에스디시스템 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 21 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 20 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 에스디시스템

1. 회사의 개요

주식회사 에스디시스템(이하 "당사")은 2001년 4월에 설립되어 요금징수시스템을 비롯한 자동제어시스템, 교통관리시스템 등 각종 시스템의 개발 및 구축과 관련 하드웨어 및 소프트웨어의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다.한편, 당사는 2010년 7월 16일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었 으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율	비 고

박봉용	1,308,431	13.62%	최대주주

기타주주	8,300,769	86.38%

합 계	9,609,200	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표입니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다.상기에 열거된 제·개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(3) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

(4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.(5) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성당사의 건설계약에 따른 수익은 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율인 진행률에 따라서 인식하고 있습니다. 당기 추정총계약원가는 매 보고기간말에 향후 추정원가를 검토하여 필요한 경우 추정총계약원가를 수정하고 있습니다. 동 추정치는 향후의 경제상황의 변경등에 의하여 차이가 발생 할 수 있으며 이러한 변경효과는 추정이 이루어진 기간 이후의 회계기간에 반영됩니다.4. 부문정보

당사는 수익을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 공시사항은 없습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 주요 제품 및 용역수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

요금징수시스템	7,244,155	6,507,910

하이패스단말기	1,102,426	1,700,786

지능형교통관리시스템	5,921,322	8,415,323

스마트파킹시스템	259,726	75,705

기타	-	116,810

합 계	14,527,629	16,816,534

(2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

SI용역매출	용역매출	제품매출	합 계	SI용역매출	용역매출	제품매출	합 계

A사	6,011,590	-	-	6,011,590	1,496,687	84,887	561,887	2,143,461

B사	336,571	1,028,385	-	1,364,956	536,192	1,571,665	-	2,107,857

C사	-	-	1,066,081	1,066,081	1,976,095	14,799	30,848	2,021,742

D사	-	-	-	-	503,000	1,262,911	-	1,765,911

E사	-	-	-	-	-	29,202	1,665,643	1,694,845

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	252	298

제예금	3,149,223	2,604,789

합 계	3,149,475	2,605,087

6. 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	외화정기예금	55,864	402,772

장기금융상품	정기예금	-	150,000

합 계	55,864	552,772

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	제공처	제한내역

단기금융상품	-	109,888	우리은행	제3자 지급보증관련 질권

55,864	292,884	하나은행	해외 계약이행보증 관련 질권

장기금융상품	-	150,000	서울보증보험	선급보증 관련 질권

합 계	55,864	552,772

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	3,507,860	-	3,963,777	-

차감 : 손실충당금	(2,533,030)	-	(2,586,018)	-

매출채권(순액)	974,830	-	1,377,759	-

미수금	2,255,436	-	2,379,472	-

차감 : 손실충당금	(2,229,964)	-	(2,358,620)	-

미수금(순액)	25,472	-	20,852	-

용역미수금	392,474	-	157,406	-

차감 : 손실충당금	(2,708)	-	(2,471)	-

용역미수금(순액)	389,766	-	154,935	-

미수수익	-	-	6,397	-

차감 : 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	-	-	6,397	-

보증금	233,795	92,010	106,835	232,100

차감 : 손실충당금	-	(78,300)	-	(78,300)

차감 : 현재가치할인차금	(3,737)	(262)	-	(9,552)

보증금(순액)	230,058	13,448	106,835	144,248

대여금	-	2,722,279	-	2,722,279

차감 : 손실충당금	-	(2,722,279)	-	(2,722,279)

대여금(순액)	-	-	-	-

불법행위미수금	67,463	-	72,199	-

차감 : 손실충당금	(67,463)	-	(72,199)	-

불법행위미수금(순액)	-	-	-	-

합 계	1,620,126	13,448	1,666,778	144,248

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합 계

개별평가	집합평가	신용위험유의적 증가	신용손상

기초금액	-	2,586,018	2,511,590	2,722,279	-	7,819,887

상각(환입)	-	(52,989)	(133,154)	-	-	(186,143)

기말금액	-	2,533,029	2,378,436	2,722,279	-	7,633,744

(전 기)

(단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합 계

개별평가	집합평가	신용위험유의적 증가	신용손상

기초금액	286,207	2,396,364	2,422,038	2,722,279	-	7,826,888

상각(환입)	(286,207)	189,654	89,552	-	-	(7,001)

기말금액	-	2,586,018	2,511,590	2,722,279	-	7,819,887

(3) 당분기말과 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합 계

3개월이하	3개월초과6개월이하	6개월초과9개월이하	9개월초과1년이하	1년초과

매출채권	474,834	405,138	154,686	-	2,473,202	3,507,860

충당금 설정률(주1)	0.69%	7.17%	17.78%	50.00%	100.00%

손실충당금	3,277	29,048	27,503	-	2,473,202	2,533,030

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권 연체현황	합 계

3개월이하	3개월초과6개월이하	6개월초과9개월이하	9개월초과1년이하	1년초과

매출채권	1,010,847	367,882	111,846	-	2,473,202	3,963,777

충당금 설정률(주1)	1.57%	15.97%	34.15%	75.00%	100.00%

손실충당금	15,870	58,751	38,195	-	2,473,202	2,586,018

(주1) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.(4) 불법행위미수금당사는 전기에 지급 목적과 맞지 않게 사용된 대여금 및 미수수익과 법인카드 사적 사용에 대한 청구금액 전체를 불법행위미수금으로 대체하고, 회수가 불확실하다고 판단되는 금액에 대해 손실충당금을 설정하였습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품	출자금	-	1,855,650	-	1,604,573

상기 출자금은 입찰/계약/하자보증 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다 (주석 30).

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

제 품	1,157,092	(908,324)	248,767	1,683,224	(856,454)	826,770

재공품	646,766	(318,357)	328,410	695,673	(266,174)	429,499

원재료	2,228,930	(1,671,436)	557,494	2,251,183	(1,587,469)	663,714

합 계	4,032,788	(2,898,117)	1,134,671	4,630,080	(2,710,097)	1,919,983

당분기와 전분기 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 188,020천원 및 110,445천원입니다.

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	69,733	864,753

차감 : 손실충당금	(68,510)	(68,510)

선급금(순액)	1,223	796,243

선급비용	10,994	20,601

합 계	12,217	816,844

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,252,943	-	-	1,252,943

건물	1,450,565	(437,710)	-	1,012,855

기계장치	384,642	(339,823)	(18,800)	26,019

차량운반구	34,177	(34,175)	-	2

비품	792,883	(760,169)	(4,689)	28,025

시설장치	637,848	(471,401)	(7,522)	158,925

사용권자산	329,966	(252,575)	-	77,391

합 계	4,883,024	(2,295,853)	(31,011)	2,556,160

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,252,943	-	-	1,252,943

건물	1,450,565	(400,721)	-	1,049,844

기계장치	389,749	(323,158)	(22,971)	43,620

차량운반구	135,450	(134,429)	-	1,021

비품	797,489	(751,226)	(6,333)	39,930

시설장치	637,848	(424,889)	(7,522)	205,437

사용권자산	371,096	(167,431)	-	203,665

합 계	5,035,140	(2,201,854)	(36,826)	2,796,460

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

토지	1,252,943	1,252,943

건물	1,049,844	(36,989)	1,012,855

기계장치	43,620	(17,601)	26,019

차량운반구	1,021	(1,019)	-	2

비품	39,930	(2)	(11,903)	28,025

시설장치	205,436	(46,511)	158,925

사용권자산	203,666	29,810	(31,529)	(124,555)	77,392

합 계	2,796,460	29,810	(32,550)	(237,559)	2,556,161

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	손상차손	기 말

토지	1,252,943	-	-	-	-	1,252,943

건물	1,099,163	-	-	(49,319)	-	1,049,844

기계장치	72,655	28,127	(1,836)	(32,355)	(22,971)	43,620

차량운반구	5,102	-	-	(4,081)	-	1,021

비품	44,820	24,408	(58)	(22,907)	(6,333)	39,930

시설장치	150,472	168,910	-	(106,424)	(7,521)	205,437

사용권자산	177,332	178,933	-	(152,600)	-	203,665

합 계	2,802,487	400,378	(1,894)	(367,686)	(36,825)	2,796,460

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	259,025	70,941	329,966

감가상각누계액	(201,339)	(51,235)	(252,574)

장부금액	57,686	19,706	77,392

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	229,214	141,881	371,095

감가상각누계액	(100,430)	(67,000)	(167,430)

장부금액	128,784	74,881	203,665

(4) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	128,784	74,881	203,665

증가	29,810	29,810

감소	(31,528)	(31,528)

감가상각비	(100,908)	(23,647)	(124,555)

기말금액	57,686	19,706	77,392

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	55,158	122,175	177,333

증가	178,933	-	178,933

감가상각비	(105,307)	(47,294)	(152,600)

기말금액	128,784	74,881	203,665

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	124,555	152,600

리스부채 이자비용	6,311	14,286

단기리스 관련 비용	40,607	106,015

소액리스자산 관련 비용	16,996	45,941

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부가액

산업재산권	87,082	(58,678)	28,404

소프트웨어	655,856	(634,290)	21,566

회원권	33,500	-	33,500

합 계	776,438	(692,968)	83,470

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부가액

산업재산권	87,082	(55,015)	32,067

소프트웨어	655,856	(613,093)	42,763

회원권	33,500	-	33,500

합 계	776,438	(668,108)	108,330

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	32,067	-	-	(3,663)	28,404

소프트웨어	42,763	-	-	(21,197)	21,566

회원권	33,500	-	-	-	33,500

합 계	108,330	-	-	(24,860)	83,470

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	37,277	-	-	(5,209)	32,067

소프트웨어	66,755	6,676	-	(30,668)	42,763

회원권	166,100	-	(132,600)	-	33,500

합 계	270,132	6,676	(132,600)	(35,877)	108,330

13. 매입채무 및 기타채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	22,309	-	282,211	-

미지급금	1,917,688	-	3,603,542	-

미지급비용	236,297	-	374,145	-

리스부채	76,309	906	162,324	39,091

합 계	2,252,603	906	4,422,222	39,091

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	기 타	기 말

리스부채	201,414	27,854	(120,480)	(31,572)	77,216

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	기 말

리스부채	171,657	169,703	(139,946)	201,414

(3) 당분기말 현재 리스부채의 기간별 만기구조는 다음과 같으며, 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

3개월 이하	42,018

3개월 초과 1년이내	35,581

1년 초과 2년 이내	900

합 계	78,499

14. 확정급여부채확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 할인율은 평가시점의 퇴직급여채무와 동일한 화폐단위및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정하였으며, 장래임금상승률은 물가상승률, 승급 또는 호봉 및 당사의 생산성 등을 고려하여 적용하였습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,220,714	1,310,731

사외적립자산의 공정가치	(1,023,802)	(1,203,117)

순확정급여부채	196,912	107,614

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,310,731	1,677,563

당기근무원가	158,465	330,080

과거근무원가	-	-

이자비용	16,884	45,361

재측정요소

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(14,289)	(254,142)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	(22,992)	4,570

급여지급액	(228,085)	(492,701)

기말금액	1,220,714	1,310,731

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,203,117	1,447,695

이자수익	20,516	34,402

재측정요소	(10,729)	(14,360)

사용자의 기여금	-	76,750

급여지급액	(189,102)	(341,370)

기말금액	1,023,802	1,203,117

(4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	158,465	330,080

과거근무원가	-	-

이자비용	16,884	45,361

사외적립자산의 기대수익	(20,516)	(34,402)

합 계	154,833	341,039

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	2,400	-	34	-

선수수익	-	-	-	-

예수금	11,225	-	25,250	-

용역선수금 등	181	-	8,782	-

기타장기종업원급여	-	62,901	-	69,254

합 계	13,806	62,901	34,066	69,254

16. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입(환입)액	사용액	기 말	유동성	비유동성

하자보수충당부채	214,917	6,049	(46,100)	174,865	107,952	66,913

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전입(환입)액	사용액	기 말	유동성	비유동성

하자보수충당부채	73,579	381,331	(239,993)	214,917	146,491	68,426

공사용역손실충당부채	361,047	(361,047)	-	-	-	-

17. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	9,609,200주	9,609,200주

자본금	4,804,600,000	4,804,600,000

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초	9,609,200	9,047,578

전환권행사	-	561,622

기말	9,609,200	9,609,200

18. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,787,918	19,787,918

자기주식처분손실	(2,134,260)	(2,134,260)

합 계	17,653,658	17,653,658

19. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (주1)	104,507	104,507

미처리결손금	(14,744,131)	(16,356,504)

합 계	(14,639,624)	(16,251,997)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(16,251,997)	(14,349,563)

당기순이익(손실)	1,585,821	(2,137,647)

확정급여제도의 재측정요소	26,551	235,213

기말금액	(14,639,625)	(16,251,997)

20. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	339,496	1,515,588	1,498,151	2,983,551

SI용역매출액	1,510,495	9,788,737	1,927,496	7,493,873

용역매출액	933,889	3,223,304	2,120,672	6,339,110

합 계	2,783,880	14,527,629	5,546,319	16,816,534

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	456,517	1,594,101	1,160,296	2,429,499

SI용역매출원가	1,229,203	7,843,026	1,745,637	5,820,996

용역매출원가	782,218	2,527,979	1,789,445	5,570,379

합 계	2,467,938	11,965,106	4,695,378	13,820,874

(2) 당사는 당분기 및 전분기 중 한국도로공사로부터 보급형 하이패스 단말기의 원가보전을 목적으로 4, 170천원 및 5,440천원의 정부보조금을 수령하였으며, 매출원가의 차감항목으로 인식하였습니다.

21. SI용역계약

(1) 당분기와 전분기 중 SI용역 계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	신 규	계약취소 등	계약금액변경	환율변동효과	수익인식	기 말

당분기	4,977,749	7,780,667	-	247,016	-	(9,788,737)	3,216,695

전분기	8,132,362	6,912,848	-	(59,224)	-	(7,485,836)	7,500,150

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사 (*)	초과청구공사

SI용역계약	13,485,938	13,026,475	459,463	13,444,213	501,947	460,221

(*) 미청구공사와 관련한 손실충당금 3,463천원을 차감하기 전 금액입니다.(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사 (*)	초과청구공사

SI용역계약	11,379,803	11,010,772	369,031	12,526,155	415,313	1,561,665

(*) 미청구공사와 관련한 손실충당금 6,520천원을 차감하기 전 금액입니다.

(3) 총계약손익의 추정치 변동당분기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 총계약수익과 추정총계약원가가변동되어, 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

총계약수익변동액	총계약원가변동액	당기손익변동액	미래손익변동액	미청구공사변동액	초과청구공사변동액

247,016	(22,436)	269,453	(3,616)	(1,277)	-

(4) 주요 계약별 정보당분기말 현재 총계약수익금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

프로젝트명	계약일	예상 종료일	계약금액	누적공사수익	진행률	미청구공사	초과청구공사

공사 판교제로시티 자율주행실증단지 구축사업	2017-11-22	2021-12-31	11,920,527	11,258,145	94.44%	401,437	-

공사 송산-봉담민자고속도로ITS 구축_요금징수 시스템차로설비	2020-08-27	2021-06-27	2,814,040	2,814,040	100.00%	-	-

공사 봉담 송산 민자도로다차로 차로설비 제조 및납품(설치포함)	2021-04-21	2021-06-27	3,408,000	3,408,000	100.00%	-	-

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	158,961	451,863	198,045	634,214

잡급	1,500	16,961	2,484	6,924

퇴직급여	13,087	43,254	12,602	61,281

복리후생비	15,697	51,503	31,698	79,639

전력비	1,069	2,895	1,170	1,820

가스비	-	-	-	848

운반비	226	1,103	769	2,553

감가상각비	32,119	99,000	48,353	147,359

사용권자산감가상각비	29,079	93,149	34,991	94,403

무형자산상각비	7,709	24,860	8,986	26,958

소모품비	1,633	9,003	996	13,600

세금과공과	17,316	53,085	38,310	143,964

지급임차료	1,545	4,575	2,263	9,817

보험료	6,702	18,209	6,024	17,515

여비교통비	9,125	28,563	10,794	41,395

통신비	8,144	25,022	9,175	26,480

차량유지비	460	811	341	1,475

교육훈련비	340	340	-	180

도서인쇄비	12,138	26,720	3,782	41,863

지급수수료	148,165	444,706	78,322	890,961

경상연구개발비	99,088	267,251	76,280	346,530

해외시장개척비	-	-	18,000	54,000

대손상각	(866)	(55,809)	116,712	166,358

접대비	5,441	25,539	14,055	51,352

광고선전비	-	10,750	-	10,000

건물관리비	6,720	20,160	6,720	22,188

하자보수비	34,090	6,049	40,450	167,691

사무용품비	110	110	-	-

수선비	4,501	13,500	5,450	14,749

합 계	614,099	1,683,172	766,772	3,076,117

23. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	2,168	6,203	1,830	4,885

기타 이자수익	5,231	6,550	1,729	75,628

금융수익-기타

배당금수익	-	-	42,232	90,912

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	51,372	-	115,107

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	250,000	250,000	23,570	428,871

사채상환이익	-	-	3,684	9,825

합 계	257,399	314,125	73,045	725,228

금융원가

이자비용	1,520	6,311	91,019	538,063

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	280	1,843,159

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	90,000	113,829

파생상품평가손실	-	-	-	87,600

사채상환손실	-	-	-	27,075

합 계	1,520	6,311	181,299	2,609,726

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	12,752	-	12,752

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	51,372	-	-	51,372

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	250,000	-	-	250,000

대손충당금환입	-	55,809	-	55,809

이자비용	-	-	(6,311)	(6,311)

합 계	301,372	68,561	(6,311)	363,622

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	80,513	-	80,513

배당금수익	90,912	-	-	90,912

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	115,107	-	-	115,107

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	428,871	-	-	428,871

사채상환이익	9,825	9,825

대손충당금환입	-	(166,358)	-	(166,358)

이자비용	-	-	(538,063)	(538,063)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,843,159)	-	-	(1,843,159)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(113,829)	-	-	(113,829)

파생상품평가손실	(87,600)	-	-	(87,600)

사채상환손실	(27,075)	(27,075)

합 계	(1,409,698)	(85,845)	(555,313)	(2,050,856)

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	12,368	33,730	2,827	36,737

외화환산이익	18,024	32,625	(21,648)	10,575

대손충당금환입	-	4,736	11,104	302,713

유형자산처분이익	6,099	10,089	-	149

무형자산처분이익	-	-	-	-

기타의대손상각비환입	128,655	128,655	-	-

잡이익	213,474	236,617	52,384	127,177

합 계	378,620	446,452	44,667	477,351

기타영업외비용

외환차손	-	275	-	668

외화환산손실	-	-	9,158	13,532

기부금	-	-	-	1,000

기타의대손상각비	-	-	356,803	356,803

유형자산처분손실	-	-	1,892	1,894

무형자산처분손실	-	-	-	48,055

잡손실	34,198	47,521	(15,962)	22,408

합 계	34,198	47,796	351,891	444,360

25. 법인세

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.(2) 당분기 중 발생한 법인세부담액은 없으며 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없습니다. 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식되며, 당사는 모든 차감할일시적차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	계

재고자산의 변동

제품	550,692	550,692

재공품	75,020	75,020

원재료	(37,530)	(37,530)

종업원급여	512,078	1,722,666	2,234,744

감가상각비 및 무형자산상각비	217,009	44,361	261,370

지급임차료	4,575	87,390	91,965

지급수수료	444,706	188,882	633,588

외주가공비	-	7,861,517	7,861,517

기타	504,804	1,472,108	1,976,912

합 계	1,683,172	11,965,106	13,648,278

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	3개월	누 적

재고자산의 변동	781,407	5,408,578

소모품비	32,900	110,387

종업원급여	1,078,896	3,585,528

감가상각비 및 기타상각비	105,865	309,107

운반비	13,336	53,825

지급임차료	4,140	40,997

외주가공비	3,537,525	5,976,254

기타	(91,918)	1,412,315

합 계	5,462,151	16,896,991

27. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본및희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순손익	302,142	1,585,821	(331,310)	(1,931,966)

가중평균유통보통주식수	9,609,200	9,609,200	9,169,670	9,088,572

기본및희석주당순손익(단위 : 원)	31	165	(36)	(213)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 주)

구 분	3개월	누 적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	9,609,200	92/92	9,609,200	9,609,200	273/273	9,609,200

가중평균유통보통주식수	9,609,200	9,609,200

(전분기)

(단위 : 주)

구 분	3개월	누 적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	9,047,578	92/92	9,047,578	9,047,578	274/274	9,047,578

전환사채의 전환	561,622	20/92	122,092	561,622	20/274	40,994

가중평균유통보통주식수	9,169,670	9,088,572

당분기와 전분기의 전환사채로 인한 희석효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.28. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	3,162,214	6,448,828

자본총계	7,818,633	6,206,260

부채비율	40%	103.91%

(2) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산(주1)	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

현금및현금성자산	-	3,149,475	3,149,475	-	-	-	-

단기금융상품	55,864	-	55,864	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	1,633,574	1,633,574	-	-	-	-

출자금	1,855,650	-	1,855,650	-	-	1,855,650	1,855,650

합 계	1,911,514	4,783,049	6,694,563	-	-	1,855,650	1,855,650

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산(주1)	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

현금및현금성자산	-	2,605,087	2,605,087	-	-	-	-

단기금융상품	-	402,772	402,772	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	1,811,026	1,811,026	-	-	-	-

장기금융상품	-	150,000	150,000	-	-	-	-

출자금	1,604,573	-	1,604,573	-	-	1,604,573	1,604,573

합 계	1,604,573	4,968,885	6,573,458	-	-	1,604,573	1,604,573

(주1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채 (주1)

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	2,253,509	4,461,313

(주1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치의 공시를 생략하였습니다.(3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.1) 시장위험가. 외화위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.ㄱ. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	507,904.73	28,057	391,819.26	426,299

단기금융상품	USD	47,147.00	4,569	370,195.00	402,772

매출채권	USD	-	-	154,200.00	167,770

합 계	USD	555,051.73	32,626	916,214.26	996,841

ㄴ. 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,263	(3,263)	99,684	(99,684)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	55,864	402,772

당기손익-공정가치측정금융자산	1,855,650	1,604,573

매출채권및기타채권	1,633,574	1,811,026

장기금융상품	-	150,000

합 계	3,545,088	3,968,371

3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무	22,309	-	-	22,309

미지급금	1,917,688	-	-	1,917,688

미지급비용	236,297	-	-	236,297

리스부채	42,018	35,581	906	78,505

합 계	2,218,312	35,581	906	2,254,799

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무및기타채무	4,422,222	-	39,091	4,461,313

당분기말 현재 비파생금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

단기금융상품	55,864	-	-	55,864

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,855,650	1,855,650

매출채권및기타채권	1,403,516	230,058	-	1,633,574

장기금융상품	-	-	-	-

합 계	1,459,380	230,058	1,855,650	3,545,088

29. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황

구분	특수관계자명

최대주주 및 대표이사	박 봉 용

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래는 아래 별도 주석참고)

(단위:천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타특수관계자	이원범(주1)	-	-	577	-

기타특수관계자	(주)모자이크홀딩스(주2)	-	-	-	384

(주1) 이원범은 2019년 8월14일 대표이사로 취임하여 2019년 11월 6일 일신상의 사유로 대표이사직을 사임하였고, 2020년 1월 22일 사내이사직을 사임하였습니다.(주2) 당사의 최대주주는 2021년 3월 18일 (주) 강원에서 박봉용으로 변경되었고, (주) 모자이크홀딩스는 2020년5월29일까지 (주)강원의 최대주주였습니다.(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무잔액은 없습니다.(4) 당분기중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없으며 전기중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.(전기)

(단위:천원)

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	이원범	단기대여금	270,000	-	(270,000)	-

기타특수관계자	(주)모자이크홀딩스	단기대여금	250,000	-	(250,000)	-

기타특수관계자	아리바인베스트조합(주1)	단기대여금	-	1,400,000	(1,400,000)	-

(주1) 아리바인베스트조합은 당사의 전 대표이사 한일주가 자금집행 권한에 유의적인 영향력을 행사하는 조합으로서 2020년4월9일 대표이사 변경으로 당사와의 특수관계는 해소되었습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	50,708	113,674

퇴직급여	12,677	20,763

합 계	63,385	134,437

30. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사와 거래하는 금융기관과의 주요 약정사항은 없습니다.(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액	제공받는자

소프트웨어공제조합	입찰/계약/하자 보증 등	1,433,453	관공서 등 발주처

정보통신공제조합	입찰/계약/하자 보증 등	14,229,792	"

엔지니어링공제조합	입찰/계약/하자 보증 등	251,167	"

서울보증보험	계약/하자/공탁 보증 외	229,104	"

하나은행	해외계약이행등 지급보증	USD 47,147	파나마정부

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공받은자	제공처	보증금액	지급보증내역

(주)한일에스티엠	정보통신공제조합	1,917,147	계약/하자/선금 보증

(주)진성시스템	정보통신공제조합	1,554,685	"

(주)에스티씨네트웍스	정보통신공제조합	1,873,822	"

(4) 당분기말 현재 SI용역매출과 관련하여 당사가 발행한 BOND 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD)

발행은행	관련 SI 용역매출	외화금액	발행일	만기일

하나은행	파나마 BMS 예비품 공급사업	USD 47,147.00	2017-09-26	2021-10-25

합 계	USD 47,147.00	-	-

(5) 당분기말 현재 당사가 원고 또는 피고로서 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같으며 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

관할법원	구분	소송금액	사건내용

부산지방법원 동부지원	원고	452,969	공사대금 반환청구 등

수원지방법원 성남지원	원고	370,150	공사대금 추심 등

대전지방법원	원고	632,004	용역비

부산지방법원 동부지원	피고	169,147	공사대금 등

(6) 담보제공자산가. 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 없습니다.나. 당분기말 현재 입찰/계약/하자 보증등과 관련하여 정 보통신공제조합과 소프트웨어공제조합, 엔지니어링공제조합에 각각 해당 출자금을 전부 담보로 제공하고 있습니다 (주석8).다. 당분기말 현재 선급금 보증등과 관련하여 하나은행의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다 (주석6).

31. 현금흐름표(1) 분기현금흐름표의 현금은 분기재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임차보증금의 유동성대체	100,000	-

리스부채의 유동성대체	33,823	-

리스자산의 계상	29,810	178,933

리스부채의 계상	27,854	169,703

금융상품의 유동성 대체	-	428,612

전환사채의 전환	-	1,859,788

(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동사항은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

리스부채인식	중도해지

리스부채	201,414	(120,480)	27,854	(31,572)	77,216

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

단기차입금	1,750,000	(250,000)	-	1,500,000

전환사채	3,635,762	(2,738,942)	(896,820)	-

리스부채	171,657	(112,376)	180,762	240,043