삼기 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14 (당) 1분기 : 2022년 03월 31일 현재
제 13 (전) 기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 삼기와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 삼기(이하 '지배기업')와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 주식회사 삼기(이하 "지배기업")은 1978년 6월 3일 설립되었으며, 2012년 3월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업은 자동차 부품의 제조 및 판매, 알루미늄 제련 및 합금제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 3,834백만원이며, 당사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

김치환	11,904,054	31.05%	대표이사

이동원	442,600	1.15%	대표이사

자기주식	377,860	0.99%	-

일반주주	25,614,914	66.81%	-

합 계	38,339,428	100.00%

1.2 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	설립일	소재지	결산월	지분율	업 종

당분기말	전기말

산동삼기기차배건유한공사	2014년 5월	중국	12월	100.00%	100.00%	자동차 부품 제조업

주식회사 삼기프리시젼	2020년 7월	한국	12월	100.00%	100.00%	자동차 부품 제조업

주식회사 삼기이브이	2020년 10월	한국	12월	70.36%	70.36%	전기차 부품 제조업

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다. ( 1) 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익

산동삼기기차배건유한공사	79,689,438	63,350,493	16,338,946	19,309,395	(229,132)

주식회사 삼기프리시젼	16,140,540	15,859,077	281,463	2,686,275	(38,223)

주식회사 삼기이브이	83,473,350	45,459,552	38,013,798	20,297,254	2,067,766

(2) 전 기 말

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익

산동삼기기차배건유한공사	80,504,568	64,263,880	16,240,689	66,923,547	(3,199,802)

주식회사 삼기프리시젼	16,747,062	16,435,442	311,620	10,833,454	(51,367)

주식회사 삼기이브이	74,245,592	38,299,560	35,946,032	116,861,286	(215,679)

상기 요약 정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 1.4 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(1) 당분기말 및 전기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율(%)

당분기말	전기말

주식회사 삼기이브이	29.64%	29.64%

(2) 누적 비지배지분과 비지배지분손익

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기	전기

누적비지배지분	비지배지분손익	누적비지배지분	비지배지분손익

주식회사 삼기이브이	11,265,392	612,783	10,652,610	-

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석18 : 판매보증충당부채- 주석19 : 종업원급여- 주석27 : 법인세비용- 주석29 : 대손충당금

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' 개정 - 중요한 회계정책의 공시재무제표를 작성하는데 사용한 측정기준과 재무제표를 이해하는데 목적적합한 그 밖의 회계정책으로 구성된 중요한 회계정책을 공시하도록 요구하며, 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 시행하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의회계추정의 변경의 정의를 삭제하고, 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 새롭게 정의 및 회계추정치의 예시를 추가하여 구분이 모호한 회계정책의 변경과 회계추정의 변경을 명확히 하도록 요구하였습니다. 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우, 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수가 회계추정치에 포함되며 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

연결회사가 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익공정가치측정
금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	21,362,739	-	-	21,362,739	21,362,739

기타금융자산(단기)	9,651,000	-	-	9,651,000	9,651,000

매출채권	104,190,274	-	-	104,190,274	104,190,274

기타채권	1,996,860	-	-	1,996,860	1,996,860

기타유동자산	22,252	-	-	22,252	22,252

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	2,684,929	-	2,684,929	2,684,929

기타금융자산(장기)	442,399	-	-	442,399	442,399

기타비유동자산	894,098	-	-	894,098	894,098

기타채권(장기)	400,000	-	-	400,000	400,000

합 계	138,959,622	2,684,929	-	141,644,551	141,644,551

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익공정가치측정
금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	15,770,908	-	-	15,770,908	15,770,908

기타금융자산(단기)	9,613,000	-	-	9,613,000	9,613,000

매출채권	103,328,176	-	-	103,328,176	103,328,176

기타채권	3,475,887	-	-	3,475,887	3,475,887

기타유동자산	15,595	-	-	15,595	15,595

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	2,693,121	-	2,693,121	2,693,121

기타금융자산(장기)	438,788	-	-	438,788	438,788

기타비유동자산	520,600	-	-	520,600	520,600

기타채권(장기)	250,000	-	-	250,000	250,000

합 계	133,412,953	2,693,121	-	136,106,074	136,106,074

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	73,926	-	2,611,003	2,684,929

전기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	82,118	-	2,611,003	2,693,121

(3) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정
금융부채	당기손익
공정가치측정
금융부채	공정가액	상각후원가측정
금융부채	당기손익
공정가치측정
금융부채	공정가액

매입채무	71,845,121	-	71,845,121	65,003,352	-	65,003,352

미지급금	12,891,903	-	12,891,903	15,000,368	-	15,000,368

단기차입금	133,671,917	-	133,671,917	164,848,603	-	164,848,603

리스부채	282,659	-	282,659	330,609	-	330,609

기타유동부채	308,573	-	308,573	349,655	-	349,655

장기차입금	125,649,820	-	125,649,820	96,358,127	-	96,358,127

장기리스부채	164,204	-	164,204	71,844	-	71,844

기타금융부채(비유동)	13,431,033	-	13,431,033	13,317,436	-	13,317,436

기타비유동부채	233,000	-	233,000	203,000	-	203,000

합 계	358,478,230	-	358,478,230	355,482,994	-	355,482,994

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산, 부채에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융자산	이자수익	25,782	-	42,402	-

외환차손익	727,762	449,895	2,001,796	702,684

외화환산손익	1,690,702	39,546	2,621,906	68,803

매출채권처분손실	-	-	-	8,397

매도가능증권처분이익	428,274	-	-	-

금융부채	이자비용	-	1,821,040	-	1,644,322

외환차손익	9,788	19,173	5,511	37,006

외화환산손익	25,171	9,503	37,760	48,950

합 계	2,907,479	2,339,158	4,709,374	2,510,162

5. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기은행예치금 등	21,361,982	15,769,477

현금시재금	756	1,431

합 계	21,362,739	15,770,908

6. 사용이 제한된 예금

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예입처	예금종류	금 액	제한내용

당분기말	전기말

기타금융자산(장기)	씨티은행	별단예금	1,500	1,500	당좌개설보증금(삼기)

기타금융자산(장기)	기업은행	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금(삼기)

기타금융자산(장기)	기업은행	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금(삼기이브이)

기타금융자산(장기)	기업은행	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금(삼기프리시젼)

기타금융자산(단기)	신한은행	정기예금	9,501,000	9,313,000	1년 만기(*)

기타금융자산(단기)	기업은행	정기적금	150,000	300,000	6개월 만기(*)

현금및현금성자산	산업은행	신탁예금	92,422	295,382	ABL이자비용 등

(*) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 산동삼기기차배건유한공사의 차입금을 위하여정기예금을 담보 ( 채권최고액 CNY 50,000,000 ) 로 제공하였으며, 기업은행 일반대출 3,000,000천원을 위하여 정기예금을 담보(채권최고액 360,000천원)로 제공하였습니다. 7. 금융자산의 양도 연결회사는 금융기간과의 계약을 통해 매출채권을 할인합니다. 이 거래 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 지니고 있는 거래에 해당하는 부분은 담보부 차입으로 회계처리합니다. 또한 상환청구권이 없는 경우, 매출채권 처분으로 회계처리 하고 있습니다. 당분기말 현재 담보부 차입으로 회계 처리한 매출채권 할인잔액은 없 습니다.

8. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산

(1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,693,121	1,774,595

취득금액	-	-

평가손익	(8,192)	20,479

처분금액	-	-

기말금액	2,684,929	1,795,075

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식(좌)수	지분율	취득원가	당분기말	전기말

지분증권	기아(주)	999	-	12,164	73,926	82,118

한국자동차공업협동조합(*1)	12	-	1,200	1,200	1,200

(주)카비(*1)	5,618	-	999,852	999,852	999,852

MVLLABS Pte. Ltd(*1)	70,722	-	611,006	611,006	611,006

(주)아이브(*1,2)	203	-	202,328	202,328	202,328

하이리움산업(주)(*1)	4,173	-	499,967	499,967	499,967

Valon Capital Fund I(*1)	-	-	296,650	296,650	296,650

합 계	2,623,167	2,684,929	2,693,121

(*1) 상기의 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치로 평가하지 않았습니다. (*2) 전기에 아이엑스에이아이㈜에서 ㈜아이브로 사명이 변경되었습니다

9. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	지분율	소재지	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

SWK그린에너지PEF 제1호	47.62%	대한민국	1,000,000	968,925	1,000,000	968,925

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	968,925	-

취득	-	1,000,000

처분	-	-

지분법손익	-	-

지분법자본변동	-	-

기말금액	968,925	1,000,000

10. 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	1,580,000	-	1,680,000	-

미수금	405,941	-	1,795,887	-

전도금	10,919	-	-	-

장기대여금	-	400,000	-	250,000

합 계	1,996,860	400,000	3,475,887	250,000

11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	556,688	-	391,032	-

선급비용	131,015	-	153,789	-

선납부가세	10,693,954	-	10,357,250	-

미수수익	22,252	-	15,595	-

보증금	-	894,098	-	520,600

합 계	11,403,910	894,098	10,917,666	520,600

12. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	23,954,302	(2,372,684)	21,581,618	20,461,052	(2,311,920)	18,149,133

상품	2,341,256	(447,469)	1,893,787	1,367,583	(266,285)	1,101,298

재공품	27,566,411	(202,774)	27,363,638	22,047,231	(206,831)	21,840,400

원재료	12,791,721	(283,603)	12,508,118	12,782,473	(290,274)	12,492,199

미사용소모품	91,906	-	91,906	90,087	-	90,087

미착품	251,305	-	251,305	2,557,209	-	2,557,209

합 계	66,996,900	(3,306,530)	63,690,370	59,305,636	(3,075,309)	56,230,327

당분기말 현재 연결회사는 수출입은행의 차입금을 위하여 재고자산을 담보 (채권최고액 23,400,000천원) 로 제공하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동과 관련하여 매출원가 및 영업외비용에 반영된 금액은 각각 231,221 천원, 2,340,799 천원입니다.

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,669,803	-	-	48,669,803

건물	70,406,363	(12,602,173)	-	57,804,191

구축물	3,258,642	(1,011,139)	-	2,247,504

기계장치	313,316,515	(162,070,906)	(220,985)	151,024,624

차량운반구	848,677	(731,854)	-	116,823

치공구	76,352,878	(59,531,770)	(3)	16,821,105

비품	15,167,673	(12,275,215)	(2,158)	2,890,300

건설중인자산	16,467,512	-	-	16,467,512

합계	544,488,065	(248,223,056)	(223,146)	296,041,862

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,669,803	-	-	48,669,803

건물	70,253,908	(12,142,821)	-	58,111,087

구축물	3,257,252	(970,128)	-	2,287,124

기계장치	310,631,684	(154,342,149)	(227,708)	156,061,827

차량운반구	844,892	(718,853)	-	126,039

치공구	75,487,804	(55,874,182)	(3)	19,613,619

비품	14,891,184	(12,013,433)	(2,255)	2,875,496

건설중인자산	14,383,143	-	-	14,383,143

합계	538,419,671	(236,061,566)	(229,966)	302,128,139

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	처분및폐기	환산차액	감가상각비	기말금액

토지	48,669,803	-	-	-	-	-	48,669,803

건물	58,111,087	-	-	-	134,085	(440,982)	57,804,191

구축물	2,287,124	-	-	-	962	(40,583)	2,247,504

기계장치	156,061,827	1,090,969	569,000	(1,999)	673,896	(7,369,069)	151,024,624

차량운반구	126,039	-	-	-	1,813	(11,029)	116,823

치공구	19,613,619	1,366,368	1,797,900	(469,453)	94,400	(5,581,729)	16,821,105

비품	2,875,496	272,340	3,300	(1)	6,138	(266,973)	2,890,300

건설중인자산	14,383,143	4,408,894	(2,370,200)	-	45,676	-	16,467,512

합계	302,128,139	7,138,571	-	(471,453)	956,970	(13,710,364)	296,041,862

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	처분및폐기	환산차액	감가상각비	기말금액

토지	48,503,717	3,793,273	-	(3,627,187)	-	-	48,669,803

건물	58,698,451	8,028,017	-	(7,562,020)	197,438	(436,723)	58,925,163

구축물	1,797,669	-	-	-	1,476	(32,685)	1,766,460

기계장치	145,435,660	7,912,206	6,602,778	(3)	1,117,737	(6,799,926)	154,268,452

차량운반구	107,145	-	-	(10,754)	1,237	(18,682)	78,947

치공구	18,735,105	1,563,038	1,601,705	(190,353)	120,927	(3,812,613)	18,017,808

비품	2,825,012	320,979	31,705	(47)	10,200	(242,183)	2,945,665

건설중인자산	19,757,515	7,806,144	(8,236,188)	-	75,162	-	19,402,633

합계	295,860,274	29,423,658	-	(11,390,364)	1,524,176	(11,342,811)	304,074,933

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액(채권최고액)

당분기말	전기말

토지, 건물, 기계장치 등	산업은행	167,800,000	167,800,000

토지, 건물, 기계장치 등	기업은행	40,080,000	40,080,000

치공구	현대커머셜	175,000	350,000

합 계	208,055,000	208,230,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의종류	부보자산	부보금액	보험회사

당분기말	전기말

화재보험	기계장치	332,257,343	332,257,343	삼성화재 DB손보 메리츠화재

건물 등	178,709,378	179,582,293

소 계	510,966,721	511,839,636

기계손해보험	건물 등	147,043	147,043

소 계	147,043	147,043

합 계	511,113,764	511,986,679

상기 보험금액 중 135,349,149천원은 한국산업은행, 25,998,775천원은 기업은행에 질권설정되어 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토 지	48,669,803	32,054,675	48,669,803	32,054,675

14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	손상누계액	장부금액	취득금액	손상누계액	장부금액

회원권	675,000	-	675,000	675,000	-	675,000

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	상각	기말금액

회원권	675,000	-	-	-	675,000

배출권	-	-	-	-	-

합계	675,000	-	-	-	675,000

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	상각	기말금액

회원권	675,000	-	-	-	675,000

배출권	-	355	(355)	-	-

합계	675,000	355	(355)	-	675,000

15. 사용권자산 및 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	환율변동효과	장부금액	취득금액	감가상각누계액	환율변동효과	장부금액

건물	595,246	(515,880)	-	79,366	595,246	(476,197)	-	119,049

기계장치	527,300	(91,485)	-	435,815	527,300	(76,758)	-	450,542

치공구	67,700	(30,140)	-	37,560	67,700	(24,250)	-	43,450

토지사용료	3,018,797	(441,002)	387,157	2,964,952	3,018,797	(423,731)	328,181	2,923,247

차량운반구	319,598	(76,241)	-	243,358	158,248	(41,660)	-	116,588

합계	4,528,641	(1,154,747)	387,157	3,761,051	4,367,291	(1,042,596)	328,181	3,652,875

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,652,875	3,557,232

취득	161,350	-

감가상각비	(112,151)	(75,856)

환율변동	58,976	86,520

기말금액	3,761,051	3,567,896

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받은 리스자산	당분기말	전기말

유 동	기계장치 및 치공구	96,410	153,679

차량운반구	98,990	47,358

건물	87,258	129,572

비유동	차량운반구	164,204	71,844

합 계	446,863	402,453

16. 매입채무 및 미지급금, 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 미지급금, 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	71,845,121	-	65,003,352	-

소 계	71,845,121	-	65,003,352	-

미지급금	12,891,903	-	15,000,368	-

소 계	12,891,903	-	15,000,368	-

미지급배당금	1,138,847	-	-	-

미지급비용	258,573	-	299,655	-

예수금	137,256	-	142,999	-

선수금	590,068	-	763,499	-

판매보증충당부채	655,146	-	749,632	-

배출부채	353,760	-	580,203	-

예수보증금	50,000	-	50,000	-

임대보증금	-	233,000	-	203,000

소 계	3,183,649	233,000	2,585,987	203,000

합 계	87,920,674	233,000	82,589,708	203,000

(2) 온실가스 배출권 및 대기오염물질 배출권

1) 이행연도별 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구 분	2차 이행연도	3차 이행연도

2018년	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년

무상할당 배출권	34,116	34,116	34,116	47,509	47,509	47,509	47,063	47,063

2) 이행연도별 온실가스 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤, 천원)

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년

수 량	장부금액	수 량	장부금액	수 량	장부금액	수 량	장부금액	수 량	장부금액	수 량	장부금액

기초	34,116	-	34,116	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	34,116	-	47,509	-	47,509	-	47,509	-	47,063	-	47,063	-

매 입	6,101	205,209	11,219	169,576	-	-	-	-	-	-	-	-

제 출	(40,217)	(205,209)	(45,335)	(169,576)	-	-	-	-	-	-	-	-

기 말	34,116	-	47,509	-	47,509	-	47,509	-	47,063	-	47,063	-

3) 당분기 및 전기 중 온실가스 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	580,203	251,068

전 입	(226,479)	498,711

사 용	-	(169,576)

기 말(주1)	353,724	580,203

(주1) 전기의 온실가스 배출량 확정치는 62,887 톤이며, 부족분 15,379 톤 (시세 : @23,000) 을 반영하여 표기하였습니다. 4 ) 이행연도별 대기오염물질 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.

(단위 : Kg)

구 분	1차년도	2차년도	3차년도	4차년도	5차년도

2020년	2021년	2022년	2023년	2024년

NOx 배출권(주1)	20,286	20,286	20,286	20,286	20,286

SOx 배출권	27,527	27,527	27,527	27,527	27,527

(주1) NOx 배출권의 경우 1차~2차년도는 가할당 단계로 2차년도 실적에 따라 3차~5차년도의 배출권 수량이 변동될 수 있습니다.

5) 당분기 및 전기 중 대기오염물질 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : kg, 천원)

대기오염물질	구 분	당분기	전기

수 량	장부금액	수 량	장부금액

NOx(주1)
(질소산화물)	기 초	20,286	-	20,286	-

무상할당	20,286	-	20,286	-

매 입	-	-	-	-

제 출	(20,286)	-	(20,286)	-

기 말	20,286	-	20,286	-

SOx(황산화물)	기 초	27,527	-	27,527	-

무상할당	27,527	-	27,527	-

매 입	-	-	3,549	355

제 출	(27,527)	-	(31,076)	(355)

기 말	27,527	-	27,527	-

(주1) NOx의 경우 2차년도 실적 집계 후 3차년도부터 정상 할당되어 잔여분 이월처리 신청이 가능합니다.

6) 당분기 및 전기 중 대기오염물질 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	-	-

전 입	36	-

사 용	-	-

기 말(주1)	36	-

(주1) 당기의 NOx 배출량 추정치는 24, 641kg이며, 보고기간 종료일 부족분 추정치 1,089kg(시세 : @33원)을 반영하여 표기하였습니다. (주1) 당기의 SOx 배출량 추정치는 24,060kg이며, 부족분 미발생 추정으로 배출부채 미계상 하였습니다.

17. 제 품보증충당부채(판매보증충당부채)

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	749,632	511,623

전입금액	440,714	3,105,456

사용금액	(535,200)	(2,867,447)

기말금액	655,146	749,632

당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 과거 클레임 경험율을 산정하여 계상하고 있으며, 재무상태표의 '기타유동부채' 항목에 포함되어 있습니다.

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 >

단기차입금	108,988,690	109,717,670

유동성장기부채	24,683,227	55,130,933

소 계	133,671,917	164,848,603