나노신소재 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 1분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 24 기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 나노신소재와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 나노신소재(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 연결회사의 개요

지배회사는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지 등의 소재 제조업을 목적으로 하며, 2000년 3월 15일 설립되었습니다. 본사는 세종특별자치시 부강면에 있으며, 대전 유성구 및 세종 전의면에 지점을 두고 있습니다. 지배회사의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당분기말 현재 6,085백만원이고 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	보통주	우선주

보 통 주	지분율 (*2)	상환우선주 (*1)	전환우선주

박장우(대표이사)	2,437,646	20.0%

기 타 주 주	9,722,232	80.0%	68,620	10,744

계	12,159,878	100%	68,620	10,744

(*1) 상환우선주로 연결회사는 이를 금융부채로 분류하고 있습니다.(*2) 의결권있는 보통주식수를 기준으로 계산된 지분율입니다.

1.2 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업현황은 다음과 같습니다.

지 역	기 업 명	영업내용	지분율(%)	결산월

미 국	ANP USA, Inc.	해외거래처 관리 및 기타 영업활동	100	12월

중 국	ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd.	생산 및 판매	100	12월

미 국	ANP Enertech Inc	생산 및 판매	100	12월

폴 란 드	ANP Enertech sp. z o.o	생산 및 판매	100	12월

일 본	ANP Enertech	생산 및 판매	100	12월

1.3 종속기업 재무정보1.3.1 재무상태표

(단위: 천원)

종 속 기 업	당 분 기 말	전 기 말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

ANP USA, Inc.	1,043,253	683,461	359,792	1,232,284	874,833	357,451

ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd.	17,521,543	4,544,226	12,977,317	13,140,553	4,532,879	8,607,674

ANP Enertech Inc	40,516,367	471,037	40,045,330	33,635,297	4,647	33,630,650

ANP Enertech sp. z o.o	32,002,392	1,572,132	30,430,260	26,400,403	5,020,545	21,379,858

ANP Enertech	2,281,557	43,219	2,238,338	2,468,419	83,142	2,385,277

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

1.3.2 포괄손익계산서(단위: 천원)

종 속 기 업	당 분 기	전 분 기

매 출 액	당기순손익	총포괄손익	매 출 액	당기순손익	총포괄손익

ANP USA, Inc.	202,974	(13,387)	2,340	315,068	19,105	29,743

ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd.	4,025,544	181,466	347,543	1,484,000	195,679	509,410

ANP Enertech Inc	-	(463,222)	1,071,880	-	(32,518)	4,784

ANP Enertech sp. z o.o	283	(275,849)	482,762	-	(27,508)	138,919

ANP Enertech	-	(86,998)	(146,940)	-	(69,390)	(59,899)

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

1.4 사업의 현황

연결회사는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지 등의 소재를 제조하는 전문 기업이며, HJT 태양전지 시장 및 디스플레이 패널 시장, 반도체 CMP 공정에 투입되는 소재 그리고 이차전지 전극에 적용되는 CNT도전재 제조를 주요 사업으로 하고 있습니다.

분 야	주 요 제 품	용 도

디스플레이소재	인듐계산화물 TCO 타겟/아연계산화물 TCO 타겟/Silver ink/중공형실리카	디스플레이용 투명전도성 전극 및 저반사 소재

반도체소재	CMP slurry	반도체 웨이퍼 식각액

이차전지소재	CNT 등	이차전지 도전재

태양전지소재	인듐계산화물 TCO 타겟 /아연계산화물 TCO 타겟/Silver paste	Solar cell용 투명전도성 전극

기 타	TRB paste 외	열차단 필름 소재 및 기타 기능성 소재

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성되었습니다 . 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 .

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 .

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

보 고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다

(3) 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스 ’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(4) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ 개정 - '가상자산 공시 ’

가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

(1) 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’와 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 .

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율 , 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4.4 참조).

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 15 참조).(4) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 판매리베이트 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 신용 위험,및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다

4.1 재무위험요소4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD

외화자산	1,874,420	(1,874,420)	5,698,867	(5,698,867)

외화부채	(130,158)	130,158	(277,352)	227,352

JPY

외화자산	417,581	(417,581)	473,818	(473,818)

외화부채	(3,778)	3,778	(6,492)	6,492

EUR

외화자산	125,752	(125,752)	666,428	(666,428)

외화부채	(1,687)	1,687	(1,656)	1,656

PLN

외화자산	561,786	(561,786)	557,056	(557,056)

외화부채	(156,452)	156,452	(396,860)	396,860

GBP

외화자산	489	(489)	472	(472)

CNY

외화자산	847,190	(847,190)	400,812	(400,812)

외화부채	(92,626)	92,626	(439,751)	439,751

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채와 파생상품을 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 주요 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산

KRW	16,334,507	8,773,025

USD	11,316,610	28,708,956

JPY	4,138,643	4,700,410

PLN	5,608,570	5,561,013

EUR	936,035	913,874

CNY	6,964,866	3,882,096

GBP	4,886	4,718

계	45,304,117	52,544,092

장단기금융상품

KRW	185,000,000	195,000,000

USD	20,202,000	20,630,400

계	205,202,000	215,630,400

매출채권

KRW	1,332,528	1,679,202

USD	11,617,298	13,198,024

JPY	20,296	20,688

EUR	321,484	189,394

CNY	1,393,247	80,483

계	14,684,853	15,167,791

매입채무

KRW	440,160	388,306

USD	1,580,434	2,173,748

EUR	16,869	16,563

계	2,037,463	2,578,617

(2) 이자율 위험

연결회사는 고정이자부 차입금을 사용함에 따라 이자율 위험에 노출되어 있지 아니하여, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본의 변동 영향은 없습니다.

4.1.2 신용위험

연결회사는 해외채권에 대해서 한국무역보험공사를 통해 보험에 가입하고 있으며 거래선에 대한 보험사별 신용 평가를 준용하여 보험부보를 실행함으로써 채권신용위험을 최소화 하고 있습니다. 또한, 보험이 설정되어 있지 않은 채권에 대해서도 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융자산의 연령분석은 주석 9에 공시되어 있으며, 신용위험의 최대 노출금액은 대여금 및 수취채권의 개별 장부가액입니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 분 기 말

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	2,037,463	-	-	-

미지급금	4,023,363	254,406	123,250	-

미지급비용	1,955,132	-	-	-

파생상품금융부채	-	26,340,658	-	-

상환우선주부채	-	2,000,067	-	-

리스부채(*1)	623,481	250,638	95,596	-

전환사채(*2)	-	-	95,000,000	-

신주인수권부사채(*2)	-	-	100,000,000	-

합 계	8,639,439	28,845,769	195,218,846	-

(*1) 리스부채의 현재가치 할인 전 금액으로 현재가치 할인 된 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함.(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 현재가치 할인 전 금액으로 현재가치 할인된 전환사채 및 신주인수권부사채의 재무상태표상 장부금액과 상이함.

(단위: 천원)

계 정 과 목	전 기 말

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	2,578,617	-	-	-

미지급금	10,246,866	157,684	208,503	2,761

미지급비용	2,056,073	-	-	-

상환우선주부채	2,000,067	-	-	-

리스부채(*1)	679,586	337,343	122,722	-

전환사채(*2)	-	-	95,000,000	-

신주인수권부사채(*2)	-	-	100,000,000	-

합 계	17,561,209	495,027	195,331,225	2,761

(*1) 리스부채의 현재가치 할인 전 금액으로 현재가치 할인 된 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함.(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 현재가치 할인 전 금액으로 현재가치 할인된 전환사채 및 신주인수권부사채의 재무상태표상 장부금액과 상이함.

4.2 자본 위험 관리

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.일반적으로 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총계 (A)	191,245,862	190,539,609

자본총계 (B)	239,064,542	239,501,924

예금 등 (C)	250,506,117	268,174,492

차입금 (D)	147,496,704	145,265,340

부채비율 (A/B)(%)	80.0%	79.6%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	(-)43.1%	(-)51.3 %

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

4.4 공정가치 추정

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수 준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있습니다

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당 분 기 말

수 준 1	수 준 2	수 준 3

파생상품금융자산(제4회 전환사채)	-	-	894,214

파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채)	-	-	1,442,280

파생상품금융자산(제6회 전환사채)	-	-	475,953

파생상품금융부채(제4회 전환사채)	-	-	8,238,002

파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채)	-	-	13,287,100

파생상품금융부채(제6회 전환사채)	-	-	4,384,743

파생상품금융자산(외국환 선물환 계약)	-	37,874	-

파생상품금융부채(외국환 선물환 계약)	-	430,813	-

4.5 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당기말	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융상품

파생상품금융자산(제4회 전환사채)	3	T-F모형	무위험할인율	3.291% ~ 3.425%

파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채)

파생상품금융자산(제6회 전환사채)	위험할인율	4.249% ~ 5.614%

파생상품금융부채(제4회 전환사채)

파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채)	예상 주가 변동성	45.3187%

파생상품금융부채(제6회 전환사채)

파생상품금융자산(외국환 선물환 계약)	2	현재가치기법	통화선도환율	NA

파생상품금융부채(외국환 선물환 계약)

5. 영업의 계절적 특성연결회사의 매출 및 영업이익은 당기 1년 동안 상반기와 하반기가 균등하게 발생하고 있습니다.

6. 영업부문 정보6.1 주요 제품유형별 수익

(단위: 천원)

주 요 제 품 유 형	당 분 기	전 분 기

디스플레이	2,539,578	2,990,423

기능성소재	5,598,347	4,695,104

반도체	2,120,900	1,840,329

태양전지	1,629,410	1,464,341

이차전지	10,478,609	6,677,160

계	22,366,844	17,667,357

6.2 지역에 대한 정보(단위: 천원)

지 역(*)	당 분 기	전 분 기

미국	4,981,700	3,606,220

대한민국	7,471,338	6,226,768

중국	5,272,156	4,119,405

기타	4,641,650	3,714,964

계	22,366,844	17,667,357

(*) 연결회사는 외부고객으로부터의 수익을 해당 고객의 소재지국에 근거하여 판단하고 있습니다.

6.3 주요고객에 대한 의존도(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매 출 액	매출비중(%)	매 출 액	매출비중(%)

A사	3,177,579	14.2	2,408,497	13.6

B사	2,120,900	9.5	1,840,329	10.4

기타 소규모 고객(*)	17,068,365	76.3	13,418,531	76.0

계	22,366,844	100	17,667,357	100

(*) 개별 매출 비중이 총 매출 대비 10% 미만인 기타 소규모 거래처들의 합계금액입니다.

7. 범주별 금융상품 및 관련 손익7.1 보고기간 말 금융상품 장부가액

(단위: 천원) 금 융 자 산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 45,304,117 45,304,117 단기금융상품 - - 205,202,000 205,202,000 매출채권 - - 14,265,277 14,265,277 미수금 - - 183,364 183,364 미수수익 - - 1,604,884 1,604,884 보증금 - - 1,445,595 1,445,595 파생상품금융자산 2,850,320 - - 2,850,320 합 계 2,850,320 - 268,005,237 270,855,557 (단위: 천원) 금 융 부 채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가금융부채 합 계 매입채무 - 2,037,463 2,037,463 미지급금 - 4,023,363 4,023,363 미지급비용 - 1,955,132 1,955,132 유동성리스부채 - 498,343 498,343 장기미지급금 - 377,656 377,656 리스부채 - 417,402 417,402 상환우선주부채 - 2,031,379 2,031,379 전환사채 - 70,421,590 70,421,590 신주인수권부사채 - 74,127,989 74,127,989 파생상품금융부채 26,340,658 - 26,340,658 합 계 26,340,658 155,890,317 182,230,975 (단위: 천원) 금 융 자 산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 52,544,092 52,544,092 단기금융상품 - - 215,630,400 215,630,400 매출채권 - - 14,761,062 14,761,062 미수금 - - 74,368 74,368 미수수익 - - 2,341,728 2,341,728 보증금 - - 1,794,724 1,794,724 파생상품금융자산 2,713,202 - - 2,713,202 합 계 2,713,202 - 287,146,374 289,859,576 (단위: 천원) 금 융 부 채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가금융부채 합 계 매입채무 - 2,578,617 2,578,617 미지급금 - 10,246,866 10,246,866 미지급비용 - 2,056,073 2,056,073 유동성리스부채 - 634,006 634,006 장기미지급금 - 368,948 368,948 리스부채 - 436,776 436,776 상환우선주부채 - 2,040,866 2,040,866 전환사채 - 69,254,363 69,254,363 신주인수권부사채 - 72,899,329 72,899,329 파생상품금융부채 25,644,840 - 25,644,840 합 계 25,644,840 160,515,844 186,160,684 7.2 금융상품 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품평가손익 (293,695) - 파생상품거래손익 139,800 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품평가손익 (265,005) - 상각후원가 금융자산 외환차이 1,871,760 1,908,857 이자수익 1,391,047 1,079,925 대손상각비(대손충당금환입) 11,950 13,718 상각후원가 금융부채 외환차이 (51,528) (44,335) 리스부채이자비용 15,269 9,699 이자비용 2,423,387 44,174 8. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현 금 4,544 2,658 보 통 예 금 45,299,573 52,541,434 계 45,304,117 52,544,092 9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 9.1 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 14,684,853 15,167,790 손실충당금 (419,576) (406,728) 매출채권(순액) 14,265,277 14,761,062 기타상각후원가 금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다. 9.2 손실충당금의 변동내역 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손(대손상각비)으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 손실충당금 설정율을 적용하여 손상차손(대손상각비)을 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 기 초 금 액 대손상각비 기 타 기 말 금 액 매출채권 대손충당금 406,728 11,950 898 419,576 구 분 전 기 말 기 초 금 액 대손상각비 기 타 기 말 금 액 매출채권 대손충당금 337,389 69,775 (436) 406,728 9.3 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매 출 채 권 기타수취채권 매 출 채 권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 10,097,104 3,233,843 12,489,837 4,210,820 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 4,165,569 - 2,412,261 - 3~6개월 157,028 - 45,744 - 6~12개월 37,576 - 1,950 - 연체 또는 사고 등으로 손상된 채권 227,576 - 217,998 - 합 계 14,684,853 3,233,843 15,167,790 4,210,820 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 개별 장부가액입니다. 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 제품 5,912,307 5,600,822 재공품 13,934,676 13,068,295 원재료 및 부재료 21,863,629 22,563,825 미착품 465,830 246,398 상품 6,000 4,099 재고자산평가충당금 (1,905,833) (1,924,251) 합 계 40,276,609 39,559,188 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 13,964,303천원(2023년 1분기 : 10,836,586천원이며, 이 중 재고자산평가로 인식한 금액은 평가손실환입 18,418천원(2023년 1분기 : 평가손실환입 249,253천원)입니다.연결회사의 재고자산은 단기포괄수출/수입 금융 약정한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). 11. 유형자산 및 무형자산 11.1 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계및시설장치 공기구비품 기타의유형자산 건설중인자산 계 전기초(2023.01.01) 기초 순장부금액 7,133,383 9,489,991 13,400,631 841,262 265,921 12,577,268 43,708,456 취 득 2,158,859 - 1,947,673 103,303 86,526 46,932,814 51,229,175 처 분 - (777) (1,594) - (1) - (2,372) 감 가 상 각 - (491,192) (2,991,729) (310,288) (108,243) - (3,901,452) 대 체 1,310,919 3,459,957 3,898,339 375,771 30,178 (9,727,406) (652,242) 환율변동효과 92,135 - (53,993) (5,752) (711) 663,115 694,794 전기말 순장부금액 10,695,296 12,457,979 16,199,327 1,004,296 273,670 50,445,791 91,076,359 전기말(2023.12.31) 취득원가 10,695,296 18,644,774 51,192,887 5,709,191 661,042 50,445,791 137,348,981 감가상각누계액 - (5,495,669) (33,757,469) (4,699,713) (373,572) - (44,326,423) 정부보조금 - (691,126) (1,236,091) (5,182) (13,800) - (1,946,199) 순장부금액 10,695,296 12,457,979 16,199,327 1,004,296 273,670 50,445,791 91,076,359 당기초(2024.01.01.) 기초 순장부금액 10,695,296 12,457,979 16,199,327 1,004,296 273,670 50,445,791 91,076,359 취 득 (1,334,057) 23,145 (1,836,045) (239,017) 19,300 17,433,694 14,067,020 처 분 - - (1) - - - (1) 감 가 상 각 - (149,616) (919,960) (95,512) (28,485) - (1,193,573) 대 체 1,334,057 41,858 6,219,454 356,111 425 (4,000,551) 3,951,354 환율변동효과 34,754 317 107,940 23,891 4,574 1,426,694 1,598,170 당분기말 순장부금액 10,730,050 12,373,683 19,770,715 1,049,769 269,484 65,305,628 109,499,329 당분기말(2024.03.31.) 취득원가 10,730,050 18,710,097 55,607,827 5,863,835 686,883 65,305,628 156,904,320 감가상각누계액 - (5,652,837) (34,652,922) (4,809,246) (404,499) - (45,519,504) 정부보조금 - (683,577) (1,184,190) (4,820) (12,900) - (1,885,487) 순장부금액 10,730,050 12,373,683 19,770,715 1,049,769 269,484 65,305,628 109,499,329 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화 차입원가는 없습니다. (4) 감가상각비 중 940,785천원(2023년 1분기 : 704,859천원)은 제조원가에 202,362천원 (2023년 1분기: 194,322천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 유형자산 자기담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관 련 금 액 담 보 권 자 토 지 847,569 6,565,000 단기차입금 국민은행 건 물 1,693,081 토 지 1,427,073 1,120,000 보험료 24,682 국민은행 건 물 4,379,104 (단위: 천원) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관 련 금 액 담 보 권 자 토 지 847,569 6,565,000 단기차입금 - 국민은행 건 물 1,693,081 토 지 1,427,073 1,120,000 보험료 24,682 국민은행 건 물 4,379,104 11.2 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개 발 비 산업재산권 기타의 무형자산 건설중인자산(무형) 합 계 전기초(2023.01.01) 기초 순장부금액 458,800 4,818 611,508 - 1,075,126 증 가 - (290) - 595,902 595,612 상 각 (141,287) (2,415) (27,745) - (171,447) 손 상 - - - - - 대 체 - 1,693 - (1,693) - 전기말 순장부금액 317,513 3,806 583,763 594,209 1,499,291 전기말(2023.12.31) 취득원가 2,895,837 15,379 829,104 601,943 4,342,263 상각누계액 (1,189,989) (10,539) (88,317) - (1,288,845) 손상차손누계액 (937,912) - (157,024) - (1,094,936) 국고보조금 (450,423) (1,034) - (7,734) (459,191) 장부금액 317,513 3,806 583,763 594,209 1,499,291 당기초(2024.01.01) 기초 순장부금액 317,513 3,806 583,763 594,209 1,499,291 증 가 - - - 30,627 30,627 상 각 (50,678) (1,035) (6,325) - (58,038) 손 상 - - - - - 대 체 - 8,069 - (8,069) - 당분기말 순장부금액 266,835 10,840 577,438 616,767 1,471,880 당분기말(2024.03.31) 취득원가 2,610,618 16,376 829,104 616,767 4,072,865 상각누계액 (1,193,431) (4,555) (94,642) - (1,292,628) 손상차손누계액 (734,577) - (157,024) - (891,601) 국고보조금 (415,775) (981) - - (416,756) 장부금액 266,835 10,840 577,438 616,767 1,471,880 (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 12.1 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용권자산 건물 675,027 824,591 차량운반구 285,316 312,219 합 계 960,343 1,136,810 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 리스부채 유동 498,343 634,006 비유동 417,402 436,776 합 계 915,746 1,070,782 당분기 중 증가된 사용권자산은 26,451천원이며, 리스기간 만료로 인하여 반환한 사용권자산은 65,136 천원 입니다. 당분기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 증분 차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 금 액 1년 이내 623,481 1년 초과 5년 이내 346,235 합계 969,716 현재가치할인 (53,970) 차감잔액 915,746 12.2 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 건물 162,999 88,008 차량운반구 26,903 22,895 합계 189,902 110,903 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 15,269 9,699 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 103,634 18,561 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 930 720 당분기 중 리스의 총 현금유출은 282,244천원(전분기 116,450천원) 입니다. 13. 차입금 13.1 단기차입금 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 없습니 다 13.2 장기차입금 보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 없습니다. 13.3 상환우선주 보고기간 종료일 현재 연결회사의 상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제 3 회 신주의 종류 누적 상환우선주 발행주식수 68,620주 발행가액 1주당 29,147원 발행일 2021년 7월 10일 상환청구기간 2024.12.01~2024.12.31 보장이자율 연 7.5% 조기상환일 - 발행회사의 상환권 2024.12.01~2024.12.31 인수자의 동반매각참여권 존재함 13.4 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제4회 전환사채 제6회 전환사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 09월 21일 2023년 09월 21일 발행가액(원) 62,000,000,000원 33,000,000,000원 표면이자율(%) 0% 0% 만기이자율(%) 0% 0% 사채만기일 2028년 09월 21일 2028년 09월 21일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 9월 21일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환 전환권에 관한사항 전환비율(%) 100% 전환가액(원) 155,997원 전환청구기간 2024년 09월 21일 ~ 2028년 08월 21일 전환가액 조정에 관한사항 1) 본건 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 단, 본건 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 기준가 다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조에서 정하는 기준주가, 유상증자의 경우 확정발행가액 산정 시 사용한 기준주가로 함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에 적용함)로 한다.2) 본 항 제 1)호에도 불구하고, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.3) 위 1) 내지 3)과는 별도로 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다)의 70% 이상이어야 한다.4) 위 1) 내지 3)과는 별도로 4)에 이어 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 상향조정의 의한 새로운 전환가액이 발행 당시 전환가액의 100%(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다, 이하 본 항에서 같음)를 초과하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 100%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 5) 위 1) 내지 5)에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 항에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 원단위로 절상한다. 최저 조정가액(원) 109,198원 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날인 2026년 03월 21일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[매도청구권(Call Option)에 관한 사항](1) 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2024년 09월 21일부터 30개월이 되는 2026년 03월 21일까지의 기간동안(이하 "매도청구권 행사기간")에 각 인수인(인수인 또는 인수인으로부터 사채를 전매 받아 보유하고 있는 자를 의미한다, 이하 동일)이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 사채권자에 대하여 보유하고 있는 사채 발행가액의 6.500858%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.(2) 매매가액: 매도청구의 대상이 되는 “콜옵션 대상 사채”의 전자등록금액에 대하여 연 1.0%(12개월 단위 복리)의 이율을 적용한 금액으로 한다. (2) 전환사채 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 69,254,363 - 발행(상환) - 67,979,055 전환권조정상각 1,167,226 1,275,308 기말금액 70,421,589 69,254,363 (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.가. 부채요소 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 제4회 전환사채 발행가액 62,000,000 62,000,000 전환권조정 (16,040,647) (16,802,416) 소 계 45,959,353 45,197,584 제6회 전환사채 발행가액 33,000,000 33,000,000 전환권조정 (8,537,764) (8,943,221) 소 계 24,462,236 24,056,779 합 계 70,421,589 69,254,363 나. 자본요소 내역 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 기말 전환권대가(제4회 전환사채) 7,613,664 - 7,613,664 전환권대가(제6회 전환사채) 4,052,448 - 4,052,448 (*1) 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 전환권대가를 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. (*2) 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.다. 별도 금융자산 내역 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제4회 전환사채) 842,196 52,018 - 894,214 파생상품금융자산(제6회 전환사채) 448,265 27,687 - 475,952 (*1) 전환사채의 매도청구권(Call Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융자산으로 인식 하였습니다. 후속기간동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(주석 4.4 참고) 라. 별도 금융부채 내역 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제4회 전환사채) 8,153,744 84,258 - 8,238,002 파생상품금융부채(제6회 전환사채) 4,339,896 44,847 - 4,384,743 (*1) 전환사채의 조기상환청구권(Put Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융부채으로 인식 하였습니다. (주석 4.4 참고) 13.5 신주인수권부사채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제5회 신주인수권부사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행일 2023년 09월 21일 발행가액(원) 100,000,000,000원 표면이자율(%) 0% 만기이자율(%) 0% 사채만기일 2028년 09월 21일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 9월 21일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환 신주인수권에 관한사항 행사비율(%) 100% 행사가액(원) 155,997원 신주대금 납입방법 대용납입 권리행사기간 2024년 09월 21일 ~ 2028년 08월 21일 행사가액 조정에 관한사항 1) 본건 사채를 소유한 자가 신주인수권 행사를 청구하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 단, 본건 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외로 한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 기준가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조에서 정하는 기준주가, 유상증자의 경우 확정발행가액 산정 시 사용한 기준주가로 함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에 적용함)로 한다. 2) 본 항 제 1)호에도 불구하고, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 3) 위 1) 내지 3)과는 별도로 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가액으로 한다. 단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가액(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다)의 70% 이상이어야 한다. 4) 위 1) 내지 3)과는 별도로 4)에 이어 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 행사가액으로 한다. 단, 상향조정의 의한 새로운 행사가액이 발행 당시 행사가액의 100%(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다, 이하 본 항에서 같음)를 초과하는 경우에는 발행 당시 행사가액의 100%에 해당하는 가액을 새로운 행사가액으로 한다. 5) 위 1) 내지 5)에 의해 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사 청구로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 항에 의한 조정 후 행사가액 중 원단위 미만은 원단위로 절상한다. 최저 조정가액(원) 109,198원 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날인 2026년 03월 21일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[매도청구권(Call Option)에 관한 사항](1) 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2024년 09월 21일부터 30개월이 되는 2026년 03월 21일까지의 기간동안(이하 "매도청구권 행사기간")에 각 인수인(인수인 또는 인수인으로부터 사채를 전매 받아 보유하고 있는 자를 의미한다, 이하 동일)이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 사채권자에 대하여 보유하고 있는 사채 발행가액의 6.500858%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (2) 매매가액: 매도청구의 대상이 되는 “콜옵션 대상 사채”의 전자등록금액에 대하여 연 1.0%(12개월 단위 복리)의 이율을 적용한 금액으로 한다. (2) 신주인수권부사채 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 기초금액 72,899,329 - 발행(상환) 71,556,900 신주인수권조정상각 1,228,660 1,342,429 기말금액 74,127,989 72,899,329 (3) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.가. 부채요소 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 제5회 신주인수권부사채 발행가액 100,000,000 100,000,000 신주인수권조정 (25,872,011) (27,100,671) 합 계 74,127,989 72,899,329 나. 자본요소 내역 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 기말 신주인수권대가(제5회 신주인수권부사채) 12,280,103 - 12,280,103 (*1) 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 신주인수권대가를 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. (*2) 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.다. 별도 금융자산 내역 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) 1,358,380 83,900 - 1,442,280 (*1) 신주인수권부사채의 매도청구권(Call Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융자산으로 인식 하였습니다. 후속기간동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(주석 4.4 참고) 라. 별도 금융부채 내역 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) 13,151,200 135,900 - 13,287,100 (*1) 신주인수권부사채의 조기상환청구권(Put Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융부채으로 인식 하였습니다.(주석 4.4 참고) 14. 충당부채연결회사는 판매장려금과 관련하여 지급하여야 하는 일정 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 충당부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 리베이트충당부채 118,138 89,234 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 리베이트충당부채 89,234 118,138 (89,234) 118,138 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 리베이트충당부채 437,722 362,486 (710,974) 89,234 15. 종업원급여 15.1 확정급여제도 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 10,975,690 8,871,167 사외적립자산의 공정가치 (9,414,078) (9,474,915) 순확정급여부채 1,561,612 (603,748) (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 8,871,167 6,986,217 당기근무원가 291,950 969,411 이자비용 87,784 336,751 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (27,826) 942,777 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (26,198) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,908,292 614,041 급여지급액 (155,678) (951,832) 기말금액 10,975,689 8,871,167 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 9,474,915 8,442,566 이자수익 94,213 412,042 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (807) (101,104) 기여금의 납부 - 1,600,000 급여지급액 (154,244) (878,589) 기말금액 9,414,077 9,474,915 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 원리금보장형상품 등 9,414,078 100.00 9,474,915 100.00 합 계 9,414,078 100.00 9,474,915 100.00 (5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 4.30% 4.26% 임금상승률 4.53% 4.53% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 6.00% 감소 6.70% 증가 임금상승률 1% 6.80% 증가 6.10% 감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 일부 상쇄되는 효과가 있으나 확정급여부채 역시 증가될 것입니다. 또한, 순확정급여부채는 우량회사채 수익률을 바탕으로 산출된 할인율을 적용하여 산정됐습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (7) 보고기간종료일 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.594년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이후 합 계 급여지급액 1,560,804 1,421,536 3,169,289 2,084,821 6,738,967 14,975,417 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 15.2 확정기여제도당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 15,061천원, 12,744천원 입니다. 15.3 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 등으로 예상되는 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단기종업원급여부채 550,610 597,116 장기종업원급여부채 77,077 69,824 16. 자본금,자본잉여금 및 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보통주 우선주 보통주 우선주 수 권 주 식 수 30,000,000 30,000,000 주당 액면금액 500 500 500 500 발 행 주 식 수 12,159,878 10,744 12,159,878 10,744 자 본 금 6,079,939,000 5,372,000 6,079,939,000 5,372,000 (2) 당분기와 전기 중 연결회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 보통주식수 우선주식수 금액 (단위 : 주) (단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 전기초 10,848,333 1,322,289 5,424,166,500 661,144,500 113,512,899,506 전환우선주의 보통주전환(*1) 1,311,545 (1,311,545) 655,772,500 (655,772,500) (28,724,460) 전기말 12,159,878 10,744 6,079,939,000 5,372,000 113,484,175,046 당기초 12,159,878 10,744 6,079,939,000 5,372,000 113,484,175,046 당분기말 12,159,878 10,744 6,079,939,000 5,372,000 113,484,175,046 (*1) 전기 중 전환우선주 1,311,545주가 보통주 1,311,545주(전환비율 1:1) 전환되었습니다. 주식발행비용은 주식발행초과금에서 조정되었습니다. (3) 전환우선주당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환우선주(*1) 발행일자 2022년 06월 01일 발행가액 79,998,484,500 원 발행주식수 1,322,289 주 전환조건 - 전환가격 : 발행가와 동일- 전환비율 : 1대 1 전환청구기간 2023년 6월 1일 ~ 2032년 5월 31일 전환으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 의결권에 관한 사항 의결권 없음 이익배당에 관한 사항 누적적 (액면가 기준 연 1.0%), 비참가적 우선주 전환조건의 조정(*2) 1) 본건 우선주의 1주당 발행가액을 최초 전환가액으로 한다. 다만, 아래 각 목의 경우에는 전환가액을 조정한다. 2) 발행회사가 제1항에서 규정된 본 주식의 1주당 전환가액(본 호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액) (이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 본 주식의 전환조건 및 1주당 전환되는 보통주식의 수를 정하는 전환비율을 다음과 같이 조정한다. 조정 후 전환가액 = [(조정 전 전환가액 × 기발행주식수) + (신발행주식수 × 1주당 발행가액)] / (기발행주식수 + 신발행주식수) 조정 후 전환비율 = 본 주식 1주당 취득가액 / 조정 후 전환가액 3) 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 다만, 본 호의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 상기 제2항의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정후 전환가액으로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × {[기발행주식수 + (신주발행주식수 × 1주당발행가액 / 시가)] / (기발행주식수 + 신발행주식수)} 조정 후 전환비율 = 본 주식 1주당 취득가액 / 조정 후 전환가액 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 4) 발행회사의 주식 분할 또는 합병하는 경우 전환조건은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정된다.5) 발행회사의 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우 그 사유가 발생하기 전에 본 건 우선주가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우에는 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 보장되도록 본 건 우선주의 전환조건이 조정된다.6) 감자 및 주식병합, 자기주식소각 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 7) 위의 전환가액 조정과는 별도로 본 건 우선주 발행일로부터 6개월이 되는 날(2022년 12월 1일) 및 그 이후 매 3개월마다 전환가액을 조정하며, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 금액으로 전환가액을 조정한다(동 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 조정된 전환가액을 기초로 재조정한다). 단, 최초 전환가액(조정일 전에 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니한다. 본 호에 의한 조정 후 전환가액의 원 단위 미만은 절상한다. (*1) 전환우선주 발행과 관련하여 본 전환우선주 인수인과 콜옵션권자 사이에 매도청구권 계약을 체결하였습니다. 매도청구권의 행사 범위는 인수인의 인수금액 35%를 초과 할 수 없습니다.(*2) 행사가격 인하조건이 내재된 제1회 전환우선주에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환우선주와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 발 행 초 과 금 113,484,175 113,484,175 자기주식 처분이익 4,450,497 4,359,613 기 타 자 본 잉 여 금 419,801 419,801 합 계 118,354,473 118,263,589 (5) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 전환권대가 11,666,112 11,666,112 신주인수권대가 12,280,103 12,280,103 자 기 주 식 (2,646,463) (2,654,866) 주 식 선 택 권 3,877,571 3,507,341 합 계 25,177,323 24,798,690 17. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 감소(증가) (497,988) (1,118,729) 원부재료 투입 7,427,639 8,047,261 급여 및 복리후생비 5,641,846 4,474,371 퇴직급여 300,581 236,273 감가상각비 및 무형자산상각비 1,391,088 1,027,708 대손상각비(대손충당금환입) 11,950 13,718 광고선전비 4,677 1,300 소모품비 846,434 790,806 지급수수료 1,018,997 857,314 기타비용 4,467,899 1,314,504 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계 20,613,123 15,644,526 18. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사의 경우 법인세법 등에 따라 연구 및 개발활동과관련한 세액공제 등을 받고 있습니다. 이에 따라 예상법인세율은 법정세율 20.9%(주민세 포함)보다 낮습니다. 19. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 1,146,948,384 4,481,989,947 우선주배당금 13,393 (1,630,219) 보통주귀속분기순이익 1,146,934,991 4,480,359,728 가중평균유통보통주식수(*) 11,925,129 10,607,684 기본주당이익 96 422 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초발행주식수 12,159,878 10,848,333 우선주 전환 및 자기주식효과 (234,749) (240,649) 가중평균유통보통주식수 11,925,129 10,607,684 (2) 희석주당손익당분기의 희석주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주귀속분기순이익 1,146934,991 4,480,359,728 우선주배당금 13,393 1,630,219 총 희석주당순이익 계산에 사용된 순이익 1,146,948,384 4,481,989,947 가중평균유통보통주식수 11,935,873 11,929,973 희석주당순이익 96 376 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 11,925,129 10,607,684 희석성 잠재적보통주 전환우선주 10,744 1,322,289 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 11,935,873 11,929,973 20. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행 500백만원을 한도로하는 무역금융약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용중인 금액은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행과 USD 900,000 포괄외화지급보증, 수출입은행과 USD 10,000,000 수출성장자금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 가스사용료 납부 지급보증 관련 21백만원과 고용허가제에 따른 외국인 근로자 체불임금보증 관련 44백만원, 장애인 보조공학기기 반환채무 관련 3백만원, 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 관련 300백만원, 세종특별자치시장 공사 안전관리 예치금 관련 75백만원, 총 443백만원의 지급보증을 받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행으로부터 1,878백만원의 지방투자촉진보조금 반환 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 중 일부가 차입금 한도약정 및 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참고). (6) 보고기간종료일 현재 연결회사는 한국무역보험공사 단기수출보험에 가입되어 있으며, 당분기말 기준 한도금액은 USD 22,924,262입니다. (7) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 중 일부가 단기포괄수출/수입 금융 약정 한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어있으며, 담보설정금액은 34,458백만원 입니다.(8) 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행과 선물환약정 한도 USD 15,000,000을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용중인 금액은하기와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 파생상품 종류 선물환 계약 계약만기 2024.04.11~2024.12.12 계약금액/거래방식 USD 15,000,000 / 매도 21. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비 고 기타의특수관계자 우용인베스트㈜ 우용인베스트㈜ 당사의 주요 경영진의 특수관계인에 의해 지배되는 기업 주식회사 승본 주식회사 승본 당사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업 (주)지엔지나노텍 (주)지엔지나노텍 당사의 주요 경영진의 특수관계인에 의해 지배되는 기업 (2) 당분기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같으며, 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 전분기 및전기말은 거래내역 및 채권ㆍ채무의 잔액이 없습니다. 가. 재화의 판매 또는 용역의 제공과 구입 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 당 분 기 매 출 등 매입 등 제품매출 계 임차보증금 임차료 판매비와관리비 계 기타특수관계인 주식회사 승본 - - 90,000 63,900 - 153,900 나. 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채 권 등 채 무 등 기타특수관계인 주식회사 승본 90,000 15,180 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 당분기 전분기 배당금 지급 배당금 지급 기타특수관계자 우용인베스트㈜ - - (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 796,214 483,097 퇴 직 급 여 1,563,729 605,953 합 계 2,359,943 1,089,050 22. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구분 부 여 일 부여수량 행사가능기간 가득조건 결제방법(주1) 4차 2019.03.20 48,000 2024.03.20.~2027.03.20. 용역제공 5년 신주발행,자기주식교부,차액보상 5차-1 2021.03.29 81,500 2026.03.29.~2029.03.29. 용역제공 5년 신주발행,자기주식교부,차액보상 5차-2 2021.03.29 10,000 2028.03.29.~2029.03.29 용역제공 7년 신주발행,자기주식교부,차액보상 6차-1 2023.07.24 10,000 2026.07.24.~2031.07.24. 용역제공 3년 신주발행,자기주식교부,차액보상 6차-2 2023.07.24 10,500 2026.07.24.~2031.07.24. 용역제공 5년 신주발행,자기주식교부,차액보상 6차-3 2023.07.24 45,500 2026.07.24.~2031.07.24. 용역제공 7년 신주발행,자기주식교부,차액보상 7차-1 2024.03.25 10,000 2028.03.25.~2032.03.25 용역제공 4년 신주발행,자기주식교부,차액보상 7차-2 2024.03.25 5,000 2029.03.25.~2032.03.25 용역제공 5년 신주발행,자기주식교부,차액보상 7차-3 2024.03.25 2,500 2030.03.25.~2032.03.25 용역제공 6년 신주발행,자기주식교부,차액보상 7차-4 2024.03.25 10,000 2032.03.25.~2035.03.25 용역제공 8년 신주발행,자기주식교부,차액보상 (주1) 연결회사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상약정은 주식결제형과 현금결제형을 이사회결의에 따라 연결회사가 선택할 수 있으며, 당분기말 현재 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없어 주식결제형으로 보아 처리하고 있습니다. 당사는 주식선택권 보상원가를 블랙숄즈모형 및 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 옵션가격결정모형 추정공정가치 주 가 행 사 가 격 기대주가변동성 무위험이자율 4차 블랙숄즈모형 10,723 16,650 17,320 64.72% 1.93% 5차 블랙숄즈모형 19,329 28,700 29,475 67.08% 1.77% 6차-1 이항모형 85,254 146,500 139,153 48.30% 3.61% 6차-2 이항모형 85,254 146,500 139,153 48.30% 3.61% 6차-3 이항모형 85,254 146,500 139,153 48.30% 3.61% 7차-1 이항모형 89,396 142,400 139,584 56.72% 3.264~3.416% 7차-2 이항모형 89,395 142,400 139,584 56.72% 3.264~3.416% 7차-3 이항모형 89,392 142,400 139,584 55.85% 3.264~3.416% 7차-4 이항모형 99,405 142,400 139,584 56.72% 3.264~3.416% (2) 당분기 및 전분기중 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 205,500 61,861 139,500 25,293 부여 27,500 139,584 - - 행사 - - - - 취소 또는 중도청산 - - - - 기말 233,000 201,445 139,500 25,293 (3) 당분기 및 전분기중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 총보상원가 11,115,927 2,930,757 전기까지 인식한 주식보상비용 2,533,040 1,639,864 당분기 비용으로 인식한 보상원가 370,230 109,743 판매비와관리비 370,230 109,743 제조원가 - - 당분기 이후 비용으로 인식할 보상원가 8,212,657 1,181,150 23. 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산 인식 26,451 2,128 사용권자산 반납 65,136 41,589 리스부채 유동성대체 21,289 - 건설중인자산의 본계정대체 4,000,551 499,420 순확정급여부채의 재측정요소 감소 (1,881,273) (1,000,370) 정부보조금(현금)에서 정부보조금(유무형자산)으로의 대체 82,128 76,769 이익잉여금의 미지급배당금대체 2,981,336 2,658,532 임차보증금 유동성대체 (300,000) 284,224 자기주식처분이익 90,885 - 유형자산 취득관련 미지급금 738,752 - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비재무활동현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기 말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 1,070,783 (162,411) (15,269) 15,269 7,375 915,747 상환우선주부채 2,040,865 - (9,487) - - 2,031,379 전환사채 69,254,363 - 1,167,227 - 70,421,590 신주인수권부사채 72,899,330 - 1,228,660 - 74,127,989 합 계 145,265,341 (162,411) (24,756) 2,411,156 7,375 147,496,705 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비재무활동현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기 말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 540,174 (87,470) (9,699) 9,699 12,797 465,501 상환우선주부채 2,079,537 - (8,965) 2,070,572 단기차입금 3,000,000 (3,000,000) - - - - 유동성장기부채 3,000,000 - - - - 3,000,000 합 계 8,619,712 (3,087,471) (18,664) 9,699 12,797 5,536,073 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 287,757,055,453 304,018,422,535 현금및현금성자산 26,049,150,248 29,198,416,713 단기금융상품 205,202,000,000 215,630,400,000 매출채권 및 기타유동채권 17,962,840,784 21,725,811,893 매출채권 14,252,195,029 15,749,576,633 단기미수금 105,297,352 63,204,984 단기미수수익 1,604,884,073 2,341,728,300 부가가치세대급금 518,827,552 1,527,894,696 단기선급금 493,225,721 749,375,618 단기선급비용 159,760,679 181,709,617 단기보증금자산 828,650,378 1,112,322,045 유동재고자산 38,288,489,051 37,399,433,626 당기법인세자산 216,701,620 0 기타유동금융자산 37,873,750 64,360,303 유동파생상품자산 37,873,750 64,360,303 비유동자산 138,701,845,740 119,752,893,396 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 84,691,193,213 66,758,653,213 종속기업에 대한 투자자산 84,691,193,213 66,758,653,213 유형자산 48,480,000,283 46,815,883,558 영업권 이외의 무형자산 1,471,879,760 1,499,290,527 장기매출채권 및 기타비유동채권 545,026,787 612,362,666 장기임차보증금 545,026,787 612,362,666 사용권자산 701,299,003 814,113,976 기타비유동금융자산 2,812,446,694 2,648,841,551 비유동파생상품자산 2,812,446,694 2,648,841,551 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 0 603,747,905 자산총계 426,458,901,193 423,771,315,931 부채 유동부채 12,162,230,045 11,868,839,946 매입채무 및 기타유동채무 11,463,999,213 11,601,422,343 단기매입채무 1,605,132,519 2,578,617,369 단기미지급금 2,139,048,554 4,172,985,128 단기예수금 332,650,450 255,998,610 단기선수금 106,850,681 105,265,593 단기미지급비용 1,871,310,146 1,986,778,044 배당금, 비현금성 자산의 배분 2,981,335,970 0 유동성상환우선주부채 2,031,378,791 2,040,865,669 유동계약부채 118,137,567 89,233,571 유동 리스부채 278,154,535 371,678,359 미지급법인세 267,417,603 267,417,603 기타유동금융부채 430,813,229 0 유동파생상품부채 430,813,229 0 비유동부채 176,282,824,409 172,043,843,852 장기매입채무 및 기타비유동채무 145,303,573,700 142,898,461,854 장기미지급금 377,656,123 368,947,808 전환사채 70,421,589,820 69,254,362,969 신주인수권부사채 74,127,989,284 72,899,329,442 비유동 리스부채 376,338,473 375,821,635 기타비유동금융부채 25,909,845,000 25,644,840,000 비유동파생상품부채 25,909,845,000 25,644,840,000 퇴직급여부채 1,561,611,681 0 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산, 차감계정 1,561,611,681 0 비유동충당부채 77,076,529 69,824,499 비유동종업원급여충당부채 77,076,529 69,824,499 이연법인세부채 3,430,717,499 3,430,717,499 부채총계 188,445,054,454 183,912,683,798 자본 자본금 6,085,311,000 6,085,311,000 자본잉여금 118,354,473,323 118,263,588,619 이익잉여금(결손금) 88,396,739,898 90,711,042,926 기타자본구성요소 25,177,322,518 24,798,689,588 자본총계 238,013,846,739 239,858,632,133 자본과부채총계 426,458,901,193 423,771,315,931 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 20,689,655,321 20,689,655,321 17,240,186,283 17,240,186,283 매출원가 12,391,813,065 12,391,813,065 10,772,906,479 10,772,906,479 매출총이익 8,297,842,256 8,297,842,256 6,467,279,804 6,467,279,804 판매비와관리비 5,696,202,427 5,696,202,427 4,616,519,414 4,616,519,414 급여, 판관비 1,542,366,109 1,542,366,109 1,100,350,802 1,100,350,802 퇴직급여, 판관비 207,740,271 207,740,271 135,073,690 135,073,690 복리후생비, 판관비 179,228,071 179,228,071 145,939,513 145,939,513 여비교통비, 판관비 102,979,471 102,979,471 38,986,373 38,986,373 접대비, 판관비 45,978,404 45,978,404 33,561,953 33,561,953 통신비, 판관비 6,808,646 6,808,646 8,330,310 8,330,310 수도광열비 및 전력비, 판관비 145,939,102 145,939,102 126,334,434 126,334,434 세금과공과, 판관비 74,585,916 74,585,916 85,824,132 85,824,132 임차료, 판관비 2,200,000 2,200,000 6,600,000 6,600,000 감가상각비, 판관비 192,353,592 192,353,592 186,607,650 186,607,650 무형자산상각비, 판관비 58,038,414 58,038,414 17,623,425 17,623,425 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (3,523,080) (3,523,080) 9,106,324 9,106,324 수선비, 판관비 33,290,274 33,290,274 45,830,181 45,830,181 보험료, 판관비 18,026,227 18,026,227 11,530,478 11,530,478 차량유지비, 판관비 18,012,919 18,012,919 19,834,769 19,834,769 경상개발비, 판관비 1,770,900,194 1,770,900,194 1,451,777,998 1,451,777,998 운반비, 판관비 54,188,239 54,188,239 58,638,518 58,638,518 교육훈련비, 판관비 1,892,051 1,892,051 5,902,000 5,902,000 도서인쇄비, 판관비 13,113,271 13,113,271 9,512,126 9,512,126 소모품비, 판관비 85,983,595 85,983,595 76,146,701 76,146,701 지급수수료, 판관비 954,374,926 954,374,926 942,548,909 942,548,909 광고선전비, 판관비 4,640,591 4,640,591 0 0 사용권자산 감가상각비, 판관비 118,871,224 118,871,224 50,914,128 50,914,128 외주용역비, 판관비 68,214,000 68,214,000 49,545,000 49,545,000 영업이익(손실) 2,601,639,829 2,601,639,829 1,850,760,390 1,850,760,390 기타이익 639,869,028 639,869,028 485,324,071 485,324,071 순외환차익 394,216,263 394,216,263 232,292,749 232,292,749 외화환산이익 238,402,128 238,402,128 178,539,033 178,539,033 잡이익 7,250,637 7,250,637 74,492,289 74,492,289 기타손실 407,950,925 407,950,925 317,847,750 317,847,750 순외환차손 169,725,333 169,725,333 159,424,426 159,424,426 외화환산손실 19,009,046 19,009,046 33,212,481 33,212,481 기부금 0 0 125,000,000 125,000,000 유형자산폐기손실 1,000 1,000 0 0 잡손실 219,215,546 219,215,546 210,843 210,843 금융수익 3,176,349,542 3,176,349,542 3,487,434,495 3,487,434,495 이자수익(금융수익) 1,375,158,128 1,375,158,128 1,077,658,398 1,077,658,398 외환차익(금융수익) 523,203,068 523,203,068 959,238,664 959,238,664 외화환산이익(금융수익) 1,114,383,203 1,114,383,203 1,450,537,433 1,450,537,433 파생상품평가이익(금융수익) 163,605,143 163,605,143 0 0 금융원가 3,461,601,699 3,461,601,699 809,095,720 809,095,720 이자비용(금융원가) 2,423,387,358 2,423,387,358 44,171,626 44,171,626 외환차손(금융원가) 56,939,202 56,939,202 695,178,687 695,178,687 외화환산손실(금융원가) 108,543,699 108,543,699 66,400,000 66,400,000 리스부채이자비용 10,626,658 10,626,658 3,345,407 3,345,407 파생상품평가손실(금융원가) 722,304,782 722,304,782 0 0 파생상품거래손실(금융원가) 139,800,000 139,800,000 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 2,548,305,775 2,548,305,775 4,696,575,486 4,696,575,486 법인세비용(수익) (393,186,023) (393,186,023) 277,327,365 277,327,365 당기순이익(손실) 2,155,119,752 2,155,119,752 4,419,248,121 4,419,248,121 기타포괄손익 (1,488,086,810) (1,488,086,810) (1,210,447,629) (1,210,447,629) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,488,086,810) (1,488,086,810) (1,210,447,629) (1,210,447,629) 총포괄손익 667,032,942 667,032,942 3,208,800,492 3,208,800,492 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 181 181 416 416 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 181 181 370 370 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 181 181 370 370 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 6,085,311,000 117,564,976,167 77,778,467,592 (1,659,640,485) 199,769,114,274 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,658,532,445) (2,658,532,445) 자기주식 거래로 인한 증감 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 109,743,321 109,743,321 당기순이익(손실) 4,419,248,121 4,419,248,121 순확정급여부채의 재측정요소 1,210,447,629 1,210,447,629 2023.03.31 (기말자본) 6,085,311,000 117,564,976,167 78,328,735,639 (1,549,897,164) 200,429,125,642 2024.01.01 (기초자본) 6,085,311,000 117,564,976,167 78,328,735,639 1,549,897,164 (2,981,335,970) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,981,335,970) 자기주식 거래로 인한 증감 90,884,704 8,402,869 99,287,573 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 당기순이익(손실) 2,155,119,752 2,155,119,752 순확정급여부채의 재측정요소 1,488,086,810 1,488,086,810 2024.03.31 (기말자본) 6,085,311,000 118,354,473,323 88,396,739,898 25,177,322,518 238,013,846,739 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 5,022,534,254 650,940,068 당기순이익(손실) 2,155,119,752 4,419,248,121 당기순이익조정을 위한 가감 2,686,559,392 (1,279,106,775) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,549,660,910) (3,366,692,667) 이자수취 2,087,735,797 961,511,583 이자지급(영업) (140,518,157) (7,733,124) 법인세환급(납부) (216,701,620) (76,287,070) 투자활동현금흐름 (8,877,633,237) (200,536,544) 단기금융상품의 처분 128,958,900,000 97,211,600,751 정부보조금의 수취 21,416,166 0 임차보증금의 감소 348,822,851 0 단기금융상품의 취득 (118,323,500,000) (91,115,500,751) 유형자산의 취득 (1,920,104,607) (1,100,841,144) 무형자산의 취득 (30,627,647) (95,400) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (17,932,540,000) (5,195,700,000) 재무활동현금흐름 (93,006,986) (3,030,451,949) 금융리스부채의 지급 (93,006,986) (30,451,949) 차입금의 상환 0 (3,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 798,839,504 537,137,433 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,149,266,465) (2,042,910,992) 기초현금및현금성자산 29,198,416,713 26,833,181,215 기말현금및현금성자산 26,049,150,248 24,790,270,223 5. 재무제표 주석 제 25 기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지 제 24 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 나노신소재 1. 일반사항 1.1 회사의 개요 주식회사 나노신소재(이하 "당사")는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지 등의 소재 제조업을 목적으로 하며, 2000년 3월 15일 설립되었습니다. 본사는 세종특별자치시 부강면에 있으며, 대전 유성구 및 세종 전의면에 지점을 두고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당분기말 현재 6,085백만원이고 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주 주 명 보통주 우선주 보 통 주 지분율 (*2) 상환우선주 (*1) 전환우선주 박장우(대표이사) 2,437,646 20.0% 기 타 주 주 9,722,232 80.0% 68,620 10,744 계 12,159,878 100% 68,620 10,744 (*1) 상환우선주로 당사는 이를 금융부채로 분류하고 있습니다.(*2) 의결권있는 보통주식수를 기준으로 계산된 지분율입니다. 1.2 사업의 현황 당사는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지 등의 소재를 제조하는 전문 기업이며, HJT 태양전지 시장 및 디스플레이 패널 시장, 반도체 CMP 공정에 투입되는 소재 그리고 이차전지 전극에 적용되는 CNT도전재 제조를 주요 사업으로 하고 있습니다. 분 야 주 요 제 품 용 도 디스플레이소재 인듐계산화물 TCO 타겟/아연계산화물 TCO 타겟/Silver ink/중공형실리카 디스플레이용 투명전도성 전극 및 저반사 소재 반도체소재 CMP slurry 반도체 웨이퍼 식각액 이차전지소재 CNT 등 이차전지 도전재 태양전지소재 인듐계산화물 TCO 타겟/아연계산화물 TCO 타겟/Silver paste Solar cell용 투명전도성 전극 기 타 TRB paste 외 열차단 필름 소재 및 기타 기능성 소재 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성되었습니다 . 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 . 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표 '에 따른 별도재무제표입니다 . 따라서 , 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며 , 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 . 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 . (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부 채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 . (3) 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스 ’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ 개정 - '가상자산 공시 ’ 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . (1) 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’와 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 . 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율 , 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4.4 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).(4) 충당부채당사는 보고기간말 현재 판매리베이트 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 신용 위험,및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1 재무위험요소 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 외화자산 1,874,420 (1,874,420) 5,698,867 (5,698,867) 외화부채 (130,158) 130,158 (277,352) 227,352 JPY 외화자산 417,581 (417,581) 473,818 (473,818) 외화부채 (3,778) 3,778 (6,492) 6,492 EUR 외화자산 125,752 (125,752) 666,428 (666,428) 외화부채 (1,687) 1,687 (1,656) 1,656 PLN 외화자산 561,786 (561,786) 557,056 (557,056) 외화부채 (156,452) 156,452 (396,860) 396,860 GBP 외화자산 489 (489) 472 (472) CNY 외화자산 847,190 (847,190) 400,812 (400,812) 외화부채 (92,626) 92,626 (439,751) 439,751 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채와 파생상품을 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 KRW 16,334,507 8,773,025 USD 3,580,099 13,886,147 JPY 3,969,410 4,430,728 EUR 936,035 913,874 CNY 1,224,213 1,189,925 GBP 4,886 4,718 계 26,049,150 29,198,417 장단기금융상품(단기투자포함) KRW 185,000,000 195,000,000 USD 20,202,000 20,630,400 계 205,202,000 215,630,400 매출채권 KRW 1,332,528 1,679,202 USD 12,637,731 13,998,896 JPY 20,296 20,688 EUR 321,484 189,393 CNY 313,977 238,741 계 14,626,016 16,126,920 매입채무 KRW 440,160 388,306 USD 1,148,104 2,173,748 EUR 16,869 16,563 계 1,605,133 2,578,617 (2) 이자율 위험 당사는 고정이자부 차입금을 사용함에 따라 이자율 위험에 노출되어 있지 아니하여, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본의 변동 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 당사는 해외채권에 대해서 한국무역보험공사를 통해 보험에 가입하고 있으며 거래선에 대한 보험사별 신용 평가를 준용하여 보험부보를 실행함으로써 채권신용위험을 최소화 하고 있습니다. 또한, 보험이 설정되어 있지 않은 채권에 대해서도 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융자산의 연령분석은 주석 9에 공시되어 있으며, 신용위험의 최대 노출금액은 대여금 및 수취채권의 개별 장부가액입니다. 4.1.3 유동성 위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 말 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 1,605,133 - - - 미지급금 2,139,049 254,406 123,250 - 미지급비용 1,871,310 - - - 파생상품금융부채 - 26,340,658 - - 상환우선주부채 - 2,000,067 - - 리스부채(*1) 394,642 208,346 95,596 - 전환사채(*2) - - 95,000,000 - 신주인수권부사채(*2) - - 100,000,000 - 합 계 6,010,134 28,803,477 195,218,846 - (*1) 리스부채의 현재가치 할인 전 금액으로 현재가치 할인 된 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함.(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 현재가치 할인 전 금액으로 현재가치 할인된 전환사채 및 신주인수권부사채의 재무상태표상 장부금액과 상이함. (단위: 천원) 계 정 과 목 전 기 말 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 2,578,617 - - - 미지급금 4,172,985 157,684 208,503 2,761 미지급비용 1,986,778 - - - 상환우선주부채 2,000,067 - - - 리스부채(*1) 405,265 274,231 122,722 전환사채(*2) - - 95,000,000 - 신주인수권부사채(*2) - - 100,000,000 - 합 계 11,143,713 431,915 195,331,225 2,761 (*1) 리스부채의 현재가치 할인 전 금액으로 현재가치 할인 된 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함.(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 현재가치 할인 전 금액으로 현재가치 할인된 전환사채 및 신주인수권부사채의 재무상태표상 장부금액과 상이함. 4.2 자본 위험 관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.일반적으로 당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계 (A) 188,445,054 183,912,684 자본총계 (B) 238,013,847 239,858,632 예금 등 (C) 231,251,150 244,828,817 차입금 (D) 147,235,451 144,942,058 부채비율 (A/B)(%) 79.17% 76.7% 순차입금비율 (D-C)/B(%) (-)35.30% (-)41.6% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다. 4.4 공정가치 추정 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수 준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수 준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수 준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 수 준 1 수 준 2 수 준 3 파생상품금융자산(제4회 전환사채) - - 894,214 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) - - 1,442,280 파생상품금융자산(제6회 전환사채) - - 475,953 파생상품금융부채(제4회 전환사채) - - 8,238,002 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) - - 13,287,100 파생상품금융부채(제6회 전환사채) - - 4,384,743 파생상품금융자산(외국환 선물환 계약) - 37,874 - 파생상품금융부채(외국환 선물환 계약) - 430,813 - 4.5 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당기말 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품금융자산(제4회 전환사채) 3 T-F모형 무위험할인율 3.291% ~ 3.425% 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) 파생상품금융자산(제6회 전환사채) 위험할인율 4.249% ~ 5.614% 파생상품금융부채(제4회 전환사채) 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) 예상 주가 변동성 45.3187% 파생상품금융부채(제6회 전환사채) 파생상품금융자산(외국환 선물환 계약) 2 현재가치기법 통화선도환율 NA 파생상품금융부채(외국환 선물환 계약) 5. 영업의 계절적 특성당사의 매출 및 영업이익은 전기 1년 동안 상반기와 하반기가 균등하게 발생하고 있습니다. 6. 영업부문 정보 6.1 주요 제품유형별 수익 (단위: 천원) 주 요 제 품 유 형 당 분 기 전 분 기 디스플레이 2,539,578 2,990,423 기능성소재 5,598,347 4,695,104 반도체 2,120,900 1,840,329 태양전지 1,629,410 1,464,341 이차전지 8,801,420 6,249,989 계 20,689,655 17,240,186 6.2 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 지 역(*) 당 분 기 전 분 기 미국 5,381,712 3,606,220 대한민국 7,471,338 6,226,768 중국 3,195,238 3,692,234 기타 4,641,367 3,714,964 계 20,689,655 17,240,186 (*) 당사는 외부고객으로부터의 수익을 해당 고객의 소재지국에 근거하여 판단하고 있습니다. 6.3 주요고객에 대한 의존도 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매 출 액 매출비중(%) 매 출 액 매출비중(%) A사 3,177,579 15.4 2,408,497 14.0 B사 2,120,900 10.3 1,840,329 10.7 기타 소규모 고객(*) 15,391,176 74.3 12,991,360 75.3 계 20,689,655 100 17,240,186 100 (*) 개별 매출 비중이 총 매출 대비 10% 미만인 기타 소규모 거래처들의 합계금액입니다. 7. 범주별 금융상품 및 관련 손익 7.1 보고기간 말 금융상품 장부가액 (단위: 천원) 금 융 자 산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 26,049,150 26,049,150 단기금융상품 - - 205,202,000 205,202,000 매출채권 - - 14,252,195 14,252,195 미수금 - - 105,297 105,297 미수수익 - - 1,604,884 1,604,884 보증금 - - 1,373,677 1,373,677 파생상품금융자산 2,850,320 - - 2,850,320 합 계 2,850,320 - 248,587,203 251,437,523 (단위: 천원) 금 융 부 채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가금융부채 합 계 매입채무 - 1,605,133 1,605,133 미지급금 - 2,139,049 2,139,049 미지급비용 - 1,871,310 1,871,310 파생상품금융부채 26,340,658 - 26,340,658 유동성리스부채 - 278,155 278,155 장기미지급금 - 377,656 377,656 리스부채 - 376,338 376,338 상환우선주부채 - 2,031,379 2,031,379 전환사채 - 70,421,590 70,421,590 신주인수권부사채 - 74,127,989 74,127,989 합 계 26,340,658 153,228,599 179,569,257 (단위: 천원) 금 융 자 산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 29,198,417 29,198,417 단기금융상품 - - 215,630,400 215,630,400 매출채권 - - 15,749,577 15,749,577 미수금 - 63,205 63,205 미수수익 - - 2,341,728 2,341,728 보증금 - - 1,724,685 1,724,685 파생상품금융자산 2,713,202 - - 2,713,202 합 계 2,713,202 - 264,708,012 267,421,214 (단위: 천원) 금 융 부 채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가금융부채 합 계 매입채무 - 2,578,617 2,578,617 미지급금 - 4,172,985 4,172,985 미지급비용 - 1,986,778 1,986,778 유동성리스부채 - 371,678 371,678 장기미지급금 - 368,948 368,948 리스부채 - 375,822 375,822 상환우선주부채 - 2,040,866 2,040,866 전환사채 - 69,254,363 69,254,363 신주인수권부사채 - 72,899,329 72,899,329 파생상품금융부채 25,644,840 - 25,644,840 합 계 25,644,840 154,049,386 179,694,226 7.2 금융상품 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품평가손익 (293,695) - 파생상품거래손익 139,800 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품평가손익 (265,005) - 상각후원가 금융자산 외환차이 1,967,516 1,910,727 이자수익 1,375,158 1,077,658 대손상각비(대손충당금환입) (3,523) 9,106 상각후원가 금융부채 외환차이 (51,528) (44,335) 리스부채이자비용 10,627 3,345 이자비용 2,423,387 44,172 8. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현 금 4,544 2,658 보 통 예 금 26,044,606 29,195,759 계 26,049,150 29,198,417 9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 9.1 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 14,626,015 16,126,920 손실충당금 (373,820) (377,343) 매출채권(순액) 14,252,195 15,749,577 기타상각후원가 금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다. 9.2 손실충당금의 변동내역 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손(대손상각비)으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 손실충당금 설정율을 적용하여 손상차손(대손상각비)을 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 기 초 금 액 대손상각비 기 말 금 액 매출채권 대손충당금 377,343 (3,523) 373,820 구 분 전 기 말 기 초 금 액 대손상각비 기 말 금 액 매출채권 대손충당금 329,950 47,393 377,343 9.3 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매 출 채 권 기타수취채권 매 출 채 권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 11,773,429 3,083,858 13,460,958 4,129,618 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 2,433,933 - 2,408,828 - 3~6개월 153,502 - 37,186 - 6~12개월 37,575 - 1,950 - 연체 또는 사고 등으로 손상된 채권 227,576 - 217,998 - 합 계 14,626,015 3,083,858 16,126,920 4,129,618 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 개 별 장부가액입니다. 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 제품 4,703,330 4,321,564 재공품 13,934,676 13,068,295 원재료 및 부재료 21,090,486 21,687,428 미착품 465,830 246,398 재고자산평가충당금 (1,905,833) (1,924,251) 합 계 38,288,489 37,399,434 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 12,391,813천원(2023년 1분기 : 10,772,906천원)이며, 이 중 재고자산평가로 인식한 금액은 평가손실환입 18,418천 원(2023년 1분기 : 평가손실환입 249,253천원)입니다.당사의 재고자산은 단기포괄수출/수입 금융 약정한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조). 11. 종속기업 투자 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지 분 율(%) 당 분 기 말 전 기 말 ANP USA, Inc. 100 323,579 323,579 ANP Enertech Suzhou Co., Ltd 100 11,988,548 7,966,448 ANP Enertech Inc 100 29,839,065 34,481,400 ANP Enertech sp. z o.o 100 39,824,200 21,271,425 ANP Enertech 100 2,715,801 2,715,801 합 계 84,691,193 66,758,653 11.1 요약재무상태표 (단위: 천원) 종 속 기 업 당 분 기 말 전 기 말 자 산 부 채 자 본 자 산 부 채 자 본 ANP USA, Inc. 1,043,253 683,461 359,792 1,232,284 874,833 357,451 ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd. 17,521,543 4,544,226 12,977,317 13,140,553 4,532,879 8,607,674 ANP Enertech Inc 40,516,367 471,037 40,045,330 33,635,297 4,647 33,630,650 ANP Enertech sp. z o.o 32,002,392 1,572,132 30,430,260 26,400,403 5,020,545 21,379,858 ANP Enertech 2,281,557 43,219 2,238,338 2,468,419 83,142 2,385,277 상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다. 11.2 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 종 속 기 업 당 분 기 전 분 기 매 출 액 당분기순손익 총포괄손익 매 출 액 전분기순손익 총포괄손익 ANP USA, Inc. 202,974 (13,387) 2,340 315,068 19,105 29,743 ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd. 4,025,544 181,466 347,543 1,484,000 195,679 509,410 ANP Enertech Inc - (463,222) 1,071,880 - (32,518) 4,784 ANP Enertech sp. z o.o 283 (275,849) 482,762 - (27,508) 138,919 ANP Enertech - (86,998) (146,940) - (69,390) (59,899) 상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다. 12. 유형자산 및 무형자산 12.1 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계및시설장치 공기구비품 기타의유형자산 건설중인자산 계 전기초(2023.01.01) 기초 순장부금액 6,052,553 9,489,991 12,102,040 159,686 176,285 11,154,245 39,134,800 취 득 - - 1,228,032 38,254 8,500 9,777,953 11,052,739 처 분 - (777) (1,594) - (1) - (2,372) 감 가 상 각 - (491,192) (2,717,134) (86,802) (73,489) - (3,368,617) 대 체 - 3,459,957 1,606,891 26,014 30,178 (5,123,706) (666) 당기말 순장부금액 6,052,553 12,457,979 12,218,235 137,152 141,473 15,808,492 46,815,884 전기말(2023.12.31) 취득원가 6,052,553 18,644,774 46,784,739 4,378,737 485,038 15,808,492 92,154,333 감가상각누계액 - (5,495,669) (33,330,413) (4,236,403) (329,765) - (43,392,250) 국고보조금 - (691,126) (1,236,091) (5,182) (13,800) - (1,946,199) 순장부금액 6,052,553 12,457,979 12,218,235 137,152 141,473 15,808,492 46,815,884 당기초(2024.01.01.) 기초 순장부금액 6,052,553 12,457,979 12,218,235 137,152 141,473 15,808,492 46,815,884 취 득 - - 332,845 - 19,300 2,285,295 2,637,440 처 분 - - (1) - - - (1) 감 가 상 각 - (149,423) (785,690) (18,491) (19,719) - (973,323) 대 체 - 41,858 3,952,561 5,707 425 (4,000,551) - 당분기말 순장부금액 6,052,553 12,350,414 15,717,950 124,368 141,479 14,093,236 48,480,000 당분기말(2024.03.31) 취득원가 6,052,553 18,686,632 50,981,263 4,384,444 504,763 14,093,236 94,702,891 감가상각누계액 - (5,652,641) (34,079,123) (4,255,256) (350,384) - (44,337,404) 국고보조금 - (683,577) (1,184,190) (4,820) (12,900) - (1,885,487) 순장부금액 6,052,553 12,350,414 15,717,950 124,368 141,479 14,093,236 48,480,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화 차입원가는 없습니다. (4) 감가상각비 중 780,970천원(2023년 1분기 : 649,178천원)은 제조원가에 192,354천원(2023년 1분기 : 186,608원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관 련 금 액 담 보 권 자 토 지 847,569 6,565,000 단기차입금 - 국민은행 건 물 1,658,564 토 지 1,427,073 1,120,000 보험료 24,682 국민은행 건 물 4,322,124 전기말> (단위: 천원) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관 련 금 액 담 보 권 자 토 지 847,569 6,565,000 단기차입금 - 국민은행 건 물 1,693,081 토 지 1,427,073 1,120,000 보험료 24,682 국민은행 건 물 4,379,104 12.2 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개 발 비 산업재산권 기타의 무형자산 건설중인자산(무형) 합 계 전기초(2023.01.01) 기초 순장부금액 458,800 4,818 611,508 - 1,075,126 증 가 - (290) - 595,902 595,612 상 각 (141,287) (2,415) (27,745) - (171,447) 손 상 - - - - - 대 체 - 1,693 - (1,693) - 당기말 순장부금액 317,513 3,806 583,763 594,209 1,499,291 전기말(2023.12.31) 취득원가 2,895,837 15,379 829,104 601,943 4,342,263 상각누계액 (1,189,989) (10,539) (88,317) - (1,288,845) 손상차손누계액 (937,912) - (157,024) - (1,094,936) 국고보조금 (450,423) (1,034) - (7,734) (459,191) 장부금액 317,513 3,806 583,763 594,209 1,499,291 당기초(2024.01.01) 기초 순장부금액 317,513 3,806 583,763 594,209 1,499,291 증 가 - - - 30,627 30,627 상 각 (50,678) (1,035) (6,325) - (58,038) 손 상 - - - - - 대 체 - 8,069 - (8,069) - 당분기말 순장부금액 266,835 10,840 577,438 616,767 1,471,880 당분기말(2024.03.31) 취득원가 2,610,618 16,376 829,104 616,767 4,072,865 상각누계액 (1,193,431) (4,555) (94,642) - (1,292,628) 손상차손누계액 (734,577) - (157,024) - (891,601) 국고보조금 (415,775) (981) - - (416,756) 장부금액 266,835 10,840 577,438 616,767 1,471,880 (1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 13.1 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용권자산 건물 415,983 501,895 차량운반구 285,316 312,219 합 계 701,299 814,114 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 리스부채 유동 278,155 371,678 비유동 376,338 375,822 합 계 654,493 747,500 당분기 중 증가된 사용권자산은 26,451천 원이며, 리스기간 만료로 인하여 반환한 사용권자산은 65,136천원 입니다. 당분기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 증분 차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 금 액 1년 이내 394,642 1년 초과 5년 이내 303,942 합계 698,584 현재가치할인 (44,091) 차감잔액 654,493 13.2 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 건물 91,968 28,019 차량운반구 26,903 22,895 합계 118,871 50,914 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 10,627 3,345 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 103,634 18,561 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 930 720 당분기 중 리스의 총 현금유출은 117,127천원(전분기 53,078천원)입니다. 14. 차입금 14.1 단기차입금 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 없습니 다 . 14.2 장기차입금 보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 없습니다. 14.3 상환우선주 보고기간 종료일 현재 당사의 상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제 3 회 신주의 종류 누적 상환우선주 발행주식수 68,620주 발행가액 1주당 29,147원 발행일 2021년 07월 10일 상환청구기간 2024.12.01~2024.12.31 보장이자율 연 7.5% 조기상환일 - 발행회사의 상환권 2024.12.01~2024.12.31 인수자의 동반매각참여권 존재함 14.4 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제4회 전환사채 제6회 전환사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 09월 21일 2023년 09월 21일 발행가액(원) 62,000,000,000원 33,000,000,000원 표면이자율(%) 0% 0% 만기이자율(%) 0% 0% 사채만기일 2028년 09월 21일 2028년 09월 21일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 9월 21일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환 전환권에 관한사항 전환비율(%) 100% 전환가액(원) 155,997원 전환청구기간 2024년 09월 21일 ~ 2028년 08월 21일 전환가액 조정에 관한사항 1) 본건 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 단, 본건 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 기준가 다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조에서 정하는 기준주가, 유상증자의 경우 확정발행가액 산정 시 사용한 기준주가로 함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에 적용함)로 한다.2) 본 항 제 1)호에도 불구하고, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.3) 위 1) 내지 3)과는 별도로 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다)의 70% 이상이어야 한다.4) 위 1) 내지 3)과는 별도로 4)에 이어 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 상향조정의 의한 새로운 전환가액이 발행 당시 전환가액의 100%(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다, 이하 본 항에서 같음)를 초과하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 100%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 5) 위 1) 내지 5)에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 항에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 원단위로 절상한다. 최저 조정가액(원) 109,198원 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날인 2026년 03월 21일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[매도청구권(Call Option)에 관한 사항](1) 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2024년 09월 21일부터 30개월이 되는 2026년 03월 21일까지의 기간동안(이하 "매도청구권 행사기간")에 각 인수인(인수인 또는 인수인으로부터 사채를 전매 받아 보유하고 있는 자를 의미한다, 이하 동일)이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 사채권자에 대하여 보유하고 있는 사채 발행가액의 6.500858%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (2) 매매가액: 매도청구의 대상이 되는 “콜옵션 대상 사채”의 전자등록금액에 대하여 연 1.0%(12개월 단위 복리)의 이율을 적용한 금액으로 한다. (2) 전환사채 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 69,254,363 - 발행(상환) - 67,979,055 전환권조정상각 1,167,226 1,275,308 기말금액 70,421,589 69,254,363 (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.가. 부채요소 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 제4회 전환사채 발행가액 62,000,000 62,000,000 전환권조정 (16,040,647) (16,802,416) 소 계 45,959,353 45,197,584 제6회 전환사채 발행가액 33,000,000 33,000,000 전환권조정 (8,537,764) (8,943,221) 소 계 24,462,236 24,056,779 합 계 70,421,589 69,254,363 나. 자본요소 내역 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 기말 전환권대가(제4회 전환사채) 7,613,664 - 7,613,664 전환권대가(제6회 전환사채) 4,052,448 - 4,052,448 (*1) 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 전환권대가를 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. (*2) 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.다. 별도 금융자산 내역 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제4회 전환사채) 842,196 52,018 - 894,214 파생상품금융자산(제6회 전환사채) 448,265 27,687 - 475,952 (*1) 전환사채의 매도청구권(Call Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융자산으로 인식 하였습니다. 후속기간동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(주석 4.4 참고) 라. 별도 금융부채 내역 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제4회 전환사채) 8,153,744 84,258 - 8,238,002 파생상품금융부채(제6회 전환사채) 4,339,896 44,847 - 4,384,743 (*1) 전환사채의 조기상환청구권(Put Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융부채으로 인식 하였습니다. (주석 4.4 참고) 14.5 신주인수권부사채 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제5회 신주인수권부사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행일 2023년 09월 21일 발행가액(원) 100,000,000,000원 표면이자율(%) 0% 만기이자율(%) 0% 사채만기일 2028년 09월 21일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 9월 21일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환 신주인수권에 관한사항 행사비율(%) 100% 행사가액(원) 155,997원 신주대금 납입방법 대용납입 권리행사기간 2024년 09월 21일 ~ 2028년 08월 21일 행사가액 조정에 관한사항 1) 본건 사채를 소유한 자가 신주인수권 행사를 청구하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 단, 본건 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외로 한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 기준가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조에서 정하는 기준주가, 유상증자의 경우 확정발행가액 산정 시 사용한 기준주가로 함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에 적용함)로 한다. 2) 본 항 제 1)호에도 불구하고, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 3) 위 1) 내지 3)과는 별도로 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가액으로 한다. 단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가액(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다)의 70% 이상이어야 한다. 4) 위 1) 내지 3)과는 별도로 4)에 이어 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 행사가액으로 한다. 단, 상향조정의 의한 새로운 행사가액이 발행 당시 행사가액의 100%(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다, 이하 본 항에서 같음)를 초과하는 경우에는 발행 당시 행사가액의 100%에 해당하는 가액을 새로운 행사가액으로 한다. 5) 위 1) 내지 5)에 의해 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사 청구로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 항에 의한 조정 후 행사가액 중 원단위 미만은 원단위로 절상한다. 최저 조정가액(원) 109,198원 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날인 2026년 03월 21일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[매도청구권(Call Option)에 관한 사항](1) 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2024년 09월 21일부터 30개월이 되는 2026년 03월 21일까지의 기간동안(이하 "매도청구권 행사기간")에 각 인수인(인수인 또는 인수인으로부터 사채를 전매 받아 보유하고 있는 자를 의미한다, 이하 동일)이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 사채권자에 대하여 보유하고 있는 사채 발행가액의 6.500858%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.(2) 매매가액: 매도청구의 대상이 되는 “콜옵션 대상 사채”의 전자등록금액에 대하여 연 1.0%(12개월 단위 복리)의 이율을 적용한 금액으로 한다. (2) 신주인수권부사채 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 72,899,329 - 발행(상환) 71,556,900 신주인수권조정상각 1,228,660 1,342,429 기말금액 74,127,989 72,899,329 (3) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.가. 부채요소 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 제5회 신주인수권부사채 발행가액 100,000,000 100,000,000 신주인수권조정 (25,872,011) (27,100,671) 합 계 74,127,989 72,899,329 나. 자본요소 내역 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 기말 신주인수권대가(제5회 신주인수권부사채) 12,280,103 - 12,280,103 (*1) 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 신주인수권대가를 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. (*2) 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.다. 별도 금융자산 내역 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) 1,358,380 83,900 - 1,442,280 (*1) 신주인수권부사채의 매도청구권(Call Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융자산으로 인식 하였습니다. 후속기간동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(주석 4.4 참고) 라. 별도 금융부채 내역 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) 13,151,200 135,900 - 13,287,100 (*1) 신주인수권부사채의 조기상환청구권(Put Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융부채으로 인식 하였습니다. (주석 4.4 참고) 15. 충당부채당사는 판매장려금과 관련하여 지급하여야 하는 일정 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 충당부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 리베이트충당부채 118,138 89,234 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 리베이트충당부채 89,234 118,138 (89,234) 118,138 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 리베이트충당부채 437,722 362,486 (710,974) 89,234 16. 종업원급여 16.1 확정급여제도 당사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 10,975,690 8,871,167 사외적립자산의 공정가치 (9,414,078) (9,474,915) 순확정급여부채(자산) 1,561,612 (603,748) (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 8,871,167 6,986,217 당기근무원가 291,950 969,411 이자비용 87,784 336,751 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (27,826) 942,777 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (26,198) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,908,292 614,041 급여지급액 (155,678) (951,832) 기말금액 10,975,689 8,871,167 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 9,474,915 8,442,566 이자수익 94,213 412,042 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (807) (101,104) 기여금의 납부 - 1,600,000 급여지급액 (154,244) (878,589) 기말금액 9,414,077 9,474,915 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 원리금보장형상품 등 9,414,078 100.00 9,474,915 100.00 합 계 9,414,078 100.00 9,474,915 100.00 (5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 4.30% 4.26% 임금상승률 4.53% 4.53% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 6.00% 감소 6.70% 증가 임금상승률 1% 6.80% 증가 6.10% 감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 일부 상쇄되는 효과가 있으나 확정급여부채 역시 증가될 것입니다. 또한, 순확정급여부채는 우량회사채 수익률을 바탕으로 산출된 할인율을 적용하여 산정됐습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (7) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.594년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이후 합 계 급여지급액 1,560,804 1,421,536 3,169,289 2,084,821 6,738,967 14,975,417 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다 16.2 확정기여제도당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 15,061천원, 12,744천원 입니다. 16.3 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 등으로 예상되는 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단기종업원급여부채 550,610 597,116 장기종업원급여부채 77,077 69,824 17. 자본금,자본잉여금 및 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보통주 우선주 보통주 우선주 수 권 주 식 수 30,000,000 30,000,000 주당 액면금액 500 500 500 500 발 행 주 식 수 12,159,878 10,744 12,159,878 10,744 자 본 금 6,079,939,000 5,372,000 6,079,939,000 5,372,000 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 보통주식수 우선주식수 금액 (단위 : 주) (단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 전기초 10,848,333 1,322,289 5,424,166,500 661,144,500 113,512,899,506 전환우선주의 보통주전환(*1) 1,311,545 (1,311,545) 655,772,500 (655,772,500) (28,724,460) 전기말 12,159,878 10,744 6,079,939,000 5,372,000 113,484,175,046 당기초 12,159,878 10,744 6,079,939,000 5,372,000 113,484,175,046 당분기말 12,159,878 10,744 6,079,939,000 5,372,000 113,484,175,046 (*1) 전기 중 전환우선주 1,311,545주가 보통주 1,311,545주(전환비율 1:1) 전환되었습니다. 주식발행비용은 주식발행초과금에서 조정되었습니다. (3) 전환우선주당분기말 현재 당사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환우선주(*1) 발행일자 2022년 06월 01일 발행가액 79,998,484,500 원 발행주식수 1,322,289 주 전환조건 - 전환가격 : 발행가와 동일- 전환비율 : 1대 1 전환청구기간 2023년 6월 1일 ~ 2032년 5월 31일 전환으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 의결권에 관한 사항 의결권 없음 이익배당에 관한 사항 누적적 (액면가 기준 연 1.0%), 비참가적 우선주 전환조건의 조정(*2) 1) 본건 우선주의 1주당 발행가액을 최초 전환가액으로 한다. 다만, 아래 각 목의 경우에는 전환가액을 조정한다. 2) 발행회사가 제1항에서 규정된 본 주식의 1주당 전환가액(본 호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액) (이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 본 주식의 전환조건 및 1주당 전환되는 보통주식의 수를 정하는 전환비율을 다음과 같이 조정한다. 조정 후 전환가액 = [(조정 전 전환가액 × 기발행주식수) + (신발행주식수 × 1주당 발행가액)] / (기발행주식수 + 신발행주식수) 조정 후 전환비율 = 본 주식 1주당 취득가액 / 조정 후 전환가액 3) 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 다만, 본 호의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 상기 제2항의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정후 전환가액으로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × {[기발행주식수 + (신주발행주식수 × 1주당발행가액 / 시가)] / (기발행주식수 + 신발행주식수)} 조정 후 전환비율 = 본 주식 1주당 취득가액 / 조정 후 전환가액 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 4) 발행회사의 주식 분할 또는 합병하는 경우 전환조건은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정된다.5) 발행회사의 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우 그 사유가 발생하기 전에 본 건 우선주가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우에는 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 보장되도록 본 건 우선주의 전환조건이 조정된다.6) 감자 및 주식병합, 자기주식소각 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 7) 위의 전환가액 조정과는 별도로 본 건 우선주 발행일로부터 6개월이 되는 날(2022년 12월 1일) 및 그 이후 매 3개월마다 전환가액을 조정하며, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 금액으로 전환가액을 조정한다(동 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 조정된 전환가액을 기초로 재조정한다). 단, 최초 전환가액(조정일 전에 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니한다. 본 호에 의한 조정 후 전환가액의 원 단위 미만은 절상한다. (*1) 전환우선주 발행과 관련하여 본 전환우선주 인수인과 콜옵션권자 사이에 매도청구권 계약을 체결하였습니다. 매도청구권의 행사 범위는 인수인의 인수금액 35%를 초과 할 수 없습니다.(*2) 행사가격 인하조건이 내재된 제1회 전환우선주에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환우선주와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 발 행 초 과 금 113,484,175 113,484,175 자기주식 처분이익 4,450,498 4,359,613 기 타 자 본 잉 여 금 419,801 419,801 합 계 118,354,473 118,263,589 (5) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 전환권대가 11,666,112 11,666,112 신주인수권대가 12,280,103 12,280,103 자 기 주 식 (2,646,463) (2,654,866) 주 식 선 택 권 3,877,571 3,507,341 합 계 25,177,323 24,798,690 18. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 감소(증가) (669,623) (459,851) 원부재료 투입 7,984,995 6,635,010 급여 및 복리후생비 5,019,628 4,183,479 퇴직급여 300,581 236,274 감가상각비 및 무형자산상각비 1,150,233 904,323 대손상각비 (3,523) 9,106 광고선전비 4,641 - 소모품비 763,709 764,036 지급수수료 1,092,455 1,120,713 기타비용 2,444,919 1,996,336 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계 18,088,015 15,389,426 19. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사의 경우 법인세법 등에 따라 연구 및 개발활 동과관련한 세액공제 등을 받고 있습니다. 이에 따라 예상법인세율은 법정세율 20.9 %(주민세 포함)보다 낮습니다. 20. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 2,155,119,752 4,419,248,121 우선주배당금 13,393 (1,630,219) 보통주귀속분기순이익 2,155,106,359 4,417,617,902 가중평균유통보통주식수(*) 11,925,129 10,607,684 기본주당이익 181 416 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초발행주식수 12,159,878 10,848,333 우선주 전환 및 자기주식효과 (234,749) (240,649) 가중평균유통보통주식수 11,925,129 10,607,684 (2) 희석주당손익당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주귀속분기순이익 2,155,106,359 4,417,617,902 우선주배당금 13,393 1,630,219 총 희석주당순이익 계산에 사용된 순이익 2,155,119,752 4,419,248,121 가중평균유통보통주식수 11,935,873 11,929,973 희석주당순이익 181 370 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 11,925,129 10,607,684 희석성 잠재적보통주 전환우선주 10,744 1,322,289 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 11,935,873 11,929,973 21. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사는 국민은행 500백만원을 한도로하는 무역금융약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용중인 금액은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사는 국민은행과 USD 900,000 포괄외화지급보증, 수출입은행과 USD 10,000,000 수출성장자금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 가스사용료 납부 지급보증 관련 21백만원과 고용허가제에 따른 외국인 근로자 체불임금보증 관련 44백만원, 장애인 보조공학기기 반환채무 관련 3백만원, 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 관련 300백만원, 세종특별자치시장 공사 안전관리 예치금 관련 75백만원, 총 443백만원의 지급보증을 받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사는 국민은행으로부터 1,878백만원의 지방투자촉진보조금 반환 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 중 일부가 차입금 한도약정 및 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참고). (6) 보고기간종료일 현재 당사는 한국무역보험공사 단기수출보험에 가입되어 있으며, 당분기말 기준 한도금액은 USD 22,924,262 입니다. (7) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 중 일부가 단기포괄수출/수입 금융 약정 한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어있으며, 담보설정금액은 34,458백만원 입니다.(8) 보고기간종료일 현재 당사는 국민은행과 선물환약정 한도 USD 15,000,000을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용중인 금액은 하기와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 파생상품 종류 선물환 계약 계약만기 2024.04.11~2024.12.12 계약금액/거래방식 USD 15,000,000 / 매도 22. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비 고 연결대상종속기업 ANP USA, Inc. ANP USA, Inc. 해외거래처 관리 및 기타 영업활동을 목적으로 2011년 설립 ANP Enertech Suzhou Co., LTD ANP Enertech Suzhou Co., LTD 생산 및 판매를 목적으로 2019년 설립 ANP Enertech Inc ANP Enertech Inc 생산 및 판매를 목적으로 2022년 설립 ANP Enertech sp. z o.o ANP Enertech sp. z o.o 생산 및 판매를 목적으로 2022년 설립 ANP Enertech ANP Enertech 생산 및 판매를 목적으로 2022년 설립 기타의특수관계자 우용인베스트㈜ 우용인베스트㈜ 당사의 주요 경영진의 특수관계인에 의해 지배되는 기업 (주)승본 (주)승본 당사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업 (주)지엔지나노텍 (주)지엔지나노텍 당사의 주요 경영진의 특수관계인에 의해 지배되는 기업 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 가. 재화의 판매 또는 용역의 제공과 구입 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 당 분 기 매 출 등 매입 등 제품매출 유형자산매각 계 원재료 및 제ㆍ상품 매입 유형자산 취득 임차보증금 임차료 판매비와관리비 계 연결대상종속기업 ANP USA, Inc. - - - - - - - 201,756 201,756 ANP Enertech suzhou 1,948,627 1,948,627 - - - - - - ANP Enertech - - - - - - - - - ANP Enertech sp. z o.o - - - - - - - - - ANP Enertech Inc 400,012 - 400,012 - - - - - - 기타특수관계자 주식회사 승본 - - - - - 90,000 63,900 - 153,900 (주)지엔지나노텍 - - - - - - (단위: 천원) 구 분 회 사 명 전 분 기 매 출 등 매입 등 제품매출 유형자산매각 계 원재료 및 제ㆍ상품 매입 유형자산 취득 임차보증금 임차료 판매비와관리비 계 연결대상종속기업 ANP USA, Inc. - - - - - - - 328,217 328,217 ANP Enertech suzhou 1,056,829 - 1,056,829 - - - - 11,024 11,024 ANP Enertech - - - - - - - - - ANP Enertech sp. z o.o - - - - - - - - 1,371,900 ANP Enertech Inc - - - - - - - 나. 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채 권 등 채 무 등 연결대상종속기업 ANP Enertech suzhou 3,492,835 - 기타특수관계자 주식회사 승본 90,000 15,180 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채 권 등 채 무 등 연결대상종속기업 ANP Enertech suzhou 3,088,248 - 기타특수관계자 주식회사 승본 90,000 - (3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 당분기 전분기 출자금 배당금 지급 출자금 배당금 지급 연결대상종속기업 ANP Enertech suzhou 4,022,100 - - ANP Enertech - - - - ANP Enertech sp. z o.o 8,567,640 - 1,371,900 - ANP Enertech Inc 5,342,800 - 3,823,800 - 기타특수관계자 우용인베스트㈜ - - - - (4) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 796,214 483,097 퇴 직 급 여 1,563,729 605,953 합 계 2,359,943 1,089,050 23. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구분 부 여 일 부여수량 행사가능기간 가득조건 결제방법(주1) 4차 2019.03.20 48,000 2024.03.20.~2027.03.20. 용역제공 5년 신주발행,자기주식교부,차액보상 5차-1 2021.03.29 81,500 2026.03.29.~2029.03.29. 용역제공 5년 신주발행,자기주식교부,차액보상 5차-2 2021.03.29 10,000 2028.03.29.~2029.03.29 용역제공 7년 신주발행,자기주식교부,차액보상 6차-1 2023.07.24 10,000 2026.07.24.~2031.07.24. 용역제공 3년 신주발행,자기주식교부,차액보상 6차-2 2023.07.24 10,500 2026.07.24.~2031.07.24. 용역제공 5년 신주발행,자기주식교부,차액보상 6차-3 2023.07.24 45,500 2026.07.24.~2031.07.24. 용역제공 7년 신주발행,자기주식교부,차액보상 7차-1 2024.03.25 10,000 2028.03.25.~2032.03.25 용역제공 4년 신주발행,자기주식교부,차액보상 7차-2 2024.03.25 5,000 2029.03.25.~2032.03.25 용역제공 5년 신주발행,자기주식교부,차액보상 7차-3 2024.03.25 2,500 2030.03.25.~2032.03.25 용역제공 6년 신주발행,자기주식교부,차액보상 7차-4 2024.03.25 10,000 2032.03.25.~2035.03.25 용역제공 8년 신주발행,자기주식교부,차액보상 (주1) 당사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상약정은 주식결제형과 현금결제형을 이사회결의에 따라 당사가 선택할 수 있으며, 당분기말 현재 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없어 주식결제형으로 보아 처리하고 있습니다. 당사는 주식선택권 보상원가를 블랙숄즈모형 및 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 옵션가격결정모형 추정공정가치 주 가 행 사 가 격 기대주가변동성 무위험이자율 4차 블랙숄즈모형 10,723 16,650 17,320 64.72% 1.93% 5차 블랙숄즈모형 19,329 28,700 29,475 67.08% 1.77% 6차-1 이항모형 85,254 146,500 139,153 48.30% 3.61% 6차-2 이항모형 85,254 146,500 139,153 48.30% 3.61% 6차-3 이항모형 85,254 146,500 139,153 48.30% 3.61% 7차-1 이항모형 89,396 142,400 139,584 56.72% 3.264~3.416% 7차-2 이항모형 89,395 142,400 139,584 56.72% 3.264~3.416% 7차-3 이항모형 89,392 142,400 139,584 55.85% 3.264~3.416% 7차-4 이항모형 99,405 142,400 139,584 56.72% 3.264~3.416% (2) 당분기말 및 전분기말 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 205,500 61,861 139,500 25,293 부여 27,500 139,584 - - 행사 - - - - 취소또는 중도청산 - - - - 기말 233,000 201,445 139,500 25,293 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 총보상원가 11,115,927 2,930,757 전기까지 인식한 주식보상비용 2,533,040 1,639,864 당기 비용으로 인식한 보상원가 370,230 109,743 판매비와관리비 370,230 109,743 제조원가 - - 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 8,212,657 1,181,150 24. 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산 인식 26,451 - 사용권자산 반납 65,136 41,589 리스부채 유동성대체 (517) 건설중인자산의 본계정대체 4,000,551 313,113 순확정급여부채의 재측정요소 감소 (1,881,273) (1,000,370) 정부보조금(현금)에서 정부보조금(유무형자산)으로의 대체 82,128 76,769 이익잉여금의 미지급배당금대체 2,981,336 2,658,532 임차보증금 유동성대체 (300,000) 284,224 자기주식처분이익 90,885 - 유형자산 취득 관련 미지급금 738,752 - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비재무활동현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기 말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 747,500 (93,007) (10,627) 10,627 - 654,493 상환우선주부채 2,040,865 - (9,487) - - 2,031,378 전환사채 69,254,363 1,167,227 - 70,421,590 신주인수권부사채 72,899,329 1,228,660 - 74,127,989 합 계 144,942,057 (93,007) (20,114) 2,406,514 - 147,235,450 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비재무활동현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기 말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 206,921 (30,452) (3,345) 3,345 - 176,469 상환우선주부채 2,079,537 - (8,965) - - 2,070,572 단기차입금 3,000,000 (3,000,000) - - - - 유동성장기차입금 3,000,000 - - - - 3,000,000 합 계 8,286,458 (3,030,452) (12,310) 3,345 - 5,247,041 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 동종업체의 배당규모, 당사 Cashflow상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다. 〔당사의 배당과 관련한 정관규정〕 제52조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제53조 (분기배당) ① 당 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5.상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 분기배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제54조 (배당금지급금청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 1분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,147 16,774 19,180 (별도)당기순이익(백만원) 2,155 16,882 19,007 (연결)주당순이익(원) 96 1,489 1,811 현금배당금총액(백만원) - 3,131 2,808 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 18.66 14.64 현금배당수익률(%) 보통주식 - 0.2 0.32 우선주식 - 7.5 7.5 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 우선주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - 250 250 우선주식 - 2,186 2,186 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 우선주식 - - - 주1) 우선주식의 주당배당금은 제22기 (2상환우선주)1,316.33원, (3상환우선주)1,048.10)입니다. / 제23기 (3상환우선주) 2,186.05원, (4전환우선주) 5원 / 제24기 (3상환우선주) 2,186.05원, (4전환우선주) 5원 주2) 현금배당수익률은 제22기 (2상환우선주) 7.5%, (3상환우선주) 3.6% /제23기 (3상환우선주) 7.5%, (4전환우선주) 0.01% / 제24기 (3상환우선주) 7.5%, (4전환우선주) 0.01%주3) 연결현금배당성향은 연결당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 계산한 수치입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 9 0.25 0.50 주1) 결산배당은 2014년 부터 매년 지속적으로 배당하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.06.21 유상증자(제3자배정) 우선주 68,400 500 17,551 2우선주(상환우선주) 2019.12.02 상환권행사 우선주 77,600 500 - 이익소각 2021.07.10 유상증자(제3자배정) 우선주 68,620 500 29,147 3우선주(상환우선주) 2022.06.01 유상증자(제3자배정) 우선주 1,322,289 500 60,500 4우선주(전환우선주) 2022.12.01 상환권행사 우선주 68,400 500 - 이익소각 2023.06.01 전환권행사 보통주 706,408 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.06.02 전환권행사 보통주 32,230 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.06.07 전환권행사 보통주 42,976 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.10 전환권행사 보통주 7,312 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.11 전환권행사 보통주 69,880 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.12 전환권행사 보통주 209 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.18 전환권행사 보통주 11,260 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.24 전환권행사 보통주 18,802 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.26 전환권행사 보통주 26,344 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.08.16 전환권행사 보통주 10,743 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.08.17 전환권행사 보통주 163,320 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.08.18 전환권행사 보통주 2 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.09.01 전환권행사 보통주 71,850 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.09.05 전환권행사 보통주 150,209 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 제4회 2023.09.21 2028.09.21 62,000,000,000 보통주식 2024.09.21~2028.08.21 100 155,997 62,000,000,000 397,443 - 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 2023.09.21 2028.09.21 33,000,000,000 보통주식 2024.09.21~2028.08.21 100 155,997 33,000,000,000 211,542 - 합 계 - - - 95,000,000,000 - - - - 95,000,000,000 608,985 - 주1) 전환가액 조정일 2024. 4. 22 (조정후 전환가액 117,996원) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 제5회 2023.09.21 2028.09.21 100,000,000,000 보통주식 2024.09.21~2028.08.21 100 155,997 100,000,000,000 641,037 - 합 계 - - - 100,000,000,000 - - - - 100,000,000,000 641,037 - 주1) 행사가액 조정일 2024. 4. 22 (조정후 행사가액 117,996원) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2019.06.20 운전자금 1,200 원재료 매입 1,200 - 유상증자 - 2021.07.09 운전자금 2,000 원재료 매입 2,000 - 유상증자 - 2022.05.31 시설자금운전자금 79,998 국내외 시설투자원부재료 매입등 운영자금 79,998 - 전환사채 제4회 2023.09.21 시설자금운전자금 62,000 국내외 시설투자 원재료 매입등운영자금 25,800 시설자금 및 운영자금의 투자시기 미도래로 차이 발행하였으며, 추후 투자시기 도래시 사용할 예정으로 현재 미사용자금은 (3)미사용자금의 운용내역을 참조 신주인수권부사채 제5회 2023.09.21 시설자금운전자금 100,000 원재료 매입등운영자금 2,300 시설자금 및 운영자금의 투자시기 미도래로 차이 발행하였으며, 추후 투자시기 도래시 사용할 예정으로 현재 미사용자금은 (3)미사용자금의 운용내역을 참조 전환사채 제6회 2023.09.21 시설자금운전자금 33,000 국외 시설투자원재료 매입 30,500 시설자금 및 운영자금의 투자시기 미도래로 차이 발행하였으며, 추후 투자시기 도래시 사용할 예정으로 현재 미사용자금은 (3)미사용자금의 운용내역을 참조 (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 단기금융상품 발행어음 20,000 2023.09 ~ 2024.09 6개월 단기금융상품 특정금전신탁 45,000 2024.01 ~ 2024.07 3개월 단기금융상품 특정금전신탁 10,000 2024.03 ~ 2024.05 1개월 단기금융상품 원화신탁 30,000 2024.03 ~ 2024.06 1개월 단기금융상품 받을어음 30,000 2023.09 ~ 2024.06 6개월 단기금융상품 원화신탁 1,400 2023.09 ~ 2024.09 6개월 계 136,400 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 연결 재무제표에대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 핵심감사사항 제25기 1분기(당분기) 해당사항 없음 해당사항 없음 제24기(전기) 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 가. 재고자산의 실재성핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 보고기간말 현재 약 395억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되고 있으므로 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 실재성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법연결회사의 재고자산의 실재성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.·재고자산 실사 입회를 통한 연결회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악·기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인·타처에 보관하고 있는 재고자산 중 표본에 대하여 타처보관조회서 등의 확인을 통한 실재성 확인·재고자산 실사 및 타처보관조회 시 시사항목이 연결회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인나. 재고자산의 평가핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 재고자산의 규모와 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려할 때, 재고자산의 평가에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법 연결회사의 재고자산의 평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·재고자산의 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 근거를 입수하여 재고자산 평가의 적정성 검토·당기 중 수불부상 수량의 변동이 없는 장기체화 재고자산에 대하여 평가가 적절히 이루어지고 있는지에 대한 검토·재고자산 순실현가치의 재계산 검증을 통한 재고자산 평가금액의 적정성 검토·재고자산 순실현가치 산정 시 사용된 추정 판매가격 및 판매부대비용이 연결회사의 최근 실제 판매가격 및 판매부대비용과 부합하는지 검증 제23기(전전기) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석3은 경영진이COVID-19(코로나) 바이러스가 연결회사의 영업활동에 영향을 미칠 수 있는 영향과 이와 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 가. 재고자산의 실재성핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 보고기간말 현재 약 377억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되고 있으므로 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 실재성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법연결회사의 재고자산의 실재성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.·재고자산 실사 입회를 통한 연결회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악·기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인·타처에 보관하고 있는 재고자산 중 표본에 대하여 타처보관조회서 등의 확인을 통한 실재성 확인·재고자산 실사 및 타처보관조회 시 시사항목이 연결회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인나. 재고자산의 평가핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 재고자산의 규모와 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려할 때, 재고자산의 평가에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법 연결회사의 재고자산의 평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·재고자산의 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 근거를 입수하여 재고자산 평가의 적정성 검토·당기 중 수불부상 수량의 변동이 없는 장기체화 재고자산에 대하여 평가가 적절히 이루어지고 있는지에 대한 검토·재고자산 순실현가치의 재계산 검증을 통한 재고자산 평가금액의 적정성 검토·재고자산 순실현가치 산정 시 사용된 추정 판매가격 및 판매부대비용이 연결회사의 최근 실제 판매가격 및 판매부대비용과 부합하는지 검증 - 별도 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 핵심감사사항 제25기 1분기(당분기) 해당사항 없음 해당사항 없음 제24기(전기) 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 재고자산의 실재성핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 보고기간말 현재 약 374억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되고 있으므로 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 실재성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법회사의 재고자산의 실재성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.·재고자산 실사 입회를 통한 회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악·기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인·타처에 보관하고 있는 재고자산 중 표본에 대하여 타처보관조회서 등의 확인을 통한 실재성 확인·재고자산 실사 및 타처보관조회 시 시사항목이 회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인나. 재고자산의 평가핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 회사가 보유하고 있는 재고자산의 규모와 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려할 때, 재고자산의 평가에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법 회사의 재고자산의 평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·재고자산의 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 근거를 입수하여 재고자산 평가의 적정성 검토·당기 중 수불부상 수량의 변동이 없는 장기체화 재고자산에 대하여 평가가 적절히 이루어지고 있는지에 대한 검토·재고자산 순실현가치의 재계산 검증을 통한 재고자산 평가금액의 적정성 검토·재고자산 순실현가치 산정 시 사용된 추정 판매가격 및 판매부대비용이 회사의 최근 실제 판매가격 및 판매부대비용과 부합하는지 검증 제23기(전기) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석3은 경영진이COVID-19(코로나) 바이러스가 회사의 영업활동에 영향을 미칠 수 있는 영향과 이와 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 재고자산의 실재성핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 보고기간말 현재 약 365억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되고 있으므로 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 실재성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법회사의 재고자산의 실재성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.·재고자산 실사 입회를 통한 회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악·기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인·타처에 보관하고 있는 재고자산 중 표본에 대하여 타처보관조회서 등의 확인을 통한 실재성 확인·재고자산 실사 및 타처보관조회 시 시사항목이 회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인나. 재고자산의 평가핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 회사가 보유하고 있는 재고자산의 규모와 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려할 때, 재고자산의 평가에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법 회사의 재고자산의 평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·재고자산의 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 근거를 입수하여 재고자산 평가의 적정성 검토·당기 중 수불부상 수량의 변동이 없는 장기체화 재고자산에 대하여 평가가 적절히 이루어지고 있는지에 대한 검토·재고자산 순실현가치의 재계산 검증을 통한 재고자산 평가금액의 적정성 검토·재고자산 순실현가치 산정 시 사용된 추정 판매가격 및 판매부대비용이 회사의 최근 실제 판매가격 및 판매부대비용과 부합하는지 검증 제22기(전전기) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석3은 경영진이COVID-19(코로나) 바이러스가 회사의 영업활동에 영향을 미칠 수 있는 영향과 이와 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 재고자산의 실재성핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 보고기간말 현재 약 322억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되고 있으므로 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 실재성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법회사의 재고자산의 실재성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.·재고자산 실사 입회를 통한 회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악·기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인·타처에 보관하고 있는 재고자산 중 표본에 대하여 타처보관조회서 등의 확인을 통한 실재성 확인·재고자산 실사 및 타처보관조회 시 시사항목이 회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인나. 재고자산의 평가핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 회사가 보유하고 있는 재고자산의 규모와 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려할 때, 재고자산의 평가에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법 회사의 재고자산의 평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·재고자산의 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 근거를 입수하여 재고자산 평가의 적정성 검토·당기 중 수불부상 수량의 변동이 없는 장기체화 재고자산에 대하여 평가가 적절히 이루어지고 있는지에 대한 검토·재고자산 순실현가치의 재계산 검증을 통한 재고자산 평가금액의 적정성 검토·재고자산 순실현가치 산정 시 사용된 추정 판매가격 및 판매부대비용이 회사의 최근 실제 판매가격 및 판매부대비용과 부합하는지 검증 나. 최근 3사업년도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (연 결기준) (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금설정률 2024년 (제25기 1분기) 매출채권 14,684,853 419,576 2.86 기타수취채권 3,233,843 - - 합계 17,918,696 419,576 2.34 2023년 (제24기) 매출채권 15,167,790 406,728 2.68 기타수취채권 4,210,820 - - 합계 19,378,610 406,728 2.10 2022년 (제23기) 매출채권 9,947,874 337,389 3.39 기타수취채권 2,156,286 - - 합계 12,104,160 337,389 2.78 다. 손실충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 과목 제25기 (2024년 1분기) 제24기 (2023년) 제23기 (2022년) 1. 기초 손실충당금 잔액합계 406,728 337,389 497,139 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 898 (436) (415) 3. 대손상각비 계상 11,950 69,775 (159,335) 4. 기말 손실충당금 잔액합계 419,576 406,728 337,389 라. 매출채권관련 손실충당금 설정 방침1) 손실충당금 설정방침연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능성 가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손(대손상각비)으로 인식하고 있습니다. 또한, 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 손실충당금 설정율을 적용하여 손상차손(대손상각비)을 인식하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거* 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경 험률을 산정하여 설정* 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정유무등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 대손추산액 설정 [대손추산액 설정기준] ① 회수불능 부실채권 : 100% 충당금 설정 ② 1년이상 장기 미회수 채권 : 100% 충당금 설정 ③ 1년이내 정상채권 : 각 매출처의 신용도를 통해 정상채권 구분, 정상매출채권 회수기간 분석 연령별 대손설정 (1년이내 5%, 6개월이내 2%, 3개월이내 1% 충당금 설정)3) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리* 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우* 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우* 외부 채권회수 전문기관이 회수가 블가능하다고 통지한 경우* 담보설정 부실채권 보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험회사로 부터 보험금을 수령한 경우* 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 마. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매 출 채 권 기타수취채권 매 출 채 권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 10,097,104 3,233,843 12,489,837 4,210,820 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 4,165,569 - 2,412,261 - 3~6개월 157,028 - 45,744 - 6~12개월 37,576 - 1,950 - 연체 또는 사고 등으로 손상된 채권 227,576 - 217,998 - 합 계 14,684,853 3,233,843 15,167,790 4,210,820 바. 재고자산 현황재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위: 천원) 사업부문 구 분 제25기 (2024년 1분기) 제24기 (2023년) 제23기 (2022년) 무기화학제품제조업 제품 5,912,307 5,600,822 5,026,816 재공품 13,934,676 13,068,295 17,011,355 원재료 등 22,329,459 22,810,223 18,160,883 상품 6,000 4,099 1,888 재고자산평가충당금 (1,905,833) (1,924,251) (2,421,484) 합 계 40,276,609 39,559,188 37,779,458 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.4% 9.2% 17.67% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.4회 1.3회 1.3회 사. 재고자산의 실사내역등 (1) 제25기 (2024년 1분기)2024년 1분기 재고이동상황은 자체실사 및 변동사항을 가감하여 파악하였으며,2024년말 재고자산 실사는 외부감사인의 입회하에 실시할 예정입니다. (2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 아. 공정가치 추정 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수 준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수 준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수 준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있습니다 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 수 준 1 수 준 2 수 준 3 파생상품금융자산(제4회 전환사채) - - 894,214 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) - - 1,442,280 파생상품금융자산(제6회 전환사채) - - 475,953 파생상품금융부채(제4회 전환사채) - - 8,238,002 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) - - 13,287,100 파생상품금융부채(제6회 전환사채) - - 4,384,743 파생상품금융자산(외국환 선물환 계약) - 37,874 - 파생상품금융부채(외국환 선물환 계약) - 430,813 - 차 . 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당기말 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품금융자산(제4회 전환사채) 3 T-F모형 무위험할인율 3.291% ~ 3.425% 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) 파생상품금융자산(제6회 전환사채) 위험할인율 4.249% ~ 5.614% 파생상품금융부채(제4회 전환사채) 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) 예상 주가 변동성 45.3187% 파생상품금융부채(제6회 전환사채) 파생상품금융자산(외국환 선물환 계약) 2 현재가치기법 통화선도환율 NA 파생상품금융부채(외국환 선물환 계약) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. [연결] 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당분기) - - - - 제24기(전기) 서우회계법인 적정의견예외사항 없음 (반기) 해당사항 없음 가. 재고자산의 실재성나. 재고자산의 평가 제23기(전전기) 서우회계법인 적정의견예외사항 없음 (반기) COVID-19(코로나)바이러스영향으로 인한 불확실성 가. 재고자산의 실재성 나. 재고자산의 평가 주1) 강조사항과 핵심감사사항에 대한 세부사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 8. 기타 재무에 관한 사항, 가.재무제표 재작성 등 유의사항, 3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항"을 참조 바랍니다. [별도] 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당분기) - - - - 제24기(전기) 서우회계법인 적정의견예외사항 없음 (반기) 해당사항 없음 가. 재고자산의 실재성나. 재고자산의 평가 제23기(전전기) 서우회계법인 적정의견예외사항 없음 (반기) COVID-19(코로나)바이러스영향으로 인한 불확실성 가. 재고자산의 실재성 나. 재고자산의 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 성현회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 감사 120,000 1,630시간 - - 제24기(전기) 서우회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 감사 160,000 1,780시간 160,000 1,574시간 제23기(전전기) 서우회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 감사 130,000 1,485시간 130,000 1,420시간 주1) 감사계약내역의 보수는 연간 총보수 계약액이며, 시간은 계약시점의 총 추정감사 시간입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.03.06 회사측 : 감사1외 1명감사인측 : 업무수행이사1 외1명 서면회의 1. 기말감사 경과보고2. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 사항3. 경영진 및 감사인의 책임4. 내부회계관리제도 감사 진행 결과 5. 회계감사인의 변경당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 증권선물위원회로부터 주기적지정에 의해 제22기(2021년)부터 제24기(2023년)까지의 사업연도에 대한 외부감사인을 서우회계법인으로 지정받아 수검하였으며, 계약기간이 만료됨에 따라 제25기(2024년)부터 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로 성현회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서상 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박장우 최대주주 본인 보통주 2,437,646 20.04 2,437,646 20.04 - 박계섭 특수관계인 보통주 283,352 2.33 283,352 2.33 - 박계현 특수관계인 보통주 39,101 0.32 39,101 0.32 - 우용인베스트(주) 관계회사 보통주 70,000 0.57 0 0 - 이종무 계열회사/ 임원 보통주 12,375 0.10 12,375 0.10 - 신정식 미등기임원 보통주 28 0.00 28 0.00 - 김상희 미등기임원 보통주 34,535 0.28 34,535 0.28 - 송세호 미등기임원 보통주 3,649 0.03 3,649 0.03 - 김중곤 미등기임원 보통주 800 0.00 800 0.00 - 이기호 미등기임원 보통주 2,000 0.01 2,000 0.01 - 김오동 미등기임원 보통주 209 0.00 209 0.00 - 김소연 특수관계인 보통주 28,901 0.23 28,901 0.23 - 박태원 특수관계인 보통주 6,860 0.05 6,860 0.05 - 박인원 특수관계인 보통주 10,000 0.08 9,500 0.08 - 김경혜 특수관계인 보통주 18,204 0.14 17,704 0.15 - 계 보통주 2,947,660 24.18 2,876,660 23.62 - - - - - - - ※ 상기 지분율은 보통주 기준의 지분율입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 직위 성명 주요직무 학력 경력 대표이사 박장우 회사총괄및연구소장 (81.03-85.02) 연세대학교 화학과(89.09-93.10) Univ.of Illinois Urbana-Champaign화학과(이학박사) (97.03-19.08) 국립 한밭대학교 교수(00.02-현재) (주)나노신소재 대표이사 3. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없음 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박장우 2,437,646 20.05 - 삼성자산운용 751,659 6.18 주2) 우리사주조합 - - - 주1) 지분율은 의결권있는 발행주식 총수에 대한 비율입니다. 주2) 2024년 5월 3일 (보고서작성 기준일 4/11) 삼성자산운용에서 공시한 주식등의 대량보유상황보고서 기준으로 작성되었습니다. 5. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 140,250 140,268 99.99 8,542,027 12,159,878 70.25 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 주1) 보통주식에 대한 소액주주 현황으로 최근 주주명부 폐쇄일 기준임. 6. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조 (신주인수권)① 회사의 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주배정을 받을 권 리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음의 각호의 경우에는 이사회 의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 「자본 시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증 자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의 3 에 따른 주식매수선택권 행사로 신주를 발행 하는 경우 3. 발행주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주 식을 우선배정 하는 경우 4.「근로복지기본법」제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사 로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」규정에 의하여 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자 금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행 하는 경우 7. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중 요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대 방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발 생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월 이내 주식 등의 전자등록 회사는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행할 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록 하여야 한다. 명의개서 대리인 한국예탁결제원 (☎ 02-3774-3538)부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터) 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 당사 인터넷 홈페이지(www.anapro.com)(전자 공고 불가 시 : 한국경제신문) 7. 주가 및 주식거래 실적 (1) 국내증권시장2024년 3월말 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적은 다음과 같습니다. 월간 주가의 최고 및 최저주가는 종가기준이며, 평균주가는 단순산술평균가격입니다 (단위 : 원,주) 종류 23년 10월 23년 11월 23년 12월 24년 1월 24년 2월 24년 3월 보통주 주가 최고 136,600 141,000 127,700 121,600 140,000 147,600 최저 114,800 115,800 118,400 95,600 97,600 125,700 평균 126,884 123,482 123,695 109,427 114,721 137,295 거래량 최고(일) 189,366 491,106 123,011 275,377 1,984,511 752,175 최저(일) 51,966 53,353 51,596 53,723 50,658 101,888, 월간 2,296,160 2,478,598 1,483,182 2,082,492 8,128,996 5,437,330 (2) 해외증권시장 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 . VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박장우 남 1962.07 대표이사 사내이사 상근 회사총괄 및연구소장 - 연세대학교 화학과 학사- Michigan State Univ. 화학과 석사- Univ. of Illinois Urbana-Champaign 화학과(이학박사)- 국립한밭대학교 화학생명공학과 교수 2,437,646 - 본인 24년 2개월 2027.03.29 김미경 여 1963.03 전무이사 사내이사 상근 연구이사 - 인천대학교 생물학과 학사- 고려대학교 생물학과 석사- Univ. of Illinois Urbana-Champaign 박사- 삼성종합기술원 전문연구원 - - - 20년 2개월 2027.03.29 박준병 남 1959.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -연세대학교 경영학과 학사 -연세대학교 경영학과 석사 -연세대학교 경영학과 박사- (사)한국창업학회 회장- (사)대덕이노폴리스벤처협회 벤처기업정책연구원장- 現. 국립한밭대학교 경영학전공 교수 - - - 4년 1개월 2026.03.27 전원일 남 1962.11 감사 감사 상근 감사 - 연세대학교 정치외교학 학사 - 서울대 경영대학 CFO과정 수료 - (주)STX 경영기획팀장,전략기획실장 - STX에너지(주) 경영기획본부장/CFO - - - 4년 2027.03.29 신정식 남 1962.06 부사장 미등기 상근 영업 - 고려대 정치외교학 학사- 엘지디스플레이 Auto사업지원 Task리더(전무) 28 - - 10개월 - 이광민 남 1963.07 전무이사 미등기 상근 영업이사 - University of Colorado Boulder (전기공학)- University of Colorado Denver- Ascent Solar Technologies,Inc. Director /VP - PV Division- IOSoulution, Inc. CEO/Senior VP - - - 1년 9개월 - 김중곤 남 1963.12 상무이사 미등기 상근 연구이사 - 연세대학교 화학과 - Univ. of Illinois (UIC) 이학박사- 한화케미칼 중앙연구소 수석연구원 800 - - 13년 10개월 - 김상희 남 1973.11 상무이사 미등기 상근 연구이사 - 국립한밭대학교 공업화학과- 국립한밭대학교 공업화학과 석사 34,535 - - 24년 2개월 - 김세종 남 1969.09 상무이사 미등기 상근 영업이사 - 경원대학교(현. 가천대) 산업공학과- 삼성생명보험(주) 영업소장- 삼성증권(주) - - 친인척 9년 5개월 - 송세호 남 1973.09 이사 미등기 상근 연구이사 - 국립한밭대학교 공업화학과 학사- 국립한밭대학교 공업화학과 석사 3,649 - - 24년 2개월 - 이기호 남 1962.05 이사 미등기 상근 생산관리 - 연세대학교 이과대학 화학과- OCI(주) 생산팀장, 인력개발원팀장 2,000 - - 8년 - 김오동 남 1971.10 이사 미등기 상근 경영지원 - 동국대학교 경제학과 - 아세아투자자문 209 - - 22년 3개월 - 나. 직원 등 현황당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서상 기재를 생략합니다. 다. 미등기임원 보수 현황당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서상 기재를 생략합니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서상 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 66,758,653 17,932,540 - 84,691,193 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 5 5 66,758,653 17,932,540 - 84,691,193 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 보고서 작성기준일 현재 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 해당 상장회사의 특수관계인과 신용공여에 해당하는 단일 거래 또는 누적 거래가 없습니다. 2. 대주주와의 자산 양수도 등 보고서 작성기준일 현재 해당하는 거래는 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보고서 작성기준일 현재, 당사와 특수관계자간 영업거래 중 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하는 거래는 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래기타 특수관계자와의 주요 거래내역, 채권/채무잔액 및 주요 경영진 보상내역 등은 첨부된 (연결)감사보고서 "주석. 특수관계자"등을 참조하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 "우발채무 및 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ANP USA Inc 2011.05 7041 Koll Center Pkwy, STE 260 Pleasanton, CA94566 해외마케팅 1,232,284 100% 지분소유 미해당 ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd 2019.12 #1220, Zhongshan North Rd, Wujiang Economic Development Zone, Suzhou, Jiangsu Province 나노소재 제조 및 판매 13,140,553 100% 지분소유 미해당 ANP Enertech Inc 2022.08 900 N Black Branch Road, Elizabethtown KY 42701 나노소재 제조 및 판매 33,635,297 100% 지분소유 미해당 ANP Enertech Sp.zo.o 2022.08 36 Svidnika, No 12 Wroczlaff Wroclaw POLAN 나노소재 제조 및 판매 26,400,403 100% 지분소유 미해당 ANP Enertech 2022.07 일본국 가나가와현 요코하마시 나카구 오노에쵸 3-35 나노소재 제조 및 판매 2,468,419 100% 지분소유 미해당 주1) 주요종속회사 여부 : 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 또는 750억원 이상인 기준으로 판단함.주2) 최근 사업연도말 자산총액은 2023년 12월 31일 기준임. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 기재를 생략합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ANP USA Inc 비상장 2011.05.13 경영참여 323,579 - 100 323,579 - - - - 100 323,579 1,043,253 -13,387 ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd 비상장 2019.12.16 경영참여 1,746,738 - 100 7,966,448 - 4,022,100 - - 100 11,988,548 17,521,543 181,466 ANP Enertech Inc. 비상장 2022.08.29 경영참여 713,600 - 100 34,481,400 - 5,342,800 - - 100 39,824,200 40,516,367 -463,222 ANP Enertech Sp.zo.o 비상장 2022.08.05 경영참여 2,048,265 - 100 21,271,425 - 8,567,640 - - 100 29,839,065 32,002,392 -275,849 ANP Enertech 비상장 2022.07.06 경영참여 9,578 - 100 2,715,801 - - - - 100 2,715,801 2,281,557 -86,998 합 계 - - 66,758,653 - 17,932,540 - - - 84,691,193 93,365,112 -657,990 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음