코이즈 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

일반사항

주식회사 코이즈(이하 '회사')는 2006년 2월 16일에 대한민국에서 설립되어 액정보호필름, 백라이트부품 및 도광판 제조판매의 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 충청북도 충주시 대소원면에 위치하고 있습니다.

주주구성

당분기말 현재, 회사 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

주주명	보유주식수	지분율(%)

보통주	보통주

조재형	3,938,413	37.39

최연주	1,469,557	13.95

자기주식	246,062	2.34

기타 소액주주	4,878,808	46.32

합계	10,532,840	100

공정가치금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	4,394,290,488	4,394,290,488	7,425,969,555	7,425,969,555

기타금융자산(유동)	490,817,362	490,817,362	391,033,946	391,033,946

매출채권(유동)	3,015,492,452	3,015,492,452	2,077,847,397	2,077,847,397

기타금융자산(비유동)	216,094,452	216,094,452	198,000,530	198,000,530

매출채권(비유동)	1,568,408,393	1,568,408,393	1,568,408,393	1,568,408,393

만기보유금융자산(비유동)	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-

상각후원가로 인식된 자산 소계	10,685,103,147	10,685,103,147	11,661,259,821	11,661,259,821

금융자산 합계	10,685,103,147	10,685,103,147	11,661,259,821	11,661,259,821

금융부채

상각후원가로 인식된 부채

매입채무(유동)	559,625,389	559,625,389	761,356,366	761,356,366

차입금(유동)	16,349,000,000	16,349,000,000	16,951,600,000	16,951,600,000

기타채무(유동)	2,271,384,815	2,271,384,815	1,621,467,358	1,621,467,358

차입금(비유동)	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

기타채무(비유동)	167,500,000	167,500,000	167,500,000	167,500,000

상각후원가로 인식된 부채 소계	20,347,510,204	20,347,510,204	20,501,923,724	20,501,923,724

금융부채 합계	20,347,510,204	20,347,510,204	20,501,923,724	20,501,923,724

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 그 평가과정에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다.

수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 조기상환권 관련 파생금융부채가 있습니다.

재무위험관리일괄상계약정 적용을 받는 금융자산

당분기 중 계약의 변경으로 회사의 실행가능한 일괄상계약정은 없습니다.

일괄상계약정 적용을 받는 금융부채

당기 중 계약의 변경으로 회사의 실행가능한 일괄상계약정은 없습니다.

영업부문 정보지역별 매출정보당분기(단위:원)

구분	지역별 매출액	지역별 순매출액

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

한국	2,646,625,721	2,646,625,721	2,646,625,721	2,646,625,721

중국	1,061,746,871	1,061,746,871	1,061,746,871	1,061,746,871

합계	3,708,372,592	3,708,372,592	3,708,372,592	3,708,372,592

전기(단위:원)

구분	지역별 매출액	지역별 순매출액

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

한국	5,349,652,957	5,349,652,957	5,349,652,957	5,349,652,957

중국	1,726,901,982	1,726,901,982	1,726,901,982	1,726,901,982

합계	7,076,554,939	7,076,554,939	7,076,554,939	7,076,554,939

주요고객으로부터의 매출

당분기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

당기(단위:원)

거래처	당기

3개월 손익	누적

엘지전자	2,133,784,515	2,133,784,515

남경	1,061,746,871	1,061,746,871

합 계	3,195,531,386	3,195,531,386

전기(단위:원)

거래처	당기

3개월 손익	누적

엘지전자	5,049,752,626	5,049,752,626

남경	1,724,351,412	1,724,351,412

합 계	6,774,104,038	6,774,104,038

재고자산재고자산의 현황

2017년 12월 31일과 2018년 3월31일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기말 취득가액	기말 평가충당금	기말장부금액	기말 취득가	기말 평가충당금	기말장부금액

제품	2,389,945,004	(1,076,079,145)	1,313,865,859	2,355,731,368	(957,139,959)	1,398,591,409

재공품	2,315,884,268	(554,956,842)	1,760,927,426	2,192,559,879	(659,441,852)	1,533,118,027

원재료	1,127,023,953	(943,469,291)	183,554,662	1,182,217,558	(736,256,093)	445,961,465

부재료	261,578,290	(83,202,246)	178,376,044	289,218,551	(76,754,830)	212,463,721

합계	6,094,431,515	(2,657,707,524)	3,436,723,991	6,019,727,356	(2,429,592,734)	3,590,134,622

회사는 당분기에 재고자산평가손실 288백만원(전기:1,633백만원)을 인식하였으며, 동금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

재고자산의 평가내역당분기(단위:원)

구분	기초 평가충당금	기타변동	외환차이	기말 평가충당금

제품	957,139,959	118,939,186	-	1,076,079,145

재공품	659,441,852	(104,485,010)	-	554,956,842

원재료	736,256,093	207,213,198	-	943,469,291

부재료	76,754,830	6,447,416	-	83,202,246

합계	2,429,592,734	228,114,790	-	2,657,707,524

전기(단위:원)

구분	기초 평가충당금	기타변동	외환차이	기말 평가충당금

제품	797,027,840	160,112,119	-	957,139,959

재공품	-	659,441,852	-	659,441,852

원재료	-	736,256,093	-	736,256,093

부재료	-	76,754,830	-	76,754,830

합계	797,027,840	1,632,564,894	-	2,429,592,734

재고자산평가충당금 환입금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.

매각예정비유동자산과 중단영업매각예정자산부채의 현황

당분기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

처분자산 집단 내 자산

유형자산	80,000,000	80,000,000

자산 계	80,000,000	80,000,000

고정자산유형자산의 변동내역당분기(단위:원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	본계정대체로 인한 증가	처분 및 폐기	감가상각	외환차이	기말금액

토지

취득금액	2,588,470,129	-	-	-	-	-	2,588,470,129

토지 소계	2,588,470,129	-	-	-	-	-	2,588,470,129

건물

취득금액	10,528,280,382	-	-	-	-	-	10,528,280,382

감가상각누계액	(1,366,464,312)	-	-	-	(67,199,052)	-	(1,433,663,364)

건물 소계	9,161,816,070	-	-	-	(67,199,052)	-	9,094,617,018

기계장치

취득금액	13,766,968,205	1,475,000	-	-	-	-	13,768,443,205

감가상각누계액	(6,994,373,627)	-	-	-	(343,979,259)	-	(7,338,352,886)

국고보조금	(5,096,238)	-	-	-	193,527	-	(4,902,711)

기계장치 소계	6,767,498,340	1,475,000	-	-	(343,785,732)	-	6,425,187,608

시설장치

취득금액	2,161,830,505	25,000,000	30,000,000	(6,300,000)	-	-	2,210,530,505

감가상각누계액	(1,827,009,588)	-	-	5,565,000	(27,606,878)	-	(1,849,051,466)

시설장치소계	334,820,917	25,000,000	30,000,000	(735,000)	(27,606,878)	-	361,479,039

차량운반구

취득금액	276,954,404	-	-	(73,431,995)	-	-	203,522,409

감가상각누계액	(261,746,018)	-	-	70,508,624	(4,636,753)	-	(195,874,147)

차량운반구 소계	15,208,386	-	-	(2,923,371)	(4,636,753)	-	7,648,262

공구와기구

취득금액	794,490,407	2,656,000	-	-	-	-	797,146,407

감가상각누계액	(650,861,397)	-	-	-	(28,172,807)	-	(679,034,204)

국고보조금	(7,220,845)	-	-	-	926,853	-	(6,293,992)

공구와기구 소계	136,408,165	2,656,000	-	-	(27,245,954)	-	111,818,211

비품

취득금액	475,172,055	7,496,733	-	(1,559,091)	-	-	481,109,697

감가상각누계액	(387,801,590)	-	-	1,557,091	(11,955,258)	-	(398,199,757)

국고보조금	(3,055,749)	-	-	-	439,002	-	(2,616,747)

비품 소계	84,314,716	7,496,733	-	(2,000)	(11,516,256)	-	80,293,193

건설중인자산

취득금액	320,704,768	401,100,000	(30,000,000)	-	-	-	691,804,768

건설중인자산 소계	320,704,768	401,100,000	(30,000,000)	-	-	-	691,804,768

유형자산 합계	19,409,241,491	437,727,733	-	(3,660,371)	(481,990,625)	-	19,361,318,228

전기(단위:원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	본계정대체로 인한 증가	처분 및 폐기	감가상각	본계정대체로 인한 감소	매각예정자산으로 대체	기타변동	외환차이	기말금액

토지

취득금액	2,588,470,129	-	-	-	-	-	-	-	-	2,588,470,129

토지 소계	2,588,470,129	-	-	-	-	-	-	-	-	2,588,470,129

건물

취득금액	10,481,780,382	25,000,000	21,500,000	-	-	-	-	-	-	10,528,280,382

감가상각누계액	(1,097,667,994)	-	-	-	(268,796,318)	-	-	-	-	(1,366,464,312)

건물 소계	9,384,112,388	25,000,000	21,500,000	-	(268,796,318)	-	-	-	-	9,161,816,070

기계장치

취득금액	14,361,788,061	398,373,300	259,421,000	(36,586,180)	-	-	(1,216,027,976)	-	-	13,766,968,205

감가상각누계액	(6,523,333,216)	-	-	5,678,050	(1,406,728,901)	-	930,010,440	-	-	(6,994,373,627)

국고보조금	(5,870,350)	-	-	-	774,112	-	-	-	-	(5,096,238)

기계장치 소계	7,832,584,495	398,373,300	259,421,000	(30,908,130)	(1,405,954,789)	-	(286,017,536)	-	-	6,767,498,340

시설장치

취득금액	2,383,506,152	135,268,172	10,200,000	-	-	-	(367,143,819)	-	-	2,161,830,505

감가상각누계액	(2,052,731,757)	-	-	-	(105,225,883)	-	330,948,052	-	-	(1,827,009,588)

시설장치소계	330,774,395	135,268,172	10,200,000	-	(105,225,883)	-	(36,195,767)	-	-	334,820,917

차량운반구

취득금액	293,981,941	-	-	(17,027,537)	-	-	-	-	-	276,954,404

감가상각누계액	(256,112,734)	-	-	17,026,537	(22,659,821)	-	-	-	-	(261,746,018)

차량운반구 소계	37,869,207	-	-	(1,000)	(22,659,821)	-	-	-	-	15,208,386

공구와기구

취득금액	811,932,514	23,576,364	500,000	-	-	-	(41,518,471)	-	-	794,490,407

감가상각누계액	(577,596,833)	-	-	-	(114,470,089)	-	41,205,525	-	-	(650,861,397)

국고보조금	(10,928,300)	-	-	-	3,707,455	-	-	-	-	(7,220,845)

공구와기구 소계	223,407,381	23,576,364	500,000	-	(110,762,634)	-	(312,946)	-	-	136,408,165

비품

취득금액	466,390,054	35,584,701	-	-	-	-	(26,802,700)	-	-	475,172,055

감가상각누계액	(364,890,729)	-	-	-	(49,575,078)	-	26,664,217	-	-	(387,801,590)

국고보조금	(4,811,774)	-	-	-	1,756,025	-	-	-	-	(3,055,749)

비품 소계	96,687,551	35,584,701	-	-	(47,819,053)	-	(138,483)	-	-	84,314,716

건설중인자산

취득금액	349,178,500	305,147,268	-	-	-	(291,621,000)	-	(42,000,000)	-	320,704,768

건설중인자산 소계	349,178,500	305,147,268	-	-	-	(291,621,000)	-	(42,000,000)	-	320,704,768

유형자산 합계	20,843,084,046	922,949,805	291,621,000	(30,909,130)	(1,961,218,498)	(291,621,000)	(322,664,732)	(42,000,000)	-	19,409,241,491

(*1) 당분기 중 건설중인자산에서 시설장치(취득원가 30백만원)으로 대체되었습니다. (*2) 감가상각비 중 1,732백만원은 매출원가(전기 : 1,664백만원) , 433백만원(전기 : 390백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.. (*3) 당분기말 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

무형자산의 변동내역당분기(단위:원)

구분	기초금액	무형자산상각	외환차이	기말금액

산업재산권

장부가액	81,774,385	(3,248,929)	-	78,525,456

산업재산권 소계	81,774,385	(3,248,929)	-	78,525,456

소프트웨어

장부가액	84,446,059	(12,122,922)	-	72,323,137

소프트웨어 소계	84,446,059	(12,122,922)	-	72,323,137

개발비

장부가액	217,432,517	(28,440,297)	-	188,992,220

개발비 소계	217,432,517	(28,440,297)	-	188,992,220

사용권

장부가액	571,000,000	-	-	571,000,000

사용권 소계	571,000,000	-	-	571,000,000

무형자산 합계	954,652,961	(43,812,148)	-	910,840,813

전기(단위:원)

구분	기초금액	기초조정	취득 및 자본적지출	손상차손환입	무형자산상각	손상차손	기타변동	외환차이	기말금액

영업권

장부가액	190,646,914	-	-	(190,646,914)	-	-	-	-	-

영업권 소계	190,646,914	-	-	(190,646,914)	-	-	-	-	-

산업재산권

장부가액	88,404,295	7,496,829	-	-	(14,126,739)	-	-	-	81,774,385

산업재산권 소계	88,404,295	7,496,829	-	-	(14,126,739)	-	-	-	81,774,385

소프트웨어

장부가액	133,091,099	-	-	-	(48,645,040)	-	-	-	84,446,059

소프트웨어 소계	133,091,099	-	-	-	(48,645,040)	-	-	-	84,446,059

개발비

장부가액	579,056,761	-	32,270,210	-	(135,629,569)	(201,512,367)	(56,752,518)	-	217,432,517

개발비 소계	579,056,761	-	32,270,210	-	(135,629,569)	(201,512,367)	(56,752,518)	-	217,432,517

사용권

장부가액	571,000,000	-	-	-	-	-	-	-	571,000,000

사용권 소계	571,000,000	-	-	-	-	-	-	-	571,000,000

무형자산 합계	1,562,199,069	7,496,829	32,270,210	(190,646,914)	(198,401,348)	(201,512,367)	(56,752,518)	-	954,652,961

당분기와 전기 중 당사가 비용으로 반영한 경상연구개발비는 341백만원과 944만원입니다.

유형자산 담보제공내역

당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기(단위:원)

계정명	담보자산 상세내역	당분기말 장부금액	관련채무명	관련채무금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물	토지,건물	7,051,662,445	차입금	5,000,000,000	6,000,000,000	중소기업은행

토지,건물,기계장치	토지,건물,기계장치	7,928,324,819	차입금	1,550,000,000	9,000,000,000	산업은행

건물,기계장치,시설장치	건물,기계장치,시설장치	7,150,968,696	차입금	8,000,000,000	5,000,000,000	산업은행

합계	22,130,955,960	14,550,000,000

전기(단위:원)

계정명	담보자산 상세내역	당분기말 장부금액	관련채무명	관련채무금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물	토지,건물	7,078,857,685	차입금	5,000,000,000	6,000,000,000	중소기업은행

토지,건물,기계장치	토지,건물,기계장치	8,056,279,010	차입금	2,152,600,000	2,583,120,000	산업은행

건물,기계장치,시설장치	건물,기계장치,시설장치	7,373,902,143	차입금	8,000,000,000	9,600,000,000	산업은행

합계	22,509,038,838	15,152,600,000

관계기업, 공동기업 및 종속기업투자종속기업의 현황

2018년 03월 31일 현재 회사의 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	일반정보	소유지분율(%)

소재국가

Nanjing Koyj Co.,Ltd.	중국	100

Chongqing Koyj Co.,Ltd.	중국	100

합계

관계기업, 공동기업, 종속기업투자의 변동내역

당분기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기(단위:원)

구분	기초금액	기타변동	외환차이	기말금액

종속기업투자주식	1,399,256,936	(246,362,274)	-	1,152,894,662

합계	1,399,256,936	(246,362,274)	-	1,152,894,662

전기(단위:원)

구분	기초금액	기타변동	외환차이	기말금액

종속기업투자주식	922,978,451	476,278,485	-	1,399,256,936

합계	922,978,451	476,278,485	-	1,399,256,936

.

관계기업에 대한 지분법 평가내역당분기(단위:원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

Nanjing Koyj Co.,Ltd.	557,579,914	284,187,068	(558,444,126)	283,322,856

Chongqing Koyj Co.,Ltd.	841,677,022	3,097,234	24,797,550	869,571,806

합계	1,399,256,936	287,284,302	(533,646,576)	1,152,894,662

전기(단위:원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

Nanjing Koyj Co.,Ltd.	-	580,518,687	(22,938,773)	557,579,914

Chongqing Koyj Co.,Ltd.	922,978,451	(30,808,663)	(50,492,766)	841,677,022

합계	922,978,451	549,710,024	(73,431,539)	1,399,256,936

관계기업투자 장부금액과 관계기업의 요약재무정보

당분기(단위:원)

회사명	당기말순자산	보유지분율(%)	순자산지분금액	내부거래 미실현손익	기말금액

Nanjing Koyj Co.,Ltd.	(168,632,060)	100	(168,632,060)	451,954,916	283,322,856

Chongqing Koyj Co.,Ltd.	869,571,806	100	869,571,806	-	869,571,806

합계	700,939,746	100	700,939,746	451,954,916	1,152,894,662

전기(단위:원)

회사명	당기말순자산	보유지분율(%)	순자산지분금액	내부거래 미실현손익	기말금액

Nanjing Koyj Co.,Ltd.	368,065,493	100	368,065,493	189,514,421	557,579,914

Chongqing Koyj Co.,Ltd.	841,677,022	100	841,677,022	-	841,677,022

합계	1,209,742,515	100	1,209,742,515	189,514,421	1,399,256,936

관계기업, 공동기업 및 종속기업 투자(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기초	1,399,256,936	922,978,451

기타변동	(246,362,274)	476,278,485

당분기말	1,152,894,662	1,399,256,936

차입금차입금의 계정별 잔액

차입금의 계정별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기차입금	14,799,000,000	14,799,000,000

유동성장기차입금	1,550,000,000	2,152,600,000

소계	16,349,000,000	16,951,600,000

비유동항목

장기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000

소계	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	17,349,000,000	17,951,600,000

단기차입금(단위:원)

차입처	차입명	이자율(%)	당분기말	전기말

차입금액 (장부금액)	차입금액 (장부금액)

기업은행(*1)	운영자금차입	2.527 - 3.126	3,000,000,000	3,000,000,000

산업은행(*1)	운영자금차입	3.09 - 3.5	8,000,000,000	8,000,000,000

기업은행	시설자금차입	2.199	3,000,000,000	3,000,000,000

국민은행	운영자금차입	2.02	299,000,000	299,000,000

기업은행	운전자금차입	3.347	500,000,000	500,000,000

합계	14,799,000,000	14,799,000,000

(*1) 당분기말 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.

장기차입금(단위:원)

차입처	차입명	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

차입금액 (장부금액)	차입금액 (장부금액)

산업은행(*1)	시설자금	2018-11-29	(1.43-2.28)	1,550,000,000	2,152,600,000

기업은행(*1)	일반자금대출	2019-04-05	2.3613	1,000,000,000	1,000,000,000

소계	2,550,000,000	3,152,600,000

유동성 대체(-)	(1,550,000,000)	(2,152,600,000)

합계	1,000,000,000	1,000,000,000

(*1) 당분기말 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.

퇴직급여순확정급여부채의 내역(단위:원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	793,130,072	815,367,821

재무상태표상 순확정급여부채	793,130,072	815,367,821

확정급여채무의 변동내역당분기(단위:원)

구분	기초금액	분기근무원가	이자원가	급여 지급액	외환차이	기말금액

확정급여채무	815,367,821	69,152,828	8,080,645	(99,471,222)	-	793,130,072

합계	815,367,821	69,152,828	8,080,645	(99,471,222)	-	793,130,072

전기(단위:원)

구분	기초금액	분기근무원가	이자원가	급여 지급액	기타변동	외환차이	기말금액

확정급여채무	1,031,931,249	320,277,085	35,292,638	(557,751,937)	(14,381,214)	-	815,367,821

합계	1,031,931,249	320,277,085	35,292,638	(557,751,937)	(14,381,214)	-	815,367,821

포괄손익계산서에 반영된 금액(단위:원)

구분	당분기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

당기근무원가	69,152,828	69,152,828	80,069,271	80,069,271

순이자원가	8,080,645	8,080,645	8,823,159	8,823,159

합계	77,233,473	77,233,473	88,892,430	88,892,430

영업으로부터 창출된 현금영업으로부터 창출된 현금

당분기과 전분기 누적기준 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

당분기순이익	(1,680,903,981)	(1,522,293,516)

현금유출없는 비용의 가산	1,272,084,011	1,576,343,595

이자비용가산	129,488,450	106,548,483

외화환산손실	-	785,649,835

감가상각비	505,413,848	508,949,370

무형자산상각비	43,812,148	49,788,639

투자부동산상각비	-	23,423,223

퇴직급여	77,233,473	88,892,430

지분법손실	287,284,302	-

유형자산처분손실	737,000	-

재고자산평가손실	228,114,790	-

관계기업투자주식손상차손(별도)	-	5,021,726

기타현금의유출이없는비용등	-	8,069,889

현금유입없는수익의차감	(172,447,149)	(1,516,360,575)

이자수익(현할차상각포함)	(26,437,808)	(7,652,053)

외화환산이익	(129,232,711)	-

지분법이익	-	(753,987,273)

유형자산처분이익	(16,776,630)	(1,726,273)

재고자산평가손실환입	-	(752,994,976)

자산부채의증감	(718,455,437)	(851,092,436)

매출채권의감소(증가)	(794,150,411)	1,335,152,621

미수금의감소(증가)	(78,618,492)	(47,860,814)

선급금의감소(증가)	9,073,615	10,750,278

선급비용의감소(증가)	27,790,185	19,110,428

부가가치세대금금의감소(증가)	14,002,202	(89,326,601)

재고자산인생물자산외의재고자산의감소(증가)	(74,704,159)	(783,015,408)

당기손익인식금융자산의감소(증가)	(7,650)	(1,249,939,236)

매입채무의증가(감소)	(201,730,977)	(367,308,611)

미지급금의증가(감소)	531,324,490	326,951,462

선수금의증가(감소)	-	86,675,356

예수금의증가(감소)	1,716,220	(1,411,500)

미지급비용의증가(감소)	(53,679,238)	(5,681,759)

퇴직금의지급	(99,471,222)	(85,188,652)

합계	(1,299,722,556)	(2,313,402,932)

현금의 유입 및 유출이 없는 거래

당분기 및 전분기 누적기준 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	30,000,000	249,621,000

장기차입금의 유동성대체	-	602,600,000

선급금의 본계정 대체	-	5,739,829

유형자산취득관련 미지급금 변동	184,601,000	97,468,272

미지급배당금	-	532,954,565

국고보조금 선수수익 대체	235,776,869	-

우발약정사항금융기관과의 주요 약정

2018년 03월 31일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관명	약정명	통화코드(XXX)	한도금액 (거래통화)	실행금액 (거래통화)	실행금액 (보고통화)	비고

산업은행	시설자금대출	KRW	1,550,000,000	1,550,000,000	1,550,000,000	(*1)

기업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	(*1)

기업은행	운영자금대출	KRW	500,000,000	500,000,000	500,000,000

기업은행	운영자금대출	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	(*1)

기업은행	운영자금대출	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	(*1)

기업은행	시설자금대출	KRW	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	(*1)

국민은행	운영자금대출	KRW	299,000,000	299,000,000	299,000,000

산업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	(*1)

산업은행	운영자금대출	KRW	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	(*1)

산업은행	운영자금대출	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	(*1)

1.(*1) 회사는 상기 약정에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다. 2. 2018년 03월 31일 현재 회사가 특수관계자인 Nanjing KOYJ Co., Ltd.을 위하여 산업은행에 제공한 지급보증 금액은 USD 1,630,000입니다. 3. 2018년 03월 31일 현재 회사는 금융기관의 차입금 및 여신한도 설정과 관련하여 기술신용보증기금부터 1,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당분기말 현재 당사는 원자재 구매대금의 지급과 관련하여 기업은행으로부터 1,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 4. 2018년 03월 31일 현재 당사는 본사 건물, 구축물, 기계장치 등과 관련하여 KB손해보험에 부보금액 38,428백만원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 동 보험의 보험금은 한국산업은행외 1개 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

특수관계자특수관계자 현황(단위:원)

구분	특수관계자명

당분기말	전기말

종속기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	Nanjing Koyj Co.,Ltd.

Chongqing Koyj Co.,Ltd.	Chongqing Koyj Co.,Ltd.

기타특수관계자	고아광학(주)	고아광학(주)

매출 및 매입 등 거래당분기(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출

종속기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	1,061,746,871

종속기업	Chongqing Koyj Co.,Ltd.	-

기타특수관계자	고아광학㈜	1,950,000

합계	1,063,696,871

전기(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출

종속기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	1,724,351,412

종속기업	Chongqing Koyj Co.,Ltd.	-

기타특수관계자	고아광학㈜	-

합계	1,724,351,412

매출액은 재화의 판매 및 임대료로 구성되어 있습니다.

채권 및 채무의 주요 잔액당분기(단위:원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채무

종속기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	5,127,459,853	-

종속기업	Chongqing Koyj Co.,Ltd.	-	-

기타특수관계자	고아광학㈜	715,000	1,500,000

합계	5,128,174,853	1,500,000

전기(단위:원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채무

종속기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	4,728,205,890	-

종속기업	Chongqing Koyj Co.,Ltd.	-	-

기타특수관계자	고아광학㈜	722,555	1,500,000

합계	4,728,928,445	1,500,000

특수관계자에게 제공하는 지급보증(단위:원)

특수관계구분	피보증인(회사명)	채권자	통화코드(XXX)	보증대상

실행 및 여신액 (거래통화)	보증한도 (거래통화)	보증개시일 (YYYY/MM/DD)	보증종료일 (YYYY/MM/DD)

종속기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	한국산업은행	USD	1,600,000	1,599,000	2017-11-10	2018-11-10

주요 경영진에 대한 보상(분반기)

(단위:원)

구분	당분기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

단기종업원 급여	253,124,588	253,124,588	209,062,528	209,062,528

퇴직급여	121,245,655	121,245,655	57,472,362	57,472,362

합계	374,370,243	374,370,243	266,534,890	266,534,890

매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다