삼기 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)	비고

제 9 기 3분기	매출채권	32,358,819	53,794	0.17	-

미수금	285,122	0	0.0	-

선급금	1,153,325	0	0.0	-

합 계	33,797,266	53,794	0.17	-

제 8 기	매출채권	38,264,435	78,215	0.20	-

미수금	165,411	0	0.0	-

선급금	1,101,556	0	0.0	-

합 계	39,531,403	78,215	0.20	-

제 7 기	매출채권	38,749,072	431,945	1.11	-

미수금	466,946	0	0.0	-

선급금	107,947	0	0.0	-

합 계	39,323,966	431,945	1.10	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제 9 기 3분기	제 8 기	제 7 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	78,215	431,945	0

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(351,952)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(351,952)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(24,422)	(1,778)	431,945

4. 기말 대손충당금 잔액합계	53,794	78,215	431,945

〔( )는 부(-)의 수치임〕

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 당사는 재무상태표일 현재 매출채권에 대한 대손충당금을 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	26,084,964	3,102,173	3,157,524	14,158	32,358,819

구성비율	80.61%	9.59%	9.76%	0.04%	100%

2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원, %)

사업부문	계정과목	제 9 기 3분기	제 8 기	제 7 기	비고

엔진부품및변속기부품	제품	6,476,761,832	4,245,113,644	3,517,493,525	-

상품	1,417,615,997	446,732,981	409,933,089	-

재공품	7,248,053,028	4,936,586,428	5,109,610,448	-

원재료	3,988,442,222	4,663,610,506	7,286,030,724	-

미착품	76,716,604	1,253,974,317	1,956,872,690	-

소 계	19,207,589,683	15,546,017,876	18,279,940,476	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.1%	5.0%	6.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	14.7회	15.3회	13.0회	-

(*) 재고자산회전율 산정 시 연환산 매출원가를 적용하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사 일자 : 2017년 10월 1일 사이의 재고자산 추이 및 변동사항은 입출고 전표로 관리담당자 입회하에 확인하였음.> - 입회여부 : 분기 재고자산 실사는 내부통제 목적으로 이루어진바 외부의 독립적인 전문가 및 전문기관은 입회하지 않음. 3) 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 가) 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및 현금성자산	-	-	9,616,916	-	9,616,916	9,616,916

매 출 채 권	-	-	35,715,943	-	35,715,943	35,715,943

기 타 채 권	-	-	580,403	-	580,403	580,403

기 타 유 동 자 산	-	-	3,297,386	-	3,297,386	3,297,386

기타금융자산(비유동)	-	-	244,962	-	244,962	244,962

매도가능 금융자산	-	-	-	32,818	32,818	32,818

기타 비 유동 자 산	-	-	1,376,694	-	1,376,694	1,376,694

합 계	-	-	50,832,304	32,818	50,865,122	50,865,122

나) 전기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및 현금성자산	-	-	1,166,640	-	1,166,640	1,166,640

매 출 채 권	-	-	45,103,769	-	45,103,769	45,103,769

기 타 채 권	-	-	417,504	-	417,504	417,504

기 타 유 동 자 산	-	-	3,560,071	-	3,560,071	3,560,071

기타금융자산(비유동)	-	-	1,016,459	-	1,016,459	1,016,459

매도가능 금융자산	-	-	-	40,411	40,411	40,411

기타금융자산(비유동)	-	-	192,757	-	192,757	192,757

합 계	-	-	51,457,200	40,411	51,497,611	51,497,611

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	내 용	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말	매도가능금융자산(비유동)	31,618	-	1,200	32,818

전기말	매도가능금융자산(비유동)	39,211	-	1,200	40,411

(3) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

상각후 원가로측정하는 금융부채	공정가액	상각후 원가로측정하는 금융부채	공정가액

매 입 채 무	13,556,802	13,556,802	15,475,985	15,475,985

미 지 급 금	10,127,419	10,127,419	14,292,605	14,292,605

유 급 휴 가 부 채	1,028,942	1,028,942	912,494	912,494

차 입 금 (유 동)	72,240,160	72,240,160	69,141,220	69,141,220

기 타 유 동 부 채	404,959	404,959	450,301	450,301

당 기 법 인 세 부 채	1,703,499	1,703,499	2,155,067	2,155,067

차 입 금 (비 유 동)	59,954,840	59,954,840	66,634,780	66,634,780

기타비유동부채(비유동)	870,059	870,059	546,913	546,913

합 계	159,886,680	159,886,680	169,609,365	169,609,365

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융자산	이 자 수 익	7,198	-	11,851	-

배 당 금 수 익	1,099	-	1,099	-

외 환 차 손 익	613,086	922,071	143,216	355,486

외화 환산손익	734,695	29,476	-	332,047

대손충당금환입	24,422	-	26,794	-

금융부채	이 자 비 용	-	2,559,265	-	2,421,852

외 환 차 손 익	557,012	43,020	29,281	13,912

외화환산손익	-	-	484,004	-

금융보증비용	-	-	-	-

판매보증충당부채환입	-	245,147	-	103,720

합 계	1,937,512	3,798,979	696,245	3,227,017

4) 채무증권

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.