KX 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 케이엑스이노베이션(이하 "회사")는 2000년 10월 19일에 자본금 500백만원으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 회사는 ㈜케이티스카이라이프 등과 채널의 사용을 통한 프로그램공급계약을 체결하여 방송을 송출하는 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 이외에 송출대행사업, 방송프로그램과 비디오음반 등의 제작ㆍ복사ㆍ판매, 위성방송사업 및 유통업을 주요사업으로 하고 있습니다.한편, 회사는 2010년 8월 회사의 미드나잇채널부문을 물적분할하였으며, 2022년 6월 상호를 ㈜케이엠에이치에서 ㈜케이엑스이노베이션으로 변경하였습니다.또한 회사는 2011년 5월 한국거래소(KRX)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 22,768,239천원입니다.당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주등	최상주(특수관계자 포함)	23,686,484	52.85%

자기주식	㈜케이엑스이노베이션	2,002,751	4.47%

기타소액주주	기타소액주주	19,130,599	42.68%

합계	44,819,834	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 분기재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다. 회사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다.회사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하고 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 회계정책중간재무제표의 작성을 위해 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1) 1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 사용된 추정 및 가정과 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험보고기간말 현재 회사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 외환위험이 중요하지 않습니다.

나. 가격위험회사는 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.당분기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기총포괄손익의 변동금액은 1,902,185천원입니다.다. 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익(비용)이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	47,970	(47,970)

이자비용	(1,395,000)	1,395,000

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 회사의 신용위험의 최대 노출 금액은 32,647,601천원입니다. (금융자산의 장부가액 30,784,762천원과 지급보증 1,862,839천원)

3) 유동성위험유동성위험은 회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다.

(단위:천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	7,484,089	-	-	7,484,089

매출채권	2,537,112	845,322	-	3,382,434

기타채권	71,714	418,198	140,516	630,428

기타금융자산(*1)	-	8,175,215	-	8,175,215

소계	10,092,915	9,438,734	140,516	19,672,165

금융부채

차입금	-	102,000,000	90,000,000	192,000,000

매입채무	17,212	-	-	17,212

리스부채	-	62,992	52,241	115,233

기타채무	2,544,752	4,085,228	16,511,169	23,141,150

소계	2,561,964	106,148,220	106,563,410	215,273,594

(*1) 기타금융자산 중 지분증권 등(기타포괄손익-공정가치 지분상품 11,112,597천원)은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(재무상태표의 장단기 차입금, 사채 및 리스부채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채 총계	192,115,233	180,167,698

차감:현금및현금성자산 등	7,484,089	4,767,999

순금융부채	184,631,144	175,399,699

자본총계	95,030,124	104,819,478

총자본	279,661,267	280,219,177

자본조달비율	66.02%	62.59%

(3) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,484,089	7,484,089	4,767,999	4,767,999

매출채권	3,382,434	3,382,434	4,476,469	4,476,469

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,112,597	11,112,597	4,376,727	4,376,727

당기손익-공정가치금융자산	7,909,252	7,909,252	10,695,810	10,695,810

기타	896,391	896,391	602,595	602,595

소계	30,784,762	30,784,762	24,919,599	24,919,599

금융부채

매입채무	17,212	17,212	42,755	42,755

차입금	192,000,000	192,000,000	180,000,000	180,000,000

리스부채	115,233	115,233	167,698	167,698

기타	23,141,150	23,141,150	21,444,860	21,444,860

소계	215,273,594	215,273,594	201,655,313	201,655,313

4. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명회사는 3개의 부문(채널공급, 송출대행, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	채널공급	송출대행	공통및기타	계

보고부문자산	10,790,758	11,935,663	293,967,106	316,693,526

보고부문부채	2,262,543	138,889	219,261,970	221,663,402

(3) 부문별 손익에 관한 정보회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	채널공급	송출대행	공통및기타	합계

총부문수익	14,411,499	9,977,321	1,062,194	25,451,015

금융수익	-	-	504,692	504,692

금융비용	-	-	6,289,838	6,289,838

감가상각비와 무형자산상각	4,328,558	858,606	797,982	5,985,145

기타	3,308,681	8,184,035	5,366	11,498,081

보고부문이익	6,774,261	934,681	(10,886,988)	(3,178,046)

(4) 주요 고객에 대한 정보당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래처명	당분기	전기

㈜인포벨	5,178,688	6,341,250

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	7,484,089	4,767,999

6. 금융상품(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준 및 동 분류에 따른 금융상품 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치채무상품	기타포괄손익-공정가치 지분상품	당기손익-공정가치채무상품	기타포괄손익-공정가치 지분상품

수준 1에서 측정되는 금융상품	-	10,216,723	-	3,657,746

수준 2에서 측정되는 금융상품	-	895,873	-	718,981

수준 3에서 측정되는 금융상품	7,909,252	-	10,695,810	-

(2) 가치평가기법 및 투입변수Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

당기손익-공정가치금융자산	7,909,252	이항모형등	할인율등

(3) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	기타금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	7,909,252

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	11,112,597

상각후원가 금융자산	7,484,089	3,382,434	630,428	265,963

총 금융자산	7,484,089	3,382,434	630,428	19,287,811

금융자산, 공정가치	7,484,089	3,382,434	630,428	19,287,811

당분기말 회사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.(4) 금융부채의 공시

(단위:천원)

구분	매입채무	기타채무	단기차입금	장기차입금	유동성금융부채	리스부채

상각후원가금융부채	17,212	23,141,150	57,000,000	90,000,000	45,000,000	115,233

총 금융부채	17,212	23,141,150	57,000,000	90,000,000	45,000,000	115,233

금융부채, 공정가치	17,212	23,141,150	57,000,000	90,000,000	45,000,000	115,233

(5) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	(441,428)	당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	(88,451)	당기손익-공정가치금융자산

금융자산에서 발생한 이자수익	220,071	상각후원가 금융자산

금융부채에서 발생한 이자비용	(6,289,838)	상각후원가금융부채

합 계	(6,599,646)

7. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산(1) 당분기말 현재 회사가 보유한 종속기업과 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가

당분기말	전기말

㈜케이엑스에셋	종속기업	1,468	100.00	474,000	474,000	474,000

㈜케이엑스하이텍(*1)	종속기업	17,369,325	31.52	25,552,457	25,552,457	27,722,611

㈜신라레저(*2)	종속기업	20,000,485	62.73	65,030,306	65,030,306	65,030,306

㈜엑스오커뮤니케이션즈	종속기업	1,242,000	100.00	621,000	621,000	621,000

㈜케이엑스넥스지	종속기업	7,877,197	87.77	5,919,637	5,919,637	5,919,637

㈜엠앤씨넷미디어(*2)	종속기업	2,006,448	85.86	124,917,394	124,917,394	124,917,394

㈜에스엘레저	종속기업	140	70.00	700	700	700

㈜케이엑스엔터테인먼트	종속기업	4,932,050	100.00	8,986,630	8,986,630	8,986,630

㈜비나지	관계기업	400,000	28.57	200,000	200,000	200,000

㈜비나브이	관계기업	360,000	19.05	180,000	180,000	180,000

㈜비나이	관계기업	100,000	20.00	50,000	50,000	50,000

㈜케이엘아이지	공동기업	5,000	50.00	25,000	-	25,000

합 계	231,957,124	231,932,124	234,127,278

(*1) 지분율 50% 미만이지만 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다.(*2) 상기 종속기업 투자주식은 당사의 차입금 관련하여 담보가 설정되어 있습니다.(주석 28 참조)

8. 매각예정자산(1)회사는 ㈜광명역환승파크 주식을 매각할 예정이며, 해당 자산을 매각예정 자산으로 분류하고 있습니다1) 매각예정자산과 관련된 자산 및 부채

(단위:천원)

구분	장부가액	취득원가

광명역환승파크 주식(*1)	1,963,500	1,963,500

(*1) 매수계약자인 한국증권금융주식회사는 당사와 소송을 진행중에 있습니다 (주석 28 참조). 당사는 동 소송사건이 보고기간 종료일의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않는 것으로 판단하고 있습니다.

9. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	3,745,174	-	4,788,306	-

대손충당금	(362,740)	-	(311,837)	-

매출채권 순장부금액	3,382,434	-	4,476,469	-

(2) 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	311,837	313,396

대손상각비	50,903	(1,558)

기말금액	362,740	311,837

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에서 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(3) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

정상채권	2,542,999

60일 이내	196,871

60 ~ 180일	265,980

180일 이상	739,324

대손충당금	(362,740)

합계	3,382,434

(4) 당분기말 현재 매출채권 관련 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

10. 기타채권(1) 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	487,555	94,918	173,953	89,206

미수수익	2,357	-	1,950	-

보증금	-	45,598	-	71,523

합계	489,912	140,516	175,902	160,729

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	497,038	141,785	178,255	161,923

대손충당금:

- 미수금	(7,095)	(1,270)	(2,327)	(1,193)

- 미수수익	(32)	-	(26)	-

대손충당금 합계	(7,126)	(1,270)	(2,353)	(1,193)

기타채권 순장부금액	489,912	140,516	175,902	160,729

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,546	8,649

기타의 대손상각비	5,856	70,411

대손충당금환입	(1,007)	(75,514)

기말금액	8,396	3,546

(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

정상채권	213,499

60일 이내	26,228

60 ~ 180일	396,548

180일 이상	2,548

대손충당금	(8,396)

합 계	630,428

(5) 당분기말 현재 기타채권 관련 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

11. 기타자산(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	12,862	-	52,982	200,000

선급비용	59,113	-	30,128	-

계약자산	230,831	-	82,213	-

기타투자자산	300,000	-	-	300,000

계	602,805	-	165,322	500,000

(2) 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타자산 관련 대손충당금은 없습니다.

(3) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

정상채권	302,805

60일 이내	-

60 ~ 180일	300,000

180일 이상	-

대손충당금	-

합 계	602,805

개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 기타자산은 없습니다.(4) 당분기말 현재 기타자산관련 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

12. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기대여금및수취채권	265,963	-	9,395	256,568

당기손익-공정가치 금융자산	7,909,252	-	-	10,695,810

기타포괄손익-공정가치지분금융자산	-	11,112,597	-	4,376,727

합 계	8,175,215	11,112,597	9,395	15,329,105

(2) 장단기대여금1) 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	626	3,432	5,163	-

기타의대손상각비	-	-	-	4,498

대손충당금환입	-	-	(4,537)	(1,066)

대체	3,432	(3,432)	-	-

기말금액	4,058	-	626	3,432

2) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

정상채권	-

60일 이내	-

60 ~ 180일	260,000

180일 이상	10,021

대손충당금	(4,058)

합계	265,963

(3) 당기손익-공정가치 금융자산1) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

채무상품	7,909,252	10,695,810

합 계	7,909,252	10,695,810

2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원)

구 분	당분기	전기

채무상품	(529,878)	(651,650)

합 계	(529,878)	(651,650)

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

지분증권(*1)	11,112,597	4,376,727

합 계	11,112,597	4,376,727

(*1) 회사는 전분기중 전략적 사업제휴 관계 강화를 위해 자기주식 상호교환을 통해 애니플러스 지분증권 688,000주, 3,126,960천원을 취득하였습니다.

13. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위:천원)

구 분	토지(*1)	건물(*1)	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득금액	3,486,934	12,458,428	14,254,768	100,244	1,265,518	1,805,704	85,200	233,653	33,690,448

기초 감가상각누계액	-	(778,652)	(10,383,336)	(56,805)	(651,331)	(580,727)	-	(69,553)	(12,520,403)

기초장부금액	3,486,934	11,679,776	3,871,432	43,439	614,187	1,224,977	85,200	164,101	21,170,046

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	9,779	-	18,450	2,250	68,799	36,110	135,389

감가상각비	-	(253,349)	(680,526)	(15,037)	(178,951)	(193,736)	-	(47,236)	(1,368,835)

처분(취득금액)	-	-	(2,614,722)	-	(2,500)	-	-	(86,974)	(2,704,196)

처분(감가상각누계액)	-	-	2,614,143	-	2,493	-	-	46,081	2,662,717

대체	68,044	243,125	153,999	-	-	-	(153,999)	-	311,169

유형자산의 증가(감소)합계	68,044	(10,224)	(517,327)	(15,037)	(160,508)	(191,486)	(85,200)	(52,018)	(963,756)

기말취득가액	3,554,978	12,701,553	11,803,824	100,244	1,281,468	1,807,954	-	182,790	31,432,810

당기말감가상각누계액	-	(1,032,001)	(8,449,720)	(71,841)	(827,789)	(774,463)	-	(70,707)	(11,226,521)

당기말 장부금액	3,554,978	11,669,552	3,354,105	28,402	453,679	1,033,491	-	112,083	20,206,290

(*1) 투자부동산에서 유형자산 토지에 68,044천원, 유형자산 건물에 243,125천원이 대체되었습니다.

[전기]

(단위:천원)

구 분	토지(*1)	건물(*1)	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 취득금액	3,627,119	12,943,645	14,119,721	100,244	1,245,799	1,801,854	-	398,898	34,237,279

기초 감가상각누계액	-	(485,378)	(9,411,248)	(36,756)	(413,162)	(322,613)	-	(141,080)	(10,810,237)

기초 장부금액	3,627,119	12,458,267	4,708,473	63,488	832,637	1,479,241	-	257,818	23,427,042

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	6,460	38,391	49,277	-	19,718	3,850	170,970	119,667	408,333

감가상각비	-	(293,273)	(972,089)	(20,049)	(238,168)	(258,114)	-	(104,821)	(1,886,514)

처분(취득금액)	-	-	-	-	-	-	-	(284,911)	(284,911)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	-	-	-	176,349	176,349

대체(*2)	(146,645)	(523,608)	85,770	-	-	-	(85,770)	-	(670,252)

유형자산의 증가(감소)합계	(140,184)	(778,490)	(837,042)	(20,049)	(218,450)	(254,264)	85,200	(93,717)	(2,256,996)

기말 취득금액	3,486,934	12,458,428	14,254,768	100,244	1,265,518	1,805,704	85,200	233,653	33,690,448

기말 감가상각누계액	-	(778,652)	(10,383,336)	(56,805)	(651,331)	(580,727)	-	(69,553)	(12,520,403)

기말 장부금액	3,486,934	11,679,776	3,871,432	43,439	614,187	1,224,977	85,200	164,101	21,170,046

(*1) 유형자산중 토지와 건물에서 투자부동산 토지에 146,645천원, 투자부동산 건물에 523,608천원이 대체되었습니다.

(2) 당분기 감가상각비 중 843,361천원은 매출원가, 525,474원은 판관비에 포함되어있습니다.(3) 회사의 유형자산중 토지는 복합단지 개발예정지역에 위치한 집합건물의 토지로 보고기간종료일 현재 등기부등본상 서울주택도시공사의 명의로 등기 되어 있습니다.향후 복합단지 개발 완료 후 동 토지는 회사 명의로 소유권 이전등기를 할 예정이며, 소유권 이전등기 전에는 서울주택도시공사의 사전 승인 없이 토지에 저당권 등의 제한물권을 설정하거나 소유권을 제3자에게 양도하는 등의 처분행위를 할 수 없습니다.

14. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다[당분기]

(단위:천원)

구분	토지	건물	합 계

기초 취득금액	4,316,230	15,587,315	19,903,545

기초 감가상각누계액	-	(907,476)	(907,476)

기초장부금액	4,316,230	14,679,839	18,996,069

투자부동산의 변동

감가상각비	-	(272,508)	(272,508)

대체(*1)	(68,044)	(243,125)	(311,169)

투자부동산의 증가(감소)합계	(68,044)	(515,633)	(583,677)

기말취득가액	4,248,186	15,344,190	19,592,376

기말감가상각누계액	-	(1,179,984)	(1,179,984)

기말장부금액	4,248,186	14,164,206	18,412,392

(*1) 투자부동산의 일부는 유형자산 토지에 68,044천원, 유형자산 건물에 243,125천원이 대체되었습니다.[전기]

(단위:천원)

구분	토지	건물	합 계

기초 취득금액	4,161,519	15,015,772	19,177,291

기초 감가상각누계액	-	(496,566)	(496,566)

기초장부금액	4,161,519	14,519,206	18,680,725

투자부동산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	8,066	47,935	56,001

감가상각비	-	(410,910)	(410,910)

대체(*1)	146,645	523,608	670,252

투자부동산의 증가(감소)합계	154,711	160,633	315,344

기말취득가액	4,316,230	15,587,315	19,903,545

기말감가상각누계액	-	(907,476)	(907,476)

기말장부금액	4,316,230	14,679,839	18,996,069

(*1) 유형자산의 일부는 투자부동산 토지에 146,645천원, 투자부동산 건물에 523,608천원 대체되었습니다.

(2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	302,585	330,276

운영비용	686,189	669,882

당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 302,585천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 686,189천원입니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지는 복합단지 개발예정지역에 위치한 집합건물의 토지로 주변의 비슷한 거래사례가 존재하지 않고, 복합단지 개발 미완료로 인한 대지권 미존재 등의 사유로 토지의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다고판단하였습니다. 한편, 동 토지는 보고기간종료일 현재 등기부등본상 서울주택도시공사의 명의로 등기 되어 있는바 향후 복합단지 개발 완료 후 동 토지는 회사 명의로 소유권 이전등기를 할 예정이며, 소유권 이전등기 전에는 서울주택도시공사의 사전 승인 없이 토지에 저당권 등의 제한물권을 설정하거나 소유권을 제3자에게 양도하는등의 처분행위를 할 수 없습니다.

15. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다[당분기]

(단위:천원)

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	2,874,095	11,232,066	159,378	2,062,605	13,454,049

기초 상각누계액	-	(4,974,609)	-	(260,851)	(5,235,460)

기초 국고보조금	-	(65,809)	-	-	(65,809)

기초 손상차손누계액	(730,667)	-	(62,288)	(19,604)	(81,892)

기초 장부금액	2,143,429	6,191,649	97,090	1,782,149	8,070,889

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	4,256,358	-	-	4,256,358

무형자산상각비 및 손상차손	-	(4,264,036)	-	(114,903)	(4,378,939)

무형자산상각비(정부보조금)	-	35,137	-	-	35,137

처분(취득금액)	-	(2,962,533)	(40,880)	-	(3,003,413)

처분(감가상각누계액)	-	2,962,533	-	-	2,962,533

무형자산 증가(감소)합계	-	27,459	(40,880)	(114,903)	(128,324)

기말 취득금액	2,874,095	12,525,891	823,861	2,062,605	15,412,356

기말 상각누계액	-	(6,276,111)	(705,363)	(375,754)	(7,357,228)

기말 국고보조금	-	(30,672)	-	-	(30,672)

기말 손상차손누계액	(730,667)	-	(62,288)	(19,604)	(81,892)

기말 장부금액	2,143,429	6,219,108	56,210	1,667,247	7,942,565

[전기]

(단위:천원)

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	2,874,095	10,346,224	188,958	2,027,831	13,268,375

기초 상각누계액	-	(4,132,642)	-	(111,509)	(4,949,514)

기초 국고보조금	-	(143,716)	-	-	(143,716)

기초 손상차손누계액	(54,667)	-	(34,694)	(19,604)	(54,298)

기초 장부금액	2,819,429	6,069,866	154,264	1,896,718	8,120,847

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	5,540,259	-	37,774	5,578,033

무형자산상각비 및 손상차손(*1)	(676,000)	(5,410,473)	(27,594)	(152,342)	(5,590,409)

무형자산상각비(정부보조금)	-	77,908	-	-	77,908

처분(취득금액)	-	(4,654,416)	(29,580)	(3,000)	(4,686,996)

처분(감가상각누계액)	-	4,568,506	-	3,000	4,571,506

무형자산 증가(감소)합계	(676,000)	121,783	(57,174)	(114,568)	(49,958)

기말 취득금액	2,874,095	11,232,066	864,741	2,062,605	14,159,412

기말 상각누계액	-	(4,974,609)	(705,363)	(260,851)	(5,940,823)

기말 국고보조금	-	(65,809)	-	-	(65,809)

기말 손상차손누계액	(730,667)	-	(62,288)	(19,604)	(81,892)

기말 장부금액	2,143,429	6,191,649	97,090	1,782,149	8,070,889

(*1) 전기 중 회사는 보유중인 리얼티비 채널 관련 영업권에 676,000천원의 손상차손을 인식하였으며, 보유중인 회원권에 대해 27,594천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.

1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다.

(단위:천원)

현금창출단위	당분기말	전기말

채널공급	1,947,595	1,947,595

송출대행	195,833	195,833

합 계	2,143,428	2,143,428

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 3년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과전기말에 회사는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며 676,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.

16. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외상매입금	17,212	42,755

17. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,623,594	-	2,245,471	-

미지급비용	4,044,478	16,225,019	4,507,665	13,262,328

예수금	104,115	-	93,922	-

예수보증금	857,794	-	857,794	-

임대보증금	-	286,150	-	477,680

합 계	6,629,980	16,511,169	7,704,852	13,740,008

18. 기타부채(1)기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	6,250,809	-	6,241,294	-

계약부채	51,914	-	85,300	-

기타장기종업원급여	-	87,086	-	79,089

합 계	6,302,723	87,086	6,326,594	79,089

(2) 당분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	79,089	-

당기근무원가 등	7,996	79,089

지급	-	-

기말	87,086	79,089

기타장기종업원급여부채에는 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 포상, 장기유급휴가에 대해 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

19.리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	62,992	52,241	76,361	91,336

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	66,036	62,992	79,801	76,361

1년 초과 5년 이내	62,384	52,241	106,247	91,336

소 계	128,420	115,233	186,048	167,698

차감 : 현재가치 조정금액	(13,187)	(18,351)

금융리스부채의 현재가치	115,233	167,698

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	26,280

차량운반구	47,236	78,541

소 계	47,236	104,821

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,275	14,768

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	35,158	23,148

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	13,587	15,480

합 계	104,256	158,217

당분기 중 리스의 총 현금유출은 110,158천원입니다.

20. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동금융부채

기타차입금	단기차입금	52,000,000	40,000,000

금융기관차입금	단기차입금	5,000,000	2,000,000

유동성장기차입금	45,000,000	3,000,000

소계	102,000,000	45,000,000

비유동금융부채

금융기관차입금	장기차입금	4,000,000	49,000,000

기타차입금	장기차입금	86,000,000	86,000,000

소 계	90,000,000	135,000,000

합 계	192,000,000	180,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율	당분기말	전기말

신한은행	4.66%	3,000,000	3,000,000

국민은행	4.50%	16,000,000	16,000,000

하나은행	4.47%	2,000,000	2,000,000

산업은행	3.33%	6,000,000	6,000,000

산업은행	3.35%	4,400,000	4,400,000

산업은행	3.33%	7,800,000	7,800,000

산업은행	3.35%	7,800,000	7,800,000

산업은행	3.64%	4,000,000	4,000,000

산업은행	3.40%	3,000,000	3,000,000

합 계	54,000,000	54,000,000

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	분기말잔액	상환금액

2025.10.1~2026.9.30	2026.10.1~2027.9.30

KDB산업은행	33,000,000	29,000,000	4,000,000

KB국민은행	16,000,000	16,000,000	-

기타차입금	86,000,000	-	86,000,000

합 계	135,000,000	45,000,000	90,000,000

21. 법인세(1) 법인세비용의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당분기법인세부담액	-	(880,646)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(289,941)	(427,284)

자본에 직접 가감된 이연법인세	(584,403)	2,531,532

법인세비용	(874,344)	1,223,602

(2) 유효법인세율 등 (단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,052,390)	(5,846,662)

적용세율에 따른 법인세	(401,187)	(1,192,719)

조정사항	(473,157)	2,416,321

-세액공제및환급액	-	(880,646)

- 영구적차이	18,238	58,595

- 법인세율변경효과	-	3,350,845

- 기타	(491,395)	(112,473)

법인세비용(수익)	(874,344)	1,223,602

유효세율(*1)	-	-

(*1) 당분기 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 않았습니다.

22. 퇴직급여채무(확정급여채무)(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,077,577	3,468,744

사외적립자산의 공정가치	(3,103,316)	(3,976,671)

퇴직급여채무 금액	(25,739)	(507,927)

당분기말 현재 순확정급여자산 26백만원은 재무상태표의 확정급여자산에 포함되어 있습니다.

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,468,744	2,964,500

당분기근무원가	179,287	171,386

이자원가	51,285	99,829

보험수리적손익(법인세비용차감전)	344,426	233,029

급여지급액	(966,165)	-

합 계	3,077,577	3,468,744

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,976,671	3,864,393

납입액	-	-

급여지급액	(966,165)	-

기대수익	86,034	139,840

보험수리적손익(법인세비용차감전)	6,776	(27,561)

합 계	3,103,316	3,976,671

(4) 보험수리적손실(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

인구통계적가정의 변동	-	(15,609)

재무적가정의 변동	33,167	52,621

가정과 실제의 차이	311,259	196,017

사외적립자산의 수익	(6,776)	27,561

합 계	337,650	260,591

(5) 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당분기근무원가	179,287	171,386

이자원가	51,285	99,829

사외적립자산의 기대수익	(86,034)	(139,840)

종업원 급여에 포함된 총 비용	144,538	131,375

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 313,933천원, 전기 520,730천원입니다.(6) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	337,650	260,591

법인세효과	-	-

법인세비용 차감후 보험수리적손실(이익)	337,650	260,591

(7) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	3,103,316	3,976,671

(8) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기

할인율	2.91%	3.28%

미래임금상승률	6.00%	6.00%

(9) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	88,528	(86,016)

할인율의 변동	(87,360)	91,706

23. 자본(1) 납입자본1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 2) 회사는 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.

3) 회사의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수	보통주자본금(*1)	주식발행초과금	납입자본계

2024. 01. 01(전기초)	45,335,964주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

2024. 12. 31(전기말)	45,335,964주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

2025. 09. 30(당분기말)	44,819,834주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

(*1) 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 716,643주(전기이전 200,513주, 당분기 516,130주)를 이익소각 하였으며 이로 인하여 당분기말 현재 자본금은 발행주식총수 44,819,834주에 대한 액면 총액과 상이합니다.

(2) 이익잉여금1) 당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	58,242,317	77,200,546

이익준비금	3,020,353	2,208,288

합 계	61,262,671	79,408,834

(3) 기타자본구성요소1) 당분기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	200,024	7,206,940

기타포괄손익누계액	351,725	(1,736,668)

자기주식(*1)	(25,260,162)	(38,535,495)

기말	(24,708,414)	(33,065,223)

(*1) 당사는 당분기 중 사업협력을 위한 제휴를 목적으로 자기주식 592,916주를 처분하고 그 대가와의 교환으로기타포괄손익-공정가치측정 지분상품인 ㈜애니플러스 주식을 취득하였습니다. 또한, 주주가치 제고를 위하여 당분기 중 자기주식 516,130주를 취득 후 소각하였습니다.

24. 수익과 비용(1) 매출(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	75,949	255,193	103,631	267,614

용역의 제공으로 인한 수익	8,104,574	25,195,822	8,290,102	25,802,929

합 계	8,180,523	25,451,015	8,393,733	26,070,543

(2) 기타수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	-	160,515	-	-

대손충당금환입	(37)	1,007	72,711	78,420

외환차익	-	239	94	99

외화환산이익	-	-	27	1,154

유형자산처분이익	2,261	2,820	1,996	2,256

잡이익	3,164	39,760	7,837	14,285

합 계	5,388	204,340	82,667	96,214

(3) 기타비용 (단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기부금	4,268	31,703	4,990	60,080

외환차손	-	102	132	363

외화환산손실	(4)	28	625	636

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	601,942	601,942	(489,590)	207,230

당기손익-공정가치 채무상품 처분손실	-	88,451	-	-

유형자산처분손실	586	586	-	-

기타의대손상각비	583	5,856	52	74,717

무형자산처분손실	-	880	637	637

잡손실	-	2,392	996	2,497

합 계	607,376	731,940	(482,158)	346,160

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	79,231	220,071	94,412	402,225

배당금수익	48,160	284,622	-	-

금융보증수익	-	-	45,059	164,418

합계	127,391	504,692	139,471	566,644

2) 금융원가(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	2,144,161	6,289,838	2,088,535	6,262,711

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	1,724,831	5,325,616	1,868,605	5,811,275

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	1,888,673	5,985,145	1,978,884	5,889,852

지급임차료	14,695	48,745	10,681	14,791

지급수수료	2,617,147	8,347,954	2,580,263	7,818,042

소모품비	8,040	49,679	5,603	61,333

도서인쇄비	1,002	5,610	3,351	11,525

제세공과금	179,358	328,207	190,932	320,155

기타	1,054,284	3,099,703	1,261,261	3,530,010

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	7,488,029	23,190,659	7,899,580	23,456,984

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	767,590	2,325,536	853,223	2,599,958

퇴직급여	88,415	285,410	92,581	261,966

복리후생비	96,091	264,720	105,701	349,485

여비교통비	34,020	156,979	95,329	221,524

접대비	65,775	195,133	61,860	227,463

세금과공과금	127,328	206,020	124,564	186,061

감가상각비	263,240	797,982	260,351	809,999

지급임차료	5,746	17,893	510	1,860

보험료	24,895	76,393	25,237	86,131

차량유지비	12,088	24,408	17,612	28,639

도서인쇄비	636	4,959	3,351	8,852

지급수수료	295,515	1,186,875	189,561	624,173

판매수수료	17,207	91,072	41,162	97,361

광고선전비	244,200	659,595	289,900	824,821

기타	359,330	968,178	327,600	922,736

합 계	2,402,076	7,261,153	2,488,542	7,251,028(

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	2,325,536	2,088,843	4,414,379	2,599,958	2,192,187	4,792,145

복리후생비	264,720	188,046	452,766	349,485	229,592	579,077

퇴직급여	285,410	173,061	458,472	261,966	178,088	440,054

합 계	2,875,667	2,449,950	5,325,616	3,211,409	2,599,866	5,811,275

25. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 회사의 보통주분기순이익(손실)을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주분기순이익(손실)(A)	(911,171,538)	(3,178,046,431)	(752,058,530)	(2,737,682,625)

가중평균 유통보통주식수(B)(*1)	42,817,083	43,016,382	41,518,846	41,518,846

기본주당순이익(손실)A/B)	(21)	(74)	(18)	(66)

(*1) 가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	45,335,964주	273	12,376,718,172

자기주식	(2,595,667)	273	(708,617,091)

자기주식 처분 25-01-17	592,916	257	152,379,412

자기주식 매수 25-04-23	(8,000)	161	(1,288,000)

자기주식 매수 25-04-24	(10,000)	160	(1,600,000)

자기주식 매수 25-04-25	(50,000)	159	(7,950,000)

자기주식 매수 25-04-28	(50,000)	156	(7,800,000)

자기주식 매수 25-04-29	(50,000)	155	(7,750,000)

자기주식 매수 25-04-30	(50,000)	154	(7,700,000)

자기주식 매수 25-05-02	(50,000)	152	(7,600,000)

자기주식 매수 25-05-07	(50,000)	147	(7,350,000)

자기주식 매수 25-05-08	(50,000)	146	(7,300,000)

자기주식 매수 25-05-09	(45,000)	145	(6,525,000)

자기주식 매수 25-05-12	(13,130)	142	(1,864,460)

자기주식 매수 25-05-13	(10,000)	141	(1,410,000)

자기주식 매수 25-05-14	(6,000)	140	(840,000)

자기주식 매수 25-05-15	(9,360)	139	(1,301,040)

자기주식 매수 25-05-16	(15,453)	138	(2,132,514)

자기주식 매수 25-05-19	(6,035)	135	(814,725)

자기주식 매수 25-05-20	(43,152)	134	(5,782,368)

합 계	42,817,083주	11,743,472,386

가중평균유통주식수 : 11,743,472,386 ÷ 273 = 43,016,382

(2) 희석주당이익당분기말 현재 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 중요한 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사의 최상위지배자는 최대주주인 최상주(개인)입니다.(2) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명

종속기업	㈜엠앤씨넷미디어

종속기업	㈜케이엑스에셋

종속기업	㈜케이엑스인텍

종속기업	㈜케이엑스하이텍

종속기업	소주케이엑스반도체재료(유)

종속기업	시안케이엑스반도체재료(유)

종속기업	KX HITECH PHILS. CORP.

종속기업	BN KX HITECH CO., LTD

종속기업	KX-INTEK INNOVATION PRIVATE LIMITED

종속기업	㈜신라레저

종속기업	㈜파주컨트리클럽

종속기업	SEOUL AIR TOUR SERVICE INC.

종속기업	㈜엑스오커뮤니케이션즈

종속기업	㈜케이엑스넥스지

종속기업	㈜에스엘레저

종속기업	㈜신라원예종묘농업회사법인

종속기업	㈜광명역환승파크

종속기업	㈜케이엑스엔터테인먼트

종속기업	㈜지엘유통개발

종속기업	㈜노스엔드

종속기업	㈜아이큐파트너스

종속기업	㈜엘비온

종속기업	㈜피어밸류

종속기업	㈜인벨로스

관계기업	㈜비나지

관계기업	㈜비나이

관계기업	㈜비나브이

공동기업	㈜케이엘아이지

기타의 특수관계자(*1)	㈜알파플러스

기타의 특수관계자(*2)	㈜레저플러스

기타의 특수관계자(*3)	㈜제이더블유씨인터내셔널

기타의 특수관계자(*3)	㈜클럽이앤씨

기타의 특수관계자(*3)	㈜케이투자파트너스

(*1) 하이텍의 관계기업이자 레저플러스의 종속기업입니다.(*2) 최대주주인 개인이 지배하는 기업입니다. (*3) 레저플러스의 종속기업입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

㈜케이엑스에셋	3,420	-	3,420	-

㈜케이엑스하이텍(주1)	238,547	173,147	122,573	189,727

㈜파주컨트리클럽	174,248	862,959	163,291	398,160

㈜엠앤씨넷미디어	-	3,685,138	54,251	3,680,006

㈜케이엑스인텍	33,570	-	33,570	-

주식회사 신라레저	359,350	40,558	288,412	57,736

㈜케이엑스넥스지	666,659	12,546	710,739	11,518

㈜엑스오커뮤니케이션즈	1,710	-	1,710	-

㈜레저플러스(주1)	12,918	299,740	26,258	369,115

㈜케이엑스엔터테인먼트	5,985	200,000	11,970	-

㈜알파플러스(주1)	-	1,505,102	-	1,584,318

㈜제이더블유씨인터내셔널(주1)	-	470,805	-	304,060

㈜지엘유통개발	14,472	155,363	14,472	175,401

㈜비나지	1,710	-	1,121	-

㈜비나이	1,710	-	1,121	-

㈜비나브이	1,710	-	1,121	-

㈜클럽이앤씨	17,955	-	7,125	-

㈜케이투자파트너스	3,420	-	3,420	-

㈜떼제베운영	-	-	275,620	322,423

주주임원종업원	9,355	1,558,085	9,298	1,880,038

합계	1,546,740	8,963,443	1,729,492	8,972,502

(주1) 당분기와 전분기 중 아래의 배당금 지급액이 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

㈜케이엑스하이텍	146,435	154,142

㈜레저플러스	149,711	349,115

㈜알파플러스	1,505,102	1,584,318

㈜제이더블유씨인터내셔널	470,805	304,060

주주임원종업원	1,524,813	1,605,067

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권등(주1,2)	채무등(주2)	채권등(주1,2)	채무등(주2)

㈜케이엑스에셋	1,254	-	-	-

㈜케이엑스하이텍	31,623	2,775	10,873,200	4,244

㈜파주컨트리클럽	-	31,745,956	190,342	11,401,306

㈜엠앤씨넷미디어	-	126,043,118	59,445	122,357,980

㈜케이엑스인텍	401,246	37,300	400,349	37,300

주식회사 신라레저	-	-	340,900	-

㈜케이엑스넥스지	229,359	12,820	213,979	141,340

㈜엑스오커뮤니케이션즈	627	-	-	-

㈜레저플러스	7,852	990	381,620	58,165

㈜케이엑스엔터테인먼트	-	-	-	19,950

㈜지엘유통개발	2,747	55,482	2,711	60,014

㈜클럽이앤씨	2,195	19,950	2,195	19,950

㈜케이투자파트너스	2,508	-	-	-

㈜데이타커멘드	-	-	2,141	-

㈜비나지	627	-	-	-

㈜비나이	627	-	-	-

㈜비나브이	627	-	-	-

주주임원종업원	271,909	-	271,496	9,296,570

합계	953,201	157,918,391	12,738,378	143,396,819

(주1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금은 각각 11,416천원과 15,633천원이며, 당분기와 전기 중 인식된 대손충당금환입은 각각 941천원과 13,612천원 입니다.(주2) 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말	비고

주주임원종업원	9,521	260,000	-	269,521	단기대여금

260,000	-	260,000	-	장기대여금

8,000,000	-	8,000,000	-	단기차입금

㈜케이엑스하이텍	-	7,743,320	-	7,743,320	당기손익-공정가치 채무상품

10,000,000	-	10,000,000	-	비유동당기손익-공정가치 채무상품

㈜파주컨트리클럽	11,000,000	20,000,000	-	31,000,000	단기차입금

㈜엠앤씨넷미디어	21,000,000	-	-	21,000,000	단기차입금

86,000,000	-	-	86,000,000	장기차입금

합 계	136,269,521	28,003,320	18,260,000	146,012,841

[전기]

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말	비고

주주임원종업원	269,521	-	260,000	9,521	단기대여금

-	260,000	-	260,000	장기대여금

8,000,000	-	-	8,000,000	단기차입금

㈜케이엑스하이텍	10,000,000	-	-	10,000,000	당기손익-공정가치 채무상품

㈜파주컨트리클럽	11,000,000	-	-	11,000,000	단기차입금

㈜엠앤씨넷미디어	21,000,000	-	-	21,000,000	단기차입금

86,000,000	-	-	86,000,000	장기차입금

합 계	136,269,521	260,000	260,000	136,269,521

(5) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	769,506	1,127,334

퇴직급여	398,393	368,370

합 계	1,167,900	1,495,703

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 연대보증 의무에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	지급보증액	보증처

㈜신라레저	1,862,839	국민은행

또한, 당분기말 현재 종속기업인 ㈜광명역환승파크의 주주간 약정에 따른 보증채무 및 매매계약과 관련하여 회사가 보유하고 있는 ㈜광명역환승파크 주식에 28,003,200천원의 근질권이 설정되어 있습니다.

27. 현금흐름표(1)당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장기대여금의 유동성대체	(260,000)	260,000

비유동기타포괄 공정가치지분상품 취득	1,801,872	3,560,530

건설중인자산 대체	(153,999)	(85,770)

합 계	1,387,873	3,734,760

28. 우발상황 및 약정사항(1) 회사는 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 ㈜엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한 도	사용금액

일반자금대출등	국민은행	16,000,000	16,000,000

시설자금대출등	산업은행	33,000,000	33,000,000

일반자금대출등	신한은행	3,000,000	3,000,000

일반자금대출등	하나은행	2,000,000	2,000,000

합 계	54,000,000	54,000,000

(3) 당분기말 현재 회사 채무에 대하여 담보로 제공되는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당분기말	전기말

토지 등	45,586,062	45,586,062	차입금담보제공

종속기업투자주식	165,600,000	155,900,000	차입금담보제공

합 계	211,186,062	201,486,062

(4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급 및 공탁 등과 관련하여 105,014천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 매각예정자산(광명역환승파크 매각계약) 관련 소송(소가 30,878백만원)에서 피고로서 2025년 3월 13일 1심에서 승소하였습니다. 이후 원고는 2025년 4월 3일 항소를 제기하였습니다. 본 소송은 보고기간 종료일 현재 항소심이 진행중이며, 회사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.