72,102 46,858 87,540 판매수수료 3,015 9,347 17,512 164,913 소계 19,860 81,775 64,370 253,548 합계 2,817,332 9,712,298 2,484,263 7,903,096 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 (2,420,900) (2,442,015) (1,045,475) (6,102,387) 원재료 사용액 5,924,078 21,749,653 8,725,178 23,855,684 외주가공비 3,033,853 9,085,434 2,769,298 8,336,078 종업원급여 3,833,340 11,201,205 3,232,546 10,049,183 복리후생비 453,334 1,286,500 268,047 994,562 감가상각비 452,718 1,459,867 487,910 1,430,461 무형자산상각비 308,204 930,722 298,766 881,662 지급수수료 583,412 2,154,132 398,132 1,239,618 광고선전비 1,980 1,980 - 16,740 지급임차료 69,798 192,315 43,070 140,519 기타 비용 780,958 2,315,555 786,473 2,499,078 합계(*) 13,020,775 47,935,348 15,963,945 43,341,198 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 일반관리비 및 판매및물류비의 합계입니다. 29. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타수익 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 52,859 234,803 10,459 687,606 외화환산이익 352,445 465,025 (32,590) 63,180 유형자산처분이익 - 25,122 - 792 기타의대손상각비환입 - - - 70,000 잡이익 3 333,954 66 2,703 합계 405,307 1,058,904 (22,065) 824,281 (2) 기타비용 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 8,277 46,939 134,950 279,923 외화환산손실 (38,817) 3,714 54,220 209,625 기부금 1,430 2,890 630 1,890 유형자산처분손실 2,861 627,643 - - 무형자산처분손실 - 23,232 - - 기타의대손상각비 90,000 248,200 232,000 372,000 잡손실 - 3,285 - 5 합계 63,751 955,903 421,800 863,443 30. 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익),금융수익 및 금융비용당반분와 전분기 중 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익),금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익),금융수익 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [유효이자율법에 따른 이자수익] 이자수익 62,952 188,856 62,952 177,456 소계 62,952 188,856 62,952 177,456 [금융수익] 이자수익 72,420 196,045 40,024 221,628 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 (169,405) 456,912 508,156 420,531 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 1,111,839 2,411,029 22,806 180,245 당기손익-공정가치 금융부채 평가이익 - - - 5,457,039 파생상품거래이익 - - 55,392 55,392 보증수익 24,539 72,348 23,504 61,254 소계 1,039,393 3,136,334 649,882 6,396,089 합계 1,102,345 3,325,190 712,834 6,573,545 (2) 금융비용 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 329,092 1,059,208 416,809 1,369,969 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 115,517 179,858 - 832,712 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 - - - 24,872 당기손익-공정가치 금융부채 평가손실 4,359,195 16,759,457 5,721,431 - 지급보증충당부채전입액 - - - 108,000 파생상품거래손실 - - - 478,600 합계 4,803,804 17,998,523 6,138,240 2,814,153 31. 주당손익 (1) 기본주당순손익 기본주당순손익은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 가중평균 보통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:주,원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (3,531,104,286) (16,443,553,194) (5,586,586,915) 3,586,245,450 가중평균유통보통주식수 17,711,500 16,724,132 13,645,494 13,827,923 기본주당순이익(손실) (199) (983) (409) 259 (2) 희석주당순손익 구분 전분기 누적 희석보통주분기순이익 (13,112,432,816) 희석가중평균유통보통주식수 17,568,199 희석주당순이익 (746) 당분기 3개월 및 전분기 3개월은 반희석효과로 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. (3) 잠재적보통주 당분기 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022년 05월 14일 ~2026년 5월 14일 1,694,340 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 약정내용 한도액 실행액 중소기업은행 중소기업자금 2,000,000 - 시설자금 28,277,000 27,886,000 구매카드 2,000,000 138,007 (주)국민은행 온렌딩대출 1,500,000 1,200,000 기업우대대출(운영자금) 10,000,000 10,000,000 해외온렌딩대출 5,000,000 5,000,000 (주)신한은행 일반자금대출 900,000 - (주)우리은행 B2B 주계약 1,152,000 80,781 금융기관 약정내용 한도액 실행액 한국산업은행 운영자금 6,500,000 6,500,000 시설자금 2,000,000 1,800,000 (주)신한은행 일반자금대출 5,000,000 5,000,000 종합통장대출 900,000 - (주)우리은행 협력기업상생대출 3,800,000 3,800,000 B2B 주계약 1,152,000 - 농협은행 일반자금 250,000 - (주)국민은행 온렌딩대출 2,000,000 2,000,000 해외온렌딩대출 625,000 625,000 중소기업은행 중소기업자금 2,000,000 - 시설자금 33,067,000 30,453,760 구매카드 2,000,000 118,203 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 대표이사 (주)국민은행 6,985,000 차입금 등 채무보증 일반사채권자 4,000,000 일반사채 채무보증 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 대표이사 (주)우리은행 1,382,400 차입금 등 채무보증 농협은행(주) 250,000 차입금 등 채무보증 (주)국민은행 2,887,500 차입금 등 채무보증 중소기업은행 6,924,000 차입금 등 채무보증 일반사채권자 5,000,000 일반사채 채무보증 (3) 당분기말 현재 회사는 이행보증 및 인허가와 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 248,555 천원 (전기말: 420,775천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 지급보증자 수혜자 금액 보증처 보증기간 보증내역 회사 (주)엔씨에스 522,000 중소기업은행 2021.3.10~2021.12.10 차입금 채무보증 (주)예스히팅테크닉스 145,800 (주)우리은행 2020.6.8 ~2021.6.8 차입금 채무보증 124,800 중소기업은행 2020.06.12~2021.06.12 차입금 채무보증 (주)예스파워테크닉스 2,400,000 (주)하나은행 2018.8.21~2029.8.21 차입금 채무보증 720,000 중소기업은행 2020.11.18~2021.09.09 차입금 채무보증 지급보증자담보제공자 수혜자 금액 보증처 보증기간 보증내역 회사 (주)엔씨에스 642,000 중소기업은행 2020.3.10~2021.3.9 차입금 채무보증 (주)예스히팅테크닉스 145,800 (주)우리은행 2020.6.8 ~2021.6.8 차입금 채무보증 124,800 중소기업은행 2020.6.12 ~2021.6.12 차입금 채무보증 (주)예스파워테크닉스 2,400,000 (주)하나은행 2018.8.21~2029.8.21 차입금 채무보증 720,000 중소기업은행 2020.5.18~2020.11.18 차입금 채무보증 1,980,000 중소기업은행 회사예금질권(주석5) 1,100,000 (주)국민은행 회사예금질권(주석5) (5) 보고기간종료일 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련차입 차입액 근저당 유형자산 토지/건물 44,406,808 34,623,000 중소기업은행 장기차입금 27,886,000 투자부동산 15,886,550 18,000,000 (주)국민은행 장/단기차입금 16,200,000 구분 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 관련차입 차입액 근저당 유형자산 토지/건물 46,113,874 34,623,000 중소기업은행 장기차입금 24,518,000 투자부동산 5,156,187 6,120,000 단기차입금 3,047,640 9,923,439 8,600,000 한국산업은행 단기차입금 8,700,000 15,281,668 6,600,000 (주)신한은행 단기차입금 5,000,000 4,800,000 (주)우리은행 단기차입금 4,000,000 질권설정 단기금융상품 정기예금 1,000,000 1,100,000 중소기업은행 (주)예스파워테크닉스 차입금 담보제공 (6) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고 피고 계류법원 소송금액 진행상황 내용 (주)아이티씨 회사 서울중앙지법 100,000,000원 원고 청구 포기 손해배상청구소송 33. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기말 전기말 종속기업 YEST VINA CO. LTD YEST VINA CO. LTD (주)엔씨에스 (주)엔씨에스 (주)예스히팅테크닉스 (주)예스히팅테크닉스 ㈜예스옵티컬테크놀러지 - 에스다이아몬드공업㈜ - 벡터신기술투자조합10호 벡터신기술투자조합10호 관계기업 (주)피케이아이 (주)피케이아이 (주)예스파워테크닉스 (주)예스파워테크닉스 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 (주)아이엠텍 (주)아이엠텍 ㈜메탈링크 - 관계기업의 종속기업 Global Trade Zone Inc. Global Trade Zone Inc. 기타특수관게자 주요경영진 주요경영진 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 매출 기타수익 이자수익 지급수수료 등 원재료매입 YEST VINA CO. LTD 종속기업 - - - 231,804 - (주)예스히팅테크닉스 종속기업 135,000 - - - 4,698,722 (주)예스파워테크닉스 관계기업 - 2,500 26,642 47,670 - ㈜예스옵티컬테크놀러지 종속기업 - - 15,438 - - 에스다이아몬드공업㈜ 종속기업 4,441 ㈜아이엠텍 관계기업 - - 32,077 - 311,140 기타의특수관계자 주요경영진 - - 73,398 - - 회사는 당분기 중 대표이사로 부터 (주)예스파워테크닉스 보통주 26,666주를 2,999,925천원에 취득하였습니다.회사는 당분기 중 전환사채 전환으로 대표이사에게 보통주 309,917주를 발행하였습니다. 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 매출 기타수익 이자수익 지급수수료 등 원재료매입 YEST VINA CO. LTD 종속기업 - - - 134,624 - (주)예스파워히팅테크닉스 종속기업 - 2,518 - - 5,123,215 (주)엔씨에스 종속기업 - - - - 24,000 (주)예스파워테크닉스 관계기업 4,800 - 63,196 - - 기타의특수관계자 주요경영진 - - 76,488 - - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)예스파워테크닉스 관계기업 1,900,000 4,200,000 (주)엔씨에스 종속기업 248,200 ㈜예스옵티컬테크놀러지 종속기업 3,285,534 785,534 4,913,900 에스다이아몬드공업㈜ 종속기업 780,000 2,604,945 ㈜메탈링크 관계기업 1,999,998 (주)아이엠텍 관계기업 1,400,000 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)예스파워테크닉스 관계기업 2,800,000 500,000 - - - (주)엔씨에스 종속기업 495,600 - - - - 벡터신기술투자조합 10호 종속기업 - - - - 1,100,000 (합)세븐브릿지제5호구조혁신기업재무안정사모투자 관계기업 - - - - 5,100,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 관계 채권 채무 기타수취채권 기타유동자산 매입채무 기타지급채무 YEST VINA CO.,LTD. 종속기업 - - - 82,388 (주)엔씨에스 종속기업 1,343,800 - - - ㈜예스히팅테크닉스 종속기업 16,500 396,538 - - ㈜예스옵티컬테크놀러지 종속기업 2,515,438 - 에스다이아몬드공업㈜ 종속기업 784,441 - (주)예스파워테크닉스 관계기업 2,750 - - - (주)아이엠텍 관계기업 2,075,739 - - - 기타의 특수관계자 주요경영진 1,799,339 - - - (*) 회사는 (주)엔씨에스의 기타수취채권 1,343,800천원은 회수가능성이 없어 손실충당금으로 인식하였습니다. 특수관계자 관계 채권 채무 기타수취채권 기타유동자산 매입채무 기타지급채무 YEST VINA CO.,LTD. 종속기업 - - - 59,430 (주)엔씨에스(*) 종속기업 1,095,600 - - - (주)예스히팅테크닉스 종속기업 - - 875,213 - (주)예스파워테크닉스 관계기업 3,019,396 - - - (주)아이엠택 관계기업 643,662 - - - 기타의 특수관계자 주요경영진 1,554,398 - - - (*) 회사는 (주)엔씨에스의 기타수취채권 1,095,600천원은 회수가능성이 없어 손실충당금으로 인식하였습니다. (5) 특수관계자와의 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 수혜자 약정금액 보증처 보증기간 보증내역 ㈜엔씨에스 522,000 중소기업은행 2021.3.10~2021.12.10 일반자금 (주)예스히팅테크닉스 145,800 (주)우리은행 2020.6.8 ~2021.6.8 일반자금 124,800 중소기업은행 2020.06.12~2021.06.12 (주)예스파워테크닉스 2,400,000 (주)하나은행 2018.8.21~2029.8.21 시설자금 720,000 중소기업은행 2020.11.18~2021.09.09 일반자금 수혜자 약정금액 보증처 보증기간 보증내역 (주)엔씨에스 642,000 중소기업은행 2020.3.10~2021.3.9 일반자금 (주)예스히팅테크닉스 145,800 (주)우리은행 2020.6.8 ~2021.6.8 일반자금 124,800 중소기업은행 2020.6.12 ~2021.6.12 (주)예스파워테크닉스 2,400,000 (주)하나은행 2018.8.21~2029.8.21 시설자금 720,000 중소기업은행 2020.5.18~2020.11.18 일반자금 (주)예스파워테크닉스 1,980,000 중소기업은행 2019.9.26~2020.9.26 정기예금 18억제공 1,100,000 (주)국민은행 2020.2.20~2021.2.20 정기예금 10억제공 (6) 당분기와 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,867,250 1,877,845 퇴직급여 272,569 247,034 주식기준보상 1,891 455,892 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 회사 경쟁력 강화와 함께 주주가치를 높일수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 회사는 주주가치 제고, 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 감안하여 배당을 실시하고 있으며 그 규모는 실적과 현금흐름 등을 고려하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 한편, 당사는 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등을 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제50조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 다만, 제48조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제51조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월. 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기3분기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -14,151,134 405 -30,765 (별도)당기순이익(백만원) -16,443,553 1,612 -32,235 (연결)주당순이익(원) -244 21 -2,348 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000.03.06 - 보통주 10,000 10,000 10,000 설립자본 2000.12.28 유상증자(주주배정) 보통주 30,000 10,000 10,000 - 2003.12.23 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 10,000 20,000 - 2005.12.22 유상증자(주주배정) 보통주 3,910 10,000 25,000 - 2005.12.24 유상증자(주주배정) 보통주 19,843 10,000 10,000 - 2006.09.12 유상증자(주주배정) 보통주 6,247 10,000 30,000 - 2006.10.15 주식분할 보통주 1,800,000 500 - 액면분할 2006.12.19 유상증자(제3자배정) 보통주 545,454 500 5,500 - 2010.03.25 유상증자(제3자배정) 보통주 120,000 500 2,500 우리사주조합배정 2012.06.30 유상증자(제3자배정) 우선주 722,225 500 9,000 - 2012.08.30 유상증자(제3자배정) 우선주 133,334 500 9,000 - 2015.01.01 전환권행사 보통주 1,184,617 500 6,500 전환권행사 2015.12.16 유상증자(일반공모) 보통주 677,250 500 14,500 - 2018.02.09 무상증자 보통주 6,490,981 500 - 150% 2018.05.31 전환권행사 보통주 83,771 500 13,131 - 2018.08.08 전환권행사 보통주 99,762 500 13,131 - 2019.02.14 전환권행사 보통주 70,713 500 9,192 - 2019.02.15 전환권행사 보통주 4,025 500 9,192 - 2019.02.20 전환권행사 보통주 9,791 500 9,192 - 2019.03.14 유상증자(제3자배정) 우선주 503,521 500 9,930 - 2019.03.14 전환권행사 보통주 8,703 500 9,192 - 2019.03.19 전환권행사 보통주 282,853 500 9,192 - 2019.03.20 전환권행사 보통주 16,644 500 9,192 - 2019.03.26 전환권행사 보통주 388,926 500 9,192 - 2019.03.29 전환권행사 보통주 34,812 500 9,192 - 2019.04.01 전환권행사 보통주 54,395 500 9,192 - 2019.04.02 전환권행사 보통주 54,395 500 9,192 - 2019.04.08 전환권행사 보통주 135,987 500 9,192 - 2019.04.10 전환권행사 보통주 299,173 500 9,192 - 2019.04.12 전환권행사 보통주 10,879 500 9,192 - 2019.05.02 전환권행사 보통주 30,676 500 9,192 - 2019.05.03 전환권행사 보통주 84,635 500 9,192 - 2019.05.07 전환권행사 보통주 960,284 500 9,192 - 2019.05.08 전환권행사 보통주 116,510 500 9,192 - 2019.05.09 전환권행사 보통주 6,853 500 9,192 - 2019.05.10 전환권행사 보통주 2,937 500 9,192 - 2019.05.14 전환권행사 보통주 6,527 500 9,192 - 2019.05.31 전환권행사 보통주 89,750 500 9,192 - 2019.06.03 전환권행사 보통주 73,976 500 9,192 - 2019.06.04 전환권행사 보통주 226,283 500 9,192 - 2019.06.05 전환권행사 보통주 21,758 500 9,192 - 2019.06.07 전환권행사 보통주 10,008 500 9,192 - 2020.04.22 전환권행사 보통주 139,273 500 7,180 - 2020.04.29 전환권행사 보통주 278,548 500 7,180 - 2020.09.10 전환권행사 보통주 143,676 500 6,910 - 2020.09.23 전환권행사 보통주 116,218 500 7,744 - 2020.10.27 전환권행사 보통주 7,745 500 7,744 - 2020.11.12 전환권행사 보통주 143,676 500 6,910 - 2020.12.03 전환권행사 보통주 104,594 500 7,744 - 2020.12.17 전환권행사 보통주 6,456 500 7,744 - 2021.03.16 전환권행사 보통주 2,037,699 500 7,744 - 2021.04.09 전환권행사 보통주 129,132 500 7,744 - 2021.05.31 유상증자(제3자배정) 우선주 710,072 500 14,083 - 2021.06.16 전환권행사 보통주 81,353 500 7,744 - 2021.07.27 전환권행사 보통주 38,739 500 7,744 2021.09.10 전환권행사 보통주 189,824 500 7,744 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제05회무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 5 2021.05.14 2026.05.13 20,000,000,000 발행회사의기명식보통주식 2022.05.14~2026.04.14 100 11,804 20,000,000,000 1,694,340 - 합 계 - - - 20,000,000,000 발행회사의기명식보통주식 - 100 11,804 20,000,000,000 1,694,340 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 예스티 - - - - 0 - - - - 합 계 - - - - 0 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 4,000,000,000 - - - - - - 4,000,000,000 합계 - - - - - - - 4,000,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 5 2021.05.14 타법인투자연구개발 20,000 타법인투자연구개발 7,000 - 전환우선주 4, 5 2021.05.14 타법인투자연구개발 10,000 타법인투자연구개발 3,000 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 예금 20,000 - - 계 20,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 유의점재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성 기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 2021연도 3분기(제22기) 매출채권 7,247,371 (1,029,181) 14% 미수금 1,229,514 (609,375) 50% 미수수익 442,181 - - 단기대여금 9,091,860 (1,352,000) 14% 장기대여금 100,000 - - 합계 18,110,926 (2,990,556) 16% 2020연도(제21기) 매출채권 7,260,744 (876,507) 12% 미수금 1,847,131 (609,375) 33% 미수수익 399,088 - - 단기대여금 5,898,390 (1,103.800) 19% 장기대여금 675,000 - - 합계 16,080,353 (2,589,682) 16% 2019연도(제20기) 매출채권 17,884,595 (1,463,493) 8.18% 미수금 1,237,806 (608,000) 49.12% 미수수익 299,750 - - 단기대여금 3,347,157 (608,200) 18.17% 장기대여금 775,000 - - 합계 23,544,308 (2,679,693) 11.38% (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2021년도 3분기 (제22기) 2020년도 (제21기) 2019년도 (제20기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,589,682 2,679,693 1,229,369 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - 1,450,324 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 400,874 (90,011) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,990,556 2,589,682 2,679,693 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 K-IFRS 제1039호 "금융상품의 인식과 측정" 기준서 내역에 따라 금융자산의 손상에대하여 객관적인 증거가 있는 경우에 한하여 손상을 인식하도록 하고있으므로, 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 회 사 는 매출채권 등 수취계정에 대하여 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 아래와 같이 대손충당금으로 설정한다. 구 분 대손충당금 설정 비고 정상채권 과거 대손경험율 토대로 산정 과거 3개년 대손경험율 채무불이행 발생 70% - 거래처 부도 90% - 법정관리 90% - 소멸시효 완성 100% - (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 일반 6,310,917 32,923 592,120 311,411 7,247,371 특수관계자 - - - - - 계 6,310,917 32,923 592,120 311,411 7,247,371 구성비율 87.0% 0.5% 8.2% 4.3% 100.0% 다.재고자산의 보유 현황 (1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구분 2021연도 3분기 2020연도 2019연도 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 243,179 (104,903) 138,276 166,706 - 166,706 644,421 - 644,421 재공품 29,761,372 (19,379,444) 10,381,928 30,093,369 (14,482,816) 15,610,553 23,999,669 (14,482,816) 9,516,853 원재료 127,892 - 127,892 48,339 - 48,339 56,607 - 56,607 저장품 - - - - - - - - - 합계 30,132,443 (19,484,347) 10,648,096 30,308,414 (14,482,816) 15,825,598 24,700,697 (14,482,816) 10,217,881 (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 및 실사방법 당사의 2018 사업년도 재고자산 실사는 외부감사인이 입회하에 기업 자체적으로 진행하였으며, 일부 중요성이 높지 않고, 품목수가 많은 품목에 한해서는샘플링조사를 실시 하였습니다. (나) 재고자산 평가손실 당사는 매 결산시점에 장기 재고자산의 현황, 판매가능성을 확인하여 재고자산의 내용연수에 따라 재고자산 평가손실충당금을 장부에 반영하며 설정한 재고자산 평가손실은 '매출원가'에 반영하였습니다.(다) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라.공정가치 평가 내역 당분기중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 재무제표 주석부분"4.공정가치"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항이 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 3분기 삼덕회계법인 - 해당없음 해당없음 제21기(당기) 삼덕회계법인 적정 해당없음 해당없음 제20기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당없음 해당없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 삼덕회계법인 분, 반기재무제표 검토 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 90,000 1,150 - - 제21기(당기) 삼덕회계법인 분, 반기재무제표 검토 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 70,000 1,156 75,000 1,171 제20기(전기) 삼덕회계법인 분, 반기재무제표 검토 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 57,000 1,050 57,000 1,030 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 변경사유 제21기(당기) 삼덕회계법인 - 제20기(전기) 삼덕회계법인 - 제19기(전전기) 삼덕회계법인 - 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 회계감사인은 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 수 (기준일 : 2021.6.30) 성명 성별 출생년월 직위 등기여부 상근여부 담당업무 경력 재직기간 임기만료일 장동복 남 1969.04 대표이사 등기임원 상근 총괄 예스티 대표이사 20년 2023.03.27 강임수 남 1963.07 사장 등기임원 상근 총괄 삼성전자 1년 2024.03.26 김남일 남 1966.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 LS산전 1년 2024.03.26 손경식 남 1962.07 감사 등기임원 상근 감사 변호사예스티 감사 5년 2024.03.26 당사의 이사회는 2명의 사내이사(대표이사 포함)와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사는 공시대상 기말 현재 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (2) 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장 대표이사 겸직여부 이사회의장 선임사유 장동복 ○ 회사가 영위하는 반도체, 디스플레이 장비 사업 및 관계사 전체에 대한 폭넓은 이해와 리더십을 바탕으로 신속하고 정확한 의사결정을 진행할 것으로 판단, 이에 이사회 의장을 대표이사가 수행하는 것으로 결정 (3) 이사회의 권한 내용 당사의 '정관' 및 '이사회 운영규정'에서 정하는 이사회의 권한 내용은 아래와 같습니다. 구분 내용 정관 제30조(이사의 수) 회사의 이사는3명 이상5인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의4분의1이상으로 한다. 정관 제33조(이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며,대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제34조(이사의 의무) 1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 2. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. 3. 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 4. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제36조(이사회의 구성과 소집) 1. 이사회는 이사로 구성한다. 2. 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 3. 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 이사회 운영규정 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회 운영규정 제9조(부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 법령 및 정관상의 결의사항 (1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (2) 지배인의 선임 및 해임 (3) 지점의 설치, 이전, 폐지 (4) 이사회 내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임, 해임 (5) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (6) 주주총회의 소집 (7) 영업보고서의 승인 (8) 재무제표의 사전 승인 (9) 이사회 소집권자의 특정 (10) 이사에 대한 겸업의 승인 (11) 이사와 회사간의 거래의 승인 (12) 신주발행, 사채의 발행 (13) 준비금의 자본전입 (14) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 (15) 신주인수권의 양도 결정 (16) 주식매수선택권의 부여의 취소 (17) 중간배당의 결정 (18) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (19) 간이합병, 소규모 합병 및 간이분할합병, 소규모 분할합병 (20) 일반공모증자의 결정 (21) 명의개서대리인의 선정 (22) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정 (23) 대표이사 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무분장 (24) 상담역 및 고문의 선임 (25) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 가. 주주총회 특별결의 사항 (1) 정관 변경 (2) 회사의 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (3) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (4) 이사, 감사의 해임 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 회사의 계속 (7) 회사의 합병, 분할, 분할합병 (8) 사후설립 (9) 주식의 액면미달발행 (10) 주식매수선택권의 부여 (11) 총회결의에 의한 주식의 소각 (12) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인 나. 보통결의 사항 (1) 이사, 감사의 선임 (2) 이사, 감사의 보수의 결정 (3) 재무제표의 승인 (4) 주식배당의 결정 다. 특수결의 (1) 이사, 감사에 대한 책임의 면제 (2) 주식회사의 유한회사로의 조직변경 3. 기타 경영에 관한 주요사항 (1) 경영목표 및 경영전략의 설정 (2) 경영의 감독 및 경영성과의 평가 (3) 경영진의 임면 및 보수의 배분 (4) 중요 자산(최근 사업년도말 총자산 또는 매출액 10% 이상 자산)의 처분 및 양도 (5) 대규모 자산(최근 사업년도말 총자산 또는 매출액 10% 이상 자산)의 차입 (6) 회계 및 재무보고 체제의 감독 (7) 법령 및 윤리규정 준수의 감독 (8) 기업지배관행의 유효성 감독 (9) 기업정보공시의 감독 (10) 주주총회로부터 위임 받은 사항 (11) 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 (4) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제26조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 공시하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등 (1) 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 김남일(참석율 : 66.7%) 2021-01 2021.02.09 제21기(2020년01월01일~ 2020년12월31일)재무제표 승인의 건 가결 찬성 2021-02 2021.02.09 제21기 정기주주총회 개최의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 2021-03 2021.02.03 관계사(예스파워테크닉스) 주식 취득의 건 가결 - 2021-04 2021.03.29 대표이사 변경의 건 가결 - 2021-05 2021.04.14 자기주식 처분의 건 가결 찬성 2021-06 2021.05.04 유상증자(전환우선주)의 건 가결 찬성 2021-07 2021.05.04 제5회차 전환사채발행의 건 가결 찬성 2021-07 2021.06.03 타법인증권 취득의 건 가결 찬성 2021-08 2021.06.15 무역금융 한도 설정의 건 가결 - (2) 사외이사 현황 당사는 2021년 03월 26일 정기주주총회에서 사외이사 1명을 재 선임하였습니다. 성명 주된직업 약력 해당법인과의최근3년간 거래내역 김남일 예스티 사외이사 LS산전LS산전 법인장 해당사항없음 다. 이사회내 위원회당사는 당보고서 작성 기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라.이사회 독립성당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 성명 임기만료일 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 이사로서의활동분야 회사와의거래 최대주주 또는 주요 주주와의 이해관계 장동복 2023.03.27 6 창업주 경영참여 및 업무 전문성 이사회 총괄 - 대표이사 및 최대주주 강임수 2024.03.26 - 회사의 기여도 및 업무 전문성 이사회 이사회 - 대표이사 김남일 2024.03.26 - 업무전문성 이사회 이사회 - - 손경식 2024.03.26 3 업무전문성 이사회 감사 - - 마.사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 자금팀 1 담당(5년) 주) 주) 사외이사의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정 관련 전반적인 업무 지원 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 주) 주) 당사에 선임된 사외이사는 LS산전 법인장 출신으로 기술 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있고, 당사의 사업 영역과도 연동되므로 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 당보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 상법제409조 및 정관 제41조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사 설치 및 구성 방법 등에 대한 주요 정관 규정은 다음과 같습니다 구분 내용 정관 제41조(감사의 수) 회사는1인의 감사를 둘 수 있다. 정관 제42조 (감사의 선임) 1. 감사는 주주총회에서 선임한다. 2. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제43조 (감사의 임기와 보선) 1. 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 2. 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제41조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제44조 (감사의 직무와 의무) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 제34조 제3항의 규정을 준용한다. 정관 제46조 (감사의 보수와 퇴직금) 1. 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제35조의 규정을 준용한다. 2. 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정?의결하여야 한다. 감사 직무 규정 제6조(직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고?고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고?고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 감사 직무 규정 제7조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무?재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사?회사간 소송에서의 회사 대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해‘정관’ 및‘감사 직무 규정’에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구분 내용 정관 제44조 (감사의 직무와 의무) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 제31조 제3항의 규정을 준용한다. 감사 직무 규정 제22조 (문서 등의 열람) ① 감사는 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에 대하여 그 설명을 요구한다. ② 감사가 열람할 문서에 관하여 이사와 협의하여 그 범위를 정해 두어야 한다. ③ 감사는 중요한 기록, 그 밖에 중요정보의 정비, 보존 등의 관리상황을 조사하고 필요에 따라 이사 또는 직원에게 설명을 요구한다. 감사 직무 규정 제25조(현장조사) ① 감사는 본,지점, 공장, 사무소 등을 조사하고 회사의 업무전반에 관한 실정을 파악함과 동시에 업무가 적법하고 적정하게 행하여지고 있는지의 여부를 확인한다. ② 감사는 본,지점, 공장, 사무소 등을 조사한 결과 의견의 제시, 조언 또는 권고를 할 경우에는 이사회에 보고 또는 담당이사에 대하여 행함을 원칙으로 한다. 다. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 인적사항 (1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건여부 비고 손경식 한양대학교 졸업검사 임관법무법인 늘푸른 변호사경기도청 자문변호사용인도시공사 자문변호사 해당사항없음 상근 (선임일 : 21.03.26) [감사 자격요건 확인] 감사의 결격요건 감사 상법 제542조의10 1. 제542조의8 제2항 제1호부터 제4호까지 및 제6호에 해당하는 자 부 2. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다. 부 3. 제1호 및 제2호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 부 (가) 감사의 활 동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 손경식(참석율 : 100% ) 2021-01 2021.02.09 제21기(2020년01월01일~ 2020년12월31일)재무제표 승인의 건 가결 찬성 2021-02 2021.02.09 제21기 정기주주총회 개최의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 2021-03 2021.02.03 관계사(예스파워테크닉스) 주식 취득의 건 가결 찬성 2021-04 2021.03.29 대표이사 변경의 건 가결 찬성 2021-05 2021.04.14 자기주식 처분의 건 가결 찬성 2021-06 2021.05.04 유상증자(전환우선주)의 건 가결 찬성 2021-07 2021.05.04 제5회차 전환사채발행의 건 가결 찬성 2021-07 2021.06.03 타법인증권 취득의 건 가결 찬성 2021-08 2021.06.15 무역금융 한도 설정의 건 가결 찬성 (나) 기타 활동내역- 회계에 대한 감사 - 업무에 대한 감사 - 주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따른 외부감사인 선임 - 회계장부의 기재에 대한 사항 - 재무상태표 및 손익계산서의 표시에 관한 사항 - 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)에 관한 사항 - 영업보고서에 관한 사항 - 상법 제447조의 각 서류에 관한 승인 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 주) 주) 당사에 선임된 감사는 변호사로 특히 경영전반의 자문 변호사 경험이 풍부하며, 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있고, 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시할 예정입니다 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 자금팀 1 담당(5년) 감사의 활동내역 참조 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 의결권 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,291,129 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - 306,291 자기주식 - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,981,838 - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 장동복 본인 보통주식 3,453,840 24.66 3,821,974 22.40 CB전환권행사 강임수 임원 보통주식 30,000 0.21 30,000 0.21 - 고태열 임원 보통주식 25,000 0.18 25,000 0.18 - 이영석 임원 보통주식 15,000 0.11 15,000 0.11 - 계 보통주식 3,523,840 25.16 3,891,974 25.16 - 우선주식 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책 주요경력 비고 장동복 대표이사 의장 세종반도체케이씨텍현 예스티 대표이사 - 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 주식 소유현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 장동복 3,821,974 22.40 - 박윤배외 특수관계인 1,043,015 6.11 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,111 5,150 99.2 8,956,771 14,943,514 59.9 - 3. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 기 발행 주식총수 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 개최일 매년 결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권(8종) 주식업무 대행기관 대리인 명칭 한국예탁결제원 사무취급 장소 부산광역시 남구 문현금융로 40 주주에 대한 특전 - 공고게재신문 - 회사의 인터넷 홈페이지(www.yest.co.kr)- 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문(전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에 한한다.) 4. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 구 분 21.4 21.5 21.6 21.7 21.8 21.9 보통주 주가 최저 14,100 13,350 12,350 11,550 10,700 11,650 최고 16,650 15,800 14,500 12,800 13,350 13,650 평균 15,111 14,229 13,555 12,100 12,181 12,408 거래량 최저 186,874 61,900 75,947 45,025 52,122 44,802 최고 1,412,629 401,605 1,056,154 389,723 333,638 633,895 월간 685,426 199,867 231,804 3,154,747 2,455,429 3,167,306 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장동복 남 1969.04 대표이사 사내이사 상근 총괄 예스티 대표이사 3,821,974 - 본인 21년 2023.03.27 최승하 남 1959.03 부회장 미등기 상근 총괄신규사업 삼성전자 64,566 - 임원 1년 - 강임수 남 1963.07 사장 사내이사 상근 총괄 삼성전자 30,000 - 본인 2년 2024.03.26 고태열 남 1966.06 사장 미등기 상근 시스템사업부 삼성디스플레이 25,000 - 임원 4년 - 김남일 남 1954.06 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 LS산전 - - 임원 1년 2024.03.26 손경식 남 1962.07 감사 감사 상근 감사 변호사예스티 감사 - - 임원 5년 2024.03.26 전영호 남 1961.04 부사장 미등기 상근 연구소장 SK하이닉스 - - 임원 1년 - 이은호 남 1964.05 전무 미등기 상근 연구소 씨에스피부사장 - - 임원 2년 - 권순필 남 1969.03 전무 미등기 상근 마케팅 태일정밀태화일렉트론 - - 임원 16년 - 이동헌 남 1975.02 전무 미등기 상근 라미사업부 NCS - - 임원 2년 - 김태훈 남 1971.01 상무 미등기 상근 신사업개발 삼성전자 - - 임원 3년 - 박시남 남 1968.03 상무 미등기 상근 마케팅 삼성전자 - - 임원 2년 - 이영석 남 1972.04 상무 미등기 상근 제조 세종반도체 15,000 - 임원 21년 - 직원 등 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 시스템사업부 남 233 - - - 233 3년 6,794 29 - - - - 시스템사업부 여 15 - - - 15 3년 6개월 298 20 - 합 계 248 - - - 248 3년 6개월 7,092 29 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 21 1,591 76 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 716 143 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 687 344 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 23 23 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 YEST 1 2 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 9,428 8,268 - 17,696 일반투자 - 10 10 7,189 1,152 22 8,363 단순투자 - 4 4 6,622 2,000 - 9,622 계 - 19 19 23,239 11,420 22 35,681 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등가. 채무보증 내역공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.나. 출자 및 출자지분 처분내역공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.다. 유가증권 매수 또는 매도 내역공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.라. 가지급금 또는 대여금 내역 (단위:원) 대여금 대여일 대여금액 이율 만기 장동복 2020.09.21 1,000,000,000 연 6.0% 2021.12.31 장동복 2018.03.20 225,530,870 연 6.0% 2021.12.31 2. 대주주와의 자산양수도 등 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 변경사항당사는 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.나. 주주총회의사록 요약 주총일자 구 분 안 건 가결여부 비고 2019.03.29 정기주주총회 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 정관변경의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 2020.03.27 정기주주총회 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 2021.03.26 정기주주총회 제1호 의안 : 제21RL 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 견제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감서 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 우발채무 등가. 중요한 소송사건 등공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.다. 채무보증 현황공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.라. 채무인수 약정 현황공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.마. 기타의 우발부채 등공기대상 기간 중 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.나. 단기매매차익 미환수 현황공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 라. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 YEST VINA Co.,ltd 2016.12.16 베트남 CS 113 지분50%초과소유 X (주)예스히팅테크닉스 2011.11.28 경기도 평택시 진위면 반도체공정히팅자켓 13,618 지분50%초과소유 O (주)엔씨에스 2014.01.27 경기도 용인시 처인구 라미네이팅 203 지분50%초과사유 X 예스옵티컬테크놀로지 2016. 5. 19 경기도 평택시 진위면 비구면 글라스 렌즈 6,677 지분50%초과소유 O 에스다이아몬드공업 2013.06.19 경기 시흥시 공단1대로 다이아몬드 연마재 11,732 지분50%초과소유 O 벡터신기술투자조합 10호 2019.03.11 서울 강남구 테헤란로 신기술사업투자조합 1,109 지분50%초과소유 X 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 5 예스파워테크닉스 131311-0191167 YEST VINA Co.,ltd - (주)예스히팅테크닉스 131311-0095096 (주)엔씨에스 134811-0291394 예스옵티컬테크놀로지 205511-0047721 에스다이아몬드공업(주) 120111-0664111 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 YEST VINA Co.,ltd 비상장 2016.12.16 고객서비스 177 - 100 177 - - - - 100 177 113 -129 (주)피케이아이 비상장 2015.12.15 업무제휴 1,000 23 23 3,000 - - - 23 23 3,000 27,022 490 (주)시지트로닉스 비상장 2010.08.23 업무제휴 245 12 4 325 - - 22 12 4 303 18,043 -3,524 (주)예스히팅테크닉스 비상장 2011.11.28 경영참여 200 703 59 2,251 - - - 703 59 2,251 13,619 697 대한설비건설공제조합 비상장 2013.07.26 업무제휴 50 0 0 53 - - - 0 0 53 - - 전기공사공제조합 비상장 2013.07.30 업무제휴 38 0 0 47 - - - 0 0 47 - - (주)동양레저 비상장 2014.07.11 출자전환 18 4 0 64 - - - 4 0 63 63,052 7,993 (주)헬릭스 비상장 2017.02.02 업무제휴 713 24 10 78 - - - 24 10 98 973 -1,311 SBI디지털콘텐츠글로벌 익스페디션투자조합 비상장 2016.12.15 단순투자 300 2 10 1,422 - - - 2 10 1,422 13,744 -381 플라이강원개발(주) 비상장 2018.02.26 업무 제휴 700 39 2 92 - - - 39 2 48 23,759 -4,088 (주)엑시아머티리얼스 비상장 2018.05.02 업무제휴 500 13 3 530 - - - 13 3 500 8,960 -3,625 (주)예스파워테크닉스 비상장 2018.08.21 경영참여 7,000 140 29 7,000 27 3,000 - 167 34 10,000 18,896 -6,539 (주)엔씨에스 비상장 2018.10.01 경영참여 2,000 133 67 - - - - 133 67 - 203 -136 (주)아이엠텍 비상장 2020.09.21 업무제휴 2,000 80 17 2,000 - - - 80 17 2,000 10,146 -2,031 벡터신기술투자조합10호 비상장 2020.12.18 단순투자 1,100 1 99 1,100 - - - 1 99 1,100 1,109 -1 세븐브릿지제5호 비상장 2020.10.28 단순투자 5,100 5 25.5 5,100 - - - 5 25.5 5,100 19,923 -150 (주)메탈링크 비상장 2021.05.10 단순투자 2,000 - - - 364 2,000 - 364 13 2,000 23,445 -5,059 예스옵티컬테크놀로지 비상장 2021.06.04 경영참여 4,914 - - - 30 4,914 - 30 77 4,914 6,677 -980 에스다이아몬드공업 비상장 2021.07.15 경영참여 2,605 - - - 151 2,605 - 151 75 2,605 11,732 -1,036 합 계 1,179 - 23,239 572 12,519 - 1,751 - 35,681 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.