에스디시스템 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 24 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 23 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 에스디시스템

1. 회사의 개요 주식회사 에스디시스템(이하 "당사")은 2001년 4월에 설립되어 요금징수시스템을 비롯한 자동제어시스템, 교통관리시스템 등 각종 시스템의 개발 및 구축과 관련 하드웨어 및 소프트웨어의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2010년 7월 16일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 6,343,060천원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율	비 고

박봉용	4,385,351	34.57%	최대주주

기타주주	8,300,769	65.43%

합 계	12,686,120	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표입니다. 동 요약당기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2023년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 부문정보당사는 수익을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 공시사항은 없습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 주요 제품 및 용역수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

요금징수시스템	269,754	311,941

하이패스단말기	165,197	387,778

지능형교통관리시스템	4,614,235	3,674,300

스마트파킹시스템	-	1,200

합 계	5,049,186	4,375,219

(2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

SI용역매출	용역매출	제품매출	합 계	SI용역매출	용역매출	제품매출	합 계

A사	1,528,880	-	-	1,528,880	948,880	-	-	948,880

B사	516,300	-	-	516,300	565,670	-	-	565,670

C사	511,720	-	-	511,720	-	-	-	-

(주1) 상기 'B,C'사는 전기 'B,C'와는 다른 매출처입니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,587	2,881

제예금	2,857,282	4,713,220

국고보조금	-	(60,027)

외화예금	33,874	419,248

합 계	2,893,743	5,075,322

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	2,509,233	-	1,731,858	-

차감 : 손실충당금	(370,150)	-	(370,150)	-

매출채권(순액)	2,139,083	-	1,361,708	-

미수금	27,721	-	65,165	-

차감 : 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	27,721	-	65,165	-

용역미수금	326,002	-	30,443	-

차감 : 손실충당금	-	-	-	-

용역미수금(순액)	326,002	-	30,443	-

미수수익	20,655	-	6,698	-

차감 : 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	20,655	-	6,698	-

보증금	128,000	30,200	63,000	50,200

차감 : 손실충당금	-	-	-	-

차감 : 현재가치할인차금	(3,131)	-	(3,987)	(399)

보증금(순액)	124,869	30,200	59,013	49,801

합 계	2,638,330	30,200	1,523,027	49,801

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합 계

개별평가	집합평가	신용위험유의적 증가	신용손상

기초금액	-	370,150	-	-	-	370,150

상각(환입)	-	-	-	-	-	-

제각	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	370,150	-	-	-	370,150

(전 기)

(단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합 계

개별평가	집합평가	신용위험유의적 증가	신용손상

기초금액	-	370,150	145,762	2,722,279	-	3,238,191

상각(환입)	-	-	(3,530)	-	-	(3,530)

제각	-	-	(142,232)	(2,722,279)	-	(2,864,511)

기말금액	-	370,150	-	-	-	370,150

(3) 당분기말과 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합 계

3개월이하	3개월초과6개월이하	6개월초과9개월이하	9개월초과1년이하	1년초과

매출채권	1,594,740	253,312	291,031	-	370,150	2,509,233

충당금 설정률(주1)	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

손실충당금	-	-	-	-	370,150	370,150

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합 계

3개월이하	3개월초과6개월이하	6개월초과9개월이하	9개월초과1년이하	1년초과

매출채권	795,609	325,853	240,246	-	370,150	1,731,858

충당금 설정률(주1)	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

손실충당금	-	-	-	-	370,150	370,150

(주1) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.7. 당분기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당분기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품	출자금 등	-	1,989,370	-	1,989,370

상기 출자금은 입찰/계약/하자보증 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다 (주석 29).

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

제 품	218,597	(110,380)	108,218	159,837	(85,591)	74,247

재공품	354,495	(87,516)	266,980	406,769	(90,895)	315,874

원재료	782,449	(368,658)	413,791	743,273	(362,912)	380,362

미착품	580	-	580	-	-	-

합 계	1,356,122	(566,554)	789,568	1,309,880	(539,397)	770,482

당분기 및 전기 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 각각 27,156천원 및 99,479천원입니다.

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	113,487	24,656

차감 : 손실충당금	-	-

선급금(순액)	113,487	24,656

선급비용	11,802	14,770

합 계	125,289	39,427

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,252,943	-	-	1,252,943

건물	1,450,565	(561,008)	-	889,557

기계장치	144,799	(140,294)	(4,505)	-

차량운반구	82,862	(44,679)	(1,020)	37,163

비품	301,784	(248,932)	(36,752)	16,100

시설장치	261,234	(123,918)	(71,094)	66,222

사용권자산	144,733	(115,356)	-	29,377

합 계	3,638,920	(1,234,187)	(113,371)	2,291,362

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,252,943	-	-	1,252,943

건물	1,450,565	(548,678)	-	901,887

기계장치	144,799	(140,294)	(4,505)	-

차량운반구	82,862	(42,951)	(1,020)	38,891

비품	301,784	(247,687)	(36,752)	17,345

시설장치	261,234	(118,062)	(71,094)	72,078

사용권자산	144,733	(97,265)	-	47,468

합 계	3,638,920	(1,194,937)	(113,371)	2,330,612

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

토지	1,252,943	-	-	-	1,252,943

건물	901,887	-	-	(12,330)	889,557

기계장치	-	-	-	-	-

차량운반구	38,891	-	-	(1,728)	37,163

비품	17,345	-	-	(1,245)	16,100

시설장치	72,078	-	-	(5,856)	66,222

사용권자산	47,468	-	-	(18,091)	29,377

합 계	2,330,612	-	-	(39,250)	2,291,362

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

토지	1,252,943	-	-	-	1,252,943

건물	951,206	-	-	(49,319)	901,887

기계장치	-	-	-	-	-

차량운반구	45,805	-	-	(6,914)	38,891

비품	19,881	2,149	-	(4,685)	17,345

시설장치	95,504	-	-	(23,426)	72,078

사용권자산	67,741	49,099	-	(69,372)	47,468

합 계	2,433,080	51,248	-	(153,716)	2,330,612

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	144,733	-	144,733

감가상각누계액	(115,356)	-	(115,356)

장부금액	29,377	-	29,377

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	144,733	-	144,733

감가상각누계액	(97,265)	-	(97,265)

장부금액	47,468	-	47,468

(4) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	67,741	-	67,741

증가	49,099	-	49,099

감가상각비	(69,372)	-	(69,372)

기말금액	47,468	-	47,468

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	14,693	-	14,693

증가	95,635	-	95,635

감가상각비	(42,587)	-	(42,587)

기말금액	67,741	-	67,741

(5) 당분기와 전기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산 감가상각비	18,093	69,372

리스부채 이자비용	752	5,577

현재가치할인차금 상각 이자수익	1,255	4,444

단기리스 관련 비용	13,080	70,361

소액리스자산 관련 비용	15,031	34,592

당분기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 45,509천원 및 169,126천원입니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	87,082	(55,015)	(32,067)	-

소프트웨어	1,029,056	(721,720)	(42,763)	264,573

회원권	33,500	-	-	33,500

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	1,149,638	(776,735)	(74,830)	298,073

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

산업재산권	87,082	(55,015)	(32,067)	-

소프트웨어	1,029,056	(703,059)	(42,763)	283,234

회원권	33,500	-	-	33,500

건설중인자산	2,565	-	-	2,565

합 계	1,152,203	(758,074)	(74,830)	319,299

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기타	기 말

산업재산권	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	283,234	-	-	(18,661)	-	264,573

회원권	33,500	-	-	-	-	33,500

건설중인자산	2,565	-	(1,186)	-	(1,379)	-

합 계	319,299	-	(1,186)	(18,661)	(1,379)	298,073

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손상차손환입	기 말

산업재산권	-	-	-	-	-

소프트웨어	335,540	20,000	(72,306)	-	283,234

회원권	33,500	-	-	-	33,500

건설중인자산	2,565	-	-	-	2,565

합 계	371,605	20,000	(72,306)	-	319,299

12. 매입채무및기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	174,009	-	54,650	-

미지급금	2,315,273	-	1,302,363	-

미지급비용	182,672	-	219,520	-

리스부채	27,732	-	41,690	3,440

합 계	2,699,686	-	1,618,223	3,440

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	기 타	기 말

리스부채	45,130	-	(17,398)	-	27,732

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	기 타	기 말

리스부채	66,354	42,950	(64,174)	-	45,130

(3) 당분기말 현재 리스부채의 기간별 만기구조는 다음과 같으며, 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

3개월 이하	14,050

3개월 초과 1년이내	14,550

1년 초과 3년 이내	-

합 계	28,600

13. 확정급여부채확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 할인율은 평가시점의 퇴직급여채무와 동일한 화폐단위및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정하였으며, 장래임금상승률은 물가상승률, 승급 또는 호봉 및 당사의 생산성 등을 고려하여 적용하였습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,213,111	1,214,222

사외적립자산의 공정가치	(1,401,033)	(1,431,682)

순확정급여부채	(187,922)	(217,460)

* 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 부분은 기타비유동자산으로 회계처리 하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,214,222	1,086,078

당기근무원가	52,730	210,120

과거근무원가	-	-

이자비용	9,070	40,572

재측정요소

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	33,361

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	-	(53,238)

급여지급액	(62,911)	(102,670)

기말금액	1,213,111	1,214,222

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,431,682	1,343,992

이자수익	11,769	72,922

재측정요소	-	(15,015)

사용자의 기여금	-	200,000

급여지급액	(42,418)	(170,218)

기말금액	1,401,033	1,431,682

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	7,200	-	-	-

선수수익	-	-	-	-

예수금	2,235	-	165	-

용역선수금 등	3,578	-	8,975	-

기타장기종업원급여	-	68,992	-	68,992

합 계	13,013	68,992	9,140	68,992

15. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입(환입)액	사용액	기 말	유동성	비유동성

하자보수충당부채	21,945	7,846	(2,360)	27,431	19,681	7,750

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입(환입)액	사용액	기 말	유동성	비유동성

하자보수충당부채	35,702	11,553	(25,310)	21,945	15,745	6,200

16. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	12,686,120주	12,686,120주

자본금	6,343,060,000	6,343,060,000

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초	12,686,120	12,686,120

기말	12,686,120	12,686,120

17. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,239,034	20,239,034

자기주식처분손실	(2,134,261)	(2,134,261)

합 계	18,104,773	18,104,773

18. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (주1)	104,507	104,507

미처리결손금	(12,591,261)	(12,533,650)

합 계	(12,486,754)	(12,429,143)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(12,429,143)	(15,071,249)

당기순이익(손실)	(57,611)	2,637,244

확정급여제도의 재측정요소	-	4,862

기말금액	(12,486,754)	(12,429,143)

19. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	326,670	510,055

공사매출액	3,715,309	2,851,926

용역매출액	1,007,207	1,013,238

합 계	5,049,186	4,375,219

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	252,965	369,109

공사매출원가	3,162,805	2,434,973

용역매출원가	1,037,940	1,007,524

합 계	4,453,710	3,811,606

20. 공사계약(1) 당분기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	신 규	계약취소 등	계약금액변경	환율변동효과	수익인식	기 말

당분기	2,687,845	3,766,945	-	346,720	-	(3,715,309)	3,086,201

전 기	2,891,910	14,856,060	-	(5,923)	-	(15,054,202)	2,687,845

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

공사계약	4,474,152	3,907,876	566,275	4,356,738	281,999	164,585

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

공사계약	1,505,582	1,427,766	77,815	2,081,786	294,439	870,644

(3) 총계약손익의 추정치 변동당분기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

총계약수익변동액	총계약원가변동액	당분기손익변동액	미래손익변동액	미청구공사변동액	초과청구공사변동액

346,720	306,904	39,816	-	-	-

(4) 주요 계약별 정보당분기말 현재 총계약수익금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

프로젝트명	계약일	예상 종료일	계약금액	누적공사수익	진행률	미청구공사	초과청구공사

공사 경기도소방재난본부 노후 119신고접수시스템 교체사업 2단계	2023-12-08	2024-06-05	1,092,690	744,778	68.16%	-	20,105

공사 열상장비(TAS-815K)수리	2023-05-22	2024-06-30	1,070,000	769,009	71.87%	234,009	-

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	323,843	178,429

잡급	1,500	1,500

퇴직급여	24,278	48,551

복리후생비	20,407	16,433

전력비	-	-

운반비	2,170	29

감가상각비	11,622	11,507

사용권자산상각비	-	-

무형자산상각비	18,660	17,660

소모품비	694	613

세금과공과	11,502	7,306

지급임차료	635	696

보험료	2,415	1,403

여비교통비	9,312	9,219

통신비	4,672	6,842

차량유지비	727	390

교육훈련비	2,115	652

도서인쇄비	3,288	4,512

지급수수료	125,175	69,244

경상연구개발비	123,345	120,031

대손상각	-	-

접대비	5,152	6,378

건물관리비	5,303	4,855

하자보수비	7,846	8,925

사무용품비	182	182

수선비	-	-

협회비	15,557	16,076

합 계	720,400	531,433

22. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	1,255	822

금융수익-기타

기타 이자수익	45,517	24,369

배당금수익	-	11,775

외화환산이익	18,664	11,867

합 계	65,436	48,833

금융원가

이자비용	752	1,495

합 계	752	1,495

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	46,772	-	46,772

외화환산이익	-	18,664	-	18,664

이자비용	-	-	(752)	(752)

합 계	-	65,436	(752)	64,684

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	25,191	-	25,191

배당금수익	11,775	-	-	11,775

외화환산이익	-	11,867	-	11,867

이자비용	-	-	(1,495)	(1,495)

합 계	11,775	37,058	(1,495)	47,338

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

임대료수익	2,000	-

잡이익	1,018	1,811

합 계	3,018	1,811

기타영업외비용

잡손실	390	803

합 계	390	803

24. 법인세비용당분기 중 발생한 법인세부담액은 없으며 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없습니다. 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식되며, 당사는 모든 차감할일시적차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	계

재고자산의 변동

제품	-	33,971	33,971

재공품	-	(48,894)	(48,894)

원재료	-	33,429	33,429

종업원급여	251,345	489,650	740,995

감가상각비 및 무형자산상각비	30,282	26,259	56,541

지급임차료	635	35,631	36,266

지급수수료	125,175	30,141	155,316

외주가공비	-	3,463,214	3,463,214

기타	312,963	390,309	703,272

합 계	720,400	4,453,710	5,174,110

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	계

재고자산의 변동

제품	-	(137,644)	(137,644)

재공품	-	28,371	28,371

원재료	-	252,375	252,375

종업원급여	228,480	707,935	936,415

감가상각비 및 무형자산상각비	29,167	23,264	52,431

지급임차료	696	24,204	24,900

지급수수료	69,244	11,026	80,270

외주가공비	-	2,511,526	2,511,526

기타	203,846	390,549	594,395

합 계	531,433	3,811,606	4,343,039

26. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본및희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(57,611,489)	80,527,136

가중평균유통보통주식수	12,686,120	12,686,120

기본및희석주당순손익	(5)	6

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	12,686,120	91/91	12,686,120

기말	12,686,120	12,686,120

(전분기)

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	12,686,120	90/90	12,686,120

기말	12,686,120	12,686,120

당분기와 전분기의 희석효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	2,973,706	2,592,383

자본총계	11,961,079	12,018,690

부채비율	24.86%	21.57%

(2) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산 (주1)	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기금융상품	-	3,404,040	3,404,040	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	2,668,529	2,668,529	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	1,989,370	-	1,989,370	-	-	1,989,370	1,989,370

합 계	1,989,370	6,072,569	8,061,939	-	-	1,989,370	1,989,370

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산 (주1)	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기금융상품	-	2,000,000	2,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	1,572,828	1,572,828	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	1,989,370	-	1,989,370	-	-	1,989,370	1,989,370

합 계	1,989,370	3,572,828	5,562,198	-	-	1,989,370	1,989,370

(주1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치의 공시를 생략하였습니다. 장기기타채권을 포함한 금액입니다.

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채 (주1)

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	2,699,686	1,621,663

(주1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치의 공시를 생략하였습니다. 기타 비유동채무를 포함한 금액입니다.3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	당기손익	기 말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금 등	1,989,370	-	-	1,989,370

(3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 시장위험가. 외화위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. ㄱ. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	25,151.46	33,874	325,149.41	419,248

단기금융상품	USD	300,000.00	404,040	-	-

합 계	USD	325,151.46	437,914	325,149.41	419,248

ㄴ. 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	43,791	(43,791)	41,925	(41,925)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	3,404,040	2,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,989,370	1,989,370

매출채권및기타채권	2,668,529	1,572,828

합 계	8,061,939	5,562,198

3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무	174,009	-	-	174,009

미지급금	2,315,273	-	-	2,315,273

미지급비용	21,052	161,620	-	182,672

리스부채	14,050	14,550	-	28,600

합 계	2,524,384	176,170	-	2,700,554

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무	54,650	-	-	54,650

미지급금	1,302,363	-	-	1,302,363

미지급비용	16,827	202,693	-	219,520

리스부채	18,150	25,750	2,850	46,750

합 계	1,391,990	228,443	2,850	1,623,283

당분기말과 전기말 현재 비파생금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

단기금융상품	3,404,040	-	-	3,404,040

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,989,370	1,989,370

매출채권및기타채권	2,014,868	253,312	400,350	2,668,530

합 계	5,418,908	253,312	2,389,720	8,061,940

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

단기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,989,370	1,989,370

매출채권및기타채권	827,025	325,853	419,950	1,572,828

합 계	2,827,025	325,853	2,409,320	5,562,198

28. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자명

최대주주 및 대표이사	박봉용

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 기타거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	222,025	111,699

퇴직급여	11,684	15,222

합 계	233,709	126,921

29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 거래하는 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	내 용	한도금액	보증금액	제공받는 자

정보통신공제조합	입찰/계약/하자 보증등	20,615,052	5,138,333	관공서 등 발주처

소프트웨어공제조합	입찰/계약/하자 보증등	29,653,142	2,927,976	관공서 등 발주처

엔지니어링공제조합	입찰/계약/하자 보증등	14,018,145	9,900	관공서 등 발주처

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	제공처	보증금액	지급보증내역

(주)진성시스템	정보통신공제조합	360,579	계약/하자/선금 보증

(주)에스티씨네트웍스	정보통신공제조합	606,399	계약/하자/선금 보증

(4) 당분기말 현재 당사가 원고 또는 피고로서 계류중인 주요소송사건은 다음과 같으며, 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

관할법원	구 분	사건내용	소송가액

부산지방법원 동부지원	원고	공사대금	452,969

부산지방법원 동부지원	피고	공사대금	169,147

(5) 담보제공자산가. 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 없습니다.나. 당분기말 현재 입찰/계약/하자보증 등과 관련하여 정보통신공제조합과 소프트웨어공제조합, 엔지니어링공제조합에 각각 해당 출자금 전부를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 7).

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 취득으로 인한 리스부채 증가	-	21,965

리스부채의 유동성대체	3,440	13,805

(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동사항은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

리스부채인식	중도해지

리스부채	45,130	(17,398)	-	-	27,732

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

리스부채인식	중도해지

리스부채	66,353	(13,806)	21,965	-	74,512