에스디시스템 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 20 기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 19 기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 에스디시스템

1. 회사의 개요

주식회사 에스디시스템(이하 "당사")은 2001년 4월에 설립되어 요금징수시스템을 비롯한 자동제어시스템, 교통관리시스템 등 각종 시스템의 개발 및 구축과 관련 하드웨어 및 소프트웨어의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다.한편, 당사는 2010년 7월 16일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었 으며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율	비 고

(주)강원	1,308,431	13.62%	최대주주

기타주주	8,300,769	86.38%

합 계	9,609,200	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 당사가 채택한 제·개정 회계기준당사는 2020년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(4) 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 "3. 유의적인 회계정책"에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(5) 기능통화와 표시통화

당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 재무제표 작성을 위한 표시 통화는 원화(KRW)입니다.(6) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 금융위험관리 정책당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 이자율위험당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인한당분기 인식 이자비용은 171,753천원(전분기 184,727천원)으로 이자율 변동에 따른 손익의 유의적인 변동효과는 없습니다.

2) 가격위험당사는 보고기간종료일 현재 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각결정에는 이사회의 승인이 필요 합니다.

3) 외환위험당사의 외환위험은 외화예금 등에서 비롯되며, 당분기 발생 외화환산이익은 10,575천원(전분기 82,376천원), 외화환산손실은 13,532천원(전분기 714천원)으로 환율변동에 따른 손익의 유의적인 변동효과는 없습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	USD 126,758.97	148,752	USD 89,032.92	103,082

단기금융상품	USD	USD 422,195.00	495,446	USD 51,000.00	59,048

매출채권	USD	USD 508,360.00	596,560	USD 358,955.00	415,598

장기금융상품	USD	-	-	USD 370,195.00	428,612

외화자산 합계	USD	USD 1,057,313.97	1,240,758	USD 869,182.92	1,006,340

(2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무 정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융 자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부 금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산(*1)	2,084,167	2,056,666

단기금융상품	495,446	59,048

매출채권및기타채권	2,758,875	9,380,882

장기금융상품	-	428,612

장기기타채권	185,392	109,954

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익인식공정가치금융자산	4,036,924	7,288,269

파생상품금융자산

파생상품금융자산	16,950	104,550

(*1) 현금및현금성자산 중 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 현금시재액 1,675천원(전기말 : 3,552천원)은 제외하였습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	4개월~1년	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	2,642,620	-	133,719	2,776,339

은행차입금(*)	1,508,548	-	-	1,508,548

합 계	4,151,168	-	133,719	4,284,887

(*) 은행차입금(장부가액 1,500백만원)은 계약상 상환일정에 따른 기간별 계약금액(원금 및 이자상환 예정액)입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	4개월~1년	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	5,665,334	54,826	137,744	5,857,904

은행차입금(*)	250,411	1,581,205	-	1,831,616

전환사채(*)	45,000	6,325,236	-	6,370,236

합 계	5,960,745	7,961,267	137,744	14,059,756

(*) 은행차입금(장부가액 1,750백만원) 및 전환사채(장부가액 3,636백만원)는 계약상 상환일정에 따른 기간별 계약금액(원금 및 이자상환 예정액)입니다.

(4) 자본위험

당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	6,512,095	17,993,420

자본총계	9,163,159	9,237,613

부채비율	71.07%	194.78%

5. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

(2) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,085,842	2,085,842	2,060,217	2,060,217

단기금융상품	495,446	495,446	59,048	59,048

당기손익인식공정가치금융자산	4,036,924	4,036,924	7,288,269	7,288,269

파생상품금융자산	16,950	16,950	104,550	104,550

매출채권및기타채권	2,758,875	2,758,875	9,380,882	9,380,882

장기금융상품	-	-	428,612	428,612

장기기타채권	185,392	185,392	109,954	109,954

합계	9,579,428	9,579,428	19,431,532	19,431,532

금융부채

단기차입금	1,500,000	1,500,000	1,750,000	1,750,000

전환사채	-	-	3,635,762	3,635,762

파생상품부채	-	-	2,062,584	2,062,584

매입채무및기타채무	2,642,620	2,642,620	5,718,188	5,718,188

기타비유동채무	133,719	133,719	128,729	128,729

합계	4,276,339	4,276,339	13,295,262	13,295,262

(3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익인식공정가치금융자산	-	-	4,036,924	4,036,924

파생상품금융자산	-	-	16,950	16,950

전기말:

당기손익인식공정가치금융자산	2,986,134	-	4,302,135	7,288,269

파생상품금융자산	-	-	104,550	104,550

6. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액합계

현금및현금성자산	2,085,842	-	2,085,842

단기금융상품	495,446	-	495,446

당기손익인식공정가치금융자산	-	4,036,924	4,036,924

파생상품금융자산	-	16,950	16,950

매출채권및기타채권	2,758,875	-	2,758,875

장기금융상품	-	-	-

장기기타채권	185,392	-	185,392

합 계	5,525,554	4,053,874	9,579,428

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액합계

현금및현금성자산	2,060,217	-	2,060,217

단기금융상품	59,048	-	59,048

당기손익인식공정가치금융자산	-	7,288,269	7,288,269

파생상품금융자산	-	104,550	104,550

매출채권및기타채권	9,380,882	-	9,380,882

장기금융상품	428,612	-	428,612

장기기타채권	109,954	-	109,954

합 계	12,038,713	7,392,819	19,431,532

(2) 금융부채

보고기간종료일 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

단기차입금	-	1,500,000	-	1,750,000

전환사채	-	-	-	3,635,762

파생상품부채	-	-	2,062,584	-

매입채무및기타채무	-	2,642,620	-	5,718,188

기타비유동채무	-	133,719	-	128,729

합 계	-	4,276,339	2,062,584	11,232,678

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비	(166,358)	(2,137,392)

기타의대손상각비	(356,803)	(2,931,400)

대손충당금환입	302,713	-

이자수익	80,513	15,616

외환차익	36,737	60,447

외환차손	(668)	(3,774)

외화환산이익	10,575	82,376

외화환산손실	(13,532)	(714)

당기손익-공정가치측정 금융자산

금융상품평가이익	115,107	62,342

금융상품평가손실	(1,843,159)	-

배당금수익	90,912	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(538,063)	(217,648)

사채상환이익	9,825	-

사채상환손실	(27,075)	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	(87,600)	-

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,675	3,552

보통예금	2,084,167	2,056,666

합계	2,085,842	2,060,217

8. 장.단기 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 장.단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	기타단기금융상품	495,446	59,048

장기금융상품	보험상품 및 정기예금	-	428,612

합 계	495,446	487,660

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	외화금액	원화상당액	제공처	제한 내역

단기금융상품(외화)	USD 101,000.00	118,524	우리은행	제3자 지급보증관련 질권

USD 52,000.00	61,022	하나은행	해외 계약이행보증 관련 질권

USD 269,195.00	315,900	하나은행	해외 계약이행보증 관련 질권

합계	USD 422,195.00	495,446

9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	4,510,552	-	(2,826,309)	1,684,243	11,441,498	-	(2,682,571)	8,758,927

미수금	2,502,176	-	(2,233,964)	268,211	2,454,027	-	(2,254,964)	199,062

용역미수금	715,183	-	(11,695)	703,488	61,347	-	-	61,347

미수수익	62,901	-	(56,803)	6,097	8,274	-	-	8,274

단기대여금	300,000	-	(300,000)	-	-	-	-	-

보증금	96,835	-	-	96,835	353,487	(217)	-	353,270

불법행위미수금	308,583	-	(308,583)	-	590,296	-	(590,296)	-

소 계	8,496,230	-	(5,737,355)	2,758,875	14,908,930	(217)	(5,527,831)	9,380,882

비유동	보증금	275,100	(11,408)	(78,300)	185,392	195,100	(6,846)	(78,300)	109,954

장기대여금	2,722,279	-	(2,722,279)	-	2,722,279	-	(2,722,279)	-

소 계	2,997,379	(11,408)	(2,800,579)	185,392	2,917,379	(6,846)	(2,800,579)	109,954

합 계	11,493,609	(11,408)	(8,537,934)	2,944,267	17,826,310	(7,063)	(8,328,411)	9,490,836

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

매출채권
(개별평가)	매출채권(집합평가)	신용위험유의적 증가	신용손상

기초금액	286,207	2,396,364	2,923,561	2,722,279	-	8,328,411

상각(환입)	(286,207)	429,945	(234,215)	300,000	-	209,524

기말금액	-	2,826,309	2,689,346	3,022,279	-	8,537,934

나. 전분기(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

매출채권
(개별평가)	매출채권(집합평가)	신용위험유의적 증가	신용손상

기초금액	718,693	395,371	1,685,045	-	-	2,799,110

상각(환입)	801,846	729,773	800,895	2,722,279	-	5,054,793

기말금액	1,520,539	1,125,144	2,485,941	2,722,279	-	7,853,902

(3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월이하	3개월초과6개월이하	6개월초과 9개월이하	9개월초과 1년이하	1년초과

매출채권장부금액	1,204,487	477,062	60,318	294,971	2,473,715	4,510,552

충당금 설정률(*)	1.64%	18.48%	38.88%	75.00%	100.00%

손실충당금

유동	19,754	88,161	23,452	221,228	2,473,715	2,826,309

비유동	-	-	-	-	-	-

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

개별적으로손상평가하는채권	3개월이하	3개월초과6개월이하	6개월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과

매출채권장부금액	286,207	8,376,693	473,047	-	1,995,625	309,926	11,441,498

충당금 설정률(*)	1.0%	1.0%	1.0%	1.0%	100.0%	100.0%

대손충당금

유동	286,207	86,082	4,730	-	1,995,625	309,926	2,682,571

비유동	-	-	-	-	-	-	-

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

(4) 불법행위미수금가. 회사의 당분기 및 전기의 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

불법행위미수금(*)	308,583	(308,583)	-	590,296	(590,296)	-

* 회사는 전기에 사용목적에 사용하지 않은 대여금 및 미수수익과 법인카드 사적 사용에 대한 청구금액 전체를 불법행위 미수금으로 대체하고, 전액 대손충당금을 설정하였습니다.나. 회사는 당분기 중 불법행위미수금 중 (281,713천원)이 회수되어 불법행위미수금이 감소하였습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치	손실충당금	장부금액

장기대여금	2.38%	2,722,279	-	2,722,279	(2,722,279)	-

10. 공정가치금융자산

보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 공정가치금융자산의 평가내역 요약

(단위: 천원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

지분증권	당기손익-공정가치금융자산	1,604,424	4,919,418

채무증권	당기손익-공정가치금융자산	2,432,500	2,368,851

파생상품금융자산	파생상품금융자산	16,950	104,550

합 계	4,053,874	7,392,819

(2) 지분증권보고기간종료일 현재 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	지분율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

당기손익인식공정가치금융자산	공제조합출자금(*1)	-	1,167,119	1,604,424	1,604,424

합 계	1,167,119	1,604,424	1,604,424

(*1) 입찰/계약/하자보증 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 34, 35 참조).

2) 전기(단위: 천원)

구 분	회 사 명	지분율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

당기손익인식공정가치금융자산	공제조합출자금(*1)	-	1,167,119	1,573,284	1,573,284

㈜세미콘라이트	6.93%	6,000,000	2,986,134	2,986,134

아하에셋자산운용	15%	360,000	360,000	360,000

합 계	7,527,119	4,919,418	4,919,418

(*1) 입찰/계약/하자보증 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 34, 35 참조).

(3) 채무증권보고기간종료일 현재 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	내역	취 득 원 가	공정가액	장부금액

당기손익인식공정가치금융자산	다인엔터테인먼트	신주인수권부사채	395,450	391,000	391,000

한일퍼스트자산운용	한일퍼스트THE9전문사모투신 1호	2,000,000	2,041,500	2,041,500

합 계	2,395,450	2,432,500	2,432,500

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회 사 명	내역	취 득 원 가	공정가액	장부금액

당기손익인식공정가치금융자산	다인엔터테인먼트	신주인수권부사채	395,450	363,250	363,250

한일퍼스트자산운용	한일퍼스트THE9전문사모투신 1호	2,000,000	2,005,601	2,005,601

합 계	2,395,450	2,368,851	2,368,851

(4) 파생상품금융자산

보고기간종료일 현재 파생상품금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	내 역	취 득 원 가	공정가액	장부금액

당기손익인식공정가치금융자산	다인엔터테인먼트	신주인수권	104,550	16,950	16,950

합 계	104,550	16,950	16,950

2) 전기(단위: 천원)

구 분	회 사 명	내 역	취 득 원 가	공정가액	장부금액

당기손익인식공정가치금융자산	다인엔터테인먼트	신주인수권	104,550	104,550	104,550

합 계	104,550	104,550	104,550

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	1,515,630	(685,991)	829,639	2,746,558	(614,271)	2,132,287

재공품	652,811	(169,178)	483,633	567,464	(169,178)	398,286

원재료	2,344,629	(1,287,872)	1,056,757	2,373,716	(1,249,148)	1,124,569

합 계	4,513,070	(2,143,041)	2,370,029	5,687,739	(2,032,597)	3,655,142

당분기 및 전기 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 110,445천원 및 975,485천원입니다.

12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

선급금	69,393	73,371

손실충당금	(68,510)	(68,510)

선급비용	18,679	22,331

합 계	19,562	27,192

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역 및 보고기간종료일 현재 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	사용권자산	합 계

기초	1,252,943	1,099,163	72,655	5,102	44,820	150,472	177,333	2,802,488

취득	-	-	28,127	-	24,407	168,910	178,933	400,378

처분	-	-	(1,837)	-	(58)	-	-	(1,895)

감가상각비	-	(36,989)	(24,873)	(3,061)	(17,987)	(87,431)	(111,808)	(282,149)

기말	1,252,943	1,062,174	74,072	2,041	51,182	231,952	244,458	2,918,822

(구성내역)

취득원가	1,252,943	1,450,565	389,749	135,450	797,489	637,848	371,096	5,035,140

감가상각누계액	-	(388,391)	(315,677)	(133,409)	(746,307)	(405,896)	(126,638)	(2,116,317)

장부금액	1,252,943	1,062,174	74,072	2,041	51,182	231,952	244,458	2,918,822

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	사용권자산	합 계

기초	1,252,943	1,148,482	531,466	15,851	87,510	1,353,678	-	4,389,930

기준서변경효과	-	-	-	-	-	-	24,377	24,377

취득	-	-	138,000	-	-	36,510	141,881	316,391

처분	-	-	(377,017)	-	(21,893)	(935,639)	-	(1,334,549)

감가상각비	-	(36,989)	(109,711)	(9,750)	(30,174)	(254,754)	-	(441,378)

기말	1,252,943	1,111,493	182,738	6,101	35,443	199,796	166,258	2,954,772

(구성내역)

취득원가	1,252,943	1,450,565	864,722	135,450	960,816	518,938	166,258	5,349,692

감가상각누계액	-	(339,072)	(681,984)	(129,349)	(925,374)	(319,142)	-	(2,394,920)

장부금액	1,252,943	1,111,493	182,738	6,101	35,443	199,796	166,258	2,954,772

(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	38,266	67,942

판매관리비	241,761	371,276

경상연구개발비	2,121	2,159

합 계	282,149	441,378

(3) 당사는 보고기간종료일 현재 삼성화재에 생산물 책임보험 및 자동차보험이 가입되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 리스계약자산 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

부동산	218,044	(66,949)	151,095

부동산 임차보증금 현재가치할인차금상당액	11,171	(4,514)	6,657

차량운반구	136,244	(53,688)	82,556

차량 임차보증금 현재가치할인차금상당액	5,637	(1,488)	4,150

합계	371,096	(126,638)	244,458

2) 전기(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

부동산	71,655	(18,651)	53,004

부동산 임차보증금 현재가치할인차금상당액	3,004	(851)	2,153

차량운반구	136,244	(18,923)	117,321

차량 임차보증금 현재가치할인차금상당액	5,637	(783)	4,854

합계	216,540	(39,207)	177,333

(5) 당분기 및 전분기 중 리스계약자산 등의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감가상각	기말

부동산	53,004	169,703	(72,675)	150,032

부동산 임차보증금 현재가치할인차금상당액	2,153	9,230	(3,663)	7,721

차량	117,321	-	(34,766)	82,556

차량 임차보증금 현재가치할인차금상당액	4,854	-	(705)	4,150

합계	177,333	178,933	(111,808)	244,458

2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	기준서변경효과	증가	감가상각	기말

부동산	-	23,314	136,244	-	159,558

부동산 임차보증금 현재가치할인차금상당액	-	1,063	5,637	-	6,700

합계	-	24,377	141,881	-	166,258

(6) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	162,324	74,928

비유동	77,719	96,729

합계	240,043	171,657

(7) 보고기간종료일 현재 리스부채의 기간별 만기구조는 다음과 같으며, 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 1년이내	1년이상	합계

부동산	29,580	88,740	42,740	161,060

차량	12,275	36,826	40,918	90,020

합계	41,855	125,566	83,658	251,080

(8) 당분기 및 전기 중 리스와 관련되어 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

사용권자산 감가상각비

부동산	72,675	18,651

부동산 임차보증금 현재가치할인차금상당액	3,663	851

차량운반구	34,766	18,923

차량 임차보증금 현재가치할인차금상당액	705	783

소계	111,808	39,207

이자비용

리스부채 이자비용(부동산)	7,049	652

리스부채 이자비용(차량)	4,010	2,766

소계	11,059	3,417

단기리스료	82,349	315,714

소액리스료	33,556	15,045

이자수익

부동산 임차보증금 현재가치할인차금 상각액	3,527	846

차량 임차보증금 현재가치할인차금 상각액	1,358	732

소계	4,885	1,578

당분기 및 전기말 중 리스의 총 현금유출은 각각 218,890천원 및 354,349천원입니다

14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역 및 보고기간종료일 현재 장부 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	37,277	66,755	166,100	270,132

취득	-	-	-	-

처분	-	-	(132,600)	(132,600)

상각비	(3,932)	(23,026)	-	(26,958)

기말	33,344	43,729	33,500	110,573

(구성내역)

취득원가	87,082	649,180	33,500	769,762

상각누계액	(53,738)	(605,451)	-	(659,189)

장부금액	33,344	43,729	33,500	110,573

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	8,672	91,848	466,100	566,620

취득	-	6,660	-	6,660

처분	-	-	(255,306)	(255,306)

상각비	(1,585)	(43,508)	-	(45,092)

기말	7,087	55,000	210,794	272,882

(구성내역)

취득원가	55,582	649,180	210,794	915,556

상각누계액	(48,495)	(594,180)	-	(642,675)

장부금액	7,087	55,000	210,794	272,882

(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비	26,958	42,364

경상연구개발비	-	2,728

합 계	26,958	45,092

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	469,399	-	805,901	-

미지급금	2,010,897	56,000	4,837,358	32,000

리스부채	162,324	77,719	74,928	96,729

합 계	2,642,620	133,719	5,718,188	128,729

16. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1,500,000	1,750,000

상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금대출	안양저축은행	6.50%	1,500,000	1,500,000

운전자금대출	모자이크홀딩스	-	-	250,000

합계	1,500,000	1,750,000

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	당분기말	전기말

전환사채	-	6,000,000

상환할증금	-	190,236

전환권조정	-	(2,554,474)

합계	-	3,635,762

(4) 당분기 및 전분기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

당분기	전분기

기초 현재 공정가치	2,062,584	2,146,776

발행일 현재 공정가치	-	-

상환	(1,443,809)	-

전환	(618,775)	-

파생상품평가손실(이익)	-	-

파생상품거래손실(이익)	-

기말 현재 공정가치	-	2,146,776

17. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사회적립 자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표상 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	1,693,697	1,677,563

사외적립자산의 공정가치	(1,111,094)	(1,447,695)

확정급여부채 금액	582,603	229,868

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,677,563	2,706,834

당기손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	384,102	270,611

과거근무원가	-	-

이자원가	-	-

확정급여의 재측정요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

급여지급액	(367,967)	(1,006,107)

기말	1,693,697	1,971,338

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,447,695	1,486,457

사외적립자산의 기대수익	-	-

사외적립자산의 재측정요소	-	-

사용자의 기여금	-	100,000

퇴직급여지급액	(336,600)	(396,283)

기말	1,111,094	1,190,174

(4) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	384,102	270,611

과거근무원가	-	-

이자원가	-	-

사외적립자산의 기대수익	-	-

퇴직위로금	-	11,833

합 계	384,102	282,444

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.80%	2.80%

미래임금상승률	5.00%	5.00%

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	1,111,094	1,447,695

전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 11,372천원입니다.(7) 당분기와 전분기 중 계정과목별 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	285,100	266,491

판매비와관리비	61,281	(50,747)

경상연구개발비	37,722	66,700

합 계	384,102	282,444

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

선수금	34	-

선수수익	23,400	46,800

예수금	78,403	35,020

종업원급여등	386,860	276,734

합 계	488,697	358,554

19. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)액	사용액	기말	유동성	비유동성

하자보수충당부채	28,719	167,691	(108,000)	88,411	73,003	15,408

공사용역손실추당부채	361,047	(154,373)	-	206,674	206,674	-

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)액	사용액	기말	유동성	비유동성

하자보수충당부채	63,334	136,382	(151,699)	48,016	29,335	18,681

공사용역손실추당부채	41,761	-	-	41,761	41,761	-

20. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	9,609,200주	9,047,578주

자본금	4,804,600,000	4,523,789,000

(2) 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2020.01.01	당분기초	9,047,578	4,523,789	18,271,006

2020.09.11	전환사채 전환	561,622	280,811	1,576,701

2020.09.30	당분기말	9,609,200	4,804,600	19,847,707

21. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,847,707	18,271,006

자기주식처분손실	(2,134,261)	(2,134,261)

합 계	17,713,446	16,136,745

(2) 당사는 자본 확충을 통한 재무구조개선을 목적으로 2019년 7월 1일에 개최된 이사회에서 당사가 보유 중인 자기주식 474,919주 (취득가액: 3,970,298천원)전량을 처분하기로 결의하였으며, 2019년 7월 2일에 해당 자기주식을 처분(처분가액 1,836,037천원)하였습니다.

22. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	104,507	104,507

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(13,459,394)	(11,766,300)

보험수리적손익	-	238,871

합 계	(13,354,887)	(11,422,922)

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(11,422,922)	(1,071,271)

당기순이익(손실)	(1,931,966)	(9,350,401)

기말	(13,354,887)	(10,421,672)

23. 매출액과 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출액	1,498,151	2,983,551	1,244,927	4,978,630

SI용역매출액	1,927,496	7,493,873	2,449,015	12,171,919

용역매출액	2,120,672	6,339,110	2,070,350	6,146,486

계	5,546,319	16,816,534	5,764,292	23,297,034

매출원가

제품매출원가	1,160,296	2,429,499	910,312	4,874,175

SI용역매출원가	1,745,637	5,820,996	3,109,899	13,208,833

용역매출원가	1,789,445	5,570,379	1,803,910	5,520,547

계	4,695,378	13,820,874	5,824,121	23,603,555

(2) 당사는 당분기 및 전기중 한국도로공사로부터 보급형 하이패스 단말기의 원가보전을 목적으로 각각 5,440천원, 41,495천원의 정부보조금을 수령하였으며, 매출원가의 차감항목으로 인식하였습니다.

24. SI용역계약(1) 당분기와 전분기 중 SI용역 계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	신규	계약취소 등	계약금액변경	수익인식	기말

당분기	8,132,362	6,912,848	-	(59,224)	(7,485,836)	7,500,150

전분기	11,507,845	11,759,471	-	(2,304,585)	(12,171,919)	8,790,812

(2) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

SI용역계약	21,370,073	23,331,762	(1,961,689)	21,569,660	669,785	869,372

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

SI용역계약	24,312,119	25,680,873	(1,368,754)	26,999,970	1,032,119	3,719,970

(3) 총계약손익의 추정치 변동 당분기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

총계약수익
변동액	총계약원가
변동액	당기손익
변동액	미래손익
변동액	미청구공사
변동액	초과청구공사
변동액

(59,224)	(454,256)	459,358	712,631	84,421	(559,909)

(4) 주요 계약별 정보보고기간종료일 현재 총계약수익금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	예상 종료일	계약금액	누적공사수익	진행률	미청구공사	초과청구공사

15년 육군 교전전술훈련시스템 구축사업	2015-12-28	2019-10-31	7,084,888	7,059,266	99.64%	-	25,622

판교제로시티 자율주행 실증단지 구축사업	2017-11-22	2021-12-31	11,920,527	10,364,746	86.95%	530,952	-

재정노선(남부) 요금징수설비(TCS) 제조구매(설치포함)	2019-10-24	2020-03-31	2,179,880	2,179,880	100.00%	-	-

공사 송산-봉담민자고속도로 ITS 구축_요금징수 시스템 차로설비	2020-08-27	2021-04-27	2,565,000	41,100	1.60%	41,100	-

파나마정부 버스정보관리시스템(BIMS) 유지보수 계약	2017-07-15	2020-07-15	2,119,273	2,119,273	100.00%	-	-

2020년 소방정보시스템 유지관리 위탁 용역	2020-01-01	2020-12-31	2,040,770	1,014,809	74.86%	250,914	-

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	5,408,578	5,365,342

소모품비	110,387	181,671

종업원급여	3,585,528	4,406,475

감가상각비 및 기타상각비	309,107	486,470

운반비	53,825	96,756

지급임차료	40,997	248,959

외주가공비	5,976,254	14,558,654

기타	1,412,315	3,988,295

합 계	16,896,992	29,332,622

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	200,529	641,138	248,160	782,956

퇴직급여	12,601	61,281	(100,365)	(50,747)

복리후생비	31,697	79,639	19,349	65,764

여비교통비	10,794	41,395	13,227	57,841

세금과공과	38,310	143,964	39,053	118,266

접대비	14,056	51,352	13,752	64,631

보험료	6,024	17,515	7,260	36,245

감가상각비	92,329	268,720	61,604	371,276

무형자산상각비	-	-	12,285	42,364

대손상각비	116,712	166,358	(77,174)	2,137,392

건물관리비	6,720	22,188	4,122	46,407

도서인쇄비	3,782	41,863	23,488	39,151

지급수수료	78,323	890,961	118,297	367,666

광고선전비	-	10,000	-	-

경상연구개발비	76,280	346,530	248,160	1,035,266

기타	78,615	293,214	79,324	614,590

합 계	766,772	3,076,118	710,542	5,729,067

27. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	3,558	80,513	(6,992)	15,616

배당금수입	42,232	90,912	-	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	115,107	-	62,342

당기손익공정가치금융자산처분이익	23,570	428,871	-	-

사채상환이익	3,685	9,825	-	-

합 계	73,044	725,227	(6,992)	77,959

금융비용

이자비용	91,020	538,063	58,415	217,648

당기손익공정가치금융자산평가손실	280	1,843,159	-	-

당기손익공정가치금융자산처분손실	90,000	113,829	-	-

사채상환손실	-	27,075	-	-

파생상품평가손실	-	87,600	-	-

합 계	181,300	2,609,726	58,415	217,648

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	-	-	3,292	23,043

외환차익	2,827	36,737	31,177	60,447

외화환산이익	(21,648)	10,575	40,240	82,376

대손충당금환입	11,104	302,713	-

유형자산처분이익	-	149	79,279	79,279

무형자산처분이익	-	-	204,694	204,694

잡이익	52,384	127,177	1,835	2,512

합 계	44,667	477,351	360,517	452,350

기타비용

외환차손	-	668	927	3,774

외화환산손실	9,158	13,532	(1,223)	714

기부금	-	1,000	3,000	24,000

기타의대손상각비	356,803	356,803	-	2,931,400

유형자산처분손실	1,892	1,894	1,368	204,454

무형자산처분손실	-	48,055	-	-

잡손실	(15,962)	22,408	135,311	463,130

합 계	351,891	444,360	139,382	3,627,473

29. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 계산하였습니다.당분기와 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 별도의 평균유효세율을 산정하지 아니하며, 당분기 및 전분기의 산출된 법인세 비용은 없습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 일시적차이와 세무상 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세 효과는 향후 과세소득 추정의 불확실성으로 인하여 자산의 요건을 충족하지 못함에 따라 인식하지 아니하였습니다.

30. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(331,310,128)	(1,931,965,556)	(614,643,152)	(9,350,400,743)

가중평균유통보통주식수	9,169,670	9,088,572	8,757,516	8,553,555

기본주당순손익	(36)	(213)	(70)	(1,093)

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채는 희석효과를 가지지 않기 때문에 희석주당손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

31. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	특수관계자

당분기	전기말	업종

최대주주(지배기업)	㈜강원	㈜강원	증기발생기 제조업

최대주주의 모회사	이영규외 2인	㈜모자이크홀딩스(*1)

전 최대주주의 자회사	(주)트리라인(*2)

임직원 등	이원범(*3)

기타 특수관계자	㈜화이버(*4)	기업경영컨설팅

기타 특수관계자	㈜클라우드퓨전(*4)	전자상거래업

기타 특수관계자	㈜옵티머스인베스트(*4)	경영컨설팅

(*1) 2020.05.29 당사의 대주주인 ㈜강원에 최대주주가 이영규외 2인으로 변경되었습니다.(*2) 2019.08.12 박봉용 사내이사의 최대주주 지위가 상실됨에 따라 보고기간 종료일 현재 당사와 (주)트리라인의 특수관계는 해소되었습니다.(*3) 이원범은 2019.08.14일 대표이사로 취임하여 2019.11.06 일신상의 사유로 대표이사직을 사임하였고 2020.01.22 사내이사직을 사임하였습니다.(*4) 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기타 특수관계자의 회사입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	계정과목	당분기	전기

㈜트리라인(*1)	외주가공비	-	15,500

시설장치 매각 수입	-	882,764

임대료 수입	-	23,043

이원범(*2)	단기대여	-	300,000

단기대여 상환	270,000	30,000

이자수입	577	4,371

(주)모자이크홀딩스(*3)	단기차입	-	250,000

단기차입금 상환	250,000	-

이자비용	384	27

㈜화이버(*1)	단기대여	-	800,000

단기대여 상환	-	800,000

이자수입	-	19,595

㈜클라우드퓨전(*1)	단기대여	-	400,000

단기대여 상환	-	400,000

이자수입	-	5,260

㈜옵티머스인베스트(*1)	단기대여	-	500,000

단기대여 상환	-	500,000

이자수입	-	2,048

(*1) 전기 중 특수관계성립기간동안의 거래내역입니다.(*2) 전기 및 당기 중 특수관계성립기간동안의 거래내역입니다.(*3) 당기 중 특수관계성립기간동안의 거래내역입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 상기 특수관계자간와의 거래로 인한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

채권	이원범	단기대여금	-	270,000

채무	(주)모자이크홀딩스	단기차입금	-	250,000

(*1) 전기 및 당기 중 특수관계성립기간동안의 거래잔액입니다.(*2) 당기 중 특수관계성립기간동안의 거래잔액입니다.(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	113,674	334,695

퇴직급여	20,763	(84,211)

합 계	134,437	250,484

32. 영업부문당사는 수익을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 매출액 및 법인세비용 차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 공시사항은 없습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 주요 제품 및 용역수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

요금징수시스템	6,507,910	3,962,965

하이패스단말기	1,700,786	2,601,212

지능형교통관리시스템	8,415,323	13,367,997

스마트파킹시스템	75,705	2,129,770

기상관측	116,160	1,152,978

기타	650	82,111

합계	16,816,534	23,297,034

(2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한 민국에 소재하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

SI용역매출	용역매출	기타매출	합계	SI용역매출	용역매출	제품매출	합계

A사(*1)	1,496,687	84,887	561,887	2,143,461	3,662,104	-	-	3,662,104

B사(*2)	536,192	1,571,665	-	2,107,856	-	-	2,530,098	2,530,098

C사	1,976,095	14,799	30,848	2,021,742	-	-	-	-

D사	503,000	1,262,911	-	1,765,911	-	-	-	-

E사	-	29,202	1,665,643	1,694,844	-	-	-	-

(*1) 상기 'A'사는 전분기 'A'사와는 다른 매출처입니다.(*2) 상기 'B'사는 전분기 'B'사와는 다른 매출처입니다.

33. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스자산의 계상	178,933	24,377

리스부채의 계상	169,703	23,314

임차보증금의 유동성 대체	-	20,000

금융상품의 유동성 대체	428,612	-

전환사채의 전환	1,859,788	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

단기차입금	1,750,000	(250,000)	-	1,500,000

전환사채	3,635,762	(2,738,942)	(896,821)	-

리스부채	171,657	(112,376)	180,762	240,043

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

단기차입금	6,414,520	(5,570,502)	-	844,018

전환사채	-	6,000,000	(2,113,855)	3,886,145

리스부채	-	-	159,558	159,558

34. 담보제공자산(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	제공처	관련차입금	채권최고액

토지 및 건물	1,726,735	생보부동산신탁	1,500,000	1,950,000

(2) 차입금 관련하여 생보부동산신탁이 수탁자로 안양저축은행이 우선수익자로 설정되어있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 입찰/계약/하자 보증 등과 관련하여 정보통신공제조합과소프트웨어공제조합, 엔지니어링공제조합에 각각 해당 출자금 전부를 담보로 제공 하고 있습니다(주석 10참조).

35. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사와 거래하는 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	약정액	실행금액	관련계정과목

안양저축은행	중소기업자금대출	1,500,000	1,500,000	단기차입금

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용

소프트웨어공제조합	3,752,719	입찰/계약/하자 보증 등

정보통신공제조합	15,062,151	입찰/계약/하자 보증 등

엔지니어링공제조합	1,551,053	입찰/계약/하자 보증 등

서울보증보험	296,647	계약/하자/공탁 보증 외

하나은행	USD 321,195.00	해외계약이행등 지급보증

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	제공처	보증금액	지급보증내역

(주)한일에스티엠	정보통신공제조합	2,130,007	입찰/계약/기타한도보증

(주)진성시스템	정보통신공제조합	1,401,769	입찰/계약/기타한도보증

(주)에스티씨네트웍스	정보통신공제조합	854,740	입찰/계약/기타한도보증

진양공업(주)(*1)	우리은행	USD 101,000.00	해외기타지급보증

(*1) 주석 8에서 설명한 바와 같이, 우리은행에 당사의 금융상품을 지급보증 이행을 위한 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 SI용역매출과 관련하여 당사가 발행한 P-BOND 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.

발행은행	관련SI용역매출	외화금액	발행일	만기일

우리은행	인도 기상청 라디오존데 32000 사업	USD 101,000.00	2018-08-29	2021-02-01

하나은행	파나마 BMS 예비품 공급사업	USD 47,147.00	2017-09-26	2021-10-25

파나마정부 버스정보관리시스템(BIMS)유지보수 계약	USD 222,048.00	2017-06-30	2021-07-31

인도 기상청 라디오존데 34400대 입찰보증금	USD 40,000.00	2020-01-10	2020-10-01

인도 기상청 파일롯존데 16000대 입찰보증금	USD 12,000.00	2020-01-29	2020-12-01

합 계	USD 422,195.00

(5) 보고기간종료일 현재 당사와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 상기 소송건과 관련하여 부채로 계상할 추정손해액 상당액은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	소송건수	소송금액	내용

피 소	1건	169,147	과다청구에 대한 반환청구 등

제 소	3건	1,018,728	공사대금 청구 등

(6) 당사는 2020년 4월 2일 외부감사인으로부터 감사의견거절(내부통제미비)을 받아 상장폐지사유가 발생하였습니다. 이에 동 사실을 한국거래소로부터 통보 받았으며, 이에 따라 주권매매거래정지가 되었습니다.이후 2020년 4월 10일 코스닥시장상장규정 시행세칙 제33조의 4에 의거 이의신청서를 한국거래소에 제출하였으며, 2020년 4월 29일 기업심사위원회 심의 의결을 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여하기로 결정하였으며, 개선기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다.

일 정	공시사항

2020년 4월 2일	- 감사보고서 제출(의견거절)
- 상장폐지사유발생

2020년 4월 10일	- 기타시장안내(상장폐지관련 이의신청서 접수)

2020년 4월 29일	- 기타시장안내(개선기간부여) : 개선기간 종료일 2021년 4월 12일