삼기 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 당사는 2020년 10월 6일 전기차용 배터리 관련 사업부문을 분할하여 종속회사 ㈜삼기이브이를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 분할신설회사가 전기차용 배터리 관련 사업부문의 집중투자 및 사업의 고도화를 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다. 분할 일정 및 개요는 아래와 같습니다.

구 분	일 자

분할계획서 승인을 위한 이사회결의일	2020년 08월 24일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2020년 10월 05일

분할보고총회일 및 창립총회일	2020년 10월 06일

분할신설회사의 영업개요	전기차용 배터리 관련 사업부문

- 배터리 관련 사업부문의 분할관련 공시내용은 아래와 같습니다.

구 분	일 자

주요사항보고서(회사분할결정)	2020년 08월 24일

주식명의개서정지(주주명부폐쇄)	2020년 09월 08일

주주총회 소집결의	2020년 09월 18일

주주총회 소집공고	2020년 09월 18일

임시주주총회 결과	2020년 10월 05일

합병등 종료보고서 (분할)	2020년 10월 06일

- 2020년 중 인수, 분할로 인하여 주식회사 삼기프리시젼, 주식회사 삼기이브이가 연결재무제표의 작성 대상회사에 포함되었으며, 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종

산동삼기기차배건유한공사	중국	12월	자동차부품 및 제품 제조판매업

주식회사 삼기프리시젼	국내	12월	자동차부품 및 제품 제조판매업

주식회사 삼기이브이	국내	12월	전기차부품 및 제품 제조판매업

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석, V. 감사인의 감사의견 등을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)	비고

제 14 기 2분기	매출채권	102,978,417	969,689	0.94%	-

미수금	598,812	-	-	-

선급금	452,322	-	-	-

합 계	104,029,551	969,689	0.93%	-

제 13 기	매출채권	104,666,440	1,338,263	1.28%	-

미수금	1,795,887	-	-	-

선급금	391,032	-	-	-

합 계	106,853,358	1,338,263	1.25%	-

제 12 기	매출채권	87,701,849	-	-	-

미수금	684,265	-	-	-

선급금	1,095,088	-	-	-

합 계	89,481,202	-	-	-

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 14 기 2분기	제 13 기	제 12 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,338,263	-	10,378

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(368,574)	1,338,263	(10,378)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	969,689	1,338,263	-

〔( )는 부(-)의 수치임〕

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 당사는 재무상태표일 현재 매출채권에 대한 대손충당금을 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 3년간의 대손경험을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	75,581,881	9,762,439	12,332,676	5,301,421	102,978,417

구성비율	73.40%	9.48%	11.98%	5.15%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	제 13 기 2분기	제 13 기	제 12 기

엔진부품및변속기부품	제품	28,051,419	18,149,133	15,767,819

상품	1,880,971	1,101,298	1,072,437

재공품	26,736,926	21,840,400	10,212,531

원재료	15,594,501	12,492,199	5,875,031

미착품	255,486	2,557,209	373,117

미사용소모품	91,561	90,087	88,348

소 계	72,610,862	56,230,327	33,389,283

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.1%	10.8%	6.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고) ÷2}]	7.7회	11.3회	10.2회

2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자 : 2022년 7월 1일사이의 재고자산 추이 및 변동사항은 입출고 전표로 관리담당자 입회하에 확인하였음>- 입회여부 : 분기 재고자산 실사는 내부통제 목적으로 이루어진바 외부의 독립적인 전문가 및 전문기관은 입회하지 않음. 라. 공정가치평가 내역1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치 측정	당기손익공정가치 측정	합 계	공정가치

현금및현금성자산	9,619,367	-	-	9,619,367	9,619,367

기타금융자산(단기)	300,000	-	-	300,000	300,000

매출채권	58,465,160	-	-	58,465,160	58,465,160

기타채권	6,977,801	-	-	6,977,801	6,977,801

기타유동자산	566,809	-	-	566,809	566,809

공정가치측정금융자산	-	280,751	2,721,075	3,001,826	3,001,826

기타금융자산(장기)	3,500	-	513,511	517,011	517,011

기타비유동자산	329,683	-	-	329,683	329,683

기타채권(장기)	36,234,325	-	-	36,234,325	36,234,325

합 계	112,496,644	280,751	3,234,586	116,011,981	116,011,981

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치 측정	당기손익공정가치 측정	합 계	공정가치

현금및현금성자산	10,652,594	-	-	10,652,594	10,652,594

기타금융자산(단기)	9,613,000	-	4,837,454	14,450,454	14,450,454

매출채권	57,901,913	-	-	57,901,913	57,901,913

기타채권	1,647,675	-	-	1,647,675	1,647,675

기타유동자산	15,595	-	-	15,595	15,595

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	2,693,121	-	2,693,121	2,693,121

기타금융자산(장기)	434,788	-	-	434,788	434,788

기타비유동자산	514,950	-	-	514,950	514,950

기타채권(장기)	34,950,238	-	-	34,950,238	34,950,238

합 계	115,730,752	2,693,121	4,837,454	123,261,327	123,261,327

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	77,223	-	203,528	280,751

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	3,234,586	3,234,586

기타금융부채	-	-	2,315,599	2,315,599

전기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	82,118	-	2,611,003	2,693,121

기타금융자산	-	-	4,837,454	4,837,454

기타금융부채	-	-	3,450,920	3,450,920

3) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후 원가로측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정 금융부채	공정가치	상각후 원가로측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정 금융부채	공정가치

매입채무	41,921,634	-	41,921,634	45,943,312	-	45,943,312

미지급금	11,205,798	-	11,205,798	12,758,937	-	12,758,937

단기차입금	125,891,573	-	125,891,573	144,533,573	-	144,533,573

리스부채	192,846	-	192,846	298,758	-	298,758

기타유동부채	1,131,498	-	1,131,498	152,820	-	152,820

유급휴가부채	1,475,973	-	1,475,973	1,381,874	-	1,381,874

장기차입금	85,520,700	-	85,520,700	61,366,487	-	61,366,487

장기리스부채	217,532	-	217,532	15,436	-	15,436

기타금융부채(비유동)	-	2,315,599	2,315,599	-	3,450,920	3,450,920

기타비유동부채	230,000	-	230,000	1,088,120	-	1,088,120

합 계	267,787,555	2,315,599	270,103,154	267,539,317	3,450,920	270,990,237

4) 보고기간종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융자산	이자수익	939,930	-	474,458	-

배당금수익	2,997	-	999	-

외환차손익	391,999	133,446	2,346,348	693,865

외화환산손익	1,855,329	23,477	2,040,385	17,489

매출채권처분손실	-	-	-	8,397

공정가치측정금융자산처분이익	428,274	-	-	-

금융부채	이자비용	-	2,993,797	-	2,281,219

외환차손익	57,469	45,501	48,122	49,577

외화환산손익	1,059	27,931	17,736	18,794

파생상품평가이익	125,332	-	-	-

파생상품평가손실	-	34,362	-	-

금융보증비용	-	134,817	-	1,073,365

금융보증부채환입	166,583	-	-	-

합 계	3,968,970	3,393,331	4,928,048	4,142,706