KX 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 케이엑스이노베이션(구, 주식회사 케이엠에이치, 이하 "회사")는 2000년 10월 19일에 자본금 500백만원으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 회사는 ㈜케이티스카이라이프 등과 채널의 사용을 통한 프로그램공급계약을 체결하여 방송을 송출하는 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 이외에 송출대행사업, 방송프로그램과 비디오음반 등의 제작ㆍ복사ㆍ판매, 위성방송사업 및 유통업을 주요사업으로 하고 있습니다.한편, 회사는 2010년 8월 회사의 미드나잇채널부문을 물적분할하였으며, 2022년 6월 상호를 ㈜케이엠에이치에서 ㈜케이엑스이노베이션으로 변경하였습니다.또한 회사는 2011년 5월 한국거래소(KRX)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 22,768,239천원입니다.당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주등	최상주(특수관계자 포함)	24,518,947	54.08%

자기주식	㈜케이엑스이노베이션	3,817,118	8.42%

기타소액주주	기타소액주주	16,999,899	37.50%

합계	45,335,964	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) － 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) － 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) － 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

· 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) － 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부 로 인식한 금액

개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른기간시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 － 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 ‘약정사항’)만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

(2) 회계정책중간재무제표의 작성을 위해 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1) 1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 사용된 추정 및 가정과 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험보고기간말 현재 회사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 외환위험이 중요하지 않습니다.

나. 가격위험회사는 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.당분기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기총포괄손익의 변동금액은 2,417,525천원입니다.다. 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익(비용)이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	44,885	(44,885)

이자비용	(1,640,000)	1,640,000

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석6,8참조).

3) 유동성위험유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	4,455,936	-	-	4,455,936

매출채권	3,504,757	411,902	-	3,916,659

기타채권	467,739	284,030	446,376	1,198,146

기타금융자산(*1)	9,356	-	14,377,190	14,386,546

소계	8,437,788	695,932	14,823,567	23,957,287

금융부채

차입금	8,000,000	44,000,000	116,000,000	168,000,000

기타금융부채	-	304,442	223,317	527,758

매입채무	10,512	-	-	10,512

리스부채	27,199	66,886	99,686	193,771

기타채무	10,418,905	1,118,555	6,610,740	18,148,201

소계	18,456,616	45,489,883	122,933,743	186,880,242

(*1) 기타금융자산 중 지분증권 등(기타포괄손익-공정가치 지분상품 11,342,447 천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 및 리스부채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

금융부채 총계	168,721,529	160,840,006

차감:현금및현금성자산 등	4,455,936	3,981,091

순금융부채	164,265,593	156,858,915

자본총계	113,088,788	120,974,810

총자본	277,354,381	277,833,725

자본조달비율	59.23%	56.46%

(3) 공정가치 추정보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,455,936	(*1)

매출채권	3,916,659	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,342,447	11,342,447

당기손익-공정가치금융자산	12,832,800	12,832,800

기타	2,751,892	(*1)

소계	35,299,734	24,175,247

금융부채

매입채무	10,512	(*1)

차입금	168,000,000	(*1)

리스부채	193,771	(*1)

금융보증부채	527,758	(*1)

기타	18,148,201	(*1)

소계	186,880,242

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명회사는 3개의 부문(채널공급, 송출대행, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	공통및기타	계

보고부문자산	7,730,236	13,080,708	285,909,814	306,720,758

보고부문부채	2,278,464	238,512	191,114,994	193,631,970

(3) 부문별 손익에 관한 정보회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	공통및기타	합계

총부문수익	6,692,711	1,545,408	110,907	8,349,026

금융수익	-	-	497,028	497,028

금융비용	262	-	1,842,829	1,843,091

감가상각비와 무형자산상각	1,294,019	351,915	181,791	1,827,725

보고부문이익	7,788,078	2,193,846	(9,643,140)	338,784

(4) 주요 고객에 대한 정보당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위:천원)

거래처명	당분기	전기

㈜인포벨	2,250,250	-

㈜한쇼핑	-	8,281,000

합계	2,250,250	8,281,000

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금	4,455,936	3,981,091

합계	4,455,936	3,981,091

6. 금융상품(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 지분상품

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	11,252,807

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	12,832,800	89,640

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	1,293,354	-

신용위험에 대한 최대 노출정도	12,832,800	11,342,447

(2) 가치평가기법 및 투입변수Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	12,832,800	이항모형등	할인율등

기타포괄손익-공정가치 지분상품	89,640	현금흐름할인법등	할인율등

(3) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	12,832,800

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	11,342,447

상각후원가 금융자산	4,455,936	3,916,659	1,198,146	1,553,746

총 금융자산	4,455,936	3,916,659	1,198,146	25,728,993

금융자산, 공정가치	4,455,936	3,916,659	1,198,146	25,728,993

금융자산의 대손충당금	-	(231,610)	(20,612)	(5,163)

당분기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.

(4) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무	기타채무	단기차입금	장기차입금	유동성금융부채	리스부채	기타금융부채

금융부채의 범주

상각후원가금융부채	10,512	18,148,201	33,000,000	116,000,000	19,000,000	193,771	527,758

총 금융부채	10,512	18,148,201	33,000,000	116,000,000	19,000,000	193,771	527,758

금융부채, 공정가치	10,512	18,148,201	33,000,000	116,000,000	19,000,000	193,771	527,758

(5) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	3,576,637	당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	(2,283,283)	당기손익-공정가치금융자산

파생상품평가손익	-	파생상품

금융보증수익	105,219	금융보증부채

금융자산에서 발생한 이자수익	391,809	상각후원가 금융자산, 대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 이자비용	(1,843,091)	상각후원가금융부채

합 계	(52,710)

7. 종속기업 및 관계기업 투자자산당분기말 현재 회사가 보유한 종속기업과 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	구분	주식수	지분율	장부가액	취득원가

당분기말	전기말

㈜케이엑스에셋	종속기업	1,468	100.00	474,000	474,000	474,000

㈜케이엑스하이텍(*1)	종속기업	17,369,325	33.64	25,552,457	25,552,457	27,722,611

㈜광명역환승파크(*2)	종속기업	392,700	51.00	1,963,500	1,963,500	1,963,500

㈜신라레저(*3)(*5)	종속기업	20,000,485	62.73	65,030,306	58,352,083	65,030,306

옥산레저㈜(*6)	종속기업	5,354,868	83.79	123,248,743	123,228,686	123,248,743

㈜엑스오커뮤니케이션즈	종속기업	1,242,000	100.00	621,000	621,000	621,000

㈜케이투자파트너스	종속기업	1,700,000	100.00	730,400	730,400	1,500,000

㈜케이엑스넥스지(*4)	종속기업	6,490,167	72.31	3,880,724	3,880,724	3,880,724

㈜엠앤씨넷미디어	종속기업	2,000,000	100.00	147,652	147,652	147,652

㈜에스엘레저	종속기업	140	70	700	700	700

합 계	221,649,481	214,951,202	224,589,235

(*1) 지분율 50% 미만이지만 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다. (*2) 매각이 예정되어 있으며, 매수계약자인 한국증권금융주식회사는 당사에 소송을 제기하였습니다(주석 29참조). 당사는 동 피소사건이 보고기간 종료일의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않는 것으로 판단하고 있습니다.(*3)당분기 중 ㈜케이엠에이치신라레저에서 ㈜신라레저로 상호를 변경하였습니다.(*4)당분기 중 ㈜넥스지에서 ㈜케이엑스넥스지로 상호를 변경하였습니다.(*5)당분기 중 13,317,365주 유상증자로 추가 취득하였습니다.(*6)당분기 중 408주 추가 취득하였습니다.

8. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	4,148,268	-	5,855,043	-

대손충당금	(231,610)	-	(202,409)	-

매출채권 순장부금액	3,916,659	-	5,652,634	-

(2) 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	202,409	130,833

대손상각비	29,200	71,577

기말금액	231,610	202,409

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	3,828,567

60일 이내	47,350

60 ~ 180일	83,600

180일 이상	188,751

대손충당금	(231,610)

합계	3,916,659

(4) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타채권(1) 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	713,899	419,057	832,673	531,601

미수수익	37,871	-	73,300	-

보증금	-	27,319	-	45,006

합계	751,770	446,376	905,973	576,607

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	765,004	453,754	921,922	585,966

대손충당금:

- 미수금	(12,568)	(7,377)	(14,659)	(9,359)

- 미수수익	(667)	-	(1,290)	-

대손충당금 합계	(13,235)	(7,377)	(15,949)	(9,359)

기타채권 순장부금액	751,770	446,376	905,973	576,607

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	25,308	17,691

기타의 대손상각비	-	13,971

대손충당금환입	(4,696)	(6,354)

기말금액	20,612	25,308

(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	1,218,758

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	-

대손충당금	(20,612)

합 계	1,198,146

(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

10. 기타자산(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	25,583	200,000	63,989	200,000

선급비용	1,189,599	-	697,754	-

계약자산	260,997	-	93,625	-

계	1,476,178	200,000	855,368	200,000

(2) 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타자산 관련 대손충당금은 없습니다.(3) 기타자산의 대손충당금의 변동은 없습니다.

(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	1,676,178

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	-

대손충당금	-

합 계	1,676,178

개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 기타자산은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

11. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

순확정급여자산	-	1,288,888	-	1,320,191

장단기대여금및수취채권	9,356	255,502	9,356	255,502

당기손익-공정가치 금융자산	-	12,832,800	-	12,548,921

기타포괄손익-공정가치지분금융자산	-	11,342,447	-	10,168,176

합 계	9,356	25,719,637	9,356	24,292,790

(2) 장단기대여금1) 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	665	4,498	11,963	-

기타의대손상각비	-	-	-	4,498

대손충당금환입	-	-	(11,299)	-

기업결합으로인한 증가	-	-	-	-

기말금액	665	4,498	665	4,498

2) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	269,521

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	500

대손충당금	(5,163)

합계	264,858

(3) 당기손익-공정가치 금융자산1) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

채무상품	12,832,800	12,548,921

합 계	12,832,800	12,548,921

2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채무상품	1,293,354	(5,165,984)

합 계	1,293,354	(5,165,984)

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	11,252,807	10,078,536

비상장주식	89,640	89,640

합 계	11,342,447	10,168,176

12. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산(*1)	사용권자산(*2)	합 계

기초 취득금액	3,627,278	12,944,214	14,930,295	100,244	1,241,643	1,690,044	34,055	328,762	34,896,535

기초 감가상각누계액	-	(161,803)	(9,275,171)	(16,707)	(237,945)	(81,953)	-	(119,369)	(9,892,948)

기초장부금액	-	12,782,412	5,655,124	83,536,365	1,003,698	1,608,091	34,055	209,393	25,003,587

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	35,730	-	10,970	16,300	66,815	67,022	196,837

감가상각비	-	(80,901)	(294,777)	(5,012)	(57,203)	(59,561)	-	(37,200)	(534,654)

처분(취득금액)	-	-	(990,474)	-	(56,100)	-	-	(76,829)	(1,123,403)

처분(감가상각누계액)	-	-	990,315	-	56,031	-	-	29,451	1,075,798

대체	-	-	83,370	-	-	-	(83,370)	-	-

유형자산의 증가(감소)합계	-	(80,901)	(175,836)	(5,012)	(46,302)	(43,261)	(16,555)	(17,556)	(385,423)

기말취득가액	3,627,278	12,944,214	14,058,921	100,244	1,196,512	1,706,344	17,500	318,955	33,969,969

기말감가상각누계액	-	(242,704)	(8,579,633)	(21,719)	(239,116)	(141,514)	-	(127,118)	(9,351,804)

기말 장부금액	3,627,278	12,701,510	5,479,288	78,524	957,396	1,564,830	17,500	191,837	24,618,164

(*1) 당분기말 현재 건설중인자산은 기계장치로 이루어져 있습니다.(*2) 당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.

[전기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산(*1)(*2)	사용권자산(*3)

기초 취득금액	-	-	23,277,669	-	875,855	869,332	20,412,220	1,619,364

기초 감가상각누계액	-	-	(20,597,924)	-	(757,646)	(856,440)	-	(1,264,017)

기초 장부금액	-	-	2,679,745	-	118,208	12,891	20,412,220	355,347

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	495,677	100,244	275,221	114,680	17,925,576	185,216

감가상각비	-	(161,803)	(981,852)	(16,707)	(123,132)	(88,370)	-	(307,850)

처분(취득금액)	-	-	(12,343,568)	-	(655,346)	(869,332)	-	(1,475,818)

처분(감가상각누계액)	-	-	12,304,605	-	642,833	862,857	-	1,452,498

대체(*2)	3,627,278	12,944,214	3,500,518	-	745,913	1,575,364	(38,303,741)	-

유형자산의 증가(감소)합계	3,627,278	12,782,412	2,975,379	83,536	885,489	1,595,200	(20,378,165)	(145,954)

기말 취득금액	3,627,278	12,944,214	14,930,295	100,244	1,241,643	1,690,044	34,055	328,762

기말 감가상각누계액	-	(161,803)	(9,275,171)	(16,707)	(237,945)	(81,953)	-	(119,369)

기말 장부금액	3,627,278	12,782,412	5,655,124	83,536	1,003,698	1,608,091	34,055	209,393

(*1) 당사는 2019년 12월부터 사옥의 건설을 시작하였으며, 이 공사는 2022년 7월에완공되었습니다. 이와 관련하여 건설중인자산에서 대체된 금액은 33,075,512천원 입니다. 또한, 그 중 자본화차입원가는 796,681천원입니다. 당기 자본화된 차입원가금액을 결정하기 위해 사용한 가중평균이자율은 4.25%입니다.(*2) 건설중인자산 중 일부는 투자부동산에 15,817,176천원 대체하였으며, 93,278천원은 비용으로 인식하였습니다(*3) 당기말 현재 사용권자산은 부동산과 차량운반구로 구성되어 있습니다.

13. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구분	토지	건물	합 계

기초 취득금액	3,462,986	12,354,190	15,817,175

기초 감가상각누계액	-	(154,427)	(154,427)

기초장부금액	3,462,986	12,199,762	15,662,748

투자부동산의 변동

감가상각비	-	94,899	94,899

투자부동산의 증가(감소)합계	-	94,899	94,899

기말취득가액	3,462,986	12,354,190	15,817,176

기말감가상각누계액	-	(249,326)	(249,326)

기말장부금액	3,462,986	12,104,864	15,567,850

[전기]

구분	토지	건물	합 계

기초 취득금액	-	394,418	394,418

기초 감가상각누계액	-	(103,031)	(103,031)

기초장부금액	-	291,387	291,387

투자부동산의 변동

감가상각비	-	(157,414)	(157,414)

처분(취득가액)	-	(394,418)	(394,418)

처분(감가상각누계액)	-	106,017	106,017

대체(*1)	3,462,986	12,354,190	15,817,176

투자부동산의 증가(감소)합계	3,462,986	11,908,375	15,371,361

기말취득가액	3,462,986	12,354,190	15,817,175

기말감가상각누계액	-	(154,427)	(154,427)

기말장부금액	3,462,986	12,199,762	15,662,748

14. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	1,124,740	44,622,040	894,321	1,570,569	47,086,930

기초 상각누계액	(54,667)	(39,619,908)	(705,363)	(1,484,796)	(41,810,067)

기초 국고보조금	-	(312,021)	-	-	(312,021)

기초 손상차손누계액	-	-	(34,694)	-	(34,694)

기초 장부금액	1,070,073	4,690,111	154,264	85,773	4,930,148

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	2,368,348	-	7,756	2,376,104

무형자산상각비 및 손상차손	-	(1,235,082)	-	(5,167)	(1,240,249)

무형자산상각비(정부보조금)	-	42,076	-	-	42,076

무형자산 증가(감소)합계	-	1,175,342	-	2,589	1,177,931

기말 취득금액	1,124,740	46,990,388	894,321	1,578,325	49,463,034

기말 상각누계액	(54,667)	(40,854,990)	(705,363)	(1,489,963)	(43,050,316)

기말 국고보조금	-	(269,945)	-	-	(269,945)

기말 손상차손누계액	-	-	(34,694)	-	(34,694)

기말 장부금액	1,070,073	5,865,453	154,264	88,362	6,108,079

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	1,124,740	40,519,995	2,210,641	1,565,747	44,296,383

기초 상각누계액	(54,667)	(34,422,239)	(705,363)	(1,461,748)	(36,589,350)

기초 국고보조금	-	(480,326)	-	-	(480,326)

기초 손상차손누계액	-	-	(34,694)	-	(34,694)

기초 장부금액	1,070,073	5,617,430	1,470,584	103,999	7,192,013

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	4,145,725	40,880	4,823	4,191,427

무형자산상각비 및 손상차손	-	(5,197,669)	-	(23,048)	(5,220,717)

무형자산상각비(정부보조금)	-	168,305	-	-	168,305

처분	-	(43,680)	(1,357,200)	-	(1,400,880)

무형자산 증가(감소)합계	-	(927,320)	(1,316,320)	(18,225)	(2,261,865)

기말 취득금액	1,124,740	44,622,040	894,321	1,570,569	47,086,930

기말 상각누계액	(54,667)	(39,619,908)	(705,363)	(1,484,796)	(41,810,067)

기말 국고보조금	-	(312,021)	-	-	(312,021)

기말 손상차손누계액	-	-	(34,694)	-	(34,694)

기말 장부금액	1,070,073	4,690,111	154,264	85,773	4,930,148

(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.

1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당분기말	전기말

채널공급	874,240	874,240

송출대행	195,833	195,833

합 계	1,070,073	1,070,073

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 3년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과당분기말에 회사는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으나 손상차손은 발생하지 아니하였습니다.

15. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,512	-	11,393	-

16. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	8,809,852	-	1,625,784	-

미지급비용	1,538,788	6,329,600	1,577,894	5,354,148

예수금	309,730	-	595,933	-

예수보증금	879,092	-	879,092	-

임대보증금	-	281,140	-	178,640

합 계	11,537,461	6,610,740	4,678,703	5,532,788

17. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	6,299,067	-	6,294,392	-

계약부채	1,750	-	20,964	-

합 계	6,300,817	-	6,315,356	-

18.리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	94,084	99,686	102,556	108,392

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	96,458	94,084	104,902	102,556

1년 초과 5년 이내	111,230	99,686	117,697	108,392

소 계	207,688	193,771	222,599	210,948

차감 : 현재가치 조정금액	(13,917)	(11,651)

금융리스부채의 현재가치	193,771	210,948

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주석	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12	4,018	232,550

차량운반구	12	33,182	75,300

소 계	37,200	307,850

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,897	7,986

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	3,870	159,106

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	12,588	11,508

합 계	58,554	486,450

당분기 중 리스의 총 현금유출은 40,123천원입니다.19. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채

금융기관차입금	21,000,000	21,000,000

기타차입금	31,000,000	23,000,000

유동금융보증부채	304,442	347,868

소계	52,304,442	44,347,868

비유동금융부채

금융기관차입금	30,000,000	30,000,000

기타차입금	86,000,000	86,000,000

비유동금융보증부채	223,317	281,190

소 계	116,223,317	116,281,190

합 계	168,527,758	160,629,058

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	이자율	당분기말	전기말

신한은행	5.23%	3,000,000	3,000,000

국민은행	5.27%	16,000,000	16,000,000

하나은행	6.55%	2,000,000	2,000,000

산업은행	3.55%	6,000,000	6,000,000

산업은행	3.97%	4,400,000	4,400,000

산업은행	4.28%	7,800,000	7,800,000

산업은행	4.49%	7,800,000	7,800,000

산업은행	4.81%	4,000,000	4,000,000

합 계	51,000,000	51,000,000

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	금액

2023년	-

2024년	86,000,000

2025년	18,200,000

2026년	7,800,000

2027년이후	4,000,000

합 계	116,000,000

20. 전환사채2020년에 회사는 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 10월 30일

만기일	2023년 10월 30일

액면금액	20,000,000

발행가액	20,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0301% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격(*1)	1주당 4,380원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 10월 30일)부터 발행 후 2년이 경과한 날(2022년 10월 30일)까지 사채권자에게 사채 권면금액의 50%에 대하여 회사 또는 회사가 지정하는 제3에게 사채를 매도할 것을 청구할 수 있음

(*1) 주식 1주당 1주의 비율로 무상증자하여 전환가격을 8,760원에서 4,380원으로 조정하였습니다.22기 중 회사는 액면금액 20,000,000천원에 대하여 채권자간 합의에 의한 만기 전 사채취득을 하였으며, 당분기말 현재 자기사채로 보유하고 있습니다.

21. 법인세(1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당분기법인세부담액	339,189	1,969,479

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	(2,231,973)

자본에 직접 가감된 이연법인세	(251,136)	1,292,169

법인세비용	88,053	1,029,674

(2) 유효법인세율 등(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익	426,837	4,089,905

적용세율에 따른 법인세	83,709	877,779

조정사항	4,344	151,895

-세액공제효과	-	(38,117)

- 영구적차이	-	152,413

- 법인세율변경효과	(4,540)	(4,256)

- 기타	196	41,856

법인세비용	88,053	1,029,674

유효세율(*1)	20.63%	25.18%

(*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익

22. 퇴직급여채무(확정급여채무)(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,518,384	2,440,485

사외적립자산의 공정가치	(3,807,273)	(3,760,676)

퇴직급여채무 금액	(1,288,888)	(1,320,191)

당분기말 현재 순확정급여자산 1,289백만원은 재무상태표의 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	2,440,485	2,405,065

당분기근무원가	49,494	219,466

이자원가	28,404	53,451

보험수리적손익(법인세비용차감전)	-	(237,497)

급여지급액	-	-

당분기말	2,518,384	2,440,485

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	3,760,676	3,418,777

납입액	-	297,825

기대수익	46,596	79,643

보험수리적손익(법인세비용차감전)	-	(35,569)

당분기말	3,807,273	3,760,676

(4) 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당분기근무원가	49,494	219,466

이자원가	28,404	53,451

사외적립자산의 기대수익	(46,596)	(79,643)

종업원 급여에 포함된 총 비용	31,302	193,275

(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	-	(201,928)

법인세효과	40	44,821

법인세비용 차감후 보험수리적손실(이익)	40	(157,107)

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	3,807,273	3,760,676

(7) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기

할인율	5.15%	5.15%

미래임금상승률	6.00%	6.00%

(8) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	78,087	(74,900)

할인율의 변동	(77,063)	81,852

23. 자본(1) 납입자본1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 2) 회사는 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다. 3) 회사의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식수	보통주자본금(*1)	주식발행초과금	납입자본계

2022. 01. 01(전기초)	45,335,964주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

2022. 12. 31(전기말)	45,335,964주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

2023. 03. 31(당분기말)	45,335,964주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

(*1) 전기 이전 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 200,513주를 이익소각 하였으며이로 인하여 당분기말 현재 자본금은 발행주식총수 45,335,964주에 대한 액면 총액과 상이합니다.

(2) 이익잉여금1) 당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	93,195,706	100,550,367

이익준비금	1,377,911	678,510

합 계	94,573,617	101,228,877

(3) 기타자본구성요소1) 당분기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	19,335,152	19,541,711

기타포괄손익누계액	(2,626,587)	(3,549,761)

자기주식	(56,669,262)	(54,721,884)

기말	(39,960,696)	(38,729,934)

24. 수익과 비용(1) 매출(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	52,075	52,075	124,312	124,312

용역의 제공으로 인한 수익	8,296,951	8,296,951	8,233,609	8,233,609

합 계	8,349,026	8,349,026	8,357,921	8,357,921

(2) 기타수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	2,839,736	2,839,736	9,473	9,473

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	2,539	2,539	-	-

대손충당금환입	4,696	4,696	-	-

외화환산이익	1,563	1,563	418	418

유형자산처분이익	1,595	1,595	-	-

잡이익(*1)	143	143	3,000,530	3,000,530

합 계	2,850,277	2,850,277	3,010,421	3,010,421

(*1)전분기 잡이익으로 계상한 금액 중 3,000,000천원은 ㈜아시아경제의 경영권 이전에 대한 정산 합의금입니다.

(3) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기부금	5,127	5,127	-	-

외환차손	168	168	-	-

외화환산손실	913	913	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	(736,901)	(736,901)	1,088,768	1,088,768

당기손익-공정가치 채무상품 처분손실	2,285,822	2,285,822	-	-

유형자산처분손실	228	228	-	-

기타의대손상각비	-	-	11,525	11,525

무형자산처분손실	-	-	57,200	57,200

잡손실	89	89	200	200

합 계	1,555,447	1,555,447	1,157,692	1,157,692

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	391,809	391,809	72,054	72,054

금융보증수익	105,219	105,219	352,750	352,750

합계	497,028	497,028	424,804	424,804

2) 금융원가(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	1,843,091	1,843,091	1,283,187	1,283,187

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	1,949,428	1,949,428	1,769,802	1,769,802

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	1,827,725	1,827,725	1,613,824	1,613,824

지급임차료	1,376	1,376	43,819	43,819

지급수수료	2,878,576	2,878,576	2,699,821	2,699,821

소모품비	18,201	18,201	17,152	17,152

도서인쇄비	384	384	1,483	1,483

제세공과금	106,196	106,196	200,216	200,216

기타	1,089,070	1,089,070	573,936	573,936

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	7,870,956	7,870,956	6,920,054	6,920,054

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	850,693	850,693	769,660	769,660

퇴직급여	84,255	84,255	82,712	82,712

복리후생비	86,995	86,995	93,544	93,544

여비교통비	37,153	37,153	23,693	23,693

접대비	73,992	73,992	72,550	72,550

세금과공과금	75,174	75,174	172,255	172,255

감가상각비	276,689	276,689	125,689	125,689

지급임차료	830	830	1,520	1,520

보험료	25,815	25,815	19,671	19,671

차량유지비	5,372	5,372	12,069	12,069

도서인쇄비	367	367	1,310	1,310

지급수수료	542,808	542,808	307,947	307,947

판매수수료	12,625	12,625	22,325	22,325

기타	280,926	280,926	(6,851)	(6,851)

합 계	2,353,695	2,353,695	1,698,093	1,698,093

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	850,693	790,615	1,641,308	769,660	706,290	1,475,950

복리후생비	86,995	93,483	180,478	93,544	56,682	150,226

퇴직급여	84,255	43,387	127,642	82,712	60,914	143,625

합 계	1,021,944	927,484	1,949,428	945,916	823,886	1,769,802

25. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주분기순이익(A)	338,784,001	338,784,001	1,737,409,946	1,737,409,946

가중평균 유통보통주식수(B)(*1)	41,547,457	41,547,457	41,880,268	41,880,268

기본주당순이익(A/B)	8	8	41	41

(*1) 가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	45,335,964주	90	4,080,236,760

자기주식	(3,455,696)주	90	(311,012,640)

자기주식	(38,000)주	88	(3,344,000)

자기주식	(38,000)주	87	(3,306,000)

자기주식	(38,000)주	86	(3,268,000)

자기주식	(38,000)주	85	(3,230,000)

자기주식	(38,000)주	82	(3,116,000)

자기주식	(38,000)주	81	(3,078,000)

자기주식	(38,000)주	80	(3,040,000)

자기주식	(37,954)주	79	(2,998,366)

자기주식	(38,000)주	78	(2,964,000)

자기주식	(38,000)주	65	(2,470,000)

자기주식	(4,661)주	64	(298,304)

자기주식	23,193주	50	1,159,650

합 계	41,518,846	3,739,271,100

가중평균유통주식수 : 3,729,271,100 ÷ 90 = 41,547,457

(2) 희석주당이익당분기말 현재 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. ).

26. 중요한 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사의 최상위지배자는 최대주주인 최상주(개인)입니다.(2) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회 사 명

종속기업	㈜엠앤씨넷미디어

종속기업	㈜케이엑스에셋

종속기업	㈜케이엑스하이텍

종속기업	㈜광명역환승파크

종속기업	㈜신라레저

종속기업	Seoul Air Tour Service

종속기업	소주케이엑스반도체재료(유)

종속기업	시안케이엑스반도체재료(유)

종속기업	KX HITECH PHILS. CORP.

종속기업	BN KX HITECH CO., LTD

종속기업	㈜파주컨트리클럽

종속기업	옥산레저㈜

종속기업	㈜떼제베운영

종속기업	㈜케이투자파트너스

종속기업	㈜엑스오커뮤니케이션즈

종속기업	㈜케이엑스인텍

종속기업	㈜에스엘레저

종속기업	㈜신라원예종묘농업회사법인

종속기업	㈜케이엑스넥스지

종속기업	㈜하이텍신소재

종속기업	㈜클럽칠십이

기타의 특수관계자	㈜알파플러스

기타의 특수관계자	㈜레저플러스

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출등	매입등	채권(*1)	채무

주식회사 케이엑스에셋	1,140	-	-	-

주식회사 케이엑스하이텍	367,123	3,446	12,861,819	1,183

㈜파주컨트리클럽	-	64,357	-	6,035,540

옥산레저㈜	-	1,143,068	-	109,768,175

주식회사 케이투자파트너스	1,140	-	-	-

㈜케이엑스인텍	11,190	9,948	808,745	40,559

주식회사 신라레저	-	9,076	-	-

㈜케이엑스넥스지	203,066	-	268,575	141,340

주식회사 엑스오커뮤니케이션즈	1,140	-	-	-

레저플러스	321	-	248,267	2,500

㈜떼제베운영	109,138	27,902	766,304	527,758

주주임원종업원	3,005	90,740	293,728	8,651,310

당분기합계	697,264	1,348,537	15,247,438	125,168,365

전기합계	4,416,589	5,395,884	16,676,006	116,153,691

(*1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금 37,550천원을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식된 대손상각비는 1,532천원 입니다.

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	기말	비고

주주임원종업원	9,521	-	-	9,521	단기대여금

260,000	-	-	260,000	장기대여금

8,000,000	-	-	8,000,000	단기차입금

㈜케이엑스하이텍	11,000,000	10,000,000	11,000,000	10,000,000	당기손익-공정가치 채무(파생)상품

㈜파주컨트리클럽	6,000,000	-	-	6,000,000	단기차입금

옥산레저㈜	9,000,000	8,000,000	-	17,000,000	단기차입금

86,000,000	-	-	86,000,000	장기차입금

합 계	120,269,521	18,000,000	11,000,000	127,269,521

(4) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	268,475	1,118,208

퇴직급여	272,971	289,431

합 계	541,446	1,407,640

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 연대보증 의무에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

제공받는자	지급보증액	보증처

㈜떼제베운영	42,000,000	신한은행

㈜신라레저	3,514,860	국민은행

합 계	45,514,860

또한, 당분기말 현재 종속기업인 ㈜광명역환승파크의 주주간 약정에 따른 보증채무 및매매계약과 관련하여 회사가 보유하고 있는 ㈜광명역환승파크 주식에 28,003,200천원의 근질권이 설정되어 있습니다.

27. 현금흐름표

(1)당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장기차입금의 유동성대체	-	(16,000,000)

건설중인자산 대체	(83,370)	(38,303,741)

합 계	(83,370)	(54,303,741)

28. 우발상황 및 약정사항(1) 회사는 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 ㈜엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

일반자금대출등	국민은행	16,000,000	16,000,000

시설자금대출등	산업은행	30,000,000	30,000,000

일반자금대출등	신한은행	3,000,000	3,000,000

일반자금대출등	하나은행	2,000,000	2,000,000

합 계	51,000,000	51,000,000

(3) 당분기말 현재 회사는 채무에 대하여 담보로 제공되는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당분기말	전기말

토지 등	37,200,000	37,200,000	차입금담보제공

종속기업투자주식	125,500,000	117,500,000	차입금담보제공

합 계	162,700,000	154,700,000

(4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급 및 공탁 등과 관련하여 76,846천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 소송(30,121백만원)이 계류중이며 회사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.