코이즈 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

당 분기 : 2017년 9월 30일 현재
전 분기 : 2016년 9월 30일 현재
주식회사 코이즈와 그 종속기업

일반사항

기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 코이즈(이하 '회사')와 종속기업인 Nanjing Koyj Co., Ltd. 및 Chongqing Koyj Co.,Ltd.(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 지배회사의 개요 주식회사 코이즈는 2006년 2월 16일에 대한민국에서 설립되어 액정보호필름, 백라이트부품 및 도광판 제조판매의 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 충청북도 충주시 이류면에 위치하고 있으며, 경기도 양주시 은현면에 공장을 두고 있습니다.

주주구성

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

주주명	보유주식수	지분율(%)

보통주	보통주

조재형	3,938,413	37.39

최연주	1,469,557	13.95

자기주식	246,062	2.34

기타 소액주주	4,878,808	46.32

합계	10,532,840	100

종속기업의 현황

당분기말 및 전기말의 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	소재지	당기말 지배지분율(%)	업종

Nanjing Koyj Co.,Ltd	중국	100	디스플레이용 도광판 및 광학필름생산"

Chongqing Koyj Co.,Ltd.	중국	100	디스플레이용 도광판 및 광학필름생산"

종속기업의 요약재무정보

당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

당기(단위:원)

회사명	재무상태	매출	당기순이익	총포괄이익

자산	부채	자본	3개월 손익	누적	3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

Nanjing Koyj Co. Ltd.	8,815,991,282	(8,281,878,635)	534,112,647	1,785,344,125	7,886,030,082	(26,757,687)	313,589,231	(14,939,500)	321,475,422

Chongqing Koyj Co., Ltd.	904,247,272	(1,687,306)	902,559,966	-	-	(5,112,526)	(15,136,242)	18,826,540	(20,418,485)

전기(단위:원)

회사명	재무상태	매출	당기순이익	총포괄이익

자산	부채	자본	3개월 손익	누적	3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

광전	10,625,957,504	(10,673,531,631)	(47,574,127)	2,398,505,370	8,220,555,912	106,366,788	(215,268,505)	95,329,164	(243,871,394)

중경	965,377,563	(2,249,988)	963,127,575	-	-	(6,508,907)	(24,446,681)	(70,640,487)	(93,175,108)

공정가치금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	6,526,834,348	6,526,834,348	6,161,444,310	6,161,444,310

기타금융자산(유동)	3,010,863,427	3,010,863,427	418,632,480	418,632,480

매출채권(유동)	3,867,667,518	3,867,667,518	7,139,471,146	7,142,570,948

기타금융자산(비유동)	182,579,559	182,579,559	149,748,806	149,748,806

상각후원가로 인식된 자산 소계	13,587,944,852	13,587,944,852	13,869,296,742	13,872,396,544

금융자산 합계	13,587,944,852	13,587,944,852	13,869,296,742	13,872,396,544

금융부채

상각후원가로 인식된 부채

매입채무(유동)	762,387,458	945,836,524	2,370,457,530	2,370,457,530

차입금(유동)	18,987,520,830	18,987,520,830	16,688,624,526	16,688,624,526

기타채무(유동)	1,333,656,544	1,150,207,478	1,469,363,729	1,469,363,729

차입금(비유동)	1,500,000,000	1,500,000,000	3,102,600,000	3,102,600,000

기타채무(비유동)	167,500,000	167,500,000	171,000,000	171,000,000

상각후원가로 인식된 부채 소계	22,751,064,832	22,751,064,832	23,802,045,785	23,802,045,785

금융부채 합계	22,751,064,832	22,751,064,832	23,802,045,785	23,802,045,785

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

일괄상계약정 적용을 받는 금융자산

당분기 중 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정은 없습니다.

일괄상계약정 적용을 받는 금융부채

당분기 중 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정은 없습니다.

영업부문 정보지역별 매출정보

연결실체는 단일영업부문을 영위하고 있으며 지배기업의 대표이사에게 기업전체 수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.

당기(단위:원)

구분	지역별 매출액	지역별 순매출액

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

한국	4,306,459,344	13,787,352,910	4,306,459,344	13,787,352,910

중국	1,785,344,125	7,886,030,082	1,785,344,125	7,886,030,082

합계	6,091,803,469	21,673,382,992	6,091,803,469	21,673,382,992

전기(단위:원)

구분	지역별 매출액	지역별 순매출액

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

한국	4,758,612,140	14,089,159,818	4,758,612,140	14,089,159,818

중국	2,713,899,075	9,420,686,934	2,713,899,075	9,420,686,934

합계	7,472,511,215	23,509,846,752	7,472,511,215	23,509,846,752

주요고객으로부터의 매출

당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

당기(단위:원)

거래처	당기

3개월 손익	누적

고객1	3,965,081,304	12,763,492,973

고객2	1,406,429,295	6,216,819,609

합 계	5,371,510,599	18,980,312,582

전기(단위:원)

거래처	당기

3개월 손익	누적

고객1	3,735,516,933	11,088,628,671

고객2	2,545,790,139	7,303,858,888

합 계	6,281,307,072	18,392,487,559

(*)고객 2,3에 대한 당분기 및 전분기 매출액은 회사 매출액의 10% 미만입니다.

재고자산재고자산의 현황

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

기말 취득가액	기말 평가충당금	기말장부금액	기말 취득가	기말 평가충당금	기말장부금액

제품	3,924,789,889	(442,009,146)	3,482,780,743	3,000,411,245	(797,027,840)	2,203,383,405

재공품	2,557,039,722	-	2,557,039,722	3,076,397,282	-	3,076,397,282

원재료	1,584,391,433	(309,723,928)	1,274,667,505	2,250,151,057	-	2,250,151,057

부재료	301,764,163	-	301,764,163	262,324,363	-	262,324,363

합계	8,367,985,207	(751,733,074)	7,616,252,133	8,589,283,947	(797,027,840)	7,792,256,107

연결회사는 당기에 재고자산평가손실 858백만원(전기: 673백만원)을 인식하였으며, 동 금액은 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

재고자산의 평가내역당기(단위:원)

구분	기초 평가충당금	평가충당금 환입액	기타변동	외환차이	기말 평가충당금

제품	797,027,840	(355,018,694)	-	-	442,009,146

원재료	-	-	309,723,928	-	309,723,928

합계	797,027,840	(355,018,694)	309,723,928	-	751,733,074

전기(단위:원)

구분	기초 평가충당금	평가충당금 환입액	외환차이	기말 평가충당금

제품	385,988,326	411,039,514	-	797,027,840

합계	385,988,326	411,039,514	-	797,027,840

매각예정자산부채의 현황(단위:원)

구분	당기말	전기말

처분자산 집단 내 자산

유형자산	322,664,730	871,910,330

자산 계	322,664,730	871,910,330

고정자산유형자산의 변동내역당기(단위:원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	본계정대체로 인한 증가	처분 및 폐기	감가상각	매각예정자산으로 대체	기타변동	외환차이	기말금액

토지	-

취득금액	2,588,470,129	-	-	-	-	-	-	-	2,588,470,129

토지 소계	2,588,470,129	-	-	-	-	-	-	-	2,588,470,129

건물	-

취득금액	10,481,780,382	25,000,000	21,500,000	-	-	-	-	-	10,528,280,382

감가상각누계액	(1,097,667,994)	-	-	-	(201,597,156)	-	-	-	(1,299,265,150)

건물 소계	9,384,112,388	25,000,000	21,500,000	-	(201,597,156)	-	-	-	9,229,015,232

기계장치	-

취득금액	19,187,583,282	391,862,600	259,421,000	-	-	(1,216,027,976)	(28,193,340)	(30,775,250)	18,563,870,316

감가상각누계액	(8,873,198,855)	-	-	-	(1,454,531,068)	930,010,440	4,698,889	84,973,424	(9,308,047,170)

국고보조금	(5,870,350)	-	-	-	580,581	-	-	-	(5,289,769)

기계장치 소계	10,308,514,077	391,862,600	259,421,000	-	(1,453,950,487)	(286,017,536)	(23,494,451)	54,198,174	9,250,533,377

시설장치	-

취득금액	2,383,506,152	68,858,172	10,200,000	-	-	(367,143,819)	-	-	2,095,420,505

감가상각누계액	(2,052,731,757)	-	-	-	(78,655,808)	330,948,052	-	-	(1,800,439,513)

시설장치소계	330,774,395	68,858,172	10,200,000	-	(78,655,808)	(36,195,767)	-	-	294,980,992

차량운반구	-

취득금액	308,579,789	-	-	(17,027,537)	-	-	-	(76,671)	291,475,581

감가상각누계액	(269,980,690)	-	-	17,026,537	(17,090,981)	-	-	72,838	(269,972,296)

차량운반구 소계	38,599,099	-	-	(1,000)	(17,090,981)	-	-	(3,833)	21,503,285

공구와기구	-

취득금액	811,932,514	22,876,364	500,000	-	-	(41,518,471)	-	-	793,790,407

감가상각누계액	(577,596,833)	-	-	-	(86,142,556)	41,205,525	-	-	(622,533,864)

국고보조금	(10,928,300)	-	-	-	2,780,559	-	-	-	(8,147,741)

공구와기구 소계	223,407,381	22,876,364	500,000	-	(83,361,997)	(312,946)	-	-	163,108,802

비품	-

취득금액	504,443,148	26,304,246	-	-	-	(26,802,700)	-	(199,863)	503,744,831

감가상각누계액	(398,015,846)	-	-	-	(39,028,059)	26,664,217	-	140,504	(410,239,184)

국고보조금	(4,811,774)	-	-	-	1,317,006	-	-	-	(3,494,768)

비품 소계	101,615,528	26,304,246	-	-	(37,711,053)	(138,483)	-	(59,359)	90,010,879

건설중인자산	-

취득금액	349,178,500	74,211,768	(291,621,000)	-	-	-	(42,000,000)	-	89,769,268

건설중인자산 소계	349,178,500	74,211,768	(291,621,000)	-	-	-	(42,000,000)	-	89,769,268

유형자산 합계	23,324,671,497	609,113,150	-	(1,000)	(1,872,367,482)	(322,664,732)	(65,494,451)	54,134,982	21,727,391,964

전기(단위:원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	본계정대체로 인한 증가	처분 및 폐기	감가상각	본계정대체로 인한 감소	투자부동산으로 대체	기타변동	외환차이	기말금액

토지	-

취득금액	6,065,973,502	1,423,880,437	1,494,103,375	(3,045,024,272)	-	-	(2,513,391,713)	-	(68,051,900)	3,357,489,429

토지 소계	6,065,973,502	1,423,880,437	1,494,103,375	(3,045,024,272)	-	-	(2,513,391,713)	-	(68,051,900)	3,357,489,429

건물	-

취득금액	10,297,702,895	2,211,835,054	2,146,405,516	(426,445,399)	-	-	(3,747,717,684)	-	-	10,481,780,382

감가상각누계액	(900,467,456)	-	-	70,185,802	(223,901,032)	-	23,423,223	-	-	(1,030,759,463)

건물 소계	9,397,235,439	2,211,835,054	2,146,405,516	(356,259,597)	(223,901,032)	-	(3,724,294,461)	-	-	9,451,020,919

기계장치	-

취득금액	20,759,923,878	582,289,040	184,500,000	(160,000,000)	-	-	-	(2,199,507,565)	(472,792,657)	18,694,412,696

감가상각누계액	(8,100,624,402)	-	-	13,333,333	(1,575,731,450)	-	-	1,068,963,328	304,324,546	(8,289,734,645)

국고보조금	(6,644,462)	-	-	-	580,581	-	-	-	-	(6,063,881)

기계장치 소계	12,652,655,014	582,289,040	184,500,000	(146,666,667)	(1,575,150,869)	-	-	(1,130,544,237)	(168,468,111)	10,398,614,170

시설장치	-

취득금액	2,205,303,152	77,480,000	-	-	-	-	-	-	-	2,282,783,152

감가상각누계액	(1,912,789,458)	-	-	-	(109,069,960)	-	-	-	-	(2,021,859,418)

시설장치소계	292,513,694	77,480,000	-	-	(109,069,960)	-	-	-	-	260,923,734

차량운반구	-

취득금액	309,019,595	-	-	-	-	-	-	-	(1,222,526)	307,797,069

감가상각누계액	(243,162,010)	-	-	-	(21,146,857)	-	-	-	1,161,399	(263,147,468)

차량운반구 소계	65,857,585	-	-	-	(21,146,857)	-	-	-	(61,127)	44,649,601

공구와기구	-

취득금액	770,070,954	16,546,000	3,000,000	-	-	-	-	-	-	789,616,954

감가상각누계액	(457,008,866)	-	-	-	(91,331,003)	-	-	-	-	(548,339,869)

국고보조금	(14,635,755)	-	-	-	2,780,559	-	-	-	-	(11,855,196)

공구와기구 소계	298,426,333	16,546,000	3,000,000	-	(88,550,444)	-	-	-	-	229,421,889

비품	-

취득금액	461,605,119	35,069,503	-	-	-	-	-	-	(3,181,837)	493,492,785

감가상각누계액	(337,995,407)	-	-	-	(46,478,579)	-	-	-	2,714,379	(381,759,607)

국고보조금	(6,567,799)	-	-	-	1,317,006	-	-	-	-	(5,250,793)

비품 소계	117,041,913	35,069,503	-	-	(45,161,573)	-	-	-	(467,458)	106,482,385

건설중인자산	-

취득금액	4,012,418,751	107,311,980	-	-	-	(3,828,008,891)	-	(36,000,000)	(5,003,971)	250,717,869

건설중인자산 소계	4,012,418,751	107,311,980	-	-	-	(3,828,008,891)	-	(36,000,000)	(5,003,971)	250,717,869

유형자산 합계	32,902,122,231	4,454,412,014	3,828,008,891	(3,547,950,536)	(2,062,980,735)	(3,828,008,891)	(6,237,686,174)	(1,166,544,237)	(242,052,567)	24,099,319,996

감가상각비 중 1,567백만원은 매출원가(전기: 1,752백만원), 305백만원(전기: 310백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

무형자산의 변동내역당기(단위:원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	무형자산상각	외환차이	기말금액

영업권	-

장부가액	227,955,180	-	-	-	227,955,180

영업권 소계	227,955,180	-	-	-	227,955,180

산업재산권	-

장부가액	88,404,295	7,496,829	(10,715,057)	-	85,186,067

산업재산권 소계	88,404,295	7,496,829	(10,715,057)	-	85,186,067

소프트웨어	-

장부가액	139,107,069	-	(38,616,358)	(91,722)	100,398,989

소프트웨어 소계	139,107,069	-	(38,616,358)	(91,722)	100,398,989

개발비	-

장부가액	579,056,761	32,270,210	(101,722,167)	-	509,604,804

개발비 소계	579,056,761	32,270,210	(101,722,167)	-	509,604,804

사용권	-

장부가액	571,000,000	-	-	-	571,000,000

사용권 소계	571,000,000	-	-	-	571,000,000

무형자산 합계	1,605,523,305	39,767,039	(151,053,582)	(91,722)	1,494,145,040

전기(단위:원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	무형자산상각	외환차이	기말금액

영업권	-

장부가액	227,955,180	-	-	-	227,955,180

영업권 소계	227,955,180	-	-	-	227,955,180

산업재산권	-

장부가액	72,186,866	28,851,774	(9,245,068)	-	91,793,572

산업재산권 소계	72,186,866	28,851,774	(9,245,068)	-	91,793,572

소프트웨어	-

장부가액	182,751,338	8,811,500	(39,265,413)	(476,777)	151,820,648

소프트웨어 소계	182,751,338	8,811,500	(39,265,413)	(476,777)	151,820,648

개발비	-

장부가액	633,614,001	68,331,919	(101,722,167)	-	600,223,753

개발비 소계	633,614,001	68,331,919	(101,722,167)	-	600,223,753

사용권	-

장부가액	571,000,000	-	-	-	571,000,000

사용권 소계	571,000,000	-	-	-	571,000,000

무형자산 합계	1,687,507,385	105,995,193	(150,232,648)	(476,777)	1,642,793,153

무형자산상각비 99백만원(전기: 198백만원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당분기와 전기 중 연결회사가 비용으로 반영한 경상개발비는 342백만원과 965백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 영업권 장부금액은 228백만원입니다. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 손상평가 수행결과 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다.

유형자산 담보제공내역

2017년 9월 30일 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기(단위:원)

계정명	담보자산 상세내역	당기말 장부금액	관련채무명	관련채무금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물	토지,건물	7,106,052,922	차입금	5,000,000,000	6,000,000,000	중소기업은행

토지,건물,기계장치	토지,건물,기계장치	8,184,233,198	차입금	2,742,200,000	3,290,640,000	산업은행

건물,기계장치,시설장치	건물,기계장치,시설장치	7,596,835,590	차입금	8,000,000,000	9,600,000,000	산업은행

합계	22,887,121,710	15,742,200,000	18,890,640,000

전기(단위:원)

계정명	담보자산 상세내역	당기말 장부금액	관련채무명	관련채무금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물,기계장치	토지,건물,기계장치	1,059,864,697	차입금	1,000,000,000	1,200,000,000	중소기업은행

토지,건물,기계장치	토지,건물,기계장치	8,568,095,762	차입금	4,537,000,000	5,444,400,000	산업은행

건물,기계장치,시설장치	건물,기계장치,시설장치	8,267,164,459	차입금	6,000,000,000	7,200,000,000	산업은행

토지,건물	토지,건물	7,187,638,633	차입금	4,000,000,000	4,800,000,000	중소기업은행

합계	25,082,763,551	15,537,000,000	18,644,400,000

종속기업의 현황(단위:원)

회사명	일반정보	소유지분율(%)

소재국가

Nanjing Koyj Co.,Ltd.	중국	100

Chongqing Koyj Co.,Ltd.	중국	100

합계	-

차입금차입금의 계정별 잔액

차입금의 계정별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

유동항목

단기차입금	16,485,320,830	13,994,224,526

유동성장기차입금	2,502,200,000	2,694,400,000

소계	18,987,520,830	16,688,624,526

비유동항목

장기차입금	1,500,000,000	3,102,600,000

소계	1,500,000,000	3,102,600,000

합계	20,487,520,830	19,791,224,526

단기차입금(단위:원)

차입처	차입명	차입일	최장만기일	이자율(%)	통화코드(XXX)	당기말	전기말

차입금액 (거래통화)	차입금액 (장부금액)	차입금액 (거래통화)	차입금액 (장부금액)

기업은행(*1)	운영자금차입	2.527 - 2.634	-	3,000,000,000	-	3,000,000,000

기업은행(*1)	시설자금차입	2.7	-	-	-	-

신한은행(*1)	운영자금차입	3.13	-	-	-	-

신한은행	시설자금차입	2.92	-	-	-	-

산업은행(*1)	운영자금차입	2.81 - 2.83	-	8,000,000,000	-	6,000,000,000

KOREA DEVELOPMENT BANK SHANGHAI BRANCH	시설자금차입	2016-11-10	2017-11-10	Libor(3M)+240bp	USD	1,599,000	1,686,320,830	1,599,000	1,695,224,526

기업은행	시설자금차입	2016-04-05	2018-04-05	1.939	KRW	-	3,000,000,000	-	3,000,000,000

국민은행	운영자금차입	2016-08-30	2017-08-30	2.09	KRW	-	299,000,000	-	299,000,000

기업은행	운전자금차입	2017-04-26	2018-04-26	3.347	KRW	-	500,000,000	-	-

합계	1,599,000	16,485,320,830	1,599,000	13,994,224,526

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.

장기차입금(단위:원)

차입처	차입명	최장만기일	이자율(%)	당기말	전기말

차입금액 (장부금액)	차입금액 (장부금액)

농협(*1)	운영자금	2016-02-18	-	-	-

산업은행(*1)	운영자금	2015-12-26	2.62	-	-

신한은행(*1)	운영자금	2015-05-15	3.85	-	-

우리은행(*1)	시설자금	2017-04-07	2.82	-	-

신한은행(*2)	시설자금	2016-05-31	2.92	-	-

산업은행(*1)	시설자금	2018-11-29	(1.351.82)	2,742,200,000	4,537,000,000

우리은행(*1)	일반자금대출	2017-03-15	3.29	-	-

기업은행(*1)	일반자금대출	2019-04-05	(1.4772.371)	1,260,000,000	1,260,000,000

소계	4,002,200,000	5,797,000,000

유동성 대체(-)	(2,502,200,000)	(2,694,400,000)

합계	1,500,000,000	3,102,600,000

(*1)당분기말 현재 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 지배회사 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다. 차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

신주인수권부사채신주인수권부사채의 주요 내용

(*1) 투자자는 신주인수권부사채 중 미행사된 권면액 기준 100억원에 해당하는 사채에 대해서는 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그로부터 매 3개월이 되는 날마다 사채의 액면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 상환을 요구할 수 있습니다. (*2) 행사청구전 주식분할, 당초의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나 또는 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우, 행사가격을 조정합니다. 또한 이와 별도로 신주인수권의 발행일로부터 매 1개월마다 행사가격을 조정하되, 일정의 기준으로 산출된 기초 주식의 기준가격이 직전의 행사가격보다 낮은 경우에는 둘 중에 낮은가액으로 행사가격을 조정하며 그 가액이 발행 당시 행사가액의 70% 이상이 되도록 합니다. 기초 주식의 시가 하락으로 인해 신주인수권 행사가액이 2014년 2월 24일부터 7,000원으로 조정되었습니다. 이로 인해 행사가능주식수는 1,000,000주에서 1,428,571주로 조정되었습니다. 신주인수권사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었으며, 발행시점의 조기상환권에 대한 부채의 공정가치를 포함한 부채요소의 공정가치는 7,932백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 세효과를 차감 후 금액인 1,543백만원을 자본으로 계상하였습니다. 분기말 현재 지배기업의 대표이사와 임원 및 종속기업의 임원은 신주인수권부사채 권면금액 45,6천에 해당되는 신주인수권을 보유하고 있습니다.

퇴직급여순확정급여부채의 내역(단위:원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	901,635,735	1,031,931,249

재무상태표상 순확정급여부채	901,635,735	1,031,931,249

확정급여채무의 변동내역당기(단위:원)

구분	기초금액	당기근무원가	이자원가	급여 지급액	외환차이	기말금액

확정급여채무	1,031,931,249	240,207,813	26,469,477	(396,972,804)	-	901,635,735

합계	1,031,931,249	240,207,813	26,469,477	(396,972,804)	-	901,635,735

전기(단위:원)

구분	기초금액	당기근무원가	이자원가	급여 지급액	외환차이	기말금액

확정급여채무	749,227,559	205,965,773	19,734,679	(150,040,047)	-	824,887,964

합계	749,227,559	205,965,773	19,734,679	(150,040,047)	-	824,887,964

포괄손익계산서에 반영된 금액(단위:원)

구분	당기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

당기근무원가	80,069,271	240,207,813	68,655,258	205,965,773

순이자원가	8,823,159	26,469,477	6,578,226	19,734,679

합계	88,892,430	266,677,290	75,233,484	225,700,452

영업으로부터 창출된 현금

당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

당기순이익	(4,147,629,618)	(391,989,251)

현금유출없는 비용의 가산	2,724,220,438	3,724,776,209

법인세비용	(31,452,704)	(143,030,092)

이자비용가산	390,140,761	372,014,554

외화환산손실	17,428,241	1,175,089,230

감가상각비	1,862,967,782	2,003,845,023

무형자산상각비	151,053,582	148,274,535

퇴직급여	266,677,290	123,599,637

유형자산처분손실	-	(27,016,678)

매각예정자산손상차손	59,335,595	-

기타현금의유출이없는비용등	8,069,891	72,000,000

현금유입없는수익의차감	(413,060,435)	(959,741,390)

이자수익(현할차상각포함)	(43,618,876)	(87,205,391)

외화환산이익	(228,538,292)	(201,446,569)

유형자산처분이익	(1,726,273)	(898,716,131)

당기손익인식지정금융자산/부채평가이익	(7,052,840)	-

매각예정자산처분이익	(127,425,265)	-

재고자산평가손실환입	-	227,626,701

기타현금의유입이없는수익등	(4,698,889)	-

자산부채의증감	1,204,716,347	1,505,410,985

매출채권의감소(증가)	3,342,493,980	(1,423,600,302)

미수금의감소(증가)	130,454,223	183,097,168

선급금의감소(증가)	215,764,222	9,538,371

선급비용의감소(증가)	(64,988,205)	50,617,926

부가가치세대금금의감소(증가)	-	372,237,952

재고자산인생물자산외의재고자산의감소(증가)	101,286,487	(1,036,008,504)

당기손익인식금융자산의감소(증가)	(695,684,896)	3,547,125,206

매입채무의증가(감소)	(1,218,400,143)	46,427,944

미지급금의증가(감소)	(12,381,389)	(157,804,228)

선수금의증가(감소)	1,551,276	16,830

예수금의증가(감소)	4,314,325	26,980,534

미지급비용의증가(감소)	(202,720,729)	118,968,137

선수수익의증가(감소)	-	(82,146,002)

퇴직금의지급	(396,972,804)	(150,040,047)

합계	(631,753,268)	3,878,456,553

현금의 유입 및 유출이 없는 거래

당분기 및 전분기 누적기준 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	291,621,000	3,828,008,891

장기차입금의 유동성대체	1,602,600,000	1,794,800,000

국고보조금 대체	-	-

금융보증부채 상계	-	52,453,719

유형자산취득관련 미지급금 변동	(38,870,630)	77,326,422

매각예정비유동자산(양주_유형자산)	1,651,492,966	-

장기매출채권 설정	-	-

선급금의 본계정 대체	5,739,829	22,181,389

기계장치의 원재료 대체	-	2,316,295,595

장기매출채권의 감소	-	2,147,345,705

미지급배당금	-	154,289,899

유상증자	435,097,515	-

우발약정사항

특관자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증

(단위:원)

보증을 제공하는자	통화코드(XXX)	보증대상	계약내용	당기 지급한 수수료

보증한도 (거래통화)	보증한도 (보고통화)	보증개시일 (YYYY/MM/DD)	보증종료일 (YYYY/MM/DD)

기술신용보증기금	KRW	1,600,000,000	1,600,000,000	2013-09-05	2018-09-06	지급보증	14,400,000

금융기관과의 주요 약정

2017년 09월 30일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관명	약정명	통화코드(XXX)	한도금액 (거래통화)	실행금액 (거래통화)	실행금액 (보고통화)	비고

우리은행	시설자금대출	KRW	-	-	-

산업은행	시설자금대출	KRW	7,922,000,000	2,742,200,000	2,742,200,000	(*1)

기업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	(*1)

신한은행	운영자금대출	KRW	-	-	-

신한은행	시설자금대출	KRW	-	-	-

하나은행	외상매출채권 담보대출	KRW	-	-	-

하나은행	수입신용장 발행	USD	-	-	-

기업은행	운영자금대출	KRW	500,000,000	500,000,000	500,000,000

기업은행	운영자금대출	KRW	260,000,000	260,000,000	260,000,000

기업은행	운영자금대출	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	(*1)

산업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	(*1)

산업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	(*1)

산업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	(*1)

산업은행	수입신용장 발행	USD	-	-	-

기업은행	운영자금대출	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	(*1)

기업은행	시설자금대출	KRW	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	(*1)

국민은행	운영자금대출	KRW	299,000,000	299,000,000	299,000,000

산업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	(*1)

KOREA DEVELOPMENT BANK SHANGHAI BRANCH	시설자금대출	USD	1,599,000	1,599,000	1,686,320,830

1.(*1) 연결회사는 상기 약정에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.2.(*2) 연결회사는 (주)코이즈의 지급보증을 제공받고 있습니다.3. 2017년 09월 30일 현재 회사가 특수관계자인 Nanjing KOYJ Co., Ltd.을 위하여 산업은행에 제공한 지급보증 금액은 USD 1,630,000입니다.4. 2017년 09월 30일 현재 연결회사는 금융기관의 차입금 및 여신한도 설정과 관련하여 기술신용보증기금부터1,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.또한 당분기말 현재 당사는 원자재 구매대금의 지급과 관련하여 기업은행으로부터 1,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.5. 2017년 09월 30일 현재 연결회사는 본사 건물, 구축물, 기계장치 등과 관련하여 KB손해보험에 부보금액 38,427백만원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 동 보험의 보험금은 한국산업은행외 1개 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

특수관계자특수관계자 현황(단위:원)

구분	특수관계자명	비고

당기말	전기말

관계기업	고아광학㈜

기타특수관계자	고아광학(주)	주요경영진이 지배하는기업

매출 및 매입 등 거래당기(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출	기타거래

기타특수관계자	고아광학㈜	3,446,890	500,000

합계	3,446,890	500,000

전기(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산 취득	기타거래

기타특수관계자	고아광학㈜	750,000	96,694,648	1,150,000	11,950,000

합계	750,000	96,694,648	1,150,000	11,950,000

(*) 매출액은 재화의 판매로 구성되어 있으며, 매입액은 연구 및 판매서비스로 구성되어 있습니다.

채권 및 채무의 주요 잔액당기(단위:원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채무

기타특수관계자	고아광학㈜	785,500	1,500,000

합계	785,500	1,500,000

전기(단위:원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

기타채권	기타채무

기타특수관계자	고아광학㈜	2,134,000	5,000,000

합계	2,134,000	5,000,000

주요 경영진에 대한 보상(분반기)

(단위:원)

구분	당기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

단기종업원 급여	191,594,719	585,477,125	210,262,528	590,538,684

퇴직급여	48,815,181	171,652,404	43,055,646	111,551,450

합계	240,409,900	757,129,529	253,318,174	702,090,134

매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다

회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 반기 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.