에스디시스템 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

2022년 05월 31일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021.03.23

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

I. 회사의 개요6. 배당에 관한 사항 등	재감사로 인한제20기 재무제표,주석 등 정정	주1)	주2)

II. 사업의 내용 2. 주요, 제품, 서비스등4. 생산 및 설비에 관한 사항 5. 매출에 관한 사항10. 연구개발활동	주3)	주4)

III. 재무에 관한 사항1. 요약재무제표4. 재무제표5. 재무제표 주석6. 기타 재무에 관한 사항	-	주5)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	주6)	주7)

V. 감사인의 감사의견 등	주8)	주9)

주 1) 정정 전 I. 회사의 개요 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제20기	제19기	제18기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-	-	-

(별도)당기순이익(백만원)	-2,138	-13,517	-5,637

(연결)주당순이익(원)	-232	-1,558	-719

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주 2) 정정후 I. 회사의 개요 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제20기	제19기	제18기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-	-	-

(별도)당기순이익(백만원)	-2,869	-13,517	-5,637

(연결)주당순이익(원)	-311	-1,558	-719

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주 3) 정정 전 II. 사업의 내용

2. 주요, 제품, 서비스등당사는 (고속)도로에서 요금을 징수하는 요금징수시스템(TCS, ETCS), 하이패스단말기(OBU), 지능형교통시스템(ITS)등의 사업을 하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.(2020년 12월 31일 현재) (단위: 천원, %)

사업부문	매출액	비율

요금징수시스템	7,837,449	34.4%

하이패스단말기	2,247,999	9.9%

도로교통관리시스템	12,425,761	54.6%

스마트파킹시스템	127,241	0.6%

기타	118,351	0.5%

합계	22,756,801	100.0%

4. 생산 및 설비에 관한 사항 나. 생산실적 (단위 : 천원)

매출유형	2020년(제20기)	2019년(제19기)	2018년 (제18기)	비고

금액	금액	금액

요금징수시스템	1,550,842	6,385,519	4,612,010	-

하이패스단말기	2,063,910	3,040,239	6,214,636	-

기상관측	161,577	1,047,287	880,009	-

기타	-	159,345	6,759,551	-

합계	3,776,329	10,632,390	18,466,206	-

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 천원)

매출유형	사업부문	제20기	제19기	제18기	주요거래처

제품	요금징수시스템	1,393,736	2,010,543	2,217,487	에스트래픽

OBU	2,196,816	3,255,651	4,844,975	영윈

기상관측	117,701	1,148,493	880,009	-

기타(ITS 등)	55,844	158,798	1,031,177	-

공사	공사수익	10,834,610	23,266,286	32,628,944	도로공사,지자체

용역	용역수익	8,158,094	8,274,788	3,959,605	도로공사,지자체

기타	기타매출	-	29,525	-	기타

합계	22,756,801	38,144,084	45,562,197	-

10. 연구개발활동 다. 연구개발 비용 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %)

과 목	2020년(제20기)	2019년(제19기)	2018년(제18기)	비 고

원 재 료 비	2,337	14,823	298,402	-

인 건 비	284,643	763,786	1,342,169	-

감 가 상 각 비	2,842	5,608	10,836	-

위 탁 용 역 비	26,142	151,500	311,135	-

기 타	286,567	335,597	776,448	-

연구개발비용 계	602,531	1,271,314	2,738,990	-

회계처리	판매비와 관리비	602,531	1,271,314	2,738,990	-

제조경비	-	-	-	-

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	2.65%	3.33%	6.01%	-

주 4) 정정 후 II. 사업의 내용 2. 주요, 제품, 서비스등 당사는 (고속)도로에서 요금을 징수하는 요금징수시스템(TCS, ETCS), 하이패스단말기(OBU), 지능형교통시스템(ITS)등의 사업을 하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.(2020년 12월 31일 현재) (단위: 천원, %)

사업부문	매출액	비율

요금징수시스템	7,678,911	34.00

하이패스단말기	2,243,457	10.00

도로교통관리시스템	12,431,300	55.00

스마트파킹시스템	120,307	0.50

기타	118,351	0.50

합계	22,592,326	100

4. 생산 및 설비에 관한 사항나. 생산실적 (단위 : 천원)

매출유형	2020년(제20기)	2019년(제19기)	2018년 (제18기)	비고

금액	금액	금액

요금징수시스템	1,453,022	6,385,519	4,612,010	-

하이패스단말기	2,192,274	3,040,239	6,214,636	-

기상관측	117,701	1,047,287	880,009	-

기타	1,100	159,345	6,759,551	-

합계	3,764,097	10,632,390	18,466,206	-

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 천원)

매출유형	사업부문	제20기	제19기	제18기	주요거래처

제품	요금징수시스템	1,453,022	2,010,543	2,217,487	에스트래픽

OBU	2,192,274	3,255,651	4,844,975	영윈

기상관측	117,701	1,148,493	880,009	-

기타(ITS 등)	1,100	158,798	1,031,177	-

공사	공사수익	10,668,255	23,266,286	32,628,944	도로공사,지자체

용역	용역수익	8,159,974	8,274,788	3,959,605	도로공사,지자체

기타	기타매출	-	29,525	-	기타

합계	22,592,326	38,144,084	45,562,197	-

10. 연구개발활동 다. 연구개발 비용 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %)

과 목	2020년(제20기)	2019년(제19기)	2018년(제18기)	비 고

원 재 료 비	2,268	14,823	298,402	-

인 건 비	284,643	763,786	1,342,169	-

감 가 상 각 비	2,842	5,608	10,836	-

위 탁 용 역 비	26,142	151,500	311,135	-

기 타	284,636	335,597	776,448	-

연구개발비용 계	600531	1,271,314	2,738,990	-

회계처리	판매비와 관리비	600,531	1,271,314	2,738,990	-

제조경비	-	-	-	-

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	2.66%	3.33%	6.01%	-

주 5) 정정후 III. 재무에 관한 사항 1 . 요약 재무정보

주식회사 에스디시스템 (단위 : 원)

과 목	제20기	제 19 기	제 18 기

자산

Ⅰ.유동자산	7,861,970,586	19,366,241,162	24,399,709,517

1. 현금및현금성자산	2,605,087,224	2,060,217,347	7,400,247,415

2. 단기금융상품	402,772,160	59,047,800	1,922,781,100

3. 당기손익인식공정 가치금융자산	-	2,986,134,285	-

4. 매출채권및기타채권	1,668,627,971	9,380,881,624	6,751,115,216

5. 불법행위미수금	-	270,450,832	-

6. 미청구공사	417,436,659	1,032,118,505	3,506,334,690

7. 재고자산	1,919,983,027	3,537,769,662	4,616,966,464

8. 당기법인세자산	31,219,250	12,428,960	10,618,220

9. 기타유동자산	816,844,295	27,192,147	191,646,466

Ⅱ.비유동자산	4,235,108,577	5,454,469,946	10,354,203,700

1. 장기금융상품	150,000,000	428,611,772	500,400,323

2. 당기손익인식공정가치금융자산	1,604,573,313	1,843,284,045	1,513,246,410

3. 유형자산	2,302,787,041	2,802,488,255	4,389,930,312

4. 무형자산	33,500,000	270,131,614	566,619,856

5. 장기기타채권	144,248,223	109,954,260	3,384,006,799

자산총계	12,097,079,163	24,820,711,108	34,753,913,271

부채

Ⅰ.유동부채	6,338,661,080	18,133,180,246	16,555,554,639

Ⅱ.비유동부채	283,698,230	376,559,113	1,444,430,904

부채총계	6,622,359,310	18,509,739,359	17,999,985,543

Ⅰ. 자본금	4,804,600,000	4,523,789,000	4,381,339,000

Ⅱ. 기타불입자본	17,653,657,677	16,136,745,467	13,443,859,613

Ⅲ.이익잉여금	(16,983,537,824)	(14,349,562,718)	(1,071,270,885)

자본총계	5,474,719,853	6,310,971,749	16,753,927,728

부채 및 자본총계	12,097,079,163	24,820,711,108	34,753,913,271

2020년 1월 ~ 2020년 12윌	2019년 1월 ~ 2019년 12월	2018년 1월 ~ 2018년 12월

매출액	22,592,325,933	38,144,084,815	45,562,197,278

영업이익(손실)	(916,923,771)	(4,293,481,670)	(4,614,725,017)

법인세차감전순이익(손실)	(2,869,187,843)	(13,.584,537,134)	(5,644,448,510)

당기순이익(손실)	(2,869,187,843)	(13,517,163,168)	(5,637,766,017)

주당순이익(원)	(311)	(1,558)	(719)

4. 재무제표

재무상태표
제 20 기 2020.12.31 현재
제 19 기 2019.12.31 현재
제 18 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

자산

유동자산	7,861,970,586	19,366,241,162	24,399,709,571

현금및현금성자산	2,605,087,224	2,060,217,347	7,400,247,415

단기금융상품	402,772,160	59,047,800	1,922,781,100

당기손익인식가치금융자산	2,986,134,285

매출채권 및 기타유동채권	1,668,627,971	9,651,332,456	6,751,115,216

미청구공사	417,436,659	1,032,118,505	3,506,334,690

재고자산	1,919,983,027	3,537,769,662	4,616,966,464

당기법인세자산	31,219,250	12,428,960	10,618,220

기타유동자산	816,844,295	27,192,147	191,646,466

비유동자산	4,235,108,577	5,454,469,946	10,354,203,700

장기금융상품	150,000,000	428,611,772	500,400,323

당기손익인식가치금융자산	1,604,573,313	1,843,284,045	1,513,246,410

유형자산	2,302,787,041	2,802,488,255	4,389,930,312

무형자산	33,500,000	270,131,614	566,619,856

장기기타채권	144,248,223	109,954,260	3,384,006,799

자산총계	12,097,079,163	24,820,711,108	34,753,913,271

부채

유동부채	6,338,661,080	18,133,180,246	16,555,554,639

매입채무 및 기타유동채무	4,422,222,471	7,468,187,511	15,267,318,279

초과청구공사	1,736,991,919	3,719,969,745	322,963,229

기타유동부채	34,065,903	6,889,407,379	911,257,270

하자보수충당부채(유동)	145,380,787	55,615,611	54,015,861

비유동부채	283,698,230	376,559,113	1,444,430,904

기타비유동채무	39,090,743	128,728,603	214,735,673

순확정급여부채	107,613,582	229,867,944	1,220,377,405

하자보수충당부채(비유동)	67,740,315	17,962,566	9,317,826

기타비유동부채	69,253,590	0	0

부채총계	6,622,359,310	18,509,739,359	17,999,985,543

자본

자본금	4,804,600,000	4,523,789,000	4,381,339,000

기타불입자본	17,653,657,677	16,136,745,467	13,443,859,613

이익잉여금(결손금)	(16,983,537,824)	(14,349,562,718)	(1,071,270,885)

자본총계	5,474,719,853	6,310,971,749	16,753,927,728

자본과부채총계	12,097,079,163	24,820,711,108	34,753,913,271

포괄손익계산서
제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

수익(매출액)	22,592,325,933	38,144,084,815	45,562,197,278

매출원가	19,208,737,730	35,236,565,795	41,356,554,557

매출총이익	3,383,588,203	2,907,519,020	4,205,642,721

판매비와관리비	4,300,511,974	7,201,000,690	8,820,367,738

영업이익(손실)	(916,923,771)	(4,293,481,670)	(4,614,725,017)

금융수익	337,741,774	115,974,685	92,857,978

금융원가	1,710,331,325	5,879,123,570	519,435,434

기타이익	228,222,406	449,945,591	209,393,058

기타손실	807,896,927	3,977,852,170	812,539,095

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,869,187,843)	(13,584,537,134)	(5,644,448,510)

법인세비용	0	(67,373,966)	(6,682,493)

당기순이익(손실)	(2,869,187,843)	(13,517,163,168)	(5,637,766,017)

기타포괄손익	235,212,737	238,871,335	23,692,474

총포괄손익	(2,633,975,106)	(13,278,291,833)	(5,614,073,543)

자본변동표
제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	기타불입자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	1,900,000,000	11,813,859,000	(3,970,297,500)	7,843,561,500	4,542,802,658	14,286,364,158

당기순이익(손실)	(5,637,766,017)	(5,637,766,017)

순확정급여채무의재측정요소	23,692,474	23,692,474

유상증자	1,100,000,000	6,981,637,113	6,981,637,113	8,081,637,113

무상증자	1,381,339,000	(1,381,339,000)	(1,381,339,000)

자기주식처분

전환사채의 전환

2018.12.31 (기말자본)	4,381,339,000	17,414,157,113	(3,970,297,500)	13,443,859,613	(1,071,270,885)	16,753,927,728

2019.01.01 (기초자본)	4,381,339,000	17,414,157,113	(3,970,297,500)	13,443,859,613	(1,071,270,885)	16,753,927,728

당기순이익(손실)	(13,517,163,168)	(13,517,163,168)

순확정급여채무의재측정요소	238,871,335	238,871,335

유상증자	142,450,000	856,849,000	856,849,000	999,299,000

무상증자

자기주식처분	1,836,036,854	1,836,036,854	1,836,036,854

전환사채의 전환

2019.12.31 (기말자본)	4,523,789,000	18,271,006,113	(2,134,260,646)	16,136,745,467	(14,349,562,718)	6,310,971,749

2020.01.01 (기초자본)	4,523,789,000	18,271,006,113	(2,134,260,646)	16,136,745,467	(14,349,562,718)	6,310,971,749

당기순이익(손실)	(2,869,187,843)	(2,869,187,843)

순확정급여채무의재측정요소	235,212,737	235,212,737

유상증자

무상증자

자기주식처분

전환사채의 전환	280,811,000	1,516,912,210	1,516,912,210	1,797,723,210

2020.12.31 (기말자본)	4,804,600,000	19,787,918,323	(2,134,260,646)	17,653,657,677	(14,404,622,378)	5,474,719,853

현금흐름표
제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

영업활동현금흐름	4,828,677,100	(3,687,655,649)	784,340,482

당기순이익(손실)	(2,869,187,843)	(13,517,163,168)	(5,637,766,017)

당기순이익조정을 위한 가감	3,417,713,587	13,346,876,921	3,691,021,648

대손상각비	(87,203,074)	2,096,433,970	1,415,343,202

재고자산평가손실	560,128,221	1,007,869,002	405,604,523

하자보수충당부채전입액	379,535,118	206,216,725	149,050,290

공사손실충당부채전입액	(361,047,102)	319,285,666	0

퇴직급여	341,039,426	498,883,632	484,050,562

기타 종업원급여	69,253,590	0	0

감가상각비	367,685,660	554,523,736	779,009,161

무형자산상각비	35,877,146	34,648,242	70,980,432

기타의 대손상각비	128,655,000	2,971,794,563

대손충당금환입	(41,575,167)	0	0

외화환산손실	47,816,645	9,564,548	5,033,092

외화환산이익	0	(20,769,063)	(35,238,304)

유형자산처분손실	1,893,770	297,511,106	0

유형자산손상차손	530,498,375

유형자산처분이익	(149,000)	(79,616,386)	(2,706,273)

무형자산처분손실	48,054,546	(160,000,000)	0

무형자산손상차손	74,830,468

무형자산처분이익

당기손익인식금융자산평가이익	(51,326,468)	(60,037,635)	(46,645,444)

당기손익인식금융자산평가손실	0	5,499,315,715	239,653,944

금융자산처분이익	(10,202,800)	0	0

금융자산처분손실	1,438,039,969	0	0

파생상품평가손실	0	104,550,000	0

사채상환이익	0	0	0

사채상환손실	0	0	0

이자수익	(65,404,090)	(55,937,050)	(46,212,534)

이자비용	186,926,237	275,257,855	279,781,490

법인세비용	0	(67,373,966)	(6,682,493)

배당금수익	(175,612,883)	0	0

잡이익	0	(85,243,739)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	4,263,510,805	(3,082,183,421)	2,927,412,763

매출채권의 감소(증가)	7,458,929,477	(5,000,100,973)	2,172,716,585

기타채권의 감소(증가)	(23,383,113)	396,259,024	412,242,651

미청구공사의 감소(증가)	607,833,198	2,474,216,185	137,634,419

재고자산의 감소(증가)	1,057,658,414	71,327,800	1,171,032,392

기타유동자산의 감소(증가)	(502,626,149)	65,434,170	119,016,876

매입채무의 증가(감소)	(523,689,381)	(37,221,064)	(692,070,000)

기타채무의 증가(감소)	(1,274,035,660)	(3,137,719,555)	1,664,186,384

초과청구공사의 증가(감소)	(1,982,977,826)	3,397,006,516	(1,026,291,225)

기타유동부채의 감소	(86,124,911)	217,551,176	(72,973,308)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(239,992,193)	(195,972,235)	(275,292,648)

기타비유동부채의 감소	(149,816,673)	181,816,673

퇴직금의 지급	(151,331,027)	(683,147,792)	(904,085,898)

사외적립자산의변동	(76,750,024)	(500,000,000)	39,479,862

이자수취(영업)	60,539,631	49,204,125	63,665,410

이자지급(영업)	(200,721,673)	(482,579,366)	(256,980,392)

배당금수취	175,612,883	0	0

법인세납부(환급)	(18,790,290)	(1,810,740)	(3,012,930)

투자활동현금흐름	1,823,609,570	219,156,523	(1,823,542,542)

투자활동으로 인한 현금유입액	3,783,075,319	6,294,153,186	4,888,723,899

단기금융상품의 감소	119,253,400	1,868,272,115	4,646,782,237

장기금융상품의 감소	221,519,607	237,214,389

당기손익인식금융자산의 감소	1,848,334,316	0	0

단기대여금의증가	1,400,000,000	1,730,000,000	0

유형자산의취득	150,000	1,209,373,464	2,727,273

무형자산의 처분	84,545,454	460,000,000	0

보증금의 감소	330,792,149	804,988,000	2,000,000

투자활동으로인한현금유출액	(1,959,465,749)	(6,074,996,663)	(6,712,266,441)

단기금융상품의 증가	60,205,600	0	3,194,910,686

장기금융상품의 증가	150,000,000	135,034,314	438,905,737

당기손익인식금융자산의 증가	0	2,860,000,000	0

단기대여금의증가	1,400,000,000	2,000,000,000	2,722,279,418

유형자산의 취득	221,444,409	177,810,000	289,350,600

무형자산의 취득	6,676,000	38,160,000	16,620,000

보증금의 증가	121,139,740	863,992,349	50,200,000

재무활동현금흐름	(6,104,231,600)	(1,868,843,348)	5,439,150,816

재무활동으로인한 현금유입액	0	5,085,335,854	9,609,150,816

재무활동으로인한 현금유출액	(6,104,231,600)	(6,954,179,202)	(4,170,000,000)

단기차입금의감소	1,750,000,000	6,914,520,202	4,170,000,000

전환사채의 상환	4,200,000,000	0	0

리스부채의감소	154,231,600	39,659,000	0

현금및현금성자산의증가	548,055,070	(5,337,342,474)	4,399,948,756

현금성자산의환율변동효과	(3,185,193)	(2,687,594)	216,436

기초현금및현금성자산	2,060,217,347	7,400,247,415	3,000,082,223

기말현금및현금성자산	2,605,087,224	2,060,217,347	7,400,247,415

5. 재무제표 주석1. 회사의 개요

주식회사 에스디시스템(이하 "당사")은 2001년 4월에 설립되어 요금징수시스템을 비롯한 자동제어시스템, 교통관리시스템 등 각종 시스템의 개발 및 구축과 관련 하드웨어 및 소프트웨어의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다.한편, 당사는 2010년 7월 16일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었 으며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율	비 고

(주)강원	1,308,431	13.62%	최대주주

기타주주	8,300,769	86.38%

합 계	9,609,200	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 "3. 유의적인 회계정책"에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 재무제표 작성을 위한 표시 통화는 원화(KRW)입니다.(4) 추정과 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.3) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급 여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 5) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성당사의 건설계약에 따른 수익은 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율인 진행률에 따라서 인식하고 있습니다. 당기 추정총계약원가는 매 보고기간말에 향후 추정원가를 검토하여 필요한 경우 추정총계약원가를 수정하고 있습니다. 동 추정치는 향후의 경제상황의 변경등에 의하여 차이가 발생 할 수 있으며 이러한 변경효과는 추정이 이루어진 기간 이후의 회계기간에 반영됩니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경

당사는 다음의 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의

개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 외화환산

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출 원가로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매 가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 이후 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정 가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부 금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정 가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치 측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식 합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다.

유형자산의 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다.

과 목	추 정 내 용 연 수

건 물	30년

기 계 장 치	5년

차량운반구	10년

비 품	3년, 5년, 10년

시 설 장 치	5년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토 하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목	추 정 내 용 연 수

산업재산권	10년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절 하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현 가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

(8) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.또 한, 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수 가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식 하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정 합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상 태표에 '기타채무' 또는 '기타비유동채무' 로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 5,000 USD 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

(11) 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 재무 상태표의 자산항목에 미청구공사로 표시하고 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 부채항목에 초과청구공사로 표시하고 있습니다.

(12) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정 에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정 급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

4) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 공사수익, 용역수익 및 기타수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전 하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식 할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 고객과의 계약에 따라 유지보수용역을 제공하는 것으로서 작업수행 정도에 근거한 진행기준에 따라 수익을 인식합니다. 한편, 공사수익은 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하거나 당사가 수행하여 만든 자산 또는 용역이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출은 자산에 대한 통제가고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

(16) 환율변동효과

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산 손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익 계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목 이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다.당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습 니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세 자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 거래 당시의 회계 이익 또는 과세 소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 금융위험관리 정책당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 이자율위험 당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 없습니다.

2) 가격위험당사는 보고기간종료일 현재 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각결정에는 이사회의 승인이 필요 합니다.

3) 외환위험당사의 외환위험은 외화예금 등에서 비롯되며, 당기 발생 외화환산이익은 없으며(전기 20,769천원), 외화환산손실은 47,817천원(전기 9,565천원)으로 환율변동에 따른 손익의 유의적인 변동효과는 없습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	USD 391,819.26	426,299	USD 89,032.92	103,082

단기금융상품	USD	USD 370,195.00	402,772	USD 51,000.00	59,048

매출채권	USD	USD 154,200.00	167,770	USD 358,955.00	415,598

장기금융상품	USD	-	-	USD 370,195.00	428,612

외화자산 합계	USD	USD 916,214.26	996,841	USD 869,182.92	1,006,340

회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	99,684	(99,684)	100,634	(100,634)

(2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무 정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융 자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부 금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산(*1)	2,604,789	2,056,666

단기금융상품	402,772	59,048

매출채권및기타채권	1,668,628	9,380,882

불법행위미수금	-	270,451

장기금융상품	150,000	428,612

장기기타채권	144,248	109,954

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익인식공정가치금융자산	1,604,573	4,829,418

(*1) 현금및현금성자산 중 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 현금시재액 298천원(전기말 : 3,552천원)은 제외하였습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	4개월~1년	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	4,422,222	-	39,091	4,461,313

합 계	4,422,222	-	39,091	4,461,313

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	4개월~1년	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	5,663,362	54,826	128,729	5,846,917

은행차입금(*1)	250,411	1,581,205	-	1,831,616

전환사채(*1)	45,000	6,325,236	-	6,370,236

합 계	5,958,773	7,961,267	128,729	14,048,769

(*1) 은행차입금(장부가액1,750 백만원) 및 전환사채(장부가액6,000 백만원)는계약상 상환일정에 따른 기간별 계약금액(원금 및 이자상환 예정액)이며, 전환사채는2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표에 대한 2020년 4월 2일자감사보고서의 의견거절로 인하여, 해당 전환사채의 기한의 이익이 상실되었습니다.이로 인하여 당사는 미상환원금과 기한의 이익 상실일까지의 발생한 이자를 지급하는 의무를 부담하게 되었으므로, 전기말 종료일 기준으로 유동부채로 분류하였습니다.

(4) 자본위험

당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	6,622,359	18,509,739

자본총계	5,474,720	6,310,972

부채비율	120.96%	293.29%

5. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

(2) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,605,087	2,605,087	2,060,217	2,060,217

단기금융상품	402,772	402,772	59,048	59,048

당기손익인식공정가치금융자산	1,604,573	1,604,573	4,829,418	4,829,418

매출채권및기타채권	1,668,628	1,668,628	9,380,882	9,380,882

불법행위미수금	-	-	270,451	270,451

장기금융상품	150,000	150,000	428,612	428,612

장기기타채권	144,248	144,248	109,954	109,954

합계	6,575,308	6,575,308	17,138,582	17,138,582

금융부채

단기차입금	-	-	1,750,000	1,750,000

전환사채	-	-	6,000,000	6,000,000

매입채무및기타채무	4,422,222	4,422,222	5,718,188	5,718,188

기타비유동채무	39,091	39,091	128,729	128,729

합계	4,461,313	4,461,313	13,596,917	13,596,917

(3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말:

당기손익인식공정가치금융자산	-	-	1,604,573	1,604,573

전기말:

당기손익인식공정가치금융자산	2,986,134	-	1,843,284	4,829,418

6. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액합계

현금및현금성자산	2,605,087	-	2,605,087

단기금융상품	402,772	-	402,772

당기손익인식공정가치금융자산	-	1,604,573	1,604,573

매출채권및기타채권	1,668,628	-	1,668,628

장기금융상품	150,000	-	150,000

장기기타채권	144,248	-	144,248

합 계	4,970,735	1,604,573	6,575,308

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액합계

현금및현금성자산	2,060,217	-	2,060,217

단기금융상품	59,048	-	59,048

당기손익인식공정가치금융자산	-	4,829,418	4,829,418

매출채권및기타채권	9,380,882	-	9,380,882

불법행위미수금	270,451	-	270,451

장기금융상품	428,612	-	428,612

장기기타채권	109,954	-	109,954

합 계	12,309,164	4,829,418	17,138,582

(2) 금융부채

보고기간종료일 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

단기차입금	-	-	-	1,750,000

전환사채	-	-	-	6,000,000

매입채무및기타채무	-	4,422,222	-	5,718,188

기타비유동채무	-	39,091	-	128,729

합 계	-	4,461,313	-	13,596,917

(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비	87,203	(2,096,434)

기타의대손상각비	(128,655)	(2,971,795)

대손충당금환입	41,575	-

이자수익	65,404	55,937

외환차익	35,196	65,716

외환차손	(37,548)	(9,286)

외화환산이익	-	20,769

외화환산손실	(47,817)	(9,565)

당기손익-공정가치측정 금융자산

금융상품평가이익	51,326	60,038

금융상품평가손실	-	(5,499,316)

금융상품처분이익	10,203	-

금융상품처분손실	(1,438,040)	-

파생상품평가손실	-	(104,550)

배당금수익	175,613	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(186,926)	(275,258)

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	298	3,551

보통예금	2,604,789	2,056,666

합계	2,605,087	2,060,217

8. 장.단기 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 장.단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당기말	전기말

단기금융상품	기타단기금융상품	402,772	59,048

장기금융상품	보험상품 및 정기예금	150,000	428,612

합 계	552,772	487,660

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	외화금액	원화상당액	제공처	제한 내역

단기금융상품(외화)	USD 101,000.00	109,888	우리은행	제3자 지급보증관련 질권

USD 269,195.00	292,884	하나은행	해외 계약이행보증 관련 질권

장기금융상품	-	150,000	서울보증보험	선급보증 관련 질권

합계	USD 370,195.00	402,772

-	150,000

9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	3,963,777	-	(2,586,018)	1,377,759	11,441,498	-	(2,682,571)	8,758,927

미수금	2,379,472	-	(2,358,619)	20,853	2,454,027	-	(2,254,964)	199,063

용역미수금	159,285	-	(2,501)	156,784	61,347	-	-	61,347

미수수익	6,397	-	-	6,397	8,274	-	-	8,274

보증금	106,835	-	-	106,835	353,487	(217)	-	353,270

불법행위미수금	72,199	-	(72,199)	-	359,225	-	(88,774)	270,451

소 계	6,687,965	-	(5,019,337)	1,668,628	14,677,858	(217)	(5,026,309)	9,651,332

비유동	보증금	232,100	(9,552)	(78,300)	144,248	195,100	(6,846)	(78,300)	109,954

장기대여금	2,722,279	-	(2,722,279)	-	2,722,279	-	(2,722,279)	-

소 계	2,954,379	(9,552)	(2,800,579)	144,248	2,917,379	(6,846)	(2,800,579)	109,954

합 계	9,642,344	(9,552)	(7,819,887)	1,812,876	17,595,237	(7,063)	(7,826,888)	9,761,286

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

개별평가	집합평가	신용위험유의적 증가	신용손상

기초금액	286,207	2,396,364	2,422,038	2,722,279	-	7,826,888

상각(환입)	(286,207)	189,654	89,582	-	-	(6,971)

기말금액	-	2,586,018	2,511,620	2,722,279	-	7,819,917

*계약자산에 대한 대손충당금 6,849천원은 포함하지 않은 금액입니다.나. 전기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

개별평가	집합평가	신용위험유의적 증가	신용손상

기초금액	718,693	395,371	1,685,045	-	-	2,799,110

제각	(40,449)	-	-	-	(40,449)

상각(환입)	(392,037)	2,000,993	736,993	2,722,279	-	5,068,228

기말금액	286,207	2,396,364	2,422,038	2,722,279	-	7,826,888

(3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

가. 당기말(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월이하	3개월초과6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 1년이하	1년초과

매출채권장부금액	1,010,847	367,882	111,846	-	2,473,202	3,963,777

충당금 설정률(*)	1.57%	15.97%	34.15%	75.00%	100.00%

손실충당금

유동	15,870	58,751	38,195	-	2,473,202	2,586,018

비유동	-	-	-	-	-	-

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월이하	3개월초과6개월이하	6개월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과

매출채권장부금액	8,376,693	473,047	-	1,995,625	309,926	11,155,291

충당금 설정률(*)	1.00%	1.00%	1.00%	100.00%	100.00%

대손충당금

유동	86,083	4,730	-	1,995,625	309,926	2,396,364

비유동	-	-	-	-	-	-

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

(4) 불법행위미수금가. 회사의 당기 및 전기의 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

불법행위미수금(*)	72,199	(72,199)	-	359,225	(88,774)	270,451

* 회사는 전기에 사용목적에 사용하지 않은 대여금 및 미수수익과 법인카드 사적 사용에 대한 청구금액 전체를 불법행위 미수금으로 대체하였으며 , 당기말 현재 잔액에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 나. 회사는 당기 중 불법행위미수금 중 287,026천원 이 회수되어 불법행위미수금이 감소하였습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치	손실충당금	장부금액

장기대여금	2.38%	2,722,279	-	2,722,279	(2,722,279)	-

10. 공정가치금융자산

보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 공정가치금융자산의 내역 요약(단위: 천원)

구 분	범 주	당기말	전기말

지분증권	당기손익-공정가치금융자산	1,604,573	4,829,418

채무증권	당기손익-공정가치금융자산	-	-

파생상품금융자산	파생상품금융자산	-	-

합 계	1,604,573	4,829,418

(2) 지분증권보고기간종료일 현재 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	지분율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

당기손익인식공정가치금융자산	공제조합출자금(*1)	-	1,167,119	1,604,573	1,604,573

합 계	1,167,119	1,604,573	1,604,573

(*1) 입찰/계약/하자보증 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 34, 35 참조). (*2) 당기 중 당사가 보유중인 (주)세미콘라이트 주식 전량을 장내에서 매도하여 처분손실 1,437,837천원이 발생하였습니다. (*3) 당사는 당기 중 당사가 보유중인 아하에셋자산운용 보유지분 전체를 270,000천원에 매각하였습니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	회 사 명	지분율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

당기손익인식공정가치금융자산	공제조합출자금(*1)	-	1,167,119	1,573,284	1,573,284

㈜세미콘라이트(*2)	6.93%	6,000,000	2,986,134	2,986,134

아하에셋자산운용(*3)	15%	360,000	270,000	270,000

합 계	7,527,119	4,829,418	4,829,418

(*1) 입찰/계약/하자보증 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 34, 35 참조).(*2) 당사는 당사가 보유중인 (주)세미콘라이트가 발행한 제1회차 전환사채(권면액: 6,900,000천원)를 유동성확보를 위해 즉시 환가 가능한 보통주로 전환 (주당 전환 가액: 1,190원)하기로 결정하고 2019년 9월 17일 전환청구를 통해 (주)세미콘라이트보통주식 5,798,319주를 취득하였습니다.또한, 2019년 10월 10일 (주)세미콘라이트의 요청에 의해 보유주식의 의결권 위임에대한 합의를 체결하였으나, 2020년 2월 5일 당사는 해당 합의의 해제를 통보하고 2020년 2월 12일 이사회 결의를 통해 보유주식 1,159,663주 전량을 1,548,092 천원에 장내에서 매도하였습니다.(*3) 2020년 8월 13일 보유지분 18만주 전체를 270,000천원에 매각하면서 발생한 처분손실 90,000천원을 전기 평가손실로 반영하였습니다.(*4) 당사는 전기 중 수익성 다각화를 위해 2019년 9월 13일에 (주)아시아에너지 인수를 위한 실사보증금 100,000천원을 (주)아시아에너지의 최대주주 황영수에게 지급하였으나, 당사의 실사 결과 (주)아시아에너지의 재무제표에 반영되지 않은 부외부채가 발견되어 2019년 10월 29일 기체결한 양해각서에 대한 해지합의서를 징구하고실사보증금 100,000천원을 회수하였습니다.

(3) 채무증권보고기간종료일 현재 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	내역	취 득 원 가	공정가액	장부금액

당기손익인식공정가치금융자산	한일퍼스트자산운용	한일퍼스트THE9전문사모투신 1호	2,000,000	-	-

합 계	2,000,000	-	-

당사는 당기 중 전기이전에 전액 평가손실을 인식한 다인엔터테인먼트의 신주인수권부사채를 전량 매각하여 10,000천원의 처분이익을 계상하였습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	내역	취 득 원 가	공정가액	장부금액

당기손익인식공정가치금융자산	다인엔터테인먼트(*1)	신주인수권부사채	395,450	-	-

한일퍼스트자산운용(*2)	한일퍼스트THE9전문사모투신 1호	2,000,000	-	-

합 계	2,395,450	-	-

(*1) 해당 신주인수권부사채는 발행회사의 자본잠식 및 주된 사업부 매각에 따른 실질적 영업중단 상태를 고려하여 전액 손상처리 하였습니다.(*2) 당사는 해당 펀드의 2종 수익권자로서, 신탁계약상 1종 수익권자에 대한 우선 손실충당의무를 부담하고 있습니다. 당사는 해당 펀드의 수익사업인 키오스크 사업의 중단 및 선순위 수익권자의 환매가능성을 고려하여 투자금액을 전액 손상처리 하였습니다.(4) 파생상품금융자산

보고기간종료일 현재 파생상품금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 현재 파생상품금융자산은 없습니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	회 사 명	내 역	취 득 원 가	공정가액	장부금액

당기손익인식공정가치금융자산	다인엔터테인먼트	신주인수권(*1)	104,550	-	-

합 계	104,550	-	-

(*1) 상기 신주인수권은 발행회사의 자본잠식 및 주된 사업부 매각에 따른 실질적 영업중단 상태를 고려하여 전액 손상처리 하였습니다.

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	1,683,224	(856,454)	826,770	2,746,558	(655,642)	2,090,916

재공품	695,673	(266,174)	429,499	567,464	(169,178)	398,286

원재료	2,251,183	(1,587,469)	663,714	2,373,716	(1,325,149)	1,048,567

합 계	4,630,080	(2,710,097)	1,919,983	5,687,738	(2,149,969)	3,537,769

당기 및 전기 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 560,128천원 및 1,007,869천원입니다.

12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	유 동

선급금	864,753	73,371

손실충당금	(68,510)	(68,510)

선급비용	20,601	22,331

합 계	816,844	27,192

13. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역 및 보고기간종료일 현재 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	사용권자산	합 계

기초	1,252,943	1,099,163	72,655	5,102	44,820	150,472	177,333	2,802,488

취득	-	-	28,127	-	24,407	168,911	178,933	400,378

처분	-	-	(1,837)	-	(58)	-	-	(1,895)

감가상각비	-	(49,319)	(32,355)	(4,081)	(22,906)	(106,424)	(152,601)	(367,686)

손상차손	-	-	(66,590)	(1,021)	(46,263)	(212,959)	(203,665)	(530,498)

기말	1,252,943	1,049,844	-	-	-	-	-	2,302,787

(구성내역)

취득원가	1,252,943	1,450,565	389,749	135,450	797,489	637,848	371,096	5,035,140

감가상각누계액	-	(400,721)	(323,159)	(134,429)	(751,226)	(424,889)	(167,431)	(2,201,855)

손상차손누계액	-	-	(66,590)	(1,021)	(46,263)	(212,959)	(203,665)	(530,498)

장부금액	1,252,943	1,049,844	-	-	-	-	-	2,302,787

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	사용권자산	합 계

기초	1,252,943	1,148,482	531,466	15,851	87,510	1,353,678	-	4,389,930

기준서변경효과	-	-	-	-	-	-	24,377	24,377

취득	-	-	138,000	-	3,300	36,510	192,163	369,973

처분	-	-	(458,927)	-	(9,369)	(958,973)	-	(1,427,269)

감가상각비	-	(49,319)	(137,884)	(10,749)	(36,621)	(280,743)	(39,207)	(554,523)

기말	1,252,943	1,099,163	72,655	5,102	44,820	150,472	177,333	2,802,488

(구성내역)

취득원가	1,252,943	1,450,564	442,482	135,450	964,116	468,937	216,540	4,931,032

감가상각누계액	-	(351,401)	(369,827)	(130,348)	(919,296)	(318,465)	(39,207)	(2,128,544)

장부금액	1,252,943	1,099,163	72,655	5,102	44,820	150,472	177,333	2,802,488

(2) 당기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	42,391	101,515

판매관리비	316,287	450,129

경상연구개발비	9,008	2,879

합 계	367,686	554,523

(3) 당사는 보고기간종료일 현재 삼성화재에 생산물 책임보험 및 자동차보험이 가입되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 리스계약자산 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산	218,044	(95,565)	(122,479)	-

부동산 임차보증금 현재가치할인차금상당액	11,170	(4,865)	(6,305)	-

차량운반구	136,244	(64,338)	(71,906)	-

차량 임차보증금 현재가치할인차금상당액	5,637	(2,662)	(2,975)	-

합계	371,096	(167,431)	(203,665)	-

2) 전기(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

부동산	71,655	(18,650)	53,005

부동산 임차보증금 현재가치할인차금상당액	3,004	(851)	2,153

차량운반구	136,244	(18,923)	117,321

차량 임차보증금 현재가치할인차금상당액	5,637	(783)	4,854

합계	216,540	(39,207)	177,333

(5) 당기 및 전기 중 리스계약자산 등의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감가상각	손상차손	기말

부동산	53,005	169,703	(100,229)	(122,479)	-

부동산 임차보증금 현재가치할인차금	2,153	9,230	(5,078)	(6,305)	-

차량	117,321	-	(45,415)	(71,906)	-

차량 임차보증금 현재가치할인차금	4,854	-	(1,879)	(2,975)	-

합계	177,333	178,933	(152,600)	(203,665)	-

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	기준서변경효과	증가	감가상각	기말

부동산	-	23,314	48,341	(18,650)	53,005

부동산 임차보증금 현재가치할인차금	-	1,063	1,941	(851)	2,153

차량	-	-	136,244	(18,923)	117,321

차량 임차보증금 현재가치할인차금	-	-	5,637	(783)	4,854

합계	-	24,377	192,163	(39,207)	177,333

(6) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	162,324	74,928

비유동	39,091	96,729

합계	201,415	171,657

(7) 보고기간종료일 현재 리스부채의 기간별 만기구조는 다음과 같으며, 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 1년이내	1년이상	합계

부동산	29,580	88,740	13,160	131,480

차량	12,275	36,826	28,643	77,744

합계	41,855	125,566	41,803	209,224

(8) 당기 및 전기 중 리스와 관련되어 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사용권자산 감가상각비

부동산	100,229	18,651

부동산 임차보증금 현재가치할인차금	5,078	850

차량운반구	45,415	18,923

차량 임차보증금 현재가치할인차금	1,879	783

소계	152,600	39,207

이자비용

리스부채 이자비용(부동산)	9,222	652

리스부채 이자비용(차량)	5,064	2,766

소계	14,286	3,418

단기리스료	106,015	315,714

소액리스료	45,941	15,045

이자수익

부동산 임차보증금 현재가치할인차금 상각액	4,920	846

차량 임차보증금 현재가치할인차금 상각액	1,822	732

소계	6,742	1,578

손상차손	203,665	-

당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 306,187천원 및 354,349천원입니다. (9) 손상차손당사의 교통관리분야 시스템 매출에 대해 독립된 현금창출단위로 구분하여 손상검사가 수행됐으며, 569백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산 및 무형자산에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 19.82%입니다.

(단위: 천원)

계정과목	손상인식전장부금액	손상인식액	손상인식후장부금액

기계장치	43,620	43,620	-

차량운반구	1,021	1,021	-

비품	39,930	39,930	-

시설장치	205,437	205,437	-

사용권자산	203,665	203,665	-

특허권	32,067	32,067	-

소프트웨어	42,763	42,763	-

합계	568,503	568,503	-

14. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역 및 보고기간종료일 현재 장부 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	37,277	66,755	166,100	270,132

취득	-	6,676	-	6,676

처분	-	-	(132,600)	(132,600)

상각비	(5,209)	(30,668)	-	(35,877)

손상차손	(32,067)	(42,763)	-	(74,830)

기말	-	-	33,500	33,500

(구성내역)

취득원가	87,082	655,856	33,500	776,438

상각누계액	(55,015)	(613,093)	-	(668,108)

손상차손누계액	(32,067)	(42,763)	-	(74,830)

장부금액	-	-	33,500	33,500

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	8,672	91,848	466,100	566,620

취득	31,500	6,660	-	38,160

처분	-	-	(300,000)	(300,000)

상각비	(2,895)	(31,753)	-	(34,648)

기말	37,277	66,755	166,100	270,132

(구성내역)

취득원가	87,082	649,180	166,100	902,362

상각누계액	(49,805)	(582,425)	-	(632,230)

장부금액	37,277	66,755	166,100	270,132

(2) 당기 및 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

판매관리비	35,877	31,920

경상연구개발비	-	2,728

합 계	35,877	34,648

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	282,211	-	805,902	-

미지급금	3,603,542	-	4,837,358	32,000

미지급비용	374,145	-	-	-

리스부채	162,324	39,091	74,928	96,729

합 계	4,422,222	39,091	5,718,188	128,729

16. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	-	1,750,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율	당기말	전기말

운전자금대출	안양저축은행	-	-	1,500,000

운전자금대출	모자이크홀딩스	-	-	250,000

합계	-	1,750,000

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	당기말	전기말

전환사채(*1)	-	6,000,000

(*1) 당사는 전기중 제1회차 전환사채의 최초 납입자로 배정되었던 (주)화이버의 지속적인 납입 연기 통보로 인해 단기 유동성 확보 차원에서 납입자를 (주)세미콘라이트로 변경하고 전환사채 발행을 통해 (주)세미콘라이트 발행 제 1회차 전환사채(권면액: 69억원)를 교환취득하였습니다.동 전환사채와 관련하여 2019년 12월 31일자로 종료하는 사업연도의 회계감사보고서상 의견거절이 표명됨에 따라 기한의 이익이 상실 되었습니다. 이로 인하여 당사는미상환원금과 기한의 이익 상실일까지의 발생한 이자를 지급하는 의무를 부담하게 되었습니다. 이와 관련하여 당사는 전기말 종료일 이후 세차례(2020년 4월, 6월, 8월)에 걸쳐 권면액 42억원을 조기 상환하였으며, 2020년 9월 11일 권면액 18억원의 전환권 행사가 완료되어 보통주 561,622주가 발행되었습니다.

17. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사회적립 자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표상 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	1,310,731	1,677,563

사외적립자산의 공정가치	(1,203,117)	(1,447,695)

확정급여부채 금액	107,614	229,868

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	1,677,563	2,706,834

당기손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	330,080	449,486

과거근무원가	-	(73,105)

이자원가	45,361	72,637

확정급여의 재측정요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	51,546

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(254,142)	-

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	4,570	(380,918)

급여지급액	(492,701)	(1,148,917)

기말	1,310,731	1,677,563

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	1,447,695	1,486,457

사외적립자산의 기대수익	34,402	34,500

사외적립자산의 재측정요소	(14,360)	(23,127)

사용자의 기여금	76,750	500,000

퇴직급여지급액	(341,370)	(550,135)

기말	1,203,117	1,447,695

(4) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	330,080	449,486

과거근무원가	-	(73,105)

이자원가	45,361	72,637

사외적립자산의 기대수익	(34,402)	(34,500)

퇴직위로금	-	84,366

합 계	341,039	498,884

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.96%	2.80%

미래임금상승률	3.20%	5.00%

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

예금 등	1,203,117	1,447,695

당기 및 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 20,042천원 및 11,372천원입니다.(7) 당기와 전기 중 계정과목별 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	276,533	243,026

판매비와관리비	23,046	175,553

경상연구개발비	41,460	80,306

합 계	341,039	498,884

(8) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(104,899)	122,268

기대임금상승률의 1% 변동	120,790	(105,681)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생 되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타 내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하였 습니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전 하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 237,786천원입니다.

당기말 현재 만기별 확정급여채무의 내역은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 9.98년입니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1~2년	2~5년	5년 이상	합계

급여지급액	148,435	4,173	102,217	1,055,906	1,310,731

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	34	-	-	-

선수수익	-	-	46,800	-

예수금	25,250	-	35,020	-

용역선수금 등	8,782	-	446,540	-

기타장기종업원급여	-	69,254	-	-

합 계	34,066	69,254	528,360	-

19. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)액	사용액	기말	유동성	비유동성

하자보수충당부채	73,579	379,535	(239,993)	213,121	145,381	67,740

공사용역손실추당부채	361,047	(361,047)	-	-	-	-

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)액	사용액	기말	유동성	비유동성

하자보수충당부채	63,334	206,217	(195,972)	73,579	55,616	17,963

공사용역손실추당부채	41,761	319,286	-	361,047	361,047	-

20. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	9,609,200주	9,047,578주

자본금	4,804,600,000	4,523,789,000

(2) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2019.01.01	전기초	8,762,678	4,381,339	17,414,157

2019.06.20	유상증자	284,900	142,450	856,849

2019.12.31	전기말	9,047,578	4,523,789	18,271,006

2020.01.01	당기초	9,047,578	4,523,789	18,271,006

2020.09.11	전환사채 전환	561,622	280,811	1,516,912

2020.12.31	당기말	9,609,200	4,804,600	19,787,918

21. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	19,787,918	18,271,006

자기주식처분손실	(2,134,261)	(2,134,261)

합 계	17,653,658	16,136,745

(2) 당사는 자본 확충을 통한 재무구조개선을 목적으로 2019년 7월 1일에 개최된 이사회에서 당사가 보유 중인 자기주식 474,919주 (취득가액: 3,970,298천원)전량을 처분하기로 결의하였으며, 2019년 7월 2일에 해당 자기주식을 처분(처분가액 1,836,037천원)하였습니다.

2 2. 이익잉여금(결손금) (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	104,507	104,507

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(17,088,045)	(14,454,070)

합 계	(16,983,538)	(14,349,563)

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	(14,349,563)	(1,071,271)

당기순손실	(2,869,188)	(13,517,163)

확정급여채무의 재측정요소	235,213	238,871

기말	(16,983,538)	(14,349,563)

(3) 당사의 결손금처리내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 20(당)기(*1)	제 19(전)기(*2)

I. 미처리결손금	16,356,504,668	14,454,070,018

1. 전기이월 결손금 (이익잉여금)	14,454,070,018	1,175,778,185

2. 당기순손실	2,137,647,387	13,517,163,168

3. 확정급여채무의 재측정요소	(235,212,737)	(238,871,335)

II. 결손금처리액	-	-

III. 차기이월미처리결손금	16,356,504,668	14,454,070,018

(*1) 당기(제20기) 결손금처분계산서는 2021년 3월 31일자 정기주주총회에서 확정된 것으로 재무제표에 대한 주석 37에서 설명하고 있는 재무제표의 재작성 효과가 반영되어있지 않습니다.
(*2) 전기(제19기) 결손금처리계산서는 재감사로 인한 조정사항이 반영된 것이며, 2020년 3월 27일 주주총회에서 확정된 결손금처리계산서와 차이가 있습니다.

23. 매출액과 매출원가

(1) 당기 및 전기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출액

제품매출액	3,764,097	6,573,485

SI용역매출액	10,668,255	23,266,287

용역매출액	8,159,974	8,274,788

기타매출액	-	29,525

계	22,592,326	38,144,085

매출원가

제품매출원가	3,520,250	5,938,024

SI용역매출원가	8,321,806	21,851,357

용역매출원가	7,366,682	7,447,185

계	19,208,738	35,236,566

(2) 당사는 당기 및 전기중 한국도로공사로부터 보급형 하이패스 단말기의 원가보전을 목적으로 각각 7,180천원, 45,535천원의 정부보조금을 수령하였으며, 매출원가의차감항목으로 인식하였습니다.

24. SI용역계약 (1) 당기와 전기 중 SI용역 계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	신규	계약취소 등	계약금액변경	환율변동효과	수익인식	기말

당기	8,132,362	7,729,015	-	(57,054)	8,036	(10,668,255)	5,144,104

전기	11,507,845	21,755,891	-	(1,857,051)	(8,036)	(23,266,287)	8,132,362

(2) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사(*)	초과청구공사

SI용역계약	11,213,449	10,953,690	259,759	12,526,155	424,285	1,736,992

(*) 미청구공사와 관련한 대손충당금 6,849천원을 차감하기 전 금액입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

SI용역계약	24,312,119	25,680,873	(1,368,754)	26,999,970	1,032,119	3,719,970

(3) 총계약손익의 추정치 변동 당기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

총계약수익
변동액	총계약원가
변동액	당기손익
변동액	미래손익
변동액	미청구공사
변동액	초과청구공사
변동액

(57,054)	(2,069,725)	2,104,832	1,204,095	77,098	(604,393)

(4) 주요 계약별 정보보고기간종료일 현재 총계약수익금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	예상 종료일	계약금액	누적공사수익	진행률	미청구공사	초과청구공사

15년 육군 교전전술훈련시스템 구축사업	2015-12-28	2019-10-31	7,084,888	7,084,888	100.00%	-	-

판교제로시티 자율주행 실증단지 구축사업	2017-11-22	2021-12-31	11,920,527	11,430,659	95.89%	1,321,042	-

재정노선(남부) 요금징수설비(TCS) 제조구매(설치포함)	2019-10-24	2020-03-31	2,179,880	2,179,880	100.00%	-	-

공사 송산-봉담민자고속도로 ITS 구축_요금징수 시스템 차로설비	2020-08-27	2021-04-27	2,565,000	331,088	12.91%	-	1,438,432

파나마정부 버스정보관리시스템(BIMS) 유지보수 계약	2017-07-15	2020-07-15	2,119,273	2,119,273	100.00%	-	-

2020년 소방정보시스템 유지관리 위탁 용역	2020-01-01	2020-12-31	1,957,132	1,957,132	100.00%	-	-

25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	4,229,169	11,819,562

소모품비	150,428	275,335

종업원급여	4,249,291	6,086,891

감가상각비 및 기타상각비	403,563	589,172

운반비	63,823	165,911

지급임차료	132,083	269,170

외주가공비	10,031,186	20,811,084

기타	4,249,707	2,420,441

합 계	23,509,250	42,437,566

26. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 상여	848,072	1,149,959

퇴직급여	23,046	175,553

복리후생비	95,218	92,078

여비교통비	48,969	80,836

세금과공과	227,101	144,162

접대비	55,627	135,689

보험료	23,218	42,570

유무형자산감가상각비	352,165	482,049

대손상각비	(87,203)	2,096,434

건물관리비	28,908	49,875

도서인쇄비	42,276	80,160

지급수수료	1,503,967	602,620

광고선전비	10,000	-

경상연구개발비	600,531	1,271,314

기타	528,617	797,701

합 계	4,300,512	7,201,000

27. 금융손익당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	65,404	55,937

배당금수입	175,613	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	51,326	60,038

당기손익공정가치금융자산처분이익	10,203	-

외환차익	35,196	65,716

외화환산이익	-	20,769

합 계	337,742	202,460

금융비용

이자비용	186,926	275,258

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	5,499,316

당기손익공정가치금융자산처분손실	1,438,040	-

파생상품평가손실	-	104,550

외환차손	37,548	9,286

외화환산손실	47,817	9,564

합 계	1,710,331	5,897,974

28. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타수익

수입임대료	-	23,043

대손충당금환입	41,575	-

유형자산처분이익	149	79,616

무형자산처분이익	-	160,000

잡이익	186,498	100,801

합 계	228,222	363,460

기타비용

기부금	1,000	24,000

기타의대손상각비	128,655	2,971,795

유형자산처분손실	1,894	297,511

무형자산처분손실	48,055	-

유형자산손상차손	530,498	-

무형자산손상차손	74,830	-

잡손실	22,965	665,695

합 계	807,897	3,959,001

29. 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기 법인세부담액	-	-

전기법인세 추납액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1)	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용(*2)	-	(67,374)

법인세비용(수익)	-	(67,374)

(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기말순이연법인세자산	-	-

기초순이연법인세자산	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

(*2) 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

순확정급여부채에 대한 재측정요소	235,213	-	235,213	306,245	(67,374)	238,871

(2) 당기 및 전기는 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 법인세비용으로 계상한 당기법인세 비용 및 이연법인세비용은 없습니다.

(3) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	(2,869,188)	(13,584,537)

적용세율에 따른 법인세비용(수익)	(631,221)	(2,988,598)

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익	(70,773)	(528,920)

- 세무상 차감되지 않는 비용	65,812	139,466

- 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금	1,130,693	1,001,495

- 이연법인세미인식액 등	(494,511)	2,376,557

- 자본에 직접 반영된 법인세	-	(67,374)

법인세비용(수익)	-	(67,374)

(4) 보고기간말 현재 일시적 차이에 의한 법인세효과는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	기초	세무조정으로변동된 금액	재무제표 재작성으로 변동된 금액	자본에 직접반영된 금액	기말

미수수익	(1,820)	413	-	-	(1,407)

대손충당금	1,790,227	(56,779)	79	-	1,733,448

미수금	-	-	(414)	-	(414)

미청구공사	-	-	(1,974)	-	(1,974)

초과청구공사	-	-	38,572	-	38,572

퇴직급여충당부채	527,464	(239,103)	-	-	288,361

퇴직연금예치금	(318,493)	53,807	-	-	(264,686)

재고자산평가충당금	472,993	123,228	-	-	596,221

연월차수당	44,749	(9,720)	-	-	35,029

기타종업원급여	15,236	-	-	15,236

하자보수충당부채	6,318	40,964	(395)	-	46,887

업무용승용차	661	(661)	-	-	-

공사손실충당부채	79,430	(79,430)	-	-	-

무형자산손상차손	9,833	(9,833)	-	-	-

매도가능증권	593,494	(694,134)	-	-	(100,640)

이연법인세부채	-	-	-	-	-

장기미지급금	7,040	5,280	-	-	12,320

정부보조금	2,854	(1,738)	-	-	1,117

금융상품	-	-	-	-	-

상환할증금	41,852	(41,852)	-	-	-

전환권조정	(561,984)	561,984	-	-	-

파생상품부채	453,768	(453,768)	-	-	-

현재가치할인차금	1,554	548	-	-	2,101

당기손익인식금융자산	550,000	(550,000)	-	-	-

리스부채	37,765	6,547	-	-	44,311

기계장치	-	5,053	9,596	-	14,650

차량운반구	-	-	225	-	225

비품	-	1,393	8,785	-	10,178

시설장치	-	1,655	45,196	-	46,851

사용권자산	(39,013)	(5,793)	44,806	-	-

특허권	-	-	7,055	-	7,055

소프트웨어	-	-	9,408	-	9,408

합계	3,698,692	(1,326,705)	160,939	-	2,532,926

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수정전기초	수정금액	수정후기초	세무조정으로변동된 금액	재무제표 재작성으로 변동된 금액	자본에 직접반영된 금액	기말

미수수익	(2,115)	-	(2,115)	295	-	(1,820)

대손충당금	686,079	-	686,079	1,214,483	(110,335)	-	1,790,227

퇴직급여충당부채	595,503	-	595,503	4,423	(72,462)	527,464

퇴직연금예치금	(327,022)	-	(327,022)	3,441	5,088	(318,493)

재고자산평가충당금	230,983	20,279	251,262	195,909	25,822	-	472,993

연월차수당	24,192	-	24,192	(12,863)	33,420	-	44,749

하자보수충당부채	13,934	-	13,934	(7,616)	-	6,318

업무용승용차	936	-	936	(275)	-	661

공사손실충당부채	9,188	-	9,188	70,242	-	79,430

무형자산손상차손	47,259	-	47,259	(37,426)	-	9,833

매도가능증권	(76,148)	-	(76,148)	649,842	19,800	-	593,494

이연법인세부채	1,470	(1,470)	-	-	-	-

장기미지급금	3,344	-	3,344	3,696	-	7,040

정부보조금	37,295	-	37,295	(34,441)	-	2,854

금융상품	-	51,136	51,136	(51,136)	-	-

상환할증금	-	-	-	41,852	-	41,852

전환권조정	-	-	-	(561,984)	-	(561,984)

파생상품부채	-	-	-	453,768	-	453,768

현재가치할인차금	-	-	-	1,554	-	1,554

당기손익인식금융자산	-	-	-	5,852	544,148	-	550,000

리스부채	-	-	-	37,765	-	37,765

사용권자산	-	-	-	(39,013)	-	(39,013)

합계	1,244,898	69,945	1,314,843	1,938,368	512,855	(67,374)	3,698,692

(5) 보고기간종료일 현재 일시적차이와 세무상 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 법인세 효과는 향후 과세소득 추정의 불확실성으로 인하여 자산의 요건을 충족하지 못함에 따라 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

일시적차이	2,532,926	3,698,692

세무상결손금	5,954,466	4,823,773

이월세액공제	1,679,009	1,948,703

합계	10,166,401	10,471,168

30. 주당손실 (1) 당기 및 전기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기순손실	2,869,187,843	13,517,163,168

가중평균유통보통주식수	9,219,440	8,678,076

기본주당순손실	311	1,558

(2) 보고기간종료일 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주는 없습니다.

31. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	특수관계자

당기말	전기말	업종

최대주주(지배기업)	㈜강원	㈜강원	증기발생기 제조업

최대주주의 모회사	평산파트너스외 2인(*1)	㈜모자이크홀딩스

전 최대주주의 자회사	(주)트리라인(*2)

임직원 등	이원범(*3)

기타 특수관계자	㈜화이버(*4)	기업경영컨설팅

기타 특수관계자	㈜클라우드퓨전(*5)	전자상거래업

기타 특수관계자	㈜옵티머스인베스트(*6)	경영컨설팅

기타 특수관계자	아리바인베스트조합(*7)	민법상조합

(*1) 2020.10.05 당사의 대주주인 ㈜강원에 최대주주가 평산파트너스외 2인으로 변경되었습니다.(*2) 2019.08.12 박봉용 사내이사의 최대주주 지위가 상실됨에 따라 보고기간 종료일 현재 당사와 (주)트리라인의 특수관계는 해소되었습니다.(*3) 이원범은 2019.08.14일 대표이사로 취임하여 2019.11.06 일신상의 사유로 대표이사직을 사임하였고 2020.01.22 사내이사직을 사임하였습니다.(*4,6) 2019년 5월 24일에 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약의 양수인 중 ㈜레몬페이스를 실질적으로 소유하고 있는 개인(남기원)이 최대주주로 등재된 법인으로 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*5) 당사의 전 최대주주 ㈜우석플래닝을 실질적으로 지배하고 있는 개인(김무현)이 최대주주로 있는 법인으로 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기타특수관계자로 분류하였습니다. (*7) 당사의 전 대표이사가 자금집행 권한에 유의적인 영향력을 행사하는 조합으로 기타특수관계자로 분류하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사와의 특수관계는 해소되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	계정과목	당기	전기

㈜트리라인(*1)	외주가공비	-	15,500

시설장치 매각 수입	-	882,764

임대료 수입	-	23,043

이원범(*2)	단기대여	-	300,000

단기대여 상환	270,000	30,000

이자수입	-	4,371

(주)모자이크홀딩스	단기차입	-	250,000

단기차입금 상환	250,000	-

이자비용	384	27

㈜화이버(*3)	단기대여	-	800,000

단기대여 상환	-	800,000

이자수입	-	19,595

㈜클라우드퓨전(*4)	단기대여	-	400,000

단기대여 상환	-	400,000

이자수입	-	5,260

㈜옵티머스인베스트(*5)	단기대여	-	500,000

단기대여 상환	-	500,000

이자수입	-	2,048

아리바인베스트조합(구, 라운드인베스트조합)(*6)	단기대여	1,400,000	-

단기대여 상환	1,400,000	-

이자수입	61,099	-

(*1) 전기 중 특수관계성립기간동안의 거래내역입니다.(*2) 전 대표이사 이원범은 해당 대여금(생활안정자금 등의 명목)의 수령을 위해 당사사내 대출 규정의 제개정한 후 이를 수령하였습니다. 그러나 당사가 외부조사기관에의뢰한 조사 결과 해당 대여금의 실질적 차용인은 ㈜우석플래닝을 지배하고 있는 개인(김무현)임을 확인하였습니다.(*3,5) 당사가 외부조사기관에 의뢰한 조사 결과 상기 대여금의 실질적 차용인은 특수관계자 현황에 명시한 바와 같이 ㈜레몬페이스를 실질적으로 소유하고 있는 기타특수관계자 개인(남기원)으로 확인되었습니다(*4) 당사가 외부조사기관에 의뢰한 조사결과 상기대여금의 실질적 차용인은 특수관계자 현황에 명시한 바와 같이 당사의 전 최대주주인 ㈜우석플래닝을 실질적으로 지배하고 있는 기타특수관계자 개인(김무현)으로 확인되었습니다.

(*6) 당사는 2020년1월14일에 아리바인베스트조합(구,라운드인베스트조합)에 1,400백만원을 연7%의 이자율로 대여하였으며, 이와 관련하여 (주)강원이 발행한 제3회차전환사채1,500백만원을 담보로 제공받은 사실이 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 동 대여금 전액을 회수하였습니다. 당사가 외부조사관에 의뢰한 조사결과 상기대여금의 실질적 차용인은 주식회사 프레스톤파트너스로 확인되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 상기 특수관계자간와의 거래로 인한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	당기말	전기말

채권	이원범	단기대여금	-	270,000

채무	(주)모자이크홀딩스	단기차입금	-	250,000

(*1) 전기 및 당기 중 특수관계성립기간동안의 거래잔액이며, 보고기간 종료일 현재 해당 대여금은 전액 회수 완료되었습니다.(*2) 전기 및 당기 중 특수관계성립기간동안의 거래잔액이며, 보고기간 종료일 현재 해당 차입금은 전액 상환 완료하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다

(단위: USD)

제공자	지급보증내역	당기말	전기말	지급보증처

사내이사	수입신용장발행	-	USD 500,000.00	신한은행

(5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	136,174	344,695

퇴직급여	26,189	(69,672)

합 계	162,363	275,023

32. 영업부문당사는 수익을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 매출액 및 법인세비용 차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 공시사항은 없습니다.

(1) 당기 및 전기 중 주요 제품 및 용역수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

요금징수시스템	7,678,911	12,470,102

하이패스단말기	2,243,457	3,291,403

지능형교통관리시스템	12,431,300	17,763,839

스마트파킹시스템	120,307	3,366,932

기타	118,351	1,251,809

합 계	22,592,326	38,144,085

(2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한 민국에 소재하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

SI용역매출	용역매출	제품매출	합계	SI용역매출	용역매출	제품매출	합계

A사(*1)	997,761	2,001,007	-	2,998,768	7,718,169	35,934	922,439	8,676,542

B사	1,558,240	111,427	624,629	2,294,296	4,815,148	-	-	4,815,148

(*1) 상기 'A,B'사는 전기 'A,B'와는 다른 매출처입니다.

33. 비현금거래(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임차보증금의 유동성 대체	-	20,000

매출채권의 제각	-	26,450

임차보증금의 계정재분류	-	438,991

전환사채 발행을 통한 당기손익공정가치금융자산의 취득	-	6,000,000

금융상품의 유동성 대체	428,612	-

전환사채 전환	1,800,000	-

리스자산	178,933	216,540

리스부채	169,703	-

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 당기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

단기차입금	1,750,000	(1,750,000)	-	-

전환사채	6,000,000	(4,200,000)	(1,800,000)	-

리스부채	171,657	(154,232)	183,989	201,414

나. 전기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

단기차입금	6,414,520	(4,664,520)	-	1,750,000

전환사채	-	-	6,000,000	6,000,000

리스부채	-	(39,659)	211,316	171,657

34. 담보제공자산(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 입찰/계약/하자 보증 등과 관련하여 정보통신공제조합과 소프트웨어공제조합, 엔지니어링공제조합에 각각 해당 출자금 전부를 담보로 제공 하고 있습니다(주석 10참조). (3) 보고기간종료일 현재 선급금 보증 등과 관련하여 우리은행 및 하나은행의 장.단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 8 참조)

35. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사와 거래하는 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용

소프트웨어공제조합	3,670,794	입찰/계약/하자 보증 등

정보통신공제조합	14,313,946	입찰/계약/하자 보증 등

엔지니어링공제조합	1,551,053	입찰/계약/하자 보증 등

서울보증보험(*1)	815,893	계약/하자/공탁 보증 외

하나은행(*1)	USD 269,195.00	해외계약이행등 지급보증

(*1) 주석 8에서 설명한 바와 같이, 당사의 금융상품을 지급보증 및 이행선급보증을 위한 담보로 제공하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	제공처	보증금액	지급보증내역

(주)한일에스티엠	정보통신공제조합	2,118,726	입찰/계약/기타한도보증

(주)진성시스템	정보통신공제조합	1,450,078	입찰/계약/기타한도보증

(주)에스티씨네트웍스	정보통신공제조합	1,420,334	입찰/계약/기타한도보증

진양공업(주)(*1)	우리은행	USD 101,000	해외기타지급보증

(*1) 주석 8에서 설명한 바와 같이, 우리은행에 당사의 금융상품을 지급보증 이행을 위한 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 SI용역매출과 관련하여 당사가 발행한 P-BOND 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.

발행은행	관련SI용역매출	외화금액	발행일	만기일

우리은행	인도 기상청 라디오존데 32000 사업	USD 101,000.00	2018-08-29	2021-02-01

하나은행	파나마 BMS 예비품 공급사업	USD 47,147.00	2017-09-26	2021-10-25

파나마정부 버스정보관리시스템(BIMS)유지보수 계약	USD 222,048.00	2017-06-30	2021-07-31

합 계	USD 370,195.00

(5) 보고기간종료일 현재 당사와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 하기 소송건과 관련하여 부채로 계상할 추정손해액 상당액은 없습니다.

(단위: 천원)

관할법원	구 분	사건내용	소송가액

부산고등법원	원고	공사대금	452,969

대전지방법원	원고	용역비	632,004

부산지방법원 동부지원	피고	공사대금	169,147

36. 재무제표의 승인당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2021년 2월 16일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 다만, 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 재무제표는 2022년 4월 28일자 이사회에서 발행승인되었습니다. 37. 재무제표의 재작성

재무제표 최초 발행 후, 당사는 SI용역매출의 진행률 산정 시, 실무관행에서 야기된 일부 비용 항목의 기간귀속 인식시점 차이 등을 인지하고, 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 소급하여 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	2020년

수정 전	수정 후

I. 유동자산	7,851,477	7,861,971

용역미수금	157,406	159,285

용역미수금대손충당금	(2,471)	(2,501)

미청구공사	415,313	424,285

미청구공사대손충당금	(6,520)	(6,849)

II. 비유동자산	4,803,612	4,235,109

자산총계	13,218,816	12,097,080

I. 유동부채	6,164,444	6,338,661

초과청구공사	1,561,665	1,736,992

하자보수충당부채(유동)	146,491	145,381

II. 비유동부채	284,384	283,698

하자보수충당부채(비유동)	68,426	67,740

부채총계	6,448,828	6,622,359

자본총계	6,206,260	5,474,720

결손금	(16,251,997)	(16,983,538)

부채와자본총계	12,655,088	12,097,079

(2) 포괄손익계산서(단위: 천원)

구 분	2020년

수정 전	수정 후

I. 매출액	22,756,801	22,592,326

II. 매출원가	19,340,633	19,208,738

III. 매출총이익	3,416,169	3,383,588

IV. 판매비와관리비	4,170,055	4,300,512

V. 영업이익(손실)	(753,887)	(916,924)

VI. 영업외손익	(1,383,761)	(1,952,264)

VII. 법인세비용차감전이익(손실)	(2,137,647)	(2,869,188)

VIII. 법인세비용	-	-

IX. 당기순이익(손실)	(2,137,647)	(2,869,188)

X. 기타포괄손익	235,213	235,213

XI. 총포괄이익(손실)	(1,902,435)	(2,633,975)

XII. 주당손익

주당이익(손실)

기본주당순이익(손실)(단위 : 원)	(232)	(311)

희석주당순이익(손실)(단위 : 원)	(232)	(311)

(3) 자본변동표(단위: 천원)

구 분	수정 전	수정 후

결손금	총 계	결손금	총 계

2020. 1. 1(당기초)	(14,349,563)	6,310,972	(14,349,563)	6,310,972

당기순손실	(2,137,647)	(2,137,647)	(2,869,188)	(2,869,188)

순확정급여제도의 재측정요소	235,213	235,213	235,213	235,213

전환사채의 전환	-	1,797,723	-	1,797,723

2020.12.31(당기말)	(16,251,997)	6,206,260	(16,983,538)	5,474,720

(4) 현금흐름표(단위: 천원)

구 분	2020년

수정 전	수정 후

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	4,828,677	4,828,677

1. 영업활동에서 창출된 현금	4,812,037	4,812,037

(1) 당기순손실	(2,137,647)	(2,869,188)

(2) 조정	2,850,648	3,417,714

(3) 운전자본 변동	4,099,036	4,263,511

(5) 주석상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.

38. 기타사항(1) 상장적격성 실질심사 대상 결정 및 상장적격성 실질심사 사유 추가2019년 사업연도 재무제표에 대한 감사의견이 부정행위등에 의한 사유로 인한 '의견거절'임에 따라 당 사는 상장폐지사유가 발생하였으나 2021년 형식적 상장폐지사유가 해소됨에 따라 2021년 2월 19일자로 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었습니다. 그러나 이후 2020년 사업연도 재무제표, 2021년 반기 재무제표 및 2021년 사업연도 재무제표에 대한 감사의견이 범위제한에 의한 '한정'임에 따라 상장폐지사유가 발생하여 2022년 4월 14일까지 개선기간이 부여되었으며 2022년 5월 6일자로 개선이행내역서를 제출하였으나 2020년 및 2021년 적정감사보고서는 미제출하였으며 5월 6일 이후 20영업일 이내에 기업심사위원회를 개최하여 심의, 의결할 예정입니다. (3) 당사는 재무구조 건전성 확보를 위해 2022년 3월 23일 이사회결의로 유상증자를결정하였습니다. 발행방법은 제3자배정 유상증자이며, 발행할 신주의 주식수는 보통주 1,538,460주이고, 유상증자가액은 999,999,000원입니다. 당사의 2022년 3월 23일 이사회 결의에 의한 유상증자(3자배정)는 상기 내용과 같이 2022년 4월 11일 100% 납입이 완료되었습니다.(4) 제3자 배정유상증자 10억원에 대해 2022년 04월 29일 추가상장을 실시하였습니다.※ 상장적격성 실질심사 공시진행 사항

일 정	공시사항

2020년 12월 16일	- 재감사보고서 제출(적정)

2021년 01월 06일	- 형식적 상장폐지 사유해소 및 매매거래정지 지속

2021년 01월 27일	- 실질심사 대상여부 결정을 위한 조사기간 연장

2021년 02월 19일	- 상장적격성 실질심사 대상 결정

2021년 03월 15일	- 경영개선계획서 제출

2021년 03월 18일	- 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약체결

- 최대주주변경

- 상장적격성 실질심사 대상사유 추가

2021년 03월 22일	- 최대주주변경에 따른 대표이사 변경

2021년 03월 23일	- 감사보고서 제출

- 상장적격성 실질심사 사유 추가

2021년 03월 29일	- 개선기간 부여

2021년 03월 31일	- 제3재 배정유상증자 정정공시 및 유상증자 철회공시

2021년 05월28일	- 불성실공시법인 지정예고

2021년 06월 17일	- 불성실공시법인지정(공시번복 : 벌점 8.5점)

2021년 08월17일	- 반기감사보고서 미제출

2021년 08월 25일	- 반기감사보고서 제출 및 상장폐지대상사유 추가

- 상장폐지 사유추가에 따른 주권매매거래정지기간 변경

2021년 09월 14일	- 상장폐지사유추가에 따른 이의신청서 제출 및 개선기간부여

2022년 03월 21일	- 감사보고서 제출

- 상장적격성 실질심사 사유 추가

2022년 04월 08일	- 이의신청서 제출

2022년 04월 11일	- 제3자 배정유상증자 주금납입 10억

2022년 04월 13일	- 제3자 배정유상증자 주식보유현황 보고

2022년 04월 14일	- 개선유예기간 만료

2022년 04월 29일	- 제3자 배정유상증자 추가상장

2022년 05월 06일	- 개선이행내역서 제출

6. 기타 재무에 관한 사항나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기	매출채권	3,963,777	2,586,018	65.2%

미수금	2,538,757	2,361,120	93.0%

미수수익	6,397	-	0.0%

보증금(*1)	338,935	78,300	23.1%

불법행위미수금	72,199	72,199	100.0%

대여금(*2)	2,722,279	2,722,279	100.0%

합계	9,642,344	7,819,887	81.1%

제19기	매출채권	11,441,498	2,682,571	23.5%

미수금	2,515,374	2,254,964	89.7%

미수수익	8,274	-	-

보증금	548,587	78,300	14.3%

불법행위미수금	590,296	590,296	100%

대여금	2,722,279	2,722,279	100%

합 계	17,826,310	8,328,411	46.7%

제18기	매출채권	6,470,676	1,114,064	17.2%

미수금	2,864,803	1,606,745	56.1%

보증금	961,493	78,300	8.1%

대여금	2,637,259	-	0.0%

합 계	12,934,232	2,799,110	21.6%

(*1) 보증금은 단기보증금과 장기보증금을 합한 금액입니다.(*2) 대여금은 단기대여금과 장기대여금을 합한 금액입니다.(2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구분	제20기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	7,826,888	2,799,110	2,438,319

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	40,450	-

①대손처리액(상각채권액)	-	26,450	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	14,000	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(7,001)	5,068,228	360,791

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,819,887	7,826,888	2,799,110

주 6) 정정전 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태 (단위 : 천원, %)

구분	제20기	제19기	증감액	증감율

Ⅰ. 유동자산	7,851,477	19,366,241	-11,514,765	-59.5%

1. 현금및현금성자산	2,605,087	2,060,217	544,870	26.4%

2. 단기금융상품	402,772	59,048	343,724	582.1%

3. 당기손익인식 공정가치금융자산	-	2,986,134	-2,986,134	-100.0%

4. 매출채권및기타채권	1,666,778	9,380,882	-7,714,104	-82.2%

5. 불법행위미수금	-	270,451	-270,451	-100.0%

6. 미청구공사	408,793	1,032,119	-623,326	-60.4%

7. 재고자산	1,919,983	3,537,770	-1,617,787	-45.7%

8. 당기법인세자산	31,219	12,429	18,790	151.2%

9. 기타유동자산	816,844	27,192	789,652	2904.0%

Ⅱ. 비유동자산	4,803,612	5,454,470	-650,858	-11.9%

1. 장기금융상품	150,000	428,612	-278,612	-65.0%

2. 당기손익인식 공정가치금융자산	1,604,573	1,843,284	-238,711	-13.0%

4. 유형자산	2,796,460	2,802,488	-6,028	-0.2%

5. 무형자산	108,330	270,132	-161,801	-59.9%

6. 장기기타채권	144,248	109,954	34,294	31.2%

자산총계	12,655,088	24,820,711	-12,165,623	-49.0%

Ⅰ. 유동부채	6,164,444	18,133,180	-11,968,736	-66.0%

1. 단기차입금	-	1,750,000	-1,750,000	-100.0%

2. 매입채무및기타채무	4,422,222	5,718,188	-1,295,965	-22.7%

3. 초과청구공사	1,561,665	3,719,970	-2,158,305	-58.0%

4. 기타유동부채	34,066	528,360	-494,294	-93.6%

5. 전환사채	-	6,000,000	-6,000,000	-100.0%

6. 하자보수충당부채	146,491	55,616	90,876	163.4%

7. 공사손실충당부채	-	361,047	-361,047	-100.0%

Ⅱ. 비유동부채	284,384	376,559	-92,176	-24.5%

1. 기타비유동채무	39,091	128,729	-89,638	-69.6%

2. 순확정급여부채	107,614	229,868	-122,254	-53.2%

3. 하자보수충당부채	68,426	17,963	50,463	280.9%

4. 기타비유동부채	69,254	-	69,254	100.0%

부채총계	6,448,828	18,509,739	-12,060,911	-65.2%

Ⅰ. 자본금	4,804,600	4,523,789	280,811	6.2%

Ⅱ. 기타불입자본	17,653,658	16,136,745	1,516,912	9.4%

Ⅲ. 이익잉여금(결손금)	(16,251,997)	(14,349,563)	-1,902,435	13.3%

자본총계	6,206,260	6,310,972	-104,711	-1.7%

부채및자본총계	12,655,088	24,820,711	-12,165,623	-49.0%

나. 영업실적 (단위 : 천원,%)

과목	제20기	제19기	증 감	증감율

매출액	22,756,801	38,144,085	(15,387,284)	-40.3%

영업이익(손실)	(753,887)	(4,293,482)	3,539,595	82.4%

법인세차감전순이익(손실)	(2,137,647)	(13,584,537)	11,446,890	84.3%

당기순이익(손실)	(2,137,647)	(13,517,163)	11,379,516	84.2%

주당순이익(원)	(232)	(1,558)	1,326	85.1%

다. 주요경영지표(1) 안정성 비율 (단위 : %)

구분	비율	계산식

제20기	제19기

유동비율	127.4	106.8	유동자산/유동부채×100

부채비율	103.9	293.3	부채총계/자기자본×100

(2) 수익성 비율 (단위 : %)

구분	비율	계산식

제20기	제19기

매출액 영업이익율	-3.3	-11.3	영업이익/매출액×100

매출액 순이익율	-9.4	-35.4	당기순이익/매출액×100

총자산 순이익율	-16.9	-54.5	당기순이익/총자산×100

자기자본 순이익율	-34.4	-214.2	당기순이익/자기자본×100

(3) 자금조달 (단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말

안양저축은행	6.50	-	1,500,000

모자이크홀딩스	2.00	-	250,000

합계	-	-	1,750,000

4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사의 현금 및 현금성자산과 단기금융상품등을 포함한 기타유동금융자산의 합계액은 30 억원이며, 당사의 순현금성자산은 26억원입니다. 참고로 당사의 영업현금흐름과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제20기	제19기

영업활동으로 인한 현금흐름	4,828,677	(3,687,656)

영업이익	(753,887)	(4,293,482)

주 7) 정정 후 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태 (단위 : 천원, %)

구분	제20기	제19기	증감액	증감율

Ⅰ. 유동자산	7,861,971	19,366,241	-11,504,270	-59.40

1. 현금및현금성자산	2,605,087	2,060,217	544,870	26.45

2. 단기금융상품	402,772	59,048	343,724	582.11

3. 당기손익인식 공정가치금융자산	-	2,986,134	-2,986,134	-100.00

4. 매출채권및기타채권	1,668,628	9,380,882	-7,712,254	-82.21

5. 불법행위미수금	-	270,451	-270,451	-100.00

6. 미청구공사	417,437	1,032,119	-614,682	-59.56

7. 재고자산	1,919,983	3,537,770	-1,617,787	-45.73

8. 당기법인세자산	31,219	12,429	18,790	151.18

9. 기타유동자산	816,844	27,192	789,652	2903.99

Ⅱ. 비유동자산	4,235,109	5,454,470	-1,219,361	-22.36

1. 장기금융상품	150,000	428,612	-278,612	-65.00

2. 당기손익인식 공정가치금융자산	1,604,573	1,843,284	-238,711	-12.95

4. 유형자산	2,302,787	2,802,488	-499,701	-17.83

5. 무형자산	33,500	270,132	-236,632	-87.60

6. 장기기타채권	144,248	109,954	34,294	31.19

자산총계	12,097,079	24,820,711	-12,723,632	-51.26

Ⅰ. 유동부채	6,338,661	18,133,180	-11,794,519	-65.04

1. 단기차입금	-	1,750,000	-1,750,000	-100.00

2. 매입채무및기타채무	4,422,222	5,718,188	-1,295,966	-22.66

3. 초과청구공사	1,736,992	3,719,970	-1,982,978	-53.31

4. 기타유동부채	34,066	528,360	-494,294	-93.55

5. 전환사채	-	6,000,000	-6,000,000	-100.00

6. 하자보수충당부채	145,381	55,616	89,765	161.40

7. 공사손실충당부채	-	361,047	-361,047	-100.00

Ⅱ. 비유동부채	283,698	376,559	-92,861	-24.66

1. 기타비유동채무	39,091	128,729	-89,638	-69.63

2. 순확정급여부채	107,614	229,868	-122,254	-53.18

3. 하자보수충당부채	67,740	17,963	49,777	277.11

4. 기타비유동부채	69,254	-	69,254	100.00

부채총계	6,622,359	18,509,739	-11,887,380	-64.22

Ⅰ. 자본금	4,804,600	4,523,789	280,811	6.21

Ⅱ. 기타불입자본	17,653,658	16,136,745	1,516,913	9.40

Ⅲ. 이익잉여금(결손금)	(16,983,538)	(14,349,563)	-2,633,975	-18.36

자본총계	5,474,720	6,310,972	-836,252	-13.25

부채및자본총계	12,097,079	24,820,711	-12,723,632	-51.26

나. 영업실적 (단위 : 천원,%)

과목	제20기	제19기	증 감	증감율

매출액	22,592,326	38,144,085	(15,551,759)	-40.77

영업이익(손실)	(916,923)	(4,293,482)	3,376,559	-78.64

법인세차감전순이익(손실)	(2,869,187)	(13,584,537)	10,715,350	-78.88

당기순이익(손실)	(2,869,187)	(13,517,163)	10,647,976	-78.77

주당순이익(원)	-311	-1,558	1,247	-80.04

다. 주요경영지표(1) 안정성 비율 (단위 : %)

구분	비율	계산식

제20기	제19기

유동비율	124.0	106.8	유동자산/유동부채×100

부채비율	121.0.	293.3	부채총계/자기자본×100

(2) 수익성 비율 (단위 : %)

구분	비율	계산식

제20기	제19기

매출액 영업이익율	-4.1	-11.3	영업이익/매출액×100

매출액 순이익율	-12.7	-35.4	당기순이익/매출액×100

총자산 순이익율	-23.7	-54.5	당기순이익/총자산×100

자기자본 순이익율	-52.4	-214.2	당기순이익/자기자본×100

(3) 자금조달 (단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말

안양저축은행	6.50	-	1,500,000

모자이크홀딩스	2.00	-	250,000

합계	-	-	1,750,000

4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사의 현금 및 현금성자산과 단기금융상품등을 포함한 기타유동금융자산의 합계액은 30 억원이며, 당사의 순현금성자산은 26억원입니다. 참고로 당사의 영업현금흐름과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제20기	제19기

영업활동으로 인한 현금흐름	4,828,677	(3,687,656)

영업이익	(916,924)	(4,293,482)

주 8) 정정 전Ⅴ. 감사인의 감사의견 등

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

2020년 제20기(당기)	이촌회계법인	결산감사, 반기검토, 내부회계, 재고실사 등	220,000	1,525	220,000	1,525

2019년 제19기(전기)	한울회계법인	결산감사, 반기검토, 내부회계, 재고실사 등	500,000	2,259	500,000	2,259

2018년 제18기(전전기)	한울회계법인	결산감사, 반기검토, 내부회계, 재고실사 등	60,000	547	60,000	547

4. 내부회계관리제도의견거절의 사유에 따른 내부회계관리제도의 운영실태보고의내용이 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다.

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2020년 12월 11일	회사측:감사, 감사인측:감사팀	대면회의	연간감사계획 보고 및핵심감사사항 Communication

2	2021년 01월 26일	회사측:감사, 감사인측:감사팀	서면회의	감사 수행 진행상황

3	2021년 03월 03일	회사측:감사, 감사인측:감사팀	서면회의	감사 수행 진행상황

4	2021년 03월 18일	회사측:감사, 감사인측:감사팀	서면회의	재무제표 감사 결과 Communication

주 9) 정정 후Ⅴ. 감사인의 감사의견 등2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

2020년 제20기(당기)	이촌회계법인	결산감사, 반기검토, 내부회계, 재고실사 등	420,000	2,594	420,000	2,594

2019년 제19기(전기)	한울회계법인	결산감사, 반기검토, 내부회계, 재고실사 등	500,000	2,259	500,000	2,259

2018년 제18기(전전기)	한울회계법인	결산감사, 반기검토, 내부회계, 재고실사 등	60,000	547	60,000	547

4. 내부회계관리제도내부회계관리제도의 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다.

5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2020년 12월 11일	회사측:감사, 감사인측:감사팀	대면회의	연간감사계획 보고 및핵심감사사항 Communication

2	2021년 01월 26일	회사측:감사, 감사인측:감사팀	서면회의	감사 수행 진행상황

3	2021년 03월 03일	회사측:감사, 감사인측:감사팀	서면회의	감사 수행 진행상황

4	2021년 03월 18일	회사측:감사, 감사인측:감사팀	서면회의	재무제표 감사 결과 Communication

5	2022년 04월 26일	회사측:감사, 감사인측:감사팀	대면회의	감사중점사항 논의 등

6	2022년 05월 30일	회사측:감사, 감사인측:감사팀	서면회의	주요감사결과 논의