KX 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명회사는 3개의 부문(채널공급, 송출대행, 기타)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	채널공급	송출대행	공통및기타	계

보고부문자산	9,174,979	9,517,968	84,915,159	103,608,106

보고무문부채	950,962	1,289,470	13,063,239	15,303,672

보고부문재고자산	-	-	-	-

(3) 부문별 손익에 관한 정보회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	채널공급	송출대행	공통및기타	합계

총부문수익	9,975,731	18,056,218	3,038,451	31,070,399

금융수익	65	-	1,120,456	1,120,522

금융비용	-	-	418,379	418,379

감가상각비와 무형자산상각비	2,258,100	2,089,123	383,230	4,730,453

보고부문이익	4,400,613	4,142,472	(1,758,361)	6,784,725

2. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

요구불예금	22,412,688	3,761,546

합계	22,412,688	3,761,546

3. 금융상품(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구 분	단기매매증권	매도가능금융자산

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	-	1,400,000

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	-	-

신용위험에 대한 최대 노출정도	-	1,400,000

(2) 금융자산의 공시(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익인식금융자산	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	1,400,000

만기보유금융자산	-	-	-

대여금 및 수취채권	22,412,688	10,133,256	22,496,856

총 금융자산	22,412,688	10,133,256	23,896,856

금융자산, 공정가치	22,412,688	10,133,256	23,896,856

금융자산의 대손충당금	-	(2,177,146)	(2,857,260)

당기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.(3) 금융부채의 공시(단위:천원)

구 분	매입채무 및 기타채무	단기차입금

금융부채의 범주

당기손익인식금융부채	-	-

상각후원가금융부채	3,178,566	9,500,000

총 금융부채	3,178,566	9,500,000

금융부채, 공정가치	3,178,566	9,500,000

(4) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구 분	금액	비고

당기손익인식금융자산의 이익(손실)	-	당기손익인식금융자산

매도가능금융자산의 처분이익	-	매도가능금융자산

금융자산에서 발생한 이자수익	1,120,522	만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권

금융자산에서 발생한 배당금수익	-	당기손익인식금융자산

금융부채에서 발생한 이자비용	(418,379)	상각후원가금융부채

합계	702,142

4. 관계기업투자당기말 현재 회사가 보유한 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	구분	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가

당기말	전기말

(주)엠앤씨넷미디어	종속기업	1,000,000	100.00	1,814,586	1,814,586	1,814,586

㈜아시아경제	종속기업	14,045,770	55.64	22,946,571	28,665,571	22,946,571

㈜피플데일리	종속기업	160,000	100.00	4,300,000	2,900,000	4,300,000

서울에어서비스(주)	종속기업	60,000	100.00	250,000	250,000	250,000

㈜에듀아시아	종속기업	160,000	57.14	2,000,000	1,000,000	2,000,000

㈜케이엠에이치스타티스	종속기업	20,000	100.00	145,000	-	145,000

KMH HONG KONG LIMITED	관계기업	326,333	48.95	-	-	692,300

합계	31,456,157	34,630,157	32,148,456

회사는 별도재무제표 작성시 관계기업 투자주식에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.㈜에듀아시아의 경우 당기 중 28.57%를 추가 취득하여 당기 중 종속기업이 되었으며, KMH HONG KONG LIMITED의 경우 당기말 현재 폐업 절차를 진행중에 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,660,971	-	3,996,727	-

미수금	39,181	-	110,578	-

미수수익	211,067	-	263,857	-

선급금	5,290,891	-	216,754	-

선급비용	257,752	-	126,203	-

보증금	-	673,395	-	633,384

합계	9,459,861	673,395	4,714,118	633,384

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	11,637,007	673,395	6,699,040	633,384

대손충당금:

- 매출채권	(754,585)	-	(650,964)	-

- 미수금	(193,377)	-	(111,523)	-

- 미수수익	(110,020)	-	(103,272)	-

- 선급금	(332,813)	-	(332,813)	-

- 선급비용	(786,351)	-	(786,351)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(2,177,146)	-	(1,984,922)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	9,459,861	673,395	4,714,118	633,384

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	1,984,922	1,454,697

분할	-	-

대손상각비	103,621	223,806

기타의대손상각비	88,603	306,419

대손충당금 환입	-	-

당기말금액	2,177,146	1,984,922

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '기타수익'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

정상채권	9,887,597

60일 이내	0

60 ~ 180일	706,230

180일 이상	1,716,574

대손충당금	(2,177,146)

합계	10,133,256

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 전액 연령이 180일 이상되었습니다.(5) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 6. 기타금융자산기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	831,089	402,250	23,506,455	318,198

장단기대여금및수취채권	16,601,736	1,000,000	9,282,106	4,361,232

매도가능금융자산	-	1,400,000	-	1,400,000

만기보유금융자산	-	-	-	-

합계	-	3,661,781	32,788,562	6,079,430

17,432,824	6,464,031

1) 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	1,718,609	-	86,283	-

기타의대손상각비	1,138,651	-	1,632,326	-

대손충당금환입	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

당기말금액	2,857,260	-	1,718,609	-

2) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

정상채권	17,837,745

60일 이내	366,000

60 ~ 180일	-

180일 이상	2,621,250

대손충당금	(2,857,260)

합계	17,601,736

3) 매도가능금융자산가. 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	1,400,000	3,400,000

취득	-	-

처분	2,000,000

기말금액	1,400,000	1,400,000

- 유동	-	-

- 비유동	1,400,000	1,400,000

합계	1,400,000	1,400,000

나. 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

1. 매도가능채무상품:

- ㈜스카이라이프티브이	-	-

- ㈜아시아경제	-	-

2. 매도가능지분상품:

- ㈜아이디지털홈쇼핑	-	-

- ㈜스카이라이프티브이	1,400,000	1,400,000

매도가능금융자산 합계	1,400,000	1,400,000

회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 7. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-	-	-

제품	-	-	-	-	-	-

* 당기중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 1,855,266천원입니다. 8. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초취득가액	-	-	17,442,856	23,221	659,765	910,721	-	19,036,564

기초감가상각누계	-	-	(10,097,043)	(23,220)	(458,529)	(574,108)	-	(11,152,901)

기초장부금액	-	-	7,345,814	1	201,236	336,613	-	7,883,663

유형자산의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	1,510,601	-	11,417	882	-	1,522,900

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	(2,034,032)	-	(86,167)	(129,666)	-	(2,249,865)

처분	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

유형자산의 증가(감소)합계	-	-	(523,432)	(1)	(74,750)	(128,784)	-	(726,966)

기말취득가액	-	-	18,953,457	0	671,182	814,332	-	20,438,971

기말감가상각누계액	-	-	(12,131,075)	0	(544,696)	(606,502)	-	(13,282,274)

기말장부금액	-	-	6,822,382	0	126,486	207,829	-	7,156,697

[전기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초취득가액	-	-	16,991,524	23,221	596,410	757,016	-	18,368,172

기초감가상각누계	-	-	(8,178,907)	(15,481)	(353,615)	(419,800)	-	(8,967,803)

기초장부금액	-	-	8,812,617	7,740	242,795	337,216	-	9,400,369

유형자산의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	451,332	-	63,355	196,000	-	710,687

사업결합을 통한 취득(감소)	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	(1,918,135)	(7,739)	(104,914)	(154,308)	-	(2,185,097)

처분	-	-	-	-	-	(42,295)	-	(42,295)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

유형자산의 증가(감소)합계	-	-	(1,466,803)	(7,739)	(41,560)	(603)	-	(1,516,706)

기말취득가액	-	-	17,442,856	23,221	659,765	910,721	-	19,036,564

기말감가상각누계액	-	-	(10,097,043)	(23,220)	(458,529)	(574,108)	-	(11,152,901)

기말장부금액	-	-	7,345,814	1	201,236	336,613	-	7,883,663

(2) 감가상각비 중 2,120,863천원은 매출원가, 129,002천원은 판관비에 포함되어 있습니다. 9. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	기 초	증 가	감 소	당기말

투자부동산	375,000	-	11,945	363,055

10. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당기]

구 분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	1,124,740	13,783,660	4,104,071	1,196,671	19,084,403

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(54,667)	(10,991,663)	(262,668)	(893,978)	(12,148,309)

기초 국고보조금	-	(352,466)	-	-	(352,466)

기초 장부금액	1,070,073	2,439,531	3,841,403	302,693	6,583,628

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	2,399,549	-	5,000	2,404,549

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-

무형자산상각비 및 손상차손	-	(2,342,083)	-	(221,877)	(2,563,960)

국고보조금취득	-	(145,000)	-	-	(145,000)

국고보조금환입	-	95,317	-	-	95,317

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	-	-

처분	-	(5,000)	(365,850)	-	(370,850)

무형자산 증가(감소)합계	-	2,782	(365,850)	(216,877)	(579,945)

기말 취득금액	1,124,740	16,178,209	3,738,220	1,201,671	21,118,101

기말 상각누계액	(54,667)	(13,333,747)	(262,668)	(1,115,855)	(14,712,269)

기말 국고보조금	-	(402,149)	-	-	(402,149)

기말 장부금액	1,070,073	2,442,313	3,475,553	85,817	6,003,683

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	1,124,740	11,132,083	4,104,071	1,196,671	16,432,825

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(54,667)	(8,990,998)	(262,668)	(660,971)	(9,914,637)

기초 국고보조금	-	(293,551)	-	-	(293,551)

기초 장부금액	1,070,073	1,847,534	3,841,403	535,700	6,224,637

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	3,851,577	-	-	3,851,577

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-

무형자산상각비 및 손상차손	-	(2,000,665)	-	(233,007)	(2,233,672)

국고보조금취득	-	(171,999)	-	-	(171,999)

국고보조금환입	-	113,085	-	-	113,085

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	-	-

처분	-	(1,200,000)	-	-	(1,200,000)

무형자산 증가(감소)합계	-	591,998	-	(233,007)	358,991

기말 취득금액	1,124,740	13,783,660	4,104,071	1,196,671	19,084,403

기말 상각누계액	(54,667)	(10,991,663)	(262,668)	(893,978)	(12,148,309)

기말 국고보조금	-	(352,466)	-	-	(352,466)

기말 장부금액	1,070,073	2,439,531	3,841,403	302,693	6,583,628

(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당기말	전기말

채널공급	874,240	874,240

송출대행	195,833	195,833

기타	-	-

합계	1,070,073	1,070,073

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 3년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.3) 손상검사 결과당기말에 회사는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으나 손상차손은 발생하지 아니하였습니다. 11. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	164,894	-	126,068	-

미지급금	2,044,915	-	1,822,390	-

미지급비용	95,025	-	396,129	-

예수금	118,057	-	293,702	-

예수보증금	164,500	-	164,500	-

선수금	580,424	-	622,293	-

임대보증금	-	10,750	-	-

합계	3,167,816	10,750	3,425,082	-

상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 12. 차입금(1) 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

장기차입금

금융기관차입금	-	-

소계	-	-

단기차입금

금융기관차입금	8,500,000	11,500,000

주주차입금	1,000,000	3,350,000

소계	9,500,000	14,850,000

유동성장기부채

유동성 금융기관차입금	-	-

유동성 신주인수권부사채	-	1,306,918

소계	-	1,306,918

총차입금 합계	9,500,000	16,156,918

(2) 당기말 현재 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	이자율	금액

국민은행	2.87%	8,500,000

13. 신주인수권부사채2012년에 회사는 신주인수권부사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제1회 무보증 사모분리형 신주인수권부사채

장부가액	0

액면금액	10,000,000

발행가액	10,000,000

발행일	2012년 11월 27일

만기일	2017년 11월 27일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	105.12%

상환방법	만기일에 액면가액의 105.1205%를 일시 상환

신주인수권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

신주인수권 행사가격	1주당 8,023원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월마다 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구가능

신주인수권부사채 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 2,388,631천원을 기타자본구성요소에 계상하였습니다. 14. 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기법인세부담액	2,901,923	1,020,523

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(158,863)	(873,290)

자본에 직접 가감된 이연법인세	64,843	28,973

법인세비용	2,807,902	176,205

(2) 주요누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초	기말

미수수익	(106,202)	(106,202)	(111,055)	(111,055)	(23,364)	(24,432)

퇴직급여충당금	1,377,461	55,052	540,454	1,862,864	303,042	409,830

퇴직연금	(1,377,461)	(55,052)	(534,463)	(1,856,872)	(303,042)	(408,512)

대손충당금 한도초과	3,608,999	3,608,999	4,178,156	4,178,156	793,980	919,194

기타투자자산	0	0	0	0	0	0

회원권	94,050	94,050	-	0	20,691	0

영업권	(195,833)	-	-	(195,833)	(43,083)	(43,083)

매도가능증권	(368,254)	(528,202)	(159,948)	0	(81,016)	0

현할차	0	0	-	-	0	-

신주인수권조정	(269,890)	(269,890)	0	0	(59,376)	0

상환할증금	76,808	76,808	0	0	16,898	0

미지급비용	387,110	387,110	71,633	71,633	85,164	15,759

투자부동산	1,122,203	-	0	1,122,203	246,885	246,885

재고자산	0	0	-	-	0	-

관계기업투자	692,300	756,237	1,448,537	152,306	318,678

기타	0	0	0	0	0	0

계	5,041,291	3,262,673	4,741,015	6,519,632	1,109,084	1,434,319

인식하지않는이연법인세자산	152,306	318,678

이연법인세자산 인식액	956,778	1,115,641

(*) 인식하지 않은 이연법인세자산

구분	금액	법인세효과

기초	기말	기초	기말

관계기업투자	692,300	1,448,537	152,306	318,678

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액	법인세효과

퇴직급여채무보험수리적손익	(294,740)	64,843

(4) 유효법인세율 등(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	9,592,627	2,872,328

적용세율에 따른 법인세	2,088,378	609,912

조정사항	719,524	(433,707)

- 세액공제효과	(27,183)	(27,862)

- 영구적차이	515,492	(456,176)

- 자본에가감하는이연법인세	64,843	28,973

- 기타	166,372	21,359

법인세비용	2,807,902	176,205

유효세율(*1)	29.27%	6.13%

(*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익 15. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,015,915	1,530,513

사외적립자산의 공정가치	(1,856,872)	(1,377,900)

퇴직급여채무 금액	159,043	152,613

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초	1,530,513	1,197,741

당기근무원가	213,272	211,310

이자원가	38,851	44,362

퇴직금 지급액	(55,052)	(49,558)

보험수리적손익(법인세비용차감전)	288,331	126,657

급여지급액	-	-

당기말	2,015,915	1,530,513

상기 보험수리적손익은 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익이 1,524천원, 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익이 264,278천원이며, 재무적가정의 변동의 의한 보험수리적손익이 22,529천원입니다.(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초	1,377,900	1,166,172

납입액	502,884	223,198

급여지급액	(55,052)	(49,558)

기대수익	37,549	43,125

사외적립자산 재측정요소	(6,409)	(5,036)

보험수리적손익(법인세비용차감전)	-	-

당기말	1,856,872	1,377,900

(4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

당기근무원가	213,272	211,310

이자원가	38,851	44,362

사외적립자산의 기대수익	(37,549)	(43,125)

종업원 급여에 포함된 총 비용	214,574	212,548

당기의 총 비용 중 252,123천원은 판매관리비에 포함되어 있습니다.(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실	294,740	131,693

법인세효과	(64,843)	(28,973)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	229,897	102,721

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	1,856,872	1,377,900

(7) 당기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기

할인율	2.28%

미래임금상승률	6.00%

(8) 당기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	57,478	(55,641)

할인율의 변동	(56,860)	59,933

16. 자본

(1) 납입자본 1) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 2) 회사는 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다. 3) 회사의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2014. 01. 01(전기초)	-	12,775,360주	6,387,680	28,625,595	35,013,275

2014. 12. 31(전기말)	-	12,775,360주	6,387,680	28,625,595	35,013,275

2015. 01. 29	신수인수권행사	186,962주	93,481	1,685,985	1,779,466

2015. 04. 29	신수인수권행사	311,604주	155,802	2,809,980	2,965,782

2015. 08. 13	신수인수권행사	79,769주	39,885	719,343	759,227

2015. 08. 13	주식선택권행사	75,000주	37,500	82,155	119,655

2015. 12. 31(당기말)	-	13,428,695주	6,714,348	33,923,057	40,637,405

(2) 이익잉여금1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	48,544,547	41,989,719

이익준비금	252,214	252,214

합계	48,796,761	42,241,933

2) 당기와 전기 회사의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제16(당)기 2015년 01월 01일 부터 제15(전)기 2014년 01월 01일
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일
처분예정일 2016년 03월 30일 처분확정일 2015년 03월 31일

주식회사 케이엠에이치 (단위 : 원)

과 목	제 16(당) 기	제 15(전) 기

I. 미처분이익잉여금	48,544,546,653	41,989,719,307

1. 전기이월미처분이익잉여금	41,989,719,307	39,396,316,818

2. 확정급여제도의 보험수리적손익	(229,897,475)	(102,720,728)

3. 당 기 순 이 익	6,784,724,821	2,696,123,217

II. 이익잉여금처분액	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	48,544,546,653	41,989,719,307

(3)기타자본구성요소1) 구성내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식선택권	34,713	92,568

자기주식처분이익	9,999	9,999

신주인수권대가	998,639	1,863,132

자기주식	(2,173,082)

기말	(1,129,731)	1,965,699

2) 주식선택권가. 주식선택권의 내역

구분	1차 주식선택권	2차 주식선택권

부여시점	2006년 12월 28일	2008년 01월 10일

행사가능기간	2008년 12월 28일 ~ 2016년 12월 27일	2010년 9월 1일 ~ 2018년 1월 9일

발행할 주식수	120,000주	0주

행사가격	824원	962원

부여방법	주식교부형	주식교부형

나. 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당기]

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권	합계

기초	92,568	-	92,568

행사	(57,855)	-	(57,855)

기말	34,713	-	34,713

[전기]

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권	합계

기초	92,568	-	92,568

행사	-	-	-

기말	92,568	-	92,568

다. 주식보상비용회사는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가액접근법(블랙숄즈모형)을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권

약정용역제공기간	24개월	36개월

무위험이자율	5.04%	5.93%

기대행사기간	5.5년	4.5년

예상주가변동성	40.52%	35.74%

기대배당수익율	0%	0%

기대권리소멸율	0%	0%

공정가액 (*)	7,714원	12,735원

(*) 주식선택권의 공정가치는 부여일 현재 액면가인 1주당 5,000원 기준 단위당 주식선택권의 공정 가액입니다.

20. 수익과 비용(1) 수익(매출액)(단위:천원)

구분	당기	전기

재화의 판매로 인한 수익	2,031,528	506,417

용역의 제공으로 인한 수익	29,038,871	27,856,795

수익(매출액) 합계	31,070,399	28,363,212

(2) 기타수익(단위:천원)

구분	당기	전기

기타의투자자산처분이익	6,881,000	-

외환차익	8,401	-

무형자산처분이익	-	80,000

잡이익	217,275	59,865

합계	7,106,676	139,865

(3) 기타비용(단위:천원)

구분	당기	전기

기타의투자자산처분손실	-	158,342

기타의투자자산평가손실	-	387,934

외환차손	4,884	57

기부금	9,000	82,344

무형자산손상차손	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	42,295,007

유형자산처분손실	-	-

투자부동산손상차손	-	-

기타의대손상각비	1,227,254	1,938,745

무형자산처분손실	73,350	-

사채상환손실	216,220	1,309,897,178

잡손실	300,467	210

합계	1,831,176	3,919,824

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익(단위:천원)

구분	당기	전기

이자수익	1,120,522	1,349,402

배당금수익	-	2,500,000

합계	1,120,522	3,849,402

2) 금융원가(단위:천원)

구분	당기	전기

이자비용	418,379	777,455

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당기	전기

종업권급여	5,577,435	5,443,193

감가상각, 무형자산상각	4,734,453	4,325,103

상품및원재료매입	1,855,266	-

지급임차료	1,731,720	1,026,474

경상연구개발비	341,416	348,280

판매촉진비	237,600	266,308

지급수수료	10,734,588	10,474,496

소모품비	33,830	17,617

도서인쇄비	6,836	6,890

제세공과금	267,148	166,673

기타	1,935,123	2,707,841

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	27,455,414	24,782,873

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당기	전기

급여	2,226,276	2,774,940

퇴직급여	322,531	321,189

복리후생비	259,346	240,336

여비교통비	97,900	78,850

접대비	152,499	217,841

세금과공과금	174,801	99,644

감가상각비	140,947	176,001

지급임차료	341,924	623,412

보험료	88,096	70,301

차량유지비	153,054	171,659

경상연구개발비	341,416	348,280

도서인쇄비	6,281	5,243

지급수수료	738,054	372,756

광고선전비	56,500	27,520

판매촉진비	-	791

판매수수료	9,113	82,233

무형고정자산상각	-	12,047

기타	161,394	293,786

합계	5,270,132	5,916,828

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당기	전기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	2,226,276	2,414,515	4,640,791	2,774,940	1,816,557	4,591,497

복리후생비	259,346	169,042	428,388	240,336	141,553	381,889

퇴직급여	322,531	185,725	508,256	321,189	148,618	469,806

합계	2,808,153	2,769,282	5,577,435	3,336,464	2,106,728	5,443,193

21. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구 분	당기	전기

보통주당기순이익(A)	6,784,724,821	2,696,123,217

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	13,218,633	12,775,360

기본주당순이익(A/B)	513	211

(*) 가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	12,775,360주	365	4,663,006,400

2015-01-29	186,962주	337	63,006,194

2015-04-29	311,604주	247	76,966,188

2015-08-13	154,769주	141	21,822,429

합계	13,428,695주	4,824,801,211

가중평균유통주식수 : 4,824,801,211 ÷ 365 = 13,218,633

(2) 희석주당이익(단위:원)

구분	당기	전기

조정후 보통주당기순이익(A)	6,784,724,821	2,696,123,217

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(*)	13,443,980	13,003,924

희석주당순이익(A/B)	505	207

(*) 조정후 가중평균 유통보통주식수

구 분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	13,218,633	12,775,360

주식선택권	225,347	228,564

조정후 가중평균유통보통주식수	13,443,980	13,003,924

조정후 가중평균유통보통주식수는 주식선택권이 행사되었을 때 현금으로 매입가능한 자기주식수를 추정하여 차감 계산한 것입니다.

22. 중요한 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 회사의 최상위지배자는 최대주주인 최상주(개인)입니다.(2) 당기말 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회 사 명

종속기업	㈜엠앤씨넷미디어

종속기업	서울에어서비스㈜

종속기업	㈜아시아경제

종속기업	㈜아시아경제티브이

종속기업	㈜팍스넷

종속기업	㈜케이엠에이치인스코

종속기업	㈜피플데일리

종속기업	㈜아시아경제미디어

종속기업	㈜케이엠에이치스타티스

종속기업	㈜에듀아시아

종속기업	㈜서원씨앤씨

기타특수관계자(피투자회사)	㈜스카이라이프티브이

(3) 당기와 전기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜엠앤씨넷미디어	756,000	-	-	-

서울에어서비스㈜	165,769	-	5,445,029	-

㈜아시아경제	159,948	330	-	-

㈜아시아경제티브이	321,890	29,113	803,890	2,750

㈜팍스넷	-	23,450	-	-

㈜케이엠에이치인스코	278,360	1,609	7,147,540	-

㈜피플데일리	3,890	-	803,890	-

㈜아시아경제미디어	3,890	-	803,890	-

㈜케이엠에이치스타티스	-	-	-	-

㈜에듀아시아	6,233	-	1,306,233	-

㈜서원씨앤씨	9,247	-	-	-

㈜스카이라이프티브이	423,500	91,500	-	-

주주임원종업권	-	136,547	-	1,136,547

당기합계	2,128,728	282,549	16,310,473	1,139,297

전기합계	5,815,902	345,256	12,826,255	3,429,684

상기 특수관계자와의 거래 중 자금거래에서 발생한 주요 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	기말	비고

㈜엠앤씨넷미디어	-	-	-	-

서울에어서비스(주)	3,650,000	2,400,000	650,000	5,400,000	단기대여금

㈜아시아경제(합병전 넥서스일렉 포함)	4,342,539	-	4,342,539	-	대여금및수취채권

㈜아시아경제티브이	-	800,000	-	800,000	단기대여금

㈜팍스넷	-	-	-	-

㈜케이엠에이치인스코	4,200,000	2,800,000	-	7,000,000	단기대여금

㈜피플데일리	-	800,000	-	800,000	단기대여금

㈜아시아경제미디어	-	800,000	-	800,000	단기대여금

㈜케이엠에이치스타티스	-	-	-	-

㈜에듀아시아	-	1,300,000	-	1,300,000	단기대여금

㈜서원씨앤씨	-	9,000,000	9,000,000	-	단기대여금

㈜스카이라이프티브이	-	-	-	-	매도가능채무상품

합계	12,192,539	17,900,000	13,992,539	16,100,000

주주임원종업권	(3,350,000)	(150,000)	(2,500,000)	(1,000,000)

(4) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

단기종업원급여	1,354,831	1,348,017

퇴직급여	252,123	255,673

합계	1,606,954	1,603,690

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

23. 현금흐름표 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

신주인수권사채의 유동성대체	864,493	-

24. 우발상황 및 약정사항(1) 회사는 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 (주)엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다. (2) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

일반자금대출등	국민은행	2,000,000	-

일반자금대출등	신한은행	8,500,000	8,500,000

(3) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급 및 공탁 등과 관련하여 706,108천원의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 회사는 ㈜서울에어서비스 보증보험 가입과 관련하여 가입 금액 400,000천원에 대하여 연대 보증의 의무를 지고 있습니다.