KX 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기반기	매출채권	27,418,509	3,242,351	11.83%

단기대여금	33,561,013	26,882,955	80.10%

미수수익	379,561	206,202	54.33%

미수금	11,164,396	6,222,672	55.74%

선급금	5,850,816	333,560	5.70%

선급비용	2,654,069	824,217	31.05%

구상채권	-	-	-

합 계	81,028,363	37,711,956	46.54%

제16기	매출채권	18,706,917	2,553,542	13.65%

단기대여금	6,085,883	3,773,125	62.00%

미수수익	376,171	212,623	56.52%

미수금	2,718,233	1,601,950	58.93%

선급금	5,989,118	333,560	5.57%

선급비용	2,098,273	824,217	39.28%

구상채권	-	-	-

합 계	35,974,594	9,299,015	25.85%

제15기	매출채권	19,165,296	2,109,297	11.01%

단기대여금	8,125,457	2,807,474	34.55%

미수수익	258,117	139,025	53.86%

미수금	2,412,876	1,167,546	48.39%

선급금	1,992,042	333,560	16.74%

선급비용	1,074,414	824,217	76.71%

구상채권	-	-	-

합 계	33,028,203	7,381,119	22.35%

(2) 대손충당금 변동 현황(연결기준) (단위 : 천원)

구 분	제17기 반기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,299,015	7,381,119	7,658,971

2. 순대손처리액(①-②±③)	5,548,224	-41,883	-3,586,944

① 대손처리액(상각채권액)	-593,715	-41,883	-3,591,873

② 상각채권회수액	0

③ 기타증감액	6,141,939	4,929

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,063,711	1,959,780	3,309,092

4. 기말 대손충당금 잔액합계	17,910,950	9,299,015	7,381,119

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후 원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다.채무자의 중요한 재무적 어려움, 채무자의 파산 혹은 재무구조조정의 가능성, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연을 매출채권의 손상을 나타내는 요인으로 고려할수 있습니다. 충당금은 자산의 장부금액과 미래예상현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치의 차이입니다. 장부금액은 충당금계정을 차감하여 표시하며, 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기 손익으로 인식하고있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(연결기준) (단위 : 천원)

구 분	제16기 반기	제15기	제14기

6개월 미만	35,874,573	26,915,163	23,508,581

6개월~1년	27,644,285	4,252,115	5,045,257

1년 초과	2,413,575	159,487	150,557

계	65,932,432	31,326,764	28,704,395

나. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황(연결기준)

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제16기 반기	제15기	제14기

공통및기타	상 품	805,343	3,643,624	1,934,010

제 품	1,379,312

반제품	1,146,278

저장품	47,296	10,174	20,060

원재료	2,062,199

미착품

소 계	5,440,428	3,653,798	1,954,071

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.36%	2.16%	1.47%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	13.96	8.41	12.07

(2) 재고자산 실사내역(가) 실사일자 : 각 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사(나) 실사방법1) 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시2) 사외보관재고 제3자보관재고에 대해서는 전수로 재고자산보관확인서를 징구3) 연말 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회,확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추 출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. 다. 공정가치 평가

(1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	단기매매증권	매도가능금융자산

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	-	2,998,353

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	-	4,394

신용위험에 대한 최대 노출정도	-	2,998,353

(2) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

당반기손익인식금융자산	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	2,998,353

만기보유금융자산	-	-	8,155

대여금 및 수취채권	41,124,500	39,927,678	37,313,181

총 금융자산	41,124,500	39,927,678	40,319,689

금융자산, 공정가치	41,124,500	39,927,678	40,319,689

금융자산의 대손충당금	-	(8,959,429)	(26,882,955)

당반기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. 한편, 기타금융자산 중 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	6,113,000	6,440,000	주식담보대출사업 관련 담보설정

50,000	50,000	보험사업 관련 담보설정

30,000	30,000	모네타콘 사업 관련 담보설정

USD 1,980,000	-	차입금담보

장기금융상품	-	3,000	당좌개설보증금

합 계	6,193,000USD 1,980,000	6,523,000

(3) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무 및 기타 채무	단기차입금	장기차입금(유동성포함)	전환사채	기타금융부채

금융부채의 범주

당반기손익인식금융부채	-	-	-	-	-

상각후원가금융부채	29,282,498	49,484,365	4,291,431	3,893,571	307,904

총 금융부채	29,282,498	49,484,365	4,291,431	3,893,571	307,904

금융부채, 공정가치	29,282,498	49,484,365	4,291,431	3,893,571	307,904

(4) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

매도가능금융자산의 평가손익	4,394	매도가능금융자산

대손충당금환입(대손상각비)	77,383	매출채권및기타채권

기타의대손상각비	(1,141,094)	기타금융자산

금융자산에서 발생한 이자수익	696,369	만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 이자비용	(1,075,498)	상각후원가금융부채

합계	(1,431,214)

라. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015.06.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)케이엠에이치	-	사모	2012.11.27	10,000	0%	-	2017.11.27	전액상환	-

(주)케이엠에이치하이텍	-	사모	2013.02.19	11,000	4.0%	-	2016.02.19	전액상환	-

(주)케이엠에이치하이텍	-	사모	2016.02.05	2,500	3.0%	-	2019.02.05	미상환	-

(주)케이엠에이치하이텍	-	사모	2016.02.16	1,500	3.0%	-	2019.02.16	미상환	-

합 계	-	-	-	25,000	-	-	-	-	-

주) 상기 채권은 모두 신주인수권부사채입니다.주) 상기 채무증권 중 본 보고서 기준일 현재 미상환 채무증권 잔액은 40억 입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	4,000	-	-	-	-	4,000

합계	-	-	4,000	-	-	-	-	4,000

주) 종속회사 (주)케이엠에이치하이텍은 2016년 2월 제8회차 25억, 제9회차 15억의 전환사채를 발행 한 바 있으며 본 채권에 대하여 사채권자는 발행일로부터 6개월이 되는 날부터 만기상환일 3개월 전일까지 매 3개월에 해당하는날 조기상환을 청구할 수 있습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.