KX 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

한국채택국제회계기준에 의한 지배기업인 주식회사 케이엠에이치(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 10월 19일에 자본금 500백만원으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업은 케이티스카이라이프 등과 채널의 사용을 통한 프로그램공급계약을 체결하여 방송을 송출하는 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 이외에 송출대행사업,방송프로그램과 비디오음반 등의 제작ㆍ복사ㆍ판매, 위성방송사업 및 유통업을 주요사업으로 하고 있습니다.한편, 지배기업은 2009년 9월 상호를 ㈜케이엠홀딩스에서 ㈜케이엠에이치로 변경하였으며, 2010년 8월 지배기업의 미드나잇채널부문을 물적분할하였습니다. 또한 지배기업은 2011년 5월 한국거래소(KRX)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 22,768,239천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주등	최케주(특수관계자 포함)	24,348,713	53.71%

자기주식	㈜케이엠에이치	3,455,696	7.62%

기타소액주주	기타소액주주	17,531,555	38.67%

합계	45,335,964	100.00%

(2) 종속기업의 개요 가. 당분기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	설립연도	자본금	투자주식수	지분율	주요사업	소 재 지

㈜엠앤씨넷미디어	2010년	1,000,000	2,200,000	100.00%	방송채널공급	충청북도

㈜케이엠에이치에셋	2012년	7,340	1,468	100.00%	광고대행업	서울시

㈜케이엠에이치하이텍(*1)	1997년	25,814,023	13,889,854	27.31%	제조업	충청남도

㈜광명역환승파크	2016년	3,850,000	392,700	51.00%	서비스업	서울시

㈜케이엠에이치신라레저(*2)	1986년	5,942,300	9,910,580	98.74%	골프장및레저사업	경기도

㈜엑스오커뮤니케이션즈	2018년	521,000	1,042,000	100.00%	방송채널공급	서울시

㈜케이투자파트너스	2018년	600,000	1,200,000	100.00%	경영컨설팅업	서울시

옥산레저㈜(*2)	1989년	31,955,390	6,129,236	96.48%	골프장및레저사업	충청북도

㈜떼제베운영(*3)	2021년	300,000	40,000	66.67%	골프장및레저사업	충청북도

㈜넥스지	2001년	4,487,539	6,490,167	72.78%	네트워크장비업	서울시

㈜인텍디지탈(*4)	2005년	779,909	1,437,850	92.18%	방송장비 제조업	경기도

㈜에스엘레저(*2)	2019년	1,000	200	90.00%	골프장및레저사업	경기도

㈜신라원예종묘 농업회사법인(*5)	2019년	10,000	1,800	90.00%	농업경영업	경기도

소주케이엠에이치반도체재료유한공사(*4)	2013년	932,235	-	100.00%	제조업	중국

KMH HITECH PHILS. CORP.(*4)	2009년	254,865	19,400	97.00%	제조업	필리핀

BN KMH HITECH CO., LTD(*4)	2020년	2,629,350	-	100.00%	제조업	베트남

㈜하이텍신소재(*4)	2013년	187,500	25,125	67.00%	제조업	경기도

INTEK DIGITAL INDIA PRIVATE LIMITED(*6)	2021년	3,154	19,990	99.95%	제조업	인도

시안케이엠에이치반도체재료유한공사(*4)	2015년	722,200	-	100.00%	제조업	중국

㈜파주컨트리클럽(*5)	2000년	59,629,910	4,475,763	100.00%	골프장및레저사업	경기도

Seoul air Tour Service(*5)	2016년	251,378	93,995	99.99%	서비스업	필리핀

(*1) 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다. (*2) 종속기업이 소유하고 있는 지분율과 지배기업의 지분율을 합산한 지분율입니다. (*3) 종속기업인 ㈜파주컨트리클럽이 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜파주컨트리클럽 보유 지분율입니다. (*4) 종속기업인 ㈜케이엠에이치하이텍이 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜ 케이엠에이치하이텍의 지분율입니다. (*5) 종속기업인 ㈜케이엠에이치신라레저가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜케이엠에이치신라레저 보유 지분율입니다. (*6) 종속기업인 ㈜인텍디지탈이 소 유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜인텍디지탈 보유 지분율입니다.

나. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당분기손익

㈜엠앤씨넷미디어	6,251,053	883,007	5,368,045	1,229,870	460,925

㈜케이엠에이치에셋	10,636,483	4,021,677	6,614,806	-	(125,832)

㈜케이엠에이치하이텍	171,778,174	59,619,541	112,158,632	26,548,655	2,577,497

㈜광명역환승파크	25,610,400	25,461,284	149,115	(55,365)	(799,739)

㈜케이엠에이치신라레저	242,418,978	77,682,084	164,736,894	4,822,475	1,086,953

㈜엑스오커뮤니케이션즈	462,353	-	462,353	-	(136)

㈜케이투자파트너스	237,385	74,361	163,024	-	(67,066)

옥산레저㈜	385,747,281	259,009,269	126,738,012	41,096	(1,119,039)

㈜떼제베운영	7,599,292	4,988,681	2,610,610	5,699,242	(1,003,064)

㈜넥스지	24,658,153	4,388,939	20,269,214	4,704,840	1,273,087

㈜인텍디지탈	30,799,979	24,708,832	6,091,147	11,919,467	644,698

㈜에스엘레저	20,527	3,190	17,337	-	(668)

㈜신라원예종묘 농업회사법인	1,355,122	1,451,740	(96,618)	3,200	(13,065)

소주케이엠에이치반도체재료유한공사	2,473,033	407,991	2,065,043	428,094	(5,733)

KMH HITECH PHILS. CORP.	5,880,573	3,528,141	2,352,432	1,023,062	348,156

BN KMH HITECH CO., LTD	19,317,540	16,529,899	2,787,641	3,833,354	188,523

시안케이엠에이치반도체재료유한공사	2,215,394	231,151	1,984,242	709,227	135,052

㈜하이텍신소재	9,991,766	6,581,610	3,410,156	2,609,389	157,694

INTEK DIGITAL INDIA PRIVATE LIMITED	-	1,206	(1,206)	-	(623)

㈜파주컨트리클럽	168,871,517	43,448,528	125,422,989	3,788,606	156,427

Seoul air Tour Service	185,618	42,418	143,200	-	(1,134)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 그룹의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(연결실체 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험보고기간말 현재 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

10% 상승시	10% 하락시

포괄손익	(+)1,482,750	(-)1,482,750

나. 가격위험연결실체는 연결실체 보유 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기총포괄손익의 변동금액은 2,789,333 천원 입니다. 다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당분기순손익(누적)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	(+)295,836	(-)295,836

이자비용	(-)936,439	(+)936,439

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 연결실체 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석6, 8, 9 참조).3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기 별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부장부가액과 동일합니다(단위:천원) .

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	73,767,885	-	-	73,767,885

매출채권	21,552,727	389,389	4,373	21,946,489

기타채권	4,369,599	1,035,453	5,092,686	10,497,738

기타금융자산(*1)	46,882,115	11,934,144	20,773,557	79,589,816

소계	146,572,326	13,358,986	25,870,616	185,801,928

금융부채

차입금	2,432,000	116,963,296	250,177,827	369,573,122

기타금융부채	221,943	509,109	2,658,667	3,389,719

매입채무	6,889,891	-	-	6,889,891

리스부채	228,157	613,417	953,070	1,794,645

기타채무	15,449,074	1,169,078	7,797,432	24,415,584

소계	25,221,064	119,254,900	261,586,996	406,062,961

(*1)기타금융자산 중 지분증권은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(연결재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금성자산을 차감한금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다. 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

금융부채 총계	374,757,486	377,826,533

차감:현금및현금성자산 등	73,767,885	78,800,362

순차입금	300,989,601	299,026,171

자본총계(지배기업소유주지분)	237,828,431	236,042,966

총자본	538,818,032	535,069,138

자본조달비율	55.86%	55.89%

(3) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 연결실체 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	73,767,885	(*1)

매출채권	22,154,926	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,071,481	10,071,481

당기손익-공정가치금융자산	19,010,611	19,010,611

파생상품 자산	640,614	640,614

기타	70,227,891	(*1)

소계	195,873,408	29,722,706

금융부채

매입채무	6,889,891	(*1)

차입금	369,573,122	(*1)

파생상품부채	6,400	6,400

리스부채	1,794,645	(*1)

기타	27,798,903	(*1)

소계	406,062,961	6,400

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 7개의 부문(채널공급, 송출대행, 인터넷정보서비스, 정보통신제공, 제조,골프장및레저사업, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당분기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	인터넷정보서비스	제조	골프장및 레저사업	공통및기타	제거	계

보고부문자산	13,801,106	12,387,475	10,636,483	212,303,388	806,012,718	317,024,649	(524,422,407)	847,743,412

보고무문부채	3,017,401	1,145,388	4,021,677	90,163,419	386,583,493	188,436,407	(147,721,581)	525,646,204

보고부문재고자산	-	-	-	25,825,008	383,472	2,601,910	44,315	28,854,705

(3) 부문별 손익에 관한 정보연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	인터넷정보서비스	제조	골프장및 레저사업	공통및기타	제거등	계

총부문수익	5,495,569	5,336,539	-	37,973,100	14,354,619	3,405,158	(3,373,706)	63,191,279

금융수익	9,211	6,315	70,639	56,350	1,408,780	439,844	(1,523,082)	468,057

금융비용	312	683	22,433	767,232	596,353	1,742,250	(2,035,294)	1,093,969

감가상각비와 무형자산상각비	1,358,027	342,806	-	1,654,528	2,024,710	596,792	(247,181)	5,729,682

보고부문이익(손실)	2,536,441	1,755,826	(125,832)	3,899,850	(892,456)	(1,688,919)	130,993	5,615,903

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금등	73,767,885	78,800,362

정부보조금	-

합계	73,767,885	78,800,362

6. 금융상품(1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치 지분상품	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	2,567,790	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	19,010,611	6,280,434	640,614	6,400

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당분기손익으로 인식된 총손익	-	-	394,680	(6,400)

신용위험에 대한 최대 노출정도	19,010,611	6,280,434	640,614	6,400

(2) 가치평가기법 및 투입변수1) Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	6,280,434	현금흐름할인법등	할인율등

당기손익-공정가치금융자산	19,010,611	이항모형등	할인율등

파생상품자산	640,614	이항모형등	할인율등

파생상품부채	6,400	이항모형등	할인율등

(3) 금융자산의 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	파생상품자산	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	19,010,611

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	8,848,224

상각후원가 금융자산	73,767,885	21,946,489	10,497,738	-	59,938,591

파생상품자산	-	-	-	640,614	-

총 금융자산	73,767,885	21,946,489	10,497,738	640,614	87,797,426

금융자산, 공정가치	73,767,885	21,946,489	10,497,738	640,614	87,797,426

금융자산의 대손충당금	-	(2,243,508)	(3,911,298)	-	(26,144,031)

당분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.한편, 기타금융자산 중 당분기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, EUR).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,656	20,001,656	유보계좌(질권설정)

EUR 6,378	-	계약이행 담보

170,000	170,000	계약이행 담보

50,000	50,000	계약이행 담보

107	107	압류

295,824	295,824	통화선물계약

장기금융상품	298,944	298,944	보증서발급

합 계	816,531	20,816,531

EUR 6,378

(4) 금융부채의 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매입채무	기타채무	단기차입금	장기차입금(유동성포함)	리스부채	기타금융부채

금융부채의 범주

당분기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-

상각후원가금융부채	6,889,891	24,415,584	56,219,432	313,353,690	1,794,645	3,383,319

파생상품부채	-	-	-	-	-	-

총 금융부채	6,889,891	24,415,584	56,219,432	313,353,690	1,794,645	3,389,719

금융부채, 공정가치	6,889,891	24,415,584	56,219,432	313,353,690	1,794,645	3,389,719

(5) 금융상품의 수익, 비용에 대한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	34,352	당기손익-공정가치금융자산

파생상품평가손익	388,280	파생상품

파생상품거래손익	(32,600)	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	446,449	상각후원가측정 금융자산

금융자산에서 발생한 배당금수익	21,607	당분기손익인식금융자산

금융부채에서 발생한 이자비용	(1,093,969)	상각후원가금융부채

합계	(235,881)

7. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

회사명	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가

㈜아시아경제	6,954,197	23.02%	36,331,074	33,588,772

㈜알파플러스	50,000	50.00%	9,714,897	12,832,000

(2) 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	기초	취득	처분및대체	자본변동	지분법이익	지분법손실	당분기말

㈜아시아경제	36,453,290	-	-	100,465	-	(222,680)	36,331,074

㈜알파플러스	11,032,084	-	-	(1,195,307)	-	(121,880)	9,714,897

합계	47,485,374	-	-	(1,094,842)	-	(344,560)	46,045,971

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 요약 재무제정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜아시아경제	221,123,149	63,299,194	8,791,034	(967,332)

㈜알파플러스	69,589,400	47,741,061	-	(243,760)

8. 매출채권(1) 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,942,116	4,373	22,789,790	8,016

합계	21,942,116	4,373	22,789,790	8,016

(2) 매출채권의 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	24,185,624	4,373	25,785,270	8,016

대손충당금:	-	-

- 매출채권	(2,243,508)	-	(2,995,480)	-

대손충당금 합계	(2,243,508)	-	(2,995,480)	-

매출채권 순장부금액	21,942,116	4,373	22,789,790	8,016

(3) 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	2,995,481	5,035,173

제각등	(187,042)	(1,450,036)

대손상각비	(564,930)	206,604

기타의대손상각비	-	-

대손충당금환입	-	(4,051)

기업결합등으로인한증감	-	29,325

기타	-	(821,534)

기말금액	2,243,508	2,995,481

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	17,222,683

60일 이내	1,067,543

60 ~ 180일	3,519,498

180일 이상	2,380,273

대손충당금	(2,243,508)

합계	21,946,489

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타채권(1) 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	4,031,135	63,339	3,618,635	63,339

미수수익	390,402	7,397	114,468	6,861

보증금	983,515	5,021,950	974,138	5,035,898

합계	5,405,052	5,092,686	4,707,241	5,106,098

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	9,284,652	5,124,384	8,564,191	5,137,797

대손충당금:	-	-

- 미수금	(3,850,912)	(31,698)	(3,829,198)	(31,698)

- 미수수익	(28,689)	-	(27,752)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(3,879,601)	(31,698)	(3,856,950)	(31,698)

기타채권 순장부금액	5,405,052	5,092,686	4,707,241	5,106,098

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	3,888,647	4,613,012

제각등	-	(86,849)

기타의대손상각비	22,651	23,014

대손충당금환입	-	(221,406)

기업결합으로인한증가	-	142,900

기타	-	(582,024)

기말금액	3,911,298	3,888,647

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	9,111,436

60일 이내	39,968

60 ~ 180일	399,497

180일 이상	4,858,135

대손충당금	(3,911,298)

합계	10,497,738

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

10. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,124,169	56,735	2,444,857	56,735

선급비용	1,588,587	44,429	1,666,518	60,293

계약자산	565,571	-	484,157	-

선급법인세	24,439	-	3,491	-

합계	7,302,766	101,164	4,599,023	117,028

(2) 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산 총장부금액	9,236,134	101,164	6,532,392	117,028

대손충당금:

- 선급금	(1,895,502)	-	(1,895,502)	-

- 선급비용	(37,866)	-	(37,866)	-

대손충당금 합계	(1,933,368)	-	(1,933,368)	-

기타자산 순장부금액	7,302,766	101,164	4,599,023	117,028

(3) 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	1,933,368	2,696,532

제각등	-	(1,113,164)

기타의대손상각비	-	100,000

대손충당금환입	-	-

기업결합등으로인한증감	-	350,000

기타	-	(100,000)

기말금액	1,933,368	1,933,368

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 기타자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	7,753,930

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	1,583,368

대손충당금	(1,933,368)

합계	7,403,930

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 기타자산은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

11. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	450,575	358,675	20,491,587	358,560

장단기대여금및수취채권	57,725,070	387,852	2,853,087	161,643

당기손익-공정가치 금융자산	-	19,010,611	21,630,505	19,010,611

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	8,848,224	-	9,278,990

기타상각후원가금융자산	-	34,491	-	-

파생상품자산	640,614	-	7,827	153,513

기타투자자산	-	981,928	-	1,048,731

합계	58,816,259	29,621,781	44,983,006	30,012,046

(2) 장단기대여금가. 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	4,775,963	21,178,246	10,196,950	23,186,896

제각	(592,148)	(2,000,000)

기타의대손상각비	188,114	(509)	591,661	-

대손충당금환입	-	-	(2,029,408)	(8,650)

기업결합으로인한 증가	-	-	515,799	-

환율변동효과	2,217	-	29,217	-

기타	-	-	(3,936,107)	-

기말금액	4,966,294	21,177,737	4,775,963	21,178,246

나. 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	60,002,175

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	24,254,777

대손충당금	(26,144,032)

합계	58,112,922

(3) 당기손익-공정가치 금융자산가. 당기손익-공정가치 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동항목

채무상품	21,630,505

비유동항목	-

채무상품	19,010,611	19,010,611

합계	19,010,611	40,641,116

나. 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채무상품 관련 손익	34,352	6,007,656

합계	34,352	6,007,656

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산가. 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	2,567,790	3,124,145

비상장주식	6,280,434	6,154,845

합계	8,848,223	9,278,989

12. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	546,598	(66,516)	480,082	513,090	(69,983)	443,107

제품	7,893,099	(866,050)	7,027,049	8,931,501	(990,629)	7,940,872

재공품	2,369,966	-	2,369,966	1,869,060	-	1,869,060

원재료	19,667,729	(908,186)	18,759,543	18,616,150	(607,788)	18,008,362

저장품	187,545	-	187,545	164,300	-	164,300

미착품	30,519	-	30,519	-	-	-

합계	30,695,456	(1,840,752)	28,854,704	30,094,101	(1,668,400)	28,425,701

(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산 의 원가는 12,110,665천원입니다 . (3) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

13. 유형자산유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산(*1)	사용권자산(*2)	합 계

기초 취득금액	244,641,254	130,518,876	12,062,291	89,129,128	68,999,911	10,010,954	22,549,625	54,298,596	31,297,636	5,445,904	668,954,175

기초 감가상각누계액	-	-	-	(32,250,105)	(41,644,125)	(6,457,236)	(15,541,098)	(44,666,178)	-	(3,035,741)	(143,594,483)

기초 정부보조금	-	-	-	-	(13,476)	(2,198)	(39,901)	-	-	-	(55,575)

기초 손상차손누계액	-	-	-	(204,740)	(11,357,511)	-	(59,010)	(807,724)	(265,042)	-	(12,694,027)

기초 장부금액	244,641,254	130,518,876	12,062,291	56,674,283	15,984,799	3,551,520	6,909,616	8,824,694	31,032,594	2,410,163	512,610,090

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외 증가	-	-	-	5,814	1,052,191	122,842	625,126	240,500	5,458,524	628,606	8,133,603

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금 취득 증가	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	(814,934)	(947,038)	(467,090)	(972,439)	(294,949)	-	(525,203)	(4,021,653)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	1,122	347	2,160	-	-	-	3,629

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,149,888)	-	(1,149,888)

처분(취득금액)	-	-	-	-	(239,939)	-	(197,936)	-	-	(1,286,149)	(1,724,024)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	88,442	1	10,616	-	-	383,520	482,579

처분(손상차손누계액)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	20,975	168,876	9,390	119,588	-	(292,516)	-	26,313

환율변동효과(취득금액)	-	-	-	4,800	81,846	402	7,141	802	-	109,227	204,218

환율변동효과(감가상각누계액)	-	-	-	(101)	(37,527)	(303)	(3,453)	(651)	-	(3,944)	(45,979)

유형자산의 증가(감소)합계	-	-	-	(783,446)	167,973	(334,411)	(409,197)	(54,298)	4,016,120	(693,943)	1,908,798

기말 취득금액	244,641,254	130,518,876	12,062,291	89,160,717	70,062,885	10,143,588	23,103,544	54,539,898	36,463,644	4,897,588	675,594,285

기말 감가상각누계액	-	-	-	(32,065,140)	(42,540,248)	(6,924,628)	(16,506,374)	(44,961,778)	-	(3,181,368)	(147,179,536)

기말 정부보조금	-	-	-	-	(12,354)	(1,851)	(37,741)	-	-	-	(51,946)

기말 손상차손누계액	-	-	-	(204,740)	(11,357,511)	-	(59,010)	(807,724)	(1,414,930)	(13,843,915)

기말 장부금액	244,641,254	130,518,876	12,062,291	55,890,837	16,152,772	3,217,109	6,500,419	8,770,396	35,048,714	1,716,220	514,518,888

(*1) 연결실체는 2019년 12월부터 사옥의 건설을 시작하였습니다. 이 공사는 2022년에 종료될 것으로 예상하고 있으며 당분기말 현재 건설중인자산에 32,003,115천원을 계상하고 있습니다. 당분기 중 자본화된 차입원가 금액은 202,294천원이며, 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 가중평균이자율은 3.29%등 입니다.(*2) 당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.(*3) 기말 토지, 건물외 장부금액중 157,196,235천원은 종속기업인 옥산레저의 자산양수도계약에 포함되어 24년중 양도 약정되어 있습니다.

[전기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산(*1)	사용권자산(*2)	합 계

기초취득가액	240,616,630	130,518,876	12,062,291	110,912,999	70,129,143	8,779,085	29,148,468	53,724,699	17,112,400	11,684,721	684,689,312

기초감가상각누계등	-	-	-	(31,973,777)	(40,957,740)	(4,559,863)	(21,693,354)	(43,714,209)	-	(2,981,882)	(145,880,825)

기초 정부보조금	-	-	-	-	(17,395)	(3,586)	4,066	-	-	-	(16,915)

기초 손상차손누계액	-	-	-	(204,740)	(11,357,511)	-	(59,010)	(807,724)	(265,042)	-	(12,694,027)

기초장부금액	240,616,630	130,518,876	12,062,291	78,734,482	17,796,497	4,215,636	7,400,170	9,202,766	16,847,358	8,702,839	526,097,545

사업결합을 통한 취득 이외 증가	7,385,390	-	-	20,302	3,972,877	1,086,903	3,835,455	87,063	19,209,248	1,734,092	37,331,330

사업결합을 통한 취득	1,514,895	-	-	843,030	910,675	118,159	92,456	-	36,800	53,700	3,569,715

정부보조금 취득 증가	-	-	-	-	(13,330)	-	(36,574)	-	-	-	(49,904)

감가상각비	-	-	-	(3,979,383)	(3,599,796)	(1,873,927)	(3,216,895)	(1,260,117)	-	(2,585,481)	(16,515,599)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	17,249	1,388	6,629	-	-	-	25,266

처분(취득금액)	(4,875,660)	-	-	(28,073,770)	(3,114,606)	(63,287)	(11,020,788)	(327,164)	(3,716,343)	(8,133,996)	(59,325,614)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	4,321,838	3,061,191	61,715	9,421,828	313,535	-	2,591,440	19,771,546

대체	-	-	-	4,582,341	(3,692,493)	3,000	416,846	806,900	(1,348,340)	-	768,253

환율변동효과(취득금액)	-	-	-	260,331	794,316	5,251	63,166	7,099	3,871	107,387	1,241,420

환율변동효과(감가상각누계액)	-	-	-	(34,886)	(147,780)	(3,315)	(52,676)	(5,386)	-	(59,818)	(303,862)

유형자산의 증가(감소)합계	4,024,625	-	-	(22,060,197)	(1,811,697)	(664,113)	(490,553)	(378,070)	14,185,236	(6,292,676)	(13,487,449)

기말 취득가액	244,641,255	130,518,876	12,062,291	88,545,233	68,999,912	9,929,111	22,535,603	54,298,597	31,297,636	5,445,904	668,954,175

기말 감가상각누계액	-	-	-	(32,250,105)	(41,644,125)	(6,457,236)	(15,541,098)	(44,666,178)	-	(3,035,741)	(143,594,483)

정부보조금	-	-	-	-	(13,476)	(2,198)	(39,901)	-	-	-	(55,575)

기말 손상차손누계액기말	-	-	-	(204,740)	(11,357,511)	-	(59,010)	(807,724)	(265,042)	-	(12,694,028)

기말 장부금액	244,641,254	130,518,876	12,062,291	56,674,285	15,984,800	3,551,523	6,909,617	8,824,696	31,032,594	2,410,163	512,610,090

(*1) 연결실체는 2019년 12월부터 사옥의 건설을 시작하였습니다. 이 공사는 2022년에 종료될 것으로 예상하고 있으며 전기말 현재 건설중인자산에 28,186,959천원을 계상하고 있습니다. 전기 중 자본화된 차입원가 금액은 425,897천원이며, 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 가중평균이자율은 3.22%등 입니다.(*2) 전기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.

14. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).[당분기]

구분	기초	증가	감가상각비	처분	당분기말

투자부동산	291,386	-	(2,986)	-	288,400

[전기]

구분	기초	증가	감가상각비	처분	전기말

투자부동산	303,331	-	(11,945)	291,386

15. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	27,666,923	45,444,314	2,422,269	16,866,204	64,732,787

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(17,570,616)	(38,414,403)	(740,057)	(8,513,457)	(47,667,917)

기초 국고보조금	-	(480,326)	-	(100,000)	(580,326)

기초 장부금액	10,096,306	6,549,585	1,682,213	8,252,747	16,484,545

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	1,465,825	-	1,000	1,466,825

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(1,341,828)	-	-	(366,844)	(1,708,672)

정부보조금취득	-	-	-	-	-

정부보조금환입	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-

처분(취득금액)	-	(43,680)	(1,357,200)	-	(1,400,880)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	-

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	-	-

환율변동효과(취득금액)	-	-	-	1,335	1,335

환율변동효과(감가상각누계액)	-	-	-	167	167

무형자산 증가(감소)합계	-	80,317	(1,357,200)	(364,342)	(1,641,225)

기말 취득금액	27,666,923	46,866,459	1,065,069	16,868,539	64,800,067

기말 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(17,570,616)	(39,798,307)	(740,057)	(8,890,134)	(49,428,498)

기말 정부보조금	-	(438,250)	-	(90,000)	(528,250)

기말 장부금액	10,096,307	6,629,903	325,012	7,888,405	14,843,320

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	30,661,924	39,699,296	3,882,940	12,168,872	55,751,108

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(16,447,263)	(32,703,044)	(939,347)	(7,541,006)	(41,183,397)

기초 국고보조금	-	(421,017)	-	-	(421,017)

기초 장부금액	14,214,661	6,575,235	2,943,593	4,627,866	14,146,694

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	5,745,018	63,620	2,392,393	8,201,031

사업결합을 통한 취득	2,200,245	-	-	2,286,737	2,286,737

무형자산상각비	-	(5,553,057)	-	(1,086,540)	(6,639,597)

국고보조금취득	-	(217,612)	-	100,000	(117,612)

손상차손	(1,123,354)	-	-	-	-

처분	(5,195,246)	-	(1,325,000)	(69,065)	(1,394,065)

환율변동효과	-	-	-	1,356	1,356

무형자산 증가(감소)합계	(4,118,355)	(25,651)	(1,261,380)	3,624,881	2,337,850

기말 취득금액	27,666,923	45,444,314	2,422,270	16,866,204	64,732,788

기말 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(17,570,617)	(38,414,403)	(740,057)	(8,513,457)	(47,667,917)

기말 국고보조금	-	(480,327)	-	(100,000)	(580,327)

기말 장부금액	10,096,306	6,549,585	1,682,213	8,252,747	16,484,545

(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당분기말	전기말

채널공급	874,240	874,240

송출대행	474,179	474,179

인터넷정보서비스	-

제조	7,883,634	7,883,634

기타	864,253	864,253

합계	10,096,306	10,096,306

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년에서 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 전기 중 1,123백만원의 손상차손이 발생하였습니다.

16. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,889,891	-	5,296,642	-

합계	6,889,891	-	5,296,642	-

상기 매입채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 17. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	15,377,442	4,846,029	19,533,191	4,846,029

미지급비용	1,779,423	559,281	2,148,379	490,101

예수금	919,616	-	1,079,142	-

예수보증금	893,792	10,000	932,192	10,000

임대보증금	-	30,000	812,306	30,000

합계	18,970,273	5,445,310	24,505,211	5,376,130

상기 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

18. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	33,523,308	-	9,936,413	-

선수수익	35,122	-	4,167	-

계약부채	64,036	-	163,251	-

합계	33,622,467	-	10,103,830	-

19.리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	841,574	953,070	977,077	781,777

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	950,559	841,574	1,209,513	977,077

1년 초과 5년 이내	1,440,760	953,070	1,276,282	781,777

소 계	2,391,319	1,794,644	2,485,795	1,758,854

차감 : 현재가치 조정금액	(596,675)	(726,941)

금융리스부채의 현재가치	1,794,644	1,758,854

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주석	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	13	387,579	1,961,285

차량운반구	13	137,623	624,160

소계	525,202	2,585,445

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	31,759	529,373

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	102,864	300,500

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	69,895	262,849

합계	729,720	3,678,167

당분기 중 리스의 총 현금유출은 635,319천원 입니다.

20. 금융부채(1) 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동금융부채

금융기관차입금(*1)	250,177,827	285,367,656

회생부채	2,658,667	2,604,605

소계	252,836,494	287,972,261

유동금융부채

금융기관차입금	110,955,296	75,940,458

기타차입금	8,440,000	11,440,000

유동파생상품부채	6,400	6,600

회생부채	724,652	708,361

소계	120,126,348	88,095,419

합계	372,962,841	376,067,680

(*1) 차입금 중 220,000,000천원은 종속기업인 옥산레저의 자산양수도계약에 포함되어 24년 중 양도 약정되어 있습니다.

(2) 2020년에 지배기업은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 10월 30일

만기일	2023년 10월 30일

액면금액	20,000,000

발행가액	20,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0301% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격(*1)	1주당 4,380원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 10월 30일)부터 발행 후 2년이 경과한 날(2022년 10월 30일)까지 사채권자에게 사채 권면금액의 50%에 대하여 회사 또는 회사가 지정하는 제3에게 사채를 매도할 것을 청구할 수 있음

(*1) 주식 1주당 1주의 비율로 무상증자하여 전환가격을 8,760원에서 4,380원으로 조정하였습니다. 전 환 사채 발행 후 전기 중 액면금액 20,000,000천원에 대하여 만기전 취득하여 연결실체가 전액 보유하고 있습니다.

(3) 2021년에 종속기업인 ㈜케이엠에이치하이텍은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 08월 25일

만기일	2024년 08월 25일

액면금액	16,000,000

발행가액	16,000,000

액면이자율	1.00%

보장수익률	2.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 106.1266% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 1,542원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

상기 전환사채 중 16,000,000천원은 지배기업인 ㈜케이엠에이치가 인수하였습니다. 따라서 지배기업 인수금액을 제외한 연결재무상태표상의 장부가액은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기이자율	당분기말

KDB산업은행	1.76% ~ 2.36%	28,200,000

기업은행	1.55% ~ 4.81%	2,077,760

국민은행	2.10% ~ 3.47%	65,000,520

대구은행	2.78%	30,000,000

우리은행	2.45%	3,500,000

하나은행	2.86% ~ 3.13%	4,100,000

신한은행	1.67% ~ 4.99%	227,396,000

기타	2.13% ~ 2.63%	858,842

합계	361,133,122

(5) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

2023년	2,933,868

2024년	937,581

2025년	19,738,062

2026년	3,698,185

2027년이후	222,870,131

합계	250,177,827

(6) 회생부채가. 당분기말 현재 취득한 종속기업의 회생계획인가에 따른 회생부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동성장기회생부채	비유동회생부채	합계

명목가치	776,889	3,708,339	4,485,228

(-)현재가치할인차금	(52,237)	(1,049,672)	(1,101,909)

현재가치	724,652	2,658,667	3,383,319

나. 회생부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

2022년	748,722

2023년	747,301

2024년	747,301

2025년	747,301

2026년이후	1,494,600

합계	4,485,226

21. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당기법인세부담액	3,065,921	8,415,287

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(223,620)	5,721,597

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액	117,387	(1,543,996)

사업결합등으로 인한 이연법인세 변동액	(609,433)	12,535,999

중단사업손익	(12,055,752)

법인세비용	2,350,256	13,073,135

(2) 유효법인세율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익	8,765,898	76,966,206

적용세율에 따른 법인세	2,023,658	15,697,280

조정사항	326,598	(2,624,145)

- 세액공제효과	(153,471)	(755,166)

- 영구적차이	955,433	6,851,387

- 자본에가감하는이연법인세	117,387	(1,543,996)

- 기타	(592,751)	(7,176,370)

법인세비용	2,350,256	13,073,135

유효세율	26.81%	16.99%

22. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,525,560	11,577,492

사외적립자산의 공정가치	(7,366,681)	(7,545,771)

가감계	4,158,879	4,031,721

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 순확정급여자산 981,928천원과 1,013,712천원은 재무상태표의 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다. (2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	11,577,492	19,763,531

기업결합등으로인한증감	-	906,536

당기근무원가	616,817	3,947,022

이자원가	50,717	298,098

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(37,707)	(132,261)

급여지급액	(646,741)	(1,817,573)

기타	(35,018)	(11,387,858)

당기말	11,525,561	11,577,492

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	7,545,771	10,694,266

기업결합등으로인한증감	-

납입액	6,516	2,556,888

급여지급액	(221,101)	(337,487)

기대수익	50,088	195,496

사외적립자산 재측정요소	(14,595)	(134,012)

기타	(5,429,381)

당기말	7,366,681	7,545,771

(4) 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당기근무원가	616,817	3,947,022

이자원가	50,717	298,098

사외적립자산의 기대수익	16,728	(195,496)

종업원 급여에 포함된 총 비용	684,262	4,049,624

(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	(24,972)	3,446

법인세효과	5,494	(1,236)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	(19,478)	2,210

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기

원리금보장상품(정기예금등)	7,366,681	7,545,771

(7) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	2.41% 등	2.41% 등

미래임금상승률	6.00% 등	6.00% 등

(8) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	550,604	(493,063)

할인율의 변동	(492,922)	561,557

23. 자본(1) 납입자본1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.2) 지배기업은 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.3) 지배기업의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2021.12.31(전기말)	-	45,335,964 주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

2022.03.31(당분기말)	-	45,335,964 주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

(2) 이익잉여금당분기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	236,617,078	232,679,869

이익준비금	678,510	678,510

합계	237,295,588	233,358,380

(3)기타자본구성요소당분기말 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	138,409	138,409

자기주식등	(105,993,321)	(104,496,626)

기타포괄손익	7,825,710	8,489,649

기타자본잉여금	40,086,178	40,077,287

합계	(57,943,024)	(55,791,281)

24. 수익과 비용(1) 매출액 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	23,482,986	23,482,986	2,398,405	2,398,405

용역의 제공으로 인한 수익	39,708,293	39,708,293	50,938,334	50,938,334

매출액 합계	63,191,279	63,191,279	53,336,739	53,336,739

(2) 기타수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	34,352	34,352	-	-

파생상품평가이익	394,680	394,680	3,781,012	3,781,012

파생상품거래이익	260,920	260,920	196,240	196,240

기타의대손충당금환입	-	-	13,826	13,826

외환차익	247,756	247,756	120,107	120,107

외화환산이익	465,521	465,521	700,866	700,866

지분법적용투자지분처분이익	-	-	1,189	1,189

유형자산처분이익	78,516	78,516	8,962	8,962

사채상환이익	-	-	893,281	893,281

잡이익(*1)	3,450,915	3,450,915	104,268	104,268

합계	4,932,660	4,932,660	5,819,751	5,819,751

(*1)잡이익으로 계상한 금액 중 3,000,000천원은 ㈜아시아경제의 경영권 이전에 대한 정산 합의금입니다.

(3) 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기부금	3,790	3,790	2,755	2,755

외환차손	44,495	44,495	131,846	131,846

외화환산손실	572,527	572,527	782,703	782,703

유형자산손상차손	1,149,888	1,149,888	-	-

파생상품평가손실	6,400	6,400	3,768,656	3,768,656

파생상품거래손실	293,520	293,520	294,640	294,640

지분법손실	344,560	344,560	-	-

유형자산처분손실	8,313	8,313	-	-

기타의대손상각비	210,256	210,256	58,232	58,232

무형자산처분손실	57,200	57,200	-	-

충당부채전입	26,305	26,305	-	-

잡손실	2,570	2,570	112,206	112,206

합계	2,719,824	2,719,824	5,151,038	5,151,038

(4) 금융수익 및 금융비용1) 금융수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	446,449	446,449	79,078	79,078

배당금수익	21,607	21,607	-	-

합계	468,057	468,057	79,078	79,078

2) 금융비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	1,093,969	1,093,969	1,346,347	1,346,347

(5) 성격별 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	11,517,324	11,517,324	10,890,700	10,890,700

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	5,670,615	5,670,615	5,166,277	5,166,277

상품및원재료매입	12,110,665	12,110,665	9,900,285	9,900,285

지급임차료	2,763,588	2,763,588	280,054	280,054

경상연구개발비	1,361,143	1,361,143	1,361,870	1,361,870

판매촉진비	29,901	29,901	35,497	35,497

지급수수료	8,466,347	8,466,347	8,043,515	8,043,515

행사비	6,815	6,815	240	240

소모품비	952,325	952,325	1,111,157	1,111,157

도서인쇄비	6,111	6,111	11,069	11,069

제세공과금	441,396	441,396	145,432	145,432

기타	12,686,073	12,686,073	9,664,164	9,664,164

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	56,012,303	56,012,303	46,610,260	46,610,260

(6) 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	4,538,617	4,538,617	3,925,349	3,925,349

퇴직급여	489,341	489,341	498,872	498,872

복리후생비	709,896	709,896	617,930	617,930

여비교통비	130,303	130,303	82,494	82,494

접대비	211,204	211,204	227,816	227,816

세금과공과금	376,146	376,146	102,746	102,746

감가상각비	595,079	595,079	596,670	596,670

지급임차료	87,749	87,749	171,596	171,596

보험료	138,277	138,277	112,460	112,460

차량유지비	73,467	73,467	46,240	46,240

경상연구개발비	1,358,321	1,358,321	1,352,405	1,352,405

도서인쇄비	4,387	4,387	9,541	9,541

지급수수료	2,697,850	2,697,850	2,651,327	2,651,327

광고선전비	48,422	48,422	254,528	254,528

판매촉진비	29,901	29,901	35,497	35,497

판매수수료	136,852	136,852	21,870	21,870

무형고정자산상각	339,848	339,848	205,143	205,143

기타	283,266	283,266	685,425	685,425

합계	12,248,924	12,248,924	11,597,909	11,597,909

(7) 종업원급여비용의 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	4,538,617	4,647,292	9,185,908	3,925,349	4,732,108	8,657,457

복리후생비	709,896	769,030	1,478,926	617,930	731,251	1,349,181

퇴직급여	489,341	363,150	852,490	498,872	385,189	884,061

합계	5,737,854	5,779,472	11,517,324	5,042,151	5,848,548	10,890,698

25. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주당분기순이익 을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원) .

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주당분기순이익(A)	3,815,185,643	3,815,185,643	4,619,335,056	4,619,335,056

가중평균 유통보통주식수(B)(*1)(*2)	41,880,268	41,880,268	45,335,964	45,335,964

기본주당순이익(A/B)	91	91	102	102

(*1) 가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	45,335,964주	90	4,080,236,760

자기주식	(3,455,696주)	90	(311,012,640)

합계	41,880,268주	3,769,224,120

가중평균유통주식수 : 3,769,224,120 ÷ 90 = 41,880,268 (2) 희석주당이익당분기에는 희석화 효과가 없으며 희석주당이익은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 보통주당분기순이익(A)(*1)	3,815,185,643	3,815,185,643	4,932,650,707	4,932,650,707

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(*2)	41,880,268	41,880,268	47,293,730	47,293,730

희석주당분기순이익(A/B)	91	91	104	104

(*1) 조정후 보통주분기순이익(단위:원).

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주분기순이익	3,815,185,643	3,815,185,643	4,619,335,056	4,619,335,056

이자비용(세후)	-	-	121,975,411	121,975,411

파생상품평가손실(세후)	-	-	2,583,609,600	2,583,609,600

파생상품평가이익(세후)	-	-	(2,392,269,360)	(2,392,269,360)

조정후 보통주분기순이익	3,815,185,643	3,815,185,643	4,932,650,707	4,932,650,707

(*2) 조정후 가중평균 유통보통주식수(단위 : 주).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	41,880,268	41,880,268	45,335,964	45,335,964

전환사채 전환권	-	-	1,319,128	1,319,128

신주인수권부사채 신주인수권	-	-	638,638	638,638

조정후 가중평균유통보통주식수	41,880,268	41,880,268	47,293,730	47,293,730

26. 중요한 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 지배기업의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당분기	전기

관계기업	㈜아시아경제	㈜아시아경제

관계기업	㈜알파플러스	㈜알파플러스

기타특수관계자(피투자회사)	㈜작인스토리하우스

기타특수관계자	㈜레저플러스	㈜레저플러스

기타특수관계자	㈜제이더블유씨인터내셔널	㈜제이더블유씨인터내셔널

기타특수관계자	㈜스카이라이프티브이

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜아시아경제	4,317	-	20,672	2,695,389

㈜알파플러스	238,192	-	45,238,192	-

㈜작인스토리하우스	45	-	-	-

㈜레저플러스	66,547	92,464	203,847	96,583

주주임원종업원	436	147,074	113,431	8,313,556

당분기합계	309,537	239,538	45,576,141	11,105,529

전기합계	376,691	29,687,265	864,719	14,197,285

(3) 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	당분기말	비고

채권	주주임원종업원	113,176	436	-	113,612	단기대여금 등

채권	㈜알파플러스	-	45,238,192	-	45,238,192	단기대여금 등

채무	주주임원종업원	11,000,000	-	3,000,000	8,000,000	단기차입금

(4) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	297,958	1,343,829

퇴직급여	99,873	216,610

합계	397,831	1,560,439

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 현금흐름표 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

건설중인자산 대체	(293)	(1,348)

28. 우발상황 및 약정사항 (1) 지배기업은 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 ㈜엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위:천원, USD).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

일반자금대출등	국민은행	16,000,000	16,000,000

시설자금대출등	KDB산업은행	18,200,000	18,200,000

일반자금대출등	신한은행	3,000,000	3,000,000

일반자금대출등	하나은행	2,000,000	2,000,000

일반자금대출등	하나은행	1,600,000	1,600,000

일반자금대출	우리은행	3,500,000	3,500,000

시설자금대출	신한은행	4,126,000	4,126,000

일반자금대출	하나은행	500,000	500,000

일반자금대출등	산업은행	10,000,000	10,000,000

일반자금대출등	기업은행	3,585,000	2,077,760

일반자금대출등	신한은행	270,000	270,000

일반자금대출등	기타	858,842	858,842

일반자금대출	국민은행	49,000,520	49,000,520

일반자금대출	대구은행	30,000,000	30,000,000

일반자금대출등	신한은행	220,000,000	220,000,000

선물환 매도계약	삼성선물(*1)	USD 2,000,000

(*1) 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 2,000,000 입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당분기	전기

토지, 건물, 기계장치 등	581,305,302	581,305,302	차입금담보제공

USD 18,720,000	USD 18,720,000	차입금담보제공

종속기업투자주식	136,703,200	44,703,200	차입금담보제공

장단기금융상품	382,743	371,660

합 계	718,391,245	626,380,162

USD 18,720,000	USD 18,720,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, EUR).

제공자	내 용	금 액	지급보증처

서울보증보험㈜등	이행지급 및 공탁 등	7,926,034

국민은행	지급보증	USD 15,600,000

소프트웨어공제조합	이행보증 등 보증서 발급	47,448

안영일	연대보증	200,000

에스케이브로드밴드㈜등	외화지급보증	EUR 135,436.10	우리은행

케이에이치필룩스㈜	연대보증	10,000,000

합 계	18,173,482

USD 15,600,000

EUR 135,436.10

(5) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증 및 연대보증 의무에 대한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

보증처	내 용	금 액

국민은행	지급보증	4,303,250

신한은행	지급보증	52,500,000

(6) 당분기말 현재 연결실체를 대상으로 다수의 소송(소송가액 78억, ㈜케이엠에이치하이텍 53억, 넥스지 9억 포함)이 계류중이며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (7) 종속기업인 옥산레저㈜는 2022년 2월 17일 이사회에서 사업환경 변화에 따른 적정 투자수익 실현을 목적으로 골프장 사업관련 영업자산을 유한회사 키스톤다이내믹투자목적회사에 양도하기로 결의하였습니다.양도가액은 2,694.58억원으로 전세보증금 2,200억원(장부상 장기차입금) 및 기수령한 계약금 225억을 제외한 잔금 269.58억원을 처분예정일인 2024년 8월 31일에 수령할 예정입니다. 양도계약에 포함된 양도대상 자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	금액

토지, 코스, 입목(*1)	133,381,242

건물(*1)	17,597,002

차량운반구, 집기비품, 시설장치 등(*1)	6,217,992

장기차입금(*1)	220,000,000

(*1) 당분기말 장부가액입니다.

29. 파생상품

구분	기초 자산(부채)	증(감)	평가손익
(포괄손익)	평가손익
(당기손익)	분기말 자산(부채)	비고

이자율스왑	7,827	(3,794)	21,041	-	25,074	(*1)

통화스왑	153,512	(14,817)	82,165	394,680	615,541	(*1)

통화선물	(6,600)	-	-	200	(6,400)	(*2)

(*1) 연결실체는 이자율스왑 및 통화스왑 계약 을 체결하였으며 , 그 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원, USD)

구분	파생상품종류	계약일	만기일	계약종류	매입	매도

현금흐름위험회피	이자율스왑	2019-10-10	2022-09-10	지급 : 고정 2.8%	통화	금액	통화	금액

수취 : 원화기준금리+1.43%	KRW	22,000,000	KRW	22,000,000

현금흐름위험회피	통화스왑	2020-01-28	2023-01-27	지급 : 고정 2.44%	통화	금액	통화	금액

수취 : 원화기준금리+1.55%	USD	15,600	KRW	18,330,000

(*2) 종속회사 ㈜케이엠에이치하이텍 은 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며 , 당분기말 현재 장내파생상품(통화선물) 약정금액은 USD 2,000,000 입니다.

30. 사업결합 등

(1) 비지배지분 변동1) 당분기 중 비지배지분 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	비지배지분율	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 포괄손익	사업결합	종속기업지분의 변동	기타	당분기말 누적 비지배지분

㈜케이엠에이치신라레저와 그종속회사	13.78%	16,914,020	(390,335)	-	(8,891)	-	16,514,794

㈜케이엠에이치하이텍와 그종속회사	72.69%	59,662,464	1,609,236	-	-	(4,448,577)	56,823,123

㈜광명역환승파크	49.00%	464,939	(391,872)	-	-	-	73,066

옥산레저㈜	5.82%	5,313,745	(65,151)	-	-	-	5,248,595

㈜넥스지	27.22%	5,269,276	337,698	-	-	-	5,606,974

㈜에스엘레저	13.00%	2,311	(87)	-	-	-	2,224

합계	87,626,756	1,099,490	-	(8,891)	(4,448,577)	84,268,777

31. 중단사업지배기업은 전기 중 지분매각 등으로 ㈜아시아경제, ㈜알파플러스, ㈜작인스토리하우스의 지배력을 상실하였고, ㈜광명역환승파크 주식은 매각예정입니다. (1) 당분기 중 중단영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

매출	(55,365)	8,979,571

매출원가	-	4,454,162

판매비와관리비	340,440	3,405,565

영업이익	(395,805)	1,119,844

기타영업외손익	(403,934)	(981,077)

법인세비용	-	4,529

중단영업이익(손실)	(799,739)	134,237

(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	금액

영업활동으로 인한 순현금흐름	786,494

투자활동으로 인한 순현금흐름	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	(94,849)

(3) 중단영업과 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	금액

유동자산	1,207,247

비유동자산	24,403,153

자산총계	25,610,400

유동부채	2,790,313

비유동부채	22,670,972

부채총계	25,461,284

순자산금액	149,115

(4) 매각예정자산과 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	금액

유동자산	1,207,247

비유동자산	24,403,153

자산총계	25,610,400

유동부채	2,790,313

비유동부채	22,670,972

부채총계	25,461,284