제노레이 분기보고서 (2024.03)
7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

1. 산업의 연혁1895년 X-ray의 발견 및 최초의 X-ray 영상 촬영 이후, X-ray 영상 장비의 주요 발전 과정은 다음과 같습니다.

X-ray 영상 장비 발전 및 한국 의료시장 도입의 역사 연 도 내 역 1895년 뢴트겐이 사람의 손을 피사체로 하여, 세계 최초의 X-ray 영상을 획득 1900년 결핵진단의 목적으로 한 X-ray 영상이 본격적으로 활용되기 시작함 1906년 최초로 뼈가 아닌 장기(신장)를 촬영한 영상을 진단에 활용 1910년 최초로 조형제를 이용해 X-ray 영상을 촬영함 1911년 조선총독부의원에 최초의 X-ray 장비가 도입 (일반촬영용) 1923년 사람을 대상으로 한 치료용 X-ray 장비가 총독부의원에 도입 1929년 최초의 혈관 촬영 성공 경성치과의학전문학교에 치과진단용 X-ray 장비가 도입 1955년 최초의 X-ray 동영상 획득 성공 1961년 서울대학병원에 최초로 치과용 Cephalometry X-ray가 도입 1969년 서울대학교 치과대학 부속병원에 치과용 Panorama X-ray가 도입 1970년 최초의 Mammography 생산 1972년 최초의 3DCT 생산 1978년 최초의 Digital Radiography 생산 1984년 3D X-ray 영상을 최초로 진단에 도입 1985년 최초로 의료자료를 Computer Network에 연결 출처: 한국의료기기산업 50년사 - 한국의료기기공업협동조합 역사를 중심으로 2. 산업의 성장성 (가) 메디컬 사업 부문 시장 규모 및 전망 (1) 세계시장 2019년 세계 의료기기 시장의 규모는 2018년 대비 5.1% 증가한 4,094억 달러입니다. 전 세계 의료기기 시장 중 미주지역이 45.07%, 서유럽이 28.02%를 차지하고 있어 가장 수요가 큰 지역입니다. 최근 의료기기 시장이 급속도로 성장 중인 아시아 또한 20.91%의 시장 규모를 차지하고 있으며, 급변하고 있는 시장 규모를 통해 아시아 시장의 성장성을 볼 수 있습니다. 글로벌 및 지역별 의료기기 시장 규모 전망 2021년 3q 글로벌 의료기기 시장규모.jpg 글로벌 의료기기 시장규모 (단위: 억 달러) 지역 2019년 2020년(F) 2021년(F) 2022년(F) 2023년(F) 2024년(F) '20~'24CAGR 북미 1,845 1,879 1,908 2,030 2,130 2,237 4.5% 유럽 1,147 1,273 1,297 1,386 1,453 1,519 4.5% 아시아/태평양 856 914 919 977 1,031 1,094 4.6% 남미 140 117 124 136 146 158 7.8% 중동/아프리카 106 114 106 114 121 129 3.1% 합 계 4,094 4,297 4,354 4,643 4,881 5,137 4.6% 출처: Fitch Solutions, 2020 제품군별 세계 시장 현황을 살펴보면, 당사가 속해있는 진단영상기기는 2019년 950억 달러로 전체시장의 23.2%를 차지하고 있으며, 2015년 이후 연평균 4.5%의 성장률을 보였습니다. 수요가 가장 큰 북미지역은 2020년 520억 달러에서 2024년 576억 달러로 연평균 2.57% 성장할 것으로 전망되며, 독일은 47억 달러에서 56억 달러, 일본은 76억 달러에서 85억 달러로 성장할 것으로 전망됩니다. 중국 영상진단시스템 시장은 2020년 82억 달러에서 2024년 103억 달러로 연평균 5.64%의 성장이 예상됩니다. 국가별 영상진단시스템 시장 규모 (단위: 억 달러) 구 분 국가별 영상진단시스템 시장 규모 2020년(F) 2024년(F) 20~24 CAGR 미국 521 576 2.57% 독일 47 56 4.35% 일본 76 85 2.75% 중국 82 103 5.64% 출처: Fitch Solutions, 2020 영상진단 의료기기 중 글로벌 C-arm 시장은 2019년 20억 달러에서 2025년 25억 달러로 연평균 3.83%씩 성장할 전망입니다. C-arm 시장은 인구 고령화로 인한 만성 질환자, 수술 횟수 증가에 따라 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 대표적인 예로 호주 보건 복지 통계 연구소에 따르면 2017-2018년 입원 환자 중에서 4명 중 1명은 외과적 시술을 받았으며 National Health Survey : First Results(2017-2018)에 따르면 2017-2018 년에 약 11.5 %가 2 개의 만성 질환을 앓고 있고 8.7 %는 3 개 이상의 만성 질환을 앓고 있습니다.National Council of Aging(NCOA)에 따르면 고령 인구의 80 %가 하나 이상의 만성 질환을 앓고 77 %가 두 가지 질환을 앓을 것으로 예상하였습니다. 세계 고령화 인구 보고서에 따르면 2019 년에 65 세 이상 노인의 수는 전 세계적으로 약 7 억 290 만명으로 기록되었습니다. 2050 년까지 15억 489만 명에 이르며 고령 인구가 증가함에 따라 만성 질환의 부담이 증가하여 수술의 양도 증가할 것으로 예상됩니다. 글로벌 C-ARM 시장 규모 전망 (단위: 억 달러) 구 분 2019년 2020년(F) 2021년(F) 2022년(F) 2023년(F) 2024년(F) 2025년(F) '19~'25CAGR 글로벌 C-ARM 시장 규모 19.77 20.24 20.97 21.91 22.78 23.75 24.77 3.83% 출처: Mordor Intelligence시장 유형별로는 전체시장 중 고정형 C-arm이 약 63%, 이동형 C-arm이 약 37%를 차지하고 있습니다. 고정형 C-arm은 2019년 7.35억 달러에서 2025년 9.03억 달러로 연평균 3.48% 성장할 것으로 예상되며 이동형 C-arm은 12.42억 달러에서 15.74억 달러로 연평균 4.03% 성장이 예상됩니다. 당사가 제조ㆍ판매하는 이동형 C-arm은 고정형 C-arm 대비 설치공간이 작으며 이동성의 장점이 있어 공간, 비용 및 시간을 절약하는 동시에 저선량으로 만족스러운 이미지를 얻을 수 있습니다. 글로벌 C-ARM 제품유형별 시장 규모 전망 (단위: 억 달러) 구 분 2017년 2018년 2019년 2020년(F) 2025년(F) '19~'25CAGR Fixed C-arms 6.83 7.09 7.35 7.50 9.03 3.48% Mobile C-arms 11.41 11.91 12.42 12.74 15.74 4.03% 출처: Mordor IntelligenceC-arm이 사용되는 분야는 심장학, 정형외과학, 위장병학, 신경학, 기타, 종양학순으로 차지하고 있습니다. 심장학이 시장의 약 33.8%, 정형외과학이 약 24.1%를 차지하고 있으며 2025년까지 연평균 4.02%, 3.66% 성장할 것으로 예상됩니다. 세계 보건기구 (2019)에 따르면 심혈관 질환으로 인한 사망자 수는 2000년 이후 200만명 이상 증가하여 전 세계적으로 거의 900만 명에 이릅니다. 정형외과 및 외상 골관절염은 선진국과 개발 도상국 모두에서 65 세 이상 노인에게서 발견되는 가장 흔한 유형의 정형 외과 질환 중 하나입니다. 따라서 심혈관 질환 사례의 증가와 고령화에 따른 외상 및 골관절염 증가는 이 부문의 시장 성장을 촉진할 것으로 예상됩니다. 글로벌 C-ARM 사용분야별 시장 규모 전망 (단위: 억 달러) 사용분야 2019년 2020년(F) 2021년(F) 2022년(F) 2023년(F) 2024년(F) 2025년(F) 19~'25 CAGR 심장학 6.68 6.85 7.11 7.4 7.76 8.10 8.46 4.02% 정형외과학 4.77 4.88 5.05 5.27 5.47 5.69 5.92 3.66% 위장병학 3.43 3.51 3.63 3.78 3.93 4.08 4.25 3.63% 신경학 2.19 2.24 2.33 2.43 2.53 2.64 2.76 3.95% 기타 1.68 1.72 1.78 1.86 1.94 2.02 2.11 3.84% 종양학 1.02 1.04 1.08 1.13 1.17 1.22 1.27 3.72% 출처: Mordor Intelligence영상진단 의료기기 중 글로벌 Mammography 시장은 2019년 17.6억 달러에서 2025년 28억 달러로 연평균 8.04%씩 성장할 전망입니다. Mammography 시장은 유방암 환자 증가와 기술발전, 선진국을 필두로 한 검진 캠페인 등 투자에 따라 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.유방암은 여성에게 가장 흔하게 발생하는 암이며 2020년 세계 암 발생률 1위에 올랐습니다. 2020년 GLOBOCAN 보고서에 따르면 전체 암 사례 중 11.7%가 유방암이며 선진국에서 매우 높은 발병률을 보였습니다. 인구 100,000명당 표준화된 유방암 비율에서는 벨기에가 113명으로 가장 높게 나왔으며 프랑스 99명, 뉴질랜드 93명, 미국 90명 순으로 나타났습니다. 유방암 관련 사례 및 늘어나는 사망자 수와 선진국의 높은 발병률, 인프라 및 정부 보조 의료 시설을 고려할 때 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.또한 최근에는 많은 기업, 기관 및 협회가 유방암 검진과 연구 개발을 지원하고 있습니다. 캐나다 유방암 재단의 "유방 건강 프로그램", Hologic inc.의 "Back to Screening", 일본 카오그룹의 'Kao Group Pink Ribbon Campaign 2020' 등 유방암 검진 및 조기 퇴치의 중요성을 알리기 위해 노력하고 있습니다. 이러한 유방암 검사 프로그램 및 캠페인은 시장의 성장을 주도할 것으로 예상됩니다. 글로벌 Mammography 시장 규모 전망 (단위: 억 달러) 구 분 2019년 2020년(F) 2021년(F) 2022년(F) 2023년(F) 2024년(F) 2025년(F) '19~'25CAGR 글로벌 Mammography시장 규모 17.61 18.23 19.75 21.53 23.55 25.72 28.01 8.04% 출처: Mordor Intelligence 제품 유형별로는 전체시장 중 디지털시스템이 약 53.3%, 유방단층영상합성시스템 약 26.1%, 아날로그시스템 약 10.8%, 기타 약 9.7%를 차지하고 있습니다. 시장을 주도하는 디지털시스템은 2019년 9.39억 달러에서 2025년 14.99억 달러로 연평균 8.11% 성장할 것으로 예상되며 유방단층영상합성시스템은 4.60억 달러에서 8.11억 달러로 연평균 9.92% 성장이 예상됩니다. 글로벌 Mammography 제품유형별 시장 규모 전망 (단위: 억 달러) 구 분 2017년 2018년 2019년 2020년(F) 2025년(F) '19~'25CAGR Digital Systems 7.88 8.60 9.39 9.73 14.99 8.1% Analog Systems 1.79 1.85 1.91 1.87 2.17 2.2% Breast Tomosynthesis 3.73 4.14 4.60 4.84 8.11 9.9% Other Product 1.39 1.55 1.72 1.79 2.74 8.1% 출처: Mordor Intelligence (2) 국내시장2020년 국내 의료기기 시장 규모는 7조 5,807억 원 규모로 코로나19로 인해 생산 감소, 투자 부진 등 경기가 전반적으로 침체되어 2019년 대비 2.86% 감소하였습니다. 하지만 국내 시장규모는 2014년부터 2020년까지 연평균 7.0%의 성장세를 기록했으며 2021년부터 2024년까지는 10.4%의 높은 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 또한 국내 영상진단시스템 시장은 2019년 약 2,859억 원에서 2024년 약 6,005억 원 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 영상진단 시스템은 미국이 최고기술국으로 평가되었으며, 우리나라는 미국 대비 80.9%의 기술수준을 보유하고 있습니다. 국내 의료기기 시장 규모 및 성장률 추이 국내의료기기시장규모 10.4.jpg 국내 의료기기 시장 규모 국내 영상진단시스템 시장 규모 전망 (단위: 억원) 구 분 2019년 2020년(F) 2021년(F) 2022년(F) 2023년(F) 2024년(F) '19~'24CAGR 국내 영상진단시스템시장 규모 2,859 3,316 3,847 4,462 5,176 6,005 16.00% 출처 : 중소벤처기업부 (나) 덴탈 사업 부문 시장 규모 및 전망(1) 세계시장치과용 진단 시스템 세계시장은 2019년 151억 달러에서 연평균 6.4%씩 성장하여 2024년에는 206억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 이는 가격하락 및 성능개선, 신흥국 중심의 신규 의사 수 증가, 대형 프랜차이즈 치과 조직의 확장에 따라 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 글로벌 치과용 진단 시스템 시장 규모 전망 (단위: 십억 달러) 구 분 2019년 2020년(F) 2021년(F) 2022년(F) 2023년(F) 2024년(F) '19~'24CAGR 글로벌 치과용진단 시스템 시장 규모 15.13 16.15 17.14 18.24 19.41 20.65 6.42% 출처 : 중소벤처기업부 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장 대륙별 비중 및 성장률 지 역 비 중 성장률 (2015~2020 CAGR) 북미 40.1% 6.8% 유럽 32.4% 8.9% 아시아 19.9% 12.3% 기타 7.6% 9.5% 합계 100% - 출처: marketsandmarkets,미래에셋대우 리서치센터 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장 주요 국가별 성장률 전망 국가 중국 인도 독일 프랑스 영국 이탈리아 스페인 일본 미국 캐나다 성장률(%) 15.6 13.6 10.2 10.0 8.9 8.4 8.0 7.7 7.0 5.5 출처: marketsandmarkets, 미래에셋대우 리서치센터 메디컬 부문의 영상진단 의료기기 시장은 미국, 유럽, 일본의 글로벌 대기업 다수가 세계 시장을 균분하고 있는 반면, 치과용 X-ray 시장은 오랜 기간 덴탈 사업을 영위해 온 소수의 치과용품 전문 대기업들이 세계 시장의 80%를 차지하고 있습니다. 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장점유율 현황 기업 Sirona Planmeca 바텍 Carestream Danaher 기타 점유율(%) 24% 18% 16% 12% 10% 20% 출처: marketsandmarkets, 미래에셋대우 리서치센터 (2) 국내시장치과용 진단 시스템 국내시장은 2019년 15,324억 원에서 연평균 8.5%씩 성장하여 2024년에는 23,011억 원에 이를 것으로 전망됩니다. 현재 국내 치과 의료수준은 선진국 수준에 가깝지만 그와 관련된 부품, 소재 및 진단기기 중 일부분만 국산화가 이루어져 있고, 첨단제품의 대부분은 수입에 의존하고 있는 실정입니다. 국내 치과용 진단 시스템 시장 규모 (단위: 억원) 구 분 2019년 2020년(F) 2021년(F) 2022년(F) 2023년(F) 2024년(F) '19~'24CAGR 국내 치과용진단 시스템 시장 규모 15,324 16,627 18,060 19,579 21,226 23,011 8.47% 출처 : 중소벤처기업부 3. 경쟁요소 (가) 대체 시장 현황당사의 주요 제품인 메디컬용 C-arm 및 Mammography, 치과용 Panorama, Cephalometry 및 3DCT는 특정 진료과에서 진료시 사용되는 제품들입니다. 의료 영상진단 장비 및 의료용 X-ray에 다양한 종류가 있지만, 당사가 제조하는 X-ray는 특정한 목적 하에 사용되기 때문에 동일한 제품군 외에 대체 가능 제품은 없습니다. 그 예로, MRI나 흉부 X-ray가 수술용 Mobile C-arm을 대체할 수 없으며, 수술용 Mobile C-arm이 치과용 Panorama X-ray나 Portable X-ray를 대체할 수 없는 상황 등을 삼을 수 있습니다.(나) 경쟁 상황 의료기기로서 그 신뢰성과 성능이 확인된 당사의 주요 경쟁업체는 다음과 같습니다. 당사의 주요 경쟁업체 구 분 제 품 국 내 해 외 메디컬 C-arm DK메디컬 GE, Siemens, Philips, Ziehm Mammography 비멤스, DK메디컬 GE, Siemens, Philips, Hologic 덴탈 Panorama Cephalo 바텍, 레이,HDX, 포인트임플란트 Sirona, Planmeca, Carestream 3DCT 바텍, 레이, HDX Portable 바텍, 포인트임플란트 (1) 메디컬 사업 부문 메디컬 사업 부문이 진출한 C-arm 과 Mammography 제품 영역은, 글로벌 대기업들에 의해 균분 되어있습니다. (2) 덴탈 사업 부문 덴탈 사업 부문이 진출한 제품 영역은, 치과용품 및 치과용 의료기기를 전문으로 취급하는 글로벌 대기업들에 의해 균분되어 있습니다. (다) 경쟁 우위 요소시장 점유율이 높은 글로벌 대기업 외에도 의료용 X-ray 시장엔 다수의 경쟁사가 있으며, 경쟁사 대비 당사가 보유한 비교우위 역량에는 다음의 요소들이 있습니다.(1) 메디컬 및 덴탈 사업 부문 동시 운영두 사업 부문을 동시에 영위함으로써, 서로 다른 사업 영역의 역량 교류를 통한 시너지 효과를 추구할 수 있습니다. 시장과 제품에서 각기 다른 특성을 보이나, 사물을 투과한 X-ray를 검출하고 이를 전기적 신호로 변환하여 최종 사용자가 진단하기 좋은 고품질의 영상 형태로 출력하는 의료용 X-ray의 근본 메커니즘은 메디컬 X-ray와 덴탈 X-ray 모두 동일합니다. 그렇기 때문에, Flat-panel detector 적용 기술, X-ray 센서 기술, 노이즈 필터링, 영상 처리, 의료용 사용자 소프트웨어 개발 및 기타 의료 IT 인프라(예: DICOM 표준 기반의 PACS 연동)와의 연동 등 공통적으로 적용되는 기술 개발에 있어 협력 개발 및 적용이 훨씬 수월하며, 이는 연구ㆍ개발 비용의 효율화에 긍정적인 영향을 주고 있습니다. 시너지 효과는 연구ㆍ개발 영역 외에, 시장에서도 발현됩니다. 의료 시장의 급성장 및 경쟁 심화 현상과 함께, 기존의 대형 유통업체(국내 ·외)들 또한 추가 경쟁력을 확보하고자 하며, 이를 위한 가장 단편적인 방법 중 하나로 제품 라인업의 확장을 시도하는 중에 있습니다. 병ㆍ의원 시장을 대상으로 이미 전반의 라인업을 구축한 대형 유통업체의 경우 치과 시장 진출을 준비하게 되며, 치과 시장을 선점한 대형 유통업체의 경우 병ㆍ의원 시장 진출을 통한 성장을 도모하게 됩니다. 이 경우, 당사와 같이 메디컬과 덴탈 사업을 모두 영위하는 기업은 상호 유통망을 통해 영업 네트워크를 더욱 공고히 할 수 있으며, 이를 통해 변해가는 시장의 수요에 적극 대응할 수 있게 됩니다. (2) Flat-panel detector 개발 및 생산 기술 의료용 X-ray는 매우 고가의 제품입니다. X-ray를 구성하는 부품 및 모듈 중 제일 고가이면서 핵심이라 할 수 있는 부품에는 X-ray tube와 센서가 있습니다. 당사는 CMOS FPD의 개발을 통해, 핵심 부품 중 하나인 센서의 연구ㆍ개발ㆍ제조 기술 내재화에 성공하였습니다. 당사는 정지영상(Radiography)을 촬영하는 X-ray와 투시용 동영상(Fluoroscopy)을 촬영하는 X-ray 기종을 모두 보유하고 있습니다. 또한 고품질 영상에 대한 사용자들의 끊임없는 수요로 인해, X-ray 센서 사용 또한 FPD 장착 중심으로 재편되는 중에 있습니다. 2012년 CMOS Detector의 개발 계획에 착수, 2016년 당사 자체 클린룸(Clean Room) 시설을 기반으로 한 양산화 성공 및 당사 제품에 적용하기에 이르렀으며, 이를 통해 당사가 기존에 구매하여 탑재하던 타 사 제품 대비 높은 수준의 가격 경쟁력과 품질을 확보할 수 있었습니다. (3) 특정 매출원에 의존하지 않는 영업 전략 당사는 본사 영업망 및 5개 해외지사와 국가별 40여개 글로벌 영업 네트워크를 바탕으로, 특정 국가나 기업이 아닌 전 세계를 대상으로 한 영업을 수행하고 있습니다. 브랜드 및 제품 인지도가 낮은 사업 초기에 이와 같은 영업망을 구축하는 데에는 오랜 시간이 소요되지만, 매출원의 다양화를 통해 장기적으로는 사업을 안정화시키는 효과를 얻을 수 있었습니다. (4) 제품 연구ㆍ개발부터 제조, 판매까지 전 과정을 내재화 당사는 의료용 X-ray의 연구ㆍ개발ㆍ제조ㆍ판매의 전 과정을 독자적으로 진행할 수 있는 기술력 및 역량을 보유하고 있습니다. X-ray의 핵심 모듈인 X-ray 발생(Generator) 장치와 FPD 센서의 자체 설계 및 제조가 가능하며, 이는 제품 원가 경쟁력 확보에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. 그 외에도 신뢰성 높고 안정적인 X-ray를 개발 및 제조하기 위한 연관 원천 기술들을 모두 자체적으로 개발해 내재화하고 있으며, 이를 바탕으로 시장의 요구에 즉각적으로 대응한 제품 개발과 서비스를 제공하고 있습니다. 4. 관련 법령 또는 정부의 규제 (가) 규제환경 한국의 경우, 의료기기 사업을 영위하기 위해서는 식품의약품안전처(MFDS)로부터 각종 인증 및 허가를 받아야 합니다. 직접 제조를 하는 기업의 경우, 한국 우수의약품 제조 및 품질관리 기준 (KGMP) 인증을 받아야 합니다. 그리고 제조 및 판매하는 각각의 품목에 대해 별도의 품목허가를 받아야 합니다. 미국 (FDA), 유럽 (CE), 일본 (JPAL), 중국 (CFDA, CQC), 브라질 (INMETRO, ANVISA) 등 선진 시장 및 시장 규모가 큰 주요 국가들의 경우, 국가별 인증 체계를 엄격하게 적용하고 있습니다. 당사는 의료용 및 치과용 X-ray 장비와 이를 구동시키고 사용하기 위한 사용자 소프트웨어들의 주요 인증들을 각 국가별로 진행하며 취득한 경험과 역량을 보유하고 있으며, 자료 준비 및 실사 절차와 같은 고난이도의 작업을 컨설팅 업체 등에 외주로 맡기는 다수의 기업들과 달리 자체 인증전담부서를 통해 인증 업무를 직접 수행하고 있습니다. 나. 회사의 현황 1. 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황당사는 병원 및 치과와 같은 의료 환경에서 환자를 진단하기 위해 사용하는 각종 X-ray 영상 진단 장비를 연구 개발하고 제조하여 판매하는 업체이며, 주요 사업 부문에는 병원을 대상으로 하는 메디컬(Medical) 사업 부문과 치과를 대상으로 하는 덴탈(Dental) 사업 부문이 있습니다. X-ray를 이용한 의료장비라는 점은 동일하지만, 병원에서 사용되는 영상진단기기의 성격이나 그 사용자(의사)가 요구하는 기능 ·특성과, 치과에서 사용되는 영상진단기기의 성격 및 그 사용자(치과의사)가 요구하는 기능 ·특성에는 상당한 차이가 있기 때문에, 두 사업 부문의 X-ray를 동시에 개발 및 제조하는 데에는 상당한 기술력을 필요로 합니다. 또한 그 영업 방식 및 판매 대상의 특성에 있어서도 많은 차이를 지니고 있기 때문에, 두 가지 사업 영역을 동시에 접근하는 것이 더욱 어렵습니다. 하지만 당사는 병원(Medical) 용도의 X-ray 치과(Dental) 용도의 X-ray를 모두 직접 개발하고 제조하여 판매하는 기업으로, 이에 필요한 기술력과 생산 제반 시설 및 판매-영업 네트워크를 모두 자체적으로 보유하고 있습니다. [당사 법인별 전담 시장 구분] 법 인 위 치 전담 지역 ㈜제노레이 대한민국 아시아(중국 및 중동 포함), 아프리카, 오세아니아(호주 포함) Genoray America Inc. 미국(캘리포니아주, 애너하임) 미주 지역 (북미, 남미) Genoray EU GmbH. 독일(베를린) 유럽 전역 Genoray Japan Co.,Ltd. 일본(요코하마) 일본 Genoray Turkey Medikal Cihazlar 튀르키예(이스탄불) 튀르키예 Genoray ShanghaiMedical Equipment Co., Ltd. 중국(상하이) 중국 앞서 언급한 바와 같이 당사는 X-ray를 활용한 진단 영상 기기를 개발부터 생산까지 독자적으로 진행할 수 있는 기술력 및 역량을 보유하고 있습니다. 사람의 생명 및 안전과 직결되는 장비인 의료 진단용 X-ray를 개발 및 생산하기 위해선 크게 X-ray 발생 모듈 설계 기술, 의료기기 구동 메커니즘 설계 기술, 영상 재구성 및 가시화 개발 기술, 사용자 소프트웨어 개발 기술, 품질 및 안전성 유지를 위한 품질 관리 역량 등이 필요합니다. 당사는 이러한 기술력 및 역량을 모두 자체적으로 보유하고 있으며, 이에 더해 고품질 X-ray 영상을 얻고자 하는 최근 시장 추세와 함께 사용이 급증하고 있는 X-ray 센서의 한 종류인 Flat-Panel Detector를 제조할 수 있는 역량까지 갖춤으로써 원가 경쟁력과 품질 모두를 향상시키는 데에 성공하였습니다. 또한 덴탈 시장 내 브랜드 인지도 및 시장 점유율을 상승 시키고자 치과용 CAD/CAM 연동형 소프트웨어 사업을 기획, 본격적인 연구 개발을 시작하였으며 이를 통해 덴탈 사업 부문의 역량과 영역을 넓히고자 합니다. (나) 제품 설명(1) 제품에 대한 설명당사의 제품 라인업은 크게 메디컬 의료장비와 덴탈 의료장비로 나뉩니다. ① 메디컬 사업 부문 메디컬 사업 부문에서 주로 판매하는 의료용 X-ray는 Mobile C-arm과 Mammography 입니다. Mobile C-arm은 방사선 발생 장치를 이용해 생성된 X-ray를 연속적으로 방사하여 그 결과를 CCD(Charge Coupled Device, 전자결합소자) 카메라 혹은 Detector를 통해 디지털화 시켜 출력하고 그 데이터를 저장하는 시스템입니다. 적용되는 진료과로는 정형외과와 재활통증의학과(골절, 골접합, 경막외 신경성형술, 인대강화 주사요법, 통증차단술 및 각종 수술), 신경외과(각종 차단술, 대뇌혈관, 신경계 장애 진단 및 시술 등), 내과(심혈관 조영술, 담즙배액술 등), 비뇨기과(신루형성술, 결석 진단 및 시술), 수의학과(동물을 대상으로 한 혈관 조영, 심혈관 중재수술, 장기 내 이물 진단 등) 등이 있습니다.당사 제품은 백만화소 고해상도 카메라의 적용, 자동 밝기 조절 기능의 탑재, 영상 노이즈 감소 기술의 적용을 통한 노이즈/영상 간 우선 모드 선택 기능의 제공, 최대 출력의 X-ray를 스냅샷 형태로 조사하여 고화질 영상을 획득하는 기능의 적용, 터치스크린 상 가상 조사 영역의 설정을 통한 조사영역 최적 설정 기능(Virtual collimator), 혈관 조영 영상 진단 기능 제공 등의 특징이 있습니다.Mammography는 유방 내부 구조를 시각화 하는 데에 있어 저에너지 X-ray를 사용하는 기기로, X-ray로 유방조직을 찍어 유방 내부구조를 고해상도의 영상으로 나타내는 장비이며, 유방암의 조기 진단을 위해 병변(Mass) 및 미세석회(Micro Calcification)를 검출할 수 있게 하는 장비입니다. 유방 조직은 정상 조직과 병변 간의 X-ray 흡수차가 매우 작기 때문에, 유방 X-ray 영상은 높은 대조도 및 공간 해상도가 요구된다는 특징이 있습니다. 기구적인 특성으로는, 일반적인 의료용 X-ray 기기와는 달리, 유방을 압축하는 기구물이 있다는 특징이 있습니다. 유방의 압축은 환자의 불편함을 초래하지만, 환자 움직임에 의한 영상 품질 저하를 방지하고 영상의 대조도를 향상시키며 유방 조직의 시각화를 향상시킴으로써 방사선 노출량을 감소시킨다는 장점이 있습니다. ② 덴탈 사업 부문 덴탈 사업 부문에서 주로 판매하는 의료용 X-ray는 Panorama, Cephalometry, 3DCT, Portable(Hand-Held) X-ray 입니다. Panorama X-ray는 치과에서 사용되는 가장 대표적이고 필수적인 구강외(Extra-oral) 2D 영상 촬영 장비입니다. 해당 장비가 타원 형태의 환자 악궁을 360도 회전 촬영하여, 환자의 둥그런 치열 구조 입체상을 단면 영상으로 재구성해 전체적인 치아의 배열, 상-하악 치아의 대합관계, 잇몸뼈 상태 등을 진단할 수 있게 하는 장비입니다. Cephalometry 또한 치과에서 많이 사용되는 구강외 2D 영상 촬영 장비입니다. Panorama와는 달리 두상의 좌우 측면을 촬영해 평면 이미지로 보여주게 되며, 특히 치아 교정 시술 시에 필수적인 장비입니다. 3DCT는 Cone-beam X-ray를 통해 획득한 단층촬영 이미지를 3차원적으로 재구성하여 보여주는 장비이며, 2차원 단면이 아닌 3차원 영상을 제공하기 때문에 치조골의 길이 및 두께, 신경의 위치, 상악동의 위치 등 훨씬 더 다양한 진단 정보를 얻기 위해 필요한 장비입니다. Panorama보다 조금 더 높은 정확도를 지닌 영상을 획득할 수 있으며, 최근 들어 그 수요가 급증하고 있는 임플란트 시술 시에 필수적으로 활용됩니다. Panorama, Cephalometry, 3DCT 모두 치과에서 사용되는 장비이나, 3DCT의 경우 얼굴 측면 및 단층 촬영과 얼굴 스캔 시뮬레이션 등의 기능을 필요로 하는 이비인후과와 성형외과를 중심으로 한 수요가 점진적으로 증가하는 추세에 있습니다.당사 제품은 다양한 촬영 모드 제공, X-ray 조사량에 따른 촬영 품질 선택 기능, 환자의 턱 형태 및 연령 등에 따른 다양한 촬영 모드, 다양한 외부 소프트웨어 연동, 환자 위치 가이드를 위한 레이저 장착 등의 차별점을 가지고 있습니다.Portable X-ray는 폴라로이드 카메라 형태와 유사하게 생긴 치과용 X-ray로, 환자 구강의 국부 촬영 및 진단에 필요한 경우 사용되는 X-ray입니다. 상대적으로 가격이 저렴(Panorama 대비 1/10 수준)하기 때문에, Panorama 및 3DCT를 구입하면서 함께 묶음으로 구입하는 경우가 대다수입니다. (다) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 병원 및 치과와 같은 의료 환경에서 환자를 진단하기 위해 사용하는 각종 X-ray 영상 진단 장비를 연구 개발하고 제조하여 판매하는 업체이며, 주요 사업 부문에는 병원을 대상으로 하는 메디컬(Medical) 사업 부문과 치과를 대상으로 하는 덴탈(Dental) 사업 부문이 있습니다. [ 당사의 사업 부문별 제품군 및 주요 특징 ] 사업 부문 제품군 진료과 주요 특징 메디컬 Mobile C-arm 정형외과, 신경외과, 마취통증의학과,영상의학과, 비뇨기과, 혈관외과,재활의학과, 동물병원 등 실시간 X-ray 영상을 제공하는 X-ray 장비로, 주로 수술 환경에서 많이 사용됨 Mammography 검진내과, 영상의학과, 여성클리닉 등 여성 유방암 진단 시 활용되는 X-ray 검진 장비 덴탈 Panorama 치과 환자의 치열 구조를 단면 영상으로 구현하는 장비로, 치과 진단 시 가장 필수적인 장비 Cephalometry 치과 환자의 두상 측면을 단면으로 촬영하는 장비 3DCT 치과, 이비인후과, 성형외과 환자 두상을 3차원 영상으로 촬영해 보여주는 장비 Portable X-ray 치과, 동물병원 폴라로이드 카메라와 유사한 형태의 X-ray로, 손으로 들고 촬영할 수 있는 휴대형 X-ray 장비 2. 시장점유율 엑스레이 영상진단기기 시장은 정확한 시장규모에 따른 사업자별로 생산 판매 규모 등을 파악하기 어려우며, 또한 동일 시장이라 하더라도 경쟁 기업간 정보 미공개로 인해 고객관련 정보를 얻기가 어려워 시장점유율 등을 파악하기 어렵습니다. 3. 시장의 특성 (1) 구매자 특성 제품의 구매자는 크게 세 그룹으로 분류할 수 있습니다.첫 번째는 최종 사용자인 의사입니다. 의사는 진료 과정에서 당사의 의료용 X-ray를 직접 사용하는 사용자로서, 당사 혹은 대리점의 방문 영업이나 전시회 방문 및 자발적인 시장 조사를 통해 제품을 구입하게 됩니다. 판매 대수를 기준으로 볼 경우 중형 이상의 병원 고객보다 로컬 개원의의 구매 수가 훨씬 더 많으며, 가격 외에도 브랜드 인지도 및 바이럴 마케팅(예: 주변 의료인들의 추천)에 의해 제품의 구입을 결정하게 됩니다. 이에 당사는 인지도 향상을 위한 꾸준한 전시회 참여 및 학회 지원과, 제품에 대한 평판 및 신뢰 유지를 위한 실시간 고객 기술 지원을 수행하고 있습니다.두 번째는 지역별 의료기기 전문 공급 및 유통업체입니다. 해외 특정 국가와 같이 신규 지역에 진출할 경우, 당사는 저조한 해당 지역 내 인지도로 인해 초기 진입과 영업에 어려움을 겪게 됩니다. 단독 영업 시 발생하는 이와 같은 문제를 해결하기 위해, 해당 지역내 인지도가 높고 다수의 고객 네트워크를 형성하고 있는 현지 유통 업체와 파트너십을 체결하게 됩니다. 대부분 이러한 유통 업체는 의료기기 전반(예 : C-arm외에도 Mammography, 흉부 X-ray, MRI 등을 취급)을 유통하는 영업대리점이거나, 치과용품 전반(예 : X-ray 외에도 치과용 Unit chair, 소모품 등을 취급)을 유통하는 영업대리점입니다. 현지 유통업체는 당사로부터 협의된 가격에 제품을 구입하고, 본인들의 현지 경험 및 역량에 따라 적절한 이윤을 붙여 더 높은 가격에 사용자를 대상으로 제품을 판매하게 됩니다.마지막은 정부 입찰 입니다. 중동이나 아프리카와 같이 민영 의료시장보다 국영 의료시장이 더 발달한 시장의 경우, 병 ·의원 개원 및 그 수 등을 정부가 결정하게 됩니다. 이 경우 다수의 병원을 개원하면서 일시적으로 의료 인프라를 확충하게 되는데, 이 때 다양한 기업들을 대상으로 입찰을 수행하게 됩니다. 국민을 대상으로 한 의료 서비스를 제공하기 위한 목적으로 입찰을 수행하기 때문에, 가격 외에도 장비의 신뢰성과 사양을 중요하게 생각하며 이를 기준으로 제품의 구입을 결정하게 됩니다. 당사는 다수의 정부 입찰 유치 경험을 토대로 시장 및 장비 사양별 맞춤형 대응을 통해, 입찰 시장에서 글로벌 기업들과 꾸준히 경쟁하고 있습니다. (2) 모델별 시장 구분 제품을 최종적으로 사용하는 사용자는 모두 의사이나, 의사가 소속된 병원의 규모에 따라 그 특성이 달라지며, 크게 군소 지역 내 로컬 의원 고객과 준중형 이상부터 대형 종합병원까지의 병원 고객으로 구분할 수 있습니다. 로컬 의원의 경우 의사가 본인 자본 투자를 통해 개원하는 경우가 대다수이며, 진료에 필요한 의료 장비 구입에 대한 선택권 및 그 지불 주체가 병원장 본인입니다. 투자 대비 수익성에 매우 민감하기 때문에, 장비 구매 선택 시 가격이 매우 중요한 요소로 작용합니다. 중형 이상 규모 병원의 경우, 시설 투자에 대한 지불 주체 (예 : 병원 경영진)와 진단 의료 장비의 사용자(예 : 정형외과 소속 의사)가 다른 경우가 대다수 입니다. 이 경우, 진료를 담당하는 의사는 더 높은 수준의 진료를 수행하기 위해 높은 가격대의 고사양 장비를 사용하길 희망하며, 병원 경영진 또한 병원 브랜드 이미지 제고와 홍보 효과를 위해 고사양 장비를 병원에 설치하길 희망합니다. 이러한 특성으로 인해 의료 장비를 구매하는 데에 있어 가격보다는 제조사의 브랜드 및 인지도와 장비의 신뢰성 및 성능 ·사양 등을 종합적으로 고려하여 장비를 구매하게 됩니다. 당사 주요 모델들의 특성 비교 및 시장 구분 장 비 모 델 사 양 특징 주 사용처 메디컬 C-arm ZEN-2090 중 보급형 C-arm 의원 및 소형병원 ZEN-7000 고 선진시장 타겟의 고사양 제품 중대형병원 OSCAR Mammo MX-600 중 아날로그 장비 의원 및 소형병원 DMX-600 고 FPD 적용 고사양 장비 중대형병원 HESTIA Tomosynthesis 적용 고사양 장비 중대형병원 덴탈 Pan PAPAYA 중 대표 디지털 Panorama 장비 치과 개원의 3DCT PAPAYA3D 고 Pan,Ceph,CT 전부 지원 치과 개원의~병원 당사의 제품은 의료용 X-ray 영상 진단 장비이므로, 유관 질환자 진료수 및 개원 추세와 직접적인 연관이 있습니다. 건강에 대한 관심 증대 및 세계적인 인구 고령화 추세의 영향으로 의료 시장은 지속적으로 확대되는 추이에 있습니다. 이에 의료용 X-ray의 판매량 또한 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.다른 주요 수요 변동 요인으로는, 아날로그 방식 X-ray 에서 디지털 방식 X-ray로의 전환이 이뤄지고 있다는 점을 들 수 있습니다. 디지털 방식 X-ray가 이미 확산 추세에 있는 선진국 시장에 더하여, 방사선 촬영장치를 갖추고 있지 못하여 구비가 필요한 병 ·의원 시장 및 기존에 보유하고 있던 아날로그 방식 X-ray를 디지털 방식 X-ray로 바꾸려는 추세 등이 가파른 성장세를 보이는 신흥국 시장까지, 디지털 X-ray의 시장 규모가 지속 확대 중에 있습니다. 당사는 주요 제품 라인업인 C-arm (Fluoroscopy), Mammography, Panoramic Cephalometric X-ray, 3DCT, Portable X-ray 모두 Full Digital X-ray로 구축되어 있으며, 당사 개발 사용자 소프트웨어 및 PACS 와 같은 각종 의료용 소프트웨어들과의 연동 ㆍ 호환 기능이 이미 구축되어 있기 때문에, 디지털 X-ray 시장 증가 추이는 당사의 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단합니다. 4. 신규사업 등의 내용 및 전망 2023년 3월 29일 제22기 정기주주총회를 통해 정관상 사업목적 추가에 대한 승인을 받았으며 정관상 부대사업 일체에 대한 상세 기재 성격의 문구 정비를 제외하고 공시 기준일 현재 실질적인 신규 사업의 추진계획은 없습니다. 보다 자세한 사항은 [I. 회사의 개요 5. 정관에 관한 사항]을 참고하시기 바랍니다. 5. 조직도 조직도(2024년3월말).jpg 조직도(2024년3월말) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사 공시서류의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결 및 별도 기준의 재무제표 입니다.※연결대상회사 순번 제24기 1분기2024.03.31 제23기2023.12.31 제22기2022.12.31 1 Genoray America Inc. Genoray America Inc. Genoray America Inc. 2 Genoray EU GmbH. Genoray EU GmbH. Genoray EU GmbH. 3 Genoray Japan Co., Ltd. Genoray Japan Co., Ltd. Genoray Japan Co., Ltd. 4 Genoray Turkey Medikal Cihazlar Genoray Turkey Medikal Cihazlar Ultra Medikal Cihazlar 5 Genoray ShanghaiMedical Equipment Co.,Ltd. Genoray ShanghaiMedical Equipment Co.,Ltd. - 6 (주)인퓨닉스테크놀로지 (주)인퓨닉스테크놀로지 - 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제24기 1분기 제23기 제22기 2024년 3월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 74,464 69,047 68,447 ㆍ현금및현금성자산 11,625 5,173 5,057 ㆍ매출채권및기타채권 9,755 12,956 9,915 ㆍ재고자산 43,686 38,126 29,583 ㆍ기타 9,398 12,792 23,893 [비유동자산] 55,596 55,223 37,751 ㆍ매출채권및기타채권 4,245 3,503 1,118 ㆍ유형자산 25,680 26,390 16,973 ㆍ무형자산 24,158 24,148 18,791 ㆍ기타 1,513 1,182 869 자산총계 130,060 124,270 106,198 [유동부채] 28,770 22,677 17,473 [비유동부채] 5,706 6,059 762 부채총계 34,476 28,737 18,235 [지배기업소유주지분] 95,456 95,346 87,963 ㆍ자본금 7,277 7,277 7,277 ㆍ자본잉여금 18,581 18,581 18,581 ㆍ이익잉여금 77,763 77,753 67,780 ㆍ기타포괄손익누계액 367 267 258 ㆍ기타자본항목 -8,532 -8,532 -5,933 [비지배지분] 128 187 - 자본총계 95,584 95,533 87,963 부채및자본총계 130,060 124,270 106,198 구분 제24기 1분기(2024.01.01~2024.03.31) 제23기(2023.01.01~2023.12.31) 제22기(2022.01.01~2022.12.31) 매출액 25,045 97,897 82,604 영업이익 2,384 12,757 14,918 당기순이익 2,110 12,356 13,900 지배기업소유주 귀속 당기순이익 2,170 12,486 13,900 비지배지분 귀속 당기순이익 -60 -130 - 기본주당이익 (단위 : 원) 162 912 988 희석주당이익 (단위 : 원) 162 912 988 연결에 포함된 회사 수 6 6 4 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제24기 1분기 제23기 제22기 2024년 3월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 74,500 69,549 66,938 ㆍ현금및현금성자산 9,570 3,874 3,793 ㆍ매출채권및기타채권 15,809 18,346 12,411 ㆍ재고자산 40,078 34,927 27,173 ㆍ기타 9,043 12,402 23,561 [비유동자산] 53,414 53,204 37,687 ㆍ매출채권및기타채권 4,025 3,288 1,022 ㆍ유형자산 24,294 25,018 16,784 ㆍ무형자산 22,656 22,647 18,567 ㆍ종속기업투자자산 1,883 1,883 1,023 ㆍ기타 556 368 291 자산총계 127,914 122,754 104,625 [유동부채] 27,314 21,932 17,226 [비유동부채] 4,836 5,178 759 부채총계 32,150 27,110 17,985 ㆍ자본금 7,277 7,277 7,277 ㆍ자본잉여금 18,581 18,581 18,581 ㆍ이익잉여금 78,438 78,319 66,715 ㆍ기타자본항목 -8,532 -8,532 -5,933 자본총계 95,764 95,644 86,640 부채및자본총계 127,914 122,754 104,625 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제24기 1분기(2024.01.01~2024.03.31) 제23기(2023.01.01~2023.12.31) 제22기(2022.01.01~2022.12.31) 매출액 23,295 95,429 79,812 영업이익 2,319 14,531 15,550 당기순이익 2,304 13,839 14,582 기본주당이익 (단위 : 원) 169 1,010 1,037 희석주당이익 (단위 : 원) 169 1,010 1,037 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 23 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 74,464,224,903 69,046,814,897 현금및현금성자산 11,625,336,207 5,173,135,514 매출채권 8,271,740,497 11,837,172,949 기타수취채권 1,483,252,734 1,119,248,629 기타유동자산 3,147,330,671 3,065,319,903 기타유동금융자산 6,250,446,774 9,726,054,696 유동재고자산 43,685,559,844 38,125,865,850 당기법인세자산 558,176 17,356 비유동자산 55,596,210,097 55,222,869,101 장기매출채권 18,553,916 22,497,324 유형자산 25,679,503,773 26,390,073,882 무형자산 24,158,449,144 24,147,893,216 기타수취채권 4,226,905,277 3,480,097,307 이연법인세자산 1,512,797,987 1,182,307,372 자산총계 130,060,435,000 124,269,683,998 부채 유동부채 28,770,123,278 22,677,072,516 단기매입채무 5,720,820,801 2,406,284,844 유동 차입금 12,466,522,300 12,316,000,000 기타지급채무 6,216,477,798 5,131,108,225 당기법인세부채 835,039,893 915,300,923 기타 유동부채 3,531,262,486 1,908,378,524 비유동부채 5,706,446,889 6,059,428,832 기타지급채무 5,269,036,194 5,569,918,755 비유동충당부채 437,410,695 489,510,077 부채총계 34,476,570,167 28,736,501,348 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 95,456,098,098 95,345,885,369 자본금 7,276,922,000 7,276,922,000 자본잉여금 18,580,690,552 18,580,690,552 기타자본구성요소 (8,532,058,630) (8,532,058,630) 기타포괄손익누계액 367,391,935 267,157,692 이익잉여금(결손금) 77,763,152,241 77,753,173,755 비지배지분 127,766,735 187,297,281 자본총계 95,583,864,833 95,533,182,650 자본과부채총계 130,060,435,000 124,269,683,998 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 25,045,426,244 25,045,426,244 19,337,809,054 19,337,809,054 매출원가 15,388,087,001 15,388,087,001 12,052,641,349 12,052,641,349 매출총이익 9,657,339,243 9,657,339,243 7,285,167,705 7,285,167,705 판매비와관리비 7,273,382,858 7,273,382,858 5,673,325,249 5,673,325,249 영업이익(손실) 2,383,956,385 2,383,956,385 1,611,842,456 1,611,842,456 기타이익 248,695,880 248,695,880 97,773,204 97,773,204 기타손실 688,790,425 688,790,425 4,746,492 4,746,492 금융수익 799,744,098 799,744,098 697,612,094 697,612,094 금융원가 652,717,758 652,717,758 365,489,457 365,489,457 법인세비용차감전순이익(손실) 2,090,888,180 2,090,888,180 2,036,991,805 2,036,991,805 법인세비용(수익) (19,501,824) (19,501,824) (22,509,705) (22,509,705) 당기순이익(손실) 2,110,390,004 2,110,390,004 2,059,501,510 2,059,501,510 기타포괄손익 100,234,243 100,234,243 120,672,826 120,672,826 총포괄손익 2,210,624,247 2,210,624,247 2,180,174,336 2,180,174,336 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,169,920,550 2,169,920,550 2,059,501,510 2,059,501,510 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (59,530,546) (59,530,546) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,270,154,793 2,270,154,793 2,180,174,336 2,180,174,336 포괄손익, 비지배지분 (59,530,546) (59,530,546) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 162.00 162.00 149.00 149.00 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 162.00 162.00 149.00 149.00 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (5,933,180,580) 257,979,515 67,781,054,792 87,963,466,279 87,963,466,279 당기순이익(손실) 2,059,501,510 2,059,501,510 2,059,501,510 해외사업환산손익 120,672,826 120,672,826 120,672,826 연결대상범위의 변동 배당금지급 (2,236,295,040) (2,236,295,040) (2,236,295,040) 자기주식 (2,598,878,050) (2,598,878,050) (2,598,878,050) 2023.03.31 (기말자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (8,532,058,630) 378,652,341 67,604,261,262 85,308,467,525 85,308,467,525 2024.01.01 (기초자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (8,532,058,630) 267,157,692 77,753,173,755 95,345,885,369 187,297,281 95,533,182,650 당기순이익(손실) 2,169,920,550 2,169,920,550 (59,530,546) 2,110,390,004 해외사업환산손익 100,234,243 100,234,243 100,234,243 연결대상범위의 변동 25,135,214 25,135,214 25,135,214 배당금지급 (2,185,077,278) (2,185,077,278) (2,185,077,278) 자기주식 2024.03.31 (기말자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (8,532,058,630) 367,391,935 77,763,152,241 95,456,098,098 127,766,735 95,583,864,833 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 4,626,672,179 2,174,277,622 당기순이익(손실) 2,110,390,004 2,059,501,510 당기순이익조정을 위한 가감 2,003,448,690 (121,748,192) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 923,528,425 367,849,765 이자지급(영업) (131,339,174) (47,994,681) 이자수취 80,207,327 68,231,664 법인세환급(납부) (359,563,093) (151,562,444) 투자활동현금흐름 2,205,728,359 279,024,783 단기금융상품의 처분 3,583,555,323 3,183,524,115 단기금융상품의 취득 (110,000,000) (210,000,000) 유형자산의 처분 395,495,136 21,363,637 유형자산의 취득 (279,913,806) (198,133,051) 무형자산의 취득 (1,418,408,294) (2,417,729,918) 임대보증금의 증가 35,000,000 단기대여금의 증가 (100,000,000) 재무활동현금흐름 (394,655,221) (2,741,475,316) 단기차입금의 증가 466,895,170 52,365,932 단기차입금의 상환 (316,436,670) (11,371,221) 자기주식의 취득 (2,598,878,050) 리스부채의 감소 (545,113,721) (183,591,977) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,455,376 46,141,835 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,452,200,693 (242,031,076) 기초현금및현금성자산 5,173,135,514 5,056,892,876 기말현금및현금성자산 11,625,336,207 4,814,861,800 3. 연결재무제표 주석 제 24(당) 분기 2024년 03월 31일 현재 제 23(전) 분기 2023년 03월 31일 현재 주식회사 제노레이와 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 주식회사 제노레이(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 2001년 4월, 의료용 X-ray 영상진단 장비를 제조하여 판매함을 목적으로 설립되어, 수술용 C-arm, Dental CT 및 파노라마, 치과용 Portable X-ray, Mammography를 제조, 판매하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구에 위치하고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2024년 3월 31일 현재 납입자본금은 7,276,922천원이며, 1주의 액면금액은 500원(보통주 14,553,844주)입니다.지배기업은 2018년 5월 28일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황은 아래의 표와 같습니다. (단위: 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 박병욱 및 특수관계인 3,889,274 26.72 우리사주 127,447 0.88 기타 10,537,123 72.40 합 계 14,553,844 100.00 2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 당분기말 전기말 Genoray America Inc. 100.00 100.00 미국 12월 의료용/치과용 영상장비 판매 Genoray EU GmbH. 100.00 100.00 독일 12월 의료용/치과용 영상장비 판매 Genoray Japan Co., Ltd. 100.00 100.00 일본 12월 의료용/치과용 영상장비 판매 Genoray Turkey Medikal Cihazlar 100.00 100.00 튀르키예 12월 의료용/치과용 영상장비 판매 Genoray Shanghai Medical Equipment Co., Ltd. 100.00 100.00 중국 12월 의료용/치과용 영상장비 판매 ㈜인퓨닉스테크놀로지 60.00 60.00 대한민국 12월 의료기기 연구개발 및 제조, 판매 (3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 당 분 기 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 Genoray America Inc. 6,498,865 5,150,802 1,348,063 2,421,846 (267,976) (267,976) Genoray EU GmbH. 1,721,814 222,388 1,499,426 716,408 87,277 87,277 Genoray Japan Co., Ltd. 1,066,312 824,699 241,613 380,898 (14,785) (14,785) Genoray Turkey Medikal Cihazlar 678,606 616,750 61,856 1,281,041 (37,931) (37,931) Genoray Shanghai Medical Equipment Co., Ltd. 650,172 645,007 5,165 98,189 (57,996) (57,996) ㈜인퓨닉스테크놀로지 1,670,189 1,505,072 165,117 373,876 (148,826) (148,826) (단위: 천원) 구 분 전 기 말 전 분 기 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 Genoray America Inc. 6,253,525 4,712,035 1,541,490 1,703,522 (213,294) (213,294) Genoray EU GmbH. 1,759,735 373,770 1,385,965 404,916 83,673 83,673 Genoray Japan Co.,Ltd. 1,061,435 801,116 260,319 701,237 5,369 5,369 Genoray Turkey Medikal Cihazlar(*1) 2,049,012 1,964,711 84,301 535,386 (22,446) (22,446) Genoray Shanghai Medical Equipment Co., Ltd.(*2) 651,707 588,812 62,895 - (8,052) (8,052) ㈜인퓨닉스테크놀로지(*3) 1,842,285 1,528,342 313,943 - - - (*1) 전기 중 Ultra Medikal Cihazlar에서 Genoray Turkey Medikal Cihazlar로 법인명이 변경되었습니다. (*2) Genoray Shanghai Medical Equipment Co., Ltd.는 전기 중 신규 설립(지분율 100%)에 따라 연결대상 종속기업으로 포함되었으며 전기 매출액 및 손익은 설립시점 이후의 금액입니다. (*3) ㈜인퓨닉스테크놀로지는 전기 중 지분인수(지분율 60%)에 따라 연결대상 종속기업으로 포함되었으며 전분기는 인수 이전 시점입니다. 상기 요약 재무정보 상의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결실체가 채택한 제·개정 기준서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 아직 존재하지 않습니다. (2) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표의 작성을 위해 경영진은 회계정책 적용과 보고기간 말 현재의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식하고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리연결실체는 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화, 일본엔화, 튀르키예 리라화, 중국 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 금융자산 555,955 (555,955) 금융부채 (111,533) 111,533 순효과 444,422 (444,422) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (외화 및 원화단위: 천) 구 분 당 분 기 전 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 : KRW 7,030,958 1,076,475 USD 1,938 2,611,353 2,284 2,944,534 EUR 574 833,817 111 158,863 JPY 57,474 511,219 63,790 582,181 TRY 11,181 464,801 6,265 273,706 CNY 932 173,188 760 137,377 합 계 11,625,336 5,173,136 (장기)매출채권 : KRW 2,283,256 1,727,676 USD 3,989 5,381,318 5,901 8,093,576 EUR 482 700,313 639 910,048 JPY 45,282 402,769 30,314 274,836 TRY 243 10,081 28,255 1,221,671 CNY 159 30,239 - - 합 계 8,807,976 12,227,807 매입채무 : KRW 3,649,992 1,142,129 USD 740 1,006,135 889 1,146,472 EUR 13 18,220 19 27,054 JPY 54,150 481,652 9,864 90,023 TRY 13,556 563,537 - - CNY 7 1,285 7 607 합 계 5,720,821 2,406,285 차입금 : KRW 12,306,700 12,316,000 EUR 110 159,822 - - 합 계 12,466,522 12,316,000 대손충당금 등을 고려하지 않은 명목금액이며, 기타수취채권, 기타금융자산 및 기타지급채무는 모두 대한민국 원화로 구성되어 있습니다. ② 이자율 변동위험연결실체의 이자율 위험은 차입금 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 고정이자율 금융부채 12,000,000 12,000,000 변동이자율 금융부채 466,522 316,000 합 계 12,466,522 12,316,000 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 금융부채에 대한 이자율이 1%P 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자율 금융부채에 대한 이자비용으로 인하여 연간 법인세차감전순이익은 4,665천원(전기: 3,160천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 11,614,242 5,166,193 매출채권 8,290,294 11,859,670 기타수취채권 5,710,158 4,599,346 기타금융자산 6,250,447 9,726,055 합 계 31,865,141 31,351,264 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며 이에 따라 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성 위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 2024.03.31 : 매입채무 5,720,821 5,720,821 5,720,821 - - 기타지급채무(*1) 11,485,514 13,010,329 5,736,097 1,453,904 5,820,328 차입금(*2) 12,466,522 12,703,468 12,226,737 170,031 306,700 2023.12.31 : 매입채무 2,406,285 2,406,285 2,406,285 - - 기타지급채무(*1) 10,701,027 11,352,625 3,672,245 1,496,798 6,183,582 차입금(*2) 12,316,000 12,198,061 119,811 12,078,250 - (*1) 기타지급채무 : 미지급금, 장기미지급금, 미지급비용, 리스부채 (*2) 차입금 : 단기차입금, 유동성장기부채 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 총부채 34,476,570 28,736,501 자본총계 95,583,865 95,533,183 부채비율 36.07% 30.08% (5) 공정가치 측정 ① 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법들에 근거하여 결정되었습니다. 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 11,625,336 11,625,336 5,173,136 5,173,136 매출채권 8,290,294 8,290,294 11,859,670 11,859,670 기타수취채권 5,710,158 5,710,158 4,599,346 4,599,346 기타금융자산 6,250,447 6,250,447 9,726,055 9,726,055 합 계 31,876,235 31,876,235 31,358,207 31,358,207 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무 5,720,821 5,720,821 2,406,285 2,406,285 기타지급채무 11,485,514 11,485,514 10,701,027 10,701,027 차입금 12,466,522 12,466,522 12,316,000 12,316,000 합 계 29,672,857 29,672,857 25,423,312 25,423,312 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 당 분 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 11,625,336 5,173,136 매출채권 8,290,294 11,859,670 기타수취채권(*1) 5,710,158 4,599,346 기타금융자산(*2) 6,250,447 9,726,055 소 계 31,876,235 31,358,207 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 5,720,821 2,406,285 기타지급채무(*3) 11,485,514 10,701,027 차입금(*4) 12,466,522 12,316,000 소 계 29,672,857 25,423,312 (*1) 기타수취채권 : 미수금, 미수수익, 임차보증금, 기타장ㆍ단기보증금, 단기대여금 (*2) 기타금융자산 : 단기금융상품, 장기금융상품 (*3) 기타지급채무 : 미지급금, 장기미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 리스부채 및 임대보증금 (*4) 차입금 : 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 이자수익 139,797 222,787 외화환산이익 323,304 211,902 외화환산손실 349,561 15,049 손상차손(환입) 149,289 (95,277) 외환차익 311,409 173,374 외환차손 88,312 168,644 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자비용 162,030 51,735 외화환산이익 1,325 15,037 외화환산손실 18,331 8,212 외환차익 23,909 74,513 외환차손 34,482 121,850 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금 11,094 6,943 원화예금 7,029,814 1,076,229 외화예금 4,584,428 4,089,964 합 계 11,625,336 5,173,136 7. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 총장부금액 8,789,422 18,554 12,205,310 22,497 대손충당금 (517,681) - (368,137) - 순장부금액 8,271,741 18,554 11,837,173 22,497 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 연체되지 않은 채권 : 4,039,693 8,891,024 연체된 채권(*1) : 3개월 초과 6개월 이하 2,927,978 2,161,263 6개월 초과 1년 미만 1,098,684 602,398 1년 초과(*2) : 269,654 208,960 소 계 4,296,316 2,972,621 손상채권(*2) : 471,967 364,162 매출채권 합계 8,807,976 12,227,807 (*1) 연체된 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 개별적으로 손상된 채권과 관련하여 설정된 충당금은 471,967천원(전기말 364,162천원)이며, 집합평가로 인한 충당금은 45,714천원(전기말 3,975천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 368,137 874,914 손상차손 149,289 3,482 제각 - (501,311) 환율효과 255 15,374 기말금액 517,681 392,459 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액과 같습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 할인된 매출채권의 장부금액 159,822 - 관련차입금의 장부금액 159,822 - 연결실체는 당분기 중 거래은행과의 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 할인시 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. (주석 14 참조) 8. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미수금 481,147 - 199,651 - 대손충당금(미수금) (1,906) - (1,906) - 미수수익 143,230 - 87,732 - 임차보증금 774,000 4,384,043 746,361 3,660,448 현재가치할인차금 (리스보증금) (120,917) (375,652) (122,772) (405,169) 기타보증금 7,699 218,514 10,183 224,818 단기대여금 200,000 - 200,000 - 합 계 1,483,253 4,226,905 1,119,249 3,480,097 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 2,024,641 1,919,887 선급비용 177,229 159,516 부가세대급금 945,461 985,917 합 계 3,147,331 3,065,320 10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정기예금 및 적금 6,250,447 9,726,055 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 27,400 - 27,400 3,600 - 3,600 제품 13,395,762 (126,499) 13,269,263 9,088,289 (124,952) 8,963,337 재공품 8,464,624 - 8,464,624 8,413,594 - 8,413,594 원재료 21,342,438 (349,030) 20,993,408 20,219,602 - 20,219,602 저장품 480,238 - 480,238 481,003 - 481,003 미착품 450,627 - 450,627 44,730 - 44,730 합 계 44,161,089 (475,529) 43,685,560 38,250,818 (124,952) 38,125,866 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 15,388,087천원(전분기: 12,052,641천원) 입니다. 12. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 처분 대체 기타 증감 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 4,940,546 - - (54,000) - - 4,886,546 4,886,546 - 건물 8,863,547 - (68,925) (79,688) - - 8,714,934 10,127,265 (1,412,331) 기계장치 46,171 - (3,085) - - 2,013 45,099 127,015 (81,916) 차량운반구 314,105 94,690 (27,342) (1) - 338 381,790 752,586 (370,796) 공구와기구 1,455,626 108,194 (150,622) - - - 1,413,198 7,196,370 (5,783,172) 정부보조금 (111,931) - 9,504 - - - (102,427) (102,427) - 비품 849,086 102,788 (83,720) - (28,233) (4,063) 835,858 3,226,530 (2,390,672) 정부보조금 (9,185) - 631 - - - (8,554) (8,554) - 시설장치 2,420,014 8,730 (154,001) - 28,233 (6,339) 2,296,637 3,800,045 (1,503,408) 사용권자산 7,622,095 66,692 (521,445) - - 49,081 7,216,423 9,221,018 (2,004,595) 합 계 26,390,074 381,094 (999,005) (133,689) - 41,030 25,679,504 39,226,394 (13,546,890) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 처분 대체(*1) 기타증감 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 4,551,862 - - - - - 4,551,862 4,551,862 - 건물 8,349,657 - (65,115) - - - 8,284,542 9,472,804 (1,188,262) 기계장치 2,487 - (538) - - 60 2,009 58,661 (56,652) 차량운반구 307,733 131,600 (28,579) (15,671) - 1,899 396,982 711,350 (314,368) 공구와기구 1,735,101 8,007 (181,481) - - - 1,561,627 6,626,286 (5,064,659) 정부보조금 (148,506) (4,800) 10,789 - - - (142,517) (142,517) - 비품 740,396 53,185 (88,287) - 33,567 3,122 741,983 2,793,142 (2,051,159) 정부보조금 (11,823) - 746 - - - (11,077) (11,077) - 시설장치 478,782 6,340 (46,112) - - - 439,010 1,527,235 (1,088,225) 사용권자산 967,409 48,112 (182,117) - - 910 834,314 1,676,355 (842,041) 합 계 16,973,098 242,444 (580,694) (15,671) 33,567 5,991 16,658,735 27,264,101 (10,605,366) (*1) 전분기 중 재고자산(제품 등)을 유형자산으로 대체하여 사용하고 있습니다. (2) 당분기 감가상각비 중 69,591천원(전분기: 85,544천원)은 경상연구개발비에, 262,258천원(전분기: 219,984천원)은 판매일반관리비에, 667,157천원(전분기: 275,164천원)은 제조원가에 각각 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입현황은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위: 천원) 구분 보험사 보험가입자산 보험가입금액 비고 화재보험 한화손해보험 건물,시설,동산일체 등 28,316,467 성남 제1공장 MG손해보험 건물,시설,동산일체 등 7,402,967 관리,영업,연구소 DB손해보험 동산일체 등 800,000 외부창고 생산물배상책임 에이스아메리칸화재 대인대물사고 100,000 국내 1청구당 대인대물사고 USD 500,000 해외 1청구당 이외에도 연결실체는 삼성화재해상보험 외 2개 보험사에 자동차 종합보험을 가입하고 있습니다. 13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 손상 기타 기말금액 취득원가 상각,손상누계액 영업권 1,456,108 - - - - 1,456,108 1,676,716 (220,608) 산업재산권 540,428 9,612 (35,256) - (840) 513,944 1,535,735 (1,021,791) 개발비 25,977,848 1,025,901 (341,114) (904,941) - 25,757,694 27,972,464 (2,214,770) (정부보조금) (3,921,813) (336,688) - 216,153 - (4,042,348) (4,042,348) - 기타의무형자산 99,200 - (12,884) - - 86,316 257,681 (171,365) (정부보조금) (3,878) - 364 - - (3,514) (7,273) 3,759 회원권(*1) - 390,249 - - - 390,249 390,249 - 합 계 24,147,893 1,089,074 (388,890) (688,788) (840) 24,158,449 27,783,224 (3,624,775) (*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 손상 기타 기말금액 취득원가 상각ㆍ손상누계액 영업권 1,456,108 - - - - 1,456,108 1,676,716 (220,608) 산업재산권 644,518 12,246 (33,954) - 616 623,426 1,509,746 (886,320) 개발비 19,820,907 2,418,974 (152,025) - - 22,087,856 27,198,673 (5,110,817) (정부보조금) (3,255,531) (153,610) - - - (3,409,141) (3,756,504) 347,363 기타의무형자산 130,335 2,025 (11,984) - - 120,376 241,031 (120,655) (정부보조금) (5,333) - 364 - - (4,969) (7,273) 2,304 합 계 18,791,004 2,279,635 (197,599) - 616 20,873,656 26,862,389 (5,988,733) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 모두 판매일반관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 1,272,105천원(전분기: 982,535천원)입니다. (2) 개발비 ① 개발비 자산화 기준 신규개발 프로젝트는 개발계획서의 작성과 보고체계에 따른 승인(대표이사)절차에 따라 시작되며, 이후 신제품의 설계, DPP(Development Pilot Production), EPP(Engineering Pilot Production), LPP(Line Pilot Production), 인증 및 허가, 제품 판매 등 각 단계에 따라서 진행되며, 진행현황은 정기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다. 연결실체는 개발활동에 소요된 직접적인 비용만을 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 연구활동에 소요된 비용은 당분기 비용으로 처리하고 있습니다. ② 주요 프로젝트별 개발비의 내용 (단위 : 천원) 분류 자산명 당분기말 장부금액 잔여 상각기간 개발비 프리미엄 DENTAL CT 개발 482,396 3년 CMOS 적용 C-ARM 개발 86,171 4년 STANDARD X-RAY 개발 601,895 5년 보급형 C-ARM 개발 71,476 5년 신규 MAMMO 개발 3,009,394 5년 DENTAL CT 개발 2,300,461 개발중 덴탈 SOFTWARE 개발 3,784,782 개발중 하이브리드 C-ARM 개발 7,251,857 개발중 기타 4,126,915 개발중 합 계 21,715,347 당분기 중 증가한 연결실체의 개발비는 모두 내부개발로 취득하였으며, 손상차손 688,788천원을 인식하였습니다. (3) 영업권의 손상평가2008년 5월 22일 이사회 결의를 통해 연결실체는 유방암 진단용 엑스레이장비 제조업체인 (주)라디크를 합병하였습니다. 합병시에 취득한 영업권은 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단) 배분하고 있으며, 연결실체는 영업권을 Mammography 영업부문 단위에 모두 배부하고 있습니다. 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 다음과 같습니다. 해당 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치와 그 근거는 전기말과 비교하여 당분기말 현재 주요 가정치의 중요한 변화가 없는 것으로 판단되어 전기말과 동일하게 다음과 같이 적용하였습니다. 구 분 주요 가정 근거 매출성장율 7.1% 사업계획 매출액 및 글로벌 Mammography 시장성장률을 반영하여 추정함. 영구성장율 1.0% 5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치와 일관된 성장율을 기초로 산정되었음. 세후할인율 9.8% 세후 미래현금흐름에 적용된 세후할인율 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동부채 중 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기차입금 12,466,522 12,316,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 등 차입종류 이자율(%) 당분기 전 기 기업은행 매출채권할인 LIBOR+0.5% 159,822 - 하나은행 운전자금대출 3.734% 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 3.917% 3,000,000 3,000,000 신한은행 운전자금대출 3.91% 4,000,000 4,000,000 우리은행 운전자금대출 6.09% 306,700 316,000 합 계 12,466,522 12,316,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 없습니다. 15. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 반품보증(*2) 합 계 기초장부금액 214,510 275,000 489,510 전입액 (4,099) (48,000) (52,099) 기말장부금액 210,411 227,000 437,411 기초장부금액 223,786 156,000 379,786 전입액 (129) (10,000) (10,129) 기말장부금액 223,657 146,000 369,657 (*1) 연결실체는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. (*2) 연결실체는 보고기간말 현재 반품과 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 반품보증충당부채로 인식하고 있습니다. 16. 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,710,277 4,615 1,982,986 13,068 미지급비용 380,692 - 1,177,257 - 미지급배당금 2,185,077 - - - 리스부채 1,940,432 5,229,422 1,970,865 5,556,851 임대보증금 - 35,000 - - 합 계 6,216,478 5,269,037 5,131,108 5,569,919 (2) 당분기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사용권자산 당 분 기 전 기 부동산 6,919,484 7,351,941 차량운반구 296,937 270,152 합 계 7,216,421 7,622,093 당분기 중 증가된 사용권 자산은 66,692천원(전기 : 8,221,275천원)입니다. (단위: 천원) 리스부채 당 분 기 전 기 유동 1,940,432 1,970,865 비유동 5,229,422 5,556,851 합 계 7,169,854 7,527,716 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 479,839 147,858 차량운반구 41,606 34,260 합 계 521,445 182,118 리스부채에 대한 이자비용 69,905 3,740 인식면제 규정을 적용한 단기 및 소액자산 리스 관련 비용 93,843 3,637 당분기 중 리스의 총 현금유출은 638,956천원(전분기 : 187,229천원)입니다.17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 유동부채 중 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 191,289 201,568 부가세예수금 31,143 166,460 선수금 3,308,830 1,540,351 합 계 3,531,262 1,908,379 18. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관 내용 계정과목 한도 금액 기업은행 USANCE 단기차입금 USD 1,300,000 - 신한은행 일반자금대출 단기차입금 4,000,000 4,000,000 하나은행 일반자금대출 단기차입금 8,000,000 8,000,000 우리은행 일반자금대출 단기차입금 316,000 306,700 우리은행 한도대출 단기차입금 3,000,000 - 우리은행 일반자금대출을 제외한 차입금에 대하여 연결실체의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. (3) 연결실체는 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행지급보증 808,231 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주 14,553,844주이고 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 보통주 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 발행주식수 14,553,844주 7,276,922 14,553,844주 7,276,922 기말 발행주식수 14,553,844주 7,276,922 14,553,844주 7,276,922 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 18,496,610 18,496,610 기타자본잉여금 84,081 84,081 합 계 18,580,691 18,580,691 20. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (8,532,059) (8,532,059) 21. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출액 제품매출 23,832,958 17,869,185 상품매출 70,433 151,302 기타매출액 1,142,035 1,317,322 합 계 25,045,426 19,337,809 매출원가 제품매출원가 14,939,622 11,464,236 기초제품재고액 9,088,289 9,093,477 당기제조원가 등 19,247,095 13,012,559 기말제품재고액 (13,395,762) (10,641,800) 상품매출원가 63,800 122,209 기초상품재고액 3,600 64,048 당기매입액 등 87,600 67,756 기말상품재고액 (27,400) (9,595) 기타매출원가 384,665 466,196 합 계 15,388,087 12,052,641 22. 판매일반관리비당분기와 전분기 중 판매일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 2,568,204 1,993,982 퇴직급여 323,297 94,608 복리후생비 441,710 312,029 차량유지비 47,320 51,777 접대비 30,399 46,470 감가상각비 262,258 219,984 무형자산상각 388,890 197,599 통신비 30,173 25,476 소모품비 52,151 45,580 세금과공과 35,455 39,685 지급수수료 377,717 327,620 광고선전비 492,823 646,909 운반비 102,915 93,995 수출제비용 145,375 115,563 판매수수료 192,935 120,569 경상연구개발비 1,272,105 982,535 대손상각비(환입) 149,289 (95,277) 지급임차료 85,170 79,684 기타 275,197 374,537 합 계 7,273,383 5,673,325 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매일반관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (5,153,798) (4,800,416) 원재료 및 상품매입액 16,317,104 14,220,987 종업원급여비용 5,380,847 3,897,405 복리후생비 845,494 584,509 지급임차료 178,822 182,202 감가상각비 999,006 580,694 무형자산상각비 388,890 197,599 지급수수료 499,326 416,088 광고선전비 566,288 646,909 판매수수료 192,935 120,569 소모품비 291,359 281,490 외주가공비 315,815 269,444 기타비용 1,839,382 1,128,487 합 계 22,661,470 17,725,967 24. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 5,449,553 4,280,670 퇴직급여 524,113 282,248 차감: 개발비 대체 (592,819) (665,513) 합 계 5,380,847 3,897,405 25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 : 유형자산처분이익 232,556 5,693 잡이익 16,140 92,080 합 계 248,696 97,773 기타비용 : 개발비손상차손 688,787 - 잡손실 4 4,746 합 계 688,791 4,746 26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 139,797 222,787 외환차익 335,318 247,886 외화환산이익 324,629 226,939 합 계 799,744 697,612 금융비용 : 이자비용 162,030 51,735 외환차손 122,795 290,493 외화환산손실 367,893 23,261 합 계 652,718 365,489 27. 법인세비용(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 현재 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 310,989 124,600 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (330,491) (147,110) 법인세비용(수익) (19,502) (22,510) (2) 당분기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당분기말 이연법인세자산 1,512,798 1,182,307 전기말 이연법인세자산 1,182,307 868,732 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (330,491) (313,575) (3) 당분기와 전분기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 2,090,888 2,036,992 적용세율에 따른 법인세 411,137 420,413 비공제비용 2,727 2,612 세액공제 (467,267) (482,229) 기타 33,900 36,694 법인세비용(수익) (19,502) (22,510) 유효법인세율(*1) - - (*1) 당분기는 법인세수익이 발생되어 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기초 손익 당분기말 이연법인세자산 : 대손충당금 56,337 36,398 92,735 정부보조금 150,079 34,645 184,724 종업원급여 70,034 - 70,034 무형자산상각비 - 141,557 141,557 기타 930,014 131,865 1,061,879 소 계 1,206,464 344,465 1,550,929 이연법인세부채 : 미수수익 (24,157) (13,974) (38,131) 소 계 (24,157) (13,974) (38,131) 순 액 1,182,307 330,491 1,512,798 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 손익 전기말 이연법인세자산 : 대손충당금 61,088 (4,751) 56,337 정부보조금 122,119 27,960 150,079 종업원급여 45,053 24,981 70,034 기타 670,141 259,873 930,014 소 계 898,401 308,063 1,206,464 이연법인세부채 : 미수수익 (29,669) 5,512 (24,157) 소 계 (29,669) 5,512 (24,157) 순 액 868,732 313,575 1,182,307 (5) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 영업권 (1,456,108) 자기주식 8,532,059 합 계 7,075,951 28. 주당순이익(1) 보통주분기순이익당분기와 전분기 기본주당이익은 연결실체의 보통주분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.① 기본주당순이익 (단위: 주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주분기순이익(*1) 2,216,316,519 2,059,501,510 가중평균유통보통주식수 13,656,733 13,827,125 기본주당순이익 162 149 (*1) 손익계산서의 분기순이익은 지배주주지분에 대한 보통주분기순이익입니다.② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 발행주식수 13,656,733 13,976,844 자기주식의 취득 - (149,719) 합 계 13,656,733 13,827,125 (2) 희석주당순이익연결실체는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 29. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익ㆍ비용의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용(수익) (19,502) (22,510) 이자수익 (167,649) (222,787) 이자비용 189,882 51,735 외화환산손실 34,998 23,261 감가상각비(*) 999,006 580,693 무형자산상각비 388,890 197,600 개발비손상차손 688,787 - 대손상각비(환입) 149,289 (486,979) 유형자산처분이익 (232,556) (5,693) 판매보증비 (4,099) (130) 반품보증비 (48,000) (10,000) 재고자산평가손실 349,030 - 외화환산이익 (324,629) (226,939) 합 계 2,003,447 (121,749) (*) 리스회계처리 기준서의 도입에 따라 사용권자산을 인식하였으며 이에 따른 상각액을 포함하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소 688,456 3,019,063 미수금의 증가 (402,273) (153,248) 미수수익의 감소 39,213 - 선급금의 증가 (172,540) (591,922) 선급비용의 감소(증가) (14,733) 29,830 부가세대급금의 감소 40,923 538,303 임차보증금(유동)의 증가 (18,000) (46,856) 기타단기보증금의 감소 2,396 - 임차보증금(비유동)의 증가 (729,302) (19,691) 기타보증금(비유동)의 감소(증가) 6,498 (68,452) 재고자산의 증가 (5,768,086) (4,750,909) 매입채무의 증가 3,203,519 2,804,560 미지급금의 증가(감소) 833,642 (817,581) 미지급비용의 감소 (819,787) (713,226) 부가세예수금의 감소 (88,376) - 예수금의 증가 390,741 254,417 선수금의 증가 3,731,237 883,562 합 계 923,528 367,850 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보증금의 유동성 대체 10,000 110,000 30. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 단일 영업부문을 영위하고 있으므로, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대한민국(본사소재 국가) 7,062,510 5,941,625 아시아 5,593,653 4,121,884 미주 3,567,839 2,857,490 EMEA(*) 8,821,424 6,416,810 합 계 25,045,426 19,337,809 (*) EMEA : Europe, Middle East, Africa, Oceania(3) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해외 거래처 1개 업체이며 매출액은 4,247백만원입니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 기타의 특수관계자 대표이사 박병욱 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 최대주주 등 특수관계자로부터 제공받는 보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공자 은행명 차입금액 등 보증내용 기타의특수관계자 대표이사 박병욱 기업은행 2,585,856 연대보증 우리은행 2,400,000 하나은행 6,000,000 하나은행 3,600,000 신한은행 4,800,000 (5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사로 구성된 지배기업의 주요 경영진에 대한 지배기업의 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 276,829 250,538 퇴직급여 219,792 27,292 합 계 496,621 277,830 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 23 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 74,499,676,392 69,549,437,208 현금및현금성자산 9,569,702,551 3,874,172,202 매출채권 13,341,671,671 16,214,869,501 기타수취채권 2,467,669,220 2,131,602,768 기타유동자산 2,882,446,544 2,752,168,618 기타유동금융자산 6,160,000,000 9,650,000,000 유동재고자산 40,078,186,406 34,926,624,119 비유동자산 53,413,863,988 53,204,318,397 장기매출채권 18,553,916 22,497,324 유형자산 24,293,662,239 25,018,282,914 무형자산 22,656,497,468 22,646,849,491 기타수취채권 4,006,772,748 3,265,834,098 종속기업에 대한 투자자산 1,883,009,103 1,883,009,103 이연법인세자산 555,368,514 367,845,467 자산총계 127,913,540,380 122,753,755,605 부채 유동부채 27,313,552,218 21,932,020,578 단기매입채무 5,707,219,481 2,355,105,669 유동 차입금 12,159,822,300 12,000,000,000 기타지급채무 5,809,237,829 5,546,412,205 당기법인세부채 759,237,395 525,459,940 기타 유동부채 2,878,035,213 1,505,042,764 비유동부채 4,836,673,295 5,177,550,949 기타지급채무 4,399,262,600 4,688,040,872 비유동충당부채 437,410,695 489,510,077 부채총계 32,150,225,513 27,109,571,527 자본 자본금 7,276,922,000 7,276,922,000 자본잉여금 18,580,690,552 18,580,690,552 기타자본구성요소 (8,532,058,630) (8,532,058,630) 이익잉여금(결손금) 78,437,760,945 78,318,630,156 자본총계 95,763,314,867 95,644,184,078 자본과부채총계 127,913,540,380 122,753,755,605 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 23,295,328,249 23,295,328,249 18,336,071,962 18,336,071,962 매출원가 15,084,305,335 15,084,305,335 11,748,558,796 11,748,558,796 매출총이익 8,211,022,914 8,211,022,914 6,587,513,166 6,587,513,166 판매비와관리비 5,892,000,100 5,892,000,100 4,756,279,406 4,756,279,406 영업이익(손실) 2,319,022,814 2,319,022,814 1,831,233,760 1,831,233,760 기타이익 234,589,213 234,589,213 80,191,637 80,191,637 기타손실 688,788,327 688,788,327 4,537 4,537 금융수익 827,670,244 827,670,244 696,234,228 696,234,228 금융원가 330,839,177 330,839,177 341,501,647 341,501,647 법인세비용차감전순이익(손실) 2,361,654,767 2,361,654,767 2,266,153,441 2,266,153,441 법인세비용(수익) 57,446,698 57,446,698 25,203,168 25,203,168 당기순이익(손실) 2,304,208,069 2,304,208,069 2,240,950,273 2,240,950,273 총포괄손익 2,304,208,069 2,304,208,069 2,240,950,273 2,240,950,273 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 169.0 169.0 162.0 162.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 169.0 169.0 162.0 162.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (5,933,180,580) 66,715,905,173 86,640,337,145 당기순이익(손실) 2,240,950,273 2,240,950,273 배당금지급 (2,236,295,040) (2,236,295,040) 자기주식 (2,598,878,050) (2,598,878,050) 2023.03.31 (기말자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (8,532,058,630) 66,720,560,406 84,046,114,328 2024.01.01 (기초자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (8,532,058,630) 78,318,630,156 95,644,184,078 당기순이익(손실) 2,304,208,069 2,304,208,069 배당금지급 (2,185,077,280) (2,185,077,280) 자기주식 2024.03.31 (기말자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (8,532,058,630) 78,437,760,945 95,763,314,867 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 3,725,124,959 1,214,951,011 당기순이익(손실) 2,304,208,069 2,240,950,273 당기순이익조정을 위한 가감 1,971,971,449 368,078,639 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (495,375,058) (1,406,287,275) 이자지급(영업) (115,024,363) (45,299,400) 이자수취 70,537,152 67,972,304 법인세환급(납부) (11,192,290) (10,463,530) 투자활동현금흐름 2,271,487,365 23,967,441 단기금융상품의 처분 3,600,000,000 3,169,037,786 단기금융상품의 취득 (110,000,000) (210,000,000) 유형자산의 처분 366,245,455 21,363,637 유형자산의 취득 (205,334,859) (184,668,184) 무형자산의 취득 (1,414,423,231) (2,411,945,798) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (259,820,000) 임대보증금의 증가 35,000,000 단기대여금의 증가 (100,000,000) 재무활동현금흐름 (313,349,870) (2,702,662,581) 단기차입금의 증가 466,895,170 52,365,932 단기차입금의 상환 (307,136,670) 자기주식의 취득 (2,598,878,050) 리스부채의 감소 (473,108,370) (156,150,463) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 12,267,895 611,070 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,695,530,349 (1,463,133,059) 기초현금및현금성자산 3,874,172,202 3,793,358,567 기말현금및현금성자산 9,569,702,551 2,330,225,508 5. 재무제표 주석 제 24(당) 분기 2024년 03월 31일 현재 제 23(전) 분기 2023년 03월 31일 현재 주식회사 제노레이 1. 회사의 개요 주식회사 제노레이(이하 "당사")는 2001년 4월, 의료용 X-ray 영상진단 장비를 제조하여 판매함을 목적으로 설립되어, 수술용 C-arm, Dental CT 및 파노라마, 치과용 Portable X-ray, Mammography를 제조, 판매하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구에 위치하고 있습니다.당사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 2024년 03월 31일 현재 납입자본금은 7,276,922천원이며, 1주의 액면금액은 500원(보통주 14,553,844주)입니다. 당사는 2018년 5월 28일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황은 아래의 표와 같습니다. (단위: 주,%) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 박병욱 및 특수관계인 3,889,274 26.72 우리사주 127,447 0.88 기타 10,537,123 72.40 합 계 14,553,844 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 아직 존재하지 않습니다. (2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한변경을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표의 작성을 위해 경영진은 회계정책 적용과 보고기간 말 현재의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식하고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리당사는 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 금융자산 715,575 (715,575) 금융부채 (111,616) 111,616 순효과 603,959 (603,959) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (외화 및 원화단위: 천) 구 분 당 분 기 전 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 : KRW 6,846,637 967,004 USD 1,322 1,781,045 1,952 2,516,950 EUR 481 699,009 74 105,743 JPY 27,321 243,012 31,170 284,475 합 계 9,569,703 3,874,172 (장기)매출채권 : KRW 2,283,481 1,717,958 USD 6,937 9,342,881 9,771 12,599,150 EUR 466 677,066 621 885,346 JPY 117,707 1,046,979 97,472 889,591 CNY 2,808 521,509 2,808 507,723 합 계 13,871,916 16,599,768 매입채무 : KRW 3,634,723 1,091,557 USD 1,168 1,572,624 889 1,146,471 EUR 13 18,220 19 27,054 JPY 54,150 481,652 9,864 90,024 합 계 5,707,219 2,355,106 차입금 : KRW 12,000,000 12,000,000 EUR 110 159,822 - - 합 계 12,159,822 12,000,000 대손충당금 등을 고려하지 않은 명목금액이며, 기타수취채권, 기타금융자산 및 기타지급채무는 모두 대한민국 원화로 구성되어 있습니다. ② 이자율 변동위험당사의 이자율 위험은 차입금 등에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 고정이자율 금융부채 12,000,000 12,000,000 변동이자율 금융부채 159,822 - 합 계 12,159,822 12,000,000 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 금융부채에 대한 이자율이 1%P 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자율 금융부채에 대한 이자비용으로 인하여 연간 법인세차감전순이익은 1,598천원(전기: 0천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 9,568,672 3,874,172 매출채권 13,360,225 16,237,367 기타수취채권 6,474,442 5,397,437 기타금융자산 6,160,000 9,650,000 합 계 35,563,339 35,158,976 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며 이에 따라 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채를 각 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 2024.03.31 : 매입채무 5,707,219 5,707,219 5,707,219 - - 기타지급채무(*1) 10,208,500 10,700,074 4,608,422 1,233,013 4,858,639 차입금(*2) 12,159,822 12,381,915 12,222,093 159,822 - 2023.12.31 : 매입채무 2,355,106 2,355,106 2,355,106 - - 기타지급채무(*1) 10,234,453 10,782,285 4,288,849 1,289,903 5,203,533 차입금(*2) 12,000,000 12,176,794 114,523 12,062,271 - (*1) 기타지급채무 : 미지급금, 장기미지급금, 미지급비용, 리스부채 (*2) 차입금 : 단기차입금, 유동성장기부채 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 총부채 32,150,226 27,109,572 자본총계 95,763,315 95,644,184 부채비율 33.57% 28.34% (5) 공정가치 측정 ① 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 현금및현금성자산 9,569,703 9,569,703 3,874,172 3,874,172 매출채권 13,360,225 13,360,225 16,237,367 16,237,367 기타수취채권 6,474,442 6,474,442 5,397,437 5,397,437 기타금융자산 6,160,000 6,160,000 9,650,000 9,650,000 합 계 35,564,370 35,564,370 35,158,976 35,158,976 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무 5,707,219 5,707,219 2,355,106 2,355,106 기타지급채무 10,208,500 10,208,500 10,234,453 10,234,453 차입금 12,159,822 12,159,822 12,000,000 12,000,000 합 계 28,075,541 28,075,541 24,589,559 24,589,559 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 당 분 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 9,569,703 3,874,172 매출채권 13,360,226 16,237,367 기타수취채권(*1) 6,474,442 5,397,437 기타금융자산(*2) 6,160,000 9,650,000 소 계 35,564,371 35,158,976 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 5,707,219 2,355,106 기타지급채무(*3) 10,208,500 10,234,453 차입금(*4) 12,159,822 12,000,000 소 계 28,075,541 24,589,559 (*1) 기타수취채권 : 미수금, 미수수익, 임차보증금, 기타장ㆍ단기보증금, 단기대여금 (*2) 기타금융자산 : 단기금융상품, 장기금융상품 (*3) 기타지급채무 : 미지급금, 장기미지급금, 미지급비용, 리스부채 (*4) 차입금 : 단기차입금, 유동성장기부채 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 이자수익 168,637 222,493 외화환산이익 322,663 211,902 외화환산손실 16,698 15,049 손상차손(환입) 149,289 3,482 외환차익 311,136 172,289 외환차손 87,748 147,514 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자비용 173,611 48,878 외화환산이익 1,325 15,037 외화환산손실 18,299 8,212 외환차익 23,909 74,513 외환차손 34,482 121,850 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금 1,031 - 원화예금 6,845,606 967,004 외화예금 2,723,066 2,907,168 합 계 9,569,703 3,874,172 7. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 총장부금액 13,853,362 18,554 16,577,271 22,497 대손충당금 (511,691) - (362,401) - 순장부금액 13,341,671 18,554 16,214,870 22,497 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 연체되지 않은 채권 : 9,157,369 13,357,833 연체된 채권(*1) : 3개월 초과 6개월 이하 2,922,505 2,110,127 6개월 초과 1년 이하(*2) 1,077,764 591,104 1년 초과(*2) 242,310 182,277 소계 4,242,579 2,883,508 손상채권(*2) : 471,967 358,427 매출채권 합계 13,871,915 16,599,768 (*1) 연체된 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처와 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재, 개별적으로 손상된 채권과 관련하여 설정된 충당금은 471,967천원(전기말 358,427천원)이며, 집합평가로 인한 충당금은 39,724천원(전기말 3,974천원) 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 362,401 341,086 손상차손 인식 149,290 3,482 기말금액 511,691 344,568 당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액과 같습니다. (4) 당분기말과 전기말 매출채권의 할인내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 할인된 매출채권의 장부금액 159,822 - 관련차입금의 장부금액 159,822 - 당사는 당분기 중 거래은행과의 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 할인시 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석 15 참조). 8. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미수금 428,049 - 186,346 - 대손충당금(미수금) (1,906) - (1,906) - 미수수익 182,443 - 115,584 - 임차보증금 774,000 4,159,201 746,000 3,450,000 현재가치할인차금 (리스보증금) (120,917) (362,700) (122,772) (392,087) 기타보증금 6,000 210,272 8,351 207,921 단기대여금 1,200,000 - 1,200,000 - 합 계 2,467,669 4,006,773 2,131,603 3,265,834 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 2,005,681 1,869,367 선급비용 84,918 88,751 부가세대급금 791,848 794,051 합 계 2,882,447 2,752,169 10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정기예금 및 적금 6,160,000 9,650,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 없습니다. 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 27,400 - 27,400 3,600 - 3,600 제품 9,905,274 (90,205) 9,815,069 6,271,863 (90,205) 6,181,658 재공품 8,464,624 - 8,464,624 8,413,594 - 8,413,594 원재료 21,190,568 (349,030) 20,841,538 19,805,782 - 19,805,782 저장품 478,928 - 478,928 481,003 - 481,003 미착품 450,627 - 450,627 40,987 - 40,987 합 계 40,517,421 (439,235) 40,078,186 35,016,829 (90,205) 34,926,624 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 15,084,305천원(전분기: 11,748,559천원) 입니다. 12. 종속기업 투자자산 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 당 분 기 전 기 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 Genoray America Inc. 미국 100.00 266,870 100.00 266,870 Genoray EU GmbH. 독일 100.00 148,319 100.00 148,319 Genoray Japan Co., Ltd. 일본 100.00 98,283 100.00 98,283 Genoray Turkey Medikal Cihazlar 튀르키예 100.00 509,717 100.00 509,717 Genoray Shanghai Medical Equipment Co., Ltd. 중국 100.00 259,820 100.00 259,820 ㈜인퓨닉스테크놀로지 대한민국 60.00 600,000 60.00 600,000 합 계 1,883,009 1,883,009 13. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 처분 대체(*1) 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 4,940,546 - - (54,000) - 4,886,546 4,886,546 - 건물 8,863,547 - (68,925) (79,688) - 8,714,934 10,127,265 (1,412,331) 기계장치 - - - - - - 17,690 (17,690) 차량운반구 280,709 94,690 (24,757) (1) - 350,641 643,111 (292,470) 공구와기구 1,453,384 108,194 (150,370) - - 1,411,208 7,117,830 (5,706,622) (정부보조금) (111,931) - 9,504 - - (102,427) (102,427) - 비품 686,267 56,442 (70,526) - - 672,183 2,865,193 (2,193,010) (정부보조금) (9,185) - 631 - - (8,554) (8,554) - 시설장치 2,412,037 8,730 (153,552) - - 2,267,215 3,763,627 (1,496,412) 사용권자산 6,502,909 50,449 (451,442) - - 6,101,916 7,835,353 (1,733,437) 합 계 25,018,283 318,505 (909,437) (133,689) - 24,293,662 37,145,634 (12,851,972) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 처분 대체(*1) 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 4,551,862 - - - - 4,551,862 4,551,862 - 건물 8,349,657 - (65,115) - - 8,284,542 9,472,804 (1,188,262) 기계장치 - - - - - - 17,690 (17,690) 차량운반구 265,393 131,600 (26,021) (15,671) - 355,301 602,704 (247,403) 공구와기구 1,735,101 8,007 (181,481) - - 1,561,627 6,626,286 (5,064,659) (정부보조금) (148,506) (4,800) 10,789 - - (142,517) (142,517) - 비품 648,097 39,721 (74,435) - 33,567 646,950 2,546,209 (1,899,259) (정부보조금) (11,823) - 746 - - (11,077) (11,077) - 시설장치 478,782 6,340 (46,112) - - 439,010 1,527,235 (1,088,225) 사용권자산 914,892 48,112 (154,894) - - 808,110 1,549,748 (741,638) 합 계 16,783,455 228,980 (536,523) (15,671) 33,567 16,493,808 26,740,944 (10,247,136) (*1) 전분기 중 재고자산(제품 등)을 유형자산으로 대체하여 사용하고 있습니다. (2) 당분기 감가상각비 중 69,591천원(전분기: 85,544천원)은 경상연구개발비에, 172,941천원(전분기: 175,813천원)은 판매일반관리비에, 666,905천원(전분기: 275,164천원)은 제조원가에 각각 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 구분 보험사 보험가입자산 보험가입금액 비고 화재보험 한화손해보험 건물,시설,동산일체 등 28,316,467 성남 제1공장 MG손해보험 건물,시설,동산일체 등 7,402,967 관리,영업,연구소 DB손해보험 동산일체 등 800,000 외부창고 생산물배상책임 에이스아메리칸화재 대인대물사고 100,000 국내 1청구당 대인대물사고 USD 500,000 해외 1청구당 이외에도 당사는 삼성화재해상보험 외 2개 보험사에 자동차 종합보험을 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 손상 기말금액 취득원가 상각ㆍ손상누계액 영업권 1,250,112 - - - 1,250,112 1,470,720 (220,608) 산업재산권 511,706 5,627 (33,018) - 484,315 1,463,844 (979,529) 개발비 24,711,522 1,025,901 (341,115) (904,941) 24,491,367 26,706,137 (2,214,770) (정부보조금) (3,921,813) (336,688) - 216,153 (4,042,348) (4,042,348) - 기타의무형자산 99,200 - (12,884) - 86,316 257,681 (171,365) (정부보조금) (3,878) - 364 - (3,514) (7,273) 3,759 회원권(*1) - 390,249 - - 390,249 390,249 - 합 계 22,646,849 1,085,089 (386,653) (688,788) 22,656,497 26,239,010 (3,582,513) (*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 손상 기말금액 취득원가 상각ㆍ손상누계액 영업권 1,250,112 - - - 1,250,112 1,470,720 (220,608) 산업재산권 626,302 6,462 (32,342) - 600,422 1,448,910 (848,488) 개발비 19,820,907 2,418,974 (152,025) - 22,087,856 27,198,673 (5,110,817) (정부보조금) (3,255,531) (153,610) - - (3,409,141) (3,756,504) 347,363 기타의무형자산 130,335 2,025 (11,984) - 120,376 241,031 (120,655) (정부보조금) (5,333) - 364 - (4,969) (7,273) 2,304 합계 18,566,792 2,273,851 (195,987) - 20,644,656 26,595,557 (5,950,901) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 모두 판매일반관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 1,272,105천원(전분기: 982,535천원)입니다. (2) 개발비 ① 개발비 자산화 기준 신규개발 프로젝트는 개발계획서의 작성과 보고체계에 따른 승인(대표이사)절차에 따라 시작되며, 이후 신제품의 설계, DPP(Development Pilot Production), EPP(Engineering Pilot Production), LPP(Line Pilot Production), 인증 및 허가, 제품 판매 등 각 단계에 따라서 진행되며, 진행현황은 정기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다. 당사는 개발활동에 소요된 직접적인 비용만을 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 연구활동에 소요된 비용은 당분기비용으로 처리하고 있습니다. ② 주요 프로젝트별 개발비의 내용 (단위 : 천원) 분류 자산명 당분기말 장부금액 잔여 상각기간 개발비 프리미엄 DENTAL CT 개발 482,396 3년 CMOS 적용 C-ARM 개발 86,171 4년 STANDARD X-RAY 개발 601,895 5년 보급형 C-ARM 개발 71,476 5년 신규 MAMMO 개발 3,009,394 5년 DENTAL CT 개발 2,300,461 개발중 덴탈 SOFTWARE 개발 3,784,782 개발중 하이브리드 C-ARM 개발 7,251,857 개발중 기타 2,860,589 개발중 합 계 20,449,021 당분기 중 증가한 개발비는 모두 내부개발로 취득하였으며, 손상차손 688,788천원을 인식하였습니다. (3) 영업권의 손상평가2008년 5월 22일 이사회 결의를 통해 당사는 유방암 진단용 엑스레이장비 제조업체인 (주)라디크를 합병하였습니다. 합병시에 취득한 영업권은 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단) 배분하고 있으며, 당사는 영업권을 Mammography 영업부문 단위에 모두 배부하고 있습니다. 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당분기말 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 다음과 같습니다. 해당 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치와 그 근거는 전기말과 비교하여 당분기말 현재 주요 가정치의 중요한 변화가 없는 것으로 판단되어 전기말과 동일하게 다음과 같이 적용하였습니다. 구 분 주요 가정 근거 매출성장률 7.1% 사업계획 매출액 및 글로벌 Mammography 시장성장률을 반영하여 추정함. 영구성장률 1.0% 5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치와 일관된 성장률을 기초로 산정되었음 세후할인율 9.8% 세후 미래현금흐름에 적용된 세후할인율 15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동부채 중 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기차입금 12,159,822 12,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 등 차입종류 이자율(%) 당 분 기 전 기 기업은행 매출채권할인 Term SOFR+0.5% 159,822 - 하나은행 운전자금대출 3.734% 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 3.917% 3,000,000 3,000,000 신한은행 운전자금대출 3.91% 4,000,000 4,000,000 합 계 12,159,822 12,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다. 16. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 반품보증(*2) 합 계 기초장부금액 214,510 275,000 489,510 전입액 (4,099) (48,000) (52,099) 기말장부금액 210,411 227,000 437,411 기초장부금액 223,786 156,000 379,786 전입액 (129) (10,000) (10,129) 기말장부금액 223,657 146,000 369,657 (*1) 당사는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. (*2) 당사는 보고기간말 현재 반품과 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 반품보증충당부채로 인식하고 있습니다. 17. 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,606,419 4,615 2,728,377 13,068 미지급비용 365,420 - 1,116,965 - 미지급배당금 2,185,077 - - - 리스부채 1,652,322 4,359,648 1,701,070 4,674,973 임대보증금 - 35,000 - - 합 계 5,809,238 4,399,263 5,546,412 4,688,041 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사용권자산 당 분 기 전 기 부동산 5,851,346 6,267,969 차량운반구 250,570 234,940 합 계 6,101,916 6,502,909 당분기 중 증가된 사용권 자산은 50,449천원(전기 : 6,917,133천원)입니다. (단위 : 천원) 리스부채 당 분 기 전 기 유동 1,652,322 1,701,070 비유동 4,359,648 4,674,973 합 계 6,011,970 6,376,043 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 416,623 122,506 차량운반구 34,819 32,388 합 계 451,442 154,894 리스부채에 대한 이자비용 58,587 3,578 인식면제 규정을 적용한 단기 및 소액자산 리스 관련 비용 93,650 3,451 당분기 중 리스의 총 현금유출은 566,758천원(전분기 : 159,601천원)입니다. 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 유동부채 중 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 159,788 171,837 선수금 2,718,247 1,333,206 합 계 2,878,035 1,505,043 19. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관 내용 계정과목 한도 금액 기업은행 USANCE 단기차입금 USD 1,300,000 - 신한은행 일반자금대출 단기차입금 4,000,000 4,000,000 하나은행 일반자금대출 단기차입금 8,000,000 8,000,000 우리은행 일반자금대출 단기차입금 2,000,000 - 상기 차입금에 대하여 당사의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. (3) 당사의 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행지급보증 808,231 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주 14,553,844주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 보통주 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 발행주식수 14,553,844주 7,276,922 14,553,844주 7,276,922 기말 발행주식수 14,553,844주 7,276,922 14,553,844주 7,276,922 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 18,496,610 18,496,610 기타자본잉여금 84,081 84,081 합 계 18,580,691 18,580,691 21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (8,532,059) (8,532,059) 22. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출액 제품매출 22,341,890 17,142,702 상품매출 70,433 151,302 기타매출액 883,005 1,042,068 합 계 23,295,328 18,336,072 매출원가 제품매출원가 14,635,841 11,160,154 기초제품재고액 6,271,863 6,650,123 당기제조원가 등 18,269,252 12,784,361 기말제품재고액 (9,905,274) (8,274,330) 상품매출원가 63,800 122,209 기초상품재고액 3,600 64,048 당기매입액 87,600 67,756 기말상품재고액 (27,400) (9,595) 기타매출원가 384,664 466,196 합 계 15,084,305 11,748,559 23. 판매일반관리비당분기와 전분기 중 판매일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,548,478 1,265,415 퇴직급여 312,264 94,608 복리후생비 168,128 147,495 차량유지비 33,636 30,000 접대비 29,524 45,371 감가상각비 172,941 175,813 무형자산상각 386,653 195,987 통신비 9,541 10,650 소모품비 10,658 15,769 세금과공과 28,867 28,119 지급수수료 414,277 361,835 광고선전비 325,733 486,424 운반비 48,768 50,485 수출제비용 143,935 115,563 판매수수료 733,637 501,303 경상연구개발비 1,272,105 982,535 대손상각비 149,289 3,482 지급임차료 2,342 4,767 기타 101,224 240,658 합 계 5,892,000 4,756,279 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매일반관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (4,741,923) (4,877,284) 원재료 및 상품매입액 16,317,104 14,220,987 종업원급여비용 4,350,088 3,168,838 복리후생비 571,912 419,975 지급임차료 95,994 116,031 감가상각비 909,437 536,522 무형자산상각비 386,653 195,987 지급수수료 535,887 450,303 광고선전비 325,733 486,424 판매수수료 733,637 501,303 소모품비 249,867 251,678 외주가공비 315,815 269,444 기타비용 926,101 764,630 합 계 20,976,305 16,504,838 25. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 4,429,827 3,552,103 퇴직급여 513,080 282,248 차감: 개발비 계상 (592,819) (665,513) 합 계 4,350,088 3,168,838 26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 : 유형자산처분이익 232,556 5,693 잡이익 2,033 74,499 합 계 234,589 80,192 기타비용 : 개발비손상차손 688,787 - 잡손실 1 5 합 계 688,788 5 27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 168,637 222,493 외환차익 335,045 246,802 외화환산이익 323,988 226,939 합 계 827,670 696,234 금융비용 : 이자비용 173,611 48,878 외환차손 122,230 269,363 외화환산손실 34,998 23,261 합 계 330,839 341,502 28. 법인세비용(1) 당사의 당분기와 전분기의 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 244,970 71,237 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (187,523) (46,034) 법인세비용 57,447 25,203 (2) 당분기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당분기말 이연법인세자산 555,368 367,845 전기말 이연법인세자산 367,845 291,153 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (187,523) (76,692) (3) 당분기와 전분기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 2,361,655 2,266,153 적용세율에 따른 법인세 488,087 468,126 조정사항 비공제비용 2,727 2,612 세액공제 (467,267) (482,229) 기타 33,900 36,694 법인세비용 57,447 25,203 유효법인세율 2.43% 1.11% (4) 당분기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기초 손익 당분기말 이연법인세자산 : 대손충당금 41,057 36,398 77,455 정부보조금 150,079 34,645 184,724 종업원급여 70,033 - 70,033 무형자산상각비 - 141,557 141,557 기타 130,833 (11,103) 119,730 소 계 392,002 201,497 593,499 이연법인세부채 : 미수수익 (24,157) (13,974) (38,131) 소 계 (24,157) (13,974) (38,131) 순 액 367,845 187,523 555,368 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 손익 전기말 이연법인세자산 : 대손충당금 45,808 (4,751) 41,057 정부보조금 122,119 27,960 150,079 종업원급여 45,052 24,981 70,033 기타 107,843 22,990 130,833 소 계 320,822 71,180 392,002 이연법인세부채 : 미수수익 (29,669) 5,512 (24,157) 소 계 (29,669) 5,512 (24,157) 순 액 291,153 76,692 367,845 (5) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 영업권 (1,250,112) 자기주식 8,532,059 합 계 7,281,947 29. 주당순이익 (1) 보통주분기순이익당분기와 전분기 기본주당이익은 당사의 보통주분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.① 기본주당순이익 (단위: 주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주분기순이익(*1) 2,304,208,069 2,240,950,273 가중평균 유통보통주식수 13,656,733 13,827,125 기본주당순이익 169 162 (*1) 손익계산서의 당기순이익은 보통주분기순이익입니다.② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 발행주식수 13,656,733 13,976,844 자기주식의 취득 - (149,719) 합 계 13,656,733 13,827,125 (2) 희석주당순이익 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 수익ㆍ비용의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 57,447 25,203 이자수익 (168,637) (222,493) 이자비용 173,611 48,878 외화환산손실 34,998 23,261 감가상각비(*) 909,437 536,523 무형자산상각비 386,653 195,987 개발비손상차손 688,787 - 대손상각비 149,289 3,482 판매보증비 (4,099) (130) 반품보증비 (48,000) (10,000) 재고자산평가손실 349,030 - 외화환산이익 (323,988) (226,939) 유형자산처분이익 (232,556) (5,693) 합 계 1,971,972 368,079 (*) 리스회계처리 기준서의 도입에 따라 사용권자산을 인식하였으며 이에 따른 상각액을 포함하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) (61,607) 909,420 미수금의 증가 (362,797) (92,772) 선급금의 증가 (204,662) (674,528) 선급비용의 감소 3,832 13,023 부가세대급금의 감소 2,203 511,762 임차보증금(유동)의 증가 (18,000) (43,000) 기타단기보증금의 감소 2,351 - 임차보증금(비유동)의 증가 (719,200) (10,000) 기타보증금(비유동)의 증가 (2,351) - 재고자산의 증가 (5,502,319) (4,929,534) 매입채무의 증가 3,336,564 2,908,896 미지급금의 감소 (13,061) (508,407) 미지급비용의 감소 (747,826) (698,404) 예수금의 증가 432,948 324,810 선수금의 증가 3,358,550 882,447 합 계 (495,375) (1,406,287) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보증금의 유동성 대체 10,000 110,000 31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속회사 Genoray America Inc. Genoray EU GmbH. Genoray Japan Co., Ltd. Genoray Turkey Medikal Cihazlar Genoray Shanghai Medical Equipment Co., Ltd. ㈜인퓨닉스테크놀로지 기타의 특수관계자 대표이사 박병욱 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 종속회사 : Genoray America Inc. 1,450,151 1,050,067 108,273 98,832 Genoray EU GmbH. 928,936 27,986 435,688 285,013 Genoray Japan Co., Ltd. 176,788 623,264 90,670 76,644 Genoray Turkey Medikal Cihazlar 20,796 188,022 - - (주)인퓨닉스테크놀로지 12,475 - 295,809 - (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 종속회사 : Genoray America Inc. 3,473,039 3,292,863 - - Genoray EU GmbH. - - 203,981 1,120,460 Genoray Japan Co., Ltd. 771,889 704,594 - - Genoray Turkey Medikal Cihazlar 698,542 1,755,757 - - Genoray Shanghai Medical Equipment Co., Ltd. 567,148 554,007 - - (주)인퓨닉스테크놀로지 40,439 27,852 - - (4)보고기간 중 당사의 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 기초잔액 자금의 대여 자금의 상환 기말잔액 종속회사 : (주)인퓨닉스테크놀로지 1,000,000 - - 1,000,000 (5) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 제공자 은행명 차입금액 등 보증내용 기타의특수관계자 대표이사 박병욱 기업은행 2,585,856 연대보증 우리은행 2,400,000 하나은행 6,000,000 하나은행 3,600,000 신한은행 4,800,000 (6) 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사로 구성된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 276,829 250,538 퇴직급여 219,792 27,292 합 계 496,621 277,830 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항회사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 회사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나아갈 계획입니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있습니다.당사의 배당과 관련한 사항은 아래와 같습니다. 제13조(신주의 배당기산일)회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행할 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.제59조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다 . 3. 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제59조2(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제60조(배당금지급청구권의 소멸시효)1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 회사는 지급 의무를 면하는 것으로 한다.2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 1분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,157 12,486 13,900 (별도)당기순이익(백만원) 2,304 13,839 14,582 (연결)주당순이익(원) 162 912 988 현금배당금총액(백만원) - 2,185 2,236 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 17.5 16.1 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.4 2.0 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 160 160 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업소유지분 귀속분입니다.주2) (연결)주당순이익은 지배기업소유주지분 주당이익입니다. 기본주당이익 산출근거는 'III.재무에관한사항'의 '3.연결재무제표주석'중 '주당순이익' 항목을 참조하시기 바랍니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 2.1 1.8 (단위 : %) 연도 배당수익률 2024년 2.4 2023년 2.0 2022년 1.8 2021년 1.2 2020년 1.8 주1) 상기 평균 배당수익률은 제23기 결산배당을 포함한 3년, 5년간 배당수익률 합을 3, 5로 나눈 수치입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 04월 28일 전환권행사 우선주 25,000 500 -3,217 전환상환우선주 2017년 04월 28일 전환권행사 보통주 25,000 500 3,217 전환상환우선주 2017년 06월 30일 전환권행사 보통주 445,670 500 4,712 전환사채 2018년 05월 22일 유상증자(일반공모) 보통주 473,476 500 23,000 신규상장 2018년 05월 29일 전환권행사 보통주 148,556 500 4,712 전환사채 2019년 02월 19일 전환권행사 우선주 200,000 500 -5,743 전환상환우선주 2019년 02월 19일 전환권행사 보통주 200,000 500 5,743 전환상환우선주 2019년 06월 10일 주식매수선택권행사 보통주 200,000 500 5,750 주식매수선택권 2019년 10월 24일 전환권행사 우선주 194,550 500 -5,743 전환상환우선주 2019년 10월 24일 전환권행사 보통주 194,550 500 5,743 전환상환우선주 2019년 10월 24일 전환권행사 보통주 148,556 500 4,712 전환사채 2020년 02월 24일 무상증자 보통주 9,633,482 500 500 신주배정기준일 자사주 제외 나. 미상환 전환사채 등 발행현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2018년 05월 21일 1. 연구개발비 3,589,000 1. 연구개발비 3,621,874 - 상동 - 2018년 05월 21일 2. 유형자산취득 1,000,000 2. 유형자산취득 1,021,084 - 상동 - 2018년 05월 21일 3. 운영자금 5,974,250 3. 운영자금 5,941,886 - 합계 - - - 10,563,250 - 10,584,844 - 주1) 기업공개로 조달한 자금은 2021년 말까지 모두 사용되었습니다.주2) 증권신고서 등의 자금사용 계획과 실제 자금사용 내역의 차이 21,594 천원은 실제 자금사용 기간 중 금융상품 운용을 통해 발생한 이자입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 회사가 채택한 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 주석부문을 참조하시기 바랍니다. 나. 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다. 다. 대손충당금 설정 및 변동 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 [연결기준] (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 1분기(2024년3월말) 매출채권 8,808 518 5.9% 미수금 481 2 0.4% 합 계 9,289 520 5.6% 제23기(2023년12월말) 매출채권 12,228 368 3.0% 미수금 200 2 1.0% 합 계 12,428 370 3.0% 제22기(2022년12월말) 매출채권 10,281 875 8.5% 미수금 235 2 0.9% 합 계 10,516 877 8.3% 주1) 채권금액은 총장부가액기준 금액입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 [연결기준] (단위 : 백만원) 구 분 제24기 1분기2024년 3월말 제23기2023년 12월말 제22기2022년12월말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 370 877 167 2. 순대손처리액(①－②±③) - (533) (11) ① 대손처리액(상각채권액) - (533) (11) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 환율차이 1 10 (8) 4. 대손상각비 계상(환입)액 149 16 729 5. 종속기업의 취득 - - - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 520 370 877 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 미수금 잔액에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [연결기준] (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 6,968 1,099 474 267 8,808 구성비율 0.80 0.12 0.05 0.03 1.00 마. 공정가치평가 내역(가) 최근 3사업연도의 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 제24기 1분기2024년 3월말 제23기2023년 12월말 제22기2022년 12월말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후 원가로 측정하는 금융자산 : 현금및현금성자산 11,625,336 11,625,336 5,173,136 5,173,136 5,056,893 5,056,893 매출채권 8,290,294 8,290,294 11,859,670 11,859,670 9,405,935 9,405,935 기타수취채권 5,710,158 5,710,158 4,599,346 4,599,346 1,627,781 1,627,781 기타금융자산 6,250,447 6,250,447 9,726,055 9,726,055 19,680,609 19,680,609 합 계 31,876,235 31,876,235 31,358,207 31,358,207 35,771,218 35,771,218 상각후 원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무 5,720,821 5,720,821 2,406,285 2,406,285 1,763,529 1,763,529 기타지급채무 11,485,514 11,485,514 10,701,027 10,701,027 4,292,060 4,292,060 차입금 12,466,522 12,466,522 12,316,000 12,316,000 9,193,451 9,193,451 합 계 29,672,857 29,672,857 25,423,312 25,423,312 15,249,040 15,249,040 주1) 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 바. 재고자산 현황 등 (연결기준)(1) 최근 사업연도의 재고자산 보유현황당사가 생산하는 주요 제품들은 의료용 X-ray 영상진단 장비로 공통된 특성을 가지고 있으며 구분된 재무정보의 이용이 가능한 영업부문은 별도로 존재하지 않습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제24기 1분기2024년 3월말 제23기2023년 12월말 제22기2022년 12월말 상품 27 4 64 제품 13,270 8,963 8,976 재공품 8,465 8,414 6,753 원재료 20,993 20,220 13,295 저장품 480 481 462 미착품 451 45 32 합 계 43,686 38,126 29,582 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 33.59% 30.68% 27.86% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 1.5 1.8 1.8 주1) 재고는 재고미실현 소거 기준입니다. (연결재고기준) (2) 재고자산의 실사 (가) 실사일자- 당사는 분기별로 자체적인 재고자산 실사를 실시하고 있으며 외부감사인의 입회하에는 12월말을 기준으로 연 1회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. (전기는 외부감사인의 입회하에 2024년 1월 2일 실시함.)(나) 실사방법- 사내 보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하여, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시하였습니다.- 사외 보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 물품보유확인서를 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황 (연결기준)재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 평가충당금 기말잔액 상품 27 - 27 제품 13,396 (126) 13,270 재공품 8,465 - 8,465 원재료 21,342 (349) 20,993 저장품 480 - 480 미착품 451 - 451 계 44,161 (475) 43,686 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분, 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 신한회계법인 분기는 검토대상 아님 - - 제23기(전기) 신한회계법인 적정의견 - 내부개발비용의 자본화 및 손상 제22기(전전기) 신한회계법인 적정의견 - 내부개발비용의 자본화 및 손상 주1) 감사의견은 별도 및 연결재무제표에 대한 감사의견입니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 신한회계법인 - 반기재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 별도 내부회계관리제도 감사 110백만원 1,201 - - 제23기(전기) 신한회계법인 - 반기재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 별도 내부회계관리제도 감사 110백만원 1,201 110백만원 1,388 제22기(전전기) 신한회계법인 - 반기재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 별도 내부회계관리제도 검토 90백만원 1,122 90백만원 1,117 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - 제23기(전기) 2024.02.08 2023년 세무조정 용역 - 4백만원 - 제22기(전전기) 2023.01.18 2022년 세무조정 용역 - 4백만원 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 02월 27일 - 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명) 서면 독립성 요구사항, 감사보수, 비감사업무, 후속사건,재무제표왜곡표시, 내부회계관리제도 검토 등 2 2020년 11월 06일 - 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명) 서면 내부통제절차의 이해,재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 3 2021년 02월 24일 - 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명) 서면 독립성 요구사항, 감사보수, 비감사업무, 후속사건,재무제표왜곡표시, 내부회계관리제도 검토 등 4 2021년 10월 29일 - 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명) 서면 내부통제절차의 이해,재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 5 2022년 02월 17일 - 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명) 서면 독립성 요구사항, 감사보수,비감사업무, 재무제표왜곡표시, 핵심감사사항 등 6 2022년 11월 04일 - 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명) 서면 내부통제절차의 이해,재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 7 2023년 02월 20일 - 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명) 서면 독립성 요구사항, 감사보수,비감사업무, 재무제표왜곡표시, 핵심감사사항 등 8 2023년 11월 03일 - 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명) 서면 내부통제절차의 이해,재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 9 2024년 03월 15일 - 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명) 서면 독립성 요구사항, 감사보수, 비감사업무, 재무제표왜곡표시, 핵심감사사항 등 마. 회계감사인의 변경 구분 사업연도 회계법인 비고 제노레이 제24기(당기) 신한회계법인 - 제23기(전기) 신한회계법인 - 제22기(전전기) 신한회계법인 - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과 사업연도 감사 감사인의 의견 지적사항 제24기(당기) 상근감사김봉남 - - 제23기(전기) 상근감사김봉남 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다 . 해당사항 없음 제22기(전전기) 감사진간재 2022 년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때 , 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다 . 해당사항 없음 나. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 감사인 감사인의 의견 지적사항 구분 내용 제24기(당기) 신한회계법인 - - - 제23기(전기) 신한회계법인 감사 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 제노레이(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 신한회계법인 검토 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 현황당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 아래와 같이 총 4명(사내이사 3명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어있습니다. 이사회의장 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임이유 박병욱 겸직 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임함당사 정관과 이사회 규정에 의거, 이사회 의장을 수행함 (2)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - (3) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 이사회의 구성 및 운영에 대해서 이사회 운영규정을 마련하여 이사회를 운영하고 있습니다. 구 분 세부내용 임 무 제3조[임무]이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의, 의결한다. 구 성 제4조[구성]① 이사회는 이사로서 구성하며 이사회에서 이사회의장을 선임한다. 단, 특별히 정하지 않을 시에는 대표이사로 한다. ② 이사회의장은 이사회의 제 회의를 관장한다. 이사회의장의 유고시 또는 기타 사정으로 그 직무를 수행할 수 없는 경우에는 이사회의장이 미리 지명한 이사가 이사회의장의 직무를 수행하고 지명한 이사가 없는 경우에는 정관 제41조 3항을 준용한다. 결의방법 제6조[결의방법] ① 이사회의 모든 결정이나 결의는 이사 전원의 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 전항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사는 이사 전원의 수에 산입하지 않는다. ④ 이사회 결의에 있어서 가부동수인 경우에는 이사회의장이 이를 결정한다. 부의안건 제7조[부의안건] 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. ① 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회의 소집 나. 주주총회에 부의할 의안 다. 영업보고서의 승인 라. 재무제표의 승인 ② 재무에 관한 사항 가. 신주의 발행 나. 신주의 인수권에 관한 사항 다. 사채의 모집 라. 전환사채의 발행 마. 신주인수권부사채의 발행 바. 주식예탁증서의 발행 사. 준비금의 자본전입 아. 자기주식의 취득 및 처분 자. 주식매입선택권의 부여, 취소③ 경영에 관한 사항 가. 대표이사의 선임 나. 지배인의 선임 및 해임 다. 지점, 해외사무소, 해외현지법인 등의 설치, 이전, 폐지 라. 중요한 규정의 제정 및 개폐 마. 투자에 관한 사항(자기자본의 5%이상일 경우) 바. 중요한 계약의 체결(자기자본의 10%이상일 경우) 사. 관계회사와의 연간 매출 및 매입 거래 규모 및 중요한 변동액 (연간 거래액의 20% 이상의 경우) 2017.12.05. 개정> ④ 이사회에 관한 사항 가. 이사의 경업거래의 승인 나. 이사와 회사간 거래의 승인 다. 이사의 직위위촉 및 해촉 ⑤ 기타 사항 가. 중요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 나. 기타 법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 다. 주주총회에서 위임받은 사항 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사내이사 사외이사 박병욱(출석률:100%) 김찬수(출석률:100%) 이봉구(출석률:100%) 안재민(출석률:100%) 박상호(출석률:70%) 1 2023.01.26 중국지사(상해의료기기유한공사) 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2 2023.02.07 제22기 재무제표(별도, 연결) 보고 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 3 2023.02.28 제22기 현금 배당의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 4 2023.02.28 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 5 2023.03.28 우리은행 운전자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 6 2023.04.11 (주)인퓨닉스테크놀로지 지분인수의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 불참 7 2023.04.20 유형자산(부동산) 취득의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 8 2023.04.27 하나은행 운전자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 9 2023.05.31 신한은행 운전자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 10 2023.10.18 본점 소재지 변경 가결 찬성 찬성 - 찬성 불참 11 2023.11.07 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 불참 12 2023.12.11 제23기 정기주주총회 개최를 위한 권리주주 확정 기준일 설정 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 13 2024.02.15 제23기 재무제표(별도, 연결) 보고 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 14 2024.02.28 제23기 현금 배당의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 15 2024.02.28 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 주) 이봉구 사내이사는 2023년 3월 29일, 김찬수 사내이사는 2024년 2월 29일 각각 사임하였으며, 2024년 3월 29일 제23기 정기주주총회에서 신인선 사내이사가 신규로 선임되었습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사는 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다.사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고 있으며 사외이사는 의료기기 산업에 대한 이해와 IT, 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다.각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임 횟수 사내이사(대표이사) 박병욱 이사회 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영전반 총괄이사회 의장 해당없음 최대주주 본인 2022.3.30 ~ 2025.3.30 O 8 사내이사 안재민 이사회 해외사업 전반을 총괄하고 있으며 다년간의 당사 근무 경험 및 노하우를 바탕으로 회사가 성장하는데 기여한 주요 경영진으로 회사 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 적임자로 판단되어 추천 해외사업 총괄 해당없음 임원 2023.3.29 ~ 2026.3.29 X - 사내이사 신인선 이사회 당사의 글로벌 기획/전략 업무를 총괄하고 있으며 다년간 글로벌 기업에서 마케팅, 전략 및 기획업무에 오랜 경험과 전문성을 가지고 있음. 글로벌기획 총괄 해당없음 임원 2024.3.29 ~ 2027.3.29 X - 사외이사 박상호 이사회 유수의 금융 기관에서 중역으로 활동하였으며, 이랜드 공동 CFO를 역임하며 경영(재무·회계) 분야의 전문가로서의 역량을 갖추고 있음. 이를 바탕으로 회사의 경영현안에 대해 심도 있게 고민하고, 적극적으로 의사를 개진함으로써 이사회의 의사결정이 주주와 이해관계자들의 이익을 대변하는 동시에 회사의 지속적인 발전에 기여할 것으로 기대됨. 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당사항 없음 2023.3.29 ~ 2026.3.29 X - 마. 사외이사의 전문성당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 유수의 기관에서 다년간 재무회계 전문가로서 활동하였기에 사외이사로서의 전문성을 충분히 보유하고 있다고 판단되어 교육을 실시하지 않았으며 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 임기 김봉남 LG전자(주) MC본부 상무로지스타(주) 대표이사우송대 솔브릿지경영대학 교수(주)보픽스 부사장 2023.03 ~ 2026.03 나. 감사의 독립성당사의 감사는 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 가 없으며, 「상법」과 당사의 정관에서 정한 바에 따라 감사로서의 권한과 의무를 수행하고 있으며 구체적인 내용은 아래와 같습니다. 정관 제52조(감사의 직무) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사에 대해서는 정관 제42조 제3항의 규정을 준용한다. 다. 감사의 주요활동 내역당사의 감사는 제22기 정기주주총회(2023.03.29)에서 신규 선임되었으며, 현재 이사회의 주요 결의사항에 관하여 감사로서의 직무를 성실히 수행하고 있습니다. 라. 감사의 교육실시 현황 및 계획당사는 당분기 중에 감사에 대한 교육을 별도로 시행하지 않았으며 구체적인 교육계획 방안을 검토 중에 있습니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무관리실 재경팀 1 부장(13년) 감사 직무수행 지원 사. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,553,844 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 897,111 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 13,656,733 - 우선주 - - 다. 소수주주권의 행사여부- 당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 소수주주권의 행사 사실이 존재하지 않습니다. 라. 경영권 경쟁- 당사는 설립 이후 보고서 작성 기준일 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우② 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 발행하는 주식총수의 100분의20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하 는 경우④ 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴, 재무구조 개선 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발 행하는 경우 ⑥ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우⑦ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우⑧ 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우(개정 2017.3.30)3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법 은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 이사회결의로 정함 주권의 종류 전자증권도입 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행사업부 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 공고인터넷홈페이지 : 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.genoray.com) 투자정보 메뉴 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제23기정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안 : 제23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임에 대한 승인의 건제3호 의안 : 2024년도 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 2024년도 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인 - 신인선 이사 원안 승인 - 30억원원안 승인 - 5억원 제22기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 중임에 대한 승인의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 선임에 대한 승인의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 선임에 대한 승인의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 2023년도 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 2023년도 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 수정동의 후 승인원안 승인 - 김찬수 이사 원안 승인 - 안재민 이사원안 승인 - 박상호 이사원안 승인 - 김봉남 감사원안 승인 - 30억원원안 승인 - 5억원 제21기정기주주총회(2022.03.25) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 중임에 대한 승인의 건 제3호 의안 : 2022년도 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 2022년도 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인 - 박병욱 이사 원안 승인 - 15억원원안 승인 - 2억원 제20기정기주주총회(2021.03.26) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 2021년도 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 2021년도 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 원안 승인 원안 승인 - 15억원원안 승인 - 2억원원안 승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박병욱 최대주주 본인 보통주 3,492,663 24.00 3,507,657 24.10 - 이옥희 최대주주의 배우자 보통주 115,647 0.79 115,647 0.79 - 박유나 최대주주의 자녀 보통주 4,671 0.03 4,671 0.03 - 박주나 최대주주의 자녀 보통주 9,453 0.06 9,453 0.06 - 박민수 최대주주의 자녀 보통주 4,222 0.03 4,222 0.03 - 박중근 최대주주의 사위 보통주 3,029 0.02 1,209 0.01 - 이재진 최대주주의 처남 보통주 45,000 0.31 45,000 0.31 - 박현선 최대주주의 동서 보통주 31,500 0.22 31,500 0.22 - 안재민 임원 보통주 80,223 0.55 80,223 0.55 - 노구영 임원 보통주 78,573 0.54 78,573 0.54 - 신인선 임원 보통주 0 0 10,119 0.07 - 박중현 임원 보통주 0 0 1,000 0.01 - 김찬수 임원 보통주 39,000 0.27 0 0 - 박혜경 임원 보통주 46,824 0.32 0 0 - 오한창 임원 보통주 84,054 0.58 0 0 - 이용석 임원 보통주 70,632 0.49 0 0 - 계 보통주 4,105,491 28.21 3,889,274 26.72 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사의 최대주주는 박병욱 대표이사이며 2001년 당사 창업 이래 변동사항이 없습니다. 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 박병욱 남 1962년 11월 대표이사(사내이사) 상근 경영총괄 연세대학교 기계공학과㈜신도리코 연구소㈜메디슨 엑스레이사업부장현재 ㈜제노레이 대표이사 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박병욱 3,507,657 24.10 - - - - - 우리사주조합 127,447 0.88 - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,324 8,341 99.80 8,744,024 14,553,844 60.08 - 라. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적당사 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 '23년 10월 '23년 11월 '23년 12월 '24년 01월 '24년 02월 '24년 03월 보통주 주가 최 고 7,650 6,920 7,000 7,060 7,100 6,790 최 저 6,630 6,640 6,660 6,770 6,700 6,550 평 균 7,088 6,787 6,806 6,920 6,857 6,678 거래량 최 고(일) 144,936 252,060 608,432 63,593 126,618 80,645 최 저(일) 14,797 13,496 14,751 17,826 20,146 14,985 월 간 1,219,855 912,879 1,787,857 831,163 817,839 637,125 주1) 당사의 주가 및 주식거래실적에 대한 자세한 사항은 한국거래소(KRX) 주식 종목정보에서 확인하실 수 있습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박병욱 남 1962년 11월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 연세대학교 기계공학과 학사㈜신도리코 연구개발㈜메디슨 엑스레이사업부장현재 ㈜제노레이 대표이사 3,507,657 - 최대주주 본인 23년 0개월 2025년 03월 30일 안재민 남 1973년 10월 전무 사내이사 상근 글로벌사업총괄 현재 ㈜제노레이 글로벌사업본부 본부장 80,223 - 임원 16년 1개월 2026년 03월 29일 신인선 남 1971년 06월 상무 사내이사 상근 글로벌기획실장 KAIST 산업공학과 석사현재 ㈜제노레이 글로벌기획실장 10,119 - 임원 3년 4개월 2027년 03월 29일 박상호 남 1959년 01월 사외이사 사외이사 비상근 - 도이치증권 이사하나대투증권 상무노무라투자증권 상무이랜드 공동 CFO - - - 1년 0개월 2026년 03월 29일 김봉남 남 1959년 09월 감사 감사 상근 감사 LG전자(주) MC본부 상무로지스타(주) 대표이사우송대 솔브릿지경영대학 교수(주)보픽스 부사장 - - - 1년 0개월 2026년 03월 29일 나. 미등기임원 (기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신협주 남 1962년 11월 상무 미등기 상근 국내사업본부본부장 서강대학교 전산학과 학사현재 ㈜제노레이 국내사업본부 본부장 - - 임원 5년 3개월 심재범 남 1966년 02월 상무 미등기 상근 FLEXLAB 총괄 연세대학교 전자전산기공학과 학사현재 ㈜제노레이 FLEXLAB 연구소장 - - 임원 2년 5개월 노구영 남 1976년 06월 상무 미등기 상근 연구소장 명지대학교 기계공학과 학사현재 ㈜제노레이 연구소 연구소장 78,573 - 임원 21년 3개월 최재훈 남 1979년 10월 이사 미등기 상근 공장장 서울산업대학교 기계설계 자동화공학부 학사현재 ㈜제노레이 공장장 54,738 - 임원 21년 4개월 이석진 남 1974년 06월 이사 미등기 상근 연구소덴탈총괄 호서대학교 전자공학과 학사현재 ㈜제노레이 연구소 덴탈파트 총괄 22,170 - 임원 8년 1개월 이학명 남 1969년 11월 이사 미등기 상근 연구소GD그룹 총괄 군산대학교 제어계측학과 학사현재 ㈜제노레이 연구소 GD그룹 총괄 2,133 - 임원 7년 9개월 길병선 남 1972년 09월 이사 미등기 상근 FLEXLABSW기획그룹장 광운대학교 경영정보과 학사현재 (주)제노레이 FLEXLAB SW기획그룹장 - - 임원 2년 2개월 조태환 남 1965년 10월 이사 미등기 상근 자재구매실장 경기대학교 물리학과 학사현재 (주)제노레이 자재구매실장 - - 임원 2년 1개월 윤창수 남 1964년 12월 이사 미등기 상근 미래사업팀장 연세대학교 기계공학과 학사현재 (주)제노레이 글로벌기획실 미래사업팀장 - - 임원 5개월 박중현 남 1975년 07월 이사 미등기 상근 재무관리실장 서울대학교 경영학과 석사현재 (주)제노레이 재무관리실장 CFO 1,000 - 임원 3개월 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의료기기 남 267 - - - 267 4년 04개월 3,603 13 - - - - 의료기기 여 49 - - - 49 2년 12개월 507 10 - 합 계 316 - - - 316 4년 02개월 4,110 13 - 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 361 36 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 - 감사 1 500 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 255 51 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 240 80 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 다. 보수지급기준당사는 주주총회의 승인을 받은 이사보수 한도 금액 내에서 당사 기준에 따라 이사의 보수를 지급하고 있습니다. 보수의 종류 보수지급기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 이사보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하였음.또, 회사의 매출액, 영업이익과 같은 정량 평가 결과와 전략적 목표 달성도, 리더십과 같은 정성 평가 결과를종합적으로 고려하여 성과급을 지급할 수 있음. 사외이사 비상근 이사로서 주주총회에서 선임된 이후 체결된 위촉계약서 및 보수계약서에 근거하여 보수를 지급함 사외이사의 보수는 주주총회에서 승인된 임원보수 한도 내에서 결정함 감사 감사보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하였음. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 6 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계통도 구분 피출자법인 ㈜제노레이 GenorayAmerica Inc. GenorayEU GmbH. GenorayJapan Co., Ltd. Genoray TurkeyMedikal Cihazlar Genoray ShanghaiMedical Equipment Co.,Ltd. (주)인퓨닉스테크놀로지 출자법인 ㈜제노레이 - 100% 100% 100% 100% 100% 60% Genoray America Inc. - - - - - - - Genoray EU GmbH. - - - - - - - Genoray Japan Co., Ltd. - - - - - - - Genoray TurkeyMedikal Cihazlar - - - - - - - Genoray ShanghaiMedical Equipment Co.,Ltd. - - - - - - - (주)인퓨닉스테크놀로지 - - - - - - - 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 6 6 1,883,009 - - 1,883,009 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 6 6 1,883,009 - - 1,883,009 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 라. 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 계열회사명 직위 상근여부 선임시기 박병욱 대표이사(상근/등기) Genoray America Inc. 이사 비상근 2016.01.01 Genoray Japan Co., Ltd. 법인장 비상근 2023.01.05 안재민 사내이사(상근/등기) Genoray ShanghaiMedical Equipment Co.,Ltd. 법인장 비상근 2023.03.08 신인선 사내이사(상근/등기) Genoray TurkeyMedikal Cihazlar 법인장 비상근 2023.12.05 (주)인퓨닉스테크놀로지 대표이사 상근 2023.05.22 박중현 이사(상근/미등기) Genoray ShanghaiMedical Equipment Co.,Ltd. 감사 비상근 2024.03.28 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 등 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관 내용 계정과목 한도 금액 기업은행 USANCE 단기차입금 USD 1,300,000 - 신한은행 일반자금대출 단기차입금 4,000,000 4,000,000 하나은행 일반자금대출 단기차입금 8,000,000 8,000,000 우리은행 일반자금대출 단기차입금 316,000 306,700 우리은행 한도대출 단기차입금 3,000,000 - 우리은행 일반자금대출을 제외한 차입금에 대하여 연결실체의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. (3) 연결실체는 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행지급보증 808,231 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Genoray America Inc. 2009년 3월 1220 North Simon Circle, Suite B,ANAHEIM, CA 92806, USA 의료용/치과용영상장비 판매 6,253,525 의결권의 100% 소유(회계기준서 1110호) 미해당 Genoray EU GmbH. 2012년 2월 Jerusalemer Str. 14, 10117 Berlin,Germany 의료용/치과용영상장비 판매 1,759,735 의결권의 100% 소유(회계기준서 1110호) 미해당 Genoray Japan Co., Ltd. 2013년 9월 2F, 1-4-7, ShinYokohama,Kouhoku-ku,Yokohama-shi,Kanagawa,222-0033 Japan 의료용/치과용영상장비 판매 1,061,435 의결권의 100% 소유(회계기준서 1110호) 미해당 Genoray Turkey Medikal Cihazlar 1988년 7월 Icerenkoy Mah. Ali Nihat Tarlan Cd. Eryilmazlar Sk.Sisikler is Hani No: 10/1-2 Atasehir,Istanbul, Turkiye 의료용/치과용영상장비 판매 2,049,012 의결권의 100% 소유(회계기준서 1110호) 미해당 Genoray ShanghaiMedical Equipment Co.,Ltd. 2023년 3월 Room 501, Building 9,125 Laiting South Road, Songjiang District,Shanghai, China 의료용/치과용영상장비 판매 651,707 의결권의 100% 소유(회계기준서 1110호) 미해당 (주)인퓨닉스테크놀로지 2006년 2월 서울특별시 성동구 왕십리로4가길 13,2층(성수동1가, 중일빌딩) 의료기기연구개발 및제조, 판매 1,842,285 의결권의 60% 소유(회계기준서 1110호) 미해당 주) 상기 최근 사업연도는 2023년말 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 6 Genoray America Inc. - Genoray EU GmbH. - Genoray Japan Co., Ltd. - Genoray Turkey Medikal Cihazlar - Genoray Shanghai Medical Equipment Co.,Ltd. - (주)인퓨닉스테크놀로지 110111-3399923 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Genoray America Inc. 비상장 2009.03.12 해외지사 설립시 초기 자본금 투자 266,870 - 100 266,870 - - - - 100 266,870 6,253,525 -694,674 Genoray EU GmbH. 비상장 2012.02.02 해외지사 설립시 초기 자본금 투자 148,319 - 100 148,319 - - - - 100 148,319 1,759,735 487,739 Genoray Japan Co., Ltd. 비상장 2013.09.17 해외지사 설립시 초기 자본금 투자 98,283 - 100 98,283 - - - - 100 98,283 1,061,435 9,353 Genoray Turkey Medikal Cihazlar 비상장 2022.08.26 경영참여 509,717 - 100 509,717 - - - - 100 509,717 2,049,012 -65,686 Genoray ShanghaiMedical Equipment Co.,Ltd. 비상장 2023.03.08 해외지사 설립시 초기 자본금 투자 259,820 - 100 259,820 - - - - 100 259,820 651,707 -194,604 (주)인퓨닉스테크놀로지 비상장 2023.04.11 경영참여 600,000 - 60 600,000 - - - - 60 600,000 1,842,285 -201,848 합 계 - - 1,883,009 - - - - - 1,883,009 - - 주) 상기 최근 사업연도는 2023년말 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.