KX 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

한국채택국제회계기준에 의한 지배기업인 주식회사 케이엑스이노베이션(구, 주식회사 케이엠에이치, 이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 10월 19일에 자본금 500백만원으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업은 케이티스카이라이프 등과 채널의 사용을 통한 프로그램공급계약을 체결하여 방송을 송출하는 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 이외에 송출대행사업,방송프로그램과 비디오음반 등의 제작ㆍ복사ㆍ판매, 위성방송사업 및 유통업을 주요사업으로 하고 있습니다.한편, 지배기업은 2010년 8월 회사의 미드나잇채널부문을 물적분할하였으며, 2022년 6월 상호를 ㈜케이엠에이치에서 ㈜케이엑스이노베이션으로 변경하였습니다.또한 지배기업은 2011년 5월 한국거래소(KRX)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 22,768,239천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주등	최상주(특수관계자 포함)	24,455,405	53.94%

자기주식	㈜케이엑스이노베이션	3,455,696	7.62%

기타소액주주	기타소액주주	17,424,863	38.44%

합계	45,335,964	100.00%

(2) 종속기업의 개요가. 당분기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	설립연도	자본금	투자주식수	지분율	주요사업	소 재 지

㈜엠앤씨넷미디어	2010년	1,000,000	2,200,000	100.00%	방송채널공급	충청북도

㈜케이엑스에셋	2012년	7,340	1,468	100.00%	광고대행업	서울시

㈜케이엑스하이텍(*1)	1997년	25,814,023	13,889,854	27.31%	제조업	충청남도

㈜광명역환승파크	2016년	3,850,000	392,700	51.00%	서비스업	서울시

㈜케이엠에이치신라레저(*2)	1986년	5,942,300	9,910,580	98.74%	골프장및레저사업	경기도

㈜엑스오커뮤니케이션즈	2018년	521,000	1,042,000	100.00%	방송채널공급	서울시

㈜케이투자파트너스	2018년	600,000	1,200,000	100.00%	경영컨설팅업	서울시

옥산레저㈜(*2)	1989년	31,955,390	6,255,974	99.12%	골프장및레저사업	충청북도

㈜넥스지	2001년	4,487,539	6,490,167	72.78%	네트워크장비업	서울시

㈜인텍디지탈(*3)	2005년	779,909	1,437,850	92.18%	방송장비 제조업	서울시

㈜에스엘레저(*2)	2019년	1,000	180	90.00%	골프장및레저사업	경기도

㈜신라원예종묘 농업회사법인(*4)	2019년	10,000	1,800	90.00%	농업경영업	경기도

소주케이엑스반도체재료유한공사(*3)	2013년	932,235	-	100.00%	제조업	중국

KMH HITECH PHILS. CORP.(*3)	2009년	254,865	19,400	97.00%	제조업	필리핀

BN KMH HITECH CO., LTD(*3)	2020년	2,629,350	-	100.00%	제조업	베트남

㈜하이텍신소재(*3)	2013년	187,500	25,125	67.00%	제조업	경기도

시안케이엑스치반도체재료유한공사(*3)	2015년	722,200	-	100.00%	제조업	중국

㈜파주컨트리클럽(*4)	2000년	59,629,910	4,475,763	100.00%	골프장및레저사업	경기도

㈜떼제베운영(*5)	2021년	300,000	40,000	66.67%	공프장및레저사업	충청북도

Seoul air Tour Service(*4)	2016년	251,378	93,995	99.99%	서비스업	필리핀

(*1) 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다.(*2) 종속기업이 소유하고 있는 지분율과 지배기업 지분율을 합산한 지분율입니다.(*3) 종속기업인 ㈜케이엑스하이텍이 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜케이엑스하이텍의 지분율입니다.(*4) 종속기업인 ㈜케이엠에이치신라레저가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜케이엠에이치신라레저 보유 지분율입니다.(*5) 종속기업인 ㈜파주컨트리클럽가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜파주컨트리클럽 보유 지분율입니다.

나. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당분기손익

㈜엠앤씨넷미디어	7,138,235	881,763	6,256,472	3,577,248	1,366,834

㈜케이엑스에셋	10,471,667	4,116,189	6,355,479	-	(216,496)

㈜케이엑스하이텍	166,286,056	62,329,441	103,956,615	83,601,239	10,859,506

㈜광명역환승파크	25,203,950	25,198,136	5,814	1,388,461	(943,040)

㈜케이엠에이치신라레저	257,796,363	82,725,428	175,070,935	26,291,922	11,419,712

㈜엑스오커뮤니케이션즈	462,362	1,100	461,262	-	(1,227)

㈜케이투자파트너스	115,740	76,770	38,970	-	(191,120)

옥산레저㈜	384,546,582	257,800,355	126,746,227	131,955	274,473

㈜떼제베운영	18,717,537	4,496,001	14,221,536	34,564,147	10,607,862

㈜넥스지	27,004,308	5,240,133	21,764,175	15,191,804	2,768,374

㈜인텍디지탈	26,883,433	20,083,077	6,800,356	41,504,404	1,563,984

㈜에스엘레저	17,603	3,850	13,753	-	(4,253)

㈜신라원예종묘 농업회사법인	1,355,672	1,484,216	(128,544)	7,565	(44,990)

소주케이엑스반도체재료유한공사	2,550,279	375,409	2,174,870	1,238,620	34,269

KMH HITECH PHILS. CORP.	7,501,213	4,393,849	3,107,364	3,663,527	937,936

BN KMH HITECH CO., LTD	30,285,999	27,138,118	3,147,881	13,411,359	128,936

시안케이엑스반도체재료유한공사	2,202,904	146,113	2,056,791	1,803,243	109,606

㈜하이텍신소재	8,562,564	5,593,848	2,968,716	10,127,949	(225,096)

㈜파주컨트리클럽	179,980,601	45,532,828	134,447,773	23,716,376	9,301,868

Seoul air Tour Service	194,264	44,640	149,625	-	(2,189)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2) 당분기말 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결실체가조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 그룹의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(연결실체 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험보고기간말 현재 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

10% 상승시	10% 하락시

포괄손익	(-)2,555,763	(+)2,555,763

나. 가격위험연결실체는 연결실체 보유 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기총포괄손익의 변동금액은 3,905,060천원입니다.다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당분기순손익(누적)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	(+)983,123	(-)983,123

이자비용	(-)2,879,558	(+)2,879,558

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 연결실체 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석6,8,9,11 참조).3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기 별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	105,072,638	-	-	105,072,638

매출채권	18,270,912	5,994,791	3,654	24,269,356

기타채권	7,127,643	351,509	5,483,661	12,962,813

기타금융자산(*1)	7,211,927	5,551,857	65,637,049	78,400,833

소계	137,683,120	11,898,157	71,124,364	220,705,640

금융부채

차입금	9,144,000	115,008,974	264,036,350	388,189,324

기타금융부채	228,605	530,452	2,779,678	3,538,735

매입채무	7,445,431	-	-	7,445,431

리스부채	159,665	544,852	942,583	1,647,100

기타채무	20,366,558	1,123,130	5,992,541	27,482,229

소계	37,344,259	117,207,408	273,751,152	428,302,819

(*1) 기타금융자산 중 지분증권은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(연결재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금성자산을 차감한금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다. 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

금융부채 총계	393,375,159	377,826,533

차감:현금및현금성자산 등	105,072,638	78,800,362

순차입금	288,302,521	299,026,171

자본총계(지배기업소유주지분)	241,081,304	236,042,966

총자본	529,383,824	535,069,138

자본조달비율	54.46%	55.89%

(3) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 연결실체 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	105,072,638	(*1)

매출채권	24,269,356	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	19,026,617	19,026,617

당기손익-공정가치금융자산	20,023,986	20,023,986

파생상품 자산	4,258,740	4,258,740

기타	67,080,919	(*1)

소계	239,732,258	43,309,344

금융부채

매입채무	7,445,431	(*1)

차입금	388,189,324	(*1)

리스부채	1,647,100	(*1)

기타	31,020,964	(*1)

소계	428,302,819

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 5개의 부문(채널공급, 송출대행, 제조, 골프장및레저사업, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당분기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	제조	골프장및 레저사업	공통및기타	제거	계

보고부문자산	14,933,936	20,809,724	212,759,072	842,414,358	333,152,536	(545,329,087)	878,740,539

보고무문부채	2,735,979	1,248,320	89,285,549	392,042,678	208,269,025	(148,557,034)	545,024,517

보고부문재고자산	-	-	27,179,406	457,165	3,932,543	59,244	31,628,358

(3) 부문별 손익에 관한 정보연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	제조	골프장및 레저사업	공통및기타	제거등	계

총부문수익	16,266,925	16,197,083	122,434,260	84,711,964	13,115,981	(9,110,086)	243,616,127

금융수익	43,315	29,465	169,941	5,594,455	1,479,757	(4,761,758)	2,555,175

금융비용	1,183	3,527	2,487,821	9,821,249	5,722,799	(6,482,322)	11,554,257

감가상각비와 무형자산상각비	4,273,455	1,061,982	5,518,989	6,058,524	1,731,458	(903,905)	17,740,503

보고부문이익(손실)	7,153,067	2,643,727	11,256,515	31,554,671	(2,828,866)	(24,694,685)	25,084,429

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금등	105,072,638	78,800,362

6. 금융상품(1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치 지분상품	파생상품자산

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	12,704,399	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	1,100,000	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	18,923,986	6,322,219	4,258,740

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당분기손익으로 인식된 총손익	(37,355)	-	3,889,080

신용위험에 대한 최대 노출정도	20,023,986	19,026,617	4,258,740

(2) 가치평가기법 및 투입변수1) Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	6,322,219	현금흐름할인법등	할인율등

당기손익-공정가치금융자산	18,923,986	이항모형등	할인율등

파생상품자산	4,258,740	이항모형등	할인율등

(3) 금융자산의 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	파생상품자산	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	20,023,986

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	19,026,617

상각후원가 금융자산	105,072,638	24,269,356	12,962,813	-	54,118,106

파생상품자산	-	-	-	4,258,740	-

총 금융자산	105,072,638	24,269,356	12,962,813	4,258,740	93,168,709

금융자산, 공정가치	105,072,638	24,269,356	12,962,813	4,258,740	93,168,709

금융자산의 대손충당금	-	(2,168,767)	(4,034,304)	-	(26,141,555)

당분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.한편, 기타금융자산 중 당분기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, EUR).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,656	20,001,656	유보계좌(질권설정)

EUR 6,378	-	계약이행 담보

170,000	170,000	계약이행 담보

50,000	50,000	계약이행 담보

108	107	압류

101,882	295,824	통화선물계약

장기금융상품	298,944	298,944	보증서발급

70,778	-	차입금담보

합 계	693,368	20,816,531

EUR 6,378	-

(4) 금융부채의 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매입채무	기타채무	단기차입금	장기차입금(유동성포함)	리스부채	기타금융부채

금융부채의 범주

상각후원가금융부채	7,445,431	27,482,229	55,920,000	332,269,324	1,647,100	3,538,735

총 금융부채	7,445,431	27,482,229	55,920,000	332,269,324	1,647,100	3,538,735

금융부채, 공정가치	7,445,431	27,482,229	55,920,000	332,269,324	1,647,100	3,538,735

(5) 금융상품의 수익, 비용에 대한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	(37,355)	당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	(48,881)	당기손익-공정가치금융자산

파생상품평가손익	3,899,840	파생상품

파생상품거래손익	(495,960)	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	2,504,122	상각후원가측정 금융자산

금융자산에서 발생한 배당금수익	51,053	당기손익-공정가치금융자산

금융부채에서 발생한 이자비용	(11,554,257)	상각후원가금융부채

합계	(5,681,438)

7. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

회사명	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가

㈜알파플러스	50,000	50.00%	12,832,000

(2) 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	기초	취득	처분및대체	자본변동	지분법이익	지분법손실	당분기말

㈜아시아경제	36,453,290	-	(36,331,075)	100,465	-	(222,680)	-

㈜알파플러스	11,032,084	-	-	(1,195,307)	-	(647,171)	9,189,607

합계	47,485,374	-	(36,331,075)	(1,094,842)	-	(869,851)	9,189,607

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 요약 재무제정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜알파플러스	53,110,334	46,276,755	-	(1,294,341)

8. 매출채권(1) 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	24,265,702	3,654	22,789,790	8,016

합계	24,265,702	3,654	22,789,790	8,016

(2) 매출채권의 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	26,434,470	3,654	25,785,270	8,016

대손충당금:

- 매출채권	(2,168,767)	-	(2,995,480)	-

대손충당금 합계	(2,168,767)	-	(2,995,480)	-

매출채권 순장부금액	24,265,702	3,654	22,789,790	8,016

(3) 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	2,995,481	5,035,173

제각등	(187,042)	(1,450,036)

대손상각비	(83,993)	206,604

대손충당금환입	(506,734)	(4,051)

기업결합등으로인한증감	-	29,325

기타	(48,943)	(821,534)

기말금액	2,168,767	2,995,481

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	22,765,588

60일 이내	417,731

60 ~ 180일	1,332,050

180일 이상	1,922,754

대손충당금	(2,168,767)

합계	24,269,356

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타채권(1) 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	6,059,891	70,778	3,618,635	63,339

미수수익	1,398,346	507,460	114,468	6,861

보증금	20,915	4,905,423	974,138	5,035,898

합계	7,479,152	5,483,661	4,707,241	5,106,098

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	11,481,759	5,515,358	8,564,191	5,137,797

대손충당금:	-	-

- 미수금	(3,969,420)	(31,698)	(3,829,198)	(31,698)

- 미수수익	(33,186)	-	(27,752)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(4,002,607)	(31,698)	(3,856,950)	(31,698)

기타채권 순장부금액	7,479,152	5,483,661	4,707,241	5,106,098

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	3,888,647	4,613,012

제각등	-	(86,849)

기타의대손상각비	431,885	23,014

대손충당금환입	(300,519)	(221,406)

기업결합으로인한증가	14,291	142,900

기타	-	(582,024)

기말금액	4,034,304	3,888,647

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	13,044,368

60일 이내	39,960

60 ~ 180일	6,113

180일 이상	3,906,677

대손충당금	(4,034,304)

합계	12,962,813

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

10. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,881,419	56,735	2,444,857	56,735

선급비용	2,079,548	277,901	1,666,518	60,293

계약자산	444,692	-	484,157	-

선급법인세	117,898	-	3,491	-

합계	9,523,558	334,636	4,599,023	117,028

(2) 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산 총장부금액	11,469,948	334,636	6,532,392	117,028

대손충당금:

- 선급금	(1,908,524)	-	(1,895,502)	-

- 선급비용	(37,866)	-	(37,866)	-

대손충당금 합계	(1,946,390)	-	(1,933,368)	-

기타자산 순장부금액	9,523,558	334,636	4,599,023	117,028

(3) 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	1,933,368	2,696,532

제각등	-	(1,113,164)

기타의대손상각비	3,460	100,000

기업결합등으로인한증감	9,562	350,000

기타	-	(100,000)

기말금액	1,946,390	1,933,368

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 기타자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	10,211,654

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	1,592,930

대손충당금	(1,946,390)

합계	9,858,194

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 기타자산은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

11. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	297,646	359,478	20,491,587	358,560

장단기대여금및수취채권	7,107,397	45,308,845	2,853,087	161,643

당기손익-공정가치 금융자산	1,100,000	18,923,986	21,630,505	19,010,611

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	19,026,617	-	9,278,990

기타상각후원가금융자산	-	20,528	-	-

파생상품자산	4,258,740	-	7,827	153,513

기타투자자산	-	1,024,212	-	1,048,731

합계	12,763,784	84,663,666	44,983,006	30,012,046

(2) 장단기대여금가. 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	4,775,963	21,178,246	10,196,950	23,186,896

제각	-	-	(592,148)	(2,000,000)

기타의대손상각비	490,012	4,498	591,661	-

대손충당금환입	(11,245)	(361,343)	(2,029,408)	(8,650)

기업결합으로인한 증가	-	-	515,799	-

환율변동효과	65,424	-	29,217	-

기타	-	-	(3,936,107)	-

기말금액	5,320,154	20,821,401	4,775,963	21,178,246

나. 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	53,423,520

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	25,134,277

대손충당금	(26,141,556)

합계	52,416,242

(3) 당기손익-공정가치 금융자산가. 당기손익-공정가치 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동항목

채무상품	1,100,000	21,630,505

비유동항목

채무상품	18,923,986	19,010,611

합계	20,023,986	40,641,116

나. 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채무상품 관련 손익	(86,236)	6,007,656

합계	(86,236)	6,007,656

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산가. 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	12,704,399	3,124,145

비상장주식	6,322,219	6,154,845

합계	19,026,617	9,278,989

12. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	448,670	(1,994)	446,676	513,090	(69,983)	443,107

제품	10,260,264	(1,381,572)	8,878,692	8,931,501	(990,629)	7,940,872

재공품	3,147,518	-	3,147,518	1,869,060	-	1,869,060

원재료	19,902,755	(1,054,991)	18,847,764	18,616,150	(607,788)	18,008,362

저장품	240,244	-	240,244	164,300	-	164,300

미착품	67,465	-	67,465	-	-	-

합계	34,066,916	(2,438,557)	31,628,359	30,094,101	(1,668,400)	28,425,701

(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 50,399,781천원입니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

13. 유형자산유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산(*1)	사용권자산(*2)	합 계(*3)

기초 취득금액	244,641,254	130,518,876	12,062,291	89,129,128	68,999,911	10,010,954	22,549,625	54,298,596	31,297,636	5,445,904	668,954,175

기초 감가상각누계액	-	-	-	(32,250,105)	(41,644,125)	(6,457,236)	(15,541,098)	(44,666,178)	-	(3,035,741)	(143,594,483)

기초 정부보조금	-	-	-	-	(13,476)	(2,198)	(39,901)	-	-	-	(55,575)

기초 손상차손누계액	-	-	-	(204,740)	(11,357,511)	-	(59,010)	(807,724)	(265,042)	-	(12,694,027)

기초 장부금액	244,641,254	130,518,876	12,062,291	56,674,283	15,984,799	3,551,520	6,909,616	8,824,694	31,032,594	2,410,163	512,610,090

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외 증가	23,082	-	-	463,965	3,648,373	226,574	2,994,745	590,519	26,245,333	1,142,492	35,335,083

감가상각비	-	-	-	(2,699,356)	(3,035,030)	(1,362,405)	(3,134,265)	(957,106)	-	(1,132,420)	(12,320,582)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	3,030	925	6,479	-	-	-	10,434

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,149,888)	-	(1,149,888)

처분(취득금액)	-	-	-	-	(12,792,266)	(51,225)	(1,395,495)	(869,332)	-	(4,076,477)	(19,184,795)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	12,406,304	47,519	885,553	862,857	-	3,078,472	17,280,705

대체	6,411,643	-	-	23,586,501	3,925,292	9,390	851,177	1,435,114	(52,947,895)	-	(16,728,778)

기타	-	-	-	-	-	1,273	-	-	-	-	1,273

환율변동효과(취득금액)	-	-	-	892,402	1,011,108	(8,721)	191,750	17,060	214,409	174,108	2,492,116

환율변동효과(감가상각누계액)	-	-	-	(147,249)	(224,743)	15,081	(168,456)	(14,948)	-	(27,953)	(568,268)

유형자산의 증가(감소)합계	5,711,687	-	-	19,532,994	4,942,068	(1,121,589)	231,488	1,064,164	(27,638,041)	(841,778)	1,880,993

기말 취득금액	251,075,979	130,518,876	12,062,291	114,071,996	64,792,418	10,186,972	25,191,802	55,471,957	4,809,483	2,686,027	670,867,801

기말 감가상각누계액	-	-	-	(35,096,710)	(32,497,594)	(7,757,041)	(17,958,266)	(44,775,375)	-	(1,117,642)	(139,202,628)

기말 정부보조금	-	-	-	-	(10,446)	-	(33,422)	-	-	-	(43,868)

기말 손상차손누계액	-	-	-	(204,740)	(11,357,511)	-	(59,010)	(807,724)	(1,414,930)	-	(13,843,915)

기말 장부금액	251,075,979	130,518,876	12,062,291	78,770,546	20,926,867	2,429,931	7,141,104	9,888,858	3,394,553	1,568,385	517,777,390

(*1) 연결실체는 2019년 12월부터 사옥의 건설을 시작하였으며, 이 공사는 2022년 7월에 완공되었습니다.(*2) 당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.(*3) 분기말 유형자산 장부금액중 155,914,267천원은 종속기업인 옥산레저의 자산양수도계약에 포함되어 24년중 양도 약정되어 있습니다.

[전기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산(*1)	사용권자산(*2)	합 계

기초취득가액	240,616,630	130,518,876	12,062,291	110,912,999	70,129,143	8,779,085	29,148,468	53,724,699	17,112,400	11,684,721	684,689,312

기초감가상각누계등	-	-	-	(31,973,777)	(40,957,740)	(4,559,863)	(21,693,354)	(43,714,209)	-	(2,981,882)	(145,880,825)

기초 정부보조금	-	-	-	-	(17,395)	(3,586)	4,066	-	-	-	(16,915)

기초 손상차손누계액	-	-	-	(204,740)	(11,357,511)	-	(59,010)	(807,724)	(265,042)	-	(12,694,027)

기초장부금액	240,616,630	130,518,876	12,062,291	78,734,482	17,796,497	4,215,636	7,400,170	9,202,766	16,847,358	8,702,839	526,097,545

사업결합을 통한 취득 이외 증가	7,385,390	-	-	20,302	3,972,877	1,086,903	3,835,455	87,063	19,209,248	1,734,092	37,331,330

사업결합을 통한 취득	1,514,895	-	-	843,030	910,675	118,159	92,456	-	36,800	53,700	3,569,715

정부보조금 취득 증가	-	-	-	-	(13,330)	-	(36,574)	-	-	-	(49,904)

감가상각비	-	-	-	(3,979,383)	(3,599,796)	(1,873,927)	(3,216,895)	(1,260,117)	-	(2,585,481)	(16,515,599)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	17,249	1,388	6,629	-	-	-	25,266

처분(취득금액)	(4,875,660)	-	-	(28,073,770)	(3,114,606)	(63,287)	(11,020,788)	(327,164)	(3,716,343)	(8,133,996)	(59,325,614)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	4,321,838	3,061,191	61,715	9,421,828	313,535	-	2,591,440	19,771,546

대체	-	-	-	4,582,341	(3,692,493)	3,000	416,846	806,900	(1,348,340)	-	768,253

환율변동효과(취득금액)	-	-	-	260,331	794,316	5,251	63,166	7,099	3,871	107,387	1,241,420

환율변동효과(감가상각누계액)	-	-	-	(34,886)	(147,780)	(3,315)	(52,676)	(5,386)	-	(59,818)	(303,862)

유형자산의 증가(감소)합계	4,024,625	-	-	(22,060,197)	(1,811,697)	(664,113)	(490,553)	(378,070)	14,185,236	(6,292,676)	(13,487,449)

기말 취득가액	244,641,255	130,518,876	12,062,291	88,545,233	68,999,912	9,929,111	22,535,603	54,298,597	31,297,636	5,445,904	668,954,175

기말 감가상각누계액	-	-	-	(32,250,105)	(41,644,125)	(6,457,236)	(15,541,098)	(44,666,178)	-	(3,035,741)	(143,594,483)

정부보조금	-	-	-	-	(13,476)	(2,198)	(39,901)	-	-	-	(55,575)

기말 손상차손누계액기말	-	-	-	(204,740)	(11,357,511)	-	(59,010)	(807,724)	(265,042)	-	(12,694,028)

기말 장부금액	244,641,254	130,518,876	12,062,291	56,674,285	15,984,800	3,551,523	6,909,617	8,824,696	31,032,594	2,410,163	512,610,090

(*1) 연결실체는 2019년 12월부터 사옥의 건설을 시작하였습니다. 이 공사는 2022년에 종료될 것으로 예상하고 있으며 전기말 현재 건설중인자산에 28,186,959천원을 계상하고 있습니다. 전기 중 자본화된 차입원가 금액은 425,897천원이며, 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 가중평균이자율은 3.22%등 입니다.(*2) 전기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.

14. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).[당분기]

구분	기초	증가	감가상각비	처분(*1)	대체	당분기말

투자부동산	291,386	-	(95,224)	(288,401)	16,626,801	16,534,562

(*1) 당분기 투자부동산 처분으로 인하여 인식한 처분손익은 188,872천원입니다.

[전기]

구분	기초	증가	감가상각비	처분	전기말

투자부동산	303,331	-	(11,945)	291,386

15. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	27,666,923	45,444,314	2,422,269	16,866,204	64,732,787

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(17,570,616)	(38,414,403)	(740,057)	(8,513,457)	(47,667,917)

기초 국고보조금	-	(480,326)	-	(100,000)	(580,326)

기초 장부금액	10,096,306	6,549,585	1,682,213	8,252,747	16,484,545

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	4,112,825	40,880	363,742	4,517,447

무형자산상각비	-	(4,210,299)	-	(1,124,830)	(5,335,129)

손상차손	(1,469,651)	-	-	-	-

처분	-	(43,680)	(1,357,200)	-	(1,400,880)

환율변동효과	-	-	-	280,409	280,409

무형자산 증가(감소)합계	(1,469,651)	(141,154)	(1,316,320)	(480,679)	(1,938,153)

기말 취득금액	27,666,923	49,513,459	1,105,949	17,510,355	68,129,763

기말 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(19,040,267)	(42,750,931)	(740,057)	(9,658,287)	(53,149,275)

기말 정부보조금	-	(354,097)	-	(80,000)	(434,097)

기말 장부금액	8,626,656	6,408,431	365,893	7,772,067	14,546,391

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	30,661,924	39,699,296	3,882,940	12,168,872	55,751,108

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(16,447,263)	(32,703,044)	(939,347)	(7,541,006)	(41,183,397)

기초 국고보조금	-	(421,017)	-	-	(421,017)

기초 장부금액	14,214,661	6,575,235	2,943,593	4,627,866	14,146,694

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	5,745,018	63,620	2,392,393	8,201,031

사업결합을 통한 취득	2,200,245	-	-	2,286,737	2,286,737

무형자산상각비	-	(5,553,057)	-	(1,086,540)	(6,639,597)

국고보조금취득	-	(217,612)	-	100,000	(117,612)

손상차손	(1,123,354)	-	-	-	-

처분	(5,195,246)	-	(1,325,000)	(69,065)	(1,394,065)

환율변동효과	-	-	-	1,356	1,356

무형자산 증가(감소)합계	(4,118,355)	(25,651)	(1,261,380)	3,624,881	2,337,850

기말 취득금액	27,666,923	45,444,314	2,422,270	16,866,204	64,732,788

기말 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(17,570,617)	(38,414,403)	(740,057)	(8,513,457)	(47,667,917)

기말 국고보조금	-	(480,327)	-	(100,000)	(580,327)

기말 장부금액	10,096,306	6,549,585	1,682,213	8,252,747	16,484,545

(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당분기말	전기말

채널공급	874,240	874,240

송출대행	474,179	474,179

제조	6,413,983	7,883,634

기타	864,254	864,253

합계	8,626,656	10,096,306

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년에서 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 당분기 중 1,469백만원(전기 : 1,123백만원)의 손상차손이 발생하였습니다.

16. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,445,431	-	5,296,642	-

합계	7,445,431	-	5,296,642	-

상기 매입채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.17. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	16,627,708	4,846,029	19,533,191	4,846,029

미지급비용	2,683,320	902,132	2,148,379	490,101

예수금	1,291,168	-	1,079,142	-

예수보증금	887,492	214,380	932,192	10,000

임대보증금	-	30,000	812,306	30,000

합계	21,489,688	5,992,541	24,505,211	5,376,130

상기 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

18. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	32,472,205	-	9,936,413	-

선수수익	13,930	-	4,167	-

계약부채	105,965	-	163,251	-

합계	32,592,100	-	10,103,830	-

19.리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	704,517	942,583	977,077	781,777

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	823,232	704,517	1,209,513	977,077

1년 초과 5년 이내	1,365,827	942,583	1,276,282	781,777

소 계	2,189,059	1,647,100	2,485,795	1,758,854

차감 : 현재가치 조정금액	(541,959)	(726,941)

금융리스부채의 현재가치	1,647,100	1,758,854

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주석	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	13	776,961	1,961,285

차량운반구	13	355,459	624,160

소계	1,132,420	2,585,445

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	101,448	529,373

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	504,042	300,500

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	93,638	262,849

합계	1,831,548	3,678,167

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,593,002천원입니다.

20. 금융부채(1) 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동금융부채

금융기관차입금(*1)	264,036,350	285,367,656

회생부채	2,779,678	2,604,605

소계	266,816,028	287,972,261

유동금융부채

금융기관차입금	116,152,974	75,940,458

기타차입금	8,000,000	11,440,000

유동파생상품부채	-	6,600

회생부채	759,057	708,361

소계	124,912,031	88,095,419

합계	391,728,059	376,067,680

(*1) 차입금 중 220,000,000천원은 종속기업인 옥산레저의 자산양수도계약에 포함되어 24년 중 양도 약정되어 있습니다.

(2) 2020년에 지배기업은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 10월 30일

만기일	2023년 10월 30일

액면금액	20,000,000

발행가액	20,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0301% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격(*1)	1주당 4,380원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 10월 30일)부터 발행 후 2년이 경과한 날(2022년 10월 30일)까지 사채권자에게 사채 권면금액의 50%에 대하여 회사 또는 회사가 지정하는 제3에게사채를 매도할 것을 청구할 수 있음

전기 중 지배기업은 액면금액 20,000,000천원에 대하여 채권자간 합의에 의한 만기 전 사채취득을 하였으며, 당분기말 현재 자기사채로 보유하고 있습니다.

(3) 2021년에 종속기업인 ㈜케이엑스하이텍은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 08월 25일

만기일	2024년 08월 25일

액면금액	16,000,000

발행가액	16,000,000

액면이자율	1.00%

보장수익률	2.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 106.1266% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 1,437원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

상기 전환사채 중 액면금액 16,000,000천원에 대한 전환사채는 지배기업인 ㈜케이엑스이노베이션이 인수하였습니다. 따라서, 연결재무상태표상의 장부가액은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기이자율	당분기말

KDB산업은행	2.31% ~ 4.81%	40,000,000

기업은행	1.55% ~ 3.26%	2,557,384

국민은행	2.8% ~ 4.23%	68,111,940

대구은행	4.23%	30,000,000

우리은행	3.41%	3,500,000

하나은행	3.13% ~ 4.19%	4,420,000

신한은행	2.36% ~ 4.77%	231,600,000

합계	380,189,324

(5) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

2023년	584,790

2024년	1,304,986

2025년	19,764,188

2026년	15,664,218

2027년이후	226,718,167

합계	264,036,350

(6) 회생부채가. 당분기말 현재 취득한 종속기업의 회생계획인가에 따른 회생부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동성장기회생부채	비유동회생부채	합계

명목가치	776,889	3,708,339	4,485,228

(-)현재가치할인차금	(17,832)	(928,661)	(946,493)

현재가치	759,057	2,779,678	3,538,735

나. 회생부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

2022년	748,722

2023년	747,301

2024년	747,301

2025년	747,301

2026년이후	1,494,600

합계	4,485,226

21. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당기법인세부담액	10,916,860	8,415,287

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(106,866)	5,721,597

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액	1,470,388	(1,543,996)

사업결합등으로 인한 이연법인세 변동액	2,151,496	12,535,999

중단사업손익	(12,055,752)

법인세비용	14,431,878	13,073,135

(2) 유효법인세율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익	40,461,372	76,966,206

적용세율에 따른 법인세	14,130,119	15,697,280

조정사항	301,758	(2,624,145)

- 세액공제효과	(109,187)	(755,166)

- 영구적차이	(1,162,107)	6,851,387

- 자본에가감하는이연법인세	1,470,388	(1,543,996)

- 기타	102,665	(7,176,370)

법인세비용	14,431,878	13,073,135

유효세율	35.67%	16.99%

22. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,750,686	11,577,492

사외적립자산의 공정가치	(7,391,872)	(7,545,771)

가감계	5,358,814	4,031,721

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 순확정급여자산 1,024,211천원과 1,013,712천원은 재무상태표의 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다. (2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	11,577,492	19,763,531

기업결합등으로인한증감	334,521	906,536

당기근무원가	2,211,656	3,947,022

이자원가	153,068	298,098

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(48,651)	(132,261)

급여지급액	(1,429,760)	(1,817,573)

기타	(47,638)	(11,387,858)

당기말	12,750,686	11,577,492

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	7,545,771	10,694,266

기업결합등으로인한증감	-	-

납입액	353,107	2,556,888

급여지급액	(572,626)	(337,487)

기대수익	146,652	195,496

사외적립자산 재측정요소	(81,032)	(134,012)

기타	-	(5,429,381)

당기말	7,391,872	7,545,771

(4) 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당기근무원가	2,211,656	3,947,022

이자원가	153,068	298,098

사외적립자산의 기대수익	(146,652)	(195,496)

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,218,072	4,049,624

(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	13,366	3,446

법인세효과	(2,940)	(1,236)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	10,425	2,210

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기

원리금보장상품(정기예금등)	7,391,872	7,545,771

(7) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	4.32% 등	2.41% 등

미래임금상승률	6.00% 등	6.00% 등

(8) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	516,147	(464,969)

할인율의 변동	(459,621)	519,786

23. 자본(1) 납입자본1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.2) 지배기업은 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.3) 지배기업의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2021.12.31(전기말)	-	45,335,964 주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

2022.09.30(당분기말)	-	45,335,964 주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

(2) 이익잉여금당분기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	246,461,216	232,679,869

이익준비금	678,510	678,510

합계	247,139,727	233,358,380

(3)기타자본구성요소당분기말 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	138,409	138,409

자기주식등	(106,120,280)	(104,496,626)

기타포괄손익	2,970,293	8,489,649

기타자본잉여금	38,477,288	40,077,287

합계	(64,534,290)	(55,791,281)

24. 수익과 비용(1) 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	25,197,402	76,068,801	19,404,667	54,803,562

용역의 제공으로 인한 수익	65,419,554	167,547,326	58,180,517	152,708,014

매출액 합계	90,616,955	243,616,127	77,585,185	207,511,577

(2) 기타수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종속기업투자주식처분이익	-	-	6,117,760	6,117,760

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(110,636)	49,270	5,667,606	5,667,606

파생상품평가이익	2,217,600	3,899,840	(498,212)	4,881,690

파생상품거래이익	277,160	841,480	244,446	853,711

기타의대손충당금환입	365,215	1,179,841	388,594	423,653

외환차익	1,415,828	2,598,714	513,797	761,699

외화환산이익	3,063,184	4,888,705	889,602	1,501,189

지분법이익	-	-	-	77,460

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	129,222

유형자산처분이익	30,754	135,070	-	-

기타자산처분이익	-	188,872	-	-

사채상환이익	-	-	-	893,281

잡이익	238,242	731,131	-	-

합계	7,497,347	14,512,922	14,032,153	22,424,212

(3) 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기부금	12,992	22,295	3,258	16,894

외환차손	833,390	1,203,689	191,743	465,534

외화환산손실	2,726,328	4,837,267	909,503	1,641,694

유형자산손상차손	-	1,149,888	-	-

영업권손상차손	-	1,469,651	-	1,123,354

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	86,625	86,625	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 처분손실	48,881	48,881	-	-

파생상품평가손실	-	-	(3,156,040)	2,867,135

파생상품거래손실	553,520	1,337,440	342,010	1,015,355

지분법손실	264,886	869,850	-	164,500

관계기업투자주식처분손실	-	15,041,536	-	-

유형자산처분손실	95,592	111,428	10	48,855

기타의대손상각비	373,417	929,855	(117,848)	207,473

무형자산처분손실	-	57,200	-	-

사채상환손실	-	-	211,988	245,860

충당부채전입	26,889	79,791	26,889	79,791

잡손실	152,297	192,172	47,589	186,879

합계	5,174,816	27,437,568	(1,540,899)	8,063,322

(4) 금융수익 및 금융비용1) 금융수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	951,654	2,504,122	73,391	220,461

배당금수익	22,143	51,053	-	825

합계	973,796	2,555,175	73,391	221,286

2) 금융비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	4,216,265	11,554,257	2,360,382	4,946,943

(5) 성격별 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	11,601,054	34,823,306	11,169,894	33,464,315

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	6,126,118	17,525,779	5,429,923	15,880,509

상품및원재료매입	20,438,869	50,399,781	18,355,364	41,230,329

지급임차료	2,966,128	940,987	297,399	872,196

경상연구개발비	1,638,698	4,381,442	1,378,980	3,927,094

판매촉진비	21,963	85,146	11,731	70,852

지급수수료	11,832,688	29,697,662	9,047,274	26,351,264

행사비	7,168	19,300	2,053	11,553

소모품비	1,550,017	4,121,982	1,085,225	3,246,644

도서인쇄비	58,184	72,073	6,585	29,555

제세공과금	1,065,423	2,813,715	814,804	2,105,390

기타	11,218,345	36,349,852	6,988,378	26,221,819

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	68,524,657	181,231,026	54,587,611	153,411,520

(6) 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	4,302,837	13,135,928	4,086,338	12,122,876

퇴직급여	586,505	1,765,275	505,752	1,478,398

복리후생비	715,672	1,988,803	667,141	1,945,139

여비교통비	230,398	544,047	99,798	278,049

접대비	309,287	820,328	97,282	520,505

세금과공과금	949,977	2,578,922	751,120	1,933,865

감가상각비	812,510	1,938,925	528,852	1,624,590

지급임차료	150,613	434,988	240,981	667,355

보험료	142,168	428,182	112,017	364,527

차량유지비	87,250	250,933	86,327	174,575

경상연구개발비	1,637,023	4,372,426	1,371,334	3,913,945

도서인쇄비	57,023	66,347	4,948	24,151

지급수수료	3,782,053	8,753,607	2,456,505	7,403,068

광고선전비	139,810	377,407	125,228	585,172

판매촉진비	21,963	85,146	11,731	70,852

판매수수료	134,802	503,172	134,132	335,475

무형고정자산상각	346,539	1,029,027	233,476	700,886

기타	1,896,484	3,306,259	815,451	2,196,350

합계	16,302,916	42,379,723	12,328,412	36,339,776

(7) 종업원급여비용의 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	13,135,928	14,316,591	27,452,519	12,122,876	14,314,530	26,437,406

복리후생비	1,988,803	2,412,529	4,401,333	1,945,139	2,397,231	4,342,369

퇴직급여	1,765,275	1,204,180	2,969,455	1,478,398	1,206,142	2,684,540

합계	16,890,007	17,933,300	34,823,306	15,546,413	17,917,903	33,464,315

25. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주당분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주당분기순이익(A)	11,492,177,828	12,022,811,753	26,451,401,609	37,327,959,005

가중평균 유통보통주식수(B)(*1)(*2)	41,880,268	41,880,268	42,556,382	44,399,255

기본주당순이익(A/B)	274	287	622	841

(*1) 가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	45,335,964주	273	12,376,718,172

자기주식	(3,455,696주)	273	(943,405,008)

합계	41,880,268주	11,433,313,164

가중평균유통주식수 : 11,433,313,164 ÷ 273 = 41,880,268(2) 희석주당이익

당분기말 현재 지배기업은 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 중요한 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 지배기업의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당분기	전기

관계기업	㈜알파플러스	㈜알파플러스

기타특수관계자	㈜레저플러스	㈜레저플러스

기타특수관계자	㈜제이더블유씨인터내셔널	㈜제이더블유씨인터내셔널

기타특수관계자	-	㈜아시아경제

기타특수관계자	-	㈜스카이라이프티브이

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜알파플러스	1,276,027	-	46,276,027	-

㈜레저플러스	293,408	745,100	633,444	318,489

주주임원종업원	1,264	301,332	114,256	8,467,814

당분기합계	1,570,699	1,046,431	47,023,728	8,786,302

전기합계	376,691	29,687,265	864,719	14,197,285

(3) 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	당분기말	비고

채권	주주임원종업원	113,176	1,264	-	114,441	단기대여금 등

채권	㈜알파플러스	-	46,276,027	-	46,276,027	단기대여금 등

채무	㈜레저플러스	-	3,000,000	3,000,000	-	단기차입금

채무	주주임원종업원	11,000,000	-	3,000,000	8,000,000	단기차입금

(4) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	815,208	1,343,829

퇴직급여	226,015	216,610

합계	1,041,224	1,560,439

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 현금흐름표당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

건설중인자산 대체	52,947,895	1,348

장기차입금의 유동성대체	37,294,482	31,458,439

28. 우발상황 및 약정사항(1) 지배기업은 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 ㈜엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위:천원, USD).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

일반자금대출등	국민은행	16,000,000	16,000,000

시설자금대출등	KDB산업은행	30,000,000	30,000,000

일반자금대출등	신한은행	3,000,000	3,000,000

일반자금대출등	하나은행	2,000,000	2,000,000

일반자금대출등	하나은행	1,920,000	1,920,000

일반자금대출	우리은행	3,500,000	3,500,000

시설자금대출	신한은행	8,600,000	8,600,000

일반자금대출	하나은행	500,000	500,000

일반자금대출등	산업은행	10,000,000	10,000,000

일반자금대출등	기업은행	3,585,000	2,557,384

일반자금대출등	기타	20,300,000	15,871,429

일반자금대출	국민은행	52,111,940	52,111,940

일반자금대출	대구은행	30,000,000	30,000,000

일반자금대출등	신한은행	220,000,000	220,000,000

선물환 매도계약	삼성선물(*1)	USD 2,000,000

(*1) 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 2,000,000 입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당분기	전기

토지, 건물, 기계장치 등	602,719,000	581,305,302	차입금담보제공

USD 18,720,000	USD 18,720,000	차입금담보제공

종속기업투자주식	44,703,200	44,703,200	차입금담보제공

장단기금융상품	593,143	371,660	차입금담보제공

합 계	647,815,343	626,380,162

USD 18,720,000	USD 18,720,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, EUR).

제공자	내 용	금 액	지급보증처

서울보증보험㈜등	이행지급 및 공탁 등	8,572,992

국민은행	지급보증	USD 15,600,000

소프트웨어공제조합	이행보증 등 보증서 발급	32,962

에스케이브로드밴드㈜등	외화지급보증	EUR 135,436.10

합 계	8,605,954

USD 15,600,000

EUR 135,436.10

(5) 당분기말 현재 연결실체를 대상으로 다수의 소송(소송가액 78억, ㈜케이엑스하이텍 53억, 넥스지 9억 포함)이 계류중이며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(6) 종속기업인 옥산레저㈜는 2022년 2월 17일 이사회에서 사업환경 변화에 따른 적정 투자수익 실현을 목적으로 골프장 사업관련 영업자산을 유한회사 떼제베레저에양도하기로 결의하였습니다.양도가액은 2,694.58억원으로 전세보증금 2,200억원(장부상 장기차입금) 및 기수령한 계약금 225억을 제외한 잔금 269.58억원을 처분예정일인 2024년 8월 31일에 수령할 예정입니다. 양도계약에 포함된 양도대상 자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	금액

토지, 코스, 입목(*1)	133,381,242

건물(*1)	17,182,907

차량운반구, 집기비품, 시설장치 등(*1)	5,350,119

장기차입금(*1)	220,000,000

(*1) 당분기말 장부가액입니다.(7) 지배기업은 2022년 2월 17일 사업운영 효율성 제고 등을 목적으로 지배기업이 보유한 ㈜아시아경제 기명식 보통주에 대해 콜옵션(시가 50억) 및 풋옵션(시가50억) 계약을 체결하였으며, 잔여 주식에 대하여 우선매수권, 동반매도청구권 및 공동매각요청권 계약을 체결하였습니다. 한편, 상기 계약내용 중 콜옵션 계약은 당분기 중에 행사되어 1,901,140주가 처분되었습니다.

29. 파생상품

구분	기초 자산(부채)	증(감)	평가손익
(포괄손익)	평가손익
(당기손익)	분기말 자산(부채)	비고

이자율스왑	7,827	-	(7,827)	-	-	(*1)

통화스왑	153,512	202,748	3,889,080	4,245,341	(*1)

통화선물	(6,600)	9,240	-	10,760	13,400	(*2)

(*1) 연결실체는 이자율스왑 및 통화스왑 계약을 체결하였으며 , 그 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원, USD)

구분	파생상품종류	계약일	만기일	계약종류	매입	매도

현금흐름위험회피	이자율스왑	2019-10-10	2022-09-10	지급 : 고정 2.8%	통화	금액	통화	금액

수취 : 원화기준금리+1.43%	KRW	22,000,000	KRW	22,000,000

현금흐름위험회피	통화스왑	2020-01-28	2023-01-27	지급 : 고정 2.44%	통화	금액	통화	금액

수취 : 원화기준금리+1.55%	USD	15,600	KRW	18,330,000

(*2) 종속기업인 ㈜케이엑스하이텍은 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며 , 당분기말 현재 장내파생상품(통화선물) 약정금액은 USD 2,000,000 입니다.

30. 사업결합 등

(1) 비지배지분 변동당분기 중 비지배지분 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	비지배지분율	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 포괄손익	종속기업지분의 변동	기타	당분기말 누적 비지배지분

㈜케이엠에이치신라레저와 그종속회사	13.78%	16,914,020	7,144,741	(8,891)	-	24,049,870

㈜ 케이엑스하이텍과 그종속회사	72.69%	59,662,464	5,612,429	3,356	(4,321,618)	60,956,630

㈜광명역환승파크	49.00%	464,939	(462,090)	-	-	2,849

옥산레저㈜	2.86%	5,313,745	(8,176)	(3,614,396)	(48,745)	1,642,430

㈜넥스지	27.22%	5,269,276	711,936	-	-	5,981,213

㈜에스엘레저	12.76%	2,311	(552)	(32)	-	1,727

합계	87,626,756	12,998,289	(3,619,964)	(4,370,363)	92,634,718

31. 중단사업지배기업은 전기 중 지분매각 등으로 ㈜아시아경제, ㈜알파플러스, ㈜작인스토리하우스의 지배력을 상실하였습니다. 당분기중 INTEK DIGITAL INDIA PRIVATE LMITED는 청산하였으며, ㈜광명역환승파크 주식은 매각예정입니다 (1) 당분기 중 중단영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

매출	1,388,461	33,226,213

매출원가	-	14,407,898

판매비와관리비	1,098,398	12,091,364

영업이익	290,064	6,726,951

기타영업외손익	(1,233,741)	(2,474,698)

법인세비용	-	8,500,933

처분으로 인식된 손익	(1,388)	-

중단영업이익(손실)	(945,066)	(4,250,956)

(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	금액

영업활동으로 인한 순현금흐름	193,956

투자활동으로 인한 순현금흐름	491

재무활동으로 인한 순현금흐름	(406,303)

(3) 중단영업과 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	금액

유동자산	1,290,380

비유동자산	23,913,570

자산총계	25,203,950

유동부채	2,568,681

비유동부채	22,630,787

부채총계	25,199,468

순자산금액	4,482

(4) 매각예정자산과 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	금액

유동자산	1,290,380

비유동자산	23,913,570

자산총계	25,203,950

유동부채	2,567,349

비유동부채	22,630,787

부채총계	25,198,136