삼기 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제13(당)기 반기 : 2021년 06월 30일 현재
제12(전)기 반기 : 2020년 06월 30일 현재
주식회사 삼기와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 삼기(이하 '지배기업')와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 주식회사 삼기(이하 "지배기업")은 1978년 6월 3일 설립되었으며, 2012년 3월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업은 자동차 부품의 제조 및 판매,알루미늄 제련 및 합금제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147에 본사를 두고 있습니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 3,834백만원이며, 당사의 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

김치환	11,904,054	31.05%	대표이사

이동원	442,600	1.15%	임원

자기주식	377,860	0.99%	-

일반주주	25,614,914	66.81%	-

합 계	38,339,428	100.00%

1.2 종속기업 현황당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	설립일	소재지	결산월	지분율	업 종

당반기말	전기말

산동삼기기차배건유한공사	2014년 5월	중국	12월	100.00%	100.00%	자동차 부품 제조업

주식회사 삼기프리시젼	2020년 7월	한국	12월	100.00%	100.00%	자동차 부품 제조업

주식회사 삼기이브이	2020년 10월	한국	12월	97.74%	100.00%	전기차 부품 제조업

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다. 1) 당반기 말

(단위: 천원)

종속기업명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익

산동삼기기차배건유한공사	76,814,933	70,701,560	6,113,373	32,856,539	(720,244)

주식회사 삼기프리시젼	14,217,518	13,896,260	321,258	5,316,432	(24,690)

주식회사 삼기이브이	83,831,913	67,292,464	16,539,449	57,690,599	2,043,057

2) 전 기 말

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전 기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익

산동삼기기차배건유한공사	78,805,523	72,271,574	6,533,949	33,971,956	(2,544,896)

주식회사 삼기프리시젼	13,696,517	13,361,032	335,485	4,056,434	(164,515)

주식회사 삼기이브이	35,973,754	22,957,982	13,015,772	18,302,782	603,293

상기 요약 정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익공정가치측정
금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	9,678,052	-	-	9,678,052	9,678,052

기타금융자산(단기)	25,638,431	-	-	25,638,431	25,638,431

매출채권	110,118,403	-	-	110,118,403	110,118,403

기타채권	249,503	-	-	249,503	249,503

기타유동자산	42,438	-	-	42,438	42,438

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	1,801,768	-	1,801,768	1,801,768

기타금융자산(장기)	431,565	-	-	431,565	431,565

기타비유동자산	501,140	-	-	501,140	501,140

합 계	146,659,532	1,801,768	-	148,461,300	148,461,300

② 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익공정가치측정
금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	15,256,491	-	-	15,256,491	15,256,491

기타금융자산(단기)	24,701,647	-	-	24,701,647	24,701,647

매출채권	87,701,849	-	-	87,701,849	87,701,849

기타채권	864,265	-	-	864,265	864,265

기타유동자산	125,103	-	-	125,103	125,103

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	1,774,595	-	1,774,595	1,774,595

기타금융자산(장기)	347,342	-	-	347,342	347,342

기타비유동자산	472,470	-	-	472,470	472,470

합 계	129,469,167	1,774,595	-	131,243,762	131,243,762

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	89,510	-	1,712,258	1,801,768

기타금융부채	-	-	11,365,144	11,365,144

전기말	기타포괄손익공정가치측정금융자산	62,338	-	1,712,258	1,774,596

기타금융부채	-	-	7,749,940	7,749,940

(3) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정
금융부채	당기손익
공정가치측정
금융부채	공정가액	상각후원가측정
금융부채	당기손익
공정가치측정
금융부채	공정가액

매입채무	73,895,309	-	73,895,309	60,320,494	-	60,320,494

미지급금	18,785,613	-	18,785,613	22,548,764	-	22,548,764

단기차입금	174,472,997	-	174,472,997	169,253,954	-	169,253,954

리스부채	429,748	-	429,748	413,448	-	413,448

기타유동부채	280,112	-	280,112	307,614	-	307,614

장기차입금	108,652,073	-	108,652,073	88,590,400	-	88,590,400

장기리스부채	121,136	-	121,136	301,950	-	301,950

기타비유동부채	203,000	-	203,000	203,000	-	203,000

기타금융부채(비유동)	849,120	11,365,144	12,214,264	2,250,063	7,749,940	10,000,003

합 계	377,689,108	11,365,144	389,054,252	344,189,687	7,749,940	351,939,627

(4) 당반기 및 전반기 중 금융자산, 부채에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융자산	이자수익	328,768	-	94,716	-

배당금수익	999	-	1,149	-

외환차손익	2,909,539	780,352	724,398	244,075

외화환산손익	3,001,118	84,149	1,839,539	144,450

매출채권처분손실	-	8,397	-	-

대손충당금환입	-	-	10,378	-

금융부채	이자비용	-	3,835,717	-	3,336,512

외환차손익	86,618	49,579	7,816	30,745

외화환산손익	115,339	60,427	13,489	125,762

합 계	6,442,381	4,818,621	2,691,485	3,881,544

5. 현금 및 현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기은행예치금 등	9,675,912	15,253,829

현금시재금	2,140	2,662

합 계	9,678,052	15,256,491

6. 사용이 제한된 예금

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예입처	예금종류	금 액	제한내용

당반기말	전기말

기타금융자산(장기)	씨티은행	별단예금	1,500	1,500	당좌개설보증금(삼기)

기타금융자산(장기)	기업은행	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금(삼기)

기타금융자산(장기)	기업은행	별단예금	2,000	2,000	당좌개설보증금(삼기이브이)

기타금융자산(장기)	기업은행	별단예금	2,000	-	당좌개설보증금(삼기프리시젼)

기타금융자산(단기)	신한은행	정기예금	21,772,825	21,029,055	1년 만기(*)

기타금융자산(단기)	기업은행	정기예금	1,748,400	1,669,600	1년 만기(*)

기타금융자산(단기)	KEB하나은행	정기예금	1,817,205	1,702,992	1년 만기(*)

기타금융자산(단기)	기업은행	정기적금	300,000	300,000	6개월 만기(*)

현금및현금성자산	산업은행	신탁예금	259,729	268,643	ABL이자비용 등

(*) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 산동삼기기차배건유한공사의 차입금을 위하여정기예금을 담보 ( 채권최고액 CNY 144,730,000 ) 로 제공하였습 니 다. 7. 금융자산의 양도 연결회사는 금융기간과의 계약을 통해 매출채권을 할인합니다. 이 거래 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 지니고 있는 거래에 해당하는 부분은 담보부 차입으로 회계처리합니다. 당반기말 현재 담보부차입으로 회계처리한 매출채권 할인잔액은 없습니다.

8. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산

(1) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,774,595	45,456

취득금액	-	1,610,858

평가손익	27,173	(12,238)

처분금액	-	-

기말금액	1,801,768	1,644,076

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식(좌)수	지분율	취득원가	당반기말	전기말

지분증권	기아(주)	999	-	12,164	89,510	62,338

한국자동차공업협동조합(주1)	12	-	1,200	1,200	1,200

(주)카비(주1)	5,618	-	999,852	999,852	999,852

MVLLABS Pte. Ltd(주1)	70,722	-	611,006	611,006	611,006

(주)아이브(주1)	167	-	100,200	100,200	100,200

합 계	1,724,422	1,801,768	1,774,596

(주1) 상기의 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치로 평가하지 않았습니다.

9. 관계기업투자주식 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	지분율	소재지	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

SWK그린에너지PEF 제1호	47.62%	대한민국	1,000,000	1,000,000	-	-

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	-	-

취득	1,000,000	-

처분	-	-

지분법손익	-	-

지분법자본변동	-	-

기말금액	1,000,000	-

10. 기타채권 당반기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기대여금	180,000	180,000

미수금	60,022	684,265

전도금	9,482	-

합 계	249,503	864,265

11. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	675,851	-	1,095,088	-

선급비용	141,929	-	87,732	-

선납부가세	11,350,987	-	10,647,870	-

미수법인세환급세액	-	-	139,556	-

미수수익	42,438	-	125,103	-

보증금	-	501,140	-	472,470

매각예정비유동자산	-	425,050	-	390,850

계약이행원가	-	4,343,608	-	4,988,963

사용권자산	-	3,577,140	-	3,557,232

합 계	12,211,205	8,846,938	12,095,349	9,409,515

12. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	20,362,769	(492,147)	19,870,622	16,089,158	(321,339)	15,767,819

상품	1,254,601	-	1,254,601	1,072,437	-	1,072,437

재공품	18,834,105	(381,350)	18,452,755	10,377,778	(165,248)	10,212,531

원재료	7,816,986	(467,103)	7,349,883	6,122,955	(247,924)	5,875,031

미사용소모품	85,088	-	85,088	88,348	-	88,348

미착품	1,849,906	-	1,849,906	373,117	-	373,117

합 계	50,203,455	(1,340,600)	48,862,855	34,123,794	(734,510)	33,389,283

당반기말 현재 연결회사는 수출입은행의 차입금을 위하여 재고자산을 담보 (채권최고액 23,400,000천원) 로 제공하였습니다.

13. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,669,803	-	-	48,669,803

건물	69,790,866	(11,212,467)	-	58,578,399

구축물	2,627,447	(893,012)	-	1,734,435

기계장치	297,963,322	(138,961,446)	(220,321)	158,781,555

차량운반구	883,255	(756,587)	-	126,668

치공구	69,062,097	(48,360,369)	(3)	20,701,725

비품	14,591,958	(11,661,658)	(2)	2,930,298

건설중인자산	16,691,184	-	-	16,691,184

합계	520,279,932	(211,845,539)	(220,326)	308,214,067

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,503,717	-	-	48,503,717

건물	70,070,724	(11,372,273)	-	58,698,451

구축물	2,624,533	(826,864)	-	1,797,669

기계장치	270,200,413	(124,676,658)	(88,095)	145,435,660

차량운반구	880,856	(773,711)	-	107,145

치공구	62,269,775	(43,534,668)	(3)	18,735,104

비품	14,058,465	(11,233,451)	(2)	2,825,012

건설중인자산	19,757,515	-	-	19,757,515

합계	488,365,998	(192,417,625)	(88,100)	295,860,273

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	처분및폐기	환산차액	감가상각비	기말금액

토지	48,503,717	3,793,273	-	(3,627,187)	-	-	48,669,803

건물	58,698,451	8,028,017	-	(7,562,020)	287,782	(873,831)	58,578,399

구축물	1,797,669	-	-	-	2,142	(65,376)	1,734,435

기계장치	145,435,660	16,401,446	9,142,779	(33,040)	1,609,308	(13,774,598)	158,781,555

차량운반구	107,145	-	65,645	(10,769)	2,528	(37,881)	126,668

치공구	18,735,105	6,585,891	3,933,708	(414,307)	180,596	(8,319,268)	20,701,725

비품	2,825,012	524,323	60,905	(787)	14,608	(493,763)	2,930,298

건설중인자산	19,757,515	10,020,865	(13,203,037)	-	115,841	-	16,691,184

합계	295,860,274	45,353,815	-	(11,648,110)	2,212,805	(23,564,717)	308,214,067

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	처분및폐기	환산차액	감가상각비	기말금액

토지	38,459,824	-	-	-	-	-	38,459,824

건물	59,311,036	-	-	-	148,278	(854,154)	58,605,161

구축물	1,927,963	-	-	-	1,159	(65,364)	1,863,758

기계장치	145,100,333	6,126,752	7,093,176	(120,460)	593,142	(12,482,397)	146,310,546

차량운반구	193,038	-	-	-	385	(54,343)	139,080

치공구	14,712,788	2,397,561	5,924,761	(1,071,554)	30,756	(6,517,613)	15,476,699

비품	2,577,028	377,351	156,961	-	3,767	(636,420)	2,478,687

건설중인자산	24,631,314	6,169,098	(13,174,898)	-	426,492	-	18,052,006

합계	286,913,324	15,070,762	-	(1,192,014)	1,203,979	(20,610,291)	281,385,761

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액(채권최고액)

당반기말	전기말

토지, 건물, 기계장치 등	산업은행	173,706,172	146,297,406

토지, 건물, 기계장치 등	기업은행	40,080,000	32,400,000

치공구	현대커머셜	1,533,333	2,716,667

합 계	215,319,505	181,414,073

(4) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의종류	부보자산	부보금액	보험회사

당반기말	전기말

화재보험	기계장치	314,740,015	306,104,722	삼성화재 DB손보 메리츠화재

건물 등	165,849,298	158,253,031

소 계	480,589,313	464,357,753

기계손해보험	건물 등	140,463	134,133

소 계	140,463	134,133

합 계	480,729,776	464,491,886

상기 보험금액 중 132,639,855천원은 한국산업은행, 25,998,775천원은 기업은행에 질권설정되어 있습니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토 지	48,669,803	32,054,675	48,503,717	29,957,444

14. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	손상누계액	장부금액	취득금액	손상누계액	장부금액

회원권	675,000	-	675,000	675,000	-	675,000

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	상각	기말금액

회원권	675,000	-	-	-	675,000

합계	675,000	-	-	-	675,000

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득금액	처분금액	상각	기말금액

회원권	1,186,000	-	(511,000)	-	675,000

배출권	205,209	-	-	-	205,209

합계	1,391,209	-	(511,000)	-	880,209

15. 사용권자산 및 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가(*)	증가	감소	감가상각누계액	환율변동	장부가액

건 물	595,246	-	-	(396,831)	-	198,415

기계장치	527,300	-	-	(50,393)	-	476,907

치공구	67,700	-	-	(15,787)	-	51,913

토지사용료	3,018,797	-	-	(408,683)	165,748	2,775,861

차량운반구	37,197	45,604	-	(8,757)	-	74,044

합 계	4,246,240	45,604	-	(880,452)	165,748	3,577,140

사용권자산은 재무상태표상 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.(*) 전기의 취득원가 및 증가분 합산 ② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가(*)	증가	감소	감가상각누계액	환율변동	장부가액

건물	595,246	-	-	(317,465)	-	277,781

기계장치	-	527,300	-	(24,028)	-	503,272

치공구	-	67,700	-	(7,325)	-	60,375

토지사용료	3,018,797	-	-	(359,854)	22,221	2,681,164

차량운반구	-	37,197	-	(2,558)	-	34,640

합 계	3,614,043	632,197	-	(711,229)	22,221	3,557,232

(*) 전기의 취득원가 및 증가분 합산 (2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	429,748	413,448

비유동	121,136	301,950

합 계	550,884	715,399

16. 매입채무 및 미지급금, 기타부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 미지급금, 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	73,895,309	-	60,320,494	-

소 계	73,895,309	-	60,320,494	-

미지급금	18,785,613	-	22,548,764	-

소 계	18,785,613	-	22,548,764	-

미지급비용	240,112	-	267,614	-

예수금	184,738	-	157,299	-

선수금	297,137	-	520,381	-

판매보증충당부채	643,996	-	511,623	-

배출부채	119,991	-	251,068	-

예수보증금	40,000	-	40,000	-

임대보증금	-	203,000	-	203,000

소 계	1,525,974	203,000	1,747,985	203,000

합 계	94,206,896	203,000	84,617,243	203,000

(2) 온실가스 배출권 및 대기오염물질 배출권

1) 이행연도별 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구 분	2차 이행연도	3차 이행연도

2018년	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년

무상할당 배출권	34,116	34,116	34,116	45,959	45,959	45,959	45,959	45,959

2) 당반기 및 전기 중 온실가스 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤, 천원)

구 분	당반기	전기

수 량	장부금액	수 량	장부금액

기 초	34,116	-	34,116	-

무상할당	45,959	-	34,116	-

매 입	11,219	169,576	6,101	205,209

제 출	(45,335)	(169,576)	(40,217)	(205,209)

기 말	45,959	-	34,116	-

3) 당반기 및 전기 중 온실가스 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	251,068	208,255

전 입	38,352	248,022

사 용	(169,576)	(205,209)

기말(주1)	119,844	251,068

(주1) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 57,212톤이며, 부족분 11,253톤 중 보고기간 종료일 현재까지 발생 예상분 5,626톤(시세 : @21,300)을 반영하여 표기하였습니다. 4 ) 이행연도별 대기오염물질 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.

(단위 : Kg)

구 분	1차년도	2차년도	3차년도	4차년도	5차년도

2020년	2021년	2022년	2023년	2024년

NOx 배출권(주1)	20,286	20,286	20,286	20,286	20,286

SOx 배출권	27,527	27,527	27,527	27,527	27,527

(주1) NOx 배출권의 경우 1차~2차년도는 가할당 단계로 2차년도 실적에 따라 3차~5차년도의 배출권 수량이 변동될 수 있습니다.

5) 당반기 및 전기 중 대기오염물질 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : kg, 천원)

대기오염물질	구 분	당반기	전 기

수 량	장부금액	수 량	장부금액

NOx(주1)
(질소산화물)	기 초	20,286	-	-	-

무상할당	20,286	-	20,286	-

매 입	-	-	-	-

제 출	(20,286)	-	-	-

기 말	20,286	-	20,286	-

SOx(황산화물)	기 초	27,527	-	-	-

무상할당	27,527	-	27,527	-

매 입	3,549	355	-	-

제 출	(31,076)	(355)	-	-

기 말	27,527	-	27,527	-

(주1) NOx의 경우 2차년도 실적 집계 후 3차년도부터 정상 할당되어 잔여분 이월처리 신청이 가능합니다.

6) 당반기 및 전기 중 대기오염물질 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	-	-

전 입	147	-

사 용	-	-

기 말(주1)	147	-

(주1) 당기의 NOx 배출량 추정치는 19, 660Kg이며, 부족분 미발생 추정으로 배출부채미계상 하였습니다. (주1) 당기의 SOx 배출량 추정치는 29,954Kg이며, 부족분 2,427톤 중 보고기간 종료일 현재까지 발생 예상분 1,213Kg(시세 : @121)을 반영하여 표기하였습니다.

17. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동 >

단기차입금	150,704,292	147,360,910

유동성장기부채	23,768,705	21,893,044

소 계	174,472,997	169,253,954