삼기 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성

- 당사는 2022년말 향후 1년 이내에 주요종속회사인 산동삼기기차배건유한공사의 지분매각이 이뤄질 것으로 판단하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 2023년 9월에 지분매각이 완료되었기에 전기 재무제표에서 중단영업손익을 인식하였습니다.

구 분	일 자

매각예정검토	2022년말

지분매각결정 이사회개최	2023년 3월 13일

타법인주식및출자증권처분결정 공시제출	2023년 3월 13일

- 당기 및 전기의 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출	-	595,512

매출원가	-	2,161,128

매출총이익(손실)	-	(1,565,617)

관리비	-	598,691

영업손실	-	(2,164,307)

영업외손익	-	2,373,575

법인세비용차감전순손실	-	209,268

법인세비용(수익)	-	110,935

중단영업손익	-	98,333

- 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

영업현금흐름	-	3,653,145

투자현금흐름	-	128,139

재무현금흐름	-	(2,241,600)

총현금흐름	-	1,539,683

- 재무상태표에 계상된 매각예정자산 및 관련부채의 내역은 23년 9월 산동삼기기차배건유한공사의 지분 매각 등기 완료에 따라 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석, V. 감사인의 감사의견 등을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)	비고

제 16 기2분기	매출채권	80,480,568	23,253	0.03%	-

미수금	2,331,114	-	0.00%	-

선급금	4,170,625	-	0.00%	-

합 계	86,982,307	23,253	0.03%	-

제 15 기	매출채권	76,630,289	63,746	0.08%	-

미수금	2,333,373	-	-	-

선급금	7,501,983	-	-	-

합 계	86,465,645	63,746	0.07%	-

제 14 기	매출채권	85,096,554	110,706	0.13%	-

미수금	77,043	-	-	-

선급금	727,856	-	-	-

합 계	85,901,453	110,706	0.13%	-

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 16 기 2분기	제 15 기	제 14 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	63,746	110,706	1,338,263

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(40,494)	(46,959)	(1,227,557)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	23,253	63,746	110,706

〔( )는 부(-)의 수치임〕

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 당사는 재무상태표일 현재 매출채권에 대한 대손충당금을 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 3년간의 대손경험을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	63,621,310	11,875,837	4,942,047	41,375	80,480,568

구성비율	79.05%	14.76%	6.14%	0.05%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	제 16 기 2분기	제 15 기	제 14 기

엔진부품및변속기부품	제품	27,172,107	26,341,937	29,216,179

상품	944,324	958,115	847,359

재공품	29,426,996	26,687,424	22,793,250

원재료	13,592,031	11,420,891	17,904,394

미착품	242,525	77,149	-

미사용소모품	-	-	-

소 계	71,377,983	65,485,515	70,761,183

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.8%	11.0%	14.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고) ÷2}]	7.1회	7.2회	7.5회

2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자 : 2024년 07월 01일사이의 재고자산 추이 및 변동사항은 입출고 전표로 관리담당자 입회하에 확인하였음>- 입회여부 : 분기 재고자산 실사는 내부통제 목적으로 이루어진바 외부의 독립적인 전문가 및 전문기관은 입회하지 않음. 라. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	3,221,642	-	-	3,221,642	3,221,642

매출채권	55,491,565	-	-	55,491,565	55,491,565

기타채권	2,621,693	-	-	2,621,693	2,621,693

기타유동자산	200,000	-	-	200,000	200,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	332,699	3,171,361	3,504,060	3,504,060

기타금융자산(장기)	3,500	-	376,504	380,004	380,004

기타비유동자산	73,720	-	-	73,720	73,720

기타채권(장기)	37,500	-	-	37,500	37,500

합 계	61,649,620	332,699	3,547,865	65,530,184	65,530,184

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및 현금성자산	622,598	-	-	622,598	622,598

매출채권	53,687,651	-	-	53,687,651	53,687,651

기타채권	2,747,291	-	-	2,747,291	2,747,291

기타유동자산	240,000	-	-	240,000	240,000

공정가치측정금융자산	-	303,428	3,171,361	3,474,789	3,474,789

기타금융자산(장기)	3,500	-	350,385	353,885	353,885

기타비유동자산	42,055	-	-	42,055	42,055

기타채권(장기)	150,000	-	-	150,000	150,000

합 계	57,493,095	303,428	3,521,746	61,318,269	61,318,2 69

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	129,171	-	203,528	332,699

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	3,547,865	3,547,865

5전기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	99,900	-	203,528	303,428

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	3,521,746	3,521,746

(3) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	공정가치	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	공정가치

매입채무	64,053,424	-	64,053,424	53,855,336	-	53,855,336

미지급금	14,286,170	-	14,286,170	15,944,687	-	15,944,687

단기차입금 및유동성장기부채	160,392,718	-	160,392,718	136,432,449	-	136,432,449

리스부채	107,373	-	107,373	96,465	-	96,465

기타유동부채	288,770	-	288,770	212,508	-	212,508

장기차입금	13,285,563	-	13,285,563	43,667,981	-	43,667,981

장기리스부채	123,746	-	123,746	141,544	-	141,544

기타비유동부채	5,000	-	5,000	5,000	-	5,000

합 계	252,542,764	-	252,542,764	250,355,970	-	250,355,970

(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융자산	이자수익	9,448	-	49,217	-

배당금수익	5,594	-	3,497	-

외환차손익	397,409	6,550	402,743	260,175

외화환산손익	194,783	25,804	8,159	222,638

기타금융자산평가손익	6,119	-	99,539	9,501

매출채권처분손실	-	140,026	-	53,687

금융부채	이자비용	-	4,181,385	-	4,761,873

외환차손익	8,966	2,022	373,303	397,582

외화환산손익	28	676	320	1,789

파생상품평가이익	-	-	2,359,322	-

금융보증비용	-	191,173	-	83,169

금융보증부채환입	-	-	377,319	-

합 계	622,347	4,547,636	3,673,419	5,790,414