에스디시스템 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 24 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	9,832,114,449	12,868,459,656

현금및현금성자산	4,451,600,056	8,973,265,864

단기금융상품	1,460,018,408	500,000,000

미청구공사	1,400,718,384	537,851,122

매출채권 및 기타유동채권	1,955,677,986	2,431,102,811

유동재고자산	518,453,816	380,301,615

당기법인세자산	14,204,710	17,290,510

기타유동자산	31,441,089	28,647,734

비유동자산	4,728,508,206	4,826,771,887

장기금융상품	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산	2,152,996,610	2,090,794,149

유형자산	2,195,772,799	2,260,601,232

무형자산	186,113,334	242,093,334

장기기타채권	193,625,463	198,043,361

기타비유동자산	0	35,239,811

자산총계	14,560,622,655	17,695,231,543

부채

유동부채	3,266,525,795	6,855,060,111

매입채무 및 기타유동채무	2,946,898,824	3,942,448,609

초과청구공사	295,197,314	2,890,959,865

기타 유동부채	3,325,752	9,592,263

하자보수충당부채(유동)	21,103,905	12,059,374

비유동부채	225,219,941	103,257,763

기타비유동채무	19,142,543	10,385,167

순확정급여부채	108,193,953	0

하자보수충당부채(비유동)	11,691,979	6,681,130

기타 비유동 부채	86,191,466	86,191,466

부채총계	3,491,745,736	6,958,317,874

자본

자본금	6,645,723,000	6,645,723,000

기타불입자본	18,799,026,929	18,799,026,929

이익잉여금(결손금)	(14,375,873,010)	(14,707,836,260)

자본총계	11,068,876,919	10,736,913,669

자본과부채총계	14,560,622,655	17,695,231,543

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,046,143,007	18,201,147,341	3,386,814,193	13,394,580,949

매출원가	4,397,126,084	16,191,564,630	3,094,856,736	12,105,884,809

매출총이익	649,016,923	2,009,582,711	291,957,457	1,288,696,140

판매비와관리비	624,046,341	1,866,710,678	671,199,413	2,070,411,398

영업이익(손실)	24,970,582	142,872,033	(379,241,956)	(781,715,258)

금융수익	44,025,015	219,501,052	52,618,490	290,202,926

금융원가	(15,107,206)	24,231,927	20,619,351	22,018,867

기타이익	3,204,495	9,323,240	2,013,218	7,043,845

기타손실	14,500,126	15,501,148	32,019	531,983

법인세비용차감전순이익(손실)	72,807,172	331,963,250	(345,261,618)	(507,019,337)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	72,807,172	331,963,250	(345,261,618)	(507,019,337)

기타포괄손익

총포괄손익	72,807,172	331,963,250	(345,261,618)	(507,019,337)

주당손익

기본주당이익 및 희석주당손익(손실)	5	25	(26)	(39)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	기타불입자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	6,343,060,000	20,239,033,523	(2,134,260,646)	18,104,772,877	(12,429,142,524)	12,018,690,353

기타포괄손익

당기순이익(손실)	(507,019,337)	(507,019,337)

유상증자	302,663,000	694,254,052	996,917,052

자기주식의 처분

전환사채의 전환

순확정급여채무의 재측정요소

2024.09.30 (기말자본)	6,646,723,000	20,933,287,575	(2,134,260,646)	18,799,026,929	(12,939,161,861)	12,508,588,068

2025.01.01 (기초자본)	6,646,723,000	20,933,287,575	(2,134,260,646)	18,799,026,929	(14,707,836,260)	10,736,913,669

기타포괄손익	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	331,963,250	331,963,250

유상증자	0	0	0	0

자기주식의 처분	0	0	0

전환사채의 전환	0	0	0

순확정급여채무의 재측정요소	0	0	0

2025.09.30 (기말자본)	6,645,723,000	20,933,287,575	(2,134,260,646)	18,799,026,929	(14,375,873,010)	11,068,876,919

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,482,619,711)	(2,382,942,391)

당기순이익(손실)	331,963,250	(507,019,337)

당기순이익조정을 위한 가감	(3,707,267)	341,305,072

대손상각비 조정	(97,712,168)	0

재고자산평가손실 조정	(113,579,477)	168,553,914

하자보수충당부채전입액	22,745,686	48,833,122

공사손실충당부채전입액	0	0

퇴직급여 조정	242,068,239	186,780,359

기타종업원급여	0	0

감가상각비에 대한 조정	92,318,147	119,997,717

무형자산상각비에 대한 조정	55,980,000	55,980,000

대손충당금 환입	0	0

외화환산손실 조정	12,795,199	19,838,315

외화환산이익 조정	0	0

유형자산처분손실 조정	0	0

유형자산손상차손 조정	0

유형자산처분이익 조정	(90,909)

무형자산손상차손 조정	0

무형자산처분손실 조정	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(62,282,461)	(101,139,889)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	80,000	0

금융자산처분이익

금융자산처분손실 조정

이자수익에 대한 조정	(149,368,591)	(151,869,018)

이자비용 조정	1,404,728	2,180,552

배당금수익	7,850,000	7,850,000

잡이익 조정	(215,660)	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,912,660,627)	(2,291,456,702)

매출채권의 감소(증가)	931,235,441	320,795,035

미청구공사의 감소(증가)	(862,867,262)	(691,563,440)

재고자산의 감소(증가)	(24,572,724)	(32,401,927)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(2,793,355)	(114,240,717)

매입채무의 증가(감소)	(61,037,600)	79,505,800

기타채무의 증가(감소)	(1,235,178,547)	(982,436,266)

초과청구공사의 증가(감소)	(2,595,762,551)	(769,057,107)

기타유동부채의 감소(증가)	(6,266,511)	(5,197,052)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(8,690,306)	(32,374,402)

기타비유동부채의 감소(증가)	0	(10,500,000)

퇴직금의 지급	(46,727,212)	(53,986,626)

사외적립자산의변동	0	0

이자수취	92,253,861	86,343,848

이자지급(영업)	(1,404,728)	(2,180,552)

배당금수취(영업)	7,850,000	0

법인세환급(납부)	3,085,800	(9,934,720)

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,018,406,001)	(2,537,483,296)

투자활동으로 인한 현금유입액	1,964,686,969	9,800,614,250

단기금융상품의 감소	1,964,596,060	9,799,428,000

장기금융상품의 감소	0

유형자산의 처분	90,909

무형자산의 처분	0	1,186,250

보증금의 감소	0	0

투자활동으로 인한 현금유출액	2,983,092,970	12,338,097,546

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

단기금융상품의 증가	2,936,394,243	11,741,380,000

장기금융상품의 증가	0	0

단기대여금의 증가	0	0

유형자산의 취득	1,698,727	17,717,546

무형자산의 취득	0	364,000,000

보증금의 증가	45,000,000	215,000,000

재무활동현금흐름	(19,624,672)	944,647,604

재무활동으로인한 현금유입액	996,917,052

유상증자	0	996,917,052

재무활동으로인한 현금유출액	19,624,672	52,269,448

단기차입금의 감소	0

전환사채의 상환	0

리스부채의 감소	19,624,672	52,269,448

현금및현금성자산의증가	(4,520,650,384)	(3,975,778,083)

현금성자산의 환율변동효과	(1,015,424)	(158,315)

기초현금및현금성자산	8,973,265,864	5,075,321,722

기말현금및현금성자산	4,451,600,000	1,099,385,324