비덴트 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당)기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 22(전)기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 비덴트와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 비덴트(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 2002년 3월 20일 방송통신장비의 제조업을 영위할 목적으로 설립되었고, 본사는 서울특별시 금천구 가산동에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2011년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 보고기간종료일 현재 보통주와 우선주를 포함한 납입자본금 액면총액은 30,883백만원(보통주 29,147백만원, 우선주 1,736백만원)입니다.

1.2 종속기업의 현황

(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요업종	소재국	결산월	소유지분율

2023.03.31	2022.12.31

아르케투자조합	투자조합	한국	12월	90.09%	90.09%

㈜엔아이지씨(*1)	모바일 플랫폼 및 컨텐츠 사업	한국	12월	100.00%	-

(*1) 당기 중 신규취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기손익 아르케투자조합 11,100,028 - 11,100,028 - (176,678) ㈜엔아이지씨 3,300,447 510,284 2,790,163 - (209,838) (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기손익 아르케투자조합 11,276,706 - 11,276,706 - 176,706 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 추정과 판단 2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2.2.2 공정가치 측정 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.4 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,142,199 7,142,199 25,613,980 25,613,980 기타금융자산 45,000,000 45,000,000 73,000,000 73,000,000 파생상품자산(유동) 800,460 800,460 9,002 9,002 매출채권및기타수취채권 4,649,339 4,649,339 3,753,793 3,753,793 기타금융자산(비유동) 97,780,539 97,780,539 100,610,319 100,610,319 기타수취채권(비유동) 200,613 200,613 282,078 282,078 파생상품자산(비유동) - - 1,246,979 1,246,979 금융자산 합계 155,573,150 155,573,150 204,516,151 204,516,151 금융부채 매입채무및기타지급채무 3,458,509 3,458,509 2,770,831 2,770,831 전환사채 31,100,000 31,100,000 70,728,855 70,728,855 금융보증부채 145,418 145,418 - - 차입금 48,200,000 48,200,000 50,000,000 40,100,000 기타지급채무(비유동) 17,470,598 17,470,598 17,340,813 17,340,813 파생상품부채(유동) 29,701,028 29,701,028 29,701,028 29,701,028 금융부채 합계 130,075,553 130,075,553 170,541,527 160,641,527 (2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 8,880,616 8,880,616 당기손익-공정가치측정 지분상품( 8,355,112 - 31,177,258 39,532,370 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 6,895,080 18,905,405 25,800,485 파생상품자산(유동) - 800,460 - 800,460 파생상품자산(비유동) - - - - 합 계 8,355,112 7,695,540 58,963,279 75,013,931 금융부채: 파생상품부채(유동) - - 29,701,028 29,701,028 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 8,880,616 8,880,616 당기손익-공정가치측정 지분상품 11,380,891 - 31,177,258 42,558,149 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 6,522,394 18,905,405 25,427,798 파생상품자산(유동) - 9,002 - 9,002 파생상품자산(비유동) - 1,246,979 - 1,246,979 합 계 11,380,891 7,778,375 58,963,278 78,122,545 금융부채: 파생상품부채(유동) - - 29,701,028 29,701,028 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수 보고기간종료일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜디에이에이 8,880,616 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 당기손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜비브스튜디오스 8,342,258 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 NPX Terapin Access LLC USA Fund 22,835,000 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 당기손익-공정가치측정 금융자산(채무상품): ㈜비브스튜디오스 18,905,405 3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 전환사채 6,895,080 2,3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 파생상품자산(파생상품): 이자율스왑 800,460 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - 파생상품부채(파생상품): 주식 매수 콜옵션 29,701,028 3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜디에이에이 8,880,616 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 당기손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜비브스튜디오스 8,342,258 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 NPX Terapin Access LLC USA Fund 22,835,000 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 당기손익-공정가치측정 금융자산(채무상품): ㈜비브스튜디오스 18,905,405 3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 전환사채 6,522,394 2 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 파생상품자산(파생상품): 매도청구권 9,002 2 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 이자율스왑 1,246,979 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - 파생상품부채(파생상품): 주식 매수 콜옵션 29,701,028 3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀에서 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 7,142,199 - 7,142,199 기타금융자산(유동) 45,000,000 - - - 45,000,000 매출채권및기타수취채권 - - 4,649,339 - 4,649,339 파생상품자산(유동) - - - 800,460 800,460 기타금융자산(비유동) 76,392,855 8,880,616 12,507,068 - 97,780,539 기타수취채권 (비유동) - - 200,613 - 200,613 합 계 121,392,855 8,880,616 24,499,219 800,460 155,573,150 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 25,613,980 - 25,613,980 기타금융자산(유동) 73,000,000 - - - 73,000,000 매출채권및기타수취채권 - - 3,753,793 - 3,753,793 파생상품자산(유동) - - - 9,002 9,002 기타금융자산(비유동) 79,222,635 8,880,616 12,507,068 - 100,610,319 기타수취채권 (비유동) - - 282,078 - 282,078 파생상품자산(비유동) - - - 1,246,979 1,246,979 합 계 152,222,635 8,880,616 42,156,919 1,255,981 204,516,151 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 파생상품부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무및기타지급채무(유동/비유동) 20,929,107 20,111,644 - - 전환사채 31,100,000 70,728,855 - - 금융보증부채 145,418 - - - 차입금(유동/비유동) 48,200,000 50,000,000 - - 파생상품부채 - - 29,701,028 29,701,028 합 계 100,374,525 140,840,499 29,701,028 29,701,028 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 425,265 - - 425,265 외환차익 - 75,169 - - 75,169 외화환산이익 - 264,433 - 80 264,513 평가이익 372,686 - - - 372,686 수익 합계 372,686 764,867 - 80 1,137,633 이자비용 - - - (1,185,742) (1,185,742) 외환차손 - (90,692) - - (90,692) 외화환산손실 - (145,783) - (1,891) (147,674) 대손상각비(환입) - 68,794 - - 68,794 평가손실 (3,202,466) - - - (3,202,466) 처분손실 - - (9,002) - (9,002) 비용 합계 (3,202,466) (167,681) (9,002) (1,187,633) (4,566,782) 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가이익 - - (352,750) - (352,750) 기타포괄손익 합계 - - (352,750) - (352,750) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 205,332 - - 205,332 외환차익 - 41,852 - - 41,852 외화환산이익 - 293,439 - 111 293,550 평가이익 137,374 - - - 137,374 수익 합계 137,374 540,623 - 111 678,108 이자비용 - - - (3,350,591) (3,350,591) 외환차손 - 18,588 - - 18,588 외화환산손실 - 2,367 - 3,462 5,829 대손상각비 - (20,519) - - (20,519) 평가손실 (9,050,173) - - - (9,050,173) 비용 합계 (9,050,173) 436 - (3,347,129) (12,396,866) 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가이익 - - 487,535 - 487,535 기타포괄손익 합계 - - 487,535 - 487,535 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 4,260,637 23,600,841 외화예금 2,881,561 2,013,138 합 계 7,142,198 25,613,979 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,905,095 (519,852) 3,385,243 3,589,269 (588,646) 3,000,623 미수금 3,578,572 (3,066,699) 511,873 3,365,143 (3,066,699) 298,444 미수수익 718,865 - 718,865 434,584 - 434,584 단기대여금 33,357 - 33,357 51,111 (30,969) 20,142 합 계 8,235,889 (3,586,551) 4,649,338 7,440,107 (3,686,314) 3,753,793 보증금 5,148,956 (5,016,416) 132,540 196,956 - 196,956 장기대여금 68,072 - 68,072 85,122 - 85,122 합 계 5,217,028 (5,016,416) 200,612 282,078 - 282,078 (2) 보고기간종료일 현재 연체되지 않은 채권과 연체되었으나 손상되지 아니한 채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 손상채권은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 2,481,881 1,047,528 98,269 - 277,417 3,905,095 기타수취채권 1,264,095 - - - 3,066,699 4,330,794 기타수취채권(비유동) 200,613 - - - 5,016,416 5,217,029 합계 3,946,589 1,047,528 98,269 - 8,360,532 13,452,918 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 2,440,017 780,072 91,763 - 277,417 5,685,110 기타수취채권 1,249,365 - - - 2,777,616 4,026,981 기타수취채권(비유동) 10,771,336 - - - - 10,771,336 합 계 14,460,719 780,072 91,763 - 3,055,033 20,483,427 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,686,314 3,595,723 설정 - - 환입 (68,904) (20,519) 제각 (30,859) (58,807) 분기말 3,586,551 3,516,397 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 상품 63,186 (62,702) 484 66,535 (35,912) 30,623 제품 1,720,801 (66,840) 1,653,961 992,309 (321,933) 670,376 재공품 2,447,594 (351,828) 2,095,766 2,323,262 (858,190) 1,465,072 원재료 7,302,374 (1,019,688) 6,282,686 6,129,267 (1,140,856) 4,988,411 합 계 11,533,955 (1,501,058) 10,032,897 9,511,373 (2,356,891) 7,154,482 (*) 당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 855백만원이며 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 155백만원입니다. 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 2,193,646 3,754,268 차감: 대손충당금 - (341,416) 선급비용 455,690 193,245 반품자산회수권 237,062 612,940 소 계 2,886,398 4,219,037 비유동 장기선급비용 3,269 4,476 소 계 3,269 4,476 합 계 2,889,667 4,223,513 9. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 76,392,855 - 79,222,635 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 8,880,616 - 8,880,616 상각후원가측정 금융자산 45,000,000 12,507,068 73,000,000 12,507,068 파생상품자산 800,460 - 9,002 1,246,979 합 계 45,800,460 97,780,539 73,009,002 101,857,298 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 위메이드 30,000,000 30,000,000 지급보증 예치금(전환사채) 장기금융상품 우리은행 12,507,068 12,507,068 지급보증 예치금(*1) (*1) 2019년 10월 31일 ㈜빗썸홀딩스의 주식을 양수한 이후, 국세청이 ㈜빗썸홀딩스의 종속회사인 ㈜빗썸코리아에게 803억원의 세금(지방세포함)을 부과한 사실을 확인하였습니다. 연결회사는 주식양수와 관련하여 발생할 수 있는 손해를 보전하기 위해 해당 계약의 이해관계자로부터 125억원을 수취하여 예치 중이며, 향후 ㈜빗썸코리아의 법적 대응의 결과에 따라 연결회사에 귀속될 금액이 최종 확정될 예정입니다. 본 예치금은 이해관계자에 의해 질권이 설정되어 있으며, 연결회사는 동일한 금액을 기타지급채무(비유동)에 계상하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채무상품 전환사채 - 6,895,080 - 6,522,394 지분상품 상장주식 - 8,355,112 - 11,380,891 비상장주식 - 61,142,663 - 61,319,350 합 계 - 76,392,855 - 79,222,635 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 비상장주식 ㈜디에이에이 100 3.33% 4,950,000 8,880,616 8,880,616 (5) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산을 제외한 기타금융자산(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 위험회피목적파생상품자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 위험회피목적파생상품자산 기초 79,222,635 8,880,616 9,001 1,246,979 97,558,146 18,506,025 105,905,423 160,997 취득 - - - - 90,804,717 - 13,559,615 - 평가 (2,829,780) - - (446,519) (53,942,384) (9,625,409) (84,155,529) 1,085,982 처분 - - (9,001) - (66,434,532) - (35,300,508) - 기말 76,392,855 8,880,616 - 800,460 67,985,947 8,880,616 9,001 1,246,979 (6) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 평가 이연법인세효과 분기말 ㈜디에이에이 2,969,626 - - - 2,969,626 (단위: 천원) 구 분 기초 처분 평가 이연법인세효과 기말 ㈜디에이에이 10,573,700 - (9,625,409) 2,021,335 2,969,626 (7) 보고기간 종료일 현재 위험회피목적 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 위험회피목적파생상품(이자율스왑) 800,460 1,246,979 연결회사는 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고있으며, 계약체결기간은 이자율거래가 노출된 기간과 동일한 기간입니다. 당기 보고기간종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 이자율스왑의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 계약기간 총계약금액 수취이자율 지급이자율 공정가치 2021.05.31~2024.04.01 47,300,000 CD+1.21% 2.81% 800,460 한편, 현금흐름위험회피목적의 이자율스왑으로 인한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 당분기 중 352,750천원을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 10. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 소재지 업종 지분율 당분기말 전기말 관계기업투자주식 ㈜빗썸홀딩스 한국 모바일 플랫폼 및 컨텐츠 사업 34.22 314,282,557 304,629,144 ㈜빗썸코리아 한국 소프트웨어 개발 및 공급업 10.22 119,685,019 115,738,516 Tvlogic USA Inc. 미국 영상제작업, 소프트웨어 30 - 37,521 ㈜대호에이엘(*) 한국 알루미늄 판재의 제조 및 판매 13.46 26,408,494 28,842,000 합 계 460,376,070 449,247,181 (*1) ㈜대호에이엘은 소유지분율은 20%미만이나 최대주주로 대표이사 등 이사 선임권을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 자본변동 처분 기말 관계기업 ㈜빗썸홀딩스 304,629,144 - 9,494,731 158,682 - 314,282,557 ㈜빗썸코리아 115,738,516 - 3,882,097 64,406 - 119,685,019 Tvlogic USA Inc 37,521 - (45,159) 7,638 - - ㈜대호에이엘 28,842,000 - (2,320,316) (62,217) (50,973) 26,408,494 합 계 449,247,181 - 11,011,353 168,509 (50,973) 460,376,070 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 자본변동 손상차손 처분 기말 관계기업 ㈜빗썸홀딩스 356,658,354 - 22,195,330 (1,341,619) (72,882,921) - 304,629,144 ㈜빗썸코리아 140,996,743 - 6,289,345 (544,532) (31,003,040) - 115,738,516 Tvlogic USA Inc 112,333 - (89,801) 14,989 - - 37,521 ㈜아이티 11,204,276 - (537,404) - (3,918,730) (6,748,141) - ㈜대호에이엘 - 40,110,000 423,324 (334,370) (11,356,954) - 28,842,000 합 계 508,971,706 40,110,000 28,280,793 (2,205,532) (119,161,645) (6,748,141) 449,247,181 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기손익 ㈜빗썸홀딩스(*) 2,002,702,678 708,533,208 1,294,169,469 51,343,773 35,624,655 ㈜빗썸코리아(*) 1,930,541,491 708,256,536 1,222,284,955 51,222,077 35,834,863 Tvlogic USA Inc 2,701,053 1,817,200 883,853 931,820 14,439 ㈜대호에이엘 156,040,331 77,277,595 78,762,736 46,535,780 (1,480,823) (*) 상기 요약재무정보는 관계회사의 K-IFRS 변환 재무제표상의 자료입니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기손익 ㈜빗썸홀딩스(*) 1,903,787,996 654,684,908 1,249,103,088 323,492,148 54,901,451 ㈜빗썸코리아(*) 1,831,223,060 654,355,459 1,176,867,601 321,448,171 35,315,805 Tvlogic USA Inc 2,847,441 2,003,489 843,953 950,509 54,735 ㈜아이티 84,655,784 59,147,525 25,508,259 78,317,836 (1,246,410) ㈜대호에이엘 157,016,307 81,391,436 75,624,871 174,036,741 5,924,964 (*) 상기 요약재무정보는 관계회사의 K-IFRS 변환 재무제표상의 자료입니다. (4) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 당분기말 시장가치 장부금액 관계기업투자주식 ㈜대호에이엘 11,564,000 26,408,494 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,654,250 - 2,654,250 2,654,250 - 2,654,250 건물 4,762,915 (2,011,009) 2,751,906 4,762,915 (1,971,318) 2,791,597 비품 990,171 (829,590) 160,581 948,469 (811,861) 136,608 시설장치 1,297,698 (677,027) 620,671 1,297,698 (656,237) 641,460 사용권자산 567,436 (166,200) 401,236 603,652 (208,274) 395,379 기타유형자산 758,612 (714,761) 43,851 715,407 (713,240) 2,168 합 계 11,031,082 (4,398,587) 6,632,495 10,982,391 (4,360,930) 6,621,462 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 토지 2,654,250 - - - 2,654,250 건물 2,791,597 - - (39,691) 2,751,906 비품 136,608 41,702 - (17,729) 160,581 시설장치 641,460 - - (20,790) 620,670 사용권자산 395,379 349,969 (278,311) (65,800) 401,237 기타유형자산 2,168 43,204 - (1,521) 43,851 합 계 6,621,462 434,875 (278,311) (145,531) 6,632,495 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 기말 토지 2,654,250 - - - - 2,654,250 건물 2,848,071 - - (56,474) - 2,791,597 비품 432,214 72,695 (6,456) (94,808) (267,037) 136,608 시설장치 717,535 8,479 - (84,554) - 641,460 사용권자산 263,283 810,396 (366,015) (313,646) 1,361 395,379 기타유형자산 3,458 - - (1,291) - 2,168 합 계 6,918,811 891,570 (372,471) (550,773) (265,676) 6,621,462 (*1) 재고자산으로부터 대체 및 투자부동산 등으로 대체입니다 (3) 보고기간종료일 현재 유형자산의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 본사토지/건물 삼성화재해상보험 12,682,050 (4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정액 제공처 관련 차입금 종류 토 지 3,198,315 4,200,000 우리은행 장기차입금 건 물 3,108,667 합 계 6,306,982 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 63,746,262 - 63,746,262 63,746,262 - 63,746,262 건물 12,469,409 (1,355,322) 11,114,087 12,469,409 (1,248,358) 11,221,051 합 계 76,215,671 (1,355,322) 74,860,349 76,215,671 (1,248,358) 74,967,313 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 분기말 토지 63,746,262 - - 63,746,262 건물 11,221,051 - (106,964) 11,114,087 합 계 74,967,313 - (106,964) 74,860,349 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기말 토 지 63,746,262 - - 63,746,262 건 물 11,640,727 107,400 (527,076) 11,221,051 합 계 75,386,989 107,400 (527,076) 74,967,313 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 419,073 628,832 관련비용 (291,955) (261,944) (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 본사토지/건물 삼성화재해상보험 12,682,050 (5) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정액 제공처 관련 차입금 종류 토 지 62,780,776 63,000,000 우리은행 장기차입금 건 물 10,442,173 합 계 73,222,949 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 개발비 2,050,519 (2,050,519) - 2,050,519 (2,050,519) - 회원권 1,839,600 - 1,839,600 1,839,600 - 1,839,600 소프트웨어 1,919,959 (572,472) 1,347,487 554,959 (522,788) 32,171 합 계 5,810,078 (2,622,991) 3,187,087 4,445,078 (2,573,307) 1,871,771 (*) 상각누계액에는 정부보조금 157,695천원(전기말: 156,695천원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/대체 상각 분기말 회원권 1,839,600 - - 1,839,600 소프트웨어 32,171 1,365,000 (49,684) 1,347,487 합 계 1,871,771 1,365,000 (49,684) 3,187,087 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기말 개발비 41,870 - - (41,870) - - 회원권 - 1,839,600 - - - 1,839,600 소프트웨어 12,107 48,995 - (16,931) (12,000) 32,171 합 계 53,977 1,888,595 - (58,801) (12,000) 1,871,771 (3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 경상연구개발비는 209백만원(전분기: 213백만원)로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 567,269 - 145,880 - 미지급금 1,105,461 - 1,059,081 - 미지급비용 749,228 - 436,881 - 리스부채 226,134 163,528 263,987 136,234 임대보증금 665,000 3,700,000 865,000 3,580,000 비지배지분부채 - 1,100,003 - 1,117,511 기타지급채무 - 12,507,068 - 12,507,068 금융보증부채 145,418 - - - 합 계 3,458,510 17,470,599 2,770,829 17,340,813 15. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 744,404 491,630 선수금 103,920 107,281 합 계 848,324 598,911 16. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 최종만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 전환사채 제15회전환사채(*) 2024.07.27 1.00 31,100,000 31,169,940 제17회전환사채 2025.02.25 3.00 - 39,558,915 합 계 31,100,000 70,728,855 장기차입금 우리은행 2023.04.18 2.92 5,400,000 6,000,000 우리은행 2024.04.01 2.49 42,800,000 44,000,000 유동성대체액 (48,200,000) (9,600,000) 장기차입금 합계 - 40,400,000 (*) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 발행일로부터 1년이내에 조기상환청구시점이 도래함에 따라, 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당분기 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제15회 무보증 전환사채(*1) 제17회 무보증 전환사채(*2) 발행일 2021년 07월 27일 2022년 02월 25일 액면가액(발행가액) 50,000,000 50,000,000 만기보장수익율 1.00% 3.00% 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 행사가격(*3) 8,074원/주 9,243원/주 조기상환청구권 (put option) 본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월 마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권(call option)(*5) 발행자는 사채발행일부터 사채발행일로부터 1년이 경과하기 전까지 사채 액면의 50% 범위 내에서 매도를 청구(또는 매수할 자를 지정)할 수 있음 - (*1) 당분기 중 연결회사는 전환사채 2억원을 취득하였습니다. (*2) 당분기 중 연결회사는 전환사채 400억원을 취득하였습니다. (*3) 행사가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입,시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. (3) 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 17. 파생상품부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식 매수 콜옵션(*1) 29,701,028 29,701,028 (*1) 연결회사는 2019년 10월 31일 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 본 주식양수도 계약의 이해관계인에게 계약체결일로부터 5년동안 연결회사가 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하는 보통주식 및 ㈜디에이에이가 발행한 주식 중 보통주식 100주에 해당하는 주식을 취득할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. 18. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식수 300,000,000주 300,000,000주 1주당금액 500 500 보통주 발행주식수 58,292,938주 55,089,864주 우선주 발행주식수(*) 3,472,833주 4,118,411주 보통주자본금(단위: 천원) 29,146,469 27,544,932 우선주자본금(단위: 천원) 1,736,417 2,059,206 (*) 연결회사가 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2021년 12월 30일 2022년 04월 28일 발행주식수(*) 2,582,312주 1,536,099주 발행금액(*) 1주당 15,490원 1주당 19,530원 배당률 1주당 발행가액의 0% 발행가액 기준 연 0%의 배당을 우선 배당받고 보통주의 배당률이 우선배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음. 의결권 우선주 주주는 주식 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 갖음. 전환청구기간 발행일의 다음날부터 발행일의 10년 경과일 전일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 발행일로부터 10년으로 하고, 존속기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 별도의 절차없이 보통주로 전환됨 전환가격은 주식의 병합, 자본의 감소, 주식분할 및 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됨 연결회사는 상기 전환우선주에 대하여 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 자본으로 인식하였습니다. (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 343,585,204 344,863,958 기타자본잉여금 자기주식처분이익 1,062,118 1,062,118 기타자본잉여금 (8,915) (8,915) 합 계 344,638,407 345,917,161 (3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 보통주자본금 우선주자본금 자본잉여금 2022.01.01 53,265,283 25,341,486 1,291,156 273,585,424 유상증자 - - 768,050 29,220,832 전환권 청구 5,942,992 2,203,446 - 43,110,905 2022.12.31 59,208,275 27,544,932 2,059,206 345,917,161 2023.01.01 59,208,275 27,544,932 2,059,206 345,917,161 전환우선주의 전환 2,557,496 1,601,537 (322,789) (1,278,754) 2023.03.31 61,765,771 29,146,469 1,736,417 344,638,407 (4) 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권소멸이익 11,903 11,903 전환권대가 9,592,730 11,790,565 전환권상환손익 32,994,268 30,212,198 자기주식 (24,697) (24,697) 합 계 42,574,204 41,989,969 (5) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 2,969,626 2,969,626 지분법자본변동 (710,637) (843,759) 현금흐름위험회피목적 파생상품 평가손익 630,754 983,504 합 계 2,889,743 3,109,371 19. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 645,916 645,916 지분법이익잉여금변동 232,032 232,032 미처분이익잉여금 151,601,546 149,527,351 합 계 152,479,494 150,405,299 20. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서생기는 수익 상품매출액 85,105 4,765,033 제품매출액 2,494,697 3,534,552 기타매출액 443,794 939,456 합 계 3,023,596 9,239,041 지리적시장 국내 696,925 5,932,873 해외 2,326,672 3,306,168 합 계 3,023,597 9,239,041 수익인식시기 한 시점에 인식 2,943,574 8,302,731 기간에 걸쳐 인식 80,023 936,310 합 계 3,023,597 9,239,041 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 57,410 3,256,589 제품매출원가 549,845 2,005,987 기타매출원가 291,955 276,509 합 계 899,210 5,539,085 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 916,797 532,433 퇴직급여 87,936 45,915 복리후생비 83,399 82,050 운반비 9,492 5,229 지급임차료 3,774 4,110 감가상각비 112,394 116,456 무형자산상각비 49,358 10,316 수선비 3,284 - 건물관리비 25,696 34,704 소모품비 40,125 38,354 보험료 27,666 13,176 세금과공과 116,876 28,275 여비교통비 11,092 7,924 통신비 3,503 2,911 차량유지비 4,120 3,838 교육훈련비 80 11,467 도서인쇄비 1,715 1,650 지급수수료 1,209,819 510,449 판매수수료 - 1,402,042 경상연구개발비 208,724 212,920 광고선전비 16,411 26,043 접대비 38,918 167,395 수출제비용 16,785 17,961 대손상각비 (68,794) (20,519) 합 계 2,919,170 3,255,099 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,208,262) 731,672 원재료 및 부재료비 1,444,240 1,029,538 상품판매 57,410 3,308,109 인건비 1,274,331 981,478 감가상각비 및 무형자산상각비 302,179 303,086 지급수수료 1,323,790 541,526 판매수수료 - 1,402,042 소모품비 155,062 126,104 광고선전비 16,411 26,043 세금과공과 123,773 38,845 기타 329,447 305,740 합 계 3,818,381 8,794,183 23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 금융수익 이자수익 425,265 205,322 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 372,686 137,374 합계 797,951 342,696 금융비용 이자비용 1,185,742 3,350,591 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,202,466 9,050,173 금융보증비용 145,418 - 비지배지분평가손실 (8,506) - 합계 4,525,120 12,400,764 24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 기타수익 외환차익 75,169 41,852 외화환산이익 264,512 293,551 기타의대손충당금환입 17,983 - 잡이익 7,781 442 합 계 365,445 335,845 기타비용 외환차손 90,692 18,588 외화환산손실 147,674 5,830 재고자산폐기손실 - 8,890 기타의대손상각비 101,274 - 잡손실 등 371,450 2,246 합 계 711,090 35,554 25. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세무상 법인세부담액 - 716,213 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 3,375,970 326,804 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 642,617 (250,866) 법인세비용 4,018,587 792,151 26. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 2,074,195,265 4,549,347,563 가중평균유통보통주식수(*) 58,093,179 50,728,580 기본주당이익 36 90 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 55,085,849 50,678,956 전환사채의 전환 3,007,330 49,624 합 계 58,093,179 50,728,580 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편 전분기 중 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 희석분기순이익(*1) 2,219,938,549 가중평균유통보통주식수(*2) 82,741,266 희석주당이익 27 (*1) 희석주당이익 산정을 위한 희석분기순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 보통주분기순이익 2,074,195,265 이자비용 145,743,284 희석분기순이익 2,219,938,549 (*2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 가중평균유통보통주식수 58,093,179 전환우선주의 전환 19,104,415 전환사채의 전환 5,543,672 합 계 82,741,266 (3) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주는 존재하지 않습니다. 27. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 2,074,195 4,549,348 2. 현금유출 없는 비용의 가산 등 11,216,239 13,514,251 이자비용 1,185,742 3,350,592 외화환산손실 147,674 5,830 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 3,202,466 9,050,173 기타의대손상각비 101,274 - 재고자산평가손실 26,790 3,529 재고자산폐기손실 - 8,890 금융보증비용 145,418 - 유형자산감가상각비 252,495 267,323 무형자산상각비 49,684 35,763 관계기업투자주식처분손실 2,094,616 - 파생상품거래손실 9,002 - 비지배지분부채평가손실 (17,509) - 법인세비용 4,018,587 792,151 3. 현금유입 없는 수익의 차감 등 (15,089,597) (17,447,148) 이자수익 (425,265) (205,322) 외화환산이익 (264,512) (293,551) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (372,686) (137,374) 대손충당금환입 (68,794) (20,519) 재고자산평가충당금환입 (882,624) (135,964) 기타의대손충당금환입 (17,983) - 잡이익 (2,738) - 관계기업손익에대한지분 (13,054,995) (16,654,418) 4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (658,147) 2,014,631 매출채권의 감소(증가) (279,796) 975,419 기타수취채권의 감소(증가) (213,429) (148,343) 재고자산의 감소(증가) (2,022,582) 19,812 기타유동자산의 감소(증가) 1,249,207 (102,759) 기타비유동자산의 감소(증가) 1,207 - 매입채무의 증가(감소) 421,468 336,887 기타지급채무의 증가(감소) 380,602 774,895 반품충당부채의 증가(감소) (444,238) - 기타유동부채의 증가(감소) 249,414 158,720 5. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,457,310) 2,631,082 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 40,100,000 900,000 전환사채의 전환 1,601,537 4,938,705 비유동리스부채의 유동성대체 100,533 11,181 28. 영업부문 정보 (1) 영업부문의 식별 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 및 용역 모니터사업부 방송용 모니터 및 주변장치 통신사업부 통신단말기, 통신개통서비스, 기타 (2) 당분기 중 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 모니터사업부 통신사업부 합계 1, 매출액 2,591,290 432,306 3,023,596 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 71,872 13,233 85,105 제품매출액 2,494,697 - 2,494,697 기타매출액 24,721 419,073 443,794 지리적시장 국내 264,619 432,306 696,925 해외 2,326,671 - 2,326,671 수익인식시기 한 시점에 인식 2,511,267 432,306 2,943,573 기간에 걸쳐 인식 80,023 - 80,023 2. 영업이익 1,360,344 (2,155,129) (794,785) (3) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 매출액 Aspectra 432,158 949,863 TVLogic USA 360,039 999,813 29. 우발부채와 약정사항 (1) 연결회사는 당분기 보고기간종료일 현재 ㈜대호에이엘의 차입금과 관련하여 산업은행에 8,600,000천원의 금융보증을 제공하였으며, 서울보증보험으로부터 이행하자보증 등과 관련하여 45,774천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 약정내용 한도금액 우리은행 원화대출 한도약정 67,200,000 (3) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및시기가 불확실하며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. (단위: 천원) 사건명 관할법원 소송금액 진행경과 손해배상사건(*) 서울중앙지방법원 2,950,000 1심 진행 중 (*) 원고의 가압류청구로 인하여 연결회사의 투자부동산 165억 및 관계기업투자주식 빗썸코리아 약 60억과 빗썸홀딩스 약 404억 가압류가 설정되어 있습니다. (4) 연결회사는 2019년 10월 31일 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 주식양수도 계약의 이해관계인에게 계약체결일로부터 5년동안 연결회사가 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하는 보통주식 및 ㈜디에이에이가 발행한 주식 중 보통주식 100주에 해당하는 주식을 취득할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다(주석 17 참조). (5) 연결회사는 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 주식양수도 계약의 이해관계인과 주주간 약정을 체결하였으며 우선매수권, 동반매도청구권, 공동매각요청권을 체결하였습니다. 구 분 주요 내용 우선매수권 개인 또는 연결회사가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하는 경우, 사전에 주요매각조건을 우선매수권자에게 통지하고 우선매수권자는 양도대상주식 전부에 대하여 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 가진다. 우선매수청구권을 행사하는 경우 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할인된 주당가격으로, 연결회사는 할증된 주당가격으로 우선매수권자가 우선매수청구권의 전부를 행사할 수 있으며, 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다 동반매도청구권 개인 또는 연결회사가 보유한 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하고자 하는 경우, 동반매도청구권자는 매도에 참여하여 보유주식 전부 또는 일부를 지분율에 따라 안분 비례한 주식을 제 3자에게 양도하며 개인 또는 연결회사가 보유하는 주식과 동일한 조건으로 매도할 것을 제 3자에게 요구할 수 있다.동반매도청구권을 행사하는 경우 제 3자와 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할증된 주당가격으로, 연결회사는 할인된 주당가격으로 전부 또은 일부 행사하도록 할 수 있다. 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다. 공동매각요청권 개인주주들이 보유주식을 매도하고자 하는 경우 개인주주들과 연결회사의 각 지분율에 따라 안분비례한 해당주식 (공동매각대상주식)을 각자 양도하며, 개인주주들 보유주식과 함께 잠재적 양수인에게 개인주주들과 동일한 조건으로 매도할 것을 연결회사에 요구할 수 있는 권리(공동매각청구권)을 가진다 연결회사는 개인주주들의 매각에 관하여 이의를 제기하지 않고 주식매매계약 체결을 포함하여주식양도를 위하여 요청되는 사항을 이행하여야 한다 공동매각 요청권을 행사하는 경우 제 3자와 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할증된 주당가격으로, 연결회사는 할인된 주당가격으로 전부 또은 일부 행사하도록 할 수 있다. 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다 (6) 연결회사는 NPX Terapin Access LLC USA Fund에 당분기 중 출자하였으며 펀드 초과수익에 대하여 펀드운용사에게 IRR 8%를 초과하는 수익의 70%를 성과보수로 지급하는 약정을 체결하였습니다. 30. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 ㈜인바이오젠 ㈜인바이오젠 관계기업 Tvlogic USA Inc, ㈜빗썸홀딩스, ㈜빗썸코리아, ㈜빗썸라이브, ㈜대호에이엘, NPX Terapin Access LLC USA Fund Tvlogic USA Inc, ㈜빗썸홀딩스, ㈜빗썸코리아, ㈜빗썸라이브, ㈜대호에이엘, NPX Terapin Access LLC USA Fund 기타특수관계자 ㈜버킷스튜디오, ㈜엔코네트웍스, ㈜잇서, ㈜위메이드, 라스티노 투자조합, 에즈모나 투자조합, ㈜버킷스튜디오, ㈜인바이오젠의 대표이사 및 그의 특수관계자, 임직원 등 ㈜버킷스튜디오, ㈜엔코네트웍스, ㈜잇서, ㈜위메이드, 라스티노 투자조합, 에즈모나 투자조합, ㈜버킷스튜디오, ㈜인바이오젠의 대표이사 및 그의 특수관계자, 임직원 등 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 수익 비용 매출 기타수익 매입 기타비용 ㈜인바이오젠 107,955 - - - ㈜버킷스튜디오 213,642 2,738 - 22,399 Tvlogic USA,Inc 360,212 17,517 - 3,625 ㈜위메이드 - - - 74,511 ㈜대호에이엘 - 41,079 - 145,418 ㈜엔코네트웍스 21,854 - - 1,175 ㈜잇서 (10,055) - - - 라스티노 투자조합 - - - 2,887 임직원 - 1,044 - 146,158 합 계 693,608 62,378 - 396,173 (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 ㈜인바이오젠 312,009 - - 20,257 ㈜버킷스튜디오 181,207 123,249 - 20,066 Tvlogic USA,Inc 999,813 - - - ㈜아이티 - - 18,000 - ㈜위메이드 - - - 1,572,718 임직원 - 1,054 - 4,606 합 계 1,493,029 124,303 18,000 1,617,647 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금 대여 거래 기초 대여액 회수액 분기말 임직원 111,353 - (3,945) 107,408 (단위: 천원) 특수관계자 자금 대여 거래 기초 대여액 회수액 분기말 임직원 99,810 45,000 (3,206) 141,604 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 권 매출채권 기타채권 기타금융자산 임차보증금 ㈜버킷스튜디오 - 438,160 6,748,485 - Tvlogic USA Inc 1,449,685 - - - ㈜인바이오젠 - 40,669 - - ㈜대호에이엘 - 38,203 6,895,080 - NPX Terapin Access LLC USA Fund - - 22,835,000 - ㈜엔코네트웍스 1,234,174 1,896,171 - 5,002,000 ㈜잇서 - 420,587 - - 임직원(주1) - 84,264 - - 합 계 2,683,859 2,918,054 36,478,565 5,002,000 (주1) 임직원에 대한 미수금 대손충당금 83,614천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 무 매입채무 기타채무 임대보증금 ㈜버킷스튜디오 130,000 - 720,000 Tvlogic USA Inc 42,504 - - ㈜인바이오젠 - - 3,230,000 ㈜대호에이엘 - 145,418 - ㈜위메이드 52,500 30,000,000 - ㈜엔코네트웍스 221,043 2,379 - 라스티노 투자조합 1,925 1,100,000 - 임직원 461,008 - - 합 계 908,980 31,247,797 3,950,000 (단위: 천원) 특수관계자 채 권 매출채권 기타채권 임차보증금 ㈜인바이오젠 - 34,400 - ㈜버킷스튜디오 - 77,291 148,000 TVLogic USA 1,617,076 - - ㈜엔코네트웍스(주1) 668,068 1,448,939 5,002,000 ㈜잇서 - 904,471 - 임직원 - 105,927 - 합 계 2,285,144 2,571,028 5,150,000 (주1) 연결회사는 ㈜엔코네트웍스에 제공한 보증금의 회수가능성에 유의적인 의문이 있다고 판단하여 전액 손상인식하였습니다. 또한, 상기 채권 외 ㈜엔코네트웍스에 대하여 선급금 1,485,696,559원 및 선급금 대손충당금 36,757,347원이 기타자산에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 ㈜인바이오젠 - 3,230,000 라스티노 투자조합 2,296 - ㈜위메이드 52,989 - ㈜버킷스튜디오 - 850,000 TVLogic USA 41,314 - (주)엔코네트웍스 44,602 - 임직원 1,604 - 합 계 142,805 4,080,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 63,000 78,656 퇴직급여 3,749 13,250 합 계 66,749 91,906 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 31. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 연결회사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 NPX Terapin Access LLC USA Fund NPX Terapin Access LLC USA Fund는 사모투자전문펀드로 경영권 참여 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 사모투자전문펀드에 대한 투자자로서 약정에 따라 지분투자 평가손익을 인식하고 있으며, 해당 사모투자전문펀드의 가치 하락시 원금 손실이 발생할 수 있습니다.. (2) 당분기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 천원) 구분 NPX Terapin Access LLC USA Fund 비연결구조화기업의 자산총액 37,836,272 재무상태표에 인식된 자산 투자자산 35,020,335 현금및현금성자산 2,815,937 재무상태표에 인식된 부채 최대손실 노출액(*1) 22,835,000 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 (142,711) (*1) 최대 손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족 시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 22 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 69,225,876,707 113,940,908,790 현금및현금성자산 5,822,229,500 25,573,961,609 기타금융자산 45,000,000,000 73,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 4,649,338,607 3,753,792,812 재고자산 10,032,896,562 7,154,480,928 파생상품자산 800,460,190 9,002,419 기타자산 2,631,636,728 4,219,036,312 당기법인세자산 289,315,120 230,634,710 비유동자산 643,214,706,704 633,614,890,969 기타금융자산 86,720,537,817 89,373,631,208 기타수취채권 117,028,423 282,077,981 종속기업및관계기업투자주식 473,376,069,580 459,247,180,512 유형자산 6,269,866,096 6,621,462,387 투자부동산 74,860,348,905 74,967,313,104 무형자산 1,867,586,726 1,871,770,531 파생상품자산 1,246,979,189 기타자산 3,269,157 4,476,057 자산총계 712,440,583,411 747,555,799,759 부채 유동부채 113,397,258,546 114,608,017,864 매입채무및기타지급채무 3,113,273,298 2,770,830,591 전환사채 31,100,000,000 70,728,854,599 유동성장기차입금 48,200,000,000 9,900,000,000 파생상품부채 29,701,027,902 29,701,027,902 충당부채 464,157,000 908,394,543 기타부채 818,800,346 598,910,229 비유동부채 25,368,772,946 62,047,607,715 장기차입금 40,100,000,000 기타지급채무 16,235,070,964 16,223,301,492 이연법인세부채 9,133,701,982 5,724,306,223 부채총계 138,766,031,492 176,655,625,579 자본 자본금 30,882,885,500 29,604,137,500 자본잉여금 344,638,406,319 345,917,160,507 기타자본 42,574,204,248 41,989,969,491 기타포괄손익누계액 2,889,742,810 3,109,370,530 이익잉여금(결손금) 152,689,313,042 150,279,536,152 자본총계 573,674,551,919 570,900,174,180 자본과부채총계 712,440,583,411 747,555,799,759 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,023,596,064 3,023,596,064 9,239,041,329 9,239,041,329 매출원가 899,210,384 899,210,384 5,539,085,570 5,539,085,570 매출총이익 2,124,385,680 2,124,385,680 3,699,955,759 3,699,955,759 판매비와관리비 2,713,113,640 2,713,113,640 3,255,097,601 3,255,097,601 영업이익(손실) (588,727,960) (588,727,960) 444,858,158 444,858,158 금융수익 796,396,807 796,396,807 342,695,973 342,695,973 금융비용 4,360,615,165 4,360,615,165 12,400,764,104 12,400,764,104 기타수익 365,445,839 365,445,839 335,844,882 335,844,882 기타비용 711,089,904 711,089,904 35,554,197 35,554,197 관계기업손익 관계기업손익에대한지분 13,054,995,383 13,054,995,383 16,654,418,295 16,654,418,295 관계기업투자주식처분손익 (2,094,615,542) (2,094,615,542) 법인세비용차감전순이익(손실) 6,461,789,458 6,461,789,458 5,341,499,007 5,341,499,007 법인세비용(수익) 4,052,012,568 4,052,012,568 792,151,444 792,151,444 당기순이익 2,409,776,890 2,409,776,890 4,549,347,563 4,549,347,563 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 133,122,289 133,122,289 401,897,459 401,897,459 현금흐름위험회피파생금융상품평가손익 (352,750,009) (352,750,009) 487,535,449 487,535,449 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 기타포괄손익합계 (219,627,720) (219,627,720) 889,432,908 889,432,908 총포괄손익 2,190,149,170 2,190,149,170 5,438,780,471 5,438,780,471 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 41 41 90 90 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 31 31 90 90 자본변동표 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 26,632,641,500 270,810,040,804 27,704,544,387 11,597,888,244 329,481,906,413 666,227,021,348 당기순이익 4,549,347,563 4,549,347,563 기타포괄손익 지분법자본변동 401,897,459 401,897,459 위험회피목적 파생상품 평가손익 487,535,449 487,535,449 총포괄손익 889,432,908 4,549,347,563 5,438,780,471 전환사채의 전환 319,013,000 4,619,692,134 (1,045,930,500) 3,892,774,634 전환사채의 발행 28,002,800,000 28,002,800,000 전환우선주의 전환 전환사채의 상환 2022.03.31 (기말자본) 26,951,654,500 275,429,732,938 54,661,413,887 12,487,321,152 334,031,253,976 703,561,376,453 2023.01.01 (기초자본) 29,604,137,500 345,917,160,507 41,989,969,491 3,109,370,530 150,279,536,152 570,900,174,180 당기순이익 2,409,776,890 2,409,776,890 기타포괄손익 지분법자본변동 133,122,289 133,122,289 위험회피목적 파생상품 평가손익 (352,750,009) (352,750,009) 총포괄손익 (219,627,720) 2,409,776,890 2,190,149,170 전환사채의 전환 전환사채의 발행 전환우선주의 전환 1,278,748,000 (1,278,754,188) (6,188) 전환사채의 상환 584,234,757 584,234,757 2023.03.31 (기말자본) 30,882,885,500 344,638,406,319 42,574,204,248 2,889,742,810 152,689,313,042 573,674,551,919 현금흐름표 제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,828,148,090) 1,612,560,591 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,275,860,010) 2,631,082,431 이자의 수취 139,429,520 199,198,320 이자의 지급 (633,037,190) (632,940,200) 법인세의 환급 (58,680,410) (584,779,960) 투자활동현금흐름 25,110,243,328 (6,504,267,022) 단기금융상품의 감소 38,000,000,000 대여금의 감소 3,945,147 16,542,406 기타보증금의 감소 148,000,000 임차보증금의 감소 4,000,000,000 단기금융상품의 증가 (10,000,000,000) 대여금의 증가 (58,336,510) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (10,001,364,520) 종속기업투자주식의 취득 (3,000,000,000) 유형자산의 취득 (41,701,819) (9,708,398) 무형자산의 취득 (118,200,000) 기타보증금의 증가 (200,000) 임차보증금의 증가 (333,000,000) 재무활동현금흐름 (42,116,445,954) 49,036,866,960 전환사채의 발행 50,000,000,000 임대보증금의 증가 120,000,000 유동성장기차입금의 상환 (1,800,000,000) (900,000,000) 전환우선주의 전환권행사 (6,188) 임대보증금의 감소 (200,000,000) 전환사채의 상환 (40,200,000,000) 리스부채의 상환 (36,439,766) (63,133,040) 현금및현금성자산의순증가(감소) (19,834,350,716) 44,145,160,529 기초현금및현금성자산 25,573,961,609 130,161,044,246 현금및현금성자산의 환율변동효과 82,618,607 265,335,944 기말현금및현금성자산 5,822,229,500 174,571,540,719 5. 재무제표 주석 제 23(당)기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 22(전)기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주식회사 비덴트 1. 일반사항 1.1 당사의 개요 당사는 2002년 3월 20일 방송통신장비의 제조업을 영위할 목적으로 설립되었고, 본사는 서울특별시 금천구 가산동에 소재하고 있습니다. 당사는 2011년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 보고기간종료일 현재 보통주와 우선주를 포함한 납입자본금 액면총액은 30,883백만원(보통주 29,147백만원, 우선주 1,736백만원)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 별도재무제표 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리 하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 당사의 지분해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 영업권을 포함한 전체 장부금액을 1036호에 따라 손상검사 수행하고 있습니다. 2.2 추정과 판단 2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2.2.2 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.4 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,822,230 5,822,230 25,573,962 25,573,962 기타금융자산 45,000,000 45,000,000 73,000,000 73,000,000 파생상품자산(유동) 800,460 800,460 9,002 9,002 매출채권및기타수취채권 4,649,339 4,649,339 3,753,793 3,753,793 기타금융자산(비유동) 86,720,538 86,720,538 89,373,631 89,373,631 기타수취채권(비유동) 117,028 117,028 282,078 282,078 파생상품자산(비유동) - - 1,246,979 1,246,979 금융자산 합계 143,109,595 143,109,595 193,239,445 193,239,445 금융부채 매입채무및기타지급채무 3,113,273 3,113,273 2,770,831 2,770,831 전환사채 31,100,000 31,100,000 70,728,855 70,728,855 금융보증부채 145,418 145,418 - - 차입금 48,200,000 48,200,000 50,000,000 50,000,000 기타지급채무(비유동) 16,235,071 16,235,071 16,223,301 16,223,301 파생상품부채(유동) 29,701,028 29,701,028 29,701,028 29,701,028 금융부채 합계 128,494,790 128,494,790 169,424,015 169,424,015 (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 8,880,616 8,880,616 당기손익-공정가치측정 지분상품( 8,355,112 - 31,177,258 39,532,370 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 6,895,080 18,905,405 25,800,485 파생상품자산(유동) - 800,460 - 800,460 파생상품자산(비유동) - - - - 합 계 8,355,112 7,695,540 58,963,279 75,013,931 금융부채: 파생상품부채(유동) - - 29,701,028 29,701,028 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 8,880,616 8,880,616 당기손익-공정가치측정 지분상품 11,380,891 - 31,177,258 42,558,149 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 6,522,394 18,905,405 25,427,798 파생상품자산(유동) - 9,002 - 9,002 파생상품자산(비유동) - 1,246,979 - 1,246,979 합 계 11,380,891 7,778,375 58,963,278 78,122,545 금융부채: 파생상품부채(유동) - - 29,701,028 29,701,028 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수 보고기간종료 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜디에이에이 8,880,616 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 당기손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜비브스튜디오스 8,342,258 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 NPX Terapin Access LLC USA Fund 22,835,000 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 당기손익-공정가치측정 금융자산(채무상품): ㈜비브스튜디오스 18,905,405 3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 전환사채 6,895,080 2,3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 파생상품자산(파생상품): 이자율스왑 800,460 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - 파생상품부채(파생상품): 주식 매수 콜옵션 29,701,028 3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜디에이에이 8,880,616 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 당기손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜비브스튜디오스 8,342,258 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 NPX Terapin Access LLC USA Fund 22,835,000 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 당기손익-공정가치측정 금융자산(채무상품): ㈜비브스튜디오스 18,905,405 3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 전환사채 6,522,394 2 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 파생상품자산(파생상품): 매도청구권 9,002 2 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 이자율스왑 1,246,979 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - 파생상품부채(파생상품): 주식 매수 콜옵션 29,701,028 3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀에서 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 5,822,230 - 5,822,230 기타금융자산(유동) 45,000,000 45,000,000 매출채권및기타수취채권 - - 4,649,339 - 4,649,339 파생상품자산(유동) - - - 800,460 800,460 기타금융자산(비유동) 65,332,854 8,880,616 12,507,068 - 86,720,538 기타수취채권 (비유동) - - 117,028 - 117,028 합 계 110,332,854 8,880,616 23,095,665 800,460 143,109,595 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 25,573,962 - 25,573,962 기타금융자산(유동) - - 73,000,000 - 73,000,000 매출채권및기타수취채권 - - 3,753,793 - 3,753,793 파생상품자산(유동) - - - 9,002 9,002 기타금융자산(비유동) 67,985,947 8,880,616 12,507,068 - 89,373,631 기타수취채권 (비유동) - - 282,078 - 282,078 파생상품자산(비유동) - - 1,246,979 1,246,979 합 계 67,985,947 8,880,616 115,116,901 1,255,981 193,239,445 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 파생상품부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무및기타지급채무(유동/비유동) 19,348,344 18,994,132 - - 전환사채 31,100,000 70,728,855 - - 금융보증부채 145,418 - - - 차입금(유동/비유동) 48,200,000 50,000,000 - - 파생상품부채 - - 29,701,028 29,701,028 합 계 98,793,762 139,722,987 29,701,028 29,701,028 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 423,711 - - 423,711 외환차익 - 75,169 - - 75,169 외화환산이익 - 264,433 - 80 264,513 평가이익 372,686 - - - 372,686 수익 합계 372,686 763,313 - 80 1,136,079 이자비용 - - - (1,180,415) (1,180,415) 외환차손 - (90,692) - - (90,692) 외화환산손실 - (145,783) - (1,891) (147,674) 대손상각비 - 68,794 - - 68,794 평가손실 (3,025,779) - - - (3,025,779) 처분손실 - - (9,002) - (9,002) 비용 합계 (3,025,779) (167,681) (9,002) (1,182,306) (4,384,768) 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가이익 - - (352,750) - (352,750) 기타포괄손익 합계 - - (352,750) - (352,750) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 205,332 - - 205,332 외환차익 - 41,852 - - 41,852 외화환산이익 - 293,439 - 111 293,550 평가이익 137,374 - - - 137,374 수익 합계 137,374 540,623 - 111 678,108 이자비용 - - - (3,350,591) (3,350,591) 외환차손 - 18,588 - - 18,588 외화환산손실 - 2,367 - 3,462 5,829 대손상각비 - (20,519) - - (20,519) 평가손실 (9,050,173) - - - (9,050,173) 비용 합계 (9,050,173) 436 - (3,347,129) (12,396,866) 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가이익 - - 487,535 - 487,535 기타포괄손익 합계 - - 487,535 - 487,535 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 2,940,668 23,560,823 외화예금 2,881,561 2,013,138 합 계 5,822,229 25,573,961 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,905,095 (519,852) 3,385,243 3,589,269 (588,646) 3,000,623 미수금 3,578,572 (3,066,699) 511,873 3,365,143 (3,066,699) 298,444 미수수익 718,865 - 718,865 434,584 - 434,584 단기대여금 33,357 - 33,357 51,111 (30,969) 20,142 합 계 8,235,889 (3,586,551) 4,649,338 7,440,107 (3,686,314) 3,753,793 보증금 5,048,956 (5,000,000) 48,956 196,956 - 196,956 장기대여금 68,072 - 68,072 85,122 - 85,122 합 계 5,117,028 (5,000,000) 117,028 282,078 - 282,078 (2) 보고기간종료일 현재 연체되지 않은 채권과 연체되었으나 손상되지 아니한 채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 손상채권은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 2,481,881 1,047,528 98,269 - 277,417 3,905,095 기타수취채권 1,264,095 - - - 3,097,557 4,361,652 기타수취채권(비유동) 117,028 - - - 5,000,000 5,117,028 합계 3,863,004 1,047,528 98,269 - 8,374,974 13,383,775 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 2,440,017 780,072 91,763 - 277,417 5,685,110 기타수취채권 1,249,365 - - - 2,777,616 4,026,981 기타수취채권(비유동) 10,771,336 - - - - 10,771,336 합 계 14,460,719 780,072 91,763 - 3,055,033 20,483,427 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,686,314 3,595,723 설정 - - 환입 (68,904) (20,519) 제각 (30,859) (58,807) 분기말 3,586,551 3,516,397 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 상품 \63,186 (62,702) 484 66,535 (35,912) 30,623 제품 1,720,801 (66,840) 1,653,961 992,309 (321,933) 670,376 재공품 2,447,594 (351,828) 2,095,766 2,323,262 (858,190) 1,465,072 원재료 7,302,374 (1,019,688) 6,282,686 6,129,267 (1,140,856) 4,988,411 합 계 11,533,955 (1,501,058) 10,032,897 9,511,373 (2,356,891) 7,154,482 (*) 당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 855백만원이며 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 155백만원입니다. 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 2,093,646 3,754,268 차감: 대손충당금 - (341,416) 선급비용 300,929 193,245 반품자산회수권 237,062 612,940 소 계 2,631,637 4,219,037 비유동 장기선급비용 3,269 4,476 소 계 3,269 4,476 합 계 2,634,906 4,223,513 9. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 65,332,854 - 67,985,947 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 8,880,616 - 8,880,616 상각후원가측정 금융자산 45,000,000 12,507,068 73,000,000 12,507,068 파생상품자산 800,460 - 9,002 1,246,979 합 계 45,800,460 86,720,538 73,009,002 90,620,610 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 위메이드 30,000,000 30,000,000 지급보증 예치금(전환사채) 장기금융상품 우리은행 12,507,068 12,507,068 지급보증 예치금(*1) (*1) 2019년 10월 31일 ㈜빗썸홀딩스의 주식을 양수한 이후, 국세청이 ㈜빗썸홀딩스의 종속회사인 ㈜빗썸코리아에게 803억원의 세금(지방세포함)을 부과한 사실을 확인하였습니다. 당사는 주식양수와 관련하여 발생할 수 있는 손해를 보전하기 위해 해당 계약의 이해관계자로부터 125억원을 수취하여 예치 중이며, 향후 ㈜빗썸코리아의 법적 대응의 결과에 따라 당사에 귀속될 금액이 최종 확정될 예정입니다. 본 예치금은 이해관계자에 의해 질권이 설정되어 있으며, 당사는 동일한 금액을 기타지급채무(비유동)에 계상하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채무상품 전환사채 - 6,895,080 - 6,522,394 지분상품 상장주식 - 8,355,112 - 11,380,891 비상장주식 - 50,082,662 - 50,082,662 합 계 - 65,332,854 - 67,985,947 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 비상장주식 ㈜디에이에이 100 3.33% 4,950,000 8,880,616 8,880,616 (5) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산을 제외한 기타금융자산(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 위험회피목적파생상품자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 위험회피목적파생상품자산 기초 67,985,947 8,880,616 9,001 1,246,979 97,558,146 18,506,025 105,905,423 160,997 취득 - - - - 90,804,717 - 13,559,615 - 평가 (2,653,093) - - (446,519) (53,942,384) (9,625,409) (84,155,529) 1,085,982 처분 - - (9,001) - (66,434,532) - (35,300,508) - 기말 65,332,854 8,880,616 - 800,460 67,985,947 8,880,616 9,001 1,246,979 (6) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 평가 이연법인세효과 분기말 ㈜디에이에이 2,969,626 - - - 2,969,626 (단위: 천원) 구 분 기초 처분 평가 이연법인세효과 기말 ㈜디에이에이 10,573,700 - (9,625,409) 2,021,335 2,969,626 (7) 보고기간 종료일 현재 위험회피목적 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 위험회피목적파생상품(이자율스왑) 800,460 1,246,979 당사는 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고있으며, 계약체결기간은 이자율거래가 노출된 기간과 동일한 기간입니다. 당기 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 이자율스왑의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 계약기간 총계약금액 수취이자율 지급이자율 공정가치 2021.05.31~2024.04.01 47,300,000 CD+1.21% 2.81% 800,460 한편, 현금흐름위험회피목적의 이자율스왑으로 인한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 당분기 중 352,750천원을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 소재지 업종 지분율 당분기말 전기말 종속기업투자주식 아르케투자조합 한국 투자조합 90.01 10,000,000 10,000,000 ㈜엔아이지씨 한국 모바일 플랫폼 및 컨텐츠 사업 100 3,000,000 - 소 계 13,000,000 10,000,000 관계기업투자주식 ㈜빗썸홀딩스 한국 모바일 플랫폼 및 컨텐츠 사업 34.22 314,282,557 304,629,144 ㈜빗썸코리아 한국 소프트웨어 개발 및 공급업 10.22 119,685,019 115,738,516 Tvlogic USA Inc. 미국 영상제작업, 소프트웨어 30 - 37,521 ㈜대호에이엘(*) 한국 알루미늄 판재의 제조 및 판매 13.46 26,408,494 28,842,000 소 계 460,376,070 449,247,181 합 계 473,376,070 459,247,181 (*1) ㈜대호에이엘은 소유지분율은 20%미만이나 최대주주로 대표이사 등 이사 선임권을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 자본변동 처분 기말 종속기업 아르케투자조합 10,000,000 - - - - 10,000,000 ㈜엔아이지씨 - 3,000,000 - - - 3,000,000 소계 10,000,000 3,000,000 - - - 13,000,000 관계기업 ㈜빗썸홀딩스 304,629,144 - 9,494,731 158,682 - 314,282,557 ㈜빗썸코리아 115,738,516 - 3,882,097 64,406 - 119,685,019 Tvlogic USA Inc 37,521 - (45,159) 7,638 - - ㈜대호에이엘 28,842,000 - (2,320,316) (62,217) (50,973) 26,408,494 소 계 449,247,181 - 11,011,353 168,509 (50,973) 460,376,070 합 계 459,247,181 3,000,000 11,011,353 168,509 (50,973) 473,376,070 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 자본변동 손상차손 처분 기말 종속기업 아르케투자조합 - 10,000,000 - - - - 10,000,000 소 계 - 10,000,000 - - - - 10,000,000 관계기업 ㈜빗썸홀딩스 356,658,354 - 22,195,330 (1,341,619) (72,882,921) - 304,629,144 ㈜빗썸코리아 140,996,743 - 6,289,345 (544,532) (31,003,040) - 115,738,516 Tvlogic USA Inc 112,333 - (89,801) 14,989 - - 37,521 ㈜아이티 11,204,276 - (537,404) - (3,918,730) (6,748,141) - ㈜대호에이엘 - 40,110,000 423,324 (334,370) (11,356,954) - 28,842,000 소 계 508,971,706 40,110,000 28,280,793 (2,205,532) (119,161,645) (6,748,141) 449,247,181 합 계 508,971,706 50,110,000 28,280,793 (2,205,532) (119,161,645) (6,748,141) 459,247,181 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기손익 ㈜빗썸홀딩스(*) 2,002,702,678 708,533,208 1,294,169,469 51,343,773 35,624,655 ㈜빗썸코리아(*) 1,930,541,491 708,256,536 1,222,284,955 51,222,077 35,834,863 Tvlogic USA Inc 2,701,053 1,817,200 883,853 931,820 14,439 ㈜대호에이엘 156,040,331 77,277,595 78,762,736 46,535,780 (1,480,823) (*) 상기 요약재무정보는 관계회사의 K-IFRS 변환 재무제표상의 자료입니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기손익 ㈜빗썸홀딩스(*) 1,903,787,996 654,684,908 1,249,103,088 323,492,148 54,901,451 ㈜빗썸코리아(*) 1,831,223,060 654,355,459 1,176,867,601 321,448,171 35,315,805 Tvlogic USA Inc 2,847,441 2,003,489 843,953 950,509 54,735 ㈜아이티 84,655,784 59,147,525 25,508,259 78,317,836 (1,246,410) ㈜대호에이엘 157,016,307 81,391,436 75,624,871 174,036,741 5,924,964 (*) 상기 요약재무정보는 관계회사의 K-IFRS 변환 재무제표상의 자료입니다. (4) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 당분기말 시장가치 장부금액 관계기업투자주식 ㈜대호에이엘 11,564,000 26,408,494 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,654,250 - 2,654,250 2,654,250 - 2,654,250 건물 4,762,915 (2,011,009) 2,751,906 4,762,915 (1,971,318) 2,791,597 비품 990,171 (829,590) 160,581 948,469 (811,861) 136,608 시설장치 1,297,698 (677,027) 620,671 1,297,698 (656,237) 641,460 사용권자산 217,467 (137,036) 80,431 603,652 (208,274) 395,379 기타유형자산 715,407 (713,380) 2,027 715,407 (713,240) 2,168 합 계 10,637,908 (4,368,042) 6,269,866 10,982,391 (4,360,930) 6,621,462 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 토지 2,654,250 - - - 2,654,250 건물 2,791,597 - - (39,691) 2,751,906 비품 136,608 41,702 - (17,729) 160,581 시설장치 641,460 1 - (20,790) 620,671 사용권자산 395,379 - (278,311) (36,636) 80,432 기타유형자산 2,168 - - (141) 2,027 합 계 6,621,462 41,703 (278,311) (114,987) 6,269,867 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 기말 토지 2,654,250 - - - - 2,654,250 건물 2,848,071 - - (56,474) - 2,791,597 비품 432,214 72,695 (6,456) (94,808) (267,037) 136,608 시설장치 717,535 8,479 - (84,554) - 641,460 사용권자산 263,283 810,396 (366,015) (313,646) 1,361 395,379 기타유형자산 3,458 - - (1,291) - 2,168 합 계 6,918,811 891,570 (372,471) (550,773) (265,676) 6,621,462 (*1) 재고자산으로부터 대체 및 투자부동산 등으로 대체입니다 (3) 보고기간종료일 현재 유형자산의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 본사토지/건물 삼성화재해상보험 12,682,050 (4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정액 제공처 관련 차입금 종류 토 지 3,198,315 4,200,000 우리은행 장기차입금 건 물 3,108,667 합 계 6,306,982 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 63,746,262 - 63,746,262 63,746,262 - 63,746,262 건물 12,469,409 (1,355,322) 11,114,087 12,469,409 (1,248,358) 11,221,051 합 계 76,215,671 (1,355,322) 74,860,349 76,215,671 (1,248,358) 74,967,313 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 분기말 토지 63,746,262 - - 63,746,262 건물 11,221,051 - (106,964) 11,114,087 합 계 74,967,313 - (106,964) 74,860,349 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기말 토 지 63,746,262 - - 63,746,262 건 물 11,640,727 107,400 (527,076) 11,221,051 합 계 75,386,989 107,400 (527,076) 74,967,313 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 419,073 628,832 관련비용 (291,955) (261,944) (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 본사토지/건물 삼성화재해상보험 12,682,050 (5) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정액 제공처 관련 차입금 종류 토 지 62,780,776 63,000,000 우리은행 장기차입금 건 물 10,442,173 합 계 73,222,949 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 개발비 2,050,519 (2,050,519) - 2,050,519 (2,050,519) - 회원권 1,839,600 - 1,839,600 1,839,600 - 1,839,600 소프트웨어 554,959 (526,972) 27,987 554,959 (522,788) 32,171 합 계 4,445,078 (2,577,491) 1,867,587 4,445,078 (2,573,307) 1,871,771 (*) 상각누계액에는 정부보조금 157,695천원(전기말:156,695천원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득/대체 상각 정부보조금 분기말 개발비 - - - - - 회원권 1,839,600 - - - 1,839,600 소프트웨어 32,171 - - (4,184) 27,987 합 계 1,871,771 - - (4,184) 1,867,587 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기말 개발비 41,870 - - (41,870) - - 회원권 - 1,839,600 - - - 1,839,600 소프트웨어 12,107 48,995 - (16,931) (12,000) 32,171 합 계 53,977 1,888,595 - (58,801) (12,000) 1,871,771 (3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 경상연구개발비는 209백만원(전분기: 213백만원)로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 567,269 - 145,880 - 미지급금 931,631 - 1,059,081 - 미지급비용 749,228 - 436,881 - 리스부채 54,728 28,003 263,987 136,234 임대보증금 665,000 3,700,000 865,000 3,580,000 기타지급채무 - 12,507,068 - 12,507,068 금융보증부채 145,418 - - - 합 계 3,113,274 16,235,071 2,770,829 16,223,302 15. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 714,881 491,630 선수금 103,920 107,281 합 계 818,801 598,911 16. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 최종만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 전환사채 제15회전환사채(*) 2024.07.27 1.00 31,100,000 31,169,940 제17회전환사채 2025.02.25 3.00 - 39,558,915 합 계 31,100,000 70,728,855 장기차입금 우리은행 2023.04.18 2.92 5,400,000 6,000,000 우리은행 2024.04.01 2.49 42,800,000 44,000,000 유동성대체액 (48,200,000) (9,600,000) 장기차입금 합계 - 40,400,000 (*) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 발행일로부터 1년이내에 조기상환청구시점이 도래함에 따라, 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당분기 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제15회 무보증 전환사채(*1) 제17회 무보증 전환사채(*2) 발행일 2021년 07월 27일 2022년 02월 25일 액면가액(발행가액) 50,000,000 50,000,000 만기보장수익율 1.00% 3.00% 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 행사가격(*3) 8,074원/주 9,243원/주 조기상환청구권 (put option) 본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월 마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권(call option)(*5) 발행자는 사채발행일부터 사채발행일로부터 1년이 경과하기 전까지 사채 액면의 50% 범위 내에서 매도를 청구(또는 매수할 자를 지정)할 수 있음 - (*1) 당분기 중 회사는 전환사채 2억원을 취득하였습니다. (*2) 당분기 중 회사는 전환사채 400억원을 취득하였습니다. (*3) 행사가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입,시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. (3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 17. 파생상품부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식 매수 콜옵션(*1) 29,701,028 29,701,028 (*1) 당사는 2019년 10월 31일 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 본 주식양수도 계약의 이해관계인에게 계약체결일로부터 5년동안 당사가 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하는 보통주식 및 ㈜디에이에이가 발행한 주식 중 보통주식 100주에 해당하는 주식을 취득할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. 18. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식수 300,000,000주 300,000,000주 1주당금액 500 500 보통주 발행주식수 58,292,938주 55,089,864주 우선주 발행주식수(*) 3,472,833주 4,118,411주 보통주자본금(단위: 천원) 29,146,469 27,544,932 우선주자본금(단위: 천원) 1,736,417 2,059,206 (*) 당사가 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2021년 12월 30일 2022년 04월 28일 발행주식수(*) 2,582,312주 1,536,099주 발행금액(*) 1주당 15,490원 1주당 19,530원 배당률 1주당 발행가액의 0% 발행가액 기준 연 0%의 배당을 우선 배당받고 보통주의 배당률이 우선배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음. 의결권 우선주 주주는 주식 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 갖음. 전환청구기간 발행일의 다음날부터 발행일의 10년 경과일 전일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 발행일로부터 10년으로 하고, 존속기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 별도의 절차없이 보통주로 전환됨 전환가격은 주식의 병합, 자본의 감소, 주식분할 및 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됨 당사는 상기 전환우선주에 대하여 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 자본으로 인식하였습니다. (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 343,585,204 344,863,958 기타자본잉여금 자기주식처분이익 1,062,118 1,062,118 기타자본잉여금 (8,915) (8,915) 합 계 344,638,407 345,917,161 (3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 보통주자본금 우선주자본금 자본잉여금 2022.1.1 53,265,283 25,341,486 1,291,156 273,585,424 유상증자 - - 768,050 29,220,832 전환권 청구 5,942,992 2,203,446 - 43,110,905 2022.12.31 59,208,275 27,544,932 2,059,206 345,917,161 2023.01.01 59,208,275 27,544,932 2,059,206 345,917,161 전환우선주의 전환 2,557,496 1,601,537 (322,789) (1,278,754) 2023.03.31 61,765,771 29,146,469 1,736,417 344,638,407 (4) 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권소멸이익 11,903 11,903 전환권대가 9,592,730 11,790,565 전환권상환손익 32,994,268 30,212,198 자기주식 (24,697) (24,697) 합 계 42,574,204 41,989,969 (5) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 2,969,626 2,969,626 지분법자본변동 (710,637) (843,759) 현금흐름위험회피목적 파생상품 평가손익 630,754 983,504 합 계 2,889,743 3,109,371 19. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 645,916 645,916 지분법이익잉여금변동 232,032 232,032 미처분이익잉여금 151,811,364 149,401,587 합 계 152,689,312 150,279,535 20. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서생기는 수익 상품매출액 85,105 4,765,033 제품매출액 2,494,697 3,534,552 기타매출액 443,794 939,456 합 계 3,023,596 9,239,041 지리적시장 국내 696,925 5,932,873 해외 2,326,672 3,306,168 합 계 3,023,597 9,239,041 수익인식시기 한 시점에 인식 2,943,574 8,302,731 기간에 걸쳐 인식 80,023 936,310 합 계 3,023,597 9,239,041 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 57,410 3,256,589 제품매출원가 549,845 2,005,987 기타매출원가 291,955 276,509 합 계 899,210 5,539,085 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 796,214 532,433 퇴직급여 87,936 45,915 복리후생비 80,659 82,050 운반비 9,492 5,229 지급임차료 3,185 4,110 감가상각비 81,849 116,456 무형자산상각비 3,858 10,316 수선비 3,284 - 건물관리비 25,696 34,704 소모품비 38,190 38,354 보험료 27,666 13,176 세금과공과 116,876 28,275 여비교통비 11,059 7,924 통신비 3,503 2,911 차량유지비 2,442 3,838 교육훈련비 80 11,467 도서인쇄비 1,478 1,650 지급수수료 1,207,802 510,449 판매수수료 - 1,402,042 경상연구개발비 208,724 212,920 광고선전비 16,411 26,043 접대비 38,717 167,395 수출제비용 16,786 17,961 대손상각비 (68,793) (20,519) 합 계 2,713,114 3,255,099 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,208,262) 731,672 원재료 및 부재료비 1,444,240 1,029,538 상품판매 57,410 3,308,109 인건비 1,151,008 981,478 감가상각비 및 무형자산상각비 226,134 303,086 지급수수료 1,321,773 541,526 판매수수료 - 1,402,042 소모품비 153,127 126,104 광고선전비 16,411 26,043 세금과공과 123,773 38,845 기타 326,711 305,740 합 계 3,612,325 8,794,183 23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 금융수익 이자수익 423,711 205,322 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 372,686 137,374 합계 796,397 342,696 금융비용 이자비용 1,180,415 3,350,591 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,025,779 9,050,173 파생상품거래손실 9,002 - 금융보증비용 145,418 - 합계 4,360,614 12,400,764 24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 기타수익 외환차익 75,169 41,852 외화환산이익 264,512 293,551 기타의대손충당금환입 17,983 - 잡이익 7,781 442 합 계 365,445 335,845 기타비용 외환차손 90,692 18,588 외화환산손실 147,674 5,830 재고자산폐기손실 - 8,890 기타의대손상각비 101,274 - 잡손실 등 371,450 2,246 합 계 711,090 35,554 25. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세무상 법인세부담액 - 716,213 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 3,409,396 326,804 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 642,617 (250,866) 법인세비용 4,052,013 792,151 26. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 2,409,776,890 4,549,347,563 가중평균유통보통주식수(*) 58,093,179 50,728,580 기본주당이익 41 90 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 55,085,849 50,678,956 전환사채의 전환 3,007,330 49,624 합 계 58,093,179 50,728,580 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편 전분기 중 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 희석분기순이익(*1) 2,555,520,174 가중평균유통보통주식수(*2) 82,741,266 희석주당이익 31 (*1) 희석주당이익 산정을 위한 희석분기순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 보통주분기순이익 2,409,776,890 이자비용 145,743,284 희석분기순이익 2,555,520,174 (*2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 가중평균유통보통주식수 58,093,179 전환우선주의 전환 19,104,415 전환사채의 전환 5,543,672 합 계 82,741,266 (3) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주는 존재하지 않습니다. 27. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 2,409,777 4,549,348 2. 현금유출 없는 비용의 가산 등 11,009,115 13,514,251 이자비용 1,180,415 3,350,592 외화환산손실 147,674 5,830 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 3,025,779 9,050,173 기타의대손상각비 101,274 - 재고자산평가손실 26,790 3,529 재고자산폐기손실 - 8,890 금융보증비용 145,418 - 유형자산감가상각비 221,950 267,323 무형자산상각비 4,184 35,763 무형자산처분손실 - - 관계기업투자주식처분손실 2,094,616 - 관계기업투자주식손상차손 파생상품평가손실 파생상품거래손실 9,002 - 법인세비용 4,052,013 792,151 3. 현금유입 없는 수익의 차감 등 (15,088,043) (17,447,148) 이자수익 (423,711) (205,322) 외화환산이익 (264,512) (293,551) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (372,686) (137,374) 대손충당금환입 (68,794) (20,519) 재고자산평가충당금환입 (882,624) (135,964) 기타의대손충당금환입 (17,983) - 잡이익 (2,738) - 관계기업손익에대한지분 (13,054,995) (16,654,418) 4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (606,710) 2,014,631 매출채권의 감소(증가) (279,796) 975,419 기타수취채권의 감소(증가) (213,429) (148,343) 재고자산의 감소(증가) (2,022,582) 19,812 기타유동자산의 감소(증가) 1,503,998 (102,759) 기타비유동자산의 감소(증가) 1,207 - 매입채무의 증가(감소) 421,468 336,887 기타지급채무의 증가(감소) 206,772 774,895 반품충당부채의 증가(감소) (444,238) - 기타유동부채의 증가(감소) 219,890 158,720 5. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,275,861) 2,631,082 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 40,100,000 900,000 전환사채의 전환 1,601,537 4,938,705 비유동리스부채의 유동성대체 100,533 11,181 28. 영업부문 정보 (1) 영업부문의 식별 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 및 용역 모니터사업부 방송용 모니터 및 주변장치 통신사업부 통신단말기, 통신개통서비스, 기타 (2) 당분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 모니터사업부 통신사업부 합계 1, 매출액 2,591,290 432,306 3,023,596 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 71,872 13,233 85,105 제품매출액 2,494,697 - 2,494,697 기타매출액 24,721 419,073 443,794 지리적시장 국내 264,619 432,306 696,925 해외 2,326,671 - 2,326,671 수익인식시기 한 시점에 인식 2,511,267 432,306 2,943,573 기간에 걸쳐 인식 80,023 - 80,023 2. 영업이익 1,360,344 (1,949,072) (588,728) (3) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 매출액 Aspectra 432,158 949,863 TVLogic USA 360,039 999,813 29. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 당분기 보고기간종료일 현재 ㈜대호에이엘의 차입금과 관련하여 산업은행에 8,600,000천원의 금융보증을 제공하였으며, 서울보증보험으로부터 이행하자보증 등과 관련하여 45,774천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 약정내용 한도금액 우리은행 원화대출 한도약정 67,200,000 (3) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. (단위: 천원) 사건명 관할법원 소송금액 진행경과 손해배상사건(*) 서울중앙지방법원 2,950,000 1심 진행 중 (*) 원고의 가압류청구로 인하여 당사의 투자부동산 165억 및 관계기업투자주식 빗썸코리아 약 60억과 빗썸홀딩스 약 404억 가압류가 설정되어 있습니다. (4) 당사는 2019년 10월 31일 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 주식양수도 계약의 이해관계인에게 계약체결일로부터 5년동안 당사가 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하는 보통주식 및 ㈜디에이에이가 발행한 주식 중 보통주식 100주에 해당하는 주식을 취득할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다(주석 17 참조). (5) 당사는 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 주식양수도 계약의 이해관계인과 주주간 약정을 체결하였으며 우선매수권, 동반매도청구권, 공동매각요청권을 체결하였습니다. 구 분 주요 내용 우선매수권 개인 또는 당사가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하는 경우, 사전에 주요매각조건을 우선매수권자에게 통지하고 우선매수권자는 양도대상주식 전부에 대하여 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 가진다. 우선매수청구권을 행사하는 경우 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할인된 주당가격으로, 당사는 할증된 주당가격으로 우선매수권자가 우선매수청구권의 전부를 행사할 수 있으며, 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다 동반매도청구권 개인 또는 당사가 보유한 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하고자 하는 경우, 동반매도청구권자는 매도에 참여하여 보유주식 전부 또는 일부를 지분율에 따라 안분 비례한 주식을 제 3자에게 양도하며 개인 또는 당사가 보유하는 주식과 동일한 조건으로 매도할 것을 제 3자에게 요구할 수 있다.동반매도청구권을 행사하는 경우 제 3자와 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할증된 주당가격으로, 당사는 할인된 주당가격으로 전부 또은 일부 행사하도록 할 수 있다. 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다. 공동매각요청권 개인주주들이 보유주식을 매도하고자 하는 경우 개인주주들과 당사의 각 지분율에 따라 안분비례한 해당주식 (공동매각대상주식)을 각자 양도하며, 개인주주들 보유주식과 함께 잠재적 양수인에게 개인주주들과 동일한 조건으로 매도할 것을 당사에 요구할 수 있는 권리(공동매각청구권)을 가진다 당사는개인주주들의 매각에 관하여 이의를 제기하지 않고 주식매매계약 체결을 포함하여주식양도를 위하여 요청되는 사항을 이행하여야 한다 공동매각 요청권을 행사하는 경우 제 3자와 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할증된 주당가격으로, 당사는 할인된 주당가격으로 전부 또은 일부 행사하도록 할 수 있다. 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다 (6) 당사는 NPX Terapin Access LLC USA Fund에 당분기 중 출자하였으며 펀드 초과수익에 대하여 펀드운용사에게 IRR 8%를 초과하는 수익의 70%를 성과보수로 지급하는 약정을 체결하였습니다. 30. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 ㈜인바이오젠 ㈜인바이오젠 종속기업 아르케 투자조합, ㈜엔아이지씨 아르케 투자조합 관계기업 Tvlogic USA Inc, ㈜빗썸홀딩스, ㈜빗썸코리아, ㈜빗썸라이브, ㈜대호에이엘, NPX Terapin Access LLC USA Fund Tvlogic USA Inc, ㈜빗썸홀딩스, ㈜빗썸코리아, ㈜빗썸라이브, ㈜대호에이엘, NPX Terapin Access LLC USA Fund 기타특수관계자 ㈜버킷스튜디오, ㈜엔코네트웍스, ㈜잇서, ㈜위메이드, 라스티노 투자조합, 에즈모나 투자조합, ㈜버킷스튜디오, ㈜인바이오젠의 대표이사 및 그의 특수관계자, 임직원 등 ㈜버킷스튜디오, ㈜엔코네트웍스, ㈜잇서, ㈜위메이드, 라스티노 투자조합, 에즈모나 투자조합, ㈜버킷스튜디오, ㈜인바이오젠의 대표이사 및 그의 특수관계자, 임직원 등 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 수익 비용 매출 기타수익 기타비용 ㈜엔아이지씨 1,469 - - Tvlogic USA,Inc 360,212 17,517 3,625 ㈜대호에이엘 - 41,079 145,418 ㈜인바이오젠 107,955 - - ㈜위메이드 - - 74,511 ㈜버킷스튜디오 213,642 2,738 22,399 라스티노 투자조합 - - 2,887 ㈜엔코네트웍스 21,854 - 1,175 ㈜잇서 (10,055) - - 임직원 - 1,044 146,158 합 계 695,077 62,379 396,172 (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 ㈜인바이오젠 312,009 - - 20,257 ㈜버킷스튜디오 181,207 123,249 - 20,066 Tvlogic USA,Inc 999,813 - - - ㈜아이티 - - 18,000 - ㈜위메이드 - - - 1,572,718 임직원 - 1,054 - 4,606 합 계 1,493,029 124,303 18,000 1,617,647 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금 대여 거래 기초 대여액 회수액 분기말 임직원(주1) 111,353 - (3,945) 107,408 합 계 111,353 - (3,945) 107,408 (단위: 천원) 특수관계자 지분증권 투자 투자 회수 잔액 처분손익 ㈜엔아이지씨 3,000,000 - 3,000,000 - 합 계 3,000,000 - 3,000,000 - (단위: 천원) 특수관계자 자금 대여 거래 기초 대여액 회수액 분기말 임직원 99,810 45,000 (3,206) 141,604 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 권 매출채권 기타채권 기타금융자산 임차보증금 ㈜엔아이지씨 - 3,011 - - Tvlogic USA,Inc 1,449,685 - - - ㈜대호에이엘 - 38,203 6,895,080 - NPX Terapin Access LLC USA Fund - - 22,835,000 - ㈜인바이오젠 - 40,669 - - ㈜버킷스튜디오 - 438,160 6,748,485 - ㈜엔코네트웍스 1,234,174 1,896,171 - 5,002,000 ㈜잇서 - 420,587 - - 임직원 - 84,264 - - 합 계 2,683,859 2,921,065 36,478,564 5,002,000 (단위: 천원) 특수관계자 채 무 매입채무 기타지급채무 임대보증금 Tvlogic USA,Inc 42,504 - - ㈜대호에이엘 - 145,418 - ㈜인바이오젠 - - 3,230,000 ㈜위메이드 52,500 30,000,000 - ㈜버킷스튜디오 130,000 - 720,000 라스티노 투자조합 1,925 1,100,000 - ㈜엔코네트웍스(주1) 221,043 2,379 - 임직원 461,008 - - 합 계 908,979 31,247,797 3,950,000 (주1) 당사는 ㈜엔코네트웍스에 제공한 보증금의 회수가능성에 유의적인 의문이 있다고 판단하여 전액 손상인식하였습니다. 또한, 상기 채권 외 ㈜엔코네트웍스에 대하여 선급금 1,485,696,559원 및 선급금 대손충당금 36,757,347원이 기타자산에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 권 매출채권 기타채권 임차보증금 ㈜인바이오젠 - 34,400 - ㈜버킷스튜디오 - 77,291 148,000 TVLogic USA 1,617,076 - - ㈜엔코네트웍스(주1) 668,068 1,448,939 5,002,000 ㈜잇서 - 904,471 - 임직원 - 105,927 - 합 계 2,285,144 2,571,028 5,150,000 (주1) 당사는 ㈜엔코네트웍스에 제공한 보증금의 회수가능성에 유의적인 의문이 있다고 판단하여 전액 손상인식하였습니다. 또한, 상기 채권 외 ㈜엔코네트웍스에 대하여 선급금 1,485,696,559원 및 선급금 대손충당금 36,757,347원이 기타자산에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 ㈜인바이오젠 - 3,230,000 라스티노 투자조합 2,296 - ㈜위메이드 52,989 - ㈜버킷스튜디오 - 850,000 TVLogic USA 41,314 - (주)엔코네트웍스 44,602 - 임직원 1,604 - 합 계 142,805 4,080,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 63,000 78,656 퇴직급여 3,749 13,250 합 계 66,749 91,906 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총희 결의를 통하여 주주에게 배당을 할 수 있습니다. 당사는 연간 발생 이익 및 과거 유보 이익은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정이며, 또한 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.당사가 보유하고 있는 자기주식은 시장의 가격안정과 여러 제반 요건을 고려하여 처분할 예정입니다. 보고서 작성 기준일 현재, 당사의 정관에는 배당에 관하여 다음과 같이 규정되어 있습니다. 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 1분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,074 -181,781 - (별도)당기순이익(백만원) 2,410 -181,907 232,275 (연결)주당순이익(원) 41 -3,443 5,072 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출을 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.05.01 유상증자(제3자배정) 보통주 1,390,532 500 16,900 - 2018.10.17 전환권행사 보통주 2,284,317 500 4,115 - 2018.11.07 전환권행사 보통주 243,012 500 4,115 - 2018.12.17 전환권행사 보통주 243,013 500 4,115 - 2019.01.16 무상증자 보통주 2,533,956 500 6,150 - 2019.11.16 유상증자(제3자배정) 보통주 6,118,000 500 8,990 - 2020.09.25 전환권행사 보통주 687,006 500 5,064 - 2020.10.12 전환권행사 보통주 391,192 500 5,064 - 2020.10.20 전환권행사 보통주 85,895 500 5,821 - 2020.10.29 전환권행사 보통주 429,477 500 5,821 - 2020.10.29 전환권행사 보통주 1,974,723 500 5,064 - 2020.11.05 전환권행사 보통주 171,791 500 5,821 - 2020.11.05 전환권행사 보통주 2,172,195 500 5,064 - 2020.11.09 전환권행사 보통주 462,085 500 5,064 - 2020.11.12 전환권행사 보통주 1,974,720 500 5,064 - 2020.11.26 전환권행사 보통주 2,211,688 500 5,064 - 2020.11.26 전환권행사 보통주 949,719 500 5,370 - 2021.01.04 전환권행사 보통주 171,791 500 5,821 - 2021.12.24 전환권행사 보통주 3,598,132 500 7,087 - 2021.12.24 전환권행사 보통주 1,411,034 500 7,087 - 2021.12.31 유상증자(제3자배정) 우선주 2,582,312 500 15,490 - 2022.03.25 전환권행사 보통주 638,026 500 7,087 - 2022.04.29 유상증자(제3자배정) 우선주 1,536,099 500 19,530 - 2022.07.26 신주인수권행사 보통주 2,495,944 500 8,013 - 2022.07.27 전환권행사 보통주 773,738 500 8,013 - 2022.07.29 전환권행사 보통주 374,390 500 8,013 - 2022.08.04 전환권행사 보통주 124,795 500 8,013 - 2023.01.04 전환권행사 보통주 1,601,537 500 3,122 - 2023.01.10 전환권행사 보통주 1,601,537 500 3,122 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증국내사모 전환사채 15 2021.07.27 2024.07.27 50,000 보통주 2022.07.27~2024.06.27 100 5,610 31,100 5,543,672 - 합 계 - - - 50,000 - - - - 31,100 5,543,672 - - 보고서 제출일 현재 15회차 전환사채 305억원은 만기 전 취득 하였습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정 유상증자 - 2018.04.30 타법인 증권 취득자금 18,000 타법인 증권 취득자금 18,000 - 3자배정 유상증자 - 2018.04.30 운영자금 5,499 운영자금 5,499 - 전환사채 9 2018.04.30 타법인 증권 취득자금 2,000 타법인 증권 취득자금 2,000 - 전환사채 10 2019.04.12 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 전환사채 11 2019.09.25 타법인 증권 취득자금 50,000 타법인 증권 취득자금 50,000 - 전환사채 12 2019.11.07 타법인 증권 취득자금 10,000 타법인 증권 취득자금 10,000 - 3자배정 유상증자 - 2019.11.15 타법인 증권 취득자금 55,001 타법인 증권 취득자금 55,001 - 전환사채 13 2020.12.23 타법인 증권 취득자금 30,000 타법인 증권 취득자금 30,000 - 전환사채 14 2020.12.22 타법인 증권 취득자금 10,000 타법인 증권 취득자금 10,000 - 전환사채 15 2021.07.27 타법인 증권 취득자금 50,000 타법인 증권 취득자금 50,000 - 신주인수권부사채 16 2021.07.16 타법인 증권 취득자금 50,000 타법인 증권 취득자금 50,000 - 3자배정 유상증자 - 2021.12.30 타법인 증권 취득자금 40,000 타법인 증권 취득자금 40,000 - 전환사채 17 2022.02.25 타법인 증권 취득자금 50,000 타법인 증권 취득자금 50,000 - 전환사채 18 2022.04.20 타법인 증권 취득자금 50,000 조기상환 50,000 - 3자배정 유상증자 - 2022.04.28 타법인 증권 취득자금 30,000 타법인 증권 취득자금 및 조기상환 30,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표(2020년 및 2021년) 재작성 등 유의사항 당사는 전환사채 매도청구권 콜옵션 회계처리 등의 오류를 수정하여 전기 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 재작성 내역 1) 전환사채 및 신주인수권부사채 매도청구권 관련 파생상품 회계처리 수정당사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 전환사채 및 신주인수권부사채의 유효이자율을 적용함에 있어 기대만기 효과를 수정하여 전기 연결재무제표를 재작성 하였습니다.2) ㈜빗썸홀딩스 및 ㈜디에이에이 콜옵션 관련 파생상품 회계처리 수정당사는 2019년 10월 31일 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 본 주식양수도 계약의 이해관계인에게 계약체결일로부터 5년동안 당사가 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하는 보통주식 및 ㈜디에이에이가 발행한 주식 중 보통주식 100주에 해당하는 주식을 취득할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. 동 콜옵션 계약에 대하여 파생상품부채를 인식하여 전기 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 3) 특수관계자 거래내역 수정당사는 기타특수관계자로 파악한 (주)위메이드가 인수한 전환사채 및 신주인수권부사채를 전기말 연결재무제표 주석의 특수관계자 채무내역에 추가하여 전기 연결재무제표를 재작성 하였습니다.(2) 재작성 사항과 관련하여 연결재무상태표상 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년말 2020년말 파생상품자산 105,905,265 4,024,381 관계기업투자주식 2,416,044 2,416,044 자산총계 108,321,309 6,440,425 매입채무및기타지급채무 (4,301) 6,668 파생상품부채 70,405,781 10,672,423 전환사채 16,780,898 3,768,477 신주인수권부사채 12,808,554 - 이연법인세부채 1,673,224 (1,921,031) 부채총계 101,664,156 12,526,537 자본잉여금 2,775,383 - 기타자본 1,177,233 185,347 이익잉여금 2,704,537 (6,271,460) 자본총계 6,657,153 (6,086,112) (3) 재작성 사항과 관련하여 연결포괄손익계산서상 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 2020년 금융수익 78,093,147 - 금융비용 63,433,404 8,244,767 법인세비용차감전순손익 14,659,743 (8,244,767) 법인세비용(이익) 5,683,746 (1,813,849) 당기순이익(손실) 8,975,997 (6,430,918) (4) 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년말 2020년말 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 145,089,813 250,995,079 76,767,470 80,791,851 비유동자산 728,419,011 730,835,055 327,045,528 329,461,572 자산총계 873,508,825 981,830,134 403,812,998 410,253,423 유동부채 82,355,236 182,346,168 33,717,814 48,165,381 비유동부채 124,926,567 126,599,791 35,898,510 33,977,480 부채총계 207,281,803 308,945,959 69,616,323 82,142,861 자본총계 666,227,021 672,884,175 334,196,674 328,110,562 부채와 자본총계 873,508,825 981,830,134 403,812,998 410,253,423 (5) 재무제표의 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 2020년 수정전 수정후 수정전 수정후 매출액 17,686,241 17,686,241 10,709,592 10,709,592 매출원가 10,951,614 10,951,614 9,010,243 9,010,243 매출총이익(손실) 6,734,627 6,734,627 1,699,349 1,699,349 영업이익(손실) 772,429 772,429 (6,478,844) (6,478,844) 법인세차감전순이익(손실) 263,605,007 278,264,750 22,698,946 14,454,179 법인세비용 40,305,566 45,989,312 1,530,959 (282,890) 당기순이익(손실) 223,299,441 232,275,438 21,167,988 14,737,069 총포괄이익(손실) 232,401,068 241,377,065 23,200,530 16,769,612 (6) 재무제표 재작성으로 인하여 연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 수정전 수정후 차이 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 2020.01.01 (기초자본) 137,627,505 8,961,899 87,031,019 249,074,447 137,627,505 8,961,899 87,190,477 249,233,906 - - 159,459 159,459 당기순이익(손실) - - 21,151,466 21,167,988 - - 14,720,547 14,737,069 - - (6,430,919) (6,430,919) 전환사채의 발행 - 7,291,853 - 7,291,853 - 7,477,201 - 7,477,201 - 185,348 - 185,348 2020.12.31 (기말자본) 195,263,705 7,503,236 106,182,466 334,196,674 195,263,705 7,688,583 99,911,006 328,110,562 - 185,348 (6,271,460) (6,086,112) 2021.01.01 (기초자본) 195,263,705 7,503,236 106,182,466 334,196,674 195,263,705 7,688,583 99,911,006 328,110,562 - 185,348 (6,271,460) (6,086,112) 당기순이익(손실) - - 223,299,441 223,299,441 - - 232,275,438 232,275,438 - - 8,975,997 8,975,997 전환사채의 전환 36,837,479 (8,400,083) - 31,027,875 39,612,862 (7,408,197) - 34,795,143 2,775,383 991,885 - 3,767,268 2021.12.31 (기말자본) 270,810,041 27,704,544 329,481,906 666,227,021 273,585,424 28,881,777 332,186,444 672,884,175 2,775,383 1,177,233 2,704,537 6,657,153 (7) 상기 재작성의 영향으로 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.(8) 주석 상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표 수정과 관련된 주석을 재작성 하였으며, 특수관계자 주석에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 전환사채 신주인수권부사채 ㈜버킷스튜디오 - 700,000 - - Tvlogic USA Inc 98,017 - - - ㈜인바이오젠 16,200 600,000 8,000,000 - 합 계 114,217 1,300,000 8,000,000 - (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 전환사채 신주인수권부사채 ㈜버킷스튜디오 - 700,000 - - Tvlogic USA Inc 98,017 - - - ㈜인바이오젠 16,200 600,000 8,000,000 - ㈜위메이드 - - 30,000,000 50,000,000 합 계 114,217 1,300,000 38,000,000 50,000,000 나. 별도재무제표(2021년 및 2020년) 재작성 등 유의사항 당사는 전환사채 매도청구권 콜옵션 회계처리 등의 오류를 수정하여 전기 별도재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 재작성 내역 1) 전환사채 및 신주인수권부사채 매도청구권 관련 파생상품 회계처리 수정당사는 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 전환사채 및 신주인수권부사채의 유효이자율을 적용함에 있어 기대만기 효과를 수정하여 전기 별도재무제표를 재작성 하였습니다.2) ㈜빗썸홀딩스 및 ㈜디에이에이 콜옵션 관련 취득시점 파생상품 회계처리 수정당사는 2019년 10월 31일 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 본 주식양수도 계약의 이해관계인에게 계약체결일로부터 5년동안 당사가 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하는 보통주식 및 ㈜디에이에이가 발행한 주식 중 보통주식 100주에 해당하는 주식을 취득할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. 동 콜옵션 계약에 대하여 파생상품부채를 인식하여 전기 별도재무제표를 재작성 하였습니다. 3) 특수관계자 거래내역 수정당사는 기타특수관계자로 파악한 (주)위메이드가 인수한 전환사채 및 신주인수권부사채를 전기말 별도재무제표 주석의 특수관계자 채무내역에 추가하여 전기 별도재무제표를 재작성 하였습니다. (2) 재작성 사항과 관련하여 별도재무상태표상 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년말 2020년말 파생상품자산 105,905,265 4,024,381 관계기업투자주식 2,416,044 2,416,044 자산총계 108,321,309 6,440,425 매입채무및기타지급채무 (4,301) 6,668 파생상품부채 70,405,781 10,672,423 전환사채 16,780,898 3,768,477 신주인수권부사채 12,808,554 - 이연법인세부채 1,673,224 (1,921,031) 부채총계 101,664,156 12,526,537 자본잉여금 2,775,383 - 기타자본 1,177,233 185,347 이익잉여금 2,704,537 (6,271,460) 자본총계 6,657,153 (6,086,112) (3) 재작성 사항과 관련하여 별도포괄손익계산서상 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 2020년 금융수익 78,093,147 - 금융비용 63,433,404 8,244,767 법인세비용차감전순손익 14,659,743 (8,244,767) 법인세비용(이익) 5,683,746 (1,813,849) 당기순이익(손실) 8,975,997 (6,430,918) (4) 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 별도재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년말 2020년말 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 145,089,813 250,995,079 76,713,186 80,737,567 비유동자산 728,419,011 730,835,055 327,288,216 329,704,260 자산총계 873,508,825 981,830,134 404,001,402 410,441,827 유동부채 82,355,236 182,346,168 33,684,850 48,132,417 비유동부채 124,926,567 126,599,791 35,898,510 33,977,480 부채총계 207,281,803 308,945,959 69,583,360 82,109,897 자본총계 666,227,021 672,884,175 334,418,042 328,331,930 부채와 자본총계 873,508,825 981,830,134 404,001,402 410,441,827 (5) 재무제표의 재작성으로 인하여 별도포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 2020년 수정전 수정후 수정전 수정후 매출액 17,686,241 17,686,241 10,707,277 10,707,277 매출원가 10,951,614 10,951,614 9,184,870 9,184,870 매출총이익(손실) 6,734,627 6,734,627 1,522,407 1,522,407 영업이익(손실) 772,429 772,429 (6,497,702) (6,497,702) 법인세차감전순이익(손실) 263,605,007 278,264,750 22,734,558 14,489,790 법인세비용 40,305,566 45,989,312 1,809,084 (4,765) 당기순이익(손실) 223,299,441 232,275,438 20,925,474 14,494,555 총포괄이익(손실) 232,401,068 241,377,065 22,596,381 16,165,463 (6) 재무제표 재작성으로 인하여 별도자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 수정전 수정후 차이 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 137,627,505 8,961,899 87,469,463 249,879,963 137,627,505 8,961,899 87,628,922 250,039,422 - - 159,459 159,459 당기순이익(손실) - - 20,925,474 20,925,474 - - 14,494,555 14,494,555 - - (6,430,919) (6,430,919) 전환사채의 발행 - 7,291,853 - 7,291,853 - 7,477,201 - 7,477,201 - 185,348 - 185,348 2020.12.31 (기말자본) 195,272,620 7,503,236 106,394,918 334,418,042 195,272,620 7,688,583 100,123,459 328,331,930 - 185,348 (6,271,460) (6,086,112) 2021.01.01 (기초자본) 195,263,705 7,503,236 106,182,466 334,196,674 195,263,705 7,688,583 99,911,006 328,110,562 - 185,348 (6,271,460) (6,086,112) 당기순이익(손실) - - 223,299,441 223,299,441 - - 232,275,438 232,275,438 - - 8,975,997 8,975,997 전환사채의 전환 36,837,479 (8,400,083) - 31,027,875 39,612,862 (7,408,197) - 34,795,143 2,775,383 991,885 - 3,767,268 2021.12.31 (기말자본) 270,810,041 27,704,544 329,481,906 666,227,021 273,585,424 28,881,777 332,186,444 672,884,175 2,775,383 1,177,233 2,704,537 6,657,153 (7) 상기 재작성의 영향으로 별도현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.(8) 주석상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표 수정과 관련된 주석을 재작성 하였으며, 특수관계자 주석에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 전환사채 신주인수권부사채 ㈜버킷스튜디오 - 700,000 - - Tvlogic USA Inc 98,017 - - - ㈜인바이오젠 16,200 600,000 8,000,000 - 합 계 114,217 1,300,000 8,000,000 - (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 전환사채 신주인수권부사채 ㈜버킷스튜디오 - 700,000 - - Tvlogic USA Inc 98,017 - - - ㈜인바이오젠 16,200 600,000 8,000,000 - ㈜위메이드 - - 30,000,000 50,000,000 합 계 114,217 1,300,000 38,000,000 50,000,000 다. 대손충당금 설정 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제23기 1분기 제22기 제21기 매출채권 3,905,095 3,589,269 5,685,110 대손충당금 (519,852) (588,646) (818,108) 미수금 3,578,572 3,365,143 3,647,861 대손충당금 (3,066,699) (3,066,699) (2,745,909) 미수수익 718,865 434,584 334,497 대손충당금 - - (102) 단기대여금 64,215 51,111 44,622 대손충당금 (30,858) (30,969) (31,604) 합계 4,649,339 3,753,793 6,116,368 (2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제23기 1분기 제22기 제21기 기초금액 588,646 818,108 1,073,700 손상차손 인식 (68,794) (170,655) 28,614 제각 - (58,807) - 환입 - - (284,206) 외화환산 - - - 기말금액 519,852 588,646 818,108 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 기타 채권에 대해서는 중요성의 원칙에 의거 실제 회수가능성에 의문이 생기는 사건 발생시에만 설정하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업연도 구분 6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 제23기 1분기 금액 일반 814,249 - 11,440 265,977 1,091,666 특수관계자 2,908,003 256,026 - - 3,164,029 계 3,722,252 256,026 11,440 265,977 4,255,695 구성비율 87.47 6.02 0.27 6.25 100 제22기 금액 일반 983,970 91,762,658 - 277,417 1,353,149 특수관계자 2,406,421 - - - 2,406,421 계 3,390,391 91,763 - 277,417 3,759,570 구성비율 90.18 2.44 - 7.38 100 제21기 금액 일반 3,757,097 196,897 11,440 324,784 4,290,218 특수관계자 884,676 121,700 388,516 - 1,394,892 계 4,641,773 318,598 399,956 324,784 5,685,110 구성비율 81.65 5.60 7.04 5.71 100 라. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제23기 1분기 제22기 제21기 상품 484 30,623 600 상품(통신) - - 2,351,794 제품 1,653,961 670,375 1,229,232 원재료 6,282,686 4,988,410 3,405,785 재공품 2,095,766 1,465,072 1,110,378 합계 10,032,897 7,154,481 8,097,789 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 1.44% 1.04% 0.93% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.02회 0.82회 1.48회 (2) 재고자산의 실사내역 등2023년 04월 03일 자체적으로 재고자산실사 하였으며, 당기 및 전기 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제23기 1분기 제22기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 63,186 (62,702) 484 66,535 (35,912) 30,623 상품(통신) - - - - - - 제품 1,720,801 (66,840) 1,653,961 992,309 (321,933) 670,375 원재료 7,302,374 (1,019,688) 6,282,686 6,129,267 (1,140,856) 4,988,410 재공품 2,447,594 (351,828) 2,095,766 2,323,262 (858,190) 1,465,072 합계 11,533,955 (1,501,058) 10,032,897 9,511,373 (2,356,892) 7,154,481 (3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 상품 63,186 62,702 (62,702) 63,186 상품(통신) - - - - 제품 1,720,801 66,840 (66,840) 1,720,801 원재료 7,302,374 1,019,688 (1,019,688) 7,302,374 재공품 2,447,594 351,828 (351,828) 2,447,594 합계 11,533,955 1,501,058 (1,501,058) 11,533,955 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기 1분기 (당기) 태성회계법인 - - - 제22기 (당기) 태성회계법인 거절 (*) - 제21기 (전기) 대현회계법인 적정 - 관계기업 지분법 회계처리 (*)(1) 자산에 대한 권리 및 의무, 부채의 완전성우리는 연결회사가 보유하고 있는 중요한 자산의 권리와 의무에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었으며, 주석 35에서 설명하는 바와 같이 연결회사 재산에 대한 추징보전결정의 원인과 관련하여 연결회사가 부담해야 할 부채의 완전성을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.(2) 특수관계자와의 거래우리는 연결회사가 제시한 특수관계자 및 특수관계자와의 거래에 대하여 특수관계자의 범위 및 거래에 대한 완전성과 적정성, 특수관계자와의 거래의 실질을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기 1분기 (당기) 태성회계법인 회계감사 390백만원 1,920 78백만원 480 제22기 (전기) 태성회계법인 회계감사 340백만원 2,295 340백만원 3,398 제21기(전전기) 대현회계법인 회계감사 190백만원 1,677 190백만원 1,677 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기 1분기 (당기) - - - - - 제22기 (전기) - - - - - 제21기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 20일 회사측: 감사, 재무이사감사인: 담당이사, 감사팀 대면회의 내부회계관리제도 감사에서의 유의적인 발견사항 협의 2 2023년 03월 30일 회사측: 대표이사, 감사, 재무이사감사인: 담당이사, 감사팀 대면회의 재무제표 감사에서의 유의적인 발견사항 협의 마. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보 (단위 : 원) 재무제표명 계정과목명 전기금액(A) 당기 비교표시금액(B) 불일치 금액(B-A) 2021년말 연결재무상태표 유동자산 145,089,813 250,995,079 105,905,266 2021년말 연결재무상태표 비유동자산 728,419,011 730,835,055 2,416,044 2021년말 연결재무상태표 자산총계 873,508,825 981,830,134 108,321,309 2021년말 연결재무상태표 유동부채 82,355,236 182,346,168 99,990,932 2021년말 연결재무상태표 비유동부채 124,926,567 126,599,791 1,673,224 2021년말 연결재무상태표 부채총계 207,281,803 308,945,959 101,664,156 2021년말 연결재무상태표 자본총계 666,227,021 672,884,175 6,657,154 2021년말 연결재무상태표 부채와 자본총계 873,508,825 981,830,134 108,321,309 2021년말 연결손익계산서 법인세차감전순이익(손실) 263,605,007 278,264,750 14,659,743 2021년말 연결손익계산서 법인세비용 40,305,566 45,989,312 5,683,746 2021년말 연결손익계산서 당기순이익(손실) 223,299,441 232,275,438 8,975,997 2021년말 연결손익계산서 총포괄이익(손실) 232,401,068 241,377,065 8,975,997 2021년말 재무상태표 유동자산 145,089,813 250,995,079 105,905,266 2021년말 재무상태표 비유동자산 728,419,011 730,835,055 2,416,044 2021년말 재무상태표 자산총계 873,508,825 981,830,134 108,321,309 2021년말 재무상태표 유동부채 82,355,236 182,346,168 99,990,932 2021년말 재무상태표 비유동부채 124,926,567 126,599,791 1,673,224 2021년말 재무상태표 부채총계 207,281,803 308,945,959 101,664,156 2021년말 재무상태표 자본총계 666,227,021 672,884,175 6,657,154 2021년말 재무상태표 부채와 자본총계 873,508,825 981,830,134 108,321,309 2021년말 손익계산서 법인세차감전순이익(손실) 263,605,007 278,264,750 14,659,743 2021년말 손익계산서 법인세비용 40,305,566 45,989,312 5,683,746 2021년말 손익계산서 당기순이익(손실) 223,299,441 232,275,438 8,975,997 2021년말 손익계산서 총포괄이익(손실) 232,401,068 241,377,065 8,975,997 - 당사는 전환사채 및 신주인수권부사채 매도청구권 콜옵션 회계처리 등의 오류를 수정하여 전기 및 전전기 연결재무제표 및 별도재무제표를 재작성하였습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 금융감독원으로부터 태성회계법인을 감사인으로 지정받아 2021년 11월 태성회계법인과 지정감사 계약을 체결하였고, 22기(2022년)부터 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로 태성회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제23기1분기 - - - - 제22기 거절 (*) - - 제21기 적정 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - (*)우리는 회사의 전환사채, 신주인수권부사채, 전환우선주 등을 통한 자금조달 과정에서 적합한 통제활동이 설계되고 운영되었는지에 대한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 또한 회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 매도청구권의 행사와 관련한 의사결정 과정에서 적합한 통제활동의 설계와 운영에 대한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 우리는 회사의 투자금융상품의 취득 및 처분과 관련한 의사결정과정에서 적합한 통제활동의 설계와 운영에 대한 감사증거를 입수할 수 없었으며, 금융상품의 회수가능가액에 대한 검토 통제를 포함하여 추정치에 대한 경영진의 판단이 개입되는 통제활동의 운영 결과는 제공 되지 않았습니다. 우리는 회사의 특수관계자 및 특수관계자와의 거래의 식별과 관련하여 적합한 통제활동의 설계와 운영에 대한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 감사절차 수행 과정에서 다수의 특수관계자가 발견되었으며 거래내역의 재무보고와 관련한 적절한 통제활동이 수행되지 않았습니다. 회사는 재무제표의 작성 및 이에 따른 중요한 오류사항에 대한 발견 등과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 회사의 재무제표 작성 및 보고와 관련한 적절한 통제활동이 수행되지 아니하여 감사전 재무제표 제출 이후 감사인에 의한 수정 권고사항이 다수 발견되었습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2023년 03월 31일 기준 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 (1) 이사회 운영규정의 주요 내용 구분 내 용 제3조【구성】 ① 이사회는 등기이사로 구성되며, 회사 업무 집행에 관한 주요사항을 의결한다. ② 감사, 집행임원은 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으나 결의에는 참가하지 못한다. 제5조【소집통지】 ① 이사회를 소집함에는 그 소집목적, 소집시기, 소집장소 등을 기재한 소집통지서 또는 전자우편을 이사회 개최일 1일전에 발송하여야 한다. ② 긴급한 경우 또는 이사 전원의 동의가 있을 때는 제1항에 규정된 절차 없이 이사회를 개최할 수 있다. 제7조【이사회 결의】 ① 이사회는 재적이사 과반수의 출석으로 성립하며, 출석이사 과반수의 찬성으로 의결한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 제10조【의사록 작성】 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유 등을 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명한 후 회사에 비치하여야 한다. (2) 이사회의 주요 의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김영만(출석율: 100%) 장현국(출석율: 0%) 원상영(출석율: -%) 이상길(출석율: -%) 이경열(출석율: -%) 박진용(출석율: 100%) 2023.01.04 타인에 대한 채무보증 결정의 건 가결 찬성 불참 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 찬성 2023.01.04 투자조합 출자지분 양도의 건 가결 찬성 불참 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 찬성 2023.01.17 자회사 설립 및 자본금 출자의 건 가결 찬성 불참 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 찬성 2023.03.24 19회차 전환사채 발행의 건(정정) 가결 찬성 불참 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 찬성 - 장현국 사내이사님의 경우 2023년 01월 26일 일신상의 사유를 이유로 사임서를 제출하였으나, 정관상 이사직 유지 후 2023년 03월 31일 최종 사임등기 되었습니다.- 김영만 사내이사의 경우 2023년 03월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다.- 당사는 2023년 03월 31일 제22기 정기주주총회에서 원상영 사내이사, 이상길 사내이사, 이경열 사내이사를 신규선임 하였습니다. (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (4) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야 전문가(임원)로서 별도의 교육보다 개별적으로 전문성을 강화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부 - 해당사항이 없습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 최원일(1974.05) - 국립세무대학 내국세학과 졸업 없음 없음 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사는 감사규정을 통하여 권한 및 행사절차를 명시하고 있습니다. 당사의 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요활동 개최일자 의안내용 가결여부 감사 최원일(출석율: 75%) 2023.01.04 타인에 대한 채무보증 결정의 건 가결 참석 2023.01.04 투자조합 출자지분 양도의 건 가결 참석 2023.01.17 자회사 설립 및 자본금 출자의 건 가결 참석 2023.03.24 19회차 전환사채 발행의 건(정정) 가결 불참 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당 분야 전문가로서 별도의 교육보다 개별적인 업무역량에 의하고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 7 팀장 외(5년6개월) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 사. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제20기(2020년도) 정기주총 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 58,292,938 - 우선주 3,472,833 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,068,228 상호보유 주식 및 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 57,224,710 - 우선주 3,472,833 - 다. 소수주주권의 행사 여부 - 해당사항이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부 - 해당사항이 없습니다. 바. 주식사무 정관 제9조【신주인수권】 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 삭제 ③ 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6의 규정에 따라 불특정다수(해당 법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정할 수 있다. 2. 발행하는 주식의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. 긴급한 자금조달이나 재무구조 개선을 위하여 금융기관이나 금융기관이 결성하는 조합원에게 신주를 발행하는 경우 4. 출자전환을 목적으로 채권자에게 신주를 발행하는 경우 5. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 대주주 또는 임원, 직원, 일반법인, 외국금융기관, 외국인 및 개인 등 기타 관계자에게 신주를 발행하는 경우(자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제11조 ①항2호 가목 내지 다목의 자 포함) 8. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 ④ 삭제 ⑤ 제3항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 이사회 결의 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 를 기재하지 않음. 명의개서대리인 주식회사 국민은행 / 02-2073-8106 / 서울특별시 중구 남대문로 2가 9의 1 주주의 특전 해당사항 없음 공고의 방법 홈페이지(www.vidente.co.kr)를 통한 전자공고 또는 부득이한 사유발생 시 서울시에서 발행되는 매일경제신문을 통한 공고 사. 주주총회 의사록 요약 주총일자 주총종류 안건 결의사항 비고 2019.03.28 정기주총 제1호 의안: 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 -제3-1호 의안: 사외이사 정다연 선임의 건 -제3-2호 의안: 사외이사 이홍주 선임의 건제4호 의안: 감사 유상진 선임의 건제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건제7호 의안: 임원퇴직금규정 개정의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2020.03.27 정기주총 제1호 의안: 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 -제2-1호 의안: 사내이사 김재욱 선임의 건 -제2-2호 의안: 사내이사 문창규 선임의 건 -제2-3호 의안: 사내이사 이 준 선임의 건제3호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2020.08.21 임시주총 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 -제2-1호 의안: 사내이사 허 훈 선임의 건 -제2-2호 의안: 사내이사 김영만 선임의 건 -제2-3호 의안: 사내이사 원상영 선임의 건 -제2-4호 의안: 사외이사 임정근 선임의 건제3호 의안: 감사 구준회 선임의 건 원안대로 가결 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결정족 수 미달로 부결 - 2021.03.31 정기주총 제1호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 사외이사 손목헌 선임의 건제4호 의안: 감 사 최원일 선임의 건제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2021.09.10 임시주총 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 사내이사 장현국 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결 - 2022.03.29 정기주총 제1호 의안: 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 사외이사 박진용 선임의 건제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2023.03.31 정기주총 제1호 의안: 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 -제2-1호 의안: 사내이사 원상영 선임의 건 -제2-2호 의안: 사내이사 이상길 선임의 건 -제2-3호 의안: 사내이사 이경열 선임의 건제3호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 속행(23.04.12)원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2023.04.12 정기주총(속회) 제1호 의안: 제22기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)인바이오젠 최대주주 의결권 있는 주식 11,001,867 18.58 11,001,867 17.81 - 계 의결권 있는 주식 - - - - - 의결권 없는 주식 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)인바이오젠 25,649 강지연 0.02 - - (주)버킷스튜디오 71.53 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)인바이오젠 자산총계 141,815 부채총계 37,400 자본총계 104,415 매출액 11,404 영업이익 -6,033 당기순이익 -119,687 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 (주)인바이오젠의 경우 현재 거래소(KOSPI)시장에서 감사의견 거절에 의한 주식이 정지된 상태로, 개선기간(2024년 04월 16일까지)을 부여받은 상태입니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)버킷스튜디오 69,970 강지연 0.02 - - 이니셜 1호 투자조합 17.84 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)버킷스튜디오 자산총계 276,099 부채총계 169,189 자본총계 106,911 매출액 20,687 영업이익 -1,978 당기순이익 -102,474 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 11월 16일 (주)인바이오젠(구, (주)비티원) 6,118,000 18.00 제3자배정 유상증자 (주) 주) 2019년 11월 16일 제3자배정 유상증자 납입을 통해 당사의 최대주주는 비트갤럭시아 1호 투자조합에서 (주)인바이오젠(구, (주)비티원)(6,118,000주)으로 변경되었습니다.- 인수자금 조달방법 : 자기자금 55,000,820,000원 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)인바이오젠 11,001,867 17.81 - - - - - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 93,111 93,116 99.99 45,692,602 59,208,275 77.17 - 사. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 '22년 10월 '22년 11월 '22년 12월 '23년 01월 '23년 02월 '23년 03월 보통주주가 최고 6,050 4,540 3,890 4,605 4,175 4,080 최저 3,560 3,620 3,085 3,005 3,500 3,260 평균 4,400 4,090 3,541 4,050 3,928 3,567 거래량 최대 10,465,871 14,893,777 1,671,966 25,854,370 18,389,767 9,993,753 최소 634,664 546,513 375,112 517,395 534,622 676,403 월평균거래량 2,755,337 2,768,278 682,638 6,733,085 2,409,467 2,564,586 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 원상영 남 1981.12 대표이사 사내이사 상근 경영지원 - (주)인바이오젠 전무이사- (주)비덴트 사내이사(20.08 ~ 21.01) - - 특수관계인 2023.03.31~ 현재 2026.03.31 이상길 남 1978.07 이사 사내이사 상근 경영지원 - (주)기프트오브라이프 의장- (주)인픽 대표이사- (주)에임하이글로벌(17.06~18.12) - - - 2023.03.31~ 현재 2026.03.31 이경열 남 1983.05 이사 사내이사 상근 경영지원 - (주)대호에이엘 대표이사- (주)바디프렌드(20.01~20.07)- (주)시큐아이(12.05~19.12) - - - 2023.03.31~ 현재 2026.03.31 박진용 남 1976.10 사외이사 사외이사 비상근 경영감시 - 엔케이그룹 이사- (주)투믹스 이사- (주)투믹스글로벌 대만, 미국, 일본, 영국 대표이사- (주)에이코리아대부 대표이사- (주)예스채널 대표이사- (주)엔케이페이먼츠 대표이사 - - - 2022.03.29~ 현재 2025.03.29 최원일 남 1974.05 감사 감사 상근 감사 - 국립세무대학 내국세학과 졸업(96년) - 중부청 조사국, 검찰청 파견, 일선 세무서 다수(96년~18년) - - - 2021.03.31~ 현재 2024.03.31 주1) 장현국 사내이사님의 경우 2023년 01월 26일 일신상의 사유를 이유로 사임서를 제출하였으나, 정관상 이사직 유지 후 2023년 03월 31일 최종 사임등기 되었습니다.주2) 김영만 사내이사의 경우 2023년 03월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다.주3) 당사는 2023년 03월 31일 제22기 정기주주총회에서 원상영 사내이사, 이상길 사내이사, 이경열 사내이사를 신규선임 하였습니다. ※ 임원의 연임여부, 연임횟수 및 선임배경 성명 연임여부 연임횟수 선임배경(추천인) 원상영 신규선임 - 이사회 이상길 신규선임 - 이사회 이경열 신규선임 - 이사회 박진용 22년 신규선임 - 이사회 최원일 - - 이사회 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 해당사항이 없습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 비덴트 남 42 - - - 42 6년4개월 770,673 15,413 - - - - 비덴트 여 15 - - - 15 6년7개월 137,809 8,613 - 합 계 57 - - - 57 - 908,482 24,026 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 337,310 33,731 - - 2023년 중도 퇴사자 포함. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 117,409 23,482 - - 2023년 중도 퇴사자 포함. (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 99,409 33,136 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - - 2023년 중도 퇴사자 포함. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항이 없습니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 3 4 333,509 905 9,277 343,691 일반투자 1 - 1 9,482 - -2,733 6,748 단순투자 1 6 7 186,601 - 3,654 190,255 계 3 9 12 529,591 905 10,197 540,694 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 연결기업의 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 최대주주 ㈜인바이오젠 ㈜인바이오젠 종속기업 아르케투자조합, ㈜엔아이지씨 아르케 투자조합 관계기업 Tvlogic USA Inc, ㈜빗썸홀딩스, ㈜빗썸코리아, ㈜빗썸라이브, ㈜대호에이엘, NPX Terapin Access LLC USA Fund Tvlogic USA Inc, ㈜빗썸홀딩스, ㈜빗썸코리아, ㈜빗썸라이브, ㈜대호에이엘, NPX Terapin Access LLC USA Fund 기타특수관계자 ㈜버킷스튜디오, ㈜엔코네트웍스, ㈜잇서, ㈜위메이드, 라스티노 투자조합, 에즈모나 투자조합, ㈜인바이오젠의 대표이사 및 그의 특수관계자, 임직원 등 ㈜버킷스튜디오, ㈜엔코네트웍스, ㈜잇서, ㈜위메이드, 라스티노 투자조합, 에즈모나 투자조합, ㈜인바이오젠의 대표이사 및 그의 특수관계자, 임직원 등 나. 대주주등에 대한 신용공여 등 ( 1) 손익거래 내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타비용 ㈜인바이오젠 107,955 - (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타비용 ㈜인바이오젠 602,494 985 (2) 자금거래 내역- 해당사항이 없습니다.(3) 채권ㆍ채무의 내역 (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 기타채권 기타금융자산 임차보증금 기타채무 임대보증금 전환사채 신주인수권부사채 ㈜인바이오젠 - 40,669 - - - 3,230,000 - - (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 기타채권 기타금융자산 임차보증금 기타채무 임대보증금 전환사채 신주인수권부사채 ㈜인바이오젠 - 34,400 - - - 3,230,000 - - 다. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다. 라. 대주주와의 영업거래 - 해당사항이 없습니다. 마. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 손익거래 내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 ㈜엔아이지씨 1,469 - - - Tvlogic USA,Inc 360,212 17,517 - 3,625 ㈜대호에이엘 - 41,079 - 145,418 ㈜위메이드 - - - 74,511 ㈜버킷스튜디오 213,642 2,738 - 22,399 라스티노 투자조합 - - - 2,887 ㈜엔코네트웍스 21,854 - - 1,175 ㈜잇서 -10,055 - - - 임직원 - 1,044 - 146,158 합 계 587,122 62,378 - 396,173 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 ㈜버킷스튜디오 774,393 1,306 - 378,918 Tvlogic USA,Inc 3,200,475 185,971 - 7,443 ㈜아이티 - - - 18,000 ㈜빗썸라이브 800 - - 46,753 NPX Terapin Access LLC USA Fund - 106,647 - 106,647 ㈜엔코네트웍스(주1) 247,081 - - 5,040,387 ㈜잇서(주2) 7,011 - - 75,856 임직원 - 5,075 - 20,886 버킷스튜디오, 인바이오젠의 대표이사 및 그 의 특수관계자 - - - 251,560 합 계 4,229,760 298,999 - 5,946,450 (주1) 당사는 ㈜엔코네트웍스와의 매출거래를 순액으로 인식하고 있으며, ㈜엔코네트웍스와의 거래에서 발생한 수익은 16,593,751,909원이며, 비용은 16,346,671,184원 입니다. (주2) 당사는 ㈜잇서와의 매출거래를 순액으로 인식하고 있으며, ㈜잇서와의 거래에서 발생한 수익은 998,774,673원이며, 비용은 991,763,612원 입니다. (2) 자금거래 내역 (단위: 천원) 특수관계자 자금 대여 거래 현금출자 기초 대여액 회수액 당분기말 (주)엔아이지씨 - - - - 3,000,000 임직원 111,353 - -3,945 107,408 - (단위: 천원) 특수관계자 자금 대여 거래 현금출자 기초 대여액 회수액 당기말 임직원 99,810 85,946 74,403 111,353 - (3) 채권ㆍ채무의 내역 (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매도가능금융자산 미수수익 보증금 매입채무 기타채무 임대보증금 ㈜엔아이지씨 - 3,011 - - - - - - Tvlogic USA,Inc 1,449,685 - - - - 42,504 - - ㈜대호에이엘 - - 6,895,080 38,203 - - 145,418 - NPX Terapin Access LLC USA Fund - - 22,835,000 - - - - - ㈜위메이드 - - - - - 52,500 30,000,000 - ㈜버킷스튜디오(이니셜타워Ⅰ포함) - 438,160 6,748,485 - - 130,000 - 720,000 라스티노 투자조합 - - - - - 1,925 1,100,000 - ㈜엔코네트웍스 1,234,174 1,896,171 - - 5,002,000 221,043 2,379 - ㈜잇서 - 420,587 - - - - - - 임직원 - 84,264 - - - 461,008 - - 합 계 2,683,859 2,882,862 36,478,564 38,203 5,002,000 908,979 31,247,797 3,950,000 (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 기타채권 임차보증금 기타채무 임대보증금 ㈜버킷스튜디오 - 77,291 148,000 - 850,000 라스티노 투자조합 - - - 2,296 - ㈜위메이드 - - - 52,989 - Tvlogic USA Inc 1,617,076 - - - - ㈜엔코네트웍스(주1) 668,068 1,448,939 5,002,000 - - ㈜잇서 - 904,471 - - - 임직원 - 105,927 - - - 합 계 2,285,144 2,536,628 5,150,000 - 850,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 63,000 378,989 퇴직급여 3,749 49,624 합 계 66,749 428,613 - 주요경영진에는 연결기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 당분기말 현재 당사는 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행하자보증 등 45,774 (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 약정내용 한도금액 우리은행 원화대출 한도약정 67,200,000 (3) 계류중인 소송사건당사는 보고기간종료일 현재 피고로 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및시기가 불확실하며, 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. (단위: 천원) 사건명 관할법원 소송금액 진행경과 손해배상사건(*) 서울중앙지방법원 2,950,000 1심 진행 중 (*) 원고의 가압류청구로 인하여 당사의 투자부동산 165억 및 관계기업투자주식 빗썸코리아 약60억과 빗썸홀딩스 약 404억 가압류가 설정되어 있습니다. (4) 당사는 2019년 10월 31일 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 주식양수도 계약의 이해관계인에게 계약체결일로부터 5년동안 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하는 보통주식 및 ㈜디에이에이가 발행한 주식 중 보통주식 100주에 해당하는 주식을 취득할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. (5) 당사는 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 주식양수도 계약의 이해관계인과 주주간 약정을 체결하였으며 우선매수권, 동반매도청구권, 공동매각요청권을 체결하였습니다. 구 분 주요 내용 우선매수권 개인 또는 당사가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하는 경우, 사전에 주요매각조건을 우선매수권자에게 통지하고 우선매수권자는 양도대상주식 전부에 대하여 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 가진다. 우선매수청구권을 행사하는 경우 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할인된 주당가격으로, 당사는 할증된 주당가격으로 우선매수권자가 우선매수청구권의 전부를 행사할 수 있으며, 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다 동반매도청구권 개인 또는 당사가 보유한 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하고자 하는 경우, 동반매도청구권자는 매도에 참여하여 보유주식 전부 또는 일부를 지분율에 따라 안분 비례한 주식을 제 3자에게 양도하며 개인 또는 당사가 보유하는 주식과 동일한 조건으로 매도할 것을 제 3자에게 요구할 수 있다.동반매도청구권을 행사하는 경우 제 3자와 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할증된 주당가격으로, 당사는 할인된 주당가격으로 전부 또은 일부 행사하도록 할 수 있다. 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다. 공동매각요청권 개인주주들이 보유주식을 매도하고자 하는 경우 개인주주들과 당사의 각 지분율에 따라 안분비례한 해당주식 (공동매각대상주식)을 각자 양도하며, 개인주주들 보유주식과 함께 잠재적 양수인에게 개인주주들과 동일한 조건으로 매도할 것을 당사에 요구할 수 있는 권리(공동매각청구권)을 가진다 당사는개인주주들의 매각에 관하여 이의를 제기하지 않고 주식매매계약 체결을 포함하여주식양도를 위하여 요청되는 사항을 이행하여야 한다 공동매각 요청권을 행사하는 경우 제 3자와 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할증된 주당가격으로, 당사는 할인된 주당가격으로 전부 또은 일부 행사하도록 할 수 있다. 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다 (6) 당사는 NPX Terapin Access LLC USA Fund에 당기 중 출자하였으며 펀드 초과수익에 대하여 펀드운용사에게 IRR 8%를 초과하는 수익의 70%를 성과보수로 지급하는 약정을 체결하였습니다. 또한 당사는 NPX Terapin Access LLC USA Fund가 보유한 Terapin Studio, Inc의 우선주를 담보로 제공받았습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황 (1) 회사(가) 내용 당사는 2020년 01월 23일 타법인 주식 및 출자증권 양도결정에 대한 공시불이행, 공시번복 등이 발생되어 코스닥시장 공시규정 제27조, 제28조, 제32조 및 제 34조 및 코스닥시장공시규정시행세칙 제15조에 의거 한국거래소로부터 불성실 공시법인으로 지정되어 벌점 11점과 공시위반 제재금 4,400만원이 부과되었습니다. (나) 재발대책 전문교육을 통하여 업무능력을 향상시키고, 판단이 불확실 할 경우 한국거래소 또는 코스닥협회 등 전문기관의 도움을 받아 문제를 사전에 차단시킬 수 있도록 노력하겠습니다. (2) 임ㆍ직원 - 해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업 검토 기준표 중소기업확인서(공공기관입찰용도)_비덴트(220401-230331)_1.jpg 중소기업확인서(공공기관입찰용도)_비덴트(220401-230331)_1 나. 합병등의 사후정보 (1) 자산양수도에 대한 사항(유형자산 양수) 당사는 2021년 02월 05일 주식회사 한국야쿠르트로부터 토지 및 건물(토지: 898.60㎡ , 건물: 4,233.66㎡)을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따른 총 양수금액은 593억원이며, 2021년 03월 31일 본 자산양수를 완료하였습니다. (가) 자산양수도 내역 및 가액 구분 내용 양수도 대상자산 서울시 강남구 신사동 666-10, 666-26, 666-33(토지: 898.60㎡ , 건물: 4,233.66㎡) 양도인 주식회사 한국야쿠르트 양수금액 59,300,000,000원 (나) 자산양수도 대금 수령방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 계약금 2021년 02월 05일 5,930,000,000원 현금지급 지급완료 잔 금 2021년 03월 31일 53,370,000,000원 현금지급 지급완료 (다) 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2021년 01월 26일~2021년 02월 01일 이촌회계법인 이사회결의일 2021년 02월 05일 - 자산양수도 계약 체결일 2021년 02월 05일 - 주요사항보고서 제출일 2021년 02월 05일 - 자산양수도 종료일 2021년 03월 31일 잔금 지급 완료 다. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 제2차 전환우선주 1,536,099 2022년 05월 13일 2023년 05월 13일 1년 모집(전매제한) 61,765,771 라. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 전환사채의 조기상환청구권 등 상환청구내역 (단위: 천원) 취득일자 회차 금액 처리방법 취득누적액 2023-04-14 15 500,000 만기전 취득 19,400,000 2023-04-27 15 30,000,000 만기전 취득 49,400,000 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 아르케 투자조합 2022년 05월 13일 서울시 강남구 언주로 647, 441호 투자사업 - 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 미해당 (주)엔아이지씨 2023년 01월 20일 서울시 서초구 강남대로 489, 7층 모바일 플랫폼 및 컨텐츠 사업 - 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 아르케 투자조합 810-80-02182 (주)엔아아지씨 110111-8535936 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동