삼기 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 16(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 삼기

1. 당사의 개요

주식회사 삼기(이하 '당사')는 1978년 6월 3일 설립되었으며, 2012년 3월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사는 자동차 부품의 제조 및 판매, 알루미늄 제련 및 합금제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 충청남도 서산시 지곡면 무장산업로 263-29에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 자본금은 3,834백만원이며, 당사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

김치환	11,904,054	31.05%	대표이사

이동원	442,600	1.15%	대표이사

자기주식	377,860	0.99%	-

일반주주	25,614,914	66.81%	-

합 계	38,339,428	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석17 : 판매보증충당부채- 주석19 : 종업원급여- 주석28 : 법인세- 주석30 : 재무위험관리

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명 하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산(*1)	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,057,136	-	-	1,057,136	1,057,136

매출채권	52,779,760	-	-	52,779,760	52,779,760

기타채권	1,891,371	-	-	1,891,371	1,891,371

기타유동자산	229,022	-	-	229,022	229,022

공정가치측정금융자산	-	93,408	3,655,565	3,748,973	3,748,973

기타금융자산(장기)	3,500	-	471,111	474,611	474,611

기타비유동자산	76,295	-	-	76,295	76,295

기타채권(장기)	68,460	-	-	68,460	68,460

합 계	56,105,544	93,408	4,126,676	60,325,628	60,325,628

(*1) 상각 후 원가로 추정되는 금융자산은 공정가치가 장부금액과 근사합니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산(*1)	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및 현금성자산	3,932,663	-	-	3,932,663	3,932,663

매출채권	52,124,261	-	-	52,124,261	52,124,261

기타채권	2,064,229	-	-	2,064,229	2,064,229

기타유동자산	230,503	-	-	230,503	230,503

공정가치측정금융자산	-	101,799	3,478,549	3,580,348	3,580,348

기타금융자산(장기)	3,500	-	439,596	443,096	443,096

기타비유동자산	74,667	-	-	74,667	74,667

기타채권(장기)	97,243	-	-	97,243	97,243

합 계	58,527,066	101,799	3,918,145	62,547,010	62,547,010

(*1) 상각 후 원가로 추정되는 금융자산은 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	92,208	-	1,200	93,408

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	4,126,676	4,126,676

전기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	100,599	-	1,200	101,799

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	3,918,145	3,918,145

(3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,200	1,200	3	현금흐름할인모형	할인율 등

당기손익공정가치측정금융자산	4,126,676	3,918,145	3	현금흐름할인모형	할인율 등

(4) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채(*1)	당기손익공정가치측정금융부채	공정가치	상각후원가측정금융부채(*1)	당기손익공정가치측정금융부채	공정가치

매입채무	65,846,513	-	65,846,513	58,829,898	-	58,829,898

미지급금	17,109,908	-	17,109,908	17,996,729	-	17,996,729

단기차입금 및유동성장기부채	124,654,518	-	124,654,518	150,060,089	-	150,060,089

리스부채	100,692	-	100,692	95,685	-	95,685

기타유동부채	289,552	-	289,552	203,367	-	203,367

장기차입금	65,086,048	-	65,086,048	36,805,345	-	36,805,345

장기리스부채	72,900	-	72,900	74,539	-	74,539

기타비유동부채	5,000	-	5,000	5,000	-	5,000

합 계	273,165,131	-	273,165,131	264,070,652	-	264,070,652

(*1) 상각 후 원가로 추정되는 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융자산	이자수익	17,673	-	3,835	-

외환차손익	61,333	66,946	207,531	4,134

외화환산손익	75,716	30,747	110,756	30,987

공정가치측정금융자산평가손익	1,515	-	1,552	-

기타금융자산평가이익	-	-	-	-

매출채권처분손실	-	58,688	-	73,352

금융부채	이자비용	-	2,258,294	-	2,215,902

외환차손익	254	-	8,965	371

외화환산손익	64	3,708	-	849

금융보증부채환입	79,673	-	11,294	-

합 계	236,228	2,418,383	343,932	2,325,595

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기은행예치금 등	1,057,136	3,932,663

합 계	1,057,136	3,932,663

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예입처	예금종류	금 액	제한내용

당분기말	전기말

현금및현금성자산	산업은행	신탁예금	273,634	-	ABL이자비용 등

6. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

별단예금(*1)	-	3,500	-	3,500

기타	-	471,111	-	439,596

소 계	-	474,611	-	443,096

(*1) 별단예금은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 7. 금융자산의 양도 당사는 금융기관과의 계약을 통해 매출채권을 할인합니다. 이 거래 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 지니고 있는 거래에해당하는 부분은 담보부 차입으로 회계처리합니다. 또한 상환청구권이 없는 경우, 매출채권 처분으로 회계처리 하고 있습니다. 당분기말 현재 담보부 차입으로 회계 처리한 매출채권 할인잔액은 없습니다. 8. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	93,408	101,799

당기손익공정가치측정금융자산	3,655,565	3,478,549

합 계	3,748,973	3,580,348

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분	주식(좌)수	취득원가	당분기말	전기말

기아(주)	999	12,164	92,208	100,599

한국자동차공업협동조합(*1)	12	1,200	1,200	1,200

(주)아이브(*2)	142,303	202,328	-	-

합 계	215,692	93,408	101,799

(*1) 상기의 지분증권은 최초 취득 이후 시점에 유의적인 변동이 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 하였습니다.(*2) 상기의 지분증권은 전액 평가손실을 인식하였습니다.

2) 당기손익공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분	주식(좌)수	취득원가	당분기말	전기말

(주)카비(*2)	5,618	999,852	-	-

MVLLABS Pte. Ltd	70,722	611,006	1,468,075	1,468,075

하이리움산업(주)	41,730	499,967	263,930	263,930

Valon Capital Fund I(*1)	-	610,250	610,250	610,250

Cento Capital III(*1)	-	513,310	513,310	336,293

퀀텀벤쳐스코리아(*1)	-	800,000	800,000	800,000

합 계	4,034,385	3,655,565	3,478,549

(*1) 상기의 지분증권은 최초 취득 이후 시점에 유의적인 변동이 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 하였습니다 (*2) 상기의 지분증권은 전액 평가손실을 인식하였습니다. 9. 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

대여금	778,943	68,460	1,252,757	97,243

미수금	1,105,698	-	811,472	-

기타	6,730	-	-	-

합 계	1,891,371	68,460	2,064,229	97,243

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	806,733	-	591,592	-

선급비용	1,846,212	-	1,992,263	-

선납부가세	7,734,953	-	7,359,825	-

미수수익	22	-	503	-

보증금	229,000	76,295	230,000	74,667

합 계	10,616,920	76,295	10,174,183	74,667

11. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	26,151,871	(1,532,760)	24,619,111	26,733,223	(1,611,009)	25,122,214

상품	826,313	(13,764)	812,549	682,745	(18,854)	663,891

재공품	24,301,665	(583,238)	23,718,427	20,988,850	(634,149)	20,354,701

원재료	15,294,505	(86,896)	15,207,609	11,036,237	(79,380)	10,956,857

미착품	1,917,856	-	1,917,856	41,408	-	41,408

합계	68,492,210	(2,216,658)	66,275,552	59,482,463	(2,343,392)	57,139,071

(2) 당분기말 현재 당사는 수출입은행의 차입금을 위하여 재고자산을 담보(채권최고액 16,900,000천원)로 제공하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 각각 (-)126,734천원, (-)200,458천원입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기 초	취 득	대 체	처분및폐기	감가상각비	기 말

당분기	210,250,220	9,772,274	-	(198,017)	(8,351,066)	211,473,410

전분기	202,270,331	7,124,963	-	(127,276)	(10,054,002)	199,214,016

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액(채권최고액)

당분기말	전기말

토지, 건물, 기계장치 등	산업은행	145,600,000	145,600,000

토지, 건물, 기계장치 등	기업은행	19,536,000	19,536,000

기계장치 등	한국자산관리공단	6,125,926	6,543,473

합 계	171,261,926	171,679,473

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득금액	처분금액	상각금액	장부가액

당분기	675,000	-	-	-	675,000

전분기	675,000	105	(105)	-	675,000

14. 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각비	대체	기말금액

당분기	164,924	27,510	(23,722)	-	168,713

전분기	232,023	44,448	(25,841)	-	250,631

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	23,722	25,841

리스부채이자비용	2,223	2,955

단기리스료	541,055	472,180

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	27,310	19,626

합계	594,310	520,601

당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 594,730천원, 전분기 520,340천원 입니다. 15. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

주식회사 삼기프리시젼	한국	제조업	100.00%	500,000	100.00%	500,000

주식회사 삼기에너지솔루션즈	한국	제조업	51.34%	16,772,403	51.34%	16,772,403

SAMKEE AMERICA INC(*1)	미국	제조업	33.91%	31,368,100	33.91%	31,368,100

합 계	48,640,503	48,640,503

(*1) SAMKEE AMERICA INC의 지분율은 33.91%이나 종속회사인 (주)삼기에너지솔루션즈와 공동출자로 진행되어 두 회사의 지분율 합산 시 100%이며, 당사의 경우 자회사에 실질적 지배력을 갖고 있다고 판단됨에 따라 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	기말

주식회사 삼기프리시젼	500,000	-	-	500,000

주식회사 삼기에너지솔루션즈	16,772,403	-	-	16,772,403

SAMKEE AMERICA INC	31,368,100	-	-	31,368,100

합계	48,640,503	-	-	48,640,503

2) 전분기

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	기말

주식회사 삼기프리시젼	500,000	-	-	500,000

주식회사 삼기에너지솔루션즈	16,772,403	-	-	16,772,403

SAMKEE AMERICA INC	31,368,100	-	-	31,368,100

합 계	48,640,503	-	-	48,640,503

16. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	239,552	-	153,367	-

예수금	-	-	138,747	-

선수금	353,422	-	353,422	-

배출부채	211,295	-	170,443	-

예수보증금	50,000	-	50,000	-

임대보증금	-	5,000	-	5,000

합 계	854,269	5,000	865,979	5,000

(2) 온실가스 배출권 및 대기오염물질 배출권1) 이행연도별 온실가스 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구 분	2차 이행연도	3차 이행연도

2018년	2019년	2020년	2021년(*1)	2022년(*2)	2023년(*3)	2024년(*4)	2025년(*4)

무상할당 배출권	34,116	34,116	34,116	47,509	47,509	47,509	47,063	47,063

추가할당 배출권	-	-	-	8,369	8,787	9,398	9,398	9,398

합계	34,116	34,116	34,116	55,878	56,296	56,907	56,461	56,461

(*1) 3차 이행연도 무상할당 후 온실가스 검증대상 공장 추가에 따라 8,369톤 추가할당으로 무상할당 배출권 수량이 증가하였습니다. (*2) 3차 이행연도 무상할당 후 온실가스 검증대상 공장 추가에 따라 8,787톤 추가할당으로 무상할당 배출권 수량이 증가하였습니다. (*3) 3차 이행연도 무상할당 후 온실가스 검증대상 공장 추가에 따라 9,398톤 추가할당으로 무상할당 배출권 수량이 증가하였습니다.(*4) 온실가스 검증대상 공장 추가에 따른 무상할당 배출권 수량이 확정 되지 않아 2023년 추가 할당 실적으로 추정하였습니다.

2) 이행연도별 온실가스 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤, 천원)

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년

수 량	장부금액	수 량	장부금액	수 량	장부금액	수 량	장부금액	수 량	장부금액	수 량	장부금액

기초	34,116	-	34,116	-	55,878	-	56,296	-	56,907	-	56,461	-

무상할당	34,116	-	55,878	-	56,296	-	56,907	-	56,461	-	56,461	-

매입	6,101	205,209	11,219	169,576	7,009	123,290	561	5,700	8,923	81,259	-	-

제출	(40,217)	(205,209)	(45,335)	(169,576)	(62,887)	(123,290)	(56,857)	(5,700)	(65,830)	(81,259)	(56,461)	-

기말	34,116	-	55,878	-	56,296	-	56,907	-	56,461	-	56,461	-

3) 당분기 및 전분기 중 온실가스 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	170,364	59,126

전입	40,931	21,946

환입	-	-

사용	-	-

기말(*1)	211,295	81,072

(*1)전기의 온실가스 배출량 추정치는 65,014톤이며, 당분기의 온실가스 배출량 추정치는 64,319톤입니다. 부족분 추정치 22,265톤(당분기말 현재시점의 거래소 종가 : @9,490)을 반영하여 표기하였습니다.4) 이행연도별 대기오염물질 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.

(단위 : Kg)

구 분	1차년도	2차년도	3차년도	4차년도	5차년도

2020년	2021년	2022년	2023년	2024년

NOx 배출권(*1)	20,286	20,286	20,286	20,286	20,286

SOx 배출권	27,527	27,527	27,527	27,527	27,527

(*1) NOx 배출권의 경우 1차~2차년도는 가할당 단계로 2차년도 실적에 따라 3차~5차년도의 배출권 수량이 변동될 수 있습니다.

5) 당분기 및 전분기 중 대기오염물질 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과같습니다.

(단위 : Kg, 천원)

대기오염물질	구 분	당분기	전분기

수 량	장부금액	수 량	장부금액

NOx(*1)
(질소산화물)	기초	20,286	-	20,286	-

무상할당	20,286	-	20,286	-

매입	-	-	2,626	105

제출	(20,286)	-	(22,912)	(105)

기말	20,286	-	20,286	-

SOx(황산화물)	기초	27,527	-	27,527	-

무상할당	27,527	-	27,527	-

매입	-	-	-	-

제출	(27,527)	-	(27,527)	-

기말	27,527	-	27,527	-

(*1) NOx의 경우 2차년도 실적 집계 후 3차년도부터 정상 할당되어 잔여분 이월처리 신청이 가능합니다.

6) 당분기 및 전분기 중 대기오염물질 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	79	408

전입(환입)	(79)	(235)

사용	-	(105)

기말(*1)	-	68

(*1) 당기의 NOx 배출량 추정치는 16,480kg 는 부족분 미발생 추정으로 배출부채 미계상 하였으며 , SOx 배출량 추정치 24,392kg는 부족분 미발생 추정으로 배출부채 미계상 하였습니다.

17. 판매보증충당부채

당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,305,397	945,175

전입(*1)	403,565	406,370

사용	(301,911)	(297,105)

기말	1,407,051	1,054,440

(*1) 당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 과거 클레임 경험율을 산정하여 계상하고 있습니다.

18. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 >

단기차입금	116,350,000	111,350,000

유동성장기부채	8,304,518	38,710,089

소 계	124,654,518	150,060,089