코이즈 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

2016년 6월 30일 현재
2015년 6월 30일 현재
주식회사 코이즈와 그 종속기업

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 코이즈(이하 '지배기업')는 2006년 2월 16일에 대한민국에서 설립되어 액정보호필름, 백라이트부품 및 도광판 제조판매의 사업을 영위하고 있으며, 지배기업의 본점은 충청북도 충주시 대소원면에 위치하고 있습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말

주식수(주)	지분율(%)

조재형	3,938,413	40.61

최연주	1,469,557	15.15

우리사주조합	1,066	0.01

자기주식	246,062	2.54

기타주주	4,044,061	41.69

합계	9,699,159	100.00

2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	소재지	소유지분율(%)	업 종

Nanjing Koyj Co.,Ltd.	중국	100	디스플레이용 도광판 및 광학필름생산

Chongqing Koyj Co., Ltd.	중국	100	디스플레이용 도광판 및 광학필름생산

당반기말과 전기말 현재 회사의 연결재무제표 작성 대상 기업은 아래와 같습니다.

종 속 기 업	당반기말	전기말

연결 재무제표 작성대상 기업	Nanjing Koyj Co.,Ltd.	Nanjing Koyj Co.,Ltd.

Chongqing Koyj Co., Ltd.	Chongqing Koyj Co., Ltd.

당반기와 전기의 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	반기순손실	포괄손실

Nanjing Koyj Co.,Ltd.	11,408,276	11,551,179	(142,903)	5,909,494	(326,466)	(321,177)

Chongqing Koyj Co., Ltd.	1,035,655	1,887	1,033,768	-	(18,207)	(40,559)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손실	포괄손실

Nanjing Koyj Co.,Ltd.	10,656,911	12,785,438	(2,128,527)	10,552,245	(1,309,563)	(1,309,998)

Chongqing Koyj Co., Ltd.	1,075,223	896	1,074,327	-	(18,197)	(173)

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 요약 반기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 기준서 및 제ㆍ개정기준서

- 기업회계기준서 제 1040호 ‘투자부동산’

연결실체는 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

2016년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항이 당반기 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준 및 신용손실모형의 개정이 있었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 연결실체의 요약 반기연결재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 연결실체의 요약 반기연결재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.

경영진은 상기 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.

4. 영업부문 정보 연결실체는 단일영업부문을 영위하고 있으며 지배기업의 대표이사에게 기업전체 수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.(1) 지역별 매출액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	3,554,343	9,330,548	2,034,831	5,084,795

중 국	3,198,581	6,706,788	2,517,024	6,262,227

합 계	6,752,924	16,037,336	4,551,855	11,347,022

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	2,891,602	7,353,112	1,148,093	3,542,124

고객 2	2,567,312	4,758,069	726,288	1,669,975

합 계	5,458,914	12,111,181	1,874,381	5,212,099

5. 범주별 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류① 당반기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

현금및현금성자산	5,693,890	-	-	5,693,890

매출채권	6,177,328	-	-	6,177,328

기타금융자산	259,869	1,304,112	-	1,563,981

매입채무	-	-	2,103,587	2,103,587

차입금	-	-	21,148,220	21,148,220

기타금융부채	-	-	1,734,326	1,734,326

② 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

현금및현금성자산	9,609,425	-	9,609,425

매출채권	5,109,021	-	5,109,021

기타금융자산	2,505,982	-	2,505,982

매입채무	-	1,642,635	1,642,635

차입금	-	26,083,048	26,083,048

기타금융부채	-	1,586,386	1,586,386

(2) 공정가치

① 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정한 자산

당기손익인식금융자산	1,304,112	1,304,112	-	-

공정가치로 측정하지 않은 자산

현금및현금성자산	5,693,890	(*)	9,609,425	(*)

매출채권	6,177,328	(*)	5,109,021	(*)

기타금융자산	259,869	(*)	2,505,982	(*)

공정가치로 측정한 부채

당기손익인식금융부채	-	-	-	-

공정가치로 측정하지 않은 부채

매입채무	2,103,587	(*)	1,642,635	(*)

차입금	21,148,220	(*)	26,083,048	(*)

기타금융부채	1,734,326	(*)	1,586,386	(*)

(*) 연결실체가 보유하고 있는 공정가치로 측정하지 않은 자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 공정가치 서열체계당반기말 현재 당기손익인식금융자산은 1,304,112천원은 수준2에 해당되는 금액으로 측정하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	13,871	79,971	62,468	109,727

외환차손익	26,300	76,161	24,862	34,526

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	2,324	2,324	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	133,857	253,782	284,338	539,922

파생상품

파생상품평가손실	-	-	151,270	120,690

6. 현금및현금성자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	1,460	2,674

보통예금	4,130,430	5,429,971

기타	1,562,000	4,176,780

합 계	5,693,890	9,609,425

7. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권

매출채권	6,449,464	-	5,381,158	-

매출채권대손충당금	(272,137)	-	(272,137)	-

소 계	6,177,327	-	5,109,021	-

기타금융자산

금융상품	1,304,112	76,059	2,000,000	55,398

미 수 금	111,318	-	333,532	-

미수수익	3,746	-	31,112	-

대 여 금	14,700	-	15,300	-

보 증 금	-	54,046	-	70,640

소 계	1,433,876	130,105	2,379,944	126,038

합 계	7,611,203	130,105	7,488,965	126,038

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,706,219	4,856,018

소 계	5,706,219	4,856,018

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	89,466	-

3개월 초과 6개월 이하	-	253,003

6개월 초과	381,642	-

소 계	471,108	253,003

손상채권(*2)

1년 초과	272,137	272,137

합 계	6,449,464	5,381,158

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 272백만원(전기 272백만원)입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,563,981	2,505,982

(4) 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	272,137	272,137

기타의대손상각비	-	60,130

대손충당금환입	-	6,000

제각	-	(66,130)

보고기간 말 금액	272,137	272,137

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제 품	2,546,110	2,027,925

반 제 품	2,407,350	1,510,009

원 재 료	1,649,701	1,141,376

부 재 료	172,112	173,518

재고자산평가충당금	(247,013)	(385,988)

합 계	6,528,260	4,466,840

(2) 연결실체는 당반기중 재고자산평가손실 환입 139백만원(전반기: 재고자산평가손실 환입 63백만원)을 인식하였으며, 동금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	180,388	194,000

선급비용	144,402	208,842

부가세대급금	100,314	426,385

합 계	425,104	829,227

10. 매각예정비유동자산 당반기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

처분자산집단

토지	562,575	562,575

건물	309,335	309,335

합 계	871,910	871,910

연결실체는 전기 중 양주공장 토지 및 건물을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여관련 자산이 매각예정비유동자산으로 표시되었습니다. 연결실체는 동 자산과 관련된사업을 계속 영위하고 있으므로, 관련된 손익은 중단영업으로 표시되지 않았습니다. 동 자산의 매각은 가까운 시일 내에 완료될 것으로 예상됩니다.당반기말 현재 상기 매각예정비유동자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어있습니다(주석 16 참조).

11. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	6,065,974	9,397,235	12,652,655	65,858	707,982	4,012,418	32,902,122

취 득	-	-	8,213	-	64,909	4,198,774	4,271,896

차입원가로 인한 증감(*1)	-	-	-	-	-	29,693	29,693

계정대체로 인한 증감(*2)	404,592	633,947	(450,890)	-	46,092	(8,024,816)	(7,391,075)

처분 및 폐기	(3,045,024)	(356,260)	(151,641)	-	-	-	(3,552,925)

감가상각비(*3)	-	(156,993)	(1,038,486)	(14,596)	(175,353)	-	(1,385,428)

정부보조금 상계	-	-	387	-	2,732	-	3,119

환율변동으로 인한 효과	(17,870)	-	(62,881)	(16)	(103)	(1,679)	(82,549)

반기말 순장부금액(*4)	3,407,672	9,517,929	10,957,357	51,246	646,259	214,390	24,794,853

2016년 06월 30일

취득원가	3,407,672	10,481,780	18,970,697	308,699	3,547,152	214,390	36,930,390

감가상각누계액	-	(963,851)	(8,007,083)	(257,453)	(2,882,422)	-	(12,110,809)

정부보조금	-	-	(6,257)	-	(18,471)	-	(24,728)

반기말 순장부금액	3,407,672	9,517,929	10,957,357	51,246	646,259	214,390	24,794,853

(*1) 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 30백만원(전기: 132백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.56%(전기: 4.33%%) 입니다.(*2) 당반기 중 기계장치에서 원재료로 1,117백만원이 대체되었습니다. 또한 건설중인자산에서 대체된 토지(취득원가 2,513백만원) 및 건물(취득원가 3,748백만원, 감가상각누계액 23백만원)을 투자부동산으로 분류하였습니다.(주석 14 참조)(*3) 감가상각비 중 1,249백만원은 매 출원가 (전기: 2,462백만원), 132백만원 (전기: 355백만원) 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*4) 당반기말 현재 연결실체의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	5,791,477	8,484,816	12,592,683	104,780	1,033,939	4,719,162	32,726,857

취 득	841,762	8,186	1,137,567	-	117,075	1,611,024	3,715,614

정부보조금 취득	-	-	-	-	(8,365)	-	(8,365)

차입원가로 인한 증감(*1)	-	-	-	-	-	132,022	132,022

계정대체로 인한 증감	-	1,476,601	936,964	-	26,001	(2,449,566)	(10,000)

매각예정비유동자산 대체	(562,575)	(309,335)	-	-	-	-	(871,910)

처분 및 폐기	-	-	(2,300)	(3)	-	-	(2,303)

감가상각비	-	(263,033)	(2,054,556)	(38,985)	(465,989)	-	(2,822,563)

정부보조금 상계	-	-	774	-	5,211	-	5,985

환율변동으로 인한 효과	(4,690)	-	41,523	66	110	(224)	36,785

기말 순장부금액	6,065,974	9,397,235	12,652,655	65,858	707,982	4,012,418	32,902,122

2015년 12월 31일

취득원가	6,065,974	10,297,702	20,759,923	309,020	3,436,980	4,012,418	44,882,017

감가상각누계액	-	(900,467)	(8,100,624)	(243,162)	(2,707,794)	-	(11,952,047)

정부보조금	-	-	(6,644)	-	(21,204)	-	(27,848)

기말 순장부금액	6,065,974	9,397,235	12,652,655	65,858	707,982	4,012,418	32,902,122

12. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	계

기초 순장부가액	-	-	-

유형자산대체 등	2,513,392	3,747,717	6,261,109

감가상각비	-	(23,423)	(23,423)

반기말 순장부가액	2,513,392	3,724,294	6,237,686

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

임대수익	3,880

13. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	회원권	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초순장부금액	227,955	571,000	72,187	633,614	182,751	1,687,507

취 득	-	-	26,084	47,343	7,768	81,195

상 각 비	-	-	(5,879)	(67,815)	(24,954)	(98,648)

환율변동으로 인한 효과	-	-	-	-	(248)	(248)

반기말 순장부금액	227,955	571,000	92,392	613,142	165,317	1,669,806

2016년 06월 30일

원 가	227,955	637,219	139,082	2,204,711	304,703	3,513,670

상각누계액	-	-	(46,690)	(874,284)	(139,386)	(1,060,360)

손상차손누계액	-	(66,219)	-	(717,285)	-	(783,504)

순장부금액	227,955	571,000	92,392	613,142	165,317	1,669,806

(*) 당반기와 전반기 중 연결실체가 비용으로 반영한 경상개발비는 493백만원과 688백만원입니다.

(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	회원권	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초순장부금액	227,955	637,218	75,160	913,393	200,784	2,054,510

취 득	-	-	8,225	158,028	22,458	188,711

본계정대체	-	-	-	-	10,000	10,000

상 각 비	-	-	(11,198)	(119,428)	(50,491)	(181,117)

손 상 차 손	-	(66,218)	-	(318,379)	-	(384,597)

기말 순장부금액	227,955	571,000	72,187	633,614	182,751	1,687,507

2015년 12월 31일

원 가	227,955	637,219	112,998	2,157,368	295,948	3,431,488

상각누계액	-	-	(40,811)	(806,469)	(113,197)	(960,477)

손상차손누계액	-	(66,219)	-	(717,285)	-	(783,504)

순장부금액	227,955	571,000	72,187	633,614	182,751	1,687,507

14. 매입채무 및 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	2,103,587	-	1,642,635	-

기타금융부채

미지급금	707,087	-	624,402	-

미지급비용	982,240	-	916,984	-

임대보증금	40,000	5,000	40,000	5,000

소 계	1,729,327	5,000	1,581,386	5,000

합 계	3,832,914	5,000	3,224,021	5,000

15. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

단기차입금	14,209,020	12,474,010

유동성장기차입금	2,384,400	4,830,538

소 계	16,593,420	17,304,548

비유동부채

장기차입금	4,554,800	8,778,500

합 계	21,148,220	26,083,048

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	이자율	당반기말	전기말

운영자금	중소기업은행	2.10~3.46	3,500,000	3,500,000

신한은행	3.25	-	500,000

한국산업은행	2.90~3.90	7,709,020	7,746,298

시설자금	중소기업은행	1.72	3,000,000	-

신한은행	2.84	-	727,712

합 계	14,209,020	12,474,010

당반기말 현재 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사의 지급보증을제공받고 있습니다(주석 28 참조).

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	최장만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

운영자금	농협은행	2016-02-18	0.37	-	200,000

우리은행(*)	2017-03-15	3.29	-	4,000,000

중소기업은행	2017-10-14	1.48	260,000	260,000

시설자금	우리은행(*)	2017-04-07	2.82	-	94,500

한국산업은행	2018-11-29	1.46~2.32	5,679,200	6,871,400

신한은행	2016-05-31	2.84	-	2,183,138

중소기업은행	2019-04-05	2.54	1,000,000	-

소 계	6,939,200	13,609,038

유동성장기차입금	(2,384,400)	(4,830,538)

합 계	4,554,800	8,778,500

(*) 조기상환하여 감소하였습니다.당반기말 현재 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사의 지급보증을제공받고 있습니다(주석 28 참조).(4) 당반기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치, 시설장치	8,824,004	9,000,000	차입금	5,679,200	산업은행

건물, 기계장치, 시설장치	8,899,772	7,200,000	6,000,000	산업은행

토지, 건물	7,242,029	4,800,000	4,000,000	중소기업은행

토지, 건물, 기계장치	1,103,465	1,200,000	1,000,000	중소기업은행

16. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	6,800	-

선수수익	49,965	130,878

예수금	53,303	52,277

합 계	110,068	183,155

17. 확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	68,655	137,311	90,860	181,720

순이자원가	6,578	13,156	4,832	9,664

종업원급여에 포함된 총 비용	75,233	150,467	95,692	191,384

당반기 중 인식된 확정기여형 퇴직급여는 66백만원(전반기: 42백만원)입니다. 총 비용 중 98백만원(전반기: 104백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 118백만원(전반기: 129백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	797,372	749,228

18. 자본금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000 주	20,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수(보통주)	9,699,159 주	9,699,159 주

(2) 당반기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전 기 초	6,548,048	3,274,024	10,325,389	13,599,413

무상증자	3,151,111	1,575,556	(1,586,148)	(10,592)

전 기 말	9,699,159	4,849,580	8,739,241	13,588,821

당반기말	9,699,159	4,849,580	8,739,241	13,588,821

19. 이익잉여금과 기타자본항목 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익잉여금

법정적립금(*1)	98,221	98,221

미처분이익잉여금	14,613,389	14,012,681

소 계	14,711,610	14,110,902

기타자본항목

자기주식(*2)	(1,975,980)	(1,975,980)

신주인수권대가(*3)	1,542,899	1,542,899

해외사업환산손익	56,635	73,697

소 계	(376,446)	(359,384)

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 지배기업은 당반기말 현재 주식 가격안정을 위하여 246,062주(전기 246,062주)의자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 한편 지배기업은자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(*3) 당반기말 현재 대표이사와 임원 및 대표이사의 특수관계자는 신주인수권부사채 권면금액 4,560백만원에 해당되는 신주인수권을 보유하고 있습니다.

20. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	360,280	738,356	322,021	620,658

퇴 직 급 여	66,802	117,839	57,663	128,887

복리후생비	38,724	75,093	48,016	91,135

수출제비용	50,723	80,906	36,185	89,304

경상개발비	216,756	457,168	297,132	621,192

지급수수료	59,575	141,784	63,086	157,019

운 반 비	19,031	44,019	22,903	57,059

감가상각비	105,987	188,214	32,187	137,020

무형자산상각비	49,419	98,492	35,630	70,726

차량임차료	9,457	18,755	10,623	21,245

여비교통비	25,112	65,978	23,776	45,920

보 험 료	22,772	41,616	26,153	45,697

접 대 비	15,533	27,564	10,491	19,712

기 타	74,749	156,537	168,711	294,175

합 계	1,114,920	2,252,321	1,154,577	2,399,749

21. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용	4,482,293	9,533,401	1,192,380	3,016,923

제품 및 반제품의 변동	(1,424,164)	(1,554,502)	318,465	(24,683)

종업원급여	1,116,038	2,239,991	1,163,396	2,504,153

퇴 직 급 여	117,671	216,583	127,039	283,670

복리후생비	125,823	256,954	143,605	333,609

감가상각 및 무형자산상각비	691,255	1,480,957	712,910	1,494,990

지급수수료	284,599	701,597	317,636	688,366

수도광열비	63,084	119,235	32,777	131,260

경상개발비	234,588	493,479	328,113	688,552

소 모 품 비	241,541	592,699	332,766	612,101

세금과공과	130,529	276,278	124,962	276,032

운 반 비	42,472	93,859	56,389	118,823

수출제비용	71,321	116,811	50,838	140,470

보 험 료	112,507	225,881	179,904	271,853

기타	220,086	946,825	501,570	1,259,106

매출원가 및 판매비와관리비 합계	6,509,643	15,740,048	5,582,750	11,795,225

22. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외화환산이익	241,353	241,353	187,120	268,608

유형자산처분이익	138,463	898,716	14,452	14,452

외환차익	13,875	30,245	12,461	33,624

수입임대료	4,630	6,130	1,500	3,000

잡이익	80	8,851	21,593	33,990

합 계	398,401	1,185,295	237,127	353,674

기타비용:

외환차손	128,821	129,145	26,581	46,403

외화환산손실	43,907	390,870	(33,991)	38,824

무형자산손상차손	-	-	318,379	318,379

재해손실	-	-	-	2,300

유형자산처분손실	4,492	4,492	-	-

잡손실	43,203	201,830	14,534	76,283

합 계	220,423	726,337	325,503	482,189

23. 금융수익 및 금융원가

당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	13,871	79,971	62,468	109,727

외환차익	26,300	76,161	24,862	34,526

당기손익인식금융자산평가이익	2,324	2,324	-	-

합 계	42,495	158,456	87,330	144,253

금융원가

이자비용	133,857	253,782	284,338	539,922

파생상품평가손실	-	-	151,270	120,690

합 계	133,857	253,782	435,608	660,612

24. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

25. 주당순이익(손실)

(1) 보통주당순이익(손실)기본주당순손실은 연결실체의 보통주당기순손실을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당반기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	397,880	600,708

가중평균유통보통주식수(*1)	9,453,097	9,453,097

기본주당이익(손실)	42	64

(*1) 당반기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

3개월	누적

기초 발행보통주식수	9,699,159	9,699,159

자기주식 효과	(246,062)	(246,062)

가중평균유통보통주식수	9,453,097	9,453,097

(2) 희석주당순이익(손실)희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당반기의 희석주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

3개월	누적

보통주희석순이익(손실)	397,880	600,708

가중평균희석유통보통주식수(*1)	9,957,256	9,822,969

희석주당이익(손실)	40	61

당반기의 보통주청구가능증권은 신주인수권으로서 행사가능주식수는 2,115,954주 이며, 행사가액은 4,726원입니다. 보통주 평균시장가격이 신주인수권의 행사가격보다 높아 희석효과가 발생하였습니다.(*1) 당반기 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	9,453,097	9,453,097

신주인수권 효과	504,159	369,872

가중평균희석유통보통주식수	9,957,256	9,822,969

26. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	660,916	(1,093,078)

조 정

감가상각비	1,382,309	1,424,264

퇴직급여	150,467	-

무형자산상각비	98,648	70,726

외화환산손실	390,870	38,824

외화환산이익	(241,353)	(268,608)

무형자산손상차손	-	318,379

유형자산처분손실	4,492	2,300

유형자산처분이익	(898,716)	(14,452)

파생상품평가손실	-	120,690

이자비용	253,782	539,922

이자수익	(79,971)	(109,727)

잡손실	36,000	-

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	(1,355,731)	1,702,418

기타금융자산의 감소	1,389,188	70,728

기타유동자산의 감소(증가)	(63,007)	383,518

재고자산의 증가	(1,014,331)	(115,000)

매입채무의 증가(감소)	662,082	(182,834)

기타금융부채의 증가(감소)	(35,210)	29,320

기타유동부채의 감소	(72,406)	(84,550)

충당부채의 증가	-	18,661

순확정급여부채의 증감	-	(22,165)

퇴직금의 지급	(102,323)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,165,706	2,829,336

(2) 당반기 및 전반기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	8,024,816	1,611,001

유형자산의 투자부동산 대체	6,261,109	-

유형자산 취득관련 미지급금의 증감	225,676	43,000

장기차입금의 유동성 대체	1,192,200	3,606,837

유형자산에서 매각예정비유동자산으로 재분류	-	871,910

27. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	구 분	한도액	실행액

하나은행	외상매출채권 담보대출	1,000,000	-

수입신용장 발행	USD 500,000	-

중소기업은행	운영자금대출	4,760,000	4,760,000

시설자금대출	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	수입신용장 발행	USD 2,000,000	-

운영자금대출	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	9,631,020	7,388,220

합 계	KRW	24,391,020	21,148,220

USD	USD 2,500,000	-

연결실체는 상기 약정에 대하여 지배기업 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 종속기업인 Nanjing Koyj Co., Ltd.을 위하여 한국산업은행에 제공한 지급보증 금액은 USD 1,630,000이며, 동 지급보증과 관련하여 지배기업의 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 지배기업은 우리사주조합원의 한국증권금융(주)에 대한 우리사주 취득자금 대출과 관련하여 121백만원(전기:121백만원)의 지급보증을 제공하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결실체는 중소기업은행의 차입금 및 여신한도 설정과 관련하여 기술신용보증기금부터 1,600백만원(전기: 1,600백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 2016년 6월 30일 현재 연결실체는 원자재 구매대금의 지급과 관련하여 기업은행으로부터 1,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체는 본사 건물, 구축물, 기계장치 등과 관련하여 삼성화재에 부보금액 39,147백만원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 동 보험의 보험금은 한국산업은행외 1개 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 정부보조금연결실체가 정부기관 등과 체결한 국책연구과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	과제명	시행기간	수령액

당반기	전기

한국산업기술평가관리원	인덱스 매칭 ITO 필름용 굴절률 1.35 이하의 고투과 유무기 하이브리드 코팅액 및 코팅 공정 개발	2014.7.1~2016.6.30	-	126,000

상기 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 연도별 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유형자산취득	-	8,365

비 용 상 계	80,913	110,091

합 계	80,913	118,456

자산취득관련 정부보조금은 해당 자산에서 차감표시하고 있으며 당반기에 해당자산에 대한 감가상각비와 상계된 정부보조금은 3백만원(전기 6백만원)입니다.

28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당반기말	전기말	비 고

기타 특수관계자	고아광학(주)	고아광학(주)	주요경영진이지배하는 기업

(2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(*)	매입(*)	수입임대료

기타특수관계자	고아광학(주)	750	75,785	6,130

(*) 매출액은 재화의 판매로 구성되어 있으며, 매입액은 상품 매입 및 연구 및 판매서비스로 구성되어 있습니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수입임대료	매입(*)

기타특수관계자	고아광학(주)	3,000	132,760

(*) 매입액은 연구 및 판매서비스로 구성되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	기타채권	기타채무

기타특수관계자	고아광학(주)	2,134	5,000

2) 전기말

(단위: 천윈)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채무

기타특수관계자	고아광학(주)	272,237	5,000

(4) 특수관계자와의 자금거래 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없었습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

당반기말 현재 연결실체는 연결실체의 차입금, 차입한도와 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).

(6) 당반기말 현재 지배기업의 대표이사와 임원 및 지배기업 대표이사의 특수관계자는 신주인수권부사채 권면금액 4,560백만원에 해당되는 신주인수권을 보유하고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기) 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기의 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원 급여	188,965	380,276	185,910	415,074

퇴직급여	44,186	68,496	59,727	92,005

합 계	233,151	448,772	245,637	507,079