나노신소재 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 1분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제 23기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 나노신소재와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 나노신소재(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 연결회사의 개요

지배회사는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지 등의 소재 제조업을 목적으로 하며, 2000년 3월 15일 설립되었습니다. 본사는 세종특별자치시 부강면에 있으며, 대전 유성구 및 세종 전의면에 지점을 두고 있습니다. 지배회사의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당분기말 현재 6,085백만원이고 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	보통주	우선주

보 통 주	지분율 (*2)	상환우선주 (*1)	전환우선주

박장우(대표이사)	2,444,505	22.5	-	-

우용인베스트(주)	260,000	2.4	-	-

케이비클라비스-키움 신소재 신기술사업투자조합	-	-	-	247,933

기 타 주 주	8,143,828	75.1	68,620	1,074,356

계	10,848,333	100	68,620	1,322,289

(*1) 상환우선주로 연결회사는 이를 금융부채로 분류하고 있습니다.(*2) 의결권있는 보통주식수를 기준으로 계산된 지분율입니다.

1.2 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업현황은 다음과 같습니다.

지 역	기 업 명	영업내용	지분율(%)	결산월

미 국	ANP USA, Inc.	해외거래처 관리 및 기타 영업활동	100	12월

중 국	ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd.	생산 및 판매	100	12월

미 국	ANP Enertech Inc	생산 및 판매	100	12월

폴 란 드	ANP Enertech sp. z o.o	생산 및 판매	100	12월

일 본	ANP Enertech	생산 및 판매	100	12월

1.3 종속기업 재무정보1.3.1 재무상태표

(단위: 천원)

종 속 기 업	당 분 기 말	전 기 말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

ANP USA, Inc.	1,446,070	1,061,632	384,438	462,721	108,026	354,695

ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd.	9,308,593	1,470,075	7,838,518	8,459,096	1,129,988	7,329,108

ANP Enertech Inc	5,061,155	-	5,061,155	1,232,571	-	1,232,571

ANP Enertech sp. z o.o	3,560,152	20,458	3,539,694	2,049,690	20,816	2,028,874

ANP Enertech	311,901	91,137	220,764	366,022	85,359	280,663

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

1.3.2 포괄손익계산서(단위: 천원)

종 속 기 업	당 분 기	전 분 기

매 출 액	당기순손익	총포괄손익	매 출 액	당기순손익	총포괄손익

ANP USA, Inc.	315,068	19,105	29,743	248,162	(59,671)	(50,014)

ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd.	1,484,000	195,679	509,410	165,418	(219,090)	190,922

ANP Enertech Inc	-	(32,518)	4,784	-	-	-

ANP Enertech sp. z o.o	-	(27,508)	138,919	-	-	-

ANP Enertech	-	(69,390)	(59,899)	-	-	-

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

1.4 사업의 현황

연결회사는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지 등의 소재를 제조하는 전문 기업이며, HJT 태양전지 시장 및 디스플레이 패널 시장, 반도체 CMP 공정에 투입되는 소재 그리고 이차전지 전극에 적용되는 CNT도전재 제조를 주요 사업으로 하고 있습니다.

분 야	주 요 제 품	용 도

디스플레이소재	인듐계산화물 TCO 타겟/아연계산화물 TCO 타겟/Silver ink/중공형실리카	디스플레이용 투명전도성 전극 및 저반사 소재

반도체소재	CMP slurry	반도체 웨이퍼 식각액

이차전지소재	CNT	이차전지 도전재

태양전지소재	인듐계산화물 TCO 타겟 /아연계산화물 TCO 타겟/Silver paste	Solar cell용 투명전도성 전극

기 타	TRB paste 외	열차단 필름 소재 및 기타 기능성 소재

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시와 변경

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4.4 참조).

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 15 참조).(4) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 판매리베이트 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 신용 위험,및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다

4.1 재무위험요소4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 기능통 화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD

외화자산	6,441,687	(6,441,687)	5,442,827	(5,442,827)

외화부채	(60,155)	60,155	(56,758)	56,758

JPY

외화자산	34,019	(34,019)	38,968	(38,968)

외화부채	(8,778)	8,778	(8,536)	8,536

EUR

외화자산	463,287	(463,287)	545,948	(545,948)

외화부채	(1,650)	1,650	(1,569)	1,569

PLN

외화자산	177,256	(177,256)	50,733	(50,733)

외화부채	(2,046)	2,046	(2,082)	2,082

GBP

외화자산	464	(464)	439	(439)

CNY

외화자산	343,412	(343,412)	360,341	(360,341)

외화부채	(57,269)	57,269	(53,841)	53,841

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채와 파생상품을 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 주요 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산

KRW	3,110,630	4,406,157

USD	21,346,213	17,666,361

JPY	303,241	353,618

PLN	1,772,556	507,325

EUR	4,507,053	5,459,481

CNY	2,666,861	3,174,890

GBP	4,640	4,390

계	33,711,194	31,572,222

장단기금융상품

KRW	42,003,500	52,003,500

USD	33,898,800	29,147,900

계	75,902,300	81,151,400

매출채권

KRW	1,850,832	2,162,835

USD	8,843,110	7,373,044

JPY	19,597	19,524

CNY	644,767	392,470

EUR	125,815	-

계	11,484,121	9,947,873

매입채무

KRW	632,352	744,813

USD	475,008	419,429

EUR	16,504	15,687

계	1,123,864	1,179,929

(2) 이자율 위험

연결회사는 고정이자부 차입금을 사용함에 따라 이자율 위험에 노출되어 있지 아니하여, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본의 변동 영향은 없습니다.

4.1.2 신용위험

연결회사는 해외채권에 대해서 한국무역보험공사를 통해 보험에 가입하고 있으며 거래선에 대한 보험사별 신용 평가를 준용하여 보험부보를 실행함으로써 채권신용위험을 최소화 하고 있습니다. 또한, 보험이 설정되어 있지 않은 채권에 대해서도 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융자산의 연령분석은 주석 10에 공시되어 있으며, 신용위험의 최대 노출금액은 대여금 및 수취채권의 개별 장부가액입니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 분 기 말

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	1,123,864	-	-	-

미지급금	1,810,226	215,700	185,529	-

미지급비용	2,177,685	-	-	-

상환우선주부채	-	2,000,067	-	-

유동성장기차입금	3,002,821	-	-	-

리스부채(*)	298,271	132,943	71,337	-

합 계	8,412,867	2,348,710	256,866	-

(*) 리스부채의 현재가치 할인 전 금액으로 현재가치 할인 된 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함.

(단위: 천원)

계 정 과 목	전 기 말

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	1,179,929	-	-	-

단기차입금	3,008,510	-	-	-

미지급금	1,597,181	144,405	213,898	46,121

미지급비용	1,781,806	-	-	-

상환우선주부채	-	2,000,067	-	-

유동성장기차입금	3,011,282	-	-	-

리스부채(*)	341,564	153,008	91,454

합 계	10,920,272	2,297,480	305,352	46,121

(*) 리스부채의 현재가치 할인 전 금액으로 현재가치 할인 된 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함.

4.2 자본 위험 관리

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.일반적으로 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총계 (A)	15,050,937	14,866,317

자본총계 (B)	200,154,990	198,894,648

예금 등 (C)	109,613,494	112,723,622

차입금 (D)	5,536,072	8,619,712

부채비율 (A/B)(%)	7.5%	7.5%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	(-)52.0%	(-)52.3%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

4.4 공정가치 추정

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수 준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있습니다

보고기간 종료일 현재 수준1 ~ 수준3으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다.

5. 영업의 계절적 특성연결회사의 매출 및 영업이익은 전기 1년 동안 상반기와 하반기가 균등하게 발생하고 있습니다. 6. 영업부문 정보

6.1 주요 제품유형별 수익(단위: 천원)

주 요 제 품 유 형	당 분 기	전 분 기

디스플레이	2,990,423	3,756,979

기능성소재	4,695,104	5,100,757

반도체	1,840,329	3,149,586

태양전지	1,464,341	1,299,736

이차전지	6,677,160	5,524,098

계	17,667,357	18,831,156

6.2 지역에 대한 정보6.2.1 외부고객으로부터의 수익

(단위: 천원)

지 역(*)	당 분 기	전 분 기

미국	3,606,220	3,994,076

대한민국	6,226,768	5,603,206

중국	4,119,405	4,824,194

기타	3,714,964	4,409,680

계	17,667,357	18,831,156

(*) 연결회사는 외부고객으로부터의 수익을 해당 고객의 소재지국에 근거하여 판단하고 있습니다.

6.2.2 주요고객에 대한 의존도(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 액	매출비중(%)	매 출 액	매출비중(%)

A사	2,408,497	13.6	1,988,054	10.6

B사	1,840,329	10.4	3,149,586	16.9

기타 소규모 고객(*)	13,418,531	76.0	13,693,516	72.5

계	17,667,357	100	18,831,156	100

(*) 개별 매출 비중이 총 매출 대비 10% 미만인 기타 소규모 거래처들의 합계금액입니다.

7. 범주별 금융상품 및 관련 손익7.1 보고기간 말 금융상품 장부가액

(단위: 천원) 금 융 자 산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 33,711,194 33,711,194 단기금융상품 - - 75,902,300 75,902,300 매출채권 - - 11,132,626 11,132,626 미수금 - - 292,877 292,877 미수수익 672,782 672,782 보증금 1,514,127 1,514,127 합 계 123,225,906 123,225,906 (단위: 천원) 금 융 부 채 당기손익인식금 융 부 채 상각후원가로 측정하는금 융 부 채 합 계 매입채무 - 1,123,864 1,123,864 차입금 - 3,000,000 3,000,000 미지급금 - 1,810,226 1,810,226 미지급비용 - 2,177,685 2,177,685 유동성리스부채 - 196,756 196,756 장기미지급금 - 401,229 401,229 리스부채 - 268,744 268,744 상환우선주부채 - 2,070,572 2,070,572 합 계 - 11,049,076 11,049,076 (단위: 천원) 금 융 자 산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 31,572,222 31,572,222 단기금융상품 - - 81,151,400 81,151,400 매출채권 - - 9,610,485 9,610,485 미수금 - - 88,474 88,474 미수수익 - - 577,695 577,695 보증금 - - 1,490,117 1,490,117 합 계 - - 124,490,393 124,490,393 (단위: 천원) 금 융 부 채 당기손익인식금 융 부 채 상각후원가로 측정하는금 융 부 채 합 계 매입채무 - 1,179,929 1,179,929 차입금 - 6,000,000 6,000,000 미지급금 - 1,597,181 1,597,181 미지급비용 - 1,781,806 1,781,806 유동성리스부채 - 266,484 266,484 장기미지급금 - 404,424 404,424 리스부채 - 273,690 273,690 상환우선주부채 - 2,079,537 2,079,537 합 계 - 13,583,051 13,583,051 7.2 금융상품 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익인식-공정가치 관련손익 투자자산평가손익 - (294,881) 상각후원가 금융자산 외환차이 1,908,857 993,147 이자수익 1,079,925 76,564 대손상각비(대손충당금환입) 13,718 15,337 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환차이 (44,335) (131,827) 리스부채이자비용 9,699 4,345 이자비용 44,174 77,220 8. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현 금 3,771 592 보 통 예 금 33,707,423 31,571,630 계 33,711,194 31,572,222 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용제한 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비 고 단기금융상품 3,500 3,500 카드사용 보증금 9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 9.1 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 11,484,121 9,947,874 손실충당금 (351,495) (337,389) 매출채권(순액) 11,132,626 9,610,485 기타상각후원가 금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다. 9.2 손실충당금의 변동내역 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손(대손상각비)으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 손실충당금 설정율을 적용하여 손상차손(대손상각비)을 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 기 초 금 액 대손상각비 기 타 기 말 금 액 매출채권 대손충당금 337,389 13,718 388 351,495 구 분 전 기 말 기 초 금 액 대손상각비 기 타 기 말 금 액 매출채권 대손충당금 497,139 (159,335) (415) 337,389 9.3 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매 출 채 권 기타수취채권 매 출 채 권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 10,535,044 2,479,785 9,039,983 2,156,286 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 728,491 - 522,446 - 3~6개월 - - 151,916 - 6~12개월 - - 653 - 연체 또는 사고 등으로 손상된 채권 220,586 - 232,876 - 합 계 11,484,121 2,479,785 9,947,874 2,156,286 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 개별 장부가액입니다. 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 제품 4,953,108 5,026,816 재공품 16,236,495 17,011,355 원재료 및 부재료 19,847,189 18,131,693 미착품 244,291 29,190 상품 4,437 1,888 재고자산평가충당금 (2,172,231) (2,421,484) 합 계 39,113,289 37,779,458 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 10,836,586천원(2022년 1분기 : 10,681,957천원)이며, 이 중 재고자산평가로 인식한 금액은 평가손실환입 249,253천원(2022년 1분기 : 평가손실 464,381천원)입니다.연결회사의 재고자산은 단기포괄수출/수입 금융 약정한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). 11. 유형자산 및 무형자산 11.1 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계및시설장치 공기구비품 기타의유형자산 건설중인자산 계 전기초(2022.01.01) 기초 순장부금액 5,860,553 9,385,414 11,111,067 259,863 175,143 3,706,305 30,498,345 취 득 1,094,135 216,700 1,166,744 839,704 149,844 13,878,017 17,345,144 처 분 - - - (1) - - (1) 감 가 상 각 - (470,044) (2,574,403) (350,879) (83,251) - (3,478,577) 대 체 183,000 357,921 3,763,730 130,531 27,962 (4,991,979) (528,835) 환율변동효과 (4,305) - (66,507) (37,956) (3,777) (15,075) (127,620) 전기말 순장부금액 7,133,383 9,489,991 13,400,631 841,262 265,921 12,577,268 43,708,456 전기말(2022.12.31) 취득원가 7,133,383 15,187,687 45,406,663 5,234,316 628,827 12,577,268 86,168,144 감가상각누계액 - (4,976,376) (30,639,179) (4,393,026) (345,506) - (40,354,087) 정부보조금 - (721,320) (1,366,853) (28) (17,400) - (2,105,601) 순장부금액 7,133,383 9,489,991 13,400,631 841,262 265,921 12,577,268 43,708,456 당기초(2023.01.01.) 기초 순장부금액 7,133,383 9,489,991 13,400,631 841,262 265,921 12,577,268 43,708,456 취 득 1,217,184 - 863,862 19,036 84,743 528,976 2,713,801 처 분 - - - - - - - 감 가 상 각 - (120,399) (719,614) (79,980) (26,865) - (946,858) 대 체 63,779 557 303,290 8,600 - (502,111) (125,885) 환율변동효과 85,956 - 56,776 28,026 5,325 64,406 240,489 당분기말 순장부금액 8,500,302 9,370,149 13,904,945 816,944 329,124 12,668,539 45,590,003 당분기말(2023.03.31.) 취득원가 8,500,302 15,188,244 46,638,038 5,300,752 655,482 12,668,539 88,951,357 감가상각누계액 - (5,104,323) (31,434,533) (4,483,808) (309,858) - (41,332,522) 정부보조금 - (713,772) (1,298,560) - (16,500) - (2,028,832) 순장부금액 8,500,302 9,370,149 13,904,945 816,944 329,124 12,668,539 45,590,003 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (3) 감가상각비 중 704,859천원(2022년 1분기 : 630,658천원)은 제조원가에 194,322천원(2022년 1분기: 191,746천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 유형자산 자기담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관 련 금 액 담 보 권 자 토 지 847,569 6,565,000 단기차입금 - 국민은행 건 물 1,796,632 토 지 1,427,073 1,120,000 보험료 24,682 국민은행 건 물 4,550,045 토 지 3,777,911 3,600,000 유동성장기부채 3,000,000 하나은행 건 물 1,659,505 (단위: 천원) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관 련 금 액 담 보 권 자 토 지 847,569 6,565,000 단기차입금 3,000,000 국민은행 건 물 1,831,149 토 지 1,427,073 1,120,000 보험료 24,682 국민은행 건 물 4,607,025 토 지 3,777,911 3,600,000 유동성장기부채 3,000,000 하나은행 건 물 1,674,411 11.2 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개 발 비 산업재산권 기타의 무형자산 합 계 전기초(2022.01.01) 기초 순장부금액 588,065 4,426 508,905 1,101,396 증 가 - 2,674 126,500 129,174 상 각 (129,265) (2,282) (23,897) (155,444) 손 상 - - - - 전기말 순장부금액 458,800 4,818 611,508 1,075,126 전기말(2022.12.31) 취득원가 4,370,136 15,875 829,104 5,215,115 상각누계액 (2,322,454) (11,057) (60,572) (2,394,083) 손상차손누계액 (937,912) - (157,024) (1,094,936) 국고보조금 (650,970) - - (650,970) 장부금액 458,800 4,818 611,508 1,075,126 당기초(2023.01.01) 기초 순장부금액 458,800 4,818 611,508 1,075,126 증 가 - 761 - 761 상 각 (8,169) (684) (8,770) (17,623) 손 상 - - - - 당분기말 순장부금액 450,631 4,895 602,738 1,058,264 당분기말(2023.03.31) 취득원가 2,895,837 13,685 829,104 3,738,626 상각누계액 (942,354) (8,790) (69,342) (1,020,486) 손상차손누계액 (937,912) - (157,024) (1,094,936) 국고보조금 (564,940) - - (564,940) 장부금액 450,631 4,895 602,738 1,058,264 (1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 12.1 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용권자산 건물 427,320 502,440 차량운반구 119,286 142,180 합 계 546,606 644,620 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 리스부채 유동 196,757 266,485 비유동 268,744 273,690 합 계 465,501 540,175 당분기 중 증가된 사용권자산은 2,128천원이며, 리스기간 만료로 인하여 반환한 사용권자산은 41,589천원 입니다. 당분기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 증분 차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 금 액 1년 이내 298,271 1년 초과 5년 이내 204,280 합계 502,551 현재가치할인 (37,050) 차감잔액 465,501 12.2 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 건물 88,008 63,291 차량운반구 22,895 24,050 합계 110,903 87,341 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 9,699 4,345 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 18,561 28,047 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 720 630 당분기 중 리스의 총 현금유출은 116,450천원(전분기 109,106천원) 입니다. 13. 차입금 13.1 단기차입금 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 종 류 이자율(%) 차입일 만기일 금 액 당 분 기 말 전 기 말 국민은행 일반자금대출 1.6700 2022-02-28 2023-02-28 - 3,000,000 합 계 - 3,000,000 13.2 장기차입금현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 종 류 이자율(%) 차입일 만기일 상환조건 금 액 당 분 기 말 전 기 말 하나은행 R 사업화 대출 1.107 2020-04-07 2023-04-07 만기 일시상환 3,000,000 3,000,000 소 계 3,000,000 3,000,000 차 감 : 유동성장기부채 (3,000,000) (3,000,000) 합 계 - - 13.3 상환우선주 보고기간종료일 현재 연결회사의 상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제 3 회 신주의 종류 누적 상환우선주 발행주식수 68,620주 발행가액 1주당 29,147원 발행일 2021년 7월 10일 상환청구기간 2024.12.01~2024.12.31 보장이자율 연 7.5% 조기상환일 - 발행회사의 상환권 2024.12.01~2024.12.31 인수자의 동반매각참여권 존재함 14. 충당부채연결회사는 판매장려금과 관련하여 지급하여야 하는 일정 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 충당부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 리베이트충당부채 115,774 437,722 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 리베이트충당부채 437,722 115,774 (437,722) 115,774 - 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 리베이트충당부채 398,292 926,006 (886,576) 437,722 15. 종업원급여 15.1 확정급여제도 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 7,907,618 6,986,217 사외적립자산의 공정가치 (8,376,896) (8,442,565) 순확정급여부채 (469,278) (1,456,348) (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 6,986,217 8,079,205 당기근무원가 242,353 1,068,906 이자비용 84,187 200,460 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 273,153 (1,524,971) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 686,505 197,245 급여지급액 (364,797) (1,034,628) 기말금액 7,907,618 6,986,217 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 8,442,565 8,657,948 이자수익 103,011 215,622 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (40,712) (36,179) 기여금의 납부 - 500,000 급여지급액 (127,968) (894,826) 기말금액 8,376,896 8,442,565 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 원리금보장형상품 등 8,376,896 100.00 8,442,565 100.00 합 계 8,376,896 100.00 8,442,565 100.00 (5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 4.67% 5.17% 임금상승률 3.90% 3.91% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 6.70% 감소 7.60% 증가 임금상승률 1% 7.80% 증가 6.90% 감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 일부 상쇄되는 효과가 있으나 확정급여부채 역시 증가될 것입니다. 또한, 순확정급여부채는 우량회사채 수익률을 바탕으로 산출된 할인율을 적용하여 산정됐습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (7) 보고기간종료일 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.472년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이후 합 계 급여지급액 1,069,670 847,667 1,994,124 3,222,279 4,516,199 11,649,939 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 15.2 확정기여제도당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 12,744천원, 3,880천원 입니다. 15.3 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 등으로 예상되는 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단기종업원급여부채 515,940 461,866 장기종업원급여부채 71,058 62,690 16. 자본금,자본잉여금 및 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보통주 우선주 보통주 우선주 수 권 주 식 수 30,000,000 30,000,000 주당 액면금액 500 500 500 500 발 행 주 식 수 10,848,333 1,322,289 10,848,333 1,322,289 자 본 금 5,424,166,500 661,144,500 5,424,166,500 661,144,500 (2) 당분기와 전기 중 연결회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 보통주식수 우선주식수 금액 (단위 : 주) (단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 전기초 10,848,333 - 5,424,166,500 - 34,608,293,886 전환우선주 유상증자(*1) - 1,322,289 - 661,144,500 78,904,605,620 전기말 10,848,333 1,322,289 5,424,166,500 661,144,500 113,512,899,506 당기초 10,848,333 1,322,289 5,424,166,500 661,144,500 113,512,899,506 당분기말 10,848,333 1,322,289 5,424,166,500 661,144,500 113,512,899,506 (*1) 당사는 2022년 5월 31일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주를 제 3자배정 방법을 통해 발행하였습니다. (3) 전환우선주당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환우선주(*1) 발행일자 2022년 06월 01일 발행가액 79,998,484,500 원 발행주식수 1,322,289 주 전환조건 - 전환가격 : 발행가와 동일- 전환비율 : 1대 1 전환청구기간 2023년 6월 1일 ~ 2032년 5월 31일 전환으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 의결권에 관한 사항 의결권 없음 이익배당에 관한 사항 누적적 (액면가 기준 연 1.0%), 비참가적 우선주 전환조건의 조정(*2) 1) 본건 우선주의 1주당 발행가액을 최초 전환가액으로 한다. 다만, 아래 각 목의 경우에는 전환가액을 조정한다. 2) 발행회사가 제1항에서 규정된 본 주식의 1주당 전환가액(본 호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액) (이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 본 주식의 전환조건 및 1주당 전환되는 보통주식의 수를 정하는 전환비율을 다음과 같이 조정한다. 조정 후 전환가액 = [(조정 전 전환가액 × 기발행주식수) + (신발행주식수 × 1주당 발행가액)] / (기발행주식수 + 신발행주식수) 조정 후 전환비율 = 본 주식 1주당 취득가액 / 조정 후 전환가액 3) 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 다만, 본 호의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 상기 제2항의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정후 전환가액으로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × {[기발행주식수 + (신주발행주식수 × 1주당발행가액 / 시가)] / (기발행주식수 + 신발행주식수)} 조정 후 전환비율 = 본 주식 1주당 취득가액 / 조정 후 전환가액 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 4) 발행회사의 주식 분할 또는 합병하는 경우 전환조건은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정된다.5) 발행회사의 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우 그 사유가 발생하기 전에 본 건 우선주가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우에는 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 보장되도록 본 건 우선주의 전환조건이 조정된다.6) 감자 및 주식병합, 자기주식소각 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 7) 위의 전환가액 조정과는 별도로 본 건 우선주 발행일로부터 6개월이 되는 날(2022년 12월 1일) 및 그 이후 매 3개월마다 전환가액을 조정하며, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 금액으로 전환가액을 조정한다(동 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 조정된 전환가액을 기초로 재조정한다). 단, 최초 전환가액(조정일 전에 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니한다. 본 호에 의한 조정 후 전환가액의 원 단위 미만은 절상한다. (*1) 전환우선주 발행과 관련하여 본 전환우선주 인수인과 콜옵션권자 사이에 매도청구권 계약을 체결하였습니다. 매도청구권의 행사 범위는 인수인의 인수금액 35%를 초과 할 수 없습니다.(*2) 행사가격 인하조건이 내재된 제1회 전환우선주에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환우선주와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 발 행 초 과 금 113,512,899 113,512,899 자기주식 처분이익 3,632,276 3,632,276 기 타 자 본 잉 여 금 419,801 419,801 합 계 117,564,976 117,564,976 (5) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자 기 주 식 (2,721,591) (2,721,591) 주 식 선 택 권 1,171,694 1,061,951 합 계 (1,549,897) (1,659,640) 17. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 감소(증가) (1,118,729) (965,383) 원부재료 투입 8,047,261 7,671,707 급여 및 복리후생비 4,474,371 3,739,015 퇴직급여 236,273 316,668 감가상각비 및 무형자산상각비 1,027,708 945,726 대손상각비(대손충당금환입) 13,718 15,336 광고선전비 1,300 - 소모품비 790,806 755,506 지급수수료 857,314 1,005,037 기타비용 1,314,504 1,661,336 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계 15,644,526 15,144,948 18. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사의 경우 법인세법 등에 따라 연구 및 개발활동과관련한 세액공제 등을 받고 있습니다. 이에 따라 예상법인세율은 법정세율 22%(주민세 포함)보다 낮습니다. 19. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 4,481,989,947 3,925,847,609 우선주배당금 (1,630,219) - 보통주귀속분기순이익 4,480,359,728 3,925,847,609 가중평균유통보통주식수(*) 10,607,684 10,571,486 기본주당이익 422 371 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초발행주식수 10,848,333 10,848,333 자기주식효과 (240,649) (276,847) 가중평균유통보통주식수 10,607,684 10,571,486 (2) 희석주당손익당분기의 희석주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 보통주귀속분기순이익 4,480,359,728 우선주배당금 1,630,219 총 희석주당순이익 계산에 사용된 순이익 4,481,989,947 가중평균유통보통주식수 11,929,973 희석주당순이익 376 전분기는 반희석 효과로 기본주당순이익과 동일합니다. 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 10,607,684 희석성 잠재적보통주 전환우선주 1,322,289 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 11,929,973 20. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행 500백만원을 한도로하는 무역금융약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용중인 금액은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행 USD 900,000 포괄외화지급보증 수출입은행과 USD 13,500,000 크레딧라인 한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 가스 사용료 납부 지급보증 관련 21백만원과 고용허가제에 따른 외국인 근로자 체불임금보증 관련 56백만원, 장애인 보조공학기기 반환채무관련 3백만원, 국가 지원산업에 따른 협약지원금 반환 관련 300백만원의 지급보증을 받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행으로부터 1,878백만원의 지방투자촉진보조금 반환 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 중 일부가 차입금 한도약정 및 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참고).(6) 보고기간종료일 현재 연결회사는 한국무역보험공사 단기수출보험에 가입되어 있으며, 당분기말 기준 한도금액은 USD 18,683,536 입니다 .(7) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 중 일부가 단기포괄수출/수입 금융 약정한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 34,196백만원 입니다. (8) 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행과 선물환약정 한도 USD10,000,000을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용중인 금액은 없습니다 21. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전분기말 비 고 기타의특수관계자 우용인베스트㈜ 우용인베스트㈜ 당사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업 - 수림나눔(주) 당사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업(2022년 8월 합병해산) (주)승본 (주)승본 당사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업 (주)지엔지나노텍 (주)지엔지나노텍 당사의 주요 경영진의 특수관계인에 의해 지배되는 기업 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 없으며, 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 483,097 349,881 퇴 직 급 여 605,953 231,769 합 계 1,089,050 581,650 22. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구분 부 여 일 부여수량 행사가능기간 가득조건 결제방법(주1) 4차 2019.03.20 48,000 2024.03.20.~2027.03.20. 용역제공 5년 신주발행,자기주식교부,차액보상 5차-1 2021.03.29 81,500 2026.03.29.~2029.03.29. 용역제공 5년 신주발행,자기주식교부,차액보상 5차-2 2021.03.29 10,000 2028.03.29.~2029.03.29 용역제공 7년 신주발행,자기주식교부,차액보상 (주1) 연결회사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상약정은 주식결제형과 현금결제형을 이사회결의에 따라 연결회사가 선택할 수 있으며, 당분기말 현재 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없어 주식결제형으로 보아 처리하고 있습니다. 임직원 등에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 다음과 같으며, 동공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. (단위: 원) 구 분 추정공정가치 주 가 행 사 가 격 기대주가변동성 무위험이자율 만 기 4차 10,723 16,650 17,320 64.72% 1.93% 2027.03.20. 5차 19,329 28,700 29,475 67.08% 1.77% 2029.03.29 (2) 당분기 및 전분기중 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 139,500 25,293 176,000 22,996 부여 - - - - 행사 - - - - 취소 또는 중도청산 - - - - 기말 139,500 25,293 176,000 22,996 (3) 당분기 및 전분기중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 총보상원가 2,930,757 2,988,744 전기까지 인식한 주식보상비용 1,639,864 1,194,101 당분기 비용으로 인식한 보상원가 109,743 122,116 판매비와관리비 109,743 122,116 제조원가 - - 당분기 이후 비용으로 인식할 보상원가 1,181,150 1,672,527 23. 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산 인식 2,128 31,144 사용권자산 반납 41,589 28,809 건설중인자산의 본계정대체 499,420 1,868,057 순확정급여부채의 재측정요소 감소 (1,000,370) (17,266) 정부보조금(현금)에서 정부보조금(유무형자산)으로의 대체 76,769 69,098 이익잉여금의 미지급배당금대체 2,658,532 1,268,578 임차보증금 유동성대체 284,224 - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비재무활동현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기 말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 540,174 (87,470) (9,699) 9,699 12,797 465,501 상환우선주부채 2,079,537 - (8,965) 2,070,572 단기차입금 3,000,000 (3,000,000) - - - - 유동성장기부채 3,000,000 - - - - 3,000,000 합 계 8,619,712 (3,087,471) (18,664) 9,699 12,797 5,536,073 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비재무활동현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기 말 이자비용 등 리스부채 인식 리스부채 375,356 (76,085) (4,345) 4,345 14,405 313,676 상환우선주부채 3,316,681 - - - (8,472) 3,308,209 단기차입금 8,927,500 100,500 - 26,000 - 9,054,000 장기차입금 3,000,000 - - - - 3,000,000 합 계 15,619,537 24,415 (4,345) 30,345 5,933 15,675,885 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 153,056,127,024 156,396,414,652 현금및현금성자산 24,790,270,223 26,833,181,215 단기금융상품 75,902,300,000 81,151,400,000 매출채권 및 기타유동채권 15,100,716,450 11,900,232,398 매출채권 11,742,865,352 9,466,952,544 단기미수금 170,382,670 86,071,992 단기미수수익 672,782,452 577,694,798 부가가치세대급금 397,630,503 830,548,203 단기선급금 1,233,898,386 326,614,928 단기선급비용 150,586,143 168,254,107 단기보증금자산 732,570,944 444,095,826 당기법인세자산 76,287,070 0 재고자산 37,186,553,281 36,511,601,039 비유동자산 61,622,330,217 57,484,503,820 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 17,199,243,213 12,003,543,213 종속기업에 대한 투자자산 17,199,243,213 12,003,543,213 유형자산 39,399,189,643 39,134,800,240 영업권 이외의 무형자산 1,058,264,012 1,075,125,737 장기매출채권 및 기타비유동채권 725,311,683 992,727,640 장기임차보증금 725,311,683 992,727,640 사용권자산 256,612,403 307,526,531 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 469,277,614 1,456,348,810 이연법인세자산 2,514,431,649 2,514,431,649 자산총계 214,678,457,241 213,880,918,472 부채 유동부채 11,587,676,203 11,446,355,861 매입채무 및 기타유동채무 10,732,985,283 11,079,069,993 단기매입채무 1,123,863,588 1,179,928,872 단기미지급금 1,342,678,377 1,195,965,463 단기예수금 162,869,060 187,061,800 단기선수금 55,837,749 90,624,944 단기미지급비용 2,148,216,177 1,764,558,498 미지급배당금 2,658,532,445 0 단기차입금 0 3,000,000,000 유동계약부채 115,773,671 437,722,251 유동리스부채 57,672,216 88,124,165 단기선수수익 67,542,000 135,084,000 유동성장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 미지급법인세 854,690,920 367,285,868 비유동부채 2,661,655,396 2,665,448,337 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,590,597,642 2,602,757,932 장기미지급금 401,229,291 404,423,803 상환우선주부채 2,070,571,510 2,079,537,288 비유동리스부채 118,796,841 118,796,841 비유동충당부채 71,057,754 62,690,405 비유동종업원급여충당부채 71,057,754 62,690,405 부채총계 14,249,331,599 14,111,804,198 자본 자본금 6,085,311,000 6,085,311,000 자본잉여금 117,564,976,167 117,564,976,167 이익잉여금(결손금) 78,328,735,639 77,778,467,592 기타자본구성요소 (1,549,897,164) (1,659,640,485) 자본총계 200,429,125,642 199,769,114,274 자본과부채총계 214,678,457,241 213,880,918,472 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 17,240,186,283 17,240,186,283 18,686,186,718 18,686,186,718 매출원가 10,772,906,479 10,772,906,479 10,438,454,434 10,438,454,434 매출총이익 6,467,279,804 6,467,279,804 8,247,732,284 8,247,732,284 판매비와관리비 4,616,519,414 4,616,519,414 4,383,727,099 4,383,727,099 급여 1,100,350,802 1,100,350,802 815,971,054 815,971,054 퇴직급여 135,073,690 135,073,690 155,184,537 155,184,537 복리후생비 145,939,513 145,939,513 119,044,207 119,044,207 여비교통비 38,986,373 38,986,373 27,691,159 27,691,159 접대비 33,561,953 33,561,953 27,439,023 27,439,023 통신비 8,330,310 8,330,310 9,406,544 9,406,544 수도광열비 및 전력비 126,334,434 126,334,434 112,089,779 112,089,779 세금과공과 85,824,132 85,824,132 55,266,865 55,266,865 임차료 6,600,000 6,600,000 21,446,867 21,446,867 감가상각비 186,607,650 186,607,650 188,487,934 188,487,934 무형자산상각비 17,623,425 17,623,425 35,980,590 35,980,590 대손상각비(대손충당금환입) 9,106,324 9,106,324 15,336,502 15,336,502 수선비 45,830,181 45,830,181 4,215,436 4,215,436 보험료 11,530,478 11,530,478 7,185,117 7,185,117 차량유지비 19,834,769 19,834,769 16,589,816 16,589,816 경상개발비 1,451,777,998 1,451,777,998 1,500,797,859 1,500,797,859 운반비 58,638,518 58,638,518 52,665,940 52,665,940 교육훈련비 5,902,000 5,902,000 1,300,000 1,300,000 도서인쇄비 9,512,126 9,512,126 1,795,747 1,795,747 소모품비 76,146,701 76,146,701 45,605,233 45,605,233 지급수수료 942,548,909 942,548,909 1,078,116,908 1,078,116,908 사용권자산 감가상각비 50,914,128 50,914,128 43,749,982 43,749,982 외주용역비 49,545,000 49,545,000 48,360,000 48,360,000 영업이익(손실) 1,850,760,390 1,850,760,390 3,864,005,185 3,864,005,185 기타이익 485,324,071 485,324,071 411,544,966 411,544,966 외환차익 232,292,749 232,292,749 234,126,222 234,126,222 외화환산이익 178,539,033 178,539,033 66,658,007 66,658,007 잡이익 74,492,289 74,492,289 110,760,737 110,760,737 기타손실 317,847,750 317,847,750 334,532,212 334,532,212 외환차손 159,424,426 159,424,426 12,622,129 12,622,129 외화환산손실 33,212,481 33,212,481 26,514,581 26,514,581 기부금 125,000,000 125,000,000 0 0 투자자산평가손실 0 0 294,880,717 294,880,717 잡손실 210,843 210,843 514,785 514,785 금융수익 3,487,434,495 3,487,434,495 1,086,532,138 1,086,532,138 이자수익 1,077,658,398 1,077,658,398 76,477,867 76,477,867 외환차익(금융수익) 959,238,664 959,238,664 485,562,331 485,562,331 외화환산이익(금융수익) 1,450,537,433 1,450,537,433 524,491,940 524,491,940 금융원가 809,095,720 809,095,720 489,491,050 489,491,050 이자비용 44,171,626 44,171,626 77,219,636 77,219,636 외환차손(금융원가) 695,178,687 695,178,687 132,106,454 132,106,454 외화환산손실(금융원가) 66,400,000 66,400,000 277,400,496 277,400,496 리스부채이자비용 3,345,407 3,345,407 2,764,464 2,764,464 법인세비용차감전순이익(손실) 4,696,575,486 4,696,575,486 4,538,059,027 4,538,059,027 법인세비용 277,327,365 277,327,365 320,835,485 320,835,485 당기순이익(손실) 4,419,248,121 4,419,248,121 4,217,223,542 4,217,223,542 기타포괄손익 (1,210,447,629) (1,210,447,629) 17,265,929 17,265,929 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,210,447,629) (1,210,447,629) 17,265,929 17,265,929 총포괄손익 3,208,800,492 3,208,800,492 4,234,489,471 4,234,489,471 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 416 416 399 399 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 370 370 399 399 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 370 370 399 399 자본변동표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,424,166,500 38,299,622,899 59,039,216,048 (2,356,667,566) 100,406,337,881 당기순이익(손실) 4,217,223,542 4,217,223,542 순확정급여부채의 재측정요소 17,265,929 17,265,929 배당금지급 (1,268,578,320) (1,268,578,320) 주식기준보상거래 122,115,591 122,115,591 2022.03.31 (기말자본) 5,424,166,500 38,299,622,899 62,005,127,199 (2,234,551,975) 103,494,364,623 2023.01.01 (기초자본) 6,085,311,000 117,564,976,167 77,778,467,592 1,659,640,485 199,769,114,274 당기순이익(손실) 4,419,248,121 4,419,248,121 순확정급여부채의 재측정요소 1,210,447,629 1,210,447,629 배당금지급 (2,658,532,445) (2,658,532,445) 주식기준보상거래 109,743,321 109,743,321 2023.03.31 (기말자본) 6,085,311,000 117,564,976,167 78,328,735,639 1,549,897,164 200,429,125,642 현금흐름표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 650,940,068 5,212,459,754 당기순이익(손실) 4,419,248,121 4,217,223,542 당기순이익조정을 위한 가감 (1,279,106,775) 2,035,966,753 법인세비용 277,327,365 320,835,485 감가상각비 835,785,441 758,190,656 사용권자산 감가상각비 50,914,128 43,749,982 무형자산상각비 17,623,425 35,980,590 대손상각비(환입) 9,106,324 15,336,502 급여 9,067,349 3,552,989 주식보상비용(환입) 109,743,321 122,115,591 퇴직급여 223,529,859 263,435,961 재고자산평가손실(환입) (249,253,230) 464,381,381 외화환산손실 99,612,481 303,915,077 이자비용 44,171,626 77,219,636 투자자산평가손실(이익) 0 294,880,717 이자수익 (1,077,658,398) (76,477,867) 외화환산이익 (1,629,076,466) (591,149,947) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,366,692,667) (990,989,306) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (2,130,781,282) (626,482,186) 단기미수금의 감소(증가) (84,310,678) (5,355,373) 단기선급금의 감소(증가) (907,283,458) (481,126,234) 단기선급비용의 감소(증가) 17,667,964 16,607,426 부가가치세 선급금의 감소(증가) 432,917,700 178,516,579 재고자산의 감소(증가) (425,699,012) (943,963,255) 매입채무의 증가(감소) (64,600,477) 681,610,230 미지급금의 증가(감소) 146,336,809 26,636,393 미지급비용의 증가(감소) 338,253,399 (76,743,677) 예수금의 증가(감소) (24,192,740) (33,498,296) 단기선수금의 증가(감소) (34,787,195) 108,944,556 장기미지급금의 증가(감소) (3,194,512) 2,984,738 퇴지금의 지급 (364,796,840) (58,946,080) 퇴직연금운용자산의 감소 127,968,235 35,558,350 기타장기종업원급여지급 (700,000) (1,000,000) 유동계약부채의 증가(감소) (321,948,580) 252,809,523 선수수익의 증가(감소) (67,542,000) (67,542,000) 이자수취(영업) 961,511,583 54,863,270 이자지급(영업) (7,733,124) (15,982,381) 법인세납부(환급) (76,287,070) (88,622,124) 투자활동현금흐름 (200,536,544) (3,243,620,685) 단기금융상품의 처분 97,211,600,751 13,040,500,000 유형자산의 처분 0 160,414,008 임차보증금의 감소 0 350,000,000 단기금융상품의 취득 (91,115,500,751) (9,936,135,467) 단기투자자산의 증가 0 (1,800,000,000) 유형자산의 취득 (1,100,841,144) (4,364,154,008) 무형자산의 취득 (95,400) (36,500,000) 임차보증금의 증가 0 (299,485,218) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,195,700,000) (358,260,000) 재무활동현금흐름 (3,030,451,949) 68,162,004 차입금 0 6,028,000,000 차입금의 상환 (3,000,000,000) (5,927,500,000) 금융리스부채의 지급 (30,451,949) (32,337,996) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 537,137,433 393,791,444 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,042,910,992) 2,430,792,517 기초현금및현금성자산 26,833,181,215 17,051,526,677 기말현금및현금성자산 24,790,270,223 19,482,319,194 5. 재무제표 주석 제 24기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 제 23기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 나노신소재 1. 일반사항 1.1 회사의 개요 주식회사 나노신소재(이하 "당사")는 태양전지, 반도체, 디스플레이 등의 소재 제조업을 목적으로 하며, 2000년 3월 15일 설립되었습니다. 본사는 세종특별자치시 부강면에 있으며, 대전 유성구 및 세종 전의면에 지점을 두고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당분기말 현재 6,085백만원이고 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주 주 명 보통주 우선주 보 통 주 지분율 (*2) 상환우선주 (*1) 전환우선주 박장우(대표이사) 2,444,505 22.5 - - 우용인베스트(주) 260,000 2.4 - - 케이비클라비스-키움 신소재 신기술사업투자조합 - - - 247,933 기 타 주 주 8,143,828 75.1 68,620 1,074,356 계 10,848,333 100 68,620 1,322,289 (*1) 상환우선주로 당사는 이를 금융부채로 분류하고 있습니다.(*2) 의결권있는 보통주식수를 기준으로 계산된 지분율입니다. 1.2 사업의 현황 당사는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지 등의 소재를 제조하는 전문 기업이며, HJT 태양전지 시장 및 디스플레이 패널 시장, 반도체 CMP 공정에 투입되는 소재 그리고 이차전지 전극에 적용되는 CNT도전재 제조를 주요 사업으로 하고 있습니다. 분 야 주 요 제 품 용 도 디스플레이소재 인듐계산화물 TCO 타겟/아연계산화물 TCO 타겟/Silver ink/중공형실리카 디스플레이용 투명전도성 전극 및 저반사 소재 반도체소재 CMP slurry 반도체 웨이퍼 식각액 이차전지소재 CNT 등 이차전지 도전재 태양전지소재 인듐계산화물 TCO 타겟/아연계산화물 TCO 타겟/Silver paste Solar cell용 투명전도성 전극 기 타 TRB paste 외 열차단 필름 소재 및 기타 기능성 소재 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2023년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4.4 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).(4) 충당부채당사는 보고기간말 현재 판매리베이트 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 신용 위험,및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1 재무위험요소 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 기능통 화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 외화자산 6,034,711 (6,034,711) 5,290,117 (5,290,117) 외화부채 (49,550) 49,550 (45,956) 45,956 JPY 외화자산 11,467, (11,467) 11,569 (11,569) EUR 외화자산 463,287 (463,287) 545,948 (545,948) 외화부채 (1,650) 1,650 (1,569) 1,569 GBP 외화자산 464 (464) 439 (439) CNY 외화자산 103,579 (103,579) 96,613 (96,613) 외화부채 (93) 93 (89) 89 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채와 파생상품을 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 KRW 3,110,630 4,406,157 USD 16,324,068 16,142,361 JPY 95,076 96,166 EUR 4,507,053 5,459,481 CNY 748,803 724,626 GBP 4,640 4,390 계 24,790,270 26,833,181 장단기금융상품(단기투자포함) KRW 42,003,500 52,003,500 USD 33,898,800 29,147,900 계 75,902,300 81,151,400 매출채권 KRW 1,850,832 2,162,836 USD 9,798,691 7,373,044 JPY 19,597 19,524 CNY 286,988 241,499 EUR 125,814 - 계 12,081,922 9,796,903 매입채무 KRW 632,352 744,813 USD 475,008 419,429 EUR 16,504 15,687 계 1,123,864 1,179,929 (2) 이자율 위험 당사는 고정이자부 차입금을 사용함에 따라 이자율 위험에 노출되어 있지 아니하여, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본의 변동 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 당사는 해외채권에 대해서 한국무역보험공사를 통해 보험에 가입하고 있으며 거래선에 대한 보험사별 신용 평가를 준용하여 보험부보를 실행함으로써 채권신용위험을 최소화 하고 있습니다. 또한, 보험이 설정되어 있지 않은 채권에 대해서도 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융자산의 연령분석은 주석 10에 공시되어 있으며, 신용위험의 최대 노출금액은 대여금 및 수취채권의 개별 장부가액입니다. 4.1.3 유동성 위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 말 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 1,123,864 - - - 미지급금 1,342,678 215,700 185,529 - 미지급비용 2,148,216 - - - 상환우선주부채 - 2,000,067 - - 유동성장기차입금 3,002,821 - - - 리스부채(*) 85,700 61,896 45,417 - 합 계 7,703,279 2,277,663 230,946 - (*) 리스부채의 현재가치 할인 전 금액으로 현재가치 할인 된 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. (단위: 천원) 계 정 과 목 전 기 말 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 1,179,929 - - - 단기차입금 3,008,510 - - - 미지급금 1,195,965 144,405 213,898 46,121 미지급비용 1,764,558 - - - 상환우선주부채 - 2,000,067 - - 유동성장기차입금 3,011,282 - - - 리스부채(*) 99,184 72,165 55,462 합 계 10,259,428 2,216,637 269,360 46,121 (*) 리스부채의 현재가치 할인 전 금액으로 현재가치 할인 된 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. 4.2 자본 위험 관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.일반적으로 당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계 (A) 14,249,332 14,111,804 자본총계 (B) 2,004,229,126 199,769,114 예금 등 (C) 100,692,570 107,984,581 차입금 (D) 5,247,041 8,286,458 부채비율 (A/B)(%) 7.1% 7.1% 순차입금비율 (D-C)/B(%) (-)47.6% (-)49.9% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다. 4.4 공정가치 추정 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수 준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수 준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수 준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 수준1 ~ 수준3으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다. 5. 영업의 계절적 특성당사의 매출 및 영업이익은 전기 1년 동안 상반기와 하반기가 균등하게 발생하고 있습니다. 6. 영업부문 정보 6.1 주요 제품유형별 수익 (단위: 천원) 주 요 제 품 유 형 당 분 기 전 분 기 디스플레이 2,990,423 3,756,979 기능성소재 4,695,104 5,100,757 반도체 1,840,329 3,149,586 태양전지 1,464,341 1,299,736 이차전지 6,249,989 5,379,129 계 17,240,186 18,686,187 6.2 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 지 역(*) 당 분 기 전 분 기 미국 3,606,220 3,994,076 대한민국 6,226,768 5,603,206 중국 3,692,234 4,679,225 기타 3,714,964 4,409,680 계 17,240,186 18,686,187 (*) 당사는 외부고객으로부터의 수익을 해당 고객의 소재지국에 근거하여 판단하고 있습니다. 6.3 주요고객에 대한 의존도 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매 출 액 매출비중(%) 매 출 액 매출비중(%) A사 2,408,497 14.0 1,988,054 10.6 B사 1,840,329 10.7 3,149,586 16.9 기타 소규모 고객(*) 12,991,360 75.3 13,548,546 72.5 계 17,240,186 100 18,686,187 100 (*) 개별 매출 비중이 총 매출 대비 10% 미만인 기타 소규모 거래처들의 합계금액입니다. 7. 범주별 금융상품 및 관련 손익 7.1 보고기간 말 금융상품 장부가액 (단위: 천원) 금 융 자 산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 24,790,270 24,790,270 단기금융상품 - - 75,902,300 75,902,300 매출채권 - - 11,742,865 11,742,865 미수금 - - 170,383 170,383 미수수익 - - 672,782 672,782 보증금 - - 1,457,883 1,457,883 합 계 - - 114,736,483 114,736,483 (단위: 천원) 금 융 부 채 당기손익인식금 융 부 채 상각후원가로 측정하는금 융 부 채 합 계 매입채무 - 1,123,864 1,123,864 차입금 - 3,000,000 3,000,000 미지급금 - 1,342,678 1,342,678 미지급비용 - 2,148,216 2,148,216 유동성리스부채 - 57,672 57,672 장기미지급금 - 401,229 401,229 리스부채 - 118,797 118,797 상환우선주부채 - 2,070,572 2,070,572 합 계 - 10,263,028 10,263,028 (단위: 천원) 금 융 자 산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 26,833,181 26,833,181 단기금융상품 - - 81,151,400 81,151,400 매출채권 - - 9,466,953 9,466,953 미수금 - - 86,072 86,072 미수수익 - - 577,695 577,695 보증금 - - 1,436,823 1,436,823 합 계 - - 119,552,124 119,552,124 (단위: 천원) 금 융 부 채 당기손익인식금 융 부 채 상각후원가로 측정하는금 융 부 채 합 계 매입채무 - 1,179,929 1,179,929 차입금 - 6,000,000 6,000,000 미지급금 - 1,195,965 1,195,965 미지급비용 - 1,764,558 1,764,558 유동성리스부채 - 88,124 88,124 장기미지급금 - 404,424 404,424 리스부채 - 118,797 118,797 상환우선주부채 - 2,079,537 2,079,537 합 계 - 12,831,334 12,831,334 7.2 금융상품 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익인식-공정가치 관련손익 투자자산평가손익 - (294,881) 상각후원가 금융자산 외환차이 1,910,727 992,813 이자수익 1,077,658 76,478 대손상각비(대손충당금환입) 9,106 15,337 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환차이 (44,335) (130,618) 리스부채이자비용 3,345 2,764 이자비용 44,172 77,220 8. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현 금 3,771 591 보 통 예 금 24,786,499 26,832,590 계 24,790,270 26,833,181 보고기간종료일 현재 당사의 사용제한 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비 고 단기금융상품 3,500 3,500 카드사용 보증금 9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 9.1 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 12,081,922 9,796,903 손실충당금 (339,057) (329,950) 매출채권(순액) 11,742,865 9,466,953 기타상각후원가 금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다. 9.2 손실충당금의 변동내역 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손(대손상각비)으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 손실충당금 설정율을 적용하여 손상차손(대손상각비)을 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 기 초 금 액 대손상각비 기 말 금 액 매출채권 대손충당금 329,950 9,107 339,057 (단위: 천원) 구 분 전 기 말 기 초 금 액 대손상각비 기 말 금 액 매출채권 대손충당금 497,139 (167,189) 329,950 9.3 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매 출 채 권 기타수취채권 매 출 채 권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 11,199,337 2,301,048 8,890,319 2,100,590 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 661,999 522,446 - 3~6개월 - 151,262 - 6~12개월 - - - 연체 또는 사고 등으로 손상된 채권 220,586 232,876 - 합 계 12,081,922 2,301,048 9,796,903 2,100,590 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 개 별 장부가액입니다. 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 제품 3,586,745 4,094,077 재공품 16,236,495 17,011,355 원재료 및 부재료 19,291,253 17,798,463 미착품 244,291 29,190 재고자산평가충당금 (2,172,231) (2,421,484) 합 계 37,186,553 36,511,601 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 10,772,906천원(2022년 1분기 : 10,438,454천원)이며, 이 중 재고자산평가로 인식한 금액은 평가손실환입 249,253천원(2022년 1분기 : 평가손실 464,381천원)입니다.당사의 재고자산은 단기포괄수출/수입 금융 약정한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조). 11. 종속기업 투자 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지 분 율(%) 당 분 기 말 전 기 말 ANP USA, Inc. 100 323,579 323,579 ANP Enertech Suzhou Co., Ltd 100 7,966,448 7,966,448 ANP Enertech Inc 100 5,192,450 1,368,650 ANP Enertech sp. z o.o 100 3,420,165 2,048,265 ANP Enertech 100 296,601 296,601 합 계 17,199,243 12,003,543 11.1 요약재무상태표 (단위: 천원) 종 속 기 업 당 분 기 말 전 기 말 자 산 부 채 자 본 자 산 부 채 자 본 ANP USA, Inc. 1,446,070 1,061,632 384,438 462,721 108,026 354,695 ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd. 9,308,593 1,470,075 7,838,518 8,459,096 1,129,988 7,329,108 ANP Enertech Inc 5,061,155 - 5,061,155 1,232,571 - 1,232,571 ANP Enertech sp. z o.o 3,560,152 20,458 3,539,694 2,049,690 20,816 2,028,874 ANP Enertech 311,901 91,137 220,764 366,022 85,359 280,663 상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다. 11.2 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 종 속 기 업 당 분 기 전 분 기 매 출 액 당분기순손익 총포괄손익 매 출 액 전분기순손익 총포괄손익 ANP USA, Inc. 315,068 19,105 29,743 248,162 (59,671) (50,014) ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd. 1,484,000 195,679 509,410 165,418 (219,090) 190,922 ANP Enertech Inc - (32,518) 4,784 - - - ANP Enertech sp. z o.o - (27,508) 138,919 - - - ANP Enertech - (69,390) (59,899) - - - 상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다. 12. 유형자산 및 무형자산 12.1 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계및시설장치 공기구비품 기타의유형자산 건설중인자산 계 전기초(2022.01.01) 기초 순장부금액 5,860,553 9,385,414 10,895,438 257,378 155,666 1,834,377 28,388,826 취 득 9,000 216,700 1,118,629 22,332 56,500 12,390,994 13,814,155 처 분 - - - (1) - - (1) 감 가 상 각 - (470,044) (2,406,349) (127,943) (63,844) - (3,068,180) 대 체 183,000 357,921 2,494,322 7,920 27,963 (3,071,126) - 전기말 순장부금액 6,052,553 9,489,991 12,102,040 159,686 176,285 11,154,245 39,134,800 전기말(2022.12.31) 취득원가 6,052,553 15,187,687 43,950,049 4,308,686 465,583 11,154,245 81,118,803 감가상각누계액 - (4,976,376) (30,481,156) (4,148,972) (271,898) - (39,878,402) 국고보조금 - (721,320) (1,366,853) (28) (17,400) - (2,105,601) 순장부금액 6,052,553 9,489,991 12,102,040 159,686 176,285 11,154,245 39,134,800 당기초(2023.01.01.) 기초 순장부금액 6,052,553 9,489,991 12,102,040 159,686 176,285 11,154,245 39,134,800 취 득 - - 721,819 18,170 8,500 352,352 1,100,841 처 분 - - - - - - - 감 가 상 각 - (120,399) (672,258) (24,913) (18,215) - (835,785) 대 체 - 557 303,289 8,600 - (313,112) (666) 당분기말 순장부금액 6,052,553 9,370,149 12,454,890 161,543 166,570 11,193,485 39,399,190 당분기말(2023.03.31) 취득원가 6,052,553 15,188,244 44,975,158 4,335,456 474,082 11,193,485 82,218,978 감가상각누계액 - (5,104,323) (31,221,708) (4,173,913) (291,012) - (40,790,956) 국고보조금 - (713,772) (1,298,560) - (16,500) - (2,028,832) 순장부금액 6,052,553 9,370,149 12,454,890 161,543 166,570 11,193,485 39,399,190 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화 차입원가는 없습니다. (4) 감가상각비 중 649,178원(2022년 1분기 : 569,703천원)은 제조원가에 186,608천원(2022년 1분기 : 188,488원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관 련 금 액 담 보 권 자 토 지 847,569 6,565,000 단기차입금 - 국민은행 건 물 1,796,632 토 지 1,427,073 1,120,000 보험료 24,682 국민은행 건 물 4,550,045 토 지 3,777,911 3,600,000 유동성장기부채 3,000,000 하나은행 건 물 1,659,505 전기말> (단위: 천원) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관 련 금 액 담 보 권 자 토 지 847,569 6,565,000 단기차입금 3,000,000 국민은행 건 물 1,831,149 토 지 1,427,073 1,120,000 보험료 24,682 국민은행 건 물 4,607,025 토 지 3,777,911 3,600,000 유동성장기부채 3,000,000 하나은행 건 물 1,674,411 12.2 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개 발 비 산업재산권 기타의 무형자산 합 계 전기초(2022.01.01) 기초 순장부금액 588,065 4,426 508,905 1,101,396 증 가 - 2,674 126,500 129,174 상 각 (129,265) (2,282) (23,897) (155,444) 손 상 - - - - 전기말 순장부금액 458,800 4,818 611,508 1,075,126 전기말(2022.12.31) 취득원가 4,370,136 15,875 829,104 5,215,115 상각누계액 (2,322,454) (11,057) (60,572) (2,394,083) 손상차손누계액 (937,912) - (157,024) (1,094,936) 국고보조금 (650,970) - - (650,970) 장부금액 458,800 4,818 611,508 1,075,126 당기초(2023.01.01) 기초 순장부금액 458,800 4,818 611,508 1,075,126 증 가 - 761 - 761 상 각 (8,169) (684) (8,770) (17,623) 손 상 - - - - 당분기말 순장부금액 450,631 4,895 602,738 1,058,264 당분기말(2023.03.31) 취득원가 2,895,837 13,685 829,104 3,738,626 상각누계액 (942,354) (8,790) (69,342) (1,020,486) 손상차손누계액 (937,912) - (157,024) (1,094,936) 국고보조금 (564,940) - - (564,940) 장부금액 450,631 4,895 602,738 1,058,264 (1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 13.1 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용권자산 건물 137,326 165,346 차량운반구 119,286 142,181 합 계 256,612 307,527 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 리스부채 유동 57,672 88,124 비유동 118,797 118,797 합 계 176,469 206,921 당분기 중 증가된 사용권자산은 없으며, 리스기간 만료로 인하여 반환한 사용권자산은 41,859천원 입니다. 당분기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 증분 차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 금 액 1년 이내 85,700 1년 초과 5년 이내 107,313 합계 193,013 현재가치할인 (16,544) 차감잔액 176,469 13.2 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 건물 28,019 19,700 차량운반구 22,895 24,050 합계 50,914 43,750 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 3,345 2,764 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 18,561 28,047 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 720 630 당분기 중 리스의 총 현금유출은 53,078천원(전분기 63,779천원)입니다. 14. 차입금 14.1 단기차입금 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 종 류 이자율(%) 차입일 만기일 금 액 당 분 기 말 전 기 말 국민은행 일반자금대출 1.6700 2022-02-28 2023-02-28 - 3,000,000 합 계 - 3,000,000 14.2 장기차입금보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 종 류 이자율(%) 차입일 만기일 상환조건 금 액 당 분 기 말 전 기 말 하나은행 R 사업화 대출 1.107 2020-04-07 2023-04-07 만기 일시상환 3,000,000 3,000,000 소 계 3,000,000 3,000,000 차 감 : 유동성장기부채 (3,000,000) (3,000,000) 합 계 - - 14.3 상환우선주 보고기간종료일 현재 당사의 상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제 3 회 신주의 종류 누적 상환우선주 발행주식수 68,620주 발행가액 1주당 29,147원 발행일 2021년 07월 10일 상환청구기간 2024.12.01~2024.12.31 보장이자율 연 7.5% 조기상환일 - 발행회사의 상환권 2024.12.01~2024.12.31 인수자의 동반매각참여권 존재함 15. 충당부채당사는 판매장려금과 관련하여 지급하여야 하는 일정 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 충당부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 리베이트충당부채 115,774 437,722 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 리베이트충당부채 437,722 115,774 (437,722) 115,774 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 리베이트충당부채 398,292 926,006 (886,576) 437,722 16. 종업원급여 16.1 확정급여제도 당사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 7,907,618 6,986,217 사외적립자산의 공정가치 (8,376,896) (8,442,565) 순확정급여부채(자산) (469,278) (1,456,348) (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 6,986,217 8,079,205 당기근무원가 242,353 1,068,906 이자비용 84,187 200,460 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 273,153 (1,524,971) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 686,505 197,245 급여지급액 (364,797) (1,034,628) 기말금액 7,907,618 6,986,217 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 8,442,565 8,657,948 이자수익 103,011 215,622 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (40,712) (36,179) 기여금의 납부 - 500,000 급여지급액 (127,968) (894,826) 기말금액 8,376,896 8,442,565 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 원리금보장형상품 등 8,376,896 100.00 8,442,565 100.00 합 계 8,376,896 100.00 8,442,565 100.00 (5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 4.67% 5.17% 임금상승률 3.90% 3.91% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 6.70% 감소 7.60% 증가 임금상승률 1% 7.80% 증가 6.90% 감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 일부 상쇄되는 효과가 있으나 확정급여부채 역시 증가될 것입니다. 또한, 순확정급여부채는 우량회사채 수익률을 바탕으로 산출된 할인율을 적용하여 산정됐습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (7) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.472년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이후 합 계 급여지급액 1,069,670 847,667 1,994,124 3,222,279 4,516,199 11,649,939 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다 16.2 확정기여제도당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 12,744천원, 3,880천원 입니다. 16.3 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 등으로 예상되는 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단기종업원급여부채 515,940 461,866 장기종업원급여부채 71,058 62,690 17. 자본금,자본잉여금 및 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보통주 우선주 보통주 우선주 수 권 주 식 수 30,000,000 30,000,000 주당 액면금액 500 500 500 500 발 행 주 식 수 10,848,333 1,322,289 10,848,333 1,322,289 자 본 금 5,424,166,500 661,144,500 5,424,166,500 661,144,500 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 보통주식수 우선주식수 금액 (단위 : 주) (단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 전기초 10,848,333 - 5,424,166,500 - 34,608,293,886 전환우선주 유상증자(*1) - 1,322,289 - 661,144,500 78,904,605,620 전기말 10,848,333 1,322,289 5,424,166,500 661,144,500 113,512,899,506 당기초 10,848,333 1,322,289 5,424,166,500 661,144,500 113,512,899,506 당분기말 10,848,333 1,322,289 5,424,166,500 661,144,500 113,512,899,506 (*1) 당사는 2022년 5월 31일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주를 제 3자배정 방법을 통해 발행하였습니다. (3) 전환우선주당분기말 현재 당사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환우선주(*1) 발행일자 2022년 06월 01일 발행가액 79,998,484,500 원 발행주식수 1,322,289 주 전환조건 - 전환가격 : 발행가와 동일- 전환비율 : 1대 1 전환청구기간 2023년 6월 1일 ~ 2032년 5월 31일 전환으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 의결권에 관한 사항 의결권 없음 이익배당에 관한 사항 누적적 (액면가 기준 연 1.0%), 비참가적 우선주 전환조건의 조정(*2) 1) 본건 우선주의 1주당 발행가액을 최초 전환가액으로 한다. 다만, 아래 각 목의 경우에는 전환가액을 조정한다. 2) 발행회사가 제1항에서 규정된 본 주식의 1주당 전환가액(본 호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액) (이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 본 주식의 전환조건 및 1주당 전환되는 보통주식의 수를 정하는 전환비율을 다음과 같이 조정한다. 조정 후 전환가액 = [(조정 전 전환가액 × 기발행주식수) + (신발행주식수 × 1주당 발행가액)] / (기발행주식수 + 신발행주식수) 조정 후 전환비율 = 본 주식 1주당 취득가액 / 조정 후 전환가액 3) 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 다만, 본 호의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 상기 제2항의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정후 전환가액으로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × {[기발행주식수 + (신주발행주식수 × 1주당발행가액 / 시가)] / (기발행주식수 + 신발행주식수)} 조정 후 전환비율 = 본 주식 1주당 취득가액 / 조정 후 전환가액 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 4) 발행회사의 주식 분할 또는 합병하는 경우 전환조건은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정된다.5) 발행회사의 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우 그 사유가 발생하기 전에 본 건 우선주가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우에는 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 보장되도록 본 건 우선주의 전환조건이 조정된다.6) 감자 및 주식병합, 자기주식소각 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 7) 위의 전환가액 조정과는 별도로 본 건 우선주 발행일로부터 6개월이 되는 날(2022년 12월 1일) 및 그 이후 매 3개월마다 전환가액을 조정하며, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 금액으로 전환가액을 조정한다(동 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 조정된 전환가액을 기초로 재조정한다). 단, 최초 전환가액(조정일 전에 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니한다. 본 호에 의한 조정 후 전환가액의 원 단위 미만은 절상한다. (*1) 전환우선주 발행과 관련하여 본 전환우선주 인수인과 콜옵션권자 사이에 매도청구권 계약을 체결하였습니다. 매도청구권의 행사 범위는 인수인의 인수금액 35%를 초과 할 수 없습니다.(*2) 행사가격 인하조건이 내재된 제1회 전환우선주에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환우선주와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 발 행 초 과 금 113,512,899 113,512,899 자기주식 처분이익 3,632,276 3,632,276 기 타 자 본 잉 여 금 419,801 419,801 합 계 117,564,976 117,564,976 (5) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자 기 주 식 (2,721,591) (2,721,591) 주 식 선 택 권 1,171,694 1,061,951 합 계 (1,549,897) (1,659,640) 18. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 감소(증가) (459,851) (535,627) 원부재료 투입 6,635,010 7,255,167 급여 및 복리후생비 4,183,479 3,513,741 퇴직급여 236,274 316,668 감가상각비 및 무형자산상각비 904,323 837,921 대손상각비 9,106 15,336 소모품비 764,036 714,964 지급수수료 1,120,713 1,239,288 기타비용 1,996,336 1,464,722 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계 15,389,426 14,822,180 19. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사의 경우 법인세법 등에 따라 연구 및 개발활 동과관련한 세액공제 등을 받고 있습니다. 이에 따라 예상법인세율은 법정세율 22 %(주민세 포함)보다 낮습니다. 20. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 4,419,248,121 4,217,223,542 우선주배당금 (1,630,219) - 보통주귀속분기순이익 4,417,617,902 4,217,223,542 가중평균유통보통주식수(*) 10,607,684 10,571,486 기본주당이익 416 399 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초발행주식수 10,848,333 10,848,333 자기주식효과 (240,649) (261,557) 가중평균유통보통주식수 10,607,684 10,586,776 (2) 희석주당손익당분기의 희석주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 보통주귀속분기순이익 4,417,617,902 우선주배당금 1,630,219 총 희석주당순이익 계산에 사용된 순이익 4,419,248,121 가중평균유통보통주식수 11,929,973 희석주당순이익 370 전분기는 반희석 효과로 기본주당순이익과 동일합니다. 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 10,607,684 희석성 잠재적보통주 전환우선주 1,322,289 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 11,929,973 21. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사는 국민은행 500백만원을 한도로하는 무역금융약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용중인 금액은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사는 국민은행과 USD 900,000 포괄외화지급보증, 수출입은행과 USD 13,500,000 크레딧라인 한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 가스사용료 납부 지급보증 관련 21백만원과 고용허가제에 따른 외국인 근로자 체불임금보증 관련 56백만원, 장애인 보조공학기기 반환채무 관련 3백만원, 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 관련 300백만원의 지급보증을 받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사는 국민은행으로부터 1,878백만원의 지방투자촉진보조금 반환 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 중 일부가 차입금 한도약정 및 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참고). (6) 보고기간종료일 현재 당사는 한국무역보험공사 단기수출보험에 가입되어 있으며, 당분기말 기준 한도금액은 USD 18,683,536 입니다. (7) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 중 일부가 단기포괄수출/수입 금융 약정 한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어있으며, 담보설정금액은 34,196백만원 입니다.(8) 보고기간종료일 현재 당사는 국민은행과 선물환약정 한도 USD10,000,000을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용중인 금액은 없습니다. 22. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비 고 연결대상종속기업 ANP USA, Inc. ANP USA, Inc. 해외거래처 관리 및 기타 영업활동을 목적으로 2011년 설립 ANP Enertech Suzhou Co., LTD ANP Enertech Suzhou Co., LTD 생산 및 판매를 목적으로 2019년 설립 ANP Enertech Inc - 생산 및 판매를 목적으로 2022년 5월 설립 ANP Enertech sp. z o.o - 생산 및 판매를 목적으로 2022년 8월 설립 ANP Enertech - 생산 및 판매를 목적으로 2022년 8월 설립 기타의특수관계자 우용인베스트㈜ 우용인베스트㈜ 당사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업 - 수림나눔(주) 당사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업(2022년 8월 합병해산) (주)승본 (주)승본 당사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업 (주)지엔지나노텍 (주)지엔지나노텍 당사의 주요 경영진의 특수관계인에 의해 지배되는 기업 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 가. 재화의 판매 또는 용역의 제공과 구입 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 당 분 기 매 출 등 매입 등 제품매출 유형자산매각 계 원재료 및 제ㆍ상품 매입 유형자산 취득 출자금 판매비와관리비 계 연결대상종속기업 ANP USA, Inc. - - - - - - 328,217 328,217 ANP Enertech suzhou 1,056,829 - 1,056,829 - - - 11,024 11,024 ANP Enertech - - - - - - - - ANP Enertech sp. z o.o - - - - - 1,371,900 - 1,371,900 ANP Enertech Inc - - - - - 3,823,800 - 3,823,800 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 전 분 기 매 출 등 매입 등 제품매출 유형자산매각 계 원재료 및 제ㆍ상품 매입 유형자산 취득 출자금 판매비와관리비 계 연결대상종속기업 ANP USA, Inc. - - - - - - 258,876 258,876 ANP Enertech 20,449 - 20,449 - - - 369,284 369,284 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 나. 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채 권 등 채 무 등 연결대상종속기업 ANP USA, Inc. 955,581 - 연결대상종속기업 ANP Enertech suzhou 886,115 - (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채 권 등 채 무 등 연결대상종속기업 ANP Enertech suzhou 589,675 - (3) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 483,097 349,881 퇴 직 급 여 605,953 231,769 합 계 1,089,050 581,650 23. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구분 부 여 일 부여수량 행사가능기간 가득조건 결제방법(주1) 4차 2019.03.20 48,000 2024.03.20.~2027.03.20. 용역제공 5년 신주발행,자기주식교부,차액보상 5차-1 2021.03.29 81,500 2026.03.29.~2029.03.29. 용역제공 5년 신주발행,자기주식교부,차액보상 5차-2 2021.03.29 10,000 2028.03.29.~2029.03.29 용역제공 7년 신주발행,자기주식교부,차액보상 (주1) 당사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상약정은 주식결제형과 현금결제형을 이사회결의에 따라 당사가 선택할 수 있으며, 당분기말 현재 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없어 주식결제형으로 보아 처리하고 있습니다. 임직원 등에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 다음과 같으며, 동공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다. (단위: 원) 구 분 추정공정가치 주 가 행 사 가 격 기대주가변동성 무위험이자율 만 기 4차 10,723 16,650 17,320 64.72% 1.93% 2027.03.20. 5차 19,329 28,700 29,475 67.08% 1.77% 2029.03.29 (2) 당분기 및 전분기중 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 139,500 25,293 176,000 22,996 부여 - - - - 행사 - - - - 취소또는 중도청산 - - - - 기말 139,500 25,293 176,000 22,996 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 총보상원가 2,930,757 2,988,744 전기까지 인식한 주식보상비용 1,639,864 1,194,101 당기 비용으로 인식한 보상원가 109,743 122,116 판매비와관리비 109,743 122,116 제조원가 - - 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 1,181,150 1,672,527 24. 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산 인식 - 31,144 사용권자산 반납 41,589 28,809 건설중인자산의 본계정대체 313,113 487,300 순확정급여부채의 재측정요소 감소 (1,000,370) (17,266) 정부보조금(현금)에서 정부보조금(유무형자산)으로의 대체 76,769 69,098 이익잉여금의 미지급배당금대체 2,658,532 1,268,578 임차보증금 유동성대체 284,224 - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비재무활동현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기 말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 206,921 (30,452) (3,345) 3,345 - 176,469 상환우선주부채 2,079,537 - (8,965) - - 2,070,572 단기차입금 3,000,000 (3,000,000) - - - 0 유동성장기차입금 3,000,000 - - - - 3,000,000 합 계 8,286,458 (3,030,452) (12,310) 3,345 - 5,247,041 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비재무활동현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기 말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 218,612 (32,338) (2,764) 2,764 - 186,274 상환우선주부채 3,316,681 - - - (8,472) 3,308,209 단기차입금 8,927,500 100,500 - 26,000 - 9,054,000 장기차입금 3,000,000 - - - - 3,000,000 합 계 15,462,793 68,162 (2,764) 28,764 (8,472) 15,548,483 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 동종업체의 배당규모, 당사 Cashflow상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다. 〔당사의 배당과 관련한 정관규정〕 제52조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제53조 (분기배당) ① 당 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5.상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 분기배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제54조 (배당금지급금청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 1분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,482 19,180 7,429 (별도)당기순이익(백만원) 4,419 19,007 8,253 (연결)주당순이익(원) 422 1,811 703 현금배당금총액(백만원) - 2,808 1,430 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 14.64 19.25 현금배당수익률(%) 보통주식 - 0.32 0.19 우선주식 - 7.5 7.5 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 우선주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - 250 120 우선주식 - 2,186 1,316 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 우선주식 - - - 주1) 우선주식의 주당배당금은 제21기 1,316.32 / 제22기 (2상환우선주)1,316.33원, (3상환우선주)1,048.10)입니다. / 제23기 (3상환우선주) 2,186.05원, (4전환우선주) 5원주2) 현금배당수익률은 제22기 (2상환우선주) 7.5%, (3상환우선주) 3.6% /제23기 (3상환우선주) 7.5%, (4전환우선주) 0.01% 입니다. 주3) 연결현금배당성향은 연결당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 계산한 수치입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 9 0.25 0.50 주1) 결산배당은 2014년 부터 매년 지속적으로 배당하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.06.21 유상증자(제3자배정) 우선주 68,400 500 17,551 2우선주(상환우선주) 2019.12.02 상환권행사 우선주 77,600 500 - 이익소각 2021.07.10 유상증자(제3자배정) 우선주 68,620 500 29,147 3우선주(상환우선주) 2022.06.01 유상증자(제3자배정) 우선주 1,322,289 500 60,500 4우선주(전환우선주) 2022.12.01 상환권행사 우선주 68,400 500 17,551 이익소각 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2019.06.20 운전자금 1,200 원재료 매입 1,200 - 유상증자 - 2021.07.09 운전자금 2,000 원재료 매입 2,000 - 주1)유상증자 - 2022.05.31 시설자금운전자금 79,998 해외 및 국내 시설투자원부재료 매입 등 운영자금 36,299 시설자금 및 운영자금의 투자시기 미도래로 차이 발생하였으며, 추후 투자시기 도래시 사용할 예정으로 현재 미사용자금은 (3)미사용자금의 운용내역을 참조 주1) 자금사용계획 : 시설자금 55,000백만원, 운전자금 24,998백만원 (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 MMDA 1,699 - - 예ㆍ적금 정기예금 ABCP 25,000 2023.01 ~ 2023.04 - 예ㆍ적금 정기예금 ABCP 15,000 2023.02 ~ 2023.04 - 예ㆍ적금 정기예금 신탁 2,000 2023.02 ~ 2023.05 - 계 43,699 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 연결 재무제표에대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 핵심감사사항 제23기 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석3은 경영진이COVID-19(코로나) 바이러스가 연결회사의 영업활동에 영향을 미칠 수 있는 영향과 이와 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 가. 재고자산의 실재성핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 보고기간말 현재 약 377억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되고 있으므로 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 실재성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법연결회사의 재고자산의 실재성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.·재고자산 실사 입회를 통한 연결회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악·기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인·타처에 보관하고 있는 재고자산 중 표본에 대하여 타처보관조회서 등의 확인을 통한 실재성 확인·재고자산 실사 및 타처보관조회 시 시사항목이 연결회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인나. 재고자산의 평가핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 재고자산의 규모와 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려할 때, 재고자산의 평가에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법 연결회사의 재고자산의 평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·재고자산의 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 근거를 입수하여 재고자산 평가의 적정성 검토·당기 중 수불부상 수량의 변동이 없는 장기체화 재고자산에 대하여 평가가 적절히 이루어지고 있는지에 대한 검토·재고자산 순실현가치의 재계산 검증을 통한 재고자산 평가금액의 적정성 검토·재고자산 순실현가치 산정 시 사용된 추정 판매가격 및 판매부대비용이 연결회사의 최근 실제 판매가격 및 판매부대비용과 부합하는지 검증 제22기 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석3은 경영진이COVID-19(코로나) 바이러스가 연결회사의 영업활동에 영향을 미칠 수 있는 영향과 이와 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 재고자산의 실재성핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 보고기간말 현재 약 324억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되고 있으므로 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 실재성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법연결회사의 재고자산의 실재성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.·재고자산 실사 입회를 통한 연결회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악·기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인·타처에 보관하고 있는 재고자산 중 표본에 대하여 타처보관조회서 등의 확인을 통한 실재성 확인·재고자산 실사 및 타처보관조회 시 시사항목이 연결회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인나. 재고자산의 평가핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 재고자산의 규모와 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려할 때, 재고자산의 평가에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법 연결회사의 재고자산의 평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·재고자산의 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 근거를 입수하여 재고자산 평가의 적정성 검토·당기 중 수불부상 수량의 변동이 없는 장기체화 재고자산에 대하여 평가가 적절히 이루어지고 있는지에 대한 검토·재고자산 순실현가치의 재계산 검증을 통한 재고자산 평가금액의 적정성 검토·재고자산 순실현가치 산정 시 사용된 추정 판매가격 및 판매부대비용이 회사의 최근 실제 판매가격 및 판매부대비용과 부합하는지 검증 제21기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.가. 재고자산의 실재성핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 보고기간말 현재 약 306억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되고 있으므로 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 실재성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법연결회사의 재고자산의 실재성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.·재고자산 실사 입회를 통한 회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악·기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인·타처에 보관하고 있는 재고자산 중 표본에 대하여 타처보관조회서 등의 확인을 통한 실재성 확인·재고자산 실사 및 타처보관조회 시 시사항목이 회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인·재고자산 단가 산정 로직의 적정성 검토 및 재계산 검증나. 재고자산의 평가핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 회사가 보유하고 있는 재고자산의 규모와 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려할 때, 재고자산의 평가에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법 연결회사의 재고자산의 평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·재고자산의 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 근거를 입수하여 재고자산 평가의 적정성 검토·당기 중 수불부상 수량의 변동이 없는 장기채화 재고자산에 대하여 평가가 적절히 이루어지고 있는지에 대한 검토 ·재고자산 순실현가치의 재계산 검증을 통한 재고자산 평가금액의 적정성 검토 - 별도 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 핵심감사사항 제23기 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석3은 경영진이COVID-19(코로나) 바이러스가 회사의 영업활동에 영향을 미칠 수 있는 영향과 이와 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 재고자산의 실재성핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 보고기간말 현재 약 365억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되고 있으므로 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 실재성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법회사의 재고자산의 실재성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.·재고자산 실사 입회를 통한 회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악·기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인·타처에 보관하고 있는 재고자산 중 표본에 대하여 타처보관조회서 등의 확인을 통한 실재성 확인·재고자산 실사 및 타처보관조회 시 시사항목이 회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인나. 재고자산의 평가핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 회사가 보유하고 있는 재고자산의 규모와 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려할 때, 재고자산의 평가에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법 회사의 재고자산의 평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·재고자산의 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 근거를 입수하여 재고자산 평가의 적정성 검토·당기 중 수불부상 수량의 변동이 없는 장기체화 재고자산에 대하여 평가가 적절히 이루어지고 있는지에 대한 검토·재고자산 순실현가치의 재계산 검증을 통한 재고자산 평가금액의 적정성 검토·재고자산 순실현가치 산정 시 사용된 추정 판매가격 및 판매부대비용이 회사의 최근 실제 판매가격 및 판매부대비용과 부합하는지 검증 제22기 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석3은 경영진이COVID-19(코로나) 바이러스가 회사의 영업활동에 영향을 미칠 수 있는 영향과 이와 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 재고자산의 실재성핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 보고기간말 현재 약 322억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되고 있으므로 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 실재성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법회사의 재고자산의 실재성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.·재고자산 실사 입회를 통한 회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악·기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인·타처에 보관하고 있는 재고자산 중 표본에 대하여 타처보관조회서 등의 확인을 통한 실재성 확인·재고자산 실사 및 타처보관조회 시 시사항목이 회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인나. 재고자산의 평가핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 회사가 보유하고 있는 재고자산의 규모와 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려할 때, 재고자산의 평가에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법 회사의 재고자산의 평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·재고자산의 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 근거를 입수하여 재고자산 평가의 적정성 검토·당기 중 수불부상 수량의 변동이 없는 장기체화 재고자산에 대하여 평가가 적절히 이루어지고 있는지에 대한 검토·재고자산 순실현가치의 재계산 검증을 통한 재고자산 평가금액의 적정성 검토·재고자산 순실현가치 산정 시 사용된 추정 판매가격 및 판매부대비용이 회사의 최근 실제 판매가격 및 판매부대비용과 부합하는지 검증 제21기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.가. 재고자산의 실재성핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 보고기간말 현재 약 306억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되고 있으므로 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 실재성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법회사의 재고자산의 실재성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.·재고자산 실사 입회를 통한 회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악·기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인·타처에 보관하고 있는 재고자산 중 표본에 대하여 타처보관조회서 등의 확인을 통한 실재성 확인·재고자산 실사 및 타처보관조회 시 시사항목이 회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인·재고자산 단가 산정 로직의 적정성 검토 및 재계산 검증나. 재고자산의 평가핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 회사가 보유하고 있는 재고자산의 규모와 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려할 때, 재고자산의 평가에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법 회사의 재고자산의 평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·재고자산의 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 근거를 입수하여 재고자산 평가의 적정성 검토·당기 중 수불부상 수량의 변동이 없는 장기채화 재고자산에 대하여 평가가 적절히 이루어지고 있는지에 대한 검토 ·재고자산 순실현가치의 재계산 검증을 통한 재고자산 평가금액의 적정성 검토 제20기 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 최근 3사업년도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (연 결기준) (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금설정률 2023년 (제24기 1분기) 매출채권 11,484,121 351,495 3.06 기타수취채권 2,479,785 - - 합계 13,963,906 351,495 2.51 2022년 (제23기) 매출채권 9,947,874 337,389 3.39 기타수취채권 2,156,286 - - 합계 12,104,160 337,389 2.78 2021년 (제22기) 매출채권 9,900,028 497,139 5.02 기타수취채권 1,275,496 - - 합계 11,175,524 497,139 4.45 다. 손실충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 과목 제24기 1분기 (2023년) 제23기 (2022년) 제22기 (2021년) 1. 기초 손실충당금 잔액합계 337,389 497,139 487,881 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 388 (415) - 3. 대손상각비 계상 13,718 (159,335) 9,258 4. 기말 손실충당금 잔액합계 351,495 337,389 497,139 라. 매출채권관련 손실충당금 설정 방침1) 손실충당금 설정방침연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능성 가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손(대손상각비)으로 인식하고 있습니다. 또한, 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 손실충당금 설정율을 적용하여 손상차손(대손상각비)을 인식하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거* 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경 험률을 산정하여 설정* 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정유무등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 대손추산액 설정 [대손추산액 설정기준] ① 회수불능 부실채권 : 100% 충당금 설정 ② 1년이상 장기 미회수 채권 : 100% 충당금 설정 ③ 1년이내 정상채권 : 각 매출처의 신용도를 통해 정상채권 구분, 정상매출채권 회수기간 분석 연령별 대손설정 (1년이내 5%, 6개월이내 2%, 3개월이내 1% 충당금 설정)3) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리* 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우* 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우* 외부 채권회수 전문기관이 회수가 블가능하다고 통지한 경우* 담보설정 부실채권 보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험회사로 부터 보험금을 수령한 경우* 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 마. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 매 출 채 권 기타수취채권 매 출 채 권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 10,535,044 2,479,785 9,039,983 2,156,286 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 728,491 - 522,446 - 3~6개월 - - 151,916 - 6~12개월 - - 653 - 연체 또는 사고 등으로 손상된 채권 220,586 - 232,876 - 합 계 11,484,121 2,479,785 9,947,874 2,156,286 바. 재고자산 현황재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위: 천원) 사업부문 구 분 제24기 (2023년 1분기) 제23기 (2022년) 제22기 (2021년) 무기화학제품제조업 제품 4,953,108 5,026,816 2,352,283 재공품 16,236,495 17,011,355 20,854,554 원재료 등 20,091,480 18,160,883 11,866,236 상품 4,437 1,888 - 재고자산평가충당금 (2,172,231) (2,421,484) (2,657,622) 합 계 39,113,289 37,779,458 32,415,451 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.17% 17.67% 26.76% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.1회 1.3회 1.3회 사. 재고자산의 실사내역등 (1) 제24기 (2023년 1분기)2023년 1분기 재고이동상황은 자체실사 및 변동사항을 가감하여 파악하였으며,2023년말 재고자산 실사는 외부감사인의 입회하에 실시할 예정입니다. (2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 2023년 1분기말 현재 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의본 항목을 기재하지 않습니다. 차후 사업보고서에 기재할 예정입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.[연결] 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당분기) 서우회계법인 - - - 제23기(전기) 서우회계법인 적정의견예외사항 없음 (반기) COVID-19(코로나)바이러스영향으로 인한 불확실성 가. 재고자산의 실재성 나. 재고자산의 평가 제22기(전전기) 서우회계법인 적정의견예외사항 없음 (반기) COVID-19(코로나)바이러스영향으로 인한 불확실성 가. 재고자산의 실재성 검토 나. 재고자산의 평가 적정성 주1) 강조사항과 핵심감사사항에 대한 세부사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 8. 기타 재무에 관한 사항, 가.재무제표 재작성 등 유의사항, 3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항"을 참조 바랍니다. [별도] 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당분기) 서우회계법인 - - - 제23기(전기) 서우회계법인 적정의견예외사항 없음 (반기) COVID-19(코로나)바이러스영향으로 인한 불확실성 가. 재고자산의 실재성 나. 재고자산의 평가 제22기(전전기) 서우회계법인 적정의견예외사항 없음 (반기) COVID-19(코로나)바이러스영향으로 인한 불확실성 가. 재고자산의 실재성 검토 나. 재고자산의 평가 적정성 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 서우회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 감사 160,000 1,780 160,000 - 제23기(전기) 서우회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 감사 130,000 1,485시간 130,000 1,420시간 제22기(전전기) 서우회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표 감사 100,000 1,085시간 100,000 1,228시간 주1) 감사계약내역의 보수는 연간 총보수 계약액이며, 시간은 계약시점의 총 추정감사(검토 포함)시간입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.03.10 회사측 : 감사1외 1명감사인측 : 업무수행이사1 외1명 서면회의 1. 기말감사 경과보고 2. 감사인의 독립성 준수사실에 관한사항3. 경영진 및 감사인의 책임4. 내부회계관리제도 감사 진행 결과 2 - - - - 3 - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사/검토 의견] 사업연도 감사인 감사/검토의견 지적사항 제24기(당분기) 서우회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기(당기) 서우회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 나노신소재의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 16일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 제22기(전기) 서우회계법인 2021년 12월 31일 현재 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 나. 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우 그 주요 내용- 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사(박장우, 박현우, 김미경)와 1명의 사외이사(박준병)로 구성되어 있으며, 회사 경영을 총괄하는 대표이사의 전문성을 활용하고 책임 경영을 구현하고자 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항"의 "1) 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 이사회 의장 성명 대표이사의 이사회 의장겸직여부 이사회 의장 선임 사유 박장우 겸직 업계 전문가 나. 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있으며, 이사 선임시 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역등을 투명하게 외부에 공시하며, 이러한 절차를 거친 후보자를 주주총회의 승인을 받아 이사로 선임하고 있습니다. 2) 이사의 현황 성명 지위 임기 연임여부 (연임횟수) 추천인 선임배경 활동분야 최대주주 또는 주요주주와의 관계 박장우 사내이사 (대표이사) 3년 (2021.03.29 ~ 2024.03.29) 여 (7) 이사회 당사의 해당산업 전문가 CEO회사총괄 및 연구소장 최대주주 본인 박현우 사내이사 3년 (2022.03.28 ~ 2025.03.28) 여 (7) 이사회 당사의 경제,경영 및 재무전문가 CFO경영전반에 관한사항 최대주주의 弟 김미경 사내이사 3년 (2021.03.29 ~ 2024.03.29) 여 (4) 이사회 당사의 해당산업 전문가 경영전반에 관한사항및 연구이사 없음 박준병 사외이사 3년 (2023.03.27 ~ 2026.03.27) 여 (1) 이사회 경영 및 재무전문가 사외이사 없음 주1) 박준병 사외이사는 제23기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 주2) 박현우 사내이사는 2023년 3월 31일자로 사임 하였습니다. 다. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황- 현재까지 별도의 위원회를 구성하지 않고, 이사회에서 추천하여 주총에 상정하였습니다. 라. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 박준병 (2019.01~2019.12) (사) 한국창업학회 회장 (2014.06~2018.05) (사)대덕이노폴리스벤처협회 벤처기업정책연구원 원장 (1993~현재) 한밭대 경상대학 경영학전공 교수 없음 - - 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 주1) 제23기 정기주주총회에서 박준병 사외이사가 재선임 되었습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당분야의 전문가(현재 경영학전공 교수)로 별도의 교육이 필요하지 않으며, 개별적인 업무역량에 의하고 있습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사. 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 구성 [제4조]구성이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 결의방법 [제8조]결의방법① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회 에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 부의사항 [제9조]부의사항① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 2. 경영에 관한 사항 3. 재무에 관한 사항 4. 이사에 관한 사항 5. 기타② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려 가 있다고 감사가 인정한 경우 2. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 감사 및 관계인의 출석 [제11조]감사의 출석감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. [제11조의2]관계인의 출석의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. 이사에 대한직무집행감독원 [제12조] 이사에 대한 직무집행감독원 ① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반 하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인 정한 때에는 그 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구 할 수 있다.② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경 하도록 요구할 수 있다. 의사록 [제13조] 의사록① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 아. 주요 의결사항 및 이사 참석현황 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 박장우(출석률 :100%) 박현우(출석률: 0%) 김미경(출석률:100%) 박준병(출석률:100%) 찬반여부 1차 23.02.27 [보고사항] 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 1호 의안 : 제23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서(안)포함2호 의안 : 제23기 영업보고서 승인의 건3호 의안 : 제23기 정기주주총회 소집에 관한 건4호 의안 : 사외이사 후보자 추천의 건5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건6호 의안 : 이사회운영규정 개정의 건7호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 주1) 박현우 사내이사는 2023년 3월 31일자로 사임 하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. [감사의 인적사항] 성명 주요경력 및 겸직현황 임기 담당업무 비고 전원일 - 연세대학교 정치외교학과 - 서울대 경영대학 CFO과정 수료 - (주)STX 경영기획팀장,전략기획실장 - STX에너지(주) 경영기획본부장/CFO 21년 3월~ 24년 3월 감사업무 상근 [감사의 독립성] 성명 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주와의 관계 결격요건여부 전원일 경제, 경영 및 재무전문가 이사회 없음 없음 해당사항 없음 나. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 참석여부 비고 1차 23.02.27 [보고사항] 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 1호 의안 : 제23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서(안)포함2호 의안 : 제23기 영업보고서 승인의 건3호 의안 : 제23기 정기주주총회 소집에 관한 건4호 의안 : 사외이사 후보자 추천의 건5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건6호 의안 : 이사회운영규정 개정의 건7호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 참석 - 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사에 선임된 감사는 산업 및 회사에 대한 이해도가 높고 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 당분기에는 별도로 교육을 실시하지 않았으며, 당기 중에 교육을 실시할 예정입니다. 라. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 2 이사 (21년)수석부장 (7년) - 주주총회, 이사회 등 경영전반에 대한 업무지원 및 감사업무 지원-감사인의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정관련 전반적인 업무지원 마. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제16기(2015년) 정기 주주총회제19기(2018년) 정기 주주총회제20기(2019년) 정기 주주총회제21기(2020년) 정기 주주총회제22기(2021년) 정기 주주총회제23기(2022년)정기 주주총회 나. 소수주주권대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁대상기간 중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 10,848,333 - 우선주식 1,390,909 상환우선주전환우선주 의결권없는 주식수(B) 보통주식 240,649 자기주식 우선주식 1,390,909 상환우선주전환우선주 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 10,607,684 - 우선주식 - - 마. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제23기정기주주총회(2023.03.27) [보고사항] 내부회계관리제도 운영실태보고, 감사보고, 영업보고[의결사항] 1호 의안 : 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함 및연결재무제표 승인의 건현금배당 보통주 주당 250원,3우선주(상환) 주당 2,186.5원, 4우선주(전환) 5원2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 2-1호 의안 : 주주명부의 폐쇄 및 기준일(제17조)변경의 건 2-2호 의안 : 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행(제18조, 제19조) 변경의 건 2-3호 의안 : 이사의 수(제32조)변경의 건 2-4호 의안 : 이사의 해임(제33조의 2)신설의 건3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 박준병 재선임)4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 (50억원)5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 (1억 5천만원) 2-4호의안 부결 나머지는 원안대로 승인 - 제22기정기주주총회(2022.03.28) [보고사항] 내부회계관리제도 운영실태보고, 감사보고, 영업보고[의결사항] 1호 의안 : 제22기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함 및연결재무제표 승인의 건현금배당 보통주 주당 120원,2우선주(상환) 주당 1,316.33원, 3우선주(상환) 1,048.10원2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 박현우 재선임) 원안대로 승인 - 제21기정기주주총회(2021.03.29) [보고사항] 내부회계관리제도 운영실태보고, 감사보고, 영업보고[의결사항] 1호 의안 : 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함 및연결재무제표 승인의 건현금배당 보통주 주당 100원,2우선주(상환) 주당 1,316.325원,2호 의안 : 정관 변경의 건3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 : 사내이사 박장우 3-2호 : 사내이사 김미경4호 의안 : 감사 선임의 건 (상근 감사 전원일)5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 (15억원)6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 (1억 5천만원)7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건8호 의안 : 임원 상여금 지급규정 제정의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박장우 최대주주 본인 보통주 2,444,505 22.53 2,444,505 22.53 - 우용인베스트(주) 관계회사 보통주 300,000 2.76 260,000 2.40 - 이종무 계열회사/임원 보통주 40,000 0.37 13,000 0.12 - 김상희 미등기임원 보통주 34,998 0.32 34,998 0.32 - 송세호 미등기임원 보통주 1,888 0.02 1,888 0.02 - 김중곤 미등기임원 보통주 180 0.00 0 0 - 이기호 미등기임원 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - 김소연 특수관계인 보통주 74,901 0.69 36,401 0.34 - 박태원 특수관계인 보통주 7,060 0.07 7,060 0.07 - 박인원 특수관계인 보통주 10,594 0.10 10,500 0.10 - 김경혜 특수관계인 보통주 18,916 0.17 18,304 0.17 - 박계현 특수관계인 보통주 41,451 0.38 41,451 0.38 - 박계섭 특수관계인 보통주 34,445 0.32 34,445 0.32 - 계 보통주 3,009,938 27.74 2,903,552 26.76 - - - - - - - 나. 최대주주 경력 및 개요 직위 성명 주요직무 학력 경력 대표이사 박장우 회사총괄및연구소장 (81.03-85.02) 연세대학교 화학과(89.09-93.10) Univ.of Illinois Urbana-Champaign화학과(이학박사) (97.03-19.08) 국립 한밭대학교 교수(00.02-현재) (주)나노신소재 대표이사 다. 최대주주 변동내역- 해당사항 없음 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박장우 2,444,505 22.53 - - - - - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 44,154 44,172 99.96 6,761,261 10,848,333 62.32 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 주1) 보통주식에 대한 소액주주 현황으로 최근 주주명부 폐쇄일 기준임. 바. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조 (신주인수권)① 회사의 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주배정을 받을 권 리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음의 각호의 경우에는 이사회 의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 코스닥시장 혹은 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주 를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 「자본 시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증 자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 「상법」제542조의 3 및 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제 16 조의 3 규정에 의한 주식매수선택권 행사로 신주를 발행한 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주 식을 우선배정 하는 경우 5. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」규정에 의하여 증권예탁 증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자를 위하여 신주를 배정하는 경우 7. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 중소기 업 창업지원법에 의한 중소기업 창업투자회사에서 신주를 배정하 는 경우 8. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사 경 영상 필요한 긴급한 자금조달 및 신기술을 도입하거나 이전받기 위하여 국내외 법인, 금융기관 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발 생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 주식 등의 전자등록 회사는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행할 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록 하여야 한다. 명의개서 대리인 한국예탁결제원 (☎ 02-3774-3538)부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터) 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 당사 인터넷 홈페이지(www.anapro.com)(전자 공고 불가 시 : 한국경제신문) 사. 주가 및 주식거래 실적 (1) 국내증권시장2023년 3월말 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적은 다음과 같습니다. 월간 주가의 최고 및 최저주가는 종가기준이며, 평균주가는 단순산술평균가격입니다 (단위 : 원,주) 종류 22년 10월 22년 11월 22년 2월 23년 1월 23년 2월 23년 3월 보통주 주가 최고 93,000 97,700 89,200 84,600 139,100 153,300 최저 81,800 85,500 76,000 77,000 86,400 134,300 평균 86,053 90,923 81,938 81,645 116,730 144,168 거래량 최고(일) 638,179 455,840 461,267 352,413 1,926,033 1,651,493 최저(일) 130,475 102,262 83,712 88,076 162,710 378,137 월간 4,533,554 4,836,341 3,991,402 3,476,983 14,116,551 13,345,034 (2) 해외증권시장 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 . VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박장우 남 1962.07 대표이사 사내이사 상근 회사총괄 및연구소장 - 연세대학교 화학과 - Univ. of Illinois Urbana-Champaign 화학과(이학박사)- 국립한밭대학교 화학생명공학과 교수 2,444,505 - 본인 23년 1개월 2024.03.29 박현우 남 1964.06 부사장 사내이사 상근 재무 - 국민대학교 경영학과- (주)대신증권- 대신경제연구소 - - 弟 22년 8개월 2025.03.28 김미경 여 1963.03 전무이사 사내이사 상근 연구이사 - 인천대학교 생물학과- 고려대학교 생물학과 석사- Univ. of Illinois Urbana-Champaign 박사- 삼성종합기술원 전문연구원 - - - 19년 2개월 2024.03.29 박준병 남 1959.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 연세대학교 경영학과 - 연세대학교 경영학과 석사 - 연세대학교 경영학과 박사- (사)한국창업학회 회장- (사)대덕이노폴리스벤처협회 벤처기업정책연구원장- 現. 국립한밭대학교 경영학전공 교수 - - - 3년 2026.03.27 전원일 남 1962.11 감사 감사 상근 감사 - 연세대학교 정치외교학과 - 서울대 경영대학 CFO과정 수료 - (주)STX 경영기획팀장,전략기획실장 - STX에너지(주) 경영기획본부장/CFO - - - 2년 10개월 2024.03.29 이광민 남 1963.07 전무이사 미등기 상근 영업이사 - University of Colorado Boulder (전기공학)- University of Colorado Denver- Ascent Solar Technologies,Inc. Director /VP - PV Division- IOSoulution, Inc. CEO/Senior VP - - - 8개월 - 김중곤 남 1963.12 상무이사 미등기 상근 연구이사 - 연세대학교 화학과 - Univ. of Illinois (UIC) 이학박사- 한화케미칼 중앙연구소 수석연구원 - - - 12년 9개월 - 김상희 남 1973.11 상무이사 미등기 상근 연구이사 - 국립한밭대학교 공업화학과- 국립한밭대학교 공업화학과 석사 34,998 - - 23년 - 김세종 남 1969.09 상무이사 미등기 상근 영업이사 - 경원대학교(현. 가천대) 산업공학과- 삼성생명보험(주) 영업소장- 삼성증권(주) - - 친인척 8년 3개월 - 송세호 남 1973.09 이사 미등기 상근 연구이사 - 국립한밭대학교 공업화학과- 국립한밭대학교 공업화학과 석사 1,888 - - 22년12개월 - 이기호 남 1962.05 이사 미등기 상근 생산관리 - 연세대학교 이과대학 화학과- OCI(주) 생산팀장, 인력개발원팀장 1,000 - - 6년 11개월 - 김오동 남 1971.10 이사 미등기 상근 경영지원 - 동국대학교 경제학과 - 아세아투자자문 - - - 21년 3개월 - 주1) 박현우 부사장 (사내이사)은 2023년 3월 31일자로 사임하였습니다. (2) 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화학소재 남 214 - 44 - 258 5 201 12 - - - - 화학소재 여 17 - - - 17 7 3,372 12 - 합 계 231 - 44 - 275 7 3,573 12 - 주1) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준으로 퇴사자가 포함되어 있습니다.주2) 직원수는 상시근로자 (평균재직자) 기준입니다. (3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 209 29 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수한도액 4 5,000 사외이사 포함 감사보수한도액 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 234 46 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 209 69 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 1 11 - 계 1 11 - (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김상희 미등기임원 2016.03.30 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 6,450 - - - 6,450 - 19.03.31~24.03.30 16,644 X - ○○○외 직원 2016.03.30 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 51,920 - - - 51,920 - 19.03.31~24.03.30 16,644 X - ○○○외 직원 2016.03.30 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 1,290 - - - 1,290 - 20.03.31~24.03.30 16,644 X - ○○○ 직원 2016.03.30 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 1,610 - - - 1,610 - 21.03.31~24.03.30 16,644 X - ○○○ 계열회사 직원 2016.03.30 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 1,935 - - - 1,935 - 22.03.31~24.03.30 16,644 X - 김상희 미등기임원 2017.03.31 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 30,000 - - 30,000 - - 22.03.31~25.03.31 12,225 X - ○○○ 계열회사 직원 2018.03.28 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 3,500 - - 3,500 - - 21.03.28~26.03.27 18,204 X - 곽석환 미등기임원 2019.03.20 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 40,000 - - - 40,000 - 24.03.20~27.03.20 17,320 X - 송세호 미등기임원 2019.04.20 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 15,000 - - - - 15,000 24.03.20~27.03.20 17,320 X - ○○○외 직원 2019.04.20 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 38,000 - - - 5,000 33,000 24.03.20~27.03.20 17,320 X - 이종무 계열회사 임원 2021.03.29 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 26.03.29~29.03.29 29,475 X - 문영길 계열회사 임원 2021.03.29 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 28.03.29~29.03.29 29,475 X - ○○○외 직원 2021.03.29 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 77,500 - - - 6,000 71,500 26.03.29~29.03.29 29,475 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 3월 31일) 현재 종가 : 145,400원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 12,003,543 5,195,700 - 17,199,243 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 5 5 12,003,543 5,195,700 - 17,199,243 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 해당 상장회사의 특수관계인과 신용공여에 해당하는 단일 거래 또는 누적 거래가 없습니다. 2. 대주주와의 자산 양수도 등 보고서 작성기준일 현재 해당하는 거래는 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보고서 작성기준일 현재, 당사와 특수관계자간 영업거래 중 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하는 거래는 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래기타 특수관계자와의 주요 거래내역, 채권/채무잔액 및 주요 경영진 보상내역 등은 첨부된 (연결)감사보고서 "주석. 특수관계자"등을 참조하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항이 없습니다. 나. 우발채무와 약정사항 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행 500백만원을 한도로하는 무역금융약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용중인 금액은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행 USD 900,000 포괄외화지급보증 수출입은행과 USD 13,500,000 크레딧라인 한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 가스 사용료 납부 지급보증 관련 21백만원과 고용허가제에 따른 외국인 근로자 체불임금보증 관련 56백만원, 장애인 보조공학기기 반환채무관련 3백만원, 국가 지원산업에 따른 협약지원금 반환 관련 300백만원의 지급보증을 받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행으로부터 1,878백만원의 지방투자촉진보조금 반환 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 중 일부가 차입금 한도약정 및 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참고).(6) 보고기간종료일 현재 연결회사는 한국무역보험공사 단기수출보험에 가입되어 있으며, 당분기말 기준 한도금액은 USD 18,683,536 입니다 .(7) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 중 일부가 단기포괄수출/수입 금융 약정한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 34,196백만원 입니다. (8) 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행과 선물환약정 한도 USD10,000,000을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용중인 금액은 없습니다 다. 담보제공내역- 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관 련 금 액 담 보 권 자 토 지 847,569 6,565,000 단기차입금 - 국민은행 건 물 1,796,632 토 지 1,427,073 1,120,000 보험료 24,682 국민은행 건 물 4,550,045 토 지 3,777,911 3,600,000 유동성장기부채 3,000,000 하나은행 건 물 1,659,505 -전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관 련 금 액 담 보 권 자 토 지 847,569 6,565,000 단기차입금 3,000,000 국민은행 건 물 1,831,149 토 지 1,427,073 1,120,000 보험료 24,682 국민은행 건 물 4,607,025 토 지 3,777,911 3,600,000 유동성장기부채 3,000,000 하나은행 건 물 1,674,411 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 전환우선주 1,322,289 2022.06.20 2023.06.20 1년 모집(전매제한) 1,322,289 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ANP USA Inc 2011.05 7041 Koll Center Pkwy, STE 260 Pleasanton, CA94566 해외마케팅 462,721 100% 지분소유 미해당 ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd 2019.12 #1220, Zhongshan North Rd, Wujiang Economic Development Zone, Suzhou, Jiangsu Province 나노소재 제조 및 판매 8,459,096 100% 지분소유 미해당 ANP Enertech Inc. 2022.08 4965 Us Highway 42 Ste 1000, Louisville, KY 40222 나노소재 제조 및 판매 1,232,571 100% 지분소유 미해당 ANP Enertech Sp.zo.o 2022.08 36 Svidnika, No 12 Wroczlaff Wroclaw POLAN 나노소재 제조 및 판매 2,049,690 100% 지분소유 미해당 ANP Enertech 2022.07 일본국 가나가와현 요코하마시 나카구 오노에쵸 3-35 나노소재 제조 및 판매 366,022 100% 지분소유 미해당 주1) 주요종속회사 여부 : 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 또는 750억원 이상인 기준으로 판단함.주2) 최근 사업연도말 자산총액은 2022년 12월 31일 기준임. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 5 ANP USA Inc - ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd - ANP Enertech Inc. - ANP Enertech Sp.zo.o - ANP Enertech - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ANP USA Inc 비상장 2011.05.13 경영참여 323,579 - 100 323,579 - - - - 100 323,579 1,446,070 19,105 ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd 비상장 2019.12.16 경영참여 1,746,738 - 100 7,966,448 - - - - 100 7,966,448 9,308,593 195,679 ANP Enertech Inc. 비상장 2022.08.29 경영참여 713,600 - 100 1,368,650 - 3,823,800 - - 100 5,192,450 5,061,155 -32,518 ANP Enertech Sp.zo.o 비상장 2022.08.05 경영참여 2,048,265 - 100 2,048,265 - 1,371,900 - - 100 3,420,165 3,560,152 -27,508 ANP Enertech 비상장 2022.07.06 경영참여 9,578 - 100 296,601 - - - - 100 296,601 311,901 -69,390 합 계 - 100 12,003,543 - 5,195,700 - - 100 17,199,243 19,687,871 85,368 주1) 최근사업연도 재무현황은 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.