삼기 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성

- 당사는 2022년말 향후 1년 이내에 주요종속회사인 산동삼기기차배건유한공사의 지분매각이 이뤄질 것으로 판단하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 당반기 및 전기 재무제표에서 중단영업손익을 인식하였습니다.

구 분	일 자

매각예정검토	2022년말

지분매각결정 이사회개최	2023년 3월 13일

타법인주식및출자증권처분결정 공시제출	2023년 3월 13일

- 당반기 및 전반기의 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출	595,512	24,866,254

매출원가	2,161,128	24,326,822

매출총이익(손실)	(1,565,617)	539,431

관리비	598,691	1,248,356

영업이익(손실)	(2,164,307)	(708,925)

영업외손익	2,373,575	(1,257,522)

법인세비용차감전순이익(손실)	209,268	(1,966,447)

법인세비용(수익)	110,935	1,077,957

중단영업손익	98,333	(3,044,403)

- 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

영업현금흐름	3,653,145	3,322,082

투자현금흐름	128,139	921,035

재무현금흐름	(2,241,600)	(4,508,131)

총현금흐름	1,539,683	(265,014)

- 재무상태표에 계상된 매각예정자산 및 관련부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	2,561,278	1,071,293

매출채권	-	6,275,869

기타채권	181	5,552

기타유동자산	-	171,244

재고자산	-	1,349,101

투자부동산	-	825,199

유형자산	23,278,856	27,318,407

기타비유동자산	2,742,549	2,781,504

매각예정으로 분류된 자산합계	28,582,864	39,798,169

매입채무	-	1,032,275

미지급금	2,106,441	3,799,501

차입금	-	2,177,280

기타유동부채	3,008	18,361

매각예정으로 분류된 부채합계	2,109,450	7,027,417

매각예정자산집단의 순자산	26,473,414	32,770,752

공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액	13,739,885	13,769,482

매각예정자산평가손실	(12,733,530)	(19,001,271)

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 당사는 2020년 10월 6일 전기차용 배터리 관련 사업부문을 분할하여 종속회사 ㈜삼기이브이를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 분할신설회사가 전기차용 배터리 관련 사업부문의 집중투자 및 사업의 고도화를 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다. 분할 일정 및 개요는 아래와 같습니다.

구 분	일 자

분할계획서 승인을 위한 이사회결의일	2020년 08월 24일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2020년 10월 05일

분할보고총회일 및 창립총회일	2020년 10월 06일

분할신설회사의 영업개요	전기차용 배터리 관련 사업부문

- 배터리 관련 사업부문의 분할관련 공시내용은 아래와 같습니다.

구 분	일 자

주요사항보고서(회사분할결정)	2020년 08월 24일

주식명의개서정지(주주명부폐쇄)	2020년 09월 08일

주주총회 소집결의	2020년 09월 18일

주주총회 소집공고	2020년 09월 18일

임시주주총회 결과	2020년 10월 05일

합병등 종료보고서 (분할)	2020년 10월 06일

- 2020년 중 인수, 분할로 인하여 주식회사 삼기프리시젼, 주식회사 삼기이브이가 연결재무제표의 작성 대상회사에 포함되었으며, 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종

산동삼기기차배건유한공사	중국	12월	자동차부품 및 제품 제조판매업

주식회사 삼기프리시젼	국내	12월	자동차부품 및 제품 제조판매업

주식회사 삼기이브이	국내	12월	전기차부품 및 제품 제조판매업

SAMKEE AMERICA INC	미국	12월	전기차부품 및 제품 제조판매업

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석, V. 감사인의 감사의견 등을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)	비고

제 15 기 2분기	매출채권	79,745,081	62,771	0.08%	-

미수금	21,696	-	-	-

선급금	1,192,689	-	-	-

합 계	80,959,466	62,771	0.08%	-

제 14 기	매출채권	85,095,554	110,706	0.13%	-

미수금	77,043	-	-	-

선급금	727,856	-	-	-

합 계	85,901,453	110,706	0.13%	-

제 13 기	매출채권	104,666,440	1,338,263	1.28%	-

미수금	1,795,887	-	-	-

선급금	391,032	-	-	-

합 계	106,853,358	1,338,263	1.25%	-

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 15 기 2분기	제 14 기	제 13 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	110,706	1,338,263	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(47,935)	(1,227,557)	1,338,263

4. 기말 대손충당금 잔액합계	62,771	110,706	1,338,263

〔( )는 부(-)의 수치임〕

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 당사는 재무상태표일 현재 매출채권에 대한 대손충당금을 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 3년간의 대손경험을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	63,590,170	11,438,035	4,654,105	62,771	79,745,081

구성비율	79.74%	14.34%	5.84%	0.08%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	제 15 기 2분기	제 14 기	제 13 기

엔진부품및변속기부품	제품	29,935,417	29,216,179	18,149,133

상품	802,940	847,359	1,101,298

재공품	27,027,095	22,793,250	21,840,400

원재료	16,411,988	17,904,394	12,492,199

미착품	317,854	-	2,557,209

미사용소모품	-	-	90,087

소 계	74,495,294	70,761,183	56,230,327

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.6%	14.80%	10.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고) ÷2}]	6.5회	7.5회	11.3회

2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자 : 2023년 07월 01일사이의 재고자산 추이 및 변동사항은 입출고 전표로 관리담당자 입회하에 확인하였음>- 입회여부 : 분기 재고자산 실사는 내부통제 목적으로 이루어진바 외부의 독립적인 전문가 및 전문기관은 입회하지 않음. 라. 공정가치평가 내역1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,508,217	-	-	1,508,217	1,508,217

기타금융자산(단기)	300,000	-	271,793	571,793	571,793

매출채권	59,244,093	-	-	59,244,093	59,244,093

기타채권	2,293,167	-	-	2,293,167	2,293,167

기타유동자산	268,823	-	-	268,823	268,823

공정가치측정금융자산	-	291,940	2,920,392	3,212,332	3,212,332

기타금융자산(장기)	3,500	-	346,202	349,702	349,702

기타비유동자산	332,054	-	-	332,054	332,054

기타채권(장기)	125,000	-	-	125,000	125,000

합계	64,074,854	291,940	3,538,387	67,905,181	67,905,181

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	4,854,115	-	-	4,854,115	4,854,115

기타금융자산(단기)	300,000	-	-	300,000	300,000

매출채권	61,107,442	-	-	61,107,442	61,107,442

기타채권	4,856,926	-	-	4,856,926	4,856,926

기타유동자산	568,025	-	-	568,025	568,025

공정가치측정금융자산	-	262,769	2,820,866	3,083,635	3,083,635

기타금융자산(장기)	3,500	-	520,734	524,234	524,234

기타비유동자산	329,980	-	-	329,980	329,980

기타채권(장기)	125,000	-	-	125,000	125,000

합 계	72,144,988	262,769	3,341,600	75,749,357	75,749,357

2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	공정가치	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	공정가치

매입채무	62,006,929	-	62,006,929	57,240,463	-	57,240,463

미지급금	14,640,711	-	14,640,711	22,129,217	-	22,129,217

단기차입금및유동성장기부채	114,109,620	-	114,109,620	117,849,680	-	117,849,680

리스부채	97,386	-	97,386	102,502	-	102,502

기타유동부채	189,994	-	189,994	219,208	-	219,208

장기차입금	70,228,421	-	70,228,421	84,600,430	-	84,600,430

장기리스부채	140,583	-	140,583	150,967	-	150,967

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	2,359,322	2,359,322

기타비유동부채	5,000	-	5,000	-	-	-

합계	261,418,643	-	261,418,643	282,292,467	2,359,322	284,651,789

3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	88,412	-	203,528	291,940

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	3,538,387	3,538,387

전기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	59,241	-	203,528	262,769

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	3,341,600	3,341,600

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	2,359,322	2,359,322

4) 보고기간종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융자산	이자수익	49,217	-	939,930	-

배당금수익	3,497	-	2,997	-

외환차손익	402,743	260,175	391,999	133,446

외화환산손익	8,159	222,638	1,855,329	23,477

금융자산평가손익	99,539	9,501	-	-

매출채권처분손실	-	53,687	-	-

공정가치측정금융자산처분이익	-	-	428,274	-

금융부채	이자비용	-	4,761,873	-	2,993,797

외환차손익	373,303	397,582	57,469	45,501

외화환산손익	320	1,789	1,059	27,931

파생상품평가이익	2,359,322	-	125,332	-

파생상품평가손실	-	-	-	34,362

금융보증비용	-	83,169	-	134,817

금융보증부채환입	377,319	-	166,583	-

합 계	3,673,419	5,790,414	3,968,970	3,393,331