삼기 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)	비고

제 11 기	매출채권	57,056,239	10,378	0.02	-

미수금	3,384,364	-	-	-

선급금	440,230	-	-	-

합 계	60,880,833	10,378	0.02	-

제 10 기	매출채권	39,840,878	19,343	0.05	-

미수금	1,053,842	-	0.00	-

선급금	624,953	-	0.00	-

합 계	41,519,674	19,343	0.05	-

제 9 기	매출채권	42,196,222	49,524	0.12	-

미수금	287,348	-	0.00	-

선급금	454,751	-	0.00	-

합 계	42,938,321	49,524	0.12	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제 11 기	제 10 기	제 9 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	19,343	49,524	78,215

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(8,965)	(30,181)	(28,691)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,378	19,343	49,524

〔( )는 부(-)의 수치임〕

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 당사는 재무상태표일 현재 매출채권에 대한 대손충당금을 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 3년간의 대손경험을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	50,191,911	5,581,579	1,073,938	208,811	57,056,239

구성비율	87.97%	9.78%	1.88%	0.37%	100%

2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원, %)

사업부문	계정과목	제 11 기	제 10 기	제 9 기

엔진부품및변속기부품	제품	11,336,597,745	8,387,271,475	5,922,437,373

상품	1,065,567,780	931,348,358	1,076,598,856

재공품	11,547,671,681	7,853,562,067	6,704,890,752

원재료	7,213,629,640	4,910,654,436	5,051,981,408

미착품	74,576,226	466,957,318	440,784,979

미사용소모품	83,275,781	86,363,832	-

소 계	31,321,318,853	22,636,157,486	19,196,693,368

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.4%	5.7%	5.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고) ÷2}]	9.9회	11.8회	14.4회

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사 일자 : 2020년 1월 2일 사이의 재고자산 추이 및 변동사항은 입출고 전표로 관리담당자 입회하에 확인하였음.> - 입회여부 : 재 고 자 산 실사는 외부 감사인의 입회하에 이루워졌음. 3) 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 가) 당기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후 원가측정	기타포괄손익공정가치 측정	당기손익공정가치 측정	합 계	공정가액

현금 및 현금성자산	7,421,330	-	-	7,421,330	7,421,330

단 기 금 융 상 품	10,762,034	-	-	10,762,034	10,762,034

매 출 채 권	70,393,783	-	-	70,393,783	70,393,783

기 타 채 권	5,396,889	-	-	5,396,889	5,396,889

기 타 유 동 자 산	4,099,167	-	-	4,099,167	4,099,167

매도가능 금융자산	-	45,456	-	45,456	45,456

기타금융자산(비유동)	330,916	-	-	330,916	330,916

기 타 비 유 동 자 산	480,791	-	-	480,791	480,791

기타채권(비유동)	15,120,162	-	-	15,120,162	15,120,162

합 계	114,005,072	45,456	-	114,050,529	114,050,529

나) 전기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후 원가측정	기타포괄손익공정가치 측정	당기손익공정가치 측정	합 계	공정가액

현금 및 현금성자산	12,378,318	-	-	12,378,318	12,378,318

단 기 금 융 상 품	16,220,301	-	-	16,220,301	16,220,301

매 출 채 권	53,191,389	-	-	53,191,389	53,191,389

기 타 채 권	3,026,031	-	-	3,026,031	3,026,031

기 타 유 동 자 산	4,375,541	-	-	4,375,541	4,375,541

매도가능 금융자산	-	34,866	-	34,866	34,866

기타금융자산(비유동)	312,371	-	-	312,371	312,371

기 타 비 유 동 자 산	487,424	-	-	487,424	487,424

합 계	89,991,375	34,866	-	90,026,241	90,026,241

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	내 용	수준1	수준2	수준3	합 계

당기말	매도가능금융자산(비유동)	44,256	-	1,200	45,456

전기말	매도가능금융자산(비유동)	33,666	-	1,200	34,866

(3) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

상각후 원가로측정하는 금융부채	공정가액	상각후 원가로측정하는 금융부채	공정가액

매 입 채 무	29,978,719	29,978,719	15,976,175	15,976,175

미 지 급 금	10,534,604	10,534,604	13,806,952	13,806,952

유 급 휴 가 부 채	1,369,654	1,369,654	1,246,465	1,246,465

차 입 금 (유 동)	117,523,273	117,523,273	147,163,253	147,163,253

리 스 부 채 (유 동)	166,388	166,388	-	-

기 타 유 동 부 채	942,777	942,777	608,125	608,125

당 기 법 인 세 부 채	1,078,143	1,078,143	975,202	975,202

차 입 금 (비 유 동)	88,659,444	88,659,444	41,004,378	41,004,378

리 스 부 채 (비 유 동)	279,945	279,945	-	-

기타비유동부채(비유동)	51,285	51,285	150,486	150,486

합 계	250,584,231	250,584,231	220,931,036	220,931,036

(4) 보고기간종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 분 기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융자산	이 자 수 익	325,631	-	180,139	-

배 당 금 수익	899	-	799	-

외 환 차 손 익	1,327,551	238,317	1,043,297	482,093

외 화 환 산 손 익	515,789	148,460	474,354	736,899

매출채권처분손실	-	27,417	-	37,151

대 손 충 당 금 환 입	8,965	-	30,181	-

금융부채	이 자 비 용	-	5,679,030	-	4,366,760

외 환 차 손 익	1,157	3,434	4,900	12,217

외 화 환 산 손 익	1,679	237,905	1,472	54

금 융 보 증 비 용	-	(78,201)	-	(491,134)

합 계	2,181,671	6,256,362	1,735,143	5,144,039

4) 채무증권 발행현황 외① 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

② 사채관리계약 주요내용 및 충족여부- 해당사항 없음.③ 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.④ 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.⑤ 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.⑥ 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.⑦ 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.