KX 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 부문별 보고 (1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 5개의 부문(채널공급, 송출대행, 인터넷정보서비스, 정보통신제공, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	채널공급	송출대행	인터넷정보서비스	정보통신제공	공통및기타	제거	계

보고부문자산	21,524,324	9,517,968	60,766,916	29,833,292	102,067,964	(54,170,629)	169,539,835

보고무문부채	3,088,247	1,289,470	9,456,210	5,637,068	30,609,985	(19,980,963)	30,100,018

보고부문재고자산	-	-	10,174	-	3,643,624	-	3,653,798

(3) 부문별 손익에 관한 정보연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	채널공급	송출대행	인터넷정보서비스	정보통신제공	기타	제거	계

총부문수익	22,967,136	18,056,218	42,501,901	20,588,047	26,657,043	(3,419,102)	127,351,243

금융수익	71,353	-	198,118	413,933	1,340,480	(646,664)	1,377,221

금융비용	3,890,411	-	246,179	-	884,219	(646,664)	487,625

감가상각비와 무형자산상각비	2,883,760	2,089,123	363,714	789,743	477,572	92,200	6,696,111

보고부문이익(손실)	8,104,723	4,142,472	4,567,781	3,631,436	(4,404,505)	(5,172,842)	10,869,065

2. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당기말	전기말

요구불예금등	49,036,073	22,754,363

3. 금융상품(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구 분	단기매매증권	매도가능금융자산

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	-	1,777,114

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	-	-

신용위험에 대한 최대 노출정도	-	1,777,114

(2) 금융자산의 공시(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주	-

당기손익인식금융자산	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	1,777,114

만기보유금융자산	-	-	8,155

대여금 및 수취채권	49,036,073	29,042,888	39,577,456

총 금융자산	49,036,073	29,042,888	41,362,725

금융자산, 공정가치	49,036,073	29,042,888	41,362,725

금융자산의 대손충당금	-	(5,525,891)	(5,773,125)

당기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.한편, 기타금융자산 중 당기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	6,440,000	5,667,787	주식담보대출사업 관련 담보설정

50,000	90,000	보험사업 관련 담보설정

30,000	70,000	모네타콘 사업 관련 담보설정

-	22,396	차입금담보

-	50,000	입찰보증질권설정

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	6,523,000	5,903,183

(3) 금융부채의 공시(단위 : 천원)

구분	매입채무 및 기타 채무	단기차입금	유동성장기부채	기타금융부채

금융부채의 범주	-	-	-	-

당기손익인식금융부채	-	-	-	-

상각후원가금융부채	13,895,050	9,500,000	-	326,248

총 금융부채	13,895,050	9,500,000	-	326,248

금융부채, 공정가치	13,895,050	9,500,000	-	326,248

(4) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위 : 천원)

구분	금액	비고

매도가능금융자산의 평가손익	(1,168)	매도가능금융자산

매도가능금융자산의 손상차손	(537,701)	기타금융자산

대손상각비	(485,579)	매출채권및기타채권

기타의대손상각비	(3,474,201)	기타금융자산

금융자산에서 발생한 이자수익	1,377,221	만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 이자비용	(487,625)	상각후원가금융부채

합계	(3,609,053)

4. 지분법적용투자지분(1) 당기말 현재 연결실체가 보유한 지분법적용투자지분의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가

KMH HONG KONG LIMITED	326,333	48.95	-	692,300

㈜에듀아시아(*)	160,000	57.14	-	2,000,000

합계	-	2,692,300

(*) ㈜에듀아시아의 경우 당기중 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업이 되었습니다. (2) 지분법적용투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기말

KMH HONG KONG LIMITED	-	-	-	-	-

㈜에듀아시아(*)	966,303	1,000,000	(2,010,204)	0	43,902

합계	966,303	1,000,000	(2,010,204)	0	43,902

(*) ㈜에듀아시아의 경우 당기중 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업이 되었습니다.한편, 상기 지분법적용투자지분 중 KMH HONG KONG LIMITED는 회수가능성이 없다고 판단되어 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,149,417	3,958	17,049,464	6,535

미수금	960,755	155,528	1,101,307	144,022

미수수익	163,548	-	119,092	-

선급금	5,655,558	-	1,658,483	-

선급비용	1,274,056	-	250,197	-

보증금	-	4,680,067	-	3,801,649

합계	24,203,334	4,839,554	20,178,544	3,952,206

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	29,727,528	4,841,250	24,749,388	3,955,007

대손충당금:

- 매출채권	(2,551,845)	(1,696)	(2,106,497)	(2,801)

- 미수금	(1,601,950)	-	(1,167,546)	-

- 미수수익	(212,623)	-	(139,025)	-

- 선급금	(333,560)	-	(333,560)	-

- 선급비용	(824,217)	-	(824,217)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(5,524,194)	(1,696)	(4,570,844)	(2,801)

매출채권및기타채권 순장부금액	24,203,334	4,839,554	20,178,544	3,952,206

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	4,573,645	7,413,823

제각	(41,883)	(3,586,944)

대손상각비	552,428	315,732

기타의대손상각비	441,701	431,034

대손충당금환입	-	-

기업결합으로인한증가	-	-

기말금액	5,525,891	4,573,645

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	26,297,474

60일 이내	617,689

60 ~ 180일	744,768

180일 이상	6,908,848

대손충당금	(5,525,891)

합계	29,042,888

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 6. 기타금융자산기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	24,371,089	405,250	30,369,934	321,198

장단기대여금및수취채권	1,257,700	1,055,058	2,164,920	3,153,063

매도가능금융자산	-	1,777,114	-	2,144,125

만기보유금융자산	-	8,155	-	8,155

합계	-	12,488,359	-	-

25,628,789	15,733,936	32,534,854	5,626,542

1) 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당당기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	2,807,474	-	245,148	-

기타의대손상각비	965,651	-	2,562,326	-

대손충당금환입	-	-	-	-

제각	-	-	(4,929)	-

기업결합으로인한 증가	-	4,929

기말금액	3,773,125	-	2,807,474	-

2) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	1,833,768

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	4,252,115

대손충당금	(3,773,125)

합계	2,312,758

3) 매도가능금융자산가. 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	2,144,125	4,180,409

증가	172,187	-

감소	539,199	2,036,284

기말금액

- 유동	-	-

- 비유동	1,777,114	2,144,125

합계	1,777,114	2,144,125

나. 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

1. 매도가능채무상품:

- ㈜스카이라이프티브이	-	-

2. 매도가능지분상품:

- ㈜스카이라이프티브이	1,400,000	1,400,000

- ㈜에스비인터렉티브	114,591	166,801

- (주)프론티어엠앤에이	14,510	500,000

- ㈜메트릭스코퍼레이션	1,764	1,764

- ㈜아이온커뮤니케이션	50,000	50,000

- ㈜애드캡슐소프트	25,055	25,055

- 엔젤로또㈜	-	-

- 극동건설㈜	505	505

- 남광토건	9	-

- 김앤에이엘	155	-

- 극동유화	166,985	-

- 딜리	3,541	-

매도가능금융자산 합계	1,777,114	2,144,125

연결실체는 ㈜에스비인터랙티브 주식의 공정가치가 현저히 하락하였다고 판단하여 전기이전에 333,199천원의 손상차손을 인식하였으며, 엔젤로또㈜ 주식에 대하여 전기 중 31,394천원의 손상차손을 인식하였습니다. 또한, 당기중 ㈜에스비인터랙티브 및 ㈜프론티어엠앤에이 주식에 대하여 각각 52,210천원 및 485,490천원의 손상차손을 인식하였습니다.이외의 비상장지분상품은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 7. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,935,205	(291,581)	3,643,624	2,040,510	(106,499)	1,934,010

저장품	10,174	-	10,174	20,060	-	20,060

합계	3,945,378	(291,581)	3,653,798	2,060,570	(106,499)	1,954,071

(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 24,464,883천원입니다.(3) 당기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 8. 유형자산[당기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초취득가액	4,875,660	5,719,885	26,255,020	158,520	4,087,767	1,374,528	1,844,344	44,315,724

기초감가상각누계	-	(726,902)	(17,749,852)	(146,415)	(3,258,612)	(860,602)	-	(22,742,383)

기초장부금액	4,875,660	4,992,983	8,505,168	12,105	829,155	513,926	1,844,344	21,573,341

유형자산의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	1,598,256	94,709	217,370	882	235,243	2,146,460

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	19,994	-	-	19,994

감가상각비	-	(142,997)	(2,473,072)	(18,007)	(371,415)	(194,060)	-	(3,199,550)

처분	-	-	-	(1,991)	(5,334)	-	-	(7,325)

대체	-	-	14,766	-	40,258	-	(1,976,339)	(1,921,315)

유형자산의 증가(감소)합계	-	(142,997)	(860,050)	74,711	(99,126)	(193,178)	(1,741,096)	(2,961,736)

기말취득가액	4,875,660	5,719,885	25,901,058	106,298	3,520,356	1,278,139	103,248	41,504,644

기말감가상각누계액	-	(869,899)	(18,255,940)	(19,482)	(2,790,327)	(957,391)	-	(22,893,038)

기말장부금액	4,875,660	4,849,986	7,645,118	86,817	730,029	320,748	103,248	18,611,606

[전기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초취득가액	4,875,660	5,719,885	25,075,210	158,520	3,715,171	1,134,333	-	40,678,779

기초감가상각누계	-	(583,905)	(14,876,381)	(124,418)	(2,713,765)	(715,817)	-	(19,014,285)

기초장부금액	4,875,660	5,135,980	10,198,829	34,103	1,001,406	418,516	-	21,664,494

유형자산의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	1,179,809	-	227,056	211,280	1,892,740	3,510,885

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	62,523	1,019	-	63,542

감가상각비	-	(142,997)	(2,873,471)	(21,997)	(457,828)	(219,779)	-	(3,716,072)

처분	-	-	-	-	(4,002)	(42,295)	-	(46,298)

대체	-	-	-	-	-	145,186	(48,396)	96,790

유형자산의 증가(감소)합계	-	(142,997)	(1,693,661)	(21,997)	(172,251)	95,410	1,844,344	(91,153)

기말취득가액	4,875,660	5,719,885	26,255,020	103,240	4,074,664	1,277,257	1,844,344	44,150,069

기말감가상각누계액	-	(726,902)	(17,749,852)	(91,134)	(3,245,509)	(763,330)	-	(22,576,727)

기말장부금액	4,875,660	4,992,983	8,505,168	12,105	829,155	513,926	1,844,344	21,573,341

(2) 감가상각비 중 2,862,497천원은 매출원가, 337,053천원은 판관비에 포함되어 있습니다. 9. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	기초	증가	감소	당기말

투자부동산	375,000	-	11,945	363,055

10. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).[당기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	11,254,137	15,758,435	5,300,527	11,878,886	32,937,848

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(54,667)	(12,529,529)	(721,259)	(10,927,625)	(24,178,413)

기초 국고보조금	-	(352,466)	-	-	(352,466)

기초 장부금액	11,199,470	2,876,440	4,579,268	951,261	8,406,969

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	2,722,104	398,580	1,139,997	4,260,681

사업결합을 통한 취득	1,623,908	-	-	7,420	7,420

무형자산상각비 및 손상차손	(187,451)	(2,643,550)	-	(936,383)	(3,579,933)

국고보조금취득	-	(145,000)	-	-	(145,000)

국고보조금환입	-	95,317	-	-	95,317

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	227,741	-	-	1,797,500	1,797,500

처분	-	(5,000)	(444,850)	-	(449,850)

무형자산 증가(감소)합계	1,664,199	23,872	(46,270)	2,008,534	1,986,135

기말 취득금액	13,105,787	18,475,539	5,254,257	14,823,803	38,553,599

기말 상각누계액	(242,118)	(15,173,078)	(721,259)	(11,864,008)	(27,758,346)

기말 국고보조금	-	(402,149)	-	-	(402,149)

기말 장부금액	12,863,669	2,900,311	4,532,998	2,959,795	10,393,104

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	8,591,858	12,761,180	4,963,228	1,697,646	19,422,054

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(54,667)	(10,166,492)	(262,668)	(809,315)	(11,238,474)

기초 국고보조금	-	(293,551)	-	-	(293,551)

기초 장부금액	8,537,191	2,301,138	4,700,561	888,331	7,890,029

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	4,197,253	55,675	203,763	4,456,691

사업결합을 통한 취득	2,923,212	-	-	-	-

무형자산상각비 및 손상차손	-	(2,363,037)	-	(700,833)	(3,063,869)

국고보조금취득	-	(171,999)	-	-	(171,999)

국고보조금환입	-	113,085	-	-	113,085

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	(260,932)	-	-	560,000	560,000

처분	-	(1,200,000)	(176,967)	-	(1,376,967)

무형자산 증가(감소)합계	2,662,279	575,302	(121,292)	62,930	516,940

기말 취득금액	11,254,137	15,758,434	4,841,936	2,461,409	23,061,779

기말 상각누계액	(54,667)	(12,529,529)	(262,668)	(1,510,148)	(14,302,344)

기말 국고보조금	-	(352,466)	-	-	(352,466)

기말 장부금액	11,199,470	2,876,440	4,579,268	951,261	8,406,969

(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위 : 천원).

현금창출단위	당기말	전기말

채널공급	874,240	874,240

송출대행	195,833	195,833

인터넷정보서비스	5,195,246	5,195,246

정보통신제공	1,988,530	1,760,789

기타	4,609,820	3,173,363

합계	12,863,669	11,199,470

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년에서 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.3) 손상검사 결과당기 말에 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 기타사업부문의 영업권에서 당기에 187,451천원의 손상차손이 발생하였습니다. 11. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	316,353	-	233,509	-

미지급금	5,221,557	-	4,950,807	-

미지급비용	2,380,165	163,164	1,791,478	78,263

예수금	549,671	-	1,294,984	-

예수보증금	195,700	-	203,500	-

선수금	5,057,690	-	3,549,776	-

합계	13,721,136	163,164	12,024,053	78,263

상기 매입채무 및 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 12. 금융부채(1) 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

비유동금융부채

신주인수권부사채	-	-

회생부채	209,157	283,230

소계	209,157	283,230

유동금융부채

금융기관차입금	8,500,000	11,885,760

주주차입금	1,000,000	3,350,000

유동성신주인수권부사채	-	1,306,918

회생부채	117,090	1,437,178

소계	9,617,090	17,979,856

총차입금 합계	9,826,248	18,263,086

(2) 2012년에 지배기업은 신주인수권부사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내용

사채의 명칭	제1회 무보증 사모분리형 신주인수권부사채

장부가액(단위:천원)	-

액면금액(단위:천원)	10,000,000

발행가액(단위:천원)	10,000,000

발행일	2012년 11월 27일

만기일	2017년 11월 27일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	105.12%

상환방법	만기일에 액면가액의 105.1205%를 일시 상환

신주인수권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

신주인수권 행사가격	1주당 8,023원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월마다 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구가능

신주인수권부사채 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 2,388,631천원(법인세효과 차감전)을 기타자본구성요소에 계상하였습니다.(3) 당기말 현재 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기이자율	당기말	전기말

신한은행	2.87%	8,500,000	3,000,000

우리은행	-	-	-

하나은행	-	-	-

국민은행	0.00%	-	8,590,000

중소기업은행	0.00%	-	274,960

중소기업진흥공단	-	-	20,800

합계	8,500,000	11,885,760

(4) 기타금융부채(회생부채)가. 당기말 현재 취득한 종속기업인 (주)아시아경제의 회생계획인가에 따른 회생부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동성장기회생부채	비유동회생부채	합계

명목가치	123,800	250,795	374,595

(-)현재가치할인차금	(6,710)	(41,638)	(48,348)

현재가치	117,090	209,157	326,248

나. 회생부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	비유동회생부채

2015년	123,800

2016년	142,841

2017년	19,041

2018년	19,041

2019년 이후	69,872

합계	374,595

한편, 종속기업인 (주)아시아경제는 2012년 12월 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받아 회생절차가 종료되었습니다. 13. 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기법인세부담액	5,514,084	2,434,483

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(941,923)	(456,890)

자본에 직접 가감된 이연법인세	(1,386,297)	135,027

법인세비용	3,185,864	2,112,620

(2) 주요누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차감할(가산할)일시적차이

기초	감소	증가	기말	기초	기말

미수수익	(258,117)	(222,315)	(340,417)	(376,220)	(56,786)	(82,768)

퇴직급여충당금	6,675,240	539,192	2,364,473	8,500,521	1,464,649	1,865,340

퇴직연금	(4,865,460)	(477,609)	(2,441,472)	(6,829,323)	(1,070,401)	(1,502,451)

대손충당금 한도초과	6,827,055	6,822,126	10,880,317	10,885,246	1,501,431	2,393,592

무형자산	(271,162)	35,288	-	(306,450)	(59,656)	(67,419)

영업권	(195,833)	-	-	(195,833)	(43,083)	(43,083)

매도가능증권	148,126	(468,202)	377,753	994,080	32,588	218,698

현재가치할인차금상각	(1,095,645)	(1,095,645)	(48,348)	(48,348)	(241,042)	(10,636)

신주인수권부사채	(193,082)	(193,082)	-	-	(42,478)	-

투자부동산	1,122,203	-	-	1,122,203	246,885	246,885

재고자산	106,499	106,499	291,581	291,581	23,430	64,148

관계기업투자	692,300	-	-	692,300	152,306	152,306

구상채권	19,266,845	50,693	-	19,216,152	4,238,706	4,227,553

기타	5,928,584	2,096,387	2,702,882	6,535,079	1,302,950	1,436,314

계	33,887,552	7,193,332	13,786,768	40,480,988	7,449,499	8,898,478

인식하지않는이연법인세자산	-	-	-	-	4,391,012	4,685,560

이연법인세자산 인식액	-	-	-	-	3,058,487	4,212,918

(*) 인식하지 않은 이연법인세자산

구분	기초	기말	기초	기말

관계기업투자	692,300	692,300	152,306	152,306

구상채권대손충당금	19,266,845	19,216,152	4,238,706	4,227,553

기타	-	1,389,547	-	305,700

합계	19,959,145	21,297,999	4,391,012	4,685,560

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액	법인세효과

퇴직급여채무보험수리적손익	(581,532)	127,193

매도가능증권평가손익	(1,498)	330

기타자본잉여금	6,881,000	(1,513,820)

합계	6,297,970	(1,386,297)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	14,054,929	13,126,315

적용세율에 따른 법인세	3,070,084	2,865,789

조정사항	115,779	(753,169)

- 세액공제효과	(996,663)	(790,521)

- 영구적차이	1,872,305	(382,664)

- 자본에가감하는이연법인세	(1,255,985)	135,027

- 기타	496,122	284,989

법인세비용	3,185,864	2,112,620

유효세율(*1)	22.67%	16.09%

14. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,009,439	7,423,836

사외적립자산의 공정가치	(6,829,823)	(4,885,210)

퇴직급여채무 금액	2,179,616	2,538,626

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초	7,423,836	5,876,099

기업결합으로인한증가	30,305	113,078

당기근무원가	1,763,767	1,545,564

이자원가	183,233	206,773

보험수리적손익(법인세비용차감전)	563,553	409,724

급여지급액	(955,254)	(727,402)

당기말	9,009,439	7,423,836

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초	4,885,210	3,791,430

기업결합으로인한증가	9,606	0

납입액	2,297,748	1,479,450

급여지급액	(477,609)	(487,493)

기대수익	132,846	128,140

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(17,979)	(26,316)

당기말	6,829,823	4,885,210

(4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

당기근무원가	1,763,767	1,545,564

이자원가	183,233	206,773

사외적립자산의 기대수익	(132,846)	(128,140)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,814,154	1,624,198

(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	581,532	436,040

법인세효과	(127,193)	(94,219)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	454,339	341,821

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기

원리금보장상품(정기예금등)	6,829,823	4,885,210

(7) 당기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

할인율	2.28% 등	2.67% 등

미래임금상승률	6% 등	6% 등

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	641,914	(571,717)

할인율의 변동	(568,500)	650,782

15. 자본(1) 납입자본1) 당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.2) 지배기업은 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.3) 지배기업의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2014. 01. 01(전기초)	12,775,360주	6,387,680	28,625,595	35,013,275

2014. 12. 31(전기말)	12,775,360주	6,387,680	28,625,595	35,013,275

2015. 01. 29	신수인수권행사	186,962주	93,481	1,685,985	1,779,466

2015. 04. 29	신수인수권행사	311,604주	155,802	2,809,980	2,965,782

2015. 08. 13	신수인수권행사	79,769주	39,885	719,343	759,227

2015. 08. 13	주식선택권행사	75,000주	37,500	82,155	119,655

2015. 12. 31(당기말)	13,428,695주	6,714,348	33,923,057	40,637,405

(2) 이익잉여금당기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	61,331,369	52,488,207

이익준비금	252,214	252,214

합계	61,583,583	52,740,421

(3)기타자본구성요소1) 구성내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식선택권	34,713	92,568

자기주식	(2,526,522)	(132,353)

기타포괄손익	2,640	2,640

기타자본잉여금	(14,418)	(5,032,425)

기말	(2,503,587)	(5,069,570)

2) 주식선택권가. 주식선택권의 내역

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권

부여시점	2006년 12월 28일	2008년 01월 10일

행사가능기간	2008년 12월 28일 ~ 2016년 12월 27일	2010년 9월 1일 ~ 2018년 1월 9일

발행할 주식수	45,000주	0주

행사가격	824원	962원

부여방법	주식교부형	주식교부형

나. 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).[당기]

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권	합계

기초	92,568	-	92,568

행사	(57,855)	-	(57,855)

당기말	34,713	-	34,713

[전기]

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권	합계

기초	92,568	-	92,568

행사	-	-

전기말	92,568	-	92,568

다. 주식보상비용지배기업은 부여된 주식선택권에 대해서 공정가액접근법(블랙숄즈모형)을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권

약정용역제공기간	24개월	36개월

무위험이자율	5.04%	5.93%

기대행사기간	5.5년	4.5년

예상주가변동성	40.52%	35.74%

기대배당수익율	0%	0%

기대권리소멸율	0%	0%

공정가액 (*)	7,714원	12,735원

(*) 주식선택권의 공정가치는 부여일 현재 액면가인 1주당 5,000원 기준 단위당 주식선택권의 공정가액입니다. 16. 수익과 비용(1) 수익(매출액)(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

누적	누적

재화의 판매로 인한 수익	24,571,660	12,637,204

용역의 제공으로 인한 수익	102,779,583	50,241,386

수익(매출액) 합계	127,351,243	62,878,591

(2) 기타수익(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

누적	누적

기타자산처분이익	21,000	-

외환차익	14,932	2,355

외화환산이익	813	-

유형자산처분이익	14,449	-

지분법이익	43,902	-

채무조정이익	6,783	-

충당부채환입	59,740	59,740

잡이익	267,041	24,621

합계	428,660	86,715

(3) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

누적	누적

기타자산처분손실	-	-

외환차손	26,754	8,805

외화환산손실	64	-

기부금	12,734	11,734

무형자산손상차손	187,451	-

매도가능증권처분손실	194,061	-

매도가능금융자산손상차손	-	-

지분법손실(손상차손포함)	-	54,875

유형자산처분손실	3,879	-

기타의투자자산평가손실	537,701	-

기타의대손상각비	3,474,201	655,174

무형자산처분손실	73,350	73,350

사채상환손실	216,220	216,220

충당부채전입	-	-

전기오류수정손실	372,196	-

잡손실	329,293	17,296

합계	5,427,904	1,037,455

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익(단위:천원)

구 분	당기	전기

누적	누적

이자수익	1,377,221	612,111

배당금수익	-	-

기타금융수익	-	-

합계	1,377,221	612,111

나. 금융원가(단위:천원)

구 분	당기	전기

누적	누적

이자비용	487,625	268,235

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구 분	당기	전기

누적	누적

종업권급여	31,035,365	15,266,921

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	6,700,111	3,259,133

상품및원재료매입	24,464,883	12,250,220

지급임차료	3,033,314	1,516,330

경상연구개발비	341,416	184,872

판매촉진비	1,001,012	410,542

지급수수료	24,266,237	11,224,891

광고대행료	3,982,788	1,829,605

행사비	1,499,316	610,264

제세공과금	871,266	395,541

기타	11,990,956	5,592,296

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	109,186,665	52,540,614

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당기	전기

누적	누적

급여	11,171,249	5,556,492

퇴직급여	1,075,069	543,695

복리후생비	2,200,422	1,081,620

여비교통비	206,974	101,295

접대비	673,017	283,953

세금과공과금	722,430	323,891

감가상각비	348,998	188,475

지급임차료	1,124,632	570,857

보험료	153,131	86,387

차량유지비	381,631	183,735

경상연구개발비	341,416	184,872

도서인쇄비	56,683	29,266

지급수수료	2,431,118	1,537,893

광고선전비	1,801,587	545,336

광고대행료	3,982,788	1,829,605

판매촉진비	573,816	223,153

판매수수료	338,399	136,552

무형고정자산상각	338,710	123,342

기타	2,704,528	1,492,529

합계	30,626,598	15,022,948

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당기	전기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	11,171,249	14,522,190	25,693,438	2,998,533	2,505,485	5,504,018

복리후생비	2,200,422	878,710	3,079,132	484,032	122,074	606,106

퇴직급여	1,075,069	1,187,726	2,262,795	432,130	222,033	654,163

합계	14,446,739	16,588,626	31,035,365	3,914,695	2,849,592	6,764,287

17. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구 분	당기	전기

누적	누적

보통주당기순이익(A)	9,234,734,158	9,106,435,414

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	13,218,633	12,775,360

기본주당순이익(A/B) = 246	699	713

(*)가중평균유통보통주식수

구 분	주식수	가중치	적수

전기이월	12,775,360주	365	4,663,006,400

2015-01-29	186,962주	337	63,006,194

2015-04-29	311,604주	247	76,966,188

2015-08-13	154,769주	141	21,822,429

합계	13,273,926주	4,824,801,211

가중평균유통주식수 : 4,824,801,211 ÷ 365 = 13,218,633(2) 희석주당이익(단위:원)

구 분	당기	전기

누적	누적

조정후 보통주당기순이익(A)	9,234,734,158	9,106,435,414

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(*1)	13,443,980	13,003,924

희석주당순이익(A/B)	687	700

(*1) 조정후 가중평균 유통보통주식수

구 분	당기	전기

누적	누적

가중평균유통보통주식수	13,218,633	12,775,360

주식선택권	225,347	228,564

조정후 가중평균유통보통주식수	13,443,980	13,003,924

조정후 가중평균유통보통주식수는 주식선택권이 행사되었을 때 현금으로 매입가능한 자기주식수를 추정하여 차감 계산한 것입니다. 18. 중요한 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 지배기업의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

기타특수관계자(피투자회사)	㈜스카이라이프티브이

(2) 당기와 전기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	매출등	매입등	채권	채무

㈜스카이라이프티브이	423,500	91,500	-	-

주주임원종업원	-	136,547	-	1,136,547

당기합계	423,500	228,047	-	1,136,547

전기합계	3,898,270	232,773	372,790	3,481,311

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	증가	감소	기말	비고

채무	주주임원종업원	(3,350,000)	(150,000)	(2,500,000)	(1,000,000)	단기차입금

(4) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

단기종업원급여	1,354,831	1,348,017

퇴직급여	252,123	255,673

합계	1,606,954	1,603,690

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 19. 현금흐름표당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

신주인수권대가의 주식발행초과금 대체	864,493	0

20. 우발상황 및 약정사항(1) 지배기업은 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 (주)엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

일반자금대출등	국민은행	2,000,000	-

일반자금대출등	신한은행	8,500,000	8,500,000

전자외상매출금담보대출등	하나은행	1,950,000	-

전자외상매출금담보대출등	신한은행	300,000	-

(3) 당기말 현재 연결실체의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당기	전기

토지, 건물	-	1,498,359	조세채권 담보

단기금융상품	6,440,000	5,667,787	주식담보대출사업 관련 담보설정

50,000	90,000	보험사업 관련 담보설정

30,000	70,000	모네타콘 사업 관련 담보설정

-	22,396	차입금담보제공

-	50,000	입찰보증질권설정

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	6,523,000	7,401,542

(4) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

제공자	내 용	금 액	지급보증처

아시아인앤씨	지급보증	1,500,000	제일이저축은행

임영욱	회사 주식

아시아인앤씨	지급보증	1,300,000	솔로몬저축은행

아시아산업개발	지급보증	2,600,000	외환은행

임영욱

서울보증보험㈜등	이행지급 및 공탁 등	2,778,553

합 계	8,178,553

연결실체는 임차건물의 복구와 관련하여 196,692천원의 충당부채를 설정하고 있습니다. 21. 사업결합(1) 개요연결실체는 전기 중 사업다각화 등을 목적으로 종속기업을 취득하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자본금	투자주식수	지분율	주요사업	소 재 지

㈜케이엠에이치스타티스	100,000	20,000	100.0%	도소매업	서울시

㈜에듀아시아	140,000	160,000	57.1%	교육서비스업	서울시

㈜서원씨앤씨	50,000	-	0.00%	서비스업	서울시

(2) 사업결합 시 취득한 자산부채내역(단위:천원)가. ㈜케이엠에이치스타티스

계정과목	장부가액	계정과목	장부가액

유동자산	12,488	유동부채	130,788

비유동자산	59,552	비유동부채	-

부채 합계	130,788

자본 합계	(58,748)

자산 합계	72,040	부채및자본총계	72,040

상기 사업결합과 관련하여 연결실체는 ㈜케이엠에이치스타티스의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액인 203,748천원을 영업권으로 인식하였습니다.나. ㈜에듀아시아

계정과목	장부가액	계정과목	장부가액

유동자산	589,916	유동부채	1,436,989

비유동자산	1,898,053	비유동부채	18,403

부채 합계	1,455,392

자본 합계	1,032,577

자산 합계	2,487,969	부채및자본총계	2,487,969

상기 사업결합과 관련하여 연결실체는 ㈜에듀아시아의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액인 1,420,161천원을 영업권으로 인식하였습니다.

다. ㈜서원씨앤씨

계정과목	장부가액	계정과목	장부가액

유동자산	2,446	유동부채	46,654

비유동자산	-	비유동부채	-

부채 합계	46,654

자본 합계	(44,208)

자산 합계	2,446	부채및자본총계	2,446