예스티 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2016년 9월 30일 현재
전기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 예스티

1. 일반 사항

주식회사 예스티(이하 '회사')는 2000년 3월 6일 설립되어 반도체장비, 부품 및 자동화기계 제조, 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 진위면에 본사를두고 있습니다. 한편, 회사는 2014년 12월 29일자로 한국거래소가 개설한 KONEX시장에 주식을 상장하였으며, 2015년 12월 16일자로 KOSDAQ시장에 이전 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	2016년 9월 30일

소유주식수(주)	지분율(%)

장동복(대표이사)외 특수관계자	1,171,450	27.07%

기타	3,155,871	72.93%

합계	4,327,321	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(사) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,992,778	11,992,778	19,100,010	19,100,010

단기금융상품(*1)	1,249,144	1,249,144	893,940	893,940

당기손익인식금융자산(*1)	3,000,635	3,000,635	-	-

매출채권(*1)	8,515,826	8,518,801	7,208,053	7,208,053

기타수취채권(*1)	1,283,404	1,283,404	276,388	276,388

장기금융상품(*1)	-	-	170,000	170,000

기타비유동수취채권(*1)	236,231	236,231	125,241	125,241

소계	26,282,601	26,280,993	27,773,632	27,773,632

금융부채(*2)

매입채무(*1)	8,933,717	8,933,717	2,328,198	2,328,198

기타지급채무(*1)	1,518,383	1,518,383	1,395,057	1,395,057

단기금융부채(*1)	13,090,767	13,090,767	8,410,120	8,410,120

장기금융부채(*1)	6,815,000	6,815,000	8,707,240	8,707,240

기타비유동지급채무(*1)	729,191	729,191	661,225	661,225

소계	31,087,058	31,087,058	21,501,840	21,501,840

(*1) 회사의 경영진은 동 금융상품의 장부금액과 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 회사의 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구성되어 있습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

매도가능금융자산	-	-

지분증권	1,613,359	1,613,359

합계	1,613,359	1,613,359

위의 지분증권은 비상장주식으로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 이러한 금융상품을 처분할 계획이 없습니다

5. 영업부문 정보(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

제품매출	26,185,032	55,378,779

기타매출	2,179,049	2,643,862

합계	28,364,081	58,022,641

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

국내	16,028,671	40,666491

중국	6,488,644	6,726,518

대만	4,285,914	3,692,715

미국	117,872	-

베트남	1,442,980	6,936,917

합계	28,364,081,	58,022,641

(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

A사	6,904,186	17,982,720

B사	7,936,894	16,944,657

C사	20,256	5,781,596

D사	97,700	3,238,412

E사	2,584,511	-

합계	17,543,547	43,947,385

6. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말	내역

단기금융상품	551,551	551,551	임직원 차입금 대한 담보제공(주석 25,26참조)

507,000	287,000	회사 차입금에 대한 담보제공

장기금융상품	-	170,000

합계	1,058,551	1,008,551

7. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

매출채권	8,722,481	7,375,678

차감: 대손충당금	(206,655)	(167,625)

매출채권(순액)	8,515,826	7,208,053

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	167,625	135,527

대손상각비	39,030	16,294

분기말	206,655	151,821

8. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	1,613,359	613,359

분기말금액	1,613,359	613,359

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

지분증권	1,613,359	1,613,359

합계	1,613,359	1,613,359

9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

원재료	202,901	8,196

재공품	13,160,403	3,760,303

재공품평가충당금	(45,096)	(45,096)

제품	1,213,951	1,081,097

제품평가충당금	(231,295)	(231,295)

저장품	87,321	87,321

합계	14,388,185	4,660,526

10. 기타수취채권보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

[유동성]

미수금	1,337,610	343,837

대손충당금	(101,700)	(104,045)

단기대여금	3,000	3,000

미수수익	24,761	11,496

주임종단기대여금	19,733	22,100

소계	1,283,404	276,388

[비유동성]

보증금	236,231	125,241

장기대여금	4,583

소계	240,814

합계	1,524,218	401,629

11. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

선급금	1,305,815	854,061

선급비용	25,213	31,788

합계	1,331,028	885,849

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기-

구분	기초	취득	감가상각	처분	당분기말

토지	7,299,896	12,016	-	-	7,311,912

건물	7,973,116	-	(165,587)	-	7,807,529

기계장치	853,050	75,594	(199,918)	-	728,726

차량운반구	29,171	68,147	(10,911)	(25,952)	60,455

공구와기구	31,720	20,000	(6,361)	-	45,359

비품	267,281	44,886	(74,479)	-	237,688

시설장치	1,936,921	69,500	(206,600)	-	1,799,821

합계	18,391,155	290,143	(663,856)	(25,952)	17,991,490

전분기-

구분	기초	취득	대체	감가상각	전분기말

토지	7,299,896	-	-	-	7,299,896

건물	4,294,494	2,873,203	1,017,640	(117,338)	8,067,999

기계장치	1,116,506	-	-	(197,885)	918,621

차량운반구	9,766	24,900	-	(3,499)	31,167

공구와기구	4,437	33,500	-	(4,162)	33,775

비품	232,383	114,933	-	(71,475)	275,841

시설장치	1,145,271	963,734	-	(140,991)	1,968,014

건설중인자산	1,017,640	-	(1,017,640)	-	-

합계	15,120,393	4,010,270	-	(535,350)	18,595,313

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물 등	9,136,228	8,600,000	장단기차입금	5,180,400	산업은행

토지, 건물 등	5,811,610	6,120,000	장기차입금	4,790,000	기업은행

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 감가상각의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

제조원가	544,914	426722

판매비와관리비	118,942	108,628

합계	663,856	535,350

(4) 회사는 유형자산 등에 대하여 부보금액 20,701,000천원 (전기말: 16,015,882천원)의 종합재산보험을 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기-

구분	기초	감가상각	당분기말

토지	3,863,806	-	3,863,806

건물	1,031,670	(45,739)	985,931

합계	4,895,476	(45,739)	4,849,737

전분기-

구분	기초	감가상각	전분기말

토지	3,863,806	-	3,863,806

건물	1,092,656	(45,739)	1,046,917

합계	4,956,462	(45,739	4,910,723

(*) 보고기간말 현재 투자부동산 토지의 개별 공시지가는 2,997,786천원(전기말: 2,675,471천원) 입니다.

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	4,849,737	3,520,000	장기차입금	1,864,820	기업은행

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기-

구분	기초	취득	감가상각	당분기말

특허권	282,433	-	(35,104)	247,329

소프트웨어	444,923	85,512	(117,551)	412,884

개발비	1,569,618	-	(392,405)	1,177,213

회원권(*)	617,664	550,000	-	1,167,664

합계	2,914,638	635,512	(545,060)	3,005,090

전분기-

구분	기초	취득	감소	감가상각	전분기말

특허권	328,266	100,000	(107,400)	(26,552)	294,314

소프트웨어	299,703	238,598	-	(96,563)	441,738

개발비	2,092,824	-	-	(392,405)	1,700,419

회원권(*)	617,664	-	-	-	617,664

합계	3,338,457	338,598	(107,400)	(515,520)	3,054,135

(*) 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.(2) 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,842,170천원 (전분기: 2,529,691천원입니다.

15. 기타지급채무

보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

[유동성]

미지급금	425,291	515,665

미지급비용	1,093,092	879,392

소계	1,518,383	1,395,057

[비유동성]

임대보증금	10,000	10,000

장기미지급금	719,191	651,225

소계	729,191	661,225

합계	2,247,574	2,056,282

16. 금융부채

(1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	10,458,047	-	7,200,000	-

장기차입금	2,632,720	6,815,000	1,210,120	8,707,240

소계	13,090,767	6,815,000	8,410,120	8,707,240

(2) 당분기와 전분기 중 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	17,117,360	20,299,454

차입	6,258,047	5,092,137

차입금의 상환	(3,469,640)	(3,014,076)

전환상환우선주의 자본전환	-	(5,967,175)

분기말	19,905,767	16,410,340

(3) 보고기간말 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	연이자율(%)	당분기	전기말

산업은행	운영자금	1.1~2.9	8,700,000	4,700,000

기업은행	동반성장자금	2.7	2,000,000

일반자금	3.9	1,758,047	-

신한은행	일반자금	3.3	-	500,000

합계	10,458,047	7,200,000

(4) 보고기간말 현재 장기차입금의 현항은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내역	연이자율(%)	당분기	전기말

기업은행	시설자금	2.4~2.8	6,654,820	6,956,560

중소기업자금	3.5	312,500	500,000

국민은행	운영자금	2.8	1,500,000	1,500,000

산업은행	시설자금	3.0	480,400	960,800

신한은행	운영자금	2.5	500,000

합계	9,447,720	9,917,360

차감: 유동성대체	(2,632,720)	(1,210,120)

차감계	6,815,000	8,707,240

17. 자본금(1) 보고기간말 현재 회사가 발행할 총 수권주식수는 20,000,000주이고, 1주당 금액은 500원 입니다. 보고기간말 현재 회사의 총 발행주식수는 4,327,321주입니다.(2) 보고기간말 현재 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

주식발행초과금	22,444,844	22,444,844

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(9,532,954)	1,601,664

원재료 사용액	17,651,249	28,931,342

외주가공비	8,917,198	8,226,483

종업원급여	6,089,993	5,367,823

복리후생비	847,117	670,409

유형자산감가상각비	663,856	535,350

투자부동산감가상각비	45,739	45,739

무형자산상각비	541,160	515,520

지급수수료	875,819	588,993

광고선전비	71,601	42,489

지급임차료	280,346	258,977

기타 비용	2,327,257	2,425,772

매출원가, 일반관리비 및 판매및물류비 합계	28,778,381	49,210,541

19. 일반관리비 및 판매및물류비당분기와 전분기 중 일반관리비 및 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 일반관리비

구분	당분기	전분기

급여	1,759,114	1,695,558

퇴직급여	188,949	194,841

복리후생비	395,708	245,969

여비교통비	199,426	176,935

접대비	94,015	95,035

통신비	17,719	11,740

수도광열비	544	3,781

전력비	20,557	18,489

세금과공과	96,632	107,132

감가상각비	118,942	108,628

투자부동산상각비	45,739	45,739

지급임차료	222,196	165,007

수선비	10,888	14,829

보험료	35,048	32,233

차량유지비	50,956	45,305

경상연구개발비	520,970	823,055

교육훈련비	35,596	35,006

도서인쇄비	5,344	3,248

소모품비	46,359	42,557

지급수수료	848,226	579,387

광고선전비	71,601	42,489

대손상각비	39,030	16,294

무형자산상각비	541,161	515,520

합계	5,364,720	5,018,777

(2) 판매및물류비

구분	당분기	전분기

운반비	60,544	130,384

수출제비용	63,382	94,251

판매수수료	254,967	246,204

합계	378,893	470,839

20. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타수익

구분	당분기	전분기

외환차익	328,027	588,605

외화환산이익	73,595	258,231

잡이익	2,399	798

보험차익	21,536

채무면제이익	21	13,358

합계	425,578	860,992

(2) 기타비용

구분	당분기	전분기

외환차손	326,259	78,306

기부금	42,090	1,890

외화환산손실	226,734	17,394

유형자산처분손실	6,406	-

기타의대손상각비	(2,345)	11,345

잡손실	521	454

합계	599,665	109,389

21. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 금융수익

구분	당분기	전분기

이자수익	38,161	20,160

당기손익인식금융자산평가이익	727	-

합계	38,888	20,160

(2) 금융비용

구분	당분기	전분기

이자비용	365,043	403,388

합계	365,043	403,388

22. 법인세비용 법인세비용은 자체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 법인세비용차감전 순손실로 인하여 회사는 법인세수익을 인식하고 있습니다. (전분기 예상평균연간법인세율 : 17.4%).

23. 주당순손익(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	488,581,084	(829,790,208)	1,290,613,113	7,584,738,376

가중평균 유통보통주식수	4,327,321	4,327,321	3,650,071	3,650,071

기본주당이익(손실)	113	(192)	354	2,078

(2) 희석주당순손익회사는 당분기 희석증권을 발행하지 않았으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다. 24. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금	(5,289,913)	8,503,915

가. 분기순이익(손실)	(832,765)	7,584,738

나. 조정:	1,421,385	1,705,937

- 재고자산평가손실	-	276,390

- 대손상각비	39,030	16,294

- 기타의대손상각비	(2,345)	11,345

- 감가상각비	663,856	535,350

- 투자부동산상각비	45,739	45,739

- 무형자산상각비	545,060	515,520

- 이자수익	(38,161)	(20,160)

- 이자비용	365,043	403,388

- 법인세비용(수익)	(81,777)	1,595,736

- 외화환산이익	(73,595)	(258,231)

- 외화환산손실	226,734	17,394

- 채무면제이익	-	(13,358)

- 당기손익인식금융자산평가이익	(635)	-

- 유형자산처분손실	6,406	-

- 정부보조금비용상계	(273,970)	(1,419,470)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(5,878,533)	(786,760)

- 재고자산의 감소(증가)	(9,727,659)	1,309,597

- 매출채권의 감소(증가)	(1,279,763)	(2,108,042)

- 미수금의 감소(증가)	(993,702)	(76,581)

- 선급금의 감소(증가)	(451,663)	81,084

- 선급비용의 감소	6,575	(3,245)

- 매입채무의 증가	6,605,521	463,961

- 미지급금의 감소	(165,755)	(236,180)

- 예수금의 증가	15,581	23,808

- 선수금의 증가	(105,000)	(839,401)

- 미지급비용의 증가(감소)	217,332	598,239

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

전환상환우선주의 자본잉여금대체	-	9,915,281

전환상환우선주의 자본금대체	-	592,309

장기차입금의 유동성 분류	2,392,240	1,047,0400

건설중인자산의 본계정대체	-	1,017,640

유형자산취득관련 미지급	38,985	467,430

무형자산취득관련 미지급	39,000

25. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	약정내용	한도액	실행액

기업은행	중소기업자금	2,500,000	2,070,547

시설자금	7,739,000	6,654,820

한도대출	2,000,000	269,275

구매카드	2,000,000	-

농협은행	구매자금	200,000	-

한도대출	300,000	-

신한은행	일반자금	500,000	500,000

종합통장대출	500,000	-

우리은행	일반자금	500,000	-

B2B 주계약	2,000,000	793,478

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

지급보증자	보증제공처	금액	보증내역

대표이사	기업은행	11,770,000	차입금 채무보증

산업은행	3,382,000	차입금 채무보증

우리은행	3,000,000	차입금 채무보증

국민은행	1,650,000	차입금 채무보증

(3) 당분기말 현재 회사는 이행보증 및 하자보수와 관련하여 서울보증보험으로부터 2,099,952천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사는 회사 임직원의 우리사주조합을 통한 우리사주취득 차입금과 관련하여 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있으며, 회사의 단기금융상품이 질권설정되어 있습니다(단위:천원).

회사	보증제공처	금액	보증내역

임직원	기업은행	446,041	사용제한예금 주석 6참조

26. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 장동복(대표이사)입니다.(2) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같으며, 회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다(단위:천원).

지급보증자	보증제공처	당분기	전기말	보증내역

대표이사	기업은행	11,770,000	14,170,000	차입금 채무보증

산업은행	3,382,000	4,854,000	차입금 채무보증

우리은행	3,000,000	3,000,000	차입금 채무보증

국민은행	1,650,000	1,650,000	차입금 채무보증

(3) 당분기말 현재 회사는 회사 임직원의 우리사주조합을 통한 우리사주취득 차입금과 관련하여 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있으며, 회사의 단기금융상품이 질권설정되어 있습니다(단위:천원).

회사	보증제공처	금액	보증내역

임직원	기업은행	446,041	사용제한예금 주석 6참조

(4) 당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	964,069	908,361

퇴직급여	119,934	131,565

합계	1,084,003	1,039,926