KX 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 반기 2021년 06월 30일 현재
제 21 기 반기 2020년 06월 30일 현재
회사명 : 주식회사 케이엠에이치와 그 종속 기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준에 의한 지배기업인 주식회사 케이엠에이치(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 10월 19일에 자본금 500백만원으로 설립되었습니다. 당반기말 현재 지배기업은 케이티스카이라이프 등과 채널의 사용을 통한 프로그램공급계약을 체결하여 방송을 송출하는 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 이외에 송출대행사업,방송프로그램과 비디오음반 등의 제작ㆍ복사ㆍ판매, 위성방송사업 및 유통업을 주요사업으로 하고 있습니다.한편, 지배기업은 2009년 9월 상호를 ㈜케이엠홀딩스에서 ㈜케이엠에이치로 변경하였으며, 2010년 8월 지배기업의 미드나잇채널부문을 물적분할하였습니다. 또한 지배기업은 2011년 5월 한국거래소(KRX)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자 및 무상증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 22,768,239천원입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주등	최상주(특수관계자 포함)	16,199,586	35.73%

5%이상소유주주	유한회사 키스톤다이내믹투자목적회사(특수관계자 포함)	11,630,278	25.65%

기타소액주주	기타소액주주	17,506,100	38.62%

합계	45,335,964	100.00%

(2) 종속기업의 개요 가. 당반기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	설립연도	자본금	투자주식수	지분율	주요사업	소 재 지

㈜엠앤씨넷미디어	2010년	1,000,000	2,200,000	100.00%	방송채널공급	충청북도

㈜아시아경제(*1) (*5)	2005년	12,754,367	11,545,770	45.26%	포털및인터넷정보매개서비스업	서울시

㈜케이엠에이치에셋	2012년	7,340	1,468	100.00%	광고대행업	서울시

㈜케이엠에이치하이텍(*5)	1997년	23,442,750	9,147,307	19.83%	제조업	충청남도

㈜광명역환승파크	2016년	3,850,000	392,700	51.00%	서비스업	서울시

㈜ 케이엠에이치신라레저(*7)	1986년	5,942,300	9,910,580	98.74%	골프장및레저사업	경기도

㈜엑스오커뮤니케이션즈	2018년	521,000	1,042,000	100.00%	방송채널공급	서울시

㈜케이투자파트너스	2018년	450,000	900,000	100.00%	경영컨설팅업	서울시

㈜케이엠에이치스토리하우스	2018년	1,200,000	240,000	100.00%	서비스업	서울시

옥산레저㈜(*7)	1989년	31,955,390	6,129,236	95.91%	골프장및레저사업	충청북도

㈜넥스지(*7)	2001년	4,487,539	7,877,197	88.33%	네트워크장비업	서울시

㈜아시아골프(*6)	2017년	100,000	20,000	100.00%	서비스업	서울시

㈜인텍디지탈(*7)	2005년	779,909	1,437,850	92.18%	방송장비 제조업	경기도

㈜에스엘레저(*8)	2019년	1,000	200	90.00%	골프장및레저사업	경기도

㈜신라원예종묘 농업회사법인(*2)	2019년	10,000	1,800	90.00%	농업경영업	경기도

소주케이엠에이치반도체재료유한공사(*3)	2013년	932,235	-	100.00%	제조업	중국

KMH HITECH PHILS. CORP.(*3)	2009년	254,865	19,400	97.00%	제조업	필리핀

BN KMH HITECH CO., LTD(*3)	2020년	2,629,350	-	100.00%	제조업	베트남

㈜하이텍신소재(*9)	2013년	187,500	25,125	67.00%	제조업	경기도

INTEK DIGITAL INDIA PRIVATE LIMITED(*10)	2021년	3,154	19,990	99.95%	제조업	인도

시안케이엠에이치반도체재료유한공사(*4)	2015년	722,200	-	100.00%	제조업	중국

㈜파주컨트리클럽(*2)	2000년	59,629,910	4,475,763	100.00%	골프장및레저사업	경기도

Seoul air Tour Service(*2)	2016년	251,378	93,995	99.99%	서비스업	필리핀

(*1) 지 배기업은 ㈜ 아시아경제 주식 중 4,591,573주(지분율 18%)를 하반기 중에 매각할 예정입니다. (*2) 종속기업인 ㈜케이엠에이치신라레저가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜케이엠에이치신라레저 보유 지분율입니다. (*3) 종속기업인 ㈜ 케이엠에이치하이텍이 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜ 케이엠에이치하이텍 보유 지분율입니다.(*4) ㈜케이엠에이치하이텍 종속기업인 소주케이엠에이치반도체재료유한공사가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 소주케이엠에이치반도체재료유한공사 보유 지분율입니다.(*5) 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다.(*6) 종속기업인 ㈜아시아경제가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜ 아시아경제의 지분율입니다.(*7) 종속기업이 소유하고 있는 지분율과 지배기업의 지분율을 합산한 지분율입니다(*8) 종속기업인 ㈜케이엠에이치신라레저의 지분율과 지배기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.(*9) 종속기업인 ㈜ 케이엠에이치하이텍이 당반기 중 지배력을 획득하였으며 , 지분율은 ㈜케이엠에이치하이텍 보유 지분율입니다.(*10) 종속기업인 ㈜인텍디지탈이 당반기 중 지배력을 획득하였으며 , 지분율은 ㈜인텍디지탈 보유 지분율입니다.

나. 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당반기손익

㈜엠앤씨넷미디어	4,313,225	749,060	3,564,165	2,838,153	1,194,662

㈜아시아경제 (*1)	183,025,524	77,880,170	105,145,354	20,651,790	(11,570,731)

㈜케이엠에이치에셋	6,629,212	-	6,629,212	-	(111,178)

㈜케이엠에이치하이텍	137,994,069	43,934,085	94,059,984	42,999,179	1,564,458

㈜광명역환승파크	25,625,010	24,474,552	1,150,458	1,480,085	32,990

㈜케이엠에이치신라레저	245,862,349	91,368,859	154,493,490	14,930,278	4,752,840

㈜엑스오커뮤니케이션즈	462,265	-	462,265	-	(1,583)

㈜케이투자파트너스	123,422	61,465	61,957	-	(136,561)

㈜케이엠에이치스토리하우스	796,567	4,539	792,028	-	(53,950)

옥산레저㈜	202,413,122	72,860,163	129,552,959	17,811,724	4,061,879

㈜넥스지	17,274,519	5,660,069	11,614,449	9,592,724	1,502,498

㈜아시아골프	31,514,092	15,415,961	16,098,132	-	(179,266)

㈜인텍디지탈	22,940,717	18,648,239	4,292,479	21,114,304	1,591,104

㈜에스엘레저	3,300,336	3,401,927	(101,591)	-	(76,173)

㈜신라원예종묘 농업회사법인	1,361,235	1,427,513	(66,279)	6,378	(33,396)

소주케이엠에이치반도체재료유한공사	2,048,933	110,939	1,937,994	643,485	(32,131)

KMH HITECH PHILS. CORP.	5,111,508	3,799,032	1,312,476	1,642,748	275,572

BN KMH HITECH CO., LTD	14,802,567	13,368,929	1,433,638	4,169,441	(605,426)

시안케이엠에이치반도체재료유한공사	1,706,070	263,223	1,442,847	1,581,198	310,408

㈜하이텍신소재 (*2)	8,507,383	5,644,946	2,862,438	1,947,937	46,083

INTEK DIGITAL INDIA PRIVATE LIMITED (*2)	1,573	1,095	477	-	(2,570)

㈜파주컨트리클럽	159,449,790	44,097,914	115,351,875	12,541,510	4,792,684

Seoul air Tour Service	187,670	42,399	145,271	-	(1,659)

(*1) 당분기 중 일부 지분 매각 계약으로 인해 매각예정자산 및 중단손익으로 분류하였습니다. (*2) 지배권 획득일 이후의 매출액 및 당기손익입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 그룹의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(연결실체 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험보고기간말 현재 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기

10% 상승시	10% 하락시

포괄손익	(-)108,327	(+)108,327

나. 가격위험연결실체는 연결실체 보유 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당반기총포괄손익의 변동금액은 1,364,893 천원 입니다. 다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당반기순손익(누적)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	(+)570,912	(-)570,912

이자비용	(-)1,177,653	(+)1,177,653

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당반기말 연결실체 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석6, 8, 9 참조).3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기 별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부장부가액과 동일합니다(단위:천원) .

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	92,737,843	-	-	92,737,843

매출채권	17,568,612	3,278,003	17,026	20,863,641

기타채권	3,415,752	177,086	2,399,053	5,991,891

기타금융자산(*1)	4,008,000	6,379,596	2,139,992	12,527,589

소계	117,730,207	9,834,685	4,556,072	132,120,964

금융부채

차입금	107,813,181	11,456,271	85,985,057	205,254,510

전환사채	-	2,943,474	-	2,943,474

기타금융부채	-	9,520,101	2,299,111	11,819,211

매입채무	7,153,694	-	-	7,153,694

리스부채	533,847	1,359,944	5,785,743	7,679,533

기타채무	21,003,626	1,219,543	3,023,606	25,246,775

소계	136,504,349	26,499,332	97,093,517	260,097,198

(*1)기타금융자산 중 지분증권은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(연결재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금성자산을 차감한금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다. 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

금융부채 총계	227,696,729	262,045,076

차감:현금및현금성자산 등	92,737,843	118,784,696

순차입금	134,958,886	143,260,380

자본총계(지배기업소유주지분)	278,213,406	265,900,663

총자본	413,172,292	409,161,042

자본조달비율	32.66%	35.01%

(3) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 연결실체 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	92,737,843	(*1)

매출채권	20,863,641	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	13,648,928	13,648,928

파생상품 자산	4,446,744	4,446,744

기타	14,072,736	(*1)

소계	145,769,891	18,095,672

금융부채

매입채무	7,153,694	(*1)

차입금	205,254,510	(*1)

전환사채	2,943,474	(*1)

파생상품부채	10,014,414	10,014,414

리스부채	7,679,533	(*1)

기타	27,051,572	(*1)

소계	260,097,198	10,014,414

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 7개의 부문(채널공급, 송출대행, 인터넷정보서비스, 정보통신제공, 제조,골프장및레저사업, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당반기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	인터넷정보서비스	제조	골프장및 레저사업	공통및기타	제거	계

보고부문자산	12,838,835	11,388,087	6,629,212	171,254,693	612,386,831	542,007,474	(608,767,161)	747,737,971

보고무문부채	1,897,266	1,690,305	-	69,823,210	213,156,376	257,139,928	(220,073,669)	323,633,416

보고부문재고자산	-	-	-	25,546,767	320,899	1,979,841	(25,444)	27,822,063

(3) 부문별 손익에 관한 정보연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	인터넷정보서비스	제조	골프장및 레저사업	공통및기타	제거등	계

총부문수익	10,782,947	11,580,786	-	64,150,441	45,289,890	29,183,954	(29,581,542)	131,406,477

금융수익	2,934	2,419	8,682	121,960	796,877	1,308,077	(2,010,296)	230,653

금융비용	418	1,879	-	659,553	2,428,951	2,641,159	(2,351,707)	3,380,253

감가상각비와 무형자산상각비	2,763,114	730,716	-	2,182,248	4,148,502	1,554,131	(360,712)	11,018,000

보고부문이익(손실)	4,595,458	3,328,912	(111,178)	3,080,222	13,497,835	(10,628,410)	(967,645)	12,795,194

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

요구불예금등	92,737,843	119,235,930

정부보조금	-	(451,234)

합계	92,737,843	118,784,696

6. 금융상품(1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치 지분상품	기타포괄손익공정가치채무상품	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	4,183,652	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	-	9,465,276	-	4,446,744	10,014,414

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당반기손익으로 인식된 총손익	-	-	-	17,546,927	(34,084,359)

신용위험에 대한 최대 노출정도	-	13,648,928	-	4,446,744	10,014,414

(2) 가치평가기법 및 투입변수1) Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	9,465,276	현금흐름할인법등	할인율등

당기손익-공정가치금융자산	-	이항모형등	할인율등

파생상품자산	4,446,744	이항모형등	할인율등

파생상품부채	10,014,414	이항모형등	할인율등

(3) 금융자산의 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	파생상품자산	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	13,648,928

상각후원가 금융자산	92,737,843	20,863,641	5,991,891	-	8,080,845

파생상품자산	-	-	-	4,446,744	-

총 금융자산	92,737,843	20,863,641	5,991,891	4,446,744	21,729,773

금융자산, 공정가치	92,737,843	20,863,641	5,991,891	4,446,744	21,729,773

금융자산의 대손충당금	-	(4,442,416)	(4,202,955)	-	(29,639,442)

당반기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.한편, 기타금융자산 중 당반기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, EUR).

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,161	1,161	유보계좌(질권설정)

170,000	170,000	계약이행 담보

50,000	EUR 34,000	계약이행 담보

-	1,296,000	차입금담보

107	107	압류

1,243,000	-	수책담보

410,614	통화선물계약

합 계	1,874,882	1,467,268

-	EUR 34,000

(4) 금융부채의 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매입채무	기타채무	단기차입금	장기차입금(유동성포함)	전환사채 등	리스부채	기타금융부채

금융부채의 범주

당반기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가금융부채	7,153,694	25,246,775	112,000,000	93,254,510	2,943,474	7,679,533	1,804,798

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	10,014,413

총 금융부채	7,153,694	25,246,775	112,000,000	93,254,510	2,943,474	7,679,533	11,819,211

금융부채, 공정가치	7,153,694	25,246,775	112,000,000	93,254,510	2,943,474	7,679,533	11,819,211

(5) 금융상품의 수익, 비용에 대한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액	비고

파생상품평가손익	(643,273)	파생상품

파생상품거래손익	(64,080)	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	150,078	만기보유금융자산, 대여금 및 수취채

금융자산에서 발생한 배당금수익	80,575	당기손익인식금융자산

금융부채에서 발생한 이자비용	(3,380,253)	상각후원가금융부채

사채상환손실	(33,873)	전환사채

합계	(3,890,826)

7. 지분법적용투자지분(1) 지분법적용투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	기초	취득	처분및대체	자본변동	지분법이익	지분법손실	당반기말

㈜하이텍신소재(구, ㈜선효전자)(*1)	2,310,329	-	(2,223,289)	-	77,460	(164,500)	-

㈜피제이골프	18,777	-	(18,777)	-	-	-	-

㈜데이타커맨드(*2)	2,000,000	-	(2,000,000)	-	-	-	-

합계	4,329,106	-	(4,242,066)	-	77,460	(164,500)	-

(*1) 전기말 관계기업이었으나 당반기 중 추가지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (*2) 당반기 중 지분변동으로 인해 지분상품으로 분류되었습니다.

8. 매출채권(1) 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,846,614	17,026	30,899,118	26,872

합계	20,846,614	17,026	30,899,118	26,872

(2) 매출채권의 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	25,289,031	17,026	35,934,290	26,872

대손충당금:	-	-	-	-

- 매출채권	(4,442,416)	-	(5,035,172)	-

대손충당금 합계	(4,442,416)	-	(5,035,172)	-

매출채권 순장부금액	20,846,614	17,026	30,899,118	26,872

(3) 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	5,035,173	5,163,902

제각등	(1,084)	(19,666)

대손상각비	215,501	329,996

대손충당금환입	-	(240,094)

기업결합등으로인한증감	14,360	(198,965)

매각예정변동	(821,534)	-

기말금액	4,442,417	5,035,173

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	17,192,233

60일 이내	1,018,248

60 ~ 180일	2,978,690

180일 이상	4,116,886

대손충당금	(4,442,416)

합계	20,863,641

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타채권(1) 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,737,328	-	3,225,621	-

미수수익	506,534	6,156	83,034	5,925

보증금	348,975	2,392,897	-	2,898,326

합계	3,592,837	2,399,053	3,308,655	2,904,251

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	7,764,095	2,430,753	7,889,970	2,935,949

대손충당금:	-	-	-	-

- 미수금	(4,079,133)	(31,698)	(3,941,331)	(31,698)

- 미수수익	(92,123)	-	(639,983)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(4,171,257)	(31,698)	(4,581,315)	(31,698)

기타채권 순장부금액	3,592,837	2,399,053	3,308,655	2,904,251

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	4,613,012	5,220,227

제각등	(20,000)	(215,135)

기타의대손상각비	177,641	(106,069)

대손충당금환입	(71,594)	(309,029)

기업결합으로인한증가	85,919	23,017

매각예정변동	(582,024)	-

기말금액	4,202,954	4,613,012

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	5,458,943

60일 이내	219,099

60 ~ 180일	566,546

180일 이상	3,950,258

대손충당금	(4,202,955)

합계	5,991,892

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

10. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,035,793	-	5,750,041	-

선급비용	2,251,868	2,534,444	1,178,214	1,859,842

계약자산	431,315	-	309,572	-

선급법인세	13,516	-	134,573	-

합계	9,732,492	2,534,444	7,372,400	1,859,842

(2) 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산 총장부금액	12,429,024	2,534,444	10,068,932	1,859,842

대손충당금:

- 선급금	(1,878,315)	-	(1,878,315)	-

- 선급비용	(818,217)	-	(818,217)	-

대손충당금 합계	(2,696,532)	-	(2,696,532)	-

기타자산 순장부금액	9,732,492	2,534,444	7,372,400	1,859,842

(3) 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	2,696,532	4,093,354

제각등	-	(1,378,822)

기타의대손상각비	-	199,562

대손충당금환입	-	(108,000)

기업결합등으로인한증감	-	(109,562)

기말금액	2,696,532	2,696,532

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 기타자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	12,266,936

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	2,696,532

대손충당금	(2,696,532)

합계	12,266,936

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 기타자산은 없습니다.(5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

11. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	4,159,190	534,885	4,472,845	314,164

장단기대여금및수취채권	1,781,662	150,664	2,195,682	590,479

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	13,648,928	-	14,994,108

파생상품자산	4,446,744	-	15,503,822	-

기타투자자산	-	1,454,443	-	2,037,304

합계	10,387,596	15,788,920	22,172,349	17,936,055

(2) 장단기대여금가. 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	10,196,950	23,186,896	9,463,940	23,204,196

제각	-	-	(1,745,267)	-

기타의대손상각비	105,305	3,015	1,002,424	-

대손충당금환입	(497,028)	(7,280)	(201,852)	(17,300)

기업결합으로인한 증가	555,589	-	1,680,000	-

환율변동효과	32,103	-	(2,295)	-

매각예정변동	(3,936,107)	-	-	-

기말금액	6,456,813	23,182,631	10,196,950	23,186,896

나. 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	4,153,343

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	27,418,425

대손충당금	(29,639,443)

합계	1,932,326

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산가. 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

상장주식	4,183,652	8,628,670

비상장주식	9,465,276	6,365,438

합계	13,648,927	14,994,108

12. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	164,076	(12,633)	151,443	372,919	(32,063)	340,856

제품	10,926,430	(991,876)	9,934,554	8,029,373	(1,190,639)	6,838,734

재공품	1,058,553	(7,639)	1,050,914	548,264	-	548,264

원재료	17,079,603	(612,505)	16,467,098	10,961,525	(640,993)	10,320,532

저장품	209,506	-	209,506	213,155	-	213,155

미착품	8,548	-	8,548	102,046	-	102,046

합계	29,446,716	(1,624,653)	27,822,063	20,227,282	(1,863,695)	18,363,587

(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산 의 원가는 22,874,965천원입니다 . (3) 당반기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

13. 유형자산유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당반기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산(*1)	사용권자산(*2)	합 계

기초 취득금액	240,616,630	130,518,876	12,062,291	110,912,999	70,129,143	8,779,085	29,148,468	53,724,699	17,112,400	11,684,721	684,689,312

기초 감가상각누계액	-	-	-	(31,973,777)	(40,957,740)	(4,559,863)	(21,693,354)	(43,714,209)	-	(2,981,882)	(145,880,825)

기초 정부보조금	-	-	-	-	(17,395)	(3,586)	4,066	-	-	-	(16,915)

기초 손상차손누계액	-	-	-	(204,740)	(11,357,511)	-	(59,010)	(807,724)	(265,042)	-	(12,694,027)

기초 장부금액	240,616,630	130,518,876	12,062,291	78,734,482	17,796,497	4,215,636	7,400,170	9,202,766	16,847,358	8,702,839	526,097,545

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외 증가	285,136	-	-	-	2,477,068	891,177	2,110,782	64,285	6,933,982	992,412	13,754,842

사업결합을 통한 취득	1,514,895	-	-	843,030	910,675	118,159	92,456	-	36,800	53,700	3,569,715

정부보조금 취득 증가	-	-	-	-	(13,330)	-	-	-	-	-	(13,330)

감가상각비	-	-	-	(1,895,378)	(1,813,966)	(946,579)	(1,519,024)	(628,808)	-	(1,344,942)	(8,148,697)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	10,157	694	2,033	-	-	-	12,884

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분(취득금액)(*3)	(4,875,660)	-	-	(5,719,885)	(1,468,575)	-	(3,592,465)	(306,364)	(3,230,620)	(1,262,281)	(20,455,850)

처분(감가상각누계액)(*4)	-	-	-	1,656,383	964,368	1	2,251,196	301,748	-	822,818	5,996,514

처분(손상차손누계액)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	4,417,221	(4,069,125)	-	231,855	630,000	(1,149,014)	-	60,937

환율변동효과(취득금액)	-	-	-	108,831	274,154	4,158	28,779	7,736	157	68,243	492,058

환율변동효과(감가상각누계액)	-	-	-	(16,860)	(14,729)	(3,425)	(20,954)	(5,941)	-	(24,978)	(86,887)

유형자산의 증가(감소)합계	(3,075,629)	-	-	(606,658)	(2,743,303)	64,185	(415,342)	62,656	2,591,305	(695,027)	(4,817,813)

기말 취득금액	237,541,001	130,518,876	12,062,291	110,562,196	68,253,340	9,792,579	28,019,875	54,120,356	19,703,705	11,536,795	682,111,014

기말 감가상각누계액	-	-	-	(32,229,632)	(41,822,067)	(5,509,866)	(20,982,136)	(44,047,210)	-	(3,528,984)	(148,119,895)

기말 정부보조금	-	-	-	-	(20,568)	(2,892)	6,099	-	-	-	(17,361)

기말 손상차손누계액	-	-	-	(204,740)	(11,357,511)	-	(59,010)	(807,724)	(265,042)	-	(12,694,027)

기말 장부금액	237,541,001	130,518,876	12,062,291	78,127,824	15,053,194	4,279,821	6,984,828	9,265,422	19,438,663	8,007,811	521,279,731

(*1) 연결실체는 2019년 12월부터 사옥의 건설을 시작하였습니다. 이 공사는 2022년에 종료될 것으로 예상하고 있으며 당반기말 현재 건설중인자산에 17,878,022천원을 계상하고 있습니다. 당반기 중 자본화된 차입원가 금액은 189,186천원이며, 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 가중평균이자율은 2.43%등 입니다.(*2) 당반기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다. (*3) 매각예정변동액 17,278,820천원 포함되어 있습니다.(*4) 매각예정변동액 5,188,892천원 포함되어 있습니다.

[전기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산(*1)	사용권자산(*2)	합 계

기초취득가액	243,011,248	130,518,877	11,950,292	110,810,785	64,022,445	8,589,758	27,863,235	53,398,589	1,193,627	9,389,924	660,748,780

기초감가상각누계등	-	-	-	(28,423,474)	(40,357,232)	(3,737,382)	(19,628,867)	(42,499,186)	-	(1,567,076)	(136,213,217)

기초 정부보조금	-	-	-	-	(37,266)	(4,974)	-	-	-	-	(42,240)

기초 손상차손누계액	-	-	-	(204,740)	(12,773,505)	-	(59,010)	(807,724)	(265,042)	-	(14,110,021)

기초장부금액	243,011,248	130,518,877	11,950,292	82,182,571	10,854,442	4,847,402	8,175,358	10,091,679	928,585	7,822,848	510,383,302

사업결합을 통한 취득 이외 증가	927,444	-	121,000	308,061	10,172,450	1,565,449	1,975,466	457,755	16,747,906	23,596,593	55,872,124

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	(3,764,182)	(3,290,644)	(1,684,374)	(2,625,554)	(1,311,342)	-	(6,586,088)	(19,262,184)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	19,870	1,388	4,066	-	-	-	25,324

손상차손	-	-	-	-	-	-	(26)	(35)	-	-	(61)

처분	(3,322,062)	-	(9,001)	(674,939)	(757,609)	(528,228)	(180,791)	(35,367)	-	(15,725,257)	(21,233,254)

대체	-	-	-	687,827	797,989	14,000	51,618	-	(829,134)	(405,256)	317,044

환율변동효과(취득금액)	-	-	-	(11,399)	-	-	(72)	(92,964)	-	-	(104,435)

환율변동효과(감가상각누계액)	-	-	-	6,544	-	-	105	93,040	-	-	99,689

유형자산의 증가(감소)합계	(2,394,618)	-	111,999	(3,448,088)	6,942,056	(631,765)	(775,188)	(888,913)	15,918,772	879,992	15,714,247

기말 취득가액	240,616,630	130,518,876	12,062,291	110,913,000	70,129,143	8,779,084	29,148,469	53,724,700	17,112,399	11,684,721	684,689,313

기말 감가상각누계액	-	-	-	(31,973,778)	(40,957,739)	(4,559,863)	(21,693,354)	(43,714,210)	-	(2,981,881)	(145,880,825)

기말 정부보조금	-	-	-	-	(17,396)	(3,586)	4,066	-	-	-	(16,916)

기말 손상차손누계액	-	-	-	(204,740)	(11,357,511)	-	(59,010)	(807,724)	(265,042)	-	(12,694,027)

기말 장부금액	240,616,630	130,518,876	12,062,291	78,734,482	17,796,497	4,215,635	7,400,171	9,202,766	16,847,357	8,702,840	526,097,545

(*1) 연결실체는 2019년 12월부터 사옥의 건설을 시작하였습니다. 이 공사는 2022년에 종료될 것으로 예상하고 있으며 전기말 현재 건설중인자산에 15,191,502천원을 계상하고 있습니다. 전기 중 자본화된 차입원가 금액은 313,623천원이며, 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 가중평균이자율은 2.70%등 입니다.(*2) 전기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.

14. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).[당반기]

구분	기초	증가	감가상각비	처분	당반기말

투자부동산	303,331	-	(5,972)	-	297,359

[전기]

구분	기초	증가	감가상각비	처분	전기말

투자부동산	6,387,332	-	(43,336)	(6,040,665)	303,331

15. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당반기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	30,661,924	39,699,296	3,882,940	12,168,872	55,751,108

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(16,447,263)	(32,703,044)	(939,347)	(7,541,006)	(41,183,397)

기초 국고보조금	-	(421,017)	-	-	(421,017)

기초 장부금액	14,214,661	6,575,235	2,943,593	4,627,866	14,146,694

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	3,889,679	-	109,483	3,999,162

사업결합을 통한 취득	2,063,645	-	-	2,286,737	2,286,737

무형자산상각비	-	(2,787,567)	-	(539,317)	(3,326,884)

무형자산상각비(정부보조금)	-	76,440	-	76,440

정부보조금취득	-	(109,850)	-	-	(109,850)

손상차손	(1,123,354)	-	-	-	-

처분(*1)	(5,195,246)	-	(25,000)	(255)	(25,255)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	-	-

환율변동효과(취득금액)	-	-	-	670	670

환율변동효과(감가상각누계액)	-	-	-	-	-

무형자산 증가(감소)합계	(4,254,955)	1,068,702	(25,000)	1,857,318	2,901,020

기말 취득금액	26,406,969	43,588,975	3,658,650	14,559,638	61,807,263

기말 감가상각누계액	-	(35,490,611)	(705,363)	(5,741,275)	(41,937,249)

기말 정부보조금	-	(454,427)	-	-	(454,427)

기말 손상차손누계액	(16,447,263)	-	(34,694)	(2,333,179)	(2,367,873)

기말 장부금액	9,959,706	7,643,937	2,918,593	6,485,184	17,047,714

(*1) 매각예정변동액 영업권 5,195,245천원 그외의무형자산 25,308천원 포함되어 있습니다.

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	31,405,013	33,913,297	4,082,230	14,754,287	52,749,814

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(13,833,627)	(27,651,029)	(904,653)	(5,797,033)	(34,352,715)

기초 정부보조금	-	(561,511)	-	-	(561,511)

기초 장부금액	17,571,386	5,700,757	3,177,577	8,957,254	17,835,588

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	5,805,545	-	288,714	6,094,259

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(4,751,137)	-	(1,325,243)	(6,076,380)

정부보조금취득	-	(160,383)	-	-	(160,383)

손상차손	(2,613,635)	-	(34,694)	(1,087,213)	(1,121,907)

처분	(743,089)	(19,545)	(199,290)	(2,205,992)	(2,424,827)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	-	-

환율변동효과(취득금액)	-	-	-	345	345

환율변동효과(감가상각누계액)	-	-	-	-	-

무형자산 증가(감소)합계	(3,356,724)	874,480	(233,984)	(4,329,389)	(3,688,893)

기말 취득금액	28,048,288	39,699,297	3,882,940	12,168,872	55,751,109

기말 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(13,833,627)	(32,552,325)	(939,347)	(7,541,007)	(41,032,679)

기말 정부보조금	-	(571,735)	-	-	(571,735)

기말 장부금액	14,214,661	6,575,237	2,943,593	4,627,865	14,146,695

(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당반기말	전기말

채널공급	874,240	874,240

송출대행	474,179	474,179

인터넷정보서비스	-	5,195,246

제조(*1)	7,747,034	6,806,743

기타	864,253	864,253

합계	9,959,706	14,214,661

(*1) 당반기중 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 1,123백만원의 손상차손이 발생하였습니다.2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년에서 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 당반기 중 1,123백만원 전기 중 2,614백만원의 손상차손이 발생하였습니다.

16. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,153,694	-	5,561,050	-

합계	7,153,694	-	5,561,050	-

상기 매입채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 17. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	16,633,737	6,999	15,276,985	-

미지급비용	2,569,428	206,607	6,553,644	174,368

예수금	1,070,448	-	1,348,433	-

예수보증금	1,117,100	10,000	150,500	-

임대보증금	832,455	2,800,000	-	3,633,621

합계	22,223,168	3,023,606	23,329,562	3,807,989

상기 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

18. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	9,619,797	-	9,598,625	-

선수수익	20,084	-	46,350	-

계약부채	72,333	-	153,641	-

합계	9,712,214	-	9,798,616	-

19.리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,893,791	5,785,743	2,051,926	6,209,118

(2) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	2,210,415	1,893,791	2,719,719	2,051,926

1년 초과 5년 이내	14,090,763	5,785,743	14,748,181	6,209,118

소 계	16,301,178	7,679,534	17,467,900	8,261,044

차감 : 현재가치 조정금액	(8,621,644)	-	(9,206,856)	-

금융리스부채의 현재가치	7,679,534	-	8,261,044	-

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주석	당반기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	13	893,861	5,914,450

차량운반구	13	279,069	671,638

소계	1,172,930	6,586,088

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	306,499	1,544,016

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	110,563	262,832

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	154,457	197,203

합계	1,744,449	8,590,139

당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,548,729천원 입니다.당반기 중 코로나19에 따른 착한 임대료 지원으로 인해 감면받은 임차료는 2,787천원이며, 실무적 간편법을 적용하여 당기손익으로 반영하였습니다.

20. 금융부채(1) 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

비유동금융부채

금융기관차입금	85,985,057	81,851,332

비유동파생상품부채	939,978	1,871,800

회생부채	1,407,303	1,359,055

소계	88,332,338	85,082,187

유동금융부채

금융기관차입금	108,269,452	95,031,164

기타차입금	11,000,000	-

유동파생상품부채	9,074,436	35,241,653

전환사채	2,943,474	15,024,331

신주인수권부사채	-	23,013,786

회생부채	397,495	390,911

소계	131,684,857	168,701,845

합계	220,017,195	253,784,032

(2) 2020년에 지배기업은 신주인수권부사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

발행일	2020년 09월 17일

만기일	2023년 09월 17일

액면금액	17,000,000

발행가액	17,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0301% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

행사가격(*1)	1주당 4,380원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 9월 17일)부터 발행 후 2년이 경과한 날(2022년 9월 17일)까지 사채권자에게 사채 권면금액의 50%에 대하여 회사 또는 회사가 지정하는 제3에게 사채를 매도할 것을 청구할 수 있음

(*1) 주식 1주당 1주의 비율로 무상증자하여 행사가격을 8,760원에서 4,380원으로 조정하였습니다.신주인수권부사채 발행 후 당반기 중 만기전 사채취득하여 소각하였으며, 당반기말 현재 장부금액은 없습니다.

(3) 2020년에 지배기업은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 10월 30일

만기일	2023년 10월 30일

액면금액	20,000,000

발행가액	20,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0301% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격(*1)	1주당 4,380원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 10월 30일)부터 발행 후 2년이 경과한 날(2022년 10월 30일)까지 사채권자에게 사채 권면금액의 50%에 대하여 회사 또는 회사가 지정하는 제3에게 사채를 매도할 것을 청구할 수 있음

(*1) 주식 1주당 1주의 비율로 무상증자하여 전환가격을 8,760원에서 4,380원으로 조정하였습니다. 당반기말 현재 전환사채의 장부금액은 2,943,474천원이며 전액 유동성 장기부채로 계상되어 있습니다. 당반기 중 회사는 액면금액 16,000,000천원에 대하여 만기 전 조기상환하였으며, 당반기말 현재 자기사채로 보유하고 있습니다.

(4) 2020년에 종속기업인 ㈜케이엠에이치하이텍은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 06월 30일

만기일	2023년 06월 30일

액면금액	3,500,000

발행가액	3,500,000

액면이자율	1.00%

보장수익률	2.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 106.1208% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 738원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

상기 전환사채 중 3,500,000천원은 지배기업인 ㈜케이엠에이치가 인수하였습니다. 따라서 지배기업 인수금액을 제외한 연결재무상태표상의 장부가액은 없습니다.

(5 ) 2020년에 종속기업인 ㈜아시아경제는 신주인수권부사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	내용

사채의 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

발행일	2020년 04월 08일

만기일	2023년 04월 08일

액면금액	10,100,000

발행가액	10,100,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416% 일시 상환

신주인수권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

신주인수권 행사가격	1주당 1,075원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부 사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 행사가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 발행 후 2년이 경과한 날( 2022년 4월 8일) 까지 사채권자에게 사채 권면금액의 50%에 대하여 회사 및 회사가 지정하는 제3에게 사채를 매도할 것을 청구할 수 있음

상기 신주인수권부사채 중 3,100,000천원은 지배기업인 ㈜케이엠에이치가 인수하였습니다. 따라서 지배기업 인수금액을 제외한 장부가액 6,222,580천원은 연결재무상태표상 매각예정자산으로 계상되어 있습니다. (6) 종속기업인 ㈜아시아경제 가 발행하였던 전기말 장부금액 712,983천원(액면금액 700,000천원)의 전환사채는 당반기 중 만기상환하였으며, 전액 말소처리하였습니다.한편, 전기말 ㈜아시아경제 가 콜옵션등을 행사하여 자기사채로 보유하고 있던 액면금액 6,700,000천원의 전환사채는 당반기 중 전액 말소처리하였습니다.

(7) 당반기말 현재 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기이자율	당반기말

KDB산업은행	1.76% ~ 2.49%	50,400,000

기업은행	1.55% ~ 4.39%	3,859,240

국민은행	1.12% ~ 2.66%	63,835,698

대구은행	2.49% ~ 2.55%	40,000,000

우리은행	1.90%	3,500,000

KEB하나은행	2.09% ~ 2.52%	1,500,000

신한은행	1.87% ~ 2.55%	6,181,000

한국증권금융 등	1.12% ~ 8.40%	24,978,572

합계	194,254,510

(8) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

구분	금액

2023년	42,726,786

2024년	3,998,536

2025년	14,725,866

2026년	3,643,426

2027년이후	20,890,442

합계	85,985,056

(9) 회생부채가. 당반기말 현재 취득한 종속기업의 회생계획인가에 따른 회생부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동성장기회생부채	비유동회생부채	합계

명목가치	421,634	2,113,431	2,535,065

(-)현재가치할인차금	(24,139)	(706,128)	(730,266)

현재가치	397,495	1,407,303	1,804,799

나. 회생부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

2022년	421,634

2023년	422,274

2024년	422,274

2025년	422,274

2026년이후	846,607

합계	2,535,063

21. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

당기법인세부담액	3,863,336	10,607,679

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	9,707,907	(2,278,810)

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액	(233,261)	544,922

사업결합등으로 인한 이연법인세 변동액	(3,289,461)	-

중단사업손익	(3,219,396)	-

법인세비용	6,829,125	8,873,791

(2) 유효법인세율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

법인세비용차감전순이익	27,500,932	46,928,006

적용세율에 따른 법인세	6,778,697	10,760,578

조정사항	50,428	(1,886,787)

- 세액공제효과	(90,811)	(2,181,229)

- 영구적차이	1,179,160	4,420,814

- 자본에가감하는이연법인세	(233,261)	544,922

- 기타	(804,660)	(4,671,293)

법인세비용	6,829,125	8,873,791

유효세율	24.83%	18.91%

22. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,979,763	19,763,531

사외적립자산의 공정가치	(6,505,548)	(10,694,266)

가감계	4,474,215	9,069,265

당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 순확정급여자산 854,443천원과 1,437,303천원은 재무상태표의 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다. (2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	19,763,531	18,663,411

기업결합등으로인한증감	587,244	(443,578)

당기근무원가	2,074,169	4,150,491

이자원가	172,490	319,009

보험수리적손익(법인세비용차감전)	186,453	(510,556)

급여지급액	(513,719)	(2,415,246)

매각예정변동	(11,290,404)	-

당기말	10,979,764	19,763,531

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	10,694,266	10,056,788

기업결합등으로인한증감	-	-

납입액	1,164,860	1,193,591

급여지급액	(152,412)	(668,002)

기대수익	102,207	191,735

사외적립자산 재측정요소	(69,814)	(51,351)

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(6,572)	(28,495)

매각예정변동	(5,226,987)	-

당기말	6,505,548	10,694,266

(4) 확정급여제도와 관련하여 당반기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

당기근무원가	2,074,169	4,150,491

이자원가	172,490	319,009

사외적립자산의 기대수익	(102,206)	(191,735)

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,144,453	4,277,765

(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	263,395	(428,471)

법인세효과	(57,947)	95,820

법인세비용 차감후 보험수리적손실	205,448	(332,651)

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기

원리금보장상품(정기예금등)	6,505,548	10,694,266

(7) 당반기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

할인율	1.92% 등	1.33% 등

미래임금상승률	6.00% 등	6.00% 등

(8) 당반기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	1,397,975	(1,252,667)

할인율의 변동	(1,255,457)	1,430,183

23. 자본(1) 납입자본1) 당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.2) 지배기업은 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.3) 지배기업의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2020.12.31(전기말)	22,667,982 주	11,434,248	47,119,392	58,553,639

2021.03.24	무상증자(*1)	22,667,982 주	11,333,991	(11,411,763)	(77,772)

2021.06.30(당반기말)	45,335,964 주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

(*1) 당반기 중 주식 1주당 1주의 비율로 무상증자 하였습니다. 무상증자에 따른 수수료 지급으로 주식발행초과금이 감소하였습니다. (2) 이익잉여금당반기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	206,957,243	196,437,341

이익준비금	678,510	678,510

합계	207,635,753	197,115,851

(3)기타자본구성요소당반기말 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	138,409	138,409

자기주식등	(51,819,247)	(31,190,677)

기타포괄손익	901,998	(2,443,905)

기타자본잉여금	62,880,626	43,727,345

합계	12,101,78 5	10,231,172

24. 수익과 비용(1) 매출액 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	18,627,252	35,398,895	20,380,247	36,340,288

용역의 제공으로 인한 수익	58,717,683	96,007,582	54,413,519	93,075,586

매출액 합계	77,344,935	131,406,477	74,793,766	129,415,874

(2) 기타수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차익	127,795	247,902	388,271	738,760

외화환산이익	(89,279)	611,586	(365,471)	642,067

대손충당금환입	21,232	35,059	90,730	247,521

유형자산처분이익	22,454	31,416	2,328,088	2,636,651

파생상품평가이익	1,598,890	5,379,902	383,920	400,920

파생상품거래이익	413,025	609,265	380,640	884,061

지분법이익	77,460	77,460	237,907	246,120

지분법적용투자지분처분이익	128,033	129,222	-	-

사채상환이익	-	893,281	-	-

잡이익	277,460	381,728	907,719	988,581

합계	2,577,070	8,396,821	4,351,804	6,784,681

(3) 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차손	141,946	273,792	314,514	56,942

외화환산손실	(50,512)	732,191	501,002	778,251

기부금	12,982	17,837	50,798	56,438

파생상품평가손실	2,254,519	6,023,175	549,740	549,740

파생상품거래손실	378,705	673,345	333,040	1,058,428

지분법손실(손상차손포함)	164,500	164,500	(12,470)	60,948

유형자산처분손실	48,845	48,845	13,146	96,512

기타의대손상각비	267,089	325,321	90,908	250,721

무형자산처분손실	-	-	35,856	35,856

영업권손상차손	1,123,354	1,123,354	-	-

충당부채전입	52,902	52,902	-	-

사채상환손실	33,873	33,873

잡손실	27,084	139,437	132,322	1,420,419

합계	4,455,286	9,608,571	2,008,856	4,664,255

(4) 금융수익 및 금융비용1) 금융수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	70,776	150,078	150,503	393,066

배당금수익	825	80,575	1,375	1,375

합계	71,601	230,653	151,878	394,441

2) 금융비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	1,636,773	3,380,253	1,152,385	3,173,610

(5) 성격별 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	11,439,441	22,360,110	11,449,461	23,240,119

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	5,524,990	10,932,142	5,964,985	11,802,159

상품및원재료매입	12,974,680	22,874,965	11,690,128	21,250,873

지급임차료	298,574	581,415	355,471	799,130

경상연구개발비	1,186,243	2,548,114	1,225,224	2,490,139

판매촉진비	23,624	59,121	48,373	90,317

지급수수료	9,326,236	17,430,210	9,379,145	17,410,721

광고대행료	-	-	4,886	17,201

행사비	9,260	9,500	16,894	42,949

소모품비	1,050,276	2,161,433	1,174,084	2,115,975

도서인쇄비	12,068	23,137	47,384	97,917

제세공과금	1,133,960	1,290,842	287,377	550,796

기타	9,598,153	19,273,209	8,258,621	19,412,825

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	52,577,505	99,544,198	49,902,033	99,321,121

(6) 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	4,141,440	8,090,942	4,569,043	8,871,088

퇴직급여	475,498	976,110	356,072	1,005,479

복리후생비	663,813	1,285,819	723,645	1,439,032

여비교통비	97,944	181,401	117,922	220,831

접대비	203,389	438,022	182,698	381,082

세금과공과금	1,068,804	1,183,001	199,764	376,085

감가상각비	502,519	1,102,752	1,670,277	3,089,695

지급임차료	258,609	432,992	157,561	392,674

보험료	158,060	272,884	136,230	308,259

차량유지비	42,065	88,305	51,015	103,135

경상연구개발비	1,190,206	2,542,611	1,225,224	2,490,139

도서인쇄비	9,828	19,369	7,449	18,474

지급수수료	2,360,997	5,072,783	3,482,548	6,375,606

광고선전비	205,417	459,944	109,153	390,485

광고대행료	-	-	4,886	17,201

판매촉진비	23,624	59,121	48,373	90,317

판매수수료	179,473	201,343	15,147	59,457

무형고정자산상각	262,307	467,570	334,191	626,822

기타	696,128	1,382,300	1,085,404	2,514,162

합계	12,540,121	24,257,269	14,476,602	28,770,023

(7) 종업원급여비용의 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	8,090,942	9,652,360	17,743,302	8,871,088	9,843,733	18,714,821

복리후생비	1,285,819	1,549,707	2,835,526	1,439,032	1,289,529	2,728,561

퇴직급여	976,110	805,171	1,781,281	1,005,479	791,258	1,796,737

합계	10,352,871	12,007,238	22,360,110	11,315,599	11,924,520	23,240,119

25. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주당반기순이익 을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원) .

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주당반기순이익(A)	6,257,222,340	10,876,557,396	13,415,343,228	14,119,035,276

가중평균 유통보통주식수(B)(*1)(*2)	45,335,964	45,335,964	45,335,964	45,439,600

기본주당순이익(A/B)	138	240	296	311

(*1) 가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	22,667,982주	181	4,102,904,742

무상증자	22,667,982주	181	4,102,904,742

합계	45,335,964주	8,205,809,484

가중평균유통주식수 : 8,205,809,484 ÷ 181 = 45,335,964 (*2) 무상증자의 실시로 인한 효과를 당반기 및 전반기 보고기간초에 실시된 것으로 간주하여 가중평균유통주식수를 계산하였습니다. (2) 희석주당이익당반기에는 희석화 효과가 없으며 희석주당이익은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 보통주당반기순이익(A)(*1)	6,935,834,563	11,868,485,270	13,415,343,228	14,125,929,950

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(*2)	46,249,206	46,555,740	45,335,964	45,439,600

희석주당반기순이익(A/B)	150	255	296	311

(*1) 조정후 보통주반기순이익(단위:원).

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주반기순이익	6,257,222,340	10,876,557,396	13,415,343,228	14,119,035,276

이자비용(세후)	83,884,063	205,859,474	-	6,894,674

파생상품평가손실(세후)	1,589,381,040	4,172,990,640	-	-

파생상품평가이익(세후)	(994,652,880)	(3,386,922,240)	-	-

조정후 보통주반기순이익	6,935,834,563	11,868,485,270	13,415,343,228	14,125,929,950

(*2) 조정후 가중평균 유통보통주식수(단위 : 주).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	45,335,964	45,335,964	45,335,964	45,439,600

전환사채 전환권	913,242	1,115,064	-	-

신주인수권부사채 신주인수권	-	104,712	-	-

조정후 가중평균유통보통주식수	46,249,206	46,555,740	45,335,964	45,439,600

26. 중요한 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 지배기업의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당반기	전기

기타특수관계자(피투자회사)	㈜스카이라이프티브이	㈜스카이라이프티브이

기타특수관계자	㈜레저플러스(*1)	㈜에스피글로벌

기타특수관계자	㈜제이더블유씨인터내셔널	㈜제이더블유씨인터내셔널

기타특수관계자	-	㈜케이엠에이치인스코

(*1) 당반기 중 ㈜에스피글로벌의 법인명이 ㈜레저플러스로 변경되었습니다. (2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜스카이라이프티브이	129,879	36,000	-	-

㈜레저플러스	22,833	14,049,286	29,799	7,213,420

㈜제이더블유씨인터내셔널	-	1,808,664	-	-

주주임원종업원	859	4,793,738	112,158	11,011,090

당반기합계	153,571	20,687,689	141,957	18,224,510

전기합계	1,334,591	19,800,901	881,845	26,943,733

(3) 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	당반기말	비고

채권	주주임원종업원	111,464	859	-	112,323	단기대여금 등

채무	주주임원종업원	-	28,000,000	17,000,000	11,000,000	단기차입금

채무	㈜레저플러스	24,049,196	-	17,049,196	7,000,000	신주인수권부사채 등

(4) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

단기종업원급여	656,219	879,860

퇴직급여	98,944	218,834

합계	755,164	1,098,694

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 현금흐름표 당반기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

전환사채의 유동성대체	-	6,658,561

건설중인자산 대체	(1,149)	(829)

28. 우발상황 및 약정사항 (1) 지배기업은 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 ㈜엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위:천원, USD).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

일반자금대출등	국민은행	16,000,000	16,000,000

시설자금대출등	KDB산업은행	10,400,000	10,400,000

일반자금대출등	신한은행	3,000,000	3,000,000

일반자금대출등	KEB하나은행	1,000,000	1,000,000

전자외상매출채권 담보대출	KEB하나은행	5,100,000	-

토지,건물 담보대출	우리은행	6,000,000	6,000,000

무역어음대출	KEB하나은행	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	우리은행	3,500,000	3,500,000

시설자금대출	신한은행	8,600,000	8,600,000

일반자금대출	기업은행	3,859,240	3,859,240

일반자금대출	산업은행	10,000,000	10,000,000

광명역D환승주차장 부지개발대출	한국증권금융 주식회사	24,360,000	16,478,571

일반자금대출	국민은행	48,537,698	48,537,698

일반자금대출	대구은행	30,000,000	30,000,000

일반자금대출등	KDB산업은행	30,000,000	30,000,000

일반자금대출등	대구은행	10,000,000	10,000,000

일반자금대출등	국민체육진흥공단	8,500,000	8,500,000

선물환 매도계약	삼성선물(*1)	USD 2,500,000	-

(*1) 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 2,500,000 입니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당반기	전기

토지, 건물, 기계장치 등	162,702,262	165,881,022	차입금담보제공

USD 15,600,000	-	차입금담보제공

장단기금융상품	-	100,000	차입금담보제공

합 계	162,702,262	165,981,022

USD 15,600,000	-

(4) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, EUR).

제공자	내 용	금 액	지급보증처

아시아인앤씨	지급보증	1,500,000	제일이저축은행

임영욱	회사 주식

아시아인앤씨	지급보증	1,300,000	솔로몬저축은행

아시아산업개발	지급보증	2,600,000	KEB하나은행

임영욱	지급보증

서울보증보험㈜등	이행지급 및 공탁 등	17,084,643

국민은행	지급보증	USD 15,600,000

신용보증기금	지급보증	1,000,000	기업은행

소프트웨어공제조합	이행보증 등 보증서 발급	24,100

에스케이브로드밴드㈜등	이행계약	EUR 135,436.10	우리은행

합 계	23,508,743

USD 15,600,000

EUR 135,436.10

(5) 당반기말 현재 연결실체를 대상으로 다수의 소송(소송가액 151억, ㈜케이엠에이치하이텍 45억, 넥스지 102억 포함)이 계류중이며 연결회사의 경영진은 이러한 소송등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

29. 파생상품

구분	기초 자산(부채)	증(감)	평가손익
(포괄손익)	평가손익
(당기손익)	반기말 자산(부채)	비고

매도청구권	15,492,021	(28,597,404)	-	17,546,927	4,441,544	신주인수권부사채 등

전환권및신주인수권	(32,300,167)	60,738,479	-	(35,634,812)	(7,196,500)	신주인수권부사채 등

조기상환청구권	(2,941,086)	168,297	-	896,154	(1,876,636)	신주인수권부사채 등

이자율스왑	(216,688)	-	131,678	-	(85,010)	(*1)

통화스왑	(1,655,112)	-	144,944	655,200	(854,968)	(*1)

통화선물	11,800	(6,600)	-	5,200	(*2)

통화선물	(400)	-	-	(900)	(1,300)	(*3)

(*1) 연결실체는 이자율스왑 및 통화스왑 계약 을 체결하였으며 , 그 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원, USD)

구분	파생상품종류	계약일	만기일	계약종류	매입	매도

현금흐름위험회피	이자율스왑	2019-10-10	2022-09-10	지급 : 고정 2.8%	통화	금액	통화	금액

수취 : 원화기준금리+1.43%	KRW	22,000,000	KRW	22,000,000

현금흐름위험회피	통화스왑	2020-01-28	2023-01-27	지급 : 고정 2.44%	통화	금액	통화	금액

수취 : 원화기준금리+1.55%	USD	15,600	KRW	18,330,000

(*2) 종속회사 ㈜케이엠에이치하이텍 은 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며 , 당반기말 현재 장내파생상품(통화선물) 약정금액은 USD 2,000,000 입니다.(*3) 종속회사 ㈜인텍디지탈은 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 당반기말 현재 회사의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 500,000입니다.

30. 사업결합 등(1) 사업결합1) 당반기 중 지배력을 획득한 종속기업은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자본금	투자주식수	지분율	주요사업	소 재 지

㈜하이텍신소재	187,500	25,125	67.00%	제조업	대한민국 경기도

INTEK DIGITAL INDIA PRIVATE LIMITED	3,154	19,990	99.95%	제조업	인도

2) 사업결합 세부내역

구분	㈜하이텍신소재	INTEK DIGITAL INDIA PRIVATE LIMITED	합계

이전대가	5,134,972	3,152	5,138,124

현금및현금성자산	203,699	3,154	206,853

기타무형자산	2,286,737	-	2,286,737

기타자산	8,130,165	-	8,130,165

자산합계	10,620,601	3,154	10,623,755

부채합계	6,036,531	-	6,036,531

식별가능순자산공정가치	4,584,070	3,154	4,587,224

비지배지분	1,512,743	2	1,512,745

영업권	2,063,645	-	2,063,645

당기말 영업권	2,063,645	-	2,063,645

(2) 비지배지분 변동1) 당반기 중 비지배지분 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	비지배지분율	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 포괄손익	사업결합	종속기업지분의 변동	기타	당반기말 누적 비지배지분

㈜케이엠에이치신라레저	23.47%	29,847,666	1,315,729	-	(18,092,991)	-	13,070,405

㈜파주컨트리클럽	23.47%	9,155,517	1,104,069	-	(2,315,521)	-	7,944,065

㈜케이엠에이치하이텍 및 종속기업	80.17%	53,819,925	2,126,372	1,512,743	(2,886)	-	57,456,154

㈜아시아경제	54.74%	59,174,329	(4,051,404)	-	-	-	55,122,925

㈜광명역환승파크	49.00%	547,559	16,165	-	-	-	563,724

㈜인텍디지탈	47.36%	722,804	711,033	-	-	-	1,433,837

Seoul air Tour Service	23.47%	(33,980)	9,085	-	-	-	(24,895)

㈜아시아골프	54.74%	(2,260,324)	1,297,770	-	-	-	(962,553)

옥산레저㈜	23.08%	8,428,994	1,033,817	-	-	-	9,462,812

㈜넥스지	20.18%	1,574,324	289,335	-	-	-	1,863,659

㈜에스엘레저	14.69%	(4,199)	(10,776)	-	-	-	(14,975)

㈜신라원예종묘 농업회사법인	31.12%	(15,394)	(7,346)	-	-	-	(22,741)

INTEK DIGITAL INDIA PRIVATE LIMITED(*1)	47.38%	-	(1,268)	2	-	-	(1,267)

합계	160,957,221	3,832,581	1,512,745	(20,411,398)	-	145,891,150

(*1) 당반기 중 중속회사인 ㈜인텍디지탈이 취득하였습니다.

31. 중단사업지배기업은 2021년 6월 이사회 결정에 따라 종속회사인 ㈜아시아경제의 주식 중 4,591,573주(지분율 18%)와 보유중이던 신주인수권부사채(3,100,000천원)에 대한 양수도 계약을 체결하였으며, 이에따라 ㈜아시아경제에 대한 지배력이 상실될 예정입니다. (1) 당반기 중 중단영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전반기

매출	20,633,600	18,381,222

매출원가	9,148,659	8,947,609

판매비와관리비	7,203,703	6,835,267

영업이익	4,281,239	2,598,346

기타영업외손익	(15,377,247)	(1,583,463)

법인세비용	(3,219,396)	453,020

중단영업이익(손실)	(7,876,613)	561,863

(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	금액

영업활동으로 인한 순현금흐름	2,548,378

투자활동으로 인한 순현금흐름	(6,375,887)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(924,340)

(3) 중단영업과 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	금액

유동자산	45,319,876

비유동자산	30,277,244

자산총계	75,597,120

유동부채	57,448,185

비유동부채	6,417,772

부채총계	63,865,957

순자산금액	11,731,163