KX 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

한국채택국제회계기준에 의한 지배기업인 주식회사 케이엑스이노베이션(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 10월 19일에 자본금 500백만원으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업은 케이티스카이라이프 등과 채널의 사용을 통한 프로그램공급계약을 체결하여 방송을 송출하는 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 이외에 송출대행사업,방송프로그램과 비디오음반 등의 제작ㆍ복사ㆍ판매, 위성방송사업 및 유통업을 주요사업으로 하고 있습니다.한편, 지배기업은 2010년 8월 회사의 미드나잇채널부문을 물적분할하였으며, 2022년 6월 상호를 ㈜케이엠에이치에서 ㈜케이엑스이노베이션으로 변경하였습니다.또한 지배기업은 2011년 5월 한국거래소(KRX)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 22,768,239천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주등	최상주(특수관계자 포함)	23,686,484	52.85%

자기주식	㈜케이엑스이노베이션	2,002,751	4.47%

기타소액주주	기타소액주주	19,130,599	42.68%

합계	44,819,834	100.00%

(2) 종속기업의 개요가. 당분기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	설립연도	자본금	투자주식수	지분율(*)	주요사업	소 재 지

㈜엠앤씨넷미디어(*2)	2010년	1,168,482	2,310,277	100.00%	방송채널공급	충청북도

㈜케이엑스에셋	2012년	7,340	1,468	100.00%	서비스업	서울시

㈜케이엑스하이텍(*1)	1997년	27,553,759	17,369,325	31.96%	제조업	충청남도

㈜광명역환승파크(*5)	2016년	3,850,000	392,700	51.00%	서비스업	서울시

㈜신라레저(*2)	1986년	15,942,290	29,659,261	98.74%	골프장및레저사업	경기도

㈜엑스오커뮤니케이션즈	2018년	621,000	1,242,000	100.00%	방송채널공급	서울시

㈜케이엑스넥스지	2001년	4,487,539	7,877,197	88.33%	네트워크장비업	서울시

㈜케이엑스인텍(*3)	2005년	925,342	8,643,204	93.41%	방송장비 제조업	서울시

㈜에스엘레저(*2)	2019년	1,000	180	90.00%	골프장및레저사업	경기도

㈜신라원예종묘 농업회사법인(*4)	2019년	10,000	1,800	90.00%	농업경영업	경기도

소주케이엑스반도체재료유한공사(*3)	2013년	932,235	-	100.00%	제조업	중국

KX HITECH PHILS. CORP.(*3)	2009년	254,865	19,400	97.00%	제조업	필리핀

BN KX HITECH CO., LTD(*3)	2020년	2,629,350	-	100.00%	제조업	베트남

시안케이엑스반도체재료유한공사(*3)	2015년	722,200	-	100.00%	제조업	중국

㈜파주컨트리클럽(*4)	2000년	59,629,910	4,475,763	100.00%	골프장및레저사업	경기도

Seoul air Tour Service(*4)	2016년	251,378	93,995	99.99%	서비스업	필리핀

㈜케이엑스엔터테인먼트	2013년	2,466,025	4,932,050	100.00%	영상물제조,공급	서울시

㈜지엘유통개발(*2)	2015년	100,000	130,000	100.00%	도매 및 소매업	서울시

KX-INTEK INNOVATION PRIVATE LIMITED	2025년	1,676	9,990	99.90%	서비스업	인도

㈜아이큐파트너스	2025년	3,015,000	7,020	100.00%	100.00%	서비스업

㈜엘비온	2025년	1,401,000	3,000	100.00%	100.00%	서비스업

㈜인벨로스	2025년	1,401,000	3,000	100.00%	100.00%	서비스업

㈜노스엔드	2025년	1,000	200	100.00%	100.00%	서비스업

㈜피어벨류	2025년	1,000	200	100.00%	100.00%	서비스업

(*) 전체주식 수 기준의 지분율입니다.(*1) 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다.(*2) 종속기업이 소유하고 있는 지분율과 지배기업 지분율을 합산한 지분율입니다.(*3) 종속기업인 ㈜케이엑스하이텍이 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜케이엑스하이텍의 지분율입니다.(*4) 종속기업인 ㈜신라레저가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜신라레저 보유 지분율입니다.(*5) 매각이 예정되어 있으며, 매수계약자인 한국증권금융주식회사는 지배기업에 소송을 제기하였습니다. 지배기업은 동 소송사건이 보고기간 종료일의 재무상태 및 영업성과에 유의적인 영향을 미치지 않는 것으로 판단하고 있습니다.

나. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익

㈜엠앤씨넷미디어	253,875,945	15,702,975	238,172,971	2,740,162	4,684,466

㈜케이엑스에셋	5,285,058	521,744	4,763,314	-	(327,115)

㈜케이엑스하이텍	178,220,505	60,480,831	117,739,674	63,426,148	6,726,711

㈜광명역환승파크	21,827,221	22,279,329	(452,108)	2,343,093	553,570

㈜신라레저	413,299,030	180,479,634	232,819,396	85,046,964	11,612,933

㈜엑스오커뮤니케이션즈	552,630	627	552,003	-	(973)

㈜케이엑스넥스지	29,405,566	4,739,608	24,665,958	16,944,485	1,868,073

㈜케이엑스인텍	32,133,906	15,390,965	16,742,941	26,396,981	(2,949,737)

㈜에스엘레저	932	330	602	-	(4,608)

㈜신라원예종묘 농업회사법인	1,974,833	2,353,029	(378,196)	700	(69,880)

소주케이엑스반도체재료유한공사	2,433,183	1,238,546	1,194,637	983,973	(300,478)

KX HITECH PHILS. CORP.	6,783,658	1,746,667	5,036,990	3,230,708	278,758

BN KX HITECH CO., LTD	32,814,386	27,824,092	4,990,294	20,198,737	(1,325,428)

시안케이엑스반도체재료유한공사	3,013,752	268,513	2,745,239	2,293,109	944,607

㈜파주컨트리클럽	204,905,488	52,139,026	152,766,462	17,780,129	7,436,597

Seoul air Tour Service	183,082	43,947	139,134	-	(2,198)

㈜케이엑스엔터테인먼트	16,567,075	9,657,039	6,910,036	10,937,809	301,995

㈜지엘유통개발	10,739,937	3,045,390	7,694,546	16,647,260	2,113,566

KX-INTEK INNOVATION PRIVATE LIMITED	20,181	22,160	(1,980)	16,262	(3,689)

㈜아이큐파트너스	3,015,000	-	3,015,000	-	-

㈜엘비온	1,401,000	-	1,401,000	-	-

㈜인벨로스	1,634,339	-	1,634,339	-	-

㈜노스엔드	1,000	-	1,000	-	-

㈜피어벨류	1,000	-	1,000	-	-

(3) 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사유

KX-INTEK INNOVATION PRIVATE LIMITED	신규 출자하였습니다.

㈜아이큐파트너스	신규 출자하였습니다.

㈜엘비온	신규 출자하였습니다.

㈜인벨로스	신규 출자하였습니다.

㈜노스엔드	신규 출자하였습니다.

㈜피어벨류	신규 출자하였습니다.

나. 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사유

㈜데이타커맨드	당분기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 분기연결재무제표 작성기준

연결기업의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 회계정책중간재무제표의 작성을 위해 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1) 1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 사용된 추정 및 가정과 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 그룹의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(연결기업 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결기업 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험보고기간말 현재 연결기업의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기

10% 상승시	10% 하락시

포괄손익	(+)1,890,419	(-)1,890,419

나. 가격위험연결기업은 연결기업 보유 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기 총포괄손익의 변동금액은 4,631,994천원입니다.다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결기업은 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당분기순손익(누적)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	(+)1,666,830	(-)1,666,830

이자비용	(-)1,559,557	(+)1,559,557

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.연결기업은 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 연결기업 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석6,8,9,11 참조).3) 유동성위험유동성위험은 연결기업의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기 별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다.

(단위:천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	157,972,722	-	-	157,972,722

매출채권	24,391,162	5,116,791	-	29,507,953

기타채권	5,523,784	1,686,125	6,971,640	14,181,549

기타금융자산(*1)	767,275	32,091,136	40,706,728	73,565,138

소계	188,654,943	38,894,052	47,678,368	275,227,363

금융부채

차입금	291,870	172,805,610	12,459,140	185,556,620

전환사채	-	20,616,959	-	20,616,959

기타금융부채	2,718,016	530,419	1,433,957	4,682,391

매입채무	8,012,605	27,602	-	8,040,206

리스부채	204,429	31,350,817	35,416,104	66,971,350

기타채무	25,768,170	5,037,955	603,529	31,409,654

소계	36,995,089	230,369,362	49,912,730	317,277,180

(*1) 기타금융자산 중 지분증권은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결기업은 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(연결재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금성자산을 차감한금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다.

연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채 총계	273,144,929	274,780,031

차감:현금및현금성자산 등	157,972,722	176,825,768

순차입금	115,172,207	97,954,263

자본총계(지배기업소유주지분)	379,134,619	351,018,791

총자본	494,306,826	448,973,054

자본조달비율	23.30%	21.82%

(3) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 연결기업 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	157,972,722	157,972,722

매출채권	29,507,953	29,507,953

기타포괄손익-공정가치금융자산	22,692,005	22,692,005

당기손익-공정가치금융자산	23,627,930	23,627,930

파생상품 자산	116,160	116,160

기타	64,002,598	64,002,598

소계	297,919,368	297,919,368

금융부채

매입채무	8,040,206	8,040,206

차입금	185,556,620	185,556,620

전환사채	20,616,959	20,616,959

파생상품부채	2,873,875	2,873,875

리스부채	66,971,350	66,971,350

기타	33,218,170	33,218,170

소계	317,277,180	317,277,180

4. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결기업은 6개의 부문(채널공급, 송출대행, 제조, 골프장및레저사업, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당분기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결기업의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보연결기업의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	채널공급	송출대행	제조	골프장및 레저사업	공통및기타	제거	계

보고부문자산	264,666,703	22,751,605	229,217,780	630,920,220	363,267,369	(638,190,820)	872,632,857

보고무문부채	17,965,517	661,846	79,886,932	238,017,409	257,708,296	(202,171,991)	392,068,009

보고부문재고자산	-	-	26,719,853	140,184	2,588,481	28,303	29,476,821

(3) 부문별 손익에 관한 정보연결기업의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	채널공급	송출대행	제조	골프장및 레저사업	공통및기타	제거등	계

총부문수익	17,151,662	13,882,943	88,675,362	102,827,793	44,061,798	(12,938,347)	253,661,211

금융수익	5,467,779	102,523	902,260	2,036,540	821,557	(4,841,876)	4,488,783

금융비용	1,234	23,378	3,625,182	6,096,180	7,762,572	(7,216,391)	10,292,155

감가상각비와 무형자산상각비	4,805,359	1,146,142	5,406,510	25,841,538	2,427,813	(869,472)	38,757,890

보고부문이익(손실)	11,458,727	2,069,326	3,890,067	18,975,042	(7,839,881)	1,944,255	30,497,536

5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금등	157,972,722	176,825,768

6. 금융상품(1) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치 지분상품	파생상품자산	파생상품부채

수준 1에서 측정되는 금융상품	23,627,930	17,424,659	116,160	384,408

수준 2에서 측정되는 금융상품	-	1,709,008	-	-

수준 3에서 측정되는 금융상품	-	3,558,338	-	2,489,467

수준 3 금융상품에서 당분기손익으로 인식된 총손익	72,064	-	-	708,994

신용위험에 대한 최대 노출정도	23,627,930	22,692,005	116,160	2,873,875

(2) 가치평가기법 및 투입변수Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	3,558,338	현금흐름할인법등	할인율등

당기손익-공정가치금융자산	-	이항모형등	할인율등

파생상품자산	-	이항모형등	할인율등

파생상품부채	2,489,467	이항모형등	할인율등

(3) 금융자산의 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	파생상품자산	기타금융자산	합 계

금융자산의 범주

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	23,627,930	23,627,930

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	22,692,005	22,692,005

상각후원가 금융자산	157,972,722	29,507,953	14,181,549	-	49,821,049	251,483,273

총 금융자산, 공정가치	157,972,722	29,507,953	14,181,549	116,160	96,140,984	297,919,368

당분기말 연결기업이 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.가. 기타금융자산 중 당분기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, EUR)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,845	1,845	유보계좌(질권설정)

EUR 7,215	EUR 13,236	계약이행 담보

108	108	압류

576,683	346,199	통화선물계약

장기금융상품	4,027	5,349	보증서발급

합 계	582,664	353,501

EUR 7,215	EUR 13,236

(4) 금융부채의 공시는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매입채무	기타채무	단기차입금	장기차입금(유동성포함)	전환사채 등	리스부채	파생상품부채	기타금융부채	합 계

금융부채의 범주

상각후원가금융부채	8,040,206	31,409,654	86,600,000	98,956,620	20,616,959	66,971,350	-	1,808,516	314,403,305

당기손익-공정가치금융부채	-	-	-	-	-	-	2,873,875	-	2,873,875

총 금융부채, 공정가치	8,040,206	31,409,654	86,600,000	98,956,620	20,616,959	66,971,350	2,873,875	1,808,516	317,277,180

(5) 금융상품의 수익, 비용에 대한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	627,930	당기손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	12,529	기타포괄손익-공정가치금융자산

파생상품평가손익	708,994	파생상품

파생상품거래손익	107,067	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	4,000,903	상각후원가측정 금융자산

금융자산에서 발생한 배당금수익	487,880	당기손익-공정가치금융자산

금융부채에서 발생한 이자비용	(10,292,154)	상각후원가금융부채

합계	(4,346,851)

(6) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

㈜KX하이텍 제12회 전환사채 전환권	437,437	776,094	4,518,701

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	34,065,607	148,407,089

평가이익(손실)	827,968	2,167,286

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익	33,237,639	146,239,803

7. 관계기업 및 공동기업 투자주식(1) 당분기말 현재 연결기업이 보유한 관계기업 및 공동기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가

㈜알파플러스	관계기업	50,000	50.00%	4,514,795	12,320,000

㈜비나지	관계기업	600,000	42.86%	270,131	300,000

㈜비나브이	관계기업	630,000	33.33%	308,724	270,000

㈜비나이	관계기업	200,000	40.00%	96,282	50,000

㈜레저플러스	관계기업	939,640	27.44%	27,470,283	32,921,227

㈜클럽이앤씨	관계기업	17,668	37.86%	3,515,751	2,872,128

㈜케이엘아이지	공동기업	5,000	50.00%	25,000	25,000

합계	36,200,966	48,758,355

(2) 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위:천원)

회사명	기초	취득(유상증자)	처분및대체	손상차손	자본변동	지분법손익	당분기말

㈜알파플러스	-	10,000,000	-	-	(5,421,103)	(64,102)	4,514,795

㈜비나지	271,345	-	-	-	-	(1,215)	270,131

㈜비나브이	309,596	-	-	-	-	(872)	308,724

㈜비나이	97,533	-	-	-	-	(1,251)	96,282

㈜레저플러스	17,956,520	-	-	-	8,087,379	1,426,384	27,470,283

㈜클럽이앤씨	2,872,128	-	-	-	-	643,623	3,515,751

㈜케이엘아이지	-	25,000	-	-	-	-	25,000

합계	21,507,122	10,025,000	-	-	2,666,276	2,002,567	36,200,966

[전기] (단위:천원)

회사명	기초	취득	처분및대체	손상차손	자본변동	지분법손익	전기말

㈜알파플러스	634,758	-	-	-	(268,034)	(366,724)	-

㈜하이텍신소재(*)	630,270	-	(606,387)	-	(23,883)	-	-

㈜비나지	-	300,000	-	-	-	(28,655)	271,346

㈜비나브이	-	315,000	-	-	-	(5,404)	309,596

㈜비나이	-	100,000	-	-	-	(2,468)	97,532

㈜레저플러스	-	-	32,921,227	(14,964,707)	-	-	17,956,520

㈜클럽이앤씨	-	-	2,872,128	-	-	-	2,872,128

합계	1,265,028	715,000	35,186,968	(14,964,707)	(291,917)	(403,251)	21,507,122

(*) 전기 중 보유주식 일부의 매각으로 인해 관계기업이었던 ㈜하이텍신소재를 기타포괄공정가치지분상품으로 대체하였으며, 처분 및 대체금액에는 처분손익이 포함되어 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[당분기] (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜알파플러스	58,401,410	49,371,820	-	(128,205)

㈜비나지	630,929	627	-	(2,836)

㈜비나브이	926,799	627	-	(2,615)

㈜비나이	241,331	627	-	(3,127)

㈜레저플러스	142,674,062	61,050,336	29,431,563	6,662,099

㈜클럽이앤씨	5,815,896	3,071,290	15,742,312	1,700,056

㈜케이엘아이지	25,000	-	-	-

[전기] (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜알파플러스	31,079,225	49,558,133	-	(733,447)

㈜비나지	633,138	-	-	(66,862)

㈜비나브이	928,787	-	-	(16,213)

㈜비나이	243,832	-	-	(6,168)

㈜레저플러스(*1)	115,490,378	70,433,862	-	-

㈜클럽이앤씨(*1)	3,278,841	2,234,291	-	-

(*1)관계기업투자주식 간주취득일 이후 매출액 및 당기순손익입니다.

8. 매출채권(1) 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	29,507,952	-	29,777,424	-

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	32,150,432	-	32,588,605	-

대손충당금:

- 매출채권	(2,642,480)	-	(2,811,181)	-

대손충당금 합계	(2,642,480)	-	(2,811,181)	-

매출채권 순장부금액	29,507,952	-	29,777,424	-

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,811,181	3,006,570

제각등	-	(346,782)

대손상각비	(156,294)	(12,329)

기업결합등으로인한증감	(380)	155,714

기타	(12,027)	8,008

기말금액	2,642,480	2,811,181

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

정상채권	15,819,177

60일 이내	5,002,109

60 ~ 180일	5,375,965

180일 이상	5,953,181

대손충당금	(2,642,480)

합계	29,507,952

연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타채권(1) 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	6,557,337	37,012	8,136,028	80,916

미수수익	405,744	1,100,878	6,057,480	63,740

보증금	246,828	5,833,750	5,389	6,669,125

합계	7,209,909	6,971,640	14,198,897	6,813,781

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	11,124,702	7,045,848	18,183,781	6,878,058

대손충당금:

- 미수금	(3,907,622)	(32,445)	(3,907,145)	(32,780)

- 미수수익	(7,171)	(41,763)	(77,739)	(31,496)

대손충당금 합계	(3,914,793)	(74,208)	(3,984,885)	(64,277)

기타채권 순장부금액	7,209,909	6,971,640	14,198,896	6,813,781

(3) 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,049,161	3,985,049

기타의대손상각비	36,127	496,534

대손충당금환입	(96,288)	(460,647)

기업결합으로인한증가	-	28,224

기말금액	3,989,001	4,049,161

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

정상채권	15,792,453

60일 이내	48,206

60 ~ 180일	1,271,016

180일 이상	1,058,875

대손충당금	(3,989,001)

합계	14,181,549

연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

10. 기타자산(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,024,029	56,735	2,979,573	256,735

선급비용	943,983	629,196	903,612	996,585

계약자산	885,323	-	381,701	-

당기법인세자산	955,285	-	186,209	-

기타투자자산	300,000	-	-	300,000

합계	6,108,620	685,931	4,451,095	1,553,320

(2) 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산 총장부금액	7,967,445	685,931	6,292,100	1,553,320

대손충당금:

- 선급금	(1,820,959)	-	(1,803,139)	-

- 선급비용	(37,866)	-	(37,866)	-

대손충당금 합계	(1,858,825)	-	(1,841,005)	-

기타자산 순장부금액	6,108,620	685,931	4,451,095	1,553,320

(3) 기타자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,841,005	1,593,805

기타의대손상각비	17,820	257,636

대손충당금환입	-	-

기업결합등으로인한증가	-	(10,436)

기말금액	1,858,825	1,841,005

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 기타자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

정상채권	7,016,702

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	1,636,676

대손충당금	(1,858,825)

합계	6,794,553

연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 기타자산은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

11. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	7,831,737	15,892	14,568,386	5,349

장단기대여금및수취채권	1,282,584	40,671,283	1,774,946	43,560,621

당기손익-공정가치 금융자산	23,627,930	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	22,692,005	-	8,619,584

기타상각후원가금융자산	-	19,553	-	22,027

파생상품자산	116,160	-	234,385	-

합계	32,858,411	63,398,733	16,577,717	52,207,581

(2) 장단기대여금(가). 기타금융자산 중 장단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

대여금	5,059,117	61,609,435	5,549,081	64,882,737

(대손충당금)	(3,776,533)	(20,938,152)	(3,774,134)	(21,322,116)

합계	1,282,584	40,671,283	1,774,946	43,560,621

(나) 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	합 계	단기대여금	장기대여금	합 계

기초금액	3,774,135	21,322,117	25,096,252	3,713,666	22,716,393	26,430,059

제각	-	-	-	-	(1,722,025)	(1,722,025)

기타의대손상각비	41,218	5,634	46,852	42,901	404,563	447,464

대손충당금환입	(42,252)	(314,576)	(356,828)	(4,778)	(198,266)	(203,044)

기업결합으로인한 증가	-	-	-	22,345	-	22,345

환율변동효과	-	(71,592)	(71,592)	-	121,451	121,451

기타	3,431	(3,431)	-	-	-	-

기말금액	3,776,532	20,938,152	24,714,684	3,774,134	21,322,116	25,096,250

(다) 장단기대여금의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	25,096,250	26,430,059

제각	-	(1,722,025)

기타의대손상각비	46,852	447,464

대손충당금환입	(356,827)	(203,043)

기업결합등으로인한증감	-	22,346

환율변동효과	(71,593)	121,449

기말금액	24,714,684	25,096,250

(라). 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

정상채권	3,806,105

60일 이내	-

60 ~ 180일	260,000

180일 이상	62,602,446

대손충당금	(24,714,685)

합계	41,953,866

(3) 당기손익-공정가치 금융자산(가). 당기손익-공정가치 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

채무상품	23,627,930	-

(나). 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품 관련 손익	627,930	-

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(가). 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	21,617,970	6,717,504

비상장주식	1,074,035	1,902,081

합계	22,692,005	8,619,585

12. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	546,524	(20,982)	525,542	317,686	(4,686)	313,000

제품	11,482,462	(1,737,682)	9,744,780	15,531,425	(1,519,867)	14,011,558

재공품	6,222,940	-	6,222,940	6,534,320	-	6,534,320

원재료	16,320,499	(3,688,306)	12,632,193	13,322,017	(2,515,589)	10,806,428

저장품	33,397	-	33,397	18,721	-	18,721

미착품	317,969	-	317,969	391,086	-	391,086

합계	34,923,791	(5,446,970)	29,476,821	36,115,255	(4,040,142)	32,075,113

(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 43,686,303원입니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

13. 유형자산유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위:천원)

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산(*1)	합 계

기초 취득금액	221,022,844	33,555,636	5,307,841	89,605,260	67,736,436	10,954,999	25,405,169	27,510,150	1,296,958	145,812,519	628,207,812

기초 감가상각누계액	-	-	-	(31,029,648)	(39,054,528)	(6,906,294)	(18,466,737)	(22,589,797)	-	(53,394,218)	(171,441,221)

기초 정부보조금	-	-	-	-	(1,888)	(1,495)	(21,716)	-	-	-	(25,099)

기초 손상차손누계액	-	-	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	-	(17,000)	-	(11,433,521)

기초 장부금액	221,022,844	33,555,636	5,307,841	58,575,612	17,322,509	4,047,210	6,857,706	4,920,353	1,279,958	92,418,301	445,307,970

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	-	30,302	3,388,634	1,054,401	1,416,340	143,500	1,148,061	778,282	7,959,520

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득
(감가상각누계액)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	(2,114,603)	(3,514,715)	(1,135,076)	(2,053,370)	(613,281)	-	(23,193,797)	(32,624,842)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	1,000	345	3,429	-	-	-	4,774

처분(취득금액)	-	-	-	-	(2,864,409)	(98,080)	(1,507,129)	(29,100)	-	(1,296,191)	(5,794,909)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	2,799,949	44,069	794,204	29,099	-	1,185,431	4,852,752

대체	284,126	-	-	27,043	688,955	91,300	522,701	55,455	(1,824,469)	20,602	(134,287)

환율변동효과(취득금액)	-	-	-	(560,712)	(899,619)	(22,290)	(78,819)	(101,221)	655	(165,278)	(1,827,284)

환율변동효과(감가상각누계액)	-	-	-	61,586	745,057	40,718	28,127	20,951	-	9,734	906,173

유형자산의 증가(감소)합계	284,126	-	-	(2,556,384)	344,852	(24,613)	(874,517)	(494,597)	(675,753)	(22,661,217)	(26,658,103)

기말 취득금액	221,306,970	33,555,636	5,307,841	89,101,893	68,049,997	11,980,330	25,758,262	27,578,784	621,205	145,149,934	628,410,852

기말 감가상각누계액	-	-	-	(33,082,665)	(39,024,237)	(7,956,583)	(19,697,776)	(23,153,028)	-	(75,392,850)	(198,307,139)

기말 정부보조금	-	-	-	-	(888)	(1,150)	(18,287)	-	-	-	(20,325)

기말 손상차손누계액	-	-	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	-	(17,000)	-	(11,433,521)

기말 장부금액	221,306,970	33,555,636	5,307,841	56,019,228	17,667,361	4,022,597	5,983,189	4,425,756	604,205	69,757,084	418,649,867

(*1) 당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.

[전기]

(단위:천원)

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산(*1)	합 계

기초 취득금액	221,191,790	33,555,636	5,307,841	89,644,088	66,124,953	11,234,779	29,499,248	27,071,835	181,480	144,879,625	628,691,275

기초 감가상각누계액	-	-	-	(28,898,399)	(34,761,955)	(5,623,473)	(21,510,600)	(21,143,019)	-	(23,153,098)	(135,090,544)

기초 정부보조금	-	-	-	-	(6,443)	(1,955)	(26,288)	-	-	-	(34,686)

기초 손상차손누계액	-	-	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	-	-	-	(11,416,521)

기초 장부금액	221,191,790	33,555,636	5,307,841	60,745,689	19,999,044	5,609,351	7,903,350	5,928,816	181,480	121,726,527	482,149,524

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	109,641	-	-	425,662	3,776,736	152,254	2,898,920	48,586	1,418,917	2,033,601	10,864,317

사업결합을 통한 취득	14,689	-	-	22,311	-	199,512	775,659	262,475	-	1,170,022	2,444,668

사업결합을 통한 취득
(감가상각누계액)	-	-	-	(837)	-	(43,307)	(274,887)	(115,280)	-	(435,649)	(869,960)

정부보조금 취득	-	-	-	-	2,000	-	-	-	-	-	2,000

감가상각비	-	-	-	(3,138,187)	(5,180,239)	(1,597,880)	(3,138,008)	(1,265,582)	-	(31,692,712)	(46,012,608)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	2,555	460	4,572	-	-	-	7,587

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	(17,000)	-	(17,000)

처분(취득금액)	(146,631)	-	-	(756,273)	(4,255,528)	(732,390)	(7,850,050)	-	-	(2,737,341)	(16,478,213)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	301,321	2,603,162	302,573	6,225,753	-	-	1,654,563	11,087,372

대체	(146,645)	-	-	(513,608)	487,166	13,500	282,471	-	(303,440)	38,462	(142,094)

환율변동효과(취득금액)	-	-	-	783,079	1,603,108	87,343	(201,078)	127,251	1	428,148	2,827,852

환율변동효과(감가상각누계액)	-	-	-	706,454	(1,715,496)	55,792	231,006	(65,914)	-	232,678	(555,480)

유형자산의 증가(감소)합계	(168,946)	-	-	(2,170,078)	(2,676,536)	(1,562,143)	(1,045,642)	(1,008,464)	1,098,478	(29,308,228)	(36,841,559)

기말 취득금액	221,022,844	33,555,636	5,307,841	89,605,260	67,736,436	10,954,999	25,405,169	27,510,150	1,296,958	145,812,519	628,207,812

기말 감가상각누계액	-	-	-	(31,029,648)	(39,054,528)	(6,906,294)	(18,466,737)	(22,589,797)	-	(53,394,218)	(171,441,221)

기말 정부보조금	-	-	-	-	(1,888)	(1,495)	(21,716)	-	-	-	(25,099)

기말 손상차손누계액	-	-	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	-	(17,000)	-	(11,433,521)

기말 장부금액	221,022,844	33,555,636	5,307,841	58,575,612	17,322,509	4,047,210	6,857,706	4,920,353	1,279,958	92,418,301	445,307,970

(*1) 전기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위:천원)

구분	기초	증가	감가상각비	처분	대체	당분기말

투자부동산	31,669,151	-	(598,730)	-	(318,544)	30,751,877

[전기]

(단위:천원)

구분	기초	증가	감가상각비	처분	대체	전기말

투자부동산	22,274,120	9,412,574	(687,796)	-	670,252	31,669,151

(2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

임대수익	302,585	458,362

운영비용	686,189	995,288

당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 302백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 686백만원입니다.

15. 무형자산(1) 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

[당분기] (단위:천원)

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	33,056,564	58,619,681	1,373,215	19,229,392	79,222,288

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(21,365,268)	(51,395,253)	(881,143)	(14,004,158)	(66,280,554)

기초 국고보조금	-	(65,809)	-	(40,000)	(105,809)

기초 장부금액	11,691,296	7,158,619	492,072	5,185,234	12,835,925

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	4,859,808	142,553	371,781	5,374,142

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득(감가상각누계액)	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(4,670,369)	-	(1,067,107)	(5,737,476)

손상차손	-	-	-	-	-

처분	-	-	(104,500)	(181,818)	(286,318)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	(78,692)	(78,692)

환율변동효과	-	-	-	(4,001)	(4,001)

무형자산 증가(감소)합계	-	189,439	38,053	(959,837)	(732,345)

기말 취득금액	33,056,564	60,516,956	1,411,268	19,313,935	81,242,159

기말 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(21,365,268)	(53,138,226)	(881,143)	(15,053,538)	(69,072,906)

기말 정부보조금	-	(30,672)	-	(35,000)	(65,672)

기말 장부금액	11,691,296	7,348,058	530,125	4,225,396	12,103,580

[전기] (단위:천원)

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	30,334,684	57,097,839	1,105,949	16,361,032	74,564,820

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(19,770,861)	(49,938,229)	(740,057)	(11,331,839)	(62,010,125)

기초 국고보조금	-	(143,716)	-	(60,000)	(203,716)

기초 장부금액	10,563,824	7,015,894	365,892	4,969,193	12,350,979

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	6,176,258	47,406	359,445	6,583,109

사업결합을 통한 취득(*1)	2,721,879	-	694,893	2,678,020	3,372,913

사업결합을 통한 취득(감가상각누계액)	-	-	(113,493)	(232,488)	(345,981)

무형자산상각비	-	(5,947,622)	-	(1,831,491)	(7,779,113)

손상차손	(1,594,407)	-	(27,594)	(591,450)	(619,044)

처분	-	(85,910)	(475,034)	(86,827)	(647,771)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	(82,400)	(82,400)

환율변동효과	-	-	-	3,233	3,233

무형자산 증가(감소)합계	1,127,472	142,726	126,178	216,042	484,946

기말 취득금액	33,056,564	58,619,681	1,373,214	19,229,393	79,222,288

기말 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(21,365,268)	(51,395,253)	(881,144)	(14,004,158)	(66,280,554)

기말 정부보조금	-	(65,808)	-	(40,000)	(105,808)

기말 장부금액	11,691,296	7,158,620	492,070	5,185,234	12,835,925

(*1) 연결기업은 전기 중 신사업 성장전략의 일환으로 ㈜케이엑스엔터테인먼트를 인수하였습니다. 이러한 사업결합을 통해 영업권, 전속권 및 프로그램 무형자산을 취득하였으며, 전속권과 프로그램은 3년의 내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다.

(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다.

(단위:천원)

현금창출단위	당분기말	전기말

채널공급	1,947,595	1,947,595

송출대행	474,179	474,179

제조	5,683,389	5,683,389

기타	3,586,133	3,586,133

합계	11,691,296	11,691,296

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년에서 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과연결기업은 영업권에 대해 전기중 1,594백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

16. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,040,206	-	10,777,605	-

상기 매입채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 17. 기타채무 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	17,202,413	-	14,016,779	2,240,000

미지급비용	10,788,544	16,028	28,385,854	28,283

예수금	1,921,874	-	2,611,938	-

예수보증금	893,294	294,550	893,895	281,200

임대보증금	-	292,951	-	646,011

합계	30,806,125	603,529	45,908,466	3,195,494

상기 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

18. 기타부채(1) 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	9,050,047	-	8,868,897	-

선수수익	320,056	-	369,122	-

계약부채	129,631	-	1,676,380	-

기타장기종업원급여	-	327,012	-	282,509

합계	9,499,734	327,012	10,914,399	282,509

(2) 당분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기초	282,509	-

당기근무원가 등	44,502	282,509

지급	-	-

기말	327,012	282,509

기타장기종업원급여부채에는 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 포상, 장기유급휴가에 대해 인식한 금액이 포함되어 있습니다. 19.리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	31,555,246	35,416,104	31,641,179	32,980,865

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	33,568,927	31,555,246	33,545,819	31,641,179

1년 초과 5년 이내	36,978,958	35,416,104	36,900,543	32,980,865

소 계	70,547,885	66,971,350	70,446,362	64,622,044

차감 : 현재가치 조정금액	(3,576,535)	(5,824,318)

금융리스부채의 현재가치	66,971,350	64,622,044

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	22,720,299	30,772,599

차량운반구	473,498	920,113

소계	23,193,797	31,692,712

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,057,630	5,900,211

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	163,989	265,176

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	110,283	152,540

합계	26,525,699	38,010,639

당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,698,340천원입니다.

20. 차입금과 기타금융부채(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동금융부채

전환사채	유동성장기부채	20,616,959	7,623,834

금융기관차입금	유동성장기부채	86,497,480	26,513,210

단기차입금	86,600,000	74,670,000

기타차입금	단기차입금	-	8,000,000

유동파생상품부채	기타유동금융부채	2,492,952	3,045,082

회생부채	기타유동금융부채	755,482	724,695

소 계	196,962,872	120,576,821

비유동금융부채

금융기관차입금	장기차입금	12,459,140	83,264,750

기타차입금	장기차입금	-	509,739

전환사채	-	9,576,453

비유동파생상품부채	기타비유동금융부채	380,923	-

회생부채	기타비유동금융부채	1,053,035	1,001,794

소 계	13,893,098	94,352,736

합 계	210,855,970	214,929,557

(2) 2023년에 종속기업인 ㈜케이엑스하이텍은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제12회 전환사채

액면가액	11,000백만원

발행가액	11,000백만원

액면이자율	0.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격(*)	974원/주

청구기간	2023년 02월 23일 ~ 2028년 02월 23일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매 5개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2025년 2월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 2%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부

매도청구권 (Call Option)	행사기간	2023년 2월 23일로부터 3개월이 되는 날로 부터 사채 발행일로 부터 24개월이 되는날 (2025년 2월 23일) 까지 매 3개월에 해당되는 날의 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액에 만기보장수익률(연 2%) 및 매도청구권 프리미엄(연 0.5%)를 가산한 금액

(*) 시가하락에 따른 전환가액 조정이 있었으며, 조정가액 적용일은 2025-08-24 입니다. 조정전 전환가액은 984원 입니다.

(3) 2023년에 종속기업인 ㈜케이엑스하이텍은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

전환사채	내용

종목명	㈜케이엑스하이텍 제13회 전환사채

액면가액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

액면이자율	2.0%

상환보장수익률	2.0%

전환조건	전환가격	974원/주

청구기간	2023년 02월 27일 ~ 2026년 02월 27일

전환가격조정	전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격 조정 위와 별도로 사채발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정

조기상환청구권 (Put Option)	행사기간	2024년 2월 27일 이후 매 3개월에 해당되는 날로부터 60일 전부터 30일 전

행사가격	사채의 권면금액

동 전환사채는 전기 중 전액 ㈜케이엑스이노베이션에 인수되었습니다. 이후 당기 중 전환사채의 일부가 ㈜케이프에 인수되었습니다. 따라서 당분기말 연결재무상태표상 장부가액은 2,256백만원 입니다.

(4) 2024년에 종속기업인 ㈜케이엑스인텍은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

전환사채	내용

사채의 명칭	제1회 무기명식 사모 전환사채

발행일	2024년 11월 29일

만기일	2029년 11월 29일

액면가액	10,000,000

발행가액	10,000,000

액면이자율	1.2%

보장수익률	5%(복리)

상환방법	전환권이 행사되지 않거나 조기상환되지 않은 경우 만기일에 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1개월이 경과한 날로부터 만기일 전일까지

전환가격	1주당 3,890원 (회사가 유상 신주 또는 전환사채 신주인수권부사채 등 주식관련사채 등을 발행하는 경우에 해당 주식 등의 발행가액이 본건 사채의 당시의 전환가액을 하회하는 경우, 본건 사채의 전환가액은 하회 발행 조건관 동일하게 자동 조정) (합병, 분할, 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 분할, 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등의 직전에 본건 사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 받았을 주식수를 보장하도록 전환가액 조정)

조기상환청구권	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 날부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

매수청구권(Put Option)	(1) 회사가 2027년 5월 말까지 상장예비심사청구를 완료하지 못하거나, (2) 회사가 계약조항을 위반하거나 일정금액이상의 채무불이행, 법원처분, 30일 이상의 사업중단, 3개월 이상의 금융기관 이자 및 원금 연체, 외부감사인 한정, 의견거절, 부적정 등의 사유가 발생할 경우 매도인에게 매수 청구를 할 수 있음

상기 전환사채 발행과 관련된 약정사항은 주석28에 기술하였습니다.

(5) 당분기말 현재 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기 이자율	당분기말

KDB산업은행	2.99% ~ 4.55%	35,000,000

국민은행	3.03% ~ 4.78%	90,356,620

IM은행(구.대구은행)	4.38%	30,000,000

하나은행	4.63% ~ 5.26%	13,000,000

신한은행	4.23% ~ 5.27%	17,200,000

합계	185,556,620

(6) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2026년	86,497,480

2027년	5,891,870

2028년	5,096,440

2029년	595,830

2030년	500,000

2031년이후	375,000

합계	98,956,620

(7) 회생부채가. 당분기말 현재 취득한 종속기업의 회생계획인가에 따른 회생부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동성장기회생부채	비유동회생부채	합계

명목가치	766,451	1,234,475	2,000,926

(-)현재가치할인차금	(10,969)	(181,442)	(192,411)

현재가치	755,482	1,053,033	1,808,515

나. 회생부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

2025년 7월~2026년 6월	766,451

2026년 7월~2027년 6월	544,476

2027년 7월~2028년 6월	269,999

2028년 7월~2029년 6월	269,999

2029년 7월 이후	150,002

합계	2,000,927

21. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기법인세부담액	6,012,666	47,295,340

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,271,510)	(8,490,762)

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액	(619,515)	2,032,567

사업결합등으로 인한 이연법인세 변동액 등	-	(471,796)

법인세비용	4,121,641	40,365,349

(2) 유효법인세율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	34,065,607	137,715,257

적용세율에 따른 법인세	7,095,912	28,758,689

조정사항	(2,974,271)	11,606,661

- 세액공제및환급액	(329,072)	(880,646)

- 영구적차이	260,067	337,749

- 법인세율변경효과	-	3,350,845

- 기타	(2,905,266)	8,798,713

법인세비용	4,121,641	40,365,349

유효세율	12.10%	29.31%

22. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,414,188	17,259,746

사외적립자산의 공정가치	(12,263,471)	(13,555,398)

가감계	5,150,717	3,704,348

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	17,259,746	17,529,531

기업결합등으로인한증감	(354,990)	462,042

당기근무원가	2,335,479	3,190,842

이자원가	213,111	393,696

보험수리적손익(법인세비용차감전)	519,301	168,237

급여지급액	(2,558,459)	(4,484,740)

기타	-	138

당분기말	17,414,188	17,259,746

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	13,555,398	14,060,881

기업결합등으로인한증감	-	570,336

납입액	480,577	1,518,176

급여지급액	(1,999,443)	(2,991,950)

기대수익	353,590	590,457

사외적립자산 재측정요소	(126,651)	(192,502)

당분기말	12,263,471	13,555,398

(4) 보험수리적손실(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

인구통계적가정의 변동	-	(35,164)

재무적가정의 변동	56,023	763,174

가정과 실제의 차이	463,278	(559,773)

사외적립자산의 수익	126,651	192,502

합계	645,952	360,739

(5) 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	2,335,479	3,190,842

이자원가	213,111	393,696

사외적립자산의 기대수익	(353,590)	(590,457)

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,195,001	2,994,082

(6) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	645,951	360,739

법인세효과	(58,708)	(25,618)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	587,243	335,121

(7) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기

원리금보장상품(정기예금등)	12,263,471	13,555,398

(8) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

할인율	2.91% 등	3.28% 등

미래임금상승률	6.00% 등	6.00% 등

(9) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	648,047	(586,141)

할인율의 변동	(583,916)	658,090

23. 자본(1) 납입자본1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.2) 지배기업은 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.

3) 지배기업의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2024.12.31(전기말)	-	45,335,964 주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

2025.09.30(당분기말)	-	44,819,834 주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

(*1) 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 716,643주(전기이전 200,513주, 당분기 516,130주)를 이익소각 하였으며 이로 인하여 당분기말 현재 자본금은 발행주식총수 44,819,834주에 대한 액면 총액과 상이합니다.(2) 이익잉여금당분기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	359,623,871	350,416,952

이익준비금	3,020,353	2,208,288

합계	362,644,225	352,625,239

(3)기타자본구성요소당분기말 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	138,409	138,409

자기주식등	(79,037,131)	(94,212,572)

기타포괄손익	(16,961,173)	(19,530,458)

기타자본잉여금	53,874,422	53,522,306

합계	(41,985,473)	(60,082,315)

24. 수익과 비용(1) 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	23,310,303	66,512,070	20,915,888	60,797,687

용역의 제공으로 인한 수익	67,028,682	187,149,140	91,724,029	247,398,182

매출액 합계	90,338,985	253,661,210	112,639,917	308,195,869

(2) 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	139,746	627,930	(489,590)	207,230

파생상품평가이익	708,659	741,179	1,398,789	1,788,033

파생상품거래이익	1,231,605	4,405,925	508,650	1,309,700

기타의대손충당금환입	(73,488)	453,114	496,753	660,993

외환차익	214,942	935,227	599,494	1,771,804

외화환산이익	294,245	496,371	(1,035,883)	873,895

지분법이익	296,215	2,070,007	(250,276)	38,844

유형자산처분이익	43,684	104,739	65,150	297,091

무형자산처분이익	36,381	36,381	-	-

매각예정자산처분이익	-	-	104,478,501	104,478,501

잡이익	315,157	1,141,764	158,236	642,951

채무조정이익	-	-	-	294

합계	3,207,146	11,012,637	105,929,824	112,069,336

(3) 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기부금	8,025	103,025	22,944	138,601

외환차손	248,182	1,136,176	430,876	840,805

외화환산손실	(906,742)	2,071,249	(108,075)	846,488

유형자산손상차손	1,780	1,780	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	258,677

종속기업투자주식처분손실	-	559,283	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	-	-	(539,590)	57,230

파생상품평가손실	23,341	32,185	-	-

파생상품거래손실	1,629,600	4,298,858	327,450	1,592,850

기타금융비용	139	312	-	-

지분법손실	66,349	67,440	11,137	34,852

관계기업 및 공동기업 투자주식처분손실	-	-	-	65,803

유형자산처분손실	7,804	51,744	209,410	214,638

기타의대손상각비	64,735	100,799	80,852	715,482

무형자산처분손실	-	880	637	2,037

잡손실	196,487	258,447	1,285,051	1,566,843

합계	1,339,700	8,682,178	1,720,692	6,334,306

(4) 금융수익 및 금융비용1) 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	1,298,637	4,000,903	1,643,021	4,580,365

배당금수익	94,360	487,880	60,685	258,402

합계	1,392,997	4,488,783	1,703,706	4,838,767

2) 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	3,331,167	10,292,154	5,347,035	18,920,451

(5) 성격별 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업원급여	11,319,377	34,707,888	17,033,396	48,513,172

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	12,680,995	38,591,703	13,339,346	40,042,621

상품및원재료매입	19,641,562	43,686,303	16,901,788	47,163,976

지급임차료	(1,513,860)	6,984,965	4,452,517	15,755,512

경상연구개발비	1,983,280	5,816,442	1,642,846	4,842,459

판매촉진비	11,193	34,722	9,760	37,876

지급수수료	16,462,081	48,853,462	20,231,515	45,342,242

행사비	13,984	51,517	11,042	236,418

소모품비	735,855	2,416,015	(1,405,037)	7,764,542

도서인쇄비	18,384	57,814	23,009	64,514

제세공과금	903,670	2,337,047	1,546,078	3,565,418

기타	7,966,563	32,584,814	15,065,222	38,113,375

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	70,223,084	216,122,692	88,851,482	251,442,126

(6) 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	4,802,139	14,487,665	6,008,010	16,425,511

퇴직급여	637,053	1,848,541	681,912	2,456,009

복리후생비	616,539	1,755,090	581,401	2,560,692

여비교통비	184,826	546,810	217,524	626,433

접대비	248,383	747,468	246,263	863,537

세금과공과금	795,251	2,059,694	1,372,294	3,187,549

감가상각비	774,434	2,389,169	992,031	2,908,949

지급임차료	142,358	464,715	101,460	405,937

보험료	162,098	500,900	265,593	742,661

차량유지비	66,065	190,458	91,403	236,923

경상연구개발비	1,983,280	5,816,442	1,642,846	4,842,459

도서인쇄비	11,467	31,568	12,025	32,537

지급수수료	1,594,174	7,736,641	3,893,079	11,459,571

광고선전비	311,790	753,772	609,256	2,069,991

판매촉진비	11,193	34,722	9,760	37,876

판매수수료	31,939	221,034	352,836	390,084

무형고정자산상각	271,708	847,505	426,174	1,146,684

기타	1,231,252	2,868,239	1,294,159	3,287,461

합계	13,875,949	43,300,433	18,798,026	53,680,864

(7) 종업원급여비용의 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	14,487,665	14,208,006	28,695,671	16,425,511	21,757,113	38,182,624

복리후생비	1,755,090	1,347,660	3,102,750	2,560,692	3,505,709	6,066,401

퇴직급여	1,848,541	1,060,926	2,909,467	2,456,009	1,808,138	4,264,147

합계	18,091,296	16,616,592	34,707,888	21,442,212	27,070,960	48,513,172

25. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주당분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주분기순이익(A)	14,551,078,478	25,043,205,557	91,999,025,671	104,239,264,372

가중평균 유통보통주식수(B)(*1)(*2)	43,333,213	43,016,382	41,518,846	41,518,846

기본주당순이익(A/B)	336	582	2,216	2,511

(*1) 가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	45,335,964주	273	12,376,718,172

자기주식	-2,595,667주	273	(708,617,091)

자기주식 처분 25-01-17	592,916주	257	152,379,412

자기주식 매수 25-04-23	-8,000주	161	(1,288,000)

자기주식 매수 25-04-24	-10,000주	160	(1,600,000)

자기주식 매수 25-04-25	-50,000주	159	(7,950,000)

자기주식 매수 25-04-28	-50,000주	156	(7,800,000)

자기주식 매수 25-04-29	-50,000주	155	(7,750,000)

자기주식 매수 25-04-30	-50,000주	154	(7,700,000)

자기주식 매수 25-05-02	-50,000주	152	(7,600,000)

자기주식 매수 25-05-07	-50,000주	147	(7,350,000)

자기주식 매수 25-05-08	-50,000주	146	(7,300,000)

자기주식 매수 25-05-09	-45,000주	145	(6,525,000)

자기주식 매수 25-05-12	-13,130주	142	(1,864,460)

자기주식 매수 25-05-13	-10,000주	141	(1,410,000)

자기주식 매수 25-05-14	-6,000주	140	(840,000)

자기주식 매수 25-05-15	-9,360주	139	(1,301,040)

자기주식 매수 25-05-16	-15,453주	138	(2,132,514)

자기주식 매수 25-05-19	-6,035주	135	(814,725)

자기주식 매수 25-05-20	-43,152주	134	(5,782,368)

합계	42,817,083주	11,743,472,386

가중평균유통주식수 : 11,742,472,386÷273= 43,016,382(2) 희석주당이익

당분기말 현재 지배기업은 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 중요한 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 지배기업의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당분기	전기

관계기업 및 공동기업	㈜알파플러스, ㈜레저플러스,㈜비나지,㈜비나브이,㈜비나이,㈜클럽이앤씨, ㈜케이엘아이지	㈜알파플러스,㈜레저플러스,㈜비나지,㈜비나브이,㈜비나이

기타특수관계자	㈜제이더블유씨인터내셔널(*1),
㈜엘에이피파트너스(*2)	㈜제이더블유씨인터내셔널

(*1) 최대주주인 개인이 지배하는 기업입니다. (*2) 레저플러스의 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

㈜알파플러스(주1)	1,396,951	1,505,102	1,498,016	-

㈜레저플러스(주1)	346,283	1,643,488	368,484	2,494,110

㈜제이더블유씨인터내셔널(주1)	-	470,805	-	-

㈜비나지	1,710	-	-	-

㈜비나브이	1,710	-	-	-

㈜비나이	1,710	-	-	-

㈜엘에이피파트너스	2,280	-	-	-

㈜클럽이앤씨	26,078	12,476,571	-	-

주주임원종업원(주1)	10,445	1,558,085	10,393	274,971

합계	1,787,167	17,654,051	1,876,893	2,769,081

(주1) 당분기와 전분기 아래의 배당금 지급액이 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

㈜레저플러스	149,711	349,115

㈜알파플러스	1,505,102	1,584,318

㈜제이더블유씨인터내셔널	470,805	304,060

주주임원종업원	1,524,813	1,605,067

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권등	채무등	채권등	채무등

㈜알파플러스	40,611,288	-	49,239,855	-

㈜레저플러스	195,032	713,437	916,989	1,328,527

㈜제이더블유씨인터내셔널	-	-	-	-

㈜비나지	627	-	-	-

㈜비나브이	627	-	-	-

㈜비나이	627	-	-	-

㈜엘에이피파트너스	1,254	-	-	-

㈜클럽이앤씨	29,517	1,964,255	-	-

주주임원종업원	376,489	-	374,990	9,296,570

합계	41,215,460	2,677,692	50,531,834	10,625,097

(4) 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말	비고

채권	주주임원종업원등	378,574	10,445	8,942	380,078	단기대여금 등

채권	㈜알파플러스	49,239,855	1,139,288	9,239,855	41,139,288	단기대여금 등

채무	주주임원종업원등	9,296,570	33,271	9,329,841	-	단기차입금

(5) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	769,506	1,127,334

퇴직급여	398,393	368,370

합계	1,167,900	1,495,702

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 현금흐름표당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장기차입금의 유동성대체	(61,205,610)	32,791,830

건설중인자산의 본계정대체	1,824,469	303,440

28. 우발상황 및 약정사항(1) 지배기업은 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 ㈜엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다

(단위:천원, USD)

구 분	금융기관	한 도	사용금액

일반자금대출등	국민은행	16,000,000	16,000,000

시설자금대출등	산업은행	33,000,000	33,000,000

일반자금대출등	신한은행	3,000,000	3,000,000

일반자금대출등	하나은행	13,000,000	13,000,000

시설자금대출	신한은행	8,600,000	8,600,000

일반자금대출등	산업은행	2,000,000	2,000,000

일반자금대출등	기타	20,300,000	12,835,714

일반자금대출	국민은행	74,356,620	74,356,620

일반자금대출	IM뱅크(구. 대구은행)	30,000,000	30,000,000

일반자금대출	신한은행	5,600,000	5,600,000

선물환 매도계약	삼성선물(*1)	USD 7,850,000

(*1) 보고기간말 현재 연결기업의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 7,850,000 입니다.

(3) 당분기말 현재 연결기업의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당분기	전기

토지, 건물, 기계장치, 특허권등	213,082,062	210,082,062	차입금담보제공

종속기업투자주식	28,003,200	28,003,200	차입금담보제공

기타포괄손익-공정가치 지분상품	81,019	78,821	보증서 발급용

장단기금융상품	4,027	5,349

EUR 7,215	EUR 14,560	이행계약

합 계	241,170,308	238,169,432

EUR 7,215	EUR 14,560

(4) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 주요 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

제공자	내 용	금 액

서울보증보험㈜등	이행지급 및 공탁 등	28,855,818

KEB하나은행	이행계약	EUR 7,215

개인	지급보증 및 담보제공	1,040,000

합 계	29,895,818

EUR 7,215

(5) 우발부채 보고기간종료일 현재 계류중인 소송 사건의 내역은 다음과 같습니다. (가) 지배기업은 전기말 현재 계류중이던 매각예정자산(광명역환승파크)과 관련된 소송에서 2025년 3월 13일 서울중앙지방법원의 1심에서 승소하였습니다 (소가 30,878백만원). 이후 2025년 4월 3일 소송상대방인 한국증권금융㈜에 의해 항소심이 제기되었습니다. 지배기업은 동 소송의 법적절차에 따라 적극 대응할 예정이며, 동 소송의 결과가 당분기말 재무상태에 미치는 중요한 영향은 없다고 판단하고 있습니다. (나) 연결기업인 ㈜신라레저는 2023년 11월 20일 인천국제공항공사를 상대로 클럽72 골프장 임대사업계약상 불합리한 부분의 변경 및 시설물 보수 비용 등 약 86억원을 청구하는 소를 제기하였고, 이에 인천국제공항공사는 원고측의 골프장운영으로피고가 받아야할 임대수익을 제대로 받지 못했다는 취지로 2024년 8월 27일 손해액의 일부인 10억원의 반소를 청구하였습니다. 한편, 연결회사는 동 소송사건이 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (다) 연결기업은 종속기업이었던 옥산레저㈜의 자산매각계약 종결과정 중 발생한 매수자 부담액 등을 청구하는 소송(청구액 합계 3,000백만원)에 피소되었습니다. 연결기업은 법적절차에 따라 소송에 적극 대응할 예정이며, 동 소송의 결과가 당분기말 재무상태에 미치는 중요한 영향은 없다고 판단하고 있습니다.

(6) 연결기업이 전기 중 취득한 ㈜지엘유통개발 지분의 인수와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다

구분	내용

계약 당사자	양수인(옥산레저㈜, 합병후 ㈜엠앤씨넷미디어), 양도인

주식매수청구권	양도인은 약정기간 동안 양수인에게 보유지분을 매수해 줄 것을 청구할 수 있음.

주식매도청구권	양수인은 약정기간 동안 양도인에게 보유지분을 매도해 줄 것을 청구할 수 있음.

처분제한	계약 당사자들은 약정기간동안 상호 협의없이 보유지분을 처분할 수 없음.

옵션 행사기간	2026년 1월 30일 까지

(7) 당기 중, 종속기업인 ㈜케이엑스인텍은 하나에스엔비-베어스톤 제1호 신기술투자조합에 전환사채를 발행하였습니다. 중간지배기업인 ㈜케이엑스하이텍은 동 전환사채 발행 관련하여 이해관계자로 참여하였으며, 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 투자자는 동 전환사채 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 조기상환청구권을 행사할 수 있으며, 대상회사가 투자자의 조기상환청구에 응하지 못하고 이해관계자가 대상회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하고자 하는 경우 투자자에게 사전 서면통지하여야 하고, 투자자는 보유하고 있는 대상회사 주식의 전부 또는 일부(전환사채 전환권 행사로 취득할 수 있는 주식 포함)를 이해관계자와 동일한 조건으로 매각에 참여할 수 있는 권리를 보장받음.

② 대상회사가 투자자의 조기상환청구에 응하지 못하는 경우 투자자는 이해관계자에게 사전 통지 후, 투자자가 보유하는 본 전환사채(대상회사 주식 포함)를 이해관계자가 보유하고 있는 대상회사 주식의 전부 또는 일부와 함께 제3자에게 매각하도록 청구할 수 있는 권리를 보장받음.

③ 투자자가 대상회사 및 이해관계자의 요청으로 전환권을 행사하여 보통주를 취득하였으나, 발행회사가 상장을 완료하지 못하거나 상장을 완료하더라도 투자자의 약정된 투자단가를 보장받지 못하는 시장상황인 경우, 투자자는 대상회사 및 대상회사가 지정하는 제3자 또는 이해관계자에게 투자자가 보유하고 있는 주식의 전부 또는 일부 매수를 청구할 수 있는 권리를 5년간 보장받음.

④ 이해관계자는 동 전환사채 관련 계약에 따라 대상회사와 모든 의무를 연대하여 이행하여야 하며, 계약체결일로부터 5년이 경과하기 전까지 투자자가 동 전환사채 또는 대상회사의 주식을 보유하고 있는 기간동안 계약이 유지됨. 계약기간 종료 이후 상호간의 합의를 통해 연장할 수 있음.

29. 파생상품 보고기간종료일 현재 기타금융자산과 기타금융부채로 분류된 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초 자산(부채)	증(감)	평가손익
(포괄손익)	평가손익
(당기손익)	당분기말 자산(부채)	비고

매도청구권(Call Option)	197,538	(197,538)	-	-	-	전환사채

전환권	(776,094)	(870,234)	-	827,968	(818,360)	전환사채

조기상환청구권(Put Option)	(2,265,868)	361,147	-	(118,608)	(2,023,329)	전환사채

통화선물	33,727	50,613	-	(365)	83,975	(*1)

(*1) 종속기업인 ㈜케이엑스하이텍과 ㈜케이엑스인텍은 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며 ,당분기말 현재 장내파생상품(통화선물) 약정금액은 USD 7,850,000 입니다.

30. 사업결합 등 (1) 비지배지분 변동당분기 중 비지배지분 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	비지배
지분율	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 포괄손익	사업결합	지배력 상실	종속기업지분의변동	종속기업 지분변동 외	당분기말 누적 비지배지분

㈜신라레저와 그종속회사	12.91%	23,673,245	3,647,567	-	-	(548,812)	-	26,772,000

㈜케이엑스하이텍과 그종속회사	68.04%	65,572,537	(137,847)	2	-	-	4,045,163	69,479,855

㈜광명역환승파크	49.00%	(492,850)	271,317	-	-	-	-	(221,533)

㈜엠앤씨넷미디어	1.87%	2,484,775	78,336	-	-	(56,286)	-	2,506,826

㈜케이엑스넥스지와 그종속회사	11.67%	759,356	62,524	-	(2,071,151)	4,142,303	-	2,893,031

㈜에스엘레저	12.58%	630	(577)	-	-	(3)	-	50

합계	91,997,693	3,921,320	2	(2,071,151)	3,537,202	4,045,163	101,430,229

(2) 종속기업 처분당분기 중 처분된 종속기업 ㈜데이타커맨드의 세부 처분 내역은 아래와같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

처분대가	30,095

비지배지분	2,071,151

처분 순자산의 장부가액	(1,481,774)

종속기업처분손익	(559,283)

31. 중단사업 및 매각예정자산(1) 지배기업은 ㈜광명역환승파크 주식을 매각하기로 결정함에 따라, 해당 손익을 중단영업손익으로 분류하였으며 구성내역은 다음과 같습니다1) 중단영업손익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출	2,343,093	2,308,466

매출원가	-	-

판매비와관리비	1,000,362	976,275

영업이익	1,342,731	1,332,190

기타영업외손익	(789,161)	(1,223,069)

법인세비용	-	-

처분등으로 인식된 손익	-	-

중단영업이익	553,570	109,121

2) 중단영업에서 발생한 현금흐름(단위:천원)

구분	금액

영업활동으로 인한 순현금흐름	1,754,730

투자활동으로 인한 순현금흐름	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	(1,077,130)

(2) 매각예정자산과부채연결회사는 ㈜광명역환승파크를 매각할 예정인바, 해당 자산 및 부채를 매각예정 자산부채로 분류하였습니다.

(단위:천원)

구분	금액

유동자산	707,164

비유동자산	21,120,057

자산총계	21,827,221

유동부채	2,582,080

비유동부채	19,697,249

부채총계	22,279,329

순자산금액	(452,108)