에스디시스템 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 23 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 22 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	10,491,204,942	8,328,713,699

현금및현금성자산	2,902,498,733	5,726,829,357

단기금융상품	1,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산

매출채권 및 기타유동채권	4,969,474,008	1,362,076,388

미청구공사	731,253,479	21,347,523

유동재고자산	850,824,299	1,125,937,475

당기법인세자산	356,100	386,360

기타유동자산	36,798,323	92,136,596

비유동자산	4,744,110,271	5,009,816,693

당기손익-공정가치측정금융자산	1,989,210,860	1,910,425,619

유형자산	2,369,448,093	2,433,079,589

무형자산	337,958,581	371,605,250

장기기타채권	47,492,737	36,791,185

기타비유동자산	0	257,915,050

자산총계	15,235,315,213	13,338,530,392

부채

유동부채	4,626,382,457	3,870,134,579

매입채무 및 기타유동채무	4,499,468,753	3,681,415,171

초과청구공사	67,333,841	137,373,465

기타 유동부채	20,223,402	23,555,080

하자보수충당부채(유동)	39,356,461	27,790,863

비유동부채	221,476,875	91,811,249

기타비유동채무	8,695,140	18,874,905

순확정급여부채	143,784,982	0

하자보수충당부채(비유동)	13,843,982	7,910,846

기타 비유동 부채	55,152,771	65,025,498

부채총계	4,847,859,332	3,961,945,828

자본

자본금	6,343,060,000	6,343,060,000

기타불입자본	18,104,772,877	18,104,772,877

이익잉여금(결손금)	(14,060,376,996)	(15,071,248,313)

자본총계	10,387,455,881	9,376,584,564

자본과부채총계	15,235,315,213	13,338,530,392

## 포괄손익계산서

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	4,780,348,334	16,788,597,371	6,711,351,081	13,798,153,993

매출원가	3,882,716,402	14,321,691,038	5,782,685,045	12,771,849,650

매출총이익	897,631,932	2,466,906,333	928,666,036	1,026,304,343

판매비와관리비	613,669,889	1,624,252,552	885,121,271	2,446,005,790

영업이익(손실)	283,962,043	842,653,781	43,544,765	(1,419,701,447)

금융수익	31,834,122	164,336,078	60,622,081	177,976,641

금융원가	1,362,562	4,516,841	1,452,991	4,394,657

기타이익	7,573,195	9,396,021	26,320,354	35,865,035

기타손실	132,810	997,722	371,117	512,069

법인세비용차감전순이익(손실)	321,873,988	1,010,871,317	128,663,092	(1,210,766,497)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	321,873,988	1,010,871,317	128,663,092	(1,210,766,497)

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	321,873,988	1,010,871,317	128,663,092	(1,210,766,497)

## 자본변동표

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	기타불입자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	4,804,600,000	17,653,657,677	(14,487,304,694)	7,970,952,983

기타포괄손익	0

당기순이익(손실)	(1,210,766,497)	(1,210,766,497)

유상증자

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

자기주식처분

전환사채의 전환

순확정급여채무의재측정요소	26,551,984	26,551,984

2022.09.30 (기말자본)	5,573,830,000	17,878,965,277	(15,698,071,191)	7,754,724,086

2023.01.01 (기초자본)	6,343,060,000	17,878,965,277	(15,071,248,313)	9,376,584,564

기타포괄손익	0

당기순이익(손실)	1,010,871,317	1,010,871,317

유상증자

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

자기주식처분

전환사채의 전환

순확정급여채무의재측정요소

2023.09.30 (기말자본)	6,343,060,000	17,878,965,277	(14,060,376,996)	10,387,455,881

## 현금흐름표

제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,731,768,469)	(2,574,679,657)

당기순이익(손실)	1,010,871,317	(1,210,766,497)

당기순이익조정을 위한 가감	358,144,097	(578,972,865)

대손상각비 조정	0	(204,600,054)

재고자산평가손실 조정	(52,079,695)	(732,723,052)

하자보수충당부채전입액	26,776,284	98,826,612

공사손실충당부채전입액	0	0

퇴직급여 조정	376,148,055	317,265,732

기타 종업원급여	0	0

감가상각비에 대한 조정	114,472,021	82,175,653

무형자산상각비에 대한 조정	53,646,669	0

대손충당금 환입	0	0

외화환산손실 조정	0	0

외화환산이익 조정	(25,197,758)	(81,238,057)

유형자산처분손실 조정	0

유형자산손상차손 조정	0	0

유형자산처분이익 조정	(1,000,000)	0

무형자산처분이익 조정

무형자산손상차손 조정	0	0

무형자산처분손실 조정	0	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(57,825,241)	(54,414,931)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0	0

금융자산처분이익	0	0

금융자산처분손실 조정	0	0

파생상품평가손실	0	0

차입금(사채)상환이익	0	0

사채상환손실	0	0

이자수익에 대한 조정	(69,538,079)	(8,659,425)

이자비용 조정	4,516,841	4,394,657

배당금수익	(11,775,000)	0

잡이익 조정	0	0

잡손실 조정

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,171,310,697)	(789,743,551)

매출채권의 감소(증가)	(3,136,512,522)	1,214,080,372

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(452,460,664)	(349,221,835)

미청구공사의 감소(증가)	(709,905,956)	(864,535,892)

재고자산의 감소(증가)	327,192,871	448,917,153

기타유동자산의 감소(증가) 조정	55,338,273	(50,699,912)

매입채무의 증가(감소)	119,620,347	286,086,504

기타채무의 증가(감소)	692,386,556	(2,511,961,962)

초과청구공사의 증가(감소)	(70,039,624)	1,087,744,002

기타유동부채의 감소	(3,331,678)	55,143,801

하자보수충당부채의 증가(감소)	(9,277,550)	(62,614,545)

기타비유동부채의 감소	(9,872,727)	(17,275,454)

퇴직금의 지급	25,551,977	(25,405,783)

사외적립자산의변동	0	0

이자수취	63,238,395	6,190,110

이자지급(영업)	(4,516,841)	(2,460,744)

배당금수취(영업)	11,775,000	0

법인세환급(납부)	30,260	1,073,890

투자활동현금흐름	(1,070,676,754)	(289,798,335)

투자활동으로 인한 현금유입액	1,000,000	169,770,000

단기금융상품의 감소	0	0

장기금융상품의 감소	0	0

당기손익인식금융자산의 감소	0	0

단기대여금의증가	0	0

유형자산의 처분	1,000,000	0

무형자산의 처분	0	0

보증금의 감소	0	169,770,000

불법행위미수금의감소

투자활동으로인한현금유출액	1,071,676,754	459,568,335

단기금융상품의 증가	1,000,000,000	0

장기금융상품의 증가	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	20,960,000	0

단기대여금의증가	0

유형자산의 취득	1,741,754	152,548,335

무형자산의 취득	20,000,000	282,020,000

보증금의 증가	28,975,000	25,000,000

매도가능금융자산의 취득

지분법적용 투자지분의 취득

재무활동현금흐름	(47,083,159)	940,967,044

재무활동으로인한 현금유입액	0	994,537,600

유상증자	0	994,537,600

재무활동으로인한 현금유출액	47,083,159	53,570,556

단기차입금의감소	0	0

전환사채의 상환	0	0

리스부채의감소	47,083,159	53,570,556

현금및현금성자산의증가	(2,849,528,382)	(1,923,510,948)

현금성자산의환율변동효과	25,197,758	81,238,057

기초현금및현금성자산	5,726,829,357	3,802,947,440

기말현금및현금성자산	2,902,498,733	1,960,674,549