코이즈 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

당 분기 2017년 3월 31일 현재
전 분기 2016년 3월 31일 현재
주식회사 코이즈

일반사항

주식회사 코이즈(이하 '회사')는 2006년 2월 16일에 대한민국에서 설립되어 액정보호필름, 백라이트부품 및 도광판 제조판매의 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 충청북도 충주시 이류면에 위치하고 있으며, 경기도 양주시 은현면에 공장을 두고 있습니다.

주주구성

당분기말 현재, 회사 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	보유주식수	지분율(%)

보통주	보통주

조재형	3,938,413	39.64

최연주	1,469,557	14.79

우리사주조합	1,066	0.01

자기주식	246,062	2.48

기타 소액주주	4,281,047	43.08

합계	9,936,145	100

공정가치금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	3,547,581,275	3,547,581,275	4,962,329,482	4,962,329,482

기타금융자산(유동)	1,907,136,537	1,907,136,537	597,302,357	597,302,357

매출채권(유동)	6,394,708,368	6,394,708,368	8,465,307,497	8,468,407,299

기타금융자산(비유동)	179,447,794	179,447,794	149,748,806	149,748,806

매출채권(비유동)	3,360,729,965	3,360,729,965	3,360,729,965	3,360,729,965

상각후원가로 인식된 자산 소계	15,389,603,939	15,389,603,939	17,535,418,107	17,538,517,909

금융자산 합계	15,389,603,939	15,389,603,939	17,535,418,107	17,538,517,909

금융부채

상각후원가로 인식된 부채

매입채무(유동)	1,799,564,200	1,799,564,200	2,166,872,811	2,166,872,811

차입금(유동)	16,943,400,000	16,943,400,000	14,993,400,000	14,993,400,000

기타채무(유동)	2,505,267,105	2,505,267,105	1,570,869,254	1,570,869,254

차입금(비유동)	2,500,000,000	2,500,000,000	3,102,600,000	3,102,600,000

기타채무(비유동)	236,000,000	236,000,000	171,000,000	171,000,000

상각후원가로 인식된 부채 소계	23,984,231,305	23,984,231,305	22,004,742,065	22,004,742,065

금융부채 합계	23,984,231,305	23,984,231,305	22,004,742,065	22,004,742,065

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 그 평가과정에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다.

수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공장가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 조기상환권 관련 파생금융부채가 있습니다.

재무위험관리일괄상계약정 적용을 받는 금융자산

당기 중 계약의 변경으로 회사의 실행가능한 일괄상계약정은 없습니다.

일괄상계약정 적용을 받는 금융부채

당기 중 계약의 변경으로 회사의 실행가능한 일괄상계약정은 없습니다.

영업부문 정보지역별 매출정보당기(단위:원)

구분	지역별 매출액	지역별 순매출액

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

한국	5,349,652,957	5,349,652,957	5,349,652,957	5,349,652,957

중국	1,726,901,982	1,726,901,982	1,726,901,982	1,726,901,982

합계	7,076,554,939	7,076,554,939	7,076,554,939	7,076,554,939

전기(단위:원)

구분	지역별 매출액	지역별 순매출액

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

한국	5,776,204,394	5,776,204,394	5,776,204,394	5,776,204,394

중국	2,923,381,122	2,923,381,122	2,923,381,122	2,923,381,122

합계	8,699,585,516	8,699,585,516	8,699,585,516	8,699,585,516

주요고객으로부터의 매출

당분기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

당기(단위:원)

거래처	당기

3개월 손익	누적

고객1	5,049,752,626	5,049,752,626

고객2	1,724,351,412	1,724,351,412

합 계	6,774,104,038	6,774,104,038

전기(단위:원)

거래처	당기

3개월 손익	누적

고객1	4,461,509,677	4,461,509,677

고객2	2,137,777,182	2,137,777,182

합 계	6,599,286,859	6,599,286,859

재고자산의 현황

2017년 03월 31일과 2016년 12월31일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

기말 취득가액	기말 평가충당금	기말장부금액	기말 취득가	기말 평가충당금	기말장부금액

제품	2,061,170,440	(44,032,864)	2,017,137,576	1,403,087,453	(797,027,840)	606,059,613

재공품	1,976,907,975	-	1,976,907,975	2,181,512,502	-	2,181,512,502

원재료	1,407,113,851	-	1,407,113,851	1,182,258,475	-	1,182,258,475

부재료	367,005,935	-	367,005,935	262,324,363	-	262,324,363

합계	5,812,198,201	(44,032,864)	5,768,165,337	5,029,182,793	(797,027,840)	4,232,154,953

매출원가로 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 368백만원 (전기: 16,115백만원) 입니다. 회사는 당분기에 재고자산평가손실 753백만원(전기:411백만원)을 인식하였으며, 동금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

재고자산의 평가내역당기(단위:원)

구분	기초 평가충당금	평가충당금 환입액	외환차이	기말 평가충당금

제품	797,027,840	(752,994,976)	-	44,032,864

합계	797,027,840	(752,994,976)	-	44,032,864

전기(단위:원)

구분	기초 평가충당금	평가충당금 환입액	외환차이	기말 평가충당금

제품	385,988,326	411,039,514	-	797,027,840

합계	385,988,326	411,039,514	-	797,027,840

재고자산평가충당금 환입금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.

매각예정비유동자산과 중단영업매각예정자산부채의 현황

당분기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

처분자산 집단 내 자산

유형자산	871,910,330	871,910,330

자산 계	871,910,330	871,910,330

고정자산유형자산의 변동내역당기(단위:원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	본계정대체로 인한 증가	처분 및 폐기	감가상각	본계정대체로 인한 감소	외환차이	기말금액

토지

취득금액	2,588,470,129	-	-	-	-	-	-	2,588,470,129

토지 소계	2,588,470,129	-	-	-	-	-	-	2,588,470,129

건물

취득금액	10,481,780,382	25,000,000	21,500,000	-	-	-	-	10,528,280,382

감가상각누계액	(1,097,667,994)	-	-	-	(67,199,052)	-	-	(1,164,867,046)

건물 소계	9,384,112,388	25,000,000	21,500,000	-	(67,199,052)	-	-	9,363,413,336

기계장치

취득금액	14,361,788,061	212,810,000	217,421,000	-	-	-	-	14,792,019,061

감가상각누계액	(6,523,333,216)	-	-	-	(364,988,420)	-	-	(6,888,321,636)

국고보조금	(5,870,350)	-	-	-	193,527	-	-	(5,676,823)

기계장치 소계	7,832,584,495	212,810,000	217,421,000	-	(364,794,893)	-	-	7,898,020,602

시설장치

취득금액	2,383,506,152	30,198,172	10,200,000	-	-	-	-	2,423,904,324

감가상각누계액	(2,052,731,757)	-	-	-	(30,000,354)	-	-	(2,082,732,111)

시설장치소계	330,774,395	30,198,172	10,200,000	-	(30,000,354)	-	-	341,172,213

차량운반구

취득금액	293,981,941	-	-	(17,027,537)	-	-	-	276,954,404

감가상각누계액	(256,112,734)	-	-	17,026,537	(5,951,333)	-	-	(245,037,530)

차량운반구 소계	37,869,207	-	-	(1,000)	(5,951,333)	-	-	31,916,874

공구와기구

취득금액	811,932,514	13,736,364	500,000	-	-	-	-	826,168,878

감가상각누계액	(577,596,833)	-	-	-	(29,246,514)	-	-	(606,843,347)

국고보조금	(10,928,300)	-	-	-	926,853	-	-	(10,001,447)

공구와기구 소계	223,407,381	13,736,364	500,000	-	(28,319,661)	-	-	209,324,084

비품

취득금액	466,390,054	22,737,700	-	-	-	-	-	489,127,754

감가상각누계액	(364,890,729)	-	-	-	(13,123,079)	-	-	(378,013,808)

국고보조금	(4,811,774)	-	-	-	439,002	-	-	(4,372,772)

비품 소계	96,687,551	22,737,700	-	-	(12,684,077)	-	-	106,741,174

건설중인자산

취득금액	349,178,500	104,763,300	-	-	-	(249,621,000)	-	204,320,800

건설중인자산 소계	349,178,500	104,763,300	-	-	-	(249,621,000)	-	204,320,800

유형자산 합계	20,843,084,046	409,245,536	249,621,000	(1,000)	(508,949,370)	(249,621,000)	-	20,743,379,212

전기(단위:원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	본계정대체로 인한 증가	처분 및 폐기	감가상각	본계정대체로 인한 감소	외환차이	기말금액

토지

취득금액	5,228,902,302	-	-	(2,903,746,772)	-	-	-	2,325,155,530

토지 소계	5,228,902,302	-	-	(2,903,746,772)	-	-	-	2,325,155,530

건물

취득금액	10,297,702,895	3,500,000	3,500,000	-	-	-	-	10,304,702,895

감가상각누계액	(900,467,456)	-	-	-	(65,772,528)	-	-	(966,239,984)

건물 소계	9,397,235,439	3,500,000	3,500,000	-	(65,772,528)	-	-	9,338,462,911

기계장치

취득금액	16,062,272,786	4,300,000	-	(160,000,000)	-	-	-	15,906,572,786

감가상각누계액	(6,143,486,026)	-	-	13,333,333	(397,663,542)	-	-	(6,527,816,235)

국고보조금	(6,644,462)	-	-	-	193,527	-	-	(6,450,935)

기계장치 소계	9,912,142,298	4,300,000	-	(146,666,667)	(397,470,015)	-	-	9,372,305,616

시설장치

취득금액	2,205,303,152	35,580,000	-	-	-	-	-	2,240,883,152

감가상각누계액	(1,912,789,458)	-	-	-	(42,550,733)	-	-	(1,955,340,191)

시설장치소계	292,513,694	35,580,000	-	-	(42,550,733)	-	-	285,542,961

차량운반구

취득금액	293,981,941	-	-	-	-	-	-	293,981,941

감가상각누계액	(228,876,239)	-	-	-	(7,884,481)	-	-	(236,760,720)

차량운반구 소계	65,105,702	-	-	-	(7,884,481)	-	-	57,221,221

공구와기구

취득금액	770,070,954	13,100,000	3,000,000	-	-	-	-	786,170,954

감가상각누계액	(457,008,866)	-	-	-	(32,870,579)	-	-	(489,879,445)

국고보조금	(14,635,755)	-	-	-	926,853	-	-	(13,708,902)

공구와기구 소계	298,426,333	13,100,000	3,000,000	-	(31,943,726)	-	-	282,582,607

비품

취득금액	422,801,782	4,575,454	-	-	-	-	-	427,377,236

감가상각누계액	(306,275,941)	-	-	-	(16,166,413)	-	-	(322,442,354)

국고보조금	(6,567,799)	-	-	-	439,002	-	-	(6,128,797)

비품 소계	109,958,042	4,575,454	-	-	(15,727,411)	-	-	98,806,085

건설중인자산

취득금액	3,972,439,231	3,743,710,199	-	-	-	(42,500,000)	-	7,673,649,430

건설중인자산 소계	3,972,439,231	3,743,710,199	-	-	-	(42,500,000)	-	7,673,649,430

유형자산 합계	29,276,723,041	3,804,765,653	6,500,000	(3,050,413,439)	(561,348,894)	(42,500,000)	-	29,433,726,361

감가상각비 중 410백만원은 매출원가(전기 : 479백만원) , 123백만원(전기 : 82백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

무형자산의 변동내역당기(단위:원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	무형자산상각	외환차이	기말금액

영업권

장부가액	190,646,914	-	-	-	190,646,914

영업권 소계	190,646,914	-	-	-	190,646,914

산업재산권

장부가액	88,404,295	7,496,829	(3,643,323)	-	92,257,801

산업재산권 소계	88,404,295	7,496,829	(3,643,323)	-	92,257,801

소프트웨어

장부가액	133,091,099	-	(12,237,927)	-	120,853,172

소프트웨어 소계	133,091,099	-	(12,237,927)	-	120,853,172

개발비

장부가액	579,056,761	11,532,809	(33,907,389)	-	556,682,181

개발비 소계	579,056,761	11,532,809	(33,907,389)	-	556,682,181

사용권

장부가액	571,000,000	-	-	-	571,000,000

사용권 소계	571,000,000	-	-	-	571,000,000

무형자산 합계	1,562,199,069	19,029,638	(49,788,639)	-	1,531,440,068

전기(단위:원)

구분	기초금액	취득 및 자본적지출	무형자산상각	외환차이	기말금액

영업권

장부가액	190,646,914	-	-	-	190,646,914

영업권 소계	190,646,914	-	-	-	190,646,914

산업재산권

장부가액	72,186,866	6,551,800	(2,722,254)	-	76,016,412

산업재산권 소계	72,186,866	6,551,800	(2,722,254)	-	76,016,412

소프트웨어

장부가액	182,751,338	-	(12,521,040)	-	170,230,298

소프트웨어 소계	182,751,338	-	(12,521,040)	-	170,230,298

개발비

장부가액	633,614,001	22,938,358	(33,907,389)	-	622,644,970

개발비 소계	633,614,001	22,938,358	(33,907,389)	-	622,644,970

사용권

장부가액	571,000,000	-	-	-	571,000,000

사용권 소계	571,000,000	-	-	-	571,000,000

무형자산 합계	1,650,199,119	29,490,158	(49,150,683)	-	1,630,538,594

당기와 전기 중 당사가 비용으로 반영한 경상연구개발비는 500백만원과 490백만원입니다.

유형자산 담보제공내역

당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기(단위:원)

계정명	담보자산 상세내역	당기말 장부금액	관련채무명	관련채무금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물,기계장치	토지,건물,기계장치	1,038,064,699	차입금	1,000,000,000	1,200,000,000	중소기업은행

토지,건물,기계장치	토지,건물,기계장치	8,440,141,574	차입금	3,884,400,000	4,661,280,000	산업은행

건물,기계장치,시설장치	건물,기계장치,시설장치	8,043,085,416	차입금	8,000,000,000	9,600,000,000	산업은행

토지,건물	토지,건물	7,160,443,396	차입금	4,000,000,000	4,800,000,000	중소기업은행

합계	24,681,735,085	16,884,400,000

전기(단위:원)

계정명	담보자산 상세내역	당기말 장부금액	관련채무명	관련채무금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물,기계장치	토지,건물,기계장치	1,059,864,697	차입금	1,000,000,000	1,200,000,000	중소기업은행

토지,건물,기계장치	토지,건물,기계장치	8,568,095,762	차입금	4,537,000,000	5,444,400,000	산업은행

건물,기계장치,시설장치	건물,기계장치,시설장치	8,267,164,459	차입금	6,000,000,000	7,200,000,000	산업은행

토지,건물	토지,건물	7,187,638,633	차입금	4,000,000,000	4,800,000,000	중소기업은행

합계	25,082,763,551	15,537,000,000

관계기업, 공동기업 및 종속기업투자종속기업의 현황

2017년 03월 31일 현재 회사의 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

회사명	일반정보	소유지분율(%)

소재국가

Nanjing Koyj Co.,Ltd.	중국	100

Chongqing Koyj Co.,Ltd.	중국	100

관계기업, 공동기업, 종속기업투자의 변동내역

당기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기(단위:원)

구분	기초금액	기타변동	외환차이	기말금액

종속기업투자주식	922,978,451	662,579,268	-	1,585,557,719

합계	922,978,451	662,579,268	-	1,585,557,719

전기(단위:원)

구분	기초금액	기타변동	외환차이	기말금액

종속기업투자주식	1,074,326,608	(151,348,157)	-	922,978,451

합계	1,074,326,608	(151,348,157)	-	922,978,451

(*) 회사는 전기중 Nanjing Koyj Co., Ltd의 유상증자에 참여하여 2,306 백만원을 출자하였으며, 장부가액 한도내 미반영지분법손실 2,306 백만원을 인식하고 이익잉여금에서 차감하였습니다.

관계기업에 대한 지분법 평가내역당기(단위:원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	외환차이	기말금액

Nanjing Koyj Co. Ltd.	-	753,987,273	(28,013,845)	(28,013,845)	725,973,428

Chongqing Koyj Co., Ltd	922,978,451	(5,021,726)	(58,372,434)	(58,372,434)	859,584,291

합계	922,978,451	748,965,547	(86,386,279)	-	1,585,557,719

전기

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	외환차이	기말금액

Nanjing Koyj Co. Ltd.	-	-	-	-	-

Chongqing Koyj Co., Ltd	1,074,326,608	(120,716,440 )	(30,631,717 )	-	922,978,451

합계	1,074,326,608	(120,716,440 )	(30,631,717 )	-	922,978,451

관계기업투자 장부금액과 관계기업의 요약재무정보

당분기(단위:원)

회사명	당기말순자산	보유지분율(%)	순자산지분금액	내부거래 미실현손익	누적 미반영지분변동액	기타차이	기말금액

Nanjing Koyj Co. Ltd.	403,379,682	100	403,379,682	322,593,746	-	-	725,973,428

Chongqing Koyj Co., Ltd	859,584,291	100	859,584,291	-	-	-	859,584,291

전기

회사명	당기말순자산	보유지분율(%)	순자산지분금액	내부거래 미실현손익	누적 미반영지분변동액	기타차이	기말금액

Nanjing Koyj Co. Ltd.	212,637,226	100	212,637,226	212,637,226	-	-

Chongqing Koyj Co., Ltd	922,978,451	100	922,978,451	922,978,451

지분법 중지로 인하여 미인식한 누적 미반영 지분변동액

(단위:원)

회사명	기초	증감	기말

Nanjing Koyj Co. Ltd.	(2,128,091,944)	2,128,091,944	-

차입금차입금의 계정별 잔액

차입금의 계정별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

유동항목

단기차입금	14,299,000,000	12,299,000,000

유동성장기차입금	2,644,400,000	2,694,400,000

소계	16,943,400,000	14,993,400,000

비유동항목

장기차입금	2,500,000,000	3,102,600,000

소계	2,500,000,000	3,102,600,000

합계	19,443,400,000	18,096,000,000

단기차입금(단위:원)

차입처	차입명	이자율(%)	당기말	전기말

차입금액 (장부금액)	차입금액 (장부금액)

기업은행(*1)	운영자금차입	2.277 - 2.878	3,000,000,000	3,000,000,000

기업은행(*1)	시설자금차입	2.7	-	-

신한은행(*1)	운영자금차입	3.13	-	-

신한은행	시설자금차입	2.92	-	-

산업은행(*1)	운영자금차입	2.89 - 2.92	8,000,000,000	6,000,000,000

기업은행	시설자금차입	1.628	3,000,000,000	3,000,000,000

국민은행	운영자금차입	2.09	299,000,000	299,000,000

합계	14,299,000,000	12,299,000,000

(*1) 당분기말 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.

장기차입금(단위:원)

차입처	차입명	최장만기일	이자율(%)	당기말	전기말

차입금액 (장부금액)	차입금액 (장부금액)

산업은행(*1)	시설자금	2018-11-29	(1.12.16)	3,884,400,000	4,537,000,000

기업은행(*1)	일반자금대출	2019-04-05	(1.4772.4113)	1,260,000,000	1,260,000,000

소계	5,144,400,000	5,797,000,000

유동성 대체(-)	(2,644,400,000)	(2,694,400,000)

합계	2,500,000,000	3,102,600,000

(*1) 당분기말 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.

신주인수권부사채

신주인수권은 2019년 7월 23일까지 행사가능하며, 행사가격은 4,726원으로 고정되어 있습니다. 전기 중 236,986주가 행사되어 당분기말 현재 미행사수량은 1,878,968주입니다. 당기말 현재 대표이사와 임원 및 대표이사의 특수관계자는 신주인수권부사채 권면금액 4,560백만원에해당하는 신주인수권 964,875주를 보유하고 있습니다.

(*1) 투자자는 신주인수권부사채 중 미행사된 권면액 기준 100억원에 해당하는 사채에 대해서는 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그로부터 매 3개월이 되는 날마다 사채의 액면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 상환을 요구할 수 있습니다. (*2) 행사청구전 주식분할, 당초의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나 또는 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우, 행사가격을 조정합니다. 또한 이와 별도로 신주인수권의 발행일로부터 매 1개월마다 행사가격을 조정하되, 일정의 기준으로 산출된 기초 주식의 기준가격이 직전의 행사가격보다 낮은 경우에는 둘 중에 낮은가액으로 행사가격을 조정하며 그 가액이 발행 당시 행사가액의 70% 이상이 되도록 합니다. 기초 주식의 시가 하락으로 인해 신주인수권 행사가액이 2014년 2월 24일부터 7,000원으로 조정되었습니다. 이로 인해 행사가능주식수는 1,000,000주에서 1,428,571주로 조정되었습니다.(*3)신주인수권은 2019년 7월 23일까지 행사가능하며, 행사가격은 4,726원으로 고정되어 있습니다. 전기 중 236,986주가 행사되어 당분기말 현재 미행사수량은 1,878,968주입니다. 당기말 현재 대표이사와 임원 및 대표이사의 특수관계자는 신주인수권부사채 권면금액 4,560백만원에해당하는 신주인수권 964,875주를 보유하고 있습니다 신주인수권사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었으며, 발행시점의 조기상환권에 대한 부채의 공정가치를 포함한 부채요소의 공정가치는 7,932백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 세효과를 차감 후 금액인 1,370백만원을 자본으로 계상하였습니다. 분기말 현재 지배기업의 대표이사와 임원 및 종속기업의 임원은 신주인수권부사채 권면금액 4,560백만원에 해당되는 신주인수권을 보유하고 있습니다.

퇴직급여순확정급여부채의 내역(단위:원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,035,635,027	1,031,931,249

재무상태표상 순확정급여부채	1,035,635,027	1,031,931,249

확정급여채무의 변동내역당기(단위:원)

구분	기초금액	당기근무원가	이자원가	급여 지급액	외환차이	기말금액

확정급여채무	1,031,931,249	80,069,271	8,823,159	(85,188,652)	-	1,035,635,027

합계	1,031,931,249	80,069,271	8,823,159	(85,188,652)	-	1,035,635,027

전기(단위:원)

구분	기초금액	당기근무원가	이자원가	급여 지급액	외환차이	기말금액

확정급여채무	749,227,559	69,570,894	6,578,227	(36,876,426)	-	788,500,254

합계	749,227,559	69,570,894	6,578,227	(36,876,426)	-	788,500,254

포괄손익계산서에 반영된 금액(단위:원)

구분	당기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

당기근무원가	80,069,271	80,069,271	69,570,894	69,570,894

순이자원가	8,823,159	8,823,159	6,578,227	6,578,227

합계	88,892,430	88,892,430	76,149,121	76,149,121

영업으로부터 창출된 현금

당분기말과 전분기말 누적기준 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

당기순이익	(1,522,293,516)	734,052,346

현금유출없는 비용의 가산	1,576,343,595	1,297,020,980

법인세비용	-	199,989,124

이자비용가산	106,548,483	105,456,468

외화환산손실	785,649,835	282,163,676

감가상각비	508,949,370	561,348,894

무형자산상각비	49,788,639	49,150,683

투자부동산상각비	23,423,223	-

퇴직급여	88,892,430	98,912,135

관계기업투자주식손상차손(별도)	5,021,726	-

기타현금의유출이없는비용등	8,069,889	-

현금유입없는수익의차감	(1,516,360,575)	(961,944,593)

이자수익(현할차상각포함)	(7,652,053)	(65,936,765)

지분법이익	(753,987,273)	-

유형자산처분이익	(1,726,273)	(760,253,228)

재고자산평가손실환입	(752,994,976)	(135,754,600)

자산부채의증감	(851,092,436)	(1,583,756,990)

매출채권의감소(증가)	1,335,152,621	(1,310,104,856)

미수금의감소(증가)	(47,860,814)	133,991,024

선급금의감소(증가)	10,750,278	45,779,640

선급비용의감소(증가)	19,110,428	56,785,749

부가가치세대금금의감소(증가)	(89,326,601)	(189,423,545)

재고자산인생물자산의감소(증가)	-	66,994,060

재고자산인생물자산외의재고자산의감소(증가)	(783,015,408)	-

당기손익인식금융자산의감소(증가)	(1,249,939,236)	-

매입채무의증가(감소)	(367,308,611)	(421,136,015)

미지급금의증가(감소)	326,951,462	78,585,884

선수금의증가(감소)	86,675,356	-

예수금의증가(감소)	(1,411,500)	(76,330)

미지급비용의증가(감소)	(5,681,759)	27,833,256

선수수익의증가(감소)	-	(36,109,431)

퇴직금의지급	(85,188,652)	(36,876,426)

합계	(2,313,402,932)	(514,628,257)

현금의 유입 및 유출이 없는 거래

당분기말 및 전분기말 누적기준 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	249,621,000	42,500,000

장기차입금의 유동성대체	602,600,000	-

금융보증부채 상계	-	-

선급금의 본계정 대체	5,739,829	16,465,945

기계장치의 원재료 대체	-	3,456,358,068

장기매출채권의 감소	-	-

유상증자	-	-

관계기업투자주식 대체	-	4,737,600

보험수리적손실	-	-

유형자산취득관련 미지급금 변동	97,468,272	-

미지급배당금	532,954,565	-

우발약정사항금융기관과의 주요 약정

2017년 03월 31일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관명	약정명	통화코드(XXX)	한도금액 (거래통화)	실행금액 (거래통화)	실행금액 (보고통화)	비고

산업은행	시설자금대출	KRW	7,922,000,000	3,884,400,000	3,884,400,000	(*1)

기업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	(*1)

기업은행	운영자금대출	KRW	260,000,000	260,000,000	260,000,000

기업은행	운영자금대출	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	(*1)

산업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	(*1)

산업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	(*1)

산업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	(*1)

기업은행	운영자금대출	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	(*1)

기업은행	시설자금대출	KRW	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	(*1)

국민은행	운영자금대출	KRW	299,000,000	299,000,000	299,000,000

산업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	(*1)

1.(*1) 회사는 상기 약정에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.2. 2017년 3월 31일 현재 회사가 특수관계자인 Nanjing KOYJ Co., Ltd.을 위하여 산업은행에 제공한 지급보증 금액은 USD 1,630,000입니다.3. 2017년 3월 31일 현재 회사는 금융기관의 차입금 및 여신한도 설정과 관련하여 기술신용보증기금부터 1,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당반기말 현재 당사는 원자재 구매대금의 지급과 관련하여 기업은행으로부터 1,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.4. 2017년 3월 31일 현재 당사는 본사 건물, 구축물, 기계장치 등과 관련하여 KB손해보험에 부보금액 39,147백만원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 동 보험의 보험금은 한국산업은행외 1개 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

특수관계자특수관계자 현황(단위:원)

구분	특수관계자명

당기말	전기말

종속기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	Nanjing Koyj Co.,Ltd.

Chongqing Koyj Co.,Ltd.	Chongqing Koyj Co.,Ltd.

기타특수관계자	고아광학(주)	고아광학(주)

매출 및 매입 등 거래당분기(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출

종속기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	1,724,351,412

종속기업	Chongqing Koyj Co.,Ltd.	-

기타특수관계자	고아광학㈜	-

합계	1,724,351,412

전분기(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타거래

종속기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	2,137,777,182	-	-

종속기업	Chongqing Koyj Co.,Ltd.	-	-	-

기타특수관계자	고아광학㈜	-	247,488,409	1,500,000

합계	2,137,777,182	247,488,409	1,500,000

매출액은 재화의 판매로 구성되어 있으며, 매입액은 상품 매입 및 연구 및 판매서비스로 구성되어 있습니다.

채권 및 채무의 주요 잔액당분기(단위:원)

특수관계구분	회사명	채권

매출채권	기타채권

종속기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	9,750,123,658	178,553,678

종속기업	Chongqing Koyj Co.,Ltd.	-	-

기타특수관계자	고아광학㈜	-	-

합계	9,750,123,658	178,553,678

전기(단위:원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

종속기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	11,183,639,066	193,335,830	-

종속기업	Chongqing Koyj Co.,Ltd.	-	-	-

기타특수관계자	고아광학㈜	-	2,134,000	5,000,000

합계	11,183,639,066	195,469,830	5,000,000

특수관계자에게 제공하는 지급보증(단위:원)

특수관계구분	피보증인(회사명)	채권자	통화코드(XXX)	보증대상

실행 및 여신액 (거래통화)	보증한도 (거래통화)	보증개시일 (YYYY/MM/DD)	보증종료일 (YYYY/MM/DD)

종속기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	한국산업은행	USD	1,600,000	1,599,000	2016-11-22	2017-11-21

주요 경영진에 대한 보상(분반기)

(단위:원)

구분	당기	전기

3개월 손익	누적	3개월 손익	누적

단기종업원 급여	209,062,528	209,062,528	191,311,250	191,311,250

퇴직급여	57,472,362	57,472,362	24,309,490	24,309,490

합계	266,534,890	266,534,890	215,620,740	215,620,740

매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다