KX 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

한국채택국제회계기준에 의한 지배기업인 주식회사 케이엑스이노베이션(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 10월 19일에 자본금 500백만원으로 설립되었습니다. 당반기말 현재 지배기업은 케이티스카이라이프 등과 채널의 사용을 통한 프로그램공급계약을 체결하여 방송을 송출하는 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 이외에 송출대행사업,방송프로그램과 비디오음반 등의 제작ㆍ복사ㆍ판매, 위성방송사업 및 유통업을 주요사업으로 하고 있습니다.한편, 지배기업은 2010년 8월 회사의 미드나잇채널부문을 물적분할하였으며, 2022년 6월 상호를 (주)케이엠에이치에서 (주)케이엑스이노베이션으로 변경하였습니다.또한 지배기업은 2011년 5월 한국거래소(KRX)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자 및 무상증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 22,768,239천원입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주등	최상주(특수관계자 포함)	24,526,846	54.10%

자기주식	㈜케이엑스이노베이션	3,817,118	8.42%

기타소액주주	기타소액주주	16,992,000	37.48%

합계	45,335,964	100.00%

(2) 종속기업의 개요가. 당반기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	설립연도	자본금	투자주식수	지분율 (*)	주요사업	소 재 지

㈜엠앤씨넷미디어	2010년	1,000,000	2,200,000	100.00%	방송채널공급	충청북도

㈜케이엑스에셋	2012년	7,340	1,468	100.00%	광고대행업	서울시

㈜케이엑스하이텍(*1)	1997년	27,553,759	17,369,325	31.96%	제조업	충청남도

㈜광명역환승파크(*7)	2016년	3,850,000	392,700	51.00%	서비스업	서울시

㈜신라레저(*2)	1986년	15,942,290	29,659,261	98.74%	골프장및레저사업	경기도

㈜엑스오커뮤니케이션즈	2018년	621,000	1,242,000	100.00%	방송채널공급	서울시

㈜케이투자파트너스	2018년	850,000	1,700,000	100.00%	경영컨설팅업	서울시

옥산레저㈜(*2)	1989년	31,955,390	6,310,244	99.98%	골프장및레저사업	충청북도

㈜케이엑스넥스지	2001년	4,487,539	6,490,167	72.78%	네트워크장비업	서울시

㈜케이엑스인텍(*3)	2005년	925,342	8,643,204	93.41%	방송장비 제조업	서울시

㈜에스엘레저(*2)	2019년	1,000	180	90.00%	골프장및레저사업	경기도

㈜신라원예종묘 농업회사법인(*4)	2019년	10,000	1,800	90.00%	농업경영업	경기도

소주케이엑스반도체재료유한공사(*3)	2013년	932,235	-	100.00%	제조업	중국

KX HITECH PHILS. CORP.(*3)	2009년	254,865	19,400	97.00%	제조업	필리핀

BN KX HITECH CO., LTD(*3)	2020년	2,629,350	-	100.00%	제조업	베트남

시안케이엑스치반도체재료유한공사(*3)	2015년	722,200	-	100.00%	제조업	중국

㈜파주컨트리클럽(*4)	2000년	59,629,910	4,475,763	100.00%	골프장및레저사업	경기도

㈜떼제베운영(*5)	2021년	300,000	40,000	66.67%	공프장및레저사업	충청북도

Seoul air Tour Service(*4)	2016년	251,378	93,995	99.99%	서비스업	필리핀

㈜클럽칠십이(*6)	2022년	100,000	20,000	100.00%	골프장및레저사업	인천시

㈜클럽이앤씨(*6)	2023년	100,000	20,000	70.84	서비스업	서울시

(*) 전체주식 수에 자기주식을 포함한 전체주식 수 기준의 지분율(*1) 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다.(*2) 종속기업이 소유하고 있는 지분율과 지배기업 지분율을 합산한 지분율입니다.(*3) 종속기업인 ㈜케이엑스하이텍이 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜케이엑스하이텍의 지분율입니다.(*4) 종속기업인 ㈜신라레저가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜신라레저 보유 지분율입니다.(*5) 종속기업인 ㈜파주컨트리클럽이 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜파주컨트리클럽 보유 지분율입니다.(*6) 종속기업이 소유하고 있는 지분율을 합산한 지분율입니다.(*7) 매각이 예정되어 있으며, 매수계약자인 한국증권금융주식회사는 보고기간 종료일 이후 지배기업에 소송을 제기하였습니다. 지배기업은 동 피소사건이 보고기간 종료일의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않는 것으로 판단하고 있습니다.

나. 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당반기손익

㈜엠앤씨넷미디어	8,406,004	946,109	7,459,895	2,182,672	820,927

㈜케이엑스에셋	7,221,319	-	7,221,319	-	108,768

㈜케이엑스치하이텍	176,007,601	63,366,958	112,640,643	41,530,103	1,498,549

㈜광명역환승파크	23,902,672	25,053,521	(1,150,849)	174,104	(1,291,131)

㈜신라레저	451,497,734	250,084,414	201,413,319	45,083,766	10,691,161

㈜엑스오커뮤니케이션즈	554,800	-	554,800	-	(1,946)

㈜케이투자파트너스	407,978	88,001	319,977	-	(140,955)

옥산레저㈜	385,376,361	257,488,536	127,887,825	72,000	1,357,363

㈜떼제베운영	27,345,121	5,588,471	21,756,650	21,528,904	5,888,173

㈜케이엑스넥스지	27,107,863	4,597,899	22,509,963	10,250,956	922,395

㈜케이엑스인텍	35,288,831	18,269,658	17,019,173	40,135,426	2,091,750

㈜에스엘레저	10,077	110	9,967	-	(3,496)

㈜신라원예종묘 농업회사법인	1,963,705	2,144,994	(181,289)	5,230	(41,553)

소주케이엑스반도체재료유한공사	2,402,873	471,594	1,931,279	668,294	(29,853)

KX HITECH PHILS. CORP.	6,172,037	2,117,800	4,054,238	2,052,313	550,270

BN KX HITECH CO., LTD	31,333,658	27,748,092	3,585,567	8,465,717	(615,535)

시안케이엑스반도체재료유한공사	2,326,584	305,918	2,020,666	1,379,640	156,916

㈜파주컨트리클럽	176,387,969	44,072,443	132,315,525	13,401,464	4,760,229

Seoul air Tour Service	185,506	43,128	142,378	-	(1,608)

㈜클럽칠십이	53,204	80,000	(26,796)	-	(126,796)

㈜클럽이앤씨	97,755	-	97,755	-	(2,245)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 6.(6)에 공시하였습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당반기말 현재 비유동전환사채 장부가액 6,104,921천원이 2024년부터 유동전환사채로 재분류될 예정입니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결실체가조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.(2) 회계정책중간재무제표의 작성을 위해 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1) 1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 그룹의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(연결실체 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험보고기간말 현재 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기

10% 상승시	10% 하락시

포괄손익	(+)1,728,742	(-)1,728,742

나. 가격위험연결실체는 연결실체 보유 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당반기총포괄손익의 변동금액은 5,071,783 천원입니다.다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당반기순손익(누적)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	(+)848,325	(-)848,325

이자비용	(-)2,017,582	(+)2,017,582

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당반기말 연결실체 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석6,8,9,11 참조).3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기 별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원) .

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	76,479,798	-	-	76,479,798

매출채권	26,115,985	2,783,893	2,493	28,902,371

기타채권	8,886,220	3,013,265	9,347,567	21,247,052

기타금융자산(*1)	50,436,569	12,689,249	63,559,968	126,685,786

소계	161,918,571	18,486,407	72,910,029	253,315,007

금융부채

차입금	22,773,720	125,763,720	262,460,920	410,998,360

전환사채	-	-	6,104,921	6,104,921

기타금융부채	4,056,372	519,567	4,994,072	9,570,011

매입채무	12,601,232	2,417,549	-	15,018,781

리스부채	139,849	26,672,336	113,688,003	140,500,188

기타채무	23,765,668	1,504,845	4,919,921	30,190,434

소계	63,336,841	156,878,018	392,167,836	612,382,695

(*1) 기타금융자산 중 지분증권은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(연결재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금성자산을 차감한금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다. 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

금융부채 총계	567,173,479	390,504,759

차감:현금및현금성자산 등	76,479,798	100,325,594

순차입금	490,693,682	290,179,164

자본총계(지배기업소유주지분)	250,437,768	250,795,130

총자본	741,131,450	540,974,294

자본조달비율	66.21%	53.64%

(3) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 연결실체 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	76,479,798	(*1)

매출채권	28,902,371	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	23,953,441	23,953,441

당기손익-공정가치금융자산	26,764,392	26,764,392

파생상품 자산	1,028,357	1,028,357

기타	120,140,090	(*1)

소계	277,268,448	51,746,189

금융부채

매입채무	15,018,781	(*1)

차입금	410,998,360	(*1)

전환사채	6,104,921	(*1)

파생상품부채	6,389,386	6,389,386

리스부채	140,500,188	(*1)

기타	33,371,059	(*1)

소계	612,382,695	6,389,386

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 5개의 부문(채널공급, 송출대행, 제조, 골프장및레저사업, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당반기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	제조	골프장및 레저사업	공통및기타	제거	계

보고부문자산	37,901,618	69,995,508	216,998,416	1,042,634,169	267,642,154	(576,972,030)	1,058,199,835

보고무문부채	2,910,868	510,593	84,484,791	559,458,969	223,613,891	(154,452,931)	716,526,181

보고부문재고자산	-	-	30,176,936	633,525	4,190,995	51,231	35,052,687

(3) 부문별 손익에 관한 정보연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	제조	골프장및 레저사업	공통및기타	제거등	계

총부문수익	11,054,697	10,921,233	78,476,561	80,091,364	8,107,565	(2,023,737)	186,627,683

금융수익	87,667	43,907	173,273	14,294,029	892,051	(13,144,917)	2,346,010

금융비용	1,487	1,920	1,960,369	9,428,636	4,838,998	(4,551,081)	11,680,329

감가상각비와 무형자산상각비	2,775,872	857,878	3,988,243	11,301,102	1,346,897	(699,219)	19,570,773

보고부문이익(손실)	5,313,048	1,601,719	4,171,484	22,525,081	(6,963,604)	(11,296,200)	15,351,528

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

요구불예금등	76,479,798	100,325,594

6. 금융상품(1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치 지분상품	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	17,695,735	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	6,853,854	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	19,910,538	6,257,706	1,028,357	6,389,386

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당반기손익으로 인식된 총손익	6,150	-	(231,506)	59,553

신용위험에 대한 최대 노출정도	26,764,392	23,953,441	1,028,357	6,389,386

(2) 가치평가기법 및 투입변수1) Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	6,257,706	현금흐름할인법등	할인율등

당기손익-공정가치금융자산	19,910,538	이항모형등	할인율등

파생상품자산	1,028,357	이항모형등	할인율등

파생상품부채	6,389,386	이항모형등	할인율등

(3) 금융자산의 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	파생상품자산	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	26,764,392

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	23,953,441

상각후원가 금융자산	76,479,798	28,902,371	21,247,052	-	98,893,037

파생상품자산	-	-	-	1,028,357	-

총 금융자산	76,479,798	28,902,371	21,247,052	1,028,357	149,610,870

금융자산, 공정가치	76,479,798	28,902,371	21,247,052	1,028,357	149,610,870

금융자산의 대손충당금	-	(2,098,349)	(3,895,232)	-	(26,443,364)

당반기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.한편, 기타금융자산 중 당반기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, EUR).

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,839	1,839	유보계좌(질권설정)

-	50,000	계약이행 담보

EUR 13,236	EUR 13,236	계약이행 담보

108	108	압류

411,269	663,137	통화선물계약

장기금융상품	288,703	297,421	보증서발급

합 계	701,919	1,012,505

EUR 13,236	EUR 13,236

(4) 금융부채의 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매입채무	기타채무	단기차입금	장기차입금(유동성포함)	전환사채 등	리스부채	기타금융부채

금융부채의 범주

상각후원가금융부채	15,018,781	30,190,434	58,140,000	352,858,360	6,104,921	140,500,188	3,180,625

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	6,389,386

총 금융부채	15,018,781	30,190,434	58,140,000	352,858,360	6,104,921	140,500,188	9,570,011

금융부채, 공정가치	15,018,781	30,190,434	58,140,000	352,858,360	6,104,921	140,500,188	9,570,011

(5) 금융상품의 수익, 비용에 대한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	135,527	당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	2,539	당기손익-공정가치금융자산

파생상품평가손익	(171,953)	파생상품

파생상품거래손익	(244,800)	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	2,261,812	상각후원가측정 금융자산

금융자산에서 발생한 배당금수익	84,198	당기손익-공정가치금융자산

금융부채에서 발생한 이자비용	(11,680,329)	상각후원가금융부채

합계	(9,613,006)

(6) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	취득시

㈜KX하이텍 제 12회 전환사채 전환권	3,802,139	-	4,518,701

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	22,081,031	19,377,246

평가이익(손실)	716,552	-

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익	21,364,479	19,377,246

7. 관계기업투자주식(1) 당반기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

회사명	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가

㈜알파플러스	50,000	50.00%	19,015	12,320,000

㈜하이텍신소재	10,125	27.00%	540,584	540,584

합계	559,599	12,860,584

(2) 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	기초	취득	처분및대체	자본변동	지분법손익	당반기말

㈜알파플러스	1,217,880	-	-	(1,346,670)	147,806	19,016

㈜하이텍신소재 (*)	-	-	540,584	-	-	540,584

합계	1,217,880	-	540,584	(1,346,670)	147,806	559,599

(*)종속기업이었던 ㈜하이텍신소재에 대한 지배력이 상실되어 관계기업투자로 대체하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 요약 재무제정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜알파플러스	46,269,812	46,231,782	-	295,611

㈜하이텍신소재	7,913,136	5,363,298	6,268,496	174,291

8. 매출채권(1) 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	28,899,878	2,493	24,077,360	3,278

(2) 매출채권의 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	30,998,226	2,493	26,222,053	3,278

대손충당금:

- 매출채권	(2,098,349)	-	(2,144,693)	-

대손충당금 합계	(2,098,349)	-	(2,144,693)	-

매출채권 순장부금액	28,899,878	2,493	24,077,360	3,278

(3) 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	2,144,693	2,995,480

제각등	-	(187,042)

대손상각비	(19,414)	(572,315)

기타	(26,931)	(91,430)

기말금액	2,098,349	2,144,693

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	19,794,568

60일 이내	1,437,381

60 ~ 180일	3,239,372

180일 이상	6,529,397

대손충당금	(2,098,349)

합계	28,902,371

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타채권(1) 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	8,845,299	-	6,352,223	63,136

미수수익	3,054,186	13,314	1,925,820	10,240

보증금	-	9,334,253	1,000	4,843,112

합계	11,899,485	9,347,567	8,279,043	4,916,488

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	15,763,019	9,379,265	12,187,167	4,948,185

대손충당금:

- 미수금	(3,783,002)	(31,698)	(3,842,789)	(31,698)

- 미수수익	(80,533)	-	(65,336)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(3,863,534)	(31,698)	(3,908,124)	(31,698)

기타채권 순장부금액	11,899,485	9,347,567	8,279,043	4,916,488

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	3,939,822	3,888,645

제각등	-	-

기타의대손상각비	22,912	430,691

대손충당금환입	(67,502)	(393,808)

기업결합으로인한증가	-	14,291

기타	-	-

기말금액	3,895,232	3,939,822

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	23,007,903

60일 이내	297,893

60 ~ 180일	159,285

180일 이상	1,677,204

대손충당금	(3,895,232)

합계	21,247,052

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

10. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,913,385	813,159	5,009,291	793,159

선급비용	11,669,057	753,016	1,378,972	684,355

계약자산	757,204	-	273,753	-

선급법인세	80,137	-	97,613	-

합계	17,419,783	1,566,176	6,759,628	1,477,515

(2) 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산 총장부금액	19,012,714	1,566,176	8,702,559	1,477,515

대손충당금:

- 선급금	(1,555,064)	-	(1,905,064)	-

- 선급비용	(37,866)	-	(37,866)	-

대손충당금 합계	(1,592,930)	-	(1,942,930)	-

기타자산 순장부금액	17,419,783	1,566,176	6,759,628	1,477,515

(3) 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	1,942,930	1,933,368

제각등	-	-

기타의대손상각비	-	-

기업결합등으로인한증감	-	9,562

기타	(350,000)	-

기말금액	1,592,930	1,942,930

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 기타자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	18,985,959

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	1,592,930

대손충당금	(1,592,930)

합계	18,985,959

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 기타자산은 없습니다.(5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

11. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	53,836,495	307,585	10,702,897	367,025

장단기대여금및수취채권	807,112	43,918,609	5,980,427	45,662,561

당기손익-공정가치 금융자산	7,453,854	19,310,538	4,015,116	19,313,863

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	23,953,441	-	23,013,431

기타상각후원가금융자산	-	23,236	-	20,196

파생상품자산	1,028,357	-	1,626,591	-

기타투자자산	-	-	-	1,616,633

합계	63,125,818	87,513,409	22,325,031	89,993,709

(2) 장단기대여금가. 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	3,834,127	22,694,864	4,775,963	21,178,245

제각	-	-	-	-

기타의대손상각비	5,618	18,257	289,177	808,687

대손충당금환입	(126,504)	(30,448)	(106,661)	(387,032)

환율변동효과	-	47,451	(29,388)	-

기타	-	-	(1,094,964)	1,094,964

기말금액	3,713,241	22,730,123	3,834,127	22,694,864

나. 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	48,235,915

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	22,933,170

대손충당금	(26,443,364)

합계	44,725,721

(3) 당기손익-공정가치 금융자산가. 당기손익-공정가치 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동항목

채무상품	7,453,854	4,015,116

비유동항목

채무상품	19,310,538	19,313,863

합계	26,764,392	23,328,979

나. 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

채무상품 관련 손익	138,066	332,821

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산가. 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

상장주식	14,160,827	14,464,479

비상장주식	9,792,614	8,548,952

합계	23,953,441	23,013,431

12. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	126,051	(3,083)	122,968	462,182	(3,309)	458,873

제품	8,814,707	(1,016,008)	7,798,699	10,576,960	(1,384,001)	9,192,959

재공품	3,117,826	-	3,117,826	3,804,997	-	3,804,997

원재료	24,561,242	(846,400)	23,714,842	20,233,111	(1,723,226)	18,509,885

저장품	194,836	-	194,836	213,932	-	213,932

미착품	103,518	-	103,518	301,100	-	301,100

합계	36,918,180	(1,865,491)	35,052,689	35,592,280	(3,110,536)	32,481,744

당반기와 전기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가(차감)에 가산된 금액은 각각(1,245,045)천원, 1,442,136천원 입니다.(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 36,124,199천원입니다.(3) 당반기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

13. 유형자산유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당반기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산(*1)	합 계(*2)

기초 취득금액	251,514,689	130,518,876	12,062,291	116,374,879	65,083,431	10,627,135	25,631,068	55,983,378	3,713,901	2,593,116	674,102,764

기초 감가상각누계액	-	-	-	(35,972,642)	(32,723,877)	(8,177,627)	(18,871,217)	(45,121,636)	-	(1,166,071)	(142,033,070)

기초 정부보조금	-	-	-	-	(9,492)	-	(31,356)	-	-	-	(40,848)

기초 손상차손누계액	-	-	-	(204,740)	(11,357,511)	-	(59,010)	(807,724)	(1,414,930)	-	(13,843,915)

기초 장부금액	251,514,689	130,518,876	12,062,291	80,197,497	20,992,551	2,449,508	6,669,485	10,054,018	2,298,971	1,427,045	518,184,931

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	709,076	-	-	603,511	2,612,110	5,404,204	4,478,133	1,581,789	457,026	147,634,226	163,480,075

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금 취득 증가	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	(2,244,348)	(2,356,661)	(1,020,359)	(2,136,817)	(797,769)	-	(7,855,479)	(16,411,433)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	1,716	-	2,783	-	-	-	4,499

처분(취득금액)	(1,514,895)	-	-	(1,145,870)	(2,993,845)	(264,812)	(1,153,063)	-	(113,646)	(1,342,341)	(8,528,472)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	424,328	2,321,287	200,678	827,793	-	-	1,071,571	4,845,657

대체	-	-	-	970,803	668,688	152,002	774	-	(2,048,514)	125,226	(131,021)

기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과(취득금액)	-	-	-	346,054	1,043,810	29,959	101,579	16,477	49,422	765,657	2,352,958

환율변동효과(감가상각누계액)	-	-	-	(64,759)	(474,420)	(8,338)	(33,976)	(12,131)	-	(683,807)	(1,277,431)

유형자산의 증가(감소)합계	(805,819)	-	-	(1,110,281)	822,685	4,493,334	2,087,206	788,366	(1,655,712)	139,715,053	144,334,832

기말 취득금액	250,708,870	130,518,876	12,062,291	117,149,377	66,414,194	15,948,488	29,058,491	57,581,645	2,058,190	149,775,883	831,276,306

기말 감가상각누계액	-	-	-	(37,857,421)	(33,233,672)	(9,005,647)	(20,214,217)	(45,931,536)	-	(8,633,785)	(154,876,280)

기말 정부보조금	-	-	-	-	(7,776)	-	(28,573)	-	-	-	(36,349)

기말 손상차손누계액	-	-	-	(204,740)	(11,357,511)	-	(59,010)	(807,724)	(1,414,931)	-	(13,843,917)

기말 장부금액	250,708,870	130,518,876	12,062,291	79,087,216	21,815,235	6,942,841	8,756,691	10,842,385	643,259	141,142,098	662,519,758

(*1) 당반기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.(*2) 당반기말 유형자산 장부금액중 154,266,491천원은 종속기업인 옥산레저의 자산양수도계약에 포함되어 24년중 양도 약정되어 있습니다.

[전기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산(*1)	사용권자산(*2)	합 계

기초취득가액	244,641,254	130,518,876	12,062,291	89,129,128	68,999,911	10,010,954	22,549,625	54,298,596	31,297,636	5,445,904	668,954,175

기초감가상각누계등	-	-	-	(32,250,105)	(41,644,125)	(6,457,236)	(15,541,098)	(44,666,178)	-	(3,035,741)	(143,594,483)

기초 정부보조금	-	-	-	-	(13,476)	(2,198)	(39,901)	-	-	-	(55,575)

기초 손상차손누계액	-	-	-	(204,740)	(11,357,511)	-	(59,010)	(807,724)	(265,042)	-	(12,694,027)

기초장부금액	244,641,254	130,518,876	12,062,291	56,674,283	15,984,799	3,551,520	6,909,616	8,824,694	31,032,594	2,410,163	512,610,090

사업결합을 통한 취득 이외 증가	23,082	-	-	499,807	5,773,360	294,521	3,744,847	654,389	29,502,393	1,200,610	41,693,009

감가상각비	-	-	-	(3,743,489)	(4,014,532)	(1,830,977)	(4,292,424)	(1,325,268)	-	(1,331,629)	(16,538,319)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	3,984	925	8,545	-	-	-	13,454

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,149,888)	-	(1,149,888)

처분(취득금액)	-	-	-	-	(13,530,008)	(88,018)	(1,589,841)	(869,332)	(1,153,715)	(4,010,672)	(21,241,586)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	12,826,019	84,312	882,410	862,857	-	3,179,768	17,835,366

대체	6,850,353	-	-	26,663,465	4,237,731	452,003	1,030,793	1,910,114	(55,900,927)	-	(14,756,468)

기타	-	-	-	-	-	1,273	-	-	-	-	1,273

환율변동효과(취득금액)	-	-	-	82,479	(397,563)	(42,325)	(104,356)	(10,389)	(31,486)	(42,726)	(546,366)

환율변동효과(감가상각누계액)	-	-	-	11,952	108,761	26,274	88,895	6,953	-	21,531	264,366

유형자산의 증가(감소)합계	6,873,435	-	-	23,514,214	5,007,752	(1,102,012)	(231,131)	1,229,324	(28,733,623)	(983,118)	5,574,841

기말 취득가액	251,514,689	130,518,876	12,062,291	116,374,879	65,083,431	10,627,135	25,631,068	55,983,378	3,713,901	2,593,116	674,102,764

기말 감가상각누계액	-	-	-	(35,972,642)	(32,723,877)	(8,177,627)	(18,871,217)	(45,121,636)	-	(1,166,071)	(142,033,070)

기말 손상차손누계액	-	-	-	-	(9,492)	-	(31,356)	-	-	-	(40,848)

기말 정부보조금	-	-	-	(204,740)	(11,357,511)	-	(59,010)	(807,724)	(1,414,930)	-	(13,843,915)

기말 장부금액	251,514,689	130,518,876	12,062,291	80,197,497	20,992,551	2,449,508	6,669,485	10,054,018	2,298,971	1,427,045	518,184,931

(*1) 연결실체는 2019년 12월부터 사옥의 건설을 시작하였으며, 이 공사는 2022년 7월에 완공되었습니다. 이와 관련하여 연결실체는 전기말 건설중인자산 중 45,855,641천원을 토지등에 대체하였습니다. 이중 전기에 자본화된 차입원가 금액은 524,879천원입니다. 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 가중평균이자율은 3.22%등 입니다.(*2) 전기말 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.(*3) 전기말 유형자산 장부금액중 155,314,850천원은 종속기업인 옥산레저의 자산양수도계약에 포함되어 24년중 양도 약정되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).[당반기]

구분	기초	증가	감가상각비	처분	대체	당반기말

투자부동산	14,512,213	-	(143,601)	-	131,021	14,499,634

[전기]

구분	기초	증가	감가상각비	처분	대체	전기말

투자부동산	291,386	-	(145,262)	(288,401)	14,654,490	14,512,213

(2) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

임대수익	133,829	-

운영비용	248,810	-

당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 133백 만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 248백 만원입니다.

15. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당반기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	27,666,923	50,346,859	1,105,949	17,334,704	68,787,512

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(19,770,861)	(44,232,269)	(740,057)	(10,072,564)	(55,044,890)

기초 국고보조금	-	(312,021)	-	(75,000)	(387,021)

기초 장부금액	7,896,062	5,802,569	365,893	7,187,140	13,355,602

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	3,217,683	-	70,967	3,288,650

무형자산상각비	-	(2,737,879)	-	(583,609)	(3,321,488)

손상차손	-	-	-	-	-

처분	(2,200,245)	-	-	(1,772,221)	(1,772,221)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	2,200,245	-	-	(1,712,584)	(1,712,584)

환율변동효과	-	-	-	44,505	44,505

무형자산 증가(감소)합계	-	479,804	-	(3,952,942)	(3,473,138)

기말 취득금액	25,466,678	53,564,542	1,105,949	13,450,856	68,121,347

기말 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(17,570,616)	(47,054,299)	(740,057)	(10,151,658)	(57,946,014)

기말 정부보조금	-	(227,869)	-	(65,000)	(292,869)

기말 장부금액	7,896,062	6,282,374	365,893	3,234,198	9,882,464

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	27,666,923	45,444,314	2,422,270	16,866,204	64,732,788

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(17,570,617)	(38,414,403)	(740,057)	(8,513,457)	(47,667,917)

기초 국고보조금	-	(480,327)	-	(100,000)	(580,327)

기초 장부금액	10,096,306	6,549,585	1,682,213	8,252,747	16,484,545

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	4,946,225	40,880	375,256	5,362,361

무형자산상각비	-	(5,649,561)	-	(1,534,107)	(7,183,668)

손상차손	(2,200,245)	-	-	-	-

처분	-	(43,680)	(1,357,200)	-	(1,400,880)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	93,244	93,244

무형자산 증가(감소)합계	(2,200,245)	(747,016)	(1,316,320)	(1,065,607)	(3,128,943)

기말 취득금액	27,666,923	50,346,859	1,105,949	17,334,704	68,787,512

기말 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(19,770,861)	(44,232,269)	(740,057)	(10,072,564)	(55,044,890)

기말 국고보조금	-	(312,021)	-	(75,000)	(387,021)

기말 장부금액	7,896,062	5,802,569	365,893	7,187,140	13,355,602

(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당반기말	전기말

채널공급	874,240	874,240

송출대행	474,179	474,179

제조	5,683,389	5,683,389

기타	864,254	864,254

합계	7,896,062	7,896,062

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년에서 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 전기 중 2,200백만원의 손상차손이 발생하였습니다.

16. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,018,781	-	8,453,619	-

상기 매입채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.17. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	16,424,947	4,031,464	12,479,832	4,009,549

미지급비용	5,670,949	514,567	4,588,609	419,079

예수금	2,202,525	-	2,535,485	-

예수보증금	972,092	183,390	969,392	172,390

임대보증금	-	190,500	-	30,000

합계	25,270,513	4,919,921	20,573,317	4,631,017

상기 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

18. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	8,499,877	22,500,000	11,984,757	22,500,000

선수수익	609,706	-	3,333	-

계약부채	66,322	-	93,022	-

합계	9,175,906	22,500,000	12,081,111	22,500,000

19.리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	26,812,186	113,688,003	679,202	841,947

(2) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	33,064,689	26,812,186	716,985	679,202

1년 초과 5년 이내	125,082,689	113,688,003	1,214,098	841,947

소 계	158,147,378	140,500,189	1,931,083	1,521,149

차감 : 현재가치 조정금액	(17,647,189)	(409,934)

금융리스부채의 현재가치	140,500,189	1,521,149

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주석	당반기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	13	7,554,758	873,845

차량운반구	13	300,721	457,784

소계	7,855,479	1,331,629

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	60,857	137,248

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	102,205	239,117

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	104,536	347,430

합계	8,123,077	2,055,424

당반기 중 리스의 총 현금유출은 9,102,604천원입니다.

20. 금융부채(1) 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

비유동금융부채

금융기관차입금(*1)	262,460,920	263,663,040

비유동파생상품부채	2,583,647	-

전환사채	6,104,921	-

회생부채	2,410,425	2,345,291

소계	273,559,913	266,008,331

유동금융부채

금융기관차입금	140,537,440	114,240,844

기타차입금	8,000,000	8,000,000

유동파생상품부채	3,805,739	-

회생부채	770,200	734,434

소계	153,113,379	122,975,278

합계	426,673,291	388,983,609

(*1) 차입금 중 220,000,000천원은 종속기업인 옥산레저의 자산양수도계약에 포함되어 24년 중 양도 약정되어 있습니다.

(2) 2020년에 지배기업은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 10월 30일

만기일	2023년 10월 30일

액면금액	20,000,000

발행가액	20,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0301% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격(*1)	1주당 4,380원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 10월 30일)부터 발행 후 2년이 경과한 날(2022년 10월 30일)까지 사채권자에게 사채 권면금액의 50%에 대하여 회사 또는 회사가 지정하는 제3에게사채를 매도할 것을 청구할 수 있음

전기 중 지배기업은 액면금액 20,000,000천원에 대하여 채권자간 합의에 의한 만기 전 사채취득을 하였으며, 당반기말 현재 자기사채로 보유하고 있습니다.

(3) 2023년에 종속기업인 ㈜케이엑스하이텍은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 02월 23일

만기일	2028년 02월 23일

액면금액	11,000,000

발행가액	11,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	2.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 110.408% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 1,391원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 3개월이 경과한 날(2023년 05월 23일)부터 발행 후 2년이 경과한 날(2025년 02월 23일)까지 사채권자에게 사채 권면금액의 일부에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도 청구를 할수 있음

(4) 2023년에 종속기업인 ㈜케이엑스하이텍은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 02월 27일

만기일	2026년 02월 27일

액면금액	10,000,000

발행가액	10,000,000

액면이자율	2.00%

보장수익률	2.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 100% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 1,391원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

상기 전환사채는 전액 지배기업인 ㈜케이엑스이노베이션이 인수하였습니다. 따라서 당반기말 연결재무상태표상 장부가액은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	이자율	당반기말

KDB산업은행	3.82% ~ 4.78%	40,000,000

국민은행	3.35% ~ 5.27%	93,258,360

대구은행	4.94%	30,000,000

우리은행	4.59%	3,500,000

하나은행	4.42% ~ 5.44%	4,640,000

신한은행	4.59% ~ 5.23%	231,600,000

합계	402,998,360

(5) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

2024년	-

2025년	658,720

2026년	19,667,450

2027년	15,567,480

2028년이후	226,567,270

합계	262,460,920

(6) 회생부채가. 당반기말 현재 취득한 종속기업의 회생계획인가에 따른 회생부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동성장기회생부채	비유동회생부채	합계

명목가치	792,021	3,168,339	3,960,360

(-)현재가치할인차금	(21,821)	(757,914)	(779,735)

현재가치	770,200	2,410,425	3,180,625

나. 회생부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

2023년	792,021

2024년	749,829

2025년	749,829

2026년	479,829

2027년이후	1,188,849

합계	3,960,357

21. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

당기법인세부담액	4,216,818	16,266,038

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(470,051)	(5,306,278)

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액	92,586	773,250

사업결합등으로 인한 이연법인세 변동액	441,425	(167,300)

중단사업손익	(76,012)	-

법인세비용	4,204,766	11,565,709

(2) 유효법인세율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

법인세비용차감전순이익	22,081,031	50,299,772

적용세율에 따른 법인세	4,591,135	11,043,950

조정사항	(386,369)	521,759

- 세액공제효과	-	(214,925)

- 영구적차이	76,731	(211,333)

- 기타	(463,100)	948,017

법인세비용	4,204,766	11,565,709

유효세율	19.04%	22.99%

22. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,201,737	13,317,699

사외적립자산의 공정가치	(13,987,707)	(8,952,161)

가감계	3,214,030	4,365,538

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	13,317,699	11,577,493

기업결합등으로인한증감	4,609,856	-

당기근무원가	1,373,871	2,775,613

이자원가	195,073	203,424

보험수리적손익(법인세비용차감전)	695,512	(85,255)

급여지급액	(1,399,806)	(1,738,018)

기타	(1,590,469)	584,443

당기말	17,201,737	13,317,699

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	8,952,161	7,545,771

기업결합등으로인한증감	4,533,726	-

납입액	713,986	1,676,297

급여지급액	(290,331)	(699,576)

기대수익	218,471	202,458

사외적립자산 재측정요소	(140,306)	(107,309)

기타	-	334,521

당기말	13,987,706	8,952,161

(4) 보험수리적손실(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전기

인구통계적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	200,255	(1,296,473)

가정과 실제의 차이	495,257	1,211,217

사외적립자산의 수익	140,306	107,309

합계	835,818	22,053

(5) 확정급여제도와 관련하여 당반기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

당기근무원가	1,373,871	2,775,613

이자원가	195,073	203,424

사외적립자산의 기대수익	(218,471)	(202,458)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,350,474	2,776,580

(6) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	835,818	22,053

법인세효과	(174,342)	(3,154)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	661,477	18,900

(7) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기

원리금보장상품(정기예금등)	13,987,706	8,952,161

(8) 당반기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

할인율	4.42% 등	5.15% 등

미래임금상승률	6.00% 등	6.00% 등

(9) 당반기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	447,528	(407,474)

할인율의 변동	(407,123)	454,499

23. 자본(1) 납입자본1) 당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.2) 지배기업은 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.3) 지배기업의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2022.12.31(전기말)	-	45,335,964 주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

2023.06.30(당반기말)	-	45,335,964 주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

(2) 이익잉여금당반기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	255,614,335	253,288,535

이익준비금	1,377,911	678,510

합계	256,992,246	253,967,045

(3)기타자본구성요소당반기말 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	138,409	138,409

자기주식등(*1)	(108,067,657)	(106,120,280)

기타포괄손익	3,649,091	4,286,611

기타자본잉여금	39,249,812	40,047,478

합계	(65,030,345)	(61,647,782)

(*1) 지배기업은 당반기 이사회 결의에 따라 자기주식 384,615주를 취득 및 23,193주를 처분 하였습니다. 자기주식 취득 및 처분에 따른 자본감소의 효과는 2,153,936천원입니다.

24. 수익과 비용(1) 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	21,922,164	38,308,712	23,705,616	44,579,213

용역의 제공으로 인한 수익	100,313,730	148,318,971	62,419,479	102,127,772

매출액 합계	122,235,894	186,627,683	86,125,095	146,706,985

(2) 기타수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	848,177	875,753	125,554	159,906

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	-	2,539	-	-

파생상품평가이익	-	-	1,287,560	1,682,240

파생상품거래이익	673,800	1,543,599	303,400	564,320

기타의대손충당금환입	44,261	198,504	814,626	814,626

외환차익	718,535	1,031,051	872,026	1,115,696

외화환산이익	226,319	2,003,350	1,355,797	1,820,701

지분법이익	147,806	147,806	-	-

유형자산처분이익	23,132	32,942	25,801	104,317

기타자산처분이익	-	-	188,872	188,872

잡이익	3,139,444	3,201,504	29,319	474,894

합계	5,821,474	9,037,048	5,002,955	6,925,571

(3) 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기부금	13,163	74,108	5,513	9,304

외환차손	569,709	890,006	324,694	369,189

외화환산손실	11,295	251,443	1,513,459	2,085,986

유형자산손상차손	-	-	-	1,149,888

영업권손상차손	-	-	1,469,651	1,469,651

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	520,251	740,226	-	-

파생상품평가손실	32,960	171,953	(6,400)	-

파생상품거래손실	772,600	1,788,399	490,400	783,920

지분법손실	(257,451)	-	260,405	604,965

지분법적용투자지분처분손실	-	-	18,041,536	15,041,536

유형자산처분손실	15,288	16,569	7,522	15,835

기타의대손상각비	6,937	20,837	346,182	556,438

무형자산처분손실	-	-	-	57,200

충당부채전입	-	-	26,597	52,902

잡손실	211,295	722,693	38,048	39,086

합계	1,896,047	4,676,234	22,517,608	22,235,900

(4) 금융수익 및 금융비용1) 금융수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	1,120,448	2,261,812	1,102,991	1,540,735

배당금수익	38,482	84,198	7,303	28,910

합계	1,158,930	2,346,010	1,110,294	1,569,646

2) 금융비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	6,943,631	11,680,329	6,212,322	7,273,089

(5) 성격별 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업원급여	14,641,008	27,843,605	10,896,351	21,895,844

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	13,424,393	19,410,576	5,646,273	11,226,753

상품및원재료매입	22,604,998	36,124,199	15,778,609	26,401,507

지급임차료	8,917,995	9,062,582	385,464	555,800

경상연구개발비	1,759,580	3,705,024	1,335,673	2,662,641

판매촉진비	19,012	32,174	33,281	63,182

지급수수료	16,090,463	26,708,927	9,372,705	17,830,628

행사비	30,007	62,554	5,317	12,132

소모품비	3,632,382	6,524,113	1,564,635	2,480,107

도서인쇄비	21,675	34,565	7,778	13,889

제세공과금	1,607,301	1,990,974	1,296,246	1,726,971

기타	15,578,734	28,073,854	6,411,533	21,446,515

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	98,327,548	159,573,148	52,733,866	106,315,968

(6) 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	5,324,261	10,779,409	3,958,468	8,210,135

퇴직급여	603,470	1,172,555	662,592	1,135,440

복리후생비	775,472	1,716,750	535,658	1,229,019

여비교통비	130,916	316,362	177,029	298,984

접대비	208,032	442,602	249,038	434,756

세금과공과금	1,562,759	1,891,394	1,248,343	1,620,845

감가상각비	579,838	1,413,348	520,367	1,104,101

지급임차료	116,800	234,946	196,786	284,375

보험료	206,273	388,776	140,719	273,916

차량유지비	72,203	134,792	82,337	144,091

경상연구개발비	1,759,580	3,705,024	1,335,673	2,662,641

도서인쇄비	13,606	22,881	4,937	9,323

지급수수료	5,050,634	9,448,451	2,251,593	4,944,595

광고선전비	324,427	629,892	189,175	237,596

판매촉진비	19,012	32,174	33,281	63,182

판매수수료	137,942	163,720	231,519	368,371

무형고정자산상각	135,575	384,680	342,639	682,487

기타	1,201,233	2,039,083	1,117,002	1,388,686

합계	18,222,033	34,916,839	13,277,154	25,092,544

(7) 종업원급여비용의 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	10,779,409	11,473,504	22,252,913	8,210,135	9,006,720	17,216,854

복리후생비	1,716,750	1,959,833	3,676,583	1,229,019	1,502,028	2,731,048

퇴직급여	1,172,555	741,554	1,914,109	1,135,440	812,502	1,947,941

합계	13,668,714	14,174,892	27,843,605	10,574,594	11,321,250	21,895,844

25. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주당반기순이익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원) .

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주당반기순이익(A)	12,903,570,576	10,399,953,290	(3,284,551,718)	530,633,925

가중평균 유통보통주식수(B)(*1)(*2)	41,518,846	41,533,072	41,880,268	41,880,268

기본주당순이익(A/B)	311	250	(78)	13

(*1) 가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	45,335,964주	181	8,205,809,484

자기주식	(3,455,696주)	181	(625,480,976)

자기주식	(38,000주)	179	(6,802,000)

자기주식	(38,000주)	178	(6,764,000)

자기주식	(38,000주)	177	(6,726,000)

자기주식	(38,000주)	176	(6,688,000)

자기주식	(38,000주)	173	(6,574,000)

자기주식	(38,000주)	172	(6,536,000)

자기주식	(38,000주)	171	(6,498,000)

자기주식	(37,954주)	170	(6,452,180)

자기주식	(38,000주)	169	(6,422,000)

자기주식	(38,000주)	156	(5,928,000)

자기주식	(4,661주)	155	(722,455)

자기주식	23,193주	141	3,270,213

합계	41,518,846주	7,517,486,086

가중평균유통주식수 : 7,517,486,086 ÷ 181 = 41,533,072(2) 희석주당이익

당반기말 현재 희석화증권등은 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 중요한 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 지배기업의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당반기	전기

관계기업	㈜알파플러스	㈜알파플러스

관계기업	㈜하이텍신소재

기타특수관계자	㈜레저플러스	㈜레저플러스

기타특수관계자	㈜제이더블유씨인터내셔널	㈜제이더블유씨인터내셔널

기타특수관계자	㈜더블유비하이텍

기타특수관계자	손용수

(2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜알파플러스	1,014,962	-	46,230,132	-

㈜하이텍신소재	-	-	400,833	898,955

㈜레저플러스	363,070	3,574,284	1,618,647	1,995,674

㈜더블유비하이텍	800,865	-	-	-

손용수	-	-	300,000	-

주주임원종업원	838	182,488	115,705	8,743,058

당반기합계	2,179,735	3,756,772	48,665,316	11,637,686

전기합계	2,236,062	2,236,334	48,413,687	9,494,095

(3) 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	당반기말	비고

채권	주주임원종업원	609,361	838	494,494	115,705	단기대여금 등

채권	㈜알파플러스	46,797,781	1,014,962	1,582,611	46,230,132	단기대여금 등

채권	손용수	-	300,000	-	300,000	단기대여금 등

채무	주주임원종업원	8,000,000	-	-	8,000,000	단기차입금

(4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).[제공받고 있는 담보]

구분	특수관계자명	보증처	담보제공자산	내용

기타특수관계자	㈜레저플러스	주식회사 신한은행 (칼론전문투자형사모부동산투자신탁제8호의 신탁업자)	㈜떼제베운영 주식 40,000주	골프장 임차 관련 담보

(5) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

단기종업원급여	499,825	1,118,208

퇴직급여	328,870	289,431

합계	828,695	1,407,639

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 현금흐름표당반기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

건설중인자산 대체	2,048,514	55,900,927

장기차입금의 유동성대체	2,000,000	37,294,830

28. 우발상황 및 약정사항(1) 지배기업은 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 ㈜엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위:천원, USD).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

일반자금대출등	국민은행	16,000,000	16,000,000

시설자금대출등	산업은행	30,000,000	30,000,000

일반자금대출등	신한은행	3,000,000	3,000,000

일반자금대출등	하나은행	2,000,000	2,000,000

일반자금대출등	하나은행	2,140,000	2,140,000

일반자금대출	우리은행	3,500,000	3,500,000

시설자금대출	신한은행	8,600,000	8,600,000

일반자금대출	하나은행	500,000	500,000

일반자금대출등	산업은행	10,000,000	10,000,000

일반자금대출등	기타	20,300,000	15,567,857

일반자금대출	국민은행	77,258,360	77,258,360

일반자금대출	대구은행	30,000,000	30,000,000

일반자금대출등	신한은행	220,000,000	220,000,000

선물환 매도계약	삼성선물(*1)	USD 4,000,000	-

(*1) 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 4,000,000 입니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당반기	전기

토지, 건물, 기계장치 등	666,576,000	602,999,000	차입금담보제공

-	USD 18,720,000	차입금담보제공

종속기업투자주식	44,579,261	44,577,399	차입금담보제공

장단기금융상품	288,703	347,421	차입금담보제공등

EUR 13,236	EUR 13,236	차입금담도제공등

합 계	711,443,964	647,923,820

-	USD 18,720,000

EUR 13,236	EUR 13,236

(4) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, EUR).

제공자	내 용	금 액

서울보증보험㈜등	이행지급 및 공탁 등	27,527,466

소프트웨어공제조합	이행보증 등 보증서 발급	24,100

KEB하나은행	이행계약	EUR 13,236.00

합 계	27,551,567

EUR 13,236.00

(5) 당반기말 현재 연결실체를 대상으로 다수의 소송(소송가액 310억, 넥스지 9억 포함)이 계류중이며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(6) 종속기업인 옥산레저㈜는 2022년 2월 17일 이사회에서 사업환경 변화에 따른 적정 투자수익 실현을 목적으로 골프장 사업관련 영업자산을 유한회사 떼제베레저에양도하기로 결의하였습니다.양도가액은 2,694.58억원으로 전세보증금 2,200억원(장부상 장기차입금) 및 기수령한 계약금 225억을 제외한 잔금 269.58억원을 처분예정일인 2024년 8월 31일에 수령할 예정입니다. 양도계약에 포함된 양도대상 자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	금액

토지, 코스, 입목(*1)	133,381,242

건물(*1)	16,561,765

차량운반구, 집기비품, 시설장치 등(*1)	4,323,485

소계	154,266,492

장기차입금(*1)	220,000,000

소계	220,000,000

(*1) 당반기말 장부가액입니다. (7) 2023년 7월 27일자로 지배기업이 보유하던 ㈜아시아경제(이하 '대상주식') 주식 전량이 처분되었으며, 대상주식에 대해 설정되어 있던 콜옵션, 풋옵션, 우선매수권, 동반매도청구권 및 공동매각요청권 계약이 모두 해제되었습니다.

29. 파생상품

구분	기초 자산(부채)	증(감)	평가손익
(포괄손익)	평가손익
(당기손익)	반기말 자산(부채)	비고

매도청구권(Call Option)	-	1,259,863	(231,506)	1,028,357	전환사채

전환권	-	(4,518,701)	716,562	(3,802,139)	전환사채

조기상환청구권(Put Option)	-	(1,945,438)	(638,209)	(2,583,647)	전환사채

통화스왑	1,611,391	(1,439,880)	(171,511)	-	-

통화선물	15,200	-	-	(18,800)	(3,600)	(*1)

(*1) 종속기업인 ㈜케이엑스하이텍은 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며 , 당반기말 현재 장내파생상품(통화선물) 약정금액은 USD 4,000,000 입니다.

30. 사업결합 등

(1) 비지배지분 변동당반기 중 비지배지분 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	비지배지분율	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 포괄손익	사업결합	종속기업지분의 변동	당반기말 누적 비지배지분

㈜신라레저와 그종속회사	12.91%	24,692,402	3,135,103	29,165	358,141	28,214,811

㈜ 케이엑스하이텍과 그종속회사	68.04%	56,669,820	1,513,661	-	(1,238,524)	56,944,957

㈜광명역환승파크	49.00%	68,738	(632,654)	-	-	(563,916)

옥산레저㈜	1.88%	1,456,561	37,614	-	(1,009,935)	484,239

㈜케이엑스넥스지	27.22%	5,922,204	232,362	-	-	6,154,566

㈜에스엘레저	12.58%	1,668	(440)	-	-	1,228

합계	88,811,393	4,285,647	29,165	(1,890,318)	91,235,885

31. 중단사업지배기업은 당반기 중 ㈜하이텍신소재를 매각하였습니다. ㈜광명역환승파크 주식을 매각예정이며, 전기 중 INTEK DIGITAL INDIA PRIVATE LMITED는 청산하였습니다.(1) 당반기 중 중단영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전반기

매출	6,442,601	6,958,734

매출원가	5,148,466	5,406,138

판매비와관리비	1,437,701	1,663,244

영업이익	(143,566)	(110,647)

기타영업외손익	(897,260)	(805,074)

법인세비용	76,013	(31,733)

처분등으로 인식된 손익	(1,407,897)	-

중단영업이익(손실)	(2,524,736)	(883,988)

(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	금액

영업활동으로 인한 순현금흐름	1,126,258

투자활동으로 인한 순현금흐름	(429,393)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(1,458,257)

(3) 중단영업과 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	금액

유동자산	5,032,072

비유동자산	26,783,736

자산총계	31,815,808

유동부채	7,649,031

비유동부채	22,767,787

부채총계	30,416,819

순자산금액	1,398,989

(4) 매각예정자산과 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	금액

유동자산	23,902,672

자산총계	23,902,672

유동부채	25,053,521

부채총계	25,053,521