비덴트 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

제21(당)기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제20(전)기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 비덴트

1. 일반사항1.1 당사의 개요당사는 2002년 3월 20일 방송통신장비의 제조업을 영위할 목적으로 설립되었고, 본사는 서울특별시 금천구 가산동에 소재하고 있습니다. 당사는 2011년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 보통주 25,341백만원, 우선주 1,291백만원입니다.1.2 연결대상범위의 변동당사의 종속기업인 ㈜넥스토디아이가 2021년 10월 19일 청산종결함에 따라 연결대상종속기업에서 제외하였습니다.보고기간종료일 현재 당사는 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않으며, 이러한 변화로 당사는 당기부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 따라서 당사의 당기 재무제표는 2021년 10월 31일 까지의 종속기업손익과 2021년 당사 손익을 반영한 개별 재무제표이며, 비교표시되는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석은 연결기준으로 작성하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책2.2.1 기능통화 및 외화환산당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.2 금융자산(1) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

(2) 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산

(3) 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)

당사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자 산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무상품)에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

(5) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품)은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

(6) 당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로인식합니다.

(7) 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

(8) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

2.2.3 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서, 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.2.2.4 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정하고 있으며, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.2.5 관계기업 투자관계기업은 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.당사는 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리 하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 당사의 지분해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 관계기업 간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업에 대한 이익은 법인세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 당사의 기업지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 당사의 보고기간과 동일하며 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 당사는 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간 말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로하여 '관계기업손익에대한지분'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 2.2.6 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 구입가격과 당사가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	구 분	내 용 연 수

건 물	30년	비 품	4년

기 계 장 치	5년	시 설 장 치	15년

차량운반구	4년	개발용장비	1~3년

유형자산은 처분하거나 미래 경제적효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

2.2.7 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하며, 기타 차입원가는 발생기간의 비용으로 인식하고 있습니다.2.2.8 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.최초 인식 이후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래 경제적 효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리 하고 있습니다.

2.2.9 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

(1) 연구개발비

당사는 연구에 대한 지출을 발생 시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i)무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii)무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii)이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv)무형자산이 어떻게 미래 경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v)개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여무형자산으로 계상하고 있습니다.

한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(2) 기타의 무형자산

기타의 무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한가액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수인 3년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2.2.10 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

2.2.11 금융부채(1) 최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

(2) 후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

1) 당기손익-공정가치측정 금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.

2) 대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(3) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

2.2.12 금융자산ㆍ금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.2.13 퇴직급여당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.2.14 수익인식당사는 방송통신장비를 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 고객에게 인도되는 시점에 통제권이 이전되었다고 보아 수취채권을 인식하고 있습니다.2.2.15 법인세비용당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2.2.16 리스당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 A) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, B) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.2.17 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

2.2.18 영업부문 정보영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략 적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.

2.2.19 재무제표 승인당사의 재무제표는 2022년 3월 14일자이사회에서 승인되었습니다.

2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다.당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

2.3.1 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호(개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

2.3.2 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2021년 6월 30일 이후 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등2020년 5월 28일 IASB는 'Covid-19관련 임차료 할인-IFRS 16리스에 대한 개정'을 발표했습니다. 동 개정사항은 Covid-19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 Covid-19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2021년 6월30일까지 적용될 예정이었으나 Covid-19의 영향으로 계속해서 2021년 3월 31일에 IASB는 실무적 간편법의 적용 기간을 2022년 6월 30일까지 연장했습니다.

이 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 Covid-19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용 기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다.회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.3.1 금융자산의 공정가치 평가매도가능금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.3.2 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

3.3 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 위험관리

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

재무위험관리는 당사의 재무팀이 주관하고 있으며, 경영진은 각 위험별 관리절차가 당사의 정책에 부합하는지 면밀히 검토하여 운영하고 있습니다. 또한 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 변동으로 인한 불확실성과금융비용의 최소화를 위하여 차입금리의 지속적인 인하, 저금리 정책자금 활용, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 53,300,000천원(전기:6,000,000천원)입니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 1% 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순손익	(427,679)	427,679	(60,000)	60,000

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동 및 해외사업장 순투자 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환위험의 최소화를 위해 환리스크 관리체계 구축 등을 통하여 환위험을 관리하고 있으며, 투기적 외환거래를 금지하고 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	13,290,244	174,713	5,983,519	489,630

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,311,553	(1,311,553)	549,389	(549,389)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 상장 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세효과 반영전 당기손익 변동금액	1,900,593	180,196

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권 및 기타수취채권당사는 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	4,867,003	2,924,651

기타수취채권(유동/비유동)	12,020,701	2,408,921

합 계	16,887,704	5,333,572

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 충분한 유동성을 확보하고 있으며, 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 계약상의 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1~2년 2년 이상 합 계 매입채무및기타지급채무 1,781,545 - - 1,781,545 전환사채 - 4,500,000 50,000,000 54,500,000 신주인수권부사채 - - 50,000,000 50,000,000 차입금 9,600,000 3,600,000 40,100,000 53,300,000 기타지급채무 - 1,973,455 12,507,068 14,480,523 합 계 11,381,545 10,073,455 152,607,068 174,062,068 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1~2년 2년 이상 합 계 매입채무및기타지급채무 1,066,765 - - 1,066,765 전환사채 - - 41,397,967 41,397,967 차입금 - 6,000,000 - 6,000,000 기타지급채무 - 1,550,008 12,621,895 14,171,903 합 계 1,066,765 7,550,008 54,019,862 62,636,635 (4) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 총차입금 123,468,306 37,741,216 차감: 현금및현금성자산 (130,161,044) (66,740,767) 순부채 (6,692,738) (28,999,551) 자본총계 666,227,021 334,196,674 총자본 659,534,283 305,197,123 자본조달비율(순부채/총자본)(*1) - - (*1) 보고기간종료일 현재 순부채가 부(-)의 금액이므로 비율을 산정하지 않았습니다. (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체(*) 기말 전환사채 31,741,216 50,000,000 (46,568,564) 35,172,652 신주인수권부사채 - 50,000,000 (15,004,345) 34,995,655 유동성장기부채 - (2,700,000) 12,300,000 9,600,000 리스부채 195,865 (57,645) (53,290) 84,930 장기차입금 6,000,000 50,000,000 (12,300,000) 43,700,000 임대보증금 1,500,000 440,000 - 1,940,000 합 계 39,437,081 147,682,355 (61,626,199) 125,493,237 (*) 전환사채의 보통주 전환 및 현금흐름 없는 이자비용 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체(*) 기말 전환사채 54,195,054 35,100,000 (57,553,838) 31,741,216 리스부채 148,330 (101,110) 148,645 195,865 장기차입금 6,000,000 - - 6,000,000 임대보증금 1,521,604 (21,604) - 1,500,000 합 계 61,864,988 34,977,286 (57,405,193) 39,437,081 5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 130,161,044 130,161,044 66,740,767 66,740,767 기타금융자산 157 157 157 157 매출채권및기타수취채권 6,116,368 6,116,368 3,192,180 3,192,180 기타금융자산(비유동) 128,732,236 128,732,236 22,384,184 22,384,184 기타수취채권(비유동) 10,771,336 10,771,336 2,141,392 2,141,392 금융자산 합계 275,781,141 275,781,141 94,458,680 94,458,680 금융부채 매입채무및기타지급채무 1,779,808 1,779,808 1,062,831 1,062,831 전환사채 35,172,651 35,172,651 31,741,216 31,741,216 신주인수권부사채 34,995,655 34,995,655 - - 차입금 53,300,000 53,300,000 6,000,000 6,000,000 기타지급채무(비유동) 14,480,128 14,480,128 14,088,440 14,088,440 금융부채 합계 139,728,242 139,728,242 52,892,487 52,892,487 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 18,506,025 18,506,025 당기손익-공정가치측정 지분상품 38,011,851 - - 38,011,851 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 59,546,295 - 59,546,295 위험회피목적 파생상품자산 - 160,997 - 160,997 합 계 38,011,851 59,707,292 18,506,025 116,225,168 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 6,000,488 6,000,488 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 3,876,628 - 3,876,628 합 계 - 6,000,488 9,877,116 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수보고기간종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜디에이에이 18,506,025 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 당기손익-공정가치측정 금융자산(채무상품): 전환사채 59,546,295 2 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 위험회피목적 파생상품부채(파생상품): 이자율스왑 160,997 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜디에이에이 6,000,488 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 당기손익-공정가치측정 금융자산(채무상품): 전환사채 3,876,628 2 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀에서 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 위험회피목적 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 130,161,044 - 130,161,044 기타금융자산(유동) 157 - - - 157 매출채권및기타수취채권 - - 6,116,368 - 6,116,368 기타금융자산(비유동) 97,558,146 18,506,025 12,507,068 160,997 128,732,236 기타수취채권(비유동) - - 10,771,336 - 10,771,336 합 계 97,558,303 18,506,025 159,555,816 160,997 275,781,141 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 66,740,767 66,740,767 기타금융자산(유동) 157 - - 157 매출채권및기타수취채권 - - 3,192,180 3,192,180 기타금융자산(비유동) 3,876,628 6,000,488 12,507,068 22,384,184 기타수취채권 - - 2,141,392 2,141,392 합 계 3,876,785 6,000,488 84,581,407 94,458,680 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 기 전 기 매입채무및기타지급채무(유동/비유동) 16,259,936 15,151,271 전환사채 35,172,651 31,741,216 신주인수권부사채 34,995,655 - 차입금 53,300,000 6,000,000 합 계 139,728,242 52,892,487 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) 30,652,327 169,762 처분이익(손실) 65,488 4,510 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) 9,754,319 1,803,659 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익(이자비용) 707,959 66,664 배당수익 - 93,786 외환차익(손실) 181,307 (109,421) 외화환산이익(손실) 555,508 (721,681) 대손상각비 255,592 139,880 기타의대손충당금환입 - 360,000 기타의대손상각비 (28,803) (6,827) 위험회피목적 파생상품자산 평가이익(손실) 125,577 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익(이자비용) (8,048,304) (3,985,945) 외화환산이익(손실) (13,192) - 사채상환이익(손실) - (595,616) 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보통예금 119,157,806 64,003,144 외화예금 11,003,238 2,737,623 합 계 130,161,044 66,740,767 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,685,110 (818,108) 4,867,002 3,998,351 (1,073,700) 2,924,651 미수금 3,647,861 (2,745,909) 901,952 2,841,897 (2,745,909) 95,988 미수수익 334,497 (102) 334,395 158,840 (102) 158,738 단기대여금 44,622 (31,604) 13,018 44,406 (31,604) 12,802 합 계 9,712,090 (3,595,723) 6,116,367 7,043,494 (3,851,315) 3,192,179 보증금 10,691,268 - 10,691,268 2,065,306 - 2,065,306 장기대여금 80,068 - 80,068 76,086 - 76,086 합 계 10,771,336 - 10,771,336 2,141,392 - 2,141,392 (2) 보고기간종료일 현재 연체되지 않은 채권과 연체되었으나 손상되지 아니한 채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 손상채권은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 4,050,858 909,512 - 388,516 336,224 5,685,110 기타수취채권 1,249,365 - - - 2,777,616 4,026,981 기타수취채권(비유동) 10,771,336 - - - - 10,771,336 합 계 16,071,559 909,512 - 388,516 3,113,840 20,483,427 (단위: 천원) 구 분 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 154,357 1,469,451 493,862 806,981 1,073,700 3,998,351 기타수취채권 267,527 - - - 2,777,615 3,045,142 기타수취채권(비유동) 2,141,392 - - - - 2,141,392 합 계 2,563,276 1,469,451 493,862 806,981 3,851,315 9,184,885 (3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 3,851,315 4,584,469 설정 28,614 6,827 환입 (284,206) (499,880) 제각 - (239,940) 기타 - (161) 기말 3,595,723 3,851,315 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 상품 2,531,358 (178,963) 2,352,395 229,704 (180,227) 49,477 제품 1,730,294 (501,062) 1,229,232 3,186,657 (1,008,410) 2,178,247 재공품 1,550,561 (440,184) 1,110,377 1,617,101 (434,358) 1,182,743 원재료 4,487,484 (1,081,699) 3,405,785 3,733,869 (488,183) 3,245,686 합 계 10,299,697 (2,201,908) 8,097,789 8,767,331 (2,111,178) 6,656,153 (*) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 91백만원 및 315백만원입니다. 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 679,364 260,720 차감: 대손충당금 (228,803) (200,000) 선급비용 93,650 88,979 반품자산회수권 7,061 - 합 계 551,272 149,699 11. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 157 97,558,146 157 3,876,628 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 18,506,025 - 6,000,488 상각후원가측정 금융자산 - 12,507,068 - 12,507,068 위험회피목적 파생상품자산 - 160,997 - - 합 계 157 128,732,236 157 22,384,184 (2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산 중 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 당 기 전 기 제한내용(*1) 장기금융상품 우리은행 12,507,068 12,507,068 지급보증 예치금 (*1) 2019년 10월 31일 ㈜빗썸홀딩스의 주식을 양수한 이후, 국세청이 ㈜빗썸홀딩스의 종속회사인 ㈜빗썸코리아에게 803억원의 세금(지방세포함)을 부과한 사실을 확인하였습니다. 당사는 주식양수와 관련하여 발생할 수 있는 손해를 보전하기 위해 해당 계약의 이해관계자로부터 125억원을 수취하여 예치 중이며, 향후 ㈜빗썸코리아의 법적 대응의 결과에따라 당사에 귀속될 금액이 최종 확정될 예정입니다. 본 예치금은 이해관계자에 의해 질권이 설정되어 있으며, 동 금액을 기타비유동지급채무에 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 채무상품 전환사채 - 59,546,295 - 3,876,628 특정금전신탁(채권) 157 - 157 - 지분상품 상장주식 - 38,011,851 - - 합 계 157 97,558,146 157 3,876,628 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부가액 당 기 전 기 비상장주식 ㈜디에이에이 100 3.33% 4,950,000 18,506,025 6,000,488 (5) 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산을 제외한 기타금융자산(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적 파생상품자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 3,876,785 6,000,488 - 3,706,866 8,553,916 취득 40,000,000 - - - - 평가 30,652,327 12,505,537 160,997 169,762 2,312,383 처분 (3,894,512) - - - (4,865,811) 대체(*) 26,923,703 - - 기말 97,558,303 18,506,025 160,997 3,876,628 6,000,488 (*) 유의적영향력 상실에 따라 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 되었습니다. (6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 평가 이연법인세효과 기말 ㈜디에이에이 819,381 - 12,505,537 (2,751,218) 10,573,700 (단위: 천원) 구 분 기초 처분 평가 이연법인세효과 기말 ㈜디에이에이 - - 1,050,488 (231,107) 819,381 Ideanomics Inc(IDEX) (3,516,387) 2,532,108 1,261,895 (277,616) - 합 계 (3,516,387) 2,532,108 2,312,383 (508,723) 819,381 (7) 보고기간종료일 현재 위험회피목적 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 위험회피목적파생상품(이자율스왑) 160,997 - 당사는 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고있으며, 계약체결기간은 이자율거래가 노출된 기간과 동일한 기간입니다. 당기 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 이자율스왑의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 계약기간 총계약금액 수취이자율 지급이자율 공정가치 2021.05.31~2024.04.01 47,300,000 CD+1.21% 2.81% 160,997 한편, 현금흐름위험회피목적의 이자율스왑으로 인한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기 중 125,577천원을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 12. 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 소재지 업종 지분율 당 기 전 기 ㈜빗썸홀딩스 한국 모바일 플랫폼 및 컨텐츠 사업 34.22 354,242,311 195,921,134 ㈜빗썸코리아 한국 소프트웨어 개발 및 공급업 10.22 140,996,743 74,779,759 ㈜버킷스튜디오(*1) 한국 영화 등 디지털컨텐츠 제공업 10.01 - 11,811,409 Tvlogic USA Inc. 미국 영상제작업, 소프트웨어 30.00 112,333 - ㈜아이티 한국 통신기기 도소매업 38.89 11,204,276 - 합 계 506,555,663 282,512,302 (*1) 당기 중 유의적영향력을 상실함에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 자본변동 지분율변동효과 대체 기말 ㈜빗썸홀딩스 195,921,134 - 159,151,895 (830,717) - - 354,242,312 ㈜빗썸코리아 74,779,759 - 66,371,154 174,391 (328,561) - 140,996,743 ㈜버킷스튜디오 11,811,409 1,999,999 7,535,674 (351,163) 74,657 (21,070,576) - Tvlogic USA Inc - - 99,141 13,191 - - 112,332 ㈜아이티 - 10,780,000 424,276 - - - 11,204,276 합 계 282,512,302 12,779,999 233,582,140 (994,298) (253,904) (21,070,576) 506,555,663 (단위: 천원) 구 분 기초 처분 지분법손익 자본변동 이익잉여금변동 지분율변동효과 기말 ㈜빗썸홀딩스 169,488,000 - 27,418,460 (1,399,463) 440,632 (26,495) 195,921,134 ㈜빗썸코리아 61,478,558 - 13,074,824 319,409 - (93,032) 74,779,759 ㈜코인스닥 348,732 (312,469) (36,263) - - - - ㈜버킷스튜디오 13,677,472 - (1,451,544) 177,601 188,397 (780,517) 11,811,409 합 계 244,992,762 (312,469) 39,005,477 (902,453) 629,029 (900,044) 282,512,302 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기손익 ㈜빗썸홀딩스(*) 2,958,856,105 1,788,268,069 1,170,588,036 1,031,262,584 658,011,393 ㈜빗썸코리아(*) 2,881,706,291 1,764,088,096 1,117,618,195 1,010,888,262 672,814,068 Tvlogic USA Inc 2,340,820 1,601,567 739,253 3,682,193 324,242 ㈜아이티 73,437,566 54,703,306 18,734,260 104,720,965 2,090,641 (*) 상기 요약재무정보는 관계회사의 K-IFRS 변환 재무제표상의 가결산 자료 입니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기손익 ㈜빗썸홀딩스 1,202,890,067 692,297,088 510,592,979 219,796,116 121,451,538 ㈜빗썸코리아 1,134,225,492 691,754,034 442,471,458 219,191,868 127,454,259 ㈜버킷스튜디오 72,610,294 23,406,198 49,204,096 23,256,432 (5,130,525) Tvlogic USA Inc 2,433,344 2,062,307 371,037 3,543,266 33,156 (4) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자주식은 없습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,654,250 - 2,654,250 3,005,566 - 3,005,566 건물 4,762,915 (1,914,844) 2,848,071 5,037,159 (1,751,509) 3,285,650 비품 1,306,140 (873,925) 432,215 1,717,381 (888,913) 828,468 시설장치 1,289,218 (571,683) 717,535 732,948 (514,369) 218,579 사용권자산 367,710 (104,427) 263,283 462,684 (269,056) 193,628 기타유형자산 715,408 (711,949) 3,459 912,744 (899,756) 12,988 합 계 11,095,641 (4,176,828) 6,918,813 11,868,482 (4,323,603) 7,544,879 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 기말 토지 3,005,566 - - - (351,316) 2,654,250 건물 3,285,650 - - (163,335) (274,244) 2,848,071 비품 828,468 351,758 (866) (207,342) (539,803) 432,215 시설장치 218,579 556,270 - (57,314) - 717,535 사용권자산 193,628 224,148 - (97,757) (56,736) 263,283 기타유형자산 12,988 2,810 (120) (12,219) - 3,459 합 계 7,544,879 1,134,986 (986) (537,967) (1,222,099) 6,918,813 (*1) 재고자산으로부터 대체 및 투자부동산 등으로 대체입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 기말 토지 3,198,315 - - - (192,749) 3,005,566 건물 3,687,757 - - (177,776) (224,331) 3,285,650 비품 174,623 86,802 - (186,169) 753,212 828,468 시설장치 296,239 - - (51,581) (26,079) 218,579 사용권자산 147,870 143,562 - (97,804) - 193,628 기타유형자산 53,761 128 (11,435) (29,466) - 12,988 합 계 7,558,565 230,492 (11,435) (542,796) 310,053 7,544,879 (3) 당기 보고기간종료일 현재 유형자산의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 본사토지/건물 삼성화재해상보험 1,560,000 (4) 당기 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자산명 장부금액 담보설정액 제공처 관련 차입금 토 지 1,517,969 4,200,000 우리은행 장기차입금 건 물 1,574,626 합 계 3,092,595 14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 63,746,262 - 63,746,262 8,519,516 - 8,519,516 건 물 12,362,010 (721,282) 11,640,728 3,920,426 (388,928) 3,531,498 합 계 76,108,272 (721,282) 75,386,990 12,439,942 (388,928) 12,051,014 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체(*1) 기말 토 지 8,519,516 54,875,430 - 351,316 63,746,262 건 물 3,531,498 8,167,340 (332,354) 274,244 11,640,728 합 계 12,051,014 63,042,770 (332,354) 625,560 75,386,990 (*1) 유형자산으로부터 대체입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체 기말 토 지 8,326,767 - - 192,749 8,519,516 건 물 3,427,976 - (120,809) 224,331 3,531,498 합 계 11,754,743 - (120,809) 417,080 12,051,014 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 1,582,400 387,738 관련비용 (982,754) (188,851) (4) 당기 보고기간종료일 현재 유형자산의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 본사토지/건물 삼성화재해상보험 5,400,000 (5) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자산명 장부금액 담보설정액 제공처 관련 차입금 토 지 62,780,776 63,000,000 우리은행 장기차입금 건 물 10,281,002 합 계 73,061,778 15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 개발비 2,050,519 (2,008,649) 41,870 5,784,101 (5,521,587) 262,514 소프트웨어 505,964 (493,857) 12,107 515,585 (504,087) 11,498 회원권 - - - 66,828 - 66,828 영업권 - - - 70,920 - 70,920 합 계 2,556,483 (2,502,506) 53,977 6,437,434 (6,025,674) 411,760 (*) 개발비 상각누계액에는 정부보조금이 147,695천원(전기: 147,695천원)이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기말 개발비 262,514 - - (220,645) - 41,870 소프트웨어 11,498 11,104 (2,275) (8,220) - 12,107 회원권 66,828 - (66,828) - - - 영업권 70,920 - - - (70,920) - 합 계 411,760 11,104 (69,103) (228,865) (70,920) 53,977 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기말 개발비 910,095 34,251 - (249,751) (432,081) 262,514 소프트웨어 73,723 4,925 - (67,150) - 11,498 회원권 145,895 - (79,068) - - 66,828 영업권 70,920 - - - - 70,920 합 계 1,200,633 39,176 (79,068) (316,901) (432,081) 411,760 (3) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 경상연구개발비는 778백만원(전기: 1,533백만원)로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 16. 매입채무 및 기타지급채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 209,746 - 127,494 - 미지급금 763,260 - 788,624 - 미지급비용 754,932 - 32,220 - 리스부채 51,870 33,061 114,493 81,372 임대보증금 - 1,940,000 - 1,500,000 기타지급채무 - 12,507,068 - 12,507,068 합 계 1,779,808 14,480,129 1,062,831 14,088,440 17. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 예수금 349,344 161,114 선수금 143,126 137,381 선수수익(*1) 307,478 615,272 합 계 799,948 913,767 (*1) 모니터장비 대여매출을 기간별로 인식하고 있습니다. 18. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 최종만기일 이자율(%) 당 기 전 기 전환사채 및 신주인수권부사채 제10회전환사채(*) 2022.04.12 3.00 - 1,017,959 제13회전환사채(*) 2023.12.23 1.00 3,819,494 - 제14회전환사채(*) 2023.12.22 1.00 - 23,077,933 제15회전환사채(*) 2024.07.27 1.00 31,353,157 7,645,324 제16회신주인수권부사채(*) 2024.07.16 1.00 34,995,655 - 합 계 70,168,306 31,741,216 장기차입금 우리은행 2022.04.18 2.92 6,000,000 6,000,000 우리은행 2024.04.01 2.49 47,300,000 - 유동성대체액 (9,600,000) - 장기차입금 합계 43,700,000 6,000,000 (*) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 발행일로부터 1년이내에 전환청구가능시점이 도래함에 따라, 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당기 보고기간종료일 현재 상기 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제13회 무보증 전환사채 제15회 무보증 전환사채 제16회 무보증 신주인수권부사채 발행일 2020년 12월 23일 2021년 07월 27일 2021년 07월 16일 액면가액(발행가액) 30,000,000 50,000,000 50,000,000 만기보장수익율 1.0% 1.0% 1.0% 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지 행사가격(*) 7,087원/주 8,074원/주 8,074원/주 조기상환청구권(put option) 본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월 마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(call option) 발행자는 사채발행일부터 사채발행일로부터 1년이 경과하기 전까지 사채 액면의 30% 범위 내에서 매도를 청구(또는 매수할 자를 지정)할 수 있음 발행자는 사채발행일부터 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과하기 전까지 사채 액면의 50% 범위 내에서 매도를 청구(또는 매수할 자를 지정)할 수 있음 (*) 행사가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입,시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다.(3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 19. 충당부채 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 기말 반품충당부채 - 7,174 7,174 20. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 발행할 주식수 300,000,000주 200,000,000주 1주당금액 500 500 보통주 발행주식수 50,682,971주 45,502,014주 우선주 발행주식수 2,582,312주 - 보통주자본금(단위: 천원) 25,341,486 22,751,007 우선주자본금(단위: 천원) 1,291,156 - (*) 당사가 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일 2021년 12월 30일 발행주식수(*) 2,582,312주 발행금액(*) 1주당 15,490원 배당률 1주당 발행가액의 0% 발행가액 기준 연 0%의 배당을 우선 배당받고 보통주의 배당률이 우선배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음. 의결권 우선주 주주는 주식 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 갖음. 전환청구기간 발행일의 다음날부터 발행일의 10년 경과일 전일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 발행일로부터 10년으로 하고, 존속기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 별도의 절차없이 보통주로 전환됨 전환가격은 주식의 병합, 자본의 감소, 주식분할 및 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됨 당사는 상기 전환우선주에 대하여 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 자본으로 인식하였습니다. (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 269,756,838 194,210,502 기타자본잉여금 자기주식처분이익 1,062,118 1,062,118 기타자본잉여금 (8,915) (8,915) 합 계 270,810,041 195,263,705 (3) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 보통주자본금 우선주자본금 자본잉여금 2020.1.1 33,991,523 16,995,762 - 137,627,505 전환권 청구 11,510,491 5,755,245 - 57,645,115 연결자본거래 - - - (8,915) 2020.12.31 45,502,014 22,751,007 - 195,263,705 2021.1.1 45,502,014 22,751,007 - 195,263,705 유상증자 2,582,312 - 1,291,156 38,708,857 전환권 청구 5,180,957 2,590,479 - 36,837,479 2021.12.31 53,265,283 25,341,486 1,291,156 270,810,041 (4) 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식선택권소멸이익 11,903 11,903 전환권대가 27,569,199 7,367,890 전환권상환손익 148,139 148,139 자기주식 (24,697) (24,697) 합 계 27,704,544 7,503,235 (5) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 10,573,699 819,381 지분법자본변동 898,611 1,676,880 현금흐름위험회피목적 파생상품 평가손익 125,577 - 합 계 11,597,887 2,496,261 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 645,916 645,916 지분법이익잉여금변동 232,032 232,032 미처분이익잉여금 328,603,958 105,304,517 합 계 329,481,906 106,182,465 (2) 보고기간종료일 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일: 2022년 3월 29일 처분확정일: 2021년 3월 31일 I. 미처분이익잉여금 328,816,411 105,516,970 1. 전기이월미처분이익잉여금(*1) 105,516,970 87,123,605 2. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분으로 인한 재분류 - (2,532,109) 3. 당기순이익(손실) 223,299,441 20,925,474 II. 이익잉여금 처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 328,816,411 105,516,970 (*1) 전기 별도재무제표상 차기이월미처분이익잉여금입니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 당기 및 전기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 4,685,100 1,456,304 제품매출액 10,574,500 8,177,943 기타매출액 2,426,641 1,075,345 합 계 17,686,241 10,709,592 지리적시장 국내 7,780,461 2,627,617 해외 9,905,780 8,081,975 합 계 17,686,241 10,709,592 수익인식시기 한 시점에 인식 15,270,773 9,762,035 기간에 걸쳐 인식 2,415,468 947,557 합 계 17,686,241 10,709,592 (2) 당기 및 전기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 3,078,626 2,981,191 제품매출원가 6,168,200 5,739,773 기타매출원가 1,704,788 289,279 합 계 10,951,614 9,010,243 23. 판매비와관리비당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,739,082 2,144,302 퇴직급여 180,254 436,829 복리후생비 181,783 272,372 잡급 - 3,866 운반비 35,102 39,221 지급임차료 8,766 18,878 감가상각비 294,580 304,636 무형자산상각비 128,053 198,232 수선비 2,018 833 건물관리비 95,445 95,231 소모품비 189,744 200,509 보험료 40,723 65,347 세금과공과 142,086 219,128 여비교통비 26,207 51,732 통신비 11,154 22,170 차량유지비 6,889 15,379 교육훈련비 15,968 981 도서인쇄비 4,782 6,991 지급수수료 881,642 1,469,583 판매수수료 1,210,027 758,453 경상연구개발비 777,543 1,533,810 광고선전비 25,337 86,324 접대비 145,712 268,065 수출제비용 74,895 105,202 대손상각비(환입) (255,592) (139,880) 합 계 5,962,200 8,178,194 24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 상품의 변동 (1,544,147) 2,656,731 원재료 및 부재료비 4,821,646 3,895,509 인건비 2,653,409 5,315,988 감가상각비 및 무형자산상각비 1,099,186 980,506 지급수수료 901,086 1,573,520 광고선전비 25,633 86,324 세금과공과 165,651 221,799 기타 8,791,349 2,458,060 합 계 16,913,813 17,188,437 25. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 금융수익 이자수익 707,959 66,664 배당금수익 - 93,786 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 30,652,327 169,762 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 65,488 4,510 합 계 31,425,774 334,722 금융비용 이자비용 8,048,304 3,985,945 26. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 기타수익 외환차익 214,792 341,881 외화환산이익 557,183 334 임대료수익 - 8,505 유형자산처분이익 345 16,999 종속기업처분이익 - 46,554 기타의대손충당금환입 - 360,000 잡이익 32,957 62,816 합 계 805,277 837,089 기타비용 외환차손 33,485 451,302 외화환산손실 14,868 722,015 재고자산폐기손실 282,517 3,007,685 유형자산폐기손실 - 26,079 무형자산손상차손 70,920 432,081 무형자산처분손실 3,629 15,431 사채상환손실 - 595,616 기타의대손상각비 28,803 6,827 종속기업청산손실 18,874 - 잡손실 등 85,301 693,999 합 계 538,397 5,951,035 27. 법인세비용(수익) (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 50,936,369 1,487,592 자본에 직접 반영된 법인세비용 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 평가손익 (2,751,218) (508,724) 지분법자본변동 222,893 237,612 지분법이익잉여금변동 - (96,939) 전환권대가 (8,067,059) 560,943 전환권상환이익 - (149,525) 현금흐름위험회피 (35,419) - 법인세비용 40,305,566 1,530,959 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실)(A) 263,605,007 22,754,187 적용세율에 따른 법인세 63,330,412 5,046,691 조정사항 - 비공제비용 (1,643,626) 81,931 - 이연법인세자산 미인식효과 - (332,437) - 당기결손금 (4,589,360) (3,272,139) - 기타 (16,791,860) 6,912 법인세비용(B) 40,305,566 1,530,959 유효세율(B÷A)(*) 15.29% 6.73% (3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 등 기말 국고보조금 21,796 - - 21,796 미지급금 5,458 3,532 - 8,990 재고자산평가충당금 464,459 19,961 - 484,420 미지급비용 3,781 1,208 - 4,989 투자자산감액손실 22,000 - - 22,000 대손충당금 1,032,624 (56,590) - 976,034 상환할증금(전환사채) 87,553 (87,553) - - 기타의투자자산손상차손 220,000 - - 220,000 투자부동산부대비용 - 2,216 - 2,216 대손금 52,787 - - 52,787 리스부채 43,090 (24,406) - 18,684 개발비(손상차손) 73,934 (73,936) - (2) 임차보증금 - 39,598 - 39,598 반품충당부채 - 1,578 - 1,578 이월결손금 4,470,996 118,363 - 4,589,359 이연법인세자산 소계 6,498,478 (56,029) - 6,442,449 매도가능금융자산 (291,965) (7,984,598) (2,751,218) (11,027,781) 전환권조정 (2,124,485) 2,638,572 (8,067,059) (7,552,972) 감가상각비(유형자산) (50,990) 12,796 - (38,194) 파생상품금융자산 - - (35,419) (35,419) 미수수익 - (16,550) - (16,550) 관계기업투자주식 (18,145,991) (36,536,952) 222,893 (54,460,050) 사용권자산 (42,598) (15,324) - (57,922) 이연법인세부채 소계 (20,656,029) (41,902,056) (10,630,803) (73,188,888) 합 계 (14,157,551) (41,958,085) (10,630,803) (66,746,439) 이연법인세자산미인식액 (1,652,517) - 합 계 (15,810,068) (41,958,085) (10,630,803) (66,746,439) (단위: 천원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 국고보조금 23,601 (1,803) - 21,798 미지급금 6,055 (597) - 5,458 재고자산평가충당금 395,179 69,280 - 464,459 미지급비용 43,315 (39,534) - 3,781 투자자산감액손실 22,000 - - 22,000 대손충당금 1,187,019 (154,395) - 1,032,624 상환할증금(전환사채) 103,187 (15,634) - 87,553 기타의투자자산손상차손 220,000 - - 220,000 업무용승용차(감가상각비한도초과) 1,924 (1,924) - - 단기금융상품 947 (947) - - 청산분배금 10,609 (10,609) - - 대손금 - 52,785 - 52,785 리스부채 32,633 10,458 - 43,091 매도가능금융자산 968,290 (968,290) - - 개발비(손상차손) - 73,934 - 73,934 이월결손금 1,198,856 3,272,140 - 4,470,996 이연법인세자산 소계 4,213,615 2,284,864 - 6,498,479 매도가능금융자산 - (800,690) 508,724 (291,966) 일시상각충당금 (1,805) 1,805 - - 전환권조정 (2,480,276) 916,734 (560,943) (2,124,485) 감가상각비(유형자산) (60,911) 9,920 - (50,991) 종속기업및관계기업투자자산 (14,640,489) (3,364,829) (140,673) (18,145,991) 사용권자산 (32,531) (10,067) - (42,598) 이연법인세부채 소계 (17,216,012) (3,247,127) (192,892) (20,656,031) 합 계 (13,002,397) (962,263) (192,892) (14,157,552) 이연법인세자산미인식액 (1,320,080) (1,652,517) 합 계 (14,322,477) (962,263) (192,892) (15,810,069) (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 평가손익 12,505,537 (2,751,218) 9,754,319 지분법자본변동 (1,013,152) 222,893 (790,259) 전환권대가 36,668,450 (8,067,059) 28,601,391 현금흐름위험회피 160,997 (35,419) 125,578 합 계 48,321,832 (10,630,803) 37,691,029 (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 평가손익 2,312,383 (508,724) 1,803,659 지분법자본변동 (1,080,054) 237,612 (842,442) 지분법잉여금변동 440,632 (96,939) 343,693 전환권대가 (2,549,742) 560,943 (1,988,799) 전환권상환이익 679,661 (149,525) 530,136 합 계 (197,120) 43,367 (153,753) (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업및관계기업투자자산 - 7,511,439 28. 주당이익 (1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(손실)(주1) 223,299,440,697 21,151,465,816 가중평균유통보통주식수(*) 45,792,318 35,708,263 기본주당이익(손실) 4,876 592 (주1) 전기 보통주 당기순이익은 지배지분귀속 당기순이익 입니다. (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 45,497,999 33,987,508 유상증자 14,150 - 전환사채의 전환 280,169 1,720,755 합 계 45,792,318 35,708,263 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편 당기 및 전기 중 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 지배지분귀속 희석당기순이익(손실)(주1) 228,652,550,042 21,191,091,888 가중평균유통보통주식수(*) 56,890,263 35,812,355 희석주당이익(손실) 4,019 591 (주1) 전기 보통주 당기순이익은 지배지분귀속 당기순이익 입니다. (*) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 45,792,318 33,987,508 전환사채의 전환 8,230,633 1,824,847 신주인수권부사채의 전환 2,867,312 - 합 계 56,890,263 35,812,355 29. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기순이익(손실) 223,299,441 21,167,988 2. 현금유출 없는 비용의 가산 등 50,801,286 12,671,577 퇴직급여 - (2,170) 이자비용 8,048,304 3,985,945 외화환산손실 14,868 722,015 대손상각비 28,614 - 기타의대손상각비 28,803 - 재고자산평가손실 900,005 314,914 재고자산폐기손실 282,517 3,007,685 유형자산감가상각비 870,321 663,605 무형자산상각비 228,865 316,902 유형자산처분손실 - 1 유형자산폐기손실 - 26,079 무형자산처분손실 3,629 15,431 무형자산손상차손 70,920 432,081 종속기업청산손실 18,874 - 관계기업투자주식처분손실 - 1,062,514 사채상환손실 - 595,616 법인세비용 40,305,566 1,530,959 3. 현금유입 없는 수익의 차감 등 (272,266,295) (39,897,139) 유형자산처분이익 (345) (16,999) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (65,488) (4,510) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (30,652,327) (169,762) 이자수익 (707,959) (66,664) 배당금수입 - (93,786) 대손충당금환입 (284,206) (139,880) 외화환산이익 (557,183) (334) 재고자산평가충당금환입 (809,275) - 기타의대손충당금환입 - (353,173) 종속기업처분이익 (46,554) 잡이익 (1,282) - 관계기업손익에대한지분 (233,582,141) (39,005,477) 관계기업투자주식처분이익 (5,606,089) - 4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (3,859,411) 5,999,513 매출채권의 감소(증가) (1,777,064) 3,683,149 기타수취채권의 감소(증가) (824,327) 379,290 재고자산의 감소(증가) (1,293,922) 1,548,652 기타유동자산의 감소(증가) (423,523) 147,538 매입채무의 증가(감소) 49,321 22,044 기타지급채무의 증가(감소) 523,923 331,986 기타유동부채의 증가(감소) (113,819) 10,325 퇴직금의지급 - (123,471) 5. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,024,979) (58,061) (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정 금융자산 대체 26,923,703 - 차입금 유동성대체 12,300,000 - 재고자산의 유형자산대체 625,560 753,213 유형자산의 투자부동산대체 539,803 192,749 30. 영업부문 정보 (1) 영업부문의 식별당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 및 용역 모니터사업부 방송용 모니터 및 주변장치 통신사업부 통신단말기, 통신개통서비스 (2) 당기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 모니터사업부 통신사업부 합 계 1, 매출액 11,860,793 5,825,448 17,686,241 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 442,051 4,243,049 4,685,100 제품매출액 10,574,500 - 10,574,500 기타매출액 844,242 1,582,399 2,426,641 지리적시장 국내 1,955,013 5,825,448 7,780,461 해외 9,905,780 - 9,905,780 수익인식시기 한 시점에 인식 11,027,724 4,243,049 15,270,773 기간에 걸쳐 인식 833,069 1,582,399 2,415,468 2. 영업이익 2,394,898 (1,615,686) 779,212 (2) 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부 문 주요고객 당 기 전 기 모니터사업부 Aspectra 2,688,786 936,357 TVLogic USA 2,084,461 1,631,601 ㈜하이픽셀 1,589,743 1,157,325 통신사업부 ㈜엔코네트웍스 1,964,170 - 31. 우발부채와 약정사항 (1) 당기 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없으며, 당사는 서울보증보험으로부터 이행하자보증 등과 관련하여 111,078천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 약정내용 한도금액 실행금액 우리은행 원화대출 한도약정 53,300,000 53,300,000 (3) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. (단위: 천원) 사건명 관할법원 소송금액 진행경과 손해배상사건(*) 서울중앙지방법원 2,950,000 1심 진행 중 보증채무금 서울남부지방법원 500,000 1심 진행 중 (*) 원고의 부동산가압류청구로 인하여 당사의 투자부동산에 가압류가 설정되어 있습니다(청구금액 16,500백만원). 32. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 최대주주 ㈜인바이오젠 ㈜인바이오젠 관계기업 Tvlogic USA Inc, ㈜빗썸홀딩스, ㈜빗썸코리아, ㈜아이티 ㈜버킷스튜디오, Tvlogic USA Inc, ㈜빗썸홀딩스, ㈜빗썸코리아 기타 특수관계자 ㈜디에이에이, 이니셜 1호 투자조합, ㈜이니셜, ㈜위메이드, ㈜버킷스튜디오, ㈜디에이에이, 이니셜 1호 투자조합, ㈜이니셜 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 기타비용 Tvlogic USA Inc 2,038,331 - - ㈜버킷스튜디오 570,322 318,250 - ㈜인바이오젠 582,739 - 34,466 ㈜아이티 765,069 82,877 - 임직원 - 3,941 - 합 계 3,956,461 405,068 34,466 (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 기타비용 Tvlogic USA Inc 1,631,601 - 336,127 ㈜버킷스튜디오 377,233 - - ㈜인바이오젠 2,000 39,699 20,984 임직원 - 6,222 - 합 계 2,010,834 45,921 357,111 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금 대여 거래 기초금액 대여액 회수액 기말금액 ㈜버킷스튜디오 - 5,000,000 (5,000,000) - ㈜아이티 - 5,000,000 (5,000,000) - 임직원 95,612 17,000 (12,802) 99,810 합 계 95,612 10,017,000 (10,012,802) 99,810 (단위: 천원) 특수관계자 자금 대여 거래 기초금액 대여액 회수액 기말금액 ㈜인바이오젠 - 5,000,000 (5,000,000) - 임직원 105,905 113,306 (123,599) 95,612 합 계 105,905 5,113,306 (5,123,599) 95,612 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 권 매출채권 기타채권 기타금융자산 임차보증금 ㈜버킷스튜디오 - 112,869 48,789,275 4,000,000 Tvlogic USA Inc 1,394,658 - - - ㈜인바이오젠 - 109,381 - - ㈜아이티 233,936 - - - 임직원(*) - 93,086 - - 합 계 1,628,594 315,336 48,789,275 4,000,000 (*) 대손충당금이 반영된 금액입니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 전환사채 임대보증금 ㈜버킷스튜디오 - - 700,000 Tvlogic USA Inc 98,017 - - ㈜인바이오젠 16,200 8,000,000 600,000 합 계 114,217 8,000,000 1,300,000 (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 기타채권 기타금융자산 기타채무 임대보증금 전환사채 ㈜버킷스튜디오 - - 3,876,628 - 1,500,000 - Tvlogic USA Inc 1,470,182 - - 336,127 - - ㈜인바이오젠 - 200 - - - 10,000,000 임직원 - 95,612 - 6,690 - 합 계 1,470,182 95,812 3,876,628 342,817 1,500,000 10,000,000 (5) 당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 282,748 538,147 퇴직급여 55,233 212,679 합 계 337,981 750,826 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 33. 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건 재무제표에 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건은 다음과 같습니다.(1) 재무제표의 수정을 요하지 않는 후속사건으로 2022년 2월 25일에 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면 500억원이 발행되었습니다.(2) 재무제표의 수정을 요하지 않는 후속사건으로 2022년 3월 18일 이사회결의에 따라 ㈜비브스튜디오스 지분 13.49%를 250억원에 취득하기로 결정하였으며, 2022년 3월 25일(구주 100억) 및 4월 4일(신주 150억)에 매입대금을 지급할 예정입니다.34. 사업보고서 감리결과 조치 사항당사는 2021년 당기말 재무제표를 작성 공시함에 있어 아래의 거래를 특수관계자거래 주석사항에서 누락 하였습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 거래내역 금액 ㈜아이티 지분투자(주식매수) 10,780 ㈜엔코네트웍스 자금 및 상거래 9,694 ㈜위메이드 ㈜위메이드 보유 전환/신수인수권 부사채 80,000 합 계 100,474 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총희 결의를 통하여 주주에게 배당을 할 수 있습니다. 당사는 연간 발생 이익 및 과거 유보 이익은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정이며, 또한 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.당사가 보유하고 있는 자기주식은 시장의 가격안정과 여러 제반 요건을 고려하여 처분할 예정입니다. 보고서 작성 기준일 현재, 당사의 정관에는 배당에 관하여 다음과 같이 규정되어 있습니다. 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - 21,168 -7,421 (별도)당기순이익(백만원) 223,299 20,925 -7,155 (연결)주당순이익(원) 4,876 592 -258 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 당사는 최근 5사업연도간 배당을 지급한 내역이 없어 "연속 배당횟수" 와 "평균배당수익률"을 산정하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.01.19 전환권행사 보통주 192,492 500 3,117 - 2017.02.13 전환권행사 보통주 1,122,874 500 3,117 - 2017.09.05 전환권행사 보통주 1,815,608 500 4,021 - 2017.10.14 유상증자(제3자배정) 보통주 809,716 500 3,705 - 2018.05.01 유상증자(제3자배정) 보통주 1,390,532 500 16,900 - 2018.10.17 전환권행사 보통주 2,284,317 500 4,115 - 2018.11.07 전환권행사 보통주 243,012 500 4,115 - 2018.12.17 전환권행사 보통주 243,013 500 4,115 - 2019.01.16 무상증자 보통주 2,533,956 500 6,150 - 2019.11.16 유상증자(제3자배정) 보통주 6,118,000 500 8,990 - 2020.09.25 전환권행사 보통주 687,006 500 5,064 - 2020.10.12 전환권행사 보통주 391,192 500 5,064 - 2020.10.20 전환권행사 보통주 85,895 500 5,821 - 2020.10.29 전환권행사 보통주 429,477 500 5,821 - 2020.10.29 전환권행사 보통주 1,974,723 500 5,064 - 2020.11.05 전환권행사 보통주 171,791 500 5,821 - 2020.11.05 전환권행사 보통주 2,172,195 500 5,064 - 2020.11.09 전환권행사 보통주 462,085 500 5,064 - 2020.11.12 전환권행사 보통주 1,974,720 500 5,064 - 2020.11.26 전환권행사 보통주 2,211,688 500 5,064 - 2020.11.26 전환권행사 보통주 949,719 500 5,370 - 2021.01.04 전환권행사 보통주 171,791 500 5,821 - 2021.12.24 전환권행사 보통주 3,598,132 500 7,087 - 2021.12.24 전환권행사 보통주 1,411,034 500 7,087 - 2021.12.31 유상증자(일반공모) 우선주 2,582,312 500 15,490 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증국내사모 전환사채 13 2020.12.23 2023.12.23 30,000 보통주 2021.12.23~2023.11.23 100 7,053 4,500 638,026 - 무보증국내사모 전환사채 15 2021.07.27 2024.07.27 50,000 보통주 2022.07.27~2024.06.27 100 8,035 50,000 6,222,775 - 합 계 - - - 80,000 - - - - 54,500 6,860,801 - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무보증국내사모 신주인수권부사채 16 2021.07.16 2024.07.16 50,000 보통주 2022.07.16~2024.06.16 100 8,035 50,000 6,222,775 - 합 계 - - - 50,000 - - - - 50,000 6,222,775 - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 "해당사항 없음" [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 " 해당사항 없음" 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 8 2017.10.13 운영자금 11,300 운영자금 11,300 - 3자배정 유상증자 - 2017.10.13 타법인 증권 취득자금 2,500 타법인 증권 취득자금 2,500 - 3자배정 유상증자 - 2017.10.13 운영자금 499 운영자금 499 - 3자배정 유상증자 - 2018.04.30 타법인 증권 취득자금 18,000 타법인 증권 취득자금 18,000 - 3자배정 유상증자 - 2018.04.30 운영자금 5,499 운영자금 5,499 - 전환사채 9 2018.04.30 타법인 증권 취득자금 2,000 타법인 증권 취득자금 2,000 - 전환사채 10 2019.04.12 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 전환사채 11 2019.09.25 타법인 증권 취득자금 50,000 타법인 증권 취득자금 50,000 - 전환사채 12 2019.11.07 타법인 증권 취득자금 10,000 타법인 증권 취득자금 10,000 - 3자배정 유상증자 - 2019.11.15 타법인 증권 취득자금 55,001 타법인 증권 취득자금 55,001 - 전환사채 13 2020.12.23 타법인 증권 취득자금 30,000 타법인 증권 취득자금 30,000 - 전환사채 14 2020.12.22 타법인 증권 취득자금 10,000 타법인 증권 취득자금 10,000 - 전환사채 15 2021.07.27 타법인 증권 취득자금 50,000 타법인 증권 취득자금 12,780 미사용 신주인수권부사채 16 2021.07.16 타법인 증권 취득자금 50,000 타법인 증권 취득자금 - 미사용 3자배정 유상증자 - 2021.12.30 타법인 증권 취득자금 40,000 타법인 증권 취득자금 - 미사용 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 127,220 - - 계 127,220 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준 "해당사항 없음" 나. 중요한 회계정책 및 별도재무제표 작성기준 "재무제표 주석 참조" 다. 대손충당금 설정 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제21기 제20기 제19기 매출채권 5,685,110 3,998,351 7,740,388 대손충당금 (818,108) (1,073,700) (1,213,580) 미수금 3,647,861 2,841,897 3,461,127 대손충당금 (2,745,909) (2,745,908) (3,345,849) 미수수익 334,497 158,840 - 대손충당금 (102) (102) - 단기대여금 44,622 44,406 54,821 대손충당금 (31,604) (31,604) (25,039) 합계 6,116,368 3,192,180 6,671,868 (2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제21기 제20기 제19기 기초금액 1,073,700 1,213,580 918,437 손상차손 인식 28,614 246,355 597,632 제각 - - - 환입 (284,206) (386,235) (302,489) 외화환산 - - - 기말금액 818,108 1,073,700 1,213,580 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 기타 채권에 대해서는 중요성의 원칙에 의거 실제 회수가능성에 의문이 생기는 사건 발생시에만 설정하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업연도 구분 6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 제21기 금액 일반 3,757,097 196,897 11,440 324,784 4,290,218 특수관계자 884,676 121,700 388,516 - 1,394,892 계 4,641,773 318,598 399,956 324,784 5,685,110 구성비율 81.65% 5.60% 7.04% 5.71% 100 제20기 금액 일반 1,405,391 493,862 370,396 258,520 2,528,169 특수관계자 218,417 - 1,251,765 - 1,470,182 계 1,623,808 493,862 1,622,161 258,520 3,998,351 구성비율 40.61 12.35 40.57 6.47 100 제19기 금액 일반 3,130,698 695,398 959,826 259,891 5,045,813 특수관계자 2,016,745 677,830 - - 2,694,575 계 5,147,443 1,373,228 959,826 259,891 7,740,388 구성비율 66.50 7.74 12.40 3.36 100 라. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제21기 제20기 제19기 상품 600 49,477 249,872 상품(통신) 2,351,794 - - 제품 1,229,232 2,178,247 3,763,407 원재료 3,405,785 3,245,686 6,213,419 재공품 1,110,378 1,182,742 2,053,917 합계 8,097,789 6,656,152 12,280,615 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.93% 1.63% 3.76% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.48회 0.95회 1.00회 (2) 재고자산의 실사내역 등2022년 01월 04일 외부감사인과 재고자산실사 하였으며, 당기 및 전기 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제21기 제20기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 179,563 (178,963) 600 229,704 (180,227) 49,477 상품(통신) 2,351,794 - 2,351,794 - - - 제품 1,730,293 (501,061) 1,229,232 3,186,657 (1,008,410) 2,178,247 원재료 4,487,483 (1,081,698) 3,405,785 3,733,869 (488,183) 3,245,686 재공품 1,550,561 (440,183) 1,110,378 1,617,101 (434,358) 1,182,742 합계 10,299,694 (2,201,905) 8,097,789 8,767,330 (2,111,178) 6,656,152 (3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 상품 179,563 178,963 (178,963) 179,563 상품(통신) 2,351,794 - - 2,351,794 제품 1,730,293 501,061 (501,061) 1,730,293 원재료 4,487,483 1,081,698 (1,081,698) 4,487,483 재공품 1,550,561 440,183 (440,183) 1,550,561 합계 10,299,694 2,201,905 (2,201,905) 10,299,694 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 일반사항 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 회사의 개황 2011년 12월 1일 코스닥 시장에 상장된 당사는 다양한 고성능 HD 디지털 방송장비를 개발하는 방송장비 전문기업으로, 주요 제품 중 HD 디지털 방송용 디스플레이는 국내외 유수의 방송국에서 사용되고 있으며, 세계 시장점유율은 소니, JVC, 파나소닉에 이어 4위를 차지하고 있습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 경영성과 - 2021년 실적(별도기준) :매출액 177억원, 영업이익 8억원, 당기순이익 2,233억원- 2020년 실적(연결기준) : 매출액 107억원, 영업손실 65억원, 당기순이익 212억원매출액 및 영업이익의 주요원인은 코로나19로 침체되었던 디스플레이 부문 해외사장 수주의 증가와 신규사업 진출에 따른 매출상승으로 영업이익이 흑자로 전환되었으며, 구조조정을 통해 내부 손익구조를 개선하였습니다. 마지막으로 관계기업의 실적호조로 인해 당기순이익이 대폭 증가되었습니다. 향후 신규사업의 본격화로 매출신장 및 수익성이 개선될 것으로 전망하고 있습니다.종속회사 청산으로 당기(제21기)의 재무제표는 당사손익과 종속손익을 반영한 재무제표 이며, 전기(제20기)는 연결기준으로 작성했습니다. 나. 재무상태 당사의 당기말 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제21기 제20기 유동자산 145,089,813,484 76,767,470,189 비유동자산 728,419,011,237 327,045,527,607 자산총계 873,508,824,721 403,812,997,796 유동부채 82,355,236,063 33,717,813,738 비유동부채 124,926,567,310 35,898,509,584 부채총계 207,281,803,373 69,616,323,322 자본금 26,632,641,500 22,751,007,000 자본잉여금 270,810,040,804 195,263,704,766 기타자본 27,704,544,387 7,503,235,887 기타포괄손익누계액 11,597,888,244 2,496,261,105 이익잉여금 329,481,906,413 106,182,465,716 자본총계 666,227,021,348 334,196,674,474 다. 영업실적 당사의 당기 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제21기 제20기 매출액 17,686,241,397 10,709,592,123 매출원가 10,951,613,923 9,010,243,001 매출총이익 6,734,627,474 1,699,349,122 판매비와일반관리비 5,962,198,782 8,178,193,294 영업이익(손실) 772,428,692 -6,478,844,172 금융수익 31,425,773,545 334,722,232 금융비용 8,048,303,680 3,985,945,238 기타수익 805,276,626 837,087,998 기타비용 538,396,444 5,951,037,168 관계기업손익에대한지분법손익 233,582,139,560 39,005,476,761 관계기업투자주식처분손익 5,606,088,757 -1,062,514,042 법인세비용차감전순이익 263,605,007,056 22,698,946,371 법인세비용(수익) 40,305,566,359 1,530,958,779 당기순이익(손실) 223,299,440,697 21,167,987,592 기타포괄손익 9,101,627,139 2,032,542,552 총포괄손익 232,401,067,836 23,200,530,144 3. 유동성 및 자금의 조달 당사의 기말 현재 차입금 잔액은 53,300백만원(우리은행)입니다. 4. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 2011년 7월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다."중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 주석을 참고하시기 바랍니다. 5. 기타 투자판단에 필요한 사항 "해당사항 없음" V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기 (당기) 대현회계법인 적정 - 관계기업 지분법 회계처리 제20기 (전기) 대현회계법인 적정 - 관계기업 지분법 회계처리 제19기(전전기) 대현회계법인 적정 - 관계기업 지분의 단계적 취득 회계처리 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기 (당기) 대현회계법인 분ㆍ반기, 결산, 연결재무제표 190백만원 1,677 190백만원 1,677 제20기 (전기) 대현회계법인 분ㆍ반기, 결산, 연결재무제표 130백만원 1,656 130백만원 1,656 제19기(전전기) 대현회계법인 분ㆍ반기, 결산, 연결재무제표 120백만원 1,093 120백만원 1,093 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 (당기) - - - - - 제20기 (전기) - - - - - 제19기(전전기) - - - - - 라. 내부회계관리제도 제21기, 제20기, 제19기 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 12월 02일 회사 측: 감사, 재무담당이사감사인 측: 업무수행이사, 담당회계사 대면 회의 재무제표에 대한 책임, 계획된 감사범위와 시기, 감사인의 독립성 등 2 2021년 03월 03일 회사 측: 감사, 재무담당이사감사인 측: 업무수행이사, 담당회계사 대면 회의 감사 수행 결과 3 2021년 10월 29일 회사 측: 감사, 재무담당이사 대면 회의 재무제표에 대한 책임, 계획된 감사범위와 시기, 감사인의 독립성 등 4 2022년 02월 28일 회사 측: 감사, 재무담당이사감사인 측: 업무수행이사, 담당회계사 대면 회의 감사 수행 결과 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제21기 적정 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - 제20기 적정 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사 및 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 (1) 이사회 운영규정의 주요 내용 구분 내 용 제3조【구성】 ① 이사회는 등기이사로 구성되며, 회사 업무 집행에 관한 주요사항을 의결한다. ② 감사, 집행임원은 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으나 결의에는 참가하지 못한다. 제5조【소집통지】 ① 이사회를 소집함에는 그 소집목적, 소집시기, 소집장소 등을 기재한 소집통지서 또는 전자우편을 이사회 개최일 1일전에 발송하여야 한다. ② 긴급한 경우 또는 이사 전원의 동의가 있을 때는 제1항에 규정된 절차 없이 이사회를 개최할 수 있다. 제7조【이사회 결의】 ① 이사회는 재적이사 과반수의 출석으로 성립하며, 출석이사 과반수의 찬성으로 의결한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 제10조【의사록 작성】 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유 등을 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명한 후 회사에 비치하여야 한다. (2) 이사회의 주요 의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김영만(출석율: 100%) 허훈(출석율: 100%) 장현국(출석율: 11%) 정다연(출석율: 63%) 임정근(출석율: 60%) 손목헌(출석율: 100%) 2021.01.29 제15회차 사모 전환사채발행 결정의 건(정정) 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 2021.01.29 제16회차 사모 신주인수권부사채발행 결정의 건(정정) 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 2021.01.29 타법인 주식 취득결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 2021.02.05 유형자산 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 2021.03.11 제20기 감사전 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 2021.04.30 제15회차 사모 전환사채발행 결정의 건(정정) 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021.04.30 제16회차 사모 신주인수권부사채발행 결정의 건(정정) 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2021.05.06 주권 관련 사채권 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 2021.05.28 주권 관련 사채권 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 - - - 찬성 2021.07.15 제15회차 사모 전환사채발행 결정의 건(정정) 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 2021.07.15 제16회차 사모 신주인수권부사채발행 결정의 건(정정) 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 2021.07.20 제17회차 사모 전환사채발행 결정의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 2021.07.26 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 - - - 찬성 2021.07.26 제15회차 사모 전환사채발행 결정의 건(정정) 가결 찬성 찬성 - - - 찬성 2021.08.25 임시주주총회 소집의 건(정정) 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 2021.08.31 제17회차 사모 전환사채발행 결정의 건(정정) 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 2021.09.13 제17회차 사모 전환사채발행 결정의 건(정정) 가결 찬성 - 찬성 - - 찬성 2021.10.29 제17회차 사모 전환사채발행 결정의 건(정정) 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 2021.11.09 타법인 주식 취득결정의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 2021.11.18 유상증자 결정(전환우선주1) 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 2021.11.23 유상증자 결정(전환우선주2) 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 2021.11.25 제18회차 사모 전환사채발행 결정의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 2021.11.29 제17회차 사모 전환사채발행 결정의 건(정정) 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 2021.12.16 주주명부 폐쇄 및 기준일 설정 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 2021.12.21 유상증자 결정(전환우선주1)(정정) 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 주1) 손목헌 사외이사의 경우 2021년 03월 31일 신규선임 되었습니다.주2) 허훈 사내이사의 경우 2021년 08월 27일 일신상의 사유로 사임하였습니다.주3) 정다연 사외이사의 경우 2021년 09월 06 일 일신상의 사유로 사임하였습니다.주4) 장현국 사내이사의 경우 2021년 09월 10일 신규선임 되었습니다. (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 1 - 1 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 "해당사항 없음" 라. 이사의 독립성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 보고서 제출일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없지만, 이사회 개최 전에 해당 안건과 기타 주요현안에 대해서도 정보를 제공하고 있습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야 전문가(임원, 변호사)로서 별도의 교육보다 개별적으로 전문성을 강화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부 "해당사항 없음" 나. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 유상진(1973.09) - 경희대학교 회계학과 졸업 없음 없음 최원일(1974.05) - 국립세무대학 내국세학과 졸업 없음 없음 주1) 유상진 감사의 경우 2021년 03월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2) 최원일 감사의 경우 2021년 03월 31일 신규선임 되었습니다. 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사는 감사규정을 통하여 권한 및 행사절차를 명시하고 있습니다. 당사의 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요활동 개최일자 의안내용 가결여부 2021.04.30 제15회차 사모 전환사채발행 결정의 건(정정) 가결 2021.04.30 제16회차 사모 신주인수권부사채발행 결정의 건(정정) 가결 2021.05.06 주권 관련 사채권 취득 결정의 건 가결 2021.05.28 주권 관련 사채권 취득 결정의 건 가결 2021.07.15 제15회차 사모 전환사채발행 결정의 건(정정) 가결 2021.07.15 제16회차 사모 신주인수권부사채발행 결정의 건(정정) 가결 2021.07.20 제17회차 사모 전환사채발행 결정의 건 가결 2021.07.26 임시주주총회 소집의 건 가결 2021.07.26 제15회차 사모 전환사채발행 결정의 건(정정) 가결 2021.08.25 임시주주총회 소집의 건(정정) 가결 2021.08.31 제17회차 사모 전환사채발행 결정의 건(정정) 가결 2021.09.13 제17회차 사모 전환사채발행 결정의 건(정정) 가결 2021.10.29 제17회차 사모 전환사채발행 결정의 건(정정) 가결 2021.11.09 타법인 주식 취득결정의 건 가결 2021.11.18 유상증자 결정(전환우선주1) 가결 2021.11.23 유상증자 결정(전환우선주2) 가결 2021.11.25 제18회차 사모 전환사채발행 결정의 건 가결 2021.11.29 제17회차 사모 전환사채발행 결정의 건(정정) 가결 2021.12.16 주주명부 폐쇄 및 기준일 설정 가결 2021.12.21 유상증자 결정(전환우선주1)(정정) 가결 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당 분야 전문가로서 별도의 교육이 필요하지 않으며, 개별적인 업무역량에 의하고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 8 팀장 외(5년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 사. 준법지원인 지원조직 현황 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제20기(2020년도) 정기주총 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 50,682,971 - 우선주 2,582,312 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,068,228 상호보유 주식 및 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 49,614,743 - 우선주 2,582,312 - 다. 소수주주권의 행사 여부 "해당사항 없음" 라. 경영권 경쟁 여부 "해당사항 없음" 바. 주식사무 정관 제9조【신주인수권】 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 삭제 ③ 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6의 규정에 따라 불특정다수(해당 법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정할 수 있다. 2. 발행하는 주식의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. 긴급한 자금조달이나 재무구조 개선을 위하여 금융기관이나 금융기관이 결성하는 조합원에게 신주를 발행하는 경우 4. 출자전환을 목적으로 채권자에게 신주를 발행하는 경우 5. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 대주주 또는 임원, 직원, 일반법인, 외국금융기관, 외국인 및 개인 등 기타 관계자에게 신주를 발행하는 경우(자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제11조 ①항2호 가목 내지 다목의 자 포함) 8. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 ④ 삭제 ⑤ 제3항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 이사회 결의 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 를 기재하지 않음. 명의개서대리인 주식회사 국민은행 / 02-2073-8106 / 서울특별시 중구 남대문로 2가 9의 1 주주의 특전 해당사항 없음 공고의 방법 홈페이지(www.vidente.co.kr)를 통한 전자공고 또는 부득이한 사유발생 시 서울시에서 발행되는 매일경제신문을 통한 공고 사. 주주총회 의사록 요약 주총일자 주총종류 안건 결의사항 비고 2019.03.28 정기주총 제1호 의안: 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 -제3-1호 의안: 사외이사 정다연 선임의 건 -제3-2호 의안: 사외이사 이홍주 선임의 건제4호 의안: 감사 유상진 선임의 건제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건제7호 의안: 임원퇴직금규정 개정의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2020.03.27 정기주총 제1호 의안: 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 -제2-1호 의안: 사내이사 김재욱 선임의 건 -제2-2호 의안: 사내이사 문창규 선임의 건 -제2-3호 의안: 사내이사 이 준 선임의 건제3호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2020.08.21 임시주총 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 -제2-1호 의안: 사내이사 허 훈 선임의 건 -제2-2호 의안: 사내이사 김영만 선임의 건 -제2-3호 의안: 사내이사 원상영 선임의 건 -제2-4호 의안: 사외이사 임정근 선임의 건제3호 의안: 감사 구준회 선임의 건 원안대로 가결 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결정족 수 미달로 부결 - 2021.03.31 정기주총 제1호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 사외이사 손목헌 선임의 건제4호 의안: 감 사 최원일 선임의 건제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2021.09.10 임시주총 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 사내이사 장현국 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)인바이오젠 최대주주 의결권 있는 주식 6,118,000 13.45 9,465,768 17.77 - 이니셜 1호 투자조합 특수관계인 의결권 있는 주식 3,638,059 8.00 1 0.00 주1) 계 의결권 있는 주식 9,756,059 21.45 9,465,769 17.77 - 의결권 없는 주식 - - - - - 주1) 조합원 일부 탈퇴에 따른 조합원 변동 및 장내매도 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)인바이오젠 27,786 강지연 - - - (주)버킷스튜디오 38.83 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)인바이오젠 자산총계 274,475 부채총계 96,452 자본총계 178,023 매출액 10,481 영업이익 -7,932 당기순이익 94,125 주) 2021년 12월 31일 결산 재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 "해당사항 없음" 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)버킷스튜디오 56,708 강지연 - - - 이니셜 1호 투자조합 17.76 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)버킷스튜디오 자산총계 302,315 부채총계 157,008 자본총계 145,306 매출액 26,399 영업이익 -2,085 당기순이익 50,868 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 01월 26일 비트갤럭시아 1호 투자조합 2,126,126 12.20 Sun Seven Stars Hong KongCultural Development Limited의 구주양수 - 2019년 11월 16일 (주)인바이오젠(구, (주)비티원) 6,118,000 18.00 제3자배정 유상증자 - 주1) 2017년 1월 26일 주식양수도로 인해 당사의 최대주주는 Sun Seven Stars Hong Kong Cultural Development Limited에서 비트갤럭시아 1호 투자조합(2,126,126주)으로 변경되었습니다.- 인수자금 조달방법 : 자기자금 5,899,999,650원주2) 2019년 11월 16일 제3자배정 유상증자 납입을 통해 당사의 최대주주는 비트갤럭시아 1호 투자조합에서 (주)인바이오젠(구, (주)비티원)(6,118,000주)으로 변경되었습니다.- 인수자금 조달방법 : 자기자금 55,000,820,000원 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)인바이오젠 9,465,768 17.77 - - - - - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 81,708 81,718 99.99 37,326,396 53,265,283 70.08 - 사. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 21년 07월 21년 08월 21년 09월 21년 10월 21년 11월 21년 12월 보통주 최고 11,400 10,650 11,400 14,400 33,000 36,350 최저 8,710 9,690 8,800 9,150 15,500 23,450 평균 9,618 10,077 10,011 11,002 21,430 27,814 최고일거래량 18,441,305 3,174,604 4,781,447 36,779,525 36,985,633 29,066,953 최저일거래량 440,923 541,340 387,528 431,594 5,113,638 3,697,621 월간총거래량 70,700,090 23,941,042 21,663,629 116,803,260 326,526,489 181,220,578 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영만 남 1966년 07월 대표이사 사내이사 상근 경영지원 - 연세대학교 언론홍보대학원 졸업(13년)- 시티신문 편집위원 고문((13년~15년)- 케이엘코리아 부사장(15년~19년) - - - 2020.08.21~ 현재 2023년 08월 21일 장현국 남 1974년 10월 이사 사내이사 상근 경영지원 - 서울대학교 경영학과(93년)- 카이스트 대학원 경영공학과(97년)- ㈜네오위즈게임즈 CFO(08년)- ㈜네오위즈모바일 대표이사(11년)- ㈜위메이드맥스 대표이사(현재)- ㈜위메이드 대표이사(현재) - - - 2021.09.10~ 현재 2024년 09월 10일 임정근 남 1971년 11월 사외이사 사외이사 비상근 경영감시 - 고려대학교 법학과 졸업(99년)- 금융감독원(02년~06년)- 광주지방검찰청 검사(06년~08년)- 인천지방검찰청 검사(08~10년)- 서울남부지방검찰청 검사(10~12년)- 법무법인 세한 변호사(13~16년)- 법무법인 담박 변호사(16년~현재) - - - 2020.08.21~ 현재 2023년 08월 21일 손목헌 남 1957년 08월 사외이사 사외이사 비상근 경영감시 - 연세대학교 언론홍보대학원 최고위과정(16년)- 문화방송 심의위원(81년~10년)- MBC씨앤아이 이사(14년~17년)- TV조선 기술고문(17년~19년) - - - 2021.03.31~ 현재 2024년 03월 31일 최원일 남 1974년 05월 감사 감사 상근 감사 - 국립세무대학 내국세학과 졸업(96년) - 중부청 조사국, 검찰청 파견, 일선 세무서 다수(96년~18년) - - - 2021.03.31~ 현재 2024년 03월 31일 ※ 임원의 연임여부, 연임횟수 및 선임배경 성명 연임여부 연임횟수 선임배경(추천인) 김영만 20년 신규선임 - 이사회 장현국 신규선임 - 이사회 임정근 20년 신규선임 - 이사회 손목헌 신규선임 - 이사회 최원일 신규선임 - 이사회 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 03월 21일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 박진용 남 1976.10 예 엔케이그룹 이사㈜투믹스 이사㈜투믹스글로벌 대만, 미국, 일본, 영국 대표이사㈜에이코리아대부 대표이사㈜예스채널 대표이사㈜엔케이페이먼츠 대표이사 2022.03.29 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 비덴트 남 38 - - - 38 6년 5개월 1,927,220 47,005 - - - - 비덴트 여 14 - - - 14 6년 387,922 37,709 - 합 계 52 - - - 52 6년 4개월 2,315,142 45,395 - 주1) 해당 인원은 기준일 기준 입니다.주2) 연간급여 총액 은 중도퇴사인원의 급여를 포함합니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 491,529 70,218 - 주) 인원수는 기준일 현재 재직중인 인원수이며, 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 2021년 중 퇴직한 미등기임원 포함입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 359,107 44,888 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 281,840 93,947 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 46,667 15,556 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 30,600 15,300 - 주) 2021년 중 퇴직한 등기임원 포함입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 이사ㆍ감사의 개인별 및 상위 5명의 보수현황 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 라. 이사 중 상위 5명의 보수현황 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 "해당사항 없음" IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 271,020 -4 224,335 495,351 일반투자 1 1 2 11,811 12,780 7,684 32,275 단순투자 1 1 2 6,000 5,000 13,033 24,033 계 2 6 8 288,831 17,776 245,052 551,659 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 (1) 손익거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 최대주주 ㈜인바이오젠 582,739 - - 34,466 (2) 대여거래 내역 "해당사항 없음" (3) 차입거래 내역"해당사항 없음" (4) 채권 ㆍ채무의 내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 기타채권 기타금융자산 임차보증금 기타채무 전환사채 임대보증금 최대주주 ㈜인바이오젠 - 109,381 - - 16,200 8,000,000 600,000 나. 대주주와의 자산양수도 등 "해당사항 없음" 다. 대주주와의 영업거래 "해당사항 없음" 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 손익거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 관계기업 ㈜버킷스튜디오 570,322 318,250 - - Tvlogic USA,Inc 2,038,331 - - - ㈜아이티 765,069 82,877 - - 기타특수관계자 임직원 - 3,941 - - (2) 대여거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 자금 대여 거래 현금출자 기초금액 대여액 회수액 기말금액 관계기업 ㈜버킷스튜디오 - 5,000,000 (5,000,000) - - ㈜아이티 - 5,000,000 (5,000,000) 99,810 - 기타특수관계자 임직원 95,612 17,000 (12,802) 99,810 - (3) 차입거래 내역"해당사항 없음" (4) 채권 ㆍ채무의 내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 기타채권 기타금융자산 임차보증금 기타채무 전환사채 임대보증금 관계기업 ㈜버킷스튜디오 - 112,869 48,789,275 4,000,000 - - 700,000 Tvlogic USA,Inc 1,394,658 - - - 98,017 - - ㈜아이티 233,936 - - - - - 기타특수관계자 임직원(*) - 93,086 - - - - - (*) 대손충당금이 반영된 금액입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2021.11.23 유상증자 결정 - 증자방식: 제3자배정 증자- 신주의 종류와 수: 우선주 1,536,099- 자금조달의 목적: 타법인 증권 취득자금- 납입일자: 2022년 03월 31일 - 2022.02.04 정정공시 2021.11.25 전환사채권 발행결정 - 사채의 종류: 제18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채- 사채권면총액: 50,000,000,000원- 자금조달의 목적: 타법인 증권 취득자금- 납입일자: 2022년 03월 31일 - 2022.02.25 정정공시 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건"해당사항 없음" 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황"해당사항 없음" 다. 채무보증 현황"해당사항 없음" 라. 채무인수약정 현황 "해당사항 없음" 마. 기타의 우발부채 등 "해당사항 없음" 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황 (1) 회사(가) 내용당사는 2020년 01월 23일 타법인 주식 및 출자증권 양도결정에 대한 공시불이행, 공시번복 등이 발생되어 코스닥시장 공시규정 제27조, 제28조, 제32조 및 제 34조 및 코스닥시장공시규정시행세칙 제15조에 의거 한국거래소로부터 불성실 공시법인으로 지정되어 벌점 11점과 공시위반 제재금 4,400만원이 부과되었습니다. (나) 재발대책전문교육을 통하여 업무능력을 향상시키고, 판단이 불확실 할 경우 한국거래소 또는 코스닥협회 등 전문기관의 도움을 받아 문제를 사전에 차단시킬 수 있도록 노력하겠습니다.(2) 임ㆍ직원"해당사항 없음" 나. 단기매매차익 미환수 현황 "해당사항 없음" 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 보호예수 현황 " 해당사항 없음" 나. 합병등의 사후정보(1) 자산양수도에 대한 사항(타법인 주식 및 출자증권 양도)당사는 2018년 10월 12일 주식회사 빗썸홀딩스 보통주식 350주(지분율: 3.50%)를 BTHMB HOLDINGS PTE. LTD.에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따른 총 양도금액은 USD 23,851,100(약 273억원)이며, 2019년 11월 22일 본 자산양도와 관련된 거래를 종결하였습니다.(가) 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 빗썸홀딩스 보통주식 발행주식 총수 10,000주 거래상대방 BTHMB HOLDINGS PTE. LTD. 양도 주식수 350주(지분율: 3.50%) 양수도 가액 USD 23,851,100(약 273억원) (나) 자산양수도 대금 수령방법 구분 일자 금액 수령방법 비고 1차 계약금 2018년 11월 21일 USD 3,430,000(약 39억원) 현금수령 수령완료 2차 계약금 2018년 12월 28일 USD 3,430,000(약 39억원) 현금수령 수령완료 잔금 일부 2019년 02월 19일 USD 529,800(약 6억원) 현금수령 수령완료 잔금 미납 2019년 09월 30일 USD 16,461,300(약 188억원) - - 1차 질권실행 계약금 2019년 11월 01일 3,431,372,549원 현금수령 수령완료 2차 질권실행 계약금(주1) 2019년 11월 01일 7,425,000,000원 주식입고 입고완료 1차 질권실행 잔금 2019년 11월 22일 4,803,098,039원 현금수령 수령완료 (주1) 주식회사 빗썸홀딩스 보통주식 150주 회수에 따른 2019년 10월 31일 평가서상 주당 4,950만원으로 산정하였습니다.- 본 거래는 최초 매매계약 이후 2019년 02월 15일에 잔금일이 1차 연장되었고, 2019년 03월 31일에 잔금일이 2차 연장되었으며, 당사는 2019년 09월 30일에 양수인으로부터 잔금을 납부할 수 없다고 통보를 받았습니다. 이에 당사는 질권계약에 따른 질권을 실행하여 잔금 일부를 회수하였습니다.- 거래종결일 기준 미회수 잔금은 약 32억원(최초 제출일 현재 환율 기준)이었으며, 본 보고서 작성일 기준 당사 회계기준에 맞게 처리가 완료된 상태입니다. (다) 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 1차 외부평가기간 2018년 10월 08일 ~ 2018년 10월 12일 상록회계법인 이사회결의일 2018년 10월 12일 최초 계약 자산양수도 계약 체결일 2018년 10월 12일 주요사항보고서 제출일 2018년 10월 12일 이사회결의일 2019년 02월 15일 일정 변경 1차 변경합의서 체결일 2019년 02월 15일 주요사항보고서 1차 정정공시 제출일 2019년 02월 15일 이사회결의일 2019년 04월 01일 일정 변경 2차 변경합의서 체결일 2019년 04월 01일 주요사항보고서 2차 정정공시 제출일 2019년 04월 01일 잔금 미납 2019년 09월 30일 잔금 미납 주요사항보고서 3차 정정공시 제출일 2019년 09월 30일 2차 외부평가기간 2019년 09월 19일 ~ 2019년 10월 31일 한울회계법인 주요사항보고서 4차 정정공시 제출일 2019년 10월 31일 1차 질권실행 주요사항보고서 5차 정정공시 제출일 2019년 11월 01일 2차 질권실행 주요사항보고서 6차 정정공시 제출일 2019년 11월 22일 거래 완료 자산양수도 종결 2019년 11월 22일 (2) 자산양수도에 대한 사항(타법인 주식 및 출자증권 양수)당사는 2019년 10월 31일 주식회사 빗썸홀딩스 보통주식 2,324주(지분율: 23.24%)를 BTHMB HOLDINGS PTE. LTD.로부터 양수하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따른 총 양수금액은 약 1,150억원이며, 2019년 11월 22일 본 자산양수를 완료하였습니다. (가) 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 빗썸홀딩스 보통주식 발행주식 총수 10,000주 거래상대방 BTHMB HOLDINGS PTE. LTD. 양수 주식수 2,324주(지분율: 23.24%) 양수도 가액 115,038,000,000원 콜옵션 - 행사기간: 5년 2019년 10월 31일 ~ 2024년 10월 31일- 행사가능수량: 주식회사 빗썸홀딩스 발행주식의 30.01%를 초과하는 주식(최소 423주)- 콜옵션부여대금: 계약체결일로부터 행사일까지 주당 49,500,000원에 연1%로 계산한 금액- 콜행사가격: 49,500,000원과 회계법인 평가금액 중 작은 금액 (나) 자산양수도 대금 수령방법 구분 일자 금액 수령방법 비고 계약금 2019년 10월 31일 50,000,000,000원 현금지급 지급완료 잔 금 2019년 11월 22일 65,038,000,000원 현금지급 지급완료 (다) 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2019년 09월 19일 ~ 2019년 10월 31일 한울회계법인 이사회결의일 2019년 10월 31일 - 자산양수도 계약 체결일 2019년 10월 31일 - 주요사항보고서 제출일 2019년 10월 31일 - 주요사항보고서 1차 정정공시 제출일 2019년 11월 01일 콜옵션 계약 및 질권설정 계약에 따른 정정 주요사항보고서 2차 정정공시 제출일 2019년 11월 22일 질권계약해지 및 상호변경 등에 따른 정정 자산양수도 완료 2019년 11월 22일 - (3) 자산양수도에 대한 사항(유형자산 양수)당사는 2021년 02월 05일 주식회사 한국야쿠르트로부터 토지 및 건물(토지: 898.60㎡ , 건물: 4,233.66㎡)을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따른 총 양수금액은 593억원이며, 2021년 03월 31일 본 자산양수를 완료하였습니다. (가) 자산양수도 내역 및 가액 구분 내용 양수도 대상자산 서울시 강남구 신사동 666-10, 666-26, 666-33(토지: 898.60㎡ , 건물: 4,233.66㎡) 양도인 주식회사 한국야쿠르트 양수금액 59,300,000,000원 (나) 자산양수도 대금 수령방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 계약금 2021년 02월 05일 5,930,000,000원 현금지급 지급완료 잔 금 2021년 03월 31일 53,370,000,000원 현금지급 지급완료 (다) 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2021년 01월 26일~2021년 02월 01일 이촌회계법인 이사회결의일 2021년 02월 05일 - 자산양수도 계약 체결일 2021년 02월 05일 - 주요사항보고서 제출일 2021년 02월 05일 - 자산양수도 종료일 2021년 03월 31일 잔금 지급 완료 다. 중소기업기준 검토표 중소기업 확인서-비덴트(210401-220331)_1.jpg 중소기업 확인서-비덴트(210401-220331)_1 라. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 " 해당사항 없음" XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜넥스토디아이 비상장 2018.01.05 경영참여 250 100 100 320 -100 -4 -316 - - - 60 32 ㈜빗썸코리아 비상장 2017.02.27 경영참여 3,000 433 10.27 74,779 - - 66,218 433 10.22 140,997 2,852,076 642,647 ㈜빗썸홀딩스 비상장 2017.03.13 경영참여 2,300 3 34.20 195,921 - - 158,321 3 34.20 354,242 389,556 6,228 ㈜버킷스튜디오(*1) 상장 2018.07.20 일반투자 6,000 4,599 13.16 11,811 1,254 2,000 7,260 5,853 10.01 32,484 302,315 53,623 Tvlogic USA Inc 비상장 2018.09.17 경영참여 34 300 30.00 - - - 112 300 30.00 112 2,341 357 ㈜아이티 비상장 2021.08.12 일반투자 10,780 - - - 140 10,780 424 140 38.89 11,204 73,437 1,301 (주)초록뱀미디어 상장 2021.11.30 단순투자 5,000 - - - 1,783 5,000 527 1,783 0.80 5,527 550,689 -22,262 ㈜디에이에이 비상장 2019.11.01 단순투자 4,950 1 3.30 6,000 - - 12,506 - 3.30 18,506 397 -386 합 계 - - 288,831 3,077 17,776 245,052 8,513 - 551,659 4,170,871 681,540 * 최근 재무현황은 가결산자료로 변동사항이 발생할 수 있습니다. (*1) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 일반투자로 분류하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"