KX 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 케이엠에이치(이하 "회사")는 2000년 10월 19일에 자본금 500백만원으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 회사는 (주)케이티스카이라이프 등과 채널의 사용을통한 프로그램공급계약을 체결하여 방송을 송출하는 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 이외에 송출대행사업, 방송프로그램과 비디오음반 등의 제작ㆍ복사ㆍ판매, 위성방송사업 및 유통업을 주요사업으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 2009년 9월 상호를 (주)케이엠홀딩스에서 (주)케이엠에이치로 변경하였으며, 2010년 8월 회사의 미드나잇채널부문을 물적분할하였습니다 (주석23 참조) . 또한 회사는 2011년 5월 한국거래소(KRX)가 개설 한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 6,736,848천원 입니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주등	최상주(특수관계자 포함)	4,674,747	34.38%

5%이상소유주주	KB자산운용	2,574,423	18.93%

기타소액주주	하나금융투자 외	6,349,415	46.69%

합계	13,598,585	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정
한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
2015년9월25일 제정된 기업회계기준서 제1109호'금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.
새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.
기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.
당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업을 계획하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.
현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획하고 있습니다.
한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.
(2) 중요한 회계추정 및 판단
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리
(1) 금융위험요소
회사는 영업활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.
회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
1) 시장위험
가. 외환위험
보고기간말 현재 회사는 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 보유하고 있지 않으며, 따라서 외환위험에 노출되어 있지 않습니다.
나. 가격위험
회사는 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.
당분기말 현재 매도가능금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기총포괄손익의 변동금액은 1,063,804천원입니다.
다. 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 분기순손익(누적)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	93,958	(93,958)

이자비용	(116,926)	116,926

2) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당분기말 회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석6, 8 참조).
3) 유동성위험
유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	8,069,145	-	-	8,069,145

매출채권및기타채권	3,614,676	1,956,021	1,659,319	7,230,016

기타금융자산(*)	1,920,000	3,358,652	9,243,109	14,521,761

소계	13,603,821	5,314,673	10,902,428	29,820,922

금융부채

차입금	8,500,000	2,500,000	6,000,000	17,000,000

전환사채	-	-	9,247,563	9,247,563

기타금융부채	2,074,260	-	-	2,074,260

매입채무 및 기타채무	2,444,608	76,307	388,628	2,909,542

소계	13,018,868	2,576,307	15,636,191	31,231,366

(*)기타금융자산 중 지분증권(매도가능금융자산 1,944,276천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	26,247,563	20,180,351

차감:현금및현금성자산 등	8,069,145	3,180,726

순차입금	18,178,419	16,999,625

자본총계	101,275,956	86,577,870

총자본	119,454,375	103,577,495

자본조달비율	15.22%	16.41%

(3) 공정가치 추정
정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다(주석6 참조).
매출채권 및 기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다(주석6 참조).
4. 부문별 보고
(1) 일반정보
1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명
회사는 3개의 부문(채널공급, 송출대행, 기타)으로 구분하고 있습니다.
2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정
영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.
3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소
회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.
(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보

회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	공통및기타	계

보고부문자산	7,412,977	7,274,986	120,564,888	135,252,851

보고무문부채	639,524	350,499	32,986,872	33,976,895

보고부문재고자산	-	-	-	-

(3) 부문별 손익에 관한 정보회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	공통및기타	합계

총부문수익	8,360,120	12,598,254	1,776,459	22,734,833

금융수익	(7)	-	389,193	389,186

금융비용	-	-	687,422	687,422

감가상각비와 무형자산상각비	1,571,558	1,428,320	175,581	3,175,459

보고부문이익	3,463,296	3,567,798	3,147,048	10,178,142

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금	8,069,145	3,180,726

합계	8,069,145	3,180,726

6. 금융상품(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	매도가능금융자산	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	544,276

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	565,570	2,074,260

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	10,093,768

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당분기손익으로 인식된 총손익	-

신용위험에 대한 최대 노출정도	10,638,043	565,570	2,074,260

(2) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

당분기손익인식금융자산	-	-	565,570

매도가능금융자산	-	-	10,638,043

만기보유금융자산	-	-	-

대여금 및 수취채권	8,069,145	7,230,016	5,262,424

총 금융자산	8,069,145	7,230,016	16,466,037

금융자산, 공정가치	8,069,145	7,230,016	16,466,037

금융자산의 대손충당금	-	(2,197,047)	(4,538,085)

당분기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. (3) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무 및 기타채무	장단기차입금	전환사채	파생상품부채

금융부채의 범주

당분기손익인식금융부채	-	-	2,074,260

상각후원가금융부채	835,282	17,000,000	9,247,563

총 금융부채	835,282	17,000,000	9,247,563	2,074,260

금융부채, 공정가치	835,282	17,000,000	9,247,563	2,074,260

(4) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

당분기손익인식금융자산의 이익(손실)	565,570	당분기손익인식금융자산

매도가능금융자산의 처분이익	-	매도가능금융자산

금융자산에서 발생한 이자수익	389,186	만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권

금융자산에서 발생한 배당금수익	-	당분기손익인식금융자산

금융부채에서 발생한 이자비용	(687,422)	상각후원가금융부채

합계	267,334

7. 종속기업 및 관계기업투자당분기말 현재 회사가 보유한 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	구분	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가

당분기말	전기말

㈜엠앤씨넷미디어	종속기업	2,000,000	100.00	1,814,586	1,814,586	1,814,586

㈜아시아경제	종속기업	11,545,770	45.74	18,861,571	22,946,571	18,861,571

㈜피플데일리	종속기업	0	0.00	-	-	-

㈜티브이데일리	종속기업	0	0.00	-	3,784,475	3,784,475

㈜아시아경제미디어	종속기업	1,468	100.00	474,000	474,000	474,000

서울에어서비스㈜	종속기업	0	0.00	-	-	-

㈜에듀아시아	종속기업	160,000	57.14	2,000,000	2,000,000	2,000,000

㈜케이엠에이치스타티스	종속기업	0	0.00	-	-	-

㈜케이엠에이치하이텍(*1)	종속기업	8,692,307	18.58	14,999,999	14,999,999	14,999,999

㈜서원씨앤씨	종속기업	0	0.00	-	-	-

㈜광명역환승파크	종속기업	392,700	51.00	1,963,500	1,963,500	1,963,500

㈜라온엔터프라이즈(*1)	종속기업	547,404	37.02	547,404	547,404	547,404

㈜케이엠에이치신라레저(*1)	종속기업	1,318,460	44.38	46,739,280	22,685,914	46,739,280

SEOULAIR SERVICE	종속기업	0	0.00	-	251,378	251,378

㈜인텍디지탈(*2)	종속기업	3,119,634	50.00	1,618,154	1,618,154

합계	89,018,494	71,467,827	93,054,347

(*1) 지분율 50% 미만이지만 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다.
(*2) 당분기 중 취득하여 종속기업이 되었습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,708,446	-	5,181,705	-

미수금	40	-	17,442	-

미수수익	82,336	-	54,299	-

선급금	1,790,561	-	2,958,358	-

선급비용	28,344	-	335,537	-

보증금	-	1,620,290	-	2,344,269

합계	5,609,726	1,620,290	8,547,340	2,344,269

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	7,806,773	2,620,290	10,775,243	3,344,269

대손충당금:

- 매출채권	(857,418)	-	(888,275)	-

- 미수금	(1,523)	-	(1,523)	-

- 미수수익	(170,121)	-	(170,121)	-

- 선급금	(332,813)	-	(332,813)	-

- 선급비용	(835,172)	-	(835,172)	-

- 보증금	-	(1,000,000)	-	(1,000,000)

대손충당금 합계	(2,197,047)	(1,000,000)	(2,227,904)	(1,000,000)

매출채권및기타채권 순장부금액	5,609,726	1,620,290	8,547,340	2,344,269

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	3,227,904	2,177,146

제각	-	(274,348)

대손상각비	(30,857)	192,925

기타의대손상각비	-	82,044

사업결합	-	1,050,137

대손충당금 환입	-	-

기말금액	3,197,047	3,227,904

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '기타수익'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	6,230,016

60일 이내	-

60 ~ 180일	217,251

180일 이상	3,979,795

대손충당금	(3,197,047)

합계	7,230,016

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 전액 연령이 180일 이상되었습니다. (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	-	549,341	-	486,302

장단기대여금및수취채권	4,713,082	-	4,016,330	1,493,082

매도가능금융자산	-	10,638,043	-	9,351,092

만기보유금융자산	-	-	-	-

기타투자자산	565,570	-	-	-

합계	5,278,652	11,187,385	4,016,330	11,330,476

1) 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	2,538,085	2,000,000	2,857,260	-

기타의대손상각비	-	-	1,000,000	-

대손충당금환입	-	-	-	-

사업결합	-	-	(1,000,000)	2,000,000

제각	-	-	(319,175)	-

기말금액	2,538,085	2,000,000	2,538,085	2,000,000

2) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	4,713,082

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	4,538,085

대손충당금	(4,538,085)

합계	4,713,082

3) 매도가능금융자산가. 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	9,351,092	1,400,000

취득	1,379,060	8,106,240

처분	92,108	155,148

기말금액	10,638,043	9,351,092

- 유동	-	-

- 비유동	10,638,043	9,351,092

합계	10,638,043	9,351,092

나. 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

1. 매도가능채무상품:

- ㈜소리바다	8,693,768	7,438,635

2. 매도가능지분상품:

- (주)아이디지털홈쇼핑	-	-

- ㈜스카이라이프티브이	1,400,000	1,400,000

- ㈜소리바다	544,276	512,457

- 삼공개발	-	-

매도가능금융자산 합계	10,638,043	9,351,092

회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

10. 재고자산당분기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 1,119,414천원입니다.

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-	-	-

제품	-	-	-	-	-	-

11. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당분기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산

기초취득가액	-	-	20,299,236	-	710,402	814,332	-

기초감가상각누계	-	-	(14,159,792)	-	(623,383)	(698,323)	-

기초장부금액	-	-	6,139,443	-	87,018	116,009	-

유형자산의 변동	-	-	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	255,729	-	8,565	-	-

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	(1,423,415)	-	(34,309)	(43,873)	-

처분	-	-	-	-	(4,835)	-

대체	-	-	-	-	-	-	-

유형자산의 증가(감소)합계	-	-	(1,167,686)	-	(30,579)	(43,873)	-

기말취득가액	-	-	20,554,965	-	714,132	814,332	-

기말감가상각누계액	-	-	(15,583,207)	-	(657,693)	(742,196)	-

기말장부금액	-	-	4,971,757	-	56,439	72,136	-

[전기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산

기초취득가액	-	-	18,953,457	-	671,182	814,332	-

기초감가상각누계	-	-	(12,131,075)	-	(544,696)	(606,502)	-

기초장부금액	-	-	6,822,382	-	126,486	207,829	-

유형자산의 변동	-	-	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	1,345,779	-	13,546	-	-

사업결합을 통한 취득(감소)	-	-	-	-	5,060	-	-

감가상각비	-	-	(2,028,717)	-	(58,074)	(91,820)	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-

유형자산의 증가(감소)합계	-	-	(682,939)	-	(39,468)	(91,820)	-

기말취득가액	-	-	20,299,236	-	710,402	814,332	-

기말감가상각누계액	-	-	(14,159,792)	-	(623,383)	(698,323)	-

기말장부금액	-	-	6,139,443	-	87,018	116,009	-

(2) 감가상각비 중 1,431,824천원은 매출원가, 69,773천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산 투 자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	기말

투자부동산	351,111	-	8,959	342,152

13. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당분기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	1,124,740	18,071,910	3,621,314	1,757,083	23,450,307

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(54,667)	(15,631,240)	(705,363)	(1,206,315)	(17,542,918)

기초 국고보조금	-	(288,749)	-	-	(288,749)

기초 장부금액	1,070,073	2,151,920	2,915,952	550,768	5,618,640

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	2,297,068	-	2,297,068

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-

무형자산상각비 및 손상차손	-	(1,677,748)	-	(79,547)	(1,757,295)

국고보조금취득	-	(48,943)	-	-	(48,943)

국고보조금환입	-	92,391	-	-	92,391

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	35,000	35,000

처분	-	-	-	(342,588)	(342,588)

무형자산 증가(감소)합계	-	662,769	-	(387,135)	275,633

기말 취득금액	1,124,740	20,368,978	3,621,314	1,449,495	25,439,787

기말 상각누계액	(54,667)	(17,308,988)	(705,363)	(1,285,862)	(19,300,213)

기말 국고보조금	-	(245,301)	-	-	(245,301)

기말 장부금액	1,070,073	2,814,689	2,915,952	163,633	5,894,274

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	1,124,740	16,178,209	3,738,220	1,201,671	21,118,101

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(54,667)	(13,333,747)	(262,668)	(1,115,855)	(14,712,269)

기초 국고보조금	-	(402,149)	-	-	(402,149)

기초 장부금액	1,070,073	2,442,313	3,475,553	85,817	6,003,683

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	2,063,701	-	170,000	2,233,701

사업결합을 통한 취득	-	-	-	385,412	385,412

무형자산상각비 및 손상차손	-	(2,297,494)	(442,695)	(90,460)	(2,830,649)

국고보조금취득	-	-	-	-	-

국고보조금환입	-	113,400	-	-	113,400

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	-	-

처분	-	(170,000)	(116,906)	-	(286,906)

무형자산 증가(감소)합계	-	(290,393)	(559,601)	464,952	(385,043)

기말 취득금액	1,124,740	18,071,910	3,621,314	1,757,083	23,450,307

기말 상각누계액	(54,667)	(15,631,240)	(705,363)	(1,206,315)	(17,542,918)

기말 국고보조금	-	(288,749)	-	-	(288,749)

기말 장부금액	1,070,073	2,151,920	2,915,952	550,768	5,618,640

(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.

1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당분기말	전기말

채널공급	874,240	874,240

송출대행	195,833	195,833

기타	-	-

합계	1,070,073	1,070,073

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 3년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.3) 손상검사 결과당 보고기간말에 회사는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으나 손상차손은 발생하지 아니하였습니다.

14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	101,793	-	101,613	-

미지급금	1,716,048	-	3,353,492	-

미지급비용	231,766	-	296,833	-

예수금	152,688	-	150,230	-

예수보증금	164,500	-	164,500	-

선수금	529,928	-	4,283,282	-

임대보증금	-	12,820	-	10,020

합계	2,896,722	12,820	8,349,949	10,020

상기 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

15. 차입금(1) 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장기차입금

금융기관차입금	6,000,000	-

소계	6,000,000	-

단기차입금

금융기관차입금	8,500,000	14,500,000

기타차입금	2,500,000	5,680,351

소계	11,000,000	20,180,351

유동성장기부채

유동성 금융기관차입금	-	-

소계	-	-

총차입금 합계	17,000,000	20,180,351

(2) 당분기말 현재 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	이자율	금액

신한은행	3.07%	8,500,000

국민은행	2.85%	6,000,000

16. 전환사채2017년에 회사는 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 02월 24일

만기일	2020년 02월 24일

액면금액	10,000,000

발행가액	10,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 8,420원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2019년 2월 24일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 40% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

한편, 지배기업이 2012년 발행한 신주인수권부사채의 사채는 전기 이전에 전액 상환 하였으며, 신주인수권 중 당분기말 현재 행사가능한 주식수는 544,524주(권면총액 4,360,000천원)입니다. 17. 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기법인세부담액	3,303,959	2,215,298

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(105,380)	(175,551)

자본에 가감하는 법인세비용	(201,513)

중단영업손익	114,201

법인세비용	2,997,066	2,153,948

(2) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액	법인세효과

퇴직급여채무보험수리적손익	(370,981)	81,616

매도가능증권평가손익	1,286,952	(283,129)

합계	915,970	(201,513)

18. 퇴직급여채무 (1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,804,426	2,230,997

사외적립자산의 공정가치	(2,697,474)	(2,166,723)

퇴직급여채무 금액	106,952	64,274

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	2,230,997	2,015,915

당분기근무원가	165,609	221,435

이자원가	34,881	42,372

퇴직금 지급액	-	-

보험수리적손익(법인세비용차감전)	372,939	(137,606)

관계사전출입	88,880

급여지급액	-	-

당분기말	2,804,426	2,230,997

상기 보험수리적손익은 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익이 370,981천원이며, 재무적가정의 변동의 의한 보험수리적손익이 (-)18,062천원입니다.

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	2,166,723	1,856,872

납입액	493,582	178,362

급여지급액	-	-

기대수익	35,210	41,214

사외적립자산 재측정요소	1,958	1,395

관계사전출입	-	88,880

보험수리적손익(법인세비용차감전)

기말	2,697,474	2,166,723

(4) 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당기근무원가	165,609	221,435

이자원가	34,881	42,372

사외적립자산의 기대수익	(35,210)	(41,214)

종업원 급여에 포함된 총 비용	165,279	222,593

당분기의 총 비용 중 200,490천원은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	370,981	(139,000)

법인세효과	(81,616)	30,580

법인세비용 차감후 보험수리적손실(이익)	289,365	(108,420)

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	2,697,474	2,166,723

(7) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	2.51%	2.25%

미래임금상승률	6.00%	6.00%

(8) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	68,124	(65,916)

할인율의 변동	(67,212)	70,871

19. 자본(1) 납입자본 1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 2) 회사는 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다. 3) 회사의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2016. 01. 01(전기초)	-	13,428,695주	6,714,348	33,923,057	40,637,405

2016.01.15	스톱옵션행사	45,000주	22,500	49,293	71,793

2016. 12. 31(전기말)	-	13,473,695주	6,736,848	33,972,350	40,709,198

2017.09.20	신주인수권행사	124,890주	62,445	1,123,362	1,185,807

2017. 09 30(당분기말)	-	13,598,585주	6,799,293	35,095,713	41,895,005

(2) 이익잉여금1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	59,403,363	49,514,587

이익준비금	252,214	252,214

합계	59,655,577	49,766,801

(3)기타자본구성요소

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	-	-

자기주식처분이익	-	9,999

기타자본잉여금	(765,136)	(399,647)

기타포괄손익누계액	490,509	(513,313)

자기주식	-	(2,995,168)

기말	(274,626)	(3,898,129)

20. 수익과 비용(1) 수익(매출액)(단위:천원)

구분	당분기	전반기

재화의 판매로 인한 수익	11,770	811,689

용역의 제공으로 인한 수익	7,224,327	8,046,209

수익(매출액) 합계	7,236,097	8,857,898

(2) 기타수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타의투자자산처분이익	200,000	-

기타의투자자산평가이익	-	-

외환차익	-	26

외화환산이익	-	-

대손충당금환입	-	-

매도가능증권처분이익	231,150	7,881

무형자산처분이익	-	-

잡이익	12	1,214

합계	431,162	9,120

(3) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타의투자자산처분손실	(35,046)	-

기타의투자자산평가손실	(301,040)	-

외환차손	35,156	1,018

외화환산손실	-	-

기부금	2,500	-

무형자산손상차손	-	-

매도가능증권처분손실	854,080	76,304

관계기업투자주식손상차손	-	-

유형자산처분손실	-	-

투자부동산손상차손	-	-

기타의대손상각비	-	-

무형자산처분손실	-	-

사채상환손실	-	-

잡손실	43	47,504

합계	555,693	124,825

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	110,207	86,005

배당금수익	-	-

기타금융수익	-	-

합계	110,207	86,005

2) 금융원가(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	231,891	180,719

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당분기	전기

종업원급여	1,444,423	1,452,953

감가상각, 무형자산상각	1,048,647	1,072,061

상품및원재료매입	-	755,793

지급임차료	240,090	459,296

경상연구개발비	-	-

판매촉진비	33,400	155,500

주식보상비용	-	-

지급수수료	2,419,235	2,980,253

광고대행료	-	-

행사비	-	-

소모품비	6,941	13,372

도서인쇄비	834	747

제세공과금	72,750	154,281

기타	489,485	472,637

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	5,755,804	7,516,893

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당분기	전기

급여	679,200	587,299

퇴직급여	82,747	80,227

복리후생비	92,664	55,619

여비교통비	24,400	24,099

접대비	47,525	53,191

세금과공과금	51,667	127,823

감가상각비	25,392	27,993

지급임차료	87,325	93,383

보험료	19,790	23,310

차량유지비	47,298	37,905

경상연구개발비	-	-

도서인쇄비	504	687

지급수수료	108,978	192,073

광고선전비	-	1,750

판매촉진비	-	-

판매수수료	1,749	2,955

무형고정자산상각	-	-

주식보상비용	-	-

기타	(4,713)	39,561

합계	1,264,526	1,347,877

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	2,012,777	1,624,827	3,637,605	1,714,364	1,944,322	3,658,686

복리후생비	199,913	110,900	310,813	196,754	121,987	318,741

퇴직급여	231,443	123,406	354,848	234,073	161,326	395,399

합계	2,444,133	1,859,133	4,303,266	2,145,191	2,227,635	4,372,826

21. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주당분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구 분	당분기	전기

보통주당분기순이익(A)	1,216,865,695	464,295,434

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	13,473,695	13,473,695

기본주당분기순이익(A/B)	90	34

(*) 가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	13,473,695주	273	3,678,318,735

2017-09-20	124,890주	11	1,373,790

합계	13,598,585주	3,679,692,525

가중평균유통주식수 : 1,208,582,550 ÷ 90 = 13,428,695(2) 희석주당이익(단위:원)

구분	당분기	전기

조정후 보통주당분기순이익(A)	1,642,424,326	464,295,434

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(*)	13,595,386	13,536,102

희석주당분기순이익(A/B)	176	34

(*) 조정후 가중평균 유통보통주식수

구 분	당분기	전기

가중평균유통보통주식수	13,473,695	13,473,695

주식선택권	121,691	62,407

조정후 가중평균유통보통주식수	13,595,386	13,536,102

최종3개월 전환사채는 희석화효과가 없어 희석주당이익 산정시 재외하였으며, 주식선택권이 행사되었을 때 조정후 가중평균유통보통주식수는 현금으로 매입가능한 자기주식수를 추정하여 차감 계산한 것입니다. 22. 중요한 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사의 최상위지배자는 최대주주인 최상주(개인)입니다.(2) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회 사 명

종속기업	㈜엠앤씨넷미디어

종속기업	㈜아시아경제

종속기업	㈜팍스넷

종속기업	㈜케이엠에이치인스코

종속기업	㈜아시아경제미디어

종속기업	㈜에듀아시아

종속기업	㈜케이엠에이치하이텍

종속기업	㈜에이와이너리

종속기업	㈜라온엔터프라이즈

종속기업	㈜광명역환승파크

종속기업	일간리더스경제신문㈜

종속기업	㈜케이엠에이치신라레저

종속기업	Seoul Air Tour Service

종속기업	소주케이엠에이치반도체재료(유)

종속기업	시안케이엠에이치반도체재료(유)

종속기업	BI H(PHILS) CORP

종속기업	㈜케이에이레저

종속기업	㈜파주컨트리클럽

종속기업	㈜인텍디지탈

종속기업	㈜아시아골프

기타특수관계자(피투자회사)	㈜스카이라이프티브이

종속기업	KMH HITECH PHILS. CORP.

종속기업	㈜다우홀딩스

종속기업	㈜케이에이레저

종속기업	㈜파주컨트리클럽

기타특수관계자(피투자회사)	㈜스카이라이프티브이

(3) 당분기와 전기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜엠앤씨넷미디어	-	40,552	-	-

㈜아시아경제	-	-	-	-

㈜아시아경제티브이	53,000	-	-	-

㈜팍스넷	-	-	-	-

㈜케이엠에이치인스코	-	-	-	-

㈜아시아경제미디어	26,178	-	23,904	-

㈜케이엠에이치스타티스	1,200	-	220	-

㈜에듀아시아	44,182	-	190,189	-

㈜케이엠에이치하이텍	-	-	-	-

㈜에이와이너리	-	3,014	-	-

㈜라온엔터프라이즈	483,780	-	14,982	12,820

㈜광명역환승파크	-	-	-	-

일간리더스경제신문㈜	-	-	-	-

㈜케이엠에이치신라레저	-	-	-	-

Seoul Air Tour Service	-	4,499	-	-

㈜케이에이레저	63,827	-	-	-

㈜파주컨트리클럽	-	560	-	-

㈜인텍디지탈	1,587,513	3,000

㈜스카이라이프티브이	1,080	21,427	-

주주임원종업권	50,540	-

당분기합계	672,167	100,245	1,838,236	15,820

전기합계	1,572,104	202,487	5,062,682	5,797,656

상기 특수관계자와의 거래 중 자금거래에서 발생한 주요 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	기말	비고

㈜엠앤씨넷미디어	5,680,351	8,800,000	14,480,351	-	단기차입금

㈜아시아경제	-	-	-	-

㈜아시아경제티브이	-	-	-	-	단기대여금

㈜팍스넷	-	-	-	-

㈜케이엠에이치인스코	700,000	-	700,000	단기대여금

㈜아시아경제미디어	1,400,000	-	-	1,400,000	단기대여금

㈜케이엠에이치스타티스	-	-	-	-

㈜에듀아시아	2,450,000	-	750,000	1,700,000	단기대여금

㈜케이엠에이치하이텍	-	-	-	-

㈜라온엔터프라이즈	-	-	-	-	단기대여금

㈜광명역환승파크	-	-	-	-

일간리더스경제신문㈜	-	-	-	-

㈜케이엠에이치신라레저	-	-	-	-	단기대여금

㈜케이에이레저	-	25,050,000	25,050,000	-	단기대여금

㈜파주컨트리클럽	-

㈜스카이라이프티브이	-	-	-	-	매도가능채무상품

합계	10,230,351	33,850,000	40,280,351	3,800,000

주주임원종업권	493,082	493,082	단기대여금

주주임원종업권	-	3,500,000	1,000,000	2,500,000	단기차입금

(4) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	1,214,998	1,507,535

퇴직급여	200,490	263,807

주식보상비용	-	-

합계	1,415,487	1,771,342

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

23. 현금흐름표 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

합병승계 순자산	(1,634,185)

기타투자자산 대체	13,876,810

24. 우발상황 및 약정사항(1) 회사는 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 (주)엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

기술창조기업대출등	국민은행	6,000,000	6,000,000

일반자금대출등	국민은행	2,000,000	-

일반자금대출등	신한은행	8,500,000	8,500,000

(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급 및 공탁 등과 관련하여 3,580,491천원의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 ㈜케이엠에이치신라레저의 금융 기관 채무와 관련하여 34,139,722천원의 연대보증의 의무를 지고 있습니다. 그리고 종속기업인 ㈜광명역환승파크 금융 기관 채무와 관련하여 19,200,000천원의 자금보충 의무를 지고 있고, 서울보증보험에 인허가보증보험 관련하여 397,704천원, 10,000천원, 170,500천원 지급보증, 원상복구및 인허가보증의무를 지고 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사를 피고로 한 계류중인 소송사건 2건(소가 20억원)이 진행 중이며, 향후 결과 및 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 25. 파생상품(1)파생상품자산당분기중 연결실체가 발행한 전환사채와 관련한 전환권을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	기초 금액	증가	평가이익(손실)	감소	기말 금액	비고

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	-	274,720	290,850	-	565,570	당분기손익

(2)파생상품부채당분기중 연결실체가 발행한 전환사채와 관련한 전환권을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	기초 금액	증가	평가손실(이익)	감소	기말 금액

전환권	-	923,240	854,080	-	1,777,320

조기상환청구권(Put Option)	-	351,130	(54,190)	-	296,940

26. 사업결합 (1) 회사는 2016년 12월 31일을 합병기일로 하여 종속기업인 피플데일리, 서울에어서비스, 서원씨앤씨를 합병하였으며, 동 합병으로 인하여 회사가 발행한 주식수는 없습니다.(2) 상기 합병은 지배기업과 종속기업과의 합병으로 종속기업의 연결재무제표상 장부가액으로 자산 및 부채를 승계하였는 바, 그 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	(주)피플데일리	서울에서비스㈜	(주)서원씨앤씨	합계

가. 승계한자산의 장부가액	2,113,187	5,376,302	3,636,913	11,126,402

나. 승계한부채의 장부가액	1,620,698	6,486,556	4,653,333	12,760,587

다. 승계한순자산의 장부가액(가-나)	492,489	(1,110,254)	(1,016,420)	(1,634,185)

라. 종속기업투자주식 감소액	515,525	250,000	52,000	817,525

마. 자본금 증가액	-	-	-	-

마. 기타자본잉여금 증가(감소)액	(23,036)	(1,360,254)	(1,068,420)	(2,451,711)