KX 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기	매출채권	30,107,675	3,600,226	11.96%

대여금	36,972,243	29,750,907	80.47%

미수수익	362,470	222,914	61.50%

미수금	6,189,478	4,319,787	69.79%

선급금	4,792,028	333,560	6.96%

선급비용	2,595,574	873,038	33.64%

구상채권	-	-	-

합 계	81,019,467	39,100,432	48.26%

제16기	매출채권	18,706,917	2,553,542	13.65%

대여금	6,085,883	3,773,125	62.00%

미수수익	376,171	212,623	56.52%

미수금	2,718,233	1,601,950	58.93%

선급금	5,989,118	333,560	5.57%

선급비용	2,098,273	824,217	39.28%

구상채권	-	-	-

합 계	35,974,594	9,299,015	25.85%

제15기	매출채권	19,165,296	2,109,297	11.01%

대여금	8,125,457	2,807,474	34.55%

미수수익	258,117	139,025	53.86%

미수금	2,412,876	1,167,546	48.39%

선급금	1,992,042	333,560	16.74%

선급비용	1,074,414	824,217	76.71%

구상채권	-	-	-

합 계	33,028,203	7,381,119	22.35%

2) 대손충당금 변동 현황(연결기준) (단위 : 천원)

구 분	제17기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,299,015	7,381,119	7,658,971

2. 순대손처리액(①-②±③)	4,734,473	(41,883)	(3,586,944)

① 대손처리액(상각채권액)	(657,942)	(41,883)	(3,591,873)

② 상각채권회수액	(61,235)	-	-

③ 기타증감액	7,331,180	-	4,929

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,505,415	1,959,780	3,309,092

4. 기말 대손충당금 잔액합계	17,538,903	9,299,015	7,381,119

3) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(연결기준) (단위 : 천원)

구 분	제17기	제16기	제15기

6개월 미만	34,884,419	26,915,163	23,508,581

6개월~1년	30,127,728	4,252,115	5,045,257

1년 초과	454,975	159,487	150,557

계	65,467,121	31,326,764	28,704,395

나. 재고자산 현황 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황(연결기준)

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제17기	제16기	제15기

공통및기타	상 품	458,542	3,643,624	1,934,010

제 품	1,346,055

반제품	446,795

저장품	101,129	10,174	20,060

원재료	1,677,183

미착품

소 계	4,029,706	3,653,798	1,954,071

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.02%	2.16%	1.47%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	20.14	8.41	12.07

2) 재고자산 실사내역 1) 실사일자 : 각 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사2) 실사방법① 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시② 사외보관재고 제3자보관재고에 대해서는 전수로 재고자산보관확인서를 징구③ 연말 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회,확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추 출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. 다. 공정가치 평가

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	매도가능금융자산	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	13,361,199	85,787	557,091

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	(122,581)	-	(383,786)

신용위험에 대한 최대 노출정도	13,361,199	85,787	557,091

(2) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	위험회피목적 파생금융자산	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	13,361,199

만기보유금융자산	-	-	-	8,155

대여금 및 수취채권	53,301,802	39,534,528	85,787	21,061,725

총 금융자산	53,301,802	39,534,528	85,787	34,431,078

금융자산, 공정가치	53,301,802	39,534,528	85,787	34,431,078

금융자산의 대손충당금	-	(10,349,525)	-	(29,750,907)

당기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. 한편, 기타금융자산 중 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	6,599,000	6,440,000	주식담보대출사업 관련 담보설정(*)

50,000	50,000	보험사업 관련 담보설정

10,000	30,000	기타

US$603,140	-	차입금담보

장기금융상품	-	3,000	당좌개설보증금

합 계	6,659,603	6,523,000

US$603,140	-

(3) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무 및 기타 채무	단기차입금	장기차입금(유동성포함)	전환사채	파생상품부채	기타금융부채

금융부채의 범주

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	557,091	-

상각후원가금융부채	29,982,954	20,794,282	33,006,498	3,980,997	-	192,805

총 금융부채	29,982,954	20,794,282	33,006,498	3,980,997	557,091	192,805

금융부채, 공정가치	29,982,954	20,794,282	33,006,498	3,980,997	557,091	192,805

(4) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

파생상품평가손실	383,786	파생상품부채

매도가능금융자산의 손상차손	(122,581)	매도가능금융자산

대손상각비	(323,537)	매출채권및기타채권

기타의대손상각비	(1,178,791)	기타금융자산

금융자산에서 발생한 이자수익	1,034,606	만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권

금융자산에서 발생한 배당금수익	7,232	당기손익인식금융자산

금융부채에서 발생한 이자비용	(1,660,492)	상각후원가금융부채

합계	(1,859,778)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)케이엠에이치	회사채	사모	2012.11.27	10,000	1.00%	-	2017.11.27	전액상환	-

합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.