KX 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기반기	매출채권	34,134,976	4,369,214	12.80%

단기대여금	45,827,957	27,469,633	59.94%

미수수익	1,292,590	452,986	35.04%

미수금	6,108,411	3,543,950	58.02%

선급금	10,318,565	1,477,491	14.32%

선급비용	1,863,256	867,038	46.53%

합 계	99,545,756	38,180,313	38.35%

제19기	매출채권	28,870,487	3,763,701	13.04%

단기대여금	52,656,914	29,299,950	55.64%

미수수익	789,738	275,419	34.87%

미수금	6,122,718	3,443,203	56.24%

선급금	10,318,565	1,477,491	14.32%

선급비용	1,863,256	867,038	46.53%

합 계	100,621,678	39,126,803	38.89%

제18기	매출채권	32,061,866	3,821,377	11.92%

단기대여금	35,732,467	27,227,452	76.20%

미수수익	665,130	170,448	25.63%

미수금	6,884,449	4,271,919	62.05%

선급금	2,867,823	347,686	12.12%

선급비용	2,954,597	867,038	29.35%

합 계	81,166,333	36,705,922	45.22%

2) 대손충당금 변동 현황(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	제20기 반기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	39,126,803	36,705,922	39,100,432

2. 순대손처리액(①-②±③)	-351,285	-238,429	-1,893,666

① 대손처리액(상각채권액)	-460,739	-1,609,054	-1,905,063

② 상각채권회수액	-6,000

③ 기타증감액	109,454	1,370,625	17,397

3. 대손상각비 계상(환입)액	-595,205	2,659,310	-500,844

4. 기말 대손충당금 잔액합계	38,180,313	39,126,803	36,705,922

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 재무상태표일 현재 매출채권의 대손충당금 설정비율은 연령분석과 과거의 대손경험율을 토대로 다음과 같은 기준으로 설정하고 있습니다.재무상태표일 현재 매출채권 잔액중 재무상태표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(연결기준) (단위 : 천원)

구 분	제20기 반기	제19기	제18기

60일 이내	34,335,261	29,456,695	35,001,791

60 ~ 180일	1,967,970	2,023,149	2,249,752

180일 이상	8,159,908	6,855,393	13,064,513

대손충당금	-8,366,150	-7,482,323	-10,478,469

계	36,096,989	30,852,914	39,837,585

나. 재고자산 현황1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황(연결기준) (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제20기반기	제19기	제18기

공통 및 기타	상 품	231,326	250,745	511,649

제 품	1,098,171	1,463,354	1,787,891

재공품	259,439	203,735	83,693

저장품	54,735	138,394	58,468

원재료	4,523,570	3,561,147	3,298,625

미착품	278,617	-	128,216

소 계	6,445,857	5,617,375	5,868,542

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.89%	0.78%	1.09%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	19.93	136.14	577.42

2) 재고자산 실사내역 1) 실사일자 : 각 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사2) 실사방법① 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시② 사외보관재고 제3자보관재고에 대해서는 전수로 재고자산보관확인서를 징구③ 연말 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회,확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추 출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.

다. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

KMH	회사채	사모	2017.02.24	10,000	0%	-	2020.02.24	일부상환 (미상환사채 잔액 : 2,000백만원)	-

아시아경제	회사채	사모	2018.02.05	20,000	0%	-	2021.02.05	일부상환(미상환사채 잔액 : 19,370백만원) (주*)	-

합 계	-	-	-	30,000	-	-	-	-	-

주) 보고서 작성일 기준(2019.06.30) 이후, 아시아경제 회사채(제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)는 발행인 조기상환청구로 6,000백만원의 사채취득을 완료(2019.08.05)하였습니다. 보고서 제출일 현재(2019.08.14) 미상환사채 잔액은 13,370백만원 입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.