KX 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

가. 부문별 보고(1) 일반정보 1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 회사는 3개의 부문(채널공급, 송출대행, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정 영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문별 자산 ㆍ 부 채에 관한 정보회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	공통및기타	계

보고부문자산	6,159,915	9,188,874	98,616,400	113,965,189

보고무문부채	708,966	1,428,843	23,645,303	25,783,112

(3) 부문별 손익에 관한 정보회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	공통및기타	합계

총부문수익	7,573,976	14,729,651	3,453,613	25,757,240

금융수익	(1)	-	382,514	382,513

금융비용	-	-	330,077	330,077

감가상각비와 무형자산상각비	1,687,630	1,561,209	158,693	3,407,533

보고부문이익	3,159,135	3,486,429	(5,574,622)	1,070,942

(4) 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금	8,500,539	22,412,688

(5) 금융상품 (가) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	단기매매증권	매도가능금융자산

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	-	2,006,240

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	-	-

신용위험에 대한 최대 노출정도	-	2,006,240

(나) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

당분기손익인식금융자산	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	2,006,240

만기보유금융자산	-	-	-

대여금 및 수취채권	8,500,539	8,211,359	25,389,731

총 금융자산	8,500,539	8,211,359	27,395,970

금융자산, 공정가치	8,500,539	8,211,359	27,395,970

금융자산의 대손충당금	-	(2,094,083)	(3,538,085)

당분기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. (다) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무 및 기타채무	단기차입금

금융부채의 범주

당분기손익인식금융부채	-	-

상각후원가금융부채	3,218,492	22,350,000

총 금융부채	3,218,492	22,350,000

금융부채, 공정가치	3,218,492	22,350,000

(라) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

당분기손익인식금융자산의 이익(손실)	-	당분기손익인식금융자산

매도가능금융자산의 처분이익	-	매도가능금융자산

금융자산에서 발생한 이자수익	382,513	만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권

금융자산에서 발생한 배당금수익	-	당분기손익인식금융자산

금융부채에서 발생한 이자비용	(330,077)	상각후원가금융부채

합계	52,435

(6) 종속기업 및 관계기업 투자자산당분기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업과 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	구분	주식수	지분율	장부가액	취득원가

당분기말	전기말

㈜엠앤씨넷미디어	종속기업	1,000,000	100.00	1,814,586	1,814,586	1,814,586

㈜아시아경제	종속기업	14,045,770	55.64	22,946,571	22,946,571	22,946,571

㈜피플데일리	종속기업	73,736	100.00	4,300,000	4,300,000	4,300,000

㈜티브이데일리	종속기업	86,264	100.00

서울에어서비스㈜	종속기업	60,000	100.00	250,000	250,000	250,000

㈜에듀아시아	종속기업	160,000	57.14	2,000,000	2,000,000	2,000,000

㈜케이엠에이치스타티스	종속기업	80,000	100.00	445,000	145,000	445,000

㈜케이엠에이치하이텍	종속기업	8,692,307	19.87	14,999,999	-	14,999,999

㈜서원씨앤씨	종속기업	5,000	100.00	52,000	-	52,000

㈜광명역환승파크	종속기업	392,700	51.00	1,963,500	-	1,963,500

㈜라온엔터프라이즈	종속기업	547,404	37.05	547,404	-	547,404

㈜케이엠에이치신라레저	종속기업	23,075	12.51	5,734,137	-	5,734,137

KMH HONG KONG LIMITED	관계기업	326,333	48.95	-	-	692,300

합계	55,053,197	31,456,157	55,745,497

㈜케이엠에이치하이텍의 경우 당기 중 지분 19.87%취득 및 경영권 양수를 통하여 종속기업이 되었으며, KMH HONG KONG LIMITED의 경우 당기중 폐업하였습니다.회사는 별도재무제표 작성시 종속기업과 관계기업 투자주식에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.

(7) 매출채권 및 기타채권(가) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,086,050	-	3,660,971	-

미수금	14,769	-	39,181	-

미수수익	141,748	-	211,067	-

선급금	3,183,296	-	5,290,891	-

선급비용	159,946	-	257,752	-

보증금	-	625,550	-	673,395

합계	7,585,809	625,550	9,459,861	673,395

(주1) 보증금의 공정가치는 현금흐름을 당분기의 가중평균자본비용으로 할인한 금액을 계상하였습니다.

(나) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	9,679,892	625,550	11,637,007	673,395

대손충당금:

- 매출채권	(870,125)	-	(754,585)	-

- 미수금	(1,523)	-	(193,377)	-

- 미수수익	(103,272)	-	(110,020)	-

- 선급금	(332,813)	-	(332,813)	-

- 선급비용	(786,351)	-	(786,351)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(2,094,083)	-	(2,177,146)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	7,585,809	625,550	9,459,861	673,395

(다) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	2,177,146	1,984,922

제각	(274,348)	-

대손상각비	174,775	103,621

기타의대손상각비	16,510	88,603

대손충당금 환입	-	-

기말금액	2,094,083	2,177,146

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타비용'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(라) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	7,885,616

60일 이내	-

60 ~ 180일	555,701

180일 이상	1,864,124

대손충당금	(2,094,083)

합계	8,211,359

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,당분기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 전액 연령이 180일 이상되었습니다.

(마) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

(8) 기타금융자산(가) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	-	465,289	831,089	402,250

장단기대여금및수취채권	13,216,330	1,493,082	16,601,736	1,000,000

매도가능금융자산	-	2,006,240	-	1,400,000

만기보유금융자산	-	-	-	-

기타투자자산	-	10,215,029	-	3,661,781

합계	13,216,330	14,179,640	17,432,824	6,464,031

기타투자자산 10,215,029천원은 (주)케이엠에이치신라레저 주식을 취득하기 위하여지출된 금액입니다.

1) 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	2,857,260	-	1,718,609	-

기타의대손상각비	1,000,000	-	1,138,651	-

제각	-	-	-	-

기말금액	(319,175)	-	-	-

3,538,085	-	2,857,260	-

2) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	14,663,082

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	3,584,415

대손충당금	(3,538,085)

합계	14,709,412

3) 매도가능금융자산가) 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	1,400,000	1,400,000

증가	606,240	-

감소

기말금액	2,006,240	1,400,000

- 유동	-	-

- 비유동	2,006,240	1,400,000

합계	2,006,240	1,400,000

나) 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

1. 매도가능채무상품:

- ㈜스카이라이프티브이

- (주)아시아경제	-	-

2. 매도가능지분상품:

- (주)아이디지털홈쇼핑	-	-

- ㈜스카이라이프티브이	1,400,000	1,400,000

- ㈜소리바다	606,240	-

- 삼공개발	-	-

매도가능금융자산 합계	2,006,240	1,400,000

회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(9) 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	-	-	-

당분기중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 2,439,533천원입니다.

(10) 유형자산(가) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	합 계

기초취득가액	18,953,457	-	671,182	814,332	-

기초감가상각누계	(12,131,075)	-	(544,696)	(606,502)	-

기초장부금액	6,822,382	-	126,486	207,829	-

유형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	1,040,330	-	13,546	-	-

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-

감가상각비	(1,531,552)	-	(45,078)	(70,042)	-

처분	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

유형자산의 증가(감소)합계	(491,222)	-	(31,532)	(70,042)	-

기말취득가액	19,993,787	(23,220)	684,728	814,332	-

기말감가상각누계액	(13,662,628)	23,220	(589,774)	(676,544)	-

기말장부금액	6,331,159	-	94,954	137,788	-

[전기]

구 분	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	합 계

기초취득가액	17,442,856	23,221	659,765	910,721	-

기초감가상각누계	(10,097,043)	(23,220)	(458,529)	(574,108)	-

기초장부금액	7,345,814	1	201,236	336,613	-

유형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	1,510,601	-	11,417	882	-

사업결합을 통한 취득(감소)	-	-	-	-	-

감가상각비	(2,034,032)	-	(86,167)	(129,666)	-

처분	-	(1)	-	-

대체	-	-	-	-	-

유형자산의 증가(감소)합계	(523,432)	(1)	(74,750)	(128,784)	-

기말취득가액	18,953,457	-	671,182	814,332	-

기말감가상각누계액	(12,131,075)	-	(544,696)	(606,502)	-

기말장부금액	6,822,382	-	126,486	207,829	-

(나) 감가상각비 중 1,570,007천원은 매출원가, 76,665천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

(11) 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	분기말

투자부동산	363,055	-	8,959	354,097

(12) 무형자산(가) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	1,124,740	16,178,209	3,738,220	1,201,671	21,118,101

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(54,667)	(13,333,747)	(262,668)	(1,115,855)	(14,712,269)

기초 국고보조금	-	(402,149)	-	-	(402,149)

기초 장부금액	1,070,073	2,442,313	3,475,553	85,817	6,003,683

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	1,524,766	-	180,000	1,704,766

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-

무형자산상각비 및 손상차손	-	(1,758,482)	-	(78,470)	(1,836,952)

국고보조금취득	-	-	-	-	-

국고보조금환입	-	85,050	-	-	85,050

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	-	-

처분	-	(180,000)	-	-	(180,000)

무형자산 증가(감소)합계	-	(328,666)	-	101,530	(227,136)

기말 취득금액	1,124,740	17,522,975	3,738,220	1,381,671	22,642,866

기말 상각누계액	(54,667)	(15,092,228)	(262,668)	(1,194,325)	(16,549,220)

기말 국고보조금	-	(317,099)	-	-	(317,099)

기말 장부금액	1,070,073	2,113,647	3,475,553	187,347	5,776,547

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	1,124,740	13,783,660	4,104,071	1,196,671	19,084,403

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(54,667)	(10,991,663)	(262,668)	(893,978)	(12,148,309)

기초 국고보조금	-	(352,466)	-	-	(352,466)

기초 장부금액	1,070,073	2,439,531	3,841,403	302,693	6,583,628

무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	2,399,549	-	5,000	2,404,549

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-

무형자산상각비 및 손상차손	-	(2,342,083)	-	(221,877)	(2,563,960)

국고보조금취득	-	(145,000)	-	-	(145,000)

국고보조금환입	-	95,317	-	-	95,317

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	-	-

처분	-	(5,000)	(365,850)	-	(370,850)

무형자산 증가(감소)합계	-	2,782	(365,850)	(216,877)	(579,945)

기말 취득금액	1,124,740	16,178,209	3,738,220	1,201,671	21,118,101

기말 상각누계액(손상차손누계액 포함)	(54,667)	(13,333,747)	(262,668)	(1,115,855)	(14,712,269)

기말 국고보조금	-	(402,149)	-	-	(402,149)

기말 장부금액	1,070,073	2,442,313	3,475,553	85,817	6,003,683

(나) 영업권의 손상검사 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.

1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당분기말	전기말

채널공급	874,240	874,240

송출대행	195,833	195,833

기타	-	-

합계	1,070,073	1,070,073

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 3년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과 당분기말에 회사는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으나 손상차손은 발생하지 아니하였습니다.

(13) 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	102,473	-	164,894	-

미지급금	2,076,181	-	2,044,915	-

미지급비용	269,323	-	95,025	-

예수금	76,477	-	118,057	-

예수보증금	164,500	-	164,500	-

선수금	520,618	-	580,424	-

임대보증금	-	8,920	-	10,750

합계	3,209,572	8,920	3,167,816	10,750

상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(14) 차입금(가) 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장기차입금

금융기관차입금	-	-

소계	-	-

단기차입금

금융기관차입금	14,500,000	8,500,000

기타차입금	7,850,000	1,000,000

소계	22,350,000	9,500,000

유동성장기부채

유동성 금융기관차입금	-	-

유동성 신주인수권부사채	-	-

소계	-	-

총차입금 합계	22,350,000	9,500,000

(나) 당분기말 현재 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	이자율	금액

신한은행	2.87%	8,500,000

국민은행	3.27%	6,000,000

합계

(15) 신주인수권부사채

2012년 중 회사는 신주인수권부사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	내용

사채의 명칭	제1회 무보증 사모분리형 신주인수권부사채

당분기말 장부가액	-

액면금액	10,000,000

발행가액	10,000,000

발행일	2012년 11월 27일

만기일	2017년 11월 27일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	105.12%

상환방법	만기일에 액면가액의 105.1205%를 일시 상환

신주인수권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

신주인수권 행사가격	1주당 8,023원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에따라 행사가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월마다 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구가능

한편, 상기 신주인수권 중 당분기말 현재 행사가능한 주식수는 668,076주(권면총액 5,360,000천원)입니다.

(16) 이연법인세(가) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기법인세부담액	1,089,525	2,901,923

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	76,135	(158,863)

자본에 직접 가감된 이연법인세	115,160	64,843

중단영업손익	-	2,807,902

법인세비용	1,280,820

(나) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액	법인세효과

퇴직급여채무보험수리적손익	(20,508)	4,512

매도가능증권평가손익	(502,946)	110,648

합계	(523,454)	115,160

(17) 퇴직급여채무(확정급여채무) (가) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,332,699	2,015,915

사외적립자산의 공정가치	(2,165,028)	(1,856,872)

퇴직급여채무 금액	167,671	159,043

(나) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	2,015,915	1,530,513

당분기근무원가	165,151	213,272

이자원가	32,452	38,851

퇴직금 지급액	-	(55,052)

보험수리적손익(법인세비용차감전)	30,301	288,331

관계사전출입	88,880	-

급여지급액	-	-

당분기말	2,332,699	2,015,915

상기 보험수리적손익은 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익이 (-)7,600천원이며, 재무적가정의 변동의 의한 보험수리적손익이 37,901천원입니다.

(다) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	1,856,872	1,377,900

납입액	178,362	502,884

급여지급액	-	(55,052)

기대수익	31,121	37,549

사외적립자산 재측정요소	9,793	(6,409)

관계사전출입	88,880

보험수리적손익(법인세비용차감전)

당분기말	2,165,028	1,856,872

(라) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당분기근무원가	165,151	213,272

이자원가	32,452	38,851

사외적립자산의 기대수익	(31,121)	(37,549)

종업원 급여에 포함된 총 비용	166,482	214,574

(마) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실	20,508	294,740

법인세효과	(4,512)	(64,843)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	15,996	229,897

( 바) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	2,165,028	1,856,872

(사) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	1.74%	2.28%

미래임금상승률	6.00%	6.00%

(아) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	66,710	(64,143)

할인율의 변동	(65,890)	69,964

(18) 자본 (가) 납입자본 1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 2) 회사는 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다. 3) 회사의 납입자본(자본 금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2015. 01. 01(전기초)	-	12,775,360주	6,387,680	28,625,595	35,013,275

2015. 12. 31(전기말)	-	13,428,695주	6,714,348	33,923,057	40,637,405

2016. 01. 15	스톡옵션 행사	45,000주	22,500	49,293	71,793

2016. 09. 30(당분기말)	-	13,473,695주	6,736,848	33,972,350	40,709,198

(나) 이익잉여금당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	49,599,493	48,544,547

이익준비금	252,214	252,214

합계	49,851,707	48,796,761

(다) 기타자본구성요소 1) 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	-	34,713

자기주식처분이익	9,999	9,999

신주인수권대가	998,639	998,639

기타포괄손익누계액	(392,298)

자기주식	(2,995,168)	(2,173,082)

기말	(2,378,827)	(1,129,731)

2) 주식선택권

당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권	합계

기초	34,713	-	34,713

행사	(34,713)	-	(34,713)

당분기말	-	-	-

[전기]

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권	합계

기초	92,568	-	92,568

행사	(57,855)	-	(57,855)

전기말	34,713	-	34,713

(19) 수익과 비용(가) 수익(매출액)(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	811,689	2,659,905	856,273	1,455,512

용역의 제공으로 인한 수익	8,046,209	23,097,335	7,049,122	21,246,236

수익(매출액) 합계	8,857,898	25,757,240	7,905,394	22,701,748

(나) 기타수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기타의투자자산처분이익	-	-	6,881,000	6,881,000

기타의투자자산평가이익	-	-	-	-

외환차익	26	1,791	815	922

외화환산이익	-	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-	-

매도가능증권처분이익	7,881	7,881	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	1,214	38,045	154,424	157,273

합계	9,120	47,718	7,036,239	7,039,195

(다) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기타의투자자산처분손실	-	-	-	-

기타의투자자산평가손실	-	-	-	-

외환차손	1,018	7,159	979	2,674

외화환산손실	-	-	-	-

기부금	-	5,000	1,000	9,000

무형자산손상차손	-	-	-	-

매도가능증권처분손실	76,304	76,304	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	-

투자부동산손상차손	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	1,016,510	-	55,000

무형자산처분손실	-	-	-	73,350

사채상환손실	-	-	-	216,220

잡손실	47,504	77,475	299,542	300,436

합계	124,825	1,182,447	301,521	656,681

(라) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	86,005	382,513	285,192	856,660

2) 금융원가(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	180,719	330,077	94,027	310,045

(마) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	1,452,953	4,372,826	1,369,613	4,260,846

감가상각, 무형자산상각	1,072,061	3,407,533	1,205,721	3,481,269

상품및원재료매입	755,793	2,439,533	804,535	1,342,285

지급임차료	459,296	1,318,672	443,217	1,294,164

경상연구개발비	-	104,142	81,301	266,173

판매촉진비	155,500	220,582	60,000	125,600

주식보상비용	-	-	-	-

지급수수료	2,980,253	8,368,485	3,013,295	8,019,919

광고대행료	-	-	-	-

행사비	-	-	-	-

소모품비	13,372	32,753	3,452	24,723

도서인쇄비	747	4,169	1,029	6,156

제세공과금	154,281	275,707	49,060	164,088

기타	472,637	1,778,784	434,589	1,453,640

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	7,516,893	22,323,184	7,465,812	20,438,863

(바) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	587,299	1,714,364	534,753	1,724,019

퇴직급여	80,227	234,073	76,134	242,565

복리후생비	55,619	196,754	60,011	182,305

여비교통비	24,099	73,585	28,252	78,749

접대비	53,191	146,781	33,799	116,753

세금과공과금	127,823	198,450	25,259	95,586

감가상각비	27,993	85,624	32,400	110,198

지급임차료	93,383	267,354	85,395	256,542

보험료	23,310	95,858	17,294	68,135

차량유지비	37,905	130,841	42,934	111,568

경상연구개발비	-	104,142	81,301	266,173

도서인쇄비	687	4,109	1,029	5,672

지급수수료	192,073	420,772	479,860	609,437

광고선전비	1,750	104,750	17,750	37,000

판매촉진비	-	4,000	-	-

판매수수료	2,955	10,589	552	4,420

무형고정자산상각	-	-	-	-

주식보상비용	-	-	-	-

기타	39,561	216,144	8,914	90,166

합계	1,347,877	4,008,190	1,525,637	3,999,289

(사) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	1,714,364	1,944,322	3,658,686	1,724,019	1,852,849	3,576,867

복리후생비	196,754	121,987	318,741	182,305	121,005	303,310

퇴직급여	234,073	161,326	395,399	242,565	138,103	380,668

합계	2,145,191	2,227,635	4,372,826	2,148,889	2,111,957	4,260,846

(20) 주당이익

(가) 기본주당이익 기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주분기순이익(A)	464,295,434	1,070,942,072	5,713,214,999	7,087,651,254

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	13,473,695	13,471,396	13,356,357	13,147,843

기본주당분기순이익(A/B)	34	79	428	539

( *)가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	13,428,695주	274	3,679,462,430

2016-01-15	45,000주	260	11,700,000

합계	13,473,695주	3,691,162,430

가중평균유통주식수 : 3,691,162,430 ÷ 274 = 13,471,396

(나) 희석주당이익(단위:원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 보통주당분기순이익(A)	464,295,434	1,070,942,072	5,713,214,999	7,087,651,254

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(*)	13,536,102	13,530,248	13,618,575	13,386,576

희석주당분기순이익(A/B)	34	79	420	529

(*) 조정후 가중평균 유통보통주식수

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	13,473,695	13,471,396	13,356,357	13,147,843

신주인수권등	62,407	58,852	262,218	238,733

조정후 가중평균유통보통주식수	13,536,102	13,530,248	13,618,575	13,386,576

조정후 가중평균유통보통주식수는 신주인수권등이 행사되었을 때 현금으로 매입가능한 자기주식수를 추정하여 차감 계산한 것입니다.

(21) 중요한 특수관계자 거래(가) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회 사 명

종속기업	㈜엠앤씨넷미디어

종속기업	서울에어서비스㈜

종속기업	㈜아시아경제

종속기업	㈜아시아경제티브이

종속기업	㈜팍스넷

종속기업	㈜케이엠에이치인스코

종속기업	㈜피플데일리

종속기업	㈜아시아경제미디어

종속기업	㈜케이엠에이치스타티스

종속기업	㈜에듀아시아

종속기업	㈜서원씨앤씨

종속기업	㈜케이엠에이치하이텍

종속기업	(주)에이와이너리

종속기업	㈜라온엔터프라이즈

종속기업	(주)광명역환승파크

종속기업	일간리더스경제신문㈜

종속기업	㈜티브이데일리

종속기업	㈜케이엠에이치신라레저

종속기업	Seoul Air Tour Service

종속기업	소주케이엠에이치반도체재료(유)

종속기업	시안케이엠에이치반도체재료(유)

종속기업	KMH HITECH PHILS. CORP.

종속기업	㈜다우홀딩스

기타특수관계자(피투자회사)	㈜스카이라이프티브이

(나) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜엠앤씨넷미디어	567,000	-	-	-

서울에어서비스㈜	107,830	-	6,035,839	-

㈜아시아경제	-	34,247	-	5,034,247

㈜아시아경제티브이	243,681	12,500	177,457	-

㈜팍스넷	-	20,000	-	-

㈜케이엠에이치인스코	41,459	7,164	700,000	1,334

㈜피플데일리	20,068	-	1,423,959	-

㈜아시아경제미디어	20,068	10,000	1,585,190	-

㈜케이엠에이치스타티스	1,000	-	-	-

㈜에듀아시아	39,134	-	2,654,659	-

㈜서원씨앤씨	1,815	-	319,554	-

㈜케이엠에이치하이텍	-	-	5,499	-

㈜케이엠에이치신라레저	46,795	5,430	2,804,603	-

일간리더스경제신문㈜	-	10,000	-	-

(주)라온엔터프라이즈	171,977	-	113,662	-

㈜광명역환승파크	-	-	-	-

㈜티브이데일리	-	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	-	-	-	-

주주임원종업권	-	56,017	-	2,904,412

당분기합계	1,260,827	155,357	15,820,421	7,939,993

전기합계	2,128,728	282,549	16,310,473	1,139,297

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	분기말	비고

㈜엠앤씨넷미디어	-	-	-	-

서울에어서비스(주)	5,400,000	600,000	-	6,000,000	단기대여금

㈜아시아경제(합병전 넥서스일렉 포함)	-	-	-	-

㈜아시아경제티브이	800,000	-	800,000	-	단기대여금

㈜팍스넷	-	-	-	-

㈜케이엠에이치인스코	7,000,000	-	6,300,000	700,000	단기대여금

㈜피플데일리	800,000	600,000	-	1,400,000	단기대여금

㈜아시아경제미디어	800,000	600,000	-	1,400,000	단기대여금

㈜케이엠에이치스타티스	-	-	-	-

㈜에듀아시아	1,300,000	1,150,000	-	2,450,000	단기대여금

㈜서원씨앤씨	-	1,200,000	1,200,000	-	단기대여금

㈜케이엠에이치하이텍	-	-	-	-

㈜케이엠에이치신라레저	-	9,800,000	7,000,000	2,800,000	단기대여금

일간리더스경제신문㈜	-	-	-	-

(주)라온엔터프라이즈	366,000	576,561	942,561	-	단기대여금

㈜광명역환승파크	-	-	-	-

㈜티브이데일리	-	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	-	-	-	-	매도가능채무상품

합계	16,466,000	14,526,561	16,242,561	14,750,000

주주임원종업권	(1,000,000)	(2,000,000)	(150,000)	(2,850,000)

(다) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	1,166,037	1,354,831

퇴직급여	197,603	252,123

주식보상비용	-	-

합계	1,363,640	1,606,954

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(22) 현금흐름표당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

신주인수권대가의 주식발행초과금 대체	-	864,493

(23) 우발상황 및 약정사항 (가) 회사는 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 (주)엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.

(나) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

기술창조기업대출등	국민은행	6,000	6,000

일반자금대출등	국민은행	2,000	-

일반자금대출등	신한은행	8,500	8,500

합계

(다) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급 및 공탁 등과 관련하여 1,499,140천원의 보증을 제공받고 있습니다. (라) 당분기말 현재 회사는 ㈜서울에어서비스 보증보험 가입과 관련하여 가입 금액 200,000천원에 대하여 연대 보증의 의무를 지고 있습니다.

(마) 당분기말 현재 회사는 ㈜케이엠에이치신라레저의 금융 기관 채무인 29,750,000천원에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.(바) 당분기말 현재 회사를 피고로 한 계류중인 소송사건 1건(소가 10억원)이 진행 중이며, 향후 결과 및 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.