비덴트 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당)기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 23(전)기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 비덴트와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 비덴트(이하 "지배기업")는 2002년 3월 20일 방송통신장비의 제조업을 영위할 목적으로 설립되었고, 본사는 서울특별시 금천구 가산동에 소재하고 있습니다.

지배기업은 2011년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 보고기간종료일 현재 보통주 자본금 액면총액은 38,601백만원입니다.

1.2 종속기업의 현황

(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요업종	소재국	결산월	지분율

당분기	전기

㈜엔아이지씨	모바일 플랫폼 및 컨텐츠 사업	한국	12월	91.67%	100.00%

㈜비덴트에이엠씨(*1)	부동산업	한국	12월	100.00%	-

(*1) 당분기 중 종속회사 ㈜비덴트에이엠씨 17,000,000천원(340만주) 100% 지분율로 발기설립하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기손익 ㈜엔아이지씨 2,931,043 738,212 2,192,831 1,778 (2,162,346) ㈜비덴트에이엠씨 16,999,996 89,233 16,910,763 - (4) (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기손익 ㈜엔아이지씨 2,881,445 561,776 2,319,670 - (1,665,025) 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 추정과 판단 2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2.2.2 공정가치 측정 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 연결기업이 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.4 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 50,842,202 50,842,202 28,463,564 28,463,564 기타금융자산 - - 29,516,146 29,516,146 파생상품자산(유동) - - 290,767 290,767 매출채권및기타수취채권 8,937,129 8,937,129 1,495,487 1,495,487 기타금융자산(비유동) 48,635,735 48,635,735 53,356,169 53,356,169 기타수취채권(비유동) 15,400,511 15,400,511 1,227,964 1,227,964 금융자산 합계 123,815,578 123,815,578 114,350,097 114,350,097 금융부채 매입채무및기타지급채무 9,482,110 9,482,110 5,948,886 5,948,886 금융보증부채 - - 8,805 8,805 차입금 43,700,000 43,700,000 44,200,000 44,200,000 기타지급채무(비유동) 920,336 920,336 560,277 560,277 파생상품부채(유동) 29,172,636 29,172,636 26,342,846 26,342,846 금융부채 합계 83,275,082 83,275,082 77,060,814 77,060,814 (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 9,684,978 9,684,978 당기손익-공정가치측정 지분상품 - - 32,624,978 32,624,978 당기손익-공정가치측정 채무상품 - - 6,325,779 6,325,779 합 계 - - 48,635,735 48,635,735 금융부채: 파생상품부채(유동) - - 29,172,636 29,172,636 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 9,684,978 9,684,978 당기손익-공정가치측정 지분상품 - - 37,295,615 37,295,615 당기손익-공정가치측정 채무상품 - - 6,375,576 6,375,576 파생상품자산(유동) - 290,767 - 290,767 합 계 - 290,767 53,356,169 53,646,936 금융부채: 파생상품부채(유동) - - 26,342,846 26,342,846 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동 연결기업은 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수 보고기간종료일 현재 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜디에이에이 9,684,978 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 당기손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜비브스튜디오스 3,242,691 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 ㈜버킷스튜디오 보통주 4,951,620 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 ㈜초록뱀미디어 보통주 962,906 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 NPX Terapin Access LLC USA Fund 23,467,761 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 당기손익-공정가치측정 금융자산(채무상품): ㈜비브스튜디오스 6,325,779 3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 파생상품부채(파생상품): 주식 매수 콜옵션 29,172,636 3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜디에이에이 9,684,978 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 당기손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜비브스튜디오스 보통주 3,455,088 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 ㈜버킷스튜디오 보통주 4,951,620 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 ㈜초록뱀미디어 보통주 962,906 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 NPX Terapin Access LLC USA Fund 27,926,000 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 당기손익-공정가치측정 금융자산(채무상품): ㈜비브스튜디오스 상환전환우선주 6,375,576 3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 파생상품자산(파생상품): 이자율스왑 290,767 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - 파생상품부채(파생상품): 주식 매수 콜옵션 26,342,846 3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결기업은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀에서 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결기업의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 50,842,202 - 50,842,202 매출채권및기타수취채권 - 8,937,129 - 8,937,129 기타금융자산(비유동) 38,950,757 9,684,978 - - 48,635,735 기타수취채권 (비유동) - - 15,400,511 - 15,400,511 합 계 38,950,757 9,684,978 75,179,842 - 123,815,577 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 28,463,564 - 28,463,564 기타금융자산 29,516,146 - - - 29,516,146 매출채권및기타수취채권 - - 1,495,487 - 1,495,487 파생상품자산(유동) - - - 290,767 290,767 기타금융자산(비유동) 43,671,192 9,684,978 - - 53,356,170 기타수취채권 (비유동) - - 1,227,964 - 1,227,964 합 계 73,187,337 9,684,978 31,187,015 290,767 114,350,097 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 파생상품부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무및기타지급채무(유동/비유동) 10,402,446 6,509,163 - - 금융보증부채 - 8,805 - - 차입금(유동/비유동) 43,700,000 44,200,000 - - 파생상품부채 - - 29,172,636 26,342,846 합 계 54,102,446 50,717,968 29,172,636 26,342,846 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 1,372,652 - - 1,372,652 외환차익 - 94,108 - - 94,108 외화환산이익 - 84,376 - 384 84,760 대손상각비환입 - 1,876,276 - - 1,876,276 평가이익 139,699 - - - 139,699 처분이익 12,947 - - - 12,947 금융보증수익 8,805 - - - 8,805 수익 합계 161,451 3,427,412 - 384 3,589,247 이자비용 - - - (3,069,641) (3,069,641) 외환차손 - (40,571) - - (40,571) 외화환산손실 - (11,585) - (1,564) (13,149) 평가손실 (4,720,433) - (2,829,790) - (7,550,223) 비용 합계 (4,720,433) (52,156) (2,829,790) (3,071,205) (10,673,584) 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가이익 - - (228,096) - (228,096) 기타포괄손익 합계 - - (228,096) - (228,096) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - - 1,484,501 - - 1,484,501 외환차익 - - 156,628 - - 156,628 외화환산이익 - - 250,317 - - 250,317 대손상각비환입 - - 85,237 - - 85,237 평가이익 447,450 - - - - 447,450 처분이익 1,235,521 - - - - 1,235,521 수익 합계 1,682,971 - 1,976,683 - - 3,659,654 이자비용 - - - - (2,785,392) (2,785,392) 외환차손 - - (117,353) - - (117,353) 외화환산손실 - - - - (4,119) (4,119) 평가손실 (4,080,306) - - (678,772) - (4,759,078) 처분손실 (1,553,818) - - (9,002) - (1,562,820) 비용 합계 (5,634,124) - (117,353) (687,774) (2,789,511) (9,228,762) 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가이익 - - - (577,284) - (577,284) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 488,469 - - - 488,469 기타포괄손익 합계 - 488,469 - (577,284) - (88,815) 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,929 - 보통예금 40,452,434 21,788,634 외화예금 10,387,840 6,674,930 합 계 50,842,203 28,463,564 (*) 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,933,953 (676,432) 1,257,521 3,756,237 (2,499,202) 1,257,035 미수금 12,652,097 (5,440,741) 7,211,356 5,641,500 (5,494,100) 147,400 미수수익 403,066 - 403,066 37,973 - 37,973 단기대여금 95,565 (30,378) 65,187 83,606 (30,526) 53,080 합 계 15,084,681 (6,147,551) 8,937,130 9,519,316 (8,023,828) 1,495,488 보증금 214,299 - 214,299 1,152,750 1,152,750 장기대여금 15,186,212 - 15,186,212 75,214 - 75,214 합 계 15,400,511 - 15,400,511 1,227,964 1,227,964 (2) 보고기간종료일 현재 연체되지 않은 채권과 연체되었으나 손상되지 아니한 채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 손상채권은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 565,562 510,358 356,904 223,712 277,417 1,933,953 기타수취채권 7,679,609 - - - 5,471,120 13,150,729 기타수취채권(비유동) 15,400,511 - - - - 15,400,511 합계 23,645,682 510,358 356,904 223,712 5,748,537 30,485,193 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 613,992 2,674,539 190,289 - 277,417 3,756,237 기타수취채권 1,752,206 - - - 4,010,871 5,763,077 기타수취채권(비유동) 1,237,906 - - - - 1,237,906 합 계 3,604,104 2,674,539 190,289 - 4,288,288 10,757,220 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 8,023,828 8,686,314 설정 - - 환입 (1,876,276) (85,569) 제각 - - 분기말 6,147,552 8,600,745 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 상품 22,648 (21,063) 1,584 30,964 (30,722) 242 제품 2,048,548 (428,716) 1,619,831 2,943,807 (443,105) 2,500,702 재공품 1,969,335 (345,423) 1,623,912 1,910,430 (269,935) 1,640,495 원재료 6,412,032 (1,969,428) 4,442,603 6,548,625 (1,765,850) 4,782,775 합 계 10,452,563 (2,764,630) 7,687,930 11,433,826 (2,509,612) 8,924,214 (*) 당분기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 255백만원 및 153백만원입니다. 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 237,722 589,866 차감: 대손충당금 (24,603) (224,603) 선급비용 166,003 213,494 반품자산회수권 118,487 119,882 소 계 497,609 698,639 비유동 장기선급비용 - 475 소 계 - 475 합 계 497,609 699,114 9. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 38,950,757 - 43,671,191 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 9,684,978 - 9,684,978 상각후원가측정 금융자산 - - 29,516,146 - 파생상품자산 - - 290,767 - 합 계 - 48,635,735 29,806,913 53,356,169 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채무상품 우선주 - 6,325,779 - 6,375,576 지분상품 상장주식 - 5,914,527 - 5,914,527 비상장주식 - 26,710,452 - 31,381,088 합 계 - 38,950,758 - 43,671,191 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 비상장주식 ㈜디에이에이 100 3.33% 4,950,000 9,684,978 9,684,978 (4) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산을 제외한 기타금융자산(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피목적파생상품자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 위험회피목적파생상품자산 기초 43,671,191 9,684,978 290,767 67,985,947 8,880,616 9,002 1,246,979 평가 (4,720,434) - (290,767) (17,398,282) 804,362 - (956,212) 처분(*1) - - - (6,916,474) - (9,002) - 기말 38,950,757 9,684,978 - 43,671,191 9,684,978 - 290,767 (5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 평가 이연법인세효과 분기말 ㈜디에이에이 3,605,072 - - - 3,605,072 (단위: 천원) 구 분 기초 처분 평가 이연법인세효과 기말 ㈜디에이에이 2,969,626 - 804,362 (168,916) 3,605,072 (6) 보고기간종료일 현재 위험회피목적 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 위험회피목적파생상품(이자율스왑) - 290,767 연결기업은 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위해 2021년 5월31일부터 이자율스왑계약을 체결하였으며 2024년4월1일 부로 만료되었습니다. 당분기 보고기간종료일현재 연결기업이 체결하고 있는 이자율스왑의 내역은 없으며 당분기 중 계약 만료된 이자율스왑 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약기간 총계약금액 수취이자율 지급이자율 공정가치 2021.05.31~2024.04.01 39,000,000 CD+6.89% 8.49% - 한편, 현금흐름위험회피목적의 이자율스왑으로 인한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 당분기 중 228,096천원을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 10. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 소재지 업종 지분율 당분기말 전기말 ㈜빗썸홀딩스 한국 모바일 플랫폼 및 컨텐츠 사업 34.22 337,833,913 310,959,651 ㈜빗썸(*1) 한국 소프트웨어 개발 및 공급업 10.22 129,234,783 118,415,893 합 계 467,068,696 429,375,544 (*1) 빗썸홀딩스의 종속기업으로 기준서 상의 판단근거를 적용하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기 중 (주)빗썸코리아에서 (주)빗썸으로 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 지분법손익 자본변동 기말 ㈜빗썸홀딩스 310,959,651 27,121,614 (247,352) 337,833,913 ㈜빗썸 118,415,893 10,919,285 (100,395) 129,234,783 합 계 429,375,544 38,040,899 (347,747) 467,068,696 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 자본변동 대체 기말 ㈜빗썸홀딩스 304,629,144 - 5,932,837 397,670 - 310,959,651 ㈜빗썸 115,738,516 - 2,515,973 161,405 - 118,415,894 Tvlogic USA Inc 37,521 - (45,159) 7,638 - - ㈜대호에이엘 28,842,000 6,296,239 211,141 249,184 (35,598,564) - 합 계 449,247,181 6,296,239 8,614,792 815,897 (35,598,564) 429,375,545 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기손익 ㈜빗썸홀딩스(*) 2,398,532,449 1,003,188,223 1,395,344,226 314,778,432 106,892,094 ㈜빗썸(*) 2,326,143,691 1,003,010,469 1,323,133,222 312,828,182 106,257,329 (*) 상기 요약재무정보는 관계회사의 K-IFRS 변환 재무제표상의 자료입니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기손익 ㈜빗썸홀딩스(*) 2,215,473,649 923,391,479 1,292,082,171 140,521,377 18,428,210 ㈜빗썸(*) 2,143,878,615 923,214,820 1,220,663,795 137,783,257 19,043,341 (*) 상기 요약재무정보는 관계회사의 K-IFRS 변환 재무제표상의 자료입니다. (4) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자주식은 존재하지 않습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,654,250 - 2,654,250 2,654,250 - 2,654,250 건물 4,762,915 (2,249,154) 2,513,761 4,762,915 (2,130,081) 2,632,834 비품 2,135,144 (1,047,555) 1,087,589 1,066,624 (894,373) 172,251 시설장치 748,198 (683,966) 64,232 1,297,698 (736,924) 560,774 사용권자산 584,948 (134,459) 450,488 529,761 (233,246) 296,515 기타유형자산 730,604 (706,951) 23,653 745,367 (715,674) 29,693 건설중인자산 15,000,000 - 15,000,000 - - - 합 계 26,616,059 (4,822,085) 21,793,973 11,056,615 (4,710,298) 6,346,317 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 토지 2,654,250 - - - 2,654,250 건물 2,632,834 - - (119,073) 2,513,761 비품 172,251 1,068,520 - (153,182) 1,087,589 시설장치 560,774 - (456,238) (40,304) 64,232 사용권자산 296,515 778,179 (404,084) (220,122) 450,488 기타유형자산 29,693 - (1) (6,039) 23,653 건설중인자산 - 15,000,000 - - 15,000,000 합 계 6,346,317 16,846,699 (860,323) (538,720) 21,793,973 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 기말 토지 2,654,250 - - - - 2,654,250 건물 2,791,597 - - (158,763) - 2,632,834 비품 136,608 118,155 - (82,512) - 172,251 시설장치 641,460 - - (80,686) - 560,774 사용권자산 395,379 443,555 (292,916) (252,396) 2,893 296,515 기타유형자산 2,168 29,960 - (2,435) - 29,693 합 계 6,621,462 591,670 (292,916) (576,792) 2,893 6,346,317 (*1) 재고자산으로부터 대체 및 투자부동산 등으로 대체입니다 (3) 보고기간종료일 현재 유형자산의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 본사토지/건물 삼성화재해상보험 3,840,100 (4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정액 제공처 관련 차입금 종류 토 지 2,654,250 4,200,000 우리은행 장기차입금 건 물 2,513,761 합 계 5,168,011 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 8,870,832 - 8,870,832 63,746,262 - 63,746,262 건 물 4,228,869 (1,010,453) 3,218,416 12,507,910 (1,676,429) 10,831,481 합 계 13,099,701 (1,010,453) 12,089,248 76,254,172 (1,676,429) 74,577,743 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체(*) 감가상각비 분기말 토 지 63,746,262 - (54,875,430) - 8,870,832 건 물 10,831,481 26,700 (7,389,090) (250,675) 3,218,416 합 계 74,577,742 26,700 (62,264,519) (250,675) 12,089,248 (*)당분기 중 투자부동산 62,264,519원을 매각예정자산(기타자산)으로 대체 하였습니다.(주석33참고) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기말 토 지 63,746,262 - - 63,746,262 건 물 11,221,051 38,500 (428,071) 10,831,480 합 계 74,967,313 38,500 (428,071) 74,577,742 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 329,465 1,117,027 관련비용 372,185 1,021,107 (*)당분기 중 중단영업손익으로 분류한 임대수익은672,488천원(전분기 834,160천원)이며 관련비용은 1,263,375천원(전분기 674,073천원)입니다.(주석33 참고) (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 승강기사고배상책임보험 본사토지/건물 현대해상 90,000 (5) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정액 제공처 관련 차입금 종류 토 지 7,905,347 7,200,000 우리은행 장기차입금 건 물 2,597,613 합 계 10,502,960 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 개발비 2,050,519 (2,050,519) - 2,050,519 (2,050,519) - 회원권 1,839,600 - 1,839,600 1,839,600 - 1,839,600 특허권 13,500 (3,461) 10,039 7,000 (497) 6,503 소프트웨어 3,032,259 (1,319,381) 1,712,878 2,219,959 (809,447) 1,410,512 합 계 6,935,878 (3,373,361) 3,562,517 6,117,078 (2,860,463) 3,256,615 (*) 상각누계액에는 정부보조금 166,695천원(전기말: 163,695천원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 회원권 1,839,600 - - 1,839,600 특허권 6,503 6,500 (2,964) 10,039 소프트웨어 1,410,512 815,300 (512,935) 1,712,877 합 계 3,256,615 821,800 (515,899) 3,562,516 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 기말 회원권 1,839,600 - - 1,839,600 특허권 - 7,000 (497) 6,503 소프트웨어 32,171 1,665,000 (286,659) 1,410,512 합 계 1,871,771 1,672,000 (287,156) 3,256,615 (3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 경상연구개발비는 654,824천원(전분기 540,555천원)로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 14. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 249,929 189,567 차량운반구 200,560 106,948 계 450,489 296,515 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 202,894 201,490 비유동 236,936 95,277 계 439,830 296,767 당분기 중 증가된 사용권자산은 778,179천원(전기: 443,555 천원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 166,261 139,826 차량운반구 53,861 55,656 계 220,122 195,482 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 25,144 22,599 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 17,191 18,633 당분기 중 리스의 총 현금유출은 187,443 천원(전분기: 204,689 천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 26,604 - 46,974 - 미지급금 988,240 - 1,349,000 - 미지급비용 4,879,373 - 267,617 - 리스부채 202,894 236,936 201,490 95,277 임대보증금 3,385,000 630,000 4,075,000 465,000 기타지급채무 - 53,400 - - 금융보증부채 - - 8,805 - 합 계 9,482,111 920,336 5,948,886 560,277 16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 59,807 79,727 선수금 35,756,123 116,854 합 계 35,815,930 196,581 17. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 최종만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 우리은행 2024.11.01 7.14 5,200,000 5,200,000 우리은행 2024.11.01 8.9 38,500,000 39,000,000 유동성대체액 (43,700,000) (44,200,000) 장기차입금 합계 - - 18. 파생상품부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식매수콜옵션 29,172,636 26,342,846 (*1) 연결기업은 2019년 10월 31일 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 본 주식양수도 계약의 이해관계자 및 이해관계자가 지정한 제3자에게 계약체결일로부터 5년동안 연결기업은 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하는 보통주식 및 ㈜디에이에이가 발행한 주식 중 보통주식 100주에 해당하는 주식을 취득할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. 콜옵션 계약에 의거하여 2024년 2월 연결기업이 보유하고 있는 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하고 있는 보통주식 422주에 대하여 콜옵션이 행사되었습니다. 이에 연결기업은 콜옵션 행사자에게 해당 자산이 법원의 추징보전 명령으로 의무이행에 제한이 있음을 고지함과 동시에 실물주권을 교부하였으나 행사자는 이를 거절하고 2024년 7월 중 위약벌로 10,445백만원을 청구하였습니다. 19. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식수 300,000,000주 300,000,000주 1주당금액 500원 500원 보통주 발행주식수 77,201,611주 77,201,611주 보통주자본금(단위: 천원) 38,600,806 38,600,806 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 335,867,280 335,867,280 기타자본잉여금 - - 자기주식처분이익 1,054,557 1,062,118 기타자본잉여금 178,688 (8,915) 합 계 337,100,525 336,920,483 (3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 보통주자본금 우선주자본금 자본잉여금 2023.1.1 59,208,275 27,544,932 2,059,206 345,917,161 전환권 청구 17,993,336 11,055,874 (2,059,206) (8,996,678) 2023.12.31 77,201,611 38,600,806 - 336,920,483 2024.01.01 77,201,611 38,600,806 - 336,920,483 종속기업투자주식 추가취득 - - - 180,042 2024.09.30 77,201,611 38,600,806 - 337,100,525 (4) 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권소멸이익 11,903 11,903 전환권상환손익 45,136,964 45,136,964 자기주식 (24,697) (24,697) 합 계 45,124,170 45,124,170 (5) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 3,605,072 3,605,072 지분법자본변동 (446,593) (171,526) 현금흐름위험회피목적 파생상품 평가손익 - 228,096 합 계 3,158,479 3,661,642 20. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 645,916 645,916 지분법이익잉여금변동 146,846 146,846 미처분이익잉여금 151,087,493 133,240,554 합 계 151,880,255 134,033,316 21. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서생기는 수익 상품매출액 24,643 114,571 98,473 169,384 제품매출액 1,589,125 5,454,831 1,797,867 6,146,706 기타매출액 735,706 1,377,369 112,819 349,730 합 계 2,349,474 6,946,771 2,009,159 6,665,820 지리적시장 국내 431,189 1,196,628 357,689 1,037,045 해외 1,918,285 5,750,143 1,651,470 5,628,775 합 계 2,349,474 6,946,771 2,009,159 6,665,820 수익인식시기 한 시점에 인식 1,669,301 5,722,920 1,898,620 6,377,884 기간에 걸쳐 인식 680,173 1,223,851 110,539 287,936 합 계 2,349,474 6,946,771 2,009,159 6,665,820 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 7,587 45,884 29,846 97,974 제품매출원가 1,117,248 3,308,545 1,016,663 2,854,175 기타매출원가 302,173 503,501 64,083 347,035 합 계 1,427,007 3,857,931 1,110,592 3,299,184 22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 920,424 2,788,631 1,021,484 3,008,751 퇴직급여 109,519 493,347 38,751 208,859 복리후생비 98,897 288,578 99,113 272,409 수도광열비 1,423 2,356 - - 운반비 3,384 11,840 6,476 27,721 지급임차료 6,472 13,310 5,696 20,211 감가상각비 103,056 358,150 115,755 340,075 무형자산상각비 189,563 511,922 185,783 307,174 수선비 1,360 3,786 1,615 4,900 건물관리비 21,262 70,837 22,320 65,459 소모품비 20,488 62,224 21,255 98,479 보험료 46,313 134,899 32,828 97,985 세금과공과 47,930 177,520 72,638 238,302 여비교통비 31,655 62,879 7,949 27,917 통신비 2,704 7,988 2,728 10,168 차량유지비 5,706 12,440 5,122 11,174 교육훈련비 150 5,912 450 610 도서인쇄비 619 13,300 170 2,032 지급수수료 1,108,402 2,491,076 1,393,134 3,634,785 판매보증비 (43,782) 74,207 - - 경상연구개발비 170,951 654,824 161,154 540,555 광고선전비 301,823 696,611 148,747 360,356 접대비 44,675 161,737 28,391 95,496 수출제비용 9,645 33,612 20,852 64,971 대손상각비 (20,426) (1,822,770) (6,264) (85,237) 주식보상비용 23,414 36,648 - - 합 계 3,205,627 7,345,865 3,386,147 9,353,152 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 398,796 901,937 (234,891) (1,888,091) 원재료 및 부재료비 404,171 2,319,341 881,685 3,440,718 상품판매 3,157 41,454 29,846 97,974 인건비 1,455,492 4,538,547 1,323,254 3,992,792 감가상각비 및 무형자산상각비 418,926 1,157,117 442,344 1,070,537 지급수수료 1,196,953 2,714,640 1,500,388 3,955,967 소모품비 48,098 215,942 42,602 157,136 광고선전비 301,823 692,611 148,747 360,356 세금과공과 224,002 376,909 75,397 247,216 기타 181,216 (1,754,704) 509,414 1,891,804 합 계 4,632,634 11,203,794 4,718,787 13,326,409 24. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 416,756 1,372,652 459,470 1,484,501 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 12,947 - 1,235,521 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 139,699 (204,923) 447,450 금융보증수익 - 8,805 - - 비지배지분평가이익 - - - 25,716 합 계 416,756 1,534,103 254,548 3,193,187 금융비용 이자비용 1,020,438 3,069,641 947,575 2,785,392 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - - 1,553,818 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 4,458,239 4,720,433 - 4,080,306 파생상품거래손실 - - - 9,002 파생상품평가손실 - 2,829,790 - 678,772 금융보증비용 - - (338,654) 16,448 합 계 5,478,677 10,619,864 608,920 9,123,739 25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 25,164 94,108 39,335 156,628 외화환산이익 (555,435) 84,760 125,059 250,317 유형자산처분이익 - 2,364 - - 기타의대손충당금환입 53,358 53,506 111 213,501 잡이익 2,234 110,916 - 11,571 합 계 (474,680) 345,655 164,505 632,017 기타비용 외환차손 12,202 40,571 12,997 117,353 외화환산손실 7,057 13,149 (685) 4,119 유형자산처분손실 - 311,239 - - 기타의대손상각비 - - 23,451 124,725 잡손실 등 553 4,659,164 736 384,664 합 계 19,812 5,024,123 36,499 630,861 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연간법인세율은 9.22%입니다. 27. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (5,426,331,591) 17,706,758,577 (12,658,097,666) (14,681,075,216) 계속영업분기순이익 (5,203,339,201) 18,173,559,095 (12,664,992,440) (14,807,543,922) 중단영업분기순이익 (222,992,390) (466,800,518) 6,894,774 126,468,706 가중평균유통보통주식수(*) 77,197,596 77,197,596 77,197,596 64,665,808 계속영업 기본주당손익 (67) 235 (164) (229) 중단영업 기본주당손익 (3) (6) - 2 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 77,197,596 77,197,596 77,197,596 55,085,849 전환우선주의 전환 - - - 9,579,959 합 계 77,197,596 77,197,596 77,197,596 64,665,808 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편 당분기 및 전분기 중 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주는 존재하지 않습니다. 28. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 17,706,759 (14,681,075) 2. 현금유출 없는 비용의 가산 등 14,673,633 20,177,746 이자비용 3,069,641 2,785,392 외화환산손실 13,149 4,119 퇴직급여 - 50,132 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 4,720,433 4,080,306 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 1,553,818 금융보증비용 - 16,448 기타의대손상각비 - 124,725 재고자산평가손실 504,199 455,755 유형자산감가상각비 789,395 762,387 무형자산상각비 512,898 308,150 유형자산처분손실 311,239 - 관계기업투자주식처분손실 - 1,793,280 파생상품평가손실 2,829,790 678,772 장기종업원급여 53,400 - 파생상품거래손실 - 9,002 지급수수료 89,233 - 주식보상비용 36,648 - 법인세비용(이익) 1,743,607 7,555,460 3. 현금유입 없는 수익의 차감 등 (41,781,995) (11,079,618) 이자수익 (1,372,652) (1,484,363) 외화환산이익 (84,760) (250,317) 유형자산처분이익 (2,364) - 대손상각비환입 (1,822,770) (85,237) 기타의대손충당금환입 (53,506) (213,501) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (139,699) (447,450) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (1,235,521) 재고자산평가충당금환입 (249,178) (914,347) 관계기업손익에대한지분 (38,040,899) (6,419,247) 금융보증수익 (8,805) (25,716) 잡이익 (7,362) (3,920) 4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (145,009) (2,302,446) 매출채권의 감소(증가) 1,815,830 (748,521) 기타수취채권의 감소(증가) (7,010,598) (953,211) 재고자산의 감소(증가) 981,264 (1,981,759) 기타유동자산의 감소(증가) (104,804) 1,769,855 기타비유동자산의 감소(증가) 475 3,449 매입채무의 증가(감소) (20,027) (65,718) 반품충당부채의 증가(감소) (43,911) (612,079) 판매보증충당부채의 증가(감소) 74,207 - 기타지급채무의 증가(감소) 4,251,438 633,145 기타유동부채의 증가(감소) (88,883) (347,605) 5. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (9,546,613) (7,885,393) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 인식 778,179 443,555 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 전환 - 6,296,239 매각예정자산 대체 62,264,519 - 임대보증금의 유동성 대체 125,000 - 29. 영업부문 정보 (1) 영업부문의 식별 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 2개의 보고영업부문은다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 및 용역 모니터사업부 방송용 모니터 및 주변장치 임대사업 부동산임대업 플랫폼 사업부 인터넷 컨텐츠 개발 (2) 당분기 중 연결기업의 매출액 및 영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 모니터사업부 임대사업부 플랫폼 사업부 합계 1, 매출액 6,615,529 329,465 1,778 6,946,771 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 113,337 - 1,233 114,571 제품매출액 5,454,831 - - 5,454,831 기타매출액 1,047,360 329,465 544 1,377,369 지리적시장 국내 865,386 329,465 1,778 1,196,628 해외 5,750,143 - - 5,750,143 수익인식시기 한 시점에 인식 5,721,142 - 1,778 5,722,920 기간에 걸쳐 인식 894,386 329,465 - 1,223,851 2. 영업손익 269,888 (2,320,115) (2,206,797) (4,257,025) (3) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 매출액 고객1 1,331,136 1,118,264 고객2 940,312 1,263,391 30. 우발부채와 약정사항 (1) 연결기업은 ㈜대호에이엘의 차입금과 관련하여 신한은행에 제공한 지급보증 960,000천원의 금융보증을 당분기 중 해지 완료 하였습니다. (2) 연결기업은 서울보증보험으로부터 이행하자보증 등과 관련하여 10,337천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 연결기업은 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및시기가 불확실하며, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. (단위: 천원) 사건명 관할법원 소송금액 진행경과 손해배상사건(*) 서울중앙지방법원 2,953,595 1심 진행 중 (*) 원고의 가압류청구로 인하여 연결기업의 투자부동산 165억 및 관계기업투자주식 빗썸코리아 약 60억과 빗썸홀딩스 약 404억 가압류가 설정되어 있었습니다. 2024년 7월 가압류 금액은 청구 금액 범위내에서 인가하고 초과하는 부분은 가압류신청을 기각한다는 법원의 판결에 따라 가압류 금액이 변동 되었습니다. 현재 원고의 가압류청구로 인하여 연결기업의 투자부동산 약 45억원, 관계기업투자주식 빗썸코리아 약 30억원과 빗썸홀딩스 약 60억원이 가압류 설정되어 있습니다. (4) 연결기업은 2019년 10월 31일 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 주식양수도 계약의 이해관계자 및 이해관계자가 지정한 제3자에게 계약체결일로부터 5년동안 연결기업이 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하는 보통주식 및 ㈜디에이에이가 발행한 주식 중 보통주식 100주에 해당하는 주식을 취득할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다(주석 18 참고). 콜옵션 계약에 의거하여 2024년 2월 연결기업이 보유하고 있는 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하고 있는 보통주식 422주에 대하여 콜옵션이 행사되었습니다. 이에 연결기업은 콜옵션 행사자에게 해당 자산이 법원의 추징보전 명령으로 의무이행에 제한이 있음을 고지함과 동시에 실물주권을 교부하였으나 행사자는 이를 거절하고 2024년 7월 중 위약벌로 10,445백만원을 청구하였습니다.(주석 18 참고) (5) 연결기업은 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 주식양수도 계약의 이해관계인과 주주간 약정을 체결하였으며 우선매수권, 동반매도청구권, 공동매각요청권을 체결하였습니다. 구 분 주요 내용 우선매수권 개인 또는 연결기업이 보유한 주식을 제 3자에게 매각하는 경우, 사전에 주요매각조건을 우선매수권자에게 통지하고 우선매수권자는 양도대상주식 전부에 대하여 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 가진다.우선매수청구권을 행사하는 경우 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할인된 주당가격으로, 연결기업은 할증된 주당가격으로 우선매수권자가 우선매수청구권의 전부를 행사할 수 있으며, 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다 동반매도청구권 개인 또는 연결기업이 보유한 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하고자 하는 경우, 동반매도청구권자는 매도에 참여하여 보유주식 전부 또는 일부를 지분율에 따라 안분 비례한 주식을 제 3자에게 양도하며 개인 또는 연결기업이 보유하는 주식과 동일한 조건으로 매도할 것을 제 3자에게 요구할 수 있다.동반매도청구권을 행사하는 경우 제 3자와 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할증된 주당가격으로, 연결기업은 할인된 주당가격으로 전부 또은 일부 행사하도록 할 수 있다. 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다. 공동매각요청권 개인주주들이 보유주식을 매도하고자 하는 경우 개인주주들과 연결기업의 각 지분율에 따라 안분비례한 해당주식 (공동매각대상주식)을 각자 양도하며, 개인주주들 보유주식과 함께 잠재적 양수인에게 개인주주들과 동일한 조건으로 매도할 것을 연결기업에 요구할 수 있는 권리(공동매각청구권)을 가진다연결기업은 개인주주들의 매각에 관하여 이의를 제기하지 않고 주식매매계약 체결을 포함하여주식양도를 위하여 요청되는 사항을 이행하여야 한다공동매각 요청권을 행사하는 경우 제 3자와 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할증된 주당가격으로, 연결기업은 할인된 주당가격으로 전부 또은 일부 행사하도록 할 수 있다. 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다 (6) 연결기업은 NPX Terapin Access LLC USA Fund에 전기 중 출자하였으며 펀드 초과수익에 대하여 펀드운용사에게 IRR 8%를 초과하는 수익의 70%를 성과보수로 지급하는 약정을 체결하였습니다. 연결기업은 출자금에 대해 2024년07월 Put option을 행사하였으며 상환 기일은 약정에 따라 put option 행사일로 부터 30일 이내 입니다. 이에 NPX Terapin Access LLC USA Fund 에서 상환 연장을 요청하였으며 상환 계획에 따라 2025년말까지 순차적으로 상환하는 것으로 합의하였습니다. (7) 연결기업은 당분기 중 이니셜1호투자조합(채무자)에 150억원을 대여하였으며 채무자가 보유하고 있는 주식회사 버킷스튜디오의 보통주 5,720,096주 및 전환우선주 3,900,000주에 대하여 질권 설정하였습니다. 해당 대여와 관련하여 24년8월1일 배임혐의로 고발장이 접수되었습니다. (8) 연결기업은 임원 퇴직금 규정에 따라 이사회가 승인한 경우에는 임원 퇴직금 지급율은 5배수로 하며 대표이사 퇴직금 지급률은 10배수로 할 수 있습니다. (9) 연결기업은 2024년 9월 매각예정자산으로 분류한 건물의 매매계약(715억원)을 체결하였으며 매매계약에 따라 잔금(2024년10월31일) 지급과 동시에 부동산의 소유권이전등기를 진행할 예정입니다. (10) 연결기업은 당분기 중 부산시 기장군 기장읍에 위치한 부동산을 35,000,000천원에 매입하는 부동산 매매계약을 체결하였으며 가계약금으로 7,000,000천원, 계약금으로 15,000,0000천원(총 22,000,000천원)을 매도자에게 지급하였습니다. 31. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 ㈜인바이오젠 ㈜인바이오젠 관계기업 ㈜빗썸홀딩스, ㈜빗썸, NPX Terapin Access LLC USA Fund ㈜빗썸홀딩스, ㈜빗썸코리아, NPX Terapin Access LLC USA Fund 기타특수관계자 ㈜버킷스튜디오, ㈜엔코네트웍스, 이니셜1호투자조합, ㈜빗썸라이브, 법률사무소 가원, ㈜인바이오젠과 ㈜버킷스튜디오의 대표이사 및 그의 특수관계자 등 ㈜버킷스튜디오, ㈜엔코네트웍스, 라스티노 투자조합, 에즈모나 투자조합, ㈜빗썸라이브, 법률사무소 가원, ㈜인바이오젠과 ㈜버킷스튜디오의 대표이사 및 그의 특수관계자 등 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 기타비용 ㈜인바이오젠 283,755 - 118,757 NPX Terapin Access LLC USA Fund(*1) - - 4,458,239 ㈜버킷스튜디오 214,982 44,283 370,375 ㈜엔코네트웍스(*1) - 53,358 (2,046,642) 법률사무소 가원 9,906 - - 이니셜 1호 투자조합 - 1,226,275 - 합 계 508,643 1,323,916 2,900,729 (*1) 연결기업은 당분기 중 연결기업이 보유한 NPX Terapin Access LLC USA Fund 에 대해 평가손실 4,458,239천원을 인식하였습니다. (*2) 연결기업은 ㈜엔코네트웍스 채권에 대해 인식한 대손충당금 2,100,000천원을 대손 환입하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 기타비용 Tvlogic USA,Inc 625,798 41,060 4,051 ㈜대호에이엘 - 44,877 16,448 ㈜인바이오젠 311,034 - - ㈜위메이드 - - 97,216 ㈜버킷스튜디오 372,628 2,738 509,843 라스티노 투자조합 - - 134,933 ㈜엔코네트웍스(*1) 79,513 137,312 128,312 ㈜잇서(*2) (102,150) 75,856 - 합 계 1,286,823 301,843 890,803 (*1) 연결기업은 ㈜엔코네트웍스와의 매출거래를 순액으로 인식하고 있으며, ㈜엔코네트웍스와의 거래에서 발생한 수익은 10,021백만원이며, 비용은 9,942백만원 입니다. (*2) 연결기업은 ㈜잇서와의 매출거래를 순액으로 인식하고 있으며, ㈜잇서와의 거래에서 발생한 수익은 878백만원이며, 비용은 980백만원 입니다. (3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금 대여 거래 기초 대여액 회수액 분기말 이니셜 1호 투자조합(*) - 15,000,000 - 15,000,000 (*) 연결기업은 이니셜1호투자조합에 대여한 15,000,000천원에 대하여 채무자가 보유하고 있는 주식회사 버킷스튜디오의 보통주 5,720,096주 및 전환우선주 3,900,000주에 대해 질권 설정하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 지분증권 투자 투자 회수 잔액 처분손익 아르케 투자조합(주1) - 10,000,000 - (4,241) Tvlogic USA,Inc - 38,847 - 74,667 ㈜대호에이엘 - 33,734,859 - 230,910 합 계 - 43,773,706 - 301,336 (*1) 아르케 투자조합의 해산(2023년 6월 12일)으로 분배받은 ㈜더메디팜 주식의 취득원가는 9,984백만원이었으며, 현금으로 분배받은 금액은 32백만원입니다. 또한 ㈜더메디팜 주식의 처분으로 회수한 금액은 10,266백만원입니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 권 매출채권 기타채권 ㈜인바이오젠 - 34,824 ㈜버킷스튜디오 - 20,103 ㈜엔코네트웍스(*1) - 1,436,811 법률사무소 가원 - - 이니셜 1호 투자조합 - 403,065 ㈜인바이오젠과 ㈜버킷스튜디오의 대표이사 및 그의 특수관계자(*2) - 913,646 합 계 - 2,808,449 (*1) 연결기업은 전기 ㈜엔코네트웍스의 기타채권에 대하여 회수가능성에 유의적인 의문이 있다고 판단하여 전액 손상 인식하였습니다. (*2) 연결기업은 전기 ㈜인바이오젠과 ㈜버킷스튜디오의 대표이사 및 그의 특수관계자의 기타채권에 대하여 회수가능성에 유의적인 의문이 있다고 판단하여 전액 손상인식하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 인바이오젠 - 3,270,000 ㈜버킷스튜디오 - 470,000 합 계 - 3,740,000 (단위: 천원) 특수관계자 채 권 매출채권 기타채권 임차보증금 ㈜인바이오젠 - 35,666 - ㈜버킷스튜디오 - 34,696 - ㈜엔코네트웍스 2,046,642 1,490,169 1,000,000 ㈜인바이오젠과 ㈜버킷스튜디오의 대표이사 및 그의 특수관계자(*1) - 913,646 - 법률사무소 가원 - 6,932 - 합 계 2,046,642 2,481,109 1,000,000 (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 ㈜인바이오젠 - 3,230,000 ㈜버킷스튜디오 - 720,000 법률사무소 가원 - 40,000 합 계 - 3,990,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 885,802 817,263 퇴직급여 203,655 141,355 합 계 1,089,457 958,618 주요경영진에는 연결기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. (6) 연결대상의 종속기업인 ㈜엔아이지씨는 당분기 중 주요경영진으로 부터 124,000천원을 유상증자로 조달 하였습니다. 32. 위험관리 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무팀이 주관하고 있으며, 경영진은 각 위험별 관리절차가 연결회사의 정책에 부합하는지 면밀히 검토하여 운영하고 있습니다. 또한 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결회사의 경영진은 이자율 변동으로 인한 불확실성과금융비용의 최소화를 위하여 차입금리의 지속적인 인하, 저금리 정책자금 활용, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 43,700,000천원(전기: 44,200,000천원)입니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 1% 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전순손익 (437,000) 437,000 (442,000) 442,000 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 영업활동 및 해외사업장 순투자 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 환위험의 최소화를 위해 환리스크 관리체계 구축 등을 통하여 환위험을 관리하고 있으며, 투기적 외환거래를 금지하고 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 35,495,743 79,208 8,039,014 92,310 연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,541,653 (3,541,653) 794,670 (794,670) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 가격변동위험에 노출된 상장 지분상품은 없습니다. 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세효과 반영전 당기손익 변동금액 - - (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권 및 기타수취채권 연결회사는 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,257,521 1,257,034 기타수취채권(유동/비유동) 23,080,120 1,466,416 합 계 24,337,641 2,723,450 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 충분한 유동성을 확보하고 있으며, 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 계약상의 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1~2년 2년 이상 합 계 매입채무및기타지급채무 26,604 - - 26,604 차입금 43,700,000 - - 43,700,000 기타지급채무 38,628,142 628,809 238,127 39,495,078 합 계 82,354,746 628,809 238,127 83,221,682 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1~2년 2년 이상 합 계 매입채무및기타지급채무 46,974 - - 46,974 차입금 44,200,000 - - 44,200,000 기타지급채무 32,244,758 368,761 191,515 32,805,034 합 계 76,491,732 368,761 191,515 77,052,008 (4) 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 총차입금 43,700,000 44,200,000 차감: 현금및현금성자산 (50,842,202) (28,463,564) 순부채 (7,142,202) 15,736,436 자본총계 576,080,660 558,340,418 총자본 568,938,458 574,076,854 자본조달비율(순부채/총자본) -1% 3% (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체(*) 기말 유동성장기부채 44,200,000 (500,000) - 43,700,000 리스부채 296,767 (170,831) 313,893 439,829 임대보증금 4,540,000 (525,000) - 4,015,000 합 계 49,036,767 (1,195,831) 313,893 48,154,829 (*) 전환사채의 보통주 전환 및 현금흐름 없는 이자비용 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체(*) 기말 전환사채 70,728,855 (71,300,000) 571,145 - 유동성장기부채 9,900,000 (5,800,000) 40,100,000 44,200,000 리스부채 400,221 (235,301) 131,847 296,767 장기차입금 40,100,000 - (40,100,000) - 임대보증금 4,445,000 95,000 - 4,540,000 합 계 125,574,076 (77,240,301) 702,992 49,036,767 33. 매각예정자산 및 중단영업 33.1 매각예정자산 연결회사는 경영진의 승인에 따라 2024년 6월 임대사업 목적의 투자부동산 중 일부를매각하기로 결정하였으며, 관련된 자산 및 부채는 재무상태표상 매각예정으로 재분류하였습니다. 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 처분자산 집단 내 자산 투자부동산 (*1,*2) 62,264,519 - (*1)연결기업은 2024년 9월 매각예정자산으로 분류한 건물의 매매계약(715억원)을 체결하였으며 매매계약에 따라 잔금(2024년10월31일) 지급과 동시에 부동산의 소유권이전등기를 진행할 예정입니다. (*2)투자부동산에서 매각예정자산으로 분류한 자산의 담보설정 금액은 55,800,000천원(설정권자 : 우리은행) 입니다. (2) 처분자산집단의 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에, 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류된 처분자산집단에 대하여 인식된 손상차손은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 본사토지/건물 삼성화재해상보험 8,841,950 33.2 중단영업 (1) 연결회사는 2024년 6월 이사회 결의를 통해 임대사업의 중단을 결정하였습니다. 이로 인하여 해당 부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 손익계산서도 이에 따라 재작성 되었습니다. (2) 중단영업과 관련한 포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익 672,488 834,160 비용 1,263,375 674,073 법인세비용차감전손익 (590,887) 160,087 법인세비용 및 수익 (124,086) 33,618 중단영업 손익 (466,801) 126,469 (3) 중단영업과 관련한 순현금흐름 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (466,801) 126,469 투자활동으로 인한 순현금흐름 (385,000) (190,000) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 23 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 127,963,934,276 68,603,315,811 현금및현금성자산 48,446,400,495 27,725,442,042 기타금융자산 29,516,146,250 매출채권및기타수취채권 8,914,222,123 1,495,486,925 재고자산 7,687,930,406 8,924,215,118 파생상품자산 290,767,064 기타자산 349,842,106 320,805,622 당기법인세자산 301,019,980 330,452,790 매각예정자산 62,264,519,166 비유동자산 573,775,700,087 570,375,461,964 기타금융자산 48,635,735,086 53,356,168,554 기타수취채권 15,227,214,346 1,118,555,649 종속기업및관계기업투자주식 489,568,696,358 433,375,544,182 유형자산 6,411,301,985 6,091,613,890 투자부동산 12,089,248,424 74,577,742,404 무형자산 1,843,503,888 1,855,361,973 기타자산 475,312 자산총계 701,739,634,363 638,978,777,775 부채 유동부채 117,901,401,327 76,492,343,186 매입채무 및 기타유동채무 8,889,692,349 5,468,107,915 유동성장기차입금 43,700,000,000 44,200,000,000 파생상품부채 29,172,636,146 26,342,846,195 충당부채 351,138,689 320,842,766 기타부채 35,787,934,143 160,546,310 비유동부채 4,361,166,709 2,465,833,242 기타지급채무 802,537,559 515,461,183 이연법인세부채 3,558,629,150 1,950,372,059 부채총계 122,262,568,036 78,958,176,428 자본 자본금 38,600,805,500 38,600,805,500 자본잉여금 336,920,482,688 336,920,482,688 기타자본 45,124,170,386 45,124,170,386 기타포괄손익누계액 3,158,479,087 3,661,642,792 이익잉여금 155,673,128,666 135,713,499,981 자본총계 579,477,066,327 560,020,601,347 부채와 자본총계 701,739,634,363 638,978,777,775 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,347,696,399 6,944,993,184 2,009,159,269 6,670,889,699 매출원가 1,422,577,129 3,853,500,193 1,110,591,964 3,299,184,143 매출총이익 925,119,270 3,091,492,991 898,567,305 3,371,705,556 판매비와관리비 2,344,007,640 5,141,716,171 2,776,077,069 8,061,070,961 영업손실 (1,418,888,370) (2,050,223,180) (1,877,509,764) (4,689,365,405) 금융수익 413,130,481 1,524,904,887 252,244,852 3,161,236,626 금융비용 5,472,051,207 10,603,250,980 601,729,213 8,926,864,844 기타수익 (474,695,497) 383,608,107 164,504,557 632,016,885 기타비용 19,333,978 5,023,422,003 36,026,345 622,156,367 관계기업손익 관계기업손익에대한지분 1,443,053,656 38,040,898,941 (5,791,925,090) 6,419,246,974 관계기업투자주식처분손익 230,910,238 (1,789,038,477) 법인세비용차감전순이익(손실) (5,528,784,915) 22,272,515,772 (7,659,530,765) (5,814,924,608) 법인세비용 (1,193,180,830) 1,846,086,569 4,390,030,148 7,555,272,086 계속영업이익(손실) (4,335,604,085) 20,426,429,203 (12,049,560,913) (13,370,196,694) 중단영업이익(손실) (222,992,390) (466,800,518) 6,894,774 126,468,706 분기순이익(손실) (4,558,596,475) 19,959,628,685 (12,042,666,139) (13,243,727,988) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 지분법자본변동 (508,204,425) (275,067,692) (181,088,156) 382,205,915 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손실 (228,096,013) (100,639,547) (577,284,298) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 488,469,245 기타포괄손익합계 (508,204,425) (503,163,705) (281,727,703) 293,390,862 총포괄손익 (5,066,800,900) 19,456,464,980 (12,324,393,842) (12,950,337,126) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 계속영업 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (56) 265 (156) (207) 중단영업 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (3) (6) 2 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (56) 265 (156) (207) 중단영업 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (3) (6) 2 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 29,604,137,500 345,917,160,507 41,989,969,491 3,109,370,530 150,279,536,152 570,900,174,180 분기순이익(손실) (13,243,727,988) (13,243,727,988) 기타포괄손익 지분법자본변동 382,205,915 382,205,915 위험회피목적 파생상품평가 (577,284,298) (577,284,298) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 488,469,245 488,469,245 총포괄손익 293,390,862 (13,243,727,988) (12,950,337,126) 전환우선주의 전환 8,996,668,000 (8,996,677,819) (9,819) 전환사채의 상환 3,134,200,895 3,134,200,895 2023.09.30 (기말자본) 38,600,805,500 336,920,482,688 45,124,170,386 3,402,761,392 137,035,808,164 561,084,028,130 2024.01.01 (기초자본) 38,600,805,500 336,920,482,688 45,124,170,386 3,661,642,792 135,713,499,981 560,020,601,347 분기순이익(손실) 19,959,628,685 19,959,628,685 기타포괄손익 지분법자본변동 (275,067,692) (275,067,692) 위험회피목적 파생상품평가 (228,096,013) (228,096,013) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (503,163,705) 19,959,628,685 19,456,464,980 총포괄손익 전환우선주의 전환 전환사채의 상환 2024.09.30 (기말자본) 38,600,805,500 336,920,482,688 45,124,170,386 3,158,479,087 155,673,128,666 579,477,066,327 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (10,181,641,577) (7,498,671,812) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (8,118,541,735) (6,933,521,546) 이자의 수취 954,077,666 1,912,850,037 이자의 지급 3,046,610,318 2,376,032,120 법인세의 지급 29,432,810 (101,968,183) 투자활동현금흐름 31,893,939,576 65,780,633,779 투자활동으로 인한 현금유입액: 86,623,990,800 116,286,885,574 단기금융상품의 감소 47,184,258,445 72,000,000,000 대여금의 감소 242,368,718 14,113,464 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 10,319,271,096 임차보증금의 감소 2,300,000,000 148,000,000 기타보증금의 감소 1,000,000,000 유형자산의 처분 147,363,637 종속기업 투자주식의 처분 31,794,852 관계기업투자주식의 처분 33,773,706,162 선수금의 증가 35,750,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액: (54,730,051,224) (50,506,251,795) 단기금융상품의 증가 17,528,413,658 47,433,888,820 대여금의 증가 (15,338,166,927) 유형자산의 취득 (992,324,639) (72,362,975) 투자부동산의 취득 (26,700,000) 임차보증금의 증가 (2,344,446,000) 종속기업및관계기업투자주식의 취득 18,500,000,000 3,000,000,000 재무활동현금흐름 (1,070,585,580) (76,878,324,394) 재무활동으로 인한 현금유입액: 930,000,000 335,000,000 임대보증금의 증가 930,000,000 335,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액: (2,000,585,580) (77,213,324,394) 유동성장기차입금의 상환 500,000,000 5,600,000,000 임대보증금의 감소 (1,455,000,000) (240,000,000) 전환우선주의 전환 (9,819) 전환사채의 상환 71,300,000,000 리스부채의 상환 45,585,580 73,314,575 현금및현금성자산의 증가(감소) 20,641,712,419 (18,596,362,427) 기초의 현금및현금성자산 27,725,442,042 25,573,961,609 현금및현금성자산의 환율변동효과 79,246,034 204,177,754 기말의 현금및현금성자산 48,446,400,495 7,181,776,936 5. 재무제표 주석 제 24 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재 제 23 기 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 비덴트 1. 일반사항 1.1 당사의 개요 당사는 2002년 3월 20일 방송통신장비의 제조업을 영위할 목적으로 설립되었고, 본사는 서울특별시 금천구 가산동에 소재하고 있습니다. 당사는 2011년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 보고기간종료일 현재 보통주 자본금 액면총액은 38,601백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 별도재무제표 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리 하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 당사의 지분해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 영업권을 포함한 전체 장부금액을 1036호에 따라 손상검사 수행하고 있습니다. 2.2 추정과 판단 2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2.2.2 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.4 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 48,446,400 48,446,400 27,725,442 27,725,442 기타금융자산 - - 29,516,146 29,516,146 파생상품자산(유동) - - 290,767 290,767 매출채권및기타수취채권 8,914,222 8,914,222 1,495,487 1,495,487 기타금융자산(비유동) 48,635,735 48,635,735 53,356,169 53,356,169 기타수취채권(비유동) 15,227,214 15,227,214 1,118,556 1,118,556 금융자산 합계 121,223,571 121,223,571 113,502,566 113,502,566 금융부채 매입채무및기타지급채무 8,889,692 8,889,692 5,468,108 5,468,108 차입금 43,700,000 43,700,000 44,200,000 44,200,000 기타지급채무(비유동) 802,538 802,538 515,462 515,462 파생상품부채(유동) 29,172,636 29,172,636 26,342,846 26,342,846 금융부채 합계 82,564,866 82,564,866 76,526,415 76,526,415 (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 9,684,978 9,684,978 당기손익-공정가치측정 지분상품 - - 32,624,978 32,624,978 당기손익-공정가치측정 채무상품 - - 6,325,779 6,325,779 합 계 - - 48,635,735 48,635,735 금융부채: 파생상품부채(유동) - - 29,172,636 29,172,636 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 9,684,978 9,684,978 당기손익-공정가치측정 지분상품 - - 37,295,615 37,295,615 당기손익-공정가치측정 채무상품 - - 6,375,576 6,375,576 파생상품자산(유동) - 290,767 - 290,767 합 계 - 290,767 53,356,169 53,646,936 금융부채: 파생상품부채 - - 26,342,846 26,342,846 합 계 - - 26,342,846 26,342,846 (3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수 보고기간종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜디에이에이 9,684,978 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 당기손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜비브스튜디오스 3,242,691 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 ㈜버킷스튜디오 보통주 4,951,620 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 ㈜초록뱀미디어 보통주 962,906 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 NPX Terapin Access LLC USA Fund 23,467,761 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 당기손익-공정가치측정 금융자산(채무상품): ㈜비브스튜디오스 6,325,779 3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 파생상품부채(파생상품): 주식 매수 콜옵션 29,172,636 3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜디에이에이 9,684,978 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 당기손익-공정가치측정 금융자산(지분상품): ㈜비브스튜디오스 보통주 3,455,088 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 ㈜버킷스튜디오 보통주 4,951,620 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 ㈜초록뱀미디어 보통주 962,906 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 NPX Terapin Access LLC USA Fund 27,926,000 3 현금흐름할인모형 신용위험이 반영된 할인율 장기수익성장률 당기손익-공정가치측정 금융자산(채무상품): ㈜비브스튜디오스 6,375,576 3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 파생상품자산(파생상품): 이자율스왑 290,767 2 선도이자율에 기초한평가기관의 평가 - 파생상품부채(파생상품): 주식 매수 콜옵션 26,342,846 3 옵션가격결정모형 신용위험이 반영된 할인율 기초자산의 변동성 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀에서 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 48,446,400 48,446,400 매출채권및기타수취채권 - - 8,914,222 8,914,222 기타금융자산(비유동) 38,950,757 9,684,978 - 48,635,735 기타수취채권 (비유동) - - 15,227,214 15,227,214 합 계 38,950,757 9,684,978 72,587,836 121,223,571 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - - 27,725,442 - 27,725,442 기타금융자산(유동) 29,516,146 - - - 29,516,146 매출채권및기타수취채권 - - 1,495,487 - 1,495,487 파생상품자산(유동) - - - 290,767 290,767 기타금융자산(비유동) 43,671,192 9,684,978 - - 53,356,169 기타수취채권(비유동) - - 1,118,556 - 1,118,556 합 계 73,187,337 9,684,978 30,339,485 290,767 113,502,566 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 파생상품부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무및기타지급채무(유동/비유동) 9,692,230 5,983,569 - - 금융보증부채 - 8,805 - - 차입금(유동/비유동) 43,700,000 44,200,000 - - 파생상품부채 - - 29,172,636 26,342,846 합 계 53,392,230 50,192,374 29,172,636 26,342,846 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 1,363,454 - - 1,363,454 외환차익 - 94,108 - - 94,108 외화환산이익 - 84,376 - 384 84,760 대손상각비환입 - 1,876,276 - - 1,876,276 평가이익 139,699 - - - 139,699 처분이익 12,947 - - - 12,947 금융보증수익 - - - 8,805 8,805 수익 합계 152,646 3,418,214 - 9,189 3,580,049 이자비용 - - - (3,053,028) (3,053,028) 외환차손 - (40,571) - - (40,571) 외화환산손실 - (11,585) - (1,564) (13,149) 평가손실 (4,720,433) - (2,829,790) - (7,550,223) 비용 합계 (4,720,433) (52,156) (2,829,790) (3,054,592) (10,656,971) 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가이익 - - (228,096) - (228,096) 기타포괄손익 합계 - - (228,096) - (228,096) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - - 1,478,266 - - 1,478,266 외환차익 - - 156,628 - - 156,628 외화환산이익 - - 250,317 - - 250,317 대손상각비환입 - - 85,237 - - 85,237 평가이익 447,450 - - 61,249 - 508,699 처분이익 1,235,521 - - - - 1,235,521 수익 합계 1,682,971 - 1,970,448 61,249 - 3,714,668 이자비용 - - - - (2,765,205) (2,765,205) 외환차손 - - (117,353) - - (117,353) 외화환산손실 - - - - (4,119) (4,119) 대손상각비 - - 85,237 - - 85,237 평가손실 (3,903,619) - - (678,772) - (4,582,391) 처분손실 (1,553,818) - - (9,002) - (1,562,820) 비용 합계 (5,457,437) - (32,116) (687,774) (2,769,324) (8,946,651) 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가이익 - - - (577,284) - (577,284) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 488,469 - - - 488,469 기타포괄손익 합계 - 488,469 - (577,284) - (88,815) 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,928 - 보통예금 38,056,632 21,050,512 외화예금 10,387,840 6,674,930 합 계 48,446,400 27,725,442 (*) 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,933,189 (676,432) 1,256,757 3,756,237 (2,499,202) 1,257,034 미수금 12,652,097 (5,440,741) 7,211,356 5,641,499 (5,494,100) 147,400 미수수익 403,066 - 403,066 37,973 - 37,973 단기대여금 73,422 (30,378) 43,044 83,606 (30,526) 53,080 합 계 15,061,774 (6,147,551) 8,914,223 9,519,315 (8,023,828) 1,495,487 보증금 87,788 87,788 1,043,342 - 1,043,342 장기대여금 15,139,426 - 15,139,426 75,214 - 75,214 합 계 15,227,214 - 15,227,214 1,118,556 - 1,118,556 (2) 보고기간종료일 현재 연체되지 않은 채권과 연체되었으나 손상되지 아니한 채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 손상채권은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 564,798 510,358 356,904 223,712 277,417 1,933,189 기타수취채권 7,657,466 - - - 5,471,120 13,128,586 기타수취채권(비유동) 15,227,214 - - - - 15,227,214 합계 23,449,478 510,358 356,904 223,712 5,748,537 30,288,989 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 매출채권 613,992 2,674,539 190,289 - 277,417 3,756,237 기타수취채권 1,752,206 - - - 4,010,871 5,763,077 기타수취채권(비유동) 1,118,556 - - - - 1,118,556 합 계 3,484,754 2,674,539 190,289 - 4,288,288 10,637,870 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 8,023,828 8,686,314 설정 - - 환입 (1,876,276) (85,569) 제각 - - 분기말 6,147,552 8,600,745 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 상품 22,648 (21,064) 1,584 30,964 (30,722) 242 제품 2,048,548 (428,717) 1,619,831 2,943,807 (443,104) 2,500,703 재공품 1,969,335 (345,423) 1,623,912 1,910,430 (269,935) 1,640,495 원재료 6,412,032 (1,969,428) 4,442,604 6,548,625 (1,765,850) 4,782,775 합 계 10,452,563 (2,764,632) 7,687,931 11,433,826 (2,509,611) 8,924,215 (*) 당분기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 255백만원 및 153백만원입니다. 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 133,194 272,254 차감: 대손충당금 (24,603) (224,602) 선급비용 122,763 153,272 반품자산회수권 118,487 119,882 소 계 349,841 320,806 비유동 장기선급비용 - 475 소 계 - 475 합 계 349,841 321,281 9. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 38,950,757 - 43,671,191 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 9,684,978 - 9,684,979 상각후원가측정 금융자산 - - 29,516,146 - 파생상품자산 - - 290,767 - 합 계 - 48,635,735 29,806,913 53,356,169 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채무상품 우선주 - 6,325,779 - 6,375,576 지분상품 상장주식 - 5,914,527 - 5,914,527 비상장주식 - 26,710,452 - 41,066,066 합 계 - 38,950,758 - 53,356,169 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 비상장주식 ㈜디에이에이 100 3.33% 4,950,000 9,684,978 9,684,978 (4) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산을 제외한 기타금융자산(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피목적파생상품자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 위험회피목적파생상품자산 기초 43,671,191 9,684,978 290,767 67,985,947 8,880,616 9,002 1,246,979 평가 (4,720,433) - (290,767) (17,398,282) 804,362 - (956,212) 처분(*1) - - - (6,916,474) - (9,002) - 기말 38,950,758 9,684,978 - 43,671,191 9,684,979 - 290,767 (5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 평가 이연법인세효과 분기말 ㈜디에이에이 3,605,072 - - - 3,605,072 (단위: 천원) 구 분 기초 처분 평가 이연법인세효과 기말 ㈜디에이에이 2,969,626 - 804,362 (168,916) 3,605,072 (6) 보고기간 종료일 현재 위험회피목적 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 위험회피목적파생상품(이자율스왑) - 290,767 당사는 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위해 2021년 5월31일부터 이자율스왑계약을 체결하였으며 2024년4월1일 부로 만료되었습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 이자율스왑의 내역은 없으며 당분기 중 계약 만료된 이자율스왑 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약기간 총계약금액 수취이자율 지급이자율 공정가치 2021.05.31~2024.04.01 39,000,000 CD+6.89% 8.49% - 한편, 현금흐름위험회피목적의 이자율스왑으로 인한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 당분기 중 228,096 천원을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 소재지 업종 지분율 당분기말 전기말 종속기업투자주식 ㈜엔아이지씨(*1) 한국 모바일 플랫폼 및 컨텐츠 사업 91.67 5,500,000 4,000,000 ㈜비덴트에이엠씨(*2) 한국 부동산업 100.00 17,000,000 - 소 계 22,500,000 4,000,000 관계기업투자주식 ㈜빗썸홀딩스 한국 모바일 플랫폼 및 컨텐츠 사업 34.22 337,833,913 310,959,651 ㈜빗썸(*3) 한국 소프트웨어 개발 및 공급업 10.22 129,234,783 118,415,893 소 계 467,068,696 429,375,544 합 계 489,568,696 433,375,544 (*1) 당분기 중 종속기업 ㈜엔아이지씨의 제3자배정 유상증자로 지분율 100%(전기말)에서 91.67%로 지분율이 하락하였습니다.(주석31참조) (*2) 당분기 중 종속회사 ㈜비덴트에이엠씨 17,000,000천원(340만주) 100% 지분율로 발기설립 하였습니다. (*3) 빗썸홀딩스의 종속기업으로 기준서 상의 판단근거를 적용하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기 중 (주)빗썸코리아에서 (주)빗썸으로 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 자본변동 기말 종속기업 ㈜엔아이지씨 4,000,000 1,500,000 - - 5,500,000 ㈜비덴트에이엠씨 - 17,000,000 - - 17,000,000 소 계 4,000,000 18,500,000 - - 22,500,000 관계기업 ㈜빗썸홀딩스 310,959,651 - 27,121,614 (247,352) 337,833,913 ㈜빗썸 118,415,893 - 10,919,285 (100,395) 129,234,783 소 계 429,375,544 - 38,040,899 (347,747) 467,068,696 합 계 433,375,544 18,500,000 38,040,899 (347,747) 489,568,696 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 자본변동 처분 기말 종속기업 아르케투자조합 10,000,000 - - - (10,000,000) - ㈜엔아이지씨 - 4,000,000 - - - 4,000,000 소 계 10,000,000 4,000,000 - - (10,000,000) 4,000,000 관계기업 ㈜빗썸홀딩스 304,629,144 - 5,932,837 397,671 - 310,959,651 ㈜빗썸 115,738,516 - 2,515,973 161,404 - 118,415,893 Tvlogic USA Inc 37,521 - (45,159) 7,638 - - ㈜대호에이엘 28,842,000 6,296,239 211,141 249,184 (35,598,564) - 소 계 449,247,181 6,296,239 8,614,792 815,897 (35,598,564) 429,375,544 합 계 459,247,181 10,296,239 8,614,792 815,897 (45,598,564) 433,375,544 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기손익 ㈜빗썸홀딩스(*) 2,398,532,449 1,003,188,223 1,395,344,226 314,778,432 106,892,094 ㈜빗썸(*) 2,326,143,691 1,003,010,469 1,323,133,222 312,828,182 106,257,329 (*) 상기 요약재무정보는 관계회사의 K-IFRS 변환 재무제표상의 자료입니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기손익 ㈜빗썸홀딩스(*) 2,215,473,649 923,391,479 1,292,082,171 140,521,377 18,428,210 ㈜빗썸(*) 2,143,878,615 923,214,820 1,220,663,795 137,783,257 19,043,341 (*) 상기 요약재무정보는 관계회사의 K-IFRS 변환 재무제표상의 자료입니다. (4) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자주식은 존재하지 않습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,654,250 - 2,654,250 2,654,250 - 2,654,250 건물 4,762,915 (2,249,154) 2,513,761 4,762,915 (2,130,081) 2,632,834 비품 2,015,269 (1,024,744) 990,525 1,022,944 (886,543) 136,401 시설장치 748,198 (683,966) 64,232 1,297,698 (736,924) 560,774 사용권자산 239,817 (74,935) 164,881 139,989 (62,327) 77,662 기타유형자산 730,604 (706,951) 23,653 745,367 (715,674) 29,693 합 계 11,151,053 (4,739,751) 6,411,302 10,623,163 (4,531,549) 6,091,614 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 토지 2,654,250 - - - 2,654,250 건물 2,632,834 - - (119,073) 2,513,761 비품 136,401 992,325 - (138,201) 990,525 시설장치 560,774 - (456,238) (40,304) 64,232 사용권자산 77,662 458,826 (287,428) (84,179) 164,881 기타유형자산 29,693 - (1) (6,039) 23,653 합 계 6,091,614 1,451,151 (743,667) (387,795) 6,411,302 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 2,654,250 - - - - 2,654,250 건물 2,791,597 - - (158,763) - 2,632,834 비품 136,608 74,475 - (74,682) - 136,401 시설장치 641,460 - - (80,686) - 560,774 사용권자산 395,379 53,782 (292,916) (81,476) 2,893 77,662 기타유형자산 2,168 29,960 - (2,435) - 29,693 합 계 6,621,462 158,217 (292,916) (398,042) 2,893 6,091,614 (3) 보고기간종료일 현재 유형자산의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 본사토지/건물 삼성화재해상보험 3,840,100 (4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정액 제공처 관련 차입금 종류 토 지 2,654,250 4,200,000 우리은행 장기차입금(유동) 건 물 2,513,761 합 계 5,168,011 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 8,870,832 - 8,870,832 63,746,262 - 63,746,262 건 물 4,228,869 (1,010,453) 3,218,416 12,507,910 (1,676,429) 10,831,481 합 계 13,099,701 (1,010,453) 12,089,248 76,254,172 (1,676,429) 74,577,743 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체(*) 감가상각비 분기말 토 지 63,746,262 - (54,875,430) - 8,870,832 건 물 10,831,481 26,700 (7,389,090) (250,675) 3,218,416 합 계 74,577,743 26,700 (62,264,519) (250,675) 12,089,248 (*)당분기 중 투자부동산 62,264,519원을 매각예정자산(기타자산)으로 대체 하였습니다.(주석33참고) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기말 토 지 63,746,262 - - 63,746,262 건 물 11,221,051 38,500 (428,071) 10,831,480 합 계 74,967,313 38,500 (428,071) 74,577,742 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 329,465 1,122,096 관련비용 372,185 1,021,107 (*)당분기 중 중단영업손익으로 분류한 임대수익은 672,488천원(전분기 834,160천원)이며 관련비용은 1,263,375천원(전분기 674,073천원)입니다.(주석33참고) (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 승강기사고배상책임보험 본사토지/건물 현대해상 90,000 (5) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정액 제공처 관련 차입금 종류 토 지 7,905,347 7,200,000 우리은행 장기차입금(유동) 건 물 2,597,613 합 계 10,502,960 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 개발비 2,050,519 (2,050,519) - 2,050,519 (2,050,519) - 회원권 1,839,600 - 1,839,600 1,839,600 - 1,839,600 소프트웨어 554,959 (551,055) 3,904 554,959 (539,197) 15,762 합 계 4,445,077 (2,601,573) 1,843,504 4,445,078 (2,589,716) 1,855,362 (*) 상각누계액에는 정부보조금 166,695천원(전기말: 163,695천원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 상각 분기말 회원권 1,839,600 - 1,839,600 소프트웨어 15,762 (11,858) 3,904 합 계 1,855,362 (14,858) 1,843,504 (단위: 천원) 구 분 기초 상각 기말 회원권 1,839,600 - 1,839,600 소프트웨어 32,171 (16,409) 15,762 합 계 1,871,771 (16,409) 1,855,362 (3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 경상연구개발비는 654,824천원(전분기 540,555천원)로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 14. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 1,007 - 차량운반구 163,875 77,662 계 164,882 77,662 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 49,546 28,162 비유동 119,137 50,461 계 168,683 78,623 당분기 중 증가된 사용권자산은 458,826천원(전기: 56,675 천원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 47,270 23,170 차량운반구 36,909 49,892 계 84,179 73,062 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 8,530 2,412 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 14,063 13,954 당분기 중 리스의 총 현금유출은 45,586천원(전분기: 75,726천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 25,499 - 46,974 - 미지급금 597,500 - 1,088,775 - 미지급비용 4,832,148 - 220,392 - 리스부채 49,546 119,137 28,162 50,461 임대보증금 3,385,000 630,000 4,075,000 465,000 기타지급채무 - 53,400 - - 금융보증부채 - - 8,805 - 합 계 8,889,693 802,537 5,468,108 515,461 16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 31,811 43,692 선수금 35,756,124 116,854 합 계 35,787,935 160,546 17. 차입부채 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 최종만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 우리은행 2024.11.01 7.14 5,200,000 5,200,000 우리은행 2024.11.01 8.9 38,500,000 39,000,000 유동성대체액 (43,700,000) (44,200,000) 장기차입금 합계 - - 18. 파생상품부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식 매수 콜옵션(*1) 29,172,636 26,342,846 (*1) 당사는 2019년 10월 31일 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 본 주식양수도 계약의 이해관계자 및 이해관계자가 지정한 제3자에게 계약체결일로부터 5년동안 당사가 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하는 보통주식 및 ㈜디에이에이가 발행한 주식 중 보통주식 100주에 해당하는 주식을 취득할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. 콜옵션 계약에 의거하여 2024년 2월 당사가 보유하고 있는 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하고 있는 보통주식 422주에 대하여 콜옵션이 행사되었습니다. 이에 당사는 콜옵션 행사자에게 해당 자산이 법원의 추징보전 명령으로 의무이행에 제한이 있음을 고지함과 동시에 실물주권을 교부하였으나 행사자는 이를 거절하고 2024년 7월 중 위약벌로 10,445백만원을 청구하였습니다. 19. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식수 300,000,000주 300,000,000주 1주당금액 500원 500원 보통주 발행주식수 77,201,611주 77,201,611주 보통주자본금(단위: 천원) 38,600,806 38,600,806 (2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 335,867,280 335,867,280 자기주식처분이익 1,062,118 1,062,118 기타자본잉여금 (8,915) (8,915) 합 계 336,920,483 336,920,483 (3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 보통주자본금 우선주자본금 자본잉여금 2023.1.1 59,208,275 27,544,932 2,059,206 345,917,161 전환권 청구 17,993,336 11,055,874 (2,059,206) (8,996,678) 2023.12.31 77,201,611 38,600,806 - 336,920,483 2024.01.01 77,201,611 38,600,806 - 336,920,483 2024.09.30 77,201,611 38,600,806 - 336,920,483 (4) 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권소멸이익 11,903 11,903 전환권상환손익 45,136,964 45,136,964 자기주식 (24,697) (24,697) 합 계 45,124,170 45,124,170 (5) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 3,605,072 3,605,072 지분법자본변동 (446,593) (171,526) 현금흐름위험회피목적 파생상품 평가손익 - 228,096 합 계 3,158,479 3,661,642 20. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 645,916 645,916 지분법이익잉여금변동 146,846 146,846 미처분이익잉여금 154,880,366 134,920,737 합 계 155,673,129 135,713,499 21. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서생기는 수익 상품매출액 23,411 113,337 98,473 169,384 제품매출액 1,589,124 5,454,831 1,797,867 6,146,706 기타매출액 735,162 1,376,825 112,819 354,799 합 계 2,347,697 6,944,993 2,009,159 6,670,890 지리적시장 국내 429,412 1,194,850 357,689 1,042,114 해외 1,918,285 5,750,143 1,651,470 5,628,775 합 계 2,347,697 6,944,993 2,009,159 6,670,890 수익인식시기 한 시점에 인식 1,667,524 5,721,142 1,898,620 6,382,953 기간에 걸쳐 인식 680,173 1,223,851 110,539 287,936 합 계 2,347,696 6,944,993 2,009,159 6,670,890 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 3,157 41,454 29,846 97,974 제품매출원가 1,117,248 3,308,545 1,016,663 2,854,175 기타매출원가 302,173 503,501 64,083 347,035 합 계 1,422,578 3,853,500 1,110,592 3,299,184 22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 628,575 1,949,884 779,734 2,404,668 퇴직급여 82,658 353,551 18,605 158,727 복리후생비 77,663 236,159 75,509 222,376 운반비 3,384 11,840 6,476 27,721 지급임차료 3,936 7,296 1,680 9,636 감가상각비 51,822 207,225 61,610 208,547 무형자산상각비 3,516 10,882 3,783 11,424 수선비 1,360 3,486 1,615 4,900 건물관리비 21,262 69,232 22,320 65,459 소모품비 16,114 44,475 16,005 80,126 보험료 41,514 121,781 32,828 96,870 세금과공과 40,337 127,858 72,388 238,052 여비교통비 13,315 38,253 7,450 26,789 통신비 2,648 7,933 2,728 10,168 차량유지비 3,728 5,098 3,051 7,094 교육훈련비 20 3,782 450 610 도서인쇄비 619 2,803 170 1,795 지급수수료 928,743 2,204,246 1,317,881 3,513,010 경상연구개발비 170,951 654,824 161,154 540,555 광고선전비 261,731 638,620 148,747 360,356 접대비 44,675 157,440 27,305 92,454 수출제비용 9,645 33,612 20,852 64,971 대손상각비 (20,426) (1,822,770) (6,264) (85,237) 판매보증비 (43,782) 74,207 - - 합 계 2,344,008 5,141,717 2,776,077 8,061,071 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 394,366 897,507 (234,891) (1,888,091) 원재료 및 부재료비 404,171 2,319,341 881,685 3,440,718 상품판매 3,157 41,454 29,846 97,974 인건비 1,115,548 3,507,585 1,037,754 3,288,543 감가상각비 및 무형자산상각비 181,645 505,153 206,199 643,259 지급수수료 1,017,294 2,427,810 1,425,135 3,834,192 소모품비 43,724 198,205 37,353 138,783 광고선전비 261,731 638,620 148,747 360,356 세금과공과 216,408 327,247 75,147 246,966 기타 128,542 (1,867,705) 501,741 1,871,628 합 계 3,766,586 8,995,217 4,108,716 12,034,328 24. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 413,130 1,363,454 457,167 1,478,266 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 12,947 - 1,235,521 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 139,699 (204,923) 447,450 금융보증수익 - 8,805 - - 합계 413,130 1,524,905 252,245 3,161,237 금융비용 이자비용 1,013,812 3,053,028 940,384 2,765,205 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 4,458,239 4,720,433 - 3,903,619 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 1,553,818 파생상품평가손실 - 2,829,790 - 678,772 파생상품거래손실 - - - 9,002 금융보증비용 - - (338,654) 16,448 합계 5,472,051 10,603,251 601,729 8,926,865 25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 25,164 94,108 39,335 156,628 외화환산이익 (555,435) 84,760 125,059 250,317 유형자산처분이익 - 2,364 - - 기타의대손충당금환입 53,358 53,506 111 213,501 잡이익 2,218 148,870 - 11,571 합 계 (474,695) 383,609 164,505 632,017 기타비용 외환차손 12,202 40,571 12,997 117,353 외화환산손실 7,057 13,149 (685) 4,119 유형자산처분손실 - 311,239 - - 기타의대손상각비 - - 23,451 124,725 종속기업처분손실 - - - 4,241 잡손실 75 4,658,462 263 371,718 합 계 19,334 5,023,421 36,026 622,156 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연간법인세율은 9.04%입니다. 27. 주당손익 (1) 기본주당영업손익과 기본주당손익은 다음과 같이 계산되었습니다 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (4,558,596,475) 19,959,628,685 (12,042,666,139) (13,243,727,988) 계속영업분기순이익 (4,335,604,085) 20,426,429,203 (12,049,560,913) (13,370,196,694) 중단영업분기순이익 (222,992,390) (466,800,518) 6,894,774 126,468,706 가중평균유통보통주식수(*) 77,197,596 77,197,596 77,197,596 64,665,808 계속영업 기본주당손익 (56) 265 (156) (207) 중단영업 기본주당손익 (3) (6) - 2 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 77,197,596 77,197,596 77,197,596 55,085,849 전환우선주의 전환 - - - 9,579,959 합 계 77,197,596 77,197,596 77,197,596 64,665,808 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편 당분기 및 전분기 중 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주는 존재하지 않습니다. 28. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 19,959,629 (13,243,728) 2. 현금유출 없는 비용의 가산 등 13,879,173 19,536,893 이자비용 3,053,028 2,765,205 외화환산손실 13,149 4,119 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 4,720,433 3,903,619 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 1,553,818 기타의대손상각비 - 124,725 재고자산평가손실 504,199 455,755 금융보증비용 - 16,448 유형자산감가상각비 638,470 630,859 무형자산상각비 11,858 12,400 유형자산처분손실 311,239 - 관계기업투자주식처분손실 - 1,789,038 종속기업투자주식처분손실 - 4,241 파생상품평가손실 2,829,790 678,772 파생상품거래손실 - 9,002 장기종업원급여 53,400 - 법인세비용(이익) 1,743,607 7,588,890 3. 현금유입 없는 수익의 차감 등 (41,765,434) (11,047,805) 이자수익 (1,363,454) (1,478,266) 대손충당금환입 (1,822,770) (85,237) 기타의대손충당금환입 (53,506) (213,501) 외화환산이익 (84,760) (250,317) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (139,699) (447,450) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (1,235,521) 재고자산평가충당금환입 (249,178) (914,347) 유형자산처분이익 (2,364) - 관계기업손익에대한지분 (38,040,899) (6,419,247) 금융보증수익 (8,805) - 잡이익 - (3,920) 4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (191,910) (2,178,882) 매출채권의 감소(증가) 1,816,594 (748,521) 기타수취채권의 감소(증가) (7,010,598) (953,211) 재고자산의 감소(증가) 981,264 (1,981,759) 기타유동자산의 감소(증가) (29,036) 2,260,771 기타비유동자산의 감소(증가) 475 3,449 매입채무의 증가(감소) (21,132) (65,718) 반품충당부채의 증가(감소) (43,911) (612,079) 판매보증충당부채 증가(감소) 74,207 - 기타지급채무의 증가(감소) 4,121,070 301,228 기타유동부채의 증가(감소) (80,843) (383,040) 5. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (8,118,542) (6,933,522) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 인식 458,826 - 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 전환 - 6,296,239 종속기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 - 9,963,964 매각예정자산 대체 62,264,519 - 임대보증금의 유동성 대체 125,000 - 29. 영업부문 정보 (1) 영업부문의 식별 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 및 용역 모니터사업부 방송용 모니터 및 주변장치 임대사업부 부동산임대업 (2) 당분기 중 당사의 매출액 및 영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 모니터사업부 임대사업부 합계 1, 매출액 6,615,529 329,465 6,944,994 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 113,337 - 113,337 제품매출액 5,454,831 - 5,454,831 기타매출액 1,047,360 329,465 1,376,825 지리적시장 국내 865,386 329,465 1,194,851 해외 5,750,143 - 5,750,143 수익인식시기 한 시점에 인식 5,721,142 - 5,721,142 기간에 걸쳐 인식 894,386 329,465 1,223,851 2. 영업이익(손실) 269,888 (2,320,111) (2,050,223) (3) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 매출액 고객1 1,331,136 1,118,264 고객2 940,312 1,263,391 30. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 ㈜대호에이엘의 차입금과 관련하여 신한은행에 제공한 지급보증 960,000천원의 금융보증을 당분기 중 해지 완료 하였습니다. (2) 당사는 서울보증보험으로부터 이행하자보증 등과 관련하여 10,337천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. (단위: 천원) 사건명 관할법원 소송금액 진행경과 손해배상사건(*) 서울중앙지방법원 2,953,595 1심 진행 중 (*) 원고의 가압류청구로 인하여 당사의 투자부동산 165억원, 관계기업투자주식 빗썸코리아 약 60억원과 빗썸홀딩스 약 404억원이 가압류 설정되어 있었습니다. 2024년 7월 가압류 금액은 청구 금액 범위내에서 인가하고 초과하는 부분은 가압류신청을 기각한다는 법원의 판결에 따라 가압류 금액이 변동 되었습니다. 현재 원고의 가압류청구로 인하여 당사의 투자부동산 약 45억원, 관계기업투자주식 빗썸코리아 약 30억원과 빗썸홀딩스 약 60억원이 가압류 설정되어 있습니다. (4) 당사는 2019년 10월 31일 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 주식양수도 계약의 이해관계자 및 이해관계자가 지정한 제3자에게 계약체결일로부터 5년동안 당사가 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하는 보통주식 및 ㈜디에이에이가 발행한 주식 중 보통주식 100주에 해당하는 주식을 취득할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. 콜옵션 계약에 의거하여 2024년 2월 당사가 보유하고 있는 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하고 있는 보통주식 422주에 대하여 콜옵션이 행사되었습니다. 이에 당사는 콜옵션 행사자에게 해당 자산이 법원의 추징보전 명령으로 의무이행에 제한이 있음을 고지함과 동시에 실물주권을 교부하였으나 행사자는 이를 거절하고 2024년 7월 중 위약벌로 10,445백만원을 청구하였습니다.(주석 18 참고) (5) 당사는 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 주식양수도 계약의 이해관계인과 주주간 약정을 체결하였으며 우선매수권, 동반매도청구권, 공동매각요청권을 체결하였습니다. 구 분 주요 내용 우선매수권 개인 또는 당사가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하는 경우, 사전에 주요매각조건을 우선매수권자에게 통지하고 우선매수권자는 양도대상주식 전부에 대하여 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 가진다.우선매수청구권을 행사하는 경우 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할인된 주당가격으로, 당사는 할증된 주당가격으로 우선매수권자가 우선매수청구권의 전부를 행사할 수 있으며, 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다 동반매도청구권 개인 또는 당사가 보유한 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하고자 하는 경우, 동반매도청구권자는 매도에 참여하여 보유주식 전부 또는 일부를 지분율에 따라 안분 비례한 주식을 제 3자에게 양도하며 개인 또는 당사가 보유하는 주식과 동일한 조건으로 매도할 것을 제 3자에게 요구할 수 있다.동반매도청구권을 행사하는 경우 제 3자와 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할증된 주당가격으로, 당사는 할인된 주당가격으로 전부 또은 일부 행사하도록 할 수 있다. 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다. 공동매각요청권 개인주주들이 보유주식을 매도하고자 하는 경우 개인주주들과 당사의 각 지분율에 따라 안분비례한 해당주식 (공동매각대상주식)을 각자 양도하며, 개인주주들 보유주식과 함께 잠재적 양수인에게 개인주주들과 동일한 조건으로 매도할 것을 당사에 요구할 수 있는 권리(공동매각청구권)을 가진다당사는개인주주들의 매각에 관하여 이의를 제기하지 않고 주식매매계약 체결을 포함하여주식양도를 위하여 요청되는 사항을 이행하여야 한다공동매각 요청권을 행사하는 경우 제 3자와 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할증된 주당가격으로, 당사는 할인된 주당가격으로 전부 또은 일부 행사하도록 할 수 있다. 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다 (6) 당사는 NPX Terapin Access LLC USA Fund에 전기 중 출자하였으며 펀드 초과수익에 대하여 펀드운용사에게 IRR 8%를 초과하는 수익의 70%를 성과보수로 지급하는 약정을 체결하였습니다. 당사는 출자금에 대해 2024년07월 Put option을 행사하였으며 상환 기일은 약정에 따라 put option 행사일로 부터 30일 이내 입니다. 이에 NPX Terapin Access LLC USA Fund 에서 상환 연장을 요청하였으며 상환 계획에 따라 2025년말까지 순차적으로 상환하는 것으로 당사와 합의하였습니다. (7) 당사는 당분기 중 이니셜1호투자조합(채무자)에 15,000,000천원을 대여하였으며 채무자가 보유하고 있는 주식회사 버킷스튜디오의 보통주 5,720,096주 및 전환우선주 3,900,000주에 대하여 질권 설정하였습니다. 해당 대여와 관련하여 2024년8월1일 배임혐의로 고발장이 접수되었습니다. (8) 당사는 임원 퇴직금 규정에 따라 이사회가 승인한 경우에는 임원 퇴직금 지급율은 5배수로 하며 대표이사 퇴직금 지급률은 10배수로 할 수 있습니다. (9) 당사는 2024년 9월 매각예정자산으로 분류한 건물의 매매계약(715억원)을 체결하였으며 매매계약에 따라 잔금(2024년10월31일) 지급과 동시에 부동산의 소유권이전등기를 진행할 예정입니다. (10) 당분기 중 종속회사 ㈜비덴트에이엠씨가 부산시 기장군 기장읍에 위치한 부동산을 35,000,000천원에 매입하는 부동산 매매계약을 체결하였으며, 당사는 해당 부동산의 매도자와 가계약을 체결하여 가계약금 7,000,000천원을 지급하였습니다. 가계약금은 종속회사에서 잔금 지급완료 후 매도자로 부터 반환받을 예정입니다. 31. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 ㈜인바이오젠 ㈜인바이오젠 종속기업 ㈜엔아이지씨, ㈜비덴트에이엠씨 ㈜엔아이지씨 관계기업 ㈜빗썸홀딩스, ㈜빗썸(*),NPX Terapin Access LLC USA Fund ㈜빗썸홀딩스, ㈜빗썸코리아, NPX Terapin Access LLC USA Fund 기타특수관계자 ㈜버킷스튜디오, ㈜엔코네트웍스, 이니셜1호투자조합, ㈜빗썸라이브, 법률사무소 가원, ㈜인바이오젠과 ㈜버킷스튜디오의 대표이사 및 그의 특수관계자 등 ㈜버킷스튜디오, ㈜엔코네트웍스, 라스티노 투자조합, 에즈모나 투자조합, ㈜빗썸라이브, 법률사무소 가원, ㈜인바이오젠과 ㈜버킷스튜디오의 대표이사 및 그의 특수관계자 등 (*) 당분기 중 (주)빗썸코리아에서 (주)빗썸으로 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 기타비용 ㈜인바이오젠 283,755 - 118,757 ㈜엔아이지씨 - 46,078 - NPX Terapin Access LLC USA Fund(*1) - - 4,458,239 ㈜버킷스튜디오 214,982 44,283 370,375 ㈜엔코네트웍스(*2) - 53,358 (2,046,642) 법률사무소 가원 9,906 - - 이니셜 1호 투자조합 - 1,226,275 - 합 계 508,643 1,369,994 2,900,729 (*1) 당사는 당분기 중 당사가 보유한 NPX Terapin Access LLC USA Fund에 대해 평가손실 4,458,239천원을 인식하였습니다. (*2) 당사는 ㈜엔코네트웍스 채권에 대해 인식한 대손충당금 2,100,000천원을 대손 환입하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 기타비용 ㈜엔아이지씨 5,069 - - Tvlogic USA,Inc 625,798 41,060 4,051 ㈜대호에이엘 - 44,877 16,448 ㈜인바이오젠 311,034 - - ㈜위메이드 - - 97,216 ㈜버킷스튜디오 372,628 2,738 382,399 라스티노 투자조합 - - 134,933 ㈜엔코네트웍스(*1) 79,513 137,312 128,312 ㈜잇서(*2) (102,150) 75,856 - 합 계 1,291,892 301,843 763,359 (*1) 당사는 ㈜엔코네트웍스와의 매출거래를 순액으로 인식하고 있으며, ㈜엔코네트웍스와의 거래에서 발생한 수익은 10,021백만원이며, 비용은 9,942백만원 입니다. (*2) 당사는 ㈜잇서와의 매출거래를 순액으로 인식하고 있으며, ㈜잇서와의 거래에서 발생한 수익은 878백만원이며, 비용은 980백만원 입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금 대여 거래 기초 대여액 회수액 분기말 이니셜1호투자조합(*) - 15,000,000 - 15,000,000 (*) 당사는 이니셜1호투자조합에 대여한 15,000,000천원에 대하여 채무자가 보유하고 있는 주식회사 버킷스튜디오의 보통주 5,720,096주 및 전환우선주 3,900,000주에 대해 질권 설정하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 지분증권 투자 기초 투자 잔액 ㈜엔아이지씨(*1) 4,000,000 1,500,000 5,500,000 ㈜비덴트에이엠씨(*2) - 17,000,000 17,000,000 (*1) 당사는 당분기 중 종속회사인 ㈜엔아이지씨 유상증자에 참여하여 1,500,000천원(300만주) 추가 취득하였습니다. (*2) 당사는 당분기 중 종속회사인 ㈜비덴트에이엠씨 17,000,000천원(340만주) 100% 지분율로 발기설립하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 지분증권 투자 투자 회수 잔액 처분손익 아르케 투자조합(*1) - 10,000,000 - (4,241) ㈜엔아이지씨 3,000,000 - 3,000,000 - Tvlogic USA,Inc - 38,847 - 74,667 ㈜대호에이엘 - 33,734,859 - 230,910 합 계 3,000,000 43,773,706 3,000,000 301,336 (*1) 아르케 투자조합의 해산(2023년 6월 12일)으로 분배받은 ㈜더메디팜 주식의 취득원가는 9,984백만원이었으며, 현금으로 분배받은 금액은 32백만원입니다. 또한 ㈜더메디팜 주식의 처분으로 회수한 금액은 10,266백만원입니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 권 매출채권 기타채권 ㈜인바이오젠 - 34,824 (주)비덴트에이엠씨 - 89,233 ㈜버킷스튜디오 - 20,103 ㈜엔코네트웍스(*1) - 1,436,811 이니셜 1호 투자조합 - 403,065 ㈜인바이오젠과 ㈜버킷스튜디오의 대표이사 및 그의 특수관계자(*2) - 913,646 합 계 - 2,897,682 (*1) 당사는 전기 ㈜엔코네트웍스의 기타채권에 대하여 회수가능성에 유의적인 의문이 있다고 판단하여 전액 손상 인식하였습니다. (*2) 당사는 전기 ㈜인바이오젠과 ㈜버킷스튜디오의 대표이사 및 그의 특수관계자의 기타채권에 대하여 회수가능성에 유의적인 의문이 있다고 판단하여 전액 손상인식하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 인바이오젠 - 3,270,000 ㈜버킷스튜디오 - 470,000 합 계 - 3,740,000 (단위: 천원) 특수관계자 채 권 매출채권 기타채권 임차보증금 ㈜인바이오젠 - 35,666 - ㈜버킷스튜디오 - 34,696 - ㈜엔코네트웍스 2,046,642 1,490,169 1,000,000 ㈜인바이오젠과 ㈜버킷스튜디오의 대표이사 및 그의 특수관계자(*1) - 913,646 - 법률사무소 가원 - 6,932 - 합 계 2,046,642 2,481,109 1,000,000 (*1) 당사는 전기 ㈜인바이오젠과 ㈜버킷스튜디오의 대표이사 및 그의 특수관계자의 기타채권에 대하여 회수가능성에 유의적인 의문이 있다고 판단하여 전액 손상인식하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 무 기타채무 임대보증금 ㈜인바이오젠 - 3,230,000 ㈜버킷스튜디오 - 720,000 법률사무소 가원 - 40,000 합 계 - 3,990,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 458,219 533,097 퇴직급여 168,093 141,355 합 계 626,312 674,452 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 32. 위험관리 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무팀이 주관하고 있으며, 경영진은 각 위험별 관리절차가 당사의 정책에 부합하는지 면밀히 검토하여 운영하고 있습니다. 또한 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 변동으로 인한 불확실성과금융비용의 최소화를 위하여 차입금리의 지속적인 인하, 저금리 정책자금 활용, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 43,700,000천원(전기: 44,200,000천원)입니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 1% 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전순손익 (437,000) 437,000 (442,000) 442,000 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동 및 해외사업장 순투자 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환위험의 최소화를 위해 환리스크 관리체계 구축 등을 통하여 환위험을 관리하고 있으며, 투기적 외환거래를 금지하고 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 35,495,743 79,208 8,039,014 92,310 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,541,653 (3,541,653) 794,670 (794,670) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 가격변동위험에 노출된 상장 지분상품은 없습니다. 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세효과 반영전 당기손익 변동금액 - - (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권 및 기타수취채권 당사는 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,256,756 1,257,034 기타수취채권(유동/비유동) 22,884,680 1,357,008 합 계 24,141,436 2,614,043 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 충분한 유동성을 확보하고 있으며, 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 계약상의 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1~2년 2년 이상 합 계 매입채무 25,499 - - 25,499 차입금 43,700,000 - - 43,700,000 기타지급채무 38,036,829 517,976 231,162 38,785,967 합 계 81,762,328 517,976 231,162 82,511,466 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1~2년 2년 이상 합 계 매입채무 46,974 - - 46,974 차입금 44,200,000 - - 44,200,000 기타지급채무 31,763,980 323,946 191,515 32,279,441 합 계 76,010,954 323,946 191,515 76,526,415 (4) 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 총차입금 43,700,000 44,200,000 차감: 현금및현금성자산 (48,446,400) (27,725,442) 순부채 (4,746,400) 16,474,558 자본총계 579,477,066 560,020,601 총자본 574,730,666 576,495,159 자본조달비율(순부채/총자본) -1% 3% (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체(*) 당분기말 전환사채 - - - - 유동성장기부채 44,200,000 (500,000) - 43,700,000 리스부채 78,623 (45,586) 135,647 168,683 임대보증금 4,540,000 (525,000) - 4,015,000 합 계 48,818,623 (1,070,586) 135,647 47,883,683 (*) 현금흐름 없는 이자비용 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체(*) 전기말 전환사채 70,728,855 (71,300,000) 571,145 - 유동성장기부채 9,900,000 (5,800,000) 40,100,000 44,200,000 리스부채 400,221 (81,437) (240,161) 78,623 장기차입금 40,100,000 - (40,100,000) - 임대보증금 4,445,000 95,000 - 4,540,000 합 계 125,574,076 (77,086,437) 330,984 48,818,623 (*) 전환사채의 현금흐름 없는 이자비용 등이 포함되어 있습니다. 33. 매각예정자산 및 중단영업 33.1 매각예정자산 회사는 경영진의 승인에 따라 2024년 6월 임대사업 목적의 투자부동산 중 일부를 매각하기로 결정하였으며, 관련된 자산 및 부채는 재무상태표상 매각예정으로 재분류하였습니다. 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 처분자산 집단 내 자산 투자부동산 (*1,*2) 62,264,519 - (*1)당사는 2024년 9월 매각예정자산으로 분류한 건물의 매매계약(715억원)을 체결하였으며 매매계약에 따라 잔금(2024년10월31일) 지급과 동시에 부동산의 소유권이전등기를 진행할 예정입니다. (*2)투자부동산에서 매각예정자산으로 분류한 자산의 담보설정 금액은 55,800,000천원(설정권자 : 우리은행) 입니다. (2) 처분자산집단의 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에, 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류된 처분자산집단에 대하여 인식된 손상차손은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 본사토지/건물 삼성화재해상보험 8,841,950 33.2 중단영업 (1) 회사는 2024년 6월 이사회 결의를 통해 임대사업의 중단을 결정하였습니다. 이로 인하여 해당 부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 손익계산서도 이에 따라 재작성 되었습니다. (2) 중단영업과 관련한 포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익 672,488 834,160 비용 1,263,375 674,073 법인세비용차감전손익 (590,887) 160,087 법인세비용 및 수익 (124,086) 33,618 중단영업 손익 (466,801) 126,469 (3) 중단영업과 관련한 순현금흐름 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (466,801) 126,469 투자활동으로 인한 순현금흐름 (385,000) (190,000) 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목은 기재하지 않았습니다.배당에 관한 사항은 2024.03.21에 제출된 사업보고서 (2023.12)를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목은 기재하지 않았습니다.증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]에 관한 사항은 2024.08.14에 제출된 반기보고서 (2024.06) 를 참고하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 13 2020.12.23 타법인 증권 취득자금 30,000 타법인 증권 취득자금 30,000 - 전환사채 14 2020.12.22 타법인 증권 취득자금 10,000 타법인 증권 취득자금 10,000 - 전환사채 15 2021.07.27 타법인 증권 취득자금 50,000 타법인 증권 취득자금 50,000 - 신주인수권부사채 16 2021.07.16 타법인 증권 취득자금 50,000 타법인 증권 취득자금 50,000 - 3자배정 유상증자 - 2021.12.30 타법인 증권 취득자금 40,000 타법인 증권 취득자금 40,000 - 전환사채 17 2022.02.25 타법인 증권 취득자금 50,000 타법인 증권 취득자금 50,000 - 전환사채 18 2022.04.20 타법인 증권 취득자금 50,000 조기상환 50,000 - 3자배정 유상증자 - 2022.04.28 타법인 증권 취득자금 30,000 타법인 증권 취득자금 및 조기상환 30,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 3분기 매출채권 1,933,189 (676,432) 35.0% 미수금 12,652,097 (5,440,741) 43.0% 미수수익 403,066 - - 단기대여금 73,422 (30,378) 41.4% 합계 15,061,774 (6,147,552) 40.8% 제23기 매출채권 3,756,237 (2,499,202) 66.5% 미수금 5,641,500 (5,494,100) 97.4% 미수수익 37,973 - - 단기대여금 83,606 (30,526) 36.5% 합계 9,519,315 (8,023,828) 84.3% 제22기 매출채권 3,589,269 (588,646) 16.4% 미수금 3,365,143 (3,066,699) 91.1% 미수수익 434,584 - - 단기대여금 51,111 (30,969) 60.6% 합계 7,440,107 (3,686,314) 49.5% (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제24기 3분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,023,827 8,686,313 3,595,723 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) 223,872 2,427,400 5,320,790 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (58,807) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2,100,148) (3,089,886) (171,393) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,147,551 8,023,827 8,686,313 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 기타 채권에 대해서는 중요성의 원칙에 의거 실제 회수가능성에 의문이 생기는 사건 발생시에만 설정하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업연도 구분 6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 제24기3분기 금액 일반 1,075,156 356,904 223,712 277,417 1,933,189 특수관계자 - - - - - 계 1,075,156 356,904 223,712 277,417 1,933,189 구성비율 55.62 18.46 11.57 14.35 100 제23기 금액 일반 1,114,906 64 - 277,417 1,392,388 특수관계자 2,173,624 190,225 - - 2,363,849 계 3,288,531 190,289 - 277,417 3,756,237 구성비율 87.55% 5.07 - 7.39 100 제22기 금액 일반 983,970 91,763 - 277,417 1,353,150 특수관계자 2,236,119 - - - 2,236,119 계 3,220,089 91,763 - 277,417 3,589,269 구성비율 89.71 2.56 - 7.38 100 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 제24기 3분기 제23기 제22기 모니터 상품 1,584 242 30,623 제품 1,619,831 2,500,703 670,375 원재료 4,442,603 4,782,775 4,988,410 재공품 1,623,912 1,640,495 1,465,072 소계 7,687,930 8,924,215 7,154,481 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 1.10% 1.40% 1.04% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.22회 0.76회 0.82회 (2) 재고자산의 실사내역 등2024년 10월 02일 재고자산실사 하였으며, 당분기 및 전기 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제24기 3분기 제23기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 22,648 21,064 1,584 30,964 (30,722) 242 제품 2,048,548 428,717 1,619,831 2,943,807 (443,105) 2,500,703 원재료 6,412,032 1,969,428 4,442,603 6,548,625 (1,765,850) 4,782,775 재공품 1,969,335 345,423 1,623,912 1,910,430 (269,935) 1,640,495 합계 10,452,562 2,764,632 7,687,930 11,433,826 (2,509,611) 8,924,215 (3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 당분기말잔액 상품 22,648 22,648 (21,064) 1,584 제품 2,048,548 2,048,548 (428,717) 1,619,831 원재료 6,412,032 6,412,032 (1,969,428) 4,442,603 재공품 1,969,335 1,969,335 (345,423) 1,623,912 합계 10,452,562 10,452,562 (2,764,632) 7,687,930 다. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (1) 자산양수도에 대한 사항(유형자산 양수)1) 시기 및 대상회사(거래상대방) 당사는 2021년 02월 05일 주식회사 한국야쿠르트로부터 토지 및 건물(토지: 898.60㎡ , 건물: 4,233.66㎡)을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 2) 주요내용 당사는 사업확장을 위하여 아래와 같이 업무시설을 양수하였습니다. 구분 내용 양수도 대상자산 서울시 강남구 신사동 666-10, 666-26, 666-33(토지: 898.60㎡ , 건물: 4,233.66㎡) 양도인 주식회사 한국야쿠르트 양수금액 59,300,000,000원 3) 재무제표에 미치는 영향상기 자산의 양수가액은 2019년말 연결재무제표 자산총액의 18.14%에 해당됩니다. 4) 관련 공시서류 제출일자 구분 일자 비고 주요사항보고서 제출일 2021년 02월 05일 - 합병등종료보고서 제출일 2021년 03월 31일 - (2) 자산양수도에 대한 사항(유형자산 양도)1) 시기 및 대상회사(거래상대방) 당사는 2024년 09월 02일 주식회사 메타케어 외1인에게 토지 및 건물(토지: 898.60㎡ , 건물: 4,233.66㎡)을 양도하는 계약을 체결하였습니다. 2) 주요내용 당사는 사업확장을 위하여 아래와 같이 업무시설을 양수하였습니다. 구분 내용 양수도 대상자산 서울시 강남구 신사동 666-10, 666-26, 666-33(토지: 898.60㎡ , 건물: 4,233.66㎡) 양수인 주식회사 메타케어 외1인 양도금액 71,500,000,000원 3) 재무제표에 미치는 영향상기 자산의 양도가액은 2021년말 별도재무제표 자산총액의 8.19%에 해당됩니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에는 본 항목은 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기 3분기 (당기) 대성삼경회계법인 거절(*) - - 제23기 (전기) 태성회계법인 거절(**) - - 제22기 (전전기) 태성회계법인 거절(***) - - (*) (1) 기초연결재무제표에 대한 검토범위의 제한 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표는 태성회계법인이 감사하였으며, 태성회계법인은 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 우리는 연결회사의 2024년 1월 1일자 연결재무제표에 대한 충분한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초연결재무제표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여, 기초연결재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당분기말 현재의 재무상태, 당분기의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.(2) 자산에 대한 권리 및 의무, 부채의 완전성 우리는 연결회사가 보유하고 있는 중요한 자산의 권리와 의무에 대한 충분하고 적합한 검토증거를 입수할 수 없었으며, 연결회사 재산에 대한 추징보전결정의 원인과 관련하여 연결회사가 부담해야 할 부채의 완전성을 판단할 충분하고 적합한 검토증거를 입수할 수 없었습니다.(3) 특수관계자와의 거래 우리는 연결회사가 제시한 특수관계자 및 특수관계자와의 거래에 대하여 특수관계자의 범위 및 거래에 대한 완전성과 적정성, 특수관계자와의 거래의 실질을 판단할 충분하고 적합한 검토증거를 입수할 수 없었습니다.(**) (1) 자산에 대한 권리 및 의무, 부채의 완전성우리는 연결회사가 보유하고 있는 중요한 자산의 권리와 의무에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었으며, 연결회사 재산에 대한 추징보전결정의 원인과 관련하여 연결회사가 부담해야 할 부채의 완전성을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.(2) 특수관계자와의 거래우리는 연결회사가 제시한 특수관계자 및 특수관계자와의 거래에 대하여 특수관계자의 범위 및 거래에 대한 완전성과 적정성, 특수관계자와의 거래의 실질을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. (***)(1) 자산에 대한 권리 및 의무, 부채의 완전성우리는 연결회사가 보유하고 있는 중요한 자산의 권리와 의무에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었으며, 주석 35에서 설명하는 바와 같이 연결회사 재산에 대한 추징보전결정의 원인과 관련하여 연결회사가 부담해야 할 부채의 완전성을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.(2) 특수관계자와의 거래우리는 연결회사가 제시한 특수관계자 및 특수관계자와의 거래에 대하여 특수관계자의 범위 및 거래에 대한 완전성과 적정성, 특수관계자와의 거래의 실질을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기 3분기 (당기) 대성삼경회계법인 회계감사 400백만원 2,707 240백만원 1,662 제23기 (전기) 태성회계법인 회계감사 390백만원 2,795 390백만원 2,799 제22기 (전전기) 태성회계법인 회계감사 340백만원 2,295 340백만원 3,398 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 3분기 (당기) - - - - - 제23기 (전기) - - - - - 제22기 (전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 05월 03일 회사측: 감사, 재무이사감사인측: 업무담당이사, 담당회계사 등 5인 대면회의 감사인의 독립성 및 연간감사계획 등 2 2024년 07월 26일 회사측: 감사, 재무이사감사인측: 업무담당이사, 담당회계사 등 5인 대면회의 반기 검토 결과보고, 감사 중점 분야소개연간감사계획 등 3 2024년 11월 01일 회사측: 감사, 재무이사감사인측: 업무담당이사, 담당회계사 등 5인 대면회의 분기 검토 결과보고, 감사 진행상황 보고 마. 조정협의회 관련사항 "해당사항 없음" 바. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보 "해당사항 없음" 사. 회계감사인의 변경 당사는 금융감독원으로부터 태성회계법인을 감사인으로 지정받아 22기(2022년)부터 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로 태성회계법인을 선임하였습니다. 단, 2023년 지정감사 요건 완화 시행으로 당사는 대성삼경회계법인으로 재지정됨에 따라 24기(2024년)부터 연속하는 3개 사업연도에 대해서는 외부감사인으로 대성삼경회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 제24기3분기 - - - - 제23기 거절 (*) - - 제22기 거절 (**) - - (*)(**)우리는 회사의 전환사채, 신주인수권부사채, 전환우선주 등을 통한 자금조달 과정에서 적합한 통제활동이 설계되고 운영되었는지에 대한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 또한 회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 매도청구권의 행사와 관련한 의사결정 과정에서 적합한 통제활동의 설계와 운영에 대한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 우리는 회사의 투자금융상품의 취득 및 처분과 관련한 의사결정과정에서 적합한 통제활동의 설계와 운영에 대한 감사증거를 입수할 수 없었으며, 금융상품의 회수가능가액에 대한 검토 통제를 포함하여 추정치에 대한 경영진의 판단이 개입되는 통제활동의 운영 결과는 제공 되지 않았습니다. 우리는 회사의 특수관계자 및 특수관계자와의 거래의 식별과 관련하여 적합한 통제활동의 설계와 운영에 대한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 감사절차 수행 과정에서 다수의 특수관계자가 발견되었으며 거래내역의 재무보고와 관련한 적절한 통제활동이 수행되지 않았습니다. 회사는 재무제표의 작성 및 이에 따른 중요한 오류사항에 대한 발견 등과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 회사의 재무제표 작성 및 보고와 관련한 적절한 통제활동이 수행되지 아니하여 감사전 재무제표 제출 이후 감사인에 의한 수정 권고사항이 다수 발견되었습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목은 기재하지 않았습니다.이사회에 관한 사항은 2024.08.14에 제출된 반기보고서 (2024.06) 를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목은 기재하지 않았습니다.감사제도에 관한 사항은 2024.08.14에 제출된 반기보고서 (2024.06)를 참고하시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제20기(2020년도) 정기주총 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 77,201,611 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,068,228 상호보유 주식 및 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 76,133,383 - 우선주 - - 다. 소수주주권의 행사 여부 - 해당사항이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부 - 해당사항이 없습니다. 마. 주식사무 정관 제9조【신주인수권】 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 삭제 ③ 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6의 규정에 따라 불특정다수(해당 법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정할 수 있다. 2. 발행하는 주식의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. 긴급한 자금조달이나 재무구조 개선을 위하여 금융기관이나 금융기관이 결성하는 조합원에게 신주를 발행하는 경우 4. 출자전환을 목적으로 채권자에게 신주를 발행하는 경우 5. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 대주주 또는 임원, 직원, 일반법인, 외국금융기관, 외국인 및 개인 등 기타 관계자에게 신주를 발행하는 경우(자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제11조 ①항2호 가목 내지 다목의 자 포함) 8. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 ④ 삭제 ⑤ 제3항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 이사회 결의 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 를 기재하지 않음. 명의개서대리인 주식회사 국민은행 / 02-2073-8106 / 서울특별시 중구 남대문로 2가 9의 1 주주의 특전 해당사항 없음 공고의 방법 홈페이지(www.vidente.co.kr)를 통한 전자공고 또는 부득이한 사유발생 시 서울시에서 발행되는 매일경제신문을 통한 공고 바. 주주총회 의사록 요약 주총정보 안건 결의내용 주요 논의내용 제19기정기주총(2020.03.27.) 제1호 의안: 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 -제2-1호 의안: 사내이사 김재욱 선임의 건 -제2-2호 의안: 사내이사 문창규 선임의 건 -제2-3호 의안: 사내이사 이 준 선임의 건제3호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제20기임시주총(2020.08.21.) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 -제2-1호 의안: 사내이사 허 훈 선임의 건 -제2-2호 의안: 사내이사 김영만 선임의 건 -제2-3호 의안: 사내이사 원상영 선임의 건 -제2-4호 의안: 사외이사 임정근 선임의 건제3호 의안: 감사 구준회 선임의 건 원안대로 가결 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결정족 수 미달로 부결 - 제20기정기주총(2021.03.31.) 제1호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 사외이사 손목헌 선임의 건제4호 의안: 감 사 최원일 선임의 건제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제21기임시주총(2021.09.10.) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 사내이사 장현국 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결 - 제21기정기주총(2022.03.29.) 제1호 의안: 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 사외이사 박진용 선임의 건제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제22기정기주총(2023.03.31.) 제1호 의안: 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 -제2-1호 의안: 사내이사 원상영 선임의 건 -제2-2호 의안: 사내이사 이상길 선임의 건 -제2-3호 의안: 사내이사 이경열 선임의 건제3호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 속행(23.04.12)원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제22기정기주총(속회)(2023.04.12.) 제1호 의안: 제22기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 - 제23기임시주총(2023.08.21.) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건(사업목적 삭제)제2호 의안: 이사 선임의 건- 제2-1호 의안: 사내이사 임정근 선임의 건- 제2-2호 의안: 사외이사 임대혁 선임의 건- 제2-3호 의안: 사외이사 임창국 선임의 건제3호 의안: 상근감사 임효선 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제23기정기주총(2024.03.29.) 제1호 의안: 제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 사내이사 윤호현 선임의 건제3호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제24기임시주총(2024.07.23.) 제1호 의안: (주)빗썸홀딩스 주식 추징보전명령에 대한 해방공탁 결정 승인의 건 원한대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목은 기재하지 않았습니다.주주에 관한 사항은 2024.08.14에 제출된 반기보고서 (2024.06)를 참고하시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임정근 남 1971.10 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 고려대학교 법학과 졸업사법연수원수료(제31기)전 금융감독원 회계감독국전 서울남부지방검찰청 검사현 법무법인 담박 변호사현 법률사무소 가원 대표변호사 - - - 2023.08.21~ 현재 2026.08.21 윤호현 남 1974.12 이사 사내이사 상근 경영지원 전 나노스전 휴머스온 - - - 2018.06.04~ 현재 2027.03.29 박진용 남 1976.10 사외이사 사외이사 비상근 경영감시 전 (주)에이코리아대부 대표이사전 (주)예스채널 대표이사전 (주)엔케이페이먼츠 대표이사현 엔케이그룹 이사현 (주)투믹스 이사현 (주)투믹스글로벌 대만, 미국, 일본, 영국 대표이사 - - - 2022.03.29~ 현재 2025.03.29 임대혁 남 1973.12 사외이사 사외이사 비상근 경영감시 카이스트 지식재산권대학원 졸업사법연수원수료(제32기)전 금융정보분석원(FIU) 팀장전 수원지방검찰청 부장검사전 울산지방검찰청 부장검사전 서울중앙지방검찰청 부장검사 - - - 2023.08.21~ 현재 2026.08.21 임창국 남 1976.01 사외이사 사외이사 비상근 경영감시 한양대학교 법학과졸업사법연수원수료(제31기)전 울산지방검찰청 부장검사전 서울서부지방검찰청 부장검사현 법무법인 케이디에이치 파트너변호사 - - - 2023.08.21~ 현재 2026.08.21 임효선 여 1981.06 감사 감사 상근 감사 서울대학교 법과대학 졸업부산대학교 법학전문대학원 졸업전 법률사무소 BLP 변호사전 서울시 공익변호사전 중부지방국세청전 서울지방국세청 - - - 2023.08.25~ 현재 2026.08.21 주1) 2024년 03월 29일 제23기 정기주주총회에서 윤호현 사내이사를 신규선임 하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) (주)비덴트 남 40 - - - 40 7년11개월 1,975,102 42,023 - - - - (주)비덴트 여 16 - - - 16 7년1개월 491,676 27,315 - 합 계 56 - - - 56 - 2,466,778 - - 주1) 해당 인원은 기준일 기준입니다.주2) 급여 총액 및 평균급여액은 중도퇴사인원을 포함합니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 625,594 89,371 - 주1) 해당 인원은 기준일 기준입니다.주2) 급여 총액 및 평균급여액은 중도퇴사인원을 포함합니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 459,300 175,600 - - 2024년 중도 퇴사자포함. (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 362,550 120,850 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 63,000 21,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 33,750 33,750 - - 2024년 중도 퇴사자포함. 다. 보수지급금액 5억원 이상인 임원현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 기준일 : 2024년 09월 30일 성명 당사직위 겸직회사 회사명 직위 상근/비상근 여부 고두민 상무 (주)엔아이지씨 사내이사 비상근 이승윤 상무 (주)엔아이지씨 사내이사 비상근 임정근 대표이사 (주)비덴트에이엠씨 대표이사 비상근 고두민 상무 (주)비덴트에이엠씨 사내이사 비상근 이승윤 상무 (주)비덴트에이엠씨 사내이사 비상근 윤호현 이사 (주)비덴트에이엠씨 감사 비상근 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 314,960 18,500 26,874 360,334 일반투자 1 - 1 4,952 - - 4,951 단순투자 1 4 5 166,820 - 6,098 172,919 계 2 7 9 486,732 18,500 32,972 538,204 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 연결기업의 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 최대주주 ㈜인바이오젠 ㈜인바이오젠 관계기업 ㈜빗썸홀딩스, ㈜빗썸코리아, NPX Terapin Access LLC USA Fund ㈜빗썸홀딩스, ㈜빗썸코리아, NPX Terapin Access LLC USA Fund 기타특수관계자 ㈜버킷스튜디오, ㈜엔코네트웍스, 이니셜1호투자조합, ㈜빗썸라이브, 법률사무소 가원, ㈜인바이오젠과 ㈜버킷스튜디오의 대표이사 및 그의 특수관계자 등 ㈜버킷스튜디오, ㈜엔코네트웍스, 라스티노 투자조합, 에즈모나 투자조합, ㈜빗썸라이브, 법률사무소 가원, ㈜인바이오젠과 ㈜버킷스튜디오의 대표이사 및 그의 특수관계자 등 나. 대주주등에 대한 신용공여 등 ( 1) 손익거래 내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타비용 ㈜인바이오젠 283,755 118,757 (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타비용 ㈜인바이오젠 408,705 5,133 (2) 자금거래 내역 - 해당사항이 없습니다.(3) 채권ㆍ채무의 내역 (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 기타채권 기타채무 임대보증금 ㈜인바이오젠 - 34,824 - 3,270,000 (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 기타채권 기타채무 임대보증금 ㈜인바이오젠 - 35,666 - 3,230,000 다. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다. 라. 대주주와의 영업거래 - 해당사항이 없습니다. 마. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목은 기재하지 않았습니다.대주주 이외의 이해관계자의 거래에 관한 사항은 2024.08.14에 제출된 반기보고서 (2024.06) 를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 연결기업은 ㈜대호에이엘의 차입금과 관련하여 신한은행에 제공한 지급보증 960,000천원의 금융보증을 당분기 중 해지 완료 하였습니다. (2) 연결기업은 서울보증보험으로부터 이행하자보증 등과 관련하여 10,337천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 연결기업은 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및시기가 불확실하며, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. (단위: 천원) 사건명 관할법원 소송금액 진행경과 손해배상사건(*) 서울중앙지방법원 2,953,595 1심 진행 중 (*) 원고의 가압류청구로 인하여 연결기업의 투자부동산 165억 및 관계기업투자주식 빗썸코리아 약 60억과 빗썸홀딩스 약 404억 가압류가 설정되어 있었습니다. 2024년 7월 가압류 금액은 청구 금액 범위내에서 인가하고 초과하는 부분은 가압류신청을 기각한다는 법원의 판결에 따라 가압류 금액이 변동 되었습니다. 현재 원고의 가압류청구로 인하여 연결기업의 투자부동산 약 45억원, 관계기업투자주식 빗썸코리아 약 30억원과 빗썸홀딩스 약 60억원이 가압류 설정되어 있습니다. (4) 연결기업은 2019년 10월 31일 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 주식양수도 계약의 이해관계자 및 이해관계자가 지정한 제3자에게 계약체결일로부터 5년동안 연결기업이 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하는 보통주식 및 ㈜디에이에이가 발행한 주식 중 보통주식 100주에 해당하는 주식을 취득할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다(주석 18 참고). 콜옵션 계약에 의거하여 2024년 2월 연결기업이 보유하고 있는 (주)빗썸홀딩스 발행주식 중 30.01%를 초과하여 보유하고 있는 보통주식 422주에 대하여 콜옵션이 행사되었습니다. 이에 연결기업은 콜옵션 행사자에게 해당 자산이 법원의 추징보전 명령으로 의무이행에 제한이 있음을 고지함과 동시에 실물주권을 교부하였으나 행사자는 이를 거절하고 2024년 7월 중 위약벌로 10,445백만원을 청구하였습니다.(주석 18 참고) (5) 연결기업은 (주)빗썸홀딩스의 지분 취득 당시 주식양수도 계약의 이해관계인과 주주간 약정을 체결하였으며 우선매수권, 동반매도청구권, 공동매각요청권을 체결하였습니다. 구 분 주요 내용 우선매수권 개인 또는 연결기업이 보유한 주식을 제 3자에게 매각하는 경우, 사전에 주요매각조건을 우선매수권자에게 통지하고 우선매수권자는 양도대상주식 전부에 대하여 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 가진다.우선매수청구권을 행사하는 경우 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할인된 주당가격으로, 연결기업은 할증된 주당가격으로 우선매수권자가 우선매수청구권의 전부를 행사할 수 있으며, 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다 동반매도청구권 개인 또는 연결기업이 보유한 주식 전부 또는 일부를 제 3자에게 매도하고자 하는 경우, 동반매도청구권자는 매도에 참여하여 보유주식 전부 또는 일부를 지분율에 따라 안분 비례한 주식을 제 3자에게 양도하며 개인 또는 연결기업이 보유하는 주식과 동일한 조건으로 매도할 것을 제 3자에게 요구할 수 있다.동반매도청구권을 행사하는 경우 제 3자와 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할증된 주당가격으로, 연결기업은 할인된 주당가격으로 전부 또은 일부 행사하도록 할 수 있다. 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다. 공동매각요청권 개인주주들이 보유주식을 매도하고자 하는 경우 개인주주들과 연결기업의 각 지분율에 따라 안분비례한 해당주식 (공동매각대상주식)을 각자 양도하며, 개인주주들 보유주식과 함께 잠재적 양수인에게 개인주주들과 동일한 조건으로 매도할 것을 연결기업에 요구할 수 있는 권리(공동매각청구권)을 가진다연결기업은 개인주주들의 매각에 관하여 이의를 제기하지 않고 주식매매계약 체결을 포함하여주식양도를 위하여 요청되는 사항을 이행하여야 한다공동매각 요청권을 행사하는 경우 제 3자와 협의된 양도가격을 기준으로 개인주주들은 할증된 주당가격으로, 연결기업은 할인된 주당가격으로 전부 또은 일부 행사하도록 할 수 있다. 이 둘의 차이가 13,000,000 천원 한도로 한다 (6) 연결기업은 NPX Terapin Access LLC USA Fund에 전기 중 출자하였으며 펀드 초과수익에 대하여 펀드운용사에게 IRR 8%를 초과하는 수익의 70%를 성과보수로 지급하는 약정을 체결하였습니다. 연결기업은 출자금에 대해 2024년07월 Put option을 행사하였으며 상환 기일은 약정에 따라 put option 행사일로 부터 30일 이내 입니다. 이에 NPX Terapin Access LLC USA Fund 에서 상환 연장을 요청하였으며 상환 계획에 따라 2025년말까지 순차적으로 상환하는 것으로 합의하였습니다. (7) 연결기업은 당분기 중 이니셜1호투자조합(채무자)에 150억원을 대여하였으며 채무자가 보유하고 있는 주식회사 버킷스튜디오의 보통주 5,720,096주 및 전환우선주 3,900,000주에 대하여 질권 설정하였습니다. 해당 대여와 관련하여 24년8월1일 배임혐의로 고발장이 접수되었습니다. (8) 연결기업은 임원 퇴직금 규정에 따라 이사회가 승인한 경우에는 임원 퇴직금 지급율은 5배수로 하며 대표이사 퇴직금 지급률은 10배수로 할 수 있습니다. (9) 연결기업은 2024년 9월 매각예정자산으로 분류한 건물의 매매계약(715억원)을 체결하였으며 매매계약에 따라 잔금(2024년10월31일) 지급과 동시에 부동산의 소유권이전등기를 진행할 예정입니다. (10) 연결기업은 당분기 중 부산시 기장군 기장읍에 위치한 부동산을 35,000,000천원에 매입하는 부동산 매매계약을 체결하였으며 가계약금으로 7,000,000천원, 계약금으로 15,000,0000천원(총 22,000,000천원)을 매도자에게 지급하였습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황 (1) 회사(가) 내용 당사는 2020년 01월 23일 타법인 주식 및 출자증권 양도결정에 대한 공시불이행, 공시번복 등이 발생되어 코스닥시장 공시규정 제27조, 제28조, 제32조 및 제 34조 및 코스닥시장공시규정시행세칙 제15조에 의거 한국거래소로부터 불성실 공시법인으로 지정되어 벌점 11점과 공시위반 제재금 4,400만원이 부과되었습니다. (나) 재발대책 전문교육을 통하여 업무능력을 향상시키고, 판단이 불확실 할 경우 한국거래소 또는 코스닥협회 등 전문기관의 도움을 받아 문제를 사전에 차단시킬 수 있도록 노력하겠습니다. (2) 임ㆍ직원 - 해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업 검토 기준표 "해당사항 없음" 나. 합병등의 사후정보 (1) 자산양수도에 대한 사항(유형자산 양수) 당사는 2021년 02월 05일 주식회사 한국야쿠르트로부터 토지 및 건물(토지: 898.60㎡ , 건물: 4,233.66㎡)을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따른 총 양수금액은 593억원이며, 2021년 03월 31일 본 자산양수를 완료하였습니다. (가) 자산양수도 내역 및 가액 구분 내용 양수도 대상자산 서울시 강남구 신사동 666-10, 666-26, 666-33(토지: 898.60㎡ , 건물: 4,233.66㎡) 양도인 주식회사 한국야쿠르트 양수금액 59,300,000,000원 (나) 자산양수도 대금 수령방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 계약금 2021년 02월 05일 5,930,000,000원 현금 지급완료 잔 금 2021년 03월 31일 53,370,000,000원 현금 지급완료 (다) 자산양수도 진행결과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2021년 01월 26일~2021년 02월 01일 이촌회계법인 이사회결의일 2021년 02월 05일 - 자산양수도 계약 체결일 2021년 02월 05일 - 주요사항보고서 제출일 2021년 02월 05일 - 자산양수도 종료일 2021년 03월 31일 잔금 지급 완료 (2) 자산양수도에 대한 사항(유형자산 양도)1) 시기 및 대상회사(거래상대방) 당사는 2024년 09월 02일 주식회사 메타케어 외1인에게 토지 및 건물(토지: 898.60㎡ , 건물: 4,233.66㎡)을 양도하는 계약을 체결하였습니다. 2) 주요내용 당사는 사업확장을 위하여 아래와 같이 업무시설을 양도하였습니다. (가) 자산양수도 내역 및 가액 구분 내용 양수도 대상자산 서울시 강남구 신사동 666-10, 666-26, 666-33(토지: 898.60㎡ , 건물: 4,233.66㎡) 양수인 주식회사 메타케어 외1인 양도금액 71,500,000,000원 (나) 자산양수도 대금 수령방법 구분 일자 금액 지급방법 비고 계약금 2024년 09월 02일 5,000,000,000원 현금 수령완료 중도금 2024년 09월 30일 30,750,000,000원 현금 수령완료 잔 금 2024년 10월 31일 35,750,000,000원 현금 수령완료 3) 재무제표에 미치는 영향상기 자산의 양도가액은 2021년말 별도재무제표 자산총액의 8.19%에 해당됩니다. 다. 보호예수 현황 "해당사항 없음" 라. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 회사는 한국거래소의 상장폐지결정에 상장폐지효력정지 및 정리매매절차 중지에 대한 가처분 신청(24.10.02)을 서울남부지방법원에 하였으며, 이에 따라 현재 정리매매절차가 보류된 상태입니다.(2) 회사는 증권선물위원회의 사업보고서 주석미기재에 대한 지적사항을 받아 과징금 부과등의 조치를 받아 해당공시를 제출하였으며, 과징금액은 추후 금융위원회에서 확정될 예정입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)엔아이지씨 2023년 01월 20일 서울시 서초구 강남대로 489, 7층 모바일 플랫폼 및 컨텐츠 사업 2,881 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 미해당 (주)비덴트에이엠씨 2023년 09월 10일 부산시 기장군 기장읍 차성동로63, 510호 부동산 임대업 17,000 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 (주)엔아아지씨 110111-8535936 (주)비덴트에이엠씨 180111-1579698 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)빗썸코리아 비상장 2017.02.27 단순투자 3,000 433 10.22 118,416 - - 10,819 433 10.22 129,235 2,610,753 102,117 (주)빗썸홀딩스 비상장 2017.03.13 경영참여 2,300 3 34.22 310,960 - - 26,874 3 34.22 337,834 2,683,355 102,905 (주)버킷스튜디오 상장 2018.07.20 일반투자 6,000 5,853 5.82 4,952 - - - 5,853 5.82 4,952 272,030 454 (주)초록뱀미디어 상장 2021.11.30 단순투자 5,000 178 0.80 963 - - - 178 0.80 963 444,600 27,890 (주)디에이에이 비상장 2019.11.01 단순투자 4,950 0 3.33 9,685 - - - 0 3.33 9,685 427 1 (주)비브스튜디오스 비상장 2022.03.31 단순투자 25,002 177 13.15 9,831 - - -262 177 13.15 9,568 28,661 -10,455 NPX Terapin Access LLC USA Fund 비상장 2022.08.25 단순투자 25,810 19,241 65.80 27,926 - - -4,458 19,241 65.80 23,468 36,841 -584 (주)엔아이지씨 비상장 2023.01.19 경영참여 3,000 8,000 100 4,000 3,000 1,500 - 8,000 91.67 5,500 3,565 -1,384 (주)비덴트에이엠씨 비상장 2024.09.10 경영참여 17,000 - - - 3,400 17,000 - 2,800 100 17,000 17,000 - 합 계 - - 486,732 - - 32,973 - - 538,204 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.