코이즈 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20 (당)기 분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지
제 19 (전)기 분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지
주식회사 코이즈와 그 종속기업

1. 일반 사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 코이즈(이하 '지배기업')는 2006년 2월 16일에 대한민국에서 설립되어 액정보호필름, 백라이트 부품 및 도광판 제조판매의 사업을 영위하고 있으며, 회사의 본점 및 공장은 충청북도 충주시 대소원면에 위치하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

조재형	5,651,803	18.46	5,651,803	18.46

최연주	1,777,613	5.81	1,777,613	5.81

자기주식	246,759	0.81	246,759	0.81

기타 소액주주	22,938,000	74.93	22,938,000	74.93

합계	30,614,175	100.00	30,614,175	100.00

1.2 종속기업 현황

종속기업	소재지	결산월	소유지분율(%)	업 종

당분기	전기말

Nanjing Koyj Co., Ltd.	중국	12월	100	100	디스플레이용 도광판 및
광학필름생산

주식회사 코이즈에이씨티	대한민국	12월	100	100	자동차부품/금속가공업

주식회사 코이즈첨단소재	대한민국	12월	100	100	다이오드트랜지스터및유사
반도체/전자집적회로

1.3 종속기업에 대한 요약 재무정보 ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	분기순손실	포괄손실

Nanjing Koyj Co. Ltd.	302,024	3,697,933	(3,395,909)	76,164	20,573	13,870

주식회사 코이즈에이씨티	232,249	2,001,680	(1,769,431)	89,360	(70,018)	(70,018)

주식회사 코이즈첨단소재	791,535	2,237,255	(1,445,719)	648,226	(67,765)	(67,765)

② 전기말(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	분기순손실	포괄손실

Nanjing Koyj Co. Ltd.	288,113	3,697,892	(3,409,779)	58,147	(25,208)	(108,938)

주식회사 코이즈에이씨티	314,759	2,014,172	(1,699,413)	274,464	28,441	28,441

주식회사 코이즈첨단소재	771,379	2,149,334	(1,377,955)	763,505	(59,347)	(59,347)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

2.2.1 연결회사가 채택한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역 및 신규 적용의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용 영향

제1001호 재무제표 표시	ㆍ부채의 유동/비유동 분류에 대한 요구사항 명확화 - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재 - 기업의 연기할 수 있는 권리 행사가능성은 유동성 분류에 영향 없음.	없음

제1007호 현금흐름표 재1107호 금융상품: 공시	ㆍ공급자금융약정을 적용하는 경우, 동 약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 평가할 수 있도록 약정에 대한 정보를 공시	없음

제1116호 리스	ㆍ판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자인 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료 산정	없음

제1001호 재무제표 표시	ㆍ가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항 규정	없음

2.2.2 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 중요한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용 시기

제1021호 환율변동효과 제1101호 한국채택국제회 계기준의 최초 채택	ㆍ회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황을 정의 ㆍ다른 통화화의 교환가능성 평가 결과 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정에 관한 사항 명확화 ㆍ교환가능성 결여로 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향(현재 및 예상정보)에 대한 공시 사항 명확화 ㆍ2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용	'25년

제1109호 금융상품 재1107호 금융상품: 공시	ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침의 추가 및 명확화 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 ㆍ2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 가능	'26년

한국채택국제회계기준 연차개선	ㆍ제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택: K-IFRS 최초채택시 위험회피회계의 적용 ㆍ제1107호 금융상품: 공시: 금융상품 제거 손익, 이연하는 거래가격과 공정가치의 차이에 대한 공시, 신용위험 공시 ㆍ 제1109호 금융상품: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ제1110호 연결재무제표: 사실상의 대리인 결정 ㆍ제1007호 현금흐름표: 원가법 ㆍ2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 가능	'26년

당사는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없거나 그 영향을 분석 중에 있습니다.

2.3 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해설서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류

① 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익 공정가치측정금융상품	상각후원가로 측정하는금융상품	합 계

현금및현금성자산	-	5,279,132	5,279,132

매출채권	-	2,396,868	2,396,868

기타금융자산	35,237	475,014	510,251

금융자산 합계	35,237	8,151,014	8,186,251

매입채무	-	1,338,018	1,338,018

차입금	-	9,561,500	9,561,500

장기차입금	-	24,000	24,000

기타금융부채(*)	-	427,491	427,491

금융부채합계	-	11,351,009	11,351,009

(*) 금융상품으로 분류되는 기타금융부채 금액에는 종업원급여와 관련된 부채 2,477백만원이 제외되어 있습니다. ② 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치 측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융상품	합 계

현금및현금성자산	-	6,401,437	6,401,437

매출채권	-	2,831,618	2,831,618

기타금융자산	31,487	447,876	479,363

금융자산 합계	31,487	9,680,931	9,712,418

매입채무	-	1,345,405	1,345,405

차입금	-	9,561,500	9,561,500

장기차입금	-	30,000	30,000

기타금융부채(*)	-	483,139	483,139

금융부채합계	-	11,420,044	11,420,044

(*) 금융상품으로 분류되는 기타금융부채 금액에는 종업원급여와 관련된 부채 2,395백만원이 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	24,339	95,735

외환차손익	(25,057)	66,832

외화환산이익	57,848	2,553

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	-	64,354

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(*)	123,241	184,780

외환차익	(815)	637

외화환산손익	7,928	9,663

(*) 리스부채에 대한 이자비용은 제외되었습니다.

5. 공정가치

① 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정한 자산

기타금융자산	35,237	35,237	31,487	31,487

소 계	35,237	35,237	31,487	31,487

상각후 원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	5,279,132	5,279,132	6,401,437	6,401,437

매출채권	2,396,868	2,396,868	2,831,618	2,831,618

기타금융자산	475,014	475,014	447,876	447,876

소 계	8,151,014	8,151,014	9,680,931	9,680,931

금융자산 합 계	8,186,251	8,186,251	9,712,418	9,712,418

상각후 원가 측정 금융부채:

매입채무	1,338,018	1,338,018	1,345,405	1,345,405

차입금	9,561,500	9,561,500	9,561,500	9,561,500

장기차입금	24,000	24,000	30,000	30,000

기타금융부채(*1)	427,491	427,491	483,139	483,139

소 계	11,351,009	11,351,009	11,420,044	11,420,044

금융부채 합 계	11,351,009	11,351,009	11,420,044	11,420,044

(*1) 당분기말 현재 기타금융부채 금액에는 종업원급여와 관련된 부채 2,477백만원 전기 2,395백만원이 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	35,237	-	35,237

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	31,487	-	31,487

(3) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

평가손익(당기손익)	-	(53,096)

취득금액	-	-

회수금액	-	53,096

기말금액	-	-

(4) 당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정 금융상품

저축성보험	35,237	2	-

전기말	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정 금융상품

저축성보험	31,487	2	-

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다. (6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상인 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 채무상품이 있습니다. 6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,421	2,352

보통예금	2,105,450	5,513,437

외화예금	3,171,261	885,648

합 계	5,279,132	6,401,437

7. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산 현황은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상각후원가측정금융자산

매출채권

매출채권	2,396,868	349,652	2,831,618	350,486

매출채권대손충당금	-	(349,652)	-	(350,486)

매출채권 계	2,396,868	-	2,831,618	-

기타금융자산

대여금	178,200	-	150,000	-

대여금대손충당금	-	-	-	-

미 수 금	9,032	-	6,036	-

미수수익	2,870	-	3,927	-

보 증 금	-	221,162	-	224,162

당좌개설보증금	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	-

장기금융상품	-	63,750	-	63,750

기타금융자산 계	190,102	284,912	159,963	287,912

상각후원가측정금융자산 계	2,586,970	284,912	2,991,581	287,912

당기손익공정가치측정금융자산

전환사채(*)	-	-	-	-

저축성보험	-	35,237	-	31,487

당기손익공정가치측정금융자산 계	-	35,237	-	31,487

합 계	2,586,970	320,149	2,991,581	319,399

(*) 해당 전환사채는 (주)이엘엠 전환사채로, 전기 이전에 전액 당기손익인식금융자산평가손실이 인식되었습니다.

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	350,486	355,670

외화환산이익	(834)	-

보고기간 말 금액	349,652	355,670

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	639,442	598,009

반 제 품	2,371,949	2,881,693

원 재 료	727,415	790,871

부 재 료	734,138	675,778

재고자산평가충당금	(1,087,349)	(1,809,205)

합 계	3,385,595	3,137,147

(2) 연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실환입 722백만원 (전분기: 재고자산평가손실 37백만원)을 인식하였으며, 동 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	9,831	10,848

선급비용	24,674	31,606

부가세대급금	241,369	321,588

합 계	275,874	364,042

10. 매각예정자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

처분자산집단

기계장치	311,839	311,839

공구와기구	9,165	9,165

비품	6,453	6,453

시설장치	39,805	39,805

매각예정자산평가충당금	(367,262)	(367,262)

합 계	-	-

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의
유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,561,152	6,815,777	524,499	2,062,375	14	876,489	468,807	14,309,113

취 득	-	-	-	24,000	-	27,946	15,000	66,946

계정대체로 인한 증감	-	-	-	16,000	-	-	(16,000)	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(41)	-	(41)

감가상각비(*1)	-	(61,398)	(8,124)	(104,951)	-	(69,732)	-	(244,205)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금 상계	-	-	-	702	-	2,301	-	3,003

분기말 순장부금액	3,561,152	6,754,379	516,375	1,998,126	14	836,963	467,807	14,134,816

취득원가	3,561,152	9,823,663	745,133	12,061,252	181,360	5,437,251	467,807	32,277,618

감가상각누계액	-	(3,069,284)	(157,389)	(8,936,514)	(181,346)	(4,391,641)	-	(16,736,174)

손상차손	-	-	(71,369)	(1,105,137)	-	(181,828)	-

정부보조금	-	-	-	(21,475)	-	(26,819)	-	(48,294)

분기말 순장부금액	3,561,152	6,754,379	516,375	1,998,126	14	836,963	467,807	14,134,816

(*1) 감가상각비 중 159백만원은 매출원가, 82백만원은 판매비와관리비(유형자산상각비와 경상개발비)에 포함돼 있습니다.

(2) 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의
유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	5,028,992	8,343,918	111,055	2,365,272	1,645	857,374	951,807	17,660,064

취 득	-	-	-	67,058	-	64,893	27,060	158,126

계정대체로 인한 증감	-	-	-	75,000	-	-	(75,000)	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(1)	-	(1)

감가상각비(*1)	-	(70,647)	(2,795)	(114,499)	(408)	(61,554)	-	(249,902)

손상차손	-	-	-	-	-	(983)	-	(98)

정부보조금 상계	-	-	-	896	-	2,360	-	3,256

분기말 순장부금액	5,028,992	8,273,271	108,260	2,393,727	1,237	862,088	903,867	17,571,443

취득원가	5,028,992	11,303,529	318,733	13,899,714	181,360	5,158,466	903,867	36,794,660

감가상각누계액	-	(3,030,257)	(139,104)	(9,682,565)	(180,123)	(4,129,962)	-	(17,162,011)

손상차손	-	-	(71,369)	(1,798,880)	-	(135,044)	-

정부보조금	-	-	-	(24,542)	-	(31,371)	-	(55,913)

분기말 순장부금액	5,028,992	8,273,271	108,260	2,393,727	1,237	862,088	903,867	17,571,443

(*1) 감가상각비 중 155백만원은 매출원가, 92백만원은 판매비와관리비(유형자산상각비와 경상개발비)에 포함돼 있습니다.

12. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

회원권	643,951	(126,219)	517,732	643,951	(126,219)	517,732

산업재산권	701,827	(503,645)	198,182	701,827	(461,145)	240,682

개발비	1,535,296	(1,535,296)	-	1,535,296	(1,535,296)	-

소프트웨어	464,849	(420,520)	44,329	464,849	(386,942)	77,907

합 계	3,345,923	(2,585,680)	760,242	3,345,923	(2,509,601)	836,321

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초순장부금액	517,732	208,471	-	52,711	778,914

상 각 비	-	(10,289)	-	(8,382)	(18,671)

분기말 순장부금액	517,732	198,182	-	44,329	760,242

원 가	643,951	701,827	1,535,296	464,849	3,345,923

상각누계액	-	(385,979)	(1,534,353)	(420,520)	(2,340,852)

손상차손누계액	(126,219)	(117,667)	(943)	-	(244,829)

순장부금액	517,732	198,182	-	44,329	760,242

(2) 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초순장부금액	517,732	251,984	-	86,318	856,035

상 각 비	-	(11,302)	-	(8,411)	(19,714)

분기말 순장부금액	517,732	240,682	-	77,907	836,321

원 가	643,951	701,827	1,535,296	464,849	3,345,922

상각누계액	-	(343,478)	(1,534,353)	(386,942)	(2,264,773)

손상차손누계액	(126,219)	(117,667)	(943)	-	(244,829)

순장부금액	517,732	444,960	-	111,553	836,321

(4) 당분기와 전분기 중 회사가 판매비와관리비로 인식한 무형자산감가상각비는 각각 19백만원과 20백만원입니다. (5) 당분기와 전분기 중 회사가 비용으로 반영한 경상연구개발비는 각각 787백만원과 634백만원입니다.

13. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

매입채무	1,338,018	1,345,405

기타금융부채

미지급금	497,160	491,761

미지급비용	2,407,494	2,386,506

소 계	2,904,654	2,878,267

합 계	4,242,672	4,223,672

14. 리스(1) 사용권자산

① 당분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초순장부금액	195,121	168,382	363,503

취 득	17,003	-	17,003

상 각 비	(38,311)	(14,943)	(53,254)

순장부금액	173,813	153,439	327,252

② 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초순장부금액	49,205	125,505	113,959

취 득	21,412	26,765	6,573

처 분	(11,735)	-	(11,735)

상 각 비	(23,777)	(19,324)	(43,101)

순장부금액	46,840	132,946	179,786

(2) 당분기말과 전기말 중 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	190,977	144,702	185,282	187,654

(3) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스	1,200	340

소액리스	9,215	7,083

사용권자산의 상각	53,254	43,101

리스부채의 이자비용	4,899	1,838

포괄손익계산서에 인식된 총 금액	68,568	52,362

(4) 연결회사는 리스에 대하여 당분기 중 69백만원(전분기 : 54만원)의 현금유출이 있었습니다.

16. 차입금

(1) 당분기말와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	9,537,500	9,537,500

유동성장기차입금	24,000	24,000

소 계	9,561,500	9,561,500

비유동부채

장기차입금	24,000	30,000

합 계	9,585,500	9,591,500

(2) 당분기말와 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	IBK기업은행	(*1)	2025-11-21	3M KORIBOR+2.262	1,757,500	1,757,500

(*2)	2025-04-26	3M KORIBOR+2.908	500,000	500,000

(*3)	2025-10-17	5.26	2,000,000	2,000,000

(*4)	2025-12-19	5.15	200,000	200,000

(*4)	2025-09-12	6.78	80,000	80,000

(*5)	2026-02-23	4.75	5,000,000	5,000,000

합 계	9,537,500	9,537,500

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 IBK기업은행 차입금 1,758백만원에 대하여 기술보증기금의 지급보증(보증액 : 1,406백만원)을 제공받고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 연결회사는 IBK기업은행 차입금 500백만원에 대하여 지배기업 대표이사의 지급보증(보증액 : 600백만원)을 제공받고 있습니다. (*3) 당분기말 현재 연결회사는 IBK기업은행 차입금 2,000백만원에 대하여 신용보증기금의 지급보증(보증액 : 1,800백만원)을 제공받고 있습니다. (*4) 당분기말 현재 연결회사는 IBK기업은행 차입금 280백만원에 대하여 기술보증기금의 지급보증(보증액 : 256백만원)을 제공받고 있습니다. (*5) 당분기말 현재 연결회사는 IBK기업은행 차입금 5,000백만원과 관련하여 연결회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말와 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	IBK기업은행	(*1)	2026-12-28	3M KORIBOR+1.934	48,000	54,000

소 계	48,000	54,000

유동성장기차입금	(24,000)	(24,000)

합 계	24,000	30,000

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 IBK기업은행 차입금 48백만원과 관련하여 기술보증기금의 지급보증(보증액 : 48백만원)을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치, 시설장치	9,630,059	7,132,000	차입금 및 매입채무	5,054,000	1. IBK기업은행 2. 도레이첨단소재

16. 기타부채

(1) 당분기말 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	258,000	258,000

예수금	45,748	56,776

부가세예수금	3,850	9,794

합 계	307,598	324,570

17. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	160,767	279,651

감 소	(160,767)	(279,651)

증 가	160,767	279,651

기 말	160,767	279,651

18. 퇴직급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,800,356	1,784,510

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,784,510	1,445,523

당기근무원가	111,052	95,190

이자비용	11,420	10,793

-급여의 지급	(106,626)	(64,679)

보고기간말 금액	1,800,356	1,486,827

(3) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	111,052	95,190

순이자원가	11,420	10,793

종업원급여에 포함된 총 비용	122,472	105,983

당분기 중 인식된 확정기여형 퇴직급여는 47백만원(전분기: 54백만원)입니다.

19. 매출

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	4,106,209	5,066,906

상품매출	577	19,439

기타매출	22,512	62,870

합 계	4,129,298	5,149,215

(2) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

한국	1,860,315	4,774,687

중국	1,673,853	369,611

인도네시아	595,130	4,917

합 계	4,129,298	5,149,215

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

거래처1	2,092,787	3,967,000

거래처2	595,130	-

거래처3	497,476	483,668

거래처4	468,691	-

(4) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,129,298	5,149,215

(5) 당분기 및 전기의 수익인식 시점별 매출은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

수익인식시점	제품매출	상품매출	기타매출	합계

한 시점에 인식	4,106,209	577	22,512	4,129,298

② 전분기(단위:천원)

수익인식시점	제품매출	상품매출	기타매출	합계

한 시점에 인식	5,066,906	19,439	62,870	5,149,215

20. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(1,559,742)	(343,672)

조 정

퇴직급여	122,472	105,983

감가상각비	239,437	262,515

사용권자산상각비	55,019	27,233

무형자산상각비	18,672	19,713

재고자산평가손실	-	-

재고자산평가이익	(721,856)	(37,468)

외화환산손실	834	9,663

외화환산이익	(66,610)	(2,552)

유형자산처분이익	(7,000)	(99)

유형자산처분손실	40	-

유형자산손상차손	-	983

당기손익인식금융자산평가이익	-	(64,354)

이자비용	128,140	186,618

이자수익	(24,339)	(95,735)

순운전자본의 변동

매출채권	129,919	(688,448)

기타금융자산	14,513	(34,301)

기타유동자산	88,276	52,745

재고자산	473,409	(209,930)

매입채무	316,114	370,103

기타금융부채	12,168	(2,121)

기타유동부채	(17,008)	85,118

퇴직금의 지급	(131,624)	(55,655)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(929,166)	(413,660)

(2) 당분기 및 전분기 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금	22,340	(76,178)

사용권자산 및 리스부채 취득 및 해지	109,160	48,178

건설중인자산의 본계정 대체	16,000	75,000

장기차입금의 유동성 대체	24,000	106,040

21. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구 분	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

IBK기업은행	운영자금대출(*1)	4,537,500	4,537,500	4,537,500	4,537,500

운영자금대출(*2)	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

시설자금대출(*3)	132,000	48,000	132,000	54,000

어음할인(*4)	200,000	-	200,000	-

우리은행	어음할인	50,000	-	50,000	-

합 계	9,919,500	9,585,500	9,919,500	9,591,500

(*1) 연결회사는 상기 약정에 대하여 대표이사 및 기술보증기금과 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (*2) 연결회사는 상기 약정에 대하여 연결회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참고). (*3) 연결회사는 상기 약정에 대하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참고). (*4) 연결회사는 상기 약정에 대하여 지배기업 대표이사로부터 지급보증(보증액: 240백만원)을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공인	보증내용	당분기말	전기말

기술보증기금	차입금보증	1,710,000	1,716,000

신용보증기금	차입금보증 외	1,800,000	1,800,000

서울보증보험	이행계약보증 외	262,500	262,716

합 계	3,772,500	3,778,716

(3) 보고기간말 현재 발생하지 않은 주요 자본적지출 약정사항은 213백만원(전기말 227백만원)입니다. 22. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비 고

최대주주	대표이사	대표이사

기타 특수관계자	고아광학주식회사	고아광학주식회사	주요경영진이 지배하는 기업

최연주 외 2인	최연주 외 2인	주요경영진의 가까운 가족

(2) 매출 및 매입 등 거래 당분기 및 전분기 특수관계자와 매출 및 매입 등 거래는 없습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 없습니다.

① 당분기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권(*1)	대여금(*2)	기타채권	외상매입금	기타채무

기타특수관계자	임직원	-	178,200	-	-	-

① 전기말(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권(*1)	대여금(*2)	기타채권	외상매입금	기타채무

기타특수관계자	임직원	-	150,000	-	-	-

(4) 특수관계자와의 자금거래① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초 금액	자금 대여	자금 상환	당분기말 금액

기타특수관계자	임직원	150,000	30,000	(1,800)	178,200

합 계	150,000	30,000	(1,800)	178,200

② 전분기(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초 금액	자금 대여	자금 상환	전분기말 금액

기타특수관계자	임직원	5,700	-	(300)	5,400

합 계	5,700	-	(300)	5,400

(5) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 연결회사는 차입금, 차입한도와 관련하여 지배기업의 대표이사로부터지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기) 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원 급여	325,868	347,058

퇴직급여	142,183	35,240

합 계	468,051	382,298

23. 계속기업가정의 불확실성 연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결회사는 2025년 3월31일로 종료하는 보고기간에 영업손실과 당기순손실이 각각 1,512백만원과 1,560백만원 만큼 발생하였습니다. 이에 따라 연결회사는 신규 거래처 발생, 해외시장 매출 증대, 원가와 비용 절감노력을 계속할 예정입니다. 회사가 계속기업로서 존속할지 여부는 회사의 향후 영업성과 등에 따라 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.