KX 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 20기 3분기 2019년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 케이엠에이치와 그 종속 기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준에 의한 지배기업인 주식회사 케이엠에이치(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 10월 19일에 자본금 500백만원으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업은 케이티스카이라이프 등과 채널의 사용을 통한 프로그램공급계약을 체결하여 방송을 송출하는 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 이외에 송출대행사업, 방송프로그램과 비디오음반 등의 제작ㆍ복사ㆍ판매, 위성방송사업 및 유통업을 주요사업으로 하고 있습니다.한편, 지배기업은 2009년 9월 상호를 (주)케이엠홀딩스에서 (주)케이엠에이치로 변경하였으며, 2010년 8월 지배기업의 미드나잇채널부문을 물적분할하였습니다.또한 지배기업은 2011년 5월 한국거래소(KRX)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은11,434,248천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주등	최상주(특수관계자 포함)	7,767,029	34.26%

5%이상소유주주	유한회사 키스톤다이내믹투자목적회사(특수관계자 포함)	5,681,139	25.06%

기타소액주주	기타소액주주	9,219,814	40.68%

합계	22,667,982	100.00%

(2) 종속기업의 개요가. 당분기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	설립연도	자본금	투자주식수	지분율	주요사업	소 재 지

㈜엠앤씨넷미디어(*14)	2010년	1,100,000	2,200,000	100.00%	방송채널공급	충청북도

㈜아시아경제(*1)	2005년	12,754,367	11,545,770	45.26%	포털및인터넷정보매개서비스업	서울시

㈜케이엠에이치에셋	2012년	7,340	1,468	100.00%	광고대행업	서울시

㈜케이엠에이치하이텍(*1)	1997년	23,442,750	9,147,307	19.51%	제조업	충청남도

㈜광명역환승파크	2016년	3,850,000	392,700	51.00%	서비스업	서울시

(주)라온엔터프라이즈(*6)(*15)	2006년	1,017,916	952,852	93.60%	송출대행	서울시

(주)케이엠에이치신라레저(*8)	1986년	5,942,300	10,526,320	88.57%	골프장및레저사업	경기도

㈜엑스오커뮤니케이션즈	2018년	521,000	1,042,000	100.00%	방송채널공급	서울시

㈜케이투자파트너스	2018년	300,000	600,000	100.00%	경영컨설팅업	서울시

㈜케이엠에이치스토리하우스	2018년	1,200,000	240,000	100.00%	서비스업	서울시

옥산레저㈜(*8)	1989년	31,955,390	6,124,236	95.82%	골프장및레저사업	충청북도

㈜넥스지(*8)	2001년	4,487,539	7,877,197	87.77%	네트워크장비업	서울시

㈜케이에이레저(*9)	2015년	32,180,000	6,410,000	99.60%	골프장및레저사업	경기도

㈜골프몬(*12)	2018년	3,009,460	601,892	100.00%	서비스업	서울시

㈜아시아골프(*7)	2017년	100,000	20,000	100.00%	서비스업	서울시

㈜인텍디지탈(*8)	2005년	779,909	1,437,850	92.18%	방송장비 제조업	경기도

㈜우리두리(*11)	2006년	1,826,000	3,652,000	100.00%	서비스업	서울시

㈜에스엘레저(*9)	2019년	1,000	200	100.00%	골프장및레저사업	경기도

㈜엘제이인터내셔널(*13)	2019년	1,000	200	100.00%	골프장및레저사업	경기도

㈜신라원예종묘 농업회사법인(*9)	2019년	10,000	1,800	90.00%	농업경영업	경기도

소주케이엠에이치반도체재료유한공사(*4)	2013년	932,235	-	100.00%	제조업	중국

KMH HITECH PHILS. CORP.(*4)	2009년	254,865	19,400	97.00%	제조업	필리핀

VINA KMH HITECH CO., LTD(*4)	2019년	294,950	-	100.00%	제조업	베트남

BN KMH HITECH CO., LTD(*3)(*4)	2020년	2,334,400	-	100.00%	제조업	베트남

시안케이엠에이치반도체재료유한공사(*5)	2015년	722,200	-	100.00%	제조업	중국

㈜파주컨트리클럽(*10)	2000년	59,629,910	2,988,536	50.12%	골프장및레저사업	경기도

Seoul air Tour Service(*2)	2016년	251,378	93,995	99.99%	서비스업	필리핀

(*1) 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다.(*2) ㈜케이에이레저 보유 지분율입니다.(*3) 당분기중 지배권을 획득하였습니다.(*4) 종속기업인 ㈜케이엠에이치하이텍이 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜케이엠에이치하이텍 보유 지분율입니다.(*5) ㈜케이엠에이치하이텍 종속기업인 소주케이엠에이치반도체재료유한공사가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 소주케이엠에이치반도체재료유한공사 보유 지분율입니다.(*6) 종속기업인 ㈜엠앤씨넷미디어의 지분율과 지배기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.(*7) 종속기업인 ㈜아시아경제가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜아시아경제 보유 지분율입니다.(*8) ㈜아시아경제 등 종속기업이 소유하고 있는 지분율과 지배기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.(*9) 종속기업인 ㈜케이엠에이치신라레저가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜케이엠에이치신라레저 보유 지분율입니다.(*10) 종속기업 ㈜케이엠에이치신라레저 및 ㈜케이에이레저의 합산 지분율입니다.(*11) 종속기업인 옥산레저㈜가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 옥산레저㈜ 보유 지분율입니다.(*12) 종속기업인 옥산레저㈜ 및 ㈜케이엠에이치신라레저의 합산 지분율입니다.(*13) 종속기업인 ㈜골프몬이 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜골프몬 보유 지분율입니다.(*14) 종속기업인 (주)엠앤씨넷미디어의 투자부문은 당분기에 (주)케이엠에이치에 합병 되었습니다. (*15) 종속기업인 ㈜라온엔터프라이즈의 사업부문은 당분기에 ㈜넥스지에 합병 되었습니다. 나. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당분기손익

㈜엠앤씨넷미디어	11,238,403	816,736	10,421,667	4,754,848	2,236,676

㈜아시아경제	135,364,993	33,726,034	101,638,959	27,934,855	3,415,848

㈜케이엠에이치에셋	11,302,193	6,095,193	5,207,000	-	774

㈜케이엠에이치인스코(*1)	-	-	-	-	(16,577)

㈜에듀아시아(*2)	-	-	-	38,064	(104,689)

㈜케이엠에이치하이텍	119,365,885	41,433,230	77,932,655	55,321,149	3,854,694

㈜광명역환승파크	26,232,833	25,127,632	1,105,201	2,262,803	(206,161)

(주)라온엔터프라이즈	3,307,667	73,500	3,234,166	1,935,125	369,161

(주)케이엠에이치신라레저	257,848,892	72,883,075	184,965,817	19,969,340	7,304,564

㈜엑스오커뮤니케이션즈	462,737	-	462,737	-	(18,556)

㈜케이투자파트너스	36,483	69,609	(33,126)	-	(207,098)

㈜케이엠에이치스토리하우스	883,262	13,511	869,751	-	(114,857)

옥산레저㈜	195,955,788	69,991,566	125,964,222	25,320,100	10,216,288

㈜넥스지	18,122,340	10,016,858	8,105,481	13,379,549	2,059,922

일간리더스경제㈜(*1)	-	-	-	397,768	(37,083)

㈜케이에이레저	30,806,206	175,670	30,630,536	-	(55,044)

㈜골프몬	32,184,375	24,697,649	7,486,725	14,152,116	2,647,804

㈜아시아골프	17,730,020	13,055,624	4,674,396	-	(49,960)

㈜아경미디어(*3)	-	-	-	130,240	(166,951)

㈜인텍디지탈	23,448,832	20,985,612	2,463,220	32,317,190	1,797,657

㈜우리두리	1,238,790	5,117,507	(3,878,717)	712,721	(993,507)

㈜에스엘레저	235	1,210	(975)	-	(889)

㈜피제이골프(*1)	-	-	-	-	-

㈜에스피글로벌(*1)	-	-	-	-	-

㈜엘제이인터내셔널	235	1,210	(975)	-	(889)

㈜신라원예종묘 농업회사법인	1,386,732	1,404,147	(17,415)	-	(24,445)

소주케이엠에이치반도체재료유한공사	2,214,588	241,180	1,973,408	935,646	(70,823)

KMH HITECH PHILS. CORP.	5,063,241	4,073,789	989,453	2,582,765	550,376

VINA KMH HITECH CO., LTD	667,562	582,636	84,925	766,519	(103,319)

BN KMH HITECH CO., LTD(*4)	11,659,800	9,459,879	2,199,921	260,931	(138,726)

시안케이엠에이치반도체재료유한공사	1,760,221	483,377	1,276,844	4,393,130	(45,028)

㈜파주컨트리클럽	155,603,411	22,783,272	132,820,139	17,217,833	6,733,474

Seoul air Tour Service	197,606	44,111	153,494	-	10,557

(*1) 당분기 중 지배력을 상실하였고, 상실 전 매출액 및 손익을 기재하였습니다. (*2) 당분기 중 (주)케이엠에이치와의 합병으로 인하여, 지배력을 상실하여 합병 전 매출액 및 손익을 기재하였습니다.(*3) 당분기 중 (주)아시아경제와의 합병으로 인하여, 지배력을 상실하여 합병 전 매출액 및 손익을 기재하였습니다.(*4) 지배권 획득일 이후의 매출액 및 당기손익입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 그룹의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(연결실체 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험보고기간말 현재 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

10% 상승시	10% 하락시

포괄손익	(+)1,794,921	(-)1,794,921

나. 가격위험연결실체는 연결실체 보유 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당분기총포괄손익의 변동금액은 878,698천원 입니다. 다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당분기순손익(누적)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	(+)888,288	(-)888,288

이자비용	(-)1,288,494	(+)1,288,494

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 연결실체 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석6, 8, 9 참조).3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기 별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부장부가액과 동일합니다(단위:천원) .

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	101,746,642	-	-	101,746,642

매출채권	27,180,463	10,660,188	25,714	37,866,364

기타채권	2,434,620	2,148,455	6,844,186	11,427,261

기타금융자산(*)	5,188,939	11,398,634	25,782,986	42,370,558

소계	136,550,663	24,207,276	32,652,886	193,410,825

금융부채

차입금	13,453,571	78,445,398	70,935,087	162,834,056

전환사채	-	1,423,713	-	1,423,713

신주인수권부사채	-	15,522,166	-	15,522,166

기타금융부채	971,495	18,939,448	2,858,832	22,769,775

매입채무	9,962,435	-	-	9,962,435

리스부채	1,452,506	5,312,359	19,090,287	25,855,152

기타채무	20,471,410	5,471,727	3,014,857	28,957,993

소계	46,311,418	125,114,811	95,899,063	267,325,291

(*)기타금융자산 중 지분증권은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(연결재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다. 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

금융부채 총계	228,404,862	148,615,028

차감:현금및현금성자산 등	101,746,642	58,525,966

순차입금	126,658,221	90,089,063

자본총계(지배기업소유주지분)	208,283,843	218,899,695

총자본	334,942,064	308,988,758

자본조달비율	37.81%	29.16%

(3) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 연결실체 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	101,746,642	(*1)

매출채권	37,866,364	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,786,979	8,786,979

파생상품 자산	9,559,867	9,559,867

기타	44,237,952	(*1)

소계	202,197,804	18,346,846

금융부채

매입채무	9,962,435	(*1)

차입금	162,834,056	(*1)

전환사채	1,423,713	(*1)

신주인수권부사채	15,522,166	(*1)

파생상품부채	20,303,872	20,303,872

리스부채	25,855,152	(*1)

기타	31,423,896	(*1)

소계	267,325,291	20,303,872

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 7개의 부문(채널공급, 송출대행, 인터넷정보서비스, 정보통신제공, 제조,골프장및레저사업, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당분기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	인터넷정보서비스	제조	골프장및 레저사업	공통및기타	제거	계

보고부문자산	19,570,381	9,664,726	144,768,063	142,814,717	675,024,665	284,366,961	(464,879,818)	811,329,695

보고무문부채	2,694,535	1,953,024	39,821,227	62,418,842	197,055,307	129,571,042	(94,243,322)	339,270,656

보고부문재고자산	-	-	38,535	11,446,828	-	1,837,233	22,423	13,345,019

(3) 부문별 손익에 관한 정보연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	인터넷정보서비스	제조	골프장및 레저사업	공통및기타	제거	계

총부문수익	16,503,912	15,051,227	28,462,863	87,638,338	77,372,111	15,537,627	(2,962,977)	237,603,101

금융수익	110,937	399	1,501,027	155,548	598,711	1,201,997	(2,403,401)	1,165,218

금융비용	746	5,399	1,028,555	602,223	4,257,629	3,161,773	(2,550,089)	6,506,236

감가상각비와 무형자산상각비	3,551,317	1,012,408	450,087	2,957,121	9,073,224	1,743,209	-	18,787,366

보고부문이익(손실)	7,796,943	3,968,970	3,212,587	5,652,351	25,827,356	(591,867)	(6,819,366)	39,046,974

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금등	101,746,642	58,525,966

6. 금융상품(1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치 지분상품	기타포괄손익공정가치채무상품	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	6,188,820	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	-	2,598,159	-	9,559,867	20,303,872

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당분기손익으로 인식된 총손익	-	-	-	1,305,260	750,856

신용위험에 대한 최대 노출정도	-	8,786,979	-	9,559,867	20,303,872

(2) 가치평가기법 및 투입변수1) Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	2,598,159	현금흐름할인법등	할인율등

당기손익-공정가치금융자산	-	이항모형등	할인율등

파생상품자산	9,559,867	이항모형등	할인율등

파생상품부채	20,303,872	이항모형등	할인율등

(3) 금융자산의 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	파생상품자산	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	8,786,979

상각후원가 금융자산	101,746,642	37,866,364	11,427,261	-	32,810,691

파생상품자산	-	-	-	9,559,867	-

총 금융자산	101,746,642	37,866,364	11,427,261	9,559,867	41,597,670

금융자산, 공정가치	101,746,642	37,866,364	11,427,261	9,559,867	41,597,670

금융자산의 대손충당금	-	(5,075,614)	(4,599,943)	-	(35,476,857)

당분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.한편, 기타금융자산 중 당분기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,096,159	1,001,159	유보계좌(질권설정)

100,000	2,100,000	차입금담보

107	107	압류

합 계	1,196,266	3,101,266

(4) 금융부채의 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매입채무	기타채무	단기차입금	장기차입금(유동성포함)	전환사채 등	리스부채	기타금융부채

금융부채의 범주

당분기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가금융부채	9,962,435	28,957,993	90,085,950	72,748,106	16,945,880	25,855,152	2,465,902

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	20,303,872

총 금융부채	9,962,435	28,957,993	90,085,950	72,748,106	16,945,880	25,855,152	22,769,774

금융부채, 공정가치	9,962,435	28,957,993	90,085,950	72,748,106	16,945,880	25,855,152	22,769,774

(5) 금융상품의 수익, 비용에 대한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	343,985	당기손익-공정가치금융자산

파생상품평가손익	(748,914)	파생상품

파생상품거래손익	(5,913)	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	1,163,843	만기보유금융자산, 대여금 및 수취채

금융자산에서 발생한 배당금수익	1,375	당기손익인식금융자산

금융부채에서 발생한 이자비용	(6,506,236)	상각후원가금융부채

사채상환손실	(296,769)	전환사채

합계	(6,048,629)

7. 지분법적용투자지분(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 지분법적용투자지분의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

회사명	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가

선효전자	7,500	20.00%	968,028	999,750

피제이골프	4,080	40.00%	259,712	20,400

합계	-	-	1,227,740	1,020,150

(2) 지분법적용투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	기초	취득	처분및대체	자본변동	지분법이익	지분법손실	당분기말

선효전자	993,026	-	-	-	8,213	(33,211)	968,028

피제이골프	-	20,400	-	(608)	239,920	-	259,712

합계	993,026	20,400	-	(608)	248,133	(33,211)	1,227,740

8. 매출채권(1) 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	37,840,651	25,714	36,225,881	26,465

합계	37,840,651	25,714	36,225,881	26,465

(2) 매출채권의 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	42,916,265	25,714	41,389,782	26,465

대손충당금:	-	-	-	-

- 매출채권	(5,075,614)	-	(5,163,901)	-

대손충당금 합계	(5,075,614)	-	(5,163,901)	-

매출채권 순장부금액	37,840,651	25,714	36,225,881	26,465

(3) 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	5,163,902	3,763,701

제각등	(1,522)	(197,930)

대손상각비	352,538	344,599

기타의대손상각비	-	-

대손충당금환입	(244)	(38,787)

기업결합등으로인한증감	(439,059)	1,292,319

기말금액	5,075,615	5,163,902

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	34,751,575

60일 이내	996,541

60 ~ 180일	2,275,361

180일 이상	4,918,502

대손충당금	(5,075,614)

합계	37,866,365

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타채권(1) 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	4,479,099	1,895,165	2,493,681	536,419

미수수익	103,976	4,898	174,458	-

보증금	-	4,944,124	361,497	3,513,606

합계	4,583,075	6,844,187	3,029,636	4,050,025

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	9,151,320	6,875,885	8,218,167	4,081,723

대손충당금:	-	-	-	-

- 미수금	(3,876,981)	(31,698)	(4,158,483)	(31,698)

- 미수수익	(691,264)	-	(1,030,047)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(4,568,245)	(31,698)	(5,188,530)	(31,698)

기타채권 순장부금액	4,583,075	6,844,187	3,029,637	4,050,025

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	5,220,227	3,718,622

제각등	(111,864)	41,406

대손상각비	-	-

기타의대손상각비	(245,179)	1,033,009

대손충당금환입	(300,551)	(3,948)

기업결합등으로인한증감	37,308	431,138

기말금액	4,599,943	5,220,227

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	7,579,187

60일 이내	109,357

60 ~ 180일	382,898

180일 이상	7,955,761

대손충당금	(4,599,942)

합계	11,427,261

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

10. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,916,752	11,725,736	8,398,266	-

선급비용	1,141,833	5,339	1,627,622	-

계약자산	424,955	-	310,807	-

선급법인세	232,335	-	-	-

합계	6,715,875	11,731,075	10,336,695	-

11. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	2,951,181	1,289,164	15,581,429	1,954,403

장단기대여금및수취채권	4,076,524	1,710,946	5,733,200	1,559,393

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	5,552,612

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	8,786,979	-	8,206,165

파생상품자산	9,559,867	-	10,952	22,487

기타투자자산	-	22,782,876	-	22,208,563

합계	16,587,572	34,569,965	21,325,581	39,503,623

(2) 장단기대여금가. 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	9,463,940	23,204,196	4,476,214	24,823,736

제각	29,901	-	(299,362)	-

기타의대손상각비	1,128,860	-	2,740,861	2,095

대손충당금환입	(25,033)	(5,007)	(406,811)	(1,621,635)

기업결합등으로인한 증가	1,680,000	-	2,953,038	-

기말금액	12,277,668	23,199,189	9,463,940	23,204,196

나. 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	3,060,090

60일 이내	66,667

60 ~ 180일	-

180일 이상	38,137,569

대손충당금	(35,476,857)

합계	5,787,469

(3) 당기손익-공정가치 금융자산가. 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

비유동항목

- 전환사채	-	5,552,612

합계	-	5,552,612

나. 당분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

채무상품 관련 손익	343,985	(2,219,789)

합계	343,985	(2,219,789)

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산가. 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	6,188,820	5,587,056

비상장주식	2,598,159	2,619,109

합계	8,786,979	8,206,165

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당분기손익으로 재분류되지 않습니다.

12. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	272,198	-	272,198	209,684	-	209,684

제품	5,891,363	(771,561)	5,119,802	5,754,931	(1,115,598)	4,639,333

재공품	752,194	-	752,194	345,119	-	345,119

원재료	7,244,694	(226,435)	7,018,259	7,973,311	(1,247,965)	6,725,346

저장품	38,535	-	38,535	172,225	-	172,225

미착품	144,032	-	144,032	103,308	-	103,308

합계	14,343,016	(997,996)	13,345,020	14,558,578	(2,363,563)	12,195,015

(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산 의 원가는 34,140,065천원입니다 .(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

13. 유형자산유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산(*1)	합 계

기초취득가액	243,011,248	130,518,876	11,950,292	110,810,784	64,022,444	8,589,757	27,863,235	53,398,589	1,193,627	9,389,924	660,748,776

기초감가상각누계등	-	-	-	(28,423,474)	(40,357,232)	(3,737,383)	(19,628,866)	(42,499,186)	-	(1,567,076)	(136,213,217)

기초 정부보조금	-	-	-	-	(37,266)	(4,974)	-	-	-	-	(42,240)

기초 손상차손누계액	-	-	-	(204,740)	(12,773,505)	-	(59,010)	(807,724)	(265,042)	-	(14,110,021)

기초장부금액	243,011,248	130,518,876	11,950,292	82,182,570	10,854,441	4,847,400	8,175,359	10,091,679	928,585	7,822,848	510,383,298

사업결합을 통한 취득 이외 증가	927,349	121,000	297,697	9,832,598	1,060,108	1,297,707	208,238	2,462,491	22,148,390	38,355,578

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	(2,850,500)	(2,418,649)	(1,249,235)	(1,957,882)	(1,000,345)	-	(4,791,568)	(14,268,179)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	14,903	1,041	3,050	-	-	-	18,994

손상차손	-	-	-	-	1,415,994	-	-	-	-	-	1,415,994

처분	(3,322,062)	-	(9,001)	(744,272)	(1,679,614)	(526,788)	(51,836)	(251)	-	(191,452)	(6,525,276)

대체	-	-	-	943,827	488,651	14,000	40,650	280,000	(1,767,128)	-	-

유형자산의 증가(감소)합계	(2,394,713)	-	111,999	(2,353,248)	7,653,883	(700,874)	(668,311)	(512,358)	695,363	17,165,370	18,997,111

기말 취득가액	240,616,535	130,518,876	12,062,291	111,040,035	70,503,679	8,277,958	28,576,826	53,808,129	1,888,990	30,266,451	687,559,770

기말 감가상각누계액	-	-	-	(31,005,973)	(40,615,481)	(4,127,499)	(21,013,818)	(43,421,084)	-	(5,278,233)	(145,462,088)

기말 손상차손누계액	-	-	-	-	(22,363)	(3,933)	3,050	-	-	-	(23,246)

기말 정부보조금	-	-	-	(204,740)	(11,357,511)	-	(59,010)	(807,724)	(265,042)	-	(12,694,027)

기말 장부금액	240,616,535	130,518,876	12,062,291	79,829,322	18,508,324	4,146,526	7,507,048	9,579,321	1,623,948	24,988,218	529,380,409

(*1)당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.[전기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산(*1)	합 계

기초취득가액	243,450,845	130,241,146	11,946,940	101,525,954	61,691,456	6,574,481	24,568,677	50,174,183	4,701,359	-	634,875,041

기초감가상각누계등	-	-	-	(24,716,729)	(37,648,002)	(2,636,462)	(20,854,197)	(41,681,723)	-	-	(127,537,113)

기초 정부보조금	-	-	-	-	(57,136)	(6,362)	(521)	-	-	-	(64,019)

기초 손상차손누계액	-	-	-	(204,740)	(12,773,505)	-	(59,010)	(807,724)	(265,042)	-	(14,110,021)

기초장부금액	243,450,845	130,241,146	11,946,940	76,604,485	11,212,813	3,931,657	3,654,949	7,684,736	4,436,317	-	493,163,888

사업결합을 통한 취득 이외 증가	801,871	303,556	57,000	7,244,824	2,586,917	2,573,969	5,435,315	2,472,669	3,021,680	9,190,766	33,688,567

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	101,091	-	409,817	30,998	-	242,124	784,030

감가상각비	-	-	-	(3,791,952)	(3,322,214)	(1,513,380)	(2,080,567)	(1,643,371)	-	(1,585,167)	(13,936,651)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	19,870	1,388	521	-	-	-	21,779

처분	(1,394,869)	(25,825)	(53,648)	(669,086)	(559,819)	(148,182)	(17,534)	(433,674)	-	(24,875)	(3,327,512)

대체	153,401	-	-	2,794,300	815,784	1,950	772,857	1,980,321	(6,529,412)	-	(10,799)

유형자산의 증가(감소)합계	(439,597)	277,731	3,352	5,578,086	(358,371)	915,745	4,520,409	2,406,943	(3,507,732)	7,822,848	17,219,414

기말 취득가액	243,011,248	130,518,877	11,950,292	110,810,785	64,022,445	8,589,758	27,863,235	53,398,589	1,193,627	9,389,924	660,748,780

기말 감가상각누계액	-	-	-	(28,423,474)	(40,357,232)	(3,737,382)	(19,628,867)	(42,499,186)	-	(1,567,076)	(136,213,217)

기말 손상차손누계액	-	-	-	-	(37,266)	(4,974)	-	-	-	-	(42,240)

기말 정부보조금	-	-	-	(204,740)	(12,773,505)	-	(59,010)	(807,724)	(265,042)	-	(14,110,021)

기말 장부금액	243,011,248	130,518,877	11,950,292	82,182,571	10,854,442	4,847,402	8,175,358	10,091,679	928,585	7,822,848	510,383,302

(*1)전기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다. 14. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	기초	증가	감소	당분기말

투자부동산	6,387,332	-	40,350	6,346,982

15. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	31,405,012	33,913,297	4,082,230	14,754,287	52,749,814

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(13,833,627)	(27,651,029)	(904,653)	(5,797,033)	(34,352,715)

기초 국고보조금	(561,511)	(561,511)

기초 장부금액	17,571,385	5,700,757	3,177,577	8,957,254	17,835,588

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	3,759,929	-	265,359	4,025,288

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(3,478,125)	-	(1,019,705)	(4,497,830)

국고보조금취득	-	(160,383)	-	-	(160,383)

손상차손	(2,613,635)	-	-	(1,075,500)	(1,075,500)

처분(취득금액)	-	-	(199,290)	(247,697)	(446,987)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	-	-

무형자산 증가(감소)합계	(2,613,635)	121,421	(199,290)	(2,077,543)	(2,155,412)

기말 취득금액	31,405,012	37,673,226	3,882,940	14,731,481	56,287,647

기말 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(16,447,262)	(31,243,670)	(904,653)	(7,851,770)	(40,000,093)

기말 국고보조금	-	(607,378)	-	-	(607,378)

기말 장부금액	14,957,750	5,822,178	2,978,287	6,879,711	15,680,176

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	14,549,710	28,240,454	4,054,230	12,769,613	45,064,297

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(5,754,678)	(23,576,486)	(904,653)	(3,135,405)	(27,616,544)

기초 국고보조금	-	(97,982)	-	-	(97,982)

기초 장부금액	8,795,032	4,565,986	3,149,577	9,634,208	17,349,771

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	600,000	5,672,843	-	142,194	5,815,037

사업결합을 통한 취득	13,117,621	-	28,000	4,975,753	5,003,753

무형자산상각비	-	(4,074,543)	-	(1,415,661)	(5,490,204)

국고보조금취득	-	(463,529)	-	-	(463,529)

손상차손	(8,078,949)	-	-	(1,245,967)	(1,245,967)

처분(취득금액)	-	-	-	-	-

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	3,137,682	-	-	(3,133,273)	(3,133,273)

무형자산 증가(감소)합계	8,776,354	1,134,771	28,000	(676,954)	485,817

기말 취득금액	31,405,013	33,913,297	4,082,230	14,754,287	52,749,814

기말 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(13,833,627)	(27,651,029)	(904,653)	(5,797,033)	(34,352,715)

기말 국고보조금	-	(561,511)	-	-	(561,511)

기말 장부금액	17,571,386	5,700,757	3,177,577	8,957,254	17,835,588

(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당분기말	전기말

채널공급	874,240	874,240

송출대행	474,179	474,179

인터넷정보서비스	5,195,246	5,195,246

레저	743,089	3,356,724

제조	6,806,743	6,806,743

기타	864,253	864,253

합계	14,957,750	17,571,385

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년에서 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과당분기말에 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 당분기중 2,613백만원의 손상차손이 발생하였습니다.

16. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,962,435	-	10,045,854	-

합계	9,962,435	-	10,045,854	-

상기 매입채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 17. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	18,236,449	-	15,853,004	-

미지급비용	5,209,684	204,857	4,264,046	192,411

예수금	1,503,864	-	2,171,570	-

예수보증금	993,139	-	902,848	-

임대보증금	-	2,810,000	-	2,923,000

합계	25,943,136	3,014,857	23,191,468	3,115,411

상기 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

18. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	11,098,563	-	8,526,053	-

선수수익	172,218	-	160,196	55,000

계약부채	107,281	-	73,147	-

합계	11,378,062	-	8,759,396	55,000

19.리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	당기초

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	6,764,865	19,090,287	1,390,052	6,597,120

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	7,030,003	6,764,865	1,895,518	1,390,052

1년 초과 5년 이내	30,731,453	19,090,287	19,777,464	6,597,120

소 계	37,761,456	25,855,152	21,672,982	7,987,172

차감 : 현재가치 조정금액	(11,906,304)	(13,685,810)

금융리스부채의 현재가치	25,855,152	7,987,172

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주석	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	13	4,248,098	25,773

차량운반구	13	543,470	66,720

합계	4,791,568	92,493

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,449,808	11,144

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	173,143	232,651

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	105,245	9,759

당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,959,217천원 입니다.

20. 금융부채(1) 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동금융부채

금융기관차입금	70,935,087	50,505,471

비유동파생상품부채	415,729	-

회생부채	2,443,103	1,736,857

소계	73,793,919	52,242,328

유동금융부채

금융기관차입금	91,898,969	68,541,849

기타차입금	-	2,500,000

유동파생상품부채	19,888,143	437,817

전환사채	1,423,712	14,887,191

신주인수권부사채	15,522,166	-

회생부채	22,800	2,018,671

소계	128,755,790	88,385,528

합계	202,549,709	140,627,856

(2) 2017년에 지배기업은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연결실체는 당분기 중 사채권자가 액면금액 1,200,000천원에 대해 전환권을 행사하였으며, 당분기 말 현재 전환사채 장부금액은 없습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 02월 24일

만기일	2020년 02월 24일

액면금액	10,000,000

발행가액	10,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 5,244원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2019년 2월 24일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 40% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

(3) 2020년에 지배기업은 신주인수권부사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

발행일	2020년 09월 17일

만기일	2023년 09월 17일

액면금액	17,000,000

발행가액	17,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0301% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 8,760원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 9월 17일)부터 발행 후 2년이 경과한 날(2022년 9월 17일)까지 사채권자에게 사채 권면금액의 50%에 대하여 회사 또는 회사가 지정하는 제3에게 사채를 매도할 것을 청구할 수 있음

연결실체는 당분기말 현재 10,244,267 천원이 유동성장기부채로 계상되어 있습니다.(4) 2018년에 종속기업인 ㈜아시아경제는 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 02월 05일

만기일	2021년 02월 05일

액면금액	20,000,000

발행가액	20,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 2,380원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2020년 2월 5일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 30% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

한편 ㈜아시아경제가 콜옵션을 행사하여 상환한 6,700,000천원의 전환사채는 당분기말 현재 자기사채로 보유하고 있습니다.

(5) 2020년에 종속기업인 ㈜아시아경제는 신주인수권부사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

발행일	2020년 04월 08일

만기일	2023년 04월 08일

액면금액	10,100,000

발행가액	10,100,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 1,075원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2022년 4월 8일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 50% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

상기 신주인수권부사채 중 3,100,000천원은 지배기업인 ㈜케이엠에이치가 인수하였습니 다.

(6) 2020년에 종속기업인 ㈜케이엠에이치하이텍은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 06월 30일

만기일	2023년 06월 30일

액면금액	3,500,000

발행가액	3,500,000

액면이자율	1.00%

보장수익률	2.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 106.1208% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 738원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

상기 전환사채 중 2,500,000천원은 지배기업인 ㈜케이엠에이치가 인수하였습니다.

(7) 당분기말 현재 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기이자율	당분기말

국민은행	1.37% ~ 2.91%	60,858,820

우리은행	1.28% ~ 2.52%	18,085,950

하나은행	2.31%	1,000,000

신한은행	1.87% ~ 2.89%	14,000,000

KDB산업은행 등	1.34% 등	68,889,286

합계	162,834,056

(8) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

구분	금액

2021년	470,446

2022년	25,298,452

2023년	24,029,372

2024년	3,298,452

2025년이후	17,838,363

합계	70,935,085

(9) 회생부채가. 당분기말 현재 취득한 종속기업의 회생계획인가에 따른 회생부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동성장기회생부채	비유동회생부채	합계

명목가치	668,097	2,674,073	3,342,170

(-)현재가치할인차금	(645,298)	(230,970)	(876,269)

현재가치	22,799	2,443,103	2,465,901

나. 회생부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

2021년	713,968

2022년	474,907

2023년	471,162

2024년	452,455

2025년이후	1,229,678

합계	3,342,170

21. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당분기법인세부담액	7,882,573	12,467,706

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	210,894	(935,175)

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액	287,786	242,397

사업결합등으로 인한 이연법인세 변동액 등	-	(2,335,307)

법인세비용	8,381,252	9,439,620

(2) 유효법인세율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익	47,428,226	34,042,186

적용세율에 따른 법인세	10,739,552	7,866,173

조정사항	(2,358,299)	1,573,447

- 세액공제효과	(487,581)	(1,164,001)

- 영구적차이	777,237	(1,848,663)

- 자본에가감하는이연법인세	(324,463)	242,397

- 기타	(2,580,009)	4,343,714

법인세비용	8,381,252	9,439,620

유효세율	17.67%	27.73%

22. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,390,281	18,663,411

사외적립자산의 공정가치	(10,173,810)	(10,056,788)

가감계	10,216,471	8,606,623

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 순확정급여자산1,361,691천원과 1,287,378천원은 재무상태표의 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다. (2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	18,663,411	14,071,000

기업결합등으로인한증감	(144,031)	1,514,910

당분기근무원가	2,929,939	3,976,204

이자원가	231,011	304,602

보험수리적손익(법인세비용차감전)	773,567	1,052,431

급여지급액	(2,063,616)	(2,255,738)

기말	20,390,281	18,663,409

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	10,056,788	9,596,790

기업결합등으로인한증감	-	414,071

납입액	563,261	914,079

급여지급액	(527,681)	(984,658)

기대수익	139,589	206,009

사외적립자산 재측정요소	(58,147)	(89,503)

기말	10,173,810	10,056,788

(4) 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당분기근무원가	2,929,939	3,976,204

이자원가	231,011	304,602

사외적립자산의 기대수익	(139,590)	(206,010)

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,021,360	4,074,796

(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	833,272	1,141,933

법인세효과	(182,899)	(256,366)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	650,373	885,567

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기

원리금보장상품(정기예금등)	10,173,810	10,056,788

(7) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	1.296% 등	1.72% 등

미래임금상승률	6.00% 등	6.00% 등

(8) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	1,303,059	(1,157,226)

할인율의 변동	(1,169,182)	1,345,770

23. 자본(1) 납입자본1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.2) 지배기업은 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.3) 지배기업의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2019.12.31(전기말)	22,639,663주	11,319,832	46,005,514	57,325,346

2020.01.22	전환권 행사	228,832주	114,416	1,115,877	1,230,293

2020.03.12	자기주식 소각(*1)	(200,513)주	-	-	-

2020.04.03	기타(*2)	-	-	(2,000)	(2,000)

2020.09.30(당분기말)	22,667,982주	11,434,248	47,119,392	58,553,639

(*1) 당분기중 배당가능이익을 재원으로 자기주식을 소각하여 주식수 변동외 자본금의 감소는 없습니다.(*2) 자기주식 소각에 따른 수수료 지급으로 주식발행초과금이 감소하였습니다.(2) 이익잉여금당분기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	187,588,731	168,774,845

이익준비금	678,510	520,036

합계	188,267,241	169,294,882

(3)기타자본구성요소당분기말 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	138,409	-

자기주식등	(2,044,505)	(2,048,763)

기타포괄손익	(185,738)	(7,404)

기타자본잉여금	(36,445,203)	(5,664,365)

기말	(38,537,037)	(7,720,533)

24. 수익과 비용(1) 매출액 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	19,672,588	56,012,876	26,118,963	62,534,935

용역의 제공으로 인한 수익	70,133,417	181,590,225	42,906,765	118,674,575

수익(매출액 ) 합계	89,806,005	237,603,101	69,025,729	181,209,510

(2) 기타수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차익	231,045	969,805	373,928	729,639

외화환산이익	(189,492)	452,576	200,551	553,850

대손충당금환입	191,315	438,836	250,236	1,976,731

유형자산처분이익	58,628	2,695,375	415,954	437,463

무형자산처분이익	-	190,710	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	-	343,985	25,340	888,590

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	-	-	-	65,342

종속기업처분이익	355,023	355,023	-	-

파생상품평가이익	1,018,464	1,937,657	382,970	1,835,934

파생상품거래이익	460,795	1,344,856	366,474	1,183,832

지분법이익	2,013	248,133	99,312	457,110

잡이익	250,787	1,239,901	206,375	555,549

자산수증이익	31,000	31,000	-	-

합계	2,409,578	10,247,857	2,321,140	8,684,041

(3) 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

외환차손	439,738	796,680	174,063	317,724

외화환산손실	(36,646)	741,605	(131,612)	114,737

유형자산손상차손	61	61	-	-

무형자산손상차손	3,700,848	3,700,848	-	-

기부금	15,954	72,392	4,146	21,504

당기손익-공정가치 지분상품 처분손실	-	-	348,887	1,004,645

기타포괄손익-공정가치 지분상품 손상차손	-	-	-	2,207,000

파생상품평가손실	1,185,615	2,686,571	-	-

파생상품거래손실	292,341	1,350,769	558,508	1,644,634

지분법손실(손상차손포함)	(27,737)	33,211	61,022	76,634

유형자산처분손실	801	97,313	47,144	226,330

기타의대손상각비	(655,561)	1,083,368	568,115	1,195,818

무형자산처분손실	-	35,856	-	-

사채상환손실	-	296,769	4,079	2,101,956

잡손실	94,175	1,529,289	75,123	192,154

합계	5,009,589	12,424,732	1,709,474	9,103,136

(4) 금융수익 및 금융비용1) 금융수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	290,051	1,163,843	127,737	1,029,187

배당금수익	-	1,375	-	550

합계	290,051	1,165,218	127,737	1,029,737

2) 금융비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	2,965,728	6,506,236	1,508,600	4,939,605

합계	2,965,728	6,506,236	1,508,600	4,939,605

(5) 성격별 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	20,264,414	54,179,671	15,624,272	43,378,754

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	6,500,317	18,591,217	4,741,507	14,174,973

상품및원재료매입	12,447,177	34,140,065	12,631,116	27,111,800

지급임차료	247,319	1,094,403	521,674	1,566,651

경상연구개발비	1,366,454	3,856,593	1,215,257	3,205,950

판매촉진비	33,936	124,253	96,741	238,774

지급수수료	11,752,901	29,809,516	9,330,547	24,054,800

광고대행료	1,099,222	3,044,334	1,025,408	2,915,979

행사비	11,048	53,997	5,035	17,859

소모품비	1,024,519	3,154,505	946,397	2,432,475

도서인쇄비	16,581	131,731	64,175	222,495

제세공과금	1,531,498	2,381,239	1,481,468	2,385,531

기타	11,257,597	32,095,458	6,968,668	28,465,852

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	67,552,983	182,656,982	54,652,265	150,171,891

(6) 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	8,271,420	19,390,985	5,082,910	14,535,935

퇴직급여	522,598	1,730,058	399,793	1,188,186

복리후생비	1,052,242	3,186,590	1,041,184	2,862,102

여비교통비	74,282	330,645	131,271	411,732

접대비	223,544	701,064	298,258	772,647

세금과공과금	1,475,545	2,150,574	1,125,604	1,708,529

감가상각비	1,441,486	4,638,905	694,065	2,289,422

지급임차료	173,158	606,639	285,369	861,452

보험료	121,047	458,337	109,680	361,354

차량유지비	79,542	236,394	76,823	240,340

경상연구개발비	1,366,454	3,856,593	1,215,257	3,205,950

도서인쇄비	12,795	45,540	16,460	66,973

지급수수료	4,520,874	11,347,469	3,396,504	10,612,841

광고선전비	111,445	617,142	139,804	391,252

광고대행료	1,099,222	3,044,334	1,025,408	2,915,979

판매촉진비	33,936	124,253	96,741	238,774

판매수수료	20,664	80,120	37,686	121,046

무형고정자산상각	299,411	926,650	271,247	1,288,391

기타	796,475	3,829,135	1,079,187	4,900,218

합계	21,696,140	57,301,427	16,523,252	48,973,121

(7) 종업원급여비용의 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	19,390,985	24,539,273	43,930,258	14,535,935	21,008,718	35,544,653

복리후생비	3,186,590	3,226,023	6,412,613	2,862,102	2,176,066	5,038,168

퇴직급여	1,730,058	2,106,741	3,836,800	1,188,186	1,607,747	2,795,933

합계	24,307,633	29,872,037	54,179,671	18,586,222	24,792,531	43,378,754

25. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주당분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원) .

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주당분기순이익(A)	8,508,025,849	22,627,061,125	5,434,088,969	11,734,932,820

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	22,667,982	22,702,402	22,639,663	22,565,672

기본주당순이익(A/B)	375	997	240	520

(*)가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	22,639,663주	274	6,203,267,662

2020-01-22	228,832주	253	57,894,496

2020-03-12	(200,513)주	203	(40,704,139)

합계	22,667,982주	6,220,458,019

가중평균유통주식수 : 6,220,458,019 ÷ 274 = 22,702,402(2) 희석주당이익당분기 희석주당이익은 다음과 같습니다(단위:원).

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 보통주당분기순이익(A)	8,075,590,729	22,201,520,679	5,185,359,924	11,273,878,262

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(*)	22,703,162	22,737,582	22,995,915	22,921,924

희석주당분기순이익(A/B)	356	976	225	492

(*1) 조정후 가중평균 유통보통주식수

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	22,667,982	22,702,402	22,639,663	22,565,672

전환사채 전환권	-	-	356,252	356,252

신주인수권부사채 신주인수권	35,180	35,180	-	-

조정후 가중평균유통보통주식수	22,703,162	22,737,582	22,995,915	22,921,924

26. 중요한 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 지배기업의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당분기	전기

기타특수관계자(피투자회사)	㈜스카이라이프티브이	㈜스카이라이프티브이

기타특수관계자	㈜에스피글로벌(*1)	-

기타특수관계자	㈜케이엠에이치인스코	-

(*1) ㈜케이자산관리는 당분기 중 ㈜에스피글로벌과 합병되었습니다. (2) 당분기와 전기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜스카이라이프티브이	254,047	60,000	65,269	-

㈜에스피글로벌	967,932	2,886,209	1,210	24,088,963

㈜케이엠에이치인스코	1,838	-	580,235	-

주주임원종업원	6,531	63,390	115,770	511

당분기합계	1,230,348	3,009,598	762,484	24,089,475

전기합계	317,495	77,867	296,107	2,564,508

(3) 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	당분기말	비고

채권	주주임원종업원	236,707	592,783	713,719	115,770	단기대여금

채권	㈜에스피글로벌	-	5,528,243	5,527,033	1,210	단기대여금

채권	㈜케이엠에이치인스코	585,337	14,811	19,912	580,235	단기대여금

채무	주주임원종업원	2,564,508	436,003	3,000,000	511	단기차입금

채무	㈜에스피글로벌	-	24,000,092	68	24,000,023	전환사채 등

(4) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	656,000	812,469

퇴직급여	141,166	143,126

합계	797,166	955,595

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 현금흐름표(1) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

전환사채의 유동성대체	7,931,382	18,018,624

건설중인자산 대체	(1,767)	(6,529)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기 초	재무활동	비현금 변동	기타변동	당분기말

현금흐름	유동성대체등

단기차입금	69,167,878	11,920,000	8,998,073	-	90,085,950

유동성장기부채	16,761,163	(14,276,181)	16,273,916	-	18,758,899

회생부채(유동)	2,018,671	(1,493,882)	(886,311)	384,321	22,800

파생상품부채	437,817	-	15,669,948	3,780,378	19,888,143

장기차입금	50,505,471	22,010,331	(1,580,715)	-	70,935,087

전환사채	-	24,175,667	(7,931,382)	-	16,244,285

회생부채(비유동)	1,736,857	-	565,347	140,899	2,443,103

리스부채	7,987,172	(4,959,217)	21,377,389	1,449,808	25,855,152

재무활동으로부터의 총부채	148,615,028	37,376,718	52,486,265	5,755,407	244,233,419

28. 우발상황 및 약정사항 (1) 지배기업은 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 (주)엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

기술창조기업대출등	국민은행	6,000,000	6,000,000

일반자금대출등	국민은행	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	신한은행	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	신한은행	8,000,000	8,000,000

일반자금대출등	하나은행	1,000,000	1,000,000

토지,건물담보대출	우리은행	6,000,000	6,000,000

일반자금대출	우리은행	12,085,950	12,085,950

일반자금대출	신한은행	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	산업은행	3,000,000	3,000,000

광명역D환승주차장 부지개발대출	한국증권금융 주식회사	20,300,000	17,389,286

일반자금대출등	국민은행	44,858,820	44,858,820

일반자금대출등	KDB산업은행	30,000,000	30,000,000

일반자금대출등	대구은행	10,000,000	10,000,000

일반자금대출등	국민체육진흥공단	8,500,000	8,500,000

선물환 매도계약	삼성선물(*1)	USD 2,000,000	-

(*1) 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 2,000,000 입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당분기	전기

토지, 건물, 기계장치 등	140,345,625	118,357,464	차입금담보제공

장단기금융상품	103,542	2,100,000	차입금담보제공

합 계	140,449,167	120,457,464

한편 당분기말 현재 ㈜파주컨트리클럽 주식 2,974,455주는 ㈜동부산컨트리클럽 외 4개사에 계약이행과 관련하여 담보로 제공되어 있으나, 보고 기간 이후 2020년 10월28일 계약이행에 따라 담보제공이 해제 되었습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	내 용	금 액	지급보증처

아시아인앤씨	지급보증	1,500,000	제일이저축은행

임영욱	회사 주식

아시아인앤씨	지급보증	1,300,000	솔로몬저축은행

아시아산업개발	지급보증	2,600,000	외환은행

임영욱

서울보증보험㈜등	이행지급 및 공탁 등	17,303,679

합 계	22,703,679

(5)당분기말 현재 연결실체를 대상으로 소송(소송가액 160.1억, ㈜케이엠에이치하이텍 55억, 넥스지 104억 포함)이 계류중이며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 29. 파생상품

구분	기초 자산(부채)	증(감)	평가손익
(포괄손익)	평가손익
(당기손익)	기말 자산(부채)	비고

매도청구권 등	10,952	9,183,089	-	360,226	9,554,267	신주인수권부사채 등

전환권및신주인수권	(1,861)	(17,297,335)	-	(1,619,226)	(18,918,422)	신주인수권부사채 등

조기상환청구권(Put Option)	(435,956)	(637,331)	-	103,566	(969,721)	신주인수권부사채 등

이자율스왑	22,487	-	(296,215)	-	(273,728)	(*1)

통화스왑	-	-	(542,922)	400,920	(142,002)	(*1)

통화선물	-	-	-	5,600	5,600	(*2)

(*1) 연결실체는 이자율스왑 계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원, 천USD)

구분	파생상품종류	계약일	만기일	계약종류	매입	매도

현금흐름위험회피	이자율스왑	2019-10-10	2022-09-10	지급 : 고정 2.8%	통화	금액	통화	금액

수취 : 원화기준금리+1.43%	KRW	22,000,000	KRW	22,000,000

현금흐름위험회피	통화스왑	2020-01-28	2023-01-27	지급 : 고정 2.44%	통화	금액	통화	금액

수취 : 원화기준금리+1.55%	USD	156,000	KRW	18,300,000

(*2) 당분기중 연결실체는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며 , 당분기말 현재 장내파생상품(통화선물) 약정금액은 USD 2,000,000 입니다.

30. 사업결합 등 (1) 비지배지분 변동1) 당분기 중 비지배지분 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	비지배지분율	당분기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 포괄손익	종속기업지분의 변동 등	기타	당분기말 누적 비지배지분

㈜케이엠에이치신라레저	32.05%	69,111,313	2,105,787	(211)	-	71,216,889

㈜파주컨트리클럽	66.03%	67,318,179	4,434,315	-	-	71,752,494

㈜케이엠에이치하이텍	80.49%	50,064,386	4,547,601	(650,104)	-	53,961,883

㈜아시아경제	54.74%	56,416,084	(77,861)	-	-	56,338,223

㈜라온엔터프라이즈	6.39%	401,636	27,123	(219,446)	-	209,313

㈜광명역환승파크	49.00%	642,567	(101,019)	-	-	541,548

㈜에듀아시아(*1)(*3)	0.00%	667,787	-	(667,787)	-	-

일간리더스경제㈜(*2)	74.32%	(1,096,630)	(175,497)	1,272,128	-	-

㈜케이엠에이치인스코(*2)	30.00%	(641,848)	(2,429)	644,277	-	-

㈜인텍디지탈	47.39%	985,594	797,196	(1,175,475)	-	607,314

㈜케이에이레저	32.32%	(751,102)	(18,080)	-	-	(769,182)

Seoul air Tour Service	32.33%	84,825	8,383	-	-	93,208

㈜아시아골프	54.74%	(2,652,066)	(65,538)	-	-	(2,717,604)

㈜아경미디어(*4)	54.74%	(872,962)	(92,562)	-	-	(965,524)

옥산레저㈜	29.16%	34,038,569	4,580,561	(24,269,860)	(632,525)	13,716,745

㈜골프몬	30.16%	(1,110,452)	888,795	181,069	-	(40,587)

㈜우리두리	29.16%	(463,536)	(1,462,889)	210,912	-	(1,715,513)

㈜넥스지	17.73%	1,815,151	516,316	(774,225)	-	1,557,241

㈜에스엘레저	32.05%	(382)	(294)	-	-	(676)

㈜피제이골프(*2)	32.05%	(382)	382	-	-	-

㈜에스피글로벌(*2)	32.05%	(382)	382	-	-	-

㈜엘제이인터내셔널	30.16%	(382)	(289)	-	-	(671)

㈜신라원예종묘 농업회사법인	38.84%	(238)	(9,666)	-	-	(9,904)

합계	273,955,729	15,900,716	(25,448,723)	(632,525)	263,775,196

(*1) 당분기중 추가 취득하여 지분율이 100%가 되었습니다. (*2) 당분기 중 지배력을 상실하였습니다.

(*3) 당분기 중 (주)케이엠에이치에 합병되었습니다.(*4) 당분기 중 (주)아시아경제에 합병되었습니다.