코이즈 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

일반사항

주식회사 코이즈(이하 '회사')는 2006년 2월 16일에 대한민국에서 설립되어 액정보호필름, 백라이트부품 및 도광판 제조판매의 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 충청북도 충주시 이류면에 위치하고 있으며, 경기도 양주시 은현면에 공장을 두고 있습니다.

주주구성

당분기말 현재, 회사 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

주주명	보유주식수	지분율(%)

보통주	보통주

조재형	3,938,413	39.74

최연주	1,469,557	14.83

우리사주조합	1,066	0.01

자기주식	246,062	2.48

기타 소액주주	4,255,656	42.94

합계	9,910,754	100

공정가치금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	5,609,038,736	5,609,038,736	8,948,392,056	8,948,392,056

기타금융자산(유동)	381,535,617	381,535,617	2,398,636,161	2,398,636,161

매출채권(유동)	6,459,546,316	6,459,546,316	6,367,895,928	6,367,895,928

기타금융자산(비유동)	141,292,077	141,292,077	126,037,904	126,037,904

매출채권(비유동)	3,104,579,066	3,104,579,066	5,263,225,873	5,263,225,873

상각후원가로 인식된 자산 소계	15,695,991,812	15,695,991,812	23,104,187,922	23,104,187,922

금융자산 합계	15,695,991,812	15,695,991,812	23,104,187,922	23,104,187,922

금융부채

상각후원가로 인식된 부채

매입채무(유동)	953,351,607	953,351,607	1,599,291,429	1,599,291,429

차입금(유동)	14,683,400,000	14,683,400,000	15,558,249,600	15,818,249,600

기타채무(유동)	1,411,026,668	1,411,026,668	1,471,635,874	1,471,635,874

차입금(비유동)	3,952,200,000	3,952,200,000	8,778,500,000	8,518,500,000

기타채무(비유동)	171,000,000	171,000,000	5,000,000	5,000,000

상각후원가로 인식된 부채 소계	21,170,978,275	21,170,978,275	27,412,676,903	27,412,676,903

금융부채 합계	21,170,978,275	21,170,978,275	27,412,676,903	27,412,676,903

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 그 평가과정에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다.

수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공장가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 조기상환권 관련 파생금융부채가 있습니다.

재무위험관리일괄상계약정 적용을 받는 금융자산

당분기 중 계약의 변경으로 회사의 실행가능한 일괄상계약정은 없습니다.

일괄상계약정 적용을 받는 금융부채

당분기 중 계약의 변경으로 회사의 실행가능한 일괄상계약정은 없습니다.

영업부문 정보지역별 매출정보당기(단위:원)

구분	지역별 매출액	지역별 순매출액

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

한국	4,758,612,140	14,089,159,818	4,758,612,140	14,089,159,818

중국	1,994,159,282	7,438,017,794	1,994,159,282	7,438,017,794

합계	6,752,771,422	21,527,177,612	6,752,771,422	21,527,177,612

전기(단위:원)

구분	지역별 매출액	지역별 순매출액

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

한국	4,481,092,269	9,565,887,680	4,481,092,269	9,565,887,680

중국	1,097,005,090	5,288,605,247	1,097,005,090	5,288,605,247

합계	5,578,097,359	14,854,492,927	5,578,097,359	14,854,492,927

주요고객으로부터의 매출

당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

당기(단위:원)

거래처	당기

3개월 손익	누적

고객1	1,993,517,947	6,640,082,889

고객2	3,735,516,933	11,088,628,671

합 계	5,729,034,880	17,728,711,560

전기(단위:원)

거래처	당기

3개월 손익	누적

고객 1	1,087,517,870	5,058,152,470

고객 2	2,915,253,417	6,457,378,097

합 계	4,002,771,287	11,515,530,567

(*)고객 4에 대한 당분기 매출액은 회사 매출액의 10*미만 입니다.

재고자산재고자산의 평가내역당기(단위:원)

구분	기초 평가충당금	평가충당금 환입액	외환차이	기말 평가충당금

제품	385,988,326	(227,626,701)	-	158,361,625

합계	385,988,326	(227,626,701)	-	158,361,625

전기(단위:원)

구분	기초 평가충당금	평가충당금 전입액	외환차이	기말 평가충당금

제품	155,445,366	230,542,960	-	385,988,326

합계	155,445,366	230,542,960	-	385,988,326

재고자산평가충당금 환입금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.

매각예정비유동자산과 중단영업매각예정자산부채의 현황

당분기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

처분자산 집단 내 자산

토지	562,574,735	562,574,735

건물	309,335,595	309,335,595

자산 계	871,910,330	871,910,330

고정자산유형자산의 변동내역당기(단위:원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	본계정대체로 인한 증가	처분 및 폐기	감가상각	본계정대체로 인한 감소	투자부동산으로 대체	기타변동	외환차이	기말금액

토지

취득금액	5,228,902,302	1,423,880,437	1,494,103,375	(3,045,024,272)	-	-	(2,513,391,713)	-	-	2,588,470,129

토지 소계	5,228,902,302	1,423,880,437	1,494,103,375	(3,045,024,272)	-	-	(2,513,391,713)	-	-	2,588,470,129

건물

취득금액	10,297,702,895	2,211,835,054	2,146,405,516	(426,445,399)	-	-	(3,747,717,684)	-	-	10,481,780,382

감가상각누계액	(900,467,456)	-	-	70,185,802	(223,901,032)	-	23,423,223	-	-	(1,030,759,463)

건물 소계	9,397,235,439	2,211,835,054	2,146,405,516	(356,259,597)	(223,901,032)	-	(3,724,294,461)	-	-	9,451,020,919

기계장치

취득금액	16,062,272,786	524,200,000	187,500,000	(171,000,000)	-	-	-	(2,188,507,565)	-	14,414,465,221

감가상각누계액	(6,143,486,026)	-	-	19,841,672	(1,129,541,683)	-	-	1,062,454,989	-	(6,190,731,048)

국고보조금	(6,644,462)	-	-	-	580,581	-	-	-	-	(6,063,881)

기계장치 소계	9,912,142,298	524,200,000	187,500,000	(151,158,328)	(1,128,961,102)	-	-	(1,126,052,576)	-	8,217,670,292

시설장치

취득금액	2,205,303,152	77,480,000	-	-	-	-	-	-	-	2,282,783,152

감가상각누계액	(1,912,789,458)	-	-	-	(109,069,960)	-	-	-	-	(2,021,859,418)

시설장치소계	292,513,694	77,480,000	-	-	(109,069,960)	-	-	-	-	260,923,734

차량운반구

취득금액	293,981,941	-	-	-	-	-	-	-	-	293,981,941

감가상각누계액	(228,876,239)	-	-	-	(21,146,857)	-	-	-	-	(250,023,096)

차량운반구 소계	65,105,702	-	-	-	(21,146,857)	-	-	-	-	43,958,845

공구와기구

취득금액	770,070,954	19,546,000	-	-	-	-	-	-	789,616,954

감가상각누계액	(457,008,866)	-	-	-	(91,331,003)	-	-	-	-	(548,339,869)

국고보조금	(14,635,755)	-	-	-	2,780,559	-	-	-	-	(11,855,196)

공구와기구 소계	298,426,333	19,546,000	-	-	(88,550,444)	-	-	-	-	229,421,889

비품

취득금액	422,801,782	34,678,272	-	-	-	-	-	-	-	457,480,054

감가상각누계액	(306,275,941)	-	-	-	(44,528,532)	-	-	-	-	(350,804,473)

국고보조금	(6,567,799)	-	-	-	1,317,006	-	-	-	-	(5,250,793)

비품 소계	109,958,042	34,678,272	-	-	(43,211,526)	-	-	-	-	101,424,788

건설중인자산

취득금액	3,972,439,231	82,103,160	-	-	-	(3,828,008,891)	-	(36,000,000)	-	190,533,500

건설중인자산 소계	3,972,439,231	82,103,160	-	-	-	(3,828,008,891)	-	(36,000,000)	-	190,533,500

유형자산 합계	29,276,723,041	4,373,722,923	3,828,008,891	(3,552,442,197)	(1,614,840,921)	(3,828,008,891)	(6,237,686,174)	(1,162,052,576)	-	21,083,424,096

당분기 중 기계장치에서 원재료로 1,126백만원이 대체되었습니다. 또한 건설중인자산에서 대체된 토지(취득원가2,513백만원) 및 건물(취득원가 3,748백만원, 감가상각누계액 23백만원)을 투자부동산으로 분류하였습니다. 감가상각비 중 1,328백만원은 매출원가(전분기 : 1,389백만원) , 310백만원(전분기 : 273백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

전기(단위:원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	본계정대체로 인한 증가	처분 및 폐기	감가상각	본계정대체로 인한 감소	매각예정자산으로 대체	외환차이	기말금액

토지

취득금액	5,791,477,037	-	-	-	-	-	(562,574,735)	-	5,228,902,302

토지 소계	5,791,477,037	-	-	-	-	-	(562,574,735)	-	5,228,902,302

건물

취득금액	9,188,276,266	8,185,790	1,476,601,391	-	-	-	(375,360,552)	-	10,297,702,895

감가상각누계액	(703,460,532)	-	-	-	(263,031,881)	-	66,024,957	-	(900,467,456)

건물 소계	8,484,815,734	8,185,790	1,476,601,391	-	(263,031,881)	-	(309,335,595)	-	9,397,235,439

기계장치

취득금액	14,042,879,928	1,109,928,673	936,964,185	(27,500,000)	-	-	-	-	16,062,272,786

감가상각누계액	(4,687,449,509)	-	-	6,745,828	(1,462,782,345)	-	-	-	(6,143,486,026)

국고보조금	(7,418,574)	-	-	-	774,112	-	-	-	(6,644,462)

기계장치 소계	9,348,011,845	1,109,928,673	936,964,185	(20,754,172)	(1,462,008,233)	-	-	-	9,912,142,298

시설장치

취득금액	2,104,687,152	74,616,000	26,000,000	-	-	-	-	-	2,205,303,152

감가상각누계액	(1,652,579,460)	-	-	-	(260,209,998)	-	-	-	(1,912,789,458)

시설장치소계	452,107,692	74,616,000	26,000,000	-	(260,209,998)	-	-	-	292,513,694

차량운반구

취득금액	343,706,646	-	-	(49,724,705)	-	-	-	-	293,981,941

감가상각누계액	(243,503,536)	-	-	49,721,705	(35,094,408)	-	-	-	(228,876,239)

차량운반구 소계	100,203,110	-	-	(3,000)	(35,094,408)	-	-	-	65,105,702

공구와기구

취득금액	739,270,954	30,800,000	-	-	-	-	-	-	770,070,954

감가상각누계액	(322,526,868)	-	-	-	(134,481,998)	-	-	-	(457,008,866)

국고보조금	(9,725,905)	(8,364,852)	-	-	3,455,002	-	-	-	(14,635,755)

공구와기구 소계	407,018,181	22,435,148	-	-	(131,026,996)	-	-	-	298,426,333

비품

취득금액	411,645,032	11,156,750	-	-	-	-	-	-	422,801,782

감가상각누계액	(238,415,363)	-	-	-	(67,860,578)	-	-	-	(306,275,941)

국고보조금	(8,323,824)	-	-	-	1,756,025	-	-	-	(6,567,799)

비품 소계	164,905,845	11,156,750	-	-	(66,104,553)	-	-	-	109,958,042

건설중인자산

취득금액	4,719,161,626	1,702,843,181	-	-	-	(2,449,565,576)	-	-	3,972,439,231

건설중인자산 소계	4,719,161,626	1,702,843,181	-	-	-	(2,449,565,576)	-	-	3,972,439,231

유형자산 합계	29,467,701,070	2,929,165,542	2,439,565,576	(20,757,172)	(2,217,476,069)	(2,449,565,576)	(871,910,330)	-	29,276,723,041

감가상각비 중 1,863백만원은 매출원가(전기:2,070백만원), 355백만원(전기:254백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

2015년12월31일 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 132백만원(전기:170백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 4.33%(전기:4.06%) 입니다.

무형자산의 변동내역당기(단위:원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	무형자산상각	외환차이	기말금액

영업권

장부가액	190,646,914	-	-	-	190,646,914

영업권 소계	190,646,914	-	-	-	190,646,914

산업재산권

장부가액	72,186,866	28,851,774	(9,245,068)	-	91,793,572

산업재산권 소계	72,186,866	28,851,774	(9,245,068)	-	91,793,572

소프트웨어

장부가액	182,751,338	-	(37,307,300)	-	145,444,038

소프트웨어 소계	182,751,338	-	(37,307,300)	-	145,444,038

개발비

장부가액	633,614,001	68,331,919	(101,722,167)	-	600,223,753

개발비 소계	633,614,001	68,331,919	(101,722,167)	-	600,223,753

사용권

장부가액	571,000,000	-	-	-	571,000,000

사용권 소계	571,000,000	-	-	-	571,000,000

무형자산 합계	1,650,199,119	97,183,693	(148,274,535)	-	1,599,108,277

전기(단위:원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	본계정대체로 인한 증가	무형자산상각	손상차손	외환차이	기말금액

영업권

장부가액	190,646,914	-	-	-	-	-	190,646,914

영업권 소계	190,646,914	-	-	-	-	-	190,646,914

산업재산권

장부가액	75,159,552	8,225,000	-	(11,197,686)	-	-	72,186,866

산업재산권 소계	75,159,552	8,225,000	-	(11,197,686)	-	-	72,186,866

소프트웨어	0

장부가액	200,784,034	22,458,500	10,000,000	(50,491,196)	-	-	182,751,338

소프트웨어 소계	200,784,034	22,458,500	10,000,000	(50,491,196)	-	-	182,751,338

개발비

장부가액	913,393,648	158,028,210	-	(119,428,361)	(318,379,496)	-	633,614,001

개발비 소계	913,392,648	158,028,210	-	(119,428,361)	(318,379,496)	-	633,614,001

사용권

장부가액	637,218,000	-	-	-	(66,218,000)	-	571,000,000

사용권 소계	637,218,000	-	-	-	(66,218,000)	-	571,000,000

무형자산 합계	2,017,202,148	188,711,710	10,000,000	(181,117,243)	(384,597,496)	-	1,650,199,119

당분기와 전분기 중 당사가 비용으로 반영한 경상연구개발비는 787백만원과 1,042백만원입니다.

유형자산 담보제공내역

당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기(단위:원)

계정명	담보자산 상세내역	당기말 장부금액	관련채무명	관련채무금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물,기계장치	토지,건물,기계장치	1,081,664,703	차입금	1,000,000,000	1,200,000,000	중소기업은행

토지,건물,기계장치	토지,건물,기계장치	8,696,050,001	차입금	5,076,600,000	6,091,920,000	산업은행

건물,기계장치,시설장치	건물,기계장치,시설장치	8,667,472,794	차입금	6,000,000,000	7,200,000,000	산업은행

토지,건물	토지,건물	7,214,833,908	차입금	4,000,000,000	4,800,000,000	중소기업은행

합계	25,660,021,406	16,076,600,000

전기(단위:원)

계정명	담보자산 상세내역	당기말 장부금액	관련채무명	관련채무금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물,기계장치	토지,건물,기계장치	1,147,064,697	차입금	1,000,000,000	1,200,000,000	중소기업은행

토지,건물	토지,건물	501,090,805	차입금	63,000,000	378,000,000	우리은행

토지,건물,기계장치	토지,건물,기계장치	9,463,954,239	차입금	5,076,600,000	9,000,000,000	산업은행

토지	토지	2,903,746,772	차입금	4,000,000,000	4,800,000,000	우리은행

건물,기계장치,시설장치	건물,기계장치,시설장치	10,150,469,123	차입금	6,000,000,000	6,000,000,000	산업은행

합계	24,166,325,636	16,139,600,000

관계기업, 공동기업 및 종속기업투자종속기업의 현황

2016년 09월 30일 현재 회사의 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	일반정보	소유지분율(%)

소재국가

Nanjing Koyj Co.,Ltd.	중국	100

Chongqing Koyj Co.,Ltd.	중국	100

합계

관계기업, 공동기업, 종속기업투자의 변동내역

당기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기(단위:원)

구분	기초금액	취득	기말금액

종속기업투자주식	1,074,500,000	2,306,800,000	3,381,300,000

합계	1,074,500,000	2,306,800,000	3,381,300,000

전기(단위:원)

(*) 회사는 전기 중 Nanjing Gaoyizhi Optical Technology Co., Ltd. 의 종속기업투자에 대하여 회수가능액을 초과하는 장부가액 759백만원을 손상차손으로 인식하고 기타비용으로 분류하였습니다.

관계기업, 공동기업 및 종속기업 투자(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기초	1,074,500,000	758,770,228

취득	2,306,800,000	1,074,500,000

당분기말	3,381,300,000

차입금차입금의 계정별 잔액

차입금의 계정별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

유동항목

단기차입금	12,299,000,000	10,727,712,400

유동성장기차입금	2,384,400,000	4,830,537,200

소계	14,683,400,000	15,558,249,600

비유동항목

장기차입금	3,952,200,000	8,778,500,000

소계	3,952,200,000	8,778,500,000

합계	18,635,600,000	24,336,749,600

단기차입금(단위:원)

차입처	차입명	이자율(%)	당기말	전기말

차입금액 (장부금액)	차입금액 (장부금액)

기업은행(*1)	운영자금차입	1.74 ? 2.96	3,000,000,000	3,500,000,000

기업은행(*1)	시설자금차입	1.728	-	-

신한은행(*1)	운영자금차입	3.13	-	500,000,000

신한은행	시설자금차입	2.92	-	727,712,400

산업은행(*1)	운영자금차입	2.61 - 2.65	6,000,000,000	6,000,000,000

기업은행	시설자금차입	1.728	3,000,000,000	-

국민은행	운영자금차입	1.93	299,000,000	-

합계	12,299,000,000	10,727,712,400

(*1) 당분기말 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.

장기차입금(단위:원)

차입처	차입명	최장만기일	이자율(%)	당기말	전기말

차입금액 (장부금액)	차입금액 (장부금액)

농협(*1)	운영자금	2016-02-18	-	-	200,000,000

산업은행(*1)	운영자금	2015-12-26	2.62	-	-

신한은행(*1)	운영자금	2015-05-15	3.85	-	-

우리은행(*1)	시설자금	2017-04-07	2.82	-	94,500,000

신한은행(*2)	시설자금	2016-05-31	2.92	-	2,183,137,200

산업은행(*1)	시설자금	2018-11-29	2.9 ? 3.12	5,076,600,000	6,871,400,000

우리은행(*1)	일반자금대출	2017-03-15	3.29	-	4,000,000,000

기업은행(*1)	일반자금대출	2019-04-05	1.48 ? 2.54	1,260,000,000	260,000,000

소계	6,336,600,000	13,609,037,200

유동성 대체(-)	(2,384,400,000)	(4,830,537,200)

합계	3,952,200,000	8,778,500,000

(*1) 당분기말 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.

신주인수권부사채(단위:원)

사채명

사채상환할증금

사채할인(증)발행차금

신주인수권조정

1년 이내 만기도래분(-)

신주인수권부사채의 주요 내용퇴직급여순확정급여부채의 내역

(단위:원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	824,887,964	749,227,559

재무상태표상 순확정급여부채	824,887,964	749,227,559

확정급여채무의 변동내역당기(단위:원)

구분	기초금액	당기근무원가	이자원가	급여 지급액	재측정요소	기말금액

확정급여채무	749,227,559	205,965,773	19,734,679	(150,040,047)	-	824,887,964

합계	749,227,559	205,965,773	19,734,679	(150,040,047)	-	824,887,964

전기(단위:천원)

구분	기초금액	당기근무원가	이자원가	급여 지급액	재측정요소	기말금액

확정급여채무	812,946,096	363,440,865	22,008,817	(358,426,307)	(90,741,912)	749,227,559

합계	812,946,096	363,440,865	22,008,817	(358,426,307)	(90,741,912)	749,227,559

포괄손익계산서에 반영된 금액(단위:원)

구분	당기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

당기근무원가	68,655,258	205,965,773	90,860,216	272,580,648

순이자원가	6,578,226	19,734,679	4,832,038	14,496,114

합계	75,233,484	225,700,452	95,692,254	287,076,762

법인세비용 및 이연법인세예상평균 연간법인세율

영업으로부터 창출된 현금영업으로부터 창출된 현금

당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

당기순이익	(528,136,990)	(1,793,029,440)

현금유출없는 비용의 가산	3,673,962,976	4,038,607,492

법인세비용	227,570,509	(287,776,479)

이자비용가산	328,971,790	873,109,534

파생상품평가손실	-	120,690,000

외화환산손실	965,555,528	-

감가상각비	1,638,264,144	1,662,727,726

무형자산상각비	148,274,535	125,884,429

퇴직급여	327,801,267	494,792,690

대손상각비	1,525,203	728,500,716

유형자산처분손실	36,000,000	2,300,000

무형자산손상차손	-	318,378,876

현금유입없는수익의차감	(1,414,230,812)	(878,284,718)

이자수익(현할차상각포함)	(86,441,411)	(146,296,832)

외화환산이익	(201,446,569)	(675,923,473)

유형자산처분이익	(898,716,131)	(30,437,773)

재고자산평가손실환입	(227,626,701)	(25,626,640)

자산부채의증감	356,707,326	2,824,837,244

매출채권의감소(증가)	1,536,765,716	2,325,426,655

미수금의감소(증가)	214,722,625	(100,905,859)

선급금의감소(증가)	(41,390,645)	(142,707,915)

선급비용의감소(증가)	8,097,374	(28,346,179)

부가가치세대금금의감소(증가)	24,540,818	323,308,426

재고자산인생물자산외의재고자산의감소(증가)	(333,671,296)	(605,924,281)

매입채무의증가(감소)	(645,939,822)	1,685,636,315

미지급금의증가(감소)	(173,734,992)	(206,754,389)

선수금의증가(감소)	12,770	(3,360,025)

예수금의증가(감소)	25,417,108	14,250,310

미지급비용의증가(감소)	(25,926,281)	(144,240,752)

선수수익의증가(감소)	(82,146,002)	-

퇴직금의지급	(150,040,047)	(491,545,062)

국고보조금의수령	-	200,000,000

합계	2,088,302,500	4,192,130,578

현금의 유입 및 유출이 없는 거래

당분기 및 전분기 누적기준 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	3,828,008,891	1,719,801,391

장기차입금의 유동성대체	1,794,800,000	-

국고보조금 대체	-	-

금융보증부채 상계	52,453,719	-

기계장치 등 미지급금	77,326,422	173,785,258

매각예정비유동자산(양주_토지,건물)	-	50,704,143

장기매출채권 설정	-	4,209,437,200

선급금의 본계정 대체	22,181,389	55,042,870

기계장치의 원재료 대체	2,316,295,595	937,935,287

장기매출채권의 감소	2,147,345,705	2,601,476,107

유상증자	154,289,899	-

우발약정사항

특관자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증

금융기관과의 주요 약정

2016년 09월 30일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관명	약정명	통화코드(XXX)	한도금액 (거래통화)	실행금액 (거래통화)	실행금액 (보고통화)	비고

우리은행	시설자금대출	KRW	-	-	-	(*1)

산업은행	시설자금대출	KRW	7,922,000,000	5,076,600,000	5,076,600,000	(*1)

기업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	(*1)

신한은행	운영자금대출	KRW	-	-	-	(*1)

신한은행	시설자금대출	KRW	-	-	-

농협	운영자금대출	KRW	-	-	-	(*1)

하나은행	외상매출채권 담보대출	KRW	1,000,000,000	-	-

하나은행	수입신용장 발행	USD	500,000	-	-	(*1)

우리은행	시설자금대출	KRW	-	-	-	(*1)

기업은행	운영자금대출	KRW	-	-	-	(*1)

기업은행	운영자금대출	KRW	260,000,000	260,000,000	260,000,000

기업은행	운영자금대출	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	(*1)

산업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	(*1)

산업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	(*1)

산업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	(*1)

산업은행	수입신용장 발행	USD	2,000,000	-	-	(*1)

기업은행	운영자금대출	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	(*1)

기업은행	시설자금대출	KRW	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	(*1)

국민은행	운영자금대출	KRW	299,000,000	299,000,000	299,000,000

1.(*1) 회사는 상기 약정에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다. 2. 2016년 09월 30일 현재 회사가 특수관계자인 Nanjing KOYJ Co., Ltd.을 위하여 산업은행에 제공한 지급보증 금액은USD 1,630,000입니다. 3. 2016년 09월 30일 현재 회사는 금융기관의 차입금 및 여신한도 설정과 관련하여 기술신용보증기금부터 1,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 당사는 원자재 구매대금의 지급과 관련하여 기업은행으로부터 1,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

4. 당분기말 현재 당사는 본사 건물, 구축물, 기계장치 등과 관련하여 KB손해보험에 부보금액 39,147백만원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 동 보험의 보험금은 한국산업은행외 1개 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

특수관계자특수관계자 현황(단위:원)

구분	특수관계자명

당기말	전기말

종속기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	Nanjing Koyj Co.,Ltd.

Chongqing Koyj Co.,Ltd.	Chongqing Koyj Co.,Ltd.

기타특수관계자	고아광학(주)	고아광학(주)

매출 및 매입 등 거래당기(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산 취득	수입임대료

종속기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	6,640,082,889	-	-	-

종속기업	Chongqing Koyj Co.,Ltd.	-	-	-	-

기타특수관계자	고아광학㈜	750,000	75,784,739	1,150,000	11,950,000

합계	6,640,832,889	75,784,739	1,150,000	11,950,000

전기(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

종속기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	5,058,152,470	-

종속기업	Chongqing Koyj Co.,Ltd.	-	-

기타특수관계자	고아광학㈜	4,500,000	132,760,000

합계	5,062,652,470	132,760,000

매출액은 재화의 판매로 구성되어 있으며, 매입액은 상품 매입 및 연구 및 판매서비스로 구성되어 있습니다.

채권 및 채무의 주요 잔액당기(단위:원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	8,964,564,357	-	-	-

종속기업	Chongqing Koyj Co.,Ltd.	-	-	-	-

기타특수관계자	고아광학㈜	-	2,134,000	5,424,000	5,000,000

합계	8,964,564,357	2,134,000	5,424,000	5,000,000

전기(단위:원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

종속기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	10,810,213,271	33,988,000	-

종속기업	Chongqing Koyj Co.,Ltd.	-	-	-

기타특수관계자	고아광학㈜	272,237,249	-	5,000,000

합계	11,082,450,520	33,988,000	5,000,000

특수관계자에게 제공하는 지급보증(단위:원)

특수관계구분	피보증인(회사명)	채권자	통화코드(XXX)	보증대상

실행 및 여신액 (거래통화)	보증한도 (거래통화)	보증개시일 (YYYY/MM/DD)	보증종료일 (YYYY/MM/DD)

종속기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	한국산업은행	USD	1,600,000	1,599,000	2015-11-22	2016-11-21

주요 경영진에 대한 보상(분반기)

(단위:원)

구분	당기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

단기종업원 급여	210,262,528	590,538,684	201,006,250	616,080,040

퇴직급여	43,055,646	111,551,450	125,291,764	217,296,907

합계	253,318,174	702,090,134	326,298,014	833,376,947

매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다

회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.