KX 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항한국채택국제회계기준에 의한 지배기업인 주식회사 케이엠에이치(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 10월 19일에 자본금 500백만원으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업은 케이티스카이라이프 등과 채널의 사용을 통한 프로그램공급계약을 체결하여 방송을 송출하는 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 이외에 송출대행사업, 방송프로그램과 비디오음반 등의 제작ㆍ복사ㆍ판매, 위성방송사업 및 유통업을 주요사업으로 하고 있습니다.한편, 지배기업은 2009년 9월 상호를 (주)케이엠홀딩스에서 (주)케이엠에이치로 변경하였으며, 2010년 8월 지배기업의 미드나잇채널부문을 물적분할하였습니다(주석27 참조).또한 지배기업은 2011년 5월 한국거래소(KRX)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 10,891,617천원입니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주등	최상주(특수관계자 포함)	7,186,288	32.99%

5%이상소유주주	KB자산운용	2,237,252	10.27%

기타소액주주	한가람중소형주식1호 외	12,359,693	56.74%

합계	21,783,233	100.00%

(2) 종속기업의 개요가. 당분기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	설립연도	자본금	투자주식수	지분율	주요사업	소 재 지

㈜엠앤씨넷미디어	2010년	1,000,000	2,000,000	100.00%	방송채널공급	충북 청주

㈜아시아경제(*7)	2005년	12,622,015	11,545,770	45.74%	포털및인터넷정보매개서비스업	서울시

㈜아시아경제미디어	2012년	7,340	1,468	100.00%	광고대행업	서울시

㈜케이엠에이치인스코(*1)	2013년	225,000	31,500	70.00%	도소매업	경기도

Seoul air Tour Service(*8)	2016년	251,378	93,995	99.99%	서비스업	필리핀

㈜에듀아시아	2014년	140,000	160,000	57.14%	교육서비스업	서울시

㈜케이엠에이치하이텍(*7)	1997년	23,442,750	8,692,307	18.54%	제조업	충청남도

소주케이엠에이치반도체재료유한공사(*3)	2013년	932,235	-	100.00%	제조업	중국

시안케이엠에이치반도체재료유한공사(*4)	2015년	722,200	-	100.00%	제조업	중국

KMH HITECH PHILS. CORP.(*3)	2009년	254,865	19,400	97.00%	제조업	필리핀

㈜광명역환승파크	2016년	3,850,000	392,700	51.00%	서비스업	서울시

(주)라온엔터프라이즈(*9)	2006년	1,478,817	1,380,776	93.37%	송출대행	서울시

일간리더스경제㈜(*1)	2013년	1,733,330	98,333	56.73%	신문발행	부산시

(주)케이엠에이치신라레저(*5)	1986년	5,942,300	10,263,000	86.36%	골프장및레저사업	경기도

㈜케이에이레저	2015년	32,180,000	6,410,000	99.60%	골프장및레저사업	경기도

㈜파주컨트리클럽(*6)(*7)	2000년	59,629,910	2,976,536	49.92%	골프장및레저사업	경기도

㈜아시아골프(*1)	2017년	100,000	20,000	100.00%	서비스업	서울시

㈜케이엠에이치스토리하우스(*2)	2018년	1,000,000	200,000	100.00%	서비스업	서울시

㈜우리티지브이(*2)	2018년	100,000	20,000	100.00%	서비스업	서울시

㈜아경미디어(*1)(*2)	2018년	1,000	200	100.00%	서비스업	서울시

㈜옥산레저(*2)(*5)	1989년	53,209,735	5,357,190	50.34%	골프장및레저사업	충청북도

(*1) 종속기업인 ㈜아시아경제가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜아시아경제 보유 지분율입니다.(*2) 당분기중 지배권을 획득하였습니다.(*3) 종속기업인 ㈜케이엠에이치하이텍이 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜케이엠에이치하이텍 보유 지분율입니다.(*4) ㈜케이엠에이치하이텍 종속기업인 소주케이엠에이치반도체재료유한공사가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 소주케이엠에이치반도체재료유한공사 보유 지분율입니다.(*5) ㈜아시아경제 등 종속기업이 소유하고 있는 지분율과 지배기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.(*6) ㈜케이엠에이치신라레저 및 ㈜케이에이레저의 합산 지분율입니다.(*7) 지분율 50% 미만이지만 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다.(*8) ㈜케이에이레저 보유 지분율입니다.(*9) 종속기업인 ㈜엠앤씨넷미디어의 지분율과 지배기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.나. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당분기손익

㈜엠앤씨넷미디어	21,717,817	447,674	21,270,143	4,997,239	2,767,491

㈜아시아경제	154,717,914	43,721,555	110,996,360	27,220,200	35,493,292

㈜팍스넷(*1)	-	-	-	10,594,847	1,479,488

㈜인텍디지탈(*1)	-	-	-	4,111,932	(243,102)

㈜아시아경제미디어	6,609,388	811,369	5,798,019	-	16,129

㈜케이엠에이치인스코	115,085	1,032,312	(917,227)	-	63

Seoul air Tour Service	156,530	31,384	125,146	8,311	(29,503)

㈜에이와이너리(*1)	-	-	-	-	-

㈜에듀아시아	9,044,639	6,172,953	2,871,686	2,442,248	859,858

㈜케이엠에이치하이텍	77,505,088	11,590,639	65,914,448	44,565,673	2,279,176

소주케이엠에이치반도체재료유한공사	2,527,023	366,760	2,160,262	2,299,675	(21,489)

시안케이엠에이치반도체재료유한공사	1,667,164	1,536,713	130,451	3,288,192	(109,288)

BI H (PHILS) CORP.	5,693,552	4,765,226	928,327	2,389,158	263,836

㈜광명역환승파크	23,481,941	21,827,329	1,654,611	1,177,927	(260,076)

(주)라온엔터프라이즈	4,465,458	446,911	4,018,546	3,557,681	1,034,535

일간리더스경제㈜	2,411,315	3,292,681	(881,366)	1,027,240	(123,432)

(주)케이엠에이치신라레저	223,720,006	54,671,751	169,048,254	16,652,886	5,366,895

㈜케이에이레저	32,427,143	493,251	31,933,891	2,264,065	(8,552)

㈜파주컨트리클럽	132,170,068	13,834,237	118,335,831	13,089,220	5,379,245

㈜아시아골프	13,749,514	12,795,907	953,607	-	(138,742)

㈜케이엠에이치스토리하우스(*2)	977,758	2,756	975,001	-	(10,599)

㈜케이엠에이치글로스타(*1)(*2)	-	-	-	(13,780)

㈜우리티지브이(*2)	36,656,866	36,954,332	(297,466)	-	(1,297,468)

㈜아경미디어(*2)	8,631,117	8,883,314	(252,197)	8,964	(253,197)

㈜옥산레저(*2)	150,437,583	71,831,533	78,606,049	5,371,478	714,501

합계	908,882,969	295,510,590	613,372,379	145,066,935	53,145,281

(*1) 당분기 중 처분하였습니다.(*2) 지배권 획득일 이후의 매출액 및 당분기손익입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기준서 제1028호 '공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호'주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.(2) 중요한 회계추정 및 판단중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 그룹의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(연결실체 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험"보고기간말 현재 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다."당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

10% 상승시	10% 하락시

포괄손익	(+)1,619,467	(-)1,619,467

나. 가격위험연결실체는 연결실체 보유 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기총포괄손익의 변동금액은 5,913,104천원입니다.다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당분기순손익(누적)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	(+)751,262	(-)751,262

이자비용	(-)875,156	(+)875,156

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 연결실체 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석6, 8, 9 참조).3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기 별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다 (단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	60,316,524	-	-	60,316,524

매출채권	26,792,852	1,786,395	(636,717)	27,942,530

기타채권	2,755,164	638,185	2,199,004	5,592,353

기타금융자산(*)	18,540,324	16,063,235	63,639,282	98,242,841

소계	108,404,864	18,487,815	65,201,568	192,094,248

금융부채	-	-	-	-

차입금	-	73,273,581	51,682,521	124,956,102

전환사채	-	6,591,800	17,730,791	24,322,591

기타금융부채	-	13,961,557	16,641,181	30,602,738

매입채무	4,773,507	101,510	(99,800)	4,775,217

기타채무	19,339,192	3,896,229	265,587	23,501,008

소계	24,112,699	97,824,677	86,220,281	208,157,656

(*)기타금융자산 중 지분증권은 약정만기가 없어 제외하였습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(연결재무상태표의 장단기차입금 및 신주인수권부사채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다. 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

금융부채 총계	179,881,431	61,472,123

차감:현금및현금성자산 등	60,316,524	75,471,907

순차입금	119,564,908	(13,999,784)

자본총계(지배기업소유주지분)	194,095,801	148,488,116

총자본	313,660,708	134,488,333

자본조달비율(*)	38.12%	-

(*)전기말 자본조달비율은 음수로 계산되어 표시하지 않았습니다.(3) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 연결실체 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	60,316,524	(*1)

매출채권	27,942,530	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	13,564,285	13,564,285

당기손익-공정가치금융자산	45,061,380	45,061,380

파생상품 자산	505,371	505,371

기타	58,268,444	(*1)

소계	205,658,533	59,131,036

금융부채

매입채무	4,775,217	(*1)

차입금	124,956,102	(*1)

전환사채	24,322,591	(*1)

파생상품부채	5,765,818	5,765,818

기타	48,337,928	(*1)

소계	208,157,656	5,765,818

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 7개의 부문(채널공급, 송출대행, 인터넷정보서비스, 정보통신제공, 제조, 골프장및레저사업, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당분기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	인터넷정보서비스	정보통신제공	제조	골프장및레저사업	공통및기타	제거	계

보고부문자산	30,927,638	11,452,090	172,369,735	0	90,006,205	538,754,799	223,016,119	(324,237,569)	742,289,017

보고무문부채	1,725,101	874,745	56,708,919	0	14,464,248	140,830,773	109,202,798	(52,552,401)	271,254,182

보고부문재고자산	82,163	5,259,431	199,215	5,540,808

(3) 부문별 손익에 관한 정보연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	인터넷정보서비스	정보통신제공	제조	골프장및레저사업	기타	제거	계

총부문수익	14,365,408	15,833,143	28,256,405	10,594,847	48,859,520	37,377,648	3,829,151	(19,083,705)	140,032,418

금융수익	103,236	22,550	1,116,891	312,235	88,777	106,592	1,150,553	(1,118,134)	1,782,699

금융비용	0	0	933,074	20,273,974	135,321	1,652,378	1,507,936	(846,454)	3,402,528

감가상각비와 무형자산상각비	2,385,620	1,291,275	374,261	387,973	2,204,754	2,048,248	322,504	21,775	9,036,411

보고부문이익(손실)	5,382,193	4,449,070	35,132,793	1,479,488	2,261,931	11,452,089	301,921	11,255,955	71,715,439

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금등	60,316,524	75,471,907

6. 금융상품(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 지분상품	기타포괄손익-공정가치채무상품	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	7,084,916	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	45,061,380	6,479,369	-	505,371	5,765,818

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당분기손익으로 인식된 총손익	-	-	-	-

신용위험에 대한 최대 노출정도	45,061,380	13,564,285	-	505,371	5,765,818

(2) 가치평가기법 및 투입변수1) Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	6,479,369	현금흐름할인법등	할인율등

당기손익-공정가치금융자산	45,061,380	이항모형등	할인율등

파생상품자산	505,371	이항모형등	할인율등

파생상품부채	5,765,818	이항모형등	할인율등

(3) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	파생상품자산	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익-공정가치금융자산	-	-	45,061,380

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	13,564,285

상각후원가 금융자산	60,316,524	27,942,530	5,592,353	-	52,676,090

파생상품자산	505,371

총 금융자산	60,316,524	27,942,530	5,592,353	505,371	111,301,755

금융자산, 공정가치	60,316,524	27,942,530	5,592,353	505,371	111,301,755

금융자산의 대손충당금	-	(3,175,992)	(3,495,706)	-	(2,995,449)

당분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.한편, 기타금융자산 중 당분기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	-	7,002,000	주식담보대출사업 관련 담보설정

744,849	12,329	유보계좌(질권설정)

US$1,286,000	US$3,562,000	차입금담보

620,000

10,000	기타

108,337	107,000	압류

장기금융상품	-	-	당좌개설보증금

합 계	1,473,185	7,131,329

US$1,286,000	US$3,562,000

105,112,076	52,203,329

(4) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무	기타채무	단기차입금	장기차입금(유동성포함)	전환사채	파생상품부채	기타금융부채

금융부채의 범주

당분기손익인식금융부채	-	-	-	-

상각후원가금융부채	4,775,217	23,501,008	36,283,593	88,672,509	24,322,591	-	24,836,920

파생상품부채	5,765,818

총 금융부채	4,775,217	23,501,008	36,283,593	88,672,509	24,322,591	5,765,818	24,836,920

금융부채, 공정가치	4,775,217	23,501,008	36,283,593	88,672,509	24,322,591	5,765,818	24,836,920

(5) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	(317,220)	당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	335,300	당기손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	기타포괄손익-공정가치금융자산

파생상품평가손익	(1,370,195)	파생상품

파생상품거래손익	(861,832)	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	2,106,997	만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권

금융자산에서 발생한 배당금수익	-	당분기손익인식금융자산

금융부채에서 발생한 이자비용	(3,451,008)	상각후원가금융부채

합계	(3,557,959)

7. 지분법적용투자지분(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 지분법적용투자지분의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가

(주)에프앤에이치	63,000	24.00%	867,802	600,000

선효전자	199,950	20.00%	999,750	999,750

㈜인텍디지탈	1,523,344	24.42%	6,509,098	6,399,568

합계	1,786,294	-	8,376,650	7,999,318

(*)당분기중 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업으로 분류되었습니다.(2) 지분법적용투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

회사명	기초	취득	처분및대체	자본변동	지분법손익	기말

(주)에프앤에이치	732,651	(37,800)	172,951	867,802

선효전자	999,750	999,750

㈜인텍디지탈	-	6,399,568	109,530	6,509,098

합계	732,651	7,399,318	-	(37,800)	282,481	8,376,650

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순손익

선효전자	6,692,209	1,693,459	-	-

㈜인텍디지탈	12,122,688	10,728,536	5,012,374	448,608

㈜에프앤에이치	4,776,453	1,160,610	2,537,462	720,630

8. 매출채권(1) 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,936,785	5,745	28,237,684	2,805

합계	27,936,785	5,745	28,237,684	2,805

(2) 매출채권의 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	31,112,777	5,745	32,059,061	2,805

대손충당금:

- 매출채권	(3,175,992)	-	(3,821,377)	-

대손충당금 합계	(3,175,992)	-	(3,821,377)	-

매출채권 순장부금액	27,936,785	5,745	28,237,684	2,805

(3) 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	3,821,377	3,600,226

제각등	(69,142)	(648,628)

대손상각비	223,837	852,382

기타의대손상각비	-

대손충당금환입	(43,622)

기업결합등으로인한증감	(756,458)	17,397

기말금액	3,175,992	3,821,377

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	23,669,029

60일 이내	1,252,844

60 ~ 180일	2,762,228

180일 이상	3,434,422

대손충당금	(3,175,992)

합계	27,942,530

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타채권(1) 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	3,157,300	36,209	2,329,599	282,931

미수수익	236,049	-	494,681	-

보증금	-	2,162,795	-	3,882,189

합계	3,393,349	2,199,004	2,824,281	4,165,120

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	6,889,055	2,199,004	7,266,648	4,165,120

대손충당금:

- 미수금	(3,319,258)	-	(4,271,919)	-

- 미수수익	(176,448)	-	(170,448)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(3,495,706)	-	(4,442,368)	-

기타채권 순장부금액	3,393,349	2,199,004	2,824,281	4,165,120

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	4,442,368	4,542,701

제각등	(376)	(306,316)

대손상각비	-	7,333

기타의대손상각비	113,862	204,649

대손충당금환입	-	(6,000)

기업결합으로인한증가	(1,060,147)

기말금액	3,495,706	4,442,368

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	4,218,000

60일 이내	46

60 ~ 180일	198,507

180일 이상	4,671,507

대손충당금	(3,495,706)

합계	5,592,353

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

10. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	6,724,401	2,520,137

선급비용	950,233	2,087,559

계약자산(*)	211,835	0

계	7,886,470	4,607,696

(*)주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 24를 참고하시기 바랍니다.11. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	17,236,258	38,664	19,219,801	-

장단기대여금및수취채권	17,347,462	2,192,860	8,116,815	388,200

당기손익-공정가치 금융자산	-	45,061,380

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	13,564,285

기타상각후원가금융자산	-	14,722,811

매도가능금융자산	-	20,132,967

파생상품자산	19,840	485,531

만기보유금융자산	8,155	-

기타투자자산	1,138,036	617,750	747,085

합계	34,603,560	77,203,567	27,962,521	21,268,252

(2) 장단기대여금가. 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	3,079,914	24,147,538	5,080,330	24,670,577

기타의대손상각비	(277)	-	(416)	-

대손충당금환입	-	(1,088,614)	-	(1,523,039)

제각	-	-	(2,000,000)	1,000,000

기업결합으로인한 증가	(84,188)	1,722,025	-

기말금액	2,995,449	24,780,949	3,079,914	24,147,538

나. 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	18,723,356

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	28,593,364

대손충당금	(27,776,398)

합계	19,540,322

(3) 당기손익-공정가치 금융자산주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 23을 참고하시기 바랍니다.가. 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말(*)

유동항목	-

채무상품	-

지분상품	-

비유동항목	-

채무상품

- 전환사채	45,061,380

지분상품

합계	45,061,380

(*) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.나. 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원).

구분	당분기말	전기말(*)

지분상품 관련 손익	-

채무상품 관련 손익	18,080

합 계	18,080

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산가. 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말(*)

유동항목

상장주식	-

비상장주식	-

비유동항목

상장주식	11,829,695

비상장주식	1,734,590

합 계	13,564,285

(*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(5) 기타 상각후원가 금융자산

구 분	당분기말	전기말(*)

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

국공채	-	-	-

회사채	-	14,722,811	14,722,811

총 장부금액	-	14,722,811	14,722,811

대손충당금:	-	-	-

상각후원가	-	14,722,811	14,722,811

(*) 동 상품들은 전기에는 만기보유금융자산으로 분류되었습니다.

12. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	323,903	(15,063)	308,841	517,094	(5,445)	511,649

제품	1,880,206	(118,173)	1,762,033	1,967,046	(179,155)	1,787,891

재공품	174,609	-	174,609	83,693	-	83,693

원재료	3,289,529	(97,288)	3,192,241	3,369,783	(71,159)	3,298,625

저장품	103,085	-	103,085	58,468	-	58,468

미착품	-	-	128,216	128,216

합계	5,771,332	(230,524)	5,540,808	5,996,084	(255,759)	5,868,542

(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 20,636,838천원입니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.13. 유형자산[당분기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초취득가액	227,888,491	33,255,636	3,209,622	48,995,503	60,655,187	4,865,280	17,049,767	22,181,565	10,624,509	428,725,558

기초감가상각누계	-	-	-	(10,984,806)	(48,172,358)	(2,785,199)	(14,988,550)	(18,611,622)	-	(95,542,535)

기초장부금액	227,888,491	33,255,636	3,209,622	38,010,696	12,482,829	2,080,081	2,061,217	3,569,943	10,624,509	333,183,023

유형자산의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	342,829	459,185	22,972,608	1,284,408	1,118,896	1,521,796	905,802	11,231,122	39,836,645

사업결합을 통한 취득	50,398,140	62,519,779	4,333,658	9,973,567	187,624	338,317	148,313	16,736,905	633,507	145,269,810

감가상각비	-	-	-	(1,353,937)	(2,691,426)	(580,126)	(839,019)	(548,862)	-	(6,013,369)

처분	-	-	(142,094)	-	(426,866)	(17,724)	(183,822)	(102,290)	-	(872,795)

대체	(1,656,130)	44,000	1,612,130	(53,418)	124,400	(5,567)	79,220	(841)	(21,212,520)	(21,068,726)

유형자산의 증가(감소)합계	48,742,010	62,906,608	6,262,879	31,538,821	(1,521,859)	853,796	726,488	16,990,714	(9,347,891)	157,151,566

기말취득가액	276,630,501	96,162,243	9,472,501	88,562,689	60,573,520	6,279,187	23,497,119	50,749,941	1,276,618	613,204,319

기말감가상각누계액	-	-	-	(19,013,171)	(36,776,942)	(3,345,309)	(20,649,376)	(30,189,285)	-	(109,974,083)

손상차손누계액	-	-	-	-	(62,104)	-	(1,028)	-	-	(63,132)

국고보조금	-	-	-	-	(12,773,505)	-	(59,010)	-	-	(12,832,515)

기말장부금액	276,630,501	96,162,243	9,472,501	69,549,517	10,960,969	2,933,878	2,787,705	20,560,656	1,276,618	490,334,589

[전기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초취득가액	127,927,510	33,255,636	3,865,062	31,178,980	62,289,245	3,085,219	14,785,198	21,576,539	2,337,803	300,301,192

기초감가상각누계등	-	-	-	(10,266,950)	(47,475,575)	(1,339,411)	(13,212,470)	(18,425,468)	-	(90,719,872)

기초장부금액	127,927,510	33,255,636	3,865,062	20,912,030	14,813,670	1,745,809	1,572,728	3,151,071	2,337,803	209,581,320

유형자산의 변동	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	1,656,130	-	(579,842)	4,485,178	1,690,411	623,041	1,063,278	926,015	11,289,689	21,153,901

사업결합을 통한 취득	100,118,631	-	-	16,096,599	86,631	231,000	261,705	405,138	-	117,199,704

감가상각비	-	-	-	(1,464,831)	(3,889,162)	(451,027)	(923,455)	(701,589)	-	(7,430,065)

처분	(1,813,780)	-	(75,599)	(2,374,179)	(679,579)	(81,241)	(81,764)	(627,992)	-	(5,734,134)

대체	-	-	355,900	460,857	12,500	168,724	417,300	(3,002,983)	(1,587,702)

유형자산의 증가(감소)합계	99,960,981	-	(655,441)	17,098,666	(2,330,842)	334,273	488,489	418,871	8,286,706	123,601,703

기말취득가액	227,888,491	33,255,636	3,209,622	48,995,503	60,655,187	4,824,239	17,049,767	22,181,565	10,624,509	428,684,518

기말감가상각누계액	-	-	-	(10,984,806)	(35,319,090)	(2,744,158)	(14,926,990)	(18,611,622)	-	(82,586,667)

손상차손누계액	-	(12,773,505)	(59,010)	(12,832,515)

국고보조금	-	(79,763)	-	(2,550)	-	(82,313)

기말장부금액	227,888,491	33,255,636	3,209,622	38,010,696	12,482,829	2,080,081	2,061,217	3,569,943	10,624,509	333,183,023

(1) 감가상각비 중 4,612,021원은 매출원가, 1,333,450천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	기초	증가	감소	당분기말

투자부동산	339,166	-	8,959	330,207

15. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	17,330,899	24,207,922	4,841,867	28,213,334	57,263,123

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(5,754,678)	(20,262,785)	(705,363)	(21,745,465)	(42,713,613)

기초 국고보조금	-	(214,504)	-	-	(214,504)

기초 장부금액	11,576,221	3,730,633	4,136,504	6,467,869	14,335,007

영업권 이외의 무형자산의 변동	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	2,953,921	-	1,838,709	4,792,629

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-

무형자산상각비 및 손상차손	(2,432,124)	-	(1,061,525)	(3,493,649)

국고보조금취득	-	-	-	-

국고보조금환입	92,391	-	-	92,391

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	(81,760)	(81,760)

처분	(3,151,009)	-	(705,877)	(3,075,912)	(3,781,789)

무형자산 증가(감소)합계	(3,151,009)	614,188	(787,637)	(2,298,728)	(2,472,177)

기말 취득금액	14,179,890	27,161,843	4,054,230	26,976,131	58,192,203

기말 상각누계액	(5,754,678)	(22,694,908)	(705,363)	(22,806,990)	(46,207,261)

기말 국고보조금	-	(122,112)	-	-	(122,112)

기말 장부금액	8,425,212	4,344,822	3,348,867	4,169,141	11,862,830

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	18,606,354	20,663,172	5,168,907	26,341,315	52,173,394

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(5,754,678)	(17,638,757)	(705,363)	(20,277,038)	(38,621,158)

기초 국고보조금	-	(288,749)	-	-	(288,749)

기초 장부금액	12,851,676	2,735,666	4,463,544	6,064,277	13,263,487

영업권 이외의 무형자산의 변동	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	3,544,750	-	1,002,916	4,547,666

사업결합을 통한 취득	1,561,166	-	-	969,792	969,792

무형자산상각비 및 손상차손	-	(2,624,028)	(327,040)	(1,468,427)	(4,419,494)

국고보조금취득	-	(48,943)	-	-	(48,943)

국고보조금환입	-	123,188	-	-	123,188

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	282,111	282,111

처분	(2,836,621)	-	-	(382,800)	(382,800)

무형자산 증가(감소)합계	(1,275,455)	994,967	(327,040)	403,592	1,071,520

기말 취득금액	17,330,899	24,207,922	4,841,867	28,213,334	57,263,123

기말 상각누계액	(5,754,678)	(20,262,785)	(705,363)	(21,745,465)	(42,713,613)

기말 국고보조금	-	(214,504)	-	-	(214,504)

기말 장부금액	11,576,221	3,730,633	4,136,504	6,467,869	14,335,007

(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당분기말	전기말

채널공급	874,240	874,240

송출대행	474,179	474,179

인터넷정보서비스	5,195,246	5,195,246

정보통신제공	-	1,988,530

제조	-	1,162,479

기타	1,881,548	1,881,548

합계	8,425,212	11,576,221

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년에서 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.3) 손상검사 결과당분기말에 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 당분기중 손상차손이 발생한 영업권은 없습니다.

16. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,775,217	-	5,610,058	-

합계	4,775,217	-	5,610,058	-

상기 매입채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.17. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	15,155,066	12,448,269	-

미지급비용	2,953,254	149,587	2,831,516	265,839

예수금	2,125,401	2,644,716	-

예수보증금	3,001,700	206,648	-

임대보증금	116,000	-	120,000

합계	23,235,421	265,587	18,131,149	385,839

상기 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

18. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,431,414	5,574,370

선수수익	72,804

계약부채(*)	62,176

합계	2,566,394	0	5,574,370	0

(*)주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 31를 참고하시기 바랍니다.19. 금융부채(1) 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동금융부채

금융기관차입금	51,682,521	41,988,555

비유동파생상품부채	1,187,740

전환사채	17,730,791	9,352,407

회생부채	15,453,441	52,666

소계	86,054,493	51,393,628

유동금융부채

금융기관차입금	55,773,581	5,352,323

기타차입금	17,500,000	2,500,000

유동파생상품부채	4,578,078	2,212,860

전환사채	6,591,800	-

회생부채	9,383,479	13,313

기타금융부채	-	-

소계	93,826,938	10,078,495

총차입금 합계	179,881,431	61,472,123

(2) 2017년에 지배기업은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 02월 24일

만기일	2020년 02월 24일

액면금액	10,000,000

발행가액	10,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 5,614원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2019년 2월 24일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 40% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

연결실체는 당분기 중 사채권자가 액면금액 2,200,000천원에 대해 전환권을 행사하였으며, 당분기 말 현재 전환사채 장부금액 6,591,800천원은 유동성장기부채로 계상되어 있습니다.(3) 당분기 종속기업인 ㈜아시아경제는 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 02월 05일

만기일	2021년 02월 05일

액면금액	20,000,000

발행가액	20,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 2,600원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2020년 2월 5일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 30% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

당분기말 현재 상기 전환사채의 장부금액은 17,730,791천원입니다.(4) 당분기말 현재 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기이자율	당분기말	전기말

국민은행	3.14%	10,000,000	-

국민은행	3.04%등	36,452,778	38,390,278

기업은행	2.43%	266,000	280,000

하나은행(한국외환은행)	-	650,600

우리은행	2.42%	1,003,497	-

우리은행	3.09%	6,000,000	-

부산은행	3.69%	185,007	110,000

중소기업진흥공단	2.55%등	1,548,820	1,610,000

신한금융투자	5.30%	8,000,000	3,150,000

신한캐피탈	5.30%	8,000,000	3,150,000

한국투자증권	6.50%	36,000,000

기타

합계	107,456,102	47,340,877

(4) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

구분	금액

2016년	-

2017년	-

2018년	-

2019년	25,275,838

2020년	8,120,008

2021년	2,786,521

2022년이후	15,500,154

합계	51,682,521

(5) 회생부채가. 당분기말 현재 취득한 종속기업인 (주)아시아경제의 회생계획인가에 따른 회생부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동성장기회생부채	비유동회생부채	합계

명목가치	9,473,323	25,972,109	35,445,432

(-)현재가치할인차금	(89,844)	(10,518,668)	(10,608,512)

현재가치	9,383,479	15,453,441	24,836,920

나. 회생부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	비유동회생부채

2016년

2017년

2018년	9,473,323

2019년	3,252,578

2020년	3,255,393

2021년	3,255,063

2022년	16,209,074

합계	35,445,432

종속기업인 옥산레저(주)는 2016년 11월 회생절차가 개시되어 2017년 9월 청주지방법원으로부터 기업회생인가 결정을 받았으며, 2018년 8월 청주지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다.한편, 종속기업인 (주)아시아경제는 2012년 12월 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받아 회생절차가 종료되었습니다.

20. 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당분기법인세부담액	15,518,638	13,551,996

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,146,191	1,407,118

자본에 직접 가감된 이연법인세	(970,557)	(5,039,153)

중단사업손익	(10,791,925)	(1,213,389)

법인세비용	5,902,347	8,706,572

(2) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액	법인세효과

퇴직급여채무보험수리적손익	742,898	(144,076)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	4,822,347	(848,424)

파생상품평가손익	(99,740)	21,943

합계	5,465,504	(970,557)

21. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,902,374	15,997,636

사외적립자산의 공정가치	(8,567,864)	(11,276,366)

퇴직급여채무 금액	5,334,509	4,721,270

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	15,997,636	12,722,252

기업결합등으로인한증감	(2,336,075)	1,334,704

당분기근무원가	2,211,806	2,974,242

이자원가	279,502	289,278

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(883,529)	844,720

급여지급액	(1,366,967)	(2,167,561)

당분기말	13,902,374	15,997,636

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	11,276,366	10,399,150

기업결합등으로인한증감	(2,313,950)	537,656

납입액	43,995	1,725,094

급여지급액	(516,266)	(1,507,208)

기대수익	218,351	253,274

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(140,631)	(131,600)

당분기말	8,567,864	11,276,366

(4) 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당분기근무원가	2,211,806	2,974,242

이자원가	279,502	289,278

사외적립자산의 기대수익	(218,351)	(253,274)

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,272,958	3,010,246

(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	(742,898)	976,320

법인세효과	144,076	(191,640)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	(598,822)	784,681

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기

원리금보장상품(정기예금등)	8,567,864	11,276,366

(7) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	2.66% 등	2.66% 등

미래임금상승률	6% 등	6% 등

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	953,205	(853,926)

할인율의 변동	(853,254)	971,888

22. 자본(1) 납입자본1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.2) 지배기업은 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.3) 지배기업의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2017. 01. 01(전기초)	-	13,473,695주	6,736,848	33,972,350	40,709,198

2017.09.20	신주인수권행사	124,890주	62,445	1,123,362	1,185,807

2017.10.27	신주인수권행사	544,521주	272,261	4,895,024	5,167,284

2017. 12 31(전기말)	-	14,143,106주	7,071,553	39,990,737	47,062,290

2018.04.30	무상증자	7,071,553주	3,535,777	(3,554,874)	(19,097)

2018.05.02	전환권 행사	213,751주	106,876	1,031,233	1,138,109

2018.06.14	전환권 행사	178,126주	89,063	1,592,192	1,681,255

2018.09.07	전환권 행사	176,697주	88,349	1,228,157	1,316,505

2018. 09 30(당분기말)	-	21,606,536주	10,803,268	39,059,289	51,179,062

(2) 이익잉여금당분기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	156,400,138	112,536,974

이익준비금	252,214	252,214

합계	156,652,352	112,789,188

(3)기타자본구성요소1) 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	-	-

자기주식등	(2,192,948)	(2,792,902)

기타포괄손익	3,571,863	716,361

기타자본잉여금	(15,114,529)	(9,286,820)

기말	(13,735,614)	(11,363,361)

23. 수익과 비용(1) 수익(매출액)(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	16,703,741	44,974,279	12,341,829	39,555,331

용역의 제공으로 인한 수익	37,607,180	95,058,139	30,739,375	83,876,060

수익(매출액) 합계	54,310,922	140,032,418	43,081,204	123,431,391

(2) 기타수익(단위:천원)

구분	최종3개월	누적	최종3개월	누적

기타자산처분이익	(19,130)	322,357	215,439	2,325,462

염가매수차익(*)	2,943,694	2,943,694	231,150	5,686,878

외환차익	253,477	500,777	83,668	98,368

외화환산이익	(295,175)	159,292	31,115	92,685

대손충당금환입	1,091,170	2,132,236	-	523,039

유형자산처분이익	1,199	40,072	187	135,289

무형자산처분이익	-	112,941	110	45,389

당기손익-공정가치 지분상품 평가이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(182,435)	-	-	-

당기손익-공정가치 지분상품 처분이익	-	-	-	1,827,766

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	(100,590)	234,710	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익	-	-	-	-

파생상품평가이익	(121,245)	427,620	-	-

파생상품거래이익	616,700	1,487,698	-	-

지분법이익	-	282,481	-	119,455

파생상품평가이익(손실)	-	-	-	-

충당부채환입	-	-	-	-

잡이익	764,882	958,311	77,421	182,369

합계	4,952,547	9,602,190	639,091	11,036,700

(*) 당분기 염가매수차익은 ㈜옥산레저 취득원가와 순자산공정가액과의 차이에서 발생한 염가매수차익입니다.(3) 기타비용(단위:천원)

구분	최종3개월	누적	최종3개월	누적

기타자산처분손실	-	93,913	-	-

외환차손	27,763	122,528	47,495	406,857

외화환산손실	250,539	300,999	(60,547)	218,263

기부금	117,775	150,833	4,515	23,012

무형자산손상차손	-	-	-	327,040

당기손익-공정가치 지분상품 평가손실	-	-	61,404	67,778

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	317,220	317,220	-	-

당기손익-공정가치 지분상품 처분손실	-	-	(61,404)	(61,404)

당기손익-공정가치 채무상품 처분손실	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분손실	(596)	(596)	-	-

파생상품거래손실	572,802	2,349,530	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-	-	-

지분법손실(손상차손포함)	-	-	-	-

유형자산처분손실	102,290	198,984	-	871,881

기타의투자자산평가손실	-	-	553,040	1,054,080

기타의대손상각비	2,000	17,424	2,000	16,127

무형자산처분손실	-	112	-	-

사채상환손실	-	-	-	-

충당부채전입	-	-	-	-

파생상품평가손실	405,716	1,797,816	-	-

전기오류수정손실	-	-	-	-

잡손실	13,852	56,723	75,069	501,622

합계	1,809,361	5,405,487	621,573	3,425,254

(4) 금융수익 및 금융원가가. 금융수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	610,395	1,782,699	744,512	1,053,874

배당금수익	-	-	-	62

기타금융수익	-	-	-	-

합계	610,395	1,782,699	744,512	1,053,935

나. 금융원가(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	1,920,324	3,402,528	484,428	1,434,280

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	12,547,585	34,436,499	9,903,771	29,108,471

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	3,719,207	9,036,411	2,816,297	7,732,161

상품및원재료매입	6,171,577	18,138,562	4,885,131	17,233,626

지급임차료	1,329,622	2,565,674	870,685	2,216,820

경상연구개발비	167,555	473,814	22,097	587,150

판매촉진비	123,160	392,570	80,886	200,363

지급수수료	6,633,577	24,006,193	8,605,380	21,316,748

광고대행료	956,463	3,017,767	1,059,823	3,177,511

행사비	98,261	882,816	536,959	997,073

소모품비	1,226,932	216,527	(117,087)	24,625

도서인쇄비	2,697	6,682	789	3,564

제세공과금	1,776,498	2,880,920	1,205,345	1,945,990

기타	7,376,308	16,304,216	2,116,445	12,373,139

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	42,129,441	112,358,652	31,986,522	96,917,239

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	3,832,684	10,823,854	3,112,943	9,592,366

퇴직급여	370,030	1,081,170	380,306	1,067,527

복리후생비	1,087,414	2,605,888	782,025	2,103,827

여비교통비	118,688	415,782	123,700	325,490

접대비	198,672	590,787	149,604	411,353

세금과공과금	1,164,798	1,732,232	703,671	1,277,614

감가상각비	733,183	1,342,409	271,386	758,082

지급임차료	351,880	1,000,189	333,365	891,194

보험료	107,477	337,329	93,737	256,975

차량유지비	142,125	376,526	133,312	391,527

경상연구개발비	243,847	702,689	286,070	851,123

도서인쇄비	27,481	77,640	22,921	52,655

지급수수료	2,630,934	5,982,037	1,784,269	4,204,802

광고선전비	149,802	532,729	190,834	446,203

광고대행료	998,552	2,200,422	254,455	2,336,607

판매촉진비	51,410	938,419	852,854	977,866

판매수수료	85,366	269,060	98,261	298,561

무형고정자산상각	62,974	691,275	187,181	615,415

기타	920,594	2,780,194	940,682	3,267,031

합계	13,277,911	34,480,631	10,701,577	30,126,216

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	10,823,854	17,314,224	28,138,078	9,592,366	14,074,227	23,666,593

복리후생비	2,605,888	1,420,164	4,026,051	2,103,827	1,120,196	3,224,022

퇴직급여	1,081,170	1,191,200	2,272,369	1,067,527	1,150,329	2,217,855

합계	14,510,911	19,925,588	34,436,499	12,763,720	16,344,751	29,108,471

24. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주당분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주당분기순이익(A)	23,567,822,730	41,736,728,158	6,086,853,135	19,340,040,819

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	21,652,631	21,420,324	20,210,543	20,218,091

기본주당순이익(A/B)	1,088	1,948	301	957

(*)가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	14,143,106주	273	3,861,067,938

무상증자	7,071,553주	273	1,930,533,969

2018-05-02	213,751주	152	32,490,152

2018-06-14	178,126주	109	19,415,734

2018-09-07	176,697주	24	4,240,728

합계	21,783,233주	5,847,748,521

가중평균유통주식수 : 5,847,748,521 ÷ 273 = 21,420,324(2) 희석주당이익(단위:원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 보통주분기순이익(A)	24,042,192,642	43,767,316,132	8,461,469,559	13,583,882,459

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(*)	22,865,313	22,633,006	22,174,551	22,083,275

희석주당순이익(A/B)	1,051	1,934	382	615

(*1) 조정후 가중평균 유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통주식수	21,652,631	21,420,324	20,210,543	20,218,091

주식선택권등	-	-	182,537	83,712

전환사채 전환권	1,212,682	1,212,682	1,781,472	1,781,472

조정후 가중평균유통보통주식수	22,865,313	22,633,006	22,174,551	22,083,275

25. 중요한 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 지배기업의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

기타특수관계자(피투자회사)	㈜스카이라이프티브이

(2) 당분기와 전기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜스카이라이프티브이	225,000	-	55,000	-

주주임원종업원	3,201	46,747	-	2,532,877

당분기합계	228,201	46,747	55,000	2,532,877

전기합계	109,271	67,373	775,016	2,500,000

(3) 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	기말	비고

채권	주주임원종업원	693,082	-	693,082	-	단기대여금

채무	㈜스카이라이프티브이	-	-	매도가능채무상품

채무	주주임원종업원	2,500,000	32,877	-	2,532,877	단기차입금

(4) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	800,735	1,598,799

퇴직급여	242,797	267,311

합계	1,043,531	1,866,111

26. 현금흐름표당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

전환사채의 전환	3,051,160	-

전환사채의 유동성대체	6,591,800	-

27. 우발상황 및 약정사항(1) 지배기업은 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 (주)엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

기술창조기업대출등	국민은행	6,000,000	6,000,000

일반자금대출등	국민은행	10,000,000	10,000,000

전자외상매출금담보대출등	우리은행	6,000,000	6,000,000

일반자금대출등	부산은행	210,000	185,007

건물담보대출등	중소기업진흥공단	1,548,820	1,548,820

시설자금대출등	기업은행	780,000	266,000

일반자금대출	국민은행	2,500,000	2,000,000

외화예금담보	하나은행	2,000,000

일반자금대출	우리은행	1,003,497	1,003,497

광명역D환승주차장 부지개발대출	신한금융투자 등	16,000,000	16,000,000

일반자금대출등	국민은행	40,860,000	28,452,778

일반자금대출등	한국투자증권	36,000,000	36,000,000

선물환 매도계약	삼성선물(주1)	USD 4,860,000

(주1) 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD4,860,000 입니다.(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당분기	전기

토지, 건물, 기계장치 등	119,342,000	45,072,000	차입금담보제공

단기금융상품	-	7,002,000	주식담보대출사업 관련 담보설정(*)

-	-	보험사업 관련 담보설정

1,364,849	-	차입금담보제공

US$1,286,000	US$3,562,000	차입금담보제공

10,000	입찰보증질권설정

장기금융상품	-	-	당좌개설보증금

합 계	104,342,000	52,084,000

US$1,286,000	US$3,562,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

제공자	내 용	금 액	지급보증처

아시아인앤씨	지급보증	1,500,000	제일이저축은행

임영욱	회사 주식

아시아인앤씨	지급보증	1,300,000	솔로몬저축은행

아시아산업개발	지급보증	2,600,000	외환은행

임영욱

이헌률	지급보증	240,000	부산은행

㈜태강투자개발	비상장주식(㈜광명역환승파크)	9,600,000	신한금융투자㈜

㈜태강투자개발	비상장주식(㈜광명역환승파크)	9,600,000	신한캐피탈㈜

㈜성도이엔지	미준공시채무인수	8,000,000	신한금융투자㈜

8,000,000	신한캐피탈㈜

㈜태강투자개발	미상환 대출원리금 인수약정	10,187,698	신한금융투자㈜, 신한캐피탈

서울보증보험㈜등	이행지급 및 공탁 등	8,837,612

합 계	59,865,310

(5) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

제공받는 자	지급보증액	제공처

리더스에스엔	83,300	중소기업진흥공단

합 계	83,300

(6) 연결실체는 임차건물의 복구 등과 관련하여 53,006천원의 충당부채를 설정하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 종속기업인 ㈜아시아경제(2건, 소가 3억원), 종속기업인 일간리더스경제신문㈜(1건, 소가7.3억)는 각각 소송을 제기받은 상태이며, 당분기말 현재 각 2심 및 3심, 그리고 1심에 계류 중에 있습니다.연결실체는 ㈜아시아경제 소송사건 중 1심에서 패소한 부분에 대하여 30백만원의 충당부채를 설정하였습니다.또한, 종속기업인 ㈜케이엠에이치하이텍은 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로 원고인 피투에잇대부 주식회사(변경 전 상호 : 주식회사 대은디브이피) 대표이사 김혜숙으로부터 보증채무금을 다른 피고인들과 연대하여 지급하라는 소송 건(소가 36억)은 원고 승계참가인인 경남제일 신용협동조합이 2018년 2월 8일 항소하여 당분기말 현재 2심계류중 이었으나 2018년 11월 8일 항소기각되었으며, 원고인 윤성석으로부터 주식대여계약에 따라 당사가 약정한 31.8억원을 지급하라는 소송 건으로 당분기말 현재 1심 계류중에 있습니다. 또한, 당분기 종속기업으로 편입된 옥산레저㈜는 2018년 11월 2일 조세범처벌법 위반으로 벌금 50백만원이 부과되었으나 이에 대해 선고유예되었으며, 검찰은 이에 항소하였습니다 연결실체의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다

28. 파생상품(1) 파생상품자산당분기중 연결실체는 이자율스왑 계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	파생상품종류	계약일	만기일	계약내용	매입	매도

통화	금액	통화	금액

현금흐름위험회피	이자율스왑	2016-07-08	2019-07-08	지급 : 고정 3.39%	KRW	22,000,000	KRW	22,000,000

수취 : 원화기준금리+2.01%

연결실체는 상기 파생상품과 관련하여 76,991천원을 파생상품자산으로 계상하였으며, 당분기중 (-)99,740천원(법인세 효과 반영전)의 기타포괄손익을 인식하였습니다.당분기중 연결실체가 발행한 전환사채와 관련하여 파생상품자산으로 계상한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초 금액	증가	평가이익(손실)	감소	기말 금액

매도청구권 등	617,750	521,840	(113,300)	617,750	408,540

한편, 종속기업인 (주)케이엠에이치하이텍은 선물환매도계약과 관련하여 19,840천원을 파생상품자산으로 계상하였습니다.(2) 파생상품부채당분기중 연결실체가 발행한 전환사채와 관련하여 파생상품부채로 계상한 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구분	기초 금액	증가	평가손실(이익)	감소	기말 금액

전환권등	2,212,860	3,365,060	1,276,735	1,088,838	5,765,818

29. 사업결합 등(1) 사업결합1) 연결실체는 당분기 중 사업다각화 등을 목적으로 종속기업을 취득하였으며, 그 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자본금	투자주식수	지분율	주요사업	소 재 지

㈜옥산레저	53,209,735	5,357,190	50.34%	골프장및레저사업	충청북도

㈜우리티지브이	100,000	20,000	100.00%	서비스업	서울시

㈜케이엠에이치스토리하우스	1,000,000	200,000	100.00%	서비스업	서울시

㈜아경미디어	1,000	200	100.00%	부동산업	서울시

㈜케이엠에이치글로스타	200,000	200,000	50.00%	서비스업	서울시

2) 사업결합 세부내역

구분	㈜옥산레저	㈜우리티지브이	㈜케이엠에이치스토리하우스	㈜아경미디어	㈜케이엠에이치글로스타	합계

이전대가	36,267,159	100,000	1,000,000	1,000	100,000	37,468,159

현금및현금성자산	3,065,099	100,000	1,000,000	1,000	200,000	4,366,099

기타자산	146,355,122	-	-	-	-	146,355,122

자산합계	149,420,222	100,000	1,000,000	1,000	200,000	150,721,222

부채합계	71,528,674	-	-	-	-	71,528,674

식별가능순자산공정가치	77,891,548	100,000	1,000,000	1,000	200,000	79,192,548

비지배지분	38,680,695	-	-	-	100,000	38,780,695

영업권(염가매수차익)	(2,943,694)	-	-	-	-	(2,943,694)

(2) 중단영업연결실체는 당분기중 종속기업인 ㈜인텍디지탈 및 ㈜팍스넷 등을 처분하였으며, 관련 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 손익계산서당분기와 전기 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매출액	14,706,779	31,321,075

매출원가및판매비와관리비	13,541,002	28,766,758

영업이익	1,165,777	2,554,317

기타손익	56,993,295	5,803,864

법인세차감전순이익	58,159,072	8,358,181

법인세비용	10,791,925	1,616,859

중단영업손익	47,367,147	6,741,322

2) 현금흐름표당분기와 전기 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	금액

영업활동으로 인한 현금흐름	601,962

투자활동으로 인한 현금흐름	(11,239,266)

재무활동으로 인한 현금르흠	97,120

합계	(10,540,183)

3) 중단영업과 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	금액

유동자산	50,819,297

비유동자산	13,938,879

자산총계	64,758,176

유동부채	17,643,906

비유동부채	1,338,844

부채총계	18,982,750

순자산금액	45,775,426

(3) 비지배지분 변동1) 당분기 중 비지배지분 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	비지배지분율	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	사업결합	종속기업지분의 변동	기타	당기말 누적 비지배지분

㈜케이엠에이치신라레저	36.1%	61,631,056	1,938,696	-	3,940,491	(103,665)	67,406,578

㈜파주컨트리클럽	68.1%	57,789,642	3,664,059	-	-	(25,441)	61,428,260

㈜케이엠에이치하이텍	81.5%	48,607,981	1,835,389	-	-	94,909	50,538,280

㈜아시아경제	54.3%	39,171,075	20,999,787	-	-	(285,793)	59,885,069

㈜팍스넷	86.1%	37,619,326	1,243,411	-	(38,711,831)	(150,905)	-

㈜라온엔터프라이즈	6.6%	1,876,030	68,586	-	(1,678,558)	359	266,417

㈜광명역환승파크	49.0%	938,197	(127,437)	-	-	-	810,759

㈜에듀아시아	42.9%	862,212	368,511	-	-	-	1,230,723

㈜에이와이너리	100.0%	16,185	-	-	(16,185)	-	-

일간리더스경제㈜	74.1%	(540,886)	(91,405)	-	-	(6,941)	(639,232)

㈜케이엠에이치인스코	68.0%	(563,279)	43	-	-	-	(563,236)

㈜인텍디지탈	50.0%	838,876	(121,551)	-	(717,324)	-	-

㈜케이에이레저	36.4%	67,943	(3,111)	-	-	2,012	66,844

Seoul air Tour Service	36.4%	57,550	(10,734)	-	-	(2,193)	44,623

㈜아시아골프	54.3%	(2,438,105)	(75,286)	-	-	-	(2,513,391)

㈜아경미디어	54.3%	-	(137,393)	-	-	-	(137,393)

㈜케이엠에이치글로스타	50.0%	-	(6,890)	100,000	(93,110)	-	-

㈜옥산레저	60.7%	-	434,039	38,680,695	-	-	39,114,734

합계	245,933,802	29,978,711	38,780,695	(37,276,516)	(477,658)	276,939,034

2) 당분기 중 비지배지분과의 거래로 인해 회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	금액

종속기업 지분의 추가 취득 (*1)	(5,647,458)

지배력의 상실이 없는 종속기업 지분의 처분	-

자본에 미치는 영향(순액)	(5,647,458)

(*1)

구 분	금액

취득한 비지배지분의 장부금액	1,678,558

취득 대가	(7,326,015)

지배지분 자본잉여금의 순변동	(5,647,458)

30. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 분류와 측정가. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	112,789,188

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(19,247)

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	1,317,712

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	1,298,465

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	114,087,653

나. 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

조정 내역	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가	금융자산 계

(전기는 매도가능금융자산)

기초 장부금액-기준서 제1039호 *	617,750	20,132,967	139,181,853	159,932,570

- 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	15,475,324	(15,475,324)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	16,093,074	4,657,643	139,181,853	159,932,570

다. 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	기타자본항목	이익잉여금변동

매도가능금융자산	기타포괄손익-

평가손익	공정가치 평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	713,720	-	112,789,188

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	19,247	-	(19,247)

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	(732,968)	(584,744)	1,317,712

계	(713,720)	(584,744)	1,298,465

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	(584,744)	114,087,653

① 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후 원가	75,471,907	75,471,907	-

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후 원가	28,237,684	28,237,684	-

단기대여금	대여금 및 수취채권	상각후 원가	8,116,815	8,116,815	-

미수금	대여금 및 수취채권	상각후 원가	2,329,599	2,329,599	-

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후 원가	494,681	494,681	-

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후 원가	19,227,956	19,227,956

파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	617,750	617,750	-

비유동금융자산	-

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후 원가	2,805	2,805	-

미수금	대여금 및 수취채권	상각후 원가	282,931	282,931

보증금	대여금 및 수취채권	상각후 원가	3,882,189	3,882,189	-

장기대여금	대여금 및 수취채권	상각후 원가	388,200	388,200	-

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후 원가	747,085	747,085	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	4,657,643	4,657,643	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	15,475,324	15,475,324	-

금융자산합계	159,932,570	159,932,570	-

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2017.12.31	조정	2018.01.01

선급비용	1,021,143	(83,463)	937,680

계약자산	-	155,003	155,003

자산총계	1,021,143	71,540	1,092,683

선수수익	541,139	67,550	608,689

계약부채	-	105,124	105,124

부채총계	541,139	172,673	713,813

(주1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무지배기업은 회사의 수행의무를 판단컨데 고객이 통제하는 자산이나 대체용도가 없으며 지급청구권이 있는 자산을 공급하는 수행의무가 아니고 회사가 수행하는 대로 고객이 효익을 얻고 동시에 소비하는 용역으로 분류됩니다. 그러므로 한 시점에 이행하는 수행의무가 아닌 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 수익을 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 과거 회계정책에 따라 인식했던 것보다 계약자산이 155,004천원 증가, 계약부채가 105,124천원 증가하였습니다.(주2) RMS 시스템사용료 수익종속기업인 팍스넷은 신규대출과 만기연장대출에 대해 각각 해당하는 상환율을 적용하여 수익을 인식하도록 기준을 변경하였습니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 과거 회계정책에 따라 인식했던 선수수익보다 67,550천원 증가하였습니다.(주3) 계약체결증분원가종속기업인 팍스넷은 RMS 시스템사용료 수익을 발생시키고자 대행사비용과 텔레마케터비용 등의 원가를 추가로 부담하고 있습니다. 회사가 지급하는 상기 비용은 고객인 금융회사와 계약 체결과 관련된 원가가 아니므로 계약체결증분원가는 아닌 것으로 판단하였습니다. 다만, 회사는 상기 텔레마케터 비용을 수익의 증가가 예상되는 일종의 판매촉진비 형태로 판단함에 따라 계약체결증분원가가 아닌 일반적인 비용 인식요건에 따라 인식하였습니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 과거 회계정책에 따라 인식했던 선급비용 83,463천원이 감소하였습니다.2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	140,032,418	66,746	140,099,163

매출원가	77,878,021	-	77,878,021

매출총이익	62,154,396	66,746	62,221,142

영업이익	34,480,631	66,746	34,547,376

법인세비용	5,902,347	(14,684)	5,887,663

분기순이익	71,715,439	80,131	71,795,571

분기총포괄이익	76,160,490	80,131	76,240,621

- 현금흐름표(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

분기순이익	71,715,439	80,131	71,795,571

계약자산	-	-	-

계약부채	(4,292)	4,292	-

기타	(76,051)	76,051	-

영업활동으로 인한 현금흐름	(13,958,036)	(160,474)	(14,118,509)