나노신소재 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제18(당)기 분 기 : 2017년 0 9월 30일 현재
제17(전)기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 나노신소재와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 나노신소재(이하 "당사")와 종속기업(이하 주식회사 나노신소재와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 연결회사의 개요

연결회사는 태양전지, 반도체, 디스플레이 등의 소재 제조업을 목적으로 하며, 2000년 3월 15일 설립 되었습니다. 본사는 세종특별자치시 부강면에 있으며, 대전 유성구 및 일본에 지점을 두고 있습니다. 한편 연결회사는 2011년 2월 9일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었으며, 2011년 중 해외거래처 관리 및 기타 영업활동을목적으로 미국에 종속기업(ANP USA, Inc.)을 설립하였습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금은 5,424백만원이며, 주요 주주는 박장우(24.7%), 수림홀딩스(4.6%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

연결회사는 해외거래처 관리 및 기타 영업활동을 목적으로 2011년 중 ANP USA, Inc. 를 설립하였습니다. 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

종 속 기 업	소유지분율(%)	소 재 지	결 산 월	영 업 내 용

ANP USA, Inc.	100	미 국	12월	해외거래처 관리 및 기타 영업활동

연결대상 종속기업의 각 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	ANP USA, Inc.(내부거래 제거 전)

당 분 기	전 기 말

자 산	615,441	274,143

부 채	383,330	4,910

자 본	232,110	269,233

매 출 액	584,788	689,381

순이익(손실)	(23,191)	(15,030)

총포괄이익(손실)	(37,123)	(7,047)

(3) 사업의 현황

연결회사는 태양전지, 반도체, 디스플레이 등의 소재를 제조하는 전문 기업이며,박막형 태양전지 시장 및 디스플레이 패널 시장, 반도체 CMP 공정에 투입되는 소재 제조를 주요 사업으로 하고 있습니다.

분 야	주 요 제 품	용 도

디스플레이소재	인듐계산화물 TCO 타겟/아연계산화물 TCO 타겟/Silver ink	디스플레이용 투명전도성 전극

반도체소재	CMP slurry	반도체 웨이퍼 식각액

태양전지소재	인듐계산화물 TCO 타겟/아연계산화물 TCO 타겟/Silver paste	Solar cell용 투명전도성 전극

기타	TRB paste 외	열차단 필름 소재 및 기타 기능성 소재

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

② 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사 는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향은 다음과 같습니다. 연결회사 는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에따라 변경될 수 있습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 32,254백만원, 당 기손익인식금융자산 1,104백만원을 보유하고 있습니다 .

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 32,254백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다 . 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 1,104백만원 보유하고 있습니다

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다 .

3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 중 매출채권 10,715백만원에 대하여 손실충당금 442백만원을 설정하고있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익',제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 연결회사의 재무제표에 미칠수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별

기업회계기준서 제1115호 적용 시 수행의무를 식별하고 각각의 수행의무를한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

2) 변동대가

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에게서 받을 대가가 변동될 경우, 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

3) 거래가격의 배분

기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

4) 계약체결 증분원가

기업회계기준서 제1115호에 적용 시 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

(2) 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리(1) 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD

외화자산	1,798,648	(1,798,648)	1,208,483	(1,208,483)

외화부채	(2,401)	2,401	(1,618)	1,618

JPY

외화자산	91,922	(91,922)	64,102	(64,102)

EUR

외화자산	4,502	(4,502)	4,481	(4,481)

GBP

외화자산	443	(443)	425	(425)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 주요 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산

KRW	4,077,075	2,449,456

USD	11,795,934	9,807,572

JPY	847,284	604,365

기타통화	49,449	49,067

계	16,769,742	12,910,460

매출채권

KRW	1,269,115	1,331,196

USD	9,374,374	9,008,610

JPY	71,940	36,651

계	10,715,429	10,376,457

미지급금

KRW	1,363,508	1,108,859

USD	26,863	16,183

계	1,390,371	1,125,042

나. 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본의 변동 영향은없습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이 자 비 용	1,795	(1,795)	3,603	(3,603)

2) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 주요 금융자산의 연령분석은 '주석 8'에 공시되어 있으며, 신용위험의 최대 노출금액은 대여금 및 수취채권의 개별 장부금액입니다.

3) 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

계 정 과 목	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매 입 채 무	233,595	-	-	-

(장기)미지급금	1,390,371	-	348,536	-

미지급비용	716,942	-	-	-

장기차입금(유동성장기부채포함)	240,000	-	-	-

상환우선주부채	-	-	1,100,135	-

합 계	2,580,908	-	1,448,671	-

상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액으로 이자지급액이 포함되지 않은 금액입니다.

나. 전기말(단위: 천원)

계 정 과 목	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매 입 채 무	175,186	-	-	-

(장기)미지급금	1,125,042	-	358,062	-

미지급비용	1,282,320	-	-	-

장기차입금(유동성장기부채포함)	740,000	240,000	-	-

상환우선주부채	-	-	1,100,135	-

합 계	3,322,548	240,000	1,458,197	-

상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액으로 이자지급액이 포함되지 않은 금액입니다.

(2) 자본 위험 관리

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총계 (A)	6,648,035	6,650,128

자본총계 (B)	80,418,912	77,589,079

예 금 등 (C)	22,437,808	21,064,483

차 입 금 (D)	1,340,135	2,080,135

부채비율 (A/B)(%)	8.3%	8.6%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	(-)26.2%	(-)24.5%

(3) 공정가치 추정

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수 준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

파생상품자산	-	39,286	-	39,286

(단위: 천원)

구 분	전 기 말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

파생상품부채	-	202,310	-	202,310

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함됩니다. 각 보고기간 종료일 현재 '수준1'로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다. '수준2'에 해당하는 파생상품 평가의 경우 활성시장에서 공시되는 선물환율, 계약상 환율 및 계약의 잔존만기를 고려하여 공정가치를 측정합니다.각 보고기간 종료일 현재 '수준3'으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다.

5. 기업전체수준에서의 공시(1) 영업부문별 정보

연결회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격 등을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 주요 제품유형별 수익(단위: 천원)

주요제품유형	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

디스플레이	6,089,496	15,706,719	3,328,683	11,941,318

기타기능성	3,059,786	8,121,829	4,042,952	11,073,878

반 도 체	1,768,448	4,882,801	1,024,962	3,775,328

태 양 전 지	1,907,491	2,539,217	427,139	931,093

합 계	12,825,221	31,250,566	8,823,736	27,721,617

(3) 지역에 대한 정보

가. 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

지 역(*)	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

미 국	3,391,508	7,128,417	3,266,206	9,491,655

대 한 민 국	2,914,858	7,728,089	3,102,680	8,122,941

중 국	3,907,884	9,738,958	1,352,832	5,161,012

일 본	1,119,969	3,561,029	771,469	3,428,238

기 타	1,491,002	3,094,073	330,549	1,517,771

합 계	12,825,221	31,250,566	8,823,736	27,721,617

(*) 연결회사는 외부고객으로부터의 수익을 해당 고객의 소재지국에 근거하여 판단하고 있습니다.

나. 연결회사의 소재지별 비유동자산(유형자산 및 무형자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

본사소재지	21,094,376	20,113,651

미 국	7,017	10,625

(4) 주요고객에 대한 의존도(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

매 출 액	매출비중(%)	매 출 액	매출비중(%)	매 출 액	매출비중(%)	매 출 액	매출비중(%)

A 사	1,105,834	8.6	2,962,687	9.5	648,839	7.4	3,134,512	11.3

B 사	1,823,064	14.2	4,973,079	15.9	1,190,711	13.5	3,948,934	14.2

C 사	1,768,448	13.8	4,882,801	15.6	1,024,962	11.6	3,775,328	13.

D 사	627,209	4.9	1,390,136	4.4	1,078,549	12.2	2,544,462	9.2

기 타	7,500,666	58.5	17,041,863	54.6	4,880,675	55.3	14,318,381	51.7

합 계	12,825,221	100	31,250,566	100	8,823,736	100	27,721,617	100

6. 범주별 금융상품 및 관련 손익(1) 범주별 금융상품

- 당분기말(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	16,769,742	-	-	16,769,742

장/단기금융상품	1,064,565	4,603,500	-	-	5,668,065

매출채권	-	10,273,663	-	-	10,273,663

미수금	-	263,780	-	-	263,780

미수수익	-	5,886	-	-	5,886

파생상품금융자산	39,286	-	-	-	39,286

보증금	-	337,894	-	-	337,894

합 계	1,103,851	32,254,465	-	-	33,358,316

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	233,594	233,594

차입금	-	1,340,135	1,340,135

미지급금	-	1,390,370	1,390,370

미지급비용	-	716,942	716,942

장기미지급금	-	348,535	348,535

합 계	-	4,029,576	4,029,576

- 전기말(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	12,910,460	-	-	12,910,460

장/단기금융상품	2,550,522	5,603,500	-	-	8,154,022

매출채권	-	9,822,003	-	-	9,822,003

미수금	-	123,844	-	-	123,844

미수수익	-	6,114	-	-	6,114

보증금	-	334,703	-	-	334,703

합 계	2,550,522	28,800,624	-	-	31,351,146

금 융 부 채	전기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	175,186	175,186

차입금	-	2,080,135	2,080,135

미지급금	-	1,125,042	1,125,042

미지급비용	-	1,282,320	1,282,320

파생상품금융부채	202,310	-	202,310

장기미지급금	-	358,062	358,062

합 계	202,310	5,020,745	5,223,055

(2) 범주별 금융상품 관련 손익(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

당기손익인식금융상품

파생상품관련손익	11,570	416,342	176,464	261,168

단기금융상품평가손익	3,349	12,315	-	-

대여금 및 수취채권

외환차이	86,465	124,461	(1,177,222)	(970,715)

이자수익	15,997	51,627	36,353	91,465

대손상각비	1,516	(2,376)	(150,587)	(152,819)

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차이	76,146	(531,696)	-	(107,417)

이자비용	18,425	56,524	17,653	31,215

7. 사용이 제한되어 있는 금융상품

보고기간종료일 현재 연결회사의 사용제한 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비 고

단기금융상품	-	3,500	카드개설보증금 등

장기금융상품	3,500	-	카드개설보증금 등

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

채 권 액	대손충당금	장 부 금 액	채 권 액	대손충당금	장 부 금 액

매 출 채 권	10,715,429	(441,765)	10,273,664	10,376,457	(554,454)	9,822,003

기타수취채권

미 수 금	263,780	-	263,780	123,844	-	123,844

미 수 수 익	5,886	-	5,886	6,114	-	6,114

보 증 금	337,894	-	337,894	334,703	-	334,703

(2) 대손충당금의 변동내역

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손(대손상각비)으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권중 연체되지않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손(대손상각비)을 인식하고 있습니다.

당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기

기 초 금 액	대손상각비	제 각	기 말 금 액

매출채권 대손충당금	554,454	(2,376)	(110,313)	441,765

(단위: 천원)

구 분	전 분 기

기 초 금 액	대손상각비	제 각	기 말 금 액

매출채권 대손충당금	568,994	(152,819)	128,220	544,395

(3) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매 출 채 권	기타수취채권	매 출 채 권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	6,572,834	607,560	8,582,285	464,661

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	2,611,911	-	1,254,512	-

4~6개월	1,191,508	-	39,921	-

6~12개월	12,423	-	46,030	-

연체 또는 사고 등으로 손상된 채권	326,753	-	453,709	-

합 계	10,715,429	607,560	10,376,457	464,661

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 개별장부금액입니다.

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

제 품	1,635,398	1,472,087

재 공 품	16,881,161	13,784,719

원재료 및 부재료	12,656,776	15,838,223

재고자산평가충당금	(803,321)	(1,199,168)

합 계	30,370,014	29,895,861

보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산은 수출성자금대출 및 수입자금대출을 위하여 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있으나, 당반기말 현재 사용중인 금액은 없습니다.

10. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산

가. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계및시설장치	공기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기 초	2,274,642	8,222,066	7,515,972	599,816	6,275	-	18,618,771

취 득	-	-	1,954,649	212,813	-	999,460	3,166,922

처 분	-	-	(2)	(91)	-	-	(93)

감 가 상 각	-	(263,685)	(1,834,126)	(176,318)	(4,197)	-	(2,278,326)

대 체	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	(564)	-	-	(564)

분 기 말	2,274,642	7,958,381	7,636,493	635,656	2,078	999,460	19,506,710

취 득 원 가	2,274,642	11,021,895	27,075,435	3,863,917	401,190	999,460	45,636,539

감가상각누계액	-	(2,653,912)	(19,143,007)	(3,203,499)	(399,112)	-	(25,399,530)

국고보조금	-	(409,602)	(295,935)	(24,762)	-	-	(730,299)

- 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계및시설장치	공기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기 초	2,274,642	8,559,797	7,665,663	591,850	46,265	273,800	19,412,017

취 득	-	13,583	1,194,628	117,948	-	-	1,326,159

처 분	-	-	-	(14)	-	-	(14)

감 가 상 각	-	(268,714)	(1,721,274)	(171,244)	(33,565)	-	(2,194,797)

대 체	-	-	273,800	-	-	(273,800)	-

환율변동효과	-	-	-	(736)	(47)	-	(783)

분 기 말	2,274,642	8,304,666	7,412,817	537,804	12,653	-	18,542,582

취 득 원 가	2,274,642	11,014,895	24,594,532	3,529,989	399,246	-	41,813,304

감가상각누계액	-	(2,285,659)	(17,036,956)	(2,975,438)	(386,593)	-	(22,684,646)

국고보조금	-	(424,570)	(144,759)	(16,747)	-	-	(586,076)

나. 당분기말 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

개 발 비	산업재산권	기타의무형자산	합 계	개 발 비	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기 초	1,341,228	9,202	155,075	1,505,505	1,397,104	14,427	177,857	1,589,388

증 가	432,301	4,233	-	436,534	265,732	-	-	265,732

상 각	(338,030)	(4,483)	(4,844)	(347,357)	(365,597)	(3,919)	(20,866)	(390,382)

분 기 말	1,435,499	8,952	150,231	1,594,682	1,297,239	10,508	156,991	1,464,738

취 득 원 가	10,180,579	30,359	204,464	10,415,402	10,561,439	26,126	375,248	10,962,813

상각누계액	(5,087,193)	(21,407)	(54,233)	(5,162,833)	(5,817,742)	(15,618)	(218,257)	(6,051,617)

손상누계액	(399,610)	-	-	(399,610)	(399,610)	-	-	(399,610)

국고보조금	(3,258,277)	-	-	(3,258,277)	(3,046,848)	-	-	(3,046,848)

11. 차입금(1) 단기차입금

보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금은 없습니다.

(2) 장기차입금 등

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	상 환 조 건	만 기 일	이자율(%)	금 액

당 분 기 말	전 기 말

국 민 은 행	중소기업 창업 및 진흥기금 등	분할상환	2018-08-13	2.1	240,000	480,000

농 협 은 행	지방자치단체협약대출	만기일시상환	2017-07-31	0.52	-	500,000

소 계	240,000	980,000

차감 : 유동성장기부채	(240,000)	(740,000)

계	-	240,000

보고기간종료일 현재 장기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,287,834	3,960,326

사외적립자산의 공정가치	(3,213,534)	(2,800,098)

순확정급여부채	1,074,300	1,160,228

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	3,960,326	3,271,090

당기근무원가	518,121	583,767

이자비용	74,884	75,765

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	52,543

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	27,646

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(36,224)	246,374

급여지급액	(229,273)	(296,859)

기말금액	4,287,834	3,960,326

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	2,800,098	2,131,269

이자수익	51,959	49,364

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(18,689)	(4,279)

기여금의 납부	600,000	900,000

급여지급액	(219,834)	(276,256)

기말금액	3,213,534	2,800,098

(4) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	518,121	437,825

순이자원가	22,925	56,824

종업원 급여에 포함된 총 비용	541,046	494,64

당분기 총비용 중 225,321천원은 매출원가에 168,202천원은 판매비와관리비에147,523천원은 경상개발비에 포함되었습니다. 당분기 사외적립자산의 실제 수익은 33,270천원입니다

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할인율	2.50	2.50%

임금상승률	3.32	3.37%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AAA)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

13. 자본금 및 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수 권 주 식 수	30,000,000	30,000,000

주당 액면금액	500	500

발 행 주 식 수	10,848,333	10,848,333

자 본 금	5,424,166,500	5,424,166,500

(2) 당분기와 전기 중 연결회사의 발행주식수 변동은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	34,608,294	34,608,294

기타자본잉여금	2,885,323	2,885,323

합 계	37,493,617	37,493,617

14. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재고자산의 감소	1,909,239	(474,153)	(1,928,247)	(792,074)

원/부재료 투입	1,635,074	8,201,134	4,487,109	9,048,542

급여 및 복리후생비	2,737,246	7,728,836	1,776,951	5,392,449

퇴직급여	184,042	541,046	46,523	351,607

감가상각비 및 무형자산상각비	889,243	2,625,683	859,977	2,585,178

대손상각비(환입)	1,516	(2,376)	(150,587)	(152,819)

광고선전비	7,575	256,058	81	7,708

소모품비	544,328	1,551,638	192,043	673,624

지급수수료	414,962	1,618,222	472,793	1,419,400

기타비용	1,509,138	3,559,272	1,765,614	4,990,620

매출원가 및 판매비와 관리비의 합계	9,832,363	25,605,360	7,522,527	23,524,235

15. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사의 경우 법인세법 등에 따라 연구 및 개발활동과 관련한 세액공제 등을 받고 있습니다. 이에 따라 예상법인세율은 법정세율 22%(주민세 포함)보다 낮습니다.

16. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

당기순이익	2,922,943,851	5,297,290,040	223,035,839	2,998,170,287

*가중평균유통보통주식수	10,714,835	10,714,835	10,848,333	10,848,333

기본주당이익	273	494	21	276

* 가중평균유통보통주식수의 계산내역

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기초발행주식수	10,848,333	10,848,333	10,848,333	10,848,333

가중평균자기주식수	(133,498)	-	-

합계	10,714,835	10,848,333	10,848,333	10,848,333

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기의 희석성 잠재적 보통주식수의 희석 효과는 없습니다. 따라서 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

17. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 외환은행 등과 4,700백만원을 한도로 하는 무역금융약정,포괄여신한도,기업일반자금대출을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 사용중인 금액은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행 및 수출입은행 등과 USD 12,400,000을 한도로 외화대출, 포괄외화지급보증 및 단기포괄수출/수입 금융 약정을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 사용중인 금액은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 외국전문인력도입 정부보조금 관련하여 서울보증보험으로부터 27백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참고). (5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 환위험 관리목적으로 보유하고 있는 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

파생상품 종류	선물환 계약	선물환 계약

계약만기	2017.10.12.~2018.06.07.	2017.01.06.~2017.11.08.

계약금액/거래방식	USD 2,800,000 / 매도	USD 5,600,000 / 매도

파생상품금융자산	39,286	-

파생상품금융부채	-	202,310

18. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	비 고

기타의특수관계자	수림홀딩스㈜	연결회사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업

기타의특수관계자	수림나눔㈜	연결회사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업

(2) 연결회사는 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래가 발생하지 않았습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 연결회사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	1,068,462	919,826

퇴 직 급 여	122,693	184,969

합 계	1,191,155	1,104,795

주요경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이(대표이사 외 등기임원 등)가 포함되어 있습니다.

19. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구분	부 여 일	부 여 수 량	행사가능기간	가 득 조 건	결 제 방 법 (주1)

1차	2016.03.30.	49,340	2019.03.31.~2024.03.30.	용역제공 3년	신주발행,자기주식교부,차액보상

2016.03.30.	1,290	2020.03.31.~2024.03.30.	용역제공 4년	신주발행,자기주식교부,차액보상

2016.03.30.	1,610	2021.03.31.~2024.03.30.	용역제공 5년	신주발행,자기주식교부,차액보상

2차	2017.03.31.	30,000	2022.03.31.~2025.03.31.	용역제공 5년	신주발행,자기주식교부,차액보상

(주1) 연결회사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상약정은 주식결제형과 현금결제형을 이사회결의에 따라 연결회사가 선택할 수 있으며, 당반기말 현재 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없어 주식결제형으로 보아 처리하고 있습니다.

임직원 등에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 다음과 같으며, 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	추정공정가치	주 가	행 사 가 격	기대주가변동성	무위험이자율

1 차	8,036	16,250	16,644	57.82%	1.45%

2 차	6,439	12,300	12,225	52.26%	1.67%

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

1차	2차	합계	1차	2차	합계

기초	58,045	-	58,045	16,644	-	-	-	-

부여	-	30,000	30,000	12,225	63,205	-	63,205	16,644

행사	-	-	-	-	-	-	-	-

취소또는 중도청산	(5,805)	-	(5,805)	16,644	-	-	-	-

기말	52,240	30,000	82,240	63,205	-	63,205

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당반기 비용으로 인식한 보상원가	112,176	83,035

판매비와관리비	95,408	69,049

제조원가	16,768	13,986

당반기 이후 비용으로 인식할 보상원가	386,936	424,880