KX 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 21 기 분기 2020년 09월 30일 현재
제 20 기 분기 2019년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 케이엠에이치

1. 일반사항주식회사 케이엠에이치(이하 "회사")는 2000년 10월 19일에 자본금 500백만원으로 설립되었습니다. 당 분기 말 현재 회사는 (주)케이티스카이라이프 등과 채널의 사용을 통한 프로그램공급계약을 체결하여 방송을 송출하는 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 이외에 송출대행사업, 방송프로그램과 비디오음반 등의 제작ㆍ복사ㆍ판매, 위성방송사업 및 유통업을 주요사업으로 하고 있습니다.한편, 회사는 2009년 9월 상호를 (주)케이엠홀딩스에서 (주)케이엠에이치로 변경하였으며, 2010년 8월 회사의 미드나잇채널부문을 물적분할하였습니다 . 또한 회사는 2011년 5월 한국거래소(KRX)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 11,434,248 천 원입니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주등	최상주(특수관계자 포함)	7,767,029	34.26%

5%이상소유주주	유한회사 키스톤다이내믹투자목적회사(특수관계자 포함)	5,681,139	25.06%

기타소액주주	기타소액주주	9,219,814	40.67%

합계	22,667,982	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 가. 외환위험 보고기간말 현재 회사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 외환위험이 중요하지 않습니다.

나. 가격위험 회사는 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기총포괄손익의 변동금액은 758,882천원입니 다. 다. 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익(비용)이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	102,980	(102,980)

이자비용	(382,107)	382,107

3) 유동성위험 유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	3,318,269	-	-	3,318,269

매출채권	4,561,072	343,615	-	4,904,687

기타채권	81,590	423,954	2,792,373	3,297,916

기타금융자산(*)	-	12,650,520	19,441,162	32,091,682

소계	7,960,931	13,418,089	22,233,535	43,612,555

금융부채

차입금	1,000,000	44,104,000	-	45,104,000

신주인수권부사채(유동성장기부채)	-	10,244,267	-	10,244,267

기타금융부채	-	13,640,613	-	13,640,613

매입채무	108,274	-	-	108,274

리스부채	211,308	625,808	598,806	1,435,922

기타채무	4,349,866	1,081,359	12,820	5,444,045

소계	5,669,448	69,696,048	611,626	75,977,121

(*) 기타금융자산 중 지분증권 등(기타포괄손익-공정가치 지분상품 7,588,820 천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 등 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

차입금총계	56,784,189	46,954,563

차감:현금및현금성자산 등	3,318,269	4,844,229

순차입금	53,465,920	42,110,334

자본총계	148,936,220	126,326,347

총자본	202,402,140	168,436,681

자본조달비율	26.42%	25.00%

(3) 공정가치 추정보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,318,269	(*1)

매출채권	4,904,687	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,588,820	7,588,820

당기손익-공정가치금융자산	8,632,691	8,632,691

파생상품 자산	7,367,341	7,367,341

기타	19,389,567	(*1)

소계	51,201,375	23,588,852

금융부채

매입채무	108,274	(*1)

차입금	45,104,000	(*1)

유동성장기부채	10,244,267	(*1)

파생상품부채	13,640,613	13,640,613

리스부채	1,435,922	(*1)

기타	5,444,045	(*1)

소계	75,977,121	13,640,613

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4. 부문별 보고(1) 일반정보 1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 회사는 3개의 부문(채널공급, 송출대행, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정 영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문별 자산 ㆍ 부 채에 관한 정보회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	공통및기타	계

보고부문자산	8,331,978	6,149,758	219,455,503	233,937,239

보고부문부채	1,877,799	1,374,978	81,748,242	85,001,018

(3) 부문별 손익에 관한 정보회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	공통및기타	합계

총부문수익	11,749,065	12,828,933	144,380	24,722,378

금융수익	859,391	859,391

금융비용	1,198,681	1,198,681

감가상각비와 무형자산상각	3,179,482	839,084	271,593	4,290,159

보고부문이익(손실)	5,560,267	3,450,815	(1,795,454)	7,215,628

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금	3,318,269	4,844,229

6. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 지분상품	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	6,188,820	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	8,632,691	1,400,000	7,367,341	13,640,613

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	3,032,691	-	1,305,260	750,856

신용위험에 대한 최대 노출정도	8,632,691	7,588,820	7,367,341	13,640,613

(2) 가치평가기법 및 투입변수Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	1,400,000	현금흐름할인법등	할인율등

당기손익-공정가치 금융자산	8,632,691	이항모형등	할인율등

파생상품자산	7,367,341	이항모형등	할인율등

파생상품부채	13,640,613	이항모형등	할인율등

(3) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	8,632,691

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	7,588,820

상각후원가 금융자산	3,318,269	4,904,687	3,297,916	16,091,650

파생상품자산	-	-	-	7,367,341

총 금융자산	3,318,269	4,904,687	3,297,916	39,680,502

금융자산, 공정가치	3,318,269	4,904,687	3,297,916	39,680,502

금융자산의 대손충당금	(1,028,928)	(173,801)	(4,650,509)

당분기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. (4) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무	기타 채무	단기차입금	유동성장기부채	리스부채	기타금융부채

금융부채의 범주

상각후원가금융부채	108,274	5,444,045	45,104,000	10,244,267	1,435,922	-

파생상품부채	-	-	-	-	-	13,640,613

총 금융부채	108,274	5,444,045	45,104,000	10,244,267	1,435,922	13,640,613

금융부채, 공정가치	108,274	5,444,045	45,104,000	10,244,267	1,435,922	13,640,613

(5) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	3,032,691	당기손익-공정가치금융자산

파생상품평가손익	554,404	파생상품

파생상품거래손익	333	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	859,391	상각후원가 금융자산, 대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 이자비용	(1,198,681)	상각후원가금융부채

합계	3,248,138

7. 종속기업 및 관계기업 투자자산당분기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업과 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	구분	주식수	지분율	장부가액	취득원가

당분기말	전기말

㈜아시아경제(*1)	종속기업	11,545,770	45.26	18,861,571	18,861,571	18,861,571

㈜케이엠에이치에셋	종속기업	1,468	100.00	474,000	474,000	474,000

㈜에듀아시아(*2)	종속기업	-	-	-	1,190,498	-

㈜케이엠에이치하이텍(*1)	종속기업	9,147,307	19.51	13,128,037	12,829,845	13,128,037

㈜광명역환승파크	종속기업	392,700	51.00	1,963,500	1,963,500	1,963,500

㈜라온엔터프라이즈(*1)	종속기업	379,216	37.25	387,953	547,404	387,953

㈜케이엠에이치신라레저	종속기업	6,683,120	56.23	58,352,083	48,449,260	58,352,083

㈜케이엠에이치스토리하우스	종속기업	240,000	100.00	1,200,000	1,000,000	1,200,000

옥산레져㈜(*1)	종속기업	3,407,080	53.31	60,543,112	41,924,145	60,543,112

㈜엑스오커뮤니케이션즈	종속기업	1,042,000	100.00	521,000	521,000	521,000

㈜케이투자파트너스	종속기업	600,000	100.00	400,000	400,000	400,000

㈜인텍디지탈(*1)	종속기업	380,836	24.42	790,159	790,159	790,159

㈜케이엠에이치인스코(*4)	종속기업	-	-	-	-	-

㈜넥스지(*1)	종속기업	3,049,777	33.98	1,747,411	1,490,000	1,747,411

㈜엠앤씨넷미디어(*3)	종속기업	2,000,000	100.00	1,144,824	1,814,586	1,144,824

㈜피제이골프	관계기업	4,080	40.00	20,400	-	20,400

합계	159,534,050	132,255,977	159,534,050

(*1) 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다. (*2) 당분기 중 지배기업인 회사와 합병하였습니다. (*3) 당분기 중 분할하여 분할신설법인이 지배기업인 회사와 합병하였습니다.(*4) 당분기 중 매각 하였습니다. 회사는 별도재무제표 작성시 종속기업과 관계기업 투자주식에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.

8. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	5,933,616	-	6,864,651	-

대손충당금	(1,028,928)	-	(995,673)	-

매출채권 순장부금액	4,904,687	-	5,868,978	-

(2) 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	995,673	946,728

제각등	-	-

대손상각비	33,256	48,945

기말금액	1,028,928	995,673

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	5,012,498

60일 이내	21,969

60 ~ 180일	118,244

180일 이상	780,905

대손충당금	(1,028,928)

합계	4,904,687

(4) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타채권(1) 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	382,976	289,244	837,195	277,371

미수수익	122,567	-	34,977	-

보증금	-	2,503,129	-	1,304,829

합계	505,543	2,792,373	872,171	1,582,200

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	679,344	2,792,373	1,044,431	1,582,200

대손충당금:

- 미수금	(1,523)	-	(1,523)	-

- 미수수익	(172,279)	-	(170,737)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(173,801)	-	(172,259)	-

기타채권 순장부금액	505,543	2,792,373	872,171	1,582,200

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	172,259	172,073

제각등	-	-

기타의 대손상각비	1,064	186

대손충당금환입	(144)	-

기업결합등으로인한증감	621	-

기말금액	173,801	172,259

(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	361,476

60일 이내	30,745

60 ~ 180일	264,734

180일 이상	2,814,764

대손충당금	(173,801)

합계	3,297,916

(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

10. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	650,086	6,957,134	2,822,382	-

선급비용	310,204	-	272,797	-

계약자산	221,327	-	172,759	-

선급법인세	14,997	-	-	-

계	1,196,615	6,957,134	3,267,938	-

11. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	-	-	-	-

순확정급여자산	-	1,361,691	-	1,287,378

장단기대여금	5,283,179	1,474,050	1,827,351	1,474,050

당기손익-공정가치 금융자산	-	8,632,691	-	-

기타포괄손익-공정가치지분금융자산	-	7,588,820	-	6,890,156

기타상각후원가금융자산	-	7,972,730	-	7,292,900

파생상품자산	7,367,341	-	-	-

합계	12,650,520	27,029,982	1,827,351	16,944,484

(2) 장단기대여금 1) 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	2,563,720	2,025,950	2,591,014	2,032,870

제각	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	(20,760)	-

대손충당금환입	(30,852)	-	(6,534)	(6,920)

기업결합으로인한 증가	91,690	-	-	-

기말금액	2,624,559	2,025,950	2,563,720	2,025,950

2) 장단기대 여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	5,300,000

60일 이내	66,667

60 ~ 180일	-

180일 이상	6,041,071

대손충당금	(4,650,509)

합계	6,757,229

(3) 당기손익-공정가치 금융자산 1) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

채무상품	8,632,691	-

합 계	8,632,691	-

2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채무상품	3,032,691	-

합 계	3,032,691	-

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	6,188,820	5,490,156

비상장주식	1,400,000	1,400,000

합 계	7,588,820	6,890,156

(5) 기타 상각후원가 금융자산 기타 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

회사채	-	7,972,730	7,972,730	-	7,292,900	7,292,900

총 장부금액	-	7,972,730	7,972,730	-	7,292,900	7,292,900

차감: 대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	-	7,972,730	7,972,730	-	7,292,900	7,292,900

12. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산(*1)	합 계

기초 취득금액	22,502,704	-	747,942	869,332	139,800	521,050	24,780,828

기초 감가상각누계액	(18,872,681)	-	(698,606)	(834,353)	-	(121,142)	(20,526,783)

기초장부금액	3,630,023	-	49,336	34,979	139,800	399,907	4,254,045

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	198,340	-	85,765	-	389,890	1,394,675	2,068,669

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(706,779)	-	(14,872)	(8,337)	-	(372,680)	(1,102,668)

처분	-	-	-	-	-	-	-

유형자산의 증가(감소)합계	(508,439)	-	70,892	(8,337)	389,890	1,021,995	966,001

기말취득가액	22,701,044	-	833,707	869,332	529,690	1,915,725	26,849,497

기말감가상각누계액	(19,579,460)	-	(713,479)	(842,690)	-	(493,822)	(21,629,451)

기말장부금액	3,121,584	-	120,228	26,641	529,690	1,421,903	5,220,046

(*1)당분기말 현재 사용권자산은 부동산과 차량운반구로 구성되어 있습니다.

[전기]

구 분	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산(*1)	합 계

기초 취득금액	21,594,531	-	733,205	869,332	-	-	23,197,068

기초 감가상각누계액	(17,626,483)	-	(677,764)	(796,782)	-	-	(19,101,029)

기초 장부금액	3,968,048	-	55,441	72,550	-	-	4,096,039

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	908,173	-	14,737	-	139,800	564,016	1,626,726

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(1,246,198)	-	(20,842)	(37,571)	-	(139,233)	(1,443,845)

처분(취득금액)	-	-	-	-	(42,966)	(42,966)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	18,091	18,091

유형자산의 증가(감소)합계	(338,025)	-	(6,105)	(37,571)	139,800	399,907	158,006

기말 취득금액	22,502,704	-	747,942	869,332	139,800	521,050	24,780,828

기말 감가상각누계액	(18,872,681)	-	(698,606)	(834,353)	-	(121,142)	(20,526,783)

기말 장부금액	3,630,023	-	49,336	34,979	139,800	399,907	4,254,045

(*1) 전기말 현재 사용권자산은 차량운반구로만 구성되어 있습니다.

(2) 감가상각비 중 840,034천원은 매출원가 262,634 천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	당분기말

투자부동산	315,276	-	8,959	306,318

14. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	1,124,740	30,098,711	3,510,641	1,462,836	35,072,187

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(54,667)	(24,716,585)	(705,363)	(1,383,380)	(26,805,327)

기초 국고보조금	-	(410,793)	-	-	(410,793)

기초 장부금액	1,070,073	4,971,333	2,805,278	79,456	7,856,067

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	3,434,881	-	9,307	3,444,188

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-

무형자산상각비 및 손상차손	-	(3,260,059)	-	(32,990)	(3,293,049)

무형자산상각비(정부보조금)	-	114,516	-	-	114,516

국고보조금취득	-	(160,383)	-	-	(160,383)

국고보조금환입	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	-	-

무형자산 증가(감소)합계	-	128,956	-	(23,683)	105,273

기말 취득금액	1,124,740	33,533,592	3,510,641	1,472,143	38,516,376

기말 상각누계액	(54,667)	(27,976,644)	(705,363)	(1,416,369)	(30,098,376)

기말 국고보조금	-	(456,659)	-	-	(456,659)

기말 장부금액	1,070,073	5,100,289	2,805,278	55,774	7,961,341

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	1,124,740	24,835,165	3,510,641	1,449,495	29,795,300

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(54,667)	(20,906,828)	(705,363)	(1,338,912)	(22,951,102)

기초 국고보조금	(97,982)	(97,982)

기초 장부금액	1,070,073	3,830,355	2,805,278	110,583	6,746,216

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	5,263,546	-	13,341	5,276,887

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-

무형자산상각비 및 손상차손	-	(3,809,757)	-	(44,468)	(3,854,225)

무형자산상각비(정부보조금)	-	150,719	-	-	150,719

국고보조금취득	-	(463,529)	-	-	(463,529)

국고보조금환입	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	-	-

무형자산 증가(감소)합계	-	1,140,979	-	(31,127)	1,109,852

기말 취득금액	1,124,740	30,098,711	3,510,641	1,462,836	35,072,187

기말 상각누계액	(54,667)	(24,716,585)	(705,363)	(1,383,380)	(26,805,327)

기말 국고보조금	-	(410,793)	-	-	(410,793)

기말 장부금액	1,070,073	4,971,333	2,805,278	79,456	7,856,067

(2) 영업권의 손상검사 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.

1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당분기말	전기말

채널공급	874,240	874,240

송출대행	195,833	195,833

합계	1,070,073	1,070,073

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 3년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과 당분기말에 회사는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으나 손상차손은 발생하지 아니하였습니다.

15. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	108,274	-	130,760	-

16. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,093,927	-	3,151,133	-

미지급비용	1,119,252	-	993,370	-

예수금	1,353,199	-	1,300,412	-

예수보증금	864,848	-	864,848	-

임대보증금	-	12,820	-	12,820

합계	5,431,225	12,820	6,309,763	12,820

17. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	7,860,725	-	777,154	-

선수수익	-	-	-	-

계약부채	25,421	-	10,361	-

합계	7,886,146	-	787,514	-

18.리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	837,116	598,806	132,360	275,183

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	848,872	837,116	144,593	132,360

1년 초과 5년 이내	754,986	598,806	322,310	275,183

소 계	1,603,858	1,435,922	466,903	407,543

차감 : 현재가치 조정금액	(167,937)	-	(59,360)	-

금융리스부채의 현재가치	1,435,922	-	407,543	-

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주석	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12	271,410	-

차량운반구	12	101,270	139,233

합계	372,680	139,233

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	21,568	15,935

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	26,653	592,017

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	12,825	12,825

당분기 중 리스의 총 현금유출은 381,875천원 입니다. 19. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채

유동성 금융기관차입금	26,000,000	20,000,000

기타차입금	19,104,000	24,500,000

유동파생상품부채	13,640,613	832

전환사채(유동성장기부채)	-	2,047,021

신주인수권부사채(유동성장기부채)	10,244,267	-

소계	68,988,880	46,547,853

비유동금융부채	-	-

금융기관차입금	-	-

소계	-	-

합계	68,988,880	46,547,853

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	이자율	당분기말	전기말

신한은행	2.32%	6,000,000	-

신한은행	2.89%	3,000,000	3,000,000

국민은행	2.91%	10,000,000	10,000,000

국민은행	2.77%	6,000,000	6,000,000

하나은행	2.31%	1,000,000	1,000,000

합 계	26,000,000	20,000,000

20. 전환사채

2017년에 회사는 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 당분기 중 사채권자가 액면금액 1,200,000천원에 대해 전환권을 행사하였으며, 당분기 말 현재 전환사채 장부금액 은 없습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 02월 24일

만기일	2020년 02월 24일

액면금액	10,000,000

발행가액	10,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 5,244 원 ( 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권
(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2019년 2월 24일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 40% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

21. 신주인수권부사채

회사는 당분기중 신주인수권부사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	내용

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

발행일	2020년 09월 17일

만기일	2023년 09월 17일

액면금액	17,000,000

발행가액	17,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0301% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 8,760원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권
(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 9월 17일)부터 발행 후 2년이 경과한 날(2022년 9월 17일)까지 사채권자에게 사채 권면금액의 50%에 대하여 회사 또는 회사가 지정하는 제3에게 사채를 매도할 것을 청구할 수 있음

당분기말 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 10,794,563천원이며 전액 유동성장기부채로 계상되어 있습니다.

22. 법인세(1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당분기법인세부담액	1,509,906	1,915,704

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	589,805	217,109

자본에 직접 가감된 이연법인세	(85,687)	(94,973)

법인세비용	2,014,023	2,037,840

(2) 유효법인세율 등(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익	9,229,652	6,698,350

적용세율에 따른 법인세	1,825,930	1,319,670

조정사항	188,093	718,170

- 세액공제효과	-	-

- 영구적차이	222,414	222,414

- 자본에가감하는이연법인세	(85,687)	(94,973)

- 기타	51,367	590,730

법인세비용	2,014,023	2,037,840

유효세율(*1)	21.82%	30.42%

(*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익

23. 퇴직급여채무(확정급여채무) (1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,705,826	1,655,735

사외적립자산의 공정가치	(3,067,517)	(2,943,113)

퇴직급여채무 금액	(1,361,691)	(1,287,378)

당분기말 현재 순확정급여자 산 1,362백 만원은 재무상태표의 기타비유동금융자산 에 포함되어 있습니다.

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	1,655,735	1,776,427

분기근무원가	107,282	143,126

이자원가	13,708	36,091

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(70,899)	(70,403)

급여지급액	-	(229,506)

당분기말	1,705,826	1,655,735

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	2,943,113	2,890,032

납입액	92,688	248,134

급여지급액	-	(229,506)

기대수익	36,777	65,315

사외적립자산 재측정요소	-	-

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(5,061)	(30,861)

당분기말	3,067,517	2,943,113

(4) 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당기근무원가	107,282	143,126

이자원가	13,708	36,091

사외적립자산의 기대수익	(36,777)	(65,315)

종업원 급여에 포함된 총 비용	84,213	113,902

당분기의 총 비용 84,213천원은 판매관리비에 포함되어 있습니다. (5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	(65,838)	(39,542)

법인세효과	14,484	8,699

법인세비용 차감후 보험수리적손실(이익)	(51,354)	(30,843)

( 6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	3,067,517	2,943,113

(7) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기말	전기

할인율	1.296%	1.72%

미래임금상승률	6.00%	6.00%

(8) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	14,259	(13,803)

할인율의 변동	(14,261)	15,043

24. 자본 (1) 납입자본 1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 2) 회사는 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다. 3) 회사의 납입자본(자본 금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2019. 01. 01(전기초)	22,319,036주	11,159,518	43,749,316	54,908,834

2019. 03. 05	전환권 행사	320,627주	160,314	2,256,198	2,416,512

2019. 12. 31(전기말)	22,639,663주	11,319,832	46,005,514	57,325,346

2020. 01. 22	전환권 행사	228,832주	114,416	1,115,877	1,230,293

2020. 03. 12	자기주식 소각(*1)	(200,513)주	-	-	-

2020. 04. 03	기타(*2)	-	-	(2,000)	(2,000)

2020. 09. 30(당분기말)	22,667,982주	11,434,248	47,119,392	58,553,639

(*1) 당분기 중 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 200,513주를 이익소각 하였으며이로 인하여 당분기말 현재 자본금은 발행주식총수 22,667,982 주에 대한 액면 총액과 상이합니다. (*2) 자기주식 소각에 따른 수수료 지급으로 주식발행초과금이 감소하였습니다. (2) 이익잉여금1) 당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	72,082,149	67,692,787

이익준비금	678,510	520,036

합계	72,760,659	68,212,823

(3) 기타자본구성요소 1) 당분기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	14,647,141	(1,929,898)

기타포괄손익누계액	2,974,780	2,722,333

자기주식	-	(4,258)

기말	17,621,922	788,177

25. 수익과 비용(1) 매출(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	86,424	303,900	132,166	305,150

용역의 제공으로 인한 수익	8,402,732	24,418,478	7,789,977	23,113,592

합계	8,489,155	24,722,378	7,922,142	23,418,743

(2) 기타수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종속기업투자주식처분이익	849,990	849,990	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	699,492	3,032,691

파생상품평가이익	1,305,260	1,305,260	341,574	672,322

파생상품거래이익	-	333	-	-

대손충당금환입	288	30,995	-	13,454

외환차익	-	110	-	29

외화환산이익	-	-	121	204

유형자산처분이익	-	-	212	212

잡이익	1,848	2,977	7,493	23,564

합계	2,856,878	5,222,356	349,400	709,786

(3) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기부금	3,000	3,000	-	-

외환차손	-	24	-	666

외화환산손실	449	656	-	-

파생상품평가손실	750,856	750,856	-	-

기타의대손상각비	1,064	111,189	220	110,394

잡손실	1,120	12,211	34	2,935

합계	756,490	877,936	255	113,995

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	315,673	859,391	281,184	845,700

배당금수익	-	-	-	923,662

합계	315,673	859,391	281,184	1,769,361

2) 금융원가(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	445,035	1,198,681	363,245	1,063,331

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	1,894,119	4,930,947	1,408,954	4,384,149

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	1,586,616	4,290,159	1,234,181	3,673,067

지급임차료	52,090	347,737	210,738	686,626

판매촉진비	-	-	-	129,350

지급수수료	2,663,124	7,525,923	2,552,456	8,436,291

소모품비	4,178	17,273	9,209	36,443

도서인쇄비	2,787	8,071	2,287	9,828

제세공과금	61,993	153,699	73,205	182,066

기타	413,321	2,224,047	1,084,570	3,238,354

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	6,678,227	19,497,856	6,575,602	20,776,174

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	807,919	2,089,935	532,139	1,813,302

퇴직급여	68,444	177,393	55,286	164,479

복리후생비	65,249	217,346	67,998	197,428

여비교통비	15,000	58,310	26,705	91,824

접대비	39,340	122,677	41,629	141,304

세금과공과금	35,823	78,362	48,487	110,050

감가상각비	136,453	271,593	53,463	152,756

지급임차료	480	113,987	85,316	329,654

보험료	20,688	69,267	19,168	69,044

차량유지비	8,241	30,231	5,054	24,542

도서인쇄비	1,572	6,366	2,014	7,889

지급수수료	276,315	634,550	144,226	1,257,030

판매수수료	18,092	58,370	24,938	53,632

광고선전비	5,000	5,000	800	800

기타	(155,989)	75,820	(33,773)	75,856

합계	1,342,627	4,009,205	1,073,452	4,489,592

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	2,089,935	2,156,982	4,246,917	1,813,302	1,932,172	3,745,474

복리후생비	217,346	133,128	350,473	197,428	128,162	325,590

퇴직급여	177,393	156,163	333,557	164,479	148,606	313,085

합계	2,484,674	2,446,273	4,930,947	2,175,209	2,208,940	4,384,149

26. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주분기순이익(A)	3,365,003,914	7,215,628,308	1,370,186,276	3,020,991,443

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	22,667,982	22,702,402	22,639,663	22,565,672

기본주당순이익(A/B)	148	318	61	134

(*) 가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	22,639,663주	274	6,203,267,662

2020-01-22	228,832주	253	57,894,496

2020-03-12	(200,513)주	203	(40,704,139)

합계	22,667,982	6,220,458,019

가중평균유통주식수 : 6,220,458,019 ÷ 274= 22,702,402

(2) 희석주당이익당분기는 희석화 효과가 없으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 보통주당분기순이익(A)	2,932,568,794	6,790,087,862	1,051,302,885	2,429,895,856

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(*)	22,703,162	22,737,582	22,995,915	22,921,924

희석주당기순이익(A/B)	129	299	46	106

(*) 조정후 가중평균 유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	22,667,982	22,702,402	22,639,663	22,565,672

전환사채 전환권	-	-	356,252	356,252

신주인수권부사채 신주인수권	35,180	35,180	-	-

조정후 가중평균유통보통주식수	22,703,162	22,737,582	22,995,915	22,921,924

27. 중요한 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회 사 명

종속기업	㈜엠앤씨넷미디어

종속기업	㈜아시아경제

종속기업	㈜케이엠에이치에셋

종속기업	㈜에듀아시아

종속기업	㈜케이엠에이치하이텍

종속기업	㈜라온엔터프라이즈

종속기업	㈜광명역환승파크

종속기업	㈜케이엠에이치신라레저

종속기업	Seoul Air Tour Service

종속기업	소주케이엠에이치반도체재료(유)

종속기업	시안케이엠에이치반도체재료(유)

종속기업	KMH HITECH PHILS. CORP.

종속기업	VINA KMH HITECH CO. LTD

종속기업	BN KMH HITECH CO., LTD

종속기업	㈜케이에이레저

종속기업	㈜파주컨트리클럽

종속기업	㈜아시아골프

종속기업	㈜케이엠에이치스토리하우스

종속기업	옥산레져㈜

종속기업	㈜케이투자파트너스

종속기업	㈜엑스오커뮤니케이션즈

종속기업	㈜골프몬

종속기업	㈜인텍디지탈

종속기업	㈜에스엘레저

종속기업	㈜엘제이인터내셔널

종속기업	㈜신라원예종묘농업회사법인

종속기업	㈜우리두리

종속기업	㈜넥스지

관계기업	㈜피제이골프

기타의 특수관계자	에스피글로벌(*1)

기타의 특수관계자	㈜케이엠에이치인스코

기타의 특수관계자	㈜스카이라이프티브이

(*1) ㈜케이자산관리는 당분기 중 ㈜에스피글로벌과 합병되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜엠앤씨넷미디어	-	32,604	-	-

㈜아시아경제	19,800	167,968	3,100,000	7,609,617

㈜케이엠에이치에셋	88,169	-	5,424,074	-

㈜라온엔터프라이즈	234,125	50,728	550	2,353,571

㈜에듀아시아	9,462	-	-	-

㈜케이엠에이치하이텍	26,400	-	2,500,000

㈜파주컨트리클럽	-	108,774	-	6,108,774

㈜아시아골프	-	130,177	-	5,198,504

㈜케이엠에이치스토리하우스	900	-	990	-

㈜아경미디어	-	79,521	-	-

옥산레져㈜	679,830	-	7,972,752	-

㈜케이투자파트너스	900	-	330	-

㈜인텍디지탈	-	-	1,019,359	-

㈜우리두리	-	21,951	-	-

㈜넥스지	297,131	44,091	604,537	-

㈜케이에이레저	900	-	110	-

에스피글로벌	850,000	72,000	-	17,000,000

㈜스카이라이프티브이	247,447	60,000	64,292	-

주주임원종업원	230	18,390	14,907	511

당기합계	2,455,294	786,204	20,701,901	38,270,977

전기합계	2,848,985	664,499	4,364,797	25,213,961

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	기말	비고

㈜엠앤씨넷미디어	2,000,000	3,500,000	5,500,000	-	단기차입금

㈜아시아경제	2,500,000	10,804,000	7,600,000	5,704,000	단기차입금

㈜라온엔터프라이즈	2,300,000	-	-	2,300,000	단기차입금

㈜아시아골프	7,600,000	5,100,000	7,600,000	5,100,000	단기차입금

㈜아경미디어	7,600,000	-	7,600,000	-	단기차입금

㈜파주컨트리클럽	-	6,000,000	-	6,000,000	단기차입금

주주임원종업원	2,500,000	500,000	3,000,000	-	단기차입금

㈜케이엠에이치에셋	-	5,300,000	-	5,300,000	단기대여금

㈜에듀아시아	1,450,000	-	1,450,000	-	단기대여금

주주임원종업원	9,521	-	-	9,521	단기대여금

㈜아시아경제	-	3,100,000	-	3,100,000	당기손익-공정가치측정금융자산

㈜케이엠에이치하이텍	-	2,500,000	-	2,500,000	당기손익-공정가치측정금융자산

에스피글로벌	-	17,000,000	-	17,000,000	신주인수권부사채

합계	25,959,521	53,804,000	32,750,000	47,013,521

(3) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	656,000	812,469

퇴직급여	141,166	143,126

합계	797,166	955,595

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

28. 현금흐름표

당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전기

전환사채의 전환	1,231,522	1,775,000

29. 우발상황 및 약정사항 (1) 회사는 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 (주)엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

기술창조기업대출등	국민은행	6,000,000	6,000,000

일반자금대출등	국민은행	10,000,000	10,000,000

시설자금대출등	신한은행	6,000,000	6,000,000

일반자금대출등	신한은행	3,000,000	3,000,000

일반자금대출등	하나은행	1,000,000	1,000,000

합계	26,000,000	26,000,000

(3) 당분기말 현재 회사는 채무에 대하여 담보로 제공되는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당분기말	전기말

토지 등	7,200,000	-	차입금담보제공(*1)

투자주식	21,904,000	15,200,000	차입금담보제공

합 계	29,104,000	15,200,000

(*1) 당반기말 현재 당사는 사옥건설을 위해 공동(당사 60/100)으로 납입한 토지분양대금이 있으며, 해당 토지 중 일부가 구성원의 차입금에 대하여 차입한 구성원의 지분비율만큼 담보제공되어 있습니다.- (주)케이엠에이치하이텍 차입금 20억원의 담보 24억원 (지분비율 20/100)

(4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급 및 공탁 등과 관련하여 4,772,926천원의 보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 연대보증 의무에 대한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

제공받는 자	지급보증액	보증처

㈜케이엠에이치신라레저	4,540,690	국민은행

㈜골프몬	2,250,000	에이디에프 케이지피1전문투자형사모부동산투자회사

합계	6,790,690

(6) 당분기말 현재 소송(1억원)이 계류중이며 회사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

30. 파생상품(1) 파생상품자산 회사가 발행한 신주인수권부사채와 관련한 매도청구권(Call option)을 자산으로 계상하였으며, 그내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	기초 금액	증가(감소)	평가이익(손실)	분기말 금액

매도청구권	-	8,118,197	(750,856)	7,367,341

합계	-	8,118,197	(750,856)	7,367,341

(2) 파생상품부채 회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채와 관려한 전환권, 신주인수권, 조기상환청구권(Put option)등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초 금액	증가(감소)	평가이익(손실)	분기말 금액

전환사채	전환권	832	(832)	-

신주인수권부사채	신주인수권	-	14,911,210	(1,298,970)	13,612,240

조기상환청구권	-	34,663	(6,290)	28,373

합계	832	14,945,041	(1,305,260)	13,640,613

31. 사업결합(1) 회사는 2020년 5월 21일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)엠앤씨넷미디어와 (주)에듀아시아를 합병하였으며, 합병으로 인하여 회사가 발행한 주식수는 없습니다.(2) 상기 합병은 지배기업과 종속기업의 합병으로 종속기업의 연결재무제표상 장부가액으로 자산 및 부채를 승계하였는바, 그 주요내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	㈜엠앤씨넷미디어	㈜에듀아시아

가. 승계한자산의 장부가액	17,756,129	5,718,967

나. 승계한부채의 장부가액	187,876	4,265,486

다. 승계한순자산의 장부가액(가-나)	17,568,253	1,453,481

라. 종속기업투자주식 감소액	669,762	1,870,498

마. 자본금 증가액	-	-

바. 기타자본잉여금 증가(감소)액	16,898,491	(417,017)