KX 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

한국채택국제회계기준에 의한 지배기업인 주식회사 케이엑스이노베이션(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 10월 19일에 자본금 500백만원으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업은 케이티스카이라이프 등과 채널의 사용을 통한 프로그램공급계약을 체결하여 방송을 송출하는 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 이외에 송출대행사업,방송프로그램과 비디오음반 등의 제작ㆍ복사ㆍ판매, 위성방송사업 및 유통업을 주요사업으로 하고 있습니다.한편, 지배기업은 2010년 8월 회사의 미드나잇채널부문을 물적분할하였으며, 2022년 6월 상호를 ㈜케이엠에이치에서 ㈜케이엑스이노베이션으로 변경하였습니다.또한 지배기업은 2011년 5월 한국거래소(KRX)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 22,768,239천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주등	최상주(특수관계자 포함)	24,920,608	54.97%

자기주식	㈜케이엑스이노베이션	3,817,118	8,42%

기타소액주주	기타소액주주	16,598,238	36.61%

합계	45,335,964	100.00%

(2) 종속기업의 개요가. 당분기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	설립연도	자본금	투자주식수	지분율	주요사업	소 재 지

㈜엠앤씨넷미디어	2010년	1,000,000	2,200,000	100.00%	방송채널공급	충청북도

㈜케이엑스에셋	2012년	7,340	1,468	100.00%	광고대행업	서울시

㈜케이엑스하이텍(*1)	1997년	27,553,759	17,369,325	31.96%	제조업	충청남도

㈜광명역환승파크(*7)	2016년	3,850,000	392,700	51.00%	서비스업	서울시

㈜신라레저(*2)	1986년	15,942,290	29,659,261	98.74%	골프장및레저사업	경기도

㈜엑스오커뮤니케이션즈	2018년	621,000	1,242,000	100.00%	방송채널공급	서울시

㈜케이투자파트너스	2018년	850,000	1,700,000	100.00%	경영컨설팅업	서울시

옥산레저㈜(*2)	1989년	31,955,390	6,310,550	99.99%	골프장및레저사업	충청북도

㈜케이엑스넥스지	2001년	4,487,539	7,877,197	88.33%	네트워크장비업	서울시

㈜케이엑스인텍(*3)	2005년	925,342	8,643,204	93.41%	방송장비 제조업	서울시

㈜에스엘레저(*2)	2019년	1,000	180	90.00%	골프장및레저사업	경기도

㈜신라원예종묘 농업회사법인(*4)	2019년	10,000	1,800	90.00%	농업경영업	경기도

소주케이엑스반도체재료유한공사(*3)	2013년	932,235	-	100.00%	제조업	중국

KX HITECH PHILS. CORP.(*3)	2009년	254,865	19,400	97.00%	제조업	필리핀

BN KX HITECH CO., LTD(*3)	2020년	2,629,350	-	100.00%	제조업	베트남

시안케이엑스치반도체재료유한공사(*3)	2015년	722,200	-	100.00%	제조업	중국

㈜파주컨트리클럽(*4)	2000년	59,629,910	4,475,763	100.00%	골프장및레저사업	경기도

㈜떼제베운영(*5)	2021년	300,000	40,000	66.67%	골프장및레저사업	충청북도

Seoul air Tour Service(*4)	2016년	251,378	93,995	99.99%	서비스업	필리핀

㈜클럽칠십이(*6)	2022년	100,000	20,000	100.00%	골프장및레저사업	인천시

㈜클럽이앤씨(*6)	2023년	100,000	20,000	70.84%	서비스업	서울시

㈜데이타커맨드(*2)	2017년	2,038,525	211,934	51.98%	소프트웨어개발 및 공급업	서울시

㈜케이엑스엔터테인먼트(*2)	2013년	2,466,025	4,932,050	100.00%	서비스업	서울시

(*) 전체주식 수에 자기주식을 포함한 전체주식 수 기준의 지분율(*1) 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다.(*2) 종속기업이 소유하고 있는 지분율과 지배기업 지분율을 합산한 지분율입니다.(*3) 종속기업인 ㈜케이엑스하이텍이 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜케이엑스하이텍의 지분율입니다.(*4) 종속기업인 ㈜신라레저가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜신라레저 보유 지분율입니다.(*5) 종속기업인 ㈜파주컨트리클럽이 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜파주컨트리클럽 보유 지분율입니다.(*6) 종속기업이 소유하고 있는 지분율을 합산한 지분율입니다.(*7) 매각이 예정되어 있으며, 매수계약자인 한국증권금융주식회사는 지배기업에 소송을 제기하였습니다. 지배기업은 동 피소사건이 보고기간 종료일의 재무상태 및 영업성과에 중요한 영향을 미치지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익

㈜엠앤씨넷미디어	9,711,595	1,203,888	8,507,707	995,231	251,675

㈜케이엑스에셋	7,176,045	56,718	7,119,328	-	(400,608)

㈜케이엑스치하이텍	173,976,732	60,074,117	113,902,614	17,343,359	817,626

㈜광명역환승파크	22,791,570	23,904,757	(1,113,187)	769,489	59,837

㈜신라레저	432,571,792	220,707,517	211,864,275	16,476,734	(3,513,237)

㈜엑스오커뮤니케이션즈	553,999	-	553,999	-	(296)

㈜케이투자파트너스	210,722	93,481	117,241	-	(65,181)

옥산레저㈜	386,555,739	270,306,285	116,249,454	26,000	672,249

㈜떼제베운영	31,893,145	4,554,824	27,338,322	6,798,144	(124,098)

㈜케이엑스넥스지	29,423,167	8,021,067	21,402,100	4,502,993	48,403

㈜케이엑스인텍	31,555,292	11,859,747	19,695,546	13,574,442	84,373

㈜에스엘레저	10,092	1,100	8,992	-	(328)

㈜신라원예종묘 농업회사법인	1,997,658	2,214,526	(216,869)	-	(14,467)

소주케이엑스반도체재료유한공사	3,372,545	1,524,025	1,848,520	409,875	(49,454)

KX HITECH PHILS. CORP.	5,913,711	1,150,851	4,762,860	761,561	86,940

BN KX HITECH CO., LTD	27,810,453	24,691,602	3,118,851	6,414,054	295,710

시안케이엑스반도체재료유한공사	1,969,570	163,117	1,806,454	347,658	(108,825)

㈜파주컨트리클럽	169,525,877	46,370,295	123,155,582	3,236,976	413,266

Seoul air Tour Service	185,589	43,638	141,951	-	(1,028)

㈜클럽칠십이	52,406	80,000	(27,594)	-	(248)

㈜클럽이앤씨	3,312,970	2,910,534	402,436	1,424,875	207,402

㈜데이타커맨드	1,261,508	1,348,563	(87,055)	1,716	(363,240)

㈜케이엑스엔터테인먼트	16,290,929	9,538,346	6,752,583	3,869,154	8,824

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 분기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채(현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

(2) 회계정책중간재무제표의 작성을 위해 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1) 1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 사용된 추정 및 가정과 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 그룹의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(연결실체 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험보고기간말 현재 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

10% 상승시	10% 하락시

포괄손익	(+)1,324,523	(-)1,324,523

나. 가격위험연결실체는 연결실체 보유 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당기총포괄손익의 변동금액은 2,702,357 천원입니다.다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당기순손익(누적)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	(+)471,726	(-)471,726

이자비용	(-)513,027	(+)513,027

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말 연결실체 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석6, 8, 9 참조).3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기 별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	135,671,302	-	-	135,671,302

매출채권	26,537,171	3,862,016	1,225	30,400,412

기타채권	9,008,009	142,444	11,232,281	20,382,734

기타금융자산(*1)	274,739	14,554,935	44,892,869	59,722,543

소계	171,491,221	18,559,395	56,126,374	246,176,990

금융부채

차입금	72,043,720	76,859,889	50,541,149	199,444,758

전환사채	-	-	6,827,510	6,827,510

기타금융부채	6,235,486	507,993	1,622,883	8,366,362

매입채무	5,352,086	1,907,817	-	7,259,903

리스부채	176,800	61,912,734	30,729,234	92,818,768

기타채무	50,116,254	1,791,263	1,301,318	53,208,835

소계	133,924,347	142,979,695	91,022,095	367,926,136

(*1)기타금융자산 중 지분증권은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(연결재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다. 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

금융부채 총계	307,457,398	300,257,864

차감:현금및현금성자산 등	135,671,302	140,693,829

순금융부채	171,786,096	159,564,035

자본총계(지배기업소유주지분)	247,405,033	258,815,183

총자본	419,191,129	418,379,218

자본조달비율	40.98%	38.14%

(3) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 연결실체 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	135,671,302	(*1)

매출채권	30,400,412	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	17,000,422	17,000,422

당기손익-공정가치금융자산	10,023,147	10,023,147

파생상품 자산	940,542	940,542

기타	69,141,587	(*1)

소계	263,177,412	27,964,111

금융부채

매입채무	7,259,903	(*1)

차입금	199,444,758	(*1)

전환사채	6,827,510	(*1)

파생상품부채	6,015,999	6,015,999

리스부채	92,818,768	(*1)

기타	55,559,199	(*1)

소계	367,926,136	6,015,999

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 7개의 부문(채널공급, 송출대행, 인터넷정보서비스, 정보통신제공, 제조,골프장및레저사업, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	제조	골프장및 레저사업	공통및기타	제거	계

보고부문자산	20,886,646	19,897,501	210,302,991	1,022,606,709	365,137,911	(600,436,112)	1,038,395,646

보고무문부채	3,735,021	1,046,784	73,458,498	544,234,547	240,813,667	(163,722,447)	699,566,070

보고부문재고자산	-	-	28,362,394	349,574	4,788,317	(36,696)	33,463,589

(3) 부문별 손익에 관한 정보연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	제조	골프장및 레저사업	공통및기타	제거	계

총부문수익	5,728,701	5,112,400	32,455,302	26,537,855	9,188,531	(2,329,006)	76,693,783

금융수익	55,413	18,737	24,765	2,822,146	189,071	(1,554,885)	1,555,247

금융비용	1,133	11,040	667,490	5,474,135	2,615,198	(2,251,583)	6,517,413

감가상각비와 무형자산상각비	1,642,384	416,476	1,937,487	9,321,480	846,477	(117,508)	14,046,796

보고부문이익(손실)	2,473,581	455,728	754,216	(2,566,863)	(3,889,882)	(163,081)	(2,936,301)

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금등	135,671,302	140,693,829

6. 금융상품(1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치 지분상품	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	10,606,001	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	10,023,147	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	-	6,394,421	940,542	6,015,999

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익	475,261	-	-	-

신용위험에 대한 최대 노출정도	10,023,147	17,000,422	940,542	6,015,999

(2) 가치평가기법 및 투입변수1) Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	6,394,421	현금흐름할인법등	할인율등

당기손익-공정가치금융자산	-	이항모형등	할인율등

파생상품자산	940,542	이항모형등	할인율등

파생상품부채	6,015,999	이항모형등	할인율등

(3) 금융자산의 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	파생상품자산	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	10,023,147

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	17,000,422

상각후원가 금융자산	135,671,302	30,400,412	20,382,734	-	48,758,853

파생상품자산	-	-	-	940,542	-

총 금융자산	135,671,302	30,400,412	20,382,734	940,542	75,782,422

금융자산, 공정가치	135,671,302	30,400,412	20,382,734	940,542	75,782,422

금융자산의 대손충당금	-	(2,764,467)	(3,917,133)	-	(26,558,462)

당분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.한편, 기타금융자산 중 당분기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당븐기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,841	1,839	유보계좌(질권설정)

EUR 13,236	EUR 13,236	계약이행 담보

108	108	압류

198,187	444,495	통화선물계약

장기금융상품	5,349	22,922	보증서발급

합 계	205,485	469,364

EUR 13,236	EUR 13,236

(4) 금융부채의 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매입채무	기타채무	단기차입금	장기차입금(유동성포함)	전환사채 등	리스부채	기타금융부채

금융부채의 범주

상각후원가금융부채	7,259,903	53,208,835	87,989,309	111,455,449	6,827,510	92,818,768	2,350,363

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	6,015,999

총 금융부채	7,259,903	53,208,835	87,989,309	111,455,449	6,827,510	92,818,768	8,366,362

금융부채, 공정가치	7,259,903	53,208,835	87,989,309	111,455,449	6,827,510	92,818,768	8,366,362

(5) 금융상품의 수익, 비용에 대한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	(134,445)	당기손익-공정가치금융자산

파생상품평가손익	(460,033)	파생상품

파생상품거래손익	(262,000)	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	1,511,672	상각후원가측정 금융자산

금융자산에서 발생한 배당금수익	43,575	당기손익인식금융자산

금융부채에서 발생한 이자비용	(6,517,414)	상각후원가금융부채

합계	(5,818,645)

(6) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

㈜KX하이텍 제 12회 전환사채 전환권	3,391,509	2,782,868	4,518,701

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,470,938)	(153,625)

파생상품부채 관련 평가이익(손실)	608,641	(1,735,833)

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실)	(1,862,297)	(1,889,458)

7. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 지분법적용투자지분의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

회사명	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가

㈜알파플러스	50,000	50.00%	-	12,320,000

(2) 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	기초	취득	처분및대체	자본변동	지분법손익	당분기말

㈜알파플러스	634,758	-	-	(383,224)	(251,534)	-

㈜하이텍신소재(*)	630,270	-	(564,467)	-	(65,803)	-

합계	1,265,028	-	(564,467)	(383,224)	(317,337)	-

(*) 당분기 중 보유주식 일부의 매각으로 인해 관계기업이었던 ㈜하이텍신소재를 기타포괄공정가치지분상품으로 대체하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 요약 재무제정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜알파플러스	46,535,627	47,749,576	-	(503,067)

8. 매출채권(1) 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	30,399,187	1,225	26,802,705	1,660

합계	30,399,187	1,225	26,802,705	1,660

(2) 매출채권의 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	33,163,654	1,225	29,809,275	1,660

대손충당금:

- 매출채권	(2,764,467)	-	(3,006,570)	-

대손충당금 합계	(2,764,467)	-	(3,006,570)	-

매출채권 순장부금액	30,399,187	1,225	26,802,705	1,660

(3) 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	3,006,570	2,144,694

대손상각비	(321,502)	888,427

대손충당금환입	(19,084)	-

기업결합등으로인한증감	98,483	380

기타	-	(26,930)

기말금액	2,764,467	3,006,571

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	21,788,102

60일 이내	3,761,226

60 ~ 180일	4,540,579

180일 이상	3,074,971

대손충당금	(2,764,467)

합계	30,400,411

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타채권(1) 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	5,325,210	80,582	5,761,892	-

미수수익	688,250	4,205,629	420,220	3,709,073

보증금	3,136,993	6,946,070	3,099,940	6,658,570

합계	9,150,453	11,232,281	9,282,052	10,367,643

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	13,003,368	11,296,499	13,204,303	10,430,443

대손충당금:

- 미수금	(3,818,831)	(33,116)	(3,888,141)	(31,698)

- 미수수익	(34,085)	(31,102)	(34,109)	(31,102)

대손충당금 합계	(3,852,915)	(64,217)	(3,922,250)	(62,799)

기타채권 순장부금액	9,150,453	11,232,281	9,282,052	10,367,643

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	3,985,049	3,939,822

기타의대손상각비	(6,113)	129,190

대손충당금환입	(65,659)	(83,963)

기업결합등으로인한증감	3,855	-

기말금액	3,917,133	3,985,049

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	22,704,525

60일 이내	248,504

60 ~ 180일	221,425

180일 이상	1,125,413

대손충당금	(3,917,133)

합계	20,382,734

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

10. 기타자산(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,730,532	993,255	2,311,634	993,255

선급비용	834,972	1,049,498	1,188,728	1,127,330

계약자산	822,290	-	900,842	-

당기법인세자산	391,748	-	140,440	-

합계	4,779,542	2,042,753	4,541,644	2,120,585

(2) 기타자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산 총장부금액	6,373,347	2,042,753	6,135,449	2,120,585

대손충당금:

- 선급금	(1,555,939)	-	(1,555,939)	-

- 선급비용	(37,866)	-	(37,866)	-

대손충당금 합계	(1,593,805)	-	(1,593,805)	-

기타자산 순장부금액	4,779,542	2,042,753	4,541,644	2,120,585

(3) 기타자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	1,593,805	1,942,930

기타의대손상각비	-	875

기타	-	(350,000)

기말금액	1,593,805	1,593,805

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 기타자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	6,832,732

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	1,583,368

대손충당금	(1,593,805)

합계	6,822,295

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 기타자산은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

11. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	3,200,136	24,580	7,446,444	41,804

장단기대여금및수취채권	665,848	44,142,919	1,222,567	43,883,159

당기손익-공정가치 금융자산	10,023,148	-	3,937,588	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	17,000,421	-	16,815,204

기타상각후원가금융자산	-	270,983	-	24,054

파생상품자산	940,542	-	772,832	-

기타투자자산	-	454,388	-	-

합계	14,829,674	61,893,291	13,379,431	60,764,221

(2) 장단기대여금가. 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	3,713,666	22,716,393	3,834,127	22,694,864

기타의대손상각비	73,378	(509)	1,545	15,494

대손충당금환입	(4,666)	-	(126,504)	(13,075)

기업결합으로인한 증가	22,346	-	-	-

환율변동효과	-	37,854	-	23,608

대체	(68,371)	68,371	4,498	(4,498)

기말금액	3,736,353	22,822,109	3,713,666	22,716,393

나. 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	49,041,873

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	22,325,356

대손충당금	(26,558,462)

합계	44,808,767

(3) 당기손익-공정가치 금융자산가. 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

채무상품	10,023,147	3,937,589

합계	10,023,147	3,937,589

나. 당분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

채무상품 관련 손익	(134,445)	(971,728)

합계	(134,445)	(971,728)

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산가. 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	7,158,017	6,959,060

비상장주식	9,842,405	9,856,144

합계	17,000,422	16,815,204

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

12. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	172,873	(4,705)	168,168	197,871	(6,589)	191,282

제품	12,468,937	(1,045,665)	11,423,272	15,812,027	(934,857)	14,877,170

재공품	5,965,399	-	5,965,399	8,459,733	-	8,459,733

원재료	16,372,888	(1,099,633)	15,273,255	13,139,159	(1,136,242)	12,002,917

저장품	224,652	-	224,652	176,589	-	176,589

미착품	408,843	-	408,843	461,739	-	461,739

합계	35,613,592	(2,150,003)	33,463,589	38,247,118	(2,077,688)	36,169,430

(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 13,405,305천원입니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

13. 유형자산 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산(*1)	합 계

기초 취득금액	221,191,790	33,555,636	5,307,841	89,644,088	66,124,953	11,232,479	29,499,248	27,071,835	181,480	144,879,625	628,691,275

기초 감가상각누계액	-	-	-	(28,898,399)	(34,761,955)	(5,623,473)	(21,510,600)	(21,143,019)	-	(23,153,098)	(135,090,545)

기초 정부보조금	-	-	-	-	(6,443)	345	(26,288)	-	-	-	(32,385)

기초 손상차손누계액	-	-	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	-	-	-	(11,416,521)

기초 장부금액	221,191,790	33,555,636	5,307,841	60,745,689	19,999,044	5,609,351	7,903,350	5,928,816	181,480	121,726,527	482,149,524

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	89,309	-	-	534,229	332,804	46,998	823,254	31,848	88,814	752,189	2,699,445

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	-	174,966	457,169	201,300	-	167,110	1,000,545

사업결합을 통한 취득 (감가상각누계액)	-	-	-	-	-	(31,034)	(203,802)	(44,137)	-	(18,205)	(297,178)

정부보조금 취득 증가	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	(809,130)	(1,179,115)	(373,064)	(963,789)	(231,324)	-	(7,715,135)	(11,271,557)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	667	115	1,143	-	-	-	1,925

처분(취득금액)	(166,460)	-	-	-	(1,785,174)	(4,000)	(92,430)	-	-	(91,800)	(2,139,864)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	-	1,019,292	668	25,351	-	-	24,674	1,069,985

대체	-	-	-	(168,600)	1,474,206	-	(19,938)	(14,300)	235,601	-	1,506,969

기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과(취득금액)	-	-	-	224,344	(272,909)	22,475	39,866	14,915	1,160	92,418	122,269

환율변동효과(감가상각누계액)	-	-	-	(63,511)	(139,063)	(7,907)	(25,866)	(10,494)	-	(16,695)	(263,536)

유형자산의 증가(감소)합계	(77,151)	-	-	(282,668)	(549,292)	(170,783)	40,958	(52,192)	325,575	(6,805,444)	(7,570,997)

기말 취득금액	221,114,639	33,555,636	5,307,841	90,234,061	65,873,880	11,475,220	30,707,170	27,305,600	507,056	145,799,544	631,880,646

기말 감가상각누계액	-	-	-	(29,771,040)	(35,060,841)	(6,034,810)	(22,678,707)	(21,428,975)	-	(30,878,460)	(145,852,833)

기말 정부보조금	-	-	-	-	(5,776)	(1,840)	(25,145)	-	-	-	(32,761)

기말 손상차손누계액	-	-	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	-	-	-	(11,416,521)

기말 장부금액	221,114,639	33,555,636	5,307,841	60,463,021	19,449,752	5,438,570	7,944,308	5,876,625	507,056	114,921,084	474,578,531

(*1) 당분기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.

[전기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산(*1)	합 계

기초 취득금액	251,514,689	130,518,876	12,062,291	116,374,879	65,083,431	10,627,135	25,631,068	55,983,379	3,713,902	2,593,115	674,102,765

기초 감가상각누계액	-	-	-	(35,972,642)	(32,723,878)	(8,177,628)	(18,871,217)	(45,121,636)	-	(1,166,070)	(142,033,071)

기초 정부보조금	-	-	-	-	(9,492)	-	(31,356)	-	-	-	(40,848)

기초 손상차손누계액	-	-	-	(204,740)	(11,357,511)	-	(59,010)	(807,724)	(1,414,931)	-	(13,843,916)

기초 장부금액	251,514,689	130,518,876	12,062,291	80,197,497	20,992,550	2,449,507	6,669,485	10,054,019	2,298,972	1,427,045	518,184,931

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	709,077	-	-	2,487,893	3,274,140	5,620,005	6,158,742	124,975	898,651	144,180,172	163,453,655

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	22,500	-	101,869	4,500	-	-	128,869

정부보조금 취득 증가	-	-	-	-	-	(2,300)	-	-	-	-	(2,300)

감가상각비	-	-	-	(3,127,328)	(5,157,661)	(1,475,592)	(4,143,231)	(973,339)	-	(23,047,426)	(37,924,577)

감가상각비(정부보조금)	-	-	-	-	3,049	345	5,069	-	-	-	8,463

처분(취득금액)	-	-	-	(237,454)	(2,959,506)	(79,953)	(1,392,447)	(4,500)	(173,106)	(1,454,308)	(6,301,274)

처분(감가상각누계액)	-	-	-	83,173	2,193,754	46,737	333,900	4,499	-	795,544	3,457,607

대체	(160)	-	-	(1,177,687)	2,136,274	-	209,300	44,410	(2,390,864)	-	(1,178,727)

기타	(31,031,815)	(96,963,241)	(6,754,449)	(17,272,656)	(635,892)	(917,652)	(167,540)	(3,351,073)	(480,106)	(57,313)	(157,631,737)

환율변동효과(취득금액)	-	-	-	202,398	(37,439)	(8,987)	(270,533)	30,938	27,934	(334,130)	(389,819)

환율변동효과(감가상각누계액)	-	-	-	(410,149)	167,274	(22,760)	398,738	(5,613)	-	216,942	344,432

유형자산의 증가(감소)합계	(30,322,898)	(96,963,241)	(6,754,449)	(19,451,810)	(993,507)	3,159,843	1,233,867	(4,125,203)	(2,117,491)	120,299,481	(36,035,408)

기말 취득금액	221,191,790	33,555,636	5,307,841	89,644,088	66,124,953	11,232,479	29,499,248	27,071,835	181,480	144,879,625	628,688,975

기말 감가상각누계액	-	-	-	(28,898,399)	(34,761,955)	(5,623,473)	(21,510,600)	(21,143,019)	-	(23,153,098)	(135,090,545)

기말 정부보조금	-	-	-	-	(6,443)	345	(26,288)	-	-	-	(32,385)

기말 손상차손누계액	-	-	-	-	(11,357,511)	-	(59,010)	-	-	-	(11,416,521)

기말 장부금액	221,191,790	33,555,636	5,307,841	60,745,689	19,999,044	5,609,351	7,903,350	5,928,816	181,480	121,726,527	482,149,524

14. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).[당분기]

구분	기초	증가	감가상각비	처분	대체	당분기말

투자부동산	22,274,120	8,840,000	(170,243)	-	-	30,943,877

[전기]

구분	기초	증가	감가상각비	처분	대체	전기말

투자부동산	14,512,214	8,045,595	(413,842)	-	130,153	22,274,120

(2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

임대수익	79,946	-

운영비용	219,372	-

당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 79백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 219백만원입니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지는 복합단지 개발예정지역에 위치한 집합건물의 토지로 주변의 비슷한 거래사례가 존재하지 않고, 대지권 미존재 등의 사유로 토지의 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없다 고 판단하였습니다.

15. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	30,334,685	57,097,838	1,105,949	16,361,034	74,564,821

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(19,770,861)	(49,938,229)	(740,057)	(11,331,840)	(62,010,125)

기초 국고보조금	-	(143,716)	-	(60,000)	(203,716)

기초 장부금액	10,563,824	7,015,893	365,892	4,969,193	12,350,979

무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	1,495,369	47,406	22,337	1,565,112

사업결합을 통한 취득(*1)	881,152	-	558,947	1,942,036	2,500,983

무형자산상각비	-	(1,584,209)	-	(428,756)	(2,012,965)

손상차손	-	-	-	-	-

처분	-	-	(558,947)	(17,513)	(576,460)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	157	157

무형자산 증가(감소)합계	881,152	(88,840)	47,406	1,518,261	1,476,827

기말 취득금액	31,215,837	58,593,208	1,153,355	18,342,776	78,089,339

기말 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(19,770,861)	(51,543,647)	(740,057)	(11,800,322)	(64,084,025)

기말 국고보조금	-	(122,507)	-	(55,000)	(177,507)

기말 장부금액	11,444,976	6,927,054	413,298	6,487,453	13,827,806

(*1) 연결실체는 당분기 중 신사업 성장전략의 일환으로 ㈜케이엑스엔터테인먼트를 인수하였습니다. 이러한 사업결합을 통해 영업권, 전속권 및 프로그램 무형자산을 취득하였으며, 전속권과 프로그램은 3년의 내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다.

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	27,666,923	50,346,859	1,105,949	17,334,705	68,787,513

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(19,770,861)	(44,232,268)	(740,057)	(10,072,565)	(55,044,890)

기초 국고보조금	-	(312,021)	-	(75,000)	(387,021)

기초 장부금액	7,896,062	5,802,570	365,892	7,187,140	13,355,602

무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	6,684,997	-	192,123	6,877,120

사업결합을 통한 취득(*1)	2,667,762	174,482	-	2,792,699	2,967,181

무형자산상각비	-	(5,537,656)	-	(1,739,187)	(7,276,843)

손상차손(*2)	-	-	-	(19,604)	(19,604)

처분	(2,200,245)	(108,500)	-	(1,772,221)	(1,880,721)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	2,200,245	-	-	(1,715,291)	(1,715,291)

환율변동효과	-	-	-	43,535	43,535

무형자산 증가(감소)합계	2,667,762	1,213,323	-	(2,217,946)	(1,004,623)

기말 취득금액	30,334,685	57,097,838	1,105,949	16,361,034	74,564,821

기말 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(19,770,861)	(49,938,229)	(740,057)	(11,331,840)	(62,010,125)

기말 국고보조금	-	(143,716)	-	(60,000)	(203,716)

기말 장부금액	10,563,824	7,015,893	365,892	4,969,193	12,350,979

(*1) 지배기업은 채널 관련 사업의 역량을 강화하기 위해 2023년 7월 31일자로 엔씨에스미디어 주식회사에서 운영하는 리얼티비채널 사업권을 양수하였습니다. 이러한 사업결합을 통해 영업권 및 방영권, 고객관계 무형자산을 취득하였습니다. 동 고객관계 무형자산은 15년의 내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다.한편, 연결실체는 기존 사업과 시너지효과를 위하여 당기말에 ㈜데이타커맨드의 지배력을 획득하였습니다. 이러한 사업결합을 통해 영업권이 추가로 획득되었습니다.(*2) 지배기업은 전기 중 더 이상 사용하지 않는 보유 상표권에 대하여 19,604천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당분기말	전기말

채널공급	2,623,595	2,623,595

송출대행	474,179	474,179

제조	5,683,389	5,683,389

기타	2,512,850	1,782,661

합계	11,294,013	10,563,824

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년에서 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과 전기말에 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 전기 중 발생한 손상차손은 없습니다.

16. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,259,903	-	12,810,841	-

합계	7,259,903	-	12,810,841	-

상기 매입채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.17. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	23,186,632	435,709	15,092,715	438,975

미지급비용	25,219,022	31,659	24,291,883	29,991

예수금	2,413,692	-	1,758,057	-

예수보증금	1,008,171	159,870	1,011,392	159,870

임대보증금	80,000	674,080	80,000	175,500

합계	51,907,517	1,301,318	42,234,047	804,336

상기 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

18. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	32,114,071	-	31,085,902	-

선수수익	408,070	-	394,519	-

계약부채	482,059	-	115,343	-

합계	33,004,200	-	31,595,765	-

19.리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	62,089,534	30,729,234	31,347,785	59,799,536

(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	33,490,574	62,089,534	33,235,844	31,347,785

1년 초과 5년 이내	69,200,495	30,729,234	68,860,258	59,799,536

소 계	102,691,069	92,818,768	102,096,102	91,147,321

차감 : 현재가치 조정금액	(9,872,301)	(10,948,781)

금융리스부채의 현재가치	92,818,768	91,147,321

(3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	7,555,447	22,521,446

차량운반구	159,688	525,980

소계	7,715,135	23,047,426

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,628,070	5,720,567

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	271,052	150,465

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	108,481	143,095

합계	13,722,738	29,061,553

당분기 중 리스의 총 현금유출은 796,033천원입니다.

20. 금융부채(1) 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동금융부채

금융기관차입금	50,541,149	44,897,880

기타차입금	-	447,608

전환사채	6,827,510	6,576,789

회생부채	1,622,883	1,574,792

소계	58,991,542	53,497,069

유동금융부채

금융기관차입금	140,903,609	141,526,120

기타차입금	8,000,000	8,000,000

유동파생상품부채	6,015,999	5,369,056

회생부채	727,480	718,296

소계	155,647,088	155,613,473

합계	214,638,630	209,110,542

(2) 2023년에 종속기업인 ㈜케이엑스하이텍은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 02월 23일

만기일	2028년 02월 23일

액면금액	11,000,000

발행가액	11,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	2.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 110.408% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 1,391원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	회사는 사채의 발행일로부터 3개월이 경과한 날(2023년 05월 23일)부터 발행 후 2년이 경과한 날(2025년 02월 23일)까지 사채권자에게 사채 권면금액의 일부에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도 청구를 할수 있음

(3) 2023년에 종속기업인 ㈜케이엑스하이텍은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 02월 27일

만기일	2026년 02월 27일

액면금액	10,000,000

발행가액	10,000,000

액면이자율	2.00%

보장수익률	2.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 100% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 1,391원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

상기 전환사채는 전액 지배기업인 ㈜케이엑스이노베이션이 인수하였습니다. 따라서 당분기말 연결재무상태표상 장부가액은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기 이자율	당분기말

KDB산업은행	3.82% ~ 5.02%	43,000,000

국민은행	3.73% ~ 5.27%	92,724,640

대구은행	4.94%	30,000,000

우리은행	4.94% ~ 8.08%	3,270,000

하나은행	4.45% ~ 5.44%	4,710,000

신한은행	4.53% ~ 5.61%	17,200,000

기타	540,118

합계	191,444,758

(5) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

구분	금액

2025년	7,158,790

2026년	31,215,089

2027년	5,096,440

2028년	6,195,830

2029년이후	875,000

합계	50,541,149

(6) 회생부채가. 당분기말 현재 취득한 종속기업의 회생계획인가에 따른 회생부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동성장기회생부채	비유동회생부채	합계

명목가치	760,875	2,063,062	2,823,937

(-)현재가치할인차금	(33,395)	(440,179)	(473,574)

현재가치	727,480	1,622,883	2,350,363

나. 회생부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

2025년	760,877

2026년	759,487

2027년	553,574

2028년	269,999

2029년이후	480,000

합계	2,823,937

21. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당기법인세부담액	506,723	9,447,858

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	3,397,341

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액	18,477	(129,476)

법인세비용	525,200	12,715,723

(2) 유효법인세율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익	(2,470,938)	40,629,105

적용세율에 따른 법인세	(540,226)	8,467,683

조정사항	1,065,426	4,248,040

- 세액공제효과	-	(1,131,685)

- 영구적차이	-	(1,678,096)

- 기타	1,065,426	7,057,821

법인세비용	525,200	12,715,723

유효세율	-21.26%	31.30%

22. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,438,896	17,529,531

사외적립자산의 공정가치	(13,439,215)	(14,060,881)

가감계	3,999,681	3,468,650

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	17,529,531	13,317,699

기업결합등으로인한증감	478,718	4,609,856

당기근무원가	848,926	3,526,626

이자원가	127,566	366,094

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(195,146)	979,347

급여지급액	(1,350,699)	(3,607,734)

기타	-	(1,662,359)

당분기말	17,438,895	17,529,530

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	14,060,881	8,952,161

기업결합등으로인한증감	-	4,533,726

납입액	4,813	1,927,303

급여지급액	(798,904)	(1,723,340)

기대수익	186,681	538,695

사외적립자산 재측정요소	(14,255)	(167,663)

당분기말	13,439,215	14,060,881

(4) 보험수리적손실(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전기

인구통계적가정의 변동	70	-

재무적가정의 변동	1,114	300,479

가정과 실제의 차이	(196,329)	678,868

사외적립자산의 수익	14,256	167,664

합계	(180,889)	1,147,011

(5) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당기근무원가	848,926	3,526,626

이자원가	127,566	366,094

사외적립자산의 기대수익	(186,681)	(538,695)

종업원 급여에 포함된 총 비용	789,812	3,354,025

(6) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	(180,890)	1,147,011

법인세효과	37,806	(237,900)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	(143,084)	909,111

(7) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

원리금보장상품(정기예금등)	13,439,215	14,060,881

(8) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	3.81% 등	3.81% 등

미래임금상승률	6.00% 등	6.00% 등

(9) 당분기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	438,240	(400,827)

할인율의 변동	(395,226)	443,085

23. 자본(1) 납입자본1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.2) 지배기업은 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.3) 지배기업의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2023.12.31(전기말)	-	45,335,964 주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

2024.03.31(당분기말)	-	45,335,964 주	22,768,239	35,707,629	58,475,867

(2) 이익잉여금당분기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	255,844,974	268,079,280

이익준비금	2,208,288	1,377,911

합계	258,053,262	269,457,191

(3) 기타자본구성요소당분기말 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	138,409	138,409

자기주식등	(109,966,916)	(109,966,916)

기타포괄손익	(35,247)	(85,262)

기타자본잉여금	40,787,786	40,795,894

기말	(69,075,968)	(69,117,875)

24. 수익과 비용(1) 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	18,897,832	19,279,488

용역의 제공으로 인한 수익	57,795,950	48,005,242

수익(매출액) 합계	76,693,782	67,284,730

(2) 기타수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	83,430	27,577

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	-	2,539

파생상품평가이익	175,360	-

파생상품거래이익	445,600	869,799

대손충당금환입	89,409	154,243

외환차익	535,546	315,174

외화환산이익	1,139,109	1,777,151

유형자산처분이익	32,503	9,810

잡이익	235,736	65,662

채무조정이익	294	-

합계	2,736,987	3,221,955

(3) 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기부금	9,262	60,945

외환차손	103,508	320,297

외화환산손실	512,136	253,959

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	217,875	219,975

파생상품평가손실	635,393	138,993

파생상품거래손실	707,600	1,015,799

지분법손실	251,534	257,451

지분법적용투자지분처분손실	65,803	-

유형자산처분손실	4,342	1,282

기타의대손상각비	66,755	13,899

무형자산처분손실	113,808	-

잡손실	133,889	511,398

합계	2,821,905	2,793,998

(4) 금융수익 및 금융비용1) 금융수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

이자수익	1,511,671	1,147,301

배당금수익	43,575	45,717

합계	1,555,246	1,193,018

2) 금융비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

이자비용	6,517,414	4,767,953

(5) 성격별 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

종업원급여	15,286,703	13,794,059

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	13,835,399	6,091,312

상품및원재료매입	13,405,305	15,082,573

지급임차료	1,394,714	2,738,642

경상연구개발비	1,621,272	1,993,972

판매촉진비	12,144	13,162

지급수수료	13,663,107	10,646,628

행사비	199,264	32,547

소모품비	1,184,630	2,951,602

도서인쇄비	16,735	12,964

제세공과금	400,242	396,333

기타	13,098,120	10,537,584

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	74,117,636	64,291,378

(6) 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	5,220,533	5,706,578

퇴직급여	822,329	596,888

복리후생비	996,134	947,035

여비교통비	217,050	195,174

접대비	351,880	253,994

세금과공과금	306,139	334,358

감가상각비	889,106	845,090

지급임차료	250,829	118,147

보험료	217,552	190,552

차량유지비	74,555	69,519

경상연구개발비	1,621,272	1,988,110

도서인쇄비	10,194	9,350

지급수수료	3,713,110	4,407,979

광고선전비	364,775	305,465

판매촉진비	12,144	13,162

판매수수료	115,211	25,778

무형고정자산상각	360,289	249,104

기타	978,533	852,127

합계	16,521,635	17,108,410

(7) 종업원급여비용의 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	5,220,533	6,549,144	11,769,676	5,706,578	5,370,457	11,077,034

복리후생비	996,133	1,239,343	2,235,477	947,035	805,575	1,752,610

퇴직급여	822,329	459,221	1,281,550	596,888	367,526	964,414

합계	7,038,995	8,247,708	15,286,703	7,250,501	6,543,558	13,794,059

25. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

계속보통주당기순이익(A)	(3,230,228,447)	(2,503,617,286)

가중평균 유통보통주식수(B)(*1)	41,518,846	41,547,457

계속기본주당순이익(A/B)	(78)	(60)

(*1) 가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	45,335,964주	91	4,125,572,724

자기주식	(3,817,118)주	91	(347,357,738)

합계	41,518,846주	3,778,214,986

가중평균유통주식수 : 3,778,214,986÷91 = 41,518,846

(2) 희석주당이익당분기말 현재 지배기업은 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 중요한 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 지배기업의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

당분기	전기

관계기업	㈜알파플러스	㈜알파플러스

관계기업	-	㈜하이텍신소재

기타특수관계자	㈜레저플러스	㈜레저플러스

기타특수관계자	㈜제이더블유씨인터내셔널	㈜제이더블유씨인터내셔널

기타특수관계자	㈜더블유비하이텍	㈜더블유비하이텍

(2) 당분기와 전기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜알파플러스	497,516	-	47,736,371	-

㈜레저플러스	112,574	1,061,833	1,052,192	861,813

주주임원종업원등	3,454	90,971	372,331	9,019,541

당분기 합계	613,544	1,152,804	49,160,894	9,881,354

전기 합계	3,625,132	18,628,558	49,301,672	12,277,593

(3) 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	당분기말	비고

채권	주주임원종업원등	695,072	363	318,413	377,022	단기대여금 등

채권	㈜알파플러스	47,238,855	497,516	-	47,736,371	단기대여금 등

채무	주주임원종업원등	8,000,000	-	-	8,000,000	단기차입금

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	특수관계자명	보증처	담보제공자산	내용

기타특수관계자	㈜레저플러스	주식회사 신한은행 (칼론전문투자형사모부동산투자신탁제8호의 신탁업자)	㈜떼제베운영 주식 20,000주	골프장 임차 관련 담보

(5) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	251,183	268,475

퇴직급여	153,811	272,971

합계	404,994	541,446

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 현금흐름표(1) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

장기차입금의 유동성대체	-	32,000,000

건설중인자산 대체	(235,601)	2,390,864

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기 초	재무활동	비현금 변동	기타변동(*1)	기 말

유동성대체등

단기차입금	89,003,680	(1,014,637)	-	266	87,989,309

유동성장기부채	60,522,440	(303,571)	-	695,431	60,914,300

회생부채(유동)	718,296	-	577,868	(568,684)	727,480

파생상품부채	5,369,056	-	646,943	6,015,999

장기차입금	45,345,489	(12,480)	-	5,208,140	50,541,149

전환사채	6,576,789	-	250,721	6,827,510

회생부채(비유동)	1,574,792	(577,868)	625,959	1,622,883

리스부채	91,147,321	(416,501)	2,087,948	92,818,768

재무활동으로부터의 총부채	300,257,864	(1,747,190)	-	8,946,724	307,457,398

(*1) 기타 변동에는 이자비용발생과 외화환산손익, 파생상품 평가손익이 포함되어 있습니다.

28. 우발상황 및 약정사항(1) 지배기업은 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 ㈜엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

일반자금대출등	국민은행	16,000,000	16,000,000

시설자금대출등	KDB산업은행	33,000,000	33,000,000

일반자금대출등	신한은행	3,000,000	3,000,000

일반자금대출등	하나은행	2,000,000	2,000,000

일반자금대출등	하나은행	2,710,000	2,710,000

일반자금대출	우리은행	3,270,000	3,270,000

시설자금대출	신한은행	8,600,000	8,600,000

일반자금대출등	산업은행	10,000,000	10,000,000

일반자금대출등	기타	20,300,000	14,353,571

일반자금대출	국민은행	76,724,640	76,724,640

일반자금대출	대구은행	30,000,000	30,000,000

일반자금대출등	신한은행(*1)	220,000,000	220,000,000

선물환 매도계약	삼성선물(*2)	USD 4,000,000	-

(*1) 당분기말 현재 매각예정부채로 분류되어 있습니다.(*2) 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 4,000,000 입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당분기	전기

토지, 건물, 기계장치 등	680,482,062	673,762,062	차입금담보제공

종속기업투자주식	44,582,021	44,579,261	차입금담보제공

장단기금융상품	5,349	22,922	차입금담보제공등

EUR 13,236	EUR 13,236	차입금담도제공등

합 계	725,069,432	718,364,245

-	-

EUR 13,236	EUR 13,236

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원,EUR).

제공자	내 용	금 액

서울보증보험㈜등	이행지급 및 공탁 등	31,916,043

KEB하나은행	이행계약	EUR 13,236

합 계	31,916,043

EUR 13,236

(5) 당분기말 현재 연결실체를 대상으로 다수의 소송(소송가액 301억)이 계류중이며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(6) 종속기업인 옥산레저㈜는 2022년 2월 17일 이사회에서 사업환경 변화에 따른 적정 투자수익 실현을 목적으로 골프장 사업관련 영업자산을 유한회사 떼제베레저에양도하기로 결의하였습니다. 양도가액은 2,694.58억원으로 전세보증금 2,200억원(장부상 장기차입금) 및 기수령한 계약금 225억을 제외한 잔금 269.58억원을 처분예정일인 2024년 8월 31일에 수령할 예정입니다. (주석31참조)양도계약에 포함된 양도대상 자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	금액

토지, 코스, 입목(*1)	133,300,877

건물(*1)	15,508,428

차량운반구, 집기비품, 시설장치 등(*1)	3,587,208

기타자산(*1)	17,708,776

소계	170,105,289

장기차입금(*1)	220,000,000

기타부채(*1)	3,518,681

소계	223,518,681

(*1) 당분기말 장부가액입니다.(7) 종속기업인 ㈜케이엑스넥스지는 당분기 중 취득한 ㈜케이엑스엔터테인먼트(구, ㈜이엘미디어컴퍼니) 지분의 인수 및 처분과 관련하여 지배기업인 ㈜케이엑스이노베이션과 약정을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

계약 당사자	㈜케이엑스넥스지, ㈜케이엑스이노베이션

주식매수청구권	계약 당사자 중 일방은 약정기간 동안 타방에게 보유지분을 매수해 줄 것을 청구할 수 있음.

주식매도청구권	계약 당사자 중 일방은 약정기간 동안 타방에게 보유지분을 매도해 줄 것을 청구할 수 있음.

처분제한	계약 당사자들은 상대방의 사전 서면 동의가 없이 보유지분을 처분할 수 없음.

29. 파생상품 (단위:천원)

구분	기초 자산(부채)	증(감)	평가손익
(기타포괄손익)	평가손익
(당기손익)	당분기말 자산(부채)	비고

매도청구권(Call Option)	753,632	-	-	184,910	938,542	전환사채

전환권	(2,782,868)	-	-	(608,641)	(3,391,509)	전환사채

조기상환청구권(Put Option)	(2,586,188)	-	-	(38,302)	(2,624,490)	전환사채

통화선물	19,200	-	-	(17,200)	2,000	(*1)

(*1) 종속기업인 ㈜케이엑스하이텍은 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 장내파생상품(통화선물) 약정금액은 USD 4,000,000 입니다.

30. 사업결합 등(1) 비지배지분 변동당분기 중 비지배지분 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	비지배지분율	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 포괄손익	종속기업지분의 변동	기타	당분기말 누적 비지배지분

㈜케이엠에이치신라레저와 그종속회사	12.91%	31,113,975	(349,581)	-	28,703	30,793,097

㈜케이엑스하이텍와 그종속회사	68.04%	58,716,759	565,405	-	-	59,282,163

㈜광명역환승파크	49.00%	(574,612)	29,320	-	-	(545,292)

옥산레저㈜	1.87%	433,849	12,500	(15,211)	-	431,138

㈜넥스지와 그종속회사	11.67%	2,523,936	2,516	-	-	2,526,452

㈜에스엘레저	12.58%	1,147	(41)	-	-	1,106

㈜데이타커맨드	48.02%	(786,866)	(174,420)	-	-	(961,287)

합계	91,428,187	85,699	(15,211)	28,703	91,527,378

(2) 사업결합연결실체는 신사업 성장전략의 일환으로 2023년 2월 23일자로 ㈜케이엑스엔터테인먼트(구, ㈜이엘미디어컴퍼니)의 지분을 취득하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

회사명	자본금(원)	투자주식수	지분율	주요사업	소재지

㈜케이엑스엔터테인먼트(구, ㈜이엘미디어컴퍼니)	2,466,025,000	4,932,050	100%	영상물 제조, 공급	서울시

동 거래와 관련하여 취득한 자산 및 부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	장부가액	계정과목	장부가액

유동자산	3,717,784	유동부채	3,169,465

비유동자산	12,221,579	비유동부채	6,074,267

부채합계	9,243,732

자본합계	6,695,631

자산총계	15,939,363	부채및자본합계	15,939,363

상기 사업결합과 관련하여 연결실체는 ㈜케이엑스엔터테인먼트의 식별가능한 순자산 공정가치를 초과하는 사업결합원가를 영업권으로 인식하였으며, 동 거래와 관련하여 회사가 식별한 자산 및 회계처리의 요약은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

Ⅰ. 이전대가

현금및현금성자산	8,800,000

Ⅱ. 식별가능한 순자산(*1)

피투자회사 순자산 공정가치	6,695,631

무형자산(전속권 및 프로그램)	1,357,621

이연법인세 부채	(134,405)

Ⅲ. 영업권(*1)	881,153

(*1) 식별가능한 순자산 및 영업권 가액은 평가 결과의 변동에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.사업결합에 따른 현금흐름은 현금및현금성자산의 지급액 외에는 없으며, 조건부대가약정과 보상자산 등의 조건도 존재하지 않습니다. 한편, 상기 사업결합일에 지배기업인 ㈜케이엑스이노베이션과 ㈜케이엑스엔터테인먼트 지분의 인수 및 처분과 관련된 약정을 체결하였습니다. (주석 28 참조)

31. 중단사업 (1) 지배기업은 ㈜광명역환승파크 주식을 매각하기로 결정함에 따라, 해당 손익을 중단영업손익으로 분류하였으며 구성내역은 다음과 같습니다1) 중단영업손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출	769,489	(584,012)

판매비와관리비	296,690	306,268

영업이익	472,799	(890,280)

기타영업외손익	(412,962)	(421,420)

처분등으로 인식된 손익	-	-

중단영업이익(손실)	59,837	(1,311,700)

2) 중단영업에서 발생한 현금흐름 (단위 : 천원)

구분	금액

영업활동으로 인한 순현금흐름	256,736

재무활동으로 인한 순현금흐름	(317,449)

3) 중단영업과 관련된 자산과 부채 (단위 : 천원)

구분	금액

유동자산	329,222

비유동자산	22,462,348

자산총계	22,791,570

유동부채	2,996,070

비유동부채	20,908,687

부채총계	23,904,757

순자산금액	(1,113,187)

(2) 매각예정 자산부채1) 종속기업인 옥산레저㈜는 2022년 2월 17일 이사회에서 사업환경 변화에 따른 적정 투자수익 실현을 목적으로 골프장 사업관련 영업자산을 유한회사 떼제베레저에양도하기로 결의하였습니다. 양도가액은 2,694.58억원으로 전세보증금 2,200억원(장부상 장기차입금) 및 기수령한 계약금 225억을 제외한 잔금 269.58억원을 처분예정일인 2024년 8월 31일에 수령할 예정으로, 당기말부터 양도계약에 포함된 자산과 부채를 각각 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류하였습니다. 양도계약에 포함된 양도대상 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원).

구분	금액

토지, 코스, 입목(*1)	133,300,877

건물(*1)	15,508,428

차량운반구, 집기비품, 시설장치 등(*1)	3,587,208

기타자산(*1)	17,708,776

소계	170,105,289

장기차입금(*1)	220,000,000

기타부채(*1)	3,518,681

소계	223,518,681

(*1) 당분기말 장부가액입니다.2) 또한, ㈜광명역환승파크 주식을 매각할 예정이며, 해당 자산 및 부채를 매각예정 자산부채로 분류하였습니다.

3) 매각예정자산과 관련된 자산 및 부채(단위 : 천원)

구분	금액

유동자산	17,829,222

비유동자산(1*)	175,067,636

자산총계	192,896,859

유동부채	3,291,340

비유동부채	244,132,097

부채총계	247,423,438

(*1) 한국전자금융㈜의 보증금에 대한 근저당권 3.360백만원이 설정되어 있습니다.