삼기 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 3분기 2025년 07월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 17(당) 3분기 누적 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 16(전) 3분기 2024년 07월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 16(전) 3분기 누적 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 삼기와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 삼기(이하 '당사')와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요당사는 1978년 6월 3일 설립되었으며, 2012년 3월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 자동차 부품의 제조 및 판매, 알루미늄 제련 및 합금제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 충청남도 서산시 지곡면 무장산업로 263-29에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 3,834백만원이며, 당사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

김치환	11,904,054	31.05%	대표이사

이동원	442,600	1.15%	대표이사

자기주식	377,860	0.99%	-

일반주주	25,614,914	66.81%	-

합 계	38,339,428	100.00%

1.2 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	설립일	소재지	결산월	지분율	업 종

당분기말	전기말

주식회사 삼기프리시젼	2020년 7월	한국	12월	100.00%	100.00%	자동차 부품 제조업

주식회사 삼기에너지솔루션즈	2020년 10월	한국	12월	51.34%	51.34%	전기차 부품 제조업

SAMKEE AMERICA INC	2022년 7월	미국	12월	100.00%	100.00%	자동차 부품 제조업

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익

주식회사 삼기프리시젼	17,263,864	17,300,339	(36,475)	12,835,849	(481,939)

주식회사 삼기에너지솔루션즈	213,554,865	136,759,115	76,795,750	61,073,611	428,939

SAMKEE AMERICA INC	184,932,746	98,254,635	86,678,111	45,120,300	1,149,665

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익

주식회사 삼기프리시젼	18,036,007	17,590,076	445,931	17,288,133	14,287

주식회사 삼기에너지솔루션즈	165,248,234	88,842,565	76,405,668	81,379,056	6,576,229

SAMKEE AMERICA INC	184,485,636	94,812,634	89,673,002	17,678,798	(11,461,101)

상기 요약 정보는 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식회사 삼기프리시젼	주식회사 삼기에너지솔루션즈	SAMKEE AMERICA INC

영업활동 현금흐름	691,324	(8,945,752)	9,666,300

투자활동 현금흐름	-	(6,538,667)	(6,930,025)

재무활동 현금흐름	(404,173)	35,905,927	-

현금및현금성자산의 환율변동효과 등	-	87,038	(223,083)

현금및현금성자산의 순증감	287,151	20,508,547	2,513,192

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식회사 삼기프리시젼	주식회사 삼기에너지솔루션즈	SAMKEE AMERICA INC

영업활동 현금흐름	(545,256)	14,124,252	(10,061,014)

투자활동 현금흐름	(596,488)	(28,814,546)	(35,699,710)

재무활동 현금흐름	1,194,182	(193,396)	40,919,400

현금및현금성자산의 환율변동효과 등	-	237,022	804,310

현금및현금성자산의 순증감	52,438	(14,646,669)	(4,037,014)

1.4 비지배지분이 중요한 종속기업 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율(%)

당분기말	전기말

주식회사 삼기에너지솔루션즈	48.66%	48.66%

SAMKEE AMERICA INC	32.16%	32.16%

(2) 누적 비지배지분과 비지배지분손익

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기	전기

누적비지배지분	비지배지분손익	누적비지배지분	비지배지분손익

주식회사 삼기에너지솔루션즈	37,368,449	208,720	37,178,637	3,199,962

SAMKEE AMERICA INC	26,701,326	95,517	28,839,261	(3,543,822)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석17 : 판매보증충당부채- 주석21 : 종업원급여- 주석30 : 법인세- 주석32 : 재무위험관리

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. / [상기에 해당하지 않는 경우] 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

연결회사가 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산(*1)	기타포괄손익공정가치측정
금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	49,180,097	-	-	49,180,097	49,180,097

매출채권	76,415,902	-	-	76,415,902	76,415,902

기타채권	3,863,262	-	-	3,863,262	3,863,262

기타유동자산	466,332	-	-	466,332	466,332

공정가치측정금융자산	-	101,799	3,655,565	3,757,365	3,757,365

기타금융자산(단기)	-	-	3,440,098	3,440,098	3,440,098

기타금융자산(장기)	7,500	-	523,639	531,139	531,139

기타비유동자산	506,940	-	-	506,940	506,940

기타채권(장기)	18,288	-	-	18,288	18,288

합 계	130,458,321	101,799	7,619,302	138,179,423	138,179,423

(*1) 상각 후 원가로 추정되는 금융자산은 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산(*1)	기타포괄손익공정가치측정
금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	27,633,990	-	-	27,633,990	27,633,990

매출채권	73,212,431	-	-	73,212,431	73,212,431

기타채권	2,753,165	-	-	2,753,165	2,753,165

기타유동자산	406,520	-	-	406,520	406,520

공정가치측정금융자산	-	101,799	3,478,549	3,580,348	3,580,348

기타금융자산(단기)	-	-	1,573,699	1,573,699	1,573,699

기타금융자산(장기)	7,500	-	439,596	447,096	447,096

기타비유동자산	274,803	-	-	274,803	274,803

기타채권(장기)	97,243	-	-	97,243	97,243

합 계	104,385,652	101,799	5,491,844	109,979,295	109,979,295

(*1) 상각 후 원가로 추정되는 금융자산은 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	100,599	-	1,200	101,799

당기손익공정가치측정금융자산	-	3,440,098	4,179,204	7,619,302

당기손익공정가치측정금융부채	-	29,321,059	-	29,321,059

전기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	100,599	-	1,200	101,799

당기손익공정가치측정금융자산	-	1,573,699	3,918,145	5,491,844

당기손익공정가치측정금융부채	-	15,165,213	-	15,165,213

(3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,200	1,200	3	현금흐름할인모형	할인율 등

당기손익공정가치측정금융자산	4,179,204	3,918,145

당기손익공정가치측정금융자산	3,440,098	1,573,699	2	이항모형	기초자산가격, 주가변동성, 할인율 등

당기손익공정가치측정금융부채	29,321,059	15,165,213

(3) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정
금융부채(*1)	당기손익
공정가치측정
금융부채	공정가치	상각후원가측정
금융부채(*1)	당기손익
공정가치측정
금융부채	공정가치

매입채무	56,748,368	-	56,748,368	52,513,373	-	52,513,373

미지급금	25,221,815	-	25,221,815	20,680,475	-	20,680,475

단기차입금 및 유동성장기부채	185,308,100	-	185,308,100	195,840,089	-	195,840,089

리스부채	504,628	-	504,628	211,784	-	211,784

기타유동부채	1,795,219	-	1,795,219	2,245,453	-	2,245,453

기타금융부채(유동)	-	29,321,059	29,321,059	-	15,165,213	15,165,213

전환사채	25,588,283	-	25,588,283	9,737,242	-	9,737,242

신주인수권부사채	11,324,690	-	11,324,690	9,737,242	-	9,737,242

장기차입금	166,708,924	-	166,708,924	130,508,255	-	130,508,255

장기리스부채	312,764	-	312,764	142,686	-	142,686

기타비유동부채	-	-	-	5,000	-	5,000

합 계	473,512,792	29,321,059	502,833,852	421,621,599	15,165,213	436,786,812

(*1) 상각 후 원가로 추정되는 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다. (4) 당분기 및 전분기 중 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융자산	이자수익	682,098	-	865,030	-

배당금수익	6,494	-	5,594	-

외환차손익	1,725,941	3,517,393	1,830,109	583,322

외화환산손익	277,241	262,292	101,312	928,548

매출채권처분손실	-	130,883	-	223,908

기타금융자산평가손익	8,728	500	7,644	-

금융부채	이자비용	-	12,568,911	-	10,593,858

외환차손익	12,555	34,824	1,063,034	289,771

외화환산손익	374	3,901	5,319	11

전환권상각비	-	3,302,991	-	2,768,907

파생금융상품평가이익	4,783,581	-	5,251,821	-

파생상품평가손실	-	1,208,527	-	1,423,992

합 계	7,497,012	21,030,224	9,129,863	16,812,316

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기은행예치금 등	49,179,316	27,633,990

현금시재금	781	-

합 계	49,180,097	27,633,990

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예입처	예금종류	금 액	제한내용

당분기말	전기말

현금및현금성자산	산업은행	신탁예금	258,803	-	ABL이자비용 등

6. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

별단예금(*1)	-	7,500	-	7,500

파생상품자산	3,440,098	-	1,573,699	-

기타	-	523,639	-	439,596

합계	3,440,098	531,139	1,573,699	447,096

(*1) 별단예금은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 7. 금융자산의 양도 연결회사는 금융기관과의 계약을 통해 매출채권을 할인합니다. 이 거래 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 지니고 있는 거래에 해당하는 부분은 담보부 차입으로 회계처리합니다. 또한 상환청구권이 없는 경우, 매출채권 처분으로 회계처리 하고 있습니다.

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	101,799	101,799

당기손익공정가치측정금융자산	3,655,565	3,478,549

합 계	3,757,365	3,580,348

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분	주식(좌)수	취득원가	당분기말	전기말

기아(주)	999	12,164	100,599	100,599

한국자동차공업협동조합(*1)	12	1,200	1,200	1,200

(주)아이브(*2)	142,303	202,328	-	-

SWK-신한 신기술사업투자조합 제1호(*2)	2,000,000,000	2,285,702	-	-

합 계	2,501,394	101,799	101,799

(*1) 상기의 지분증권은 최초 취득 이후 시점에 유의적인 변동이 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 하였습니다.(*2) 상기의 지분증권은 전액 평가손실을 인식하였습니다.

2) 당기손익공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분	주식(좌)수	취득원가	당분기말	전기말

(주)카비(*2)	5,618	999,852	-	-

MVLLABS Pte. Ltd	70,722	611,006	1,468,075	1,468,075

하이리움산업(주)	83,460	499,967	263,930	263,930

Valon Capital Fund I(*1)	-	610,250	610,250	610,250

Cento Capital III(*1)	-	513,310	513,310	336,293

퀀텀벤쳐스코리아(*1)	-	800,000	800,000	800,000

합 계	4,034,385	3,655,565	3,478,549

(*1) 상기의 지분증권은 최초 취득 이후 시점에 유의적인 변동이 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 하였습니다.(*2) 상기의 지분증권은 전액 평가손실을 인식하였습니다.

9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	지분율	소재지	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

SWK그린에너지PEF 제1호	47.62%	대한민국	1,000,000	-	1,000,000	-

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

10. 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원단기채권	50	-	-	-

대여금	2,678,749	18,288	2,552,757	97,243

미수금	1,173,872	-	200,408	-

기타	10,590	-	-	-

합 계	3,863,262	18,288	2,753,165	97,243

11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	7,215,767	-	3,616,165	-

선급비용	3,047,598	-	3,146,678	-

선납부가세	11,192,028	-	8,947,592	-

미수수익	4,248	-	4,947	-

보증금	462,085	506,940	401,573	274,803

합 계	21,921,726	506,940	16,116,955	274,803

12. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	37,485,724	(1,219,694)	36,266,029	39,063,270	(2,929,279)	36,133,991

상품	1,168,441	(125,760)	1,042,681	1,008,647	(129,198)	879,449

재공품	35,940,008	(735,003)	35,205,005	26,379,138	(644,406)	25,734,732

원재료	21,646,844	(72,153)	21,574,691	15,237,555	(98,334)	15,139,221

미착품	1,884,716	-	1,884,716	41,408	-	41,408

합 계	98,125,732	(2,152,610)	95,973,122	81,730,018	(3,801,217)	77,928,801

(2) 당분기말 현재 연결회사는 수출입은행의 차입금을 위하여 재고자산을 담보 (채권최고액 16,900,000천원)로 제공하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 각각 (-)1,598,827천원, (-)175,261천원입니다.

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체	처분및폐기	환산차액	감가상각비	분기말

당분기	418,238,670	59,415,235	-	(2,616,048)	(7,666,400)	(39,466,187)	427,905,269

전분기	362,343,832	65,313,137	-	(917,171)	1,849,708	(35,230,435)	393,359,072

(*) 유형자산 취득 관련 미지급금은 당분기말 10,375,121천원, 전기말 6,282,000천원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액(채권최고액)

당분기말	전기말

토지, 건물, 기계장치 등	산업은행,신한은행	261,732,000	167,800,000

토지, 건물, 기계장치 등	기업은행	29,220,000	32,736,000

기계장치 등	한국자산관리공단	5,275,583	6,543,473

합 계	296,227,583	207,079,473

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

당분기	675,000	71,741	(71,741)	-	675,000

전분기	675,000	81,364	(81,364)	-	675,000

15. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 현재 사용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	환율변동	분기말

당분기	350,298	789,454	(5,125)	(343,405)	-	791,222

전분기	429,870	156,496	-	(179,234)	-	407,132

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	343,405	179,234

리스이자비용	22,491	15,657

단기리스료	1,812,462	1,647,206

단기리스가 아닌 소액자산리스료	88,819	92,296

합계	2,267,177	1,934,394

연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 2,225,460천원, 전분기 1,927,298천원 입니다.

16. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	1,695,219	-	2,195,453	-

예수금	744,097	-	408,380	-

선수금	1,550,248	-	3,382,433	-

배출부채	137,036	-	170,443	-

예수보증금	100,000	-	50,000	-

임대보증금	-	-	-	5,000

합 계	4,226,599	-	6,206,709	5,000

(2) 온실가스 배출권 및 대기오염물질 배출권1) 이행연도별 온실가스 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구 분	2차 이행연도	3차 이행연도

2018년	2019년	2020년	2021년(*1)	2022년(*1)	2023년(*1)	2024년(*1)	2025년(*2)

무상할당 배출권	34,116	34,116	34,116	47,509	47,509	47,509	47,063	47,063

추가할당 배출권	-	-	-	8,369	8,787	9,398	8,233	8,233

합계	34,116	34,116	34,116	55,878	56,296	56,907	55,296	55,296

(*1) 2021년부터 2024년은 온실가스 검증 후 추가할당 받은 실적 입니다.(*2) 온실가스 검증 후 무상할당 배출권 수량이 확정 되지 않아 2024년 추가 할당 실적으로 추정하였습니다.

2) 이행연도별 온실가스 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤, 천원)

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년

수 량	장부금액	수 량	장부금액	수 량	장부금액	수 량	장부금액	수 량	장부금액	수 량	장부금액

기 초	34,116	-	34,116	-	55,878	-	56,296	-	56,907	-	55,296	-

무상할당	34,116	-	55,878	-	56,296	-	56,907	-	55,296	-	55,296	-

매 입	6,101	205,209	11,219	169,576	7,009	123,290	561	5,700	8,923	81,259	8,135	71,741

제 출	(40,217)	(205,209)	(45,335)	(169,576)	(62,887)	(123,290)	(56,857)	(5,700)	(65,830)	(81,259)	(63,431)	(71,741)

기 말	34,116	-	55,878	-	56,296	-	56,907	-	55,296	-	55,296	-

3) 당분기 및 전분기 중 온실가스 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	170,364	59,126

전입	38,412	158,926

환입	-	-

사용	(71,741)	(81,259)

분기말(*1)	137,036	136,793

(*1) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 72,697톤입니다. 부족분 추정치 13,051톤(당분기말 현재시점의 거래소 종가 : @10,500)을 반영하여 표기하였습니다.

4) 이행연도별 대기오염물질 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.

(단위 : Kg)

구 분	1차년도	2차년도	3차년도	4차년도	5차년도

2020년	2021년	2022년	2023년	2024년

NOx 배출권(주1)	20,286	20,286	20,286	20,286	20,286

SOx 배출권	27,527	27,527	27,527	27,527	27,527

(주1) NOx 배출권의 경우 1차~2차년도는 가할당 단계로 2차년도 실적에 따라 3차~5차년도의 배출권 수량이 변동될 수 있습니다.5) 당분기 및 전분기 중 대기오염물질 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과같습니다.

(단위 : Kg, 천원)

대기오염물질	구 분	당분기	전분기

수 량	장부금액	수 량	장부금액

NOx(주1)
(질소산화물)	기 초	20,286	-	20,286	-

무상할당	20,286	-	20,286	-

매 입	-	-	2,626	105

제 출	(20,286)	-	(22,912)	(105)

기 말	20,286	-	20,286	-

SOx(황산화물)	기 초	27,527	-	27,527	-

무상할당	27,527	-	27,527	-

매 입	-	-	-	-

제 출	(27,527)	-	(27,527)	-

기 말	27,527	-	27,527	-

(주1) NOx의 경우 2차년도 실적 집계 후 3차년도부터 정상 할당되어 잔여분 이월처리 신청이 가능합니다.

6) 당분기 및 전분기 중 대기오염물질 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	79	408

전 입	-	-

환 입	(79)	(240)

사 용	-	(105)

기 말(*1)	-	64

(*1) 당기의 NOx 배출량 추정치는 25,322kg이며, 부족분 미발생 추정이며, SOx 배출량 추정치 23,664kg는 부족분 미발생 추정으로 배출부채 미계상 하였습니다.

17. 판매보증충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,305,397	984,540

전입(*1)	1,183,669	1,080,047

사용	(817,226)	(881,001)

기말	1,671,840	1,183,586

(*1) 연결회사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 과거 클레임 경험률을 산정하여 계상하고 있습니다.

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 >

단기차입금	160,665,000	149,750,000

유동성장기부채	24,643,100	46,090,089

소 계	185,308,100	195,840,089