코이즈 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제15(당)기 반기말 2020년 6월 30일 현재
제14(전)기 반기말 2019년 6월 30일 현재
주식회사 코이즈

1. 일반 사항

주식회사 코이즈(이하 '당사')는 2006년 2월 16일에 대한민국에서 설립되어 액정보호필름, 백라이트부품 및 도광판 제조판매의 사업을 영위하고 있으며, 당사의 본점 및 공장은 충청북도 충주시 대소원면에 위치하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말

주식수(주)	지분율(%)

조재형	5,012,378	32.53

최연주	1,629,531	10.57

자기주식	246,759	1.60

기타주주	8,522,849	55.30

합계	15,411,517	100.00

종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율(%)	업 종

Nanjing Koyj Co., Ltd.	중국	100	디스플레이용 도광판 및 광학필름생산

Chongqing Koyj Co., Ltd.	중국	100	디스플레이용 도광판 및 광학필름생산

(주)코이즈에이씨티	대한민국	100	자동차부품/금속가공업

(주)코이즈첨단소재	대한민국	100	다이오드트랜지스터 및유사반도체/전자집적회로

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당반기부터 적용되는 기준서와 관련하여 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 세계적인 COVID-19의 확산으로 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 수 있을것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다 .평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다 . 공정가 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며 , 아래에서 설명하고 있는 '(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서'를 제외하고, 당 반기 및 비교표시된 전 기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제 1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요한 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품',제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 이와 관련된 임차료 할인 등이 발생하지 않아 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 최초 인식 시 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.

만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 또는 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되지 않더라도 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 경우 전환권은 자본으로 분류됩니다. 다만, 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 따른 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류① 당반기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,044,987	-	1,044,987

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	3,708,907	3,708,907

매출채권	-	2,396,634	2,396,634

기타금융자산	-	1,104,912	1,104,912

합 계	1,044,987	7,210,453	8,255,440

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	1,973,589	1,973,589

차입금	-	8,157,500	8,157,500

전환사채	-	375,444	375,444

기타금융부채	-	2,568,355	2,568,355

합 계	-	13,074,888	13,074,888

② 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,044,987	-	1,044,987

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	4,101,340	4,101,340

매출채권	-	2,087,006	2,087,006

기타금융자산	-	1,219,321	1,219,321

합 계	1,044,987	7,407,667	8,452,654

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	1,734,059	1,734,059

차입금	-	8,642,500	8,642,500

전환사채	-	361,669	361,669

기타금융부채	-	2,507,071	2,507,071

합 계	-	13,245,299	13,245,299

(2) 공정가치

① 당사의 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정한 자산(*2)

당기손익-공정가치측정금융자산	1,044,987	1,044,987	1,044,987	1,044,987

공정가치로 측정하지 않은 자산

현금및현금성자산	3,708,907	(*1)	4,101,340	(*)

매출채권	2,396,634	(*1)	2,087,006	(*)

기타금융자산	1,104,912	(*1)	1,219,321	(*)

소 계	7,210,453	(*1)	7,407,667	(*)

합 계	8,255,440	1,044,987	8,452,654	1,044,987

공정가치로 측정하지 않은 부채

매입채무	1,973,589	(*1)	1,734,059	(*)

차입금	8,157,500	(*1)	8,642,500	(*)

전환사채	375,444	(*1)	361,669	(*)

기타금융부채	2,568,355	(*1)	2,507,071	(*)

합 계	13,074,888	(*1)	13,245,299	(*)

(*1) 당사가 보유하고 있는 공정가치로 측정하지 않은 자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 당반기 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 중 각각 1,044,987천원 및 1,044,987천원은 수준2에 해당되는 금액으로 측정하였습니다. 수준 2로 분류되는 항목의 투입변수는 할인율, 금리, 변동성이며 평가는 현재가치 기법을 사용하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	16,712	38,191	19,188	30,545

외환차익	20,500	58,292	65,768	77,130

외화환산이익	(65,351)	56,061	(71)	-

대손상각비	-	609,663	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	79,919	167,747	212,659	422,609

외환차손	14,248	14,248	-	1,607

외화환산손실	11,517	11,517	4,502	4,502

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	3,321	2,988

보통예금	99,745	1,761,960

외화예금	3,605,841	2,336,392

합계	3,708,907	4,101,340

6. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권

매출채권	4,239,665	705,840	4,061,768	1,183,774

매출채권대손충당금	(1,843,031)	(705,840)	(1,974,762)	(1,183,774)

소 계	2,396,634	-	2,087,006	-

기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,044,987	-	1,044,987	-

금융상품	-	50,231	-	29,448

미수금	9,397	-	52,705	-

미수수익	196	-	640	-

대여금	1,259,900	-	1,160,500	-

대여금대손충당금	(300,000)	-	(100,000)	-

보증금	-	85,188	-	76,028

소 계	2,014,480	135,419	2,158,832	105,476

합 계	4,411,114	135,419	4,245,838	105,476

(2) 매출채권 연령분석 ① 당반기말 현재 당사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	기대손상률	대손충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	3,795,938	41.31%	(1,567,914)	2,228,024

3개월 이하 채권	845,077	80.05%	(676,467)	168,610

3개월 초과 12개월 이하 채권	29,373	100.00%	(29,373)	-

1년 초과 채권	275,118	100.00%	(275,118)	-

합 계	4,945,506	51.54%	(2,548,872)	2,396,634

② 전기말 현재 당사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	기대손상률	대손충당금	장부금액

연체되지 않은 채권	3,786,650	44.89%	(1,699,644)	2,087,006

3개월 이하 채권	855,116	100.00%	(855,116)	-

3개월 초과 12개월 이하 채권	328,658	100.00%	(328,658)	-

1년 초과 채권	275,118	100.00%	(275,118)	-

합 계	5,245,542	60.21%	(3,158,536)	2,087,006

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,149,899	2,264,308

(4) 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	3,258,537	3,907,812

대손상각비	(609,664)	-

기타의 대손상각비	200,000	100,000

계정 대체	-	(749,275)

보고기간 말 금액	2,848,873	3,258,537

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제 품	627,732	550,140

반 제 품	2,858,469	3,129,447

원 재 료	1,192,766	984,714

부 재 료	862,194	920,830

재고자산평가충당금	(1,552,508)	(1,687,584)

합 계	3,988,653	3,897,547

(2) 당사는 당반기 중 재고자산평가손실환입으로 135백만원 (전반기: 재고자산평가손실환입 590백만원) 을 인식하였으며, 동 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었 습니다.

8. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	277,759	282,406

선급비용	552,420	594,067

환불자산	95,253	125,625

합 계	925,432	1,002,098

9. 종속기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재국가	소유 지분율(%)	당반기말	전기말

Nanjing Koyj Co., Ltd.	중국	100	-	-

Chongqing Koyj Co., Ltd.	중국	100	880,416	860,186

(주)코이즈에이씨티(*1)	대한민국	100	422,839	335,429

(주)코이즈첨단소재	대한민국	100	-	-

합 계	1,303,255	1,195,615

(*1)당반기 중 상호를 (주)에코파코이즈에서 (주)코이즈에이씨티로 변경하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	포괄손익

Nanjing Koyj Co. Ltd.	4,765,741	5,089,312	(323,571)	1,425,408	(393,671)	(387,853)

Chongqing Koyj Co., Ltd.	880,416	-	880,416	-	(116)	20,230

(주)코이즈에이씨티	5,586,232	5,163,393	422,839	163,364	(412,590)	(412,590)

(주)코이즈첨단소재	307,473	719,381	(411,908)	40,800	(213,066)	(213,066)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	포괄손익

Nanjing Koyj Co. Ltd.	5,654,896	5,590,342	64,554	4,280,875	(185,350)	(260,855)

Chongqing Koyj Co., Ltd.	860,186	-	860,186	-	65	15,529

(주)에코파코이즈	5,885,974	5,550,545	335,429	611,680	(1,395,114)	(1,395,114)

(주)코이즈첨단소재	252,155	450,998	(198,843)	13,618	(400,064)	(400,064)

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	내부거래	장부금액

Nanjing Koyj Co. Ltd.(*1)	(323,571)	100%	(323,571)	(213,683)	-

Chongqing Koyj Co., Ltd.	880,416	100%	880,416	-	880,416

(주)코이즈에이씨티	422,839	100%	422,839	-	422,839

(주)코이즈첨단소재(*2)	(411,908)	100%	(411,908)	-	-

(*1) 당반기말 현재 누적 미반영지분법 손실은 537백만원입니다.(*2) 미반영 지분법손실 중 300백만원은 단기대여금의 대손충당금으로 반영하였으며, 당반기말 현재 누적 미반영 지분법손실은 111백만원입니다.② 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	내부거래	장부금액

Nanjing Koyj Co. Ltd.(*1)	64,554	100%	64,554	(267,414)	-

Chongqing Koyj Co., Ltd.	860,186	100%	860,186	-	860,186

(주)에코파코이즈	335,429	100%	335,429	-	335,429

(주)코이즈첨단소재(*2)	(198,843)	100%	(198,843)	-	-

(*1) 당기말 현재 누적 미반영 지분법손실은 203백만원입니다.(*2) 미반영 지분법손실 중 100백만원은 단기대여금의 대손충당금으로 반영하였으며, 당기말 현재 누적 미반영 지분법손실은 99백만원입니다.

(4) 당반기와 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기 말

Nanjing Koyj Co. Ltd.	-	-	(5,546)	5,546	-

Chongqing Koyj Co., Ltd.	860,186	-	(116)	20,346	880,416

(주)코이즈에이씨티	335,429	500,000	(412,590)	-	422,839

(주)코이즈첨단소재	-	-	-	-	-

합 계	1,195,615	500,000	(418,252)	25,892	1,303,255

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	지분법손익	잉여금변동 등	지분법자본변동	기 말

Nanjing Koyj Co. Ltd.	-	1,205,100	(1,131,509)	(73,591)	-

Chongqing Koyj Co., Ltd.	844,657	-	65	-	15,464	860,186

(주)에코파코이즈	230,543	1,500,000	(1,395,114)	-	-	335,429

(주)코이즈첨단소재	201,222	-	(201,222)	-	-	-

합 계	1,276,422	2,705,100	(1,596,271)	(1,131,509)	(58,127)	1,195,615

10. 매각예정자산 당반기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

처분자산집단

기계장치	735,679	740,332

공구와기구	9,164	9,165

비품	6,453	9,759

시설장치	39,805	39,805

매각예정자산평가충당금	(364,324)	(260,486)

합 계	426,777	538,575

당반기 중 기계장치와 관련하여 매각예정자산손상차손 105백만원(전기 : 260백만원)을 기타비용으로 인식하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	2,183,878	8,199,504	4,505,468	16	712,729	135,343	15,736,938

취 득	-	-	41,910	-	14,200	26,716	82,826

매각예정자산에서 대체	-	-	3,373	-	-	3,373

처분 및 폐기	-	-	(27,381)	-	(3)	-	(27,384)

감가상각비 (*1)	-	(128,385)	(570,205)	-	(129,634)	-	(828,224)

정부보조금 상계	-	-	387	-	250	-	637

기말 순장부금액 (*2)	2,183,878	8,071,119	3,953,552	16	597,542	162,059	14,968,166

2020년 06월 30일

취득원가	2,183,878	10,047,236	12,522,529	184,522	4,153,933	162,059	29,254,157

감가상각누계액	-	(1,976,117)	(8,565,817)	(184,506)	(3,556,383)	-	(14,282,823)

정부보조금	-	-	(3,160)	-	(8)	-	(3,168)

기말 순장부금액	2,183,878	8,071,119	3,953,552	16	597,542	162,059	14,968,166

(*1) 감 가상각비 중 723백만원( 전반기 : 713백만원)은 매출원가, 105백만원 (전반기 : 237백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (*2) 당반기말 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	2,588,470	8,893,020	5,468,010	2,716	916,286	875,065	18,743,567

취 득	-	122,478	360,648	-	73,402	-	556,528

계정대체로 인한 증감 (*1)	-	-	707,982	-	31,740	(739,722)	-

매각예정자산 대체	(202,448)	(279,423)	(740,332)	-	(13,618)	-	(1,235,821)

처분 및 폐기	(202,144)	(280,719)	-	(1)	(17,947)	-	(500,811)

감가상각비 (*2)	-	(255,851)	(1,291,614)	(2,699)	(281,687)	-	(1,831,851)

정부보조금 상계	-	-	774	-	4,554	-	5,328

기말 순장부금액 (*3)	2,183,878	8,199,504	4,505,468	16	712,729	135,343	15,736,938

2019년 12월 31일

취득원가	2,183,878	10,047,236	12,599,248	184,522	4,146,287	135,343	29,296,514

감가상각누계액	-	(1,847,732)	(8,090,232)	(184,506)	(3,433,300)	-	(13,555,770)

정부보조금	-	-	(3,548)	-	(258)	-	(3,806)

기말 순장부금액	2,183,878	8,199,504	4,505,468	16	712,729	135,343	15,736,938

(*1) 전기 중 건설중인자산에서 기계장치(취득원가 707백만원)및 기타의유형자산(취득원가 32백만원)으로 대체되었습니다.(*2) 감가상각비 중 1,551백만원은 매출원가, 276백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	계

기초 순장부가액	2,513,392	3,490,062	6,003,454

감가상각비	-	(15,615)	(15,615)

매각예정자산 대체	(2,513,392)	(3,474,447)	(5,987,839)

기말 순장부가액	-	-	-

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 없 습니다(전반기 : 171,760천원).

13. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초순장부금액	511,000	70,533	22,612	2,004	606,149

취득	-	337,489	-	-	337,489

무형자산상각비	-	(10,234)	(22,612)	(1,443)	(34,289)

기말 순장부금액	511,000	397,788	-	561	909,349

2020년 06월 30일

취득원가	637,219	504,332	1,535,296	297,199	2,974,046

상각누계액	-	(106,544)	(1,534,353)	(296,638)	(1,937,535)

손상차손누계액	(126,219)	-	(943)	-	(127,162)

순장부금액	511,000	397,788	-	561	909,349

(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초순장부금액	511,000	81,398	120,414	35,954	748,766

취 득	-	3,996	-	580	4,576

무형자산상각비	-	(14,861)	(97,802)	(34,530)	(147,193)

기말 순장부금액	511,000	70,533	22,612	2,004	606,149

2019년 12월 31일

취득원가	637,219	166,843	1,535,296	297,199	2,636,557

상각누계액	-	(96,310)	(1,511,741)	(295,195)	(1,903,246)

손상차손누계액	(126,219)	-	(943)	-	(127,162)

순장부금액	511,000	70,533	22,612	2,004	606,149

(3) 당반기와 전반기 중 당사가 비용으로 반영한 경상연구개발비는 546백만원과 570백만원입니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,973,589	-	1,734,059	-

기타금융부채

미지급금	623,118	-	477,779	-

미지급비용	1,459,096	-	1,489,881	-

금융보증채무	480,742	-	534,011	-

임대보증금	3,900	1,500	3,900	1,500

소 계	2,566,856	1,500	2,505,571	1,500

합 계	4,540,445	1,500	4,239,630	1,500

15. 리스(1) 일반사항

당사는 영업에 사용되는 사무실 목적의 부동산 및 차량운반구 관련 리스 계약을 체결하고 있습니다. 사무실 목적의 부동산의 리스기간은 일반적으로 2년이며, 반면에 차랑운반구의 리스기간은 일반적으로 2~4년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.

당사는 또한 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.(2) 사용권자산

① 당반기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산

건물	차량운반구	기타	합계

2020년 1월 1일	82,365	95,378	-	177,743

증가	4,710	105,998	2,096	112,804

상각	(31,167)	(33,532)	(230)	(64,929)

2020년 6월 30일	55,908	167,844	1,866	225,618

② 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용권자산

건물	차량운반구	합계

2019년 1월 1일	8,792	132,783	141,575

증가	116,651	26,806	143,457

상각	(43,078)	(64,211)	(107,289)

2019년 12월 31일	82,365	95,378	177,743

(3) 리스부채① 당반기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2020년 1월 1일	180,803

증가	112,804

이자비용	4,916

지급리스료	(69,156)

2020년 6월 30일	229,367

② 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2019년 1월 1일	141,575

증가	143,457

이자비용	7,603

지급리스료	(111,832)

2019년 12월 31일	180,803

보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만 기	금 액

유동부채:

유동성리스부채	116,668

비유동부채:

리스부채	112,699

총리스부채	229,367

1년 이내	116,668

1년 초과 5년 미만	112,699

(4) 당기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만 기	금 액

단기리스	4,141

소액리스 (관리비에 포함)	10,062

사용권자산의 상각	64,929

리스부채 이자비용	4,917

합 계	84,049

(5) 당사는 리스에 대하여 당기 중 82,986 천원의 현금유출이 있었습니다.

16. 차입금 및 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

단기차입금	8,157,500	8,642,500

유동성장기차입금	-	-

전환사채	375,444	361,669

소 계	8,532,944	9,004,169

비유동부채

장기차입금	-	-

합 계	8,532,944	9,004,169

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당반기말	전기말

운영자금	중소기업은행 (*)	1.72~3.99	2,407,500	2,257,500

한국산업은행(*)	3.21~3.50	5,750,000	6,385,000

합 계	8,157,500	8,642,500

(*) 당반기말 현재 당사는 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치, 시설장치	11,671,328	6,900,000	차입금	5,750,000	한국산업은행

(5) 당반기말 현재 회사의 전환사채 발행 현황은 다음과 같습니다.

구분	제2회 전환사채

1. 사채의 종류	무기명식,무보증,사모사채

2. 사채의 권면총액	5,000,000,000원

3. 사채이율	표면이자율 : 0%, 만기이자율 : 연 복리 2.0%

4. 사채만기	2022년 05월 28일

5. 원금상환방법	2022년 05월 28일에 권면금액의 108.30712%에해당하는 본 사채 원금의 100% 를 일시상환

6. 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 발행일로부터 18개월 경과 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환수익률(3개월 복리 연2.0%)를 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

7. 매도청구권(Call-Option)	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날 당사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

7. 상환보장수익금	사채권자가 본 사채만기일에 만기상환을 요청한 경우 발행회사가지급하여야 할 원금 및 상환보장수익금의총액은 상환되는 원금액의 각 108.30712%

8. 사채납입일(발행일)	2018년 05월 28일

9. 전환가액(원/주)(주1)	2,279원

10. 전환비율	100%

11. 행사기간	2019년 05월 28일~2022년 04월 28일

(*) 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 및 합병, 자본감소, 분할 또는 병합 및 시가하락 등 사유발생시 전환사채인수계약서에서 정한 바(단, 새로운 전환가액은 발행당시 전환가액의 70% 이상)에 따라 조정됩니다.

당사는 전환권 관련 파생상품부채를 공정가치로 평가하여 기타자본항목으로 분류하였으며, 당반기말 현재 전환권의 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다.

(6) 당반기 및 전기말 현재 계상되어 있는 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	구 분	당반기말	전기말

기타비유동금융부채	사채

1.액면가	400,000	400,000

2.사채상환할증금	33,228	33,228

3.사채할인발행차금	(57,784)	(71,560)

차가감계	375,444	361,668

기타자본구성요소	전환권	74,207	74,207

17. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	8,501	11,185

선수수익	1,402	36,209

예수금	26,127	26,361

부가세예수금	6,347	292,774

합 계	42,377	366,529

18. 충당부채

(1) 당사는 반품가능판매의 경우 판매시점에 예상되는 반품가능액을 추정하여 반품이 예상되는 부분의 매출 및 매출원가를 차감하여 각각 반품충당부채 및 환불자산을 설정하고 있습니다.당반기 및 전기중 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기 초	138,18	161,460

감 소	(138,18)	(161,460)

증 가	106,784	138,184

기 말	106,784	138,184

(2) 당반기 및 전기말 현재 반품충당부채와 관련한 환불자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

환불자산	95,253	125,625

19. 확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,232,992	1,091,370

(2) 당반기 및 전기중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	1,091,370	803,619

당기근무원가	180,066	279,496

이자비용	15,894	26,861

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	106,669

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	16,186

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	2,728

제도에서의 지급

- 급여의 지급	(54,338)	(144,189)

기말금액	1,232,992	1,091,370

(3) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.19%	2.19%

미래임금상승률(물가상승률포함)	4.76%	4.76%

확정급여채무의 가중평균만기	9.42년	9.42년

(4) 당반기 및 전기중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	90,033	180,066	69,874	139,748

순이자원가	7,947	15,894	6,715	13,431

종업원급여에 포함된 총 비용	97,980	195,960	76,589	153,179

당기중 인식된 확정기여형 퇴직급여는 80백만원(전반기 : 79백만원)입니다.

20. 자본금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000 주	20,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수(보통주)	15,411,517 주	15,411,517 주

자본금	7,705,759 천원	7,705,759 천원

(2) 당반기와 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금

전 기 초	10,532,840	5,266,420	12,864,379

유상증자	3,500,000	1,750,000	3,001,706

무상증자	1,378,677	689,339	(689,839)

전 기 말	15,411,517	7,705,759	15,176,246

당 기 말	15,411,517	7,705,759	15,176,246

21. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목 (1) 당반기말과 전기말 현재 기기타자본항목은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익누계액

지분법자본변동	(42,969)	(68,861)

기타자본항목

자기주식(*1)	(1,976,845)	(1,976,845)

신주인수권대가(*2)	934,997	934,997

전환권대가(*3)	74,207	74,207

소 계	(967,641)	(967,641)

합 계	(1,010,610)	(1,036,502)

(*1) 당사는 당반기말 현재 주식 가격안정을 위하여 246,759주 (전기 246,759주 )의 자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(*2) 신주인수권의 행사기간은 2019년 7월 23일까지로 당반기말 현재 행사가능 수량은없습니다.

(*3) 전환권은 2022년 4월 28일까지 행사가능하며, 행사가격은 2,279원 입니다.(주석16 참조)

22. 이익잉여금(결손금) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여(결손금)금 항목은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익잉여금(결손금)

법정적립금(*)	151,516	151,516

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(5,697,834)	(5,395,124)

소 계	(5,546,318)	(5,243,608)

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

23. 매출(1) 당반기 및 전반기 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

제품매출	15,089,607	12,412,053

상품매출	793,860	959,104

기타매출	84,916	255,433

합 계	15,968,383	13,626,590

(2) 당반기 및 전반기 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

대한민국	14,231,910	11,799,974

중국	1,736,473	1,826,616

합 계	15,968,383	13,626,590

(3) 당반기 및 전반기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

거래처 1	9,803,559	11,119,816

거래처 2	3,192,557	-

24. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	304,063	737,891	323,313	680,137

퇴 직 급 여	84,740	173,779	88,007	162,519

복리후생비	37,301	71,979	27,134	55,065

수출제비용	27,817	55,178	30,501	57,991

경상개발비	186,203	493,159	221,954	543,337

지급수수료	73,933	164,133	48,445	206,007

운 반 비	20,440	45,751	21,044	37,475

대손상각비	(609,663)	(609,663)	-	-

감가상각비	52,990	105,013	97,930	173,748

무형자산상각비	17,987	34,131	41,341	83,036

차량임차료	-	-	(19,553)	-

여비교통비	5,423	12,546	10,737	22,272

보 험 료	21,279	44,788	21,933	39,457

접 대 비	5,034	7,318	3,384	6,474

기 타	229,483	391,263	89,971	198,657

합 계	457,030	1,727,266	1,006,141	2,266,175

25. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료의 매입	4,596,229	10,165,300	4,809,525	8,636,057

재고자산의 변동	(291,642)	(232,034)	118,336	(228,911)

종업원급여	782,722	1,756,778	755,038	1,547,834

퇴 직 급 여	137,871	275,741	116,480	232,521

복리후생비	104,568	209,010	84,157	158,900

감가상각 및 무형자산상각비	369,889	769,602	470,273	913,577

대손상각비	(609,663)	(609,663)	-	-

지급수수료	500,319	1,064,568	401,873	891,052

수도광열비	43,875	111,825	56,165	136,783

경상개발비	206,198	546,298	234,064	568,369

소 모 품 비	141,020	305,997	139,254	301,604

세금과공과	34,928	73,724	33,749	77,638

운 반 비	21,526	47,766	21,242	37,972

수출제비용	27,817	55,178	30,501	57,991

보 험 료	47,242	100,135	43,442	81,834

기타	431,950	1,016,735	558,887	1,126,461

매출원가 및 판매비와관리비 합계	6,544,849	15,656,960	7,872,986	14,539,682

26. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외화환산이익	16,161	29,925	(41,977)	110,301

유형자산처분이익	-	-	7,513	214,649

외환차익	33,221	79,115	18,738	33,101

잡이익	1,185	75,916	33,010	66,128

매각예정자산처분이익	-	-	1,023,263	1,023,263

합 계	50,567	184,956	1,040,547	1,447,442

기타비용:

외환차손	440	440	-	-

외화환산손실	9,683	9,683	3,053	3,053

유형자산처분손실	3	3	13,682	13,682

운휴자산상각비	-	-	28,181	56,295

잡손실	18,626	18,626	7,742	7,742

매각예정자산손상차손	52,559	105,118	-	-

기부금	5,000	6,000	2,000	2,000

합 계	86,311	139,870	54,658	82,772

27. 금융수익 및 금융원가

당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	16,712	38,191	19,188	30,545

외환차익	20,500	58,292	62,768	77,130

외화환산이익	(65,350)	56,061	(71)	-

합 계	(28,138)	152,544	81,885	107,675

금융원가

이자비용	79,919	167,747	209,950	422,609

외환차손	13,971	14,248	-	1,607

외화환산손실	11,517	11,517	4,502	4,501

합 계	105,407	193,512	214,452	428,717

28. 법인세 당반기 중 법인세차감전 순손실 발생으로 인하여 평균유효세율을 산정하니 아니하였습니다. 또한 당반기말 현재 당사는 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

29. 주당순이익(손실)

(1) 보통주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당반기와 전반기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	221,692,381	(302,710,171)	456,111,173	(837,664,910)

가중평균유통보통주식수(*)	15,165,455	15,165,455	10,286,778	10,286,778

기본주당이익(손실)	15	(20)	44	(81)

(*) 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	15,411,517	15,411,517	10,532,840	10,532,840

자기주식 효과	(246,759)	(246,759)	(246,062)	(246,062)

가중평균유통보통주식수	15,165,455	15,165,455	10,286,778	10,286,778

(2) 희석주당순이익(손실)당반기와 전반기는 희석성 잠재적보통주가 존재하지만 반기순손실로 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(302,710)	(837,665)

조 정

퇴직급여	195,960	153,178

감가상각비	892,481	1,004,789

무형자산상각비	34,288	83,192

대손상각비	(609,663)	-

재고자산평가손실(환입)	(135,076)	(589,635)

외화환산손실	-	7,554

외화환산이익	(64,786)	(110,301)

관계기업및공동지배기업투자손실(이익)	618,251	968,201

잡이익	(48,622)	-

잡손실	-	1,915

유형자산처분손실	3	13,682

유형자산처분이익	-	(214,649)

이자비용	167,747	422,609

이자수익	(38,191)	(30,546)

매각예정자산손상차손	105,118	-

매각예정자산처분이익	-	(1,023,263)

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	320,278	(1,634,952)

재고자산의 감소(증가)	43,969	602,530

기타금융자산의 감소(증가)	43,308	(570,011)

기타유동자산의 증가(감소)	(16,927)	153,968

반품충당부채의 증가(감소)	(31,430)	(54,786)

매입채무의 증가(감소)	239,530	1,113,311

기타금융부채의 증가(감소)	(174,620)	(479,565)

기타유동부채의 증가(감소)	(320,966)	396,580

퇴직금의 지급	(54,338)	(84,478)

영업으로부터 창출된 현금흐름	863,604	(708,342)

(2) 당반기 및 전반기 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	-	739,723

유형자산에서 매각예정유동자산으로 재분류	-	1,032,275

투자부동산에서 매각예정유동자산으로 재분류	-	5,987,838

사용권자산 및 리스부채 인식	112,804	244,352

무형자산 취득관련 미지급금의 증감	210,000	-

지분법자본변동	25,892	1,121

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	대체/제각	기말

단기차입금	8,642,500	(485,000)	-	8,157,500

유동성장기부채	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-

전환사채	361,669	-	13,775	375,444

31. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	한도액	실행액

중소기업은행(*)	운영자금대출	2,407,500	2,407,500

한국산업은행(*)	운영자금대출	5,750,000	5,750,000

합 계	8,157,500	8,157,500

(*) 당사는 상기 약정에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사가 특수관계자인 Nanjing Koyj Co., Ltd.를 위하여 한국산업은행에 제공한 지급보증 금액은 USD 1,530,000이며, 동 지급보증과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사가 특수관계자인 (주)코이즈에이씨티를 위하여 중소기업은행에 제공한 지급보증 금액은 840백만원입니다.(3) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	지급보증금액

기업은행	구매대금지급보증	1,000,000

기술보증기금	차입금보증	1,406,000

서울보증보험	이행계약보증	538,150

이행지급보증	55,000

이행하자보증	97,453

이행상판보증	1,500

합 계	3,098,103

(4) 당반기말 현재 당사는 본사 건물, 구축물, 기계장치 등과 관련하여 (주)KB손해보험 에 부보금액 38,199백만원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 동 보험 의 보험금은 한국산업은행 외 1개 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

32. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당반기말	전기말	비 고

종속기업	Nanjing Koyj Co., Ltd.Chongqing Koyj Co., Ltd(주)코이즈에이씨티(주)코이즈첨단소재	Nanjing Koyj Co., Ltd.Chongqing Koyj Co., Ltd(주)에코파코이즈(주)코이즈첨단소재	-

기타 특수관계자	고아광학(주)	고아광학(주)	주요경영진이지배하는 기업

(2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(*)	수입입대료

종속기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	676,138	-

기타특수관계자	고아광학(주)	-	3,900

합 계	676,138	3,900

(*) 매출액은 재화의 판매로 구성되어 있습니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(*)	수입임대료

종속기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	982,893	-

기타특수관계자	고아광학(주)	-	3,900

합 계	982,893	3,900

(*) 매출액은 재화의 판매로 구성되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	대여금	기타채무

종속기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	2,273,754	-	-	71,572

(주)코이즈에이씨티	-	6,439	850,000	294

(주)코이즈첨단소재	-	1,535	300,000	45,856

기타특수관계자	고아광학(주)	715	641	100,000	1,500

합 계	2,274,469	8,615	1,250,000	119,222

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	단기대여금	기타채권	기타채무

종속기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	2,883,418	-	-	107,615

종속기업	(주)에코파코이즈	-	1,050,000	8,754	-

종속기업	(주)코이즈첨단소재	-	100,000	558	977

기타특수관계자	고아광학(주)	715	-	-	1,500

합 계	2,884,133	1,150,000	9,312	110,092

(4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	대여금의 대여	대여금의 회수

종속기업	(주)코이즈에이씨티	-	200,000

종속기업	(주)코이즈첨단소재	200,000	-

기타특수관계자	고아광학(주)	100,000	-

2) 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	대여금의 대여	대여금의 회수

종속기업	(주)에코파코이즈	955,100	1,240,425

(5) 지급보증 및 담보제공 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	한국산업은행	USD 1,530,000	2019-10-30 ~ 2020-10-29

(주)코이즈에이씨티	중소기업은행	840,000,000원	2018-11-01 ~ 2033-09-21

당반기말 현재 당사는 당사의 차입금 및 차입한도와 관련하여 대표이사로부터 지급 보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기) 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원 급여	247,218	606,320	211,856	449,446

퇴직급여	64,675	211,765	74,500	129,837

합 계	311,893	818,085	286,356	579,283