KX 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 ( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기3분기	매출채권	26,709,608	3,280,111	12.28%

단기대여금	26,073,680	19,474,627	74.69%

미수수익	-912,902	206,202	-22.59%

미수금	25,849,734	13,619,565	52.69%

선급금	5,254,728	333,560	6.35%

선급비용	2,603,784	824,217	31.65%

구상채권	-	-	-

합 계	85,578,633	37,738,282	44.10%

제16기	매출채권	18,706,917	2,553,542	13.65%

단기대여금	6,085,883	3,773,125	62.00%

미수수익	376,171	212,623	56.52%

미수금	2,718,233	1,601,950	58.93%

선급금	5,989,118	333,560	5.57%

선급비용	2,098,273	824,217	39.28%

구상채권	-	-	-

합 계	35,974,594	9,299,015	25.85%

제15기	매출채권	19,165,296	2,109,297	11.01%

단기대여금	8,125,457	2,807,474	34.55%

미수수익	258,117	139,025	53.86%

미수금	2,412,876	1,167,546	48.39%

선급금	1,992,042	333,560	16.74%

선급비용	1,074,414	824,217	76.71%

구상채권	-	-	-

합 계	33,028,203	7,381,119	22.35%

(2) 대손충당금 변동 현황(연결기준) (단위 : 천원)

구 분	제17기 3분기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,299,015	7,381,119	7,658,971

2. 순대손처리액(①-②±③)	13,054,135	-41,883	-3,586,944

① 대손처리액(상각채권액)	-593,715	-41,883	-3,591,873

② 상각채권회수액	-49,770	0

③ 기타증감액	13,598,079	4,929

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,042,224	1,959,780	3,309,092

4. 기말 대손충당금 잔액합계	25,395,374	9,299,015	7,381,119

( 3) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(연결기준) (단위 : 천원)

구 분	제17기 3분기	제16기	제15기

6개월 미만	34,753,239	26,915,163	23,508,581

6개월~1년	19,535,957	4,252,115	5,045,257

1년 초과	9,787,639	159,487	150,557

계	64,076,836	31,326,764	28,704,395

나. 재고자산 현황 ( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황(연결기준)

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제17기 3분기	제16기	제15기

공통및기타	상 품	600,929	3,643,624	1,934,010

제 품	1,364,039

반제품	1,135,358

저장품	82,520	10,174	20,060

원재료	1,748,523

미착품

소 계	4,931,369	3,653,798	1,954,071

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.19%	2.16%	1.47%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	8.52	8.41	12.07

( 2) 재고자산 실사내역 1) 실사일자 : 각 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사2) 실사방법① 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시② 사외보관재고 제3자보관재고에 대해서는 전수로 재고자산보관확인서를 징구③ 연말 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회,확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추 출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. 다. 공정가치 평가 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	단기매매증권	매도가능금융자산

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	-	3,694,335

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당분기손익으로 인식된 총손익	-	(394,589)

신용위험에 대한 최대 노출정도	-	3,694,335

(1) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익인식금융자산	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	3,694,335

만기보유금융자산	-	-	8,155

대여금 및 수취채권	59,463,236	37,194,125	35,453,816

총 금융자산	59,463,236	37,194,125	39,156,306

금융자산, 공정가치	59,463,236	37,194,125	39,156,306

금융자산의 대손충당금	-	(8,985,755)	(19,474,627)

당분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. 한편, 기타금융자산 중 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	6,281,000	6,440,000	주식담보대출사업 관련 담보설정

50,000	50,000	보험사업 관련 담보설정

-	30,000	모네타콘 사업 관련 담보설정

US$1,980,000	-	기타사업관련담보

-	-	입찰보증질권설정

장기금융상품	-	3,000	당좌개설보증금

합 계	6,332,980	6,523,000

US$1,980,000	-

(2)유형자산재평가(단위:천원)- 해당사항 없습니다.

라. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)케이엠에이치	회사채	사모	2012.11.27	10,000	0.00%	-	2017.11.27	전액상환	-

(주)케이엠에이치하이텍	-	사모	2013.02.19	11,000	4.00%	-	2016.02.19	전액상환	-

(주)케이엠에이치하이텍	-	사모	2016.02.05	2,500	3.00%	-	2019.02.05	미상환	-

(주)케이엠에이치하이텍	-	사모	2016.02.16	1,500	3.00%	-	2019.02.16	미상환	-

합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	4,000	-	-	-	-	4,000

합계	-	-	4,000	-	-	-	-	4,000

주) 종속회사 (주)케이엠에이치하이텍은 2016년 2월 제8회차 25억, 제9회차 15억의 3년 만기 전환사채를 발행 한 바 있으며 본 채권에 대하여 사채권자는 발행일로부터 6개월이 되는 날부터 만기상환일 3개월 전일까지 매 3개월에 해당하는날 조기상환을 청구할 수 있습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.