삼기 사업보고서 (2024.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성

- 당사는 2022년말 향후 1년 이내에 주요종속회사인 산동삼기기차배건유한공사의 지분매각이 이뤄질 것으로 판단하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 2023년 9월에 지분매각이 완료되었기에 전기 재무제표에서 중단영업손익을 인식하였습니다.

구 분	일 자

매각예정검토	2022년말

지분매각결정 이사회개최	2023년 3월 13일

타법인주식및출자증권처분결정 공시제출	2023년 3월 13일

- 당기 및 전기의 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출	-	589,104

매출원가	-	3,140,867

매출총이익(손실)	-	(2,551,763)

관리비	-	684,588

영업손실	-	(3,236,350)

영업외손익	-	4,921,498

법인세비용차감전순손실	-	1,685,148

법인세비용(수익)	-	1,434,233

중단영업손익	-	250,915

- 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

영업현금흐름	-	3,467,963

투자현금흐름	-	126,760

재무현금흐름	-	(4,685,794)

총현금흐름	-	(1,091,071)

- 재무상태표에 계상된 매각예정자산 및 관련부채의 내역은 23년 9월 산동삼기기차배건유한공사의 지분 매각 등기 완료에 따라 없습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없습니다.

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석, V. 감사인의 감사의견 등을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)	비고

제 16 기	매출채권	73,256,045	43,614	0.06%	-

미수금	200,408	-	0.00%	-

선급금	3,616,165	-	0.00%	-

합 계	77,072,618	43,614	0.06%	-

제 15 기	매출채권	76,630,289	63,746	0.08%	-

미수금	2,333,373	-	-	-

선급금	7,501,983	-	-	-

합 계	86,465,645	63,746	0.07%	-

제 14 기	매출채권	85,096,554	110,706	0.13%	-

미수금	77,043	-	-	-

선급금	727,856	-	-	-

합 계	85,901,453	110,706	0.13%	-

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 16 기 3분기	제 15 기	제 14 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	63,746	110,706	1,338,263

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(20,132)	(46,959)	(1,227,557)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	43,614	63,746	110,706

〔( )는 부(-)의 수치임〕

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 재무상태표일 현재 매출채권에 대한 대손충당금을 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 3년간의 대손경험을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	57,621,356	12,837,680	2,753,396	43,614	73,256,045

구성비율	78.66%	17.52%	3.76%	0.06%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	제 16 기	제 15 기	제 14 기

엔진부품 및 변속기부품	제품	36,133,991	26,341,937	29,216,179

상품	879,449	958,115	847,359

재공품	25,734,732	26,687,424	22,793,250

원재료	15,139,221	11,420,891	17,904,394

미착품	41,408	77,149	-

미사용소모품	-	-	-

소 계	77,928,801	65,485,515	70,761,183

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.4%	11.0%	14.8%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고) ÷2}]	9.1회	7.2회	7.5회

2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2025년 01월 02일 사이의 재고자산 추이 및 변동사항은 입출고 전표로 관리담당자 입회하에 확인하였음> - 입회여부 : 온기 재고자산 실사는 외부 감사인의 입회하에 이루어졌음.

라. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및 현금성자산	3,932,663	-	-	3,932,663	3,932,663

매출채권	52,124,261	-	-	52,124,261	52,124,261

기타채권	2,064,229	-	-	2,064,229	2,064,229

기타유동자산	230,503	-	-	230,503	230,503

공정가치측정금융자산	-	101,799	3,478,549	3,580,348	3,580,348

기타금융자산(장기)	3,500	-	439,596	443,096	443,096

기타비유동자산	74,667	-	-	74,667	74,667

기타채권(장기)	97,243	-	-	97,243	97,243

합 계	58,527,066	101,799	3,918,145	62,547,010	62,547,010

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및 현금성자산	622,598	-	-	622,598	622,598

매출채권	53,687,651	-	-	53,687,651	53,687,651

기타채권	2,747,291	-	-	2,747,291	2,747,291

기타유동자산	240,000	-	-	240,000	240,000

공정가치측정금융자산	-	303,428	3,171,361	3,474,789	3,474,789

기타금융자산(장기)	3,500	-	350,385	353,885	353,885

기타비유동자산	42,055	-	-	42,055	42,055

기타채권(장기)	150,000	-	-	150,000	150,000

합 계	57,493,095	303,428	3,521,746	61,318,269	61,318,269

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	수준1	수준2	수준3	합 계

당기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	100,599	-	1,200	101,799

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	3,918,145	3,918,145

전기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	99,900	-	203,528	303,428

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	3,521,746	3,521,746

(3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,200	203,528	3	현금흐름할인모형	할인율 등

당기손익공정가치측정금융자산	3,918,145	3,521,746	3	현금흐름할인모형	할인율 등

(4) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	공정가치	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	공정가치

매입채무	58,829,898	-	58,829,898	53,855,337	-	53,855,337

미지급금	17,996,729	-	17,996,729	15,944,687	-	15,944,687

단기차입금 및 유동성장기부채	150,060,089	-	150,060,089	136,432,449	-	136,432,449

리스부채	95,685	-	95,685	96,465	-	96,465

기타유동부채	203,367	-	203,367	212,508	-	212,508

장기차입금	36,805,345	-	36,805,345	43,667,981	-	43,667,981

장기리스부채	74,539	-	74,539	141,544	-	141,544

기타비유동부채	5,000	-	5,000	5,000	-	5,000

합 계	264,070,652	-	264,070,652	250,355,970	-	250,355,970

(4) 당기 및 전기 중 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융 자산	이자수익	29,640	-	58,896	-

배당금수익	5,595	-	3,497	-

외환차손익	494,477	37,981	511,800	470,617

외화환산손익	436,856	27,977	47,045	236,194

공정가치측정금융자산평가손익	813,862	1,097,463	95,781	147,927

기타금융자산처분이익	-	-	62,253	-

매출채권처분손실	-	321,041	-	216,374

금융 부채	이자비용	-	8,343,742	-	9,403,991

외환차손익	117,562	2,022	525,470	397,658

외화환산손익	-	83	232	-

파생상품평가이익	-	-	2,359,322	-

금융보증비용	-	281,361	-	214,354

금융보증부채환입	282,365	-	588,100	-

합 계	2,180,357	10,111,670	4,252,396	11,087,115