에스디시스템 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 21 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 20 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 에스디시스템

1. 회사의 개요

주식회사 에스디시스템(이하 "당사")은 2001년 4월에 설립되어 요금징수시스템을 비롯한 자동제어시스템, 교통관리시스템 등 각종 시스템의 개발 및 구축과 관련 하드웨어 및 소프트웨어의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다.한편, 당사는 2010년 7월 16일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었 으며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율	비 고

박봉용	1,308,431	13.62%	최대주주

기타주주	8,300,769	86.38%

합 계	9,609,200	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 당사가 채택한 제·개정 회계기준당사는 2021년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정, 제1107호 금융상품: 공시, 제1104호 보험계약 및 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건을 충족하는 경우 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않는 예외규정을 제공합니다. 또한, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생하는 경우에도 특정조건 충족시 위험회피회계를 유지할 수 있는 예외규정 등을 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(4) 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 "3. 유의적인 회계정책"에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(5) 기능통화와 표시통화

당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 재무제표 작성을 위한 표시 통화는 원화(KRW)입니다.(6) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다만, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 금융위험관리 정책당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 이자율위험당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 없습니다.

2) 가격위험당사는 보고기간종료일 현재 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각결정에는 이사회의 승인이 필요 합니다.

3) 외환위험당사의 외환위험은 외화예금 등에서 비롯되며, 당분기 중 발생한 외화환산이익은 18,705천원(전분기 : 50,484천원), 외화환산손실은 없으며(전분기 -천원)으로 환율변동에 따른 손익의 유의적인 변동효과는 없습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	USD 249,919.26	283,283	USD 391,819.26	426,299

단기금융상품	USD	USD 269,195.00	305,133	USD 370,195.00	402,772

매출채권	USD	USD 51,400.00	58,262	USD 154,200.00	167,770

장기금융상품	USD	-	-	-	-

외화자산 합계	USD	USD 570,514.26	646,678	USD 916,214.26	996,841

(2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무 정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융 자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부 금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산(*1)	752,722	2,604,789

단기금융상품	305,133	402,772

매출채권및기타채권	1,876,866	1,666,778

장기금융상품	-	150,000

장기기타채권	26,696	144,248

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익인식공정가치금융자산	1,604,573	7,288,269

(*1) 현금및현금성자산 중 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 현금시재액 760천원(전기말 : 298천원)은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	4개월~1년	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	2,502,556	-	10,206	2,512,762

2) 전기(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	4개월~1년	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	4,422,222	-	39,091	4,461,313

(4) 자본위험

당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	3,352,972	6,448,828

자본총계	6,293,976	6,206,260

부채비율	53.27%	103.91%

5. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

(2) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	753,482	753,482	2,605,087	2,605,087

단기금융상품	305,133	305,133	402,772	402,772

당기손익인식공정가치금융자산	1,604,573	1,604,573	1,604,573	1,604,573

매출채권및기타채권	1,876,866	1,876,866	1,666,778	1,666,778

장기금융상품	-	-	150,000	150,000

장기기타채권	26,696	26,696	144,248	144,248

합계	4,566,749	4,566,749	6,573,458	6,573,458

금융부채

매입채무및기타채무	2,502,556	2,502,556	4,422,222	4,422,222

기타비유동채무	10,206	10,206	39,091	39,091

합계	2,512,762	2,512,762	4,461,313	4,461,313

(3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익인식공정가치금융자산	-	-	1,604,573	1,604,573

전기말:

당기손익인식공정가치금융자산	-	-	1,604,573	1,604,573

6. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액합계

현금및현금성자산	753,482	-	753,482

단기금융상품	305,133	-	305,133

당기손익인식공정가치금융자산	-	1,604,573	1,604,573

매출채권및기타채권	1,876,866	-	1,876,866

장기기타채권	26,696	-	26,696

합 계	2,962,176	1,604,573	4,566,749

2) 전기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액합계

현금및현금성자산	2,605,087	-	2,605,087

단기금융상품	402,772	-	402,772

당기손익인식공정가치금융자산	-	1,604,573	1,604,573

매출채권및기타채권	1,666,778	-	1,666,778

장기금융상품	150,000	-	150,000

장기기타채권	144,248	-	144,248

합 계	4,968,885	1,604,573	6,573,458

(2) 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	-	2,502,556	-	4,422,222

기타비유동채무	-	10,206	-	39,091

합 계	-	2,512,762	-	4,461,314

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	760	298

보통예금	752,722	2,604,789

합계	753,482	2,605,087

8. 장.단기 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 장.단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	기타단기금융상품	305,133	402,772

장기금융상품	보험상품 및 정기예금	-	150,000

합 계	305,133	552,772

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	외화금액	원화상당액	제공처	제한 내역

단기금융상품(외화)	USD269,195	305,133	하나은행	해외 계약이행보증 관련 질권

합계	USD 26,195	305,133

9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	3,753,786	-	(2,548,274)	1,205,512	3,963,777	-	(2,586,018)	1,377,759

미수금	2,401,695	-	(2,358,619)	43,076	2,379,472	-	(2,358,619)	20,854

용역미수금	413,136	-	(6,280)	406,856	157,406	-	(2,471)	154,935

미수수익	397	-	-	397	6,397	-	-	6,397

보증금	221,025	-	-	221,025	106,835	-	-	106,835

불법행위미수금	69,831	-	(69,831)	-	72,199	-	(72,199)	-

소 계	6,859,870	-	(4,983,004)	1,876,866	6,686,086	-	(5,019,308)	1,666,779

비유동	보증금	111,780	(6,784)	(78,300)	26,696	232,100	(9,552)	(78,300)	144,248

장기대여금	2,722,279	-	(2,722,279)	-	2,722,279	-	(2,722,279)	-

소 계	2,834,059	(6,784)	(2,800,579)	26,696	2,954,379	(9,552)	(2,800,579)	144,248

합 계	9,693,930	(6,784)	(7,783,584)	1,903,562	9,640,465	(9,552)	(7,819,886)	1,811,026

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

매출채권
(개별평가)	매출채권(집합평가)	신용위험유의적 증가	신용손상

기초금액	-	2,586,018	2,511,590	2,722,279	-	7,819,887

상각(환입)	-	(37,744)	3,808	-	-	(33,936)

채권회수	-	-	(2,368)	-	-	(2,368)

기말금액	-	2,548,274	2,513,030	2,722,280	-	7,783,584

나. 전기(단위: 천원)

과목	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	합계

개별평가	집합평가	신용위험유의적 증가	신용손상

기초금액	286,207	2,396,364	2,422,038	2,722,279	-	7,826,888

상각(환입)	(286,207)	189,654	89,552	-	-	(7,001)

기말금액	-	2,586,018	2,511,590	2,722,279	-	7,819,887

*계약자산에 대한 대손충당금 6,520천원은 포함하지 않은 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월이하	3개월초과6개월이하	6개월초과9개월이하	9개월초과1년이하	1년초과

매출채권장부금액	864,874	359,788	55,923	-	2,473,202	3,753,786

충당금 설정률(*)	1.64%	12.44%	28.89%	75.00%.	100.00%

손실충당금

유동	14,159	44,758	16,156	-	2,473,202	2,548,274

비유동	-	-	-	-	-	-

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

나. 전기(단위: 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

3개월이하	3개월초과6개월이하	6개월초과9개월이하	9개월초과1년이하	1년초과

매출채권장부금액	1,010,847	367,882	111,846	-	2,473,202	3,963,777

충당금 설정률(*)	1.57%	15.97%	34.15%	75.00%	100.00%

손실충당금

유동	15,870	58,751	38,195	-	2,473,202	2,586,018

비유동	-	-	-	-	-	-

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

(4) 불법행위 미수금가. 회사의 당분기 및 전기의 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

불법행위미수금(*)	69,831	(69,831)	-	72,199	(72,199)	-

* 회사는 전기 이전에 사용목적에 사용하지 않은 대여금 및 미수수익과 법인카드 사적 사용에 대한 청구금액 전체를 불법행위 미수금으로 대체하고, 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

나. 회사는 당분기 중 불법행위미수금 중 2,368천원이 회수되어 불법행위미수금이 감소하였습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	명목가치	현재가치할인차금	현재가치	손실충당금	장부금액

장기대여금	2.38%	2,722,279	-	2,722,279	(2,722,279)	-

10. 공정가치금융자산

보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 공정가치금융자산의 평가내역 요약

(단위: 천원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

지분증권	당기손익-공정가치금융자산	1,604,573	1,604,573

(2) 지분증권보고기간종료일 현재 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	지분율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

당기손익인식공정가치금융자산	공제조합출자금(*1)	-	1,167,119	1,604,573	1,604,573

(*1) 입찰/계약/하자보증 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 33, 34 참조).

2) 전기(단위: 천원)

구 분	회 사 명	지분율(%)	취 득 원 가	공정가액	장부금액

당기손익인식공정가치금융자산	공제조합출자금(*1)	-	1,167,119	1,604,573	1,604,573

(*1) 입찰/계약/하자보증 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 33, 34 참조).

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	1,479,128	(856,454)	622,674	1,683,224	(856,454)	826,770

재공품	635,740	(266,174)	369,565	695,673	(266,174)	429,499

원재료	2,178,508	(1,587,469)	591,039	2,251,183	(1,587,469)	663,714

합 계	4,293,376	(2,710,097)	1,583,278	4,630,080	(2,710,097)	1,919,983

전기 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 890,497천원입니다.

12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	14,827	-	20,601	-

손실충당금	(68,510)	-	(68,510)	-

선급비용	300,904	-	864,753	-

합 계	247,221	-	816,844	-

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역 및 보고기간종료일 현재 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	사용권자산	합 계

기초	1,252,943	1,049,844	43,620	1,021	39,930	205,437	203,665	2,796,460

취득	-	-	-	7,314	7,314

처분	-	-	-	-	(31,529)	(31,529)

감가상각비	-	(12,330)	(5,919)	(509)	(3,776)	(15,614)	(41,707)	(79,855)

손상차손	-	-	-	-	-

기말	1,252,943	1,037,514	37,701	512	36,154	189,823	137,744	2,692,390

(구성내역)

취득원가	1,252,943	1,450,565	389,749	135,450	797,489	637,848	307,470	4,971,513

감가상각누계액	-	(413,050)	(329,078)	(134,938)	(755,002)	(440,503)	(169,726)	(2,242,298)

손상차손누계액	-	-	(22,971)	-	(6,333)	(7,522)	-	(36,826)

장부금액	1,252,943	1,037,514	37,701	512	36,154	189,823	137,744	2,692,390

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	사용권자산	합 계

기초	1,252,943	1,099,163	72,655	5,102	44,820	150,472	177,333	2,802,488

취득	-	-	28,127	-	24,407	168,910	178,933	400,378

처분	-	-	(1,837)	-	(58)	-	-	(1,895)

감가상각비	-	(49,319)	(32,355)	(4,081)	(22,907)	(106,424)	(152,600)	(367,686)

손상차손	-	-	(22,971)	-	(6,333)	(7,522)	-	(36,826)

기말	1,252,943	1,049,844	43,620	1,021	39,930	205,437	203,665	2,796,460

(구성내역)

취득원가	1,252,943	1,450,565	389,749	135,450	797,489	637,848	371,096	5,035,140

감가상각누계액	-	(400,720)	(323,159)	(134,429)	(751,226)	(424,889)	(167,431)	(2,201,854)

손상차손누계액	-	-	(22,971)	-	(6,333)	(7,522)	-	(36,826)

장부금액	1,252,943	1,049,844	43,620	1,021	39,930	205,437	203,665	2,796,460

(2) 당분기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출원가	11,204	42,391

판매관리비	68,526	316,287

경상연구개발비	125	9,008

합 계	79,855	367,686

(3) 당사는 보고기간종료일 현재 삼성화재에 생산물 책임보험 및 자동차보험이 가입되 어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 리스계약자산 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

부동산	224,878	(123,974)	100,904

부동산 임차보증금 현재가치할인차금상당액	11,651	(6,340)	5,311

차량운반구	68,122	(37,846)	30,276

차량 임차보증금 현재가치할인차금상당액	2,819	(1,566)	1,253

합계	307,470	(169,726)	137,744

2) 전기(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

부동산	218,044	(95,565)	122,479

부동산 임차보증금 현재가치할인차금상당액	11,170	(4,865)	6,305

차량운반구	136,244	(64,338)	71,906

차량 임차보증금 현재가치할인차금상당액	5,637	(2,662)	2,975

합계	371,096	(167,431)	203,665

(5) 보고 기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

유동	126,466

비유동	10,206

합계	136,672

(6) 보고기간종료일 현재 리스부채의 기간별 만기구조는 다음과 같으며, 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 1년이내	1년이상	합계

부동산	30,480	75,020	2,700	108,200

차량	6,138	18,413	8,184	32,735

합계	36,618	93,433	10,884	140,935

(7) 당분기 및 전기 중 리스와 관련되어 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	41,706	152,600

이자비용	2,752	14,286

단기리스료	24,290	106,015

소액리스료	8,518	45,941

이자수익	1,941	6,742

당분기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 72,811천원 및 306,187천원입니다.

14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역 및 보고기간종료일 현재 장부 금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	32,067	42,763	33,500	108,330

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

상각비	(1,277)	(7,534)	-	(8,811)

기말	30,790	35,229	33,500	99,520

(구성내역)

취득원가	87,082	655,856	33,500	776,438

상각누계액	(56,292)	(620,626)	-	(676,919)

장부금액	30,790	35,229	33,500	99,520

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	37,277	66,755	166,100	270,132

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

상각비	(1,311)	(7,675)	-	(8,986)

기말	35,966	59,080	166,100	261,146

(구성내역)

취득원가	87,082	649,180	166,100	902,362

상각누계액	(51,117)	(590,100)	-	(641,217)

장부금액	35,966	59,080	166,100	261,146

(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비	8,986	8,986

경상연구개발비	-	-

합 계	8,986	8,986

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	205,372	-	282,211	-

미지급금	1,903,627	-	3,603,542	-

리스부채	126,466	10,206	162,324	39,091

미지급비용	267,090	-	374,145	-

합 계	2,502,556	10,206	4,422,222	39,091

16. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사회적립 자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표상 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	1,332,166	1,310,731

사외적립자산의 공정가치	(1,109,367)	(1,203,117)

확정급여부채 금액	222,799	107,614

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,310,731	1,677,563

당기손익으로 인식되는 금액 :

당기근무원가	96,265	330,080

과거근무원가	-	-

이자원가	-	45,361

확정급여의 재측정요소 :

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(254,142)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	4,570

급여지급액	(74,830)	(492,701)

기말	1,332,166	1,310,731

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,203,117	1,447,695

사외적립자산의 기대수익	-	34,402

사외적립자산의 재측정요소	-	(14,360)

사용자의 기여금	-	76,750

퇴직급여지급액	(93,750)	(341,370)

기말	1,109,367	1,203,117

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	34	-	34	-

선수수익	-	-	-	-

예수금	5,880	-	25,250	-

용역선수금 등	4,081	-	8,782	-

기타장기종업원급여	-	69,254	-	69,254

합 계	9,995	69,254	34,066	69,254

18. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)액	사용액	기말	유동성	비유동성

하자보수충당부채	214,917	-	(22,310)	192,607	124,181	68,426

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	전입(환입)액	사용액	기말	유동성	비유동성

하자보수충당부채	73,579	381,331	(239,993)	214,917	146,491	68,426

공사용역손실추당부채	361,047	(361,047)	-	-	-	-

19. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	9,609,200주	9,609,200주

자본금	4,804,600,000	4,804,600,000

(2) 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없으며, 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2020.01.01	전기초	9,047,578	4,523,789	18,271,006

2020.09.11	전환사채 전환	561,622	280,811	1,516,912

2020.12.31	전기말	9,609,200	4,804,600	19,787,918

20. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,787,918	19,787,918

자기주식처분손실	(2,134,261)	(2,134,261)

합 계	17,653,658	17,653,658

21. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	104,507	104,507

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(16,504,001)	(16,591,717)

보험수리적손익	235,213	235,213

합 계	(16,164,281)	(16,251,997)

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(16,251,997)	(14,349,563)

당기순이익(손실)	87,716	(2,137,647)

확정급여채무의 재측정요소	-	235,213

기말	(16,164,281)	(16,251,997)

22. 매출액과 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액

제품매출액	614,117	673,539

SI용역매출액	2,526,796	2,771,539

용역매출액	1,072,418	2,086,343

기타매출액	-	-

계	4,213,331	5,531,421

매출원가

제품매출원가	581,088	477,446

SI용역매출원가	2,086,638	2,046,942

용역매출원가	821,093	1,815,382

계	3,488,820	4,339,769

(2) 당사는 당분기 및 전분기 중 한국도로공사로부터 보급형 하이패스 단말기의 원가보전을 목적으로 1,510천원 및 1,700천원의 정부보조금을 수령하였으며, 매출원가의 차감항목으로 인식하였습니다.

23. SI용역계약(1) 당분기와 전기 중 SI용역 계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	신규	계약취소 등	계약금액변경	환율변동효과	수익인식	기말

당분기	4,977,749	1,426,014	-	(3,597)	-	(2,526,796)	3,873,370

전기	8,132,362	7,729,015	-	(57,054)	8,036	(10,834,610)	4,977,749

(2) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 공사의 누적공사손익, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사	초과청구공사

SI용역계약	13,039,408	12,330,280	709,128	12,952,882	432,082	345,556

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	청구액	미청구공사(*)	초과청구공사

SI용역계약	11,379,803	11,010,772	369,031	12,526,155	415,313	1,561,665

(*) 미청구공사와 관련한 대손충당금 6,520천원을 차감하기 전 금액입니다.

(3) 총계약손익의 추정치 변동당분기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 총계약수익과 추정총계약원가가변동되어, 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

총계약수익
변동액	총계약원가
변동액	당기손익
변동액	미래손익
변동액	미청구공사
변동액	초과청구공사
변동액

(3,597)	2,011	(1,991)	(3,616)	(1,277)	-

(4) 주요 계약별 정보보고기간종료일 현재 총계약수익금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	예상 종료일	계약금액	누적공사수익	진행률	미청구공사	초과청구공사

판교제로시티 자율주행 실증단지 구축사업	2017-11-22	2021-12-31	11,920,527	10,495,632	88.0%	386,015	-

공사 송산-봉담민자고속도로 ITS 구축_요금징수 시스템 차로설비	2020-08-27	2021-04-27	2,565,000	2,151,313	83.9%	-	328,053

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,081,946	1,777,014

소모품비	21,333	51,103

종업원급여	878,876	1,135,465

감가상각비 및 기타상각비	88,667	93,365

운반비	10,059	27,852

지급임차료	32,119	21,737

외주가공비	1,872,670	1,141,626

기타	189,500	1,174,214

합 계	4,175,168	5,422,377

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	184,123	190,933

퇴직급여	3,851	21,068

복리후생비	23,453	29,022

여비교통비	9,508	20,141

세금과공과	21,055	67,406

접대비	16,827	25,918

보험료	5,703	6,060

감가상각비	68,527	80,193

무형자산상각비	8,811	-

대손상각비	(33,888)	(178,751)

건물관리비	6,720	8,748

도서인쇄비	557	17,827

지급수수료	246,811	566,332

광고선전비	5,375	10,000

경상연구개발비	99,445	166,257

기타	19,471	51,455

합 계	686,348	1,082,607

26. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	2,815	9,784

배당금수입	-	48,680

합 계	2,815	58,464

금융비용

이자비용	2,752	251,007

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	1,791,679

합 계	2,752	2,042,686

27. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	19,465	32,353

외화환산이익	18,705	50,484

대손충당금환입	2,368	275,873

유형자산처분이익	-	149

잡이익	22,071	74,013

합 계	62,609	432,872

기타비용

외환차손	275	-

기부금	-	1,000

잡손실	12,843	37,685

합 계	13,118	38,685

28. 법인세

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.(2) 당분기 중 87,716천원의 법인세비용차감전순이익이 발생하였으나, 당사의 경영진은 당기 이전에 과세소득 추정의 불확실성으로 인하여 자산의 이연법인세자산을 인식하지 않은 이월결손금 등을 고려하여 당분기 중 인식한 법인세비용 및 이연법인세비용은 없습니다.

29. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	87,716,065	(1,480,991,280)

가중평균유통보통주식수	9,609,200	9,047,578

기본주당순손익	9	(164)

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채는 희석효과를 가지지 않기 때문에 희석주당손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

30. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	특수관계자

당분기	전기	업종

최대주주	(*1)	㈜강원	증기발생기 제조업

최대주주의 모회사	평산파트너스외2인(*2)	기술서비스업

(*1) 2021.03.18 당사의 대표이사(박봉용)가 (주)강원으로부터 지분인수하여 최대주주로 변경되었습니다.(*2) 2020.10.05 당사의 대주주인 (주) 강원에 최대주주가 평산파트너스외2인 으로 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	계정과목	당분기	전기

이원범(*1)	단기대여	-	-

단기대여 상환	-	270,000

이자수입	-	-

(주)모자이크홀딩스	단기차입	-	-

단기차입금 상환	250,000

이자비용	384

아리바인베스트조합(구. 라운드인베스트조합) *2)	단기대여	-	1,400,000

단기대여 상환	-	1,400,000

이자수입	-	61,099

(*1) 전 대표이사 이원범에게 대여한 금액을 회수한 내용입니다.(*2) 당사는 2020년 1월14일에 아리바인베스트조합(구,라운드인베스트조합)에 1,400백만원을 연7%의 이자율로 대여하였으며, 이와 관련하여 (주)강원이 발행한 제3회차 전환사채1,500백만원을 담보로 제공받은 사실이 있습니다. 당사는 전기 중 동 대여금 전액을 회수하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	47,194	24,964

퇴직급여	959	1,878

합 계	48,153	26,842

31. 영업부문당사는 수익을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 매출액 및 법인세비용 차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 공시사항은 없습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 주요 제품 및 용역수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

요금징수시스템	2,205,467	2,578,161

하이패스단말기	479,164	416,527

도로교통관리시스템	1,495,374	2,442,015

스마트파킹시스템	33,325	94,068

기타	-	650

합 계	4,213,330	5,531,421

(2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한 민국에 소재하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

SI용역매출	용역매출	제품매출	합계	SI용역매출	용역매출	제품매출	합계

A사(*)	1,774,917	-	-	1,774,917	1,271,903	4,869	126,862	1,403,634

B사(*)	323,196	395,857	-	719,053	943,625	3,570	10,060	957,255

C사(*)	-	5,567	473,597	479,164	207,909	551,280	-	759,189

(*) 상기 'A', 'B', 'C'사는 전분기의 'A', 'B', 'C'사와 다른 매출처입니다.

32. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채 유동성 대체	-	3,635,762

리스자산	7,314	-

리스부채	6,834	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	당분기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

리스부채	201,414	(40,003)	(24,739)	136,672

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	전분기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

단기차입금	1,750,000	(250,000)	-	1,500,000

전환사채	3,635,762	-	178,524	3,814,287

리스부채	171,657	(28,665)	172,667	315,658

33. 담보제공자산(단위: 천원)

회사명	취득원가	공정가액	장부금액

공제조합출자금(*1)	1,167,119	1,604,573	1,604,573

(*1) 보고기간종료일 현재 입찰/계약/하자 보증 등과 관련하여 정보통신공제조합과소프트웨어공제조합, 엔지니어링공제조합에 각각 해당 출자금 전부를 담보로 제공 하고 있습니다

34. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증금액	보증내용

소프트웨어공제조합	3,322,022	입찰/계약/하자 보증 등

정보통신공제조합	13,020,679	입찰/계약/하자 보증 등

엔지니어링공제조합	233,033	입찰/계약/하자 보증 등

서울보증보험	245,687	계약/하자/공탁 보증 외

하나은행	USD 269,195.00	해외계약이행등 지급보증

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	제공처	보증금액	지급보증내역

(주)한일에스티엠	정보통신공제조합	2,030,238	입찰/계약/기타한도보증

(주)진성시스템	정보통신공제조합	1,646,792	입찰/계약/기타한도보증

(주)에스티씨네트웍스	정보통신공제조합	1,892,641	입찰/계약/기타한도보증

(3) 보고기간종료일 현재 매출과 관련하여 당사가 발행한 P-BOND 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.

발행은행	관련제품 용역매출	외화금액	발행일	만기일

하나은행	파나마 BMS 예비품 공급사업	USD 47,147.00	2017-09-26	2021-10-25

파나마정부 버스정보관리시스템(BIMS)유지보수 계약	USD 222,048.00	2017-06-30	2021-07-31

합 계	USD 269,195.00

(4) 보고기간종료일 현재 당사와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 상기 소송건과 관련하여 부채로 계상할 추정손해액 상당액은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	소송건수	소송금액	내용

피 소	1건	169,147	공사대금 반환청구 등

제 소	4건	1,650,731	공사대금 청구 등