KX 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 케이엑스이노베이션(이하 "회사")는 2000년 10월 19일에 자본금 500백만원으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 회사는 ㈜케이티스카이라이프 등과 채널의 사용을 통한 프로그램공급계약을 체결하여 방송을 송출하는 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 이외에 송출대행사업, 방송프로그램과 비디오음반 등의 제작ㆍ복사ㆍ판매, 위성방송사업 및 유통업을 주요사업으로 하고 있습니다.한편, 회사는 2010년 8월 회사의 미드나잇채널부문을 물적분할하였으며, 2022년 6월 상호를 ㈜케이엠에이치에서 ㈜케이엑스이노베이션으로 변경하였습니다.또한 회사는 2011년 5월 한국거래소(KRX)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 22,768,239천원입니다.당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주등	최상주(특수관계자 포함)	24,941,110	55.01%

자기주식	㈜케이엑스이노베이션	2,002,751	4.42%

기타소액주주	기타소액주주	18,392,103	40.57%

합계	45,335,964	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 분기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

(2) 회계정책중간재무제표의 작성을 위해 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1) 1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 사용된 추정 및 가정과 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험보고기간말 현재 회사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 외환위험이 중요하지 않습니다.

나. 가격위험회사는 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.당분기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기총포괄손익의 변동금액은 1,627,186천원입니다.다. 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익(비용)이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	10,497	(10,497)

이자비용	(448,750)	448,750

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석6,8참조).

3) 유동성위험유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	3,089,896	-	-	3,089,896

매출채권	2,467,351	788,748	-	3,256,099

기타채권	43,006	457,046	163,392	663,444

기타금융자산(*1)	265,963	-	10,391,950	10,657,913

소계	5,866,216	1,245,794	10,555,342	17,667,352

금융부채

차입금	20,000,000	40,000,000	119,000,000	179,000,000

매입채무	36,474	-	-	36,474

리스부채	37,858	38,504	74,724	151,086

기타채무	13,966,603	857,794	14,670,290	29,494,686

소계	34,040,934	40,896,298	133,745,014	208,682,246

(*1) 기타금융자산 중 지분증권 등(기타포괄손익-공정가치 지분상품 6,235,161 천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 및 리스부채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

금융부채 총계	179,151,086	180,167,698

차감:현금및현금성자산 등	3,089,896	4,767,999

순금융부채	176,061,190	175,399,699

자본총계	97,113,086	104,819,478

총자본	273,174,276	280,219,177

자본조달비율	64.45%	62.59%

(3) 공정가치 추정보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,089,896	(*1)

매출채권	3,256,099	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,235,161	6,235,161

당기손익-공정가치금융자산	10,391,950	10,391,950

기타	929,407	(*1)

소계	23,902,513	16,627,111

금융부채

매입채무	36,474	(*1)

차입금	179,000,000	(*1)

리스부채	151,086	(*1)

기타	29,494,686	(*1)

소계	208,682,246	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명회사는 3개의 부문(채널공급, 송출대행, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	공통및기타	계

보고부문자산	11,650,321	9,928,869	290,616,678	312,195,868

보고부문부채	2,514,513	248,744	212,319,525	215,082,782

(3) 부문별 손익에 관한 정보회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	공통및기타	합계

총부문수익	4,740,378	3,506,624	163,146	8,410,148

금융수익	-	-	25,883	25,883

금융비용	-	-	2,030,790	2,030,790

감가상각비와 무형자산상각	1,352,298	288,399	268,205	1,908,902

보고부문이익	2,482,509	217,560	(5,318,764)	(2,618,695)

(4) 주요 고객에 대한 정보당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위:천원)

거래처명	당분기	전기

㈜인포벨	2,219,438	8,455,000

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금	3,089,896	4,767,999

6. 금융상품(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 지분상품

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	6,235,161

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	10,036,700	-

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	(609,110)	-

신용위험에 대한 최대 노출정도	10,036,700	6,235,161

(2) 가치평가기법 및 투입변수Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	10,036,700	이항모형등	할인율등

(3) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	10,036,700

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	6,235,161

상각후원가 금융자산	3,089,896	3,256,099	663,444	265,963

총 금융자산	3,089,896	3,256,099	663,444	16,893,074

금융자산, 공정가치	3,089,896	3,256,099	663,444	16,893,074

금융자산의 대손충당금	-	(326,710)	(2,613)	(4,058)

당분기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.(4) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무	기타채무	단기차입금	장기차입금	유동성금융부채	리스부채

금융부채의 범주

상각후원가금융부채	36,474	29,494,686	44,000,000	119,000,000	16,000,000	151,086

총 금융부채	36,474	29,494,686	44,000,000	119,000,000	16,000,000	151,086

금융부채, 공정가치	36,474	29,494,686	44,000,000	119,000,000	16,000,000	151,086

(5) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	(253,860)	당기손익-공정가치금융자산

금융자산에서 발생한 이자수익	25,883	상각후원가 금융자산, 대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 이자비용	(2,030,790)	상각후원가금융부채

합 계	(2,258,768)

7. 종속기업 및 관계기업 투자자산(1) 당분기말 현재 회사가 보유한 종속기업과 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	구분	주식수	지분율	장부가액	취득원가

당분기말	전기말

㈜케이엑스에셋	종속기업	1,468	100.00	474,000	474,000	474,000

㈜케이엑스하이텍(*1)	종속기업	17,369,325	31.52	25,552,457	25,552,457	27,722,611

㈜신라레저	종속기업	20,000,485	62.73	65,030,306	65,030,306	65,030,306

㈜엑스오커뮤니케이션즈	종속기업	1,242,000	100.00	621,000	621,000	621,000

㈜케이엑스넥스지	종속기업	7,877,197	87.77	5,919,637	5,919,637	5,919,637

㈜엠앤씨넷미디어	종속기업	2,006,448	85.86	124,917,394	124,917,394	124,917,394

㈜에스엘레저	종속기업	140	70.00	700	700	700

㈜케이엑스엔터테인먼트	종속기업	4,932,050	100.00	8,986,630	8,986,630	8,986,630

㈜비나지	관계기업	400,000	28.57	200,000	200,000	200,000

㈜비나브이	관계기업	360,000	19.05	180,000	180,000	180,000

㈜비나이	관계기업	100,000	20.00	50,000	50,000	50,000

합 계	231,932,124	231,932,124	234,102,278

(*1) 지분율 50% 미만이지만 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다. (2) 관계기업 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분및대체	손상차손	당분기말

주식회사 비나지	200,000	-	-	-	200,000

주식회사 비나브이	180,000	-	-	-	180,000

주식회사 비나이	50,000	-	-	-	50,000

합계	430,000	-	-	-	430,000

8. 매각예정자산(1)회사는 ㈜광명역환승파크 주식을 매각할 예정이며, 해당 자산을 매각예정 자산으로 분류하고 있습니다1) 매각예정자산과 관련된 자산 및 부채(단위:천원)

구분	장부가액	취득원가

광명역환승파크 주식(*1)	1,963,500	1,963,500

(*1) 한국전자금융㈜의 보증금에 대한 주식근질권 3,360백만원이 설정되어 있습니다. 매수계약자인 한국증권금융주식회사는 당사와 소송을 진행중에 있습니다.(주석 28참조). 당사는 동 소송사건이 보고기간 종료일의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않는 것으로 판단하고 있습니다.

9. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	3,582,810	-	4,788,306	-

대손충당금	(326,710)	-	(311,837)	-

매출채권 순장부금액	3,256,099	-	4,476,469	-

(2) 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	311,837	313,396

대손상각비	14,873	(1,558)

기말금액	326,710	311,837

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	2,530,348

60일 이내	269,060

60 ~ 180일	221,200

180일 이상	562,202

대손충당금	(326,710)

합계	3,256,099

(4) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

10. 기타채권(1) 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	495,087	91,665	173,953	89,206

미수수익	4,965	-	1,950	-

보증금	-	71,727	-	71,523

합계	500,052	163,392	175,902	160,729

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	501,438	164,618	178,255	161,923

대손충당금:

- 미수금	(1,320)	(1,226)	(2,327)	(1,193)

- 미수수익	(66)	-	(26)	-

대손충당금 합계	(1,387)	(1,226)	(2,353)	(1,193)

기타채권 순장부금액	500,052	163,392	175,902	160,729

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	3,546	8,649

기타의 대손상각비	73	70,411

대손충당금환입	(1,007)	(75,514)

기말금액	2,613	3,546

(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	666,056

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	-

대손충당금	(2,613)

합 계	663,444

(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

11. 기타자산(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	10,334	-	52,982	200,000

선급비용	53,947	-	30,128	-

계약자산	305,176	-	82,213	-

기타투자자산	-	300,000	-	300,000

계	369,457	300,000	165,322	500,000

(2) 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타자산 관련 대손충당금은 없습니다.

(3) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	669,457

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	-

대손충당금	-

합 계	669,457

개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 기타자산은 없습니다.(4) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

12. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기대여금및수취채권	265,963	-	9,395	256,568

당기손익-공정가치 금융자산	-	10,391,950	-	10,695,810

기타포괄손익-공정가치지분금융자산	-	6,235,161	-	4,376,727

합 계	265,963	16,627,111	9,395	15,329,105

(2) 장단기대여금1) 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	626	3,432	5,163	-

기타의대손상각비	-	-	-	4,498

대손충당금환입	-	-	(4,537)	(1,066)

대체	3,432	(3,432)	-	-

기말금액	4,058	-	626	3,432

2) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	269,521

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	500

대손충당금	(4,058)

합계	265,963

(3) 당기손익-공정가치 금융자산1) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

채무상품	10,391,950	10,695,810

합 계	10,391,950	10,695,810

2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채무상품	(253,860)	(651,650)

합 계	(253,860)	(651,650)

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	6,235,161	4,376,727

합 계	6,235,161	4,376,727

13. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산(*1)	사용권자산(*2)	합 계

기초 취득금액	3,486,934	12,458,428	14,254,768	100,244	1,265,518	1,805,704	85,200	233,653	33,690,448

기초 감가상각누계액	-	(778,652)	(10,383,336)	(56,805)	(651,331)	(580,727)	-	(69,553)	(12,520,403)

기초장부금액	3,486,934	11,679,776	3,871,432	43,439	614,187	1,224,977	85,200	164,101	21,170,046

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	-	-	12,880	-	68,799	-	81,679

감가상각비	-	(77,865)	(228,720)	(5,012)	(60,223)	(64,529)	-	(17,702)	(454,051)

대체	-	-	153,999	-	-	-	(153,999)	-	-

유형자산의 증가(감소)합계	-	(77,865)	(74,721)	(5,012)	(47,343)	(64,529)	(85,200)	(17,702)	(372,372)

기말취득가액	3,486,934	12,458,428	14,408,767	100,244	1,278,398	1,805,704	-	233,653	33,772,128

당분기말감가상각누계액	-	(856,517)	(10,612,056)	(61,817)	(711,554)	(645,256)	-	(87,254)	(12,974,454)

당분기말 장부금액	3,486,934	11,601,911	3,796,710	38,427	566,844	1,160,448	-	146,399	20,797,674

(*1) 당분기말 현재 건설중인자산은 기계장치로 이루어져 있습니다.(*2) 당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구로 구성되어 있습니다.

[전기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산(*1)(*2)	사용권자산(*3)	합 계

기초 취득금액	3,627,119	12,943,645	14,119,721	100,244	1,245,799	1,801,854	-	398,898	34,237,279

기초 감가상각누계액	-	(485,378)	(9,411,248)	(36,756)	(413,162)	(322,613)	-	(141,080)	(10,810,237)

기초 장부금액	3,627,119	12,458,267	4,708,473	63,488	832,637	1,479,241	-	257,818	23,427,042

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	6,460	38,391	49,277	-	19,718	3,850	170,970	119,667	408,333

감가상각비	-	(293,273)	(972,089)	(20,049)	(238,168)	(258,114)	-	(104,821)	(1,886,514)

처분(취득금액)	-	-	-	-	-	-	-	(284,911)	(284,911)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	-	-	-	176,349	176,349

대체(*2)	(146,645)	(523,608)	85,770	-	-	-	(85,770)	-	(670,252)

유형자산의 증가(감소)합계	(140,184)	(778,490)	(837,042)	(20,049)	(218,450)	(254,264)	85,200	(93,717)	(2,256,996)

기말 취득금액	3,486,934	12,458,428	14,254,768	100,244	1,265,518	1,805,704	85,200	233,653	33,690,448

기말 감가상각누계액	-	(778,652)	(10,383,336)	(56,805)	(651,331)	(580,727)	-	(69,553)	(12,520,403)

기말 장부금액	3,486,934	11,679,776	3,871,432	43,439	614,187	1,224,977	85,200	164,101	21,170,046

(*1) 전기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.(*2) 유형자산의 일부는 투자부동산 토지에 146,645천원, 투자부동산 건물에 523,608천원 대체되었습니다.

(2) 당기 감가상각비 중 283,266천원은 매출원가, 170,785원은 판관비에 포함되어있습니다.

14. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구분	토지	건물	합 계

기초 취득금액	4,316,230	15,587,315	19,903,545

기초 감가상각누계액	-	(907,476)	(907,476)

기초장부금액	4,316,230	14,679,839	18,996,069

투자부동산의 변동

감가상각비	-	(97,421)	(97,421)

투자부동산의 증가(감소)합계	-	(97,421)	(97,421)

기말취득가액	4,316,230	15,587,315	19,903,545

기말감가상각누계액	-	(1,004,897)	(1,004,897)

기말장부금액	4,316,230	14,582,418	18,898,648

[전기]

구분	토지	건물	합 계

기초 취득금액	4,161,519	15,015,772	19,177,291

기초 감가상각누계액	-	(496,566)	(496,566)

기초장부금액	4,161,519	14,519,206	18,680,725

투자부동산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	8,066	47,935	56,001

감가상각비	-	(410,910)	(410,910)

대체(*1)	146,645	523,608	670,252

투자부동산의 증가(감소)합계	154,711	160,633	315,344

기말취득가액	4,316,230	15,587,315	19,903,545

기말감가상각누계액	-	(907,476)	(907,476)

기말장부금액	4,316,230	14,679,839	18,996,069

(*1) 유형자산의 일부는 투자부동산 토지에 160천원, 투자부동산 건물에 569천원 대체되었습니다.(2) 당기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

임대수익	121,086	458,362

운영비용	231,084	995,288

당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 121,086천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 231,084천원입니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지는 복합단지 개발예정지역에 위치한 집합건물의 토지로 주변의 비슷한 거래사례가 존재하지 않고, 대지권 미존재 등의 사유로 토지의 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없다고 판단하였습니다.

15. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	2,874,095	11,232,066	864,741	2,062,605	14,159,412

기초 상각누계액	-	(4,974,609)	(705,363)	(260,851)	(5,940,823)

기초 국고보조금	-	(65,809)	-	-	(65,809)

기초 손상차손누계액	(730,667)	-	(62,288)	(19,604)	(81,892)

기초 장부금액	2,143,429	6,191,649	97,090	1,782,149	8,070,889

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	1,950,798	-	-	1,950,798

무형자산상각비 및 손상차손	-	(1,332,454)	-	(38,353)	(1,370,806)

무형자산상각비(정부보조금)	-	13,376	-	-	13,376

처분(취득금액)	-	(678,848)	(40,880)	-	(719,728)

처분(감가상각누계액)	-	678,848	-	-	678,848

무형자산 증가(감소)합계	-	631,720	(40,880)	(38,353)	552,487

기말 취득금액	2,874,095	12,504,016	823,861	2,062,605	15,390,482

기말 상각누계액	-	(5,628,214)	(705,363)	(299,204)	(6,632,781)

기말 국고보조금	-	(52,433)	-	-	(52,433)

기말 손상차손누계액	(730,667)	-	(62,288)	(19,604)	(81,892)

기말 장부금액	2,143,429	6,823,369	56,210	1,743,797	8,623,376

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	2,874,095	10,346,224	894,321	2,027,831	13,268,375

기초 상각누계액	-	(4,132,642)	(705,363)	(111,509)	(4,949,514)

기초 국고보조금	-	(143,716)	-	-	(143,716)

기초 손상차손누계액	(54,667)	-	(34,694)	(19,604)	(54,298)

기초 장부금액	2,819,429	6,069,866	154,264	1,896,718	8,120,847

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	5,540,259	-	37,774	5,578,033

무형자산상각비 및 손상차손(*1)	(676,000)	(5,410,473)	(27,594)	(152,342)	(5,590,409)

무형자산상각비(정부보조금)	-	77,908	-	-	77,908

처분(취득금액)	-	(4,654,416)	(29,580)	(3,000)	(4,686,996)

처분(감가상각누계액)	-	4,568,506	-	3,000	4,571,506

무형자산 증가(감소)합계	(676,000)	121,783	(57,174)	(114,568)	(49,958)

기말 취득금액	2,874,095	11,232,066	864,741	2,062,605	14,159,412

기말 상각누계액	-	(4,974,609)	(705,363)	(260,851)	(5,940,823)

기말 국고보조금	-	(65,809)	-	-	(65,809)

기말 손상차손누계액	(730,667)	-	(62,288)	(19,604)	(81,892)

기말 장부금액	2,143,429	6,191,649	97,090	1,782,149	8,070,889

(*1) 전기 중 회사는 보유중인 리얼티비 채널 관련 영업권에 676,000천원의 손상차손을 인식하였으며, 보유중인 회원권에 대해 27,594천원의 손상차손을 인식하였습니다.(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.

1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당분기말	전기말

채널공급	1,947,595	1,947,595

송출대행	195,833	195,833

합 계	2,143,428	2,143,428

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 3년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과당분기말에 회사는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으나 손상차손은 발생하지 아니하였습니다.

16. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	36,474	-	42,755	-

17. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	10,762,525	-	2,245,471	-

미지급비용	3,089,014	14,241,600	4,507,665	13,262,328

예수금	115,064	-	93,922	-

예수보증금	857,794	-	857,794	-

임대보증금	-	428,690	-	477,680

합 계	14,824,396	14,670,290	7,704,852	13,740,008

18. 기타부채 (1)기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	6,270,994	-	6,241,294	-

계약부채	49,785	-	85,300	-

기타장기종업원급여	-	79,758	-	79,089

합 계	6,320,778	79,758	6,326,594	79,089

(2) 당분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	79,089	-

당기근무원가 등	669	79,089

지급	-	-

기말	79,758	79,089

기타장기종업원급여부채에는 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 포상, 장기유급휴가에 대해 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

19.리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	76,361	74,724	76,361	91,336

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	79,801	76,361	79,801	76,361

1년 초과 5년 이내	86,297	74,724	106,247	91,336

소 계	166,098	151,086	186,048	167,698

차감 : 현재가치 조정금액	(15,012)	(18,351)

금융리스부채의 현재가치	151,086	167,698

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주석	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12	-	26,280

차량운반구	12	17,702	78,541

소 계	17,702	104,821

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,339	14,768

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	11,574	23,148

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,870	15,480

합 계	36,484	158,217

당분기 중 리스의 총 현금유출은 38,733천원입니다.20. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채

금융기관차입금	21,000,000	5,000,000

기타차입금	39,000,000	40,000,000

소계	60,000,000	45,000,000

비유동금융부채

금융기관차입금	33,000,000	49,000,000

기타차입금	86,000,000	86,000,000

소 계	119,000,000	135,000,000

합 계	179,000,000	180,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	이자율	당분기말	전기말

신한은행	4.95%	3,000,000	3,000,000

국민은행	4.50%	16,000,000	16,000,000

하나은행	4.97%	2,000,000	2,000,000

산업은행	4.38%	6,000,000	6,000,000

산업은행	4.32%	4,400,000	4,400,000

산업은행	4.10%	7,800,000	7,800,000

산업은행	4.14%	7,800,000	7,800,000

산업은행	3.92%	4,000,000	4,000,000

산업은행	3.79%	3,000,000	3,000,000

합 계	54,000,000	54,000,000

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	금액

2026년	115,000,000

2027년	4,000,000

2028년이후	-

합 계	119,000,000

21. 법인세(1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당분기법인세부담액	(291,142)	(880,646)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	(427,284)

자본에 직접 가감된 이연법인세	1,174,527	2,531,532

법인세비용	883,386	1,223,602

(2) 유효법인세율 등(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익	(1,735,309)	(5,846,662)

적용세율에 따른 법인세	(291,142)	(1,192,719)

조정사항	1,174,527	2,416,321

-세액공제및환급액	-	(880,646)

- 영구적차이	-	58,595

- 법인세율변경효과	-	3,350,845

- 기타	1,174,527	(112,473)

법인세비용	883,386	1,223,602

유효세율(*1)	-	-

(*1) 당기 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 않았습니다.

22. 퇴직급여채무(확정급여채무)(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,555,757	3,468,744

사외적립자산의 공정가치	(4,007,485)	(3,976,671)

퇴직급여채무 금액	(451,728)	(507,927)

당기말 현재 순확정급여자산 452백만원은 재무상태표의 확정급여자산에 포함되어 있습니다.

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	3,468,744	2,964,500

당분기근무원가	61,370	171,386

이자원가	25,642	99,829

보험수리적손익(법인세비용차감전)	-	233,029

급여지급액	-	-

당분기말	3,555,757	3,468,744

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	3,976,671	3,864,393

납입액	-	-

기대수익	30,814	139,840

보험수리적손익(법인세비용차감전)	-	(27,561)

당분기말	4,007,485	3,976,671

(4) 보험수리적손실(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전기

인구통계적가정의 변동	-	(15,609)

재무적가정의 변동	-	52,621

가정과 실제의 차이	-	196,017

사외적립자산의 수익	-	27,561

합계	-	260,591

(5) 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당분기근무원가	61,370	171,386

이자원가	25,642	99,829

사외적립자산의 기대수익	(30,814)	(139,840)

종업원 급여에 포함된 총 비용	56,199	131,375

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 106,271천원, 전기 520,730천원입니다.(6) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	-	260,591

법인세효과	-	-

법인세비용 차감후 보험수리적손실(이익)	-	260,591

(7) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	4,007,485	3,976,671

(8) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기

할인율	3.28%	3.28%

미래임금상승률	6.00%	6.00%

(9) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	116,506	(112,018)

할인율의 변동	(113,414)	120,324

23. 자본(1) 납입자본1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 2) 회사는 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다. 3) 회사의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수	보통주자본금(*1)	주식발행초과금	납입자본계

2024. 01. 01(전기초)	45,335,964주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

2024. 12. 31(전기말)	45,335,964주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

2025. 03. 31(당분기말)	45,335,964주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

(*1) 전기 이전 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 200,513주를 이익소각 하였으며이로 인하여 당분기말 현재 자본금은 발행주식총수 45,335,964주에 대한 액면 총액과 상이합니다.

(2) 이익잉여금1) 당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	65,649,129	77,200,546

이익준비금	3,020,353	2,208,288

합 계	68,669,482	79,408,834

(3) 기타자본구성요소1) 당분기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	1,380,858	7,206,940

기타포괄손익누계액	(1,680,107)	(1,736,668)

자기주식(*1)	(29,733,013)	(38,535,495)

기말	(30,032,263)	(33,065,223)

(*1) 회사는 당분기 중 사업혁력을 위한 제휴를 목적으로 자기주식 592,916주를 처분하여 기타포괄공정가치 지분상품을 취득하였습니다.24. 수익과 비용

(1) 매출(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	85,795	85,795	86,737	86,737

용역의 제공으로 인한 수익	8,324,353	8,324,353	8,379,437	8,379,437

합 계	8,410,148	8,410,148	8,466,174	8,466,174

(2) 기타수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	-	-	473,800	473,800

대손충당금환입	1,007	1,007	24,793	24,793

외환차익	76	76	-	-

외화환산이익	383	383	685	685

유형자산처분이익	-	-	260	260

잡이익	27,777	27,777	2,198	2,198

합 계	29,242	29,242	501,735	501,735

(3) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기부금	18,096	18,096	4,650	4,650

외환차손	95	95	148	148

외화환산손실	316	316	9	9

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	253,860	253,860	-	-

기타의대손상각비	73	73	4,547	4,547

무형자산처분손실	880	880	-	-

잡손실	92	92	1	1

합 계	273,412	273,412	9,356	9,356

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	25,883	25,883	87,072	87,072

금융보증수익	-	-	59,680	59,680

합계	25,883	25,883	146,752	146,752

2) 금융원가(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	2,030,790	2,030,790	2,091,266	2,091,266

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	1,871,742	1,871,742	2,044,434	2,044,434

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	1,908,902	1,908,902	2,053,564	2,053,564

지급임차료	19,077	19,077	2,220	2,220

지급수수료	2,967,127	2,967,127	2,648,849	2,648,849

소모품비	6,631	6,631	6,742	6,742

도서인쇄비	2,043	2,043	6,065	6,065

제세공과금	76,569	76,569	73,436	73,436

기타	1,044,289	1,044,289	1,066,117	1,066,117

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	7,896,380	7,896,380	7,901,427	7,901,427

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	809,426	809,426	861,448	861,448

퇴직급여	100,518	100,518	87,469	87,469

복리후생비	88,376	88,376	140,881	140,881

여비교통비	93,144	93,144	56,974	56,974

접대비	77,536	77,536	83,459	83,459

세금과공과금	45,015	45,015	33,618	33,618

감가상각비	268,205	268,205	274,289	274,289

지급임차료	6,123	6,123	840	840

보험료	22,083	22,083	26,133	26,133

차량유지비	4,776	4,776	11,095	11,095

도서인쇄비	2,043	2,043	3,615	3,615

지급수수료	530,542	530,542	223,640	223,640

판매수수료	42,544	42,544	24,809	24,809

기타	301,637	301,637	288,798	288,798

합 계	2,391,968	2,391,968	2,117,067	2,117,067

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	809,426	746,647	1,556,073	861,448	798,650	1,660,098

복리후생비	88,376	64,823	153,199	140,881	95,837	236,718

퇴직급여	100,518	61,953	162,470	87,469	60,149	147,618

합 계	998,320	873,423	1,871,742	1,089,798	954,636	2,044,434

25. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주분기순이익(A)	(2,618,695,187)	(2,618,695,187)	(706,360,361)	(706,360,361)

가중평균 유통보통주식수(B)(*1)	43,227,806	43,227,806	41,518,846	41,518,846

기본주당순이익(A/B)	(61)	(61)	(17)	(17)

(*1) 가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	45,335,964주	90	4,080,236,760

자기주식	(2,595,667)주	90	(233,610,030)

자기주식 처분(25-01-17)	592,916주	74	43,875,784

합 계	43,333,213주	3,890,502,514

가중평균유통주식수 : 3,890,502,514 ÷ 90 = 43,227,806

(2) 희석주당이익당분기말 현재 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. ).

26. 중요한 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사의 최상위지배자는 최대주주인 최상주(개인)입니다.(2) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회 사 명

종속기업	㈜엠앤씨넷미디어

종속기업	㈜케이엑스에셋

종속기업	㈜케이엑스인텍

종속기업	㈜케이엑스하이텍

종속기업	소주케이엑스반도체재료(유)

종속기업	시안케이엑스반도체재료(유)

종속기업	KX HITECH PHILS. CORP.

종속기업	BN KX HITECH CO., LTD

종속기업	KX-INTEK INNOVATION PRIVATE LIMITED

종속기업	㈜신라레저

종속기업	㈜파주컨트리클럽

종속기업	SEOUL AIR TOUR SERVICE INC.

종속기업	㈜엑스오커뮤니케이션즈

종속기업	㈜케이엑스넥스지

종속기업	㈜에스엘레저

종속기업	㈜신라원예종묘농업회사법인

종속기업	㈜광명역환승파크

종속기업	㈜케이엑스엔터테인먼트

관계기업	㈜비나지

관계기업	㈜비나이

관계기업	㈜비나브이

기타의 특수관계자	㈜알파플러스

기타의 특수관계자	㈜레저플러스

기타의 특수관계자	㈜제이더블유씨인터내셔널

기타의 특수관계자	㈜클럽이앤씨

기타의 특수관계자	㈜케이투자파트너스

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출등	매입등	채권(*1)	채무

㈜케이엑스에셋	1,140	-	-	-

㈜케이엑스하이텍	-	11,574	10,094,329	4,244

㈜파주컨트리클럽	-	184,670	-	18,308,641

㈜엠앤씨넷미디어	-	1,217,395	-	123,575,375

㈜케이엑스인텍	11,190	-	401,420	37,300

㈜신라레저	-	5,656	-	-

㈜케이엑스넥스지	230,167	4,026	212,955	92,350

㈜엑스오커뮤니케이션즈	570	-	-	-

㈜레저플러스	12,918	83,871	12,912	54,266

㈜케이엑스엔터테인먼트	5,985	-	-	19,950

㈜지엘유통개발	4,824	69,096	2,772	59,236

㈜비나지	570	-	-	-

㈜비나이	570	-	-	-

㈜비나브이	570	-	-	-

㈜클럽이앤씨	5,985	-	2,195	19,950

㈜케이투자파트너스	1,140	-	-	-

주주임원종업원	3,056	33,271	274,552	-

당분기합계	278,685	1,609,559	11,001,135	142,171,312

전기합계	2,781,557	10,471,435	12,738,378	143,396,819

(*1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금 11,359천원을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식된 대손충당금환입은 999천원 입니다.

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	당분기말	비고

주주임원종업원	9,521	260,000	-	269,521	단기대여금

260,000	-	260,000	-	장기대여금

8,000,000	-	8,000,000	-	단기차입금

㈜케이엑스하이텍	10,000,000	-	-	10,000,000	당기손익-공정가치 채무(파생)상품

㈜파주컨트리클럽	11,000,000	7,000,000	-	18,000,000	단기차입금

㈜엠앤씨넷미디어	21,000,000	-	-	21,000,000	단기차입금

86,000,000	-	-	86,000,000	장기차입금

합 계	136,269,521	7,260,000	8,260,000	135,269,521

(4) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	307,425	1,127,334

퇴직급여	72,720	368,370

합 계	380,145	1,495,703

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 연대보증 의무에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

제공받는자	지급보증액	보증처

㈜신라레저	2,046,400	국민은행

또한, 당분기말 현재 종속기업인 ㈜광명역환승파크의 주주간 약정에 따른 보증채무 및매매계약과 관련하여 회사가 보유하고 있는 ㈜광명역환승파크 주식에 28,003,200천원의 근질권이 설정되어 있습니다.

27. 현금흐름표

(1)당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장기차입금의 유동성대체	(260,000)	260,000

비유동기타포괄 공정가치지분상품 취득	1,801,872	3,560,530

건설중인자산 대체	(153,999)	(85,770)

합 계	1,387,873	3,734,760

28. 우발상황 및 약정사항(1) 회사는 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 ㈜엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

일반자금대출등	국민은행	16,000,000	16,000,000

시설자금대출등	산업은행	33,000,000	33,000,000

일반자금대출등	신한은행	3,000,000	3,000,000

일반자금대출등	하나은행	2,000,000	2,000,000

합 계	54,000,000	54,000,000

(3) 당분기말 현재 회사는 채무에 대하여 담보로 제공되는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당분기말	전기말

토지 등	45,586,062	45,586,062	차입금담보제공

종속기업투자주식	150,000,000	155,900,000	차입금담보제공

합 계	195,586,062	201,486,062

(4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급 및 공탁 등과 관련하여 160,454천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재, 계류중인 소송사건은 없습니다. 보고기간 후 제기된 매각예정자산(광명역환승파크) 관련 소송의 내용은 주석 29에 기술하였습니다.29. 보고기간 후 사건

보고기간 종료일 이후, 당사가 1심에서 승소한 매각예정자산(광명역환승파크)과 관련된 항소심이 제기되었습니다. 당사는 동 소송에 법적절차에 따라 적극 대응할 예정이며, 보고기간 후 발생한 동 소송의 결과가 당분기말 재무상태에 미치는 중요한 영향은 없습니다.