KX 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 케이엑스이노베이션(이하 "회사")는 2000년 10월 19일에 자본금 500백만원으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 회사는 ㈜케이티스카이라이프 등과 채널의 사용을 통한 프로그램공급계약을 체결하여 방송을 송출하는 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 이외에 송출대행사업, 방송프로그램과 비디오음반 등의 제작ㆍ복사ㆍ판매, 위성방송사업 및 유통업을 주요사업으로 하고 있습니다.한편, 회사는 2010년 8월 회사의 미드나잇채널부문을 물적분할하였으며, 2022년 6월 상호를 ㈜케이엠에이치에서 ㈜케이엑스이노베이션으로 변경하였습니다.또한 회사는 2011년 5월 한국거래소(KRX)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 22,768,239천원입니다.당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주등	최상주(특수관계자 포함)	24,920,608	54.97%

자기주식	㈜케이엑스이노베이션	3,817,118	8.42%

기타소액주주	기타소액주주	16,598,238	36.61%

합계	45,335,964	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 분기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채(현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

(2) 회계정책중간재무제표의 작성을 위해 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1) 1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 사용된 추정 및 가정과 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험보고기간말 현재 회사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 외환위험이 중요하지 않습니다.

나. 가격위험회사는 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.당분기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기총포괄손익의 변동금액은 1,500,324천원입니다.다. 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익(비용)이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	156,869	(156,869)

이자비용	(1,800,000)	1,800,000

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석6,8참조).

3) 유동성위험유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	14,333,754	-	-	14,333,754

매출채권	3,568,478	419,930	-	3,988,408

기타채권	3,857,611	233,071	190,283	4,280,966

기타금융자산(*1)	9,356	-	12,226,762	12,236,118

소계	21,769,198	653,001	12,417,045	34,839,245

금융부채

차입금	41,000,000	20,000,000	119,000,000	180,000,000

기타금융부채	-	94,007	-	94,007

매입채무	24,592	-	-	24,592

리스부채	37,858	81,265	100,461	219,584

기타채무	13,028,922	1,112,535	10,684,643	24,826,100

소계	54,091,371	21,287,807	129,785,105	205,164,283

(*1) 기타금융자산 중 지분증권 등(기타포괄손익-공정가치 지분상품 3,031,983 천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 및 리스부채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

금융부채 총계	180,313,591	180,415,303

차감:현금및현금성자산 등	14,333,754	16,499,988

순금융부채	165,979,837	163,915,314

자본총계	107,527,230	116,537,360

총자본	273,507,068	280,452,674

자본조달비율	60.69%	58.45%

(3) 공정가치 추정보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,333,754	(*1)

매출채권	3,988,408	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,031,983	3,031,983

당기손익-공정가치금융자산	11,971,260	11,971,260

기타	4,545,824	(*1)

소계	37,871,228	15,003,243

금융부채

매입채무	24,592	(*1)

차입금	180,000,000	(*1)

리스부채	219,584	(*1)

금융보증부채	94,007	(*1)

기타	24,826,100	(*1)

소계	205,164,283	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명회사는 3개의 부문(채널공급, 송출대행, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	공통및기타	계

보고부문자산	12,503,051	11,832,917	294,627,662	318,963,630

보고부문부채	2,323,504	384,203	208,728,692	211,436,400

(3) 부문별 손익에 관한 정보회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	공통및기타	합계

총부문수익	4,733,470	3,607,346	125,358	8,466,174

금융수익	573	-	146,178	146,752

금융비용	336	-	2,090,930	2,091,266

감가상각비와 무형자산상각	1,463,163	316,113	274,289	2,053,564

보고부문이익	2,221,906	310,003	(3,238,269)	(706,360)

(4) 주요 고객에 대한 정보당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위:천원)

거래처명	당분기	전기

㈜인포벨	2,113,750	9,001,000

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금	14,333,754	16,499,988

합계	14,333,754	16,499,988

6. 금융상품(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 지분상품

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	2,924,428

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	11,971,260	107,555

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	473,800	-

신용위험에 대한 최대 노출정도	11,971,260	3,031,983

(2) 가치평가기법 및 투입변수Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	107,555	순자산가치평가	할인율등

당기손익-공정가치 금융자산	11,971,260	이항모형등	할인율등

(3) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	11,971,260

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	3,031,983

상각후원가 금융자산	14,333,754	3,988,408	4,280,966	264,858

총 금융자산	14,333,754	3,988,408	4,280,966	15,268,101

금융자산, 공정가치	14,333,754	3,988,408	4,280,966	15,268,101

금융자산의 대손충당금	-	(294,312)	(7,488)	(5,163)

당분기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.

(4) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무	기타채무	단기차입금	장기차입금	유동성금융부채	리스부채	기타금융부채

금융부채의 범주

상각후원가금융부채	24,592	24,826,100	42,000,000	119,000,000	19,000,000	219,584	94,007

총 금융부채	24,592	24,826,100	42,000,000	119,000,000	19,000,000	219,584	94,007

금융부채, 공정가치	24,592	24,826,100	42,000,000	119,000,000	19,000,000	219,584	94,007

(5) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	473,800	당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	-	당기손익-공정가치금융자산

파생상품평가손익	-	파생상품

금융보증수익	59,680	금융보증부채

금융자산에서 발생한 이자수익	87,072	상각후원가 금융자산, 대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 이자비용	(2,091,266)	상각후원가금융부채

합 계	(1,470,714)

7. 종속기업 및 관계기업 투자자산당분기말 현재 회사가 보유한 종속기업과 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	구분	주식수	지분율	장부가액	취득원가

당분기말	전기말

㈜케이엑스에셋	종속기업	1,468	100.00	474,000	474,000	474,000

㈜케이엑스하이텍(*1)	종속기업	17,369,325	31.52	25,552,457	25,552,457	27,722,611

㈜광명역환승파크(*2)	종속기업	392,700	51.00	1,963,500	1,963,500	1,963,500

㈜신라레저	종속기업	20,000,485	62.73	65,030,306	65,030,306	65,030,306

옥산레저㈜(*3)	종속기업	5,402,596	84.53	124,769,136	124,746,940	124,746,940

㈜엑스오커뮤니케이션즈	종속기업	1,242,000	100.00	621,000	621,000	621,000

㈜케이투자파트너스	종속기업	1,700,000	100.00	730,400	730,400	1,500,000

㈜케이엑스넥스지	종속기업	7,877,197	87.77	5,914,110	5,914,110	5,914,110

㈜엠앤씨넷미디어	종속기업	2,000,000	100.00	147,652	147,652	147,652

㈜에스엘레저	종속기업	140	70.00	700	700	700

합 계	225,203,261	225,181,065	228,120,819

(*1) 지분율 50% 미만이지만 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다. (*2) 매각이 예정되어 있으며, 매수계약자인 한국증권금융주식회사는 당사에 소송을 제기하였습니다(주석 27참조). 당사는 동 피소사건이 보고기간 종료일의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않는 것으로 판단하고 있습니다.(*3)당분기 중 716주 추가 취득하였습니다.

8. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	4,282,720	-	5,854,105	-

대손충당금	(294,312)	-	(313,396)	-

매출채권 순장부금액	3,988,408	-	5,540,710	-

(2) 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	313,396	202,409

대손상각비	-	110,986

대손충당금환입	(19,084)	-

기말금액	294,312	313,396

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	3,902,432

60일 이내	47,350

60 ~ 180일	85,336

180일 이상	247,601

대손충당금	(294,312)

합계	3,988,408

(4) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타채권(1) 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	4,071,523	134,668	338,549	131,861

미수수익	19,159	-	20,909	-

보증금	-	55,616	-	54,869

합계	4,090,682	190,283	359,458	186,730

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	4,095,800	192,654	365,786	189,051

대손충당금:

- 미수금	(4,780)	(2,371)	(5,960)	(2,321)

- 미수수익	(337)	-	(368)	-

대손충당금 합계	(5,117)	(2,371)	(6,328)	(2,321)

기타채권 순장부금액	4,090,682	190,283	359,458	186,730

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	8,649	25,308

기타의 대손상각비	49	1,102

대손충당금환입	(1,211)	(17,760)

기말금액	7,488	8,649

(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	488,454

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	-

대손충당금	(7,488)

합 계	480,966

(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

10. 기타자산(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	24,499	200,000	31,449	200,000

선급비용	96,966	-	174,303	-

계약자산	198,681	-	68,652	-

계	320,146	200,000	274,404	200,000

(2) 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타자산 관련 대손충당금은 없습니다.(3) 기타자산의 대손충당금의 변동은 없습니다.

(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	520,146

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	-

대손충당금	-

합 계	520,146

개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 기타자산은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

11. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기대여금및수취채권	9,356	255,502	264,858	-

당기손익-공정가치 금융자산	-	11,971,260	-	11,547,460

기타포괄손익-공정가치지분금융자산	-	3,031,983	-	3,031,983

합 계	9,356	15,258,745	264,858	14,579,443

(2) 장단기대여금1) 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	5,163	-	665	4,498

기타의대손상각비	-	4,498	-	-

대손충당금환입	(4,498)	-	-	-

대체	-	-	4,498	(4,498)

기말금액	665	4,498	5,163	-

2) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	269,521

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	500

대손충당금	(5,163)

합계	264,858

(3) 당기손익-공정가치 금융자산1) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

채무상품	11,971,260	11,547,460

합 계	11,971,260	11,547,460

2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채무상품	473,800	97,768

합 계	473,800	97,768

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	2,924,428	2,924,428

비상장주식	107,555	107,555

합 계	3,031,983	3,031,983

12. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산(*1)	사용권자산(*2)	합 계

기초 취득금액	3,627,119	12,943,645	14,119,721	100,244	1,245,799	1,801,854	-	398,898	34,237,279

기초 감가상각누계액	-	(485,378)	(9,411,248)	(36,756)	(413,162)	(322,613)	-	(141,080)	(10,810,237)

기초장부금액	3,627,119	12,458,267	4,708,473	63,488	832,637	1,479,241	-	257,818	23,427,042

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	10,100	-	5,800	3,850	46,095	-	65,845

감가상각비	-	(80,898)	(257,209)	(5,012)	(59,209)	(64,529)	-	(37,110)	(503,966)

처분(취득금액)	-	-	-	-	-	-	-	(17,304)	(17,304)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	-	-	-	9,888	9,888

유형자산의 증가(감소)합계	-	(80,898)	(247,109)	(5,012)	(53,409)	(60,679)	46,095	(44,526)	(445,537)

기말취득가액	3,627,119	12,943,645	14,129,821	100,244	1,251,599	1,805,704	46,095	381,593	34,285,820

당분기말감가상각누계액	-	(566,276)	(9,668,457)	(41,768)	(472,371)	(387,141)	-	(168,302)	(11,304,315)

당분기말 장부금액	3,627,119	12,377,369	4,461,364	58,475	779,228	1,418,563	46,095	213,292	22,981,505

(*1) 당분기말 현재 건설중인자산은 기계장치로 이루어져 있습니다.(*2) 당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.

[전기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산(*1)(*2)	사용권자산(*3)	합 계

기초 취득금액	3,627,278	12,944,214	14,930,295	100,244	1,241,643	1,690,044	34,055	328,762	34,896,535

기초 감가상각누계액	-	(161,803)	(9,275,171)	(16,707)	(237,945)	(81,953)	-	(119,369)	(9,892,948)

기초 장부금액	3,627,278	12,782,412	5,655,124	83,536	1,003,698	1,608,091	34,055	209,393	25,003,587

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	63,630	-	60,257	67,400	126,625	228,137	546,049

감가상각비	-	(323,576)	(1,126,392)	(20,049)	(231,249)	(240,660)	-	(128,493)	(2,070,418)

처분(취득금액)	-	-	(990,474)	-	(56,100)	-	-	(158,002)	(1,204,577)

처분(감가상각누계액)	-	-	990,315	-	56,031	-	-	106,783	1,153,129

대체(*2)	(160)	(569)	116,270	-	-	44,410	(160,680)	-	(729)

유형자산의 증가(감소)합계	(160)	(324,145)	(946,651)	(20,049)	(171,061)	(128,850)	(34,055)	48,425	(1,576,545)

기말 취득금액	3,627,119	12,943,645	14,119,721	100,244	1,245,799	1,801,854	-	398,898	34,237,279

기말 감가상각누계액	-	(485,378)	(9,411,248)	(36,756)	(413,162)	(322,613)	-	(141,080)	(10,810,237)

기말 장부금액	3,627,119	12,458,267	4,708,473	63,488	832,637	1,479,241	-	257,818	23,427,042

(*1) 당기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.(*2) 유형자산의 일부는 투자부동산 토지에 160천원, 투자부동산 건물에 569천원 대체되었습니다.

(2) 당기 감가상각비 중 323,526천원은 매출원가, 180,440원은 판관비에 포함되어있습니다.

13. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구분	토지	건물	합 계

기초 취득금액	4,161,519	15,015,772	19,177,291

기초 감가상각누계액	-	(496,566)	(496,566)

기초장부금액	4,161,519	14,519,206	18,680,725

투자부동산의 변동

감가상각비	-	(93,849)	(93,849)

투자부동산의 증가(감소)합계	-	(93,849)	(93,849)

기말취득가액	4,161,519	15,015,772	19,177,291

기말감가상각누계액	-	(590,415)	(590,415)

기말장부금액	4,161,519	14,425,357	18,586,877

[전기]

구분	토지	건물	합 계

기초 취득금액	3,462,986	12,354,190	15,817,176

기초 감가상각누계액	-	(154,427)	(154,427)

기초장부금액	-	291,387	15,662,748

투자부동산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	698,374	2,661,013	3,359,387

감가상각비	-	(342,139)	(342,139)

대체(*1)	160	569	729

투자부동산의 증가(감소)합계	698,533	2,319,444	3,017,977

기말취득가액	4,161,519	15,015,772	19,177,291

기말감가상각누계액	-	(496,566)	(496,566)

기말장부금액	4,161,519	14,519,206	18,680,725

(*1) 유형자산의 일부는 투자부동산 토지에 160천원, 투자부동산 건물에 569천원 대체되었습니다.(2) 당기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

임대수익	79,946	304,847

운영비용	219,372	811,971

당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 79,946천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 219,372천원입니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지는 복합단지 개발예정지역에 위치한 집합건물의 토지로 주변의 비슷한 거래사례가 존재하지 않고, 대지권 미존재 등의 사유로 토지의 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없다고 판단하였습니다.

14. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	2,874,095	50,818,025	894,321	3,487,667	55,200,012

기초 상각누계액	(54,667)	(44,604,442)	(705,363)	(1,571,346)	(46,881,151)

기초 국고보조금	-	(143,716)	-	-	(143,716)

기초 손상차손누계액	-	-	(34,694)	(19,604)	(54,298)

기초 장부금액	2,819,429	6,069,866	154,264	1,896,718	8,120,847

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	1,304,370	-	3,805	1,308,175

무형자산상각비 및 손상차손	-	(1,439,283)	-	(37,675)	(1,476,958)

무형자산상각비(정부보조금)	-	21,209	-	-	21,209

무형자산 증가(감소)합계	-	(113,704)	-	(33,870)	(147,574)

기말 취득금액	2,874,095	52,122,395	894,321	3,491,472	56,508,187

기말 상각누계액	(54,667)	(46,043,725)	(705,363)	(1,609,021)	(48,358,109)

기말 국고보조금	-	(122,508)	-	-	(122,508)

기말 손상차손누계액	-	-	(34,694)	(19,604)	(54,298)

기말 장부금액	2,819,429	5,956,162	154,264	1,862,847	7,973,273

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	1,124,740	44,622,040	894,321	1,570,569	47,086,930

기초 상각누계액	(54,667)	(39,619,908)	(705,363)	(1,484,796)	(41,810,067)

기초 국고보조금	-	(312,021)	-	-	(312,021)

기초 손상차손누계액	-	-	(34,694)	-	(34,694)

기초 장부금액	1,070,073	4,690,111	154,264	85,773	4,930,148

영업권의 변동

사업결합을 통한 취득(*1)	1,749,355	-	-	-	-

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	6,130,002	-	36,097	6,166,099

사업결합을 통한 취득(*1)	-	174,482	-	1,881,000	2,055,482

무형자산상각비 및 손상차손(*2)	-	(4,984,534)	-	(106,153)	(5,090,687)

무형자산상각비(정부보조금)	-	168,305	-	-	168,305

처분	-	(108,500)	-	-	(108,500)

무형자산 증가(감소)합계	1,749,355	1,379,755	-	1,810,944	3,190,699

기말 취득금액	2,874,095	50,818,025	894,321	3,487,667	55,200,012

기말 상각누계액	(54,667)	(44,604,442)	(705,363)	(1,571,346)	(46,881,151)

기말 국고보조금	-	(143,716)	-	-	(143,716)

기말 손상차손누계액	-	-	(34,694)	(19,604)	(54,298)

기말 장부금액	2,819,429	6,069,866	154,264	1,896,718	8,120,847

(*1) 회사는 채널 관련 사업의 역량을 강화하기 위해 2023년 7월 31일자로 엔씨에스미디어 주식회사에서 운영하는 리얼티비채널 사업권을 양수하였습니다. 이러한 사업결합을 통해 영업권 및 방영권, 고객관계 무형자산을 취득하였습니다. 동 고객관계 무형자산은 15년의 내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다.(*2) 회사는 당기 중 더 이상 사용하지 않는 보유 상표권에 대하여 19,604천원의 손상차손을 인식하였습니다.(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.

1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당분기말	전기말

채널공급	2,623,595	2,623,595

송출대행	195,833	195,833

합 계	2,819,429	2,819,429

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 3년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과당분기말에 회사는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으나 손상차손은 발생하지 아니하였습니다.

15. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	24,592	-	26,919	-

16. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	10,084,516	-	2,101,143	-

미지급비용	3,073,967	10,289,923	2,862,407	9,310,148

예수금	163,931	-	340,852	-

예수보증금	819,042	-	819,042	-

임대보증금	-	394,720	-	281,140

합 계	14,141,456	10,684,643	6,123,444	9,591,288

17. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	6,269,367	-	6,235,542	-

계약부채	2,750	-	44,110	-

합 계	6,272,117	-	6,279,651	-

18.리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	119,123	100,461	139,733	122,957

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	123,143	119,123	144,368	139,733

1년 초과 5년 이내	114,492	100,461	140,811	122,957

소 계	237,636	219,584	285,180	262,690

차감 : 현재가치 조정금액	(18,051)	(22,490)

금융리스부채의 현재가치	219,584	262,690

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주석	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12	11,719	22,487

차량운반구	12	25,391	106,006

소 계	37,110	128,493

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,218	15,251

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	3,576

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,870	15,480

합 계	45,198	162,800

당분기 중 리스의 총 현금유출은 47,736천원입니다.19. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채

금융기관차입금	21,000,000	21,000,000

기타차입금	40,000,000	40,000,000

유동금융보증부채	94,007	152,613

소계	61,094,007	61,152,613

비유동금융부채

금융기관차입금	33,000,000	33,000,000

기타차입금	86,000,000	86,000,000

소 계	119,000,000	119,000,000

합 계	180,094,007	180,152,613

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	이자율	당분기말	전기말

신한은행	5.23%	3,000,000	3,000,000

국민은행	5.27%	16,000,000	16,000,000

하나은행	6.55%	2,000,000	2,000,000

산업은행	3.55%	6,000,000	6,000,000

산업은행	3.97%	4,400,000	4,400,000

산업은행	4.28%	7,800,000	7,800,000

산업은행	4.49%	7,800,000	7,800,000

산업은행	4.81%	4,000,000	4,000,000

합 계	54,000,000	54,000,000

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	금액

2025년	86,000,000

2026년	29,000,000

2027년이후	4,000,000

합 계	119,000,000

20. 법인세(1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당분기법인세부담액	(181,027)	799,099

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	(922,082)

자본에 직접 가감된 이연법인세	-	(168,276)

법인세비용	(181,027)	(291,260)

(2) 유효법인세율 등(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익	(887,387)	5,578,170

적용세율에 따른 법인세	(181,027)	1,143,838

조정사항	-	(1,435,097)

-세액공제효과	-	(10,074)

- 영구적차이	-	(1,722,034)

- 법인세율변경효과	-	(27,822)

- 기타	-	324,833

법인세비용	(181,027)	(291,260)

유효세 율( *1)	-	-

(*1) 당기 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 않았습니다.

21. 퇴직급여채무(확정급여채무)(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,032,304	2,964,500

사외적립자산의 공정가치	(3,899,353)	(3,864,393)

퇴직급여채무 금액	(867,049)	(899,893)

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	2,964,500	2,440,485

당분기근무원가	42,847	197,977

이자원가	24,957	113,618

보험수리적손익(법인세비용차감전)	-	212,419

급여지급액	-	-

당분기말	3,032,304	2,964,500

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	3,864,393	3,760,676

납입액	-	-

기대수익	34,960	186,385

보험수리적손익(법인세비용차감전)	-	(82,669)

당분기말	3,899,353	3,864,393

(4) 보험수리적손실(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전기

재무적가정의 변동	-	48,946

가정과 실제의 차이	-	163,473

사외적립자산의 수익	-	82,669

합계	-	295,088

(5) 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당분기근무원가	42,847	197,977

이자원가	24,957	113,618

사외적립자산의 기대수익	(34,960)	(186,385)

종업원 급여에 포함된 총 비용	32,844	125,210

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 114,774천원, 전기 486,194천원입니다.(6) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	-	295,088

법인세효과	-	(66,422)

법인세비용 차감후 보험수리적손실(이익)	-	228,667

(7) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	3,899,353	3,864,393

(8) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기

할인율	3.81%	3.81%

미래임금상승률	6.00%	6.00%

(9) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	79,827	(79,878)

할인율의 변동	(80,012)	84,708

22. 자본(1) 납입자본1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 2) 회사는 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다. 3) 회사의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수	보통주자본금(*1)	주식발행초과금	납입자본계

2023. 01. 01(전기초)	45,335,964주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

2023. 12. 31(전기말)	45,335,964주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

2024. 03. 31(당분기말)	45,335,964주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

(*1) 전기 이전 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 200,513주를 이익소각 하였으며이로 인하여 당분기말 현재 자본금은 발행주식총수 45,335,964주에 대한 액면 총액과 상이합니다.

(2) 이익잉여금1) 당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	83,894,615	93,735,122

이익준비금	2,208,288	1,377,911

합 계	86,102,903	95,113,033

(3) 기타자본구성요소1) 당분기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	19,335,152	19,335,152

기타포괄손익누계액	282,569	282,569

자기주식	(56,669,262)	(56,669,262)

기말	(37,051,540)	(37,051,540)

23. 수익과 비용(1) 매출(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	86,737	86,737	52,075	52,075

용역의 제공으로 인한 수익	8,379,437	8,379,437	8,296,951	8,296,951

합 계	8,466,174	8,466,174	8,349,026	8,349,026

(2) 기타수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	473,800	473,800	2,839,736	2,839,736

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	-	-	2,539	2,539

대손충당금환입	24,793	24,793	4,696	4,696

외환차익	-	-	6	6

외화환산이익	685	685	1,563	1,563

유형자산처분이익	260	260	1,595	1,595

잡이익	2,198	2,198	143	143

합 계	501,735	501,735	2,850,277	2,850,277

(3) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기부금	4,650	4,650	5,127	5,127

외환차손	148	148	168	168

외화환산손실	9	9	913	913

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	-	-	(736,901)	(736,901)

당기손익-공정가치 채무상품 처분손실	-	-	2,285,822	2,285,822

유형자산처분손실	-	-	228	228

기타의대손상각비	4,547	4,547	-	-

잡손실	1	1	89	89

합 계	9,356	9,356	1,555,447	1,555,447

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	87,072	87,072	391,809	391,809

금융보증수익	59,680	59,680	105,219	105,219

합계	146,752	146,752	497,028	497,028

2) 금융원가(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	2,091,266	2,091,266	1,843,091	1,843,091

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	2,044,434	2,044,434	1,949,428	1,949,428

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	2,053,564	2,053,564	1,827,725	1,827,725

지급임차료	2,220	2,220	1,376	1,376

지급수수료	2,648,849	2,648,849	2,878,576	2,878,576

소모품비	6,742	6,742	18,201	18,201

도서인쇄비	6,065	6,065	384	384

제세공과금	73,436	73,436	106,196	106,196

기타	1,066,117	1,066,117	1,089,070	1,089,070

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	7,901,427	7,901,427	7,870,956	7,870,956

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	861,448	861,448	850,693	850,693

퇴직급여	87,469	87,469	84,255	84,255

복리후생비	140,881	140,881	86,995	86,995

여비교통비	56,974	56,974	37,153	37,153

접대비	83,459	83,459	73,992	73,992

세금과공과금	33,618	33,618	75,174	75,174

감가상각비	274,289	274,289	276,689	276,689

지급임차료	840	840	830	830

보험료	26,133	26,133	25,815	25,815

차량유지비	11,095	11,095	5,372	5,372

도서인쇄비	3,615	3,615	367	367

지급수수료	223,640	223,640	542,808	542,808

판매수수료	24,809	24,809	12,625	12,625

기타	288,798	288,798	280,926	280,926

합 계	2,117,067	2,117,067	2,353,695	2,353,695

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	861,448	798,650	1,660,098	850,693	790,615	1,641,308

복리후생비	140,881	95,837	236,718	86,995	93,483	180,478

퇴직급여	87,469	60,149	147,618	84,255	43,387	127,642

합 계	1,089,798	954,636	2,044,434	1,021,944	927,484	1,949,428

24. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주분기순이익(A)	(706,360,361)	(706,360,361)	338,784,001	338,784,001

가중평균 유통보통주식수(B)(*1)	41,518,846	41,518,846	41,547,457	41,547,457

기본주당순이익(A/B)	(17)	(17)	8	8

(*1) 가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	45,335,964주	91	4,125,572,724

자기주식	(3,817,118)	91	(347,357,738)

합 계	41,518,846	3,778,214,986

가중평균유통주식수 : 3,778,214,986 ÷ 91 = 41,518,846

(2) 희석주당이익당분기말 현재 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. ).

25. 중요한 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사의 최상위지배자는 최대주주인 최상주(개인)입니다.(2) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회 사 명

종속기업	㈜엠앤씨넷미디어

종속기업	㈜케이엑스에셋

종속기업	㈜케이엑스인텍

종속기업	㈜케이엑스하이텍

종속기업	소주케이엑스반도체재료(유)

종속기업	시안케이엑스반도체재료(유)

종속기업	KX HITECH PHILS. CORP.

종속기업	BN KX HITECH CO., LTD

종속기업	㈜신라레저

종속기업	㈜파주컨트리클럽

종속기업	SEOUL AIR TOUR SERVICE INC.

종속기업	옥산레저㈜

종속기업	㈜떼제베운영

종속기업	㈜엑스오커뮤니케이션즈

종속기업	㈜케이투자파트너스

종속기업	㈜케이엑스넥스지

종속기업	㈜에스엘레저

종속기업	㈜신라원예종묘농업회사법인

종속기업	㈜광명역환승파크

종속기업	㈜클럽칠십이

종속기업	㈜클럽이앤씨

종속기업	㈜데이타커맨드

종속기업	㈜케이엑스엔터테인먼트

기타의 특수관계자	㈜알파플러스

기타의 특수관계자	㈜레저플러스

기타의 특수관계자	㈜제이더블유씨인터내셔널

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출등	매입등	채권(*1)	채무

㈜케이엑스에셋	1,140	-	-	-

㈜케이엑스하이텍	573	12,055	12,140,261	5,426

㈜파주컨트리클럽	-	128,302	-	11,251,115

옥산레저㈜	-	1,219,006	-	118,658,738

㈜케이투자파트너스	1,140	-	-	-

㈜케이엑스인텍	11,190	-	805,331	37,300

㈜신라레저	-	11,362	-	-

㈜케이엑스넥스지	236,898	3,786	4,014,716	141,340

㈜엑스오커뮤니케이션즈	570	-	-	-

㈜레저플러스	422	-	245,998	-

㈜떼제베운영	60,753	139,882	165,118	116,155

㈜클럽이앤씨	570	-	-	-

㈜데이타커멘드	-	-	1,574	-

주주임원종업원	3,091	90,971	289,017	9,019,541

당분기합계	316,347	1,605,364	17,662,015	139,229,615

전기합계	11,845,093	10,056,648	14,189,636	138,109,130

(*1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금 25,922천원을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식된 대손충당금환입은 3,287천원 입니다.

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	기말	비고

주주임원종업원	269,521	-	260,000	9,521	단기대여금

-	260,000	-	260,000	장기대여금

8,000,000	-	-	8,000,000	단기차입금

㈜케이엑스하이텍	10,000,000	-	-	10,000,000	당기손익-공정가치 채무(파생)상품

㈜파주컨트리클럽	11,000,000	-	-	11,000,000	단기차입금

옥산레저㈜	21,000,000	-	-	21,000,000	단기차입금

86,000,000	-	-	86,000,000	장기차입금

합 계	136,269,521	260,000	260,000	136,269,521

(4) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	251,183	962,525

퇴직급여	153,811	441,690

합 계	404,995	1,404,214

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 연대보증 의무에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

제공받는자	지급보증액	보증처

㈜떼제베운영	31,500,000	신한은행

㈜신라레저	2,964,190	국민은행

합 계	34,464,190

또한, 당분기말 현재 종속기업인 ㈜광명역환승파크의 주주간 약정에 따른 보증채무 및매매계약과 관련하여 회사가 보유하고 있는 ㈜광명역환승파크 주식에 28,003,200천원의 근질권이 설정되어 있습니다.

26. 현금흐름표

(1)당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장기차입금의 유동성대체	260,000	(260,000)

건설중인자산 대체	-	(160,680)

합 계	260,000	(420,680)

27. 우발상황 및 약정사항(1) 회사는 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 ㈜엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

일반자금대출등	국민은행	16,000,000	16,000,000

시설자금대출등	산업은행	33,000,000	33,000,000

일반자금대출등	신한은행	3,000,000	3,000,000

일반자금대출등	하나은행	2,000,000	2,000,000

합 계	54,000,000	54,000,000

(3) 당분기말 현재 회사는 채무에 대하여 담보로 제공되는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당분기말	전기말

토지 등	45,586,062	45,586,062	차입금담보제공

종속기업투자주식	134,500,000	134,500,000	차입금담보제공

합 계	180,086,062	180,086,062

(4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급 및 공탁 등과 관련하여 135,480천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 소송(30,121백만원)이 계류중이며 회사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 회사는 당분기 중 취득한 ㈜케이엑스엔터테인먼트(구,㈜이엘미디어컴퍼니) 지분의 인수 및 처분과 관련하여 종속기업인 ㈜케이엑스넥스지와 약정을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

계약 당사자	㈜케이엑스이노베이션, ㈜케이엑스넥스지

주식매수청구권	계약 당사자 중 일방은 약정기간 동안 타방에게 보유지분을 매수해 줄 것을 청구할 수 있음.

주식매도청구권	계약 당사자 중 일방은 약정기간 동안 타방에게 보유지분을 매도해 줄 것을 청구할 수 있음.

처분제한	계약 당사자들은 상대방의 사전 서면 동의가 없이 보유지분을 처분할 수 없음.