KX 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 케이엠에이치(이하 "회사")는 2000년 10월 19일에 자본금 500백만원으로 설립되었습니다. 당 분기 말 현재 회사는 ㈜케이티스카이라이프 등과 채널의 사용을 통한 프로그램공급계약을 체결하여 방송을 송출하는 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 이외에 송출대행사업, 방송프로그램과 비디오음반 등의 제작ㆍ복사ㆍ판매, 위성방송사업 및 유통업을 주요사업으로 하고 있습니다.한편, 회사는 2009년 9월 상호를 ㈜케이엠홀딩스에서 ㈜케이엠에이치로 변경하였으며, 2010년 8월 회사의 미드나잇채널부문을 물적분할하였습니다 . 또한 회사는 2011년 5월 한국거래소(KRX)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 22,768,239천원입니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주등	최상주(특수관계자 포함)	24,348,713	53.71%

자기주식	㈜케이엠에이치	3,455,696	7.62%

기타소액주주	기타소액주주	17,531,555	38.67%

합계	45,335,964	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

(2) 회계정책중간재무제표의 작성을 위해 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1) 1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 사용된 추정 및 가정과 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 가. 외환위험 보고기간말 현재 회사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 외환위험이 중요하지 않습니다.

나. 가격위험 회사는 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기총포괄손익의 변동금액은 2,382,970천원입니 다. 다. 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익(비용)이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	9,352	(9,352)

이자비용	(351,750)	351,750

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석6,8참조).

3) 유동성위험 유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	1,064,196	-	-	1,064,196

매출채권	3,788,173	597,826	-	4,385,999

기타채권	1,675,100	827,015	908,057	3,410,172

기타금융자산(*1)	491,350	159,813	22,409,702	23,060,865

소계	7,018,819	1,584,655	23,317,759	31,921,233

금융부채

차입금	8,000,000	27,000,000	104,200,000	139,200,000

기타금융부채	-	751,556	653,986	1,405,543

매입채무	27,884	-	-	27,884

리스부채	72,679	44,353	67,470	184,502

기타채무	5,874,292	1,150,422	2,386,420	9,411,134

소계	13,974,856	28,946,332	107,307,876	150,229,063

(*1) 기타금융자산 중 지분증권 등(기타포괄손익-공정가치 지분상품 2,657,430 천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 및 리스부채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

금융부채 총계	140,790,045	144,304,311

차감:현금및현금성자산 등	1,064,196	4,830,790

순금융부채	139,725,848	139,473,521

자본총계	124,059,084	122,755,630

총자본	263,784,932	262,229,152

자본조달비율	52.97%	53.19%

(3) 공정가치 추정보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,064,196	(*1)

매출채권	4,385,999	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,657,430	2,657,430

당기손익-공정가치금융자산	21,172,272	21,172,272

기타	5,298,765	(*1)

소계	34,578,663	23,829,702

금융부채

매입채무	27,884	(*1)

차입금	139,200,000	(*1)

리스부채	184,502	(*1)

금융보증부채	1,405,543	(*1)

기타	9,411,134	(*1)

소계	150,229,063

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4. 부문별 보고(1) 일반정보 1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 회사는 3개의 부문(채널공급, 송출대행, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정 영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문별 자산 ㆍ 부 채에 관한 정보회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	공통및기타	계

보고부문자산	7,550,054	6,764,568	271,493,648	285,808,270

보고부문부채	2,134,394	986,153	158,628,639	161,749,186

(3) 부문별 손익에 관한 정보회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	공통및기타	합계

총부문수익	4,265,699	3,867,709	224,513	8,357,921

금융수익	-	-	424,804	424,804

금융비용	-	-	1,283,187	1,283,187

감가상각비와 무형자산상각	1,214,062	274,072	125,689	1,613,824

보고부문이익	2,075,515	824,918	(1,163,023)	1,737,410

(4) 주요 고객에 대한 정보당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위:천원)

거래처명	당분기	전기

㈜한쇼핑	2,070,250	8,152,800

㈜아이에이치큐 미디어부문	-	3,628,250

합계	2,070,250	11,781,050

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금	1,064,196	4,831,028

국고보조금	-	(238)

합계	1,064,196	4,830,790

6. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 지분상품

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	2,567,790

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	21,172,272	89,640

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	(1,088,768)	-

신용위험에 대한 최대 노출정도	21,172,272	2,657,430

(2) 가치평가기법 및 투입변수Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	21,172,272	이항모형등	할인율등

기타포괄손익-공정가치 지분상품	89,640	현금흐름할인법등	할인율등

(3) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	21,172,272

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	2,657,430

상각후원가 금융자산	1,064,196	4,385,999	3,410,172	1,888,593

총 금융자산	1,064,196	4,385,999	3,410,172	25,718,295

금융자산, 공정가치	1,064,196	4,385,999	3,410,172	25,718,295

금융자산의 대손충당금	-	(96,048)	(24,717)	(16,461)

당분기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.

(4) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무	기타채무	단기차입금	장기차입금	유동성금융부채	리스부채	기타금융부채

금융부채의 범주

상각후원가금융부채	27,884	9,411,134	16,000,000	104,200,000	19,000,000	184,502	1,405,543

총 금융부채	27,884	9,411,134	16,000,000	104,200,000	19,000,000	184,502	1,405,543

금융부채, 공정가치	27,884	9,411,134	16,000,000	104,200,000	19,000,000	184,502	1,405,543

(5) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	(1,079,295)	당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	-	당기손익-공정가치금융자산

파생상품평가손익	-	파생상품

금융보증수익	352,750	금융보증부채

금융자산에서 발생한 이자수익	72,054	상각후원가 금융자산, 대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 이자비용	(1,283,187)	상각후원가금융부채

합계	(1,937,678)

7. 종속기업 및 관계기업 투자자산당분기말 현재 회사가 보유한 종속기업과 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	구분	주식수	지분율	장부가액	취득원가

당분기말	전기말

㈜아시아경제	관계기업	6,954,197	23.02	11,360,639	11,360,639	11,360,639

㈜케이엠에이치에셋	종속기업	1,468	100.00	474,000	474,000	474,000

㈜케이엠에이치하이텍(*1)	종속기업	13,889,854	26.90	20,976,953	20,976,953	23,147,107

㈜광명역환승파크(*2)	종속기업	392,700	51.00	1,963,500	1,963,500	1,963,500

㈜케이엠에이치신라레저	종속기업	6,683,120	56.23	58,352,083	58,352,083	58,352,083

옥산레져㈜	종속기업	5,194,448	81.28	118,127,134	118,127,134	118,127,134

㈜엑스오커뮤니케이션즈	종속기업	1,042,000	100.00	521,000	521,000	521,000

㈜케이투자파트너스	종속기업	1,200,000	100.00	230,400	230,400	1,000,000

㈜넥스지	종속기업	6,490,167	72.31	3,880,724	3,880,724	3,880,724

㈜엠앤씨넷미디어	종속기업	2,000,000	100.00	147,652	147,652	147,652

㈜에스엘레저	종속기업	140	70.00	700	700	700

합계	216,034,785	216,034,785	218,974,539

(*1) 지분율 50% 미만이지만 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다. (*2) 당해연도 중 매각예정입니다. 회사는 별도재무제표 작성시 종속기업과 관계기업 투자주식에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.

8. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	4,482,047	-	4,917,386	-

대손충당금	(96,048)	-	(130,833)	-

매출채권 순장부금액	4,385,999	-	4,786,553	-

(2) 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	130,833	826,465

제각등	-	(637,967)

대손상각비	(34,784)	(57,666)

기말금액	96,048	130,833

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	4,208,127

60일 이내	80,350

60 ~ 180일	133,100

180일 이상	60,470

대손충당금	(96,048)

합계	4,385,999

(4) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타채권(1) 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,792,672	903,057	1,520,780	1,072,679

미수수익	112,633	-	72,136	-

보증금	596,810	5,000	593,256	5,000

합계	2,502,116	908,057	2,186,172	1,077,679

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	2,523,094	911,796	2,200,201	1,081,341

대손충당금:

- 미수금	(18,995)	(3,739)	(12,759)	(3,662)

- 미수수익	(1,983)	-	(1,270)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(20,978)	(3,739)	(14,029)	(3,662)

기타채권 순장부금액	2,502,116	908,057	2,186,172	1,077,679

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	17,691	68,801

제각등	-	(66,849)

기타의 대손상각비	7,027	16,420

대손충당금환입	-	(904)

기업결합등으로인한증감	-	223

기말금액	24,717	17,691

(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	3,433,367

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	1,523

대손충당금	(24,717)

합계	3,410,172

(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

10. 기타자산(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	696,585	-	15,206	-

선급비용	647,428	-	746,966	-

계약자산	347,901	-	240,525	-

선급법인세	-	-	-	-

계	1,691,914	-	1,002,696	-

(2) 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타자산 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산 총장부금액	1,691,914	-	1,002,696	-

대손충당금:

- 선급금	-	-	-	-

- 선급비용	-	-	-	-

대손충당금 합계	-	-	-	-

기타채권 순장부금액	1,691,914	-	1,002,696	-

(3) 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기초금액	-	1,117,095

제각등	-	(1,113,164)

기타의대손상각비	-	-

대손충당금환입	-	(3,932)

기업결합등으로인한증감	-	-

환율변동효과	-	-

기말금액	-	-

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	1,691,914

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	-

대손충당금	-

합계	1,691,914

개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 기타자산은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

11. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

순확정급여자산	-	981,928	-	1,013,713

장단기대여금및수취채권	651,163	255,502	651,163	-

당기손익-공정가치 금융자산	-	21,172,272	986,581	22,261,040

기타포괄손익-공정가치지분금융자산	-	2,657,430	-	3,213,785

기타상각후원가금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	-

합계	651,163	25,067,132	1,637,744	26,488,537

(2) 장단기대여금 1) 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	11,963	-	861,775	2,008,650

제각	-	-	(592,148)	(2,000,000)

기타의대손상각비	-	4,498	8,578	-

대손충당금환입	-	-	(774,772)	(8,650)

기업결합으로인한 증가	-	-	508,531	-

기말금액	11,963	4,498	11,963	-

2) 장단기대 여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	922,626

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	500

대손충당금	(16,461)

합계	906,665

(3) 당기손익-공정가치 금융자산 1) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

채무상품	21,172,272	22,261,040

MMF 등	-	986,581

합 계	21,172,272	23,247,621

2) 당기손익 으로 인식된 금액(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채무상품	(1,079,295)	10,054,923

합 계	(1,079,295)	10,054,923

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	2,567,790	3,124,145

비상장주식	89,640	89,640

합 계	2,657,430	3,213,785

12. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산(*1)	사용권자산(*2)	합 계

기초 취득금액	23,277,669	-	875,855	869,332	20,412,220	1,619,364	47,054,440

기초 감가상각누계액	(20,597,924)	-	(757,646)	(856,440)	-	(1,264,017)	(23,476,028)

기초장부금액	2,679,745	-	118,208	12,891	20,412,220	355,347	23,578,412

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	17,350	100,244	890	-	2,965,963	14,456	3,098,902

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(192,748)	(1,671)	(9,447)	(2,750)	-	(187,463)	(394,078)

처분(취득금액)	-	-	-	-	-	(80,900)	(80,900)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	-	80,900	80,900

유형자산의 증가(감소)합계	(175,398)	98,573	(8,557)	(2,750)	2,965,963	(173,007)	2,704,824

기말취득가액	23,295,019	100,244	876,745	869,332	23,378,183	1,552,920	50,072,442

기말감가상각누계액	(20,790,671)	(1,671)	(767,093)	(859,190)	-	(1,370,580)	(23,789,205)

기말 장부금액	2,504,347	98,573	109,652	10,141	23,378,183	182,340	26,283,236

(*1) 당사는 2019년 12월부터 사옥의 건설을 시작하였으며, 이 공사는 2022년에 종료될 것으로 예상하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말 현재 건설중인자산에 23,378,183천원을 계상하고 있으며, 이중 당분기에 자본화된 차입원가는 103,845천원입니다. 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 가중평균이자율은 4.18%입니다. (*2) 당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.

[전기]

구 분	기계장치	집기비품	시설장치	건설중인자산(*1)	사용권자산(*2)	합 계

기초 취득금액	22,702,844	840,687	869,332	9,168,666	1,542,535	35,124,064

기초 감가상각누계액	(19,783,420)	(721,813)	(845,440)	-	(513,190)	(21,863,863)

기초 장부금액	2,919,424	118,874	23,891	9,168,666	1,029,345	13,260,201

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	574,825	35,168	11,243,554	76,829	11,930,376

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(814,504)	(35,834)	(11,000)	-	(750,827)	(1,612,164)

처분(취득금액)	-	-	-	-	-	-

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	-	-

유형자산의 증가(감소)합계	(239,679)	(666)	(11,000)	11,243,554	(673,998)	10,318,211

기말 취득금액	23,277,669	875,855	869,332	20,412,220	1,619,364	47,054,440

기말 감가상각누계액	(20,597,924)	(757,646)	(856,440)	-	(1,264,017)	(23,476,028)

기말 장부금액	2,679,745	118,208	12,891	20,412,220	355,347	23,578,412

(*1) 당사는 2019년 12월부터 사옥의 건설을 시작하였으며, 이 공사는 2022년에 종료될 것으로 예상하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 전기말 현재 건설중인자산에 20,412,220천원을 계상하고 있으며, 이중 전기에 자본화된 차입원가는 315,780천원입니다. 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 가중평균이자율은 3.66%입니다. (*2) 전기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 감가상각비 중 271,375천원은 매출원가 122,703천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구분	기초	증가	감소	당분기말

투자부동산	291,387	-	2,986	288,401

[전기]

구분	기초	증가	감소	전기말

투자부동산	303,332	-	11,945	291,387

14. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	1,124,740	40,519,995	2,210,641	1,565,747	44,296,383

기초 상각누계액	(54,667)	(34,422,239)	(705,363)	(1,461,748)	(36,589,350)

기초 국고보조금	-	(480,326)	-	-	(480,326)

기초 손상차손누계액	-	-	(34,694)	-	(34,694)

기초 장부금액	1,070,073	5,617,430	1,470,584	103,999	7,192,013

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	1,285,825	-	1,000	1,286,825

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-

무형자산상각비 및 손상차손	-	(1,252,237)	-	(6,599)	(1,258,836)

무형자산상각비(정부보조금)	-	42,076	-	-	42,076

국고보조금취득	-	-	-	-	-

국고보조금환입	-	-	-	-	-

처분	-	(43,680)	(1,357,200)	-	(1,400,880)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	-	-

무형자산 증가(감소)합계	-	31,984	(1,357,200)	(5,599)	(1,330,815)

기말 취득금액	1,124,740	41,762,140	853,441	1,566,747	44,182,328

기말 상각누계액	(54,667)	(35,674,476)	(705,363)	(1,468,347)	(37,848,186)

기말 국고보조금	-	(438,250)	-	-	(438,250)

기말 손상차손누계액	-	-	(34,694)	-	(34,694)

기말 장부금액	1,070,073	5,649,415	113,384	98,400	5,861,198

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	1,124,740	35,464,659	3,510,641	1,494,747	40,470,047

기초 상각누계액	(54,667)	(29,178,438)	(705,363)	(1,427,852)	(31,311,653)

기초 국고보조금	-	(421,017)	-	-	(421,017)

기초 손상차손누계액	-	-	(34,694)	-	(34,694)

기초 장부금액	1,070,073	5,865,205	2,770,584	66,895	8,702,684

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	5,055,336	-	71,000	5,126,336

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-

무형자산상각비 및 손상차손	-	(5,243,801)	-	(33,896)	(5,277,697)

무형자산상각비(정부보조금)	-	158,302	-	-	158,302

국고보조금취득	-	(217,612)	-	-	(217,612)

국고보조금환입	-	-	-	-	-

처분	-	-	(1,300,000)	-	(1,300,000)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	-	-

무형자산 증가(감소)합계	-	(247,775)	(1,300,000)	37,104	(1,510,671)

기말 취득금액	1,124,740	40,519,995	2,210,641	1,565,747	44,296,383

기말 상각누계액	(54,667)	(34,422,239)	(705,363)	(1,461,748)	(36,589,350)

기말 국고보조금	-	(480,326)	-	-	(480,326)

기말 손상차손누계액	-	-	(34,694)	-	(34,694)

기말 장부금액	1,070,073	5,617,430	1,470,584	103,999	7,192,013

(2) 영업권의 손상검사 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.

1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당분기말	전기말

채널공급	874,240	874,240

송출대행	195,833	195,833

합계	1,070,073	1,070,073

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 3년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과 당분기말에 회사는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으나 손상차손은 발생하지 아니하였습니다.

15. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	27,884	-	14,100	-

16. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,176,936	-	5,631,774	-

미지급비용	688,234	2,373,600	672,490	1,398,148

예수금	358,453	-	370,128	-

예수보증금	801,092	-	838,592	-

임대보증금	-	12,820	-	12,820

합계	7,024,714	2,386,420	7,512,984	1,410,968

17. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	6,159,092	-	6,163,767	-

선수수익	-	-	-	-

계약부채	2,750	-	18,162	-

합계	6,161,842	-	6,181,929	-

18.리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	117,033	67,470	282,849	74,273

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	118,103	117,033	284,822	282,849

1년 초과 5년 이내	72,698	67,470	80,246	74,273

소 계	190,802	184,502	365,068	357,123

차감 : 현재가치 조정금액	(6,300)	(7,945)

금융리스부채의 현재가치	184,502	357,123

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주석	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12	168,385	673,541

차량운반구	12	19,077	77,286

소계	187,463	750,827

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,030	18,493

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	4,987	7,662

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,439	9,756

합계	196,919	786,738

당분기 중 리스의 총 현금유출은 190,052천원 입니다. 19. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채

금융기관차입금	21,000,000	5,000,000

기타차입금	14,000,000	17,000,000

파생상품부채	-

전환사채(유동성장기부채)	-

신주인수권부사채(유동성장기부채)	-

유동금융보증부채	751,556	1,008,683

소계	35,751,556	23,008,683

비유동금융부채

금융기관차입금	18,200,000	34,200,000

기타차입금	86,000,000	86,000,000

비유동금융보증부채	653,986	738,505

소계	104,853,986	120,938,505

합계	140,605,543	143,947,188

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	이자율	당분기말	전기말

신한은행	2.55%	3,000,000	3,000,000

국민은행	3.47%	16,000,000	16,000,000

하나은행	3.13%	2,000,000	2,000,000

산업은행	1.76%	6,000,000	6,000,000

산업은행	1.93%	4,400,000	4,400,000

산업은행	1.98%	7,800,000	7,800,000

합 계	39,200,000	39,200,000

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	금액

2023년	86,000,000

2025년	18,200,000

합계	104,200,000

20. 전환사채 2020년에 회사는 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 10월 30일

만기일	2023년 10월 30일

액면금액	20,000,000

발행가액	20,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0301% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격(*1)	1주당 4,380원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 10월 30일)부터 발행 후 2년이 경과한 날(2022년 10월 30일)까지 사채권자에게 사채 권면금액의 50%에 대하여 회사 또는 회사가 지정하는 제3에게 사채를 매도할 것을 청구할 수 있음

(*1) 전기 중 회사는 주식 1주당 1주의 비율로 무상증자하여 전환가격을 8,760원에서 4,380원으로 조정하였습니다. 전기 중 회사는 액면금액 20,000,000천원에 대하여 채권자간 합의에 의한 만기 전 사채취득을 하였으며, 당분기말 현재 자기사채로 보유하고 있습니다.

21. 법인세(1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당분기법인세부담액	926,750	6,556,920

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(354,346)	3,281,186

자본에 직접 가감된 이연법인세	122,398	(512,041)

사업결합등으로 인한 이연법인세 변동액 등	-	(415,788)

법인세비용	694,803	8,910,277

(2) 유효법인세율 등(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익	2,432,212	38,303,064

적용세율에 따른 법인세	529,587	8,807,341

조정사항	165,216	102,935

- 영구적차이	42,818	933,464

- 자본에가감하는이연법인세	122,398	(512,041)

- 기타	-	(318,488)

법인세비용	694,803	8,910,277

유효세율(*1)	28.57%	23.26%

(*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익

22. 퇴직급여채무(확정급여채무) (1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,456,760	2,405,065

사외적립자산의 공정가치	(3,438,688)	(3,418,777)

퇴직급여채무 금액	(981,928)	(1,013,713)

당분기말 현재 순확정급여자 산 982백 만원은 재무상태표의 기타비유동금융자산 에 포함되어 있습니다.

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	2,405,065	1,758,688

당분기근무원가	38,332	207,554

이자원가	13,363	22,897

보험수리적손익(법인세비용차감전)	-	415,926

급여지급액	-	-

당분기말	2,456,760	2,405,065

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	3,418,777	3,195,991

납입액	-	193,832

기대수익	19,911	43,406

보험수리적손익(법인세비용차감전)	-	(14,452)

당분기말	3,438,688	3,418,777

(4) 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당분기근무원가	38,332	207,554

이자원가	13,363	22,897

사외적립자산의 기대수익	(19,911)	(43,406)

종업원 급여에 포함된 총 비용	31,785	187,045

(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	-	430,378

법인세효과	-	(94,683)

법인세비용 차감후 보험수리적손실(이익)	-	335,695

( 6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	3,438,688	3,418,777

(7) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분기 말	전기

할인율	2.41%	2.41%

미래임금상승률	6.00%	6.00%

(8) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	86,826	(82,801)

할인율의 변동	(84,513)	90,478

23. 자본 (1) 납입자본 1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 2) 회사는 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다. 3) 회사의 납입자본(자본 금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2021. 01. 01(전기초)	22,667,982주	11,434,248	47,119,392	58,553,639

2021. 03. 24	무상증자	22,667,982주	11,333,991	(11,411,763)	(77,772)

2021. 12. 31(전기말)	45,335,964주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

2022. 03. 31(당분기말)	45,335,964주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

(2) 이익잉여금1) 당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	99,070,439	97,333,029

이익준비금	678,510	678,510

합계	99,748,949	98,011,539

(3) 기타자본구성요소 1) 당분기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	19,541,711	19,541,711

기타포괄손익누계액	1,014,440	1,448,397

자기주식	(54,721,884)	(54,721,884)

기말	(34,165,733)	(33,731,776)

24. 수익과 비용(1) 매출(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	124,312	124,312	82,607	82,607

용역의 제공으로 인한 수익	8,233,609	8,233,609	8,152,968	8,152,968

합계	8,357,921	8,357,921	8,235,574	8,235,574

(2) 기타수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	9,473	9,473	1,502,348	1,502,348

파생상품평가이익	-	-	3,067,012	3,067,012

대손충당금환입	-	-	10,996	10,996

외화환산이익	418	418	854	854

사채상환이익	-	-	893,281	893,281

잡이익(*1)	3,000,530	3,000,530	4,504	4,504

합계	3,010,421	3,010,421	5,478,996	5,478,996

(*1)잡이익으로 계상한 금액 중 3,000,000천원은 ㈜아시아경제의 경영권 이전에 대한 정산 합의금입니다.

(3) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차손	-	-	592	592

외화환산손실	-	-	102	102

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	1,088,768	1,088,768	-	-

파생상품평가손실	-	-	3,312,320	3,312,320

기타의대손상각비	11,525	11,525	9,552	9,552

무형자산처분손실	57,200	57,200	-	-

잡손실	200	200	54,008	54,008

합계	1,157,692	1,157,692	3,376,574	3,376,574

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	72,054	72,054	271,133	271,133

금융보증수익	352,750	352,750	-	-

합계	424,804	424,804	271,133	271,133

2) 금융원가(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	1,283,187	1,283,187	527,800	527,800

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	1,769,802	1,769,802	1,654,598	1,654,598

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	1,613,824	1,613,824	1,652,909	1,652,909

지급임차료	43,819	43,819	53,315	53,315

지급수수료	2,699,821	2,699,821	2,889,954	2,889,954

소모품비	17,152	17,152	25,212	25,212

도서인쇄비	1,483	1,483	6,500	6,500

제세공과금	200,216	200,216	56,229	56,229

기타	573,936	573,936	437,169	437,169

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	6,920,054	6,920,054	6,775,886	6,775,886

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	769,660	769,660	688,744	688,744

퇴직급여	82,712	82,712	81,425	81,425

복리후생비	93,544	93,544	76,910	76,910

여비교통비	23,693	23,693	15,262	15,262

접대비	72,550	72,550	58,115	58,115

세금과공과금	172,255	172,255	29,565	29,565

감가상각비	125,689	125,689	122,019	122,019

지급임차료	1,520	1,520	780	780

보험료	19,671	19,671	17,976	17,976

차량유지비	12,069	12,069	4,145	4,145

도서인쇄비	1,310	1,310	5,990	5,990

지급수수료	307,947	307,947	474,373	474,373

판매수수료	22,325	22,325	21,870	21,870

기타	(6,851)	(6,851)	(95,461)	(95,461)

합계	1,698,093	1,698,093	1,501,713	1,501,713

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	769,660	706,290	1,475,950	688,744	699,512	1,388,256

복리후생비	93,544	56,682	150,226	76,910	54,572	131,482

퇴직급여	82,712	60,914	143,625	81,425	53,435	134,860

합계	945,916	823,886	1,769,802	847,078	807,520	1,654,598

25. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주분기순이익(A)	1,737,409,946	1,737,409,946	2,601,224,793	2,601,224,793

가중평균 유통보통주식수(B)(*1)	41,880,268	41,880,268	45,335,964	45,335,964

기본주당순이익(A/B)	41	41	57	57

(*1) 가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	45,335,964주	90	4,080,236,760

자기주식	(3,455,696)주	90	(311,012,640)

합계	41,880,268주	3,769,224,120

가중평균유통주식수 : 3,769,224,120 ÷ 90 = 41,880,268

(2) 희석주당이익 당분기는 희석화 효과가 없으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 보통주당분기순이익(A) (*1)	1,737,409,946	1,737,409,946	2,914,540,444	2,914,540,444

조정후 가중평균유통보통주식수(B) (*2)	41,880,268	41,880,268	46,865,680	46,865,680

희석주당 분기순이익(A/B)	41	41	62	62

(*1) 조정후 보통주분기순이익(단위:원).

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주분기순이익	1,737,409,946	1,737,409,946	2,601,224,793	2,601,224,793

이자비용(세후)	-	-	121,975,411	121,975,411

파생상품평가손실(세후)	-	-	2,583,609,600	2,583,609,600

파생상품평가이익(세후)	-	-	(2,392,269,360)	(2,392,269,360)

조정후 보통주분기순이익	1,737,409,946	1,737,409,946	2,914,540,444	2,914,540,444

(*2) 조정후 가중평균 유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	41,880,268	41,880,268	45,335,964	45,335,964

전환사채 전환권	-	-	1,319,128	1,319,128

신주인수권부사채 신주인수권	-	-	210,588	210,588

조정후 가중평균유통보통주식수	41,880,268	41,880,268	46,865,680	46,865,680

26. 중요한 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회 사 명

종속기업	㈜엠앤씨넷미디어

종속기업	㈜케이엠에이치에셋

종속기업	㈜케이엠에이치하이텍

종속기업	㈜광명역환승파크

종속기업	㈜케이엠에이치신라레저

종속기업	Seoul Air Tour Service

종속기업	소주케이엠에이치반도체재료(유)

종속기업	시안케이엠에이치반도체재료(유)

종속기업	KMH HITECH PHILS. CORP.

종속기업	BN KMH HITECH CO., LTD

종속기업	㈜파주컨트리클럽

종속기업	옥산레져㈜

종속기업	㈜떼제베운영

종속기업	㈜케이투자파트너스

종속기업	㈜엑스오커뮤니케이션즈

종속기업	㈜인텍디지탈

종속기업	㈜에스엘레저

종속기업	㈜신라원예종묘농업회사법인

종속기업	㈜넥스지

종속기업	㈜하이텍신소재

종속기업	INTEK DIGITAL INDIA PRIVATE LIMITED

관계기업	㈜아시아경제

관계기업	㈜알파플러스

기타의 특수관계자	㈜작인스토리하우스

기타의 특수관계자	㈜레저플러스

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출등	매입등	채권 (*1)	채무	유상증자

㈜아시아경제	-	4,928	15,022	240,000	-

㈜케이엠에이치하이텍	39,452	-	21,278,354	-	-

㈜파주컨트리클럽	46,136	60,187	2,819	6,021,478	-

㈜작인스토리하우스	45	-	-	-	-

옥산레저㈜	-	975,452	-	88,373,600	-

㈜케이투자파트너스	300	-	330	-	-

㈜인텍디지탈	-	-	792,097	-	-

㈜케이엠에이치신라레저	59,530	7,291	3,252	-	-

㈜넥스지	163,194	-	293,039	12,820	-

㈜레저플러스	-	21,600	-	39,600	-

㈜떼제베운영	423,130	3,099	1,218,374	-	-

주주임원종업원	3,363	116,827	441,681	8,283,310	-

당분기합계	735,150	1,189,385	24,044,968	102,970,808	-

전기합계	10,253,745	60,351,357	24,502,615	105,092,973	300,000

(*1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금 43,075천원 을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식된 대손상각비는 11,746천원 입니다.

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	기말	비고

주주임원종업원	162,626	-	-	162,626	단기대여금

주주임원종업원	-	260,000	-	260,000	장기대여금

㈜케이엠에이치하이텍	16,000,000	-	-	16,000,000	당기손익-공정가치 채무(파생)상품

㈜파주컨트리클럽	6,000,000	-	-	6,000,000	단기차입금

주주임원종업원	11,000,000	-	3,000,000	8,000,000	단기차입금

옥산레저㈜	86,000,000	-	-	86,000,000	장기차입금

합계	119,162,626	260,000	3,000,000	116,422,626

(3) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	297,958	1,343,829

퇴직급여	99,873	216,610

합계	397,831	1,560,439

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 현금흐름표

(1)당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전기

전환사채의 전환	-	-

28. 우발상황 및 약정사항 (1) 회사는 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 ㈜엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

일반자금대출등	국민은행	16,000,000	16,000,000

시설자금대출등	산업은행	18,200,000	18,200,000

일반자금대출등	신한은행	3,000,000	3,000,000

일반자금대출등	하나은행	2,000,000	2,000,000

합계	39,200,000	39,200,000

(3) 당분기말 현재 회사는 채무에 대하여 담보로 제공되는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당분기말	전기말

토지 등	5,986,062	7,200,000	차입금담보제공(*1)

종속기업투자주식	108,500,000	14,004,000	차입금담보제공

합 계	114,486,062	21,204,000

(*1) 당분기말 현재 당사는 사옥건설을 위해 공동(당사 60/100)으로 납입한 토지분양대금이 있으며, 해당 토지 중 일부가 구성원의 차입금에 대하여 차입한 구성원의 지분비율만큼 담보제공되어 있습니다.- ㈜케이엠에이치하이텍 차입금 20억원의 담보 24억원 (지분비율 20/100)(4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급 및 공탁 등과 관련하여 607,790천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 타인 및 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 연대보증 의무에 대한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

제공받는 자	지급보증액	보증처

㈜케이엠에이치신라레저	4,303,250	국민은행

㈜떼제베운영	52,500,000	신한은행

당분기말 현재 종속기업인 ㈜광명역환승파크 금융기관 채무와 관련하여 28,003,200천원의 주식근질권설정 의무를 지고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 소송(16.03억원)이 계류중이며 회사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.