제노레이 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 병원 및 치과와 같은 의료 환경에서 환자를 진단하기 위해 사용하는 각종 X-ray 영상 진단 장비를 연구 개발하고 제조하여 판매하는 업체이며, 주요 사업 부문에는 병원을 대상으로 하는 메디칼(Medical) 사업 부문과 치과를 대상으로 하는 덴탈(Dental) 사업 부문이 있습니다.

[ 당사의 사업 부문별 제품군 및 주요 특징 ]

사업 부문	제품군	진료과	주요 특징

메디칼	Mobile C-arm	정형외과, 신경외과,
마취통증의학과, 영상의학과,동물병원 등	실시간 X-ray 영상을 제공하는 X-ray 장비로,
주로 수술 환경에서 많이 사용됨

Mammography	검진내과, 영상의학과, 여성클리닉 등	여성 유방암 진단 시 활용되는 X-ray 검진 장비

덴탈	Panorama	치과	환자의 치열 구조를 단면 영상으로 구현하는 장비로, 치과 진단 시 가장 필수적인 장비

Cephalometry	치과	환자의 두상 측면을 단면으로 촬영하는 장비

3DCT	치과, 이비인후과	환자 두상을 3차원 영상으로 촬영해 보여주는 장비

Portable X-ray	치과, 동물병원	폴라로이드 카메라와 유사한 형태의 X-ray로,
손으로 들고 촬영할 수 있는 휴대형 X-ray 장비

가. 산업의 특성(가) 산업의 연혁

1895년 X-ray의 발견 및 최초의 X-ray 영상 촬영 이후, X-ray 영상 장비의 주요 발전 과정은 다음과 같습니다.

X-ray 영상 장비 발전 및 한국 의료시장 도입의 역사 연 도 내 역 1895년 뢴트겐이 사람의 손을 피사체로 하여, 세계 최초의 X-ray 영상을 획득 1900년 결핵진단의 목적으로 한 X-ray 영상이 본격적으로 활용되기 시작함 1906년 최초로 뼈가 아닌 장기(신장)를 촬영한 영상을 진단에 활용 1910년 최초로 조형제를 이용해 X-ray 영상을 촬영함 1911년 조선총독부의원에 최초의 X-ray 장비가 도입 (일반촬영용) 1923년 사람을 대상으로 한 치료용 X-ray 장비가 총독부의원에 도입 1929년 최초의 혈관 촬영 성공 경성치과의학전문학교에 치과진단용 X-ray 장비가 도입 1955년 최초의 X-ray 동영상 획득 성공 1961년 서울대학병원에 최초로 치과용 Cephalometry X-ray가 도입 1969년 서울대학교 치과대학 부속병원에 치과용 Panorama X-ray가 도입 1970년 최초의 Mammography 생산 1972년 최초의 3DCT 생산 1978년 최초의 Digital Radiography 생산 1984년 3D X-ray 영상을 최초로 진단에 도입 1985년 최초로 의료자료를 Computer Network에 연결 (출처: 한국의료기기산업 50년사 - 한국의료기기공업협동조합 역사를 중심으로) (나) 수요 변동 요인 당사의 제품은 의료용 X-ray 영상 진단 장비이므로, 유관 질환자 진료수 및 개원 추세와 직접적인 연관이 있습니다. 건강에 대한 관심 증대 및 세계적인 인구 고령화 추세의 영향으로 의료 시장은 지속적으로 확대되는 추이에 있습니다. 이에 의료용 X-ray의 판매량 또한 꾸준히 증가할 것으로 예상합니다.또 다른 주요 수요 변동 요인으로는, 아날로그 방식 X-ray 에서 디지털 방식 X-ray로의 전환이 이뤄지고 있다는 점을 들 수 있습니다. 디지털 방식 X-ray가 이미 확산 추세에 있는 선진국 시장에 더하여, 방사선 촬영장치를 갖추고 있지 못하여 구비가 필요한 병 ·의원 시장 및 기존에 보유하고 있던 아날로그 방식 X-ray를 디지털 방식 X-ray로 바꾸려는 추세 등이 가파른 성장세를 보이는 신흥국 시장까지, 디지털 X-ray의 시장 규모가 지속 확대 중에 있습니다. 세계 엑스선영상진단장치 시장 규모 예측 (2013년~2020년) (단위: 백만달러) 구분 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 CAGR Digital X-ray 2,974.0 3,178.2 3,409.5 3,676.0 3,967.2 4,296.9 4,654.4 5,060.2 7.9% Analog X-ray 205.2 201.2 198.9 198.2 198.2 199.9 202.7 206.7 0.1% Retrofit X-ray 163.3 167.6 172.2 176.9 178.6 180.2 182.3 184.9 1.8% Total 3,342.5 3,546.9 3,780.6 4,051.1 4,344.1 4,677.0 5,039.3 5,451.8 7.2% (출처: Medical Equipment Market Size Growth - Diagnostic Imaging Market, Global 2013-2020, Global Data) 당사는 주요 제품 라인업인 C-arm (Fluoroscopy), Mammography, Panoramic Cephalometric X-ray, 3DCT, Portable X-ray 모두 Full Digital X-ray로 구축되어 있으며, 당사 개발 사용자 소프트웨어 및 PACS 와 같은 각종 의료용 소프트웨어들과의 연동 . 호환 기능이 이미 구축되어 있기 때문에, 디지털 X-ray 시장 증가 추이는 당사의 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단합니다. (다) 규제환경 한국의 경우, 의료기기 사업을 영위하기 위해서는 식품의약품안전처(MFDS)로부터 각종 인증 및 허가를 받아야 합니다. 직접 제조를 하는 기업의 경우, 한국 우수의약품 제조 및 품질관리 기준 (KGMP) 인증을 받아야 합니다. 그리고 제조 및 판매하는 각각의 품목에 대해 별도의 품목허가를 받아야 합니다. 미국 (FDA), 유럽 (CE), 일본 (JPAL), 중국 (CFDA, CQC), 브라질 (INMETRO, ANVISA) 등 선진 시장 및 시장 규모가 큰 주요 국가들의 경우, 국가별 인증 체계를 엄격하게 적용하고 있습니다. 당사는 의료용 및 치과용 X-ray 장비와 이를 구동시키고 사용하기 위한 사용자 소프트웨어들의 주요 인증들을 각 국가별로 진행하며 취득한 경험과 역량을 보유하고 있으며, 자료 준비 및 실사 절차와 같은 고난이도의 작업을 컨설팅 업체 등에 외주로 맡기는 다수의 기업들과 달리 자체 인증전담부서를 통해 인증 업무를 직접 수행하고 있습니다. 나. 시장 현황 (가) 시장의 특성 (1) 구매자 특성 제품의 구매자는 크게 세 그룹으로 분류할 수 있습니다. 첫 번째는 최종 사용자인 의사입니다. 의사는 진료 과정에서 당사의 의료용 X-ray를 직접 사용하는 사용자로서, 당사 혹은 대리점의 방문 영업이나 전시회 방문 및 자발적인 시장 조사를 통해 제품을 구입하게 됩니다. 판매 대수를 기준으로 볼 경우 중형 이상의 병원 고객보다 로컬 개원의의 구매 수가 훨씬 더 많으며, 가격 외에도 브랜드 인지도 및 바이럴 마케팅(예: 주변 의료인들의 추천)에 의해 제품의 구입을 결정하게 됩니다. 이에 당사는 인지도 향상을 위한 꾸준한 전시회 참여 및 학회 지원과, 제품에 대한 평판 및 신뢰 유지를 위한 실시간 고객 기술 지원을 수행하고 있습니다. 두 번째는 지역별 의료기기 전문 공급 및 유통업체입니다. 해외 특정 국가와 같이 신규 지역에 진출할 경우, 당사는 저조한 해당 지역 내 인지도로 인해 초기 진입과 영업에 어려움을 겪게 됩니다. 단독 영업 시 발생하는 이와 같은 문제를 해결하기 위해, 해당 지역내 인지도가 높고 다수의 고객 네트워크를 형성하고 있는 현지 유통 업체와 파트너십을 체결하게 됩니다. 대부분 이러한 유통 업체는 의료기기 전반(예 : C-arm외에도 Mammography, 흉부 X-ray, MRI 등을 취급)을 유통하는 영업대리점이거나, 치과용품 전반(예 : X-ray 외에도 치과용 Unit chair, 소모품 등을 취급)을 유통하는 영업대리점입니다. 현지 유통업체는 당사로부터 협의된 가격에 제품을 구입하고, 본인들의 현지 경험 및 역량에 따라 적절한 이윤을 붙여 더 높은 가격에 사용자를 대상으로 제품을 판매하게 됩니다. 마지막은 정부 입찰 입니다. 중동이나 아프리카와 같이 민영 의료시장보다 국영 의료시장이 더 발달한 시장의 경우, 병 ·의원 개원 및 그 수 등을 정부가 결정하게 됩니다. 이 경우 다수의 병원을 개원하면서 일시적으로 의료 인프라를 확충하게 되는데, 이 때 다양한 기업들을 대상으로 입찰을 수행하게 됩니다. 국민을 대상으로 한 의료 서비스를 제공하기 위한 목적으로 입찰을 수행하기 때문에, 가격 외에도 장비의 신뢰성과 사양을 중요하게 생각하며 이를 기준으로 제품의 구입을 결정하게 됩니다. 당사는 다수의 정부 입찰 유치 경험을 토대로 시장 및 장비 사양별 맞춤형 대응을 통해, 입찰 시장에서 글로벌 기업들과 꾸준히 경쟁하고 있습니다. (2) 모델별 시장 구분 제품을 최종적으로 사용하는 사용자는 모두 의사이나, 의사가 소속된 병원의 규모에 따라 그 특성이 달라지며, 크게 군소 지역 내 로컬 의원 고객과 준중형 이상부터 대형 종합병원까지의 병원 고객으로 구분할 수 있습니다. 로컬 의원의 경우 의사가 본인 자본 투자를 통해 개원하는 경우가 대다수이며, 진료에 필요한 의료 장비 구입에 대한 선택권 및 그 지불 주체가 병원장 본인입니다. 투자 대비 수익성에 매우 민감하기 때문에, 장비 구매 선택 시 가격이 매우 중요한 요소로 작용합니다. 중형 이상 규모 병원의 경우, 시설 투자에 대한 지불 주체 (예 : 병원 경영진)와 진단 의료 장비의 사용자(예 : 정형외과 소속 의사)가 다른 경우가 대다수 입니다. 이 경우, 진료를 담당하는 의사는 더 높은 수준의 진료를 수행하기 위해 높은 가격대의 고사양 장비를 사용하길 희망하며, 병원 경영진 또한 병원 브랜드 이미지 제고와 홍보 효과를 위해 고사양 장비를 병원에 설치하길 희망합니다. 이러한 특성으로 인해 의료 장비를 구매하는 데에 있어 가격보다는 제조사의 브랜드 및 인지도와 장비의 신뢰성 및 성능·사양 등을 종합적으로 고려하여 장비를 구매하게 됩니다. 당사 주요 모델들의 특성 비교 및 시장 구분 장 비 모 델 사 양 특징 주 사용처 메디칼 C-arm ZEN-2090 중 보급형 C-arm 의원 및 소형병원 ZEN-7000 고 선진시장 타겟의 고사양 제품 중대형병원 OSCAR Mammo MX-600 중 아날로그 장비 의원 및 소형병원 DMX-600 고 FPD 적용 고사양 장비 중대형병원 덴탈 Pan PAPAYA 중 대표 디지털 Panorama 장비 치과 개원의 3DCT PAPAYA3D 고 Pan,Ceph,CT 전부 지원 치과 개원의~병원 (나) 시장 규모 및 전망 (1) 메디칼 사업 부문 시장 규모 및 전망 ① 세계시장 세계적으로 의료기기 시장의 규모는 2016년 3,360억 달러입니다. 전 세계 의료기기 시장 중 미주지역이 48.6%를, 서유럽이 23.6%를 차지하고 있어 가장 수요가 큰 지역입니다. 최근 의료기기 시장이 급속도로 성장 중인 아시아 또한 20.9%의 시장 규모를 차지하고 있으며, 급변하고 있는 시장 규모를 통해 아시아 시장의 성장성을 볼 수 있습니다. 글로벌 지역별 의료기기 시장 규모 전망 (단위: 억 달러) 지역 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 ‘17~’21 CAGR 북미 / 남미 1,634 1,735 1,829 1,923 2,022 2,120 5.1% 아시아 / 태평양 702 750 791 841 897 957 6.3% 중앙 및 동유럽 142 153 159 165 173 181 4.2% 중동 / 아프리카 83 96 103 111 119 126 7.0% 서유럽 793 817 836 862 903 945 3.7% 합 계 3,360 3,551 3,719 3,902 4,112 4,330 5.1% (출처: BMI Espicom(2016),Worldwide Medical Devices Market Forecasts to 2021) 분석자료에 의하면, 세계 의료기기 시장 중 X-ray가 속한 진단영상기기는 833.7억 달러로 25.1%의 비율을 차지하고 있습니다. 그 중 X-ray 장비 시장은 7.2%의 연평균 성장률을 토대로 성장하여, 2020년에는 약 54.5억 달러 상당이 될 것으로 보고되고 있습니다. 영상진단 의료기기 시장의 현황을 기업별로 살펴본다면, Siemens ·GE ·Philips 그리고 일본계 다국적 기업들이 세계 시장을 균분하고 있습니다. 2022년 영상진단 의료기기 시장 전망 순위 회사명 국가 영상진단 매출액 시장점유율 (%) 2015 2022(E) CAGR(%) 2015 2022(E) 변화율(%p) 1 Siemens 독일 10.0 11.9 2.5 25.7 23.6 (2.1) 2 GE 미국 8.1 10.2 3.3 20.9 20.3 (0.6) 3 Philips 네덜란드 7.2 9.1 3.5 18.5 18.2 (0.4) 4 Toshiba 일본 3.6 5.6 6.5 9.4 11.2 1.9 5 Fujifilm Holdings 일본 2.2 3.3 5.8 5.7 6.5 0.8 6 Carestream Health 미국 1.4 1.8 4.0 3.5 3.6 0.1 7 Hitachi 일본 1.0 1.4 4.3 2.7 2.8 0.1 8 Konica Minolta 일본 0.7 1.1 6.2 1.9 2.3 0.3 9 Shimadzu 일본 0.5 0.8 5.8 1.4 1.6 0.2 10 Varian Medical Systems 미국 0.6 0.7 2.8 1.6 1.5 (0.1) 상위 10대 합산 35.4 46.0 3.8 91.1 91.4 0.3 기타 3.4 4.3 3.3 8.9 8.6 (0.3) 합계 38.9 50.3 3.7 100.0 100.0 - (출처: 삼성증권) 메디칼 X-ray 장비 중 C-arm 시장의 경우, 시술을 위해 이동식 X-ray 촬영이 가능한 장비가 필수적인 최소절개시술 시장의 확대로 인해 동반 성장할 전망입니다. 최소절개시술 시장은 2014년 150억 달러의 시장규모에서 2019년 210억 달러까지 성장할 전망이며, 이를 바탕으로 Mobile C-arm 시장 또한 2015년 18억 달러에서 2020년 24억 달러까지 성장할 것으로 보고됩니다. ② 국내시장생산액 및 수출입을 기준으로 한 국내 2016년 의료기기 시장 규모는 5조 8,733억 원 규모로, 2015년 대비11.5% 증가하였습니다. 국내 시장규모는 2012년부터 2016년까지 연평균 6.3 %의 성장세를 지속해왔으며, 2016년 한국 의료기기 생산액은 5조 6,031억원으로 2015년 대비 12% 증가하였습니다. 2012년부터 2016년까지 생산액의 연평균 성장률도 9.6%로, 생산규모 또한 지속 성장해왔음을 알 수 있습니다. 우리나라 의료기기시장 규모 및 의료기기 생산액 추이 (2012~2016) (단위: 억원) 구 분 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 CAGR 국내 시장 규모 45,923 46,315 50,199 52,656 58,733 6.3% 국내 생산액 규모 38,774 42,242 46,048 50,016 56,031 9.6% (출처: 한국보건산업진흥원, 2017년 의료기기산업 분석 보고서) (2) 덴탈 사업 부문 시장 규모 및 전망 ① 세계시장치과용 X-ray 시장의 주요 성장 요인은 인구고령화, 임플란트 시장 성장에 따른 3D 장비 보급률 확대, 중국 및 인도 등을 포함한 아시아 지역의 가파른 수요 증가로 요약할 수 있습니다. 치과용 X-ray 시장에서 아시아가 차지하는 비중은 19.9% 이나, 연평균 12.3%의 높은 성장률을 토대로 고성장을 기록할 것으로 예측되고 있습니다. 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장 대륙별 비중 및 성장률 지 역 비 중 성장률 (2015~2020 CAGR) 북미 40.1% 6.8% 유럽 32.4% 8.9% 아시아 19.9% 12.3% 기타 7.6% 9.5% 합계 100% - (출처: 삼성증권) 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장 주요 국가별 성장률 전망 국가 중국 인도 독일 프랑스 영국 이탈리아 스페인 일본 미국 캐나다 성장률(%) 15.6 13.6 10.2 10.0 8.9 8.4 8.0 7.7 7.0 5.5 (출처: 삼성증권) 메디칼 부문의 영상진단 의료기기 시장은 미국, 유럽, 일본의 글로벌 대기업 다수가 세계 시장을 균분하고 있는 반면, 치과용 X-ray 시장은 오랜 기간 덴탈 사업을 영위해 온 소수의 치과용품 전문 대기업들이 세계 시장의 80%를 차지하고 있습니다. 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장점유율 현황 기업 Sirona Planmeca 바텍 Carestream Danaher 기타 점유율(%) 24% 18% 16% 12% 10% 20% (출처: 산업자료, 미래에셋대우 리서치센터) ② 국내시장국내 치과 의료기기 시장은 124억달러 규모로 의료기기 시장에서 9번째로 큰 시장이며, 2022년까지 연평균 5.7% 성장하여 183억 달러 규모로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 국내 치과용 X-ray 시장은 2016년말 시장규모는 약 500억원으로 연간 7.8%의 성장을 보이고 있습니다. 기존의 아날로그 방식의 X선 장비 시장 대비 디지털화 된 X선 장비 시장은 더 큰 폭으로 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 또한, 국내 치과용 X-ray시장은 국내업체가 90% 이상 시장을 주도하고 있으며, 수입제품은 점차 감소하는 추세입니다. 연도별 국내 치과용 X-Ray 시장규모 (단위: 백만$,%) 항 목 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 연평균 성장률 (CAGR, %) 치과용 X- Ray 장 치(Dental X-Ray) 32.5 33.7 36.8 40.8 44.1 47.3 7.8% (출처: Espicom, Medistat Worldwide Medical Market Forecasts to 2017) (3) 대체 시장 현황 당사의 주요 제품인 메디칼용 C-arm 및 Mammography, 치과용 Panorama, Cephalometry 및 3DCT는 특정 진료과에서 진료시 사용되는 제품들입니다. 의료 영상진단 장비 및 의료용 X-ray에 다양한 종류가 있지만, 당사가 제조하는 X-ray는 특정한 목적 하에 사용되기 때문에 동일한 제품군 외에 대체 가능 제품은 없습니다. 그 예로, MRI나 흉부 X-ray가 수술용 Mobile C-arm을 대체할 수 없으며, 수술용 Mobile C-arm이 치과용 Panorama X-ray나 Portable X-ray를 대체할 수 없는 상황 등을 삼을 수 있습니다. 다. 회사의 현황 (가) 회사의 현황 당사는 병원 및 치과와 같은 의료 환경에서 환자를 진단하기 위해 사용하는 각종 X-ray 영상 진단 장비를 연구 개발하고 제조하여 판매하는 업체이며, 주요 사업 부문에는 병원을 대상으로 하는 메디칼(Medical) 사업 부문과 치과를 대상으로 하는 덴탈(Dental) 사업 부문이 있습니다.X-ray를 이용한 의료장비라는 점은 동일하지만, 병원에서 사용되는 영상진단기기의 성격이나 그 사용자(의사)가 요구하는 기능 ·특성과, 치과에서 사용되는 영상진단기기의 성격 및 그 사용자(치과의사)가 요구하는 기능 ·특성에는 상당한 차이가 있기 때문에, 두 사업 부문의 X-ray를 동시에 개발 및 제조하는 데에는 상당한 기술력을 필요로 합니다. 또한 그 영업 방식 및 판매 대상의 특성에 있어서도 많은 차이를 지니고 있기 때문에, 두 가지 사업 영역을 동시에 접근하는 것이 더욱 어렵습니다. 하지만 당사는 병원(Medical) 용도의 X-ray 치과(Dental) 용도의 X-ray를 모두 직접 개발하고 제조하여 판매하는 기업으로, 이에 필요한 기술력과 생산 제반 시설 및 판매-영업 네트워크를 모두 자체적으로 보유하고 있습니다. [당사 법인별 전담 시장 구분] 법 인 위 치 전담 지역 (주)제노레이 대한민국 아시아(중국 및 중동 포함), 아프리카, 오세아니아(호주 포함) Genoray America Inc. 미국(LA) 미주 지역 (북미, 남미) Genoray EU GmbH. 독일(베를린) 유럽 전역 Genoray Japan Co.,Ltd 일본(요코하마) 일본 앞서 언급한 바와 같이 당사는 X-ray를 활용한 진단 영상 기기를 개발부터 생산까지 독자적으로 진행할 수 있는 기술력 및 역량을 보유하고 있습니다. 사람의 생명 및 안전과 직결되는 장비인 의료 진단용 X-ray를 개발 및 생산하기 위해선 크게 X-ray 발생 모듈 설계 기술, 의료기기 구동 메커니즘 설계 기술, 영상 재구성 및 가시화 개발 기술, 사용자 소프트웨어 개발 기술, 품질 및 안전성 유지를 위한 품질 관리 역량 등이 필요합니다. 당사는 이러한 기술력 및 역량을 모두 자체적으로 보유하고 있으며, 이에 더해 고품질 X-ray 영상을 얻고자 하는 최근 시장 추세와 함께 사용이 급증하고 있는 X-ray 센서의 한 종류인 Flat-Panel Detector를 제조할 수 있는 역량까지 갖춤으로써 원가 경쟁력과 품질 모두를 향상시키는 데에 성공하였습니다. 또한 덴탈 시장 내 브랜드 인지도 및 시장 점유율을 상승 시키고자 치과용 CAD/CAM 연동형 소프트웨어 사업을 기획, 2017년부터 이에 대한 본격적인 연구 개발을 시작하였으며 이를 통해 덴탈 사업 부문의 역량과 영역을 넓히고자 합니다. (나) 제품 설명 (1) 제품에 대한 설명 당사의 제품 라인업은 크게 메디칼 의료장비와 덴탈 의료장비로 나뉩니다. ① 메디칼 사업 부문 메디칼 사업 부문에서 주로 판매하는 의료용 X-ray는 Mobile C-arm과 Mammography 입니다. Mobile C-arm은 방사선 발생 장치를 이용해 생성된 X-ray를 연속적으로 방사하여 그 결과를 CCD(Charge Coupled Device, 전자결합소자) 카메라 혹은 Detector를 통해 디지털화 시켜 출력하고 그 데이터를 저장하는 시스템입니다. 적용되는 진료과로는 정형외과와 재활통증의학과(골절, 골접합, 경막외 신경성형술, 인대강화 주사요법, 통증차단술 및 각종 수술), 신경외과(각종 차단술, 대뇌혈관, 신경계 장애 진단 및 시술 등), 내과(심혈관 조영술, 담즙배액술 등), 비뇨기과(신루성형술, 결석 진단 및 시술), 수의학과(동물을 대상으로 한 혈관 조영, 심혈관 중재수술, 장기 내 이물 진단 등) 등이 있습니다. 당사 제품은 백만화소 고해상도 카메라의 적용, 자동 밝기 조절 기능의 탑재, 영상 노이즈 감소 기술의 적용을 통한 노이즈/영상 간 우선 모드 선택 기능의 제공, 최대 출력의 X-ray를 스냅샷 형태로 조사하여 고화질 영상을 획득하는 기능의 적용, 터치스크린 상 가상 조사 영역의 설정을 통한 조사영역 최적 설정 기능(Virtual collimator), 혈관 조영 영상 진단 기능 제공 등의 특징이 있습니다. Mammography는 유방 내부 구조를 시각화 하는 데에 있어 저에너지 X-ray를 사용하는 기기로, X-ray로 유방조직을 찍어 유방 내부구조를 고해상도의 영상으로 나타내는 장비이며, 유방암의 조기 진단을 위해 병변(Mass) 및 미세석회(Micro Calcification)을 검출할 수 있게 하는 장비입니다. 유방 조직은 정상 조직과 병변 간의 X-ray 흡수차가 매우 작기 때문에, 유방 X-ray 영상은 높은 대조도 및 공간 해상도가 요구된다는 특징이 있습니다. 기구적인 특성으로는, 일반적인 의료용 X-ray 기기와는 달리, 유방을 압축하는 기구물이 있다는 특징이 있습니다. 유방의 압축은 환자의 불편함을 초래하지만, 환자 움직임에 의한 영상 품질 저하를 방지하고 영상의 대조도를 향상시키며 유방 조직의 시각화를 향상시킴으로써 방사선 노출량을 감소시킨다는 장점이 있습니다. ② 덴탈 사업 부문 덴탈 사업 부문에서 주로 판매하는 의료용 X-ray는 Panorama, Cephalometry, 3DCT, Portable(Hand-Held) X-ray 입니다. Panorama X-ray는 치과에서 사용되는 가장 대표적이고 필수적인 구강외(Extra-oral) 2D 영상 촬영 장비입니다. 해당 장비가 타원 형태의 환자 악궁을 360도 회전 촬영하여, 환자의 둥그런 치열 구조 입체상을 단면 영상으로 재구성해 전체적인 치아의 배열, 상-하악 치아의 대합관계, 잇몸뼈 상태 등을 진단할 수 있게 하는 장비입니다. Cephalometry 또한 치과에서 많이 사용되는 구강외 2D 영상 촬영 장비입니다. Panorama와는 달리 두상의 좌우 측면을 촬영해 평면 이미지로 보여주게 되며, 특히 치아 교정 시술 시에 필수적인 장비입니다. 3DCT는 Cone-beam X-ray를 통해 획득한 단층촬영 이미지를 삼차원적으로 재구성하여 보여주는 장비이며, 2차원 단면이 아닌 3차원 영상을 제공하기 때문에 치조골의 길이 및 두께, 신경의 위치, 상악동의 위치 등 훨씬 더 다양한 진단 정보를 얻기 위해 필요한 장비입니다. Panorama보다 조금 더 높은 정확도를 지닌 영상을 획득할 수 있으며, 최근 들어 그 수요가 급증하고 있는 임플란트 시술 시에 필수적으로 활용됩니다. Panorama, Cephalometry, 3DCT 모두 치과에서 사용되는 장비이나, 3DCT의 경우 얼굴 측면 및 단층 촬영과 얼굴 스캔 시뮬레이션 등의 기능을 필요로 하는 이비인후과와 성형외과를 중심으로 한 수요가 점진적으로 증가하는 추세에 있습니다. 당사 제품은 다양한 촬영 모드 제공, X-ray 조사량에 따른 촬영 품질 선택 기능, 환자의 턱 형태 및 연령 등에 따른 다양한 촬영 모드, 다양한 외부 소프트웨어 연동, 환자 위치 가이드를 위한 레이저 장착 등의 차별점을 가지고 있습니다. Portable X-ray는 폴라로이드 카메라 형태와 유사하게 생긴 치과용 X-ray로, 환자 구강의 국부 촬영 및 진단에 필요한 경우 사용되는 X-ray입니다. 상대적으로 가격이 저렴(Panorama 대비 1/10 수준)하기 때문에, Panorama 및 3DCT를 구입하면서 함께 묶음으로 구입하는 경우가 대다수입니다. 라. 국내외 경쟁 현황 (가) 경쟁 상황 의료기기로서 그 신뢰성과 성능이 확인된 당사의 주요 경쟁업체는 다음과 같습니다. 당사의 주요 경쟁업체 구 분 제 품 국 내 해 외 메디칼 C-arm 젬스메디칼, 동강, 리스템 GE, Siemens, Philips, Ziehm Mammography 비멤스, 동강 GE, Siemens, Philips, Hologic 덴탈 Panorama Cephalo 바텍, HDX, 포인트닉스 Sirona, Planmeca, Carestream 3DCT 바텍, HDX Portable 바텍, 포인트닉스 (1) 메디칼 사업 부문메디칼 사업 부문이 진출한 C-arm 과 Mammography 제품 영역은, 글로벌 대기업들에 의해 균분된 상태이며 주요 기업별 시장 점유율은 다음과 같습니다. Mobile C-arm 시장 점유율 기업 GE Siemens Medtronics Philips Ziehm 점유율(%) 71% 11% 8% 6% 4% (출처: Strategyr.com, 미래에셋대우 리서치센터) 기업별 유방촬영 X선 장치 시장 점유율 기업 Hologic GE Siemens Fuji Philips 기타 점유율(%) 30.2% 21.2% 14.4% 6.9% 6.7% 20.6% (출처: 의료기기 품목 시장 리포트, 한국보건산업진흥원) (2) 덴탈 사업 부문 덴탈 사업 부문이 진출한 제품 영역은, 치과용품 및 치과용 의료기기를 전문으로 취급하는 글로벌 대기업들에 의해 균분된 상태이며 주요 기업별 시장 점유율은 다음과 같습니다. 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장점유율 현황 기업 Sirona Planmeca 바텍 Carestream Danaher 기타 점유율(%) 24% 18% 16% 12% 10% 20% (출처: 산업자료, 미래에셋대우 리서치센터) (나) 경쟁 우위 요소 시장 점유율이 높은 글로벌 대기업 외에도 의료용 X-ray 시장엔 다수의 경쟁사가 있으며, 경쟁사 대비 당사가 보유한 비교우위 역량에는 다음의 요소들이 있습니다. (1) 메디칼 및 덴탈 사업 부문 동시 운영 두 사업 부문을 동시에 영위함으로써, 서로 다른 사업 영역의 역량 교류를 통한 시너지 효과를 추구할 수 있습니다. 시장과 제품에서 각기 다른 특성을 보이나, 사물을 투과한 X-ray를 검출하고 이를 전기적 신호로 변환하여 최종 사용자가 진단하기 좋은 고품질의 영상 형태로 출력하는 의료용 X-ray의 근본 메커니즘은 메디칼 X-ray와 덴탈 X-ray 모두 동일합니다. 그렇기 때문에, Flat-panel detector 적용 기술 .X-ray 센서 기술 . 노이즈 필터링 . 영상 처리 .의료용 사용자 소프트웨어 개발 및 기타 의료 IT 인프라(예: DICOM 표준 기반의 PACS 연동)와의 연동 등 공통적으로 적용되는 기술 개발에 있어 협력 개발 및 적용이 훨씬 수월하며, 이는 연구 .개발 비용의 효율화에 긍정적인 영향을 주고 있습니다. 시너지 효과는 연구 . 개발 영역 외에, 시장에서도 발현됩니다. 의료 시장의 급성장 및 경쟁 심화 현상과 함께, 기존의 대형 유통업체(국내 ·외)들 또한 추가 경쟁력을 확보하고자 하며, 이를 위한 가장 단편적인 방법 중 하나로 제품 라인업의 확장을 시도하는 중에 있습니다. 병 . 의원 시장을 대상으로 이미 전반의 라인업을 구축한 대형 유통업체의 경우 치과 시장 진출을 준비하게 되며, 치과 시장을 선점한 대형 유통업체의 경우 병 . 의원 시장 진출을 통한 성장을 도모하게 됩니다. 이 경우, 당사와 같이 메디칼과 덴탈 사업을 모두 영위하는 기업은 상호 유통망을 통해 영업 네트워크를 더욱 공고히 할 수 있으며, 이를 통해 변해가는 시장의 수요에 적극 대응할 수 있게 됩니다. (2) Flat-panel detector 개발 및 생산 기술 의료용 X-ray는 매우 고가의 제품입니다. X-ray를 구성하는 부품 및 모듈 중 제일 고가이면서 핵심이라 할 수 있는 부품에는 X-ray tube와 센서가 있습니다. 당사는 CMOS FPD의 개발을 통해, 핵심 부품 중 하나인 센서의 연구 ·개발 ·제조 기술 내재화에 성공하였습니다. 당사는 정지영상(Radiography)을 촬영하는 X-ray와 투시용 동영상(Fluoroscopy)을 촬영하는 X-ray 기종을 모두 보유하고 있습니다. 또한 고품질 영상에 대한 사용자들의 끊임없는 수요로 인해, X-ray 센서 사용 또한 FPD 장착 중심으로 재편되는 중에 있습니다. 2012년 CMOS Detector의 개발 계획에 착수, 2016년 당사 자체 클린룸(Clean Room) 시설을 기반으로 한 양산화 성공 및 당사 제품에 적용하기에 이르렀으며, 이를 통해 당사가 기존에 구매하여 탑재하던 타 사 제품 대비 높은 수준의 가격 경쟁력과 품질을 확보할 수 있었습니다. (3) 특정 매출원에 의존하지 않는 영업 전략 당사는 본사 영업망 및 3개 해외지사와 국가별 40여개 글로벌 영업 네트워크를 바탕으로, 특정 국가나 기업이 아닌 전 세계를 대상으로 한 영업을 수행하고 있습니다. 브랜드 및 제품 인지도가 낮은 사업 초기에 이와 같은 영업망을 구축하는 데에는 오랜 시간이 소요되지만, 매출원의 다양화를 통해 장기적으로는 사업을 안정화 시키는 효과를 얻을 수 있었습니다. (4) 제품 연구 . 개발부터 제조, 판매까지 전 과정을 내재화 당사는 의료용 X-ray의 연구·개발 ·제조 ·판매의 전 과정을 독자적으로 진행할 수 있는 기술력 및 역량을 보유하고 있습니다. X-ray의 핵심 모듈인 X-ray 발생(Generator) 장치와 FPD 센서의 자체 설계 및 제조가 가능하며, 이는 제품 원가 경쟁력 확보에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. 그 외에도 신뢰성 높고 안정적인 X-ray를 개발 및 제조하기 위한 연관 원천 기술들을 모두 자체적으로 개발해 내재화 하고 있으며, 이를 바탕으로 시장의 요구에 즉각적으로 대응한 제품 개발과 서비스를 제공하고 있습니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 품 목 매출액 (비율) 제 품 설 명 C-ARM 14,237,769 (35.78%) 1) 제품의 특징의료기기 중 진단용방사선발생장치 이동형 엑스선투시촬영장치에 속함.C자 모양에서 C-ARM의 명칭이 유래되었으며 X선을 이용해 인체를 투시촬영하는 방사선장비임.2) 기능Generator에서 발생된 X선을 환자의 신체 일부(관절 및 신경)에 투시하면 영상증배관에 영상이 맺히는데, 이를 카메라로 전달하여 모니터에 디지털 진단영상을 표시하는 의료기기임.3) 주요용도주로 정형외과 및 신경외과 수술시에 실시간으로 수술 부위를 투시해서 외과적 수술을 진행해야 할 때, 그리고 통증부위를 C-ARM으로 투시하여 동영상으로 보면서 시술을 시행할 때 사용됨. CT 14,556,769 (36.59%) 1) 제품의 특징치과용 CBCT장치로 ConeBeam구조의 X선을 사용하여 구강내 구조를 완전한 3차원 영상으로 재구성 해줌으로써 보이지 않는 내부구조를 파악 할 수 있는 영상을 모니터에 표시해 주는 장비.일반적인 메디칼 CT와는 달리 작은 면적을 갖는 센서를 이용하여 환자에게 피폭되는 X선 양이 적음.2) 기능잇몸 뼈의 해부학적인 구조 영상을 통하여 길이와 폭의 형태를 정확하게 보여주고, 주변의 신경관을 세밀하게 살펴볼 수 있도록 해줌으로써 정확한 진단 및 치료(임플란트 식립등)를 할 수 있도록 해줌.3) 주요용도치과용 CT영상은 치아, 악골 및 신경관 등 구강 내부의 정확한 위치를 파악하게 해주어 임플란트 수술 시 식립 위치와 각도 등을 정확하게 판단할 수 있으며 수술 중 예상치 못하게 발생할 수 있는 문제를 사전에 예방할 수 있게 해줌 PAN 3,795,913 (9.54%) 1) 제품의 특징두상을 중심으로 회전하는 X선 발생장치와 영상획득 장치(디텍터)를 이용하여 영상을 촬영하고, U자 형태의 악궁 (치열궁)의 영상을 재구성하여 2차원 평면 사진으로 모니터에 표시하여 주는 치과용 디지털 영상 장비임.2) 기능소량의 엑스선 노출로 구강 전체의 모습을 한장의 사진으로 보여주어 치아의 전반적인 특징과 문제점, 악골의 상태(턱뼈) 등을 종합적으로 분석하여 환자에게 적절한 치료를 제공할 수 있도록 함.3) 주요 용도파노라마 촬영으로 치아의 수, 발육정도, 결손치, 과잉치, 치아뿌리의 상태 등 전반적인 치아 상태를 파악하여 환자가 어떤 치료를 요하는지 파악하는데 사용됨.세팔로 촬영으로는 얼굴 전체의 성장양상과 위아래 치아들의 경사도, 입술 및 턱의 위치와 치아와의 관계등을 알 수 있어 주로 교정 치료를 위해 사용됨. 기타 7,197,674 (18.09%) Mammography, Portable, 상품 및 기타 부품매출 합계 39,788,125 (100%) - 주) 제품별 매출액 및 비율은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다. 3. 매입에 관한 사항가. 매입 현황 (단위 : 천원, 1,000/USD ) 매입유형 품 목 구 분 2018년 3분기(제18기 3분기) 2017년도(제17기) 2016년도(제16기) 2015년도(제15기) 원재료 보드류 국 내 1,749,769 2,115,676 1,839,179 1,621,356 수 입 - - - 1,568 소 계 1,749,769 2,115,676 1,839,179 1,622,924 SENSOR류 국 내 - 148 485,771 1,542,750 수 입 2,458,358 2,620,251 2,899,701 1,376,149 ($2,209,362) ($2,445,633) ($2,399,422) ($1,174,189) 소 계 2,458,358 2,620,399 3,385,472 2,918,899 기구물 국 내 3,094,253 2,658,156 5,761,705 5,167,841 수 입 - - - - 소 계 3,094,253 2,658,156 5,761,705 5,167,841 I.I(Image intensifier) 국 내 - - - - 수 입 1,431,672 1,551,716 1,622,451 1,371,518 ($1,286,665) ($1,448,307) ($1,342,533) ($1,170,238) 소 계 1,431,672 1,551,716 1,622,451 1,371,518 Tube류 국 내 603,758 606,109 395,464 464,186 수 입 543,081 731,871 867,333 735,616 ($488,075) ($683,098) ($717,694) ($627,659) 소 계 1,146,839 1,337,980 1,262,797 1,199,802 기타 국 내 9,160,791 11,938,326 5,092,840 3,985,532 수 입 1,958,805 1,651,199 1,034,194 350,788 ($1,760,407) ($1,541,161) ($855,767) ($299,308) 소 계 11,119,596 13,589,525 6,127,034 4,336,320 원재료합계 국 내 14,608,571 17,318,414 13,574,959 12,781,665 수 입 6,391,916 6,555,037 6,423,679 3,835,639 ($5,744,509) ($6,118,198) ($5,315,415) ($3,272,732) 소 계 21,000,487 23,873,452 19,998,638 16,617,304 상품 국 내 85,312 118,771 385,638 267,401 수 입 72,787 85,336 - 10,743 ($65,415) ($79,649) - ($9,163) 소 계 158,099 204,107 385,638 278,144 외주가공비 국 내 892,588 793,724 271,030 165,192 수 입 - - - - 소 계 892,588 793,724 271,030 165,192 총 합 계 국 내 15,586,471 18,230,909 14,231,627 13,214,258 수 입 6,464,703 6,640,373 6,423,679 3,846,382 ($5,809,924) ($6,197,848) ($5,315,415) ($3,281,895) 합 계 22,051,174 24,871,282 20,655,306 17,060,640 주) 수입외화금액은 사업연도별 수입원화금액/기말환율(매매기준율)로 산출하였습니다. 나 . 원재료 가격변동 추이 (단위: 천원, 1/USD) 사업연도 2018년 3분기(제18기 3분기) 2017년도(제17기) 2016년도 (제16기) 2015년도 (제15기) 품 목 구분 보드류 국 내 21 28 45 45 SENSOR류 국 내 - - 2,626 3,086 수 입 533($479) 669 ($ 625) 660($ 545) 1,628($ 1,389) I.I (Image intensifier) 국 내 - - - - 수 입 3,955($ 3,554) 4,160 ($ 3,883) 4,814($ 3,983) 4,326($ 3,691) Tube류 국 내 3,177 2,428 3,595 3,413 수 입 222($ 199) 213 ($ 199) 313($ 259) 250($ 213) 주) 원재료 품목 수가 방대하여 품목의 대분류에 따라 작성되었으며 동일 품목일지라도 제품 상세 기종별 단가가 다르므로 매입 구성비에 따라 연도별 단가 차이가 클 수 있습니다. 다 . 주요 매입처에 관한 사항 유 형 품 목 주요 매입처 원재료 보드류 대한전자 등 SENSOR류 TOWER SEMICONDUCTOR LTD. 등 기구물 신영포엠,케이엘에스씨 등 I.I (Image intensifier) SUMISHO METALEX CORP. 등 Tube류 SUMISHO METALEX CORP.,뮤리시스 등 기타 디엠티(DMT) 등 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가.생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위 : 천원 ) 공장별 자산별 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 분기말 가액 비고 증가 감소 공장 토지 성남시 중원구 531,638 - - - 531,638 - 건물 944,338 - - 58,424 885,914 - 차량운반구 7,586 18,723 - 6,091 20,218 - 공구와기구 17,867 - - 17,867 - - 56,350 - - 22,050 34,300 - 63,700 - - 22,050 41,650 - 98,000 - - 29,400 68,600 - 157,500 - - 26,250 131,250 - - 319,930 - 21,329 298,601 - - 114,000 - 3,800 110,200 - 기타 365,636 489,922 - 112,369 743,189 - 비품 20,578 11,834 - 6,104 26,308 - 시설장치 102,431 8,164 - 27,310 83,285 - 나. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 천원) 제품 품목명 구분 2018년 3분기(18기 3분기) 2017년(17기) 2016년(16기) 2015년(15기) C-ARM 생산능력 10,210,751 11,615,292 10,630,949 8,975,461 생산실적 8,946,563 9,762,066 9,018,063 8,520,194 가 동 율 88% 84% 86% 86% 기말재고 849,793 639,596 910,617 738,614 MAMMO 생산능력 2,587,533 3,145,790 2,696,105 2,410,514 생산실적 2,199,403 2,704,276 2,490,112 2,004,258 가 동 율 85% 86% 91% 89% 기말재고 180,780 366,347 295,188 168,143 PAN 생산능력 2,960,908 4,724,293 3,733,069 4,932,636 생산실적 2,446,645 3,892,744 3,020,837 4,425,425 가 동 율 83% 82% 89% 88% 기말재고 273,689 73,404 115,811 164,420 CT 생산능력 10,822,448 8,543,978 2,979,962 4,238,768 생산실적 9,294,573 8,352,954 2,632,541 3,687,339 가 동 율 86% 98% 88% 87% 기말재고 1,210,073 479,727 150,416 509,265 PORT-X 생산능력 1,375,293 1,883,665 1,769,607 1,794,999 생산실적 1,104,819 1,789,482 1,592,646 1,659,125 가 동 율 80% 95% 90% 93% 기말재고 126,196 290,533 131,129 253,434 ※ 생산능력 산출기준 (2018년 기준) 생산능력은 당해년도 영업목표에 근거한 생산목표를 설정한 후 제품별 작업공수에 입각하여 투입인원을 설정합니다. 생산목표는 월별 균등하게 안분하여 생산이 이루어지고 있으나, 최초 계획한 생산목표가 변경될 경우 제품별 공정에 따라 유동적으로 인원을 재배치합니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(1) 별도 기준 (단위 : 천원) 매출 유형 품 목 2018년도 3분기 2017년도 2016년도 2015년도 (제18기 3분기) (제17기) (제16기) (제15기) 제품 수 출 24,688,312 27,078,501 22,414,539 19,227,255 내 수 11,932,918 12,895,888 11,668,657 8,944,772 소 계 36,621,230 39,974,389 34,083,196 28,172,027 기타 수 출 555,623 479,280 382,909 329,141 내 수 450,056 596,623 549,475 522,432 소 계 1,005,679 1,075,903 932,384 851,573 상품 수 출 75,829 126,732 369,153 95,246 내 수 150,909 153,980 82,000 177,363 소 계 226,738 280,712 451,153 272,609 합 계 수 출 25,319,764 27,684,513 23,166,601 19,651,642 내 수 12,533,883 13,646,491 12,300,132 9,644,567 합 계 37,853,647 41,331,004 35,466,733 29,296,209 ※ 제17기(전기) 및 제16기(전전기) 매출은 종전 기준서인K-IFRS 1018호(수익)에 따라 작성되었습니다.(2) 연결기준 (단위: 천원) 매출 유형 품 목 2018년도 3분기 2017년도 2016년도 2015년도 (제18기 3분기) (제17기) (제16기) (제15기) 제품 수 출 25,951,293 29,724,005 25,306,861 21,534,311 내 수 11,932,918 12,895,888 11,668,657 8,944,772 소 계 37,884,211 42,619,893 36,975,518 30,479,083 기타 수 출 1,227,120 994,310 507,279 692,230 내 수 450,056 596,623 549,475 522,432 소 계 1,677,176 1,590,933 1,056,754 1,214,662 상품 수 출 75,829 126,732 164,186 8,810 내 수 150,909 153,980 82,000 177,363 소 계 226,738 280,712 246,186 186,174 합 계 수 출 27,254,242 30,845,047 25,978,326 22,235,351 내 수 12,533,883 13,646,491 12,300,132 9,644,567 합 계 39,788,125 44,491,538 38,278,458 31,879,918 (주1) 기타매출은 주로 A/S부품매출로 이루어져 있습니다. 나. 판매 경로 및 판매 방법 ( 가) 판매경로 당사의 경우 제품 및 시장의 특성에 따라 맞춤화된 판매경로를 취하고 있습니다. 국내의 경우 메디칼 제품은 직접판매와 딜러판매를 병행하고 있으며 덴탈 제품은 총판업체를 통해 주로 판매를 하고 있습니다. 해외의 경우 당사가 100% 투자한 현지법인인 미국, 일본, 유럽법인이 해당지역을 중심으로 판매를 하고 있으며 현지법인이 담당하는 지역 외는 본사에서 현지 각 지역별 딜러들과 장기적 거래관계를 구축하고 있습니다.[국내] 제품구분 판매형태 판매경로 메디칼 직접판매 당사→최종구매처(병원) 딜러판매 당사→딜러→최종구매처(병원) 덴 탈 총 판 당사→총판업체→최종구매처(병원) [해외] 법인구분 판매형태 판매경로 본사 딜러판매 당사→딜러→최종구매처(병원) 미국법인 법인판매 당사→미국법인→딜러→최종구매처(병원) 당사→미국법인→최종구매처(병원) 일본법인 법인판매 당사→일본법인→딜러→최종구매처(병원) 당사→일본법인→최종구매처(병원) 독일법인 법인판매 당사→독일법인→딜러→최종구매처(병원) (나) 판매전략 당사가 영위하고 있는 사업 부문은 크게 메디칼 사업 부문과 덴탈 사업 부문의 두 시장으로 나뉘어 있으며, 의료용 X-ray의 매출액 증대를 위해, 사업 부문별 특성에 따른 맞춤형 영업 전략을 전개하고 있습니다. (1) 메디칼 사업 부문 메디칼 사업 부문에 속하는 병·의원 시장은 국민 보건 상태 증진과 밀접한 관련이 있기 때문에 영리보다는 공익 목적이 높은 시장이라는 것이 가장 큰 특징입니다. 병·의원 시장에서 사용되는 여러 종류의 X-ray 중 C-arm의 경우, 당사는 70% 이상의 국내 시장 점유율과 해외 수출을 토대로 높은 수준의 글로벌 브랜드 인지도를 구축하였습니다. 본 장점을 바탕으로 GE·Philips·Siemens·Ziehm 과 같은 C-arm 제조사를 넘어 세계 시장 점유 1위 기업 이 되기 위해, 진료과에 따른 제품의 종류를 다양화 하기 보다 C-arm 기종 내에서의 사양 다변화를 통해 시장 요구에 대응하고 있습니다. 제품 사양별 Low-end부터 High-end까지의 C-arm 라인업을 구축하고 있으며, 2017년에는 고화질 동영상 장비에 대한 수요가 증가하고 있는 시장에 대응하기 위해 I.I.를 탑재한 기존 C-arm 모델에 더하여 Flat-panel detector를 탑재한 C-arm인 OSCAR Prime을 출시하였습니다. 해외 시장의 경우, 미국·독일·일본 3개 해외 법인과 40여 글로벌 파트너십 유통망의 운영을 통해 해외 시장의 빠른 변화와 수요에 대응하고 있습니다. 해외 병·의원 시장도 보건 증진의 공익 목적을 추구하는 특성을 동일하게 가지고 있으며, 이로 인해 정부 입찰이라는 중요한 영업 기회가 다수 발생합니다. 입찰 유치에 성공할 경우, 정해진 기간 동안 특정 대수 이상의 장비 판매를 담보할 수 있으며 해당 국가 내 브랜드 이미지와 인지도를 상승시킬 수 있다는 큰 장점이 있습니다. 이에 당사는 수 차례의 정부 입찰 유치 경험을 토대로, 국가별 입찰 참여를 주요 영업 전략 중 하나로 수행하고 있습니다. (2) 덴탈 사업 부문 덴탈 시장의 경우 로컬 치과 개원의 고객 비중이 매우 높다는 특징이 있습니다. 개원의 고객 수가 많기 때문에, 치과 진료에 필요한 인프라를 턴키(turn-key)로 구매하려는 성향이 매우 강하며, 턴키 구매를 바탕으로 추가적인 가격 할인을 요구하는 경우가 많습니다. 이러한 수요자 성향을 만족시키기 위해서, 덴탈 사업을 영위하는 기업들에게 다양한 제품 라인업을 구축 및 확충하는 것은 매우 중요한 전략입니다. 국내 덴탈 시장의 경우 임플란트 수요의 급증에 따라 3DCT 시장이 꾸준한 성장세에 있습니다. 당사는 2013년 Panorama 및 Cephalometry 제품인 PAPAYA 출시에 이어 2018년 3DCT 장비인 PAPAYA3D Premium의 출시를 통해 제품 경쟁력을 강화하고 시장점유율을 상승시키고 있습니다. 또한 국내 덴탈 시장 내 제조 및 유통업체와의 전략적 제휴를 통해 영업력을 강화하고 시장점유율을 확대하고 있습니다. 6. 수주 현황 당사는 국내외 다수의 병원 및 딜러와 거래관계를 맺고 있으며 주로 P/O 위주의 거래방식을 취하고 있습니다. 해외의 경우 해외법인 3개 지사 이외에도 지역별로 주요 국가와의 독점 딜러십 계약을 통해 안정적인 판매 네트워크를 확보하고 있습니다. 7. 시장위험과 위험 관리 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 금융자산 436,986 (436,986) 금융부채 (24,787) 24,787 순효과 412,199 (412,199) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (외화 및 원화단위: 천) 구 분 당 분 기 전 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 : KRW - 7,349,624 - 3,208,474 USD 184 205,277 348 372,724 EUR 58 75,494 63 79,950 JPY 35,794 351,198 10,170 96,525 합 계 7,981,593 3,757,673 (장기)매출채권 : KRW - 1,415,744 - 1,961,279 USD 5,637 6,271,857 3,393 3,634,986 EUR 818 1,058,912 1,029 1,316,794 JPY 79,189 776,979 70,338 667,585 CNY - - 1,709 279,595 합 계 9,523,492 7,860,239 매입채무: KRW - 2,784,430 - 2,253,200 USD 70 77,343 86 92,435 JPY 12,595 123,578 - - 합 계 2,985,351 2,345,635 차입금 : KRW - 4,284,439 - 6,182,067 JPY 42,643 418,400 47,361 449,508 합 계 4,702,839 6,631,575 대손충당금 등을 고려하지 않은 명목금액이며, 기타수취채권, 기타금융자산 및 기타지급채무는 모두 대한민국 원화로 구성되어 있습니다. ② 이자율 변동위험 이자율 위험은 장기차입금 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 고정이자율 금융부채 3,096,679 3,763,246 변동이자율 금융부채 2,418,400 4,449,508 합 계 5,515,079 8,212,754 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 금융부채에 대한 이자율이 1%P 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자율 금융부채에 대한 이자비용으로 인하여 연간 법인세차감전순이익은 24,184천원(전기: 44,495천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 8,179,462 4,131,013 매출채권 8,636,828 7,232,377 기타수취채권 557,231 486,606 기타금융자산 7,450,108 823,792 합 계 24,823,629 12,673,788 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며 이에 따라 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (다) 유동성 위험회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 회사는 적정 유동성의유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 2년 미만 2년 이상 합계 매입채무 3,035,448 - - 3,035,448 미지급금 1,222,112 338,061 - 1,560,173 미지급비용 11,103 - 237,098 248,201 전환사채 799,476 - - 799,476 임대보증금 - 30,000 - 30,000 합계 5,068,139 368,061 237,098 5,673,298 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 총부채 12,298,300 13,435,602 자본총계 41,315,248 24,297,586 부채비율 29.77% 55.30% 8. 경영상의 주요계약 등 당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 9. 연구개발 현황 가. 연구개발 조직 (가) 연구개발 담당 조직 당사는 연구소의 Medical - Dental 부문 엔지니어 간 R 교류 및 협력 활성화를 통한 기술역량 강화를 위해 기존 분리되어 있던 각 부문의 연구소를 통합하여 운영하고 있습니다. 또한 신규 과제 및 제품별 PM(Project Master)을 지정하여 연구원 역량향상 및 개발 환경을 개선하기 위해 노력하고 있습니다. rndorg.jpg 연구개발 조직도_20180930 (나) 연구개발비용 [연결기준] (단위: 천원) 구분 2018년도 3분기 (제18기 3분기) 2017년도 (제17기) 2016년도 (제16기) 2015년도 (제15기) 자산처리 원재료비 155,858 241,618 275,576 280,710 인건비 1,462,328 1,462,295 1,031,939 940,543 감가상각비 - - - - 위탁용역비 70,000 - 35,000 70,000 기타경비 70,000 - - - 소 계 1,758,186 1,703,913 1,342,515 1,291,253 비용처리 제조원가 - - - - 판관비 1,234,387 1,367,314 1,824,257 1,139,680 합 계 2,992,573 3,071,227 3,166,772 2,430,933 매출액 대비 비율 7.91% 7.4% 8.9% 8.3% (주) 당사는 향후 3년간 매출액의 약 7~10% 수준의 연구개발비용 집행을 계획하고 있습니다. 나 . 연구개발 실적 (가) 개발 완료 연구과제 연구 과제 연구 기관 연구내용 연구 결과 상품화 P4 (주)제노레이 연구소 초경량 Portable X-ray System 개발 Tank 경량화 , 장비 자체 application 적용 양산 중 PORT-X IV 출시 (국내/해외) 안드로이드 및 IOS 기반의 모바일 앱 개발 PORT-X IV에서 촬영한 영상을 모바일 기기로 실시간 확인 개발 중 - DMX-1 (주)제노레이 연구소 디지털 방식의 유방촬영장치 고화질 X-ray 영상 제공 양산 중 DMX-600 (국내/해외) DualRay (주)제노레이 연구소 CT 및 투시용 detector 양산 중 DualRay-S DualRay-Q (국내/해외) DURIAN (주)제노레이 연구소 3in1 치과용 엑스선 촬영장치 CBCT, Panorama, Cephalometry 촬영이 모두 가능 다양한 촬영 모드, FOV 지원 양산 중 PAPAYA 3D PAPAYA 3D Plus (국내/해외) EXTOR (주)제노레이 연구소 Panorama 및 Cephalometry 용 detector 양산 중 EXTOR-P EXTOR-C (국내/해외) PPY SLIM (주)제노레이 연구소 Panorama 전용 장비구조 단순화로 원가 절감 양산 중 PAPAYA slim (국내/해외) OSCAR (주)제노레이 연구소 고사양의 High-end C-arm(FPD / I.I. 2모델 개발)고출력 제네레이터 적용Cooling 시스템 적용저선량 기술 적용 양산 중 OSCAR Prime OSCAR Classic (국내/해외) C-STAR (주)제노레이 연구소 저피폭 지능형 인터벤션 Mobile C-arm CT 개발고속 CT 스캔, 혈관 조영술 가능저선량 기술 적용 개발 중 - APOLLO (주)제노레이 연구소 CMOS X-ray Detector 개발 개발 중 - BETTINA (주)제노레이 연구소 사용자 편의성 강화영상처리 기술 개발로 영상 품질 향상One-shot 세팔로 및 대면적 CT 개발 개발 중 - (나) 최근 3 사업연도 간 정부과제 수행 실적 (단위 : 천원) 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비 고 C-arm 시장 세계 5위권 진입을 위한 중재시술용 임상경험 융합형 스마트 C-arm 제품화 기술개발 지식경제부 (KEIT) '12.08~'15.11 570,000 OSCAR Series 완료 저피폭 지능형 인터벤션 C-arm CT 시스템 개발 산업통상자원부 (KEIT) '15.06~'19.05 1,372,600 개발 중 진행 중 치과용 통합 진단 및 치료 시뮬레이션 및 PSI 설계 시스템 산업통상자원부 (KEIT) '17.04~'21.12 1,406,400 개발 중 진행 중 (다) 지적재산권 현황당사는 엑스레이 시스템 및 핵심 기술과 관련된 34개의 특허와 ‘GENORAY’ 및 ‘PAPAYA’ 등을 포함한 18개의 상표권 을 보유하고 있습니다. 주요 특허들은 다음과 같습니다. 번호 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 출원국 1 엑스선 검출장치 및 이를 포함하는 엑스선 촬영장치 그리고 엑스선이미지 검출방법 ㈜제노레이 2009.02.09 2011.11.30 C-arm 등 한국 2 X선 촬영장치 ㈜제노레이 2012.03.12 2014.02.04 PAPAYAseries 한국 3 디지털 엑스선 유방암 진단장치 및 진단방법 ㈜제노레이 2011.12.23 2014.04.07 MAMMO 한국 4 CMOS X-선 영상의료기기의 영상데이터 획득방법 및 이를 위한 장치 ㈜제노레이/한양대학교 2012.07.18 2014.05.07 Detector 한국 5 엑스선 촬영장치 및 이를 이용한촬영방법 ㈜제노레이 2011.12.22 2014.05.12 Dental CT 한국 6 엑스선 영상장치 및 엑스선 영상장치의 이미징 방법 ㈜제노레이 2013.04.10 2015.06.18 Panorama 한국 7 치과 의료진단용 복합영상 촬영장치 ㈜제노레이 2014.11.04 2016.07.19 Dental CT 한국 8 X-RAY PHOTOGRAPHING APPARATUS ㈜제노레이 2014.09.12 2016.10.14 PAPAYAseries 일본 9 X-RAY PHOTOGRAPHING APPARATUS ㈜제노레이 2014.09.12 2016.11.09 PAPAYAseries 중국 10 X-RAY IMAGING MACHINE, METHOD FOR GENERATING PANORAMAIMAGE USING THE SAME ㈜제노레이 2016.02.04 2017.05.22 PAPAYAseries 한국 11 ALIGNING BITE OF X-RAY DEVICE ANDX-RAY DEVICE HAVING THE SAME ㈜제노레이 2015.03.09 2017.09.05 PAPAYAseries 미국 12 X-RAY PHOTOGRAPHING APPARATUS ㈜제노레이 2014.09.17 2017.09.06 PAPAYAseries 유럽 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 ※ 아래 제18기 분기연결 및 별도재무제표는 검토 받은 재무제표로 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며,제 17기, 제16기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 18기 분기말 제 17기말 제 16기말 2018년 9월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 39,747 24,704 21,493 ㆍ현금및현금성자산 8,182 4,133 3,266 ㆍ매출채권및기타채권 8,669 7,466 7,182 ㆍ재고자산 14,576 11,639 9,254 ㆍ기타 8,320 1,466 1,791 [비유동자산] 13,866 13,030 11,897 ㆍ매출채권및기타채권 525 254 294 ㆍ유형자산 3,536 2,827 2,634 ㆍ무형자산 9,391 8,772 7,103 ㆍ기타 414 1,177 1,866 자산총계 53,613 37,734 33,390 [유동부채] 9,313 10,584 13,932 [비유동부채] 2,985 2,852 4,657 부채총계 12,298 13,436 18,589 [지배기업소유주지분] 41,315 24,298 14,801 ㆍ자본금 2,089 1,778 1,542 ㆍ자본잉여금 18,781 7,331 3,251 ㆍ이익잉여금 20,180 14,704 9,535 ㆍ기타포괄손익누계액 (190) (239) (70) ㆍ기타자본항목 455 724 543 [비지배지분] - - - 자본총계 41,315 24,298 14,801 부채및자본총계 53,613 37,734 33,390 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 39,788 44,492 38,278 영업이익 7,121 6,203 4,592 당(반)기순이익 5,865 5,170 3,225 지배기업의 소유주지분 5,865 5,170 3,225 비지배지분 - - - 기본주당순이익(원) 1,522 1,554 1,045 연결에 포함된 회사수 3 3 3 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 18기 분기말 제 17기말 제 16기말 2018년 9월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 38,983 24,065 20,649 ㆍ현금및현금성자산 7,982 3,758 2,930 ㆍ매출채권및기타채권 9,383 7,982 7,787 ㆍ재고자산 13,397 10,894 8,159 ㆍ기타 8,221 1,431 1,773 [비유동자산] 14,185 13,337 12,231 ㆍ매출채권및기타채권 499 229 267 ㆍ유형자산 3,490 2,768 2,595 ㆍ무형자산 9,387 8,764 7,089 ㆍ종속기업투자자산 513 513 513 ㆍ기타 296 1,063 1,767 자산총계 53,168 37,402 32,880 [유동부채] 8,753 10,134 13,262 [비유동부채] 2,981 2,841 4,657 부채총계 11,734 12,975 17,919 ㆍ자본금 2,089 1,778 1,542 ㆍ자본잉여금 18,781 7,331 3,251 ㆍ이익잉여금 20,109 14,594 9,625 ㆍ기타자본항목 455 724 543 자본총계 41,434 24,427 14,961 부채및자본총계 53,168 37,402 32,880 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 37,854 41,331 35,467 영업이익 6,831 5,907 3,887 당(반)기순이익 5,847 4,971 2,905 기본주당순이익(원) 1,517 1,494 942 ※ 제17기(전기) 및 제16기(전전기)는 종전 기준서인K-IFRS 1018호(수익)에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_18_00799539_(주)제노레이.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 17 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 39,746,714,409 24,703,577,548 현금및현금성자산 8,181,688,286 4,132,785,612 매출채권 8,545,655,579 7,101,804,102 기타수취채권 123,650,027 363,648,197 기타유동자산 869,765,872 642,459,383 기타유동금융자산 7,450,108,456 823,792,226 재고자산 14,575,846,189 11,639,088,028 비유동자산 13,866,833,607 13,029,610,281 장기매출채권 91,172,147 130,573,047 유형자산 3,536,456,608 2,826,954,938 무형자산 9,391,473,828 8,771,818,516 기타수취채권 433,580,842 122,957,395 이연법인세자산 414,150,182 1,177,306,385 자산총계 53,613,548,016 37,733,187,829 부채 유동부채 9,312,753,500 10,583,989,488 단기매입채무 3,035,447,705 2,418,586,135 단기차입금 2,427,145,064 4,457,270,278 유동성전환사채 799,475,970 1,562,699,239 기타지급채무 1,453,286,210 1,167,723,565 당기법인세부채 382,427,939 162,304,137 기타유동부채 1,214,970,612 815,406,134 비유동부채 2,985,546,057 2,851,612,582 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금 2,288,458,375 2,192,784,900 기타지급채무 385,087,682 376,827,682 비유동충당부채 312,000,000 282,000,000 부채총계 12,298,299,557 13,435,602,070 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 41,315,248,459 24,297,585,759 자본금 2,088,628,000 1,777,612,000 자본잉여금 18,780,707,059 7,330,652,067 기타자본구성요소 455,931,600 723,637,609 기타포괄손익누계액 (190,311,215) (239,293,799) 이익잉여금(결손금) 20,180,293,015 14,704,977,882 비지배지분 0 0 자본총계 41,315,248,459 24,297,585,759 자본과부채총계 53,613,548,016 37,733,187,829 연결 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,791,602,631 39,788,125,285 9,685,522,020 31,090,493,929 매출원가 7,134,817,849 23,730,988,803 6,156,898,839 19,813,447,556 매출총이익 4,656,784,782 16,057,136,482 3,528,623,181 11,277,046,373 판매비와관리비 2,935,151,586 8,935,730,202 2,901,473,375 7,825,932,823 영업이익(손실) 1,721,633,196 7,121,406,280 627,149,806 3,451,113,550 기타이익 3,470,245 45,883,957 57,807,110 92,222,227 기타손실 23,256,559 26,581,848 3,907,347 6,193,164 금융수익 235,793,545 519,567,761 141,573,821 301,014,198 금융원가 269,232,970 475,153,254 149,238,937 770,676,610 법인세비용차감전순이익(손실) 1,668,407,457 7,185,122,896 673,384,453 3,067,480,201 법인세비용 321,661,413 1,320,271,825 160,074,558 356,138,484 당기순이익(손실) 1,346,746,044 5,864,851,071 513,309,895 2,711,341,717 기타포괄손익 (12,030,972) 48,982,584 88,419,043 62,901,060 총포괄손익 1,334,715,072 5,913,833,655 601,728,938 2,774,242,777 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,346,746,044 5,864,851,071 513,309,895 2,711,341,717 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,334,715,072 5,913,833,655 601,728,938 2,774,242,777 총 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 322 1,522 148 779 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 296 1,328 138 695 연결 자본변동표 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 1,542,277,000 3,251,086,094 543,086,454 (70,342,280) 9,534,994,658 14,801,101,926 14,801,101,926 당기순이익(손실) 2,711,341,717 2,711,341,717 2,711,341,717 기타포괄손익 62,901,060 (78,767,498) (15,866,438) (15,866,438) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 유상증자 복합금융상품 전환 235,335,000 2,252,538,360 (16,915,512) 2,470,957,848 2,470,957,848 파생상품부채의 대체 1,827,027,613 1,827,027,613 1,827,027,613 주식보상비용 148,100,001 148,100,001 148,100,001 신주발행비용 2017.09.30 (기말자본) 1,777,612,000 7,330,652,067 674,270,943 (7,441,220) 12,167,568,877 21,942,662,667 21,942,662,667 2018.01.01 (기초자본) 1,777,612,000 7,746,458,077 307,831,599 (239,293,799) 14,704,977,882 24,297,585,759 24,297,585,759 당기순이익(손실) 5,864,851,071 5,864,851,071 5,864,851,071 기타포괄손익 48,982,584 48,982,584 48,982,584 회계정책변경에 따른 증가(감소) (389,535,938) (389,535,938) (389,535,938) 유상증자 236,738,000 10,653,210,000 10,889,948,000 10,889,948,000 복합금융상품 전환 74,278,000 721,871,672 796,149,672 796,149,672 파생상품부채의 대체 주식보상비용 148,100,001 148,100,001 148,100,001 신주발행비용 (340,832,690) (340,832,690) (340,832,690) 2018.09.30 (기말자본) 2,088,628,000 18,780,707,059 455,931,600 (190,311,215) 20,180,293,015 41,315,248,459 41,315,248,459 연결 현금흐름표 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동현금흐름 4,797,234,623 3,572,056,658 당기순이익(손실) 5,864,851,071 2,711,341,717 당기순이익조정을 위한 가감 3,687,288,793 2,454,131,587 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,412,674,249) (1,090,695,089) 이자지급(영업) (88,608,192) (46,690,993) 이자수취(영업) 83,503,698 46,619,690 법인세납부(환급) (337,126,498) (502,650,254) 투자활동현금흐름 (9,638,609,721) (1,076,043,025) 단기금융상품의 처분 1,400,000,000 장기금융상품의 처분 300,000 정부보조금의 수취 유형자산의 처분 21,911,165 단기금융상품의 취득 (6,594,535,860) (500,000,000) 장기금융상품의 취득 (67,500,000) 유형자산의 취득 (1,114,900,427) (580,851,425) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 개발 중인 무형자산의 취득 (1,929,173,434) (1,349,902,765) 재무활동현금흐름 8,862,112,004 (3,471,262,233) 유상증자 10,889,948,000 단기차입금의 증가 0 8,161,064 장기차입금의 증가 13,498,964 단기차입금의 상환 (2,021,407,094) (2,367,922,263) 유동성 장기차입금의 상환 (1,124,999,998) 장기차입금의 상환 (6,428,902) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 28,165,768 (10,810,274) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,048,902,674 (986,058,874) 기초현금및현금성자산 4,132,785,612 3,266,150,118 기말현금및현금성자산 8,181,688,286 2,280,091,244 3. 연결재무제표 주석 제 18(당)기 분기 2018년 09월 30일 현재 제 17(전)기 분기 2017년 09월 30일 현재 주식회사 제노레이와 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인주식회사 제노레이와 그 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 주식회사 제노레이(이하 "지배기업")는 2001년 4월, 의료용 X-ray 영상진단 장비를 제조하여 판매함을 목적으로 설립되어, 수술용 C-arm, Dental CT 및 파노라마, 치과용 Portable X-ray, Mammography를 제조, 판매하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구에 위치하고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차례 증자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재 납입자본금은 2,088,628천원이며, 1주의 액면금액은 500원(보통주 4,177,256주)입니다. 지배기업은 2018년 5월 28일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주는 박병욱 대표이사 외 1인으로 당분기말 현재 우선주를 포함한 발행주식의 26.31%를 소유하고 있습니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 당분기말 전기말 Genoray America Inc. 100.00 100.00 미국 12월 의료용/치과용 영상장비 판매 Genoray EU GmbH. 100.00 100.00 독일 12월 의료용/치과용 영상장비 판매 Genoray Japan Co.,Ltd. 100.00 100.00 일본 12월 의료용/치과용 영상장비 판매 (3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 당분기 : Genoray America Inc. 4,131,083 2,602,067 1,529,016 6,490,280 587,309 587,309 Genoray EU GmbH. 34,219 85,961 (51,742) 273,473 (107,112) (107,112) Genoray Japan Co.,Ltd. 661,209 908,567 (247,358) 553,358 (204,666) (204,666) 전기 : Genoray America Inc. 2,711,643 1,816,253 895,390 7,163,400 302,422 302,422 Genoray EU GmbH. 99,100 45,048 54,052 409,983 23,073 23,073 Genoray Japan Co.,Ltd. 672,436 716,475 (44,039) 1,179,625 (118,574) (118,574) 상기 요약 재무정보 상의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 당 기부터 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. (2) 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 금융자산 - 분류2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. - 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연 결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 의 항목으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로구분하여 인식하지 않습니다. - 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 2) 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으 며, 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용에 따른 누적효과를 최초적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한, 최초적 용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용이전에 이루어진 모든 계약변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약은 다음의 5단계 수익인식모형(계약의 식별, 수행의무의 식별, 거래가격의 산정, 거래가격을 수행의무에 배분, 수행의무의 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 의료용 방사선진단기기 제조 및 관련 수리용역을 제공하고 있으며, 따라서 수익활동은 제품의 판매, 운송용역, 설치용역, 유지보수 등과 같이 식별되는 수행의무의 이행에 따라 이루어지고 있습니다. 연결실체는 그 식별되는 수행의무에 대하여 거래가격을 산정하고 거래가격을 각 수행의무에 배부하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표의 작성을 위해 경영진은 회계정책 적용과 보고기간 말 현재의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식하고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리연결실체는 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 금융자산 436,986 (436,986) 금융부채 (24,787) 24,787 순효과 412,199 (412,199) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (외화 및 원화단위: 천) 구 분 당 분 기 전 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 : KRW - 7,349,624 - 3,208,474 USD 184 205,277 348 372,724 EUR 58 75,494 63 79,950 JPY 35,794 351,198 10,170 96,525 합 계 7,981,593 3,757,673 (장기)매출채권 : KRW - 1,415,744 - 1,961,279 USD 5,637 6,271,857 3,393 3,634,986 EUR 818 1,058,912 1,029 1,316,794 JPY 79,189 776,979 70,338 667,585 CNY - - 1,709 279,595 합 계 9,523,492 7,860,239 매입채무: KRW - 2,784,430 - 2,253,200 USD 70 77,343 86 92,435 JPY 12,595 123,578 - - 합 계 2,985,351 2,345,635 차입금 : KRW - 4,284,439 - 6,182,067 JPY 42,643 418,400 47,361 449,508 합 계 4,702,839 6,631,575 대손충당금 등을 고려하지 않은 명목금액이며, 기타수취채권, 기타금융자산 및 기타지급채무는 모두 대한민국 원화로 구성되어 있습니다. ② 이자율 변동위험연결실체의 이자율 위험은 장기차입금 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 고정이자율 금융부채 3,096,679 3,763,246 변동이자율 금융부채 2,418,400 4,449,508 합 계 5,515,079 8,212,754 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 금융부채에 대한 이자율이 1%P 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자율 금융부채에 대한 이자비용으로 인하여 연간 법인세차감전순이익은 24,184천원(전기: 44,495천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 8,179,462 4,131,013 매출채권 8,636,828 7,232,377 기타수취채권 557,231 486,606 기타금융자산 7,450,108 823,792 합 계 24,823,629 12,673,788 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며 이에 따라 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성 위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 2018.09.30 : 매입채무 3,035,448 3,035,448 3,035,448 - - 기타지급채무(*1) 1,838,374 1,838,374 715,451 517,763 605,160 차입금(*2)(*3) 4,715,603 4,986,905 454,110 2,067,084 2,465,711 전환사채 799,476 804,002 804,002 - - 2017.12.31 : 매입채무 2,418,586 2,418,586 2,418,586 - - 기타지급채무(*1) 1,544,551 1,544,551 533,766 633,957 376,828 차입금(*2)(*3) 6,650,055 8,412,935 522,097 4,173,824 3,717,014 전환사채(*4) 1,562,699 1,730,670 14,769 1,715,901 - (*1) 기타지급채무 : 미지급금, 미지급비용 및 임대보증금 (*2) 차입금 : 단기차입금, 장기차입금 및 전환상환우선주 (*3) 전환상환우선주는 상환청구가 가능하지 않으므로 1년~5년 만기 구간으로 분류하였습니다. (*4) 전기말 현재 인수인과의 전환권 행사에 대한 일시적 유보 약정을 통해 3개월 미만 및 3개월~1년 구간으로 분류하였으며, 당분기말 현재 동 유보약정은 기간이 경과되었습니다. (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 총부채 12,298,300 13,435,602 자본총계 41,315,248 24,297,586 부채비율 29.77% 55.30% (5) 공정가치 측정 ① 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 8,181,688 8,181,688 4,132,786 4,132,786 매출채권 8,636,828 8,636,828 7,232,377 7,232,377 기타수취채권 557,231 557,231 486,606 486,606 기타금융자산 7,450,108 7,450,108 823,792 823,792 합 계 24,825,855 24,825,855 12,675,561 12,675,561 금융부채 : 매입채무 3,035,448 3,035,448 2,418,586 2,418,586 기타지급채무 1,838,374 1,838,374 1,544,551 1,544,551 차입금 4,715,603 4,715,603 6,650,055 6,650,055 전환사채 799,476 799,476 1,562,699 1,562,699 합 계 10,388,901 10,388,901 12,175,891 12,175,891 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 당 분 기 전 기 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 8,181,688 4,132,786 매출채권 8,636,828 7,232,377 기타수취채권(*1) 557,231 486,606 기타금융자산(*2) 7,450,108 823,792 소 계 24,825,855 12,675,561 상각후원가 금융부채 매입채무 3,035,448 2,418,586 기타지급채무(*3) 1,838,374 1,544,551 차입금(*4) 4,715,603 6,650,055 전환사채 799,476 1,562,699 소 계 10,388,901 12,175,891 (*1) 기타수취채권 : 미수금, 미수수익, 임차보증금, 기타장ㆍ단기보증금 (*2) 기타금융자산 : 단기금융상품, 장기금융상품 (*3) 기타지급채무 : 미지급금, 장기미지급금, 미지급비용 및 임대보증금 (*4) 차입금 : 단기차입금, 장기차입금 및 전환상환우선주 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가 금융자산 : 이자수익 121,835 24,151 외화환산이익 39,718 110,574 외화환산손실 46,491 29,531 대손상각비 21,547 22,153 외환차익 225,776 37,986 외환차손 37,295 272,703 상각후원가 금융부채 : 이자비용 268,514 367,079 외화환산이익 17,115 28,724 외화환산손실 17,370 10,926 외환차익 115,124 99,573 외환차손 105,483 90,265 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금 2,226 1,773 원화예금 7,349,150 3,208,474 외화예금 830,312 922,539 합 계 8,181,688 4,132,786 7. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 총장부금액 8,757,623 91,172 7,276,957 130,573 대손충당금 (211,967) - (175,153) - 순장부금액 8,545,656 91,172 7,101,804 130,573 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 연체되지 않은 채권 : 6,230,117 5,747,280 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) : 3개월 초과 6개월 이하 1,535,081 565,610 6개월 초과 1년 이하(*2) 501,076 654,114 1년 초과(*2) 444,892 306,330 소 계 2,481,049 1,526,054 손상되지 않은 매출채권 합계 8,711,166 7,273,334 손상채권(*2) : 137,629 134,196 매출채권 합계 8,848,795 7,407,530 (*1) 연체되었으나, 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 개별적으로 손상된 채권과 관련하여 설정된 충당금은 137,629천원(전기말 134,196천원)이며, 집합평가로 인한 충당금은 74,338천원(전기말 40,957천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 175,153 336,154 손상차손 인식 38,775 44,181 손상차손 환입 (3,404) (49,889) 제각 - (150,452) 환율효과 1,443 (4,841) 기말금액 211,967 175,153 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액과 같습니다. 8. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미수금 4,150 - 100,480 - 미수수익 53,500 - 15,168 - 임차보증금 65,000 409,860 248,000 109,248 기타보증금 1,000 23,721 - 13,709 합 계 123,650 433,581 363,648 122,957 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 362,877 - 238,713 - 선급비용 16,566 - 16,852 - 부가세대급금 490,323 - 386,894 - 합 계 869,766 - 642,459 - 10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 및 적금 7,450,108 - 823,792 - (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 기타금융자산 - 단기 질권설정 - 5,464 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 19,838 - 19,838 16,457 - 16,457 제품 3,903,636 (127,773) 3,775,863 2,706,650 (122,829) 2,583,821 재공품 3,030,410 - 3,030,410 2,613,056 - 2,613,056 원재료 7,271,206 - 7,271,206 5,944,761 - 5,944,761 저장품 423,057 - 423,057 480,993 - 480,993 미착품 55,472 - 55,472 - - - 합 계 14,703,619 (127,773) 14,575,846 11,761,917 (122,829) 11,639,088 12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 처분 대체 기타증감 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 (*1) 531,638 - - - - - 531,638 531,638 - 건물 (*1) 944,337 - (58,424) - - - 885,913 1,557,977 (672,064) 기계장치 12,482 - (2,236) - - 436 10,682 38,931 (28,249) 차량운반구 128,643 18,723 (33,924) - - 1,276 114,718 315,861 (201,143) 공구와기구 865,617 944,352 (277,815) - - - 1,532,154 3,928,287 (2,396,133) 정부보조금 (9,963) (20,500) 8,187 - - - (22,276) (22,276) - 비품 255,295 97,616 (75,997) - 89,696 319 366,929 1,229,734 (862,805) 정부보조금 (70,063) (5,416) 13,848 - - - (61,631) (61,631) - 시설장치 168,969 54,209 (44,846) - - - 178,332 654,725 (476,393) 합 계 2,826,955 1,088,984 (471,207) - 89,696 2,031 3,536,459 8,173,246 (4,636,787) (*1) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물은 금융기관 대출한도 약정과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19). ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 처분 대체 기타증감 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 531,638 - - - - - 531,638 531,638 - 건물 1,022,237 - (77,900) - - - 944,337 1,557,977 (613,640) 기계장치 2,115 - (2,375) - - 12,742 12,482 37,486 (25,004) 차량운반구 85,644 105,748 (41,185) (19,689) - (1,875) 128,643 295,055 (166,412) 공구와기구 708,228 488,771 (372,266) - 40,884 - 865,617 2,983,934 (2,118,317) 정부보조금 (27,752) - 17,789 - - - (9,963) (9,963) - 비품 148,772 172,653 (71,262) (11,000) 9,804 6,328 255,295 1,041,427 (786,132) 정부보조금 (7,736) (72,797) 10,470 - - - (70,063) (70,063) - 시설장치 170,529 56,250 (57,810) - - - 168,969 600,515 (431,546) 합 계 2,633,675 750,625 (594,539) (30,689) 50,688 17,195 2,826,955 6,968,006 (4,141,051) (2) 당분기 감가상각비 중 50,080천원(전기: 44,060천원)은 경상연구개발비, 133,272천원(전기: 169,259천원)은 판매일반관리비 287,855천원(전기: 381,220천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다. 13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 기타 기말금액 취득원가 상각ㆍ손상누계액 영업권 1,250,112 - - - 1,250,112 1,250,112 - 산업재산권 1,241,118 8,019 (103,567) 323 1,145,893 1,404,139 (258,246) 개발비 7,290,733 1,976,847 (1,032,830) - 8,234,750 16,593,364 (8,358,614) (정부보조금) (1,010,144) (281,241) 52,104 - (1,239,281) (1,326,122) 86,841 합 계 8,771,819 1,703,625 (1,084,293) 323 9,391,474 17,921,493 (8,530,019) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 기타 기말금액 취득원가 상각ㆍ손상누계액 영업권 1,250,112 - - - 1,250,112 1,250,112 - 산업재산권 53,696 1,292,550 (104,242) (886) 1,241,118 1,395,270 (154,152) 개발비 6,566,399 1,981,578 (1,257,244) - 7,290,733 14,616,518 (7,325,784) (정부보조금) (767,215) (277,665) 34,736 - (1,010,144) (1,044,881) 34,736 합 계 7,102,992 2,996,463 (1,326,750) (886) 8,771,819 16,217,019 (7,445,200) 당분기와 전기의 무형자산상각비는 모두 판매일반관리비에 포함되어 있으며, 당기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 1,234,387천원(전기: 1,367,314천원)입니다. (2) 개발비 ① 개발비 자산화 기준 신규개발 프로젝트는 개발계획서의 작성과 보고체계에 따른 승인(대표이사)절차에 따라 시작되며, 이후 신제품의 설계, DPP(Development Pilot Production), EPP(Engineering Pilot Production), LPP(Line Pilot Production), 인증 및 허가, 제품 판매 등 각 단계에 따라서 진행되며, 진행현황은 정기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다. 연결실체는 개발활동에 소요된 직접적인 비용만을 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 연구활동에 소요된 비용은 당기비용으로 처리하고 있습니다. ② 주요 프로젝트별 개발비의 내용 (단위 : 천원) 분류 자산명 당분기말 장부금액 잔여 상각기간 개발비 MAMMO 개발 92,984 1년 3개월 CT 개발 344,480 1년 7개월 DETECTOR 개발 외 2건 569,533 2년 9개월 고사양 C-ARM 개발 1,770,050 3년 9개월 신규 DETECTOR 개발 529,687 3년 9개월 신규 PORTABLE 개발 380,011 3년 9개월 하이브리드 C-ARM 개발 1,447,460 개발중 덴탈 SOFTWARE 개발 996,367 개발중 기타 864,896 개발중 합 계 6,995,468 당분기 중 증가한 연결실체의 개발비는 모두 내부개발로 취득하였으며, 당분기말 현재 손상차손이나 손상차손환입이 발생한 자산은 없습니다. (3) 영업권의 손상평가2008년 5월 22일 이사회 결의를 통해 연결실체는 유방암 진단용 엑스레이장비 제조업체인 (주)라디크를 합병하였습니다. 합병시에 취득한 영업권은 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단) 배분하고 있으며, 연결실체는 영업권을 Mammography 영업부문 단위에 모두 배부하고 있습니다. 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 다음과 같습니다. 해당 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치와 그 근거는 전기말과 비교하여 당분기말 현재 주요 가정치의 중요한 변화가 없는 것으로 판단되어 전기말과 동일하게 다음과 같이 적용하였습니다. 구 분 주요 가정 근거 매출성장률 11.7% 2018년 연결실체의 사업계획상 매출을 기준으로 글로벌 Mammography 시장성장률을 반영하여 추정함 영구성장률 1.0% 5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치와 일관된 성장률을 기초로 산정되었음 세후할인율 10.0% 세후 미래현금흐름에 적용된 세후할인율 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동부채 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기차입금 2,418,400 4,449,508 유동성장기부채 8,745 7,762 합 계 2,427,145 4,457,270 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 등 차입종류 이자율(%) 당 분 기 전 기 기업은행 운전자금대출 2.99% 1,000,000 2,000,000 수출금융 LIBOR+1.1% 418,400 449,508 한국산업은행 운전자금대출 3.18% 1,000,000 2,000,000 합 계 2,418,400 4,449,508 상기 기업은행의 단기차입금에 대하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12와 19). (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입종류 이자율(%) 당 분 기 전 기 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 전환상환우선주 2.00 2,284,439 2,182,067 Ally Financial Auto loan 3.29 12,764 18,480 합 계 2,297,203 2,200,547 차감: 유동성대체 (8,745) (7,762) 잔 액 2,288,458 2,192,785 당분기말 현재 전환상환우선주의 상환청구는 특정요건 충족시에 예외적으로 상환청구가 가능한 조건이며, 조건충족시점이 특정되지 않아 이를 비유동성부채로 분류하고 있습니다. (4) 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 계약조건은 다음과 같습니다. 구 분 계약조건 발행일 2014년 12월 04일 발행주식수 394,550주 발행가액 5,743원/주 의결권 있음 주식속성 누적적ㆍ참가적 전환ㆍ상환 및 잔여재산분배 우선주식 배당률(*) 발행가액의 연 2% 전환청구기간 발행일로부터 10년 이내 상환청구기간 조건에 따른 상환청구 상환가액 투자원금과 발행일로부터 상환전일까지 연 복리 6%로 계산된 이자 잔여재산분배권 등 보통주에 우선함 전환가격 5,743원/주 전환가격의 조정 1.전환권 행사가액보다 낮은 발행가로 추가 보통주를 발행하는 경우2.보통주의 분할, 병합 및 타사와 합병시 비례하여 조정 (*) 전환상환우선주는 매년 발행가액의 2%의 배당금을 지급할 의무가 있으며, 이에 따라 해당 금액을 이자비용으로 계상하고 있습니다. 15. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발 행 일 상 환 일 이자율(%) 당 분 기 전 기 제 1 회 2014.12.04 2019.12.04 2.00 700,000 1,400,000 가산: 사채상환할증금 136,734 273,469 차감: 전환권조정 (37,258) (110,770) 합 계 799,476 1,562,699 차감: 유동성대체(*) (799,476) (1,562,699) 잔 액 - - (*) 당분기말 현재 전환사채 인수자의 상환청구가 가능하므로 이를 유동성부채로 분류하고있습니다. (2) 상기 전환사채의 계약조건은 다음과 같습니다. 종 류 무기명식 사모 이권부 전환사채 이자 지급 본 사채 발행일 익일로부터 상환 기일까지 사채 권면총액에 대하여 연이율 2.0%로 한다. 단, "본 사채"의 만기까지 보유한 사채권에 대하여는 만기보장수익률(YTM)을 연복리 5.5%로 한다. 상환 방법 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 사채 원금의 130.6960%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 행사 기간 2015년 1월 4일 ~ 2019년 12월 3일 행사 가격 4,712원 (주가 변동에 의한 소정 산식에 따라 향후 변동) 조기상환권 "본 사채"의 발행일로부터 2년이 되는 날로부터 사채발행 후 "인수인" 또는 사채권자는 "회사"에 대한 30일 전의 사전 서면 통지로서 사채권에 대하여 조기상환청구권을 행사할 수 있다. (3) 전환권연결실체는 전기초에 전환사채 전환권의 전환조건 중 반희석효과(anti-dilution)를 초과하는 조항을 계약당사자 간 계약조건변경으로 삭제하였으며, 이에 전환권이 자본요건을 충족함에 따라 파생상품부채로 기인식한 2,344,228천원을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. 한편, 전기에 지배기업의 대표이사는 전환사채 권면총액의 60% (액면금액 : 2,100,000천원)를 인수한 후 전환권을 모두 행사하여 보통주 445,670주를 전환취득하였습니다. 또한, 당기 중 전환사채 보유자인 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사는 전환사채 잔존가액 1,400,000천원의 50%인 700,000천원에 대해 전환권을 행사하여 보통주 148,556주를 전환취득하였습니다(주석 20). 16. 충당부채당분기 및 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 반품보증(*2) 합 계 기초장부금액 236,000 46,000 282,000 전입액 27,000 3,000 30,000 환입액 - 기말장부금액 263,000 49,000 312,000 기초장부금액 213,000 45,000 258,000 전입액 23,000 1,000 24,000 환입액 - - - 기말장부금액 236,000 46,000 282,000 (*1) 연결실체는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. (*2) 연결실체는 보고기간말 현재 반품과 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 반품보증충당부채로 인식하고 있습니다. 17. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,175,085 385,088 883,328 376,828 미지급비용 248,201 - 254,396 - 임대보증금 30,000 - 30,000 - 합 계 1,453,286 385,088 1,167,724 376,828 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 61,588 52,311 부가세예수금 47,559 5,747 선수금 1,105,824 757,348 합 계 1,214,971 815,406 19. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관 내용 계정과목 한도 실행액 기업은행 USANCE 단기차입금 USD 1,300,000 418,400 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 기업구매자금대출 매입채무 1,000,000 364,032 한국산업은행 일반자금대출 단기차입금 1,000,000 1,000,000 우리은행 기업구매자금대출 매입채무 600,000 283,105 상기 기업은행의 차입금에 대하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며 지배기업의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 토지 및 건물 780,461 3,600,000 일반자금대출 기업은행 (3) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 40,745천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, KB손해보험 외 3개 보험사에 자동차종합보험을 가입하고 있습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 4,571,806주(보통주 4,177,256주 및 우선주 394,550주)이고 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 보통주 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 발행주식수 3,555,224주 1,777,612 3,084,554주 1,542,277 전환상환우선주의 전환 - - 25,000주 12,500 전환사채의 전환(*1) 148,556주 74,278 445,670주 222,835 신주발행 473,476주 236,738 - - 기말 발행주식수 4,177,256주 2,088,628 3,555,224주 1,777,612 (*1) 당분기 및 전기에 주석 15에서 기술하고 있는 전환사채의 전환청구에 따라 자본금이 증가하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 17,915,121 6,515,173 기타자본잉여금(*1) 865,586 815,479 합 계 18,780,707 7,330,652 (*1) 전기 중 전환사채의 Refixing 조항의 삭제로 기인식하였던 파생상품금융부채를 기타자본잉여금 731,399천원과 주식발행초과금 1,097,098천원으로 대체하였습니다. 21. 주식기준보상 (1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 권리부여일 2016.6.10 부여방법 신주교부형 발행할 주식의 종류 보통주 행사가격 5,750원 행사가능기간 2019.06.10 ~ 2021.06.09 (2) 당분기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 기 기초 잔여수량 200,000 200,000 부여 - - 행사 (-) (-) 기말 잔여수량 200,000 200,000 (3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 주식선택권 307,832 110,365 당기 비용인식분 148,100 197,467 기말 주식선택권 455,932 307,832 (4) 상기 주식선택권의 평가를 위해 공정가액접근법을 적용하여 이항옵션평가모형에따라 보상원가를 계산하였으며 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2016년 6월 10일 주식선택권의 공정가치 2,962원 기초자산의 현재가치 7,663원 무위험이자율 1.4% 기대행사기간 5년 예상주가변동성(*) 0.272 (*) 무위험이자율은 평가기준일 현재 옵션의 잔존만기에 대응하는 국고채 금리를 적용하였으며, 주가변동성은 옵션의 잔존만기에 대응하는 과거 기간 동안의 코스닥시장 의료정밀기기 업종의 일별지수의 변동성을 기초로 산정하였습니다. 22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식선택권 455,932 307,832 전환권대가 - 415,806 합 계 455,932 723,638 23. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 : 제품매출 11,245,010 37,884,212 9,193,952 29,760,077 상품매출 73,767 226,738 94,710 205,578 기타매출액 472,826 1,677,175 396,859 1,124,838 합 계 11,791,603 39,788,125 9,685,521 31,090,493 매출원가 : 제품매출원가 6,964,614 23,268,850 6,017,767 19,414,461 기초제품재고액 3,129,546 2,706,650 3,575,140 3,276,689 당기제조원가 등 7,738,705 24,465,837 5,704,116 19,399,261 기말제품재고액 (3,903,637) (3,903,637) (3,261,489) (3,261,489) 상품매출원가 51,466 154,718 75,183 168,569 기초상품재고액 61,522 16,457 134,976 42,891 당기매입액 9,782 158,099 4,545 190,016 기말상품재고액 (19,838) (19,838) (64,338) (64,338) 기타매출원가 118,738 307,421 63,949 230,418 합 계 7,134,818 23,730,989 6,156,899 19,813,448 24. 판매일반관리비당분기와 전분기 중 판매일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 892,973 2,588,890 767,106 2,375,795 상여금 95,856 166,818 74,045 74,045 퇴직급여 39,390 126,519 40,875 110,759 복리후생비 180,069 401,476 170,654 444,347 주식보상비용 49,367 148,100 49,367 148,100 차량유지비 26,915 86,277 25,722 77,194 접대비 21,641 61,419 16,970 60,871 감가상각비 45,192 133,272 36,668 121,257 무형자산상각 345,090 1,084,293 387,600 849,236 통신비 23,108 58,295 16,066 58,291 소모품비 51,039 135,969 12,953 39,549 세금과공과 30,289 66,038 19,458 53,709 지급수수료 172,571 582,086 182,266 575,569 광고선전비 17,400 300,809 58,138 328,158 운반비 63,818 144,262 53,651 130,764 수출제비용 91,546 259,523 77,762 230,991 판매수수료 144,410 547,625 160,851 361,661 경상연구개발비 419,802 1,234,387 524,469 1,121,577 대손상각비 14,063 35,371 (35) 22,153 지급임차료 78,518 220,940 62,567 177,760 기타 132,095 553,361 164,320 464,147 합 계 2,935,152 8,935,730 2,901,473 7,825,933 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매일반관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,671,190) (2,936,758) (674,364) (3,274,973) 원재료 및 상품매입액 6,880,806 21,158,586 5,184,418 18,412,750 종업원급여비용 2,211,165 6,036,441 1,953,851 5,185,450 복리후생비 321,496 826,662 296,438 815,762 지급임차료 180,634 518,574 143,122 412,182 감가상각비 177,582 471,207 145,925 427,772 무형자산상각비 345,090 1,084,293 387,600 849,236 지급수수료 217,734 704,219 291,177 876,506 광고선전비 17,400 300,809 58,138 328,158 판매수수료 144,409 547,625 160,850 361,660 소모품비 239,551 917,455 314,610 1,044,592 기타비용 1,005,292 3,037,606 796,607 2,200,285 합 계 10,069,969 32,666,719 9,058,372 27,639,380 26. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,583,439 7,063,139 2,155,220 5,892,181 퇴직급여 148,407 435,630 144,336 383,891 차감: 개발비 대체 (520,681) (1,462,328) (345,704) (1,090,622) 합 계 2,211,165 6,036,441 1,953,852 5,185,450 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 유형자산처분이익 - - 2,174 2,174 잡이익 3,470 45,884 55,633 90,048 합 계 3,470 45,884 57,807 92,222 기타비용 : 기부금 22,907 22,907 - - 유형자산처분손실 - - 1,130 3,230 잡손실 350 3,675 2,777 2,964 합 계 23,257 26,582 3,907 6,194 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 73,290 121,835 5,503 24,157 외환차익 162,504 340,900 48,794 137,559 외화환산이익 - 56,833 87,277 139,298 합 계 235,794 519,568 141,574 301,014 금융비용 : 이자비용 76,023 268,514 107,055 367,251 외환차손 44,556 142,778 37,544 362,968 외화환산손실 148,654 63,861 4,639 40,457 합 계 269,233 475,153 149,238 770,676 29. 법인세비용(1) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법인세부담액 557,116 322,078 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 763,156 532,374 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (515,730) 법인세비용 1,320,272 338,722 (2) 당분기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당(분)기말 이연법인세자산 414,150 1,177,306 전기말 이연법인세자산 1,177,306 1,709,680 일시적차이로 인한 법인세 변동액 763,156 532,374 (3) 당분기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법인세비용차감전순이익 7,185,123 5,508,705 적용세율에 따른 법인세 1,755,198 1,081,741 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 44,368 2,997 세액공제 (500,524) (1,033,349) 기타 21,230 287,333 법인세비용 1,320,272 338,722 유효법인세율 18.38% 6.15% (4) 당분기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 손익 당분기말 이연법인세자산 : 대손충당금 10,665 16,929 27,594 정부보조금 69,121 64,535 133,656 종업원급여 36,974 - 36,974 상환할증금 60,163 (30,082) 30,081 무형자산상각비 13,782 (3,446) 10,336 기타 182,886 12,590 195,476 이월세액공제 831,421 (831,421) - 소 계 1,205,012 (770,895) 434,117 이연법인세부채 : 미수수익 (3,337) (8,433) (11,770) 전환권조정계정 (24,369) 16,172 (8,197) 소 계 (27,706) 7,739 (19,967) 순 액 1,177,306 (763,156) 414,150 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 손익 전기말 이연법인세자산 : 대손충당금 61,906 (51,241) 10,665 정부보조금 63,146 5,975 69,121 종업원급여 32,804 4,170 36,974 상환할증금 150,408 (90,245) 60,163 무형자산상각비 18,377 (4,595) 13,782 파생상품부채 515,730 (515,730) - 기타 144,841 38,045 182,886 이월세액공제 822,138 9,283 831,421 소 계 1,809,350 (604,338) 1,205,012 이연법인세부채 : 미수수익 (6,792) 3,455 (3,337) 전환권조정계정 (92,878) 68,509 (24,369) 소 계 (99,670) 71,964 (27,706) 순 액 1,709,680 (532,374) 1,177,306 (5) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 영업권 (1,250,112) 전환권 2,352,375 합 계 1,102,262 30. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 당분기와 전분기 기본주당순이익은 연결실체의 보통주분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 1,346,746,044 5,864,851,071 513,309,895 2,711,341,717 가중평균유통보통주식수 4,177,256 3,853,912 3,555,224 3,190,259 기본주당순이익 322 1,522 144 850 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주와 전환사채 및 주식선택권이 있습니다. 전환상환우선주 및 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 분기순이익에 전환상환우선주 및 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 분기순이익에 가산하여 다음과 같이 희석주당순이익을 산정하였습니다. ① 희석주당순이익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주분기순이익 1,441,062,743 6,153,665,394 567,819,265 2,909,787,534 희석가중평균유통보통주식수 4,876,682 4,634,837 4,246,888 3,881,923 희석주당순이익 296 1,328 134 750 ② 희석보통주분기순이익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 1,346,746,044 5,864,851,071 513,309,895 2,711,341,717 가산 : 이자비용 등 94,316,699 288,814,323 54,509,370 198,445,817 희석보통주분기순이익 1,441,062,743 6,153,665,394 567,819,265 2,909,787,534 ③ 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 4,177,256 3,853,912 3,555,224 3,190,259 희석성잠재적보통주 : - - - - 전환사채 148,556 229,636 297,114 297,114 전환상환우선주 394,550 394,550 394,550 394,550 주식매입선택권 156,320 156,739 - - 합 계 4,876,682 4,634,837 4,246,888 3,881,923 31. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익ㆍ비용의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 1,320,272 356,138 이자수익 (121,835) (24,151) 이자비용 268,514 367,079 외화환산손실 63,861 40,457 감가상각비 471,208 427,773 무형자산상각비 1,084,293 849,236 퇴직급여 435,630 383,891 대손상각비(환입) 35,371 22,153 유형자산처분손실 - 3,230 유형자산처분이익 - - 판매보증비 27,000 11,000 반품보증비 3,000 - 재고자산평가손실 8,708 26,019 외화환산이익 (56,833) (139,298) 재고자산폐기손실 - (2,174) 주식보상비용 148,100 148,100 잡이익 - (15,321) 합 계 3,687,289 2,454,132 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,026,704) 295,542 미수금의 감소(증가) 122,379 81,907 선급금의 감소(증가) (153,345) (481,983) 선급비용의 감소(증가) 407 (11,719) 부가세대급금의 감소(증가) (103,398) (135,767) 임차보증금(유동)의 감소(증가) 10,000 - 기타단기보증금의 감소(증가) (1,000) 8,920 임차보증금(비유동)의 감소(증가) (126,774) (35,000) 기타보증금(비유동)의 감소(증가) (40,832) - 재고자산의 감소(증가) (3,036,184) (3,409,693) 매입채무의 증가(감소) 545,404 3,130,830 미지급금의 감소(증가) 420,962 8,709 미지급비용의 증가(감소) (50,798) (145,951) 예수금의 증가(감소) 50,416 59,235 선수금의 증가(감소) 412,422 (71,836) 퇴직금의 지급 (435,630) (383,891) 합 계 (4,412,674) (1,090,697) 32. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 단일 영업부문을 영위하고 있으므로, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대한민국(본사소재 국가) 12,533,883 9,916,881 아시아 12,957,499 8,864,849 북미 6,392,922 4,666,691 중남미 495,860 658,083 유럽 3,313,698 2,090,290 중동 2,782,057 3,642,217 아프리카 1,085,555 1,016,182 오세아니아 226,651 235,302 합 계 39,788,125 31,090,495 33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 기타의 특수관계자 대표이사 박병욱 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*) (*) 주석 14와 15에서 설명하고 있는 전환상환우선주와 전환사채의 인수인으로 해당 회사의임원이 연결실체 이사회의 구성원으로 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자비용 당 분 기 전 분 기 기타의 특수관계자 : 원익 그로쓰챔프 2011의 3호 사모투자전문회사 180,403 254,418 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채무 당 분 기 전 기 기타의 특수관계자 : 원익 그로쓰챔프 2011의 3호 사모투자전문회사 69,036 83,216 (4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 제공자 은행명 차입금액 등 보증내용 기타의특수관계자 대표이사박병욱 기업은행 1,782,432 연대보증 한국산업은행 1,000,000 우리은행 283,105 (5) 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사로 구성된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 501,178 353,254 퇴직급여 36,875 26,885 주식보상비용 29,620 29,620 합 계 567,673 409,759 34. 회계정책의 변경 주석 2 에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2017년 12월 31일수정전 조정 2018년 01월 01일수정후 매출채권 7,101,804 (389,536) 6,712,268 기타유동자산 5,962,685 - 5,962,685 재고자산 11,639,088 - 11,639,088 이연법인세자산 1,177,306 - 1,177,306 기타자산 11,852,304 - 11,852,304 자산총계 37,733,188 (389,536) 37,343,652 매입채무 2,418,586 - 2,418,586 충당부채 282,000 - 282,000 기타부채 10,735,016 - 10,735,016 부채총계 13,435,602 - 13,435,602 자본금 1,777,612 - 1,777,612 이익잉여금 14,704,978 (389,536) 14,315,442 기타 21,250,598 - 21,250,598 자본 총계 37,733,188 (389,536) 37,343,652 연결실체의 수익활동은 제품의 판매, 운송용역, 설치용역, 유지보수 등과 같이 식별되는 수행의무의 이행에 따라 이루어지고 있으며, 최초적용일 현재 유지보수 및 설치용역 등의 수행의무가 종결되지 않은 계약에 대하여 수익인식을 이연함에 따라 이익잉여금 389,536천원이 감소하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 연결재무상태표 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 111 5 미 적용 매출채권 8,545,656 535,802 9,081,458 기타유동자산 16,625,213 - 16,625,213 재고자산 14,575,846 - 14,575,846 이연법인세자산 414,150 - 414,150 기타자산 13,452,683 - 13,452,683 자산총계 53,613,548 535,802 54,149,350 매입채무 3,035,448 - 3,035,448 충당부채 312,000 - 312,000 기타부채 8,950,852 - 8,950,852 부채총계 12,298,300 - 12,298,300 자본금 2,088,628 - 2,088,628 이익잉여금 20,180,293 535,802 20,716,095 기타 19,046,327 - 19,046,327 자본 총계 41,315,248 535,802 41,851,051 - 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 111 5 미 적용 매출 39,788,125 38,943 39,827,069 매출원가 23,730,989 - 23,730,989 판관비 8,935,730 - 8,935,730 금융손익 44,415 - 44,415 기타손익 19,302 - 19,302 법인세비용 1,320,272 8,568 1,328,839 분기순이익 5,864,851 30,376 5,895,227 총포괄손익 5,913,834 30,376 5,944,209 주당순손익 1,522 8 1,530 희석주당순손익 1,328 7 1,334 - 연결현금흐름표 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 111 5 미 적용 분기순이익 5,864,851 30,376 5,895,227 수익ㆍ비용 조정 3,687,289 - 3,687,289 자산ㆍ부채의 변동 (2,643,954) (30,376) (2,674,330) 기타 (342,231) - (342,231) 영업활동으로 인한 현금흐름 6,565,955 - 6,565,955 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 17 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 38,982,630,315 24,064,668,360 현금및현금성자산 7,981,593,429 3,757,672,748 매출채권 9,259,223,871 7,591,941,574 기타수취채권 123,650,027 389,698,124 기타유동자산 831,112,474 636,377,412 기타유동금융자산 7,390,000,000 795,464,140 재고자산 13,397,050,514 10,893,514,362 비유동자산 14,185,964,096 13,337,782,979 장기매출채권 91,172,147 130,573,047 유형자산 3,489,819,926 2,768,083,258 무형자산 9,387,139,746 8,763,848,043 기타수취채권 407,896,333 98,114,260 종속기업에 대한 투자자산 513,471,700 513,471,700 이연법인세자산 296,464,244 1,063,692,671 자산총계 53,168,594,411 37,402,451,339 부채 유동부채 8,752,736,092 10,134,477,380 단기매입채무 2,985,350,811 2,345,635,074 단기차입금 2,418,400,321 4,449,507,985 유동성전환사채 799,475,970 1,562,699,239 기타지급채무 1,424,526,113 1,129,144,698 당기법인세부채 290,161,275 98,412,307 기타유동부채 834,821,602 549,078,077 비유동부채 2,981,526,740 2,840,894,296 장기차입금 2,284,439,058 2,182,066,614 기타지급채무 385,087,682 376,827,682 비유동충당부채 312,000,000 282,000,000 부채총계 11,734,262,832 12,975,371,676 자본 자본금 2,088,628,000 1,777,612,000 자본잉여금 18,780,707,059 7,330,652,067 기타자본구성요소 455,931,600 723,637,609 이익잉여금(결손금) 20,109,064,920 14,595,177,987 자본총계 41,434,331,579 24,427,079,663 자본과부채총계 53,168,594,411 37,402,451,339 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,874,489,027 37,853,647,459 10,334,507,263 29,833,249,463 매출원가 7,379,189,177 23,770,368,252 6,757,542,429 20,047,292,353 매출총이익 4,495,299,850 14,083,279,207 3,576,964,834 9,785,957,110 판매비와관리비 2,334,932,024 7,252,082,656 2,267,003,282 5,960,716,335 영업이익(손실) 2,160,367,826 6,831,196,551 1,309,961,552 3,825,240,775 기타이익 2,431,000 42,204,768 51,009,132 76,446,665 기타손실 29,933 36,942 1,137,026 1,137,642 금융수익 235,789,463 519,556,962 146,598,566 329,013,009 금융원가 269,232,970 475,153,254 149,069,205 776,446,856 법인세비용차감전순이익(손실) 2,129,325,386 6,917,768,085 1,357,363,019 3,453,115,951 법인세비용 317,877,660 1,070,483,205 0 56,351,368 당기순이익(손실) 1,811,447,726 5,847,284,880 1,357,363,019 3,396,764,583 기타포괄손익 0 0 총포괄손익 1,811,447,726 5,847,284,880 1,357,363,019 3,396,764,583 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 434 1,517 390 976 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 391 1,324 341 859 자본변동표 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 1,542,277,000 3,251,086,094 543,086,454 9,624,295,512 14,960,745,060 당기순이익(손실) 3,396,764,583 3,396,764,583 회계정책변경에 따른 증가(감소) 유상증자 복합금융상품 전환 235,335,000 2,252,538,360 (16,915,512) 2,470,957,848 파생상품부채의 대체 1,827,027,613 1,827,027,613 주식보상비용 148,100,001 148,100,001 신주발행비용 2017.09.30 (기말자본) 1,777,612,000 7,330,652,067 674,270,943 13,021,060,095 22,803,595,105 2018.01.01 (기초자본) 1,777,612,000 7,746,458,077 307,831,599 14,595,177,987 24,427,079,663 당기순이익(손실) 5,847,284,880 5,847,284,880 회계정책변경에 따른 증가(감소) (333,397,947) (333,397,947) 유상증자 236,738,000 10,653,210,000 10,889,948,000 복합금융상품 전환 74,278,000 721,871,672 796,149,672 파생상품부채의 대체 주식보상비용 148,100,001 148,100,001 신주발행비용 (340,832,690) (340,832,690) 2018.09.30 (기말자본) 2,088,628,000 18,780,707,059 455,931,600 20,109,064,920 41,434,331,579 현금흐름표 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동현금흐름 4,995,956,401 3,611,878,131 당기순이익(손실) 5,847,284,880 3,396,764,583 당기순이익조정을 위한 가감 3,419,286,545 2,123,146,081 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,153,994,032) (1,822,841,219) 이자지급(영업) (88,608,192) (46,690,993) 이자수취(영업) 83,493,010 46,619,690 법인세납부(환급) (111,505,810) (85,120,011) 투자활동현금흐름 (9,638,609,632) (1,058,580,011) 단기금융상품의 처분 1,400,000,000 장기금융상품의 처분 300,000 유형자산의 처분 16,363,637 단기금융상품의 취득 (6,594,535,860) (500,000,000) 장기금융상품의 취득 (67,500,000) 차량운반구의 취득 (18,723,341) (65,518,430) 집기의 취득 (944,352,000) (292,180,577) 사무용비품의 취득 (97,615,724) (154,641,876) 구축물의 취득 (54,209,273) (45,500,000) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (29,780,471) 개발 중인 무형자산의 취득 (1,929,173,434) (1,320,122,294) 재무활동현금흐름 8,868,540,906 (3,492,922,261) 유상증자 10,889,948,000 단기차입금의 상환 (2,021,407,094) (2,367,922,263) 유동성 장기차입금의 상환 (1,124,999,998) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,966,994) 623,989 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,223,920,681 (939,000,152) 기초현금및현금성자산 3,757,672,748 2,929,698,142 기말현금및현금성자산 7,981,593,429 1,990,697,990 5. 재무제표 주석 제 18(당)기 분기 2018년 09월 30일 현재 제 17(전)기 분기 2017년 09월 30일 현재 주식회사 제노레이 1. 회사의 개요 주식회사 제노레이(이하 "당사")는 2001년 4월, 의료용 X-ray 영상진단 장비를 제조하여 판매함을 목적으로 설립되어, 수술용 C-arm, Dental CT 및 파노라마, 치과용 Portable X-ray, Mammography를 제조, 판매하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구에 위치하고 있습니다.당사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재 납입자본금은 2,088,628천원이며, 1주의 액면금액은 500원(보통주 4,177,256주)입니다. 당사는 2018년 5월 28일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주는 박병욱 대표이사 외 1인으로 당분기말 현재 우선주를 포함한 발행주식의 26.31%를 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 당 기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. (2) 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. 1) 금융자산 - 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. - 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'의 항목으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. - 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2) 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으 며 , 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용에 따른 누적효과를 최초적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한, 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 이전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약은 다음의 5단계 수익인식모형(계약의 식별, 수행의무의 식별, 거래가격의 산정, 거래가격을 수행의무에 배분, 수행의무의 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 의료용 방사선 진단기기 제조 및 관련 수리용역을 제공하고 있으며, 따라서 수익활동은 제품의 판매, 운송용역, 설치용역, 유지보수 등과 같이 식별되는 수행의무의 이행에 따라 이루어지고 있습니다. 당사는 그 식별되는 수행의무에 대하여 거래가격을 산정하고 거래가격을 각 수행의무에 배부하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표의 작성을 위해 경영진은 회계정책 적용과 보고기간 말 현재의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식하고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리당사는 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 금융자산 436,986 (436,986) 금융부채 (30,966) 30,966 순효과 406,020 (406,020) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (외화 및 원화단위: 천) 구 분 당 분 기 전 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 : KRW - 7,349,624 - 3,208,474 USD 184 205,277 348 372,724 EUR 58 75,494 63 79,950 JPY 35,794 351,198 10,170 96,525 합 계 7,981,593 3,757,673 (장기)매출채권 : KRW - 1,415,744 - 1,961,279 USD 5,637 6,271,857 3,393 3,634,986 EUR 818 1,058,912 1,029 1,316,794 JPY 79,189 776,979 70,338 667,585 CNY - - 1,709 279,595 합 계 9,523,492 7,860,239 매입채무 : KRW - 2,784,430 - 2,253,200 USD 70 77,343 86 92,435 JPY 12,595 123,578 합 계 2,985,351 2,345,635 차입금 : KRW - 4,284,439 - 6,182,067 JPY 42,643 418,400 47,361 449,508 합 계 4,702,839 6,631,575 대손충당금 등을 고려하지 않은 명목금액이며, 기타수취채권, 기타금융자산 및 기타지급채무는 모두 대한민국 원화로 구성되어 있습니다. ② 이자율 변동위험당사의 이자율 위험은 장기차입금 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 고정이자율 금융부채 3,083,915 3,744,766 변동이자율 금융부채 2,418,400 4,449,508 합 계 5,502,315 8,194,274 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 금융부채에 대한 이자율이 1%P 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자율 금융부채에 대한 이자비용으로 인하여 연간 법인세차감전순이익은 24,184천원(전기: 44,495천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 7,981,119 3,757,673 매출채권 9,350,396 7,722,515 기타수취채권 531,546 487,812 기타금융자산 7,390,000 795,464 합 계 25,253,061 12,763,464 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며 이에 따라 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 2018.09.30 : 매입채무 2,985,351 2,985,351 2,985,351 - - 기타지급채무(*1) 1,809,614 1,809,614 686,691 517,763 605,160 차입금(*2)(*3) 4,702,839 4,974,141 445,365 2,063,065 2,465,711 전환사채 799,476 804,002 804,002 - - 2017.12.31 : 매입채무 2,345,635 2,345,635 2,345,635 - - 기타지급채무(*1) 1,505,972 1,505,972 495,187 633,957 376,828 차입금(*2)(*3) 6,631,575 8,393,712 521,327 4,166,340 3,706,045 전환사채(*4) 1,562,699 1,730,670 14,769 1,715,901 - (*1) 기타지급채무 : 미지급금, 미지급비용 및 임대보증금 (*2) 차입금 : 단기차입금, 장기차입금 및 전환상환우선주 (*3) 전환상환우선주는 상환청구가 가능하지 않으므로 1년~5년 만기 구간으로 분류하였습니다. (*4) 전기말 현재 인수인과의 전환권 행사에 대한 일시적 유보 약정을 통해 3개월 미만 및 3개월~1년 구간으로 분류하였으며, 당분기말 현재 동 유보약정은 기간이 경과되었습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 총부채 11,734,263 12,975,372 자본총계 41,434,332 24,427,080 부채비율 28.32% 53.12% (5) 공정가치 측정 ① 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 7,981,593 7,981,593 3,757,673 3,757,673 매출채권 9,350,396 9,350,396 7,722,515 7,722,515 기타수취채권 531,546 531,546 487,812 487,812 기타금융자산 7,390,000 7,390,000 795,464 795,464 합 계 25,253,535 25,253,535 12,763,464 12,763,464 금융부채 : 매입채무 2,985,351 2,985,351 2,345,635 2,345,635 기타지급채무 1,809,614 1,809,614 1,505,972 1,505,972 차입금 4,702,839 4,702,839 6,631,575 6,631,575 전환사채 799,476 799,476 1,562,699 1,562,699 합 계 10,297,280 10,297,280 12,045,881 12,045,881 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 당 분 기 전 기 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 7,981,593 3,757,673 매출채권 9,350,396 7,722,515 기타수취채권(*1) 531,546 487,812 기타금융자산(*2) 7,390,000 795,464 소 계 25,253,535 12,763,464 상각후원가 금융부채 매입채무 2,985,351 2,345,635 기타지급채무(*3) 1,809,614 1,505,972 차입금(*4) 4,702,839 6,631,575 전환사채 799,476 1,562,699 소 계 10,297,280 12,045,881 (*1) 기타수취채권 : 미수금, 미수수익, 임차보증금, 기타장ㆍ단기보증금 (*2) 기타금융자산 : 단기금융상품, 장기금융상품 (*3) 기타지급채무 : 미지급금, 장기미지급금, 미지급비용 및 임대보증금 (*4) 차입금 : 단기차입금, 장기차입금 및 전환상환우선주 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가 금융자산 : 이자수익 121,824 24,151 외화환산이익 39,718 138,579 외화환산손실 46,491 35,474 손상차손(환입) 21,547 11,841 외환차익 225,776 37,986 외환차손 37,295 272,703 상각후원가 금융부채: 이자비용 268,514 367,079 외화환산이익 17,115 28,724 외화환산손실 17,370 10,926 외환차익 115,124 99,573 외환차손 105,483 90,265 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금 474 - 원화예금 7,349,150 3,208,474 외화예금 631,969 549,199 합 계 7,981,593 3,757,673 7. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 총장부금액 9,432,320 91,172 7,729,666 130,573 대손충당금 (173,096) - (137,725) - 순장부금액 9,259,224 91,172 7,591,941 130,573 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 연체되지 않은 채권 : 7,235,657 6,465,997 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) : 3개월 초과 6개월 이하 1,411,136 531,663 6개월 초과 1년 이하(*2) 499,328 654,114 1년 초과(*2) 239,742 74,269 소 계 2,150,206 1,260,046 손상되지 않은 매출채권 합계 9,385,863 7,726,043 손상채권(*2) : 137,629 134,196 매출채권 합계 9,523,492 7,860,239 (*1) 연체되었으나, 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처와 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재, 개별적으로 손상된 채권과 관련하여 설정된 충당금은 137,629천원(전기말 134,196천원)이며, 집합평가로 인한 충당금은 35,467천원(전기말 3,529천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 137,725 304,881 손상차손 인식 38,775 19,591 손상차손 환입 (3,404) (49,889) 제각 - (136,858) 기말금액 173,096 137,725 당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액과 같습니다. 8. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미수금 4,150 - 126,530 - 미수수익 53,500 - 15,168 - 임차보증금 65,000 384,274 248,000 84,500 기타보증금 1,000 23,622 - 13,614 합 계 123,650 407,896 389,698 98,114 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 374,192 - 238,713 - 선급비용 11,499 - 13,278 - 부가세대급금 445,421 - 384,386 - 합 계 831,112 - 636,377 - 10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 및 적금 7,390,000 - 795,464 - (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 당 분 기 전 기 기타금융자산 - 단기 질권설정 - 5,464 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 19,838 - 19,838 16,457 - 16,457 제품 2,677,661 (80,594) 2,597,067 1,910,133 (71,886) 1,838,247 재공품 3,030,410 - 3,030,410 2,613,056 - 2,613,056 원재료 7,271,206 - 7,271,206 5,944,761 - 5,944,761 저장품 423,057 - 423,057 480,993 - 480,993 미착품 55,472 - 55,472 - - - 합 계 13,477,644 (80,594) 13,397,050 10,965,400 (71,886) 10,893,514 12. 종속기업 투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 당 분 기 전 기 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 Genoray America Inc. 미국 100.00 266,870 100.00 266,870 Genoray EU GmbH. 독일 100.00 148,319 100.00 148,319 GENORAY JAPAN Co.,Ltd. 일본 100.00 98,283 100.00 98,283 합 계 513,472 513,472 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 처분 대체(*2) 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지(*1) 531,638 - - - - 531,638 531,638 - 건물(*1) 944,337 - (58,424) - - 885,913 1,557,977 (672,064) 차량운반구 91,629 18,723 (24,881) - - 85,471 243,774 (158,303) 공구와기구 865,616 944,352 (277,815) - - 1,532,153 3,928,286 (2,396,133) (정부보조금) (9,963) (20,500) 8,187 - - (22,276) (22,276) - 비품 245,920 97,616 (73,013) - 89,696 360,219 1,184,602 (824,383) (정부보조금) (70,063) (5,416) 13,848 - - (61,631) (61,631) - 시설장치 168,969 54,209 (44,846) - - 178,332 654,725 (476,393) 합 계 2,768,083 1,088,984 (456,944) - 89,696 3,489,819 8,017,095 (4,527,276) (*1) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물은 금융기관 대출한도 약정과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 20). (*2) 당분기 중 재고자산(제품 등)을 유형자산으로 대체하여 사용하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 처분 대체 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 531,638 - - - - 531,638 531,638 - 건물 1,022,236 - (77,899) - - 944,337 1,557,977 (613,640) 차량운반구 55,513 65,519 (25,076) (4,327) - 91,629 225,051 (133,422) 공구와기구 708,228 488,770 (372,266) - 40,884 865,616 2,983,934 (2,118,318) (정부보조금) (27,752) - 17,789 - - (9,963) (9,963) - 비품 142,141 171,601 (66,626) (11,000) 9,804 245,920 997,290 (751,370) (정부보조금) (7,736) (72,797) 10,470 - - (70,063) (70,063) - 시설장치 170,529 56,250 (57,810) - - 168,969 600,515 (431,546) 합 계 2,594,797 709,343 (571,418) (15,327) 50,688 2,768,083 6,816,379 (4,048,296) (2) 당분기 감가상각비 중 50,080천원(전기: 44,060천원)은 경상연구개발비에 119,009천원(전기: 146,138천원)은 판매일반관리비에 287,855천원(전기: 381,220천원)은 매출원가에 각각 포함되어 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 기말금액 취득원가 상각ㆍ손상누계액 영업권 1,250,112 - - 1,250,112 1,250,112 - 산업재산권 1,233,147 8,019 (99,607) 1,141,559 1,378,102 (236,543) 개발비 7,290,733 1,976,847 (1,032,830) 8,234,750 16,593,364 (8,358,614) (정부보조금) (1,010,144) (281,241) 52,104 (1,239,281) (1,326,121) 86,840 합 계 8,763,848 1,703,625 (1,080,333) 9,387,140 17,895,457 (8,508,317) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 기말금액 취득원가 상각ㆍ손상누계액 영업권 1,250,112 - - 1,250,112 1,250,112 - 산업재산권 39,486 1,292,550 (98,889) 1,233,147 1,370,083 (136,936) 개발비 6,566,399 1,981,578 (1,257,244) 7,290,733 14,616,518 (7,325,784) (정부보조금) (767,215) (277,665) 34,736 (1,010,144) (1,044,881) 34,736 합 계 7,088,782 2,996,463 (1,321,397) 8,763,848 16,191,832 (7,427,984) 당분기와 전기의 무형자산상각비는 모두 판매일반관리비에 포함되어 있으며, 당분기중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 1,234,387천원(전기: 1,367,314천원)입니다. (2) 개발비 ① 개발비 자산화 기준 신규개발 프로젝트는 개발계획서의 작성과 보고체계에 따른 승인(대표이사)절차에 따라 시작되며, 이후 신제품의 설계, DPP(Development Pilot Production), EPP(Engineering Pilot Production), LPP(Line Pilot Production), 인증 및 허가, 제품 판매 등 각 단계에 따라서 진행되며, 진행현황은 정기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다. 당사는 개발활동에 소요된 직접적인 비용만을 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 연구활동에 소요된 비용은 당기비용으로 처리하고 있습니다. ② 주요 프로젝트별 개발비의 내용 (단위 : 천원) 분류 자산명 당분기말 장부금액 잔여 상각기간 개발비 MAMMO 개발 92,984 1년 3개월 CT 개발 344,480 1년 7개월 DETECTOR 개발 외 2건 569,533 2년 9개월 고사양 C-ARM 개발 1,770,050 3년 9개월 신규 DETECTOR 개발 529,687 3년 9개월 신규 PORTABLE 개발 380,011 3년 9개월 하이브리드 C-ARM 개발 1,447,460 개발중 덴탈 SOFTWARE 개발 996,367 개발중 기타 864,897 개발중 합 계 6,995,469 당분기 중 증가한 개발비는 모두 내부개발로 취득하였으며, 당분기말 현재 손상차손이나 손상차손환입이 발생한 자산은 없습니다. (3) 영업권의 손상평가2008년 5월 22일 이사회 결의를 통해 당사는 유방암 진단용 엑스레이장비 제조업체인 (주)라디크를 합병하였습니다. 합병시에 취득한 영업권은 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단) 배분하고 있으며, 당사는 영업권을 Mammography 영업부문 단위에 모두 배부하고 있습니다. 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당분기말 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 다음과 같습니다. 해당 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치와 그 근거는 전기말과 비교하여 당분기말 현재 주요 가정치의 중요한 변화가 없는 것으로 판단되어 전기말과 동일하게 다음과 같이 적용하였습니다. 구 분 주요 가정 근거 매출성장률 11.7% 2018년 당사의 사업계획상 매출을 기준으로 글로벌 Mammography 시장성장률을 반영하여 추정함 영구성장률 1.0% 5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치와 일관된 성장률을 기초로 산정되었음 세후할인율 10.0% 세후 미래현금흐름에 적용된 세후할인율 15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동부채 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기차입금 2,418,400 4,449,508 합 계 2,418,400 4,449,508 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 등 차입종류 이자율(%) 당 분 기 전 기 기업은행 운전자금대출 2.99% 1,000,000 2,000,000 수출금융 LIBOR+1.1% 418,400 449,508 한국산업은행 운전자금대출 3.18% 1,000,000 2,000,000 합 계 2,418,400 4,449,508 상기 기업은행의 단기차입금에 대하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13과 20). (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입종류 이자율(%) 당 분 기 전 기 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 전환상환우선주 2.00 2,284,439 2,182,067 합 계 2,284,439 2,182,067 차감: 유동성대체 - - 잔 액 2,284,439 2,182,067 당분기말 현재 전환상환우선주의 상환청구는 특정요건 충족시에 예외적으로 상환청구가 가능한 조건이며, 조건충족시점이 특정되지 않아 이를 비유동성부채로 분류하고 있습니다. (4) 당사가 발행한 전환상환우선주의 계약조건은 다음과 같습니다. 구 분 계약조건 발행일 2014년 12월 04일 발행주식수 394,550주 발행가액 5,743원/주 의결권 있음 주식속성 누적적ㆍ참가적 전환ㆍ상환 및 잔여재산분배 우선주식 배당률(*) 발행가액의 연 2% 전환청구기간 발행일로부터 10년 이내 상환청구기간 조건에 따른 상환청구 상환가액 투자원금과 발행일로부터 상환전일까지 연 복리 6%로 계산된 이자 잔여재산분배권 등 보통주에 우선함 전환가격 5,743원/주 전환가격의 조정 1.전환권 행사가액보다 낮은 발행가로 추가 보통주를 발행하는 경우2.보통주의 분할, 병합 및 타사와 합병시 비례하여 조정 (*) 전환상환우선주는 매년 발행가액의 2%의 배당금을 지급할 의무가 있으며, 이에 따라 해당 금액을 이자비용으로 계상하고 있습니다. 16. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발 행 일 상 환 일 이자율(%) 당 분 기 전 기 제 1 회 2014.12.04 2019.12.04 2.00 700,000 1,400,000 가산: 사채상환할증금 136,734 273,469 차감: 전환권조정 (37,258) (110,770) 합 계 799,476 1,562,699 차감: 유동성대체(*) (799,476) (1,562,699) 잔 액 - - (*) 당분기말 현재 전환사채 인수자의 상환청구가 가능하므로 이를 유동성부채로 분류하고 있습니다. (2) 제 1회 전환사채의 세부 계약조건은 다음과 같습니다. 종 류 무기명식 사모 이권부 전환사채 이자 지급 본 사채 발행일 익일로부터 상환 기일까지 사채 권면총액에 대하여 연이율 2.0%로 한다. 단, "본 사채"의 만기까지 보유한 사채권에 대하여는 만기보장수익률(YTM)을 연복리 5.5%로 한다. 상환 방법 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 사채 원금의 130.6960%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 행사 기간 2015년 1월 4일 ~ 2019년 12월 3일 행사 가격 4,712원 (주가 변동에 의한 소정 산식에 따라 향후 변동) 조기상환권 "본 사채"의 발행일로부터 2년이 되는 날로부터 사채발행 후 "인수인" 또는 사채권자는 "회사"에 대한 30일 전의 사전 서면 통지로서 사채권에 대하여 조기상환청구권을 행사할 수 있다. (3) 전환권당사는 전기초에 전환사채 전환권의 전환조건 중 반희석효과(anti-dilution)를 초과하는 조항을 계약당사자 간 계약조건변경으로 삭제하였으며, 이에 전환권이 자본요건을 충족함에 따라 파생상품부채로 기인식한 2,344,228천원을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. 한편, 전기에 당사의 대표이사는 전환사채 권면총액의 60%(액면금액 : 2,100,000천원)를 인수한 후 전환권을 모두 행사하여 보통주 445,670주를 전환취득하였습니다. 또한, 당기 중 전환사채 보유자인 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사는 전환사채 잔존가액 1,400,000천원의 50%인 700,000천원에 대해 전환권을 행사하여 보통주 148,556주를 전환취득하였습니다(주석 21). 17. 충당부채당분기 및 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 반품보증(*2) 합 계 기초장부금액 236,000 46,000 282,000 전입액 27,000 3,000 30,000 환입액 - - - 기말장부금액 263,000 49,000 312,000 기초장부금액 213,000 45,000 258,000 전입액 23,000 1,000 24,000 환입액 - - - 기말장부금액 236,000 46,000 282,000 (*1) 당사는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. (*2) 당사는 보고기간말 현재 반품과 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 반품보증충당부채로 인식하고 있습니다. 18. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,146,325 385,088 844,749 376,828 미지급비용 248,201 - 254,396 - 임대보증금 30,000 - 30,000 - 합 계 1,424,526 385,088 1,129,145 376,828 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 47,721 37,283 선수금 787,101 511,795 합 계 834,822 549,078 20. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관 내용 계정과목 한도 실행액 기업은행 USANCE 단기차입금 USD 1,300,000 418,400 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 기업구매자금대출 매입채무 1,000,000 364,032 한국산업은행 일반자금대출 단기차입금 1,000,000 1,000,000 우리은행 기업구매자금대출 매입채무 600,000 283,105 상기 기업은행의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 토지 및 건물 780,461 3,600,000 일반자금대출 기업은행 (3) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 40,745천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, KB손해보험 외 3개 보험사에 자동차종합보험을 가입하고 있습니다. 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 4,571,806주(보통주 4,177,256주 및 우선주 394,550주)이고, 1주당 액면금액은500원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 보통주 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 발행주식수 3,555,224주 1,777,612 3,084,554주 1,542,277 전환상환우선주의 전환 - - 25,000주 12,500 전환사채의 전환(*1) 148,556주 74,278 445,670주 222,835 신주발행 473,476주 236,738 - - 기말 발행주식수 4,177,256주 2,088,628 3,555,224주 1,777,612 (*1) 당분기 및 전기에 주석 16에서 기술하고 있는 전환사채의 전환청구에 따라 자본금이 증가하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 17,915,121 6,515,173 기타자본잉여금(*1) 865,586 815,479 합 계 18,780,707 7,330,652 (*1) 전기 중 전환사채의 Refixing 조항의 삭제로 기인식하였던 파생상품금융부채를 기타자본잉여금 731,399천원과 주식발행초과금 1,097,098천원으로 대체하였습니다. 22. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 권리부여일 2016.6.10 부여방법 신주교부형 발행할 주식의 종류 보통주 행사가격 5,750원 행사가능기간 2019.06.10 ~ 2021.06.09 (2) 당분기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 기 기초 잔여수량 200,000 200,000 부여 - - 행사 (-) (-) 기말 잔여수량 200,000 200,000 (3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 주식선택권 307,832 110,365 당기 비용인식분 148,100 197,467 기말 주식선택권 455,932 307,832 (4) 상기 주식선택권의 평가를 위해 공정가액접근법을 적용하여 이항옵션평가모형에따라 보상원가를 계산하였으며 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2016년 6월 10일 주식선택권의 공정가치 2,962원 기초자산의 현재가치 7,663원 무위험이자율 1.4% 기대행사기간 5년 예상주가변동성(*) 0.272 (*) 무위험이자율은 평가기준일 현재 옵션의 잔존만기에 대응하는 국고채 금리를 적용하였으며, 주가변동성은 옵션의 잔존만기에 대응하는 과거 기간 코스닥시장 의료정밀기기업종의 일별지수 변동성을 기초로 산정하였습니다. 23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식선택권 455,932 307,832 전환권대가 - 415,806 합 계 455,932 723,638 24. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 : 제품매출 11,488,519 36,621,230 9,979,772 28,874,206 상품매출 73,767 226,738 94,710 205,578 기타매출액 312,203 1,005,679 260,024 753,465 합 계 11,874,489 37,853,647 10,334,506 29,833,249 매출원가 : 제품매출원가 7,208,985 23,308,229 6,618,410 19,648,305 기초제품재고액 2,205,745 1,910,133 2,742,418 2,124,251 당기제조원가 등 7,680,903 24,075,759 5,670,812 19,318,874 기말제품재고액 (2,677,663) (2,677,663) (1,794,820) (1,794,820) 상품매출원가 51,466 154,718 75,184 168,570 기초상품재고액 61,522 16,457 134,976 42,891 당기매입액 9,782 158,099 4,546 190,017 기말상품재고액 (19,838) (19,838) (64,338) (64,338) 기타매출원가 118,738 307,422 63,949 230,418 합 계 7,379,189 23,770,368 6,757,543 20,047,292 25. 판매일반관리비당분기와 전분기 중 판매일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 572,789 1,679,145 463,595 1,390,613 상여금 95,856 166,818 63,260 63,260 퇴직급여 39,390 126,519 40,875 110,759 복리후생비 66,835 218,832 73,919 189,538 주식보상비용 49,367 148,100 49,367 148,100 차량유지비 23,142 65,673 20,481 61,174 접대비 20,916 59,052 14,548 49,117 감가상각비 41,413 119,009 35,040 109,207 무형자산상각비 343,754 1,080,333 390,297 849,236 통신비 6,618 20,126 6,732 21,786 소모품비 35,849 99,731 7,587 18,165 세금과공과 17,544 37,037 14,874 36,806 지급수수료 148,285 520,463 148,105 501,763 광고선전비 (1,471) 242,853 31,957 272,057 운송비 44,860 62,553 10,503 20,612 수출제비용 91,546 259,523 77,762 230,991 판매수수료 201,270 739,403 210,719 494,493 경상연구개발비 419,802 1,234,387 524,469 1,121,577 대손상각비 14,063 35,371 - 11,841 지급임차료 36,657 100,332 26,288 69,832 기타 66,447 236,823 56,626 189,790 합 계 2,334,932 7,252,083 2,267,004 5,960,717 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매일반관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,345,080) (2,503,536) (47,078) (2,957,803) 원재료 및 상품매입액 6,880,806 21,158,586 5,184,418 18,412,750 종업원급여비용 1,890,983 5,126,697 1,650,340 4,200,268 복리후생비 208,261 644,017 199,703 560,953 지급임차료 138,773 397,967 106,841 304,253 감가상각비 173,804 456,944 144,297 415,722 무형자산상각비 343,754 1,080,333 390,297 849,236 지급수수료 193,448 642,597 257,017 802,701 광고선전비 (1,471) 242,853 31,957 272,057 판매수수료 201,270 739,403 210,719 494,493 소모품비 224,360 881,216 309,245 1,023,208 기타비용 805,213 2,155,374 586,790 1,630,171 합 계 9,714,121 31,022,451 9,024,546 26,008,009 27. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,263,257 6,153,395 1,851,708 4,906,999 퇴직급여 148,407 435,630 144,336 383,891 차감: 개발비 대체 (520,681) (1,462,328) (345,704) (1,090,622) 합 계 1,890,983 5,126,697 1,650,340 4,200,268 28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 유형자산처분이익 - - 2,174 2,174 잡이익 2,431 42,205 48,836 74,273 합 계 2,431 42,205 51,010 76,447 기타비용 : 유형자산처분손실 - - 1,137 1,137 잡손실 30 37 - 1 합 계 30 37 1,137 1,138 29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 73,285 121,824 5,503 24,151 외환차익 162,504 340,900 48,794 137,559 외화환산이익 - 56,833 92,302 167,303 합 계 235,789 519,557 146,599 329,013 금융비용 : 이자비용 76,023 268,514 106,883 367,079 외환차손 44,557 142,778 37,544 362,968 외화환산손실 148,653 63,861 4,642 46,400 합 계 269,233 475,153 149,069 776,447 30. 법인세비용(1) 당사의 당분기말과 전기말 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법인세부담액 303,254 105,905 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 767,229 547,403 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (515,730) 법인세비용 1,070,483 137,578 (2) 당분기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당(분)기말 이연법인세자산 296,464 1,063,693 전기말 이연법인세자산 1,063,693 1,611,096 일시적차이로 인한 법인세 변동액 767,229 547,403 (3) 당분기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법인세비용차감전순이익 6,917,768 5,108,460 적용세율에 따른 법인세 1,505,409 1,001,692 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 44,368 2,997 세액공제 (500,524) (1,033,349) 기타 21,230 166,238 법인세비용 1,070,483 137,578 유효법인세율 15.47% 2.69% (4) 당분기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 손익 당분기말 이연법인세자산 : 대손충당금 191 16,929 17,120 정부보조금 69,121 64,535 133,656 종업원급여 36,974 - 36,974 상환할증금 60,163 (30,081) 30,082 무형자산상각비 13,782 (3,445) 10,337 기타 79,747 8,516 88,263 이월세액공제 831,421 (831,421) - 소 계 1,091,399 (774,968) 316,431 이연법인세부채 : 미수수익 (3,337) (8,433) (11,770) 전환권조정계정 (24,369) 16,172 (8,197) 소 계 (27,706) 7,739 (19,967) 순 액 1,063,693 (767,229) 296,464 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 손익 전기말 이연법인세자산 : 대손충당금 49,448 (49,257) 191 정부보조금 63,146 5,975 69,121 종업원급여 32,804 4,170 36,974 상환할증금 150,408 (90,245) 60,163 무형자산상각비 18,377 (4,595) 13,782 파생상품부채 515,730 (515,730) - 기타 67,271 12,476 79,747 이월세액공제 813,582 17,839 831,421 소 계 1,710,766 (619,367) 1,091,399 이연법인세부채 : 미수수익 (6,792) 3,455 (3,337) 전환권조정계정 (92,878) 68,509 (24,369) 소 계 (99,670) 71,964 (27,706) 순 액 1,611,096 (547,403) 1,063,693 (5) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 영업권 (1,250,112) 전환권 2,352,375 합 계 1,102,262 31. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 당분기와 전분기 기본주당순이익은 당사의 보통주분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 1,811,447,726 5,847,284,880 1,357,363,019 3,396,764,583 가중평균유통보통주식수 4,177,256 3,853,912 3,555,224 3,190,259 기본주당순이익 434 1,517 382 1,065 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주와 전환사채 및 주식선택권이 있습니다. 전환상환우선주 및 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 분기순이익에 주식보상비용, 전환상환우선주 및 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 분기순이익에 가산하여 다음과 같이 희석주당순이익을 산정하였습니다. ① 희석주당순이익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주분기순이익 1,905,764,425 6,136,099,203 1,411,872,389 3,595,210,400 희석가중평균유통보통주식수 4,876,682 4,634,837 4,246,888 3,881,923 희석주당순이익 391 1,324 332 926 ② 희석보통주분기순이익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 1,811,447,726 5,847,284,880 1,357,363,019 3,396,764,583 가산 : 이자비용 등 94,316,699 288,814,323 54,509,370 198,445,817 희석보통주분기순이익 1,905,764,425 6,136,099,203 1,411,872,389 3,595,210,400 ③ 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 4,177,256 3,853,912 3,555,224 3,190,259 희석성잠재적보통주 : 전환사채 148,556 229,636 297,114 297,114 전환상환우선주 394,550 394,550 394,550 394,550 주식매입선택권 156,320 156,739 - - 합 계 4,876,682 4,634,837 4,246,888 3,881,923 32. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 수익ㆍ비용의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 1,070,483 56,351 이자수익 (121,824) (24,151) 이자비용 268,514 367,079 외화환산손실 63,861 46,400 감가상각비 456,944 415,722 무형자산상각비 1,080,333 849,236 퇴직급여 435,630 383,891 대손상각비 35,371 11,841 유형자산처분이익 - (2,174) 유형자산처분손실 - 1,137 판매보증비 27,000 11,000 반품보증비 3,000 - 재고자산평가손실 8,708 26,020 외화환산이익 (56,833) (167,303) 주식보상비용 148,100 148,100 잡이익 - (3) 합 계 3,419,287 2,123,146 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,293,723) (723,975) 미수금의 감소(증가) 122,379 81,638 선급금의 감소(증가) (143,498) (446,217) 선급비용의 감소(증가) 1,779 (8,282) 부가세대급금의 감소(증가) (61,035) (95,068) 임차보증금(유동)의 감소(증가) 10,000 - 기타단기보증금의 감소(증가) (1,000) 8,920 임차보증금(비유동)의 감소(증가) (126,774) (35,000) 기타보증금(비유동)의 감소(증가) (10,008) - 재고자산의 감소(증가) (2,649,614) (3,031,168) 매입채무의 증가(감소) 648,047 3,004,189 미지급금의 증가(감소) 458,564 2,869 미지급비용의 증가(감소) (50,798) (145,950) 예수금의 증가(감소) 10,438 (5,724) 선수금의 증가(감소) 327,478 (45,182) 퇴직금의 지급 (435,630) (383,891) 장기매출채권의 감소(증가) 39,401 - 합 계 (4,153,994) (1,822,841) 33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속회사 Genoray America Inc. Genoray EU GmbH. Genoray Japan Co.,Ltd. 기타의 특수관계자 대표이사 박병욱 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*) (*) 주석 15과 16에서 설명하고 있는 전환상환우선주와 전환사채의 인수인으로 해당 회사의임원이 당사 이사회의 구성원으로 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 이자비용 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 종속회사 : Genoray America Inc. 4,721,045 3,809,418 57,157 49,047 - - Genoray EU GmbH. 88,188 67,809 151,959 102,964 - - Genoray Japan Co.,Ltd. 290,290 325,878 35,051 27,104 - - 기타의 특수관계자 : 원익 그로쓰챔프 2011의 3호 사모투자전문회사 - - - - 180,403 254,418 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 종속회사 : Genoray America Inc. 2,185,538 1,407,914 - - Genoray EU GmbH. 48,881 15,997 - - Genoray Japan Co.,Ltd. 776,978 667,585 - - 기타의 특수관계자 : 원익 그로쓰챔프 2011의 3호 사모투자전문회사 - - 69,036 83,216 (4) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 제공자 은행명 차입금액 등 보증내용 기타의특수관계자 대표이사박병욱 기업은행 1,782,432 연대보증 한국산업은행 1,000,000 우리은행 283,105 (5) 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사로 구성된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 501,178 353,254 퇴직급여 36,875 26,885 주식보상비용 29,620 29,620 합 계 567,673 409,759 34. 회계정책의 변경 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2017년 12월 31일수정전 조정 2018년 01월 01일수정후 매출채권 7,591,942 (333,398) 7,258,544 기타유동자산 5,579,212 - 5,579,212 재고자산 10,893,514 - 10,893,514 이연법인세자산 1,063,693 - 1,063,693 기타자산 12,274,090 - 12,274,090 자산총계 37,402,451 (333,398) 37,069,053 매입채무 2,345,635 - 2,345,635 충당부채 282,000 - 282,000 기타부채 10,347,737 - 10,347,737 부채총계 12,975,372 - 12,975,372 자본금 1,777,612 - 1,777,612 이익잉여금 14,595,178 (333,398) 14,261,780 기타 8,054,290 - 8,054,290 자본 총계 24,427,080 (333,398) 24,093,682 당사의 수익활동은 제품의 판매, 운송용역, 설치용역, 유지보수 등과 같이 식별되는 수행의무의 이행에 따라 이루어지고 있으며, 최초적용일 현재 유지보수 및 설치용역 등의 수행의무가 종결되지 않은 계약에 대하여 수익인식을 이연함에 따라 이익잉여금 333,398천원이 감소하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 111 5 미 적용 매출채권 9,259,224 440,721 9,699,945 기타유동자산 16,326,356 - 16,326,356 재고자산 13,397,051 - 13,397,051 이연법인세자산 296,464 - 296,464 기타자산 13,889,500 - 13,889,500 자산총계 53,168,594 440,721 53,609,316 매입채무 2,985,351 - 2,985,351 충당부채 312,000 - 312,000 기타부채 8,436,912 - 8,436,912 부채총계 11,734,263 - 11,734,263 자본금 2,088,628 - 2,088,628 이익잉여금 20,109,065 440,721 20,549,786 기타 19,236,639 - 19,236,639 자본 총계 41,434,332 440,721 41,875,053 - 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 111 5 미 적용 매출 37,853,647 107,323 37,960,971 매출원가 23,770,368 - 23,770,368 판관비 7,252,083 - 7,252,083 금융손익 519,557 - 519,557 기타손익 42,205 - 42,205 법인세비용 1,070,483 23,611 1,094,094 분기순이익 5,847,285 83,712 5,930,997 총포괄손익 5,847,285 83,712 5,930,997 주당순손익 1,517 22 1,539 희석주당순손익 1,324 18 1,342 - 현금흐름표 (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 111 5 미 적용 분기순이익 5,847,285 83,712 5,930,997 수익ㆍ비용 조정 3,419,287 - 3,419,287 자산ㆍ부채의 변동 (2,385,274) (83,712) (2,468,986) 기타 (116,621) - (116,621) 영업활동으로 인한 현금흐름 6,764,676 - 6,764,676 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부문을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 및 변동 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 [연결기준] (단위 : 백만원 , %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기 3분기 (2018년9월말) 매출채권 8,849 212 2.39% 미수금 4 - - 합 계 8,853 212 - 제17기( 2017년12월말) 매출채권 7,408 175 2.36% 미수금 100 - - 합 계 7,508 175 - 제16기(2016년12월말) 매출채권 7,356 336 4.57% 미수금 82 - - 합 계 7,438 336 - (주) 채권금액은 순장부가액기준 금액입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 [연결기준] (단위 : 백만원) 구 분 제18기 3분기 2018년9월말 제17기 2017년12월말 제16기 2016년12월말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 175 336 289 2. 순대손처리액(①－②±③) - (150) - ① 대손처리액(상각채권액) - (150) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 환율차이 1 (5) - 4. 대손상각비 계상(환입)액 36 (6) 47 5. 종속기업의 취득 - - - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 212 175 336 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 미수금 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [연결기준] (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금 액 7,674 501 563 111 8,849 구성비율 0.87 0.06 0.06 0.01 1.00 다. 공정가치평가 내역 (1) 최근 3사업연도의 금융상품 종류별 공정가치 제16기 2016년 12월말 구 분 제18기 3분기2018년 9월말 제17기 2017년 12월말 제16기 2016년 12월말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 금융부채: 현금및현금성자산 8,181,688 8,181,688 4,132,786 4,132,786 3,266,150 3,266,150 매출채권 8,636,828 8,636,828 7,232,377 7,232,377 7,019,657 7,019,657 기타수취채권 557,231 557,231 486,606 486,606 456,019 456,019 기타금융자산 7,450,108 7,450,108 823,792 823,792 1,426,163 1,426,163 합 계 24,825,855 24,825,855 12,675,561 12,675,561 12,167,989 12,167,989 당기손익인식금융부채: 파생상품금융부채 - - - - 2,344,228 2,344,228 상각후원가 금융부채 : 매입채무 3,035,448 3,035,448 2,418,586 2,418,586 2,003,326 2,003,326 기타지급채무 1,838,374 1,838,374 1,544,551 1,544,551 1,129,823 1,129,823 차입금 4,715,603 4,715,603 6,650,055 6,650,055 7,831,181 7,831,18 전환사채 799,476 799,476 1,562,699 1,562,699 3,761,499 3,761,499 소 계 10,388,901 10,388,901 12,175,891 12,175,891 14,725,829 14,725,829 합 계 10,388,901 10,388,901 12,175,891 12,175,891 17,070,057 17,070,057 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 700 - - - - - - 700 합계 700 - - - - - - 700 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 마. 재고자산 현황 등 (단위 : 백만원) 구 분 제18기 3분기말2018년 9월말 제17기말2017년 12월말 제16기말 2016년 12월말 상품 20 16 43 제품 3,776 2,584 3,175 재공품 3,030 2,613 1618 원재료 7,271 5,945 4,046 저장품 423 481 371 미착품 55 - - 계 14,575 11,639 9,253 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 27.20% 30.85% 27.71% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 2.4 3.6 4.0 (주)※ 재고는 재고미실현 소거 기준입니다. (연결재고기준) 바. 공정가치의 평가내역 공정가치의 평가내역은 재무제표 주석 4번을 참조하시기 바랍니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기 3분기 (당기) 이현회계법인 - 분기는 검토대상 아님 제17기 (전기) 삼정회계법인 적정의견 - 제16기 (전전기) 삼정회계법인 적정의견 - (주1) 감사의견은 연결 및 별도 재무제표 모두 포함된 사항입니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기 (당기) 이현회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 70백만원 - 제17기(전기) 삼정회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 115백만원 1,155 제16기(전전기) 삼정회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 80백만원 1,473 (주) 보수는 연간 기준입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 3분기 (당기) - - - - - 제17기(전기) 2018.01.042017.12.152017.05.16 2017년 세무조정 용역IFRS 15호 수익인식기준 도입 자문용역내부회계관리제도 구축 자문용역 - 4,200천원13,000천원17,000천원 - 제16기(전전기) 2016.12.28 2016년 세무조정 용역 - 4,000천원 - 4. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위해 금융감독원으로부터 삼정회계법인을 외부감사인으로 지정받아 제16기 및 제17기에 대한 외부감사를 진행하였으며 상장(2018년 5월 28일) 당해년도인 제18기(당기)부터 외부감사인을 변경하여 이현회계법인과 외부회계감사계약을 신규로 체결하였습니다. 5. 내부회계관리제도 가. 내부회계관리규정 개요 규정명 : 내부회계관리규정 (2017년 1월 3일 제정) 나. 내부회계관리 조직 (1) 내부회계관리 담당업무 조직도 구분 성명 근무연수 회사 내 경력 겸임 업무 내부회계관리책임자 박병욱 17년 대표이사 - 내부회계관리자 김찬수 2년 CFO - (2) 내부회계관리자의 인적사항 성 명 생년월일 학 력 주요 경력 비 고 김찬수 65.09.25 동의대 회계학과 89.02 동의대학교 회계학 학사 16.01 ~ 현재) ㈜제노레이 경영지원부 전무 (CFO) - 다. 내부회계관리제도의 운영실태 당사는 2017년 01월 03일 내부회계관리규정을 제정하고, 2017년 06월 12일 내부회계관리제도 설계와 운영의 평가에 대한 컨설팅을 통해 내부회계관리제도를 구축하였습니다. 2017년 회계연도 중 내부감시장치의 가동 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2018년 2월 2일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.2017년 회계사업년도를 대상으로 한 외부감사인에 의한 경영자의 내부회계관리제도운영실태평가 보고서 검토 결과 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단할 사항이 없음을 보고하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분,반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(가) 이사회 구성 현황당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4명(사내이사 3명, 기타비상무이사 1명)의 이사로 구성되어있습니다(나) 사외이사 현황"해당사항 없음"(다) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 이사회의 구성 및 운영에 대해서 이사회 운영규정을 마련하여 이사회를 운영하고 있습니다. 구 분 세부내용 임 무 제3조[임무]이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의, 의결한다. 구 성 제4조[구성]① 이사회는 이사로서 구성하며 이사회에서 이사회의장을 선임한다. 단, 특별히 정하지 않을 시에는 대표이사로 한다. ② 이사회의장은 이사회의 제 회의를 관장한다. 이사회의장의 유고시 또는 기타 사정으로 그 직무를 수행할 수 없는 경우에는 이사회의장이 미리 지명한 이사가 이사회의장의 직무를 수행하고 지명한 이사가 없는 경우에는 정관 제41조 3항을 준용한다. 결의방법 제6조[결의방법] ① 이사회의 모든 결정이나 결의는 이사 전원의 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 전항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사는 이사 전원의 수에 산입하지 않는다. ④ 이사회 결의에 있어서 가부동수인 경우에는 이사회의장이 이를 결정한다. 부의안건 제7조[부의안건] 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. ① 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회의 소집 나. 주주총회에 부의할 의안 다. 영업보고서의 승인 라. 재무제표의 승인 ② 재무에 관한 사항 가. 신주의 발행 나. 신주의 인수권에 관한 사항 다. 사채의 모집 라. 전환사채의 발행 마. 신주인수권부사채의 발행 바. 주식예탁증서의 발행 사. 준비금의 자본전입 아. 자기주식의 취득 및 처분 자. 주식매입선택권의 부여, 취소③ 경영에 관한 사항 가. 대표이사의 선임 나. 지배인의 선임 및 해임 다. 지점, 해외사무소, 해외현지법인 등의 설치, 이전, 폐지 라. 중요한 규정의 제정 및 개폐 마. 투자에 관한 사항(자기자본의 5%이상일 경우) 바. 중요한 계약의 체결(자기자본의 10%이상일 경우) 사. 관계회사와의 연간 매출 및 매입 거래 규모 및 중요한 변동액 (연간 거래액의 20% 이상의 경우) 2017.12.05. 개정> ④ 이사회에 관한 사항 가. 이사의 경업거래의 승인 나. 이사와 회사간 거래의 승인 다. 이사의 직위위촉 및 해촉 ⑤ 기타 사항 가. 중요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 나. 기타 법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 다. 주주총회에서 위임받은 사항 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 기타비상무이사 참석 찬반 1 2016.01.21 유럽지사(Genoray EU GmbH) 법인장 교체의 건 가결 ○ 찬성 2 2016.01.25 이사회운영규정 제정의 건 가결 ○ 찬성 3 2016.03.14 제 15기 정기주주총회 소집의 건 가결 ○ 찬성 4 2016.03.30 대표이사 중임에 대한 승인의 건 가결 ○ 찬성 5 2016.05.03 지점(부설연구소 및 영업소) 변경 및 이전의 건 가결 ○ 찬성 6 2016.05.27 임시주주총회 소집의 건 가결 ○ 찬성 7 2016.06.17 산업은행(20억) 차입에 관한 건 가결 ○ 찬성 8 2016.07.07 기업은행(30억) 차입에 관한 건 가결 ○ 찬성 9 2017.01.03 내부회계관리규정 제정의 건 가결 ○ 찬성 10 2017.03.08 차입에 관한 건(우리은행 10억원 차입) 가결 ○ 찬성 11 2017.03.15 제 16기 정기주총 소집 및 지점 폐지의 건 가결 ○ 찬성 12 2017.03.29 전환사채 변경의 건 가결 ○ 찬성 13 2017.03.30 이사회운영규정 개정의 건 가결 ○ 찬성 14 2017.06.23 산업은행(20억) 대환의 건 가결 ○ 찬성 15 2017.09.27 코스닥시장 상장 결의의 건 가결 ○ 찬성 16 2017.12.05 이사회 운영규정 개정의 건 가결 ○ 찬성 17 2018.02.02 2018년도 관계회사 사업계획 승인의 건 가결 ○ 찬성 18 2018.02.02 2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고에 대한 승인의 건 가결 ○ 찬성 19 2018.02.13 제 17기 재무제표 보고 및 승인의 건 가결 ○ 찬성 20 2018.02.27 제 17기 정기주주총회 소집의 건 가결 ○ 찬성 21 2018.04.06 코스닥 상장에 따른 우리사주 배분방법에 대한 승인의 건 가결 ○ 찬성 22 2018.04.09 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건 가결 ○ 찬성 23 2018.06.20 산업은행 운영자금 (10억원) 대환의 건 가결 ○ 찬성 24 2018.07.04 전환사채에 관한 추가약정 체결의 건 가결 ○ 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 1인의 비상근 감사를 두고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련여부 당사는 감사에 대한 별도의 운영규정을 두지 않고 있으나, 상법 및 정관의 규정 등을 준수하여 감사가 감사업무를 효율적으로 수행하도록 노력하고 있습니다. 다. 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 진간재 85.02 서울대학교 법과대학 졸업03.03 일본 동경대학 법과대학원 졸업현재 동남합동법률사무소 변호사현재 (주)져스텍 감사 해당사항 없음 - (주) 상법 제542조의10에 해당하는 결격사유가 없으며 제출일 현재, 비상근으로 감사 재직 중입니다. 라. 감사의 독립성 제52조(감사의 직무) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사에 대해서는 정관 제42조 제3항의 규정을 준용한다 마. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안 내용 가결 여부 감사 참석 찬반 1 2016.01.21 유럽지사(Genoray EU GmbH) 법인장 교체의 건 가결 ○ 찬성 2 2016.01.25 이사회운영규정 제정의 건 가결 ○ 찬성 3 2016.03.14 제 15기 정기주주총회 소집의 건 가결 ○ 찬성 4 2016.03.30 대표이사 중임에 대한 승인의 건 가결 ○ 찬성 5 2016.05.03 지점(부설연구소 및 영업소) 변경 및 이전의 건 가결 ○ 찬성 6 2016.05.27 임시주주총회 소집의 건 가결 ○ 찬성 7 2016.06.17 산업은행(20억) 차입에 관한 건 가결 ○ 찬성 8 2016.07.07 기업은행(30억) 차입에 관한 건 가결 ○ 찬성 9 2017.01.03 내부회계관리규정 제정의 건 가결 ○ 찬성 10 2017.03.08 차입에 관한 건(우리은행 10억원 차입) 가결 ○ 찬성 11 2017.03.15 제 16기 정기주총 소집 및 지점 폐지의 건 가결 ○ 찬성 12 2017.03.29 전환사채 변경의 건 가결 ○ 찬성 13 2017.03.30 이사회운영규정 개정의 건 가결 ○ 찬성 14 2017.06.23 산업은행(20억) 대환의 건 가결 ○ 찬성 15 2017.09.27 코스닥시장 상장 결의의 건 가결 ○ 찬성 16 2017.12.05 이사회 운영규정 개정의 건 가결 ○ 찬성 17 2018.02.02 2018년도 관계회사 사업계획 승인의 건 가결 ○ 찬성 18 2018.02.02 2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고에 대한 승인의 건 가결 ○ 찬성 19 2018.02.13 제 17기 재무제표 보고 및 승인의 건 가결 ○ 찬성 20 2018.02.27 제 17기 정기주주총회 소집의 건 가결 ○ 찬성 21 2018.04.06 코스닥 상장에 따른 우리사주 배분방법에 대한 승인의 건 가결 ○ 찬성 22 2018.04.09 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건 가결 ○ 찬성 23 2018.06.20 산업은행 운영자금 (10억원) 대환의 건 가결 ○ 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박병욱 본인 보통주 1,164,221 29.48 1,164,221 25.47 - 이옥희 특수관계인 보통주 38,549 0.98 38,549 0.84 - 이재진 특수관계인 보통주 15,000 0.38 15,000 0.33 - 박현선 특수관계인 보통주 10,500 0.27 10,500 0.23 - 전진환 등기임원 보통주 40,174 1.02 40,174 0.88 - 신성환 비등기임원 보통주 33,036 0.84 33,036 0.72 - 오한창 비등기임원 보통주 5,100 0.13 5,100 0.11 - 이봉구 비등기임원 보통주 3,500 0.09 3,500 0.08 - 안재민 비등기임원 보통주 3,200 0.08 3,200 0.07 - 박혜경 비등기임원 보통주 1,692 0.04 1,692 0.04 - 문명희 기타 보통주 40,844 1.03 40,844 0.89 - 계 보통주 1,355,816 34.33 1,355,816 29.66 - 우선주 - - - - - (주1) 기초주식수는 2017년 12월 31일 기준으로 최대주주 및 특수관계인, 임원의 비 보유 주식수를 반영하여 작성 되었습니다.(주2) 2018년 5월 28일 코스닥 상장시 473,476주 , 2018년 5월 29일 전환사채 전환 148,556주가 발행되어 지분율이 변동되었습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 나. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박병욱 1,164,221 25.47 최대주주 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 394,550 8.63 우선주 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 113,137 2.47 보통주 우리사주조합 125,893 2.75 - 다. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 04월 10일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 104 80.3% 625,037 15.8% 보통주 (주) 상기 주주현황은 2018년 4월 10일 주주명부 폐쇄 기준이며 , 발행주식수 3,949,774 주 기준입니다. 본 보고서 제출일 현재 주식소유 현황 차이가 발생할 수 있습니다. 라. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) 1. 주주는 그 가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에 관 한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하 는 경우 ④ 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴, 재무구조 개선 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발 행하는 경우 ⑥ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ⑦ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ⑧ 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우(개정 2017.3.30) 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법 은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 14일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 대리인의 명칭 : 국민은행 증권대행 (02-2073-8121) 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 공고인터넷홈페이지 : 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.genoray.com) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박병욱 남 1962년 11월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 기계공학과㈜신도리코 연구개발 과장㈜메디슨 엑스레이사업부 부장현재 ㈜ 제노레이 대표이사 1,164,221 - 17년5개월 2019년 03월 30일 김찬수 남 1965년 09월 전무 등기임원 상근 CFO 동의대학교 회계학과해태상사(주) 과장(주)홈캐스트 CFO동훈창업투자㈜ 투자본부 상무현재 (주)제노레이CFO - - 2년 9개월 2020년 03월 30일 전진환 남 1973년 09월 상무 등기임원 상근 연구소장 충남대학원 기계설계공학(석사)(주)메디슨 소프트웨어 개발(주)뷰웍스 소프트웨어 개발현재 ㈜제노레이 연구소장 40,174 - 12년 3개월 2018년 12월 03일 신성환 남 1967년 10월 상무 미등기임원 상근 메디칼 영업본부장 동의과학대학교 공업경영학과굿모닝테크놀로지 사장현재 ㈜제노레이 메디칼영업본부장 33,036 - 12년 3개월 - 이봉구 남 1965년 11월 상무 미등기임원 상근 연구개발 연세대학교 전자전산기공학과(주)삼성테크원 개발(주)뷰웍스 소프트웨어 개발㈜레이언스 개발현재 ㈜제노레이 연구개발 상무 3,500 - 2년 6개월 - 박혜경 여 1971년 08월 이사 미등기임원 상근 메디칼영업본부 (해외영업) 단국대학교 공업화학과(주) 메디슨 국내영업㈜에코넷메디칼 해외영업 부장㈜라디크 해외영업/관리 부장현재 ㈜제노레이 메디칼영업본부 해외영업 이사 1,692 - 10년 3개월 - 안재민 남 1973년 10월 이사 미등기임원 상근 덴탈영업본부장 극동정보대학 어문학 관광통역과(주)청담(주)파라곤해운현재 (주)제노레이 덴탈영업본부장 3,200 - 10년 6개월 - 오한창 남 1973년 06월 이사 미등기임원 상근 미국 법인장 고려대학교 체육교육학과(주)NHN 한게임사업부(주)CGT 사장(주)바이오넷 해외영업현재 (주)제노레이 미국법인장 5,100 - 6년 1개월 - 이용석 남 1959년 10월 고문 미등기임원 상근 연구개발 인하대학교 기계공학과㈜신도리코 기술연구소 이사현재 ㈜제노레이 연구개발 고문 - - 2년 10개월 - 이형우 남 1969년 11월 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 연세대학교 경제학과한국기술투자㈜ 기업투자본부 책임심사역현재 원익투자파트너스 기업투자본부 상무 - - - 2021년 03월 30일 진간재 남 1961년 04월 감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 법과대학일본 동경대학 법과대학원현재 동남합동법률사무소 변호사현재 ㈜져스텍 감사 재직 - - - 2020년 03월 30일 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리,영업 남 34 - - - 34 5년05개월 1,436,398 42,247 - 관리,영업 여 9 - - - 9 5년09개월 277,984 30,887 - 연구 남 36 - - - 36 4년06개월 1,690,110 46,948 - 연구 여 7 - - - 7 2년10개월 160,991 22,999 - 생산 남 82 - - - 82 4년06개월 2,114,791 25,790 - 생산 여 5 - 1 - 6 3년04개월 92,767 15,461 - 합 계 173 - 1 - 174 4년08개월 5,773,041 33,178 - (주1) 해외법인 현지채용 임직원을 제외하였습니다.(주2) 급여 등(상여포함)합계는 2018년 9월말 현재 재직중인 임직원에게 지급한 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (가) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 200,000 - 주1) 당사의 이사보수한도 승인금액은 2018년 3월 29일 정기주주총회에서 15억원으로 승인하였습니다.주2) 당사의 감사보수한도 승인금액은 2018년 3월 29일 정기주주총회에서 2억원으로 승인하였습니다. 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 538,053 107,611 - 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 533,553 133,388 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 0 - - - 감사위원회 위원 0 - - - 감사 1 4,500 4,500 - 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (가) 임원 대상 주식매수선택권의 개요 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 29,620 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 29,620 - (나) 개인별 주식매수선택권 부여현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이인재 미등기임원 2006.03.29 신주교부 보통주 10,000 10,000 - - 2009.03.30~2011.03.29 3,000 전진환 등기임원 2006.03.29 신주교부 보통주 10,000 10,000 - - 2009.03.30~2011.03.29 3,000 유희룡외 6명 직원 2006.03.29 신주교부 보통주 32,700 23,300 9,400 - 2009.03.30~2011.03.29 3,000 최성관 미등기임원 2008.03.25 신주교부 보통주 37,500 37,500 - - 2011.03.26~ 2013.03.25 3,333 신성환 미등기임원 2010.03.31 신주교부 보통주 37,500 - 37,500 - 2013.04.01~ 2015.03.31 5,000 신성환 미등기임원 2016.06.10 신주교부 보통주 30,000 - - 30,000 2019.06.10~ 2021.06.09 5,750 전진환 등기임원 2016.06.10 신주교부 보통주 27,000 - - 27,000 2019.06.10~ 2021.06.09 5,750 김찬수 등기임원 2016.06.10 신주교부 보통주 13,000 - - 13,000 2019.06.10~ 2021.06.09 5,750 안재민 미등기임원 2016.06.10 신주교부 보통주 18,000 - - 18,000 2019.06.10~ 2021.06.09 5,750 오한창 미등기임원 2016.06.10 신주교부 보통주 18,000 - - 18,000 2019.06.10~ 2021.06.09 5,750 이용석 미등기임원 2016.06.10 신주교부 보통주 17,000 - - 17,000 2019.06.10~ 2021.06.09 5,750 이봉구 미등기임원 2016.06.10 신주교부 보통주 17,000 - - 17,000 2019.06.10~ 2021.06.09 5,750 박혜경 미등기임원 2016.06.10 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2019.06.10~ 2021.06.09 5,750 노구영외 4명 직원 2016.06.10 신주교부 보통주 50,000 - - 50,000 2019.06.10~ 2021.06.09 5,750 계 - - - - 327,700 80,800 46,900 200,000 - - * 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 공시대상기간 중 주식매수선택권 행사된 사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 당사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않습니다. 분기보고서 제출일 현재 3개의 종속회사가 있습니다. 나. 계통도 제노레이_계통도.jpg 제노레이_계통도 다. 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일 ) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 선임시기 박병욱 대표이사(상근/등기) Genoray America Inc 이사 비상근 2017.03.06 Genoray Japan Co., Ltd. 법인장 비상근 2011.04.09 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 마. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Genoray America Inc. 2009.03.12 해외지사 설립시 초기 자본금 투자 266,870 - 100 266,870 - - - - 100 266,870 4,131,083 587,309 Genoray EU GmbH. 2012.02.02 해외지사 설립시 초기 자본금 투자 148,319 - 100 148,319 - - - - 100 148,319 34,219 -107,112 Genoray Japan Co., Ltd 2013.09.17 해외지사 설립시 초기 자본금 투자 98,283 - 100 98,283 - - - - 100 98,283 661,209 -204,666 합 계 - - 513,472 - - - - - 513,472 4,826,511 275,531 (주) 최근사업연도 재무현황은 2018년 9월 30일 기준으로 기재하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(가). 주요 주주와의 차입 거래 (단위 : 백만원) 성명(볍인명) 관계 구분 제출일현재잔액 2015년 2016년 2017년 2018년 3분기 증가 감소 약정이자율 이자지급액 증가 감소 약정이자율 이자지급액 증가 감소 약정이자율 이자지급액 증가 감소 약정이자율 이자지급액 원익 그로쓰챔프2011의3호사모투자전문회사 기타 이해관계자(10% 이상주식소유) 전환사채 700 - - 2.0% 70 - - 2.0% 70 - 2,100 2.00% 49 - 700 2.00% 14 전환상환우선주 2,266 - - 2.0% - - - 2.0% 45 - - 2.00% 45 - - 2.00% 45 (주1) 원익으로부터 2014년 12월 4일 사모 전환사채 35억원을 최초로 투자 받았으며 2017년 6월 26일 당사의 대표이사가 전환사채 매수청구권을 행사하여 기존 사채 발행총액의 60%에 해당하는 21억원을 매수하였고, 2018년 5월 29일 전환사채 전환권을 행사하여 제출일 현재 전환사채 잔액은 7억원입니다. 표면이자율은 연 2.0% (만기보장수익률 연복리 5.5%)이며 만기는 2019년 12월 4일입니다. (주2) 원익으로부터 2014년 12월 4일 전환상환우선주 2,266백만원을 투자 받았으며 매년 발행가액 2%의 배당금을 지급할 의무가 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행, 변경상황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제17기정기주주총회(2018.03.29) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 기타비상무이사 중임에 대한 승인의 건 제3호 의안 : 2018년도 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 2018년도 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인 원안 승인 - 15억원원안 승인 - 2억원 제16기정기주주총회(2017.03.30) 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 2017년도 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 2017년도 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 사내이사 선임에 대한 승인의 건 제5호 의안 : 감사 중임에 대한 승인의 건 제6호 의안 : 정관 일부 개정에 대한 승인의 건 원안 승인 원안 승인 - 10억원 원안 승인 - 1억원 원안 승인 - 김찬수 이사 원안 승인 - 진간재 감사 원안 승인 제15기임시주주총회(2016.06.10) 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여에 대한 승인의 건 원안 승인 제15기정기주주총회(2016.03.30) 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 2016년도 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 2016년도 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 사내이사 중임에 대한 승인의 건 제5호 의안 : 우선주배당금 지급에 대한 승인의 건 원안 승인 원안 승인 - 10억원 원안 승인 - 1억원 원안 승인 - 박병욱 이사 원안 승인 제14기임시주주총회(2015.12.03) 제1호 의안 : 이사선임(전진환)에 대한 승인의 건 원안 승인 제14기정기주주총회(2015.03.18) 제1호 의안 : 제14기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 2015년도 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 2015년도 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 사내이사 선임에 대한 승인의 건 제5호 의안 : 기타비상무이사 선임에 대한 승인의 건 원안 승인 원안 승인 - 10억원 원안 승인 - 1억원 원안 승인 - 김기수 이사 원안 승인 - 이형우 이사 제13기임시주주총회(2014.11.11) 제1호 의안 : 정관변경에 대한 승인의 건 원안 승인 제13기정기주주총회(2014.03.27) 제1호 의안 : 제13기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 2014년도 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 2014년도 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 선임에 대한 승인의 건 원안 승인 원안 승인 - 10억원 원안 승인 - 1억원 원안 승인 - 진간재 감사 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 기타의 우발부채 등 (가) 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : (2018년 9월 30일 ) (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관 내용 계정과목 한도 실행액 기업은행 USANCE 단기차입금 USD 1,300,000 418,400 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 기업구매자금대출 매입채무 1,000,000 364,032 한국산업은행 일반자금대출 단기차입금 1,000,000 1,000,000 우리은행 기업구매자금대출 매입채무 600,000 283,105 상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(나) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 토지 및 건물 780,461 3,600,000 일반자금대출 기업은행 (다) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부 터 40,745천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, KB손해보험 외 3개 보험사 에 자동차종합보험을 가입하고 있습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 사. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개 (코스닥시장상장) 2018년 05월 21일 1. 연구개발비 3,589,000 1. 연구개발비 538,864 기준일 현재 미사용 공모 자금은은행 예금 등안정성이 높은 금융상품에 예치하여 운용중입니다. 상동 2018년 05월 21일 2. 유형자산취득 1,000,000 2. 유형자산취득 472,004 상동 상동 2018년 05월 21일 3. 운영자금 5,974,250 3. 운영자금 556,934 상동 합계 - - 10,563,250 - 1,567,802 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 아. 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,355,816 2017년 09월 29일 2018년 11월 28일 2018년 05월 28일 ~2018년 11월 28일 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 4,571,806 보통주 120,388 2018년 05월 30일 2019년 05월 30일 2018년 05월 30일 ~2019년 05월 30일 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수(우리사주의 예탁) 4,571,806 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.