KX 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 부문별 보고 (1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 6개의 부문(채널공급, 송출대행, 인터넷정보서비스, 정보통신제공, 제조, 공통 및 기타)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	채널공급	송출대행	인터넷정보서비스	정보통신제공	제조	공통및기타	제거	계

보고부문자산	19,852,195	9,330,246	59,588,982	31,458,236	60,183,258	103,617,604	(63,371,709)	220,658,812

보고무문부채	3,095,346	1,486,388	7,776,861	6,202,779	12,870,354	29,614,797	(19,217,468)	41,829,056

보고부문재고자산	-	-	35,139	-	4,724,857	2,383,970	7,143,965

(3) 부문별 손익에 관한 정보연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	채널공급	송출대행	인터넷정보서비스	정보통신제공	제조	기타	제거	계

총부문수익	5,353,616	4,413,990	8,121,747	5,540,150	-	5,862,381	(840,475)	28,451,411

금융수익	29,737	-	80,238	108,068	-	158,618	(116,788)	259,873

금융비용	4,986	-	14,403	-	-	234,483	(116,788)	137,084

감가상각비와 무형자산상각비	738,698	537,096	88,631	201,844	-	164,888	20,050	1,751,207

보고부문이익(손실)	1,994,769	809,195	476,596	1,078,481	-	(2,093,935)	(14,979)	2,250,126

2. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금등	50,174,823	49,036,073

3. 금융상품(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구 분	단기매매증권	매도가능금융자산

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	-	12,035,840

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당분기손익으로 인식된 총손익	-	14,880

신용위험에 대한 최대 노출정도	-	12,035,840

(2) 금융자산의 공시(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산

금융자산의 범주

당분기손익인식금융자산	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	12,035,840

만기보유금융자산	-	-	8,155

대여금 및 수취채권	50,174,823	39,860,742	34,602,630

총 금융자산	50,174,823	39,860,742	46,646,625

금융자산, 공정가치	50,174,823	39,860,742	46,646,625

금융자산의 대손충당금	-	(8,652,886)	(6,273,125)

당분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.한편, 기타금융자산 중 당분기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	5,932,000	6,440,000	주식담보대출사업 관련 담보설정

50,000	50,000	보험사업 관련 담보설정

30,000	30,000	모네타콘 사업 관련 담보설정

USD 216,000	-	차입금담보

-	-	입찰보증질권설정

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	6,015,000	6,523,000

USD 216,000	-

(3) 금융부채의 공시(단위 : 천원)

구분	매입채무 및 기타 채무	단기차입금	장기차입금	전환사채	기타금융부채

금융부채의 범주

당분기손익인식금융부채	-	-	-	-

상각후원가금융부채	19,743,669	11,350,000	439,854	3,850,333,506	303,653

총 금융부채	19,743,669	11,350,000	439,854	3,850,333,506	303,653

금융부채, 공정가치	19,743,669	11,350,000	439,854	3,850,333,506	303,653

(4) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위 : 천원)

구분	금액	비고

매도가능금융자산의 평가손익	14,880	매도가능금융자산

매도가능금융자산의 손상차손	0	기타금융자산

대손상각비	55,259	매출채권및기타채권

기타의대손상각비	(61,514)	기타금융자산

금융자산에서 발생한 이자수익	259,873	만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 이자비용	(137,084)	상각후원가금융부채

합계	131,415

4. 지분법적용투자지분(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 지분법적용투자지분의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가

KMH HONG KONG LIMITED	326,333	48.95	-	692,300

㈜에프앤에이치(*)	63,000	24.00	418,348	600,000

합계	418,348	1,292,300

(*) ㈜에프앤에이치의 경우 당분기중 취득하였습니다. 한편, 상기 지분법적용투자지분 중 KMH HONG KONG LIMITED는 회수가능성이 없다고 판단되어 전기이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 지분법적용투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기말

KMH HONG KONG LIMITED	-	-	-	-	-

㈜에프앤에이치(*)	-	418,348	-	-	-

합계	-	418,348	-	-	-

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,492,691	3,939	16,149,417	3,958

미수금	1,574,822	538,782	960,755	155,528

미수수익	138,917	-	163,548	-

선급금	7,072,050	-	5,655,558	-

선급비용	1,975,653	-	1,274,056	-

보증금	-	6,063,888	-	4,680,067

합계	33,254,133	6,606,609	24,203,334	4,839,554

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	41,905,331	6,608,297	29,727,528	4,841,250

대손충당금:

- 매출채권	(2,788,363)	(1,688)	(2,551,845)	(1,696)

- 미수금	(4,492,436)	-	(1,601,950)	-

- 미수수익	(212,623)	-	(212,623)	-

- 선급금	(333,560)	-	(333,560)	-

- 선급비용	(824,217)	-	(824,217)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(8,651,198)	(1,688)	(5,524,194)	(1,696)

매출채권및기타채권 순장부금액	33,254,133	6,606,609	24,203,334	4,839,554

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	5,525,891	4,573,645

제각	449	(41,883)

대손상각비	(55,259)	552,428

기타의대손상각비	61,514	441,701

대손충당금환입	-	-

기업결합으로인한증가	3,120,292	-

기말금액	8,652,886	5,525,891

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	35,796,993

60일 이내	474,636

60 ~ 180일	1,781,426

180일 이상	10,460,574

대손충당금	(8,652,886)

합계	39,860,742

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 6. 기타금융자산기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	24,950,903	1,388,882	24,371,089	405,250

장단기대여금및수취채권	1,380,293	1,241,102	1,257,700	1,055,058

매도가능금융자산	-	12,035,840	-	1,777,114

만기보유금융자산	-	8,155	-	8,155

합계	-	5,641,450	-	12,488,359

26,331,196	20,315,429	25,628,789	15,733,936

1) 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당당분기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	3,773,125	2,000,000	2,807,474	-

기타의대손상각비	-	-	965,651	2,000,000

대손충당금환입	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

기업결합으로인한 증가	500,000	-

기말금액	4,273,125	2,000,000	3,773,125	2,000,000

2) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	1,123,228

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	7,771,290

대손충당금	(6,273,125)

합계	2,621,394

3) 매도가능금융자산가. 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	1,777,114	2,144,125

증가	10,426,559	172,187

감소	167,833	539,199

기말금액

- 유동	-	-

- 비유동	12,035,840	1,777,114

합계	12,035,840	1,777,114

나. 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

1. 매도가능채무상품:

- ㈜스카이라이프티브이	-	-

2. 매도가능지분상품:

- ㈜스카이라이프티브이	1,400,000	1,400,000

- 라온엔터프라이즈	500,000	-

- ㈜에스비인터렉티브	114,591	114,591

- (주)프론티어엠앤에이	14,510	14,510

- ㈜메트릭스코퍼레이션	1,764	1,764

- ㈜아이온커뮤니케이션	50,000	50,000

- ㈜애드캡슐소프트	25,055	25,055

- 엔젤로또㈜	-	-

- 극동건설㈜	-	505

- 남광토건	-	9

- 김앤에이엘	155	155

- 극동유화	-	166,985

- 딜리	3,206	3,541

- 삼공개발	6,846,909	-

- 하나실리콘㈜	935,000	-

- ㈜매일방송	300,000	-

- ㈜지엔티	200,000	-

- ㈜파워챔프	1,644,650	-

매도가능금융자산 합계	12,035,840	1,777,114

연결실체는 ㈜에스비인터랙티브 주식의 공정가치가 현저히 하락하였다고 판단하여 전기이전에 333,199천원의 손상차손을 인식하였으며, 엔젤로또㈜ 주식에 대하여 전기 중 31,394천원의 손상차손을 인식하였습니다. 또한, 전기중 ㈜에스비인터랙티브 및 ㈜프론티어엠앤에이 주식에 대하여 각각 52,210천원 및 485,490천원의 손상차손을 인식하였습니다.이외의 비상장지분상품은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 7. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,084,681	(292,265)	2,792,416	3,935,205	(291,581)	3,643,624

제품	1,634,567	(162,357)	1,472,210	-	-	-

재공품	1,266,098	(141,600)	1,124,498	-	-	-

원재료	1,836,279	(122,616)	1,713,662	-	-	-

저장품	41,179	-	41,179	10,174	-	10,174

합계	7,862,804	(718,838)	7,143,965	3,945,378	(291,581)	3,653,798

(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 5,681,805천원입니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 8. 유형자산[당분기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초취득가액	4,875,660	5,719,885	25,901,058	106,298	3,505,856	1,292,639	103,248	41,504,644

기초감가상각누계	-	(869,899)	(18,255,940)	(19,482)	(2,788,394)	(959,324)	-	(22,893,038)

기초장부금액	4,875,660	4,849,986	7,645,118	86,817	717,462	333,315	103,248	18,611,606

유형자산의 변동	-	-	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	486,628	0	127,778	0	0	614,406

사업결합을 통한 취득	8,174,368	6,174,329	6,785,819	278,117	661,402	1,964,240	155,615	24,193,889

감가상각비	-	(35,749)	(611,843)	(4,735)	(85,090)	(38,510)	-	(775,928)

처분	-	-	-	0	(985)	-	-	(985)

대체	-	-	103,248	-	0	-	(103,248)	0

유형자산의 증가(감소)합계	8,174,368	6,138,579	6,763,851	273,382	703,106	1,925,729	52,367	24,031,383

기말취득가액	13,050,028	16,572,976	41,218,539	721,834	10,918,271	4,693,977	155,615	87,331,240

기말감가상각누계액	-	(5,584,411)	(26,673,395)	(361,636)	(9,482,593)	(2,434,933)	-	(44,536,967)

기말장부금액	-	-	(136,175)	-	(15,109)	-	-	(151,285)

13,050,028	10,988,566	14,408,969	360,198	1,420,569	2,259,044	155,615	42,642,989

[전기]

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초취득가액	4,875,660	5,719,885	26,255,020	158,520	4,087,767	1,374,528	1,844,344	44,315,724

기초감가상각누계	-	(726,902)	(17,749,852)	(146,415)	(3,258,612)	(860,602)	-	(22,742,383)

기초장부금액	4,875,660	4,992,983	8,505,168	12,105	829,155	513,926	1,844,344	21,573,341

유형자산의 변동	-	-	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	-	1,598,256	94,709	217,370	882	235,243	2,146,460

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	7,428	12,567	-	19,994

감가상각비	-	(142,997)	(2,473,072)	(18,007)	(371,415)	(194,060)	-	(3,199,550)

처분	-	-	-	(1,991)	(5,334)	0	-	(7,325)

대체	-	-	14,766	-	40,258	0	(1,976,339)	(1,921,315)

유형자산의 증가(감소)합계	-	(142,997)	(860,050)	74,711	(111,693)	(180,612)	(1,741,096)	(2,961,736)

기말취득가액	4,875,660	5,719,885	25,901,058	106,298	3,505,856	1,292,639	103,248	41,504,644

기말감가상각누계액	-	(869,899)	(18,255,940)	(19,482)	(2,788,394)	(959,324)	-	(22,893,038)

기말장부금액	4,875,660	4,849,986	7,645,118	86,817	717,462	333,315	103,248	18,611,606

(2) 감가상각비 중 702,811천원은 매출원가, 73,117천원은 판관비에 포함되어 있습니다. 9. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	기초	증가	감소	당분기말

투자부동산	363,055	-	2,986	360,069

10. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).[당분기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	13,105,787	18,475,539	5,254,257	14,823,803	38,553,599

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(242,118)	(15,173,078)	(721,259)	(11,864,008)	(27,758,346)

기초 국고보조금	-	(402,149)	-	-	(402,149)

기초 장부금액	12,863,669	2,900,311	4,532,998	2,959,795	10,393,104

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	454,131	-	11,021	465,153

사업결합을 통한 취득	5,601,781	-	475,250	212,859	688,110

무형자산상각비 및 손상차손	-	(690,947)	-	(309,697)	(1,000,643)

국고보조금취득	-	-	-	-	0

국고보조금환입	-	28,350	-	-	28,350

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	47,178	47,178

처분	-	-	-	-	0

무형자산 증가(감소)합계	5,601,781	(208,465)	475,250	(38,638)	228,147

기말 취득금액	18,707,567	18,929,670	5,729,507	15,094,862	39,754,039

기말 상각누계액	(242,118)	(15,864,025)	(721,259)	(12,173,705)	(28,758,989)

기말 국고보조금	-	(373,799)	-	-	(373,799)

기말 장부금액	18,465,450	2,691,846	5,008,248	2,921,157	10,621,251

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	11,254,137	15,758,435	5,300,527	11,878,886	32,937,848

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(54,667)	(12,529,529)	(721,259)	(10,927,625)	(24,178,413)

기초 국고보조금	-	(352,466)	-	-	(352,466)

기초 장부금액	11,199,470	2,876,440	4,579,268	951,261	8,406,969

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	2,722,104	398,580	1,139,997	4,260,681

사업결합을 통한 취득	1,623,908	-	-	7,420	7,420

무형자산상각비 및 손상차손	(187,451)	(2,643,550)	-	(936,383)	(3,579,933)

국고보조금취득	-	(145,000)	-	-	(145,000)

국고보조금환입	-	95,317	-	-	95,317

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	227,741	-	-	1,797,500	1,797,500

처분	-	(5,000)	(444,850)	-	(449,850)

무형자산 증가(감소)합계	1,664,199	23,872	(46,270)	2,008,534	1,986,135

기말 취득금액	13,105,787	18,475,539	5,254,257	14,823,803	38,553,599

기말 상각누계액	(242,118)	(15,173,078)	(721,259)	(11,864,008)	(27,758,346)

기말 국고보조금	-	(402,149)	-	-	(402,149)

기말 장부금액	12,863,669	2,900,311	4,532,998	2,959,795	10,393,104

(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위 : 천원).

현금창출단위	당분기말	전기말

채널공급	874,240	874,240

송출대행	195,833	195,833

인터넷정보서비스	5,195,246	5,195,246

정보통신제공	1,988,530	1,988,530

제조	5,601,781	-

기타	4,609,820	4,609,820

합계	18,465,450	12,863,669

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년에서 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.3) 손상검사 결과당분기 말에 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 당분기중 손상차손이 발생한 영업권은 없습니다. 11. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,265,369	-	316,353	-

미지급금	6,561,590	-	5,221,557	-

미지급비용	2,106,374	276,950	2,380,165	163,164

예수금	1,157,843	-	549,671	-

예수보증금	195,700	-	195,700	-

선수금	6,169,093	-	5,057,690	-

합계	-	10,750	-	10,750

19,455,970	287,700	13,721,136	173,914

상기 매입채무 및 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 12. 금융부채(1) 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동금융부채

신주인수권부사채	439,854	-

회생부채	184,916	209,157

소계	624,770	209,157

유동금융부채

금융기관차입금	10,500,000	8,500,000

주주차입금	850,000	1,000,000

유동성신주인수권부사채	3,850,334	-

회생부채	118,737	117,090

소계	15,319,070	9,617,090

총차입금 합계	15,943,840	9,826,248

(2) 2012년에 지배기업은 신주인수권부사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내용

사채의 명칭	제1회 무보증 사모분리형 신주인수권부사채

장부가액(단위:천원)	-

액면금액(단위:천원)	10,000,000

발행가액(단위:천원)	10,000,000

발행일	2012년 11월 27일

만기일	2017년 11월 27일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	105.12%

상환방법	만기일에 액면가액의 105.1205%를 일시 상환

신주인수권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

신주인수권 행사가격	1주당 8,023원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월마다 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환 청구가능

연결실체는 2012년 중 신주인수권부사채 10,000,000천원을 발행하였으며, 전기이전에 액면가액기준 10,000,000천원을 전액상환하였습니다. (3) 종속기업인 ㈜케이엠에이치하이텍은 2016년 중 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내용

사채의 명칭	제 8 회차 기명식 무보증 국내 사모 전환사채

발행일	2016-02-05

만기일	2019-02-05

장부가액(단위:천원)	2,408,017

액면금액(단위:천원)	2,500,000

발행가액(단위:천원)	2,500,000

액면이자율	0.0%

보장수익률	3.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 109.2727% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 만기일 1개월 전까지

전환가액	1주당 1,350원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라행사가격이 조정될 수 있음)

구분	내용

사채의 명칭	제 9 회차 기명식 무보증 국내 사모 전환사채

발행일	2016-02-16

만기일	2019-02-16

장부가액(단위:천원)	1,442,316

액면금액(단위:천원)	1,500,000

발행가액(단위:천원)	1,500,000

액면이자율	0.0%

만기보장수익률	3.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 109.2727% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 만기일 1개월 전까지

전환가액	1주당 1,350원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라행사가격이 조정될 수 있음)

(4) 당분기말 현재 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기이자율	당분기말	전기말

신한은행	2.87%	8,500,000	8,500,000

기업은행	2.7% 외	2,280,000	-

하나은행(한국외환은행)	4%외	159,854	-

합계	10,939,854	8,500,000

(5) 기타금융부채(회생부채)가. 당분기말 현재 취득한 종속기업인 (주)아시아경제의 회생계획인가에 따른 회생부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동성장기회생부채	비유동회생부채	합계

명목가치	123,800	216,038	339,838

(-)현재가치할인차금	(5,063)	(31,121)	(36,185)

현재가치	118,737	184,916	303,653

나. 회생부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	비유동회생부채

2016년	123,800

2017년	137,876

2018년	14,075

2019년	14,075

2020년	16,891

2021년	16,560

2022년	16,560

합계	339,838

한편, 종속기업인 (주)아시아경제는 2012년 12월 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받아 회생절차가 종료되었습니다. 13. 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기기법인세부담액	834,006	2,434,483

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(111,632)	(456,890)

자본에 직접 가감된 이연법인세	(8,520)	135,027

법인세비용	713,853	2,112,620

(2) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액	법인세효과

퇴직급여채무보험수리적손익	19,652	(4,323)

매도가능증권평가손익	19,077	(4,197)

합계	38,729	(8,520)

14. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,600,444	9,009,439

사외적립자산의 공정가치	(7,723,763)	(6,829,823)

퇴직급여채무 금액	2,876,681	2,179,616

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	9,009,439	7,423,836

기업결합으로인한증가	1,283,293	30,305

당기근무원가	490,906	1,763,767

이자원가	48,678	183,233

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(42,152)	563,553

급여지급액	(189,720)	(955,254)

당분기말	10,600,444	9,009,439

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초	6,829,823	4,885,210

기업결합으로인한증가	942,498	9,606

납입액	0	2,297,748

급여지급액	(65,348)	(477,609)

기대수익	39,291	132,846

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(22,501)	(17,979)

당분기말	7,723,763	6,829,823

(4) 확정급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당기근무원가	490,906	1,763,767

이자원가	48,678	183,233

사외적립자산의 기대수익	(39,291)	(132,846)

종업원 급여에 포함된 총 비용	500,294	1,814,154

(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	(19,652)	581,532

법인세효과	4,323	(127,193)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	(15,328)	454,339

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기

원리금보장상품(정기예금등)	7,723,763	6,829,823

(7) 당분기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	2% 등	2.28% 등

미래임금상승률	6% 등	6% 등

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	649,606	(579,769)

할인율의 변동	(578,145)	660,731

15. 자본(1) 납입자본1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.2) 지배기업은 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.3) 지배기업의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2015. 01. 01(전기초)	12,775,360주	6,387,680	28,625,595	35,013,275

2015. 12. 31(전기말)	13,428,695주	6,714,348	33,923,057	40,637,405

2016. 01. 15	스톡옵션 행사	45,000주	22,500	49,293	71,793

2016. 03. 31(당분기말)	13,473,695주	6,736,848	33,972,350	40,709,198

(2) 이익잉여금당분기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	63,160,917	61,331,369

이익준비금	252,214	252,214

합계	63,413,131	61,583,583

(3)기타자본구성요소1) 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	0	34,713

자기주식	(3,348,608)	(2,526,522)

기타포괄손익	2,640	2,640

기타자본잉여금	(26,010)	(14,418)

기말	(3,371,977)	(2,503,587)

2) 주식선택권가. 주식선택권의 내역

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권

부여시점	2006년 12월 28일	2008년 01월 10일

행사가능기간	2008년 12월 28일 ~ 2016년 12월 27일	2010년 9월 1일 ~ 2018년 1월 9일

발행할 주식수	45,000주	0주

행사가격	824원	962원

부여방법	주식교부형	주식교부형

나. 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).[당분기]

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권	합계

기초	34,713	-	34,713

행사	(34,713)	-	(34,713)

당분기말	0	-	0

[전기]

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권	합계

기초	92,568	-	92,568

행사	(57,855)	-	(57,855)

전기말	34,713	-	34,713

다. 주식보상비용지배기업은 부여된 주식선택권에 대해서 공정가액접근법(블랙숄즈모형)을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차 주식선택권	2차 주식선택권

약정용역제공기간	24개월	36개월

무위험이자율	5.04%	5.93%

기대행사기간	5.5년	4.5년

예상주가변동성	40.52%	35.74%

기대배당수익율	0%	0%

기대권리소멸율	0%	0%

공정가액 (*)	7,714원	12,735원

(*) 주식선택권의 공정가치는 부여일 현재 액면가인 1주당 5,000원 기준 단위당 주식선택권의 공정가액입니다. 16. 수익과 비용(1) 수익(매출액)(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

재화의 판매로 인한 수익	5,317,372	6,483,067

용역의 제공으로 인한 수익	23,134,038	24,488,099

수익(매출액) 합계	28,451,411	30,971,167

(2) 기타수익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

외환차익	6,359	2,355

외화환산이익	(813)	-

매도가능증권처분이익	14,883	-

잡이익	7,502	13,538

합계	27,932	75,632

(3) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

외환차손	14,202	2,441

기부금	5,000	3,734

매도가능증권처분손실	1,521	-

지분법손실(손상차손포함)	-	32,930

기타의대손상각비	61,514	39,610

사채상환손실	-	216,220

잡손실	3,952	21,275

합계	86,189	316,210

(4) 금융수익 및 금융원가1) 금융수익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

이자수익	259,873	329,503

배당금수익	-	-

기타금융수익	-	-

합계	259,873	329,503

나. 금융원가(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

이자비용	137,084	140,286

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

종업권급여	7,893,017	7,381,617

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	1,751,144	1,614,853

상품및원재료매입	5,681,805	5,921,681

지급임차료	823,376	777,929

경상연구개발비	94,230	101,186

판매촉진비	266,505	164,809

지급수수료	5,534,490	6,013,508

광고대행료	815,946	820,473

행사비	133,317	176,113

제세공과금	205,807	192,921

기타	2,352,327	2,689,045

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	25,551,963	25,854,135

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

급여	2,801,674	2,720,945

퇴직급여	363,540	281,456

복리후생비	605,206	512,435

여비교통비	70,133	61,625

접대비	152,330	142,617

세금과공과금	163,755	155,151

감가상각비	76,103	113,285

지급임차료	286,626	385,324

보험료	32,439	32,871

차량유지비	101,267	94,639

경상연구개발비	94,230	101,186

도서인쇄비	10,610	17,267

지급수수료	531,330	769,133

광고선전비	60,238	158,380

광고대행료	815,946	820,473

판매촉진비	77,466	89,488

판매수수료	97,793	93,861

무형고정자산상각	138,101	97,574

기타	448,663	617,252

합계	6,927,450	7,264,962

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	2,801,674	3,596,917	6,398,591	2,720,945	3,436,816	6,157,760

복리후생비	605,206	216,677	821,883	512,435	152,487	664,921

퇴직급여	363,540	309,004	672,544	281,456	277,480	558,935

합계	3,770,420	4,122,598	7,893,017	3,514,835	3,866,782	7,381,617

17. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구 분	당분기	전기

누적	누적

보통주당분기순이익(A)	1,828,337,008	3,299,574,330

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	13,466,772	12,904,156

기본주당순이익(A/B)	136	256

(*)가중평균유통보통주식수

구 분	주식수	가중치	적수

전기이월	13,428,695주	91	1,222,011,245

2016-01-15	45,000주	77	3,465,000

합계	13,473,695주	1,225,476,245

가중평균유통주식수 : 1,225,476,245 ÷ 91 = 13,466,772(2) 희석주당이익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

조정후 보통주분기순이익(A)	1,828,337,008	3,299,574,330

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(*1)	13,468,329	13,014,141

희석주당순이익(A/B)	136	254

(*1) 조정후 가중평균 유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

누적	누적

가중평균유통보통주식수	13,466,772	12,904,156

주식선택권	1,557	109,985

조정후 가중평균유통보통주식수	13,468,329	13,014,141

조정후 가중평균유통보통주식수는 주식선택권이 행사되었을 때 현금으로 매입가능한 자기주식수를 추정하여 차감 계산한 것입니다. 18. 중요한 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 지배기업의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

기타특수관계자(피투자회사)	㈜스카이라이프티브이

(2) 당분기와 전기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	매출등	매입등	채권	채무

㈜스카이라이프티브이	-	-	-	-

주주임원종업원	-	11,141	-	861,141

당분기합계	-	11,141	-	861,141

전기합계	423,500	228,047	-	1,136,547

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	증가	감소	기말	비고

채무	주주임원종업원	(1,000,000)	-	(150,000)	(850,000)	단기차입금

(4) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

단기종업원급여	329,875	1,354,831

퇴직급여	65,700	252,123

합계	395,575	1,606,954

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 19. 현금흐름표당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

신주인수권대가의 주식발행초과금 대체	-	864,493

20. 우발상황 및 약정사항(1) 지배기업은 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 (주)엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

일반자금대출등	국민은행	2,000,000	-

일반자금대출등	신한은행	8,500,000	8,500,000

전자외상매출금담보대출등	우리은행	0	-

전자외상매출금담보대출등	하나은행	1,950,000	-

전자외상매출금담보대출등	신한은행	300,000	-

무역금융	기업은행	4,600,000	-

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당분기	전기

토지, 건물	2,400,000	-	차입금담보제공

단기금융상품	5,932,000	6,440,000	주식담보대출사업 관련 담보설정(*)

50,000	50,000	보험사업 관련 담보설정

30,000	30,000	모네타콘 사업 관련 담보설정

USD 216,000	-	차입금담보제공

-	-	입찰보증질권설정

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	8,415,000	6,523,000

USD 216,000	-

(*) 종속기업인 (주)팍스넷은 금융기관 등에게 Risk Management System을 통한 담보위험관리용역을 제공하고 있습니다. 동 시스템을 활용한 대출에서 발생한 금융기관의 손실에 대해서 대출원금을 한도로 연대보증채무를 부담하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

제공자	내 용	금 액	지급보증처

아시아인앤씨	지급보증	1,500,000	제일이저축은행

임영욱	회사 주식

아시아인앤씨	지급보증	1,300,000	솔로몬저축은행

아시아산업개발	지급보증	2,600,000	외환은행

임영욱

서울보증보험㈜등	이행지급 및 공탁 등	4,116,542

합 계	9,516,542

연결실체는 임차건물의 복구와 관련하여 197,040천원의 충당부채를 설정하고 있습니다.한편, 지배기업은 종속기업인 서울에어서비스(주)의 보증보험가입과 관련하여 가입금액 200,000천원에 대하여 연대 보증의 의무를 지고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 대은디브이피 대표이사 김혜숙으로부터 보증채무금 7,200,00천원을 다른 피고인들과 연대하여 지급하라는 소송을 제기받은 상태입니다.또한 원고인 오준호(승화프리텍)에게 컨소시엄계약의 무산으로 인한 인수계약금 6억에 대한 질권설정에 대해 해제를 요구하는 소를 제기받은 상태입니다. 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 21. 사업결합(1) 개요연결실체는 전기 중 사업다각화 등을 목적으로 종속기업을 취득하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자본금	투자주식수	지분율	주요사업	소 재 지

㈜케이엠에이치하이텍	21,877,629	8,692,307	19.87%	제조업	충청남도

(2) 사업결합 시 취득한 자산부채내역(단위:천원)가. ㈜케이엠에이치하이텍

계정과목	장부가액	계정과목	장부가액

유동자산	29,134,318	유동부채	8,129,640

비유동자산	31,048,940	비유동부채	4,740,714

부채 합계	12,870,354

자본 합계	47,312,904

자산 합계	60,183,258	부채및자본총계	60,183,258

상기 사업결합과 관련하여 연결실체는 ㈜케이엠에이치하이텍의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액인 5,601,781천원을 영업권으로 인식하였습니다.