비덴트 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 15(전)기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 세븐스타웍스와 그 종속회사

1. 회사의 개요 주식회사 세븐스타웍스(이하 '지배회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 2002년 3월 20일 방송통신장비의 제조업을 영위할 목적으로 설립되었고 2015년 12월 10일 정관변경을 통해 가상현실 플랫폼 및 콘텐츠사업을 신규사업으로 추가하였습니다. 본사는 서울특별시 금천구 가산동에 소재하고 있으며, 지배회사는 2011년 12월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기 보고기간종료일 현재 지배회사의 자본금은 6,983백만원입니다.

1.2 종속회사의 현황 (1) 당기 보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요업종	자본금	투자주식수	지분율	소재국	결산일

TVLOGIC AMERICA CO., LTD.	음향기기 판매 및 유지보수	205,920	200,000주	100%	미국	12.31

㈜세븐스타웍스인터내셔널	미디어컨텐츠 및 의류 유통업	1,000,000	200,000주	100%	한국	12.31

㈜에픽브이알	VR관련 오픈플랫폼 및 솔루션 개발	990,000	198,000주	100%	한국	12.31

TVlogic Video(Shenzhen)Co., Ltd	음향기기 판매 및 홍보	1,711,005	-	100%	중국	12.31

㈜딜던쉐어즈	기업인수합병	10,000	2,000주	100%	한국	12.31

㈜씽크브릿지	컨텐츠 컨설팅 및 전시회 운영	6,000,000	120,000주	100%	한국	12.31

SSW SINGAPORE PTE. LTD	애니메이션 영화 및 비디오물 제작업	7,272,000	8,315,000주	100%	싱가폴	12.31

SSW Entertainment Inc.	영상제작 및 TV 개발	186,745	170,000주	100%	미국	12.31

(2) 당분기 보고기간종료일 현재 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기손이익(손실)

TVLOGIC AMERICA CO., LTD.	1,619,477	1,910,437	(290,960)	173,509	(212,343)

㈜세븐스타웍스인터내셔널	4,170,245	3,262,253	907,993	2,031,165	(92,007)

㈜에픽브이알	1,366,740	1,292,321	74,418	-	(915,582)

TVlogic Video(Shenzhen)Co., Ltd	2,027,769	1,026,412	1,001,357	17,624	(686,677)

㈜딜던쉐어즈	23,161,013	22,629,603	531,410	-	(1,077,146)

㈜씽크브릿지	3,936,711	1,665,262	2,271,449	3,356,610	1,229,948

SSW SINGAPORE PTE. LTD	6,583,786	10,128	6,573,658	-	(4,342)

SSW Entertainment Inc.	188,255	1,233	187,022	110,750	665

(3) 연결범위변동

당 분 기에 신규 로 연결재무제표에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. - 당 분 기 중 신규로 연결대상에 포함된 회사

종속회사명	사 유

TVlogic Video(shenzhen)Co., Ltd	신규 출자설립

딜던창업투자㈜	신규 출자설립

㈜딜던쉐어즈	신규 출자설립

㈜씽크브릿지	지분 취득

SSW SINGAPORE PTE. LTD	신규 출자설립

SSW Entertainment Inc.	신규 출자설립

- 당 분 기 중 연결대상에서 제외된 회사

종속회사명	사 유

㈜오렌더	매각

딜던창업투자(주)	매각

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당 분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 . 금융 상품의 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1):

단기매매금융자산	128,100	128,100	3,100,000	3,100,000

매도가능금융자산(*2)	25,442,309	25,442,309	3,129,156	3,129,156

소 계	25,570,409	25,570,409	6,229,156	6,229,156

금융부채(*1):

전환사채	26,285,574	26,285,574	4,582,783	4,582,783

신주인수권부사채	4,755,026	4,755,026	4,579,390	4,579,390

소 계	31,040,600	31,040,600	9,162,173	9,162,173

(*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무, 차입금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 원가로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	Reload Studios, INC. 우선주	5,068,248	-

3R 글로벌	1,593,600	-

MR PRODUCTION L.L.C	5,481,500	-

Threshold Global Studio	1,096,300

Investment	163,970

합 계	13,403,618

연결회사의 상기 매도가능금융자산은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 평가하였습니다.

4.3. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)ㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

단기매매금융자산	-	128,100	-	128,100	-	3,100,000	-	3,100,000

매도가능금융자산	6,099,415	5,939,276	13,403,618	25,442,309	-	1,535,556	1,593,600	3,129,156

금융부채:

전환사채(유동)	-	26,285,574	-	26,285,574	-	4,582,783	-	4,582,783

신주인수권부사채(유동)	-	4,755,026	-	4,755,026	-	4,579,390	-	4,579,390

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

4.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4.5. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

단기매매금융자산

DLS 등	128,100	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

매도가능금융자산

비상장주식	13,403,618	3	현재가치기법	장기 수익성장률	3.8%~9.5%

세전 영업이익률	8.9%~12.8%

전환사채	3,821,333	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

브라질국채	719,838	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

투자조합	1,398,104	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

전환사채(유동)	13,730	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

신주인수권부사채(유동)	5,010	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

단기매매금융자산

수출입금융할인채	1,000,000	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

DLS 등	2,100,000	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

매도가능금융자산

비상장주식	1,593,600	3	현재가치기법	장기 수익성장률	3.8%~9.5%

세전 영업이익률	8.9%~12.8%

전환사채	414,915	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

브라질국채	623,903	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

물가연동국채	496,738	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

전환사채	4,582,783	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

신주인수권부사채	4,579,390	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

4.6. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀에서 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 5. 영업부문 정보 가. 연결회사의 영업부문은 방송장비제조업, VR 컨텐츠사업 및 기타사업 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사의 영업부문과 관련된 손익은 손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다.

나. 당분기와 전분기 중 부문 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기(누적)	방송장비 제조부문	VR 컨텐츠사업부문	기타부문	합 계

한국	미국	한국	한국	미국	중국	싱가폴

총부문수익	13,594,649	173,509	3,356,610	2,031,165	110,750	17,624	-	19,284,307

부문간수익	(247,607)	-	-	-	-	-	-	(247,607)

외부고객으로부터의 수익	13,347,042	173,509	3,356,610	2,031,165	110,750	17,624	-	19,036,700

보고부문영업이익(손실)(*1)	(2,728,740)	(153,926)	1,215,880	(44,899)	665	(677,587)	(4,342)	(2,392,949)

당분기(3개월)	방송장비 제조부문	VR 컨텐츠사업부문	기타부문	합 계

한국	미국	한국	한국	중국

총부문수익	4,176,156	53,057	853,400	300,051	110,750	17,624	-	5,511,038

부문간수익	(160,814)	-	-	-	-	-	-	(160,814)

외부고객으로부터의 수익	4,015,342	53,057	853,400	300,051	110,750	17,624	-	5,350,224

보고부문영업이익(손실)(*1)	(1,717,505)	(47,092)	540,872	260,498	665	(615,293)	(4,342)	(1,582,197)

(단위: 백만원)

전분기(누적)	방송장비 제조부문	합 계

한국	미국

총부문수익	11,064,398	309,828	11,374,226

부문간수익	(376,048)	-	(376,048)

외부고객으로부터의 수익	10,688,350	309,828	10,998,178

보고부문영업손실(*1)	(813,229)	(88,167)	(901,396)

전분기(3개월)	방송장비 제조부문	합 계

한국	미국

총부문수익	5,932,283	251,195	6,183,478

부문간수익	(297,566)	-	(297,566)

외부고객으로부터의 수익	5,634,717	251,195	5,885,912

보고부문영업손실(*1)	(786,773)	(68,392)	(855,165)

(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	3,802,128	-	3,802,128

단기매매금융상품	128,100	-	128,100

매출채권및기타수취채권	7,744,128	-	7,744,128

소 계	11,674,356	-	11,674,356

비유동자산

매도가능금융자산	-	25,442,309	25,442,309

기타수취채권	824,775	-	824,775

소 계	824,775	25,442,309	26,267,084

합 계	12,499,131	25,442,309	37,941,440

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동부채

매입채무및기타지급채무	2,412,154

단기차입금	36,476,648

소 계	38,888,802

비유동부채

장기차입금	5,500,000

기타비유동지급채무	269,261

소 계	5,769,261

합 계	44,658,063

(2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	10,640,997	-	10,640,997

단기매매금융상품	3,100,000	-	3,100,000

매출채권및기타수취채권	3,618,825	-	3,618,825

소 계	17,359,822	-	17,359,822

비유동자산

매도가능금융자산	-	3,129,156	3,129,156

기타수취채권	883,293	-	883,293

소 계	883,293	3,129,156	4,012,449

합 계	18,243,115	3,129,156	21,372,271

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동부채

매입채무및기타지급채무	2,548,866

단기차입금	7,176,440

소 계	9,725,306

비유동부채

장기차입금	9,162,173

기타비유동부채	250,542

소 계	9,412,715

합 계	19,138,021

나. 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및
수취채권	상각후원가로측정하는금융부채	합계

금융수익:

이자수익	31,100	66,668	40,131	-	137,899

금융상품처분이익	-	130,145	-	-	130,145

배당금수입	-	-	14,942	-	14,942

소 계	31,100	196,813	55,073	-	282,986

금융비용:

이자비용	-	-	-	(925,769)	(925,769)

소 계	-	-	-	(925,769)	(925,769)

합 계	31,100	196,813	55,073	(925,769)	(642,783)

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및
수취채권	상각후원가로측정하는금융부채	합계

금융수익:

이자수익	24,098	74,301	76,616	27,499	202,514

금융상품처분이익	-	-	-	1,948	1,948

배당금수입	-	-	31,730	-	31,730

소 계	24,098	74,301	108,346	29,447	236,192

금융비용:

이자비용	-	-	-	(119,048)	(119,048)

금융상품처분손실	-	(7,561)	-	-	(7,561)

소 계	-	(7,561)	-	(119,048)	(126,609)

합 계	24,098	66,740	108,346	(89,601)	109,583

7. 매출채권 및 기타수취채권

가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산

매출채권	5,132,686	(213,798)	4,918,888	2,894,835	(208,968)	2,685,867

미수금	398,835	-	398,835	860,852	-	860,852

미수수익	60,461	-	60,461	17,106	-	17,106

단기대여금	2,365,945	-	2,365,945	55,000	-	55,000

소 계	7,957,927	(213,798)	7,744,129	3,827,793	(208,968)	3,618,825

비유동자산

보증금	524,511	-	524,511	356,780	-	356,780

장기대여금	300,264	-	300,264	526,513	-	526,513

소 계	824,775	-	824,775	883,293	-	883,293

합 계	8,782,702	(213,798)	8,568,904	4,711,086	(208,968)	4,502,118

나. 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	208,968	383,080

연결범위변동	4,830	-

환 입	-	(3,196)

기 말	213,798	379,884

8. 매도가능금융자산 가. 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,129,156	2,281,965

취득(*)	25,081,803	73,684

매도가능금융자산평가손익	2,603,852	(259,150)

처분	(5,372,502)	-

분기말 금액	25,442,309	2,096,499

나. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

상장주식	6,099,415	-

비상장주식	13,403,618	1,593,600

투자조합	1,398,104	-

채무증권	-

브라질국채	719,838	623,903

물가연동국채	-	496,738

전환사채	3,821,334	414,915

합 계	25,442,309	3,129,156

9. 유형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,405,199	-	3,405,199	9,749,645	-	9,749,645

건물	5,588,174	(1,129,774)	4,458,400	5,768,109	(1,030,329)	4,737,780

기계장치	268,935	(198,517)	70,418	98,184	(81,969)	16,215

차량운반구	204,155	(110,575)	93,580	181,835	(108,370)	73,465

비품	899,303	(602,774)	296,529	732,644	(582,366)	150,278

시설장치	1,996,195	(1,048,749)	947,446	853,650	(326,655)	526,995

개발용장비	513,117	(465,753)	47,364	635,883	(496,152)	139,731

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	12,875,078	(3,556,142)	9,318,936	18,019,950	(2,625,841)	15,394,109

나. 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	환율변동효과	분기말

토지	9,749,645	70,854	(6,195,435)	-	(219,865)	-	3,405,199

건물	4,737,780	-	(138,258)	(141,122)	-	-	4,458,400

기계장치	16,215	49,451	-	(15,319)	20,071	-	70,418

차량운반구	73,465	39,595	(1)	(19,378)	2,547	(2,648)	93,580

비품	150,279	248,459	(67,383)	(47,108)	13,893	(1,611)	296,529

시설장치	526,995	279,655	(21,038)	(50,180)	212,014	-	947,446

개발용장비	139,731	1,274	(71,098)	(22,543)	-	-	47,364

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	15,394,110	689,288	(6,493,213)	(295,650)	28,660	(4,259)	9,318,936

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	환율변동효과	분기말

토지	9,529,780	219,865	-	-	-	9,749,645

건물	4,929,936	-	-	(144,117)	-	4,785,819

기계장치	32,771	-	-	(12,601)	-	20,170

차량운반구(*)	71,775	12,385	(4)	(18,354)	2,599	68,401

비품	119,813	68,648	-	(40,900)	1,278	148,839

시설장치	576,611	-	-	(42,358)	-	534,253

개발용장비	117,967	54,151	-	(41,607)	-	130,511

건설중인자산	27,174	1,500	-	-	-	28,674

합 계	15,405,827	356,549	(4)	(299,937)	3,877	15,466,312

(*) 전분기 중 차량운반구 취득금액 12,385천원은 매출채권의 대물변제로 취득하였으며, 제공받은 차량운반구의 공정가치를 취득원가로 계상하였습니다.다. 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	102,258	125,340

판매관리비	193,393	178,139

합 계	295,651	303,479

라. 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	본사토지/건물	한화손해보험	9,800,000

상기 화재보험의 보험금 수령계좌에 대하여 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다.

마. 당분기말 현재 유형자산과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자산명	장부금액	담보설정액	제공처

토지	3,334,345	9,800,000	우리은행(*1)

건물	4,504,942

합 계	7,839,287	9,800,000

(*1) 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 우리은행에 담보를 제공하고 있습니다.

10. 투자부동산 가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	장부금액

토지	421,420	-	421,420

건물	1,067,325	(17,705)	1,049,620

합 계	1,488,745	(17,705)	1,471,040

(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액

토지	421,420	-	421,420

건물	424,925	(7,082)	417,843

합 계	846,345	(7,082)	839,263

나. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	환율변동효과	기말

토지	421,420	-	-	-	-	421,420

건물	417,843	1,681,431	(1,014,288)	(10,623)	(24,743)	1,049,620

합 계	839,263	1,681,431	(1,014,288)	(10,623)	(24,743)	1,471,040

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	-	421,420	-	421,420

건물	-	424,926	(3,541)	421,385

합 계	-	846,346	(3,541)	842,805

11. 무형자산

가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	12,064,026	(4,360,625)	(4,264,711)	3,438,690	8,199,264	(3,758,288)	(1,346,616)	3,094,360

소프트웨어	475,982	(326,020)	-	149,962	390,684	(274,161)	-	116,523

브랜드	-	-	-	-	822,000	-	-	822,000

기술가치	-	-	-	-	324,000	(210,600)	-	113,400

영업권(*)	6,049,394	-	-	6,049,394	191,760	-	-	191,760

회원권	145,895	-	-	145,895	-	-	-	-

합 계	18,735,297	(4,686,645)	(4,264,711)	9,783,941	9,927,708	(4,243,049)	(1,346,616)	4,338,043

(*) 회사는 당분기 중 ㈜씽크브릿지의 지분 100%를 6,000백만원에 취득함에 따라 영업권을 계상하였습니다. 동 인수에서 발생한 영업권 가액은 잠정적으로 결정된 가액으로 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 확정될 것입니다(주석 27 참조).

나. 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	개발비	소프트웨어	브랜드	기술가치	영업권	회원권	합계

기초 장부금액	3,094,360	114,363	822,000	113,400	191,760	-	4,335,883

취득	475,205	84,207	-	-	6,045,194	145,895	6,750,501

상각	(402,396)	(53,770)	-	-	-	-	(456,166)

처분	(132,371)	(1,166)	(822,000)	(113,400)	(191,760)	-	(1,260,697)

연결범위변동	403,892	6,328	-	-	4,200	-	414,420

기말 장부금액	3,438,690	149,962	-	-	6,049,394	145,895	9,783,941

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	개발비	소프트웨어	브랜드	기술가치	영업권	합계

기초 장부금액	4,295,446	72,436	822,000	178,200	191,760	5,559,842

취득	1,293,384	70,653	-	-	-	1,364,037

상각	(1,128,069)	(45,774)	-	(48,600)	-	(1,222,443)

기말 장부금액	4,460,761	97,315	822,000	129,600	191,760	5,701,436

다. 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	403,498	1,128,069

판매관리비	52,668	94,374

합 계	456,166	1,222,443

12. 관계기업 투자

가. 당분기와 전분기 중 회사의 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	-	-

취득(*)	23,509,930	-

지분법손익	(63,774)

분기말장부금액	23,446,156	-

(*) 지배회사 및 종속회사인 ㈜딜던쉐어즈는 2016년 6월 중 ㈜유지인트의 지분 0.14% 및 10.55%를 300백만원 및 23,210백만원에 각각 취득하였습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	지분율	당분기말	전기말

㈜유지인트(*)	한국	금속 절삭기계 제조업	10.69%	23,446,156	-

합 계	23,446,156	-

(*) 직접 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 다. 시장성있는 관계기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	당기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

관계기업	㈜유지인트	21,618,056	23,446,156	-	-

13. 차입금

가. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	외화대출	한국수출입은행	-	-	-	2,930,000

외화대출	씨티은행	-	-	-	2,754,200

외화대출	KEB하나은행	-	-	-	492,240

원화대출	기업은행	-	-	-	1,000,000

원화대출	우리은행	2016.12.14	4.49	4,300,000	-

원화대출	우리은행	2017.03.15	3.27	110,000	-

원화대출	기술보증기금	2017.03.22	2.69	520,000	-

원화대출	기술보증기금	2017.03.22	2.70	500,000	-

외화대출	개인	2016.12.31	6,048	-

전환사채	그로우스앤밸류1호 투자조합	2018.12.11	2.00	4,683,506	-

전환사채	양광칠성1호투자조합	2019.01.13	-	3,894,226	4,582,783

전환사채	가치성장제1호조합	2019.05.12	-	5,615,061	-

전환사채	Jinfeng International Trading(HK) Co., Ltd	2019.07.01	-	5,407,366	-

전환사채	케이앤(KN)2호 투자조합	2019.07.15	2.00	4,780,143	4,579,390

전환사채	케이앤(KN)2호 투자조합	2019.08.08	2.00	1,905,271

신주인수권부사채	삼마조합	2018.12.11	2.00	4,755,027

소 계	36,476,648	16,338,613

장기차입금	원화대출	우리은행	2019.06.19	3.49	5,500,000	-

소 계	5,500,000	-

합 계	41,976,648	16,338,613

나. 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	16,338,613	8,302,704

전환사채의 발행	21,992,197	-

차입	14,171,412	-

차입금의 상환	(11,114,115)	-

연결범위변동	1,395,000	-

기타	(806,460)	511,761

분기말	41,976,647	8,814,465

14. 퇴직급여 가. 연결회사는 당분기말 현재 재직중인 임직원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 납입한 퇴직연금금액을 당기 비용 등으로 처리하고 있습니다. 나. 연결회사가 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 239,485천원 및 229,542천원입니다. 상기 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여보고기간 중 비용 등으로 인식한 금액은 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 포함되어 있습니다.

15. 자본금 및 주식발행초과금

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당금액	500원	500원

보통주 발행주식수	13,966,823주	12,873,426주

보통주자본금(단위:천원)	6,983,412	6,436,713

나. 당분기와 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금

2015.01.01	10,628,200	5,314,100	13,562,220

주식선택권(*)	119,100	59,550	492,662

유상증자	2,126,126	1,063,063	4,836,137

2015.12.31	12,873,426	6,436,713	18,891,019

2016.01.01	12,873,426	6,436,713	18,891,019

주식선택권(*)	49,440	24,720	163,868

유상증자	1,043,957	521,979	11,470,116

2016.09.30	13,966,823	6,983,412	30,525,003

(*) 당분기 중 임직원이 보유하던 주식선택권 중 49,440주 (전기: 119,100주)가 행사되었습니다.

다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	30,525,003	18,891,019

기타자본잉여금

자기주식처분이익	1,062,118	1,062,118

합 계	31,587,121	19,953,137

16. 기타자본요소 및 기타포괄손익누계액 가. 당분기말과 전기말 현재 기타자본요소의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	-	128,387

주식선택권소멸이익	11,903	-

전환권대가	1,887,479	331,045

신주인수권대가	433,477	338,112

합 계	2,332,859	797,544

나. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	(1,732,423)	306,431

해외사업환산손익	(643,107)	59,324

합 계	(2,375,530)	365,755

17. 주식기준보상

연결회사는 설립ㆍ경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의거하여 부여할 수 있는 바, 당분기 보고기간종료일 현재 주식선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

가. 주식선택권의 부여 내용

구 분	1차	2차	3차	4차

총부여수량(*)	121,880주	30,460주	119,480주	30,000주

부여일	2009년 06월 22일	2009년 08월 03일	2010년 01월 29일	2012년 10월 12일

행사가격(*)	1,475원	1,475원	1,475원	4,800원

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

가득기간	2011년 06월 22일	2011년 08월 03일	2012년 01월 29일	2014년 10월 12일

약정만기	2016년 06월 21일	2016년 08월 02일	2017년 01월 28일	2019년 10월 11일

(*) 총부여수량 및 행사가격은 주식선택권 부여후 무상증자 및 액면분할의 효과가 반영되어 있습니다.나. 주식선택권 수량보고기간 말 현재 행사가능한 주식선택권 수량은 없 습니다.

다. 주식기준보상원가(단위: 천원)

구 분	1차	2차	3차	4차	합계

전기까지 인식한 보상원가	285,581	71,437	282,014	67,200	706,232

당기에 인식한 보상원가	-	-	-	-	-

소 계	285,581	71,437	282,014	67,200	706,232

잔여보상원가	-	-	-	-	-

총보상원가	285,581	71,437	282,014	67,200	706,232

전기까지 인식한 주식기준보상원가 706백만원에서 당분기말까지 행사된 694백만원을 제외한 12백만원이 행사기간 만료로 소멸되었습니다.

18. 매출액 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	669,716	3,546,386	607,743	1,946,425

제품매출액	3,880,295	11,564,360	5,304,635	14,849,402

기타매출액	800,213	3,925,954	26,587	141,316

합 계	5,350,224	19,036,700	5,938,965	16,937,143

19. 매출원 가 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	(346,451)	2,742,910	515,799	1,471,890

제품매출원가	(2,796,504)	8,035,148	3,417,546	9,633,577

합 계	(3,142,955)	10,778,058	3,933,345	11,105,467

20. 판매비와 관리 비

당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,028,386	2,603,858	682,709	1,810,856

퇴직급여	52,028	139,147	38,609	174,784

복리후생비	295,928	713,813	77,896	265,400

잡급	176,227	187,649	1,050	3,150

수도광열비	1,351	5,062	555	3,083

운반비	22,379	59,104	38,642	79,741

지급임차료	508,015	738,727	31,758	94,090

감가상각비	67,805	193,393	64,288	178,139

무형자산상각비	16,274	52,668	32,029	94,374

수선비	328	653	22,659	65,445

건물관리비	97,599	235,746	-	-

소모품비	89,202	195,530	14,104	49,906

보험료	49,132	165,556	31,343	81,670

세금과공과	47,417	203,190	66,184	267,817

여비교통비	133,495	367,085	51,621	151,409

통신비	10,802	34,241	16,807	35,839

차량유지비	23,691	60,437	7,592	21,345

교육훈련비	(118)	2,710	3,394	19,089

도서인쇄비	1,144	6,760	1,324	3,298

지급수수료	516,568	2,388,128	124,135	469,245

판매수수료	111,050	227,135	44,787	166,784

경상연구개발비	192,649	1,030,728	449,517	1,568,441

광고선전비	266,610	759,620	299,270	1,123,437

접대비	54,188	202,268	9,902	45,833

수출제비용	27,317	78,384	40,394	108,043

대손상각비환입	-	-	-	(3,196)

합 계	3,789,467	10,651,592	2,150,569	6,878,022

21. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익 :

외환차익	12,710	171,054	126,274	186,632

외화환산이익	2,536	197,571	9,971	44,531

임대료수익	11,941	31,523	-	-

유형자산처분이익	7,500	3,019,290	2,999	2,999

종속기업처분이익	-	4,120	-	-

잡이익	46,933	229,085	18,681	56,384

수입수수료	9,748	9,748

투자부동산처분이익	62,745	62,745

합 계	154,113	3,725,136	157,925	290,546

기타비용 :

외환차손	105,565	388,364	28,378	94,963

외화환산손실	253,642	490,440	375,311	514,029

재고자산폐기손실	54,616	471,985	51,728	150,759

유형자산처분손실	503	18,281	-	-

기부금	-	1,400	2,100	9,200

잡손실	1,412	2,355	24	288

지분법손실	63,774	63,774	-	-

합 계	479,512	1,436,599	457,541	769,239

22. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	50,451	137,899	59,325	202,514

배당금수입	2,084	14,942	3,526	31,730

기타금융자산처분이익	35,491	130,145	-	1,948

합 계	88,026	282,986	62,851	236,192

금융비용 :

이자비용	481,973	925,769	45,987	119,048

기타금융자산처분손실	2	2	-	7,561

합 계	481,975	925,771	45,987	126,609

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 세전손실이 발생함에 따라 유효세율은 산정할 수 없습니다.

24. 주당순이익 가. 기본주당순손익 당분기 및 전분기 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	(2,319,011,017)	(996,981,463)	(357,764,607)	(1,500,826,490)

가중평균유통보통주식수(*)	13,832,994	13,511,075	9,213,649	9,345,394

주당이익(손실)	(168)	(74)	(39)	(161)

(*) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	12,873,426	12,873,426	10,618,036	10,576,160

주식선택권	49,440	38,981	1,452	3,700

자기주식	-	-	(672,127)	(663,835)

유상증자	910,128	598,668	-	-

합계	13,832,994	13,511,075	9,947,361	9,916,025

나. 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

25. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(996,981)	(1,500,826)

조정:

현금유출 없는 비용의 가산 등	3,211,337	2,454,581

퇴직급여	239,485	51,892

이자비용	925,769	119,048

외화환산손실	490,440	514,029

재고자산폐기손실	471,985	150,759

유형자산감가상각비	295,650	303,479

무형자산상각비	456,166	1,222,443

유형자산처분손실	18,281	-

기타금융자산처분손실	2	7,561

지분법손실	63,774	-

법인세비용	249,785	85,370

현금유입 없는 수익의 차감 등	(3,566,712)	(286,918)

유형자산처분이익	(3,019,290)	(2,999)

이자수익	(137,899)	(202,514)

배당금수입	(14,942)	(31,730)

외화환산이익	(197,571)	(44,531)

종속기업처분이익	(4,120)	-

기타금융자산처분이익	(130,145)	(1,948)

대손상각비환입	-	(3,196)

투자부동산처분이익	(62,745)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	2,078,446	133,035

매출채권의 증가	(552,866)	510,644

기타수취채권의 감소(증가)	2,442,018	(99,846)

재고자산의 감소(증가)	4,010,716	(703,335)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,850,983)	129,993

기타비유동자산의 감소	18,454

매입채무의 증가	(818,793)	170,087

기타지급채무의 감소	(1,148,931)	(157,429)

기타유동부채의 증가	(43,570)	100,565

기타비유동부채의 증가	18,719	25,604

국고보조금의 수취	3,682	156,752

영업으로부터 창출된 현금흐름	726,090	799,872

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권 행사에 따른 주식발행초과금으로 대체	116,484	11,856

전환사채 및 신주인수권부사채의 유동성 대체	9,345,066	-

매출채권 대물변제를 통한 차량운반구 증가	-	12,385

26. 우발부채와 약정사항

가 . 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다.

(원화단위: 천원)

보증처	보증내용	보증금액

서울보증보험	이행하자보증 등	508,607

나. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	약정내용	한도금액

우리은행	원화대출 한도약정	9,800,000

27. 사업 결합 2016년 4월 7일에 연결회사는 국내에서 컨텐츠 컨설팅 및 전시회 운영업을 영위하고있는 (주)씽크브릿지의 지분 100%를 인수하였습니다. 인수에서 발생한 4,963백만원의 영업권은 연결회사와 (주)씽크브릿지의 영업을 결합하여 발생하는 가상현실 및 컨텐츠사업의 시너지 효과에 따른 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

I. 이전대가

현금및현금성자산	6,000,000

II. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산	1,231,084

유형자산	248,526

무형자산	414,420

매출채권 및 기타채권	1,730,259

매입채무 및 기타채무	1,191,988

차입금	1,395,000

식별가능 순자산의 공정가치	1,037,301

III. 영업권	4,962,699

동 인수에서 발생한 식별가능한 순자산가액과 영업권 가액은 잠정적으로 결정된 가액으로 사업결합 이후 12개월 이내에 최종적으로 조정을 완료할 예정입니다.

28. 특수관계자거래 가. 당분기말 현재 연결회사의 최대주주는 "SUN SEVEN STARS HONGKONG CULTURAL DEVELOPMENT LIMITED" 입니다. 나. 당분 기 및 전 분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	기타

최대주주	SUN SEVEN STARS HONGKONG CULTURAL DEVELOPMENT LIMITED(*)	196,482

합 계	196,482

(*) 전기중 최대주주로부터 Titanic Code 등 7개의 애니매이션 판권 취득을 위해 지출한 선급금 12,137백만원의 조정 거래이며, 조정후 잔여 선급금액은 당분기말 현재기타비유동자산으로 계상하고 있습니다(2) 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래는 발생하지 않았습니다.

다. 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	채 권	채 무

장기선급금	대여금	매도가능금융자산	차입금

최대주주	SUN SEVEN STARS HONGKONG	11,940,518	-	-	-

기타특수관계자	CULTURAL DEVELOPMENT LIMITED	-	-	-	-

기타특수관계자	You On Demand Holdings Inc.	-	-	6,099,415	-

기타특수관계자	양광칠성1호투자조합	-	-	-	3,894,226

기타특수관계자	임직원	-	315,264	-	-

합 계	11,940,518	315,264	6,099,415	3,894,226

(2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	명칭	채 권

장기선급금	대여금

최대주주	SUN SEVEN STARS HONGKONG CULTURAL DEVELOPMENT LIMITED	12,137,000	-

기타특수관계자	임직원	-	581,513

합 계	12,137,000	581,513

다. 당분기 및 전분 기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	명칭	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

기중 대여액	기중 회수액	기중 차입액

기타특수관계자	You On Demand Holdings Inc.	-	-	-	8,112,104

기타특수관계자	양광칠성1호투자조합	-	-	4,100,000	-

기타특수관계자	임직원	55,000	321,249	-	-

(2) 전분기(단위 : 천원)

특수관계 구분	명칭	자금대여 거래

기중 대여액	기중 회수액

기타특수관계자	임직원	83,500	79,468

라. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	233,480	421,684

퇴직급여	13,700	77,608

합 계	247,180	499,292

(*) 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.