제노레이 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사는 병원 및 치과와 같은 의료 환경에서 환자를 진단하기 위해 사용하는 각종 X-ray 영상 진단 장비를 연구 개발하고 제조하여 판매하는 업체이며, 주요 사업 부문에는 병원을 대상으로 하는 메디칼(Medical) 사업 부문과 치과를 대상으로 하는 덴탈(Dental) 사업 부문이 있습니다.

[ 당사의 사업 부문별 제품군 및 주요 특징 ]

사업 부문	제품군	진료과	주요 특징

메디칼	Mobile C-arm	정형외과, 신경외과,
마취통증의학과, 영상의학과, 동물병원 등	실시간 X-ray 영상을 제공하는 X-ray 장비로,
주로 수술 환경에서 많이 사용됨

Mammography	검진내과, 영상의학과, 여성클리닉 등	여성 유방암 진단 시 활용되는 X-ray 검진 장비

덴탈	Panorama	치과	환자의 치열 구조를 단면 영상으로 구현하는 장비로, 치과 진단 시 가장 필수적인 장비

Cephalometry	치과	환자의 두상 측면을 단면으로 촬영하는 장비

3DCT	치과, 이비인후과	환자 두상을 3차원 영상으로 촬영해 보여주는 장비

Portable X-ray	치과, 동물병원	폴라로이드 카메라와 유사한 형태의 X-ray로,
손으로 들고 촬영할 수 있는 휴대형 X-ray 장비

가. 산업의 특성(가) 산업의 연혁

1895년 X-ray의 발견 및 최초의 X-ray 영상 촬영 이후, X-ray 영상 장비의 주요 발전 과정은 다음과 같습니다. X-ray 영상 장비 발전 및 한국 의료시장 도입의 역사 연 도 내 역 1895년 뢴트겐이 사람의 손을 피사체로 하여, 세계 최초의 X-ray 영상을 획득 1900년 결핵진단의 목적으로 한 X-ray 영상이 본격적으로 활용되기 시작함 1906년 최초로 뼈가 아닌 장기(신장)를 촬영한 영상을 진단에 활용 1910년 최초로 조형제를 이용해 X-ray 영상을 촬영함 1911년 조선총독부의원에 최초의 X-ray 장비가 도입 (일반촬영용) 1923년 사람을 대상으로 한 치료용 X-ray 장비가 총독부의원에 도입 1929년 최초의 혈관 촬영 성공 경성치과의학전문학교에 치과진단용 X-ray 장비가 도입 1955년 최초의 X-ray 동영상 획득 성공 1961년 서울대학병원에 최초로 치과용 Cephalometry X-ray가 도입 1969년 서울대학교 치과대학 부속병원에 치과용 Panorama X-ray가 도입 1970년 최초의 Mammography 생산 1972년 최초의 3DCT 생산 1978년 최초의 Digital Radiography 생산 1984년 3D X-ray 영상을 최초로 진단에 도입 1985년 최초로 의료자료를 Computer Network에 연결 (출처: 한국의료기기산업 50년사 - 한국의료기기공업협동조합 역사를 중심으로)(나) 수요 변동 요인당사의 제품은 의료용 X-ray 영상 진단 장비이므로, 유관 질환자 진료수 및 개원 추세와 직접적인 연관이 있습니다. 건강에 대한 관심 증대 및 세계적인 인구 고령화 추세의 영향으로 의료 시장은 지속적으로 확대되는 추이에 있습니다. 이에 의료용 X-ray의 판매량 또한 꾸준히 증가할 것으로 예상합니다.다른 주요 수요 변동 요인으로는, 아날로그 방식 X-ray 에서 디지털 방식 X-ray로의 전환이 이뤄지고 있다는 점을 들 수 있습니다. 디지털 방식 X-ray가 이미 확산 추세에 있는 선진국 시장에 더하여, 방사선 촬영장치를 갖추고 있지 못하여 구비가 필요한 병 ·의원 시장 및 기존에 보유하고 있던 아날로그 방식 X-ray를 디지털 방식 X-ray로 바꾸려는 추세 등이 가파른 성장세를 보이는 신흥국 시장까지, 디지털 X-ray의 시장 규모가 지속 확대 중에 있습니다. 세계 엑스선영상진단장치 시장 규모 예측 (2013년~2020년) (단위: 백만달러) 구분 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 CAGR Digital X-ray 2,974.0 3,178.2 3,409.5 3,676.0 3,967.2 4,296.9 4,654.4 5,060.2 7.9% Analog X-ray 205.2 201.2 198.9 198.2 198.2 199.9 202.7 206.7 0.1% Retrofit X-ray 163.3 167.6 172.2 176.9 178.6 180.2 182.3 184.9 1.8% Total 3,342.5 3,546.9 3,780.6 4,051.1 4,344.1 4,677.0 5,039.3 5,451.8 7.2% (출처: Medical Equipment Market Size Growth - Diagnostic Imaging Market, Global 2013-2020, Global Data) 당사는 주요 제품 라인업인 C-arm (Fluoroscopy), Mammography, Panoramic Cephalometric X-ray, 3DCT, Portable X-ray 모두 Full Digital X-ray로 구축되어 있으며, 당사 개발 사용자 소프트웨어 및 PACS 와 같은 각종 의료용 소프트웨어들과의 연동 ㆍ 호환 기능이 이미 구축되어 있기 때문에, 디지털 X-ray 시장 증가 추이는 당사의 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단합니다.(다) 규제환경 한국의 경우, 의료기기 사업을 영위하기 위해서는 식품의약품안전처(MFDS)로부터 각종 인증 및 허가를 받아야 합니다. 직접 제조를 하는 기업의 경우, 한국 우수의약품 제조 및 품질관리 기준 (KGMP) 인증을 받아야 합니다. 그리고 제조 및 판매하는 각각의 품목에 대해 별도의 품목허가를 받아야 합니다. 미국 (FDA), 유럽 (CE), 일본 (JPAL), 중국 (CFDA, CQC), 브라질 (INMETRO, ANVISA) 등 선진 시장 및 시장 규모가 큰 주요 국가들의 경우, 국가별 인증 체계를 엄격하게 적용하고 있습니다. 당사는 의료용 및 치과용 X-ray 장비와 이를 구동시키고 사용하기 위한 사용자 소프트웨어들의 주요 인증들을 각 국가별로 진행하며 취득한 경험과 역량을 보유하고 있으며, 자료 준비 및 실사 절차와 같은 고난이도의 작업을 컨설팅 업체 등에 외주로 맡기는 다수의 기업들과 달리 자체 인증전담부서를 통해 인증 업무를 직접 수행하고 있습니다. 나. 시장 현황(가) 시장의 특성 (1) 구매자 특성 제품의 구매자는 크게 세 그룹으로 분류할 수 있습니다. 첫 번째는 최종 사용자인 의사입니다. 의사는 진료 과정에서 당사의 의료용 X-ray를 직접 사용하는 사용자로서, 당사 혹은 대리점의 방문 영업이나 전시회 방문 및 자발적인 시장 조사를 통해 제품을 구입하게 됩니다. 판매 대수를 기준으로 볼 경우 중형 이상의 병원 고객보다 로컬 개원의의 구매 수가 훨씬 더 많으며, 가격 외에도 브랜드 인지도 및 바이럴 마케팅(예: 주변 의료인들의 추천)에 의해 제품의 구입을 결정하게 됩니다. 이에 당사는 인지도 향상을 위한 꾸준한 전시회 참여 및 학회 지원과, 제품에 대한 평판 및 신뢰 유지를 위한 실시간 고객 기술 지원을 수행하고 있습니다.두 번째는 지역별 의료기기 전문 공급 및 유통업체입니다. 해외 특정 국가와 같이 신규 지역에 진출할 경우, 당사는 저조한 해당 지역 내 인지도로 인해 초기 진입과 영업에 어려움을 겪게 됩니다. 단독 영업 시 발생하는 이와 같은 문제를 해결하기 위해, 해당 지역내 인지도가 높고 다수의 고객 네트워크를 형성하고 있는 현지 유통 업체와 파트너십을 체결하게 됩니다. 대부분 이러한 유통 업체는 의료기기 전반(예 : C-arm외에도 Mammography, 흉부 X-ray, MRI 등을 취급)을 유통하는 영업대리점이거나, 치과용품 전반(예 : X-ray 외에도 치과용 Unit chair, 소모품 등을 취급)을 유통하는 영업대리점입니다. 현지 유통업체는 당사로부터 협의된 가격에 제품을 구입하고, 본인들의 현지 경험 및 역량에 따라 적절한 이윤을 붙여 더 높은 가격에 사용자를 대상으로 제품을 판매하게 됩니다.마지막은 정부 입찰 입니다. 중동이나 아프리카와 같이 민영 의료시장보다 국영 의료시장이 더 발달한 시장의 경우, 병 ·의원 개원 및 그 수 등을 정부가 결정하게 됩니다. 이 경우 다수의 병원을 개원하면서 일시적으로 의료 인프라를 확충하게 되는데, 이 때 다양한 기업들을 대상으로 입찰을 수행하게 됩니다. 국민을 대상으로 한 의료 서비스를 제공하기 위한 목적으로 입찰을 수행하기 때문에, 가격 외에도 장비의 신뢰성과 사양을 중요하게 생각하며 이를 기준으로 제품의 구입을 결정하게 됩니다. 당사는 다수의 정부 입찰 유치 경험을 토대로 시장 및 장비 사양별 맞춤형 대응을 통해, 입찰 시장에서 글로벌 기업들과 꾸준히 경쟁하고 있습니다. (2) 모델별 시장 구분 제품을 최종적으로 사용하는 사용자는 모두 의사이나, 의사가 소속된 병원의 규모에 따라 그 특성이 달라지며, 크게 군소 지역 내 로컬 의원 고객과 준중형 이상부터 대형 종합병원까지의 병원 고객으로 구분할 수 있습니다. 로컬 의원의 경우 의사가 본인 자본 투자를 통해 개원하는 경우가 대다수이며, 진료에 필요한 의료 장비 구입에 대한 선택권 및 그 지불 주체가 병원장 본인입니다. 투자 대비 수익성에 매우 민감하기 때문에, 장비 구매 선택 시 가격이 매우 중요한 요소로 작용합니다. 중형 이상 규모 병원의 경우, 시설 투자에 대한 지불 주체 (예 : 병원 경영진)와 진단 의료 장비의 사용자(예 : 정형외과 소속 의사)가 다른 경우가 대다수 입니다. 이 경우, 진료를 담당하는 의사는 더 높은 수준의 진료를 수행하기 위해 높은 가격대의 고사양 장비를 사용하길 희망하며, 병원 경영진 또한 병원 브랜드 이미지 제고와 홍보 효과를 위해 고사양 장비를 병원에 설치하길 희망합니다. 이러한 특성으로 인해 의료 장비를 구매하는 데에 있어 가격보다는 제조사의 브랜드 및 인지도와 장비의 신뢰성 및 성능 ·사양 등을 종합적으로 고려하여 장비를 구매하게 됩니다. 당사 주요 모델들의 특성 비교 및 시장 구분 장 비 모 델 사 양 특징 주 사용처 메디칼 C-arm ZEN-2090 중 보급형 C-arm 의원 및 소형병원 ZEN-7000 고 선진시장 타겟의 고사양 제품 중대형병원 OSCAR Mammo MX-600 중 아날로그 장비 의원 및 소형병원 DMX-600 고 FPD 적용 고사양 장비 중대형병원 덴탈 Pan PAPAYA 중 대표 디지털 Panorama 장비 치과 개원의 3DCT PAPAYA3D 고 Pan,Ceph,CT 전부 지원 치과 개원의~병원 (나) 시장 규모 및 전망 (1) 메디칼 사업 부문 시장 규모 및 전망 ① 세계시장 전 세계 의료기기 시장의 규모는 2017년 3,560억 달러 입 니다. 전 세계 의료기기 시장 중 미주지역이 49.2%를, 서유럽이 24.2%를 차지하고 있어 가장 수요가 큰 지역입니다. 최근 의료기기 시장이 급속도로 성장 중인 아시아 또한 19.9%의 시장 규모를 차지하고 있으며, 급변하고 있는 시장 규모를 통해 아시아 시장의 성장성을 볼 수 있습니다. 글로벌 지역별 의료기기 시장 규모 전망 (단위: 억 달러) 지역 2016년 2017년 2018년(F) 2019년(F) 2020년(F) 2021년(F) ‘18~’21CAGR 북미 / 남미 1,650 1,750 1,850 1,950 2,040 2,140 5.0% 아시아 / 태평양 680 710 760 810 860 920 6.6% 중앙 및 동유럽 140 150 150 160 170 180 6.3% 중동 / 아프리카 90 90 100 110 120 120 6.3% 서유럽 840 860 910 980 1,050 1,110 6.5% 합 계 3,400 3,560 3,770 4,010 4,240 4,460 5.8% (출처: BMI Espicom, 한국보건산업진흥원, 대신증권 Research) 분석자료에 의하면, 2017년 세계 의료기기 시장 중 X-ray가 속한 영상진단 의료기기는 858억 달러로 24.1%의 비율을 차지하고 있습니다. 그 중 X-ray 장비 시장은 7.2%의 연평균 성장률을 토대로 성장하여, 2020년에는 약 54.5억 달러 상당이 될 것으로 보고되고 있습니다. 세계 엑스선영상진단장치 시장 규모 예측(2013년~2020년) (단위: 백만 달러) 구분 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 CAGR Digital X-ray 2,974.0 3,178.2 3,409.5 3,676.0 3,967.2 4,296.9 4,654.4 5,060.2 7.9% Analog X-ray 205.2 201.2 198.9 198.2 198.2 199.9 202.7 206.7 0.1% Retrofit X-ray 163.3 167.6 172.2 176.9 178.6 180.2 182.3 184.9 1.8% Total 3,342.5 3,546.9 3,780.6 4,051.1 4,344.1 4,677.0 5,039.3 5,451.8 7.2% (출처: Medical Equipment Market Size Growth - Diagnostic Imaging Market, Global 2013-2020, Global Data) 영상진단 의료기기 시장의 현황을 기업별로 살펴본다면, Siemens ·GE ·Philips 그리고 일본계 다국적 기업들이 세계 시장을 균분하고 있습니다. 2022년 영상진단 의료기기 시장 전망 순위 회사명 국가 영상진단 매출액 시장점유율 (%) 2015 2022(E) CAGR(%) 2015 2022(E) 변화율(%p) 1 Siemens 독일 10.0 11.9 2.5 25.7 23.6 (2.1) 2 GE 미국 8.1 10.2 3.3 20.9 20.3 (0.6) 3 Philips 네덜란드 7.2 9.1 3.5 18.5 18.2 (0.4) 4 Toshiba 일본 3.6 5.6 6.5 9.4 11.2 1.9 5 Fujifilm Holdings 일본 2.2 3.3 5.8 5.7 6.5 0.8 6 Carestream Health 미국 1.4 1.8 4.0 3.5 3.6 0.1 7 Hitachi 일본 1.0 1.4 4.3 2.7 2.8 0.1 8 Konica Minolta 일본 0.7 1.1 6.2 1.9 2.3 0.3 9 Shimadzu 일본 0.5 0.8 5.8 1.4 1.6 0.2 10 Varian Medical Systems 미국 0.6 0.7 2.8 1.6 1.5 (0.1) 상위 10대 합산 35.4 46.0 3.8 91.1 91.4 0.3 기타 3.4 4.3 3.3 8.9 8.6 (0.3) 합계 38.9 50.3 3.7 100.0 100.0 - (출처: 삼성증권) 메디칼 X-ray 장비 중 C-arm 시장의 경우, 시술을 위해 이동식 X-ray 촬영이 가능한 장비가 필수적인 최소절개시술 시장의 확대로 인해 동반 성장할 전망입니다. 최소절개시술 시장은 2014년 150억 달러의 시장규모에서 2019년 210억 달러까지 성장할 전망이며, 이를 바탕으로 Mobile C-arm 시장 또한 2015년 18억 달러에서 2020년 24억 달러까지 성장할 것으로 보고됩니다. ② 국내시장국내 2017년 의료기기 시장 규모는 6조 2,000억 원 규모로, 2016년 대비 6% 증가하였습니다. 최근 10년간 국내 의료기기시장은 연평균 7% 성장해 동기간 연평균 5% 성장한 세계 의료기기시장 대비 고성장하였습니다. 국내 의료기기 시장 규모 및 성장률 추이 (2003~2018) 국내의료기기시장규모.jpg 국내의료기기시장규모 (출처 : 식품의약품안전처, 한국보건산업진흥원, 대신증권 Research)(2) 덴탈 사업 부문 시장 규모 및 전망 ① 세계시장치과용 X-ray 시장의 주요 성장 요인은 인구고령화, 임플란트 시장 성장에 따른 3D 장비 보급률 확대, 중국 및 인도 등을 포함한 아시아 지역의 가파른 수요 증가로 요약할 수 있습니다. 치과용 X-ray 시장에서 아시아가 차지하는 비중은 19.9% 이나, 연평균 12.3%의 높은 성장률을 토대로 고성장을 기록할 것으로 예측되고 있습니다. 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장 대륙별 비중 및 성장률 지 역 비 중 성장률 (2015~2020 CAGR) 북미 40.1% 6.8% 유럽 32.4% 8.9% 아시아 19.9% 12.3% 기타 7.6% 9.5% 합계 100% - (출처: 삼성증권) 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장 주요 국가별 성장률 전망 국가 중국 인도 독일 프랑스 영국 이탈리아 스페인 일본 미국 캐나다 성장률(%) 15.6 13.6 10.2 10.0 8.9 8.4 8.0 7.7 7.0 5.5 (출처: 삼성증권)메디칼 부문의 영상진단 의료기기 시장은 미국, 유럽, 일본의 글로벌 대기업 다수가 세계 시장을 균분하고 있는 반면, 치과용 X-ray 시장은 오랜 기간 덴탈 사업을 영위해 온 소수의 치과용품 전문 대기업들이 세계 시장의 80%를 차지하고 있습니다. 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장점유율 현황 기업 Sirona Planmeca 바텍 Carestream Danaher 기타 점유율(%) 24% 18% 16% 12% 10% 20% (출처: 산업자료, 미래에셋대우 리서치센터)② 국내시장 국내 치과 의료기기 시장은 124억달러 규모로 의료기기 시장에서 9번째로 큰 시장이며, 2022년까지 연평균 5.7% 성장하여 183억 달러 규모로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 국내 치과용 X-ray 시장은 2016년말 시장규모는 약 500억원으로 연간 7.8%의 성장을 보이고 있습니다. 기존의 아날로그 방식의 X선 장비 시장 대비 디지털화 된 X선 장비 시장은 더 큰 폭으로 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 또한, 국내 치과용 X-ray시장은 국내업체가 90% 이상 시장을 주도하고 있으며, 수입제품은 점차 감소하는 추세입니다. 연도별 국내 치과용 X-Ray 시장규모 (단위: 백만$,%) 항 목 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 연평균 성장률 (CAGR, %) 치과용 X- Ray 장치(Dental X-Ray) 32.5 33.7 36.8 40.8 44.1 47.3 7.8% (출처: Espicom, Medistat Worldwide Medical Market Forecasts to 2017) (3) 대체 시장 현황 당사의 주요 제품인 메디칼용 C-arm 및 Mammography, 치과용 Panorama, Cephalometry 및 3DCT는 특정 진료과에서 진료시 사용되는 제품들입니다. 의료 영상진단 장비 및 의료용 X-ray에 다양한 종류가 있지만, 당사가 제조하는 X-ray는 특정한 목적 하에 사용되기 때문에 동일한 제품군 외에 대체 가능 제품은 없습니다. 그 예로, MRI나 흉부 X-ray가 수술용 Mobile C-arm을 대체할 수 없으며, 수술용 Mobile C-arm이 치과용 Panorama X-ray나 Portable X-ray를 대체할 수 없는 상황 등을 삼을 수 있습니다. 다. 회사의 현황(가) 회사의 현황 당사는 병원 및 치과와 같은 의료 환경에서 환자를 진단하기 위해 사용하는 각종 X-ray 영상 진단 장비를 연구 개발하고 제조하여 판매하는 업체이며, 주요 사업 부문에는 병원을 대상으로 하는 메디칼(Medical) 사업 부문과 치과를 대상으로 하는 덴탈(Dental) 사업 부문이 있습니다. X-ray를 이용한 의료장비라는 점은 동일하지만, 병원에서 사용되는 영상진단기기의 성격이나 그 사용자(의사)가 요구하는 기능 ·특성과, 치과에서 사용되는 영상진단기기의 성격 및 그 사용자(치과의사)가 요구하는 기능 ·특성에는 상당한 차이가 있기 때문에, 두 사업 부문의 X-ray를 동시에 개발 및 제조하는 데에는 상당한 기술력을 필요로 합니다. 또한 그 영업 방식 및 판매 대상의 특성에 있어서도 많은 차이를 지니고 있기 때문에, 두 가지 사업 영역을 동시에 접근하는 것이 더욱 어렵습니다. 하지만 당사는 병원(Medical) 용도의 X-ray 치과(Dental) 용도의 X-ray를 모두 직접 개발하고 제조하여 판매하는 기업으로, 이에 필요한 기술력과 생산 제반 시설 및 판매-영업 네트워크를 모두 자체적으로 보유하고 있습니다. [당사 법인별 전담 시장 구분] 법 인 위 치 전담 지역 (주)제노레이 대한민국 아시아(중국 및 중동 포함), 아프리카, 오세아니아(호주 포함) Genoray America Inc. 미국(LA) 미주 지역 (북미, 남미) Genoray EU GmbH. 독일(베를린) 유럽 전역 Genoray Japan Co.,Ltd 일본(요코하마) 일본 앞서 언급한 바와 같이 당사는 X-ray를 활용한 진단 영상 기기를 개발부터 생산까지 독자적으로 진행할 수 있는 기술력 및 역량을 보유하고 있습니다. 사람의 생명 및 안전과 직결되는 장비인 의료 진단용 X-ray를 개발 및 생산하기 위해선 크게 X-ray 발생 모듈 설계 기술, 의료기기 구동 메커니즘 설계 기술, 영상 재구성 및 가시화 개발 기술, 사용자 소프트웨어 개발 기술, 품질 및 안전성 유지를 위한 품질 관리 역량 등이 필요합니다. 당사는 이러한 기술력 및 역량을 모두 자체적으로 보유하고 있으며, 이에 더해 고품질 X-ray 영상을 얻고자 하는 최근 시장 추세와 함께 사용이 급증하고 있는 X-ray 센서의 한 종류인 Flat-Panel Detector를 제조할 수 있는 역량까지 갖춤으로써 원가 경쟁력과 품질 모두를 향상시키는 데에 성공하였습니다. 또한 덴탈 시장 내 브랜드 인지도 및 시장 점유율을 상승 시키고자 치과용 CAD/CAM 연동형 소프트웨어 사업을 기획, 본격적인 연구 개발을 시작하였으며 이를 통해 덴탈 사업 부문의 역량과 영역을 넓히고자 합니다.(나) 제품 설명(1) 제품에 대한 설명당사의 제품 라인업은 크게 메디칼 의료장비와 덴탈 의료장비로 나뉩니다. ① 메디칼 사업 부문 메디칼 사업 부문에서 주로 판매하는 의료용 X-ray는 Mobile C-arm과 Mammography 입니다. Mobile C-arm은 방사선 발생 장치를 이용해 생성된 X-ray를 연속적으로 방사하여 그 결과를 CCD(Charge Coupled Device, 전자결합소자) 카메라 혹은 Detector를 통해 디지털화 시켜 출력하고 그 데이터를 저장하는 시스템입니다. 적용되는 진료과로는 정형외과와 재활통증의학과(골절, 골접합, 경막외 신경성형술, 인대강화 주사요법, 통증차단술 및 각종 수술), 신경외과(각종 차단술, 대뇌혈관, 신경계 장애 진단 및 시술 등), 내과(심혈관 조영술, 담즙배액술 등), 비뇨기과(신루형성술, 결석 진단 및 시술), 수의학과(동물을 대상으로 한 혈관 조영, 심혈관 중재수술, 장기 내 이물 진단 등) 등이 있습니다.당사 제품은 백만화소 고해상도 카메라의 적용, 자동 밝기 조절 기능의 탑재, 영상 노이즈 감소 기술의 적용을 통한 노이즈/영상 간 우선 모드 선택 기능의 제공, 최대 출력의 X-ray를 스냅샷 형태로 조사하여 고화질 영상을 획득하는 기능의 적용, 터치스크린 상 가상 조사 영역의 설정을 통한 조사영역 최적 설정 기능(Virtual collimator), 혈관 조영 영상 진단 기능 제공 등의 특징이 있습니다.Mammography는 유방 내부 구조를 시각화 하는 데에 있어 저에너지 X-ray를 사용하는 기기로, X-ray로 유방조직을 찍어 유방 내부구조를 고해상도의 영상으로 나타내는 장비이며, 유방암의 조기 진단을 위해 병변(Mass) 및 미세석회(Micro Calcification)를 검출할 수 있게 하는 장비입니다. 유방 조직은 정상 조직과 병변 간의 X-ray 흡수차가 매우 작기 때문에, 유방 X-ray 영상은 높은 대조도 및 공간 해상도가 요구된다는 특징이 있습니다. 기구적인 특성으로는, 일반적인 의료용 X-ray 기기와는 달리, 유방을 압축하는 기구물이 있다는 특징이 있습니다. 유방의 압축은 환자의 불편함을 초래하지만, 환자 움직임에 의한 영상 품질 저하를 방지하고 영상의 대조도를 향상시키며 유방 조직의 시각화를 향상시킴으로써 방사선 노출량을 감소시킨다는 장점이 있습니다. ② 덴탈 사업 부문 덴탈 사업 부문에서 주로 판매하는 의료용 X-ray는 Panorama, Cephalometry, 3DCT, Portable(Hand-Held) X-ray 입니다. Panorama X-ray는 치과에서 사용되는 가장 대표적이고 필수적인 구강외(Extra-oral) 2D 영상 촬영 장비입니다. 해당 장비가 타원 형태의 환자 악궁을 360도 회전 촬영하여, 환자의 둥그런 치열 구조 입체상을 단면 영상으로 재구성해 전체적인 치아의 배열, 상-하악 치아의 대합관계, 잇몸뼈 상태 등을 진단할 수 있게 하는 장비입니다. Cephalometry 또한 치과에서 많이 사용되는 구강외 2D 영상 촬영 장비입니다. Panorama와는 달리 두상의 좌우 측면을 촬영해 평면 이미지로 보여주게 되며, 특히 치아 교정 시술 시에 필수적인 장비입니다. 3DCT는 Cone-beam X-ray를 통해 획득한 단층촬영 이미지를 3차원적으로 재구성하여 보여주는 장비이며, 2차원 단면이 아닌 3차원 영상을 제공하기 때문에 치조골의 길이 및 두께, 신경의 위치, 상악동의 위치 등 훨씬 더 다양한 진단 정보를 얻기 위해 필요한 장비입니다. Panorama보다 조금 더 높은 정확도를 지닌 영상을 획득할 수 있으며, 최근 들어 그 수요가 급증하고 있는 임플란트 시술 시에 필수적으로 활용됩니다. Panorama, Cephalometry, 3DCT 모두 치과에서 사용되는 장비이나, 3DCT의 경우 얼굴 측면 및 단층 촬영과 얼굴 스캔 시뮬레이션 등의 기능을 필요로 하는 이비인후과와 성형외과를 중심으로 한 수요가 점진적으로 증가하는 추세에 있습니다. 당사 제품은 다양한 촬영 모드 제공, X-ray 조사량에 따른 촬영 품질 선택 기능, 환자의 턱 형태 및 연령 등에 따른 다양한 촬영 모드, 다양한 외부 소프트웨어 연동, 환자 위치 가이드를 위한 레이저 장착 등의 차별점을 가지고 있습니다.Portable X-ray는 폴라로이드 카메라 형태와 유사하게 생긴 치과용 X-ray로, 환자 구강의 국부 촬영 및 진단에 필요한 경우 사용되는 X-ray입니다. 상대적으로 가격이 저렴(Panorama 대비 1/10 수준)하기 때문에, Panorama 및 3DCT를 구입하면서 함께 묶음으로 구입하는 경우가 대다수입니다. 라. 국내외 경쟁 현황 (가) 경쟁 상황 의료기기로서 그 신뢰성과 성능이 확인된 당사의 주요 경쟁업체는 다음과 같습니다. 당사의 주요 경쟁업체 구 분 제 품 국 내 해 외 메디칼 C-arm DK메디칼, 리스템 GE, Siemens, Philips, Ziehm Mammography 비멤스, DK메디칼 GE, Siemens, Philips, Hologic 덴탈 Panorama Cephalo 바텍, 레이, HDX, 포인트닉스 Sirona, Planmeca, Carestream 3DCT 바텍, 레이, HDX Portable 바텍, 포인트닉스 (1) 메디칼 사업 부문 메디칼 사업 부문이 진출한 C-arm 과 Mammography 제품 영역은, 글로벌 대기업들에 의해 균분된 상태이며 주요 기업별 시장 점유율은 다음과 같습니다. Mobile C-arm 시장 점유율 기업 GE Siemens Medtronics Philips Ziehm 점유율(%) 71% 11% 8% 6% 4% (출처: Strategyr.com, 미래에셋대우 리서치센터) 기업별 유방촬영 X선 장치 시장 점유율 기업 Hologic GE Siemens Fuji Philips 기타 점유율(%) 30.2% 21.2% 14.4% 6.9% 6.7% 20.6% (출처: 의료기기 품목 시장 리포트, 한국보건산업진흥원) (2) 덴탈 사업 부문 덴탈 사업 부문이 진출한 제품 영역은, 치과용품 및 치과용 의료기기를 전문으로 취급하는 글로벌 대기업들에 의해 균분된 상태이며 주요 기업별 시장 점유율은 다음과 같습니다. 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장점유율 현황 기업 Sirona Planmeca 바텍 Carestream Danaher 기타 점유율(%) 24% 18% 16% 12% 10% 20% (출처: 산업자료, 미래에셋대우 리서치센터) (나) 경쟁 우위 요소시장 점유율이 높은 글로벌 대기업 외에도 의료용 X-ray 시장엔 다수의 경쟁사가 있으며, 경쟁사 대비 당사가 보유한 비교우위 역량에는 다음의 요소들이 있습니다.(1) 메디칼 및 덴탈 사업 부문 동시 운영두 사업 부문을 동시에 영위함으로써, 서로 다른 사업 영역의 역량 교류를 통한 시너지 효과를 추구할 수 있습니다. 시장과 제품에서 각기 다른 특성을 보이나, 사물을 투과한 X-ray를 검출하고 이를 전기적 신호로 변환하여 최종 사용자가 진단하기 좋은 고품질의 영상 형태로 출력하는 의료용 X-ray의 근본 메커니즘은 메디칼 X-ray와 덴탈 X-ray 모두 동일합니다. 그렇기 때문에, Flat-panel detector 적용 기술, X-ray 센서 기술, 노이즈 필터링, 영상 처리, 의료용 사용자 소프트웨어 개발 및 기타 의료 IT 인프라(예: DICOM 표준 기반의 PACS 연동)와의 연동 등 공통적으로 적용되는 기술 개발에 있어 협력 개발 및 적용이 훨씬 수월하며, 이는 연구ㆍ개발 비용의 효율화에 긍정적인 영향을 주고 있습니다. 시너지 효과는 연구ㆍ개발 영역 외에, 시장에서도 발현됩니다. 의료 시장의 급성장 및 경쟁 심화 현상과 함께, 기존의 대형 유통업체(국내 ·외)들 또한 추가 경쟁력을 확보하고자 하며, 이를 위한 가장 단편적인 방법 중 하나로 제품 라인업의 확장을 시도하는 중에 있습니다. 병ㆍ의원 시장을 대상으로 이미 전반의 라인업을 구축한 대형 유통업체의 경우 치과 시장 진출을 준비하게 되며, 치과 시장을 선점한 대형 유통업체의 경우 병ㆍ의원 시장 진출을 통한 성장을 도모하게 됩니다. 이 경우, 당사와 같이 메디칼과 덴탈 사업을 모두 영위하는 기업은 상호 유통망을 통해 영업 네트워크를 더욱 공고히 할 수 있으며, 이를 통해 변해가는 시장의 수요에 적극 대응할 수 있게 됩니다. (2) Flat-panel detector 개발 및 생산 기술 의료용 X-ray는 매우 고가의 제품입니다. X-ray를 구성하는 부품 및 모듈 중 제일 고가이면서 핵심이라 할 수 있는 부품에는 X-ray tube와 센서가 있습니다. 당사는 CMOS FPD의 개발을 통해, 핵심 부품 중 하나인 센서의 연구ㆍ개발ㆍ제조 기술 내재화에 성공하였습니다. 당사는 정지영상(Radiography)을 촬영하는 X-ray와 투시용 동영상(Fluoroscopy)을 촬영하는 X-ray 기종을 모두 보유하고 있습니다. 또한 고품질 영상에 대한 사용자들의 끊임없는 수요로 인해, X-ray 센서 사용 또한 FPD 장착 중심으로 재편되는 중에 있습니다. 2012년 CMOS Detector의 개발 계획에 착수, 2016년 당사 자체 클린룸(Clean Room) 시설을 기반으로 한 양산화 성공 및 당사 제품에 적용하기에 이르렀으며, 이를 통해 당사가 기존에 구매하여 탑재하던 타 사 제품 대비 높은 수준의 가격 경쟁력과 품질을 확보할 수 있었습니다. (3) 특정 매출원에 의존하지 않는 영업 전략 당사는 본사 영업망 및 3개 해외지사와 국가별 40여개 글로벌 영업 네트워크를 바탕으로, 특정 국가나 기업이 아닌 전 세계를 대상으로 한 영업을 수행하고 있습니다. 브랜드 및 제품 인지도가 낮은 사업 초기에 이와 같은 영업망을 구축하는 데에는 오랜 시간이 소요되지만, 매출원의 다양화를 통해 장기적으로는 사업을 안정화 시키는 효과를 얻을 수 있었습니다. (4) 제품 연구ㆍ개발부터 제조, 판매까지 전 과정을 내재화 당사는 의료용 X-ray의 연구ㆍ개발ㆍ제조ㆍ판매의 전 과정을 독자적으로 진행할 수 있는 기술력 및 역량을 보유하고 있습니다. X-ray의 핵심 모듈인 X-ray 발생(Generator) 장치와 FPD 센서의 자체 설계 및 제조가 가능하며, 이는 제품 원가 경쟁력 확보에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. 그 외에도 신뢰성 높고 안정적인 X-ray를 개발 및 제조하기 위한 연관 원천 기술들을 모두 자체적으로 개발해 내재화 하고 있으며, 이를 바탕으로 시장의 요구에 즉각적으로 대응한 제품 개발과 서비스를 제공하고 있습니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 매출액 (비율) 제 품 설 명 메디칼 C-ARM 15,865,545(37.03%) 1) 제품의 특징의료기기 중 진단용방사선발생장치 이동형 엑스선투시촬영장치에 속함.C자 모양에서 C-ARM의 명칭이 유래되었으며 X선을 이용해 인체를 투시촬영하는 방사선장비임.2) 기능Generator에서 발생된 X선을 환자의 신체 일부(관절 및 신경)에 투시하면 영상증배관에 영상이 맺히는데, 이를 카메라로 전달하여 모니터에 디지털 진단영상을 표시하는 의료기기임.3) 주요용도주로 정형외과 및 신경외과 수술시에 실시간으로 수술 부위를 투시해서 외과적 수술을 진행해야 할 때, 그리고 통증부위를 C-ARM으로 투시하여 동영상으로 보면서 시술을 시행할 때 사용됨. Mammography 4,593,598(10.72%) 1) 제품의 특징 : 유방 내부 구조를 시각화하는 데에 있어 저에너지 X-ray를 사용하는 기기로, X-ray로 유방조직을 찍어 유방 내부구조를 고해상도의 영상으로 나타내는 장비임. 2) 기능 : X선을 이용하여 모든 유방질환을 발견하고 진단하는데 가장 기본적인 검사이며 병변의 유무를 쉽게 알 수 있을 뿐만 아니라 만져지지 않는 석회화 병변을 발견할 수 있는 의료기기임. 3) 주요용도 : 주로 영상의학과, 외과, 산부인과에서 사용하고 정기적인 검사를 통해 유방암 등을 조기 발견하여 유방암으로 인한 사망률을 줄이고 유방보존치료의 기회를 갖는데 사용됨. 덴탈 CT 14,666,651(34.23%) 1) 제품의 특징치과용 CBCT장치로 ConeBeam구조의 X선을 사용하여 구강내 구조를 완전한 3차원 영상으로 재구성 해줌으로써 보이지 않는 내부구조를 파악 할 수 있는 영상을 모니터에 표시해 주는 장비. 일반적인 메디칼 CT와는 달리 작은 면적을 갖는 센서를 이용하여 환자에게 피폭되는 X선 양이 적음.2) 기능잇몸 뼈의 해부학적인 구조 영상을 통하여 길이와 폭의 형태를 정확하게 보여주고, 주변의 신경관을 세밀하게 살펴볼 수 있도록 해줌으로써 정확한 진단 및 치료(임플란트 식립등)를 할 수 있도록 해줌.3) 주요용도치과용 CT영상은 치아, 악골 및 신경관 등 구강 내부의 정확한 위치를 파악하게 해주어 임플란트 수술 시 식립 위치와 각도 등을 정확하게 판단할 수 있으며 수술 중 예상치 못하게 발생할 수 있는 문제를 사전에 예방할 수 있게 해줌 PAN 2,772,478(6.47%) 1) 제품의 특징두상을 중심으로 회전하는 X선 발생장치와 영상획득 장치(디텍터)를 이용하여 영상을 촬영하고, U자 형태의 악궁 (치열궁)의 영상을 재구성하여 2차원 평면 사진으로 모니터에 표시하여 주는 치과용 디지털 영상 장비임.2) 기능소량의 엑스선 노출로 구강 전체의 모습을 한장의 사진으로 보여주어 치아의 전반적인 특징과 문제점, 악골의 상태(턱뼈) 등을 종합적으로 분석하여 환자에게 적절한 치료를 제공할 수 있도록 함.3) 주요 용도파노라마 촬영으로 치아의 수, 발육정도, 결손치, 과잉치, 치아뿌리의 상태 등 전반적인 치아 상태를 파악하여 환자가 어떤 치료를 요하는지 파악하는데 사용됨.세팔로 촬영으로는 얼굴 전체의 성장양상과 위아래 치아들의 경사도, 입술 및 턱의 위치와 치아와의 관계등을 알 수 있어 주로 교정 치료를 위해 사용됨. 기타 4,945,487(11.54%) Portable, 상품 및 기타 부품매출 합계 42,843,759(100%) - (주) 제품별 매출액 및 비율은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다. 3. 매입에 관한 사항가. 매입 현황 (단위 : 천원, 1/USD ) 매입유형 품 목 구 분 2019년 3분기(제19기 3분기) 2018년도(제18기) 2017년도(제17기) 원재료 보드류 국 내 1,719,713 2,407,743 2,115,676 수 입 - - - 소 계 1,719,713 2,407,743 2,115,676 SENSOR류 국 내 - - 148 수 입 3,956,698 3,512,606 2,620,251 ($3,299,998) ($3,141,585) ($2,445,633) 소 계 3,956,698 3,512,606 2,620,399 기구물 국 내 3,884,623 4,653,870 2,658,156 수 입 - - - 소 계 3,884,623 4,653,870 2,658,156 I.I(Image intensifier) 국 내 - - - 수 입 1,983,186 2,085,964 1,551,716 ($1,654,033) ($1,865,633) ($1,448,307) 소 계 1,983,186 2,085,964 1,551,716 Tube류 국 내 877,551 925,716 606,109 수 입 641,988 634,152 731,871 ($535,436) ($567,170) ($683,098) 소 계 1,519,539 1,559,868 1,337,980 기타 국 내 8,072,999 11,995,757 11,938,326 수 입 2,620,695 2,970,892 1,651,199 ($2,185,734) ($2,657,090) ($1,541,161) 소 계 10,693,694 14,966,649 13,589,525 원재료합계 국 내 14,554,886 19,983,086 17,318,414 수 입 9,202,567 9,203,614 6,555,037 ($7,675,202) ($8,231,478) ($6,118,198) 소 계 23,757,453 29,186,700 23,873,452 상품 국 내 166,583 225,875 118,771 수 입 41,618 108,772 85,336 ($34,710) ($65,099) ($79,649) 소 계 208,201 334,647 204,107 외주가공비 국 내 827,680 1,236,017 793,724 수 입 - - - 소 계 827,680 1,236,017 793,724 총 합 계 국 내 15,549,149 21,444,978 18,230,909 수 입 9,244,185 9,312,386 6,640,373 ($7,709,912) ($8,296,576) ($6,197,848) 합 계 24,793,334 30,757,364 24,871,282 (주) 수입외화금액은 사업연도별 수입원화금액/기말환율(매매기준율)로 산출하였습니다. 나. 원재료 가격변동 추이 (단위: 천원, 1/USD) 사업연도 2019년도 3분기(제19기 3분기) 2018년도(제18기) 2017년도(제17기) 품 목 구분 보드류 국 내 10 16 28 SENSOR류 국 내 - - - 수 입 610($509) 536($479) 669 ($625) I.I (Image intensifier) 국 내 - - - 수 입 4,302($3,588) 3,980($3,560) 4,160 ($3,883) Tube류 국 내 3,375 3,177 2,428 수 입 199($166) 223($200) 213 ($199) (주) 원재료 품목 수가 방대하여 품목의 대분류에 따라 작성되었으며 동일 품목일지라도 제품 상세 기종별 단가가 다르므로 매입 구성비에 따라 연도별 단가 차이가 클 수 있습니다. 다. 주요 매입처에 관한 사항 유 형 품 목 주요 매입처 원재료 보드류 알바트로스, 시내산 등 SENSOR류 TOWER SEMICONDUCTOR LTD. 등 기구물 우주정밀, 니도 등 I.I (Image intensifier) SUMISHO METALEX CORP. 등 Tube류 SUMISHO METALEX CORP., 뮤리시스 등 기타 HAMAMATSU PHOTONICS 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위 : 천원 ) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 분기말가액 비고 증가 감소 공장 토지 성남시 중원구 531,638 - - - 531,638 - 건물 866,439 - - 58,424 808,015 - 차량운반구 18,188 18,580 - 6,380 30,388 - 공구와기구 26,950 - - 22,050 4,900 - 34,300 - - 22,050 12,250 - 58,800 - - 29,400 29,400 - 122,500 - - 26,250 96,250 - 282,605 - - 47,990 234,615 - 104,500 - - 17,100 87,400 - 기타 725,739 110,102 - 160,626 675,215 - 비품 28,669 10,724 - 7,696 31,697 - 시설장치 91,213 24,968 - 32,680 83,501 - 나. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 천원) 제품 품목명 구분 2019년도 3분기(제19기 3분기) 2018년도(제18기) 2017년도(제17기) C-ARM 생산능력 12,570,517 14,560,841 11,615,292 생산실적 11,116,281 12,833,284 9,762,066 가 동 율 88% 88% 84% 기말재고 2,243,552 795,658 639,596 MAMMO 생산능력 4,170,016 4,351,429 3,145,790 생산실적 3,619,806 3,762,707 2,704,276 가 동 율 87% 86% 86% 기말재고 763,508 467,811 366,347 PAN 생산능력 1,835,929 3,526,537 4,724,293 생산실적 1,476,237 3,048,496 3,892,744 가 동 율 80% 86% 82% 기말재고 245,201 6,849 73,404 CT 생산능력 8,244,641 13,907,312 8,543,978 생산실적 6,780,507 11,568,355 8,352,954 가 동 율 82% 83% 98% 기말재고 1,024,083 1,000,098 479,727 PORT-X 생산능력 1,930,608 1,989,945 1,883,665 생산실적 1,682,508 1,596,478 1,789,482 가 동 율 87% 80% 95% 기말재고 393,136 79,574 290,533 ※ 생산능력 산출기준 (2019년 기준)생산능력은 당해년도 영업목표에 근거한 생산목표를 설정한 후 제품별 작업공수에 입각하여 투입인원을 설정합니다. 생산목표는 월별 균등하게 안분하여 생산이 이루어지고 있으나, 최초 계획한 생산목표가 변경될 경우 제품별 공정에 따라 유동적으로 인원을 재배치합니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (가) 연결기준 (단위: 천원) 매출 유형 품 목 2019년도 3분기 2018년도 2017년도 (제19기 3분기) (제18기) (제17기) 제품 수 출 27,837,966 37,793,169 29,724,005 내 수 13,244,796 16,200,932 12,895,888 소 계 41,082,762 53,994,101 42,619,893 기타 수 출 998,290 1,219,238 994,310 내 수 541,420 643,026 596,623 소 계 1,539,710 1,862,264 1,590,933 상품 수 출 113,196 250,872 126,732 내 수 108,091 182,182 153,980 소 계 221,287 433,054 280,712 합 계 수 출 28,949,452 39,263,279 30,845,047 내 수 13,894,307 17,026,140 13,646,491 합 계 42,843,759 56,289,419 44,491,538 ※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며 제17기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호(수익)에 따라 작성되었습니다. ※ 기타매출은 주로 A/S부품매출로 이루어져 있습니다. (나) 별도 기준 (단위 : 천원) 매출 유형 품 목 2019년도 3분기 2018년도 2017년도 (제19기 3분기) (제18기) (제17기) 제품 수 출 25,276,589 34,900,550 27,078,501 내 수 13,244,796 16,200,932 12,895,888 소 계 38,521,385 51,101,482 39,974,389 기타 수 출 469,226 737,476 479,280 내 수 541,420 643,026 596,623 소 계 1,010,646 1,380,502 1,075,903 상품 수 출 113,196 250,872 126,732 내 수 108,091 182,182 153,980 소 계 221,287 433,054 280,712 합 계 수 출 25,859,011 35,888,898 27,684,513 내 수 13,894,307 17,026,140 13,646,491 합 계 39,753,318 52,915,038 41,331,004 ※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며 제17기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호(수익)에 따라 작성되었습니다. 나. 판매 경로 및 판매 방법(가) 판매경로당사의 경우 제품 및 시장의 특성에 따라 맞춤화된 판매경로를 취하고 있습니다. 국내의 경우 메디칼 제품은 직접판매와 딜러판매를 병행하고 있으며 덴탈 제품은 총판업체를 통해 주로 판매를 하고 있습니다. 해외의 경우 당사가 100% 투자한 현지법인인 미국, 일본, 유럽법인이 해당지역을 중심으로 판매를 하고 있으며 현지법인이 담당하는 지역 외는 본사에서 현지 각 지역별 딜러들과 장기적 거래관계를 구축하고 있습니다. [국내] 제품구분 판매형태 판매경로 메디칼 직접판매 당사→최종구매처(병원) 딜러판매 당사→딜러→최종구매처(병원) 덴 탈 총 판 당사→총판업체→최종구매처(병원) [해외] 법인구분 판매형태 판매경로 본사 딜러판매 당사→딜러→최종구매처(병원) 미국법인 법인판매 당사→미국법인→딜러→최종구매처(병원) 당사→미국법인→최종구매처(병원) 일본법인 법인판매 당사→일본법인→딜러→최종구매처(병원) 당사→일본법인→최종구매처(병원) 독일법인 법인판매 당사→독일법인→딜러→최종구매처(병원) (나) 판매전략 당사가 영위하고 있는 사업 부문은 크게 메디칼 사업 부문과 덴탈 사업 부문의 두 시장으로 나뉘어 있으며, 의료용 X-ray의 매출액 증대를 위해, 사업 부문별 특성에 따른 맞춤형 영업 전략을 전개하고 있습니다. (1) 메디칼 사업 부문 메디칼 사업 부문에 속하는 병·의원 시장은 국민 보건 상태 증진과 밀접한 관련이 있기 때문에 영리보다는 공익 목적이 높은 시장이라는 것이 가장 큰 특징입니다. 병·의원 시장에서 사용되는 여러 종류의 X-ray 중 C-arm의 경우, 당사는 70% 이상의 국내 시장 점유율과 해외 수출을 토대로 높은 수준의 글로벌 브랜드 인지도를 구축하였습니다. 본 장점을 바탕으로 GE·Philips ·Siemens ·Ziehm 과 같은 C-arm 제조사를 넘어 세계 시장 점유 1위 기업 이 되기 위해, 진료과에 따른 제품의 종류를 다양화 하기 보다 C-arm 기종 내에서의 사양 다변화를 통해 시장 요구에 대응하고 있습니다. 제품 사양별 Low-end부터 High-end까지의 C-arm 라인업을 구축하고 있으며, 2017년에는 고화질 동영상 장비에 대한 수요가 증가하고 있는 시장에 대응하기 위해 I.I.를 탑재한 기존 C-arm 모델에 더하여 Flat-panel detector를 탑재한 C-arm인 OSCAR Prime을 출시하였습니다.해외 시장의 경우, 미국·독일·일본 3개 해외 법인과 40여 글로벌 파트너십 유통망의 운영을 통해 해외 시장의 빠른 변화와 수요에 대응하고 있습니다. 해외 병·의원 시장도 보건 증진의 공익 목적을 추구하는 특성을 동일하게 가지고 있으며, 이로 인해 정부 입찰이라는 중요한 영업 기회가 다수 발생합니다. 입찰 유치에 성공할 경우, 정해진 기간 동안 특정 대수 이상의 장비 판매를 담보할 수 있으며 해당 국가 내 브랜드 이미지와 인지도를 상승시킬 수 있다는 큰 장점이 있습니다. 이에 당사는 수 차례의 정부 입찰 유치 경험을 토대로, 국가별 입찰 참여를 주요 영업 전략 중 하나로 수행하고 있습니다. (2) 덴탈 사업 부문 덴탈 시장의 경우 로컬 치과 개원의 고객 비중이 매우 높다는 특징이 있습니다. 개원의 고객 수가 많기 때문에, 치과 진료에 필요한 인프라를 턴키(turn-key)로 구매하려는 성향이 매우 강하며, 턴키 구매를 바탕으로 추가적인 가격 할인을 요구하는 경우가 많습니다. 이러한 수요자 성향을 만족시키기 위해서, 덴탈 사업을 영위하는 기업들에게 다양한 제품 라인업을 구축 및 확충하는 것은 매우 중요한 전략입니다. 국내 덴탈 시장의 경우 임플란트 수요의 급증에 따라 3DCT 시장이 꾸준한 성장세에 있습니다. 당사는 2013년 Panorama 및 Cephalometry 제품인 PAPAYA 출시에 이어 2018년 3DCT 장비인 PAPAYA3D Premium의 출시를 통해 제품 경쟁력을 강화하고 시장점유율을 상승시키고 있습니다. 또한 국내 덴탈 시장 내 제조 및 유통업체와의 전략적 제휴를 통해 영업력을 강화하고 시장점유율을 확대하고 있습니다. 다. 주요 매출처 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해외 거래처 1개 업체이며 매출액은 6,382백만원입니다. 6. 수주 현황 당사는 국내외 다수의 병원 및 딜러와 거래관계를 맺고 있으며 주로 P/O 위주의 거래방식을 취하고 있습니다. 해외의 경우 해외법인 3개 지사 이외에도 지역별로 주요 국가와의 독점 딜러십 계약을 통해 안정적인 판매 네트워크를 확보하고 있습니다. 7. 시장위험과 위험 관리시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.가. 시장위험 (가) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.[연결기준] (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 금융자산 448,127 (448,127) 금융부채 (49,193) 49,193 순효과 398,934 (398,934) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.[연결기준] (외화 및 원화단위: 천, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 : KRW - 11,997,477 - 9,525,127 USD 399 479,075 360 401,891 EUR 147 192,599 22 28,942 JPY 33,229 369,972 25,134 254,655 합 계 13,039,123 10,210,615 (장기)매출채권 : KRW - 1,588,422 - 1,612,145 USD 5,422 6,518,022 6,964 7,788,715 EUR 666 875,617 833 1,065,822 JPY 47,541 527,258 46,776 474,104 합 계 9,509,319 10,940,786 매입채무 : KRW - 2,363,523 - 2,757,398 USD 58 69,845 17 18,508 JPY 3,973 44,235 22,218 225,106 합 계 2,477,603 3,001,012 차입금 : KRW - 7,163,971 - 4,319,840 USD 4 4,526 10 10,673 JPY 77,865 865,256 69,856 707,768 합 계 8,033,753 5,038,281 대손충당금 등을 고려하지 않은 명목금액이며, 기타수취채권, 기타금융자산 및 기타지급채무는 모두 대한민국 원화로 구성되어 있습니다. (나) 이자율 변동위험이자율 위험은 장기차입금 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 고정이자율 금융부채 5,996,362 3,137,485 변동이자율 금융부채 2,866,949 2,707,767 합 계 8,863,311 5,845,252 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 금융부채에 대한 이자율이 1%P 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감 소한 변동이자율 금융부채에 대한 이자비용으로 인하여 연간 법인세차감전순이익은 28,669천원(전기: 27,078천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 나. 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 13,036,197 10,207,743 매출채권 9,304,889 10,733,070 기타수취채권 1,304,668 746,085 기타금융자산 6,951,970 6,651,067 합 계 30,597,724 28,337,965 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며 이에 따라 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.다. 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 2019.09.30 : 매입채무 2,477,603 2,477,603 2,477,603 - - 기타지급채무(*1) 3,470,746 3,470,746 781,299 1,237,430 1,416,017 차입금(*2)(*3) 8,033,753 9,377,884 646,166 4,683,966 4,047,752 전환사채(*4) 829,558 837,591 837,591 - - 2018.12.31 : 매입채무 3,001,012 3,001,012 3,001,012 - - 기타지급채무(*1) 2,080,352 2,080,352 1,128,650 835,088 116,614 차입금(*2)(*3) 5,038,281 6,426,002 653,232 2,289,896 3,482,874 전환사채(*4) 806,972 817,871 817,871 - - (*1) 기타지급채무 : 미지급금, 미지급비용, 리 스부채 및 임대보증금 (*2) 차입금 : 단기차입금, 장기차입금 및 전환상환우선주 (*3) 전환상환우선주는 특정요건 충족시에 예외적으로 상환청구가 가능한 조건으로 1년~5년 만기 구간으로 분류하였습니다. (*4) 전환사채는 상환청구가능시점에 따라 3개월미만 만기구간으로 분류하였습니다. 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 총부채 18,272,709 13,467,393 자본총계 52,716,779 44,973,437 부채비율 34.66% 29.95% 마. 공정가치 측정당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 13,039,123 13,039,123 10,210,615 10,210,615 매출채권 9,304,889 9,304,889 10,733,070 10,733,070 기타수취채권 1,304,668 1,304,668 746,085 746,085 기타금융자산 6,951,970 6,951,970 6,651,067 6,651,067 합 계 30,600,650 30,600,650 28,340,837 28,340,837 금융부채 : 매입채무 2,477,603 2,477,603 3,001,012 3,001,012 기타지급채무 3,470,746 3,470,746 2,080,352 2,080,352 차입금 8,033,735 8,033,735 5,038,281 5,038,281 전환사채 829,558 829,558 806,972 806,972 합 계 14,811,660 14,811,660 10,926,617 10,926,617 8. 경영상의 주요계약 등 당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 9. 연구개발 현황 가. 연구개발 조직 (가) 연구개발 담당 조직 당사는 연구소의 Medical - Dental 부문 엔지니어 간 R 교류 및 협력 활성화를 통한 기술역량 강화를 위해 각 부문의 연구소를 통합하여 운영하고 있습니다. 또한 신규 과제 및 제품별 PM(Project Master)을 지정하여 연구원 역량향상 및 개발 환경을 개선하기 위해 노력하고 있습니다. 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 (나) 연구개발비용 [연결기준] (단위: 천원) 구분 2019년도 3분기 (제19기 3분기) 2018년도 (제18기) 2017년도 (제17기) 자산처리 원재료비 295,358 429,387 241,618 인건비 1,953,627 2,266,933 1,462,295 감가상각비 - - - 위탁용역비 101,818 130,000 - 기타경비 153,792 70,700 - (국고보조금) (397,900) (381,265) - 소 계 2,106,695 2,515,755 1,703,913 비용처리 제조원가 - - - 판관비 1,412,365 1,596,848 1,367,314 합 계 3,519,060 4,112,603 3,071,227 매출액 대비 비율 8.21% 7.3% 6.9% (주1) 당사는 향후 3년간 매출액의 약 7~10% 수준의 연구개발비용 집행을 계획하고 있습니다. (주2) '매출액 대비 비율'의 매출액은 연결기준입니다. 나. 연구개발 실적(가) 개발 완료 연구과제 연구 과제 연구 기관 연구내용 연구 결과 상품화 P4 (주)제노레이 연구소 초경량 Portable X-ray System 개발Tank 경량화, 장비 자체 application 적용 양산 중 PORT-X IV(국내/해외) DMX-1 (주)제노레이 연구소 디지털 방식의 유방촬영장치 고화질 X-ray 영상 제공 양산 중 DMX-600(국내/해외) DualRay (주)제노레이 연구소 CT 및 투시용 detector 양산 중 DualRay-SDualRay-Q(국내/해외) DURIAN (주)제노레이 연구소 3in1 치과용 엑스선 촬영장치CBCT, Panorama, Cephalometry 촬영이 모두 가능다양한 촬영 모드, FOV 지원 양산 중 PAPAYA 3DPAPAYA 3D Plus(국내/해외) EXTOR (주)제노레이 연구소 Panorama 및 Cephalometry 용 detector 양산 중 EXTOR-PEXTOR-C(국내/해외) PPY SLIM (주)제노레이 연구소 Panorama 전용 장비구조 단순화로 원가 절감 양산 중 PAPAYA slim(국내/해외) OSCAR (주)제노레이 연구소 고사양의 High-end C-arm(FPD / I.I. 2모델 개발)고출력 제네레이터 적용Cooling 시스템 적용저선량 기술 적용 양산 중 OSCAR PrimeOSCAR Classic(국내/해외) (나) 최근 3 사업연도 간 정부과제 수행 실적 (단위 : 천원) 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 저피폭 지능형 인터벤션 C-arm CT 시스템 개발 산업통상자원부 (KEIT) '15.06~'19.05 1,372,600 개발 중 치과용 통합 진단 및 치료 시뮬레이션 및 PSI 설계 시스템 산업통상자원부 (KEIT) '17.04~'21.12 1,406,400 개발 중 (다) 지적재산권 현황당사는 엑스레이 시스템 및 핵심 기술과 관련된 35개의 특허와 ‘GENORAY’ 및 ‘PAPAYA’ 등을 포함한 20개의 상표권을 보유하고 있습니다. 주요 특허들은 다음과 같습니다. 번호 내용 권리자 출원일 등록일 출원국 적용제품 1 ㆍ 엑스선 의료장비 ㈜제노레이 2003.03.29 2005.10.06 한국 C-arm 2 ㆍ X선 진단장비의 구동방법 ㈜제노레이 2010.08.25 2012.02.02 한국 C-arm 3 ㆍ 엑스선 촬영장치 및 이를 이용한 촬영방법 ㈜제노레이 2011.12.22 2014.05.12 한국 PAPAYA series 4 ㆍ 디지털 엑스선 유방암 진단장치 및 진단방법 ㈜제노레이 2011.12.23 2014.04.07 한국 MAMMO 5 ㆍ X선 촬영장치ㆍ X-RAY PHOTOGRAPHING APPARATUSㆍ X-RAY PHOTOGRAPHING APPARATUSㆍ X선 촬영장치(X 射線攝影裝置)ㆍ X선 촬영장치(X 射線攝影裝置) ㈜제노레이 2012.03.122014.08.312014.09.172014.09.122014.09.12 2014.02.042016.08.162017.09.062016.10.142016.11.09 한국미국유럽일본중국 PAPAYA series 6 ㆍ X선 투시 촬영장치 구동방법 ㈜제노레이 2013.03.20 2015.03.04 한국 C-arm 7 ㆍ 엑스선 영상장치 및 엑스선 영상장치의 이미징 방법 ㈜제노레이 2013.04.10 2015.06.18 한국 PAPAYA series 8 ㆍ 엑스선 촬영장치의 정렬바이트 및 이를 갖는 엑스선 촬영장치ㆍ ALIGNING BITE OF X-RAY DEVICE AND X-RAY DEVICE HAVING THE SAMEㆍ 엑스선 촬영장치의 정렬바이트 및 이를 갖는 엑스선 촬영장치 ㈜제노레이 2014.05.232015.03.092015.03.10 2016.02.292017.09.052017.01.13 한국미국일본 PAPAYA series 9 ㆍ 치과 의료진단용 복합영상 촬영장치 ㈜제노레이 2014.11.04 2016.07.19 한국 PAPAYA series 10 ㆍ X선 촬영기 및 X선 촬영기를 이용한 파노라마 영상 생성방법ㆍ X-RAY IMAGING MACHINE, METHOD FOR GENERATING PANORAMA IMAGE USING THE SAME ㈜제노레이 2016.02.042016.08.04 2017.05.222019.09.10 한국미국 PAPAYA series ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 아래 제19기 3분기 연결 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 , 외부감사인의 검토를 받지 아니하였습니다. 제 18기, 제17기 연결 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었으며 외부감사인 으 로 부터 감사를 받았습니다. 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 19기 분기말 제 18기말 제 17기말 2019년 9월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 52,076 43,877 24,704 ㆍ현금및현금성자산 13,039 10,211 4,133 ㆍ매출채권및기타채권 9,498 10,982 7,466 ㆍ재고자산 21,142 15,283 11,639 ㆍ기타 8,397 7,401 1,466 [비유동자산] 18,913 14,564 13,030 ㆍ매출채권및기타채권 1,111 497 254 ㆍ유형자산 6,383 3,713 2,827 ㆍ무형자산 10,960 9,866 8,772 ㆍ기타 459 488 1,177 자산총계 70,989 58,441 37,734 [유동부채] 13,704 10,777 10,584 [비유동부채] 4,569 2,690 2,852 부채총계 18,273 13,467 13,436 [지배기업소유주지분] 52,716 44,973 24,298 ㆍ자본금 2,289 2,089 1,778 ㆍ자본잉여금 21,549 18,781 7,331 ㆍ이익잉여금 30,659 23,788 14,704 ㆍ기타포괄손익누계액 (54) (190) (239) ㆍ기타자본항목 (1,727) 505 724 [비지배지분] - - - 자본총계 52,716 44,973 24,298 부채및자본총계 70,989 58,441 37,734 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01.~ 2019.09.30.) (2018.01.01.~ 2018.12.31.) (2017.01.01.~ 2017.12.31.) 매출액 42,844 56,289 44,492 영업이익 9,187 10,958 6,203 당기순이익 8,252 9,472 5,170 지배기업의 소유주지분 8,252 9,472 5,170 비지배지분 - - - 기본주당순이익(원) 1,868 2,407 1,554 연결에 포함된 회사수 3 3 3 ※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며 제17기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호(수익)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 19기 분기말 제 18기말 제 17기말 2019년 9월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 50,216 42,374 24,065 ㆍ현금및현금성자산 12,716 10,004 3,758 ㆍ매출채권및기타채권 9,177 10,626 7,982 ㆍ재고자산 20,099 14,414 10,894 ㆍ기타 8,224 7,330 1,431 [비유동자산] 18,907 14,750 13,337 ㆍ매출채권및기타채권 1,082 471 229 ㆍ유형자산 6,169 3,664 2,768 ㆍ무형자산 10,954 9,863 8,764 ㆍ종속기업투자자산 513 513 513 ㆍ기타 189 239 1,063 자산총계 69,123 57,124 37,402 [유동부채] 12,760 9,834 10,134 [비유동부채] 4,505 2,688 2,841 부채총계 17,256 12,522 12,975 ㆍ자본금 2,289 2,089 1,778 ㆍ자본잉여금 21,550 18,781 7,331 ㆍ이익잉여금 29,746 23,227 14,594 ㆍ기타자본항목 (1,727) 505 724 자본총계 51,858 44,602 24,427 부채및자본총계 69,123 57,124 37,402 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 39,753 52,915 41,331 영업이익 8,598 10,227 5,907 당기순이익 7,898 8,965 4,971 기본주당순이익(원) 1,788 2,278 1,494 ※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며 제17기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호(수익)에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019 3q보고서_19_00799539_(주)제노레이.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 18 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 52,076,497,584 43,876,630,940 현금및현금성자산 13,039,122,902 10,210,614,943 매출채권 9,007,425,287 10,664,928,664 기타수취채권 491,025,164 316,950,765 기타유동자산 1,444,787,804 750,084,221 기타유동금융자산 6,951,970,159 6,651,066,521 재고자산 21,142,166,268 15,282,985,826 비유동자산 18,912,990,479 14,564,199,582 장기매출채권 297,463,592 68,140,853 유형자산 6,383,391,851 3,712,846,570 무형자산 10,959,622,895 9,866,375,881 기타수취채권 813,642,898 429,133,888 이연법인세자산 458,869,243 487,702,390 자산총계 70,989,488,063 58,440,830,522 부채 유동부채 13,703,748,423 10,777,052,895 단기매입채무 2,477,603,362 3,001,012,144 단기차입금 5,204,808,560 2,716,554,200 유동성전환사채 829,557,726 806,972,314 기타지급채무 2,054,729,517 1,993,738,422 당기법인세부채 1,286,663,459 639,316,435 기타유동부채 1,850,385,799 1,619,459,380 비유동부채 4,568,960,681 2,690,340,238 장기차입금 2,828,944,376 2,321,726,423 기타지급채무 1,416,016,305 86,613,815 비유동충당부채 324,000,000 282,000,000 부채총계 18,272,709,104 13,467,393,133 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 52,716,778,959 44,973,437,389 자본금 2,288,628,000 2,088,628,000 자본잉여금 21,549,542,963 18,780,707,059 기타자본구성요소 (1,726,545,550) 505,298,266 기타포괄손익누계액 (54,167,347) (188,799,275) 이익잉여금(결손금) 30,659,320,893 23,787,603,339 비지배지분 자본총계 52,716,778,959 44,973,437,389 자본과부채총계 70,989,488,063 58,440,830,522 연결 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,161,492,471 42,843,759,439 11,791,602,631 39,788,125,285 매출원가 8,003,431,070 23,286,590,529 7,134,817,849 23,730,988,803 매출총이익 7,158,061,401 19,557,168,910 4,656,784,782 16,057,136,482 판매비와관리비 3,599,861,132 10,370,455,587 2,935,151,586 8,935,730,202 영업이익(손실) 3,558,200,269 9,186,713,323 1,721,633,196 7,121,406,280 기타이익 10,221,270 42,279,390 3,470,245 45,883,957 기타손실 627,762 10,877,774 23,256,559 26,581,848 금융수익 356,586,871 1,009,721,758 235,793,545 519,567,761 금융원가 124,519,033 460,334,880 269,232,970 475,153,254 법인세비용차감전순이익(손실) 3,799,861,615 9,767,501,817 1,668,407,457 7,185,122,896 법인세비용 651,927,838 1,515,736,403 321,661,413 1,320,271,825 당기순이익(손실) 3,147,933,777 8,251,765,414 1,346,746,044 5,864,851,071 기타포괄손익 (54,114,896) 134,631,928 (12,030,972) 48,982,584 총포괄손익 3,093,818,881 8,386,397,342 1,334,715,072 5,913,833,655 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,147,933,777 8,251,765,414 1,346,746,044 5,864,851,071 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,093,818,881 8,386,397,342 1,334,715,072 5,913,833,655 총 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 690 1,868 322 1,522 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 648 1,721 296 1,328 연결 자본변동표 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 1,777,612,000 7,746,458,077 307,831,599 (239,293,799) 14,704,977,882 24,297,585,759 24,297,585,759 당기순이익(손실) 5,864,851,071 5,864,851,071 5,864,851,071 기타포괄손익 48,982,584 48,982,584 48,982,584 회계정책변경에 따른 증가(감소) (389,535,938) (389,535,938) (389,535,938) 유상증자 236,738,000 10,653,210,000 10,889,948,000 10,889,948,000 배당금지급 복합금융상품 전환 74,278,000 721,871,672 796,149,672 796,149,672 주식매수선택권 148,100,001 148,100,001 148,100,001 신주발행비용 (340,832,690) (340,832,690) (340,832,690) 자기주식 거래로 인한 증감 2018.09.30 (기말자본) 2,088,628,000 18,780,707,059 455,931,600 (190,311,215) 20,180,293,015 41,315,248,459 41,315,248,459 2019.01.01 (기초자본) 2,088,628,000 18,780,707,059 505,298,266 (188,799,275) 23,787,603,339 44,973,437,389 44,973,437,389 당기순이익(손실) 8,251,765,414 8,251,765,414 8,251,765,414 기타포괄손익 134,631,928 134,631,928 134,631,928 회계정책변경에 따른 증가(감소) (8,506,060) (8,506,060) (8,506,060) 유상증자 배당금지급 (1,371,541,800) (1,371,541,800) (1,371,541,800) 복합금융상품 전환 100,000,000 1,130,765,384 1,230,765,384 1,230,765,384 주식매수선택권 100,000,000 1,642,400,000 (505,298,266) 1,237,101,734 1,237,101,734 신주발행비용 (4,329,480) (4,329,480) (4,329,480) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,726,545,550) (1,726,545,550) (1,726,545,550) 2019.09.30 (기말자본) 2,288,628,000 21,549,542,963 (1,726,545,550) (54,167,347) 30,659,320,893 52,716,778,959 52,716,778,959 연결 현금흐름표 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 5,951,808,762 4,797,234,623 당기순이익(손실) 8,251,765,414 5,864,851,071 당기순이익조정을 위한 가감 4,261,856,859 3,687,288,793 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,922,572,838) (4,412,674,249) 이자지급(영업) (73,024,757) (88,608,192) 이자수취(영업) 249,233,139 83,503,698 법인세납부(환급) (815,449,055) (337,126,498) 투자활동현금흐름 (3,737,695,029) (9,638,609,721) 유형자산의 처분 5,772,727 단기금융상품의 취득 (295,852,327) (6,594,535,860) 유형자산의 취득 (954,814,712) (1,114,900,427) 무형자산의 취득 (2,492,800,717) (1,929,173,434) 재무활동현금흐름 585,413,001 8,862,112,004 유상증자 10,889,948,000 단기차입금의 차입 3,157,488,691 장기차입금의 차입 2,000,000,000 배당금지급 (1,371,541,800) 자기주식의 취득 (1,726,545,550) 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) (2,021,407,094) 장기차입금의 상환 (6,428,902) 유동성 장기차입금의 상환 (6,940,571) 리스부채의 감소 (467,047,769) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 28,981,225 28,165,768 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,828,507,959 4,048,902,674 기초현금및현금성자산 10,210,614,943 4,132,785,612 기말현금및현금성자산 13,039,122,902 8,181,688,286 3. 연결재무제표 주석 제 19(당)기 분기 2019년 09월 30일 현재 제 18(전)기 분기 2018년 09월 30일 현재 주식회사 제노레이와 그 종속기업 1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 주식회사 제노레이(이하 "당사")와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 개요 당사는 2001년 4월, 의료용 X-ray 영상진단 장비를 제조하여 판매함을 목적으로 설립되어, 수술용 C-arm, Dental CT 및 파노라마, 치과용 Portable X-ray, Mammography를 제조, 판매하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구에 위치하고 있습니다.당사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 2019년 9월 30일 현재 납입자본금은 2,288,628천원이며, 1주의 액면금액은 500원(보통주 4,577,256주)입니다. 2018년 5월 28일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주는 박병욱 대표이사 외 1인으로 당분기말 현재 우선주를 포함한 발행주식의 25.21%를 소유하고 있습니다. 2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 연결대상 종속기업으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 당분기말 전기말 Genoray America Inc. 100.00 100.00 미국 12월 의료용/치과용 영상장비 판매 Genoray EU GmbH. 100.00 100.00 독일 12월 의료용/치과용 영상장비 판매 Genoray Japan Co.,Ltd. 100.00 100.00 일본 12월 의료용/치과용 영상장비 판매 (3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 당분기 : Genoray America Inc. 5,029,709 2,724,222 2,305,486 6,949,575 500,698 500,698 Genoray EU GmbH. 147,498 294,585 (147,087) 463,384 (33,354) (33,354) Genoray Japan Co.,Ltd. 1,150,010 1,255,809 (105,799) 1,574,847 44,832 44,832 전기 : Genoray America Inc. 4,559,281 2,788,625 1,770,656 9,689,123 822,926 822,926 Genoray EU GmbH. 141,144 251,583 (110,439) 544,579 (166,991) (166,991) Genoray Japan Co.,Ltd. 939,953 1,069,235 (129,282) 1,310,422 (80,896) (80,896) 상기 요약 재무정보 상의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당 기 부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 연결포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은항목에 표시하였습니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 기업회계기준서 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 연차개선 사항들이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 채택한 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책은 기업회계기준서 제1116호 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 이와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 새로 도입된 기준서 제 1116호 리스로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 43,876,631 (13,419) 43,863,212 기타수취채권 316,951 (13,419) 303,532 비유동자산 14,564,200 998,470 15,562,670 기타수취채권 429,134 (9,081) 420,053 유형자산(사용권자산) 3,712,847 1,007,551 4,720,398 자산 총계 58,440,831 985,051 59,425,882 유동부채 10,777,053 611,999 11,389,052 기타지급채무(리스부채) 1,993,738 611,999 2,605,737 비유동부채 2,690,340 381,535 3,071,875 기타지급채무(리스부채) 86,614 381,535 468,149 부채 총계 13,467,393 993,534 14,460,927 자본 총계 44,973,437 (8,483) 44,964,954 부채 및 자본총계 58,440,831 985,051 59,425,882 전환시점에서 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였으며, 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.32%입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표의 작성을 위해 경영진은 회계정책 적용과 보고기간 말 현재의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식하고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리연결실체는 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 금융자산 448,127 (448,127) 금융부채 (49,193) 49,193 순효과 398,934 (398,934) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (외화 및 원화단위: 천) 구 분 당 분 기 전 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 : KRW - 11,997,477 - 9,525,127 USD 399 479,075 360 401,891 EUR 147 192,599 22 28,942 JPY 33,229 369,972 25,134 254,655 합 계 13,039,123 10,210,615 (장기)매출채권 : KRW - 1,588,422 - 1,612,145 USD 5,422 6,518,022 6,964 7,788,715 EUR 666 875,617 833 1,065,822 JPY 47,541 527,258 46,776 474,104 합 계 - 9,509,319 - 10,940,786 매입채무: KRW - 2,363,523 - 2,757,398 USD 58 69,845 17 18,508 JPY 3,973 44,235 22,218 225,106 합 계 2,477,603 3,001,012 차입금 : KRW - 7,163,971 - 4,319,840 USD 4 4,526 10 10,673 JPY 77,865 865,256 69,856 707,768 합 계 8,033,753 5,038,281 대손충당금 등을 고려하지 않은 명목금액이며, 기타수취채권, 기타금융자산 및 기타지급채무는 모두 대한민국 원화로 구성되어 있습니다. ② 이자율 변동위험연결실체의 이자율 위험은 장기차입금 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 고정이자율 금융부채 5,996,362 3,137,485 변동이자율 금융부채 2,866,949 2,707,767 합 계 8,863,311 5,845,252 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 금융부채에 대한 이자율이 1%P 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자율 금융부채에 대한 이자비용으로 인하여 연간 법인세차감전순이익은 28,669천원(전기: 27,078천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 13,036,197 10,207,743 매출채권 9,304,889 10,733,070 기타수취채권 1,304,668 746,085 기타금융자산 6,951,970 6,651,067 합 계 30,597,724 28,337,965 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며 이에 따라 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성 위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 2019.09.30 : 매입채무 2,477,603 2,477,603 2,477,603 - - 기타지급채무(*1) 3,470,746 3,470,746 781,299 1,273,430 1,416,017 차입금(*2)(*3) 8,033,753 9,377,884 646,166 4,683,966 4,047,752 전환사채(*4) 829,558 837,591 837,591 - - 2018.12.31 : 매입채무 3,001,012 3,001,012 3,001,012 - - 기타지급채무(*1) 2,080,352 2,080,352 1,128,650 835,088 116,614 차입금(*2)(*3) 5,038,281 6,426,002 653,232 2,289,896 3,482,874 전환사채(*4) 806,972 817,871 817,871 - - (*1) 기타지급채무 : 미지급금, 미지급비용, 리스부채 및 임대보증금 (*2) 차입금 : 단기차입금, 장기차입금 및 전환상환우선주 (*3) 전환상환우선주는 특정요건 충족시에 예외적으로 상환청구가 가능한 조건으로 1년~5년 만기 구간으로 분류하였습니다. (*4) 전환사채는 상환청구가능시점에 따라 3개월미만 만기구간으로 분류하였습니다. (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 총부채 18,272,709 13,467,393 자본총계 52,716,779 44,973,437 부채비율 34.66% 29.95% (5) 공정가치 측정 ① 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법들에 근거하여 결정되었습니다. 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 13,039,123 13,039,123 10,210,615 10,210,615 매출채권 9,304,889 9,304,889 10,733,070 10,733,070 기타수취채권 1,304,668 1,304,668 746,085 746,085 기타금융자산 6,951,970 6,951,970 6,651,067 6,651,067 합 계 30,600,650 30,600,650 28,340,837 28,340,837 금융부채 : 매입채무 2,477,603 2,477,603 3,001,012 3,001,012 기타지급채무 3,470,746 3,470,746 2,080,352 2,080,352 차입금 8,033,753 8,033,753 5,038,281 5,038,281 전환사채 829,558 829,558 806,972 806,972 합 계 14,811,660 14,811,660 10,926,617 10,926,617 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 당 분 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 13,039,123 10,210,615 매출채권 9,304,889 10,733,070 기타수취채권(*1) 1,304,668 746,085 기타금융자산(*2) 6,951,970 6,651,067 소 계 30,600,650 28,340,837 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 2,477,603 3,001,012 기타지급채무(*3) 3,470,746 2,080,352 차입금(*4) 8,033,753 5,038,281 전환사채 829,558 806,972 소 계 14,811,660 10,926,617 (*1) 기타수취채권 : 미수금, 미수수익, 임차보증금, 기타장ㆍ단기보증금 (*2) 기타금융자산 : 단기금융상품, 장기금융상품 (*3) 기타지급채무 : 미지급금, 미지급비용, 리스부채 및 임대보증금 (*4) 차입금 : 단기차입금, 장기차입금 및 전환상환우선주 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 이자수익 225,129 121,835 외화환산이익 122,205 39,718 외화환산손실 12,382 46,491 대손상각비(환입) (7,491) 21,547 외환차익 506,518 225,776 외환차손 49,602 37,295 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자비용 179,415 268,514 외화환산이익 6,357 17,115 외화환산손실 8,524 17,370 외환차익 149,512 115,124 외환차손 210,412 105,483 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금 2,926 2,872 원화예금 11,997,359 9,525,127 외화예금 1,038,838 682,616 합 계 13,039,123 10,210,615 7. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 총장부금액 9,211,855 297,464 10,872,645 68,141 대손충당금 (204,430) - (207,716) - 순장부금액 9,007,425 297,464 10,664,929 68,141 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 연체되지 않은 채권 : 6,418,903 7,913,797 연체된 채권(*1) : 3개월 초과 6개월 이하 1,695,188 1,407,487 6개월 초과 1년 이하(*2) 376,692 982,648 1년 초과(*2) 879,759 499,670 소계 2,951,639 2.889,805 손상채권(*2) : 138,777 137,184 매출채권 합계 9,509,319 10,940,786 (*1) 연체된 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 개별적으로 손상된 채권과 관련하여 설정된 충당금은 138,777천원(전기말 137,184천원)이며, 집합평가로 인한 충당금은 65,653천원(전기말 70,532천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 207,716 175,153 손상차손 인식 - (19,849) 손상차손 환입 (7,491) 13,426 제각 - - 환율효과 4,205 38,986 기말금액 204,430 207,716 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액과 같습니다. 8. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미수금 211,954 - 356,484 - (정부보조금) (41,238) - (224,239) - 미수수익 54,602 - 78,706 - 임차보증금 298,000 895,068 105,000 415,410 (현재가치할인차금) (33,293) (95,159) - - 기타보증금 1,000 13,734 1,000 13,724 합 계 491,025 813,643 316,951 429,134 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,146,829 - 290,774 - 선급비용 78,119 - 19,062 - 부가세대급금 219,840 - 440,248 - 합 계 1,444,788 - 750,084 - 10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 및 적금 5,674,249 - 6,651,067 - 자기주식취득신탁(*1) 1,277,721 - - - 합 계 6,951,970 - 6,654,067 - (*1) 자기주식취득신탁대금 30억원 중 기취득한 자기주식(자본조정 계정으로 분류됨)을 제외한 미취득 잔여대금입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 95,911 - 95,911 45,686 - 45,686 제품 6,084,743 (112,967) 5,971,776 3,390,343 (110,725) 3,279,618 재공품 4,441,081 - 4,441,081 3,828,282 - 3,828,282 원재료 10,207,270 - 10,207,270 7,545,405 - 7,545,405 저장품 376,784 - 376,784 397,879 - 397,879 미착품 49,344 - 49,344 186,116 - 186,116 합 계 21,255,133 (112,967) 21,142,166 15,393,711 (110,725) 15,282,986 12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 회계변경누적효과(*3) 취득 감가상각 처분 대체(*2) 기타증감 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 (*1) 531,638 - - - - - - 531,638 531,638 - 건물 (*1) 866,438 - - (58,424) - - - 808,014 1,557,977 (749,963) 기계장치 13,165 - 6,467 (3,130) - - 1,092 17,594 52,166 (34,572) 차량운반구 242,343 - 18,581 (45,758) - - 1,809 216,975 375,087 (158,112) 공구와기구 1,483,032 - 473,678 (385,155) - - - 1,571,555 4,468,604 (2,897,049) 정부보조금 (22,873) - (4,600) 4,878 - - - (22,595) (22,595) - 비품 477,521 - 180,405 (139,387) - 218,956 636 738,131 1,777,029 (1,038,898) 정부보조금 (57,421) - - 12,084 - - - (45,337) (45,337) - 시설장치 179,002 - 275,272 (66,956) - - - 387,318 947,696 (560,378) 사용권자산(*3) - 999,959 1,777,784 (591,209) (19,833) (534) 13,928 2,180,095 3,208,565 (1,028,470) 합 계 3,712,845 999,959 2,727,587 (1,273,057) (19,833) 218,422 17,465 6,383,388 12,850,830 (6,467,442) (*1) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물은 금융기관 대출한도 약정과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19). (*2) 당분기 중 재고자산(제품 등)을 유형자산으로 대체하여 사용하고 있습니다. (*3) 당기 리스회계처리 기준서의 도입에 따라 사용권자산을 인식하였으며, 최초적용에 따른 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에 조정하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 처분 대체 기타증감 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 531,638 - - - - - 531,638 531,638 - 건물 944,337 - (77,899) - - - 866,438 1,557,977 (691,539) 기계장치 12,482 - (3,021) - - 3,704 13,165 42,329 (29,165) 차량운반구 128,643 172,099 (46,419) (13,414) - 1,434 242,343 397,067 (154,723) 공구와기구 865,617 1,010,992 (393,576) - - - 1,483,032 3,994,926 (2,511,894) 정부보조금 (9,963) (22,600) 9,690 - - - (22,873) (22,873) - 비품 255,295 120,618 (108,256) - 205,965 3,900 477,521 1,373,134 (895,613) 정부보조금 (70,063) (5,416) 18,058 - - - (57,421) (57,422) - 시설장치 168,969 71,909 (61,876) - - - 179,002 672,424 (493,422) 합 계 2,826,955 1,347,602 (663,299) (13,414) 205,965 9,038 3,712,845 8,489,200 (4,776,356) (2) 당분기 감가상각비 중 207,646천원(전기: 69,365천원)은 경상연구개발비, 418,614천원(전기: 185,556천원)은 판매비와일반관리비, 646,797천원(전기: 408,378천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다. 13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 기타 기말금액 취득원가 상각ㆍ손상누계액 영업권 1,250,112 - - - 1,250,112 1,250,112 - 산업재산권 1,110,776 16,848 (104,980) 5,078 1,027,722 1,429,357 (401,635) 개발비 8,827,424 2,504,594 (982,497) - 10,349,521 20,018,132 (9,668,611) (정부보조금) (1,321,936) (397,900) 52,104 - (1,667,732) (1,824,046) 156,314 합 계 9,866,376 2,123,542 (1,035,373) 5,078 10,959,623 20,873,555 (9,913,932) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 기타 기말금액 취득원가 상각ㆍ손상누계액 영업권 1,250,112 - - - 1,250,112 1,250,112 - 산업재산권 1,241,118 8,019 (138,809) 448 1,110,776 1,404,989 (294,213) 개발비 7,290,733 2,897,020 (1,360,329) - 8,827,424 17,513,538 (8,686,113) (정부보조금) (1,010,144) (381,265) 69,473 - (1,321,936) (1,426,146) 104,209 합 계 8,771,819 2,523,774 (1,429,665) 448 9,866,376 18,742,493 (8,876,117) 당분기와 전기의 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 1,412,365천원(전기: 1,596,848천원)입니다. (2) 개발비 ① 개발비 자산화 기준 신규개발 프로젝트는 개발계획서의 작성과 보고체계에 따른 승인(대표이사)절차에 따라 시작되며, 이후 신제품의 설계, DPP(Development Pilot Production), EPP(Engineering Pilot Production), LPP(Line Pilot Production), 인증 및 허가, 제품 판매 등 각 단계에 따라서 진행되며, 진행현황은 정기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다. 연결실체는 개발활동에 소요된 직접적인 비용만을 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 연구활동에 소요된 비용은 당기비용으로 처리하고 있습니다. ② 주요 프로젝트별 개발비의 내용 (단위 : 천원) 분류 자산명 당분기말 장부금액 잔여 상각기간 개발비 MAMMO 개발 18,597 1년 CT 개발 114,827 1년 DETECTOR 개발 외 2건 347,650 2년 고사양 C-ARM 개발 1,298,037 3년 신규 DETECTOR 개발 388,437 3년 신규 PORTABLE 개발 278,675 3년 하이브리드 C-ARM 개발 2,320,877 개발중 덴탈 SOFTWARE 개발 1,696,413 개발중 기타 2,218,276 개발중 합 계 8,681,789 당분기 중 증가한 연결실체의 개발비는 모두 내부개발로 취득하였으며, 당분기말 현재 손상차손이나 손상차손환입이 발생한 자산은 없습니다. (3) 영업권의 손상평가2008년 5월 22일 이사회 결의를 통해 연결실체는 유방암 진단용 엑스레이장비 제조업체인 (주)라디크를 합병하였습니다. 합병시에 취득한 영업권은 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단) 배분하고 있으며, 연결실체는 영업권을 Mammography 영업부문 단위에 모두 배부하고 있습니다. 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 다음과 같습니다. 해당 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치와 그 근거는 전기말과 비교하여 당분기말 현재 주요 가정치의 중요한 변화가 없는 것으로 판단되어 전기말과 동일하게 다음과 같이 적용하였습니다. 구 분 주요 가정 근거 매출성장률 11.1% 사업계획 매출액 및 글로벌 Mammography 시장성장률을반영하여 추정함 영구성장률 1.0% 5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치와 일관된 성장률을 기초로 산정되었음 세후할인율 10.0% 세후 미래현금흐름에 적용된 세후할인율 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동부채 중 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기차입금 4,866,949 2,707,767 유동성장기부채 337,860 8,787 합 계 5,204,809 2,716,554 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 등 차입종류 이자율(%) 당 분 기 전 기 기업은행 운전자금대출 3.04 1,000,000 1,000,000 수출금융 LIBOR+1.1% 866,949 707,767 우리은행 운전자금대출 1.95 2,000,000 - 한국산업은행 운전자금대출 2.97 1,000,000 1,000,000 합 계 4,866,949 2,707,767 상기 기업은행의 단기차입금에 대하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12와 19). (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입종류 이자율(%) 당 분 기 전 기 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 전환상환우선주 2.00 1,162,277 2,319,840 기업은행 운전자금대출 2.00 1,000,000 - 우리은행 운전자금대출 2.59 1,000,000 - Ally Financial Auto loan 3.29 4,527 10,673 합 계 3,166,804 2,330,513 차감: 유동성대체 (337,860) (8,787) 잔 액 2,828,944 2,321,726 당분기말 현재 전환상환우선주의 상환청구는 특정요건 충족시에 예외적으로 상환청구가 가능한 조건이며, 조건충족시점이 특정되지 않아 이를 비유동성부채로 분류하고 있습니다. 또한, 당분기 중 전환상환우선주 보유자인 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사는 전환권을 행사하여 보통주 200,000주를 전환취득하였으며 보고서 제출일인 2019년 11월 8일 기준 전환상환우선주식 194,550주에 대한 전환권을 2019년 10월 24일 전량 행사하여 2019년 11월 7일 보통주 194,550주를 전환취득하였습니다.(주석 20)(4) 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 계약조건은 다음과 같습니다. 구 분 계약조건 발행일 2014년 12월 04일 발행주식수 394,550주 발행가액 5,743원/주 의결권 있음 주식속성 누적적ㆍ참가적 전환ㆍ상환 및 잔여재산분배 우선주식 배당률(*) 발행가액의 연 2% 전환청구기간 발행일로부터 10년 이내 상환청구기간 조건에 따른 상환청구 상환가액 투자원금과 발행일로부터 상환전일까지 연 복리 6%로 계산된 이자 잔여재산분배권 등 보통주에 우선함 전환가격 5,743원/주 전환가격의 조정 1.전환권 행사가액보다 낮은 발행가로 추가 보통주를 발행하는 경우2.보통주의 분할, 병합 및 타사와 합병시 비례하여 조정 (*) 전환상환우선주는 매년 발행가액의 2%의 배당금을 지급할 의무가 있으며, 이에 따라 해당 금액을 이자비용으로 계상하고 있습니다. 15. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발 행 일 상 환 일 이자율(%) 당 분 기 전 기 제 1 회 2014.12.04 2019.12.04 2.00 700,000 700,000 가산: 사채상환할증금 136,734 136,734 차감: 전환권조정 (7,176) (29,762) 합 계 829,558 806,972 차감: 유동성대체(*) (829,558) (806,972) 잔 액 - - (*) 당분기말 현재 전환사채 인수자의 상환청구가 가능하므로 이를 유동성부채로 분류하고있습니다. (*) 보고서 제출일인 2019년 11월 8일 기준 전환사채 7억 원(148,556주)은 2019년 10월 24일 전량 전환청구되었으며 2019년 11월 7일 보통주로 상장완료되었습니다. (2) 상기 전환사채의 계약조건은 다음과 같습니다. 종 류 무기명식 사모 이권부 전환사채 이자 지급 본 사채 발행일 익일로부터 상환 기일까지 사채 권면총액에 대하여 연이율 2.0%로 한다. 단, "본 사채"의 만기까지 보유한 사채권에 대하여는 만기보장수익률(YTM)을 연복리 5.5%로 한다. 상환 방법 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 사채 원금의 130.6960%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 행사 기간 2015년 1월 4일 ~ 2019년 12월 3일 행사 가격 4,712원 (주가 변동에 의한 소정 산식에 따라 향후 변동) 조기상환권 "본 사채"의 발행일로부터 2년이 되는 날로부터 사채발행 후 "인수인" 또는 사채권자는 "회사"에 대한 30일 전의 사전 서면 통지로서 사채권에 대하여 조기상환청구권을 행사할 수 있다. (3) 전환권전기이전에 지배기업의 대표이사는 전환사채 권면총액의 60% (액면금액 : 2,100,000천원)를 인수한 후 전환권을 모두 행사하여 보통주 445,670주를 전환취득하였습니다. 또한, 전기 중 전환사채 보유자인 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사는 전환사채 잔존가액 1,400,000천원의 50%인 700,000천원에 대해 전환권을 행사하여 보통주 148,556주를 전환취득하였으며 보고서 제출일인 2019년 11월 8일 기준 잔존가액 700,000천원에 대해 2019년 10월 24일 전량 전환권을 행사하여 2019년 11월 7일 보통주 148,556주를 전환취득하였습니다.(주석 20) 16. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 반품보증(*2) 합 계 기초장부금액 236,000 46,000 282,000 전입액 - 42,000 42,000 환입액 - - - 기말장부금액 236,000 88,000 324,000 기초장부금액 236,000 46,000 282,000 전입액 - - - 환입액 - - - 기말장부금액 236,000 46,000 282,000 (*1) 연결실체는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. (*2) 연결실체는 보고기간말 현재 반품과 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 반품보증충당부채로 인식하고 있습니다. 17. 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 998,200 49,890 1,704,165 86,614 미지급비용 243,822 - 259,574 - 임대보증금 30,000 - 30,000 - 리스부채 782,708 1,366,126 - - 합 계 2,054,730 1,416,016 1,993,739 86,614 (2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합계 기초금액 608,941 377,089 986,030 리스부채의 증가 264,554 1,392,381 1,656,935 리스부채의 감소 (541,179) - (541,179) 이자비용 33,266 - 33,266 유동성대체 412,902 (412,902) - 기타 증감 4,224 9,558 13,782 장부금액 782,708 1,366,126 2,148,834 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 유동부채 중 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 예수금 81,039 89,298 부가세예수금 19,177 20,728 선수금 1,750,170 1,509,433 합 계 1,850,386 1,619,459 19. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1/USD, 원화단위: 천원) 금융기관 내용 계정과목 한도 금액 기업은행 USANCE 단기차입금 USD 1,300,000 1,016,846 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 장기차입금 1,000,000 1,000,000 기업구매자금대출 매입채무 1,000,000 457,676 한국산업은행 일반자금대출 단기차입금 1,000,000 1,000,000 우리은행 일반자금대출 단기차입금 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 장기차입금 1,000,000 1,000,000 기업구매자금대출 매입채무 500,000 261,869 상기 기업은행의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며 연결실체의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 토지 및 건물 729,246 3,600,000 일반자금대출 기업은행 (3) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 64,885천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, KB손해보험 외 4개 보험사에 자동차종합보험을 가입하고 있습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 4,771,806주(보통주 4,577,256주 및 우선주 194,550주)이고 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 보통주 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 발행주식수 4,177,256주 2,088,628 3,555,224주 1,777,612 전환상환우선주의 전환(*1) 200,000주 100,000 - - 주식매수선택권의 행사(*2) 200,000주 100,000 - - 전환사채의 전환(*3) - - 148,556주 74,278 신주발행 - - 473,476주 236,738 기말 발행주식수 4,577,256주 2,288,628 4,177,256주 2,088,628 (*1) 당분기에 주석 14에서 기술하고 있는 전환상환우선주의 전환청구에 따라 자본금이 증가하였습니다. (*2) 당분기에 주석 21에서 기술하고 있는 주식선택권의 행사에 따라 자본금이 증가하였습니다. (*3) 전기에 주석 15에서 기술하고 있는 전환사채의 전환청구에 따라 자본금이 증가하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 20,896,018 17,915,121 기타자본잉여금 653,525 865,586 합 계 21,549,543 18,780,707 21. 주식기준보상 (1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 권리부여일 2016.6.10 부여방법 신주교부형 발행할 주식의 종류 보통주 행사가격 5,750원 행사가능기간 2019.06.10 ~ 2021.06.09 (2) 당분기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 기 기초 잔여수량 200,000 200,000 부여 - - 행사(주1) (200,000) - 기말 잔여수량 - 200,000 (주1) 2019년 6월 10일 주식선택권 200,000주가 행사되어 보통주로 신주발행되었으며 잔여 주식선택권은 없습니다.(3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 주식선택권 505,298 307,832 당기 비용인식 87,102 197,466 당기 행사(주1) (592,400) - 기말 주식선택권 - 505,298 (주1) 당분기 중 주식선택권이 모두 행사되었으며, 이에 따라 보통주 200,000주가 신주발행되었습니다. (4) 상기 주식선택권의 평가를 위해 공정가액접근법을 적용하여 이항옵션평가모형에따라 보상원가를 계산하였으며 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2016년 6월 10일 주식선택권의 공정가치 2,962원 기초자산의 현재가치 7,663원 무위험이자율 1.4% 기대행사기간 5년 예상주가변동성(주) 0.272 (주) 무위험이자율은 평가기준일 현재 옵션의 잔존만기에 대응하는 국고채 금리를 적용하였으며, 주가변동성은 옵션의 잔존만기에 대응하는 과거 기간 동안의 코스닥시장 의료정밀기기 업종의 일별지수의 변동성을 기초로 산정하였습니다. 22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식선택권 - 505,298 자기주식 (1,726,546) - 합 계 (1,726,546) 505,298 23. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 : 제품매출 14,607,848 41,082,761 11,245,010 37,884,212 상품매출 58,878 221,287 73,767 226,738 기타매출액 494,766 1,539,711 472,826 1,677,175 합 계 15,161,492 42,843,759 11,791,603 39,788,125 매출원가 : 제품매출원가 7,875,650 22,805,383 6,964,614 23,268,850 기초제품재고액 5,223,477 3,390,343 3,129,546 2,706,650 당기제조원가 등 8,736,917 25,499,784 7,738,705 24,465,837 기말제품재고액 (6,084,744) (6,084,744) (3,903,637) (3,903,637) 상품매출원가 40,298 157,976 51,466 154,718 기초상품재고액 59,178 45,686 61,522 16,457 당기매입액 77,031 208,201 9,782 158,099 기말상품재고액 (95,911) (95,911) (19,838) (19,838) 기타매출원가 87,483 323,232 118,738 307,421 합 계 8,003,431 23,286,591 7,134,818 23,730,989 24. 판매일반관리비당분기와 전분기 중 판매일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,231,646 3,437,508 892,973 2,588,890 상여금 125,506 131,980 95,856 166,818 퇴직급여 70,812 180,716 39,390 126,519 복리후생비 205,114 513,933 180,069 401,476 주식보상비용 - 87,102 49,367 148,100 차량유지비 31,493 104,077 26,915 86,277 접대비 22,767 75,274 21,641 61,419 감가상각비 177,178 418,614 45,192 133,272 무형자산상각 345,901 1,035,373 345,090 1,084,293 통신비 20,181 67,719 23,108 58,295 소모품비 60,179 132,978 51,039 135,969 세금과공과 39,299 139,857 30,289 66,038 지급수수료 197,652 560,531 172,571 582,086 광고선전비 23,476 421,154 17,400 300,809 운반비 65,082 229,418 63,818 144,262 수출제비용 71,012 250,348 91,456 259,523 판매수수료 116,774 410,083 144,410 547,625 경상연구개발비 560,355 1,412,365 419,802 1,234,387 대손상각비 5,055 (7,491) 14,063 35,371 지급임차료 22,302 68,967 78,518 220,940 기타 208,077 699,950 132,095 553,361 합 계 3,599,861 10,370,456 2,935,152 8,935,730 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매일반관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (686,917) (5,859,180) (1,671,190) (2,936,758) 원재료 및 상품매입액 6,642,009 23,965,655 6,880,806 21,158,586 종업원급여비용 2,640,568 7,067,251 2,211,165 6,036,441 복리후생비 389,967 1,059,137 321,496 826,662 지급임차료 24,168 72,347 180,634 518,574 감가상각비 497,425 1,273,057 177,582 471,207 무형자산상각비 345,902 1,035,373 345,090 1,084,293 지급수수료 270,994 727,499 217,734 704,219 광고선전비 23,476 421,154 17,400 300,809 판매수수료 116,774 410,083 144,409 547,625 소모품비 227,052 631,468 239,551 917,455 기타비용 1,111,874 2,853,202 1,005,292 3,037,606 합 계 11,603,292 33,657,046 10,069,969 32,666,719 26. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,075,797 8,181,057 2,484,706 6,915,039 퇴직급여 187,409 537,590 148,407 435,630 주식보상비용 - 87,102 98,733 148,100 차감: 개발비 대체 (622,638) (1,738,498) (520,681) (1,462,328) 합 계 2,640,568 7,067,251 2,211,165 6,036,441 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 유형자산처분이익 5,772 5,772 - - 잡이익 4,449 36,507 3,470 45,884 합 계 10,221 42,279 3,470 45,884 기타비용 : 기부금 - - 22,907 22,907 유형자산처분손실 - - - - 잡손실 628 10,878 350 3,675 합 계 628 10,878 23,257 26,582 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 79,494 225,129 73,290 121,835 외환차익 298,047 656,031 162,504 340,900 외화환산이익 (20,954) 128,562 - 56,833 합 계 356,587 1,009,722 235,794 519,568 금융비용 : 이자비용 78,845 179,415 76,023 268,514 외환차손 99,262 260,014 44,556 142,778 외화환산손실 (53,588) 20,906 148,654 63,861 합 계 124,519 460,335 269,233 475,153 29. 법인세비용(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 1,486,903 557,116 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 28,833 763,156 법인세비용 1,515,736 1,320,272 (2) 당분기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기말 이연법인세자산 458,869 487,702 전기말 이연법인세자산 487,702 1,177,306 일시적차이로 인한 법인세 변동액 28,833 689,604 (3) 당분기와 전분기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 9,767,502 7,185,123 적용세율에 따른 법인세 2,231,644 1,755,198 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 22,309 44,368 세액공제 (631,655) (500,524) 기타 (106,562) 21,230 법인세비용 1,515,736 1,320,272 유효법인세율 15.52% 18.38% (4) 당분기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 손익 당분기말 이연법인세자산 : 대손충당금 25,093 1,872 26,965 정부보조금 94,496 (70,478) 24,018 종업원급여 37,904 - 37,904 상환할증금 30,081 - 30,081 무형자산상각비 9,188 (3,445) 5,743 기타 314,803 32,947 347,750 소 계 511,565 (39,104) 472,461 이연법인세부채 : 미수수익 (17,315) 5,302 (12,013) 전환권조정계정 (6,548) 4,969 (1,579) 소 계 (23,863) 10,271 (13,592) 순 액 487,702 (28,833) 458,869 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 손익 전기말 이연법인세자산 : 대손충당금 10,665 14,428 25,093 정부보조금 69,121 25,375 94,496 종업원급여 36,974 930 37,904 상환할증금 60,163 (30,082) 30,081 무형자산상각비 13,782 (4,594) 9,188 기타 182,886 131,917 314,803 이월세액공제 831,421 (831,421) - 소 계 1,205,012 (693,447) 511,565 이연법인세부채 : 미수수익 (3,337) (13,978) (17,315) 전환권조정계정 (24,369) 17,821 (6,548) 소 계 (27,706) 3,843 (23,863) 순 액 1,177,306 (689,604) 487,702 (5) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 영업권 (1,250,112) 전환권 1,218,984 전환권 1,726,546 합 계 1,695,418 30. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 당분기와 전분기 기본주당순이익은 연결실체의 보통주분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 3,147,933,777 8,251,765,414 1,346,746,044 5,864,851,071 가중평균유통보통주식수 4,559,040 4,418,004 4,177,256 3,853,912 기본주당순이익 690 1,868 322 1,522 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주와 전환사채 및 주식선택권이 있습니다. 전환상환우선주 및 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 분기순이익에 전환상환우선주 및 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 분기순이익에 가산하여 다음과 같이 희석주당순이익을 산정하였습니다. ① 희석주당순이익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주분기순이익 3,175,186,815 8,403,344,212 1,441,062,743 6,153,665,394 희석가중평균유통보통주식수 4,902,146 4,882,496 4,876,682 4,634,837 희석주당순이익 648 1,721 296 1,328 ② 희석보통주분기순이익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 3,147,933,777 8,251,765,414 1,346,746,044 5,864,851,071 가산 : 이자비용 등 27,253,038 151,578,798 94,316,699 288,814,323 희석보통주분기순이익 3,175,186,815 8,403,344,212 1,441,062,743 6,153,665,394 ③ 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 4,559,040 4,418,004 4,177,256 3,853,912 희석성잠재적보통주 : 전환사채 148,556 148,556 148,556 229,636 전환상환우선주 194,550 230,579 394,550 394,550 주식매입선택권 - 85,357 156,320 156,739 합 계 4,902,146 4,882,496 4,876,682 4,634,837 31. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익ㆍ비용의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 1,515,736 1,320,272 이자수익 (225,129) (121,835) 이자비용 179,415 268,514 외화환산손실 20,906 63,861 감가상각비 1,202,957 471,208 무형자산상각비 1,035,373 1,084,293 퇴직급여 537,590 435,630 대손상각비(환입) (7,491) 35,371 유형자산처분이익 (5,773) - 판매보증비 42,000 27,000 반품보증비 - 3,000 재고자산평가손실 1,580 8,708 외화환산이익 (128,562) (56,833) 재고자산폐기손실 6,153 - 주식보상비용 87,102 148,100 합 계 4,261,857 3,687,289 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,524,696 (2,026,704) 미수금의 감소(증가) (1,327) 122,379 선급금의 감소(증가) (872,836) (153,345) 선급비용의 감소(증가) (58,570) 407 부가세대급금의 감소(증가) 220,740 (103,398) 임차보증금(유동)의 감소(증가) 79,627 10,000 기타단기보증금의 감소(증가) - (1,000) 임차보증금(비유동)의 감소(증가) (750,000) (126,774) 기타보증금(비유동)의 감소(증가) - (40,832) 재고자산의 감소(증가) (5,996,702) (3,036,183) 매입채무의 증가(감소) (774,245) 545,404 미지급금의 증가(감소) (219,744) 420,962 미지급비용의 증가(감소) 2,507 (50,798) 예수금의 증가(감소) 116,956 50,416 선수금의 증가(감소) 1,343,915 412,422 퇴직금의 지급 (537,590) (435,630) 합 계 (5,922,573) (4,412,674) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환상환우선주의 보통주 전환 1,192,407 - 보증금의 유동성 대체 324,774 - 32. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 단일 영업부문을 영위하고 있으므로, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대한민국(본사소재 국가) 13,894,307 12,533,883 아시아 11,685,634 12,957,499 북미 6,785,114 6,392,922 중남미 770,034 495,860 유럽 5,476,948 3,313,698 중동 2,935,265 2,782,057 아프리카 1,068,948 1,085,555 오세아니아 227,509 226,651 합 계 42,843,759 39,788,125 (3) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해외 거래처 1개업체이며 매출액은 6,382백만원입니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 기타의 특수관계자 대표이사 박병욱 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*) (*) 주석 14와 15에서 설명하고 있는 전환상환우선주와 전환사채의 인수인으로 해당 회사의임원이 연결실체 이사회의 구성원으로 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자비용 당 분 기 전 분 기 기타의 특수관계자 : 원익 그로쓰챔프 2011의 3호 사모투자전문회사 82,663 180,403 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채무 당 분 기 전 기 기타의 특수관계자 : 원익 그로쓰챔프 2011의 3호 사모투자전문회사 56,863 80,497 (4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 제공자 은행명 차입금액 등 보증내용 기타의특수관계자 대표이사 기업은행 3,474,522 연대보증 한국산업은행 1,000,000 우리은행 3,261,869 (5) 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사로 구성된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 585,725 501,178 퇴직급여 45,750 36,875 주식보상비용 17,420 29,620 합 계 648,895 567,673 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 18 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 50,215,856,030 42,373,752,885 현금및현금성자산 12,716,011,149 10,003,864,497 매출채권 8,685,786,254 10,308,654,283 기타수취채권 491,025,164 316,950,765 기타유동자산 1,346,738,542 730,367,915 기타유동금융자산 6,877,721,254 6,600,000,000 재고자산 20,098,573,667 14,413,915,425 비유동자산 18,906,872,690 14,750,486,767 장기매출채권 297,463,592 68,140,853 유형자산 6,168,422,257 3,663,452,293 무형자산 10,953,476,571 9,863,244,760 기타수취채권 784,782,082 402,896,333 종속기업에 대한 투자자산 513,471,700 513,471,700 이연법인세자산 189,256,488 239,280,828 자산총계 69,122,728,720 57,124,239,652 부채 유동부채 12,760,458,817 9,833,917,656 단기매입채무 2,477,363,613 2,981,700,800 단기차입금 5,200,282,242 2,707,767,019 유동성전환사채 829,557,726 806,972,314 기타지급채무 1,888,892,488 1,876,069,851 당기법인세부채 1,271,804,435 551,878,208 기타유동부채 1,092,558,313 909,529,464 비유동부채 4,504,815,774 2,688,454,708 장기차입금 2,828,944,376 2,319,840,893 기타지급채무 1,351,871,398 86,613,815 비유동충당부채 324,000,000 282,000,000 부채총계 17,265,274,591 12,522,372,364 자본 자본금 2,288,628,000 2,088,628,000 자본잉여금 21,549,542,963 18,780,707,059 기타자본구성요소 (1,726,545,550) 505,298,266 이익잉여금(결손금) 29,745,828,716 23,227,233,963 자본총계 51,857,454,129 44,601,867,288 자본과부채총계 69,122,728,720 57,124,239,652 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,165,126,710 39,753,317,698 11,874,489,027 37,853,647,459 매출원가 7,820,482,699 23,003,560,760 7,379,189,177 23,770,368,252 매출총이익 6,344,644,011 16,749,756,938 4,495,299,850 14,083,279,207 판매비와관리비 2,882,309,093 8,151,883,602 2,334,932,024 7,252,082,656 영업이익(손실) 3,462,334,918 8,597,873,336 2,160,367,826 6,831,196,551 기타이익 9,065,200 38,248,586 2,431,000 42,204,768 기타손실 3 2,680,076 29,933 36,942 금융수익 356,297,631 1,008,741,635 235,789,463 519,556,962 금융원가 123,070,295 455,511,228 269,232,970 475,153,254 법인세비용차감전순이익(손실) 3,704,627,451 9,186,672,253 2,129,325,386 6,917,768,085 법인세비용 604,981,416 1,288,660,717 317,877,660 1,070,483,205 당기순이익(손실) 3,099,646,035 7,898,011,536 1,811,447,726 5,847,284,880 총포괄손익 3,099,646,035 7,898,011,536 1,811,447,726 5,847,284,880 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 680 1,788 434 1,517 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 638 1,649 391 1,324 자본변동표 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 1,777,612,000 7,746,458,077 307,831,599 14,595,177,987 24,427,079,663 당기순이익(손실) 5,847,284,880 5,847,284,880 회계정책변경에 따른 증가(감소) (333,397,947) (333,397,947) 유상증자 236,738,000 10,653,210,000 10,889,948,000 배당금지급 복합금융상품 전환 74,278,000 721,871,672 796,149,672 주식매수선택권 148,100,001 148,100,001 신주발행비용 (340,832,690) (340,832,690) 자기주식 거래로 인한 증감 2018.09.30 (기말자본) 2,088,628,000 18,780,707,059 455,931,600 20,109,064,920 41,434,331,579 2019.01.01 (기초자본) 2,088,628,000 18,780,707,059 505,298,266 23,227,233,963 44,601,867,288 당기순이익(손실) 7,898,011,536 7,898,011,536 회계정책변경에 따른 증가(감소) (7,874,983) (7,874,983) 유상증자 배당금지급 (1,371,541,800) (1,371,541,800) 복합금융상품 전환 100,000,000 1,130,765,384 1,230,765,384 주식매수선택권 100,000,000 1,642,400,000 (505,298,266) 1,237,101,734 신주발행비용 (4,329,480) (4,329,480) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,726,545,550) (1,726,545,550) 2019.09.30 (기말자본) 2,288,628,000 21,549,542,963 (1,726,545,550) 29,745,828,716 51,857,454,129 현금흐름표 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 5,820,036,942 4,995,956,401 당기순이익(손실) 7,898,011,536 5,847,284,880 당기순이익조정을 위한 가감 4,016,134,345 3,419,286,545 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,755,450,887) (4,153,994,032) 이자지급(영업) (68,200,768) (88,608,192) 이자수취(영업) 248,252,866 83,493,010 법인세납부(환급) (518,710,150) (111,505,810) 투자활동현금흐름 (3,702,142,668) (9,638,609,632) 유형자산의 처분 5,772,727 단기금융상품의 취득 (277,721,254) (6,594,535,860) 유형자산의 취득 (942,253,727) (1,114,900,338) 무형자산의 취득 (2,487,940,414) (1,929,173,434) 재무활동현금흐름 592,353,572 8,868,540,906 단기차입금의 차입 3,157,488,691 장기차입금의 차입 2,000,000,000 유상증자 10,889,948,000 배당금지급 (1,371,541,800) 자기주식의 취득 (1,726,545,550) 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) (2,021,407,094) 리스부채의 감소 (467,047,769) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,898,806 (1,966,994) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,712,146,652 4,223,920,681 기초현금및현금성자산 10,003,864,497 3,757,672,748 기말현금및현금성자산 12,716,011,149 7,981,593,429 5. 재무제표 주석 제 19(당)기 분기 2019년 09월 30일 현재 제 18(전)기 분기 2018년 09월 30일 현재 주식회사 제노레이 1. 회사의 개요 주식회사 제노레이(이하 "당사")는 2001년 4월, 의료용 X-ray 영상진단 장비를 제조하여 판매함을 목적으로 설립되어, 수술용 C-arm, Dental CT 및 파노라마, 치과용 Portable X-ray, Mammography를 제조, 판매하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구에 위치하고 있습니다.당사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 2019년 9월 30일 현재 납입자본금은 2,288,628천원이며, 1주의 액면금액은 500원(보통주 4,577,256주)입니다. 당사는 2018년 5월 28일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주는 박병욱 대표이사 외 1인으로 당분기말 현재 우선주를 포함한 발행주식의 25.21%를 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당 기 부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시하였습니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 기업회계기준서 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 연차개선 사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 채택한 회계정책당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 기업회계기준서 제1116호 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 이와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 새로 도입된 기준서 제 1116호 리스로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 42,373,753 (13,419) 42,360,334 기타수취채권 316,951 (13,419) 303,532 비유동자산 14,750,487 774,775 15,525,262 기타수취채권 402,896 (5,850) 397,046 유형자산(사용권자산) 3,663,452 780,625 4,444,077 자산 총계 57,124,240 761,356 57,885,596 유동부채 9,833,917 520,587 10,354,504 기타지급채무(리스부채) 1,876,070 520,587 2,396,657 비유동부채 2,688,455 248,644 2,937,099 기타지급채무(리스부채) 86,614 248,644 335,258 부채 총계 12,522,372 769,231 13,291,603 자본 총계 44,601,867 (7,875) 44,593,992 부채 및 자본총계 57,124,240 761,356 57,885,596 전환시점에서 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였으며, 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.32%입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표의 작성을 위해 경영진은 회계정책 적용과 보고기간 말 현재의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식하고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리당사는 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 금융자산 412,854 (412,854) 금융부채 (48,955) 48,955 순효과 363,899 (363,899) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (외화 및 원화단위: 천) 구 분 당 분 기 전 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 : KRW - 11,997,477 - 9,525,127 USD 249 298,577 248 276,775 EUR 129 169,509 21 27,474 JPY 22,494 250,448 17,222 174,488 합 계 12,716,011 10,003,864 (장기)매출채권 : KRW - 1,588,422 - 1,612,145 USD 4,354 5,230,851 5,965 6,669,199 EUR 840 1,104,116 966 1,236,080 JPY 108,099 1,203,575 99,743 1,010,576 합 계 9,126,964 10,528,000 매입채무 : KRW - 2,363,523 - 2,757,398 USD 58 69,606 7 7,404 JPY 3,973 44,235 21,408 216,899 합 계 2,477,364 2,981,701 차입금 : KRW - 7,163,971 - 4,319,840 JPY 77,865 865,256 69,856 707,768 합 계 8,029,227 5,027,608 대손충당금 등을 고려하지 않은 명목금액이며, 기타수취채권, 기타금융자산 및 기타지급채무는 모두 대한민국 원화로 구성되어 있습니다. ② 이자율 변동위험당사의 이자율 위험은 장기차입금 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 고정이자율 금융부채 5,991,835 3,126,813 변동이자율 금융부채 2,866,949 2,707,767 합 계 8,858,784 5,834,580 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 금융부채에 대한 이자율이 1%P 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자율 금융부채에 대한 이자비용으로 인하여 연간 법인세차감전순이익은 28,669천원(전기: 27,078천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 12,715,893 10,003,864 매출채권 8,983,250 10,376,795 기타수취채권 1,275,807 719,847 기타금융자산 6,877,721 6,600,000 합 계 29,852,671 27,700,506 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며 이에 따라 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 2019.09.30 : 매입채무 2,477,364 2,477,364 2,477,364 - - 기타지급채무(*1) 3,240,764 3,240,764 688,197 1,200,695 1,351,872 차입금(*2)(*3) 8,029,227 9,373,358 641,640 4,683,966 4,047,752 전환사채(*4) 829,558 837,591 837,591 - - 2018.12.31 : 매입채무 2,981,701 2,981,701 2,981,701 - - 기타지급채무(*1) 1,962,684 1,962,684 1,010,982 835,088 116,614 차입금(*2)(*3) 5,027,608 6,415,329 642,559 2,289,896 3,482,874 전환사채(*4) 806,972 817,871 817,871 - - (*1) 기타지급채무 : 미지급금, 미지급비용, 리스부채 및 임대보증금 (*2) 차입금 : 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금 및 전환상환우선주 (*3) 전환상환우선주는 특정요건 충족시에 예외적으로 상환청구가 가능한 조건으로 1년~5년 만기 구간으로 분류하였습니다. (*4) 전환사채는 상환청구가능시점에 따라 3개월미만 만기구간으로 분류하였습니다. (주) 보고서 제출일인 2019년 11월 8일 기준 전환상환우선주와 전환사채는 2019년 10월 24일 전량 전환청구되었으며 2019년 11월 7일 보통주로 상장완료되었습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 총부채 17,265,275 12,522,372 자본총계 51,857,454 44,601,867 부채비율 33.29% 28.08% (5) 공정가치 측정 ① 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 12,716,011 12,716,011 10,003,864 10,003,864 매출채권 8,983,250 8,983,250 10,376,795 10,376,795 기타수취채권 1,275,807 1,275,807 719,847 719,847 기타금융자산 6,877,721 6,877,721 6,600,000 6,600,000 합 계 29,852,789 29,852,789 27,700,506 27,700,506 금융부채 : 매입채무 2,477,364 2,477,364 2,981,701 2,981,701 기타지급채무 3,240,764 3,240,764 1,962,684 1,962,684 차입금 8,029,227 8,029,227 5,027,608 5,027,608 전환사채 829,558 829,558 806,972 806,972 합 계 14,576,913 14,576,913 10,778,965 10,778,965 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 당 분 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 12,716,011 10,003,864 매출채권 8,983,250 10,376,795 기타수취채권(*1) 1,275,807 719,847 기타금융자산(*2) 6,877,721 6,600,000 소 계 29,852,789 27,700,506 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 2,477,364 2,981,701 기타지급채무(*3) 3,240,764 1,962,684 차입금(*4) 8,029,227 5,027,608 전환사채 829,558 806,972 소 계 14,576,913 10,778,965 (*1) 기타수취채권 : 미수금, 미수수익, 임차보증금, 기타장ㆍ단기보증금 (*2) 기타금융자산 : 단기금융상품, 장기금융상품 (*3) 기타지급채무 : 미지급금, 미지급비용, 리스부채 및 임대보증금 (*4) 차입금 : 단기차입금, 장기차입금 및 전환상환우선주 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 이자수익 224,149 121,824 외화환산이익 122,205 39,718 외화환산손실 12,382 46,491 대손상각비(환입) (7,491) 21,547 외환차익 506,518 225,776 외환차손 49,602 37,295 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자비용 174,591 268,514 외화환산이익 6,357 17,115 외화환산손실 8,524 17,370 외환차익 149,512 115,124 외환차손 210,412 105,483 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금 118 - 원화예금 11,997,359 9,525,127 외화예금 718,534 478,737 합 계 12,716,011 10,003,864 7. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 총장부금액 8,829,500 297,464 10,459,859 68,141 대손충당금 (143,714) - (151,205) - 순장부금액 8,685,786 297,464 10,308,654 68,141 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 연체되지 않은 채권 : 7,890,018 8,413,257 연체된 채권(*1) : 3개월 초과 6개월 이하 754,771 744,489 6개월 초과 1년 이하(*2) 174,983 863,954 1년 초과(*2) 168,415 369,116 소계 1,098,169 1,977,559 손상채권(*2) : 138,777 137,184 매출채권 합계 9,126,964 10,528,000 (*1) 연체된 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처와 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재, 개별적으로 손상된 채권과 관련하여 설정된 충당금은 138,777천원(전기말 137,184천원)이며, 집합평가로 인한 충당금은 4,937천원(전기말 14,021천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 151,205 137,725 손상차손 인식 - 13,480 손상차손 환입 (7,491) - 제각 - - 기말금액 143,714 151,205 당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액과 같습니다. 8. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미수금 211,954 - 356,484 - (정부보조금) (41,238) - (224,239) - 미수수익 54,602 - 78,706 - 임차보증금 298,000 864,500 105,000 389,274 (현재가치할인차금) (33,293) (93,340) - - 기타보증금 1,000 13,622 1,000 13,622 합 계 491,025 784,782 316,951 402,896 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,115,801 - 288,351 - 선급비용 17,448 - 13,712 - 부가세대급금 213,490 - 428,305 - 합 계 1,346,739 - 730,368 - 10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 및 적금 5,600,000 - 6,600,000 - 자기주식취득신탁(*1) 1,277,721 - - - 합계 6,877,721 - 6,600,000 - (*1) 자기주식취득신탁대금 30억원 중 기취득한 자기주식(자본조정 계정으로 분류됨)을 제외한 미취득 잔여대금입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 95,911 - 95,911 45,686 - 45,686 제품 5,008,779 (80,594) 4,928,185 2,491,141 (80,594) 2,410,547 재공품 4,441,081 - 4,441,081 3,828,282 - 3,828,282 원재료 10,207,270 - 10,207,270 7,545,405 - 7,545,405 저장품 376,784 - 376,783 397,879 - 397,879 미착품 49,344 - 49,344 186,116 - 186,116 합 계 20,179,169 (80,594) 20,098,574 14,494,509 (80,594) 14,413,915 12. 종속기업 투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 당 분 기 전 기 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 Genoray America Inc. 미국 100.00 266,870 100.00 266,870 Genoray EU GmbH. 독일 100.00 148,319 100.00 148,319 GENORAY JAPAN Co.,Ltd. 일본 100.00 98,283 100.00 98,283 합 계 513,472 513,472 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 회계변경누적효과(*3) 취득 감가상각 처분 대체(*2) 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지(*1) 531,638 - - - - - 531,638 531,638 - 건물(*1) 866,438 - - (58,424) - - 808,014 1,557,977 (749,963) 차량운반구 215,054 - 18,581 (39,214) - - 194,421 298,202 (103,781) 공구와기구 1,483,032 - 473,678 (385,152) - - 1,571,558 4,468,604 (2,897,046) (정부보조금) (22,873) - (4,600) 4,878 - - (22,595) (22,595) - 비품 468,582 - 174,723 (136,323) - 218,956 725,938 1,717,552 (991,614) (정부보조금) (57,421) - - 12,084 - - (45,337) (45,337) - 시설장치 179,002 - 275,272 (66,956) - - 387,318 947,696 (560,378) 사용권자산(*3) - 780,625 1,777,784 (521,109) (19,833) - 2,017,467 2,771,443 (753,976) 합 계 3,663,452 780,625 2,715,438 (1,190,216) (19,833) 218,956 6,168,422 12,225,180 (6,056,758) (*1) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물은 금융기관 대출한도 약정과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 20). (*2) 당분기 중 재고자산(제품 등)을 유형자산으로 대체하여 사용하고 있습니다. (*3) 당기 리스회계처리 기준서의 도입에 따라 사용권자산을 인식하였으며, 최초적용에 따른 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에 조정하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 처분 대체 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 531,638 - - - - 531,638 531,638 - 건물 944,337 - (77,899) - - 866,438 1,557,977 (691,539) 차량운반구 91,629 172,099 (35,260) (13,414) - 215,054 324,763 (109,709) 공구와기구 865,616 1,010,992 (393,576) - - 1,483,032 3,994,926 (2,511,894) (정부보조금) (9,963) (22,600) 9,690 - - (22,873) (22,873) - 비품 245,920 120,618 (103,921) - 205,965 468,582 1,323,873 (855,290) (정부보조금) (70,063) (5,416) 18,058 - - (57,421) (57,422) - 시설장치 168,969 71,909 (61,876) - - 179,002 672,424 (493,422) 합 계 2,768,083 1,347,602 (644,784) (13,414) 205,965 3,663,452 8,325,306 (4,661,854) (2) 당분기 감가상각비 중 207,646천원(전기: 69,365천원)은 경상연구개발비에 335,773천원(전기: 167,041천원)은 판매비와관리비에 646,797천원(전기: 408,378천원)은 매출원가에 각각 포함되어 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 기말금액 취득원가 상각ㆍ손상누계액 영업권 1,250,112 - - 1,250,112 1,250,112 - 산업재산권 1,107,645 16,848 (102,918) 1,021,575 1,394,950 (373,375) 개발비 8,827,424 2,504,594 (982,497) 10,349,521 20,018,132 (9,668,611) (정부보조금) (1,321,936) (397,900) 52,104 (1,667,732) (1,824,046) 156,314 합 계 9,863,245 2,123,542 (1,033,311) 10,953,476 20,839,148 (9,885,672) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 기말금액 취득원가 상각ㆍ손상누계액 영업권 1,250,112 - - 1,250,112 1,250,112 - 산업재산권 1,233,147 8,019 (133,521) 1,107,645 1,378,102 (270,457) 개발비 7,290,733 2,897,020 (1,360,329) 8,827,424 17,513,538 (8,686,113) (정부보조금) (1,010,144) (381,265) 69,473 (1,321,936) (1,426,146) 104,209 합 계 8,763,848 2,523,774 (1,424,377) 9,863,245 18,715,606 (8,852,361) 당분기와 전기의 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 당분기중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 1,412,365천원(전기: 1,596,848천원)입니다. (2) 개발비 ① 개발비 자산화 기준 신규개발 프로젝트는 개발계획서의 작성과 보고체계에 따른 승인(대표이사)절차에 따라 시작되며, 이후 신제품의 설계, DPP(Development Pilot Production), EPP(Engineering Pilot Production), LPP(Line Pilot Production), 인증 및 허가, 제품 판매 등 각 단계에 따라서 진행되며, 진행현황은 정기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다. 당사는 개발활동에 소요된 직접적인 비용만을 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 연구활동에 소요된 비용은 당기비용으로 처리하고 있습니다. ② 주요 프로젝트별 개발비의 내용 (단위 : 천원) 분류 자산명 당분기말 장부금액 잔여 상각기간 개발비 MAMMO 개발 18,597 1년 CT 개발 114,827 1년 DETECTOR 개발 외 2건 347,650 2년 고사양 C-ARM 개발 1,298,037 3년 신규 DETECTOR 개발 388,437 3년 신규 PORTABLE 개발 278,675 3년 하이브리드 C-ARM 개발 2,320,877 개발중 덴탈 SOFTWARE 개발 1,696,413 개발중 기타 2,218,276 개발중 합 계 8,681,789 당분기 중 증가한 개발비는 모두 내부개발로 취득하였으며, 당분기말 현재 손상차손이나 손상차손환입이 발생한 자산은 없습니다. (3) 영업권의 손상평가2008년 5월 22일 이사회 결의를 통해 당사는 유방암 진단용 엑스레이장비 제조업체인 (주)라디크를 합병하였습니다. 합병시에 취득한 영업권은 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단) 배분하고 있으며, 당사는 영업권을 Mammography 영업부문 단위에 모두 배부하고 있습니다. 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당분기말 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 다음과 같습니다. 해당 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치와 그 근거는 전기말과 비교하여 당분기말 현재 주요 가정치의 중요한 변화가 없는 것으로 판단되어 전기말과 동일하게 다음과 같이 적용하였습니다. 구 분 주요 가정 근거 매출성장률 11.1% 과거 성장율 및 2019년 당사의 사업계획상 성장율 및 Global MAMMO 시장성장률을 반영하여 추정함 영구성장률 1.0% 5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치와 일관된 성장률을 기초로 산정되었음 세후할인율 10.0% 세후 미래현금흐름에 적용된 세후할인율 15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동부채 중 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기차입금 4,866,949 2,707,767 유동성장기부채 333,333 - 합계 5,200,282 2,707,767 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 등 차입종류 이자율(%) 당 분 기 전 기 기업은행 운전자금대출 3.04% 1,000,000 1,000,000 수출금융 LIBOR+1.1% 866,949 707,767 우리은행 운전자금대출 1.95% 2,000,000 - 한국산업은행 운전자금대출 2.97% 1,000,000 1,000,000 합 계 4,866,949 2,707,767 상기 기업은행의 단기차입금에 대하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13과 20). (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입종류 이자율(%) 당 분 기 전 기 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 전환상환우선주 2.00% 1,162,277 2,319,841 기업은행 운전자금대출 2.00% 1,000,000 - 우리은행 운전자금대출 2.59% 1,000,000 - 합 계 3,162,277 2,319,841 차감: 유동성대체 (333,333) - 잔 액 2,828,944 2,319,841 당분기말 현재 전환상환우선주의 상환청구는 특정요건 충족시에 예외적으로 상환청구가 가능한 조건이며, 조건충족시점이 특정되지 않아 이를 비유동성부채로 분류하고 있습니다. 또한, 당분기 중 전환상환우선주 보유자인 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사는 전환권을 행사하여 보통주 200,000주를 전환취득하였으며 보고서 제출일인 2019년 11월 8일 기준 전환상환우선주식 194,550주에 대한 전환권을 2019년 10월 24일 행사하여 2019년 11월 7일 보통주 194,550주를 전환취득하였습니다.(주석 21) (4) 당사가 발행한 전환상환우선주의 계약조건은 다음과 같습니다. 구 분 계약조건 발행일 2014년 12월 04일 발행주식수 394,550주 발행가액 5,743원/주 의결권 있음 주식속성 누적적ㆍ참가적 전환ㆍ상환 및 잔여재산분배 우선주식 배당률(*) 발행가액의 연 2% 전환청구기간 발행일로부터 10년 이내 상환청구기간 조건에 따른 상환청구 상환가액 투자원금과 발행일로부터 상환전일까지 연 복리 6%로 계산된 이자 잔여재산분배권 등 보통주에 우선함 전환가격 5,743원/주 전환가격의 조정 1.전환권 행사가액보다 낮은 발행가로 추가 보통주를 발행하는 경우2.보통주의 분할, 병합 및 타사와 합병시 비례하여 조정 (*) 전환상환우선주는 매년 발행가액의 2%의 배당금을 지급할 의무가 있으며, 이에 따라 해당 금액을 이자비용으로 계상하고 있습니다. 16. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발 행 일 상 환 일 이자율(%) 당 분 기 전 기 제 1 회 2014.12.04 2019.12.04 2.00 700,000 700,000 가산: 사채상환할증금 136,734 136,734 차감: 전환권조정 (7,176) (29,762) 합 계 829,558 806,972 차감: 유동성대체(*) (829,558) (806,972) 잔 액 - - (*) 당분기말 현재 전환사채 인수자의 상환청구가 가능하므로 이를 유동성부채로 분류하고 있습니다. (*) 보고서 제출일인 2019년 11월 8일 기준 전환사채 7억 원(148,556주)은 2019년 10월 24일 전량 전환청구되었으며 2019년 11월 7일 보통주로 상장완료되었습니다. (2) 제 1회 전환사채의 세부 계약조건은 다음과 같습니다. 종 류 무기명식 사모 이권부 전환사채 이자 지급 본 사채 발행일 익일로부터 상환 기일까지 사채 권면총액에 대하여 연이율 2.0%로 한다. 단, "본 사채"의 만기까지 보유한 사채권에 대하여는 만기보장수익률(YTM)을 연복리 5.5%로 한다. 상환 방법 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 사채 원금의 130.6960%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 행사 기간 2015년 1월 4일 ~ 2019년 12월 3일 행사 가격 4,712원 (주가 변동에 의한 소정 산식에 따라 향후 변동) 조기상환권 "본 사채"의 발행일로부터 2년이 되는 날로부터 사채발행 후 "인수인" 또는 사채권자는 "회사"에 대한 30일 전의 사전 서면 통지로서 사채권에 대하여 조기상환청구권을 행사할 수 있다. (3) 전환권전기 이전에 당사의 대표이사는 전환사채 권면총액의 60%(액면금액 : 2,100,000천원)를 인수한 후 전환권을 모두 행사하여 보통주 445,670주를 전환취득하였습니다. 또한, 전기 중 전환사채 보유자인 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사는 전환사채 잔존가액 1,400,000천원의 50%인 700,000천원에 대해 전환권을 행사하여보통주 148,556주를 전환취득하였으며 보고서 제출일인 2019년 11월 8일 기준 잔존가액 700,000천원에 대해 2019년 10월 24일 전량 전환권을 행사하여 2019년 11월 7일 보통주 148,556주를 전환취득하였습니다.(주석 20). 17. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 반품보증(*2) 합 계 기초장부금액 236,000 46,000 282,000 전입액 - 42,000 42,000 환입액 - - - 기말장부금액 236,000 88,000 324,000 기초장부금액 236,000 46,000 282,000 전입액 - - - 환입액 - - - 기말장부금액 236,000 46,000 282,000 (*1) 당사는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. (*2) 당사는 보고기간말 현재 반품과 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 반품보증충당부채로 인식하고 있습니다. 18. 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 929,442 49,890 1,586,496 86,614 미지급비용 243,822 - 259,574 - 임대보증금 30,000 - 30,000 - 리스부채 685,628 1,301,981 - - 합 계 1,888,892 1,351,871 1,876,070 86,614 (2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 합계 기초금액 520,587 248,644 769,231 리스부채의 증가 264,554 1,392,381 1,656,935 리스부채의 감소 (467,048) - (467,048) 이자비용 28,491 - 28,491 유동성대체 339,044 (339,044) - 장부금액 685,628 1,301,981 1,987,609 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 유동부채 중 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 67,570 81,753 선수금 1,024,988 827,776 합 계 1,092,558 909,529 20. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1/USD, 원화단위: 천원) 금융기관 내용 계정과목 한도 금액 기업은행 USANCE 단기차입금 USD 1,300,000 1,016,846 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 장기차입금 1,000,000 1,000,000 기업구매자금대출 매입채무 1,000,000 457,676 한국산업은행 일반자금대출 단기차입금 1,000,000 1,000,000 우리은행 일반자금대출 단기차입금 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 장기차입금 1,000,000 1,000,000 기업구매자금대출 매입채무 500,000 261,869 상기 기업은행의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 토지 및 건물 729,246 3,600,000 일반자금대출 기업은행 (3) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 64,885천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, KB손해보험 외 4개 보험사에 자동차종합보험을 가입하고 있습니다. 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 4,771,806주(보통주 4,577,256주 및 우선주 194,550주)이고, 1주당 액면금액은500원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 보통주 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 발행주식수 4,177,256주 2,088,628 3,555,224주 1,777,612 전환상환우선주의 전환(*1) 200,000주 100,000 - - 주식매수선택권의 행사(*2) 200,000주 100,000 - - 전환사채의 전환(*3) - - 148,556주 74,278 신주발행 - - 473,476주 236,738 기말 발행주식수 4,577,256주 2,288,628 4,177,256주 2,088,628 (*1) 당분기에 주석 15에서 기술하고 있는 전환상환우선주의 전환청구에 따라 자본금이 증가하였습니다. (*2) 당분기에 주석 22에서 기술하고 있는 주식선택권의 행사에 따라 자본금이 증가하였습니다. (*3) 전기에 주석 16에서 기술하고 있는 전환사채의 전환청구에 따라 자본금이 증가하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 20,896,018 17,915,121 기타자본잉여금 653,525 865,586 합 계 21,549,543 18,780,707 22. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 권리부여일 2016.6.10 부여방법 신주교부형 발행할 주식의 종류 보통주 행사가격 5,750원 행사가능기간 2019.06.10 ~ 2021.06.09 (2) 당분기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 기 기초 잔여수량 200,000 200,000 부여 - - 행사 (200,000) - 기말 잔여수량 - 200,000 (3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 주식선택권 505,298 307,832 당기 비용인식 87,102 197,466 당기 행사(*1) (592,400) - 기말 주식선택권 - 505,298 (*1) 당분기 중 주식선택권이 모두 행사되었으며, 이에 따라 보통주 200,000주가 신주발행되었습니다. (4) 상기 주식선택권의 평가를 위해 공정가액접근법을 적용하여 이항옵션평가모형에따라 보상원가를 계산하였으며 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2016년 6월 10일 주식선택권의 공정가치 2,962원 기초자산의 현재가치 7,663원 무위험이자율 1.4% 기대행사기간 5년 예상주가변동성(*) 0.272 (*) 무위험이자율은 평가기준일 현재 옵션의 잔존만기에 대응하는 국고채 금리를 적용하였으며, 주가변동성은 옵션의 잔존만기에 대응하는 과거 기간 코스닥시장 의료정밀기기업종의 일별지수 변동성을 기초로 산정하였습니다. 23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식선택권 - 505,298 자기주식 (1,726,546) - 합 계 (1,726,546) 505,298 24. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 : 제품매출 13,761,656 38,521,385 11,488,519 36,621,230 상품매출 58,878 221,287 73,767 226,738 기타매출액 344,593 1,010,646 312,203 1,005,679 합 계 14,165,127 39,753,318 11,874,489 37,853,647 매출원가 : 제품매출원가 7,692,702 22,522,353 7,208,985 23,308,229 기초제품재고액 4,153,357 2,491,141 2,205,745 1,910,133 당기제조원가 등 8,548,124 25,039,991 7,680,903 24,075,759 기말제품재고액 (5,008,779) (5,008,779) (2,677,663) (2,677,663) 상품매출원가 40,298 157,976 51,466 154,718 기초상품재고액 59,178 45,686 61,522 16,457 당기매입액 77,031 208,201 9,782 158,099 기말상품재고액 (95,911) (95,911) (19,838) (19,838) 기타매출원가 87,483 323,232 118,738 307,422 합 계 7,820,483 23,003,561 7,379,189 23,770,368 25. 판매일반관리비당분기와 전분기 중 판매일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 787,849 2,224,182 572,789 1,679,145 상여금 125,357 125,357 95,856 166,818 퇴직급여 70,812 180,716 39,390 126,519 복리후생비 118,758 293,529 66,835 218,832 주식보상비용 - 87,102 49,367 148,100 차량유지비 25,007 81,805 23,142 65,673 접대비 21,190 70,503 20,916 59,052 감가상각비 148,377 335,773 41,413 119,009 무형자산상각비 345,166 1,033,311 343,754 1,080,333 통신비 8,750 24,734 6,618 20,126 소모품비 35,633 76,749 35,849 99,731 세금과공과 19,457 80,824 17,544 37,037 지급수수료 174,362 507,164 148,285 520,463 광고선전비 16,352 273,277 (1,471) 242,853 운송비 31,271 94,031 44,860 62,553 수출제비용 71,012 250,348 91,546 259,523 판매수수료 242,640 713,271 201,270 739,403 경상연구개발비 560,355 1,412,365 419,802 1,234,387 대손상각비(환입) 5,055 (7,491) 14,063 35,371 지급임차료 1,675 7,036 36,657 100,332 기타 73,231 287,298 66,447 236,823 합 계 2,882,309 8,151,884 2,334,932 7,252,083 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매일반관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (682,271) (5,684,658) (1,345,080) (2,503,536) 원재료 및 상품매입액 6,642,009 23,965,655 6,880,806 21,158,586 종업원급여비용 2,196,622 5,847,301 1,890,983 5,126,697 복리후생비 303,610 838,732 208,261 644,017 지급임차료 3,540 10,416 138,773 397,967 감가상각비 468,624 1,190,216 173,804 456,944 무형자산상각비 345,166 1,033,311 343,754 1,080,333 지급수수료 247,704 674,132 193,448 642,597 광고선전비 16,352 273,277 (1,471) 242,853 판매수수료 242,640 713,271 201,270 739,403 소모품비 202,506 575,239 224,360 881,216 기타비용 716,289 1,718,552 805,213 2,155,374 합 계 10,702,791 31,155,444 9,714,121 31,022,451 27. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,631,851 6,961,107 2,164,524 6,005,295 퇴직급여 187,409 537,590 148,407 435,630 주식보상비용 - 87,102 98,733 148,100 차감: 개발비 대체 (622,638) (1,738,498) (520,681) (1,462,328) 합 계 2,196,622 5,847,301 1,890,983 5,126,697 28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 유형자산처분이익 5,772 5,772 - - 잡이익 3,293 32,477 2,431 42,205 합 계 9,065 38,249 2,431 42,205 기타비용 : 잡손실 - 2,680 30 37 합 계 - 2,680 30 37 29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 79,205 224,149 73,285 121,824 외환차익 298,047 656,031 162,504 340,900 외화환산이익 (20,954) 128,562 - 56,833 합 계 356,298 1,008,742 235,789 519,557 금융비용 : 이자비용 77,396 174,591 76,023 268,514 외환차손 99,262 260,014 44,557 142,778 외화환산손실 (53,588) 20,906 148,653 63,861 합 계 123,070 455,511 269,233 475,153 30. 법인세비용(1) 당사의 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 1,238,636 303,254 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 50,025 767,229 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 1,288,661 1,070,483 (2) 당분기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당(분)기말 이연법인세자산 189,256 239,281 전기말 이연법인세자산 239,281 1,063,693 일시적차이로 인한 법인세 변동액 50,025 824,412 (3) 당분기와 전분기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 9,186,672 6,917,768 적용세율에 따른 법인세 2,004,568 1,505,409 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 22,309 44,368 세액공제 (631,655) (500,524) 기타 (106,562) 21,230 법인세비용 1,288,661 1,070,483 유효법인세율 14.03% 15.47% (4) 당분기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 손익 당분기말 이연법인세자산 : 대손충당금 9,813 1,872 11,685 정부보조금 94,496 (70,478) 24,018 종업원급여 37,903 - 37,903 상환할증금 30,082 - 30,082 무형자산상각비 9,188 (3,445) 5,743 기타 81,663 11,755 93,418 이월세액공제 - - - 소 계 263,145 (60,296) 202,849 이연법인세부채 : 미수수익 (17,315) 5,302 (12,013) 전환권조정계정 (6,548) 4,968 (1,580) 소 계 (23,863) 10,270 (13,593) 순 액 239,282 (50,026) 189,256 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 손익 전기말 이연법인세자산 : 대손충당금 191 9,622 9,813 정부보조금 69,121 25,375 94,496 종업원급여 36,974 930 37,903 상환할증금 60,163 (30,082) 30,082 무형자산상각비 13,782 (4,594) 9,188 기타 79,747 1,916 81,663 이월세액공제 831,421 (831,421) - 소 계 1,091,399 (828,254) 263,145 이연법인세부채 : 미수수익 (3,337) (13,978) (17,315) 전환권조정계정 (24,369) 17,821 (6,548) 소 계 (27,706) 3,843 (23,863) 순 액 1,063,693 (824,411) 239,282 (5) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 영업권 (1,250,112) 전환권 1,218,984 자기주식 1,726,546 합 계 1,695,418 31. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 당분기와 전분기 기본주당순이익은 당사의 보통주분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 3,099,646,035 7,898,011,536 1,811,447,726 5,847,284,880 가중평균유통보통주식수 4,559,040 4,418,004 4,177,256 3,853,912 기본주당순이익 680 1,788 434 1,517 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주와 전환사채 및 주식선택권이 있습니다. 전환상환우선주 및 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 분기순이익에 전환상환우선주 및 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 분기순이익에 가산하여 다음과 같이 희석주당순이익을 산정하였습니다. ① 희석주당순이익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주분기순이익 3,126,899,073 8,049,590,334 1,905,764,425 6,136,099,203 희석가중평균유통보통주식수 4,902,146 4,882,496 4,876,682 4,634,837 희석주당순이익 638 1,649 391 1,324 ② 희석보통주분기순이익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 3,099,646,035 7,898,011,536 1,811,447,726 5,847,284,880 가산 : 이자비용 등 27,253,038 151,578,798 94,316,699 288,814,323 희석보통주분기순이익 3,126,899,073 8,049,590,334 1,905,764,425 6,136,099,203 ③ 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 4,559,040 4,418,004 4,177,256 3,853,912 희석성잠재적보통주 : 전환사채 148,556 148,556 148,556 229,636 전환상환우선주 194,550 230,579 394,550 394,550 주식매입선택권 - 85,357 156,320 156,739 합 계 4,902,146 4,882,496 4,876,682 4,634,837 32. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 수익ㆍ비용의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 1,288,661 1,070,483 이자수익 (224,149) (121,824) 이자비용 174,590 268,514 외화환산손실 20,906 63,861 감가상각비 1,190,216 456,944 무형자산상각비 1,033,311 1,080,333 퇴직급여 537,590 435,630 대손상각비(환입) (7,491) 35,371 판매보증비 - 27,000 반품보증비 42,000 3,000 유형자산처분이익 (5,773) - 재고자산평가손실 1,580 8,708 외화환산이익 (128,562) (56,833) 재고자산폐기손실 6,153 - 주식보상비용 87,102 148,100 합 계 4,016,134 3,419,287 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,206,669 (2,293,723) 미수금의 감소(증가) (1,327) 122,379 선급금의 감소(증가) (844,297) (143,498) 선급비용의 감소(증가) (3,736) 1,779 부가세대급금의 감소(증가) 214,814 (61,035) 임차보증금(유동)의 감소(증가) 81,774 10,000 기타단기보증금의 감소(증가) - (1,000) 임차보증금(비유동)의 감소(증가) (750,000) (126,774) 기타보증금(비유동)의 감소(증가) - (10,008) 재고자산의 감소(증가) (5,928,001) (2,649,614) 매입채무의 증가(감소) (504,579) 648,047 미지급금의 증가(감소) (161,676) 458,564 미지급비용의 증가(감소) 2,137 (50,798) 예수금의 증가(감소) 115,185 10,438 선수금의 증가(감소) 1,351,339 327,478 퇴직금의 지급 (537,590) (435,630) 장기매출채권의 감소(증가) 3,837 39,401 합 계 (5,755,451) (4,153,994) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환상환우선주의 보통주 전환 1,192,407 - 보증금의 유동성 대체 324,774 - 33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속회사 Genoray America Inc. Genoray EU GmbH. Genoray Japan Co.,Ltd. 기타의 특수관계자 대표이사 박병욱 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*) (*) 주석 15과 16에서 설명하고 있는 전환상환우선주와 전환사채의 인수인으로 해당 회사의임원이 당사 이사회의 구성원으로 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 이자비용 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 종속회사 : Genoray America Inc. 4,280,093 4,721,045 124,245 57,157 - - Genoray EU GmbH. 126,154 88,188 322,205 151,959 - - Genoray Japan Co.,Ltd. 967,224 290,290 47,347 35,051 - - 기타의 특수관계자 : 원익 그로쓰챔프 2011의 3호 사모투자전문회사 - - - - 82,663 180,403 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 종속회사 : Genoray America Inc. 1,783,233 1,929,869 - - Genoray EU GmbH. 280,375 235,559 - - Genoray Japan Co.,Ltd. 1,203,575 998,995 - - 기타의 특수관계자 : 원익 그로쓰챔프 2011의 3호 사모투자전문회사 - - 56,863 80,497 (4) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 제공자 은행명 차입금액 등 보증내용 기타의특수관계자 대표이사 기업은행 3,474,522 연대보증 한국산업은행 1,000,000 우리은행 3,261,869 (5) 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사로 구성된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 585,725 501,178 퇴직급여 45,750 36,875 주식보상비용 17,420 29,620 합 계 648,895 567,673 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 주석부문을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 및 변동 현황 (가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 [연결기준] (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 3분기(2019년9월말) 매출채권 9,509 204 2.15% 미수금 171 - - 합 계 9,680 204 - 제18기(2018년12월말) 매출채권 10,941 208 1.90% 미수금 132 - - 합 계 11,037 208 - 제17기(2017년12월말) 매출채권 7,408 175 2.36% 미수금 100 - - 합 계 7,508 175 - (주) 채권금액은 순장부가액기준 금액입니다. (나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 [연결기준] (단위 : 백만원) 구 분 제19기 3분기2019년9월말 제18기2018년12월말 제17기2017년12월말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 208 175 336 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (150) ① 대손처리액(상각채권액) - - (150) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 환율차이 4 39 (5) 4. 대손상각비 계상(환입)액 (8) (6) (6) 5. 종속기업의 취득 - - - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 204 208 175 (다) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 미수금 잔액에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.(라) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [연결기준] (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 8,114 377 700 318 9,509 구성비율 0.86 0.04 0.07 0.03 1.00 다. 공정가치평가 내역 (가) 최근 3사업연도의 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 제19기 3분기2019년 9월말 제18기 2018년 12월말 제17기 2017년 12월말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 13,039,123 13,039,123 10,210,615 10,210,615 4,132,786 4,132,786 매출채권 9,304,889 9,304,889 10,733,070 10,733,070 7,232,377 7,232,377 기타수취채권 1,304,668 1,304,668 746,085 746,085 486,606 486,606 기타금융자산 6,951,970 6,951,970 6,651,067 6,651,067 823,792 823,792 합 계 30,600,650 30,600,650 28,340,837 28,340,837 12,675,561 12,675,561 금융부채 : 매입채무 2,477,603 2,477,603 3,001,012 3,001,012 2,418,586 2,418,586 기타지급채무 3,470,746 3,470,746 2,080,352 2,080,352 1,544,551 1,544,551 차입금 8,033,753 8,033,753 5,038,281 5,038,281 6,650,055 6,650,055 전환사채 829,558 829,558 806,972 806,972 1,562,699 1,562,699 소 계 14,811,660 14,811,660 10,926,617 10,926,617 12,175,891 12,175,891 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 라. 채무증권 발행실적 등 (가) 채무증권 발행실적당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (나) 기업어음증권 미상환 잔액당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (다) 전자단기사채 미상환 잔액당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (라) 회사채 미상환 잔액2014년 12월 4일 발행된 제3회 사모 전환사채로서 만기일은 2019년 12월 4일이며 최초 발행된 3,500백만원 가운데 2,800백만원이 보통주식으로 기전환되어 잔존가액은 700백만원입니다. 자세한 사항은 I. 회사의 개요 3. 자본금 변동사항 나. 미상환 전환사채 등 발행현황의 기재사항을 참고하시기 바랍니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 700 - - - - - - 700 합계 700 - - - - - - 700 (주) 보고서 제출일인 2019년 11월 8일 기준 제3회 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 7억 원(148,556주)은 2019년 10월 24일 전량 전환청구되었으며 2019년 11월 7일 보통주로 상장완료되었습니다.(마) 신종자본증권 미상환 잔액당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (바) 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 마. 재고자산 현황 등 (연결기준) (가) 최근 사업연도의 재고자산 보유현황당사가 생산하는 주요 제품들은 의료용 X-ray 영상진단 장비로 공통된 특성을 가지고 있으며 구분된 재무정보의 이용이 가능한 영업부문은 별도로 존재하지 않습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제19기 3분기말2019년 9월말 제18기말2018년 12월말 제17기말2017년 12월말 상품 96 46 16 제품 5,972 3,280 2,584 재공품 4,441 3,828 2,613 원재료 10,207 7,545 5,945 저장품 377 397 481 미착품 49 186 - 합 계 21,142 15,282 11,639 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 29.78% 26.15% 30.85% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 1.7 2.5 2.7 (주) 재고는 재고미실현 소거 기준입니다. (연결재고기준) (나) 재고자산의 실사 (1) 실사일자 - 당사는 분기별로 자체적인 재고자산 실사를 실시하고 있으며 외부감사인의 입회하에는 12월말을 기준으로 연 1회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. - 당기는 외부감사인의 입회하에 2019년 1월 2일 실시하였으며, 12월말과 재고실사 시점까지는 재고자산의 입고 및 출고가 없었으므로 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성이 확인되었습니다. (2) 실사방법- 사내 보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하여, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시하였습니다.- 사외 보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 물품보유확인서를 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.(다) 장기체화재고 등 현황 (연결기준)재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 바. 공정가치의 평가내역 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 평가충당금 기말잔액 상품 96 - 96 제품 6,085 (113) 5,972 재공품 4,441 - 4,441 원재료 10,207 - 10,207 저장품 377 - 377 미착품 49 - 49 계 21,255 (113) 21,142 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분, 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기 3분기 (당기) 성도이현회계법인(주2) - 분기는 검토대상 아님 제18기(전기) 이현회계법인 적정의견 - 제17기(전전기) 삼정회계법인 적정의견 - (주1) 감사의견은 연결 및 별도 재무제표를 모두 포함한 사항입니다.(주2) 성도회계법인과 이현회계법인의 합병으로 인해 성도이현회계법인으로 명칭이 변경되었습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 성도이현회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 80백만원(*) - 제18기(전기) 이현회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 70백만원 962 제17기(전전기) 삼정회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 115백만원 1,155 (*) 보수금액은 연간기준이며, 총소요시간은 누적기준입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기 3분기 (당기) - - - - - - - - - - 제18기(전기) 2019.03.07 2018년 세무조정 용역(성도이현) - 4,000천원 - - - - - - 제17기(전전기) 2018.01.04 2017년 세무조정 용역(삼정) - 4,200천원 - 2017.12.152017.05.16 IFRS 15호 수익인식기준 도입 자문용역(이현)내부회계관리제도 구축 자문용역(이현) - 13,000천원 17,000천원 - 4. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위해 금융감독원으로부터 삼정회계법인을 외부감사인으로 지정받아 제17기에 대한 외부감사를 진행하였으며 상장(2018년 5월 28일) 전년도 인 제18기(전기) 부터 외부감사 인을 변경하여 이현회계법인과 외부회계감사계약을 신규로 체결하였습니다. 5. 내부회계관리제도 가. 내부회계관리규정 개요 규정명 : 내부회계관리규정 (2017년 1월 3일 제정) 나. 내부회계관리 조직 (가) 내부회계관리 담당업무 조직도 구분 성명 근무연수 회사 내 경력 겸임 업무 내부회계관리책임자 박병욱 18년 대표이사 - 내부회계관리자 김찬수 3년 CFO - (나) 내부회계관리자의 인적사항 성 명 생년월일 학 력 주요 경력 비 고 김찬수 65.09.25 동의대 회계학과 89.02 동의대학교 회계학 학사 16.01 ~ 현재) ㈜제노레이 경영지원부 전무 (CFO) - 다. 내부회계관리제도의 운영실태 당사는 2017년 01월 03일 내부회계관리규정을 제정하고, 2017년 06월 12일 내부회계관리제도 설계와 운영의 평가에 대한 컨설팅을 통해 내부회계관리제도를 구축하였습니다. 2018년 회계연도 중 내부감시장치의 가동 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2019년 2월 13일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 2018년 회계사업년도를 대상으로 한 외부감사인에 의한 경영자의 내부회계관리제도운영실태평가 보고서 검토 결과 내부회계관리 제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단할 사항이 없음을 보고하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (가) 이사회 구성 현황당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경 영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4명(사내이사 3명, 기타비상무이사 1명) 의 이사로 구성되어있습니다. (나) 사외이사 현황"해당사항 없음"(다) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 이사회의 구성 및 운영에 대해서 이사회 운영규정을 마련하여 이사회를 운영하고 있습니다. 구 분 세부내용 임 무 제3조[임무]이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의, 의결한다. 구 성 제4조[구성]① 이사회는 이사로서 구성하며 이사회에서 이사회의장을 선임한다. 단, 특별히 정하지 않을 시에는 대표이사로 한다. ② 이사회의장은 이사회의 제 회의를 관장한다. 이사회의장의 유고시 또는 기타 사정으로 그 직무를 수행할 수 없는 경우에는 이사회의장이 미리 지명한 이사가 이사회의장의 직무를 수행하고 지명한 이사가 없는 경우에는 정관 제41조 3항을 준용한다. 결의방법 제6조[결의방법] ① 이사회의 모든 결정이나 결의는 이사 전원의 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 전항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사는 이사 전원의 수에 산입하지 않는다. ④ 이사회 결의에 있어서 가부동수인 경우에는 이사회의장이 이를 결정한다. 부의안건 제7조[부의안건] 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. ① 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회의 소집 나. 주주총회에 부의할 의안 다. 영업보고서의 승인 라. 재무제표의 승인 ② 재무에 관한 사항 가. 신주의 발행 나. 신주의 인수권에 관한 사항 다. 사채의 모집 라. 전환사채의 발행 마. 신주인수권부사채의 발행 바. 주식예탁증서의 발행 사. 준비금의 자본전입 아. 자기주식의 취득 및 처분 자. 주식매입선택권의 부여, 취소③ 경영에 관한 사항 가. 대표이사의 선임 나. 지배인의 선임 및 해임 다. 지점, 해외사무소, 해외현지법인 등의 설치, 이전, 폐지 라. 중요한 규정의 제정 및 개폐 마. 투자에 관한 사항(자기자본의 5%이상일 경우) 바. 중요한 계약의 체결(자기자본의 10%이상일 경우) 사. 관계회사와의 연간 매출 및 매입 거래 규모 및 중요한 변동액 (연간 거래액의 20% 이상의 경우) 2017.12.05. 개정> ④ 이사회에 관한 사항 가. 이사의 경업거래의 승인 나. 이사와 회사간 거래의 승인 다. 이사의 직위위촉 및 해촉 ⑤ 기타 사항 가. 중요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 나. 기타 법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 다. 주주총회에서 위임받은 사항 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사내이사 기타비상무이사 박병욱(출석률:100%) 김찬수(출석률:100%) 전진환(출석률:100%) 이형우(출석률:62.5%) 1 2019.02.13 제1호 의안. 제 18기 재무제표(별도, 연결) 보고 및 승인의 건 제2호 의안. 현금 배당의 건 제3호 의안. 내부회계관리규정 개정의 건제4호 의안. 관계회사 사업계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 참석 찬성 2 2019.02.26 제1호 의안. 제 18기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 - 참석 찬성 3 2019.03.28 대표이사 선임의 건(재선임) 가결 찬성 찬성 - 참석 찬성 4 2019.04.04 이사회 운영규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 5 2019.04.25 사무실(관리ㆍ영업) 및 연구소 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 6 2019.06.27 산업은행 운영자금 대환 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 7 2019.08.08 자기주식취득 신탁계약체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 친성 8 2019.08.29 운전자금 40억원 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. 마. 사 외이사의 전문성 "해당사항 없음" ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 1인의 비상근 감사를 두고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련여부 당사는 감사에 대한 별도의 운영규정을 두지 않고 있으나, 상법 및 정관의 규정 등을 준수하여 감사가 감사업무를 효율적으로 수행하도록 노력하고 있습니다. 다. 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 진간재 85.02 서울대학교 법과대학 졸업03.03 일본 동경대학 법과대학원 졸업현재 동남합동법률사무소 변호사현재 (주)져스텍 감사 해당사항 없음 - (주) 상법 제542조의10에 해당하는 결격사유가 없으며 제출일 현재, 비상근 감사로 재직 중입니다. 라. 감사의 독립성 제52조(감사의 직무) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사에 대해서는 정관 제42조 제3항의 규정을 준용한다 마. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안 내용 가결 여부 감사 참석 찬반 1 2019.02.13 제1호 의안. 제 18기 재무제표(별도, 연결) 보고 및 승인의 건 제2호 의안. 현금 배당의 건 제3호 의안. 내부회계관리규정 개정의 건제4호 의안. 관계회사 사업계획 승인의 건 가결 ○ 찬성 2 2019.02.26 제1호 의안. 제 18기 정기주주총회 서집의 건 가결 ○ 찬성 3 2019.03.28 대표이사 선임의 건(재선임) 가결 ○ 찬성 4 2019.04.04 이사회 운영규정 개정의 건 가결 ○ 찬성 5 2019.04.25 사무실(관리ㆍ영업) 및 연구소 이전의 건 가결 ○ 찬성 6 2019.06.27 산업은행 운영자금 대환 건 가결 ○ 찬성 7 2019.08.08 자기주식취득 신탁계약체결의 건 가결 ○ 찬성 8 2019.08.29 운전자금 40억원 신규차입의 건 가결 ○ 찬성 바. 감사위원회(감사) 교육실시 현황 및 계획 당사는 당분기 중에 감사에 대한 교육을 별도로 시행하지 않았으며 구체적인 교육계획 방안을 검토 중에 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 내부회계관리규정 개정 시행(2018.11)에 따라교육계획을 검토 중에 있음. 사. 감사위원회(감사) 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 현재 감사 지원조직이 별도로 설치되어 있지 않으나 감사 역할을 효율적으로 수행하도록 경영지원부서에서 지원하고 있습니다. 아. 준법지원인 지원조직 현황 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 상법 제542조의13에 따라 자산총액 5천억원 미만의 상장법인에 해당하므로 준법지원인을 별도로 선임하지 않고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박병욱 최대주주 본인 보통주 1,164,221 25.47 1,164,221 24.40 - 이옥희 최대주주의 배우자 보통주 38,549 0.84 38,549 0.81 - 이재진 최대주주의 처남 보통주 15,000 0.33 15,000 0.31 - 박현선 최대주주의 동서 보통주 10,500 0.23 10,500 0.22 - 김찬수 임원 보통주 0 0 13,000 0.27 - 전진환 임원 보통주 40,174 0.88 67,174 1.41 - 신성환 임원 보통주 33,036 0.72 63,036 1.32 - 안재민 임원 보통주 3,200 0.07 21,200 0.44 - 오한창 임원 보통주 5,100 0.11 23,100 0.48 - 이용석 임원 보통주 0 0 17,000 0.36 - 이봉구 임원 보통주 3,500 0.08 20,500 0.43 - 박혜경 임원 보통주 1,692 0.04 11,692 0.25 - 노구영 임원 보통주 0 0 19,800 0.41 - 문명희 임원의 배우자 보통주 40,844 0.89 20,000 0.42 - 계 보통주 1,355,816 29.66 1,504,772 31.53 - 우선주 - - - - - (주1) 기초주식수는 2018년 12월 31일 기준으로 최대주주 및 특수관계인, 임원의 보유 주식수를 반영하여 작성 되었습니다. (주2) 2019년 01월 14일 임원(미등기) 신규 선임에 따라 특별관계자(노구영) 1인이 추가되었습니다. (주3) 2019년 06월 10일 주식매수선택권 행사에 따라 특별관계자(김찬수, 이용석) 2인이 추가되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사의 최대주주는 박병욱 대표이사이며 2001년 당사 창업 이래 변동사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 박병욱 남 1962년 11월 대표이사(사내이사) 상근 경영총괄 연세대학교 기계공학과㈜신도리코 연구소㈜메디슨 엑스레이사업부장현재 ㈜ 제노레이 대표이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박병욱 1,164,221 24.40% 주1 원익그로쓰챔프2011의3호사모투자전문회사 394,550 8.27% 주2 우리사주조합 116,827 2.45% - (주1) 6월 12일 주식등의 대량보유상황보고서를 토대로 작성된 주식보유현황으로, 결산일 현재 주식 소유현황과는 차이가 발생할 수 있습니다.(주2) 보고서 작성 기준일 이후 10월 31일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서를 토대로 작성된 주식보유현황입니다. 자세한 사항은 기 공시된 내용을 참조하시기 바랍니다. - 2019년 10월 31일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,170 99.60% 1,921,995 42.00% - ※소액주주는 1% 미만의 주식을 보유한 주주이며 최대주주와 그 특수관계인을 제외한 주주입니다. 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하 는 경우 ④ 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴, 재무구조 개선 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발 행하는 경우 ⑥ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ⑦ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ⑧ 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우(개정 2017.3.30) 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법 은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 14일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 대리인의 명칭 : 국민은행 증권대행 (02-2073-8121) 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 공고인터넷홈페이지 : 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.genoray.com) 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 당사 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 '19년 4월 '19년 5월 '19년 6월 '19년 7월 '19년 8월 '19년 9월 보통주 주가 최 고 25,050 24,450 22,800 21,050 17,500 18,550 최 저 22,550 20,000 20,300 15,550 13,800 16,850 평 균 23,764 21,883 21,147 18,507 16,212 17,700 거래량 최 고(일) 116,359 98,776 98,649 48,826 71,192 28,252 최 저(일) 19,390 13,360 12,850 5,802 9,647 6,594 월 간 1,105,602 741,531 618,601 560,168 667,057 270,614 ※ 당사의 주가 및 주식거래실적에 대한 자세한 사항은 한국거래소(KRX) 주식 종목정보에서 확인하실 수 있습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박병욱 남 1962년 11월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 기계공학과㈜신도리코 연구개발 과장㈜메디슨 엑스레이사업부 부장현재 ㈜ 제노레이 대표이사 1,164,221 - 최대주주 본인 18년 5개월 2022년 03월 30일 김찬수 남 1965년 09월 전무 등기임원 상근 CFO 동의대학교 회계학과해태상사(주) 과장(주)홈캐스트 CFO동훈창업투자㈜ 투자본부 상무현재 (주)제노레이CFO 13,000 - 임원 3년 9개월 2020년 03월 30일 전진환 남 1973년 09월 상무 등기임원 상근 경영고문 충남대학원 기계설계공학(석사)(주)메디슨 소프트웨어 개발(주)뷰웍스 소프트웨어 개발현재 ㈜제노레이 경영고문 67,174 - 임원 13년 3개월 2022년 03월 30일 신성환 남 1967년 10월 상무 미등기임원 상근 메디칼 영업본부장 강남대학교 법학과굿모닝테크놀로지 사장현재 ㈜제노레이 메디칼영업본부장 63,036 - 임원 13년 3개월 - 이봉구 남 1965년 11월 상무 미등기임원 상근 연구소장 연세대학교 전자전산기공학과(주)삼성테크원 개발(주)뷰웍스 소프트웨어 개발㈜레이언스 개발현재 ㈜제노레이 연구소장 20,500 - 임원 3년 6개월 - 박혜경 여 1971년 08월 이사 미등기임원 상근 메디칼영업본부 (해외영업) 단국대학교 공업화학과(주) 메디슨 국내영업㈜에코넷메디칼 해외영업 부장㈜라디크 해외영업/관리 부장현재 ㈜제노레이 메디칼영업본부 해외영업 이사 11,692 - 임원 11년 3개월 - 안재민 남 1973년 10월 이사 미등기임원 상근 덴탈영업본부장 극동정보대학 어문학 관광통역과(주)청담(주)파라곤해운현재 (주)제노레이 덴탈영업본부장 21,200 - 임원 11년 3개월 - 오한창 남 1973년 06월 이사 미등기임원 상근 미국법인장 고려대학교 체육교육학과(주)NHN 한게임사업부(주)CGT 사장(주)바이오넷 해외영업현재 (주)제노레이 미국법인장 23,100 - 임원 7년 1개월 - 이용석 남 1959년 10월 고문 미등기임원 상근 연구개발 인하대학교 기계공학과㈜신도리코 기술연구소 이사현재 ㈜제노레이 연구개발 고문 17,000 - 임원 3년 10개월 - 노구영 남 1976년 06월 이사 미등기임원 상근 연구소메디칼총괄 명지대학교 기계공학과현재 ㈜제노레이 연구소 메디칼파트 총괄 19,800 - 임원 16년 8개월 - 신협주 남 1962년 11월 이사 미등기임원 상근 경영전략팀장 서강대 전산학과로이터통신 금융정보부 부장네이버 주식회사 광고센터장현재 ㈜제노레이 경영전략팀장 - - 임원 9개월 - 이형우 남 1969년 11월 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 연세대학교 경제학과한국기술투자㈜ 기업투자본부 책임심사역현재 원익투자파트너스 기업투자본부 상무 - - 임원 - 2021년 03월 30일 진간재 남 1961년 04월 감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 법과대학일본 동경대학 법과대학원현재 동남합동법률사무소 변호사현재 ㈜져스텍 감사 재직 - - 임원 - 2020년 03월 30일 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리,영업 남 39 - - - 39 5년04개월 1,455,530 37,321 - 관리,영업 여 14 - - - 14 4년06개월 357,168 25,512 - 연구 남 41 - - - 41 3년12개월 1,957,970 47,755 - 연구 여 9 - - - 9 3년01개월 275,496 30,611 - 생산 남 88 - - - 88 4년09개월 2,339,063 26,580 - 생산 여 3 - - - 3 2년06개월 65,868 21,956 - 합 계 194 - - - 194 4년07개월 6,451,095 33,253 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (주1) 해외법인 현지채용 임직원을 제외하였습니다.(주2) 급여 등(상여포함)합 계는 2019년 9월말 현재 재직중인 임 직원에게 지급한 금액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 750,357 93,795 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (가) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 200,000 - 주1) 당사의 이사보수한도 승인금액은 2019년 3월 28일 정기주주총회에서 15억원으로 승인하였습니다.주2) 당사의 감사보수한도 승인금액은 2019년 3월 28일 정기주주총회에서 2억원으로 승인하였습니다. (나) 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 585,725 117,145 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 577,225 144,306 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 8,500 8,500 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.(가) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (나) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.(가) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (나) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (가) 등기임원 대상 주식매수선택권의 개요 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (나) 개인별 주식매수선택권 부여현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이인재 미등기임원 2006.03.29 신주교부 보통주 10,000 10,000 - - 2009.03.30~2011.03.29 3,000 전진환 미등기임원 2006.03.29 신주교부 보통주 10,000 10,000 - - 2009.03.30~2011.03.29 3,000 유희룡외6명 직원 2006.03.29 신주교부 보통주 32,700 23,300 9,400 - 2009.03.30~2011.03.29 3,000 최성관 미등기임원 2008.03.25 신주교부 보통주 37,500 37,500 - - 2011.03.26~ 2013.03.25 3,333 신성환 미등기임원 2010.03.31 신주교부 보통주 37,500 - 37,500 - 2013.04.01~ 2015.03.31 5,000 신성환 미등기임원 2016.06.10 신주교부 보통주 30,000 30,000 - - 2019.06.10~ 2021.06.09 5,750 전진환 미등기임원 2016.06.10 신주교부 보통주 27,000 27,000 - - 2019.06.10~ 2021.06.09 5,750 김찬수 등기임원 2016.06.10 신주교부 보통주 13,000 13,000 - - 2019.06.10~ 2021.06.09 5,750 안재민 미등기임원 2016.06.10 신주교부 보통주 18,000 18,000 - - 2019.06.10~ 2021.06.09 5,750 오한창 미등기임원 2016.06.10 신주교부 보통주 18,000 18,000 - - 2019.06.10~ 2021.06.09 5,750 이용석 미등기임원 2016.06.10 신주교부 보통주 17,000 17,000 - - 2019.06.10~ 2021.06.09 5,750 이봉구 미등기임원 2016.06.10 신주교부 보통주 17,000 17,000 - - 2019.06.10~ 2021.06.09 5,750 박혜경 미등기임원 2016.06.10 신주교부 보통주 10,000 10,000 - - 2019.06.10~ 2021.06.09 5,750 노구영 미등기임원 2016.06.10 신주교부 보통주 13,000 13,000 - - 2019.06.10~ 2021.06.09 5,750 최재훈외 3명 직원 2016.06.10 신주교부 보통주 37,000 37,000 - - 2019.06.10~ 2021.06.09 5,750 계 - - - - 327,700 280,800 46,900 - - - (주) 2019년 6월 10일 주식매수선택권 200,000주를 전량 행사하였으며 2019년 6월 27일 보통주로 상장완료되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 당사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않습니다. 분기보고서 제출일 현재 3개의 종속회사가 있습니다. 나. 계 통도 구분 피출자법인 ㈜제노레이 Genoray America Inc. Genoray EU GmbH. Genoray Japan Co., Ltd. 출자법인 ㈜제노레이 - 100% 100% 100% Genoray America Inc. - - - - Genoray EU GmbH. - - - - Genoray Japan Co., Ltd. - - - - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Genoray America Inc.(비상장). 2009.03.12 해외지사 설립시 초기 자본금 투자 266,870 - 100 266,870 - - - - 100 266,870 4,559,281 822,926 Genoray EU GmbH.(비상장) 2012.02.02 해외지사 설립시 초기 자본금 투자 148,319 - 100 148,319 - - - - 100 148,319 141,144 -166,991 Genoray Japan Co., Ltd.(비상장) 2013.09.17 해외지사 설립시 초기 자본금 투자 98,283 - 100 98,283 - - - - 100 98,283 939,953 -80,896 합 계 - - 513,472 - - - - - 513,472 5,640,378 575,039 (주) 최근사업연도 재무현황은 2018년 12월 31일 기준으로 기재하였습니다. 라. 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2019년 9월 30일 ) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 선임시기 박병욱 대표이사(상근/등기) Genoray America Inc. 이사 비상근 2017.03.06 Genoray Japan Co., Ltd. 법인장 비상근 2011.04.09 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 주요 주주와의 차입 거래 (단위 : 백만원) 성명(볍인명) 관계 구분 제출일현재잔액 2016년 2017년 2018년 2019년 3분기 증가 감소 약정이자율 이자지급액 증가 감소 약정이자율 이자지급액 증가 감소 약정이자율 이자지급액 증가 감소 약정이자율 이자지급액 원익 그로쓰챔프2011의3호사모투자전문회사 기타 이해관계자 (5% 이상주식소유) 전환사채(주1) 700 - - 2.00% 70 - 2,100 2.00% 49 - 700 2.00% 17 - - 2.00% 11 전환상환우선주(주2) 1,117 - - 2.00% 45 - - 2.00% 45 - - 2.00% 45 - 1,149 2.00% 0 (주1) 원익으로부터 2014년 12월 4일 사모 전환사채 35억원을 최초로 투자 받았으며 2017년 6월 26일 당사의 대표이사가 전환사채 매수청구권을 행사하여 기존 사채 발행총액의 60%에 해당하는 21억원을 매수 후 전환권을 전부 행사하였습니다.이후 원익은 잔존가액 14억원 중 50%에 해당하는 7억원을 2018년 5월 29일 전환사채 전환권을 행사하였으며 보고서 제출일인 2019년 11월 8일 기준 전환사채 7억 원(148,556주)은 2019년 10월 24일 전량 전환청구되어 2019년 11월 7일 보통주로 상장완료되었습니다. 표면이자율은 연 2.0% (만기보장수익률 연복리 5.5%)이며 만기는 2019년 12월 4일입니다.(주2) 원익으로부터 2014년 12월 4일 전환상환우선주 2,266백만원을 투자 받았으며 2019년 2월 19일 전환상환우선주 전환권을 행사하여 전환상환우선주 잔액은 1,117백만원이며 매년 발행가액 2%의 배당금을 지급할 의무가 있습니다. 보고서 제출일인 2019년 11월 8일 기준 전환상환우선주식 1,117백만원은 2019년 10월 24일 전량 전환청구되었으며 2019년 11월 7일 보통주로 상장완료되었습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제18기정기주주총회(2019.03.28) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 중임에 대한 승인의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 선임에 대한 승인의 건 제4호 의안 : 2019년도 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 2019년도 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인 - 박병욱 이사원안 승인 - 전진환 이사 원안 승인 - 15억원원안 승인 - 2억원 제17기정기주주총회(2018.03.29) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 기타비상무이사 중임에 대한 승인의 건 제3호 의안 : 2018년도 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 2018년도 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인 원안 승인 - 15억원원안 승인 - 2억원 제16기정기주주총회(2017.03.30) 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 2017년도 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 2017년도 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 사내이사 선임에 대한 승인의 건 제5호 의안 : 감사 중임에 대한 승인의 건 제6호 의안 : 정관 일부 개정에 대한 승인의 건 원안 승인 원안 승인 - 10억원 원안 승인 - 1억원 원안 승인 - 김찬수 이사 원안 승인 - 진간재 감사 원안 승인 제15기임시주주총회(2016.06.10) 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여에 대한 승인의 건 원안 승인 제15기정기주주총회(2016.03.30) 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 2016년도 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 2016년도 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 사내이사 중임에 대한 승인의 건 제5호 의안 : 우선주배당금 지급에 대한 승인의 건 원안 승인 원안 승인 - 10억원 원안 승인 - 1억원 원안 승인 - 박병욱 이사 원안 승인 제14기임시주주총회(2015.12.03) 제1호 의안 : 이사선임(전진환)에 대한 승인의 건 원안 승인 제14기정기주주총회(2015.03.18) 제1호 의안 : 제14기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 2015년도 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 2015년도 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 사내이사 선임에 대한 승인의 건 제5호 의안 : 기타비상무이사 선임에 대한 승인의 건 원안 승인 원안 승인 - 10억원 원안 승인 - 1억원 원안 승인 - 김기수 이사 원안 승인 - 이형우 이사 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 등 (1) 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 9월 30일) (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관 내용 계정과목 한도 금액 기업은행 USANCE 단기차입금 USD 1,300,000 1,016,846 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 장기차입금 1,000,000 1,000,000 기업구매자금대출 매입채무 1,000,000 457,676 한국산업은행 일반자금대출 단기차입금 1,000,000 1,000,000 우리은행 일반자금대출 단기차입금 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 장기차입금 1,000,000 1,000,000 기업구매자금대출 매입채무 500,000 261,869 상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 토지 및 건물 729,246 3,600,000 일반자금대출 기업은행 (3) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 64,885천원 의 이행 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, KB손해보험 외 4개보험사에 자동차종합보험을 가입하고 있습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 사. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2018년 05월 21일 1. 연구개발비 3,589,000 1. 연구개발비 2,243,784 기준일 현재 미사용 공모 자금은은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품에 예치하여 운용중입니다 상동 2018년 05월 21일 2. 유형자산취득 1,000,000 2. 유형자산취득 520,284 상동 상동 2018년 05월 21일 3. 운영자금 5,974,250 3. 운영자금 2,220,940 상동 합계 - - 10,563,250 - 4,985,008 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 2. 2019년 4월 2일 중소기업확인서(공공기관 입찰용)_유효기간 20200331까지.jpg 중소기업확인서 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.