KX 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

(1) 일반정보(가) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 7개의 부문(채널공급, 송출대행, 인터넷정보서비스, 정보통신제공, 제조,골프장운영, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.(나) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.(다) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	인터넷정보서비스	정보통신제공	제조	골프장운영	공통및기타	제거	계

보고부문자산	21,656,133	10,486,408	66,759,740	47,816,888	72,705,754	189,256,453	118,245,850	(112,606,747)	414,320,480

보고무문부채	2,728,797	1,824,257	12,806,010	6,409,827	16,365,158	69,788,894	41,207,309	(38,808,292)	112,321,960

보고부문재고자산	-	-	57,222	-	4,776,923	87,860	9,363	4,931,369

(3) 부문별 손익에 관한 정보연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	인터넷정보서비스	정보통신제공	제조	골프장운영	기타	제거	계

총부문수익	16,465,719	15,913,651	29,100,446	17,252,944	23,446,987	10,545,811	12,581,896	(2,504,021)	122,803,433

금융수익	103,328	1,758,816	255,949	363,822	105,583	113,798	409,534	(358,020)	995,754

금융비용	5,181	1,496,593	85,381	-	115,711,687	1,205,844,963	604,898	(358,020)	1,660,492

감가상각비와 무형자산상각비	2,111,399	1,586,062	295,299	561,619	1,072,440	414,663	492,262	533,950	7,067,694

보고부문이익(손실)	6,429,714	3,661,795	3,130,741	2,901,469	771,684	2,591,379	(7,433,705)	28,188,343	40,241,422

(4) 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금등	59,463,236	49,036,073

(5) 금융상품(가) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	단기매매증권	매도가능금융자산

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	-	3,694,335

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	-	(394,589)

신용위험에 대한 최대 노출정도	-	3,694,335

(나) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익인식금융자산	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	3,694,335

만기보유금융자산	-	-	8,155

대여금 및 수취채권	59,463,236	37,194,125	35,453,816

총 금융자산	59,463,236	37,194,125	39,156,306

금융자산, 공정가치	59,463,236	37,194,125	39,156,306

금융자산의 대손충당금	-	(8,985,755)	(19,474,627)

당분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. 한편, 기타금융자산 중 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	6,281,000	6,440,000	주식담보대출사업 관련 담보설정

50,000	50,000	보험사업 관련 담보설정

-	30,000	모네타콘 사업 관련 담보설정

US$1,980,000	-	차입금담보

-	-	입찰보증질권설정

장기금융상품	-	3,000	당좌개설보증금

합 계	6,332,980	6,523,000

US$1,980,000	-

(다) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무 및 기타 채무	단기차입금	장기차입금(유동성포함)	전환사채	기타금융부채

금융부채의 범주

당기손익인식금융부채	-	-	-	-

상각후원가금융부채	24,462,810	19,588,823	33,377,416	3,937,284	312,229

총 금융부채	24,462,810	19,588,823	33,377,416	3,937,284	312,229

금융부채, 공정가치	24,462,810	19,588,823	33,377,416	3,937,284	312,229

(라) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

매도가능금융자산의 평가손익	(394,589)	매도가능금융자산

대손상각비	37,665	매출채권및기타채권

기타의대손상각비	(1,129,659)	기타금융자산

금융자산에서 발생한 이자수익	973,867	만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권

금융자산에서 발생한 배당금수익	7,232	당분기손익인식금융자산

금융부채에서 발생한 이자비용	(1,660,492)	상각후원가금융부채

합계	(2,165,977)

(6). 지분법적용투자주식

(가) 연결실체가 보유한 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가

(주)에프앤에이치	120,000	24.00	418,348	600,000

(주)파주컨트리클럽	106,130	17.80	21,423,926	21,113,279

(주)신라저축은행	2,332,800	11.72	-	-

(주)삼공	94,000	47.00	-	-

합계	2,652,930	21,842,274	21,713,279

(나) 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	기초	취득	처분및대체	배당금수익	지분법손익	당분기말

(주)에프앤에이치	-	418,348	-	-	-	418,348

(주)파주컨트리클럽	-	21,113,279	-	-	310,647	21,423,926

(주)신라저축은행	-	-	-	-	-	-

(주)삼공	-	-	-	-	-	-

합계	-	21,531,627	-	-	310,647	21,842,274

(7) 매출채권 및 기타채권(가) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,427,255	2,243	16,149,417	3,958

미수금	2,444,772	9,785,396	960,755	155,528

미수수익	(1,119,104)	-	163,548	-

선급금	4,921,169	-	5,655,558	-

선급비용	1,779,567	-	1,274,056	-

보증금	-	(4,047,173)	-	4,680,067

합계	31,453,659	5,740,466	24,203,334	4,839,554

(주1) 보증금의 공정가치는 현금흐름을 당분기의 가중평균자본비용으로 할인한 금액을 계상하였습니다.

(나) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	40,438,454	16,019,327	29,727,528	4,841,250

대손충당금:

- 매출채권	(3,279,150)	(961)	(2,551,845)	(1,696)

- 미수금	(4,341,666)	(9,277,899)	(1,601,950)	-

- 미수수익	(206,202)	-	(212,623)	-

- 선급금	(333,560)	-	(333,560)	-

- 선급비용	(824,217)	-	(824,217)	-

- 보증금	-	(1,000,000)	-	-

대손충당금 합계	(8,984,794)	(10,278,860)	(5,524,194)	(1,696)

매출채권및기타채권 순장부금액	31,453,659	5,740,466	24,203,334	4,839,554

(다) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	5,525,891	4,573,645

제각등	(274,539)	(41,883)

대손상각비	(37,665)	552,428

기타의대손상각비	1,129,659	441,701

대손충당금환입	(49,770)	-

기업결합으로인한증가	12,970,079	-

기말금액	19,263,655	5,525,891

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(라) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

정상채권	33,927,218	26,297,474

60일 이내	826,021	617,689

60 ~ 180일	2,617,013	744,768

180일 이상	19,087,528	6,908,848

대손충당금	(19,263,655)	(5,525,891)

합계	37,194,125	29,042,888

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(마) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

(8) 기타금융자산 (가) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	8,755,344	-	24,371,089	405,250

장단기대여금및수취채권	4,597,189	2,001,865	1,257,700	1,055,058

매도가능금융자산	-	3,694,335	-	1,777,114

만기보유금융자산	-	8,155	-	8,155

기타투자자산	-	20,099,419	-	12,488,359

합계	13,352,533	25,803,774	25,628,789	15,733,936

기타투자자산 19,634,130천원은 (주)케이엠에이치신라레저 주식을 취득하기 위하여지출된 금액입니다.1) 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	3,773,125	2,000,000	2,807,474	-

기타의대손상각비	-	-	965,651	2,000,000

대손충당금환입	-	-	-	-

제각	(319,175)	-	-	-

기업결합으로인한 증가	628,000	13,392,678	-

기말금액	4,081,949	15,392,678	3,773,125	2,000,000

2) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

정상채권	6,537,723	1,833,768

60일 이내	-	-

60 ~ 180일	-	-

180일 이상	19,535,957	6,252,115

대손충당금	(19,474,627)	(5,773,125)

합계	6,599,053	2,312,758

3) 매도가능금융자산가) 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	1,777,114	2,144,125

증가	2,363,853	172,187

감소	446,631	539,199

기말금액

- 유동	-	-

- 비유동	3,694,335	1,777,114

합계	3,694,335	1,777,114

나) 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매도가능지분상품:

- 시장성 있는 지분증권	685,265	170,534

- 시장성 없는 지분증권	3,009,070	1,606,580

매도가능금융자산 합계	3,694,335	1,777,114

연결실체는 ㈜에스비인터랙티브 및 ㈜프론티어엠앤에이 주식의 공정가치가 현저히 하락하였다고 판단하여 전기 이전에 각각 385,409천원 및 485,490천원의 손상차손을 인식하였습니다. 또한, 당분기중에 ㈜에스비인터랙티브 주식에 대하여 112,581천원의 손상차손을 인식하였습니다. 이외의 비상장지분상품은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(9) 재고자산(가) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	664,218	(63,290)	600,929	3,935,205	(291,581)	3,643,624

제품	1,448,456	(84,417)	1,364,039	-	-	-

재공품	1,276,958	(141,600)	1,135,358	-	-	-

원재료	1,826,458	(77,935)	1,748,523	-	-	-

저장품	82,520	-	82,520	10,174	-	10,174

합계	5,298,611	(367,241)	4,931,369	3,945,378	(291,581)	3,653,798

(나) 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 18,885,466천원입니다. (다) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

(10) 유형자산(가) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). [당분기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초취득가액	4,875,660	-	-	5,719,885	25,901,058	106,298	3,505,856	1,292,639	103,248	41,504,644

기초감가상각누계	-	-	-	(869,899)	(18,255,940)	(19,482)	(2,788,394)	(959,324)	-	(22,893,038)

기초장부금액	4,875,660	-	-	4,849,986	7,645,118	86,817	717,462	333,315	103,248	18,611,606

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	20,806	-	24,794	1,417,754	1,616,497	1,327,909	677,330	525,981	501,242	6,112,313

사업결합을 통한 취득	123,840,020	33,255,636	3,852,396	15,586,474	6,872,741	287,604	728,528	2,963,371	155,615	187,542,385

감가상각비	-	-	-	(519,357)	(2,328,838)	(100,571)	(482,153)	(356,758)	-	(3,787,677)

처분	-	-	-	(42,849)	(297,069)	(78,608)	(26,357)	(139,191)	-	(584,074)

대체	-	-	-	-	178,506	-	-	64,960	(243,466)	-

유형자산의 증가(감소)합계	123,860,826	33,255,636	3,877,190	16,442,022	6,041,837	1,436,333	897,348	3,058,363	413,391	189,282,947

기말취득가액	128,736,486	33,255,636	3,877,190	31,690,703	60,481,925	2,816,335	14,650,959	21,627,745	516,639	297,653,618

기말감가상각누계	-	-	-	(10,398,694)	(33,904,503)	(1,293,185)	(12,969,041)	(18,236,068)	-	(76,801,490)

손상차손누계액	-	-	-	-	(12,773,505)	-	(59,010)	-	-	(12,832,515)

국고보조금	-	-	-	-	(116,962)	-	(8,098)	-	-	(125,061)

기말장부금액	128,736,486	33,255,636	3,877,190	21,292,008	13,686,955	1,523,150	1,614,810	3,391,678	516,639	207,894,552

[전기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초취득가액	4,875,660	5,719,885	26,255,020	158,520	4,087,767	1,374,528	1,844,344	44,315,724

기초감가상각누계	-	(726,902)	(17,749,852)	(146,415)	(3,258,612)	(860,602)	-	(22,742,383)

기초장부금액	4,875,660	4,992,983	8,505,168	12,105	829,155	513,926	1,844,344	21,573,341

유형자산의 변동	-	-	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	1,598,256	94,709	217,370	882	235,243	2,146,460

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	7,428	12,567	-	19,994

감가상각비	-	(142,997)	(2,473,072)	(18,007)	(371,415)	(194,060)	-	(3,199,550)

처분	-	-	-	(1,991)	(5,334)	-	-	(7,325)

대체	-	-	14,766	-	40,258	-	(1,976,339)	(1,921,315)

유형자산의 증가(감소)합계	-	(142,997)	(860,050)	74,711	(111,693)	(180,612)	(1,741,096)	(2,961,736)

기말취득가액	4,875,660	5,719,885	25,901,058	106,298	3,505,856	1,292,639	103,248	41,504,644

기말감가상각누계액	-	(869,899)	(18,255,940)	(19,482)	(2,788,394)	(959,324)	-	(22,893,038)

기말장부금액	4,875,660	4,849,986	7,645,118	86,817	717,462	333,315	103,248	18,611,606

(나) 감가상각비 중 3,353,173천원은 매출원가, 434,504천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

(11) 투자부동산

투 자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	당분기말

투자부동산	363,055	-	8,959	354,097

(12) 무형자산(가) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	13,105,787	18,475,539	5,254,257	14,823,803	38,553,599

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(242,118)	(15,173,078)	(721,259)	(11,864,008)	(27,758,346)

기초 국고보조금	-	(402,149)	-	-	(402,149)

기초 장부금액	12,863,669	2,900,311	4,532,998	2,959,794	10,393,104

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	1,807,698	-	1,907,973	3,715,672

사업결합을 통한 취득	5,566,651	11,000	475,250	9,562,993	10,049,243

무형자산상각비 및 손상차손	-	(1,982,003)	-	(1,374,105)	(3,356,109)

국고보조금취득	-	-	-	-	-

국고보조금환입	-	85,050	-	-	85,050

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	53,559	56,546	110,105

처분	-	(180,000)	(38,662)	-	(218,662)

무형자산 증가(감소)합계	5,566,651	(258,255)	490,147	10,153,407	10,385,299

기말 취득금액	18,672,438	20,114,237	5,285,813	26,351,315	51,751,365

기말 상각누계액	(242,118)	(17,155,082)	(262,668)	(13,238,114)	(30,655,863)

기말 국고보조금	-	(317,099)	-	-	(317,099)

기말 장부금액	18,430,320	2,642,056	5,023,145	13,113,202	20,778,403

(*) 당분기에 증가한 기타무형자산 중 9,476,000천원 ㈜케이엠에이치하이텍을 인수하면서 발생한 고객관계입니다.

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	11,254,137	15,758,435	5,300,527	11,878,886	32,937,848

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(54,667)	(12,529,529)	(721,259)	(10,927,625)	(24,178,413)

기초 국고보조금	-	(352,466)	-	-	(352,466)

기초 장부금액	11,199,470	2,876,440	4,579,268	951,261	8,406,969

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	2,722,104	398,580	1,139,997	4,260,681

사업결합을 통한 취득	1,623,908	-	-	7,420	7,420

무형자산상각비 및 손상차손	(187,451)	(2,643,550)	-	(936,383)	(3,579,933)

국고보조금취득	-	(145,000)	-	-	(145,000)

국고보조금환입	-	95,317	-	-	95,317

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	227,741	-	-	1,797,500	1,797,500

처분	-	(5,000)	(444,850)	-	(449,850)

무형자산 증가(감소)합계	1,664,199	23,872	(46,270)	2,008,534	1,986,135

기말 취득금액	13,105,787	18,475,539	5,254,257	14,823,803	38,553,599

기말 상각누계액	(242,118)	(15,173,078)	(721,259)	(11,864,008)	(27,758,346)

기말 국고보조금	-	(402,149)	-	-	(402,149)

기말 장부금액	12,863,669	2,900,311	4,532,998	2,959,795	10,393,104

(나) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당분기말	전기말

채널공급	874,240	874,240

송출대행	473,964	195,833

인터넷정보서비스	6,581,694	5,195,246

정보통신제공	1,988,530	1,988,530

제조	3,902,072	-

기타	4,609,820	4,609,820

합계	18,430,320	12,863,669

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년에서 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과 당분기말에 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 당분기중 손상차손이 발생한 영업권은 없습니다.

(13) 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,830,555	-	316,353	-

미지급금	9,925,600	-	5,221,557	-

미지급비용	1,164,248	361,812	2,380,165	163,164

예수금	1,329,734	-	549,671	-

예수보증금	266,986	-	195,700	-

선수금	9,124,954	-	5,057,690	-

임대보증금	-	458,920	-	10,750

합계	23,642,078	820,732	13,721,136	173,914

상기 매입채무 및 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(14) 금융부채 (가) 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동금융부채

금융기관차입금	30,684,229	-

회생부채	190,137	209,157

소계	30,874,366	209,157

유동금융부채

금융기관차입금	19,415,145	8,500,000

기타차입금	2,866,865	1,000,000

전환사채	3,937,284	-

회생부채	122,092	117,090

소계	26,341,386	9,617,090

총차입금 합계	57,215,752	9,826,248

(나) 2012년 중 지배기업은 신주인수권부사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내용

사채의 명칭	제1회 무보증 사모분리형 신주인수권부사채

당분기말장부가액(단위:천원)	-

액면금액(단위:천원)	10,000,000

발행가액(단위:천원)	10,000,000

발행일	2012년 11월 27일

만기일	2017년 11월 27일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	105.12%

상환방법	만기일에 액면가액의 105.1205%를 일시 상환

신주인수권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

신주인수권 행사가격	1주당 8,023원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월마다 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구가능

한편, 상기 신주인수권 중 당분기말 현재 행사가능한 주식수는 668,076주(권면총액 5,360,000천원)입니다.

(다) 종속기업인 ㈜케이엠에이치하이텍은 당기중 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내용

사채의 명칭	제 8 회차 기명식 무보증 국내 사모 전환사채

발행일	2016-02-05

만기일	2019-02-05

장부가액(단위:천원)	2,462,362

액면금액(단위:천원)	2,500,000

발행가액(단위:천원)	2,500,000

액면이자율	0.0%

보장수익률	3.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 109.2727% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 만기일 1개월 전까지

전환가액	1주당 1,350원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격이 조정될 수 있음)

구분	내용

사채의 명칭	제 9 회차 기명식 무보증 국내 사모 전환사채

발행일	2016-02-16

만기일	2019-02-16

장부가액(단위:천원)	1,474,922

액면금액(단위:천원)	1,500,000

발행가액(단위:천원)	1,500,000

액면이자율	0.0%

만기보장수익률	3.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 109.2727% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 만기일 1개월 전까지

전환가액	1주당 1,350원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격이 조정될 수 있음)

(라) 당분기말 현재 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기이자율	당분기말	전기말

신한은행	2.87%	8,500,000	8,500,000

국민은행	3.39%외	35,319,444	-

기업은행	2.72%외	2,280,000	-

하나은행(한국외환은행)	1.75%외	2,010,975	-

부산은행	3.55%외	278,955	-

중소기업진흥공단	3.27%외	1,710,000	-

합계	50,099,374	8,500,000

장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

2016년	1,350,806

2017년	2,334,325

2018년	2,843,822

2019년	22,828,905

2020년	321,960

2021년	321,960

2022년이후	682,450

합계	30,684,229

(마) 기타금융부채(회생부채) 1) 당분기말 현재 종속기업인 (주)아시아경제의 회생계획인가에 따른 회생부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동성장기회생부채	비유동회생부채	합계

명목가치	123,800	216,038	339,838

(-)현재가치할인차금	(1,708)	(25,900)	(27,609)

현재가치	122,092	190,137	312,229

2) 회생부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	비유동회생부채

2016년	123,800

2017년	137,876

2018년	14,075

2019년	14,075

2020년	16,891

2021년	16,560

2022년	16,560

합계	339,838

한편, 종속기업인 (주)아시아경제는 2012년 12월 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받아 회생절차가 종료되었습니다.

(15) 이연법인세(가) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기법인세부담액	4,098,974	5,514,084

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	198,276	(941,923)

자본에가감하는법인세비용	252,825	(1,386,297)

법인세비용	4,550,075	3,185,864

(나) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액	법인세효과

퇴직급여채무보험수리적손익	(639,073)	141,531

매도가능증권평가손익	(505,883)	111,294

합계	(1,144,956)	252,825

(16) 퇴직급여채무(가) 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,613,041	9,009,439

사외적립자산의 공정가치	(8,738,602)	(6,829,823)

퇴직급여채무 금액	3,874,438	2,179,616

(나) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	9,009,439	7,423,836

기업결합으로인한증가	2,175,398	30,305

당기근무원가	1,818,534	1,763,767

이자원가	148,849	183,233

보험수리적손익(법인세비용차감전)	614,041	563,553

급여지급액	(1,153,221)	(955,254)

당분기말	12,613,041	9,009,439

(다) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	6,829,823	4,885,210

기업결합으로인한증가	1,045,568	9,606

납입액	1,194,616	2,297,748

급여지급액	(421,467)	(477,609)

기대수익	115,094	132,846

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(25,032)	(17,979)

당분기말	8,738,602	6,829,823

(라) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당기근무원가	1,818,534	1,763,767

이자원가	148,849	183,233

사외적립자산의 기대수익	(115,094)	(132,846)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,852,290	1,814,154

(마) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	639,073	581,532

법인세효과	(141,531)	(127,193)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	497,542	454,339

(바) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

원리금보장상품(정기예금등)	8,738,602	6,829,823

(사) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	1.74% 등	2.28% 등

미래임금상승률	6% 등	6% 등

(아) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	864,132	(758,374)

할인율의 변동	(758,402)	880,540

(17) 자본

(가) 납입자본1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 2) 지배기업은 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다. 3) 지배기업의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2015. 01. 01(전기초)	12,775,360주	6,387,680	28,625,595	35,013,275

2015. 12. 31(전기말)	13,428,695주	6,714,348	33,923,057	40,637,405

2016. 01. 15	스톡옵션 행사	45,000주	22,500	49,293	71,793

2016. 09. 30(당분기말)	13,473,695주	6,736,848	33,972,350	40,709,198

(나) 당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	91,850,318	61,331,369

이익준비금	252,214	252,214

합계	92,102,532	61,583,583

(다) 당분기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	-	34,713

자기주식등	(3,348,608)	(2,526,522)

기타포괄손익	(389,657)	2,640

기타자본잉여금	8,988,741	(14,418)

기말	5,250,476	(2,503,587)

당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당분기]

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권	합계

기초	34,713	-	34,713

행사	(34,713)	-	(34,713)

당분기말	-	-	-

[전기]

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권	합계

기초	92,568	-	92,568

행사	(57,855)	-	(57,855)

전기말	34,713	-	34,713

(18) 수익과 비용(가) 수익(매출액)(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	12,884,164	32,848,049	6,307,891	18,945,096

용역의 제공으로 인한 수익	32,629,396	89,955,383	24,530,491	74,771,877

수익(매출액) 합계	45,513,560	122,803,433	30,838,382	93,716,973

(나) 기타수익

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기타자산처분이익	-	24,000	-	-

염가매수차익(*)	-	28,180,784	-	-

외환차익	47,924	114,491	2,417	4,772

외화환산이익	12,369	17,490	146	146

대손충당금환입	1,957	60,770	-	-

유형자산처분이익	3,290	56,999	8,485	8,485

무형자산처분이익	(19,672)	2,090

매도가능증권처분이익	45,237	69,416

지분법이익	-	310,647	80,822	80,822

채무조정이익	-	-	6,760	6,760

충당부채환입	-	-	-	59,740

잡이익	(10,370)	74,485	162,604	187,225

합계	80,736	28,911,173	261,234	347,949

(*)㈜케이엠에이치신라레저 취득원가와 순자산공정가액과의 차이에서 발생한 염가매수차익

(다) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기타자산처분손실	-	-	-	-

외환차손	84,952	1,698,538	7,612	16,417

외화환산손실	303,265	(292,159)	63	63

기부금	1,909	6,909	1,000	12,734

무형자산손상차손	-	-	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-

매도가능증권처분손실	90,126	102,140	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-

지분법손실(손상차손포함)	-	-	(54,875)	-

유형자산처분손실	2,259	28,676	3,323	3,323

기타의투자자산평가손실	-	112,581	-	-

기타의대손상각비	(11,434)	1,129,659	65,499	720,673

무형자산처분손실	-	832	-	73,350

사채상환손실	-	-	-	216,220

충당부채전입	-	-	-	-

전기오류수정손실	-	-

잡손실	(5,062)	231,209	306,922	324,217

합계	466,016	3,018,387	329,544	1,366,998

(라) 금융수익 및 금융비용1) 금융수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	277,497	973,867	403,879	1,015,990

배당금수익	-	7,232	-	-

기타금융수익	11,737	14,656	-	-

합계	289,235	995,754	403,879	1,015,990

2) 금융비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	584,995	1,660,492	114,007	382,242

(마) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	11,512,020	30,776,701	8,114,429	23,381,350

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	2,623,053	7,229,375	1,673,276	4,932,408

상품및원재료매입	4,981,720	18,885,466	6,278,803	18,529,022

지급임차료	1,189,458	3,064,044	779,144	2,295,474

경상연구개발비	341,426	770,243	81,301	266,173

판매촉진비	519,627	1,142,948	403,610	814,152

지급수수료	9,913,282	24,943,222	6,102,787	17,327,678

광고대행료	925,313	2,744,086	953,126	2,782,731

행사비	343,484	833,673	296,181	906,445

소모품비	53,604	78,593	-	-

도서인쇄비	5,922	9,314	-	-

제세공과금	352,383	1,074,453	221,639	617,180

기타	5,205,007	11,687,865	2,658,842	8,251,138

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	37,966,298	103,239,984	27,563,138	80,103,752

(바) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	4,236,055	11,289,309	2,896,933	8,453,425

퇴직급여	374,397	1,065,289	257,913	801,607

복리후생비	752,391	2,218,377	527,520	1,609,140

여비교통비	157,500	376,212	59,648	160,943

접대비	218,238	587,679	217,919	501,871

세금과공과금	733,610	1,182,841	182,124	506,014

감가상각비	183,905	443,462	83,065	271,540

지급임차료	494,992	1,272,030	307,238	878,095

보험료	69,897	211,313	31,199	117,586

차량유지비	153,242	422,640	103,599	287,334

경상연구개발비	341,426	770,243	81,301	266,173

도서인쇄비	17,527	78,396	10,570	39,835

지급수수료	1,561,224	4,165,252	1,159,901	2,697,794

광고선전비	130,890	435,402	210,564	755,900

광고대행료	925,313	2,744,086	953,126	2,782,731

판매촉진비	62,857	195,203	229,724	452,877

판매수수료	140,318	235,491	62,975	199,527

무형고정자산상각	381,370	950,919	85,869	209,211

기타	1,711,978	3,521,878	632,145	2,124,674

합계	12,647,131	32,166,022	8,093,331	23,116,279

(사) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	11,289,309	13,940,124	25,229,432	8,453,425	10,967,775	19,421,200

복리후생비	2,218,377	1,073,012	3,291,389	1,609,140	663,015	2,272,155

퇴직급여	1,065,288	1,190,592	2,255,880	801,607	886,388	1,687,995

합계	14,572,974	16,203,728	30,776,701	10,864,172	12,517,178	23,381,350

(19) 주당이익(가) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주분기순이익(A)	2,775,701,032	30,804,662,723	2,041,723,790	8,912,266,438

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	13,473,695	13,471,396	13,356,357	13,147,843

기본주당순이익(A/B)	206	2,287	153	678

(*) 가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	13,428,695주	274	3,679,462,430

2016-01-15	45,000주	260	11,700,000

합계	13,473,695주	3,691,162,430

가중평균유통주식수 : 3,691,162,430 ÷ 274 = 13,471,396 (나) 희석주당이익(단위:원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 보통주분기순이익(A)	2,775,701,032	30,804,662,723	2,041,723,790	8,912,266,438

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(*)	13,536,102	13,530,248	13,618,576	13,386,576

희석주당순이익(A/B)	205	2,277	150	666

(*) 조정후 가중평균 유통보통주식수

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	13,473,695	13,471,396	13,356,357	13,147,843

신주인수권등	62,407	58,852	262,218	238,733

조정후 가중평균유통보통주식수	13,536,102	13,530,248	13,618,576	13,386,576

조정후 가중평균유통보통주식수는 신주인수권등이 행사되었을 때 현금으로 매입가능한 자기주식수를 추정하여 차감 계산한 것입니다.

(20) 중요한 특수관계자 거래

(가) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회 사 명

기타특수관계자(피투자회사)	(주)스카이라이프티브이

(나) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜스카이라이프티브이	-	-	-	-

주주임원종업원	-	56,017	-	2,904,412

당분기합계	-	56,017	-	2,904,412

전기합계	423,500	228,047	-	1,136,547

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	기말	비고

채무	주주임원종업원	(1,000,000)	(2,000,000)	(150,000)	(2,850,000)	단기차입금

(다) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	1,166,037	1,354,831

퇴직급여	197,603	252,123

합계	1,363,640	1,606,954

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(21) 현금흐름표당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

신주인수권대가의 주식발행초과금 대체	-	864,493

(22) 우발상황 및 약정사항(가) 지배기업은 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 (주)엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.

(나) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

기술창조기업대출등	국민은행	6,000	6,000

일반자금대출등	국민은행	2,000	-

일반자금대출등	신한은행	8,500	8,500

전자외상매출금담보대출등	우리은행	-	-

전자외상매출채권 담보대출	하나은행	1,750,000	-

전자외상매출채권 담보대출	신한은행	-

우수기업사업화자금대출등	기업은행	2,280,000	2,280,000

일반자금대출등	국민은행	29,750,000	29,319,444

(다) 당분기말 현재 연결실체의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당분기	전기

토지, 건물	161,455,126	-	차입금담보제공

단기금융상품	6,281,000,000	6,440,000	주식담보대출사업 관련 담보설정(*)

50,000,000	50,000	보험사업 관련 담보설정

-	30,000	모네타콘 사업 관련 담보설정

US$1,980,000	-	차입금담보제공

-	-	입찰보증질권설정

장기금융상품	-	3,000	당좌개설보증금

합 계	6,494,435,126	6,523,000

US$1,980,000	-

(*) 종속기업인 (주)팍스넷은 금융기관 등에게 Risk Management System을 통한 담보위험관리용역을 제공하고 있습니다. 동 시스템을 활용한 대출에서 발생한 금융기관의 손실에 대해서 대출원금을 한도로 연대보증채무를 부담하고 있습니다. (라) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

제공자	내 용	금 액	지급보증처

아시아인앤씨	지급보증	1,500,000	제일이저축은행

임영욱	회사 주식

아시아인앤씨	지급보증	1,300,000	솔로몬저축은행

아시아산업개발	지급보증	2,600,000	외환은행

임영욱

서울보증보험(주)등	이행지급 및 공탁 등	3,672,533

합 계	9,072,533

(마) 연결실체는 임차건물의 복구와 관련하여 197,387천원의 충당부채를 설정하고 있습니다.한편, 지배기업은 종속기업인 ㈜서울에어서비스의 보증보험가입과 관련하여 가입금액 200,000천원에 대하여 연대 보증의 의무를 지고 있습니다.

(바) 당분기말 현재 종속기업인 ㈜케이엠에이치하이텍은 보증채무금 72억원에 대하여 다른 피고인들과 연대하여 지급하라는 소송을 제기받은 상태이며, 오준호(승화프리텍)에게 컨소시엄계약의 무산으로 인한 인수계약금 6억에 대한 질권설정에 대해 해제를 요구하는 소를 제기받은 상태입니다. 또한, 지배기업인 ㈜케이엠에이치(1건, 소가 10억원)와 종속기업인 서울에어서비스㈜(2건, 소가 20억원) 및 ㈜아시아경제(2건, 소가 2.05억원)는 각각 소송을 제기받은 상태이며, 당분기말 현재 1심 계류 중에 있습니다.회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(23) 사업결합(가) 개요연결실체는 당분기 중 사업다각화 등을 목적으로 종속기업을 취득하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

회사명	자본금	투자주식수	지분율	주요사업	소 재 지

㈜케이엠에이치하이텍	21,877,629	8,692,307	19.87%	제조업	충청남도

(주)케이엠에이치신라레저	922,535	123,705	67.05%	골프장운영	경기도

(주)라온엔터프라이즈	1,477,412	547,404	37.05%	송출대행	서울시

일간리더스경제㈜	1,733,330	98,333	56.73%	신문발행	부산시

(나) 사업결합 시 취득한 자산부채내역(단위:천원)1) ㈜케이엠에이치하이텍

계정과목	장부가액	계정과목	장부가액

유동자산	29,134,318	유동부채	8,129,640

비유동자산	42,014,046	비유동부채	7,154,079

부채 합계	15,283,719

자본 합계	55,864,645

자산 합계	71,148,364	부채및자본총계	71,148,364

상기 사업결합과 관련하여 연결실체는 ㈜케이엠에이치하이텍의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액인 3,902,072천원을 영업권으로 인식하였습니다.

2) ㈜케이엠에이치신라레저

계정과목	장부가액	계정과목	장부가액

유동자산	1,380,055	유동부채	50,023,242

비유동자산	188,221,884	비유동부채	32,398,584

부채 합계	82,421,826

자본 합계	107,180,112

자산 합계	189,601,939	부채및자본총계	189,601,939

상기 사업결합과 관련하여 연결실체는 사업결합원가가 ㈜케이엠에이치신라레저의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액인 28,180,784천원에 대하여 염가매수차익을 인식하였습니다.

3) ㈜라온엔터프라이즈

계정과목	장부가액	계정과목	장부가액

유동자산	1,076,526	유동부채	318,700

비유동자산	44,007	비유동부채	75,080

부채 합계	393,780

자본 합계	726,753

자산 합계	1,120,533	부채및자본총계	1,120,533

상기 사업결합과 관련하여 연결실체는 ㈜라온엔터프라이즈의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액인 278,130천원을 영업권으로 인식하였습니다.

4) 일간리더스경제㈜

계정과목	장부가액	계정과목	장부가액

유동자산	1,081,477	유동부채	1,189,136

비유동자산	2,161,134	비유동부채	2,162,920

부채 합계	3,352,056

자본 합계	(109,445)

자산 합계	3,242,611	부채및자본총계	3,242,611

상기 사업결합과 관련하여 연결실체는 일간리더스경제(주)의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액인 1,386,448천원을 영업권으로 인식하였습니다.