삼기 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 삼기는 1978년 6월 3일 설립되었으며, 2012년 3월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 자동차 부품의 제조 및 판매, 알루미늄 제련 및 합금제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 자본금은 3,834백만원이며, 당사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

김치환	11,904,054	31.05%	대표이사

이동원	442,600	1.15%	임원

자기주식	377,860	0.99%	-

일반주주	25,614,914	66.81%	-

합 계	38,339,428	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치 측정	당기손익공정가치 측정	합 계	공정가액

현금및현금성자산	3,718,376	-	-	3,718,376	3,718,376

기타금융자산(단기)	26,675,354	-	-	26,675,354	26,675,354

매출채권	63,778,539	-	-	63,778,539	63,778,539

기타채권	1,634,212	-	-	1,634,212	1,634,212

기타유동자산	76,401	-	-	76,401	76,401

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	2,395,472	-	2,395,472	2,395,472

기타금융자산(장기)	431,176	-	-	431,176	431,176

기타비유동자산	513,547	-	-	513,547	513,547

기타채권(장기)	19,008,966	-	-	19,008,966	19,008,966

합 계	115,836,572	2,395,472	-	118,232,044	118,232,044

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치 측정	당기손익공정가치 측정	합 계	공정가액

현금및현금성자산	12,194,564	-	-	12,194,564	12,194,564

기타금융자산(단기)	24,701,647	-	-	24,701,647	24,701,647

매출채권	71,567,748	-	-	71,567,748	71,567,748

기타채권	1,356,978	-	-	1,356,978	1,356,978

기타유동자산	125,103	-	-	125,103	125,103

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	1,774,595	-	1,774,595	1,774,595

기타금융자산(장기)	345,342	-	-	345,342	345,342

기타비유동자산	471,820	-	-	471,820	471,820

기타채권(장기)	18,324,912	-	-	18,324,912	18,324,912

합 계	129,088,114	1,774,595	-	130,862,709	130,862,709

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	81,119	-	2,314,353	2,395,472

기타금융부채	-	-	1,126,881	1,126,881

전기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	62,338	-	1,712,258	1,774,596

(3) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후 원가로측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정 금융부채	공정가액	상각후 원가로측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	45,321,318	-	45,321,318	41,011,765	41,011,765

미지급금	11,981,579	-	11,981,579	21,345,680	21,345,680

단기차입금	134,863,935	-	134,863,935	141,743,044	141,743,044

리스부채	392,917	-	392,917	400,696	400,696

기타유동부채	164,608	-	164,608	176,411	176,411

장기차입금	71,801,880	-	71,801,880	75,091,400	75,091,400

장기리스부채	28,973	-	28,973	279,205	279,205

기타금융부채(비유동)	-	1,126,881	1,126,881	-	-

기타비유동부채	1,379,122	-	1,379,122	357,101	357,101

합 계	265,934,332	1,126,881	267,061,212	280,405,302	280,405,302

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융자산	이자수익	713,336	-	707,957	-

배당금수익	999	-	1,149	-

외환차손익	2,648,120	695,258	990,825	292,559

외화환산손익	4,969,236	13,977	2,218,687	304,284

매출채권처분손실	-	24,944	-	-

대손충당금환입	-	-	10,378	-

금융부채	이자비용	-	3,425,478	-	3,879,846

외환차손익	50,598	101,157	7,898	1,743

외화환산손익	-	38,450	15,123	25,010

금융보증비용	-	1,022,022	-	54,179

합 계	8,382,289	5,321,286	3,952,017	4,557,622

5. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기은행예치금 등	3,718,131	12,192,347

현금시재금	246	2,217

합 계	3,718,376	12,194,564

6. 사용이 제한된 예금

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예입처	예금종류	금 액	제한내용

당분기말	전기말

기타금융자산(장기)	씨티은행	별단예금	1,500	1,500	당좌개설보증금

기타금융자산(장기)	기업은행	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

기타금융자산(단기)	신한은행	정기예금	22,792,726	21,029,055	1년 만기(*)

기타금융자산(단기)	기업은행	정기예금	1,830,300	1,669,600	1년 만기(*)

기타금융자산(단기)	KEB하나은행	정기예금	1,902,329	1,702,992	1년 만기(*)

기타금융자산(단기)	기업은행	정기적금	150,000	300,000	6개월 만기(*)

현금및현금성자산	산업은행	신탁예금	76,475	268,643	ABL이자비용 등

(*) 보고기간 종료일 현재 당사는 산동삼기기차배건유한공사의 차 입금을 위하여 정기예금을 담보 ( 채권최고액 CNY 144,730,000 ) 로 제공하였습니다.

7. 금융자산의 양도 당사는 금융기관과의 계약을 통해 매출채권을 할인합니다. 이 거래 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 지니고 있는 거래에해당하는 부분은 담보부 차입으로 회계처리합니다. 당분기말 현재 담보부 차입으로 회계 처리한 매출채권 할인잔액은 없습니다.

8. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산

(1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,774,596	45,456

취득금액	602,096	1,711,058

평가손익	18,781	2,597

처분금액	-	-

기말금액	2,395,472	1,759,111

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식(좌)수	지분율	취득원가	당분기말	전기말

지분증권	기아(주)	999	-	12,164	81,119	62,338

한국자동차공업협동조합(주1)	12	-	1,200	1,200	1,200

(주)카비(주1)	5,618	-	999,852	999,852	999,852

MVLLABS Pte. Ltd(주1)	70,722	-	611,006	611,006	611,006

(주)아이브(주1)	203	-	202,328	202,328	100,200

하이리움산업(주)(주1)	4,173	-	499,967	499,967	-

합 계	2,326,517	2,395,472	1,774,596

(주1) 상기의 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치로 평가하지 않았습니다.

9. 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

단기대여금	180,000	-	180,000	-

미수금	1,443,846	-	1,176,978	-

전도금	10,366	-	-	-

장기대여금	-	19,008,966	-	18,324,912

합 계	1,634,212	19,008,966	1,356,978	18,324,912

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	170,910	-	725,719	-

선급비용	92,597	-	77,629	-

선납부가세	6,509,496	-	5,043,865	-

미수법인세환급세액	-	-	139,556	-

미수수익	76,401	-	125,103	-

보증금	-	513,547	-	471,820

매각예정비유동자산	-	316,200	-	390,850

계약이행원가	-	2,542,061	-	3,232,805

사용권자산	-	704,341	-	841,428

합 계	6,849,404	4,076,148	6,111,872	4,936,903

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	16,510,811	(466,919)	16,043,892	13,113,321	(321,339)	12,791,982

상품	1,119,090	-	1,119,090	923,342	-	923,342

재공품	14,798,765	(279,092)	14,519,672	7,798,097	(165,248)	7,632,849

원재료	9,362,317	(416,709)	8,945,608	5,568,734	(247,924)	5,320,810

미착품	63,839	-	63,839	415,749	-	415,749

합계	41,854,821	(1,162,720)	40,692,101	27,819,243	(734,511)	27,084,732

당분기말 현재 당사는 수출입은행의 차입금을 위하여 재고자산을 담보(채권최고액 23,400,000천원)로 제공하였습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	34,832,637	-	-	34,832,637

건물	53,617,127	(10,657,400)	-	42,959,726

구축물	3,188,388	(909,273)	-	2,279,116

기계장치	250,458,588	(131,190,383)	(228,098)	119,040,107

차량운반구	703,662	(691,308)	-	12,355

치공구	62,759,372	(47,999,685)	(3)	14,759,685

비품	13,968,223	(11,450,306)	(2)	2,517,915

건설중인자산	7,639,913	-	-	7,639,913

합계	427,167,910	(202,898,354)	(228,103)	224,041,453

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	38,459,824	-	-	38,459,824

건물	62,244,509	(10,710,405)	-	51,534,104

구축물	2,562,805	(810,899)	-	1,751,906

기계장치	224,668,022	(114,801,226)	(88,095)	109,778,701

차량운반구	752,143	(687,012)	-	65,131

치공구	54,384,177	(41,365,049)	(3)	13,019,125

비품	13,331,965	(10,919,216)	(2)	2,412,747

건설중인자산	16,902,723	-	-	16,902,723

합계	413,306,168	(179,293,807)	(88,100)	233,924,261

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	처분및폐기	감가상각비	기말금액

토지	38,459,824	-	-	(3,627,187)	-	34,832,637

건물	51,534,105	-	-	(7,562,020)	(1,012,358)	42,959,726

구축물	1,751,906	625,583	-	-	(98,374)	2,279,116

기계장치	109,778,701	16,826,270	8,985,278	(46,805)	(16,503,337)	119,040,107

차량운반구	65,131	-	-	(9,696)	(43,081)	12,355

치공구	13,019,126	7,763,840	4,805,620	(631,852)	(10,197,049)	14,759,685

비품	2,412,748	706,423	60,905	(746)	(661,414)	2,517,915

건설중인자산	16,902,723	4,588,993	(13,851,803)	-	-	7,639,913

합계	233,924,262	30,511,109	-	(11,878,306)	(28,515,613)	224,041,453

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	처분및폐기	감가상각비	기말금액

토지	38,459,824	-	-	-	-	38,459,824

건물	53,077,348	-	-	-	(1,157,433)	51,919,915

구축물	1,879,596	-	-	-	(95,767)	1,783,829

기계장치	124,510,643	8,998,948	2,809,462	(468,564)	(16,570,770)	119,279,719

차량운반구	177,710	-	-	-	(77,177)	100,533

치공구	13,122,728	5,712,345	6,781,440	(1,685,635)	(9,591,211)	14,339,667

비품	2,366,747	376,820	51,782	(3)	(816,643)	1,978,703

건설중인자산	12,951,973	9,118,537	(9,642,684)	-	-	12,427,826

합계	246,546,569	24,206,650	-	(2,154,202)	(28,309,001)	240,290,016

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액(채권최고액)

당분기말	전기말

토지, 건물, 기계장치 등	산업은행	145,600,000	145,600,000

토지, 건물, 기계장치 등	기업은행	28,080,000	20,400,000

치공구	현대커머셜	941,667	2,716,667

합 계	174,621,667	168,716,667

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의종류	부보자산	부보금액	보험회사

당분기말	전기말

재산종합보험	기계장치	242,593,721	242,040,467	삼성화재 DB손보메리츠화재

건 물 등	134,410,449	138,533,752

합 계	377,004,170	380,574,219

상기 보험금액 중 124,705,650천원은 한국산업은행, 23,989,141천원은 기업은행에 질권설정되어 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토 지	34,832,637	23,476,413	38,459,824	25,019,144

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	손상누계액	장부금액	취득금액	손상누계액	장부금액

회원권	675,000	-	675,000	675,000	-	675,000

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	상각	기말금액

회원권	675,000	-	-	-	675,000

배출권	-	169,931	(169,931)	-	-

합계	675,000	169,931	(169,931)	-	675,000

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	상각	기말금액

회원권	1,186,000	-	(511,000)	-	675,000

배출권	-	205,209	(205,209)	-	-

합계	1,186,000	205,209	(716,209)	-	675,000

14. 사용권자산 및 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사 용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	595,246	(436,514)	158,732	595,246	(317,465)	277,781

기계장치	527,300	(63,576)	463,724	527,300	(24,028)	503,272

치공구	67,700	(20,019)	47,681	67,700	(7,325)	60,375

차량운반구	45,604	(11,401)	34,203	-	-	-

합계	1,235,850	(531,509)	704,341	1,190,246	(348,818)	841,428

사용권자산은 재무상태표상 기타비유동자산에 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 사 용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	841,428	436,514

취득	45,604	290,000

처분	-	-

감가상각비	(182,691)	(132,989)

기말금액	704,341	593,525

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	392,917	400,696

비유동	28,973	279,205

합 계	421,890	679,901

15. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

산동삼기기차배건유한공사	중국	제조업	100.00%	19,574,954	100.00%	19,574,954

주식회사 삼기프리시젼	한국	제조업	100.00%	500,000	100.00%	500,000

주식회사 삼기이브이(주1)	한국	제조업	97.74%	13,539,361	100.00%	12,412,480

합 계	33,614,315	32,487,434

(주1) 주식회사 삼기이브이가 발행한 전환우선주에 대하여 당사는 투자자에 대한 풋옵션을 부여하여 파생상품부채를 인식 하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

회 사 명	소재지	자산총계	부채총계	매출액	당기손익	총포괄이익

산동삼기기차배건유한공사	중국	76,363,281	70,525,781	47,527,471	(1,265,750)	(696,448)

주식회사 삼기프리시젼	한국	14,532,891	14,379,981	7,805,816	(209,812)	(182,574)

주식회사 삼기이브이	한국	82,084,147	58,470,359	90,762,420	9,104,053	9,098,481

② 전기말

(단위 : 천원)

회 사 명	소재지	자산총계	부채총계	매출액	당기손익	총포괄이익

산동삼기기차배건유한공사	중국	78,805,523	72,271,574	33,971,956	(2,544,896)	(2,471,002)

주식회사 삼기프리시젼	한국	13,696,517	13,361,032	4,056,434	(164,515)	(164,515)

주식회사 삼기이브이	한국	35,973,754	22,957,982	18,302,782	603,293	603,293

16. 매입채무 및 미지급금, 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 미지급금, 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	45,321,318	-	41,011,765	-

소 계	45,321,318	-	41,011,765	-

미지급금	11,981,579	-	21,345,680	-

소 계	11,981,579	-	21,345,680	-

미지급비용	114,608	-	136,411	-

예수금	99,705	-	119,185	-

선수금	780,303	-	520,381	-

판매보증충당부채	563,764	-	511,623	-

배출부채	411,823	-	251,068	-

예수보증금	50,000	-	40,000	-

임대보증금	-	203,000	-	203,000

금융보증부채	-	1,176,122	-	154,101

소 계	2,020,204	1,379,122	1,578,668	357,101

합 계	59,323,100	1,379,122	63,936,113	357,101

(2) 온실가스 배출권 및 대기오염물질 배출권1) 이행연도별 온실가스 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구 분	2차 이행연도	3차 이행연도

2018년	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년

무상할당 배출권	34,116	34,116	34,116	45,959	45,959	45,959	45,959	45,959

2) 당분기 및 전기 중 온실가스 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤, 천원)

구 분	당분기	전 기

수 량	장부금액	수 량	장부금액

기 초	34,116	-	34,116	-

무상할당	45,959	-	34,116	-

매 입	11,219	169,576	6,101	205,209

제 출	(45,335)	(169,576)	(40,217)	(205,209)

기 말	45,959	-	34,116	-

3) 당분기 및 전기 중 온실가스 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	251,068	208,255

전 입	330,289	248,022

사 용	(169,576)	(205,209)

기 말(주1)	411,781	251,068

(주1) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 63,960 톤이며, 부족분 18,001 톤 중 보고기간 종료일 현재까지 발생 예상분 13,501 톤 (시세 : @30,500) 을 반영하여 표기하였습니다. 4 ) 이행연도별 대기오염물질 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.

(단위 : Kg)

구 분	1차년도	2차년도	3차년도	4차년도	5차년도

2020년	2021년	2022년	2023년	2024년

NOx 배출권 (주1)	20,286	20,286	20,286	20,286	20,286

SOx 배출권	27,527	27,527	27,527	27,527	27,527

(주1) NOx 배출권의 경우 1차~2차년도는 가할당 단계로 2차년도 실적에 따라 3차~5차년도의 배출권 수량이 변동될 수 있습니다.

5) 당분기 및 전기 중 대기오염물질 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과같습니다.

(단위 : Kg, 천원)

대기오염물질	구 분	당분기	전 기

수 량	장부금액	수 량	장부금액

NOx (주1)
(질소산화물)	기 초	20,286	-	-	-

무상할당	20,286	-	20,286	-

매 입	-	-	-	-

제 출	(20,286)	-	-	-

기 말	20,286	-	20,286	-

SOx(황산화물)	기 초	27,527	-	-	-

무상할당	27,527	-	27,527	-

매 입	3,549	355	-	-

제 출	(31,076)	(355)	-	-

기 말	27,527	-	27,527	-

(주1) NOx의 경우 2차년도 실적 집계 후 3차년도부터 정상 할당되어 잔여분 이월처리 신청이 가능합니다.

6) 당분기 및 전기 중 대기오염물질 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	-	-

전 입	43	-

사 용	-	-

기 말(주1)	43	-

(주1) 당기의 NOx 배출량 추정치는 18, 077kg이며, 부족분 미 발생 추정으로 배출부채 미계상 하였습니다. (주1) 당기의 SOx 배출량 추정치는 27,967kg이며, 부족분 440kg 중 보고기간 종료일 현재까지 발생 예상분 330kg(시세 : @130)을 반영하여 표기하였습니다.

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 >

단기차입금	111,530,000	119,850,000

유동성장기부채	23,333,935	21,893,044

소 계	134,863,935	141,743,044