제노레이 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1. 사업의 연 혁 1895년 X-ray의 발견 및 최초의 X-ray 영상 촬영 이후, X-ray 영상 장비의 주요 발전 과정은 다음과 같습니다.

X-ray 영상 장비 발전 및 한국 의료시장 도입의 역사 연 도 내 역 1895년 뢴트겐이 사람의 손을 피사체로 하여, 세계 최초의 X-ray 영상을 획득 1900년 결핵진단의 목적으로 한 X-ray 영상이 본격적으로 활용되기 시작함 1906년 최초로 뼈가 아닌 장기(신장)를 촬영한 영상을 진단에 활용 1910년 최초로 조형제를 이용해 X-ray 영상을 촬영함 1911년 조선총독부의원에 최초의 X-ray 장비가 도입 (일반촬영용) 1923년 사람을 대상으로 한 치료용 X-ray 장비가 총독부의원에 도입 1929년 최초의 혈관 촬영 성공 경성치과의학전문학교에 치과진단용 X-ray 장비가 도입 1955년 최초의 X-ray 동영상 획득 성공 1961년 서울대학병원에 최초로 치과용 Cephalometry X-ray가 도입 1969년 서울대학교 치과대학 부속병원에 치과용 Panorama X-ray가 도입 1970년 최초의 Mammography 생산 1972년 최초의 3DCT 생산 1978년 최초의 Digital Radiography 생산 1984년 3D X-ray 영상을 최초로 진단에 도입 1985년 최초로 의료자료를 Computer Network에 연결 (출처: 한국의료기기산업 50년사 - 한국의료기기공업협동조합 역사를 중심으로) 2. 산업의 성장성 (가) 메디칼 사업 부문 시장 규모 및 전망 (1) 세계시장 2018년 세계 의료기기 시장의 규모는 2017년 대비 8.3% 증가한 3,898억 달러입니다. 전 세계 의료기기 시장 중 미주지역이 47.59%를, 서유럽이 24.91%를 차지하고 있어 가장 수요가 큰 지역입니다. 최근 의료기기 시장이 급속도로 성장 중인 아시아 또한 20.99%의 시장 규모를 차지하고 있으며, 급변하고 있는 시장 규모를 통해 아시아 시장의 성장성을 볼 수 있습니다. 글로벌 지역별 의료기기 시장 규모 전망 (단위: 십억 달러) 2020년 04월 16일 2020년 1q 글로벌 의료기기 시장규모.jpg 글로벌 의료기기 시장규모 (단위: 억 달러) 지역 2017년 2018년 2019년(F) 2020년(F) 2021년(F) 2022년(F) ‘19~’22CAGR 북미 / 남미 1,750 1,855 1,943 2,040 2,138 2,241 4.9% 아시아 / 태평양 726 818 816 880 957 1,035 8.2% 중앙 및 동유럽 151 156 165 177 189 202 7.0% 중동 / 아프리카 90 98 103 112 122 133 8.9% 서유럽 885 971 1,027 1,112 1,189 1,257 7.0% 합 계 3,602 3,898 4,054 4,321 4,595 4,868 6.3% (출처: Fitch Solutions(2019), Worldwide Medical Devices Market Factbook)분석자료에 의하면, 2017년 세계 의료기기 시장 중 X-ray가 속한 영상진단 의료기기는 858억 달러로 24.1%의 비율을 차지하고 있습니다. 그 중 X-ray 장비 시장은 7.2%의 연평균 성장률을 토대로 성장하여, 2020년에는 약 54.5억 달러 상당이 될 것으로 보고되고 있습니다. 세계 엑스선영상진단장치 시장 규모 예측 (2013년~2020년) (단위: 백만달러) 구분 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 CAGR Digital X-ray 2,974.0 3,178.2 3,409.5 3,676.0 3,967.2 4,296.9 4,654.4 5,060.2 7.9% Analog X-ray 205.2 201.2 198.9 198.2 198.2 199.9 202.7 206.7 0.1% Retrofit X-ray 163.3 167.6 172.2 176.9 178.6 180.2 182.3 184.9 1.8% Total 3,342.5 3,546.9 3,780.6 4,051.1 4,344.1 4,677.0 5,039.3 5,451.8 7.2% (출처: Medical Equipment Market Size Growth - Diagnostic Imaging Market, Global 2013-2020, Global Data) 영상진단 의료기기 시장의 현황을 기업별로 살펴본다면, Siemens ·GE ·Philips 그리고 일본계 다국적 기업들이 세계 시장을 균분하고 있습니다. 2022년 영상진단 의료기기 시장 전망 (단위: 십억 달러) 순위 회사명 국가 영상진단 매출액 시장점유율 (%) 2015 2022(E) CAGR(%) 2015 2022(E) 변화율(%p) 1 Siemens 독일 10.0 11.9 2.5 25.7 23.6 (2.1) 2 GE 미국 8.1 10.2 3.3 20.9 20.3 (0.6) 3 Philips 네덜란드 7.2 9.1 3.5 18.5 18.2 (0.4) 4 Toshiba 일본 3.6 5.6 6.5 9.4 11.2 1.9 5 Fujifilm Holdings 일본 2.2 3.3 5.8 5.7 6.5 0.8 6 Carestream Health 미국 1.4 1.8 4.0 3.5 3.6 0.1 7 Hitachi 일본 1.0 1.4 4.3 2.7 2.8 0.1 8 Konica Minolta 일본 0.7 1.1 6.2 1.9 2.3 0.3 9 Shimadzu 일본 0.5 0.8 5.8 1.4 1.6 0.2 10 Varian Medical Systems 미국 0.6 0.7 2.8 1.6 1.5 (0.1) 상위 10대 합산 35.4 46.0 3.8 91.1 91.4 0.3 기타 3.4 4.3 3.3 8.9 8.6 (0.3) 합계 38.9 50.3 3.7 100.0 100.0 - (출처: 삼성증권) 메디칼 X-ray 장비 중 C-arm 시장의 경우, 시술을 위해 이동식 X-ray 촬영이 가능한 장비가 필수적인 최소절개시술 시장의 확대로 인해 동반 성장할 전망입니다. 최소절개시술 시장은 2014년 150억 달러의 시장규모에서 2019년 210억 달러까지 성장할 전망이며, 이를 바탕으로 Mobile C-arm 시장 또한 2015년 18억 달러에서 2020년 24억 달러까지 성장할 것으로 보고됩니다.(2) 국내시장2018년 국내 의료기기 시장 규모는 6조 8,179억 원 규모로, 2017년 대비 10% 증가하였습니다. 국내 시장규모는 2014년부터 2018년까지 연평균 8.0%의 성장세를 지속해왔습니다. 국내 의료기기 시장 규모 및 성장률 추이 국내 의료기기 시장규모(14~18).jpg 국내 의료기기 시장규모(14~18) (출처 : 식품의약품안전처)(나) 덴탈 사업 부문 시장 규모 및 전망(1) 세계시장BCC Research에 따르면 글로벌 치과 의료 시장은 2016년 143억달러에서 2021년 192억달러로 연평균 6.1%씩 성장할 것으로 전망됩니다. 치과용 X-ray 시장의 주요 성장 요인은 인구고령화, 임플란트 시장 성장에 따른 3D 장비 보급률 확대, 중국 및 인도 등을 포함한 아시아 지역의 가파른 수요 증가로 요약할 수 있습니다. 치과용 X-ray 시장에서 아시아가 차지하는 비중은 19.9% 이나, 연평균 12.3%의 높은 성장률을 토대로 고성장을 기록할 것으로 예측되고 있습니다. 글로벌 치과 의료 시장 규모 글로벌 치과 의료 시장 규모(19f~21e).jpg 글로벌 치과 의료 시장 규모 (출처: BCC Research, 키움증권) 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장 대륙별 비중 및 성장률 지 역 비 중 성장률 (2015~2020 CAGR) 북미 40.1% 6.8% 유럽 32.4% 8.9% 아시아 19.9% 12.3% 기타 7.6% 9.5% 합계 100% - (출처: marketsandmarket,미래에셋대우 리서치센터) 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장 주요 국가별 성장률 전망 국가 중국 인도 독일 프랑스 영국 이탈리아 스페인 일본 미국 캐나다 성장률(%) 15.6 13.6 10.2 10.0 8.9 8.4 8.0 7.7 7.0 5.5 (출처: marketsandmarket,미래에셋대우 리서치센터) 메디칼 부문의 영상진단 의료기기 시장은 미국, 유럽, 일본의 글로벌 대기업 다수가 세계 시장을 균분하고 있는 반면, 치과용 X-ray 시장은 오랜 기간 덴탈 사업을 영위해 온 소수의 치과용품 전문 대기업들이 세계 시장의 80%를 차지하고 있습니다. 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장점유율 현황 기업 Sirona Planmeca 바텍 Carestream Danaher 기타 점유율(%) 24% 18% 16% 12% 10% 20% (출처: marketsandmarket,미래에셋대우 리서치센터)(2) 국내시장 국내 치과 의료기기 시장은 124억달러 규모로 의료기기 시장에서 9번째로 큰 시장이며, 2022년까지 연평균 5.7% 성장하여 183억 달러 규모로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 국내 치과용 X-ray 시장은 2016년말 시장규모는 약 500억원으로 연간 7.8%의 성장을 보이고 있습니다. 기존의 아날로그 방식의 X선 장비 시장 대비 디지털화 된 X선 장비 시장은 더 큰 폭으로 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 또한, 국내 치과용 X-ray시장은 국내업체가 90% 이상 시장을 주도하고 있으며, 수입제품은 점차 감소하는 추세입니다. 연도별 국내 치과용 X-Ray 시장규모 (단위: 백만 달러,%) 항 목 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 연평균 성장률 (CAGR, %) 치과용 X- Ray 장치(Dental X-Ray) 32.5 33.7 36.8 40.8 44.1 47.3 7.8% (출처: Espicom, Medistat Worldwide Medical Market Forecasts to 2017) 3. 경쟁요소 (가) 대체 시장 현황 당사의 주요 제품인 메디칼용 C-arm 및 Mammography, 치과용 Panorama, Cephalometry 및 3DCT는 특정 진료과에서 진료시 사용되는 제품들입니다. 의료 영상진단 장비 및 의료용 X-ray에 다양한 종류가 있지만, 당사가 제조하는 X-ray는 특정한 목적 하에 사용되기 때문에 동일한 제품군 외에 대체 가능 제품은 없습니다. 그 예로, MRI나 흉부 X-ray가 수술용 Mobile C-arm을 대체할 수 없으며, 수술용 Mobile C-arm이 치과용 Panorama X-ray나 Portable X-ray를 대체할 수 없는 상황 등을 삼을 수 있습니다.(나) 경쟁 상황 의료기기로서 그 신뢰성과 성능이 확인된 당사의 주요 경쟁업체는 다음과 같습니다. 당사의 주요 경쟁업체 구 분 제 품 국 내 해 외 메디칼 C-arm DK메디칼 GE, Siemens, Philips, Ziehm Mammography 비멤스, DK메디칼 GE, Siemens, Philips, Hologic 덴탈 Panorama Cephalo 바텍, 레이, HDX, 포인트닉스 Sirona, Planmeca, Carestream 3DCT 바텍, 레이, HDX Portable 바텍, 포인트닉스 (1) 메디칼 사업 부문 메디칼 사업 부문이 진출한 C-arm 과 Mammography 제품 영역은, 글로벌 대기업들에 의해 균분된 상태이며 주요 기업별 시장 점유율은 다음과 같습니다. Mobile C-arm 시장 점유율 기업 GE Siemens Medtronics Philips Ziehm 점유율(%) 71% 11% 8% 6% 4% (출처: Strategyr.com, 미래에셋대우 리서치센터) 기업별 유방촬영 X선 장치 시장 점유율 기업 Hologic GE Siemens Fuji Philips 기타 점유율(%) 30.2% 21.2% 14.4% 6.9% 6.7% 20.6% (출처: 의료기기 품목 시장 리포트, 한국보건산업진흥원) (2) 덴탈 사업 부문 덴탈 사업 부문이 진출한 제품 영역은, 치과용품 및 치과용 의료기기를 전문으로 취급하는 글로벌 대기업들에 의해 균분된 상태이며 주요 기업별 시장 점유율은 다음과 같습니다. 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장점유율 현황 기업 Sirona Planmeca 바텍 Carestream Danaher 기타 점유율(%) 24% 18% 16% 12% 10% 20% (출처: marketsandmarket,미래에셋대우 리서치센터) (다) 경쟁 우위 요소시장 점유율이 높은 글로벌 대기업 외에도 의료용 X-ray 시장엔 다수의 경쟁사가 있으며, 경쟁사 대비 당사가 보유한 비교우위 역량에는 다음의 요소들이 있습니다.(1) 메디칼 및 덴탈 사업 부문 동시 운영두 사업 부문을 동시에 영위함으로써, 서로 다른 사업 영역의 역량 교류를 통한 시너지 효과를 추구할 수 있습니다. 시장과 제품에서 각기 다른 특성을 보이나, 사물을 투과한 X-ray를 검출하고 이를 전기적 신호로 변환하여 최종 사용자가 진단하기 좋은 고품질의 영상 형태로 출력하는 의료용 X-ray의 근본 메커니즘은 메디칼 X-ray와 덴탈 X-ray 모두 동일합니다. 그렇기 때문에, Flat-panel detector 적용 기술, X-ray 센서 기술, 노이즈 필터링, 영상 처리, 의료용 사용자 소프트웨어 개발 및 기타 의료 IT 인프라(예: DICOM 표준 기반의 PACS 연동)와의 연동 등 공통적으로 적용되는 기술 개발에 있어 협력 개발 및 적용이 훨씬 수월하며, 이는 연구ㆍ개발 비용의 효율화에 긍정적인 영향을 주고 있습니다. 시너지 효과는 연구ㆍ개발 영역 외에, 시장에서도 발현됩니다. 의료 시장의 급성장 및 경쟁 심화 현상과 함께, 기존의 대형 유통업체(국내 ·외)들 또한 추가 경쟁력을 확보하고자 하며, 이를 위한 가장 단편적인 방법 중 하나로 제품 라인업의 확장을 시도하는 중에 있습니다. 병ㆍ의원 시장을 대상으로 이미 전반의 라인업을 구축한 대형 유통업체의 경우 치과 시장 진출을 준비하게 되며, 치과 시장을 선점한 대형 유통업체의 경우 병ㆍ의원 시장 진출을 통한 성장을 도모하게 됩니다. 이 경우, 당사와 같이 메디칼과 덴탈 사업을 모두 영위하는 기업은 상호 유통망을 통해 영업 네트워크를 더욱 공고히 할 수 있으며, 이를 통해 변해가는 시장의 수요에 적극 대응할 수 있게 됩니다. (2) Flat-panel detector 개발 및 생산 기술 의료용 X-ray는 매우 고가의 제품입니다. X-ray를 구성하는 부품 및 모듈 중 제일 고가이면서 핵심이라 할 수 있는 부품에는 X-ray tube와 센서가 있습니다. 당사는 CMOS FPD의 개발을 통해, 핵심 부품 중 하나인 센서의 연구ㆍ개발ㆍ제조 기술 내재화에 성공하였습니다. 당사는 정지영상(Radiography)을 촬영하는 X-ray와 투시용 동영상(Fluoroscopy)을 촬영하는 X-ray 기종을 모두 보유하고 있습니다. 또한 고품질 영상에 대한 사용자들의 끊임없는 수요로 인해, X-ray 센서 사용 또한 FPD 장착 중심으로 재편되는 중에 있습니다. 2012년 CMOS Detector의 개발 계획에 착수, 2016년 당사 자체 클린룸(Clean Room) 시설을 기반으로 한 양산화 성공 및 당사 제품에 적용하기에 이르렀으며, 이를 통해 당사가 기존에 구매하여 탑재하던 타 사 제품 대비 높은 수준의 가격 경쟁력과 품질을 확보할 수 있었습니다. (3) 특정 매출원에 의존하지 않는 영업 전략 당사는 본사 영업망 및 3개 해외지사와 국가별 40여개 글로벌 영업 네트워크를 바탕으로, 특정 국가나 기업이 아닌 전 세계를 대상으로 한 영업을 수행하고 있습니다. 브랜드 및 제품 인지도가 낮은 사업 초기에 이와 같은 영업망을 구축하는 데에는 오랜 시간이 소요되지만, 매출원의 다양화를 통해 장기적으로는 사업을 안정화 시키는 효과를 얻을 수 있었습니다. (4) 제품 연구ㆍ개발부터 제조, 판매까지 전 과정을 내재화 당사는 의료용 X-ray의 연구ㆍ개발ㆍ제조ㆍ판매의 전 과정을 독자적으로 진행할 수 있는 기술력 및 역량을 보유하고 있습니다. X-ray의 핵심 모듈인 X-ray 발생(Generator) 장치와 FPD 센서의 자체 설계 및 제조가 가능하며, 이는 제품 원가 경쟁력 확보에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. 그 외에도 신뢰성 높고 안정적인 X-ray를 개발 및 제조하기 위한 연관 원천 기술들을 모두 자체적으로 개발해 내재화 하고 있으며, 이를 바탕으로 시장의 요구에 즉각적으로 대응한 제품 개발과 서비스를 제공하고 있습니다. 4. 관련 법령 또는 정부의 규제 (가) 규제환경 한국의 경우, 의료기기 사업을 영위하기 위해서는 식품의약품안전처(MFDS)로부터 각종 인증 및 허가를 받아야 합니다. 직접 제조를 하는 기업의 경우, 한국 우수의약품 제조 및 품질관리 기준 (KGMP) 인증을 받아야 합니다. 그리고 제조 및 판매하는 각각의 품목에 대해 별도의 품목허가를 받아야 합니다. 미국 (FDA), 유럽 (CE), 일본 (JPAL), 중국 (CFDA, CQC), 브라질 (INMETRO, ANVISA) 등 선진 시장 및 시장 규모가 큰 주요 국가들의 경우, 국가별 인증 체계를 엄격하게 적용하고 있습니다. 당사는 의료용 및 치과용 X-ray 장비와 이를 구동시키고 사용하기 위한 사용자 소프트웨어들의 주요 인증들을 각 국가별로 진행하며 취득한 경험과 역량을 보유하고 있으며, 자료 준비 및 실사 절차와 같은 고난이도의 작업을 컨설팅 업체 등에 외주로 맡기는 다수의 기업들과 달리 자체 인증전담부서를 통해 인증 업무를 직접 수행하고 있습니다. 나. 회사의 현황 1. 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황당사는 병원 및 치과와 같은 의료 환경에서 환자를 진단하기 위해 사용하는 각종 X-ray 영상 진단 장비를 연구 개발하고 제조하여 판매하는 업체이며, 주요 사업 부문에는 병원을 대상으로 하는 메디칼(Medical) 사업 부문과 치과를 대상으로 하는 덴탈(Dental) 사업 부문이 있습니다. X-ray를 이용한 의료장비라는 점은 동일하지만, 병원에서 사용되는 영상진단기기의 성격이나 그 사용자(의사)가 요구하는 기능 ·특성과, 치과에서 사용되는 영상진단기기의 성격 및 그 사용자(치과의사)가 요구하는 기능 ·특성에는 상당한 차이가 있기 때문에, 두 사업 부문의 X-ray를 동시에 개발 및 제조하는 데에는 상당한 기술력을 필요로 합니다. 또한 그 영업 방식 및 판매 대상의 특성에 있어서도 많은 차이를 지니고 있기 때문에, 두 가지 사업 영역을 동시에 접근하는 것이 더욱 어렵습니다. 하지만 당사는 병원(Medical) 용도의 X-ray 치과(Dental) 용도의 X-ray를 모두 직접 개발하고 제조하여 판매하는 기업으로, 이에 필요한 기술력과 생산 제반 시설 및 판매-영업 네트워크를 모두 자체적으로 보유하고 있습니다. [당사 법인별 전담 시장 구분] 법 인 위 치 전담 지역 ㈜제노레이 대한민국 아시아(중국 및 중동 포함), 아프리카, 오세아니아(호주 포함) Genoray America Inc. 미국(LA) 미주 지역 (북미, 남미) Genoray EU GmbH. 독일(베를린) 유럽 전역 Genoray Japan Co.,Ltd 일본(요코하마) 일본 앞서 언급한 바와 같이 당사는 X-ray를 활용한 진단 영상 기기를 개발부터 생산까지 독자적으로 진행할 수 있는 기술력 및 역량을 보유하고 있습니다. 사람의 생명 및 안전과 직결되는 장비인 의료 진단용 X-ray를 개발 및 생산하기 위해선 크게 X-ray 발생 모듈 설계 기술, 의료기기 구동 메커니즘 설계 기술, 영상 재구성 및 가시화 개발 기술, 사용자 소프트웨어 개발 기술, 품질 및 안전성 유지를 위한 품질 관리 역량 등이 필요합니다. 당사는 이러한 기술력 및 역량을 모두 자체적으로 보유하고 있으며, 이에 더해 고품질 X-ray 영상을 얻고자 하는 최근 시장 추세와 함께 사용이 급증하고 있는 X-ray 센서의 한 종류인 Flat-Panel Detector를 제조할 수 있는 역량까지 갖춤으로써 원가 경쟁력과 품질 모두를 향상시키는 데에 성공하였습니다. 또한 덴탈 시장 내 브랜드 인지도 및 시장 점유율을 상승 시키고자 치과용 CAD/CAM 연동형 소프트웨어 사업을 기획, 본격적인 연구 개발을 시작하였으며 이를 통해 덴탈 사업 부문의 역량과 영역을 넓히고자 합니다. (나) 제품 설명(1) 제품에 대한 설명당사의 제품 라인업은 크게 메디칼 의료장비와 덴탈 의료장비로 나뉩니다. ① 메디칼 사업 부문 메디칼 사업 부문에서 주로 판매하는 의료용 X-ray는 Mobile C-arm과 Mammography 입니다. Mobile C-arm은 방사선 발생 장치를 이용해 생성된 X-ray를 연속적으로 방사하여 그 결과를 CCD(Charge Coupled Device, 전자결합소자) 카메라 혹은 Detector를 통해 디지털화 시켜 출력하고 그 데이터를 저장하는 시스템입니다. 적용되는 진료과로는 정형외과와 재활통증의학과(골절, 골접합, 경막외 신경성형술, 인대강화 주사요법, 통증차단술 및 각종 수술), 신경외과(각종 차단술, 대뇌혈관, 신경계 장애 진단 및 시술 등), 내과(심혈관 조영술, 담즙배액술 등), 비뇨기과(신루형성술, 결석 진단 및 시술), 수의학과(동물을 대상으로 한 혈관 조영, 심혈관 중재수술, 장기 내 이물 진단 등) 등이 있습니다.당사 제품은 백만화소 고해상도 카메라의 적용, 자동 밝기 조절 기능의 탑재, 영상 노이즈 감소 기술의 적용을 통한 노이즈/영상 간 우선 모드 선택 기능의 제공, 최대 출력의 X-ray를 스냅샷 형태로 조사하여 고화질 영상을 획득하는 기능의 적용, 터치스크린 상 가상 조사 영역의 설정을 통한 조사영역 최적 설정 기능(Virtual collimator), 혈관 조영 영상 진단 기능 제공 등의 특징이 있습니다.Mammography는 유방 내부 구조를 시각화 하는 데에 있어 저에너지 X-ray를 사용하는 기기로, X-ray로 유방조직을 찍어 유방 내부구조를 고해상도의 영상으로 나타내는 장비이며, 유방암의 조기 진단을 위해 병변(Mass) 및 미세석회(Micro Calcification)를 검출할 수 있게 하는 장비입니다. 유방 조직은 정상 조직과 병변 간의 X-ray 흡수차가 매우 작기 때문에, 유방 X-ray 영상은 높은 대조도 및 공간 해상도가 요구된다는 특징이 있습니다. 기구적인 특성으로는, 일반적인 의료용 X-ray 기기와는 달리, 유방을 압축하는 기구물이 있다는 특징이 있습니다. 유방의 압축은 환자의 불편함을 초래하지만, 환자 움직임에 의한 영상 품질 저하를 방지하고 영상의 대조도를 향상시키며 유방 조직의 시각화를 향상시킴으로써 방사선 노출량을 감소시킨다는 장점이 있습니다. ② 덴탈 사업 부문 덴탈 사업 부문에서 주로 판매하는 의료용 X-ray는 Panorama, Cephalometry, 3DCT, Portable(Hand-Held) X-ray 입니다. Panorama X-ray는 치과에서 사용되는 가장 대표적이고 필수적인 구강외(Extra-oral) 2D 영상 촬영 장비입니다. 해당 장비가 타원 형태의 환자 악궁을 360도 회전 촬영하여, 환자의 둥그런 치열 구조 입체상을 단면 영상으로 재구성해 전체적인 치아의 배열, 상-하악 치아의 대합관계, 잇몸뼈 상태 등을 진단할 수 있게 하는 장비입니다. Cephalometry 또한 치과에서 많이 사용되는 구강외 2D 영상 촬영 장비입니다. Panorama와는 달리 두상의 좌우 측면을 촬영해 평면 이미지로 보여주게 되며, 특히 치아 교정 시술 시에 필수적인 장비입니다. 3DCT는 Cone-beam X-ray를 통해 획득한 단층촬영 이미지를 3차원적으로 재구성하여 보여주는 장비이며, 2차원 단면이 아닌 3차원 영상을 제공하기 때문에 치조골의 길이 및 두께, 신경의 위치, 상악동의 위치 등 훨씬 더 다양한 진단 정보를 얻기 위해 필요한 장비입니다. Panorama보다 조금 더 높은 정확도를 지닌 영상을 획득할 수 있으며, 최근 들어 그 수요가 급증하고 있는 임플란트 시술 시에 필수적으로 활용됩니다. Panorama, Cephalometry, 3DCT 모두 치과에서 사용되는 장비이나, 3DCT의 경우 얼굴 측면 및 단층 촬영과 얼굴 스캔 시뮬레이션 등의 기능을 필요로 하는 이비인후과와 성형외과를 중심으로 한 수요가 점진적으로 증가하는 추세에 있습니다. 당사 제품은 다양한 촬영 모드 제공, X-ray 조사량에 따른 촬영 품질 선택 기능, 환자의 턱 형태 및 연령 등에 따른 다양한 촬영 모드, 다양한 외부 소프트웨어 연동, 환자 위치 가이드를 위한 레이저 장착 등의 차별점을 가지고 있습니다.Portable X-ray는 폴라로이드 카메라 형태와 유사하게 생긴 치과용 X-ray로, 환자 구강의 국부 촬영 및 진단에 필요한 경우 사용되는 X-ray입니다. 상대적으로 가격이 저렴(Panorama 대비 1/10 수준)하기 때문에, Panorama 및 3DCT를 구입하면서 함께 묶음으로 구입하는 경우가 대다수입니다. (다) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 병원 및 치과와 같은 의료 환경에서 환자를 진단하기 위해 사용하는 각종 X-ray 영상 진단 장비를 연구 개발하고 제조하여 판매하는 업체이며, 주요 사업 부문에는 병원을 대상으로 하는 메디칼(Medical) 사업 부문과 치과를 대상으로 하는 덴탈(Dental) 사업 부문이 있습니다. [ 당사의 사업 부문별 제품군 및 주요 특징 ] 사업 부문 제품군 진료과 주요 특징 메디칼 Mobile C-arm 정형외과, 신경외과, 마취통증의학과, 영상의학과, 동물병원 등 실시간 X-ray 영상을 제공하는 X-ray 장비로, 주로 수술 환경에서 많이 사용됨 Mammography 검진내과, 영상의학과, 여성클리닉 등 여성 유방암 진단 시 활용되는 X-ray 검진 장비 덴탈 Panorama 치과 환자의 치열 구조를 단면 영상으로 구현하는 장비로, 치과 진단 시 가장 필수적인 장비 Cephalometry 치과 환자의 두상 측면을 단면으로 촬영하는 장비 3DCT 치과, 이비인후과 환자 두상을 3차원 영상으로 촬영해 보여주는 장비 Portable X-ray 치과, 동물병원 폴라로이드 카메라와 유사한 형태의 X-ray로, 손으로 들고 촬영할 수 있는 휴대형 X-ray 장비 2. 시장점유율 엑스레이 영상진단기기 시장은 정확한 시장규모에 따른 사업자별로 생산 판매 규모 등을 파악하기 어려우며, 또한 동일 시장이라 하더라도 경쟁 기업간 정보 미공개로 인해 고객관련 정보를 얻기가 어려워 시장점유율 등을 파악하기 어렵습니다. 3. 시장의 특성 (1) 구매자 특성 제품의 구매자는 크게 세 그룹으로 분류할 수 있습니다. 첫 번째는 최종 사용자인 의사입니다. 의사는 진료 과정에서 당사의 의료용 X-ray를 직접 사용하는 사용자로서, 당사 혹은 대리점의 방문 영업이나 전시회 방문 및 자발적인 시장 조사를 통해 제품을 구입하게 됩니다. 판매 대수를 기준으로 볼 경우 중형 이상의 병원 고객보다 로컬 개원의의 구매 수가 훨씬 더 많으며, 가격 외에도 브랜드 인지도 및 바이럴 마케팅(예: 주변 의료인들의 추천)에 의해 제품의 구입을 결정하게 됩니다. 이에 당사는 인지도 향상을 위한 꾸준한 전시회 참여 및 학회 지원과, 제품에 대한 평판 및 신뢰 유지를 위한 실시간 고객 기술 지원을 수행하고 있습니다.두 번째는 지역별 의료기기 전문 공급 및 유통업체입니다. 해외 특정 국가와 같이 신규 지역에 진출할 경우, 당사는 저조한 해당 지역 내 인지도로 인해 초기 진입과 영업에 어려움을 겪게 됩니다. 단독 영업 시 발생하는 이와 같은 문제를 해결하기 위해, 해당 지역내 인지도가 높고 다수의 고객 네트워크를 형성하고 있는 현지 유통 업체와 파트너십을 체결하게 됩니다. 대부분 이러한 유통 업체는 의료기기 전반(예 : C-arm외에도 Mammography, 흉부 X-ray, MRI 등을 취급)을 유통하는 영업대리점이거나, 치과용품 전반(예 : X-ray 외에도 치과용 Unit chair, 소모품 등을 취급)을 유통하는 영업대리점입니다. 현지 유통업체는 당사로부터 협의된 가격에 제품을 구입하고, 본인들의 현지 경험 및 역량에 따라 적절한 이윤을 붙여 더 높은 가격에 사용자를 대상으로 제품을 판매하게 됩니다.마지막은 정부 입찰 입니다. 중동이나 아프리카와 같이 민영 의료시장보다 국영 의료시장이 더 발달한 시장의 경우, 병 ·의원 개원 및 그 수 등을 정부가 결정하게 됩니다. 이 경우 다수의 병원을 개원하면서 일시적으로 의료 인프라를 확충하게 되는데, 이 때 다양한 기업들을 대상으로 입찰을 수행하게 됩니다. 국민을 대상으로 한 의료 서비스를 제공하기 위한 목적으로 입찰을 수행하기 때문에, 가격 외에도 장비의 신뢰성과 사양을 중요하게 생각하며 이를 기준으로 제품의 구입을 결정하게 됩니다. 당사는 다수의 정부 입찰 유치 경험을 토대로 시장 및 장비 사양별 맞춤형 대응을 통해, 입찰 시장에서 글로벌 기업들과 꾸준히 경쟁하고 있습니다. (2) 모델별 시장 구분 제품을 최종적으로 사용하는 사용자는 모두 의사이나, 의사가 소속된 병원의 규모에 따라 그 특성이 달라지며, 크게 군소 지역 내 로컬 의원 고객과 준중형 이상부터 대형 종합병원까지의 병원 고객으로 구분할 수 있습니다. 로컬 의원의 경우 의사가 본인 자본 투자를 통해 개원하는 경우가 대다수이며, 진료에 필요한 의료 장비 구입에 대한 선택권 및 그 지불 주체가 병원장 본인입니다. 투자 대비 수익성에 매우 민감하기 때문에, 장비 구매 선택 시 가격이 매우 중요한 요소로 작용합니다. 중형 이상 규모 병원의 경우, 시설 투자에 대한 지불 주체 (예 : 병원 경영진)와 진단 의료 장비의 사용자(예 : 정형외과 소속 의사)가 다른 경우가 대다수 입니다. 이 경우, 진료를 담당하는 의사는 더 높은 수준의 진료를 수행하기 위해 높은 가격대의 고사양 장비를 사용하길 희망하며, 병원 경영진 또한 병원 브랜드 이미지 제고와 홍보 효과를 위해 고사양 장비를 병원에 설치하길 희망합니다. 이러한 특성으로 인해 의료 장비를 구매하는 데에 있어 가격보다는 제조사의 브랜드 및 인지도와 장비의 신뢰성 및 성능 ·사양 등을 종합적으로 고려하여 장비를 구매하게 됩니다. 당사 주요 모델들의 특성 비교 및 시장 구분 장 비 모 델 사 양 특징 주 사용처 메디칼 C-arm ZEN-2090 중 보급형 C-arm 의원 및 소형병원 ZEN-7000 고 선진시장 타겟의 고사양 제품 중대형병원 OSCAR Mammo MX-600 중 아날로그 장비 의원 및 소형병원 DMX-600 고 FPD 적용 고사양 장비 중대형병원 덴탈 Pan PAPAYA 중 대표 디지털 Panorama 장비 치과 개원의 3DCT PAPAYA3D 고 Pan,Ceph,CT 전부 지원 치과 개원의~병원 당사의 제품은 의료용 X-ray 영상 진단 장비이므로, 유관 질환자 진료수 및 개원 추세와 직접적인 연관이 있습니다. 건강에 대한 관심 증대 및 세계적인 인구 고령화 추세의 영향으로 의료 시장은 지속적으로 확대되는 추이에 있습니다. 이에 의료용 X-ray의 판매량 또한 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.다른 주요 수요 변동 요인으로는, 아날로그 방식 X-ray 에서 디지털 방식 X-ray로의 전환이 이뤄지고 있다는 점을 들 수 있습니다. 디지털 방식 X-ray가 이미 확산 추세에 있는 선진국 시장에 더하여, 방사선 촬영장치를 갖추고 있지 못하여 구비가 필요한 병 ·의원 시장 및 기존에 보유하고 있던 아날로그 방식 X-ray를 디지털 방식 X-ray로 바꾸려는 추세 등이 가파른 성장세를 보이는 신흥국 시장까지, 디지털 X-ray의 시장 규모가 지속 확대 중에 있습니다. 세계 엑스선영상진단장치 시장 규모 예측 (2013년~2020년) (단위: 백만달러) 구분 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 CAGR Digital X-ray 2,974.0 3,178.2 3,409.5 3,676.0 3,967.2 4,296.9 4,654.4 5,060.2 7.9% Analog X-ray 205.2 201.2 198.9 198.2 198.2 199.9 202.7 206.7 0.1% Retrofit X-ray 163.3 167.6 172.2 176.9 178.6 180.2 182.3 184.9 1.8% Total 3,342.5 3,546.9 3,780.6 4,051.1 4,344.1 4,677.0 5,039.3 5,451.8 7.2% (출처: Medical Equipment Market Size Growth - Diagnostic Imaging Market, Global 2013-2020, Global Data) 당사는 주요 제품 라인업인 C-arm (Fluoroscopy), Mammography, Panoramic Cephalometric X-ray, 3DCT, Portable X-ray 모두 Full Digital X-ray로 구축되어 있으며, 당사 개발 사용자 소프트웨어 및 PACS 와 같은 각종 의료용 소프트웨어들과의 연동 ㆍ 호환 기능이 이미 구축되어 있기 때문에, 디지털 X-ray 시장 증가 추이는 당사의 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단합니다. 4. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없습니다. 5. 조직도 2020년 05월 08일 2020년 1q 제노레이 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 매출액 (비율) 제 품 설 명 메디칼 C-ARM 6,343,860(45.62%) 1) 제품의 특징의료기기 중 진단용방사선발생장치 이동형 엑스선투시촬영장치에 속함.C자 모양에서 C-ARM의 명칭이 유래되었으며 X선을 이용해 인체를 투시촬영하는 방사선장비임.2) 기능Generator에서 발생된 X선을 환자의 신체 일부(관절 및 신경)에 투시하면 영상증배관에 영상이 맺히는데, 이를 카메라로 전달하여 모니터에 디지털 진단영상을 표시하는 의료기기임.3) 주요용도주로 정형외과 및 신경외과 수술시에 실시간으로 수술 부위를 투시해서 외과적 수술을 진행해야 할 때, 그리고 통증부위를 C-ARM으로 투시하여 동영상으로 보면서 시술을 시행할 때 사용됨. Mammography 1,204,140(8.66%) 1) 제품의 특징 : 유방 내부 구조를 시각화하는 데에 있어 저에너지 X-ray를 사용하는 기기로, X-ray로 유방조직을 찍어 유방 내부구조를 고해상도의 영상으로 나타내는 장비임. 2) 기능 : X선을 이용하여 모든 유방질환을 발견하고 진단하는데 가장 기본적인 검사이며 병변의 유무를 쉽게 알 수 있을 뿐만 아니라 만져지지 않는 석회화 병변을 발견할 수 있는 의료기기임. 3) 주요용도 : 주로 영상의학과, 외과, 산부인과에서 사용하고 정기적인 검사를 통해 유방암 등을 조기 발견하여 유방암으로 인한 사망률을 줄이고 유방보존치료의 기회를 갖는데 사용됨. 덴탈 CT 3,508,911(25.23%) 1) 제품의 특징치과용 CBCT장치로 ConeBeam구조의 X선을 사용하여 구강내 구조를 완전한 3차원 영상으로 재구성 해줌으로써 보이지 않는 내부구조를 파악 할 수 있는 영상을 모니터에 표시해 주는 장비. 일반적인 메디칼 CT와는 달리 작은 면적을 갖는 센서를 이용하여 환자에게 피폭되는 X선 양이 적음.2) 기능잇몸 뼈의 해부학적인 구조 영상을 통하여 길이와 폭의 형태를 정확하게 보여주고, 주변의 신경관을 세밀하게 살펴볼 수 있도록 해줌으로써 정확한 진단 및 치료(임플란트 식립등)를 할 수 있도록 해줌.3) 주요용도치과용 CT영상은 치아, 악골 및 신경관 등 구강 내부의 정확한 위치를 파악하게 해주어 임플란트 수술 시 식립 위치와 각도 등을 정확하게 판단할 수 있으며 수술 중 예상치 못하게 발생할 수 있는 문제를 사전에 예방할 수 있게 해줌 PAN 794,353(5.71%) 1) 제품의 특징두상을 중심으로 회전하는 X선 발생장치와 영상획득 장치(디텍터)를 이용하여 영상을 촬영하고, U자 형태의 악궁 (치열궁)의 영상을 재구성하여 2차원 평면 사진으로 모니터에 표시하여 주는 치과용 디지털 영상 장비임.2) 기능소량의 엑스선 노출로 구강 전체의 모습을 한장의 사진으로 보여주어 치아의 전반적인 특징과 문제점, 악골의 상태(턱뼈) 등을 종합적으로 분석하여 환자에게 적절한 치료를 제공할 수 있도록 함.3) 주요 용도파노라마 촬영으로 치아의 수, 발육정도, 결손치, 과잉치, 치아뿌리의 상태 등 전반적인 치아 상태를 파악하여 환자가 어떤 치료를 요하는지 파악하는데 사용됨.세팔로 촬영으로는 얼굴 전체의 성장양상과 위아래 치아들의 경사도, 입술 및 턱의 위치와 치아와의 관계등을 알 수 있어 주로 교정 치료를 위해 사용됨. 기타 2,056,120(14.78%) Portable, 상품 및 기타 부품매출 합계 13,907,383(100%) - 주1) 제품별 매출액 및 비율은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다. 3. 매입에 관한 사항 가. 매입현황 (단위 : 천원, 1/USD ) 매입유형 품 목 구 분 2020년 1분기(제20기 1분기) 2019년(제19기) 2018년도(제18기) 원재료 보드류 국 내 839,268 2,361,173 2,407,743 수 입 - - - 소 계 839,268 2,361,173 2,407,743 SENSOR류 국 내 85,500 52,640 - 수 입 1,440,895 4,640,039 3,512,606 ($1,178,550) ($4,007,634) ($3,141,585) 소 계 1,526,395 4,692,679 3,512,606 기구물 국 내 1,834,579 5,299,291 4,653,870 수 입 - - - 소 계 1,834,579 5,299,291 4,653,870 I.I(Image intensifier) 국 내 - - - 수 입 575,302 2,305,703 2,085,964 ($470,556) ($1,991,452) ($1,865,633) 소 계 575,302 2,305,703 2,085,964 Tube류 국 내 586,198 1,218,831 925,716 수 입 197,609 714,110 634,152 ($161,630) ($616,782) ($567,170) 소 계 783,807 1,932,941 1,559,868 기타 국 내 3,455,230 10,649,630 11,995,757 수 입 1,526,406 3,229,220 2,970,892 ($1,248,491) ($2,789,100) ($2,657,090) 소 계 4,981,636 13,878,850 14,966,649 원재료합계 국 내 6,800,775 19,581,565 19,983,086 수 입 3,740,212 10,889,072 9,203,614 ($3,059,227) ($9,404,968) ($8,231,478) 소 계 10,540,987 30,470,637 29,186,700 상품 국 내 87,462 172,093 225,875 수 입 5,942 103,201 108,772 ($4,860) ($89,135) ($97,283) 소 계 93,404 275,294 334,647 외주가공비 국 내 363,954 1,152,301 1,236,017 수 입 - - - 소 계 363,954 1,152,301 1,236,017 총 합 계 국 내 7,252,191 20,905,959 21,444,978 수 입 3,746,154 10,992,273 9,312,386 ($3,064,087) ($9,494,103) ($8,328,760) 합 계 10,998,345 31,898,232 30,757,364 주1) 수입외화금액은 사업연도별 수입원화금액/기말환율(매매기준율)로 산출하였습니다. 나. 원재료 가격변동 추이 (단위: 천원, 1/USD) 사업연도 2020년 1분기(제20기 1분기) 2019년(제19기) 2018년도(제18기) 품 목 구분 보드류 국 내 40 10 16 SENSOR류 국 내 - - - 수 입 575($470) 678($586) 536($479) I.I (Image intensifier) 국 내 - - - 수 입 4,358($3,565) 4,318($3,729) 3,980($3,560) Tube류 국 내 3,331 3,339 3,177 수 입 204($167) 194($168) 223($200) 주1) 원재료 품목 수가 방대하여 품목의 대분류에 따라 작성되었으며 동일 품목일지라도 제품 상세 기종별 단가가 다르므로 매입 구성비에 따라 연도별 단가 차이가 클 수 있습니다. 다. 주요 매입처에 관한 사항 유 형 품 목 주요 매입처 원재료 보드류 알바트로스, 시내산 등 SENSOR류 TOWER SEMICONDUCTOR LTD. 기구물 니도,우주정밀 등 I.I (Image intensifier) SUMISHO METALEX CORP. Tube류 SUMISHO METALEX CORP., 뮤리시스 등 기타 HAMAMATSU PHOTONICS, (주)디지털너버스컴퍼니 등 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원 ) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 분기말가액 비고 증가 감소 공장 토지 성남시 중원구 531,638 - - - 531,638 - 건물 788,540 - - 19,475 769,064 - 차량운반구 27,998 - - 2,214 25,784 - 공구와기구 4,900 - - 4,899 1 - 19,600 - - 9,800 9,800 - 87,500 - - 8,750 78,750 - 218,619 - - 15,997 202,622 - 81,700 - - 5,700 76,000 - 기타 663,795 43,815 - 56,740 650,870 - 비품 37,854 2,368 - 3,149 37,073 - 시설장치 73,081 - - 2,880 70,201 - 나. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 천원) 제품 품목명 구분 2020년 1분기(제20기 1분기) 2019년(제19기) 2018년도(제18기) C-ARM 생산능력 5,352,398 18,339,575 14,560,841 생산실적 4,895,158 15,537,696 12,833,284 가 동 율 91% 85% 88% 기말재고 1,743,757 923,368 795,658 MAMMO 생산능력 1,615,349 5,091,215 4,351,429 생산실적 1,242,576 4,641,990 3,762,707 가 동 율 77% 91% 86% 기말재고 1,208,329 760,690 467,811 PAN 생산능력 535,156 2,437,292 3,526,537 생산실적 443,415 2,017,328 3,048,496 가 동 율 83% 83% 86% 기말재고 76,872 - 6,849 CT 생산능력 3,657,520 13,093,351 13,907,312 생산실적 2,651,702 10,147,347 11,568,355 가 동 율 73% 78% 83% 기말재고 1,860,047 727,782 1,000,098 PORT-X 생산능력 675,501 2,577,003 1,989,945 생산실적 659,849 2,400,048 1,596,478 가 동 율 98% 93% 80% 기말재고 485,599 316,127 79,574 ※ 생산능력 산출기준 (2020년 기준)생산능력은 당해년도 영업목표에 근거한 생산목표를 설정한 후 제품별 작업공수에 입각하여 투입인원을 설정합니다. 생산목표는 월별 균등하게 안분하여 생산이 이루어지고 있으나, 최초 계획한 생산목표가 변경될 경우 제품별 공정에 따라 유동적으로 인원을 재배치합니다. 5. 매출에 관한사항 가. 매출실적 (1) 연결기준 (단위: 천원) 매출 유형 품 목 2020년도 1분기 2019년도 2018년도 (제20기 1분기) (제19기) (제18기) 제품 수 출 9,125,927 45,398,099 37,793,169 내 수 4,035,072 17,307,540 16,200,932 소 계 13,160,999 62,705,639 53,994,101 기타 수 출 406,433 1,382,971 1,219,238 내 수 194,699 715,780 643,026 소 계 601,131 2,098,751 1,862,264 상품 수 출 116,798 151,638 250,872 내 수 28,455 149,727 182,182 소 계 145,253 301,365 433,054 합 계 수 출 9,649,158 46,932,708 39,263,279 내 수 4,258,225 18,173,047 17,026,140 합 계 13,907,383 65,105,755 56,289,419 주1) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 주2) 기타매출은 주로 A/S부품매출로 이루어져 있습니다. (2) 별도 기준 (단위 : 천원) 매출 유형 품 목 2020년도 1분기 2019년도 2018년도 (제20기 1분기) (제19기) (제18기) 제품 수 출 8,699,903 41,871,054 34,900,550 내 수 4,035,072 17,307,540 16,200,932 소 계 12,734,975 59,178,594 51,101,482 기타 수 출 244,871 601,873 737,476 내 수 194,699 715,780 643,026 소 계 439,570 1,317,653 1,380,502 상품 수 출 116,798 151,638 250,872 내 수 28,455 149,727 182,182 소 계 145,253 301,365 433,054 합 계 수 출 9,061,573 42,624,564 35,888,898 내 수 4,258,225 18,173,047 17,026,140 합 계 13,319,798 60,797,611 52,915,038 주1) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 나. 판매 경로 및 판매 방법(1) 판매경로당사의 경우 제품 및 시장의 특성에 따라 맞춤화된 판매경로를 취하고 있습니다. 국내의 경우 메디칼 제품은 직접판매와 딜러판매를 병행하고 있으며 덴탈 제품은 총판업체를 통해 주로 판매를 하고 있습니다. 해외의 경우 당사가 100% 투자한 현지법인인 미국, 일본, 유럽법인이 해당지역을 중심으로 판매를 하고 있으며 현지법인이 담당하는 지역 외는 본사에서 현지 각 지역별 딜러들과 장기적 거래관계를 구축하고 있습니다. [국내] 제품구분 판매형태 판매경로 메디칼 직접판매 당사→최종구매처(병원) 딜러판매 당사→딜러→최종구매처(병원) 덴 탈 총 판 당사→총판업체→최종구매처(병원) [해외] 법인구분 판매형태 판매경로 본사 딜러판매 당사→딜러→최종구매처(병원) 미국법인 법인판매 당사→미국법인→딜러→최종구매처(병원) 당사→미국법인→최종구매처(병원) 일본법인 법인판매 당사→일본법인→딜러→최종구매처(병원) 당사→일본법인→최종구매처(병원) 유럽법인 법인판매 당사→유럽법인→딜러→최종구매처(병원) (2) 판매전략 당사가 영위하고 있는 사업 부문은 크게 메디칼 사업 부문과 덴탈 사업 부문의 두 시장으로 나뉘어 있으며, 의료용 X-ray의 매출액 증대를 위해, 사업 부문별 특성에 따른 맞춤형 영업 전략을 전개하고 있습니다. (가) 메디칼 사업 부문 메디칼 사업 부문에 속하는 병·의원 시장은 국민 보건 상태 증진과 밀접한 관련이 있기 때문에 영리보다는 공익 목적이 높은 시장이라는 것이 가장 큰 특징입니다. 병·의원 시장에서 사용되는 여러 종류의 X-ray 중 C-arm의 경우, 당사는 70% 이상의 국내 시장 점유율과 해외 수출을 토대로 높은 수준의 글로벌 브랜드 인지도를 구축하였습니다. 본 장점을 바탕으로 GE·Philips ·Siemens ·Ziehm 과 같은 C-arm 제조사를 넘어 세계 시장 점유 1위 기업이 되기 위해, 진료과에 따른 제품의 종류를 다양화 하기 보다 C-arm 기종 내에서의 사양 다변화를 통해 시장 요구에 대응하고 있습니다. 제품 사양별 Low-end부터 High-end까지의 C-arm 라인업을 구축하고 있으며, 2017년에는 고화질 동영상 장비에 대한 수요가 증가하고 있는 시장에 대응하기 위해 I.I.를 탑재한 기존 C-arm 모델에 더하여 Flat-Panel Detector를 탑재한 C-arm인 OSCAR Prime을 출시하였습니다.해외 시장의 경우, 미국·독일·일본 3개 해외 법인과 40여 글로벌 파트너십 유통망의 운영을 통해 해외 시장의 빠른 변화와 수요에 대응하고 있습니다. 해외 병·의원 시장도 보건 증진의 공익 목적을 추구하는 특성을 동일하게 가지고 있으며, 이로 인해 정부 입찰이라는 중요한 영업 기회가 다수 발생합니다. 입찰 유치에 성공할 경우, 정해진 기간 동안 특정 대수 이상의 장비 판매를 담보할 수 있으며 해당 국가 내 브랜드 이미지와 인지도를 상승시킬 수 있다는 큰 장점이 있습니다. 이에 당사는 수 차례의 정부 입찰 유치 경험을 토대로, 국가별 입찰 참여를 주요 영업 전략 중 하나로 수행하고 있습니다. (나) 덴탈 사업 부문 덴탈 시장의 경우 로컬 치과 개원의 고객 비중이 매우 높다는 특징이 있습니다. 개원의 고객 수가 많기 때문에, 치과 진료에 필요한 인프라를 턴키(turn-key)로 구매하려는 성향이 매우 강하며, 턴키 구매를 바탕으로 추가적인 가격 할인을 요구하는 경우가 많습니다. 이러한 수요자 성향을 만족시키기 위해서, 덴탈 사업을 영위하는 기업들에게 다양한 제품 라인업을 구축 및 확충하는 것은 매우 중요한 전략입니다. 국내 덴탈 시장의 경우 임플란트 수요의 급증에 따라 3DCT 시장이 꾸준한 성장세에 있습니다. 당사는 2013년 Panorama 및 Cephalometry 제품인 PAPAYA 출시에 이어 2018년 3DCT 장비인 PAPAYA 3D Premium의 출시를 통해 제품 경쟁력을 강화하고 시장점유율을 상승시키고 있습니다. 또한 국내 덴탈 시장 내 제조 및 유통업체와의 전략적 제휴를 통해 영업력을 강화하고 시장점유율을 확대하고 있습니다. 다. 주요 매출처 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해외 거래처 1개 업체이며 매출액은 1,929백만 원 입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 6. 수주현황 당사는 국내외 다수의 병원 및 딜러와 거래관계를 맺고 있으며 주로 P/O 위주의 거래방식을 취하고 있습니다. 해외의 경우 해외법인 3개 지사 이외에도 지역별로 주요 국가와의 독점 딜러십 계약을 통해 안정적인 판매 네트워크를 확보하고 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.[연결기준] (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 금융자산 575,303 (575,303) 금융부채 (107,734) 107,734 순효과 467,569 (467,569) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.[연결기준] (외화 및 원화단위: 천, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 : KRW - 12,305,678 - 11,608,846 USD 757 926,408 2,140 2,477,400 EUR 37 50,744 78 101,132 JPY 38,522 435,627 31,212 331,925 합 계 13,718,457 14,519,303 (장기)매출채권 : KRW - 2,011,862 - 1,809,032 USD 7,084 8,665,705 8,813 10,201,983 EUR 823 1,109,172 856 1,110,725 JPY 28,118 318,404 9,689 102,425 합 계 12,105,143 - 13,224,165 매입채무 : KRW - 3,517,547 - 2,348,484 USD 902 1,102,831 1,186 1,372,172 JPY 3,341 37,781 22,098 235,006 합 계 4,658,159 - 3,955,662 차입금 : KRW - 5,833,333 - 5,916,666 USD 195 238,346 864 1,000,620 EUR 120 161,636 28 36,328 JPY 54,305 614,095 38,881 413,488 합 계 6,847,410 - 7,367,102 주1) 대손충당금 등을 고려하지 않은 명목금액이며, 기타수취채권, 기타금융자산 및 기타지급채무는 모두 대한민국 원화로 구성되어 있습니다. (2) 이자율 변동위험이자율 위험은 장기차입금 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 고정이자율 금융부채 3,833,333 3,918,799 변동이자율 금융부채 3,014,077 3,448,303 합 계 6,847,410 7,367,102 주1) 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 금융부채에 대한 이자율이 1%P 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감 소한 변동이자율 금융부채에 대한 이자비용으로 인하여 연간 법인세차감전순이익은 30,141천원(전기: 34,483천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 나. 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 13,716,329 14,518,986 매출채권 11,695,842 12,941,388 기타수취채권 1,499,991 1,453,505 기타금융자산 8,334,378 10,125,682 합 계 35,246,540 39,039,561 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며 이에 따라 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 2020.03.31 : 매입채무 4,658,159 4,658,159 4,658,159 - - 기타지급채무(*1) 5,423,141 5,423,141 2,843,784 1,068,377 1,510,980 차입금(*2) 6,847,410 6,966,552 2,126,752 3,290,187 1,549,613 2019.12.31 : 매입채무 3,955,662 3,955,662 3,955,662 - - 기타지급채무(*1) 4,208,523 4,208,523 1,863,829 766,020 1,578,674 차입금(*2) 7,367,102 7,517,679 1,531,885 4,349,081 1,636,713 (*1) 기타지급채무 : 미지급금, 장기미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 리스부채 및 임대보증금 (*2) 차입금 : 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 총부채 20,180,155 18,931,917 자본총계 59,924,048 59,586,406 부채비율 33.68% 31.77% 마. 공정가치 측정당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후 원가로 측정하는 금융자산 : 현금및현금성자산 13,718,457 13,718,457 14,519,303 14,519,303 매출채권 11,695,842 11,695,842 12,941,388 12,941,388 기타수취채권 1,499,991 1,499,991 1,453,505 1,453,505 기타금융자산 8,334,378 8,334,378 10,125,682 10,125,682 합 계 35,248,668 35,248,668 39,039,878 39,039,878 상각후 원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무 4,658,159 4,658,159 3,955,662 3,955,662 기타지급채무 5,423,141 5,423,141 4,208,523 4,208,523 차입금 6,847,410 6,847,410 7,367,102 7,367,102 합 계 16,928,710 16,928,710 15,531,287 15,531,287 8. 경영상의 주요계약 등 당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 9. 연구개발 현황 가. 연구개발 조직 (1) 연구개발 담당 조직 당사는 연구소의 Medical - Dental 부문 엔지니어 간 R 교류 및 협력 활성화를 통한 기술역량 강화를 위해 각 부문의 연구소를 통합하여 운영하고 있습니다. 또한 신규 과제 및 제품별 PM(Project Master)을 지정하여 연구원 역량향상 및 개발 환경을 개선하기 위해 노력하고 있습니다. 2020년 03월 27일 2019년 사업보고서 연구소조직도.jpg 연구소조직도 (2) 연구개발비용 [연결기준] (단위: 천원) 구분 2020년도 1분기 (제20기 1분기) 2019년도 (제19기) 2018년도 (제18기) 자산처리 원재료비 172,317 531,599 429,387 인건비 719,763 2,846,288 2,266,933 감가상각비 - - - 위탁용역비 28,000 161,818 130,000 기타경비 34,340 206,802 70,700 (국고보조금) (53,013) (420,233) (381,265) 소 계 901,407 3,326,274 2,515,755 비용처리 제조원가 - - - 판관비 564,295 1,983,772 1,596,848 합 계 1,465,702 5,310,046 4,112,603 매출액 대비 비율 10.54% 8.16% 7.3% 주1) 당사는 향후 3년간 매출액의 약 7~10% 수준의 연구개발비용 집행을 계획하고 있습니다. 주2) '매출액 대비 비율'의 매출액은 연결기준입니다. 나. 연구개발 실적(1) 개발 완료 연구과제 연구 과제 연구 기관 연구내용 연구 결과 상품화 P4 (주)제노레이 연구소 초경량 Portable X-ray System 개발Tank 경량화, 장비 자체 application 적용 양산 중 PORT-X IV(국내/해외) DMX-1 (주)제노레이 연구소 디지털 방식의 유방촬영장치 고화질 X-ray 영상 제공 양산 중 DMX-600(국내/해외) DualRay (주)제노레이 연구소 CT 및 투시용 detector 양산 중 DualRay-SDualRay-Q(국내/해외) DURIAN (주)제노레이 연구소 3in1 치과용 엑스선 촬영장치CBCT, Panorama, Cephalometry 촬영이 모두 가능다양한 촬영 모드, FOV 지원 양산 중 PAPAYA 3DPAPAYA 3D Plus(국내/해외) EXTOR (주)제노레이 연구소 Panorama 및 Cephalometry 용 detector 양산 중 EXTOR-PEXTOR-C(국내/해외) PPY SLIM (주)제노레이 연구소 Panorama 전용 장비구조 단순화로 원가 절감 양산 중 PAPAYA slim(국내/해외) OSCAR (주)제노레이 연구소 고사양의 High-end C-arm(FPD / I.I. 2모델 개발)고출력 제네레이터 적용Cooling 시스템 적용저선량 기술 적용 양산 중 OSCAR PrimeOSCAR Classic(국내/해외) (2) 최근 3 사업연도 간 정부과제 수행 실적 (단위 : 천원) 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 저피폭 지능형 인터벤션 C-arm CT 시스템 개발 산업통상자원부 (KEIT) '15.06~'19.05 1,372,600 개발 중 치과용 통합 진단 및 치료 시뮬레이션 및 PSI 설계 시스템 산업통상자원부 (KEIT) '17.04~'21.12 1,406,400 개발 중 (3) 지적재산권 현황당사는 엑스레이 시스템 및 핵심 기술과 관련된 35개의 특허와 ‘GENORAY’ 및 ‘PAPAYA’ 등을 포함한 20개의 상표권을 보유하고 있습니다. 주요 특허들은 다음과 같습니다. 번호 내용 권리자 출원일 등록일 출원국 적용제품 1 ㆍ 엑스선 의료장비 ㈜제노레이 2003.03.29 2005.10.06 한국 C-arm 2 ㆍ X선 진단장비의 구동방법 ㈜제노레이 2010.08.25 2012.02.02 한국 C-arm 3 ㆍ 엑스선 촬영장치 및 이를 이용한 촬영방법 ㈜제노레이 2011.12.22 2014.05.12 한국 PAPAYA series 4 ㆍ 디지털 엑스선 유방암 진단장치 및 진단방법 ㈜제노레이 2011.12.23 2014.04.07 한국 MAMMO 5 ㆍ X선 촬영장치ㆍ X-RAY PHOTOGRAPHING APPARATUSㆍ X-RAY PHOTOGRAPHING APPARATUSㆍ X선 촬영장치(X 射線攝影裝置)ㆍ X선 촬영장치(X 射線攝影裝置) ㈜제노레이 2012.03.122014.08.312014.09.172014.09.122014.09.12 2014.02.042016.08.162017.09.062016.10.142016.11.09 한국미국유럽일본중국 PAPAYA series 6 ㆍ X선 투시 촬영장치 구동방법 ㈜제노레이 2013.03.20 2015.03.04 한국 C-arm 7 ㆍ 엑스선 영상장치 및 엑스선 영상장치의 이미징 방법 ㈜제노레이 2013.04.10 2015.06.18 한국 PAPAYA series 8 ㆍ 엑스선 촬영장치의 정렬바이트 및 이를 갖는 엑스선 촬영장치ㆍ ALIGNING BITE OF X-RAY DEVICE AND X-RAY DEVICE HAVING THE SAMEㆍ 엑스선 촬영장치의 정렬바이트 및 이를 갖는 엑스선 촬영장치 ㈜제노레이 2014.05.232015.03.092015.03.10 2016.02.292017.09.052017.01.13 한국미국일본 PAPAYA series 9 ㆍ 치과 의료진단용 복합영상 촬영장치 ㈜제노레이 2014.11.04 2016.07.19 한국 PAPAYA series 10 ㆍ X선 촬영기 및 X선 촬영기를 이용한 파노라마 영상 생성방법ㆍ X-RAY IMAGING MACHINE, METHOD FOR GENERATING PANORAMA IMAGE USING THE SAME ㈜제노레이 2016.02.042016.08.04 2017.05.222019.09.10 한국미국 PAPAYA series III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 아래 제20기 1분기 연결 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 , 외부감사인의 검토를 받지 아니하였습니다. 제 19기, 제18기 연결 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었으며 외부감사인 으 로 부터 감사를 받았습니다. 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 20기 분기말 제 19기말 제 18기말 2020년 3월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 59,676 59,007 43,877 ㆍ현금및현금성자산 13,718 14,519 10,211 ㆍ매출채권및기타채권 12,063 13,394 10,982 ㆍ재고자산 22,726 19,120 15,283 ㆍ기타 11,169 11,974 7,401 [비유동자산] 20,428 19,511 14,564 ㆍ매출채권및기타채권 1,133 1,001 497 ㆍ유형자산 6,285 6,126 3,713 ㆍ무형자산 12,502 11,931 9,866 ㆍ기타 508 453 488 자산총계 80,104 78,518 58,441 [유동부채] 16,892 15,644 10,777 [비유동부채] 3,288 3,288 2,690 부채총계 20,180 18,932 13,467 [지배기업소유주지분] 59,924 59,586 44,973 ㆍ자본금 7,277 2,460 2,089 ㆍ자본잉여금 18,581 23,432 18,781 ㆍ이익잉여금 36,331 35,493 23,788 ㆍ기타포괄손익누계액 135 16 (190) ㆍ기타자본항목 (2,400) (1,815) 505 [비지배지분] - - - 자본총계 59,924 59,586 44,973 부채및자본총계 80,104 78,518 58,441 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01.~2020.03.31.) (2019.01.01.~2019.12.31.) (2018.01.01.~ 2018.12.31.) 매출액 13,907 65,106 56,289 영업이익 2,589 14,668 10,958 당기순이익 2,759 13,240 9,472 지배기업의 소유주지분 2,759 13,240 9,472 비지배지분 - - - 기본주당순이익(원) 191 981 802 연결에 포함된 회사수 3 3 3 주1) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습 니다.주2) 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 전 기 부터 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용하였습니다.주3) 당분기 중 발생한 무상증자는 재무제표에 보고되는 회계기간 중 최초 회계기간 개시일에 발생한 것으로 보아 유통보통주식수를 비례적으로 조정하고, 그 회계기간과 비교표시되는 모든 회계기간에 대한 주당순이익을 소급하여 계산하였습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 20기 분기말 제 19기말 제 18기말 2020년 3월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 57,981 57,186 42,374 ㆍ현금및현금성자산 12,963 13,786 10,004 ㆍ매출채권및기타채권 12,429 13,260 10,626 ㆍ재고자산 21,521 18,290 14,414 ㆍ기타 11,068 11,850 7,330 [비유동자산] 20,479 19,568 14,750 ㆍ매출채권및기타채권 1,105 973 471 ㆍ유형자산 6,122 5,946 3,664 ㆍ무형자산 12,497 11,926 9,863 ㆍ종속기업투자자산 513 513 513 ㆍ기타 242 210 239 자산총계 78,460 76,754 57,124 [유동부채] 16,097 14,837 9,834 [비유동부채] 3,271 3,249 2,688 부채총계 19,368 18,086 12,522 ㆍ자본금 7,277 2,460 2,089 ㆍ자본잉여금 18,581 23,432 18,781 ㆍ이익잉여금 35,634 34,591 23,227 ㆍ기타자본항목 (2,400) (1,815) 505 자본총계 59,092 58,668 44,602 부채및자본총계 78,460 76,754 57,124 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 13,320 60,798 52,915 영업이익 2,816 13,878 10,227 당기순이익 2,969 12,744 8,965 기본주당순이익(원) 206 945 758 주1) 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습 니다.주2) 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 전 기 부터 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용하였습니다.주3) 당분기 중 발생한 무상증자는 재무제표에 보고되는 회계기간 중 최초 회계기간 개시일에 발생한 것으로 보아 유통보통주식수를 비례적으로 조정하고, 그 회계기간과 비교표시되는 모든 회계기간에 대한 주당순이익을 소급하여 계산하였습니다 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020년 04월 28일 2020 1q xbrl_최종.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 19 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 59,676,547,558 59,006,984,129 현금및현금성자산 13,718,456,891 14,519,303,076 매출채권 11,636,137,231 12,880,058,202 기타수취채권 426,492,474 514,102,814 기타유동자산 2,835,113,663 1,847,669,383 기타유동금융자산 8,334,378,270 10,125,682,147 재고자산 22,725,969,029 19,120,168,507 비유동자산 20,427,654,703 19,511,338,381 장기매출채권 59,704,735 61,329,515 유형자산 6,284,796,255 6,126,609,722 무형자산 12,502,105,168 11,930,853,083 기타수취채권 1,073,498,647 939,401,997 이연법인세자산 507,549,898 453,144,064 자산총계 80,104,202,261 78,518,322,510 부채 유동부채 16,892,484,990 15,644,010,132 단기매입채무 4,658,159,433 3,955,661,503 단기차입금 5,347,409,872 5,783,768,529 기타지급채무 3,982,470,969 2,845,949,894 당기법인세부채 1,190,524,424 1,393,721,721 기타유동부채 1,713,920,292 1,664,908,485 비유동부채 3,287,669,635 3,287,906,698 장기차입금 1,500,000,002 1,583,333,335 기타지급채무 1,440,669,633 1,362,573,363 비유동충당부채 347,000,000 342,000,000 부채총계 20,180,154,625 18,931,916,830 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 59,924,047,636 59,586,405,680 자본금 7,276,922,000 2,460,181,000 자본잉여금 18,580,690,552 23,432,230,492 기타자본구성요소 (2,399,667,680) (1,815,325,550) 기타포괄손익누계액 134,706,644 16,710,094 이익잉여금(결손금) 36,331,396,120 35,492,609,644 비지배지분 자본총계 59,924,047,636 59,586,405,680 자본과부채총계 80,104,202,261 78,518,322,510 연결 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 13,907,383,467 13,907,383,467 12,544,149,391 12,544,149,391 매출원가 7,418,011,373 7,418,011,373 7,145,467,166 7,145,467,166 매출총이익 6,489,372,094 6,489,372,094 5,398,682,225 5,398,682,225 판매비와관리비 3,900,750,384 3,900,750,384 3,447,175,598 3,447,175,598 영업이익(손실) 2,588,621,710 2,588,621,710 1,951,506,627 1,951,506,627 기타이익 16,016,974 16,016,974 10,471,458 10,471,458 기타손실 1,216,488 1,216,488 9,567,747 9,567,747 금융수익 812,253,274 812,253,274 230,827,090 230,827,090 금융원가 321,996,770 321,996,770 108,855,956 108,855,956 법인세비용차감전순이익(손실) 3,093,678,700 3,093,678,700 2,074,381,472 2,074,381,472 법인세비용 335,052,307 335,052,307 217,314,883 217,314,883 당기순이익(손실) 2,758,626,393 2,758,626,393 1,857,066,589 1,857,066,589 기타포괄손익 134,706,644 134,706,644 30,462,770 30,462,770 총포괄손익 2,893,333,037 2,893,333,037 1,887,529,359 1,887,529,359 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,758,626,393 2,758,626,393 1,857,066,589 1,857,066,589 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,893,333,037 2,893,333,037 1,887,529,359 1,887,529,359 총 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 191 191 145 145 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 191 191 131 131 연결 자본변동표 제 20 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 2,088,628,000 18,780,707,059 505,298,266 (188,799,275) 23,787,603,339 44,973,437,389 44,973,437,389 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 1,857,066,589 1,857,066,589 1,857,066,589 기타포괄손익 30,462,770 124,511,124 154,973,894 154,973,894 배당금지급 (1,371,541,800) (1,371,541,800) (1,371,540,800) 전환상환우선주 전환 100,000,000 1,130,765,384 1,230,765,384 1,230,765,384 주식매수선택권 21,775,434 21,775,434 21,775,434 무상증자 신주발행비용 (1,598,480) (1,598,480) (1,598,480) 자기주식 거래로 인한 증감 2019.03.31 (기말자본) 2,188,628,000 19,909,873,963 527,073,700 (158,336,505) 24,397,639,252 46,864,878,410 46,864,878,410 2020.01.01 (기초자본) 2,460,181,000 23,432,230,492 (1,815,325,550) 16,710,094 35,492,609,644 59,586,405,680 59,586,405,680 회계정책변경에 따른 증가(감소) 6,856,483 6,856,483 6,856,483 당기순이익(손실) 2,758,626,393 2,758,626,393 2,758,626,393 기타포괄손익 117,996,550 117,996,550 117,996,550 배당금지급 (1,926,696,400) (1,926,696,400) (1,926,696,400) 전환상환우선주 전환 주식매수선택권 무상증자 4,816,741,000 (4,851,539,940) (34,798,940) (34,798,940) 신주발행비용 자기주식 거래로 인한 증감 (584,342,130) (584,342,130) (584,342,130) 2020.03.31 (기말자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (2,399,667,680) 134,706,644 36,331,396,120 59,924,047,636 59,924,047,636 연결 현금흐름표 제 20 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 (128,110,309) (38,809,230) 당기순이익(손실) 2,758,626,393 1,857,066,589 당기순이익조정을 위한 가감 1,246,799,177 868,982,864 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,612,204,459) (2,702,888,768) 이자지급(영업) (38,577,684) 4,151,825 이자수취(영업) 88,082,902 54,373,714 법인세납부(환급) (570,836,638) (120,495,454) 투자활동현금흐름 674,112,073 (1,061,032,501) 단기금융상품의 처분 6,064,342,130 단기금융상품의 취득 (4,270,903,841) 유형자산의 취득 (218,742,128) (162,275,742) 무형자산의 취득 (900,584,088) (898,756,759) 재무활동현금흐름 (1,384,129,997) (78,277,874) 자기주식의 취득 (584,342,130) 단기차입금의 상환 (456,510,763) (76,086,642) 유동성 장기차입금의 상환 (85,585,362) 장기차입금의 상환 (2,191,232) 리스부채의 감소 (257,691,742) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 37,282,048 4,233,808 현금및현금성자산의순증가(감소) (800,846,185) (1,173,885,797) 기초현금및현금성자산 14,519,303,076 10,210,614,943 기말현금및현금성자산 13,718,456,891 9,036,729,146 3. 연결재무제표 주석 제 20(당)기 분기 2020년 03월 31일 현재 제 19(전)기 분기 2019년 03월 31일 현재 주식회사 제노레이와 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 주식회사 제노레이(이하 "당사")와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 주식회사 제노레이(이하 "지배기업")는 2001년 4월, 의료용 X-ray 영상진단 장비를 제조하여 판매함을 목적으로 설립되어, 수술용 C-arm, Dental CT 및 파노라마, 치과용 Portable X-ray, Mammography를 제조, 판매하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구에 위치하고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차례 증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재 납입자본금은 7,276,922 천원이며, 1주의 액면금액은 500원(보통주 14,553,844 주)입니다. 지배기업은 2018년 5월 28일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주는 박병욱 대표이사 외 1인으로 당분기말 현재 발행주식의 24.79 %를 소유하고 있습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 당분기말 전기말 Genoray America Inc. 100.00 100.00 미국 12월 의료용/치과용 영상장비 판매 Genoray EU GmbH. 100.00 100.00 독일 12월 의료용/치과용 영상장비 판매 Genoray Japan Co.,Ltd. 100.00 100.00 일본 12월 의료용/치과용 영상장비 판매 (3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 당분기 : Genoray America Inc. 5,821,613 3,362,154 2,459,459 2,369,708 5,996 5,996 Genoray EU GmbH. 206,482 262,185 (55,704) 181,997 18,918 18,918 Genoray Japan Co.,Ltd. 906,440 1,103,618 (197,178) 740,990 (13,136) (13,136) 전기 : Genoray America Inc. 5,051,401 2,704,612 2,346,789 9,844,119 632,083 632,083 Genoray EU GmbH. 111,443 183,678 (72,235) 691,717 40,007 40,007 Genoray Japan Co.,Ltd. 706,160 877,943 (171,783) 1,908,040 (25,658) (25,658) 상기 요약 재무정보 상의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표의 작성을 위해 경영진은 회계정책 적용과 보고기간 말 현재의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식하고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리연결실체는 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 금융자산 575,303 (575,303) 금융부채 (107,734) 107,734 순효과 467,569 (467,569) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (외화 및 원화단위: 천) 구 분 당 분 기 전 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 : KRW - 12,305,678 - 11,608,846 USD 757 926,408 2,140 2,477,400 EUR 37 50,744 78 101,132 JPY 38,522 435,627 31,212 331,925 합 계 13,718,457 14,519,303 (장기)매출채권 : KRW - 2,011,862 - 1,809,032 USD 7,084 8,665,705 8,813 10,201,983 EUR 823 1,109,172 856 1,110,725 JPY 28,118 318,404 9,689 102,425 합 계 12,105,143 13,224,165 매입채무 : KRW - 3,517,547 - 2,348,484 USD 902 1,102,831 1,186 1,372,172 JPY 3,341 37,781 22,098 235,006 합 계 4,658,159 3,955,662 차입금 : KRW - 5,833,333 - 5,916,666 USD 195 238,346 864 1,000,620 EUR 120 161,636 28 36,328 JPY 54,305 614,095 38,881 413,488 합 계 6,847,410 7,367,102 대손충당금 등을 고려하지 않은 명목금액이며, 기타수취채권, 기타금융자산 및 기타지급채무는 모두 대한민국 원화로 구성되어 있습니다. ② 이자율 변동위험연결실체의 이자율 위험은 장기차입금 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 고정이자율 금융부채 3,833,333 3,918,799 변동이자율 금융부채 3,014,077 3,448,303 합 계 6,847,410 7,367,102 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 금융부채에 대한 이자율이 1%P 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자율 금융부채에 대한 이자비용으로 인하여 연간 법인세차감전순이익은 30,141천원(전기: 34,483천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 13,716,329 14,518,986 매출채권 11,695,842 12,941,388 기타수취채권 1,499,991 1,453,505 기타금융자산 8,334,378 10,125,682 합 계 35,246,540 39,039,561 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며 이에 따라 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성 위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 2020.03.31 : 매입채무 4,658,159 4,658,159 4,658,159 - - 기타지급채무(*1) 5,423,141 5,423,141 2,843,784 1,068,377 1,510,980 차입금(*2) 6,847,410 6,966,552 2,126,752 3,290,187 1,549,613 2019.12.31 : 매입채무 3,955,662 3,955,662 3,955,662 - - 기타지급채무(*1) 4,208,523 4,208,523 1,863,829 766,020 1,578,674 차입금(*2) 7,367,102 7,517,679 1,531,885 4,349,081 1,636,713 (*1) 기타지급채무 : 미지급금, 장기미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 리스부채 및 임대보증금 (*2) 차입금 : 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 총부채 20,180,155 18,931,917 자본총계 59,924,048 59,586,406 부채비율 33.68% 31.77% (5) 공정가치 측정 ① 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법들에 근거하여 결정되었습니다. 유동자산ㆍ부채 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 비파생금융부채 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 현금및현금성자산 13,718,457 13,718,457 14,519,303 14,519,303 매출채권 11,695,842 11,695,842 12,941,388 12,941,388 기타수취채권 1,499,991 1,499,991 1,453,505 1,453,505 기타금융자산 8,334,378 8,334,378 10,125,682 10,125,682 합 계 35,248,668 35,248,668 39,039,878 39,039,878 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무 4,658,159 4,658,159 3,955,662 3,955,662 기타지급채무 5,423,141 5,423,141 4,208,523 4,208,523 차입금 6,847,410 6,847,410 7,367,102 7,367,102 합 계 16,928,710 16,928,710 15,531,287 15,531,287 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 당 분 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 13,718,457 14,519,303 매출채권 11,695,842 12,941,388 기타수취채권(*1) 1,499,991 1,453,505 기타금융자산(*2) 8,334,378 10,125,682 소 계 35,248,668 39,039,878 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 4,658,159 3,955,662 기타지급채무(*3) 5,423,141 4,208,523 차입금(*4) 6,847,410 7,367,102 소 계 16,928,710 15,531,287 (*1) 기타수취채권 : 미수금, 미수수익, 임차보증금, 기타장ㆍ단기보증금 (*2) 기타금융자산 : 단기금융상품, 장기금융상품 (*3) 기타지급채무 : 미지급금, 장기미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 리스부채 및 임대보증금 (*4) 차입금 : 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 이자수익 86,399 72,700 외화환산이익 341,336 94,651 외화환산손실 28,142 1,691 손상차손(환입) 120,460 (1,943) 외환차익 270,562 40,126 외환차손 34,717 6,353 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자비용 54,468 65,150 외화환산이익 2,444 7 외화환산손실 79,332 9,916 외환차익 111,513 23,343 외환차손 125,338 25,746 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금 2,128 317 원화예금 12,305,472 11,608,846 외화예금 1,410,857 2,910,140 합 계 13,718,457 14,519,303 7. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 총장부금액 12,045,438 59,705 13,162,835 61,330 대손충당금 (409,301) - (282,777) - 순장부금액 11,636,137 59,705 12,880,058 61,330 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 연체되지 않은 채권 : 6,631,620 10,564,475 연체된 채권(*1) : 3개월 초과 6개월 이하 3,818,613 1,338,272 6개월 초과 1년 이하(*2) 650,035 419,344 1년 초과(*2) 782,871 710,044 소계 5,251,519 2,467,660 손상채권(*2) : 222,004 192,030 매출채권 합계 12,105,143 13,224,165 (*1) 연체된 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 개별적으로 손상된 채권과 관련하여 설정된 충당금은 222,004천원(전기말 192,030천원)이며, 집합평가로 인한 충당금은 187,297천원(전기말 90,747천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 282,777 207,716 손상차손 인식 120,460 75,125 손상차손 환입 - - 제각 - (2,071) 환율효과 6,064 2,007 기말금액 409,301 282,777 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액과 같습니다.(4) 당분기말 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 할인된 매출채권의 장부금액 399,982 1,034,815 관련차입금의 장부금액 399,982 1,034,815 연결실체는 당분기 중 거래은행과의 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 할인시 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. (주석 14 참조) 8. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미수금 115,236 - 120,390 - 정부보조금 - - - - 미수수익 60,446 - 62,131 - 임차보증금 282,500 1,010,042 362,500 879,320 현재가치할인차금(리스보증금) (32,690) (88,248) (31,918) (91,617) 기타보증금 1,000 151,705 1,000 151,699 합 계 426,492 1,073,499 514,103 939,402 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 1,974,289 1,461,200 선급비용 53,661 52,645 부가세대급금 807,164 333,824 합 계 2,835,114 1,847,669 10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정기예금 및 적금 7,724,069 8,933,698 자기주식취득신탁(*1) 610,309 1,191,984 합 계 8,334,378 10,125,682 (*1) 자기주식취득신탁대금 30억원 중 기취득한 자기주식(자본조정 계정으로 분류됨)을 제외한 미취득 잔여대금입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 95,542 - 95,542 101,672 - 101,672 제품 6,940,981 (113,541) 6,827,440 3,667,786 (111,795) 3,555,991 재공품 5,043,066 - 5,043,066 4,776,307 - 4,776,307 원재료 10,364,449 - 10,364,449 8,578,170 - 8,578,170 저장품 395,472 - 395,472 402,174 - 402,174 미착품 - - - 1,705,855 - 1,705,855 합 계 22,839,510 (113,541) 22,725,969 19,231,964 (111,795) 19,120,169 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 7,418,011천원(전분기: 7,145,467천원) 입니다. 12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 처분 대체(*2) 기타증감 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 (*1) 531,638 - - - - - 531,638 531,638 - 건물 (*1) 788,539 - (19,475) - - - 769,064 1,557,977 (788,913) 기계장치 15,774 - (1,219) - - 852 15,407 70,781 (55,374) 차량운반구 200,650 117,533 (19,317) - - 1,040 299,906 494,145 (194,239) 공구와기구 1,509,351 86,812 (132,115) - 20,283 - 1,484,331 4,650,281 (3,165,950) 정부보조금 (20,944) - 1,652 - - - (19,292) (19,292) - 비품 710,100 14,397 (56,254) - 43,032 589 711,864 1,862,169 (1,150,305) 정부보조금 (41,386) - 3,911 - - - (37,475) (37,475) - 시설장치 378,579 - (29,254) - - - 349,325 969,944 (620,619) 사용권자산(*3) 2,054,309 363,684 (244,888) - - 6,923 2,180,028 3,324,700 (1,144,672) 합 계 6,126,610 582,426 (496,959) - 63,315 9,404 6,284,796 13,404,868 (7,120,072) (*1) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물은 금융기관 대출한도 약정과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19). (*2) 당분기 중 재고자산(제품 등)을 유형자산으로 대체하여 사용하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 회계변경누적효과(*3) 취득 감가상각 처분 대체 기타증감 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 531,638 - - - - - - 531,638 531,638 - 건물 866,438 - - (77,899) - - - 788,539 1,557,977 (769,438) 기계장치 13,165 - 6,488 (4,332) - - 453 15,774 67,967 (52,193) 차량운반구 242,343 - 18,581 (61,302) - - 1,028 200,650 372,736 (172,086) 공구와기구 1,483,032 - 472,177 (521,942) - 76,084 - 1,509,351 4,543,188 (3,033,837) 정부보조금 (22,873) - (4,600) 6,529 - - - (20,944) (20,944) - 비품 477,521 - 206,027 (193,635) - 219,948 239 710,100 1,801,468 (1,091,368) 정부보조금 (57,421) - - 16,035 - - - (41,386) (41,386) - 시설장치 179,002 - 297,520 (97,943) - - - 378,579 969,944 (591,365) 사용권자산(*3) - 999,959 1,919,047 (832,780) (39,800) (536) 8,419 2,054,309 3,274,099 (1,219,790) 합 계 3,712,845 999,959 2,915,240 (1,767,269) (39,800) 295,496 10,139 6,126,610 13,056,687 (6,930,077) (*3) 전기 리스회계처리 기준서의 도입에 따라 사용권자산을 인식하였으며, 최초 적용에 따른 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에 조정하였습니다. (2) 당분기 감가상각비 중 97,932천원(전기: 301,349천원)은 경상연구개발비, 172,673천원(전기: 584,497천원)은 판매비와일반관리비, 226,354천원(전기: 881,421천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다. 13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 기타 기말금액 취득원가 상각ㆍ손상누계액 영업권 1,250,112 - - - 1,250,112 1,250,112 - 산업재산권 992,199 - (36,382) 303 956,120 1,430,208 (474,088) 개발비 11,263,935 954,419 (308,902) - 11,909,452 22,214,464 (10,305,012) (정부보조금) (1,672,696) (53,013) 17,368 - (1,708,341) (1,899,392) 191,051 기타의무형자산 97,303 2,572 (5,115) - 94,760 104,010 (9,250) 합 계 11,930,853 903,978 (333,031) 303 12,502,103 23,099,402 (10,597,299) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 기타 기말금액 취득원가 상각ㆍ손상누계액 영업권 1,250,112 - - - 1,250,112 1,250,112 - 산업재산권 1,110,776 17,161 (140,552) 4,814 992,199 1,428,127 (435,928) 개발비 8,827,424 3,746,507 (1,309,996) - 11,263,935 21,260,045 (9,996,110) (정부보조금) (1,321,936) (420,233) 69,473 - (1,672,696) (1,846,379) 173,683 기타의무형자산 - 101,438 (4,135) - 97,303 101,438 (4,135) 합 계 9,866,376 3,444,873 (1,385,210) 4,814 11,930,853 22,193,343 (10,262,490) 당분기와 전기의 무형자산상각비는 모두 판매일반관리비에 포함되어 있으며, 당분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 564,295천원(전기: 1,983,772천원)입니다.(2) 개발비 ① 개발비 자산화 기준 신규개발 프로젝트는 개발계획서의 작성과 보고체계에 따른 승인(대표이사)절차에 따라 시작되며, 이후 신제품의 설계, DPP(Development Pilot Production), EPP(Engineering Pilot Production), LPP(Line Pilot Production), 인증 및 허가, 제품 판매 등 각 단계에 따라서 진행되며, 진행현황은 정기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다. 연결실체는 개발활동에 소요된 직접적인 비용만을 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 연구활동에 소요된 비용은 당기비용으로 처리하고 있습니다. ② 주요 프로젝트별 개발비의 내용 (단위 : 천원) 분류 자산명 당분기말 장부금액 잔여 상각기간 개발비 DETECTOR 개발 외 2건 236,708 1년 고사양 C-ARM 개발 1,062,030 2년 신규 DETECTOR 개발 317,812 2년 신규 PORTABLE 개발 228,007 2년 하이브리드 C-ARM 개발 2,428,600 개발중 덴탈 SOFTWARE 개발 2,123,885 개발중 기타 3,804,069 개발중 합 계 10,201,111 당분기 중 증가한 연결실체의 개발비는 모두 내부개발로 취득하였으며, 당분기말 현재 손상차손이나 손상차손환입이 발생한 자산은 없습니다. (3) 영업권의 손상평가2008년 5월 22일 이사회 결의를 통해 연결실체는 유방암 진단용 엑스레이장비 제조업체인 (주)라디크를 합병하였습니다. 합병시에 취득한 영업권은 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단) 배분하고 있으며, 연결실체는 영업권을 Mammography 영업부문 단위에 모두 배부하고 있습니다. 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 다음과 같습니다. 해당 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치와 그 근거는 전기말과 비교하여 당분기말 현재 주요 가정치의 중요한 변화가 없는 것으로 판단되어 전기말과 동일하게 다음과 같이 적용하였습니다. 구 분 주요 가정 근거 매출성장률 10.3% 사업계획 매출액 및 글로벌 Mammography 시장성장률을반영하여 추정함 영구성장률 1.0% 5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치와 일관된 성장률을 기초로 산정되었음 세후할인율 10.0% 세후 미래현금흐름에 적용된 세후할인율 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동부채 중 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기차입금 5,014,077 5,448,303 유동성장기부채 333,333 335,466 합 계 5,347,410 5,783,769 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 등 차입종류 이자율(%) 당 분 기 전 기 기업은행 운전자금대출 2.88% 1,000,000 1,000,000 수출금융 LIBOR+1.1% 614,095 413,488 매출채권할인 399,982 1,034,815 우리은행 운전자금대출 1.93% 2,000,000 2,000,000 한국산업은행 운전자금대출 2.75% 1,000,000 1,000,000 합 계 5,014,077 5,448,303 상기 기업은행의 단기차입금에 대하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12와 19). (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입종류 이자율(%) 당 분 기 전 기 기업은행 운전자금대출 2.00% 1,000,000 1,000,000 우리은행 운전자금대출 2.59% 833,333 916,666 Ally Financial Auto loan 3.29% - 2,133 합 계 1,833,333 1,918,799 차감: 유동성대체 (333,333) (335,466) 잔 액 1,500,000 1,583,333 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장기차입금 1년초과 2년이내 333,333 2년초과 3년이내 1,166,667 합계 1,500,000 전기 중 전환상환우선주 보유자인 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사는 전환권을 전부 행사하여 보통주 394,550주를 전환취득하였으며 잔여 우선주는 없습니다.(주석 20) 15. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발 행 일 상 환 일 이자율(%) 당 분 기 전 기 제 1 회 2014.12.04 2019.12.04 2.00 - 700,000 가산: 사채상환할증금 - 136,734 차감: 전환권조정 - (29,762) 합 계 - 806,972 전환(*) - (806,972) 잔 액 - - (*) 전기중 전환사채 잔여분 전액이 보통주로 전환되었습니다. (2) 전환권전전기 이전(2017년)에 지배기업의 대표이사는 전환사채 권면총액의 60% (액면금액 : 2,100,000천원)를 인수한 후 전환권을 모두 행사하여 보통주 445,670주를 전환취득하였습니다. 또한, 전전기(2018년) 중 전환사채 보유자인 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사는 전환사채 잔존가액 1,400,000천원의 50%인 700,000천원에 대해 전환권을 행사하여 보통주 148,556주를 전환취득하였으며 전기(2019년) 중 잔여분 700,000천원에 대해 전환권을 모두 행사하여 보통주 148,556주를 전환취득하였습니다. (주석 20) 16. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 반품보증(*2) 합 계 기초장부금액 236,000 106,000 342,000 전입액 - 5,000 5,000 기말장부금액 236,000 111,000 347,000 기초장부금액 236,000 46,000 282,000 전입액 - 60,000 60,000 기말장부금액 236,000 106,000 342,000 (*1) 연결실체는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. (*2) 연결실체는 보고기간말 현재 반품과 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 반품보증충당부채로 인식하고 있습니다. 17. 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 988,270 39,552 997,027 39,552 미지급비용 196,277 - 1,022,476 - 미지급배당금 1,926,696 - - - 임대보증금 30,000 - 30,000 - 리스부채 841,228 1,401,118 796,447 1,323,021 합 계 3,982,471 1,440,670 2,845,950 1,362,573 (2) 당분기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사용권자산 당분기말 전기말 부동산 1,872,533 1,942,624 차량운반구 307,494 111,686 합 계 2,180,027 2,054,310 당분기 중 증가된 사용권 자산은 363,684 천원입니다. (단위 : 천원) 리스부채 당분기말 전기말 유동 841,228 796,447 비유동 1,401,118 1,323,021 합 계 2,242,346 2,119,468 (3) 리스와 관련해 손익으로 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 금 액 사용권자산의 감가상각비 부동산 217,751 차량운반구 27,137 합 계 244,888 리스부채에 대한 이자비용 17,274 당분기 중 리스의 총 현금유출은 257,692천원입니다.18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 유동부채 중 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 94,050 249,562 부가세예수금 26,471 19,833 선수금 1,593,399 1,395,513 합 계 1,713,920 1,664,908 19. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1/USD, 원화단위: 천원) 금융기관 내용 계정과목 한도 금액 기업은행 USANCE 단기차입금 USD 1,300,000 903,814 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 장기차입금 1,000,000 1,000,000 한국산업은행 일반자금대출 단기차입금 1,000,000 1,000,000 우리은행 일반자금대출 단기차입금 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 장기차입금 1,000,000 833,333 상기 기업은행의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며 연결실체의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 기업은행과 우리은행에 각각 1,000,000천원 및 500,000천원을 한도로 기업구매자금대출 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 토지 및 건물 703,638 3,600,000 일반자금대출 기업은행 (4) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 34,065천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, KB손해보험 외 3개 보험사에 자동차종합보험을 가입하고 있습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주 14,553,844주이고 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 보통주 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 발행주식수 4,920,362주 2,460,181 4,177,256주 2,088,628 전환상환우선주의 전환(*1) - - 394,550주 197,275 주식매수선택권의 행사(*2) - - 200,000주 100,000 전환사채의 전환(*3) - - 148,556주 74,278 무상증자 9,633,482주 4,816,741 - - 기말 발행주식수 14,553,844주 7,276,922 4,920,362주 2,460,181 (*1) 전기에 주석 14에서 기술하고 있는 전환상환우선주의 전환청구에 따라 자본금이 증가하였습니다. (*2) 전기에 주석 21에서 기술하고 있는 주식선택권의 행사에 따라 자본금이 증가하였습니다. (*3) 전기에 주석 15에서 기술하고 있는 전환사채의 전환청구에 따라 자본금이 증가하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 18,496,610 23,348,150 기타자본잉여금 84,081 84,080 합 계 18,580,691 23,432,230 21. 주식기준보상 (1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 권리부여일 2016.6.10 부여방법 신주교부형 발행할 주식의 종류 보통주 행사가격 5,750원 행사가능기간 2019.06.10 ~ 2021.06.09 (2) 당분기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 기 기초 잔여수량 - 200,000 행사(*) - (200,000) 기말 잔여수량 - - (*) 전기 중 주식선택권 200,000주가 행사되어 보통주로 신주발행되었으며 잔여 주식선택권은 없습니다.(3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 주식선택권 - 505,298 당기 비용인식 - 87,102 당기 행사(*) - (592,400) 기말 주식선택권 - - (*) 전기 중 주식선택권이 모두 행사되었으며, 이에 따라 보통주 200,000주가 신주발행되었습니다. (4) 상기 주식선택권의 평가를 위해 공정가액접근법을 적용하여 이항옵션평가모형에따라 보상원가를 계산하였으며 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2016년 6월 10일 주식선택권의 공정가치 2,962원 기초자산의 현재가치 7,663원 무위험이자율 1.4% 기대행사기간 5년 예상주가변동성(주) 0.272 (주) 무위험이자율은 평가기준일 현재 옵션의 잔존만기에 대응하는 국고채 금리를 적용하였으며, 주가변동성은 옵션의 잔존만기에 대응하는 과거 기간 동안의 코스닥시장 의료정밀기기 업종의 일별지수의 변동성을 기초로 산정하였습니다. 22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식선택권 - - 자기주식 (2,399,668) (1,815,326) 합 계 (2,399,668) (1,815,326) 23. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출액 : 제품매출 13,160,999 11,972,168 상품매출 145,253 71,337 기타매출액 601,131 500,644 합 계 13,907,383 12,544,149 매출원가 : 제품매출원가 7,164,698 6,988,190 기초제품재고액 3,667,786 3,390,343 당기제조원가 등 10,437,893 8,587,000 기말제품재고액 (6,940,981) (4,989,153) 상품매출원가 99,533 50,935 기초상품재고액 101,672 45,686 당기매입액 93,403 15,346 기말상품재고액 (95,542) (10,097) 기타매출원가 153,780 106,342 합 계 7,418,011 7,145,467 24. 판매일반관리비당분기와 전분기 중 판매일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,363,459 1,100,778 퇴직급여 72,733 54,071 복리후생비 211,920 142,815 주식보상비용 - 21,775 차량유지비 32,370 35,083 접대비 18,786 26,886 감가상각비 172,673 62,591 무형자산상각 333,031 344,553 통신비 23,022 20,269 소모품비 27,201 39,763 세금과공과 97,575 71,524 지급수수료 231,261 231,287 광고선전비 133,812 305,752 운반비 73,384 91,332 수출제비용 99,180 103,597 판매수수료 95,520 115,659 경상연구개발비 564,295 373,176 대손상각비 120,460 (1,943) 지급임차료 22,225 81,367 기타 207,843 226,841 합 계 3,900,750 3,447,176 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매일반관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (5,311,656) (3,390,694) 원재료 및 상품매입액 10,634,390 8,883,811 종업원급여비용 2,606,940 2,164,574 복리후생비 404,193 301,321 지급임차료 23,707 197,648 감가상각비 496,959 207,659 무형자산상각비 333,031 344,553 지급수수료 323,200 298,053 광고선전비 133,811 305,752 판매수수료 95,520 115,659 소모품비 208,871 192,452 기타비용 1,369,796 971,855 합 계 11,318,762 10,592,643 26. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 3,039,853 2,549,212 퇴직급여 233,837 170,224 주식보상비용 - 21,775 차감: 개발비 대체 (666,750) (576,637) 합 계 2,606,940 2,164,574 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 : 잡이익 16,017 10,471 합 계 16,017 10,471 기타비용 : 잡손실 216 9,568 기부금 1,000 - 합 계 1,216 9,568 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 86,399 72,700 외환차익 382,074 63,469 외화환산이익 343,780 94,658 합 계 812,253 230,827 금융비용 : 이자비용 54,468 65,150 외환차손 160,055 32,099 외화환산손실 107,474 11,607 합 계 321,997 108,856 29. 법인세비용(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 389,459 183,465 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (54,406) 33,850 법인세비용 335,053 217,315 (2) 당분기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당분기말 이연법인세자산 507,550 453,144 전기말 이연법인세자산 453,144 487,702 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (54,406) 34,558 (3) 당분기와 전분기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 3,093,679 2,074,381 적용세율에 따른 법인세 718,185 530,649 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 1,620 5,840 세액공제 (414,569) (210,552) 기타 29,816 (108,622) 법인세비용 335,052 217,315 유효법인세율 10.83% 10.48% (4) 당분기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 손익 당분기말 이연법인세자산 : 대손충당금 33,104 9,293 42,397 정부보조금 61,255 19,066 80,321 종업원급여 40,939 - 40,939 무형자산상각비 4,594 (4,594) - 기타 326,921 24,849 351,770 소 계 466,813 48,614 515,427 이연법인세부채 : 미수수익 (13,669) 5,792 (7,877) 소 계 (13,669) 5,792 (7,877) 순 액 453,144 54,406 507,550 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 손익 전기말 이연법인세자산 : 대손충당금 25,093 8,011 33,104 정부보조금 94,496 (33,241) 61,255 종업원급여 37,904 3,035 40,939 상환할증금 30,081 (30,082) - 무형자산상각비 9,188 (4,594) 4,594 기타 314,803 12,118 326,921 소 계 511,565 (44,753) 466,813 이연법인세부채 : 미수수익 (17,315) 3,646 (13,669) 전환권조정계정 (6,548) 6,548 - 소 계 (23,863) 10,194 (13,669) 순 액 487,702 (34,559) 453,144 (5) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 영업권 (1,250,112) 자기주식 2,399,668 합 계 1,149,556 30. 주당순이익(1) 보통주분기순이익당분기와 전분기 기본주당이익은 당사의 보통주분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.① 기본주당순이익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주분기순이익(원)(*1) 2,758,626,393 1,857,066,589 가중평균 유통보통주식수 14,436,558 12,805,101 기본주당순이익(원) 191 145 (*1) 손익계산서의 당기순이익은 보통주분기순이익입니다.② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 발행주식수 14,450,223 12,531,768 자기주식의 취득 (13,665) - 전환상환우선주의 전환 - 273,333 합 계 14,436,558 12,805,101 당분기 중 발생한 무상증자는 재무제표에 보고되는 회계기간 중 최초 회계기간 개시일에 발생한 것으로 보아 유통보통주식수를 비례적으로 조정하고, 포괄손익계산서에 그 회계기간과 비교표시되는 모든 회계기간에 대한 가중평균유통보통주식수를 계산하였습니다.(2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하였던 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주와 전환사채 및 주식선택권이 있으며 전기중에 전부 전환 및 행사완료되었습니다. 전환상환우선주 및 전환사채는 전환시점을 기준으로 당기순이익에 전환상환우선주 및 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하여 다음과 같이 희석주당순이익을 산정하였습니다. ① 희석주당순이익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 희석보통주분기순이익 2,758,626,393 1,914,973,368 희석가중평균유통보통주식수 14,436,558 14,609,076 희석주당순이익 191 131 ② 희석보통주분기순이익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주분기순이익 2,758,626,393 1,857,066,589 가산 : 이자비용 등 - 57,906,779 희석보통주분기순이익 2,758,626,393 1,914,973,368 ③ 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 가중평균유통보통주식수 14,436,558 12,805,101 희석성잠재적보통주 : - - 전환사채 - 445,668 전환상환우선주 - 913,986 주식매입선택권 - 444,321 합 계 14,436,558 14,609,076 31. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익ㆍ비용의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 335,052 217,315 이자수익 (95,702) (72,700) 이자비용 54,468 65,150 외화환산손실 107,474 11,607 감가상각비(*) 496,959 207,659 무형자산상각비 333,031 344,553 퇴직급여 233,837 170,224 대손상각비(환입) 120,460 (1,943) 반품보증비 5,000 - 외화환산이익 (343,780) (94,658) 주식보상비용 - 21,755 합 계 1,246,799 868,982 (*) 전기 리스회계처리 기준서의 도입에 따라 사용권자산을 인식하였으며 이에 따른 상각액을 포함하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) 1,491,417 1,208,653 미수금의 감소(증가) 30,853 (175,192) 선급금의 감소(증가) (530,115) (269,674) 선급비용의 감소(증가) 1,147 3,512 부가세대급금의 감소(증가) (473,118) 134,385 임차보증금(유동)의 감소(증가) 1,039 - 기타단기보증금의 감소(증가) - 45,551 임차보증금(비유동)의 감소(증가) (50,000) - 재고자산의 감소(증가) (3,623,345) (3,494,907) 매입채무의 증가(감소) 480,894 (57,098) 미지급금의 증가(감소) 98,729 27,409 미지급비용의 증가(감소) (822,490) (11,752) 예수금의 증가(감소) (151,291) 46,807 선수금의 증가(감소) 167,913 9,640 퇴직금의 지급 (233,837) (170,224) 합 계 (3,612,204) (2,702,890) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 전환상환우선주의 전환 - 1,192,407 보증금의 유동성 대체 50,000 136,774 32. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 단일 영업부문을 영위하고 있으므로, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대한민국(본사소재 국가) 4,260,253 4,595,161 아시아 2,032,833 2,337,407 북미 2,327,968 2,011,898 중남미 381,141 516,350 EMEA(*) 4,905,188 3,083,333 합 계 13,907,383 12,544,149 (*) EMEA : Europe, Middle East, Africa, Oceania(3) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해외 거래처 1개 업체이며 매출액은 1,928백만원입니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 기타의 특수관계자 대표이사 박병욱 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*) (*) 주석 14과 15에서 설명하고 있는 전환상환우선주와 전환사채의 인수인으로 해당 회사의임원이 당사 이사회의 구성원으로 있었으며 2020년 3월 30일자로 사임하여 이사회의 구성원 관계가 해소되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자비용 당 분 기 전 분 기 기타의 특수관계자 : 원익 그로쓰챔프 2011의 3호 사모투자전문회사 - 46,322 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 제공자 은행명 차입금액 등 보증내용 기타의특수관계자 대표이사박병욱 기업은행 3,412,256 연대보증 한국산업은행 1,200,000 우리은행 600,000 (5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사로 구성된 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 196,250 147,500 퇴직급여 16,354 12,083 주식보상비용 - 4,355 합 계 212,604 163,938 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 19 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 57,981,497,361 57,186,479,786 현금및현금성자산 12,963,302,813 13,785,989,657 매출채권 12,003,327,798 12,746,140,549 기타수취채권 426,492,474 514,102,814 기타유동자산 2,737,234,269 1,757,717,361 기타유동금융자산 8,330,309,408 10,091,984,356 재고자산 21,520,830,599 18,290,545,049 비유동자산 20,478,749,146 19,567,548,760 장기매출채권 59,704,735 61,329,515 유형자산 6,122,328,576 5,945,640,101 무형자산 12,497,359,561 11,925,686,278 기타수취채권 1,044,758,516 911,596,646 종속기업에 대한 투자자산 513,471,700 513,471,700 이연법인세자산 241,126,058 209,824,520 자산총계 78,460,246,507 76,754,028,546 부채 유동부채 16,097,233,329 14,836,454,513 단기매입채무 4,658,159,425 3,951,667,072 단기차입금 5,347,409,872 5,781,635,861 기타지급채무 3,829,921,314 2,653,917,425 당기법인세부채 1,190,524,424 1,393,721,721 기타유동부채 1,071,218,294 1,055,512,434 비유동부채 3,271,215,784 3,249,110,045 장기차입금 1,500,000,002 1,583,333,335 기타지급채무 1,424,215,782 1,323,776,710 비유동충당부채 347,000,000 342,000,000 부채총계 19,368,449,113 18,085,564,558 자본 자본금 7,276,922,000 2,460,181,000 자본잉여금 18,580,690,552 23,432,230,492 기타자본구성요소 (2,399,667,680) (1,815,325,550) 이익잉여금(결손금) 35,633,852,522 34,591,378,046 자본총계 59,091,797,394 58,668,463,988 자본과부채총계 78,460,246,507 76,754,028,546 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 13,319,797,669 13,319,797,669 12,076,631,117 12,076,631,117 매출원가 7,541,877,331 7,541,877,331 7,282,352,185 7,282,352,185 매출총이익 5,777,920,338 5,777,920,338 4,794,278,932 4,794,278,932 판매비와관리비 2,961,904,294 2,961,904,294 2,677,789,626 2,677,789,626 영업이익(손실) 2,816,016,044 2,816,016,044 2,116,489,306 2,116,489,306 기타이익 2,918,314 2,918,314 9,456,639 9,456,639 기타손실 1,000,016 1,000,016 2,680,067 2,680,067 금융수익 811,387,906 811,387,906 230,826,354 230,826,354 금융원가 320,939,817 320,939,817 108,855,956 108,855,956 법인세비용차감전순이익(손실) 3,308,382,431 3,308,382,431 2,245,236,276 2,245,236,276 법인세비용 339,211,555 339,211,555 175,118,250 175,118,250 당기순이익(손실) 2,969,170,876 2,969,170,876 2,070,118,026 2,070,118,026 총포괄손익 2,969,170,876 2,969,170,876 2,070,118,026 2,070,118,026 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 206 206 162 162 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 206 206 146 146 자본변동표 제 20 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 2,088,628,000 18,780,707,059 505,298,266 23,227,233,963 44,601,867,288 당기순이익(손실) 2,070,118,026 2,070,118,026 배당금지급 (1,371,541,800) (1,371,541,800) 전환상환우선주 전환 100,000,000 1,130,765,384 1,230,765,384 주식매수선택권 21,775,434 21,775,434 무상증자 신주발행비용 (1,598,480) (1,598,480) 자기주식 거래로 인한 증감 2019.03.31 (기말자본) 2,188,628,000 19,909,873,963 527,073,700 23,925,810,189 46,551,385,852 2020.01.01 (기초자본) 2,460,181,000 23,432,230,492 (1,815,325,550) 34,591,378,046 58,668,463,988 당기순이익(손실) 2,969,170,876 2,969,170,876 배당금지급 (1,926,696,400) (1,926,696,400) 전환상환우선주 전환 주식매수선택권 무상증자 4,816,741,000 (4,851,539,940) (34,798,940) 신주발행비용 자기주식 거래로 인한 증감 (584,342,130) (584,342,130) 2020.03.31 (기말자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (2,399,667,680) 35,633,852,522 59,091,797,394 현금흐름표 제 20 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 19 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 (106,243,363) (511,730,869) 당기순이익(손실) 2,969,170,876 2,070,118,026 당기순이익조정을 위한 가감 1,135,788,197 822,162,708 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,687,761,801) (3,341,520,603) 이자지급(영업) (37,520,731) 4,151,826 이자수취(영업) 87,790,486 54,372,974 법인세납부(환급) (573,710,390) (121,015,800) 투자활동현금흐름 642,348,732 (1,055,468,477) 단기금융상품의 처분 6,064,342,130 단기금융상품의 취득 (4,302,667,182) 유형자산의 취득 (218,742,128) (156,711,718) 무형자산의 취득 (900,584,088) (898,756,759) 재무활동현금흐름 (1,357,912,563) (76,086,642) 자기주식의 취득 (584,342,130) 단기차입금의 상환 (456,510,763) (76,086,642) 유동성 장기차입금의 상환 (83,333,333) 리스부채의 감소 (233,726,337) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (879,650) 561,436 현금및현금성자산의순증가(감소) (822,686,844) (1,642,724,552) 기초현금및현금성자산 13,785,989,657 10,003,864,497 기말현금및현금성자산 12,963,302,813 8,361,139,945 5. 재무제표 주석 제 20(당)기 분기 2020년 03월 31일 현재 제 19(전)기 분기 2019년 03월 31일 현재 주식회사 제노레이 1. 회사의 개요 주식회사 제노레이(이하 "당사")는 2001년 4월, 의료용 X-ray 영상진단 장비를 제조하여 판매함을 목적으로 설립되어, 수술용 C-arm, Dental CT 및 파노라마, 치과용 Portable X-ray, Mammography를 제조, 판매하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구에 위치하고 있습니다.당사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재 납입자본금은 7,276,922 천원이며, 1주의 액면금액은 500원(보통주 14,553,844 주)입니다. 당사는 2018년 5월 28일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주는 박병욱 대표이사 외 1인으로 당분기말 현재 발행주식의 24.79% 를 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한변경을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표의 작성을 위해 경영진은 회계정책 적용과 보고기간 말 현재의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식하고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리당사는 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 금융자산 547,795 (547,795) 금융부채 (107,734) 107,734 순효과 440,061 (440,061) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (외화 및 원화단위: 천) 구 분 당 분 기 전 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 : KRW - 12,305,678 - 11,608,846 USD 288 352,551 1,737 2,011,321 EUR 10 13,791 61 78,538 JPY 25,758 291,283 8,208 87,285 합 계 12,963,303 13,785,990 (장기)매출채권 : KRW - 2,011,862 - 1,809,032 USD 6,457 7,894,494 7,883 9,126,511 EUR 991 1,336,049 967 1,254,443 JPY 94,421 1,067,736 78,038 829,906 합 계 12,310,141 13,019,892 매입채무 : KRW - 3,517,547 - 2,348,484 USD 902 1,102,831 1,182 1,368,177 JPY 3,341 37,781 22,098 235,006 합 계 4,658,159 3,951,667 차입금 : KRW - 5,833,333 - 5,916,666 USD 195 238,346 862 998,487 EUR 120 161,636 28 36,328 JPY 54,305 614,095 38,881 413,488 합 계 6,847,410 7,364,969 대손충당금 등을 고려하지 않은 명목금액이며, 기타수취채권, 기타금융자산 및 기타지급채무는 모두 대한민국 원화로 구성되어 있습니다. ② 이자율 변동위험당사의 이자율 위험은 장기차입금 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 고정이자율 금융부채 3,833,333 3,916,666 변동이자율 금융부채 3,014,077 3,448,303 합 계 6,847,410 7,364,969 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 금융부채에 대한 이자율이 1%P 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자율 금융부채에 대한 이자비용으로 인하여 연간 법인세차감전순이익은 30,141천원(전기: 34,483천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 12,963,097 13,785,990 매출채권 12,063,033 12,807,470 기타수취채권 1,471,251 1,425,700 기타금융자산 8,330,309 10,091,984 합 계 34,827,690 38,111,144 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며 이에 따라 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 2020.03.31 : 매입채무 4,658,159 4,658,159 4,658,159 - - 기타지급채무(*1) 5,254,137 5,254,137 2,766,625 992,986 1,494,526 차입금(*2) 6,847,410 6,966,552 2,126,752 3,290,187 1,549,613 2019.12.31 : 매입채무 3,951,667 3,951,667 3,951,667 - - 기타지급채무(*1) 3,977,694 3,977,694 1,742,543 695,274 1,539,877 차입금(*2) 7,364,969 7,515,546 1,529,752 4,349,081 1,636,713 (*1) 기타지급채무 : 미지급금, 장기미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 리스부채 및 임대보증금 (*2) 차입금 : 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 총부채 19,368,449 18,085,565 자본총계 59,091,797 58,668,464 부채비율 32.78% 30.83% (5) 공정가치 측정 ① 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 유동자산ㆍ부채 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 비파생금융부채 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 현금및현금성자산 12,963,303 12,963,303 13,785,990 13,785,990 매출채권 12,063,033 12,063,033 12,807,470 12,807,470 기타수취채권 1,471,251 1,471,251 1,425,700 1,425,700 기타금융자산 8,330,309 8,330,309 10,091,984 10,091,984 합 계 34,827,896 34,827,896 38,111,144 38,111,144 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무 4,658,159 4,658,159 3,951,667 3,951,667 기타지급채무 5,254,137 5,254,137 3,977,694 3,977,694 차입금 6,847,410 6,847,410 7,364,969 7,364,969 합 계 16,759,706 16,759,706 15,294,330 15,294,330 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 당 분 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 12,963,303 13,785,990 매출채권 12,063,033 12,807,470 기타수취채권(*1) 1,471,251 1,425,700 기타금융자산(*2) 8,330,309 10,091,984 소 계 34,827,896 38,111,144 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 4,658,159 3,951,667 기타지급채무(*3) 5,254,137 3,977,694 차입금(*4) 6,847,410 7,364,969 소 계 16,759,706 15,294,330 (*1) 기타수취채권 : 미수금, 미수수익, 임차보증금, 기타장ㆍ단기보증금 (*2) 기타금융자산 : 단기금융상품, 장기금융상품 (*3) 기타지급채무 : 미지급금, 장기미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 리스부채 및 임대보증금 (*4) 차입금 : 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 이자수익 86,106 72,699 외화환산이익 341,336 94,651 외화환산손실 28,142 1,691 손상차손(환입) 34,687 (1,943) 외환차익 269,989 40,126 외환차손 34,717 6,353 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자비용 53,411 65,150 외화환산이익 2,444 7 외화환산손실 79,332 9,916 외환차익 111,513 23,343 외환차손 125,338 25,746 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금 206 - 원화예금 12,305,472 11,608,846 외화예금 657,625 2,177,144 합 계 12,963,303 13,785,990 7. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 총장부금액 12,250,437 59,705 12,958,562 61,330 대손충당금 (247,109) - (212,422) - 순장부금액 12,003,328 59,705 12,746,140 61,330 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 연체되지 않은 채권 : 8,853,371 11,642,122 연체된 채권(*1) : 3개월 초과 6개월 이하 2,941,764 849,833 6개월 초과 1년 이하(*2) 251,514 324,326 1년 초과(*2) 41,489 11,581 소계 3,234,767 1,185,740 손상채권(*2) : 222,004 192,030 매출채권 합계 12,310,142 13,019,892 (*1) 연체된 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처와 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재, 개별적으로 손상된 채권과 관련하여 설정된 충당금은 222,004천원(전기말 192,030천원)이며, 집합평가로 인한 충당금은 25,105천원(전기말 20,392천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 212,422 151,205 손상차손 인식 34,687 62,916 제각 - (1,699) 기말금액 247,109 212,422 당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액과 같습니다.(4) 당분기말 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 할인된 매출채권의 장부금액 399,982 1,034,815 관련차입금의 장부금액 399,982 1,034,815 당사는 당분기 중 거래은행과의 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 할인시 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. (주석 15 참조) 8. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미수금 115,236 - 120,390 - 미수수익 60,446 - 62,131 - 임차보증금 282,500 980,000 362,500 850,000 현재가치할인차금 (리스보증금) (32,690) (86,834) (31,918) (89,996) 기타보증금 1,000 151,593 1,000 151,593 합 계 426,492 1,044,759 514,103 911,597 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 1,929,248 1,415,016 선급비용 12,772 14,490 부가세대급금 795,214 328,211 합 계 2,737,234 1,757,717 10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정기예금 및 적금 7,720,000 8,900,000 자기주식취득신탁(*1) 610,309 1,191,984 합 계 8,330,309 10,091,984 (*1) 자기주식취득신탁대금 30억원 중 기취득한 자기주식(자본조정 계정으로 분류됨)을 제외한 미취득 잔여대금입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 없습니다. 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 95,542 - 95,542 101,672 - 101,672 제품 5,702,896 (80,594) 5,622,302 2,806,962 (80,594) 2,726,368 재공품 5,043,066 - 5,043,066 4,776,307 - 4,776,307 원재료 10,364,449 - 10,364,449 8,578,170 - 8,578,170 저장품 395,472 - 395,472 402,173 - 402,173 미착품 - - - 1,705,855 - 1,705,855 합 계 21,601,425 (80,594) 21,520,831 18,371,139 (80,594) 18,290,545 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 7,541,877천원(전분기: 7,282,352천원) 입니다.12. 종속기업 투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 당 분 기 전 기 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 Genoray America Inc. 미국 100.00 266,870 100.00 266,870 Genoray EU GmbH. 독일 100.00 148,319 100.00 148,319 GENORAY JAPAN Co.,Ltd. 일본 100.00 98,283 100.00 98,283 합 계 513,472 513,472 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 처분 대체(*2) 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지(*1) 531,638 - - - - 531,638 531,638 - 건물(*1) 788,539 - (19,475) - - 769,064 1,557,977 (788,913) 기계장치 - - - - - - 17,690 (17,690) 차량운반구 181,086 117,533 (17,077) - - 281,542 415,735 (134,193) 공구와기구 1,509,351 86,812 (132,115) - 20,283 1,484,331 4,650,281 (3,165,950) (정부보조금) (20,944) - 1,652 - - (19,292) (19,292) - 비품 698,512 14,397 (55,192) - 43,032 700,749 1,800,719 (1,099,970) (정부보조금) (41,386) - 3,911 - - (37,475) (37,475) - 시설장치 378,579 - (29,254) - - 349,325 969,944 (620,619) 사용권자산 1,920,265 363,684 (221,502) - - 2,062,447 2,879,828 (817,381) 합 계 5,945,640 582,426 (469,052) - 63,315 6,122,329 12,767,045 (6,644,716) (*1) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물은 금융기관 대출한도 약정과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 20). (*2) 당분기 중 재고자산(제품 등)을 유형자산으로 대체하여 사용하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 회계변경누적효과(*3) 취득 감가상각 처분 대체 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 (*1) 531,638 - - - - - 531,638 531,638 - 건물 (*1) 866,438 - - (77,899) - - 788,539 1,557,977 (769,438) 기계장치 - - - - - - - 17,690 (17,690) 차량운반구 215,054 - 18,581 (52,549) - - 181,086 298,202 (117,116) 공구와기구 1,483,032 - 472,177 (521,942) - 76,084 1,509,351 4,543,187 (3,033,836) (정부보조금) (22,873) - (4,600) 6,529 - - (20,944) (20,944) - 비품 468,582 - 199,469 (189,487) - 219,948 698,512 1,743,290 (1,044,778) (정부보조금) (57,421) - - 16,035 - - (41,386) (41,386) - 시설장치 179,002 - 297,520 (97,943) - - 378,579 969,944 (591,365) 사용권자산(*3) - 780,625 1,919,047 (739,607) (39,800) - 1,920,265 2,852,806 (932,541) 합 계 3,663,452 780,625 2,902,194 (1,656,863) (39,800) 296,032 5,945,640 12,452,404 (6,506,764) (*3) 전기 리스회계처리 기준서의 도입에 따라 사용권자산을 인식하였으며, 최초적용에 따른 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에 조정하였습니다. (2) 당분기 감가상각비 중 97,932천원(전기: 301,349천원)은 경상연구개발비에 144,766천원(전기: 474,091천원)은 판매비와관리비에 226,354천원(전기: 881,421천원)은 매출원가에 각각 포함되어 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 기말금액 취득원가 상각ㆍ손상누계액 영업권 1,250,112 - - 1,250,112 1,250,112 - 산업재산권 987,032 - (35,657) 951,375 1,395,263 (443,888) 개발비 11,263,935 954,419 (308,902) 11,909,452 22,214,464 (10,305,012) (정부보조금) (1,672,696) (53,013) 17,368 (1,708,341) (1,899,392) 191,051 기타의무형자산 97,303 2,572 (5,115) 94,760 104,010 (9,250) 합 계 11,925,686 903,978 (332,306) 12,497,358 23,064,457 (10,567,099) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 기말금액 취득원가 상각ㆍ손상누계액 영업권 1,250,112 - - 1,250,112 1,250,112 - 산업재산권 1,107,645 17,161 (137,774) 987,032 1,395,263 (408,231) 개발비 8,827,424 3,746,507 (1,309,996) 11,263,935 21,260,045 (9,996,110) (정부보조금) (1,321,936) (420,233) 69,473 (1,672,696) (1,846,379) 173,683 기타의무형자산 - 101,438 (4,135) 97,303 101,438 (4,135) 합계 9,863,245 3,444,873 (1,382,432) 11,925,686 22,160,479 (10,234,793) 당분기와 전기의 무형자산상각비는 모두 판매일반관리비에 포함되어 있으며, 당분기중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 564,295천원(전기: 1,983,772천원)입니다. (2) 개발비 ① 개발비 자산화 기준 신규개발 프로젝트는 개발계획서의 작성과 보고체계에 따른 승인(대표이사)절차에 따라 시작되며, 이후 신제품의 설계, DPP(Development Pilot Production), EPP(Engineering Pilot Production), LPP(Line Pilot Production), 인증 및 허가, 제품 판매 등 각 단계에 따라서 진행되며, 진행현황은 정기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다. 당사는 개발활동에 소요된 직접적인 비용만을 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 연구활동에 소요된 비용은 당기비용으로 처리하고 있습니다. ② 주요 프로젝트별 개발비의 내용 (단위 : 천원) 분류 자산명 당분기말 장부금액 잔여 상각기간 개발비 DETECTOR 개발 외 2건 236,708 1년 고사양 C-ARM 개발 1,062,030 2년 신규 DETECTOR 개발 317,812 2년 신규 PORTABLE 개발 228,007 2년 하이브리드 C-ARM 개발 2,428,600 개발중 덴탈 SOFTWARE 개발 2,123,885 개발중 기타 3,804,069 개발중 합 계 10,201,111 당분기 중 증가한 개발비는 모두 내부개발로 취득하였으며, 당분기말 현재 손상차손이나 손상차손환입이 발생한 자산은 없습니다. (3) 영업권의 손상평가2008년 5월 22일 이사회 결의를 통해 당사는 유방암 진단용 엑스레이장비 제조업체인 (주)라디크를 합병하였습니다. 합병시에 취득한 영업권은 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단) 배분하고 있으며, 당사는 영업권을 Mammography 영업부문 단위에 모두 배부하고 있습니다. 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당분기말 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 다음과 같습니다. 해당 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치와 그 근거는 전기말과 비교하여 당분기말 현재 주요 가정치의 중요한 변화가 없는 것으로 판단되어 전기말과 동일하게 다음과 같이 적용하였습니다. 구 분 주요 가정 근거 매출성장률 10.3% 사업계획 매출액 및 글로벌 Mammography 시장성장률을 반영하여 추정함. 영구성장률 1.0% 5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치와 일관된 성장률을 기초로 산정되었음 세후할인율 10.0% 세후 미래현금흐름에 적용된 세후할인율 15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동부채 중 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기차입금 5,014,077 5,448,303 유동성장기부채 333,333 333,333 합 계 5,347,410 5,781,636 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 등 차입종류 이자율(%) 당 분 기 전 기 기업은행 운전자금대출 2.88% 1,000,000 1,000,000 수출금융 LIBOR+1.1% 614,095 413,488 매출채권할인 399,982 1,034,815 우리은행 운전자금대출 1.93% 2,000,000 2,000,000 한국산업은행 운전자금대출 2.75% 1,000,000 1,000,000 합 계 5,014,077 5,448,303 상기 기업은행의 단기차입금에 대하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13과 20). (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입종류 이자율(%) 당 분 기 전 기 기업은행 운전자금대출 2.00% 1,000,000 1,000,000 우리은행 운전자금대출 2.59% 833,333 916,666 합 계 1,833,333 1,916,666 차감: 유동성대체 (333,333) (333,333) 잔 액 1,500,000 1,583,333 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장기차입금 1년초과 2년이내 333,333 2년초과 3년이내 1,166,667 합 계 1,500,000 전기 중 전환상환우선주 보유자인 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사는 전환권을 전부 행사하여 보통주 394,550주를 전환취득하였으며 잔여 우선주는 없습니다.(주석 21) 16. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발 행 일 상 환 일 이자율(%) 당 분 기 전 기 제 1 회 2014.12.04 2019.12.04 2.00 - 700,000 가산: 사채상환할증금 - 136,734 차감: 전환권조정 - (29,762) 합 계 - 806,972 전환(*) - (806,972) 잔 액 - - (*) 전기중 전환사채 잔여분 전액이 보통주로 전환되었습니다. (2) 전환권전전기 이전(2017년)에 당사의 대표이사는 전환사채 권면총액의 60%(액면금액 : 2,100,000천원)를 인수한 후 전환권을 모두 행사하여 보통주 445,670주를 전환취득하였습니다. 또한, 전전기(2018년) 중 전환사채 보유자인 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사는 전환사채 잔존가액 1,400,000천원의 50%인 700,000천원에 대해 전환권을 행사하여 보통주 148,556주를 전환취득하였으며 전기(2019년) 중 잔여분 700,000천원에 대해 전환권을 모두 행사하여 보통주 148,556주를 전환취득하였습니다(주석 21). 17. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 반품보증(*2) 합 계 기초장부금액 236,000 106,000 342,000 전입액 - 5,000 5,000 기말장부금액 236,000 111,000 347,000 기초장부금액 236,000 46,000 282,000 전입액 - 60,000 60,000 기말장부금액 236,000 106,000 342,000 (*1) 당사는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. (*2) 당사는 보고기간말 현재 반품과 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 반품보증충당부채로 인식하고 있습니다. 18. 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 935,888 39,552 899,203 39,552 미지급비용 196,277 - 1,022,476 - 미지급배당금 1,926,696 - - - 임대보증금 30,000 - 30,000 - 리스부채 741,060 1,384,664 702,238 1,284,225 합 계 3,829,921 1,424,216 2,653,917 1,323,777 (2) 당분기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사용권자산 당분기말 전기말 부동산 1,864,405 1,817,934 차량운반구 198,043 102,333 합 계 2,062,448 1,920,267 당분기 중 증가된 사용권 자산은 363,684 천원입니다. (단위 : 천원) 리스부채 당분기말 전기말 유동 741,060 702,238 비유동 1,384,664 1,284,225 합 계 2,125,724 1,986,463 (3) 리스와 관련해 손익으로 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 금 액 사용권자산의 감가상각비 부동산 196,069 차량운반구 25,433 합 계 221,502 리스부채에 대한 이자비용 16,217 당분기 중 리스의 총 현금유출은 233,726천원입니다.19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 유동부채 중 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 76,695 230,563 선수금 994,523 824,949 합 계 1,071,218 1,055,512 20. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1/USD, 원화단위: 천원) 금융기관 내용 계정과목 한도 금액 기업은행 USANCE 단기차입금 USD 1,300,000 903,814 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 장기차입금 1,000,000 1,000,000 한국산업은행 일반자금대출 단기차입금 1,000,000 1,000,000 우리은행 일반자금대출 단기차입금 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 장기차입금 1,000,000 833,333 상기 기업은행의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 기업은행과 우리은행에 각각 1,000,000천원 및 500,000천원을 한도로 기업구매자금대출 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 토지 및 건물 703,638 3,600,000 일반자금대출 기업은행 (4) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 34,065천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, KB손해보험 외 3개 보험사에 자동차 종합보험을 가입하고 있습니다. 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주 14,553,844주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 보통주 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 발행주식수 4,920,362주 2,460,181 4,177,256주 2,088,628 전환상환우선주의 전환(*1) - - 394,550주 197,275 주식매수선택권의 행사(*2) - - 200,000주 100,000 전환사채의 전환(*3) - - 148,556주 74,278 무상증자 9,633,482주 4,816,741 - 기말 발행주식수 14,553,844주 7,276,922 4,920,362주 2,460,181 (*1) 전기에 주석 15에서 기술하고 있는 전환상환우선주의 전환청구에 따라 자본금이 증가하였습니다. (*2) 전기에 주석 22에서 기술하고 있는 주식선택권의 행사에 따라 자본금이 증가하였습니다. (*3) 전기에 주석 16에서 기술하고 있는 전환사채의 전환청구에 따라 자본금이 증가하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 18,496,610 23,348,150 기타자본잉여금 84,081 84,080 합 계 18,580,691 23,432,230 22. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 권리부여일 2016.6.10 부여방법 신주교부형 발행할 주식의 종류 보통주 행사가격 5,750원 행사가능기간 2019.06.10 ~ 2021.06.09 (2) 당분기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 기 기초 잔여수량 - 200,000 행사(*) - (200,000) 기말 잔여수량 - - (*) 전기 중 주식선택권 200,000주가 행사되어 보통주로 신주발행되었으며 잔여 주식선택권은 없습니다.(3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 주식선택권 - 505,298 당기 비용인식 - 87,102 당기 행사(*) - (592,400) 기말 주식선택권 - - (*) 전기 중 주식선택권이 모두 행사되었으며, 이에 따라 보통주 200,000주가 신주발행되었습니다. (4) 상기 주식선택권의 평가를 위해 공정가액접근법을 적용하여 이항옵션평가모형에따라 보상원가를 계산하였으며 계산에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2016년 6월 10일 주식선택권의 공정가치 2,962원 기초자산의 현재가치 7,663원 무위험이자율 1.4% 기대행사기간 5년 예상주가변동성(*) 0.272 (*) 무위험이자율은 평가기준일 현재 옵션의 잔존만기에 대응하는 국고채 금리를 적용하였으며, 주가변동성은 옵션의 잔존만기에 대응하는 과거 기간 코스닥시장 의료정밀기기업종의 일별지수 변동성을 기초로 산정하였습니다. 23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식선택권 - - 자기주식 (2,399,668) (1,815,326) 합 계 (2,399,668) (1,815,326) 24. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출액 : 제품매출 12,734,975 11,699,585 상품매출 145,253 71,337 기타매출액 439,570 305,709 합 계 13,319,798 12,076,631 매출원가 : 제품매출원가 7,288,564 7,125,075 기초제품재고액 2,806,962 2,491,141 당기제조원가 등 10,184,498 8,459,196 기말제품재고액 (5,702,896) (3,825,262) 상품매출원가 99,533 50,935 기초상품재고액 101,672 45,686 당기매입액 93,403 15,346 기말상품재고액 (95,542) (10,097) 기타매출원가 153,780 106,342 합 계 7,541,877 7,282,352 25. 판매일반관리비당분기와 전분기 중 판매일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 806,566 716,405 퇴직급여 72,733 54,071 복리후생비 90,185 82,767 주식보상비용 - 21,775 차량유지비 23,351 28,559 접대비 17,224 25,060 감가상각비 144,766 58,740 무형자산상각 332,306 343,779 통신비 8,745 8,015 소모품비 11,952 20,352 세금과공과 79,683 51,834 지급수수료 207,823 218,799 광고선전비 82,568 211,489 운반비 31,254 29,328 수출제비용 99,180 103,597 판매수수료 260,214 196,358 경상연구개발비 564,295 373,176 대손상각비 34,687 (1,943) 지급임차료 1,211 36,657 기타 93,161 98,972 합 계 2,961,904 2,677,790 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매일반관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (4,936,141) (3,126,535) 원재료 및 상품매입액 10,634,390 8,883,811 종업원급여비용 2,050,048 1,780,199 복리후생비 282,458 241,273 지급임차료 2,693 152,938 감가상각비 469,052 203,808 무형자산상각비 332,306 343,779 지급수수료 299,762 285,564 광고선전비 82,568 211,489 판매수수료 260,214 196,358 소모품비 193,622 173,041 기타비용 832,810 614,417 합 계 10,503,782 9,960,142 27. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 2,482,961 2,164,838 퇴직급여 233,837 170,224 주식보상비용 - 21,775 차감: 개발비 계상 (666,750) (576,638) 합 계 2,050,048 1,780,199 28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 : 잡이익 2,918 9,457 합 계 2,918 9,457 기타비용 : 잡손실 - 2,680 기부금 1,000 - 합 계 1,000 2,680 29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 86,106 72,699 외환차익 381,502 63,470 외화환산이익 343,780 94,657 합 계 811,388 230,826 금융비용 : 이자비용 53,411 65,150 외환차손 160,055 32,099 외화환산손실 107,474 11,607 합 계 320,940 108,856 30. 법인세비용(1) 당사의 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 370,514 137,195 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (31,302) 37,923 법인세비용 339,212 175,118 (2) 당분기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당분기말 이연법인세자산 241,127 209,825 전기말 이연법인세자산 209,825 239,281 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (31,302) 29,456 (3) 당분기와 전분기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 3,308,382 2,245,236 적용세율에 따른 법인세 722,344 488,452 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 1,620 5,840 세액공제 (414,569) (210,552) 기타 29,816 (108,622) 법인세비용 339,212 175,118 유효법인세율 10.25% 7.80% (4) 당분기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 손익 당분기말 이연법인세자산 : 대손충당금 17,824 9,293 27,117 정부보조금 61,255 19,066 80,321 종업원급여 40,938 - 40,938 무형자산상각비 4,594 (4,594) - 기타 98,883 1,745 100,628 소 계 223,494 25,510 249,004 이연법인세부채 : 미수수익 (13,669) 5,792 (7,877) 소 계 (13,669) 5,792 (7,877) 순 액 209,825 31,302 241,127 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 손익 전기말 이연법인세자산 : 대손충당금 9,813 8,011 17,824 정부보조금 94,496 (33,241) 61,255 종업원급여 37,903 3,035 40,938 상환할증금 30,082 (30,082) - 무형자산상각비 9,188 (4,594) 4,594 기타 81,663 17,220 98,883 소 계 263,145 (39,651) 223,494 이연법인세부채 : 미수수익 (17,315) 3,646 (13,669) 전환권조정계정 (6,548) 6,548 - 소 계 (23,863) 10,194 (13,669) 순 액 239,282 (29,457) 209,825 (5) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 영업권 (1,250,112) 자기주식 2,399,668 합 계 1,149,556 31. 주당순이익 (1) 보통주분기순이익당분기와 전분기 기본주당순이익은 당사의 보통주분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.① 기본주당순이익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주분기순이익(원)(*1) 2,969,170,876 2,070,118,026 가중평균유통보통주식수 14,436,558 12,805,101 기본주당순이익(원) 206 162 (*1) 손익계산서의 분기순이익은 보통주분기순이익입니다.② 가중평균유통보통주식수 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 발행주식수 14,450,223 12,531,768 자기주식의 취득 (13,665) - 전환상환우선주의 전환 - 273,333 합 계 14,436,558 12,805,101 당분기 중 발생한 무상증자는 재무제표에 보고되는 회계기간 중 최초 회계기간 개시일에 발생한 것으로 보아 유통보통주식수를 비례적으로 조정하고, 포괄손익계산서에 그 회계기간과 비교표시되는 모든 회계기간에 대한 가중평균유통보통주식수를 계산하였습니다.(2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하였던 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주와 전환사채 및 주식선택권이 있으며 전기 중에 전부 전환 및 행사완료되었습니다. 전환상환우선주 및 전환사채는 전환시점을 기준으로 분기순이익에 전환상환우선주 및 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 분기순이익에 가산하여 다음과 같이 희석주당순이익을 산정하였습니다. ① 희석주당순이익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 희석보통주분기순이익 2,969,170,876 2,128,024,803 희석가중평균유통보통주식수 14,436,558 14,609,076 희석주당순이익 206 146 ② 희석보통주분기순이익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주분기순이익 2,969,170,876 2,070,118,026 가산 : 이자비용 등 - 57,906,779 희석보통주분기순이익 2,969,170,876 2,128,024,804 ③ 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 가중평균유통보통주식수 14,436,558 12,805,101 희석성잠재적보통주 : 전환사채 - 445,668 전환상환우선주 - 913,986 주식매입선택권 - 444,321 합 계 14,436,558 14,609,076 32. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 수익ㆍ비용의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 339,212 175,118 이자수익 (95,409) (72,699) 이자비용 53,411 65,150 외화환산손실 107,474 11,607 감가상각비(*) 469,052 203,808 무형자산상각비 332,306 343,779 퇴직급여 233,837 170,224 대손상각비(환입) 34,687 (1,943) 반품보증비 5,000 - 외화환산이익 (343,780) (94,657) 주식보상비용 - 21,775 합 계 1,135,790 822,162 (*) 전기 리스회계처리 기준서의 도입에 따라 사용권자산을 인식하였으며 이에 따른 상각액을 포함하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) 898,193 293,025 미수금의 감소(증가) 30,853 (175,192) 선급금의 감소(증가) (533,825) (271,066) 선급비용의 감소(증가) 1,718 3,062 부가세대급금의 감소(증가) (467,003) 136,170 임차보증금(비유동)의 감소(증가) (50,000) - 재고자산의 감소(증가) (3,330,415) (3,253,664) 매입채무의 증가(감소) 651,889 (6,143) 미지급금의 증가(감소) 149,544 44,860 미지급비용의 증가(감소) (822,586) (28,004) 예수금의 증가(감소) (153,868) 46,508 선수금의 증가(감소) 171,574 39,147 퇴직금의 지급 (233,837) (170,224) 합 계 (3,687,763) (3,341,521) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 전환상환우선주의 전환 - 1,192,407 보증금의 유동성 대체 50,000 136,774 33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속회사 Genoray America Inc. Genoray EU GmbH. Genoray Japan Co.,Ltd. 기타의 특수관계자 대표이사 박병욱 원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*) (*) 주석 15과 16에서 설명하고 있는 전환상환우선주와 전환사채의 인수인으로 해당 회사의임원이 당사 이사회의 구성원으로 있었으며 2020년 3월 30일자로 사임하여 이사회의 구성원 관계가 해소되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 이자비용 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 종속회사 : Genoray America Inc. 1,870,827 1,675,766 39,766 50,071 - - Genoray EU GmbH. 104,034 51,597 141,750 76,871 - - Genoray Japan Co.,Ltd. 525,154 207,758 19,036 17,151 - - 기타의 특수관계자 : 원익 그로쓰챔프 2011의 3호 사모투자전문회사 - - - - - 46,322 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 종속회사 : Genoray America Inc. 2,608,446 1,922,513 - - Genoray EU GmbH. 249,534 167,461 - - Genoray Japan Co.,Ltd. 1,058,271 829,906 - - 기타의 특수관계자 : 원익 그로쓰챔프 2011의 3호 사모투자전문회사 - - - - (4) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 제공자 은행명 차입금액 등 보증내용 기타의특수관계자 대표이사 기업은행 3,412,256 연대보증 한국산업은행 1,200,000 우리은행 600,000 (5) 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사로 구성된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 196,250 147,500 퇴직급여 16,354 12,083 주식보상비용 - 4,355 합 계 212,604 163,938 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 주석부문을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 및 변동 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 [연결기준] (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기(2020년3월말) 매출채권 12,105 409 3.38% 미수금 115 - - 합 계 12,220 409 - 제19기(2019년12월말) 매출채권 13,224 283 2.14% 미수금 120 - - 합 계 13,344 283 - 제18기(2018년12월말) 매출채권 10,941 208 1.90% 미수금 132 - - 합 계 11,037 208 - 주1) 채권금액은 총장부가액기준 금액입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 [연결기준] (단위 : 백만원) 구 분 제20기 1분기2020년3월말 제19기2019년12월말 제18기2018년12월말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 283 208 175 2. 순대손처리액(①－②±③) - (2) - ① 대손처리액(상각채권액) - (2) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 환율차이 6 2 39 4. 대손상각비 계상(환입)액 120 75 (6) 5. 종속기업의 취득 - - - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 409 283 208 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 미수금 잔액에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [연결기준] (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 10,450 650 924 81 12,105 구성비율 0.86 0.05 0.08 0.01 1.00 다. 공정가치평가 내역 (가) 최근 3사업연도의 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 제20기 1분기2020년 3월말 제19기2019년 12월말 제18기 2018년 12월말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후 원가로 측정하는 금융자산 : 현금및현금성자산 13,718,457 13,718,457 14,519,303 14,519,303 10,210,615 10,210,615 매출채권 11,695,842 11,695,842 12,941,388 12,941,388 10,733,070 10,733,070 기타수취채권 1,499,991 1,499,991 1,453,505 1,453,505 746,085 746,085 기타금융자산 8,334,378 8,334,378 10,125,682 10,125,682 6,651,067 6,651,067 합 계 35,248,668 35,248,668 39,039,878 39,039,878 28,340,837 28,340,837 상각후 원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무 4,658,159 4,658,159 3,955,662 3,955,662 3,001,012 3,001,012 기타지급채무 5,423,141 5,423,141 4,208,523 4,208,523 2,080,352 2,080,352 차입금 6,847,410 6,847,410 7,367,102 7,367,102 5,038,281 5,038,281 전환사채 - - - - 806,972 806,972 소 계 16,928,710 16,928,710 15,531,287 15,531,287 10,926,617 10,926,617 주1) 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 라. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 마. 재고자산 현황 등 (연결기준) (1) 최근 사업연도의 재고자산 보유현황당사가 생산하는 주요 제품들은 의료용 X-ray 영상진단 장비로 공통된 특성을 가지고 있으며 구분된 재무정보의 이용이 가능한 영업부문은 별도로 존재하지 않습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제20기 1분기2020년 3월말 제19기2019년 12월말 제18기말2018년 12월말 상품 96 102 46 제품 6,827 3,556 3,280 재공품 5,043 4,776 3,828 원재료 10,364 8,578 7,545 저장품 395 402 397 미착품 - 1,706 186 합 계 22,725 19,120 15,282 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 28.37% 24.35% 26.15% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 1.4 2.1 2.5 주1) 재고는 재고미실현 소거 기준입니다. (연결재고기준) (2) 재고자산의 실사 (가) 실사일자 - 당사는 분기별로 자체적인 재고자산 실사를 실시하고 있으며 외부감사인의 입회하에는 12월말을 기준으로 연 1회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. - 전기는 외부감사인의 입회하에 2020년 1월 2일 실시하였으며, 12월말과 재고실사 시점까지는 재고자산의 입고 및 출고가 없었으므로 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성이 확인되었습니다. (나) 실사방법- 사내 보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하여, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시하였습니다.- 사외 보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 물품보유확인서를 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황 (연결기준)재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 바. 공정가치의 평가내역 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 평가충당금 기말잔액 상품 96 96 제품 6,941 (114) 6,827 재공품 10,364 10,364 원재료 395 395 저장품 5,043 5,043 미착품 - - 계 22,839 (114) 22,725 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분, 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기 1분기(당기) 성도이현회계법인 분기는 검토대상 아님 - - 제19기(전기) 성도이현회계법인(주2) 적정의견 - - 제18기(전전기) 이현회계법인 적정의견 - - 주1) 감사의견은 연결 및 별도 재무제표를 모두 포함한 사항입니다.주2) 성도회계법인과 이현회계법인의 합병으로 인해 성도이현회계법인으로 명칭이 변경되었습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 성도이현회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 90백만원 - 제19기(전기) 성도이현회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 80백만원 998 제18기(전전기) 이현회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 70백만원 962 주1) 보수금액은 연간기준이며, 총소요시간은 누적기준입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - 제19기(전기) 2020.02.24 2019년 세무조정 용역(성도이현) - 4,000천원 - 제18기(전전기) 2019.03.07 2018년 세무조정 용역(성도이현) - 4,000천원 - 4. 회계감사인의 변경 구분 사업연도 회계법인 비고 제노레이 제20기(당기) 성도이현회계법인 - 제19기(전기) 성도이현회계법인(주1) - 제18기(전전기) 이현회계법인 - 주1) 성도회계법인과 이현회계법인의 합병으로 인해 성도이현회계법인으로 명칭이 변경되었습니다. 5. 내부회계관리제도 가. 내부회계관리규정 개요 규정명 : 내부회계관리규정 (2017년 1월 3일 제정) 나. 내부회계관리 조직 (1) 내부회계관리 담당업무 조직도 구분 성명 근무연수 회사 내 경력 겸임 업무 내부회계관리책임자 박병욱 19년 대표이사 - 내부회계관리자 김찬수 5년 CFO - (2) 내부회계관리자의 인적사항 성 명 출생년월 학 력 주요 경력 비 고 김찬수 1965.09 동의대 회계학과 89.02 동의대학교 회계학 학사 16.01 ~ 현재) ㈜제노레이 경영지원부 전무 (CFO) - 다. 내부회계관리제도의 운영실태 당사는 2017년 01월 03일 내부회계관리규정을 제정하고, 2017년 06월 12일 내부회계관리제도 설계와 운영의 평가에 대한 컨설팅을 통해 내부회계관리제도를 구축하였습니다. 2019년 회계연도 중 내부감시장치의 가동 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2020년 2월 5일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 2019년 회계사업년도를 대상으로 한 외부감사인에 의한 경영자의 내부회계관리제도운영실태평가 보고서 검토 결과 내부회계관리 제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단할 사항이 없음을 보고하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성 현황당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경 영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 3명(사내이사 3명) 의 이사로 구성되어있습니다. (2) 사외이사 현황"해당사항 없음"(3) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 이사회의 구성 및 운영에 대해서 이사회 운영규정을 마련하여 이사회를 운영하고 있습니다. 구 분 세부내용 임 무 제3조[임무]이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의, 의결한다. 구 성 제4조[구성]① 이사회는 이사로서 구성하며 이사회에서 이사회의장을 선임한다. 단, 특별히 정하지 않을 시에는 대표이사로 한다. ② 이사회의장은 이사회의 제 회의를 관장한다. 이사회의장의 유고시 또는 기타 사정으로 그 직무를 수행할 수 없는 경우에는 이사회의장이 미리 지명한 이사가 이사회의장의 직무를 수행하고 지명한 이사가 없는 경우에는 정관 제41조 3항을 준용한다. 결의방법 제6조[결의방법] ① 이사회의 모든 결정이나 결의는 이사 전원의 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 전항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사는 이사 전원의 수에 산입하지 않는다. ④ 이사회 결의에 있어서 가부동수인 경우에는 이사회의장이 이를 결정한다. 부의안건 제7조[부의안건] 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. ① 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회의 소집 나. 주주총회에 부의할 의안 다. 영업보고서의 승인 라. 재무제표의 승인 ② 재무에 관한 사항 가. 신주의 발행 나. 신주의 인수권에 관한 사항 다. 사채의 모집 라. 전환사채의 발행 마. 신주인수권부사채의 발행 바. 주식예탁증서의 발행 사. 준비금의 자본전입 아. 자기주식의 취득 및 처분 자. 주식매입선택권의 부여, 취소③ 경영에 관한 사항 가. 대표이사의 선임 나. 지배인의 선임 및 해임 다. 지점, 해외사무소, 해외현지법인 등의 설치, 이전, 폐지 라. 중요한 규정의 제정 및 개폐 마. 투자에 관한 사항(자기자본의 5%이상일 경우) 바. 중요한 계약의 체결(자기자본의 10%이상일 경우) 사. 관계회사와의 연간 매출 및 매입 거래 규모 및 중요한 변동액 (연간 거래액의 20% 이상의 경우) 2017.12.05. 개정> ④ 이사회에 관한 사항 가. 이사의 경업거래의 승인 나. 이사와 회사간 거래의 승인 다. 이사의 직위위촉 및 해촉 ⑤ 기타 사항 가. 중요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 나. 기타 법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 다. 주주총회에서 위임받은 사항 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사내이사 기타비상무이사 박병욱(출석률:100%) 김찬수(출석률:100%) 이형우(출석률:100%) 1 2020.02.05 제1호 의안. 제 19기 재무제표(별도, 연결) 보고 및 승인의 건 제2호 의안. 관계회사 사업계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 참석 찬성 2 2020.02.05 준비금의 자본전입(무상증자) 결의의 관한 건 가결 찬성 찬성 참석 찬성 3 2020.02.05 자기주식취득 신탁계약 기간연장의 건 가결 찬성 찬성 참석 찬성 4 2020.02.25 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 참석 찬성 5 2020.02.25 제19기 현금 배당의 건 가결 찬성 찬성 참석 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. 마. 사 외이사의 전문성 "해당사항 없음" ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 1인의 비상근 감사를 두고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련여부 당사는 감사에 대한 별도의 운영규정을 두지 않고 있으나, 상법 및 정관의 규정 등을 준수하여 감사가 감사업무를 효율적으로 수행하도록 노력하고 있습니다. 다. 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성명 결격요건 여부 비고 기간 내용 진간재 1985.022003.032010~20152016~20172018~현재 서울대학교 법과대학 졸업일본 동경대학 법과대학원 졸업계영 법률사무소 변호사 진간재 법률사무소 변호사현재 동남합동법률사무소 변호사 해당사항 없음 - 주1) 상법 제542조의10에 해당하는 결격사유가 없으며 제출일 현재, 비상근 감사로 재직 중입니다. 라. 감사의 독립성 제52조(감사의 직무) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사에 대해서는 정관 제42조 제3항의 규정을 준용한다 마. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안 내용 가결 여부 감사 참석 찬반 1 2020.02.05 제1호 의안. 제 19기 재무제표(별도, 연결) 보고 및 승인의 건 제2호 의안. 관계회사 사업계획 승인의 건 가결 ○ 찬성 2 2020.02.05 준비금의 자본전입(무상증자) 결의의 관한 건 가결 ○ 찬성 3 2020.02.05 자기주식취득 신탁계약 기간연장의 건 가결 ○ 찬성 4 2020.02.25 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 ○ 찬성 5 2020.02.25 제19기 현금 배당의 건 가결 ○ 찬성 바. 감사위원회(감사) 교육실시 현황 및 계획 당사는 당기 중에 감사에 대한 교육을 별도로 시행하지 않았으며 구체적인 교육계획 방안을 검토 중에 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당분야의 풍부한 경력과 지식을 갖추고 있어 다년간 감사직을 수행하며 회사에 대한 높은 이해도를 보유하여 별도 교육을 실시하지 않았습니다.향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 사. 감사위원회(감사) 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (1) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 1 차장(10년) 감사 직무수행 지원 아. 준법지원인 지원조직 현황 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 상법 제542조의13에 따라 자산총액 5천억원 미만의 상장법인에 해당하므로 준법지원인을 별도로 선임하지 않고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박병욱 최대주주 본인 보통주 1,164,221 23.66 3,492,663 23.99 - 이옥희 최대주주의 배우자 보통주 38,549 0.78 115,647 0.79 - 이재진 최대주주의 처남 보통주 15,000 0.30 45,000 0.31 - 박현선 최대주주의 동서 보통주 10,500 0.21 31,500 0.22 - 김찬수 임원 보통주 13,000 0.26 39,000 0.27 - 안재민 임원 보통주 21,200 0.43 63,600 0.44 - 오한창 임원 보통주 23,100 0.47 69,300 0.48 - 이용석 임원 보통주 17,000 0.35 51,000 0.35 - 이봉구 임원 보통주 20,500 0.42 61,500 0.42 - 박혜경 임원 보통주 11,692 0.24 35,076 0.24 - 노구영 임원 보통주 19,800 0.40 59,400 0.41 - 계 보통주 1,354,562 27.52 4,063,686 27.92 - 우선주 - - - - - 주1) 2020년 2월 5일 무상증자결정(1주당 신주배정 주식수 2주)으로 인해(자기주식 103,621주 제외) 소유주식수가 증가 하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사의 최대주주는 박병욱 대표이사이며 2001년 당사 창업 이래 변동사항이 없습니다. 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 박병욱 남 1962년 11월 대표이사(사내이사) 상근 경영총괄 연세대학교 기계공학과㈜신도리코 연구소㈜메디슨 엑스레이사업부장현재 ㈜ 제노레이 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박병욱 3,492,663 23.99% 주1 원익그로쓰챔프2011의3호사모투자전문회사 1,629,318 11.20% - 우리사주조합 299,472 2.06% - 주1) 2020년 2월 5일 무상증자결정(1주당 신주배정 주식수 2주)으로 인해(자기주식 103,621주 제외) 소유주식수가 증가 하였습니다.. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,666 99.70% 2,288,410 46.51% - 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하 는 경우 ④ 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴, 재무구조 개선 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발 행하는 경우 ⑥ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ⑦ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ⑧ 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우(개정 2017.3.30) 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법 은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 14일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 대리인의 명칭 : 국민은행 증권대행 (02-2073-8121) 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 공고인터넷홈페이지 : 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.genoray.com) 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 당사 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 '19년 10월 '19년 11월 '19년 12월 '20년 01월 '20년 02월 '20년 03월 보통주 주가 최 고 22,900 24,350 22,700 26,150 34,950 10,150 최 저 16,350 20,400 20,250 20,550 9,340 5,050 평 균 19,350 21,979 21,393 22,768 25,462 7,863 거래량 최 고(일) 408,180 180,729 139,733 110,785 644,781 1,245,185 최 저(일) 4,241 9,471 3,779 19,566 17,832 35,076 월 간 1,323,097 1,088,704 592,610 935,305 3,781,722 7,915,058 주1) 당사의 주가 및 주식거래실적에 대한 자세한 사항은 한국거래소(KRX) 주식 종목정보에서 확인하실 수 있습니다. 주2) 당사는 2020년 2월 24일(신주배정기준일) 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 2주의 비율로 무상증자를 실시하였습니다.(주당액면가액:500원, 주당발행가액:500원, 신주배정 주식수:보통주식 9,633,482주)보다 자세한 사항은 2020년 2월 5일 공시한 주요사항보고서(무상증자 결정)를 참고 하시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박병욱 남 1962년 11월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 기계공학과㈜신도리코 연구개발 과장㈜메디슨 엑스레이사업부 부장현재 ㈜제노레이 대표이사 3,492,663 - 최대주주 본인 18년 11개월 2022년 03월 30일 김찬수 남 1965년 09월 전무 등기임원 상근 CFO 동의대학교 회계학과해태상사㈜ 과장㈜홈캐스트 CFO동훈창업투자㈜ 투자본부 상무현재 ㈜제노레이CFO 39,000 - 임원 4년 3개월 2023년 03월 30일 이봉구 남 1965년 11월 전무 등기임원 상근 연구소장 연세대학교 전자전산기공학과㈜삼성테크윈 개발㈜뷰웍스 소프트웨어 개발㈜레이언스 개발현재 ㈜제노레이 연구소장 61,500 - 임원 4년 0개월 2023년 03월 30일 박혜경 여 1971년 08월 상무 미등기임원 상근 메디칼영업본부 해외영업 총괄 단국대학교 공업화학과㈜메디슨 국내영업㈜에코넷메디칼 해외영업 부장㈜라디크 해외영업/관리 부장현재 ㈜제노레이 메디칼영업본부 해외영업 총괄 35,076 - 임원 11년 9개월 - 안재민 남 1973년 10월 상무 미등기임원 상근 덴탈영업본부장 극동정보대학 어문학 관광통역과㈜청담㈜파라곤해운현재 ㈜제노레이 덴탈영업본부장 63,600 - 임원 11년 9개월 - 오한창 남 1973년 06월 상무 미등기임원 상근 미국법인장 고려대학교 체육교육학과㈜NHN 한게임사업부㈜CGT 사장㈜바이오넷 해외영업현재 ㈜제노레이 미국법인장 69,300 - 임원 7년 7개월 - 이용석 남 1959년 10월 고문 미등기임원 상근 연구개발 인하대학교 기계공학과㈜신도리코 기술연구소 이사현재 ㈜제노레이 연구개발 고문 51,000 - 임원 4년 4개월 - 노구영 남 1976년 06월 이사 미등기임원 상근 연구소메디칼총괄 명지대학교 기계공학과현재 ㈜제노레이 연구소 메디칼파트 총괄 59,400 - 임원 17년 3개월 - 신협주 남 1962년 11월 상무 미등기임원 상근 메디칼영업본부 국내영업 총괄 서강대학교 전산학과로이터통신 금융정보부 부장네이버 주식회사 광고센터장 현재 ㈜제노레이 메디칼영업본부 국내영업 총괄 - - 임원 1년 3개월 - 진간재 남 1961년 04월 감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 법과대학일본 동경대학 법과대학원현재 동남합동법률사무소 변호사 - - 임원 - 2023년 03월 30일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리,영업 남 43 - - - 43 5년 06개월 518,666 12,062 - - - - 관리,영업 여 15 - - - 15 5년 00개월 135,827 9,055 - 연구 남 48 - - - 48 3년 04개월 721,054 15,022 - 연구 여 9 - - - 9 3년 07개월 104,363 11,596 - 생산 남 93 - - - 93 4년 07개월 846,802 9,105 - 생산 여 5 - - - 5 1년 11개월 33,316 6,663 - 합 계 213 - - - 213 4년 06개월 2,360,028 11,080 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 해외법인 현지채용 임직원을 제외하였습니다.주2) 급여 등(상여포함)합 계는 2020년 3월말 현재 재직중인 임 직원에게 지급한 금액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 173,063 28,844 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 200,000 - 주1) 당사의 이사보수한도 승인금액은 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 15억원으로 승인하였습니다.주2) 당사의 감사보수한도 승인금액은 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 2억원으로 승인하였습니다. 나. 보수지급금액 1-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 199,250 49,813 - 주1) 2020년 3월 26일 등기이사로 선임된 사내이사 이봉구를 포함하여 기재하였습니다. 1-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 196,250 65,417 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,000 3,000 - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 당사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않습니다. 보고서 제출일 현재 3개의 종속회사가 있습니다. 나. 계 통도 구분 피출자법인 ㈜제노레이 Genoray America Inc. Genoray EU GmbH. Genoray Japan Co., Ltd. 출자법인 ㈜제노레이 - 100% 100% 100% Genoray America Inc. - - - - Genoray EU GmbH. - - - - Genoray Japan Co., Ltd. - - - - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Genoray America Inc.(비상장). 2009.03.12 해외지사 설립시 초기 자본금 투자 266,870 - 100 266,870 - - - - 100 266,870 5,051,401 632,083 Genoray EU GmbH.(비상장) 2012.02.02 해외지사 설립시 초기 자본금 투자 148,319 - 100 148,319 - - - - 100 148,319 111,443 40,007 Genoray Japan Co., Ltd.(비상장) 2013.09.17 해외지사 설립시 초기 자본금 투자 98,283 - 100 98,283 - - - - 100 98,283 706,160 -25,658 합 계 - - 513,472 - - - - - 513,472 5,869,004 646,432 주1) 최근 사업연도말 자산총액은 2019년 12월 31일 기준입니다. 라. 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 선임시기 박병욱 대표이사(상근/등기) Genoray America Inc. 이사 비상근 2017.03.06 Genoray Japan Co., Ltd. 법인장 비상근 2011.04.09 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제19기정기주주총회(2020.03.26) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 중임에 대한 승인의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 선임에 대한 승인의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 감사 중임에 대한 승인의 건 제4호 의안 : 2020년도 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 2020년도 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 원안 승인원안 승인 - 김찬수 이사원안 승인 - 이봉구 이사원안 승인 - 진간재 감사 원안 승인 - 15억원원안 승인 - 2억원원안 승인 제18기정기주주총회(2019.03.28) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 중임에 대한 승인의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 선임에 대한 승인의 건 제4호 의안 : 2019년도 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 2019년도 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인 - 박병욱 이사원안 승인 - 전진환 이사 원안 승인 - 15억원원안 승인 - 2억원 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 등 (1) 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 03월 31일) (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관 내용 계정과목 한도 금액 기업은행 USANCE 단기차입금 1,300,000 903,814 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 장기차입금 1,000,000 1,000,000 한국산업은행 일반자금대출 단기차입금 1,000,000 1,000,000 우리은행 일반자금대출 단기차입금 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 장기차입금 1,000,000 833,333 상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 기업은행과 우리은행에 각각 1,000,000천원 및 500,000천원을 한도로 기업구매자금대출 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 토지 및 건물 703,638 3,600,000 일반자금대출 기업은행 (4) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 34,065천원 의 이행 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, KB손해보험 외 3개보험사에 자동차종합보험을 가입하고 있습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 사. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2018년 05월 21일 1. 연구개발비 3,589,000 1. 연구개발비 2,765,668 기준일 현재 미사용 공모 자금은은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품에 예치하여 운용중입니다 상동 - 2018년 05월 21일 2. 유형자산취득 1,000,000 2. 유형자산취득 539,684 상동 상동 - 2018년 05월 21일 3. 운영자금 5,974,250 3. 운영자금 2,920,566 상동 합계 - - - 10,563,250 - 6,225,918 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 2020년 3월 31일 중소기업확인서(공공기관 입찰 이외)_20210331까지.jpg 중소기업확인서 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.