코이즈 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

당 분기 : 2017년 3월 31일 현재
전 분기 : 2016년 3월 31일 현재
주식회사 코이즈와 그 종속기업

일반사항

기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 코이즈(이하 '회사')와 종속기업인 Nanjing Koyj Co., Ltd. 및 Chongqing Koyj Co.,Ltd.(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배회사의 개요 주식회사 코이즈는 2006년 2월 16일에 대한민국에서 설립되어 액정보호필름, 백라이트부품 및 도광판 제조판매의 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 충청북도 충주시 이류면에 위치하고 있으며, 경기도 양주시 은현면에 공장을 두고 있습니다.

주주구성

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	보유주식수	지분율(%)

보통주	보통주

조재형	3,938,413	39.64

최연주	1,469,557	14.79

우리사주조합	1,066	0.01

자기주식	246,062	2.48

기타 소액주주	4,281,047	43.08

합계	9,936,145	100

종속기업의 현황

당분기말 및 전기말의 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	당기말 지배지분율(%)	업종

Nanjing Koyj Co.,Ltd.	중국	100	디스플레이용 도광판 및 광학필름생산"

Chongqing Koyj Co.,Ltd.	중국	100	디스플레이용 도광판 및 광학필름생산"

종속기업의 요약재무정보

당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

당기(단위:원)

회사명	재무상태	매출	당기순이익	총포괄이익

자산	부채	자본	3개월 손익	누적	3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

Nanjing Koyj Co. Ltd.	12,165,977,766	11,762,598,085	403,379,681	3,270,130,813	3,270,130,813	(211,504,785)	(211,504,785)	190,742,456	190,742,456

Chongqing Koyj Co., Ltd.	861,101,029	1,516,738	859,584,291	-	-	5,021,726	5,021,726	(63,394,160)	(63,394,160)

전기(단위:원)

회사명	재무상태	매출	당기순이익	총포괄이익

자산	부채	자본	3개월 손익	누적	3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

Nanjing Koyj Co. Ltd.	10,905,040,706	13,597,096,813	2,692,056,107	2,722,603,352	2,722,603,352	(590,620,808)	(590,620,808)	(581,553,373)	(581,553,373)

Chongqing Koyj Co., Ltd	1,060,063,398	2,274,941	1,057,788,457	-	-	(12,146,280)	(12,146,280)	1,485,774	1,485,774

공정가치금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	4,510,481,295	4,510,481,295	6,161,444,310	6,161,444,310

기타금융자산(유동)	1,740,679,756	1,740,679,756	418,632,480	418,632,480

매출채권(유동)	6,617,617,585	6,617,617,585	7,139,471,146	7,142,570,948

기타금융자산(비유동)	179,447,794	179,447,794	149,748,806	149,748,806

상각후원가로 인식된 자산 소계	13,048,226,430	13,048,226,430	13,869,296,742	13,872,396,544

금융자산 합계	13,048,226,430	13,048,226,430	13,869,296,742	13,872,396,544

금융부채

상각후원가로 인식된 부채

매입채무(유동)	2,023,326,350	2,023,326,350	2,370,457,530	2,370,457,530

차입금(유동)	18,531,095,278	18,531,095,278	16,688,624,526	16,688,624,526

기타채무(유동)	2,450,461,040	2,450,461,040	1,469,363,729	1,469,363,729

차입금(비유동)	2,500,000,000	2,500,000,000	3,102,600,000	3,102,600,000

기타채무(비유동)	236,000,000	236,000,000	171,000,000	171,000,000

상각후원가로 인식된 부채 소계	25,740,882,668	25,740,882,668	23,802,045,785	23,802,045,785

금융부채 합계	25,740,882,668	25,740,882,668	23,802,045,785	23,802,045,785

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

일괄상계약정 적용을 받는 금융자산

당분기말 중 계약의 변경으로 회사의 실행가능한 일괄상계약정은 없습니다.

일괄상계약정 적용을 받는 금융부채

당분기말 중 계약의 변경으로 회사의 실행가능한 일괄상계약정은 없습니다.

영업부문 정보지역별 매출정보

연결실체는 단일영업부문을 영위하고 있으며 지배기업의 대표이사에게 기업전체 수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.

당기(단위:원)

구분	지역별 매출액	지역별 순매출액

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

한국	5,349,652,957	5,349,652,957	5,349,652,957	5,349,652,957

중국	3,272,681,383	3,272,681,383	3,272,681,383	3,272,681,383

합계	8,622,334,340	8,622,334,340	8,622,334,340	8,622,334,340

전기(단위:원)

구분	지역별 매출액	지역별 순매출액

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

한국	5,528,715,985	5,528,715,985	5,528,715,985	5,528,715,985

중국	3,508,207,292	3,508,207,292	3,508,207,292	3,508,207,292

합계	9,036,923,277	9,036,923,277	9,036,923,277	9,036,923,277

주요고객으로부터의 매출

당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

당기(단위:원)

거래처	당기

3개월 손익	누적

고객1	5,049,752,626	5,049,752,626

고객2	1,932,427,192	1,932,427,192

합 계	6,982,179,818	6,982,179,818

전기(단위:원)

거래처	당기

3개월 손익	누적

고객1	4,461,509,677	4,461,509,677

고객2	992,849,710	992,849,710

고객3(*)	783,849,840	783,849,840

합 계	6,238,209,227	6,238,209,227

(*)고객 2,3에 대한 당분기 및 전분기 매출액은 회사 매출액의 10% 미만입니다.

재고자산재고자산의 현황

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

기말 취득가액	기말 평가충당금	기말장부금액	기말 취득가	기말 평가충당금	기말장부금액

제품	3,625,758,853	(44,032,864)	3,581,725,989	3,000,411,245	(797,027,840)	2,203,383,405

재공품	2,907,479,935	-	2,907,479,935	3,076,397,282	-	3,076,397,282

원재료	2,127,886,233	-	2,127,886,233	2,250,151,057	-	2,250,151,057

부재료	367,005,935	-	367,005,935	262,324,363	-	262,324,363

합계	9,028,130,956	(44,032,864)	8,984,098,092	8,589,283,947	(797,027,840)	7,792,256,107

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 95백만원 (전기: 95백만원) 입니다. 연결회사는 당분기에 재고자산평가손실 753백만원(전기: 411백만원)을 인식하였으며, 동 금액은 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

재고자산의 평가내역당기(단위:원)

구분	기초 평가충당금	평가충당금 환입액	외환차이	기말 평가충당금

제품	797,027,840	(752,994,976)	-	44,032,864

합계	797,027,840	(752,994,976)	-	44,032,864

전기(단위:원)

구분	기초 평가충당금	평가충당금 환입액	외환차이	기말 평가충당금

제품	385,988,326	411,039,514	-	797,027,840

합계	385,988,326	411,039,514	-	797,027,840

매각예정비유동자산과 중단영업매각예정자산부채의 현황

(단위:원)

구분	당기말	전기말

처분자산 집단 내 자산

유형자산	871,910,330	871,910,330

자산 계	871,910,330	871,910,330

고정자산유형자산의 변동내역당기(단위:원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	본계정대체로 인한 증가	처분 및 폐기	감가상각	본계정대체로 인한 감소	외환차이	기말금액

토지	-

취득금액	2,588,470,129	-	-	-	-	-	-	2,588,470,129

토지 소계	2,588,470,129	-	-	-	-	-	-	2,588,470,129

건물	-

취득금액	10,481,780,382	25,000,000	21,500,000	-	-	-	-	10,528,280,382

감가상각누계액	(1,097,667,994)	-	-	-	(67,199,052)	-	-	(1,164,867,046)

건물 소계	9,384,112,388	25,000,000	21,500,000	-	(67,199,052)	-	-	9,363,413,336

기계장치	-

취득금액	19,187,583,282	214,490,500	217,421,000	-	-	-	(374,342,175)	19,245,152,607

감가상각누계액	(8,873,198,855)	-	-	-	(495,933,583)	-	211,236,189	(9,157,896,249)

국고보조금	(5,870,350)	-	-	-	193,527	-	-	(5,676,823)

기계장치 소계	10,308,514,077	214,490,500	217,421,000	-	(495,740,056)	-	(163,105,986)	10,081,579,535

시설장치	-

취득금액	2,383,506,152	30,198,172	10,200,000	-	-	-	-	2,423,904,324

감가상각누계액	(2,052,731,757)	-	-	-	(30,000,354)	-	-	(2,082,732,111)

시설장치소계	330,774,395	30,198,172	10,200,000	-	(30,000,354)	-	-	341,172,213

차량운반구	-

취득금액	308,579,789	-	-	(17,027,537)	-	-	(925,951)	290,626,301

감가상각누계액	(269,980,690)	-	-	17,026,537	(5,951,333)	-	879,654	(258,025,832)

차량운반구 소계	38,599,099	-	-	(1,000)	(5,951,333)	-	(46,297)	32,600,469

공구와기구	-

취득금액	811,932,514	13,736,364	500,000	-	-	-	-	826,168,878

감가상각누계액	(577,596,833)	-	-	-	(29,246,514)	-	-	(606,843,347)

국고보조금	(10,928,300)	-	-	-	926,853	-	-	(10,001,447)

공구와기구 소계	223,407,381	13,736,364	500,000	-	(28,319,661)	-	-	209,324,084

비품	-

취득금액	504,443,148	22,737,700	-	-	-	-	(2,413,734)	524,767,114

감가상각누계액	(398,015,846)	-	-	-	(13,526,732)	-	2,115,033	(409,427,545)

국고보조금	(4,811,774)	-	-	-	439,002	-	-	(4,372,772)

비품 소계	101,615,528	22,737,700	-	-	(13,087,730)	-	(298,701)	110,966,797

건설중인자산	-

취득금액	349,178,500	104,763,300	-	-	-	(249,621,000)	-	204,320,800

건설중인자산 소계	349,178,500	104,763,300	-	-	-	(249,621,000)	-	204,320,800

유형자산 합계	23,324,671,497	410,926,036	249,621,000	(1,000)	(640,298,186)	(249,621,000)	(163,450,984)	22,931,847,363

전기(단위:원)

구분	기초금액	기초조정	취득 및 자본적지출	본계정대체로 인한 증가	처분 및 폐기	감가상각	본계정대체로 인한 감소	외환차이	기말금액

토지	-

취득금액	6,065,973,502	-	-	-	(2,903,746,772)	-	-	(3,705,100)	3,158,521,630

토지 소계	6,065,973,502	-	-	-	(2,903,746,772)	-	-	(3,705,100)	3,158,521,630

건물	-

취득금액	10,297,702,895	-	3,500,000	3,500,000	-	-	-	-	10,304,702,895

감가상각누계액	(900,467,456)	-	-	-	-	(65,772,528)	-	-	(966,239,984)

건물 소계	9,397,235,439	-	3,500,000	3,500,000	-	(65,772,528)	-	-	9,338,462,911

기계장치	-

취득금액	20,759,923,878	-	7,514,634	-	(160,000,000)	-	-	(25,628,812)	20,581,809,700

감가상각누계액	(8,100,624,402)	282,595	-	-	13,333,333	(549,724,316)	-	15,736,261	(8,620,996,529)

국고보조금	(6,644,462)	-	-	-	-	193,527	-	-	(6,450,935)

기계장치 소계	12,652,655,014	282,595	7,514,634	-	(146,666,667)	(549,530,789)	-	(9,892,551)	11,954,362,236

시설장치	-

취득금액	2,205,303,152	-	35,580,000	-	-	-	-	-	2,240,883,152

감가상각누계액	(1,912,789,458)	-	-	-	-	(42,550,733)	-	-	(1,955,340,191)

시설장치소계	292,513,694	-	35,580,000	-	-	(42,550,733)	-	-	285,542,961

차량운반구	-

취득금액	309,019,595	-	-	-	-	-	-	(66,561)	308,953,034

감가상각누계액	(243,162,010)	-	-	-	-	(7,884,481)	-	63,232	(250,983,259)

차량운반구 소계	65,857,585	-	-	-	-	(7,884,481)	-	(3,329)	57,969,775

공구와기구	-

취득금액	770,070,954	-	13,100,000	3,000,000	-	-	-	-	786,170,954

감가상각누계액	(457,008,866)	-	-	-	-	(32,870,579)	-	-	(489,879,445)

국고보조금	(14,635,755)	-	-	-	-	926,853	-	-	(13,708,902)

공구와기구 소계	298,426,333	-	13,100,000	3,000,000	-	(31,943,726)	-	-	282,582,607

비품	-

취득금액	461,605,119	-	4,575,454	-	-	-	-	(171,754)	466,008,819

감가상각누계액	(337,995,407)	(282,595)	-	-	-	(16,936,220)	-	171,885	(355,042,337)

국고보조금	(6,567,799)	-	-	-	-	439,002	-	-	(6,128,797)

비품 소계	117,041,913	(282,595)	4,575,454	-	-	(16,497,218)	-	131	104,837,685

건설중인자산	-

취득금액	4,012,418,751	-	3,769,911,752	-	-	-	(42,500,000)	(960,847)	7,738,869,656

건설중인자산 소계	4,012,418,751	-	3,769,911,752	-	-	-	(42,500,000)	(960,847)	7,738,869,656

유형자산 합계	32,902,122,231	-	3,834,181,840	6,500,000	(3,050,413,439)	(714,179,475)	(42,500,000)	(14,561,696)	32,921,149,461

감가상각비 중 518백만원은 매출원가(전기: 2,571백만원), 123백만원(전기: 433백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

무형자산의 변동내역당기(단위:원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	무형자산상각	외환차이	기말금액

영업권	-

장부가액	227,955,180	-	-	-	227,955,180

영업권 소계	227,955,180	-	-	-	227,955,180

산업재산권	-

장부가액	88,404,295	7,496,829	(3,643,323)	-	92,257,801

산업재산권 소계	88,404,295	7,496,829	(3,643,323)	-	92,257,801

소프트웨어	-

장부가액	139,107,069	-	(12,938,136)	(357,514)	125,811,419

소프트웨어 소계	139,107,069	-	(12,938,136)	(357,514)	125,811,419

개발비	-

장부가액	579,056,761	11,532,809	(33,907,389)	-	556,682,181

개발비 소계	579,056,761	11,532,809	(33,907,389)	-	556,682,181

사용권	-

장부가액	571,000,000	-	-	-	571,000,000

사용권 소계	571,000,000	-	-	-	571,000,000

무형자산 합계	1,605,523,305	19,029,638	(50,488,848)	(357,514)	1,573,706,581

전기(단위:원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	무형자산상각	외환차이	기말금액

영업권	-

장부가액	227,955,180	-	-	-	227,955,180

영업권 소계	227,955,180	-	-	-	227,955,180

산업재산권	-

장부가액	72,186,866	6,551,800	(2,722,254)	-	76,016,412

산업재산권 소계	72,186,866	6,551,800	(2,722,254)	-	76,016,412

소프트웨어	-

장부가액	182,751,338	8,649,694	(12,521,040)	(258,778)	178,621,214

소프트웨어 소계	182,751,338	8,649,694	(12,521,040)	(258,778)	178,621,214

개발비	-

장부가액	633,614,001	22,938,358	(33,907,389)	-	622,644,970

개발비 소계	633,614,001	22,938,358	(33,907,389)	-	622,644,970

사용권	-

장부가액	571,000,000	-	-	-	571,000,000

사용권 소계	571,000,000	-	-	-	571,000,000

무형자산 합계	1,687,507,385	38,139,852	(49,150,683)	(258,778)	1,676,237,776

무형자산상각비 50백만원(전기: 198백만원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당분기와 전기 중 연결회사가 비용으로 반영한 경상개발비는 203백만원과 965백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 영업권 장부금액은 228백만원입니다. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 손상평가 수행결과 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다.

유형자산 담보제공내역

2017년 3월 31일 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기(단위:원)

계정명	담보자산 상세내역	당기말 장부금액	관련채무명	관련채무금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물,기계장치	토지,건물,기계장치	1,038,064,699	차입금	1,000,000,000	1,200,000,000	중소기업은행

토지,건물,기계장치	토지,건물,기계장치	8,440,141,574	차입금	3,884,400,000	4,661,280,000	산업은행

건물,기계장치,시설장치	건물,기계장치,시설장치	8,043,085,416	차입금	8,000,000,000	9,600,000,000	산업은행

토지,건물	토지,건물	7,160,443,396	차입금	4,000,000,000	4,800,000,000	중소기업은행

합계	24,681,735,085	16,884,400,000	20,261,280,000

전기(단위:원)

계정명	담보자산 상세내역	당기말 장부금액	관련채무명	관련채무금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물,기계장치	토지,건물,기계장치	1,059,864,697	차입금	1,000,000,000	1,200,000,000	중소기업은행

토지,건물,기계장치	토지,건물,기계장치	8,568,095,762	차입금	4,537,000,000	5,444,400,000	산업은행

건물,기계장치,시설장치	건물,기계장치,시설장치	8,267,164,459	차입금	6,000,000,000	7,200,000,000	산업은행

토지,건물	토지,건물	7,187,638,633	차입금	4,000,000,000	4,800,000,000	중소기업은행

합계	25,082,763,551	15,537,000,000	18,644,400,000

종속기업의 현황

회사명	일반정보	소유지분율(%)

소재국가

Nanjing Koyj Co.,Ltd.	중국	100

Chongqing Koyj Co.,Ltd.	중국	100

합계	-

차입금차입금의 계정별 잔액

차입금의 계정별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

유동항목

단기차입금	15,886,695,278	13,994,224,526

유동성장기차입금	2,644,400,000	2,694,400,000

소계	18,531,095,278	16,688,624,526

비유동항목

장기차입금	2,500,000,000	3,102,600,000

소계	2,500,000,000	3,102,600,000

합계	21,031,095,278	19,791,224,526

단기차입금(단위:원)

차입처	차입명	차입일	최장만기일	이자율(%)	통화코드(XXX)	당기말	전기말

차입금액 (거래통화)	차입금액 (장부금액)	차입금액 (거래통화)	차입금액 (장부금액)

기업은행(*1)	운영자금차입	2.277 - 2.878	-	3,000,000,000	-	3,000,000,000

산업은행(*1)	운영자금차입	2.89 - 2.92	-	8,000,000,000	-	6,000,000,000

기업은행	시설자금차입	1.628	-	3,000,000,000	-	1,695,224,526

국민은행	운영자금차입	2.09	-	299,000,000	-	3,000,000,000

KOREA DEVELOPMENT BANK SHANGHAI BRANCH	2016-11-10	2017-11-10	Libor(3M)+240bp	USD	1,599,000	1,587,695,278	1,599,000	299,000,000

합계	1,599,000	15,886,695,278	1,599,000	13,994,224,526

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.

장기차입금(단위:원)

차입처	차입명	최장만기일	이자율(%)	당기말	전기말

차입금액 (장부금액)	차입금액 (장부금액)

산업은행(*1)	시설자금	2018-11-29	(1.12.16)	3,884,400,000	4,537,000,000

기업은행(*1)	일반자금대출	2019-04-05	(1.4772.4113)	1,260,000,000	1,260,000,000

소계	5,144,400,000	5,797,000,000

유동성 대체(-)	(2,644,400,000)	(2,694,400,000)

합계	2,500,000,000	3,102,600,000

(*1)당분기말 현재 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 지배회사 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다. 차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

신주인수권부사채

신주인수권부사채의 주요 내용신주인수권은 2019년 7월 23일까지 행사가능하며, 행사가격은 4,726원으로 고정되어 있습니다. 전기 중 236,986주가 행사되어 당분기말 현재 미행사수량은 1,878,968주입니다. 당기말 현재 대표이사와 임원 및 대표이사의 특수관계자는 신주인수권부사채 권면금액 4,560백만원에해당하는 신주인수권 964,875주를 보유하고 있습니다.

(*1) 투자자는 신주인수권부사채 중 미행사된 권면액 기준 100억원에 해당하는 사채에 대해서는 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그로부터 매 3개월이 되는 날마다 사채의 액면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 상환을 요구할 수 있습니다. (*2) 행사청구전 주식분할, 당초의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나 또는 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우, 행사가격을 조정합니다. 또한 이와 별도로 신주인수권의 발행일로부터 매 1개월마다 행사가격을 조정하되, 일정의 기준으로 산출된 기초 주식의 기준가격이 직전의 행사가격보다 낮은 경우에는 둘 중에 낮은가액으로 행사가격을 조정하며 그 가액이 발행 당시 행사가액의 70% 이상이 되도록 합니다. 기초 주식의 시가 하락으로 인해 신주인수권 행사가액이 2014년 2월 24일부터 7,000원으로 조정되었습니다. 이로 인해 행사가능주식수는 1,000,000주에서 1,428,571주로 조정되었습니다.(*3)신주인수권은 2019년 7월 23일까지 행사가능하며, 행사가격은 4,726원으로 고정되어 있습니다. 전기 중 236,986주가 행사되어 당분기말 현재 미행사수량은 1,878,968주입니다. 당기말 현재 대표이사와 임원 및 대표이사의 특수관계자는 신주인수권부사채 권면금액 4,560백만원에해당하는 신주인수권 964,875주를 보유하고 있습니다 신주인수권사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었으며, 발행시점의 조기상환권에 대한 부채의 공정가치를 포함한 부채요소의 공정가치는 7,932백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 세효과를 차감 후 금액인 1,370백만원을 자본으로 계상하였습니다. 분기말 현재 지배기업의 대표이사와 임원 및 종속기업의 임원은 신주인수권부사채 권면금액 4.560백만원에 해당되는 신주인수권을 보유하고 있습니다.

퇴직급여순확정급여부채의 내역(단위:원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,035,635,027	1,031,931,249

재무상태표상 순확정급여부채	1,035,635,027	1,031,931,249

확정급여채무의 변동내역당분기(단위:원)

구분	기초금액	당기근무원가	이자원가	급여 지급액	외환차이	기말금액

확정급여채무	1,031,931,249	80,069,271	8,823,159	(85,188,652)	-	1,035,635,027

합계	1,031,931,249	80,069,271	8,823,159	(85,188,652)	-	1,035,635,027

전기(단위:원)

구분	기초금액	당기근무원가	이자원가	급여 지급액	외환차이	기말금액

확정급여채무	749,227,559	69,570,894	6,578,227	(36,876,426)	-	788,500,254

합계	749,227,559	69,570,894	6,578,227	(36,876,426)	-	788,500,254

포괄손익계산서에 반영된 금액(단위:원)

구분	당기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

당기근무원가	80,069,271	80,069,271	69,570,894	69,570,894

순이자원가	8,823,159	8,823,159	6,578,227	6,578,227

합계	88,892,430	88,892,430	76,149,121	76,149,121

영업으로부터 창출된 현금

당분기말와 전분기말 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(1,498,196,156)	202,828,122

현금유출없는 비용의 가산	1,696,580,270	1,457,322,391

법인세비용	-	128,191,704

이자비용가산	122,008,243	119,924,999

외화환산손실	785,649,835	346,963,361

감가상각비	614,274,506	714,179,509

무형자산상각비	49,788,639	49,150,683

투자부동산상각비	23,423,223	-

퇴직급여	93,365,935	98,912,135

기타현금의유출이없는비용등	8,069,889	-

현금유입없는수익의차감	(1,516,580,552)	(962,107,614)

이자수익(현할차상각포함)	(7,872,030)	(66,099,786)

유형자산처분이익	(1,726,273)	(760,253,228)

재고자산평가손실환입	(752,994,976)	(135,754,600)

자산부채의증감	(1,989,054,869)	(966,498,561)

매출채권의감소(증가)	(207,556,762)	(3,506,597,573)

미수금의감소(증가)	(46,163,677)	138,570,274

선급금의감소(증가)	10,750,278	45,779,640

선급비용의감소(증가)	(41,111,466)	108,293,702

부가가치세대금금의감소(증가)	(89,326,601)	222,980,596

재고자산인생물자산의감소(증가)	-	283,754,479

재고자산인생물자산외의재고자산의감소(증가)	(676,969,216)	-

당기손익인식금융자산의감소(증가)	(1,249,939,236)	-

매입채무의증가(감소)	(22,872,191)	1,697,326,649

미지급금의증가(감소)	276,846,850	66,339,504

선수금의증가(감소)	86,675,356	60,000,000

예수금의증가(감소)	(7,986,288)	(1,343,866)

미지급비용의증가(감소)	68,260,241	(8,616,109)

선수수익의증가(감소)	-	(36,109,431)

퇴직금의지급	(89,662,157)	(36,876,426)

합계	(2,553,264,034)	(268,455,662)

현금의 유입 및 유출이 없는 거래

당분기말 및 전분기말 누적기준 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	249,621,000	42,500,000

장기차입금의 유동성대체	602,600,000	-

금융보증부채 상계	-	-

선급금의 본계정 대체	5,739,829	16,465,945

기계장치의 원재료 대체	-	3,456,358,068

장기매출채권의 감소	-	-

유상증자	-	-

관계기업투자주식 대체	-	4,737,600

보험수리적손실	-	-

유형자산취득관련 미지급금 변동	97,468,272	-

미지급배당금	532,954,565	-

우발약정사항금융기관과의 주요 약정

2017년 03월 31일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관명	약정명	통화코드(XXX)	한도금액 (거래통화)	실행금액 (거래통화)	실행금액 (보고통화)	비고

우리은행	시설자금대출	KRW	-	-	-

산업은행	시설자금대출	KRW	7,922,000,000	3,884,400,000	3,884,400,000	(*1)

기업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	(*1)

신한은행	운영자금대출	KRW	-	-	-

신한은행	시설자금대출	KRW	-	-	-

하나은행	외상매출채권 담보대출	KRW	-	-	-

하나은행	수입신용장 발행	USD	-	-	-

기업은행	운영자금대출	KRW	-	-	-

기업은행	운영자금대출	KRW	260,000,000	260,000,000	260,000,000

기업은행	운영자금대출	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	(*1)

산업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	(*1)

산업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	(*1)

산업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	(*1)

KOREA DEVELOPMENT BANK SHANGHAI BRANCH	시설자금대출	USD	1,599,000	1,599,000	1,587,695,278

산업은행	수입신용장 발행	KRW	-	-	-	(*1)

기업은행	시설자금대출	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	(*1)

기업은행	시설자금대출	KRW	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

국민은행	운영자금대출	KRW	299,000,000	299,000,000	299,000,000	(*1)

산업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

1.(*1) 연결회사는 상기 약정에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.2.(*2) 연결회사는 (주)코이즈의 지급보증을 제공받고 있습니다.3. 2017년 03월 31일 현재 회사가 특수관계자인 Nanjing KOYJ Co., Ltd.을 위하여 산업은행에 제공한 지급보증 금액은USD 1,630,000입니다.4. 2017년 03월 31일 현재 연결회사는 금융기관의 차입금 및 여신한도 설정과 관련하여 기술신용보증기금부터 1,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.또한 당반기말 현재 당사는 원자재 구매대금의 지급과 관련하여 기업은행으로부터 1,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.5. 2017년 03월 31일 현재 연결회사는 본사 건물, 구축물, 기계장치 등과 관련하여 KB손해보험에 부보금액 39,147백만원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 동 보험의 보험금은 한국산업은행외 1개 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

특수관계자 현황(단위:원)

구분	특수관계자명	비고

당기말	전기말

관계기업	고아광학㈜

기타특수관계자	고아광학(주)	주요경영진이 지배하는기업

매출 및 매입 등 거래당기

특수관계구분	회사명

기타특수관계자	고아광학㈜

전기(단위:원)

특수관계구분	회사명	매입	기타거래

기타특수관계자	고아광학㈜	247,488,409	1,500,000

(*) 매출액은 재화의 판매로 구성되어 있으며, 매입액은 연구 및 판매서비스로 구성되어 있습니다.

채권 및 채무의 주요 잔액당기

특수관계구분	회사명

기타특수관계자	고아광학㈜

전기(단위:원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

기타채권	기타채무

기타특수관계자	고아광학㈜	2,134,000	5,000,000

주요 경영진에 대한 보상(분반기)

(단위:원)

구분	당기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

단기종업원 급여	209,062,528	209,062,528	191,311,250	191,311,250

퇴직급여	57,472,362	57,472,362	24,309,490	24,309,490

합계	266,534,890	266,534,890	215,620,740	215,620,740