제노레이 반기보고서 (2022.06)
7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

1. 산업의 연혁1895년 X-ray의 발견 및 최초의 X-ray 영상 촬영 이후, X-ray 영상 장비의 주요 발전 과정은 다음과 같습니다.

X-ray 영상 장비 발전 및 한국 의료시장 도입의 역사 연 도 내 역 1895년 뢴트겐이 사람의 손을 피사체로 하여, 세계 최초의 X-ray 영상을 획득 1900년 결핵진단의 목적으로 한 X-ray 영상이 본격적으로 활용되기 시작함 1906년 최초로 뼈가 아닌 장기(신장)를 촬영한 영상을 진단에 활용 1910년 최초로 조형제를 이용해 X-ray 영상을 촬영함 1911년 조선총독부의원에 최초의 X-ray 장비가 도입 (일반촬영용) 1923년 사람을 대상으로 한 치료용 X-ray 장비가 총독부의원에 도입 1929년 최초의 혈관 촬영 성공 경성치과의학전문학교에 치과진단용 X-ray 장비가 도입 1955년 최초의 X-ray 동영상 획득 성공 1961년 서울대학병원에 최초로 치과용 Cephalometry X-ray가 도입 1969년 서울대학교 치과대학 부속병원에 치과용 Panorama X-ray가 도입 1970년 최초의 Mammography 생산 1972년 최초의 3DCT 생산 1978년 최초의 Digital Radiography 생산 1984년 3D X-ray 영상을 최초로 진단에 도입 1985년 최초로 의료자료를 Computer Network에 연결 출처: 한국의료기기산업 50년사 - 한국의료기기공업협동조합 역사를 중심으로 2. 산업의 성장성 (가) 메디칼 사업 부문 시장 규모 및 전망 (1) 세계시장 2019년 세계 의료기기 시장의 규모는 2018년 대비 5.1% 증가한 4,094억 달러입니다. 전 세계 의료기기 시장 중 미주지역이 45.07%, 서유럽이 28.02%를 차지하고 있어 가장 수요가 큰 지역입니다. 최근 의료기기 시장이 급속도로 성장 중인 아시아 또한 20.91%의 시장 규모를 차지하고 있으며, 급변하고 있는 시장 규모를 통해 아시아 시장의 성장성을 볼 수 있습니다. 글로벌 및 지역별 의료기기 시장 규모 전망 2021년 3q 글로벌 의료기기 시장규모.jpg 글로벌 의료기기 시장규모 (단위: 억 달러) 지역 2019년 2020년(F) 2021년(F) 2022년(F) 2023년(F) 2024년(F) '20~'24 CAGR 북미 1,845 1,879 1,908 2,030 2,130 2,237 4.5% 유럽 1,147 1,273 1,297 1,386 1,453 1,519 4.5% 아시아/태평양 856 914 919 977 1,031 1,094 4.6% 남미 140 117 124 136 146 158 7.8% 중동/아프리카 106 114 106 114 121 129 3.1% 합 계 4,094 4,297 4,354 4,643 4,881 5,137 4.6% 출처: Fitch Solutions, 2020 제품군별 세계 시장 현황을 살펴보면, 당사가 속해있는 진단영상기기는 2019년 950억 달러로 전체시장의 23.2%를 차지하고 있으며, 2015년 이후 연평균 4.5%의 성장률을 보였습니다. 수요가 가장 큰 북미지역은 2020년 520억 달러에서 2024년 576억 달러로 연평균 2.57% 성장할 것으로 전망되며, 독일은 47억 달러에서 56억 달러, 일본은 76억 달러에서 85억 달러로 성장할 것으로 전망됩니다. 중국 영상진단시스템 시장은 2020년 82억 달러에서 2024년 103억 달러로 연평균 5.64%의 성장이 예상됩니다. 국가별 영상진단시스템 시장 규모 (단위: 억 달러) 구 분 국가별 영상진단시스템 시장 규모 2020년(F) 2024년(F) 20~24 CAGR 미국 521 576 2.57% 독일 47 56 4.35% 일본 76 85 2.75% 중국 82 103 5.64% 출처: Fitch Solutions, 2020 영상진단 의료기기 중 글로벌 C-arm 시장은 2019년 20억 달러에서 2025년 25억 달러로 연평균 3.83%씩 성장할 전망입니다. C-arm 시장은 인구 고령화로 인한 만성 질환자, 수술 횟수 증가에 따라 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 대표적인 예로 호주 보건 복지 통계 연구소에 따르면 2017-2018년 입원 환자 중에서 4명 중 1명은 외과적 시술을 받았으며 National Health Survey : First Results(2017-2018)에 따르면 2017-2018 년에 약 11.5 %가 2 개의 만성 질환을 앓고 있고 8.7 %는 3 개 이상의 만성 질환을 앓고 있습니다. National Council of Aging(NCOA)에 따르면 고령 인구의 80 %가 하나 이상의 만성 질환을 앓고 77 %가 두 가지 질환을 앓을 것으로 예상하였습니다. 세계 고령화 인구 보고서에 따르면 2019 년에 65 세 이상 노인의 수는 전 세계적으로 약 7 억 290 만 명으로 기록되었습니다. 2050 년까지 15억 489만 명에 이르며 고령 인구가 증가함에 따라 만성 질환의 부담이 증가하여 수술의 양도 증가할 것으로 예상됩니다. 글로벌 C-ARM 시장 규모 전망 (단위: 억 달러) 구 분 2019년 2020년(F) 2021년(F) 2022년(F) 2023년(F) 2024년(F) 2025년(F) '19~'25 CAGR 글로벌 C-ARM 시장 규모 19.77 20.24 20.97 21.91 22.78 23.75 24.77 3.83% 출처: Mordor Intelligence 시장 유형별로는 전체시장 중 고정형 C-arm이 약 63%, 이동형 C-arm이 약 37%를 차지하고 있습니다. 고정형 C-arm은 2019년 7.35억 달러에서 2025년 9.03억 달러로 연평균 3.48% 성장할 것으로 예상되며 이동형 C-arm은 12.42억 달러에서 15.74억 달러로 연평균 4.03% 성장이 예상됩니다. 당사가 제조ㆍ판매하는 이동형 C-arm은 고정형 C-arm 대비 설치공간이 작으며 이동성의 장점이 있어 공간, 비용 및 시간을 절약하는 동시에 저선량으로 만족스러운 이미지를 얻을 수 있습니다. 글로벌 C-ARM 제품유형별 시장 규모 전망 (단위: 억 달러) 구 분 2017년 2018년 2019년 2020년(F) 2025년(F) '19~'25 CAGR Fixed C-arms 6.83 7.09 7.35 7.50 9.03 3.48% Mobile C-arms 11.41 11.91 12.42 12.74 15.74 4.03% 출처: Mordor IntelligenceC-arm이 사용되는 분야는 심장학, 정형외과학, 위장병학, 신경학, 기타, 종양학순으로 차지하고 있습니다. 심장학이 시장의 약 33.8%, 정형외과학이 약 24.1%를 차지하고 있으며 2025년까지 연평균 4.02%, 3.66% 성장할 것으로 예상됩니다. 세계 보건기구 (2019)에 따르면 심혈관 질환으로 인한 사망자 수는 2000년 이후 200만명 이상 증가하여 전 세계적으로 거의 900만 명에 이릅니다. 정형외과 및 외상 골관절염은 선진국과 개발 도상국 모두에서 65 세 이상 노인에게서 발견되는 가장 흔한 유형의 정형 외과 질환 중 하나입니다. 따라서 심혈관 질환 사례의 증가와 고령화에 따른 외상 및 골관절염 증가는 이 부문의 시장 성장을 촉진할 것으로 예상됩니다. 글로벌 C-ARM 사용분야별 시장 규모 전망 (단위: 억 달러) 사용분야 2019년 2020년(F) 2021년(F) 2022년(F) 2023년(F) 2024년(F) 2025년(F) 19~'25 CAGR 심장학 6.68 6.85 7.11 7.4 7.76 8.10 8.46 4.02% 정형외과학 4.77 4.88 5.05 5.27 5.47 5.69 5.92 3.66% 위장병학 3.43 3.51 3.63 3.78 3.93 4.08 4.25 3.63% 신경학 2.19 2.24 2.33 2.43 2.53 2.64 2.76 3.95% 기타 1.68 1.72 1.78 1.86 1.94 2.02 2.11 3.84% 종양학 1.02 1.04 1.08 1.13 1.17 1.22 1.27 3.72% 출처: Mordor Intelligence영상진단 의료기기 중 글로벌 Mammography 시장은 2019년 17.6억 달러에서 2025년 28억 달러로 연평균 8.04%씩 성장할 전망입니다. Mammography 시장은 유방암 환자 증가와 기술발전, 선진국을 필두로 한 검진 캠페인 등 투자에 따라 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.유방암은 여성에게 가장 흔하게 발생하는 암이며 2020년 세계 암 발생률 1위에 올랐습니다. 2020년 GLOBOCAN 보고서에 따르면 전체 암 사례 중 11.7%가 유방암이며 선진국에서 매우 높은 발병률을 보였습니다. 인구 100,000명당 표준화된 유방암 비율에서는 벨기에가 113명으로 가장 높게 나왔으며 프랑스 99명, 뉴질랜드 93명, 미국 90명 순으로 나타났습니다. 유방암 관련 사례 및 늘어나는 사망자 수와 선진국의 높은 발병률, 인프라 및 정부 보조 의료 시설을 고려할 때 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.또한 최근에는 많은 기업, 기관 및 협회가 유방암 검진과 연구 개발을 지원하고 있습니다. 캐나다 유방암 재단의 "유방 건강 프로그램", Hologic inc.의 "Back to Screening", 일본 카오그룹의 'Kao Group Pink Ribbon Campaign 2020' 등 유방암 검진 및 조기 퇴치의 중요성을 알리기 위해 노력하고 있습니다. 이러한 유방암 검사 프로그램 및 캠페인은 시장의 성장을 주도할 것으로 예상됩니다. 글로벌 Mammography 시장 규모 전망 (단위: 억 달러) 구 분 2019년 2020년(F) 2021년(F) 2022년(F) 2023년(F) 2024년(F) 2025년(F) '19~'25 CAGR 글로벌 Mammography 시장 규모 17.61 18.23 19.75 21.53 23.55 25.72 28.01 8.04% 출처: Mordor Intelligence 제품 유형별로는 전체시장 중 디지털시스템이 약 53.3%, 유방단층영상합성시스템 약 26.1%, 아날로그시스템 약 10.8%, 기타 약 9.7%를 차지하고 있습니다. 시장을 주도하는 디지털시스템은 2019년 9.39억 달러에서 2025년 14.99억 달러로 연평균 8.11% 성장할 것으로 예상되며 유방단층영상합성시스템은 4.60억 달러에서 8.11억 달러로 연평균 9.92% 성장이 예상됩니다. 글로벌 Mammography 제품유형별 시장 규모 전망 (단위: 억 달러) 구 분 2017년 2018년 2019년 2020년(F) 2025년(F) '19~'25CAGR Digital Systems 7.88 8.60 9.39 9.73 14.99 8.1% Analog Systems 1.79 1.85 1.91 1.87 2.17 2.2% Breast Tomosynthesis 3.73 4.14 4.60 4.84 8.11 9.9% Other Product 1.39 1.55 1.72 1.79 2.74 8.1% 출처: Mordor Intelligence (2) 국내시장2020년 국내 의료기기 시장 규모는 7조 5,807억 원 규모로 코로나19로 인해 생산 감소, 투자 부진 등 경기가 전반적으로 침체되어 2019년 대비 2.86% 감소하였습니다. 하지만 국내 시장규모는 2014년부터 2020년까지 연평균 7.0%의 성장세를 기록했으며 2021년부터 2024년까지는 10.4%의 높은 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 또한 국내 영상진단시스템 시장은 2019년 약 2,859억 원에서 2024년 약 6,005억 원 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 영상진단 시스템은 미국이 최고기술국으로 평가되었으며, 우리나라는 미국 대비 80.9%의 기술수준을 보유하고 있습니다. 국내 의료기기 시장 규모 및 성장률 추이 국내의료기기시장규모 10.4.jpg 국내 의료기기 시장 규모 국내 영상진단시스템 시장 규모 전망 (단위: 억원) 구 분 2019년 2020년(F) 2021년(F) 2022년(F) 2023년(F) 2024년(F) '19~'24 CAGR 국내 영상진단시스템시장 규모 2,859 3,316 3,847 4,462 5,176 6,005 16.00% 출처 : 중소벤처기업부 (나) 덴탈 사업 부문 시장 규모 및 전망(1) 세계시장치과용 진단 시스템 세계시장은 2019년 151억 달러에서 연평균 6.4%씩 성장하여 2024년에는 206억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 이는 가격하락 및 성능개선, 신흥국 중심의 신규 의사 수 증가, 대형 프랜차이즈 치과 조직의 확장에 따라 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 글로벌 치과용 진단 시스템 시장 규모 전망 (단위: 십억 달러) 구 분 2019년 2020년(F) 2021년(F) 2022년(F) 2023년(F) 2024년(F) '19~'24 CAGR 글로벌 치과용 진단 시스템 시장 규모 15.13 16.15 17.14 18.24 19.41 20.65 6.42% 출처 : 중소벤처기업부 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장 대륙별 비중 및 성장률 지 역 비 중 성장률 (2015~2020 CAGR) 북미 40.1% 6.8% 유럽 32.4% 8.9% 아시아 19.9% 12.3% 기타 7.6% 9.5% 합계 100% - 출처: marketsandmarkets,미래에셋대우 리서치센터 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장 주요 국가별 성장률 전망 국가 중국 인도 독일 프랑스 영국 이탈리아 스페인 일본 미국 캐나다 성장률(%) 15.6 13.6 10.2 10.0 8.9 8.4 8.0 7.7 7.0 5.5 출처: marketsandmarkets, 미래에셋대우 리서치센터 메디칼 부문의 영상진단 의료기기 시장은 미국, 유럽, 일본의 글로벌 대기업 다수가 세계 시장을 균분하고 있는 반면, 치과용 X-ray 시장은 오랜 기간 덴탈 사업을 영위해 온 소수의 치과용품 전문 대기업들이 세계 시장의 80%를 차지하고 있습니다. 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장점유율 현황 기업 Sirona Planmeca 바텍 Carestream Danaher 기타 점유율(%) 24% 18% 16% 12% 10% 20% 출처: marketsandmarkets, 미래에셋대우 리서치센터 (2) 국내시장치과용 진단 시스템 국내시장은 2019년 15,324억 원에서 연평균 8.5%씩 성장하여 2024년에는 23,011억 원에 이를 것으로 전망됩니다. 현재 국내 치과 의료수준은 선진국 수준에 가깝지만 그와 관련된 부품, 소재 및 진단기기 중 일부분만 국산화가 이루어져 있고, 첨단제품의 대부분은 수입에 의존하고 있는 실정입니다. 국내 치과용 진단 시스템 시장 규모 (단위: 억원) 구 분 2019년 2020년(F) 2021년(F) 2022년(F) 2023년(F) 2024년(F) '19~'24CAGR 국내 치과용 진단 시스템 시장 규모 15,324 16,627 18,060 19,579 21,226 23,011 8.47% 출처 : 중소벤처기업부 3. 경쟁요소 (가) 대체 시장 현황 당사의 주요 제품인 메디칼용 C-arm 및 Mammography, 치과용 Panorama, Cephalometry 및 3DCT는 특정 진료과에서 진료시 사용되는 제품들입니다. 의료 영상진단 장비 및 의료용 X-ray에 다양한 종류가 있지만, 당사가 제조하는 X-ray는 특정한 목적 하에 사용되기 때문에 동일한 제품군 외에 대체 가능 제품은 없습니다. 그 예로, MRI나 흉부 X-ray가 수술용 Mobile C-arm을 대체할 수 없으며, 수술용 Mobile C-arm이 치과용 Panorama X-ray나 Portable X-ray를 대체할 수 없는 상황 등을 삼을 수 있습니다.(나) 경쟁 상황 의료기기로서 그 신뢰성과 성능이 확인된 당사의 주요 경쟁업체는 다음과 같습니다. 당사의 주요 경쟁업체 구 분 제 품 국 내 해 외 메디칼 C-arm DK메디칼 GE, Siemens, Philips, Ziehm Mammography 비멤스, DK메디칼 GE, Siemens, Philips, Hologic 덴탈 Panorama Cephalo 바텍, 레이, HDX, 포인트닉스 Sirona, Planmeca, Carestream 3DCT 바텍, 레이, HDX Portable 바텍, 포인트닉스 (1) 메디칼 사업 부문 메디칼 사업 부문이 진출한 C-arm 과 Mammography 제품 영역은, 글로벌 대기업들에 의해 균분된 상태이며 주요 기업별 시장 점유율은 다음과 같습니다. Mobile C-arm 시장 점유율 기업 GE Siemens Medtronics Philips Ziehm 점유율(%) 71% 11% 8% 6% 4% 출처: Strategyr.com, 미래에셋대우 리서치센터 기업별 유방촬영 X선 장치 시장 점유율 기업 Hologic GE Siemens Hitachi Philips 기타 점유율(%) 30.2% 21.2% 14.4% 6.9% 6.7% 20.6% 출처: 의료기기 품목 시장 리포트, 한국보건산업진흥원 (2) 덴탈 사업 부문 덴탈 사업 부문이 진출한 제품 영역은, 치과용품 및 치과용 의료기기를 전문으로 취급하는 글로벌 대기업들에 의해 균분된 상태이며 주요 기업별 시장 점유율은 다음과 같습니다. 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장점유율 현황 기업 Sirona Planmeca 바텍 Carestream Danaher 기타 점유율(%) 24% 18% 16% 12% 10% 20% 출처: marketsandmarkets, 미래에셋대우 리서치센터 (다) 경쟁 우위 요소시장 점유율이 높은 글로벌 대기업 외에도 의료용 X-ray 시장엔 다수의 경쟁사가 있으며, 경쟁사 대비 당사가 보유한 비교우위 역량에는 다음의 요소들이 있습니다.(1) 메디칼 및 덴탈 사업 부문 동시 운영두 사업 부문을 동시에 영위함으로써, 서로 다른 사업 영역의 역량 교류를 통한 시너지 효과를 추구할 수 있습니다. 시장과 제품에서 각기 다른 특성을 보이나, 사물을 투과한 X-ray를 검출하고 이를 전기적 신호로 변환하여 최종 사용자가 진단하기 좋은 고품질의 영상 형태로 출력하는 의료용 X-ray의 근본 메커니즘은 메디칼 X-ray와 덴탈 X-ray 모두 동일합니다. 그렇기 때문에, Flat-panel detector 적용 기술, X-ray 센서 기술, 노이즈 필터링, 영상 처리, 의료용 사용자 소프트웨어 개발 및 기타 의료 IT 인프라(예: DICOM 표준 기반의 PACS 연동)와의 연동 등 공통적으로 적용되는 기술 개발에 있어 협력 개발 및 적용이 훨씬 수월하며, 이는 연구ㆍ개발 비용의 효율화에 긍정적인 영향을 주고 있습니다. 시너지 효과는 연구ㆍ개발 영역 외에, 시장에서도 발현됩니다. 의료 시장의 급성장 및 경쟁 심화 현상과 함께, 기존의 대형 유통업체(국내 ·외)들 또한 추가 경쟁력을 확보하고자 하며, 이를 위한 가장 단편적인 방법 중 하나로 제품 라인업의 확장을 시도하는 중에 있습니다. 병ㆍ의원 시장을 대상으로 이미 전반의 라인업을 구축한 대형 유통업체의 경우 치과 시장 진출을 준비하게 되며, 치과 시장을 선점한 대형 유통업체의 경우 병ㆍ의원 시장 진출을 통한 성장을 도모하게 됩니다. 이 경우, 당사와 같이 메디칼과 덴탈 사업을 모두 영위하는 기업은 상호 유통망을 통해 영업 네트워크를 더욱 공고히 할 수 있으며, 이를 통해 변해가는 시장의 수요에 적극 대응할 수 있게 됩니다. (2) Flat-panel detector 개발 및 생산 기술 의료용 X-ray는 매우 고가의 제품입니다. X-ray를 구성하는 부품 및 모듈 중 제일 고가이면서 핵심이라 할 수 있는 부품에는 X-ray tube와 센서가 있습니다. 당사는 CMOS FPD의 개발을 통해, 핵심 부품 중 하나인 센서의 연구ㆍ개발ㆍ제조 기술 내재화에 성공하였습니다. 당사는 정지영상(Radiography)을 촬영하는 X-ray와 투시용 동영상(Fluoroscopy)을 촬영하는 X-ray 기종을 모두 보유하고 있습니다. 또한 고품질 영상에 대한 사용자들의 끊임없는 수요로 인해, X-ray 센서 사용 또한 FPD 장착 중심으로 재편되는 중에 있습니다. 2012년 CMOS Detector의 개발 계획에 착수, 2016년 당사 자체 클린룸(Clean Room) 시설을 기반으로 한 양산화 성공 및 당사 제품에 적용하기에 이르렀으며, 이를 통해 당사가 기존에 구매하여 탑재하던 타 사 제품 대비 높은 수준의 가격 경쟁력과 품질을 확보할 수 있었습니다. (3) 특정 매출원에 의존하지 않는 영업 전략 당사는 본사 영업망 및 3개 해외지사와 국가별 40여개 글로벌 영업 네트워크를 바탕으로, 특정 국가나 기업이 아닌 전 세계를 대상으로 한 영업을 수행하고 있습니다. 브랜드 및 제품 인지도가 낮은 사업 초기에 이와 같은 영업망을 구축하는 데에는 오랜 시간이 소요되지만, 매출원의 다양화를 통해 장기적으로는 사업을 안정화시키는 효과를 얻을 수 있었습니다. (4) 제품 연구ㆍ개발부터 제조, 판매까지 전 과정을 내재화 당사는 의료용 X-ray의 연구ㆍ개발ㆍ제조ㆍ판매의 전 과정을 독자적으로 진행할 수 있는 기술력 및 역량을 보유하고 있습니다. X-ray의 핵심 모듈인 X-ray 발생(Generator) 장치와 FPD 센서의 자체 설계 및 제조가 가능하며, 이는 제품 원가 경쟁력 확보에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. 그 외에도 신뢰성 높고 안정적인 X-ray를 개발 및 제조하기 위한 연관 원천 기술들을 모두 자체적으로 개발해 내재화하고 있으며, 이를 바탕으로 시장의 요구에 즉각적으로 대응한 제품 개발과 서비스를 제공하고 있습니다. 4. 관련 법령 또는 정부의 규제 (가) 규제환경 한국의 경우, 의료기기 사업을 영위하기 위해서는 식품의약품안전처(MFDS)로부터 각종 인증 및 허가를 받아야 합니다. 직접 제조를 하는 기업의 경우, 한국 우수의약품 제조 및 품질관리 기준 (KGMP) 인증을 받아야 합니다. 그리고 제조 및 판매하는 각각의 품목에 대해 별도의 품목허가를 받아야 합니다. 미국 (FDA), 유럽 (CE), 일본 (JPAL), 중국 (CFDA, CQC), 브라질 (INMETRO, ANVISA) 등 선진 시장 및 시장 규모가 큰 주요 국가들의 경우, 국가별 인증 체계를 엄격하게 적용하고 있습니다. 당사는 의료용 및 치과용 X-ray 장비와 이를 구동시키고 사용하기 위한 사용자 소프트웨어들의 주요 인증들을 각 국가별로 진행하며 취득한 경험과 역량을 보유하고 있으며, 자료 준비 및 실사 절차와 같은 고난이도의 작업을 컨설팅 업체 등에 외주로 맡기는 다수의 기업들과 달리 자체 인증전담부서를 통해 인증 업무를 직접 수행하고 있습니다. 나. 회사의 현황 1. 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황당사는 병원 및 치과와 같은 의료 환경에서 환자를 진단하기 위해 사용하는 각종 X-ray 영상 진단 장비를 연구 개발하고 제조하여 판매하는 업체이며, 주요 사업 부문에는 병원을 대상으로 하는 메디칼(Medical) 사업 부문과 치과를 대상으로 하는 덴탈(Dental) 사업 부문이 있습니다. X-ray를 이용한 의료장비라는 점은 동일하지만, 병원에서 사용되는 영상진단기기의 성격이나 그 사용자(의사)가 요구하는 기능 ·특성과, 치과에서 사용되는 영상진단기기의 성격 및 그 사용자(치과의사)가 요구하는 기능 ·특성에는 상당한 차이가 있기 때문에, 두 사업 부문의 X-ray를 동시에 개발 및 제조하는 데에는 상당한 기술력을 필요로 합니다. 또한 그 영업 방식 및 판매 대상의 특성에 있어서도 많은 차이를 지니고 있기 때문에, 두 가지 사업 영역을 동시에 접근하는 것이 더욱 어렵습니다. 하지만 당사는 병원(Medical) 용도의 X-ray 치과(Dental) 용도의 X-ray를 모두 직접 개발하고 제조하여 판매하는 기업으로, 이에 필요한 기술력과 생산 제반 시설 및 판매-영업 네트워크를 모두 자체적으로 보유하고 있습니다. [당사 법인별 전담 시장 구분] 법 인 위 치 전담 지역 ㈜제노레이 대한민국 아시아(중국 및 중동 포함), 아프리카, 오세아니아(호주 포함) Genoray America Inc. 미국(LA) 미주 지역 (북미, 남미) Genoray EU GmbH. 독일(베를린) 유럽 전역 Genoray Japan Co.,Ltd. 일본(요코하마) 일본 앞서 언급한 바와 같이 당사는 X-ray를 활용한 진단 영상 기기를 개발부터 생산까지 독자적으로 진행할 수 있는 기술력 및 역량을 보유하고 있습니다. 사람의 생명 및 안전과 직결되는 장비인 의료 진단용 X-ray를 개발 및 생산하기 위해선 크게 X-ray 발생 모듈 설계 기술, 의료기기 구동 메커니즘 설계 기술, 영상 재구성 및 가시화 개발 기술, 사용자 소프트웨어 개발 기술, 품질 및 안전성 유지를 위한 품질 관리 역량 등이 필요합니다. 당사는 이러한 기술력 및 역량을 모두 자체적으로 보유하고 있으며, 이에 더해 고품질 X-ray 영상을 얻고자 하는 최근 시장 추세와 함께 사용이 급증하고 있는 X-ray 센서의 한 종류인 Flat-Panel Detector를 제조할 수 있는 역량까지 갖춤으로써 원가 경쟁력과 품질 모두를 향상시키는 데에 성공하였습니다. 또한 덴탈 시장 내 브랜드 인지도 및 시장 점유율을 상승 시키고자 치과용 CAD/CAM 연동형 소프트웨어 사업을 기획, 본격적인 연구 개발을 시작하였으며 이를 통해 덴탈 사업 부문의 역량과 영역을 넓히고자 합니다. (나) 제품 설명(1) 제품에 대한 설명당사의 제품 라인업은 크게 메디칼 의료장비와 덴탈 의료장비로 나뉩니다. ① 메디칼 사업 부문 메디칼 사업 부문에서 주로 판매하는 의료용 X-ray는 Mobile C-arm과 Mammography 입니다. Mobile C-arm은 방사선 발생 장치를 이용해 생성된 X-ray를 연속적으로 방사하여 그 결과를 CCD(Charge Coupled Device, 전자결합소자) 카메라 혹은 Detector를 통해 디지털화 시켜 출력하고 그 데이터를 저장하는 시스템입니다. 적용되는 진료과로는 정형외과와 재활통증의학과(골절, 골접합, 경막외 신경성형술, 인대강화 주사요법, 통증차단술 및 각종 수술), 신경외과(각종 차단술, 대뇌혈관, 신경계 장애 진단 및 시술 등), 내과(심혈관 조영술, 담즙배액술 등), 비뇨기과(신루형성술, 결석 진단 및 시술), 수의학과(동물을 대상으로 한 혈관 조영, 심혈관 중재수술, 장기 내 이물 진단 등) 등이 있습니다.당사 제품은 백만화소 고해상도 카메라의 적용, 자동 밝기 조절 기능의 탑재, 영상 노이즈 감소 기술의 적용을 통한 노이즈/영상 간 우선 모드 선택 기능의 제공, 최대 출력의 X-ray를 스냅샷 형태로 조사하여 고화질 영상을 획득하는 기능의 적용, 터치스크린 상 가상 조사 영역의 설정을 통한 조사영역 최적 설정 기능(Virtual collimator), 혈관 조영 영상 진단 기능 제공 등의 특징이 있습니다.Mammography는 유방 내부 구조를 시각화 하는 데에 있어 저에너지 X-ray를 사용하는 기기로, X-ray로 유방조직을 찍어 유방 내부구조를 고해상도의 영상으로 나타내는 장비이며, 유방암의 조기 진단을 위해 병변(Mass) 및 미세석회(Micro Calcification)를 검출할 수 있게 하는 장비입니다. 유방 조직은 정상 조직과 병변 간의 X-ray 흡수차가 매우 작기 때문에, 유방 X-ray 영상은 높은 대조도 및 공간 해상도가 요구된다는 특징이 있습니다. 기구적인 특성으로는, 일반적인 의료용 X-ray 기기와는 달리, 유방을 압축하는 기구물이 있다는 특징이 있습니다. 유방의 압축은 환자의 불편함을 초래하지만, 환자 움직임에 의한 영상 품질 저하를 방지하고 영상의 대조도를 향상시키며 유방 조직의 시각화를 향상시킴으로써 방사선 노출량을 감소시킨다는 장점이 있습니다. ② 덴탈 사업 부문 덴탈 사업 부문에서 주로 판매하는 의료용 X-ray는 Panorama, Cephalometry, 3DCT, Portable(Hand-Held) X-ray 입니다. Panorama X-ray는 치과에서 사용되는 가장 대표적이고 필수적인 구강외(Extra-oral) 2D 영상 촬영 장비입니다. 해당 장비가 타원 형태의 환자 악궁을 360도 회전 촬영하여, 환자의 둥그런 치열 구조 입체상을 단면 영상으로 재구성해 전체적인 치아의 배열, 상-하악 치아의 대합관계, 잇몸뼈 상태 등을 진단할 수 있게 하는 장비입니다. Cephalometry 또한 치과에서 많이 사용되는 구강외 2D 영상 촬영 장비입니다. Panorama와는 달리 두상의 좌우 측면을 촬영해 평면 이미지로 보여주게 되며, 특히 치아 교정 시술 시에 필수적인 장비입니다. 3DCT는 Cone-beam X-ray를 통해 획득한 단층촬영 이미지를 3차원적으로 재구성하여 보여주는 장비이며, 2차원 단면이 아닌 3차원 영상을 제공하기 때문에 치조골의 길이 및 두께, 신경의 위치, 상악동의 위치 등 훨씬 더 다양한 진단 정보를 얻기 위해 필요한 장비입니다. Panorama보다 조금 더 높은 정확도를 지닌 영상을 획득할 수 있으며, 최근 들어 그 수요가 급증하고 있는 임플란트 시술 시에 필수적으로 활용됩니다. Panorama, Cephalometry, 3DCT 모두 치과에서 사용되는 장비이나, 3DCT의 경우 얼굴 측면 및 단층 촬영과 얼굴 스캔 시뮬레이션 등의 기능을 필요로 하는 이비인후과와 성형외과를 중심으로 한 수요가 점진적으로 증가하는 추세에 있습니다. 당사 제품은 다양한 촬영 모드 제공, X-ray 조사량에 따른 촬영 품질 선택 기능, 환자의 턱 형태 및 연령 등에 따른 다양한 촬영 모드, 다양한 외부 소프트웨어 연동, 환자 위치 가이드를 위한 레이저 장착 등의 차별점을 가지고 있습니다.Portable X-ray는 폴라로이드 카메라 형태와 유사하게 생긴 치과용 X-ray로, 환자 구강의 국부 촬영 및 진단에 필요한 경우 사용되는 X-ray입니다. 상대적으로 가격이 저렴(Panorama 대비 1/10 수준)하기 때문에, Panorama 및 3DCT를 구입하면서 함께 묶음으로 구입하는 경우가 대다수입니다. (다) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 병원 및 치과와 같은 의료 환경에서 환자를 진단하기 위해 사용하는 각종 X-ray 영상 진단 장비를 연구 개발하고 제조하여 판매하는 업체이며, 주요 사업 부문에는 병원을 대상으로 하는 메디칼(Medical) 사업 부문과 치과를 대상으로 하는 덴탈(Dental) 사업 부문이 있습니다. [ 당사의 사업 부문별 제품군 및 주요 특징 ] 사업 부문 제품군 진료과 주요 특징 메디칼 Mobile C-arm 정형외과, 신경외과, 마취통증의학과, 영상의학과, 비뇨기과, 혈관외과, 재활의학과, 동물병원 등 실시간 X-ray 영상을 제공하는 X-ray 장비로, 주로 수술 환경에서 많이 사용됨 Mammography 검진내과, 영상의학과, 여성클리닉 등 여성 유방암 진단 시 활용되는 X-ray 검진 장비 덴탈 Panorama 치과 환자의 치열 구조를 단면 영상으로 구현하는 장비로, 치과 진단 시 가장 필수적인 장비 Cephalometry 치과 환자의 두상 측면을 단면으로 촬영하는 장비 3DCT 치과, 이비인후과, 성형외과 환자 두상을 3차원 영상으로 촬영해 보여주는 장비 Portable X-ray 치과, 수의학과, 동물병원 폴라로이드 카메라와 유사한 형태의 X-ray로, 손으로 들고 촬영할 수 있는 휴대형 X-ray 장비 2. 시장점유율 엑스레이 영상진단기기 시장은 정확한 시장규모에 따른 사업자별로 생산 판매 규모 등을 파악하기 어려우며, 또한 동일 시장이라 하더라도 경쟁 기업간 정보 미공개로 인해 고객관련 정보를 얻기가 어려워 시장점유율 등을 파악하기 어렵습니다. 3. 시장의 특성 (1) 구매자 특성 제품의 구매자는 크게 세 그룹으로 분류할 수 있습니다. 첫 번째는 최종 사용자인 의사입니다. 의사는 진료 과정에서 당사의 의료용 X-ray를 직접 사용하는 사용자로서, 당사 혹은 대리점의 방문 영업이나 전시회 방문 및 자발적인 시장 조사를 통해 제품을 구입하게 됩니다. 판매 대수를 기준으로 볼 경우 중형 이상의 병원 고객보다 로컬 개원의의 구매 수가 훨씬 더 많으며, 가격 외에도 브랜드 인지도 및 바이럴 마케팅(예: 주변 의료인들의 추천)에 의해 제품의 구입을 결정하게 됩니다. 이에 당사는 인지도 향상을 위한 꾸준한 전시회 참여 및 학회 지원과, 제품에 대한 평판 및 신뢰 유지를 위한 실시간 고객 기술 지원을 수행하고 있습니다.두 번째는 지역별 의료기기 전문 공급 및 유통업체입니다. 해외 특정 국가와 같이 신규 지역에 진출할 경우, 당사는 저조한 해당 지역 내 인지도로 인해 초기 진입과 영업에 어려움을 겪게 됩니다. 단독 영업 시 발생하는 이와 같은 문제를 해결하기 위해, 해당 지역내 인지도가 높고 다수의 고객 네트워크를 형성하고 있는 현지 유통 업체와 파트너십을 체결하게 됩니다. 대부분 이러한 유통 업체는 의료기기 전반(예 : C-arm외에도 Mammography, 흉부 X-ray, MRI 등을 취급)을 유통하는 영업대리점이거나, 치과용품 전반(예 : X-ray 외에도 치과용 Unit chair, 소모품 등을 취급)을 유통하는 영업대리점입니다. 현지 유통업체는 당사로부터 협의된 가격에 제품을 구입하고, 본인들의 현지 경험 및 역량에 따라 적절한 이윤을 붙여 더 높은 가격에 사용자를 대상으로 제품을 판매하게 됩니다.마지막은 정부 입찰 입니다. 중동이나 아프리카와 같이 민영 의료시장보다 국영 의료시장이 더 발달한 시장의 경우, 병 ·의원 개원 및 그 수 등을 정부가 결정하게 됩니다. 이 경우 다수의 병원을 개원하면서 일시적으로 의료 인프라를 확충하게 되는데, 이 때 다양한 기업들을 대상으로 입찰을 수행하게 됩니다. 국민을 대상으로 한 의료 서비스를 제공하기 위한 목적으로 입찰을 수행하기 때문에, 가격 외에도 장비의 신뢰성과 사양을 중요하게 생각하며 이를 기준으로 제품의 구입을 결정하게 됩니다. 당사는 다수의 정부 입찰 유치 경험을 토대로 시장 및 장비 사양별 맞춤형 대응을 통해, 입찰 시장에서 글로벌 기업들과 꾸준히 경쟁하고 있습니다. (2) 모델별 시장 구분 제품을 최종적으로 사용하는 사용자는 모두 의사이나, 의사가 소속된 병원의 규모에 따라 그 특성이 달라지며, 크게 군소 지역 내 로컬 의원 고객과 준중형 이상부터 대형 종합병원까지의 병원 고객으로 구분할 수 있습니다. 로컬 의원의 경우 의사가 본인 자본 투자를 통해 개원하는 경우가 대다수이며, 진료에 필요한 의료 장비 구입에 대한 선택권 및 그 지불 주체가 병원장 본인입니다. 투자 대비 수익성에 매우 민감하기 때문에, 장비 구매 선택 시 가격이 매우 중요한 요소로 작용합니다. 중형 이상 규모 병원의 경우, 시설 투자에 대한 지불 주체 (예 : 병원 경영진)와 진단 의료 장비의 사용자(예 : 정형외과 소속 의사)가 다른 경우가 대다수 입니다. 이 경우, 진료를 담당하는 의사는 더 높은 수준의 진료를 수행하기 위해 높은 가격대의 고사양 장비를 사용하길 희망하며, 병원 경영진 또한 병원 브랜드 이미지 제고와 홍보 효과를 위해 고사양 장비를 병원에 설치하길 희망합니다. 이러한 특성으로 인해 의료 장비를 구매하는 데에 있어 가격보다는 제조사의 브랜드 및 인지도와 장비의 신뢰성 및 성능 ·사양 등을 종합적으로 고려하여 장비를 구매하게 됩니다. 당사 주요 모델들의 특성 비교 및 시장 구분 장 비 모 델 사 양 특징 주 사용처 메디칼 C-arm ZEN-2090 중 보급형 C-arm 의원 및 소형병원 ZEN-7000 고 선진시장 타겟의 고사양 제품 중대형병원 OSCAR Mammo MX-600 중 아날로그 장비 의원 및 소형병원 DMX-600 고 FPD 적용 고사양 장비 중대형병원 HESTIA Tomosynthesis 적용 고사양 장비 중대형병원 덴탈 Pan PAPAYA 중 대표 디지털 Panorama 장비 치과 개원의 3DCT PAPAYA3D 고 Pan,Ceph,CT 전부 지원 치과 개원의~병원 당사의 제품은 의료용 X-ray 영상 진단 장비이므로, 유관 질환자 진료수 및 개원 추세와 직접적인 연관이 있습니다. 건강에 대한 관심 증대 및 세계적인 인구 고령화 추세의 영향으로 의료 시장은 지속적으로 확대되는 추이에 있습니다. 이에 의료용 X-ray의 판매량 또한 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.다른 주요 수요 변동 요인으로는, 아날로그 방식 X-ray 에서 디지털 방식 X-ray로의 전환이 이뤄지고 있다는 점을 들 수 있습니다. 디지털 방식 X-ray가 이미 확산 추세에 있는 선진국 시장에 더하여, 방사선 촬영장치를 갖추고 있지 못하여 구비가 필요한 병 ·의원 시장 및 기존에 보유하고 있던 아날로그 방식 X-ray를 디지털 방식 X-ray로 바꾸려는 추세 등이 가파른 성장세를 보이는 신흥국 시장까지, 디지털 X-ray의 시장 규모가 지속 확대 중에 있습니다. 당사는 주요 제품 라인업인 C-arm (Fluoroscopy), Mammography, Panoramic Cephalometric X-ray, 3DCT, Portable X-ray 모두 Full Digital X-ray로 구축되어 있으며, 당사 개발 사용자 소프트웨어 및 PACS 와 같은 각종 의료용 소프트웨어들과의 연동 ㆍ 호환 기능이 이미 구축되어 있기 때문에, 디지털 X-ray 시장 증가 추이는 당사의 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단합니다. 4. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없습니다. 5. 조직도 2022년 06월 31일 [제22기] 제노레이 2q 조직도업데이트_최종.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 아래 제22기 반기 연결 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받지 아니하였습니다. 제21기, 제20기 연결 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 22기 반기말 제 21기말 제 20기말 2022년 6월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 74,446 71,870 63,737 ㆍ현금및현금성자산 15,939 20,018 18,473 ㆍ매출채권및기타채권 11,737 14,435 11,055 ㆍ재고자산 20,544 22,386 23,565 ㆍ기타 26,226 15,031 10,644 [비유동자산] 29,119 27,502 22,008 ㆍ매출채권및기타채권 1,370 1,266 1,310 ㆍ유형자산 10,008 9,570 5,960 ㆍ무형자산 16,976 16,009 14,173 ㆍ기타 765 657 565 자산총계 103,565 99,372 85,745 [유동부채] 20,059 19,473 17,618 [비유동부채] 1,007 1,082 1,600 부채총계 21,066 20,555 19,218 [지배기업소유주지분] 78,817 78,817 66,527 ㆍ자본금 7,277 7,277 7,277 ㆍ자본잉여금 18,581 18,581 18,581 ㆍ이익잉여금 61,066 56,346 43,738 ㆍ기타포괄손익누계액 329 94 (118) ㆍ기타자본항목 (4,754) (3,481) (2,951) [비지배지분] - - - 자본총계 82,499 78,817 66,527 부채및자본총계 103,565 99,372 85,745 (2022.01.01~2022.06.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 40,872 74,290 61,688 영업이익 7,892 14,968 11,119 당기순이익 7,146 14,323 10,172 지배기업의 소유주지분 7,146 14,323 10,172 비지배지분 - - - 기본주당순이익(원) 506 1,002 709 연결에 포함된 회사 수 3 3 3 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 22기 반기말 제 21기말 제 20기말 2022년 6월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 72,419 69,297 62,623 ㆍ현금및현금성자산 14,797 18,781 17,696 ㆍ매출채권및기타채권 13,250 14,865 12,013 ㆍ재고자산 24,136 20,823 22,428 ㆍ기타 20,236 14,828 10,486 [비유동자산] 28,885 27,442 21,997 ㆍ매출채권및기타채권 1,289 1,229 1,293 ㆍ유형자산 9,768 9,373 5,788 ㆍ무형자산 16,965 15,995 14,154 ㆍ종속기업투자자산 513 513 513 ㆍ기타 350 332 248 자산총계 101,304 96,739 84,620 [유동부채] 19,403 18,729 17,009 [비유동부채] 1,000 1,073 1,600 부채총계 20,403 19,802 18,609 ㆍ자본금 7,277 7,277 7,277 ㆍ자본잉여금 18,581 18,581 18,581 ㆍ이익잉여금 59,797 54,560 43,104 ㆍ기타자본항목 (4,754) (3,481) (2,951) 자본총계 80,901 76,937 66,011 부채및자본총계 101,304 96,739 84,620 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01~2022.06.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 39,621 70,618 59,415 영업이익 8,396 13,658 11,492 당기순이익 7,663 13,171 10,440 기본주당순이익(원) 543 921 728 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 반기말 2022.06.30 현재 제 21 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 유동자산 74,446,319,922 71,869,523,344 현금및현금성자산 15,938,947,137 20,017,738,086 매출채권 11,029,449,137 13,761,002,496 기타수취채권 708,318,292 673,849,373 기타유동자산 2,953,188,919 2,964,045,919 기타유동금융자산 17,590,838,019 12,066,946,979 재고자산 26,225,578,418 22,385,940,491 비유동자산 29,118,616,896 27,502,461,729 장기매출채권 43,566,114 43,317,311 유형자산 10,007,736,826 9,569,841,380 무형자산 16,975,591,033 16,009,119,993 기타수취채권 1,326,903,486 1,222,511,649 이연법인세자산 764,819,437 657,671,396 자산총계 103,564,936,818 99,371,985,073 부채 유동부채 20,058,858,063 19,473,045,803 단기매입채무 4,315,592,987 2,014,015,889 단기차입금 9,495,474,044 11,389,658,365 기타지급채무 2,545,061,948 3,367,708,009 당기법인세부채 1,257,328,054 1,413,174,592 기타유동부채 2,445,401,030 1,288,488,948 비유동부채 1,007,284,344 1,082,035,441 기타지급채무 632,284,344 745,035,441 보증충당부채 375,000,000 337,000,000 부채총계 21,066,142,407 20,555,081,244 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 82,498,794,411 78,816,903,829 자본금 7,276,922,000 7,276,922,000 자본잉여금 18,580,690,552 18,580,690,552 기타자본구성요소 (4,754,093,270) (3,480,692,040) 기타포괄손익누계액 329,469,754 94,066,596 이익잉여금(결손금) 61,065,805,375 56,345,916,721 자본총계 82,498,794,411 78,816,903,829 자본과부채총계 103,564,936,818 99,371,985,073 연결 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,155,479,209 40,872,132,848 16,834,376,047 31,198,706,653 매출원가 12,869,322,286 23,596,160,083 9,746,021,948 18,227,268,479 매출총이익 9,286,156,923 17,275,972,765 7,088,354,099 12,971,438,174 판매비와관리비 4,824,085,889 9,383,718,620 3,579,018,852 7,265,096,016 영업이익(손실) 4,462,071,034 7,892,254,145 3,509,335,247 5,706,342,158 기타이익 40,423,704 46,383,285 46,063,685 68,426,598 기타손실 2,643,988 9,446,044 3,536 1,093,184 금융수익 680,119,924 1,037,703,808 83,872,286 560,247,539 금융원가 421,732,309 672,587,292 117,670,936 300,368,681 법인세비용차감전순이익(손실) 4,758,238,365 8,294,307,902 3,521,596,746 6,033,554,430 법인세비용 627,297,221 1,148,074,868 308,573,200 227,310,648 당기순이익(손실) 4,130,941,144 7,146,233,034 3,213,023,546 5,806,243,782 기타포괄손익 178,247,517 235,403,158 113,572,285 93,352,517 총포괄손익 4,309,188,661 7,381,636,192 3,326,595,831 5,899,596,299 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 4,130,941,144 7,146,233,034 3,213,023,546 5,806,243,782 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,309,188,661 7,381,636,192 3,326,595,831 5,899,596,299 총 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 293 506 225 406 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 293 506 225 406 연결 자본변동표 제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (2,951,081,380) (118,149,261) 43,738,322,626 66,526,704,537 66,526,704,537 당기순이익(손실) 5,806,243,782 5,806,243,782 5,806,243,782 기타포괄손익 93,352,517 93,352,517 93,352,517 배당금지급 (1,715,261,280) (1,715,261,280) (1,715,261,280) 자기주식 거래로 인한 증감 2021.06.30 (기말자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (2,951,081,380) (24,796,744) 47,829,305,128 70,711,039,556 70,711,039,556 2022.01.01 (기초자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (3,480,692,040) 94,066,596 56,345,916,721 78,816,903,829 78,816,903,829 당기순이익(손실) 7,146,233,034 7,146,233,034 7,146,233,034 기타포괄손익 235,403,158 235,403,158 235,403,158 배당금지급 (2,426,344,380) (2,426,344,380) (2,426,344,380) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,273,401,230) (1,273,401,230) (1,273,401,230) 2022.06.30 (기말자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (4,754,093,270) 329,469,754 61,065,805,375 82,498,794,411 82,498,794,411 연결 현금흐름표 제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동현금흐름 10,703,226,119 7,138,579,049 당기순이익(손실) 7,146,233,034 5,806,243,782 당기순이익조정을 위한 가감 3,596,909,071 2,271,219,788 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,261,183,130 (997,384,430) 이자지급(영업) (61,052,314) (68,909,250) 이자수취(영업) 159,558,790 95,451,214 법인세납부(환급) (1,399,605,592) 31,957,945 투자활동현금흐름 (8,653,252,884) (5,659,907,736) 단기금융상품의 처분 5,783,200,804 480,000,000 단기금융상품의 취득 (11,310,000,000) (312,257,004) 유형자산의 처분 34,279,366 50,909,091 유형자산의 취득 (1,073,231,391) (4,224,591,899) 무형자산의 취득 (2,087,501,663) (1,653,967,924) 재무활동현금흐름 (6,160,705,698) (2,150,595,825) 단기차입금의 증가 4,000,000,000 5,077,927,104 배당금지급 (2,426,344,380) (1,715,261,280) 자기주식의 취득 (1,273,401,230) 단기차입금의 상환 (5,912,397,735) (5,000,000,000) 리스부채의 감소 (548,562,353) (513,261,649) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 31,941,514 20,361,847 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,078,790,949) (651,562,665) 기초현금및현금성자산 20,017,738,086 18,473,348,443 기말현금및현금성자산 15,938,947,137 17,821,785,778 3. 연결재무제표 주석 주석 제 22(당) 반기말 2022년 06월 30일 현재 제 21(전) 기말 2021년 12월 31일 현재 주식회사 제노레이와 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 주식회사 제노레이(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 2001년 4월, 의료용 X-ray 영상진단 장비를 제조하여 판매함을 목적으로 설립되어, 수술용 C-arm, Dental CT 및 파노라마, 치과용 Portable X-ray, Mammography를 제조, 판매하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구에 위치하고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2022년 6월 30일 현재 납입자본금은 7,276,922천원이며, 1주의 액면금액은 500원(보통주 14,553,844주)입니다.지배기업은 2018년 5월 28일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황은 아래의 표와 같습니다. (단위: 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 박병욱 및 특수관계인 4,167,843 28.64 우리사주 148,171 1.02 기타 10,237,830 70.34 합 계 14,553,844 100.00 2022년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 당반기말 전기말 Genoray America Inc. 100.00 100.00 미국 12월 의료용/치과용 영상장비 판매 Genoray EU GmbH. 100.00 100.00 독일 12월 의료용/치과용 영상장비 판매 Genoray Japan Co., Ltd. 100.00 100.00 일본 12월 의료용/치과용 영상장비 판매 (3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 당 반 기 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 Genoray America Inc. 6,124,772 3,400,524 2,724,248 4,112,705 (272,738) (272,738) Genoray EU GmbH. 611,705 121,236 490,469 594,870 142,464 142,464 Genoray Japan Co., Ltd. 1,103,036 936,275 166,761 1,580,444 101,880 101,880 구 분 전 기 말 전 반 기 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 Genoray America Inc. 4,843,593 2,099,641 2,743,952 3,547,784 319,542 319,542 Genoray EU GmbH. 448,917 103,227 345,690 440,559 88,310 88,310 Genoray Japan Co., Ltd. 1,085,230 1,007,986 77,244 1,039,468 102,263 102,263 상기 요약 재무정보 상의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표의 작성을 위해 경영진은 회계정책 적용과 보고기간 말 현재의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식하고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리연결실체는 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 금융자산 593,684 (593,684) 금융부채 (68,530) 68,530 순효과 525,154 (525,154) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (외화 및 원화단위: 천) 구 분 당 반 기 전 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 : KRW 13,346,892 17,203,392 USD 1,262 1,631,872 1,213 1,437,493 EUR 226 304,704 216 289,842 JPY 69,257 655,479 105,511 1,087,012 합 계 15,938,947 20,017,739 (장기)매출채권 : KRW 2,250,217 2,018,488 USD 6,341 8,203,632 8,983 10,656,973 EUR 574 775,873 436 585,289 JPY 32,176 302,120 69,013 710,789 합 계 11,531,842 13,971,539 매입채무 : KRW 3,440,469 1,839,096 USD 479 619,216 21 25,882 EUR 25 33,265 - - JPY 23,524 222,643 14,466 149,038 합 계 4,315,593 2,014,016 차입금 : KRW 9,000,000 8,000,000 USD 303 391,115 2,252 2,669,390 EUR 77 104,359 75 100,676 JPY - - 60,141 619,593 합 계 9,495,474 11,389,659 대손충당금 등을 고려하지 않은 명목금액이며, 기타수취채권, 기타금융자산 및 기타지급채무는 모두 대한민국 원화로 구성되어 있습니다. ② 이자율 변동위험연결실체의 이자율 위험은 차입금 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 고정이자율 금융부채 9,000,000 3,000,000 변동이자율 금융부채 495,474 8,389,658 합 계 9,495,474 11,389,658 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 금융부채에 대한 이자율이 1%P 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자율 금융부채에 대한 이자비용으로 인하여 연간 법인세차감전순이익은 4,955천원(전기: 83,897천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 현금및현금성자산 15,932,836 20,015,761 매출채권 11,073,015 13,804,320 기타수취채권 2,035,222 1,896,361 기타금융자산 17,590,838 12,066,947 합 계 46,631,911 47,783,389 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며 이에 따라 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성 위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 2022.06.30 : 매입채무 4,315,593 4,315,593 4,315,593 - - 기타지급채무(*1) 3,177,346 3,652,900 1,827,191 846,769 978,940 차입금(*2) 9,495,474 9,495,474 495,474 9,000,000 - 2021.12.31 : 매입채무 2,014,016 2,014,016 2,014,016 - - 기타지급채무(*1) 4,112,743 4,165,074 2,554,856 836,032 774,186 차입금(*2) 11,389,658 11,389,658 3,389,658 8,000,000 - (*1) 기타지급채무 : 미지급금, 장기미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 리스부채 및 임대보증금 (*2) 차입금 : 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금 (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 총부채 21,066,142 20,555,081 자본총계 82,498,794 78,816,904 부채비율 25.54% 26.08% (5) 공정가치 측정 ① 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법들에 근거하여 결정되었습니다. 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. ② 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 15,938,947 15,938,947 20,017,738 20,017,738 매출채권 11,073,015 11,073,015 13,804,320 13,804,320 기타수취채권 2,035,222 2,035,222 1,896,361 1,896,361 기타금융자산 17,590,838 17,590,838 12,066,947 12,066,947 합 계 46,638,022 46,638,022 47,785,366 47,785,366 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무 4,315,593 4,315,593 2,014,016 2,014,016 기타지급채무 3,177,346 3,177,346 4,112,743 4,112,743 차입금 9,495,474 9,495,474 11,389,658 11,389,658 합 계 16,988,413 16,988,413 17,516,417 17,516,417 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 당 반 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 15,938,947 20,017,738 매출채권 11,073,015 13,804,320 기타수취채권(*1) 2,035,222 1,896,361 기타금융자산(*2) 17,590,838 12,066,947 소 계 46,638,022 47,785,366 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 4,315,593 2,014,016 기타지급채무(*3) 3,177,346 4,112,743 차입금(*4) 9,495,474 11,389,658 소 계 16,988,413 17,516,417 (*1) 기타수취채권 : 미수금, 미수수익, 임차보증금, 기타장ㆍ단기보증금 (*2) 기타금융자산 : 단기금융상품, 장기금융상품 (*3) 기타지급채무 : 미지급금, 장기미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 리스부채 및 임대보증금 (*4) 차입금 : 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 이자수익 247,791 101,997 외화환산이익 317,361 73,108 외화환산손실 81,403 23,734 손상차손(환입) 278,031 (7,963) 외환차익 409,707 289,703 외환차손 163,938 60,887 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자비용 84,968 94,787 외화환산이익 5,846 7,177 외화환산손실 36,742 1,941 외환차익 56,998 88,263 외환차손 305,537 119,020 6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 현금 6,111 1,977 원화예금 13,346,795 17,203,392 외화예금 2,586,041 2,812,369 합 계 15,938,947 20,017,738 7. 매출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 총장부금액 11,488,276 43,566 13,928,222 43,317 대손충당금 (458,827) - (167,219) - 순장부금액 11,029,449 43,566 13,761,003 43,317 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 연체되지 않은 채권 : 7,086,987 11,349,226 연체된 채권(*1) : 3개월 초과 6개월 이하 2,138,640 497,122 6개월 초과 1년 미만 923,236 647,355 1년 초과(*2) : 950,671 1,334,804 소 계 4,012,547 2,479,281 손상채권(*2) : 432,308 143,032 매출채권 합계 11,531,842 13,971,539 (*1) 연체된 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당반기말 현재 개별적으로 손상된 채권과 관련하여 설정된 충당금은 432,308천원(전기말 143,032천원)이며, 집합평가로 인한 충당금은 26,519천원(전기말 24,187천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초금액 167,219 235,281 손상차손 277,889 (7,963) 환율효과 13,719 2,895 기말금액 458,827 230,213 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액과 같습니다.(4) 당반기말 과 전기말 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 할인된 매출채권의 장부금액 495,474 2,770,065 관련차입금의 장부금액 495,474 2,770,065 연결실체는 당반기 중 거래은행과의 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 할인시 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다. (주석 14 참조) 8. 기타수취채권 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미수금 288,104 - 278,490 - 대손충당금(미수금) (142) - - - 미수수익 146,415 - 74,999 - 임차보증금 301,380 1,156,052 350,682 1,066,523 현재가치할인차금 (리스보증금) (30,790) (27,568) (31,322) (40,815) 기타보증금 3,351 198,419 1,000 196,804 합 계 708,318 1,326,903 673,849 1,222,512 9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 선급금 2,235,158 2,312,861 선급비용 246,621 159,355 부가세대급금 471,410 491,830 합 계 2,953,189 2,964,046 10. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 정기예금 및 적금 16,393,687 9,596,395 자기주식취득신탁(*1) 1,197,151 2,470,552 합 계 17,590,838 12,066,947 (*1) 자기주식취득신탁대금 30억원 중 기취득한 자기주식(자본조정 계정으로 분류됨)을 제외한 미취득 잔여대금입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 자기주식취득신탁을 제외하고는 없습니다. 11. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 65,493 - 65,493 72,816 - 72,816 제품 6,267,703 (118,206) 6,149,497 4,903,693 (115,312) 4,788,381 재공품 5,849,639 - 5,849,639 5,270,871 - 5,270,871 원재료 13,645,152 - 13,645,152 11,783,284 - 11,783,284 저장품 466,039 - 466,039 470,588 - 470,588 미착품 49,758 - 49,758 - - - 합 계 26,343,784 (118,206) 26,225,578 22,501,252 (115,312) 22,385,940 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 23,596,160천원(전반기:18,227,268천원) 입니다. 12. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 처분 대체(*1) 기타 증감 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 1,826,552 93,833 - - - - 1,920,385 1,920,385 - 건물 2,846,539 315,914 (69,784) - - - 3,092,669 4,130,109 (1,037,440) 기계장치 4,327 - (1,040) - - 341 3,628 58,318 (54,690) 차량운반구 256,588 208,775 (55,696) (31,370) - (780) 377,517 675,787 (298,270) 공구와기구 1,856,121 487,565 (382,943) (1,210) 9,339 - 1,968,872 6,480,321 (4,511,449) 정부보조금 (85,530) (23,300) 13,659 - - - (95,171) (95,171) - 비품 790,783 36,758 (156,388) - 147,336 410 818,899 2,599,973 (1,781,074) 정부보조금 (10,100) - 7,760 - - - (2,340) (2,340) - 시설장치 602,467 53,688 (93,517) - - - 562,638 1,512,296 (949,658) 사용권자산 1,482,095 396,140 (524,889) - - 7,294 1,360,640 3,196,268 (1,835,628) 합 계 9,569,842 1,569,373 (1,262,838) (32,580) 156,675 7,265 10,007,737 20,475,946 (10,468,209) (*1) 당반기 중 재고자산(제품 등)을 유형자산으로 대체하여 사용하고 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 처분 대체(*1) 기타증감 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 531,638 975,819 - - - - 1,507,457 1,507,457 - 건물 710,641 1,981,208 (55,459) - - - 2,636,390 3,539,186 (902,796) 기계장치 10,376 - (943) - - (4,355) 5,078 53,200 (48,122) 차량운반구 298,929 - (48,080) - - (199) 250,650 515,124 (264,474) 공구와기구 1,293,950 836,143 (261,642) - 1,687 - 1,870,138 5,656,868 (3,786,730) 정부보조금 (45,114) (30,645) 6,553 - - - (69,206) (69,206) - 비품 905,046 45,954 (147,218) (23,569) 57,803 420 838,436 2,304,065 (1,465,629) 정부보조금 (25,743) - 7,821 - - - (17,922) (17,922) - 시설장치 272,789 385,468 (61,637) - - - 596,620 1,362,612 (765,992) 사용권자산 2,007,478 369,108 (489,378) - - 2,136 1,889,344 3,136,865 (1,247,521) 합 계 5,959,990 4,563,055 (1,049,983) (23,569) 59,490 (1,998) 9,506,985 17,988,249 (8,481,264) (*1) 전반기 중 재고자산(제품 등)을 유형자산으로 대체하여 사용하고 있습니다. (2) 당반기 감가상각비 중 239,041천원( 전반기: 226,595천원 )은 경상연구개발비에, 433,707천원(전반기: 380,733천원)은 판매일반관리비에, 590,090천원(전반기: 442,655천원)은 매출원가에 각각 포함되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체의 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보험사 보험가입자산 보험가입금액 비고 화재보험 MG손해보험 건물,시설,동산일체 등 15,907,500 본사 및 공장 건물,시설,동산일체 등 7,652,967 관리,영업,연구소 DB손해보험 동산일체 등 800,000 외부창고 생산물배상책임 에이스아메리칸화재 대인대물사고 100,000 국내 1청구당 대인대물사고 USD 500,000 해외 1청구당 이외에도 연결실체는 KB손해보험 외 3개 보험사에 자동차 종합보험을 가입하고 있습니다. 13. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 기타 기말금액 취득원가 상각,손상누계액 영업권 1,250,112 - - - 1,250,112 1,470,720 (220,608) 산업재산권 736,135 14,505 (68,126) (1,014) 681,500 1,465,650 (784,150) 개발비 16,192,684 2,118,205 (668,635) - 17,642,254 22,305,119 (4,662,865) (정부보조금) (2,330,972) (450,214) 34,736 - (2,746,450) (3,093,813) 347,363 기타의무형자산 167,948 9,794 (23,506) - 154,236 239,005 (84,769) (정부보조금) (6,788) - 727 - (6,061) (7,273) 1,212 합 계 16,009,119 1,692,290 (724,804) (1,014) 16,975,591 22,379,408 (5,403,817) ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 기타 기말금액 취득원가 상각ㆍ손상누계액 영업권 1,250,112 - - - 1,250,112 1,470,720 (220,608) 산업재산권 873,106 2,336 (69,989) (527) 804,926 1,453,401 (648,475) 개발비 13,842,640 1,610,543 (632,587) - 14,820,596 19,350,063 (4,529,467) (정부보조금) (1,883,796) (204,172) 34,736 - (2,053,232) (2,331,124) 277,892 기타의무형자산 90,720 72,781 (14,132) - 149,369 189,140 (39,771) 합 계 14,172,782 1,481,488 (681,972) (527) 14,971,771 20,132,200 (5,160,429) 당반기와 전반기의 무형자산상각비는 모두 판매일반관리비에 포함되어 있으며, 당반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 1,648,821천원(전반기: 1,326,452천원)입니다. (2) 개발비 ① 개발비 자산화 기준 신규개발 프로젝트는 개발계획서의 작성과 보고체계에 따른 승인(대표이사)절차에 따라 시작되며, 이후 신제품의 설계, DPP(Development Pilot Production), EPP(Engineering Pilot Production), LPP(Line Pilot Production), 인증 및 허가, 제품 판매 등 각 단계에 따라서 진행되며, 진행현황은 정기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다. 연결실체는 개발활동에 소요된 직접적인 비용만을 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 연구활동에 소요된 비용은 당반기 비용으로 처리하고 있습니다. ② 주요 프로젝트별 개발비의 내용 (단위 : 천원) 분류 자산명 당반기말 장부금액 잔여 상각기간 개발비 프리미엄 DENTAL CT 개발 1,078,296 4년 CMOS 적용 C-ARM 개발 148,570 5년 STANDARD X-RAY 개발 973,654 5년 신규 MAMMO 개발 3,064,345 개발중 DENTAL CT 461,365 개발중 덴탈 SOFTWARE 개발 3,413,105 개발중 하이브리드 C-ARM 개발 3,632,227 개발중 기타 2,124,241 개발중 합 계 14,895,803 당반기 중 증가한 연결실체의 개발비는 모두 내부개발로 취득하였으며, 당반기말 현재 손상차손이나 손상차손환입이 발생한 자산은 없습니다. (3) 영업권의 손상평가2008년 5월 22일 이사회 결의를 통해 연결실체는 유방암 진단용 엑스레이장비 제조업체인 (주)라디크를 합병하였습니다. 합병시에 취득한 영업권은 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단) 배분하고 있으며, 연결실체는 영업권을 Mammography 영업부문 단위에 모두 배부하고 있습니다. 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 다음과 같습니다. 해당 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치와 그 근거는 전기말과 비교하여 당반기말 현재 주요 가정치의 중요한 변화가 없는 것으로 판단되어 전기말과 동일하게 다음과 같이 적용하였습니다. 구 분 주요 가정 근거 매출성장률 9.4% 사업계획 매출액 및 글로벌 Mammography 시장성장률을 반영하여 추정함 영구성장률 1.0% 5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치와 일관된 성장률을 기초로 산정되었음 세후할인율 10.7% 세후 미래현금흐름에 적용된 세후할인율 14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 유동부채 중 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 단기차입금 9,495,474 11,389,658 합 계 9,495,474 11,389,658 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 등 차입종류 이자율(%) 당반기 전 기 기업은행 수출금융 LIBOR+0.5% - 619,593 매출채권할인 495,474 2,770,065 하나은행 운전자금대출 1.634% 5,000,000 5,000,000 국민은행 운전자금대출 2.47% 4,000,000 - 신한은행 운전자금대출 1.12% - 1,000,000 운전자금대출 1.12% - 2,000,000 합 계 9,495,474 11,389,658 (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 없습니다. 15. 충당부채당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 반품보증(*2) 합 계 기초장부금액 236,000 101,000 337,000 전입액 - 38,000 38,000 기말장부금액 236,000 139,000 375,000 기초장부금액 236,000 108,000 344,000 전입액 - (36,000) (36,000) 기말장부금액 236,000 72,000 308,000 (*1) 연결실체는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. (*2) 연결실체는 보고기간말 현재 반품과 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 반품보증충당부채로 인식하고 있습니다. 16. 기타지급채무(1) 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,429,857 45,374 1,072,992 12,664 미지급비용 255,172 - 1,450,768 - 임대보증금 30,000 - 30,000 - 리스부채 830,033 586,910 813,948 732,371 합 계 2,545,062 632,284 3,367,708 745,035 (2) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사용권자산 당 반 기 전 기 부동산 1,119,126 1,225,578 차량운반구 241,513 256,517 합 계 1,360,639 1,482,095 당반기 중 증가된 사용권 자산은 396,140천원(전기 : 475,289천원)입니다. (단위: 천원) 리스부채 당 반 기 전 기 유동 830,033 813,948 비유동 586,910 732,371 합 계 1,416,943 1,546,319 (3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 부동산 469,889 440,601 차량운반구 55,000 48,777 합 계 524,889 489,378 리스부채에 대한 이자비용 18,778 27,800 인식면제 규정을 적용한 단기 및 소액자산 리스 관련 비용 10,608 11,283 당반기 중 리스의 총 현금유출은 559,170천원(전반기 : 513,587천원)입니다. 17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 유동부채 중 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 예수금 119,988 174,443 부가세예수금 42,395 61,641 선수금 2,283,018 1,052,405 합 계 2,445,401 1,288,489 18. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관 내용 계정과목 한도 금액 기업은행 USANCE 단기차입금 USD 1,300,000 - 하나은행 일반자금대출 단기차입금 5,000,000 5,000,000 국민은행 일반자금대출 단기차입금 4,000,000 4,000,000 상기 차입금에 대하여 연결실체의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체는 기업은행과 우리은행에 각각 1,000,000천원 및 280,000천원을 한도로 기업구매자금대출 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. (4) 연결실체는 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 1,372,737천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주 14,553,844주이고 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당반기 및 전기 중 보통주 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 발행주식수 14,553,844주 7,276,922 14,553,844주 7,276,922 기말 발행주식수 14,553,844주 7,276,922 14,553,844주 7,276,922 (3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 주식발행초과금 18,496,610 18,496,610 기타자본잉여금 84,081 84,081 합 계 18,580,691 18,580,691 20. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 자기주식 (4,754,093) (3,480,692) 합 계 (4,754,093) (3,480,692) 21. 매출 및 매출원가당반기와 전반기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 제품매출 21,117,669 38,465,997 15,998,923 29,631,891 상품매출 70,649 370,278 99,256 144,195 기타매출 967,161 2,035,858 736,197 1,422,621 합 계 22,155,479 40,872,133 16,834,376 31,198,707 매출원가 제품매출원가 12,443,920 22,585,589 9,520,540 17,696,415 기초제품재고액 7,100,316 5,787,867 6,223,293 5,787,867 당기제조원가 등 11,611,307 23,065,425 8,991,478 17,602,779 기말제품재고액 (6,267,703) (6,267,703) (5,694,231) (5,694,231) 상품매출원가 63,408 296,287 70,959 107,174 기초상품재고액 65,370 72,816 71,472 31,496 당기매입액 63,531 288,964 58,625 134,816 기말상품재고액 (65,493) (65,493) (59,138) (59,138) 기타매출원가 361,994 714,284 154,522 423,679 합 계 12,869,322 23,596,160 9,746,021 18,227,268 22. 판매일반관리비당반기와 전반기 중 판매일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,523,201 3,118,603 1,070,760 2,326,847 퇴직급여 105,015 177,761 73,766 142,996 복리후생비 266,586 517,572 241,368 464,525 차량유지비 36,751 72,447 34,935 66,964 접대비 19,564 44,186 21,224 34,953 감가상각비 220,480 433,707 193,974 380,733 무형자산상각 371,300 724,804 321,827 681,973 통신비 27,111 54,921 23,075 46,187 소모품비 25,567 67,235 29,101 52,022 세금과공과 37,685 93,704 16,606 112,680 지급수수료 333,200 546,988 400,008 689,043 광고선전비 75,257 330,673 76,886 244,563 운반비 70,213 161,509 71,174 137,176 수출제비용 237,760 408,718 132,538 236,015 판매수수료 68,400 136,510 93,742 162,258 경상연구개발비 844,046 1,648,821 665,582 1,326,452 대손상각비 278,079 278,031 2,607 (7,963) 지급임차료 52,530 99,603 29,529 50,731 기타 231,341 467,926 80,317 116,941 합 계 4,824,086 9,383,719 3,579,019 7,265,096 23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 매출원가와 판매일반관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 45,597 (3,789,880) (698,425) (1,914,511) 원재료 및 상품매입액 10,359,608 22,505,145 8,427,922 16,182,868 종업원급여비용 3,244,793 6,474,337 2,390,520 4,925,066 복리후생비 554,109 1,049,533 518,204 956,564 지급임차료 54,426 103,791 31,279 54,312 감가상각비 639,778 1,262,837 542,133 1,049,982 무형자산상각비 371,300 724,804 321,828 681,973 지급수수료 416,840 712,454 471,366 859,607 광고선전비 75,258 330,673 76,885 244,563 판매수수료 68,399 136,510 93,742 162,258 소모품비 207,143 449,581 183,195 364,882 외주가공비 353,030 734,435 286,281 576,435 기타비용 1,303,127 2,285,659 680,110 1,348,365 합 계 17,693,408 32,979,879 13,325,040 25,492,364 24. 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,683,617 7,358,585 2,753,730 5,644,117 퇴직급여 269,912 514,748 229,055 453,796 차감: 개발비 대체 (708,736) (1,398,996) (592,265) (1,172,847) 합 계 3,244,793 6,474,337 2,390,520 4,925,066 25. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 유형자산처분이익 1,706 1,706 27,340 27,340 잡이익 38,717 44,677 18,724 41,087 합 계 40,423 46,383 46,064 68,427 기타비용 : 유형자산처분손실 6 6 - - 잡손실 2,638 9,440 3 1,093 합 계 2,644 9,446 3 1,093 26. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 130,312 247,792 19,067 101,997 외환차익 325,498 466,705 168,453 377,966 외화환산이익 224,310 323,207 (103,647) 80,285 합 계 680,120 1,037,704 83,873 560,248 금융비용 : 이자비용 44,487 84,967 45,149 94,787 외환차손 388,934 469,475 108,690 179,907 외화환산손실 (11,689) 118,145 (36,168) 25,675 합 계 421,732 672,587 117,671 300,369 27. 법인세비용(1) 연결실체의 당반기와 전반기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세부담액 1,255,223 353,321 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (107,148) (126,010) 법인세비용(수익) 1,148,075 227,311 (2) 당반기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 당반기말 이연법인세자산 764,819 657,671 전기말 이연법인세자산 657,671 564,496 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (107,148) (93,175) (3) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전순이익 8,294,308 6,033,554 적용세율에 따른 법인세 1,949,303 1,306,897 비공제비용 8,938 17,433 세액공제 (858,250) (998,898) 기타 48,084 (98,121) 법인세비용 1,148,075 227,311 유효법인세율 13.84% 3.77% (4) 당반기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 당기초 손익 당반기말 이연법인세자산 : 대손충당금 15,280 11,742 27,022 정부보조금 193,441 13,201 206,642 종업원급여 50,982 - 50,982 기타 414,468 97,916 512,384 소 계 674,171 122,859 797,030 이연법인세부채 : 미수수익 (16,500) (15,711) (32,211) 소 계 (16,500) (15,711) (32,211) 순 액 657,671 107,148 764,819 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 손익 전기말 이연법인세자산 : 대손충당금 23,563 (8,283) 15,280 정부보조금 107,802 85,639 193,441 종업원급여 42,860 8,122 50,982 기타 403,749 10,719 414,468 소 계 577,974 96,197 674,171 이연법인세부채 : 미수수익 (13,478) (3,022) (16,500) 소 계 (13,478) (3,022) (16,500) 순 액 564,496 93,175 657,671 (5) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 영업권 (1,250,112) 자기주식 4,754,093 합 계 3,503,981 28. 주당순이익(1) 보통주반기순이익당반기와 전반기의 기본주당이익은 연결실체의 보통주반기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.① 기본주당순이익 (단위: 주,원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(*1) 4,130,941,144 7,146,233,034 3,213,023,546 5,806,243,782 가중평균유통보통주식수 14,108,393 14,120,625 14,293,844 14,293,844 기본주당순이익 293 506 225 406 (*1) 손익계산서의 반기순이익은 보통주반기순이익입니다. ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 14,108,393 14,239,621 14,293,844 14,293,844 자기주식의 취득 - (118,996) - - 합 계 14,108,393 14,120,625 14,293,844 14,293,844 (2) 희석주당순이익연결실체는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 29. 영업활동 현금흐름 (1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 수익ㆍ비용의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용 1,148,075 227,311 이자수익 (247,791) (101,997) 이자비용 84,968 94,787 외화환산손실 118,145 25,675 감가상각비(*) 1,262,837 1,049,982 무형자산상각비 724,804 681,973 퇴직급여 514,748 453,796 대손상각비(환입) 278,031 (7,963) 유형자산처분손실 6 - 유형자산처분이익 (1,706) (27,340) 반품보증비 38,000 (36,000) 외화환산이익 (323,207) (80,285) 잡이익 - (8,718) 합 계 3,596,910 2,271,221 (*) 리스회계처리 기준서의 도입에 따라 사용권자산을 인식하였으며 이에 따른 상각액을 포함하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출채권의 감소 2,316,357 528,954 미수금의 증가 (161,088) (66,669) 선급금의 증가 (71,056) (535,395) 선급비용의 증가 (80,930) (36,660) 부가세대급금의 감소(증가) 20,543 (205,612) 임차보증금(유동)의 감소 25,654 - 기타단기보증금의 증가 (2,351) - 임차보증금(비유동)의 증가 (67,574) (130,000) 기타보증금(비유동)의 증가 (1,642) (43,230) 재고자산의 증가 (3,844,407) (1,395,185) 매입채무의 증가 2,186,184 530,551 미지급금의 증가 740,715 465,975 미지급비용의 감소 (1,194,539) (621,711) 예수금의 증가 653,103 630,907 선수금의 증가 1,256,962 334,487 퇴직금의 지급 (514,748) (453,796) 합 계 1,261,183 (997,384) (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 보증금의 유동성 대체 80,000 238,000 30. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 단일 영업부문을 영위하고 있으므로, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. (2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 대한민국(본사소재 국가) 10,337,855 10,052,642 아시아 10,222,725 5,861,269 미주 6,043,725 5,163,743 EMEA(*) 14,267,828 10,121,053 합 계 40,872,133 31,198,707 (*) EMEA : Europe, Middle East, Africa, Oceania(3) 당반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해외 거래처 1개 업체이며 매출액은 6,114백만원입니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 기타의 특수관계자 대표이사 박병욱 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 없습니다. (4) 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공자 은행명 차입금액 등 보증내용 기타의특수관계자 대표이사 박병욱 기업은행 3,216,924 연대보증 우리은행 336,000 하나은행 6,000,000 국민은행 4,800,000 (5) 당반기와 전반기 중 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사로 구성된 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 469,800 436,640 퇴직급여 38,333 35,167 합 계 508,133 471,807 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 반기말 2022.06.30 현재 제 21 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 유동자산 72,418,630,279 69,297,419,839 현금및현금성자산 14,797,371,754 18,780,858,679 매출채권 12,301,977,035 14,195,527,180 기타수취채권 948,298,633 670,345,035 기타유동자산 2,668,210,679 2,817,563,873 기타유동금융자산 17,567,151,205 12,010,552,435 재고자산 24,135,620,973 20,822,572,637 비유동자산 28,884,900,291 27,441,554,499 장기매출채권 43,566,114 43,317,311 유형자산 9,767,587,087 9,372,554,497 무형자산 16,964,747,603 15,995,290,680 기타수취채권 1,245,556,080 1,185,667,457 종속기업에 대한 투자자산 513,471,700 513,471,700 이연법인세자산 349,971,707 331,252,854 자산총계 101,303,530,570 96,738,974,338 부채 유동부채 19,402,417,639 18,729,477,186 단기매입채무 4,315,593,083 1,988,134,533 단기차입금 9,495,474,044 11,389,658,365 기타지급채무 2,533,559,049 3,264,693,464 당기법인세부채 1,114,265,135 1,321,025,912 기타유동부채 1,943,526,328 765,964,912 비유동부채 1,000,328,284 1,072,201,482 기타지급채무 625,328,284 735,201,482 보증충당부채 375,000,000 337,000,000 부채총계 20,402,745,923 19,801,678,668 자본 자본금 7,276,922,000 7,276,922,000 자본잉여금 18,580,690,552 18,580,690,552 기타자본구성요소 (4,754,093,270) (3,480,692,040) 이익잉여금(결손금) 59,797,265,365 54,560,375,158 자본총계 80,900,784,647 76,937,295,670 자본과부채총계 101,303,530,570 96,738,974,338 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 21,318,556,030 39,621,315,130 15,971,324,723 29,839,109,907 매출원가 12,767,494,300 23,713,618,217 9,656,541,914 18,362,219,329 매출총이익 8,551,061,730 15,907,696,913 6,314,782,809 11,476,890,578 판매비와관리비 3,666,147,635 7,511,334,341 3,082,897,607 6,254,705,102 영업이익(손실) 4,884,914,095 8,396,362,572 3,231,885,202 5,222,185,476 기타이익 23,964,944 24,382,120 29,681,311 31,204,455 기타손실 2,775,837 2,775,841 18 18 금융수익 680,091,959 1,037,656,951 83,675,325 559,542,691 금융원가 421,543,514 672,284,063 117,520,393 299,965,315 법인세비용차감전순이익(손실) 5,164,651,647 8,783,341,739 3,227,721,427 5,512,967,289 법인세비용 726,613,610 1,120,107,152 230,741,245 122,266,536 당기순이익(손실) 4,438,038,037 7,663,234,587 2,996,980,182 5,390,700,753 총포괄손익 4,438,038,037 7,663,234,587 2,996,980,182 5,390,700,753 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 315 543 210 377 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 315 543 210 377 자본변동표 제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (2,951,081,380) 43,104,533,921 66,011,065,093 당기순이익(손실) 5,390,700,753 5,390,700,753 배당금지급 (1,715,261,280) (1,715,261,280) 자기주식 거래로 인한 증감 2021.06.30 (기말자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (2,951,081,380) 46,779,973,394 69,686,504,566 2022.01.01 (기초자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (3,480,692,040) 54,560,375,158 76,937,295,670 당기순이익(손실) 7,663,234,587 7,663,234,587 배당금지급 (2,426,344,380) (2,426,344,380) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,273,401,230) (1,273,401,230) 2022.06.30 (기말자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (4,754,093,270) 59,797,265,365 80,900,784,647 현금흐름표 제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동현금흐름 10,793,915,306 7,284,423,992 당기순이익(손실) 7,663,234,587 5,390,700,753 당기순이익조정을 위한 가감 3,253,112,199 2,107,055,168 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,124,653,763 (346,621,877) 이자지급(영업) (61,052,314) (68,909,250) 이자수취(영업) 159,553,853 95,218,048 법인세납부(환급) (1,345,586,782) 106,981,150 투자활동현금흐름 (8,668,912,505) (5,701,561,818) 단기금융상품의 처분 5,753,401,230 480,000,000 단기금융상품의 취득 (11,310,000,000) (360,000,000) 유형자산의 처분 34,279,366 50,909,091 유형자산의 취득 (1,059,091,438) (4,218,502,985) 무형자산의 취득 (2,087,501,663) (1,653,967,924) 재무활동현금흐름 (6,107,657,296) (2,103,566,340) 단기차입금의 증가 4,000,000,000 5,077,927,104 배당금지급 (2,426,344,380) (1,715,261,280) 자기주식의 취득 (1,273,401,230) 단기차입금의 상환 (5,912,397,735) (5,000,000,000) 리스부채의 감소 (495,513,951) (466,232,164) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (832,430) (644,393) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,983,486,925) (521,348,559) 기초현금및현금성자산 18,780,858,679 17,696,063,386 기말현금및현금성자산 14,797,371,754 17,174,714,827 5. 재무제표 주석 주석 제 22(당) 반기말 2022년 06월 30일 현재 제 21(전) 기말 2021년 12월 31일 현재 주식회사 제노레이 1. 회사의 개요 주식회사 제노레이(이하 "당사")는 2001년 4월, 의료용 X-ray 영상진단 장비를 제조하여 판매함을 목적으로 설립되어, 수술용 C-arm, Dental CT 및 파노라마, 치과용 Portable X-ray, Mammography를 제조, 판매하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구에 위치하고 있습니다.당사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 2022년 6월 30일 현재 납입자본금은 7,276,922천원이며, 1주의 액면금액은 500원(보통주 14,553,844주)입니다. 당사는 2018년 5월 28일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황은 아래의 표와 같습니다. (단위: 주,%) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 박병욱 및 특수관계인 4,167,843 28.64 우리사주 148,171 1.02 기타 10,237,830 70.34 합 계 14,553,844 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한변경을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표의 작성을 위해 경영진은 회계정책 적용과 보고기간 말 현재의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식하고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리당사는 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 금융자산 586,485 (586,485) 금융부채 (68,530) 68,530 순효과 517,955 (517,955) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (외화 및 원화단위: 천) 구 분 당 반 기 전 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 : KRW 13,346,892 17,203,392 USD 731 944,828 600 711,353 EUR 137 185,021 89 119,502 JPY 33,877 320,631 72,470 746,612 합 계 14,797,372 18,780,859 (장기)매출채권 : KRW 2,250,217 2,018,489 USD 6,607 8,542,487 8,614 10,212,154 EUR 561 757,067 423 567,406 JPY 103,509 979,660 153,734 1,583,827 합 계 12,529,431 14,381,876 매입채무 : KRW 3,440,469 1,839,096 USD 479 619,216 - - EUR 25 33,265 - - JPY 23,524 222,643 14,466 149,039 합 계 4,315,593 1,988,135 차입금 : KRW 9,000,000 8,000,000 USD 303 391,115 2,252 2,669,390 EUR 77 104,359 75 100,676 JPY - - 60,141 619,593 합 계 9,495,474 11,389,659 대손충당금 등을 고려하지 않은 명목금액이며, 기타수취채권, 기타금융자산 및 기타지급채무는 모두 대한민국 원화로 구성되어 있습니다. ② 이자율 변동위험당사의 이자율 위험은 장기 차입금 등에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 고정이자율 금융부채 9,000,000 3,000,000 변동이자율 금융부채 495,474 8,389,658 합 계 9,495,474 11,389,658 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 금융부채에 대한 이자율이 1%P 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자율 금융부채에 대한 이자비용으로 인하여 연간 법인세차감전순이익은 4,955천원(전기: 83,897천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 현금및현금성자산 14,797,275 18,780,859 매출채권 12,345,543 14,238,844 기타수취채권 2,193,855 1,856,012 기타금융자산 17,567,151 12,010,552 합 계 46,903,824 46,886,267 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권과 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며 이에 따라 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채를 각 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 2022.06.30 : 매입채무 4,315,593 4,315,593 4,315,593 - - 기타지급채무(*1) 3,158,887 3,191,131 1,447,288 771,957 971,886 차입금(*2) 9,495,474 9,495,474 495,474 9,000,000 - 2021.12.31 : 매입채무 1,988,135 1,988,135 1,988,135 - - 기타지급채무(*1) 3,999,895 4,046,714 2,467,594 814,925 764,195 차입금(*2) 11,389,658 11,389,658 3,389,658 8,000,000 - (*1) 기타지급채무 : 미지급금, 장기미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 리스부채 및 임대보증금 (*2) 차입금 : 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 총부채 20,402,746 19,801,679 자본총계 80,900,785 76,937,296 부채비율 25.22% 25.74% (5) 공정가치 측정 ① 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. ② 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 현금및현금성자산 14,797,372 14,797,372 18,780,859 18,780,859 매출채권 12,345,543 12,345,543 14,238,844 14,238,844 기타수취채권 2,193,855 2,193,855 1,856,012 1,856,012 기타금융자산 17,567,151 17,567,151 12,010,552 12,010,552 합 계 46,903,921 46,903,921 46,886,267 46,886,267 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무 4,315,593 4,315,593 1,988,135 1,988,135 기타지급채무 3,158,887 3,158,887 3,999,895 3,999,895 차입금 9,495,474 9,495,474 11,389,658 11,389,658 합 계 16,969,954 16,969,954 17,377,688 17,377,688 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 당 반 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 14,797,372 18,780,859 매출채권 12,345,543 14,238,844 기타수취채권(*1) 2,193,855 1,856,012 기타금융자산(*2) 17,567,151 12,010,552 소 계 46,903,921 46,886,267 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 4,315,593 1,988,135 기타지급채무(*3) 3,158,887 3,999,895 차입금(*4) 9,495,474 11,389,658 소 계 16,969,954 17,377,688 (*1) 기타수취채권 : 미수금, 미수수익, 임차보증금, 기타장ㆍ단기보증금 (*2) 기타금융자산 : 단기금융상품, 장기금융상품 (*3) 기타지급채무 : 미지급금, 장기미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 리스부채 및 임대보증금 (*4) 차입금 : 단기차입금, 유동성장기부채, 장기차입금 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 이자수익 247,744 101,292 외화환산이익 317,361 73,108 외화환산손실 81,403 23,734 손상차손(환입) 40,998 (7,963) 외환차익 409,707 289,703 외환차손 163,938 60,887 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자비용 84,664 94,383 외화환산이익 5,846 7,177 외화환산손실 36,742 1,941 외환차익 56,998 88,263 외환차손 305,537 119,020 6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 현금 97 - 원화예금 13,346,795 17,203,392 외화예금 1,450,480 1,577,467 합 계 14,797,372 18,780,859 7. 매출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 총장부금액 12,485,865 43,566 14,338,559 43,317 대손충당금 (183,888) - (143,032) - 순장부금액 12,301,977 43,566 14,195,527 43,317 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 연체되지 않은 채권 : 9,347,056 13,281,532 연체된 채권(*1) : 3개월 초과 6개월 이하 2,094,116 439,456 6개월 초과 1년 이하(*2) 792,481 490,039 1년 초과(*2) 112,030 27,817 소계 2,998,627 957,312 손상채권(*2) : 183,748 143,032 매출채권 합계 12,529,431 14,381,876 (*1) 연체된 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처와 관련되어 있습니다. (*2) 당반기말 현재, 개별적으로 손상된 채권과 관련하여 설정된 충당금은 183,748천원(전기말 143,032천원)이며, 집합평가로 인한 충당금은 140천원(전기말 0원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초금액 143,032 158,717 손상차손 인식 40,856 (7,963) 기말금액 183,888 150,754 당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액과 같습니다.(4) 당반기와 전기말 현재 매출채권의 할인내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 할인된 매출채권의 장부금액 495,474 2,770,065 관련차입금의 장부금액 495,474 2,770,065 당사는 당반기 중 거래은행과의 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 할인시 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석 15 참조). 8. 기타수취채권 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미수금 536,342 - 282,639 - 대손충당금(미수금) (142) - - - 미수수익 146,415 - 74,999 - 임차보증금 293,000 1,075,000 343,000 1,030,000 현재가치할인차금 (리스보증금) (30,667) (27,568) (31,293) (40,815) 기타보증금 3,351 198,124 1,000 196,482 합 계 948,299 1,245,556 670,345 1,185,667 9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 선급금 2,091,669 2,273,872 선급비용 126,095 73,572 부가세대급금 450,447 470,120 합 계 2,668,211 2,817,564 10. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 정기예금 및 적금 16,370,000 9,540,000 자기주식취득신탁(*1) 1,197,151 2,470,552 합 계 17,567,151 12,010,552 (*1) 자기주식취득신탁대금 30억원 중 기취득한 자기주식(자본조정 계정으로 분류됨)을 제외한 미취득 잔여대금입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 자기주식취득신탁을 제외하고는 없습니다. 11. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 65,493 - 65,493 72,816 - 72,816 제품 4,142,904 (83,364) 4,059,540 3,308,377 (83,364) 3,225,013 재공품 5,849,639 - 5,849,639 5,270,871 - 5,270,871 원재료 13,645,152 - 13,645,152 11,783,285 - 11,783,285 저장품 466,039 - 466,039 470,588 - 470,588 미착품 49,758 - 49,758 - - - 합 계 24,218,985 (83,364) 24,135,621 20,905,937 (83,364) 20,822,573 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 23,713,618천원(전반기:18,362,219천원) 입니다. 12. 종속기업투자자산 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 당 반 기 전 기 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 Genoray America Inc. 미국 100.00 266,870 100.00 266,870 Genoray EU GmbH. 독일 100.00 148,319 100.00 148,319 Genoray Japan Co., Ltd. 일본 100.00 98,283 100.00 98,283 합 계 513,472 513,472 13. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 처분 대체(*1) 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 1,826,552 93,833 - - - 1,920,385 1,920,385 - 건물 2,846,539 315,914 (69,784) - - 3,092,669 4,130,109 (1,037,440) 기계장치 - - - - - - 17,690 (17,690) 차량운반구 201,076 208,775 (48,245) (31,370) - 330,236 570,288 (240,052) 공구와기구 1,856,121 487,565 (382,943) (1,210) 9,339 1,968,872 6,480,321 (4,511,449) (정부보조금) (85,530) (23,300) 13,658 - - (95,172) (95,172) - 비품 709,540 22,617 (141,070) - 147,336 738,423 2,413,810 (1,675,387) (정부보조금) (10,100) - 7,760 - - (2,340) (2,340) - 시설장치 602,467 53,688 (93,516) - - 562,639 1,512,296 (949,657) 사용권자산 1,425,889 298,115 (472,129) - - 1,251,875 3,070,719 (1,818,844) 합 계 9,372,554 1,457,207 (1,186,269) (32,580) 156,675 9,767,587 20,018,106 (10,250,519) (*1) 당반기 중 재고자산(제품 등)을 유형자산으로 대체하여 사용하고 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 처분 대체(*1) 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 531,638 975,819 - - - 1,507,457 1,507,457 - 건물 710,641 1,981,208 (55,459) - - 2,636,390 3,539,186 (902,796) 기계장치 - - - - - - 17,690 (17,690) 차량운반구 269,858 - (41,964) - - 227,894 431,019 (203,125) 공구와기구 1,293,950 836,143 (261,642) - 1,687 1,870,138 5,656,868 (3,786,730) (정부보조금) (45,114) (30,645) 6,553 - - (69,206) (69,206) - 비품 810,117 39,865 (134,842) (23,569) 57,803 749,374 2,141,145 (1,391,771) (정부보조금) (25,743) - 7,821 - - (17,922) (17,922) - 시설장치 272,789 385,468 (61,637) - - 596,620 1,362,612 (765,992) 사용권자산 1,969,816 260,290 (442,712) - - 1,787,394 3,026,853 (1,239,459) 합 계 5,787,952 4,448,148 (983,882) (23,569) 59,490 9,288,139 17,595,702 (8,307,563) (*1) 전반기 중 재고자산(제품 등)을 유형자산으로 대체하여 사용하고 있습니다. (2) 당반기 감가상각비 중 239,041천원(전반기: 226,595천원)은 경상연구개발비에, 357,138천원(전반기: 314,632천원)은 판매일반관리비에, 590,090천원(전반기: 442,655천원)은 매출원가에 각각 포함되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보험사 보험가입자산 보험가입금액 비고 화재보험 MG손해보험 건물,시설,동산일체 등 15,907,500 본사 및 공장 건물,시설,동산일체 등 7,652,967 관리,영업,연구소 DB손해보험 동산일체 등 800,000 외부창고 생산물배상책임 에이스아메리칸화재 대인대물사고 100,000 국내 1청구당 대인대물사고 USD 500,000 해외 1청구당 이외에도 당사는 KB손해보험 외 3개 보험사에 자동차 종합보험을 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 기말금액 취득원가 상각ㆍ손상누계액 영업권 1,250,112 - - 1,250,112 1,470,720 (220,608) 산업재산권 722,306 14,505 (66,154) 670,657 1,421,922 (751,265) 개발비 16,192,684 2,118,205 (668,635) 17,642,254 22,305,119 (4,662,865) (정부보조금) (2,330,972) (450,214) 34,736 (2,746,450) (3,093,813) 347,363 기타의무형자산 167,948 9,794 (23,506) 154,236 239,005 (84,769) (정부보조금) (6,788) - 727 (6,061) (7,273) 1,212 합 계 15,995,290 1,692,290 (722,832) 16,964,748 22,335,680 (5,370,932) ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 기말금액 취득원가 상각ㆍ손상누계액 영업권 1,250,112 - - 1,250,112 1,470,720 (220,608) 산업재산권 854,808 2,336 (67,949) 789,195 1,406,176 (616,981) 개발비 13,842,640 1,610,543 (632,587) 14,820,596 19,350,063 (4,529,467) (정부보조금) (1,883,796) (204,172) 34,736 (2,053,232) (2,331,124) 277,892 기타의무형자산 90,720 72,781 (14,132) 149,369 189,140 (39,771) 합계 14,154,484 1,481,488 (679,932) 14,956,040 20,084,975 (5,128,935) 당반기와 전반기의 무형자산상각비는 모두 판매일반관리비에 포함되어 있으며, 당반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 1,648,821천원(전반기: 1,326,452천원)입니다. (2) 개발비 ① 개발비 자산화 기준 신규개발 프로젝트는 개발계획서의 작성과 보고체계에 따른 승인(대표이사)절차에 따라 시작되며, 이후 신제품의 설계, DPP(Development Pilot Production), EPP(Engineering Pilot Production), LPP(Line Pilot Production), 인증 및 허가, 제품 판매 등 각 단계에 따라서 진행되며, 진행현황은 정기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다. 당사는 개발활동에 소요된 직접적인 비용만을 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 연구활동에 소요된 비용은 당반기비용으로 처리하고 있습니다. ② 주요 프로젝트별 개발비의 내용 (단위 : 천원) 분류 자산명 당반기말 장부금액 잔여 상각기간 개발비 프리미엄 DENTAL CT 개발 1,078,296 4년 CMOS 적용 C-ARM 개발 148,570 5년 STANDARD X-RAY 개발 973,654 5년 신규 MAMMO 개발 3,064,345 개발중 DENTAL CT 461,365 개발중 덴탈 SOFTWARE 개발 3,413,105 개발중 하이브리드 C-ARM 개발 3,632,227 개발중 기타 2,124,241 개발중 합 계 14,895,803 당반기 중 증가한 개발비는 모두 내부개발로 취득하였으며, 당반기말 현재 손상차손이나 손상차손환입이 발생한 자산은 없습니다. (3) 영업권의 손상평가2008년 5월 22일 이사회 결의를 통해 당사는 유방암 진단용 엑스레이장비 제조업체인 (주)라디크를 합병하였습니다. 합병시에 취득한 영업권은 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단) 배분하고 있으며, 당사는 영업권을 Mammography 영업부문 단위에 모두 배부하고 있습니다. 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당반기말 손상평가 수행결과, 현금창출단위(집단)의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 다음과 같습니다. 해당 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치와 그 근거는 전기말과 비교하여 당반기말 현재 주요 가정치의 중요한 변화가 없는 것으로 판단되어 전기말과 동일하게 다음과 같이 적용하였습니다. 구 분 주요 가정 근거 매출성장률 9.4% 사업계획 매출액 및 글로벌 Mammography 시장성장률을 반영하여 추정함. 영구성장률 1.0% 5년 이후 예상되는 산업보고서의 수치와 일관된 성장률을기초로 산정되었음 세후할인율 10.7% 세후 미래현금흐름에 적용된 세후할인율 15. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 유동부채 중 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 단기차입금 9,495,474 11,389,658 합 계 9,495,474 11,389,658 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 등 차입종류 이자율(%) 당 반 기 전 기 기업은행 수출금융 LIBOR+0.5% - 619,593 매출채권할인 495,474 2,770,065 하나은행 운전자금대출 1.634% 5,000,000 5,000,000 국민은행 운전자금대출 2.47% 4,000,000 - 신한은행 운전자금대출 1.12% - 1,000,000 운전자금대출 1.12% - 2,000,000 합 계 9,495,474 11,389,658 (3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다. 16. 충당부채당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 반품보증(*2) 합 계 기초장부금액 236,000 101,000 337,000 전입액 - 38,000 38,000 기말장부금액 236,000 139,000 375,000 기초장부금액 236,000 108,000 344,000 전입액 - (36,000) (36,000) 기말장부금액 236,000 72,000 308,000 (*1) 당사는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. (*2) 당사는 보고기간말 현재 반품과 관련하여 과거 경험률 등을 기초로 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 추정하여 반품보증충당부채로 인식하고 있습니다. 17. 기타지급채무(1) 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,520,176 45,374 1,016,471 12,664 미지급비용 255,172 - 1,450,768 - 임대보증금 30,000 - 30,000 - 리스부채 728,211 579,954 767,454 722,537 합 계 2,533,559 625,328 3,264,693 735,201 (2) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사용권자산 당 반 기 전 기 부동산 1,024,900 1,186,180 차량운반구 226,976 239,710 합 계 1,251,876 1,425,890 당반기 중 증가된 사용권 자산은 298,115천원(전기: 363,873천원)입니다. (단위 : 천원) 리스부채 당 반 기 전 기 유동 728,211 767,454 비유동 579,954 722,537 합 계 1,308,165 1,489,991 (3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 420,745 397,126 차량운반구 51,382 45,586 합계 472,127 442,712 리스부채에 대한 이자비용 18,475 27,397 인식면제 규정을 적용한 단기 및 소액자산 리스 관련 비용 10,249 10,958 당반기 중 리스의 총 현금유출은 505,763천원(전반기: 477,190천원)입니다. 18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 유동부채 중 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 예수금 108,165 159,092 선수금 1,835,361 606,873 합 계 1,943,526 765,965 19. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관 내용 계정과목 한도 금액 기업은행 USANCE 단기차입금 USD 1,300,000 - 하나은행 일반자금대출 단기차입금 5,000,000 5,000,000 국민은행 일반자금대출 단기차입금 4,000,000 4,000,000 상기 차입금에 대하여 당사의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사는 기업은행과 우리은행에 각각 1,000,000천원 및 280,000천원을 한도로 기업구매자금대출 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. (4) 당사는 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 1,372,737천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주 14,553,844주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당반기 및 전기 중 보통주 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 발행주식수 14,553,844주 7,276,922 14,553,844주 7,276,922 기말 발행주식수 14,553,844주 7,276,922 14,553,844주 7,276,922 (3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 주식발행초과금 18,496,610 18,496,610 기타자본잉여금 84,081 84,081 합 계 18,580,691 18,580,691 21. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 자기주식 (4,754,093) (3,480,692) 합 계 (4,754,093) (3,480,692) 22. 매출 및 매출원가당반기와 전반기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 제품매출 20,482,475 37,700,231 15,386,188 28,692,269 상품매출 70,649 370,278 99,256 144,195 기타매출 765,432 1,550,806 485,881 1,002,646 합 계 21,318,556 39,621,315 15,971,325 29,839,110 매출원가 제품매출원가 12,342,092 22,703,047 9,431,062 17,831,366 기초제품재고액 5,152,472 3,308,377 4,673,320 4,621,689 당기제조원가 등 11,332,524 23,537,574 8,839,232 17,291,167 기말제품재고액 (4,142,904) (4,142,904) (4,081,490) (4,081,490) 상품매출원가 63,407 296,287 70,959 107,174 기초상품재고액 65,370 72,816 71,472 31,496 당기매입액 63,530 288,964 58,625 134,816 기말상품재고액 (65,493) (65,493) (59,138) (59,138) 기타매출원가 361,995 714,284 154,522 423,679 합 계 12,767,494 23,713,618 9,656,543 18,362,219 23. 판매일반관리비당반기와 전반기 중 판매일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,069,884 2,133,994 877,359 1,713,583 퇴직급여 105,015 177,761 73,766 142,996 복리후생비 139,712 259,491 134,740 241,882 차량유지비 25,552 49,261 25,737 50,127 접대비 18,296 42,226 20,514 33,248 감가상각비 181,514 357,139 161,276 314,632 무형자산상각 370,346 722,832 320,821 679,933 통신비 9,243 21,264 10,067 20,457 소모품비 10,696 21,652 7,066 17,272 세금과공과 16,524 70,812 13,100 107,996 지급수수료 56,188 277,087 230,648 496,938 광고선전비 16,948 227,306 67,653 201,297 운반비 45,364 90,530 38,358 81,339 수출제비용 237,760 408,718 132,538 236,015 판매수수료 362,761 700,525 265,978 572,522 경상연구개발비 844,046 1,648,821 665,582 1,326,452 대손상각비 41,046 40,998 2,607 (7,963) 지급임차료 3,964 7,660 2,624 4,177 기타 111,288 253,257 32,464 21,802 합 계 3,666,147 7,511,334 3,082,898 6,254,705 24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 매출원가와 판매일반관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 218,672 (3,264,958) (635,562) (1,469,080) 원재료 및 상품매입액 10,359,608 22,505,145 8,427,922 16,182,868 종업원급여비용 2,791,477 5,489,728 2,197,120 4,311,803 복리후생비 427,237 791,453 411,576 733,921 지급임차료 5,859 11,847 4,374 7,758 감가상각비 600,811 1,186,269 509,436 983,882 무형자산상각비 370,346 722,832 320,821 679,933 지급수수료 139,827 442,552 302,006 667,502 광고선전비 16,948 227,306 67,653 201,297 판매수수료 362,761 700,525 265,978 572,522 소모품비 192,272 403,998 161,160 330,132 외주가공비 353,030 734,435 286,281 576,435 기타비용 594,794 1,273,821 420,674 837,951 합 계 16,433,642 31,224,953 12,739,439 24,616,924 25. 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,230,301 6,373,976 2,560,330 5,030,854 퇴직급여 269,912 514,748 229,055 453,796 차감: 개발비 계상 (708,736) (1,398,996) (592,265) (1,172,847) 합 계 2,791,477 5,489,728 2,197,120 4,311,803 26. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 유형자산처분이익 1,706 1,706 27,340 27,340 잡이익 22,259 22,676 2,341 3,864 합 계 23,965 24,382 29,681 31,204 기타비용 : 유형자산처분손실 6 6 - - 잡손실 2,770 2,770 - - 합 계 2,776 2,776 - - 27. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 130,284 247,745 18,870 101,292 외환차익 325,498 466,705 168,453 377,966 외화환산이익 224,310 323,207 (103,647) 80,285 합 계 680,092 1,037,657 83,676 559,543 금융비용 : 이자비용 44,298 84,664 44,998 94,383 외환차손 388,934 469,475 108,690 179,907 외화환산손실 (11,689) 118,145 (36,168) 25,675 합 계 421,543 672,284 117,520 299,965 28. 법인세비용(1) 당사의 당반기와 전반기의 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세부담액 1,138,826 247,342 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (18,719) (125,075) 법인세비용 1,120,107 122,267 (2) 당반기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 당반기말 이연법인세자산 349,972 331,253 전기말 이연법인세자산 331,253 248,082 일시적차이로 인한 법인세 변동액 (18,719) (83,171) (3) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전순이익 8,783,342 5,512,967 적용세율에 따른 법인세 1,921,335 1,201,853 조정사항 비공제비용 8,938 17,433 세액공제 (858,250) (998,898) 기타 48,085 (98,121) 법인세비용 1,120,107 122,267 유효법인세율 12.75% 2.22% (4) 당반기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 당기초 손 익 당반기말 이연법인세자산 : 대손충당금 - 11,742 11,742 정부보조금 193,441 13,201 206,642 종업원급여 50,981 - 50,981 기타 103,331 9,487 112,818 소 계 347,753 34,430 382,183 이연법인세부채 : 미수수익 (16,500) (15,711) (32,211) 소 계 (16,500) (15,711) (32,211) 순 액 331,253 18,719 349,972 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 손익 전기말 이연법인세자산 : 대손충당금 8,283 (8,283) - 정부보조금 107,802 85,639 193,441 종업원급여 42,859 8,122 50,981 기타 102,616 715 103,331 소 계 261,560 86,193 347,753 이연법인세부채 : 미수수익 (13,478) (3,022) (16,500) 소 계 (13,478) (3,022) (16,500) 순 액 248,082 83,171 331,253 (5) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 영업권 (1,250,112) 자기주식 4,754,093 합 계 3,503,981 29. 주당순이익 (1) 보통주반기순이익당반기와 전반기의 기본주당순이익은 당사의 보통주반기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.① 기본주당순이익 (단위: 주,원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(*1) 4,438,038,037 7,663,234,587 2,996,980,182 5,390,700,753 가중평균 유통보통주식수 14,108,393 14,120,625 14,293,844 14,293,844 기본주당순이익 315 543 210 377 (*1) 손익계산서의 당기순이익은 보통주반기순이익입니다.② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 14,108,393 14,239,621 14,293,844 14,293,844 자기주식의 취득 - (118,996) - - 합 계 14,108,393 14,120,625 14,293,844 14,293,844 (2) 희석주당순이익당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 영업활동 현금흐름 (1) 당반기와 전반기 중 당사의 수익ㆍ비용의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용 1,120,107 122,267 이자수익 (247,744) (101,292) 이자비용 84,664 94,383 외화환산손실 118,145 25,675 감가상각비(*) 1,186,269 983,882 무형자산상각비 722,832 679,932 퇴직급여 514,748 453,796 대손상각비(환입) 40,998 (7,963) 반품보증비 38,000 (36,000) 외화환산이익 (323,207) (80,285) 유형자산처분이익 (1,706) (27,340) 유형자산처분손실 6 - 합 계 3,253,112 2,107,055 (*) 리스회계처리 기준서의 도입에 따라 사용권자산을 인식하였으며 이에 따른 상각액을 포함하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 당사의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출채권의 감소 1,552,411 744,375 미수금의 증가 (405,175) (66,669) 선급금의 감소(증가) 35,060 (521,276) 선급비용의 증가 (52,524) (52,148) 부가세대급금의 감소(증가) 19,674 (209,190) 임차보증금(유동)의 감소 20,000 - 기타단기보증금의 증가 (2,351) - 임차보증금(비유동)의 증가 (15,000) (130,000) 기타보증금(비유동)의 증가 (1,642) (44,890) 재고자산의 증가 (3,500,882) (1,023,801) 매입채무의 증가 2,314,776 582,360 미지급금의 증가 904,556 427,378 미지급비용의 감소 (1,194,539) (620,084) 예수금의 증가 671,662 635,642 선수금의 증가 1,293,376 385,477 퇴직금의 지급 (514,748) (453,796) 합 계 1,124,654 (346,622) (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 보증금의 유동성 대체 80,000 238,000 31. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속회사 Genoray America Inc. Genoray EU GmbH. Genoray Japan Co., Ltd. 기타의 특수관계자 대표이사 박병욱 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기 종속회사 : Genoray America Inc. 3,346,814 2,480,733 143,735 141,315 Genoray EU GmbH. 157,026 145,172 434,815 279,470 Genoray Japan Co., Ltd. 885,280 570,717 59,010 62,369 (3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 당 반 기 전 기 당 반 기 전 기 종속회사 : Genoray America Inc. 2,747,083 1,477,755 - - Genoray EU GmbH. - - 216,204 72,427 Genoray Japan Co., Ltd. 831,351 907,269 - - (4) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 제공자 은행명 차입금액 등 보증내용 기타의특수관계자 대표이사박병욱 기업은행 3,216,924 연대보증 우리은행 336,000 하나은행 6,000,000 국민은행 4,800,000 (5) 당반기와 전반기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사로 구성된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 469,800 436,640 퇴직급여 38,333 35,167 합 계 508,133 471,807 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항회사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 최근 '18~'21 사업연도 배당성향은 별도재무제표 기준 약 17% 수준이며, 회사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나아갈 계획입니다.배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있습니다. 당사의 배당과 관련한 사항은 아래와 같습니다. 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행할 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.제59조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 전항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제60조(배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 회사는 지급 의무를 면하는 것으로 한다. 2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 3개 사업연도 배당내역 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 7,146 14,323 10,172 (별도)당기순이익(백만원) 7,663 13,171 10,440 (연결)주당순이익(원) 506 1,002 709 현금배당금총액(백만원) - 2,426 1,715 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 16.9 16.9 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.8 1.2 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 170 120 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 4 1.6 - (단위 : %) 연도 배당수익률 2022년 1.8 2021년 1.2 2020년 1.8 2019년 1.5 주1) 당사는 2018년 5월 28일 코스닥시장에 상장하였으며 최근 5년간의 배당기록이 없으므로 최근 5년간 평균 배당수익률을 산출하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 04월 28일 전환권행사 우선주 25,000 500 -3,217 전환상환우선주 2017년 04월 28일 전환권행사 보통주 25,000 500 3,217 전환상환우선주 2017년 06월 30일 전환권행사 보통주 445,670 500 4,712 전환사채 2018년 05월 22일 유상증자(일반공모) 보통주 473,476 500 23,000 신규상장 2018년 05월 29일 전환권행사 보통주 148,556 500 4,712 전환사채 2019년 02월 19일 전환권행사 우선주 200,000 500 -5,743 전환상환우선주 2019년 02월 19일 전환권행사 보통주 200,000 500 5,743 전환상환우선주 2019년 06월 10일 주식매수선택권행사 보통주 200,000 500 5,750 주식매수선택권 2019년 10월 24일 전환권행사 우선주 194,550 500 -5,743 전환상환우선주 2019년 10월 24일 전환권행사 보통주 194,550 500 5,743 전환상환우선주 2019년 10월 24일 전환권행사 보통주 148,556 500 4,712 전환사채 2020년 02월 24일 무상증자 보통주 9,633,482 500 500 신주배정기준일 자사주 제외 나. 미상환 전환사채 등 발행현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2018년 05월 21일 1. 연구개발비 3,589,000 1. 연구개발비 3,621,874 - 상동 - 2018년 05월 21일 2. 유형자산취득 1,000,000 2. 유형자산취득 1,021,084 - 상동 - 2018년 05월 21일 3. 운영자금 5,974,250 3. 운영자금 5,941,886 - 합계 - - - 10,563,250 - 10,584,844 - 주1) 기업공개로 조달한 자금은 2021년 말 기준 모두 사용되었습니다.주2) 증권신고서 등의 자금사용 계획과 실제 자금사용 내역의 차이 21,594 천원은 실제 자금사용 기간 중 금융상품 운용을 통해 발생한 이자입니다 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 주석부문을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 및 변동 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 [연결기준] (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기(2022년06월말) 매출채권 11,532 459 3.98% 미수금 288 - - 합 계 11,820 459 - 제21기(2021년12월말) 매출채권 13,972 167 1.20% 미수금 278 - - 합 계 14,250 167 - 제20기(2020년12월말) 매출채권 11,026 235 2.13% 미수금 192 - - 합 계 11,218 235 - 주1) 채권금액은 총장부가액기준 금액입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 [연결기준] (단위 : 백만원) 구 분 제22기 반기2022년6월말 제21기2021년12월말 제20기2020년12월말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 167 235 283 2. 순대손처리액(①－②±③) - (7) (502) ① 대손처리액(상각채권액) - (7) (502) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 환율차이 14 5 (38) 4. 대손상각비 계상(환입)액 278 (66) 492 5. 종속기업의 취득 - - - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 459 167 235 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 미수금 잔액에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [연결기준] (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 9,226 923 1,301 82 11,532 구성비율 0.80 0.08 0.11 0.01 1.00 다. 공정가치평가 내역 (가) 최근 3사업연도의 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 제22기 반기2022년 6월말 제21기2021년 12월말 제20기2020년 12월말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후 원가로 측정하는 금융자산 : 현금및현금성자산 15,938,947 15,938,947 20,017,738 20,017,738 18,473,348 18,473,348 매출채권 11,073,015 11,073,015 13,804,320 13,804,320 10,791,004 10,791,004 기타수취채권 2,035,222 2,035,222 1,896,361 1,896,361 1,573,756 1,573,756 기타금융자산 17,590,838 17,590,838 12,066,947 12,066,947 8,613,938 8,613,938 합 계 46,638,022 46,638,022 47,785,366 47,785,366 39,452,046 39,452,046 상각후 원가로 측정하는 금융부채 : 매입채무 4,315,593 4,315,593 2,014,016 2,014,016 3,499,582 3,499,582 기타지급채무 3,177,346 3,177,346 4,112,743 4,112,743 3,801,161 3,801,161 차입금 9,495,474 9,495,474 11,389,658 11,389,658 9,664,698 9,664,698 합 계 16,988,413 16,988,413 17,516,417 17,516,417 16,965,441 16,965,441 주1) 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 라. 재고자산 현황 등 (연결기준)(1) 최근 사업연도의 재고자산 보유현황당사가 생산하는 주요 제품들은 의료용 X-ray 영상진단 장비로 공통된 특성을 가지고 있으며 구분된 재무정보의 이용이 가능한 영업부문은 별도로 존재하지 않습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제22기 반기2022년 6월말 제21기2021년 12월말 제20기2020년 12월말 상품 65 73 31 제품 6,150 4,788 5,675 재공품 5,850 5,271 5,426 원재료 13,645 11,783 11,431 저장품 466 471 425 미착품 50 - 577 합 계 26,226 22,386 23,565 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.32% 22.53% 27.48% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 1.9 1.9 1.7 주1) 재고는 재고미실현 소거 기준입니다. (연결재고기준) (2) 재고자산의 실사 (가) 실사일자- 당사는 분기별로 자체적인 재고자산 실사를 실시하고 있으며 외부감사인의 입회하에는 12월말을 기준으로 연 1회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.- 전기는 외부감사인의 입회하에 2022년 1월 3일 실시하였으며, 12월말과 재고실사 시점까지는 재고자산의 입고 및 출고가 없었으므로 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성이 확인되었습니다.(나) 실사방법- 사내 보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하여, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시하였습니다.- 사외 보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 물품보유확인서를 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황 (연결기준)재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 마. 공정가치의 평가내역 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 평가충당금 기말잔액 상품 65 - 65 제품 6,268 (118) 6,150 재공품 5,850 - 5,850 원재료 13,645 - 13,645 저장품 466 - 466 미착품 50 - 50 계 26,344 (118) 26,226 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분, 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 신한회계법인 검토(주3) - - 제21기(전기) 신한회계법인(주2) 적정의견 - 내부개발비용의 자본화 및 손상 제20기(전전기) 성현회계법인 적정의견 - 내부개발비용의 자본화 및 손상 주1) 감사의견은 연결 및 별도 재무제표를 모두 포함한 사항입니다.주2) 회계감사인이 성현회계법인에서 분할되어 신한회계법인으로 합병되었습니다.주3) 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 신한회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 90백만원 1,122 - - 제21기(전기) 신한회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 90백만원 962 90백만원 1,036 제20기(전전기) 성현회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 90백만원 962 90백만원 1,015 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - 제21기(전기) 2022.02.25 2021년 세무조정 용역(신한) - 4,000천원 - 제20기(전전기) 2021.02.08 2020년 세무조정 용역(성현) - 4,000천원 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 02월 27일 - 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명) 서면 독립성 요구사항, 감사보수, 비감사업무, 후속사건,재무제표왜곡표시, 내부회계관리제도 검토 등 2 2020년 11월 06일 - 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명) 서면 내부통제절차의 이해,재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 3 2021년 02월 24일 - 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명) 서면 독립성 요구사항, 감사보수, 비감사업무, 후속사건,재무제표왜곡표시, 내부회계관리제도 검토 등 4 2021년 10월 29일 - 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명) 서면 내부통제절차의 이해, 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 5 2022년 02월 17일 - 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명) 서면 독립성 요구사항, 감사보수, 비감사업무, 재무제표왜곡표시, 핵심감사사항 등 마. 회계감사인의 변경 구분 사업연도 회계법인 비고 제노레이 제22기(당기) 신한회계법인 - 제21기(전기) 신한회계법인 - 제20기(전전기) 성현회계법인 - 주) 회계감사인이 성현회계법인에서 분할되어 신한회계법인으로 합병되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리규정 개요 규정명 : 내부회계관리규정 (2017년 1월 3일 제정) 나. 내부회계관리 조직 (1) 내부회계관리 담당업무 조직도 구분 성명 근무연수 회사 내 경력 겸임 업무 내부회계관리책임자 박병욱 21년 대표이사 - 내부회계관리자 김찬수 6년 CFO - (2) 내부회계관리자의 인적사항 성 명 출생년월 학 력 주요 경력 비 고 김찬수 1965.09 동의대 회계학과 89.02 동의대학교 회계학 학사 16.01 ~ 현재) ㈜제노레이 경영지원본부 전무 (CFO) - 다. 내부회계관리제도의 운영실태 당사는 2017년 01월 03일 내부회계관리규정을 제정하고, 2017년 06월 12일 내부회계관리제도 설계와 운영의 평가에 대한 컨설팅을 통해 내부회계관리제도를 구축하였습니다. 2021년 회계연도 중 내부감시장치의 가동 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2022년 2월 4일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.2021년 회계사업년도를 대상으로 한 외부감사인에 의한 경영자의 내부회계관리제도운영실태평가 보고서 검토 결과 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단할 사항이 없음을 보고하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 현황당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 아래와 같이 총 3명(사내이사 3명)의 이사로 구성되어있습니다. 이사회의장 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임이유 박병욱 겸직 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임함당사 정관과 이사회 규정에 의거, 이사회 의장을 수행함 (2) 사외이사 및 그 변동현황당사는 보고서 제출일 현재 최근 사업연도말 기준 자산총액 1천억원 미만의 벤처기업으로서, 상법상 사외이사의 선임의무가 없어 사외이사를 선임하지 않았습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 - - - - (3) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 이사회의 구성 및 운영에 대해서 이사회 운영규정을 마련하여 이사회를 운영하고 있습니다. 구 분 세부내용 임 무 제3조[임무]이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의, 의결한다. 구 성 제4조[구성]① 이사회는 이사로서 구성하며 이사회에서 이사회의장을 선임한다. 단, 특별히 정하지 않을 시에는 대표이사로 한다. ② 이사회의장은 이사회의 제 회의를 관장한다. 이사회의장의 유고시 또는 기타 사정으로 그 직무를 수행할 수 없는 경우에는 이사회의장이 미리 지명한 이사가 이사회의장의 직무를 수행하고 지명한 이사가 없는 경우에는 정관 제41조 3항을 준용한다. 결의방법 제6조[결의방법] ① 이사회의 모든 결정이나 결의는 이사 전원의 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 전항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사는 이사 전원의 수에 산입하지 않는다. ④ 이사회 결의에 있어서 가부동수인 경우에는 이사회의장이 이를 결정한다. 부의안건 제7조[부의안건] 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. ① 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회의 소집 나. 주주총회에 부의할 의안 다. 영업보고서의 승인 라. 재무제표의 승인 ② 재무에 관한 사항 가. 신주의 발행 나. 신주의 인수권에 관한 사항 다. 사채의 모집 라. 전환사채의 발행 마. 신주인수권부사채의 발행 바. 주식예탁증서의 발행 사. 준비금의 자본전입 아. 자기주식의 취득 및 처분 자. 주식매입선택권의 부여, 취소③ 경영에 관한 사항 가. 대표이사의 선임 나. 지배인의 선임 및 해임 다. 지점, 해외사무소, 해외현지법인 등의 설치, 이전, 폐지 라. 중요한 규정의 제정 및 개폐 마. 투자에 관한 사항(자기자본의 5%이상일 경우) 바. 중요한 계약의 체결(자기자본의 10%이상일 경우) 사. 관계회사와의 연간 매출 및 매입 거래 규모 및 중요한 변동액 (연간 거래액의 20% 이상의 경우) 2017.12.05. 개정> ④ 이사회에 관한 사항 가. 이사의 경업거래의 승인 나. 이사와 회사간 거래의 승인 다. 이사의 직위위촉 및 해촉 ⑤ 기타 사항 가. 중요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 나. 기타 법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 다. 주주총회에서 위임받은 사항 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사내이사 박병욱(출석률:100%) 김찬수(출석률:100%) 이봉구(출석률:100%) 1 2021.02.02 제20기 재무제표(별도, 연결) 보고 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2021.02.09 유형자산(부동산) 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2021.02.25 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2021.02.25 제20기 현금 배당의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2021.05.21 하나은행 운전자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2021.06.09 신한은행 운전자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2021.12.27 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2022.02.04 제21기 재무제표(별도, 연결) 보고 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2022.02.25 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2022.02.25 제21기 현금 배당의 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 2022.03.25 대표이사 선임의 건(재선임) 가결 찬성 찬성 찬성 12 2022.06.03 국민은행 운전자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 2022.06.24 자기주식취득 신탁계약 기간연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다.사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고 있으며 각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임 횟수 사내이사(대표이사) 박병욱 이사회 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영전반 총괄 이사회 의장 해당없음 최대주주 본인 2022.3.30 ~ 2025.3. 주주총회종결시 O 8 사내이사 김찬수 이사회 자금, 재무, 인사 등 경영관리 전반을 총괄하고 있으며 오랜 지원업무 경험을 보유하고 있음. 의료기기업 전반에 대한 이해도가 깊고 분석적이며 유연한 사고로 각종 이슈 발생시 선제 대응 및 합리적 판단이 가능할 것을 판단되어 추천 재경 전반 총괄 해당없음 임원 2020.3.30 ~ 2023.3. 주주총회종결시 O 2 사내이사 이봉구 이사회 당사의 연구소장으로서 당사 제품의 품질 개선, 신제품 개발 등을 통해 회사의 성장 발전에 기여하였음. 또한 오랜 경험과 노하우를 바탕으로 회사의 지속성장 발전에 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천함. 연구 전반 총괄 해당없음 임원 2020.3.30 ~ 2023.3. 주주총회종결시 X - 마. 사외이사의 전문성"해당사항 없음" 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 1인의 비상근 감사를 두고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련여부 당사는 감사에 대한 별도의 운영규정을 두지 않고 있으나, 상법 및 정관의 규정 등을 준수하여 감사가 감사업무를 효율적으로 수행하도록 노력하고 있습니다. 다. 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성명 결격요건 여부 비고 기간 내용 진간재 1985.022003.032010~20152016~20172018~현재 서울대학교 법과대학 졸업일본 동경대학 법과대학원 졸업계영 법률사무소 변호사진간재 법률사무소 변호사현재 동남합동법률사무소 변호사 해당사항 없음 - 주1) 상법 제542조의10에 해당하는 결격사유가 없으며 제출일 현재, 비상근 감사로 재직 중입니다. 라. 감사의 독립성 제52조(감사의 직무) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사에 대해서는 정관 제42조 제3항의 규정을 준용한다 마. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안 내용 가결 여부 감사 참석 찬반 1 2021.02.02 제20기 재무제표(별도, 연결) 보고 및 승인의 건 가결 ○ 찬성 2 2021.02.09 유형자산(부동산) 취득의 건 가결 ○ 찬성 3 2021.02.25 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 ○ 찬성 4 2021.02.25 제20기 현금 배당의 건 가결 ○ 찬성 5 2021.05.21 하나은행 운전자금 차입의 건 가결 ○ 찬성 6 2021.06.09 신한은행 운전자금 차입의 건 가결 ○ 찬성 7 2022.02.04 제21기 재무제표(별도, 연결) 보고 및 승인의 건 가결 ○ 찬성 8 2022.02.25 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 ○ 찬성 9 2022.02.25 제21기 현금 배당의 건 가결 ○ 찬성 바. 감사위원회(감사) 교육실시 현황 및 계획당사는 당기 중에 감사에 대한 교육을 별도로 시행하지 않았으며 구체적인 교육계획 방안을 검토 중에 있습니다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당분야의 풍부한 경력과 지식을 갖추고 있어 다년간 감사직을 수행하며 회사에 대한 높은 이해도를 보유하여 별도 교육을 실시하지 않았습니다.향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다. (1) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 1 부장(11년) 감사 직무수행 지원 아. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 상법 제542조의13에 따라 자산총액 5천억원 미만의 상장법인에 해당하므로 준법지원인을 별도로 선임하지 않고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,553,844 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 445,451 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 14,108,393 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하 는 경우 ④ 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴, 재무구조 개선 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발 행하는 경우 ⑥ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ⑦ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ⑧ 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우(개정 2017.3.30) 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법 은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 14일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 대리인의 명칭 : 국민은행 증권대행 (02-2073-8121) 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 공고인터넷홈페이지 : 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.genoray.com) 투자정보 메뉴 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제21기정기주주총회(2022.03.25) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 중임에 대한 승인의 건 제3호 의안 : 2022년도 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 2022년도 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인 - 박병욱 이사 원안 승인 - 15억원원안 승인 - 2억원 제20기정기주주총회(2021.03.26) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 2021년도 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 2021년도 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 원안 승인 원안 승인 - 15억원원안 승인 - 2억원원안 승인 제19기정기주주총회(2020.03.26) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 중임에 대한 승인의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 선임에 대한 승인의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 감사 중임에 대한 승인의 건 제4호 의안 : 2020년도 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 2020년도 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 원안 승인원안 승인 - 김찬수 이사원안 승인 - 이봉구 이사원안 승인 - 진간재 감사 원안 승인 - 15억원원안 승인 - 2억원원안 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박병욱 최대주주 본인 보통주 3,492,663 24.00 3,492,663 24.00 - 이옥희 최대주주의 배우자 보통주 115,647 0.79 115,647 0.79 - 박유나 최대주주의 자녀 보통주 4,698 0.03 4,698 0.03 - 박주나 최대주주의 자녀 보통주 6,552 0.05 7,300 0.05 - 박민수 최대주주의 자녀 보통주 4,163 0.03 4,222 0.03 - 박중근 최대주주의 사위 보통주 0 0 3,757 0.03 - 이재진 최대주주의 처남 보통주 45,000 0.31 45,000 0.31 - 박현선 최대주주의 동서 보통주 31,500 0.22 31,500 0.22 - 김찬수 임원 보통주 39,000 0.27 39,000 0.27 - 이봉구 임원 보통주 63,750 0.44 63,750 0.44 - 박혜경 임원 보통주 46,824 0.32 46,824 0.32 - 안재민 임원 보통주 80,223 0.55 80,223 0.55 - 오한창 임원 보통주 84,054 0.58 84,054 0.58 - 이용석 임원 보통주 70,632 0.48 70,632 0.48 - 노구영 임원 보통주 78,573 0.54 78,573 0.54 - 계 보통주 4,163,279 28.61 4,167,843 28.64 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사의 최대주주는 박병욱 대표이사이며 2001년 당사 창업 이래 변동사항이 없습니다. 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 박병욱 남 1962년 11월 대표이사(사내이사) 상근 경영총괄 연세대학교 기계공학과㈜신도리코 연구소㈜메디슨 엑스레이사업부장현재 ㈜제노레이 대표이사 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박병욱 3,492,663 24.00 - - - - - 우리사주조합 148,171 1.02 - 4. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,836 7,845 99.89 8,706,874 14,553,844 59.83 - 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적당사 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 '22년 1월 '22년 2월 '22년 3월 '22년 4월 '22년 5월 '22년 6월 보통주 주가 최 고 10,100 10,100 10,850 11,550 10,800 9,920 최 저 9,330 9,680 9,880 10,600 9,720 7,610 평 균 9,839 9,884 10,490 10,971 10,092 8,908 거래량 최 고(일) 88,208 318,841 356,639 506,897 148,096 106,865 최 저(일) 16,392 9,180 13,310 32,791 16,218 13,238 월 간 786,939 830,011 2,208,792 1,900,154 974,473 803,465 주1) 당사의 주가 및 주식거래실적에 대한 자세한 사항은 한국거래소(KRX) 주식 종목정보에서 확인하실 수 있습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기 임원 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박병욱 남 1962년 11월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 연세대학교 기계공학과㈜신도리코 연구개발㈜메디슨 엑스레이사업부장현재 ㈜제노레이 대표이사 3,492,663 - 최대주주 본인 21년 3개월 2025년 03월 30일 김찬수 남 1965년 09월 전무 사내이사 상근 CFO 동의대학교 회계학과해태상사㈜㈜홈캐스트 CFO동훈창업투자㈜ 투자본부 상무현재 ㈜제노레이CFO 39,000 - 임원 6년 6개월 2023년 03월 30일 이봉구 남 1965년 11월 전무 사내이사 상근 연구소장 연세대학교 전자전산기공학과㈜삼성테크윈 개발㈜뷰웍스 소프트웨어 개발㈜레이언스 개발현재 ㈜제노레이 연구소장 63,750 - 임원 6년 4개월 2023년 03월 30일 진간재 남 1961년 04월 감사 감사 비상근 감사 서울대학교 법과대학일본 동경대학 법과대학원현재 동남합동법률사무소 변호사 - - 임원 - 2023년 03월 30일 나. 미등기임원 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의 관계 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박혜경 여 1971년 08월 상무 미등기 상근 메디칼영업본부 해외영업 총괄 단국대학교 공업화학과현재 ㈜제노레이 메디칼영업본부 해외영업 총괄 46,824 - 임원 14년 0개월 안재민 남 1973년 10월 상무 미등기 상근 덴탈영업본부장 극동정보대학 어문학 관광통역과현재 ㈜제노레이 덴탈영업본부장 80,223 - 임원 14년 4개월 오한창 남 1973년 06월 상무 미등기 상근 미국법인장 고려대학교 체육교육학과현재 ㈜제노레이 미국법인장 84,054 - 임원 9년 11개월 신협주 남 1962년 11월 상무 미등기 상근 메디칼영업본부 국내영업 총괄 서강대학교 전산학과현재 ㈜제노레이 메디칼영업본부 국내영업 총괄 - - 임원 3년 6개월 심재범 남 1966년 11월 상무 미등기 상근 연구소S/W 총괄 연세대학교 전자전산기공학과현재 ㈜제노레이 연구소 SW그룹 총괄 - - 임원 8개월 이용석 남 1959년 10월 고문 미등기 상근 연구개발 인하대학교 기계공학과현재 ㈜제노레이 연구개발 고문 70,632 - 임원 6년 7개월 노구영 남 1976년 06월 이사 미등기 상근 연구소메디칼총괄 명지대학교 기계공학과현재 ㈜제노레이 연구소 메디칼파트 총괄 78,573 - 임원 19년 6개월 신인선 남 1971년 06월 이사 미등기 상근 경영기획실장 고려대학교 통계학과 현재 ㈜제노레이 경영기획실장 - - 임원 1년 7개월 최재훈 남 1979년 10월 이사 미등기 상근 공장장 서울산업대학교 기계설계 자동화공학부 현재 ㈜제노레이 공장장 46,800 - 임원 19년 7개월 이석진 남 1974년 06월 이사 미등기 상근 연구소덴탈총괄 호서대학교 전자공학과 현재 ㈜제노레이 연구소 덴탈파트 총괄 20,000 - 임원 6년 4개월 이학명 남 1969년 11월 이사 미등기 상근 연구소GD그룹 총괄 군산대학교 제어계측학과 현재 ㈜제노레이 연구소 GD그룹 총괄 - - 임원 6년 0개월 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리,영업 남 42 - - - 42 04년 03개월 1,143,552 27,227 - - - - 관리,영업 여 19 - - - 19 03년 10개월 411,399 21,653 - 연구 남 58 - - - 58 04년 10개월 1,935,333 33,368 - 연구 여 9 - - - 9 04년 09개월 200,527 22,281 - 생산 남 102 - - - 102 05년 04개월 1,965,595 19,271 - 생산 여 9 - - - 9 01년 08개월 100,534 11,170 - 합 계 239 - - - 239 04년 10개월 5,756,940 24,088 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 721,600 65,600 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,500,000 - 감사 1 200,000 - 주1) 당사의 이사보수한도 승인금액은 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 15억원으로 승인하였습니다.주2) 당사의 감사보수한도 승인금액은 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 2억원으로 승인하였습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 469,800 117,450 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 463,800 154,600 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 3. 보수지급기준당사는 주주총회의 승인을 받은 이사보수 한도 금액 내에서 당사 기준에 따라 이사의 보수를 지급하고 있습니다. 보수의 종류 보수지급기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 이사보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하였음.또, 회사의 매출액, 영업이익과 같은 정량 평가 결과와 전략적 목표 달성도, 리더십과 같은 정성 평가 결과를종합적으로 고려하여 성과급을 지급할 수 있음. 감사 감사보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하였음. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭당사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않습니다. 보고서 제출일 현재 3개의 종속회사가 있습니다. (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계통도 구분 피출자법인 ㈜제노레이 Genoray America Inc. Genoray EU GmbH. Genoray Japan Co., Ltd. 출자법인 ㈜제노레이 - 100% 100% 100% Genoray America Inc. - - - - Genoray EU GmbH. - - - - Genoray Japan Co., Ltd. - - - - 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 513,472 - - 513,472 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 513,472 - - 513,472 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 라. 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 선임시기 박병욱 대표이사(상근/등기) Genoray America Inc. 이사 비상근 2016.01.01 Genoray Japan Co., Ltd. 법인장 비상근 2014.06.10 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 등(1) 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 06월 30일) (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관 내용 계정과목 한도 금액 기업은행 USANCE 단기차입금 USD 1,300,000 - 하나은행 일반자금대출 단기차입금 5,000,000 5,000,000 국민은행 일반자금대출 단기차입금 4,000,000 4,000,000 상기 차입금에 대하여 당사의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사는 기업은행과 우리은행에 각각 1,000,000천원 및 280,000천원을 한도로 기업구매자금대출 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.(4) 당사는 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 1,372,737천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 중소기업기준 검토표 2022년 03월 31일 중소기업확인서 갱신_공공기관 입찰 이외 용도(2022.04.01~2023.03.31).jpg 중소기업확인서 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Genoray America Inc. 2009년3월 147 E. Bristol Lane Orange,CA 92865, USA 의료용/치과용영상장비 판매 4,843,594 의결권의 100% 소유(회계기준서 1110호) 미해당 Genoray EU GmbH. 2012년2월 Jerusalemer Str. 14, 10117 Berlin,Germany 의료용/치과용영상장비 판매 448,917 의결권의 100% 소유(회계기준서 1110호) 미해당 Genoray Japan Co., Ltd. 2013년9월 2F, 1-4-7, ShinYokohama,Kouhoku-ku,Yokohama-shi, Kanagawa,222-0033 Japan 의료용/치과용영상장비 판매 1,085,230 의결권의 100% 소유(회계기준서 1110호) 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 Genoray America Inc. - Genoray EU GmbH. - Genoray Japan Co., Ltd. - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Genoray America Inc.(비상장). 비상장 2009.03.12 해외지사 설립시 초기 자본금 투자 266,870 - 100 266,870 - - - - 100 266,870 4,843,594 477,055 Genoray EU GmbH.(비상장) 비상장 2012.02.02 해외지사 설립시 초기 자본금 투자 148,319 - 100 148,319 - - - - 100 148,319 448,917 230,231 Genoray Japan Co., Ltd.(비상장) 비상장 2013.09.17 해외지사 설립시 초기 자본금 투자 98,283 - 100 98,283 - - - - 100 98,283 1,085,230 318,736 합 계 - - 513,472 - - - - - 513,472 6,377,740 1,026,022 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.