삼기 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성

- 당사는 2022년말 향후 1년 이내에 주요종속회사인 산동삼기기차배건유한공사의 지분매각이 이뤄질 것으로 판단하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 2023년 9월에 지분매각이 완료되었기에 전기 재무제표에서 중단영업손익을 인식하였습니다.

구 분	일 자

매각예정검토	2022년말

지분매각결정 이사회개최	2023년 3월 13일

타법인주식및출자증권처분결정 공시제출	2023년 3월 13일

- 중단영업손익 산출내역 및 중단영업에서 발생한 순현금흐름, 재무상태표에 계상된 매각예정자산 및 관련부채의 내역은 없습니다.

- 재무상태표에 계상된 매각예정자산 및 관련부채의 내역은 23년 9월 산동삼기기차배건유한공사의 지분 매각 등기 완료에 따라 없습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없습니다.

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석, V. 감사인의 감사의견 등을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)	비고

제 17 기	매출채권	65,584,612	23,756	0.04%	-

미수금	266,861	-	0.00%	-

선급금	5,136,797	-	0.00%	-

합 계	70,988,270	23,756	0.03%	-

제 16 기	매출채권	73,256,045	43,614	0.06%	-

미수금	200,408	-	0.00%	-

선급금	3,616,165	-	0.00%	-

합 계	77,072,618	43,614	0.06%	-

제 15 기	매출채권	76,630,289	63,746	0.08%	-

미수금	2,333,373	-	-	-

선급금	7,501,983	-	-	-

합 계	86,465,645	63,746	0.07%	-

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 17 기 1분기	제 16 기	제 15 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	43,614	63,746	110,706

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(19,858)	(20,132)	(46,959)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	23,756	43,614	63,746

〔( )는 부(-)의 수치임〕

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 재무상태표일 현재 매출채권에 대한 대손충당금을 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 3년간의 대손경험을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	52,356,480	9,503,271	3,701,105	23,756	65,584,612

구성비율	79.83%	14.49%	5.64%	0.04%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	제 17 기	제 16 기	제 15 기

엔진부품 및 변속기부품	제품	34,448,465	36,133,991	26,341,937

상품	1,028,107	879,449	958,115

재공품	30,457,698	25,734,732	26,687,424

원재료	20,326,616	15,139,221	11,420,891

미착품	2,191,972	41,408	77,149

미사용소모품	-	-	-

소 계	88,452,859	77,928,801	65,485,515

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.1%	12.4%	11.0%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고) ÷2}]	5.7회	9.1회	7.2회

2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2025년 04월 01일 사이의 재고자산 추이 및 변동사항은 입출고 전표로 관리담당자 입회하에 확인하였음> - 입회여부 : 분기 재고자산 실사는 내부통제 목적으로 이루어진바 외부의 독립적인 전문가 및 전문기관은 입회하지 않음.

라. 공정가치평가 내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산(*1)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,057,136	-	-	1,057,136	1,057,136

매출채권	52,779,760	-	-	52,779,760	52,779,760

기타채권	1,891,371	-	-	1,891,371	1,891,371

기타유동자산	229,022	-	-	229,022	229,022

공정가치측정금융자산	-	93,408	3,655,565	3,748,973	3,748,973

기타금융자산(장기)	3,500	-	471,111	474,611	474,611

기타비유동자산	76,295	-	-	76,295	76,295

기타채권(장기)	68,460	-	-	68,460	68,460

합 계	56,105,544	93,408	4,126,676	60,325,628	60,325,628

(*1) 상각 후 원가로 추정되는 금융자산은 공정가치가 장부금액과 근사합니다. 2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산(*1)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및 현금성자산	3,932,663	-	-	3,932,663	3,932,663

매출채권	52,124,261	-	-	52,124,261	52,124,261

기타채권	2,064,229	-	-	2,064,229	2,064,229

기타유동자산	230,503	-	-	230,503	230,503

공정가치측정금융자산	-	101,799	3,478,549	3,580,348	3,580,348

기타금융자산(장기)	3,500	-	439,596	443,096	443,096

기타비유동자산	74,667	-	-	74,667	74,667

기타채권(장기)	97,243	-	-	97,243	97,243

합 계	58,527,066	101,799	3,918,145	62,547,010	62,547,010

(*1) 상각 후 원가로 추정되는 금융자산은 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	92,208	-	1,200	93,408

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	4,126,676	4,126,676

전기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	100,599	-	1,200	101,799

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	3,918,145	3,918,145

(3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,200	1,200	3	현금흐름할인모형	할인율 등

당기손익공정가치측정금융자산	4,126,676	3,918,145	3	현금흐름할인모형	할인율 등

(4) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채(*1)	당기손익공정가치측정금융부채	공정가치	상각후원가측정금융부채(*1)	당기손익공정가치측정금융부채	공정가치

매입채무	65,846,513	-	65,846,513	58,829,898	-	58,829,898

미지급금	17,109,908	-	17,109,908	17,996,729	-	17,996,729

단기차입금 및유동성장기부채	124,654,518	-	124,654,518	150,060,089	-	150,060,089

리스부채	100,692	-	100,692	95,685	-	95,685

기타유동부채	289,552	-	289,552	203,367	-	203,367

장기차입금	65,086,048	-	65,086,048	36,805,345	-	36,805,345

장기리스부채	72,900	-	72,900	74,539	-	74,539

기타비유동부채	5,000	-	5,000	5,000	-	5,000

합 계	273,165,131	-	273,165,131	264,070,652	-	264,070,652

(*1) 상각 후 원가로 추정되는 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융자산	이자수익	17,673	-	3,835	-

외환차손익	61,333	66,946	207,531	4,134

외화환산손익	75,716	30,747	110,756	30,987

공정가치측정금융자산평가손익	1,515	-	1,552	-

기타금융자산평가이익	-	-	-	-

매출채권처분손실	-	58,688	-	73,352

금융부채	이자비용	-	2,258,294	-	2,215,902

외환차손익	254	-	8,965	371

외화환산손익	64	3,708	-	849

금융보증부채환입	79,673	-	11,294	-

합 계	236,228	2,418,383	343,932	2,325,595