KX 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 21 기 반기 2020년 06월 30일 현재
제 20 기 반기 2019년 06월 30일 현재
회사명 : 주식회사 케이엠에이치

1. 일반사항주식회사 케이엠에이치(이하 "회사")는 2000년 10월 19일에 자본금 500백만원으로 설립되었습니다. 당 반기 말 현재 회사는 (주)케이티스카이라이프 등과 채널의 사용을 통한 프로그램공급계약을 체결하여 방송을 송출하는 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 이외에 송출대행사업, 방송프로그램과 비디오음반 등의 제작ㆍ복사ㆍ판매, 위성방송사업 및 유통업을 주요사업으로 하고 있습니다.한편, 회사는 2009년 9월 상호를 (주)케이엠홀딩스에서 (주)케이엠에이치로 변경하였으며, 2010년 8월 회사의 미드나잇채널부문을 물적분할하였습니다 . 또한 회사는 2011년 5월 한국거래소(KRX)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 11,434,248 천 원입니다. 당반기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주등	최상주(특수관계자 포함)	7,767,029	34.26%

5%이상소유주주	KB자산운용	3,750,642	16.55%

기타 소액주주	기타 소액주주	11,150,311	49.19%

합계	22,667,982	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 가. 외환위험 보고기간말 현재 회사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 외환위험이 중요하지 않습니다.

나. 가격위험 회사는 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당반기총포괄손익의 변동금액은 678,709천원입니 다. 다. 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익(비용)이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	66,899	(66,899)

이자비용	(248,128)	248,128

3) 유동성위험 유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	2,600,064	-	-	2,600,064

매출채권	4,356,707	229,308	-	4,586,014

기타채권	148,322	354,550	1,020,734	1,523,606

기타금융자산(*)	-	5,299,558	18,550,137	23,849,695

소계	7,105,093	5,883,415	19,570,871	32,559,380

금융부채

차입금	-	52,704,000	-	52,704,000

전환사채	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	-

매입채무	113,144	-	-	113,144

리스부채	194,364	580,583	716,093	1,491,040

기타채무	5,085,774	-	12,820	5,098,594

소계	5,393,282	53,284,583	728,913	59,406,778

(*) 기타금융자산 중 지분증권 등(기타포괄손익-공정가치 지분상품 6,787,086 천원은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 등 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

차입금총계	54,195,040	46,954,563

차감:현금및현금성자산 등	2,600,064	4,844,229

순차입금	51,594,976	42,110,334

자본총계	144,945,864	126,326,347

총자본	196,540,840	168,436,681

자본조달비율	26.25%	25.00%

(3) 공정가치 추정보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,600,064	(*1)

매출채권	4,586,014	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,787,087	6,787,087

당기손익-공정가치금융자산	7,933,199	7,933,199

기타	17,440,102	(*1)

소계	39,346,466	14,720,285

금융부채

매입채무	113,144	(*1)

차입금	52,704,000	(*1)

리스부채	1,491,040	(*1)

기타	5,098,594	(*1)

소계	59,406,778	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4. 부문별 보고(1) 일반정보 1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 회사는 3개의 부문(채널공급, 송출대행, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정 영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문별 자산 ㆍ 부 채에 관한 정보회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	공통및기타	계

보고부문자산	8,217,913	6,360,757	198,464,371	213,043,041

보고부문부채	1,855,947	1,445,959	64,795,271	68,097,177

(3) 부문별 손익에 관한 정보회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	공통및기타	합계

총부문수익	7,649,554	8,486,748	96,920	16,233,222

금융수익	-	-	543,718	543,718

금융비용	-	-	753,646	753,646

감가상각비와 무형자산상각	2,020,700	547,703	135,140	2,703,543

보고부문이익(손실)	3,548,294	2,353,822	(2,051,492)	3,850,624

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

요구불예금	2,600,064	4,844,229

6. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 지분상품

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	5,387,087

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	7,933,199	1,400,000

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	2,333,199	-

신용위험에 대한 최대 노출정도	7,933,199	6,787,087

(2) 가치평가기법 및 투입변수Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,400,000	현금흐름할인법등	할인율등

당기손익-공정가치금융자산	7,933,199	이항모형등	할인율등

(3) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	7,933,199

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	6,787,087

상각후원가 금융자산	2,600,064	4,586,014	1,523,606	15,916,496

총 금융자산	2,600,064	4,586,014	1,523,606	30,636,781

금융자산, 공정가치	2,600,064	4,586,014	1,523,606	30,636,781

금융자산의 대손충당금	-	(1,196,567)	(172,737)	(4,650,797)

당반기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. (4) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무	기타 채무	단기차입금	리스부채

금융부채의 범주

상각후원가금융부채	113,144	5,098,594	52,704,000	1,491,040

총 금융부채	113,144	5,098,594	52,704,000	1,491,040

금융부채, 공정가치	113,144	5,098,594	52,704,000	1,491,040

(5) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	2,333,199	당기손익-공정가치금융자산

파생상품거래손익	333	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	543,718	상각후원가 금융자산, 대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 이자비용	(753,646)	상각후원가금융부채

합계	2,123,604

7. 종속기업 및 관계기업 투자자산당반기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업과 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	구분	주식수	지분율	장부가액	취득원가

당반기말	전기말

㈜아시아경제(*1)	종속기업	11,545,770	45.26	18,861,571	18,861,571	18,861,571

㈜케이엠에이치에셋	종속기업	1,468	100.00	474,000	474,000	474,000

㈜에듀아시아(*3)	종속기업	-	-	-	1,190,498	2,000,000

㈜케이엠에이치하이텍(*1)	종속기업	9,147,307	19.51	13,128,037	12,829,845	15,298,191

㈜광명역환승파크	종속기업	392,700	51.00	1,963,500	1,963,500	1,963,500

㈜라온엔터프라이즈(*1)	종속기업	376,795	37.02	376,796	547,404	547,404

㈜케이엠에이치신라레저	종속기업	6,683,120	56.23	58,352,083	48,449,260	48,449,700

㈜케이엠에이치스토리하우스	종속기업	200,000	100.00	1,000,000	1,000,000	1,000,000

옥산레져㈜(*1)	종속기업	3,109,778	48.66	51,023,872	41,924,145	41,315

㈜엑스오커뮤니케이션즈	종속기업	1,042,000	100.00	521,000	521,000	521,000

㈜케이투자파트너스	종속기업	600,000	100.00	400,000	400,000	200,000

㈜인텍디지탈(*1)	종속기업	380,836	24.42	790,159	790,159	790,159

㈜케이엠에이치인스코	종속기업	31,500	70.00	10	10	10

㈜넥스지(*1)	종속기업	9,032,820	33.55	1,660,608	1,490,000	380,000

㈜엠앤씨넷미디어(*4)	종속기업	2,000,000	100.00	1,144,824	1,814,586	1,814,586

㈜피제이골프(*2)	관계기업	4,080	40.00	20,400	-	20,400

합계	149,716,860	132,255,977	92,361,836

(*1) 지분율 50% 미만이지만 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다. (*2) 당반기 중 취득하여 관계기업이 되었습니다. (*3) 당반기 중 지배기업인 회사와 합병하였습니다. (*4) 당반기 중 분할하여 분할신설법인이 지배기업인 회사와 합병하였습니다. 회사는 별도재무제표 작성시 종속기업과 관계기업 투자주식에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.

8. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	5,782,581	-	6,864,651	-

대손충당금	(1,196,567)	-	(995,673)	-

매출채권 순장부금액	4,586,014	-	5,868,978	-

(2) 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	995,673	946,728

제각등	-	-

대손상각비	200,894	48,945

기말금액	1,196,567	995,673

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	1,930,491

60일 이내	612,198

60 ~ 180일	983,940

180일 이상	2,255,952

대손충당금	(1,196,567)

합계	4,586,014

(4) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타채권(1) 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	440,769	283,275	837,195	277,371

미수수익	62,103	-	34,977	-

보증금	-	737,459	-	1,304,829

합계	502,872	1,020,734	872,171	1,582,200

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	675,609	1,020,734	1,044,431	1,582,200

대손충당금:

- 미수금	(1,523)	-	(1,523)	-

- 미수수익	(171,214)	-	(170,737)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(172,737)	-	(172,259)	-

기타채권 순장부금액	502,872	1,020,734	872,171	1,582,200

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	172,259	172,073

제각등	-	-

기타의 대손상각비	-	186

대손충당금환입	(144)	-

기업결합등으로인한증감	621	-

기말금액	172,737	172,259

(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	435,688

60일 이내	264,682

60 ~ 180일	277,498

180일 이상	718,476

대손충당금	(172,737)

합계	1,523,606

(5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

10. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,225,396	6,957,134	2,822,382	-

선급비용	437,490	-	272,797	-

계약자산	335,471	-	172,759	-

선급법인세	11,616	-	-	-

계	2,009,972	6,957,134	3,267,938	-

11. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	-	-	-	-

순확정급여자산	-	1,398,423	-	1,287,378

장단기대여금	5,299,558	1,474,050	1,827,351	1,474,050

당기손익-공정가치 금융자산	-	7,933,199	-	-

기타포괄손익-공정가치지분금융자산	-	6,787,087	-	6,890,156

기타상각후원가금융자산	-	7,744,466	-	7,292,900

합계	5,299,558	25,337,224	1,827,351	16,944,484

(2) 장단기대여금 1) 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	2,563,720	2,025,950	2,591,014	2,032,870

제각	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	(20,760)	-

대손충당금환입	(30,563)	-	(6,534)	(6,920)

기업결합으로인한 증가	91,690	-	-	-

기말금액	2,624,847	2,025,950	2,563,720	2,025,950

2) 장단기대 여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	6,892,854

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	4,531,551

대손충당금	(4,650,797)

합계	6,773,608

(3) 당기손익-공정가치 금융자산 1) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

채무상품	7,933,199	-

합 계	7,933,199	-

2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채무상품	2,333,199	-

합 계	2,333,199	-

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

상장주식	5,387,087	5,490,156

비상장주식	1,400,000	1,400,000

합 계	6,787,087	6,890,156

(5) 기타 상각후원가 금융자산 기타 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

회사채	-	7,744,466	7,744,466	-	7,292,900	7,292,900

총 장부금액	-	7,744,466	7,744,466	-	7,292,900	7,292,900

차감: 대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	-	7,744,466	7,744,466	-	7,292,900	7,292,900

12. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당반기]

구 분	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산(*1)	합 계

기초 취득금액	22,502,704	-	747,942	869,332	139,800	521,050	24,780,828

기초 감가상각누계액	(18,872,681)	-	(698,606)	(834,353)	-	(121,142)	(20,526,783)

기초장부금액	3,630,023	-	49,336	34,979	139,800	399,907	4,254,045

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	181,640	-	12,530	-	302,976	1,251,098	1,748,244

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(491,321)	-	(8,979)	(5,587)	-	(171,771)	(677,659)

처분	-	-	-	-	-	-	-

유형자산의 증가(감소)합계	(309,681)	-	3,551	(5,587)	302,976	1,079,327	1,070,586

기말취득가액	22,684,344	-	760,472	869,332	442,776	1,772,148	26,529,072

기말감가상각누계액	(19,364,002)	-	(707,586)	(839,940)	-	(292,914)	(21,204,442)

기말장부금액	3,320,342	-	52,886	29,391	442,776	1,479,234	5,324,630

(*1)당반기말 현재 사용권자산은 부동산과 차량운반구로 구성되어 있습니다.

[전기]

구 분	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산(*1)	합 계

기초 취득금액	21,594,531	-	733,205	869,332	-	-	23,197,068

기초 감가상각누계액	(17,626,483)	-	(677,764)	(796,782)	-	-	(19,101,029)

기초 장부금액	3,968,048	-	55,441	72,550	-	-	4,096,039

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	908,173	-	14,737	139,800	564,016	1,626,726

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(1,246,198)	-	(20,842)	(37,571)	-	(139,233)	(1,443,845)

처분(취득금액)	-	-	-	-	(42,966)	(42,966)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	18,091	18,091

유형자산의 증가(감소)합계	(338,025)	-	(6,105)	(37,571)	139,800	399,907	158,006

기말 취득금액	22,502,704	-	747,942	869,332	139,800	521,050	24,780,828

기말 감가상각누계액	(18,872,681)	-	(698,606)	(834,353)	-	(121,142)	(20,526,783)

기말 장부금액	3,630,023	-	49,336	34,979	139,800	399,907	4,254,045

(*1) 전기말 현재 사용권자산은 차량운반구로만 구성되어 있습니다.

(2) 감가상각비 중 548,491천원은 매출원가 129,167 천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	당반기말

투자부동산	315,276	-	5,972	309,304

14. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당반기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	1,124,740	30,098,711	3,510,641	1,462,836	35,072,187

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(54,667)	(24,716,585)	(705,363)	(1,383,380)	(26,805,327)

기초 국고보조금	-	(410,793)	-	-	(410,793)

기초 장부금액	1,070,073	4,971,333	2,805,278	79,456	7,856,067

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	2,142,542	-	-	2,142,542

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-

무형자산상각비 및 손상차손	-	(2,075,868)	-	(21,917)	(2,097,785)

무형자산상각비(정부보조금)	-	77,874	-	-	77,874

국고보조금취득	-	(160,383)	-	-	(160,383)

국고보조금환입	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	-	-

무형자산 증가(감소)합계	-	(15,836)	-	(21,917)	(37,753)

기말 취득금액	1,124,740	32,241,253	3,510,641	1,462,836	37,214,729

기말 상각누계액	(54,667)	(26,792,453)	(705,363)	(1,405,297)	(28,903,113)

기말 국고보조금	-	(493,302)	-	-	(493,302)

기말 장부금액	1,070,073	4,955,498	2,805,278	57,539	7,818,314

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	1,124,740	24,835,165	3,510,641	1,449,495	29,795,300

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(54,667)	(20,906,828)	(705,363)	(1,338,912)	(22,951,102)

기초 국고보조금	-	(97,982)	-	-	(97,982)

기초 장부금액	1,070,073	3,830,355	2,805,278	110,583	6,746,216

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	5,263,546	-	13,341	5,276,887

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-

무형자산상각비 및 손상차손	-	(3,809,757)	-	(44,468)	(3,854,225)

무형자산상각비(정부보조금)	-	150,719	-	-	150,719

국고보조금취득	-	(463,529)	-	-	(463,529)

국고보조금환입	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	-	-

무형자산 증가(감소)합계	-	1,140,979	-	(31,127)	1,109,852

기말 취득금액	1,124,740	30,098,711	3,510,641	1,462,836	35,072,187

기말 상각누계액	(54,667)	(24,716,585)	(705,363)	(1,383,380)	(26,805,327)

기말 국고보조금	-	(410,793)	-	-	(410,793)

기말 장부금액	1,070,073	4,971,333	2,805,278	79,456	7,856,067

(2) 영업권의 손상검사 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.

1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당반기말	전기말

채널공급	874,240	874,240

송출대행	195,833	195,833

합계	1,070,073	1,070,073

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 3년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과 당반기말에 회사는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으나 손상차손은 발생하지 아니하였습니다.

15. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	113,144	-	130,760	-

16. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,930,442	-	3,151,133	-

미지급비용	960,191	-	993,370	-

예수금	1,330,293	-	1,300,412	-

예수보증금	864,848	-	864,848	-

임대보증금	-	12,820	-	12,820

합계	5,085,774	12,820	6,309,763	12,820

17. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	7,771,460	-	777,154	-

선수수익	-	-	-	-

계약부채	11,000	-	10,361	-

합계	7,782,460	-	787,514	-

18.리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	774,948	716,093	132,360	275,183

(2) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료 의 현재가치

1년 이내	784,591	774,948	144,593	132,360

1년 초과 5년 이내	878,341	716,093	322,310	275,183

소 계	1,662,932	1,491,040	466,903	407,543

차감 : 현재가치 조정금액	(171,892)	-	(59,360)	-

금융리스부채의 현재가치	1,491,040	-	407,543	-

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주석	당반기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	12	104,258	-

차량운반구	12	67,513	139,233

합계	171,771	139,233

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,572	15,935

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	17,185	592,017

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,550	12,825

당반기 중 리스의 총 현금유출은 172,238천원 입니다. 19. 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동금융부채

유동성 금융기관차입금	26,000,000	20,000,000

기타차입금	26,704,000	24,500,000

유동파생상품부채	-	832

전환사채(유동성장기부채)	-	2,047,021

소계	52,704,000	46,547,853

비유동금융부채	-	-

금융기관차입금	-	-

소계	-	-

합계	52,704,000	46,547,853

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	이자율	당반기말	전기말

신한은행	2.32%	6,000,000	-

신한은행	2.89%	3,000,000	3,000,000

국민은행	2.91%	10,000,000	10,000,000

국민은행	2.77%	6,000,000	6,000,000

하나은행	2.63%	1,000,000	1,000,000

합 계	26,000,000	20,000,000

20. 전환사채

2017년에 회사는 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 02월 24일

만기일	2020년 02월 24일

액면금액	10,000,000

발행가액	10,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 5,614 원 ( 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권
(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2019년 2월 24일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 40% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

당반기 중 사채권자가 액면금액 1,200,000천원에 대해 전환권을 행사하였으며, 당반기 말 현재 전환사채 장부금액 은 없습니다.

21. 법인세(1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당반기	전기

당반기법인세부담액	916,573	1,915,704

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	589,805	217,109

자본에 직접 가감된 이연법인세	90,694	(94,973)

법인세비용	1,597,072	2,037,840

(2) 유효법인세율 등(단위:천원)

구 분	당반기	전기

법인세비용차감전순이익	5,447,697	6,698,350

적용세율에 따른 법인세	1,069,539	1,319,670

조정사항	527,533	718,170

- 세액공제효과	-	-

- 영구적차이	222,414	222,414

- 자본에가감하는이연법인세	90,694	(94,973)

- 기타	214,425	590,730

법인세비용	1,597,072	2,037,840

유효세율(*1)	29.32%	30.42%

(*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익

22. 퇴직급여채무(확정급여채무) (1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,657,347	1,655,735

사외적립자산의 공정가치	(3,055,770)	(2,943,113)

퇴직급여채무 금액	(1,398,423)	(1,287,378)

당반기말 현재 순확정급여자 산 1,398백 만원은 재무상태표의 기타비유동금융자산 에 포함되어 있습니다.

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	1,655,735	1,776,427

반기근무원가	58,803	143,126

이자원가	13,708	36,091

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(70,899)	(70,403)

급여지급액	-	(229,506)

당반기말	1,657,347	1,655,735

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	2,943,113	2,890,032

납입액	92,688	248,134

급여지급액	-	(229,506)

기대수익	25,030	65,315

사외적립자산 재측정요소	-	-

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(5,061)	(30,861)

당반기말	3,055,770	2,943,113

(4) 확정급여제도와 관련하여 당반기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

당기근무원가	58,803	143,126

이자원가	13,708	36,091

사외적립자산의 기대수익	(25,030)	(65,315)

종업원 급여에 포함된 총 비용	47,481	113,902

당반기의 총 비용 47,481천원은 판매관리비에 포함되어 있습니다. (5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당반기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	(65,838)	(39,542)

법인세효과	14,484	8,699

법인세비용 차감후 보험수리적손실(이익)	(51,354)	(30,843)

( 6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	3,055,770	2,943,113

(7) 당반기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 반기 말	전기

할인율	1.296%	1.72%

미래임금상승률	6.00%	6.00%

(8) 당반기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	14,259	(13,803)

할인율의 변동	(14,261)	15,043

23. 자본 (1) 납입자본 1) 당반기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 2) 회사는 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다. 3) 회사의 납입자본(자본 금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2019. 01. 01(전기초)	22,319,036주	11,159,518	43,749,316	54,908,834

2019. 03. 05	전환권 행사	320,627주	160,314	2,256,198	2,416,512

2019. 12. 31(전기말)	22,639,663주	11,319,832	46,005,514	57,325,346

2020. 01. 22	전환권 행사	228,832주	114,416	1,115,877	1,230,293

2020. 03. 12	자기주식 소각(*1)	(200,513)주	-	-	-

2020. 04. 03	기타(*2)	-	-	(2,000)	(2,000)

2020. 06. 30(당반기말)	22,667,982주	11,434,248	47,119,392	58,553,639

(*1) 당반기 중 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 200,513주를 이익소각 하였으며이로 인하여 당반기말 현재 자본금은 발행주식총수 22,667,982 주에 대한 액면 총액과 상이합니다. (*2) 자기주식 소각에 따른 수수료 지급으로 주식발행초과금이 감소하였습니다. (2) 이익잉여금1) 당반기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	68,717,145	67,692,787

이익준비금	678,510	520,036

합계	69,395,655	68,212,823

(3) 기타자본구성요소 1) 당반기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	14,647,141	(1,929,898)

기타포괄손익누계액	2,349,428	2,722,333

자기주식	-	(4,258)

기말	16,996,570	788,177

24. 수익과 비용(1) 매출(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	75,521	217,476	6,128	172,985

용역의 제공으로 인한 수익	8,027,550	16,015,746	7,690,436	15,323,616

합계	8,103,071	16,233,222	7,696,564	15,496,600

(2) 기타수익(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	2,333,199	2,333,199	-	-

파생상품평가이익	-	-	278,842	330,748

파생상품거래이익	-	333	-	-

대손충당금환입	17,566	30,707	6,920	13,454

외환차익	110	110	19	29

외화환산이익	(161)	-	32	83

잡이익	316	1,129	4,968	16,072

합계	2,351,029	2,365,478	290,781	360,385

(3) 기타비용(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차손	-	24	-	666

외화환산손실	207	207	-	-

기타의대손상각비	110,125	110,125	109,961	110,174

잡손실	10,000	11,091	2,900	2,901

합계	120,332	121,446	112,861	113,740

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	280,484	543,718	281,588	564,516

배당금수익	-	-	-	923,662

합계	280,484	543,718	281,588	1,488,177

2) 금융원가(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	367,962	753,646	383,596	700,086

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	1,391,544	3,036,828	1,366,754	2,975,195

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	1,370,358	2,703,543	1,218,287	2,438,886

지급임차료	89,512	295,647	188,983	475,888

판매촉진비	-	-	-	129,350

지급수수료	2,374,007	4,862,800	3,302,162	5,883,835

소모품비	6,667	13,096	7,559	27,233

도서인쇄비	2,215	5,284	4,469	7,542

제세공과금	44,032	91,706	56,743	108,860

기타	814,018	1,810,726	1,251,100	2,153,784

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	6,092,354	12,819,629	7,396,056	14,200,572

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	546,349	1,282,016	530,456	1,281,163

퇴직급여	47,325	108,949	53,402	109,193

복리후생비	65,497	152,096	55,605	129,430

여비교통비	17,751	43,310	27,671	65,120

접대비	40,949	83,338	53,253	99,676

세금과공과금	19,464	42,539	32,952	61,563

감가상각비	96,007	135,140	51,509	99,293

지급임차료	27,918	113,507	85,390	244,338

보험료	28,929	48,579	28,367	49,876

차량유지비	9,643	21,989	5,530	19,488

도서인쇄비	2,150	4,794	3,128	5,875

지급수수료	138,521	358,235	902,103	1,112,803

판매수수료	14,637	40,278	1,502	28,694

기타	95,765	231,808	52,287	110,429

합계	1,150,904	2,666,579	1,883,156	3,416,940

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	1,282,016	1,300,565	2,582,582	1,281,163	1,268,321	2,549,484

복리후생비	152,096	90,402	242,499	129,430	86,899	216,329

퇴직급여	108,949	102,798	211,747	109,193	100,189	209,382

합계	1,543,062	1,493,765	3,036,828	1,519,786	1,455,409	2,975,195

25. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주반기순이익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주반기순이익(A)	2,835,991,511	3,850,624,394	120,915,593	1,650,805,167

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	22,667,982	22,719,800	22,639,663	22,528,064

기본주당순이익(A/B)	125	169	5	73

(*) 가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	22,639,663주	182	4,120,418,666

2020-01-22	228,832주	161	36,841,952

2020-03-12	(200,513)주	111	(22,256,943)

합계	22,667,982	4,135,003,675

가중평균유통주식수 : 4,135,003,675 ÷ 182= 22,719,800

(2) 희석주당이익당반기는 희석화 효과가 없으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 보통주당반기순이익(A)	2,835,991,511	3,857,519,068	(78,925,586)	1,438,479,654

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(*)	22,667,982	22,719,800	22,995,915	22,884,316

희석주당기순이익(A/B)	125	170	(3)	63

(*) 조정후 가중평균 유통보통주식수

구 분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	22,667,982	22,719,800	22,639,663	22,528,064

전환사채 전환권	-	-	356,252	356,252

조정후 가중평균유통보통주식수	22,667,982	22,719,800	22,995,915	22,884,316

26. 중요한 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회 사 명

종속기업	㈜엠앤씨넷미디어

종속기업	㈜아시아경제

종속기업	㈜케이엠에이치인스코

종속기업	㈜케이엠에이치에셋

종속기업	㈜에듀아시아

종속기업	㈜케이엠에이치하이텍

종속기업	㈜라온엔터프라이즈

종속기업	㈜광명역환승파크

종속기업	일간리더스경제신문㈜

종속기업	㈜케이엠에이치신라레저

종속기업	Seoul Air Tour Service

종속기업	소주케이엠에이치반도체재료(유)

종속기업	시안케이엠에이치반도체재료(유)

종속기업	KMH HITECH PHILS. CORP.

종속기업	VINA KMH HITECH CO. LTD

종속기업	BN KMH HITECH CO., LTD

종속기업	㈜케이에이레저

종속기업	㈜파주컨트리클럽

종속기업	㈜아시아골프

종속기업	㈜케이엠에이치스토리하우스

종속기업	㈜아경미디어

종속기업	옥산레져㈜

종속기업	㈜케이투자파트너스

종속기업	㈜엑스오커뮤니케이션즈

종속기업	㈜골프몬

종속기업	㈜인텍디지탈

종속기업	㈜에스엘레저

종속기업	㈜엘지이인터내셔널

종속기업	㈜신라원예종묘농업회사법인

종속기업	㈜우리두리

종속기업	㈜넥스지

기타특수관계자(피투자회사)	㈜스카이라이프티브이

기타특수관계자	㈜케이자산관리

(2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜엠앤씨넷미디어	-	32,604	-	-

㈜아시아경제	-	79,677	3,100,000	15,249,308

㈜케이엠에이치인스코	-	-	700,000	-

㈜케이엠에이치에셋	26,718	43,947	5,362,623	-

㈜라온엔터프라이즈	229,025	34,193	7,987	2,337,036

㈜에듀아시아	2,113	-	-	-

㈜케이엠에이치하이텍	-	2,500,000	-

㈜케이에이레저	600	-	110	-

㈜파주컨트리클럽	-	65,639	47,621	6,018,018

㈜아시아골프	-	89,539	-	5,157,865

㈜케이엠에이치스토리하우스	600	-	660	-

옥산레져㈜	451,766	-	242	-

㈜케이투자파트너스	600	-	-	-

㈜인텍디지탈	-	-	1,019,359	-

㈜스카이라이프티브이	162,000	-	59,400	-

㈜우리두리	-	10,900	-	-

㈜넥스지	120,698	1,091	591,364	-

㈜케이자산관리	-	72,000	-	-

주주임원종업원	153	18,390	14,830	511

당반기합계	994,273	415,376	13,404,196	28,795,344

전기합계	2,848,985	664,499	4,364,797	25,213,961

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	기말	비고

㈜엠앤씨넷미디어	2,000,000	3,500,000	5,500,000	-	단기차입금

㈜아시아경제	2,500,000	10,804,000	-	13,304,000	단기차입금

㈜라온엔터프라이즈	2,300,000	-	-	2,300,000	단기차입금

㈜아시아골프	7,600,000	5,100,000	7,600,000	5,100,000	단기차입금

㈜아경미디어	7,600,000	-	7,600,000	-	단기차입금

㈜파주컨트리클럽	-	6,000,000	-	6,000,000	단기차입금

주주임원종업원	2,500,000	500,000	3,000,000	-	단기차입금

㈜케이엠에이치인스코	700,000	-	-	700,000	단기대여금

㈜케이엠에이치에셋	-	5,300,000	-	5,300,000	단기대여금

㈜에듀아시아	1,450,000	-	1,450,000	-	단기대여금

주주임원종업원	9,521	-	-	9,521	단기대여금

㈜아시아경제	-	3,100,000	-	3,100,000	당기손익-공정가치측정금융자산

㈜케이엠에이치하이텍	-	2,500,000	-	2,500,000	당기손익-공정가치측정금융자산

합계	26,659,521	36,804,000	25,150,000	38,313,521

(3) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

단기종업원급여	487,000	812,469

퇴직급여	92,688	143,126

합계	579,688	955,595

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 현금흐름표

당반기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전기

전환사채의 전환	1,231,522	1,775,000

28. 우발상황 및 약정사항 (1) 회사는 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 (주)엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

기술창조기업대출등	국민은행	6,000,000	6,000,000

일반자금대출등	국민은행	10,000,000	10,000,000

시설자금대출등	신한은행	6,000,000	6,000,000

일반자금대출등	신한은행	3,000,000	3,000,000

일반자금대출등	하나은행	1,000,000	1,000,000

합계	26,000,000	26,000,000

(3) 당반기말 현재 회사는 채무에 대하여 담보로 제공되는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당반기말	전기말

토지 등	7,200,000	-	차입금담보제공

투자주식	21,904,000	15,200,000	차입금담보제공

합 계	29,104,000	15,200,000

(4) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급 및 공탁 등과 관련하여 4,772,926천원의 보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험에 인허가보증보험 관련하여 1,328,400천원 인허가보증의무를 지고 있습니다.(5) 당반기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 연대보증 의무에 대한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

제공받는 자	지급보증액	보증처

㈜케이엠에이치신라레저	4,540,690	국민은행

㈜골프몬	2,250,000	에이디에프 케이지피1전문투자형사모부동산투자회사

합계	6,790,690

29. 파생상품 당반기중 회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초 금액	평가손실(이익)	감소	반기말 금액

전환권	832	-	832	-

합계	832	-	832	-

30. 사업결합(1) 회사는 2020년 5월 21일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)엠앤씨넷미디어와 (주)에듀아시아를 합병하였으며, 합병으로 인하여 회사가 발행한 주식수는 없습니다.(2) 상기 합병은 지배기업과 종속기업의 합병으로 종속기업의 연결재무제표상 장부가액으로 자산 및 부채를 승계하였는바, 그 주요내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	㈜엠앤씨넷미디어	㈜에듀아시아

가. 승계한자산의 장부가액	17,756,129	5,718,967

나. 승계한부채의 장부가액	187,876	4,265,486

다. 승계한순자산의 장부가액(가-나)	17,568,253	1,453,481

라. 종속기업투자주식 감소액	669,762	1,870,498

마. 자본금 증가액	-	-

바. 기타자본잉여금 증가(감소)액	16,898,491	(417,017)