비덴트 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제22(당)기 3분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지제22(당)기 3분기 3개월 : 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제21(전)기 3분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지제21(당)기 3분기 3개월 : 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 비덴트와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 비덴트(이하 "지배기업")는 2002년 3월 20일 방송통신장비의 제조업을 영위할 목적으로 설립되었고, 본사는 서울특별시 금천구 가산동에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2011년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 보고기간종료일 현재 보통주와 우선주를 포함한 납입자본금액면총액은 29,604백만원(보통주 27,545백만원, 우선주 2,059백만원)입니다.

1.2 종속기업의 현황(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요업종	소재국	결산월	지분율

당분기	전기

아르케투자조합(*1)	투자조합	한국	12월	90.09%	-

초록뱀 메타커머스 신기술조합 3호(*1)	투자조합	한국	12월	99.95%	-

(*1) 당기 중 신규취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기손익 아르케투자조합 12,646,569 - 12,646,569 - 1,546,569 초록뱀 메타커머스 신기술조합 3호 22,790,790 589,448 22,201,342 - 2,091,342 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 연결재무제표 작성기준연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 종속기업 중 집합투자기구에 대한 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 존속기한이 한정적인 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아닌 바, 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.비지배지분부채 평가손익은 종속기업인 집합투자기구의 업무집행사원에 대한 관리보수(투자잔액 평잔에 대하여 약정된 관리보수 요율 적용) 및 회사재산의 분배 시점의 성과보수(기준수익률을 초과한 수익 중 약정된 성과보수 요율 적용)를 고려하여 인식되었습니다. 2.2 추정과 판단 2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2.2.2 공정가치 측정연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 연결기업이 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 112,676,255 112,676,255 130,161,044 130,161,044 기타금융자산 - - 157 157 파생상품자산(유동) 18,883,460 18,883,460 105,905,265 105,905,265 매출채권및기타수취채권 5,461,337 5,461,337 6,116,368 6,116,368 기타금융자산(비유동) 164,945,576 164,945,576 128,571,239 128,571,239 기타수취채권(비유동) 5,610,822 5,610,822 10,771,336 10,771,336 파생상품자산(비유동) 1,593,869 1,593,869 160,997 160,997 금융자산 합계 309,171,319 309,171,319 381,686,406 381,686,406 금융부채 매입채무및기타지급채무 4,008,488 4,008,488 1,775,507 1,775,507 전환사채 128,248,654 128,248,654 51,953,549 51,953,549 신주인수권부사채 29,509,415 29,509,415 47,804,209 47,804,209 차입금 50,600,000 50,600,000 53,300,000 53,300,000 기타지급채무(비유동) 17,506,051 17,506,051 14,480,128 14,480,128 파생상품부채(유동) 30,495,396 30,495,396 70,405,781 70,405,781 금융부채 합계 260,368,004 260,368,004 239,719,174 239,719,174 (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 8,900,157 8,900,157 당기손익-공정가치측정 지분상품(*1) 11,919,302 - 10,001,365 21,920,667 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 52,896,174 38,911,458 91,807,632 파생상품자산(유동) - 18,883,460 - 18,883,460 파생상품자산(비유동) - 1,593,869 - 1,593,869 합 계 11,919,302 73,373,503 57,812,980 143,105,785 금융부채: 파생상품부채(유동) - 589,448 29,905,948 30,495,396 (*1) 비상장지분증권 중 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 29,810백만원은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 18,506,025 18,506,025 당기손익-공정가치측정 지분상품 38,011,851 - - 38,011,851 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 59,546,295 - 59,546,295 파생상품자산(유동) - 105,905,265 - 105,905,265 파생상품자산(비유동) - 160,997 - 160,997 합 계 38,011,851 165,612,557 18,506,025 222,130,433 금융부채: 파생상품부채(유동) - - 70,405,781 70,405,781 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동연결기업은 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료 현재 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜디에이에이 8,900,157 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 당기손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜비브스튜디오스 10,001,365 2 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 당기손익-공정가치측정 금융자산(채무상품): ㈜초록뱀 헬스케어 12,606,559 2 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 ㈜비브스튜디오스 15,001,301 3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 전환사채 64,199,772 2,3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 파생상품자산(파생상품): 매도청구권 18,883,460 2 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 이자율스왑 1,593,869 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - 파생상품부채(파생상품): 매도청구권 589,448 2 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 주식 매수 콜옵션 29,905,948 3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜디에이에이 18,506,025 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 당기손익-공정가치측정 금융자산(채무상품): 전환사채 59,546,295 2 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 파생상품자산(파생상품): 매도청구권 105,905,265 2 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 이자율스왑 160,997 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - 파생상품부채(파생상품): 주식 매수 콜옵션 70,405,781 3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결기업은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀에서 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결기업의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 112,676,255 - 112,676,255 매출채권및기타수취채권 - - 5,461,337 - 5,461,337 파생상품자산(유동) - - - 18,883,460 18,883,460 기타금융자산(비유동) 143,538,351 8,900,157 12,507,068 - 164,945,576 기타수취채권 (비유동) - - 5,610,822 - 5,610,822 파생상품자산(비유동) - - - 1,593,869 1,593,869 합 계 143,538,351 8,900,157 136,255,482 20,477,329 309,171,319 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 130,161,044 - 130,161,044 기타금융자산 - - 157 - 157 매출채권및기타수취채권 - - 6,116,368 - 6,116,368 파생상품자산(유동) - - - 105,905,265 105,905,265 기타금융자산(비유동) 97,558,146 18,506,025 12,507,068 - 128,571,239 기타수취채권 (비유동) - - 10,771,336 - 10,771,336 파생상품자산(비유동) - - - 160,997 160,997 합 계 97,558,146 18,506,025 159,555,973 106,066,262 381,686,406 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 파생상품부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무및기타지급채무(유동/비유동) 21,514,539 16,255,635 - - 전환사채 128,248,654 51,953,549 - - 신주인수권부사채 29,509,415 47,804,209 - - 차입금(유동/비유동) 50,600,000 53,300,000 - - 파생상품부채 - - 30,495,396 70,405,781 합 계 229,872,608 169,313,393 30,495,396 70,405,781 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - - 1,048,787 - - 1,048,787 외환차익 - - 274,884 - - 274,884 외화환산이익 - - 2,141,486 - - 2,141,486 평가이익 5,288,257 - - 61,248,961 - 66,537,218 처분이익 14,748 - - - - 14,748 수익 합계 5,303,005 - 3,465,157 61,248,961 - 70,017,123 이자비용 - - - - (9,115,753) (9,115,753) 외환차손 - - (74,559) - - (74,559) 외화환산손실 - - - - (31,351) (31,351) 대손상각비 - - 48,446 - - 48,446 평가손실 (53,749,635) - - (100,041,631) - (153,791,266) 비용 합계 (53,749,635) - (26,113) (100,041,631) (9,147,104) (162,964,483) 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가이익 - - - 1,117,640 - 1,117,640 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - (7,492,577) - - - (7,492,577) 기타포괄손익 합계 - (7,492,577) - 1,117,640 - (6,374,937) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - - 367,592 - - 367,592 외환차익 - - 152,260 - - 152,260 외화환산이익 - - 616,272 - - 616,272 평가이익 1,565,450 - - - - 1,565,450 수익 합계 1,565,450 - 1,136,124 - - 2,701,574 이자비용 - - - - (4,697,144) (4,697,144) 외환차손 - - (28,211) - - (28,211) 외화환산손실 - - - - (13,356) (13,356) 대손상각비 - - 285,106 - - 285,106 평가손실 - - - - - - 비용 합계 - - 256,895 - (4,710,500) (4,453,605) 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가이익 - - - 14,954 - 14,954 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 3,685,648 - - - 3,685,648 기타포괄손익 합계 - 3,685,648 - 14,954 - 3,700,602 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 111,152,261 119,157,806 외화예금 1,523,994 11,003,238 합 계 112,676,255 130,161,044 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,395,970 (710,855) 3,685,115 5,685,110 (818,108) 4,867,002 미수금 3,913,373 (2,745,909) 1,167,464 3,647,861 (2,745,909) 901,952 미수수익 579,462 - 579,462 334,497 (102) 334,395 단기대여금 51,121 (31,079) 20,042 44,622 (31,604) 13,018 임차보증금 9,255 - 9,255 - - - 합 계 8,949,181 (3,487,843) 5,461,338 9,712,090 (3,595,723) 6,116,367 보증금 5,523,126 - 5,523,126 10,691,268 - 10,691,268 장기대여금 87,696 - 87,696 80,068 - 80,068 합 계 5,610,822 - 5,610,822 10,771,336 - 10,771,336 (2) 보고기간종료일 현재 연체되지 않은 채권과 연체되었으나 손상되지 아니한 채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 손상채권은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 2,960,424 899,828 258,301 - 277,417 4,395,970 기타수취채권 1,776,222 - - - 2,776,988 4,553,210 기타수취채권(비유동) 5,610,822 - - - - 5,610,822 합계 10,347,468 899,828 258,301 - 3,054,405 14,560,002 (단위: 천원) 구 분 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 4,050,858 909,512 - 388,516 336,224 5,685,110 기타수취채권 1,249,365 - - - 2,777,616 4,026,981 기타수취채권(비유동) 10,771,336 - - - - 10,771,336 합 계 16,071,559 909,512 - 388,516 3,113,840 20,483,427 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,595,723 3,851,315 설정 - - 환입 (49,073) (285,106) 제각 (58,807) - 분기말 3,487,843 3,763,285 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 상품 3,887,034 (80,546) 3,806,488 2,531,358 (178,963) 2,352,395 제품 1,112,487 (441,001) 671,486 1,730,294 (501,062) 1,229,232 재공품 2,141,205 (535,144) 1,606,061 1,550,561 (440,184) 1,110,377 원재료 6,285,400 (1,133,698) 5,151,702 4,487,484 (1,081,699) 3,405,785 합 계 13,426,126 (2,190,389) 11,235,737 10,299,697 (2,201,908) 8,097,789 (*) 당기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실 환입은 12백만원이며 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 91백만원입니다. 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 4,417,454 679,364 차감: 대손충당금 (228,803) (228,803) 선급비용 181,131 93,650 반품자산회수권 998,467 7,061 소 계 5,368,249 551,272 비유동 장기선급비용 5,535 - 소 계 5,535 - 합 계 5,373,784 551,272 9. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 143,538,351 - 97,558,146 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 8,900,157 - 18,506,025 상각후원가측정 금융자산 - 12,507,068 157 12,507,068 합 계 - 164,945,576 157 128,571,239 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용(*1) 장기금융상품 우리은행 12,507,068 12,507,068 지급보증 예치금 (*1) 2019년 10월 31일 ㈜빗썸홀딩스의 주식을 양수한 이후, 국세청이 ㈜빗썸홀딩스의 종속회사인 ㈜빗썸코리아에게 803억원의 세금(지방세포함)을 부과한 사실을 확인하였습니다. 연결기업은 주식양수와 관련하여 발생할 수 있는 손해를 보전하기 위해 해당 계약의 이해관계자로부터 125억원을 수취하여 예치 중이며, 향후 ㈜빗썸코리아의 법적 대응의 결과에 따라 연결기업에 귀속될 금액이 최종 확정될 예정입니다. 본 예치금은 이해관계자에 의해질권이 설정되어 있으며, 연결기업은 동일한 금액을 기타지급채무(비유동)에 계상하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채무상품 전환사채 - 64,199,772 - 59,546,295 지분상품 상장주식 - 11,919,302 - 38,011,851 비상장주식 - 67,419,277 - - 합 계 - 143,538,351 - 97,558,146 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 비상장주식 ㈜디에이에이 100 3.33% 4,950,000 8,900,157 18,506,025 (5) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산을 제외한 기타금융자산(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초 97,558,146 18,506,025 3,876,628 6,000,488 취득 121,864,718 - 40,000,000 - 평가 (23,176,448) (9,605,868) 30,652,327 12,505,537 처분 (52,708,065) - (3,894,512) - 대체(*) - - 26,923,703 - 기말 143,538,351 8,900,157 97,558,146 18,506,025 (*) 전기 중 유의적영향력 상실에 따라 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 되었습니다 (6) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 평가 이연법인세효과 분기말 ㈜디에이에이 10,573,700 - (9,605,868) 2,113,291 3,081,123 (단위: 천원) 구 분 기초 처분 평가 이연법인세효과 기말 ㈜디에이에이 819,381 - 12,505,537 (2,751,218) 10,573,700 10. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 소재지 업종 지분율 당분기말 전기말 ㈜빗썸홀딩스 한국 모바일 플랫폼 및 컨텐츠 사업 34.22 359,021,542 356,658,355 ㈜빗썸코리아 한국 소프트웨어 개발 및 공급업 10.22 141,895,745 140,996,743 Tvlogic USA Inc. 미국 영상제작업, 소프트웨어 30 56,747 112,332 ㈜아이티 한국 통신기기 도소매업 38.89 6,748,142 11,204,276 ㈜대호에이엘(*1) 한국 알루미늄 판재의 제조 및 판매 13.46 40,110,000 - 합 계 547,832,176 508,971,706 (*1) 연결기업은 ㈜대호에이엘에 대해 이사선임권한을 보유하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 자본변동 손상차손 대체 분기말 ㈜빗썸홀딩스 356,658,355 - 4,945,019 (2,581,832) - - 359,021,542 ㈜빗썸코리아 140,996,743 - 1,946,940 (1,047,938) - - 141,895,745 Tvlogic USA Inc 112,332 - (104,898) 49,313 - - 56,747 ㈜아이티 11,204,276 - (537,404) - (3,918,730) - 6,748,142 ㈜대호에이엘 - 40,110,000 - - - - 40,110,000 합 계 508,971,706 40,110,000 6,249,657 (3,580,457) (3,918,730) - 547,832,176 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 자본변동 지분율변동효과 대체 기말 ㈜빗썸홀딩스 198,337,177 - 159,151,895 (830,717) - - 356,658,355 ㈜빗썸코리아 74,779,759 - 66,371,154 174,391 (328,561) - 140,996,743 ㈜버킷스튜디오 11,811,409 1,999,999 7,535,674 (351,163) 74,657 (21,070,576) - Tvlogic USA Inc - - 99,141 13,191 - - 112,332 ㈜아이티 - 10,780,000 424,276 - - - 11,204,276 합 계 284,928,345 12,779,999 233,582,140 (994,298) (253,904) (21,070,576) 508,971,706 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기손익 ㈜빗썸홀딩스(*) 2,137,185,596 953,347,475 1,183,838,121 278,038,307 (1,697,971) ㈜빗썸코리아(*) 2,063,061,750 932,469,072 1,130,592,678 275,163,954 (2,133,716) Tvlogic USA Inc 2,970,211 1,998,375 971,836 950,509 68,207 ㈜아이티(*) 84,655,784 59,147,525 25,508,259 78,317,836 (1,246,410) ㈜대호에이엘 158,683,711 84,574,804 74,108,908 129,271,218 2,055,392 (*) 상기 요약재무정보는 관계회사의 K-IFRS 변환 재무제표상의 자료입니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기손익 ㈜빗썸홀딩스(*) 2,958,856,105 1,788,268,069 1,170,588,036 1,031,262,584 658,011,393 ㈜빗썸코리아(*) 2,881,706,291 1,764,088,096 1,117,618,195 1,010,888,262 672,814,068 Tvlogic USA Inc 2,340,820 1,601,567 739,253 3,682,193 324,242 ㈜아이티 73,437,566 54,703,306 18,734,260 104,720,965 2,090,641 (*) 상기 요약재무정보는 관계회사의 K-IFRS 변환 재무제표상의 자료입니다. (4) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 당분기말 시장가치 장부금액 관계기업투자주식 ㈜대호에이엘 10,850,000 40,110,000 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,654,250 - 2,654,250 2,654,250 - 2,654,250 건물 4,762,915 (1,931,627) 2,831,288 4,762,915 (1,914,844) 2,848,071 비품 1,049,800 (927,272) 122,528 1,306,140 (873,925) 432,215 시설장치 1,297,698 (635,139) 662,559 1,289,218 (571,683) 717,535 사용권자산 618,102 (155,382) 462,720 367,710 (104,427) 263,283 기타유형자산 715,407 (712,985) 2,422 715,408 (711,949) 3,459 합 계 11,098,172 (4,362,405) 6,735,767 11,095,641 (4,176,828) 6,918,813 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 분기말 토지 2,654,250 - - - - 2,654,250 건물 2,848,071 - - (116,577) 99,794 2,831,288 비품 432,215 34,973 - (77,622) (267,039) 122,527 시설장치 717,535 8,479 - (63,456) - 662,558 사용권자산 263,283 - - - (363,587) (100,304) 기타유형자산 3,459 - - - - 3,459 합 계 6,918,813 43,452 - (257,655) (530,832) 6,173,778 (*1) 재고자산으로부터 대체 및 투자부동산 등으로 대체입니다 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 기말 토지 3,005,566 - - - (351,316) 2,654,250 건물 3,285,650 - - (163,335) (274,244) 2,848,071 비품 828,468 351,758 (866) (207,342) (539,803) 432,215 시설장치 218,579 556,270 - (57,314) - 717,535 사용권자산 193,628 224,148 - (97,757) (56,736) 263,283 기타유형자산 12,988 2,810 (120) (12,219) - 3,459 합 계 7,544,879 1,134,986 (986) (537,967) (1,222,099) 6,918,813 (*1) 재고자산으로부터 대체 및 투자부동산 등으로 대체입니다 (3) 보고기간종료일 현재 유형자산의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 본사토지/건물 삼성화재해상보험 12,682,050 (4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정액 제공처 관련 차입금 종류 토 지 1,517,969 4,200,000 우리은행 장기차입금 건 물 1,533,486 합 계 3,051,455 12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 63,746,262 - 63,746,262 63,746,262 - 63,746,262 건물 12,469,410 (1,140,497) 11,328,913 12,362,010 (721,282) 11,640,728 합 계 76,215,672 (1,140,497) 75,075,175 76,108,272 (721,282) 75,386,990 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체(*1) 분기말 토지 63,746,262 - - - 63,746,262 건물 11,640,727 107,400 (319,420) (99,794) 11,328,913 합 계 75,386,989 107,400 (319,420) (99,794) 75,075,175 (*1) 유형자산으로의 대체입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체(*1) 기말 토 지 8,519,516 54,875,430 - 351,316 63,746,262 건 물 3,531,498 8,167,340 (332,354) 274,244 11,640,728 합 계 12,051,014 63,042,770 (332,354) 625,560 75,386,990 (*1) 유형자산으로부터 대체입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,753,357 1,575,051 관련비용 1,050,630 569,240 (4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정액 제공처 관련 차입금 종류 토 지 62,780,776 63,000,000 우리은행 장기차입금 건 물 10,168,341 합 계 72,949,117 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 개발비 2,050,519 (2,050,519) - 2,050,519 (2,008,649) 41,870 회원권 1,839,600 - 1,839,600 - - - 소프트웨어 554,164 (518,370) 35,794 505,964 (493,857) 12,107 합 계 4,444,283 (2,568,889) 1,875,394 2,556,483 (2,502,506) 53,977 (*) 상각누계액에는 정부보조금 156,695천원(전기: 147,695천원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/대체 상각 정부보조금 분기말 개발비 41,870 - (41,870) - - 소프트웨어 - 1,839,600 - - 1,839,600 회원권 12,107 48,200 (12,513) (12,000) 35,794 합 계 53,977 1,887,800 (54,383) (12,000) 1,875,394 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기말 개발비 262,514 - - (220,645) - 41,870 소프트웨어 11,498 11,104 (2,275) (8,220) - 12,107 회원권 66,828 - (66,828) - - - 영업권 70,920 - - - (70,920) - 합 계 411,760 11,104 (69,103) (228,865) (70,920) 53,977 (3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 경상연구개발비는 657,499천원(전분기 534,260천원)으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 14. 리스 연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 346,668 183,539 차량 116,052 79,745 합 계 462,720 263,284 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 271,392 51,870 비유동 194,680 33,061 합 계 466,072 84,931 (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 199,295 20,510 차량 43,337 35,726 합계 242,632 56,236 리스부채에 대한 이자비용 5,181 2,637 단기리스료 또는 소액자산 리스료 12,987 6,238 당분기 중 리스의 총 현금유출은 245백만원(전분기: 47백만원)입니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 638,098 - 209,746 - 미지급금 795,735 - 763,260 - 미지급비용 1,108,262 - 750,631 - 리스부채 271,392 194,680 51,870 33,061 임대보증금 1,195,000 3,540,000 - 1,940,000 비지배지분부채 - 1,264,303 - - 기타지급채무 - 12,507,068 - 12,507,068 합 계 4,008,487 17,506,051 1,775,507 14,480,129 16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 313,794 349,344 선수금 307,129 143,126 선수수익(*1) - 307,478 합 계 620,923 799,948 (*1) 모니터장비 대여매출을 기간별로 인식하고 있습니다. 17. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 최종만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 전환사채 및 신주인수권부사채 제13회전환사채(*) 2023.12.23 1.00 - 4,263,539 제15회전환사채(*) 2024.07.27 1.00 31,228,613 47,690,010 제16회신주인수권부사채(*) 2024.07.16 1.00 29,509,415 47,804,209 제17회전환사채(*) 2025.02.25 3.00 48,577,591 - 제18회전환사채(*) 2025.04.20 3.00 48,442,450 - 합 계 157,758,069 99,757,758 장기차입금 우리은행 2023.04.18 2.92 6,000,000 6,000,000 우리은행 2024.04.01 2.49 44,600,000 47,300,000 유동성대체액 (9,600,000) (9,600,000) 장기차입금 합계 41,000,000 43,700,000 (*) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 발행일로부터 1년이내에 조기상환청구시점이 도래함에 따라, 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당기 보고기간종료일 현재 상기 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제13회 무보증 전환사채(*1) 제15회 무보증 전환사채(*2) 제16회 무보증 신주인수권부사채(*3) 제17회 무보증전환사채 제18회 무보증전환사채 발행일 2020년 12월 23일 2021년 07월 27일 2021년 07월 16일 2022년 02월 25일 2022년 04월 20일 액면가액(발행가액) 30,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 만기보장수익율 1.00% 1.00% 1.00% 3.00% 3.00% 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 행사가격(*2) 7,087원/주 8,074원/주 8,074원/주 9,243원/주 17,377원/주 조기상환청구권 (put option) 본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월 마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권(call option)(*5) 발행자는 사채발행일부터 사채발행일로부터 1년이 경과하기 전까지 사채 액면의 30% 범위 내에서 매도를 청구(또는 매수할 자를 지정)할 수 있음 발행자는 사채발행일부터 사채발행일로부터 1년이 경과하기 전까지 사채 액면의 50% 범위 내에서 매도를 청구(또는 매수할 자를 지정)할 수 있음 발행자는 사채발행일부터 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과하기 전까지 사채 액면의 50% 범위 내에서 매도를 청구(또는 매수할 자를 지정)할 수 있음 - 발행자는 사채발행일부터 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과하기 전까지 사채 액면의 50% 범위 내에서 매도를 청구(또는 매수할 자를 지정)할 수 있음 (*1) 당분기중 전액 전환청구가 이루어졌습니다(*2) 당분기 중 전환사채 102억원이 전환청구가 이루어졌으며, 회사는 전환사채 80억원을 취득하였습니다.(*3) 당분기 중 신주인수권부사채 200억원이 행사되었습니다.(*4) 행사가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입,시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다.(*5) 당분기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 평가 및 행사로 인한 파생상품평가손실 78,703백만원, 파생상품거래손실 21,878백만원이 발생하였습니다.(3) 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 전환사채의 일부에 대한 권리로 전환사채 자체의 조건이 아니며 전환사채와 독립적으로 제3자가 행사할 수 있고, 매도청구권이 행사된 후에도 전환사채가 소멸되지 않고 존재하므로 별도의 금융상품으로 분류하였습니다.(주석 18 참조)(4) 연결기업은 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 18. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동부채 유동자산 비유동자산 유동부채 전환사채 매도청구권(*1) 18,883,460 - 589,448 105,905,265 - - 이자율스왑 - 현금흐름위험회피 - 1,593,869 - - 160,997 - 주식매수콜옵션(*2) - - 29,905,948 - - 70,405,781 합계 18,883,460 1,593,869 30,495,396 105,905,265 160,997 70,405,781 (*1) 전환사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 전환사채의 일부에 대한 권리로 전환사채 자체의 조건이 아니며 전환사채와 독립적으로 제3자가 행사할 수 있고, 매도청구권이 행사된 후에도 전환사채가 소멸되지 않고 존재하므로 별도의 금융상품으로 분류하였습니다(주석 17 참조).(*2) 당사는 2019년 10월 31일 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 본 주식양수도 계약의 이해관계인에게 계약체결일로부터 5년동안 당사가 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하는 보통주식 및 ㈜디에이에이가 발행한 주식 중 보통주식 100주에 해당하는 주식을 취득할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. 19. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식수 300,000,000주 300,000,000주 1주당금액 500원 500원 보통주 발행주식수 55,089,864주 50,682,971주 우선주 발행주식수(*) 4,118,411주 2,582,312주 보통주자본금(단위: 천원) 27,544,932 25,341,486 우선주자본금(단위: 천원) 2,059,206 1,291,156 (*) 지배기업이 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2021년 12월 30일 2022년 04월 28일 발행주식수(*) 2,582,312주 1,536,099주 발행금액(*) 1주당 15,490원 1주당 19,530원 배당률 1주당 발행가액의 0% 발행가액 기준 연 0%의 배당을 우선 배당받고 보통주의 배당률이 우선배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음. 의결권 우선주 주주는 주식 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 갖음. 전환청구기간 발행일의 다음날부터 발행일의 10년 경과일 전일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 발행일로부터 10년으로 하고, 존속기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 별도의 절차없이 보통주로 전환됨 전환가격은 주식의 병합, 자본의 감소, 주식분할 및 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됨 연결기업은 상기 전환우선주에 대하여 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 자본으로 인식하였습니다. (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 344,863,958 272,532,221 기타자본잉여금 자기주식처분이익 1,062,118 1,062,118 기타자본잉여금 (8,915) (8,915) 합 계 345,917,161 273,585,424 (3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 보통주자본금 우선주자본금 자본잉여금 2021.1.1 45,502,014 22,751,007 - 195,263,705 유상증자 2,582,312 - 1,291,156 38,708,857 전환권 청구 5,180,957 2,590,479 - 39,612,862 2021.12.31 53,265,283 25,341,486 1,291,156 273,585,424 2022.01.01 53,265,283 25,341,486 1,291,156 273,585,424 유상증자 1,536,099 - 768,050 29,220,833 전환권 청구 638,026 2,203,446 - 43,110,904 2022.06.30 55,439,408 27,544,932 2,059,206 345,917,161 (4) 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권소멸이익 11,903 11,903 전환권대가 32,654,935 28,746,432 전환권상환손익 148,139 148,139 자기주식 (24,697) (24,697) 합 계 32,790,280 28,881,777 (5) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 3,081,123 10,573,699 지분법자본변동 (1,894,145) 898,611 현금흐름위험회피목적 파생상품 평가손익 1,243,217 125,577 합 계 2,430,195 11,597,887 20. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 645,916 645,916 지분법이익잉여금변동 232,032 232,032 미처분이익잉여금 237,521,826 331,308,495 합 계 238,399,774 332,186,443 21. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 3,802,260 12,464,388 79,137 419,581 제품매출액 2,719,047 8,574,380 2,343,047 7,309,954 기타매출액 450,539 1,753,357 775,270 1,575,051 합 계 6,971,846 22,792,125 3,197,454 9,304,586 지리적시장 국내 4,863,930 15,722,334 1,093,472 2,360,224 해외 2,107,917 7,069,791 2,103,982 6,944,362 합 계 6,971,847 22,792,125 3,197,454 9,304,586 수익인식시기 한 시점에 인식 6,545,191 21,067,781 2,421,008 7,733,646 기간에 걸쳐 인식 426,656 1,724,344 776,446 1,570,940 합 계 6,971,847 22,792,125 3,197,454 9,304,586 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 2,550,731 8,452,059 127,691 269,294 제품매출원가 1,512,380 4,520,182 1,478,525 4,870,213 기타매출원가 314,173 1,050,630 107,053 569,240 합 계 4,377,284 14,022,871 1,713,269 5,708,747 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 769,622 1,989,263 371,401 1,162,070 퇴직급여 62,427 153,984 85,556 135,688 복리후생비 78,272 229,178 33,040 131,379 운반비 7,945 18,773 13,296 28,306 지급임차료 4,285 12,331 1,556 4,863 감가상각비 161,269 394,174 68,538 199,148 무형자산상각비 4,027 11,537 34,667 104,799 건물관리비 47,949 109,163 25,699 63,590 소모품비 32,471 102,662 42,947 137,145 보험료 25,028 61,376 8,201 29,711 세금과공과 42,185 130,157 23,231 98,398 여비교통비 17,675 35,114 6,481 19,809 통신비 3,369 9,196 2,452 8,561 차량유지비 2,741 11,091 1,914 5,300 교육훈련비 447 12,015 458 15,918 도서인쇄비 108 2,761 370 4,105 지급수수료 1,392,593 2,368,255 152,205 706,854 판매수수료 1,172,195 3,742,277 - - 경상연구개발비 230,124 657,449 201,687 533,660 광고선전비 20,076 46,219 91,630 108,950 접대비 183,747 534,535 (72,157) 19,328 수출제비용 24,866 73,415 20,788 58,418 대손상각비 (18,658) (48,446) (197,075) (285,106) 수선비 284 284 250 643 합 계 4,265,047 10,656,763 917,135 3,291,537 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품 및 상품의 변동 (1,617,131) (2,383,437) (149,995) 864,940 원재료 및 부재료비 1,268,871 3,921,646 1,330,982 3,419,016 상품판매 2,605,948 8,558,796 127,691 269,294 인건비 1,224,030 3,285,890 497,356 1,695,835 감가상각비 및 무형자산상각비 305,786 875,126 390,893 675,851 지급수수료 1,218,225 2,444,041 155,927 718,032 판매수수료 1,172,195 3,742,277 - - 소모품비 194,237 502,288 368,295 462,494 광고선전비 20,076 46,219 91,629 108,950 세금과공과 (145,048) 156,483 31,683 116,823 기타 2,395,143 3,530,306 (214,057) 669,050 합 계 8,642,332 24,679,635 2,630,404 9,000,285 24. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 418,959 1,048,787 277,998 367,592 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 14,748 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 89,462 5,288,257 - 1,565,450 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 65,488 65,488 파생상품평가이익 21,677,833 61,248,961 - - 사채상환이익 2,950,077 2,950,077 - - 합계 25,136,331 70,550,830 343,486 1,998,530 금융비용 이자비용 1,301,157 9,115,753 2,557,627 4,697,144 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 783,018 53,749,635 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,278,278 2,278,278 - - 파생상품평가손실 13,342,150 100,041,631 - - 비지배지분평가손실 21,785,092 22,032,671 - - 합 계 39,489,695 187,217,968 2,557,627 4,697,144 25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 외환차익 134,250 274,884 89,061 152,260 외화환산이익 801,914 2,141,486 412,267 616,272 유형자산처분이익 - - - 345 기타의대손충당금환입 627 627 - - 잡이익 28,789 34,014 12,355 32,934 합 계 965,580 2,451,011 513,683 801,811 기타비용 외환차손 27,951 74,559 6,970 28,211 외화환산손실 19,052 31,351 6,875 13,356 재고자산폐기손실 54,363 88,718 48,253 261,776 무형자산처분손실 - - 3,629 3,629 잡손실 등 (1,951) 20,398 108 60,113 합 계 99,415 215,026 65,835 367,085 26. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세무상 법인세부담액 768,107 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (22,452,535) 32,626,401 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 1,483,361 (1,042,344) 법인세비용(수익) (20,201,067) 31,584,057 27. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익 (6,325,102,613) (93,786,669,271) 42,559,108,731 180,030,926,665 가중평균유통보통주식수(*) 53,352,809 52,032,787 45,669,790 45,667,902 기본주당이익 (119) (1,802) 932 3,942 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초 51,316,982 50,678,956 45,669,790 45,497,999 전환사채의 전환 2,035,827 1,353,831 - 169,903 합 계 53,352,809 52,032,787 45,669,790 45,667,902 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편 당분기 중 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다. (단위: 원,주) 구 분 전분기 3개월 누 적 희석분기순이익(*1) 44,271,413,257 182,412,010,718 가중평균유통보통주식수(*2) 60,939,561 54,558,358 희석주당이익 726 3,343 (*1) 희석주당이익 산정을 위한 희석분기순이익 (단위: 주) 구 분 전분기 3개월 누 적 보통주분기순이익 42,559,108,731 180,030,926,665 이자비용 1,712,304,526 2,381,084,053 희석분기순이익 44,271,413,257 182,412,010,718 (*2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 전분기 3개월 누 적 가중평균유통보통주식수 45,669,790 45,667,902 전환사채의 전환 10,086,737 7,143,793 신주인수권의 행사 5,183,034 1,746,663 합 계 60,939,561 54,558,358 (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 제15회 무보증 전환사채 2022-07-27~2024-06-27 3,938,568 제16회 무보증 신주인수권부 사채 2022-07-16~2024-06-16 3,715,630 제17회 무보증 전환사채 2023-02-25~2025-01-15 4,319,673 제18회 무보증 전환사채 2023-04-20~2025-03-20 2,877,366 전환우선주 2022-12-30~2031-11-30 2,582,312 전환우선주 2023-04-28~2032-03-28 1,536,099 28. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 (93,786,669) 180,030,927 2. 현금유출 없는 비용의 가산 등 172,077,784 38,183,506 이자비용 9,115,753 4,697,144 외화환산손실 31,351 13,356 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 53,749,635 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,278,278 - 재고자산평가손실 146,959 678,681 재고자산폐기손실 88,718 261,776 유형자산감가상각비 820,743 628,979 무형자산상각비 54,382 180,164 무형자산처분손실 - 3,629 관계기업투자주식처분손실 - 135,720 관계기업투자주식손상차손 3,918,730 - 비지배지분부채평가손실 154,303 - 파생상품평가손실 100,041,631 - 파생상품거래손실 21,878,367 법인세비용(이익) (20,201,066) 31,584,057 3. 현금유입 없는 수익의 차감 등 (79,150,830) (217,361,375) 이자수익 (1,048,787) (367,592) 유형자산처분이익 - (345) 대손충당금환입 (49,073) (285,106) 외화환산이익 (2,141,486) (616,272) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (5,288,257) (1,565,450) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (14,748) (65,488) 재고자산평가충당금환입 (158,478) (749,549) 파생상품평가이익 (61,248,960) - 관계기업손익에대한지분 (6,249,658) (213,710,291) 사채상환이익 (2,950,077) - 잡이익 (1,305) (1,282) 4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (5,024,000) (346,169) 매출채권의 감소(증가) 1,431,986 197,286 기타수취채권의 감소(증가) (265,681) (435,992) 재고자산의 감소(증가) (2,948,110) 650,795 기타유동자산의 감소(증가) (4,816,977) (451,515) 기타비유동자산의 감소(증가) (5,535) - 매입채무의 증가(감소) 421,961 240,087 반품충당부채의 증가(감소) 1,353,229 - 기타지급채무의 증가(감소) (15,847) (120,999) 기타유동부채의 증가(감소) (179,026) (425,831) 5. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (5,883,714) 506,889 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 2,700,000 11,400,000 전환사채의 전환 45,336,061 1,115,913 비유동리스부채의 유동성대체 (192,392) 36,106 보증금의 회원권 대체 1,839,600 - 29. 영업부문 정보 (1) 영업부문의 식별연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 2개의 보고영업부문은다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 및 용역 모니터사업부 방송용 모니터 및 주변장치 통신사업부 통신단말기, 통신개통서비스, 기타 (2) 당분기 중 연결기업의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (천원) 과목 모니터사업부 통신사업부 합계 1, 매출액 8,950,911 13,841,214 22,792,125 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 40,040 8,509,852 8,549,892 제품매출액 8,574,380 - 8,574,380 기타매출액 336,492 5,331,362 5,667,853 지리적시장 국내 1,881,120 13,841,214 15,722,334 해외 7,069,791 - 7,069,791 수익인식시기 한 시점에 인식 8,643,433 12,424,348 21,067,781 기간에 걸쳐 인식 307,478 1,416,865 1,724,344 2. 영업이익 (1,819,981) (67,529) (1,887,510) (3) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비 율 매출액 비 율 (주)엔코네트웍스 9,631,313 42.26% - - 주식회사 펀커머스 3,319,029 14.56% - - Aspectra 2,470,028 10.84% 1,770,199 19.03% TVLogic USA 2,292,337 10.06% 1,490,905 16.02% (주)하이픽셀 1,678,586 7.36% 1,098,895 11.81% 30. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업이 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행하자보증 등 127,904 (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 약정내용 한도금액 우리은행 원화대출 한도약정 67,200,000 (3) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과같습니다. 연결기업은 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및시기가 불확실하며, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. (단위: 천원) 사건명 관할법원 소송금액 진행경과 손해배상사건(*) 서울중앙지방법원 2,950,000 1심 진행 중 보증채무금 서울남부지방법원 500,000 화해권고결정 (*) 원고의 가압류청구로 인하여 당사의 투자부동산 165억 및 관계기업투자주식 빗썸코리아 약60억과 빗썸홀딩스 약 404억 가압류가 설정되어 있습니다. (4) 연결기업은 2019년 10월 31일 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 주식양수도 계약의 이해관계인에게 계약체결일로부터 5년동안 연결기업이 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하는 보통주식 및 ㈜디에이에이가 발행한 주식 중 보통주식 100주에 해당하는 주식을 취득할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다(주석 18 참조). (5) 연결기업은 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 주식양수도 계약의 이해관계인과 주주간 약정을 체결하였으며 우선매수권, 동반매도청구권, 공동매각요청권을 체결하였습니다. 구 분 주요 내용 우선매수권 개인 또는 연결기업이 보유한 주식을 제 3자에게 매각하는 경우, 사전에 주요매각조건을 우선매수권자에게 통지하고 우선매수권자는 양도대상주식 전부에 대하여 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 가진다. 우선매수청구권을 행사하는 경우 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할인된 주당가격으로, 연결기업은 할증된 주당가격으로 우선매수권자가 우선매수청구권의 전부를 행사할 수 있으며, 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다 동반매도청구권 개인 또는 연결기업이 보유한 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하고자 하는 경우, 동반매도청구권자는 매도에 참여하여 보유주식 전부 또는 일부를 지분율에 따라 안분 비례한 주식을 제 3자에게 양도하며 개인 또는 연결기업이 보유하는 주식과 동일한 조건으로 매도할 것을 제 3자에게 요구할 수 있다.동반매도청구권을 행사하는 경우 제 3자와 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할증된 주당가격으로, 연결기업은 할인된 주당가격으로 전부 또은 일부 행사하도록 할 수 있다. 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다. 공동매각요청권 개인주주들이 보유주식을 매도하고자 하는 경우 개인주주들과 연결기업의 각 지분율에 따라 안분비례한 해당주식 (공동매각대상주식)을 각자 양도하며, 개인주주들 보유주식과 함께 잠재적 양수인에게 개인주주들과 동일한 조건으로 매도할 것을 연결기업에 요구할 수 있는 권리(공동매각청구권)을 가진다 당사는개인주주들의 매각에 관하여 이의를 제기하지 않고 주식매매계약 체결을 포함하여주식양도를 위하여 요청되는 사항을 이행하여야 한다 공동매각 요청권을 행사하는 경우 제 3자와 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할증된 주당가격으로, 연결기업은 할인된 주당가격으로 전부 또은 일부 행사하도록 할 수 있다. 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다 (6) 연결기업은 NPX Terapin Access LLC USA Fund에 당분기 중 출자하였으며 펀드 초과수익에 대하여 펀드운용사에게 IRR 8%를 초과하는 수익의 70%를 성과보수로 지급하는 약정을 체결하였습니다. 31. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 ㈜인바이오젠 ㈜인바이오젠 관계기업 Tvlogic USA Inc, ㈜빗썸홀딩스, ㈜빗썸코리아, ㈜아이티, ㈜대호에이엘, NPX Terapin Access LLC USA Fund Tvlogic USA Inc, ㈜빗썸홀딩스, ㈜빗썸코리아, ㈜아이티 기타특수관계자 ㈜디에이에이, 이니셜 1호 투자조합, ㈜위메이드 ,㈜이니셜, ㈜버킷스튜디오, 임직원 ㈜디에이에이, 이니셜 1호 투자조합, ㈜이니셜, ㈜위메이드, ㈜버킷스튜디오, 임직원 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 ㈜인바이오젠 507,352 - - 55,173 ㈜버킷스튜디오 558,417 256,480 - 68,110 Tvlogic USA,Inc 2,292,337 - - - ㈜아이티 - 489,760 - 18,000 ㈜위메이드 - - - 1,104,690 ㈜대호에이엘 - 39,123 - - 임직원 - 4,006 - 9,303 합 계 3,358,106 789,369 - 1,255,276 (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 ㈜인바이오젠 294,158 - - 14,466 ㈜버킷스튜디오 385,211 193,250 - - Tvlogic USA,Inc 1,490,905 - - - ㈜아이티 343,675 - - - 임직원 - 2,989 - - 합 계 2,513,949 196,239 - 14,466 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금 대여 거래 현금출자 자본 사채상환 기초 대여액 회수액 분기말 ㈜인바이오젠 - - - - - 30,000,013 8,000,000 NPX Terapin Access LLC USA Fund - - - - 25,810,052 - 임직원 99,810 68,000 (53,874) 113,936 - - 합계 99,810 68,000 (53,874) 113,936 25,810,052 30,000,013 8,000,000 (단위: 천원) 특수관계자 자금 대여 거래 현금출자 기초 대여액 회수액 분기말 (주)버킷스튜디오 - 5,000,000 (5,000,000) - 1,999,999 ㈜아이티 - 5,000,000 - 5,000,000 - 임직원 95,612 21,780 (14,408) 102,984 - 합 계 95,612 10,021,780 (5,014,408) 5,102,984 1,999,999 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 권 매출채권 기타채권 기타금융자산 임차보증금 ㈜버킷스튜디오 - 81,474 - 474,000 Tvlogic USA Inc 1,561,603 - - - ㈜인바이오젠 - 38,808 - - ㈜아이티 - 227,260 23,910,157 - ㈜대호에이엘 - - 6,488,247 - NPX Terapin Access LLC USA Fund - - 25,810,052 - 임직원 - 108,387 - - 합 계 1,561,603 455,929 56,208,456 474,000 (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 전환사채 신주인수권부사채 ㈜버킷스튜디오 349,005 890,000 - - Tvlogic USA Inc 46,774 - - - ㈜인바이오젠(*1) - 3,230,000 - - ㈜위메이드(*2) - - 30,000,000 30,000,000 임직원 388,876 - - - 합 계 784,655 4,120,000 30,000,000 30,000,000 (*1) 2022년 8월중 연결기업은 15회차 전환사채 80억원에 대하여 양사 합의에 의한 조기상환을 하였으며 이로 인하여 파생상품거래손실 1,596백만원 및 사채상환이익 2,950백만원이 발생하였습니다 (*2) 2022년 7월 중 연결기업은 (주)위메이드가 보유하는 16회차 신주인수권부사채 200억원에 대하여 매도청구권을 행사하여 제3자가 양수하였으며, 이와 관련하여 파생상품거래손실 16,404백만원이 발생 하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 권 매출채권 기타채권 기타금융자산 임차보증금 ㈜버킷스튜디오 - 112,869 48,789,275 4,000,000 Tvlogic USA Inc 1,394,658 - - - ㈜인바이오젠 - 109,381 - - ㈜아이티 233,936 - - - 임직원 - 93,086 - - 합 계 1,628,594 315,336 48,789,275 4,000,000 (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 전환사채 신주인수권부사채 ㈜버킷스튜디오 - 700,000 - - Tvlogic USA Inc 98,017 - - - ㈜인바이오젠 16,200 600,000 8,000,000 - ㈜위메이드 - - 30,000,000 50,000,000 임직원 - - - - 합 계 114,217 1,300,000 38,000,000 50,000,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 238,655 143,370 퇴직급여 26,884 27,015 합 계 265,539 170,385 주요경영진에는 연결기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 32. 보고기간 후 사건 (1) 전환사채 전환가격의 조정 (단위: 천원, 주) 구분 발행금액 잔액 조정전전환가격(원) 조정후전환가격(원) 조정전전환가능주식수 조정후전환가능주식수 15회 무보증 전환사채 50,000,000 39,800,000 7,243 5,610 5,494,960 7,094,474 16회 무보증 신주인수권부사채 50,000,000 30,000,000 8,013 5,610 3,743,916 5,347,593 17회 무보증 전환사채 50,000,000 50,000,000 7,465 4,287 6,697,923 11,663,167 18회 무보증 전환사채 50,000,000 50,000,000 7,977 4,494 6,268,020 11,125,945 합 계 200,000,000 169,800,000 30,698 20,001 22,204,819 35,231,179 (2) 연결기업은 18회 무보증 전환사채의 사채권면액 500억원에 대해 사채권자와 합의에 따라 2022년 10월 20일에 만기전 사채를 취득하였고, 15회 무보증 전환사채의 사채권면액 5억원에 대해 조기상환청구권이 2022년 10월 27일에 행사되었습니다. 33. 전기재무제표 재작성연결기업은 전환사채 매도청구권 콜옵션 회계처리 등의 오류를 수정하여 전기 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 재작성 내역 1) 전환사채 및 신주인수권부사채 매도청구권 관련 파생상품 회계처리 수정연결기업은 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 전환사채 및 신주인수권부사채의 유효이자율을 적용함에 있어 기대만기 효과를 수정하여 전기 연결재무제표를 재작성 하였습니다.2) ㈜빗썸홀딩스 및 ㈜디에이에이 콜옵션 관련 파생상품 회계처리 수정연결기업은 2019년 10월 31일 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 본 주식양수도 계약의 이해관계인에게 계약체결일로부터 5년동안 당사가 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하는 보통주식 및 ㈜디에이에이가 발행한 주식 중 보통주식 100주에 해당하는 주식을 취득할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. 동 콜옵션 계약에 대하여 파생상품부채를 인식하여 전기 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 3) 특수관계자 거래내역 수정당사는 기타특수관계자로 파악한 (주)위메이드가 인수한 전환사채 및 신주인수권부사채를 전기말 재무제표 주석의 특수관계자 채무내역에 추가하여 전기 재무제표를 재작성 하였습니다.(2) 재작성 사항과 관련하여 연결재무상태표상 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년말 2020년말 파생상품자산 105,905,265 4,024,381 관계기업투자주식 2,416,044 2,416,044 자산총계 108,321,309 6,440,425 매입채무및기타지급채무 (4,301) 6,668 파생상품부채 70,405,781 10,672,423 전환사채 16,780,898 3,768,477 신주인수권부사채 12,808,554 - 이연법인세부채 1,673,224 (1,921,031) 부채총계 101,664,156 12,526,537 자본잉여금 2,775,383 - 기타자본 1,177,233 185,347 이익잉여금 2,704,537 (6,271,460) 자본총계 6,657,153 (6,086,112) (3) 재작성 사항과 관련하여 연결포괄손익계산서상 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 2020년 금융수익 78,093,147 - 금융비용 63,433,404 8,244,767 법인세비용차감전순손익 14,659,743 (8,244,767) 법인세비용(이익) 5,683,746 (1,813,849) 당기순이익(손실) 8,975,997 (6,430,918) (4) 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년말 2020년말 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 145,089,813 250,995,079 76,767,470 80,791,851 비유동자산 728,419,011 730,835,055 327,045,528 329,461,572 자산총계 873,508,825 981,830,134 403,812,998 410,253,423 유동부채 82,355,236 182,346,168 33,717,814 48,165,381 비유동부채 124,926,567 126,599,791 35,898,510 33,977,480 부채총계 207,281,803 308,945,959 69,616,323 82,142,861 자본총계 666,227,021 672,884,175 334,196,674 328,110,562 부채와 자본총계 873,508,825 981,830,134 403,812,998 410,253,423 (5) 재무제표의 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 2020년 수정전 수정후 수정전 수정후 매출액 17,686,241 17,686,241 10,709,592 10,709,592 매출원가 10,951,614 10,951,614 9,010,243 9,010,243 매출총이익(손실) 6,734,627 6,734,627 1,699,349 1,699,349 영업이익(손실) 772,429 772,429 (6,478,844) (6,478,844) 법인세차감전순이익(손실) 263,605,007 278,264,750 22,698,946 14,454,179 법인세비용 40,305,566 45,989,312 1,530,959 (282,890) 당기순이익(손실) 223,299,441 232,275,438 21,167,988 14,737,069 총포괄이익(손실) 232,401,068 241,377,065 23,200,530 16,769,612 (6) 재무제표 재작성으로 인하여 연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 수정전 수정후 차이 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 2020.01.01 (기초자본) 137,627,505 8,961,899 87,031,019 249,074,447 137,627,505 8,961,899 87,190,477 249,233,906 - - 159,459 159,459 당기순이익(손실) - - 21,151,466 21,167,988 - - 14,720,547 14,737,069 - - (6,430,919) (6,430,919) 전환사채의 발행 - 7,291,853 - 7,291,853 - 7,477,201 - 7,477,201 - 185,348 - 185,348 2020.12.31 (기말자본) 195,263,705 7,503,236 106,182,466 334,196,674 195,263,705 7,688,583 99,911,006 328,110,562 - 185,348 (6,271,460) (6,086,112) 2021.01.01 (기초자본) 195,263,705 7,503,236 106,182,466 334,196,674 195,263,705 7,688,583 99,911,006 328,110,562 - 185,348 (6,271,460) (6,086,112) 당기순이익(손실) - - 223,299,441 223,299,441 - - 232,275,438 232,275,438 - - 8,975,997 8,975,997 전환사채의 전환 36,837,479 (8,400,083) - 31,027,875 39,612,862 (7,408,197) - 34,795,143 2,775,383 991,885 - 3,767,268 2021.12.31 (기말자본) 270,810,041 27,704,544 329,481,906 666,227,021 273,585,424 28,881,777 332,186,444 672,884,175 2,775,383 1,177,233 2,704,537 6,657,153 (7) 상기 재작성의 영향으로 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.(8) 주석 상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표 수정과 관련된 주석을 재작성 하였으며, 특수관계자 주석에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 전환사채 신주인수권부사채 ㈜버킷스튜디오 - 700,000 - - Tvlogic USA Inc 98,017 - - - ㈜인바이오젠 16,200 600,000 8,000,000 - 합 계 114,217 1,300,000 8,000,000 - (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 전환사채 신주인수권부사채 ㈜버킷스튜디오 - 700,000 - - Tvlogic USA Inc 98,017 - - - ㈜인바이오젠 16,200 600,000 8,000,000 - ㈜위메이드 - - 30,000,000 50,000,000 합 계 114,217 1,300,000 38,000,000 50,000,000 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 21 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 153,653,193,296 250,995,078,966 현금및현금성자산 112,632,945,458 130,161,044,246 기타금융자산 157,225 매출채권및기타수취채권 5,374,260,471 6,116,368,142 재고자산 11,235,736,763 8,097,788,910 파생상품자산 18,883,459,667 105,905,265,482 기타자산 5,368,133,637 551,272,591 당기법인세자산 158,657,300 163,182,370 비유동자산 798,467,455,329 730,835,054,715 기타금융자산 129,638,888,938 128,571,239,070 기타수취채권 5,610,651,617 10,771,335,972 종속기업 및 관계기업투자주식 577,932,176,691 508,971,705,999 유형자산 6,735,766,066 6,918,811,658 투자부동산 75,075,174,621 75,386,988,791 무형자산 1,875,394,193 53,976,474 파생상품자산 1,593,868,570 160,996,751 기타자산 5,534,633 자산총계 952,120,648,625 981,830,133,681 부채 유동부채 203,253,830,313 182,346,167,915 매입채무및기타지급채무 4,008,487,603 1,775,506,965 전환사채 128,248,653,901 51,953,548,982 신주인수권부사 29,509,415,279 47,804,209,479 유동성장기차입금 9,600,000,000 9,600,000,000 파생상품부채 29,905,948,209 70,405,780,507 충당부채 1,360,402,834 7,173,852 기타부채 620,922,487 799,948,130 비유동부채 102,442,482,870 126,599,791,404 장기차입금 41,000,000,000 43,700,000,000 기타지급채무 16,241,747,995 14,480,128,472 이연법인세부채 45,200,734,875 68,419,662,932 부채총계 305,696,313,183 308,945,959,319 자본 자본금 29,604,137,500 26,632,641,500 자본잉여금 345,917,160,507 273,585,423,587 기타자본 32,790,280,979 28,881,777,407 기타포괄손익누계액 2,430,195,238 11,597,888,244 이익잉여금(결손금) 235,682,561,218 332,186,443,624 자본총계 646,424,335,442 672,884,174,362 자본과부채총계 952,120,648,625 981,830,133,681 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,971,846,886 22,792,125,082 3,197,453,550 9,304,586,254 매출원가 4,377,284,227 14,022,871,392 1,713,169,233 5,708,449,172 매출총이익 2,594,562,659 8,769,253,690 1,484,284,317 3,596,137,082 판매비와관리비 4,260,441,679 10,637,399,427 914,118,775 3,285,388,573 영업이익(손실) (1,665,879,020) (1,868,145,737) 570,165,542 310,748,509 금융수익 26,088,407,653 66,304,107,399 343,483,136 1,998,519,662 금융비용 39,582,969,398 186,474,216,381 2,557,627,140 4,697,143,662 기타수익 965,580,517 2,451,011,732 513,682,209 799,531,496 기타비용 99,414,295 215,026,799 65,834,905 367,085,057 관계기업손익 관계기업손익에대한지분 10,170,601,637 6,249,657,549 50,513,186,485 213,710,290,642 관계기업투자주식손상차손 (3,918,730,044) 관계기업투자주식처분손익 74,655,859 (135,719,555) 법인세비용차감전순이익(손실) (4,123,672,906) (117,471,342,281) 49,391,711,186 211,619,142,035 법인세비용(수익) 1,527,972,380 (20,967,459,875) 6,829,488,597 31,584,057,317 분기순이익 (5,651,645,286) (96,503,882,406) 42,562,222,589 180,035,084,718 기타포괄손익 (3,810,893,402) (9,167,693,006) 153,637,494 3,359,373,760 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법자본변동 (3,539,551,983) (2,792,756,314) (44,457,259) (341,227,876) 현금흐름위험회피 파생금융상품평가손실 214,831,723 1,117,640,019 198,094,753 14,953,677 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (486,173,142) (7,492,576,711) 3,685,647,959 총포괄손익 (9,462,538,688) (105,671,575,412) 42,715,860,083 183,394,458,478 주당이익 기본주당손익(원/주) (단위 : 원) (106) (1,855) 932 3,942 희석주당손익(원/주) (단위 : 원) (106) (1,855) 727 3,356 자본변동표 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 22,751,007,000 195,272,619,854 7,688,583,454 2,496,261,105 100,123,458,597 328,331,930,010 분기순이익 180,035,084,718 180,035,084,718 기타포괄손익 지분법자본변동 (341,227,876) (341,227,876) 위험회피목적 파생상품 평가손익 14,953,677 14,953,677 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 3,685,647,959 3,685,647,959 유상증자 전환사채의 전환 85,895,500 1,030,017,571 (796,070,264) 319,842,807 전환사채의 발행 19,908,400,000 19,908,400,000 신주인수권부사채의 발행 16,760,050,000 16,760,050,000 전환사채의 상환 2021.09.30 (분기말자본) 22,836,902,500 196,302,637,425 43,560,963,190 5,855,634,865 280,158,543,315 548,714,681,295 2022.01.01 (기초자본) 26,632,641,500 273,585,423,587 28,881,777,407 11,597,888,244 332,186,443,624 672,884,174,362 분기순이익 (96,503,882,406) 기타포괄손익 지분법자본변동 (2,792,756,314) (2,792,756,314) 위험회피목적 파생상품 평가손익 1,117,640,019 1,117,640,019 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (7,492,576,711) (7,492,576,711) 유상증자 768,049,500 29,220,832,550 29,988,882,050 전환사채의 전환 2,203,446,500 43,110,904,370 (9,020,223,140) 36,294,127,730 전환사채의 발행 15,365,074,696 15,365,074,696 신주인수권부사채의 발행 전환사채의 상환 (2,436,347,984) (2,436,347,984) 2022.09.30 (분기말자본) 29,604,137,500 345,917,160,507 32,790,280,979 2,430,195,238 235,682,561,218 646,424,335,442 현금흐름표 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 (8,748,985,389) (125,042,544) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (5,776,987,610) 540,686,855 이자의 수취 803,786,295 356,453,645 이자의 지급 (3,012,202,083) (752,498,840) 법인세의 지급(환급) (763,581,991) (269,684,204) 투자활동현금흐름 (132,556,683,333) (122,340,903,101) 단기금융자의 감소 157,225 유형자산의 처분 454,546 무형자산의 처분 63,198,864 대여금의 감소 54,398,465 15,009,628,004 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 25,159,604,895 3,960,000,000 임차보증금의 감소 4,000,000,000 182,145,000 기타보증금의 감소 215,000,000 정부보조금의 수령 12,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (90,804,717,328) (35,000,000,000) 대여금의 증가 (68,524,898) (22,017,000,000) 유형자산의 취득 (43,451,692) (32,289,536) 투자부동산의 취득 (107,400,000) (62,733,540,769) 무형자산의 취득 (48,200,000) (6,000,000) 기타보증금의 증가 (200,000) (5,200,500,000) 임차보증금의 증가 (500,350,000) (4,002,000,000) 종속기업및관계기업투자주식의 취득 (70,210,000,000) (12,779,999,210) 재무활동현금흐름 121,844,268,391 148,495,376,624 전환사채의 발행 100,000,000,000 50,000,000,000 신주인수권부사채의 발행 50,000,000,000 장기차입금의 차입 50,000,000,000 유상증자 29,988,882,050 임대보증금의 증가 2,845,000,000 1,960,000,000 유동성장기차입금의 상환 (2,700,000,000) (1,800,000,000) 임대보증금의 감소 (50,000,000) (1,620,000,000) 전환사채의 전환 (4,589) 전환사채의 상환 (8,000,000,000) 리스부채의 상환 (239,613,659) (44,618,787) 현금및현금성자산의 증가(감소) (19,461,400,331) 26,029,430,979 기초의 현금및현금성자산 130,161,044,246 66,698,816,331 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,933,301,543 497,494,424 기말의 현금및현금성자산 112,632,945,458 93,225,741,734 5. 재무제표 주석 제22(당)기 3분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지제22(당)기 3분기 3개월 : 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제21(전)기 3분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지제21(당)기 3분기 3개월 : 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지 주식회사 비덴트 1. 일반사항 1.1 당사의 개요 당사는 2002년 3월 20일 방송통신장비의 제조업을 영위할 목적으로 설립되었고, 본사는 서울특별시 금천구 가산동에 소재하고 있습니다. 당사는 2011년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 보고기간종료일 현재 보통주와 우선주를 포함한 납입자본금 액면총액은 29,604백만원(보통주 27,545백만원, 우선주 2,059백만원)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 별도재무제표 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리 하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 당사의 지분해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 영업권을 포함한 전체 장부금액을 1036호에 따라 손상검사 수행하고 있습니다. 2.2 추정과 판단 2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2.2.2 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 112,632,945 112,632,945 130,161,044 130,161,044 기타금융자산 - - 157 157 파생상품자산(유동) 18,883,460 18,883,460 105,905,265 105,905,265 매출채권및기타수취채권 5,374,260 5,374,260 6,116,368 6,116,368 기타금융자산(비유동) 129,638,889 129,638,889 128,571,239 128,571,239 기타수취채권(비유동) 5,610,652 5,610,652 10,771,336 10,771,336 파생상품자산(비유동) 1,593,869 1,593,869 160,997 160,997 금융자산 합계 273,734,075 273,734,075 381,686,406 381,686,406 금융부채 매입채무및기타지급채무 4,008,488 4,008,488 1,775,507 1,775,507 전환사채 128,248,654 128,248,654 51,953,549 51,953,549 신주인수권부사채 29,509,415 29,509,415 47,804,209 47,804,209 차입금 50,600,000 50,600,000 53,300,000 53,300,000 기타지급채무(비유동) 16,241,748 16,241,748 14,480,128 14,480,128 파생상품부채(유동) 29,905,948 29,905,948 70,405,781 70,405,781 금융부채 합계 258,514,253 258,514,253 239,719,174 239,719,174 (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 8,900,157 8,900,157 당기손익-공정가치측정 지분상품(*1) 11,919,302 - 10,001,365 21,920,667 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 17,589,487 38,911,458 56,500,945 파생상품자산(유동) - 18,883,460 - 18,883,460 파생상품자산(비유동) - 1,593,869 - 1,593,869 합 계 11,919,302 38,066,816 57,812,980 107,799,098 금융부채: 파생상품부채(유동) - - 29,905,948 29,905,948 (*1) 비상장지분증권 중 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 29,810백만원은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 18,506,025 18,506,025 당기손익-공정가치측정 지분상품 38,011,851 - - 38,011,851 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 59,546,295 - 59,546,295 파생상품자산(유동) - 105,905,265 - 105,905,265 파생상품자산(비유동) - 160,997 - 160,997 합 계 38,011,851 165,612,557 18,506,025 222,130,433 금융부채: 파생상품부채(유동) - - 70,405,781 70,405,781 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수 보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜디에이에이 8,900,157 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 당기손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜비브스튜디오스 10,001,365 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 당기손익-공정가치측정 금융자산(채무상품): ㈜비브스튜디오스 15,001,301 3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 전환사채 41,499,644 2,3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 파생상품자산(파생상품): 매도청구권 18,883,460 2 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 이자율스왑 1,593,869 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - 파생상품부채(파생상품): 주식 매수 콜옵션 29,905,948 3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜디에이에이 18,506,025 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 당기손익-공정가치측정 금융자산(채무상품): 전환사채 59,546,295 2 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 파생상품자산(파생상품): 매도청구권 105,905,265 2 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 이자율스왑 160,997 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - 파생상품부채(파생상품): 주식 매수 콜옵션 70,405,781 3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀에서 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 112,632,945 - 112,632,945 매출채권및기타수취채권 - - 5,374,260 - 5,374,260 파생상품자산(유동) - - - 18,883,460 18,883,460 기타금융자산(비유동) 108,231,664 8,900,157 12,507,068 - 129,638,889 기타수취채권 (비유동) - - 5,610,652 - 5,610,652 파생상품자산(비유동) - - - 1,593,869 1,593,869 합 계 108,231,664 8,900,157 136,124,925 20,477,329 273,734,075 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 130,161,044 - 130,161,044 기타금융자산 - - 157 - 157 매출채권및기타수취채권 - - 6,116,368 - 6,116,368 파생상품자산(유동) - - - 105,905,265 105,905,265 기타금융자산(비유동) 97,558,146 18,506,025 12,507,068 128,571,239 기타수취채권 (비유동) - - 10,771,336 - 10,771,336 파생상품자산(비유동) - - - 160,997 160,997 합 계 97,558,146 18,506,025 159,555,973 106,066,262 381,686,406 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 파생상품부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무및기타지급채무(유동/비유동) 20,250,236 16,255,635 - - 전환사채 128,248,654 51,953,549 - - 신주인수권부사채 29,509,415 47,804,209 - - 차입금(유동/비유동) 50,600,000 53,300,000 - - 파생상품부채 - - 29,905,948 70,405,781 합 계 228,608,305 169,313,393 29,905,948 70,405,781 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - - 1,048,751 - - 1,048,751 외환차익 - - 274,884 - - 274,884 외화환산이익 - - 2,141,486 - - 2,141,486 평가이익 1,041,570 - - 61,248,961 - 62,290,531 처분이익 14,748 - - - - 14,748 수익 합계 1,056,318 - 3,465,121 61,248,961 - 65,770,400 이자비용 - - - - (9,115,753) (9,115,753) 외환차손 - - (74,559) - - (74,559) 외화환산손실 - - - - (31,351) (31,351) 대손상각비 - - 48,446 - - 48,446 평가손실 (53,749,635) - - (99,452,183) - (153,201,818) 처분손실 (2,278,278) - - (21,878,367) - (24,156,645) 비용 합계 (56,027,913) - (26,113) (121,330,550) (9,147,104) (186,531,680) 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가이익 - - - 1,117,640 - 1,117,640 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - (7,492,577) - - - (7,492,577) 기타포괄손익 합계 - (7,492,577) - 1,117,640 - (6,374,937) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - - 367,582 - - 367,582 외환차익 - - 152,260 - - 152,260 외화환산이익 - - 616,272 - - 616,272 평가이익 1,565,450 - - - - 1,565,450 수익 합계 1,565,450 - 1,136,114 - - 2,701,564 이자비용 - - - - (4,697,144) (4,697,144) 외환차손 - - (28,211) - - (28,211) 외화환산손실 - - - - (13,356) (13,356) 대손상각비 - - 285,106 - - 285,106 비용 합계 - - 256,895 - (4,710,500) (4,453,605) 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가이익 - - - 14,954 - 14,954 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 3,685,648 - - - 3,685,648 기타포괄손익 합계 - 3,685,648 - 14,954 - 3,700,602 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 111,108,951 119,157,806 외화예금 1,523,994 11,003,238 합 계 112,632,945 130,161,044 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,395,970 (710,855) 3,685,115 5,685,110 (818,108) 4,867,002 미수금 3,826,297 (2,745,909) 1,080,388 3,647,861 (2,745,909) 901,952 미수수익 579,462 - 579,462 334,497 (102) 334,395 단기대여금 51,121 (31,079) 20,042 44,622 (31,604) 13,018 임차보증금 9,255 - 9,255 - - - 합 계 8,862,105 (3,487,843) 5,374,262 9,712,090 (3,595,723) 6,116,367 보증금 5,522,956 - 5,522,956 10,691,268 - 10,691,268 장기대여금 87,696 - 87,696 80,068 - 80,068 합 계 5,610,652 - 5,610,652 10,771,336 - 10,771,336 (2) 보고기간종료일 현재 연체되지 않은 채권과 연체되었으나 손상되지 아니한 채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 손상채권은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 2,960,424 899,828 258,301 - 277,417 4,395,970 기타수취채권 1,689,146 - - - 2,776,988 4,466,134 기타수취채권(비유동) 5,610,652 - - - - 5,610,652 합계 10,260,222 899,828 258,301 - 3,054,405 14,472,756 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 4,050,858 909,512 - 388,516 336,224 5,685,110 기타수취채권 1,249,365 - - - 2,777,616 4,026,981 기타수취채권(비유동) 10,771,336 - - - - 10,771,336 합 계 16,071,559 909,512 - 388,516 3,113,840 20,483,427 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,595,723 3,851,315 설정 - - 환입 (49,073) (88,032) 제각 (58,807) - 분기말 3,487,843 3,763,284 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 상품 3,887,034 (80,546) 3,806,488 2,531,358 (178,963) 2,352,395 제품 1,112,487 (441,001) 671,486 1,730,294 (501,062) 1,229,232 재공품 2,141,205 (535,144) 1,606,061 1,550,561 (440,184) 1,110,377 원재료 6,285,400 (1,133,698) 5,151,702 4,487,484 (1,081,699) 3,405,785 합 계 13,426,126 (2,190,389) 11,235,737 10,299,697 (2,201,908) 8,097,789 (*) 당기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실 환입은 12백만원이며 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 91백만원입니다. 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 4,417,338 679,364 차감: 대손충당금 (228,803) (228,803) 선급비용 181,131 93,650 반품자산회수권 998,467 7,061 소 계 5,368,133 551,272 비유동 장기선급비용 5,535 - 소 계 5,535 - 합 계 5,373,668 551,272 9. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 108,231,664 - 97,558,146 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 8,900,157 - 18,506,025 상각후원가측정 금융자산 - 12,507,068 157 12,507,068 합 계 - 129,638,889 157 128,571,239 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용(*1) 장기금융상품 우리은행 12,507,068 12,507,068 지급보증 예치금 (*1) 2019년 10월 31일 ㈜빗썸홀딩스의 주식을 양수한 이후, 국세청이 ㈜빗썸홀딩스의 종속회사인 ㈜빗썸코리아에게 803억원의 세금(지방세포함)을 부과한 사실을 확인하였습니다. 당사는 주식양수와 관련하여 발생할 수 있는 손해를 보전하기 위해 해당 계약의 이해관계자로부터 125억원을 수취하여 예치 중이며, 향후 ㈜빗썸코리아의 법적 대응의 결과에 따라 당사에 귀속될 금액이 최종 확정될 예정입니다. 본 예치금은 이해관계자에 의해 질권이 설정되어 있으며, 당사는 동일한 금액을 기타지급채무(비유동)에 계상하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채무상품 전환사채 - 41,499,644 - 59,546,295 지분상품 상장주식 - 11,919,302 - 38,011,851 비상장주식 - 54,812,717 - - 합 계 - 108,231,663 - 97,558,146 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 비상장주식 ㈜디에이에이 100 3.33% 4,950,000 8,900,157 18,506,025 (5) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산을 제외한 기타금융자산(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초 97,558,146 18,506,025 3,876,628 6,000,488 취득 90,804,717 - 40,000,000 - 평가 (52,708,065) (9,605,868) 30,652,327 12,505,537 처분 (27,423,135) - (3,894,512) - 대체(*) - - 26,923,703 - 기말 108,231,663 8,900,157 97,558,146 18,506,025 (*) 전기 중 유의적영향력 상실에 따라 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 되었습니다 (6) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 평가 이연법인세효과 분기말 ㈜디에이에이 10,573,700 - (9,605,868) 2,113,291 3,081,123 (단위: 천원) 구 분 기초 처분 평가 이연법인세효과 기말 ㈜디에이에이 819,381 - 12,505,537 (2,751,218) 10,573,700 10. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 소재지 업종 지분율 당분기말 전기말 아르케투자조합 한국 투자조합 90.09 10,000,000 - 초록뱀 메타커머스 신기술조합 3호 한국 투자조합 99.95 20,100,000 - ㈜빗썸홀딩스 한국 모바일 플랫폼 및 컨텐츠 사업 34.22 359,021,542 356,658,355 ㈜빗썸코리아 한국 소프트웨어 개발 및 공급업 10.22 141,895,745 140,996,743 Tvlogic USA Inc. 미국 영상제작업, 소프트웨어 30 56,747 112,332 ㈜아이티 한국 통신기기 도소매업 38.89 6,748,142 11,204,276 ㈜대호에이엘(*1) 한국 알루미늄 판재의 제조 및 판매 13.46 40,110,000 - 합 계 577,932,176 508,971,706 (*1) 당사는 ㈜대호에이엘에 대해 이사선임권한을 보유하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 자본변동 손상차손 대체 기말 종속기업 아르케투자조합 - 10,000,000 - - - - 10,000,000 초록뱀 메타커머스 신기술조합 3호 - 20,100,000 - - - - 20,100,000 소 계 - 30,100,000 - - - - 30,100,000 관계기업 ㈜빗썸홀딩스 356,658,355 - 4,945,019 (2,581,832) - - 359,021,542 ㈜빗썸코리아 140,996,743 - 1,946,940 (1,047,938) - - 141,895,745 Tvlogic USA Inc 112,332 - (104,898) 49,313 - - 56,747 ㈜아이티 11,204,276 - (537,404) - (3,918,730) - 6,748,142 ㈜대호에이엘 - 40,110,000 - - - - 40,110,000 소 계 508,971,706 40,110,000 6,249,657 (3,580,457) (3,918,730) - 547,832,176 합 계 508,971,706 70,210,000 6,249,657 (3,580,457) (3,918,730) - 577,932,176 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 자본변동 지분율변동효과 대체 기말 ㈜빗썸홀딩스 198,337,177 - 159,151,895 (830,717) - - 356,658,355 ㈜빗썸코리아 74,779,759 - 66,371,154 174,391 (328,561) - 140,996,743 ㈜버킷스튜디오 11,811,409 1,999,999 7,535,674 (351,163) 74,657 (21,070,576) - Tvlogic USA Inc - - 99,141 13,191 - - 112,332 ㈜아이티 - 10,780,000 424,276 - - - 11,204,276 합 계 284,928,345 12,779,999 233,582,140 (994,298) (253,904) (21,070,576) 508,971,706 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기손익 ㈜빗썸홀딩스(*) 2,137,185,596 953,347,475 1,183,838,121 278,038,307 (1,697,971) ㈜빗썸코리아(*) 2,063,061,750 932,469,072 1,130,592,678 275,163,954 (2,133,716) Tvlogic USA Inc 2,970,211 1,998,375 971,836 950,509 68,207 ㈜아이티(*) 84,655,784 59,147,525 25,508,259 78,317,836 (1,246,410) ㈜대호에이엘 158,683,711 84,574,804 74,108,908 129,271,218 2,055,392 (*) 상기 요약재무정보는 관계회사의 K-IFRS 변환 재무제표상의 자료입니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기손익 ㈜빗썸홀딩스(*) 2,958,856,105 1,788,268,069 1,170,588,036 1,031,262,584 658,011,393 ㈜빗썸코리아(*) 2,881,706,291 1,764,088,096 1,117,618,195 1,010,888,262 672,814,068 Tvlogic USA Inc 2,340,820 1,601,567 739,253 3,682,193 324,242 ㈜아이티 73,437,566 54,703,306 18,734,260 104,720,965 2,090,641 (*) 상기 요약재무정보는 관계회사의 K-IFRS 변환 재무제표상의 자료입니다. (4) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 당분기말 시장가치 장부금액 관계기업투자주식 ㈜대호에이엘 10,850,000 40,110,000 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,654,250 - 2,654,250 2,654,250 - 2,654,250 건물 4,762,915 (1,931,627) 2,831,288 4,762,915 (1,914,844) 2,848,071 비품 1,049,800 (927,272) 122,528 1,306,140 (873,925) 432,215 시설장치 1,297,698 (635,139) 662,559 1,289,218 (571,683) 717,535 사용권자산 618,102 (155,382) 462,720 367,710 (104,427) 263,283 기타유형자산 715,407 (712,985) 2,422 715,408 (711,949) 3,459 합 계 11,098,172 (4,362,405) 6,735,767 11,095,641 (4,176,828) 6,918,813 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 분기말 토지 2,654,250 - - - - 2,654,250 건물 2,848,071 - - (116,577) 99,794 2,831,288 비품 432,215 34,973 - (77,622) (267,037) 122,529 시설장치 717,535 8,479 - (63,456) - 662,558 사용권자산 263,283 805,656 - (242,633) (363,587) 462,719 기타유형자산 3,459 - - (1,036) - 2,423 합 계 6,918,813 849,108 - (501,324) (530,830) 6,735,767 (*1) 재고자산으로부터 대체 및 투자부동산 등으로 대체입니다 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 기말 토지 3,005,566 - - - (351,316) 2,654,250 건물 3,285,650 - - (163,335) (274,244) 2,848,071 비품 828,468 351,758 (866) (207,342) (539,803) 432,215 시설장치 218,579 556,270 - (57,314) - 717,535 사용권자산 193,628 224,148 - (97,757) (56,736) 263,283 기타유형자산 12,988 2,810 (120) (12,219) - 3,459 합 계 7,544,879 1,134,986 (986) (537,967) (1,222,099) 6,918,813 (*1) 재고자산으로부터 대체 및 투자부동산 등으로 대체입니다 (3) 보고기간종료일 현재 유형자산의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 본사토지/건물 삼성화재해상보험 12,682,050 (4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정액 제공처 관련 차입금 종류 토 지 1,517,969 4,200,000 우리은행 장기차입금 건 물 1,533,486 합 계 3,051,455 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 63,746,262 - 63,746,262 63,746,262 - 63,746,262 건물 12,469,410 (1,140,497) 11,328,913 12,362,010 (721,282) 11,640,728 합 계 76,215,672 (1,140,497) 75,075,175 76,108,272 (721,282) 75,386,990 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체(*1) 분기말 토지 63,746,262 - - - 63,746,262 건물 11,640,727 107,400 (319,420) (99,794) 11,328,913 합 계 75,386,989 107,400 (319,420) (99,794) 75,075,175 (*1) 유형자산으로의 대체입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체(*1) 기말 토 지 8,519,516 54,875,430 - 351,316 63,746,262 건 물 3,531,498 8,167,340 (332,354) 274,244 11,640,728 합 계 12,051,014 63,042,770 (332,354) 625,560 75,386,990 (*1) 유형자산으로부터 대체입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,753,357 1,575,051 관련비용 1,050,630 569,240 (4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정액 제공처 관련 차입금 종류 토 지 62,780,776 63,000,000 우리은행 장기차입금 건 물 10,168,341 합 계 72,949,117 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 개발비 2,050,519 (2,050,519) - 2,050,519 (2,008,649) 41,870 회원권 1,839,600 - 1,839,600 - - - 소프트웨어 554,164 (518,370) 35,794 505,964 (493,857) 12,107 합 계 4,444,283 (2,568,889) 1,875,394 2,556,483 (2,502,506) 53,977 (*) 상각누계액에는 정부보조금 156,695천원(전기: 147,695천원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/대체 상각 정부보조금 분기말 개발비 41,870 - (41,870) - - 소프트웨어 12,107 48,200 (12,513) (12,000) 35,794 회원권 - 1,839,600 - - 1,839,600 합 계 53,977 1,887,800 (54,383) (12,000) 1,875,394 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기말 개발비 262,514 - - (220,645) - 41,870 소프트웨어 11,498 11,104 (2,275) (8,220) - 12,107 회원권 66,828 - (66,828) - - - 영업권 70,920 - - - (70,920) - 합 계 411,760 11,104 (69,103) (228,865) (70,920) 53,977 (3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 경상연구개발비는 657,499천원(전분기 534,260천원)로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 14. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 346,668 183,539 차량 116,052 79,745 합 계 462,720 263,284 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 271,392 51,870 비유동 194,680 33,061 합 계 466,072 84,931 (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 199,295 20,510 차량 43,337 35,726 합계 242,632 56,236 리스부채에 대한 이자비용 5,181 2,637 단기리스료 또는 소액자산 리스료 12,987 6,238 당분기 중 리스의 총 현금유출은 245백만원(전분기: 47백만원)입니다.15. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 638,098 - 209,746 - 미지급금 795,735 - 763,260 - 미지급비용 1,108,262 - 754,932 - 리스부채 271,392 194,680 51,870 33,061 임대보증금 1,195,000 3,540,000 - 1,940,000 기타지급채무 - 12,507,068 - 12,507,068 합 계 4,008,487 16,241,748 1,779,808 14,480,129 16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 313,794 349,344 선수금 307,129 143,126 선수수익(*1) - 307,478 합 계 620,923 799,948 (*1) 모니터장비 대여매출을 기간별로 인식하고 있습니다. 17. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 최종만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 전환사채 및 신주인수권부사채 제13회전환사채(*) 2023.12.23 1.00 - 4,263,539 제15회전환사채(*) 2024.07.27 1.00 31,228,613 47,690,010 제16회신주인수권부사채(*) 2024.07.16 1.00 29,509,415 47,804,209 제17회전환사채(*) 2025.02.25 3.00 48,577,591 - 제18회전환사채(*) 2025.04.20 3.00 48,442,450 - 합 계 157,758,069 99,757,758 장기차입금 우리은행 2023.04.18 2.92 6,000,000 6,000,000 우리은행 2024.04.01 2.49 44,600,000 47,300,000 유동성대체액 (9,600,000) (9,600,000) 장기차입금 합계 41,000,000 43,700,000 (*) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 발행일로부터 1년이내에 조기상환청구시점이 도래함에 따라, 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당기 보고기간종료일 현재 상기 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제13회 무보증전환사채(*1) 제15회 무보증전환사채(*2) 제16회 무보증신주인수권부사채(*3) 제17회 무보증전환사채 제18회 무보증전환사채 발행일 2020년 12월 23일 2021년 07월 27일 2021년 07월 16일 2022년 02월 25일 2022년 04월 20일 액면가액(발행가액) 30,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 만기보장수익율 1.00% 1.00% 1.00% 3.00% 3.00% 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 행사가격(*2) 7,087원/주 8,074원/주 8,074원/주 9,243원/주 17,377원/주 조기상환청구권 (put option) 본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월 마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권(call option)(*5) 발행자는 사채발행일부터 사채발행일로부터 1년이 경과하기 전까지 사채 액면의 30% 범위 내에서 매도를 청구(또는 매수할 자를 지정)할 수 있음 발행자는 사채발행일부터 사채발행일로부터 1년이 경과하기 전까지 사채 액면의 50% 범위 내에서 매도를 청구(또는 매수할 자를 지정)할 수 있음 발행자는 사채발행일부터 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과하기 전까지 사채 액면의 50% 범위 내에서 매도를 청구(또는 매수할 자를 지정)할 수 있음 - 발행자는 사채발행일부터 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과하기 전까지 사채 액면의 50% 범위 내에서 매도를 청구(또는 매수할 자를 지정)할 수 있음 (*1) 당분기중 잔액 45억 모두 전환청구가 이루어졌습니다 (*2) 당분기 중 전환사채 102억원이 전환청구가 이루어졌으며, 회사는 전환사채 80억원을 취득하였습니다. (*3) 당분기 중 신주인수권부사채 200억원이 행사되었습니다. (*4) 행사가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입,시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. (*5) 당분기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 평가 및 행사로 인한 파생상품평가손실 78,703백만원, 파생상품거래손실 21,878백만원이 발생하였습니다. (3) 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 전환사채의 일부에 대한 권리로 전환사채 자체의 조건이 아니며 전환사채와 독립적으로 제3자가 행사할 수 있고, 매도청구권이 행사된 후에도 전환사채가 소멸되지 않고 존재하므로 별도의 금융상품으로 분류하였습니다.(주석 18 참조) (4) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 18. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동부채 유동자산 비유동자산 유동부채 전환사채 매도청구권(*1) 18,883,460 - - 105,905,265 - - 이자율스왑 - 현금흐름위험회피 - 1,593,869 - - 160,997 - 주식 매수 콜옵션(*2) - - 29,905,948 - - 70,405,781 합계 18,883,460 1,593,869 29,905,948 105,905,265 160,997 70,405,781 (*1) 전환사채에 부여된 발행회사의 매도청구권은 그 경제적 특성이 전환사채의 일부에 대한 권리로 전환사채 자체의 조건이 아니며 전환사채와 독립적으로 제3자가 행사할 수 있고, 매도청구권이 행사된 후에도 전환사채가 소멸되지 않고 존재하므로 별도의 금융상품으로 분류하였습니다(주석 17 참조). (*2) 당사는 2019년 10월 31일 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 본 주식양수도 계약의 이해관계인에게 계약체결일로부터 5년동안 당사가 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하는 보통주식 및 ㈜디에이에이가 발행한 주식 중 보통주식 100주에 해당하는 주식을 취득할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. 19. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식수 300,000,000주 300,000,000주 1주당금액 500 500 보통주 발행주식수 55,089,864주 50,682,971주 우선주 발행주식수(*) 4,118,411주 2,582,312주 보통주자본금(단위: 천원) 27,544,932 25,341,486 우선주자본금(단위: 천원) 2,059,206 1,291,156 (*) 당사가 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2021년 12월 30일 2022년 04월 28일 발행주식수(*) 2,582,312주 1,536,099주 발행금액(*) 1주당 15,490원 1주당 19,530원 배당률 1주당 발행가액의 0% 발행가액 기준 연 0%의 배당을 우선 배당받고 보통주의 배당률이 우선배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음. 의결권 우선주 주주는 주식 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 갖음. 전환청구기간 발행일의 다음날부터 발행일의 10년 경과일 전일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 발행일로부터 10년으로 하고, 존속기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 별도의 절차없이 보통주로 전환됨 전환가격은 주식의 병합, 자본의 감소, 주식분할 및 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됨 당사는 상기 전환우선주에 대하여 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 자본으로 인식하였습니다. (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 344,863,958 272,532,221 기타자본잉여금 - - 자기주식처분이익 1,062,118 1,062,118 기타자본잉여금 (8,915) (8,915) 합 계 345,917,161 273,585,424 (3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 보통주자본금 우선주자본금 자본잉여금 2021.1.1 45,502,014 22,751,007 - 195,263,705 유상증자 2,582,312 - 1,291,156 38,708,857 전환권 청구 5,180,957 2,590,479 - 39,612,862 2021.12.31 53,265,283 25,341,486 1,291,156 273,585,424 2022.01.01 53,265,283 25,341,486 1,291,156 273,585,424 유상증자 - - 768,050 29,220,833 전환권 청구 5,942,992 2,203,446 - 43,110,904 2022.09.30 59,208,275 27,544,932 2,059,206 345,917,161 (4) 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권소멸이익 11,903 11,903 전환권대가 32,654,935 28,746,432 전환권상환손익 148,139 148,139 자기주식 (24,697) (24,697) 합 계 32,790,280 28,881,777 (5) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 3,081,123 10,573,699 지분법자본변동 (1,894,145) 898,611 현금흐름위험회피목적 파생상품 평가손익 1,243,217 125,577 합 계 2,430,195 11,597,887 20. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 645,916 645,916 지분법이익잉여금변동 232,032 232,032 미처분이익잉여금 234,804,612 331,308,495 합 계 235,682,560 332,186,443 21. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서생기는 수익 상품매출액 3,802,260 12,464,388 79,137 419,581 제품매출액 2,719,047 8,574,380 2,343,047 7,309,954 기타매출액 450,539 1,753,357 775,270 1,575,051 합 계 6,971,846 22,792,125 3,197,454 9,304,586 지리적시장 국내 4,863,930 15,722,334 1,093,472 2,360,224 해외 2,107,917 7,069,791 2,103,982 6,944,362 합 계 6,971,847 22,792,125 3,197,454 9,304,586 수익인식시기 한 시점에 인식 6,545,191 21,067,781 2,421,008 7,733,646 기간에 걸쳐 인식 426,656 1,724,344 776,446 1,570,940 합 계 6,971,847 22,792,125 3,197,454 9,304,586 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 2,550,731 8,452,059 127,691 269,294 제품매출원가 1,512,380 4,520,182 1,478,425 4,869,915 기타매출원가 314,173 1,050,630 107,053 569,240 합 계 4,377,284 14,022,871 1,713,169 5,708,449 22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 769,622 1,989,263 371,401 1,162,070 퇴직급여 62,427 153,984 85,556 135,688 복리후생비 78,272 229,178 33,040 131,379 운반비 7,945 18,773 13,296 28,306 지급임차료 3,938 11,984 1,556 4,863 감가상각비 161,269 394,174 68,516 199,082 무형자산상각비 4,027 11,537 34,017 102,182 건물관리비 47,949 109,163 25,699 63,590 소모품비 32,471 102,662 42,947 137,145 보험료 25,028 61,376 8,201 29,711 세금과공과 42,185 130,157 23,024 98,102 여비교통비 17,675 35,114 6,481 19,809 통신비 3,369 9,196 - - 차량유지비 2,741 11,091 - - 교육훈련비 447 12,015 - - 도서인쇄비 108 2,761 - - 지급수수료 1,388,335 2,349,237 150,067 703,684 판매수수료 1,172,195 3,742,277 - - 경상연구개발비 230,124 657,449 201,687 533,660 광고선전비 20,076 46,219 91,630 108,950 접대비 183,747 534,535 (72,157) 19,328 수출제비용 24,866 73,415 20,788 58,418 대손상각비 (18,658) (48,446) (197,075) (285,106) 수선비 284 284 - - 기타판관비 - - 5,444 34,527 합 계 4,260,442 10,637,398 914,118 3,285,388 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품 및 상품의 변동 (1,617,131) (2,383,437) (15,171,818) 864,940 원재료 및 부재료비 1,268,871 3,921,646 1,330,883 3,418,718 상품판매 2,605,948 8,558,796 127,691 269,294 인건비 1,224,030 3,285,890 497,356 1,695,835 감가상각비 및 무형자산상각비 305,786 875,126 390,221 673,168 지급수수료 1,213,967 2,425,023 153,789 714,862 판매수수료 1,172,196 3,742,278 - - 소모품비 194,237 502,288 368,295 462,494 광고선전비 20,076 46,219 91,629 108,950 세금과공과 (145,048) 156,483 31,476 116,527 기타 2,394,794 3,529,959 14,807,765 669,050 합 계 8,637,726 24,660,271 2,627,287 8,993,838 24. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 418,927 1,048,751 277,996 367,582 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 14,748 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,041,570 1,041,570 - 1,565,450 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 65,488 65,488 파생상품평가이익 21,677,833 61,248,961 - - 사채상환이익 2,950,077 2,950,077 - - 합계 26,088,407 66,304,107 343,484 1,998,520 금융비용 이자비용 1,301,157 9,115,753 2,557,627 4,697,144 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 783,018 53,749,635 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,278,278 2,278,278 - - 파생상품평가손실 13,342,150 99,452,183 - - 파생상품거래손실 21,878,367 21,878,367 - - 합계 39,582,970 186,474,216 2,557,627 4,697,144 25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 외환차익 134,250 274,884 89,061 152,260 외화환산이익 801,914 2,141,486 412,267 616,272 유형자산처분이익 - - - 345 기타의대손충당금환입 627 627 - - 잡이익 28,789 34,014 12,355 30,655 합 계 965,580 2,451,011 513,683 799,532 기타비용 외환차손 27,951 74,559 6,970 28,211 외화환산손실 19,052 31,351 6,875 13,356 재고자산폐기손실 54,363 88,718 48,253 261,776 무형자산처분손실 - - 3,629 3,629 잡손실 등 (1,951) 20,398 108 60,113 합 계 99,415 215,026 65,835 367,085 26. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세무상 법인세부담액 768,107 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (23,218,928) 32,626,401 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 1,483,361 (1,042,344) 법인세비용(수익) (20,967,460) 31,584,057 27. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익 (5,651,645,286) (96,503,882,406) 42,562,222,589 180,035,084,718 가중평균유통보통주식수(*) 53,352,809 52,032,787 45,669,790 45,667,902 기본주당이익 (106) (1,855) 932 3,942 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초 51,316,982 50,678,956 45,669,790 45,497,999 전환사채의 전환 2,035,827 1,353,831 - 169,903 합 계 53,352,809 52,032,787 45,669,790 45,667,902 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편 당분기 중 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다. (단위: 원, 주) 구 분 전분기 3개월 누 적 희석분기순이익(*1) 44,302,221,135 183,123,458,348 가중평균유통보통주식수(*2) 60,939,561 54,558,358 희석주당이익 727 3,356 (*1) 희석주당이익 산정을 위한 희석분기순이익 (단위: 원) 구 분 전분기 3개월 누 적 보통주분기순이익 42,562,222,589 180,035,084,718 이자비용 1,739,998,546 3,088,373,630 희석분기순이익 44,302,221,135 183,123,458,348 (*2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 전분기 3개월 누 적 가중평균유통보통주식수 45,669,790 45,667,902 전환사채의 전환 10,086,737 7,143,793 신주인수권의 행사 5,183,034 1,746,663 합 계 60,939,561 54,558,358 (3) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 제15회 무보증 전환사채 2022-07-27~2024-06-27 3,938,568 제16회 무보증 신주인수권부 사채 2022-07-16~2024-06-16 3,715,630 제17회 무보증 전환사채 2023-02-25~2025-01-15 4,319,673 제18회 무보증 전환사채 2023-04-20~2025-03-20 2,877,366 전환우선주 2022-12-30~2031-11-30 2,582,312 전환우선주 2023-04-28~2032-03-28 1,536,099 28. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 (96,503,882) 180,035,085 2. 현금유출 없는 비용의 가산 등 170,567,640 38,180,526 이자비용 9,115,754 4,697,145 외화환산손실 31,351 13,356 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 53,749,635 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 2,278,278 - 재고자산평가손실 146,959 678,681 재고자산폐기손실 88,718 261,776 유형자산감가상각비 820,743 628,615 무형자산상각비 54,382 177,547 무형자산처분손실 - 3,629 관계기업투자주식처분손실 - 135,720 관계기업투자주식손상차손 3,918,730 - 파생상품평가손실 99,452,183 - 파생상품거래손실 21,878,367 - 법인세비용(이익) (20,967,460) 31,584,057 3. 현금유입 없는 수익의 차감 등 (74,904,108) (217,361,365) 이자수익 (1,048,751) (367,582) 유형자산처분이익 - (345) 대손충당금환입 (49,073) (285,106) 외화환산이익 (2,141,486) (616,272) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,041,570) (1,565,450) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (14,748) (65,488) 재고자산평가충당금환입 (158,478) (749,549) 파생상품평가이익 (61,248,961) - 관계기업손익에대한지분 (6,249,658) (213,710,291) 사채상환이익 (2,950,077) 잡이익 (1,306) (1,282) 4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (4,936,638) (313,560) 매출채권의 감소(증가) 1,431,986 197,171 기타수취채권의 감소(증가) (178,435) (435,992) 재고자산의 감소(증가) (2,948,110) 650,795 기타유동자산의 감소(증가) (4,816,861) (451,753) 기타비유동자산의 감소(증가) (5,535) - 매입채무의 증가(감소) 421,961 273,034 반품충당부채의 증가(감소) 1,353,229 - 기타지급채무의 증가(감소) (15,847) (121,000) 기타유동부채의 증가(감소) (179,026) (425,815) 5. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (5,776,988) 540,686 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 2,700,000 11,400,000 전환사채의 전환 45,336,061 1,115,913 비유동리스부채의 유동성대체 (192,392) 36,106 보증금의 회원권 대체 1,839,600 - 29. 영업부문 정보 (1) 영업부문의 식별 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 및 용역 모니터사업부 방송용 모니터 및 주변장치 통신사업부 통신단말기, 통신개통서비스, 기타 (2) 당분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 모니터사업부 통신사업부 합계 1, 매출액 8,950,911 13,841,214 22,792,125 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 40,040 8,509,852 8,549,892 제품매출액 8,574,380 - 8,574,380 기타매출액 336,492 5,331,362 5,667,853 지리적시장 국내 1,881,120 13,841,214 15,722,334 해외 7,069,791 - 7,069,791 수익인식시기 한 시점에 인식 8,643,433 12,424,348 21,067,781 기간에 걸쳐 인식 307,478 1,416,865 1,724,344 2. 영업이익 (1,800,616) (67,529) (1,868,146) (3) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비 율 매출액 비 율 ㈜엔코네트웍스 9,631,313 42.26% - - ㈜펀커머스 3,319,029 14.56% - - Aspectra 2,470,028 10.84% 1,770,199 19.03% TVLogic USA 2,292,337 10.06% 1,490,905 16.02% ㈜하이픽셀 1,678,586 7.36% 1,098,895 11.81% 30. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행하자보증 등 127,904 (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 약정내용 한도금액 우리은행 원화대출 한도약정 67,200,000 (3) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. (단위: 천원) 사건명 관할법원 소송금액 진행경과 손해배상사건(*) 서울중앙지방법원 2,950,000 1심 진행 중 보증채무금 서울남부지방법원 500,000 화해권고결정 (*) 원고의 가압류청구로 인하여 당사의 투자부동산 165억 및 관계기업투자주식 빗썸코리아 약60억과 빗썸홀딩스 약 404억 가압류가 설정되어 있습니다. (4) 당사는 2019년 10월 31일 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 주식양수도 계약의 이해관계인에게 계약체결일로부터 5년동안 당사가 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하는 보통주식 및 ㈜디에이에이가 발행한 주식 중 보통주식 100주에 해당하는 주식을 취득할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다(주석 18 참조). (5) 당사는 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 주식양수도 계약의 이해관계인과 주주간 약정을 체결하였으며 우선매수권, 동반매도청구권, 공동매각요청권을 체결하였습니다. 구 분 주요 내용 우선매수권 개인 또는 당사가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하는 경우, 사전에 주요매각조건을 우선매수권자에게 통지하고 우선매수권자는 양도대상주식 전부에 대하여 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 가진다. 우선매수청구권을 행사하는 경우 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할인된 주당가격으로, 당사는 할증된 주당가격으로 우선매수권자가 우선매수청구권의 전부를 행사할 수 있으며, 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다 동반매도청구권 개인 또는 당사가 보유한 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하고자 하는 경우, 동반매도청구권자는 매도에 참여하여 보유주식 전부 또는 일부를 지분율에 따라 안분 비례한 주식을 제 3자에게 양도하며 개인 또는 당사가 보유하는 주식과 동일한 조건으로 매도할 것을 제 3자에게 요구할 수 있다.동반매도청구권을 행사하는 경우 제 3자와 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할증된 주당가격으로, 당사는 할인된 주당가격으로 전부 또은 일부 행사하도록 할 수 있다. 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다. 공동매각요청권 개인주주들이 보유주식을 매도하고자 하는 경우 개인주주들과 당사의 각 지분율에 따라 안분비례한 해당주식 (공동매각대상주식)을 각자 양도하며, 개인주주들 보유주식과 함께 잠재적 양수인에게 개인주주들과 동일한 조건으로 매도할 것을 당사에 요구할 수 있는 권리(공동매각청구권)을 가진다 당사는개인주주들의 매각에 관하여 이의를 제기하지 않고 주식매매계약 체결을 포함하여주식양도를 위하여 요청되는 사항을 이행하여야 한다 공동매각 요청권을 행사하는 경우 제 3자와 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할증된 주당가격으로, 당사는 할인된 주당가격으로 전부 또은 일부 행사하도록 할 수 있다. 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다 (6) 당사는 NPX Terapin Access LLC USA Fund에 당분기 중 출자하였으며 펀드 초과수익에 대하여 펀드운용사에게 IRR 8%를 초과하는 수익의 70%를 성과보수로 지급하는 약정을 체결하였습니다. 31. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 ㈜인바이오젠 ㈜인바이오젠 종속기업 아르케 투자조합, 초록뱀 메타커머스 신기술조합 3호 관계기업 Tvlogic USA Inc, ㈜빗썸홀딩스, ㈜빗썸코리아, ㈜아이티, ㈜대호에이엘, NPX Terapin Access LLC USA Fund Tvlogic USA Inc, ㈜빗썸홀딩스, ㈜빗썸코리아, ㈜아이티 기타특수관계자 ㈜디에이에이, 이니셜 1호 투자조합, ㈜위메이드 ,㈜이니셜, ㈜버킷스튜디오, 임직원 ㈜디에이에이, 이니셜 1호 투자조합, ㈜이니셜, ㈜위메이드, ㈜버킷스튜디오, 임직원 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 ㈜인바이오젠 507,352 - - 55,173 ㈜버킷스튜디오 558,417 256,480 - 68,110 Tvlogic USA,Inc 2,292,337 - - - ㈜아이티 - 489,760 - 18,000 ㈜위메이드 - - - 1,104,690 ㈜대호에이엘 - 39,123 - - 임직원 - 4,006 - 9,303 합 계 3,358,106 789,369 - 1,255,276 (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 ㈜인바이오젠 294,158 - - 14,466 ㈜버킷스튜디오 385,211 193,250 - - Tvlogic USA,Inc 1,490,905 - - - ㈜아이티 343,675 - - - 임직원 - 2,989 - - 합 계 2,513,949 196,239 - 14,466 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금 대여 거래 현금출자 자본 사채상환 기초 대여액 회수액 분기말 아르케 투자조합 - - - - 10,000,000 - - 초록뱀 메타커머스 신기술조합 3호 - - - - 20,100,000 - - ㈜인바이오젠 - - - - - 30,000,013 8,000,000 NPX Terapin Access LLC USA Fund - - - - 25,810,052 - - 임직원 99,810 68,000 (53,874) 113,936 - - - 합 계 99,810 68,000 (53,874) 113,936 55,910,052 30,000,013 8,000,000 (단위: 천원) 특수관계자 자금 대여 거래 현금출자 기초 대여액 회수액 분기말 (주)버킷스튜디오 - 5,000,000 (5,000,000) - 1,999,999 ㈜아이티 - 5,000,000 - 5,000,000 - 임직원 95,612 21,780 (14,408) 102,984 - 합 계 95,612 10,021,780 (5,014,408) 5,102,984 1,999,999 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 권 매출채권 기타채권 기타금융자산 임차보증금 ㈜버킷스튜디오 - 81,474 - 474,000 Tvlogic USA Inc 1,561,603 - - - ㈜인바이오젠 - 38,808 - - ㈜아이티 - 227,260 23,910,157 - ㈜대호에이엘 - - 6,488,247 - NPX Terapin Access LLC USA Fund - - 25,810,052 - 임직원 - 108,387 - - 합 계 1,561,603 455,929 56,208,456 474,000 (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 전환사채 신주인수권부사채 ㈜버킷스튜디오 349,005 890,000 - - Tvlogic USA Inc 46,774 - - - ㈜인바이오젠(*1) - 3,230,000 - - ㈜위메이드(*2) - - 30,000,000 30,000,000 임직원 388,876 - - - 합 계 784,655 4,120,000 30,000,000 30,000,000 (*1) 2022년 8월중 당사는 15회차 전환사채 80억원에 대하여 양사 합의에 의한 조기상환을 하였으며 이로 인하여 파생상품거래손실 1,596백만원 및 사채상환이익 2,950백만원이 발생하였습니다 (*2) 2022년 7월 중 당사는 (주)위메이드가 보유하는 16회차 신주인수권부사채 200억원에 대하여 매도청구권을 행사하여 제3자가 양수하였으며, 이와 관련하여 파생상품거래손실 16,404백만원이 발생 하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 권 매출채권 기타채권 기타금융자산 임차보증금 ㈜버킷스튜디오 - 112,869 48,789,275 4,000,000 Tvlogic USA Inc 1,394,658 - - - ㈜인바이오젠 - 109,381 - - ㈜아이티 233,936 - - - 임직원 - 93,086 - - 합 계 1,628,594 315,336 48,789,275 4,000,000 (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 전환사채 신주인수권부사채 ㈜버킷스튜디오 - 700,000 - - Tvlogic USA Inc 98,017 - - - ㈜인바이오젠 16,200 600,000 8,000,000 - ㈜위메이드 - - 30,000,000 50,000,000 합 계 114,217 1,300,000 38,000,000 50,000,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 238,655 143,370 퇴직급여 26,884 27,015 합 계 265,539 170,385 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 32. 보고기간 후 사건 (1) 전환사채 전환가격의 조정 (단위: 천원, 주) 구분 발행금액 잔액 조정전전환가격(원) 조정후전환가격(원) 조정전전환가능주식수 조정후전환가능주식수 15회 무보증 전환사채 50,000,000 39,800,000 7,243 5,610 5,494,960 7,094,474 16회 무보증 신주인수권부사채 50,000,000 30,000,000 8,013 5,610 3,743,916 5,347,593 17회 무보증 전환사채 50,000,000 50,000,000 7,465 4,287 6,697,923 11,663,167 18회 무보증 전환사채 50,000,000 50,000,000 7,977 4,494 6,268,020 11,125,945 합 계 200,000,000 169,800,000 30,698 20,001 22,204,819 35,231,179 (2) 당사는 18회 무보증 전환사채의 사채권면액 500억원에 대해 사채권자와 합의에 따라 2022년 10월 20일에 만기전 사채를 취득하였고, 15회 무보증 전환사채의 사채권면액 5억원에 대해 조기상환청구권이 2022년 10월 27일에 행사되었습니다. 33. 전기재무제표 재작성 당사는 전환사채 매도청구권 콜옵션 회계처리 등의 오류를 수정하여 전기 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 재작성 내역 1) 전환사채 및 신주인수권부사채 매도청구권 관련 파생상품 회계처리 수정 당사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 전환사채 및 신주인수권부사채의 유효이자율을 적용함에 있어 기대만기 효과를 수정하여 전기 재무제표를 재작성 하였습니다. 2) ㈜빗썸홀딩스 및 ㈜디에이에이 콜옵션 관련 취득시점 파생상품 회계처리 수정 당사는 2019년 10월 31일 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 본 주식양수도 계약의 이해관계인에게 계약체결일로부터 5년동안 당사가 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하는 보통주식 및 ㈜디에이에이가 발행한 주식 중 보통주식 100주에 해당하는 주식을 취득할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. 동 콜옵션 계약에 대하여 파생상품부채를 인식하여 전기 재무제표를 재작성 하였습니다. 3) 특수관계자 거래내역 수정 당사는 기타특수관계자로 파악한 (주)위메이드가 인수한 전환사채 및 신주인수권부사채를 전기말 재무제표 주석의 특수관계자 채무내역에 추가하여 전기 재무제표를 재작성 하였습니다. (2) 재작성 사항과 관련하여 재무상태표상 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년말 2020년말 파생상품자산 105,905,265 4,024,381 관계기업투자주식 2,416,044 2,416,044 자산총계 108,321,309 6,440,425 매입채무및기타지급채무 (4,301) 6,668 파생상품부채 70,405,781 10,672,423 전환사채 16,780,898 3,768,477 신주인수권부사채 12,808,554 - 이연법인세부채 1,673,224 (1,921,031) 부채총계 101,664,156 12,526,537 자본잉여금 2,775,383 - 기타자본 1,177,233 185,347 이익잉여금 2,704,537 (6,271,460) 자본총계 6,657,153 (6,086,112) (3) 재작성 사항과 관련하여 포괄손익계산서상 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 2020년 금융수익 78,093,147 - 금융비용 63,433,404 8,244,767 법인세비용차감전순손익 14,659,743 (8,244,767) 법인세비용(이익) 5,683,746 (1,813,849) 당기순이익(손실) 8,975,997 (6,430,918) (4) 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년말 2020년말 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 145,089,813 250,995,079 76,713,186 80,737,567 비유동자산 728,419,011 730,835,055 327,288,216 329,704,260 자산총계 873,508,825 981,830,134 404,001,402 410,441,827 유동부채 82,355,236 182,346,168 33,684,850 48,132,417 비유동부채 124,926,567 126,599,791 35,898,510 33,977,480 부채총계 207,281,803 308,945,959 69,583,360 82,109,897 자본총계 666,227,021 672,884,175 334,418,042 328,331,930 부채와 자본총계 873,508,825 981,830,134 404,001,402 410,441,827 (5) 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 2020년 수정전 수정후 수정전 수정후 매출액 17,686,241 17,686,241 10,707,277 10,707,277 매출원가 10,951,614 10,951,614 9,184,870 9,184,870 매출총이익(손실) 6,734,627 6,734,627 1,522,407 1,522,407 영업이익(손실) 772,429 772,429 (6,497,702) (6,497,702) 법인세차감전순이익(손실) 263,605,007 278,264,750 22,734,558 14,489,790 법인세비용 40,305,566 45,989,312 1,809,084 (4,765) 당기순이익(손실) 223,299,441 232,275,438 20,925,474 14,494,555 총포괄이익(손실) 232,401,068 241,377,065 22,596,381 16,165,463 (6) 재무제표 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 수정전 수정후 차이 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 137,627,505 8,961,899 87,469,463 249,879,963 137,627,505 8,961,899 87,628,922 250,039,422 159,459 159,459 당기순이익(손실) - - 20,925,474 20,925,474 - - 14,494,555 14,494,555 - - (6,430,919) (6,430,919) 전환사채의 발행 - 7,291,853 - 7,291,853 - 7,477,201 - 7,477,201 - 185,348 - 185,348 2020.12.31 (기말자본) 195,272,620 7,503,236 106,394,918 334,418,042 195,272,620 7,688,583 100,123,459 328,331,930 185,348 (6,271,460) (6,086,112) 2021.01.01 (기초자본) 195,272,620 7,503,236 106,394,918 334,418,042 195,272,620 7,688,583 100,123,459 328,331,930 185,348 (6,271,460) (6,086,112) 기초 자본 조정 (8,915) - (212,453) (221,368) (8,915) - (212,453) (221,368) - - - - 2021.01.01 (기초자본) 195,263,705 7,503,236 106,182,466 334,196,674 195,263,705 7,688,583 99,911,006 328,110,562 185,348 (6,271,460) (6,086,112) 당기순이익(손실) - - 223,299,441 223,299,441 - - 232,275,438 232,275,438 - - 8,975,997 8,975,997 전환사채의 전환 36,837,479 (8,400,083) - 31,027,875 39,612,862 (7,408,197) - 34,795,143 2,775,383 991,885 - 3,767,268 2021.12.31 (기말자본) 270,810,041 27,704,544 329,481,906 666,227,021 273,585,424 28,881,777 332,186,444 672,884,175 2,775,383 1,177,233 2,704,537 6,657,153 (7) 상기 재작성의 영향으로 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. (8) 주석 상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표 수정과 관련된 주석을 재작성 하였으며, 특수관계자 주석에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 전환사채 신주인수권부사채 ㈜버킷스튜디오 - 700,000 - - Tvlogic USA Inc 98,017 - - - ㈜인바이오젠 16,200 600,000 8,000,000 - 합 계 114,217 1,300,000 8,000,000 - (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 전환사채 신주인수권부사채 ㈜버킷스튜디오 - 700,000 - - Tvlogic USA Inc 98,017 - - - ㈜인바이오젠 16,200 600,000 8,000,000 - ㈜위메이드 - - 30,000,000 50,000,000 합 계 114,217 1,300,000 38,000,000 50,000,000 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총희 결의를 통하여 주주에게 배당을 할 수 있습니다. 당사는 연간 발생 이익 및 과거 유보 이익은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정이며, 또한 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.당사가 보유하고 있는 자기주식은 시장의 가격안정과 여러 제반 요건을 고려하여 처분할 예정입니다. 보고서 작성 기준일 현재, 당사의 정관에는 배당에 관하여 다음과 같이 규정되어 있습니다. 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 3분기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -93,787 - 14,737 (별도)당기순이익(백만원) -96,504 232,275 14,495 (연결)주당순이익(원) -1,855 5,072 412 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출을 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.01.19 전환권행사 보통주 192,492 500 3,117 - 2017.02.13 전환권행사 보통주 1,122,874 500 3,117 - 2017.09.05 전환권행사 보통주 1,815,608 500 4,021 - 2017.10.14 유상증자(제3자배정) 보통주 809,716 500 3,705 - 2018.05.01 유상증자(제3자배정) 보통주 1,390,532 500 16,900 - 2018.10.17 전환권행사 보통주 2,284,317 500 4,115 - 2018.11.07 전환권행사 보통주 243,012 500 4,115 - 2018.12.17 전환권행사 보통주 243,013 500 4,115 - 2019.01.16 무상증자 보통주 2,533,956 500 6,150 - 2019.11.16 유상증자(제3자배정) 보통주 6,118,000 500 8,990 - 2020.09.25 전환권행사 보통주 687,006 500 5,064 - 2020.10.12 전환권행사 보통주 391,192 500 5,064 - 2020.10.20 전환권행사 보통주 85,895 500 5,821 - 2020.10.29 전환권행사 보통주 429,477 500 5,821 - 2020.10.29 전환권행사 보통주 1,974,723 500 5,064 - 2020.11.05 전환권행사 보통주 171,791 500 5,821 - 2020.11.05 전환권행사 보통주 2,172,195 500 5,064 - 2020.11.09 전환권행사 보통주 462,085 500 5,064 - 2020.11.12 전환권행사 보통주 1,974,720 500 5,064 - 2020.11.26 전환권행사 보통주 2,211,688 500 5,064 - 2020.11.26 전환권행사 보통주 949,719 500 5,370 - 2021.01.04 전환권행사 보통주 171,791 500 5,821 - 2021.12.24 전환권행사 보통주 3,598,132 500 7,087 - 2021.12.24 전환권행사 보통주 1,411,034 500 7,087 - 2021.12.31 유상증자(제3자배정) 우선주 2,582,312 500 15,490 - 2022.03.25 전환권행사 보통주 638,026 500 7,087 - 2022.04.29 유상증자(제3자배정) 우선주 1,536,099 500 19,530 - 2022.07.26 신주인수권행사 보통주 2,495,944 500 8,013 - 2022.07.27 전환권행사 보통주 773,738 500 8,013 - 2022.07.29 전환권행사 보통주 374,390 500 8,013 - 2022.08.04 신주인수권행사 보통주 124,795 500 8,013 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증국내사모 전환사채 15 2021.07.27 2024.07.27 50,000 보통주 2022.07.27~2024.06.27 100 7,243 39,800 5,494,960 - 무보증국내사모 전환사채 17 2022.02.25 2025.02.25 50,000 보통주 2023.02.25~2025.01.25 100 7,465 50,000 6,697,923 - 무보증국내사모 전환사채 18 2022.04.20 2025.04.20 50,000 보통주 2023.04.20~2025.03.20 100 7,977 50,000 6,268,020 - 합 계 - - - 150,000 - - - - 139,800 18,460,903 - - 보고서 제출일 현재 15회차 전환사채 85억원과 18회차 전환사채 500억원은 만기 전 취득하여, 자기사채로 보유 중 입니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무보증 국내사모신주인수권부사채 16 2021.07.16 2024.07.16 50,000 보통주 2022.07.16~2024.06.16 100 8,013 30,000 3,743,916 - 합 계 - - - 50,000 - - - - 30,000 3,743,916 - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)비덴트 회사채 사모 2022년 02월 25일 50,000 3.0 - 2025년 02월 25일 미상환 - (주)비덴트 회사채 사모 2022년 04월 20일 50,000 3.0 - 2025년 04월 20일 미상환 - 합 계 - - - 100,000 - - - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 8 2017.10.13 운영자금 11,300 운영자금 11,300 - 3자배정 유상증자 - 2017.10.13 타법인 증권 취득자금 2,500 타법인 증권 취득자금 2,500 - 3자배정 유상증자 - 2017.10.13 운영자금 499 운영자금 499 - 3자배정 유상증자 - 2018.04.30 타법인 증권 취득자금 18,000 타법인 증권 취득자금 18,000 - 3자배정 유상증자 - 2018.04.30 운영자금 5,499 운영자금 5,499 - 전환사채 9 2018.04.30 타법인 증권 취득자금 2,000 타법인 증권 취득자금 2,000 - 전환사채 10 2019.04.12 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 전환사채 11 2019.09.25 타법인 증권 취득자금 50,000 타법인 증권 취득자금 50,000 - 전환사채 12 2019.11.07 타법인 증권 취득자금 10,000 타법인 증권 취득자금 10,000 - 3자배정 유상증자 - 2019.11.15 타법인 증권 취득자금 55,001 타법인 증권 취득자금 55,001 - 전환사채 13 2020.12.23 타법인 증권 취득자금 30,000 타법인 증권 취득자금 30,000 - 전환사채 14 2020.12.22 타법인 증권 취득자금 10,000 타법인 증권 취득자금 10,000 - 전환사채 15 2021.07.27 타법인 증권 취득자금 50,000 타법인 증권 취득자금 50,000 - 신주인수권부사채 16 2021.07.16 타법인 증권 취득자금 50,000 타법인 증권 취득자금 50,000 - 3자배정 유상증자 - 2021.12.30 타법인 증권 취득자금 40,000 타법인 증권 취득자금 50,000 - 전환사채 17 2022.02.25 타법인 증권 취득자금 50,000 타법인 증권 취득자금 50,000 - 전환사채 18 2022.04.20 타법인 증권 취득자금 50,000 타법인 증권 취득자금 17,400 일부 미사용 3자배정 유상증자 - 2022.04.28 타법인 증권 취득자금 30,000 타법인 증권 취득자금 - 미사용 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 54,600 - - 채권 (주)비덴트 15CB 8,000 - - 계 62,600 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표(2020년 및 2021년) 재작성 등 유의사항 당사는 전환사채 매도청구권 콜옵션 회계처리 등의 오류를 수정하여 전기 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 재작성 내역 1) 전환사채 및 신주인수권부사채 매도청구권 관련 파생상품 회계처리 수정당사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 전환사채 및 신주인수권부사채의 유효이자율을 적용함에 있어 기대만기 효과를 수정하여 전기 연결재무제표를 재작성 하였습니다.2) ㈜빗썸홀딩스 및 ㈜디에이에이 콜옵션 관련 파생상품 회계처리 수정당사는 2019년 10월 31일 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 본 주식양수도 계약의 이해관계인에게 계약체결일로부터 5년동안 당사가 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하는 보통주식 및 ㈜디에이에이가 발행한 주식 중 보통주식 100주에 해당하는 주식을 취득할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. 동 콜옵션 계약에 대하여 파생상품부채를 인식하여 전기 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 3) 특수관계자 거래내역 수정당사는 기타특수관계자로 파악한 (주)위메이드가 인수한 전환사채 및 신주인수권부사채를 전기말 연결재무제표 주석의 특수관계자 채무내역에 추가하여 전기 연결재무제표를 재작성 하였습니다.(2) 재작성 사항과 관련하여 연결재무상태표상 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년말 2020년말 파생상품자산 105,905,265 4,024,381 관계기업투자주식 2,416,044 2,416,044 자산총계 108,321,309 6,440,425 매입채무및기타지급채무 (4,301) 6,668 파생상품부채 70,405,781 10,672,423 전환사채 16,780,898 3,768,477 신주인수권부사채 12,808,554 - 이연법인세부채 1,673,224 (1,921,031) 부채총계 101,664,156 12,526,537 자본잉여금 2,775,383 - 기타자본 1,177,233 185,347 이익잉여금 2,704,537 (6,271,460) 자본총계 6,657,153 (6,086,112) (3) 재작성 사항과 관련하여 연결포괄손익계산서상 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 2020년 금융수익 78,093,147 - 금융비용 63,433,404 8,244,767 법인세비용차감전순손익 14,659,743 (8,244,767) 법인세비용(이익) 5,683,746 (1,813,849) 당기순이익(손실) 8,975,997 (6,430,918) (4) 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년말 2020년말 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 145,089,813 250,995,079 76,767,470 80,791,851 비유동자산 728,419,011 730,835,055 327,045,528 329,461,572 자산총계 873,508,825 981,830,134 403,812,998 410,253,423 유동부채 82,355,236 182,346,168 33,717,814 48,165,381 비유동부채 124,926,567 126,599,791 35,898,510 33,977,480 부채총계 207,281,803 308,945,959 69,616,323 82,142,861 자본총계 666,227,021 672,884,175 334,196,674 328,110,562 부채와 자본총계 873,508,825 981,830,134 403,812,998 410,253,423 (5) 재무제표의 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 2020년 수정전 수정후 수정전 수정후 매출액 17,686,241 17,686,241 10,709,592 10,709,592 매출원가 10,951,614 10,951,614 9,010,243 9,010,243 매출총이익(손실) 6,734,627 6,734,627 1,699,349 1,699,349 영업이익(손실) 772,429 772,429 (6,478,844) (6,478,844) 법인세차감전순이익(손실) 263,605,007 278,264,750 22,698,946 14,454,179 법인세비용 40,305,566 45,989,312 1,530,959 (282,890) 당기순이익(손실) 223,299,441 232,275,438 21,167,988 14,737,069 총포괄이익(손실) 232,401,068 241,377,065 23,200,530 16,769,612 (6) 재무제표 재작성으로 인하여 연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 수정전 수정후 차이 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 2020.01.01 (기초자본) 137,627,505 8,961,899 87,031,019 249,074,447 137,627,505 8,961,899 87,190,477 249,233,906 - - 159,459 159,459 당기순이익(손실) - - 21,151,466 21,167,988 - - 14,720,547 14,737,069 - - (6,430,919) (6,430,919) 전환사채의 발행 - 7,291,853 - 7,291,853 - 7,477,201 - 7,477,201 - 185,348 - 185,348 2020.12.31 (기말자본) 195,263,705 7,503,236 106,182,466 334,196,674 195,263,705 7,688,583 99,911,006 328,110,562 - 185,348 (6,271,460) (6,086,112) 2021.01.01 (기초자본) 195,263,705 7,503,236 106,182,466 334,196,674 195,263,705 7,688,583 99,911,006 328,110,562 - 185,348 (6,271,460) (6,086,112) 당기순이익(손실) - - 223,299,441 223,299,441 - - 232,275,438 232,275,438 - - 8,975,997 8,975,997 전환사채의 전환 36,837,479 (8,400,083) - 31,027,875 39,612,862 (7,408,197) - 34,795,143 2,775,383 991,885 - 3,767,268 2021.12.31 (기말자본) 270,810,041 27,704,544 329,481,906 666,227,021 273,585,424 28,881,777 332,186,444 672,884,175 2,775,383 1,177,233 2,704,537 6,657,153 (7) 상기 재작성의 영향으로 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.(8) 주석 상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표 수정과 관련된 주석을 재작성 하였으며, 특수관계자 주석에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 전환사채 신주인수권부사채 ㈜버킷스튜디오 - 700,000 - - Tvlogic USA Inc 98,017 - - - ㈜인바이오젠 16,200 600,000 8,000,000 - 합 계 114,217 1,300,000 8,000,000 - (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 전환사채 신주인수권부사채 ㈜버킷스튜디오 - 700,000 - - Tvlogic USA Inc 98,017 - - - ㈜인바이오젠 16,200 600,000 8,000,000 - ㈜위메이드 - - 30,000,000 50,000,000 합 계 114,217 1,300,000 38,000,000 50,000,000 나. 별도재무제표(2021년 및 2020년) 재작성 등 유의사항 당사는 전환사채 매도청구권 콜옵션 회계처리 등의 오류를 수정하여 전기 별도재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 재작성 내역 1) 전환사채 및 신주인수권부사채 매도청구권 관련 파생상품 회계처리 수정당사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 전환사채 및 신주인수권부사채의 유효이자율을 적용함에 있어 기대만기 효과를 수정하여 전기 별도재무제표를 재작성 하였습니다.2) ㈜빗썸홀딩스 및 ㈜디에이에이 콜옵션 관련 취득시점 파생상품 회계처리 수정당사는 2019년 10월 31일 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 본 주식양수도 계약의 이해관계인에게 계약체결일로부터 5년동안 당사가 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하는 보통주식 및 ㈜디에이에이가 발행한 주식 중 보통주식 100주에 해당하는 주식을 취득할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. 동 콜옵션 계약에 대하여 파생상품부채를 인식하여 전기 별도재무제표를 재작성 하였습니다. 3) 특수관계자 거래내역 수정당사는 기타특수관계자로 파악한 (주)위메이드가 인수한 전환사채 및 신주인수권부사채를 전기말 별도재무제표 주석의 특수관계자 채무내역에 추가하여 전기 별도재무제표를 재작성 하였습니다. (2) 재작성 사항과 관련하여 별도재무상태표상 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년말 2020년말 파생상품자산 105,905,265 4,024,381 관계기업투자주식 2,416,044 2,416,044 자산총계 108,321,309 6,440,425 매입채무및기타지급채무 (4,301) 6,668 파생상품부채 70,405,781 10,672,423 전환사채 16,780,898 3,768,477 신주인수권부사채 12,808,554 - 이연법인세부채 1,673,224 (1,921,031) 부채총계 101,664,156 12,526,537 자본잉여금 2,775,383 - 기타자본 1,177,233 185,347 이익잉여금 2,704,537 (6,271,460) 자본총계 6,657,153 (6,086,112) (3) 재작성 사항과 관련하여 별도포괄손익계산서상 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 2020년 금융수익 78,093,147 - 금융비용 63,433,404 8,244,767 법인세비용차감전순손익 14,659,743 (8,244,767) 법인세비용(이익) 5,683,746 (1,813,849) 당기순이익(손실) 8,975,997 (6,430,918) (4) 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 별도재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년말 2020년말 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 145,089,813 250,995,079 76,713,186 80,737,567 비유동자산 728,419,011 730,835,055 327,288,216 329,704,260 자산총계 873,508,825 981,830,134 404,001,402 410,441,827 유동부채 82,355,236 182,346,168 33,684,850 48,132,417 비유동부채 124,926,567 126,599,791 35,898,510 33,977,480 부채총계 207,281,803 308,945,959 69,583,360 82,109,897 자본총계 666,227,021 672,884,175 334,418,042 328,331,930 부채와 자본총계 873,508,825 981,830,134 404,001,402 410,441,827 (5) 재무제표의 재작성으로 인하여 별도포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 2020년 수정전 수정후 수정전 수정후 매출액 17,686,241 17,686,241 10,707,277 10,707,277 매출원가 10,951,614 10,951,614 9,184,870 9,184,870 매출총이익(손실) 6,734,627 6,734,627 1,522,407 1,522,407 영업이익(손실) 772,429 772,429 (6,497,702) (6,497,702) 법인세차감전순이익(손실) 263,605,007 278,264,750 22,734,558 14,489,790 법인세비용 40,305,566 45,989,312 1,809,084 (4,765) 당기순이익(손실) 223,299,441 232,275,438 20,925,474 14,494,555 총포괄이익(손실) 232,401,068 241,377,065 22,596,381 16,165,463 (6) 재무제표 재작성으로 인하여 별도자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 수정전 수정후 차이 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 137,627,505 8,961,899 87,469,463 249,879,963 137,627,505 8,961,899 87,628,922 250,039,422 - - 159,459 159,459 당기순이익(손실) - - 20,925,474 20,925,474 - - 14,494,555 14,494,555 - - (6,430,919) (6,430,919) 전환사채의 발행 - 7,291,853 - 7,291,853 - 7,477,201 - 7,477,201 - 185,348 - 185,348 2020.12.31 (기말자본) 195,272,620 7,503,236 106,394,918 334,418,042 195,272,620 7,688,583 100,123,459 328,331,930 - 185,348 (6,271,460) (6,086,112) 2021.01.01 (기초자본) 195,263,705 7,503,236 106,182,466 334,196,674 195,263,705 7,688,583 99,911,006 328,110,562 - 185,348 (6,271,460) (6,086,112) 당기순이익(손실) - - 223,299,441 223,299,441 - - 232,275,438 232,275,438 - - 8,975,997 8,975,997 전환사채의 전환 36,837,479 (8,400,083) - 31,027,875 39,612,862 (7,408,197) - 34,795,143 2,775,383 991,885 - 3,767,268 2021.12.31 (기말자본) 270,810,041 27,704,544 329,481,906 666,227,021 273,585,424 28,881,777 332,186,444 672,884,175 2,775,383 1,177,233 2,704,537 6,657,153 (7) 상기 재작성의 영향으로 별도현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.(8) 주석상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표 수정과 관련된 주석을 재작성 하였으며, 특수관계자 주석에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 전환사채 신주인수권부사채 ㈜버킷스튜디오 - 700,000 - - Tvlogic USA Inc 98,017 - - - ㈜인바이오젠 16,200 600,000 8,000,000 - 합 계 114,217 1,300,000 8,000,000 - (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 전환사채 신주인수권부사채 ㈜버킷스튜디오 - 700,000 - - Tvlogic USA Inc 98,017 - - - ㈜인바이오젠 16,200 600,000 8,000,000 - ㈜위메이드 - - 30,000,000 50,000,000 합 계 114,217 1,300,000 38,000,000 50,000,000 다. 대손충당금 설정 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제22기 3분기 제21기 제20기 매출채권 4,395,970 5,685,110 3,998,351 대손충당금 9710,855) (818,108) (1,073,700) 미수금 3,826,297 3,647,861 2,841,897 대손충당금 (2,745,909) (2,745,909) (2,745,908) 미수수익 579,462 334,497 158,840 대손충당금 - (102) (102) 단기대여금 51,121 44,622 44,406 대손충당금 (31,079) (31,604) (31,604) 합계 5,365,005 6,116,368 3,192,180 (2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제22기 3분기 제21기 제20기 기초금액 818,108 1,073,700 1,213,580 손상차손 인식 (48,446) 28,614 246,355 제각 (58,807) - - 환입 - (284,206) (386,235) 외화환산 - - - 기말금액 710,855 818,108 1,073,700 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 기타 채권에 대해서는 중요성의 원칙에 의거 실제 회수가능성에 의문이 생기는 사건 발생시에만 설정하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업연도 구분 6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 제22기3분기 금액 일반 2,556,950 - - 277,417 2,834,367 특수관계자 1,303,301 258,301 - - 1,561,603 계 3,860,252 258,301 - 277,417 4,395,970 구성비율 87.81 5.88 - 6.31 100 제21기 금액 일반 3,757,097 196,897 11,440 324,784 4,290,218 특수관계자 884,676 121,700 388,516 - 1,394,892 계 4,641,773 318,598 399,956 324,784 5,685,110 구성비율 81.65 5.60 7.04 5.71 100 제20기 금액 일반 1,405,391 493,862 370,396 258,520 2,528,169 특수관계자 218,417 - 1,251,765 - 1,470,182 계 1,623,808 493,862 1,622,161 258,520 3,998,351 구성비율 40.61 12.35 40.57 6.47 100 라. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제22기 3분기 제21기 제20기 상품 37,346 600 49,477 상품(통신) 3,769,142 2,351,794 - 제품 671,486 1,229,232 2,178,247 원재료 5,151,702 3,405,785 3,245,686 재공품 1,606,061 1,110,378 1,182,742 합계 11,235,737 8,097,789 6,656,152 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 1.28% 0.93% 1.63% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.38회 1.48회 0.95회 (2) 재고자산의 실사내역 등2022년 10월 04일 자체적으로 재고자산실사 하였으며, 당기 및 전기 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제22기 3분기 제21기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 117,892 (80,546) 37,346 179,563 (178,963) 600 상품(통신) 3,769,142 - 3,769,142 2,351,794 - 2,351,794 제품 1,112,487 (441,001) 671,486 1,730,293 (501,061) 1,229,232 원재료 6,285,400 (1,133,698) 5,151,702 4,487,483 (1,081,698) 3,405,785 재공품 2,141,205 (535,144) 1,606,061 1,550,561 (440,183) 1,110,378 합계 13,426,126 (2,190,389) 11,235,737 10,299,694 (2,201,905) 8,097,789 (3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 상품 117,892 80,546 (80,546) 117,892 상품(통신) 3,769,142 - - 3,769,142 제품 1,112,487 441,001 (441,001) 1,112,487 원재료 6,285,400 1,133,698 (1,133,698) 6,285,400 재공품 2,141,205 535,144 (535,144) 2,141,205 합계 13,426,126 2,190,389 (2,190,389) 13,426,126 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 3분기(당기) 태성회계법인 - - - 제21기 (전기) 대현회계법인 적정 - 관계기업 지분법 회계처리 제20기(전전기) 대현회계법인 적정 - 관계기업 지분의 단계적 취득 회계처리 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기3분기(당기) 태성회계법인 회계감사 340백만원 2,295 260백만원 2,189 제21기 (전기) 대현회계법인 회계감사 190백만원 1,677 190백만원 1,677 제20기(전전기) 대현회계법인 회계감사 130백만원 1,656 130백만원 1,656 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 3분기(당기) - - - - - 제21기 (전기) - - - - - 제20기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 28일 회사 측: 감사, 재무담당이사감사인 측: 업무수행이사, 담당회계사 대면 회의 감사 수행 결과 2 2022년 08월 11일 회사 측: 대표이사, 감사, 재무담당이사감사인 측: 업무수행이사, 담당회계사 대면 회의 반기검토 발견사항에 대한 협의 마. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보 (단위 : 원) 재무제표명 계정과목명 전기금액(A) 당기 비교표시금액(B) 불일치 금액(B-A) 2020년말 연결재무상태표 유동자산 76,767,470 80,791,851 4,024,381 2020년말 연결재무상태표 비유동자산 327,045,528 329,461,572 2,416,044 2020년말 연결재무상태표 자산총계 403,812,998 410,253,423 6,440,425 2020년말 연결재무상태표 유동부채 33,717,814 48,165,381 14,447,567 2020년말 연결재무상태표 비유동부채 35,898,510 33,977,480 - 1,921,030 2020년말 연결재무상태표 부채총계 69,616,323 82,142,861 12,526,538 2020년말 연결재무상태표 자본총계 334,196,674 328,110,562 - 6,086,112 2020년말 연결재무상태표 부채와 자본총계 403,812,998 410,253,423 6,440,425 2021년말 연결재무상태표 유동자산 145,089,813 250,995,079 105,905,266 2021년말 연결재무상태표 비유동자산 728,419,011 730,835,055 2,416,044 2021년말 연결재무상태표 자산총계 873,508,825 981,830,134 108,321,309 2021년말 연결재무상태표 유동부채 82,355,236 182,346,168 99,990,932 2021년말 연결재무상태표 비유동부채 124,926,567 126,599,791 1,673,224 2021년말 연결재무상태표 부채총계 207,281,803 308,945,959 101,664,156 2021년말 연결재무상태표 자본총계 666,227,021 672,884,175 6,657,154 2021년말 연결재무상태표 부채와 자본총계 873,508,825 981,830,134 108,321,309 2020년말 연결손익계산서 법인세차감전순이익(손실) 22,698,946 14,454,179 - 8,244,767 2020년말 연결손익계산서 법인세비용 1,530,959 - 282,890 - 1,813,849