삼기 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 15(당) 2분기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 15(당) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 14(전) 2분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제 14(전) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
주식회사 삼기와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 삼기(이하 '당사')와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요당사는 1978년 6월 3일 설립되었으며, 2012년 3월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사는 자동차 부품의 제조 및 판매, 알루미늄 제련 및 합금제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147에 본사를 두고 있습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 3,834백만원이며, 당사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

김치환	11,904,054	31.05%	대표이사

이동원	442,600	1.15%	대표이사

자기주식	377,860	0.99%	-

일반주주	25,614,914	66.81%	-

합 계	38,339,428	100.00%

1.2 종속기업 현황당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	설립일	소재지	결산월	지분율	업 종

당반기말	전기말

산동삼기기차배건유한공사(*1)	2014년 5월	중국	12월	100.00%	100.00%	자동차 부품 제조업

주식회사 삼기프리시젼	2020년 7월	한국	12월	100.00%	100.00%	자동차 부품 제조업

주식회사 삼기이브이	2020년 10월	한국	12월	53.37%	74.95%	전기차 부품 제조업

SAMKEE AMERICA INC	2022년 7월	미국	12월	36.23%	100.00%	자동차 부품 제조업

(*1) 산동삼기기차배건유한공사 : 지분매각 결정에 따라 2022년 12월말 기준 중단영업으로 처리하였습니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

종속기업명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익

산동삼기기차배건유한공사	28,582,864	2,109,450	26,473,414	1,796,730	(6,521,057)

주식회사 삼기프리시젼	17,763,877	17,489,221	274,656	9,238,842	(188,812)

주식회사 삼기이브이	127,968,392	58,272,435	69,695,958	50,006,609	2,048,917

SAMKEE AMERICA INC	56,023,564	7,302	56,016,262	-	(30,308)

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익

산동삼기기차배건유한공사	39,798,169	7,027,417	32,770,752	44,827,039	(19,492,456)

주식회사 삼기프리시젼	16,834,256	16,369,987	464,269	13,019,417	172,223

주식회사 삼기이브이	92,591,889	48,656,139	43,935,750	107,029,528	7,984,065

SAMKEE AMERICA INC	16,230,952	101,127	16,129,825	-	(80,478)

상기 요약 정보는 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	산동삼기기차배건유한공사	주식회사 삼기프리시젼	주식회사 삼기이브이	SAMKEE AMERICA INC

영업활동 현금흐름	3,653,145	280,394	7,409,915	(131,910)

투자활동 현금흐름	128,139	(586,874)	(40,063,100)	(35,096,526)

재무활동 현금흐름	(2,241,600)	(3,035)	34,033,127	38,803,776

현금및현금성자산의 환율변동효과 등	(49,699)	-	163,680	543,164

현금및현금성자산의 순증감	1,489,985	(309,515)	1,543,621	4,118,504

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	산동삼기기차배건유한공사	주식회사 삼기프리시젼	주식회사 삼기이브이	AMKEE AMERICA INC

영업활동 현금흐름	934,131	971,563	3,959,476	22,616

투자활동 현금흐름	6,051,732	(401,745)	(11,160,870)	(2,521,574)

재무활동 현금흐름	(7,340,811)	(805,927)	5,739,853	16,524,041

현금및현금성자산의 환율변동효과 등	(37,944)	-	(690,074)	(267,594)

현금및현금성자산의 순증감	(392,892)	(236,109)	(2,151,615)	13,757,489

1.4 비지배지분이 중요한 종속기업 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황

종속기업명	비지배지분의 소유지분율(%)

당반기말	전기말

주식회사 삼기이브이(*1)	46.63%	25.05%

SAMKEE AMERICA INC(*2)	29.74%	-

(*1) 종속기업인 주식회사 삼기이브이의 상장 시 신주 모집 및 구주 매출로 인하여 비재비지분이 증가하였습니다.(*2) 종속기업인 주식회사 삼기이브이의 추가 출자로 인하여 삼기이브이의 비지배지분에 귀속되었습니다.(2) 누적 비지배지분과 비지배지분손익

(단위 : 천원)

종속기업명	당반기	전기

누적비지배지분	비지배지분손익	누적비지배지분	비지배지분손익

주식회사 삼기이브이	32,501,359	955,473	6,295,139	1,999,932

SAMKEE AMERICA INC	16,658,145	(9,013)	-	-

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였으며, 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석16 : 판매보증충당부채- 주석17 : 종업원급여- 주석27 : 법인세- 주석29 : 재무위험관리

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서제1008호 '회계정책, 회계추정치변경과오류'(개정) - 회계추정치의 정의

개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액' 입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

- 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

- 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

연결실체가 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익공정가치측정
금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	21,884,721	-	-	21,884,721	21,884,721

기타금융자산(단기)	300,000	-	271,793	571,793	571,793

매출채권	79,682,310	-	-	79,682,310	79,682,310

기타채권	1,696,319	-	-	1,696,319	1,696,319

기타유동자산	475,124	-	-	475,124	475,124

공정가치측정금융자산	-	291,940	2,920,392	3,212,332	3,212,332

기타금융자산(장기)	7,500	-	346,202	353,702	353,702

기타비유동자산	506,114	-	-	506,114	506,114

기타채권(장기)	125,000	-	-	125,000	125,000

합 계	104,677,089	291,940	3,538,387	108,507,416	108,507,416

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익공정가치측정
금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	19,878,008	-	-	19,878,008	19,878,008

기타금융자산(단기)	1,300,000	-	-	1,300,000	1,300,000

매출채권	84,985,848	-	-	84,985,848	84,985,848

기타채권	352,043	-	-	352,043	352,043

기타유동자산	738,293	-	-	738,293	738,293

공정가치측정금융자산	-	262,769	2,820,866	3,083,635	3,083,635

기타금융자산(장기)	7,500	-	520,734	528,234	528,234

기타비유동자산	500,607	-	-	500,607	500,607

기타채권(장기)	125,000	-	-	125,000	125,000

합 계	107,887,300	262,769	3,341,600	111,491,669	111,491,669

(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정
금융부채	당기손익
공정가치측정
금융부채	공정가치	상각후원가측정
금융부채	당기손익
공정가치측정
금융부채	공정가치

매입채무	61,386,894	-	61,386,894	63,746,933	-	63,746,933

미지급금	15,229,115	-	15,229,115	15,814,638	-	15,814,638

단기차입금 및 유동성장기부채	155,837,940	-	155,837,940	145,420,500	-	145,420,500

리스부채	207,760	-	207,760	195,492	-	195,492

기타유동부채	296,735	-	296,735	363,851	-	363,851

장기차입금	84,295,081	-	84,295,081	102,521,250	-	102,521,250

장기리스부채	270,856	-	270,856	285,588	-	285,588

기타금융부채(비유동)	-	-	-	9,648,924	-	9,648,924

기타비유동부채	5,000	-	5,000	-	-	-

합 계	317,529,382	-	317,529,382	337,997,176	-	337,997,176

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	88,412	-	203,528	291,940

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	3,538,387	3,538,387

전기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	59,241	-	203,528	262,769

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	3,341,600	3,341,600

(4) 당반기 및 전반기 중 금융자산, 부채에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융자산	이자수익	570,926	-	953,637	-

배당금수익	3,497	-	2,997	-

외환차손익	3,756,834	2,615,233	1,837,965	516,416

외화환산손익	424,151	225,664	3,963,198	23,477

기타금융자산평가손익	99,539	9,501	-	-

매출채권처분손실	-	53,687	-	-

공정가치측정금융자산처분이익	-	-	428,274	-

금융부채	이자비용	-	6,045,583	-	3,877,169

외환차손익	373,303	397,582	57,469	45,501

외화환산손익	320	20,313	1,666	44,103

합 계	5,228,570	9,367,563	7,245,205	4,506,666

5. 현금및현금성자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기은행예치금 등	21,883,252	19,878,008

현금시재금	1,470	-

합 계	21,884,721	19,878,008

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예입처	예금종류	금 액	제한내용

당반기말	전기말

현금및현금성자산	산업은행	신탁예금	346,758	199,898	ABL이자비용 등

6. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

별단예금(*1)	-	7,500	-	7,500

일반예적금(*2)	300,000	-	1,300,000	-

기타	271,793	346,202	-	520,734

소 계	571,793	353,702	1,300,000	528,234

(*1) 당반기말 현재 연결실체는 당좌개설 보증금으로 별단예금에 가입하였습니다.(*2) 당반기말 현재 연결실체는 기업은행 일반대출 1,500,000천원을 위하여 정기적금을담보(채권최고액 300,000천원)로 제공하였습니다.

7. 금융자산의 양도 연결실체는 금융기간과의 계약을 통해 매출채권을 할인합니다. 이 거래 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 지니고 있는 거래에 해당하는 부분은 담보부 차입으로 회계처리합니다. 또한 상환청구권이 없는 경우, 매출채권 처분으로 회계처리 하고 있습니다. 당반기말 현재 담보부 차입으로 회계 처리한 매출채권 할인잔액은 없습니다.

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	291,940	262,769

당기손익공정가치측정금융자산	2,920,392	2,820,866

합 계	3,212,332	3,083,635

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분	주식(좌)수	취득원가	당반기말	전기말

기아(주)	999	12,164	88,412	59,241

한국자동차공업협동조합(*1)	12	1,200	1,200	1,200

(주)아이브(*1)	203	202,328	202,328	202,328

합 계	215,692	291,940	262,769

(*1) 상기의 지분증권은 최초 취득 이후 시점에 유의적인 변동이 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 하였습니다.

2) 당기손익공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분	주식(좌)수	취득원가	당반기말	전기말

(주)카비(*1)	5,618	999,852	999,852	999,852

MVLLABS Pte. Ltd(*1)	70,722	611,006	611,006	611,006

하이리움산업(주)(*1)	4,173	499,967	499,967	499,967

Valon Capital Fund I(*1)	-	610,250	610,250	610,250

Cento Capital III(*1)	-	199,317	199,317	99,791

합 계	2,920,392	2,920,392	2,820,866

(*1) 상기의 지분증권은 최초 취득 이후 시점에 유의적인 변동이 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 하였습니다.

9. 기타채권 당반기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원단기채권	9,748	-	-	-

대여금	1,650,000	125,000	275,000	125,000

미수금	21,696	-	77,043	-

기타	14,876	-	-	-

합 계	1,696,319	125,000	352,043	125,000

10. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	1,192,689	-	727,866	-

선급비용	406,049	-	225,762	-

선납부가세	9,021,049	-	8,348,367	-

미수수익	34,267	-	5,293	-

보증금	440,857	506,114	733,000	500,607

합 계	11,094,911	506,114	10,040,287	500,607

11. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	31,955,457	(2,020,040)	29,935,417	30,779,042	(1,562,863)	29,216,179

상품	948,341	(145,401)	802,940	1,041,681	(194,321)	847,359

재공품	28,451,813	(1,424,719)	27,027,095	23,859,517	(1,066,267)	22,793,250

원재료	16,551,839	(139,850)	16,411,988	17,966,449	(62,055)	17,904,394

미착품	317,854	-	317,854	-	-	-

합 계	78,225,304	(3,730,010)	74,495,294	73,646,688	(2,885,506)	70,761,183

(2) 당반기말 현재 연결실체는 수출입은행의 차입금을 위하여 재고자산을 담보 (채권최고액 16,900,000천원)로 제공하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 재고자산평가충당금의 변동과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 각각 844,504천원, (-)202,279천원입니다.

12. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분및폐기	환산차액	감가상각비	반기말

당반기	255,768,223	63,052,222	(3,934,179)	559,385	(24,274,157)	291,171,494

전반기	302,128,139	15,887,402	(2,491,066)	1,607,432	(27,074,720)	290,057,187

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액(채권최고액)

당반기말	전기말

토지, 건물, 기계장치 등	산업은행	167,800,000	167,800,000

토지, 건물, 기계장치 등	기업은행	29,280,000	40,080,000

기계장치 등	한국자산관리공단	9,847,341	10,690,290

합 계	206,927,341	218,570,290

13. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득금액	처분금액	상각	반기말

당반기	675,000	39	(39)	-	675,000

전반기	675,000	123,290	(123,290)	-	675,000

14. 사용권자산

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득금액	감가상각비	환율변동	반기말

당반기	481,812	87,578	(102,501)	7,543	474,433

전반기	3,652,875	323,919	(201,777)	101,363	3,876,381

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산감가상각비	102,501	201,777

리스이자비용	9,491	13,221

기타 리스 관련비용(*1)	1,109,390	737,901

합계	1,221,383	952,899

(*1) 단기리스 및 소액자산리스 관련 손익으로 인식한 비용입니다.

15. 기타부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급배당금	193,121	-	-	-

미지급비용	246,735	-	303,851	-

예수금	163,936	-	161,842	-

선수금	2,800,215	-	1,106,975	-

배출부채	35,412	-	56,117	-

예수보증금	50,000	-	50,000	-

임대보증금	-	5,000	10,000	-

합 계	3,489,420	5,000	1,688,786	-

(2) 온실가스 배출권 및 대기오염물질 배출권

1) 이행연도별 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구 분	2차 이행연도	3차 이행연도

2018년	2019년	2020년	2021년(*1)	2022년(*2)	2023년	2024년	2025년

무상할당 배출권	34,116	34,116	34,116	55,878	56,296	47,509	47,063	47,063

(*1) 3차 이행연도 무상할당 후 온실가스 검증대상 공장 추가에 따라 8,369톤 추가할당으로 무상할당 배출권 수량이 증가하였습니다. (*2) 3차 이행연도 무상할당 후 온실가스 검증대상 공장 추가에 따라 8,787톤 추가할당으로 무상할당 배출권 수량이 증가하였습니다.

2) 이행연도별 온실가스 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤, 천원)

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년

수 량	장부금액	수 량	장부금액	수 량	장부금액	수 량	장부금액	수 량	장부금액	수 량	장부금액

기초	34,116	-	34,116	-	55,878	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	34,116	-	55,878	-	56,294	-	47,509	-	47,063	-	47,063	-

매입	6,101	205,209	11,219	169,576	7,009	123,290	-	-	-	-	-	-

제출	(40,217)	(205,209)	(45,335)	(169,576)	(62,887)	(123,290)	-	-	-	-	-	-

기말	34,116	-	55,878	-	56,294	-	47,509	-	47,063	-	47,063	-

3) 당반기 및 전반기 중 온실가스 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	55,856	580,203

전입	-	-

환입	(20,836)	(441,355)

사용	-	(123,290)

반기말(*1)	35,020	15,558

(*1) 전기의 온실가스 배출량 추정치는 56,857톤이며, 당반기의 온실가스 배출량 추정치는 62,178톤입니다. 부족분 추정치 3,502톤(당반기말 현재시점의 거래소 종가 : @10,000원)을 반영하여 표기하였습니다.4) 이행연도별 대기오염물질 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.

(단위 : Kg)

구 분	1차년도	2차년도	3차년도	4차년도	5차년도

2020년	2021년	2022년	2023년	2024년

NOx 배출권(*1)	20,286	20,286	20,286	20,286	20,286

SOx 배출권	27,527	27,527	27,527	27,527	27,527

(*1) NOx 배출권의 경우 1차~2차년도는 가할당 단계로 2차년도 실적에 따라 3차~5차년도의 배출권 수량이 변동될 수 있습니다.

5) 당반기 및 전반기 중 대기오염물질 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : kg, 천원)

대기오염물질	구 분	당반기	전반기

수 량	장부금액	수 량	장부금액

NOx(*1)
(질소산화물)	기초	20,286	-	20,286	-

무상할당	20,286	-	20,286	-

매입	1,965	39	-	-

제출	(22,251)	(39)	(20,286)	-

반기말	20,286	-	20,286	-

SOx(황산화물)	기초	27,527	-	27,527	-

무상할당	27,527	-	27,527	-

매입	-	-	-	-

제출	(27,527)	-	(27,527)	-

반기말	27,527	-	27,527	-

(*1) NOx의 경우 2차년도 실적 집계 후 3차년도부터 정상 할당되어 잔여분 이월처리 신청이 가능합니다.

6) 당반기 및 전반기 중 대기오염물질 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	261	-

전입	131	29

사용	-	-

반기말(*1)	392	29

(*1) 당반기의 NOx배출량 추정치는 27,420kg이며 부족분 3,567kg(당반기말 현재시점의 거래소 종가 : @110원)을 반영하여 표기하였습니다. SOx 배출량 추정치 23,015kg는 부족분 미발생 추정으로 배출부채 미계상 하였습니다.

16. 판매보증충당부채

당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,109,886	749,632

전입(*1)	401,116	849,391

사용	(409,709)	(927,881)

반기말	1,101,293	671,141

(*1) 연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 과거 클레임 경험율을 산정하여 계상하고 있습니다.

17. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동 >

단기차입금	110,190,000	102,760,000

유동성장기부채	45,647,940	42,660,500

소 계	155,837,940	145,420,500