비덴트 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 반기 2018년 06월 30일 현재
제 17(전) 반기 2017년 06월 30일 현재
주식회사 비덴트 및 종속기업

1. 회사의 개요1.1 지배회사주식회사 비덴트(구, 주식회사 세븐스타웍스)(이하 '지배회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 2002년 3월 20일 방송통신장비의 제조업을영위할 목적으로 설립되었고, 본사는 서울특별시 금천구 가산동에 소재하고 있습니다. 지배회사는 2011년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2017년3월 31일 정기주주총회의 결의에 의거 지배회사의 상호를 주식회사 세븐스타웍스에서 주식회사 비덴트로 변경하였습니다.2018년 6월 30일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주, 주식 1주의 액면금액은 500원, 발행한 주식의 총수는 22,569,225주이며, 납입자본금은 11,285백만원입니다. 최대주주는 비트갤럭시아 1호 투자조합이며 당반기말 지분율은 13.58%입니다.

1.2 종속회사(1) 당기 보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요업종	자본금	투자주식수	지분율(%)	소재국	결산일

TVLOGIC AMERICA CO., LTD.	방송장비 판매 및 유지보수	1,064,720	1,000,000주	100%	미국	12.31

㈜넥스토디아이	전자기기 판매 및 개발	50,000	60,000주	60%	한국	12.31

(2) 당기 보고기간종료일 현재 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기손손익

TVLOGIC AMERICA CO., LTD.	761,479	305,544	455,935	1,185,091	(41,478)

㈜넥스토디아이	464,971	243,117	221,854	341,221	(159,945)

(3) 당기 중 연결범위가 변동된 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	연결범위변동	사 유

㈜넥스토디아이	포함	지분취득

㈜에픽브이알	제외	청산

SSW SINGAPORE PTE. LTD	제외	청산

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감 사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중 간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계 정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결회사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제 1115호를 적용하였으며, 기업회계기준서 제 1115호의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결회사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였으며, 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정한 금액은 없습니다.(a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결회사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서제1109호하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL),상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결회사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.연결회사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결회사의 매출채권 및 기타채권을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결회사의 채무상품이 포함됩니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 연결회사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결회사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호하에서, 연결회사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 연결회사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결회사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결회사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.기업회계기준서 제 1109호의 분류 및 측정 요구사항을 적용함에 따라 단기매매금융자산이 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로, 매도가능금융자산이 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류되었으며, 연결회사의 2018년 1월 1일 기초자본에서 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 미치는 영향은 없습니다.

(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결회사의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 연결회사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결회사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결회사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항으로 인한 연결회사의채무상품에 대한 손실충당금의 변동 및 2018년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 없습니다.(c) 위험회피회계연결회사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 연결회사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 기업회계기준서 1109호 하에서, 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피적립금으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)'으로 인식됩니다.따라서 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 연결회사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다.

(4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결회사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제 1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

유동

현금및현금성자산	43,821,180	43,821,180	16,401,087	16,401,087

당기손익-공정가치측정 금융상품	10,083,101	10,083,101	10,020,458	10,020,458

매출채권및기타수취채권	3,077,123	3,077,123	2,968,596	2,968,596

소계	56,981,404	56,981,404	29,390,141	29,390,141

비유동

장기금융상품	6,900	6,900	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	8,425,025	8,425,025	18,717,237	18,717,237

기타수취채권	250,583	250,583	203,395	203,395

소계	8,682,508	8,682,508	18,920,632	18,920,632

금융자산 합계	65,663,912	65,663,912	48,310,773	48,310,773

금융부채:

유동

매입채무및기타채무	758,296	758,296	1,302,390	1,302,390

단기차입금	17,789,179	17,789,179	10,061,682	10,061,682

소계	18,547,475	18,547,475	11,364,072	11,364,072

비유동

장기차입금	-	-	5,500,000	5,500,000

기타지급채무	36,986	36,986	93,842	93,842

소계	36,986	36,986	5,593,842	5,593,842

금융부채 합계	18,584,461	18,584,461	16,957,914	16,957,914

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 7,668,350 - 756,675 8,425,025 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 17,960,562 - 756,675 18,717,237 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당반기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준 3 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 주식회사 이투데이(지분증권) 756,675 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 12.86% 장기수익성장률 1.87% ~ 26.88% 합 계 756,675 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀에서 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.5. 영업부문 (1) 연결회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다.(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. 전반기에는 전체 매출액의 10% 이상인 주요고객이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 매출액 비율 PRECO 1,421,305 15.24% 기타 7,903,128 84.76% 합 계 9,324,433 100.00% 6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 당반기말> (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 합계 현금및현금성자산 - 43,821,180 - 43,821,180 당기손익-공정가치측정 금융상품 10,083,101 - - 10,083,101 매출채권및기타수취채권 - 3,077,123 - 3,077,123 소 계 10,083,101 46,898,303 - 56,981,404 장기금융상품 6,900 - - 6,900 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 8,425,025 8,425,025 기타수취채권 - 250,583 - 250,583 소 계 6,900 250,583 8,425,025 8,682,508 합 계 10,090,001 47,148,886 8,425,025 65,663,912 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타지급채무 758,296 단기차입금 17,789,179 소 계 18,547,475 장기차입금 - 기타비유동지급채무 36,986 소 계 36,986 합 계 18,584,461 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 16,401,087 - 16,401,087 단기매매금융자산 10,020,458 - - 10,020,458 매출채권및기타수취채권 - 2,968,596 - 2,968,596 소 계 10,020,458 19,369,683 - 29,390,141 매도가능금융자산 - - 18,717,237 18,717,237 기타수취채권 - 203,395 - 203,395 소 계 - 203,395 18,717,237 18,920,632 합 계 10,020,458 19,573,078 18,717,237 48,310,773 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타지급채무 1,302,390 단기차입금 10,061,682 소 계 11,364,072 장기차입금 5,500,000 기타비유동지급채무 93,842 소 계 5,593,842 합 계 16,957,914 (2) 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 10,295 74,045 - 12,701 - 97,041 소 계 10,295 74,045 - 12,701 - 97,041 금융비용: 이자비용 - - - - (587,497) (587,497) 소 계 - - - - (587,497) (587,497) 합 계 10,295 74,045 - 12,701 (587,497) (490,456) (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 17,388 - 44,963 - 62,351 매도가능금융자산처 분이익 - 1,185,885 - - 1,185,885 소 계 17,388 1,185,885 44,963 - 1,248,236 금융비용: 이자비용 - - - (790,876) (790,876) 매도가능금융자산처분손실 - (12,000) - - (12,000) 소 계 - (12,000) - (790,876) (802,876) 합 계 17,388 1,173,885 44,963 (790,876) 445,360 7. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 특정금전신탁 10,083,101 10,020,458 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동자산 매출채권 3,402,666 (564,223) 2,838,443 2,849,485 (505,363) 2,344,122 미수금 188,113 - 188,113 368,712 (273) 368,439 미수수익 7,297 - 7,297 13,116 (244) 12,872 단기대여금 238,269 (194,999) 43,270 342,332 (207,589) 134,743 보증금 - - - 108,420 - 108,420 소 계 3,836,345 (759,222) 3,077,123 3,682,065 (713,469) 2,968,596 비유동자산 보증금 171,476 - 171,476 171,781 - 171,781 장기대여금 79,107 - 79,107 31,614 - 31,614 소 계 250,583 - 250,583 203,395 - 203,395 합 계 4,086,928 (759,222) 3,327,706 3,885,460 (713,469) 3,171,991 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류하고 있습니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 713,469 277,168 설 정 39,967 80,571 환 입 - (2,047) 제 각 - (34,455) 외화환산 5,786 (135) 기 말 759,222 321,102 9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 690,158 (52,019) 638,139 447,354 (65,854) 381,500 제품 4,592,842 (345,083) 4,247,759 4,771,449 (412,941) 4,358,508 제공품 1,402,867 (79,181) 1,323,686 1,618,758 (55,296) 1,563,462 원재료 6,590,627 (454,028) 6,136,599 6,126,571 (487,181) 5,639,390 기타재고자산 260,472 - 260,472 619,727 - 619,727 합 계 13,536,966 (930,311) 12,606,655 13,583,859 (1,021,272) 12,562,587 (*)당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (-)91백만원 및 620백만원입니다. 10. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,520,908 940,807 대손충당금 - (50,000) 선급법인세 26,198 - 선급비용 175,400 152,944 합 계 1,722,506 1,043,751 11. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권 상장주식 7,668,350 17,960,562 비상장주식 756,675 756,675 채무증권 전환사채 - - 합 계 8,425,025 18,717,237 (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 18,717,237 12,583,471 취득(*1) - 603,426 평가 (10,292,212) 1,872,066 처분(*2) - (2,366,093) 대체(*3) - 19,024,033 연결범위변동(*4) (18,687,240) 반기말 금액 8,425,025 13,029,663 (*1) 연결회사는 전반기중 ㈜옴니텔 및 제이준코스메틱㈜의 지분을 각각 412백만원 및 191백만원에 취득하였습니다. ㈜옴니텔은 추가 취득 후 관계기업투자주식으로 전액 대체하였으며, 제이준코스메틱㈜ 지분은 전반기중 모두 처분하였습니다.(*2) 연결회사는 전반기중 오양2호투자조합 지분에 대한 투자금 회수명목으로 수취한 제이준코스메틱㈜의 지분 1,854백만원 및 ㈜오렌더가 발행한 전환사채의 조기상환 500백만원의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 처분하였습니다(*3) 연결회사는 전반기중 ㈜유지인트 및 STUDIO ROQOVAN, INC(우선주) 지분이 더이상 유의적인 영향력을 보유하고 있지 않다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류하였습니다.(*4) 연결회사는 전반기중 종속기업인 ㈜딜던쉐어즈의 지분을 처분함에 따라 ㈜딜던쉐어즈가 보유하고 있던 ㈜유지인트 지분 관련 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 제거되었습니다. 12. 관계기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 업종 지분율 당반기말 전기말 ㈜옴니텔(*1) 한국 경영 컨설팅 및 자문 5.70% 5,095,905 5,110,584 주식회사 비티씨코리아닷컴(*1) 한국 소프트웨어 개발 및 공급업 10.55% 51,933,415 49,591,530 주식회사 비티씨홀딩컴퍼니(*1) 한국 모바일 플랫폼 및 컨텐츠 사업 10.00% 40,009,270 34,229,695 주식회사 코인스닥(*2) 한국 소프트웨어 개발 및 공급업 33.33% 2,422,315 2,459,447 합 계 99,460,905 91,391,256 (*1) 전기 중 연결기업은 사업영역 확장을 위해 지분투자로 관계기업을 인수하였습니다. 직접소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 신규출자를 통해 주식회사 코인스닥을 설립하였습니다.(2) 당반기 중 연결회사의 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 당반기 반기말 지분법손익 자본변동 지분율변동효과 배당 ㈜옴니텔 5,110,584 - - 125,271 (66,746) (73,204) - 5,095,905 주식회사 비티씨코리아닷컴 49,591,530 - - 4,073,561 1,434,719 - (3,166,395) 51,933,415 주식회사 비티씨홀딩컴퍼니 34,229,695 - - 2,588,195 3,191,381 - - 40,009,271 (주)코인스닥 2,459,447 - - (37,132) - - - 2,422,315 합계 91,391,256 - - 6,749,895 4,559,354 (73,204) (3,166,395) 99,460,906 (3) 시장성있는 관계기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 당반기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 관계기업 ㈜옴니텔 3,980,731 5,095,905 8,199,089 5,110,584 (4) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) ㈜옴니텔 48,035,263 30,511,308 17,565,503 1,220,965 2,237,401 주식회사 비티씨코리아닷컴 943,306,176 435,650,288 303,060,398 218,634,027 39,338,360 주식회사 비티씨홀딩컴퍼니 966,041,640 438,072,189 303,060,398 217,804,827 36,162,042 주식회사 코인스닥 7,277,810 10,866 - (136,913) (111,395) 감사받지 아니한 당반기말 현재 연결재무제표 기준입니다. 13. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,198,315 - 3,198,315 3,198,315 - 3,198,315 건물 5,360,196 (1,404,429) 3,955,767 5,360,196 (1,315,093) 4,045,103 기계장치 345,910 (316,701) 29,209 145,635 (113,369) 32,266 차량운반구 186,587 (93,576) 93,011 202,168 (101,438) 100,730 비품 723,970 (633,413) 90,557 698,500 (603,344) 95,156 시설장치 828,045 (451,477) 376,568 823,745 (423,898) 399,847 개발용장비 513,117 (510,533) 2,584 513,117 (501,862) 11,255 합 계 11,156,140 (3,410,129) 7,746,011 10,941,676 (3,059,004) 7,882,672 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 연결범위변동 환율변동효과 기말 토지 3,198,315 - (49,330) - 49,330 - 3,198,315 건물 4,045,103 - (157,287) (89,337) 157,287 - 3,955,766 기계장치 32,266 2,300 - (134,682) 129,326 - 29,210 차량운반구 100,730 14,764 (3,614) (20,031) 530 632 93,011 비품 95,156 15,887 (3,470) (20,931) 3,473 442 90,557 시설장치 399,847 4,300 (1) (27,579) 1 - 376,568 개발용장비 11,255 - - (8,671) - - 2,584 합 계 7,882,672 37,251 (213,702) (301,231) 339,947 1,074 7,746,011 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 연결범위변동 환율변동효과 당기말 토지 3,334,345 - - - - - 3,334,345 건물 4,411,858 - - (93,136) - - 4,318,722 기계장치 56,241 - - (13,088) - - 43,153 차량운반구 118,340 64,474 - (25,581) - (1,129) 156,104 비품 362,917 13,595 (779) (58,320) - (3,247) 314,166 시설장치 940,189 6,700 (8,090) (87,014) - - 851,785 개발용장비 39,815 - - (15,104) - - 24,711 합 계 9,263,705 84,769 (8,869) (292,243) - (4,376) 9,042,986 (3) 당반기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 공장화재보험 본사토지/건물 ㈜KB손해보험 7,600,000 14. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 421,420 - 421,420 421,420 - 421,420 건물 424,925 (42,493) 382,432 424,925 (35,410) 389,515 합 계 846,345 (42,493) 803,852 846,345 (35,410) 810,935 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 421,420 - 421,420 건물 389,515 (7,082) 382,433 합 계 810,935 (7,082) 803,853 (단위: 천원) 구 분 기초 대체 감가상각비 기말 토지 421,420 - - 421,420 건물 1,796,004 (1,392,325) (7,082) 396,597 합 계 2,217,424 (1,392,325) (7,082) 818,017 15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부금액 개발비(*1) 4,832,642 (4,234,621) (82,053) 515,968 4,657,317 (3,996,700) (106,669) 553,948 소프트웨어(*1) 497,178 (238,341) - 258,837 432,807 (176,830) - 255,977 회원권 145,895 - - 145,895 145,895 - - 145,895 기술가치(*1) 22 (22) - - - - - - 영업권(*2) 70,920 - - 70,920 - - - - 합계 5,546,657 (4,472,984) (82,053) 991,620 5,236,019 (4,173,530) (106,669) 955,820 (*1) 연결회사는 당기말 현재 상각완료되었으며, 사용하지 않는 자산에 대하여 취득원가 및 상각누계액을 상계하여 표시하였으며, 전기말도 동일하게 표시하였습니다.(*2) 연결회사는 당반기 중 ㈜넥스토디아이의 지분 60%를 300백만원에 취득함에 따라 영업권을 계상하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 연결범위변동 기말 개발비 553,948 175,325 - (213,305) - 515,968 소프트웨어 255,977 80,107 - (71,691) (5,556) 258,837 회원권 145,895 - - - - 145,895 기술가치 - - - (22) 22 - 영업권 - - - - 70,920 70,920 합 계 955,820 255,432 - (285,018) 65,386 991,620 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 개발비 1,945,418 57,445 - - (451,771) 1,551,092 소프트웨어 144,616 300,250 - - (49,635) 395,231 회원권 145,895 - - - - 145,895 기술가치 917,827 - - - (107,980) 809,847 영업권 115,776 - - - (420) 115,356 특허권 4,318 - - - (216) 4,102 합 계 3,273,850 357,695 - - (610,022) 3,021,523 16. 기타비유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타투자자산(*) 720,000 720,000 합 계 720,000 720,000 (*) 기타투자자산은 드라마 및 애니메이션에 대한 제작투자금액으로 구성되어 있습니다. 연결기업은 당기 중 (주)에스엠 컬처앤콘텐츠에 대한 기타투자자산 519백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 17. 매입채무 및 기타지급채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동부채 매입채무 206,449 497,323 기타지급채무 미지급금 353,218 622,300 미지급비용 198,628 182,767 소 계 758,295 1,302,390 비유동부채 기타지급채무 장기미지급금 15,382 72,238 보증금 21,604 21,604 소 계 36,986 93,842 합 계 795,281 1,396,232 18. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 288 3,055 선수금 125,773 118,824 선수수익 - 288,126 합 계 126,061 410,005 19. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 전환사채(*) ㈜비티씨코리아닷컴 외 14인 2020.10.13 2.00 10,537,608 10,061,682 ㈜옴니텔 외 1인 2021.04.30 2.00 1,751,572 - 소 계 12,289,180 10,061,682 장기차입금 원화대출 우리은행 2019.06.19 3.46 5,500,000 전환 : 유동성장기차입금 5,500,000 소 계 5,500,000 5,500,000 합 계 17,789,180 15,561,682 (*) 전기 및 당기 중 발행된 전환사채는 모두 전환청구가능시점이 발행일로부터 1년이내에 도래함에 따라, 단기차입금으로 분류하였습니다.(2) 회사의 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제8회 무보증 전환사채 제9회 무보증 전환사채 발행일 2017년 10월 13일 2018년 04월 30일 만기일 2020년 10월 13일 2021년 04월 30일 액면가액 11,400,000 2,000,000 발행가액 11,400,000 2,000,000 액면이자율 0.00% 0.00% 만기보장수익률 2.00% 2.00% 전환청구기간 2018년 10월 13일 부터2020년 9월 13일 까지 2019년 4월 30일 부터2021년 3월 30일 까지 전환가격(*) 4,115 18,247 전환가액 조정에관한 사항 주식의 분할 또는 병합, 감자, 주식배당, 유상증자 무상증자, 지분(연계)증권의 할인발행, 시가하락 등의 사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 주식의 분할 또는 병합, 감자, 주식배당, 유상증자 무상증자, 지분(연계)증권의 할인발행, 시가하락 등의 사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 (*) 해당 전환가격은 2018년 6월말 기준의 전환가격이며 보고기간말 이후 전환사채의 전환가격 조정은 반영되어 있지 아니합니다. 20. 퇴직급여(1) 연결회사는 당반기말 현재 재직중인 임직원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 납입한 퇴직연금금액을 당기 비용 등으로 처리하고 있습니다.(2) 연결회사가 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 252,859천원 및 259,485천원 입니다 . 상기 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여보고기간 중 비용 등으로 인식한 금액은 제조원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.21. 자본금 및 자본잉여금 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식수 200,000,000주 200,000,000주 1주당금액 500원 500원 보통주 발행주식수 22,569,225주 21,178,693주 보통주자본금(단위: 천원) 11,284,613 10,589,347 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 74,903,401 52,098,676 기타자본잉여금 자기주식처분이익 1,062,118 1,062,118 합 계 75,965,519 53,160,794 (3) 당반기와 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2017.1.1 17,238,003 8,619,002 39,072,592 전환권청구(*1) 1,315,366 657,683 3,644,849 2017.06.30 18,553,369 9,276,685 42,717,441 2018.01.01 21,178,693 10,589,347 52,098,676 유상증자 1,390,532 695,266 22,804,725 2018.06.30 22,569,225 11,284,613 74,903,401 22. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식선택권소멸이익 11,903 11,903 전환권대가(*) 1,413,609 1,198,508 전환권상환손익 (351,099) (351,099) 합 계 1,074,413 859,312 (*) 연결기업은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.23. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 평가손익 (346,128) 7,681,797 해외사업환산손익 (376,928) (395,848) 지분법자본변동 4,159,094 602,798 합 계 3,436,038 7,888,747 24. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 645,916 645,916 미처분이익잉여금 72,394,043 66,749,351 합 계 73,039,959 67,395,267 (*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.25. 매출액당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 734,506 1,147,447 840,350 1,797,200 제품매출액 2,801,341 6,607,914 3,140,437 6,976,270 기타매출액 1,262,006 1,569,071 1,946,369 3,932,680 합 계 4,797,853 9,324,432 5,927,156 12,706,150 26. 매출원가당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 430,073 417,338 569,216 1,147,522 제품매출원가 1,899,585 4,642,227 2,814,213 5,693,524 기타매출원가 1,138,373 1,138,459 1,609,013 3,057,612 합 계 3,468,031 6,198,024 4,992,442 9,898,658 27. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 연결회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 458 169 930 492 913 841 2 240 501 퇴직급여 27 083 57 116 96 543 198 167 복리후생비 99 658 195 822 153 699 341 829 잡급 688 17 321 45 076 137 543 수도광열비 - - 3 450 8 058 운반비 10 783 23 979 20 271 39 457 지급임차료 28 311 59 890 204 442 414 396 감가상각비 59 130 117 759 91 196 182 054 무형자산상각비 36 530 71 713 196 970 377 827 수선비 - 130 1 117 1 224 건물관리비 23 414 59 287 19 548 44 612 소모품비 46 441 89 327 24 631 51 546 보험료 17 183 29 803 24 709 54 873 세금과공과 52 888 88 317 89 000 180 133 여비교통비 39 940 66 674 62 016 144 217 통신비 6 625 13 405 11 160 24 913 차량유지비 3 549 7 178 10 175 19 391 교육훈련비 50 134 352 412 도서인쇄비 1 385 3 261 4 465 8 862 지급수수료 175 642 407 851 735 748 1 413 383 판매수수료 - 2 175 53 683 110 671 경상연구개발비 259 393 508 228 391 259 738 804 광고선전비 336 797 387 420 267 407 342 699 접대비 50 597 98 258 111 576 205 639 수출제비용 31 190 64 100 12 766 29 250 대손상각비 108 961 42 961 45 781 80 571 합 계 1 874 407 3 342 601 3 590 881 7 391 032 28. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 55,185 97,042 25,737 62,351 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - - - 1,185,885 합 계 55,185 97,042 25,737 1,248,236 금융비용: 이자비용 298,508 587,497 298,079 790,876 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손실 - - 12,000 12,000 합 계 298,508 587,497 310,079 802,876 29. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 외환차익 77,046 94,532 7,479 60,762 외화환산이익 138,625 145,430 21,989 23,820 임대료수익 4,842 19,990 15,552 27,534 수입수수료 - - 72,560 84,161 유형자산처분이익 5,998 159,381 59 59 종속기업처분이익 - 36,775 2,649,910 2,649,910 대손충당금환입 2,994 2,994 - 2,047 채무면제이익 - - 607,000 607,000 사채상환이익 - - 692,556 692,556 잡이익 (6,956) 23,371 43,974 120,965 합 계 222,549 482,473 4,111,079 4,268,814 기타비용 : 외환차손 25,851 45,666 85,567 227,299 외화환산손실 (180,370) 19,896 (167,109) 69,601 재고자산폐기손실 30,262 54,671 69,838 101,615 유형자산처분손실 3,472 3,902 3,833 8,309 종속기업처분손실 - 5,599 57,252 57,252 기부금 - 200 - - 잡손실 752 1,044 25,134 39,480 합 계 (120,033) 130,978 74,515 503,556 30. 법인세비용당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 세무상 법인세부담액 - 38 364 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (460 637) (23 756) 자본에 직접 반영된 이연법인세 1 201 462 71 730 총법인세비용 740 825 86 338 31. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익(1) 기본주당손익당반기 및 전반기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분순손익 12,845,298,602 5,644,691,935 7,384,504,085 1,652,032,521 가중평균유통보통주식수(*) 22,095,527 21,639,643 18,553,369 18,267,466 주당이익(손실) 581 261 398 90 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 21,178,693 21,178,693 18,553,369 17,238,003 유상증자 916,834 460,950 - - 전환권행사 - - - 1,029,463 합계 22,095,527 21,639,643 18,553,369 18,267,466 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당반기 및 전반기 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 희석반기순이익(손실) 13 114 930 943 6 147 959 367 7 498 401 849 1 953 940 001 가중평균된 유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 합산 주식수(*) 24 865 879 24 409 995 21 412 192 22 446 291 주당이익(손실) 527 252 350 87 (*) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수(단위: 주) (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 23,949,045 23,949,045 22,902,284 24,217,650 유상증자 916,834 460,950 - - 전환권행사(*) - - (1,490,092) (1,771,359) 합계 24,865,879 24,409,995 21,412,192 22,446,291 (*) 기초 희석주식수에서 전환권행사에 의해 보통주로 전환된 유통주식수를 차감하였습니다.32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 5 580 714 1 652 033 조정: 현금유출 없는 비용의 가산 등 2 064 764 6 918 081 이자비용 587 497 790 876 퇴직급여 107 043 - 외화환산손실 19 896 69 601 대손상각비 42 961 80 571 재고자산평가손실 (90 960) 620 214 재고자산폐기손실 54 671 101 615 유형자산감가상각비 308 311 299 325 무형자산상각비 285 019 610 022 유형자산처분손실 3 902 8 309 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손실 - 12 000 관계기업투자주식처분손실 - 4 181 958 종속기업처분손실 5 599 57 252 법인세비용 740 825 86 338 현금유입 없는 수익의 차감 등 (7 118 313) (11 546 739) 유형자산처분이익 (159 381) (59) 이자수익 (97 042) (62 351) 배당금수입 - - 외화환산이익 (145 430) (23 820) 잡이익 - (29 861) 대손충당금환입 (2 994) (2 047) 채무면제이익 - (607 000) 사채상환이익 - (692 556) 종속기업처분이익 (36 775) (2 649 910) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분이익 73 204 (1 185 885) 관계기업손익에대한지분 (6 749 895) (6 293 250) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (1 422 800) 4 276 686 매출채권의 증가 (450 836) (904 544) 기타수취채권의 감소 187 776 6 850 159 재고자산의 감소(증가) 397 418 (1 529 492) 기타유동자산의 증가 (639 797) (175 231) 기타비유동자산의 감소 - - 매입채무의 증가(감소) (319 071) (126 518) 기타지급채무의 증가(감소) (238 223) 137 091 기타유동부채의 증가 (303 211) 36 660 기타비유동부채의 감소 (56 856) (11 439) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (895 635) 1 300 061 ( 2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전환사채의 전환권 행사 - 4,302,532 관계기업투자주식의 매도가능금융자산 대체 - 19,424,029 매도가능금융자산의 관계기업투자주식 대체 - 399,998 투자부동산의 재고자산 대체 - 1,392,325 장기차입금 유동성대체 5,500,000 - 장기대여금의 유동성대체 49,130 - 33. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행하자보증 등 311,200 성관수 카드사용 연대보증 24,000 합 계 311,200 (2) 당반기 보고기간일 현재 회사가 타인에게 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증내용(*) 보증금액 서울보증보험 연대보증 247,860 합 계 247,860 (*) ㈜씽크브릿지의 이행보증보험에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 약정내용 한도금액 우리은행 원화대출 한도약정 6,600,000 합 계 6,600,000 34. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 최대주주 비트갤럭시아 1호 투자조합 종속기업 TVLOGIC AMERICA CO., LTD.㈜넥스토디아이 관계기업 ㈜옴니텔㈜비티씨코리아닷컴 (주)비티씨홀딩컴퍼니(구 ㈜엑스씨피 )㈜코인스닥 (2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 종속기업 TVLOGIC AMERICA CO., LTD. 100.00 100.00 ㈜에픽브이알 - 100.00 SSW SINGAPORE PTE. LTD. - 100.00 ㈜넥스토디아이 60.00 - 관계기업 ㈜옴니텔 5.97 5.97 ㈜비티씨코리아닷컴 10.55 10.55 ㈜비티씨홀딩컴퍼니(구 (주)엑스씨피) 10.00 10.00 ㈜코인스닥 33.33 33.33 (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 금융수익 매입 기타비용 기타특수관계자 임직원 2,650 - - 합 계 2,650 - - (단위: 천원) 구분 회사명 매출 기타수익 기타비용 기타특수관계자 ㈜비티씨코리아닷컴 70,000 - - 합 계 70,000 - - (4) 당반기말 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 채무 대여금 미수수익 미지급금 기타 특수관계자 임직원 122,377 - 2,328 합 계 122,377 - 2,328 (단위 : 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 채무 대여금 미수수익 미지급금 기타 특수관계자 임직원 176,357 21 4,052 대손충당금 (10,000) - - 합 계 166,357 21 4,052 (5) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 회사명 자금 대여 거래 현금출자 기초금액 기중대여액 기중회수액 기말금액 기타 특수관계자 임직원 219,028 7,474 (104,125) 122,377 - (단위 : 천원) 특수관계자 회사명 자금 대여 거래 현금출자 기초금액 기중 대여액 기중 회수액 기말금액 관계기업 ㈜옴니텔 - - - - 5,000,000 ㈜비티씨코리아닷컴 - - - - 3,000,000 ㈜비티씨홀딩컴퍼니 - - - - 2,300,000 기타특수관계자 임직원 1,886,162 585,000 961,048 1,510,114 - (6) 당반기 및 전반기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 195,699 172,113 퇴직급여 10,942 16,002 합 계 206,641 188,115 주요경영진에는 지배회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.35. 보고기간 후 사건 (1) ㈜아컴스튜디오 주식 및 전환사채의 취득 회사는 경영참여 및 사업 다각화를 위해 2018년 7월 20일에 ㈜아컴스튜디오(구, ㈜투윈글로벌)의보통주 4,687,500주를 6,000백만원에 양수하여 동 사의 최대주주가 되었으며, 2018년 7월 30일에 ㈜아컴스튜디오가 발행한 제4회 사모 전환사채 4,000백만원을 추가 취득하였습니다. (2) 관계기업 주식의 취득 회사는 사업시너지 창출 및 투자수익 제고를 위해 2018년 7월 25일에 ㈜비티씨홀딩컴퍼니의 보통주 300주를 20,520백만원에 양수하는 계약을 체결하였습니다. 주식의 추가 취득 이후 회사의 소유주식수 및 지분율은 각각 1,300주 및 13%입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 반기말 2018.06.30 현재 제 17 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 반기말 제 17 기말 자산 유동자산 70,209,684,827 34,664,935,108 현금및현금성자산 43,213,812,791 8,795,472,100 당기손익-공정가치 측정 금융상품 10,083,101,399 10,020,458,107 매출채권및기타수취채권 3,069,291,156 2,800,818,022 재고자산 12,066,435,385 11,953,619,378 기타유동자산 1,750,851,721 1,041,725,908 당기법인세자산 26,192,375 52,841,593 비유동자산 119,632,275,966 128,095,856,537 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 8,425,024,858 18,717,236,796 종속기업및관계기업투자자산 100,807,702,843 98,851,253,214 유형자산 7,717,199,353 7,844,796,408 투자부동산 803,853,094 810,935,185 무형자산 910,032,591 950,264,554 기타수취채권 248,463,227 201,370,380 기타비유동자산 720,000,000 720,000,000 자산총계 189,841,960,793 162,760,791,645 부채 유동부채 18,801,485,657 11,840,551,034 매입채무및기타지급채무 886,245,938 1,368,864,059 단기차입금 17,789,179,460 10,061,682,028 기타유동부채 126,060,259 410,004,947 비유동부채 5,767,477,747 11,728,114,310 장기차입금 5,500,000,000 기타지급채무 36,985,988 36,985,988 이연법인세부채 5,730,491,759 6,191,128,322 부채총계 24,568,963,404 23,568,665,344 자본 자본금 11,284,612,500 10,589,346,500 자본잉여금 75,965,518,424 53,160,793,624 기타자본구성요소 1,074,412,468 859,311,868 기타포괄손익누계액 3,811,216,452 8,282,846,152 이익잉여금 73,137,237,545 66,299,828,157 자본총계 165,272,997,389 139,192,126,301 자본과부채총계 189,841,960,793 162,760,791,645 ※ 제17기(전기) 및 제16기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1034호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 18 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 17 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,609,599,560 8,109,943,316 3,516,439,554 7,732,548,292 매출원가 2,170,093,439 4,894,919,324 3,092,184,448 6,194,043,802 매출총이익 1,439,506,121 3,215,023,992 424,255,106 1,538,504,490 판매비와관리비 754,000,730 2,132,658,898 2,471,883,308 4,369,803,738 영업이익(손실) 685,505,391 1,082,365,094 (2,047,628,202) (2,831,299,248) 금융수익 82,325,701 124,179,162 28,532,409 1,251,239,405 금융비용 317,076,996 596,084,825 204,512,465 527,315,940 기타이익 871,788,112 1,124,831,449 1,422,142,904 1,489,785,804 기타비용 (128,601,633) 834,650,011 1,842,021,131 2,247,646,154 관계기업손익에대한지분 15,929,460,556 6,749,895,338 관계기업투자주식처분손익 (73,203,893) (58,694,925) 법인세비용차감전순이익(손실) 17,380,604,397 7,577,332,314 (2,643,486,485) (2,923,931,058) 법인세비용(이익) 2,759,427,274 739,922,926 (157,732,712) 98,053,478 당기순이익(손실) 14,621,177,123 6,837,409,388 (2,485,753,773) (3,021,984,536) 기타포괄손익 1,654,784,534 (4,471,629,700) (1,477,676,245) 553,333,211 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실 (461,899,028) (8,027,925,312) (1,477,676,245) 1,460,211,521 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분으로 인한 재분류 (906,878,310) 지분법자본변동 2,116,683,562 3,556,295,612 총포괄손익 16,275,961,657 2,365,779,688 (3,963,430,018) (2,468,651,325) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 662 316 (134) (165) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 596 301 (134) (165) ※ 제17기(전기) 및 제16기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1034호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 18 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 17 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 8,619,001,500 40,134,709,364 1,300,306,565 (418,573,729) (2,030,126,553) 47,605,317,147 자본의변동 포괄손익 당기순이익(손실) (3,021,984,536) (3,021,984,536) 기타포괄손익 553,333,211 553,333,211 총포괄손익 553,333,211 (3,021,984,536) (2,468,651,325) 전환사채의 전환권 행사 657,683,000 3,644,849,394 (264,074,850) 4,038,457,544 전환사채의 조기상환 (832,939,617) (832,939,617) 전환사채의 발행 유상증자 2017.06.30 (기말자본) 9,276,684,500 43,779,558,758 203,292,098 688,092,693 (8,074,095,625) 45,873,532,424 2018.01.01 (기초자본) 10,589,346,500 53,160,793,624 859,311,868 8,282,846,152 66,299,828,157 139,192,126,301 자본의변동 포괄손익 당기순이익(손실) 6,837,409,388 6,837,409,388 기타포괄손익 (4,471,629,700) (4,471,629,700) 총포괄손익 (4,471,629,700) 6,837,409,388 2,365,779,688 전환사채의 전환권 행사 전환사채의 조기상환 전환사채의 발행 215,100,600 215,100,600 유상증자 695,266,000 22,804,724,800 23,499,990,800 2018.06.30 (기말자본) 11,284,612,500 75,965,518,424 1,074,412,468 3,811,216,452 73,137,237,545 165,272,997,389 ※ 제17기(전기) 및 제16기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1034호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 18 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 17 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 영업활동현금흐름 2,802,855,767 (5,165,199,073) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (413,028,374) (4,791,974,858) 이자의 수취 115,767,151 70,588,945 배당금수취(영업) 3,166,395,165 이자의 지급 (92,927,393) (139,757,123) 법인세의 지급 26,649,218 (304,056,037) 투자활동현금흐름 6,065,985,547 13,217,958,785 대여금의 증가 (5,000,000) (2,637,780,097) 대여금의 감소 640,999,337 1,536,261,517 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 취득 (191,426,160) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 처분 15,444,310,970 관계기업투자주식의 취득 (10,300,000,000) 유형자산의 취득 (37,250,696) (60,198,002) 유형자산의 처분 9,181,818 1,438,250 무형자산의 취득 (243,431,145) (300,250,000) 무형자산의 처분 종속기업투자주식의 취득 (1,158,800,000) 종속기업투자주식의 처분 6,751,866,233 10,000,000 보증금의 증가 (545,441,590) 보증금의 감소 108,420,000 121,717,000 장기선급금의 감소 10,139,326,897 재무활동현금흐름 25,499,990,800 (11,065,700,820) 단기차입금의 차입 2,000,000,000 유상증자 23,499,990,800 전환사채의 상환 (11,065,700,820) 현금및현금성자산의순증가(감소) 34,368,832,114 (3,012,941,108) 기초현금및현금성자산 8,795,472,100 6,401,675,345 현금및현금성자산의 환율변동효과 49,508,577 4,683,752 기말현금및현금성자산 43,213,812,791 3,393,417,989 ※ 제17기(전기) 및 제16기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1034호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제 18(당) 반기 2018년 06월 30일 현재 제 17(전) 반기 2017년 06월 30일 현재 주식회사 비덴트 1. 회사의 개요 주식회사 비덴트(이하 '회사')는 2002년 3월 20일 방송통신장비의 제조업을 영위할 목적으로 설립되었고, 본사는 서울특별시 금천구 가산동에 소재하고 있습니다. 회사는 2011년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2017년 3월 31일 정기주 주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 세븐스타웍스에서 주식회사 비덴트로 변 경하였습니다. 2018년 6월 30일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주, 주식 1주의 액면금액은 500원, 발행한 주식의 총수는 22,569,225주이며, 납입자본금은 11,285백만원입니다. 최대주주는 비트갤럭시아 1호 투자조합이며 당반기말 지분율은 13.58%입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 회사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감 사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중 간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계 정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제 1115호를 적용하였으며, 기업회계기준서 제 1115호의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 회사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였으며, 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정한 금액은 없습니다. (a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 회사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서제1109호하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL),상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 회사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에근거합니다.회사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 회사의 매출채권 및 기타채권을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 회사의 채무상품이 포함됩니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 회사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 회사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호하에서, 회사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 회사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.회사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 회사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.기업회계기준서 제 1109호의 분류 및 측정 요구사항을 적용함에 따라 단기매매금융자산이 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로, 매도가능금융자산이 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류되었으며, 회사의 2018년 1월 1일 기초자본에서 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 미치는 영향은 없습니다. (b) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 회사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 회사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 회사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 회사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항으로 인한 회사의채무상품에 대한 손실충당금의 변동 및 2018년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 없습니다.(c) 위험회피회계회사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 회사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 기업회계기준서 1109호 하에서, 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피적립금으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)'으로 인식됩니다.따라서 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 회사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 회사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제 1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 유동 현금및현금성자산 43,213,813 43,213,813 8,795,472 8,795,472 당기손익- 공정가치 측정 금융상품 10,083,101 10,083,101 10,020,458 10,020,458 매출채권및기타수취채권 3,069,291 3,069,291 2,800,818 2,800,818 소계 56,366,205 56,366,205 21,616,748 21,616,748 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 8,425,025 8,425,025 18,717,237 18,717,237 기타수취채권 248,463 248,463 201,370 201,370 소계 8,673,488 8,673,488 18,918,607 18,918,607 금융자산 합계 65,039,693 65,039,693 40,535,355 40,535,355 금융부채: 유동 매입채무및기타채무 886,246 886,246 1,368,864 1,368,864 단기차입금 17,789,179 17,789,179 10,061,682 10,061,682 소계 18,675,425 18,675,425 11,430,546 11,430,546 비유동 장기차입금 - - 5,500,000 5,500,000 기타지급채무 36,986 36,986 36,986 36,986 소계 36,986 36,986 5,536,986 5,536,986 금융부채 합계 18,712,411 18,712,411 16,967,532 16,967,532 (2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 7,668,350 - 756,675 8,425,025 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 17,960,562 - 756,675 18,717,237 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.당반기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준 3투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 주식회사 이투데이(지분증권) 756,675 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 12.86% 장기수익성장률 1.87% ~ 26.88% 합 계 756,675 - - - - (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀에서 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 5. 영업부문 정보(1) 회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다.(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 비율 매출액 비율 PRECO 1,421,305 17.53% 1,145,083 14.81% 기타 6,688,638 82.47% 6,587,465 85.19% 합 계 8,109,943 100.00% 7,732,548 100.00% 6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가로 측정하는 채무상품 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 합 계 현금및현금성자산 - 43,213,813 - 43,213,813 당기손익-공정가치측정 금융상품 10,083,101 - - 10,083,101 매출채권및기타수취채권 - 3,069,291 - 3,069,291 소 계 10,083,101 46,283,104 - 56,366,205 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 8,425,025 8,425,025 기타수취채권 - 248,463 - 248,463 소 계 - 248,463 8,425,025 8,673,488 합 계 10,083,101 46,531,567 8,425,025 65,039,693 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 886,246 단기차입금 17,789,179 소 계 18,675,425 장기차입금 - 기타지급채무 36,986 소 계 36,986 합 계 18,712,411 (단위: 천원) 구 분 전기손익인식금융자산 대여금및수취채권 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 합 계 현금및현금성자산 - 8,795,472 - 8,795,472 단기매매금융자산 10,020,458 - - 10,020,458 매출채권및기타수취채권 - 2,800,818 - 2,800,818 소계 10,020,458 11,596,290 - 21,616,748 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 18,717,237 18,717,237 기타수취채권 - 201,370 - 201,370 소계 - 201,370 18,717,237 18,918,607 합계 10,020,458 11,797,660 18,717,237 40,535,355 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 1,368,864 단기차입금 10,061,682 소 계 11,430,546 장기차입금 5,500,000 기타지급채무 36,986 소 계 5,536,986 합 계 16,967,532 (2) 당반기 및 전기 금융자산과 금융부채의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가로측정하는 채무상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 10,295 74,045 - 39,839 - 124,179 소 계 10,295 74,045 39,839 - 124,179 금융비용: 이자비용 - - - - (596,085) (596,085) 소 계 - - - (596,085) (596,085) 합 계 10,295 74,045 39,839 (596,085) (471,906) (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 16,942 - - 48,412 - 65,354 금융자산처분이익 - - 1,185,885 - - 1,185,885 소 계 16,942 - 1,185,885 48,412 - 1,251,239 금융비용: 이자비용 - - - - (527,316) (527,316) 소 계 - - - - (527,316) (527,316) 합 계 16,942 - 1,185,885 48,412 (527,316) 723,923 7. 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 특정금전신탁 10,083,101 10,020,458 8. 매출채권및기타수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동자산 매출채권 3,692,497 (854,078) 2,838,419 3,943,120 (1,759,479) 2,183,641 미수금 187,603 - 187,603 368,439 - 368,439 미수수익 - - - 54,231 (48,656) 5,575 단기대여금 238,110 (194,839) 43,271 929,530 (794,787) 134,743 단기보증금 - - - 108,420 - 108,420 소 계 4,118,210 (1,048,917) 3,069,293 5,403,740 (2,602,922) 2,800,818 비유동자산 보증금 169,356 - 169,356 169,756 - 169,756 장기대여금 79,107 - 79,107 31,614 - 31,614 소 계 248,463 - 248,463 201,370 - 201,370 합 계 4,366,673 (1,048,917) 3,317,756 5,605,110 (2,602,922) 3,002,188 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 2,602,922 5,364,289 설 정 - 1,451,308 환 입 (1,566,524) - 제 각 (3,539) - 기 타 16,059 (80,785) 기 말 1,048,918 6,734,812 9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 700,918 (52,019) 648,899 458,113 (65,854) 392,259 제품 4,585,998 (345,083) 4,240,915 4,771,449 (412,940) 4,358,509 재공품 1,402,868 (79,182) 1,323,686 1,618,757 (55,295) 1,563,462 원재료 6,306,964 (454,029) 5,852,935 6,126,570 (487,181) 5,639,389 합 계 12,996,748 (930,313) 12,066,435 12,974,889 (1,021,270) 11,953,619 한편, 당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (-)91백만원 및 620백만원입니다. 10. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,580,644 890,807 선급비용 170,208 150,919 합 계 1,750,852 1,041,726 11. 기 타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기 타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권 상장주식 7,668,350 17,960,562 비상장주식 756,675 756,675 합 계 8,425,025 18,717,237 (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 18 717 237 25 650 471 취 득(*1) - 191 426 평 가 (10 292 212) 1 872 066 손 상 - 처 분(*2) - (15 421 090) 대 체(*3) - 736 790 당반기말 8 425 025 13 029 663 (*1) 회사는 전반기 중 제이준코스메틱㈜의 지분 191백만원을 취득하였으며, 전반기중 모두 처분하였습니다.(*2) 회사는 전반기 중 ㈜딜던쉐어즈가 발행한 전환사채 13,067백만원, 오양2호투자조합 지분에 대한 투자금 회수명목으로 수취한 제이준코스메틱㈜의 지분 1,854백만원 및 ㈜오렌더가 발행한 전환사채의 조기상환 500백만원의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분이 발생하였습니다.(*3) 회사는 전반기 중 ㈜유지인트 및 STUDIO ROQOVAN, INC(우선주) 지분이 더이상 유의적인 영향력을 보유하고 있지 않다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 로 분류하였습니다.12. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 종속기업 1,158,800 7,272,000 관계기업 99,648,903 91,579,253 합 계 100,807,703 98,851,253 (2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 회사명 소재지 업종 주식수(주) 지분율(%) 당반기말 전기말 종속기업 TVLOGIC AMERICA CO., LTD.(*1) 미국 음향기기 판매 및 유지보수 1,000,000 100.00 858,800 - ㈜에픽브이알(*2) 한국 VR관련 오픈플랫폼 및 솔루션 개발 198,000 100.00 - - SSW SINGAPORE PTE. LTD(*2) 싱가폴 애니메이션 영화 및 비디오물 제작업 8,315,401 100.00 - 7,272,000 ㈜넥스토디아이(*3) 한국 전자기기 판매 및 개발 60,000 60.00 300,000 - 소 계 1,158,800 7,272,000 관계기업 ㈜옴니텔(*4) 한국 경영 컨설팅 및 자문 1,236,252 5.97 5,283,903 5,298,582 주식회사 비티씨코리아닷컴(*4) 한국 소프트웨어 개발 및 공급업 432,745 10.55 51,933,414 49,591,530 주식회사 비티씨홀딩컴퍼니(구. 주식회사 엑스씨피)(*4) 한국 모바일 플랫폼 및 컨텐츠 사업 1,000 10.00 40,009,270 34,229,695 주식회사 코인스닥(*5) 한국 소프트웨어 개발 및 공급업 500,000 33.33 2,422,315 2,459,446 소 계 99,648,902 91,579,253 합 계 100,807,702 98,851,253 (*1) 회사는 당반기 중 859백만원의 증자를 통해 지분을 추가 취득하였으며, 전기 중 206백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당반기 중 청산절차 완료로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 당반기 중 지분 60%를 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 회사는 사업영역 확장을 위해 지분투자를 진행하였습니다. 직접 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 전기 중 신규출자를 통해 설립하였습니다. (3) 당반기와 전반기 중 회사의 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 7,272,000 9,629,324 취득 1,158,800 - 처분 (7,272,000) (196,745) 손상 - (205,920) 반기말 1,158,800 9,226,659 (4) 당반기 중 회사의 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 당반기 기말 지분법손익 자본변동 지분율변동효과 배당 ㈜옴니텔 5,298,582 - - 125,271 (66,746) (73,204) - 5,283,903 주식회사 비티씨코리아닷컴 49,591,530 - - 4,073,561 1,434,719 - (3,166,395) 51,933,415 주식회사 비티씨홀딩컴퍼니 (구. 주식회사 엑스씨피) 34,229,695 - - 2,588,195 3,191,381 - - 40,009,271 (주)코인스닥 2,459,446 - - (37,132) - - - 2,422,314 합계 91,579,253 - - 6,749,895 4,559,354 (73,204) (3,166,395) 99,648,903 (5) 시장성있는 종속기업 및 관계기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 관계기업 ㈜옴니텔 3,980,731 5,283,903 9,148,265 5,298,582 13. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,198,315 - 3,198,315 3,198,315 - 3,198,315 건물 5,360,196 (1,404,429) 3,955,767 5,360,196 (1,315,093) 4,045,103 기계장치 147,935 (118,736) 29,199 145,635 (113,369) 32,266 차량운반구 106,537 (32,780) 73,757 131,771 (56,154) 75,617 비품 677,470 (596,460) 81,010 661,583 (579,189) 82,394 시설장치 828,045 (451,477) 376,568 823,745 (423,899) 399,846 개발용장비 513,117 (510,533) 2,584 513,117 (501,862) 11,255 합 계 10,831,615 (3,114,415) 7,717,200 10,834,362 (2,989,566) 7,844,796 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 당반기말 토지 3,198,315 - - - 3,198,315 건물 4,045,103 - - (89,337) 3,955,767 기계장치 32,266 2,300 - (5,367) 29,199 차량운반구 75,617 14,764 (3,614) (13,010) 73,757 비품 82,394 15,887 - (17,272) 81,010 시설장치 399,846 4,300 - (27,578) 376,5689 개발용장비 11,255 - - (8,671) 2,584 합 계 7,844,796 37,251 (3,614) (161,235) 7,717,200 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/손상 감가상각비 전반기말 토지 3,334,345 - - - 3,334,345 건물 4,411,858 - - (93,136) 4,318,722 기계장치 45,222 - - (7,579) 37,643 차량운반구 14,838 54,991 - (8,754) 61,076 비품 76,146 5,207 (780) (16,184) 64,389 시설장치 459,312 - (4,441) (27,567) 427,304 개발용장비 39,815 - - (15,104) 24,711 합 계 8,381,536 60,198 (5,221) (168,324) 8,268,190 (3) 당반기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 공장화재보험 본사토지/건물 ㈜KB손해보험 7,600,000 (4) 당반기말 현재 회사의 유형자산 중 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자산명 장부금액 담보설정액 제공처 토 지 3,198,315 6,600,000 우리은행 건 물 3,955,767 합 계 7,154,082 6,600,000 - 14. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 421,420 - 421,420 421,420 - 421,420 건물 424,925 (42,493) 382,432 424,925 (35,410) 389,515 합 계 846,345 (42,493) 803,852 846,345 (35,410) 810,935 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 421,420 - 421,420 건물 389,515 (7,082) 382,433 합 계 810,935 (7,082) 803,853 (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 당기말 토지 421,420 - 421,420 건물 403,679 (7,082) 396,597 합 계 825,099 (7,082) 818,017 15. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부금액 개발비 4,832,641 (4,234,621) (82,053) 515,967 4,657,316 (3,996,700) (106,668) 553,948 소프트웨어 490,914 (242,743) - 248,171 422,807 (172,385) - 250,422 회원권 145,895 - - 145,895 145,895 - - 145,895 합 계 5,469,450 (4,477,364) (82,053) 910,033 5,226,018 (4,169,085) (106,668) 950,265 (*) 손상차손 금액이 포함된 금액입니다.(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 개발비 553,948 175,325 (213,305) 515,968 소프트웨어 250,422 68,106 (70,358) 248,170 회원권 145,895 - - 145,895 합 계 950,265 243,431 (283,663) 910,033 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 개발비 987,703 - (207,786) 779,917 소프트웨어 54,675 300,250 (37,658) 317,267 회원권 145,895 - - 145,895 합 계 1,188,273 300,250 (245,444) 1,243,079 16. 기타비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말(*1) 기타투자자산(*1) 720,000 720,000 합계 720,000 720,000 (*1) 기타투자자산은 드라마 및 애니메이션에 대한 제작투자금액으로 구성되어 있습니다. 회사는 전기 중 (주)에스엠 컬처앤콘텐츠에 대한 기타투자자산 519백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.17. 매입채무및기타지급채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동부채 매입채무 317,560 497,323 기타지급채무 미지급금 332,166 601,734 미지급비용 236,519 269,807 소 계 886,245 1,368,864 비유동부채 기타지급채무 장기미지급금 15,382 15,382 보증금 21,604 21,604 소 계 36,986 36,986 합 계 923,231 1,405,850 18. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 288 3,055 선수금 125,773 118,824 선수수익 - 288,126 합 계 126,061 410,005 19. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 전환사채(*) ㈜비티씨코리아닷컴 외 14인 2020.10.13 2.00 10,295,317 10,061,682 ㈜옴니텔 외 1인 2021.04.30 2.00 1,751,572 - 소 계 12,289,180 10,061,682 장기차입금 원화대출 우리은행 2019.06.19 3.46 5,500,000 전환 : 유동성장기차입금 5,500,000 - 소 계 5,500,000 5,500,000 합 계 17,789,180 15,561,682 (*) 당반기 및 전기 중 발행된 전환사채는 모두 전환청구가능시점이 발행일로부터 1년이내에 도래함에 따라, 단기차입금으로 분류하였습니다.(2) 회사의 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제8회 무보증 전환사채 제9회 무보증 전환사채 발행일 2017년 10월 13일 2018년 04월 30일 만기일 2020년 10월 13일 2021년 04월 30일 액면가액 11,400,000 2,000,000 발행가액 11,400,000 2,000,000 액면이자율 0.00% 0.00% 만기보장수익률 2.00% 2.00% 전환청구기간 2018년 10월 13일 부터2020년 9월 13일 까지 2019년 4월 30일 부터2021년 3월 30일 까지 전환가격(*) 4,115 18,247 전환가액 조정에관한 사항 주식의 분할 또는 병합, 감자, 주식배당, 유상증자 무상증자, 지분(연계)증권의 할인발행, 시가하락 등의 사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 주식의 분할 또는 병합, 감자, 주식배당, 유상증자 무상증자, 지분(연계)증권의 할인발행, 시가하락 등의 사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 (*) 해당 전환가격은 2018년 6월말 기준의 전환가격이며 보고기간말 이후 전환사채의 전환가격 조정은 반영되어 있지 아니합니다. 20. 퇴직급여(1) 회사는 당반기말 현재 재직중인 임직원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 납입한 퇴직연금금액을 당반기비용 등으로 처리하고 있습니다.(2) 회사가 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 145,817천원 및 192,020천원입니다. 상기 확정기여제도와 관련하여 보고기간중 비용 등으로 인식한 금액은 판매비와관리비, 제조원가 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식수 200,000,000주 200,000,000주 1주당금액 500원 500원 보통주 발행주식수 22,569,225주 21,178,693주 보통주자본금(단위: 천원) 11,284,613 10,589,347 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 74,903,401 52,098,676 기타자본잉여금 자기주식처분이익 1,062,118 1,062,118 합 계 75,965,519 53,160,794 (3) 당반기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 2017.1.1 17,238,003 8,619,002 39 072 592 전환권청구(*1) 1,315,366 657,683 3 644 849 2017.06.30 18,553,369 9,276,685 42 717 441 2018.01.01 21,178,693 10,589,347 52 098 676 유상증자 1,390,532 695,266 22 804 724 2018.06.30 22,569,225 11,284,613 74 903 400 (*1) 전반기 중 전환사채의 전환권이 청구되어 1,315,366주가 발행되었습니다.22. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권소멸이익 11,903 11,903 전환권대가(*) 1,413,609 1,198,508 전환권상환손익 (351,099) (351,099) 합 계 1,074,413 859,312 (*) 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 평가손익 (346,128) 7,681,797 지분법자본변동 4,157,345 601,049 합계 3,811,217 8,282,846 23. 이익잉여금(결손금)당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금(*1) 645 916 645,916 미처분이익잉여금(결손금) 72 491 322 65,653,912 합 계 73 137 238 66,299,828 (*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.24. 매출액 당반기 및 전반기 중 회사의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 734,506 1,147,447 363,919 738,367 제품매출액 2,843,825 6,624,162 3,140,437 6,976,270 기타매출액 31,269 338,334 12,084 17,911 합 계 3,609,600 8,109,943 3,516,440 7,732,548 25. 매출원가당반기 및 전반기 중 회사의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 260,496 417,338 264,920 496,401 제품매출원가 1,909,598 4,477,582 2,827,264 5,697,643 합 계 2,170,094 4,894,920 3,092,184 6,194,044 26. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 424,978 864,179 714,121 1,337,813 퇴직급여 25,922 53,448 67,371 135,580 복리후생비 94,816 184,946 131,123 251,776 잡급 - - - 2,492 수도광열비 - - - - 운반비 9,502 19,792 17,281 30,365 지급임차료 21,944 47,282 7,482 15,001 감가상각비 53,511 107,078 53,379 106,285 무형자산상각비 35,175 70,358 26,885 37,658 수선비 - 130 - - 건물관리비 23,415 58,417 13,602 30,069 소모품비 46,366 88,123 12,423 16,754 보험료 16,810 29,130 13,559 26,767 세금과공과 50,253 81,780 59,301 127,189 여비교통비 37,875 61,585 46,709 86,917 통신비 6,480 13,051 8,161 16,081 차량유지비 2,566 4,100 2,455 7,793 교육훈련비 50 134 114 174 도서인쇄비 1,336 3,212 4,087 6,924 지급수수료 173,028 399,737 473,159 868,441 판매수수료 - 2,175 - 17,873 경상연구개발비 171,035 419,870 384,884 667,244 광고선전비 333,494 384,117 266,803 305,923 접대비 50,167 97,828 110,103 199,320 수출제비용 30,577 63,486 12,765 29,249 대손상각비(환입) (855,299) (921,299) 46,116 46,116 합 계 754,001 2,132,659 2,471,883 4,369,804 27. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 82,326 124,179 28,532 65,354 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품 처분이익 - - - 1,185,885 합 계 82,326 124,179 28,532 1,251,239 금융비용: 이자비용 317,077 596,085 204,512 527,316 합 계 317,077 596,085 204,512 527,316 28. 기타수익 및 기타비용당반기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 외환차익 76,974 93,251 7,479 60,762 외화환산이익 135,849 145,349 102,639 104,470 임대료수익 4,842 19,990 4,842 9,684 유형자산처분이익 5,998 5,998 59 59 종속기업투자주식처분이익 - 195,666 - - 채무면제이익 - - 607,000 607,000 사채상환이익 - - 692,556 692,556 기타의대손충당금환입 640,676 645,225 - - 잡이익 7,448 19,352 7,568 15,255 합 계 871,787 1,124,831 1,422,143 1,489,786 기타비용 : 외환차손 25,405 760,570 85,594 214,732 외화환산손실 (184,818) 18,143 (86,459) 150,251 재고자산폐기손실 30,262 54,671 69,838 101,615 유형자산처분손실 - 430 3,842 3,842 종속기업투자주식처분손실 - - 134,258 134,258 기타의대손상각비 - - 1,405,192 1,405,192 종속기업투자주식손상차손 - - 205,920 205,920 잡손실 549 836 23,836 31,836 합 계 (128,602) 834,650 1,842,021 2,247,646 29. 법인세비용당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 세무상 법인세부담액 - 26 323 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (460 637) - 자본에 직접 반영된 이연법인세 1 200 560 71 730 총법인세비용(수익) 739 923 98 053 30. 주당순이익(1) 기본주당손익당반기 및 전기 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당반기순이익(손실) 14 621 177 123 6 837 409 388 (2 485 753 773) (3 021 984 536) 가중평균유통보통주식수(*) 22 095 527 21 639 643 18 553 369 18 267 466 주당이익(손실) 662 316 (134) (165) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 21,178,693 21,178,693 18,553,369 17,238,003 유상증자 916,834 460,950 - - 전환사채및신주인수권부사채의 전환 - - - 1,029,463 합 계 22,095,527 21,639,643 18,553,369 18,267,466 (2) 희석주당손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당반기와 전반기 중 희석주당손손익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다. (단위 : 원, 주) 구분 당반기 3개월 누적 보통주 희석당기순이익 14 890 809 464 7 340 676 820 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수(*) 24 865 879 24 409 995 희석주당이익 599 301 (*) 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수(단위: 주) (단위 : 주) 구분 당반기 3개월 누적 기초 23,949,045 23,949,045 유상증자 916,834 460,950 합 계 24,865,879 24,409,995 (*) 기초 희석주식수에서 전환권행사에 의해 보통주로 전환된 유통주식수를 차감하였습니다.전반기 중 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다. 31. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익(손실) 6 837 409 (3 021 985) 조정: 현금유출 없는 비용의 가산 등 (5 757 144) 3 772 322 대손상각비(대손충당금환입) (921 299) 46 116 기타의대손상각비(기타의대손충당금환입) (645 225) 1 405 192 이자비용 596 085 527 316 외환차손 715 800 - 외화환산손실 18 143 150 251 재고자산평가손실(재고자산평가충당금환입) (90 960) 620 214 재고자산폐기손실 54 671 101 615 감가상각비 168 316 175 406 무형자산상각비 283 663 245 444 유형자산처분손실 430 3 842 관계기업손익에대한지분 (6 749 895) - 관계기업투자주식처분손실 73 204 58 695 종속기업투자주식처분손실 - 134 258 종속기업투자주식손상차손 - 205 920 법인세비용 739 923 98 053 현금유입 없는 수익의 차감 등 (471 192) (2 655 324) 이자수익 (124 179) (65 354) 배당금수입 - - 외화환산이익 (145 349) (104 470) 유형자산처분이익 (5 998) (59) 종속기업투자주식처분이익 (195 666) - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분이익 - (1 185 885) 채무면제이익 - (607 000) 사채상환이익 - (692 556) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (1 022 101) (2 886 988) 매출채권의 증가 349 168 (869 181) 기타수취채권의 감소(증가) 180 836 (63 494) 재고자산의 감소(증가) (76 526) (1 922 410) 기타유동자산의 증가 (709 126) (196 334) 기타비유동자산의 감소 - - 매입채무의 증가 (179 763) 227 323 기타지급채무의 감소 (302 745) (157 550) 기타유동부채의 증가 (283 945) 66 097 기타비유동부채의 증가 - 28 561 영업으로부터 창출된 현금흐름 (413 028) (4 791 975) 32. 우발상황와 약정사항(1) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행하자보증 292,750 합 계 292,750 (2) 당반기 보고기간일 현재 회사가 타인에게 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 보증내용(*) 보증금액 서울보증보험 연대보증 247,860 합 계 247,860 (*) ㈜씽크브릿지의 이행보증보험에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 약정내용 한도금액 우리은행 원화대출 한도약정 6,600,000 합 계 6,600,000 33. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 최대주주 비트갤럭시아 1호 투자조합 종속기업 TVLOGIC AMERICA CO., LTD.㈜넥스토디아이 관계기업 ㈜옴니텔㈜비티씨코리아닷컴㈜비티씨홀딩컴퍼니(구 (주)엑스씨피)㈜코인스닥 주) 2018년 1월 3일자로 (주)엑스씨피가 (주)비티씨홀딩컴퍼니로 상호가 변경되었습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 종속기업 TVLOGIC AMERICA CO., LTD. 100.00 100.00 ㈜에픽브이알 - 100.00 SSW SINGAPORE PTE. LTD. - 100.00 ㈜넥스토디아이 60.00 - 관계기업 ㈜옴니텔 5.97 5.97 ㈜비티씨코리아닷컴 10.55 10.55 ㈜비티씨홀딩컴퍼니(구 (주)엑스씨피) 10.00 10.00 ㈜코인스닥 33.33 33.33 (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 금융수익 매입 기타비용 종속기업 TVLOGIC AMERICA CO., LTD. 27,188 - - ㈜넥스토디아이 - 311,822 - 기타특수관계자 임직원 2,650 - - 합 계 29,838 311,822 - (단위: 천원) 구분 회사명 기타수익 기타비용 종속기업 TVLOGIC AMERICA CO., LTD. 19,256 - ㈜세븐스타웍스인터내셔널 10,086 - ㈜딜던쉐어즈 848 - ㈜씽크브릿지 3,819 - 합 계 34,009 - (4) 당반기말 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 기타자산 채무 매출채권 대여금 선급금 미지급금 종속기업 TVLOGIC AMERICA CO., LTD. 289,855 - - - ㈜넥스토디아이 - - 76,956 2,359 기타 특수관계자 임직원 - 122,377 - 2,056 소 계 289,855 122,377 76,956 4,415 대손충당금 (289,855) - - - 합 계 - 122,377 76,956 4,415 (단위 : 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 채무 매출채권 대여금 미수수익 미지급금 종속기업 TVLOGIC AMERICA CO., LTD. 1,254,115 589,270 48,412 - SSW SINGAPORE PTE. LTD. - 7,928 - - 기타특수관계자 임직원 - 166,357 21 4,052 소 계 1,254,115 763,555 48,433 4,052 대손충당금 (1,254,115) (597,198) (48,412) - 합 계 - 166,357 21 4,052 (5) 당반기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 회사명 자금 대여 거래 현금출자 기초금액 기중대여액 기중회수액 외화환산 당반기말금액 종속기업 TVLOGIC AMERICA CO., LTD. 589,270 - (589,270) - - 858,800 종속기업 SSW SINGAPORE PTE. LTD. 7,928 - (8,088) 160 - - 기타특수관계자 임직원 166,357 5,000 (48,979) - 122,378 - 합 계 763,555 5,000 (646,337) 160 122,378 858,800 (단위 : 천원) 특수관계자 회사명 자금 대여 거래 현금출자 기초금액 기중 대여액 기중 회수액 기말금액 종속기업 TVLOGIC AMERICA CO., LTD. 664,675 - - 664,675 - ㈜세븐스타웍스인터내셔널 2,547,214 750,000 (1,262,409) 2,034,805 - ㈜에픽브이알 1,650,000 730,000 2,380,000 - SSW SINGAPORE PTE. LTD. 5,617 1,783 (164) 7,236 - ㈜딜던쉐어즈 - 121,000 (121,000) - - ㈜씽크브릿지 - 300,000 - 300,000 - 관계기업 ㈜비티씨코리아닷컴 - - - - 3,000,000 ㈜비티씨홀딩컴퍼니(구 (주)엑스씨피) - - - - 2,300,000 ㈜옴니텔 - - - - 5,000,000 기타특수관계자 임직원 232,983 535,000 (152,688) 615,295 - 합 계 5,100,489 2,437,783 (1,536,261) 6,002,011 10,300,000 (6) 당반기 및 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 단기급여 139,299 172,113 퇴직급여 7,274 16,002 합 계 146,573 188,115 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.34. 보고기간 후 사건 (1) ㈜아컴스튜디오 주식 및 전환사채의 취득 회사는 경영참여 및 사업 다각화를 위해 2018년 7월 20일에 ㈜아컴스튜디오(구, ㈜투윈글로벌)의보통주 4,687,500주를 6,000백만원에 양수하여 동 사의 최대주주가 되었으며, 2018년 7월 30일에 ㈜아컴스튜디오가 발행한 제4회 사모 전환사채 4,000백만원을 추가 취득하였습니다. (2) 관계기업 주식의 취득 회사는 사업시너지 창출 및 투자수익 제고를 위해 2018년 7월 25일에 ㈜비티씨홀딩컴퍼니의 보통주 300주를 20,520백만원에 양수하는 계약을 체결하였습니다. 주식의 추가 취득 이후 회사의 소유주식수 및 지분율은 각각 1,300주 및 13%입니다. 35. 회계정책의 변경 (1) 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 의하면 관계기업투자자산은 유의적인 영향력을 행사하는 지분이며, 당사가 유의적인 영향력을 행사하는 지분은 당사의 총 자산 중 중요한 비중을 차지합니다. 관계기업투자자산의 순자산 변동을 반영하는 것이 별도 재무제표의 정보이용자들에게 보다 목적적합하고 신뢰성 있는 정보를 줄 것이라 판단하여 관계기업투자자산에 대해서 별도재무제표상 지분법 회계처리를 인식하는 회계정책으로 변경하였습니다.(2) 회사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향1) 재무상태표2017년 반기말> (단위 : 원) 구 분 재무상태와 경영성과에 미치는 영향 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 자산 비유동자산 44,895,723,534 6,121,083,136 51,016,806,670 종속기업및관계기업투자자산 19,526,658,709 6,121,083,136 25,647,741,845 자산총계 63,969,721,907 6,121,083,136 70,090,805,043 자본 기타포괄손익누계액 134,759,482 (9,221,799) 125,537,683 이익잉여금 (5,052,111,089) 6,130,304,935 1,078,193,846 자본총계 48,342,183,749 6,121,083,136 54,463,266,885 부채와 자본총계 63,969,721,907 6,121,083,136 70,090,805,043 2) 포괄손익계산서2017년 반기> (단위 : 원) 구 분 재무상태와 경영성과에 미치는 영향 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 영업외손익 (92,631,810) 6,130,304,935 6,037,673,125 관계기업손익에대한지분 - 6,293,249,931 6,293,249,931 관계기업투자주식처분손익 (58,694,925) (221,639,921) (280,334,846) 법인세비용차감전순손익 (2,923,931,058) 6,130,304,935 3,206,373,877 법인세비용 98,053,478 - 98,053,478 당기순손익 (3,021,984,536) 6,130,304,935 3,108,320,399 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 - (9,221,799) (9,221,799) 기타포괄손익합계 553,333,211 (9,221,799) 544,111,412 총포괄손익 (2,468,651,325) 6,121,083,136 3,652,431,811 주당손익 기본주당손실(원/주) (165) 170 희석주당손실(원/주) (165) 170 3) 자본변동표2017년 반기> (단위 : 원) 구 분 재무상태와 경영성과에 미치는 영향 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 기타포괄손익누계액 134,759,482 (9,221,799) 125,537,683 이익잉여금 (5,052,111,089) 6,130,304,935 1,078,193,846 4) 현금흐름표2017년 반기> (단위 : 원) 구 분 재무상태와 경영성과에 미치는 영향 이전 보고금액 조정금액 재작성금액 I.영업활동현금흐름 (5,165,199,073) - (5,165,199,073) 1. 당기순손실 (3,021,984,536) 6,130,304,935 3,108,320,399 2. 조정항목 관계기업손익에대한지분 - (6,293,249,931) (6,293,249,931) 관계기업투자주식처분손익 58,694,925 162,944,996 221,639,921 법인세비용 98,053,478 - 98,053,478 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (2,886,989,509) - (2,886,989,509) 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (4,791,974,858) - (4,791,974,858) (3) 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 주석 12, 28, 30, 31이 재작성 되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준 "연결재무제표 주석 참조" 나. 중요한 회계정책 및 별도재무제표 작성기준 "재무제표 주석 참조" 다. 대 손충당금 설정 현황(연결기준) (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제18기 반기 제17기 제16기 매출채권 3,402,666 2,849,485 2,592,861 대손충당금 (564,223) (505,363) (216,937) 미수금 188,113 368,712 7,393,887 대손충당금 - (273) (231) 미수수익 7,297 13,116 59,430 대손충당금 - (244) - 단기대여금 238,269 342,332 1,952,114 대손충당금 (194,999) (207,589) (60,000) 합계 3,077,123 2,860,176 11,721,124 (2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제18기 반기 제17기 제16기 기초금액 505,363 216,937 208,968 손상차손 인식 53,074 288,426 7,969 외화환산 5,786 - - 기말금액 564,223 505,363 216,937 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 기타 채권에 대해서는 중요성의 원칙에 의거 실제 회수가능성에 의문이 생기는 사건 발생시에만 설정하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업연도 구분 6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 제18기반기 금액 일반 2,845,295 9,754 338,650 208,967 3,402,666 특수관계자 - - - - - 계 2,845,295 9,754 338,650 208,967 3,402,666 구성비율 83,6% 0,3% 10,0% 6,1% 100 제17기 금액 일반 2,190,415 4,775 148,932 505,363 2,849,485 특수관계자 - - - - - 계 2,190,415 4,775 148,932 505,363 2,849,485 구성비율 77.16 0.18 5.66 16.99 100 제16기 금액 일반 2,259,017 118,741 6,136 208,968 2,592,861 특수관계자 - - - - - 계 2,259,017 118,741 6,136 208,968 2,592,861 구성비율 87.12 4.58 0.24 8.06 100 라 . 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제18기 반기 제17기 제16기 상품 638,139 381,500 518,456 제품 4,247,759 4,358,508 3,388,737 재공품 1,323,686 1,563,462 - 원재료 6,136,599 5,639,390 6,018,364 기타 260,472 619,727 - 합계 12,606,655 12,562,587 9,925,557 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.65 7.67 9.83 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.12회 0.39회 1.3회 (2) 재고자산의 실사내역 등2018년 6월 30일 자체적으로 재고자산을 실사하였으며, 당기 및 전기 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제18기 반기 제17기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 690,158 (52,019) 638,139 447,354 (65,854) 381,500 제품 4,592,842 (345,083) 4,247,759 4,771,449 (412,941) 4,358,508 제공품 1,402,867 (79,181) 1,323,686 1,618,758 (55,296) 1,563,462 원재료 6,590,627 (454,028) 6,136,599 6,126,571 (487,181) 5,639,390 기타 260,472 - 260,472 619,727 - 619,727 합계 13,536,966 (930,311) 12,606,655 13,583,859 (1,021,272) 12,562,587 (3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 당기말잔액 상품 638 139 52,018 (52 019) 638 139 제품 4 247 759 345,083 (345 083) 4 247 759 재공품 1 323 686 79,181 (79 181) 1 323 686 원재료 6 136 598 454,028 (454 028) 6 136 598 기타 260 473 - 260 473 합계 12 606 655 930,310 (930 311) 12 606 655 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)비덴트 회사채 사모 2017.10.13 11,400 2 - 2020.10.13 미상환 - (주)비덴트 회사채 사모 2018.04.30 2,000 2 - 2021.04.30 미상환 - 합 계 - - - 13,400 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 대현회계법인 - - 제17기(전기) 한영회계법인 적정 (*1) 제16기(전전기) 삼일회계법인 적정 (*2) (*1) (1) 회계정책의 변경재무제표에 대한 주석 38에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 관계기업 투자자산에대해서 지분법 회계처리를 인식하는 회계정책으로 변경하였으며, 이에 따라 전기 재무제표를 재작성하였습니다.(2) 가상통화에 대한 회계처리재무제표에 대한주석13과 주석39에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 가상통화거래소를 운영하고 있는 (주)비티씨코리아닷컴에 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 동 관계기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 하고 있습니다. (주)비티씨코리아닷컴의 경영진은 현행 한국채택국제회계기준에 가상통화에 구체적으로 적용할 수 있는규정이 없으므로 기업회계기준서 제1008호에 따라 회계정책을 개발하여 적용하고 있습니다. (주)비티씨코리아닷컴의 회계정책에 따르면 보유하고 있는 가상통화를 매 보고기간말에 활성시장의 공시가격으로 평가하고 평가손익을 당기손익에 반영하고 있으며, 회사는 동 회계정책을 동일하게 적용하여 지분법회계처리를 수행하였습니 다. 또한, 당기말 현재 (주)비티씨코리아닷컴이 보유하고 있던 가상통화의 가치가 당기말 이후 유의적으로 변동하고 있으나, 감사보고서일 현재 이러한 유의적 변동이 회사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. 회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(*2) (1) 관계기업투자주식의 손상주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2016년 중 미국에 소재한 Studio Roqovan, Inc.가 발행한 우선주식 2,020,020주(10.51%)를 5,068백만원에 취득하고 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 2016년 12월 31일 현재 Studio Roqovan, Inc. 우선주식 지분에 대하여 4,244백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (2) 종속기업 관련 '불법행위미수금' 계정분류주석 8에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2016년 중 회사의 종속회사인 TVlogic Video(shenzhen) Co., Ltd.의 특수관계자와의 지분투자 및 컨설팅계약 등 정당성이 의심되는 거래와 관련된 손실 추정액 2,185백만원에 대해서 '불법행위미수금'으로 분류하고 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 회사의 조사결과 동 지분투자 및 컨설팅계약 등과 관련한 의사결정은 회사의 최대주주인 "SUN SEVEN STARS HONGKONG CULTURAL DEVELOPMENT LIMITED"가 수행한 것으로 판단하고 있으며,향후 조치에 대한 계획을 수립 중에 있습니다. (3) 보고기간 후 사건(3-1) 주석39에서 설명하고 있는 바와 같이 2017년 1월 중 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약으로 회사의 최대주주는 "SUN SEVEN STARS HONGKONG CULTURAL DEVELOPMENT LIMITED"에서 "비트갤럭시아 1호 투자조합"으로 변경되었습니다. 또한, 기존 최대주주인 "SUN SEVEN STARS HONGKONG CULTURALDEVELOPMENT LIMITED"와 회사 및 회사의 종속회사인 "SSW SINGAPOREPTE. LTD."가 체결한 자산양수도 및 지분투자 등의 계약은 취소되었으며, 취소된 계약의 내용은 다음과 같습니다. ① 회사와 "SUN SEVEN STARS HONGKONG CULTURAL DEVELOPMENT LIMITED"간에 2015년 12월에 체결한 "Titanic Code" 등 총 7개의 애니메니션 판권(지적재산권)을 12,137백만원에 양수하는 계약② 회사의 종속회사인 "SSW SINGAPORE PTE. LTD."와 "SUN SEVEN STARS HONGKONG CULTURAL DEVELOPMENT LIMITED" 등이 2016년 중 체결한 "Project Tetris" 등 영화, 애니메이션 등의 제작 등으로 인한 수익배분권 등의 권리를 USD 6백만에 양수하는 계약상기의 거래와 관련하여 "SUN SEVEN STARS HONGKONG CULTURAL DEVELOPMENT LIMITED"는 회사 및 종속회사인 "SSW SINGAPORE PTE. LTD."로부터 기존 계약과 관련하여 수취한 매매대금을 반환하는 계약을 체결하였습니다. 2017년8월 22일 현재 각각 10,950백만원 및 USD 6백만이 반환되었으며, 미회수 금액 1,187백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다(주석 39참조).(3-2) 주석39에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 보고기간말 이후 2017년 1월 26일 이사회결의에 의거, 주식회사 옴니텔 지분 1,107,985주(6.03%)를 5,000백만원에 취득하였으며, 2017년 2월 27일과 2017년 3월 2일 이사회결의에 의거 2차례에 걸쳐주식회사 비티씨코리아닷컴 지분 1,250주(11.11%)를 3,000백만원에 취득하였습니다. 또한, 회사는 보고기간말 이후 추진 중인 신사업과 관련하여 2017년 3월 13일 이사회결의에 의거, 주식회사 엑스씨피 지분 1,000주(10.0%)를 2,300백만원에 취득하였습니다. (3-3) 주석39에서 설명하고 있는 바와 같이, 보고기간말 이후인 2017년 1월 및 2월 중에 부채로 계상되어 있는 양광칠성1호 투자조합의 제3회차 전환사채 4,100백만원이 전액 회사의 보통주로 전환되었습니다. (3-4) 주석39에서 설명하고 있는 바와 같이, 보고기간말 이후인 2017년 4월 종속회사인 주식회사 딜던쉐어즈 지분 10백만원 및 주식회사 딜던쉐어즈가 발행한 제2회차전환사채 권면액 15,300백만원을 각각 10백만원 및 13,067백만원에 케이엔2호 투자조합, (주)코타케이엔, 가치성장제1호조합 및 트루인베스트먼트투자조합에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 대현회계법인 별도 및 연결 감사,반기검토 60 - 제17기(전기) 한영회계법인 별도 및 연결 감사,반기검토 280 1,907 제16기(전전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 감사반기검토 80 1,574 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - 제17기(전기) - - - - - 제16기(전전기) 2016.07.14 법인세 세무조정 2016.07~2016.082017.01~2017.02 11 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명 의 사내이사 및 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 (1) 이사회 운영규정의 주요 내용 구분 내 용 제3조【구성】 ① 이사회는 등기이사로 구성되며, 회사 업무 집행에 관한 주요사항을 의결한다. ② 감사, 집행임원은 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으나 결의에는 참가하지 못한다. 제5조【소집통지】 ① 이사회를 소집함에는 그 소집목적, 소집시기, 소집장소 등을 기재한 소집통지서 또는 전자우편을 이사회 개최일 2일전에 발송하여야 한다. ② 긴급한 경우 또는 이사 전원의 동의가 있을 때는 제1항에 규정된 절차 없이 이사회를 개최할 수 있다. ③ 이사회 소집은 감사에게도 이를 통지한다. 제7조【이사회 결의】 ① 이사회는 재적이사 과반수의 출석으로 성립하며, 출석이사 과반수의 찬성으로 의결한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 소집통지를 받지 못하여 이사회에 참석하지 않은 불참 이사는 해당 이사회 결의의 무효를 주장할 수 있다. ⑤ 특수관계자에 대한 통제규정, 업무무관거래규정에 달리 정한 바가 있다면 그에 따른다. 제10조【의사록 작성】 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유 등을 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명한 후 회사에 비치하여야 한다. (2) 이사회의 주요 의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 2018.02.01 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 가결 2018.02.13 제17기(2017) 감사전 재무제표 승인의 건 가결 2018.02.27 정기주주총회소집결의 가결 2018.03.08 정기주주총회 세부안건 확정의 건 가결 2018.04.23 유상증자(제3자배정) 결의의 건 가결 2018.04.23 제9회차 사모 전환사채(CB)발행 결정의 건 가결 2018.05.31 타법인 출자의 건 가결 2018.06.19 타법인 전환사채 양수 결정의 건 가결 (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동 내역 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 정다연(출석율: 50%) 손종서(출석율: 88%) 2018.02.01 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 2018.02.13 제17기(2017) 감사전 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 2018.02.27 정기주주총회소집결의 가결 찬성 찬성 2018.03.08 정기주주총회 세부안건 확정의 건 가결 찬성 찬성 2018.04.23 유상증자(제3자배정) 결의의 건 가결 - 찬성 2018.04.23 제9회차 사모 전환사채(CB)발행 결정의 건 가결 - 찬성 2018.05.31 타법인 출자의 건 가결 - 찬성 2018.06.19 타법인 전환사채 양수 결정의 건 가결 - 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 "해당사항 없음" 라. 이사의 독립성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부 "해당사항 없음" 나. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 유상진(1973.09) - 경희대학교 회계학과 졸업 없음 없음 - 2017년 03월 31일 정기주주총회를 통하여 신규 선임되었습니다. 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사는 감사규정을 통하여 권한 및 행사절차를 명시하고 있습니다. 당사의 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요활동 개최일자 의안내용 가결여부 2018.02.01 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 가결 2018.02.13 제17기(2017) 감사전 재무제표 승인의 건 가결 2018.02.27 정기주주총회소집결의 가결 2018.03.08 정기주주총회 세부안건 확정의 건 가결 2018.04.23 유상증자(제3자배정) 결의의 건 가결 2018.04.23 제9회차 사모 전환사채(CB)발행 결정의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 "해당사항 없음" 나. 소수주주권의 행사 여부 "해당사항 없음" 다. 경영권 경쟁 여부 "해당사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 비트갤럭시아 1호 투자조합 최대주주 보통주 3,064,314 14.47 3,064,314 13.58 - 계 보통주 3,064,314 14.47 3,064,314 13.58 - 우선주 - - - - - 나 . 최대주주 관련 사항 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 비트갤럭시아1호 투자조합 5 김재욱 41.02 - - 김재욱 41.02 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.04.11 김재욱 41.02 - - 김재욱 41.02 주) 최대주주의 대표조합원 겸 최대출자자의 지분율(%)이 46.28 -> 41.02로 변경되었습니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 16,480 부채총계 3,000 자본총계 13,480 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 비트갤럭시아 1호 투자조합의 주요 사업내용 등은 투자조합으로 공시대상기간 중 목적사업을 변경한 사항은 없습니다. 다 . 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 12월 02일 그로우스앤밸류2호투자조합 1,441,411 13.52 이경국 외 1인의 구주양수 2015년 12월 23일 Sun Seven Stars Hong KongCultural Development Limited 2,126,126 16.52 제3자배정 유상증자 2017년 01월 26일 비트갤럭시아 1호 투자조합 2,126,126 12.20 Sun Seven Stars Hong KongCultural Development Limited의 구주양수 주1) 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약체결[2015년 10월 26일] 후 2015년 12월 2일 잔금 수령이 완료됨에 따라 당사의 최대주주는 이경국에서 그로우스앤밸류2호투자조합으로 변경 되었습니다. - 인수자금 조달방법 : 자기자금 9,369,171,500원주2) 2015년 12월 23일 제3자배정 유상증자 납입을 통해 당사의 최대주주는 그로우스앤밸류2호투자조합에서 Sun Seven Stars Hong Kong Cultural Development Limited(2,126,126주)로 변경 되었습니다.- 인수자금 조달방법 : 자기자금 5,899,999,650원 주 3) 2017년 1월 26일 주식양수도로 인해 당사의 최대주주는 Sun Seven Stars Hong Kong Cultural Development Limited에서 비트갤럭시아 1호 투자조합(2,126,126주)으로 변경되었습니다.- 인수자금 조달방법 : 자기자금 5,899,999,650원 라. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 비트갤럭시아 1호 투자조합 3,064,314 13.58 - (주)비티씨코리아닷컴 1,390,532 6.16 - 우리사주조합 - - - (2) 소액 주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 18,557 99.99 18,114,379 85.53 - 마. 주식사무 정관 제9조【신주인수권】 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 이사회의 결의로 외국주식예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주 를 발행하는 경우 5. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조 개 선 및 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 벤처금융 또는 기관투자 자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 외국인투자자, 제휴회사 등 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (총 8종) 명의개서대리인 주식회사 국민은행 / 02-2073-8106 / 서울특별시 중구 남대문로 2가 9의 1 주주의 특전 해당사항 없음 공고의 방법 홈페이지(www.tvlogic.co.kr)를 통한 전자공고 또는 부득이한 사유발생 시 서울시에서 발행되는 매일경제신문을 통한 공고 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 18년 01월 18년 02월 18년 03월 18년 04월 18년 05월 18년 06월 보통주 최고 30,200 19,650 18,950 19,950 18,500 14,000 최저 16,350 13,850 14,450 12,600 13,450 9,960 월간거래량 104,013,009 22,076,471 10,818,009 19,082,852 9,826,399 17,096,616 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재욱 남 1970년 07월 대표이사 등기임원 상근 경영지원 (현) 아티스트컴퍼니 대표이사(현) 비티씨코리아닷컴 사내이사 - - 2017.03.31~ 현재 2020년 03월 31일 문창규 남 1971년 04월 사내이사 등기임원 상근 경영지원 (전) KPMG 삼정회계법인 - - 2017.01.25~ 현재 2020년 03월 31일 정다연 여 1983년 02월 사외이사 등기임원 비상근 경영감시 (전) senior financial analyst of Apple Pty Ltd - - 2016.06.30~ 현재 2019년 06월 30일 손종서 남 1970년 12월 사외이사 등기임원 비상근 경영감시 (현) 클립컴 대표이사 - - 2017.03.31~ 현재 2020년 03월 31일 유상진 남 1973년 09월 감사 등기임원 비상근 감사 (전) 삼일회계법인 - - 2017.03.31~ 현재 2020년 03월 31일 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 비덴트 남 64 - - - 64 5년11개월 1,420,198,992 22,190,609 - 비덴트 여 31 - 1 - 32 6년 460,152,998 14,379,781 - 합 계 95 - 1 - 96 5년11개월 1,880,351,990 36,570,390 - 주) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 중도퇴사자를 포함한 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - (2) 보수지급금액 (가) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 115,334 23,067 - (나) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 93,334 46,667 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 16,000 8,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - (3) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (가) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상에 해당되지 않아 기재하지 아니함 . (나) 산정기준 및 방법"해당사항 없음" 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 "해당사항 없음" ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 구분 회사수 회사명 법인등록번호 종속회사 2 Tvlogic America. co., Ltd 해외법인 (주)넥스토디아이 110111-2743452 관계회사 4 (주)비티씨코리아닷컴 110111-5307388 (주)비티씨홀딩컴퍼니 110111-5712579 (주)옴니텔 110111-1577604 (주)코인스닥 110111-6513893 나. 관계회사 조직도 관계회사 조직도 (2018.06_1.jpg 관계회사 조직도 (2018.06_1 다. 회사와 계열회사간 임원겸직현황 (기준일 : 2018년 6월 30일 ) 성명 당사직위 겸직회사 회사명 직위 상근/비상근 여부 김재욱 대표이사 (주)비티씨코리아닷컴 사내이사 상근 (주)옴니텔 사내이사 상근 (주)비티씨홀딩컴퍼니 사내이사 상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타 법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Tvlogic America Co., Ltd. (비상장) 2014.07.01 경영참여 206 200 100.00 - 800 859 - 1,000 100 859 1,527 -68 (주)에픽브이알 (비상장) 2015.12.29 경영참여 990 198 100.00 - -198 - - - - - 210 -1,524 SSW SINGAPORE PTE. LTD. (비상장) 2016.03.08 경영참여 7,272 8,315 100.00 7,272 -8,315 -7,272 - - - - 6,530 -124 ㈜넥스토디아이 (비상장) 2018.01.05 경영참여 300 - - - 60 300 - 60 60.00 300 869 -306 Seven Stars Cloud Group, Inc. (나스닥상장) 2016.03.28 지분투자 8,112 3,636 5.30 17,960 - - -10,292 3,636 5.30 7,668 67,541 -11,526 Roqovan, Inc. (비상장) 2016.06.23 지분투자 5,068 2,020 9.10 - - - - 2,020 9.10 0 1,417 -3,720 주식회사 이투데이(비상장) 2016.12.27 지분투자 1,007 19 5.27 757 - - - 19 5.27 757 5,948 284 주식회사 비티씨코리아닷컴 2017.02.27 지분투자 3,000 433 10.55 49,591 - - 2,342 433 10.55 51,933 1,929,091 534,889 주식회사 비티씨홀딩컴퍼니 2017.03.13 지분투자 2,300 1 10.00 34,229 - - 5,780 1 10.00 40,009 1,929,532 455,070 주식회사 옴니텔 2017.03.31 경영참여 5,000 1,236 5.97 5,299 - - -15 1,236 5.97 5,284 45,277 -5,612 주식회사 코인스닥 2017.09.29 지분투자 2,500 500 33.33 2,459 - - -37 500 33.33 2,422 7,394 -122 합 계 - - 117,567 - -6,113 -2,222 - - 109,232 3,995,336 967,241 X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 "해당사항 없음" 나. 대주주와의 자산양수도 등 "해당사항 없음" 다. 대주주와의 영업거래 "해당사항 없음" 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 손익거래 내역 (단위 : 천원) 구분 회사명 기타수익 매입 기타비용 종속기업 TVLOGIC AMERICA CO., LTD. 27,188 - - ㈜넥스토디아이 - 311,822 - 기타특수관계자 임직원 2,650 - - 합 계 2,650 311,822 - (2) 대여·차입거래 등의 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 회사명 자금 대여 거래 현금출자 기초금액 기중대여액 기중회수액 외화환산 당기말금액 종속기업 TVLOGIC AMERICA CO., LTD. 589,270 - (589,270) - - 858,800 SSW SINGAPORE PTE. LTD. 7,928 - (8,088) 160 - - 기타특수관계자 임직원 166,357 5,000 (48,979) - 122,378 - 합 계 763,555 5,000 (646,337) 160 122,378 858,800 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 "해당사항 없음" 나. 주주총회 의사록 요약 날짜 의안내용 가결여부 2012.09.14 제11기 재무제표 승인 / 정관변경 / 감사선임 / 이사 및 감사 보수한도 승인 가결 2013.03.22 제12기 재무제표 승인 / 정관변경 / 이사 및 감사보수한도 승인 / 이사회 부여 주식매수선택권 승인 가결 2013.09.27 정관변경 / 이사 선임 가결 2014.03.21 제13기 재무제표 승인 / 사내이사 선임 / 이사 및 감사 보수한도 승인 가결 2015.03.27 제14기 재무제표 승인 / 정관 일부 변경 / 감사 선임 / 이사 및 감사 보수한도 승인 가결 2015.12.10 정관 일부 변경 / 이사 선임 / 감사 선임 가결 2016.03.29 제15기 재무제표 승인 / 정관 일부 변경 / 이사 선임 / 이사 및 감사 보수한도 승인 가결 2016.06.30 정관 일부 변경 / 이사 선임 가결 2017.01.25 정관 일부 변경 / 이사 선임 가결 2017.03.31 제16기 재무제표 승인 / 정관 일부 변경 / 이사 해임 / 이사 선임 / 감사 선임 / 이사 및 감사 보수한도 승인 가결 2018.03.31 제17기 재무제표 승인 / 정관 일부 변경 / 이사 및 감사 보수한도 승인 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 "해당사항 없음" 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 "해당사항 없음" 다. 채무보증 현황 (단위: 천원) 보증처 보증내용(*) 보증금액 서울보증보험 연대보증 247,860 합 계 247,860 라. 채무인수약정 현황 "해당사항 없음" 마. 기타의 우발부채 등 "해당사항 없음" 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재 현황 당 사 는 2017년 3월 24일 내부회계관리제도 비적정 등의 사유로 투자주의환기종목으로 지정되었으며, 2017년 5월 2일자로 기업부실위험 선정기준 해당 등의 사유로 투자주의환기종목 지정 사유가 추가되었습니다.이후 내부회계관리제도 비적정 등의 사유는 2018년 3월 21일자 로 해소되었으며, 기업부실 위험 선정기준 해당 등의 사유도 2018년 5월 2일자로 해소되어 투자주의환기종목이 해제되었습니다. 나. 중소기업 해당 여부 당사는 중소기업기본법 및 동법 시행령에 따른 중소기업에 해당합니다. 비덴트_중소기업검토표_1.jpg 비덴트_중소기업검토표_1 비덴트_중소기업검토표_2.jpg 비덴트_중소기업검토표_2 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 "해당사항 없음" ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥 2011.11.25 연구개발비: 6,151시설자금: 3,745운영자금: 2,204기타: 500 12,600 연구개발비: 6,151시설자금: 3,745운영자금: 2,204기타: 500 12,600 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 마. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회차 전환사채 2015.12.11 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 제2회차 신주인수권부사채 2015.12.11 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 3자배정 유상증자 2015.12.23 운영자금 5,900 운영자금 5,900 - 제3회차 전환사채 2016.01.13 운영자금 4,100 운영자금 4,100 - 3자배정 유상증자 2016.03.08 운영자금 6,000 운영자금 6,000 - 3자배정 유상증자 2016.05.05 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 제4회차 전환사채 2016.05.18 운영자금 6,000 운영자금 6,000 - 제5회차 전환사채 2016.05.18 운영자금 6,000 운영자금 6,000 - 제6회차 전환사채 2016.07.01 타법인 증권 취득자금 5,800 타법인 증권 취득자금 5,800 - 3자배정 유상증자 2016.09.13 운영자금 999 운영자금 999 - 제7회차 전환사채 2016.08.08 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 제8회차 전환사채 2017.10.13 운영자금 11,300 운영자금 11,300 - 3자배정 유상증자 2017.10.13 타법인 증권 취득자금 2,500 타법인 증권 취득자금 1,159 - 3자배정 유상증자 2017.10.13 운영자금 499 운영자금 499 - 3자배정 유상증자 2018.04.30 타법인 증권 취득자금 18,000 타법인 증권 취득자금 - - 3자배정 유상증자 2018.04.30 운영자금 5,499 운영자금 5,499 - 제9회차 전환사채 2018.04.30 타법인 증권 취득자금 2,000 타법인 증권 취득자금 - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 바. 합병등의 사후 정보 (1) 소규모합병 (가) 일시 2012년 10월 5일(합병종료보고서 제출일)(나) 상대방 위디어랩(주)(다) 계약 내용- 합병의 배경 합병 후 소멸회사인 위디어랩(주)는 하이엔드 스마트오디오(뮤직서버)를 개발, 제조 및 판매하는 기업으로서, 합병 후 존속회사인 티브이로직(주)가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 본 합병의 목적은 사업다각화를 통한 미래 성장동력 확보 및 티브이로직(주)가 보유한 디지털 방송장비 기술과 위디어랩㈜가 보유한 뮤직서버 기술과의 결합을 통한 시너지 효과 극대화 및 경영효율성 증대를 위함입니다.- 합병 방법합병회사 티브이로직(주)는 상법 제527조의 3에 의하여 소규모합병에 해당되고,피합병회사 위디어랩(주)는 상법 제527조의 2에 의하여 간이합병에 해당됩니다. - 합병 주요 일정 구 분 일 정 합병회사티브이로직(주) 피합병회사위디어랩(주) 이사회 결의일 2012.07.26 2012.07.26 합병계약일 2012.07.26 2012.07.26 주식매수청구권 행사기간 - - 권리주주 확정기준일 2012.08.10 - 소규모합병 공고일 2012.08.10 - 합병승인을 위한 주주총회갈음 이사회승인 2012.08.27 2012.08.27 합병기일 2012.09.28 2012.09.28 합병보고 총회일 (이사회 결의일) 2012.09.28 2012.09.28 합병보고 공고일 2012.09.28 - 합병(소멸) 등기신청(예정)일 2012.09.28 2012.09.28 주주명부 폐쇄 공고 주주명부 폐쇄 기간 합병반대주주 반대의사 접수기간채권자 이의제출 공고일 채권자 이의제출 기간 2012.07.262012.08.11~2012.08.182012.08.10~2012.08.242012.08.272012.08.27~2012.09.27 ---2012.08.272012.08.27~2012.09.27 (주1) 합병승인 주주총회는 합병회사인 티브이로직(주)와 피합병회사인 위디어랩(주)가 각각 소규모합병과 간이합병에 해당되어 이사회결의로 갈음함.(주2) 합병회사인 티브이로직(주)의 경우 소규모합병에 해당되므로 주식매수청구권이 인정되지 아니하며, 피합병회사인 위디어랩(주)는 간이합병의 요건 중 피합병법인의 총주주의 동의가 있을 경우에는 반대주주가 없으므로 주식매수청구권이 발생되지 않음. (주3) 피합병회사인 위디어랩(주)는 티브이로직(주)의 동의를 얻어 상법 제527조의2 규정에 따라 간이합병 공고를 생략함. (주4) '권리주주 확정기준일'은 '소규모합병에 대한 반대의사 표시를 위한 주주확정기준일'이며, '합병승인을 위한 이사회 결의일'은 합병승인 주주총회에 갈음하는 이사회 승인일임.(라) 합병회사인 티브이로직(주)는 피합병회사인 위디어랩(주)의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제176조의5 제3항 제1호에 의거하여 다른회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가가 요구되지 않으므로, 본 합병 건에 대해서는 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였으므로 합병등 전후의 재무사항 비교표는 작성하지 않습니다. (2) 자산양수도(유형자산양도결정)(가) 시기 2016년 2월 25일 (양도기준일)(나) 상대방이경국 외 1인(다) 주요내용연결실체는 2016년 1월 26일에 경기도 안양시 만안구 석수동 860-6 (1,694.7m2), 860-7(1,661.9m2) (이하 "매매목적물")을 8,800,000,000원에 양도하는 매매계약을 체결하였으며 2016년 2월 25일 "매매목적물"에 대한 잔금을 수령 완료 하였습니다(라) 재무제표에 미치는 영향본 자산양수도 가액은 양도계약체결일 기준 전기(2015년) 연결자산총액 대비 16.22%에 해당됩니다. (마) 관련 공시서류 제출일자- 2016년 1월 26일 "주요사항보고서(유형자산양도결정)" 제출- 2016년 2월 15일 "[정정]주요사항보고서(유형자산양도결정)" 제출- 2016년 2월 23일 "[정정]주요사항보고서(유형자산양도결정)" 제 출 사. 외국지주회사의 자회사 현황 "해당사항 없음" ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 아. 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 809,716 2017.10.30 2018.10.30 2017.10.30 ~2018.10.29 유상증자(제3자배정) 21,178,693 보통주 1,390,532 2018.05.16 2019.05.16 2018.05.16 ~2019.05.15 유상증자(제3자배정) 22,569,225 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"