삼기 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 15(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 삼기와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 삼기(이하 '당사')와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 당사는 1978년 6월 3일 설립되었으며, 2012년 3월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 자동차 부품의 제조 및 판매, 알루미늄 제련 및 합금제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 충청남도 서산시 지곡면 무장산업로 263-29에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 3,834백만원이며, 당사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

김치환	11,904,054	31.05%	각자대표이사

이동원	442,600	1.15%	각자대표이사

자기주식	377,860	0.99%	-

일반주주	25,614,914	66.81%	-

합 계	38,339,428	100.00%

1.2 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	설립일	소재지	결산월	지분율	업 종

당분기말	전기말

주식회사 삼기프리시젼	2020년 7월	한국	12월	100.00%	100.00%	자동차 부품 제조업

주식회사 삼기이브이	2020년 10월	한국	12월	51.34%	51.34%	전기차 부품 제조업

SAMKEE AMERICA INC	2022년 7월	미국	12월	100.00%	100.00%	자동차 부품 제조업

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익

주식회사 삼기프리시젼	17,931,582	17,500,430	431,152	4,771,791	(9,776)

주식회사 삼기이브이	163,711,413	91,164,719	72,546,694	19,742,807	689,386

SAMKEE AMERICA INC	149,169,209	69,404,503	79,764,707	-	(1,566,746)

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익

주식회사 삼기프리시젼	18,204,065	17,762,812	441,253	19,472,749	(12,534)

주식회사 삼기이브이	160,497,824	88,636,474	71,861,350	94,230,431	4,327,105

SAMKEE AMERICA INC	137,258,377	70,977,114	66,281,262	-	(695,752)

상기 요약 정보는 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식회사 삼기프리시젼	주식회사 삼기이브이	SAMKEE AMERICA INC

영업활동 현금흐름	(262,029)	(4,342,533)	(436,800)

투자활동 현금흐름	(101,088)	(12,616,729)	(21,485,485)

재무활동 현금흐름	288,530	2,322,993	9,201,086

현금및현금성자산의 환율변동효과 등	-	50,265	495,124

현금및현금성자산의 순증감	(74,586)	(14,586,004)	(12,226,074)

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식회사 삼기프리시젼	주식회사 삼기이브이	SAMKEE AMERICA INC

영업활동 현금흐름	713,427	8,024,713	176,719

투자활동 현금흐름	(1,270,137)	(44,766,812)	(112,050,687)

재무활동 현금흐름	193,875	69,821,366	112,959,303

현금및현금성자산의 환율변동효과 등	-	(79,336)	226,601

현금및현금성자산의 순증감	(362,835)	32,999,931	1,311,936

1.4 비지배지분이 중요한 종속기업 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율(%)

당분기말	전기말

주식회사 삼기이브이	48.66%	48.66%

SAMKEE AMERICA INC(*1)	29.73%	26.45%

(*1) 종속기업인 주식회사 삼기이브이의 추가 출자로 인하여 삼기이브이의 비지배지분에 귀속되었습니다.

(2) 누적 비지배지분과 비지배지분손익

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기	전기

누적비지배지분	비지배지분손익	누적비지배지분	비지배지분손익

주식회사 삼기이브이	35,300,878	335,452	34,967,393	2,105,549

SAMKEE AMERICA INC	23,711,004	(465,734)	17,530,904	(184,021)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석17 : 판매보증충당부채- 주석21 : 종업원급여- 주석30 : 법인세- 주석32 : 재무위험관리

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. - 약정의 조건 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 - 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 - 유동성위험 정보해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

연결실체가 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익공정가치측정
금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	23,763,535	-	-	23,763,535	23,763,535

매출채권	80,832,197	-	-	80,832,197	80,832,197

기타채권	4,250,845	-	-	4,250,845	4,250,845

기타유동자산	381,673	-	-	381,673	381,673

공정가치측정금융자산	-	1,435,240	3,171,361	4,606,600	4,606,600

기타금융자산(단기)(*1)	2,793,018	-	3,422,463	6,215,481	6,215,481

기타금융자산(장기)	7,500	-	351,937	359,437	359,437

기타비유동자산	226,261	-	-	226,261	226,261

기타채권(장기)	75,000	-	-	75,000	75,000

합 계	112,330,029	1,435,240	6,945,761	120,711,029	120,711,029

(*1) 전기 중 연결실체가 전환사채 및 신주인수권부사채와 함께 발행한 제 3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 3,422,463천원 인식하였으며 해당 금액이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익공정가치측정
금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	42,955,169	-	-	42,955,169	42,955,169

매출채권	76,566,543	-	-	76,566,543	76,566,543

기타채권	3,979,715	-	-	3,979,715	3,979,715

기타유동자산	420,891	-	-	420,891	420,891

공정가치측정금융자산	-	1,425,050	3,171,361	4,596,411	4,596,411

기타금융자산(단기)(*1)	6,640,355	-	3,422,463	10,062,818	10,062,818

기타금융자산(장기)	7,500	-	350,385	357,885	357,885

기타비유동자산	219,606	-	-	219,606	219,606

기타채권(장기)	150,000	-	-	150,000	150,000

합 계	130,939,779	1,425,050	6,944,209	139,309,038	139,309,038

(*1) 전기 중 연결실체가 전환사채 및 신주인수권부사채와 함께 발행한 제 3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 3,422,463천원 인식하였으며 해당 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	110,090	-	1,325,150	1,435,240

당기손익공정가치측정금융자산	-	3,422,463	3,523,297	6,945,760

당기손익공정가치측정금융부채	-	22,490,097	-	22,490,097

전기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	99,900	-	1,325,150	1,425,050

당기손익공정가치측정금융자산	-	3,422,463	3,521,746	6,944,209

당기손익공정가치측정금융부채	-	22,490,097	-	22,490,097

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정
금융부채	당기손익
공정가치측정
금융부채	공정가치	상각후원가측정
금융부채	당기손익
공정가치측정
금융부채	공정가치

매입채무	48,544,386	-	48,544,386	49,786,045	49,786,045

미지급금	22,107,336	-	22,107,336	26,000,916	26,000,916

단기차입금 및 유동성장기부채	199,950,689	-	199,950,689	174,690,769	174,690,769

리스부채	203,613	-	203,613	200,074	200,074

기타유동부채	981,378	-	981,378	1,041,962	1,041,962

기타금융부채(유동)	-	22,490,097	22,490,097	-	22,490,067	22,490,067

전환사채	8,275,084	-	8,275,084	7,838,957	7,838,957

신주인수권부사채	8,275,084	-	8,275,084	7,838,957	7,838,957

장기차입금	87,889,310	-	87,889,310	119,221,681	119,221,681

장기리스부채	217,504	-	217,504	239,312	239,312

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	-

기타비유동부채	5,000	-	5,000	5,000	5,000

합 계	376,449,384	22,490,097	398,939,481	386,845,673	22,490,097	409,335,770

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융자산	이자수익	459,548	-	252,589	-

외환차손익	968,187	101,930	3,115,299	1,621,840

외화환산손익	1,043,647	31,255	235,556	235,174

기타금융자산평가손익	1,552	-	-	-

매출채권처분손실	-	73,352	-	6,602

금융부채	이자비용	-	2,917,070	-	2,968,274

외환차손익	8,965	371	373,303	397,582

외화환산손익	-	863	179	9

전환권상각비	-	872,253	-	-

합 계	2,481,899	3,997,095	3,976,926	5,229,482

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기은행예치금 등	23,762,353	42,955,169

현금시재금	1,182	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예입처	예금종류	금 액	제한내용

당분기말	전기말

현금및현금성자산	산업은행	신탁예금	345,802	350,988	ABL이자비용 등

단기금융상품	Pinnacle	Escrow	2,793,018	6,640,355	건설자금

6. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

별단예금(*1)	-	7,500	-	7,500

파생상품 자산	3,422,463	-	3,422,463	-

단기금융상품	2,793,018	-	6,640,355	-

기타	-	351,937	-	350,385

합계	6,215,481	359,437	10,062,818	357,885

(*1) 당분기말 현재 연결실체는 당좌개설 보증금으로 별단예금에 가입하였습니다. 7. 금융자산의 양도 연결실체는 금융기관과의 계약을 통해 매출채권을 할인합니다. 이 거래 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 지니고 있는 거래에 해당하는 부분은 담보부 차입으로 회계처리합니다. 또한 상환청구권이 없는 경우, 매출채권 처분으로 회계처리 하고 있습니다. 당분기말 현재 담보부 차입으로 회계 처리한 매출채권 할인잔액은 없습니다.

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,435,240	1,425,050

당기손익공정가치측정금융자산	3,171,361	3,171,361

합 계	4,606,600	4,596,411

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분	주식(좌)수	취득원가	당분기말	전기말

기아(주)	999	12,164	110,090	99,900

한국자동차공업협동조합(*1)	12	1,200	1,200	1,200

(주)아이브(*1)	142,303	202,328	202,328	202,328

SWK-신한 신기술사업투자조합 제1호(*1)	1,000,000,000	1,121,622	1,121,622	1,121,622

합 계	1,337,314	1,435,240	1,425,050

(*1) 상기의 지분증권은 최초 취득 이후 시점에 유의적인 변동이 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 하였습니다.

2) 당기손익공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분	주식(좌)수	취득원가	당분기말	전기말

(주)카비(*1)	5,618	999,852	999,852	999,852

MVLLABS Pte. Ltd	70,722	611,006	663,424	663,424

하이리움산업(주)	41,730	499,967	361,542	361,542

Valon Capital Fund I(*1)	-	610,250	610,250	610,250

Cento Capital III(*1)	-	336,293	336,293	336,293

퀀텀벤쳐스코리아(*1)	-	200,000	200,000	200,000

합 계	3,257,368	3,171,361	3,171,361

(*1) 상기의 지분증권은 최초 취득 이후 시점에 유의적인 변동이 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 하였습니다.

9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	지분율	소재지	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

SWK그린에너지PEF 제1호	47.62%	대한민국	1,000,000	-	1,000,000	-

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

취득	-	-

관계기업투자손익	-	-

기말금액	-	-

10. 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원단기채권	1,075	-	33,342	-

대여금	1,669,000	75,000	1,613,000	150,000

미수금	2,574,414	-	2,333,373	-

기타	6,356	-	-	-

합 계	4,250,845	75,000	3,979,715	150,000

11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	3,470,704	-	7,501,983	-

선급비용	2,390,754	-	1,671,220	-

선납부가세	8,011,000	-	8,543,824	-

미수수익	4,949	-	4,962	-

보증금	376,724	226,261	415,929	219,606

장기선급비용	-	-	-	874,643

합 계	14,254,131	226,261	18,137,918	1,094,249

12. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	25,164,956	(1,343,360)	23,821,596	27,808,710	(1,466,773)	26,341,937

상품	1,117,841	(162,434)	955,408	1,125,576	(167,461)	958,115

재공품	26,740,225	(802,571)	25,937,654	27,617,858	(930,434)	26,687,424

원재료	11,678,038	(215,157)	11,462,881	11,552,228	(131,337)	11,420,891

미착품	410,683	-	410,683	77,148	-	77,148

합 계	65,111,743	(2,523,522)	62,588,221	68,181,520	(2,696,005)	65,485,515

(2) 당분기말 현재 연결실체는 수출입은행의 차입금을 위하여 재고자산을 담보 (채권최고액 16,900,000천원)로 제공하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 각각 (-)172,483천원, 141,039천원입니다.

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체	처분및폐기	환산차액	감가상각비	분기말

당분기	362,343,832	27,161,733	-	(345,855)	5,335,949	(12,178,061)	382,317,598

전분기	255,768,223	26,140,019	-	(3,842,347)	1,502,082	(12,021,636)	267,546,342

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액(채권최고액)

당분기말	전기말

토지, 건물, 기계장치 등	산업은행	167,800,000	167,800,000

토지, 건물, 기계장치 등	기업은행	28,680,000	28,680,000

기계장치 등	한국자산관리공단	8,544,207	8,983,830

합 계	205,024,207	205,463,830

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

당분기	675,000	105	(105)	-	675,000

전분기	675,000	39	(39)	-	675,000

15. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 현재 사용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	환율변동	분기말

당분기	429,870	44,448	-	(65,868)	-	408,450

전분기	481,812	35,616	-	(49,429)	-	468,000

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	65,868	49,429

리스이자비용	7,214	4,755

기타 리스 관련비용	561,520	550,564

합계	634,603	604,748

16. 기타부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	925,378	-	985,962	-

예수금	280,688	-	209,469	-

선수금	240,854	-	209,709	-

배출부채	81,141	-	59,535	-

예수보증금	50,000	-	50,000	-

임대보증금	6,000	5,000	6,000	5,000

합 계	1,584,061	5,000	1,520,675	5,000

(2) 온실가스 배출권 및 대기오염물질 배출권

1) 이행연도별 온실가스 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구 분	2차 이행연도	3차 이행연도

2018년	2019년	2020년	2021년(*1)	2022년(*2)	2023년(*3)	2024년(*3)	2025년(*3)

무상할당 배출권	34,116	34,116	34,116	47,509	47,509	47,509	47,063	47,063

추가할당 배출권	-	-	-	8,369	8,787	8,787	8,787	8,787

합계	34,116	34,116	34,116	55,878	56,296	56,296	55,850	55,850

(*1) 3차 이행연도 무상할당 후 온실가스 검증대상 공장 추가에 따라 8,369톤 추가할당으로 무상할당 배출권 수량이 증가하였습니다. (*2) 3차 이행연도 무상할당 후 온실가스 검증대상 공장 추가에 따라 8,787톤 추가할당으로 무상할당 배출권 수량이 증가하였습니다. (*3) 온실가스 검증대상 공장 추가에 따른 무상할당 배출권 수량이 확정 되지 않아 2022년 추가 할당 실적으로 추정하였습니다.

2) 이행연도별 온실가스 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤, 천원)

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년

수 량	장부금액	수 량	장부금액	수 량	장부금액	수 량	장부금액	수 량	장부금액	수 량	장부금액

기 초	34,116	-	34,116	-	55,878	-	56,296	-	-	-	-	-

무상할당	34,116	-	55,878	-	56,296	-	56,296	-	55,850	-	55,850	-

매 입	6,101	205,209	11,219	169,576	7,009	123,290	561	5,700	-	-	-	-

제 출	(40,217)	(205,209)	(45,335)	(169,576)	(62,887)	(123,290)	(56,857)	(5,700)	-	-	-	-

기 말	34,116	-	55,878	-	56,296	-	56,296	-	55,850	-	55,850	-

3) 당분기 및 전분기 중 온실가스 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	59,126	55,856

전입	21,946	11,798

환입	-	-

사용	-	-

분기말(*1)	81,072	67,654

(*1) 전기의 온실가스 배출량 추정치는 62,851톤이며, 당분기의 온실가스 배출량 추정치는 69,964톤입니다. 부족분 추정치 9,972톤(당분기말 현재시점의 거래소 종가 : @8,130)을 반영하여 표기하였습니다.4) 이행연도별 대기오염물질 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.

(단위 : Kg)

구 분	1차년도	2차년도	3차년도	4차년도	5차년도

2020년	2021년	2022년	2023년	2024년

NOx 배출권(주1)	20,286	20,286	20,286	20,286	20,286

SOx 배출권	27,527	27,527	27,527	27,527	27,527

(주1) NOx 배출권의 경우 1차~2차년도는 가할당 단계로 2차년도 실적에 따라 3차~5차년도의 배출권 수량이 변동될 수 있습니다.5) 당분기 및 전분기 중 대기오염물질 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과같습니다.

(단위 : Kg, 천원)

대기오염물질	구 분	당분기	전분기

수 량	장부금액	수 량	장부금액

NOx(주1)
(질소산화물)	기 초	20,286	-	20,286	-

무상할당	20,286	-	20,286	-

매 입	2,626	105	1,965	39

제 출	(22,912)	105	(22,251)	(39)

기 말	20,286	-	20,286	-

SOx(황산화물)	기 초	27,527	-	27,527	-

무상할당	27,527	-	27,527	-

매 입	-	-	-	-

제 출	(27,527)	-	(27,527)	-

기 말	27,527	-	27,527	-

(주1) NOx의 경우 2차년도 실적 집계 후 3차년도부터 정상 할당되어 잔여분 이월처리 신청이 가능합니다.

6) 당분기 및 전분기 중 대기오염물질 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	408	261

전 입	(235)	(156)

사 용	(105)	(39)

기 말(*1)	68	66

(*1) 당분기의 NOx 배출량 추정치는 23,880kg이며, 부족분 899kg(당분기말 현재시점의 거래소 종가 : @76원)을 반영하여 표기하였으며, SOx 배출량 추정치 19,872kg는 부족분 미발생 추정으로 배출부채 미계상 하였습니다.

17. 판매보증충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	984,540	1,109,886

전입(*1)	404,866	228,557

사용	(297,105)	(227,838)

기말	1,092,301	1,110,605

(*1) 연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 과거 클레임 경험률을 산정하여 계상하고 있습니다.

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 >

단기차입금	126,230,000	122,500,000

유동성장기부채	73,720,689	52,190,769

소 계	199,950,689	174,690,769