KX 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 21 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 20 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 케이엠에이치

1. 일반사항주식회사 케이엠에이치(이하 "회사")는 2000년 10월 19일에 자본금 500백만원으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 회사는 (주)케이티스카이라이프 등과 채널의 사용을 통한 프로그램공급계약을 체결하여 방송을 송출하는 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 이외에 송출대행사업, 방송프로그램과 비디오음반 등의 제작ㆍ복사ㆍ판매, 위성방송사업 및 유통업을 주요사업으로 하고 있습니다.한편, 회사는 2009년 9월 상호를 (주)케이엠홀딩스에서 (주)케이엠에이치로 변경하였으며, 2010년 8월 회사의 미드나잇채널부문을 물적분할하였습니다 . 또한 회사는 2011년 5월 한국거래소(KRX)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 11,434,248 천 원입니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주등	최상주(특수관계자 포함)	7,756,665	34.22%

5%이상소유주주	KB자산운용	3,623,744	15.99%

기타 소액주주	기타 소액주주	11,287,573	49.80%

합계	22,667,982	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 가. 외환위험 보고기간말 현재 회사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 외환위험이 중요하지 않습니다.

구분	당분기

10% 상승시	10% 하락시

포괄손익	(+)304	(-)304

나. 가격위험 회사는 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기총포괄손익의 변동금액은 504,296천원입니 다. 다. 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익(비용)이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	28,947	(28,947)

이자비용	(123,184)	123,184

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말 회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석 6,8 참조).

3) 유동성위험 유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	3,289,626	-	-	3,289,626

매출채권	2,732,911	1,937,814	-	4,670,725

기타채권	17,573	462,615	822,200	1,302,388

기타금융자산(*)	-	1,082,137	10,249,321	11,331,457

소계	6,040,111	3,482,566	11,071,521	20,594,197

금융부채

차입금	-	52,000,000	-	52,000,000

매입채무	127,027	-	-	127,027

리스부채	32,946	100,556	241,376	374,878

기타채무	6,813,837	-	12,820	6,826,657

소계	7,074,367	52,000,000	254,196	59,328,562

(*) 기타금융자산 중 지분증권 등(기타포괄손익-공정가치 지분상품 5,042,963 천원은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 등 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

차입금총계	52,374,878	46,954,563

차감:현금및현금성자산 등	3,289,626	4,844,229

순차입금	49,085,252	42,110,334

자본총계	124,124,224	126,326,347

총자본	173,209,476	168,436,681

자본조달비율	28.34%	25.00%

(3) 공정가치 추정보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,289,626	(*1)

매출채권	4,670,725	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,042,963	5,042,963

기타	12,633,846	(*1)

소계	25,637,161	5,042,963

금융부채

매입채무	127,027	(*1)

차입금	52,000,000	(*1)

리스부채	374,878	(*1)

기타	6,826,657	(*1)

소계	59,328,562

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4. 부문별 보고(1) 일반정보 1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명 회사는 3개의 부문(채널공급, 송출대행, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정 영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문별 자산 ㆍ 부 채에 관한 정보회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	공통및기타	계

보고부문자산	7,618,895	7,114,713	177,585,335	192,318,943

보고무문부채	1,378,152	1,017,671	65,798,897	68,194,720

(3) 부문별 손익에 관한 정보회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	공통및기타	합계

총부문수익	3,875,746	4,209,045	45,360	8,130,151

금융수익	-	-	263,234	263,234

금융비용	-	-	385,684	385,684

감가상각비와 무형자산상각	1,025,406	268,646	39,133	1,333,185

보고부문이익(손실)	1,644,099	1,203,833	(1,833,299)	1,014,633

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금	3,289,626	4,844,229

6. 금융상품 (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	기타포괄손익-공정가치 지분상품

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	3,642,963

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	1,400,000

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	-

신용위험에 대한 최대 노출정도	5,042,963

(2) 가치평가기법 및 투입변수Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,400,000	현금흐름할인법등	할인율등

(3) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	5,042,963

상각후원가 금융자산	3,289,626	4,670,725	1,302,388	11,331,457

총 금융자산	3,289,626	4,670,725	1,302,388	16,374,421

금융자산, 공정가치	3,289,626	4,670,725	1,302,388	16,374,421

금융자산의 대손충당금	-	(1,115,739)	(172,237)	(4,576,551)

당분기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. (4) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무	기타 채무	단기차입금	리스부채

금융부채의 범주

상각후원가금융부채	127,027	6,826,657	52,000,000	374,878

총 금융부채	127,027	6,826,657	52,000,000	374,878

금융부채, 공정가치	127,027	6,826,657	52,000,000	374,878

(5) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

파생상품거래손익	333	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	263,234	상각후원가 금융자산, 대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 이자비용	(385,684)	상각후원가금융부채

합계	(122,117)

7. 종속기업 및 관계기업 투자자산당분기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업과 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	구분	주식수	지분율	장부가액	취득원가

당분기말	전기말

㈜엠앤씨넷미디어(*2)	종속기업	2,000,000	100.00%	1,814,586	1,814,586	1,814,586

㈜아시아경제(*1)	종속기업	11,545,770	45.26%	18,861,571	18,861,571	18,861,571

㈜케이엠에이치에셋	종속기업	1,468	100.00%	474,000	474,000	474,000

㈜에듀아시아(*2)(*3)	종속기업	280,000	100.00%	1,870,498	1,190,498	2,680,000

㈜케이엠에이치하이텍	종속기업	9,147,307	19.51%	13,128,037	12,829,845	15,298,191

㈜광명역환승파크	종속기업	392,700	51.00%	1,963,500	1,963,500	1,963,500

㈜라온엔터프라이즈	종속기업	547,404	37.02%	547,404	547,404	547,404

㈜케이엠에이치신라레저	종속기업	5,537,160	46.59%	48,449,700	48,449,260	48,449,700

㈜케이엠에이치스토리하우스	종속기업	200,000	100.00%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

옥산레져(주)	종속기업	3,109,778	48.66%	50,916,723	41,924,145	41,315

㈜엑스오커뮤니케이션즈	종속기업	1,042,000	100.00%	521,000	521,000	521,000

㈜케이투자파트너스	종속기업	600,000	100.00%	400,000	400,000	200,000

㈜인텍디지탈(*1)	종속기업	1,523,344	24.42%	790,159	790,159	790,159

(주)케이엠에이치인스코	종속기업	31,500	70.00%	10	10	10

(주)넥스지(*1)	종속기업	2,000,000	25.23%	1,490,000	1,490,000	380,000

㈜피제이골프(*4)	관계기업	4,080	40.00%	20,400	-	20,400

합계	142,247,587	132,255,977	93,041,836

(*1) 지분율 50% 미만이지만 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다. (*2) 2020년도 중 지배기업인 당사와 합병 예정입니다.(*3) 당분기중 추가 취득하여 지분율이 100%가 되었습니다.(*4)당분기 중 취득하여 관계기업이 되었습니다.회사는 별도재무제표 작성시 종속기업과 관계기업 투자주식에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.

8. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	5,786,465	-	6,864,651	-

대손충당금	(1,115,739)	-	(995,673)	-

매출채권 순장부금액	4,670,725	-	5,868,978	-

(2) 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	995,673	946,728

대손상각비	120,067	48,945

기말금액	1,115,739	995,673

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	1,934,375

60일 이내	612,198

60 ~ 180일	983,940

180일 이상	2,255,952

대손충당금	(1,115,739)

합계	4,670,725

(4) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타채권(1) 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	446,459	277,371	837,195	277,371

미수수익	33,729	-	34,977	-

보증금	-	544,829	-	1,304,829

합계	480,188	822,200	872,171	1,582,200

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	652,425	822,200	1,044,431	1,582,200

대손충당금:

- 미수금	(1,523)	-	(1,523)	-

- 미수수익	(170,715)	-	(170,737)	-

대손충당금 합계	(172,237)	-	(172,259)	-

기타채권 순장부금액	480,188	822,200	872,171	1,582,200

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	172,259	172,073

기타의 대손상각비	-	186

대손충당금 환입	(22)	-

기말금액	172,237	172,259

(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	20,033

60일 이내	88

60 ~ 180일	710,928

180일 이상	743,576

대손충당금	(172,237)

합계	1,302,388

(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

10. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,763,397	-	2,822,382	-

선급비용	559,188	-	272,797	-

계약자산	392,145	-	172,759	-

계	9,714,730	-	3,267,938	-

11. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

순확정급여자산	-	1,256,588	-	1,287,378

장단기대여금및수취채권	1,082,137	1,474,050	1,827,351	1,474,050

기타포괄손익-공정가치지분자산	-	5,042,963	-	6,890,156

기타상각후원가금융자산	-	7,518,683	-	7,292,900

합계	1,082,137	15,292,284	1,827,351	16,944,484

(2) 장단기대여금 1) 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	2,563,720	2,025,950	2,591,014	2,032,870

기타의대손상각비	-	-	(20,760)	-

대손충당금환입	(13,119)	-	(6,534)	(6,920)

기말금액	2,550,601	2,025,950	2,563,720	2,025,950

2) 장단기대 여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	2,601,187

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	4,531,551

대손충당금	(4,576,551)

합계	2,556,187

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	3,642,963	5,490,156

비상장주식	1,400,000	1,400,000

합 계	5,042,963	6,890,156

(4) 기타 상각후원가 금융자산 기타 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

회사채	-	7,518,683	7,518,683	-	7,292,900	7,292,900

총 장부금액	-	7,518,683	7,518,683	-	7,292,900	7,292,900

차감: 대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	-	7,518,683	7,518,683	-	7,292,900	7,292,900

12. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	기계장치	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산(*1)	합 계

기초 취득금액	22,502,704	747,942	869,332	139,800	521,050	24,780,828

기초 감가상각누계액	(18,872,681)	(698,606)	(834,353)	-	(121,142)	(20,526,783)

기초장부금액	3,630,023	49,336	34,979	139,800,000	399,907,444	4,254,045

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	67,200	2,800	-	52,344	-	122,344

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(264,354)	(4,303)	(2,794)	(33,757)	(305,208)

처분	(24,875)	(24,875)

유형자산의 증가(감소)합계	(197,154)	(1,503)	(2,794)	52,344	(33,757)	(182,864)

기말취득가액	22,569,904	750,742	869,332	192,144	521,050	24,903,172

기말감가상각누계액	(19,137,035)	(702,910)	(837,147)	(154,899)	(20,831,991)

기말장부금액	3,432,869	47,833	32,185	192,144	366,151	4,071,181

(*1)당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구 로만 구성되어 있습니다.[전기]

구 분	기계장치	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산(*1)	합 계

기초 취득금액	21,594,531	733,205	869,332	23,197,068

기초 감가상각누계액	(17,626,483)	(677,764)	(796,782)	(19,101,029)

기초 장부금액	3,968,048	55,441	72,550	4,096,039

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	908,173	14,737	-	139,800	564,016	1,626,726

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(1,246,198)	(20,842)	(37,571)	(139,233)	(1,443,845)

처분(취득금액)	-	-	-	-	(42,966)	(42,966)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	18,091	18,091

유형자산의 증가(감소)합계	(338,025)	(6,105)	(37,571)	139,800	399,907	158,006

기말 취득금액	22,502,704	747,942	869,332	139,800	521,050	24,780,828

기말 감가상각누계액	(18,872,681)	(698,606)	(834,353)	(121,142)	(20,526,783)

기말 장부금액	3,630,023	49,336	34,979	139,800	399,907	4,254,045

(*1) 전기말 현재 사용권자산은 차량운반구 로만 구성되어 있습니다.

(2) 감가상각비 중 269,061천원은 매출원가, 39,133 천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	당분기말

투자부동산	315,276	-	2,986	312,290

14. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	1,124,740	30,098,711	3,510,641	1,462,836	35,072,187

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(54,667)	(24,716,585)	(705,363)	(1,383,380)	(26,805,327)

기초 국고보조금	(410,793)	(410,793)

기초 장부금액	1,070,073	4,971,333	2,805,278	79,456	7,856,067

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	876,541	-	-	876,541

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-

무형자산상각비 및 손상차손	-	(1,047,398)	-	(11,000)	(1,058,398)

무형자산상각비(정부보조금)	-	33,407	-	-	33,407

국고보조금취득	-	(10,674)	-	-	(10,674)

무형자산 증가(감소)합계	-	(148,123)	-	(11,000)	(159,124)

기말 취득금액	1,124,740	30,975,252	3,510,641	1,462,836	35,948,729

기말 상각누계액	(54,667)	(25,763,983)	(705,363)	(1,394,380)	(27,863,726)

기말 국고보조금	-	(388,059)	-	-	(388,059)

기말 장부금액	1,070,073	4,823,210	2,805,278	68,456	7,696,944

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	1,124,740	24,835,165	3,510,641	1,449,495	29,795,300

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(54,667)	(20,906,828)	(705,363)	(1,338,912)	(22,951,102)

기초 국고보조금	-	(97,982)	-	-	(97,982)

기초 장부금액	1,070,073	3,830,355	2,805,278	110,583	6,746,216

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	5,263,546	-	13,341	5,276,887

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-

무형자산상각비 및 손상차손	-	(3,809,757)	-	(44,468)	(3,854,225)

무형자산상각비(정부보조금)	-	150,719	-	-	150,719

국고보조금취득	-	(463,529)	-	-	(463,529)

무형자산 증가(감소)합계	-	1,140,979	-	(31,127)	1,109,852

기말 취득금액	1,124,740	30,098,711	3,510,641	1,462,836	35,072,187

기말 상각누계액	(54,667)	(24,716,585)	(705,363)	(1,383,380)	(26,805,327)

기말 국고보조금	-	(410,793)	-	-	(410,793)

기말 장부금액	1,070,073	4,971,333	2,805,278	79,456	7,856,067

(2) 영업권의 손상검사 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.

1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당분기말	전기말

채널공급	874,240	874,240

송출대행	195,833	195,833

합계	1,070,073	1,070,073

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 3년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과 당분기말에 회사는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으나 손상차손은 발생하지 아니하였습니다.

15. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	127,027	-	130,760	-

16. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,738,720	-	3,151,133	-

미지급비용	875,356	-	993,370	-

예수금	1,334,913	-	1,300,412	-

예수보증금	864,848	-	864,848	-

임대보증금	-	12,820	-	12,820

합계	6,813,837	12,820	6,309,763	12,820

17. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	7,743,410	-	777,154	-

계약부채	12,083	-	10,361	-

합계	7,755,493	-	787,514	-

18.리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	133,502	241,376	132,360	275,183

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	143,337	133,502	144,593	132,360

1년 초과 5년 이내	380,110	241,376	322,310	275,183

소 계	523,447	374,878	466,903	407,543

차감 : 현재가치 조정금액	(148,569)	(59,360)

금융리스부채의 현재가치	374,878	407,543

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주석	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	12	33,757	139,233

합계	33,757	139,233

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,484	15,935

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	197,339	592,017

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,275	12,825

당분기 중 리스의 총 현금유출은 140백만원 입니다. 19. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채

유동성 금융기관차입금	26,000,000	20,000,000

전환사채(유동성장기부채)	-	2,047,021

유동파생상품부채	-	832

기타차입금	26,000,000	24,500,000

합계	52,000,000	46,547,853

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	이자율	당분기말	전기말

신한은행	2.32%	6,000,000	-

신한은행	2.85%	3,000,000	3,000,000

국민은행	2.91%	10,000,000	10,000,000

국민은행	2.75%	6,000,000	6,000,000

하나은행	2.97%	1,000,000	1,000,000

합 계	26,000,000	20,000,000

20. 전환사채

2017년에 회사는 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 02월 24일

만기일	2020년 02월 24일

액면금액	10,000,000

발행가액	10,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 5,614 원 ( 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권
(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2019년 2월 24일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 40% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

당분기 중 사채권자가 액면금액 1,200,000천원에 대해 전환권을 행사하였으며, 당분기 말 현재 전환사채 장부금액 은 없습니다.

21. 법인세(1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당분기법인세부담액	(625,130)	1,915,704

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	415,372	217,109

자본에 직접 가감된 이연법인세	488,885	(94,973)

법인세비용	279,128	2,037,840

(2) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액	법인세효과

기타포괄공정가치지분상품 평가손익	(2,222,206)	488,885

합계	(2,222,206)	488,885

22. 퇴직급여채무(확정급여채무) (1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,700,471	1,655,735

사외적립자산의 공정가치	(2,957,059)	(2,943,113)

퇴직급여채무 금액	(1,256,588)	(1,287,378)

당분기말 현재 순확정급여자 산 1,257백 만원은 재무상태표의 기타비유동금융자산 에 포함되어 있습니다.

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	1,655,735	1,776,427

분기근무원가	44,736	143,126

이자원가	-	36,091

보험수리적손익(법인세비용차감전)	-	(70,403)

급여지급액	-	(229,506)

당분기말	1,700,471	1,655,735

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	2,943,113	2,890,032

납입액	-	248,134

급여지급액	-	(229,506)

기대수익	13,946	65,315

보험수리적손익(법인세비용차감전)	-	(30,861)

당분기말	2,957,059	2,943,113

(4) 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당기근무원가	44,736	143,126

이자원가	-	36,091

사외적립자산의 기대수익	(13,946)	(65,315)

종업원 급여에 포함된 총 비용	30,791	113,902

당분기의 총 비용 30,791천원은 판매관리비에 포함되어 있습니다. (5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	-	(39,542)

법인세효과	-	8,699

법인세비용 차감후 보험수리적손실(이익)	-	(30,843)

( 6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	2,957,059	2,943,113

(7) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기

할인율	1.72%	1.72%

미래임금상승률	6.00%	6.00%

(8) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	23,014	(22,595)

할인율의 변동	(23,250)	24,160

23. 자본 (1) 납입자본 1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 2) 회사는 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다. 3) 회사의 납입자본(자본 금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2019. 01. 01(전기초)	22,319,036주	11,159,518	43,749,316	54,908,834

2019. 03. 05	전환권 행사	320,627주	160,314	2,256,198	2,416,512

2019. 12. 31(전기말)	22,639,663주	11,319,832	46,005,514	57,325,346

2020. 01. 22	전환권 행사	228,832주	114,416	1,117,037	1,231,453

2020. 03. 12	자기주식 소각(*1)	(200,513주)	-	-	-

2020. 03. 31(당분기말)	22,667,982주	11,434,248	47,122,551	58,556,799

(*1) 당분기중 배당가능이익을 재원으로 자기주식을 소각하여 주식수 변동외 자본금의 감소는 없습니다.(2) 이익잉여금1) 당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	65,829,800	67,692,787

이익준비금	678,510	520,036

합계	66,508,310	68,212,823

(3) 기타자본구성요소 1) 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(1,929,898)	(1,929,898)

기타포괄손익누계액	989,012	2,722,333

자기주식	-	(4,258)

기말	(940,885)	788,177

24. 수익과 비용(1) 매출(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	141,955	166,857

용역의 제공으로 인한 수익	7,988,196	7,633,180

합계	8,130,151	7,800,037

(2) 기타수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

파생상품평가이익	-	51,906

파생상품거래이익	333	-

대손충당금환입	-	6,534

외환차익	-	10

외화환산이익	161	51

잡이익	814	11,103

합계	1,308	69,604

(3) 기타비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	24	666

기타의대손상각비	(13,141)	213

잡손실	1,091	1

합계	(12,026)	879

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	263,234	282,928

배당금수익	-	923,662

합계	263,234	1,206,589

2) 금융원가(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	385,684	316,490

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

종업권급여	1,645,283	1,608,441

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	1,333,185	1,220,599

지급임차료	206,136	286,905

판매촉진비	-	129,350

지급수수료	2,488,792	2,581,674

소모품비	6,429	19,674

도서인쇄비	3,068	3,072

제세공과금	47,674	52,117

기타	996,708	902,684

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	6,727,275	6,804,516

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	735,668	750,707

퇴직급여	61,624	55,791

복리후생비	86,600	73,824

여비교통비	25,559	37,448

접대비	42,388	46,422

세금과공과금	23,074	28,610

감가상각비	39,133	47,784

지급임차료	85,589	158,947

보험료	19,650	21,508

차량유지비	12,347	13,958

도서인쇄비	2,644	2,747

지급수수료	219,714	210,700

판매수수료	-	27,192

기타	161,685	58,142

합계	1,515,674	1,533,783

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	735,668	661,070	1,396,738	750,707	633,603	1,384,310

복리후생비	86,600	49,295	135,895	73,824	44,753	118,577

퇴직급여	61,624	51,026	112,650	55,791	49,763	105,554

합계	883,892	761,392	1,645,283	880,323	728,118	1,608,441

25. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(A)	1,014,632,883	1,529,889,574

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	22,771,619	22,415,224

기본주당순이익(A/B)	45	68

(*) 가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	22,639,663주	91	2,060,209,333

2020-01-22	228,832주	70	16,018,240

2020-03-12	(200,513주)	20	(4,010,260)

합계	22,667,982	2,072,217,313

가중평균유통주식수 : 2,072,217,313 ÷ 91 = 22,771,619

(2) 희석주당이익(단위:원)당분기는 희석화 효과가 없으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

조정후 보통주분기순이익(A)	1,021,527,557	1,513,884,018

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(*)	22,771,619	22,771,476

희석주당순이익(A/B)	45	66

(*) 조정후 가중평균 유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	22,771,619	22,415,224

전환사채 전환권	-	356,252

조정후 가중평균유통보통주식수	22,771,619	22,771,476

26. 중요한 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회 사 명

종속기업	㈜엠앤씨넷미디어

종속기업	㈜아시아경제

종속기업	㈜케이엠에이치인스코

종속기업	㈜케이엠에이치에셋

종속기업	㈜에듀아시아

종속기업	㈜케이엠에이치하이텍

종속기업	㈜라온엔터프라이즈

종속기업	㈜광명역환승파크

종속기업	일간리더스경제신문㈜

종속기업	㈜케이엠에이치신라레저

종속기업	Seoul Air Tour Service

종속기업	소주케이엠에이치반도체재료(유)

종속기업	시안케이엠에이치반도체재료(유)

종속기업	KMH HITECH PHILS. CORP.

종속기업	VINA KMH HITECH CO. LTD

종속기업	BN KMH HITECH CO., LTD

종속기업	㈜케이에이레저

종속기업	㈜파주컨트리클럽

종속기업	㈜아시아골프

종속기업	㈜케이엠에이치스토리하우스

종속기업	㈜아경미디어

종속기업	옥산레져㈜

종속기업	㈜케이투자파트너스

종속기업	㈜엑스오커뮤니케이션즈

종속기업	㈜골프몬

종속기업	㈜인텍디지탈

종속기업	㈜에스엘레저

종속기업	㈜엘지이인터내셔널

종속기업	㈜신라원예종묘농업회사법인

종속기업	㈜우리두리

종속기업	㈜넥스지

관계기업	㈜피제이골프

기타특수관계자(피투자회사)	㈜스카이라이프티브이

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜엠앤씨넷미디어	-	-	-	2,006,895

㈜아시아경제	14,400	450	-	2,508,619

㈜케이엠에이치인스코	-	-	700,000	-

㈜에듀아시아	-	-	793,118	-

㈜라온엔터프라이즈	166,260	-	14,982	2,307,883

㈜케이엠에이치하이텍	268,757	-	-	-

㈜케이엠에이치신라레저	203,976	-	-	-

㈜케이에이레저	300	-	110	-

㈜파주컨트리클럽	180,184	-	-	6,023,037

㈜아시아골프	-	-	-	5,286,367

㈜케이엠에이치스토리하우스	300	-	330	-

㈜아경미디어	-	-	-	7,877,723

옥산레져㈜	233,110	-	22	-

㈜케이투자파트너스	300	-	-	-

㈜인텍디지탈	-	-	1,015,427	-

㈜우리두리	-	11,900	-	-

주주임원종업원	76	18,119	14,754	501,052

당기합계	1,067,663	30,469	2,538,743	26,511,575

전기합계	2,848,985	664,499	4,364,797	25,213,961

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	기말	비고

㈜엠앤씨넷미디어	2,000,000	-	-	2,000,000	단기차입금

㈜아시아경제	2,500,000	-	-	2,500,000	단기차입금

㈜케이엠에이치인스코	700,000	-	-	700,000	단기대여금

㈜에듀아시아	1,450,000	-	850,000	600,000	단기대여금

㈜라온엔터프라이즈	2,300,000	-	-	2,300,000	단기차입금

㈜아시아골프	7,600,000	-	2,500,000	5,100,000	단기차입금

㈜아경미디어	7,600,000	-	-	7,600,000	단기차입금

㈜파주컨트리클럽	-	6,000,000	-	6,000,000	단기차입금

주주임원종업원	9,521	-	-	9,521	단기대여금

주주임원종업원	2,500,000	-	2,000,000	500,000	단기차입금

합계	26,659,521	6,000,000	5,350,000	27,309,521

(3) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	202,937	812,469

퇴직급여	44,736	143,126

합계	247,673	955,595

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 현금흐름표

당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전기

전환사채의 전환	1,232,522	1,775,000

28. 우발상황 및 약정사항 (1) 회사는 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 (주)엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

기술창조기업대출등	국민은행	6,000,000	6,000,000

일반자금대출등	국민은행	10,000,000	10,000,000

일반자금대출등	신한은행	9,000,000	9,000,000

일반자금대출등	하나은행	1,000,000	1,000,000

합계	26,000,000	26,000,000

(3) 당분기말 현재 회사는 12,700,000천원의 채무에 대하여 담보를 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급 및 공탁 등과 관련하여 4,642,320천원의 보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험에 인허가보증보험 관련 1,328,400천원 인허가보증의무를 지고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 연대보증 의무에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원).

제공받는 자	지급보증액	보증처

㈜케이엠에이치신라레저	4,567,728	국민은행

㈜골프몬	2,250,000	에이디에프 케이지피 1 전문투자형사모부동산투자회사

합 계	6,817,728

29. 파생상품 당분기중 회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초 금액	평가손실(이익)	감소	분기말 금액

전환권	832	-	832	-

합계	832	-	832	-