KX 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 반기 2018년 06월 30일 현재
제 18 기 반기 2017년 06월 30일 현재
회사명 : 주식회사 케이엠에이치와 그 종속 기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배기업인 주식회사 케이엠에이치(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 케이엠에이치(이하 "지배기업")는 2000년 10월 19일에 자본금 500백만원으로 설립되었습니다. 당반기말 현재 지배기업은 (주)케이티스카이라이프 등과 채널의 사용을 통한 프로그램공급계약을 체결하여 방송을 송출하는 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 이외에 송출대행사업, 방송프로그램과 비디오음반 등의 제작ㆍ복사ㆍ판매, 위성방송사업 및 유통업을 주요사업으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2009년 9월 상호를 (주)케이엠홀딩스에서 (주)케이엠에이치로 변경하였으며, 2010년 8월 지배기업의 미드나잇채널부문을 물적분할하였습니다 (주석 27 참조 ) . 또한 지배기업은 2011년 5월 한국거래소(KRX)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 10,803,268천원입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주등	최상주(특수관계자 포함)	7,653,434	35.42%

5%이상소유주주	KB자산운용	2,495,426	11.65%

기타소액주주	한가람중소형주식1호 외	11,457,676	53.03%

합계	21,606,536	100.00%

(2) 종속기업의 개요가. 당반기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	설립연도	자본금	투자주식수	지분율	주요사업	소 재 지

㈜엠앤씨넷미디어	2010년	1,000,000	2,000,000	100.00%	방송채널공급	충북청주시

㈜아시아경제(*7)	2005년	12,622,015	11,545,770	45.74%	포털및인터넷정보매개서비스업	서울시

㈜팍스넷(*1)(*7)	1999년	5,538,761	3,357,696	30.31%	정보통신제공업	서울시

㈜아시아경제미디어	2012년	7,340	1,468	100.00%	광고대행업	서울시

㈜케이엠에이치인스코(*1)	2013년	225,000	31,500	70.00%	도소매업	경기도

Seoul air Tour Service(*9)	2016년	251,378	93,995	99.99%	서비스업	필리핀

㈜에듀아시아	2014년	140,000	160,000	57.14%	교육서비스업	서울시

㈜케이엠에이치하이텍(*7)	1997년	23,442,750	8,692,307	18.54%	제조업	충청남도

소주케이엠에이치반도체재료유한공사(*3)	2013년	932,235	-	100.00%	제조업	중국

시안케이엠에이치반도체재료유한공사(*4)	2015년	722,200	-	100.00%	제조업	중국

KMH HITECH PHILS. CORP.(*3)	2009년	254,865	19,400	97.00%	제조업	필리핀

㈜광명역환승파크	2016년	3,850,000	392,700	51.00%	서비스업	서울시

(주)라온엔터프라이즈	2006년	1,478,817	1,380,776	93.37%	송출대행	서울시

일간리더스경제㈜(*1)	2013년	1,733,330	98,333	56.73%	신문발행	부산시

(주)케이엠에이치신라레저(*5)	1986년	5,942,300	10,525,160	88.56%	골프장및레저사업	경기도

㈜케이에이레저(*8)	2015년	32,180,000	6,410,000	99.60%	골프장및레저사업	경기도

㈜파주컨트리클럽(*6)(*7)	2000년	59,629,910	2,976,536	49.92%	골프장및레저사업	경기도

㈜아시아골프(*1)	2017년	100,000	20,000	100.00%	서비스업	서울시

㈜케이엠에이치스토리하우스(*2)	2018년	1,000,000	200,000	100.00%	서비스업	서울시

㈜케이엠에이치글로스타(*2)	2018년	200,000	200,000	50.00%	부동산업	서울시

㈜우리티지브이(*2)	2018년	100,000	20,000	100.00%	서비스업	서울시

㈜아경미디어 (*1) (*2)	2018년	1,000	200	100.00%	서비스업	서울시

㈜에이와이너리(*10)	2015년	-	-	-	도소매업	서울시

㈜인텍디지탈(*10)	2005년	-	-	-	방송장비제조업	경기도

(*1) 종속기업인 ㈜아시아경제가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜아시아경제 보유 지분율입니다.

(*2) 당반기중 지배력을 획득하였습니다.(*3) 종속기업인 ㈜케이엠에이치하이텍이 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜케이엠에이치하이텍 보유 지분율입니다.(*4) ㈜케이엠에이치하이텍 종속기업인 소주케이엠에이치반도체재료유한공사가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 소주케이엠에이치반도체재료유한공사 보유 지분율입니다.(*5) ㈜아시아경제 등 종속기업이 소유하고 있는 지분율과 지배기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.(*6) ㈜케이엠에이치신라레저 및 ㈜케이에이레저의 합산 지분율입니다.(*7) 지분율 50% 미만이지만 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다. (*8) 종속기업인 (주)케이엠이치신라레저가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 (주)케이엠에이치신라레저 보유 지분율입니다.(*9) 종속기업인 (주)케이에이레저가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 (주)케이에이레저 보유 지분율입니다. (*10) 당반기 중 일부 지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다. 나. 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당반기손익

㈜엠앤씨넷미디어	20,672,387	232,601	20,439,786	3,315,869	1,937,134

㈜아시아경제	113,453,079	34,241,198	79,211,882	18,494,664	3,728,666

(주)팍스넷	52,013,792	6,430,060	45,583,732	10,594,847	1,479,488

㈜아시아경제미디어	6,605,638	811,369	5,794,269	-	12,378

㈜케이엠에이치인스코	115,089	1,032,312	(917,223)	-	67

Seoul air Tour Service	165,542	32,958	132,584	8,299	(24,398)

㈜에듀아시아	9,727,483	7,795,219	1,932,265	768,015	(79,563)

㈜케이엠에이치하이텍	73,489,245	8,817,622	64,671,623	28,572,922	1,140,391

소주케이엠에이치반도체재료유한공사	3,534,046	1,176,878	2,357,168	1,767,470	107,075

시안케이엠에이치반도체재료유한공사	1,566,575	1,537,507	29,069	1,835,945	(217,431)

BI H (PHILS) CORP.	5,988,960	4,939,636	1,049,324	1,661,137	332,101

㈜광명역환승파크	17,960,151	16,074,400	1,885,750	731,898	(28,937)

(주)라온엔터프라이즈	4,068,694	457,629	3,611,065	2,309,418	627,053

일간리더스경제㈜	2,498,193	3,292,958	(794,765)	726,587	(47,529)

(주)케이엠에이치신라레저	220,639,224	54,653,459	165,985,765	9,908,632	2,165,825

㈜케이에이레저	32,326,613	502,578	31,824,036	1,540,254	(118,408)

㈜파주컨트리클럽	129,500,436	13,472,261	116,028,174	7,626,752	3,065,261

㈜아시아골프	5,606,196	4,838,102	768,094	-	(56,414)

㈜케이엠에이치스토리하우스	983,721	550	983,171	-	(2,429)

㈜케이엠에이치글로스타	184,072	550	183,522	-	(13,598)

㈜우리티지브이	37,109,917	36,821,106	288,812	-	(711,191)

㈜아경미디어	1,438,999	1,511,732	(72,733)	1,630	(73,733)

㈜에이와이너리(*)	-	-	-	-	-

㈜인텍디지탈(*)	-	-	-	4,111,932	(243,102)

합계	739,648,052	198,672,683	540,975,369	93,976,271	12,978,706

( *)당반기 중 지배력을 상실하여 지배력 상실 전 매출액 및 손익을 기재하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

1) 당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호'주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30 에 서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주 석 30 에서 설명하고 있습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 판단중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 그룹의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(연결실체 자금팀)에 의해이루어지고 있습니다. 연결실체 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험 보고기간말 현재 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기

10% 상승시	10% 하락시

포괄손익	(+)14,783	(-)14,783

나. 가격위험 연결실체는 연결실체 보유 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

당반기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당반기총포괄손익의 변동금액은 7,268,387천원 입니다. 다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익(비용)이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	(+)473,656	(-)473,656

이자비용	(-)397,256	(+)397,256

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당반기말 연결실체 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다 (주석6, 8, 9 참조).3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부가액과 동일합니다(단위:천원).

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	49,016,919	-	-	49,016,919

매출채권	25,436,138	1,397,935	5,745	26,839,818

기타채권	2,344,369	387,878	2,448,239	5,180,486

기타금융자산(*)	15,454,262	19,580,172	38,731,486	73,765,920

소계	92,251,688	21,365,985	41,185,470	154,803,143

금융부채

차입금	-	22,858,638	51,807,712	74,666,350

전환사채	-	7,461,226	17,447,556	24,908,783

기타금융부채	-	4,317,494	1,341,574	5,659,069

매입채무	2,838,346	1,710	-	2,840,056

기타채무	12,278,761	948,173	383,911	13,610,845

소계	15,117,107	35,587,242	70,980,754	121,685,103

( *) 기타금융자산 중 지분증권 51,670,037천원은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(연결재무상태표의 장단기차입금 및 신주인수권부사채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다.

연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

금융부채 총계	105,234,201	61,472,123

차감:현금및현금성자산 등	49,016,919	75,471,907

순차입금	56,217,283	(13,999,784)

자본총계(지배기업소유주지분)	170,412,718	148,488,116

총자본	226,630,001	134,488,333

자본조달비율(*)	24.81%	-

(*)전기말 자본조달비율은 음수로 계산되어 표시하지 않았습니다.(3) 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격등에 기초하여 산정됩니다. 매출채권및기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

4. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 7개의 부문(채널공급, 송출대행, 인터넷정보서비스, 정보통신제공, 제조,골프장운영, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	인터넷정보서비스	정보통신제공	제조	골프장및레저사업	공통및기타	제거	계

보고부문자산	29,399,449	11,132,285	123,995,909	52,013,792	85,815,637	382,466,273	212,968,819	(301,753,747)	596,038,418

보고무문부채	1,067,325	801,413	39,857,257	6,430,060	11,235,962	68,628,298	99,959,742	(51,936,618)	176,043,438

보고부문재고자산	-	-	52,752	-	4,763,707	197,751	-	-	5,014,210

(3) 부문별 손익에 관한 정보연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	인터넷정보서비스	정보통신제공	제조	골프장및레저사업	기타	제거	계

총부문수익	9,518,989	10,633,834	19,222,881	10,594,847	32,290,941	19,075,639	1,647,949	(2,556,804)	100,428,275

금융수익	70,017	13,940	810,274	312,235	68,736	63,552	633,418	(475,579)	1,496,592

금융비용	-	-	517,405	20,274	103,977	484,830	862,262	(478,338)	1,510,410

감가상각비와 무형자산상각비	1,541,221	857,730	237,385	387,973	1,483,948	1,045,297	160,050	408,949	6,122,552

보고부문손익	3,891,787	3,045,566	3,619,782	1,479,488	1,275,855	5,112,678	921,112	5,164,492	24,510,760

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

요구불예금등	49,016,919	75,471,907

6. 금융상품(1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 지분상품	기타포괄손익-공정가치채무상품	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	9,359,409	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	20,493,059	42,310,628	-	520,772	5,591,226

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당반기손익으로 인식된 총손익	-	-	-	-	-

신용위험에 대한 최대 노출정도	20,493,059	51,670,037	-	520,772	5,591,226

(2) 금융자산의 공시(단위:천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	파생상품자산	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익-공정가치금융자산	-	-	20,493,059

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	51,670,037

상각후원가 금융자산	49,016,919	26,839,818	5,180,486	-	52,752,089

파생상품자산	520,772	520,772

총 금융자산	49,016,919	26,839,818	5,180,486	520,772	125,435,957

금융자산, 공정가치	49,016,919	26,839,818	5,180,486	520,772	125,435,957

금융자산의 대손충당금	-	(3,884,043)	(4,553,862)	-	(3,079,637)

당반기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다. 한편, 기타금융자산 중 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	8,315,000	7,002,000	주식담보대출사업 관련 담보설정

33,076	12,329	유보계좌(질권설정)

US$1,962,000	US$3,562,000	차입금담보

10,000	10,000	기타

107,000	107,000	압류

합 계	8,465,076	7,131,329

US$1,962,000	US$3,562,000

(3) 금융부채의 공시(단위:천원)

구분	매입채무	기타채무	단기차입금	장기차입금(유동성포함)	전환사채(유동성포함)	파생상품부채	기타금융부채

금융부채의 범주

당반기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가금융부채	2,840,056	13,610,845	21,236,817	53,429,533	24,908,783	-	67,843

파생상품부채	-	-	-	-	-	5,591,226	-

총 금융부채	2,840,056	13,610,845	21,236,817	53,429,533	24,908,783	5,591,226	67,843

금융부채, 공정가치	2,840,056	13,610,845	21,236,817	53,429,533	24,908,783	5,591,226	67,843

(4) 금융상품의 수익, 비용, 손익(단위:천원)

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	182,435	당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	335,300	당기손익-공정가치금융자산

파생상품평가손익	(843,235)	파생상품

파생상품거래손익	(905,730)	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	1,496,592	만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 이자비용	(1,510,410)	상각후원가금융부채

합계	(1,245,048)

7. 지분법적용투자주식

(1) 연결실체가 보유한 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가

㈜에프앤에이치	63,000	24.00%	867,802	600,000

㈜인텍디지탈	1,523,344	24.42%	6,509,098	6,399,568

합계	1,586,344	7,376,900	6,999,568

(2) 지분법적용투자주식의 당반기 의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당기초	취 득	처 분	지분법자본변동	지분법손익	당반기말

㈜에프앤에이치	732,651	-	-	(37,800)	172,951	867,802

㈜인텍디지탈(*)	-	6,399,568	-	-	109,530	6,509,098

합계	732,651	6,399,568	-	(37,800)	282,481	7,376,900

(*) (주)인텍디지탈은 전기말 종속기업이었으나, 당반기중 일부 지분이 처분되어 지분법적용투자주식으로 대체되었으며, 대체시 동 주식을 공정가치로 평가하였습니다.

(3) 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위:천원).

회사명	자산	부채	매출액	당반기순이익

㈜에프앤에이치	4,776,453	1,160,610	2,537,462	720,630

㈜인텍디지탈	12,122,688	10,728,536	5,012,374	448,608

8. 매출채권(1) 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	26,834,073	5,745	28,237,684	2,805

합계	26,834,073	5,745	28,237,684	2,805

(2) 매출채권의 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	30,716,857	7,005	32,015,115	2,805

대손충당금:

- 매출채권	(3,882,783)	(1,260)	(3,777,431)	-

대손충당금 합계	(3,882,783)	(1,260)	(3,777,431)	-

매출채권 순장부금액	26,834,073	5,745	28,237,684	2,805

(3) 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	3,777,431	3,600,226

제각등	(68,258)	(648,628)

대손상각비	215,937	852,382

기타의대손상각비	-	-

대손충당금환입	(41,067)	-

기업결합으로인한증가	-	17,397

기말금액	3,884,043	3,777,431

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

(4) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	22,938,719

60일 이내	2,060,209

60 ~ 180일	1,735,546

180일 이상	3,989,387

대손충당금	(3,884,043)

합계	26,839,818

(5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타채권(1) 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,618,986	241,265	2,329,599	282,931

미수수익	113,261	-	494,681	-

보증금	-	2,206,974	-	3,882,189

합계	2,732,247	2,448,239	2,824,281	4,165,120

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	7,286,109	2,448,239	7,266,648	4,165,120

대손충당금:

- 미수금	(4,379,414)	-	(4,271,919)	-

- 미수수익	(174,448)	-	(170,448)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(4,553,862)	-	(4,442,368)	-

기타채권 순장부금액	2,732,247	2,448,239	2,824,281	4,165,120

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	5,449,701	4,542,701

제각등	(318)	(306,316)

대손상각비	-	7,333

기타의대손상각비	104,537	204,649

대손충당금환입	(1,000,059)	(6,000)

기업결합으로인한증가	-

기말금액	4,553,862	4,442,368

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '기타수익'에 포함되어 있습니다.

(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	4,385,501

60일 이내	55,393

60 ~ 180일	360,561

180일 이상	4,932,893

대손충당금	(4,553,862)

합계	5,180,486

(5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

10. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,206,766	-	2,520,137	-

선급비용	1,686,546	-	2,087,559	-

계약자산(*)	324,716	-	-	-

계	8,218,028	-	4,607,696	-

(*)주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 30 를 참고하시기 바랍니다. 11. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	19,804,282	31,552	19,219,801	-

장단기대여금	15,175,827	2,229,000	8,116,815	388,200

당기손익-공정가치 금융자산	-	20,493,059	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	51,670,037	-	-

기타상각후원가금융자산	8,155	14,329,908	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	20,132,967

파생상품자산	46,170	474,602	-	-

만기보유금융자산	-	-	8,155	-

기타투자자산	-	1,173,365	617,750	747,085

합계	35,034,434	90,401,523	27,962,521	21,268,252

(2) 장단기대여금 1) 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	3,079,914	24,147,538	5,080,330	24,670,577

기타의대손상각비	(277)	-	(416)	-

대손충당금환입	-	-	-	(1,523,039)

제각	-	-	(2,000,000)	1,000,000

기업결합으로인한 증가	-	-	-	-

기말금액	3,079,637	24,147,538	3,079,914	24,147,538

2) 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	16,551,721

60일 이내	-

60 ~ 180일	-

180일 이상	28,080,281

대손충당금	(27,227,175)

합계	17,404,827

(3) 당기손익-공정가치 금융자산주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 30을 참고하시기 바랍니다.가. 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말(*)

채무상품

- 전환사채	20,493,059	15,475,324

(*) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 나. 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원).

구분	금액

채무상품 관련 손익	517,735

합 계	517,735

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 가. 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말(*)

시장성이 있는주식	9,359,409	2,915,011

시정성이 없는 주식	42,310,628	1,742,631

합 계	51,670,037	4,657,642

(*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(5) 기타 상각후원가 금융자산

구 분	당반기말	전기말(*)

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

국공채	8,155	-	8,155	8,155	-	8,155

회사채	-	14,329,908	14,329,908	-	-

총 장부금액	8,155	14,329,908	14,338,063	8,155	-	8,155

대손충당금:	-	-	-	-	-

상각후원가	8,155	14,329,908	14,338,063	8,155	-	8,155

(*) 동 상품들은 전기에는 만기보유금융자산으로 분류되었습니다.

12. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	422,918	(13,821)	409,097	517,094	(5,445)	511,649

제품	2,032,590	(90,016)	1,942,574	1,967,046	(179,155)	1,787,891

재공품	190,698	-	190,698	83,693	-	83,693

원재료	2,499,892	(94,348)	2,405,544	3,369,783	(71,159)	3,298,625

저장품	66,297	-	66,297	58,468	-	58,468

미착품	-	-	128,216	128,216

합계	5,212,396	(198,186)	5,014,210	6,124,300	(255,759)	5,868,542

(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 14,126,201천원입니다. (3) 당반기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

13. 유형자산(1) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당반기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초취득가액	227,888,491	33,255,636	3,209,622	48,995,503	60,655,187	4,824,239	17,049,767	22,181,565	10,624,509	428,684,518

기초감가상각누계등	-	-	-	(10,984,806)	(48,172,358)	(2,744,158)	(14,988,550)	(18,611,622)	-	(95,501,494)

기초장부금액	227,888,491	33,255,636	3,209,622	38,010,696	12,482,829	2,080,081	2,061,217	3,569,943	10,624,509	333,183,023

유형자산의 변동	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	(1,656,130)	177,000	1,157,095	403,183	936,195	469,372	1,921,362	478,875	6,747,181	10,634,133

사업결합을 통한 취득	-	-	-

감가상각비	(751,776)	(1,777,646)	(307,838)	(541,031)	(244,600)	-	(3,622,890)

처분	-	(191,624)	(1,225,451)	-	-	(1,417,075)

대체	590,401	(77,691)	-	(3,018)	66,305	(841)	(66,970)	508,185

유형자산의 증가(감소)합계	(1,656,130)	177,000	1,747,496	(426,284)	(1,033,074)	158,515	221,185	233,433	6,680,211	6,102,353

기말취득가액	226,232,361	33,432,636	4,957,118	49,320,994	61,399,758	5,290,593	17,811,983	22,659,598	17,304,720	438,409,761

기말감가상각누계액등	-	-	-	(11,736,582)	(49,950,004)	(3,051,996)	(15,529,581)	(18,856,222)	-	(99,124,385)

기말장부금액	226,232,361	33,432,636	4,957,118	37,584,412	11,449,754	2,238,597	2,282,402	3,803,376	17,304,720	339,285,376

[전기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초취득가액	127,927,510	33,255,636	3,865,062	31,178,980	62,289,245	3,085,219	14,785,198	21,576,539	2,337,803	300,301,192

기초감가상각누계등	-	-	-	(10,266,950)	(47,475,575)	(1,339,411)	(13,212,470)	(18,425,468)	-	(90,719,872)

기초장부금액	127,927,510	33,255,636	3,865,062	20,912,030	14,813,670	1,745,809	1,572,728	3,151,071	2,337,803	209,581,320

유형자산의 변동	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	1,656,130	-	(579,842)	4,485,178	1,690,411	623,041	1,063,278	926,015	11,289,689	21,153,901

사업결합을 통한 취득	100,118,631	-	-	16,096,599	86,631	231,000	261,705	405,138	-	117,199,704

감가상각비	-	-	-	(1,464,831)	(3,889,162)	(451,027)	(923,455)	(701,589)	-	(7,430,065)

처분	(1,813,780)	-	(75,599)	(2,374,179)	(679,579)	(81,241)	(81,764)	(627,992)	-	(5,734,134)

대체	-	-	355,900	460,857	12,500	168,724	417,300	(3,002,983)	(1,587,702)

유형자산의 증가(감소)합계	99,960,981	-	(655,441)	17,098,666	(2,330,842)	334,273	488,489	418,871	8,286,706	123,601,703

기말취득가액	227,888,491	33,255,636	3,209,622	48,995,503	60,655,187	4,824,239	17,049,767	22,181,565	10,624,509	428,684,518

기말감가상각누계액등	-	-	-	(10,984,806)	(48,172,358)	(2,744,158)	(14,988,550)	(18,611,622)	-	(95,501,494)

기말장부금액	227,888,491	33,255,636	3,209,622	38,010,696	12,482,829	2,080,081	2,061,217	3,569,943	10,624,509	333,183,023

(2) 감가상각비 중 2,949,509원은 매출원가, 663,172천원은 판관비에 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산

투 자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	기말

투자부동산	339,166	-	5,972	333,193

15. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당반기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	17,330,899	24,207,922	4,841,867	28,213,334	57,263,123

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(5,754,678)	(20,262,785)	(705,363)	(21,745,465)	(42,713,613)

기초 국고보조금	-	(214,504)	-	-	(214,504)

기초 장부금액	11,576,221	3,730,633	4,136,504	6,467,869	14,335,007

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	2,150,186	-	658,227	2,808,413

사업결합을 통한 취득	-	-	700,099	700,099

무형자산상각비 및 손상차손	(1,571,189)	-	(984,095)	(2,555,284)

국고보조금취득	-	-	-	-

국고보조금환입	61,594	-	-	61,594

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	(1,162,479)	-	-	-

처분	-	(110,674)	(941,259)	(1,051,932)

무형자산 증가(감소)합계	(1,162,479)	640,592	(110,674)	(567,027)	(37,109)

기말 취득금액	16,168,420	26,358,108	4,731,193	28,630,402	59,719,703

기말 상각누계액	(5,754,678)	(21,833,973)	(705,363)	(22,729,560)	(45,268,896)

기말 국고보조금	-	(152,910)	-	-	(152,910)

기말 장부금액	10,413,742	4,371,225	4,025,830	5,900,842	14,297,897

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	18,606,354	20,663,172	5,168,907	26,341,315	52,173,394

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(5,754,678)	(17,638,757)	(705,363)	(20,277,038)	(38,621,158)

기초 국고보조금	-	(288,749)	-	-	(288,749)

기초 장부금액	12,851,676	2,735,666	4,463,544	6,064,277	13,263,487

영업권 이외의 무형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	3,544,750	-	1,002,916	4,547,666

사업결합을 통한 취득	1,561,166	-	-	972,434	972,434

무형자산상각비 및 손상차손	-	(2,624,028)	(327,040)	(1,471,069)	(4,422,137)

국고보조금취득	-	(48,943)	-	-	(48,943)

국고보조금환입	-	123,188	-	-	123,188

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	282,111	282,111

처분	(2,836,621)	-	-	(382,800)	(382,800)

무형자산 증가(감소)합계	(1,275,455)	994,967	(327,040)	403,592	1,071,520

기말 취득금액	17,330,899	24,207,922	4,841,867	28,215,977	57,265,765

기말 상각누계액	(5,754,678)	(20,262,785)	(705,363)	(21,748,107)	(42,716,255)

기말 국고보조금	-	(214,504)	-	-	(214,504)

기말 장부금액	11,576,221	3,730,633	4,136,504	6,467,869	14,335,007

(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당반기말	전기말

채널공급	874,240	874,240

송출대행	474,179	474,179

인터넷정보서비스	5,195,246	5,195,246

정보통신제공	1,988,530	1,988,530

제조	-	1,162,479

기타	1,881,548	1,881,548

합계	10,413,742	11,576,221

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년에서 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과당기 말에 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 당반기중 손상차손이발생한 영업권은 없습니다.

16. 매입채무 매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,840,056	-	5,610,058	-

합계	2,840,056	-	5,610,058	-

17. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	6,710,680	-	12,448,269	-

미지급비용	2,680,368	263,911	2,831,516	265,839

예수금	3,634,186	-	2,644,716	-

예수보증금	201,700	-	206,648	-

임대보증금	-	120,000	-	120,000

합계	13,226,934	383,911	18,131,149	385,839

18. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,009,665	-	5,574,370	-

선수수익	3,381,064	-	-	-

계약부채(*)	36,018	-	-	-

합계	6,426,746	-	5,574,370	-

( *)주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 30 을 참고하시기 바랍니다.

19. 금융부채 (1) 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

비유동금융부채

금융기관차입금	51,807,712	41,988,555

비유동파생상품부채	1,287,420

전환사채	17,447,556	9,352,407

회생부채	54,154	52,666

소계	70,596,843	51,393,628

유동금융부채

금융기관차입금	20,358,638	5,352,323

기타차입금	2,500,000	2,500,000

유동파생상품부채	4,303,806	2,212,860

전환사채	7,461,226	-

회생부채	13,688	13,313

소계	34,637,359	10,078,495

총차입금 합계	105,234,201	61,472,123

(2) 지배기업은 2017년에 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 02월 24일

만기일	2020년 02월 24일

장부가액	7,461,226

액면금액	10,000,000

발행가액	10,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 5,614원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권
(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2019년 2월 24일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 40% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

지배기업은 당반기 중 사채권자가 액면금액 2,200,000천원에 대해 전환권을 행사하였으며, 당반기 말 현재 전환사채 장부금액 7,461,226천원은 유동성장기부채로 계상되어 있습니다.

( 3) 당반기 종속기업인 ㈜아시아경제는 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 02월 05일

만기일	2021년 02월 05일

액면금액	20,000,000

발행가액	20,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 3,400원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2020년 2월 5일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 30% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

당반기말 현재 상기 전환사채의 장부금액은 17,447,556천원입니다.

(4) 당반기말 현재 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기이자율	당반기말	전기말

국민은행	2.99%	6,000,000	-

국민은행	3.14%등	41,098,611	38,390,278

기업은행	2.43%	280,000	280,000

하나은행(한국외환은행)	-	-	650,600

우리은행	2.42%	1,048,429	-

우리은행	3.09%	6,000,000	-

부산은행	3.69%	110,000	110,000

중소기업진흥공단	2.55%등	1,629,310	1,610,000

신한금융투자	5.30%	8,000,000	3,150,000

신한캐피탈	5.30%	8,000,000	3,150,000

합계	72,166,350	47,340,877

장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

2019년	25,356,328

2020년	8,120,008

2021년	2,786,521

2022년이후	15,544,855

합계	51,807,712

(5) 기타금융부채(회생부채) 가. 당반기말 현재 종속기업인 (주)아시아경제의 회생계획인가에 따른 회생부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동성장기회생부채	비유동회생부채	합계

명목가치	14,075	64,086	78,162

(-)현재가치할인차금	(387)	(9,932)	(10,319)

현재가치	13,688	54,154	67,843

나. 회생부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	비유동회생부채

2018년	14,075

2019년	14,075

2020년	16,891

2021년	16,560

2022년	16,560

합계	78,162

한편, 종속기업인 (주)아시아경제는 2012년 12월 서울중앙지방법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받아 회생절차가 종료되었습니다.

20. 이연법인세(1) 법인세비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당반기	전기

당반기법인세부담액	5,445,260	13,551,996

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,657,527	1,407,118

지배력 상실로 인한 이연법인세 변동액	(1,698,149)	-

자본에 직접 가감된 이연법인세	(1,500,057)	(5,039,153)

중단사업손익	(1,639,292)	(1,213,389)

법인세비용	4,265,289	8,706,572

(2) 주요누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말	기초	기말

미수수익	(46,019)	(46,019)	(152,549)	(152,549)	(10,124)	(33,561)

퇴직급여충당금	2,617,152	1,091,206	162,095	1,688,041	575,773	371,369

퇴직연금	(2,617,152)	(929,111)	(1,688,041)	(575,773)	(371,369)

대손충당금 한도초과	7,575,220	7,575,220	6,570,108	6,570,108	1,666,548	1,445,424

계약자산	-	-	(290,906)	(290,906)	-	(63,999)

계약부채	-	-	15,000	15,000	-	3,300

회원권	442,695	442,695	-	-	97,393	-

영업권	(195,833)	-	(195,833)	(43,083)	(43,083)

매도가능증권	(915,026)	6,444,397	-	(7,359,423)	(201,306)	(1,619,073)

전환권조정	(951,752)	(375,734)	-	(576,018)	(209,385)	(126,724)

상환할증금	304,160	66,915	-	237,244	66,915	52,194

파생상품자산	(617,750)	(617,750)	-	-	(135,905)	-

파생상품부채	2,212,860	-	625,326	2,838,186	486,829	624,401

미지급비용	54,055	54,055	132,637	132,637	11,892	29,180

투자부동산	1,311,739	-	5,972	1,317,712	288,583	289,897

관계기업투자	1,332,048	-	-	1,332,048	293,051	293,051

기타	4,929	-	-	4,929	1,084	1,084

계	10,511,326	13,705,874	7,067,683	3,873,135	2,312,492	852,090

종속기업 이연법인세자산(부채)	(23,926,726)	(25,659,241)

연결조정	2,105,177	1,803,030

인식하지않는이연법인세자산	9,792,253	9,954,716

이연법인세자산 인식액	(29,301,311)	(32,958,838)

(*) 인식하지 않은 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	기말	기초	기말

구상채권대손충당금	19,216,152	19,216,152	4,227,553	4,227,553

대여금	22,147,538	22,147,538	4,872,458	4,872,458

기타	3,146,551	3,885,020	692,241	854,704

합계	44,510,241	45,248,710	9,792,253	9,954,716

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액	법인세효과

퇴직급여채무보험수리적손익	764,925	(168,283)

매도가능증권평가손익	7,032,406	(1,348,812)

파생상품평가손익	(75,749)	16,665

합계	7,721,582	(1,500,431)

(4) 유효법인세율 등(단위:천원)

구 분	당반기	전기

법인세비용차감전순이익	17,819,667	47,288,418

적용세율에 따른 법인세	3,898,327	10,381,452

조정사항	366,962	(1,674,880)

- 세액공제효과	(612,479)	(1,330,690)

- 영구적차이	3,062,980	1,359,373

- 자본에가감하는이연법인세	(1,500,057)	(5,039,153)

- 기타	(583,482)	3,335,589

법인세비용	4,265,289	8,706,572

유효세율(*1)	23.94%	18.41%

(*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익

21. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,237,270	15,997,636

사외적립자산의 공정가치	(9,291,874)	(11,276,366)

퇴직급여채무 금액	4,945,396	4,721,270

(2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	15,997,636	12,722,252

기업결합등으로인한증감	(1,449,925)	1,334,704

당반기근무원가	1,501,807	2,974,242

이자원가	185,523	289,278

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(939,929)	844,720

급여지급액	(1,057,842)	(2,167,561)

당반기말	14,237,270	15,997,636

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	11,276,366	10,399,150

기업결합등으로인한증감 (*)	(1,602,952)	537,656

납입액	1,252	1,725,094

급여지급액	(419,740)	(1,507,208)

기대수익	119,387	253,274

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(82,438)	(131,600)

당반기말	9,291,874	11,276,366

(*)사외적립자산 중 1,173,365천원은 기타비유동금융자산으로 대체하였습니다.

(4) 확정급여제도와 관련하여 당반기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

당반기근무원가	1,501,807	2,974,242

이자원가	185,523	289,278

사외적립자산의 기대수익	(119,387)	(253,274)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,567,944	3,010,246

(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당반기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	(857,490)	976,320

법인세효과	188,356	(191,640)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	(669,134)	784,681

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기

원리금보장상품(정기예금등)	9,291,874	11,276,366

(7) 당반기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

할인율	2.66% 등	2.66% 등

미래임금상승률	6% 등	6% 등

(8) 당반기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	1,016,040	(935,759)

할인율의 변동	(931,996)	1,032,347

22. 자본

(1) 납입자본 1) 당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 2) 지배기업은 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다. 3) 지배기업의 납입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2017. 01. 01(전기초)	-	13,473,695주	6,736,848	33,972,350	40,709,198

2017.09.20	신주인수권행사	124,890주	62,445	1,123,362	1,185,807

2017.10.27	신주인수권행사	544,521주	272,261	4,895,024	5,167,284

2017. 12 31(전기말)	-	14,143,106주	7,071,553	39,990,737	47,062,290

2018.04.30	무상증자	7,071,553주	3,535,777	(3,554,874)	(19,097)

2018.05.02	전환권 행사	213,751주	106,876	1,031,233	1,138,109

2018.06.14	전환권 행사	178,126주	89,063	1,592,192	1,681,255

2018. 06 30(당반기말)	-	21,606,536주	10,803,268	39,059,289	49,862,557

(2) 당반기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	132,854,701	112,536,974

이익준비금	252,214	252,214

합계	133,106,915	112,789,188

(3) 당반기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식등	(2,797,160)	(2,792,902)

기타포괄손익	5,345,968	716,361

기타자본잉여금	(15,105,562)	(9,286,820)

기말	(12,556,754)	(11,363,361)

23. 수익과 비용(1) 수익(매출액)(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	14,020,378	32,382,470	13,938,510	29,109,883

용역의 제공으로 인한 수익	35,903,622	63,933,873	35,811,965	60,750,856

수익(매출액) 합계	49,924,000	96,316,343	49,750,475	89,860,739

(2) 기타수익

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기타자산처분손익	312,586	341,486	39,839	7,607,014

염가매수차익	-	-	8,650	5,341,838

외환차익등	86,943	239,087	66,148	76,270

대손충당금환입	38,600	1,041,067	-	523,039

유형자산처분이익	12,983	38,873	122,516	135,103

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	(1,153,551)	182,435	-	-

당기손익-공정가치 지분상품 처분이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	200,123	335,300	-	-

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분손실	-	-	-	-

파생상품평가이익	548,865	548,865	(179,434)	113,890

파생상품거래이익	870,998	870,998	-	-

무형자산처분이익	-	112,941	175	45,279

매도가능증권처분이익	-	-	1,827,713	1,827,766

지분법이익	171,189	282,481	119,455	119,455

잡이익	78,649	656,109	(70,340)	109,537

합계	1,167,385	4,649,642	1,934,722	15,899,190

(3) 기타비용(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기타자산처분손실	44,754	93,913	-	-

외환차손등	(58,585)	145,226	(253,256)	638,172

기부금	23,825	33,058	17,828	18,496

무형자산손상차손	-	-	327,040	327,040

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	(1,104,420)	-	-	-

파생상품평가손실	1,392,100	1,392,100	-	-

파생상품거래손실	1,776,728	1,776,728	-	-

매도가능증권처분손실	-	-	6,374	6,374

유형자산처분손실	627	96,695	494,385	871,881

기타의투자자산평가손실	-	-	301,040	301,040

기타의대손상각비	54,137	111,594	38,328	48,732

무형자산처분손실	112	112	-	-

파생상품평가손실	-	-	200,000	200,000

잡손실	(393,040)	42,871	4,051	432,128

합계	1,736,239	3,692,296	1,135,789	2,843,862

(4) 금융수익 및 금융비용1) 금융수익(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	914,743	1,484,592	380,486	670,242

배당금수익	-	-	62	62

합계	914,743	1,484,592	380,548	670,304

2) 금융비용(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	1,449,010	1,482,205	544,482	949,852

(5) 성격별 비용(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	11,823,000	24,203,852	11,582,335	21,909,641

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	2,575,956	5,724,564	2,665,696	5,226,021

상품및원재료매입	6,550,479	14,126,201	8,992,880	16,818,866

지급임차료	743,876	1,541,651	955,100	1,636,257

경상연구개발비	(141,599)	20,732	(299,838)	(9,281)

판매촉진비	527,662	1,086,755	365,067	682,141

지급수수료	10,927,492	20,858,516	6,685,084	15,149,774

광고대행료	1,199,212	2,061,304	1,170,089	2,117,688

행사비	638,937	801,049	410,001	526,021

소모품비	3,190	15,211	104,209	141,541

도서인쇄비	1,196	3,620	579	2,385

제세공과금	506,692	1,116,946	374,662	756,964

기타	885,757	7,896,010	4,653,067	8,554,613

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	36,241,849	79,456,410	37,658,931	73,512,631

(6) 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	4,128,743	8,868,427	4,596,199	8,584,903

퇴직급여	449,095	866,704	495,972	901,565

복리후생비	858,248	1,695,937	837,035	1,532,415

여비교통비	135,266	327,045	102,353	221,448

접대비	213,391	454,510	205,418	342,077

세금과공과금	245,430	576,591	305,552	584,270

감가상각비	357,058	666,913	314,220	503,791

지급임차료	440,912	927,660	531,816	844,474

보험료	115,136	229,852	97,922	163,238

차량유지비	121,483	252,420	138,369	283,509

경상연구개발비	(65,308)	458,842	274,496	565,053

도서인쇄비	30,216	51,973	14,588	31,857

지급수수료	1,748,578	3,835,839	1,171,120	2,473,273

광고선전비	280,675	395,697	131,060	272,315

광고대행료	1,157,123	2,019,215	1,205,564	2,117,688

판매촉진비	834,209	887,009	57,466	89,477

판매수수료	90,310	183,694	112,010	200,300

무형고정자산상각	442,262	958,587	286,535	455,018

기타	5,646,565	6,773,003	1,724,279	2,778,697

합계	17,229,393	30,429,918	12,601,975	22,945,369

(7) 종업원급여비용의 분류(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	8,868,427	11,083,704	19,952,132	8,584,903	9,334,052	17,918,955

복리후생비	1,695,937	886,767	2,582,704	1,532,415	747,675	2,280,091

퇴직급여	866,704	802,312	1,669,016	901,565	809,031	1,710,596

합계	11,431,068	12,772,784	24,203,852	11,018,884	10,890,758	21,909,641

24.주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주반기순이익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주반기순이익(A)	15,561,124,063	18,168,905,428	7,872,005,858	13,253,187,684

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	21,388,870	21,302,246	20,210,543	20,210,543

기본주당순이익(A/B)	728	853	389	656

(*) 가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	14,143,106주	181	2,559,902,186

무상증자	7,071,553주	181	1,279,951,093

2018-05-02	213,751주	60	12,825,060

2018-06-14	178,126주	17	3,028,142

합계	21,606,536주	3,855,706,481

가중평균유통주식수 : 3,855,706,481 ÷ 181 = 21,302,246 (2) 희석주당이익(단위:원) 당반기 및 전반기 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 보통주당반기순이익(A)	15,539,853,355	19,150,114,216	8,461,469,559	13,583,882,459

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(*)	22,778,254	22,691,630	22,080,618	22,044,395

희석주당반기순이익(A/B)	682	844	383	616

(*) 조정후 가중평균 유통보통주식수

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	21,388,870	21,302,246	20,210,543	20,210,543

전환권등	1,389,384	1,389,384	1,870,076	1,833,852

조정후 가중평균유통보통주식수	22,778,254	22,691,630	22,080,618	22,044,395

25. 중요한 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회 사 명

기타특수관계자(피투자회사)	(주)스카이라이프티브이

(2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜스카이라이프티브이	150,000	-	55,000	-

주주임원종업원	5,494	30,993	2,725,315

당반기합계	155,494	30,993	55,000	2,725,315

전기합계	109,271	67,373	775,016	2,500,000

상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	반기말	비고

채권	주주임원종업원	693,082	-	493,082	200,000

채무	주주임원종업원	2,500,000	-	-	2,500,000

(3) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

단기종업원급여	501,951	1,598,799

퇴직급여	162,095	267,311

합계	664,046	1,866,111

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

26. 현금흐름표당반기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

전환사채의 전환	2,094,194	-

전환사채의 유동성대체	7,461,226	-

27. 우발상황 및 약정사항 (1) 지배기업은 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 (주)엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

기술창조기업대출등	국민은행	6,000,000	6,000,000

일반자금대출등	국민은행	2,000,000	-

시설자금대출등	기업은행	780,000	780,000

일반자금대출	국민은행	2,000,000	2,000,000

외화예금담보	하나은행	2,000,000	-

일반자금대출등	국민은행	40,860,000	29,744,444

선물환 매도계약	삼성선물(주1)	USD 4,860,000	-

( 주1) 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 4,860,000 입니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당반기	전기

토지, 건물, 기계장치	52,272,000	45,072,000	차입금담보제공

단기금융상품	8,315,000	7,002,000	주식담보대출사업 관련 담보설정(*)

33,076	12,329	유보계좌(질권설정)

US$1,962,000	US$3,562,000	차입금담보제공

107,000	107,000	압류

10,000	10,000	입찰보증질권설정

합 계	60,737,076	52,203,329

US$1,962,000	US$3,562,000

(*) 종속기업인 (주)팍스넷은 금융기관 등에게 Risk Management System을 통한 담보위험관리용역을 제공하고 있습니다. 동 시스템을 활용한 대출에서 발생한 금융기관의 손실에 대해서 대출원금을 한도로 연대보증채무를 부담하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

제공자	내 용	금 액	지급보증처

아시아인앤씨	지급보증	1,500,000	제일이저축은행

임영욱	회사 주식

아시아인앤씨	지급보증	1,300,000	솔로몬저축은행

아시아산업개발	지급보증	2,600,000	외환은행

임영욱

이헌률	지급보증	240,000	부산은행

㈜태강투자개발	비상장주식(㈜광명역환승파크)	9,600,000	신한금융투자㈜

㈜태강투자개발	비상장주식(㈜광명역환승파크)	9,600,000	신한캐피탈㈜

㈜성도이엔지	미준공시채무인수	8,000,000	신한금융투자㈜

미준공시채무인수	8,000,000	신한캐피탈㈜

㈜태강투자개발	미상환 대출원리금 인수약정	10,187,698	신한금융투자㈜,신한캐피탈

서울보증보험㈜등	이행지급 및 공탁 등	10,502,354

합 계	61,530,052

(5) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받는 자	지급보증액	제공처

리더스에스엔	91,000	중소기업진흥공단

합 계	91,000

(6) 연결실체는 임차건물의 복구 등과 관련하여 102,855천원의 충당부채를 설정하고 있습니다. (7) 종속기업인 (주)팍스넷은 우리사주 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 84백만원의 연대보증채무를 부담하고 있습니다.

(8) 당반기말 현재 종속기업인 ㈜아시아경제(5건, 소가 3.4억원), 종속기업인 ㈜팍스넷(1건, 소가 2.8억원), 종속기업인 일간리더스경제신문㈜(1건, 소가7.3억원)는 각각 소송을 제기받은 상태이며, 당반기말 현재 1심 및 2심에 계류 중에 있습니다.연결실체는 ㈜아시아경제 소송사건 중 1심에서 패소한 부분에 대하여 30백만원의 충당부채를 설정하였습니다. 또한, 종속기업인 ㈜케이엠에이치하이텍은 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로 원고인 피투에잇대부 주식회사(변경 전 상호 : 주식회사 대은디브이피) 대표이사 김혜숙으로부터 보증채무금을 다른 피고인들과 연대하여 지급하라는 소송은 2018년 2월1일 1심에서 승소하였으나, 원고 승계참가인인 경남제일신용협동조합이 2018년 2월8일에 항소하여 당반기말 현재 2심 계류중(소가 36억)인 건과, 원고인 윤성석으로부터 주식대여계약에 따라 약정한 31.8억원을 지급하라는 소송 건이 당반기말 현재 1심 계류 중에 있습니다. 연결실체의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

28. 파생상품 (1) 파생상품자산당반기중 연결실체는 이자율스왑 계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	파생상품종류	계약일	만기일	계약내용	매입	매도

통화	금액	통화	금액

현금흐름위험회피	이자율스왑	2016-07-08	2019-07-08	지급 : 고정 3.39%	KRW	22,000,000	KRW	22,000,000

수취 : 원화기준금리+2.01%

연결실체는 상기 파생상품과 관련하여 100,982천원을 파생상품자산으로 계상하였으며, 당반기중 (-)75,749천원(법인세 효과 반영전)의 기타포괄손익을 인식하였습니다.

당반기중 연결실체가 발행한 전환사채와 관련하여 파생상품자산으로 계상한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초 금액	증가	평가이익(손실)	감소	기말 금액

매도청구권 등	617,750	521,840	281,270	1,047,240	373,620

한편, 종속기업인 (주)케이엠에이치하이텍은 선물환매도계약과 관련하여 46,170천을 파생상품자산으로 계상하였습니다.(2) 파생상품부채

당반기중 연결실체가 발행한 전환사채와 관련하여 파생상품부채로 계상한 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구분	기초 금액	증가	평가손실(이익)	감소	기말 금액

전환권등	2,212,860	3,365,060	741,185	727,879	5,591,226

29. 중단영업연결실체는 당반기 중 종속기업인 (주)인텍디지탈 주식 1,596,290주를 처분하여 지배력을 상실하였습니다. 따라서, 연결실체는 해당 기업을 연결대상 종속기업에서 제외하고 동 주식의 공정가치 금액을 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 이에따라 연결실체는 12,839,531천원의 처분이익을 인식하였습니다. 당반기 중단영업과 관련한 주요내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 경영성과

구분	금액

매출액	4,111,932

매출원가및판매비와관리비	4,314,430

영업이익	(202,498)

기타손익	12,798,172

법인세차감전순이익	12,595,674

법인세비용	1,639,292

중단영업손익	10,956,382

2) 현금흐름

구분	금액

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,665,572)

투자활동으로 인한 현금흐름	(13,985)

재무활동으로 인한 현금르흠	-

합계	(1,679,557)

3) 재무상태

구분	금액

유동자산	10,445,155

비유동자산	2,115,212

자산총계	12,560,367

유동부채	11,485,682

비유동부채	1,066,326

부채총계	12,552,009

순자산금액	8,358

30. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정가. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	112,789,188

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(19,247)

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	1,317,712

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	1,298,465

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	114,087,653

나. 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

조정 내역	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산)	상각후원가	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 *	617,750	20,132,967	139,181,853	159,932,570

- 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	15,475,324	(15,475,324)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	16,093,074	4,657,643	139,181,853	159,932,570

다. 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	기타자본항목	이익잉여금변동

매도가능금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치 평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	713,720	-	112,789,188

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	19,247	-	(19,247)

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	(732,968)	(584,744)	1,317,712

계	(713,720)	(584,744)	1,298,465

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	(584,744)	114,087,653

① 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후 원가	75,471,907	75,471,907	-

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후 원가	28,237,684	28,237,684	-

단기대여금	대여금 및 수취채권	상각후 원가	8,116,815	8,116,815	-

미수금	대여금 및 수취채권	상각후 원가	2,329,599	2,329,599	-

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후 원가	494,681	494,681	-

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후 원가	19,227,956	19,227,956

파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	617,750	617,750	-

비유동금융자산	-

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후 원가	2,805	2,805	-

미수금	대여금 및 수취채권	상각후 원가	282,931	282,931

보증금	대여금 및 수취채권	상각후 원가	3,882,189	3,882,189	-

장기대여금	대여금 및 수취채권	상각후 원가	388,200	388,200	-

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후 원가	747,085	747,085	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	4,657,643	4,657,643	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	15,475,324	15,475,324	-

금융자산합계	159,932,570	159,932,570	-

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2017.12.31	조정	2018.01.01

선급비용	1,021,143	(83,463)	937,680

계약자산	-	155,003	155,003

자산총계	1,021,143	71,540	1,092,683

선수수익	541,139	67,550	608,689

계약부채	-	105,124	105,124

부채총계	541,139	172,673	713,813

(주1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무지배기업은 회사의 수행의무를 판단컨데 고객이 통제하는 자산이나 대체용도가 없으며 지급청구권이 있는 자산을 공급하는 수행의무가 아니고 회사가 수행하는 대로 고객이 효익을 얻고 동시에 소비하는 용역으로 분류됩니다. 그러므로 한 시점에 이행하는 수행의무가 아닌 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 수익을 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 과거 회계정책에 따라 인식했던 것보다 계약자산이 155,004천원 증가, 계약부채가 105,124천원 증가하였습니다.(주2) RMS 시스템사용료 수익종속기업인 팍스넷은 신규대출과 만기연장대출에 대해 각각 해당하는 상환율을 적용하여 수익을 인식하도록 기준을 변경하였습니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 과거 회계정책에 따라 인식했던 선수수익보다 67,550천원 증가하였습니다.(주3) 계약체결증분원가종속기업인 팍스넷은 RMS 시스템사용료 수익을 발생시키고자 대행사비용과 텔레마케터비용 등의 원가를 추가로 부담하고 있습니다. 회사가 지급하는 상기 비용은 고객인 금융회사와 계약 체결과 관련된 원가가 아니므로 계약체결증분원가는 아닌 것으로 판단하였습니다. 다만, 회사는 상기 텔레마케터 비용을 수익의 증가가 예상되는 일종의 판매촉진비 형태로 판단함에 따라 계약체결증분원가가 아닌 일반적인 비용 인식요건에 따라 인식하였습니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 과거 회계정책에 따라 인식했던 선급비용 83,463천원이 감소하였습니다.

2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	100,428,275	207,081	100,635,356

매출원가	51,964,940	7,246	51,972,186

매출총이익	48,463,335	199,834	48,663,169

영업이익	16,657,435	199,834	16,857,269

법인세비용	5,904,581	(44,696)	5,859,885

반기순이익	24,510,760	244,531	24,755,290

반기총포괄이익	18,168,905	244,531	18,413,436

- 현금흐름표(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

반기순이익	24,510,760	244,531	24,755,290

계약자산	(117,173)	117,173	-

계약부채	(102,209)	102,209	-

기타	(10,149,879)	1,665	(10,148,213)

영업활동으로 인한 현금흐름	2,717,052	465,578	3,182,631

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 193,984천원 증가, 계약부채 49,099천원 감소하였으나 영업활동으로 인한총 현금흐름은 동일합니다.