KX 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항
한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배기업인 주식회사 케이엠에이치(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
(1) 지배기업의 개요
지배기업은 2000년 10월 19일에 자본금 500백만원으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업은 케이티스카이라이프 등과 채널의 사용을 통한 프로그램공급계약을 체결하여 방송을 송출하는 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 이외에 송출대행사업, 방송프로그램과 비디오음반 등의 제작ㆍ복사ㆍ판매, 위성방송사업 및 유통업을 주요사업으로 하고 있습니다.
한편, 지배기업은 2009년 9월 상호를 (주)케이엠홀딩스에서 (주)케이엠에이치로 변경하였으며, 2010년 8월 지배기업의 미드나잇채널부문을 물적분할하였습니다(주석21 참조).
또한 지배기업은 2011년 5월 한국거래소(KRX)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 6,736,848천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주등	최상주(특수관계자 포함)	4,674,747	34.38%

5%이상소유주주	KB자산운용	2,574,423	18.93%

기타소액주주	한가람중소형주식1호 외	6,349,415	46.69%

합계	13,598,585	100.00%

(2) 종속기업의 개요가. 당분기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	설립연도	자본금	투자주식수	지분율	주요사업	소 재 지

㈜엠앤씨넷미디어	2010년	1,000,000	2,000,000	100.00%	방송채널공급	충북청주시

㈜아시아경제(*8)	2005년	12,622,015	11,545,770	45.74%	포털및인터넷정보매개서비스업	서울시

㈜팍스넷(*1)(*2)(*8)	1999년	5,538,761	4,913,640	44.36%	정보통신제공업	서울시

㈜아시아경제미디어	2012년	7,340	1,468	100.00%	광고대행업	서울시

㈜케이엠에이치인스코(*1)	2013년	225,000	31,500	70.00%	도소매업	경기도

Seoul Air Tour Service	2016년	251,378	93,995	99.99%	서비스업	필리핀

㈜에이와이너리(*1)	2015년	10,000	20,000	100.00%	도소매업	서울시

㈜에듀아시아	2014년	140,000	160,000	57.14%	교육서비스업	서울시

㈜케이엠에이치하이텍(*8)	1997년	23,395,491	8,692,307	18.58%	제조업	충청남도

소주케이엠에이치반도체재료유한공사(*4)	2013년	932,235	-	100.00%	제조업	중국

시안케이엠에이치반도체재료유한공사(*5)	2015년	722,200	-	100.00%	제조업	중국

KMH HITECH PHILS. CORP.(*4)	2009년	10,000	19,400	97.00%	제조업	필리핀

㈜광명역환승파크	2016년	3,850,000	392,700	51.00%	서비스업	서울시

㈜라온엔터프라이즈(*8)	2006년	1,478,817	547,404	37.02%	송출대행	서울시

일간리더스경제㈜(*1)	2013년	1,733,330	98,333	56.73%	신문발행	부산시

㈜케이엠에이치신라레저(*6)	1986년	1,485,575	2,621,290	88.22%	골프장및레저사업	경기도

㈜케이에이레저(*3)	2015년	32,050,000	6,410,000	100.00%	골프장및레저사업	경기도

㈜파주컨트리클럽(*3)(*7)(*8)	2000년	59,629,910	2,976,536	49.92%	골프장및레저사업	경기도

㈜인텍디지탈(*3)	2005년	3,119,636	3,119,634	50.00%	방송장비 제조업	경기도

㈜아시아골프(*3)	2017년	100,000	20,000	100.00%	서비스업	서울시

(*1) 종속기업인 ㈜아시아경제가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜아시아경제 보유 지분율입니다.
(*2) 전기중 코스닥시장에 신규상장하여 지분율이 감소하였습니다.
(*3) 당분기중 지배권을 획득하였습니다.
(*4) 종속기업인 ㈜케이엠에이치하이텍이 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜케이엠에이치하이텍 보유 지분율입니다.
(*5) ㈜케이엠에이치하이텍 종속기업인 소주케이엠에이치반도체재료유한공사가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 소주케이엠에이치반도체재료유한공사 보유 지분율입니다.
(*6) ㈜아시아경제 등 종속기업이 소유하고 있는 지분율과 지배기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.
(*7) ㈜케이엠에이치신라레저 및 ㈜케이에이레저의 합산 지분율입니다.
(*8) 지분율 50% 미만이지만 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다.

나. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당분기손익

㈜엠앤씨넷미디어	17,945,744	2,039,941	15,905,802	5,357,589	3,270,157

㈜아시아경제	73,269,485	12,546,859	60,722,627	25,687,298	7,337,927

㈜아시아경제티브이(*1)	-	-	-	-	18,415

㈜티브이데일리(*1)	-	-	-	-	-

(주)팍스넷	49,284,660	5,119,888	44,164,772	13,966,191	1,535,861

㈜아시아경제미디어	2,737,542	2,074,388	663,154	1,924,166	152,443

㈜케이엠에이치인스코	116,697	1,033,125	(916,429)	-	(46,097)

Seoul Air Tour Service	194,255	17,564	176,692	18,828	(17,234)

㈜에이와이너리	75,710	36,889	38,821	117,520	10,307

㈜케이엠에이치스타티스	-	-	-	1,896,382	(2,945)

㈜에듀아시아	9,322,005	7,190,456	2,131,548	2,074,370	623,160

㈜케이엠에이치하이텍	65,697,298	13,947,400	51,749,898	37,769,441	1,774,047

소주케이엠에이치반도체재료유한공사	2,533,764	24,835	2,508,929	1,640,313	(812,527)

시안케이엠에이치반도체재료유한공사	1,133,307	728,069	405,238	1,257,647	(203,565)

BI H (PHILS) CORP.	4,545,856	3,735,933	809,923	2,646,446	18,259

㈜광명역환승파크	5,457,421	2,985,935	2,471,486	490,986	(495,657)

(주)라온엔터프라이즈	2,630,103	255,138	2,374,964	3,535,549	1,421,763

일간리더스경제㈜	2,421,745	3,096,317	(674,572)	814,594	(343,981)

(주)케이엠에이치신라레저	220,035,165	56,549,706	163,485,459	14,329,620	5,440,656

㈜케이에이레저	32,176,668	354,901	31,821,767	300,727	(56,249)

㈜파주컨트리클럽(*2)	124,996,701	13,424,214	111,572,486	10,702,210	5,525,675

㈜인텍디지탈(*2)	13,485,377	12,207,318	1,278,059	15,458,502	952,487

㈜아시아골프(*2)	98,045	-	98,045	-	(1,955)

합계	628,157,547	137,368,877	490,788,669	139,988,380	26,100,945

(*1) 당분기 중 처분하였습니다.
(*2) 지배권 획득일 이후의 매출액 및 당분기손익입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 연결재무제표 작성기준
연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다
1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정
한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년9월25일 제정된 기업회계기준서 제1109호'금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.
새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.
기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업을 계획하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.
현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획하고 있습니다.
한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결실체가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.
(2) 중요한 회계추정 및 판단
중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.
3.금융위험관리
(1) 금융위험요소
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.
연결실체의 전반적인 위험관리는 그룹의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(연결실체 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
1) 시장위험
가. 외환위험
보고기간말 현재 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

10% 상승시	10% 하락시

포괄손익	(+)19,476	(-)19,476

나. 가격위험
연결실체는 연결실체 보유 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.
당분기말 현재 매도가능금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기총포괄손익의 변동금액은 2,419,906천원입니다.
다. 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당분기순손익(누적)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	(+)594,594	(-)594,594

이자비용	(-)318,555	(+)318,555

2) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.
연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당분기말 연결실체 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석6, 8, 9 참조).
3) 유동성위험
유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기 별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	60,540,237	-	-	60,540,237

매출채권및기타채권	34,741,507	3,149,226	4,749,992	42,640,725

기타금융자산(*)	10,372,221	16,284,828	22,787,850	49,444,899

소계	105,653,965	19,434,054	27,537,842	152,625,861

금융부채

차입금	17,686,101	754,513	36,361,992	54,802,606

전환사채	99,587	-	9,247,563	9,347,151

기타금융부채	2,074,260	135,973	65,067	2,275,300

매입채무 및 기타채무	35,382,615	(344,645)	812,202	35,850,172

소계	55,242,563	545,842	46,486,825	102,275,229

(*)기타금융자산 중 지분증권은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(연결재무상태표의 장단기차입금 및 신주인수권부사채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다.
연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

금융부채 총계	57,177,493	57,974,582

차감:현금및현금성자산 등	60,540,237	53,301,802

순차입금	(3,362,743)	4,672,780

자본총계(지배기업소유주지분)	132,811,081	120,891,415

총자본	129,448,338	125,564,194

자본조달비율	-2.60%	3.72%

(3) 공정가치 추정
정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다(주석6 참조).
매출채권및기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다(주석6 참조).
4. 부문별 보고
(1) 일반정보
1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명
연결실체는 7개의 부문(채널공급, 송출대행, 인터넷정보서비스, 정보통신제공, 제조, 골프장및레저사업, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.
2) 영업부문의 당분기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정
영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.
3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소
연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.
(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보
연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	인터넷정보서비스	정보통신제공	제조	골프장및레저사업	공통및기타	제거	계

보고부문자산	25,358,721	9,905,088	78,428,772	49,284,660	91,291,708	377,208,534	135,829,021	(246,271,856)	521,034,648

보고무문부채	2,679,465	605,638	17,717,564	5,119,888	28,065,066	70,328,822	44,250,841	(19,445,075)	149,322,208

보고부문재고자산	-	-	61,721	-	6,631,063	89,892	5,691	6,788,366

(3) 부문별 손익에 관한 정보연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	인터넷정보서비스	정보통신제공	제조	골프장및레저사업	기타	제거	계

총부문수익	13,717,709	16,133,803	28,426,058	13,966,191	53,642,365	25,332,557	6,374,546	(2,840,764)	154,752,465

금융수익	655,993	5,326,263	255,955	526,519	91,765	131,466	407,795	(478,645)	1,596,175

금융비용	19,603	-	82,679	-	178,736	912,779	790,375	(482,323)	1,501,848

감가상각비와 무형자산상각비	1,855,578	1,486,494	314,851	446,550	2,254,165	1,327,009	279,044	364,002	8,327,692

보고부문이익(손실)	6,751,869	4,989,561	7,146,388	1,535,861	1,746,635	10,910,082	3,216,625	(2,938,080)	33,358,940

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금등	60,540,237	53,301,802

6. 금융상품(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	단기매매증권	매도가능금융자산	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	96,904

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-	689,770	2,091,493

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	-	24,102,160	-	-

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당분기손익으로 인식된 총손익	-	-	-	-

신용위험에 대한 최대 노출정도	-	24,199,065	-	-

(2) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	위험회피목적 파생금융자산	기타금융자산

금융자산의 범주

당분기손익인식금융자산	-	-	565,570

매도가능금융자산	-	-	24,199,065

만기보유금융자산	-	-	8,155

대여금 및 수취채권	60,540,237	42,640,725	124,200	27,063,544

총 금융자산	60,540,237	42,640,725	124,200	51,836,334

금융자산, 공정가치	60,540,237	42,640,725	124,200	51,836,334

금융자산의 대손충당금	-	(10,022,102)	-	(27,227,499)

당분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. 한편, 기타금융자산 중 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	6,630,513	6,599,000	주식담보대출사업 관련 담보설정

20,000	50,000	보험사업 관련 담보설정

-	-	모네타콘 사업 관련 담보설정

544,481	유보계좌(질권설정)

US$2,000,000	603,140	차입금담보

10,000	10,000	기타

장기금융상품	-	-	당좌개설보증금

합 계	7,204,993	6,659,000

US$2,000,000	US$603,140

(3) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무 및 기타 채무	단기차입금	장기차입금(유동성포함)	전환사채	파생상품부채	기타금융부채

금융부채의 범주

당분기손익인식금융부채	-	-	-	2,091,493	-

상각후원가금융부채	33,758,679	13,396,101	41,406,505	9,347,151	-	2,275,300

총 금융부채	33,758,679	13,396,101	41,406,505	9,347,151	2,091,493	2,275,300

금융부채, 공정가치	33,758,679	13,396,101	41,406,505	9,347,151	2,091,493	2,275,300

(4) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

당분기손익인식금융자산의 이익(손실)	(509,184)	당분기손익인식금융자산

파생상품평가손실	-	파생상품자산부채

매도가능금융자산의 손상차손	-	매도가능금융자산

대손상각비	(600,547)	매출채권및기타채권

기타의대손상각비	(78,085)	기타금융자산

금융자산에서 발생한 이자수익	1,596,113	만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권

금융자산에서 발생한 배당금수익	62	당분기손익인식금융자산

금융부채에서 발생한 이자비용	(1,660,492)	상각후원가금융부채

합계	(1,252,133)

7. 지분법적용투자주식연결실체가 보유한 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가

(주)에프앤에이치	63,000	24.00	742,567	600,000

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	28,119,264	5,115	26,505,668	1,781

미수금	2,300,366	369,942	1,416,497	453,194

미수수익	223,825	-	139,555	-

선급금	5,658,519	-	4,458,469	-

선급비용	1,611,903	-	1,722,535	-

보증금	-	4,351,792	-	4,836,828

합계	37,913,876	4,726,849	34,242,725	5,291,803

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	47,934,988	5,727,839	43,591,487	6,292,566

대손충당금:

- 매출채권	(4,245,135)	(990)	(3,599,463)	(763)

- 미수금	(4,382,804)	-	(4,319,787)	-

- 미수수익	(172,448)	-	(222,914)	-

- 선급금	(347,686)	-	(333,560)	-

- 선급비용	(873,038)	-	(873,038)	-

- 보증금	-	(1,000,000)	-	(1,000,000)

대손충당금 합계	(10,021,112)	(1,000,990)	(9,348,762)	(1,000,763)

매출채권및기타채권 순장부금액	37,913,876	4,726,849	34,242,725	5,291,803

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	10,332,813	5,525,891

제각등	(24,616)	(338,767)

대손상각비	605,880	323,537

기타의대손상각비	73,121	1,196,920

대손충당금환입	-	(13,423)

기업결합으로인한증가	34,904	3,655,367

기말금액	11,022,102	10,349,525

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

정상채권	38,528,683	34,665,298

60일 이내	209,078	219,121

60 ~ 180일	2,595,830	1,680,106

180일 이상	12,329,237	13,319,529

대손충당금	(11,022,102)	(10,349,525)

합계	42,640,725	39,534,528

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	17,852,404	-	13,354,087	486,302

장단기대여금및수취채권	8,243,180	418,619	5,250,451	1,970,884

매도가능금융자산	-	24,199,065	-	13,361,199

만기보유금융자산	-	8,155	-	8,155

기타투자자산	565,570	673,541	-	85,787

합계	26,661,154	25,299,379	18,604,538	15,912,328

1) 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	5,080,330	24,670,577	3,773,125	2,000,000

기타의대손상각비	(370)	-	(1,619)	-

대손충당금환입	-	(523,039)	(47,813)	-

제각	(2,000,000)	1,000,000	(319,175)	-

기업결합으로인한 증가	-	1,675,813	22,670,577

기말금액	3,079,961	25,147,538	5,080,330	24,670,577

2) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

정상채권	7,237,343	6,844,515

60일 이내	-	-

60 ~ 180일	-	-

180일 이상	28,651,954	30,127,728

대손충당금	(28,227,499)	(29,750,907)

합계	7,661,798	7,221,335

3) 매도가능금융자산가. 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	13,361,885	1,984,142

증가	13,235,144	13,307,668

감소	2,397,965	1,930,611

기말금액

- 유동	-	-

- 비유동	24,199,065	13,361,199

합계	24,199,065	13,361,199

나. 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

1. 매도가능채무상품:	21,683,430	9,918,180

2. 매도가능지분상품:	2,515,635	3,443,019

- 시장성 있는 지분증권	96,904	515,316

- 시장성 없는 지분증권	2,418,730	2,927,702

매도가능금융자산 합계	24,199,065	13,361,199

연결실체는 ㈜에스비인터랙티브 및 ㈜프론티어엠앤에이 주식의 공정가치가 현저히 하락하였다고 판단하여 전기 이전에 각각 385,409천원 및 485,490천원의 손상차손을 인식하였습니다.
또한, 전기 중에 ㈜에스비인터랙티브 및 ㈜비즈엔에 대하여 112,581천원 및 10,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. 이외의 비상장지분상품은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나
공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

10. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	601,240	(675)	600,564	464,278	(5,736)	458,542

제품	1,683,176	(91,360)	1,591,815	1,418,403	(72,348)	1,346,055

재공품	316,402	-	316,402	446,795	-	446,795

원재료	4,104,088	(46,544)	4,057,545	1,735,394	(58,210)	1,677,183

저장품	72,127	-	72,127	101,129	-	101,129

미착품	149,913

합계	6,777,033	(138,579)	6,788,366	4,166,000	(136,294)	4,029,706

(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 23,014,435천원입니다.

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초취득가액	127,927,510	33,255,636	3,865,062	31,178,980	62,289,245	3,085,219	14,785,198	21,576,539	2,337,803	300,301,192

기초감가상각누계	-	-	-	(10,266,950)	(47,475,575)	(1,339,411)	(13,212,470)	(18,425,468)	-	(90,719,872)

기초장부금액	127,927,510	33,255,636	3,865,062	20,912,030	14,813,670	1,745,809	1,572,728	3,151,071	2,337,803	209,581,320

유형자산의 변동	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	974,630	-	10,559	4,432,752	1,122,986	41,381	744,780	924,715	5,137,198	13,389,000

사업결합을 통한 취득	100,118,631	-	-	15,996,427	86,631	38,614	261,705	405,138	-	116,907,146

감가상각비	-	-	-	(1,028,111)	(2,942,706)	(322,946)	(655,204)	(533,650)	-	(5,482,617)

처분	(1,813,780)	-	-	(2,184,118)	(606,326)	(20,059)	(79,031)	(613,014)	-	(5,316,328)

대체	-	-	355,900	488,477	12,500	11,200	417,300	(2,902,377)	(1,617,000)

유형자산의 증가(감소)합계	99,279,481	-	10,559	17,572,849	(1,850,939)	(250,509)	283,451	600,488	2,234,821	117,880,201

기말취득가액	227,206,991	33,255,636	3,875,622	51,666,476	60,547,149	4,430,059	16,627,083	22,195,242	4,572,624	424,376,881

기말감가상각누계액	-	-	-	(13,181,597)	(34,724,666)	(2,934,759)	(14,708,837)	(18,443,682)	-	(83,993,540)

손상차손누계액	-	(12,773,505)	(59,010)	(12,832,515)

국고보조금	-	(86,247)	-	(3,057)	-	(89,304)

기말장부금액	227,206,991	33,255,636	3,875,622	38,484,879	12,962,731	1,495,300	1,856,179	3,751,560	4,572,624	327,461,522

[전기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치

기초취득가액	4,875,660	-	-	5,719,885	25,901,058	106,298	3,505,856	1,292,639

기초감가상각누계등	-	-	-	(869,899)	(18,255,940)	(19,482)	(2,788,394)	(959,324)

기초장부금액	4,875,660	-	-	4,849,986	7,645,118	86,817	717,462	333,315

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	20,806	-	24,794	1,860,620	2,819,737	1,667,702	759,084	393,018

사업결합을 통한 취득	123,840,020	33,255,636	3,852,396	15,586,474	6,872,741	287,604	728,528	2,963,371

감가상각비	-	-	-	(780,942)	(3,174,728)	(217,702)	(750,881)	(561,985)

처분	(808,976)	-	(12,128)	(604,108)	(297,076)	(78,612)	(26,357)	(139,191)

대체	-	-	-	-	947,879	-	144,893	162,543

유형자산의 증가(감소)합계	123,051,850	33,255,636	3,865,062	16,062,044	7,168,553	1,658,992	855,266	2,817,757

기말취득가액	127,927,510	33,255,636	3,865,062	31,178,980	62,289,245	3,061,999	14,785,198	21,576,539

기말감가상각누계액	-	-	-	(10,266,950)	(34,594,059)	(1,316,190)	(13,148,273)	(18,425,468)

손상차손누계액	-	-	-	-	(12,773,505)	-	(59,010)	-

국고보조금	-	-	-	-	(108,011)	-	(5,187)	-

기말장부금액	127,927,510	33,255,636	3,865,062	20,912,030	14,813,670	1,745,809	1,572,728	3,151,071

(2) 감가상각비 중 857,996천원은 매출원가, 4,624,621천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산

투 자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	당분기말

투자부동산	351,111	-	8,959	342,152

13. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	18,606,354	20,663,172	5,168,907	26,341,315	52,173,394

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(5,754,678)	(17,638,757)	(705,363)	(20,277,038)	(38,621,158)

기초 국고보조금	-	(288,749)	-	-	(288,749)

기초 장부금액	12,851,676	2,735,666	4,463,544	6,064,277	13,263,487

영업권 이외의 무형자산의 변동	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	2,534,449	-	21,432	2,555,881

사업결합을 통한 취득	618,155	-	-	969,792	969,792

무형자산상각비 및 손상차손	-	(1,906,069)	(327,040)	(1,022,439)	(3,255,548)

국고보조금취득	-	(48,943)	-	-	(48,943)

국고보조금환입	-	92,391	-	-	92,391

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	220,591	220,591

처분	2,836,621	-	-	(380,371)	(380,371)

무형자산 증가(감소)합계	3,454,776	671,828	(327,040)	(190,995)	153,794

기말 취득금액	16,387,888	23,197,621	4,841,867	27,172,760	55,212,248

기말 상각누계액	(5,754,678)	(19,544,826)	(705,363)	(21,299,477)	(41,549,666)

기말 국고보조금	-	(245,301)	-	-	(245,301)

기말 장부금액	10,633,210	3,407,494	4,136,504	5,873,282	13,417,280

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	13,105,787	18,475,539	5,254,257	14,823,803	38,553,599

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(242,118)	(15,173,078)	(721,259)	(11,864,008)	(27,758,346)

기초 국고보조금	-	(402,149)	-	-	(402,149)

기초 장부금액	12,863,669	2,900,311	4,532,998	2,959,795	10,393,104

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	2,346,634	-	1,894,673	4,241,306

사업결합을 통한 취득	5,500,567	11,000	475,250	9,566,293	10,052,543

무형자산상각비 및 손상차손	(5,512,560)	(2,465,679)	(442,695)	(8,413,030)	(11,321,403)

국고보조금취득	-	-	-	-	-

국고보조금환입	-	113,400	-	-	113,400

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	53,559	56,546	110,105

처분	-	(170,000)	(155,568)	-	(325,568)

무형자산 증가(감소)합계	(11,993)	(164,645)	(69,454)	3,104,482	2,870,383

기말 취득금액	18,606,354	20,663,172	5,168,907	26,341,315	52,173,394

기말 상각누계액	(5,754,678)	(17,638,757)	(705,363)	(20,277,038)	(38,621,158)

기말 국고보조금	-	(288,749)	-	-	(288,749)

기말 장부금액	12,851,676	2,735,666	4,463,544	6,064,277	13,263,487

(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당분기말	전기말

채널공급	874,240	874,240

송출대행	474,179	474,179

인터넷정보서비스	5,195,246	5,195,246

정보통신제공	1,988,530	1,988,530

제조	618,155	-

기타	1,482,860	4,319,482

합계	10,633,210	12,851,676

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등
현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년에서 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.
3) 손상검사 결과
당분기말에 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 당분기중 손상차손이 발생한 영업권은 없습니다.
14. 매입채무 및 기타채무
매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,013,221	-	2,706,418	-

미지급금	11,062,608	-	12,134,257	-

미지급비용	2,582,162	260,432	3,015,789	375,279

예수금	3,352,217	-	2,736,869	-

예수보증금	238,248	-	265,598	-

선수금	13,221,284	-	8,945,814	-

임대보증금	-	120,000	-	360,020

합계	35,469,740	380,432	29,804,746	735,299

상기 매입채무 및 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

15. 금융부채 (1) 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동금융부채

금융기관차입금	38,661,992	30,203,978

전환사채	9,247,563	-

회생부채	65,067	62,402

소계	47,974,622	30,266,380

유동금융부채

금융기관차입금	13,640,614	19,596,802

기타차입금	2,500,000	4,000,000

전환사채	99,587	3,980,997

회생부채	2,210,233	130,403

기타금융부채	-	-

소계	18,450,435	27,708,201

총차입금 합계	66,425,057	57,974,582

(2) 2012년에 지배기업은 신주인수권부사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내용

사채의 명칭	제1회 무보증 사모분리형 신주인수권부사채

당분기말장부가액(단위:천원)	-

액면금액(단위:천원)	10,000,000

발행가액(단위:천원)	10,000,000

발행일	2012년 11월 27일

만기일	2017년 11월 27일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	105.12%

상환방법	만기일에 액면가액의 105.1205%를 일시 상환

신주인수권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

신주인수권 행사가격	1주당 8,023원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월마다 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구가능

신주인수권부사채 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 2,388,631천원을 기타자본구성요소에 계상하였습니다.한편, 상기 신주인수권 중 당분기말 현재 행사가능한 주식수는 668,076주(권면총액 5,360,000천원)입니다.

(3) 2017년에 지배기업은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	1,000,000,000

발행가액	1,000,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익율	1.00%

1.전환비율	전환새채증권의 100%

2.전환시 발행주식	1,187,648

3.전환가격	8,420

4.전환기간	2018-02-24

발행일	2017-02-24

만기일 및 원금상환방법	2020-02-24

본 사채 발행일 이후 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환청구 가능

신주의 배당기산일	신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말

(4) 종속기업인 ㈜케이엠에이치하이텍은 2016년 중 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내용

사채의 명칭	제 8 회차 기명식 무보증 국내 사모 전환사채

발행일	2016-02-05

만기일	2019-02-05

장부가액(단위:천원)	199,175

액면금액(단위:천원)	200,000

발행가액(단위:천원)	2,500,000

액면이자율	0.0%

보장수익률	3.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 109.2727% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 만기일 1개월 전까지

전환가액	1주당 1,350원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격이 조정될 수 있음)

구분	내용

사채의 명칭	제 9 회차 기명식 무보증 국내 사모 전환사채

발행일	2016-02-16

만기일	2019-02-16

장부가액(단위:천원)	-

액면금액(단위:천원)	-

발행가액(단위:천원)	1,500,000

액면이자율	0.0%

만기보장수익률	3.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 109.2727% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 만기일 1개월 전까지

전환가액	1주당 1,350원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격이 조정될 수 있음)

(4) 당분기말 현재 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기이자율	당분기말	전기말

신한은행	3.07%	8,500,000	8,500,000

국민은행	2.85%외	39,036,111	36,673,611

기업은행	2.43%	280,000	2,280,000

하나은행(한국외환은행)	2.42%	466,495	303,610

부산은행	3.55%외	110,000	343,871

중소기업진흥공단	3.27%외	1,610,000	1,699,688

신한금융투자	5.30%	1,150,000	-

신한캐피탈	5.30%	1,150,000	-

기타

합계	52,302,606	49,800,780

장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

2018년	88,684

2019년	24,801,644

2020년	6,684,904

2021년	2,942,374

2022년이후	4,144,386

합계	38,661,992

(5) 기타금융부채(회생부채)가. 당분기말 현재 취득한 종속기업인 (주)아시아경제의 회생계획인가에 따른 회생부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동성장기회생부채	비유동회생부채	합계

명목가치	2,212,136	78,162	2,290,298

(-)현재가치할인차금	(1,903)	(13,095)	(14,997)

현재가치	2,210,233	65,067	2,275,300

나. 회생부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	비유동회생부채

2018년	14,075

2019년	14,075

2020년	16,891

2021년	16,560

2022년	16,560

합계	78,162

한편, 종속기업인 (주)아시아경제는 2012년 12월 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받아 회생절차가 종료되었습니다.

16. 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당분기법인세부담액	9,072,706	4,440,436

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	100,875	(867,590)

자본에 직접 가감된 이연법인세	(429,087)	193,178

중단사업손익	-	(16,531)

법인세비용	8,744,495	3,749,493

(2) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액	법인세효과

퇴직급여채무보험수리적손익	24,564	11,331

매도가능증권평가손익	1,963,486	(431,967)

종속기업주식처분손익	38,412	(8,451)

합계	2,026,461	(429,087)

17. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,651,269	12,722,252

사외적립자산의 공정가치	(10,079,718)	(10,399,150)

퇴직급여채무 금액	4,571,551	2,323,103

(2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	12,722,252	9,009,439

기업결합등으로인한증감	1,140,166	2,174,003

당분기근무원가	2,294,118	2,684,907

이자원가	180,894	197,216

보험수리적손익(법인세비용차감전)	37,472	506,006

급여지급액	(1,723,633)	(1,849,320)

당분기말	14,651,269	12,722,252

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	10,399,150	6,829,823

기업결합등으로인한증감	537,656	1,045,568

납입액	500,966	3,040,356

급여지급액	(1,445,101)	(635,219)

기대수익	165,114	174,957

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(78,066)	(56,334)

당분기말	10,079,718	10,399,150

(4) 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당분기근무원가	2,294,118	2,684,907

이자원가	180,894	197,216

사외적립자산의 기대수익	(165,114)	(174,957)

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,309,898	2,707,167

(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	115,537	562,340

법인세효과	(11,331)	(61,374)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	104,206	500,966

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	10,079,718	10,399,150

(7) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	2.51% 등	2.25% 등

미래임금상승률	6% 등	6% 등

(8) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	995,914	(723,084)

할인율의 변동	(719,832)	1,009,880

18. 자본

(1) 납입자본
1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.
2) 지배기업은 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.
3) 지배기업의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2016. 01. 01(전기초)	0	13,428,695주	6,714,348	33,923,057	40,637,405

2016.01.15	스톱옵션행사	45000주	22,500	49,293	71,793

2016. 12. 31(전기말)	0	13473695주	6,736,848	33,972,350	40,709,198

2017.09.20	신주인수권행사	124890주	62,445	1,123,362	1,185,807

2017. 09 30(당분기말)	0	13598585주	6,799,293	35,095,713	41,895,005

(2) 이익잉여금1) 당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	104,425,064	85,280,232

이익준비금	252,214	252,214

합계	104,677,278	85,532,446

(3)기타자본구성요소1)구성내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	-	-

자기주식등	(3,135,925)	(3,139,985)

기타포괄손익	527,158	(510,673)

기타자본잉여금	(11,152,435)	(1,699,572)

기말	(13,761,201)	(5,350,230)

19. 수익과 비용(1) 수익(매출액)(단위:천원)

구분	당분기	전기

재화의 판매로 인한 수익	17,909,561	12,884,164

용역의 제공으로 인한 수익	35,195,013	30,177,838

수익(매출액) 합계	53,104,575	43,062,002

(2) 기타수익

구분	당분기	전분기

기타자산처분이익	215,439	-

염가매수차익(*)	231,150	-

외환차익	129,875	47,916

외화환산이익	69,688	12,369

대손충당금환입	-	1,957

유형자산처분이익	187	2,190

무형자산처분이익	110	(19,512)

매도가능증권처분이익	-	45,237

지분법이익	-	-

파생상품평가이익(손실)	-	-

충당부채환입	-	-

잡이익	80,078	(12,524)

합계	726,527	77,633

(*)당분기 염가매수차익은 ㈜파주컨트리클럽 취득원가와 순자산공정가액과의 차이에서 발생한 염가매수차익

(3) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타자산처분손실	-	-

외환차손	126,110	80,655

외화환산손실	(78,057)	303,265

기부금	4,515	1,909

무형자산손상차손	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-

매도가능증권처분손실	61,404	90,126

매도가능금융자산손상차손	-	-

지분법손실(손상차손포함)	-	-

유형자산처분손실	-	2,259

기타의투자자산평가손실	353,040	-

기타의대손상각비	29,353	(11,434)

무형자산처분손실	-	-

사채상환손실	-	-

충당부채전입	-	-

파생상품평가손실	200,000	-

전기오류수정손실	-	-

잡손실	114,576	(5,822)

합계	810,941	460,958

(4) 금융수익 및 금융비용1) 금융수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	920,137	277,088

배당금수익	-	-

기타금융수익	-	11,737

합계	920,137	288,825

2) 금융비용(단위:천원)

구분	당분기	전기

이자비용	515,828	571,133

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

종업권급여	11,409,006	11,675,130

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	2,965,228	2,419,863

상품및원재료매입	6,195,569	2,457,502

지급임차료	1,040,927	897,540

경상연구개발비	22,097	341,426

판매촉진비	356,915	511,627

주식보상비용	-	-

지급수수료	11,902,703	11,632,652

광고대행료	1,059,823	925,313

행사비	554,910	325,394

소모품비	(118,245)	44,783

도서인쇄비	789	3,985

제세공과금	1,229,964	336,521

기타	4,758,996	4,170,724

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	41,378,681	35,742,459

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,352,395	3,454,846

퇴직급여	471,740	302,487

복리후생비	903,577	674,796

여비교통비	170,664	147,564

접대비	208,730	192,756

세금과공과금	727,522	717,748

감가상각비	345,295	15,115

지급임차료	496,871	203,075

보험료	97,234	66,793

차량유지비	146,926	142,591

경상연구개발비	608,632	341,426

도서인쇄비	24,323	17,008

지급수수료	2,940,855	1,542,821

광고선전비	399,696	130,890

광고대행료	1,059,823	925,313

판매촉진비	852,854	54,857

판매수수료	98,261	139,914

무형고정자산상각	514,224	363,079

기타	6,900,837	636,895

합계	21,320,460	10,069,971

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	13,063,796	14,333,854	27,397,649	10,116,248	13,940,124	24,056,372

복리후생비	2,452,261	1,126,705	3,578,966	2,096,224	1,073,012	3,169,236

퇴직급여	1,392,883	1,176,222	2,569,105	977,776	1,190,592	2,168,368

합계	16,908,940	16,636,780	33,545,720	13,190,248	16,203,728	29,393,975

20.주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주당분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

보통주당분기순이익(A)	6,086,853,135	2,775,701,032

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	13,478,727	13,473,695

기본주당순이익(A/B)	452	206

(*) 가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	13,473,695주	273주	3,678,318,735주

2017-09-20	124,890주	11주	1,373,790주

합계	13,598,585주	0주	3,679,692,525주

가중평균유통주식수 : 1,208,582,550 ÷ 90 = 13,428,695(2) 희석주당이익(단위:원)

구분	당분기	전분기

조정후 보통주당분기순이익(A)	6,190,521,766	2,775,701,032

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(*)	13,595,386	13,541,307

희석주당순이익(A/B)	455	205

(*) 조정후 가중평균 유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	13,473,695	13,471,396

주식선택권등	121,691	58,852

조정후 가중평균유통보통주식수	13,595,386	13,530,248

조정후 가중평균유통보통주식수는 주식선택권등이 행사되었을 때 현금으로 매입가능한 자기주식수를 추정하여 차감 계산한 것입니다.

21. 중요한 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 지배기업의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

기타특수관계자(피투자회사)	㈜스카이라이프티브이

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜스카이라이프티브이	-	1,080	21,427	1,188

주주임원종업원	-	50,540	-	-

합 계	-	51,620	21,427	1,188

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	기말	비고

채무	㈜스카이라이프티브이	-	-	-	-	매도가능채무상품

주주임원종업원	-	3,500,000	1,000,000	2,500,000	단기차입금

(3) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	1,214,998	1,507,535

퇴직급여	200,490	263,807

합계	1,415,487	1,771,342

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

22. 현금흐름표당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

전환권사채의 유동성대체	-	-

기타투자자산 대체	-	28,654,204

23. 우발상황 및 약정사항(1) 지배기업은 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 (주)엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

기술창조기업대출등	국민은행	6,000,000	6,000,000

일반자금대출등	국민은행	2,000,000	-

일반자금대출등	신한은행	8,500,000	8,500,000

전자외상매출금담보대출등	우리은행	-	-

전자외상매출채권 담보대출	하나은행	-	-

전자외상매출채권 담보대출	신한은행	-

일반자금대출등	기업은행	4,780,000	2,280,000

일반자금대출등	국민은행	31,036,111	31,036,111

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당분기	전기

토지, 건물, 기계장치	45,192,000	40,530,000	차입금담보제공

단기금융상품	6,630,513	6,599,000	주식담보대출사업 관련 담보설정(*)

20,000	50,000	보험사업 관련 담보설정

-	-	모네타콘 사업 관련 담보설정

US$2,000,000	US$603,140	차입금담보제공

10,000	10,000	입찰보증질권설정

장기금융상품	-	-	당좌개설보증금

합 계	51,852,513	47,189,000

US$2,000,000	US$603,140

(*) 종속기업인 (주)팍스넷은 금융기관 등에게 Risk Management System을 통한 담보위험관리용역을 제공하고 있습니다. 동 시스템을 활용한 대출에서 발생한 금융기관의 손실에 대해서 대출원금을 한도로 연대보증채무를 부담하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

제공자	내 용	금 액	지급보증처

아시아인앤씨	지급보증	1,500,000	제일이저축은행

임영욱	회사 주식

아시아인앤씨	지급보증	1,300,000	솔로몬저축은행

아시아산업개발	지급보증	2,600,000	외환은행

임영욱

이헌률	지급보증	240,000	부산은행

서울보증보험㈜등	이행지급 및 공탁 등	8,782,443

합 계	5,648,782

24. 파생상품(1) 파생상품자산당분기중 종속기업인 ㈜케이엠에이치신라레저는 이자율스왑 계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	파생상품종류	계약일	만기일	계약내용	계약금액

현금흐름위험회피	이자율스왑	2016-07-08	2019-07-08	지급 : 고정 3.39%	22,000,000

수취 : 원화기준금리+2.01%

연결실체는 상기 파생상품에서 38,412천원의 기타포괄손익을 인식하였습니다. (2)파생상품부채당분기중 연결실체가 발행한 전환사채와 관련한 전환권을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	기초 금액	증가	평가가감	감소	기말 금액	비고

금액	557,091	999,650	509,040	539,858	1,525,923	당분기손익

25. 사업결합(1) 개요연결실체는 당분기 중 사업다각화 등을 목적으로 종속기업을 취득하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	자본금	투자주식수	지분율	주요사업	소 재 지

㈜케이에이레저(*3)	32,050,000	6,410,000	100.00%	골프장및레저사업	경기도

㈜파주컨트리클럽	59,629,910	2,976,536	49.92%	골프장및레저사업	경기도

㈜인텍디지탈(*3)	3,119,636	3,119,634	50.00%	방송장비 제조업	경기도

(2) 사업결합 시 취득한 자산부채내역(단위:천원) 가. ㈜케이에이레저

계정과목	장부가액	계정과목	장부가액

유동자산	4,628,514	유동부채	4,586,819

비유동자산	0	비유동부채	0

부채 합계	4,586,819

자본 합계	41,695

자산 합계	4,628,514	부채및자본총계	4,628,514

나. ㈜파주컨트리클럽

계정과목	장부가액	계정과목	장부가액

유동자산	1,472,689	유동부채	1,178,604

비유동자산	116,875,069	비유동부채	11,119,608

부채 합계	12,298,212

자본 합계	106,049,547

자산 합계	118,347,758	부채및자본총계	118,347,758

상기 사업결합과 관련하여 연결실체는 ㈜파주컨트리클럽의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액인 5,341,837천원에 대하여 염가매수차익을 인식하였습니다.

다. ㈜인텍디지탈

계정과목	장부가액	계정과목	장부가액

유동자산	8,366,304	유동부채	11,586,114

비유동자산	2,408,358	비유동부채	862,977

부채 합계	12,449,091

자본 합계	(1,674,428)

자산 합계	10,774,662	부채및자본총계	10,774,662

상기 사업결합과 관련하여 연결실체는 사업결합원가 ㈜인텍디지탈의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액인 618,155천원에 대하여 영업권을 인식하였습니다.

26. 중단영업연결실체는 당분기 및 보고기간 종료일 이후에 종속기업인 ㈜아시아경제티브, ㈜티브이데일리 및 ㈜케이엠에이치스타티스 주식 전액을 처분하였으며, 전기중 ㈜케이엠에이치인스코의 영업을 중단하였으며, 관련 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 손익계산서당분기와 전기 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출액	2,443,439	12,246,559

매출원가및판매비와관리비	2,453,313	12,747,054

영업이익	(9,874)	(500,495)

기타손익	(20,754)	500,628

법인세차감전순이익	(30,627)	133

법인세비용	-	31,960

중단영업손익	(30,627)	(31,827)

2) 현금흐름표당분기와 전기 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

영업활동으로 인한 현금흐름	(57,140)	3,944,257

투자활동으로 인한 현금흐름	31,359	910,918

재무활동으로 인한 현금르흠	100,000	(6,504,881)

합계	74,219	(1,649,706)

3) 중단영업과 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	금액

유동자산	116,697

비유동자산	0

자산총계	116,697

유동부채	1,033,125

비유동부채	0

부채총계	1,033,125

순자산금액	(916,429)