나노신소재 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 나노신소재(이하 "지배회사")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 연결회사의 개요
지배회사는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지 등의 소재 제조업을 목적으로 하며, 2000년 3월 15일 설립되었습니다. 지배회사의 본사는 세종특별자치시 부강면에 있으며, 대전 유성구 및 세종 전의면에 지점을 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
(*) 자기주식은 지분율 산정시 제외하였습니다.
1.2 종속기업 현황
보고기간말 현재 연결대상 종속기업현황은 다음과 같습니다.
1.3 종속기업 재무정보1.3.1 재무상태표
1.3.2 포괄손익계산서
1.4 사업의 현황
연결회사는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지 등의 소재를 제조하는 전문 기업이며, HJT 태양전지 시장 및 디스플레이 패널 시장, 반도체 CMP 공정에 투입되는 소재 그리고 이차전지 전극에 적용되는 CNT도전재 제조를 주요 사업으로 하고 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2026년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·'자연에 의존하는 전력 계약'의 용어와 개정 범위에 포함되는 계약 유형을 명확히 함. ·자연의존적 전력 매입·매도계약이 자가 사용 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히하고 자연의존적 전력매입계약에 대한 자가 사용 예외 구체화 ·일부 자연의존적 전력계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정할 수 있음 명확히 함. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조).(4) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 판매리베이트 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 신용 위험,및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다
4.1 재무위험요소
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성자산 및 부채와 파생상품을 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.
보고기간말일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(2) 이자율 위험
연결회사는 고정이자부 차입금을 사용함에 따라 이자율 위험에 노출되어 있지 아니하여, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본의 변동 영향은 없습니다.
4.1.2 신용위험
연결회사는 해외채권에 대해서 한국무역보험공사를 통해 보험에 가입하고 있으며 거래선에 대한 보험사별 신용평가를 준용하여 보험부보를 실행함으로써 채권신용위험을 최소화하고 있습니다. 또한, 보험이 설정되어 있지 않은 채권에 대해서도 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간말 현재 주요 금융자산의 연령분석은 주석 10에 공시되어 있으며, 신용위험의 최대 노출금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식한 손실충당금을 차감한 후의 개별 장부금액입니다.
4.1.3 유동성 위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간말 현재 연결회사의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
4.2 자본 위험 관리
연결회사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 일반적으로 연결회사는 부채비율 및 순차입금비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(*) 리스부채가 포함되어 있습니다.
4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

## 5. 공정가치 측정 (연결)

(1) 공정가치 서열체계
연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있습니다
보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
(2) 가치평가기법 및 투입변수
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

## 6. 영업의 계절적 특성 (연결)

연결회사의 매출 및 영업이익은 전기 1년 동안 상반기와 하반기가 균등하게 발생하고 있습니다.

## 7. 영업부문 정보 (연결)

7.1 주요 제품유형별 수익
7.2 지역에 대한 정보
(*) 연결회사는 외부고객으로부터의 수익을 해당 고객의 소재지국에 근거하여 판단하고 있습니다.
7.3 주요고객에 대한 의존도

## 8. 범주별 금융상품 및 관련 손익 (연결)

8.1 보고기간 말 금융상품 장부가액
(단위: 천원) 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 127,698,716 127,698,716 단기금융상품 - 35,000,000 35,000,000 매출채권 - 17,541,800 17,541,800 미수금 - 2,403,339 2,403,339 미수수익 - 74,296 74,296 보증금 - 1,363,884 1,363,884 대여금 - 125,437 125,437 합계 - 184,207,472 184,207,472 (단위: 천원) 금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 - 6,174,999 - 6,174,999 미지급금 - 2,310,559 - 2,310,559 미지급비용 - 2,364,351 - 2,364,351 유동성리스부채 - - 702,458 702,458 장기미지급금 - 420,240 - 420,240 리스부채 - - 654,221 654,221 전환사채 - 52,542,811 - 52,542,811 신주인수권부사채 - 40,847,798 - 40,847,798 파생상품금융부채 19,192,652 - - 19,192,652 합계 19,192,652 104,660,758 1,356,679 125,210,089 (단위: 천원) 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 55,326,377 55,326,377 단기금융상품 - 186,859,366 186,859,366 매출채권 - 16,398,450 16,398,450 미수금 - 1,273,104 1,273,104 미수수익 - 858,312 858,312 보증금 - 1,264,816 1,264,816 대여금 - 128,865 128,865 파생상품금융자산 913 - 913 합계 913 262,109,290 262,110,203 (단위: 천원) 금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 - 3,751,905 - 3,751,905 미지급금 - 2,617,712 - 2,617,712 미지급비용 - 2,292,317 - 2,292,317 유동성리스부채 - - 795,184 795,184 장기미지급금 - 418,670 - 418,670 리스부채 - - 699,082 699,082 전환사채 - 79,176,347 - 79,176,347 신주인수권부사채 - 83,343,524 - 83,343,524 파생상품금융부채 32,759,805 - - 32,759,805 합계 32,759,805 171,600,475 1,494,266 205,854,546 8.2 금융상품 관련 손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품평가손익 (913) 19,738 파생상품거래손익 - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가손익 (1,201,785) 929,370 상각후원가 측정 금융자산 외환손익 4,519,039 168,091 이자수익 1,256,029 1,921,298 대손상각비 (96,324) (45,512) 상각후원가 측정 금융부채 외환손익 (113,575) 9,596 사채상환손익 1,702,370 - 이자비용 2,604,170 2,558,620 기타금융부채 리스부채이자비용 23,378 16,367

## 9. 현금및현금성자산 (연결)

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

## 10. 매출채권 및 기타수취채권 (연결)

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(4) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(5) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손(대손상각비)으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 손실충당금 설정률을 적용하여 손상차손(대손상각비)을 인식하고 있습니다.
매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 ~3개월 연체 ~6개월 연체 ~9개월 연체 ~1년 연체 1년초과 연체 합계 총장부금액 17,241,676 280,730 18,770 27,197 4,661 224,492 17,797,526 기대손실율 0% 4% 25% 41% 100% 100% 전체기간기대손실 - (10,778) (4,613) (11,182) (4,661) (224,492) (255,726) 순장부금액 17,241,676 269,952 14,157 16,015 - - 17,541,800 (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 ~3개월 연체 ~6개월 연체 ~9개월 연체 ~1년 연체 1년초과 연체 합계 총장부금액 14,544,239 1,850,128 18,269 78,571 34,637 224,509 16,750,353 기대손실율 0% 3% 24% 41% 100% 100% 전체기간기대손실 - (56,435) (4,406) (31,916) (34,637) (224,509) (351,903) 순장부금액 14,544,239 1,793,693 13,863 46,655 - - 16,398,450

## 11. 재고자산 (연결)

보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 21,712,396천원(2025년 1분기 : 13,827,681천원이며, 이 중 재고자산평가로 인식한 금액은 평가손실 362,710천원(2025년 1분기 : 평가손실환입 107,965천원)입니다. 연결회사의 재고자산은 단기포괄수출/수입 금융 약정한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

## 12. 유형자산 (연결)

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
(3) 보고기간말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 유형자산 2,230,018 6,565,000 지급보증 및 기타약정 - 국민은행 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 유형자산 2,264,535 6,565,000 지급보증 및 기타약정 - 국민은행

## 13. 무형자산 (연결)

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

## 14. 리스 (연결)

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
당분기 중 증가된 사용권자산은 107,332천원이며, 리스기간 만료로 인하여 반환한 사용권자산은 87,962천원 입니다.
보고기간말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 증분차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
당분기 중 리스의 총 현금유출은 227,486천원(2025년 1분기: 280,385천원) 입니다.

## 15. 사채 (연결)

15.1 전환사채(1) 보고기간말 현재 연결회사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.
(2) 전환사채 장부가액의 변동내역
(3) 보고기간말 현재 전환사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
1) 부채요소 내역
2) 자본요소 내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 전환권대가(제4회 전환사채) 7,613,664 - 7,613,664 전환권대가(제6회 전환사채) 4,052,448 - 4,052,448 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 전환권대가(제4회 전환사채) 7,613,664 - 7,613,664 전환권대가(제6회 전환사채) 4,052,448 - 4,052,448 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 전환권대가를 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.3) 별도 금융자산 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제4회 전환사채) 290 - 290 - 파생상품금융자산(제6회 전환사채) 154 - 154 - (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제4회 전환사채) 24,493 6,276 (30,479) 290 파생상품금융자산(제6회 전환사채) 13,037 3,340 (16,223) 154 연결회사는 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품금융자산으로 인식하여 공정가치로 평가해 왔으며, 그 변동분을 당기손익에 반영하였습니다. 당분기 중 해당 매도청구권의 행사기간이 종료됨에 따라 관련 자산을 전액 제거하였으며, 당분기말 현재 관련 잔액은 존재하지 않습니다. (주석 5 참조) 4) 별도 금융부채 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제4회 전환사채) 10,415,938 382,106 (5,224,860) 5,573,184 파생상품금융부채(제6회 전환사채) 5,543,967 203,379 (522,486) 5,224,860 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제4회 전환사채) 10,924,152 11,966 (520,180) 10,415,938 파생상품금융부채(제6회 전환사채) 5,814,468 6,369 (276,870) 5,543,967 전환사채의 조기상환청구권(Put Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융부채으로 인식하였습니다(주석 5 참조). 15.2 신주인수권부사채 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제5회 신주인수권부사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행일 2023년 09월 21일 발행가액(원) 100,000,000,000 표면이자율(%) 0.0 만기이자율(%) 0.0 사채만기일 2028년 09월 21일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 9월 21일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환 신주인수권에 관한사항 행사비율(%) 100 행사가액(원) 109,198 신주대금 납입방법 대용납입 권리행사기간 2024년 09월 21일 ~ 2028년 08월 21일 행사가액 조정에 관한사항 1) 본건 사채를 소유한 자가 신주인수권 행사를 청구하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 단, 본건 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외로 한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 기준가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조에서 정하는 기준주가, 유상증자의 경우 확정발행가액 산정 시 사용한 기준주가로 함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에 적용함)로 한다. 2) 본 항 제 1)호에도 불구하고, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 3) 위 1) 내지 3)과는 별도로 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가액으로 한다. 단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가액(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다)의 70% 이상이어야 한다. 4) 위 1) 내지 3)과는 별도로 4)에 이어 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 행사가액으로 한다. 단, 상향조정의 의한 새로운 행사가액이 발행 당시 행사가액의 100%(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다, 이하 본 항에서 같음)를 초과하는 경우에는 발행 당시 행사가액의 100%에 해당하는 가액을 새로운 행사가액으로 한다. 5) 위 1) 내지 5)에 의해 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사 청구로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 항에 의한 조정 후 행사가액 중 원단위 미만은 원단위로 절상한다. 최저 조정가액(원) 109,198 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날인 2026년 03월 21일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[매도청구권(Call Option)에 관한 사항](1) 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2024년 09월 21일부터 30개월이 되는 2026년 03월 21일까지의 기간동안(이하 "매도청구권 행사기간")에 각 인수인(인수인 또는 인수인으로부터 사채를 전매 받아 보유하고 있는 자를 의미한다, 이하 동일)이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 사채권자에 대하여 보유하고 있는 사채 발행가액의 6.500858%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.(2) 매매가액: 매도청구의 대상이 되는 “콜옵션 대상 사채”의 전자등록금액에 대하여 연 1.0%(12개월 단위 복리)의 이율을 적용한 금액으로 한다. (2) 신주인수권부사채 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 83,343,524 77,947,495 발행(상환) (51,800,000) - 신주인수권조정상각 9,304,274 5,396,029 기말금액 40,847,798 83,343,524 (3) 보고기간말 현재 신주인수권부사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.1) 부채요소 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제5회 신주인수권부사채 발행가액 100,000,000 100,000,000 상환 (51,800,000) - 신주인수권조정 (7,352,202) (16,656,476) 합계 40,847,798 83,343,524 2) 자본요소 내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 신주인수권대가(제5회 신주인수권부사채) 12,280,103 - 12,280,103 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 신주인수권대가(제5회 신주인수권부사채) 12,280,103 - 12,280,103 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 신주인수권대가를 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 세효과차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다. 3) 별도 금융자산 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) 468 - (468) - (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) 39,506 10,121 (49,159) 468 연결회사는 신주인수권부사채의 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품금융자산으로 인식하여 공정가치로 평가해 왔으며, 그 변동분을 당기손익에 반영하였습니다. 당분기 중 해당 매도청구권의 행사기간이 종료됨에 따라 관련 자산을 전액 제거하였으며, 당분기말 현재 관련 잔액은 존재하지 않습니다. (주석 5 참조) 4) 별도 금융부채 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) 16,799,900 616,300 (9,021,592) 8,394,608 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) 17,619,600 19,300 (839,000) 16,799,900 신주인수권부사채의 조기상환청구권(Put Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융부채으로 인식하였습니다(주석 5 참조). 16. 충당부채 (연결) 연결회사는 판매장려금과 관련하여 지급하여야 하는 일정 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 충당부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리베이트충당부채 571,252 321,426 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 리베이트충당부채 321,426 249,826 - 571,252 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 리베이트충당부채 275,526 572,734 (526,834) 321,426 17. 종업원급여 (연결) 17.1 확정급여제도 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,929,774 13,266,661 사외적립자산의 공정가치 (14,109,272) (14,077,193) 순확정급여부채(자산) (179,498) (810,532) (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 기초금액 13,266,661 14,077,193 당기근무원가 362,049 - 이자수익 - 129,371 이자비용 121,326 - 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (430,919) - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 750,359 - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (24,850) 기여금의 납부 - - 급여지급액 (139,702) (72,442) 기말금액 13,929,774 14,109,272 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 기초금액 11,807,641 11,996,047 당기근무원가 1,430,628 - 이자수익 - 403,675 이자비용 396,836 - 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (292,749) - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 394,010 - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - 81,611 기여금의 납부 - 2,000,000 급여지급액 (469,705) (404,140) 기말금액 13,266,661 14,077,193 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 원리금보장형상품 등 14,109,272 100 14,077,193 100.0 (4) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.47% 3.97% 임금상승률 4.47% 4.51% (5) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 5.70% 감소 6.40% 증가 임금상승률 1% 6.50% 증가 5.90% 감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 일부 상쇄되는 효과가 있으나 확정급여부채 역시 증가될 것입니다. 또한, 순확정급여부채는 우량회사채 수익률을 바탕으로 산출된 할인율을 적용하여 산정됐습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 보고기간말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.27년(전기: 6.61년)이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이후 합계 급여지급액 2,246,499 1,926,546 3,682,841 4,491,284 6,620,721 18,967,891 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이후 합계 급여지급액 1,962,576 1,735,365 3,687,808 4,041,053 6,231,267 17,658,069 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 17.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 23,265천원(전기: 17,369천원)입니다. 17.3 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 등으로 예상되는 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용(단기종업원급여부채) 620,873 594,999 기타장기종업원급여부채 95,700 92,897 18. 자본금 및 자본잉여금 (연결) (1) 보고기간말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 수 권 주 식 수 30,000,000 30,000,000 주당 액면금액 500 500 500 500 발 행 주 식 수 12,211,191 - 12,211,191 - 자 본 금 6,105,595,500 - 6,105,595,500 - (2) 당분기와 전기 중 연결회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 보통주식수 우선주식수 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 전기초 12,196,078 10,744 6,098,039,000 5,372,000 114,479,212,646 주식매수선택권행사 주식발행(*1) 1,800 - 900,000 - 48,654,400 전환우선주의 보통주 전환(*2) 13,313 (10,744) 6,656,500 (5,372,000) (2,109,901) 전기말 12,211,191 - 6,105,595,500 - 114,525,757,145 당기초 12,211,191 - 6,105,595,500 - 114,525,757,145 당분기말 12,211,191 - 6,105,595,500 - 114,525,757,145 (*1) 전기 중 임직원의 주식매수선택권 행사에 따라 신주가 각각 발행되었습니다.(*2) 전기 중 전환우선주 10,744주가 보통주 13,313주(전환비율 1:1.2391700633) 전환되었습니다. 주식발행비용은 주식발행초과금에서 조정되었습니다.(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 114,525,757 114,525,757 자기주식처분이익 4,960,539 4,716,987 기타자본잉여금 419,801 419,801 합계 119,906,097 119,662,545 19. 기타자본 (연결) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,550,334) (2,595,571) 주식선택권 5,614,713 5,267,036 전환권대가 11,666,112 11,666,112 신주인수권대가 12,280,103 12,280,103 합계 27,010,594 26,617,680 20. 기타포괄손익누계액 (연결) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 17,505,179 12,824,946 21. 이익잉여금 (연결) (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 2,265,768 1,966,226 미처분이익잉여금 83,025,474 80,164,179 합계 85,291,242 82,130,405 22. 비용의 성격별 분류 (연결) 당분기 및 전분기의 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 증감 (3,478,032) (367,276) 원부재료 매입액 16,330,066 7,844,965 급여 및 복리후생비 7,008,846 6,079,346 퇴직급여 377,269 373,316 감가상각비 2,937,358 2,325,512 무형자산상각비 121,478 106,921 사용권자산감가상각비 235,229 174,307 대손상각비 (96,324) (45,512) 광고선전비 (1) 16,709 소모품비 918,792 669,492 지급수수료 1,108,032 1,104,718 기타비용 4,509,286 3,768,456 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 29,971,999 22,050,954 23. 법인세비용 및 이연법인세 (연결) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사의 경우 법인세법 등에 따라 연구 및 개발활동과관련한 세액공제 등을 받고 있습니다. 이에 따라 예상법인세율은 법정세율 20.9%(주민세 포함)보다 낮습니다. 24. 주당손익 (연결) (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 분기순이익 6,500,549,275 759,697,734 우선주배당금 - (13,246) 보통주귀속분기순이익(손실) 6,500,549,275 759,684,488 가중평균유통보통주식수(*) 11,984,441 11,964,572 기본주당이익(손실) 542 63 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 기초발행주식수 12,211,191 12,196,078 자기주식효과 등 (226,750) (231,506) 가중평균유통보통주식수 11,984,441 11,964,572 (2) 희석주당손익1) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주귀속분기순이익 6,500,549,275 759,684,488 우선주배당금 - 13,246 총 희석주당순이익 계산에 사용된 순이익 6,500,549,275 759,697,734 가중평균유통보통주식수(*) 12,039,234 12,029,260 희석주당순이익 540 63 (*) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 11,984,441 11,964,572 희석성 잠재적보통주 전환우선주 - 10,744 주식선택권 54,793 53,944 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 12,039,234 12,029,260 2) 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 6차-1 2031년 07월 24일까지 10,000 주식선택권 6차-2 2031년 07월 24일까지 10,500 주식선택권 6차-3 2031년 07월 24일까지 45,500 주식선택권 7차-1 2032년 03월 25일까지 10,000 주식선택권 7차-2 2032년 03월 25일까지 5,000 주식선택권 7차-3 2032년 03월 25일까지 2,500 주식선택권 7차-4 2035년 03월 25일까지 10,000 주식선택권 9차-1 2032년 03월 30일까지 17,190 주식선택권 9차-2 2034년 03월 30일까지 40,110 제4회 전환사채 2028년 08월 21일까지 293,045 제6회 전환사채 2028년 08월 21일까지 274,730 제5회 신주인수권부사채 2028년 08월 21일까지 441,400 25. 우발채무와 약정사항 (연결) (1) 보고기간말 현재 지배회사는 국민은행 500백만원을 한도로 하는 무역금융약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 사용중인 금액은 없습니다.(2) 보고기간말 현재 지배회사는 국민은행과 USD 900,000 포괄외화지급보증, 수출입은행과 USD 10,000,000 수출성장자금 한도 약정을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 지배회사는 서울보증보험으로부터 가스사용료 납부 지급보증 관련 20백만원과 고용허가제에 따른 외국인 근로자 체불임금보증 관련 4백만원 및 주식회사 금양 가압류 담보 관련 13.6백만원, 총 37.6백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 지배회사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 중 일부가 지급보증 및 기타약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).(5) 보고기간말 현재 지배회사는 한국무역보험공사 단기수출보험에 가입되어 있으며, 보고기간말 기준 한도금액은 USD 42,836,010입니다. (6) 보고기간말 현재 지배회사의 재고자산 중 일부가 단기포괄수출/수입 금융 약정 한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 USD 18,850,000 입니다. (주석 11 참조)(7) 보고기간말 현재 지배회사는 하나은행 선물환약정 USD 20,000,000을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 사용중인 금액은 없습니다. 26. 특수관계자 거래 (연결) (1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계구분 당분기말 전기말 비고 기타의특수관계자 주식회사 승본 주식회사 승본 지배회사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업 (주)지엔지나노텍 (주)지엔지나노텍 지배회사의 주요 경영진의 특수관계인에 의해 지배되는 기업 박계현 - 지배회사의 주요 경영진의 특수관계인 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같으며, 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 재화의 판매 또는 용역의 제공과 구입 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 매출 등 매입 등 제품매출 이자수익 판매비와 관리비 기타의특수관계자 (주)승본 - 1,271 85,406 기타의특수관계자 (주)지엔지나노텍 - - 135,367 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 전분기 매출 등 매입 등 제품매출 이자수익 판매비와 관리비 기타의특수관계자 (주)승본 - 1,656 63,468 기타의특수관계자 박계현 - - 15,000 2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 임차보증금 사용권자산 리스부채 미지급금 기타의특수관계자 (주)승본 - 79,058 707,496 708,915 - 기타의특수관계자 (주)지엔지나노텍 - - - - 48,239 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 임차보증금 사용권자산 리스부채 미지급금 기타의특수관계자 (주)승본 77,787 780,424 775,578 - 기타의특수관계자 (주)지엔지나노텍 - - - 147,891 (3) 보고기간말 현재 연결회사의 수출입은행 수출성장자금 한도 약정과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 USD 18,850,000의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석25 참조). (4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,092,100 1,037,417 퇴직급여 490,252 247,532 주식보상비용 115,677 212,195 합계 1,698,029 1,497,144 27. 주식기준보상 (연결) (1) 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구분 부여일 부여수량 행사가능기간 가득조건 결제방법(*) 4차 2019.03.20 10,000 2024.03.20.~2027.03.20. 용역제공 5년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 5차-1 2021.03.29 81,500 2026.03.29.~2029.03.29. 용역제공 5년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 5차-2 2021.03.29 10,000 2028.03.29.~2029.03.29. 용역제공 7년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 6차-1 2023.07.24 10,000 2026.07.24.~2031.07.24. 용역제공 3년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 6차-2 2023.07.24 10,500 2028.07.24.~2031.07.24. 용역제공 5년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 6차-3 2023.07.24 45,500 2030.07.24.~2031.07.24. 용역제공 7년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 7차-1 2024.03.25 10,000 2028.03.25.~2032.03.25. 용역제공 4년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 7차-2 2024.03.25 5,000 2029.03.25.~2032.03.25. 용역제공 5년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 7차-3 2024.03.25 2,500 2030.03.25.~2032.03.25. 용역제공 6년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 7차-4 2024.03.25 10,000 2032.03.25.~2035.03.25. 용역제공 8년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 9차-1 2026.03.30 17,190 2029.03.30.~2032.03.30. 용역제공 3년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 9차-2 2026.03.30 40,110 2031.03.30.~2034.03.30. 용역제공 5년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 (*) 연결회사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상약정은 주식결제형과 현금결제형을 이사회결의에 따라 연결회사가 선택할 수 있으며, 당분기말 현재 현금을 지급해야하는 현재의무가 없어 주식결제형으로 보아 처리하고 있습니다. 연결회사는 주식선택권 보상원가를 블랙숄즈모형 및 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 옵션가격결정모형 추정공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성 무위험이자율 만기 4차 블랙숄즈모형 10,723 16,650 17,320 64.72% 1.93% 2027.03.20. 5차 블랙숄즈모형 19,329 28,700 29,475 67.08% 1.77% 2029.03.29. 6차-1 이항모형 85,254 146,500 139,153 48.30% 3.61% 2031.07.24. 6차-2 이항모형 85,254 146,500 139,153 48.30% 3.61% 2031.07.24. 6차-3 이항모형 85,254 146,500 139,153 48.30% 3.61% 2031.07.24. 7차-1 이항모형 89,396 142,400 139,584 56.72% 3.264%~3.416% 2032.03.25. 7차-2 이항모형 89,395 142,400 139,584 56.72% 3.264%~3.416% 2032.03.25. 7차-3 이항모형 89,392 142,400 139,584 56.72% 3.264%~3.416% 2032.03.25. 7차-4 이항모형 99,405 142,400 139,584 55.85% 3.264%~3.416% 2035.03.25. 9차-1 이항모형 41,565 67,200 64,798 64.37% 2.58%~4.60% 2032.03.30 9차-2 이항모형 46,075 67,200 64,798 64.37% 2.58%~4.60% 2034.03.30 (2) 당분기 및 전분기중 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 200,000 82,223 205,500 81,644 부여 57,300 64,798 - - 행사 - - - - 취소 또는 중도청산 (5,000) 110,347 - - 기말 252,300 77,708 205,500 81,644 행사가능수량 91,500 28,146 11,800 17,320 (3) 당분기 및 전분기중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 13,678,497 11,338,187 전기까지 인식한 주식보상비용 6,221,225 4,315,191 당분기 비용으로 인식한 보상원가 347,676 469,981 판매비와관리비 347,676 469,981 당분기 이후 비용으로 인식할 보상원가 7,109,596 6,553,015 28. 현금흐름 (연결) (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 인식 107,332 1,381,363 사용권자산 반납 87,962 179,175 리스부채 유동성대체 93,252 103,660 건설중인자산의 본계정대체 1,183,441 8,028,131 건설중인무형자산의 본계정대체 - 6,488 확정급여제도의 재측정요소 감소 (344,291) (592,154) 정부보조금(현금)에서 정부보조금(유무형자산)으로의 대체 127,297 130,775 이익잉여금의 미지급배당금대체 2,995,421 2,991,197 임차보증금 유동성대체 92,539 286,676 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 (512,058) (571,540) (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비재무활동 현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 1,494,266 (209,041) (23,378) 23,378 71,454 1,356,679 전환사채(유동) 79,176,347 (33,000,000) - 1,281,597 5,084,867 52,542,811 신주인수권부사채(유동) 83,343,524 (51,800,000) - 1,322,574 7,981,700 40,847,798 합 계 164,014,137 (85,009,041) (23,378) 2,627,549 13,138,021 94,747,288 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비재무활동 현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 1,133,067 (203,476) (16,367) 16,367 49,914 979,505 전환사채 74,050,120 - - - (74,050,120) - 신주인수권부사채 77,947,495 - - - (77,947,495) - 전환사채(유동) - - - 1,246,507 74,050,120 75,296,627 신주인수권부사채(유동) - - - 1,312,113 77,947,495 79,259,608 합 계 153,130,682 (203,476) (16,367) 2,574,987 49,914 155,535,740 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 26 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 212,429,806,248 291,000,540,974 현금및현금성자산 (주4,8,9) 112,418,984,911 42,515,682,813 단기금융상품 (주4,8) 35,000,000,000 186,859,366,032 매출채권 (주4,8,10) 18,842,486,161 19,337,978,856 미수금 (주4,8,10) 73,087,122 381,735,387 미수수익 (주4,8,10) 74,295,890 858,312,323 보증금 (주8,10) 494,872,262 786,354,448 재고자산 (주11) 40,705,808,354 38,211,722,419 당기법인세자산 (주23) 297,005,710 0 선급금 2,783,600,234 636,228,179 선급비용 294,104,160 189,046,455 부가가치세대급금 1,445,561,444 1,223,201,342 파생상품금융자산 (주4,5,8) 0 912,720 비유동자산 173,456,066,111 166,953,017,777 종속기업투자 (주12) 113,055,026,004 107,715,828,082 유형자산 (주13) 54,935,285,775 53,394,862,713 무형자산 (주14) 1,954,471,391 2,053,337,713 사용권자산 (주15) 1,028,219,483 1,057,174,864 보증금 (주8,10) 642,903,885 260,619,957 순확정급여자산 (주18) 179,497,722 810,532,597 이연법인세자산 (주23) 1,660,661,851 1,660,661,851 자산총계 385,885,872,359 457,953,558,751 부채 유동부채 127,876,463,321 205,820,979,840 매입채무 (주4,8) 5,724,921,516 3,347,362,380 미지급금 (주4,8) 2,017,183,456 2,668,773,387 미지급비용 (주4,8) 2,257,099,691 2,146,072,435 예수금 545,591,225 424,145,945 선수금 10,111,382 12,088,232 당기법인세부채 (주23) 752,999,751 1,187,706,736 미지급 배당금 2,995,421,250 0 충당부채 (주17) 571,251,991 321,425,635 유동성리스부채 (주4,8,15,28) 418,621,641 433,728,938 전환사채 (주4,8,16,28) 52,542,810,879 79,176,347,484 신주인수권부사채 (주4,8,16,28) 40,847,798,139 83,343,523,668 파생상품 금융부채 (주4,5,8,16) 19,192,652,400 32,759,805,000 비유동부채 1,061,922,653 1,107,396,458 장기미지급금 (주4,8) 420,240,380 418,670,102 리스부채 (주4,8,15,28) 545,982,309 595,829,819 기타장기종업원급여부채 (주18) 95,699,964 92,896,537 부채총계 128,938,385,974 206,928,376,298 자본 자본금 (주19) 6,105,595,500 6,105,595,500 자본잉여금 (주19) 119,906,096,838 119,662,545,009 기타자본 (주20) 27,010,594,270 26,617,680,478 이익잉여금 (주21) 103,925,199,777 98,639,361,466 자본총계 256,947,486,385 251,025,182,453 부채및자본총계 385,885,872,359 457,953,558,751 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주7) 29,170,748,478 29,170,748,478 23,673,607,513 23,673,607,513 매출원가 (주11,22) 17,617,426,243 17,617,426,243 14,668,370,440 14,668,370,440 매출총이익 11,553,322,235 11,553,322,235 9,005,237,073 9,005,237,073 판매비와관리비 (주22) 6,533,145,070 6,533,145,070 6,665,100,507 6,665,100,507 급여 1,553,313,951 1,553,313,951 1,657,107,436 1,657,107,436 퇴직급여 162,719,369 162,719,369 159,249,709 159,249,709 복리후생비 219,374,876 219,374,876 181,676,924 181,676,924 여비교통비 90,366,339 90,366,339 103,333,812 103,333,812 접대비 35,830,110 35,830,110 45,048,252 45,048,252 통신비 6,257,031 6,257,031 7,505,363 7,505,363 수도광열비및전력비 196,866,254 196,866,254 160,792,066 160,792,066 세금과공과 97,219,202 97,219,202 86,160,137 86,160,137 임차료 5,925,541 5,925,541 8,982,800 8,982,800 감가상각비 (주13) 291,492,961 291,492,961 233,562,074 233,562,074 무형자산상각비 (주14) 112,987,222 112,987,222 106,920,609 106,920,609 사용권자산감가상각비 (주15) 133,470,535 133,470,535 117,964,031 117,964,031 대손상각비 (주8,10) (146,958,097) (146,958,097) 251,070,674 251,070,674 수선비 79,002,543 79,002,543 24,827,474 24,827,474 보험료 20,570,481 20,570,481 15,042,697 15,042,697 차량유지비 18,507,065 18,507,065 22,088,733 22,088,733 경상연구개발비 2,680,428,526 2,680,428,526 2,342,615,140 2,342,615,140 운반비 50,105,858 50,105,858 38,255,697 38,255,697 교육훈련비 3,515,540 3,515,540 19,396,620 19,396,620 도서인쇄비 3,090,547 3,090,547 1,536,690 1,536,690 소모품비 49,629,968 49,629,968 81,916,617 81,916,617 지급수수료 660,518,248 660,518,248 927,959,679 927,959,679 광고선전비 0 0 2,727,273 2,727,273 용역비 208,911,000 208,911,000 69,360,000 69,360,000 영업이익 5,020,177,165 5,020,177,165 2,340,136,566 2,340,136,566 기타수익 1,156,294,240 1,156,294,240 155,879,632 155,879,632 외환차익 (주8) 465,637,180 465,637,180 392,391,209 392,391,209 외화환산이익 (주8) 576,152,185 576,152,185 (363,984,859) (363,984,859) 유형자산처분이익 0 0 126,998,000 126,998,000 무형자산손상차손환입 10,000,000 10,000,000 0 0 잡이익 104,504,875 104,504,875 475,282 475,282 기타비용 287,096,094 287,096,094 70,549,784 70,549,784 외환차손 (주8) 278,206,181 278,206,181 129,936,934 129,936,934 외화환산손실 (주8) 0 0 (71,031,604) (71,031,604) 유형자산폐기손실 1,000 1,000 0 0 재고자산폐기손실 (주11) 2,860,195 2,860,195 466,000 466,000 잡손실 6,028,718 6,028,718 11,178,454 11,178,454 금융수익 6,587,993,526 6,587,993,526 3,264,512,725 3,264,512,725 이자수익 (주8) 1,225,931,031 1,225,931,031 1,858,987,329 1,858,987,329 외환차익 (주8) 1,643,070,226 1,643,070,226 8,250 8,250 외화환산이익 (주8) 2,016,622,424 2,016,622,424 456,409,567 456,409,567 사채상환이익 1,702,369,845 1,702,369,845 0 0 파생상품평가이익 (주8) 0 0 949,107,579 949,107,579 금융비용 3,823,222,409 3,823,222,409 2,784,381,992 2,784,381,992 이자비용 (주8) 2,604,170,111 2,604,170,111 2,558,619,544 2,558,619,544 외환차손 (주8) 252 252 153,112,044 153,112,044 외화환산손실 (주8) 0 0 64,730,322 64,730,322 리스부채이자비용 (주8,15) 16,354,326 16,354,326 7,920,082 7,920,082 파생상품평가손실 (주8) 1,202,697,720 1,202,697,720 0 0 법인세비용차감전순이익 8,654,146,428 8,654,146,428 2,905,597,147 2,905,597,147 법인세비용 (주23) 28,596,005 28,596,005 122,941,145 122,941,145 분기순이익 8,625,550,423 8,625,550,423 2,782,656,002 2,782,656,002 기타포괄손익 (344,290,862) (344,290,862) (468,393,510) (468,393,510) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (344,290,862) (344,290,862) (468,393,510) (468,393,510) 확정급여제도의 재측정요소 (344,290,862) (344,290,862) (468,393,510) (468,393,510) 총포괄이익 8,281,259,561 8,281,259,561 2,314,262,492 2,314,262,492 주당손익 (주24) 기본주당순이익 (단위 : 원) 720.00 720.00 233.00 233.00 희석주당순이익 (단위 : 원) 716.00 716.00 231.00 231.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 6,103,411,000 119,546,591,750 24,817,114,880 92,040,447,071 242,507,564,701 분기순이익 0 0 0 2,782,656,002 2,782,656,002 확정급여제도의 재측정요소 (주18) 0 0 0 (468,393,510) (468,393,510) 총포괄이익 0 0 0 2,314,262,492 2,314,262,492 배당 (주21) 0 0 0 (2,991,196,720) (2,991,196,720) 자기주식처분 0 0 0 0 0 주식보상비용 (주27) 0 0 469,980,942 0 469,980,942 소유주와의 거래 등 0 0 469,980,942 (2,991,196,720) (2,521,215,778) 2025.03.31 (기말자본) 6,103,411,000 119,546,591,750 25,287,095,822 91,363,512,843 242,300,611,415 2026.01.01 (기초자본) 6,105,595,500 119,662,545,009 26,617,680,478 98,639,361,466 251,025,182,453 분기순이익 0 0 0 8,625,550,423 8,625,550,423 확정급여제도의 재측정요소 (주18) 0 0 0 (344,290,862) (344,290,862) 총포괄이익 0 0 0 8,281,259,561 8,281,259,561 배당 (주21) 0 0 0 (2,995,421,250) (2,995,421,250) 자기주식처분 0 243,551,829 45,237,521 0 288,789,350 주식보상비용 (주27) 0 0 347,676,271 0 347,676,271 소유주와의 거래 등 0 243,551,829 392,913,792 (2,995,421,250) (2,358,955,629) 2026.03.31 (기말자본) 6,105,595,500 119,906,096,838 27,010,594,270 103,925,199,777 256,947,486,385 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동으로인한현금흐름 9,739,665,050 5,764,142,577 분기순이익 8,625,550,423 2,782,656,002 조정항목 591,345,696 2,050,543,039 법인세비용(수익) (주23) 28,596,005 122,941,145 감가상각비 (주13) 1,310,941,694 1,185,879,082 무형자산상각비 (주14) 112,987,222 106,920,609 사용권자산감가상각비 (주15) 133,470,535 117,964,031 대손충당금(환입) (주8,10) (146,958,097) 251,070,674 급여 293,607,777 5,583,782 주식보상비용 (주27) 306,684,349 469,980,942 퇴직급여 354,004,410 355,947,195 재고자산폐기손실 2,860,195 0 재고자산평가손실환입 0 (107,965,149) 외화환산손실 0 9,198,718 매출원가 0 9,500,000 이자비용 (주8) 2,604,170,111 2,558,619,544 리스부채이자비용 (주8,15,27) 16,354,326 7,920,082 파생상품평가손실 1,202,697,720 0 유형자산폐기손실 1,000 0 이자수익 (주8) (1,225,931,031) (1,858,987,329) 외화환산이익 (2,592,774,609) (107,924,708) 파생상품평가이익 0 (949,107,579) 유형자산처분이익 0 (126,998,000) 무형자산손상환입 (10,000,000) 0 사채상환이익 (1,702,369,845) 0 잡이익 (96,996,066) 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (696,844,460) (1,748,951,480) 매출채권의 증가 1,377,733,621 (669,682,366) 미수금의 감소(증가) 307,869,490 79,398,426 선급금의 감소(증가) (2,147,372,055) (324,347,206) 선급비용의 감소 (증가) (105,057,705) (80,034,615) 부가세대급금의 감소(증가) (222,360,102) 293,492,062 재고자산의 감소(증가) (2,496,946,130) (743,221,600) 매입채무의 증가(감소) 2,317,338,898 (481,535,741) 미지급금의 증가 (140,667,400) 288,606,282 미지급비용의 증가 110,012,256 29,240,257 예수금의 증가 121,445,280 (9,072,138) 선수금의 증가(감소) (1,976,850) 10,208,300 장기미지급금의 증가 1,570,278 374,112 퇴직금의 지급 (주18) (139,702,200) (89,219,431) 사외적립자산의 증가 72,441,803 63,444,191 기타장기종업원급여 지급 (1,000,000) (1,000,000) 리베이트충당부채의 증가 249,826,356 (115,602,013) 이자의 수취 1,996,276,417 3,088,477,898 이자의 지급 (16,354,326) (7,920,082) 법인세의 납부 (760,308,700) (400,662,800) 투자활동으로인한현금흐름 143,063,615,280 (4,512,779,177) 단기금융상품의 감소 235,936,866,032 194,334,500,000 정부보조금의 수취 0 71,629,091 유형자산의 처분 0 127,000,000 보증금의 감소 300,000,000 0 단기금융상품의 증가 (84,077,500,000) (191,529,500,000) 유형자산의 취득 (3,363,423,852) (1,736,161,077) 무형자산의 취득 (4,120,900) (43,047,191) 보증금의 증가 (430,000,000) 0 종속기업투자의 취득 (주12) (5,298,206,000) (5,737,200,000) 재무활동으로인한현금흐름 (84,916,600,656) (107,065,382) 리스부채의 상환 (주28) (116,600,656) (107,065,382) 전환사채의 상환 (주16) (33,000,000,000) 0 신주인수권부사채의 상환 (주16) (51,800,000,000) 0 현금및현금성자산의 순증감 67,886,679,674 1,144,298,018 기초의 현금및현금성자산 (주9) 42,515,682,813 33,051,270,609 현금및현금성자산의 환율변동효과 2,016,622,424 271,679,245 기말의 현금및현금성자산 (주9) 112,418,984,911 34,467,247,872 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 1.1 회사의 개요 주식회사 나노신소재(이하 "당사")는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지 등의 소재 제조업을 목적으로 하며, 2000년 3월 15일 설립되었습니다. 본사는 세종특별자치시 부강면에 있으며, 대전 유성구 및 세종 전의면에 지점을 두고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주주명 보통주 보유주식수 지분율(*) 박장우(대표이사) 2,437,463 20.3% 기타주주 9,548,222 79.7% 자기주식 225,506 - 합계 12,211,191 100% (*) 자기주식은 지분율 산정시 제외하였습니다. 1.2 사업의 현황 당사는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지 등의 소재를 제조하는 전문 기업이며, HJT 태양전지 시장 및 디스플레이 패널 시장, 반도체 CMP 공정에 투입되는 소재 그리고 이차전지 전극에 적용되는 CNT도전재 제조를 주요 사업으로 하고 있습니다. 분야 주요 제품 용도 디스플레이소재 인듐계산화물 TCO 타겟/아연계산화물 TCO 타겟/ Silver ink/중공형실리카 디스플레이용 투명전도성 전극 및 저반사 소재 반도체소재 CMP slurry 반도체 웨이퍼 식각액 이차전지소재 CNT 등 이차전지 도전재 태양전지소재 인듐계산화물 TCO 타겟/아연계산화물 TCO 타겟/Silver paste Solar cell용 투명전도성 전극 기타 TRB paste 외 열차단 필름 소재 및 기타 기능성 소재 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2026년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2026년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2026년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·'자연에 의존하는 전력 계약'의 용어와 개정 범위에 포함되는 계약 유형을 명확히 함. ·자연의존적 전력 매입·매도계약이 자가 사용 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히하고 자연의존적 전력매입계약에 대한 자가 사용 예외 구체화 ·일부 자연의존적 전력계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정할 수 있음 명확히 함. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).(4) 충당부채당사는 보고기간말 현재 판매리베이트 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화 신용한도 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1 재무위험요소 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,583,933 (5,583,933) 7,361,591 (7,361,591) JPY 304,614 (304,614) 383,129 (383,129) EUR 548,375 (548,375) 575,936 (575,936) GBP 573 (573) 555 (555) CNY 211,752 (211,752) 191,852 (191,852) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채와 파생상품을 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다. 보고기간말일 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY EUR GBP CNY USD JPY EUR GBP CNY 금융자산 60,927,955 3,190,690 5,483,747 5,728 2,118,589 76,398,122 3,831,286 5,778,932 5,552 1,919,524 금융부채 5,088,629 144,547 - - 1,073 2,782,208 - 19,571 - 1,004 (2) 이자율 위험 당사는 고정이자부 차입금을 사용함에 따라 이자율 위험에 노출되어 있지 아니하여, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본의 변동 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 당사는 해외채권에 대해서 한국무역보험공사를 통해 보험에 가입하고 있으며 거래선에 대한 보험사별 신용평가를 준용하여 보험부보를 실행함으로써 채권신용위험을 최소화하고 있습니다. 또한, 보험이 설정되어 있지 않은 채권에 대해서도 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.보고기간말 현재 주요 금융자산의 연령분석은 주석 10에 공시되어 있으며, 신용위험의 최대 노출금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식한 손실충당금을 차감한 후의 개별 장부금액입니다. 4.1.3 유동성 위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 5,724,922 5,724,922 - - - 미지급금 2,437,423 2,017,183 288,587 90,276 41,377 미지급비용 2,257,100 2,257,100 - - - 리스부채 1,047,872 469,408 361,843 216,621 - 전환사채 62,000,000 62,000,000 - - - 신주인수권부사채 48,200,000 48,200,000 - - - 파생상품금융부채 19,192,652 19,192,652 - - - 합계 140,859,969 139,861,265 650,430 306,897 41,377 (단위: 천원) 구분 전기말 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 3,347,362 3,347,362 - - - 미지급금 3,087,443 2,668,773 201,589 154,756 62,325 미지급비용 2,146,072 2,146,072 - - - 리스부채 1,118,436 487,784 391,300 239,352 - 전환사채 95,000,000 95,000,000 - - - 신주인수권부사채 100,000,000 100,000,000 - - - 파생상품금융부채 32,759,805 32,759,805 - - - 합계 237,459,118 236,409,796 592,889 394,108 62,325 4.2 자본 위험 관리 당사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 일반적으로 당사는 부채비율 및 순차입금비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 (A) 128,938,386 206,928,376 자본총계 (B) 256,947,486 251,025,182 예금 등 (C) 147,418,985 229,375,049 차입금 (D)(*) 94,355,213 163,549,430 부채비율 (A/B)(%) 50.2% 82.4% 순차입금비율 (D-C)/B(%) (-)20.7% (-)26.2% (*) 리스부채가 포함되어 있습니다. 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다. 5. 공정가치 측정 (1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있습니다.보고기간말 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구분 당분기말 수 준 1 수 준 2 수 준 3 파생상품금융부채(제4회 전환사채) - - 5,573,184 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) - - 8,394,608 파생상품금융부채(제6회 전환사채) - - 5,224,860 단위: 천원) 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 파생상품금융자산(제4회 전환사채) - - 290 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) - - 468 파생상품금융자산(제6회 전환사채) - - 154 파생상품금융부채(제4회 전환사채) - - 10,415,938 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) - - 16,799,900 파생상품금융부채(제6회 전환사채) - - 5,543,967 (2) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당분기말 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품금융자산(제4회 전환사채) 3 T-F모형 무위험할인율 2.60% ~ 3.539% 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) 파생상품금융자산(제6회 전환사채) 위험할인율 4.003% ~ 7.654% 파생상품금융부채(제4회 전환사채) 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) 예상 주가 변동성 48.2379% 파생상품금융부채(제6회 전환사채) 6. 영업의 계절적 특성 당사의 매출 및 영업이익은 전기 1년 동안 상반기와 하반기가 균등하게 발생하고 있습니다. 7. 영업부문 정보 7.1 주요 제품유형별 수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주요 제품유형 디스플레이 1,644,000 2,183,184 기능성소재 7,940,262 4,959,457 반도체 3,815,652 2,877,892 태양전지 - 1,342,704 이차전지 15,770,834 12,310,371 합계 29,170,748 23,673,608 수익 인식시기 한 시점에 인식 29,170,748 23,673,608 기간에 걸쳐 인식 - - 합계 29,170,748 23,673,608 7.2 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 지역(*) 당분기 전분기 대한민국 9,726,112 5,202,833 미국 5,517,835 10,622,477 중국 10,054,636 3,873,683 기타 3,872,165 3,974,615 합계 29,170,748 23,673,608 (*) 당사는 외부고객으로부터의 수익을 해당 고객의 소재지국에 근거하여 판단하고 있습니다. 7.3 주요고객에 대한 의존도 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출비중(%) 매출액 매출비중(%) A사 5,833,365 20.0 1,525,344 6.4 B사 3,552,917 12.2 1,777,355 7.5 C사 3,145,504 10.8 2,876,102 12.1 8. 범주별 금융상품 및 관련 손익 8.1 보고기간 말 금융상품 장부가액 (단위: 천원) 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 합계 현금및현금성자산 - 112,418,985 112,418,985 단기금융상품 - 35,000,000 35,000,000 매출채권 - 18,842,486 18,842,486 미수금 - 73,087 73,087 미수수익 - 74,296 74,296 보증금 - 1,137,776 1,137,776 합 계 - 167,546,630 167,546,630 (단위: 천원) 금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 - 5,724,922 - 5,724,922 미지급금 - 2,017,183 - 2,017,183 미지급비용 - 2,257,100 - 2,257,100 유동성리스부채 - - 418,622 418,622 장기미지급금 - 420,240 - 420,240 리스부채 - - 545,982 545,982 전환사채 - 52,542,811 - 52,542,811 신주인수권부사채 - 40,847,798 - 40,847,798 파생상품금융부채 19,192,652 - - 19,192,652 합계 19,192,652 103,810,054 964,604 123,967,310 (단위: 천원) 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 42,515,683 42,515,683 단기금융상품 - 186,859,366 186,859,366 매출채권 - 19,337,979 19,337,979 미수금 - 381,735 381,735 미수수익 - 858,312 858,312 보증금 - 1,046,974 1,046,974 파생상품금융자산 913 - 913 합 계 913 251,000,049 251,000,962 (단위: 천원) 금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 - 3,347,362 - 3,347,362 미지급금 - 2,668,773 - 2,668,773 미지급비용 - 2,146,072 - 2,146,072 유동성리스부채 - - 433,729 433,729 장기미지급금 - 418,670 - 418,670 리스부채 - - 595,830 595,830 전환사채 - 79,176,347 - 79,176,347 신주인수권부사채 - 83,343,524 - 83,343,524 파생상품금융부채 32,759,805 - - 32,759,805 합계 32,759,805 171,100,748 1,029,559 204,890,112 8.2 금융상품 관련 손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품평가손익 (913) 19,738 파생상품거래손익 - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가손익 (1,201,785) 929,370 상각후원가 측정 금융자산 외환손익 4,536,851 198,481 이자수익 1,225,931 1,858,987 대손상각비 (146,958) 251,071 상각후원가 측정 금융부채 외환손익 (113,575) 9,596 사채상환손익 1,702,370 - 이자비용 2,604,170 2,558,620 기타금융부채 리스부채이자비용 16,354 7,920 9. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한여부 현금시재 3,052 2,839 - 보통예금 112,415,933 42,512,844 - 합계 112,418,985 42,515,683 10. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전 기 말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 19,429,289 20,071,740 손실충당금 (586,803) (733,761) 매출채권(순액) 18,842,486 19,337,979 (2) 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 손실충당금 장부금액 금액 손실충당금 장부금액 유동 미수금 73,087 - 73,087 381,735 - 381,735 미수수익 74,296 - 74,296 858,312 - 858,312 보증금 494,872 - 494,872 786,354 - 786,354 소계 642,255 - 642,255 2,026,401 - 2,026,401 비유동 장기임차보증금 642,904 - 642,904 260,620 - 260,620 소계 642,904 - 642,904 260,620 - 260,620 합계 1,285,159 - 1,285,159 2,287,021 - 2,287,021 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 기초 대손상각비 기말 매출채권 손실충당금 733,761 (146,958) 586,803 (단위: 천원) 구분 전기 기초 대손상각비 기말 매출채권 손실충당금 433,558 300,203 733,761 (4) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 16,282,285 1,285,159 15,221,752 2,287,021 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 1,767,236 - 3,040,504 - 3~6개월 1,084,912 - 1,478,279 - 6~9개월 72,197 - 78,570 - 9~12개월 4,661 - 34,637 - 손상된 채권 217,998 - 217,998 - 합계 19,429,289 1,285,159 20,071,740 2,287,021 (5) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손(대손상각비)으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 손실충당금 설정률을 적용하여 손상차손(대손상각비)을 인식하고 있습니다. 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 ~3개월 연체 ~6개월 연체 ~9개월 연체 ~1년 연체 1년초과 연체 합계 총장부금액 16,282,285 1,767,236 1,084,912 72,197 4,661 217,998 19,429,289 기대손실율 0% 4% 25% 41% 100% 100% 전체기간기대손실 - (67,851) (266,609) (29,684) (4,661) (217,998) (586,803) 순장부금액 16,282,285 1,699,385 818,303 42,513 - - 18,842,486 (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 ~3개월 연체 ~6개월 연체 ~9개월 연체 ~1년 연체 1년초과 연체 합계 총장부금액 15,221,752 3,040,504 1,478,279 78,570 34,637 217,998 20,071,740 기대손실율 0% 3% 24% 41% 100% 100% 전체기간기대손실 - (92,746) (356,465) (31,915) (34,637) (217,998) (733,761) 순장부금액 15,221,752 2,947,758 1,121,814 46,655 - - 19,337,979 11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 순장부가액 취득원가 평가충당금 순장부가액 제품 6,936,415 (1,214,315) 5,722,100 6,470,179 (1,214,315) 5,255,864 재공품 24,828,773 (572,814) 24,255,959 22,766,239 (572,814) 22,193,425 원재료 및 부재료 10,978,252 (267,425) 10,710,827 10,757,362 (267,425) 10,489,937 미착품 16,922 - 16,922 272,496 - 272,496 합계 42,760,362 (2,054,554) 40,705,808 40,266,276 (2,054,554) 38,211,722 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 17,617,426천원(2025년 1분기 : 14,668,370천원)이며, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다.(2025년 1분기 : 평가손실환입 107,965천원)당사의 재고자산은 단기포괄수출/수입 금융 약정한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조). 12. 종속기업 투자 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ANP Enertech Suzhou Co., Ltd 생산 및 판매 중국 12월 100 11,988,548 100 11,988,548 ANP Enertech Inc 생산 및 판매 미국 12월 100 61,009,947 100 58,071,355 ANP Enertech sp. z o.o 생산 및 판매 폴란드 12월 100 36,022,805 100 34,283,055 ANP Enertech 생산 및 판매 일본 12월 100 4,033,726 100 3,372,870 합계 113,055,026 107,715,828 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 기말 ANP Enertech Suzhou Co., Ltd 11,988,548 - - - 11,988,548 ANP Enertech Inc 58,071,355 2,938,592 - - 61,009,947 ANP Enertech sp. z o.o 34,283,055 1,739,750 - - 36,022,805 ANP Enertech 3,372,870 660,856 - - 4,033,726 합계 107,715,828 5,339,198 - - 113,055,026 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 기말 ANP USA, Inc. 323,579 - (323,579) - - ANP Enertech Suzhou Co., Ltd 11,988,548 - - - 11,988,548 ANP Enertech Inc 49,289,500 8,781,855 - - 58,071,355 ANP Enertech sp. z o.o 34,283,055 - - - 34,283,055 ANP Enertech 3,372,870 - - - 3,372,870 합계 99,257,552 8,781,855 (323,579) - 107,715,828 (3) 종속기업 요약 재무정보 1) 요약재무상태표 (단위: 천원) 종속기업명 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd. 19,170,960 3,188,989 15,981,971 17,140,141 2,209,012 14,931,129 ANP Enertech Inc 65,736,497 3,879,926 61,856,571 59,016,569 2,670,450 56,346,119 ANP Enertech sp. z o.o 33,956,427 680,806 33,275,621 32,894,165 312,976 32,581,189 ANP Enertech 2,946,012 56,057 2,889,955 2,337,778 85,953 2,251,825 상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다. 2) 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 종속기업명 당분기 전분기 매 출 액 당분기순손익 총포괄손익 매 출 액 전분기순손익 총포괄손익 ANP USA, Inc.(*1) - - - 197,562 35,812 35,221 ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd. 3,589,622 33,222 1,050,842 2,412,955 (3,300) 24,561 ANP Enertech Inc 3,592,205 (620,812) 2,571,861 - (719,968) (718,401) ANP Enertech sp. z o.o 79,779 (1,443,389) (1,045,318) 55,906 (1,086,537) 1,023,023 ANP Enertech - (94,595) (22,726) - (93,353) 34,705 (*1)ANP USA, Inc.는 해외거래처 관리 등을 목적으로 2011년 설립되었으나, 2025년 12월 31일자로 청산이 완료되었습니다. (*2)상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 공기구비품 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 전기 기초 순장부금액 6,052,553 12,208,484 338,982 15,212,634 3,204,128 160,815 294,558 1 13,923,456 51,395,611 취득 - - - (43,853) (75,481) (6,981) - - 7,036,173 6,909,858 처분 - - - (1) (3,426) (2) (1) - - (3,430) 감가상각 - (614,370) (21,048) (3,408,985) (705,941) (61,279) (86,053) - - (4,897,676) 대체 - 725,524 89,638 5,326,273 1,820,893 75,463 17,374 - (8,064,665) (9,500) 기말 순장부금액 6,052,553 12,319,638 407,572 17,086,068 4,240,173 168,016 225,878 1 12,894,964 53,394,863 취득원가 6,052,553 19,666,908 482,356 51,681,445 11,688,820 4,528,649 529,921 54,197 12,894,964 107,579,813 감가상각누계액 - (6,716,533) (74,784) (33,912,542) (7,269,406) (4,352,496) (297,443) (54,196) - (52,677,400) 정부보조금 - (630,737) - (682,835) (179,241) (8,137) (6,600) - - (1,507,550) 순장부금액 6,052,553 12,319,638 407,572 17,086,068 4,240,173 168,016 225,878 1 12,894,964 53,394,863 당기 기초 순장부금액 6,052,553 12,319,638 407,572 17,086,068 4,240,173 168,016 225,878 1 12,894,964 53,394,863 취득 - - - - - - - - 2,851,365 2,851,365 처분 - - - - - (1) - - - (1) 감가상각 - (156,073) (6,822) (912,484) (200,216) (14,914) (20,433) - - (1,310,942) 대체 - - 190,275 877,466 109,180 6,520 - - (1,183,441) - 기말 순장부금액 6,052,553 12,163,565 591,025 17,051,050 4,149,137 159,621 205,445 1 14,562,888 54,935,285 취득원가 6,052,553 19,666,908 672,631 52,558,911 11,798,000 4,533,519 529,921 54,197 14,562,888 110,429,528 감가상각누계액 - (6,880,155) (81,606) (34,880,366) (7,481,883) (4,366,705) (318,776) (54,196) - (54,063,687) 정부보조금 - (623,188) - (627,495) (166,980) (7,193) (5,700) - - (1,430,556) 순장부금액 6,052,553 12,163,565 591,025 17,051,050 4,149,137 159,621 205,445 1 14,562,888 54,935,285 (2) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 1,019,449 952,317 판매비와관리비 291,493 233,562 합계 1,310,942 1,185,879 (3) 보고기간말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 유형자산 2,230,018 6,565,000 지급보증 및 기타약정 - 국민은행 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 유형자산 2,264,536 6,565,000 지급보증 및 기타약정 - 국민은행 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합계 전기 기초 순장부금액 176,396 12,196 1,838,866 46,597 2,074,055 증가 - - - 440,191 440,191 상각 (141,117) (5,942) (290,432) - (437,491) 손상차손 - - (23,162) - (23,162) 대체 - 20,256 388,386 (408,897) (255) 기말 순장부금액 35,279 26,510 1,913,658 77,891 2,053,338 취득원가 2,610,618 44,370 2,449,979 96,278 5,201,245 상각누계액 (1,790,715) (13,664) (506,560) - (2,310,939) 손상차손누계액 (734,578) - (29,761) - (764,339) 정부보조금 (50,046) (4,196) - (18,387) (72,629) 순장부금액 35,279 26,510 1,913,658 77,891 2,053,338 당기 기초 순장부금액 35,279 26,510 1,913,658 77,891 2,053,338 증가 - - - 4,120 4,120 상각 (35,279) (1,802) (75,906) - (112,987) 손상차손환입 - - 10,000 - 10,000 당분기말 순장부금액 - 24,708 1,847,752 82,011 1,954,471 취득원가 - 41,192 2,449,979 100,399 2,591,570 상각누계액 - (12,546) (582,466) - (595,012) 손상차손누계액 (1) - (19,761) - (19,762) 정부보조금 1 (3,938) - (18,388) (22,325) 순장부금액 - 24,708 1,847,752 82,011 1,954,471 (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 805,288 848,895 차량운반구 222,931 208,280 합 계 1,028,219 1,057,175 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 418,622 433,729 비유동 545,982 595,830 합 계 964,604 1,029,559 당분기 중 증가된 사용권자산은104,687천원이며, 리스기간 만료로 인하여 반환한 사용권자산은 87,962천원 입니다. 당분기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 증분 차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 469,408 1년 초과 5년 이내 578,463 합계 1,047,871 현재가치할인차금 (83,267) 차감잔액 964,604 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 96,476 83,817 차량운반구 36,995 34,147 합계 133,471 117,964 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 16,354 7,920 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 6,642 36,918 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 2,404 5,655 당분기 중 리스의 총 현금유출은 142,001천원(2025년 1분기: 127,305천원)입니다. 16. 사채 16.1 전환사채(1) 보고기간말 현재 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제4회 전환사채 제6회 전환사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 09월 21일 2023년 09월 21일 발행가액(원) 62,000,000,000 33,000,000,000 표면이자율(%) 0.0 0.0 만기이자율(%) 0.0 0.0 사채만기일 2028년 09월 21일 2028년 09월 21일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 9월 21일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환 전환권에 관한사항 전환비율(%) 100 전환가액(원) 109,198 전환청구기간 2024년 09월 21일 ~ 2028년 08월 21일 전환가액 조정에 관한사항 1) 본건 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 단, 본건 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 기준가 다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조에서 정하는 기준주가, 유상증자의 경우 확정발행가액 산정 시 사용한 기준주가로 함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에 적용함)로 한다.2) 본 항 제 1)호에도 불구하고, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.3) 위 1) 내지 3)과는 별도로 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다)의 70% 이상이어야 한다.4) 위 1) 내지 3)과는 별도로 4)에 이어 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 상향조정의 의한 새로운 전환가액이 발행 당시 전환가액의 100%(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다, 이하 본 항에서 같음)를 초과하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 100%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 5) 위 1) 내지 5)에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 항에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 원단위로 절상한다. 최저 조정가액(원) 109,198 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날인 2026년 03월 21일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[매도청구권(Call Option)에 관한 사항](1) 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2024년 09월 21일부터 30개월이 되는 2026년 03월 21일까지의 기간동안(이하 "매도청구권 행사기간")에 각 인수인(인수인 또는 인수인으로부터 사채를 전매 받아 보유하고 있는 자를 의미한다, 이하 동일)이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 사채권자에 대하여 보유하고 있는 사채 발행가액의 6.500858%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.(2) 매매가액: 매도청구의 대상이 되는 “콜옵션 대상 사채”의 전자등록금액에 대하여 연 1.0%(12개월 단위 복리)의 이율을 적용한 금액으로 한다. (2) 전환사채 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 79,176,347 74,050,120 발행(상환) (33,000,000) - 전환권조정상각 6,366,464 5,126,227 기말금액 52,542,811 79,176,347 (3) 보고기간말 현재 전환사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. 1) 부채요소 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제4회 전환사채 발행가액 62,000,000 62,000,000 상환 (30,000,000) - 전환권조정 (4,834,583) (10,327,016) 소계 27,165,417 51,672,984 제6회 전환사채 발행가액 33,000,000 33,000,000 상환 (3,000,000) - 전환권조정 (4,622,606) (5,496,637) 소계 25,377,394 27,503,363 합계 52,542,811 79,176,347 2) 자본요소 내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 전환권대가(제4회 전환사채) 7,613,664 - 7,613,664 전환권대가(제6회 전환사채) 4,052,448 - 4,052,448 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 전환권대가(제4회 전환사채) 7,613,664 - 7,613,664 전환권대가(제6회 전환사채) 4,052,448 - 4,052,448 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 전환권대가를 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다. 3) 별도 금융자산 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제4회 전환사채) 290 - 290 - 파생상품금융자산(제6회 전환사채) 154 - 154 - (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제4회 전환사채) 24,493 6,276 (30,479) 290 파생상품금융자산(제6회 전환사채) 13,037 3,340 (16,223) 154 회사는 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품금융자산으로 인식하여 공정가치로 평가해 왔으며, 그 변동분을 당기손익에 반영하였습니다. 당분기 중 해당 매도청구권의 행사기간이 종료됨에 따라 관련 자산을 전액 제거하였으며, 당분기말 현재 관련 잔액은 존재하지 않습니다. (주석 5 참조) 4) 별도 금융부채 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제4회 전환사채) 10,415,938 382,106 (5,224,860) 5,573,184 파생상품금융부채(제6회 전환사채) 5,543,967 203,379 (522,486) 5,224,860 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제4회 전환사채) 10,924,152 11,966 (520,180) 10,415,938 파생상품금융부채(제6회 전환사채) 5,814,468 6,369 (276,870) 5,543,967 전환사채의 조기상환청구권(Put Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융부채으로 인식하였습니다(주석 5 참조). 16.2 신주인수권부사채 (1) 보고기간말 현재 당사의 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제5회 신주인수권부사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행일 2023년 09월 21일 발행가액(원) 100,000,000,000 표면이자율(%) 0.0 만기이자율(%) 0.0 사채만기일 2028년 09월 21일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 9월 21일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환 신주인수권에 관한사항 행사비율(%) 100 행사가액(원) 109,198 신주대금 납입방법 대용납입 권리행사기간 2024년 09월 21일 ~ 2028년 08월 21일 행사가액 조정에 관한사항 1) 본건 사채를 소유한 자가 신주인수권 행사를 청구하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 단, 본건 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외로 한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 기준가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조에서 정하는 기준주가, 유상증자의 경우 확정발행가액 산정 시 사용한 기준주가로 함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에 적용함)로 한다. 2) 본 항 제 1)호에도 불구하고, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 3) 위 1) 내지 3)과는 별도로 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가액으로 한다. 단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가액(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다)의 70% 이상이어야 한다. 4) 위 1) 내지 3)과는 별도로 4)에 이어 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 행사가액으로 한다. 단, 상향조정의 의한 새로운 행사가액이 발행 당시 행사가액의 100%(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다, 이하 본 항에서 같음)를 초과하는 경우에는 발행 당시 행사가액의 100%에 해당하는 가액을 새로운 행사가액으로 한다. 5) 위 1) 내지 5)에 의해 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사 청구로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 항에 의한 조정 후 행사가액 중 원단위 미만은 원단위로 절상한다. 최저 조정가액(원) 109,198 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날인 2026년 03월 21일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[매도청구권(Call Option)에 관한 사항](1) 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2024년 09월 21일부터 30개월이 되는 2026년 03월 21일까지의 기간동안(이하 "매도청구권 행사기간")에 각 인수인(인수인 또는 인수인으로부터 사채를 전매 받아 보유하고 있는 자를 의미한다, 이하 동일)이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 사채권자에 대하여 보유하고 있는 사채 발행가액의 6.500858%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.(2) 매매가액: 매도청구의 대상이 되는 “콜옵션 대상 사채”의 전자등록금액에 대하여 연 1.0%(12개월 단위 복리)의 이율을 적용한 금액으로 한다. (2) 신주인수권부사채 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 83,343,524 77,947,495 발행(상환) (51,800,000) - 신주인수권조정상각 9,304,274 5,396,029 기말금액 40,847,798 83,343,524 (3) 보고기간말 현재 신주인수권부사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.1) 부채요소 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제5회 신주인수권부사채 발행가액 100,000,000 100,000,000 상환 (51,800,000) - 신주인수권조정 (7,352,202) (16,656,476) 합계 40,847,798 83,343,524 2) 자본요소 내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 신주인수권대가(제5회 신주인수권부사채) 12,280,103 - 12,280,103 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 신주인수권대가(제5회 신주인수권부사채) 12,280,103 - 12,280,103 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 신주인수권대가를 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 세효과차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다 3) 별도 금융자산 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) 468 - (468) - (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) 39,506 10,121 (49,159) 468 회사는 신주인수권부사채의 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품금융자산으로 인식하여 공정가치로 평가해 왔으며, 그 변동분을 당기손익에 반영하였습니다. 당분기 중 해당 매도청구권의 행사기간이 종료됨에 따라 관련 자산을 전액 제거하였으며, 당분기말 현재 관련 잔액은 존재하지 않습니다. (주석 5 참조) 4) 별도 금융부채 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) 16,799,900 616,300 (9,021,592) 8,394,608 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) 17,619,600 19,300 (839,000) 16,799,900 신주인수권부사채의 조기상환청구권(Put Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융부채으로 인식하였습니다(주석 5 참조). 17. 충당부채 당사는 판매장려금과 관련하여 지급하여야 하는 일정 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 충당부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리베이트충당부채 571,252 321,426 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 리베이트충당부채 321,426 249,826 - 571,252 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 리베이트충당부채 275,526 572,734 (526,834) 321,426 18. 종업원급여 18.1 확정급여제도 당사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,929,774 13,266,661 사외적립자산의 공정가치 (14,109,272) (14,077,193) 순확정급여부채(자산) (179,498) (810,532) (2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 기초금액 13,266,661 14,077,193 당기근무원가 362,049 - 이자수익 - 129,371 이자비용 121,326 - 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (430,919) - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 750,359 - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (24,850) 기여금의 납부 - - 급여지급액 (139,702) (72,442) 기말금액 13,929,774 14,109,272 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 기초금액 11,807,641 11,996,047 당기근무원가 1,430,628 - 이자수익 - 403,675 이자비용 396,836 - 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (292,749) - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 394,010 - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - 81,611 기여금의 납부 - 2,000,000 급여지급액 (469,705) (404,140) 기말금액 13,266,661 14,077,193 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 원리금보장형상품 등 14,109,272 100 14,077,193 100.0 (4) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.47% 3.97% 임금상승률 4.47% 4.51% (5) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 5.70% 감소 6.40% 증가 임금상승률 1% 6.50% 증가 5.90% 감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 일부 상쇄되는 효과가 있으나 확정급여부채 역시 증가될 것입니다. 또한, 순확정급여부채는 우량회사채 수익률을 바탕으로 산출된 할인율을 적용하여 산정됐습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.27년(전기: 6.61년)이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이후 합계 급여지급액 2,246,499 1,926,546 3,682,841 4,491,284 6,620,721 18,967,891 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이후 합계 급여지급액 1,962,576 1,735,365 3,687,808 4,041,053 6,231,267 17,658,069 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다 18.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 23,265천원(2025년 1분기: 17,369천원)입니다. 18.3 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 등으로 예상되는 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용(단기종업원급여부채) 620,873 594,999 기타장기종업원급여부채 95,700 92,897 19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 수권주식수 30,000,000 30,000,000 주당 액면금액 500 500 500 500 발행주식수 12,211,191 - 12,211,191 - 자본금 6,105,595,500 - 6,105,595,500 - (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 보통주식수 우선주식수 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 전기초 12,196,078 10,744 6,098,039,000 5,372,000 114,479,212,646 주식매수선택권행사 주식발행(*1) 1,800 - 900,000 - 48,654,400 전환우선주의 보통주 전환(*2) 13,313 (10,744) 6,656,500 (5,372,000) (2,109,901) 전기말 12,211,191 - 6,105,595,500 - 114,525,757,145 당기초 12,211,191 - 6,105,595,500 - 114,525,757,145 당분기말 12,211,191 - 6,105,595,500 - 114,525,757,145 (*1) 전기 중 임직원의 주식매수선택권 행사에 따라 신주가 각각 발행되었습니다.(*2) 전기 중 전환우선주 10,744주가 보통주 13,313주(전환비율 1:1.2391700633) 전환되었습니다. 주식발행비용은 주식발행초과금에서 조정되었습니다. (3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 114,525,757 114,525,757 자기주식처분이익 4,960,539 4,716,987 기타자본잉여금 419,801 419,801 합계 11,906,097 119,662,545 20. 기타자본 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,550,334) (2,595,571) 주식선택권 5,614,713 5,267,036 전환권대가 11,666,112 11,666,112 신주인수권대가 12,280,103 12,280,103 합계 27,010,594 26,617,680 21. 이익잉여금 및 배당금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 2,265,768 1,966,226 미처분이익잉여금 101,659,432 96,673,136 합계 103,925,200 98,639,362 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 증감 (2,749,661) (192,163) 원부재료 매입액 14,828,976 9,922,812 급여 및 복리후생비 5,944,594 5,317,071 퇴직급여 377,269 373,316 감가상각비 1,310,942 1,185,879 무형자산상각비 112,987 106,921 사용권자산감가상각비 133,471 117,964 대손상각비 (146,958) 251,071 광고선전비 - 2,727 소모품비 607,484 542,520 지급수수료 783,763 1,015,994 기타비용 2,947,704 2,689,359 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 24,150,571 21,333,471 23. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사의 경우 법인세법 등에 따라 연구 및 개발활 동과관련한 세액공제 등을 받고 있습니다. 이에 따라 예상법인세율은 법정세율 20.9 %(주민세 포함)보다 낮습니다. 24. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 분기순이익 8,625,550,423 2,782,656,002 우선주배당금 - (13,246) 보통주귀속분기순이익 8,625,550,423 2,782,642,756 가중평균유통보통주식수(*) 11,984,441 11,964,572 기본주당이익 720 233 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 기초발행주식수 12,211,191 12,196,078 자기주식효과 등 (226,750) (231,506) 가중평균유통보통주식수 11,984,441 11,964,572 (2) 희석주당손익1) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주귀속분기순이익 8,625,550,423 2,782,642,756 우선주배당금 - 13,246 총 희석주당순이익 계산에 사용된 순이익 8,625,550,423 2,782,656,002 가중평균유통보통주식수 12,039,234 12,029,260 희석주당순이익 716 231 (*) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 11,984,441 11,964,572 희석성 잠재적보통주 전환우선주 - 10,744 주식선택권 54,793 53,944 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 12,039,234 12,029,260 2) 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 6차-1 2031년 07월 24일까지 10,000 주식선택권 6차-2 2031년 07월 24일까지 10,500 주식선택권 6차-3 2031년 07월 24일까지 45,500 주식선택권 7차-1 2032년 03월 25일까지 10,000 주식선택권 7차-2 2032년 03월 25일까지 5,000 주식선택권 7차-3 2032년 03월 25일까지 2,500 주식선택권 7차-4 2035년 03월 25일까지 10,000 주식선택권 9차-1 2032년 03월 30일까지 17,190 주식선택권 9차-2 2034년 03월 30일까지 40,110 제4회 전환사채 2028년 08월 21일까지 293,045 제6회 전환사채 2028년 08월 21일까지 274,730 제5회 신주인수권부사채 2028년 08월 21일까지 441,400 25. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사는 국민은행 500백만원을 한도로 하는 무역금융약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 사용중인 금액은 없습니다.(2) 보고기간말 현재 당사는 국민은행과 USD 900,000 포괄외화지급보증, 수출입은행과 USD 10,000,000 수출성장자금 한도 약정을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 가스사용료 납부 지급보증 관련 20백만원과 고용허가제에 따른 외국인 근로자 체불임금보증 관련 4백만원 및 주식회사 금양 가압류 담보 관련 13.6백만원, 총 37.6백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 당사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 중 일부가 지급보증 및 기타약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).(5) 보고기간말 현재 당사는 한국무역보험공사 단기수출보험에 가입되어 있으며, 보고기간말 기준 한도금액은 USD 42,836,010입니다. (6) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 중 일부가 단기포괄수출/수입 금융 약정 한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 USD 18,850,000 입니다. (주석 11 참조)(7) 보고기간말 현재 당사는 하나은행 선물환약정 USD 20,000,000을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 사용중인 금액은 없습니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 ANP Enertech Suzhou Co., LTD ANP Enertech Suzhou Co., LTD 생산 및 판매를 목적으로 2019년 설립 ANP Enertech Inc ANP Enertech Inc 생산 및 판매를 목적으로 2022년 설립 ANP Enertech sp. z o.o ANP Enertech sp. z o.o 생산 및 판매를 목적으로 2022년 설립 ANP Enertech ANP Enertech 생산 및 판매를 목적으로 2022년 설립 기타의특수관계자 (주)승본 (주)승본 당사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업 (주)지엔지나노텍 (주)지엔지나노텍 당사의 주요 경영진의 특수관계인에 의해 지배되는 기업 박계현 박계현 당사의 주요 경영진의 특수관계인 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 재화의 판매 또는 용역의 제공과 구입 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 매출 등 매입 등 제품매출 이자수익 판매비와 관리비 종속기업 ANP Enertech suzhou 2,430,176 - - ANP Enertech 184 - - ANP Enertech sp. z o.o 166,040 - - ANP Enertech Inc 1,108,588 - - 기타의특수관계자 (주)승본 - 1,271 85,406 (주)지엔지나노텍 - - 135,367 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 전분기 매출 등 매입 등 제품매출 이자수익 판매비와 관리비 종속기업 ANP USA, Inc. - - 197,706 ANP Enertech suzhou 786,795 - - ANP Enertech 79 - - ANP Enertech Inc 3,010,860 - - 기타의특수관계자 (주)승본 - 1,656 63,468 박계현 - - 15,000 2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 임차보증금 사용권자산 리스부채 미지급금 종속기업 ANP Enertech suzhou 2,741,491 - - - - ANP Enertech 751 - - - - ANP Enertech sp. z o.o 165,236 - - - - ANP Enertech Inc 3,597,756 - - - - 기타의특수관계자 (주)승본 - 79,058 707,496 708,915 - (주)지엔지나노텍 - - - - 48,239 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 사용권자산 리스부채 미지급금 종속기업 ANP USA, Inc. - 324,980 - - - - ANP Enertech suzhou 1,799,406 - - - - - ANP Enertech 548 - - - - - ANP Enertech sp. z o.o 47,214 - - - - - ANP Enertech Inc 3,945,534 - - - - - 기타의특수관계자 (주)승본 - - 77,787 780,424 775,578 - (주)지엔지나노텍 - - - - - 147,891 (3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 출자금 출자금 종속기업 ANP Enertech 660,856 - ANP Enertech sp. z o.o 1,739,750 - ANP Enertech Inc 2,938,592 5,737,200 (4) 보고기간 종료일 현재 당사의 수출입은행 수출성장자금 한도 약정과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 USD 18,850,000의 담보를 제공받고 있습니다. (주석 25 참조) (5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 839,667 775,515 퇴직급여 490,252 241,896 주식보상비용 115,677 163,973 합계 1,445,596 1,181,384 27. 주식기준보상 (1) 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 부여일 부여수량 행사가능기간 가득조건 결제방법(*) 4차 2019.03.20 10,000 2024.03.20.~2027.03.20. 용역제공 5년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 5차-1 2021.03.29 81,500 2026.03.29.~2029.03.29. 용역제공 5년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 5차-2 2021.03.29 10,000 2028.03.29.~2029.03.29. 용역제공 7년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 6차-1 2023.07.24 10,000 2026.07.24.~2031.07.24. 용역제공 3년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 6차-2 2023.07.24 10,500 2028.07.24.~2031.07.24. 용역제공 5년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 6차-3 2023.07.24 45,500 2030.07.24.~2031.07.24. 용역제공 7년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 7차-1 2024.03.25 10,000 2028.03.25.~2032.03.25. 용역제공 4년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 7차-2 2024.03.25 5,000 2029.03.25.~2032.03.25. 용역제공 5년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 7차-3 2024.03.25 2,500 2030.03.25.~2032.03.25. 용역제공 6년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 7차-4 2024.03.25 10,000 2032.03.25.~2035.03.25. 용역제공 8년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 9차-1 2026.03.30 17,190 2029.03.30.~2032.03.30. 용역제공 3년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 9차-2 2026.03.30 40,110 2031.03.30.~2034.03.30. 용역제공 5년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 (*) 당사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상약정은 주식결제형과 현금결제형을 이사회결의에 따라 당사가 선택할 수 있으며, 당분기말 현재 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없어 주식결제형으로 보아 처리하고 있습니다. 당사는 주식선택권 보상원가를 블랙숄즈모형 및 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 옵션가격결정모형 추정공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성 무위험이자율 만기 4차 블랙숄즈모형 10,723 16,650 17,320 64.72% 1.93% 2027.03.20. 5차 블랙숄즈모형 19,329 28,700 29,475 67.08% 1.77% 2029.03.29. 6차-1 이항모형 85,254 146,500 139,153 48.30% 3.61% 2031.07.24. 6차-2 이항모형 85,254 146,500 139,153 48.30% 3.61% 2031.07.24. 6차-3 이항모형 85,254 146,500 139,153 48.30% 3.61% 2031.07.24. 7차-1 이항모형 89,396 142,400 139,584 56.72% 3.264%~3.416% 2032.03.25. 7차-2 이항모형 89,395 142,400 139,584 56.72% 3.264%~3.416% 2032.03.25. 7차-3 이항모형 89,392 142,400 139,584 56.72% 3.264%~3.416% 2032.03.25. 7차-4 이항모형 99,405 142,400 139,584 55.85% 3.264%~3.416% 2035.03.25. 9차-1 이항모형 41,565 67,200 64,798 64.37% 2.58%~4.60% 2032.03.30 9차-2 이항모형 46,075 67,200 64,798 64.37% 2.58%~4.60% 2034.03.30 (2) 당분기말 및 전분기말 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 200,000 82,223 205,500 81,644 부여 57,300 64,798 - - 행사 - - - - 취소 또는 중도청산 (5,000) 110,347 - - 기말 252,300 77,708 205,500 81,644 행사가능수량 91,500 28,146 11,800 17,320 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 총보상원가 13,678,497 11,338,187 전기까지 인식한 주식보상비용 6,221,225 4,315,191 당기 비용으로 인식한 보상원가 347,676 469,981 판매비와관리비 306,684 429,036 종속기업투자주식 40,992 40,945 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 7,109,596 6,553,015 28. 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 인식 104,687 40,840 사용권자산 반납 87,962 179,175 리스부채 유동성대체 93,252 46,057 건설중인자산의 본계정대체 1,183,441 2,324,033 건설중인무형자산의 본계정대체 - 6,488 순확정급여부채의 재측정요소 감소 (344,291) (592,154) 정부보조금(현금)에서 정부보조금(유무형자산)으로의 대체 127,297 130,775 이익잉여금의 미지급배당금대체 2,995,421 2,991,197 임차보증금 유동성대체 52,869 286,676 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 (512,058) (571,540) (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비재무활동현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 1,029,559 (116,601) (16,354) 16,354 51,646 964,604 전환사채(유동) 79,176,347 (33,000,000) - 1,281,597 5,084,867 52,542,811 신주인수권부사채(유동) 83,343,524 (51,800,000) - 1,322,574 7,981,700 40,847,798 합 계 163,549,430 (84,916,601) (16,354) 2,620,525 13,118,213 94,355,213 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비재무활동현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 540,882 (107,065) (7,920) 7,920 40,840 474,656 전환사채 74,050,120 - - - (74,050,120) - 신주인수권부사채 77,947,495 - - - (77,947,495) - 전환사채(유동) - - - 1,246,507 74,050,120 75,296,627 신주인수권부사채(유동) - - - 1,312,112 77,947,495 79,259,607 합 계 152,538,497 (107,065) (7,920) 2,566,539 40,840 155,030,890 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 적정 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 배당 정책 목표로 삼고, 주주들에게 일관되고 신뢰할 수 있는 수익을 제공하기 위해 안정적인 배당정책을 유지하고 있습니다. 배당수준은 매 사업연도 종료 후 법률상 배당가능이익, 주식의 시장가치, 동종업계 배당규모, 당사의 손익지표 등을 종합적으로 고려하여 결정합니다. 재무상태가 양호할 경우에는 배당 확대로 검토합니다. 현재 자사주 매입ㆍ 소각 계획은 없으며, 별도의 배당 제한 정책 또한 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 상법 개정으로 배당기준일을 배당액 결정 후에 설정할 수 있으나, 현행 정관에 관련 규정이 없어 즉시 적용은 어렵습니다. 향후에는 정관 개정의 필요성과 실효성을 검토하는 한편, 사전 공시강화, 내부통제 절차 보완 등을 통해 주주 권익과 공시 투명성을 제고할 계획입니다. 상법 개정으로 배당기준일을 배당액 결정 후에 설정할 수 있으나, 현행 정관에 관련 규정이 없어 즉시 적용은 어렵습니다. 향후에는 정관 개정의 필요성과 실효성을 검토하는 한편, 사전 공시강화, 내부통제 절차 보완 등을 통해 주주 권익과 공시 투명성을 제고할 계획입니다 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025.12 O 2026.03.30 2025.12.31 X - 결산배당 2024.12 O 2025.03.31 2024.12.31 X - 결산배당 2023.12 O 2024.03.25 2023.12.31 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제52조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제53조 (분기배당) ① 당 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5.상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 분기배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제54조 (배당금지급금청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 1분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,501 1,635 -1,853 (별도)당기순이익(백만원) 8,626 9,559 5,831 (연결)주당순이익(원) 542 136 -155 현금배당금총액(백만원) - 2,995 2,991 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 183.21 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.47 0.4 우선주 - - 0.01 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 250 250 우선주 - - 5 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 우선주식의 주당배당금은 제24기 (3상환우선주) 2,186.05원, (4전환우선주) 5원 /제25기 (4전환우선주) 5원주2) 현금배당수익률은 제24기 (3상환우선주) 7.5%, (4전환우선주) 0.01% /제25기 (4전환우선주)0.01% 주3) 연결현금배당성향은 연결당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 계산한 수치입니다. 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 11 0.36 0.32 주1) 결산배당은 2014년 부터 매년 지속적으로 배당하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.06.21 유상증자(제3자배정) 우선주 68,400 500 17,551 2우선주(상환우선주) 2019.12.02 상환권행사 우선주 77,600 500 - 이익소각 2021.07.10 유상증자(제3자배정) 우선주 68,620 500 29,147 3우선주(상환우선주) 2022.06.01 유상증자(제3자배정) 우선주 1,322,289 500 60,500 4우선주(전환우선주) 2022.12.01 상환권행사 우선주 68,400 500 - 이익소각 2023.06.01 전환권행사 보통주 706,408 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.06.02 전환권행사 보통주 32,230 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.06.07 전환권행사 보통주 42,976 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.10 전환권행사 보통주 7,312 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.11 전환권행사 보통주 69,880 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.12 전환권행사 보통주 209 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.18 전환권행사 보통주 11,260 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.24 전환권행사 보통주 18,802 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.26 전환권행사 보통주 26,344 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.08.16 전환권행사 보통주 10,743 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.08.17 전환권행사 보통주 163,320 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.08.18 전환권행사 보통주 2 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.09.01 전환권행사 보통주 71,850 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.09.05 전환권행사 보통주 150,209 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2024.04.08 주식매수선택권행사 보통주 36,200 500 17,320 - 2024.12.11 상환권행사 우선주 68,620 500 - 이익소각 2025.04.15 주식매수선택권행사 보통주 1,800 500 17,320 - 2025.08.18 전환권행사 보통주 13,313 500 48,823 전환우선주의 보통주전환 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 제4회 2023.09.21 2028.09.21 62,000,000,000 보통주식 2024.09.21~ 2028.08.21 100 109,198 32,000,000,000 293,045 - 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 2023.09.21 2028.09.21 33,000,000,000 보통주식 2024.09.21~ 2028.08.21 100 109,198 30,000,000,000 274,730 - 합 계 - - - 95,000,000,000 - - - - 62,000,000,000 567,775 - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 제5회 2023.09.21 2028.09.21 100,000,000,000 보통주식 2024.09.21~ 2028.08.21 100 109,198 48,200,000,000 441,400 - 합 계 - - - 100,000,000,000 - - - - 48,200,000,000 441,400 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 나노신소재 회사채 사모 2023.09.21 62,000 0 - 2028.09.21 일부상환 - 나노신소재 회사채 사모 2023.09.21 33,000 0 - 2028.09.21 일부상환 - 나노신소재 회사채 사모 2023.09.21 100,000 0 - 2028.09.21 일부상환 - 합 계 - - - 195,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 110,200 - - - - 110,200 합계 - - 110,200 - - - - 110,200 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 유상증자 - 2019.06.20 운전자금 1,200 원재료 매입 1,200 - - 유상증자 - 2021.07.09 운전자금 2,000 원재료 매입 2,000 - - 유상증자 - 2022.05.31 시설자금운전자금 79,998 국내외 시설투자 원부재료 매입등 운영자금 79,998 - - 전환사채 제4회 2023.09.21 시설자금운전자금 62,000 국내외 시설투자 원재료 매입등 운영자금 및 사채 상환 62,000 - 사채 조기상환 청구로 인하여 해당 사모자금과 자기자금으로 상환하였습니다. 신주인수권부사채 제5회 2023.09.21 시설자금운전자금 100,000 국외 시설투자 원재료 매입등 운영자금 및 사채 상환 100,000 - 사채 조기상환 청구로 인하여 해당 사모자금과 자기자금으로 상환하였습니다. 전환사채 제6회 2023.09.21 시설자금운전자금 33,000 국외 시설투자 운영자금 및 사채 상환 33,000 - 사채 조기상환 청구로 인하여 해당 사모자금과 자기자금으로 상환하였습니다.- 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 연결 재무제표에대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 핵심감사사항 제27기 (당분기) - - 제26기 (전기) 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 해외매출의 발생사실 및 기간귀속핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지를 주력사업으로 영위하고 있으며 상당부분이 미국, 중국등 국외시장에서 판매됩니다. 2025년 매출액 중 해외매출액은 87,946백만원으로 전체 매출액의 79%를 차지하여 재무제표에 미치는 영향이 유의적입니다. 해외매출의 경우 계약조건에 따라 위험과 효익이 이전되는 시기가 다양하여 수익인식의 기간귀속 오류가 발생할 가능성이 높습니다. 따라서 우리는 매출발생사실 및 해외매출의 기간귀속을 핵심감사사항으로선정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ해외매출의 기간귀속 정확성을 확인하기 위한 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가ㆍ주요 고객들에 대한 월별 매출 추세를 분석하여 결산일 전월의 거래액이 유의적으로 증가한 고객의 매출에 대한 기간귀속 정확성 확인ㆍ보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 원천증빙과 수익인식시점의 비교ㆍ보고기간말에 임박하여 발생한 유의적인 거래에 대한 분석 제25기 (전전기) 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 재고자산의 실재성핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 보고기간말 현재 390억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되고 있으므로 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 실재성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ재고자산 실사 입회를 통한 연결회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악ㆍ기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인ㆍ타처에 보관하고 있는 재고자산 중 표본에 대하여 타처보관조회서 등 확인을 통한 실재성 확인ㆍ재고자산 실사 및 타처보관조회 시 시사항목이 연결회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인 (2) 재고자산의 평가핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 재고자산의 규모와 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려할 때, 재고자산의 평가에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ재고자산의 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 근거를 입수하여 재고자산 평가의 적정성 검토ㆍ당기 중 수불부 상 수량의 변동이 없는 장기체화 재고자산에 대하여 평가가 적절히 이루어지고 있는지에 대한 검토ㆍ재고자산 순실현가치의 재계산 검증을 통한 재고자산 평가금액의 적정성 검토ㆍ재고자산 순실현가치 산정 시 사용된 추정 판매가격 및 판매부대비용이 연결회사의 최근 실제 판매가격 및 판매부대비용과 부합하는지 검증 - 별도 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 핵심감사사항 제27기 (당분기) - - 제26기 (전기) 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 해외매출의 발생사실 및 기간귀속핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지를 주력사업으로 영위하고 있으며 상당부분이 미국, 중국등 국외시장에서 판매됩니다. 2025년 매출액 중 해외매출액은 81,175백만원으로 전체 매출액의 77%를 차지하여 재무제표에 미치는 영향이 유의적입니다. 해외매출의 경우 계약조건에 따라 위험과 효익이 이전되는 시기가 다양하여 수익인식의 기간귀속 오류가 발생할 가능성이 높습니다. 따라서 우리는 매출발생사실 및 해외매출의 기간귀속을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ해외매출의 기간귀속 정확성을 확인하기 위한 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가ㆍ주요 고객들에 대한 월별 매출 추세를 분석하여 결산일 전월의 거래액이 유의적으로 증가한 고객의 매출에 대한 기간귀속 정확성 확인ㆍ보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 원천증빙과 수익인식시점의 비교ㆍ보고기간말에 임박하여 발생한 유의적인 거래에 대한 분석 (2) 종속기업투자주식에 대한 손상검사핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 종속기업투자주식 잔액이 107,716백만원으로 총자산에서 차지하는 비중이 23.5%에 해당하여 유의적인 수준에 해당합니다. 회사의 종속기업에 대한 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 종속기업투자주식의 손상검사에 관심을 기울였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ 경영진이 자산손상징후를 검토하는 절차 및 그 결과를 이해하고 평가ㆍ 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가ㆍ 경영진의 미래현금흐름 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가ㆍ 미래현금흐름 추정이 종속기업 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 확인ㆍ 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교ㆍ 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가ㆍ 주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석 결과 평가ㆍ 사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가 제25기 (전전기) 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 재고자산의 실재성핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 보고기간말 현재 약 352억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되고 있으므로 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 실재성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ재고자산 실사 입회를 통한 회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악ㆍ기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인ㆍ타처에 보관하고 있는 재고자산 중 표본에 대하여 타처보관조회서 등 확인을 통한 실재성 확인ㆍ재고자산 실사 및 타처보관조회 시 시사항목이 회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인 (2) 재고자산의 평가핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 회사가 보유하고 있는 재고자산의 규모와 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려할 때, 재고자산의 평가에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ재고자산의 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 근거를 입수하여 재고자산 평가의 적정성 검토ㆍ당기 중 수불부 상 수량의 변동이 없는 장기체화 재고자산에 대하여 평가가 적절히 이루어지고 있는지에 대한 검토ㆍ재고자산 순실현가치의 재계산 검증을 통한 재고자산 평가금액의 적정성 검토ㆍ재고자산 순실현가치 산정 시 사용된 추정 판매가격 및 판매부대비용이 회사의 최근 실제 판매가격 및 판매부대비용과 부합하는지 검증 나. 최근 3사업년도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금설정률 2026년 1분기 (제27기) 매출채권 17,797,526 255,726 1.4 기타수취채권 3,966,956 - - 합계 21,764,482 255,726 1.2 2025년 (제26기) 매출채권 16,750,353 351,903 2.1 기타수취채권 3,525,097 - - 합계 20,275,450 351,903 1.74 2024년 (제25기) 매출채권 15,945,247 456,095 2.86 기타수취채권 3,296,058 - - 합계 19,241,305 456,095 2.37 다. 손실충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 과목 제27기 (2026년 1분기) 제26기 (2025년) 제25기 (2024년) 1. 기초 손실충당금 잔액합계 456,095 456,095 406,728 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (104,045) 215 2,704 3. 대손상각비 계상 (96,324) (104,407) 46,663 4. 기말 손실충당금 잔액합계 255,726 351,903 456,095 라.매출채권의 신용위험정보 현황 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 ~3개월 연체 ~6개월 연체 ~9개월 연체 ~1년 연체 1년초과 연체 합계 총장부금액 17,241,676 280,730 18,770 27,197 4,661 224,492 17,797,526 기대손실율 0% 4% 25% 41% 100% 100% 전체기간기대손실 - (10,778) (4,613) (11,182) (4,661) (224,492) (255,726) 순장부금액 17,241,676 269,952 14,157 16,015 - - 17,541,800 (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 ~3개월 연체 ~6개월 연체 ~9개월 연체 ~1년 연체 1년초과 연체 합계 총장부금액 14,544,239 1,850,128 18,269 78,571 34,637 224,509 16,750,353 기대손실율 0% 3% 24% 41% 100% 100% 전체기간기대손실 - (56,435) (4,406) (31,916) (34,637) (224,509) (351,903) 순장부금액 14,544,239 1,793,693 13,863 46,655 - - 16,398,450 마. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 17,241,676 3,966,956 14,544,239 3,525,097 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 280,730 - 1,850,128 - 3~6개월 18,770 - 18,269 - 6~9개월 27,197 - 78,571 - 9~12개월 4,661 - 34,637 - 손상된 채권 224,492 - 224,509 - 합계 17,797,526 3,966,956 16,750,353 3,525,097 바. 매출채권관련 손실충당금 설정 방침1) 손실충당금 설정방침연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손(대손상각비)으로 인식하고 있습니다.손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체 여부와 관계없이 연체기간에 따라 구분된 연령구간별로 과거 경험률을 고려한 손실충당금 설정률을 적용하여 전체기간 기대손실에 해당하는 손상차손(대손상각비)을 인식하고 있습니다. 기대손실률은 회사의 과거 3개년 채권 데이터에 근거하여 전이율(Roll rate) 방식으로 산정하며, 국내채권과 해외채권은 국가별 회수 경험률의 차이를 반영하여 각각 구분하여 산정합니다.외화 매출채권에 대한 손실충당금은 외화 기준 변동액에 보고기간 말 환율을 적용한 금액으로 인식하며, 환율 변동으로 인한 손실충당금의 원화 장부금액 변동분 중 신용위험 변동에 기인하지 않은 부분은 화폐성항목의 환산손익으로서 외환차이로 인식합니다(K-IFRS 제1109호 IE98-99).2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거* 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정합니다. 이 때, 국내채권과 해외채권은 국가별 법적 환경 및 회수 경험률이 상이하므로 이를 구분하여 각각 별도 산정합니다.* 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정유무 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정합니다.[대손추산액 설정기준]회사의 과거 경험에 근거하여 전이율(Roll rate) 방식에 따라 산정된 3개년 추이 설정률을 적용합니다. 전이율 방식이란 각 연령구간의 채권금액이 회수되지 못하고 다음 연령구간으로 이동하는 확률을 과거 데이터로 산출하고, 이를 누적하여 구간별 기대손실률을 도출하는 방식이며, 국내채권과 해외채권을 구분하여 각각 산정합니다.3) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생 시 실대손처리합니다.* 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우* 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우* 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우* 담보설정 부실채권·보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험회사로부터 보험금을 수령한 경우* 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 사. 재고자산 현황 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위: 천원) 사업부문 구 분 제27기 (2026년 1분기) 제26기 (2025년) 제25기 (2024년) 무기화학제품제조업 제품 11,616,621 10,397,755 8,628,463 재공품 25,526,132 23,234,468 18,064,646 원재료 등 15,228,324 15,654,548 14,338,213 상품 2,013 1,573 9,664 재고자산평가충당금 (3,922,098) (3,525,134) (2,054,328) 합 계 48,450,992 45,763,210 38,986,658 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.6% 10% 8.8% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.8회 1.7회 1.4회 아. 재고자산의 실사내역등 (1) 제27기 (2026년 1분기) 2026년 1분기 재고이동상황은 자체실사 및 변동사항을 가감하여 파악하였으며,2026년말 재고자산 실사는 외부감사인의 입회하에 실시할 예정입니다. (2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 (3) 장기채화재고 등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 취득원가 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 제품 11,616,621 11,616,621 (2,323,922) 9,292,699 재공품 25,526,132 25,526,132 (1,236,873) 24,289,259 원재료 및 부재료 14,091,892 14,091,892 (361,303) 13,730,589 미착품 1,136,432 1,136,432 - 1,136,432 상품 2,013 2,013 - 2,013 합계 52,373,090 52,373,090 (3,922,098) 48,450,992 자. 공정가치 추정 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수 준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수 준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수 준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 - 2. 개요 - 3. 재무상태 및 영업실적 - 4. 유동성 및 자금조달과 지출 - 5. 부외거래 - 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가.회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제27기(당분기) 감사보고서 성현회계법인 - - - - - 연결감사보고서 성현회계법인 - - - - - 제26기(전기) 감사보고서 성현회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 (1) 해외매출의 발생사실 및 기간귀속 (2) 종속기업투자주식에 대한 손상검사 연결감사보고서 성현회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 (1) 해외매출의 발생사실 및 기간귀속(2) 종속기업투자주식에 대한 손상검사 제25기(전전기) 감사보고서 성현회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 (1) 재고자산의 실재성(2) 재고자산의 평가 연결감사보고서 성현회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 (1) 재고자산의 실재성(2) 재고자산의 평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 성현회계법인 - 연차 재무제표에 대한 감사 (별도, 연결)- 반기 재무제표에 대한 검토 (별도,연결)- 내부회계관리제도에 대한 감사 126,000 1,616시간 - - 제26기(전기) 성현회계법인 - 연차 재무제표에 대한 감사 (별도, 연결)- 반기 재무제표에 대한 검토 (별도,연결)- 내부회계관리제도에 대한 감사 126,000 1,710시간 126,000 1,734시간 제25기(전전기) 성현회계법인 - 연차 재무제표에 대한 감사 (별도, 연결)- 반기 재무제표에 대한 검토 (별도,연결)- 내부회계관리제도에 대한 감사 120,000 1,630시간 120,000 1,637시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2026년 01월 29일 회사측: 감사 1외 7명 감사인측: 업무수행이사 외 3명 대면회의 1. 기말감사(핵심감사사항 등) 경과, 계획 2. 내부회계관리제도 운영평가 (자금부정위험 통제활동 등) 감사 경과 3. 경영진, 감사인 책임 및 독립성 준수 2 2026년 03월 17일 회사측: 감사 1외 1명 감사인측: 업무수행이사 외 1명 서면회의 1. 감사종결보고 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

## 16. 충당부채 (연결)

연결회사는 판매장려금과 관련하여 지급하여야 하는 일정 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 충당부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 리베이트충당부채 321,426 249,826 - 571,252 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 리베이트충당부채 275,526 572,734 (526,834) 321,426

## 17. 종업원급여 (연결)

17.1 확정급여제도
연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다.
(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 기초금액 13,266,661 14,077,193 당기근무원가 362,049 - 이자수익 - 129,371 이자비용 121,326 - 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (430,919) - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 750,359 - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (24,850) 기여금의 납부 - - 급여지급액 (139,702) (72,442) 기말금액 13,929,774 14,109,272 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 기초금액 11,807,641 11,996,047 당기근무원가 1,430,628 - 이자수익 - 403,675 이자비용 396,836 - 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (292,749) - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 394,010 - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - 81,611 기여금의 납부 - 2,000,000 급여지급액 (469,705) (404,140) 기말금액 13,266,661 14,077,193 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 원리금보장형상품 등 14,109,272 100 14,077,193 100.0 (4) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.47% 3.97% 임금상승률 4.47% 4.51% (5) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 5.70% 감소 6.40% 증가 임금상승률 1% 6.50% 증가 5.90% 감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 일부 상쇄되는 효과가 있으나 확정급여부채 역시 증가될 것입니다. 또한, 순확정급여부채는 우량회사채 수익률을 바탕으로 산출된 할인율을 적용하여 산정됐습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 보고기간말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.27년(전기: 6.61년)이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이후 합계 급여지급액 2,246,499 1,926,546 3,682,841 4,491,284 6,620,721 18,967,891 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이후 합계 급여지급액 1,962,576 1,735,365 3,687,808 4,041,053 6,231,267 17,658,069 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 17.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 23,265천원(전기: 17,369천원)입니다. 17.3 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 등으로 예상되는 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용(단기종업원급여부채) 620,873 594,999 기타장기종업원급여부채 95,700 92,897

## 18. 자본금 및 자본잉여금 (연결)

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전기 중 연결회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 중 임직원의 주식매수선택권 행사에 따라 신주가 각각 발행되었습니다.(*2) 전기 중 전환우선주 10,744주가 보통주 13,313주(전환비율 1:1.2391700633) 전환되었습니다. 주식발행비용은 주식발행초과금에서 조정되었습니다.(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

## 19. 기타자본 (연결)

보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

## 20. 기타포괄손익누계액 (연결)

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

## 21. 이익잉여금 (연결)

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

## 22. 비용의 성격별 분류 (연결)

당분기 및 전분기의 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

## 23. 법인세비용 및 이연법인세 (연결)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사의 경우 법인세법 등에 따라 연구 및 개발활동과관련한 세액공제 등을 받고 있습니다. 이에 따라 예상법인세율은 법정세율 20.9%(주민세 포함)보다 낮습니다.

## 24. 주당손익 (연결)

(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(2) 희석주당손익1) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
(*) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
2) 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

## 25. 우발채무와 약정사항 (연결)

(1) 보고기간말 현재 지배회사는 국민은행 500백만원을 한도로 하는 무역금융약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 사용중인 금액은 없습니다.(2) 보고기간말 현재 지배회사는 국민은행과 USD 900,000 포괄외화지급보증, 수출입은행과 USD 10,000,000 수출성장자금 한도 약정을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 지배회사는 서울보증보험으로부터 가스사용료 납부 지급보증 관련 20백만원과 고용허가제에 따른 외국인 근로자 체불임금보증 관련 4백만원 및 주식회사 금양 가압류 담보 관련 13.6백만원, 총 37.6백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 지배회사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 중 일부가 지급보증 및 기타약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).(5) 보고기간말 현재 지배회사는 한국무역보험공사 단기수출보험에 가입되어 있으며, 보고기간말 기준 한도금액은 USD 42,836,010입니다. (6) 보고기간말 현재 지배회사의 재고자산 중 일부가 단기포괄수출/수입 금융 약정 한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 USD 18,850,000 입니다. (주석 11 참조)(7) 보고기간말 현재 지배회사는 하나은행 선물환약정 USD 20,000,000을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 사용중인 금액은 없습니다.

## 26. 특수관계자 거래 (연결)

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같으며, 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 재화의 판매 또는 용역의 제공과 구입
2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 임차보증금 사용권자산 리스부채 미지급금 기타의특수관계자 (주)승본 - 79,058 707,496 708,915 - 기타의특수관계자 (주)지엔지나노텍 - - - - 48,239 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 임차보증금 사용권자산 리스부채 미지급금 기타의특수관계자 (주)승본 77,787 780,424 775,578 - 기타의특수관계자 (주)지엔지나노텍 - - - 147,891 (3) 보고기간말 현재 연결회사의 수출입은행 수출성장자금 한도 약정과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 USD 18,850,000의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석25 참조). (4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,092,100 1,037,417 퇴직급여 490,252 247,532 주식보상비용 115,677 212,195 합계 1,698,029 1,497,144

## 27. 주식기준보상 (연결)

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.
(*) 연결회사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상약정은 주식결제형과 현금결제형을 이사회결의에 따라 연결회사가 선택할 수 있으며, 당분기말 현재 현금을 지급해야하는 현재의무가 없어 주식결제형으로 보아 처리하고 있습니다.
연결회사는 주식선택권 보상원가를 블랙숄즈모형 및 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기중 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기 및 전분기중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

## 28. 현금흐름 (연결)

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비재무활동 현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 1,494,266 (209,041) (23,378) 23,378 71,454 1,356,679 전환사채(유동) 79,176,347 (33,000,000) - 1,281,597 5,084,867 52,542,811 신주인수권부사채(유동) 83,343,524 (51,800,000) - 1,322,574 7,981,700 40,847,798 합 계 164,014,137 (85,009,041) (23,378) 2,627,549 13,138,021 94,747,288 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비재무활동 현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 1,133,067 (203,476) (16,367) 16,367 49,914 979,505 전환사채 74,050,120 - - - (74,050,120) - 신주인수권부사채 77,947,495 - - - (77,947,495) - 전환사채(유동) - - - 1,246,507 74,050,120 75,296,627 신주인수권부사채(유동) - - - 1,312,113 77,947,495 79,259,608 합 계 153,130,682 (203,476) (16,367) 2,574,987 49,914 155,535,740

## 4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 26 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 1분기말	제 26 기말

자산

유동자산	212,429,806,248	291,000,540,974

현금및현금성자산 (주4,8,9)	112,418,984,911	42,515,682,813

단기금융상품 (주4,8)	35,000,000,000	186,859,366,032

매출채권 (주4,8,10)	18,842,486,161	19,337,978,856

미수금 (주4,8,10)	73,087,122	381,735,387

미수수익 (주4,8,10)	74,295,890	858,312,323

보증금 (주8,10)	494,872,262	786,354,448

재고자산 (주11)	40,705,808,354	38,211,722,419

당기법인세자산 (주23)	297,005,710	0

선급금	2,783,600,234	636,228,179

선급비용	294,104,160	189,046,455

부가가치세대급금	1,445,561,444	1,223,201,342

파생상품금융자산 (주4,5,8)	0	912,720

비유동자산	173,456,066,111	166,953,017,777

종속기업투자 (주12)	113,055,026,004	107,715,828,082

유형자산 (주13)	54,935,285,775	53,394,862,713

무형자산 (주14)	1,954,471,391	2,053,337,713

사용권자산 (주15)	1,028,219,483	1,057,174,864

보증금 (주8,10)	642,903,885	260,619,957

순확정급여자산 (주18)	179,497,722	810,532,597

이연법인세자산 (주23)	1,660,661,851	1,660,661,851

자산총계	385,885,872,359	457,953,558,751

부채

유동부채	127,876,463,321	205,820,979,840

매입채무 (주4,8)	5,724,921,516	3,347,362,380

미지급금 (주4,8)	2,017,183,456	2,668,773,387

미지급비용 (주4,8)	2,257,099,691	2,146,072,435

예수금	545,591,225	424,145,945

선수금	10,111,382	12,088,232

당기법인세부채 (주23)	752,999,751	1,187,706,736

미지급 배당금	2,995,421,250	0

충당부채 (주17)	571,251,991	321,425,635

유동성리스부채 (주4,8,15,28)	418,621,641	433,728,938

전환사채 (주4,8,16,28)	52,542,810,879	79,176,347,484

신주인수권부사채 (주4,8,16,28)	40,847,798,139	83,343,523,668

파생상품 금융부채 (주4,5,8,16)	19,192,652,400	32,759,805,000

비유동부채	1,061,922,653	1,107,396,458

장기미지급금 (주4,8)	420,240,380	418,670,102

리스부채 (주4,8,15,28)	545,982,309	595,829,819

기타장기종업원급여부채 (주18)	95,699,964	92,896,537

부채총계	128,938,385,974	206,928,376,298

자본

자본금 (주19)	6,105,595,500	6,105,595,500

자본잉여금 (주19)	119,906,096,838	119,662,545,009

기타자본 (주20)	27,010,594,270	26,617,680,478

이익잉여금 (주21)	103,925,199,777	98,639,361,466

자본총계	256,947,486,385	251,025,182,453

부채및자본총계	385,885,872,359	457,953,558,751

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주7)	29,170,748,478	29,170,748,478	23,673,607,513	23,673,607,513

매출원가 (주11,22)	17,617,426,243	17,617,426,243	14,668,370,440	14,668,370,440

매출총이익	11,553,322,235	11,553,322,235	9,005,237,073	9,005,237,073

판매비와관리비 (주22)	6,533,145,070	6,533,145,070	6,665,100,507	6,665,100,507

급여	1,553,313,951	1,553,313,951	1,657,107,436	1,657,107,436

퇴직급여	162,719,369	162,719,369	159,249,709	159,249,709

복리후생비	219,374,876	219,374,876	181,676,924	181,676,924

여비교통비	90,366,339	90,366,339	103,333,812	103,333,812

접대비	35,830,110	35,830,110	45,048,252	45,048,252

통신비	6,257,031	6,257,031	7,505,363	7,505,363

수도광열비및전력비	196,866,254	196,866,254	160,792,066	160,792,066

세금과공과	97,219,202	97,219,202	86,160,137	86,160,137

임차료	5,925,541	5,925,541	8,982,800	8,982,800

감가상각비 (주13)	291,492,961	291,492,961	233,562,074	233,562,074

무형자산상각비 (주14)	112,987,222	112,987,222	106,920,609	106,920,609

사용권자산감가상각비 (주15)	133,470,535	133,470,535	117,964,031	117,964,031

대손상각비 (주8,10)	(146,958,097)	(146,958,097)	251,070,674	251,070,674

수선비	79,002,543	79,002,543	24,827,474	24,827,474

보험료	20,570,481	20,570,481	15,042,697	15,042,697

차량유지비	18,507,065	18,507,065	22,088,733	22,088,733

경상연구개발비	2,680,428,526	2,680,428,526	2,342,615,140	2,342,615,140

운반비	50,105,858	50,105,858	38,255,697	38,255,697

교육훈련비	3,515,540	3,515,540	19,396,620	19,396,620

도서인쇄비	3,090,547	3,090,547	1,536,690	1,536,690

소모품비	49,629,968	49,629,968	81,916,617	81,916,617

지급수수료	660,518,248	660,518,248	927,959,679	927,959,679

광고선전비	0	0	2,727,273	2,727,273

용역비	208,911,000	208,911,000	69,360,000	69,360,000

영업이익	5,020,177,165	5,020,177,165	2,340,136,566	2,340,136,566

기타수익	1,156,294,240	1,156,294,240	155,879,632	155,879,632

외환차익 (주8)	465,637,180	465,637,180	392,391,209	392,391,209

외화환산이익 (주8)	576,152,185	576,152,185	(363,984,859)	(363,984,859)

유형자산처분이익	0	0	126,998,000	126,998,000

무형자산손상차손환입	10,000,000	10,000,000	0	0

잡이익	104,504,875	104,504,875	475,282	475,282

기타비용	287,096,094	287,096,094	70,549,784	70,549,784

외환차손 (주8)	278,206,181	278,206,181	129,936,934	129,936,934

외화환산손실 (주8)	0	0	(71,031,604)	(71,031,604)

유형자산폐기손실	1,000	1,000	0	0

재고자산폐기손실 (주11)	2,860,195	2,860,195	466,000	466,000

잡손실	6,028,718	6,028,718	11,178,454	11,178,454

금융수익	6,587,993,526	6,587,993,526	3,264,512,725	3,264,512,725

이자수익 (주8)	1,225,931,031	1,225,931,031	1,858,987,329	1,858,987,329

외환차익 (주8)	1,643,070,226	1,643,070,226	8,250	8,250

외화환산이익 (주8)	2,016,622,424	2,016,622,424	456,409,567	456,409,567

사채상환이익	1,702,369,845	1,702,369,845	0	0

파생상품평가이익 (주8)	0	0	949,107,579	949,107,579

금융비용	3,823,222,409	3,823,222,409	2,784,381,992	2,784,381,992

이자비용 (주8)	2,604,170,111	2,604,170,111	2,558,619,544	2,558,619,544

외환차손 (주8)	252	252	153,112,044	153,112,044

외화환산손실 (주8)	0	0	64,730,322	64,730,322

리스부채이자비용 (주8,15)	16,354,326	16,354,326	7,920,082	7,920,082

파생상품평가손실 (주8)	1,202,697,720	1,202,697,720	0	0

법인세비용차감전순이익	8,654,146,428	8,654,146,428	2,905,597,147	2,905,597,147

법인세비용 (주23)	28,596,005	28,596,005	122,941,145	122,941,145

분기순이익	8,625,550,423	8,625,550,423	2,782,656,002	2,782,656,002

기타포괄손익	(344,290,862)	(344,290,862)	(468,393,510)	(468,393,510)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목	(344,290,862)	(344,290,862)	(468,393,510)	(468,393,510)

확정급여제도의 재측정요소	(344,290,862)	(344,290,862)	(468,393,510)	(468,393,510)

총포괄이익	8,281,259,561	8,281,259,561	2,314,262,492	2,314,262,492

주당손익 (주24)

기본주당순이익 (단위 : 원)	720.00	720.00	233.00	233.00

희석주당순이익 (단위 : 원)	716.00	716.00	231.00	231.00

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	6,103,411,000	119,546,591,750	24,817,114,880	92,040,447,071	242,507,564,701

분기순이익	0	0	0	2,782,656,002	2,782,656,002

확정급여제도의 재측정요소 (주18)	0	0	0	(468,393,510)	(468,393,510)

총포괄이익	0	0	0	2,314,262,492	2,314,262,492

배당 (주21)	0	0	0	(2,991,196,720)	(2,991,196,720)

자기주식처분	0	0	0	0	0

주식보상비용 (주27)	0	0	469,980,942	0	469,980,942

소유주와의 거래 등	0	0	469,980,942	(2,991,196,720)	(2,521,215,778)

2025.03.31 (기말자본)	6,103,411,000	119,546,591,750	25,287,095,822	91,363,512,843	242,300,611,415

2026.01.01 (기초자본)	6,105,595,500	119,662,545,009	26,617,680,478	98,639,361,466	251,025,182,453

분기순이익	0	0	0	8,625,550,423	8,625,550,423

확정급여제도의 재측정요소 (주18)	0	0	0	(344,290,862)	(344,290,862)

총포괄이익	0	0	0	8,281,259,561	8,281,259,561

배당 (주21)	0	0	0	(2,995,421,250)	(2,995,421,250)

자기주식처분	0	243,551,829	45,237,521	0	288,789,350

주식보상비용 (주27)	0	0	347,676,271	0	347,676,271

소유주와의 거래 등	0	243,551,829	392,913,792	(2,995,421,250)	(2,358,955,629)

2026.03.31 (기말자본)	6,105,595,500	119,906,096,838	27,010,594,270	103,925,199,777	256,947,486,385

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

영업활동으로인한현금흐름	9,739,665,050	5,764,142,577

분기순이익	8,625,550,423	2,782,656,002

조정항목	591,345,696	2,050,543,039

법인세비용(수익) (주23)	28,596,005	122,941,145

감가상각비 (주13)	1,310,941,694	1,185,879,082

무형자산상각비 (주14)	112,987,222	106,920,609

사용권자산감가상각비 (주15)	133,470,535	117,964,031

대손충당금(환입) (주8,10)	(146,958,097)	251,070,674

급여	293,607,777	5,583,782

주식보상비용 (주27)	306,684,349	469,980,942

퇴직급여	354,004,410	355,947,195

재고자산폐기손실	2,860,195	0

재고자산평가손실환입	0	(107,965,149)

외화환산손실	0	9,198,718

매출원가	0	9,500,000

이자비용 (주8)	2,604,170,111	2,558,619,544

리스부채이자비용 (주8,15,27)	16,354,326	7,920,082

파생상품평가손실	1,202,697,720	0

유형자산폐기손실	1,000	0

이자수익 (주8)	(1,225,931,031)	(1,858,987,329)

외화환산이익	(2,592,774,609)	(107,924,708)

파생상품평가이익	0	(949,107,579)

유형자산처분이익	0	(126,998,000)

무형자산손상환입	(10,000,000)	0

사채상환이익	(1,702,369,845)	0

잡이익	(96,996,066)	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(696,844,460)	(1,748,951,480)

매출채권의 증가	1,377,733,621	(669,682,366)

미수금의 감소(증가)	307,869,490	79,398,426

선급금의 감소(증가)	(2,147,372,055)	(324,347,206)

선급비용의 감소 (증가)	(105,057,705)	(80,034,615)

부가세대급금의 감소(증가)	(222,360,102)	293,492,062

재고자산의 감소(증가)	(2,496,946,130)	(743,221,600)

매입채무의 증가(감소)	2,317,338,898	(481,535,741)

미지급금의 증가	(140,667,400)	288,606,282

미지급비용의 증가	110,012,256	29,240,257

예수금의 증가	121,445,280	(9,072,138)

선수금의 증가(감소)	(1,976,850)	10,208,300

장기미지급금의 증가	1,570,278	374,112

퇴직금의 지급 (주18)	(139,702,200)	(89,219,431)

사외적립자산의 증가	72,441,803	63,444,191

기타장기종업원급여 지급	(1,000,000)	(1,000,000)

리베이트충당부채의 증가	249,826,356	(115,602,013)

이자의 수취	1,996,276,417	3,088,477,898

이자의 지급	(16,354,326)	(7,920,082)

법인세의 납부	(760,308,700)	(400,662,800)

투자활동으로인한현금흐름	143,063,615,280	(4,512,779,177)

단기금융상품의 감소	235,936,866,032	194,334,500,000

정부보조금의 수취	0	71,629,091

유형자산의 처분	0	127,000,000

보증금의 감소	300,000,000	0

단기금융상품의 증가	(84,077,500,000)	(191,529,500,000)

유형자산의 취득	(3,363,423,852)	(1,736,161,077)

무형자산의 취득	(4,120,900)	(43,047,191)

보증금의 증가	(430,000,000)	0

종속기업투자의 취득 (주12)	(5,298,206,000)	(5,737,200,000)

재무활동으로인한현금흐름	(84,916,600,656)	(107,065,382)

리스부채의 상환 (주28)	(116,600,656)	(107,065,382)

전환사채의 상환 (주16)	(33,000,000,000)	0

신주인수권부사채의 상환 (주16)	(51,800,000,000)	0

현금및현금성자산의 순증감	67,886,679,674	1,144,298,018

기초의 현금및현금성자산 (주9)	42,515,682,813	33,051,270,609

현금및현금성자산의 환율변동효과	2,016,622,424	271,679,245

기말의 현금및현금성자산 (주9)	112,418,984,911	34,467,247,872

## 5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

1.1 회사의 개요
주식회사 나노신소재(이하 "당사")는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지 등의 소재 제조업을 목적으로 하며, 2000년 3월 15일 설립되었습니다. 본사는 세종특별자치시 부강면에 있으며, 대전 유성구 및 세종 전의면에 지점을 두고 있습니다.
당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
(*) 자기주식은 지분율 산정시 제외하였습니다.
1.2 사업의 현황
당사는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지 등의 소재를 제조하는 전문 기업이며, HJT 태양전지 시장 및 디스플레이 패널 시장, 반도체 CMP 공정에 투입되는 소재 그리고 이차전지 전극에 적용되는 CNT도전재 제조를 주요 사업으로 하고 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 2026년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2026년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2026년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·'자연에 의존하는 전력 계약'의 용어와 개정 범위에 포함되는 계약 유형을 명확히 함. ·자연의존적 전력 매입·매도계약이 자가 사용 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히하고 자연의존적 전력매입계약에 대한 자가 사용 예외 구체화 ·일부 자연의존적 전력계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정할 수 있음 명확히 함. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.2 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).(4) 충당부채당사는 보고기간말 현재 판매리베이트 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

## 4. 재무위험관리

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1 재무위험요소
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채와 파생상품을 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.
보고기간말일 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(2) 이자율 위험
당사는 고정이자부 차입금을 사용함에 따라 이자율 위험에 노출되어 있지 아니하여, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본의 변동 영향은 없습니다.
4.1.2 신용위험
당사는 해외채권에 대해서 한국무역보험공사를 통해 보험에 가입하고 있으며 거래선에 대한 보험사별 신용평가를 준용하여 보험부보를 실행함으로써 채권신용위험을 최소화하고 있습니다. 또한, 보험이 설정되어 있지 않은 채권에 대해서도 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.보고기간말 현재 주요 금융자산의 연령분석은 주석 10에 공시되어 있으며, 신용위험의 최대 노출금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식한 손실충당금을 차감한 후의 개별 장부금액입니다.
4.1.3 유동성 위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간말 현재 당사의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
4.2 자본 위험 관리
당사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 일반적으로 당사는 부채비율 및 순차입금비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(*) 리스부채가 포함되어 있습니다. 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

## 5. 공정가치 측정

(1) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있습니다.보고기간말 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
(2) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

## 6. 영업의 계절적 특성

당사의 매출 및 영업이익은 전기 1년 동안 상반기와 하반기가 균등하게 발생하고 있습니다.

## 7. 영업부문 정보

7.1 주요 제품유형별 수익
7.2 지역에 대한 정보
(*) 당사는 외부고객으로부터의 수익을 해당 고객의 소재지국에 근거하여 판단하고 있습니다.
7.3 주요고객에 대한 의존도

## 8. 범주별 금융상품 및 관련 손익

8.1 보고기간 말 금융상품 장부가액
(단위: 천원) 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 합계 현금및현금성자산 - 112,418,985 112,418,985 단기금융상품 - 35,000,000 35,000,000 매출채권 - 18,842,486 18,842,486 미수금 - 73,087 73,087 미수수익 - 74,296 74,296 보증금 - 1,137,776 1,137,776 합 계 - 167,546,630 167,546,630 (단위: 천원) 금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 - 5,724,922 - 5,724,922 미지급금 - 2,017,183 - 2,017,183 미지급비용 - 2,257,100 - 2,257,100 유동성리스부채 - - 418,622 418,622 장기미지급금 - 420,240 - 420,240 리스부채 - - 545,982 545,982 전환사채 - 52,542,811 - 52,542,811 신주인수권부사채 - 40,847,798 - 40,847,798 파생상품금융부채 19,192,652 - - 19,192,652 합계 19,192,652 103,810,054 964,604 123,967,310 (단위: 천원) 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 42,515,683 42,515,683 단기금융상품 - 186,859,366 186,859,366 매출채권 - 19,337,979 19,337,979 미수금 - 381,735 381,735 미수수익 - 858,312 858,312 보증금 - 1,046,974 1,046,974 파생상품금융자산 913 - 913 합 계 913 251,000,049 251,000,962 (단위: 천원) 금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 - 3,347,362 - 3,347,362 미지급금 - 2,668,773 - 2,668,773 미지급비용 - 2,146,072 - 2,146,072 유동성리스부채 - - 433,729 433,729 장기미지급금 - 418,670 - 418,670 리스부채 - - 595,830 595,830 전환사채 - 79,176,347 - 79,176,347 신주인수권부사채 - 83,343,524 - 83,343,524 파생상품금융부채 32,759,805 - - 32,759,805 합계 32,759,805 171,100,748 1,029,559 204,890,112 8.2 금융상품 관련 손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품평가손익 (913) 19,738 파생상품거래손익 - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가손익 (1,201,785) 929,370 상각후원가 측정 금융자산 외환손익 4,536,851 198,481 이자수익 1,225,931 1,858,987 대손상각비 (146,958) 251,071 상각후원가 측정 금융부채 외환손익 (113,575) 9,596 사채상환손익 1,702,370 - 이자비용 2,604,170 2,558,620 기타금융부채 리스부채이자비용 16,354 7,920

## 9. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

## 10. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(4) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(5) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손(대손상각비)으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 손실충당금 설정률을 적용하여 손상차손(대손상각비)을 인식하고 있습니다. 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 ~3개월 연체 ~6개월 연체 ~9개월 연체 ~1년 연체 1년초과 연체 합계 총장부금액 16,282,285 1,767,236 1,084,912 72,197 4,661 217,998 19,429,289 기대손실율 0% 4% 25% 41% 100% 100% 전체기간기대손실 - (67,851) (266,609) (29,684) (4,661) (217,998) (586,803) 순장부금액 16,282,285 1,699,385 818,303 42,513 - - 18,842,486 (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 ~3개월 연체 ~6개월 연체 ~9개월 연체 ~1년 연체 1년초과 연체 합계 총장부금액 15,221,752 3,040,504 1,478,279 78,570 34,637 217,998 20,071,740 기대손실율 0% 3% 24% 41% 100% 100% 전체기간기대손실 - (92,746) (356,465) (31,915) (34,637) (217,998) (733,761) 순장부금액 15,221,752 2,947,758 1,121,814 46,655 - - 19,337,979

## 11. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 17,617,426천원(2025년 1분기 : 14,668,370천원)이며, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다.(2025년 1분기 : 평가손실환입 107,965천원)당사의 재고자산은 단기포괄수출/수입 금융 약정한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

## 12. 종속기업 투자

(1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 기말 ANP Enertech Suzhou Co., Ltd 11,988,548 - - - 11,988,548 ANP Enertech Inc 58,071,355 2,938,592 - - 61,009,947 ANP Enertech sp. z o.o 34,283,055 1,739,750 - - 36,022,805 ANP Enertech 3,372,870 660,856 - - 4,033,726 합계 107,715,828 5,339,198 - - 113,055,026 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 기말 ANP USA, Inc. 323,579 - (323,579) - - ANP Enertech Suzhou Co., Ltd 11,988,548 - - - 11,988,548 ANP Enertech Inc 49,289,500 8,781,855 - - 58,071,355 ANP Enertech sp. z o.o 34,283,055 - - - 34,283,055 ANP Enertech 3,372,870 - - - 3,372,870 합계 99,257,552 8,781,855 (323,579) - 107,715,828 (3) 종속기업 요약 재무정보 1) 요약재무상태표 (단위: 천원) 종속기업명 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd. 19,170,960 3,188,989 15,981,971 17,140,141 2,209,012 14,931,129 ANP Enertech Inc 65,736,497 3,879,926 61,856,571 59,016,569 2,670,450 56,346,119 ANP Enertech sp. z o.o 33,956,427 680,806 33,275,621 32,894,165 312,976 32,581,189 ANP Enertech 2,946,012 56,057 2,889,955 2,337,778 85,953 2,251,825 상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다. 2) 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 종속기업명 당분기 전분기 매 출 액 당분기순손익 총포괄손익 매 출 액 전분기순손익 총포괄손익 ANP USA, Inc.(*1) - - - 197,562 35,812 35,221 ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd. 3,589,622 33,222 1,050,842 2,412,955 (3,300) 24,561 ANP Enertech Inc 3,592,205 (620,812) 2,571,861 - (719,968) (718,401) ANP Enertech sp. z o.o 79,779 (1,443,389) (1,045,318) 55,906 (1,086,537) 1,023,023 ANP Enertech - (94,595) (22,726) - (93,353) 34,705 (*1)ANP USA, Inc.는 해외거래처 관리 등을 목적으로 2011년 설립되었으나, 2025년 12월 31일자로 청산이 완료되었습니다. (*2)상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

## 13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
(3) 보고기간말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 유형자산 2,230,018 6,565,000 지급보증 및 기타약정 - 국민은행 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 유형자산 2,264,536 6,565,000 지급보증 및 기타약정 - 국민은행

## 14. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

## 15. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
당분기 중 증가된 사용권자산은104,687천원이며, 리스기간 만료로 인하여 반환한 사용권자산은 87,962천원 입니다.
당분기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 증분 차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.
(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
당분기 중 리스의 총 현금유출은 142,001천원(2025년 1분기: 127,305천원)입니다.

## 16. 사채

16.1 전환사채(1) 보고기간말 현재 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.
(2) 전환사채 장부가액의 변동내역
(3) 보고기간말 현재 전환사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
1) 부채요소 내역
2) 자본요소 내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 전환권대가(제4회 전환사채) 7,613,664 - 7,613,664 전환권대가(제6회 전환사채) 4,052,448 - 4,052,448 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 전환권대가(제4회 전환사채) 7,613,664 - 7,613,664 전환권대가(제6회 전환사채) 4,052,448 - 4,052,448 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 전환권대가를 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다. 3) 별도 금융자산 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제4회 전환사채) 290 - 290 - 파생상품금융자산(제6회 전환사채) 154 - 154 - (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제4회 전환사채) 24,493 6,276 (30,479) 290 파생상품금융자산(제6회 전환사채) 13,037 3,340 (16,223) 154 회사는 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품금융자산으로 인식하여 공정가치로 평가해 왔으며, 그 변동분을 당기손익에 반영하였습니다. 당분기 중 해당 매도청구권의 행사기간이 종료됨에 따라 관련 자산을 전액 제거하였으며, 당분기말 현재 관련 잔액은 존재하지 않습니다. (주석 5 참조) 4) 별도 금융부채 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제4회 전환사채) 10,415,938 382,106 (5,224,860) 5,573,184 파생상품금융부채(제6회 전환사채) 5,543,967 203,379 (522,486) 5,224,860 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제4회 전환사채) 10,924,152 11,966 (520,180) 10,415,938 파생상품금융부채(제6회 전환사채) 5,814,468 6,369 (276,870) 5,543,967 전환사채의 조기상환청구권(Put Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융부채으로 인식하였습니다(주석 5 참조). 16.2 신주인수권부사채 (1) 보고기간말 현재 당사의 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제5회 신주인수권부사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행일 2023년 09월 21일 발행가액(원) 100,000,000,000 표면이자율(%) 0.0 만기이자율(%) 0.0 사채만기일 2028년 09월 21일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 9월 21일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환 신주인수권에 관한사항 행사비율(%) 100 행사가액(원) 109,198 신주대금 납입방법 대용납입 권리행사기간 2024년 09월 21일 ~ 2028년 08월 21일 행사가액 조정에 관한사항 1) 본건 사채를 소유한 자가 신주인수권 행사를 청구하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 단, 본건 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외로 한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 기준가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조에서 정하는 기준주가, 유상증자의 경우 확정발행가액 산정 시 사용한 기준주가로 함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에 적용함)로 한다. 2) 본 항 제 1)호에도 불구하고, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 3) 위 1) 내지 3)과는 별도로 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가액으로 한다. 단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가액(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다)의 70% 이상이어야 한다. 4) 위 1) 내지 3)과는 별도로 4)에 이어 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 행사가액으로 한다. 단, 상향조정의 의한 새로운 행사가액이 발행 당시 행사가액의 100%(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다, 이하 본 항에서 같음)를 초과하는 경우에는 발행 당시 행사가액의 100%에 해당하는 가액을 새로운 행사가액으로 한다. 5) 위 1) 내지 5)에 의해 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사 청구로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 항에 의한 조정 후 행사가액 중 원단위 미만은 원단위로 절상한다. 최저 조정가액(원) 109,198 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날인 2026년 03월 21일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[매도청구권(Call Option)에 관한 사항](1) 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2024년 09월 21일부터 30개월이 되는 2026년 03월 21일까지의 기간동안(이하 "매도청구권 행사기간")에 각 인수인(인수인 또는 인수인으로부터 사채를 전매 받아 보유하고 있는 자를 의미한다, 이하 동일)이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 사채권자에 대하여 보유하고 있는 사채 발행가액의 6.500858%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.(2) 매매가액: 매도청구의 대상이 되는 “콜옵션 대상 사채”의 전자등록금액에 대하여 연 1.0%(12개월 단위 복리)의 이율을 적용한 금액으로 한다. (2) 신주인수권부사채 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 83,343,524 77,947,495 발행(상환) (51,800,000) - 신주인수권조정상각 9,304,274 5,396,029 기말금액 40,847,798 83,343,524 (3) 보고기간말 현재 신주인수권부사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.1) 부채요소 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제5회 신주인수권부사채 발행가액 100,000,000 100,000,000 상환 (51,800,000) - 신주인수권조정 (7,352,202) (16,656,476) 합계 40,847,798 83,343,524 2) 자본요소 내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 신주인수권대가(제5회 신주인수권부사채) 12,280,103 - 12,280,103 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 신주인수권대가(제5회 신주인수권부사채) 12,280,103 - 12,280,103 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 신주인수권대가를 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 세효과차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다 3) 별도 금융자산 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) 468 - (468) - (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) 39,506 10,121 (49,159) 468 회사는 신주인수권부사채의 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품금융자산으로 인식하여 공정가치로 평가해 왔으며, 그 변동분을 당기손익에 반영하였습니다. 당분기 중 해당 매도청구권의 행사기간이 종료됨에 따라 관련 자산을 전액 제거하였으며, 당분기말 현재 관련 잔액은 존재하지 않습니다. (주석 5 참조) 4) 별도 금융부채 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) 16,799,900 616,300 (9,021,592) 8,394,608 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) 17,619,600 19,300 (839,000) 16,799,900 신주인수권부사채의 조기상환청구권(Put Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융부채으로 인식하였습니다(주석 5 참조). 17. 충당부채 당사는 판매장려금과 관련하여 지급하여야 하는 일정 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 충당부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리베이트충당부채 571,252 321,426 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 리베이트충당부채 321,426 249,826 - 571,252 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 리베이트충당부채 275,526 572,734 (526,834) 321,426 18. 종업원급여 18.1 확정급여제도 당사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,929,774 13,266,661 사외적립자산의 공정가치 (14,109,272) (14,077,193) 순확정급여부채(자산) (179,498) (810,532) (2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 기초금액 13,266,661 14,077,193 당기근무원가 362,049 - 이자수익 - 129,371 이자비용 121,326 - 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (430,919) - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 750,359 - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (24,850) 기여금의 납부 - - 급여지급액 (139,702) (72,442) 기말금액 13,929,774 14,109,272 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 기초금액 11,807,641 11,996,047 당기근무원가 1,430,628 - 이자수익 - 403,675 이자비용 396,836 - 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (292,749) - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 394,010 - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - 81,611 기여금의 납부 - 2,000,000 급여지급액 (469,705) (404,140) 기말금액 13,266,661 14,077,193 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 원리금보장형상품 등 14,109,272 100 14,077,193 100.0 (4) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.47% 3.97% 임금상승률 4.47% 4.51% (5) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 5.70% 감소 6.40% 증가 임금상승률 1% 6.50% 증가 5.90% 감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 일부 상쇄되는 효과가 있으나 확정급여부채 역시 증가될 것입니다. 또한, 순확정급여부채는 우량회사채 수익률을 바탕으로 산출된 할인율을 적용하여 산정됐습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.27년(전기: 6.61년)이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이후 합계 급여지급액 2,246,499 1,926,546 3,682,841 4,491,284 6,620,721 18,967,891 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이후 합계 급여지급액 1,962,576 1,735,365 3,687,808 4,041,053 6,231,267 17,658,069 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다 18.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 23,265천원(2025년 1분기: 17,369천원)입니다. 18.3 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 등으로 예상되는 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용(단기종업원급여부채) 620,873 594,999 기타장기종업원급여부채 95,700 92,897 19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 수권주식수 30,000,000 30,000,000 주당 액면금액 500 500 500 500 발행주식수 12,211,191 - 12,211,191 - 자본금 6,105,595,500 - 6,105,595,500 - (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 보통주식수 우선주식수 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 전기초 12,196,078 10,744 6,098,039,000 5,372,000 114,479,212,646 주식매수선택권행사 주식발행(*1) 1,800 - 900,000 - 48,654,400 전환우선주의 보통주 전환(*2) 13,313 (10,744) 6,656,500 (5,372,000) (2,109,901) 전기말 12,211,191 - 6,105,595,500 - 114,525,757,145 당기초 12,211,191 - 6,105,595,500 - 114,525,757,145 당분기말 12,211,191 - 6,105,595,500 - 114,525,757,145 (*1) 전기 중 임직원의 주식매수선택권 행사에 따라 신주가 각각 발행되었습니다.(*2) 전기 중 전환우선주 10,744주가 보통주 13,313주(전환비율 1:1.2391700633) 전환되었습니다. 주식발행비용은 주식발행초과금에서 조정되었습니다. (3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 114,525,757 114,525,757 자기주식처분이익 4,960,539 4,716,987 기타자본잉여금 419,801 419,801 합계 11,906,097 119,662,545 20. 기타자본 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,550,334) (2,595,571) 주식선택권 5,614,713 5,267,036 전환권대가 11,666,112 11,666,112 신주인수권대가 12,280,103 12,280,103 합계 27,010,594 26,617,680 21. 이익잉여금 및 배당금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 2,265,768 1,966,226 미처분이익잉여금 101,659,432 96,673,136 합계 103,925,200 98,639,362 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 증감 (2,749,661) (192,163) 원부재료 매입액 14,828,976 9,922,812 급여 및 복리후생비 5,944,594 5,317,071 퇴직급여 377,269 373,316 감가상각비 1,310,942 1,185,879 무형자산상각비 112,987 106,921 사용권자산감가상각비 133,471 117,964 대손상각비 (146,958) 251,071 광고선전비 - 2,727 소모품비 607,484 542,520 지급수수료 783,763 1,015,994 기타비용 2,947,704 2,689,359 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 24,150,571 21,333,471 23. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사의 경우 법인세법 등에 따라 연구 및 개발활 동과관련한 세액공제 등을 받고 있습니다. 이에 따라 예상법인세율은 법정세율 20.9 %(주민세 포함)보다 낮습니다. 24. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 분기순이익 8,625,550,423 2,782,656,002 우선주배당금 - (13,246) 보통주귀속분기순이익 8,625,550,423 2,782,642,756 가중평균유통보통주식수(*) 11,984,441 11,964,572 기본주당이익 720 233 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 기초발행주식수 12,211,191 12,196,078 자기주식효과 등 (226,750) (231,506) 가중평균유통보통주식수 11,984,441 11,964,572 (2) 희석주당손익1) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주귀속분기순이익 8,625,550,423 2,782,642,756 우선주배당금 - 13,246 총 희석주당순이익 계산에 사용된 순이익 8,625,550,423 2,782,656,002 가중평균유통보통주식수 12,039,234 12,029,260 희석주당순이익 716 231 (*) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 11,984,441 11,964,572 희석성 잠재적보통주 전환우선주 - 10,744 주식선택권 54,793 53,944 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 12,039,234 12,029,260 2) 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 6차-1 2031년 07월 24일까지 10,000 주식선택권 6차-2 2031년 07월 24일까지 10,500 주식선택권 6차-3 2031년 07월 24일까지 45,500 주식선택권 7차-1 2032년 03월 25일까지 10,000 주식선택권 7차-2 2032년 03월 25일까지 5,000 주식선택권 7차-3 2032년 03월 25일까지 2,500 주식선택권 7차-4 2035년 03월 25일까지 10,000 주식선택권 9차-1 2032년 03월 30일까지 17,190 주식선택권 9차-2 2034년 03월 30일까지 40,110 제4회 전환사채 2028년 08월 21일까지 293,045 제6회 전환사채 2028년 08월 21일까지 274,730 제5회 신주인수권부사채 2028년 08월 21일까지 441,400 25. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사는 국민은행 500백만원을 한도로 하는 무역금융약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 사용중인 금액은 없습니다.(2) 보고기간말 현재 당사는 국민은행과 USD 900,000 포괄외화지급보증, 수출입은행과 USD 10,000,000 수출성장자금 한도 약정을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 가스사용료 납부 지급보증 관련 20백만원과 고용허가제에 따른 외국인 근로자 체불임금보증 관련 4백만원 및 주식회사 금양 가압류 담보 관련 13.6백만원, 총 37.6백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 당사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 중 일부가 지급보증 및 기타약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).(5) 보고기간말 현재 당사는 한국무역보험공사 단기수출보험에 가입되어 있으며, 보고기간말 기준 한도금액은 USD 42,836,010입니다. (6) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 중 일부가 단기포괄수출/수입 금융 약정 한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 USD 18,850,000 입니다. (주석 11 참조)(7) 보고기간말 현재 당사는 하나은행 선물환약정 USD 20,000,000을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 사용중인 금액은 없습니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 ANP Enertech Suzhou Co., LTD ANP Enertech Suzhou Co., LTD 생산 및 판매를 목적으로 2019년 설립 ANP Enertech Inc ANP Enertech Inc 생산 및 판매를 목적으로 2022년 설립 ANP Enertech sp. z o.o ANP Enertech sp. z o.o 생산 및 판매를 목적으로 2022년 설립 ANP Enertech ANP Enertech 생산 및 판매를 목적으로 2022년 설립 기타의특수관계자 (주)승본 (주)승본 당사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업 (주)지엔지나노텍 (주)지엔지나노텍 당사의 주요 경영진의 특수관계인에 의해 지배되는 기업 박계현 박계현 당사의 주요 경영진의 특수관계인 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 재화의 판매 또는 용역의 제공과 구입 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 매출 등 매입 등 제품매출 이자수익 판매비와 관리비 종속기업 ANP Enertech suzhou 2,430,176 - - ANP Enertech 184 - - ANP Enertech sp. z o.o 166,040 - - ANP Enertech Inc 1,108,588 - - 기타의특수관계자 (주)승본 - 1,271 85,406 (주)지엔지나노텍 - - 135,367 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 전분기 매출 등 매입 등 제품매출 이자수익 판매비와 관리비 종속기업 ANP USA, Inc. - - 197,706 ANP Enertech suzhou 786,795 - - ANP Enertech 79 - - ANP Enertech Inc 3,010,860 - - 기타의특수관계자 (주)승본 - 1,656 63,468 박계현 - - 15,000 2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 임차보증금 사용권자산 리스부채 미지급금 종속기업 ANP Enertech suzhou 2,741,491 - - - - ANP Enertech 751 - - - - ANP Enertech sp. z o.o 165,236 - - - - ANP Enertech Inc 3,597,756 - - - - 기타의특수관계자 (주)승본 - 79,058 707,496 708,915 - (주)지엔지나노텍 - - - - 48,239 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 사용권자산 리스부채 미지급금 종속기업 ANP USA, Inc. - 324,980 - - - - ANP Enertech suzhou 1,799,406 - - - - - ANP Enertech 548 - - - - - ANP Enertech sp. z o.o 47,214 - - - - - ANP Enertech Inc 3,945,534 - - - - - 기타의특수관계자 (주)승본 - - 77,787 780,424 775,578 - (주)지엔지나노텍 - - - - - 147,891 (3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 출자금 출자금 종속기업 ANP Enertech 660,856 - ANP Enertech sp. z o.o 1,739,750 - ANP Enertech Inc 2,938,592 5,737,200 (4) 보고기간 종료일 현재 당사의 수출입은행 수출성장자금 한도 약정과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 USD 18,850,000의 담보를 제공받고 있습니다. (주석 25 참조) (5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 839,667 775,515 퇴직급여 490,252 241,896 주식보상비용 115,677 163,973 합계 1,445,596 1,181,384 27. 주식기준보상 (1) 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 부여일 부여수량 행사가능기간 가득조건 결제방법(*) 4차 2019.03.20 10,000 2024.03.20.~2027.03.20. 용역제공 5년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 5차-1 2021.03.29 81,500 2026.03.29.~2029.03.29. 용역제공 5년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 5차-2 2021.03.29 10,000 2028.03.29.~2029.03.29. 용역제공 7년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 6차-1 2023.07.24 10,000 2026.07.24.~2031.07.24. 용역제공 3년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 6차-2 2023.07.24 10,500 2028.07.24.~2031.07.24. 용역제공 5년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 6차-3 2023.07.24 45,500 2030.07.24.~2031.07.24. 용역제공 7년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 7차-1 2024.03.25 10,000 2028.03.25.~2032.03.25. 용역제공 4년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 7차-2 2024.03.25 5,000 2029.03.25.~2032.03.25. 용역제공 5년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 7차-3 2024.03.25 2,500 2030.03.25.~2032.03.25. 용역제공 6년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 7차-4 2024.03.25 10,000 2032.03.25.~2035.03.25. 용역제공 8년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 9차-1 2026.03.30 17,190 2029.03.30.~2032.03.30. 용역제공 3년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 9차-2 2026.03.30 40,110 2031.03.30.~2034.03.30. 용역제공 5년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 (*) 당사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상약정은 주식결제형과 현금결제형을 이사회결의에 따라 당사가 선택할 수 있으며, 당분기말 현재 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없어 주식결제형으로 보아 처리하고 있습니다. 당사는 주식선택권 보상원가를 블랙숄즈모형 및 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 옵션가격결정모형 추정공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성 무위험이자율 만기 4차 블랙숄즈모형 10,723 16,650 17,320 64.72% 1.93% 2027.03.20. 5차 블랙숄즈모형 19,329 28,700 29,475 67.08% 1.77% 2029.03.29. 6차-1 이항모형 85,254 146,500 139,153 48.30% 3.61% 2031.07.24. 6차-2 이항모형 85,254 146,500 139,153 48.30% 3.61% 2031.07.24. 6차-3 이항모형 85,254 146,500 139,153 48.30% 3.61% 2031.07.24. 7차-1 이항모형 89,396 142,400 139,584 56.72% 3.264%~3.416% 2032.03.25. 7차-2 이항모형 89,395 142,400 139,584 56.72% 3.264%~3.416% 2032.03.25. 7차-3 이항모형 89,392 142,400 139,584 56.72% 3.264%~3.416% 2032.03.25. 7차-4 이항모형 99,405 142,400 139,584 55.85% 3.264%~3.416% 2035.03.25. 9차-1 이항모형 41,565 67,200 64,798 64.37% 2.58%~4.60% 2032.03.30 9차-2 이항모형 46,075 67,200 64,798 64.37% 2.58%~4.60% 2034.03.30 (2) 당분기말 및 전분기말 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 200,000 82,223 205,500 81,644 부여 57,300 64,798 - - 행사 - - - - 취소 또는 중도청산 (5,000) 110,347 - - 기말 252,300 77,708 205,500 81,644 행사가능수량 91,500 28,146 11,800 17,320 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 총보상원가 13,678,497 11,338,187 전기까지 인식한 주식보상비용 6,221,225 4,315,191 당기 비용으로 인식한 보상원가 347,676 469,981 판매비와관리비 306,684 429,036 종속기업투자주식 40,992 40,945 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 7,109,596 6,553,015 28. 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 인식 104,687 40,840 사용권자산 반납 87,962 179,175 리스부채 유동성대체 93,252 46,057 건설중인자산의 본계정대체 1,183,441 2,324,033 건설중인무형자산의 본계정대체 - 6,488 순확정급여부채의 재측정요소 감소 (344,291) (592,154) 정부보조금(현금)에서 정부보조금(유무형자산)으로의 대체 127,297 130,775 이익잉여금의 미지급배당금대체 2,995,421 2,991,197 임차보증금 유동성대체 52,869 286,676 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 (512,058) (571,540) (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비재무활동현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 1,029,559 (116,601) (16,354) 16,354 51,646 964,604 전환사채(유동) 79,176,347 (33,000,000) - 1,281,597 5,084,867 52,542,811 신주인수권부사채(유동) 83,343,524 (51,800,000) - 1,322,574 7,981,700 40,847,798 합 계 163,549,430 (84,916,601) (16,354) 2,620,525 13,118,213 94,355,213 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비재무활동현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 540,882 (107,065) (7,920) 7,920 40,840 474,656 전환사채 74,050,120 - - - (74,050,120) - 신주인수권부사채 77,947,495 - - - (77,947,495) - 전환사채(유동) - - - 1,246,507 74,050,120 75,296,627 신주인수권부사채(유동) - - - 1,312,112 77,947,495 79,259,607 합 계 152,538,497 (107,065) (7,920) 2,566,539 40,840 155,030,890 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 적정 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 배당 정책 목표로 삼고, 주주들에게 일관되고 신뢰할 수 있는 수익을 제공하기 위해 안정적인 배당정책을 유지하고 있습니다. 배당수준은 매 사업연도 종료 후 법률상 배당가능이익, 주식의 시장가치, 동종업계 배당규모, 당사의 손익지표 등을 종합적으로 고려하여 결정합니다. 재무상태가 양호할 경우에는 배당 확대로 검토합니다. 현재 자사주 매입ㆍ 소각 계획은 없으며, 별도의 배당 제한 정책 또한 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 상법 개정으로 배당기준일을 배당액 결정 후에 설정할 수 있으나, 현행 정관에 관련 규정이 없어 즉시 적용은 어렵습니다. 향후에는 정관 개정의 필요성과 실효성을 검토하는 한편, 사전 공시강화, 내부통제 절차 보완 등을 통해 주주 권익과 공시 투명성을 제고할 계획입니다. 상법 개정으로 배당기준일을 배당액 결정 후에 설정할 수 있으나, 현행 정관에 관련 규정이 없어 즉시 적용은 어렵습니다. 향후에는 정관 개정의 필요성과 실효성을 검토하는 한편, 사전 공시강화, 내부통제 절차 보완 등을 통해 주주 권익과 공시 투명성을 제고할 계획입니다 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025.12 O 2026.03.30 2025.12.31 X - 결산배당 2024.12 O 2025.03.31 2024.12.31 X - 결산배당 2023.12 O 2024.03.25 2023.12.31 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제52조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제53조 (분기배당) ① 당 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5.상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 분기배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제54조 (배당금지급금청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 1분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,501 1,635 -1,853 (별도)당기순이익(백만원) 8,626 9,559 5,831 (연결)주당순이익(원) 542 136 -155 현금배당금총액(백만원) - 2,995 2,991 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 183.21 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.47 0.4 우선주 - - 0.01 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 250 250 우선주 - - 5 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 우선주식의 주당배당금은 제24기 (3상환우선주) 2,186.05원, (4전환우선주) 5원 /제25기 (4전환우선주) 5원주2) 현금배당수익률은 제24기 (3상환우선주) 7.5%, (4전환우선주) 0.01% /제25기 (4전환우선주)0.01% 주3) 연결현금배당성향은 연결당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 계산한 수치입니다. 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 11 0.36 0.32 주1) 결산배당은 2014년 부터 매년 지속적으로 배당하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.06.21 유상증자(제3자배정) 우선주 68,400 500 17,551 2우선주(상환우선주) 2019.12.02 상환권행사 우선주 77,600 500 - 이익소각 2021.07.10 유상증자(제3자배정) 우선주 68,620 500 29,147 3우선주(상환우선주) 2022.06.01 유상증자(제3자배정) 우선주 1,322,289 500 60,500 4우선주(전환우선주) 2022.12.01 상환권행사 우선주 68,400 500 - 이익소각 2023.06.01 전환권행사 보통주 706,408 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.06.02 전환권행사 보통주 32,230 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.06.07 전환권행사 보통주 42,976 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.10 전환권행사 보통주 7,312 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.11 전환권행사 보통주 69,880 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.12 전환권행사 보통주 209 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.18 전환권행사 보통주 11,260 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.24 전환권행사 보통주 18,802 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.26 전환권행사 보통주 26,344 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.08.16 전환권행사 보통주 10,743 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.08.17 전환권행사 보통주 163,320 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.08.18 전환권행사 보통주 2 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.09.01 전환권행사 보통주 71,850 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.09.05 전환권행사 보통주 150,209 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2024.04.08 주식매수선택권행사 보통주 36,200 500 17,320 - 2024.12.11 상환권행사 우선주 68,620 500 - 이익소각 2025.04.15 주식매수선택권행사 보통주 1,800 500 17,320 - 2025.08.18 전환권행사 보통주 13,313 500 48,823 전환우선주의 보통주전환 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 제4회 2023.09.21 2028.09.21 62,000,000,000 보통주식 2024.09.21~ 2028.08.21 100 109,198 32,000,000,000 293,045 - 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 2023.09.21 2028.09.21 33,000,000,000 보통주식 2024.09.21~ 2028.08.21 100 109,198 30,000,000,000 274,730 - 합 계 - - - 95,000,000,000 - - - - 62,000,000,000 567,775 - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 제5회 2023.09.21 2028.09.21 100,000,000,000 보통주식 2024.09.21~ 2028.08.21 100 109,198 48,200,000,000 441,400 - 합 계 - - - 100,000,000,000 - - - - 48,200,000,000 441,400 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 나노신소재 회사채 사모 2023.09.21 62,000 0 - 2028.09.21 일부상환 - 나노신소재 회사채 사모 2023.09.21 33,000 0 - 2028.09.21 일부상환 - 나노신소재 회사채 사모 2023.09.21 100,000 0 - 2028.09.21 일부상환 - 합 계 - - - 195,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 110,200 - - - - 110,200 합계 - - 110,200 - - - - 110,200 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 유상증자 - 2019.06.20 운전자금 1,200 원재료 매입 1,200 - - 유상증자 - 2021.07.09 운전자금 2,000 원재료 매입 2,000 - - 유상증자 - 2022.05.31 시설자금운전자금 79,998 국내외 시설투자 원부재료 매입등 운영자금 79,998 - - 전환사채 제4회 2023.09.21 시설자금운전자금 62,000 국내외 시설투자 원재료 매입등 운영자금 및 사채 상환 62,000 - 사채 조기상환 청구로 인하여 해당 사모자금과 자기자금으로 상환하였습니다. 신주인수권부사채 제5회 2023.09.21 시설자금운전자금 100,000 국외 시설투자 원재료 매입등 운영자금 및 사채 상환 100,000 - 사채 조기상환 청구로 인하여 해당 사모자금과 자기자금으로 상환하였습니다. 전환사채 제6회 2023.09.21 시설자금운전자금 33,000 국외 시설투자 운영자금 및 사채 상환 33,000 - 사채 조기상환 청구로 인하여 해당 사모자금과 자기자금으로 상환하였습니다.- 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 연결 재무제표에대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 핵심감사사항 제27기 (당분기) - - 제26기 (전기) 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 해외매출의 발생사실 및 기간귀속핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지를 주력사업으로 영위하고 있으며 상당부분이 미국, 중국등 국외시장에서 판매됩니다. 2025년 매출액 중 해외매출액은 87,946백만원으로 전체 매출액의 79%를 차지하여 재무제표에 미치는 영향이 유의적입니다. 해외매출의 경우 계약조건에 따라 위험과 효익이 이전되는 시기가 다양하여 수익인식의 기간귀속 오류가 발생할 가능성이 높습니다. 따라서 우리는 매출발생사실 및 해외매출의 기간귀속을 핵심감사사항으로선정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ해외매출의 기간귀속 정확성을 확인하기 위한 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가ㆍ주요 고객들에 대한 월별 매출 추세를 분석하여 결산일 전월의 거래액이 유의적으로 증가한 고객의 매출에 대한 기간귀속 정확성 확인ㆍ보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 원천증빙과 수익인식시점의 비교ㆍ보고기간말에 임박하여 발생한 유의적인 거래에 대한 분석 제25기 (전전기) 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 재고자산의 실재성핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 보고기간말 현재 390억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되고 있으므로 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 실재성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ재고자산 실사 입회를 통한 연결회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악ㆍ기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인ㆍ타처에 보관하고 있는 재고자산 중 표본에 대하여 타처보관조회서 등 확인을 통한 실재성 확인ㆍ재고자산 실사 및 타처보관조회 시 시사항목이 연결회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인 (2) 재고자산의 평가핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 재고자산의 규모와 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려할 때, 재고자산의 평가에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ재고자산의 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 근거를 입수하여 재고자산 평가의 적정성 검토ㆍ당기 중 수불부 상 수량의 변동이 없는 장기체화 재고자산에 대하여 평가가 적절히 이루어지고 있는지에 대한 검토ㆍ재고자산 순실현가치의 재계산 검증을 통한 재고자산 평가금액의 적정성 검토ㆍ재고자산 순실현가치 산정 시 사용된 추정 판매가격 및 판매부대비용이 연결회사의 최근 실제 판매가격 및 판매부대비용과 부합하는지 검증 - 별도 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 핵심감사사항 제27기 (당분기) - - 제26기 (전기) 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 해외매출의 발생사실 및 기간귀속핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지를 주력사업으로 영위하고 있으며 상당부분이 미국, 중국등 국외시장에서 판매됩니다. 2025년 매출액 중 해외매출액은 81,175백만원으로 전체 매출액의 77%를 차지하여 재무제표에 미치는 영향이 유의적입니다. 해외매출의 경우 계약조건에 따라 위험과 효익이 이전되는 시기가 다양하여 수익인식의 기간귀속 오류가 발생할 가능성이 높습니다. 따라서 우리는 매출발생사실 및 해외매출의 기간귀속을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ해외매출의 기간귀속 정확성을 확인하기 위한 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가ㆍ주요 고객들에 대한 월별 매출 추세를 분석하여 결산일 전월의 거래액이 유의적으로 증가한 고객의 매출에 대한 기간귀속 정확성 확인ㆍ보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 원천증빙과 수익인식시점의 비교ㆍ보고기간말에 임박하여 발생한 유의적인 거래에 대한 분석 (2) 종속기업투자주식에 대한 손상검사핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 종속기업투자주식 잔액이 107,716백만원으로 총자산에서 차지하는 비중이 23.5%에 해당하여 유의적인 수준에 해당합니다. 회사의 종속기업에 대한 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 종속기업투자주식의 손상검사에 관심을 기울였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ 경영진이 자산손상징후를 검토하는 절차 및 그 결과를 이해하고 평가ㆍ 경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가ㆍ 경영진의 미래현금흐름 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가ㆍ 미래현금흐름 추정이 종속기업 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 확인ㆍ 추정치에 낙관적인 가정이 포함되었는지 사후적으로 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교ㆍ 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가ㆍ 주요 가정의 변경이 손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석 결과 평가ㆍ 사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가 제25기 (전전기) 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 재고자산의 실재성핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 보고기간말 현재 약 352억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되고 있으므로 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 실재성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ재고자산 실사 입회를 통한 회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악ㆍ기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인ㆍ타처에 보관하고 있는 재고자산 중 표본에 대하여 타처보관조회서 등 확인을 통한 실재성 확인ㆍ재고자산 실사 및 타처보관조회 시 시사항목이 회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인 (2) 재고자산의 평가핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 회사가 보유하고 있는 재고자산의 규모와 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려할 때, 재고자산의 평가에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ재고자산의 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 근거를 입수하여 재고자산 평가의 적정성 검토ㆍ당기 중 수불부 상 수량의 변동이 없는 장기체화 재고자산에 대하여 평가가 적절히 이루어지고 있는지에 대한 검토ㆍ재고자산 순실현가치의 재계산 검증을 통한 재고자산 평가금액의 적정성 검토ㆍ재고자산 순실현가치 산정 시 사용된 추정 판매가격 및 판매부대비용이 회사의 최근 실제 판매가격 및 판매부대비용과 부합하는지 검증 나. 최근 3사업년도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금설정률 2026년 1분기 (제27기) 매출채권 17,797,526 255,726 1.4 기타수취채권 3,966,956 - - 합계 21,764,482 255,726 1.2 2025년 (제26기) 매출채권 16,750,353 351,903 2.1 기타수취채권 3,525,097 - - 합계 20,275,450 351,903 1.74 2024년 (제25기) 매출채권 15,945,247 456,095 2.86 기타수취채권 3,296,058 - - 합계 19,241,305 456,095 2.37 다. 손실충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 과목 제27기 (2026년 1분기) 제26기 (2025년) 제25기 (2024년) 1. 기초 손실충당금 잔액합계 456,095 456,095 406,728 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (104,045) 215 2,704 3. 대손상각비 계상 (96,324) (104,407) 46,663 4. 기말 손실충당금 잔액합계 255,726 351,903 456,095 라.매출채권의 신용위험정보 현황 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 ~3개월 연체 ~6개월 연체 ~9개월 연체 ~1년 연체 1년초과 연체 합계 총장부금액 17,241,676 280,730 18,770 27,197 4,661 224,492 17,797,526 기대손실율 0% 4% 25% 41% 100% 100% 전체기간기대손실 - (10,778) (4,613) (11,182) (4,661) (224,492) (255,726) 순장부금액 17,241,676 269,952 14,157 16,015 - - 17,541,800 (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 ~3개월 연체 ~6개월 연체 ~9개월 연체 ~1년 연체 1년초과 연체 합계 총장부금액 14,544,239 1,850,128 18,269 78,571 34,637 224,509 16,750,353 기대손실율 0% 3% 24% 41% 100% 100% 전체기간기대손실 - (56,435) (4,406) (31,916) (34,637) (224,509) (351,903) 순장부금액 14,544,239 1,793,693 13,863 46,655 - - 16,398,450 마. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 17,241,676 3,966,956 14,544,239 3,525,097 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 280,730 - 1,850,128 - 3~6개월 18,770 - 18,269 - 6~9개월 27,197 - 78,571 - 9~12개월 4,661 - 34,637 - 손상된 채권 224,492 - 224,509 - 합계 17,797,526 3,966,956 16,750,353 3,525,097 바. 매출채권관련 손실충당금 설정 방침1) 손실충당금 설정방침연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손(대손상각비)으로 인식하고 있습니다.손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권의 연체 여부와 관계없이 연체기간에 따라 구분된 연령구간별로 과거 경험률을 고려한 손실충당금 설정률을 적용하여 전체기간 기대손실에 해당하는 손상차손(대손상각비)을 인식하고 있습니다. 기대손실률은 회사의 과거 3개년 채권 데이터에 근거하여 전이율(Roll rate) 방식으로 산정하며, 국내채권과 해외채권은 국가별 회수 경험률의 차이를 반영하여 각각 구분하여 산정합니다.외화 매출채권에 대한 손실충당금은 외화 기준 변동액에 보고기간 말 환율을 적용한 금액으로 인식하며, 환율 변동으로 인한 손실충당금의 원화 장부금액 변동분 중 신용위험 변동에 기인하지 않은 부분은 화폐성항목의 환산손익으로서 외환차이로 인식합니다(K-IFRS 제1109호 IE98-99).2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거* 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정합니다. 이 때, 국내채권과 해외채권은 국가별 법적 환경 및 회수 경험률이 상이하므로 이를 구분하여 각각 별도 산정합니다.* 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정유무 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정합니다.[대손추산액 설정기준]회사의 과거 경험에 근거하여 전이율(Roll rate) 방식에 따라 산정된 3개년 추이 설정률을 적용합니다. 전이율 방식이란 각 연령구간의 채권금액이 회수되지 못하고 다음 연령구간으로 이동하는 확률을 과거 데이터로 산출하고, 이를 누적하여 구간별 기대손실률을 도출하는 방식이며, 국내채권과 해외채권을 구분하여 각각 산정합니다.3) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생 시 실대손처리합니다.* 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우* 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우* 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우* 담보설정 부실채권·보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험회사로부터 보험금을 수령한 경우* 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 사. 재고자산 현황 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위: 천원) 사업부문 구 분 제27기 (2026년 1분기) 제26기 (2025년) 제25기 (2024년) 무기화학제품제조업 제품 11,616,621 10,397,755 8,628,463 재공품 25,526,132 23,234,468 18,064,646 원재료 등 15,228,324 15,654,548 14,338,213 상품 2,013 1,573 9,664 재고자산평가충당금 (3,922,098) (3,525,134) (2,054,328) 합 계 48,450,992 45,763,210 38,986,658 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.6% 10% 8.8% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.8회 1.7회 1.4회 아. 재고자산의 실사내역등 (1) 제27기 (2026년 1분기) 2026년 1분기 재고이동상황은 자체실사 및 변동사항을 가감하여 파악하였으며,2026년말 재고자산 실사는 외부감사인의 입회하에 실시할 예정입니다. (2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 (3) 장기채화재고 등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 취득원가 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 제품 11,616,621 11,616,621 (2,323,922) 9,292,699 재공품 25,526,132 25,526,132 (1,236,873) 24,289,259 원재료 및 부재료 14,091,892 14,091,892 (361,303) 13,730,589 미착품 1,136,432 1,136,432 - 1,136,432 상품 2,013 2,013 - 2,013 합계 52,373,090 52,373,090 (3,922,098) 48,450,992 자. 공정가치 추정 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수 준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수 준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수 준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 - 2. 개요 - 3. 재무상태 및 영업실적 - 4. 유동성 및 자금조달과 지출 - 5. 부외거래 - 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가.회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제27기(당분기) 감사보고서 성현회계법인 - - - - - 연결감사보고서 성현회계법인 - - - - - 제26기(전기) 감사보고서 성현회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 (1) 해외매출의 발생사실 및 기간귀속 (2) 종속기업투자주식에 대한 손상검사 연결감사보고서 성현회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 (1) 해외매출의 발생사실 및 기간귀속(2) 종속기업투자주식에 대한 손상검사 제25기(전전기) 감사보고서 성현회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 (1) 재고자산의 실재성(2) 재고자산의 평가 연결감사보고서 성현회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 (1) 재고자산의 실재성(2) 재고자산의 평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 성현회계법인 - 연차 재무제표에 대한 감사 (별도, 연결)- 반기 재무제표에 대한 검토 (별도,연결)- 내부회계관리제도에 대한 감사 126,000 1,616시간 - - 제26기(전기) 성현회계법인 - 연차 재무제표에 대한 감사 (별도, 연결)- 반기 재무제표에 대한 검토 (별도,연결)- 내부회계관리제도에 대한 감사 126,000 1,710시간 126,000 1,734시간 제25기(전전기) 성현회계법인 - 연차 재무제표에 대한 감사 (별도, 연결)- 반기 재무제표에 대한 검토 (별도,연결)- 내부회계관리제도에 대한 감사 120,000 1,630시간 120,000 1,637시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2026년 01월 29일 회사측: 감사 1외 7명 감사인측: 업무수행이사 외 3명 대면회의 1. 기말감사(핵심감사사항 등) 경과, 계획 2. 내부회계관리제도 운영평가 (자금부정위험 통제활동 등) 감사 경과 3. 경영진, 감사인 책임 및 독립성 준수 2 2026년 03월 17일 회사측: 감사 1외 1명 감사인측: 업무수행이사 외 1명 서면회의 1. 감사종결보고 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

## 17. 충당부채

당사는 판매장려금과 관련하여 지급하여야 하는 일정 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 충당부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 리베이트충당부채 321,426 249,826 - 571,252 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 리베이트충당부채 275,526 572,734 (526,834) 321,426

## 18. 종업원급여

18.1 확정급여제도
당사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다.
(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 기초금액 13,266,661 14,077,193 당기근무원가 362,049 - 이자수익 - 129,371 이자비용 121,326 - 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (430,919) - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 750,359 - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (24,850) 기여금의 납부 - - 급여지급액 (139,702) (72,442) 기말금액 13,929,774 14,109,272 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 기초금액 11,807,641 11,996,047 당기근무원가 1,430,628 - 이자수익 - 403,675 이자비용 396,836 - 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (292,749) - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 394,010 - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - 81,611 기여금의 납부 - 2,000,000 급여지급액 (469,705) (404,140) 기말금액 13,266,661 14,077,193 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 원리금보장형상품 등 14,109,272 100 14,077,193 100.0 (4) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.47% 3.97% 임금상승률 4.47% 4.51% (5) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 5.70% 감소 6.40% 증가 임금상승률 1% 6.50% 증가 5.90% 감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 일부 상쇄되는 효과가 있으나 확정급여부채 역시 증가될 것입니다. 또한, 순확정급여부채는 우량회사채 수익률을 바탕으로 산출된 할인율을 적용하여 산정됐습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.27년(전기: 6.61년)이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이후 합계 급여지급액 2,246,499 1,926,546 3,682,841 4,491,284 6,620,721 18,967,891 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이후 합계 급여지급액 1,962,576 1,735,365 3,687,808 4,041,053 6,231,267 17,658,069 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다 18.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 23,265천원(2025년 1분기: 17,369천원)입니다. 18.3 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 등으로 예상되는 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용(단기종업원급여부채) 620,873 594,999 기타장기종업원급여부채 95,700 92,897

## 19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 중 임직원의 주식매수선택권 행사에 따라 신주가 각각 발행되었습니다.(*2) 전기 중 전환우선주 10,744주가 보통주 13,313주(전환비율 1:1.2391700633) 전환되었습니다. 주식발행비용은 주식발행초과금에서 조정되었습니다.
(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

## 20. 기타자본

보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

## 21. 이익잉여금 및 배당금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

## 22. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

## 23. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사의 경우 법인세법 등에 따라 연구 및 개발활 동과관련한 세액공제 등을 받고 있습니다. 이에 따라 예상법인세율은 법정세율 20.9 %(주민세 포함)보다 낮습니다.

## 24. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(2) 희석주당손익1) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
(*) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
2) 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

## 25. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사는 국민은행 500백만원을 한도로 하는 무역금융약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 사용중인 금액은 없습니다.(2) 보고기간말 현재 당사는 국민은행과 USD 900,000 포괄외화지급보증, 수출입은행과 USD 10,000,000 수출성장자금 한도 약정을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 가스사용료 납부 지급보증 관련 20백만원과 고용허가제에 따른 외국인 근로자 체불임금보증 관련 4백만원 및 주식회사 금양 가압류 담보 관련 13.6백만원, 총 37.6백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 당사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 중 일부가 지급보증 및 기타약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).(5) 보고기간말 현재 당사는 한국무역보험공사 단기수출보험에 가입되어 있으며, 보고기간말 기준 한도금액은 USD 42,836,010입니다. (6) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 중 일부가 단기포괄수출/수입 금융 약정 한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 USD 18,850,000 입니다. (주석 11 참조)(7) 보고기간말 현재 당사는 하나은행 선물환약정 USD 20,000,000을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 사용중인 금액은 없습니다.

## 26. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
1) 재화의 판매 또는 용역의 제공과 구입
2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 임차보증금 사용권자산 리스부채 미지급금 종속기업 ANP Enertech suzhou 2,741,491 - - - - ANP Enertech 751 - - - - ANP Enertech sp. z o.o 165,236 - - - - ANP Enertech Inc 3,597,756 - - - - 기타의특수관계자 (주)승본 - 79,058 707,496 708,915 - (주)지엔지나노텍 - - - - 48,239 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 사용권자산 리스부채 미지급금 종속기업 ANP USA, Inc. - 324,980 - - - - ANP Enertech suzhou 1,799,406 - - - - - ANP Enertech 548 - - - - - ANP Enertech sp. z o.o 47,214 - - - - - ANP Enertech Inc 3,945,534 - - - - - 기타의특수관계자 (주)승본 - - 77,787 780,424 775,578 - (주)지엔지나노텍 - - - - - 147,891 (3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 출자금 출자금 종속기업 ANP Enertech 660,856 - ANP Enertech sp. z o.o 1,739,750 - ANP Enertech Inc 2,938,592 5,737,200 (4) 보고기간 종료일 현재 당사의 수출입은행 수출성장자금 한도 약정과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 USD 18,850,000의 담보를 제공받고 있습니다. (주석 25 참조) (5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 839,667 775,515 퇴직급여 490,252 241,896 주식보상비용 115,677 163,973 합계 1,445,596 1,181,384

## 27. 주식기준보상

(1) 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.
(*) 당사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상약정은 주식결제형과 현금결제형을 이사회결의에 따라 당사가 선택할 수 있으며, 당분기말 현재 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없어 주식결제형으로 보아 처리하고 있습니다.
당사는 주식선택권 보상원가를 블랙숄즈모형 및 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전분기말 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

## 28. 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비재무활동현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 1,029,559 (116,601) (16,354) 16,354 51,646 964,604 전환사채(유동) 79,176,347 (33,000,000) - 1,281,597 5,084,867 52,542,811 신주인수권부사채(유동) 83,343,524 (51,800,000) - 1,322,574 7,981,700 40,847,798 합 계 163,549,430 (84,916,601) (16,354) 2,620,525 13,118,213 94,355,213 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비재무활동현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 540,882 (107,065) (7,920) 7,920 40,840 474,656 전환사채 74,050,120 - - - (74,050,120) - 신주인수권부사채 77,947,495 - - - (77,947,495) - 전환사채(유동) - - - 1,246,507 74,050,120 75,296,627 신주인수권부사채(유동) - - - 1,312,112 77,947,495 79,259,607 합 계 152,538,497 (107,065) (7,920) 2,566,539 40,840 155,030,890

## 6. 배당에 관한 사항

구분	결산배당	분기ㆍ중간배당

정관상 배당액 결정 기관	주주총회	이사회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	X	X

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	상법 개정으로 배당기준일을 배당액 결정 후에 설정할 수 있으나, 현행 정관에 관련 규정이 없어 즉시 적용은 어렵습니다. 향후에는 정관 개정의 필요성과 실효성을 검토하는 한편, 사전 공시강화, 내부통제 절차 보완 등을 통해 주주 권익과 공시 투명성을 제고할 계획입니다.	상법 개정으로 배당기준일을 배당액 결정 후에 설정할 수 있으나, 현행 정관에 관련 규정이 없어 즉시 적용은 어렵습니다. 향후에는 정관 개정의 필요성과 실효성을 검토하는 한편, 사전 공시강화, 내부통제 절차 보완 등을 통해 주주 권익과 공시 투명성을 제고할 계획입니다

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

결산배당	2025.12	O	2026.03.30	2025.12.31	X	-

결산배당	2024.12	O	2025.03.31	2024.12.31	X	-

결산배당	2023.12	O	2024.03.25	2023.12.31	X	-

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제27기 1분기	제26기	제25기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	6,501	1,635	-1,853

(별도)당기순이익(백만원)	8,626	9,559	5,831

(연결)주당순이익(원)	542	136	-155

현금배당금총액(백만원)	-	2,995	2,991

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	183.21	-

현금배당수익률(%)	보통주	-	0.47	0.4

우선주	-	-	0.01

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	250	250

우선주	-	-	5

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	11	0.36	0.32

## 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

## 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2019.06.21	유상증자(제3자배정)	우선주	68,400	500	17,551	2우선주(상환우선주)

2019.12.02	상환권행사	우선주	77,600	500	-	이익소각

2021.07.10	유상증자(제3자배정)	우선주	68,620	500	29,147	3우선주(상환우선주)

2022.06.01	유상증자(제3자배정)	우선주	1,322,289	500	60,500	4우선주(전환우선주)

2022.12.01	상환권행사	우선주	68,400	500	-	이익소각

2023.06.01	전환권행사	보통주	706,408	500	60,500	전환우선주의 보통주전환

2023.06.02	전환권행사	보통주	32,230	500	60,500	전환우선주의 보통주전환

2023.06.07	전환권행사	보통주	42,976	500	60,500	전환우선주의 보통주전환

2023.07.10	전환권행사	보통주	7,312	500	60,500	전환우선주의 보통주전환

2023.07.11	전환권행사	보통주	69,880	500	60,500	전환우선주의 보통주전환

2023.07.12	전환권행사	보통주	209	500	60,500	전환우선주의 보통주전환

2023.07.18	전환권행사	보통주	11,260	500	60,500	전환우선주의 보통주전환

2023.07.24	전환권행사	보통주	18,802	500	60,500	전환우선주의 보통주전환

2023.07.26	전환권행사	보통주	26,344	500	60,500	전환우선주의 보통주전환

2023.08.16	전환권행사	보통주	10,743	500	60,500	전환우선주의 보통주전환

2023.08.17	전환권행사	보통주	163,320	500	60,500	전환우선주의 보통주전환

2023.08.18	전환권행사	보통주	2	500	60,500	전환우선주의 보통주전환

2023.09.01	전환권행사	보통주	71,850	500	60,500	전환우선주의 보통주전환

2023.09.05	전환권행사	보통주	150,209	500	60,500	전환우선주의 보통주전환

2024.04.08	주식매수선택권행사	보통주	36,200	500	17,320	-

2024.12.11	상환권행사	우선주	68,620	500	-	이익소각

2025.04.15	주식매수선택권행사	보통주	1,800	500	17,320	-

2025.08.18	전환권행사	보통주	13,313	500	48,823	전환우선주의 보통주전환

## 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	제4회	2023.09.21	2028.09.21	62,000,000,000	보통주식	2024.09.21~ 2028.08.21	100	109,198	32,000,000,000	293,045	-

무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채	제6회	2023.09.21	2028.09.21	33,000,000,000	보통주식	2024.09.21~ 2028.08.21	100	109,198	30,000,000,000	274,730	-

합 계	-	-	-	95,000,000,000	-	-	-	-	62,000,000,000	567,775	-

## 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건	미상환사채	미행사신주인수권	비고

행사비율(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수

무기명식 무이권부 무보증
사모 신주인수권부사채	제5회	2023.09.21	2028.09.21	100,000,000,000	보통주식	2024.09.21~ 2028.08.21	100	109,198	48,200,000,000	441,400	-

합 계	-	-	-	100,000,000,000	-	-	-	-	48,200,000,000	441,400	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

나노신소재	회사채	사모	2023.09.21	62,000	0	-	2028.09.21	일부상환	-

나노신소재	회사채	사모	2023.09.21	33,000	0	-	2028.09.21	일부상환	-

나노신소재	회사채	사모	2023.09.21	100,000	0	-	2028.09.21	일부상환	-

합 계	-	-	-	195,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	110,200	-	-	-	-	110,200

합계	-	-	110,200	-	-	-	-	110,200

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	금액차이발생사유	용도차이발생사유

사용용도	조달금액	사용내용	사용금액

유상증자	-	2019.06.20	운전자금	1,200	원재료 매입	1,200	-	-

유상증자	-	2021.07.09	운전자금	2,000	원재료 매입	2,000	-	-

유상증자	-	2022.05.31	시설자금운전자금	79,998	국내외 시설투자 원부재료 매입등 운영자금	79,998	-	-

전환사채	제4회	2023.09.21	시설자금운전자금	62,000	국내외 시설투자
원재료 매입등 운영자금 및 사채 상환	62,000	-	사채 조기상환 청구로 인하여 해당 사모자금과 자기자금으로 상환하였습니다.

신주인수권부사채	제5회	2023.09.21	시설자금운전자금	100,000	국외 시설투자 원재료 매입등 운영자금 및 사채 상환	100,000	-	사채 조기상환 청구로 인하여 해당 사모자금과 자기자금으로 상환하였습니다.

전환사채	제6회	2023.09.21	시설자금운전자금	33,000	국외 시설투자 운영자금 및 사채 상환	33,000	-	사채 조기상환 청구로 인하여 해당 사모자금과 자기자금으로 상환하였습니다.-

## 8. 기타 재무에 관한 사항

## IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

## 1. 예측정보에 대한 주의사항

## 2. 개요

## 3. 재무상태 및 영업실적

## 4. 유동성 및 자금조달과 지출

## 5. 부외거래

## 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

## V. 회계감사인의 감사의견 등

## 1. 외부감사에 관한 사항

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제27기(당분기)	감사보고서	성현회계법인	-	-	-	-	-

연결감사보고서	성현회계법인	-	-	-	-	-

제26기(전기)	감사보고서	성현회계법인	적정의견	-	-	해당사항 없음	(1) 해외매출의 발생사실 및 기간귀속 (2) 종속기업투자주식에 대한 손상검사

연결감사보고서	성현회계법인	적정의견	-	-	해당사항 없음	(1) 해외매출의 발생사실 및 기간귀속(2) 종속기업투자주식에 대한 손상검사

제25기(전전기)	감사보고서	성현회계법인	적정의견	-	-	해당사항 없음	(1) 재고자산의 실재성(2) 재고자산의 평가

연결감사보고서	성현회계법인	적정의견	-	-	해당사항 없음	(1) 재고자산의 실재성(2) 재고자산의 평가

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제27기(당기)	성현회계법인	- 연차 재무제표에 대한 감사 (별도, 연결)- 반기 재무제표에 대한 검토 (별도,연결)- 내부회계관리제도에 대한 감사	126,000	1,616시간	-	-

제26기(전기)	성현회계법인	- 연차 재무제표에 대한 감사 (별도, 연결)- 반기 재무제표에 대한 검토 (별도,연결)- 내부회계관리제도에 대한 감사	126,000	1,710시간	126,000	1,734시간

제25기(전전기)	성현회계법인	- 연차 재무제표에 대한 감사 (별도, 연결)- 반기 재무제표에 대한 검토 (별도,연결)- 내부회계관리제도에 대한 감사	120,000	1,630시간	120,000	1,637시간

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제27기(당기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제26기(전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제25기(전전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

사업연도	네트워크회계법인명	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제27기(당기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

제26기(전기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

제25기(전전기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2026년 01월 29일	회사측: 감사 1외 7명
감사인측: 업무수행이사 외 3명	대면회의	1. 기말감사(핵심감사사항 등) 경과, 계획
2. 내부회계관리제도 운영평가 (자금부정위험 통제활동 등) 감사 경과
3. 경영진, 감사인 책임 및 독립성 준수

2	2026년 03월 17일	회사측: 감사 1외 1명
감사인측: 업무수행이사 외 1명	서면회의	1. 감사종결보고

## 2. 내부통제에 관한 사항