KX 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

한국채택국제회계기준에 의한 지배기업인 주식회사 케이엑스이노베이션(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 10월 19일에 자본금 500백만원으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업은 케이티스카이라이프 등과 채널의 사용을 통한 프로그램공급계약을 체결하여 방송을 송출하는 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 이외에 송출대행사업,방송프로그램과 비디오음반 등의 제작ㆍ복사ㆍ판매, 위성방송사업 및 유통업을 주요사업으로 하고 있습니다.한편, 지배기업은 2010년 8월 회사의 미드나잇채널부문을 물적분할하였으며, 2022년 6월 상호를 ㈜케이엠에이치에서 ㈜케이엑스이노베이션으로 변경하였습니다.또한 지배기업은 2011년 5월 한국거래소(KRX)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 22,768,239천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주등	최상주(특수관계자 포함)	24,518,947	54.08%

자기주식	㈜케이엑스이노베이션	3,817,118	8.42%

기타소액주주	기타소액주주	16,999,899	37.50%

합계	45,335,964	100.00%

(2) 종속기업의 개요가. 당분기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	설립연도	자본금	투자주식수	지분율	주요사업	소 재 지

㈜엠앤씨넷미디어	2010년	1,000,000	2,200,000	100.00%	방송채널공급	충청북도

㈜케이엑스에셋	2012년	7,340	1,468	100.00%	광고대행업	서울시

㈜케이엑스하이텍(*1)	1997년	27,553,759	17,369,325	31.96%	제조업	충청남도

㈜광명역환승파크(*7)	2016년	3,850,000	392,700	51.00%	서비스업	서울시

㈜신라레저(*2)	1986년	15,942,290	29,659,261	98.74%	골프장및레저사업	경기도

㈜엑스오커뮤니케이션즈	2018년	621,000	1,242,000	100.00%	방송채널공급	서울시

㈜케이투자파트너스	2018년	850,000	1,700,000	100.00%	경영컨설팅업	서울시

옥산레저㈜(*2)	1989년	31,955,390	6,255,974	99.12%	골프장및레저사업	충청북도

㈜케이엑스넥스지	2001년	4,487,539	6,490,167	72.78%	네트워크장비업	서울시

㈜케이엑스인텍(*3)	2005년	925,342	8,643,204	93.41%	방송장비 제조업	서울시

㈜에스엘레저(*2)	2019년	1,000	180	90.00%	골프장및레저사업	경기도

㈜신라원예종묘 농업회사법인(*4)	2019년	10,000	1,800	90.00%	농업경영업	경기도

소주케이엑스반도체재료유한공사(*3)	2013년	932,235	-	100.00%	제조업	중국

KX HITECH PHILS. CORP.(*3)	2009년	254,865	19,400	97.00%	제조업	필리핀

BN KX HITECH CO., LTD(*3)	2020년	2,629,350	-	100.00%	제조업	베트남

㈜하이텍신소재(*3)	2013년	187,500	25,125	67.00%	제조업	경기도

시안케이엑스치반도체재료유한공사(*3)	2015년	722,200	-	100.00%	제조업	중국

㈜파주컨트리클럽(*4)	2000년	59,629,910	4,475,763	100.00%	골프장및레저사업	경기도

㈜떼제베운영(*5)	2021년	300,000	40,000	66.67%	공프장및레저사업	충청북도

Seoul air Tour Service(*4)	2016년	251,378	93,995	99.99%	서비스업	필리핀

㈜클럽칠십이(*6)	2022년	100,000	20,000	100.00%	골프장및레저사업	인천시

(*) 전체주식 수에 자기주식을 포함한 전체주식 수 기준의 지분율(*1) 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다.(*2) 종속기업이 소유하고 있는 지분율과 지배기업 지분율을 합산한 지분율입니다.(*3) 종속기업인 ㈜케이엑스하이텍이 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜케이엑스하이텍의 지분율입니다.(*4) 종속기업인 ㈜신라레저가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜신라레저 보유 지분율입니다.(*5) 종속기업인 ㈜파주컨트리클럽이 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜파주컨트리클럽 보유 지분율입니다.(*6) 종속기업이 소유하고 있는 지분율을 합산한 지분율입니다.(*7) 매각이 예정되어 있으며, 매수계약자인 한국증권금융주식회사는 보고기간 종료일 이후 지배기업에 소송을 제기하였습니다. 지배기업은 동 피소사건이 보고기간 종료일의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않는 것으로 판단하고 있습니다.

나. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당분기손익

㈜엠앤씨넷미디어	8,056,072	1,025,697	7,030,375	1,130,329	388,794

㈜케이엑스에셋	11,485,775	4,206,399	7,279,376	-	160,225

㈜케이엑스하이텍	179,924,842	66,505,758	113,419,083	20,316,920	568,900

㈜광명역환승파크	24,047,372	25,218,790	(1,171,418)	(584,012)	(1,311,700)

㈜신라레저	275,748,752	80,442,980	195,305,772	4,783,891	4,429,849

㈜엑스오커뮤니케이션즈	555,913	329	555,584	-	(1,162)

㈜케이투자파트너스	478,660	85,209	393,450	-	(67,482)

옥산레저㈜	383,440,313	256,605,586	126,834,727	33,000	304,265

㈜떼제베운영	20,617,541	4,448,435	16,169,106	6,783,427	300,630

㈜케이엑스넥스지	26,107,757	4,166,865	21,940,892	4,491,153	353,136

㈜케이엑스인텍	35,732,663	19,979,800	15,752,863	18,886,148	784,391

㈜에스엘레저	17,646	4,510	13,136	-	(326)

㈜신라원예종묘 농업회사법인	1,960,821	2,121,962	(161,140)	-	(21,404)

소주케이엑스반도체재료유한공사	2,144,783	184,727	1,960,056	342,302	(54,543)

KX HITECH PHILS. CORP.	7,531,629	3,696,523	3,835,106	1,032,922	288,746

BN KX HITECH CO., LTD	30,648,704	26,901,286	3,747,418	4,212,779	(463,990)

시안케이엑스반도체재료유한공사	2,408,832	396,681	2,012,151	649,675	59,240

㈜하이텍신소재	7,477,921	5,243,684	2,234,237	2,892,941	(148,146)

㈜파주컨트리클럽	181,287,122	53,041,696	128,245,426	3,942,714	595,917

Seoul air Tour Service	188,719	43,638	145,082	-	(604)

㈜클럽칠십이	51,278	77,796	(26,518)	-	(126,518)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) － 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) － 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) － 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

· 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) － 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부 로 인식한 금액

개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간시작일에 이익잉여금(또는적절하다면자본의다른항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 － 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 ‘약정사항’)만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결실체가조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.(2) 회계정책중간재무제표의 작성을 위해 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1) 1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 그룹의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(연결실체 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험보고기간말 현재 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

10% 상승시	10% 하락시

포괄손익	(+)644,198	(-)644,198

나. 가격위험연결실체는 연결실체 보유 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기총포괄손익의 변동금액은 5,120,151천원입니다.다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당분기순손익(누적)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	(+)386,609	(-)386,609

이자비용	(-)985,389	(+)985,389

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 연결실체 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석6,8,9,11 참조).3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기 별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	79,151,373	-	-	79,151,373

매출채권	29,228,068	411,902	2,891	29,642,861

기타채권	14,596,908	39,732	6,021,313	20,657,953

기타금융자산(*1)	26,237,987	3,132,281	66,591,833	95,962,101

소계	149,214,335	3,583,914	72,616,038	225,414,287

금융부채

차입금	10,120,880	110,230,084	263,329,578	383,680,542

전환사채	-	5,883,370	-	5,883,370

기타금융부채	6,802,503	509,076	2,377,309	9,688,888

매입채무	15,925,808	-	-	15,925,808

리스부채	108,577	711,994	1,112,080	1,932,650

기타채무	25,896,973	1,386,062	4,914,189	32,197,224

소계	58,854,741	118,720,587	271,733,155	449,308,483

(*1) 기타금융자산 중 지분증권은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(연결재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금성자산을 차감한금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다. 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

금융부채 총계	401,185,451	390,504,759

차감:현금및현금성자산 등	79,151,373	100,325,594

순차입금	322,034,078	290,179,164

자본총계(지배기업소유주지분)	240,250,458	250,795,130

총자본	562,284,536	540,974,294

자본조달비율	57.27%	53.64%

(3) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 연결실체 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	79,151,373	(*1)

매출채권	29,642,861	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	22,648,091	22,648,091

당기손익-공정가치금융자산	28,553,421	28,553,421

파생상품 자산	1,225,300	1,225,300

기타	86,841,333	(*1)

소계	248,062,379	52,426,812

금융부채

매입채무	15,925,808	(*1)

차입금	383,680,542	(*1)

전환사채	5,883,370	(*1)

파생상품부채	6,560,969	6,560,969

리스부채	1,932,650	(*1)

기타	35,325,143	(*1)

소계	449,308,483	6,560,969

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 5개의 부문(채널공급, 송출대행, 제조, 골프장및레저사업, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당분기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	제조	골프장및 레저사업	공통및기타	제거	계

보고부문자산	15,786,308	20,113,384	229,637,493	863,123,474	341,741,334	(578,611,909)	891,790,084

보고무문부채	3,304,161	425,612	93,059,428	396,742,965	224,649,124	(157,726,851)	560,454,439

보고부문재고자산	-	-	30,915,340	384,200	3,656,403	53,798	35,009,741

(3) 부문별 손익에 관한 정보연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	제조	골프장및 레저사업	공통및기타	제거등	계

총부문수익	7,823,040	3,214,189	38,236,528	15,543,032	2,349,266	118,675	67,284,730

금융수익	42,252	19,044	54,993	11,923,650	635,303	(11,482,224)	1,193,018

금융비용	778	775	1,125,111	3,701,501	2,361,226	(2,421,438)	4,767,953

감가상각비와 무형자산상각비	1,488,604	432,318	2,159,364	1,840,901	662,783	(413,862)	6,170,108

보고부문이익(손실)	8,176,872	2,607,213	1,380,814	5,482,412	(10,924,093)	(9,203,014)	(2,479,796)

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금등	79,151,373	100,325,594

6. 금융상품(1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치 지분상품	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	14,092,677	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	9,459,533	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	19,093,888	8,555,414	1,225,300	6,560,969

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당분기손익으로 인식된 총손익	(210,500)	-	(42,163)	(96,830)

신용위험에 대한 최대 노출정도	28,553,421	22,648,091	1,225,300	6,560,969

(2) 가치평가기법 및 투입변수1) Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	8,555,414	현금흐름할인법등	할인율등

당기손익-공정가치금융자산	19,093,888	이항모형등	할인율등

파생상품자산	1,225,300	이항모형등	할인율등

파생상품부채	6,560,969	이항모형등	할인율등

(3) 금융자산의 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	파생상품자산	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	28,553,421

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	22,648,091

상각후원가 금융자산	79,151,373	29,642,861	20,657,953	-	66,183,380

파생상품자산	-	-	-	1,225,300	-

총 금융자산	79,151,373	29,642,861	20,657,953	1,225,300	117,384,892

금융자산, 공정가치	79,151,373	29,642,861	20,657,953	1,225,300	117,384,892

금융자산의 대손충당금	-	(2,027,529)	(3,892,989)	-	(26,496,043)

당분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.한편, 기타금융자산 중 당분기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, EUR).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,839	1,839	유보계좌(질권설정)

-	50,000	계약이행 담보

EUR 13,236	EUR 13,236	계약이행 담보

108	108	압류

521,142	663,137	통화선물계약

장기금융상품	292,553	297,421	보증서발급

합 계	815,642	1,012,505

EUR 13,236	EUR 13,236

(4) 금융부채의 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매입채무	기타채무	단기차입금	장기차입금(유동성포함)	전환사채 등	리스부채	기타금융부채

금융부채의 범주

상각후원가금융부채	15,925,808	32,197,224	56,110,000	327,570,542	5,883,370	1,932,650	3,127,919

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	6,560,969

총 금융부채	15,925,808	32,197,224	56,110,000	327,570,542	5,883,370	1,932,650	9,688,888

금융부채, 공정가치	15,925,808	32,197,224	56,110,000	327,570,542	5,883,370	1,932,650	9,688,888

(5) 금융상품의 수익, 비용에 대한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	(192,399)	당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	2,539	당기손익-공정가치금융자산

파생상품평가손익	(138,993)	파생상품

파생상품거래손익	(146,000)	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	1,147,301	상각후원가측정 금융자산

금융자산에서 발생한 배당금수익	45,717	당기손익-공정가치금융자산

금융부채에서 발생한 이자비용	(4,767,953)	상각후원가금융부채

합계	(4,049,788)

7. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

회사명	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가

㈜알파플러스	50,000	50.00%	3,336,906	12,832,000

(2) 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	기초	취득	처분및대체	자본변동	지분법이익	지분법손실	당분기말

㈜알파플러스	1,217,880	-	-	2,376,477	-	(257,451)	3,336,906

합계	1,217,880	-	-	2,376,477	-	(257,451)	3,336,906

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 요약 재무제정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜알파플러스	53,988,054	47,314,242	-	(514,901)

8. 매출채권(1) 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	29,639,969	2,891	24,077,360	3,278

합계	29,639,969	2,891	24,077,360	3,278

(2) 매출채권의 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	31,667,498	2,891	26,222,053	3,278

대손충당금:	-	-	-	-

- 매출채권	(2,027,529)	-	(2,144,693)	-

대손충당금 합계	(2,027,529)	-	(2,144,693)	-

매출채권 순장부금액	29,639,969	2,891	24,077,360	3,278

(3) 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	2,144,693	2,995,480

제각등	-	(187,042)

대손상각비	(117,164)	(572,315)

대손충당금환입	-	-

기업결합등으로인한증감	-	-

기타	-	(91,430)

기말금액	2,027,529	2,144,693

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	20,376,347

60일 이내	2,294,964

60 ~ 180일	3,267,317

180일 이상	5,731,761

대손충당금	(2,027,529)

합계	29,642,861

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타채권(1) 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	12,180,658	-	6,352,223	63,136

미수수익	2,454,962	11,742	1,925,820	10,240

보증금	1,020	6,009,571	1,000	4,843,113

합계	14,636,640	6,021,313	8,279,043	4,916,489

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	18,497,931	6,053,011	12,187,167	4,948,185

대손충당금:	-	-	-	-

- 미수금	(3,785,339)	(31,698)	(3,842,789)	(31,698)

- 미수수익	(75,953)	-	(65,336)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(3,861,291)	(31,698)	(3,908,124)	(31,698)

기타채권 순장부금액	14,636,640	6,021,313	8,279,043	4,916,488

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	3,939,822	3,888,645

제각등	-	-

기타의대손상각비	13,899	430,691

대손충당금환입	(60,732)	(393,808)

기업결합으로인한증가	-	14,291

기타	-	-

기말금액	3,892,989	3,939,822

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	22,497,645

60일 이내	173,769

60 ~ 180일	277,102

180일 이상	1,602,426

대손충당금	(3,892,989)

합계	20,657,953

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

10. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,277,326	793,159	5,009,291	793,159

선급비용	2,620,070	302,619	1,378,972	684,355

계약자산	495,588	-	273,753	-

선급법인세	143,222	-	97,613	-

합계	9,536,206	1,095,778	6,759,628	1,477,515

(2) 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산 총장부금액	11,479,136	1,095,778	8,702,559	1,477,515

대손충당금:

- 선급금	(1,905,064)	-	(1,905,064)	-

- 선급비용	(37,866)	-	(37,866)	-

대손충당금 합계	(1,942,930)	-	(1,942,930)	-

기타자산 순장부금액	9,536,206	1,095,778	6,759,628	1,477,515

(3) 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	1,942,930	1,933,368

제각등	-	-

기타의대손상각비	-	-

기업결합등으로인한증감	-	9,562

기타	-	-

기말금액	1,942,930	1,942,930

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 기타자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	10,631,984

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	1,942,930

대손충당금	(1,942,930)

합계	10,631,984

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 기타자산은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

11. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	17,624,973	312,932	10,702,897	367,025

장단기대여금및수취채권	1,060,461	45,655,361	5,980,427	45,662,561

당기손익-공정가치 금융자산	9,459,533	19,093,888	4,015,116	19,313,863

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	22,648,091	-	23,013,431

기타상각후원가금융자산	-	22,828	-	20,196

파생상품자산	1,225,300	-	1,626,591	-

기타투자자산	-	1,506,825	-	1,616,633

합계	29,370,268	89,239,924	22,325,031	89,993,709

(2) 장단기대여금가. 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	3,834,127	22,694,864	4,775,963	21,178,245

제각	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	289,177	808,687

대손충당금환입	(93,511)	-	(106,661)	(387,032)

기업결합으로인한 증가	-	-	-	-

환율변동효과	7,011	53,552	(29,388)	-

기타	-	-	(1,094,964)	1,094,964

기말금액	3,747,627	22,748,416	3,834,127	22,694,864

나. 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	50,278,695

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	22,933,170

대손충당금	(26,496,044)

합계	46,715,822

(3) 당기손익-공정가치 금융자산가. 당기손익-공정가치 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동항목

채무상품	9,459,533	4,015,116

비유동항목

채무상품	19,093,888	19,313,863

합계	28,553,421	23,328,979

나. 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채무상품 관련 손익	(189,859)	332,821

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산가. 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	14,092,677	14,464,479

비상장주식	8,555,414	8,548,952

합계	22,648,091	23,013,431

12. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	190,877	(8,084)	182,793	462,182	(3,309)	458,873

제품	8,487,504	(1,434,594)	7,052,910	10,576,960	(1,384,001)	9,192,959

재공품	3,864,429	-	3,864,429	3,804,997	-	3,804,997

원재료	25,649,260	(2,038,302)	23,610,958	20,233,111	(1,723,226)	18,509,885

저장품	197,192	-	197,192	213,932	-	213,932

미착품	101,459	-	101,459	301,100	-	301,100

합계	38,490,721	(3,480,980)	35,009,741	35,592,280	(3,110,536)	32,481,744

(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 15,082,573천원입니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

13. 유형자산유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산(*1)	합 계(*2)

기초 취득금액	251,514,689	130,518,876	12,062,291	116,374,879	65,083,431	10,627,135	25,631,068	55,983,378	3,713,901	2,593,116	674,102,764

기초 감가상각누계액	-	-	-	(35,972,642)	(32,723,877)	(8,177,627)	(18,871,217)	(45,121,636)	-	(1,166,071)	(142,033,070)

기초 정부보조금	-	-	-	-	(9,492)	-	(31,356)	-	-	-	(40,848)

기초 손상차손누계액	-	-	-	(204,740)	(11,357,511)	-	(59,010)	(807,724)	(1,414,930)	-	(13,843,915)

기초 장부금액	251,514,689	130,518,876	12,062,291	80,197,497	20,992,551	2,449,508	6,669,485	10,054,018	2,298,971	1,427,045	518,184,931

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	596,347	-	-	292,019	1,202,854	4,998,071	3,241,988	16,300	1,153,126	2,393,163	13,893,868

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금 취득 증가	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	(1,169,927)	(1,130,875)	(488,186)	(925,313)	(370,771)	-	(343,717)	(4,428,789)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	954	-	1,640	-	-	-	2,594

처분(취득금액)	-	-	-	-	(1,003,697)	(30,308)	(1,071,854)	-	-	(1,244,257)	(3,350,116)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	1,003,537	30,309	842,934	-	-	1,034,642	2,911,422

대체	-	-	-	1,083,794	565,915	149,515	(29,046)	-	(2,009,050)	125,226	(113,646)

기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과(취득금액)	-	-	-	364,267	788,862	32,353	139,978	34,060	25,196	129,668	1,514,384

환율변동효과(감가상각누계액)	-	-	-	(76,739)	(182,655)	(9,558)	(60,664)	(15,648)	-	(32,966)	(378,230)

유형자산의 증가(감소)합계	596,347	-	-	493,414	1,244,895	4,682,196	2,139,663	(336,059)	(830,728)	2,061,759	10,051,487

기말 취득금액	252,111,036	130,518,876	12,062,291	118,114,959	66,637,365	15,776,766	27,912,134	56,033,739	2,883,174	3,996,915	686,047,256

기말 감가상각누계액	-	-	-	(37,219,308)	(33,033,871)	(8,645,063)	(19,014,260)	(45,508,055)	-	(508,111)	(143,928,668)

기말 정부보조금	-	-	-	-	(8,538)	-	(29,716)	-	-	-	(38,254)

기말 손상차손누계액	-	-	-	(204,740)	(11,357,511)	-	(59,010)	(807,724)	(1,414,931)	-	(13,843,916)

기말 장부금액	252,111,036	130,518,876	12,062,291	80,690,911	22,237,445	7,131,703	8,809,148	9,717,960	1,468,243	3,488,804	528,236,416

(*1) 당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.(*2) 당분기말 유형자산 장부금액중 154,740,820천원은 종속기업인 옥산레저의 자산양수도계약에 포함되어 24년중 양도 약정되어 있습니다.

[전기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산(*1)	사용권자산(*2)	합 계

기초취득가액	244,641,254	130,518,876	12,062,291	89,129,128	68,999,911	10,010,954	22,549,625	54,298,596	31,297,636	5,445,904	668,954,175

기초감가상각누계등	-	-	-	(32,250,105)	(41,644,125)	(6,457,236)	(15,541,098)	(44,666,178)	-	(3,035,741)	(143,594,483)

기초 정부보조금	-	-	-	-	(13,476)	(2,198)	(39,901)	-	-	-	(55,575)

기초 손상차손누계액	-	-	-	(204,740)	(11,357,511)	-	(59,010)	(807,724)	(265,042)	-	(12,694,027)

기초장부금액	244,641,254	130,518,876	12,062,291	56,674,283	15,984,799	3,551,520	6,909,616	8,824,694	31,032,594	2,410,163	512,610,090

사업결합을 통한 취득 이외 증가	23,082	-	-	499,807	5,773,360	294,521	3,744,847	654,389	29,502,393	1,200,610	41,693,009

감가상각비	-	-	-	(3,743,489)	(4,014,532)	(1,830,977)	(4,292,424)	(1,325,268)	-	(1,331,629)	(16,538,319)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	3,984	925	8,545	-	-	-	13,454

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,149,888)	-	(1,149,888)

처분(취득금액)	-	-	-	-	(13,530,008)	(88,018)	(1,589,841)	(869,332)	(1,153,715)	(4,010,672)	(21,241,586)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	12,826,019	84,312	882,410	862,857	-	3,179,768	17,835,366

대체	6,850,353	-	-	26,663,465	4,237,731	452,003	1,030,793	1,910,114	(55,900,927)	-	(14,756,468)

기타	-	-	-	-	-	1,273	-	-	-	-	1,273

환율변동효과(취득금액)	-	-	-	82,479	(397,563)	(42,325)	(104,356)	(10,389)	(31,486)	(42,726)	(546,366)

환율변동효과(감가상각누계액)	-	-	-	11,952	108,761	26,274	88,895	6,953	-	21,531	264,366

유형자산의 증가(감소)합계	6,873,435	-	-	23,514,214	5,007,752	(1,102,012)	(231,131)	1,229,324	(28,733,623)	(983,118)	5,574,841

기말 취득가액	251,514,689	130,518,876	12,062,291	116,374,879	65,083,431	10,627,135	25,631,068	55,983,378	3,713,901	2,593,116	674,102,764

기말 감가상각누계액	-	-	-	(35,972,642)	(32,723,877)	(8,177,627)	(18,871,217)	(45,121,636)	-	(1,166,071)	(142,033,070)

기말 손상차손누계액	-	-	-	-	(9,492)	-	(31,356)	-	-	-	(40,848)

기말 정부보조금	-	-	-	(204,740)	(11,357,511)	-	(59,010)	(807,724)	(1,414,930)	-	(13,843,915)

기말 장부금액	251,514,689	130,518,876	12,062,291	80,197,497	20,992,551	2,449,508	6,669,485	10,054,018	2,298,971	1,427,045	518,184,931

(*1) 연결실체는 2019년 12월부터 사옥의 건설을 시작하였으며, 이 공사는 2022년 7월에 완공되었습니다. 이와 관련하여 연결실체는 전기말 건설중인자산 중 45,855,641천원을 토지등에 대체하였습니다. 이중 전기에 자본화된 차입원가 금액은 524,879천원입니다. 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 가중평균이자율은 3.22%등 입니다.(*2) 전기말 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.(*3) 전기말 유형자산 장부금액중 155,314,850천원은 종속기업인 옥산레저의 자산양수도계약에 포함되어 24년중 양도 약정되어 있습니다.

14. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).[당분기]

구분	기초	증가	감가상각비	처분	대체	당분기말

투자부동산	14,512,213	-	(78,092)	-	-	14,434,122

[전기]

구분	기초	증가	감가상각비	처분	대체	당기말

투자부동산	291,386	-	(145,262)	(288,401)	14,654,490	14,512,213

15. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	27,666,923	50,346,859	1,105,949	17,334,704	68,787,512

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(19,770,861)	(44,232,269)	(740,057)	(10,072,564)	(55,044,890)

기초 국고보조금	-	(312,021)	-	(75,000)	(387,021)

기초 장부금액	7,896,062	5,802,569	365,893	7,187,140	13,355,602

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	2,535,843	-	10,163	2,546,006

무형자산상각비	-	(1,374,654)	-	(291,168)	(1,665,822)

손상차손	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	(1,712,584)	(1,712,584)

환율변동효과	-	-	-	44,469	44,469

무형자산 증가(감소)합계	-	1,161,189	-	(1,949,120)	(787,931)

기말 취득금액	27,666,923	52,882,702	1,105,949	15,676,753	69,665,404

기말 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(19,770,861)	(45,648,998)	(740,057)	(10,368,733)	(56,757,788)

기말 정부보조금	-	(269,945)	-	(70,000)	(339,945)

기말 장부금액	7,896,062	6,963,759	365,893	5,238,020	12,567,671

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	27,666,923	45,444,314	2,422,270	16,866,204	64,732,788

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(17,570,617)	(38,414,403)	(740,057)	(8,513,457)	(47,667,917)

기초 국고보조금	-	(480,327)	-	(100,000)	(580,327)

기초 장부금액	10,096,306	6,549,585	1,682,213	8,252,747	16,484,545

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	4,946,225	40,880	375,256	5,362,361

무형자산상각비	-	(5,649,561)	-	(1,534,107)	(7,183,668)

손상차손	(2,200,245)	-	-	-	-

처분	-	(43,680)	(1,357,200)	-	(1,400,880)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	93,244	93,244

무형자산 증가(감소)합계	(2,200,245)	(747,016)	(1,316,320)	(1,065,607)	(3,128,943)

기말 취득금액	27,666,923	50,346,859	1,105,949	17,334,704	68,787,512

기말 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(19,770,861)	(44,232,269)	(740,057)	(10,072,564)	(55,044,890)

기말 국고보조금	-	(312,021)	-	(75,000)	(387,021)

기말 장부금액	7,896,062	5,802,569	365,893	7,187,140	13,355,602

(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당분기말	전기말

채널공급	874,240	874,240

송출대행	474,179	474,179

제조	5,683,389	5,683,389

기타	864,254	864,254

합계	7,896,062	7,896,062

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년에서 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 전기 중 2,200백만원의 손상차손이 발생하였습니다.

16. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,925,808	-	8,453,619	-

합계	15,925,808	-	8,453,619	-

상기 매입채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.17. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	12,830,292	4,031,464	12,479,832	4,009,549

미지급비용	4,266,308	566,834	4,588,609	419,079

예수금	2,221,240	-	2,535,485	-

예수보증금	971,192	183,390	969,392	172,390

임대보증금	-	132,500	-	30,000

미지급배당금	6,994,004	-	-	-

합계	27,283,036	4,914,189	20,573,317	4,631,017

상기 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

18. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	10,542,327	22,500,000	11,984,757	22,500,000

선수수익	12,971	-	3,333	-

계약부채	83,587	-	93,022	-

합계	10,638,885	22,500,000	12,081,111	22,500,000

19.리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	820,571	1,112,080	679,202	841,947

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	867,875	820,571	716,985	679,202

1년 초과 5년 이내	1,357,914	1,112,080	1,214,098	841,947

소 계	2,225,789	1,932,651	1,931,083	1,521,149

차감 : 현재가치 조정금액	(293,138)	(409,934)

금융리스부채의 현재가치	1,932,651	1,521,149

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주석	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	13	129,066	873,845

차량운반구	13	214,651	457,784

소계	343,717	1,331,629

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	257,322	137,248

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	54,068	239,117

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	35,571	347,430

합계	690,678	2,055,424

당분기 중 리스의 총 현금유출은 485,918천원입니다.

20. 금융부채(1) 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동금융부채

금융기관차입금(*1)	263,329,578	263,663,040

회생부채	2,377,309	2,345,291

소계	265,706,887	266,008,331

유동금융부채

금융기관차입금	112,350,964	114,240,844

기타차입금	8,000,000	8,000,000

유동파생상품부채	6,560,969	-

전환사채	5,883,370	-

회생부채	750,610	734,434

소계	133,545,913	122,975,278

합계	399,252,800	388,983,609

(*1) 차입금 중 220,000,000천원은 종속기업인 옥산레저의 자산양수도계약에 포함되어 24년 중 양도 약정되어 있습니다.

(2) 2020년에 지배기업은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 10월 30일

만기일	2023년 10월 30일

액면금액	20,000,000

발행가액	20,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0301% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격(*1)	1주당 4,380원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 10월 30일)부터 발행 후 2년이 경과한 날(2022년 10월 30일)까지 사채권자에게 사채 권면금액의 50%에 대하여 회사 또는 회사가 지정하는 제3에게사채를 매도할 것을 청구할 수 있음

전기 중 지배기업은 액면금액 20,000,000천원에 대하여 채권자간 합의에 의한 만기 전 사채취득을 하였으며, 당분기말 현재 자기사채로 보유하고 있습니다.

(3) 2023년에 종속기업인 ㈜케이엑스하이텍은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 02월 23일

만기일	2028년 02월 23일

액면금액	11,000,000

발행가액	11,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	2.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 110.408% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 1,391원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 3개월이 경과한 날(2023년 05월 23일)부터 발행 후 2년이 경과한 날(2025년 02월 23일)까지 사채권자에게 사채 권면금액의 일부에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도 청구를 할수 있음

(4) 2023년에 종속기업인 ㈜케이엑스하이텍은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 02월 27일

만기일	2026년 02월 27일

액면금액	10,000,000

발행가액	10,000,000

액면이자율	2.00%

보장수익률	2.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 100% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 1,391원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

상기 전환사채 중 10,000,000천원은 지배기업인 ㈜케이엑스이노베이션이 인수하였습니다. 따라서 연결재무상태표상 장부가액은 0천원 입니다.

(4) 당분기말 현재 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기이자율	당분기말

KDB산업은행	3.35% ~ 4.81%	40,000,000

기업은행	1.7% ~ 6.14%	2,445,322

국민은행	4.01% ~ 5.27%	63,525,220

대구은행	6.27%	30,000,000

우리은행	5.00%	3,500,000

하나은행	4.77% ~ 6.55%	4,610,000

신한은행	3.39% ~ 5.23%	231,600,000

합계	375,680,542

(5) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

2024년	215,131

2025년	1,018,759

2026년	19,750,645

2027년	15,650,675

2028년이후	226,694,368

합계	263,329,578

(6) 회생부채가. 당분기말 현재 취득한 종속기업의 회생계획인가에 따른 회생부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동성장기회생부채	비유동회생부채	합계

명목가치	782,922	3,168,339	3,951,261

(-)현재가치할인차금	(32,312)	(791,030)	(823,342)

현재가치	750,610	2,377,309	3,127,919

나. 회생부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

2023년	782,922

2024년	748,312

2025년	748,312

2026년	478,312

2027년이후	1,193,403

합계	3,951,261

21. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당기법인세부담액	4,288,930	16,266,038

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(3,075,962)	(5,306,278)

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액	(198,498)	773,250

사업결합등으로 인한 이연법인세 변동액	-	(167,300)

중단사업손익	-	-

법인세비용	1,014,471	11,565,709

(2) 유효법인세율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익	(153,625)	50,299,772

적용세율에 따른 법인세	(51,908)	11,043,950

조정사항	1,066,378	521,759

- 세액공제효과	-	(214,925)

- 영구적차이	1,031,952	(211,333)

- 자본에가감하는이연법인세	(198,498)	773,250

- 기타	232,924	174,767

법인세비용	1,014,471	11,565,709

유효세율	-	22.99%

22. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,765,942	13,317,699

사외적립자산의 공정가치	(8,988,094)	(8,952,161)

가감계	4,777,848	4,365,538

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 순확정급여자산 1,288,888천원과 1,013,712천원은 재무상태표의 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다. (2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	13,317,699	11,577,493

기업결합등으로인한증감	76,130	-

당기근무원가	668,778	2,775,613

이자원가	90,459	203,424

보험수리적손익(법인세비용차감전)	97,288	(85,255)

급여지급액	(409,025)	(1,738,018)

기타	(75,388)	584,443

당기말	13,765,942	13,317,699

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	8,952,161	7,545,771

기업결합등으로인한증감	-	-

납입액	6,978	1,676,297

급여지급액	(77,154)	(699,576)

기대수익	93,596	202,458

사외적립자산 재측정요소	12,514	(107,309)

기타	-	334,521

당기말	8,988,094	8,952,161

(4) 보험수리적손실(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전기

인구통계적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	16,734	(1,296,473)

가정과 실제의 차이	80,555	1,211,217

사외적립자산의 수익	19,265	107,309

합계	116,554	22,053

(5) 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당기근무원가	668,778	2,775,613

이자원가	90,459	203,424

사외적립자산의 기대수익	(142,532)	(202,458)

종업원 급여에 포함된 총 비용	616,706	2,776,580

(6) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	116,554	22,053

법인세효과	(24,320)	(3,154)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	92,234	18,900

(7) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기

원리금보장상품(정기예금등)	8,988,094	8,952,161

(8) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	5.15% 등	2.41% 등

미래임금상승률	6.00% 등	6.00% 등

(9) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	427,829	(389,097)

할인율의 변동	(387,989)	433,520

23. 자본(1) 납입자본1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.2) 지배기업은 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.3) 지배기업의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2022.12.31(전기말)	-	45,335,964 주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

2023.03.31(당분기말)	-	45,335,964 주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

(2) 이익잉여금당분기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	243,051,058	253,288,535

이익준비금	1,377,911	678,510

합계	244,428,969	253,967,045

(3)기타자본구성요소당분기말 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	138,409	138,409

자기주식등	(108,067,657)	(106,120,280)

기타포괄손익	5,543,424	4,286,611

기타자본잉여금	39,731,445	40,047,478

합계	(62,654,378)	(61,647,782)

24. 수익과 비용(1) 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	19,279,488	19,279,488	23,482,986	23,482,986

용역의 제공으로 인한 수익	48,005,241	48,005,241	39,708,293	39,708,293

매출액 합계	67,284,730	67,284,730	63,191,279	63,191,279

(2) 기타수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	27,577	27,577	34,352	34,352

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	2,539	2,539	-	-

파생상품평가이익	-	-	394,680	394,680

파생상품거래이익	869,799	869,799	260,920	260,920

기타의대손충당금환입	154,243	154,243	-	-

외환차익	315,174	315,174	247,756	247,756

외화환산이익	1,777,151	1,777,151	465,521	465,521

유형자산처분이익	9,810	9,810	78,516	78,516

잡이익	65,663	65,663	3,450,915	3,450,915

합계	3,221,955	3,221,955	4,932,660	4,932,660

(3) 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기부금	60,945	60,945	3,790	3,790

외환차손	320,297	320,297	44,495	44,495

외화환산손실	253,959	253,959	572,527	572,527

유형자산손상차손	-	-	1,149,888	1,149,888

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	219,975	219,975	-	-

파생상품평가손실	138,993	138,993	6,400	6,400

파생상품거래손실	1,015,799	1,015,799	293,520	293,520

지분법손실	257,451	257,451	344,560	344,560

유형자산처분손실	1,282	1,282	8,313	8,313

기타의대손상각비	13,899	13,899	210,256	210,256

무형자산처분손실	-	-	57,200	57,200

충당부채전입	-	-	26,305	26,305

잡손실	511,398	511,398	2,570	2,570

합계	2,793,998	2,793,998	2,719,824	2,719,824

(4) 금융수익 및 금융비용1) 금융수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	1,147,301	1,147,301	446,449	446,449

배당금수익	45,717	45,717	21,607	21,607

합계	1,193,018	1,193,018	468,057	468,057

2) 금융비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	4,767,953	4,767,953	1,093,969	1,093,969

(5) 성격별 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	13,794,059	13,794,059	11,517,324	11,517,324

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	6,091,312	6,091,312	5,670,615	5,670,615

상품및원재료매입	15,082,573	15,082,573	12,110,665	12,110,665

지급임차료	2,738,642	149,601	2,763,427	2,763,427

경상연구개발비	1,993,972	1,993,972	1,361,143	1,361,143

판매촉진비	13,162	13,162	29,901	29,901

지급수수료	10,646,628	10,646,628	8,465,904	8,465,904

행사비	32,547	32,547	6,815	6,815

소모품비	2,951,602	2,951,602	952,325	952,325

도서인쇄비	12,964	12,964	6,111	6,111

제세공과금	396,333	396,333	441,377	441,377

기타	10,537,584	13,126,625	12,686,073	12,686,073

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	64,291,378	64,291,378	56,011,680	56,011,680

(6) 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	5,706,578	5,706,578	4,538,617	4,538,617

퇴직급여	596,888	596,888	489,341	489,341

복리후생비	947,035	947,035	709,896	709,896

여비교통비	195,174	195,174	130,303	130,303

접대비	253,994	253,994	211,204	211,204

세금과공과금	334,358	334,358	376,126	376,126

감가상각비	845,090	845,090	595,079	595,079

지급임차료	118,147	118,147	87,589	87,589

보험료	190,552	190,552	138,277	138,277

차량유지비	69,519	69,519	73,467	73,467

경상연구개발비	1,988,110	1,988,110	1,358,321	1,358,321

도서인쇄비	9,350	9,350	4,387	4,387

지급수수료	4,407,979	4,407,979	2,697,406	2,697,406

광고선전비	305,465	305,465	48,422	48,422

판매촉진비	13,162	13,162	29,901	29,901

판매수수료	25,778	25,778	136,852	136,852

무형고정자산상각	249,104	249,104	339,848	339,848

기타	852,125	852,125	283,266	283,266

합계	17,108,410	17,108,410	12,248,301	12,248,301

(7) 종업원급여비용의 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	5,706,578	5,370,457	11,077,034	4,538,617	4,647,292	9,185,908

복리후생비	947,035	805,575	1,752,610	709,896	769,030	1,478,926

퇴직급여	596,888	367,526	964,414	489,341	363,150	852,490

합계	7,250,501	6,543,558	13,794,059	5,737,854	5,779,472	11,517,325

25. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주당분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주당분기순이익(A)	(2,503,617,286)	(2,503,617,286)	3,815,185,643	3,815,185,643

가중평균 유통보통주식수(B)(*1)(*2)	41,547,457	41,547,457	41,880,268	41,880,268

기본주당순이익(A/B)	(60)	(60)	91	91

(*1) 가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	45,335,964주	90	4,080,236,760

자기주식	(3,455,696주)	90	(311,012,640)

자기주식	(38,000주)	88	(3,344,000)

자기주식	(38,000주)	87	(3,306,000)

자기주식	(38,000주)	86	(3,268,000)

자기주식	(38,000주)	85	(3,230,000)

자기주식	(38,000주)	82	(3,116,000)

자기주식	(38,000주)	81	(3,078,000)

자기주식	(38,000주)	80	(3,040,000)

자기주식	(37,954주)	79	(2,998,366)

자기주식	(38,000주)	78	(2,964,000)

자기주식	(38,000주)	65	(2,470,000)

자기주식	(4,661주)	64	(298,304)

자기주식	23,193주	50	1,159,650

합계	41,518,846주	3,739,271,100

가중평균유통주식수 : 3,739,271,100 ÷ 90 = 41,547,457(2) 희석주당이익

당분기말 현재 지배기업은 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 중요한 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 지배기업의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당분기	전기

관계기업	㈜알파플러스	㈜알파플러스

기타특수관계자	㈜레저플러스	㈜레저플러스

기타특수관계자	㈜제이더블유씨인터내셔널	㈜제이더블유씨인터내셔널

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜알파플러스	510,411	-	47,308,192	-

㈜레저플러스	111,948	443,336	919,702	750,695

주주임원종업원	417	90,740	609,778	8,651,310

당분기합계	622,776	534,076	48,837,672	9,402,005

전기합계	2,236,062	2,236,334	48,413,687	9,494,095

(3) 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	당분기말	비고

채권	주주임원종업원	609,361	417	-	609,778	단기대여금 등

채권	㈜알파플러스	46,797,781	510,411	-	47,308,192	단기대여금 등

채무	주주임원종업원	8,000,000	-	-	8,000,000	단기차입금

(4) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	268,475	1,118,208

퇴직급여	272,971	289,431

합계	541,446	1,407,639

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 현금흐름표당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

건설중인자산 대체	2,009,050	55,900,927

장기차입금의 유동성대체	-	37,294,482

28. 우발상황 및 약정사항(1) 지배기업은 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 ㈜엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위:천원, USD).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

일반자금대출등	국민은행	16,000,000	16,000,000

시설자금대출등	KDB산업은행	30,000,000	30,000,000

일반자금대출등	신한은행	3,000,000	3,000,000

일반자금대출등	하나은행	2,000,000	2,000,000

일반자금대출등	하나은행	2,110,000	2,110,000

일반자금대출	우리은행	3,500,000	3,500,000

시설자금대출	신한은행	8,600,000	8,600,000

일반자금대출	하나은행	500,000	500,000

일반자금대출등	산업은행	10,000,000	10,000,000

일반자금대출등	기업은행	4,021,000	2,445,322

일반자금대출등	기타	20,300,000	15,567,857

일반자금대출	국민은행	47,525,220	47,525,220

일반자금대출	대구은행	30,000,000	30,000,000

일반자금대출등	신한은행	220,000,000	220,000,000

선물환 매도계약	삼성선물(*1)	USD 4,000,000

(*1) 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 4,000,000 입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당분기	전기

토지, 건물, 기계장치 등	624,995,000	602,999,000	차입금담보제공

-	USD 18,720,000	차입금담보제공

종속기업투자주식	44,579,261	44,577,399	차입금담보제공

장단기금융상품	342,553	347,421	차입금담보제공등

EUR 13,236	EUR 13,236	차입금담보제공등

합 계	669,916,814	647,923,820

-	USD 18,720,000

EUR 13,236	EUR 13,236

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, EUR).

제공자	내 용	금 액

서울보증보험㈜등	이행지급 및 공탁 등	28,016,575

신용보증기금	지급보증	1,000,000

소프트웨어공제조합	이행보증 등 보증서 발급	29,029

KEB하나은행	기타원화지급보증	450,000

KEB하나은행	시입신용장개설등	JPY 27,200,000

KEB하나은행	이행계약	EUR 13,236

합 계	29,495,604

JYP 27,200,000

EUR 13,236

(5) 당분기말 현재 연결실체를 대상으로 다수의 소송(소송가액 310억, 넥스지 9억 포함)이 계류중이며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(6) 종속기업인 옥산레저㈜는 2022년 2월 17일 이사회에서 사업환경 변화에 따른 적정 투자수익 실현을 목적으로 골프장 사업관련 영업자산을 유한회사 떼제베레저에양도하기로 결의하였습니다.양도가액은 2,694.58억원으로 전세보증금 2,200억원(장부상 장기차입금) 및 기수령한 계약금 225억을 제외한 잔금 269.58억원을 처분예정일인 2024년 8월 31일에 수령할 예정입니다. 양도계약에 포함된 양도대상 자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	금액

토지, 코스, 입목(*1)	133,381,242

건물(*1)	16,768,812

차량운반구, 집기비품, 시설장치 등(*1)	4,590,766

장기차입금(*1)	220,000,000

(*1) 당분기말 장부가액입니다.(7) 지배기업은 2022년 2월 17일 사업운영 효율성 제고 등을 목적으로 지배기업이 보유한 ㈜아시아경제 기명식 보통주에 대해 콜옵션(시가 50억) 및 풋옵션(시가50억) 계약을 체결하였으며, 잔여 주식에 대하여 우선매수권, 동반매도청구권 및 공동매각요청권 계약을 체결하였습니다. 한편, 상기 계약내용 중 콜옵션 및 풋옵션은 전기중 소멸되었습니다.

29. 파생상품

구분	기초 자산(부채)	증(감)	평가손익
(포괄손익)	평가손익
(당기손익)	분기말 자산(부채)	비고

매도청구권	-	1,259,863	-	(42,163)	1,217,700

전환권	-	(4,518,701)	-	92,928	(4,425,773)

조기상환청구권	-	(1,945,438)	-	(180,158)	(2,125,596)

통화스왑	1,611,391	(1,440,097)	(171,295)	-	-

통화선물	15,200	-	-	(17,200)	(2,000)	(*1)

(*1) 종속기업인 ㈜케이엑스하이텍은 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며 , 당분기말 현재 장내파생상품(통화선물) 약정금액은 USD 4,000,000 입니다.

30. 사업결합 등

(1) 비지배지분 변동당분기 중 비지배지분 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	비지배지분율	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 포괄손익	종속기업지분의 변동	기타	당분기말 누적 비지배지분

㈜신라레저와 그종속회사	12.91%	24,692,402	(254,671)	358,141	-	24,795,872

㈜ 케이엑스하이텍과 그종속회사	68.04%	56,669,820	2,717,547	-	-	59,387,367

㈜광명역환승파크	49.00%	68,738	(642,733)	-	-	(573,995)

옥산레저㈜	2.62%	1,456,561	16,566	(8,708)	-	1,464,419

㈜케이엑스넥스지	27.22%	5,922,204	87,694	-	-	6,009,897

㈜에스엘레저	12.58%	1,668	(41)	-	-	1,627

합계	88,811,393	1,924,361	349,433	-	91,085,187

31. 중단사업지배기업은 ㈜광명역환승파크 주식을 매각예정이며, 전기 중 INTEK DIGITAL INDIA PRIVATE LMITED는 청산하였습니다.(1) 당분기 중 중단영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

매출	(584,012)	(55,365)

매출원가	-	-

판매비와관리비	306,268	341,064

영업이익	(890,280)	(396,428)

기타영업외손익	(421,420)	(403,934)

법인세비용	-	-

처분으로 인식된 손익	-	-

중단영업이익(손실)	(1,311,700)	(800,363)

(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	금액

영업활동으로 인한 순현금흐름	792,836

투자활동으로 인한 순현금흐름	481

재무활동으로 인한 순현금흐름	(438,916)

(3) 중단영업과 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	금액

유동자산	623,384

비유동자산	23,423,987

자산총계	24,047,372

유동부채	4,280,029

비유동부채	20,939,967

부채총계	25,219,996

순자산금액	(1,172,624)

(4) 매각예정자산과 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	금액

유동자산	623,384

비유동자산	23,423,987

자산총계	24,047,372

유동부채	4,278,823

비유동부채	20,939,967

부채총계	25,218,790