삼기 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)	비고

제 10 기2분기	매출채권	41,000,097	36,976	0.09	-

미수금	26,035	0	0.00	-

선급금	406,902	0	0.00	-

합 계	41,433,035	36,976	0.09	-

제 9 기	매출채권	42,196,222	49,524	0.12	-

미수금	287,348	0	0.00	-

선급금	454,751	0	0.00	-

합 계	42,938,321	49,524	0.12	-

제 8 기	매출채권	38,264,435	78,215	0.20	-

미수금	165,411	0	0.0	-

선급금	1,101,556	0	0.0	-

합 계	39,531,403	78,215	0.20	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제 10 기 2분기	제 9 기	제 8 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	49,524	78,215	431,945

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	0	(351,952)

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	(351,952)

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	(12,549)	(28,691)	(1,778)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	36,976	49,524	78,215

〔( )는 부(-)의 수치임〕

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 당사는 재무상태표일 현재 매출채권에 대한 대손충당금을 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	38,434,679	1,292,275	5,070,139	3,477,981	48,275,073

구성비율	79.6%	2.7%	10.5%	7.2%	100.0%

2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원, %)

사업부문	계정과목	제 10 기 2분기	제 9 기	제 8 기

엔진부품및변속기부품	제품	7,342,674,090	5,922,437,373	4,245,113,644

상품	799,675,124	1,076,598,856	446,732,981

재공품	9,111,598,475	6,704,890,752	4,936,586,428

원재료	4,057,200,283	5,051,981,408	4,663,610,506

미착품	224,009,021	440,784,979	1,253,974,317

소 계	21,535,156,993	19,196,693,368	15,546,017,876

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.8%	5.7%	5.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	11.8회	14.4회	15.3회

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사 일자 : 2018년 7월 2일 사이의 재고자산 추이 및 변동사항은 입출고 전표로 관리담당자 입회하에 확인하였음.> - 입회여부 : 반기 재고자산 실사는 내부통제 목적으로 이루어진바 외부의 독립적인 전문가 및 전문기관은 입회하지 않음. 3) 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 가) 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금 및 현금성자산	9,443,988	0	9,443,988	9,443,988

단 기 금 융 상 품	10,842,240	0	10,842,240	10,842,240

매 출 채 권	48,238,097	0	48,238,097	48,238,097

기 타 채 권	360,759	0	360,759	360,759

기 타 유 동 자 산	4,585,308	0	4,585,308	4,585,308

매도가능 금융자산	0	32,019	32,019	32,019

기타금융자산(비유동)	297,168	0	297,168	297,168

기 타 비 유 동 자 산	483,424	0	483,424	483,424

합 계	74,250,984	32,019	74,283,003	74,283,003

나) 전기말 (단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금 및 현금성자산	9,682,032	0	9,682,032	9,682,032

매 출 채 권	47,359,955	0	47,359,955	47,359,955

기 타 채 권	529,875	0	529,875	529,875

기 타 유 동 자 산	4,139,326	0	4,139,326	4,139,326

매도가능 금융자산	0	34,667	34,667	34,667

기타금융자산(비유동)	262,364	0	262,364	262,364

합 계	61,973,552	34,667	62,008,218	62,008,218

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	내 용	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말	매도가능금융자산(비유동)	30,819	0	1,200	32,019

전기말	매도가능금융자산(비유동)	33,467	0	1,200	34,667

(3) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

상각후 원가로측정하는 금융부채	공정가액	상각후 원가로측정하는 금융부채	공정가액

매 입 채 무	15,642,056	15,642,056	14,216,083	14,216,083

미 지 급 금	11,954,746	11,954,746	15,761,987	15,761,987

유 급 휴 가 부 채	1,107,791	1,107,791	1,011,139	1,011,139

차 입 금 (유 동)	130,529,920	130,529,920	116,124,920	116,124,920

기 타 유 동 부 채	519,806	519,806	479,648	479,648

당 기 법 인 세 부 채	551,677	551,677	1,482,819	1,482,819

차 입 금 (비 유 동)	31,489,298	31,489,298	31,519,860	31,519,860

기타비유동부채(비유동)	161,060	161,060	728,620	728,620

합 계	191,956,354	191,956,354	181,325,076	181,325,076

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융자산	이 자 수 익	18,367	0	5,583	0

배당금수익	799	0	1,099	0

외 환 차 손 익	911,294	153,944	137,340	609,878

외 화 환 산 손 익	795,396	42,784	581,001	273,047

매출채권처분손실	0	16,972	0	0

대 손 충 당 금 환 입	12,549	0	22,824	0

금융부채	이 자 비 용	0	1,987,258	0	1,728,835

외 환 차 손 익	3,508	11,960	48,182	33,455

외 화 환 산 손 익	0	18,669	413,533	199

금 융 보 증 비 용	0	(479,560)	0	258,600

판매보증충당부채환입	0	0	9,262	0

합 계	1,741,913	1,752,027	1,218,824	2,904,014

4) 채무증권

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.