KX 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명회사는 3개의 부문(채널공급, 송출대행, 기타)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	채널공급	송출대행	공통및기타	계

보고부문자산	6,531,755	9,330,246	86,610,476	102,472,476

보고무문부채	964,901	1,486,388	12,045,912	14,497,201

보고부문재고자산	-	-	-	-

(3) 부문별 손익에 관한 정보회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	채널공급	송출대행	공통및기타	합계

총부문수익	2,480,634	4,413,990	971,357	7,865,980

금융수익	(1)	-	156,298	156,297

금융비용	-	-	132,628	132,628

감가상각비와 무형자산상각비	591,000	537,096	87,854	1,215,951

보고부문이익	1,021,526	809,195	(1,381,106)	449,615

2. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금	9,458,916	22,412,688

합계	9,458,916	22,412,688

3. 금융상품(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구 분	단기매매증권	매도가능금융자산

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	-	5,299,281

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당분기손익으로 인식된 총손익	-	-

신용위험에 대한 최대 노출정도	-	5,299,281

(2) 금융자산의 공시(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익인식금융자산	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	5,299,281

만기보유금융자산	-	-	-

대여금 및 수취채권	9,458,916	8,021,901	17,629,757

총 금융자산	9,458,916	8,021,901	22,929,038

금융자산, 공정가치	9,458,916	8,021,901	22,929,038

금융자산의 대손충당금	-	(2,177,146)	(2,857,260)

당분기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.(3) 금융부채의 공시(단위:천원)

구 분	매입채무 및 기타채무	단기차입금

금융부채의 범주

당기손익인식금융부채	-	-

상각후원가금융부채	3,382,980	9,350,000

총 금융부채	3,382,980	9,350,000

금융부채, 공정가치	3,382,980	9,350,000

(4) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구 분	금액	비고

당기손익인식금융자산의 이익(손실)	-	당기손익인식금융자산

매도가능금융자산의 처분이익	-	매도가능금융자산

금융자산에서 발생한 이자수익	156,297	만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권

금융자산에서 발생한 배당금수익	-	당기손익인식금융자산

금융부채에서 발생한 이자비용	(132,628)	상각후원가금융부채

합계	23,669

4. 관계기업투자당분기말 현재 회사가 보유한 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	구분	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가

당분기말	전기말

(주)엠앤씨넷미디어	종속기업	1,000,000	100.00	1,814,586	1,814,586	1,814,586

㈜아시아경제	종속기업	14,045,770	55.64	22,946,571	22,946,571	22,946,571

㈜피플데일리	종속기업	160,000	100.00	4,300,000	4,300,000	4,300,000

서울에어서비스(주)	종속기업	60,000	100.00	250,000	250,000	250,000

㈜에듀아시아	종속기업	160,000	57.14	2,000,000	2,000,000	2,000,000

㈜케이엠에이치스타티스	종속기업	80,000	100.00	445,000	145,000	445,000

㈜케이엠에이치하이텍	종속기업	8,692,307	19.87	14,999,999	0	14,999,999

KMH HONG KONG LIMITED	관계기업	326,333	48.95	0	0	692,300

합계	46,756,156	31,456,157	47,448,456

회사는 별도재무제표 작성시 관계기업 투자주식에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.㈜케이엠에이치하이텍의 경우 당분기 중 지분 19.87%취득 및 경영권 양수를 통하여 당분기 중 종속기업이 되었으며, KMH HONG KONG LIMITED의 경우 당분기중 폐업하였습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,441,026	-	3,660,971	-

미수금	55,572	-	39,181	-

미수수익	281,202	-	211,067	-

선급금	3,258,572	-	5,290,891	-

선급비용	312,134	-	257,752	-

보증금	-	673,395	-	673,395

합계	7,348,506	673,395	9,459,861	673,395

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	9,525,651	673,395	11,637,007	673,395

대손충당금:

- 매출채권	(754,585)	-	(754,585)	-

- 미수금	(193,377)	-	(193,377)	-

- 미수수익	(110,020)	-	(110,020)	-

- 선급금	(332,813)	-	(332,813)	-

- 선급비용	(786,351)	-	(786,351)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(2,177,146)	-	(2,177,146)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	7,348,506	673,395	9,459,861	673,395

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	2,177,146	1,984,922

분할	-	-

대손상각비	-	103,621

기타의대손상각비	-	88,603

대손충당금 환입	-	-

당분기말금액	2,177,146	2,177,146

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '기타수익'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

정상채권	7,733,397

60일 이내	0

60 ~ 180일	749,075

180일 이상	1,716,574

대손충당금	(2,177,146)

합계	8,021,901

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 전액 연령이 180일 이상되었습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 6. 기타금융자산기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	9,003	685,763	831,089	402,250

장단기대여금및수취채권	15,934,990	1,000,000	16,601,736	1,000,000

매도가능금융자산	-	5,299,281	-	1,400,000

만기보유금융자산	-	-	-	-

합계	-	-	-	3,661,781

15,943,994	6,985,044	17,432,824	6,464,031

1) 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	2,857,260	-	1,718,609	-

기타의대손상각비	-	-	1,138,651	-

대손충당금환입	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

당분기말금액	2,857,260	-	2,857,260	-

2) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

정상채권	16,151,825

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	3,640,426

대손충당금	(2,857,260)

합계	16,934,990

3) 매도가능금융자산가. 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	1,400,000	1,400,000

취득	3,899,281	-

처분

기말금액	5,299,281	1,400,000

- 유동	-	-

- 비유동	5,299,281	1,400,000

합계	5,299,281	1,400,000

나. 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1. 매도가능채무상품:

- ㈜스카이라이프티브이

- (주)아시아경제	-	-

2. 매도가능지분상품:

- (주)아이디지털홈쇼핑	-	-

- ㈜스카이라이프티브이	1,400,000	1,400,000

- 라온엔터프라이즈	500,000	-

- 삼공개발	3,399,281	-

매도가능금융자산 합계	5,299,281	1,400,000

회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 7. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-	-	-

제품	-	-	-	-	-	-

* 당분기중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 759,555천원입니다. 8. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초취득가액	-	-	18,953,457	-	671,182	814,332	-	20,438,971

기초감가상각누계	-	-	(12,131,075)	-	(544,696)	(606,502)	-	(13,282,274)

기초장부금액	-	-	6,822,382	-	126,486	207,829	-	7,156,697

유형자산의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	383,380	-	6,714	-	-	390,094

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	(526,313)	-	(17,150)	(25,892)	-	(569,354)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

유형자산의 증가(감소)합계	-	-	(142,933)	-	(10,435)	(25,892)	-	(179,260)

기말취득가액	-	-	19,336,837	(23,220)	677,897	814,332	-	20,805,845

기말감가상각누계액	-	-	(12,657,388)	23,220	(561,846)	(632,394)	-	(13,828,408)

기말장부금액	-	-	6,679,449	-	116,050	181,937	-	6,977,437

[전기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초취득가액	-	-	17,442,856	23,221	659,765	910,721	-	19,036,564

기초감가상각누계	-	-	(10,097,043)	(23,220)	(458,529)	(574,108)	-	(11,152,901)

기초장부금액	-	-	7,345,814	1	201,236	336,613	-	7,883,663

유형자산의 변동	-	-	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	1,510,601	-	11,417	882	-	1,522,900

사업결합을 통한 취득(감소)	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	(2,034,032)	-	(86,167)	(129,666)	-	(2,249,865)

처분	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

대체	-	-	-	-	-	-	-

유형자산의 증가(감소)합계	-	-	(523,432)	(1)	(74,750)	(128,784)	-	(726,966)

기말취득가액	-	-	18,953,457	-	671,182	814,332	-	20,438,971

기말감가상각누계액	-	-	(12,131,075)	-	(544,696)	(606,502)	-	(13,282,274)

기말장부금액	-	-	6,822,382	-	126,486	207,829	-	7,156,697

(2) 감가상각비 중 542,788천원은 매출원가, 26,566천원은 판관비에 포함되어 있습니다. 9. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	기 초	증 가	감 소	당분기말

투자부동산	363,055	-	2,986	360,069

10. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	1,124,740	16,178,209	3,738,220	1,201,671	21,118,101

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(54,667)	(13,333,747)	(262,668)	(1,115,855)	(14,712,269)

기초 국고보조금	-	(402,149)	-	-	(402,149)

기초 장부금액	1,070,073	2,442,313	3,475,553	85,817	6,003,683

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	424,931	-	-	424,931

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-

무형자산상각비 및 손상차손	-	(616,470)	-	(55,490)	(671,960)

국고보조금취득	-	-	-	-	-

국고보조금환입	-	28,350	-	-	28,350

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

무형자산 증가(감소)합계	-	(163,189)	-	(55,490)	(218,679)

기말 취득금액	1,124,740	16,603,140	3,738,220	1,201,671	21,543,032

기말 상각누계액	(54,667)	(13,950,217)	(262,668)	(1,171,345)	(15,384,229)

기말 국고보조금	(373,799)	-	-	(373,799)

기말 장부금액	1,070,073	2,279,124	3,475,553	30,327	5,785,004

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	1,124,740	13,783,660	4,104,071	1,196,671	19,084,403

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(54,667)	(10,991,663)	(262,668)	(893,978)	(12,148,309)

기초 국고보조금	-	(352,466)	-	-	(352,466)

기초 장부금액	1,070,073	2,439,531	3,841,403	302,693	6,583,628

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	2,399,549	-	5,000,000	2,404,549

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-

무형자산상각비 및 손상차손	-	(2,342,083)	-	(221,877)	(2,563,960)

국고보조금취득	-	(145,000)	-	-	(145,000)

국고보조금환입	-	95,317	-	-	95,317

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	-	-

처분	-	(5,000)	(365,850,450)	-	(370,850)

무형자산 증가(감소)합계	-	2,782	(365,850,450)	(216,877)	(579,945)

기말 취득금액	1,124,740	16,178,209	3,738,220	1,201,671	21,118,101

기말 상각누계액	(54,667)	(13,333,747)	(262,668)	(1,115,855)	(14,712,269)

기말 국고보조금	-	(402,149)	-	-	(402,149)

기말 장부금액	1,070,073	2,442,313	3,475,553	85,817	6,003,683

(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당분기말	전기말

채널공급	874,240	874,240

송출대행	195,833	195,833

기타	-	-

합계	1,070,073	1,070,073

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 3년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.3) 손상검사 결과당분기말에 회사는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으나 손상차손은 발생하지 아니하였습니다. 11. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	101,044	-	164,894	-

미지급금	2,141,914	-	2,044,915	-

미지급비용	303,133	-	95,025	-

예수금	57,129	-	118,057	-

예수보증금	164,500	-	164,500	-

선수금	604,509	-	580,424	-

임대보증금	-	10,750	-	10,750,000

합계	3,372,230	10,750	3,167,816	10,750,000

상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 12. 차입금(1) 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장기차입금

금융기관차입금	-	-

소계	-	-

단기차입금

금융기관차입금	8,500,000	8,500,000

주주차입금	850,000	1,000,000

소계	9,350,000	9,500,000

유동성장기부채

유동성 금융기관차입금	-	-

유동성 신주인수권부사채	-	1,306,918

소계	-	1,306,918

총차입금 합계	9,350,000	9,500,000

(2) 당분기말 현재 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	이자율	금액

신한은행	2.87%	8,500,000

13. 신주인수권부사채2012년에 회사는 신주인수권부사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제1회 무보증 사모분리형 신주인수권부사채

장부가액	0

액면금액	10,000,000

발행가액	10,000,000

발행일	2012년 11월 27일

만기일	2017년 11월 27일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	105.12%

상환방법	만기일에 액면가액의 105.1205%를 일시 상환

신주인수권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

신주인수권 행사가격	1주당 8,023원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월마다 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구가능

신주인수권부사채 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 2,388,631천원을 기타자본구성요소에 계상하였습니다. 14. 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기법인세부담액	119,763	1,020,523

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,758	(873,290)

자본에 직접 가감된 이연법인세	(1,758)	28,973

중단영업손익

법인세비용	119,763	176,205

(2) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액	법인세효과

퇴직급여채무보험수리적손익	7,990	(1,758)

매도가능증권평가손익	0	0

합계	7,990	(1,758)

15. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,165,193	2,015,915

사외적립자산의 공정가치	(1,870,074)	(1,856,872)

퇴직급여채무 금액	295,119	159,043

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	2,015,915	1,530,513

당기근무원가	54,433	213,272

이자원가	11,266	38,851

퇴직금 지급액	0	(55,052)

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(5,302)	288,331

급여지급액	88,880	-

당분기말	-	-

2,165,193	2,015,915

상기 보험수리적손익은 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익이 16,486천원이며, 재무적가정의 변동의 의한 보험수리적손익이 (21,788)천원입니다. (3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	1,856,872	1,377,900

납입액	0	502,884

급여지급액	0	(55,052)

기대수익	10,514	37,549

사외적립자산 재측정요소	2,688	(6,409)

보험수리적손익(법인세비용차감전)

당분기말	1,870,074	1,856,872

(4) 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당기근무원가	54,433	213,272

이자원가	11,266	38,851

사외적립자산의 기대수익	(10,514)	(37,549)

종업원 급여에 포함된 총 비용	55,186	214,574

당분기의 총 비용 중 252,123천원은 판매관리비에 포함되어 있습니다.(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실	(7,990)	294,740

법인세효과	1,758	(64,843)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	(6,232)	229,897

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	1,870,074	1,856,872

(7) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

할인율	2.00%

미래임금상승률	6.00%

(8) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	58,356	(56,348)

할인율의 변동	(57,734)	61,024

16. 자본

(1) 납입자본 1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 2) 회사는 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다. 3) 회사의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2015. 01. 01(전기초)	-	12,775,360주	6,387,680	28,625,595	35,013,275

2015. 12. 31(전기말)	-	13,428,695주	6,714,348	33,923,057	40,637,405

2016. 01. 15	스톡옵션 행사	45,000주	22,500	49,293	71,793

2016. 03. 31(당분기말)	-	13,473,695주	6,736,848	33,972,350	40,709,198

(2) 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	49,000,393	48,544,547

이익준비금	252,214	252,214

합계	49,252,607	48,796,761

(3)기타자본구성요소1) 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	-	34,713

자기주식처분이익	9,999	9,999

신주인수권대가	998,639	998,639

자기주식	(2,995,168)	(2,173,082)

기말	(1,986,530)	(1,129,731)

2) 주식선택권가. 주식선택권의 내역

구분	1차 주식선택권	2차 주식선택권

부여시점	2006년 12월 28일	2008년 01월 10일

행사가능기간	2008년 12월 28일 ~ 2016년 12월 27일	2010년 9월 1일 ~ 2018년 1월 9일

발행할 주식수	120,000주	0주

행사가격	824원	962원

부여방법	주식교부형	주식교부형

나. 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당분기]

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권	합계

기초	34,713	-	34,713

행사	(34,713)	-	(34,713)

기말	-	-	-

[전기]

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권	합계

기초	92,568	-	92,568

행사	(57,855)	-	(57,855)

기말	34,713	-	34,713

다. 주식보상비용회사는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가액접근법(블랙숄즈모형)을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권

약정용역제공기간	24개월	36개월

무위험이자율	5.04%	5.93%

기대행사기간	5.5년	4.5년

예상주가변동성	40.52%	35.74%

기대배당수익율	0%	0%

기대권리소멸율	0%	0%

공정가액 (*)	7,714원	12,735원

(*) 주식선택권의 공정가치는 부여일 현재 액면가인 1주당 5,000원 기준 단위당 주식선택권의 공정 가액입니다.

20. 수익과 비용(1) 수익(매출액)(단위:천원)

구분	당분기	전기

재화의 판매로 인한 수익	851,494	17,922

용역의 제공으로 인한 수익	7,014,487	7,023,049

수익(매출액) 합계	7,865,980	7,040,971

(2) 기타수익(단위:천원)

구분	당분기	전기

기타의투자자산처분이익	459	107

외환차익	340	12

합계	798	118

(3) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전기

외환차손	5,316	-

기부금	5,000	-

사채상환손실	-	216,220

잡손실	546	0

합계	10,863	216,220

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익(단위:천원)

구분	당분기	전기

이자수익	156,297	292,008

배당금수익	-	-

기타금융수익	-	-

합계	156,297	292,008

2) 금융원가(단위:천원)

구분	당분기	전기

이자비용	132,628	113,622

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당분기	전기

종업권급여	1,516,892	1,547,335

감가상각, 무형자산상각	1,215,951	1,127,146

상품및원재료매입	759,555	-

지급임차료	442,878	441,013

경상연구개발비	94,230	101,186

판매촉진비	21,128	30,000

주식보상비용	-	-

지급수수료	2,661,276	2,592,581

광고대행료

행사비

소모품비	8,832	5,003

도서인쇄비	970	3,505

제세공과금	49,620	51,544

기타	538,876	631,202

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	7,310,207	6,530,513

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당분기	전기

급여	541,160	646,265

퇴직급여	172,250	80,598

복리후생비	64,453	60,669

여비교통비	28,540	29,645

접대비	48,535	40,009

세금과공과금	25,161	28,411

감가상각비	29,552	42,454

지급임차료	85,310	85,703

보험료	19,787	16,966

차량유지비	43,090	34,111

경상연구개발비	94,230	101,186

도서인쇄비	970	3,052

지급수수료	118,238	87,694

광고선전비	41,500	8,000

판매촉진비	-	-

판매수수료	6,551	2,509

무형고정자산상각	-	-

주식보상비용	-	-

기타	11,466	23,738

합계	1,330,793	1,291,009

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	541,160	655,135	1,196,295	646,265	675,516	1,321,782

복리후생비	64,453	35,373	99,826	60,669	35,848	96,517

퇴직급여	172,250	48,522	220,771	80,598	48,439	129,036

합계	777,863	739,030	1,516,892	787,532	759,803	1,547,335

21. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

보통주당분기순이익(A)	449,614,764	305,794,877

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	13,466,772	12,904,156

기본주당순이익(A/B)	33	24

(*) 가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	13,428,695주	91	1,222,011,245

2016-01-15	45,000주	77	3,465,000

합계	13,473,695주	1,225,476,245

가중평균유통주식수 : 1,225,476,245 ÷ 91 = 13,466,772

(2) 희석주당이익(단위:원)

구분	당분기	전분기

조정후 보통주당분기순이익(A)	449,614,764	305,794,877

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(*)	13,468,329	13,014,141

희석주당순이익(A/B)	33	23

(*) 조정후 가중평균 유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	13,466,772	12,904,156

주식선택권	1,557	109,985

조정후 가중평균유통보통주식수	13,468,329	13,014,141

조정후 가중평균유통보통주식수는 주식선택권이 행사되었을 때 현금으로 매입가능한 자기주식수를 추정하여 차감 계산한 것입니다.

22. 중요한 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사의 최상위지배자는 최대주주인 최상주(개인)입니다.(2) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회 사 명

종속기업	㈜엠앤씨넷미디어

종속기업	서울에어서비스㈜

종속기업	㈜아시아경제

종속기업	㈜아시아경제티브이

종속기업	㈜팍스넷

종속기업	㈜케이엠에이치인스코

종속기업	㈜피플데일리

종속기업	㈜아시아경제미디어

종속기업	㈜케이엠에이치스타티스

종속기업	㈜에듀아시아

종속기업	㈜서원씨앤씨

종속기업	㈜케이엠에이치하이텍

종속기업	(주)에이와이너리

종속기업	Seoul Air Tour Service

종속기업	범일반도체재료(소주)유한공사

종속기업	범일반도체재료(시안)유한공사

종속기업	BI H(PHILS) CORP

종속기업	㈜다우홀딩스

기타특수관계자(피투자회사)	㈜스카이라이프티브이

(3) 당분기와 전기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜엠앤씨넷미디어	189,000	-	-	-

서울에어서비스㈜	34,258	-	5,478,467	-

㈜아시아경제	-	-	16,419	-

㈜아시아경제티브이	84,486	7,500	808,877	2,750

㈜팍스넷	-	20,000	-	-

㈜케이엠에이치인스코	38,704	6,273	6,157,396	-

㈜피플데일리	4,986	-	808,877	-

㈜아시아경제미디어	4,986	10,000	808,877	-

㈜케이엠에이치스타티스	-	-	-	-

㈜에듀아시아	10,890	-	1,867,123	-

㈜서원씨앤씨	-	-	-	-

㈜케이엠에이치하이텍	-	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	-	-	-	-

주주임원종업권	-	11,141	-	861,141

당분기합계	367,310	54,914	15,946,035	863,891

전기합계	2,128,728	282,549	16,310,473	1,139,297

상기 특수관계자와의 거래 중 자금거래에서 발생한 주요 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	기말	비고

㈜엠앤씨넷미디어	-	-	-	-

서울에어서비스(주)	5,400,000	-	-	5,400,000	단기대여금

㈜아시아경제(합병전 넥서스일렉 포함)	-	-	-	-	대여금및수취채권

㈜아시아경제티브이	800,000	-	-	800,000	단기대여금

㈜팍스넷	-	-	-	-

㈜케이엠에이치인스코	7,000,000	-	1,000,000	6,000,000	단기대여금

㈜피플데일리	800,000	-	-	800,000	단기대여금

㈜아시아경제미디어	800,000	-	-	800,000	단기대여금

㈜케이엠에이치스타티스	-	-	-	-

㈜에듀아시아	1,300,000	550,000	-	1,850,000	단기대여금

㈜서원씨앤씨	-	-	-	-	단기대여금

㈜케이엠에이치하이텍	-	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	-	-	-	-	매도가능채무상품

합계	16,100,000	550,000	1,000,000	15,650,000

주주임원종업권	(1,000,000)	0	(150,000)	(850,000)

(4) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	329,875	1,354,831

퇴직급여	65,700	252,123

주식보상비용	-	-

합계	395,575	1,606,954

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

23. 현금흐름표 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

신주인수권사채의 유동성대체	-	864,493

24. 우발상황 및 약정사항(1) 회사는 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 (주)엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

일반자금대출등	국민은행	2,000,000	-

일반자금대출등	신한은행	8,500,000	8,500,000

(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급 및 공탁 등과 관련하여 1,437,740천원의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 ㈜서울에어서비스 보증보험 가입과 관련하여 가입 금액 200,000천원에 대하여 연대 보증의 의무를 지고 있습니다.