제노레이 분기보고서 (2025.03)
7. 기타 참고사항

가. 지식재산권 현황 당사는 엑스레이 시스템 및 핵심 기술과 관련된 47개의 특허와 ‘GENORAY’ 및 ‘PAPAYA’ 등을 포함한 64개의 상표권 을 보유하고 있습니다. 주요 특허들은 다음과 같습니다.

번호	내용	권리자	출원일	등록일	출원국	적용제품

1	ㆍ X선 진단장비의 구동방법	㈜제노레이	2010.08.25	2012.02.02	한국	C-arm

2	ㆍ 엑스선 촬영장치 및 이를 이용한 촬영방법	㈜제노레이	2011.12.22	2014.05.12	한국	PAPAYA series

3	ㆍ 디지털 엑스선 유방암 진단장치 및 진단방법	㈜제노레이	2011.12.23	2014.04.07	한국	MAMMO

4	ㆍ X선 촬영장치ㆍ X-RAY PHOTOGRAPHING APPARATUSㆍ X-RAY PHOTOGRAPHING APPARATUSㆍ X선 촬영장치(X 射線攝影裝置)ㆍ X선 촬영장치(X 射線攝影裝置)	㈜제노레이	2012.03.122014.08.312014.09.172014.09.122014.09.12	2014.02.042016.08.162017.09.062016.10.142016.11.09	한국미국유럽일본중국	PAPAYA series

5	ㆍ X선 투시 촬영장치 구동방법	㈜제노레이	2013.03.20	2015.03.04	한국	C-arm

6	ㆍ 엑스선 영상장치 및 엑스선 영상장치의 이미징 방법	㈜제노레이	2013.04.10	2015.06.18	한국	PAPAYA series

7	ㆍ 엑스선 촬영장치의 정렬바이트 및 이를 갖는 엑스선 촬영장치ㆍ ALIGNING BITE OF X-RAY DEVICE AND X-RAY DEVICE HAVING THE SAMEㆍ 엑스선 촬영장치의 정렬바이트 및 이를 갖는 엑스선 촬영장치	㈜제노레이	2014.05.232015.03.092015.03.10	2016.02.292017.09.052017.01.13	한국미국일본	PAPAYA series

8	ㆍ 치과 의료진단용 복합영상 촬영장치	㈜제노레이	2014.11.04	2016.07.19	한국	PAPAYA series

9	ㆍ X선 촬영기 및 X선 촬영기를 이용한 파노라마 영상 생성방법ㆍ X-RAY IMAGING MACHINE, METHOD FOR GENERATING PANORAMA IMAGE USING THE SAME	㈜제노레이	2016.02.042016.08.04	2017.05.222019.09.10	한국미국	PAPAYA series

10	2차원 의료 영상 및 3차원 의료 영상의 정합을 이용한 치과 치료 계획 장치 및 방법	㈜제노레이	2021.04.152019.12.182019.12.18	2021.07.092021.09.162021.09.28	한국일본미국	PAPAYA series

나. 관련 법령 또는 정부의 규제

한국의 경우, 의료기기 사업을 영위하기 위해서는 식품의약품안전처(MFDS)로부터 각종 인증 및 허가를 받아야 합니다. 직접 제조를 하는 기업의 경우, 한국 우수의약품 제조 및 품질관리 기준 (KGMP) 인증을 받아야 합니다. 그리고 제조 및 판매하는 각각의 품목에 대해 별도의 품목허가를 받아야 합니다. 미국 (FDA), 유럽 (CE), 일본 (JPAL), 중국 (CFDA, CQC), 브라질 (INMETRO, ANVISA) 등 선진 시장 및 시장 규모가 큰 주요 국가들의 경우, 국가별 인증 체계를 엄격하게 적용하고 있습니다.당사는 의료용 및 치과용 X-ray 장비와 이를 구동시키고 사용하기 위한 사용자 소프트웨어들의 주요 인증들을 각 국가별로 진행하며 취득한 경험과 역량을 보유하고 있으며, 자료 준비 및 실사 절차와 같은 고난이도의 작업을 컨설팅 업체 등에 외주로 맡기는 다수의 기업들과 달리 자체 인증전담부서를 통해 인증 업무를 직접 수행하고 있습니다.

다. 업계의 현황

1. 산업의 연혁1895년 X-ray의 발견 및 최초의 X-ray 영상 촬영 이후, X-ray 영상 장비의 주요 발전 과정은 다음과 같습니다.

X-ray 영상 장비 발전 및 한국 의료시장 도입의 역사 연 도 내 역 1895년 뢴트겐이 사람의 손을 피사체로 하여, 세계 최초의 X-ray 영상을 획득 1900년 결핵진단의 목적으로 한 X-ray 영상이 본격적으로 활용되기 시작함 1906년 최초로 뼈가 아닌 장기(신장)를 촬영한 영상을 진단에 활용 1910년 최초로 조형제를 이용해 X-ray 영상을 촬영함 1911년 조선총독부의원에 최초의 X-ray 장비가 도입 (일반촬영용) 1923년 사람을 대상으로 한 치료용 X-ray 장비가 총독부의원에 도입 1929년 최초의 혈관 촬영 성공 경성치과의학전문학교에 치과진단용 X-ray 장비가 도입 1955년 최초의 X-ray 동영상 획득 성공 1961년 서울대학병원에 최초로 치과용 Cephalometry X-ray가 도입 1969년 서울대학교 치과대학 부속병원에 치과용 Panorama X-ray가 도입 1970년 최초의 Mammography 생산 1972년 최초의 3DCT 생산 1978년 최초의 Digital Radiography 생산 1984년 3D X-ray 영상을 최초로 진단에 도입 1985년 최초로 의료자료를 Computer Network에 연결 출처: 한국의료기기산업 50년사 - 한국의료기기공업협동조합 역사를 중심으로 2. 산업의 성장성 글로벌 의료기기 시장은 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 2023년 기준, 시장 규모는 약 5,176억 달러로 추정되며, 2027년까지 약 6,543억 달러에 이를 것으로 예상되어 연평균 성장률(CAGR)이 6%로 전망됩니다. global market size.jpg 글로벌 의료기기 시장 규모 출처 : Fitchsolution(2023), 한국보건산업진흥원(2024) 그 가운데 당사가 속해 있는 영상진단기기 시장은 2023년 기준, 시장 규모가 약 403억 달러로 추정되며, 2032년까지 약 702억 달러에 이를 것으로 예상되어 연평균 성장률(CAGR)이 6.4%로 전망됩니다. (출처 : fortunebusinessinsights) (가) 메디칼 사업 부문 시장 규모 및 전망 (1) 세계시장 글로벌 C-arm 시장은 researchnester에 따르면, 2023년 시장 규모가 25억 달러로 평가되었으며, 2036년까지 46억 달러에 이를 것으로 예상되어, 2024년부터 2036년까지 연평균 성장률이 4.8%에 달할 것으로 보입니다. C-arm 시장은 인구 고령화로 인한 만성 질환자, 수술 횟수 증가에 따라 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.National Council of Aging(NCOA)에 따르면 고령 인구의 80 %가 하나 이상의 만성 질환을 앓고 77 %가 두 가지 질환을 앓을 것으로 예상하였습니다. 세계 고령화 인구 보고서에 따르면 2019 년에 65 세 이상 노인의 수는 전 세계적으로 약 7 억 290 만명으로 기록되었습니다. 2050 년까지 15억 489만 명에 이르며 고령 인구가 증가함에 따라 만성 질환의 부담이 증가하여 수술의 양도 증가할 것으로 예상됩니다. 시장 유형별로는 전체시장 중 고정형 C-arm이 약 63%, 이동형 C-arm이 약 37%를 차지하고 있습니다. 고정형 C-arm은 2019년 7.35억 달러에서 2025년 9.03억 달러로 연평균 3.48% 성장할 것으로 예상되며 이동형 C-arm은 12.42억 달러에서 15.74억 달러로 연평균 4.03% 성장이 예상됩니다. 당사가 제조ㆍ판매하는 이동형 C-arm은 고정형 C-arm 대비 설치공간이 작으며 이동성의 장점이 있어 공간, 비용 및 시간을 절약하는 동시에 저선량으로 만족스러운 이미지를 얻을 수 있습니다. 글로벌 C-ARM 제품유형별 시장 규모 전망 (단위: 억 달러) 구 분 2017년 2018년 2019년 2020년(F) 2025년(F) '19~'25CAGR Fixed C-arms 6.83 7.09 7.35 7.50 9.03 3.48% Mobile C-arms 11.41 11.91 12.42 12.74 15.74 4.03% 출처: Mordor IntelligenceC-arm이 사용되는 분야는 심장학, 정형외과학, 위장병학, 신경학, 기타, 종양학순으로 차지하고 있습니다. 심장학이 시장의 약 33.8%, 정형외과학이 약 24.1%를 차지하고 있으며 2025년까지 연평균 4.02%, 3.66% 성장할 것으로 예상됩니다. 세계 보건기구 (2019)에 따르면 심혈관 질환으로 인한 사망자 수는 2000년 이후 200만명 이상 증가하여 전 세계적으로 거의 900만 명에 이릅니다. 정형외과 및 외상 골관절염은 선진국과 개발 도상국 모두에서 65 세 이상 노인에게서 발견되는 가장 흔한 유형의 정형 외과 질환 중 하나입니다. 따라서 심혈관 질환 사례의 증가와 고령화에 따른 외상 및 골관절염 증가는 이 부문의 시장 성장을 촉진할 것으로 예상됩니다. 글로벌 Mammography 시장은 giiresearch에 따르면, 2024년 시장 규모가 약 24억 9천만 달러로 추정되며, 2029년까지 약 38억 7천만 달러에 이를 것으로 전망되어 연평균 성장률(CAGR)이 9.2%에 달할 것으로 보입니다. Mammography 시장은 유방암 환자 증가와 기술발전, 선진국을 필두로 한 검진 캠페인 등 투자에 따라 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.유방암은 여성에게 가장 흔하게 발생하는 암이며 2020년 세계 암 발생률 1위에 올랐습니다. 2020년 GLOBOCAN 보고서에 따르면 전체 암 사례 중 11.7%가 유방암이며 선진국에서 매우 높은 발병률을 보였습니다. 인구 100,000명당 표준화된 유방암 비율에서는 벨기에가 113명으로 가장 높게 나왔으며 프랑스 99명, 뉴질랜드 93명, 미국 90명 순으로 나타났습니다. 유방암 관련 사례 및 늘어나는 사망자 수와 선진국의 높은 발병률, 인프라 및 정부 보조 의료 시설을 고려할 때 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. (2) 국내시장 국내 C-arm 및 Mammo 시장은 글로벌 시장에 비해 상대적으로 시장규모가 작으며, 소수의 기업이 과점하고 있는 구조입니다. 이로 인해 신뢰할 만한 통계 자료가 제한적이며, 정확한 시장 규모를 파악하기가 어렵습니다. (나) 덴탈 사업 부문 시장 규모 및 전망(1) 세계시장 고령화 인구의 증가와 치과 기술의 발전, 구강 건강에 대한 인식 고취는 덴탈시장의 주요 성장 요인입니다. Giiresearch에 따르면, 2023년 기준, 전 세계 치과용 방사선 장비 시장 규모는 약 35억 달러로 추정되며, 2030년까지 약 54억 달러에 이를 것으로 예상되어 연평균 성장률(CAGR)이 6.3%로 전망됩니다. 이는 가격하락 및 성능개선, 신흥국 중심의 신규 의사 수 증가, 대형 프랜차이즈 치과 조직의 확장에 따라 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 그 가운데서도 fortunebusinessinsights에 따르면, 2024년 약 5억 달러로 추정되는 치과용 CBCT 시장은 연평균 성장률(CAGR) 9.3%의 고성장을 기록하며 2032년까지 약 10억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장 주요 국가별 성장률 전망 국가 중국 인도 독일 프랑스 영국 이탈리아 스페인 일본 미국 캐나다 성장률(%) 15.6 13.6 10.2 10.0 8.9 8.4 8.0 7.7 7.0 5.5 출처: marketsandmarkets, 미래에셋대우 리서치센터 메디칼 부문의 영상진단 의료기기 시장은 미국, 유럽, 일본의 글로벌 대기업 다수가 세계 시장을 균분하고 있는 반면, 치과용 X-ray 시장은 오랜 기간 덴탈 사업을 영위해 온 소수의 치과용품 전문 대기업들이 세계 시장의 80%를 차지하고 있습니다. 글로벌 치과용 방사선촬영장치 시장점유율 현황 기업 Sirona Planmeca 바텍 Carestream Danaher 기타 점유율(%) 24% 18% 16% 12% 10% 20% 출처: marketsandmarkets, 미래에셋대우 리서치센터 (2) 국내시장치과용 진단 시스템 국내시장은 2019년 1조 5,324억 원에서 연평균 8.5%씩 성장하여 2024년에는 2조 3,011억 원에 이를 것으로 전망됩니다. 현재 국내 치과 의료수준은 선진국 수준에 가깝지만 그와 관련된 부품, 소재 및 진단기기 중 일부분만 국산화가 이루어져 있고, 첨단제품의 대부분은 수입에 의존하고 있는 실정입니다. 국내 치과용 진단 시스템 시장 규모 (단위: 억원) 구 분 2019년 2020년(F) 2021년(F) 2022년(F) 2023년(F) 2024년(F) '19~'24CAGR 국내 치과용진단 시스템 시장 규모 15,324 16,627 18,060 19,579 21,226 23,011 8.47% 출처 : 중소벤처기업부 3. 경쟁요소 (가) 대체 시장 현황당사의 주요 제품인 메디칼용 C-arm 및 Mammography, 치과용 Panorama, Cephalometry 및 3DCT는 특정 진료과에서 진료시 사용되는 제품들입니다. 의료 영상진단 장비 및 의료용 X-ray에 다양한 종류가 있지만, 당사가 제조하는 X-ray는 특정한 목적 하에 사용되기 때문에 동일한 제품군 외에 대체 가능 제품은 없습니다. 그 예로, MRI나 흉부 X-ray가 수술용 Mobile C-arm을 대체할 수 없으며, 수술용 Mobile C-arm이 치과용 Panorama X-ray나 Portable X-ray를 대체할 수 없는 상황 등을 삼을 수 있습니다.(나) 경쟁 상황 의료기기로서 그 신뢰성과 성능이 확인된 당사의 주요 경쟁업체는 다음과 같습니다. 당사의 주요 경쟁업체 구 분 제 품 국 내 해 외 메디칼 C-arm DK메디칼 GE, Siemens, Philips, Ziehm Mammography 비멤스, DK메디칼 GE, Siemens, Philips, Hologic 덴탈 Panorama Cephalo 바텍, 레이,HDX, 포인트닉스 Sirona, Planmeca, Carestream 3DCT 바텍, 레이, HDX Portable 바텍, 포인트닉스 (1) 메디칼 사업 부문 메디칼 사업 부문이 진출한 C-arm 과 Mammography 제품 영역은, 글로벌 대기업들에 의해 균분되어 있습니다. (2) 덴탈 사업 부문 덴탈 사업 부문이 진출한 제품 영역은, 치과용품 및 치과용 의료기기를 전문으로 취급하는 글로벌 대기업들에 의해 균분되어 있습니다. (다) 경쟁 우위 요소시장 점유율이 높은 글로벌 대기업 외에도 의료용 X-ray 시장엔 다수의 경쟁사가 있으며, 경쟁사 대비 당사가 보유한 비교우위 역량에는 다음의 요소들이 있습니다.(1) 메디칼 및 덴탈 사업 부문 동시 운영두 사업 부문을 동시에 영위함으로써, 서로 다른 사업 영역의 역량 교류를 통한 시너지 효과를 추구할 수 있습니다. 시장과 제품에서 각기 다른 특성을 보이나, 사물을 투과한 X-ray를 검출하고 이를 전기적 신호로 변환하여 최종 사용자가 진단하기 좋은 고품질의 영상 형태로 출력하는 의료용 X-ray의 근본 메커니즘은 메디칼 X-ray와 덴탈 X-ray 모두 동일합니다. 그렇기 때문에, Flat-panel detector 적용 기술, X-ray 센서 기술, 노이즈 필터링, 영상 처리, 의료용 사용자 소프트웨어 개발 및 기타 의료 IT 인프라(예: DICOM 표준 기반의 PACS 연동)와의 연동 등 공통적으로 적용되는 기술 개발에 있어 협력 개발 및 적용이 훨씬 수월하며, 이는 연구ㆍ개발 비용의 효율화에 긍정적인 영향을 주고 있습니다. 시너지 효과는 연구ㆍ개발 영역 외에, 시장에서도 발현됩니다. 의료 시장의 급성장 및 경쟁 심화 현상과 함께, 기존의 대형 유통업체(국내 ·외)들 또한 추가 경쟁력을 확보하고자 하며, 이를 위한 가장 단편적인 방법 중 하나로 제품 라인업의 확장을 시도하는 중에 있습니다. 병ㆍ의원 시장을 대상으로 이미 전반의 라인업을 구축한 대형 유통업체의 경우 치과 시장 진출을 준비하게 되며, 치과 시장을 선점한 대형 유통업체의 경우 병ㆍ의원 시장 진출을 통한 성장을 도모하게 됩니다. 이 경우, 당사와 같이 메디칼과 덴탈 사업을 모두 영위하는 기업은 상호 유통망을 통해 영업 네트워크를 더욱 공고히 할 수 있으며, 이를 통해 변해가는 시장의 수요에 적극 대응할 수 있게 됩니다. (2) Flat-panel detector 개발 및 생산 기술 의료용 X-ray는 매우 고가의 제품입니다. X-ray를 구성하는 부품 및 모듈 중 제일 고가이면서 핵심이라 할 수 있는 부품에는 X-ray tube와 센서가 있습니다. 당사는 CMOS FPD의 개발을 통해, 핵심 부품 중 하나인 센서의 연구ㆍ개발ㆍ제조 기술 내재화에 성공하였습니다. 당사는 정지영상(Radiography)을 촬영하는 X-ray와 투시용 동영상(Fluoroscopy)을 촬영하는 X-ray 기종을 모두 보유하고 있습니다. 또한 고품질 영상에 대한 사용자들의 끊임없는 수요로 인해, X-ray 센서 사용 또한 FPD 장착 중심으로 재편되는 중에 있습니다. 2012년 CMOS Detector의 개발 계획에 착수, 2016년 당사 자체 클린룸(Clean Room) 시설을 기반으로 한 양산화 성공 및 당사 제품에 적용하기에 이르렀으며, 이를 통해 당사가 기존에 구매하여 탑재하던 타 사 제품 대비 높은 수준의 가격 경쟁력과 품질을 확보할 수 있었습니다. (3) 특정 매출원에 의존하지 않는 영업 전략 당사는 본사 영업망 및 5개 해외지사와 국가별 40여개 글로벌 영업 네트워크를 바탕으로, 특정 국가나 기업이 아닌 전 세계를 대상으로 한 영업을 수행하고 있습니다. 브랜드 및 제품 인지도가 낮은 사업 초기에 이와 같은 영업망을 구축하는 데에는 오랜 시간이 소요되지만, 매출원의 다양화를 통해 장기적으로는 사업을 안정화시키는 효과를 얻을 수 있었습니다. (4) 제품 연구ㆍ개발부터 제조, 판매까지 전 과정을 내재화 당사는 의료용 X-ray의 연구ㆍ개발ㆍ제조ㆍ판매의 전 과정을 독자적으로 진행할 수 있는 기술력 및 역량을 보유하고 있습니다. X-ray의 핵심 모듈인 X-ray 발생(Generator) 장치와 FPD 센서의 자체 설계 및 제조가 가능하며, 이는 제품 원가 경쟁력 확보에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. 그 외에도 신뢰성 높고 안정적인 X-ray를 개발 및 제조하기 위한 연관 원천 기술들을 모두 자체적으로 개발해 내재화하고 있으며, 이를 바탕으로 시장의 요구에 즉각적으로 대응한 제품 개발과 서비스를 제공하고 있습니다. 라. 회사의 현황 1. 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황당사는 병원 및 치과와 같은 의료 환경에서 환자를 진단하기 위해 사용하는 각종 X-ray 영상 진단 장비를 연구 개발하고 제조하여 판매하는 업체이며, 주요 사업 부문에는 병원을 대상으로 하는 메디칼(Medical) 사업 부문과 치과를 대상으로 하는 덴탈(Dental) 사업 부문이 있습니다. X-ray를 이용한 의료장비라는 점은 동일하지만, 병원에서 사용되는 영상진단기기의 성격이나 그 사용자(의사)가 요구하는 기능 ·특성과, 치과에서 사용되는 영상진단기기의 성격 및 그 사용자(치과의사)가 요구하는 기능 ·특성에는 상당한 차이가 있기 때문에, 두 사업 부문의 X-ray를 동시에 개발 및 제조하는 데에는 상당한 기술력을 필요로 합니다. 또한 그 영업 방식 및 판매 대상의 특성에 있어서도 많은 차이를 지니고 있기 때문에, 두 가지 사업 영역을 동시에 접근하는 것이 더욱 어렵습니다. 하지만 당사는 병원(Medical) 용도의 X-ray 치과(Dental) 용도의 X-ray를 모두 직접 개발하고 제조하여 판매하는 기업으로, 이에 필요한 기술력과 생산 제반 시설 및 판매-영업 네트워크를 모두 자체적으로 보유하고 있습니다. [당사 법인별 전담 시장 구분] 법 인 위 치 전담 지역 ㈜제노레이 대한민국 아시아(중국 및 중동 포함), 아프리카, 오세아니아(호주 포함) Genoray America Inc. 미국(LA) 미주 지역 (북미, 남미) Genoray EU GmbH. 독일(베를린) 유럽 전역 Genoray Japan Co.,Ltd. 일본(요코하마) 일본 Genoray Turkey Medikal Cihazlar 튀르키예(이스탄불) 튀르키예 Genoray ShanghaiMedical Equipment Co., Ltd. 중국(상하이) 중국 앞서 언급한 바와 같이 당사는 X-ray를 활용한 진단 영상 기기를 개발부터 생산까지 독자적으로 진행할 수 있는 기술력 및 역량을 보유하고 있습니다. 사람의 생명 및 안전과 직결되는 장비인 의료 진단용 X-ray를 개발 및 생산하기 위해선 크게 X-ray 발생 모듈 설계 기술, 의료기기 구동 메커니즘 설계 기술, 영상 재구성 및 가시화 개발 기술, 사용자 소프트웨어 개발 기술, 품질 및 안전성 유지를 위한 품질 관리 역량 등이 필요합니다. 당사는 이러한 기술력 및 역량을 모두 자체적으로 보유하고 있으며, 이에 더해 고품질 X-ray 영상을 얻고자 하는 최근 시장 추세와 함께 사용이 급증하고 있는 X-ray 센서의 한 종류인 Flat-Panel Detector를 제조할 수 있는 역량까지 갖춤으로써 원가 경쟁력과 품질 모두를 향상시키는 데에 성공하였습니다. 또한 덴탈 시장 내 브랜드 인지도 및 시장 점유율을 상승 시키고자 치과용 CAD/CAM 연동형 소프트웨어 사업을 기획, 본격적인 연구 개발을 시작하였으며 이를 통해 덴탈 사업 부문의 역량과 영역을 넓히고자 합니다. (나) 제품 설명(1) 제품에 대한 설명당사의 제품 라인업은 크게 메디칼 의료장비와 덴탈 의료장비로 나뉩니다. ① 메디칼 사업 부문 메디칼 사업 부문에서 주로 판매하는 의료용 X-ray는 Mobile C-arm과 Mammography 입니다. Mobile C-arm은 방사선 발생 장치를 이용해 생성된 X-ray를 연속적으로 방사하여 그 결과를 CCD(Charge Coupled Device, 전자결합소자) 카메라 혹은 Detector를 통해 디지털화 시켜 출력하고 그 데이터를 저장하는 시스템입니다. 적용되는 진료과로는 정형외과와 재활통증의학과(골절, 골접합, 경막외 신경성형술, 인대강화 주사요법, 통증차단술 및 각종 수술), 신경외과(각종 차단술, 대뇌혈관, 신경계 장애 진단 및 시술 등), 내과(심혈관 조영술, 담즙배액술 등), 비뇨기과(신루형성술, 결석 진단 및 시술), 수의학과(동물을 대상으로 한 혈관 조영, 심혈관 중재수술, 장기 내 이물 진단 등) 등이 있습니다.당사 제품은 고해상의 CMOS FPD 디텍터의 적용 , 자동 밝기 조절 기능의 탑재, 영상 노이즈 감소 기술의 적용을 통한 노이즈/영상 간 우선 모드 선택 기능의 제공, 최대 출력의 X-ray를 스냅샷 형태로 조사하여 고화질 영상을 획득하는 기능의 적용, 터치스크린 상 가상 조사 영역의 설정을 통한 조사영역 최적 설정 기능(Virtual collimator), 혈관 조영 영상 진단 기능 제공 등의 특징이 있습니다.Mammography는 유방 내부 구조를 시각화 하는 데에 있어 저에너지 X-ray를 사용하는 기기로, X-ray로 유방조직을 찍어 유방 내부구조를 고해상도의 영상으로 나타내는 장비이며, 유방암의 조기 진단을 위해 병변(Mass) 및 미세석회(Micro Calcification)를 검출할 수 있게 하는 장비입니다. 유방 조직은 정상 조직과 병변 간의 X-ray 흡수차가 매우 작기 때문에, 유방 X-ray 영상은 높은 대조도 및 공간 해상도가 요구된다는 특징이 있습니다. 기구적인 특성으로는, 일반적인 의료용 X-ray 기기와는 달리, 유방을 압축하는 기구물이 있다는 특징이 있습니다. 유방의 압축은 환자의 불편함을 초래하지만, 환자 움직임에 의한 영상 품질 저하를 방지하고 영상의 대조도를 향상시키며 유방 조직의 시각화를 향상시킴으로써 방사선 노출량을 감소시킨다는 장점이 있습니다.당사 제품은 3D Tomosynthesis(유방단층촬영술) 기능 탑재가 가능하여, 기존 2D 촬영보다 더욱 정밀한 영상을 제공할 수 있습니다. 이를 통해 유방 조직의 중첩을 최소화하여 병변을 보다 명확하게 식별할 수 있으며, 초기 유방암 진단의 정확도를 높이는 데 기여합니다. 또한 인체공학적 디자인(커브드 핸들)과 자동 포지셔닝 기능, 직관적인 전용 S/W를 통해 의료진과 환자 모두에게 최적의 경험을 제공합니다. ② 덴탈 사업 부문 덴탈 사업 부문에서 주로 판매하는 의료용 X-ray는 Panorama X-ray, Cephalometry X-ray, 3D CBCT, Portable(Hand-Held) X-ray, Intraoral X-ray 입니다. Panorama X-ray는 치과에서 사용되는 가장 대표적이고 필수적인 구강외(Extra-oral) 2D 영상 촬영 장비입니다. 해당 장비가 타원 형태의 환자 악궁을 360도 회전 촬영하여, 환자의 둥그런 치열 구조 입체상을 단면 영상으로 재구성해 전체적인 치아의 배열, 상-하악 치아의 대합관계, 잇몸뼈 상태 등을 진단할 수 있게 합니다. Cephalometry X-ray 또한 치과에서 많이 사용되는 구강외 2D 영상 촬영 장비로, Panorama X-ray와는 달리 두상의 좌우 측면을 촬영해 평면 이미지로 보여주게 되며, 특히 치아 교정 시술에 필수적인 장비로 활용됩니다. 3D CBCT는 Cone-beam X-ray를 이용해 획득한 단층촬영 이미지를 3차원적으로 재구성하여 보여주는 장비입니다. 2차원 단면이 아닌 3차원 영상을 제공하기 때문에 치조골의 길이 및 두께, 신경의 위치, 상악동의 위치 등을 보다 정밀하게 진단할 수 있습니다. 특히, 임플란트 시술에서 높은 정확도를 요구하는 경우 필수적으로 사용되며, 최근 들어 수요가 빠르게 증가하고 있습니다. 또한, 3D CBCT는 치과뿐만 아니라 이비인후과, 성형외과 등 얼굴 측면 및 단층 촬영, 얼굴 스캔 시뮬레이션 기능을 필요로 하는 분야에서도 점차 활용도가 높아지고 있습니다.Portable X-ray는 폴라로이드 카메라와 유사한 형태의 치과용 X-ray로, 환자 구강의 국부 촬영 및 진단이 필요한 경우 사용되는 X-ray입니다. 상대적으로 가격이 저렴(Panorama 대비 1/10 수준)하기 때문에, Panorama X-ray 또는 3D CBCT를 구입할 때, 함께 패키지로 구입하는 경우가 많습니다.Intraoral X-ray는 환자의 구강 내부를 정밀하게 촬영하는 X-ray 장비로, 개별 치아의 상태를 확인하는 데 사용됩니다. 높은 해상도의 이미지를 제공하여 충치, 신경 치료, 치주 질환 등의 진단 및 치료 계획 수립에 필수적인 역할을 합니다. 당사 제품은 다양한 촬영 모드 제공, X-ray 조사량에 따른 촬영 품질 선택 기능, 환자의 턱 형태 및 연령 등에 따른 맞춤형 촬영 모드, 다양한 외부 소프트웨어와의 연동, 환자 위치 가이드를 위한 레이저 장착 등의 차별점을 가지고 있습니다. (다) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 병원 및 치과와 같은 의료 환경에서 환자를 진단하기 위해 사용하는 각종 X-ray 영상 진단 장비를 연구 개발하고 제조하여 판매하는 업체이며, 주요 사업 부문에는 병원을 대상으로 하는 메디칼(Medical) 사업 부문과 치과를 대상으로 하는 덴탈(Dental) 사업 부문이 있습니다. [ 당사의 사업 부문별 제품군 및 주요 특징 ] 사업 부문 제품군 진료과 주요 특징 메디칼 Mobile C-arm 정형외과, 신경외과, 마취통증의학과,영상의학과, 비뇨기과, 혈관외과,재활의학과, 동물병원 등 실시간 X-ray 영상을 제공하는 X-ray 장비로, 주로 수술 환경에서 많이 사용됨 Mammography 검진내과, 영상의학과, 여성클리닉 등 여성 유방암 진단 시 활용되는 X-ray 검진 장비 덴탈 Panorama 치과 환자의 치열 구조를 단면 영상으로 구현하는 장비로, 치과 진단 시 가장 필수적인 장비 Cephalometry 치과 환자의 두상 측면을 단면으로 촬영하는 장비 3DCT 치과, 이비인후과, 성형외과 환자 두상을 3차원 영상으로 촬영해 보여주는 장비 Portable X-ray 치과, 동물병원 폴라로이드 카메라와 유사한 형태의 X-ray로, 손으로 들고 촬영할 수 있는 휴대형 X-ray 장비 2. 시장점유율 엑스레이 영상진단기기 시장은 정확한 시장규모에 따른 사업자별로 생산 판매 규모 등을 파악하기 어려우며, 또한 동일 시장이라 하더라도 경쟁 기업간 정보 미공개로 인해 고객관련 정보를 얻기가 어려워 시장점유율 등을 파악하기 어렵습니다. 3. 시장의 특성 (1) 구매자 특성 제품의 구매자는 크게 세 그룹으로 분류할 수 있습니다.첫 번째는 최종 사용자인 의사입니다. 의사는 진료 과정에서 당사의 의료용 X-ray를 직접 사용하는 사용자로서, 당사 혹은 대리점의 방문 영업이나 전시회 방문 및 자발적인 시장 조사를 통해 제품을 구입하게 됩니다. 판매 대수를 기준으로 볼 경우 중형 이상의 병원 고객보다 로컬 개원의의 구매 수가 훨씬 더 많으며, 가격 외에도 브랜드 인지도 및 바이럴 마케팅(예: 주변 의료인들의 추천)에 의해 제품의 구입을 결정하게 됩니다. 이에 당사는 인지도 향상을 위한 꾸준한 전시회 참여 및 학회 지원과, 제품에 대한 평판 및 신뢰 유지를 위한 실시간 고객 기술 지원을 수행하고 있습니다.두 번째는 지역별 의료기기 전문 공급 및 유통업체입니다. 해외 특정 국가와 같이 신규 지역에 진출할 경우, 당사는 저조한 해당 지역 내 인지도로 인해 초기 진입과 영업에 어려움을 겪게 됩니다. 단독 영업 시 발생하는 이와 같은 문제를 해결하기 위해, 해당 지역내 인지도가 높고 다수의 고객 네트워크를 형성하고 있는 현지 유통 업체와 파트너십을 체결하게 됩니다. 대부분 이러한 유통 업체는 의료기기 전반(예 : C-arm외에도 Mammography, 흉부 X-ray, MRI 등을 취급)을 유통하는 영업대리점이거나, 치과용품 전반(예 : X-ray 외에도 치과용 Unit chair, 소모품 등을 취급)을 유통하는 영업대리점입니다. 현지 유통업체는 당사로부터 협의된 가격에 제품을 구입하고, 본인들의 현지 경험 및 역량에 따라 적절한 이윤을 붙여 더 높은 가격에 사용자를 대상으로 제품을 판매하게 됩니다.마지막은 정부 입찰 입니다. 중동이나 아프리카와 같이 민영 의료시장보다 국영 의료시장이 더 발달한 시장의 경우, 병 ·의원 개원 및 그 수 등을 정부가 결정하게 됩니다. 이 경우 다수의 병원을 개원하면서 일시적으로 의료 인프라를 확충하게 되는데, 이 때 다양한 기업들을 대상으로 입찰을 수행하게 됩니다. 국민을 대상으로 한 의료 서비스를 제공하기 위한 목적으로 입찰을 수행하기 때문에, 가격 외에도 장비의 신뢰성과 사양을 중요하게 생각하며 이를 기준으로 제품의 구입을 결정하게 됩니다. 당사는 다수의 정부 입찰 유치 경험을 토대로 시장 및 장비 사양별 맞춤형 대응을 통해, 입찰 시장에서 글로벌 기업들과 꾸준히 경쟁하고 있습니다. (2) 모델별 시장 구분 제품을 최종적으로 사용하는 사용자는 모두 의사이나, 의사가 소속된 병원의 규모에 따라 그 특성이 달라지며, 크게 군소 지역 내 로컬 의원 고객과 준중형 이상부터 대형 종합병원까지의 병원 고객으로 구분할 수 있습니다. 로컬 의원의 경우 의사가 본인 자본 투자를 통해 개원하는 경우가 대다수이며, 진료에 필요한 의료 장비 구입에 대한 선택권 및 그 지불 주체가 병원장 본인입니다. 투자 대비 수익성에 매우 민감하기 때문에, 장비 구매 선택 시 가격이 매우 중요한 요소로 작용합니다. 중형 이상 규모 병원의 경우, 시설 투자에 대한 지불 주체 (예 : 병원 경영진)와 진단 의료 장비의 사용자(예 : 정형외과 소속 의사)가 다른 경우가 대다수 입니다. 이 경우, 진료를 담당하는 의사는 더 높은 수준의 진료를 수행하기 위해 높은 가격대의 고사양 장비를 사용하길 희망하며, 병원 경영진 또한 병원 브랜드 이미지 제고와 홍보 효과를 위해 고사양 장비를 병원에 설치하길 희망합니다. 이러한 특성으로 인해 의료 장비를 구매하는 데에 있어 가격보다는 제조사의 브랜드 및 인지도와 장비의 신뢰성 및 성능 ·사양 등을 종합적으로 고려하여 장비를 구매하게 됩니다. 당사 주요 모델들의 특성 비교 및 시장 구분 장 비 모 델 사 양 특징 주 사용처 메디칼 C-arm ZEN-2090 중 보급형 C-arm 의원 및 소형병원 OSCAR 고 선진시장 타겟의 고사양 제품 중대형병원 Mammo MX-600 중 아날로그 장비 의원 및 소형병원 HESTIA 고 고사양 제품( Tomosynthesis 옵션 적용 가능) 중대형병원 덴탈 Pan PAPAYA 중 대표 디지털 Panorama 장비 치과 개원의 3DCT PAPAYA3D 고 Pan,Ceph,CT 전부 지원 치과 개원의~병원 당사의 제품은 의료용 X-ray 영상 진단 장비이므로, 유관 질환자 진료수 및 개원 추세와 직접적인 연관이 있습니다. 건강에 대한 관심 증대 및 세계적인 인구 고령화 추세의 영향으로 의료 시장은 지속적으로 확대되는 추이에 있습니다. 이에 의료용 X-ray의 판매량 또한 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.다른 주요 수요 변동 요인으로는, 아날로그 방식 X-ray 에서 디지털 방식 X-ray로의 전환이 이뤄지고 있다는 점을 들 수 있습니다. 디지털 방식 X-ray가 이미 확산 추세에 있는 선진국 시장에 더하여, 방사선 촬영장치를 갖추고 있지 못하여 구비가 필요한 병 ·의원 시장 및 기존에 보유하고 있던 아날로그 방식 X-ray를 디지털 방식 X-ray로 바꾸려는 추세 등이 가파른 성장세를 보이는 신흥국 시장까지, 디지털 X-ray의 시장 규모가 지속 확대 중에 있습니다. 당사는 주요 제품 라인업인 C-arm (Fluoroscopy), Mammography, Panoramic Cephalometric X-ray, 3DCT, Portable X-ray 모두 Full Digital X-ray로 구축되어 있으며, 당사 개발 사용자 소프트웨어 및 PACS 와 같은 각종 의료용 소프트웨어들과의 연동 ㆍ 호환 기능이 이미 구축되어 있기 때문에, 디지털 X-ray 시장 증가 추이는 당사의 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단합니다. 4. 신규사업 등의 내용 및 전망 2023년 3월 29일 제22기 정기주주총회를 통해 정관상 사업목적 추가에 대한 승인을 받았으며 정관상 부대사업 일체에 대한 상세 기재 성격의 문구 정비를 제외하고 공시 기준일 현재 실질적인 신규 사업의 추진계획은 없습니다. 보다 자세한 사항은 [I. 회사의 개요 5. 정관에 관한 사항]을 참고하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사 공시서류의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결 및 별도 기준의 재무제표 입니다.※연결대상회사 순번 제25기 1분기2025.03.31 제24기2024.12.31 제23기2023.12.31 1 Genoray America Inc. Genoray America Inc. Genoray America Inc. 2 Genoray EU GmbH. Genoray EU GmbH. Genoray EU GmbH. 3 Genoray Japan Co., Ltd. Genoray Japan Co., Ltd. Genoray Japan Co., Ltd. 4 Genoray Turkey Medikal Cihazlar Genoray Turkey Medikal Cihazlar Genoray Turkey Medikal Cihazlar 5 Genoray ShanghaiMedical Equipment Co., Ltd. Genoray ShanghaiMedical Equipment Co., Ltd. Genoray ShanghaiMedical Equipment Co., Ltd. 6 (주)인퓨닉스테크놀로지 (주)인퓨닉스테크놀로지 (주)인퓨닉스테크놀로지 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 1분기 제24기 제23기 2025년 03월말 2024년 12월말 2023년 12월말 [유동자산] 73,473 73,821 69,047 ㆍ현금및현금성자산 12,382 16,187 5,173 ㆍ매출채권및기타채권 13,092 9,294 12,956 ㆍ재고자산 45,702 43,734 38,126 ㆍ기타 2,297 4,606 12,792 [비유동자산] 53,039 49,623 55,223 ㆍ매출채권및기타채권 4,556 4,175 3,503 ㆍ유형자산 34,303 30,830 26,390 ㆍ무형자산 8,949 9,398 24,148 ㆍ기타 5,231 5,220 1,182 자산총계 126,512 123,444 124,270 [유동부채] 34,439 30,464 22,677 [비유동부채] 10,118 7,702 6,059 부채총계 44,557 38,166 28,737 [지배기업소유주지분] 82,606 85,891 95,346 ㆍ자본금 7,277 7,277 7,277 ㆍ자본잉여금 11,001 18,581 18,581 ㆍ기타자본항목 (14,759) (13,561) (8,532) ㆍ기타포괄손익누계액 502 477 267 ㆍ이익잉여금 78,585 73,117 77,753 [비지배지분] (651) (613) 187 자본총계 81,955 85,278 95,533 부채및자본총계 126,512 123,444 124,270 구분 제25기 1분기(2025.01.01~2025.03.31) 제24기(2024.01.01~2024.12.31) 제23기(2023.01.01~2023.12.31) 매출액 25,158 106,982 97,897 영업이익 78 6,509 12,757 당기순이익 93 (2,536) 12,356 지배기업소유주 귀속 당기순이익 131 (1,797) 12,486 비지배지분 귀속 당기순이익 (38) (739) (130) 기본주당이익 (단위 : 원) 10 (135) 912 희석주당이익 (단위 : 원) 10 (135) 912 연결에 포함된 회사 수 6 6 6 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 25기 1분기 제 24기 제 23기 2025년 03월말 2024년 12월말 2023년 12월말 [유동자산] 75,993 76,530 69,549 ㆍ현금및현금성자산 9,666 14,165 3,874 ㆍ매출채권및기타채권 23,057 18,854 18,346 ㆍ재고자산 41,662 39,750 34,927 ㆍ기타 1,608 3,761 12,402 [비유동자산] 52,788 48,152 53,204 ㆍ매출채권및기타채권 5,801 3,831 3,288 ㆍ유형자산 31,844 29,180 25,018 ㆍ무형자산 8,698 9,132 22,647 ㆍ종속기업투자자산 2,319 1,883 1,883 ㆍ기타 4,126 4,126 368 자산총계 128,781 124,682 122,754 [유동부채] 33,397 28,813 21,932 [비유동부채] 8,833 6,823 5,178 부채총계 42,230 35,636 27,110 ㆍ자본금 7,277 7,277 7,277 ㆍ자본잉여금 11,001 18,581 18,581 ㆍ기타자본항목 (15,642) (14,464) (8,532) ㆍ이익잉여금 83,915 77,652 78,319 자본총계 86,551 89,046 95,644 부채및자본총계 128,781 124,682 122,754 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제25기 1분기(2025.01.01~2025.03.31) 제24기(2024.01.01~2024.12.31) 제23기(2023.01.01~2023.12.31) 매출액 23,750 102,324 95,429 영업이익 904 8,920 14,531 당기순이익 926 1,519 13,839 기본주당이익 (단위 : 원) 74 114 1,010 희석주당이익 (단위 : 원) 74 114 1,010 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 24 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 73,472,826,129 73,820,909,935 현금및현금성자산 12,382,406,731 16,187,159,286 매출채권 12,050,587,459 8,577,103,428 기타수취채권 1,041,211,694 716,803,807 기타자산 1,870,548,767 2,148,418,847 기타금융자산 14,726,400 2,209,568,607 재고자산 45,701,660,696 43,734,397,313 당기법인세자산 411,684,382 247,458,647 비유동자산 53,039,099,956 49,623,548,519 유형자산 34,302,417,280 30,829,854,896 무형자산 8,949,245,971 9,398,464,577 기타수취채권 4,556,032,617 4,174,769,178 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 100,000,635 100,000,635 이연법인세자산 5,131,403,453 5,120,459,233 자산총계 126,511,926,085 123,444,458,454 부채 유동부채 34,439,533,612 30,464,521,645 매입채무 3,950,465,532 2,283,040,855 차입금 19,058,660,000 19,306,700,000 기타지급채무 8,510,624,013 6,121,580,989 당기법인세부채 336,240,585 370,051,448 기타부채 2,583,543,482 2,383,148,353 비유동부채 10,117,703,894 7,702,374,282 기타지급채무 9,694,394,994 7,323,114,822 비유동충당부채 423,308,900 379,259,460 부채총계 44,557,237,506 38,166,895,927 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 82,605,697,411 85,891,030,563 자본금 7,276,922,000 7,276,922,000 자본잉여금 11,000,690,552 18,580,690,552 기타자본항목 (14,759,251,170) (13,560,614,235) 기타포괄손익누계액 502,752,767 476,934,502 이익잉여금 78,584,583,262 73,117,097,744 비지배지분 (651,008,832) (613,468,036) 자본총계 81,954,688,579 85,277,562,527 자본과부채총계 126,511,926,085 123,444,458,454 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 25,158,415,550 25,158,415,550 25,045,426,244 25,045,426,244 매출원가 14,950,628,870 14,950,628,870 15,388,087,001 15,388,087,001 매출총이익 10,207,786,680 10,207,786,680 9,657,339,243 9,657,339,243 판매비와관리비 10,129,498,538 10,129,498,538 7,273,382,858 7,273,382,858 영업이익(손실) 78,288,142 78,288,142 2,383,956,385 2,383,956,385 기타수익 4,159,931 4,159,931 248,695,880 248,695,880 기타비용 17,123,661 17,123,661 688,790,425 688,790,425 금융수익 585,768,482 585,768,482 799,744,098 799,744,098 금융비용 569,350,867 569,350,867 652,717,758 652,717,758 법인세비용차감전순이익(손실) 81,742,027 81,742,027 2,090,888,180 2,090,888,180 법인세비용(수익) (11,440,995) (11,440,995) (19,501,824) (19,501,824) 당기순이익(손실) 93,183,022 93,183,022 2,110,390,004 2,110,390,004 기타포괄손익 25,818,265 25,818,265 100,234,243 100,234,243 총포괄손익 119,001,287 119,001,287 2,210,624,247 2,210,624,247 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 130,723,818 130,723,818 2,169,920,550 2,169,920,550 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (37,540,796) (37,540,796) (59,530,546) (59,530,546) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 156,542,083 156,542,083 2,270,154,793 2,270,154,793 포괄손익, 비지배지분 (37,540,796) (37,540,796) (59,530,546) (59,530,546) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 10 10 162 162 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 10 10 162 162 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (8,532,058,630) 267,157,692 77,753,173,755 95,345,885,369 187,297,281 95,533,182,650 초인플레이션 경제 하 재작성 효과 당기순이익(손실) 2,169,920,550 2,169,920,550 (59,530,546) 2,110,390,004 해외사업환산손익 100,234,243 100,234,243 100,234,243 연결대상범위의 변동 25,135,214 25,135,214 25,135,214 배당금지급 (2,185,077,278) (2,185,077,278) (2,185,077,278) 자기주식취득 이익잉여금 전입 2024.03.31 (기말자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (8,532,058,630) 392,527,149 77,738,017,027 95,456,098,098 127,766,735 95,583,864,833 2025.01.01 (기초자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (13,560,614,235) 476,934,502 73,117,097,744 85,891,030,563 (613,468,036) 85,277,562,527 초인플레이션 경제 하 재작성 효과 (20,384,035) (20,384,035) (20,384,035) 당기순이익(손실) 130,723,818 130,723,818 (37,540,796) 93,183,022 해외사업환산손익 25,818,265 25,818,265 25,818,265 연결대상범위의 변동 배당금지급 (2,243,238,300) (2,243,238,300) (2,243,238,300) 자기주식취득 (1,178,252,900) (1,178,252,900) (1,178,252,900) 이익잉여금 전입 (7,580,000,000) 7,580,000,000 2025.03.31 (기말자본) 7,276,922,000 11,000,690,552 (14,759,251,170) 502,752,767 78,584,583,262 82,605,697,411 (651,008,832) 81,954,688,579 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,515,817,616) 5,296,760,370 당기순이익(손실) 93,183,022 2,110,390,004 당기순이익조정을 위한 가감 1,904,353,259 2,003,448,690 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,255,347,827) 1,593,616,616 이자지급(영업) (161,549,948) (131,339,174) 이자수취 101,942,104 80,207,327 법인세환급(납부) (198,398,226) (359,563,093) 투자활동현금흐름 1,032,918,684 1,504,240,168 단기금융상품의 처분 109,874,137 3,583,555,323 단기금융상품의 취득 (110,000,000) 유형자산의 처분 8,610,910 395,495,136 유형자산의 취득 (674,557,949) (279,913,806) 건설중인자산의 취득 (6,574,085) 무형자산의 취득 (24,192,065) (1,418,408,294) 출원중인무형자산의 취득 (8,818,231) 보증금의 감소 17,264,692 38,976,242 보증금의 증가 (480,973,599) (705,464,433) 금융기관예치금의 감소 2,092,284,874 재무활동현금흐름 (2,309,211,267) (363,255,221) 단기차입금의 증가 58,612,000 466,895,170 단기차입금의 상환 (306,700,000) (316,436,670) 자기주식의 취득 (1,178,252,900) 임대보증금의 증가 31,400,000 리스부채의 감소 (882,870,367) (545,113,721) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (12,642,356) 14,455,376 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,804,752,555) 6,452,200,693 기초현금및현금성자산 16,187,159,286 5,173,135,514 기말현금및현금성자산 12,382,406,731 11,625,336,207 3. 연결재무제표 주석 제 25(당) 분기 2025년 03월 31일 현재 제 24(전) 분기 2024년 03월 31일 현재 주식회사 제노레이와 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 주식회사 제노레이(이하 "당사")와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 개요는 다음과같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 2001년 4월, 의료용 X-ray 영상진단 장비를 제조하여 판매함을 목적으로 설립되어, 수술용 C-arm, Dental CT 및 파노라마, 치과용 Portable X-ray, Mammography를 제조, 판매하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구에 위치하고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2025년 03월 31일 현재 납입자본금은 7,276,922천원이며, 1주의 액면금액은 500원(보통주 14,553,844주)입니다. 지배기업은 2018년 5월 28일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 박병욱 및 특수관계인 3,912,169 26.88 우리사주 97,945 0.67 기타(*1) 10,543,730 72.45 합 계 14,553,844 100.00 (*1) 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 2,091,409주입니다. 2025년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 1.2 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 당분기말 전기말 Genoray America Inc. 100 100 미국 12월 의료용/치과용 영상장비 판매 Genoray EU GmbH. 100 100 독일 12월 의료용/치과용 영상장비 판매 Genoray Japan Co., Ltd. 100 100 일본 12월 의료용/치과용 영상장비 판매 Genoray Turkey Medikal Cihazlar 100 100 튀르키예 12월 의료용/치과용 영상장비 판매 Genoray Shanghai Medical Equipment Co., Ltd. 100 100 중국 12월 의료용/치과용 영상장비 판매 ㈜인퓨닉스테크놀로지 60 60 대한민국 12월 의료기기 연구개발 및 제조, 판매 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1 연결재무제표 중요한 회계정책연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용 하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기 업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정 의 - 기 업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결 정 - 기 업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가 법 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 공정가치 보고기간 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 100,001 100,001 100,001 100,001 상각후 원가로 인식되는 매출채권, 기타채권, 기타금융자산 등의 금융자산과 매입채무, 기타지급채무, 차입금 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당분기말 현재 연결실체의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 100,001 100,001 (3) 공정가치 평가기법연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 측정치에 대하여 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. (단위: 천원) 당분기말 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식(*1) 100,001 3 (*1) (*1) 보고기간말 현재, 피투자회사는 창업 초기인 소규모 회사이고, 영업 및 경영환경에 중요한 변동이 없어, 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다. 5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 총장부금액 12,862,021 - 9,309,361 - 대손충당금 (811,434) - (732,258) - 순장부금액 12,050,587 - 8,577,103 - (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 연체되지 않은 채권 : 8,720,094 6,675,042 연체된 채권(*1) : 3개월 초과 6개월 이하 2,552,471 743,561 6개월 초과 1년 이하 209,200 599,602 1년 초과(*2) 748,089 656,531 소계 3,509,760 1,999,694 손상채권(*2) : 632,167 634,625 매출채권 합계 12,862,021 9,309,361 (*1) 연체된 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처와 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재, 개별적으로 손상된 채권과 관련하여 설정된 충당금은 632,167천원(전기말 634,625천원)이며, 집합평가로 인한 충당금은 179,267천원(전기말 97,633천원) 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 732,258 368,137 대손상각비 인식 78,255 149,289 제각 (1) - 환율효과 922 255 기말금액 811,434 517,681 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액과 같습니다. (4) 당분기말과 전기말 매출채권의 할인내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 할인된 매출채권의 장부금액 58,660 - 관련 차입금의 장부금액 58,660 - 연결실체는 당분기 중 거래은행과의 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 할인시 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석 10 참조). 6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기금융상품 14,726 124,601 금융기관예치금 - 2,084,968 합 계 14,726 2,209,569 (2) 당분기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 없습니다. 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 5,040 - 5,040 3,600 - 3,600 제품 13,968,157 (247,495) 13,720,662 14,399,876 (232,975) 14,166,901 재공품 9,031,975 (29,722) 9,002,253 9,673,867 (505,789) 9,168,078 원재료 22,945,732 (312,374) 22,633,358 21,652,930 (2,087,299) 19,565,631 저장품 421,184 (217,725) 203,459 468,317 (265,717) 202,600 미착품 136,889 - 136,889 627,587 - 627,587 합 계 46,508,977 (807,316) 45,701,661 46,826,177 (3,091,780) 43,734,397 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 14,950,629천원(전분기: 15,388,087천원) 입니다. 8. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 처분 대체(*1) 기타 증감 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 4,966,133 - - - - - 4,966,133 4,966,133 - 건물 8,731,310 - (68,229) - - - 8,663,081 10,237,961 (1,574,880) 기계장치 7 - - - - - 7 29,631 (29,624) 차량운반구 399,481 - (33,606) - - 758 366,633 838,069 (471,436) 공구와기구 3,615,067 32,660 (268,779) (7,961) - - 3,370,986 10,075,912 (6,704,927) (정부보조금) (74,140) - 9,428 - - - (64,711) (64,711) - 비품 1,126,476 106,843 (104,743) (650) - (1,743) 1,126,185 3,855,306 (2,729,121) (정부보조금) (6,664) - 630 - - - (6,033) (6,033) - 건설중인자산 - 6,574 - - 14,067 - 20,641 20,641 - 시설장치 2,086,847 573,294 (165,851) - - 21,123 2,515,413 4,666,372 (2,150,959) 사용권자산 9,985,337 4,274,215 (891,902) - - (23,566) 13,344,083 17,713,473 (4,369,390) 합 계 30,829,854 4,993,586 (1,523,052) (8,611) 14,067 (3,428) 34,302,418 52,332,754 (18,030,337) (*1) 당분기 중 재고자산(제품 등)을 유형자산으로 대체하여 사용하고 있습니다. 당분기 중 유형자산으로 대체하기 위하여 선급금액을 건설중인자산으로 대체하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 처분 대체(*1) 기타 증감 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 4,940,546 - - (54,000) - - 4,886,546 4,886,546 - 건물 8,863,547 - (68,925) (79,688) - - 8,714,934 10,127,265 (1,412,331) 기계장치 46,171 - (3,085) - - 2,013 45,099 127,015 (81,916) 차량운반구 314,105 94,690 (27,342) (1) - 338 381,790 752,586 (370,796) 공구와기구 1,455,626 108,194 (150,622) - - - 1,413,198 7,196,370 (5,783,172) (정부보조금) (111,931) - 9,504 - - - (102,427) (102,427) - 비품 849,086 102,788 (83,720) - (28,233) (4,063) 835,858 3,226,530 (2,390,672) (정부보조금) (9,185) - 631 - - - (8,554) (8,554) - 건설중인자산 - - - - - - - - - 시설장치 2,420,014 8,730 (154,001) - 28,233 (6,339) 2,296,637 3,800,045 (1,503,408) 사용권자산 7,622,095 66,692 (521,445) - - 49,081 7,216,423 9,221,018 (2,004,595) 합 계 26,390,074 381,094 (999,005) (133,689) - 41,030 25,679,504 39,226,394 (13,546,890) (*1) 전분기 중 재고자산(제품 등)을 유형자산으로 대체하여 사용하고 있습니다. (2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제조원가 738,737 667,157 경상연구개발비 288,565 69,591 판매일반관리비 495,750 262,258 합 계 1,523,052 999,005 9. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 손상 기타 기말금액 취득원가 상각ㆍ손상누계액 영업권 205,996 - - - - 205,996 1,676,716 (1,470,720) 산업재산권 478,515 14,933 (37,449) - (25,102) 430,897 1,604,160 (1,173,263) 개발비 8,717,553 - (450,166) - - 8,267,387 11,957,536 (3,690,149) (정부보조금) (551,290) - 18,376 - - (532,914) (551,290) 18,376 기타의무형자산 550,115 10,380 (16,549) - - 543,946 782,310 (238,364) (정부보조금) (2,424) - 2,424 - - - (7,273) 7,273 출원중인 무형자산 - 33,934 - - - 33,934 33,934 - 합 계 9,398,465 59,247 (483,364) - (25,102) 8,949,246 15,496,093 (6,546,847) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 손상 기타 기말금액 취득원가 상각ㆍ손상누계액 영업권 1,456,108 - - - - 1,456,108 1,676,716 (220,608) 산업재산권 540,428 9,612 (35,256) - (840) 513,944 1,535,735 (1,021,791) 개발비 25,977,848 1,025,901 (341,114) (904,941) - 25,757,694 27,972,464 (2,214,770) (정부보조금) (3,921,813) (336,688) - 216,153 - (4,042,348) (4,042,348) - 기타의무형자산 99,200 390,249 (12,884) - - 476,565 647,930 (171,365) (정부보조금) (3,878) - 364 - - (3,514) (7,273) 3,759 출원중인 무형자산 - - - - - - - - 합계 24,147,893 1,089,074 (388,890) (688,788) (840) 24,158,449 27,783,224 (3,624,775) (2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매일반관리비 483,364 388,890 (3) 당분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,761,456천원(전분기 : 1,272,105천원)입니다. 10. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동부채 중 차입금 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기차입금 19,058,660 19,306,700 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 세부내역 (단위: 천원) 금융기관 등 차입종류 이자율(%) 당 분 기 전 기 기업은행 매출채권할인 Term SOFR+0.5% 58,660 - 신한은행 운전자금대출 3.22% 4,000,000 4,000,000 하나은행 운전자금대출 3.04% 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 3.88% 3,000,000 3,000,000 우리은행 운전자금대출 - - 306,700 운전자금대출 3.52% 3,000,000 3,000,000 국민은행 운전자금대출 3.21% 4,000,000 4,000,000 합 계 19,058,660 19,306,700 11. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역 구 분 당 분 기 전 분 기 기초장부금액 379,259 489,510 충당부채전입액(환입액) 44,050 (52,099) 기말장부금액 423,309 437,411 12. 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,523,896 - 1,856,281 - 미지급비용 1,194,986 - 1,654,972 - 임대보증금 5,866 53,000 5,880 53,000 미지급배당금 2,243,238 - - - 리스부채 3,542,638 9,641,395 2,607,448 7,270,115 합 계 8,510,624 9,694,395 6,124,581 7,323,115 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액 (단위 : 천원) 사용권자산 당 분 기 전 기 부동산 12,999,255 9,721,422 차량운반구 344,828 263,915 합 계 13,344,083 9,985,337 당분기 중 증가된 사용권 자산은 3,256,028천원(전분기 : 66,692천원)입니다. (단위 : 천원) 리스부채 당 분 기 전 기 유동 3,542,639 2,607,448 비유동 9,641,394 7,270,115 합 계 13,184,033 9,877,563 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 831,178 479,839 차량운반구 60,374 41,606 합 계 891,552 521,445 리스부채에 대한 이자비용 111,172 69,905 인식면제 규정을 적용한 단기 및 소액자산 리스 관련 비용 9,232 93,843 당분기 중 리스의 총 현금유출은 892,103천원(전분기 : 638,956천원)입니다. 13. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역 (단위: 천원) 금융기관 내용 계정과목 한도 금액 신한은행 일반자금대출 단기차입금 4,000,000 4,000,000 하나은행 일반자금대출 단기차입금 5,000,000 5,000,000 하나은행 일반자금대출 단기차입금 3,000,000 3,000,000 국민은행 일반자금대출 단기차입금 4,000,000 4,000,000 우리은행 일반자금대출 단기차입금 3,000,000 3,000,000 우리은행 일반자금대출 단기차입금 2,000,000 - 상기 차입금에 대하여 연결실체의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석24 특수관계자 거래 참조). (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행지급보증 404,675 14. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금의 내역 (단위: 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 수권주식수 20,000,000 20,000,000 발행주식수 14,553,844 14,553,844 주당금액 500 500 보통주자본금 7,276,922 7,276,922 (2) 납입자본금 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 14,553,844 7,276,922 18,496,610 25,773,532 전분기말 14,553,844 7,276,922 18,496,610 25,773,532 당기초 14,553,844 7,276,922 18,496,610 25,773,532 잉여금전입 - - (7,580,000) (7,580,000) 당분기말 14,553,844 7,276,922 10,916,610 18,193,532 15. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (15,642,061) (14,463,808) 초인플레이션 재작성 효과 882,810 903,194 합 계 (14,759,251) (13,560,614) 16. 판매일반관리비당분기와 전분기 중 판매일반관리비의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 3,136,879 2,568,204 퇴직급여 181,387 323,297 복리후생비 545,424 441,710 차량유지비 93,830 47,320 접대비 33,106 30,399 감가상각비 495,750 262,258 무형자산상각 483,364 388,890 통신비 24,491 30,173 소모품비 55,334 52,151 세금과공과 93,024 35,455 지급수수료 517,845 377,717 광고선전비 748,366 492,823 운반비 169,837 102,915 수출제비용 169,286 145,375 판매수수료 160,000 192,935 경상연구개발비 2,761,456 1,272,105 대손상각비 78,248 149,289 지급임차료 40,295 85,170 기타 341,577 275,197 합 계 10,129,499 7,273,383 17. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매일반관리비의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (2,536,433) (5,153,798) 원재료 및 상품매입액 13,659,024 16,317,104 종업원급여비용 6,893,093 5,380,847 복리후생비 976,274 845,494 지급임차료 40,096 178,822 감가상각비 1,522,700 999,006 무형자산상각비 483,364 388,890 지급수수료 787,147 499,326 광고선전비 748,366 566,288 판매수수료 160,000 192,935 소모품비 338,832 291,359 외주가공비 223,706 315,815 기타비용 1,783,958 1,839,382 합 계 25,080,127 22,661,470 18. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여비용의 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 6,465,760 5,449,553 퇴직급여 427,333 524,113 차감: 개발비 대체(*1) - (592,819) 합 계 6,893,093 5,380,847 (*1) 연결실체는 2024년 6월부터 연구개발활동에서 발생한 종업원 급여를, 개발비로 대체하지 아니하고 판매일반관리비(경상연구개발비)로 계상하고 있습니다. 19. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 : 유형자산처분이익 - 232,556 잡이익 4,160 16,140 합 계 4,160 248,696 기타비용 : 개발비손상차손 - 688,787 잡손실 17,124 4 합 계 17,124 688,791 20. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 162,247 139,797 외환차익 131,877 335,318 외화환산이익 285,587 324,629 초인플레이션 재무보고 적용효과 6,057 - 합 계 585,768 799,744 금융비용 : 이자비용 306,258 162,030 외환차손 200,069 122,795 외화환산손실 63,024 367,893 초인플레이션 재무보고 적용효과 - - 합 계 569,351 652,718 21. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 0.0% 및 0.0%(*1)입니다. (*1)당분기 및 전분기는 법인세수익이 발생되어 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 22. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익ㆍ비용의 조정 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 (11,441) (19,502) 이자수익 (146,116) (167,649) 이자비용 290,126 189,882 외화환산손실 63,024 34,998 감가상각비 1,523,052 999,006 무형자산상각비 483,364 388,890 대손상각비(환입) 78,248 149,289 충당부채전입액(환입액) - (52,099) 재고자산평가손실 등 (106,373) 349,030 외화환산이익 (254,750) (324,629) 유형자산처분이익 - (232,556) 개발비손상차손 - 688,787 기타매출원가 조정 3,000 - 제품매출(수익인식조정) (23,838) - 초인플레이션으로 인해 발생하는 손익 6,057 - 합 계 1,904,353 2,003,447 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 증가 (9,756,078) 688,456 미수금의 감소(증가) (835,845) (402,273) 미수수익의 감소(증가) 49,987 39,213 선급금의 감소(증가) 242,196 (244,460) 선급비용의 감소(증가) 89,684 (14,733) 부가세대급금의 감소(증가) (160,239) 40,923 재고자산의 증가 (2,266,000) (5,768,086) 매입채무의 증가 10,107,350 3,203,519 미지급금의 증가(감소) (1,297,502) 833,642 미지급비용의 증가(감소) (603,686) (819,787) 부가세예수금의 증가(감소) (80,012) (88,376) 예수금의 증가(감소) (31,628) 390,741 선수금의 증가 286,425 3,734,838 합 계 (4,255,348) 1,593,617 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보증금의 유동성 대체 - 10,000 23. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 단일 영업부문을 영위하고 있으므로, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대한민국(본사소재 국가) 7,493,454 7,062,510 아시아 3,667,727 5,593,653 미주 4,049,288 3,567,839 EMEA(*1) 9,947,947 8,821,424 합 계 25,158,416 25,045,426 (*1) EMEA : Europe, Middle East, Africa, Oceania(3) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해외 거래처 1개 업체이며 매출액은 4,751백만원입니다. 24. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역 구 분 회사명 최상위 지배자 대표이사 박병욱 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 최대주주 등 특수관계자로부터 제공받는 보증 내역 (단위: 천원) 특수관계 구분 제공자 은행명 차입금액 등 보증내용 최상위 지배자 대표이사 박병욱 국민은행 4,400,000 연대보증 우리은행 3,600,000 하나은행 9,600,000 신한은행 4,800,000 (5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사로 구성된 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 263,400 276,829 퇴직급여 20,625 219,792 합 계 284,025 496,621 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 24 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 75,992,825,371 76,529,498,305 현금및현금성자산 9,665,905,643 14,165,373,933 매출채권 21,820,166,646 16,874,589,965 기타수취채권 1,236,894,083 1,979,530,201 기타자산 1,592,828,342 1,675,568,613 기타금융자산 2,084,968,070 재고자산 41,662,016,447 39,749,467,523 당기법인세자산 15,014,210 비유동자산 52,787,804,522 48,152,185,109 유형자산 31,843,986,606 29,180,340,035 무형자산 8,697,495,322 9,131,600,717 기타수취채권 5,801,407,615 3,830,929,378 종속기업투자자산 2,318,609,103 1,883,009,103 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 100,000,635 100,000,635 이연법인세자산 4,026,305,241 4,026,305,241 자산총계 128,780,629,893 124,681,683,414 부채 유동부채 33,397,208,555 28,812,758,758 매입채무 4,069,286,156 2,305,780,591 차입금 19,058,660,000 19,000,000,000 기타지급채무 7,688,325,280 5,119,720,015 당기법인세부채 318,278,766 347,755,756 기타부채 2,262,658,353 2,039,502,396 비유동부채 8,832,887,481 6,822,997,776 기타지급채무 8,409,578,581 6,443,738,316 충당부채 423,308,900 379,259,460 부채총계 42,230,096,036 35,635,756,534 자본 자본금 7,276,922,000 7,276,922,000 자본잉여금 11,000,690,552 18,580,690,552 기타자본항목 (15,642,061,290) (14,463,808,390) 이익잉여금 83,914,982,595 77,652,122,718 자본총계 86,550,533,857 89,045,926,880 자본과부채총계 128,780,629,893 124,681,683,414 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 23,750,486,431 23,750,486,431 23,295,328,249 23,295,328,249 매출원가 14,694,382,143 14,694,382,143 15,084,305,335 15,084,305,335 매출총이익 9,056,104,288 9,056,104,288 8,211,022,914 8,211,022,914 판매비와관리비 8,151,982,052 8,151,982,052 5,892,000,100 5,892,000,100 영업이익(손실) 904,122,236 904,122,236 2,319,022,814 2,319,022,814 기타수익 258,504 258,504 234,589,213 234,589,213 기타비용 20 20 688,788,327 688,788,327 금융수익 524,431,356 524,431,356 827,670,244 827,670,244 금융비용 502,713,899 502,713,899 330,839,177 330,839,177 법인세비용차감전순이익(손실) 926,098,177 926,098,177 2,361,654,767 2,361,654,767 법인세비용(수익) 57,446,698 57,446,698 당기순이익(손실) 926,098,177 926,098,177 2,304,208,069 2,304,208,069 총포괄손익 926,098,177 926,098,177 2,304,208,069 2,304,208,069 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 74 74 169 169 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 74 74 169 169 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (8,532,058,630) 78,318,630,156 95,644,184,078 당기순이익(손실) 2,304,208,069 2,304,208,069 배당금지급 (2,185,077,280) (2,185,077,280) 자기주식취득 이익잉여금 전입 2024.03.31 (기말자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (8,532,058,630) 78,437,760,945 95,763,314,867 2025.01.01 (기초자본) 7,276,922,000 18,580,690,552 (14,463,808,390) 77,652,122,718 89,045,926,880 당기순이익(손실) 926,098,177 926,098,177 배당금지급 (2,243,238,300) (2,243,238,300) 자기주식취득 (1,178,252,900) (1,178,252,900) 이익잉여금 전입 (7,580,000,000) 7,580,000,000 2025.03.31 (기말자본) 7,276,922,000 11,000,690,552 (15,642,061,290) 83,914,982,595 86,550,533,857 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,974,295,179) 4,394,005,409 당기순이익(손실) 926,098,177 2,304,208,069 당기순이익조정을 위한 가감 1,613,916,359 1,971,971,449 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (5,411,055,767) 173,505,392 이자지급(영업) (160,047,074) (115,024,363) 이자수취 101,284,326 70,537,152 법인세환급(납부) (44,491,200) (11,192,290) 투자활동현금흐름 268,492,463 1,571,206,915 단기금융상품의 처분 3,600,000,000 단기금융상품의 취득 (110,000,000) 유형자산의 처분 7,961,364 366,245,455 유형자산의 취득 (631,362,789) (205,334,859) 건설중인자산의 취득 (6,574,085) 무형자산의 취득 (10,840,120) (1,414,423,231) 개발 중인 무형자산의 취득 (8,818,231) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (200,400,000) 장기대여금의 증가 (500,000,000) 보증금의 감소 5,000,000 30,000,000 보증금의 증가 (478,758,550) (695,280,450) 금융기관예치금의 감소 2,092,284,874 재무활동현금흐름 (1,794,910,824) (281,949,870) 단기차입금의 증가 58,612,000 466,895,170 단기차입금의 상환 (307,136,670) 자기주식의 취득 (1,178,252,900) 임대보증금의 증가 31,400,000 리스부채의 감소 (675,269,924) (473,108,370) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,245,250 12,267,895 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,499,468,290) 5,695,530,349 기초현금및현금성자산 14,165,373,933 3,874,172,202 기말현금및현금성자산 9,665,905,643 9,569,702,551 5. 재무제표 주석 제 25(당) 분기 2025년 03월 31일 현재 제 24(전) 분기 2024년 03월 31일 현재 주식회사 제노레이 1. 회사의 개요 주식회사 제노레이(이하 "당사")는 2001년 4월, 의료용 X-ray 영상진단 장비를 제조하여 판매함을 목적으로 설립되어, 수술용 C-arm, Dental CT 및 파노라마, 치과용 Portable X-ray, Mammography를 제조, 판매하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례 증자를 거쳐 2025년 03월 31일 현재 납입자본금은 7,276,922천원이며, 1주의 액면금액은 500원(보통주 14,553,844주)입니다.당사는 2018년 5월 28일 (주)한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 박병욱 및 특수관계인 3,912,169 26.88 우리사주 97,945 0.67 기타(*1) 10,543,730 72.45 합 계 14,553,844 100.00 (*1) 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식은 2,091,409주입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1 재무제표 중요한 회계정책 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기 업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정 의 - 기 업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결 정 - 기 업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가 법 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표의 작성을 위해 경영진은 회계정책 적용과 보고기간 말 현재의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식하고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 공정가치 보고기간 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 100,001 100,001 100,001 100,001 상각후 원가로 인식되는 매출채권, 기타채권, 기타금융자산 등의 금융자산과 매입채무, 기타지급채무, 차입금 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당분기말 현재 회사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 100,001 100,001 (3) 공정가치 평가기법회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 측정치에 대하여 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. (단위: 천원) 당분기말 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식(*1) 100,001 3 (*1) (*1) 보고기간말 현재, 피투자회사는 창업 초기인 소규모 회사이고, 영업 및 경영환경에 중요한 변동이 없어, 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단하였습니다. 5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 총장부금액 22,601,963 - 17,578,132 - 대손충당금 (781,796) - (703,542) - 순장부금액 21,820,167 - 16,874,590 - (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 연체되지 않은 채권 : 18,651,237 15,108,258 연체된 채권(*1) : 3개월 초과 6개월 이하 2,516,696 674,347 6개월 초과 1년 이하(*2) 145,967 536,367 1년 초과(*2) 679,604 653,250 소계 3,342,267 1,863,964 손상채권(*2) : 608,459 605,910 매출채권 합계 22,601,963 17,578,132 (*1) 연체된 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처와 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재, 개별적으로 손상된 채권과 관련하여 설정된 충당금은 608,459천원(전기말 605,910천원)이며, 집합평가로 인한 충당금은 173,337천원(전기말 97,632천원) 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 703,542 362,401 대손상각비 인식 78,254 149,290 제각 - - 기말금액 781,796 511,691 당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액과 같습니다. (4) 당분기말과 전기말 매출채권의 할인내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 할인된 매출채권의 장부금액 58,660 - 관련 차입금의 장부금액 58,660 - 당사는 당분기 중 거래은행과의 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 할인시 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석 11 참조). 6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 정기예금 및 적금 - - 자기주식 취득신탁 - 2,084,968 합 계 - 2,084,968 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 5,040 - 5,040 3,600 - 3,600 제품 9,930,092 (247,495) 9,682,597 10,518,508 (311,446) 10,207,062 재공품 9,031,975 (29,722) 9,002,253 9,673,867 (505,789) 9,168,078 원재료 22,945,732 (312,374) 22,633,358 21,629,416 (2,087,299) 19,542,117 저장품 419,604 (217,725) 201,879 466,741 (265,717) 201,024 미착품 136,889 - 136,889 627,587 - 627,587 합 계 42,469,332 (807,316) 41,662,016 42,919,719 (3,170,251) 39,749,468 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 14,694,382천원(전분기: 15,084,305천원) 입니다. 8. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 처분 대체(*1) 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 4,966,133 - - - - 4,966,133 4,966,133 - 건물 8,731,310 - (68,229) - - 8,663,081 10,237,961 (1,574,880) 기계장치 - - - - - - 17,690 (17,690) 차량운반구 334,821 - (27,892) - - 306,929 713,559 (406,630) 공구와기구 3,615,062 32,660 (268,780) (7,961) - 3,370,981 9,997,372 (6,626,392) (정부보조금) (74,140) - 9,429 - - (64,711) (64,711) - 비품 803,820 65,026 (74,768) - - 794,078 3,270,483 (2,476,405) (정부보조금) (6,663) - 630 - - (6,033) (6,033) - 건설중인자산 - 6,574 - - 14,067 20,641 20,641 - 시설장치 2,033,045 573,294 (161,022) - - 2,445,317 4,572,599 (2,127,282) 사용권자산 8,776,952 3,256,028 (685,409) - - 11,347,571 14,939,048 (3,591,477) 합 계 29,180,340 3,933,582 (1,276,041) (7,961) 14,067 31,843,987 48,664,742 (16,820,756) (*1) 당분기 중 재고자산(제품 등)을 유형자산으로 대체하여 사용하고 있습니다. 당분기 중 유형자산으로 대체하기 위하여 선급금액을 건설중인자산으로 대체하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 처분 대체(*1) 기말금액 취득원가 감가상각누계액 토지 4,940,546 - - (54,000) - 4,886,546 4,886,546 - 건물 8,863,547 - (68,925) (79,688) - 8,714,934 10,127,265 (1,412,331) 기계장치 - - - - - - 17,690 (17,690) 차량운반구 280,709 94,690 (24,757) (1) - 350,641 643,111 (292,470) 공구와기구 1,453,384 108,194 (150,370) - - 1,411,208 7,117,830 (5,706,622) (정부보조금) (111,931) - 9,504 - - (102,427) (102,427) - 비품 686,267 56,442 (70,526) - - 672,183 2,865,193 (2,193,010) (정부보조금) (9,185) - 631 - - (8,554) (8,554) - 건설중인자산 - - - - - - - - 시설장치 2,412,037 8,730 (153,552) - - 2,267,215 3,763,627 (1,496,412) 사용권자산 6,502,909 50,449 (451,442) - - 6,101,916 7,835,353 (1,733,437) 합 계 25,018,283 318,505 (909,437) (133,689) - 24,293,662 37,145,634 (12,851,972) (*1) 전분기 중 재고자산(제품 등)을 유형자산으로 대체하여 사용하고 있습니다. (2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제조원가 738,737 666,905 경상연구개발비 288,565 69,591 판매일반관리비 248,739 172,941 합 계 1,276,041 909,437 9. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 손상 대체 기말금액 취득원가 상각ㆍ손상누계액 영업권 - - - - - - 1,470,720 (1,470,720) 산업재산권 417,647 1,580 (34,085) - - 385,142 1,499,606 (1,114,464) 개발비 8,717,553 - (450,166) - - 8,267,387 11,957,536 (3,690,149) (정부보조금) (551,290) - 18,376 - - (532,914) (551,290) 18,376 기타의무형자산 550,115 10,380 (16,549) - - 543,946 782,310 (238,364) (정부보조금) (2,424) - 2,424 - - - (7,273) 7,273 출원중인 무형자산 - 33,934 - - - 33,934 33,934 - 합 계 9,131,601 45,894 (480,000) - - 8,697,495 15,185,543 (6,488,048) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각 손상 대체 기말금액 취득원가 상각ㆍ손상누계액 영업권 1,250,112 - - - - 1,250,112 1,470,720 (220,608) 산업재산권 511,706 5,627 (33,018) - - 484,315 1,463,844 (979,529) 개발비 24,711,522 1,025,901 (341,115) (904,941) - 24,491,367 26,706,137 (2,214,770) (정부보조금) (3,921,813) (336,688) - 216,153 - (4,042,348) (4,042,348) - 기타의무형자산 99,200 390,249 (12,884) - - 476,565 647,930 (171,365) (정부보조금) (3,878) - 364 - - (3,514) (7,273) 3,759 출원중인 무형자산 - - - - - - - - 합계 22,646,849 1,085,089 (386,653) (688,788) - 22,656,497 26,239,010 (3,582,513) (2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매일반관리비 480,000 386,653 (3) 당분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,680,952천원(전분기 : 1,272,105천원)입니다. 10. 종속기업 투자자산 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자자산의 세부내역 (단위: 천원) 회 사 명 소재지 당 분 기 전 기 지분율(%) 금액 지분율(%) 금액 Genoray America Inc. 미국 100.00 266,870 100.00 266,870 Genoray EU GmbH. 독일 100.00 148,319 100.00 148,319 Genoray Japan Co., Ltd. 일본 100.00 98,283 100.00 98,283 Genoray Turkey Medikal Cihazlar(*1) 튀르키예 100.00 945,317 100.00 509,717 Genoray Shanghai Medical Equipment Co., Ltd. 중국 100.00 259,820 100.00 259,820 ㈜인퓨닉스테크놀로지 대한민국 60.00 600,000 60.00 600,000 합 계 2,318,609 1,883,009 (*1) 당분기 중 해당법인 신주인수(유상증자) 계약체결 및 출자전환 하였습니다. 11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동부채 중 차입금 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기차입금 19,058,660 19,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 세부내역 (단위: 천원) 금융기관 등 차입종류 이자율(%) 당 분 기 전 기 기업은행 매출채권할인 Term SOFR+0.5% 58,660 - 신한은행 운전자금대출 3.22% 4,000,000 4,000,000 하나은행 운전자금대출 3.04% 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 3.88% 3,000,000 3,000,000 우리은행 운전자금대출 3.52% 3,000,000 3,000,000 국민은행 운전자금대출 3.21% 4,000,000 4,000,000 합 계 19,058,660 19,000,000 12. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역 구 분 당 분 기 전 분 기 기초장부금액 379,259 489,510 충당부채전입액(환입액) 44,050 (52,099) 기말장부금액 423,309 437,411 13. 기타지급채무(1) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,610,310 - 1,358,975 - 미지급비용 1,082,834 - 1,555,682 - 임대보증금 - 53,000 - 53,000 미지급배당금 2,243,238 - - - 리스부채 2,751,943 8,356,579 2,205,063 6,390,738 합 계 7,688,325 8,409,579 5,119,720 6,443,738 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액 (단위 : 천원) 사용권자산 당 분 기 전 기 부동산 11,172,722 8,569,029 차량운반구 174,849 207,923 합 계 11,347,571 8,776,952 당분기 중 증가된 사용권 자산은 3,256,028천원(전분기 : 50,449천원)입니다. (단위 : 천원) 리스부채 당 분 기 전 기 유동 2,751,943 2,205,063 비유동 8,356,579 6,390,738 합 계 11,108,522 8,595,801 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 647,230 416,623 차량운반구 38,178 34,819 합 계 685,408 451,442 리스부채에 대한 이자비용 90,868 58,587 인식면제 규정을 적용한 단기 및 소액자산 리스 관련 비용 8,734 93,650 당분기 중 리스의 총 현금유출은 684,004천원(전분기 : 566,758천원)입니다. 14. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역 (단위: 천원) 금융기관 내용 계정과목 한도 금액 신한은행 일반자금대출 단기차입금 4,000,000 4,000,000 하나은행 일반자금대출 단기차입금 5,000,000 5,000,000 하나은행 일반자금대출 단기차입금 3,000,000 3,000,000 국민은행 일반자금대출 단기차입금 4,000,000 4,000,000 우리은행 일반자금대출 단기차입금 3,000,000 3,000,000 우리은행 일반자금대출 단기차입금 2,000,000 - 상기 차입금에 대하여 당사의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석24 특수관계자 거래 참조). (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행지급보증 404,675 15. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금의 내역 (단위: 주, 천원) 구 분 당 분 기 전 기 수권주식수 20,000,000 20,000,000 발행주식수 14,553,844 14,553,844 주당금액 500 500 보통주자본금 7,276,922 7,276,922 (2) 납입자본금 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 14,553,844 7,276,922 18,496,610 25,773,532 전분기말 14,553,844 7,276,922 18,496,610 25,773,532 당기초 14,553,844 7,276,922 18,496,610 25,773,532 잉여금전입 - - (7,580,000) (7,580,000) 당분기말 14,553,844 7,276,922 10,916,610 18,193,532 16. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (15,642,061) (14,463,808) 17. 판매일반관리비당분기와 전분기 중 판매일반관리비의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,999,172 1,548,478 퇴직급여 174,970 312,264 복리후생비 211,992 168,128 차량유지비 64,488 33,636 접대비 29,690 29,524 감가상각비 248,739 172,941 무형자산상각 480,000 386,653 통신비 9,649 9,541 소모품비 32,347 10,658 세금과공과 83,960 28,867 지급수수료 415,559 414,277 광고선전비 379,970 325,733 운반비 129,288 48,768 수출제비용 165,365 143,935 판매수수료 711,193 733,637 경상연구개발비 2,680,952 1,272,105 대손상각비 78,248 149,289 지급임차료 9,128 2,342 기타 247,272 101,224 합 계 8,151,982 5,892,000 18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매일반관리비의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (2,403,247) (4,741,923) 원재료 및 상품매입액 13,659,024 16,317,104 종업원급여비용 5,748,970 4,350,088 복리후생비 642,843 571,912 지급임차료 8,928 95,994 감가상각비 1,276,040 909,437 무형자산상각비 480,000 386,653 지급수수료 684,861 535,887 광고선전비 379,970 325,733 판매수수료 711,193 733,637 소모품비 315,845 249,867 외주가공비 223,706 315,815 기타비용 1,118,231 926,101 합 계 22,846,364 20,976,305 19. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여비용의 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 5,328,054 4,429,827 퇴직급여 420,916 513,080 차감: 개발비 대체(*1) (592,819) 합 계 5,748,970 4,350,088 (*1) 당사는 2024년 6월부터 연구개발활동에서 발생한 종업원 급여를, 개발비로 대체하지 아니하고 판매일반관리비(경상연구개발비)로 계상하고 있습니다. 20. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 : 유형자산처분이익 - 232,556 잡이익 259 2,033 합 계 259 234,589 기타비용 : 개발비손상차손 - 688,787 잡손실 - 1 합 계 - 688,788 21. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 143,070 168,637 외환차익 126,611 335,045 외화환산이익 254,750 323,988 합 계 524,431 827,670 금융비용 : 이자비용 251,600 173,611 외환차손 198,055 122,230 외화환산손실 53,059 34,998 합 계 502,714 330,839 22. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 0.0%(*1) 및 2.4%입니다. (*1) 당분기는 법인세수익이 발생되어 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 23. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 수익ㆍ비용의 조정 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 - 57,447 이자수익 (143,071) (168,637) 이자비용 251,600 173,611 외화환산손실 53,059 34,998 감가상각비 1,276,040 909,436 무형자산상각비 480,000 386,653 대손상각비(환입) 78,249 149,289 충당부채전입액(환입액) - (52,099) 재고자산평가손실 등 (106,373) 349,030 외화환산이익 (254,750) (323,988) 유형자산처분이익 - (232,556) 개발비손상차손 - 688,787 기타매출원가 조정 3,000 - 제품매출(수익인식조정) (23,838) - 합 계 1,613,916 1,971,971 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 증가 (5,042,390) (61,607) 미수금의 증가 (294,617) (362,796) 미수수익의 감소 33,059 - 선급금의 감소(증가) 158,009 (276,582) 선급비용의 감소 28,880 3,832 부가세대급금의 감소(증가) (210,518) 2,203 재고자산의 증가 (1,808,114) (5,502,319) 매입채무의 증가 1,751,420 3,336,564 미지급금의 증가(감소) 222,153 (13,062) 미지급비용의 감소 (472,094) (747,826) 예수금의 증가(감소) (38,415) 432,948 선수금의 증가 261,571 3,362,150 합 계 (5,411,056) 173,505 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보증금의 유동성 대체 10,000 10,000 24. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역 구 분 회사명 최상위 지배자 대표이사 박병욱 종속회사 Genoray America Inc. Genoray EU GmbH. Genoray Japan Co., Ltd. Genoray Turkey Medikal Cihazlar Genoray Shanghai Medical Equipment Co., Ltd. ㈜인퓨닉스테크놀로지 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 종속회사 : Genoray America Inc. 1,156,483 1,450,151 189,114 108,273 Genoray EU GmbH. 1,271,155 928,936 352,060 435,688 Genoray Japan Co., Ltd. 346,969 176,788 65,754 90,670 Genoray Turkey Medikal Cihazlar 145,149 20,796 - - Genoray Shanghai Medical Equipment Co., Ltd. 182,933 - 10,019 - (주)인퓨닉스테크놀로지 126,759 12,475 58 295,809 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 종속회사 : Genoray America Inc. 4,990,268 4,705,578 - - Genoray EU GmbH. 3,187,429 1,789,716 367,943 14,948 Genoray Japan Co., Ltd. 982,980 821,116 - - Genoray Turkey Medikal Cihazlar 614,793 704,767 - - Genoray Shanghai Medical Equipment Co., Ltd. 939,306 933,509 - - (주)인퓨닉스테크놀로지 611,838 455,952 - 245 (4) 보고기간 중 당사의 특수관계자와 자금거래내역 ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 과목명 당 분 기 기초잔액 장기대여금으로 대체 자금의 대여 자금의 상환 기말잔액 종속회사 : (주)인퓨닉스테크놀로지 장기대여금 - 1,000,000 500,000 - 1,500,000 단기대여금 1,000,000 (1,000,000) - - - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 과목명 전 분 기 기초잔액 장기대여금으로 대체 자금의 대여 자금의 상환 기말잔액 종속회사 : (주)인퓨닉스테크놀로지 단기대여금 1,000,000 - - - 1,000,000 (5) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받는 보증 내역 (단위: 천원) 특수관계 구분 제공자 은행명 차입금액 등 보증내용 최상위 지배자 대표이사 박병욱 국민은행 4,400,000 연대보증 우리은행 3,600,000 하나은행 9,600,000 신한은행 4,800,000 (6) 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사로 구성된 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 263,400 276,829 퇴직급여 20,625 219,792 합 계 284,025 496,621 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서 등에 기재 예정) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 지분증권의 발행 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 -해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 회사가 채택한 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 보고서 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 주석부문을 참조하시기 바랍니다. 나. 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다. 다. 대손충당금 설정 및 변동 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 [연결기준] (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 1분기(2025년03월말) 매출채권 12,862 811 6.3% 미수금 470 3 0.5% 합 계 13,332 814 6.1% 제24기(2024년12월말) 매출채권 9,309 732 7.9% 미수금 201 3 1.3% 합 계 9,510 735 7.7% 제23기(2023년12월말) 매출채권 12,228 368 3.0% 미수금 200 2 1.0% 합 계 12,428 370 3.0% (*1) 채권금액은 총장부가액기준 금액입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 [연결기준] (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기2025년 03월말 제24기2024년 12월말 제23기2023년 12월말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 735 370 877 2. 순대손처리액(①－②±③) - (7) (533) ① 대손처리액(상각채권액) - (7) (533) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 환율차이 1 2 10 4. 대손상각비 계상(환입)액 78 370 16 5. 종속기업의 취득 - - - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 814 735 370 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 미수금 잔액에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [연결기준] (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 11,273 209 969 411 12,862 구성비율 87.6% 1.6% 7.5% 3.2% 100.0% 라. 재고자산 현황 등 (연결기준)(1) 최근 사업연도의 재고자산 보유현황당사가 생산하는 주요 제품들은 의료용 X-ray 영상진단 장비로 공통된 특성을 가지고 있으며 구분된 재무정보의 이용이 가능한 영업부문은 별도로 존재하지 않습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기2025년 03월말 제24기2024년 12월말 제23기2023년 12월말 상품 5 4 4 제품 13,721 14,088 8,963 재공품 9,002 9,168 8,414 원재료 22,633 19,566 20,220 저장품 203 203 481 미착품 137 706 45 합 계 45,701 43,735 38,126 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 36.12% 35.43% 30.68% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 1.3 1.6 1.8 (*1) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 14,950,629 천원(전분기: 15,388,087천원) 입니다. (2) 재고자산의 실사 (가) 실사일자- 당사는 분기별로 자체적인 재고자산 실사를 실시하고 있으며 외부감사인의 입회하에는 12월말을 기준으로 연 1회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. (전기는 외부감사인의 입회하에 2025년 1월 2일 실시함.)(나) 실사방법- 사내 보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하여, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시하였습니다.- 사외 보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 물품보유확인서를 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황 (연결기준)재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 마. 공정가치의 평가내역 (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 평가충당금 기말잔액 상품 5 - 5 제품 13,968 (247) 13,721 재공품 9,032 (30) 9,002 원재료 22,945 (312) 22,633 저장품 421 (218) 203 미착품 137 - 137 계 46,508 (807) 45,701 바. 수주계약 현황 2025년 1분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기 공급 계약 수주 거래는 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 ) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제25기 1분기(당기) 감사보고서 안진회계법인 - - - - - 연결감사보고서 안진회계법인 - - - - - 제24기(전기) 감사보고서 신한회계법인 적정의견 - - - 내부개발비용의 자본화 및 손상 연결감사보고서 신한회계법인 적정의견 - - - 내부개발비용의 자본화 및 손상 제23기(전전기) 감사보고서 신한회계법인 적정의견 - - - 내부개발비용의 자본화 및 손상 연결감사보고서 신한회계법인 적정의견 - - - 내부개발비용의 자본화 및 손상 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 안진회계법인 - 반기재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 별도 내부회계관리제도 감사 180백만원 1,645 - - 제24기(전기) 신한회계법인 - 반기재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 별도 내부회계관리제도 감사 110백만원 1,201 110백만원 1,183 제23기(전전기) 신한회계법인 - 반기재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 별도 내부회계관리제도 감사 110백만원 1,201 110백만원 1,388 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - 제24기(전기) 2025.02.17 2024년 세무조정 용역 - 4백만원 - 제23기(전전기) 2024.02.08 2023년 세무조정 용역 - 4백만원 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 10월 29일 - 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명) 서면 내부통제절차의 이해,재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 2 2022년 02월 17일 - 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명) 서면 독립성 요구사항, 감사보수,비감사업무, 재무제표왜곡표시, 핵심감사사항 등 3 2022년 11월 04일 - 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명) 서면 내부통제절차의 이해,재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 4 2023년 02월 20일 - 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명) 서면 독립성 요구사항, 감사보수,비감사업무, 재무제표왜곡표시, 핵심감사사항 등 5 2023년 11월 03일 - 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명) 서면 내부통제절차의 이해,재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 6 2024년 03월 15일 - 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명) 서면 독립성 요구사항, 감사보수, 비감사업무, 재무제표왜곡표시, 핵심감사사항 등 7 2024년 11월 05일 - 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명) 서면 내부통제절차의 이해, 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 8 2025년 03월 18일 - 회사 : 감사 (총 1명)- 감사인 : 담당이사, 담당회계사 (총 2명) 서면 기말감사 및 내부회계감사 업무수행결과, 핵심감사사항 등 마. 회계감사인의 변경 구분 사업연도 회계법인 비고 제노레이 제25기(당기) 안진회계법인 지정감사(*1) 제24기(전기) 신한회계법인 - 제23기(전전기) 신한회계법인 - (*1)『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제11조 및 『외부감사 및 회계 등에 관한 규정』제10조 및 제15조에 따라 제25기(2025년) 사업연도부터 3년간 외부감사인으로 안진회계법인이 지정되었으며, 제24기 정기주주총회를 통해 선임보고 하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 14,553,844 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,091,409 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,462,435 - 우선주 - - 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다. 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우② 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 발행하는 주식총수의 100분의20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하 는 경우④ 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴, 재무구조 개선 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발 행하는 경우 ⑥ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우⑦ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우⑧ 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우(개정 2017.3.30)3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법 은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 이사회결의 주권의 종류 전자증권도입 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 당사 홈페이지(www.genoray.com), 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. 공고인터넷홈페이지 : 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.genoray.com) 투자정보 메뉴 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제24기정기주주총회(2025.03.31) 제1호 의안 : 제24기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 자본준비금 감액 및 이익잉여금 전입의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 제4호 의안 : 2025년도 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 2025년도 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인 원안 승인원안 승인 - 박병욱 이사원안 승인 - 30억원원안 승인 - 5억원 제23기정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안 : 제23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3호 의안 : 2024년도 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 2024년도 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인 - 신인선 이사원안 승인 - 30억원원안 승인 - 5억원 제22기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 중임에 대한 승인의 건제3-2호 의안 : 사내이사 선임에 대한 승인의 건제3-3호 의안 : 사외이사 선임에 대한 승인의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 2023년도 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 2023년도 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 수정동의 후 승인원안 승인 - 김찬수 이사 원안 승인 - 안재민 이사원안 승인 - 박상호 이사원안 승인 - 김봉남 감사원안 승인 - 30억원원안 승인 - 5억원 제21기정기주주총회(2022.03.25) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 중임에 대한 승인의 건 제3호 의안 : 2022년도 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 2022년도 감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인 - 박병욱 이사 원안 승인 - 15억원원안 승인 - 2억원 VII. 주주에 관한 사항 주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박병욱 남 1962년 11월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 연세대학교 기계공학과㈜신도리코 연구개발㈜메디슨 엑스레이사업부 부장현재 ㈜제노레이 대표이사 3,528,652 - 최대주주 본인 24년 0개월 2028년 03월 30일 안재민 남 1973년 10월 전무 사내이사 상근 글로벌사업총괄 현재 ㈜제노레이 글로벌사업본부장 80,223 - 임원 17년 1개월 2026년 03월 29일 신인선 남 1971년 06월 상무 사내이사 상근 글로벌기획실장 KAIST 산업공학과 석사 현재 ㈜제노레이 글로벌기획실장 10,119 - 임원 4년 4개월 2027년 03월 29일 박상호 남 1959년 01월 사외이사 사외이사 비상근 - 도이치증권 이사하나대투증권 상무노무라투자증권 상무이랜드 공동 CFO - - - 2년 0개월 2026년 03월 29일 김봉남 남 1959년 09월 감사 감사 상근 감사 LG전자(주) MC본부 상무로지스타(주) 대표이사우송대 솔브릿지경영대학 교수(주)보픽스 부사장 - - - 2년 0개월 2026년 03월 29일 나. 미등기임원 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신협주 남 1962년 11월 상무 미등기 상근 국내사업본부장 서강대학교 전산학과현재 ㈜제노레이 국내사업본부장 - - 임원 6년 3개월 심재범 남 1966년 02월 상무 미등기 상근 FLEXLAB 총괄 연세대학교 전자전산기공학과현재 ㈜제노레이 FLEXLAB 연구소장 - - 임원 3년 5개월 노구영 남 1976년 06월 상무 미등기 상근 연구소장 명지대학교 기계공학과현재 ㈜제노레이 연구소 연구소장 78,573 - 임원 22년 3개월 최재훈 남 1979년 10월 이사 미등기 상근 공장장 서울산업대학교 기계설계 자동화공학부현재 ㈜제노레이 공장장 54,738 - 임원 22년 4개월 이석진 남 1974년 06월 이사 미등기 상근 연구소덴탈총괄 호서대학교 전자공학과현재 ㈜제노레이 연구소 덴탈파트 총괄 22,170 - 임원 9년 1개월 이학명 남 1969년 11월 이사 미등기 상근 연구소GD그룹 총괄 군산대학교 제어계측학과현재 ㈜제노레이 연구소 GD그룹 총괄 2,133 - 임원 8년 9개월 길병선 남 1972년 09월 이사 미등기 상근 FLEXLABSW기획그룹장 광운대학교 경영정보과 학사 현재 (주)제노레이 FLEXLAB SW기획그룹장 - - 임원 3년 2개월 조태환 남 1965년 10월 이사 미등기 상근 자재구매실장 경기대학교 물리학과 학사 현재 (주)제노레이 자재구매실장 - - 임원 3년 1개월 윤창수 남 1964년 12월 이사 미등기 상근 미래사업팀장 연세대학교 기계공학과 학사 현재 (주)제노레이 글로벌기획실 미래사업팀장 - - 임원 1년 5개월 박중현 남 1975년 07월 이사 미등기 상근 재무관리실장 서울대학교 경영학과 석사 현재 (주)제노레이 재무관리실장 CFO 1,000 - 임원 1년 3개월 다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 직원 등 현황 직원 등 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 마. 육아지원제도 및 유연근무제도 사용 현황 육아지원제도 및 유연근무제도 사용 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 바. 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (단위 : 백만원) 대상자의 이름 회사와의 관계 종류 부여일 목적 금액 잔액 내용 조건 비고 (주)인퓨닉스테크놀로지 종속회사 대여 2025-01-15 대출금 상환 및운전자금 대여 1,500 1,500 - 이자율: 4.60%만기일: 2027-12-31 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역 구 분 내용 최상위 지배자 대표이사 박병욱 종속회사 Genoray America Inc. Genoray EU GmbH. Genoray Japan Co., Ltd. Genoray Turkey Medikal Cihazlar Genoray Shanghai Medical Equipment Co., Ltd. ㈜인퓨닉스테크놀로지 (2) 당분기와 전분기 특수관계자와의 중요한 거래내역 (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 Genoray America Inc. 1,156,483 1,450,151 189,114 108,273 Genoray EU GmbH. 1,271,155 928,936 352,060 435,688 Genoray Japan Co., Ltd. 346,969 176,788 65,754 91,765 Genoray Turkey Medikal Cihazlar 145,149 20,796 - 53 Genoray Shanghai Medical Equipment Co., Ltd. 182,933 - 10,019 - ㈜인퓨닉스테크놀로지 142,890 12,475 59 295,809 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 Genoray America Inc. 4,990,268 4,649,733 - - Genoray EU GmbH. 3,187,429 1,789,716 367,943 14,948 Genoray Japan Co., Ltd. 982,980 821,116 - - Genoray Turkey Medikal Cihazlar 488,215 577,887 - - Genoray Shanghai Medical Equipment Co., Ltd. 939,306 933,509 - - ㈜인퓨닉스테크놀로지 2,111,838 1,455,952 - 245 4. 대주주에 대한 주식기준보상거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 등 (1) 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위: 천원) 금융기관 내용 계정과목 한도 금액 신한은행 일반자금대출 단기차입금 4,000,000 4,000,000 하나은행 일반자금대출 단기차입금 5,000,000 5,000,000 하나은행 일반자금대출 단기차입금 3,000,000 3,000,000 국민은행 일반자금대출 단기차입금 4,000,000 4,000,000 우리은행 일반자금대출 단기차입금 3,000,000 3,000,000 우리은행 일반자금대출 단기차입금 2,000,000 - (*1) 상기차입금에 대하여 연결실체의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행지급보증 404,675 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 보고서 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 보고서 작성기준일 이후, 삼성증권(주)와 30억원의 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 관련 내용은 2025년 5월 9일 주요사항보고서를 참고 바랍니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Genoray America Inc. 2009년 3월 1220 North Simon Circle, Suite B,ANAHEIM, CA 92806, USA 의료용/치과용영상장비 판매 7,105,973 의결권의 100% 소유(회계기준서 1110호) 미해당 Genoray EU GmbH. 2012년 2월 Dorotheenstraße 54, 10117 Berlin,Germany 의료용/치과용영상장비 판매 3,058,731 의결권의 100% 소유(회계기준서 1110호) 미해당 Genoray Japan Co., Ltd. 2013년 9월 2F, 1-4-7, ShinYokohama,Kouhoku-ku,Yokohama-shi,Kanagawa,222-0033 Japan 의료용/치과용영상장비 판매 1,169,743 의결권의 100% 소유(회계기준서 1110호) 미해당 Genoray Turkey Medikal Cihazlar 1988년 7월 Icerenkoy Mah. Ali Nihat Tarlan Cd. Eryilmazlar Sk.Sisikler is Hani No: 10/1-2 Atasehir,Istanbul, Turkiye 의료용/치과용영상장비 판매 475,683 의결권의 100% 소유(회계기준서 1110호) 미해당 Genoray ShanghaiMedical Equipment Co.,Ltd. 2023년 3월 Room 501, Building 9,125 Laiting South Road, Songjiang District,Shanghai, China 의료용/치과용영상장비 판매 766,927 의결권의 100% 소유(회계기준서 1110호) 미해당 (주)인퓨닉스테크놀로지 2006년 2월 서울특별시 성동구 왕십리로4가길 13,2층(성수동1가, 중일빌딩) 의료기기연구발 및제조, 판매 423,550 의결권의 60% 소유(회계기준서 1110호) 미해당 (*1) 상기 최근 사업연도는 2024년말 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없습니다.