KX 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 반기 2019년 06월 30일 현재
제 19 기 반기 2018년 06월 30일 현재
회사명 : 주식회사 케이엠에이치와 그 종속 기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준에 의한 지배기업인 주식회사 케이엠에이치(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 10월 19일에 자본금 500백만원으로 설립되었습니다. 당반기말 현재 지배기업은 케이티스카이라이프 등과 채널의 사용을 통한 프로그램공급계약을 체결하여 방송을 송출하는 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 이외에 송출대행사업, 방송프로그램과 비디오음반 등의 제작ㆍ복사ㆍ판매, 위성방송사업 및 유통업을 주요사업으로 하고 있습니다.한편, 지배기업은 2009년 9월 상호를 (주)케이엠홀딩스에서 (주)케이엠에이치로 변경하였으며, 2010년 8월 지배기업의 미드나잇채널부문을 물적분할하였습니다.또한 지배기업은 2011년 5월 한국거래소(KRX)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은11,319,832천원입니다.당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

최대주주등	최상주(특수관계자 포함)	7,691,573	33.97%

5%이상소유주주	KB자산운용	3,583,405	15.83%

기타소액주주	기타 소액주주	11,364,685	50.20%

합계	22,639,663	100.00%

(2) 종속기업의 개요가. 당반기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	설립연도	자본금	투자주식수	지분율	주요사업	소 재 지

㈜엠앤씨넷미디어	2010년	1,000,000	2,000,000	100.00%	방송채널공급	충청북도

㈜아시아경제(*8)	2005년	12,754,367	11,545,770	45.26%	포털및인터넷정보매개서비스업	서울시

㈜아시아경제미디어	2012년	7,340	1,468	100.00%	광고대행업	서울시

㈜케이엠에이치인스코(*1)	2013년	225,000	31,500	70.00%	도소매업	경기도

Seoul air Tour Service(*9)	2016년	251,378	93,995	99.99%	서비스업	필리핀

㈜에듀아시아	2014년	140,000	160,000	57.14%	교육서비스업	서울시

㈜케이엠에이치하이텍(*8)	1997년	23,442,750	8,692,307	18.54%	제조업	충청남도

소주케이엠에이치반도체재료유한공사(*3)	2013년	932,235	-	100.00%	제조업	중국

시안케이엠에이치반도체재료유한공사(*4)	2015년	722,200	-	100.00%	제조업	중국

KMH HITECH PHILS. CORP.(*3)	2009년	254,865	19,400	97.00%	제조업	필리핀

㈜광명역환승파크	2016년	3,850,000	392,700	51.00%	서비스업	서울시

㈜라온엔터프라이즈(*10)	2006년	1,478,817	1,380,776	93.37%	송출대행	서울시

일간리더스경제㈜(*1)	2013년	1,733,330	98,333	56.73%	신문발행	부산시

㈜케이엠에이치신라레저(*5)	1986년	5,942,300	10,263,000	86.36%	골프장및레저사업	경기도

㈜케이에이레저(*6)	2015년	32,180,000	6,410,000	99.60%	골프장및레저사업	경기도

㈜파주컨트리클럽(*7)(*8)	2000년	59,629,910	2,976,536	49.92%	골프장및레저사업	경기도

㈜엑스오커뮤니케이션즈	2018년	521,000	1,042,000	100.00%	방송채널공급	서울시

㈜케이투자파트너스	2018년	300,000	600,000	100.00%	경영컨설팅업	서울시

㈜골프몬(*11)	2018년	1,966,665	393,333	100.00%	서비스업	서울시

㈜아시아골프(*1)	2017년	100,000	20,000	100.00%	서비스업	서울시

㈜케이엠에이치스토리하우스	2018년	1,000,000	200,000	100.00%	서비스업	서울시

㈜아경미디어(*1)	2018년	1,000	200	100.00%	서비스업	서울시

옥산레저㈜(*5)	1989년	31,955,390	4,594,669	71.89%	골프장및레저사업	충청북도

케이제일차 기업재무안정 사모투자 합자회사(*2)(*12)	2019년	2,000,000	-	70.00%	금융업/사모투자전문업	서울시

소시어스제3호 기업재무안정 사모투자 합자회사(*2)(*13)	2019년	2,310,000	-	99.57%	금융업/사모투자전문업	서울시

㈜인텍디지탈(*2)(*8)	2005년	3,119,636	3,116,326	49.95%	방송장비 제조업	경기도

(*1) 종속기업인 ㈜아시아경제가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜아시아경제 보유 지분율입니다.(*2) 당반기중 지배권을 획득하였습니다.(*3) 종속기업인 ㈜케이엠에이치하이텍이 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 ㈜케이엠에이치하이텍 보유 지분율입니다.(*4) ㈜케이엠에이치하이텍의 종속기업인 소주케이엠에이치반도체재료유한공사가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 소주케이엠에이치반도체재료유한공사 보유 지분율입니다.(*5) ㈜아시아경제 등 종속기업이 소유하고 있는 지분율과 지배기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.(*6) 종속기업인 (주)케이엠이치신라레저가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 (주)케이엠에이치신라레저 보유 지분율입니다.(*7) ㈜케이엠에이치신라레저 및 ㈜케이에이레저의 합산 지분율입니다.(*8) 지분율 50% 미만이지만 피투자회사의 주요의사결정기구를 지배하는 등 지배력이 있으므로 종속기업으로 판단하였습니다.(*9) ㈜케이에이레저 보유 지분율입니다.(*10) 종속기업인 ㈜엠앤씨넷미디어의 지분율과 지배기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.(*11) 종속기업인 옥산레저㈜가 소유하고 있는 종속기업으로 지분율은 옥산레저㈜ 보유 지분율입니다.(*12) 종속기업인 ㈜케이투자파트너스 및 ㈜ 파주컨트리클럽 합산 지분율입니다.(*13) 종속기업 ㈜아시아경제 및 ㈜아시아골프 합산 지분율입니다. 나. 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당반기손익

㈜엠앤씨넷미디어	28,969,880	1,084,609	27,885,271	3,268,438	1,808,556

㈜아시아경제	136,949,771	35,664,393	101,285,378	18,473,789	908,902

㈜아시아경제미디어	6,353,745	788,345	5,565,400	-	4,340

㈜케이엠에이치인스코	614,082	1,540,950	(926,868)	-	(8,645)

Seoul air Tour Service	167,491	33,113	134,378	-	(2,562)

㈜에듀아시아	10,094,974	7,684,262	2,410,712	658,396	(332,978)

㈜케이엠에이치하이텍	76,921,330	11,429,559	65,491,770	26,138,523	1,494,219

소주케이엠에이치반도체재료유한공사	2,531,166	576,460	1,954,706	776,468	(153,477)

시안케이엠에이치반도체재료유한공사	2,283,675	1,351,946	931,728	2,537,589	180,083

KMH HITECH PHILS. CORP.	6,025,986	5,182,741	843,245	1,769,568	161,733

㈜광명역환승파크	27,520,458	26,432,553	1,087,905	1,459,281	(419,202)

㈜라온엔터프라이즈	5,506,185	480,955	5,025,230	2,824,337	641,005

일간리더스경제㈜	2,810,782	4,193,123	(1,382,341)	467,297	(152,933)

㈜케이엠에이치신라레저	229,300,186	54,117,106	175,183,079	10,921,830	5,422,824

㈜케이에이레저	31,136,472	209,311	30,927,161	21,514	(194,286)

㈜파주컨트리클럽	135,112,243	13,089,291	122,022,952	8,842,809	3,248,742

㈜엑스오커뮤니케이션즈	499,336	607	498,729	-	(11,160)

㈜케이투자파트너스	296,234	24,270	271,963	11,836	(110,593)

㈜골프몬	9,982,050	4,910,113	5,071,937	2,125,484	108,134

㈜아시아골프	12,860,379	13,311,565	(451,186)	-	(473,810)

㈜케이엠에이치스토리하우스	901,352	13,285	888,067	-	(58,211)

㈜아경미디어	8,335,375	9,367,465	(1,032,090)	219,984	(423,358)

옥산레저㈜	180,570,086	65,596,117	114,973,969	12,158,977	(1,244,176)

케이제일차 기업재무안정 사모투자 합자회사	2,000,034	13,066	1,986,967	-	(13,033)

소시어스제3호기업재무안정 사모투자 합자회사	80,480	441	80,039	-	(2,229,961)

㈜인텍디지탈(*1)	14,871,716	15,000,181	(128,465)	9,668,187	(1,362,247)

(*1) 지배권 획득일 이후의 매출액 및 당반기 손익입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였고 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다. ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용ㆍ리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토ㆍ최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같 은 방식으로 회계처리ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외ㆍ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 연결실체자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 연결실체자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 연차개선 사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.한편, 상기에 열거된 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.금융위험관리(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 그룹의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(연결실체 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험보고기간말 현재 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기

10% 상승시	10% 하락시

포괄손익	(+)1,220,537	(-)1,220,537

나. 가격위험연결실체는 연결실체 보유 공정가치금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 공정가치금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치금융자산의 가치가 약 10% 변동할 경우 당반기총포괄손익의 변동금액은 2,159,569 천원 입니다. 다. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당반기순손익(누적)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	(+)446,101	(-)446,101

이자비용	(-)751,819	(+)751,819

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당반기말 연결실체 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석6, 8, 9 참조).3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기 별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 할인하지 아니한 금액으로 장부장부가액과 동일합니다(단위:천원) .

구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

금융자산

현금및현금성자산	49,540,371	-	-	49,540,371

매출채권	26,502,690	3,260,132	2,940	29,765,762

기타채권	2,995,623	374,523	2,961,080	6,331,227

기타금융자산(*)	32,771,584	1,919,548	17,969,940	52,661,071

소계	111,810,268	5,554,203	20,933,960	138,298,431

금융부채

차입금	6,301,330	47,730,547	68,060,892	122,092,769

전환사채	-	20,014,214	-	20,014,214

기타금융부채	-	2,559,951	1,800,060	4,360,012

매입채무	6,940,494	101,510	-	7,042,004

리스부채	280,960	685,145	6,414,354	7,380,459

기타채무	16,835,329	2,132,859	3,096,649	22,064,837

소계	30,358,113	73,224,227	79,371,954	182,954,294

(*)기타금융자산 중 지분증권은 약정만기가 없어 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(연결재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순금융부채를 가산한 금액입니다. 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

금융부채 총계	153,847,453	161,110,633

차감:현금및현금성자산 등	49,540,371	47,702,002

순차입금	104,307,083	113,408,631

자본총계(지배기업소유주지분)	214,408,810	204,396,448

총자본	318,715,893	317,805,079

자본조달비율	32.73%	35.68%

(3) 공정가치 측정보고기간종료일 현재 연결실체 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기말

장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	49,540,371	(*1)

매출채권	29,765,762	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,001,444	49,277,415

당기손익-공정가치금융자산	12,568,236	12,568,236

파생상품 자산	101,406	101,406

기타	46,322,656	(*1)

소계	147,299,875	61,947,057

금융부채

매입채무	7,042,004	(*1)

차입금	122,092,769	(*1)

전환사채	20,014,214	(*1)

파생상품부채	2,149,866	2,149,866

리스부채	7,380,459	(*1)

기타	24,274,982	(*1)

소계	182,954,294	2,149,866

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4. 부문별 보고(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 7개의 부문(채널공급, 송출대행, 인터넷정보서비스, 정보통신제공, 제조,골프장및레저사업, 공통및기타)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당반기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 부문별 자산ㆍ 부채에 관한 정보연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	인터넷정보서비스	제조	골프장및 레저사업	공통및기타	제거	계

보고부문자산	38,052,371	13,208,750	154,449,674	105,245,980	586,101,037	212,306,048	(386,842,090)	722,521,771

보고무문부채	2,609,383	939,621	50,013,326	29,407,049	137,921,939	98,249,197	(76,751,514)	242,389,002

보고부문재고자산	-	-	63,132	6,205,715	177,011	-	-	6,445,857

(3) 부문별 손익에 관한 정보연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채널공급	송출대행	인터넷정보서비스	제조	골프장및 레저사업	공통및기타	제거	계

총부문수익	10,082,173	11,416,350	19,161,070	36,283,020	34,070,615	2,220,365	(1,049,811)	112,183,781

금융수익	103,550	37,307	1,100,671	163,473	350,260	1,590,391	(2,444,202)	901,450

금융비용	804	-	926,505	154,733	2,242,262	1,630,000	(1,523,300)	3,431,005

감가상각비와 무형자산상각비	4,112,995	729,082	347,417	1,942,881	3,738,224	796,985	(2,070,193)	9,597,391

보고부문이익(손실)	4,061,677	2,988,939	336,951	653,170	7,341,238	(4,509,142)	(471,126)	10,401,708

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

요구불예금등	49,540,371	47,702,002

6. 금융상품(1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

구분	당기손익공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치 지분상품	기타포괄손익공정가치채무상품	파생상품자산	파생상품부채

공정가치 서열체계 수준 1에서 측정되는 금융상품	-	5,300,212	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 2에서 측정되는 금융상품	-	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3에서 측정되는 금융상품	12,568,236	3,701,232	-	101,406	2,149,866

공정가치 서열체계 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동	-	-	-	-	-

공정가치 서열체계 수준 3 금융상품에서 당반기손익으로 인식된 총손익	-	-	-	(467,730)	1,920,694

신용위험에 대한 최대 노출정도	12,568,236	9,001,444	-	101,406	2,149,866

(2) 가치평가기법 및 투입변수1) Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품	3,701,232	현금흐름할인법등	할인율등

당기손익-공정가치금융자산	12,568,236	이항모형등	할인율등

파생상품자산	101,406	이항모형등	할인율등

파생상품부채	2,149,866	이항모형등	할인율등

(3) 금융자산의 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	현금및현금성자산	매출채권	기타채권	파생상품자산	기타금융자산

금융자산의 범주

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	12,568,236

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	9,001,444

상각후원가 금융자산	49,540,371	29,765,762	6,331,227	-	39,991,429

파생상품자산	-	-	-	101,406	-

총 금융자산	49,540,371	29,765,762	6,331,227	101,406	61,561,110

금융자산, 공정가치	49,540,371	29,765,762	6,331,227	101,406	61,561,110

금융자산의 대손충당금	-	(4,369,214)	(3,996,936)	-	(27,469,633)

당반기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.한편, 기타금융자산 중 당반기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,614,693	582,596	유보계좌(질권설정)

US$200,000	US$885,000	차입금담보

1,830,000	620,000	차입금담보

107	107,000	압류

장기금융상품	2,272,000	580,000	차입금담보

-	US$401,000	차입금담보

합 계	5,716,800	1,889,596

US$200,000	US$1,286,000

(4) 금융부채의 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매입채무	기타채무	단기차입금	장기차입금(유동성포함)	전환사채	리스부채	기타금융부채

금융부채의 범주

당반기손익인식금융부채	-	534,390	-	-	-	-	-

상각후원가금융부채	7,042,004	21,530,447	29,904,920	92,187,849	20,014,214	7,380,459	2,210,146

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	2,149,866

총 금융부채	7,042,004	22,064,837	29,904,920	92,187,849	20,014,214	7,380,459	4,360,012

금융부채, 공정가치	7,042,004	22,064,837	29,904,920	92,187,849	20,014,214	7,380,459	4,360,012

(5) 금융상품의 수익, 비용에 대한 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액	비고

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	863,250	당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	(590,416)	당기손익-공정가치금융자산

파생상품평가손익	1,452,964	파생상품

파생상품거래손익	(268,768)	파생상품

금융자산에서 발생한 이자수익	901,450	만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권

금융부채에서 발생한 이자비용	(3,431,005)	상각후원가금융부채

합계	(1,072,524)

7. 지분법적용투자지분(1) 당반기말 현재 연결실체가 보유한 지분법적용투자지분의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

회사명	주식수	지분율(%)	장부가액	취득원가

㈜에프앤에이치	63,000	24.00%	1,081,099	600,000

㈜선효전자	7,500	20.00%	1,014,814	999,750

합계	-	-	2,095,913	1,599,750

(2) 지분법적용투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	기초	취득	처분및대체	자본변동	지분법손익	당반기말

㈜에프앤에이치	753,977	-	-	-	327,122	1,081,099

㈜선효전자	999,750	-	-	-	15,064	1,014,814

㈜인텍디지탈(*)	8,501,891	(8,501,891)	-	-	-

합계	10,255,618	-	(8,501,891)	-	342,186	2,095,913

(*) ㈜ 인텍디지탈은 당반기 중 지배력을 획득하여 종속기업으로 대체되었습니다.

8. 매출채권(1) 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	29,762,822	2,940	25,103,846	2,940

합계	29,762,822	2,940	25,103,846	2,940

(2) 매출채권의 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	34,129,231	5,745	28,864,742	5,745

대손충당금:	-	-	-	-

- 매출채권	(4,366,409)	(2,805)	(3,760,896)	(2,805)

대손충당금 합계	(4,366,409)	(2,805)	(3,760,896)	(2,805)

매출채권 순장부금액	29,762,822	2,940	25,103,846	2,940

(3) 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	3,763,701	3,087,757

제각등	(14,062)	(70,770)

대손상각비	503,586	783,007

기타의대손상각비	-	-

대손충당금환입	-	-

기업결합등으로인한증감	115,988	(36,293)

기말금액	4,369,214	3,763,701

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	26,493,791

60일 이내	809,833

60 ~ 180일	1,926,361

180일 이상	4,904,991

대손충당금	(4,369,214)

합계	29,765,762

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

9. 기타채권(1) 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,530,543	33,919	2,644,445	35,069

미수수익	839,604	-	514,319	-

보증금	-	2,927,161	-	2,552,292

합계	3,370,147	2,961,080	3,158,764	2,587,362

(2) 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타채권 총장부금액	7,366,534	2,961,629	6,876,838	2,587,910

대손충당금:	-	-	-	-

- 미수금	(3,543,401)	(548)	(3,442,655)	(548)

- 미수수익	(452,986)	-	(275,419)	-

- 보증금	-	-	-	-

대손충당금 합계	(3,996,388)	(548)	(3,718,074)	(548)

기타채권 순장부금액	3,370,147	2,961,080	3,158,764	2,587,362

(3) 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

기초금액	3,731,870	3,826,608

제각등	-	(376)

대손상각비	-	7,134

기타의대손상각비	265,066	225,864

대손충당금환입	-	-

기업결합으로인한증가	-	(340,607)

기말금액	3,996,936	3,718,622

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서상 '판매관리비' 및 '기타수익'에 차감되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	6,971,759

60일 이내	59,878

60 ~ 180일	41,609

180일 이상	3,254,917

대손충당금	(3,996,936)

합계	6,331,227

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.(5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

10. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	8,841,074	6,608,303

선급비용	1,070,203	649,469

계약자산	463,274	181,432

합계	10,374,551	7,439,203

11. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	17,971,901	2,325,600	18,115,143	1,070,134

장단기대여금및수취채권	16,617,825	1,740,498	21,240,210	2,116,753

당기손익-공정가치 금융자산	-	12,568,236	-	36,624,890

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	9,001,444	-	7,128,129

파생상품자산	101,406	-	644,152	-

기타투자자산	-	1,335,605	-	1,213,605

합계	34,691,132	26,971,384	39,999,505	48,153,509

(2) 장단기대여금가. 장단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 장단기대여금과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	4,157,368	23,216,026	2,969,949	24,147,538

기타의대손상각비	-	-	1,480,765	42,787

대손충당금환입	-	-	-	(1,088,614)

제각	109,459	234	-	-

기업결합으로인한 증가	(6,534)	(6,920)	25,500	1,722,025

기말금액	4,260,293	23,209,340	4,476,214	24,823,736

나. 장단기대여금의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

정상채권	17,708,693

60일 이내	27,680

60 ~ 180일	416,775

180일 이상	27,674,809

대손충당금	(27,469,633)

합계	18,358,323

(3) 당기손익-공정가치 금융자산가. 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동항목

채무상품	-	-

지분상품	-	-

비유동항목

채무상품	-	-

- 전환사채	12,568,236	36,624,890

지분상품	-	-

합계	12,568,236	36,624,890

나. 당반기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

지분상품 관련 손익	-	-

채무상품 관련 손익	272,835	(2,079,202)

합계	272,835	(2,079,202)

(4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산가. 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동항목

상장주식	-	-

비상장주식	-	-

비유동항목

상장주식	5,300,212	5,248,097

비상장주식	3,701,232	1,880,032

합계	9,001,444	7,128,129

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당반기손익으로 재분류되지 않습니다.

12. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	241,735	(10,410)	231,326	265,420	(14,675)	250,745

제품	1,157,477	(59,307)	1,098,171	1,885,540	(422,186)	1,463,354

재공품	259,439	-	259,439	203,735	-	203,735

원재료	4,580,060	(56,491)	4,523,570	3,662,313	(101,166)	3,561,147

저장품	54,735	-	54,735	138,394	-	138,394

미착품	278,617	-	278,617	-	-	-

합계	6,572,064	(126,207)	6,445,857	6,155,402	(538,027)	5,617,375

(2) 매출원가로 비용 인식한 재고자산 의 원가는 14,480,684 천원입니다 .(3) 당반기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

13. 유형자산유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당반기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산(*1)(*2)	합 계

기초취득가액	243,450,845	130,241,146	11,946,940	101,525,954	61,691,456	6,574,481	24,568,677	50,174,183	4,436,316	-	634,609,998

기초감가상각누계등	-	-	-	(24,921,469)	(50,478,643)	(2,642,824)	(20,913,728)	(42,489,447)	-	-	(141,446,111)

기초장부금액	243,450,845	130,241,146	11,946,940	76,604,485	11,212,813	3,931,656	3,654,950	7,684,736	4,436,316	-	493,163,888

사업결합을 통한 취득 이외 증가	153,401	-	57,000	458,670	1,404,200	975,535	854,053	772,174	13,184,634	7,917,875	25,777,543

사업결합을 통한 취득	-	-	-	-	16	-	139,823	-	-	-	139,839

감가상각비	-	-	-	(1,883,062)	(1,656,842)	(696,242)	(849,211)	(952,604)	-	(638,337)	(6,676,297)

처분	-	-	(53,648)	-	(45,880)	(2)	(2,200)	(183,265)	-	-	(284,995)

대체	-	-	-	10,206,381	132,423	1,411,633	2,130,210	2,807,866	(16,797,616)	-	(109,103)

유형자산의 증가(감소)합계	153,401	-	3,352	8,781,988	(166,083)	1,690,925	2,272,675	2,444,171	(3,612,981)	7,279,538	18,846,986

당반기말 취득가액	243,604,246	130,241,146	11,950,292	112,191,004	63,332,523	8,817,924	27,690,563	53,570,958	823,335	7,917,875	660,139,866

당반기말 감가상각누계액	-	-	-	(26,804,531)	(39,465,087)	(3,195,343)	(21,703,929)	(43,442,051)	-	(638,337)	(135,249,277)

당반기말 손상차손누계액	-	-	-	-	(47,201)	-	-	-	-	-	(47,201)

당반기말 국고보조금	-	-	-	-	(12,773,505)	-	(59,010)	-	-	-	(12,832,515)

당반기말 장부금액	243,604,246	130,241,146	11,950,292	85,386,473	11,046,730	5,622,581	5,927,625	10,128,907	823,335	7,279,538	512,010,874

(*1)주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 31를 참고하시기 바랍니다.(*2)당반기말 현재 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있습니다.[전기]

구 분	토지	코스	입목	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초취득가액	227,888,491	33,255,636	3,209,622	48,995,503	60,655,187	4,865,280	17,049,767	22,181,565	10,624,509	428,725,558

기초감가상각누계등	-	-	-	(10,984,806)	(48,172,358)	(2,785,199)	(14,988,550)	(18,611,622)	-	(95,542,535)

기초장부금액	227,888,491	33,255,636	3,209,622	38,010,696	12,482,829	2,080,081	2,061,217	3,569,943	10,624,509	333,183,023

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	145,821	281,825	459,185	23,861,804	2,130,709	2,732,996	2,747,869	526,994	14,793,135	47,680,338

사업결합을 통한 취득	25,293,170	96,659,685	6,808,098	9,768,827	240,264	348,209	85,756	4,789,855	633,507	144,627,371

감가상각비	-	-	-	(3,257,350)	(3,564,691)	(799,574)	(1,125,336)	(1,144,124)	-	(9,891,075)

처분	-	-	(142,094)	-	(534,864)	(430,056)	(217,566)	(102,290)	-	(1,426,870)

대체	(9,876,637)	44,000	1,612,130	8,220,507	458,566	-	103,010	44,358	(21,614,834)	(21,008,900)

유형자산의 증가(감소)합계	15,562,354	96,985,510	8,737,319	38,593,788	(1,270,016)	1,851,575	1,593,733	4,114,794	(6,188,192)	159,980,864

기말취득가액	243,450,845	130,241,146	11,946,940	101,525,954	61,691,456	6,574,481	24,568,677	50,174,183	4,436,316	634,609,998

기말감가상각누계액	-	-	-	(24,921,469)	(37,648,002)	(2,642,824)	(20,854,197)	(42,489,447)	-	(128,555,939)

손상차손누계액	-	-	-	-	(57,136)	-	(521)	-	-	(57,657)

국고보조금	-	-	-	-	(12,773,505)	-	(59,010)	-	-	(12,832,515)

기말장부금액	243,450,845	130,241,146	11,946,940	76,604,485	11,212,813	3,931,656	3,654,950	7,684,736	4,436,316	493,163,888

14. 투자부동산투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	기초	증가	감소	당반기말

투자부동산	327,221	-	5,972	321,249

15. 무형자산(1) 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).[당반기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	14,549,710	28,240,454	4,054,230	12,769,613	45,064,297

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(5,754,678)	(23,576,486)	(904,653)	(3,135,405)	(27,616,544)

기초 국고보조금	-	(97,982)	-	-	(97,982)

기초 장부금액	8,795,032	4,565,986	3,149,577	9,634,208	17,349,771

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	600,000	1,902,261	-	28,067	1,930,328

사업결합을 통한 취득	6,806,743	-	-	2,778,751	2,778,751

무형자산상각비 및 손상차손	-	(1,902,576)	-	(1,060,684)	(2,963,260)

국고보조금취득	-	(138,529)	-	-	(138,529)

국고보조금환입	-	48,138	-	-	48,138

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

무형자산 증가(감소)합계	7,406,743	(90,706)	-	1,746,134	1,655,428

당반기말 취득금액	22,451,133	30,142,715	4,054,230	14,577,867	48,774,812

당반기말 상각누계액	(6,249,359)	(25,479,062)	(904,653)	(3,197,525)	(29,581,239)

당반기말 국고보조금	-	(188,373)	-	-	(188,373)

당반기말 장부금액	16,201,774	4,475,281	3,149,577	11,380,341	19,005,199

[전기]

구분	영업권	영업권이외 무형자산

방영권	회원권	기타무형자산	계

기초 취득금액	17,330,899	24,207,922	4,841,867	28,215,977	57,265,766

기초 상각누계액(손상차손누계액을 합산)	(5,754,678)	(20,262,785)	(705,363)	(21,748,107)	(42,716,255)

기초 국고보조금	-	(214,504)	-	-	(214,504)

기초 장부금액	11,576,221	3,730,633	4,136,504	6,467,869	14,335,006

영업권 이외의 무형자산의 변동	-	-	-	-	-

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	-	4,032,532	-	1,900,498	5,933,030

사업결합을 통한 취득	831,207	-	-	5,158,273	5,158,273

무형자산상각비 및 손상차손	(461,387)	(3,313,701)	(199,290)	(1,374,351)	(4,887,341)

국고보조금취득	-	-	-	-	-

국고보조금환입	-	116,522	-	-	116,522

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	-	-	(81,760)	(119,578)	(201,338)

처분	(3,151,009)	-	(705,877)	(2,398,504)	(3,104,381)

무형자산 증가(감소)합계	(2,781,189)	835,353	(986,927)	3,166,339	3,014,765

기말 취득금액	14,549,710	28,240,454	4,054,230	12,769,613	45,064,297

기말 상각누계액	(5,754,678)	(23,576,486)	(904,653)	(3,135,405)	(27,616,544)

기말 국고보조금	-	(97,982)	-	-	(97,982)

기말 장부금액	8,795,032	4,565,986	3,149,577	9,634,208	17,349,771

(2) 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 시너지 효과가 예상되는 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 배분하고 있습니다.1) 부문별 수준의 영업권은 아래 표에 요약되어 있습니다(단위:천원).

현금창출단위	당반기말	전기말

채널공급	874,240	874,240

송출대행	474,179	474,179

인터넷정보서비스	6,615,406	5,195,246

정보통신제공	-	-

제조	6,806,743	-

기타	1,431,207	2,251,367

합계	16,201,774	8,795,032

2) 손상검사를 위한 주요 가정 등현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 3년에서 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부의 장기평균성장율을 초과하지 않습니다.

3) 손상검사 결과당반기말에 연결실체는 영업권의 회수가능가액을 평가하였으며, 당반기중 손상차손이 발생한 영업권은 없습니다.

16. 매입채무매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,042,004	-	2,609,384	-

합계	7,042,004	-	2,609,384	-

상기 매입채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 17. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	11,876,261	-	14,912,011	-

미지급비용	3,664,319	173,649	3,968,271	153,509

예수금	3,225,882	-	1,492,533	-

예수보증금	201,700	-	3,001,700	-

임대보증금	-	2,923,000	-	1,000

합계	18,968,162	3,096,649	23,374,514	154,509

상기 기타채무는 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

18. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	5,076,843	-	2,811,306	-

선수수익	172,749	-	84,261	-

계약부채	105,151	-	88,661	-

합계	5,354,743	-	2,984,228	-

19.리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	당기초

유동	비유동	유동	비유동

리스부채(*)	966,105	6,414,354	1,055,387	6,532,830

(*)주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 31를 참고하시기 바랍니다.

(2) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,098,349	966,105

1년 초과 5년 이내	16,151,958	6,414,354

소 계	17,250,307	7,380,459

차감 : 현재가치 조정금액	(9,869,849)

금융리스부채의 현재가치	7,380,459

20. 금융부채(1) 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

비유동금융부채

금융기관차입금	68,060,892	26,181,953

비유동파생상품부채	-	1,089,560

전환사채	-	18,018,624

회생부채	1,800,060	6,028,511

소계	69,860,952	51,318,648

유동금융부채

금융기관차입금	51,531,878	80,785,507

기타차입금	2,500,000	20,500,000

유동파생상품부채	2,149,866	3,610,571

전환사채	20,014,214	3,717,846

회생부채	410,086	1,178,062

소계	76,606,043	109,791,985

합계	146,466,995	161,110,633

(2) 2017년에 지배기업은 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 02월 24일

만기일	2020년 02월 24일

액면금액	10,000,000

발행가액	10,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 5,614원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2019년 2월 24일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 40% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

연결실체는 당반기 중 사채권자가 액면금액 1,800,000천원에 대해 전환권을 행사하였으며, 당반기 말 현재 전환사채 장부금 액 2,001,382 천원이 유동성장기부 채로 계상되어 있습니다.

(3) 2018년에 종속기업인 ㈜아시아경제는 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 02월 05일

만기일	2021년 02월 05일

액면금액	20,000,000

발행가액	20,000,000

액면이자율	0.00%

보장수익률	1.00%

상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416% 일시 상환

전환청구권 행사기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	1주당 2,600원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행 시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 전환가격이 조정될 수 있음)

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음

회사의 사채 매도청구권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2020년 2월 5일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 30% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음

당반기말 현재 상기 전환사채의 장부금액 18,012,832천원이 유동성장기부채로 계상되어 있습니다. 한편, 종속기업인 ㈜아시아경제는 보고기간 종료일 이후 상기 전환사채 중 액면금액 6,000,000천원에 대하여 콜옵션을 행사하였습니다. (4) 당반기말 현재 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기이자율	당반기말

기업은행	2.43%	224,000

국민은행	3.38% 외	44,466,078

우리은행	2.42% 외	6,344,501

부산은행	3.69% 외	180,840

신한은행	2.85% 외	21,000,000

한국투자캐피탈 등	4.60% 외	47,377,350

합계	119,592,769

(5) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

구분	금액

2019년	56,000

2020년	1,178,307

2021년	2,758,743

2022년 이후	64,067,842

합계	68,060,892

(5) 회생부채가. 당반기말 현재 취득한 종속기업의 회생계획인가에 따른 회생부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동성장기회생부채	비유동회생부채	합계

명목가치	433,705	2,960,474	3,394,179

(-)현재가치할인차금	(23,620)	(1,160,414)	(1,184,034)

현재가치	410,086	1,800,060	2,210,146

나. 회생부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

2019년	416,788

2020년	419,603

2021년	419,272

2022년 이후	2,138,517

합계	3,394,179

21. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

당반기법인세부담액	3,123,558	16,240,617

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	43,359	(2,021,713)

사업결합등으로 인한 이연법인세 변동액 등	(464,235)	2,036,331

중단사업손익	-	(10,718,522)

법인세비용	2,702,682	5,536,713

(2) 유효법인세율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

법인세비용차감전순이익	13,104,390	25,923,055

적용세율에 따른 법인세	3,648,302	5,253,824

조정사항	(945,620)	282,888

- 세액공제효과	(840,812)	(1,252,970)

- 영구적차이	(139,908)	1,619,654

- 기타	35,100	(83,796)

법인세비용	2,702,682	5,536,713

유효세율	20.62%	21.36%

22. 퇴직급여채무(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,868,155	14,071,000

사외적립자산의 공정가치	(9,860,114)	(9,596,790)

가감계	8,008,041	4,474,210

퇴직급여채무	9,243,646	5,587,815

기타투자자산	(1,235,605)	(1,113,605)

(2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	14,071,000	16,014,326

기업결합등으로인한증감	1,514,910	(2,370,676)

당반기근무원가	1,515,673	2,920,145

이자원가	154,944	350,901

보험수리적손익(법인세비용차감전)	1,504,329	(963,292)

급여지급액	(892,701)	(1,880,404)

기말	17,868,155	14,071,000

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	9,596,790	11,276,366

기업결합등으로인한증감	414,071	(1,186,313)

납입액	118,187	183,677

급여지급액	(309,144)	(792,379)

기대수익	106,625	281,521

사외적립자산 재측정요소	(52,392)	(36,888)

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(14,022)	(129,194)

기말	9,860,114	9,596,790

(4) 확정급여제도와 관련하여 당반기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

당반기근무원가	1,515,673	2,920,145

이자원가	154,944	350,901

사외적립자산의 기대수익	(106,625)	(281,521)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,563,992	2,989,524

(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	(1,570,744)	797,210

법인세효과	346,556	(178,558)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	(1,224,188)	618,652

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기

원리금보장상품(정기예금등)	9,860,114	9,596,790

(7) 당반기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

할인율	1.8% 등	2.66% 등

미래임금상승률	6.0% 등	6.0% 등

(8) 당반기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	1,190,160	(1,022,766)

할인율의 변동	(1,041,218)	1,236,203

23. 자본(1) 납입자본1) 당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.2) 지배기업은 2009년 5월 1일 주식을 액면분할하여 1주의 금액은 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.3) 지배기업의 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	증감내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	납입자본계

2018.01.01(전기초)	14,143,106주	7,071,553	39,990,737	47,062,290

2018.04.30	무상증자	7,071,553주	3,535,777	(3,554,874)	(19,097)

2018.05.02	전환권 행사	213,751주	106,876	957,197	1,064,072

2018.06.14	전환권 행사	178,126주	89,063	1,529,373	1,618,436

2018.09.07	전환권 행사	176,697주	88,349	1,156,453	1,244,802

2018.12.21	전환권 행사	535,803주	267,902	3,670,430	3,938,332

2018.12.31(전기말)	22,319,036주	11,159,518	43,749,316	54,908,834

2019.03.05	전환권 행사	320,627주	160,314	2,256,198	2,416,512

2019.06.30 (당반기말)	22,639,663주	11,319,832	46,005,514	57,325,346

(2) 이익잉여금당반기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	159,068,431	156,089,355

이익준비금	520,036	252,214

합계	159,588,467	156,341,569

(3)기타자본구성요소당반기말 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	-	-

자기주식등	(2,200,293)	(2,200,293)

기타포괄손익	80,689	29,669

기타자본잉여금	(385,399)	(4,683,331)

기말	(2,505,003)	(6,853,955)

24. 수익과 비용(1) 매출액 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	21,239,956	36,415,972	14,020,378	32,382,470

용역의 제공으로 인한 수익	47,554,464	75,767,809	35,903,622	63,933,873

매출액 합계	68,794,420	112,183,781	49,924,000	96,316,343

(2) 기타수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기타자산처분이익	-	312,586	341,486

외환차익	230,652	355,711	95,156	247,300

외화환산이익	148,744	353,299	(8,213)	(8,213)

대손충당금환입	1,716,157	1,726,495	38,600	1,041,067

유형자산처분이익	2,534	21,509	12,983	38,873

무형자산처분이익	-	-	-	112,941

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익	45,986	863,250	(1,153,551)	182,435

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익	-	65,342	200,123	335,300

파생상품평가이익	793,398	1,452,964	548,865	548,865

파생상품거래이익	414,942	817,358	870,998	870,998

지분법이익	285,226	357,799	171,189	282,481

잡이익	257,385	349,174	78,649	656,109

합계	3,895,023	6,362,902	1,167,385	4,649,642

(3) 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기타자산처분손실	(542,104)	-	44,754	93,913

외환차손	60,459	143,661	4,289	94,765

외화환산손실	196,534	246,349	(62,874)	50,461

기부금	2,660	17,358	23,825	33,058

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실	-	-	(1,104,420)	-

당기손익-공정가치 지분상품 처분손실	655,758	655,758	-	-

파생상품평가손실	-	-	1,392,100	1,392,100

파생상품거래손실	570,126	1,086,126	1,776,728	1,776,728

종속기업투자주식 처분손실	2,207,000	2,207,000	-	-

지분법손실(손상차손포함)	15,612	15,612	-	-

유형자산처분손실	5,316	179,186	627	96,695

기타의투자자산평가손실	-	-	-	-

기타의대손상각비	495,666	627,704	54,137	111,594

무형자산처분손실	-	-	112	112

사채상환손실	(723)	2,097,877	-	-

잡손실	(234,523)	117,031	(393,040)	42,871

합계	3,431,781	7,393,662	1,736,239	3,692,296

(4) 금융수익 및 금융비용1) 금융수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자수익	693,655	901,450	914,743	1,484,592

배당금수익	550	550	-	-

합계	694,205	902,000	914,743	1,484,592

2) 금융비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

이자비용	2,081,406	3,431,005	1,449,010	1,482,205

합계	2,081,406	3,431,005	1,449,010	1,482,205

(5) 성격별 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

종업권급여	14,229,827	27,754,482	11,823,000	24,203,852

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손	5,214,902	9,433,466	2,575,956	5,724,564

상품및원재료매입	9,498,494	14,480,684	6,550,479	14,126,201

지급임차료	292,636	1,044,977	743,876	1,541,651

경상연구개발비	1,054,743	1,990,692	(141,599)	20,732

판매촉진비	73,367	142,033	527,662	1,086,755

지급수수료	8,720,585	14,724,253	10,927,492	20,858,516

광고대행료	1,087,187	1,890,571	1,199,212	2,061,304

행사비	4,390	12,824	638,937	801,049

소모품비	926,400	1,486,078	3,190	15,211

도서인쇄비	81,431	158,320	1,196	3,620

제세공과금	493,611	904,063	506,692	1,116,946

기타	13,276,208	21,497,183	885,757	7,896,010

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	54,953,780	95,519,626	36,241,849	79,456,410

(6) 판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	4,163,905	9,453,025	4,128,743	8,868,427

퇴직급여	365,097	788,392	449,095	866,704

복리후생비	795,542	1,820,917	858,248	1,695,937

여비교통비	143,411	280,462	135,266	327,045

접대비	243,421	474,389	213,391	454,510

세금과공과금	317,101	582,925	245,430	576,591

감가상각비	1,056,212	1,595,357	357,058	666,913

지급임차료	160,551	576,084	440,912	927,660

보험료	162,341	251,673	115,136	229,852

차량유지비	38,946	163,518	121,483	252,420

경상연구개발비	1,054,743	1,990,692	(65,308)	458,842

도서인쇄비	22,253	50,513	30,216	51,973

지급수수료	4,777,213	7,216,336	1,748,578	3,835,839

광고선전비	166,843	251,449	280,675	395,697

광고대행료	1,087,187	1,890,571	1,157,123	2,019,215

판매촉진비	73,367	142,033	834,209	887,009

판매수수료	20,496	83,360	90,310	183,694

무형고정자산상각	606,647	1,017,144	442,262	958,587

기타	2,452,092	3,821,030	5,646,565	6,773,003

합계	17,707,368	32,449,870	17,229,393	30,429,918

(7) 종업원급여비용의 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

급여	9,453,025	13,273,685	22,726,710	8,868,427	11,083,704	19,952,132

복리후생비	1,820,917	1,355,254	3,176,172	1,695,937	886,767	2,582,704

퇴직급여	788,392	1,063,208	1,851,600	866,704	802,312	1,669,016

합계	12,062,334	15,692,147	27,754,482	11,431,068	12,772,784	24,203,852

25. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 보통주당반기순이익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다(단위:원) .

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

보통주당반기순이익(A)	6,117,567,043	6,300,798,851	15,561,124,063	18,168,905,428

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	22,639,663	22,528,064	21,388,870	21,302,246

기본주당순이익(A/B)	270	280	728	853

(*)가중평균유통보통주식수

구분	주식수	가중치	적수

전기이월	22,319,036주	181	4,039,745,516

2019-03-05	320,627주	118	37,833,986

합계	22,639,663주	-	4,077,579,502

가중평균유통주식수 : 4,077,579,502 ÷ 181 = 22,528,064(2) 희석주당이익(단위:원)당반기 희석주당이익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

조정후 보통주당반기순이익(A)	5,861,360,403	6,028,586,655	15,539,853,355	19,150,114,216

조정후 가중평균유통보통주식수(B)(*)	22,995,915	22,884,316	22,778,254	22,691,630

희석주당반기순이익(A/B)	255	263	682	844

(*1) 조정후 가중평균 유통보통주식수

구분	당반기	전반기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

가중평균유통보통주식수	22,639,663	22,528,064	21,388,870	21,302,246

전환사채 전환권	356,252	356,252	1,389,384	1,389,384

조정후 가중평균유통보통주식수	22,995,915	22,884,316	22,778,254	22,691,630

26. 중요한 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 지배기업의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

기타특수관계자(피투자회사)	㈜스카이라이프티브이

기타특수관계자(피투자회사)	㈜피엑스앤홀딩스

(2) 당반기와 전기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분	매출등	매입등	채권	채무

㈜스카이라이프티브이	150,000	-	55,000	-

㈜피엑스엔홀딩스	212,877	-	5,263,425	-

주주임원종업원	4,704	36,404	232,916	2,522,534

당반기합계	367,581	36,404	5,551,340	2,522,534

전기합계	25,603,201	6,069,894	25,344,726	2,548,630

(3) 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	당반기말	비고

채권	㈜피엑스엔홀딩스	25,289,726	147,534	20,173,836	5,263,425	공정가치 채무상품

주주임원종업원	212,830	20,086	-	232,916	단기대여금

채무	주주임원종업원	2,548,630	36,404	62,500	2,522,534	단기차입금

(4) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

단기종업원급여	434,680	995,734

퇴직급여	89,832	323,268

주식보상비용	-	-

합계	524,512	1,319,002

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 현금흐름표(1) 당반기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

전환사채의 전환	1,775,000	5,990,518

전환사채의 유동성대체	18,012,832	3,717,846

관계기업투자주식의 취득	-	6,356,712

건설중인자산 대체	(16,797,616)	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기 초	재무활동	비현금 변동	기타변동	당반기말

현금흐름	유동성대체등

단기차입금	75,712,212	(51,863,292)	6,000,000	-	29,848,920

유동성장기부채	29,291,141	(3,256,277)	18,103,772	58,536	44,197,171

회생부채(유동)	1,178,062	-	384,781	(1,152,757)	410,086

장기차입금	26,181,953	49,583,898	(7,704,960)	-	68,060,892

전환사채	18,018,624	-	(18,018,624)	-	-

회생부채(비유동)	6,028,511	(8,345,084)	(384,781)	4,501,414	1,800,060

재무활동으로부터의 총부채	156,410,503	(13,880,754)	(1,619,812)	3,407,192	144,317,129

28. 우발상황 및 약정사항(1) 지배기업은 분할기준일인 2010년 8월 31일 현재 분할신설회사인 (주)엠앤씨넷미디어(종속기업)의 채무에 대하여 연대보증의 의무를 지고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	금융기관	한 도	사용금액

기술창조기업대출등	국민은행	6,000,000	6,000,000

일반자금대출등	국민은행	10,000,000	10,000,000

일반자금대출등	신한은행	3,000,000	3,000,000

토지건물담보대출	우리은행	6,000,000	6,000,000

운전자금대출	부산은행	210,000	180,840

시설자금대출등	기업은행	724,000	224,000

일반자금대출	국민은행	2,000,000	2,000,000

전자외상매출채권 담보대출	하나은행	5,100,000	-

외화예금담보	하나은행	1,000,000	-

일반자금대출	우리은행	344,501	344,501

광명역D환승주차장 부지개발대출	신한은행	18,000,000	18,000,000

일반자금대출등	국민은행	26,466,078	26,466,078

일반자금대출등	한투캐피탈	28,500,000	28,500,000

일반자금대출등	한국투자저축은행	10,000,000	10,000,000

일반자금대출등	국민체육진흥공단	7,570,000	7,570,000

토지건물담보대출	중소기업진흥공단	1,307,350	1,307,350

선물환 매도계약	삼성선물(*)	USD 3,960,000	-

(*) 보고기간말 현재 연결실체의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD3,960,000 입니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보설정금액	제공사유

당반기	전기

토지, 건물, 기계장치 등	120,500,967	121,342,000	차입금담보제공

장단기금융상품	2,880,000	-	차입금담보제공

US$200,000	USD 1,286,000	차입금담보제공

-	RMB 10,670,000

합 계	123,380,967	121,342,000

US$200,000	USD 1,286,000

-	RMB 10,670,000

(4) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	내 용	금 액	지급보증처

아시아인앤씨	지급보증	1,500,000	제일이저축은행

임영욱	회사 주식

아시아인앤씨	지급보증	1,300,000	솔로몬저축은행

아시아산업개발	지급보증	2,600,000	외환은행

임영욱

이헌률	지급보증	240,000	부산은행

㈜태강투자개발	비상장주식(㈜광명역환승파크)	21,600,000	신한은행

지프라자(주)	연대보증	336,000	기업은행

서울보증보험㈜등	이행지급 및 공탁 등	15,110,449

합 계	42,686,449

(5) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받는 자	지급보증액	제공처

리더스에스엔	66,640	중소기업진흥공단

㈜우리두리	1,222,000	서울보증보험

㈜우리두리	1,000,000	NHN한국사이버결제㈜

합 계	2,288,640

(6) 당반기말 현재 연결실체를 대상으로 다수의 소송(소송가액 66.4억, ㈜케이엠에이치하이텍 54.4억 포함)이 계류중이며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 29. 파생상품(1) 파생상품자산당반기중 연결실체는 삼성선물과 선물환매도 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재회사의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 USD 3,960,000입니다. 연결실체는 상기 파생상품과 관련하여 10,692천원을 파생상품자산으로 계상하였으며, 당반기중 10,692천원(법인세 효과 반영전)의 이익을 인식하였습니다.당반기중 연결실체는 이자율스왑 계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	파생상품종류	계약일	만기일	계약종류	매입	매도

통화	금액	통화	금액

현금흐름위험회피	이자율스왑	2016-07-08	2019-07-08	지급 : 고정 3.39%	KRW	22,000,000	KRW	22,000,000

수취 : 원화기준금리+2.01%

연결실체는 상기 파생상품과 관련하여 8,856천원을 파생상품자산으로 계상하였으며, 당반기중 54,184천원(법인세 효과 반영전)의 기타포괄손실을 인식하였습니다.당반기중 연결실체가 발행한 전환사채와 관련하여 파생상품자산으로 계상한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	평가이익(손실)	기타	당반기말

매도청구권 등	560,280	(494,259)	15,836	81,858

(2) 파생상품부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	평가손실(이익)	기타	당반기말

전환권	3,530,402	(799,110)	591,596	2,139,696

조기상환청구권(Put Option)	1,169,729	(1,121,584)	37,975	10,170

합계	4,700,131	(1,920,694 )	629,571	2,149,866

30. 사업결합 등(1) 사업결합1) 당반기 중 지배력을 획득한 종속기업은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자본금	투자주식수	지분율	주요사업	소 재 지

㈜인텍디지탈	3,119,636	3,116,326	49.95%	방송장비 제조	경기도

2) 사업결합 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	㈜인텍디지탈

이전대가	8,501,891

현금및현금성자산	894,910

기타자산	15,335,826

자산합계	16,230,736

부채합계	12,836,839

식별가능순자산공정가치	3,393,897

비지배지분	1,698,749

영업권(염가매수차익)	6,806,743

(2) 당반기 중단영업은 없습니다.

(3) 비지배지분 변동1) 당반기 중 비지배지분 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	비지배지분율	당반기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 포괄손익	사업결합	종속기업지분의 변동 등	배당	당반기말 누적 비지배지분

㈜케이엠에이치신라레저	36.18%	64,412,583	1,916,876	-	-	-	66,329,459

㈜파주컨트리클럽	68.23%	61,965,258	2,163,819	-	32,008	-	64,161,085

㈜케이엠에이치하이텍	81.46%	48,527,338	1,352,937	-	-	-	49,880,274

㈜아시아경제	54.74%	56,079,512	1,221,187	-	805,920	(1,095,861)	57,010,759

㈜라온엔터프라이즈	6.63%	290,661	42,497	-	-	-	333,157

㈜광명역환승파크	49.00%	738,482	(205,409)	-	-	-	533,074

㈜에듀아시아	42.86%	1,175,867	(142,705)	-	-	-	1,033,162

일간리더스경제㈜	74.32%	(900,308)	(110,000)	-	-	-	(1,010,308)

㈜케이엠에이치인스코	68.32%	(563,913)	(5,898)	-	-	-	(569,811)

㈜인텍디지탈	62.91%	-	(966,207)	1,698,749	-	-	732,542

㈜케이에이레저	36.44%	(160,569)	(71,652)	-	16,794	-	(215,428)

Seoul air Tour Service	36.44%	46,011	1,974	-	69	-	48,054

㈜아시아골프	54.74%	(2,675,402)	(25,210)	-	-	-	(2,700,612)

㈜아경미디어	54.74%	(330,373)	(158,753)	-	-	-	(489,126)

옥산레저㈜	44.83%	31,749,902	(443,519)	-	(122,233)	-	31,184,149

㈜골프몬	44.83%	43,533	45,693	-	(10,694)	-	78,531

케이제일차 기업재무안정사모투자 합자회사	67.09%	-	600,000	-	-	600,000

소시어스제3호기업재무 안정 사모투자 합자회사	54.93%	-	(1,225,005)	10,000	-	-	(1,215,005)

합계	260,398,581	3,390,625	2,308,749	721,864	(1,095,861)	265,723,958

31. 회계정책의 변경31.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.기준서 제 1116호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 신용등급에 따라 회사채 할인율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 할인율은 특성이 비슷한 리스 포트폴리오에 대해 단일 할인율을 적용하였습니다.① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주석	당반기말	당반기초

사용권자산(*)

부동산	13	5,311,111	5,512,035

차량운반구	13	1,968,427	2,076,182

합계	7,279,538	7,588,217

(*)재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

구 분	주석	당반기말	당반기초

리스부채(*)

유동	19	966,105	1,055,387

비유동	19	6,414,354	6,532,830

합계	7,380,459	7,588,217

(*)재무상태표의 '유동/비유동 부채' 항목에 포함되었습니다. 전기에 회사가 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스는 존재하지 않았습니다. 당반기 중 증가된 사용권자산 은 329,658천원 입니다.② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주석	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	231,857	-

차량운반구	12	406,480	-

합계	638,337	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	307,427	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	646,719	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	43,292	-

당반기 중 리스의 총 현금유출은 844,843천원 입니다.