KX 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 19 기 3분기 2018년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 케이엠에이치와 그 종속 기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준에 의한 지배기업인 주식회사 케이엠에이치(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 10월 19일에 자본금 500백만원으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업은 케이티스카이라이프 등과 채널의 사용을 통한 프로그램공급계약을 체결하여 방송을 송출하는 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 이외에 송출대행사업, 방송프로그램과 비디오음반 등의 제작ㆍ복사ㆍ판매, 위성방송사업 및 유통업을 주요사업으로 하고 있습니다.한편, 지배기업은 2009년 9월 상호를 (주)케이엠홀딩스에서 (주)케이엠에이치로 변경하였으며, 2010년 8월 지배기업의 미드나잇채널부문을 물적분할하였습니다.또한 지배기업은 2011년 5월 한국거래소(KRX)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은11,319,832천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주등	최상주(특수관계자 포함)	7,691,573	33.97%

5%이상소유주주	KB자산운용	3,619,212	15.99%

기타소액주주	기타 소액주주	11,328,878	50.04%

합계	22,639,663	100.00%

(2) 종속기업의 개요가. 당분기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	설립연도	자본금	투자주식수	지분율	주요사업	소 재 지

㈜엠앤씨넷미디어	2010년	1,000,000	2,000,000	100.00%	방송채널공급	충청북도

㈜아시아경제(*8)	2005년	12,754,367	11,545,770	45.26%	포털및인터넷정보매개서비스업	서울시

㈜아시아경제미디어	2012년	7,340	1,468	100.00%	광고대행업	서울시

㈜케이엠에이치인스코(*1)	2013년	225,000	31,500	70.00%	도소매업	경기도

Seoul air Tour Service(*9)	2016년	251,378	93,995	99.99%	서비스업	필리핀

㈜에듀아시아	2014년	140,000	160,000	57.14%	교육서비스업	서울시

㈜케이엠에이치하이텍(*8)	1997년	23,442,750	8,692,307	18.54%	제조업	충청남도

소주케이엠에이치반도체재료유한공사(*3)	2013년	932,235	-	100.00%	제조업	중국

시안케이엠에이치반도체재료유한공사(*4)	2015년	722,200	-	100.00%	제조업	중국

KMH HITECH PHILS. CORP.(*3)	2009년	254,865	19,400	97.00%	제조업	필리핀

VINA KMH HITECH CO., LTD(*2)(*3)	2019년	294,950	-	100.00%	제조업	베트남

㈜광명역환승파크	2016년	3,850,000	392,700	51.00%	서비스업	서울시

㈜라온엔터프라이즈(*10)	2006년	1,478,817	1,380,776	93.37%	송출대행	서울시

일간리더스경제신문㈜(*1)	2013년	1,733,330	98,333	56.73%	신문발행	부산시

㈜케이엠에이치신라레저(*5)	1986년	5,942,300	10,263,000	86.36%	골프장및레저사업	경기도

㈜케이에이레저(*6)	2015년	32,180,000	6,410,000	99.60%	골프장및레저사업	경기도

㈜파주컨트리클럽(*7)(*8)	2000년	59,629,910	2,988,536	50.12%	골프장및레저사업	경기도

㈜엑스오커뮤니케이션즈	2018년	521,000	1,042,000	100.00%	방송채널공급	서울시

㈜케이투자파트너스	2018년	300,000	600,000	100.00%	경영컨설팅업	서울시

㈜골프몬(*11)	2018년	1,966,665	393,333	100.00%	서비스업	서울시

㈜아시아골프(*1)	2017년	100,000	20,000	100.00%	서비스업	서울시

㈜케이엠에이치스토리하우스	2018년	1,000,000	200,000	100.00%	서비스업	서울시

㈜아경미디어(*1)	2018년	1,000	200	100.00%	서비스업	서울시

옥산레저㈜(*5)	1989년	31,955,390	4,594,669	71.89%	골프장및레저사업	충청북도

케이제일차 기업재무안정 사모투자 합자회사(*2)(*12)	2019년	2,000,000	-	70.00%	금융업/사모투자전문업	서울시

소시어스제3호 기업재무안정 사모투자 합자회사(*2)(*13)	2019년	2,310,000	-	99.57%	금융업/사모투자전문업	서울시

㈜인텍디지탈(*2)(*8)	2005년	3,119,636	3,116,326	49.95%	방송장비 제조업	경기도

㈜우리두리(*2)(*14)	2006년	1,826,000	3,652,000	100.00%	서비스업	서울시

(*1) 종속기업인 ㈜아시아경제가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜아시아경제 보유 지분율입니다.(*2) 당분기중 지배권을 획득하였습니다.(*3) 종속기업인 ㈜케이엠에이치하이텍이 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜케이엠에이치하이텍 보유 지분율입니다.(*4) ㈜케이엠에이치하이텍의 종속기업인 소주케이엠에이치반도체재료유한공사가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 소주케이엠에이치반도체재료유한공사 보유 지분율입니다.(*5) ㈜아시아경제 등 종속기업이 소유하고 있는 지분율과 지배기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.(*6) 종속기업인 (주)케이엠이치신라레저가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 (주)케이엠에이치신라레저 보유 지분율입니다.(*7) ㈜케이엠에이치신라레저 및 ㈜케이에이레저의 합산 지분율입니다.(*8) 지분율 50% 미만이지만 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다.(*9) ㈜케이에이레저 보유 지분율입니다.(*10) 종속기업인 ㈜엠앤씨넷미디어의 지분율과 지배기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.(*11) 종속기업인 옥산레저㈜가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 옥산레저㈜ 보유 지분율입니다.(*12) 종속기업인 ㈜케이투자파트너스 및 ㈜ 파주컨트리클럽 합산 지분율입니다.(*13) 종속기업 ㈜아시아경제 및 ㈜아시아골프 합산 지분율입니다.(*14) 종속기업인 케이제일차 기업재무안정 사모투자 합자회사가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 케이제일차 기업재무안정 사모투자 합자회사 보유 지분율 입니다. 나. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당분기손익

㈜엠앤씨넷미디어	29,882,876	1,299,657	28,583,219	4,807,998	2,506,505

㈜아시아경제	130,027,986	28,689,048	101,338,938	27,076,382	804,852

㈜아시아경제미디어	6,356,545	788,345	5,568,200	-	7,140

㈜케이엠에이치인스코	613,546	1,546,427	(932,881)	-	(14,659)

Seoul air Tour Service	170,685	33,669	137,016	-	(3,098)

㈜에듀아시아	9,787,210	7,084,387	2,702,823	1,456,523	(40,867)

㈜케이엠에이치하이텍	79,605,755	13,327,701	66,278,054	42,327,769	2,385,848

소주케이엠에이치반도체재료유한공사	2,550,533	488,387	2,062,146	1,369,382	(49,329)

시안케이엠에이치반도체재료유한공사	2,287,370	935,763	1,351,608	3,885,449	599,618

KMH HITECH PHILS. CORP.	6,065,805	5,502,079	563,726	2,723,873	(102,928)

VINA KMH HITECH CO., LTD(*1)	358,144	77,967	280,177	-	(19,577)

㈜광명역환승파크	27,049,941	25,887,050	1,162,891	2,216,156	(344,217)

㈜라온엔터프라이즈	5,910,013	517,016	5,392,997	4,256,387	1,008,772

일간리더스경제㈜	1,835,208	2,923,061	(1,087,853)	634,277	143,844

㈜케이엠에이치신라레저	231,754,479	53,855,545	177,898,935	17,267,547	8,134,306

㈜케이에이레저	31,089,309	220,166	30,869,143	21,633	(252,304)

㈜파주컨트리클럽	138,854,189	14,529,778	124,324,412	14,865,364	5,567,462

㈜엑스오커뮤니케이션즈	490,286	291	489,995	-	(19,894)

㈜케이투자파트너스	237,978	29,417	208,560	21,918	(173,996)

㈜골프몬	10,568,426	5,348,264	5,220,162	3,499,687	256,344

㈜아시아골프	11,834,918	13,199,937	(1,365,019)	-	(538,530)

㈜케이엠에이치스토리하우스	846,982	14,072	832,910	-	(113,368)

㈜아경미디어	8,314,155	9,482,838	(1,168,683)	364,614	(556,618)

옥산레저㈜	184,084,285	66,543,355	117,540,930	20,478,911	1,322,785

케이제일차 기업재무안정 사모투자 합자회사(*1)	3,424,763	1,447,882	1,976,881	-	(23,119)

소시어스제3호기업재무안정 사모투자 합자회사(*1)	68,847	650	68,197	-	(2,241,803)

㈜인텍디지탈(*1)	17,989,262	18,275,674	(286,412)	19,182,494	(1,483,488)

㈜우리두리(*1)	1,646,484	4,207,531	(2,561,047)	-	-

(*1) 지배권 획득일 이후의 매출액 및 당분기 손익입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였고 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다. ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용ㆍ리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토ㆍ최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같 은 방식으로 회계처리ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외ㆍ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 연결실체자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 연결실체자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 연차개선 사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 그룹의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(연결실체 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험보고기간말 현재 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

10% 상승시	10% 하락시

포괄손익	(+)1,512,990	(-)1,512,990

나. 가격위험연결실체는 연결실체 보유 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기총포괄손익의 변동금액은 1,529,191천원 입니다. 다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당분기순손익(누적)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	(+)693,971	(-)693,971

이자비용	(-)1,100,471	(+)1,100,471

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 연결실체 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석6, 8, 9 참조).3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기 별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부장부가액과 동일합니다(단위:천원) .

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	60,051,916	-	-	60,051,916

매출채권	26,246,480	3,290,881	2,940	29,540,301

기타채권	3,718,721	288,141	3,581,669	7,588,531

기타금융자산(*)	32,163,625	(202,502)	11,902,050	43,863,173

소계	122,180,742	3,376,520	15,486,659	141,043,921

금융부채

차입금	8,150,000	83,387,460	28,576,955	120,114,414

전환사채	-	14,659,132	-	14,659,132

기타금융부채	-	1,583,027	1,852,936	3,435,963

매입채무	8,871,388	101,510	-	8,972,898

리스부채	312,721	676,620	6,282,880	7,272,220

기타채무	17,054,112	1,958,740	3,094,053	22,106,905

소계	34,388,221	102,366,489	39,806,823	176,561,533

(*)기타금융자산 중 지분증권은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(연결재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다. 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

금융부채 총계	145,481,729	161,110,633

차감:현금및현금성자산 등	60,051,916	47,702,002

순차입금	85,429,813	113,408,631

자본총계(지배기업소유주지분)	202,148,557	204,396,448

총자본	287,578,370	317,805,079

자본조달비율	29.71%	35.68%

(3) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 연결실체 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	60,051,916	(*1)

매출채권	29,540,301	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,473,529	47,314,892

당기손익-공정가치금융자산	7,818,376	7,818,376

파생상품 자산	17,144	17,144

기타	43,616,184	(*1)

소계	148,517,450	55,150,412

금융부채

매입채무	8,972,898	(*1)

차입금	120,114,414	(*1)

전환사채	14,659,132	(*1)

파생상품부채	1,161,132	1,161,132

리스부채	7,272,220	(*1)

기타	24,381,736	(*1)

소계	176,561,533	1,161,132

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 7개의 부문(채널공급, 송출대행, 인터넷정보서비스, 정보통신제공, 제조,골프장및레저사업, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당분기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	인터넷정보서비스	제조	골프장및 레저사업	공통및기타	제거	계

보고부문자산	39,320,164	13,586,206	146,533,894	111,474,119	597,997,173	212,818,561	(394,142,609)	727,587,508

보고무문부채	2,251,649	1,042,241	41,883,292	34,723,114	144,704,638	98,505,427	(84,030,278)	239,080,083

보고부문재고자산	-	-	68,618	8,786,245	142,176	-	-	8,997,038

(3) 부문별 손익에 관한 정보연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	인터넷정보서비스	제조	골프장및 레저사업	공통및기타	제거	계

총부문수익	15,085,666	17,261,249	28,075,273	62,289,383	56,133,141	3,830,808	(1,466,010)	181,209,510

금융수익	164,977	59,734	1,622,734	57,805	479,258	1,941,915	(3,296,687)	1,029,737

금융비용	1,146	-	1,336,125	244,488	3,282,519	2,812,491	(2,737,164)	4,939,605

감가상각비와 무형자산상각비	2,903,243	1,061,425	516,995	3,313,670	5,751,558	1,121,965	(246,942)	14,421,915

보고부문이익(손실)	5,865,383	4,602,302	399,218	1,713,711	15,028,593	(5,203,164)	(612,658)	21,793,385

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금등	60,051,916	47,702,002

6. 금융상품(1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치 지분상품	기타포괄손익공정가치채무상품	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	5,786,652	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-	-	8,856	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	7,818,376	1,686,877	-	8,288	1,161,132

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당분기손익으로 인식된 총손익	-	-	-	(551,992)	2,350,882

신용위험에 대한 최대 노출정도	7,818,376	7,473,529	-	17,144	1,161,132

(2) 가치평가기법 및 투입변수1) Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	1,686,877	현금흐름할인법등	할인율등

당기손익-공정가치금융자산	7,818,376	이항모형등	할인율등

파생상품자산	8,288	이항모형등	할인율등

파생상품부채	1,161,132	이항모형등	할인율등

(3) 금융자산의 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	파생상품자산	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	7,818,376

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	7,473,529

상각후원가 금융자산	60,051,916	29,540,301	7,588,531	-	36,027,652

파생상품자산	-	-	-	17,144	-

총 금융자산	60,051,916	29,540,301	7,588,531	17,144	51,319,558

금융자산, 공정가치	60,051,916	29,540,301	7,588,531	17,144	51,319,558

금융자산의 대손충당금	-	(4,332,990)	(4,085,183)	-	(27,762,051)

당분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.한편, 기타금융자산 중 당분기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	614,693	582,596	유보계좌(질권설정)

-	US$885,000	차입금담보

2,440,000	620,000	차입금담보

107,128	107,000	압류

장기금융상품	-	580,000	차입금담보

-	US$401,000	차입금담보

합 계	3,161,821	1,889,596

-	US$1,286,000

(4) 금융부채의 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매입채무	기타채무	단기차입금	장기차입금(유동성포함)	전환사채	리스부채	기타금융부채

금융부채의 범주

당분기손익인식금융부채	-	662,254	-	-	-	-	-

상각후원가금융부채	8,972,898	21,444,651	68,224,520	51,889,894	14,659,132	7,272,220	2,274,830

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	1,161,132

총 금융부채	8,972,898	22,106,905	68,224,520	51,889,894	14,659,132	7,272,220	3,435,963

금융부채, 공정가치	8,972,898	22,106,905	68,224,520	51,889,894	14,659,132	7,272,220	3,435,963

(5) 금융상품의 수익, 비용에 대한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	888,590	당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	(939,303)	당기손익-공정가치금융자산

파생상품평가손익	1,835,934	파생상품

파생상품거래손익	(460,802)	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	1,029,187	만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 이자비용	(4,939,392)	상각후원가금융부채

합계	(2,585,786)

7. 지분법적용투자지분(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 지분법적용투자지분의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

회사명	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가

㈜에프앤에이치	63,000	24.00%	1,211,087	600,000

㈜선효전자	7,500	20.00%	923,116	999,750

합계	-	-	2,134,203	1,599,750

(2) 지분법적용투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	기초	취득	처분및대체	자본변동	지분법손익	당분기말

㈜에프앤에이치	753,977	-	-	-	457,110	1,211,087

㈜선효전자	999,750	-	-	-	(76,634)	923,116

㈜인텍디지탈(*)	8,501,891	-	(8,501,891)	-	-	-

합계	10,255,618	-	(8,501,891)	-	380,476	2,134,203

(*) ㈜ 인텍디지탈은 당분기 중 지배력을 획득하여 종속기업으로 대체되었습니다.

8. 매출채권(1) 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	29,537,361	2,940	25,103,846	2,940

합계	29,537,361	2,940	25,103,846	2,940

(2) 매출채권의 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	33,870,351	2,940	28,864,742	5,745

대손충당금:	-	-	-	-

- 매출채권	(4,332,990)	-	(3,760,896)	(2,805)

대손충당금 합계	(4,332,990)	-	(3,760,896)	(2,805)

매출채권 순장부금액	29,537,361	2,940	25,103,846	2,940

(3) 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	3,760,896	3,087,757

제각등	(31,197)	(70,770)

대손상각비	523,090	783,007

기타의대손상각비	-	-

대손충당금환입	(35,787)	-

기업결합등으로인한증감	115,988	(36,293)

기말금액	4,332,990	3,763,701

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	26,814,813

60일 이내	956,818

60 ~ 180일	1,359,715

180일 이상	4,741,944

대손충당금	(4,332,990)

합계	29,540,301

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타채권(1) 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	3,313,386	37,040	2,644,445	35,069

미수수익	693,476	-	514,319	-

보증금	-	3,544,629	-	2,552,292

합계	4,006,862	3,581,669	3,158,764	2,587,362

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	8,076,196	3,597,518	6,876,838	2,587,910

대손충당금:	-	-	-	-

- 미수금	(3,554,883)	(15,849)	(3,442,655)	(548)

- 미수수익	(514,451)	-	(275,419)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(4,069,334)	(15,849)	(3,718,074)	(548)

기타채권 순장부금액	4,006,862	3,581,669	3,158,764	2,587,362

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	3,731,629	3,826,608

제각등	-	(376)

대손상각비	2,666	7,134

기타의대손상각비	350,888	225,864

대손충당금환입	-	-

기업결합으로인한증가	-	(340,607)

기말금액	4,085,183	3,718,622

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	6,949,636

60일 이내	122,443

60 ~ 180일	785,564

180일 이상	3,816,071

대손충당금	(4,085,183)

합계	7,588,531

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

10. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	8,957,424	6,608,303

선급비용	1,195,289	649,469

계약자산	350,387	181,432

합계	10,503,100	7,439,203

11. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	18,086,555	1,281,011	18,115,143	1,070,134

장단기대여금및수취채권	13,857,425	1,537,860	21,240,210	2,116,753

당기손익-공정가치 금융자산	-	7,818,376	-	36,624,890

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	7,473,529	-	7,128,129

파생상품자산	17,144	-	644,152	-

기타투자자산	-	1,264,802	-	1,213,605

합계	31,961,123	19,375,579	39,999,505	48,153,509

(2) 장단기대여금가. 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	3,601,329	23,212,879	2,969,949	24,147,538

기타의대손상각비	-	-	1,480,765	42,787

대손충당금환입	131,419	-	-	(1,088,614)

제각	836,649	234	-	-

기업결합으로인한 증가	(6,534)	(13,924)	25,500	1,722,025

기말금액	4,562,863	23,199,189	4,476,214	24,823,736

나. 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	35,622,025

60일 이내	2,300,000

60 ~ 180일	144,455

180일 이상	5,090,856

대손충당금	(27,762,051)

합계	15,395,285

(3) 당기손익-공정가치 금융자산가. 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

채무상품	-	-

지분상품	-	-

비유동항목

채무상품	-	-

- 전환사채	7,818,376	36,624,890

지분상품	-	-

합계	7,818,376	36,624,890

나. 당분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

지분상품 관련 손익	-	-

채무상품 관련 손익	(50,713)	(2,079,202)

합계	(50,713)	(2,079,202)

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산가. 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동항목

상장주식	-	-

비상장주식	-	-

비유동항목

상장주식	5,786,652	5,248,097

비상장주식	1,686,877	1,880,032

합계	7,473,529	7,128,129

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당분기손익으로 재분류되지 않습니다.

12. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	180,043	(12,384)	167,658	265,420	(14,675)	250,745

제품	1,658,076	(85,850)	1,572,227	1,885,540	(422,186)	1,463,354

재공품	337,533	-	337,533	203,735	-	203,735

원재료	6,804,416	(39,246)	6,765,171	3,662,313	(101,166)	3,561,147

저장품	82,596	-	82,596	138,394	-	138,394

미착품	71,854	-	71,854	-	-	-

합계	9,134,518	(137,480)	8,997,038	6,155,402	(538,027)	5,617,375

(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산 의 원가는 27,111,800천원입니다 .(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

13. 유형자산유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산(*1)(*2)	합 계

기초취득가액	243,450,845	130,241,146	11,946,940	101,525,954	61,691,456	6,574,481	24,568,677	50,174,183	4,436,316	-	634,609,998

기초감가상각누계등	-	-	-	(24,921,469)	(50,478,643)	(2,642,824)	(20,913,728)	(42,489,447)	-	-	(141,446,111)

기초장부금액	243,450,845	130,241,146	11,946,940	76,604,485	11,212,813	3,931,656	3,654,950	7,684,736	4,436,316	-	493,163,888

사업결합을 통한 취득 이외 증가	500,271	-	57,000	524,919	2,150,293	2,400,816	1,993,438	809,854	13,024,841	8,178,374	29,639,807

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	16	-	140,182	30,998	-	-	171,196

감가상각비	-	-	-	(2,827,653)	(2,449,043)	(1,105,833)	(1,354,576)	(1,477,130)	-	(1,017,498)	(10,231,733)

처분	(1,394,869)	-	(53,648)	(671,007)	(45,881)	(148,339)	(2,233)	(179,885)	-	(36,650)	(2,532,511)

대체	-	-	-	10,371,882	326,023	1,950	1,528,058	3,887,539	(16,115,452)	-	-

-유형자산의 증가(감소)합계	(894,597)	-	3,352	7,398,143	(18,592)	1,148,594	2,304,869	3,071,375	(3,090,611)	7,124,226	17,046,758

당분기말 취득가액	242,556,248	130,241,146	11,950,292	111,751,749	64,131,070	8,685,185	28,085,172	54,722,689	1,345,706	8,105,971	661,575,226

당분기말 감가상각누계액	-	-	-	(27,749,121)	(40,121,110)	(3,604,934)	(22,066,344)	(43,966,578)	-	(981,745)	(138,489,832)

당분기말 손상차손누계액	-	-	-	-	(42,233)	-	-	-	-	-	(42,233)

당분기말 정부보조금	-	-	-	-	(12,773,505)	-	(59,010)	-	-	-	(12,832,515)

당분기말 장부금액	242,556,248	130,241,146	11,950,292	84,002,628	11,194,221	5,080,251	5,959,818	10,756,111	1,345,706	7,124,226	510,210,646

(*1)주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 31를 참고하시기 바랍니다.(*2)당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.[전기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초취득가액	227,888,491	33,255,636	3,209,622	48,995,503	60,655,187	4,865,280	17,049,767	22,181,565	10,624,509	428,725,558

기초감가상각누계등	-	-	-	(10,984,806)	(48,172,358)	(2,785,199)	(14,988,550)	(18,611,622)	-	(95,542,535)

기초장부금액	227,888,491	33,255,636	3,209,622	38,010,696	12,482,829	2,080,081	2,061,217	3,569,943	10,624,509	333,183,023

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	145,821	281,825	459,185	23,861,804	2,130,709	2,732,996	2,747,869	526,994	14,793,135	47,680,338

사업결합을 통한 취득	25,293,170	96,659,685	6,808,098	9,768,827	240,264	348,209	85,756	4,789,855	633,507	144,627,371

감가상각비	-	-	-	(3,257,350)	(3,564,691)	(799,574)	(1,125,336)	(1,144,124)	-	(9,891,075)

처분	-	-	(142,094)	-	(534,864)	(430,056)	(217,566)	(102,290)	-	(1,426,870)

대체	(9,876,637)	44,000	1,612,130	8,220,507	458,566	-	103,010	44,358	(21,614,834)	(21,008,900)

유형자산의 증가(감소)합계	15,562,354	96,985,510	8,737,319	38,593,788	(1,270,016)	1,851,575	1,593,733	4,114,794	(6,188,192)	159,980,864

기말취득가액	243,450,845	130,241,146	11,946,940	101,525,954	61,691,456	6,574,481	24,568,677	50,174,183	4,436,316	634,609,998

기말감가상각누계액	-	-	-	(24,921,469)	(37,648,002)	(2,642,824)	(20,854,197)	(42,489,447)	-	(128,555,939)

손상차손누계액	-	-	-	-	(57,136)	-	(521)	-	-	(57,657)

정부보조금	-	-	-	-	(12,773,505)	-	(59,010)	-	-	(12,832,515)

기말장부금액	243,450,845	130,241,146	11,946,940	76,604,485	11,212,813	3,931,656	3,654,950	7,684,736	4,436,316	493,163,888

14. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	기초	증가	감소	당분기말

투자부동산	327,221	-	8,959	318,262

15. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	14,549,710	28,240,454	4,054,230	12,769,613	45,064,297

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(5,754,678)	(23,576,486)	(904,653)	(3,135,405)	(27,616,544)

기초 정부보조금	-	(97,982)	-	-	(97,982)

기초 장부금액	8,795,032	4,565,986	3,149,577	9,634,208	17,349,771

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	600,000	3,190,306	-	35,120	3,225,426

사업결합을 통한 취득	9,478,447	-	-	2,807,902	2,807,902

무형자산상각비 및 손상차손	-	(2,895,065)	-	(1,353,520)	(4,248,585)

정부보조금취득	-	(138,529)	-	-	(138,529)

정부보조금환입	-	67,362	-	-	67,362

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

무형자산 증가(감소)합계	10,078,447	224,073	-	1,489,503	1,713,576

당분기말 취득금액	25,122,837	31,430,759	4,054,230	14,614,071	50,099,061

당분기말 상각누계액	(6,249,359)	(26,471,551)	(904,653)	(3,490,361)	(30,866,564)

당분기말 정부보조금	-	(169,149)	-	-	(169,149)

당분기말 장부금액	18,873,479	4,790,059	3,149,577	11,123,710	19,063,347

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	17,330,899	24,207,922	4,841,867	28,215,977	57,265,766

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(5,754,678)	(20,262,785)	(705,363)	(21,748,107)	(42,716,255)

기초 정부보조금	-	(214,504)	-	-	(214,504)

기초 장부금액	11,576,221	3,730,633	4,136,504	6,467,869	14,335,006

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	4,032,532	-	1,900,498	5,933,030

사업결합을 통한 취득	831,207	-	-	5,158,273	5,158,273

무형자산상각비 및 손상차손	(461,387)	(3,313,701)	(199,290)	(1,374,351)	(4,887,341)

정부보조금취득	-	-	-	-	-

정부보조금환입	-	116,522	-	-	116,522

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	(81,760)	(119,578)	(201,338)

처분	(3,151,009)	-	(705,877)	(2,398,504)	(3,104,381)

무형자산 증가(감소)합계	(2,781,189)	835,353	(986,927)	3,166,339	3,014,765

기말 취득금액	14,549,710	28,240,454	4,054,230	12,769,613	45,064,297

기말 상각누계액	(5,754,678)	(23,576,486)	(904,653)	(3,135,405)	(27,616,544)

기말 정부보조금	-	(97,982)	-	-	(97,982)

기말 장부금액	8,795,032	4,565,986	3,149,577	9,634,208	17,349,771

(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당분기말	전기말

채널공급	874,240	874,240

송출대행	474,179	474,179

인터넷정보서비스	6,615,406	5,195,246

정보통신제공	-	-

제조	6,806,743	-

기타	4,102,911	2,251,367

합계	18,873,479	8,795,032

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년에서 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과당분기말에 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 당분기중 손상차손이 발생한 영업권은 없습니다.

16. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,972,898	-	2,609,384	-

합계	8,972,898	-	2,609,384	-

상기 매입채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 17. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	12,368,812	-	14,912,011	-

미지급비용	3,231,384	171,053	3,968,271	153,509

예수금	3,210,156	-	1,492,533	-

예수보증금	202,500	-	3,001,700	-

임대보증금	-	2,923,000	-	1,000

합계	19,012,852	3,094,053	23,374,514	154,509

상기 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

18. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	6,720,348	-	2,811,306	-

선수수익	147,359	-	84,261	-

계약부채	133,556	-	88,661	-

합계	7,001,264	-	2,984,228	-

19.리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	당기초

유동	비유동	유동	비유동

리스부채(*)	989,340	6,282,880	1,054,597	6,416,661

(*)주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 31를 참고하시기 바랍니다.

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,484,671	989,340

1년 초과 5년 이내	19,322,087	6,282,880

소 계	20,806,758	7,272,220

차감 : 현재가치 조정금액	(13,534,538)

금융리스부채의 현재가치	7,272,220

20. 금융부채(1) 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동금융부채

금융기관차입금	28,576,955	26,181,953

비유동파생상품부채	-	1,089,560

전환사채	-	18,018,624

회생부채	1,852,936	6,028,511

소계	30,429,890	51,318,648

유동금융부채

금융기관차입금	89,037,460	80,785,507

기타차입금	2,500,000	20,500,000

유동파생상품부채	1,161,132	3,610,571

전환사채	14,659,132	3,717,846

회생부채	421,895	1,178,062

소계	107,779,619	109,791,985

합계	138,209,509	161,110,633

(2) 2017년에 지배기업은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 02월 24일

만기일	2020년 02월 24일

액면금액	10,000,000

발행가액	10,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 5,614원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2019년 2월 24일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 40% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

연결실체는 당분기 중 사채권자가 액면금액 1,800,000천원에 대해 전환권을 행사하였으며, 당분기 말 현재 전환사채 장부금 액 2,024,072 천원이 유동성장기부 채로 계상되어 있습니다.

(3) 2018년에 종속기업인 ㈜아시아경제는 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 02월 05일

만기일	2021년 02월 05일

액면금액	20,000,000

발행가액	20,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 2,380원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2020년 2월 5일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 30% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

당분기말 현재 상기 전환사채의 장부금액 12,635,059천원이 유동성장기부채로 계상되어 있습니다. 한편, 종속기업인 ㈜아시아경제는 당기 중 상기 전환사채 중 액면금액 6,000,000천원에 대하여 콜옵션을 행사하였습니다. (4) 당분기말 현재 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기이자율	당분기말

기업은행	2.43%	210,000

국민은행	3.38% 외	44,201,640

우리은행	2.42% 외	6,293,564

신한은행	2.85% 외	20,739,210

한국투자캐피탈 등	4.60% 외	46,170,000

합계	117,614,414

(5) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

구분	금액

2019년	14,000

2020년	984,157

2021년	2,436,783

2022년 이후	25,142,015

합계	28,576,955

(6) 회생부채가. 당분기말 현재 취득한 종속기업의 회생계획인가에 따른 회생부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동성장기회생부채	비유동회생부채	합계

명목가치	433,705	2,960,474	3,394,179

(-)현재가치할인차금	(11,811)	(1,107,538)	(1,119,349)

현재가치	421,895	1,852,936	2,274,830

나. 회생부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

2019년	416,788

2020년	419,603

2021년	419,272

2022년 이후	2,138,517

합계	3,394,179

21. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당분기법인세부담액	5,093,036	16,240,617

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	287,774	(2,021,713)

사업결합등으로 인한 이연법인세 변동액 등	(464,235)	2,036,331

중단사업손익	-	(10,718,522)

법인세비용	4,915,272	5,536,713

(2) 유효법인세율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익	26,708,657	25,923,055

적용세율에 따른 법인세	5,542,280	5,253,824

조정사항	(627,008)	282,888

- 세액공제효과	(213,443)	(1,252,970)

- 영구적차이	3,194	1,619,654

- 기타	(416,758)	(83,796)

법인세비용	4,915,272	5,536,713

유효세율	18.40%	21.36%

22. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,980,203	14,071,000

사외적립자산의 공정가치	(9,698,050)	(9,596,790)

가감계	8,282,153	4,474,210

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	14,071,000	16,014,326

기업결합등으로인한증감	1,514,910	(2,370,676)

당분기근무원가	2,297,669	2,920,145

이자원가	229,588	350,901

보험수리적손익(법인세비용차감전)	1,396,115	(963,292)

급여지급액	(1,529,080)	(1,880,404)

기말	17,980,203	14,071,000

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	9,596,790	11,276,366

기업결합등으로인한증감	414,071	(1,186,313)

납입액	390,788	183,677

급여지급액	(781,653)	(792,379)

기대수익	155,837	281,521

사외적립자산 재측정요소	(57,598)	(36,888)

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(20,186)	(129,194)

기말	9,698,050	9,596,790

(4) 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당분기근무원가	2,297,669	2,920,145

이자원가	229,588	350,901

사외적립자산의 기대수익	(155,837)	(281,521)

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,371,420	2,989,524

(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	(1,473,899)	797,210

법인세효과	281,348	(178,558)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	(1,192,551)	618,652

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기

원리금보장상품(정기예금등)	9,698,050	9,596,790

(7) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	1.68% 등	2.66% 등

미래임금상승률	6.0% 등	6.0% 등

(8) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	2,811,645	177,832

할인율의 변동	163,562	2,859,265

23. 자본(1) 납입자본1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.2) 지배기업은 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.3) 지배기업의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2018.01.01(전기초)	14,143,106주	7,071,553	39,990,737	47,062,290

2018.04.30	무상증자	7,071,553주	3,535,777	(3,554,874)	(19,097)

2018.05.02	전환권 행사	213,751주	106,876	957,197	1,064,072

2018.06.14	전환권 행사	178,126주	89,063	1,529,373	1,618,436

2018.09.07	전환권 행사	176,697주	88,349	1,156,453	1,244,802

2018.12.21	전환권 행사	535,803주	267,902	3,670,430	3,938,332

2018.12.31(전기말)	22,319,036주	11,159,518	43,749,316	54,908,834

2019.03.05	전환권 행사	320,627주	160,314	2,256,198	2,416,512

2019.09.30 (당분기말)	22,639,663주	11,319,832	46,005,514	57,325,346

(2) 이익잉여금당분기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	158,824,309	152,955,173

이익준비금	520,036	252,214

합계	159,344,346	153,207,387

(3)기타자본구성요소당분기말 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식선택권

자기주식등	(2,379,469)	(2,200,293)

기타포괄손익	264,901	29,669

기타자본잉여금	(21,008,241)	(4,683,331)

기말	(23,122,809)	(6,853,955)

24. 수익과 비용(1) 매출액 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	26,118,963	62,534,935	16,703,741	44,974,279

용역의 제공으로 인한 수익	42,906,765	118,674,575	37,607,180	95,058,139

수익(매출액 ) 합계	69,025,729	181,209,510	54,310,922	140,032,418

(2) 기타수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기타자산처분이익	-	-	(19,130)	322,357

염가매수차익(*)	-	-	2,943,694	2,943,694

외환차익	373,928	729,639	253,477	500,777

외화환산이익	200,551	553,850	(295,175)	159,292

대손충당금환입	250,236	1,976,731	1,091,170	2,132,236

유형자산처분이익	415,954	437,463	1,199	40,072

무형자산처분이익	-	-	-	112,941

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	25,340	888,590	(182,435)	-

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	-	65,342	(100,590)	234,710

파생상품평가이익	382,970	1,835,934	(121,245)	427,620

파생상품거래이익	366,474	1,183,832	616,700	1,487,698

지분법이익	99,312	457,110	-	282,481

잡이익	206,375	555,549	764,882	958,311

합계	2,321,140	8,684,041	4,952,547	9,602,190

(*) 전분기 염가매수차익은 ㈜옥산레저 취득원가와 순자산공정가액과의 차이에서 발생한 염가매수차익입니다.(3) 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기타자산처분손실	-	-	-	93,913

외환차손	174,063	317,724	27,763	122,528

외화환산손실	(131,612)	114,737	250,539	300,999

기부금	4,146	21,504	117,775	150,833

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	-	-	317,220	317,220

당기손익-공정가치 지분상품 처분손실	348,887	1,004,645	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분손실	-	-	(596)	(596)

파생상품평가손실	-	405,716	1,797,816

파생상품거래손실	558,508	1,644,634	572,802	2,349,530

종속기업투자주식 손상차손	-	2,207,000	-	-

지분법손실(손상차손포함)	61,022	76,634	-	-

유형자산처분손실	47,144	226,330	102,290	198,984

기타의대손상각비	568,115	1,195,818	2,000	17,424

무형자산처분손실	-	-	-	112

사채상환손실	4,079	2,101,956	-	-

잡손실	75,123	192,154	13,852	56,723

합계	1,709,474	9,103,136	1,809,361	5,405,487

(4) 금융수익 및 금융비용1) 금융수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	127,737	1,029,187	610,395	1,782,699

배당금수익	-	550	-	-

합계	127,737	1,029,737	610,395	1,782,699

2) 금융비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	1,508,600	4,939,605	1,920,324	3,402,528

합계	1,508,600	4,939,605	1,920,324	3,402,528

(5) 성격별 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	15,624,272	43,378,754	12,547,585	34,436,499

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	4,741,507	14,174,973	3,719,207	9,036,411

상품및원재료매입	12,631,116	27,111,800	6,171,577	18,138,562

지급임차료	521,674	1,566,651	1,329,622	2,565,674

경상연구개발비	1,215,257	3,205,950	167,555	473,814

판매촉진비	96,741	238,774	123,160	392,570

지급수수료	9,330,547	24,054,800	6,633,577	24,006,193

광고대행료	1,025,408	2,915,979	956,463	3,017,767

행사비	5,035	17,859	98,261	882,816

소모품비	946,397	2,432,475	1,226,932	216,527

도서인쇄비	64,175	222,495	2,697	6,682

제세공과금	1,481,468	2,385,531	1,776,498	2,880,920

기타	6,968,668	28,465,852	7,376,308	16,304,216

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	54,652,265	150,171,891	42,129,441	112,358,652

(6) 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	5,082,910	14,535,935	3,832,684	10,823,854

퇴직급여	399,793	1,188,186	370,030	1,081,170

복리후생비	1,041,184	2,862,102	1,087,414	2,605,888

여비교통비	131,271	411,732	118,688	415,782

접대비	298,258	772,647	198,672	590,787

세금과공과금	1,125,604	1,708,529	1,164,798	1,732,232

감가상각비	694,065	2,289,422	733,183	1,342,409

지급임차료	285,369	861,452	351,880	1,000,189

보험료	109,680	361,354	107,477	337,329

차량유지비	76,823	240,340	142,125	376,526

경상연구개발비	1,215,257	3,205,950	243,847	702,689

도서인쇄비	16,460	66,973	27,481	77,640

지급수수료	3,396,504	10,612,841	2,630,934	5,982,037

광고선전비	139,804	391,252	149,802	532,729

광고대행료	1,025,408	2,915,979	998,552	2,200,422

판매촉진비	96,741	238,774	51,410	938,419

판매수수료	37,686	121,046	85,366	269,060

무형고정자산상각	271,247	1,288,391	62,974	691,275

기타	1,079,187	4,900,218	920,594	2,780,194

합계	16,523,252	48,973,121	13,277,911	34,480,631

(7) 종업원급여비용의 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	14,535,935	21,008,718	35,544,653	10,823,854	17,314,224	28,138,078

복리후생비	2,862,102	2,176,066	5,038,168	2,605,888	1,420,164	4,026,051

퇴직급여	1,188,186	1,607,747	2,795,933	1,081,170	1,191,200	2,272,369

합계	18,586,222	24,792,531	43,378,754	14,510,911	19,925,588	34,436,499

25. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주당분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원) .

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주당분기순이익(A)	5,434,088,969	11,734,932,820	23,567,822,730	41,736,728,158

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	22,639,663	22,565,672	21,652,631	21,420,324

기본주당순이익(A/B)	240	520	1,088	1,948

(*)가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	22,319,036주	273	6,093,096,828

2019-03-05	320,627주	210	67,331,670

합계	22,639,663주	6,160,428,498

가중평균유통주식수 : 6,160,428,498 ÷ 273 = 22,565,672(2) 희석주당이익당분기 희석주당이익은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 보통주당분기순이익(A)	5,185,359,924	11,273,878,262	24,042,192,642	43,767,316,132

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(*)	22,995,915	22,921,924	22,865,313	22,633,006

희석주당분기순이익(A/B)	225	492	1,051	1,934

(*1) 조정후 가중평균 유통보통주식수

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	22,639,663	22,565,672	21,652,631	21,420,324

전환사채 전환권	356,252	356,252	1,212,682	1,212,682

조정후 가중평균유통보통주식수	22,995,915	22,921,924	22,865,313	22,633,006

26. 중요한 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 지배기업의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당분기	전기

기타특수관계자(피투자회사)	㈜스카이라이프티브이	㈜스카이라이프티브이

기타특수관계자(피투자회사)	-	㈜피엑스앤홀딩스(*)

(*)피엑스앤홀딩스는 당분기 중 주식을 처분함에 따라 제외되었습니다. (2) 당분기와 전기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜스카이라이프티브이	227,000	-	57,200	-

주주임원종업원	7,099	57,136	234,310	2,543,266

당분기합계	234,099	57,136	291,510	2,543,266

전기합계	25,603,201	6,069,894	25,344,726	2,548,630

(3) 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	당분기말	비고

채권	주주임원종업원	212,830	21,481	-	234,310	단기대여금

채무	주주임원종업원	2,548,630	124,626	129,990	2,543,266	단기차입금

(4) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	635,306	995,734

퇴직급여	134,580	323,268

합계	769,886	1,319,002

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 현금흐름표(1) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

전환사채의 전환	1,775,000	5,990,518

전환사채의 유동성대체	18,018,624	3,717,846

관계기업투자주식의 취득	-	6,356,712

건설중인자산 대체	(16,115,452)	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기 초	재무활동	비현금 변동	기타변동	당분기말

현금흐름	유동성대체등

단기차입금	75,712,212	(28,043,692)	20,500,000	-	68,168,520

유동성장기부채	29,291,141	(25,956,484)	34,693,416	-	38,028,072

회생부채(유동)	1,178,062	-	384,781	(1,140,948)	421,895

장기차입금	26,181,953	48,647,131	(46,252,130)	-	28,576,955

전환사채	18,018,624	-	(18,018,624)	-	-

회생부채(비유동)	6,028,511	(8,345,084)	(384,781)	4,554,289	1,852,936

재무활동으로부터의 총부채	156,410,503	(13,698,129)	(9,077,338)	3,413,341	137,048,377

28. 우발상황 및 약정사항(1) 지배기업은 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 (주)엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

기술창조기업대출등	국민은행	6,000,000	6,000,000

일반자금대출등	국민은행	10,000,000	10,000,000

일반자금대출등	신한은행	3,000,000	3,000,000

토지건물담보대출	우리은행	6,000,000	6,000,000

일반자금대출등	부산은행	210,000	-

시설자금대출등	기업은행	210,000	210,000

일반자금대출	국민은행	2,000,000	2,000,000

전자외상매출채권 담보대출	하나은행	5,100,000	-

무역금융대출	기업은행	500,000	-

외화예금담보대출	하나은행	1,000,000	-

외화예금담보	하나은행	1,000,000	-

일반자금대출	우리은행	293,564	293,564

광명역D환승주차장 부지개발대출	신한은행	18,000,000	17,739,210

일반자금대출등	국민은행	26,466,078	26,201,640

일반자금대출등	한투캐피탈	28,500,000	28,500,000

일반자금대출등	한국투자저축은행	10,000,000	10,000,000

일반자금대출등	국민체육진흥공단	7,570,000	7,570,000

토지건물담보대출	중소기업진흥공단	100,000	100,000

선물환 매도계약	삼성선물(*)	USD 2,960,000	-

(*) 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD2,960,000 입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당분기	전기

토지, 건물, 기계장치 등	81,880,771	121,342,000	차입금담보제공

장단기금융상품	2,440,000	-	차입금담보제공

-	USD 1,286,000	차입금담보제공

-	RMB 10,670,000

합 계	84,320,771	121,342,000

-	USD 1,286,000

-	RMB 10,670,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	내 용	금 액	지급보증처

아시아인앤씨	지급보증	1,500,000	제일이저축은행

임영욱	회사 주식

아시아인앤씨	지급보증	1,300,000	솔로몬저축은행

아시아산업개발	지급보증	2,600,000	외환은행

임영욱

이헌률	지급보증	240,000	부산은행

㈜태강투자개발	비상장주식(㈜광명역환승파크)	21,600,000	신한은행

지프라자(주)	연대보증	336,000	기업은행

서울보증보험㈜등	이행지급 및 공탁 등	13,891,226

합 계	41,467,226

(5) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받는 자	지급보증액	제공처

리더스에스엔	66,640	중소기업진흥공단

합 계	66,640

(6)당분기말 현재 연결실체를 대상으로 다수의 소송(소송가액 81.8억, ㈜케이엠에이치하이텍 52.8억 포함)이 계류중이며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 29. 파생상품(1) 파생상품자산당분기중 연결실체는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재회사의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 2,960,000입니다. 연결실체는 상기 파생상품과 관련하여 8,288천원을 파생상품자산으로 계상하였으며, 당분기중 8,288천원(법인세 효과 반영전)의 이익을 인식하였습니다.

연결실체는 상기 파생상품과 관련하여 8,856천원을 파생상품자산으로 계상하였으며, 당분기중 54,184천원(법인세 효과 반영전)의 기타포괄손실을 인식하였습니다.당분기중 연결실체가 발행한 전환사채와 관련하여 파생상품자산으로 계상한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	평가이익(손실)	기타	당분기말

매도청구권 등	623,320	(596,656)	9,520	17,144

(2) 파생상품부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	평가손실(이익)	기타	당분기말

전환권	3,530,402	(1,987,056)	686,349	856,997

조기상환청구권(Put Option)	1,169,729	(391,351)	474,243	304,135

합계	4,700,131	(2,378,407)	1,160,592	1,161,132

30. 사업결합 등(1) 사업결합1) 당분기 중 지배력을 획득한 종속기업은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자본금	투자주식수	지분율	주요사업	소 재 지

㈜인텍디지탈	3,119,636	3,116,326	49.95%	방송장비 제조	경기도

㈜우리두리	1,826,000	3,652,000	100%	서비스업	서울시

2) 사업결합 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	㈜인텍디지탈	㈜우리두리

이전대가	8,501,891	1,826,000

현금및현금성자산	894,910	767,020

기타자산	15,335,826	879,465

자산합계	16,230,736	1,646,484

부채합계	12,836,839	4,207,531

식별가능순자산공정가치	3,393,897	(2,561,047)

비지배지분	1,698,749	(1,715,342)

영업권(염가매수차익)	6,806,743	2,671,704

(2) 당분기 중단영업은 없습니다.

(3) 비지배지분 변동1) 당분기 중 비지배지분 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	비지배지분율	당분기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 포괄손익	사업결합	종속기업지분의 변동 등	배당	당분기말 누적 비지배지분

㈜케이엠에이치신라레저	36.18%	64,412,583	2,914,737	-	(3,030,229)	(15,280)	64,281,811

㈜파주컨트리클럽	68.23%	61,965,258	3,731,048	-	288,524	-	65,984,830

㈜케이엠에이치하이텍	81.46%	48,527,338	2,319,021	-	-	(131,057)	50,715,302

㈜아시아경제	54.74%	56,079,512	252,040	-	(325,200)	(1,095,861)	54,910,491

㈜라온엔터프라이즈	6.63%	290,661	66,878	-	-	-	357,539

㈜광명역환승파크	49.00%	738,482	(168,666)	-	-	-	569,816

㈜에듀아시아	42.86%	1,175,867	(17,514)	-	-	-	1,158,353

일간리더스경제㈜	74.32%	(900,308)	108,871	-	(17,082)	-	(808,520)

㈜케이엠에이치인스코	68.32%	(563,913)	(10,006)	-	(63,393)	-	(637,313)

㈜인텍디지탈	50.05%	-	(866,326)	1,698,749	-	-	832,423

㈜케이에이레저	36.44%	(160,569)	(91,889)	-	(135,192)	-	(387,651)

Seoul air Tour Service	36.44%	46,011	2,936	-	38,140	-	87,086

㈜아시아골프	54.74%	(2,675,402)	(56,879)	-	89,175	9,357	(2,633,748)

㈜아경미디어	54.74%	(330,373)	(232,914)	-	(3,579)	-	(566,866)

옥산레저㈜	28.11%	31,749,902	514,956	-	20,430,035	-	52,694,892

㈜골프몬	44.83%	43,533	112,137	-	(1,448)	-	154,222

케이제일차 기업재무안정사모투자 합자회사	66.98%	-	(15,499)	600,000	739,578	-	1,324,079

소시어스제3호기업재무 안정 사모투자 합자회사	54.94%	-	(1,231,510)	10,000	1,258,973	-	37,463

㈜우리두리	66.98%	-	-	(1,715,342)	-	-	(1,715,342)

합계	260,398,581	7,331,420	593,406	19,268,302	(1,232,841)	286,358,868

31. 회계정책의 변경31.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.기준서 제 1116호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 신용등급에 따라 회사채 할인율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 할인율은 특성이 비슷한 리스 포트폴리오에 대해 단일 할인율을 적용하였습니다.① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주석	당분기말	당분기초

사용권자산(*)

부동산	13	6,091,445	5,395,077

차량운반구	13	1,032,780	491,190

합계	7,124,226	5,886,266

(*)재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

구 분	주석	당분기말	당분기초

리스부채(*)

유동	19	989,340	1,054,597

비유동	19	6,282,880	6,416,661

합계	7,272,220	7,471,258

(*)재무상태표의 '유동/비유동 부채' 항목에 포함되었습니다. 전기에 회사가 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스는 존재하지 않았습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산 은 894,923천원 입니다.② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주석	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	678,768	-

차량운반구	13	338,730	-

합계	1,017,498	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	480,882	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	925,754	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	63,419	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,258,041천원 입니다.