나노신소재 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 22 기 분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 21 기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 나노신소재

1. 일반사항1.1 회사의 개요

주식회사 나노신소재(이하 "당사")는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지 등의 소재 제조업을 목적으로 하며, 2000년 3월 15일 설립되었습니다. 본사는 세종특별자치시 부강면에 있으며, 대전 유성구, 세종 전의면 및 일본에 지점을 두고 있습니다.당사의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당분기말 현재 5,424백만원이고 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%) (*2)

보 통 주	우 선 주 (*1)

박장우(대표이사)	2,452,655	22.61%

우용인베스트(주)	580,000	5.35%

기 타 주 주	7,815,678	137,020	72.04%

계	10,848,333	137,020	100%

(*1) 상환우선주로 당사는 이를 금융부채로 분류하고 있습니다.(*2) 의결권있는 보통주식수를 기준으로 계산된 지분율입니다.

1.2 사업의 현황당사는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지 등의 소재를 제조하는 전문 기업이며, HJT 태양전지 시장 및 디스플레이 패널 시장, 반도체 CMP 공정에 투입되는 소재 제조를 주요 사업으로 하고 있습니다.

분 야	주 요 제 품	용 도

디스플레이소재	인듐계산화물 TCO 타겟/아연계산화물 TCO 타겟/Silver ink	디스플레이용 투명전도성 전극

반도체소재	CMP slurry	반도체 웨이퍼 식각액

이차전지소재	CNT 등	이차전지 도전재

태양전지소재	인듐계산화물 TCO 타겟/아연계산화물 TCO 타겟/Silver paste	Solar cell용 투명전도성 전극

기 타	TRB paste 외	열차단 필름 소재 및 기타 기능성 소재

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 중간재무제표의 이해를 위해서는 한국채택국제기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용한 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내,외 경제의 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 영향을 미칠 수 있으며 동 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며 COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 신용 위험,및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1 재무위험요소4.1.1 시장위험(1) 외환위험

당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 기능통 화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD

외화자산	3,765,455	(3,765,455)	2,195,492	(2,195,492)

외화부채	(628,521)	628,521	(91,711)	91,711

JPY

외화자산	12,007	(12,007)	18,520	(18,520)

외화부채	0	0

EUR

외화자산	157,049	(157,049)	92,802	(92,802)

외화부채	(4,620)	4,620	(11,797)	11,797

GBP

외화자산	457	(457)	426	(426)

CNY

외화자산	75,807	(75,807)	120,434	(120,434)

외화부채	(90)	90

상기 민 감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채와 파생상품을 대상 으로 하였습 니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.

보고기간종료일 현 재 주요 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산

KRW	2,230,890	2,346,625

USD	12,288,434	8,042,629

JPY	81,036	96,641

EUR	672,067	762,489

CNY	474,188	868,710

GBP	4,572	4,259

계	15,751,187	12,121,353

장단기금융상품(단기투자포함)

KRW	3,998,764	4,995,453

USD	16,588,600	5,440,000

계	20,587,364	10,435,453

매출채권

KRW	1,287,536	1,513,483

USD	8,756,067	9,448,240

JPY	39,648	88,558

CNY	283,882	165,529

EUR	898,427	335,631

계	11,265,559	11,551,441

매입채무

KRW	402,791	810,678

USD	322,898	913,845

EUR	46,204	117,965

계	771,893	1,842,488

(2) 이자율 위험

당사는 고정이자부 차입금을 사용함에 따라 이자율 위험에 노출되어 있지 아니하여, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본의 변동 영향은 없습니다.

4.1.2 신용위험

당사는 해외채권에 대해서 한국무역보험공사를 통해 보험에 가입하고 있으며 거래선에 대한 보험사별 신용 평가를 준용하여 보험부보를 실행함으로써 채권신용위험을 최소화 하고 있습니다. 또한, 보험이 설정되어 있지 않은 채권에 대해서도 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융자산의 연령분석은 주석 10에 공시되어 있으며, 신용위험의 최대 노출금액은 대여금 및 수취채권의 개별 장부가액입니 다 .

4.1.3 유동성 위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 분 기 말

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	771,893	0	0	0

단기차입금	8,924,500	0	0	0

미지급금 (장기미지급금포함)	1,208,741	72,101	218,591	46,121

미지급비용	1,475,286	0	0	0

상환우선주부채	0	1,200,488	2,000,659	0

장기차입금	0	3,000,000	0	0

리스부채 (유동성리스부채포함)	136,159	64,093	70,421

합 계	12,516,579	4,336,682	2,289,671	46,121

(단위: 천원)

계 정 과 목	전 기 말

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	1,842,488	-	-	-

단기차입금	3,006,270	-	-	-

미지급금 (장기미지급금포함)	1,417,899	260,288	76,882	1,230

미지급비용	1,452,086	-	-	-

상환우선주부채	-	1,200,488	-	-

장기차입금	33,210	33,210	3,011,009	-

리스부채 (유동성리스부채포함)	118,614	92,108	15,139	-

합 계	7,870,567	1,586,094	3,103,030	1,230

상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액으로 이자지급액 및 금융보증계약 의 약정금액이 포함된 금액입니다.

4.2 자본 위험 관리

당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.일반적으로 당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다 보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총계 (A)	20,413,766	14,309,341

자본총계 (B)	98,606,645	92,286,945

예금 등 (C)	36,338,551	22,556,806

차입금 (D)	15,375,589	7,415,161

부채비율 (A/B)(%)	20.7%	15.5%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	-21.3%	-16.4%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

4.4 공정가치 추정

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수 준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채 권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정 하고 있습니다.

보고기 간종료일 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	가치평가기법	투입변수

수 준 1	수 준 2	수 준 3

투자자산	-	2,514,029	-	순자산가치평가기법	주식 등 기초자산가격

(단위: 천원)

구 분	전 기 말	가치평가기법	투입변수

수 준 1	수 준 2	수 준 3

투자자산	-	2,542,094	-	순자산가치평가기법	주식 등 기초자산가격

파생상품금융자산	-	75,460	-	현재가치기법	통화선도환율,가중평균차입이자율

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융상품의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 각 보고기간 종료일 현재 수준1로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다.

수준2에 해 당 하는 금융자산의 가치평가기법과 투입변수의 설명은 다음과 같습니다.투자자산의 경우, 펀드 상품으로 주식 등 기초자산가격을 투입변수로 하여 순자산가치평가기법을 통하여 공정가치를 측정합니다. 각 보고기간종료일 현재 수준3으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다.

5. 영 업의 계절적 특성 당 사의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 46%가 상반기에 발생하였으며, 54%가 하반기에 발생하였습니다. 6. 기업전체수준에서의 공시

6.1 주요 제품유형별 수익 (단위: 천원)

주 요 제 품 유 형	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

디스플레이	1,100,455	6,082,906	1,925,013	5,457,792

기능성소재	6,068,312	16,520,170	3,000,076	10,514,932

반도체	2,566,444	7,929,107	3,057,048	7,419,488

태양전지	3,388,386	6,876,395	2,776,748	7,221,769

이차전지	3,167,991	8,153,869	1,162,017	3,504,477

계	16,291,588	45,562,447	11,920,902	34,118,458

6.2 지역에 대한 정보 6.2.1 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원)

지 역(*)	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

미국	4,303,853	11,243,300	2,461,074	7,948,023

대한민국	3,658,339	11,495,711	3,489,969	8,967,722

중국	2,065,416	9,482,068	2,166,977	6,700,642

기타	6,263,980	13,341,368	3,802,882	10,502,071

계	16,291,588	45,562,447	11,920,902	34,118,458

(*) 당사는 외부고객으로부터의 수익을 해당 고객의 소재지국에 근거하여 판단하고 있습니다.

6.2.2 주요고객에 대한 의존도(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

매 출 액	매출비중(%)	매 출 액	매출비중(%)	매 출 액	매출비중(%)	매 출 액	매출비중(%)

A사	2,566,444	15.8	7,929,107	17.4	3,057,048	25.7	7,419,488	21.7

B사	1,746,648	10.7	3,270,762	7.2	1,301,301	10.9	3,281,993	9.6

C사	676,671	4.2	1,981,820	4.3	1,221,134	10.2	2,507,879	7.4

기타 소규모 고객(*)	11,301,825	69.4	32,380,758	71.1	6,341,419	53.2	20,909,098	61.3

계	16,291,588	100	45,562,447	100	11,920,902	100	34,118,458	100

(*) 개별 매출 비중이 총 매출 대비 10% 미만인 기타 소규모 거래처들의 합계금액입니다. 7. 범주별 금융상품 및 관련 손익

7.1 보고기간 말 금융상품 장부가액 - 당분기말 (단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익(공정가치)금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	상각후원가금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	15,751,187	15,751,187

장기금융상품	-	-	3,500	3,500

단기금융상품	-	-	20,583,864	20,583,864

매출채권	-	-	10,740,454	10,740,454

투자자산	2,514,029	-	-	2,514,029

미수금	-	-	81,137	81,137

미수수익	-	-	26,578	26,578

보증금	-	-	1,134,475	1,134,475

합 계	2,514,029	-	48,321,195	50,835,224

금 융 부 채	당기손익인식금 융 부 채	상각후원가로 측정하는금 융 부 채	합 계

매입채무	-	771,893	771,893

차입금	-	15,125,056	15,125,056

미지급금	-	1,194,384	1,194,384

미지급비용	-	1,475,286	1,475,286

유동성리스부채	-	30,575	30,575

장기미지급금	-	351,170	351,170

리스부채	-	219,958	219,958

합 계	-	19,168,324	19,168,324

- 전기말 (단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	12,121,353	12,121,353

장기금융상품	-	-	3,500	3,500

단기금융상품	-	-	7,437,745	7,437,745

단기투자자산	-	-	2,994,207	2,994,207

매출채권	-	-	11,063,560	11,063,560

투자자산	2,542,094	-	-	2,542,094

미수금	-	-	438,824	438,824

미수수익	-	-	21,309	21,309

파생상품금융자산	75,460	-	-	75,460

보증금	-	-	739,326	739,326

합 계	2,617,554	34,819,824	37,437,378

금 융 부 채	당기손익인식금 융 부 채	상각후원가로 측정하는금 융 부 채	합 계

매입채무	-	1,842,488	1,842,488

차입금	-	7,200,488	7,200,488

미지급금	-	1,417,899	1,417,899

미지급비용	-	1,452,086	1,452,086

유동성리스부채	-	115,809	115,809

장기미지급금	-	338,400	338,400

리스부채	-	98,864	98,864

합 계	-	12,466,034	12,466,034

7.2 금융상품 관련 손익(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

당기손익인식-공정가치 관련손익

투자자산평가손익	(237,854)	(28,065)	(154,632)	(1,299,034)

파생상품관련손익	0	(28,002)	4,258	4,258

상각후원가 금융자산

외환차이	1,499,637	2,441,169	(466,235)	636,606

이자수익	62,022	159,487	61,851	238,317

대손상각비(대손충당금환입)	35,799	37,224	(7,804)	(6,783)

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차이	(18,766)	(37,925)	(1,760)	(14,284)

리스부채이자비용	4,151	9,756	2,838	7,759

이자비용	68,864	148,338	40,266	104,768

8. 현 금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비 고

현 금	4,554	5,611

보 통 예 금	15,746,633	12,115,742

계	15,751,187	12,121,353

보고기간종료일 현재 당사 의 사용제한 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비 고

단기금융상품	1,995,786	1,997,745	자사주신탁 등

장기금융상품	3,500	3,500	카드사용 보증금

9. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동항목

파생상품자산	-	75,460

비유동항목

투자자산	2,514,029	2,542,094

합 계	2,514,029	2,617,554

(2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

파생상품관련손익	-	(28,002)	4,258	4,258

투자자산평가이익(손실)	(237,854)	(28,065)	(154,632)	(1,299,034)

합 계	(237,854)	(56,067)	(150,374)	(1,294,776)

10. 매출채권 및 기타상각후원 가 금융 자산 10.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

채 권 액	손실충당금	장 부 금 액	채 권 액	손실충당금	장 부 금 액

매출채권	11,265,559	(525,105)	10,740,454	11,551,441	(487,881)	11,063,560

기타상각후원가 금융자산	-	-	-	-	-	-

미수금	81,137	-	81,137	438,824	-	438,824

미수수익	26,578	-	26,578	21,309	-	21,309

보증금	1,134,475	-	1,134,475	739,326	-	739,326

기타상각후원가 금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

10.2 손실충당금의 변동내역

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손(대손상각비)으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 손실충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 손실충당금 설정율을 적용하여 손상차손(대손상각비)을 인식하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말

기 초 금 액	대손상각비	제 각	기 말 금 액

매출채권 대손충당금	487,881	37,224	525,105

구 분	전 기 말

기 초 금 액	대손상각비	제각채권회수	기 말 금 액

매출채권 대손충당금	469,564	18,317	-	487,881

10.3 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매 출 채 권	기타수취채권	매 출 채 권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	9,881,538	1,242,189	8,856,953	1,199,460

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	499,852	1,867,765	-

3~6개월	459,095	455,173	-

6~12개월	13,178	-	-

연체 또는 사고 등으로 손상된 채권	411,896	371,550	-

합 계	11,265,559	1,242,189	11,551,441	1,199,460

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의개 별 장부가액입니다.

11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

제품	2,030,236	2,813,896

재공품	18,177,465	15,301,090

원재료 및 부재료	11,170,851	13,078,092

미착품	680,372	179,244

재고자산평가충당금	(1,985,503)	(766,512)

합 계	30,073,421	30,605,810

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원 가는 29,753,773천원( 2020년: 22,403,367 천원 )이며, 이 중 재고자산평가로 인식한 금 액은 평 가손실 1,218,990 천원( 2020년: 평가손실환입 379,820 천원) 입니다. 당사의 재고자산은 단기포괄수출/수입 금융 약정한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 22 참조).

12. 종 속기 업 투자

보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지 분 율(%)	당 분 기 말	전 기 말

ANP USA, Inc.	100	323,579	323,579

ANP Enertech Suzhou Co., LTD	100	3,530,388	3,530,388

합 계	3,853,967	3,853,967

12.1 요약재무상태표(단위: 천원)

종 속 기 업	당 분 기 말	전 기 말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

ANP USA, Inc.	1,178,460	735,242	443,218	446,750	66,256	380,494

ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd.	3,385,508	66,948	3,318,561	3,451,762	114,958	3,336,804

12.2 요약포괄손익계산서(단위: 천원)

종 속 기 업	당 분 기	전 분 기

매 출 액	당기순손익	총포괄손익	매 출 액	당기순손익	총포괄손익

ANP USA, Inc.	485,275	27,525	62,724	595,831	58,207	61,556

ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd.	4,527	(324,152)	(18,244)	-	(77,812)	7,452

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

13. 유형자산 및 무형자산13.1 유형자산

13.1.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계및시설장치	공기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	계

전기초(20.01.01.)

기초 순장부금액	2,274,642	8,434,670	7,181,388	449,008	162,671	1,791,777	20,294,156

취 득	3,585,911	-	5,147,070	93,795	-	2,118,242	10,945,018

처 분	-	-	-	(19,914)	(1)	-	(19,915)

감 가 상 각	-	(396,795)	(1,791,220)	(181,639)	(38,189)	-	(2,407,843)

대 체	-	9,876	854,706	40,021	-	(894,727)	9,876

전기말 순장부금액	5,860,553	8,047,751	11,391,944	381,271	124,481	3,015,292	28,821,292

전기말(20.12.31)

취득원가	5,860,553	12,824,378	38,818,095	4,243,488	323,819	3,015,292	65,085,625

감가상각누계액	-	(3,994,918)	(25,961,423)	(3,860,077)	(199,338)	-	(34,015,756)

국고보조금	-	(781,709)	(1,464,728)	(2,140)	-	-	(2,248,577)

순장부금액	5,860,553	8,047,751	11,391,944	381,271	124,481	3,015,292	28,821,292

당기초(21.01.01.)

기초 순장부금액	5,860,553	8,047,751	11,391,944	381,271	124,481	3,015,292	28,821,292

취 득	-	23,046	678,591	32,233	83,225	951,400	1,768,495

처 분	-	-	(200,000)	-	(1)	-	(200,001)

감 가 상 각	-	(337,026)	(1,675,207)	(124,976)	(38,331)	-	(2,175,540)

대 체	-	1,765,642	412,650	-	-	(2,245,292)	(67,000)

당분기말 순장부금액	5,860,553	9,499,413	10,607,978	288,528	169,374	1,721,400	28,147,246

당분기말(21.09.30)

취득원가	5,860,553	14,613,067	39,557,666	4,275,721	363,120	1,721,400	66,391,527

감가상각누계액	-	(4,354,590)	(27,590,212)	(3,986,342)	(193,746)	-	(36,124,890)

국고보조금	-	(759,064)	(1,359,476)	(851)	-	-	(2,119,391)

순장부금액	5,860,553	9,499,413	10,607,978	288,528	169,374	1,721,400	28,147,246

13.1.2. 보 고기간종료일 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 13.1.3. 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화 차입원가는 없 습 니다.

13.1.4 감가상각비 중 1,624,675천원(2020년: 1,238,435천원)은 제조원가에 550,865 천원(2020년: 511,103천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13.1.5 보고기간종료일 현재 유형자산 자기담보제공 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장 부 금 액	담보설정금액	관련 계정과목	관 련 금 액	담 보 권 자

토 지	847,569	6,565,000	단기차입금	3,000,000	국민은행

건 물	2,003,733

토 지	1,427,073	1,120,000	보험료	24,682	국민은행

건 물	4,891,926

토 지	3,585,911	3,600,000	장기차입금	3,000,000	하나은행

건 물	1,748,939

- 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장 부 금 액	담보설정금액	관련 계정과목	관 련 금 액	담 보 권 자

토 지	847,569	6,565,000	단기차입금	3,000,000	국민은행

건 물	2,072,767

토 지	3,585,911	3,600,000	장기차입금	3,000,000	하나은행

13.2 무형자산

13.2.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개 발 비	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

전기초(20.01.01)

기초 순장부금액	1,194,062	9,148	175,374	1,378,584

증 가	135,673	500	346,800	482,973

상 각	(146,998)	(2,582)	(11,119)	(160,699)

전기말 순장부금액	1,182,737	7,066	511,055	1,700,858

전기말(20.12.31)

취득원가	6,847,047	13,201	709,734	7,569,982

상각누계액	(2,881,033)	(6,135)	(41,655)	(2,928,823)

손상차손누계액	(399,610)	-	(157,024)	(556,634)

국고보조금	(2,383,667)	-	-	(2,383,667)

장부금액	1,182,737	7,066	511,055	1,700,858

당기초(21.01.01)

기초 순장부금액	1,182,737	7,066	511,055	1,700,858

증 가	2,964	-	7,630	10,594

상 각	(190,456)	(1,980)	(7,335)	(199,771)

당분기말 순장부금액	995,245	5,086	511,350	1,511,681

당분기말(21.09.30)

취득원가	5,269,177	13,201	702,604	5,984,982

상각누계액	(2,331,332)	(8,115)	(34,230)	(2,373,677)

손상차손누계액	-	-	(157,024)	(157,024)

국고보조금	(1,942,600)	-	-	(1,942,600)

장부금액	995,245	5,086	511,350	1,511,681

13.2.2. 무 형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 리스 당 사 가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

14.1 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

사용권자산

건물	77,476	95,021

차량운반구	208,283	152,541

합 계	285,759	247,562

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

리스부채

유동	30,576	115,809

비유동	219,958	98,864

합 계	250,534	214,673

당분기 중 증가된 사용권자산은 165,545천원이며, 리스기간 만료로 인하여 반환한 사용권자산은 99,274 천원 입니다.

당분기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 증분 차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

1년 이내	136,159

1년 초과 5년 이내	134,514

합계	270,673

현재가치할인	20,140

차감잔액	250,533

14.2 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

건물	18,607	50,543	7,533	22,601

차량운반구	27,330	69,405	27,860	78,751

합계	45,937	119,948	35,393	101,352

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,555	7,654	2,838	7,759

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	40,277	85,496	27,041	80,118

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	630	1,890	630	1,962

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-	-	1,430

당분기 중 리스의 총 현금유출은 193,829천원입니다.

15. 차입금15.1 단기차입금

보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	종 류	이자율(%)	차입일	만기일	금 액

당 분 기 말	전 기 말

국 민 은 행	일반자금대출	1.200%	2020-02-28	2021-02-28	-	3,000,000

국 민 은 행	일반자금대출	1.250%	2021-02-28	2022-02-28	3,000,000	0

한국수출입은행	수출성장자금대출	0.400%	2021-09-02	2022-03-02	5,924,500	0

합 계	8,924,500	3,000,000

15.2 장기차입금 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	종 류	이자율(%)	차입일	만기일	상환조건	금 액

당 분 기 말	전 기 말

하 나 은 행	R 사업화 대출	1.107%	2020-04-07	2023-04-07	만기 일시 상환	3,000,000	3,000,000

소 계	3,000,000	3,000,000

차 감 : 유동성장기부채	-	-

합 계	3,000,000	3,000,000

15.3 상환우선주

보고기간종료일 현재 당사의 상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제 2 회	제 3 회

신주의 종류	누적 상환우선주	누적 상환우선주

발행주식수	68,400주	68,620주

발행가액	1주당 17,551원	1주당 29,147원

발행일	2019년 6월 21일	2021년 7월 09일

상환청구기간	2022.12.01~2022.12.31.	2024.12.01~2024.12.31

보장이자율	연 7.5 %	연 7.5%

조기상환일	-	-

16. 충당부채 당사는 판매장려금과 관련하여 지급하여야 하는 일정 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 충당부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

리베이트충당부채	198,614	429,172

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

리베이트충당부채	429,172	720,958	951,516	198,614

- 전기(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

리베이트충당부채	491,662	666,919	729,409	429,172

17. 종업원급여17.1 확정급여제도

당사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	7,852,071	7,750,108

사외적립자산의 공정가치	(7,973,859)	(7,314,290)

순확정급여부채	(121,788)	435,818

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기초금액	7,750,108	6,534,877

당기근무원가	757,159	943,099

이자비용	116,588	133,031

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(335,621)	(3,860)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	7,863

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	12,084	409,668

급여지급액	(448,247)	(274,570)

기말금액	7,852,071	7,750,108

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기초금액	7,314,289	5,443,238

이자수익	110,032	110,808

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(16,639)	1,074

기여금의 납부	1,000,000	2,000,000

급여지급액	(433,823)	(240,830)

기말금액	7,973,859	7,314,290

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

원리금보장형상품 등	7,973,859	100.00	7,314,290	100.00

합 계	7,973,859	100.00	7,314,290	100.00

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할인율	2.540%	2.101 %

임금상승률	3.71%	3.71 %

(6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	8.70% 감소	10.20% 증가

임금상승률	1%	10.20% 증가	8.80% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 순확정급여부채는 우량회사채 수익률을 바탕으로 산출된 할인율을 적용하여 산정됐습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여채무의 가중 평균만기는 9.648 4년이 며 , 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년 이후	합 계

급여지급액	769,264	812,048	2,357,420	3,621,165	20,899,343	28,459,240

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,000,000천원입니다. 17.2 확정기여제도 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 10,816천원, 6,099천원 입니다 .

17.3 기타장단기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기종업원급여부채	878,598	1,235,884

장기종업원급여부채	74,624	88,550

18. 자본금,자본잉여금 및 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수 권 주 식 수	30,000,000	30,000,000

주당 액면금액	500	500

발 행 주 식 수	10,848,333	10,848,333

자 본 금	5,424,166,500	5,424,166,500

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주 식 발 행 초 과 금	34,608,294	34,608,294

자기주식 처분이익	3,312,520	3,126,196

기 타 자 본 잉 여 금	419,800	385,816

합 계	38,340,614	38,120,306

(4) 보 고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자 기 주 식	(3,130,968)	(3,261,275)

주 식 선 택 권	527,625	394,017

합 계	(2,603,343)	(2,867,257)

19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재고자산의 감소(증가)	(4,072,534)	1,033,516	2,034,675	5,106,050

원부재료 투입	9,049,661	16,276,912	2,610,331	7,227,251

급여 및 복리후생비	1,082,748	10,097,876	3,205,280	9,015,128

퇴직급여	(17,651)	774,531	305,455	792,182

감가상각비 및 무형자산상각비	529,416	2,502,660	681,611	1,973,244

대손상각비(대손충당금환입)	44,006	37,224	(7,805)	(6,783)

광고선전비	(21,947)	1,248	2,534	23,195

소모품비	385,881	1,777,087	444,389	1,391,206

지급수수료	286,596	2,940,558	868,172	2,653,961

기타비용	1,018,067	5,685,950	1,448,044	4,667,883

매출원가 및 판매비와 관리비의 합계	8,284,245	41,127,562	11,592,686	32,843,317

20. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사의 경우 법인세법 등에 따라 연구 및 개발활동과관련한 세액공제 등을 받고 있음에 따라 당분기 평균유효세율은 법정세율을 하회하는 6.2% 입니다.

21. 주당손익

(1) 기본주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,805,558,922	6,530,246,824	(37,024,873)	1,076,725,409

가중평균유통보통주식수(*)	10,571,486	10,567,434	10,559,964	10,609,120

기본주당이익	265	618	(4)	101

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	10,848,333	10,848,333	10,848,333	10,848,333

자기주식효과	(276,847)	(280,899)	(288,369)	(239,213)

가중평균유통보통주식수	10,571,486	10,567,434	10,559,964	10,609,120

(2) 희석주당손익당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주식수의 희석 효과는 없습니다. 따라서 당분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

22. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 국민은행 500백만원을 한도로하는 무역금융약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용중인 금액은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 국민은행, 한국수출입은행과 USD 10,400,000을한도로 외화대출, 포괄외화지급보증, 수출성장자금대출 등의 약정을 체결하고 있으며 , 당분기말 현재 사용중인 금액은 없습니다.

(3 ) 보고기간종료일 현재 당 사는 서울보증보험으로부터 지방투자촉진 보조금 반환관련 169백만원 지급보증을 받고 있습니다.

(4) 보고 기간종료일 현재 당사는 국민은행으로부터 1,878 백만원의 지방투자촉진보조금 반환 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 중 일부가 차입금 한도약정 및 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참고) .

(6) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 중 일부가 단기포괄수출/수입 금융 약정한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보제공금액은 30,460만원 입니다.

23. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율	비 고

연결대상종속기업	ANP USA, Inc.	100%	해외거래처 관리 및 기타 영업활동을 목적으로 2011년 설립

연결대상종속기업	ANP Enertech Suzhou Co., LTD	100%	생산 및 판매를 목적으로 2019년 설립

기타의특수관계자	우용인베스트㈜	-	당사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업

기타의특수관계자	수림나눔㈜	-	당사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업

(2) 당 분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

가. 재화의 판매 또는 용역의 제공과 구입

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	당 분 기 말

매 출	매입 등

원재료 및 제ㆍ상품 매입	유형자산 취득	판매비와관리비	매입 계

종속기업	ANP USA, Inc.	-	-	-	487,960	487,960

종속기업	ANP Enertech	-	-	200,000	-	200,000

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	전 분 기 말

매 출	매입 등

원재료 및 제ㆍ상품 매입	유형자산 취득	판매비와관리비	매입 계

종속기업	ANP USA, Inc.	-	-	-	594,169	594,169

종속기업	ANP Enertech	-	-	-	-	-

나. 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액- 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 분 기 말

단 기 급 여	1,192,997	1,182,275

퇴 직 급 여	157,333	481,328

합 계	1,350,330	1,663,603

24. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구분	부 여 일	부여수량	행사가능기간	가득조건	결제방법(주1)

2차	2017.03.31.	30,000	2022.03.31.~2025.03.31.	용역제공 5년	신주발행,자기주식교부,차액보상

3차	2018.03.28	3,500	2021.03.28.~2026.03.27.	용역제공 3년	신주발행,자기주식교부,차액보상

4차	2019.03.20	48,000	2024.03.20.~2027.03.20.	용역제공 5년	신주발행,자기주식교부,차액보상

5차-1	2021.03.29	84,500	2026.03.29.~2029.03.29.	용역제공 5년	신주발행,자기주식교부,차액보상

5차-2	2021.03.29	10,000	2028.03.29.~2029.03.29	용역제공 7년	신주발행,자기주식교부,차액보상

(주1) 당사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상약정은 주식결제형과 현금결제형을 이사회결의에 따라 당사가 선택할 수 있으며, 당분기말 현재 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없어 주식결제형으로 보아 처리하고 있습니다.

임직원 등에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 다음과 같으며, 동공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	추정공정가치	주 가	행 사 가 격	기대주가변동성	무위험이자율	만 기

2 차	6,439	12,300	12,225	52.26%	1.67%	2025.03.31.

3 차	9,851	17,550	18,204	62.82%	2.46%	2026.03.27.

4 차	10,723	16,650	17,320	64.72%	1.93%	2027.03.20.

5 차	19,329	28,700	29,475	67.08%	1.77%	2029.03.29

(2) 당분기 및 전분기중 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당 분 기 말	전 반 기 말

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	83,110	15,505	129,400	16,148

부여	97,500	19,329

행사	-	-

취소또는 중도청산	(4,610)	24,994	(40,000)	17,320)

기말	176,000	22,996	89,400	15,623

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

총보상원가	2,988,754	1,215,768

전기까지 인식한 주식보상비용	779,833	699,103

당기 비용으로 인식한 보상원가	289,438	58,010

판매비와관리비	289,438	58,010

제조원가	-	-

당기 이후 비용으로 인식할 보상원가	1,919,472	458,655

25. 중요한 비현금거래

(1) 당분 기 및 전분기 중 당사의 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 인식	32,998	144,927

사용권자산 반납	99,274	39,875

리스부채의 유동성대체	-	32,325

건설중인자산의 본계정대체	2,172,092	889,977

재측정요소로 인한 이연법인세 증가	-	-

순확정급여부채의 재측정요소 감소	(323,537)	429,171

기타장기종업원급여	-	-

정부보조금(현금)에서 정부보조금(유무형자산)으로의 대체	196,698	337,515

주식선택권의 감소로 인한 기타자본잉여금의 증가	33,985	-

임차보증금 유동성대체	718,867	-

이연수익에서 정부보조금(유형자산)으로의 대체	-	471,630

(2) 당 분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비재무활동현금흐름	수익ㆍ비용	비현금흐름	기 말

이자비용 등	리스부채 인식

리스부채	214,673	(96,686)	(9,756)	9,756	132,547	250,534

합 계	214,673	(96,686)	(9,756)	9,756	132,547	250,534

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비재무활동현금흐름	수익ㆍ비용	비현금흐름	기 말

이자비용 등	리스부채 인식	기타

리스부채	144,637	(99,867)	(7,759)	7,759	144,927	(1,049)	188,648

단기차입금	-	3,000,000	-	-	-	-	3,000,000

장기차입금	-	3,000,000	-	-	-	-	3,000,000

합 계	144,637	5,900,133	(7,759)	7,759	144,927	(1,049)	6,188,648