KX 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

한국채택국제회계기준에 의한 지배기업인 주식회사 케이엑스이노베이션(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 10월 19일에 자본금 500백만원으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업은 케이티스카이라이프 등과 채널의 사용을 통한 프로그램공급계약을 체결하여 방송을 송출하는 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 이외에 송출대행사업,방송프로그램과 비디오음반 등의 제작ㆍ복사ㆍ판매, 위성방송사업 및 유통업을 주요사업으로 하고 있습니다.한편, 지배기업은 2010년 8월 회사의 미드나잇채널부문을 물적분할하였으며, 2022년 6월 상호를 ㈜케이엠에이치에서 ㈜케이엑스이노베이션으로 변경하였습니다.또한 지배기업은 2011년 5월 한국거래소(KRX)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 22,768,239천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주등	최상주(특수관계자 포함)	24,941,110	55.01%

자기주식	㈜케이엑스이노베이션	2,002,751	4.42%

기타소액주주	기타소액주주	18,392,103	40.57%

합계	45,335,964	100.00%

(2) 종속기업의 개요가. 당분기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	설립연도	자본금	투자주식수	지분율(*)	주요사업	소 재 지

㈜엠앤씨넷미디어(*2)	2010년	1,168,482	2,310,277	100.00%	방송채널공급	충청북도

㈜케이엑스에셋	2012년	7,340	1,468	100.00%	광고대행업	서울시

㈜케이엑스하이텍(*1)	1997년	27,553,759	17,369,325	31.96%	제조업	충청남도

㈜광명역환승파크(*5)	2016년	3,850,000	392,700	51.00%	서비스업	서울시

㈜신라레저(*2)	1986년	15,942,290	29,659,261	98.74%	골프장및레저사업	경기도

㈜엑스오커뮤니케이션즈	2018년	621,000	1,242,000	100.00%	방송채널공급	서울시

㈜케이엑스넥스지	2001년	4,487,539	7,877,197	88.33%	네트워크장비업	서울시

㈜케이엑스인텍(*3)	2005년	925,342	8,643,204	93.41%	방송장비 제조업	서울시

㈜에스엘레저(*2)	2019년	1,000	180	90.00%	골프장및레저사업	경기도

㈜신라원예종묘 농업회사법인(*4)	2019년	10,000	1,800	90.00%	농업경영업	경기도

소주케이엑스반도체재료유한공사(*3)	2013년	932,235	-	100.00%	제조업	중국

KX HITECH PHILS. CORP.(*3)	2009년	254,865	19,400	97.00%	제조업	필리핀

BN KX HITECH CO., LTD(*3)	2020년	2,629,350	-	100.00%	제조업	베트남

시안케이엑스반도체재료유한공사( *3)	2015년	722,200	-	100.00%	제조업	중국

㈜파주컨트리클럽(*4)	2000년	59,629,910	4,475,763	100.00%	골프장및레저사업	경기도

Seoul air Tour Service(*4)	2016년	251,378	93,995	99.99%	서비스업	필리핀

㈜케이엑스엔터테인먼트(*2)	2013년	2,466,025	4,932,050	100.00%	영상물제조,공급	서울시

㈜지엘유통개발(*2)	2015년	100,000	130,000	100.00%	도매 및 소매업	서울시

KX-INTEK INNOVATION PRIVATE LIMITED	2025년	1,676	9,990	99.90%	서비스업	인도

(*) 전체주식 수에 자기주식을 포함한 전체주식 수 기준의 지분율입니다.(*1) 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다.(*2) 종속기업이 소유하고 있는 지분율과 지배기업 지분율을 합산한 지분율입니다.(*3) 종속기업인 ㈜케이엑스하이텍이 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜케이엑스하이텍의 지분율입니다.(*4) 종속기업인 ㈜신라레저가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜신라레저 보유 지분율입니다.(*5) 매각이 예정되어 있으며, 매수계약자인 한국증권금융주식회사는 지배기업과 소송을 진행중에 있습니다. 지배기업은 동 소송사건이 보고기간 종료일의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않는 것으로 판단하고 있습니다.

나. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익

㈜엠앤씨넷미디어	263,598,779	28,448,399	235,150,380	910,017	1,504,992

㈜케이엑스에셋	4,066,075	506,273	3,559,802	-	(154,519)

㈜케이엑스하이텍	171,463,821	60,221,371	111,242,450	21,350,522	2,111,459

㈜광명역환승파크	21,905,926	22,839,339	(933,413)	781,031	72,265

㈜신라레저	410,108,416	193,379,561	216,728,855	13,958,719	(4,569,028)

㈜엑스오커뮤니케이션즈	552,689	-	552,689	-	(287)

㈜케이엑스넥스지	27,438,775	3,770,597	23,668,178	6,141,913	869,863

㈜케이엑스인텍	39,453,616	20,725,283	18,728,333	5,503,670	(997,347)

㈜에스엘레저	5,211	330	4,881	-	(330)

㈜신라원예종묘 농업회사법인	1,975,568	2,306,716	(331,148)	-	(22,831)

소주케이엑스반도체재료유한공사	2,722,577	1,377,887	1,344,690	303,906	(169,558)

KX HITECH PHILS. CORP.	6,347,258	1,417,827	4,929,430	1,145,978	(115,849)

BN KX HITECH CO., LTD	33,206,418	26,534,897	6,671,521	7,705,222	(104,093)

시안케이엑스반도체재료유한공사	2,391,592	369,080	2,022,512	577,204	181,711

㈜파주컨트리클럽	197,107,329	51,606,664	145,500,664	2,717,134	220,647

Seoul air Tour Service	195,028	46,552	148,476	-	(1,152)

㈜케이엑스엔터테인먼트	16,796,479	9,709,994	7,086,485	3,764,738	478,444

㈜지엘유통개발	7,422,080	1,876,453	5,545,628	2,546,262	(35,353)

KX-INTEK INNOVATION PRIVATE LIMITED	1,676	-	1,676	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 분기재무제표 작성기준

연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

(2) 회계정책중간재무제표의 작성을 위해 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1) 1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 사용된 추정 및 가정과 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 그룹의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(연결실체 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험보고기간말 현재 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

10% 상승시	10% 하락시

포괄손익	(+)1,887,339	(-)1,887,339

나. 가격위험연결실체는 연결실체 보유 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기총포괄손익의 변동금액은 1,112,918천원입니다.다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당분기순손익(누적)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	(+)576,162	(-)576,162

이자비용	(-)505,535	(+)505,535

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 연결실체 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석6,8,9,11 참조).3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기 별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	169,568,153	-	-	169,568,153

매출채권	24,647,532	6,527,630	-	31,175,163

기타채권	6,966,521	914,928	6,587,498	14,468,946

기타금융자산(*1)	635,368	13,369,723	40,691,619	54,696,710

소계	201,817,574	20,812,281	47,279,116	269,908,971

금융부채

차입금	38,721,860	98,975,600	48,642,880	186,340,340

전환사채	-	7,912,064	9,721,070	17,633,134

기타금융부채	3,175,949	509,659	1,061,786	4,747,394

매입채무	10,822,828	28,867	-	10,851,695

리스부채	182,615	31,485,009	33,753,922	65,421,546

기타채무	49,299,086	1,518,049	932,112	51,749,247

소계	102,202,338	140,429,248	94,111,770	336,743,356

(*1) 기타금융자산 중 지분증권은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(연결재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금성자산을 차감한금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다. 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

금융부채 총계	274,142,414	279,551,603

차감:현금및현금성자산 등	169,568,153	176,825,768

순차입금	104,574,261	102,725,835

자본총계(지배기업소유주지분)	344,967,307	351,018,791

총자본	449,541,568	453,744,626

자본조달비율	23.26%	22.64%

(3) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 연결실체 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	169,568,153	(*1)

매출채권	31,175,163	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,129,176	11,129,176

파생상품 자산	29,031	29,031

기타	69,136,625	(*1)

소계	281,038,147	11,158,207

금융부채

매입채무	10,851,695	(*1)

차입금	186,340,340	(*1)

전환사채	17,633,134	(*1)

파생상품부채	2,950,886	2,950,886

리스부채	65,421,546	(*1)

기타	53,545,755	(*1)

소계	336,743,357	2,950,886

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 5개의 부문(채널공급, 송출대행, 제조, 골프장및레저사업, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당분기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	제조	골프장및 레저사업	공통및기타	제거	계

보고부문자산	275,249,100	20,115,874	233,065,641	609,196,523	358,734,134	(632,564,167)	863,797,105

보고무문부채	30,962,912	756,453	83,846,246	247,293,271	252,265,852	(190,329,774)	424,794,960

보고부문재고자산	-	-	27,729,837	103,115	2,979,963	33,356	30,846,271

(3) 부문별 손익에 관한 정보연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	제조	골프장및 레저사업	공통및기타	제거등	계

총부문수익	5,650,395	4,971,884	26,457,073	16,675,853	11,948,146	(2,596,581)	63,106,770

금융수익	1,847,810	30,922	172,356	1,044,047	105,188	(1,467,099)	1,733,224

금융비용	482	8,465	1,202,897	2,058,101	2,534,911	(2,341,720)	3,463,136

감가상각비와 무형자산상각비	1,509,837	385,488	1,862,693	8,643,157	866,750	(161,165)	13,106,760

보고부문이익(손실)	3,987,501	738,514	738,986	(4,371,542)	(5,227,580)	(85,385)	(4,219,506)

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금등	169,568,153	176,825,768

6. 금융상품(1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치 지분상품	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	9,687,721	29,031	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	-	1,441,455	-	2,950,886

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당분기손익으로 인식된 총손익	-	-	-	(108,142)

신용위험에 대한 최대 노출정도	-	11,129,176	29,031	2,950,886

(2) 가치평가기법 및 투입변수1) Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	1,441,455	현금흐름할인법등	할인율등

파생상품자산	-	이항모형등	할인율등

파생상품부채	2,950,886	이항모형등	할인율등

(3) 금융자산의 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	파생상품자산	기타금융자산

금융자산의 범주

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	11,129,174

상각후원가 금융자산	169,568,153	31,175,163	14,468,946	-	54,667,679

파생상품자산	-	-	-	29,031	-

총 금융자산	169,568,153	31,175,163	14,468,946	29,031	65,796,853

금융자산, 공정가치	169,568,153	31,175,163	14,468,946	29,031	65,796,853

금융자산의 대손충당금	-	(2,817,638)	(3,971,833)	-	(24,831,996)

당분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.한편, 기타금융자산 중 당분기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, EUR).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,845	1,845	유보계좌(질권설정)

EUR 13,833	EUR 13,236	계약이행 담보

108	108	압류

319,758	346,199	통화선물계약

장기금융상품	5,349	5,349	보증서발급

합 계	327,060	353,501

EUR 13,833	EUR 13,236

(4) 금융부채의 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매입채무	기타채무	단기차입금	장기차입금(유동성포함)	전환사채 등	리스부채	기타금융부채

금융부채의 범주

상각후원가금융부채	10,851,695	51,749,247	80,000,000	106,340,340	17,633,134	65,421,546	1,796,508

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	2,950,886

총 금융부채	10,851,695	51,749,247	80,000,000	106,340,340	17,633,134	65,421,546	4,747,394

금융부채, 공정가치	10,851,695	51,749,247	80,000,000	106,340,340	17,633,134	65,421,546	4,747,394

(5) 금융상품의 수익, 비용에 대한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	-	당기손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	12,529	기타포괄손익-공정가치금융자산

파생상품평가손익	(108,142)	파생상품

파생상품거래손익	(24,480)	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	1,733,224	상각후원가측정 금융자산

금융자산에서 발생한 배당금수익	-	당기손익-공정가치금융자산

금융부채에서 발생한 이자비용	(3,463,135)	상각후원가금융부채

합계	(1,850,004)

(6) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

㈜KX하이텍 제 12회 전환사채 전환권	863,181	776,094	4,518,701

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(2,879,552)	(2,470,938)

평가이익	(87,087)	608,641

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익	(2,792,465)	(1,862,297)

7. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

회사명	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가

㈜알파플러스	50,000	50.00%	-	12,320,000

㈜비나지	600,000	42.86%	271,164	300,000

㈜비나브이	630,000	33.33%	309,477	270,000

㈜비나이	200,000	40.00%	97,327	50,000

㈜레저플러스	939,640	27.05%	19,992,983	32,921,227

㈜클럽이앤씨	17,668	37.86%	3,094,106	2,872,128

합계	23,765,056	48,733,355

(2) 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

회사명	기초	취득	처분및대체	손상차손	자본변동	지분법손익	당분기말

㈜알파플러스	-	-	-	-	267,018	(267,018)	-

㈜비나지	271,345	-	-	-	-	(182)	271,164

㈜비나브이	309,596	-	-	-	-	(119)	309,477

㈜비나이	97,533	-	-	-	-	(206)	97,327

㈜레저플러스	17,956,520	-	-	-	1,478,992	557,471	19,992,983

㈜클럽이앤씨	2,872,128	-	-	-	-	221,977	3,094,106

합계	21,507,122	-	-	-	1,746,010	511,923	23,765,056

[전기]

회사명	기초	취득	처분및대체	손상차손	자본변동	지분법손익	기말

㈜알파플러스	634,758	-	-	-	(268,034)	(366,724)	-

㈜하이텍신소재(*)	630,270	-	(606,387)	-	(23,883)	-	-

㈜비나지	-	300,000	-	-	-	(28,655)	271,346

㈜비나브이	-	315,000	-	-	-	(5,404)	309,596

㈜비나이	-	100,000	-	-	-	(2,468)	97,532

㈜레저플러스	-	-	32,921,227	(14,964,707)	-	-	17,956,520

㈜클럽이앤씨	-	-	2,872,128	-	-	-	2,872,128

합계	1,265,028	715,000	35,186,968	(14,964,707)	(291,917)	(403,251)	21,507,122

(*) 전기 중 보유주식 일부의 매각으로 인해 관계기업이었던 ㈜하이텍신소재를 기타포괄공정가치지분상품으로 대체하였으며, 처분 및 대체금액에는 처분손익이 포함되어 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜알파플러스	34,676,990	48,620,115	-	(534,035)

㈜비나지	632,714	-	-	(424)

㈜비나브이	928,431	-	-	(356)

㈜비나이	243,318	-	-	(514)

㈜레저플러스	112,845,635	60,239,618	6,923,820	2,174,050

㈜클럽이앤씨	3,852,355	2,200,648	3,478,119	586,327

[전기]

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜알파플러스	31,079,225	49,558,133	-	(733,447)

㈜비나지	633,138	-	-	(66,862)

㈜비나브이	928,787	-	-	(16,213)

㈜비나이	243,832	-	-	(6,168)

㈜레저플러스(*1)	115,490,378	70,433,862	-	-

㈜클럽이앤씨(*1)	3,278,841	2,234,291	-	-

(*1)관계기업투자주식 간주취득일 이후 매출액 및 당기순손익입니다.

8. 매출채권(1) 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	31,175,163	-	29,777,424	-

(2) 매출채권의 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	33,992,800	-	32,588,605	-

대손충당금:

- 매출채권	(2,817,637)	-	(2,811,181)	-

대손충당금 합계	(2,817,637)	-	(2,811,181)	-

매출채권 순장부금액	31,175,163	-	29,777,424	-

(3) 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	2,811,181	3,006,570

제각등	-	(346,782)

대손상각비	7,706	(12,329)

기업결합등으로인한증감	(380)	155,714

기타	(869)	8,008

기말금액	2,817,638	2,811,181

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	16,983,859

60일 이내	5,396,675

60 ~ 180일	7,643,492

180일 이상	3,968,774

대손충당금	(2,817,638)

합계	31,175,162

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타채권(1) 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	7,253,295	81,252	8,136,028	80,916

미수수익	628,153	306,574	6,057,480	63,740

보증금	-	6,199,672	5,389	6,669,125

합계	7,881,448	6,587,498	14,198,897	6,813,781

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	11,791,250	6,649,529	18,183,781	6,878,058

대손충당금:

- 미수금	(3,902,629)	(32,445)	(3,907,145)	(32,780)

- 미수수익	(7,173)	(29,586)	(77,739)	(31,496)

대손충당금 합계	(3,909,802)	(62,031)	(3,984,885)	(64,277)

기타채권 순장부금액	7,881,448	6,587,498	14,198,896	6,813,781

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	4,049,161	3,985,049

기타의대손상각비	(1,926)	496,534

대손충당금환입	(75,403)	(460,647)

기업결합으로인한증가	-	28,224

기말금액	3,971,833	4,049,161

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	14,637,142

60일 이내	385,003

60 ~ 180일	173,534

180일 이상	3,245,100

대손충당금	(3,971,833)

합계	14,468,946

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

10. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,202,046	56,735	2,979,573	256,735

선급비용	726,552	1,007,657	903,612	996,585

계약자산	763,880	-	381,701	-

선급법인세	556,618	-	186,209	-

합계	5,249,096	1,064,392	4,451,095	1,253,320

(2) 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산 총장부금액	7,061,601	1,064,392	6,292,100	1,253,320

대손충당금:

- 선급금	(1,774,639)	-	(1,803,139)	-

- 선급비용	(37,866)	-	(37,866)	-

대손충당금 합계	(1,812,505)	-	(1,841,005)	-

기타자산 순장부금액	5,249,096	1,064,392	4,451,095	1,253,320

(3) 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	1,841,005	1,593,805

기타의대손상각비	-	257,636

대손충당금환입	(28,500)	-

기업결합등으로인한증가	-	(10,436)

기말금액	1,812,505	1,841,005

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 기타자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	6,489,318

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	1,636,676

대손충당금	(1,812,505)

합계	6,313,489

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 기타자산은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

11. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	12,232,220	16,805	14,568,386	5,349

장단기대여금및수취채권	1,743,840	40,655,888	1,774,946	43,560,621

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	11,129,176	-	8,619,584

기타상각후원가금융자산	-	18,925	-	22,027

파생상품자산	29,031	-	234,385	-

합계	14,005,091	51,820,794	16,577,717	52,207,581

(2) 장단기대여금가. 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	3,774,135	21,322,117	3,713,666	22,716,393

제각	-	-	-	(1,722,025)

기타의대손상각비	(512)	(249,959)	42,901	404,563

대손충당금환입	(292)	(21,644)	(4,778)	(198,266)

기업결합으로인한 증가	-	-	22,345	-

환율변동효과	-	8,151	-	121,451

기타	3,431	(3,432)	-	-

기말금액	3,776,762	21,055,233	3,774,134	21,322,116

나. 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	4,609,999

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	62,621,726

대손충당금	(24,831,996)

합계	42,399,729

(3) 당기손익-공정가치 금융자산가. 당기손익-공정가치 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동항목

채무상품	-	-

나. 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채무상품 관련 손익	-	-

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산가. 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	9,205,330	6,717,504

비상장주식	1,923,846	1,902,081

합계	11,129,176	8,619,585

12. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	233,976	(6,053)	227,923	317,686	(4,686)	313,000

제품	12,778,225	(1,473,721)	11,304,504	15,531,425	(1,519,867)	14,011,558

재공품	6,163,500	-	6,163,500	6,534,320	-	6,534,320

원재료	15,334,078	(2,238,451)	13,095,627	13,322,017	(2,515,589)	10,806,428

저장품	30,856	-	30,856	18,721	-	18,721

미착품	23,862	-	23,862	391,086	-	391,086

합계	34,564,497	(3,718,225)	30,846,272	36,115,255	(4,040,142)	32,075,113

(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 10,868,946원입니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

13. 유형자산유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). [당분기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산(*1)	합 계

기초 취득금액	221,022,844	33,555,636	5,307,841	89,605,260	67,736,436	10,954,999	25,405,169	27,510,150	1,296,958	145,812,518	628,207,811

기초 감가상각누계액	-	-	-	(31,029,648)	(39,054,528)	(6,906,294)	(18,466,737)	(22,589,797)	-	(53,394,218)	(171,441,222)

기초 정부보조금	-	-	-	-	(1,888)	(1,495)	(21,716)	-	-	-	(25,099)

기초 손상차손누계액	-	-	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	-	(17,000)	-	(11,433,521)

기초 장부금액	221,022,844	33,555,636	5,307,841	58,575,612	17,322,509	4,047,210	6,857,706	4,920,353	1,279,958	92,418,300	445,307,969

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	-	-	219,357	476,810	521,361	1,220	260,099	220,018	1,698,865

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득
(감가상각누계액)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	(733,556)	(1,241,023)	(362,605)	(712,868)	(214,483)	-	(7,752,767)	(11,017,302)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	333	115	1,143	-	-	-	1,591

처분(취득금액)	-	-	-	-	(44,444)	-	(335,778)	-	-	(764,145)	(1,144,367)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	18,750	-	149,753	-	-	754,569	923,072

대체	-	-	-	-	225,386	85,000	57,560	55,455	(403,734)	-	19,667

환율변동효과(취득금액)	-	-	-	34,398	215,062	(4,970)	12,231	(72,864)	(2,329)	67,055	248,583

환율변동효과(감가상각누계액)	-	-	-	(27,514)	178,251	1,317	5,113	30,948	-	(26,012)	162,103

유형자산의 증가(감소)합계

기말 취득금액	221,022,844	33,555,636	5,307,841	89,639,658	68,351,797	11,511,839	25,660,543	27,493,961	1,150,994	145,335,446	629,030,559

기말 감가상각누계액	-	-	-	(31,790,718)	(40,098,550)	(7,267,582)	(19,024,739)	(22,773,332)	-	(60,418,428)	(181,373,349)

기말 정부보조금	-	-	-	-	(1,555)	(1,380)	(20,573)	-	-	-	(23,508)

기말 손상차손누계액	-	-	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	-	(17,000)	-	(11,433,521)

기말 장부금액	221,022,844	33,555,636	5,307,841	57,848,940	16,894,181	4,242,877	6,556,221	4,720,629	1,133,994	84,917,018	436,200,181

(*1) 당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.

[전기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산(*1)	합 계

기초 취득금액	221,191,790	33,555,636	5,307,841	89,644,088	66,124,953	11,234,779	29,499,248	27,071,835	181,480	144,879,625	628,691,275

기초 감가상각누계액	-	-	-	(28,898,399)	(34,761,955)	(5,623,473)	(21,510,600)	(21,143,019)	-	(23,153,098)	(135,090,544)

기초 정부보조금	-	-	-	-	(6,443)	(1,955)	(26,288)	-	-	-	(34,686)

기초 손상차손누계액	-	-	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	-	-	-	(11,416,521)

기초 장부금액	221,191,790	33,555,636	5,307,841	60,745,689	19,999,044	5,609,351	7,903,350	5,928,816	181,480	121,726,527	482,149,524

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	109,641	-	-	425,662	3,776,736	152,254	2,898,920	48,586	1,418,917	2,033,601	10,864,317

사업결합을 통한 취득	14,689	-	-	22,311	-	199,512	775,659	262,475	-	1,170,022	2,444,668

사업결합을 통한 취득
(감가상각누계액)	-	-	-	(837)	-	(43,307)	(274,887)	(115,280)	-	(435,649)	(869,960)

정부보조금 취득	-	-	-	-	2,000	-	-	-	-	-	2,000

감가상각비	-	-	-	(3,138,187)	(5,180,239)	(1,597,880)	(3,138,008)	(1,265,582)	-	(31,692,712)	(46,012,608)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	2,555	460	4,572	-	-	-	7,587

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	(17,000)	-	(17,000)

처분(취득금액)	(146,631)	-	-	(756,273)	(4,255,528)	(732,390)	(7,850,050)	-	-	(2,737,341)	(16,478,213)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	301,321	2,603,162	302,573	6,225,753	-	-	1,654,563	11,087,372

대체	(146,645)	-	-	(513,608)	487,166	13,500	282,471	-	(303,440)	38,462	(142,094)

환율변동효과(취득금액)	-	-	-	783,079	1,603,108	87,343	(201,078)	127,251	1	428,148	2,827,852

환율변동효과(감가상각누계액)	-	-	-	706,454	(1,715,496)	55,792	231,006	(65,914)	-	232,678	(555,480)

유형자산의 증가(감소)합계	(168,946)	-	-	(2,170,078)	(2,676,536)	(1,562,143)	(1,045,642)	(1,008,464)	1,098,478	(29,308,228)	(36,841,559)

기말 취득금액	221,022,844	33,555,636	5,307,841	89,605,260	67,736,436	10,954,999	25,405,169	27,510,150	1,296,958	145,812,519	628,207,812

기말 감가상각누계액	-	-	-	(31,029,648)	(39,054,528)	(6,906,294)	(18,466,737)	(22,589,797)	-	(53,394,218)	(171,441,221)

기말 정부보조금	-	-	-	-	(1,888)	(1,495)	(21,716)	-	-	-	(25,099)

기말 손상차손누계액	-	-	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	-	(17,000)	-	(11,433,521)

기말 장부금액	221,022,844	33,555,636	5,307,841	58,575,612	17,322,509	4,047,210	6,857,706	4,920,353	1,279,958	92,418,301	445,307,970

(*1) 전기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).[당분기]

구분	기초	증가	감가상각비	처분	대체	당분기말

투자부동산	31,669,151	760	(166,023)	-	-	31,503,888

[전기]

구분	기초	증가	감가상각비	처분	대체	전기말

투자부동산	22,274,120	9,412,574	(687,796)	-	670,252	31,669,151

(2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

임대수익	121,086	458,362

운영비용	231,084	995,288

당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 121백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 231백만원입니다.

15. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). [당분기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	33,056,564	58,619,681	1,373,215	19,229,392	79,222,288

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(21,365,268)	(51,395,253)	(881,143)	(14,004,158)	(66,280,554)

기초 국고보조금	-	(65,809)	-	(40,000)	(105,809)

기초 장부금액	11,691,296	7,158,619	492,072	5,185,234	12,835,925

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	2,169,628	-	218,870	2,388,498

사업결합을 통한 취득(*1)	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득(감가상각누계액)	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(1,463,087)	-	(365,662)	(1,828,749)

손상차손	-	-	-	-	-

처분	-	-	(40,880)	(181,818)	(222,698)

환율변동효과	-	-	-	(382)	(382)

무형자산 증가(감소)합계	-	706,541	(40,880)	(460,480)	205,181

기말 취득금액	33,056,564	60,110,461	1,332,335	19,111,847	80,554,643

기말 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(21,365,268)	(52,192,868)	(881,143)	(14,352,093)	(67,426,103)

기말 정부보조금	-	(52,433)	-	(35,000)	(87,433)

기말 장부금액	11,691,296	7,865,160	451,192	4,724,753	13,041,106

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	30,334,684	57,097,839	1,105,949	16,361,032	74,564,820

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(19,770,861)	(49,938,229)	(740,057)	(11,331,839)	(62,010,125)

기초 국고보조금	-	(143,716)	-	(60,000)	(203,716)

기초 장부금액	10,563,824	7,015,894	365,892	4,969,193	12,350,979

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	6,176,258	47,406	359,445	6,583,109

사업결합을 통한 취득(*1)	2,721,879	-	694,893	2,678,020	3,372,913

사업결합을 통한 취득(감가상각누계액)	-	-	(113,493)	(232,488)	(345,981)

무형자산상각비	-	(5,947,622)	-	(1,831,491)	(7,779,113)

손상차손	(1,594,407)	-	(27,594)	(591,450)	(619,044)

처분	-	(85,910)	(475,034)	(86,827)	(647,771)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	(82,400)	(82,400)

환율변동효과	-	-	-	3,233	3,233

무형자산 증가(감소)합계	1,127,472	142,726	126,178	216,042	484,946

기말 취득금액	33,056,564	58,619,681	1,373,214	19,229,393	79,222,288

기말 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(21,365,268)	(51,395,253)	(881,144)	(14,004,158)	(66,280,554)

기말 정부보조금	-	(65,808)	-	(40,000)	(105,808)

기말 장부금액	11,691,296	7,158,620	492,070	5,185,234	12,835,925

(*1) 연결실체는 전기 중 신사업 성장전략의 일환으로 ㈜케이엑스엔터테인먼트를 인수하였습니다. 이러한 사업결합을 통해 영업권, 전속권 및 프로그램 무형자산을 취득하였으며, 전속권과 프로그램은 3년 내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다.

(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당분기말	전기말

채널공급	1,947,595	1,947,595

송출대행	474,179	474,179

제조	5,683,389	5,683,389

기타	3,586,133	3,586,133

합계	11,691,296	11,691,296

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년에서 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 당분기 중 발생한 손상차손은 없습니다.

16. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,851,695	-	10,777,605	-

상기 매입채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.17. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	22,254,512	-	14,016,779	2,240,000

미지급비용	25,874,061	16,901	28,385,854	28,283

예수금	1,795,268	-	2,611,938	-

예수보증금	893,294	281,200	893,895	281,200

임대보증금	-	634,011	-	646,011

합계	50,817,135	932,112	45,908,466	3,195,494

상기 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

18. 기타부채(1) 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	8,816,560	-	8,868,897	-

선수수익	359,861	-	369,122	-

계약부채	128,276	-	1,676,380	-

기타장기종업원급여	-	283,178	-	282,509

합계	9,304,697	283,178	10,914,399	282,509

(2) 당분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기초	282,509	-

당기근무원가 등	669	282,509

지급	-	-

기말	283,178	282,509

기타장기종업원급여부채에는 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 포상, 장기유급휴가에 대해 인식한 금액이 포함되어 있습니다. 19.리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	31,667,624	33,753,922	31,641,179	32,980,865

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	33,731,919	31,667,624	33,545,819	31,641,179

1년 초과 5년 이내	37,020,878	33,753,922	36,900,543	32,980,865

소 계	70,752,797	65,421,546	70,446,362	64,622,044

차감 : 현재가치 조정금액	(5,331,251)	(5,824,318)

금융리스부채의 현재가치	65,421,546	64,622,044

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	7,577,380	30,772,599

차량운반구	175,387	920,113

소계	7,752,767	31,692,712

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,025,444	5,900,211

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	26,020	265,176

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	44,273	152,540

합계	8,848,504	38,010,639

당분기 중 리스의 총 현금유출은 668,003천원입니다.

20. 금융부채(1) 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동금융부채

금융기관차입금	48,642,880	83,264,750

기타차입금	-	509,739

전환사채	9,721,070	9,576,453

회생부채	1,061,785	1,001,794

소계	59,425,735	94,352,736

유동금융부채

금융기관차입금	137,697,460	101,183,210

기타차입금	-	8,000,000

유동파생상품부채	2,950,886	3,045,082

전환사채	7,912,064	7,623,834

회생부채	734,723	724,695

소계	149,295,133	120,576,821

합계	208,720,868	214,929,557

(2) 2023년에 종속기업인 ㈜케이엑스하이텍은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제12회 전환사채

액면가액	11,000백만원

발행가액	11,000백만원

액면이자율	0.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격(*)	984원/주

청구기간	2023년 02월 23일 ~ 2028년 02월 23일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매 5개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2025년 2월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

매도청구권 (Call Option)	행사기간	2023년 2월 23일로부터 3개월이 되는 날로 부터 사채 발행일로 부터 24개월이 되는날 (2025년 2월 23일) 까지 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 만기보장수익률(연 2%) 및 매도청구권 프리미엄(연 0.5%)를 가산한 금액

(*) 시가하락에 따른 전환가액 조정이 있었으며, 조정가액 적용일은 2025-03-24 입니다. 조정전 전환가액은 1,004원 입니다.

(3) 2023년에 종속기업인 ㈜케이엑스하이텍은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제13회 전환사채

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

액면이자율	2.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	1,040원/주

청구기간	2023년 02월 27일 ~ 2026년 02월 27일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2024년 2월 27일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액

상기 전환사채는 전액 지배기업인 ㈜케이엑스이노베이션이 인수하였습니다. 따라서 당분기말 연결재무상태표상 장부가액은 없습니다.

(4) 2024년에 종속기업인 ㈜케이엑스인텍은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

전환사채	내용

사채의 명칭	제1회 무기명식 사모 전환사채

발행일	2024년 11월 29일

만기일	2029년 11월 29일

액면가액	10,000,000

발행가액	10,000,000

액면이자율	1.2%

보장수익률	5%(복리)

상환방법	전환권이 행사되지 않거나 조기상환되지 않은 경우 만기일에 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1개월이 경과한 날로부터 만기일 전일까지

전환가격	1주당 3,890원 (단,시가를 하회하는 발행가액으로 유상신주, 전환사채, 신주인수권부사채 등을 통한 주식발행시 전환가격이 조정될 수 있음) (합병, 분할, 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 필요한 경우, 전환가액이 조정될 수 있음)

조기상환청구권	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

매수청구권(Put Option)	(1) 회사가 2027년 5월 말까지 상장예비심사청구를 완료하지 못하거나, (2) 회사가 계약조항을 위반하거나 일정금액이상의 채무불이행, 법원처분, 30일 이상의 사업중단, 3개월 이상의 금융기관 이자 및 원금 연체, 외부감사인 한정, 의견거절, 부적정 등의 사유가 발생할 경우 매도인에게 매수 청구를 할 수 있음

상기 전환사채 발행과 관련된 약정사항은 주석28에 기술하였습니다.

(5) 당분기말 현재 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기 이자율	당분기말

KDB산업은행	2.99% ~ 4.55%	35,000,000

국민은행	3.03% ~ 4.78%	91,140,340

IM은행(구.대구은행)	4.38%	30,000,000

하나은행	4.63% ~ 5.26%	13,000,000

신한은행	4.23% ~ 5.27%	17,200,000

합계	186,340,340

(6) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

2025년	29,875,610

2026년	11,696,440

2027년	595,830

2028년	6,100,000

2029년이후	375,000

합계	48,642,880

(7) 회생부채가. 당분기말 현재 취득한 종속기업의 회생계획인가에 따른 회생부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동성장기회생부채	비유동회생부채	합계

명목가치	766,451	1,354,476	2,120,927

(-)현재가치할인차금	(31,728)	(292,691)	(324,419)

현재가치	734,723	1,061,785	1,796,508

나. 회생부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

2025년	766,451

2026년	544,476

2027년	269,999

2028년	269,999

2029년이후	270,002

합계	2,120,927

21. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당기법인세부담액	302,241	47,295,340

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(60,940)	(8,490,762)

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액	1,170,917	2,032,567

사업결합등으로 인한 이연법인세 변동액 등	-	(471,796)

법인세비용	1,412,218	40,365,349

(2) 유효법인세율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,879,552)	137,715,257

적용세율에 따른 법인세	(625,626)	28,758,689

조정사항	2,037,845	11,606,661

- 세액공제및환급액	-	(880,646)

- 영구적차이	161,893	337,749

- 법인세율변경효과	-	3,350,845

- 기타	1,875,952	8,798,713

법인세비용	1,412,218	40,365,349

유효세율	-49.04%	29.31%

22. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,334,745	17,259,746

사외적립자산의 공정가치	(13,528,578)	(13,555,398)

가감계	3,806,167	3,704,348

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	17,259,746	17,529,531

기업결합등으로인한증감	(354,990)	462,042

당기근무원가	821,702	3,190,842

이자원가	84,590	393,696

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(9,195)	168,237

급여지급액	(467,108)	(4,484,740)

기타	-	138

당분기말	17,334,745	17,259,746

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	13,555,398	14,060,881

기업결합등으로인한증감	-	570,336

납입액	2,197	1,518,176

급여지급액	(137,808)	(2,991,950)

기대수익	119,831	590,457

사외적립자산 재측정요소	(11,040)	(192,502)

당분기말	13,528,578	13,555,398

(4) 보험수리적손실(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전기

인구통계적가정의 변동	-	(35,164)

재무적가정의 변동	15,421	763,174

가정과 실제의 차이	(24,617)	(559,773)

사외적립자산의 수익	11,040	192,502

합계	1,844	360,739

(5) 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당기근무원가	821,702	3,190,842

이자원가	84,590	393,696

사외적립자산의 기대수익	(119,831)	(590,457)

종업원 급여에 포함된 총 비용	786,462	2,994,082

(6) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	1,844	360,739

법인세효과	(385)	(25,618)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	1,459	335,121

(7) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기

원리금보장상품(정기예금등)	13,528,578	13,555,398

(8) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	3.28% 등	3.28% 등

미래임금상승률	6.00% 등	6.00% 등

(9) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	541,729	(492,192)

할인율의 변동	(493,796)	554,178

23. 자본(1) 납입자본1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.2) 지배기업은 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.3) 지배기업의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2024.12.31(전기말)	-	45,335,964 주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

2025.03.31(당분기말)	-	45,335,964 주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

(2) 이익잉여금당분기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	338,335,531	350,416,952

이익준비금	3,020,353	2,208,288

합계	341,355,884	352,625,239

(3)기타자본구성요소당분기말 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	138,409	138,409

자기주식등	(85,410,090)	(94,212,572)

기타포괄손익	(23,115,069)	(19,530,458)

기타자본잉여금	53,522,306	53,522,306

합계	(54,864,445)	(60,082,315)

24. 수익과 비용(1) 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	22,203,380	22,203,380	18,897,832	18,897,832

용역의 제공으로 인한 수익	40,903,389	40,903,389	57,795,950	57,795,950

매출액 합계	63,106,769	63,106,769	76,693,782	76,693,782

(2) 기타수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	-	-	83,430	83,430

파생상품평가이익	-	-	175,360	175,360

파생상품거래이익	906,220	906,220	445,600	445,600

기타의대손충당금환입	125,838	125,838	89,409	89,409

외환차익	293,413	293,413	535,546	535,546

외화환산이익	471,719	471,719	1,139,109	1,139,109

지분법이익	779,448	779,448	-	-

유형자산처분이익	12,718	12,718	32,503	32,503

잡이익	436,906	436,906	235,736	235,736

채무조정이익	-	-	294	294

합계	3,026,262	3,026,262	2,736,987	2,736,987

(3) 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기부금	32,227	32,227	9,262	9,262

외환차손	224,477	224,477	103,508	103,508

외화환산손실	605,873	605,873	512,136	512,136

종속기업투자주식처분손실	1,435,318	1,435,318	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	-	-	217,875	217,875

파생상품평가손실	108,142	108,142	635,393	635,393

파생상품거래손실	930,700	930,700	707,600	707,600

기타금융비용	103	103	-	-

지분법손실	267,524	267,524	251,534	251,534

관계기업투자주식처분손실	-	-	65,803	65,803

유형자산처분손실	5,901	5,901	4,342	4,342

기타의대손상각비	(252,397)	(252,397)	66,755	66,755

무형자산처분손실	880	880	113,808	113,808

잡손실	11,659	11,660	133,889	133,889

합계	3,370,407	3,370,408	2,821,905	2,821,905

(4) 금융수익 및 금융비용1) 금융수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	1,733,224	1,733,224	1,511,671	1,511,671

배당금수익	-	-	43,575	43,575

합계	1,733,224	1,733,224	1,555,246	1,555,246

2) 금융비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	3,463,135	3,463,135	6,517,414	6,517,414

(5) 성격별 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업원급여	11,553,060	11,553,060	15,286,703	15,286,703

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	12,895,642	12,895,642	13,835,399	13,835,399

상품및원재료매입	10,868,946	10,868,946	13,405,305	13,405,305

지급임차료	245,111	245,111	1,394,714	1,394,714

경상연구개발비	2,035,547	2,035,547	1,621,272	1,621,272

판매촉진비	12,057	12,057	12,144	12,144

지급수수료	13,411,460	13,411,460	13,663,107	13,663,107

행사비	26,210	26,210	199,264	199,264

소모품비	820,884	820,884	1,184,630	1,184,630

도서인쇄비	18,599	18,597	16,735	16,735

제세공과금	437,637	437,637	400,242	400,242

기타	11,587,111	11,587,111	13,098,120	13,098,120

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	63,912,264	63,912,264	74,117,636	74,117,636

(6) 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	4,725,296	4,725,296	5,220,533	5,220,533

퇴직급여	634,413	634,413	822,329	822,329

복리후생비	553,011	553,011	996,134	996,134

여비교통비	212,464	212,464	217,050	217,050

접대비	281,670	281,670	351,880	351,880

세금과공과금	362,602	362,602	306,139	306,139

감가상각비	827,222	827,222	889,106	889,106

지급임차료	132,858	132,858	250,829	250,829

보험료	171,901	171,901	217,552	217,552

차량유지비	67,329	67,329	74,555	74,555

경상연구개발비	2,035,547	2,035,547	1,621,272	1,621,272

도서인쇄비	10,225	10,225	10,194	10,194

지급수수료	2,195,018	2,195,018	3,713,110	3,713,110

광고선전비	2,816	2,816	364,775	364,775

판매촉진비	12,057	12,057	12,144	12,144

판매수수료	58,970	58,970	115,211	115,211

무형고정자산상각	299,689	299,689	360,289	360,289

기타	904,438	904,438	978,533	978,533

합계	13,487,526	13,487,526	16,521,635	16,521,635

(7) 종업원급여비용의 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	4,725,296	4,752,493	9,477,789	5,220,533	6,549,144	11,769,676

복리후생비	553,011	502,778	1,055,790	996,133	1,239,343	2,235,477

퇴직급여	634,413	385,069	1,019,481	822,329	459,221	1,281,550

합계	5,912,720	5,640,340	11,553,060	7,038,995	8,247,708	15,286,703

25. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주당분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주당분기순이익(A)	(4,027,995,143)	(4,027,995,143)	(3,230,228,447)	(3,230,228,447)

가중평균 유통보통주식수(B)(*1)(*2)	43,227,806	43,227,806	41,518,846	41,518,846

기본주당순이익(A/B)	(93)	(93)	(78)	(78)

(*1) 가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	45,335,964주	90	4,080,236,760

자기주식	-2,595,667주	90	(233,610,030)

자기주식 처분 25-01-17	592,916주	74	43,875,784

합계	43,333,213주	3,890,502,514

가중평균유통주식수 : 3,890,502,514÷90= 43,227,806(2) 희석주당이익

당분기말 현재 지배기업은 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 중요한 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 지배기업의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당분기	전기

관계기업	㈜알파플러스,㈜레저플러스	㈜알파플러스,㈜레저플러스

관계기업	㈜비나지,㈜비나브이,㈜비나이, ㈜클럽이앤씨	㈜비나지,㈜비나브이,㈜비나이

기타특수관계자	㈜제이더블유씨인터내셔널,
㈜케이투자파트너스,	㈜제이더블유씨인터내셔널

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜알파플러스	474,430	-	40,216,767	-

㈜레저플러스	115,205	269,494	116,851	450,020

㈜비나지	570	-	-	-

㈜비나브이	570	-	-	-

㈜비나이	570	-	-	-

㈜케이투자파트너스	1,140	-	-	-

㈜클럽이앤씨	13,647	2,751,060	17,654	1,486,543

주주임원종업원	3,416	33,271	378,366	-

당분기합계	609,548	3,053,826	40,729,637	1,936,562

전기합계	2,634,527	7,276,492	50,531,834	10,625,097

(3) 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	당분기말	비고

채권	주주임원종업원등	378,574	3,416	-	381,990	단기대여금 등

채권	㈜알파플러스	49,239,855	216,767	9,239,855	40,216,767	단기대여금 등

채무	주주임원종업원등	9,296,570	-	9,296,570	-	단기차입금

(4) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	307,425	251,183

퇴직급여	72,720	153,811

합계	380,145	404,994

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 현금흐름표당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

장기차입금의 유동성대체	(18,621,870)	32,791,830

건설중인자산 대체	403,734	303,440

28. 우발상황 및 약정사항(1) 지배기업은 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 ㈜엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위:천원, USD).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

일반자금대출등	국민은행	16,000,000	16,000,000

시설자금대출등	산업은행	33,000,000	33,000,000

일반자금대출등	신한은행	3,000,000	3,000,000

일반자금대출등	하나은행	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	신한은행	8,600,000	8,600,000

일반자금대출등	산업은행	2,000,000	2,000,000

일반자금대출등	기타	20,300,000	13,442,857

일반자금대출	국민은행	75,140,340	75,140,340

일반자금대출	IM뱅크(구. 대구은행)	30,000,000	30,000,000

선물환 매도계약	삼성선물(*1)	USD 5,650,000	-

(*1) 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 5,650,000 입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당분기	전기

토지, 건물, 기계장치, 특허권등	214,282,062	210,082,062	차입금담보제공

종속기업투자주식	28,003,200	28,003,200	차입금담보제공

기타포괄손익공정가치 지분상품	81,019	78,821	보증서 발급용

장단기금융상품	5,349	5,349

EUR 13,833	EUR 14,560	이행계약

합 계	242,371,630	238,169,432

EUR 13,833	EUR 14,560

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, EUR).

제공자	내 용	금 액

서울보증보험㈜등	이행지급 및 공탁 등	26,886,893

KEB하나은행	이행계약	EUR 13,833

기타	지급보증	9,721,070

개인	지급보증 및 담보제공	1,040,000

합 계	37,647,963

EUR 13,833

(5) 당분기말 현재 소송(소송가액 12,730백만원)이 계류중이며, 지배기업은 매각예정자산(광명역환승파크)관련 소송(소가 30,878백만원) 1심에서 승소한 바 있습니다. 이후 항소심이 진행중이며, 연결실체의 경영진은 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 연결실체는 전기 중 취득한 ㈜지엘유통개발 지분의 인수 관련하여, 주요 내용은 다음과 같습니다

구분	내용

계약 당사자	양수인(옥산레저㈜, 합병후 ㈜엠앤씨넷미디어), 양도인

주식매수청구권	양도인은 약정기간 동안 양수인에게 보유지분을 매수해 줄 것을 청구할 수 있음.

주식매도청구권	양수인은 약정기간 동안 양도인에게 보유지분을 매도해 줄 것을 청구할 수 있음.

처분제한	계약 당사자들은 약정기간동안 상호 협의없이 보유지분을 처분할 수 없음.

옵션 행사기간	2026년 1월 30일 까지

(7) 당기 중, 종속기업인 ㈜케이엑스인텍은 하나에스엔비-베어스톤 제1호 신기술투자조합에 전환사채를 발행하였습니다. 중간지배기업인 ㈜케이엑스하이텍은 동 전환사채 발행 관련하여 이해관계자로 참여하였으며, 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 투자자는 동 전환사채 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 조기상환청구권을 행사할 수 있으며, 대상회사가 투자자의 조기상환청구에 응하지 못하고 이해관계자가 대상회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하고자 하는 경우 투자자에게 사전 서면통지하여야 하고, 투자자는 보유하고 있는 대상회사 주식의 전부 또는 일부(전환사채 전환권 행사로 취득할 수 있는 주식 포함)를 이해관계자와 동일한 조건으로 매각에 참여할 수 있는 권리를 보장받음.

② 대상회사가 투자자의 조기상환청구에 응하지 못하는 경우 투자자는 이해관계자에게 사전 통지 후, 투자자가 보유하는 본 전환사채(대상회사 주식 포함)를 이해관계자가 보유하고 있는 대상회사 주식의 전부 또는 일부와 함께 제3자에게 매각하도록 청구할 수 있는 권리를 보장받음.

③ 투자자가 대상회사 및 이해관계자의 요청으로 전환권을 행사하여 보통주를 취득하였으나, 발행회사가 상장을 완료하지 못하거나 상장을 완료하더라도 투자자의 약정된 투자단가를 보장받지 못하는 시장상황인 경우, 투자자는 대상회사 및 대상회사가 지정하는 제3자 또는 이해관계자에게 투자자가 보유하고 있는 주식의 전부 또는 일부 매수를 청구할 수 있는 권리를 5년간 보장받음.

④ 이해관계자는 동 전환사채 관련 계약에 따라 대상회사와 모든 의무를 연대하여 이행하여야 하며, 계약체결일로부터 5년이 경과하기 전까지 투자자가 동 전환사채 또는 대상회사의 주식을 보유하고 있는 기간동안 계약이 유지됨. 계약기간 종료 이후 상호간의 합의를 통해 연장할 수 있음.

29. 파생상품

구분	기초 자산(부채)	증(감)	평가손익
(포괄손익)	평가손익
(당기손익)	당분기말 자산(부채)	비고

매도청구권(Call Option)	197,538	(197,538)	-	-	-	전환사채

전환권	(776,094)	-	-	(87,087)	(863,181)	전환사채

조기상환청구권(Put Option)	(2,265,868)	-	-	212,663	(2,053,205)	전환사채

통화선물	33,727	(7,816)	-	(31,380)	(5,469)	(*1)

(*1) 종속기업인 ㈜케이엑스하이텍과 ㈜케이엑스인텍은 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며 ,당분기말 현재 장내파생상품(통화선물) 약정금액은 USD 5,650,000 입니다.

30. 사업결합 등

(1) 비지배지분 변동당분기 중 비지배지분 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	비지배지분율	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 포괄손익	사업결합	지배력 상실	종속기업지분의 변동	당분기말 누적 비지배지분

㈜신라레저와 그종속회사	12.91%	23,673,245	(564,053)	-	-	-	23,109,192

㈜케이엑스하이텍과 그종속회사	68.04%	65,572,537	520,831	2	2	-	66,093,369

㈜광명역환승파크	49.00%	(492,850)	35,477	-	-	-	(457,373)

㈜엠앤씨넷미디어	1.87%	2,484,775	28,653	-	-	-	2,513,428

㈜케이엑스넥스지와 그종속회사	11.67%	759,356	(54,874)	-	(2,071,151)	4,142,303	2,775,634

㈜에스엘레저	12.58%	630	(41)	-	-	-	588

합계	91,997,693	(34,007)	2	2	2,071,151	94,034,838

(2) 종속기업 처분

연결회사는 당분기 중 종속기업 ㈜데이타커맨드를 처분하였으며, 세부내역은 아래와같습니다.(단위 : 천원)

구분	금액

처분대가	30,095

비지배지분	2,071,151

처분 순자산의 장부가액	(605,739)

종속기업처분손실	(1,435,318)

31. 중단사업 및 매각예정자산(1) 지배기업은 ㈜광명역환승파크 주식을 매각하기로 결정함에 따라, 해당 손익을 중단영업손익으로 분류하였으며 구성내역은 다음과 같습니다1) 중단영업손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출	781,031	769,489

매출원가	-	-

판매비와관리비	309,803	296,690

영업이익	471,228	472,799

기타영업외손익	(398,963)	(412,962)

법인세비용	-	-

처분등으로 인식된 손익	-	-

중단영업이익	72,265	59,837

2) 중단영업에서 발생한 현금흐름(단위 : 천원)

구분	금액

영업활동으로 인한 순현금흐름	447,378

투자활동으로 인한 순현금흐름	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	(438,058)

(2) 매각예정자산과부채연결회사는 ㈜광명역환승파크를 매각할 예정이며, 해당 자산 및 부채를 매각예정 자산부채로 분류하였습니다.(단위 : 천원)

구분	금액

유동자산	315,031

비유동자산	21,590,895

자산총계	21,905,926

유동부채	3,145,657

비유동부채	19,693,682

부채총계	22,839,339

순자산금액	(933,413)

32. 보고기간 후 사건보고기간 종료일 이후, 1심에서 지배기업이 승소한 매각예정자산(광명역환승파크)과 관련된 항소심이 제기되었습니다. 지배기업은 동 소송에 법적절차에 따라 적극 대응할 예정이며, 보고기간 후 발생한 동 소송의 결과가 당분기말 재무상태에 미치는 중요한 영향은 없습니다.