예스티 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제20기 분기 2019년 9월 30일 현재
제19기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 예스티와 그 종속회사

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 예스티와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 예스티(이하 "지배기업")는 2000년 3월 6일 설립되어 디스플레이 및 반도체장비, 부품 및 자동화기계 제조, 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 진위면에 본사를두고 있습니다. 한편, 회사는 2014년 12월 29일자로 한국거래소가 개설한 KONEX시장에 주식을 상장하였으며, 2015년 12월 16일자로 KOSDAQ시장에 이전 상장하였습니다

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

장동복(대표이사)	3,453,840	24.7	2,888,131	26.3

박윤배외 특수관계인	992,260	7.1	992,260	9.0

자기주식	504,759	3.6	504,759	4.6

기타	9,052,469	64.6	6,616,685	60.1

합계	14,003,328	100.0	11,001,835	100.0

당분기 중 전환사채 전환으로 인하여 주식수가 증가 하였습니다(주석23참조).

(2) 종속기업의 개요 1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. -당분기말

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	지배력판단근거

YEST VINA CO.,LTD.	100	베트남	2019.9.30	설비 셋업	의결권과반수보유

(주)엔씨에스	66.67%	대한민국	2019.9.30	반도체장비 제조	의결권과반수보유

-전기말

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	지배력판단근거

YEST VINA CO.,LTD.	100	베트남	2018.12.31	설비 셋업	의결권과반수보유

2) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).-당분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

YEST VINA CO.,LTD.	311,544	33,409	278,135	185,537	18,063	36,722

(주)엔씨에스	2,874,270	3,083,897	(209,627)	-	(58,440)	(58,440)

-전기말 및 전분기

기업명	자산(*)	부채(*)	자본(*)	매출(**)	당기순손익(**)	총포괄손익(**)

YEST VINA CO.,LTD.	283,787	42,675	241,112	401,281	92,613	94,925

(*) 전기말 금액임(**)전분기 금액임

3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)엔씨에스 신규포함 지분 추가 취득 2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체가 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위: 천원) 계정과목 조정금액 사용권자산 283,580 자산총계 283,580 유동리스부채 145,003 비유동리스부채 138,577 부채총계 283,580 이익잉여금 - 자본총계 - 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ② 최초 적용일 연결재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 전기말의 운용리스약정 575,703 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 561,475 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (277,895) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 283,580 유동리스부채 145,003 비유동리스부채 138,577 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된 연결실체의 가중평균 증분차입이자율은 3.53%입니다. ③ 실무적 간편법의 사용 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토 - 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스 와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. ④ 연결실체의 리스 회계정책 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용 이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영 업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금 융자산 합계 현금및현금성자산 12,829,087 - - 12,829,087 단기금융상품 1,000,000 - - 1,000,000 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 13,365,716 - 13,365,716 매출채권 11,170,515 - - 11,170,515 기타수취채권 6,936,297 - - 6,936,297 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 2,530,729 - 2,530,729 기타포괄손익-공정가치금융상품 - - 729,811 729,811 기타비유동수취채권 2,574,927 - - 2,574,927 합계 34,510,826 15,896,445 729,811 51,137,082 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금 융자산 합계 현금및현금성자산 1,920,486 - - 1,920,486 단기금융상품 6,174 - - 6,174 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 9,752,711 - 9,752,711 매출채권 14,248,026 - - 14,248,026 기타수취채권 3,632,262 - - 3,632,262 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 2,015,290 - 2,015,290 기타포괄손익-공정가치금융상품 - - 829,737 829,737 기타비유동수취채권 2,444,051 - - 2,444,051 합계 22,250,999 11,768,001 829,737 34,848,737 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증 합계 매입채무 - 5,066,470 - 5,066,470 기타지급채무 - 2,626,331 - 2,626,331 단기금융부채 - 28,182,395 - 28,182,395 장기금융부채 28,984,872 32,390,560 597,060 61,972,492 리스부채 - 287,433 - 287,433 기타비유동지급채무 - 179,999 - 179,999 합계 28,984,872 68,733,188 597,060 98,315,120 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증 합계 매입채무 - 6,513,026 - 6,513,026 기타지급채무 - 2,955,416 - 2,955,416 단기금융부채 - 36,144,586 - 36,144,586 파생상품부채 6,284,450 - - 6,284,450 장기금융부채 - 25,347,495 64,728 25,412,223 기타비유동지급채무 - 109,806 - 109,806 합계 6,284,450 71,070,329 64,728 77,419,507 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 12,829,087 12,829,087 1,920,486 1,920,486 단기금융상품(*1) 1,000,000 1,000,000 6,174 6,174 당기손익-공정가치금융자산(유동) 13,365,716 13,365,716 9,752,711 9,752,711 매출채권(*1) 11,170,515 11,170,515 14,248,026 14,248,026 기타수취채권(*1) 6,936,297 6,936,297 3,632,262 3,632,262 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 2,530,729 2,530,729 2,015,290 2,015,290 기타포괄손익-공정가치 금융자산 729,811 729,811 829,737 829,737 기타비유동수취채권(*1) 2,574,927 2,574,927 2,444,051 2,444,051 합계 51,137,082 51,137,082 34,848,737 34,848,737 매입채무(*1) 5,066,470 5,066,470 6,513,026 6,513,026 기타지급채무(*1) 2,626,331 2,626,331 2,955,416 2,955,416 단기금융부채(*1) 28,182,395 28,182,395 36,144,586 36,144,586 장기금융부채(*1) 61,972,492 61,972,492 25,347,495 25,347,495 파생상품부채 - - 6,284,450 6,284,450 기타비유동지급채무(*1) 179,999 179,999 109,806 109,806 합계 98,027,687 98,027,687 77,354,779 77,354,779 (*1) 연결실체 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 2,811,558 10,554,158 - 13,365,716 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)(*1) - - 2,530,729 2,530,729 기타포괄손익-공정가치지분상품(*1) - - 729,811 729,811 합계 2,811,558 10,554,158 3,260,540 16,626,256 장기금융부채(*2) - - 28,984,872 28,984,872 합계 - - 28,984,872 28,984,872 (*1) 수준3에 해당하는 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치지분상품(주석 9참조)은 조정순자산가치기법을 적용하여 공정가치를 산출하였으며 일부 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)은 제한된 상황에서 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 가능한 공정가치측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. 당분기말 현재 수준3에 해당하는 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 피투자회사 구분 취득원가 장부가액 평가방법 기계설비건설공제조합 출자금 50,409 52,439 조정순자산 전기공사공제조합 출자금 37,500 47,134 조정순자산 SBI디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합 출자금 1,500,000 1,431,156 조정순자산 (주)엑시아머티리얼스 전환상환우선주 500,000 500,000 원가 (주)바이오제네틱스 전환사채 500,000 500,000 원가 합계 2,587,909 2,530,729 (*2) 수준3에 해당하는 장기금융부채는 전환사채 및 전환우선주 입니다. 회사는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 검토하고 적용하였습니다. 평가에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 전환사채 전환우선주 무위험수익률 1.51% 1.52% 할인율 8.75% 10.42% 주가변동성 26.05% 26.05% 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 9,752,711 - - 9,752,711 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)(*1) - - 2,015,290 2,015,290 기타포괄손익-공정가치지분상품(*1) - - 829,737 829,737 합계 9,752,711 - 2,845,027 12,597,738 파생상품부채(*2) - - 6,284,450 6,284,450 합계 - - 6,284,450 6,284,450 (*1) 수준3에 해당하는 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치지분상품(주석 9참조)은 조정순자산가치기법을 적용하여 공정가치를 산출하였으며 일부 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)은 제한된 상황에서 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 가능한 공정가치측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.전기말 현재수준3에 해당하는 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 피투자회사 구분 취득원가 장부가액 평가방법 기계설비건설공제조합 출자금 50,409 51,800 조정순자산 전기공사공제조합 출자금 37,500 39,349 조정순자산 SBI디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합 출자금 1,500,000 1,424,141 조정순자산 (주)엑시아머티리얼스 전환상환우선주 500,000 500,000 원가 합계 2,087,909 2,015,290 (*2) 수준3에 해당하는 금융부채는 전환사채에 포함된 내재파생상품으로 회사는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 검토하고 적용하였습니다. 옵션 행사가능 시기에 일반채의 가치와 옵션의 행사가액을 비교하여 평가일 기준시점에 할인(할인율 : 9.15%)하는 방식으로 산출되었습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융자산 기초 수준3으로이동 취득 처분 대체 평가 분기말 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - - - - - - - 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 2,015,290 - 500,000 - - 15,439 2,530,729 기타포괄손익-공정가치지분상품 829,737 - - -0 - (99,926) 729,811 금융부채 기초 수준3으로이동 취득 처분 대체(*) 평가 분기말 파생상품부채 (6,284,450) - - - 6,238,580 45,870 - 장기금융부채 - - 24,999,964 - - 7,264,767 32,264,731 (*) 전환사채 전환으로 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 금융자산 기초 수준3으로이동 취득 처분 대체(*) 평가 분기말 기타포괄손익-공정가치지분상품 - 1,910,359 1,800,171 (13,116) (200,000) 3,856 3,501,270 (*)관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 금융부채 기초 수준3으로이동 취득 처분 대체(*) 평가 분기말 파생상품부채 (2,248,140) - - - 476,962 (6,547,593) (8,318,771) (*) 전환사채 전환으로 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 6. 영업부문(1) 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 장비 및 관련부품 매출 34,234,207 67,386,575 용역매출 343,433 2,233,561 합계 34,577,640 69,620,136 일정시점에 이전되는 재화 34,234,207 67,386,575 일정시점에 이전되는 용역 313,643 2,203,771 기간에 걸쳐 이전되는 용역 29,790 29,790 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 국내 20,091,033 53,314,000 중국 3,538,743 6,529,802 대만 6,365,966 5,033,400 베트남 4,579,237 4,742,934 기타 2,661 - 합계 34,577,640 69,620,136 (4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 A사 6,747,854 21,112,779 B사 5,341,388 6,086,921 C사 4,579,237 4,742,934 D사 4,353,031 2,524,103 E사 1,667,767 12,005,111 F사 2,640,579 5,321,773 G사 - 232,997 합계 25,329,856 52,026,618 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 - 보유현금 5,000 - 보통예금 10,747,161 1,865,157 당좌예금 2,027,338 55,329 현금등가물 49,588 - 소계 12,829,087 1,920,486 단기금융상품 자기주식신탁예치금(주석 25참조) - 6,174 정기예금* 1,000,000 - 소계 1,000,000 6,174 소계 13,829,087 1,926,660 8. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 [유동] 수익증권 6,429,577 7,953,744 파생결합증권 5,940,594 - 상장주식 1,995,164 1,774,646 통화선도 (1,023,980) - 통화선물 24,361 24,321 소계 13,365,716 9,752,711 [비유동] 조합출자금 1,530,729 1,515,290 전환상환우선주 500,000 500,000 전환사채 500,000 - 소계 2,530,729 2,015,290 합계 15,896,445 11,768,001 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 지분증권 - - 비상장주식 729,811 829,737 합계 729,811 829,737 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 829,737 1,910,359 취득 - 1,800,171 평가 (99,926) 3,856 대체 - (200,000) 처분 (13,116) 분기말 금액 729,811 3,501,270 (3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 피투자회사 소유주식수(주/좌) 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 (주)시지트로닉스 12,000 4.5% 244,950 428,573 502,184 (주)동양레저 3,600 0.1% 18,000 52,996 53,535 플라이양양개발(주) 6,811 2.5% 700,171 165,975 165,975 (주)헬릭스 23,750 13.3% 712,500 66,421 99,854 (주)이엔케이시스템 19,000 9.0% 34,500 15,846 8,189 합계 1,710,121 729,811 829,737 10. 관계기업투자주식 (1) 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 (주)피케이아이 22.6% 한국 2019.09.30 반도체장비 제조판매 (주)시나텍 49.6% 한국 2019.09.30 장비부품제조판매 (주)예스파워테크닉스 28.7% 한국 2019.09.30 SIC 전력(파워)반도체 개발, 생산, 판매 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 (주)피케이아이 22.6% 한국 2018.12.31 반도체장비 제조판매 (주)시나텍 49.6% 한국 2018.12.31 장비부품제조판매 (주)예스파워테크닉스 29.8% 한국 2018.12.31 SIC 전력(파워)반도체 개발, 생산, 판매 (주)엔씨에스 50.0% 한국 2018.12.31 반도체장비 제조 판매 (2) 관계기업 투자내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)피케이아이 2,999,950 2,375,823 2,849,036 2,999,950 2,521,432 3,059,629 (주)시나텍 1,977,500 1,227,634 1,840,144 1,977,500 1,342,695 1,955,205 (주)예스파워테크닉스 7,000,000 1,919,020 5,783,304 7,000,000 2,206,545 6,517,679 (주)엔씨에스 - - - 1,500,000 150,547 1,500,000 합계 11,977,450 5,522,477 10,472,484 13,477,450 6,221,219 13,032,513 (3) 지분법 평가내용 관계기업투자주식의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.-당분기- 기업명 기초 취득 대체 지분법손익 기타증감 분기말 (주)피케이아이 3,059,629 - - (215,923) 5,331 2,849,037 (주)시나텍 1,955,205 - - (115,061) - 1,840,144 (주)예스파워테크닉스 6,517,679 - - (734,375) - 5,783,304 (주)엔씨에스 1,500,000 - (1,500,000) - - - 합계 13,032,513 - (1,500,000) (1,065,359) 5,331 10,472,485 -전분기- 기업명 기초 취득 대체 지분법손익 기타증감 분기말 (주)피케이아이 3,061,299 - - 330,544 7,131 3,398,974 (주)시나텍 - 1,777,500 200,000 (152,720) - 1,824,780 (주)예스파워테크닉스 - 7,000,000 - (296,293) - 6,703,707 합계 3,061,299 8,777,500 200,000 (118,469) 7,131 11,927,461 (4) 요약재무정보 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단 위:천원). -당분기 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)피케이아이 28,131,848 17,622,868 10,508,980 8,871,804 (679,371) (676,167) (주)시나텍 6,029,174 3,606,123 2,423,051 1,306,182 (285,087) (285,087) (주)예스파워테크닉스 16,914,303 9,081,320 7,832,983 83,521 (2,574,267) (2,574,267) (주)엔씨에스 - - - 498,162 (452,282) (452,282) 전분기> 기업명 자산(*) 부채(*) 자본(*) 매출(**) 당기순손익(**) 총포괄손익(**) (주)피케이아이 27,829,624 16,662,963 11,166,661 22,889,677 1,463,879 1,468,217 (주)시나텍 6,426,300 3,718,162 2,708,138 2,488,327 (308,027) (308,027) (주)예스파워테크닉스 16,529,329 7,622,329 8,907,000 486,098 (931,153) (931,153) (주)엔씨에스 2,427,924 2,126,829 301,095 - - - (*) 전기말 금액임(**)전분기 금액임 관계기업의 요약재무정보는 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 연결실체와 동일한 회계정책을 적용하기 위하여 수행된 조정사항을 반영하였습니다. (5) 요약재무정보 조정내용보고기간종료일 현재 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원) -당분기말- 구분 (주)피케이아이 (주)시나텍 (주)예스파워테크닉스 기말 순자산 10,521,803 2,476,067 6,684,153 기말 순자산지분가액 2,375,823 1,227,634 1,919,020 미실현손익 (64,984) - - 식별가능한 유무형자산 - 719,565 - 이연법인세 - (158,304) - 영업권 538,197 51,249 3,864,284 기말 장부금액 2,849,036 1,840,144 5,783,304 -전기말 구분 (주)피케이아이 (주)시나텍 (주)예스파워테크닉스 (주)엔씨에스 기말 순자산 11,166,660 2,708,138 8,907,000 301,095 기말 순자산지분가액 2,521,432 1,342,695 2,653,395 150,547 식별가능한 유무형자산 - 719,565 - - 이연법인세 - (158,304) - - 영업권 538,197 51,249 3,864,284 1,349,453 기말 장부금액 3,059,629 1,955,205 6,517,679 1,500,000 11. 매출채권 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 12,046,104 14,861,194 차감: 손실충당금 (875,589) (613,169) 매출채권(순액) 11,170,515 14,248,025 12. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 원재료 142,450 122,454 재공품 29,174,775 24,566,972 재공품평가충당금 (2,179,237) (128,697) 제품 878,961 902,242 제품평가충당금 (462,590) (462,590) 합계 27,554,359 25,000,381 13. 기타수취채권 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 [유동성] 미수금 1,354,870 912,914 손실충당금 (608,000) (608,000) 단기대여금 3,757,495 1,028,200 손실충당금 (8,200) (8,200) 미수수익 277,050 123,848 주임종단기대여금 1,816,666 1,842,084 보증금 346,416 341,416 소계 6,936,297 3,632,262 [비유동성] 보증금 2,274,927 2,110,301 장기대여금 300,000 333,750 소계 2,574,927 2,444,051 합계 9,511,224 6,076,313 14. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 [유동성] 선급금 1,540,999 1,078,287 부가세대급금 484,329 93,192 선급비용 160,207 121,301 소계 2,185,535 1,292,780 [비유동성] 장기선급비용 632,619 173,518 소계 632,619 173,518 합계 2,818,154 1,466,298 15. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 토지 13,369,061 13,364,734 건물 9,000,173 8,869,283 (차감: 감가상각누계액) (1,720,407) (1,522,453) 기계장치 7,254,521 6,637,755 (차감: 감가상각누계액) (2,937,113) (2,231,771) (차감: 손상차손누계액) (1,839,658) (1,839,657) 차량운반구 89,868 89,868 (차감: 감가상각누계액) (67,848) (56,363) 공구와기구 279,778 279,778 (차감: 감가상각누계액) (155,255) (115,318) 비품 1,129,326 1,129,284 (차감: 감가상각누계액) (842,823) (786,611) 시설장치 3,163,728 3,163,728 (차감: 감가상각누계액) (1,909,131) (1,678,420) 건설중인자산 34,332,679 12,410,646 합계 59,146,899 37,714,483 (2) 당ㅂㄴ기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). -당분기 구분 기초 취득 감가상각 처분 사업결합 대체 분기말 토지 13,364,734 - - - - 4,327 13,369,061 건물 7,346,830 - (197,954) - - 130,890 7,279,766 기계장치 2,566,326 111,766 (633,010) - 432,668 - 2,477,750 차량운반구 33,506 - (11,485) - - - 22,021 공구와기구 164,460 - (39,937) - - - 124,523 비품 342,673 36,570 (92,723) (17) - - 286,503 시설장치 1,485,308 - (230,712) - - - 1,254,596 건설중인자산 12,410,646 21,922,034 - - - - 34,332,680 합계 37,714,483 22,070,370 (1,205,821) - 432,668 135,217 59,146,900 -전분기 구분 기초 취득 감가상각 처분 사업결합 대체 분기말 토지 7,313,548 4,501,597 - - - 1,549,589 13,364,734 건물 7,568,593 - (166,322) - - - 7,402,271 기계장치 3,379,139 930,000 (719,350) - - - 3,589,789 차량운반구 39,925 - (10,814) - - - 29,111 공구와기구 150,253 55,090 (32,997) - - - 172,346 비품 333,072 140,647 (98,718) - - - 375,001 시설장치 1,638,712 164,000 (234,295) - - - 1,568,417 건설중인자산 1,793,309 8,865,063 0 - - (1,549,589) 9,108,783 합계 22,216,551 14,656,397 (1,262,496) - - - 35,610,452 (3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 감가상각의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 제조원가 1,104,858 1,180,058 판매비와관리비 100,963 82,439 합계 1,205,821 1,262,497 (4) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 및 건물 8,792,184 8,600,000 단기차입금 8,700,000 한국산업은행 토지 및 건물(건설중인자산포함) 45,925,136 38,541,000 장기차입금 25,973,360 중소기업은행 전기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 8,883,215 8,600,000 단기차입금 8,700,000 한국산업은행 토지, 건물 11,664,997 11,970,000 장기차입금 13,580,520 중소기업은행 ( 5) 당분기말 현재 유형자산 등에 대하여 부보금액 20,210,000천원 천원 (전기말: 20,210,000천원)의 종합재산보험을 가입하고 있습니다. 상기부보금액은 한국산업은행 및 중소 기업은행에 각각 8,600,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (6) 연결실체는 당분기말 현재 경기도 평택시 진위면 마산리(평택 진위3일반산업단지)내에 공장을 신설하고 있는 중이며 관련 시설투자금액을 건설중인자산에 인식하고 있습니다. 해당 공장을 취득하기 위한 계약상 약정금 액은 33,569,630천원입니다. (7) 연결실체는 당분기 중 유형자산에 대하여 549,078천원의 차입원가를 자본화하였으며 자본화 이자율은 3.22% 입니다. 16. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 토지(*) 3,863,806 3,863,806 건물 1,219,709 1,219,709 (차감: 감가상각누계액) (416,734) (370,995) 합계 4,666,781 4,712,520 (*) 당분기말 현재 투자부동산 토지의 개별공시지가는 7,701,960천원(전기말: 5,980,564천원)입니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 기초 감가상각 기말 토지 3,863,806 - 3,863,806 건물 848,715 (45,739) 802,976 합계 4,712,521 (45,739) 4,666,782 전분기 기초 감가상각 기말 토지 3,863,806 - 3,863,806 건물 909,700 (30,493) 879,207 합계 4,773,506 (30,493) 4,743,013 (3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 및 건물 4,666,782 6,600,000 단기차입금 5,000,000 (주)신한은행 토지 및 건물 4,800,000 단기차입금 4,000,000 (주)우리은행 전기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 및 건물 4,712,520 3,520,000 장기차입금 959,600 중소기업은행 (4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 27,000천원(전분기: 27,000천원)입니다. 17. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기- 구분 기초 취득 사업결합 감가상각 대체 분기말 특허권 964,395 11,723 - (120,655) - 855,463 소프트웨어 2,516,109 55,550 - (460,547) - 2,111,112 회원권(*) 1,747,446 - - - (135,217) 1,612,229 영업권 - - 2,100,791 - - 2,100,791 기타의무형자산 1,281,040 - - (302,209) - 978,831 합계 6,508,990 67,273 2,100,791 (883,411) (135,217) 7,658,426 전분기- 구분 기초 취득 사업결합 감가상각 대체 분기말 특허권 385,477 560,000 - (88,440) - 857,037 소프트웨어 473,822 1,875,900 - (156,031) - 2,195,851 개발비 523,206 - - (392,405) - 130,801 회원권(*) 1,747,446 - - - - 1,747,446 기타의무형자산 1,683,985 - - (302,209) - 1,381,776 합계 4,813,936 2,435,900 - (939,085) - 6,312,911 (*) 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 인식되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 2,389,080 837,360 판매비와관리비 713,939 3,412,701 합계 3,103,019 4,250,061 18. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 [유동성] 미지급금 24,141 481,540 미지급비용 2,602,190 2,473,876 소계 2,626,331 2,955,416 [비유동성] 임대보증금 10,000 10,000 장기미지급금 169,999 99,806 소계 179,999 109,806 합계 2,806,330 3,065,222 19. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 예수금 234,895 256,150 합계 234,895 256,150 20. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 미청구 계약 대가 341,110 726,058 손실충당금 (950) (950) 자산으로 인식한 계약이행원가 593,791 593,791 계약자산 합계 933,951 1,318,899 이연수익 777,771 1,028,504 선수금 295,800 120,000 계약부채 합계 1,073,571 1,148,504 (2) 과거기간 관련 당기 인식 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 이연수익 313,643 2,203,771 21. 금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 19,734,165 0 8,700,000 - 장기차입금 8,448,230 27,465,860 5,648,200 20,391,920 사채 - 4,924,700 - 4,890,847 전환사채 - 23,182,860 21,796,386 - 전환우선주 - 5,802,012 - - 금융보증부채 - 597,060 - 64,728 합계 28,182,395 61,972,492 36,144,586 25,347,495 (2) 당분기와 전분기 중 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 61,492,081 40,087,434 차입 23,580,165 14,867,477 차입금의 상환 (4,885,230) (809,900) 전환사채발행 20,000,000 - 전환우선주발행 4,999,964 - 전환사채할인발행차금 상각 257,573 1,140,982 전환사채의 보통주전환 (22,053,959) (1,210,944) 사채발행 - 4,860,000 사채할인발행차금 상각 33,853 19,218 금융보증부채발생 830,946 - 보증수익 (223,550) - 당기손익인식금융부채평가 3,984,909 - 사업결합 2,713,200 기타 (575,064) 분기말금액 90,154,888 58,954,267 (3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 연이자율(%)(당분기말) 당분기말 전기말 한국산업은행 운영자금 1.7~3.5 8,700,000 8,700,000 (주)신한은행 운영자금 2.5 5,000,000 - (주)우리은행 운영자금 3.2 4,000,000 - 중소기업은행 운영자금 4.02~5.23 2,034,165 - 합계 19,734,165 8,700,000 (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 연이자율(%)(당분기말) 당분기말 전기말 중소기업은행 시설자금 3.2~3.8 25,973,360 14,540,120 중소기업은행 운영자금 6.15~9.14 100,000 - (주)국민은행 운영자금 3.3~3.6 8,250,000 11,000,000 (주)국민은행 운영자금 4.6 380,000 - (주)우리은행 운영자금 4.1~5.0 1,000,000 - 중소기업진흥공단 운영자금 2.1~3.3 210,730 - (주)신한은행 운영자금 - - 500,000 합계 35,914,090 26,040,120 차감: 유동성대체 (8,358,230) (5,648,200) 차감 계 27,555,860 20,391,920 (5) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분말 전기말 전환사채액면금액 20,000,000 27,590,000 사채할인발행차금 - (5,793,614) 평가누적액 3,182,860 - 장부가액 2,3182,860 21,796,386 전기말 인식된 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 당분기말 현재 전액 전환청구 되어 보통주 3,001,493주가 발행되었습니다 (주석 23참조) 당분기 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채가 발행되었습니다.회사는 해당 전환사채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하여 내재파생상품을 분리하지 않고 전환사채 전체를 공정가액으로 측정하였습니다. (6) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(발행시점) 20,000,000,000 원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2019년 03월 07일 만기일 2024년 03월 07일 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가격 10,087원/주 전환청구기간 2020년 03월 07일~2024년 02월 07일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 3월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. (7) 보고기간 종료일 현재 사채의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 사채액면금액 5,000,000 5,000,000 사채할인발행차금 (75,230) (120,782) 순장부가액 4,924,770 4,879,220 (8) 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채의 권면총액 5,000,000,000 원 사채의 이율 표면이자율 연 3.472%(발행일로 부터 매 3개월 마다 지급) 발행일 2018년 04월 26일 만기일 2021년 04월 26일 원금상환방법 만기 일시상환 발행회사의 조기상환청구권 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있다. (9) 당분기말 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전분기말 발행금액 4,999,964 - 평가누적액 802,049 - 순장부가액 5,802,013 - (10) 전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 종류와 주식 수 전환우선주 503,521주 1주당 액면가액 500 원 주당발행가액 9,930 원 총발행액 4,999,963,530 원 납입일 2019년 3월 13일 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가격 9,930원 전환청구기간 2020년 03월 13일 ~2024년 3월 13일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환우선주 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 자동전환 본건 우선주는 납입일로부터 5년이 되는 날까지 보통주로 전환되지 않은 경우에는 그 다음 날에 자동적으로 보통주로 전환된다(단, 위 기간 중 아래의 소정의 우선배당을 하지 못하는 경우에는 소정의 우선배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다). 이익배당에 관한 사항 발행가액의 연 1.0%(누적적/참가적) 회사가 발행한 전환우선주는 보통주의 전환에 있어 전환가액 조정사항에 의하여 발행할 보통주의 수량이 변동 가능한 비파생상품입니다. 따라서 회사는 동 전환우선주를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하여 공정가액으로 측정하였습니다. 22. 파생상품부채 당분기 및 전분기 중 파생상품 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 6,284,450 2,248,140 평가(*) (45,870) 6,547,593 전환사채전환 (6,238,580) (476,961) 분기말 - 8,318,772 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 총 수권주식수는 100,000,000주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 회사의 총발행 주식수는 14,003,328주 입니다. (2) 당분기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위 :천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기초 4,327,321 2,163,661 22,444,844 24,608,504 무상증자(*) 6,490,981 3,245,491 (3,281,235) (35,744) 전환사채전환 183,533 91,767 2,218,690 2,310,457 전기말 11,001,835 5,500,919 21,382,299 26,883,218 당기초 11,001,835 5,500,919 21,382,299 26,883,218 전환사채전환 3,001,493 1,500,747 26,769,720 28,270,467 당분기말 14,003,328 7,001,666 48,152,019 55,153,685 (*) 무상증자 시 발생한 주식발행비용 35,744천원을 주식발행초과금에서 차감하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금 현황은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 519,661 519,661 24. 기 타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (5,988,543) (5,988,543) 주식보상(*) 1,615,459 948,104 기타(*) (1,607,035) (1,607,035) 지분법자본조정 16,691 12,516 합계 (5,963,429) (6,634,958) (*)지배기업은 2017년 11월 3일 자기주식을 지급일 이후 3년간 근무를 하는 조건으로 일부 임직원에게 자기주식 55,050주(무상증자 전 주식수)를 지급하였습니다. 또한 2018년 1월 15일 및 16일 동일 조건으로 임직원에게 자기 주식 20,000주(무상증자 전 주식수)를 지급하였습니다. 지배기업은 자기주식을 부여받은 임직원이 가득기간동안 용역을 제공함에 따라 주식보상비용을 인식하며 그에 상응하는 자본의 증가를 인식하였습니다. 연결실체는 자기주식 지급일 종가를 기준으로 보상원가를 산정하였습니다.임직원에게 지급한 자기주식의 장부금액은 기타자본으로 계정재분류 하였으며 가득기간 완료 후 자본으로 인식한 주식보상과 상계처리 하고 주식보상과 기타 와의 장부금액차이는 기타자본잉여금으로 인식됩니다.(2) 당분와 전분기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 504,759 (5,988,543) 137,478 (1,483,020) 취득 - - 313,059 (4,248,453) 주식보상 - - (50,000) 562,438 매도 - - (87,478) 920,582 분기말 504,759 (5,988,543) 313,059 (4,248,453) 25. 기 타포 괄손익누계액 1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 4,290 (14,369) 지분법자본변동 (211,706) (212,863) 소계 (207,416) (227,232) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 (764,642) (686,699) 소계 (764,642) (686,699) 합계 (972,058) (913,931) (2) 기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품 평가손익 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). - 당분기 구분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 (686,699) (99,926) 21,984 (764,641) -전분기 구분 기초 (기준서 제1039호) 회계정책의 변경효과 기초(기준서제1109호) 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 - - - 3,856 (713) 3,143 26. 이익잉여금 ( 1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 100,000 100,000 임의적립금 71,700 71,700 미처분이익잉여금 19,588,978 27,558,499 합계 19,760,678 27,730,199 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 일반관리비 및 판매및물류비 (1) 당분기와 전분기 중 일반관리비 및 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [일반관리비] 급여 1,194,431 3,493,826 1,299,320 3,950,145 퇴직급여 106,872 358,431 137,488 372,971 복리후생비 159,078 432,871 175,409 487,652 여비교통비 50,265 141,279 38,154 162,831 접대비 64,504 160,221 51,486 186,114 통신비 4,146 13,154 6,106 17,758 수도광열비 90 262 233 1,819 전력비 6,882 18,221 10,849 31,682 세금과공과 47,167 220,944 105,811 347,685 감가상각비 74,989 225,822 26,535 82,439 투자부동산상각비 15,246 45,739 15,246 45,739 지급임차료 66,636 191,724 124,753 395,509 수선비 200 2,100 2,570 12,273 보험료 8,213 32,158 16,115 44,808 차량유지비 21,250 56,216 27,610 90,187 경상연구개발비 31,148 713,939 67,917 837,360 교육훈련비 185 11,655 7,361 27,636 도서인쇄비 499 4,346 689 3,892 소모품비 7,224 35,900 13,828 56,465 지급수수료 298,253 1,233,988 297,806 911,791 광고선전비 0 130,426 0 110,023 무형자산상각비 294,447 883,411 322,266 939,085 소계 2,451,725 8,406,633 2,747,552 9,115,864 [판매및물류비] 운반비 1,763 5,272 731 35,844 수출제비용 80,317 130,338 62,589 165,589 판매수수료 63,580 347,780 124,631 420,149 소계 145,660 483,390 187,951 621,582 합계 2,597,385 8,890,023 2,935,503 9,737,446 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 2,812,287 (2,260,061) (181,563) 1,021,005 원재료 사용액 4,207,788 13,501,239 11,897,625 23,370,115 외주가공비 2,834,786 8,227,756 3,594,233 6,308,313 종업원급여 3,290,151 9,888,859 3,895,532 7,724,002 복리후생비 384,174 1,150,145 566,968 1,002,750 유형자산감가상각비 455,096 1,330,680 445,630 824,289 투자부동산감가상각비 15,246 45,739 15,247 30,493 무형자산상각비 294,447 883,411 315,414 616,819 지급수수료 342,173 1,561,364 350,727 888,156 광고선전비 - 130,426 2,000 110,023 지급임차료 150,888 496,621 34,171 270,756 기타 비용 763,903 3,165,511 3,306,105 4,286,535 합계(*) 15,550,939 38,121,690 24,242,089 46,453,256 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 일반관리비 및 판매및물류비의 합계입니다. 29. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타수익 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 209,577 740,671 180,819 1,842,946 외화환산이익 294,437 381,730 (176,924) 88,325 잡이익 749 812 356 3,269 합계 504,763 1,123,213 4,251 1,934,540 (2) 기타비용 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 41,033 92,085 55,131 1,124,327 기부금 630 1,890 630 1,890 외화환산손실 0 34,504 42,782 171,071 잡손실 540 612 13,239 14,141 합계 42,203 129,091 111,782 1,311,429 30. 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익),금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익),금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익),금융수익 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [유효이자율법에 따른 이자수익] 이자수익 56,112 158,174 46,392 90,973 소계 56,112 158,174 46,392 90,973 [금융수익] 이자수익 87,793 236,131 52,242 93,683 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 - 278,159 - 523,692 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 140,732 259,152 127,546 233,398 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 3,279,859 - - - 파생상품평가이익 - 45,870 - - 보증수익 92,842 223,550 - - 기타 - - (616) - 소계 3,601,226 1,042,862 179,172 850,773 합계 3,657,338 1,201,036 225,564 941,746 (2) 금융비용 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 261,120 1,071,500 611,104 1,694,741 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 1,455,721 1,318,952 42,596 168,371 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 220,700 296,700 - - 당기손익-공정가치 금융부채 평가손실 - 3,984,909 - - 파생상품평가손실 - - 2,589,846 6,547,593 합계 1,937,541 6,672,061 3,243,546 8,410,705 31 . 법인세비용 법인세비용은 자체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 17.08% 를 추정하여 인식하였습니다. (전분기 예상평균연간법인세율 : 16.70%). 32. 주당손익 (1) 기본주당순손익 기본주당순손익은 연결실체의 보통주당기순이익(손실)을 가중평균 보통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:주,원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (1,779,912,483) (7,969,520,515) (2,357,827,461) (4,999,317,145) 가중평균유통보통주식수 14,002,090 12,766,171 10,818,358 10,926,411 기본주당순이익(손실) (127) (624) (218) (458) (2) 당분기 및 전분기는 반희석효과로 기본주당순손실과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주 당분기 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020년 03월 07일~2024년 02월 07일 1,982,750 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 약정내용 한도액 실행액 중소기업은행 중소기업자금 2,000,000 1,534,165 시설자금 35,902,000 25,251,080 구매카드 2,000,000 21,893 운영자금 600,000 600,000 농협은행 구매자금 2,000,000 - 일반자금 300,000 - (주)신한은행 일반자금 5,000,000 5,000,000 종합통장대출 1,000,000 - (주)우리은행 B2B 주계약 1,800,000 - 일반자금 4,000,000 4,000,000 운영자금 1,000,000 1,000,000 한국산업은행 운영자금 6,700,000 6,700,000 시설자금 2,000,000 2,000,000 (주)국민은행 온렌딩 4,500,000 4,500,000 해외 온렌딩 3,750,000 3,750,000 운영자금 380,000 380,000 중소기업진흥공단 운영자금 210,730 210,730 금융기관 약정내용 한도액 실행액 중소기업은행 중소기업자금 2,000,000 - 시설자금 38,541,000 14,540,120 구매카드 2,000,000 124,897 농협은행 구매자금 2,000,000 - 일반자금 300,000 - (주)신한은행 온렌딩 500,000 500,000 종합통장대출 1,000,000 - (주)우리은행 B2B 주계약 1,800,000 - 한국산업은행 운영자금 6,700,000 6,700,000 시설자금 2,000,000 2,000,000 (주)국민은행 온렌딩 6,000,000 6,000,000 해외 온렌딩 5,000,000 5,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 회사 (주)예스파워테크닉스 2,400,000 차입금 채무보증 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 회사 (주)예스파워테크닉스 2,400,000 차입금 채무보증 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 지배회사대표이사 중소기업은행 6,924,000 차입금 등 채무보증 (주)우리은행 2,160,000 차입금 등 채무보증 (주)국민은행 10,450,000 차입금 등 채무보증 일반사채권자 5,000,000 일반사채 채무보증 종속회사대표이사 중소기업은행 120,000 차입금 등 채무보증 (주)국민은행 83,600 차입금 등 채무보증 (주)우리은행 120,000 차입금 등 채무보증 중소기업진흥공단 210,730 차입금 등 채무보증 신용보증기금 (주)국민은행 320,000 차입금 등 채무보증 기술신용보증기금 (주)우리은행 900,000 차입금 등 채무보증 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 대표이사 중소기업은행 6,924,000 차입금 등 채무보증 (주)우리은행 2,160,000 차입금 등 채무보증 (주)국민은행 10,450,000 차입금 등 채무보증 일반사채권자 5,000,000 일반사채 채무보증 (3) 당분기말 현재 회사는 이행보증 및 하자보수와 관련하여 서울보증보험으로부터 1,563,657천원( 전기말 2,092,137천원천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 34. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기말 전기말 관계기업 (주)피케이아이 (주)피케이아이 (주)시나텍 (주)시나텍 (주)예스파워테크닉스 (주)예스파워테크닉스 - (주)엔씨에스 관계기업의 종속기업 Global Trade Zone Inc. Global Trade Zone Inc. 대표이사 등 주요경영진 주요경영진 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 매출 기타수익 이자수익 지급수수료 등 원재료매입 주식회사엔씨에스(*) 관계기업 - 1,295 - 272,600 212,912 (주)피케이아이 관계기업 2,046,007 - 19,562 - - (주)시나텍 관계기업 - 24,992 - - 1,865,777 (주)예스파워테크닉스 관계기업 - 2,400 - - - 기타의 특수관계자 주요경영진 - - 70,972 - - (*) 당분기 종속회사 편입 전 내역입니다. 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 매출 기타수익 이자수익 지급수수료 등 원재료매입 (주)피케이아이 관계기업 - - - 9,000 2,944,332 (주)시나텍 관계기업 - - 10,524 - 2,487,914 (주)예스파워테크닉스 기타 - 2,400 - - 639,331 기타의 특수관계자 주요경영진 - 61,646 - - - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)피케이아이 관계기업 1,400,000 1,400,000 - - 기타의특수관계자 주요경영진 - 3,221 - - 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)예스파워테크닉스 기타 1,000,000 1,000,000 - - - 기타의 특수관계자 주요경영진 62,176 - - - - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 관계 채권 채무 기타수취채권 기타유동자산 매입채무 기타지급채무 (주)피케이아이 관계기업 - - - - (주)시나텍 관계기업 11,875 - 274,302 - (주)파워테크닉스 관계기업 148,280 - - - 주요경영진 기타 1,754,143 - - - 특수관계자 관계 채권 채무 기타수취채권 기타유동자산 매입채무 기타지급채무 (주)피케이아이 관계기업 - - - 1,100 (주)시나텍 관계기업 3,468 - 147,249 2,145 (주)예스파워테크닉스 관계기업 145,640 - - - (주)엔씨에스 관계기업 500,000 - 59,400 - 기타의 특수관계자 주요경영진 1,679,079 - - - (5) 특수관계자와의 지급보증 내용 당분기말 현재특수관계자에게 지급한 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)예스파워테크닉스 2,400,000 KEB하나은행 2018.8.21~2028.8.21 시설자금 (6) 당기와 전기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,721,718 1,944,796 퇴직급여 212,187 241,253 주식기준보상 497,012 449,788 합계 2,430,917 2,635,837 35. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 부동산 57,715 차량운반구 221,521 합계 279,236 당분기 중 증가된 사용권자산은 120,515천원입니다. (2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 29,407 차량운반구 95,452 합계 124,859 리스부채에 대한 이자비용 7,335 단기리스료 486,548 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 138 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 610,683천원입니다. (3) 당분기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 170,676 167,602 1년 초과 5년 이내 127,092 119,831 5년 초과 - - 합계 297,768 287,433 (4) 당분기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 유동 167,040 비유동 120,394 합계 287,434 36. 사업결합 (1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주요영업활동 취득일 취득지분율 이전대가 (주)엔씨에스 반도체장비 제조 판매 2019.06.30 66.67% 1,999,995 지배기업은 전기말 1,500,000천원으로 취득하여 관계기업투자주식으로 인식하였으며. 당분기 중 499,995천원만큼 추가취득하였습니다. (2) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 유동자산 1,916,908 현금및현금성자산 14,836 매출채권 7,823 기타수취채권 1,894,228 단기법인세자산 21 비유동자산 1,135,321 유형자산 432,668 기타비유동수취채권 95,908 이연법인세자산 606,745 자산총계 3,052,229 유동부채 2,735,267 매입채무 105,313 기타지급채무 39,877 단기금융부채 2,577,350 기타유동부채 12,727 비유동부채 468,149 장기금융부채 135,850 퇴직급여충당부채 332,299 부채총계 3,203,416 순자산 (151,187) (3) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금액 이전대가(A) 1,999,995 식별가능한 취득한 순자산 공정가치(B) (151,187) 비지배지분(C) (50,391) 영업권(A-B+C) (주1) 2,100,791 (주1) 연결실체는 당분기말 현재 사업결합으로 취득한 영업권의 최초 배분을 진행 중에 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다. (4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 499,995 차감 : 취득한 현금및현금성자산 (14,836) 차감 계 485,159 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 74,532,111,892 56,988,557,488 현금및현금성자산 12,603,374,009 1,757,364,472 단기금융상품 1,000,000,000 6,174,074 당기손익-공정가치금융자산 13,365,716,193 9,752,710,517 매출채권 11,170,515,455 14,248,025,556 기타수취채권 5,636,485,153 3,631,466,767 기타유동자산 2,244,149,428 1,253,431,413 계약자산 933,950,733 1,318,898,333 당기법인세자산 23,561,660 20,105,784 재고자산 27,554,359,261 25,000,380,572 비유동자산 92,908,630,106 69,852,297,436 당기손익-공정가치금융자산 2,530,728,998 2,015,289,532 기타포괄손익-공정가치금융자산 729,810,940 829,737,318 종속기업투자주식 2,177,010,000 177,015,000 관계기업투자주식 11,977,450,000 13,477,450,000 유형자산 58,736,231,415 37,714,483,277 투자부동산 4,666,780,911 4,712,519,984 무형자산 5,557,635,047 6,508,989,659 사용권자산 279,236,042 기타비유동수취채권 2,524,018,993 2,444,050,762 기타비유동자산 595,100,000 168,032,000 이연법인세자산 3,134,627,760 1,804,729,904 자산총계 167,440,741,998 126,840,854,924 부채 유동부채 35,292,087,110 53,361,378,350 매입채무 5,003,056,092 6,511,592,448 기타지급채무 2,615,450,362 2,992,842,258 단기금융부채 26,180,109,186 36,144,585,511 파생상품부채 6,284,450,200 유동리스부채 167,039,561 기타유동부채 234,894,905 256,149,867 계약부채 1,073,571,443 1,148,504,091 당기법인세부채 17,965,561 23,253,975 비유동부채 62,159,504,989 25,457,301,194 장기금융부채 61,859,112,091 25,347,495,469 비유동리스부채 179,999,296 기타비유동지급채무 120,393,602 109,805,725 부채총계 97,451,592,099 78,818,679,544 자본 자본금 7,001,664,000 5,500,917,500 자본잉여금 48,671,680,421 21,901,960,761 기타자본구성요소 (5,980,119,544) (6,647,474,776) 기타포괄손익누계액 (764,641,690) (686,699,115) 이익잉여금(결손금) 21,060,566,712 27,953,471,010 자본총계 69,989,149,899 48,022,175,380 자본과부채총계 167,440,741,998 126,840,854,924 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,608,221,904 34,577,640,474 22,750,615,703 69,620,135,902 매출원가 12,888,032,437 29,088,208,478 19,502,842,356 59,030,258,033 매출총이익 (1,279,810,533) 5,489,431,996 3,247,773,347 10,589,877,869 일반관리비 2,484,620,661 8,517,464,542 2,823,124,640 9,340,554,447 판매및물류비 145,660,275 483,390,497 187,951,004 621,581,588 대손상각비 0 262,419,679 0 (45,590,138) 영업이익(손실) (3,910,091,469) (3,773,842,722) 236,697,703 673,331,972 기타수익 504,304,300 1,122,754,100 1,263,521,378 1,934,540,652 기타비용 41,727,310 128,615,440 1,371,052,430 1,311,429,247 이자수익 56,111,853 158,174,174 50,015,022 140,987,767 금융수익 3,601,218,338 1,042,842,308 299,819,429 1,047,762,446 금융비용 1,911,529,388 6,646,048,451 3,301,035,157 8,468,193,678 법인세비용차감전순이익(손실) (1,701,713,676) (8,224,736,031) (2,822,034,055) (5,983,000,088) 법인세비용 (275,558,543) (1,331,831,733) (530,246,810) (1,080,817,399) 당기순이익(손실) (1,426,155,133) (6,892,904,298) (2,291,787,245) (4,902,182,689) 기타포괄손익 (77,942,575) 0 3,143,385 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (77,942,575) 0 3,143,385 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (77,942,575) 0 3,143,385 총포괄손익 (1,426,155,133) (6,970,846,873) (2,291,787,245) (4,899,039,304) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (102) (540) (212) (449) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (102) (540) (212) (449) 자본변동표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,163,660,500 22,444,843,745 (2,560,164,506) 32,964,583,404 55,012,923,143 회계정책변경에 따른 증가(감소) (345,570,200) (345,570,200) 당기순이익(손실) (2,610,395,444) (4,902,182,689) 기타포괄손익-공정가치금융상품 평가 3,143,385 3,143,385 기타포관손익_공정가치지분상품 처분 (480,737) 616,330 135,593 무상증자 3,245,490,500 (3,281,234,600) (35,744,100) 전환사채 출자전환 41,885,500 997,220,456 1,039,105,956 주식기준보상거래 513,107,588 513,107,588 자기주식 거래로 인한 증감 (152,393,129) (152,393,129) 2018.09.30 (기말자본) 5,451,036,500 20,160,829,601 2,199,450,047 2,662,648 30,009,234,090 53,424,312,792 2019.01.01 (기초자본) 5,500,917,500 21,901,960,761 (6,647,474,776) (686,699,115) 27,953,471,010 48,022,175,380 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (6,892,904,298) (6,892,904,298) 기타포괄손익-공정가치금융상품 평가 (77,942,575) (77,942,575) 기타포관손익_공정가치지분상품 처분 무상증자 전환사채 출자전환 1,500,746,500 26,769,745,860 28,270,492,360 주식기준보상거래 667,355,232 667,355,232 자기주식 거래로 인한 증감 2019.09.30 (기말자본) 7,001,664,000 48,671,680,421 5,980,119,544 764,641,690 21,060,566,712 69,989,149,899 현금흐름표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,201,844,798) 7,181,286,130 당기순이익(손실) (6,892,904,298) (4,902,182,689) 당기순이익조정을 위한 가감 8,162,763,038 9,230,303,460 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,006,132,787) 3,967,403,749 이자수취(영업) 77,617,073 119,824,364 이자지급(영업) (1,321,314,401) (478,271,386) 법인세납부(환급) (105,943,425) (1,176,263,513) 정부보조금의 수령 884,070,002 420,472,145 투자활동현금흐름 (29,620,882,254) (34,660,946,798) 기타유동수취채권의 증가 (3,399,593,000) (2,678,927,761) 기타유동수취채권의 감소 1,984,333,010 1,030,039,736 단기금융상품의 취득 (1,000,000,000) (6,000,000,000) 단기금융상품의 처분 6,174,074 4,248,452,710 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (10,477,477,030) (19,980,359,847) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 5,299,676,818 16,633,456,160 기타포괄손익-공정가치지분상품의 증가 (1,800,170,800) 기타포괄손익-공정가치지분상품의 감소 13,116,330 종속기업투자주식의 취득 (499,995,000) 관계기업투자주식의 증가 (8,777,500,000) 유형자산의 취득 (21,511,411,438) (14,656,397,125) 유형자산의 처분 227,000 무형자산의 취득 (67,272,631) (2,438,060,000) 기타비유동수취채권의증가 (283,000) (395,780,029) 기타비유동수취채권의감소 44,738,943 141,183,828 재무활동현금흐름 43,641,491,133 16,267,180,399 단기차입금의 증가 10,534,165,186 547,477,126 유동성장기부채의감소 (4,305,480,000) (809,900,000) 리스부채의 감소 (123,997,710) 전환사채의 증가 20,000,000,000 장기차입금의 증가 13,046,000,000 14,320,000,000 장기차입금의 상환 (557,280,000) 전환우선주의 증가 4,999,963,530 사채의 증가 4,860,000,000 자기주식의 취득 (4,248,452,710) 자기주식의 처분 1,586,813,862 주식발행비 (22,073,444) (35,744,100) 정부보조금의 수취 70,193,571 46,986,221 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,818,764,081 (11,212,480,269) 기초현금및현금성자산 1,757,364,472 15,596,992,141 현금및현금성자산의 환율변동효과 27,245,456 49,159,302 기말현금및현금성자산 12,603,374,009 4,335,352,570 5. 재무제표 주석 제20기 분기 2019년 9월 30일 현재 제19기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 예스티 1. 일반사항 회사는 2000년 3월 6일 설립되어 디스플레이 및 반도체장비, 부품 및 자동화기계 제조, 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 진위면에 본사를 두고 있습니다. 한편 회사는 2014년 12월 29일자로 한국거래소가 개설한 KONEX시장에 주식을 상장하였으며, 2015년 12월 16일자로 KOSDAQ시장에 이전 상장하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 장동복(대표이사) 3,453,840 24.7 2,888,131 26.3 박윤배외 특수관계인 992,260 7.1 992,260 9.0 자기주식 504,759 3.6 504,759 4.6 기타 9,052,469 64.6 6,616,685 60.1 합계 14,003,328 100.0 11,001,835 100.0 당분기 중 전환사채 전환으로 인하여 주식수가 증가 하였습니다(주석23참조). 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위: 천원) 계정과목 조정금액 사용권자산 283,580 자산총계 283,580 유동리스부채 145,003 비유동리스부채 138,577 부채총계 283,580 이익잉여금 - 자본총계 - 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 전기말의 운용리스약정 575,703 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 561,475 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (277,895) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 283,580 유동리스부채 145,003 비유동리스부채 138,577 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 3.53%입니다. ③ 실무적 간편법의 사용 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토 - 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스 와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. ④ 회사의 리스 회계정책 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영 업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업' 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금 융자산 합계 현금및현금성자산 12,603,374 - - 12,603,374 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 13,365,716 - 13,365,716 매출채권 11,170,515 - - 11,170,515 기타수취채권 5,636,485 - - 5,636,485 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 2,530,729 - 2,530,729 기타포괄손익-공정가치금융상품 - - 729,811 729,811 기타비유동수취채권 2,524,019 - - 2,524,019 합계 31,934,393 15,896,445 729,811 48,560,649 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 금 융자산 합계 현금및현금성자산 1,757,364 - - 1,757,364 단기금융상품 6,174 - - 6,174 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 9,752,711 - 9,752,711 매출채권 14,248,026 - - 14,248,026 기타수취채권 3,631,467 - - 3,631,467 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 2,015,290 - 2,015,290 기타포괄손익-공정가치금융상품 - - 829,737 829,737 기타비유동수취채권 2,444,051 - - 2,444,051 합계 22,087,082 11,768,001 829,737 34,684,820 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 당분기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증 합계 매입채무 - 5,003,056 - 5,003,056 기타지급채무 - 2,615,450 - 2,615,450 단기금융부채 - 26,105,045 75,064 26,180,109 장기금융부채 28,984,872 32,277,180 597,060 61,859,112 리스부채 - 287,433 - 287,433 기타비유동지급채무 - 179,999 - 179,999 합계 28,984,872 66,468,163 672,124 96,125,159 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증 합계 매입채무 - 6,513,026 - 6,513,026 기타지급채무 - 2,955,416 - 2,955,416 단기금융부채 - 36,144,586 - 36,144,586 파생상품부채 6,284,450 - - 6,284,450 장기금융부채 - 25,282,767 64,728 25,347,495 기타비유동지급채무 - 109,806 - 109,806 합계 6,284,450 71,005,601 64,728 77,354,779 5. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 12,603,374 12,603,374 1,757,364 1,757,364 단기금융상품(*1) 1,000,000 1,000,000 6,174 6,174 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 13,365,716 13,365,716 9,752,711 9,752,711 매출채권(*1) 11,170,515 11,170,515 14,248,026 14,248,026 기타수취채권(*1) 5,636,485 5,636,485 3,631,467 3,631,467 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 2,530,729 2,530,729 2,015,290 2,015,290 기타포괄손익-공정가치 금융자산 729,811 729,811 829,737 829,737 기타비유동수취채권(*1) 2,524,019 2,524,019 2,444,051 2,444,051 합계 49,560,649 49,560,649 34,684,820 34,684,820 매입채무(*1) 5,003,056 5,003,056 6,511,592 6,511,592 기타지급채무(*1) 2,615,450 2,615,450 2,992,842 2,992,842 단기금융부채(*1) 26,180,109 26,180,109 36,144,586 36,144,586 파생상품부채 - - 6,284,450 6,284,450 장기금융부채(*1) 61,859,112 61,859,112 25,347,495 25,347,495 기타비유동지급채무(*1) 179,999 179,999 109,806 109,806 합계 95,837,726 95,837,726 77,390,771 77,390,771 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 2,811,558 10,554,158 - 13,365,716 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)(*1) - - 2,530,729 2,530,729 기타포괄손익-공정가치지분상품(*1) - - 729,811 729,811 합계 2,811,558 10,554,158 3,260,540 16,626,256 장기금융부채(*2) - - 28,984,872 28,984,872 합계 - - 28,984,872 28,984,872 (*1) 수준3에 해당하는 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치지분상품(주석 7참조)은 조정순자산가치기법을 적용하여 공정가치를 산출하였으며 일부 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)은 제한된 상황에서 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 가능한 공정가치측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.당분기말 현재수준3에 해당하는 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 피투자회사 구분 취득원가 장부가액 평가방법 기계설비건설공제조합 출자금 50,409 52,439 조정순자산 전기공사공제조합 출자금 37,500 47,134 조정순자산 SBI디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합 출자금 1,500,000 1,431,156 조정순자산 (주)엑시아머티리얼스 전환상환우선주 500,000 500,000 원가 (주)바이오제네틱스 전환사채 500,000 500,000 원가 합계 2,587,909 2,530,729 (*2) 수준3에 해당하는 장기금융부채는 전환사채 및 전환우선주 입니다. 회사는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 검토하고 적용하였습니다. 평가에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 전환사채 전환우선주 무위험수익률 1.51% 1.52% 할인율 8.75% 10.42% 주가변동성 26.05% 26.05% 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 9,752,711 - - 9,752,711 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)(*1) - - 2,015,290 2,015,290 기타포괄손익-공정가치지분상품(*1) - - 829,737 829,737 합계 9,752,711 - 2,845,027 12,597,738 파생상품부채(*2) - - 6,284,450 6,284,450 합계 - - 6,284,450 6,284,450 (*1) 수준3에 해당하는 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 및 기타포괄손익-공정가치지분상품(주석 7참조)은 조정순자산가치기법을 적용하여 공정가치를 산출하였으며 일부 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)은 제한된 상황에서 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 가능한 공정가치측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.전기말 현재수준3에 해당하는 당기손익-공정가치 금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 피투자회사 구분 취득원가 장부가액 평가방법 기계설비건설공제조합 출자금 50,409 51,800 조정순자산 전기공사공제조합 출자금 37,500 39,349 조정순자산 SBI디지털콘텐츠 글로벌 익스페디션 투자조합 출자금 1,500,000 1,424,141 조정순자산 (주)엑시아머티리얼스 전환상환우선주 500,000 500,000 원가 합계 2,087,909 2,015,290 (*2) 수준3에 해당하는 금융부채는 전환사채에 포함된 내재파생상품으로 회사는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 검토하고 적용하였습니다. 옵션 행사가능 시기에 일반채의 가치와 옵션의 행사가액을 비교하여 평가일 기준시점에 할인(할인율 : 9.15%)하는 방식으로 산출되었습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융자산 기초 수준3으로이동 취득 처분 대체 평가 분기말 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - - - - - - - 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 2,015,290 - 500,000 - - 15,439 2,530,729 기타포괄손익-공정가치지분상품 829,737 - - -0 - (99,926) 729,811 금융부채 기초 수준3으로이동 취득 처분 대체(*) 평가 분기말 파생상품부채 (6,284,450) - - - 6,238,580 45,870 - 장기금융부채 - - 24,999,964 - - 3,984,909 28,984,873 (*) 전환사채 전환으로 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 금융자산 기초 수준3으로이동 취득 처분 대체(*) 평가 분기말 기타포괄손익-공정가치지분상품 - 1,910,359 1,800,171 (13,116) (200,000) 3,856 3,501,270 (*)관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 금융부채 기초 수준3으로이동 취득 처분 대체(*) 평가 분기말 파생상품부채 (2,248,140) - - - 476,962 (6,547,593) (8,318,771) (*) 전환사채 전환으로 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 6. 영업부문(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 장비 및 관련부품 매출 34,234,207 67,386,575 용역매출 343,433 2,233,561 합계 34,577,640 69,620,136 일정시점에 이전되는 재화 34,234,207 67,386,575 일정시점에 이전되는 용역 313,643 2,203,771 기간에 걸쳐 이전되는 용역 29,790 29,790 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 국내 20,091,033 53,314,000 중국 3,538,743 6,529,802 대만 6,365,966 5,033,400 베트남 4,579,237 4,742,934 기타 2,661 - 합계 34,577,640 69,620,136 (4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 A사 6,747,854 21,112,779 B사 5,341,388 6,086,921 C사 4,579,237 4,742,934 D사 4,353,031 2,524,103 E사 1,667,767 12,005,111 F사 2,640,579 5,321,773 G사 - 232,997 합계 25,329,856 52,026,618 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 - 보유현금 5,000 - 보통예금 10,521,448 1,702,035 당좌예금 2,027,338 55,329 현금등가물 49,588 - 소계 12,603,374 1,757,364 단기금융상품 자기주식신탁예치금(주석 25참조) - 6,174 정기예금* 1,000,000 소계 1,000,000 6,174 합계 13,603,374 1,763,538 8. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 및 당기손익인식금융자산내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 [유동] 수익증권 6,429,577 7,953,744 파생결합증권 5,940,594 - 상장주식 1,995,164 1,774,646 통화선도 (1,023,980) - 통화선물 24,361 24,321 소계 13,365,716 9,752,711 [비유동] 조합출자금 1,530,729 1,515,290 전환상환우선주 500,000 500,000 전환사채 500,000 - 소계 2,530,729 2,015,290 합계 15,896,445 11,768,001 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 지분증권 - - 비상장주식 729,811 829,737 합계 729,811 829,737 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 지분상품 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 829,737 1,910,359 취득 - 1,800,171 평가 - 3,856 대체 - (200,000) 처분 (99,927) (13,116) 분기말 금액 729,810 3,501,270 (3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 피투자회사 소유주식수(주/좌) 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 (주)시지트로닉스 12,000 4.5% 244,950 428,573 502,184 (주)동양레저 3,600 0.1% 18,000 52,996 53,535 플라이양양개발(주) 6,811 2.5% 700,171 165,975 165,975 (주)헬릭스 23,750 13.3% 712,500 66,421 99,854 (주)이엔케이시스템 19,000 9.0% 34,500 15,846 8,189 합계 1,710,121 729,811 829,737 10. 종속기업, 관계기업투자주식 (1) 현황종속기업, 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 YEST VINA CO.,LTD. 100.00% 베트남 2019.09.30 설비셋업 원가법 (주)엔씨에스 66.67% 한국 2019.09.30 반도체장비 제조 판매 원가법 (주)피케이아이 22.58% 한국 2019.09.30 반도체장비 제조판매 원가법 (주)시나텍 49.58% 한국 2019.09.30 장비부품제조판매 원가법 (주)예스파워테크닉스 28.71% 한국 2019.09.30 SIC 전력(파워)반도체 개발, 생산, 판매 원가법 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 YEST VINA CO.,LTD. 100.00% 베트남 2018.12.31 설비셋업 원가법 (주)피케이아이 22.6% 한국 2018.12.31 반도체장비 제조판매 원가법 (주)시나텍 49.6% 한국 2018.12.31 장비부품제조판매 원가법 (주)예스파워테크닉스 29.8% 한국 2018.12.31 SIC 전력(파워)반도체 개발, 생산, 판매 원가법 (주)엔씨에스 50.0% 한국 2018.12.31 반도체장비 제조 판매 원가법 (2) 투자내용 종속기업, 관계기업의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 YEST VINA CO.,LTD. 177,015 277,834 177,015 177,015 241,112 177,015 (주)엔씨에스 1,500,000 150,547 1,500,000 - - - 소계 1,677,015 428,381 1,677,015 177,015 241,112 177,015 (주)피케이아이 2,999,950 2,375,823 2,999,950 2,999,950 2,521,432 2,999,950 (주)시나텍 1,977,500 1,227,634 1,977,500 1,977,500 1,342,695 1,977,500 (주)예스파워테크닉스 7,000,000 1,919,020 7,000,000 7,000,000 2,206,545 7,000,000 (주)엔씨에스 - - 1,500,000 150,547 1,500,000 소계 11,977,450 5,522,477 11,977,450 13,477,450 6,221,219 13,477,450 합계 13,654,465 5,950,858 13,654,465 13,654,465 6,462,331 13,654,465 (3) 변동내용 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 기초 취득 대체 분기말 YEST VINA CO.,LTD. 177,015 177,015 (주)엔씨에스 499,995 1,500,000 1,999,995 소계 177,015- 499,995 1,500,000 2,177,010 (주)피케이아이 2,999,950 - - 2,999,950 (주)시나텍 1,977,500 - - 1,977,500 (주)예스파워테크닉스 7,000,000 - - 7,000,000 (주)엔씨에스 1,500,000 - (1,500,000) 소계 13,477,450 - (1,500,000) 11,977,450 합계 13,654,465 499,995 - 14,154,460 기업명 기초 취득 대체(*) 분기말 YEST VINA CO.,LTD. 177,015 - - 177,015 소계 177,015 - - 177,015 (주)피케이아이 2,999,950 - - 2,999,950 (주)시나텍 - 1,777,500 200,000 1,977,500 (주)예스파워테크닉스 - 7,000,000 - 7,000,000 소계 2,999,950 8,777,500 200,000 11,977,450 합계 3,176,965 8,777,500 200,000 12,154,465 (4) 요약재무정보 종속기업, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 YEST VINA CO.,LTD. 311,544 33,409 278,135 185,537 18,063 36,722 (주)엔씨에스 2,874,270 3,083,897 (209,627) - (58,440) (58,440) (주)피케이아이 28,131,848 17,622,868 10,508,980 8,871,804 (679,371) (676,167) (주)시나텍 6,029,174 3,606,123 2,423,051 1,306,182 (285,087) (285,087) (주)예스파워테크닉스 16,914,303 9,081,320 7,832,983 83,521 (2,574,267) (2,574,267) (주)엔씨에스 - - - 498,162 (452,282) (452,282) 전분기> (단위 : 천원) 기업명 자산(*) 부채(*) 자본(*) 매출(**) 당기순손익(**) 총포괄손익(**) YEST VINA CO.,LTD. 283,787 42,675 241,112 401,281 92,613 94,925 (주)피케이아이 27,829,624 16,662,963 11,166,661 22,889,677 1,463,879 1,468,217 (주)시나텍 6,426,300 3,718,162 2,708,138 2,488,327 (308,027) (308,027) (주)예스파워테크닉스 16,529,329 7,622,329 8,907,000 486,098 (931,153) (931,153) (주)엔씨에스 2,427,924 2,126,829 301,095 - - - (*) 전기말 금액임(**)전분기 금액임 11. 매출채권 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 12,046,104 14,861,194 차감: 손실충당금 (875,589) (613,169) 매출채권(순액) 11,170,515 14,248,025 12. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분말 전기말 원재료 142,450 122,454 재공품 29,174,775 24,566,972 재공품평가충당금 (2,179,237) (128,697) 제품 878,961 902,242 제품평가충당금 (462,590) (462,590) 합계 27,554,359 25,000,381 13. 기타수취채권 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 [유동성] 미수금 1,343,060 912,119 손실충당금 (608,000) (608,000) 단기대여금 2,508,200 1,028,200 손실충당금 (8,200) (8,200) 미수수익 238,343 123,848 주임종단기대여금 1,816,666 1,842,084 보증금 346,416 341,416 소계 5,636,485 3,631,467 [비유동성] 보증금 2,224,019 2,110,301 장기대여금 300,000 333,750 소계 2,524,019 2,444,051 합계 8,160,504 6,075,518 14. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 [유동성] 선급금 1,540,999 1,078,287 부가세대급금 469,177 80,103 선급비용 233,974 95,042 소계 2,244,150 1,253,432 [비유동성] 장기선급비용 595,100 168,032 소계 595,100 168,032 합계 2,839,250 1,421,464 15. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 토지 13,369,061 13,364,734 건물 9,000,173 8,869,283 (차감: 감가상각누계액) (1,720,407) (1,522,453) 기계장치 6,749,521 6,637,755 (차감: 감가상각누계액) (2,842,781) (2,231,771) (차감: 손상차손누계액) (1,839,658) (1,839,657) 차량운반구 89,868 89,868 (차감: 감가상각누계액) (67,848) (56,363) 공구와기구 279,778 279,778 (차감: 감가상각누계액) (155,255) (115,318) 비품 1,129,326 1,129,284 (차감: 감가상각누계액) (842,823) (786,611) 시설장치 3,163,728 3,163,728 (차감: 감가상각누계액) (1,909,131) (1,678,420) 건설중인자산 34,332,679 12,410,646 합계 58,736,231 37,714,483 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기- 구분 기초 취득 감가상각 처분 대체 분기말 토지 13,364,734 - - - 4,327 13,369,061 건물 7,346,830 - (197,954) - 130,890 7,279,766 기계장치 2,566,326 111,766 (611,010) - - 2,067,082 차량운반구 33,506 - (11,485) - - 22,021 공구와기구 164,459 - (39,937) - - 124,523 비품 342,673 36,570 (56,422) (17) - 286,503 시설장치 1,485,309 - (230,712) - - 1,254,596 건설중인자산 12,410,646 21,922,034 - - - 34,332,680 합계 37,714,483 22,070,370 (1,147,520) (17) 135,217 58,736,232 전분기- 구분 기초 취득 감가상각 대체 대체 분기말 토지 7,313,548 4,501,597 - - 1,549,589 13,364,734 건물 7,568,593 - (166,322) - - 7,402,271 기계장치 3,379,139 930,000 (719,350) - - 3,589,789 차량운반구 39,925 - (10,814) - - 29,111 공구와기구 150,253 55,090 (32,997) - - 172,346 비품 333,072 140,647 (98,718) - - 375,001 시설장치 1,638,712 164,000 (234,295) - - 1,568,417 건설중인자산 1,793,309 8,865,063 - - (1,549,589) 9,108,783 합계 22,216,551 14,656,397 (1,262,496) - - 35,610,452 (3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 감가상각의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 제조원가 1,082,858 1,180,058 판매비와관리비 100,963 82,439 합계 1,183,821 1,262,497 (4) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 및 건물 8,792,184 8,600,000 단기차입금 8,700,000 한국산업은행 토지 및 건물(건설중인자산포함) 45,925,136 38,541,000 장기차입금 25,973,360 중소기업은행 전기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 8,883,215 8,600,000 단기차입금 8,700,000 한국산업은행 토지, 건물 11,664,997 11,970,000 장기차입금 13,580,520 중소기업은행 ( 5) 당분기말 현재 유형자산 등에 대하여 부보금액 20,210,000천원 천원 (전기말: 20,210,000천원)의 종합재산보험을 가입하고 있습니다. 상기부보금액은 한국산업은행 및 중소 기업은행에 각각 8,600,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (6) 회사는 당분기말 현재 경기도 평택시 진위면 마산리(평택 진위3일반산업단지)내에 공장을 신설하고 있는 중이며 관련 시설투자금액을 건설중인자산에 인식하고 있습니다. 해당 공장을 취득하기 위한 계약상 약정금 액은 33,569,630천원입니다. (7) 회사는 당분기 중 유형자산에 대하여 549,078천원의 차입원가를 자본화하였으며 자본화 이자율은 3.22% 입니다. 16. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 토지(*) 3,863,806 3,863,806 건물 1,219,709 1,219,709 (차감: 감가상각누계액) (416,734) (370,995) 합계 4,666,781 4,712,520 (*) 당분기말 현재 투자부동산 토지의 개별공시지가는 7,701,960천원(전기말: 5,980,564천원)입니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 기초 감가상각 기말 토지 3,863,806 - 3,863,806 건물 848,715 (45,739) 802,976 합계 4,712,521 (45,739) 4,666,782 전분기 기초 감가상각 기말 토지 3,863,806 - 3,863,806 건물 909,700 (45,739) 863,961 합계 4,773,506 (45,739) 4,727,767 (3) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 및 건물 4,666,782 6,600,000 단기차입금 5,000,000 (주)신한은행 토지 및 건물 4,800,000 단기차입금 4,000,000 (주)우리은행 전기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 및 건물 4,712,520 3,520,000 장기차입금 959,600 중소기업은행 (4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 27,000천원(전분기: 27,000천원)입니다. 17. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기- 구분 기초 취득 감가상각 대체 반분말 특허권 964,396 11,723 (120,655) - 855,464 소프트웨어 2,516,109 55,550 (460,547) - 2,111,112 회원권(*) 1,747,446 - - (135,217) 1,612,229 기타의무형자산 1,281,040 - (302,209) - 978,831 합계 6,508,991 67,273 (883,411) (135,217) 5,557,636 전분기- 구분 기초 취득 감가상각 대체 분기말 특허권 385,477 560,000 (88,440) - 857,037 소프트웨어 473,822 1,878,060 (156,031) - 2,195,851 개발비 523,206 - (392,405) - 130,801 회원권(*) 1,747,446 - - - 1,747,446 기타의무형자산 1,683,985 - (302,209) - 1,381,776 합계 4,813,936 2,438,060 (939,085) - 6,312,911 (*) 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 인식되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 제조원가 2,389,080 837,360 판매비와관리비 713,939 3,412,701 합계 3,103,019 4,250,061 18. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 [유동성] 미지급금 - 452,478 미지급비용 2,615,450 2,540,364 소계 2,615,450 2,992,842 [비유동성] 임대보증금 10,000 10,000 장기미지급금 169,999 99,806 소계 179,999 109,806 합계 2,795,449 3,102,648 19. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 예수금 234,895 256,150 합계 234,895 256,150 20. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 미청구 계약 대가 341,110 726,058 손실충당금 (950) (950) 자산으로 인식한 계약이행원가 593,791 593,791 계약자산 합계 933,951 1,318,899 이연수익 777,771 1,028,504 선수금 295,800 120,000 계약부채 합계 1,073,571 1,148,504 (2) 과거기간 관련 당기 인식 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 이연수익 313,643 2,203,771 21. 금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 19,234,165 - 8,700,000 - 장기차입금 6,870,880 27,352,480 5,648,200 20,391,920 사채 - 4,924,699 - 4,890,847 전환사채 - 23,182,860 21,796,386 - 전환우선주 - 5,802,012 - - 금융보증부채 75,064 597,060 - 64,728 합계 26,180,109 61,859,111 36,144,586 25,347,495 (2) 당분기와 전분기 중 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 61,492,081 40,087,434 차입 23,580,165 14,867,477 차입금의 상환 (4,862,760) (809,900) 전환사채발행 20,000,000 - 전환우선주발행 4,999,964 - 전환사채할인발행차금 상각 257,573 1,140,982 전환사채의 보통주전환 (22,053,959) (1,210,944) 사채발행 - 4,860,000 사채할인발행차금 상각 33,853 19,218 금융보증부채발생 830,946 - 보증수익 (223,550) - 당기손익인식금융부채평가 3,984,909 - 분기말금액 88,039,222 58,954,267 (3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 연이자율(%)(당분기말) 당분기말 전기말 중소기업은행 운영자금 4.02 1,534,165 - 한국산업은행 운영자금 1.7~3.5 8,700,000 8,700,000 (주)신한은행 운영자금 2.5 5,000,000 - (주)우리은행 운영자금 3.2 4,000,000 - 합계 19,234,165 8,700,000 (4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 연이자율(%)(당분기말) 당분기말 전기말 중소기업은행 시설자금 3.2~3.8 25,973,360 14,540,120 (주)국민은행 운영자금 3.3~3.6 8,250,000 11,000,000 (주)신한은행 운영자금 - - 500,000 합계 34,226,360 26,040,120 차감: 유동성대체 (6,780,880) (5,648,200) 차감 계 27,445,480 20,391,920 (5) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 전환사채액면금액 20,000,000 27,590,000 사채할인발행차금 - (5,793,614) 평가누적액 3,182,860 - 순장부가액 2,3182,860 21,796,386 전기말 인식된 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 당분기말 현재 전액 전환청구 되어 보통주 3,001,493주가 발행되었습니다 (주석 23참조) 당분기 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채가 발행되었습니다.회사는 해당 전환사채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하여 내재파생상품을 분리하지 않고 전환사채 전체를 공정가액으로 측정하였습니다.(6) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(발행시점) 20,000,000,000 원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2019년 03월 07일 만기일 2024년 03월 07일 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가격 10,087원/주 전환청구기간 2020년 03월 07일~2024년 02월 07일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 3월 7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. (7) 당분기말 현재 사채의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전분기말 사채액면금액 5,000,000 5,000,000 사채할인발행차금 (75,230) (120,782) 순장부가액 4,924,770 4,879,220 (8) 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채의 권면총액 5,000,000,000 원 사채의 이율 표면이자율 연 3.472%(발행일로 부터 매 3개월 마다 지급) 발행일 2018년 04월 26일 만기일 2021년 04월 26일 원금상환방법 만기 일시상환 발행회사의 조기상환청구권 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있다. (9) 당분기말 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전분기말 발행금액 4,999,964 - 평가누적액 802,049 - 순장부가액 5,802,013 - (10) 전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 종류와 주식 수 전환우선주 503,521주 1주당 액면가액 500 원 주당발행가액 9,930 원 총발행액 4,999,963,530 원 납입일 2019년 3월 13일 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가격 9,930원 전환청구기간 2020년 03월 13일 ~2024년 3월 13일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환우선주 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 자동전환 본건 우선주는 납입일로부터 5년이 되는 날까지 보통주로 전환되지 않은 경우에는 그 다음 날에 자동적으로 보통주로 전환된다(단, 위 기간 중 아래의 소정의 우선배당을 하지 못하는 경우에는 소정의 우선배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다). 이익배당에 관한 사항 발행가액의 연 1.0%(누적적/참가적) 회사가 발행한 전환우선주는 보통주의 전환에 있어 전환가액 조정사항에 의하여 발행할 보통주의 수량이 변동 가능한 비파생상품입니다. 따라서 회사는 동 전환우선주를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하여 공정가액으로 측정하였습니다. 22. 파생상품부채당분기 및 전분기 중 파생상품 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 6,284,450 2,248,140 평가(*) (45,870) 6,547,593 전환사채전환 (6,238,580) (476,961) 분기말 - 8,318,772 (*) 파생상품평가이익 및 손실은 금융수익 및 금융비용으로 분류하였습니다(주석30 참조) 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 회사가 발행할 총 수권주식수는 100,000,000주이고 1주당 금액은 500원입니다. 당분기말 현재 회사의 총발행 주식수는 14,003,328주 입니다. (2) 당분기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위 :천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기초 4,327,321 2,163,661 22,444,844 24,608,504 무상증자(*) 6,490,981 3,245,491 (3,281,235) (35,744) 전환사채전환 183,533 91,767 2,218,690 2,310,457 전기말 11,001,835 5,500,919 21,382,299 26,883,218 당기초 11,001,835 5,500,919 21,382,299 26,883,218 전환사채전환 3,001,493 1,500,747 26,769,720 28,270,467 당분기말 14,003,328 7,001,666 48,152,019 55,153,685 (*) 무상증자 시 발생한 주식발행비용 35,744천원을 주식발행초과금에서 차감하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금 현황은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 519,661 519,661 24. 기 타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (5,988,543) (5,988,543) 주식보상(*) 1,615,459 948,104 기타(*) (1,607,035) (1,607,035) 합계 (5,980,119) (6,647,474) (*)회사는 2017년 11월 3일 자기주식을 지급일 이후 3년간 근무를 하는 조건으로 일부 임직원에게 자기주식 55,050주(무상증자 전 주식수)를 지급하였습니다. 또한 2018년 1월 15일 및 16일 동일 조건으로 임직원에게 자기 주식 20,000주(무상증자 전 주식수)를 지급하였습니다. 회사는 자기주식을 부여받은 임직원이 가득기간동안 용역을 제공함에 따라 주식보상비용을 인식하며 그에 상응하는 자본의 증가를 인식하였습니다. 회사는 자기주식 지급일 종가를 기준으로 보상원가를 산정하였습니다.임직원에게 지급한 자기주식의 장부금액은 기타자본으로 계정재분류 하였으며 가득기간 완료 후 자본으로 인식한 주식보상과 상계처리 하고 주식보상과 기타 와의 장부금액차이는 기타자본잉여금으로 인식됩니다.(2) 당분기와 전분기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 주식수 금 액 주식수 금 액 기초 504,759 (5,988,543) 137,478 (1,483,020) 취득 - - 313,059 (4,248,453) 주식보상 - - (50,000) 562,438 매도 - - (87,478) 920,582 분기말 504,759 (5,988,543) 313,059 (4,248,453) 25. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 (764,641) (686,699) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기 구분 기초 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 (686,699) (99,926) 21,984 (764,641) -전분기 구분 기초 (기준서 제1039호) 회계정책의 변경효과 기초(기준서제1109호) 평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 - - - 3,856 (713) 3,143 26. 이익잉여금 ( 1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 법적적립금(*) 100,000 100,000 임의적립금 71,700 71,700 미처분이익잉여금 20,888,867 27,781,771 합계 21,060,567 27,953,471 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 일반관리비 및 판매및물류비 (1) 당분기와 전분기 중 일반관리비 및 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [일반관리비] 급여 1,194,431 3,493,826 1,271,938 3,848,299 퇴직급여 130,784 382,343 137,488 372,971 복리후생비 141,371 415,164 175,409 487,652 여비교통비 50,265 141,279 38,154 162,831 접대비 64,504 160,221 51,486 186,114 통신비 3,776 12,783 6,106 17,758 수도광열비 76 248 233 1,819 전력비 6,734 18,072 10,849 31,682 세금과공과 46,423 220,199 105,759 347,493 감가상각비 74,989 225,822 26,535 82,439 투자부동산상각비 15,246 45,739 15,246 45,739 지급임차료 56,970 182,059 119,741 376,868 수선비 200 2,100 2,570 12,273 보험료 8,213 32,158 16,115 44,808 차량유지비 20,767 55,732 27,610 90,187 경상연구개발비 31,148 713,939 67,917 837,360 교육훈련비 185 11,655 7,361 27,636 도서인쇄비 499 4,346 689 3,892 소모품비 7,224 35,900 13,828 56,465 지급수수료 336,370 1,350,041 405,825 1,257,161 광고선전비 - 130,426 - 110,023 무형자산상각비 294,447 883,411 322,266 939,085 소계 2,484,622 8,517,463 2,823,125 9,340,555 [판매및물류비] 운반비 1,763 5,272 731 35,844 수출제비용 80,317 130,338 62,589 165,589 판매수수료 63,580 347,780 124,631 420,149 소계 145,660 483,390 187,951 621,582 합계 2,630,282 9,000,853 3,011,076 9,962,137 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 2,812,287 (2,260,061) (1,989,711) (685,658) 원재료 사용액 4,207,788 13,501,239 15,904,768 38,533,021 외주가공비 2,834,786 8,227,756 2,822,932 9,131,244 종업원급여 3,309,679 9,908,387 2,868,749 8,651,355 복리후생비 366,467 1,132,438 381,739 1,051,078 유형자산감가상각비 433,096 1,308,680 438,207 1,262,497 투자부동산감가상각비 15,246 45,739 15,246 45,739 무형자산상각비 294,447 883,411 322,266 939,085 지급수수료 341,789 1,560,980 550,040 1,675,548 광고선전비 - 130,426 0 110,023 지급임차료 141,222 486,955 288,650 734,820 기타 비용 761,506 3,163,114 2,219,811 7,543,642 합계(*) 15,518,313 38,089,064 23,822,697 68,992,394 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 일반관리비 및 판매및물류비의 합계입니다. 29. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타수익 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 209,577 740,671 180,819 1,842,946 외화환산이익 294,437 381,730 (176,924) 88,325 잡이익 80 143 356 3,269 합계 504,094 1,122,544 4,251 1,934,540 (2) 기타비용 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 41,033 92,085 55,131 1,124,327 기부금 630 1,890 630 1,890 외화환산손실 34,504 42,782 171,071 잡손실 64 136 13,239 14,141 합계 41,727 128,615 111,782 1,311,429 30. 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익),금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익),금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익),금융수익 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [유효이자율법에 따른 이자수익] 이자수익 56,112 158,174 50,015 140,988 소계 56,112 158,174 50,015 140,988 [금융수익] 이자수익 87,786 236,112 100,651 194,310 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 - 278,159 170,497 591,383 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 140,732 259,152 28,672 262,070 당기손익-공정가치 금융부채 평가이익 3,279,859 - - - 파생상품평가이익(주석22) - 45,870 - - 보증수익 92,842 223,550 - - 소계 3,601,219 1,042,843 299,820 1,047,763 합계 3,657,331 1,201,017 349,835 1,188,751 (2) 금융비용 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 235,108 1,045,488 611,104 1,694,741 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 1,455,721 1,318,952 42,596 168,371 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 220,700 296,700 - - 당기손익-공정가치 금융부채 평가손실 - 3,984,909 - - 파생상품평가손실(주석23) - - 2,589,846 6,547,593 합계 1,911,529 6,646,049 3,243,546 8,410,705 31 . 법인세비용 법인세비용은 자체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 16.19% 를 추정하여 인식하였습니다. (전분기 예상평균연간법인세율 : 18.06%). 32. 주당손익 (1) 기본주당순손익 기본주당순손익은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 가중평균 보통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:주,원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (1,426,155,133) (6,892,904,298) (2,291,787,245) (4,902,182,689) 가중평균유통보통주식수 14,002,090 12,766,171 10,818,358 10,926,411 기본주당순이익(손실) (102) (540) (212) (449) (2) 당분기 및 전분기는 반희석효과로 기본주당순손실과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주당분기 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020년 03월 07일~2024년 02월 07일 1,982,750 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 약정내용 한도액 실행액 중소기업은행 중소기업자금 2,000,000 1,534,165 시설자금 35,902,000 25,973,360 구매카드 2,000,000 21,893 농협은행 구매자금 2,000,000 - 일반자금 300,000 - (주)신한은행 일반자금 5,000,000 5,000,000 종합통장대출 1,000,000 - (주)우리은행 B2B 주계약 1,800,000 - 일반자금 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 운영자금 6,700,000 6,700,000 시설자금 2,000,000 2,000,000 (주)국민은행 온렌딩 4,500,000 4,500,000 해외 온렌딩 3,750,000 3,750,000 금융기관 약정내용 한도액 실행액 중소기업은행 중소기업자금 2,000,000 - 시설자금 38,541,000 14,540,120 구매카드 2,000,000 124,897 농협은행 구매자금 2,000,000 - 일반자금 300,000 - (주)신한은행 온렌딩 500,000 500,000 종합통장대출 1,000,000 - (주)우리은행 B2B 주계약 1,800,000 - 한국산업은행 운영자금 6,700,000 6,700,000 시설자금 2,000,000 2,000,000 (주)국민은행 온렌딩 6,000,000 6,000,000 해외 온렌딩 5,000,000 5,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 회사 (주)예스파워테크닉스 2,400,000 차입금 채무보증 (주)앤씨에스 500,000 차입금 채무보증 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 회사 (주)예스파워테크닉스 2,400,000 차입금 채무보증 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 대표이사 기업은행 6,924,000 차입금 등 채무보증 우리은행 2,160,000 차입금 등 채무보증 국민은행 10,450,000 차입금 등 채무보증 일반사채권자 5,000,000 일반사채 채무보증 지급보증자 보증제공처 금액 보증내역 대표이사 기업은행 6,924,000 차입금 등 채무보증 우리은행 2,160,000 차입금 등 채무보증 국민은행 10,450,000 차입금 등 채무보증 일반사채권자 5,000,000 일반사채 채무보증 (3) 당분기말 현재 회사는 이행보증 및 하자보수와 관련하여 서울보증보험으로부터 1,489,177 천 원(전기말 2,092,137천원천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 34. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기말 전기말 종속기업 YEST VINA CO.,LTD YEST VINA CO.,LTD (주)엔씨에스 - 관계기업 (주)피케이아이 (주)피케이아이 (주)시나텍 (주)시나텍 (주)예스파워테크닉스 (주)예스파워테크닉스 - (주)엔씨에스 관계기업의 종속기업 Global Trade Zone Inc. Global Trade Zone Inc. 대표이사 등 주요경영진 주요경영진 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 매출 기타수익 이자수익 지급수수료 등 원재료매입 YEST VINA CO.,LTD. 종속기업 - - - 1,858,834 - 주식회사엔씨에스(*) 관계기업 - 1,295 - 272,600 212,912 (주)피케이아이 관계기업 2,046,007 - 19,562 - - (주)시나텍 관계기업 - 24,992 - - 1,865,777 (주)예스파워테크닉스 관계기업 - 2,400 - - - 기타의 특수관계자 주요경영진 - - 70,972 - - (*) 당분기 종속회사 편입 전 내역입니다. 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 매출 기타수익 이자수익 지급수수료 등 원재료매입 YEST VINA CO.,LTD 종속기업 - - - 400,978 - (주)피케이아이 관계기업 - - - 9,000 2,944,332 (주)시나텍 관계기업 - - 10,524 - 2,487,914 (주)예스파워테크닉스 기타 - 2,400 - - 639,331 기타의 특수관계자 주요경영진 - 61,646 - - - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)피케이아이 관계기업 1,400,000 1,400,000 - - 기타의특수관계자 주요경영진 - 3,221 - - 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)예스파워테크닉스 기타 1,000,000 1,000,000 - - - 기타의 특수관계자 주요경영진 62,176 - - - - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자 관계 채권 채무 기타수취채권 기타유동자산 매입채무 기타지급채무 YEST VINA CO.,LTD. 종속기업 - - - 38,442 (주)엔씨에스 종속기업 - - - - (주)피케이아이 관계기업 - - - - (주)시나텍 관계기업 11,875 - 274,302 - (주)파워테크닉스 관계기업 148,280 - - - 주요경영진 기타 1,754,143 - - - 특수관계자 관계 채권 채무 기타수취채권 기타유동자산 매입채무 기타지급채무 YEST VINA CO.,LTD 종속기업 - - - 74,913 (주)피케이아이 관계기업 - - - 1,100 (주)시나텍 관계기업 3,468 - 147,249 2,145 (주)예스파워테크닉스 관계기업 145,640 - - - (주)엔씨에스 관계기업 500,000 - 59,400 - 기타의 특수관계자 주요경영진 1,679,079 - - - (5) 특수관계자와의 지급보증 내용 당분기말 현재특수관계자에게 지급한 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)예스파워테크닉스 2,400,000 KEB하나은행 2018.8.21~2028.8.21 시설자금 (주)엔씨에스 600,000 기업은행 2019.9.7~2019.12.9 운영자금 (6) 당기와 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,721,718 1,944,796 퇴직급여 212,187 241,253 주식기준보상 497,012 449,788 합계 2,430,917 2,635,837 35. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 부동산 57,715 차량운반구 221,521 합계 279,236 당분기 중 증가된 사용권자산은 120,515백만원입니다. (2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 29,407 차량운반구 95,452 합계 124,859 리스부채에 대한 이자비용 7,335 단기리스료 486,548 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 138 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 당분기 중 리스의 총 현금유출은 610,683천원입니다. (3) 당분기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 170,676 167,602 1년 초과 5년 이내 127,092 119,831 5년 초과 - - 합계 297,768 287,433 (4) 당분기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 유동 167,040 비유동 120,394 합계 287,434 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용상의 유의점재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성 기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 2019연도(제20기3분기) 매출채권 12,046,104 (875,589) 7.27% 미수금 1,343,060 (608,000) 45.27% 미수수익 238,343 단기대여금 4,324,866 (8,200) 0.19% 장기대여금 300,000 합계 18,252,373 (1,491,789) 8.17% 2018연도(제19기) 매출채권 14,861,194 (613,169) 4.13% 미수금 912,914 (608,000) 66.60% 미수수익 123,848 - - 단기대여금 2,870,284 (8,200) 0.29% 장기대여금 333,750 - - 합계 19,101,990 (1,229,369) 6.44% 2017연도(제18기) 매출채권 21,867,556 (287,203) 1.31% 미수금 2,181,270 (616,200) 27.87% 미수수익 19,967 - - 단기대여금 1,460,978 - - 장기대여금 102,739 - - 합계 25,632,510 (903,403) 3.52% (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2019년도 (제20기3분기) 2018년도 (제19기) 2017년도 (제18기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,229,369 903,403 869,019 2. 순대손처리액(①-②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) (353,780) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 325,966 34,384 4. 기말 대손충당금 잔액합계 875,589 1,229,369 903,403 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 K-IFRS 제1039호 "금융상품의 인식과 측정" 기준서 내역에 따라 금융자산의 손상에대하여 객관적인 증거가 있는 경우에 한하여 손상을 인식하도록 하고있으므로, 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 회 사 는 매출채권 등 수취계정에 대하여 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 아래와 같이 대손충당금으로 설정한다. 구 분 대손충당금 설정 비고 정상채권 과거 대손경험율 토대로 산정 과거 3개년 대손경험율 채무불이행 발생 70% 거래처 부도 90% 법정관리 90% 소멸시효 완성 100% (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 일반 9,286,067 1,815,802 174,929 769,305 12,046,103 특수관계자 계 9,286,067 1,815,802 174,929 769,305 12,046,103 구성비율 77.1% 15.1% 1.5% 6.4% 100.0% 다.재고자산의 보유 현황 (1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구분 2019연도 3분기 2018연도 2017연도 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 878,961 462,590 416,371 902,242 462,590 439,652 1,067,304 462,590 607,714 재공품 29,174,775 2,179,237 26,995,538 24,566,972 128,697 24,438,275 26,472,003 45,096 26,426,907 원재료 142,450 142,450 122,454 - 122,454 176,253 - 173,253 저장품 - - - - - - 합계 30,196,186 2,641,827 27,554,359 25,591,668 591,287 25,000,381 27,751,560 507,686 27,207,874 (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 및 실사방법 당사의 2018 사업년도 재고자산 실사는 외부감사인이 입회하에 기업 자체적으로 진행하였으며, 일부 중요성이 높지 않고, 품목수가 많은 품목에 한해서는샘플링조사를 실시 하였습니다. (나) 재고자산 평가손실 당사는 매 결산시점에 장기 재고자산의 현황, 판매가능성을 확인하여 재고자산의 내용연수에 따라 재고자산 평가손실충당금을 장부에 반영하며 설정한 재고자산 평가손실은 '매출원가'에 반영하였습니다.(다) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라.공정가치 평가 내역 당분기중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 재무제표 주석부분"4.공정가치"을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 예스티 회사채 사모 2019.03.06 20,000,000,000 0 - 2024.03.05 - - 합 계 - - - 20,000,000,000 0 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 5,000,000,000 - - 20,000,000,000 - - 25,000,000,000 합계 - 5,000,000,000 - - 20,000,000,000 - - 25,000,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기반기(당기) 삼덕회계법인 적정 해당없음 제19기(당기) 삼덕회계법인 적정 해당없음 제18기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 삼덕회계법인 분, 반기재무제표 검토 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 57,000 358 제19기(전기) 삼덕회계법인 분, 반기재무제표 검토 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 47,000 706 제18기(전전기) 삼덕회계법인 분, 반기재무제표 검토 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 47,000 674 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - - - - - - 제19기(당기) - - - - - - - - - - 제18기(전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 변경사유 제20기(당기) 삼덕회계법인 - 제19기(전기) 삼덕회계법인 - 제18기(전전기) 삼덕회계법인 - 5. 내부통제에 관한 사항 당사의 회계감사인은 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 수(기준일 : 2019.9.30) 성명 성별 출생년월 직위 등기여부 상근여부 담당업무 경력 재직기간 임기만료일 장동복 남 1969.04 대표이사 등기임원 상근 총괄 예스티 대표이사 20년 2020.03.31 박희창 남 1962.04 부사장 등기임원 상근 전략시획실 LG이노텍 3년 2022.03.29 고태열 남 1966.06 부사장 등기임원 상근 시스템사업부 삼성전자 4년 2021.03.30 김광선 남 1954.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한기대 교수 15년 2021.03.30 손경식 남 1962.07 감사 등기임원 상근 감사 변호사예스티 감사 4년 2021.03.30 당사의 이사회는 3명의 사내이사(대표이사 포함)와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사는 공시대상 기말 현재 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (2) 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장 대표이사 겸직여부 이사회의장 선임사유 장동복 ○ 회사가 영위하는 반도체, 디스플레이 장비 사업 및 관계사 전체에 대한 폭넓은 이해와 리더십을 바탕으로 신속하고 정확한 의사결정을 진행할 것으로 판단, 이에 이사회 의장을 대표이사가 수행하는 것으로 결정 (3) 이사회의 권한 내용 당사의 '정관' 및 '이사회 운영규정'에서 정하는 이사회의 권한 내용은 아래와 같습니다. 구분 내용 정관 제30조(이사의 수) 회사의 이사는3명 이상5인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의4분의1이상으로 한다. 정관 제33조(이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며,대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제34조(이사의 의무) 1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 2. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. 3. 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 4. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제36조(이사회의 구성과 소집) 1. 이사회는 이사로 구성한다. 2. 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 3. 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 이사회 운영규정 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회 운영규정 제9조(부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 법령 및 정관상의 결의사항 (1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (2) 지배인의 선임 및 해임 (3) 지점의 설치, 이전, 폐지 (4) 이사회 내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임, 해임 (5) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (6) 주주총회의 소집 (7) 영업보고서의 승인 (8) 재무제표의 사전 승인 (9) 이사회 소집권자의 특정 (10) 이사에 대한 겸업의 승인 (11) 이사와 회사간의 거래의 승인 (12) 신주발행, 사채의 발행 (13) 준비금의 자본전입 (14) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 (15) 신주인수권의 양도 결정 (16) 주식매수선택권의 부여의 취소 (17) 중간배당의 결정 (18) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (19) 간이합병, 소규모 합병 및 간이분할합병, 소규모 분할합병 (20) 일반공모증자의 결정 (21) 명의개서대리인의 선정 (22) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정 (23) 대표이사 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무분장 (24) 상담역 및 고문의 선임 (25) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 가. 주주총회 특별결의 사항 (1) 정관 변경 (2) 회사의 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (3) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (4) 이사, 감사의 해임 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 회사의 계속 (7) 회사의 합병, 분할, 분할합병 (8) 사후설립 (9) 주식의 액면미달발행 (10) 주식매수선택권의 부여 (11) 총회결의에 의한 주식의 소각 (12) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인 나. 보통결의 사항 (1) 이사, 감사의 선임 (2) 이사, 감사의 보수의 결정 (3) 재무제표의 승인 (4) 주식배당의 결정 다. 특수결의 (1) 이사, 감사에 대한 책임의 면제 (2) 주식회사의 유한회사로의 조직변경 3. 기타 경영에 관한 주요사항 (1) 경영목표 및 경영전략의 설정 (2) 경영의 감독 및 경영성과의 평가 (3) 경영진의 임면 및 보수의 배분 (4) 중요 자산(최근 사업년도말 총자산 또는 매출액 10% 이상 자산)의 처분 및 양도 (5) 대규모 자산(최근 사업년도말 총자산 또는 매출액 10% 이상 자산)의 차입 (6) 회계 및 재무보고 체제의 감독 (7) 법령 및 윤리규정 준수의 감독 (8) 기업지배관행의 유효성 감독 (9) 기업정보공시의 감독 (10) 주주총회로부터 위임 받은 사항 (11) 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 (4) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제26조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 공시하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등 (1) 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 김광선(참석율 : 55.6%) 2019-01 2019.01.07 단기차입금 결정의 건 가결 - 2019-02 2019.02.11 제19기(2018년01월01일~ 2018년12월31일)재무제표 승인의 건 가결 찬성 2019-03 2019.02.11 제18기 정기주주총회 개최의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 2019-04 2019.02.28 관계사 차입 입보의 건 가결 - 2019-05 2019.03.06 제3회차 전환사채 발행의건 가결 찬성 2019-06 2019.03.06 유상증자(3자배정 전환우선주 발행)의 건 가결 찬성 2019-07 2019.05.27 타 법인(엔씨에스) 출자증권 취득의 건 가결 찬성 2019-08 2019.09.03 관계사 엔씨에스 금융차입 연대보증의 건 가결 - 2019-09 2019.09.25 관계사 예스파워테크닉스 차입 위한 예금담보 건 가결 - (2) 사외이사 현황 당사는 2018년 03월 30일 정기주주총회에서 사외이사 1명을 재 선임하였습니다. 성명 주된직업 약력 해당법인과의최근3년간 거래내역 김광선 한국기술대학교 교수국제공학교육학술위원회 이사한국반도체디스플레이기술학회 명예회장미국 캔사스대학교 기계공학과 자문위원지경부,과학기술부,환경부 정책기획, 평가위원 한양대학교 기계공학과졸업미국 캔사스대학교 기계공학 박사미국 예일대학교 기계공학과 연구교수한국기술대학교 교수 해당사항없음 다. 이사회내 위원회당사는 당보고서 작성 기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라.이사회 독립성당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 성명 임기만료일 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 이사로서의활동분야 회사와의거래 최대주주 또는 주요 주주와의 이해관계 장동복 2020.03.31 6 창업주 경영참여 및 업무 전문성 이사회 총괄 - 대표이사 및 최대주주 박희창 2022.03.29 - 회사의 기여도 및 업무 전문성 이사회 이사회 - 임원 고태열 2021.03.30 - 회사의 기여도 및 업무 전문성 이사회 이사회 - 임원 김광선 2021.03.30 2 업무전문성 이사회 이사회 - - 손경식 2021.03.30 2 업무전문성 이사회 감사 - - 마.사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 자금팀 1 부장(3년) 주) 주) 사외이사의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정 관련 전반적인 업무 지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 주) 주) 당사에 선임된 사외이사는 한국기술대학교 교수로 기술 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있고, 당사의 사업 영역과도 연동되므로 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 당보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 상법제409조 및 정관 제41조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사 설치 및 구성 방법 등에 대한 주요 정관 규정은 다음과 같습니다 구분 내용 정관 제41조(감사의 수) 회사는1인의 감사를 둘 수 있다. 정관 제42조 (감사의 선임) 1. 감사는 주주총회에서 선임한다. 2. 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제43조 (감사의 임기와 보선) 1. 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 2. 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제41조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제44조 (감사의 직무와 의무) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 제34조 제3항의 규정을 준용한다. 정관 제46조 (감사의 보수와 퇴직금) 1. 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제35조의 규정을 준용한다. 2. 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정?의결하여야 한다. 감사 직무 규정 제6조(직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고?고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고?고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 감사 직무 규정 제7조(권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무?재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사?회사간 소송에서의 회사 대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해‘정관’ 및‘감사 직무 규정’에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구분 내용 정관 제44조 (감사의 직무와 의무) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 제31조 제3항의 규정을 준용한다. 감사 직무 규정 제22조 (문서 등의 열람) ① 감사는 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에 대하여 그 설명을 요구한다. ② 감사가 열람할 문서에 관하여 이사와 협의하여 그 범위를 정해 두어야 한다. ③ 감사는 중요한 기록, 그 밖에 중요정보의 정비, 보존 등의 관리상황을 조사하고 필요에 따라 이사 또는 직원에게 설명을 요구한다. 감사 직무 규정 제25조(현장조사) ① 감사는 본,지점, 공장, 사무소 등을 조사하고 회사의 업무전반에 관한 실정을 파악함과 동시에 업무가 적법하고 적정하게 행하여지고 있는지의 여부를 확인한다. ② 감사는 본,지점, 공장, 사무소 등을 조사한 결과 의견의 제시, 조언 또는 권고를 할 경우에는 이사회에 보고 또는 담당이사에 대하여 행함을 원칙으로 한다. 다. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 인적사항 (1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건여부 비고 손경식 한양대학교 졸업검사 임관법무법인 늘푸른 변호사경기도청 자문변호사용인도시공사 자문변호사 해당사항없음 상근 (선임일 : 18.03.30) [감사 자격요건 확인] 감사의 결격요건 감사 상법 제542조의10 1. 제542조의8 제2항 제1호부터 제4호까지 및 제6호에 해당하는 자 부 2. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다. 부 3. 제1호 및 제2호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 부 (가) 감사의 활 동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 손경식(참석율 : 100% ) 2019-01 2019.01.07 단기차입금 결정의 건 가결 찬성 2019-02 2019.02.11 제19기(2018년01월01일~ 2018년12월31일)재무제표 승인의 건 가결 찬성 2019-03 2019.02.11 제18기 정기주주총회 개최의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 2019-04 2019.02.28 관계사 차입 입보의 건 가결 찬성 2019-05 2019.03.06 제3회차 전환사채 발행의건 가결 찬성 2019-06 2019.03.06 유상증자(3자배정 전환우선주 발행)의 건 가결 찬성 2019-07 2019.05.27 타 법인(엔씨에스) 출자증권 취득의 건 가결 찬성 2019-08 2019.09.03 관계사 엔씨에스 금융차입 연대보증의 건 가결 찬성 2019-09 2019.09.25 관계사 예스파워테크닉스 차입 위한 예금담보 건 가결 찬성 (나) 기타 활동내역- 회계에 대한 감사 - 업무에 대한 감사 - 주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따른 외부감사인 선임 - 회계장부의 기재에 대한 사항 - 재무상태표 및 손익계산서의 표시에 관한 사항 - 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)에 관한 사항 - 영업보고서에 관한 사항 - 상법 제447조의 각 서류에 관한 승인 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 주) 주) 당사에 선임된 감사는 변호사로 특히 경영전반의 자문 변호사 경험이 풍부하며, 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있고, 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시할 예정입니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 자금팀 1 부장(3년) 주) 주) 감사의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정 관련 전반적인 업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 당보고서 작성 기준일 현재 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관에 의하여 배제하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 당보고서 작성 기준일 현재 전자투표 및 전자위임제를 채택하고 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 당보고서 작성 기준일 현재 소수주주권의 행사는 없습니다. 라. 경영권 경쟁여부당사는 설립 이후 당보고서 작성 기준일 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 장동복 본인 보통주식 2,888,131 26.25 3,453,840 24.66 전환권행사 고태열 임원 보통주식 25,000 0.23 25,000 0.18 - 이영석 임원 보통주식 15,000 0.14 15,000 0.11 - 구본엽 임원 보통주식 3,750 0.03 0 0 장내매도 계 보통주식 2,931,881 26.65 3,493,840 24.95 - 우선주식 - - - - - 상기 주식수가 증가하였으나, 지분율이 감소한 이유는 총발행주식수의 증가에 기인함. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책 주요경력 비고 장동복 대표이사 사장 세종반도체케이씨텍현 예스티 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 장동복 3,453,840 24.66 - 박윤배외 특수관계인 917,292 6.55 - 마이다스에셋자산운용 878,092 6.27 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,410 99.77 6,647,363 60.42 - 3. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 기 발행 주식총수 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 개최일 매년 결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권(8종) 주식업무 대행기관 대리인 명칭 한국예탁결제원 사무취급 장소 부산광역시 남구 문현금융로 40 주주에 대한 특전 - 공고게재신문 - 회사의 인터넷 홈페이지(www.yest.co.kr)- 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문(전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에 한한다.) 4. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 구 분 19.4 19.5 19.6 19.7 19.8 19.9 보통주 주가 최고 16,400 15,500 17,000 14,600 11,050 12,600 최저 12,650 11,800 13,650 11,050 8,700 10,550 평균 14,634 13,864 15,468 12,515 9,951 11,975 거래량 최고 1,144,755 510,151 984,563 493,144 378,768 508,117 최저 172,762 77,944 66,922 63,342 65,912 53,636 월간 398,629 224,293 292,524 217,951 200,569 173,192 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장동복 남 1969.04 대표이사 등기임원 상근 총괄 예스티 대표이사 3,453,840 - 본인 20년 2020.03.31 박희창 남 1962.04 부사장 등기임원 상근 전략시획실 LG이노텍 - - 임원 2년 2022.03.29 고태열 남 1966.06 부사장 등기임원 상근 시스템사업부 삼성전자 25,000 - 임원 3년 2021.03.30 김광선 남 1954.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한기대 교수 - - 임원 4년 2021.03.30 손경식 남 1962.07 감사 등기임원 상근 감사 변호사예스티 감사 - - 임원 4년 2021.03.30 황응연 남 1963.01 부사장 미등기임원 상근 전략기획실 LG이노텍 - - 임원 1년 - 권순필 남 1969.03 상무 미등기임원 상근 마케팅 태일정밀태화일렉트론 - - 임원 15년 - 김석식 남 1961.02 전무 미등기임원 상근 제조 삼성전자 - - 임원 3년 - 이재철 남 1967.12 상무 미등기임원 상근 선행개발 삼성전자 - - 임원 2년 - 김태훈 남 1971.01 상무 미등기임원 상근 선행개발 삼성전자 - - 임원 2년 - 구본엽 남 1968.07 담당 미등기임원 상근 해외마케팅 경덕전자케이디컴 - - 임원 19년 - 이 훈 남 1962.05 담당 미등기임원 상근 전략구매 한국고요연우엔지니어링 - - 임원 4년 - 이영석 남 1972.04 담당 미등기임원 상근 경영지원 세종반도체 15,000 - 임원 20년 - 김동일 남 1968.09 담당 미등기임원 상근 환경안전 삼성전자 - - 임원 3년 - 윤현기 남 1970.05 담당 미등기임원 상근 제조 예스티제조기술 - - 임원 15년 - 김영범 남 1971.08 담당 미등기임원 상근 전산 더존 - - 임원 5년 - 함영준 남 1976.08 담당 미등기임원 상근 개발 예스티 개발 - - 임원 17년 - 오재규 남 1974.11 담당 미등기임원 상근 회계 예스티회계 - - 임원 8년 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 예스티 남 201 - - - 201 3년 7개월 7,143,432,257 35,539,464 - 예스티 여 15 - - - 15 4년 2개월 430,081,597 28,672,106 - 합 계 216 - - - 216 3년 8개월 7,573,513,854 35,062,564 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 13 753 58 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 735 147 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 704 235 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 23 23 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 당분기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황가. 기업집단명칭(주)예스티나. 계열회사의 지분현황 출자회사 피출자회사 지분율 (주)예스티 YEST VINA Co.,ltd. 100.0% ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 YEST VINA Co.,ltd 2016.12.16 고객 서비스 150 - 100 177 - - - - 100 177 288 10 (주)피케이아이 2015.12.15 업무 제휴 1,000 23 23 3,000 - - - 23 23 3,000 28,132 -679 (주)시지트로닉스 2010.08.23 업무 제휴 245 12 5 502 - - -74 12 5 428 13,327 208 (주)시나텍 2011.11.28 업무 제휴 200 595 50 1,978 - - - 595 50 1,978 6,029 -285 대한설비건설공제조합 2013.07.26 업무 제휴 50 0 0 51 - - 1 0 0 52 - - 전기공사공제조합 2013.07.30 업무 제휴 50 0 0 39 - - 8 0 0 47 - - (주)동양레저 2014.07.11 출자 전환 18 3 0 54 - - -1 3 0 53 53,141 -683 (주)헬릭스 2017.02.02 업무 제휴 713 24 13 100 - - -33 24 13 67 1,946 -746 (주)이엔케이시스템 2017.07.18 업무 제휴 35 19 9 8 - - 8 19 9 16 944 85 SBI디지털콘텐츠글로벌 익스페디션투자조합 2016.12.15 단순 투자 300 2 10 1,424 - - 7 2 10 1,431 13,744 -92 플라이강원개발(주) 2018.02.26 업무 제휴 700 7 3 166 - - - 7 3 166 14,334 -3,412 (주)엑시아머티리얼스 2018.05.02 업무 제휴 500 13 3 500 - - - 13 3 500 20,432 62 (주)예스파워테크닉스 2018.08.21 업무 제휴 7,000 50 30 7,000 - - - 50 29 7,000 16,914 -2,574 (주)엔씨에스 2018.10.01 업무 제휴 1,500 100 50 1,500 33 500 - 133 67 2,000 3,052 -452 (주)바이오제네틱스 2019.05.21 단순 투자 500 58 0 500 - - - 58 0 500 62,300 653 합 계 906 - 16,999 - - -84 939 - 17,415 234,583 -7,905 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등가. 채무보증 내역공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.나. 출자 및 출자지분 처분내역공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.다. 유가증권 매수 또는 매도 내역공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.라. 가지급금 또는 대여금 내역 (단위:원) 대여금 대여일 대여금액 이율 만기 장동복 2018.09.22 1,000,000,000 연 6.0% 2019.09.21 장동복 2018.03.20 225,530,870 연 6.0% 2020.03.19 2. 대주주와의 자산양수도 등 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행 변경사항당사는 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.나. 주주총회의사록 요약 주총일자 구 분 안 건 가결여부 비고 2017.03.31 정기주주총회 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 정관변경의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 2018.03.30 정기주주총회 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건제2-1호 의안 : 고태열 사내이사 선임의 건제2-2호 의안 : 김광선 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 정관변경의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 2019.03.29 정기주주총회 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 정관변경의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건 등공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.다. 채무보증 현황공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.라. 채무인수 약정 현황공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.마. 기타의 우발부채 등공기대상 기간 중 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.나. 단기매매차익 미환수 현황공시대상 기간 중 해당사항 없습니다.다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 라. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 보통주 2019.03.08 운영자금시설투자자금 20,000 운영자금시설투자자금 13,000 - 우선주 2019.03.13 운영자금시설투자자금 5,000 운영자금시설투자자금 3,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.