나노신소재 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 3분기: 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제 25 기 3분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 나노신소재와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 나노신소재(이하 "지배회사")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 연결회사의 개요

지배회사는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지 등의 소재 제조업을 목적으로 하며, 2000년 3월 15일 설립되었습니다. 지배회사의 본사는 세종특별자치시 부강면에 있으며, 대전 유성구 및 세종 전의면에 지점을 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	보통주	우선주

보유주식수	지분율(*)	전환우선주

박장우(대표이사)	2,437,463	20.3%	-

기타주주	9,544,222	79.7%	-

자기주식	229,506	-	-

합계	12,211,191	100.0%	-

(*) 자기주식은 지분율 산정시 제외하였습니다.

1.2 종속기업 현황

보고기간말 현재 연결대상 종속기업현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지역	영업내용	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

ANP USA, Inc.	미국	해외거래처 관리 및 기타 영업활동	100	100	12월

ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd.	중국	생산 및 판매	100	100	12월

ANP Enertech Inc	미국	생산 및 판매	100	100	12월

ANP Enertech sp. z o.o	폴란드	생산 및 판매	100	100	12월

ANP Enertech	일본	생산 및 판매	100	100	12월

1.3 종속기업 재무정보1.3.1 재무상태표

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

ANP USA, Inc.	404,198	7,118	397,080	826,169	434,319	391,850

ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd.	16,274,263	2,048,522	14,225,741	16,615,864	2,919,719	13,696,145

ANP Enertech Inc	59,715,930	3,739,677	55,976,253	51,400,946	843,934	50,557,012

ANP Enertech sp. z o.o	33,173,044	251,014	32,922,030	35,160,351	999,497	34,160,854

ANP Enertech	2,518,524	79,542	2,438,982	2,812,703	107,265	2,705,438

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

1.3.2 포괄손익계산서(단위: 천원)

종속기업명	당분기	전분기

매 출 액	당분기순손익	총포괄손익	매 출 액	전분기순손익	총포괄손익

ANP USA, Inc.	505,443	(95,545)	(114,637)	663,593	(37,483)	(28,190)

ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd.	9,688,361	826,915	529,597	6,677,393	(241,215)	128,141

ANP Enertech Inc	11,656,151	(671,449)	(3,200,892)	-	(2,650,105)	(2,089,812)

ANP Enertech sp. z o.o	78,463	(3,775,277)	(1,238,824)	24,813	(1,964,031)	(580,058)

ANP Enertech	-	(290,305)	(266,456)	-	(271,336)	(259,228)

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

1.4 사업의 현황

연결회사는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지 등의 소재를 제조하는 전문 기업이며, HJT 태양전지 시장 및 디스플레이 패널 시장, 반도체 CMP 공정에 투입되는 소재 그리고 이차전지 전극에 적용되는 CNT도전재 제조를 주요 사업으로 하고 있습니다.

분야	주요 제품	용도

디스플레이소재	인듐계산화물 TCO 타겟/아연계산화물 TCO 타겟/ Silver ink/중공형실리카	디스플레이용 투명전도성 전극 및 저반사 소재

반도체소재	CMP slurry	반도체 웨이퍼 식각액

이차전지소재	CNT 등	이차전지 도전재

태양전지소재	인듐계산화물 TCO 타겟/아연계산화물 TCO 타겟/Silver paste	Solar cell용 투명전도성 전극

기타	TRB paste 외	열차단 필름 소재 및 기타 기능성 소재

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2025년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4.4 참조).

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 15 참조).(4) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 판매리베이트 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 신용 위험,및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다

4.1 재무위험요소4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,628,598	(5,628,598)	3,344,194	(3,344,194)

JPY	397,277	(397,277)	362,838	(362,838)

EUR	584,333	(584,333)	456,529	(456,529)

GBP	541	(541)	530	(530)

CNY	179,122	(179,122)	176,314	(176,314)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성자산 및 부채와 파생상품을 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.

보고기간말일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	EUR	GBP	CNY	USD	JPY	EUR	GBP	CNY

금융자산	60,522,988	3,972,773	5,865,199	5,413	1,792,187	38,183,053	3,628,384	5,114,676	5,298	1,764,126

금융부채	4,237,009	-	21,874	-	965	4,741,106	-	549,386	-	987

(2) 이자율 위험

연결회사는 고정이자부 차입금을 사용함에 따라 이자율 위험에 노출되어 있지 아니하여, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본의 변동 영향은 없습니다.

4.1.2 신용위험

연결회사는 해외채권에 대해서 한국무역보험공사를 통해 보험에 가입하고 있으며 거래선에 대한 보험사별 신용평가를 준용하여 보험부보를 실행함으로써 채권신용위험을 최소화하고 있습니다. 또한, 보험이 설정되어 있지 않은 채권에 대해서도 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간말 현재 주요 금융자산의 연령분석은 주석 9에 공시되어 있으며, 신용위험의 최대 노출금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식한 손실충당금을 차감한 후의 개별 장부금액입니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	3,012,034	3,012,034	-	-	-

미지급금	3,240,987	2,828,681	203,355	153,230	55,721

미지급비용	2,453,674	2,453,674	-	-	-

리스부채	978,250	647,717	248,457	82,076	-

전환사채	95,000,000	95,000,000	-	-	-

신주인수권부사채	100,000,000	100,000,000	-	-	-

파생상품금융부채	32,722,170	32,722,170	-	-	-

합계	237,407,115	236,664,276	451,812	235,306	55,721

(단위: 천원)

구분	전기말

합계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	4,176,371	4,176,371	-	-	-

미지급금	2,903,710	2,501,859	147,062	207,408	47,381

미지급비용	2,200,976	2,200,976	-	-	-

리스부채	1,199,656	746,266	385,307	68,083	-

전환사채	95,000,000	-	95,000,000	-	-

신주인수권부사채	100,000,000	-	100,000,000	-	-

파생상품금융부채	34,358,220	-	34,358,220	-	-

합계	239,838,933	9,625,472	229,890,589	275,491	47,381

※ 당기와 비교기간에 대하여 조기상환청구권의 행사 가능일을 기준으로 동일한 분류기준을 적용하여 상환예정기간을 작성하였습니다. 4.2 자본 위험 관리

연결회사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 일반적으로 연결회사는 부채비율 및 순차입금비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	203,234,705	198,041,577

자본총계 (B)	242,413,358	244,175,096

예금 등 (C)	232,991,937	241,330,728

차입금 (D)(*)	160,714,890	153,130,682

부채비율 (A/B)(%)	83.8%	81.1%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	(-)29.8%	(-)36.1%

(*) 리스부채가 포함되어 있습니다.

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

5. 공정가치 측정 (1) 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수 준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있습니다

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3

파생상품금융자산(제4회 전환사채)	-	-	552

파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채)	-	-	891

파생상품금융자산(제6회 전환사채)	-	-	294

파생상품금융부채(제4회 전환사채)	-	-	10,403,972

파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채)	-	-	16,780,600

파생상품금융부채(제6회 전환사채)	-	-	5,537,598

구분	전기말

수준1	수준2	수준3

파생상품금융자산(제4회 전환사채)	-	-	24,493

파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채)	-	-	39,506

파생상품금융자산(제6회 전환사채)	-	-	13,037

파생상품금융부채(제4회 전환사채)	-	-	10,924,152

파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채)	-	-	17,619,600

파생상품금융부채(제6회 전환사채)	-	-	5,814,468

(2) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융상품

파생상품금융자산(제4회 전환사채)	3	T-F모형	무위험할인율	2.279% ~ 2.568%

파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채)

파생상품금융자산(제6회 전환사채)	위험할인율	3.658% ~ 6.954%

파생상품금융부채(제4회 전환사채)

파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채)	예상 주가 변동성	47.6749%

파생상품금융부채(제6회 전환사채)

6. 영업의 계절적 특성연결회사의 매출 및 영업이익은 전기 1년 동안 상반기와 하반기가 균등하게 발생하고 있습니다.

7. 영업부문 정보7.1 주요 제품유형별 수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

주요 제품유형

디스플레이	2,066,064	5,582,248	2,113,319	6,012,527

기능성소재	7,516,487	18,104,504	6,535,664	18,856,648

반도체	2,841,422	7,965,204	3,153,937	8,609,221

태양전지	98,098	2,338,952	1,211,477	3,686,199

이차전지	18,727,318	48,963,397	8,601,141	27,960,296

합계	31,249,389	82,954,305	21,615,538	65,124,891

수익 인식시기

한 시점에 인식	31,249,389	82,954,305	21,615,538	65,124,891

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합계	31,249,389	82,954,305	21,615,538	65,124,891

7.2 지역에 대한 정보(단위: 천원)

지역(*)	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

대한민국	5,861,985	16,218,178	6,113,764	22,499,420

미국	9,242,047	27,196,988	5,449,082	13,903,515

중국	10,988,822	25,233,078	4,316,260	12,328,384

기타	5,156,535	14,306,061	5,736,432	16,393,573

합계	31,249,389	82,954,305	21,615,538	65,124,891

(*) 연결회사는 외부고객으로부터의 수익을 해당 고객의 소재지국에 근거하여 판단하고 있습니다.

7.3 주요고객에 대한 의존도(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매 출 액	매출비중(%)	매 출 액	매출비중(%)	매 출 액	매출비중(%)	매 출 액	매출비중(%)

A사	5,948,831	19.0%	11,477,957	13.8%	682,055	3.2%	1,162,642	1.8%

B사	2,841,422	9.1%	7,963,219	9.6%	3,153,937	14.6%	8,609,221	13.2%

C사	2,206,793	7.1%	5,768,031	7.0%	2,460,605	11.4%	7,735,203	11.9%

8. 범주별 금융상품 및 관련 손익8.1 보고기간 말 금융상품 장부가액

(단위: 천원) 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 44,661,340 44,661,340 단기금융상품 - 188,330,597 188,330,597 매출채권 - 19,838,404 19,838,404 미수금 - 299,234 299,234 미수수익 - 1,075,137 1,075,137 보증금 - 1,104,646 1,104,646 대여금 - 137,254 137,254 파생상품금융자산 1,737 - 1,737 합계 1,737 255,446,612 255,448,349 (단위: 천원) 금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 - 3,012,034 - 3,012,034 미지급금 - 2,828,681 - 2,828,681 미지급비용 - 2,453,674 - 2,453,674 유동성리스부채 - - 607,567 607,567 장기미지급금 - 412,306 - 412,306 리스부채 - - 317,277 317,277 전환사채 - 77,846,433 - 77,846,433 신주인수권부사채 - 81,943,613 - 81,943,613 파생상품금융부채 32,722,170 - - 32,722,170 합계 32,722,170 168,496,741 924,844 202,143,755 (단위: 천원) 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 46,980,728 46,980,728 단기금융상품 - 194,350,000 194,350,000 매출채권 - 15,489,152 15,489,152 미수금 - 278,100 278,100 미수수익 - 1,739,653 1,739,653 보증금 - 1,100,492 1,100,492 대여금 - 177,813 177,813 파생상품금융자산 77,036 - 77,036 합계 77,036 260,115,938 260,192,974 (단위: 천원) 금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 - 4,176,371 - 4,176,371 미지급금 - 2,501,859 - 2,501,859 미지급비용 - 2,200,976 - 2,200,976 유동성리스부채 - - 698,093 698,093 장기미지급금 - 401,851 - 401,851 리스부채 - - 434,974 434,974 전환사채 - 74,050,120 - 74,050,120 신주인수권부사채 - 77,947,495 - 77,947,495 파생상품금융부채 34,358,220 - - 34,358,220 합계 34,358,220 161,278,672 1,133,067 196,769,959 8.2 금융상품 관련 손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품평가손익 (51,746) (75,299) (335,303) (2,117,652) 파생상품거래손익 - - 159,681 (338,611) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가손익 232,440 1,636,050 987,081 (81,909) 상각후원가 측정 금융자산 외환손익 1,917,475 (1,744,354) (1,192,218) 1,626,809 이자수익 1,627,554 5,211,974 3,169,920 7,353,302 대손상각비 157,490 153,102 (1,161) (37,167) 상각후원가 측정 금융부채 외환손익 (127,543) 163,007 42,126 (49,397) 이자비용 2,654,562 7,793,394 2,509,362 7,373,415 기타금융부채 리스부채이자비용 16,232 53,474 16,613 45,047 9. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한여부 현금시재 3,530 4,045 - 보통예금 44,657,810 46,976,683 - 합계 44,661,340 46,980,728 10. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 20,447,466 15,945,247 손실충당금 (609,062) (456,095) 매출채권(순액) 19,838,404 15,489,152 (2) 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 손실충당금 장부금액 금액 손실충당금 장부금액 유동 미수금 299,234 - 299,234 278,100 - 278,100 미수수익 1,075,137 - 1,075,137 1,739,653 - 1,739,653 보증금 745,113 - 745,113 412,236 - 412,236 소계 2,119,484 - 2,119,484 2,429,989 - 2,429,989 비유동 대여금 137,254 - 137,254 177,813 - 177,813 장기임차보증금 359,533 - 359,533 688,256 - 688,256 소계 496,787 - 496,787 866,069 - 866,069 합계 2,616,271 - 2,616,271 3,296,058 - 3,296,058 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 기초 대손상각비 환율효과 기말 매출채권 손실충당금 456,095 153,102 (135) 609,062 (단위: 천원) 구분 전기 기초 대손상각비 환율효과 기말 매출채권 손실충당금 406,728 46,663 2,704 456,095 (4) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 18,237,362 2,616,271 13,630,179 3,296,058 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 423,130 - 1,502,892 - 3~6개월 1,418,801 - 155,722 - 6~9개월 131,186 - 408,189 - 9~12개월 - - - - 손상된 채권 236,987 - 248,265 - 합계 20,447,466 2,616,271 15,945,247 3,296,058 (5) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손(대손상각비)으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 손실충당금 설정률을 적용하여 손상차손(대손상각비)을 인식하고 있습니다. 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 ~3개월 연체 ~6개월 연체 ~9개월 연체 ~1년 연체 1년초과 연체 합계 총장부금액 18,237,362 423,130 1,418,801 131,186 - 236,987 20,447,466 기대손실율 0% 2% 22% 38% 100% 100% 전체기간기대손실 - (58,571) (264,176) (49,328) - (236,987) (609,062) 순장부금액 18,237,362 364,559 1,154,625 81,858 - - 19,838,404 (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 ~3개월 연체 ~6개월 연체 ~1년 연체 1년초과 연체 합계 총장부금액 13,630,179 1,502,892 155,722 408,189 248,265 15,945,247 기대손실율 1.24% 1.00% 2.00% 5.00% 100.00% 전체기간기대손실 (169,278) (15,029) (3,114) (20,409) (248,265) (456,095) 순장부금액 13,460,901 1,487,863 152,608 387,780 - 15,489,152 11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 순장부가액 취득원가 평가충당금 순장부가액 제품 9,264,860 (829,147) 8,435,713 8,628,463 (1,415,724) 7,212,739 재공품 22,736,132 (787,050) 21,949,082 18,064,646 (317,918) 17,746,728 원재료 및 부재료 13,897,752 (141,898) 13,755,854 13,026,605 (320,686) 12,705,919 미착품 1,588,227 - 1,588,227 1,311,608 - 1,311,608 상품 6,732 - 6,732 9,664 - 9,664 합계 47,493,703 (1,758,095) 45,735,608 41,040,986 (2,054,328) 38,986,658 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 55,315,023천원(2024년 3분기 : 38,443,222천원이며, 이 중 재고자산평가로 인식한 금액은 평가손실환입 314,474천원(2024년 3분기 : 평가손실환입 673,339천원)입니다.연결회사의 재고자산은 단기포괄수출/수입 금융 약정한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조). 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계및시설장치 공기구비품 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 전기초 기초 순장부금액 10,695,296 12,457,979 16,199,327 1,004,296 273,669 1 50,445,791 91,076,359 취득 - 38,162 782,100 256,932 82,867 - 41,851,915 43,011,976 처분 - - (2) (12) - - - (14) 감가상각 - (1,258,052) (5,224,165) (444,702) (96,267) - - (7,023,186) 대체 - 43,144,852 26,414,542 296,223 193,021 - (70,073,041) (24,403) 환율변동효과 342,233 2,758,941 1,250,643 98,142 18,942 - 2,479,808 6,948,709 전기말 순장부금액 11,037,529 57,141,882 39,422,445 1,210,879 472,232 1 24,704,473 133,989,441 취득원가 11,037,529 64,626,154 79,733,570 6,421,554 909,645 54,197 24,704,473 187,487,122 감가상각누계액 - (6,823,340) (39,288,155) (5,206,942) (427,213) (54,196) - (51,799,846) 정부보조금 - (660,932) (1,022,970) (3,733) (10,200) - - (1,697,835) 순장부금액 11,037,529 57,141,882 39,422,445 1,210,879 472,232 1 24,704,473 133,989,441 당기초 기초 순장부금액 11,037,529 57,141,882 39,422,445 1,210,879 472,232 1 24,704,473 133,989,441 취득 - 16,044 31,161 27,155 42,498 - 9,459,145 9,576,003 처분 - - (3,426) (1) (1) - - (3,428) 감가상각 - (1,650,267) (5,642,877) (207,136) (104,941) - - (7,605,221) 대체 - 1,350,406 14,623,899 55,694 17,374 - (16,056,874) (9,501) 환율변동효과 52,948 (230,074) 638,572 (159,326) (5,457) - (445,959) (149,296) 당분기말 순장부금액 11,090,477 56,627,991 49,069,774 927,265 421,705 1 17,660,785 135,797,998 취득원가 11,090,477 65,782,620 94,962,571 6,491,640 830,637 54,197 17,660,785 196,872,927 감가상각누계액 - (8,516,343) (44,974,559) (5,557,305) (401,432) (54,196) - (59,503,835) 정부보조금 - (638,286) (918,238) (7,070) (7,500) - - (1,571,094) 순장부금액 11,090,477 56,627,991 49,069,774 927,265 421,705 1 17,660,785 135,797,998 (2) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 5,500,102 3,208,611 판매비와관리비 2,214,654 1,485,398 합계 7,714,756 4,694,009 (3) 보고기간말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 유형자산 2,299,052 6,565,000 지급보증 및 기타약정 - 국민은행 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 유형자산 2,402,603 6,565,000 지급보증 및 기타약정 - 국민은행 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합계 전기초 기초 순장부금액 317,513 3,806 583,763 594,209 1,499,291 증가 - - - 788,248 788,248 상각 (141,117) (3,321) (176,711) - (321,149) 손상차손환입 - - 150,424 - 150,424 대체 - 11,711 1,281,390 (1,293,101) - 환율변동효과 - - - 2,728 2,728 기말 순장부금액 176,396 12,196 1,838,866 92,084 2,119,542 취득원가 2,610,618 20,018 2,061,593 111,670 4,803,899 상각누계액 (1,449,410) (6,998) (216,127) - (1,672,535) 손상차손누계액 (734,577) - (6,600) - (741,177) 정부보조금 (250,235) (824) - (19,586) (270,645) 순장부금액 176,396 12,196 1,838,866 92,084 2,119,542 당기초 기초 순장부금액 176,396 12,196 1,838,866 92,084 2,119,542 증가 - (4,095) - 511,200 507,105 상각 (105,837) (4,140) (221,370) - (331,347) 손상차손 - - (23,163) - (23,163) 대체 - 24,351 505,698 (530,304) (255) 환율변동효과 - - 735 (1,300) (565) 당분기말 순장부금액 70,559 28,312 2,100,766 71,680 2,271,317 취득원가 2,610,618 44,370 2,568,072 87,171 5,310,231 상각누계액 (1,705,389) (11,604) (437,544) - (2,154,537) 손상차손누계액 (734,577) - (29,762) - (764,339) 정부보조금 (100,093) (4,454) - (15,491) (120,038) 순장부금액 70,559 28,312 2,100,766 71,680 2,271,317 (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 14.1 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 토지 1,323,643 - 건물 688,938 844,380 차량운반구 252,810 326,610 합 계 2,265,391 1,170,990 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 607,567 698,093 비유동 317,277 434,974 합 계 924,844 1,133,067 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,755,682천원이며, 리스기간 만료로 인하여 반환한 사용권자산은 219,145천원 입니다. 보고기간말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 증분차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 647,718 1년 초과 5년 이내 330,532 합계 978,250 현재가치할인차금 (53,406) 차감잔액 924,844 14.2 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 토지 6,501 19,723 - - 건물 151,605 496,226 180,346 503,711 차량운반구 66,930 155,838 60,953 115,777 합계 225,036 671,788 241,299 619,488 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 16,232 53,474 16,613 45,047 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 40,911 104,225 (20,935) 81,978 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 2,384 6,278 1,456 3,916 당분기 중 리스의 총 현금유출은 749,628천원(2024년 3분기: 680,959천원) 입니다. 15. 사채 15.1 전환사채(1) 보고기간말 현재 연결회사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제4회 전환사채 제6회 전환사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 09월 21일 2023년 09월 21일 발행가액(원) 62,000,000,000원 33,000,000,000원 표면이자율(%) 0.0 0.0 만기이자율(%) 0.0 0.0 사채만기일 2028년 09월 21일 2028년 09월 21일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 9월 21일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환 전환권에 관한사항 전환비율(%) 100 전환가액(원) 109,198 전환청구기간 2024년 09월 21일 ~ 2028년 08월 21일 전환가액 조정에 관한사항 1) 본건 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 단, 본건 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 기준가 다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조에서 정하는 기준주가, 유상증자의 경우 확정발행가액 산정 시 사용한 기준주가로 함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에 적용함)로 한다.2) 본 항 제 1)호에도 불구하고, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.3) 위 1) 내지 3)과는 별도로 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다)의 70% 이상이어야 한다.4) 위 1) 내지 3)과는 별도로 4)에 이어 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 상향조정의 의한 새로운 전환가액이 발행 당시 전환가액의 100%(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다, 이하 본 항에서 같음)를 초과하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 100%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 5) 위 1) 내지 5)에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 항에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 원단위로 절상한다. 최저 조정가액(원) 109,198 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날인 2026년 03월 21일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[매도청구권(Call Option)에 관한 사항](1) 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2024년 09월 21일부터 30개월이 되는 2026년 03월 21일까지의 기간동안(이하 "매도청구권 행사기간")에 각 인수인(인수인 또는 인수인으로부터 사채를 전매 받아 보유하고 있는 자를 의미한다, 이하 동일)이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 사채권자에 대하여 보유하고 있는 사채 발행가액의 6.500858%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.(2) 매매가액: 매도청구의 대상이 되는 “콜옵션 대상 사채”의 전자등록금액에 대하여 연 1.0%(12개월 단위 복리)의 이율을 적용한 금액으로 한다. (2) 전환사채 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기 기초금액 74,050,120 69,254,363 발행 - - 전환권조정상각 3,796,313 4,795,757 기말금액 77,846,433 74,050,120 (3) 보고기간말 현재 전환사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. 1) 부채요소 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제4회 전환사채 발행가액 62,000,000 62,000,000 전환권조정 (11,194,960) (13,672,553) 소계 50,805,040 48,327,447 제6회 전환사채 발행가액 33,000,000 33,000,000 전환권조정 (5,958,607) (7,277,327) 소계 27,041,393 25,722,673 합계 77,846,433 74,050,120 2) 자본요소 내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 전환권대가(제4회 전환사채) 7,613,664 - 7,613,664 전환권대가(제6회 전환사채) 4,052,448 - 4,052,448 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 전환권대가(제4회 전환사채) 7,613,664 - 7,613,664 전환권대가(제6회 전환사채) 4,052,448 - 4,052,448 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 전환권대가를 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.다. 별도 금융자산 내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제4회 전환사채) 24,493 6,276 (30,217) 552 파생상품금융자산(제6회 전환사채) 13,037 3,340 (16,083) 294 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제4회 전환사채) 842,196 52,018 (869,721) 24,493 파생상품금융자산(제6회 전환사채) 448,265 27,687 (462,915) 13,037 전환사채의 매도청구권(Call Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융자산으로 인식 하였습니다. 후속기간동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다(주석 4.4 참조). 4) 별도 금융부채 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제4회 전환사채) 10,924,152 - (520,180) 10,403,972 파생상품금융부채(제6회 전환사채) 5,814,468 - (276,870) 5,537,598 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제4회 전환사채) 8,153,744 3,295,796 (525,388) 10,924,152 파생상품금융부채(제6회 전환사채) 4,339,896 1,754,214 (279,642) 5,814,468 전환사채의 조기상환청구권(Put Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융부채으로 인식하였습니다(주석 4.4 참조). 15.2 신주인수권부사채 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제5회 신주인수권부사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행일 2023년 09월 21일 발행가액(원) 100,000,000,000원 표면이자율(%) 0.0 만기이자율(%) 0.0 사채만기일 2028년 09월 21일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 9월 21일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환 신주인수권에 관한사항 행사비율(%) 100 행사가액(원) 109,198 신주대금 납입방법 대용납입 권리행사기간 2024년 09월 21일 ~ 2028년 08월 21일 행사가액 조정에 관한사항 1) 본건 사채를 소유한 자가 신주인수권 행사를 청구하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 단, 본건 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외로 한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 기준가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조에서 정하는 기준주가, 유상증자의 경우 확정발행가액 산정 시 사용한 기준주가로 함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에 적용함)로 한다. 2) 본 항 제 1)호에도 불구하고, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 3) 위 1) 내지 3)과는 별도로 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가액으로 한다. 단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가액(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다)의 70% 이상이어야 한다. 4) 위 1) 내지 3)과는 별도로 4)에 이어 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 행사가액으로 한다. 단, 상향조정의 의한 새로운 행사가액이 발행 당시 행사가액의 100%(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다, 이하 본 항에서 같음)를 초과하는 경우에는 발행 당시 행사가액의 100%에 해당하는 가액을 새로운 행사가액으로 한다. 5) 위 1) 내지 5)에 의해 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사 청구로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 항에 의한 조정 후 행사가액 중 원단위 미만은 원단위로 절상한다. 최저 조정가액(원) 109,198 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날인 2026년 03월 21일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[매도청구권(Call Option)에 관한 사항](1) 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2024년 09월 21일부터 30개월이 되는 2026년 03월 21일까지의 기간동안(이하 "매도청구권 행사기간")에 각 인수인(인수인 또는 인수인으로부터 사채를 전매 받아 보유하고 있는 자를 의미한다, 이하 동일)이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 사채권자에 대하여 보유하고 있는 사채 발행가액의 6.500858%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.(2) 매매가액: 매도청구의 대상이 되는 “콜옵션 대상 사채”의 전자등록금액에 대하여 연 1.0%(12개월 단위 복리)의 이율을 적용한 금액으로 한다. (2) 신주인수권부사채 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기 기초금액 77,947,495 72,899,329 발행 - - 신주인수권조정상각 3,996,118 5,048,166 기말금액 81,943,613 77,947,495 (3) 보고기간말 현재 신주인수권부사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.1) 부채요소 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제5회 신주인수권부사채 발행가액 100,000,000 100,000,000 신주인수권조정 (18,056,387) (22,052,505) 합 계 81,943,613 77,947,495 2) 자본요소 내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 신주인수권대가(제5회 신주인수권부사채) 12,280,103 - 12,280,103 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 신주인수권대가(제5회 신주인수권부사채) 12,280,103 - 12,280,103 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 신주인수권대가를 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 세효과차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다. 3) 별도 금융자산 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) 39,506 10,122 (48,737) 891 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) 1,358,380 83,900 (1,402,774) 39,506 신주인수권부사채의 매도청구권(Call Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융자산으로 인식 하였습니다. 후속기간 동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다(주석 4.4 참조). 4) 별도 금융부채 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) 17,619,600 - (839,000) 16,780,600 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) 13,151,200 5,315,800 (847,400) 17,619,600 신주인수권부사채의 조기상환청구권(Put Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융부채으로 인식하였습니다(주석 4.4 참조). 16. 충당부채연결회사는 판매장려금과 관련하여 지급하여야 하는 일정 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 충당부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리베이트충당부채 148,717 275,526 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 리베이트충당부채 275,526 400,025 (526,834) 148,717 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 리베이트충당부채 89,234 609,409 (423,117) 275,526 17. 종업원급여 17.1 확정급여제도 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,259,791 11,807,641 사외적립자산의 공정가치 (13,405,356) (11,996,047) 순확정급여부채(자산) (145,565) (188,406) (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 기초금액 11,807,642 11,996,048 당기근무원가 1,072,971 - 이자수익 - 302,756 이자비용 297,627 - 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 85,751 - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 403,430 - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - 58,703 기여금의 납부 - 1,400,000 급여지급액 (407,630) (352,151) 기말금액 13,259,791 13,405,356 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 기초금액 8,871,167 9,474,915 당기근무원가 1,167,800 - 이자수익 - 376,857 이자비용 351,138 - 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 465,089 - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,498,969 - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - 42,453 기여금의 납부 - 2,600,000 급여지급액 (546,522) (498,178) 기말금액 11,807,641 11,996,047 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 원리금보장형상품 등 13,405,356 100.0 11,996,047 100 (4) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.53% 3.63% 임금상승률 4.50% 4.55% (5) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 6.10% 감소 6.90% 증가 임금상승률 1% 7.00% 증가 6.30% 감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 일부 상쇄되는 효과가 있으나 확정급여부채 역시 증가될 것입니다. 또한, 순확정급여부채는 우량회사채 수익률을 바탕으로 산출된 할인율을 적용하여 산정됐습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 보고기간말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.74년(전기: 6.74년)이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이후 합계 급여지급액 1,907,669 1,689,431 3,584,913 3,938,545 6,021,307 17,141,865 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이후 합계 급여지급액 1,631,121 1,487,512 3,434,847 3,389,559 5,443,600 15,386,639 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 17.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 56,452천원(2024년 3분기: 15,061천원)입니다. 17.3 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 등으로 예상되는 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용(단기종업원급여부채) 710,878 663,267 기타장기종업원급여부채 90,419 82,635 18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 수 권 주 식 수 30,000,000 30,000,000 주당 액면금액 500 500 500 500 발 행 주 식 수 12,211,191 - 12,196,078 10,744 자 본 금 6,105,595,500 - 6,098,039,000 5,372,000 (2) 당분기와 전기 중 연결회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 보통주식수 우선주식수 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 전기초 12,159,878 10,744 6,079,939,000 5,372,000 113,484,175,046 주식매수선택권행사 주식발행(*1) 36,200 - 18,100,000 - 995,037,600 전기말 12,196,078 10,744 6,098,039,000 5,372,000 114,479,212,646 당기초 12,196,078 10,744 6,098,039,000 5,372,000 114,479,212,646 주식매수선택권행사 주식발행(*1) 1,800 - 900,000 - 48,654,400 전환우선주의 보통주 전환(*2) 13,313 (10,744) 6,656,500 (5,372,000) (2,109,901) 당분기말 12,211,191 - 6,105,595,500 114,525,757,145 (*1) 전기 및 2025년 3분기 중 임직원의 주식매수선택권 행사에 따라 신주가 각각 발행되었습니다. (*2) 당기 중 전환우선주 10,744주가 보통주 13,313주(전환비율 1:1.2391700633) 전환되었습니다. 주식발행비용은 주식발행초과금에서 조정되었습니다. (3) 전환우선주1) 연결회사는 2022년 6월 1일 제1회 기명식 전환우선주(CPS) 1,322,289주를 발행하였으며, 당기 중 잔여 주식의 전환이 모두 완료되어 보고기간말 현재 전량 보통주로 전환되었습니다.2) 주요 발행 조건 (전환 전 내역) 구 분 제1회 전환우선주(*1) (*2) 발행일자 2022년 06월 01일 발행가액 79,998,484,500 원 발행주식수 1,322,289 주 전환조건 - 전환가격 : 48,823- 전환비율 : 1대 1.2391700633 전환청구기간 2023년 6월 1일 ~ 2032년 5월 31일 전환으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 의결권에 관한 사항 의결권 없음 이익배당에 관한 사항 누적적 (액면가 기준 연 1.0%), 비참가적 우선주 전환조건의 조정(*3) 1) 본건 우선주의 1주당 발행가액을 최초 전환가액으로 한다. 다만, 아래 각 목의 경우에는 전환가액을 조정한다. 2) 발행회사가 제1항에서 규정된 본 주식의 1주당 전환가액(본 호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액) (이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 본 주식의 전환조건 및 1주당 전환되는 보통주식의 수를 정하는 전환비율을 다음과 같이 조정한다. 조정 후 전환가액 = [(조정 전 전환가액 × 기발행주식수) + (신발행주식수 × 1주당 발행가액)] / (기발행주식수 + 신발행주식수) 조정 후 전환비율 = 본 주식 1주당 취득가액 / 조정 후 전환가액 3) 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 다만, 본 호의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 상기 제2항의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정후 전환가액으로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × {[기발행주식수 + (신주발행주식수 × 1주당발행가액 / 시가)] / (기발행주식수 + 신발행주식수)} 조정 후 전환비율 = 본 주식 1주당 취득가액 / 조정 후 전환가액 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 4) 발행회사의 주식 분할 또는 합병하는 경우 전환조건은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정된다.5) 발행회사의 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우 그 사유가 발생하기 전에 본 건 우선주가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우에는 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 보장되도록 본 건 우선주의 전환조건이 조정된다.6) 감자 및 주식병합, 자기주식소각 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 7) 위의 전환가액 조정과는 별도로 본 건 우선주 발행일로부터 6개월이 되는 날(2022년 12월 1일) 및 그 이후 매 3개월마다 전환가액을 조정하며, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 금액으로 전환가액을 조정한다(동 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 조정된 전환가액을 기초로 재조정한다). 단, 최초 전환가액(조정일 전에 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니한다. 본 호에 의한 조정 후 전환가액의 원 단위 미만은 절상한다. (*1) 당 전환우선주는 발행조건에 따라 전환가액 조정(리픽싱) 조항이 포함되어 있습니다. 2025년 9월 30일 현재 연결회사의 주가 하락으로 인해 전환가액이 발행조건에 따라 주당 60,500원에서 주당 48,823원으로 조정되었으며, 이 전환가액 조정으로 인해 미전환된 전환우선주 10,744주가 보통주 13,313주로 전환 완료 되었습니다..(*2) 연결회사는 전환우선주와 관련하여 인수인과 콜옵션(매도청구권) 계약을 체결하였으며, 해당 콜옵션은 행사기간 종료 전에 조기행사 완료되어 계약의 효력은 종료되었습니다.(*3) 행사가격 인하조건이 내재된 제1회 전환우선주에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환우선주와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. (4) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 114,525,757 114,479,213 자기주식처분이익 4,736,564 4,647,578 기타자본잉여금 419,801 419,801 합계 119,682,122 119,546,592 19. 기타자본 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 11,666,112 11,666,112 신주인수권대가 12,280,103 12,280,103 자기주식 (2,595,571) (2,618,189) 주식선택권 4,782,468 3,489,089 합계 26,133,112 24,817,115 20. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 9,967,296 10,252,847 21. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 1,966,226 1,667,106 미처분이익잉여금 78,559,007 81,788,025 합계 80,525,233 83,455,131 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 증감 1,064,873 (6,472,331) 2,759,160 1,439,690 원부재료 매입액 14,542,574 41,181,757 4,714,322 19,445,824 급여 및 복리후생비 6,987,527 19,943,267 5,663,829 16,618,074 퇴직급여 376,073 1,124,294 282,453 1,055,177 감가상각비 2,486,297 7,714,756 2,169,288 4,694,009 무형자산상각비 112,637 331,347 121,839 260,919 사용권자산감가상각비 225,036 671,788 241,299 619,488 대손상각비 180,656 176,268 (1,161) (37,167) 광고선전비 6,413 23,222 21,008 28,953 소모품비 1,492,516 3,075,001 818,799 2,683,170 지급수수료 1,344,892 3,484,595 1,077,061 3,126,010 기타비용 1,549,950 8,681,069 3,573,584 10,896,440 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 30,369,444 79,935,033 21,441,481 60,830,587 23. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사의 경우 법인세법 등에 따라 연구 및 개발활동과 관련된 세액공제 등을 받고 있습니다. 당분기와 전분기의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 법인세수익이 발생하여 산정하지 아니하였습니다24. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 1,615,148,929 421,727,796 488,017,004 3,832,679,774 우선주배당금 - - (13,540) (40,326) 보통주귀속분기순이익 1,615,148,929 421,727,796 488,003,464 3,832,639,448 가중평균유통보통주식수(*) 11,973,978 11,972,471 11,964,572 11,949,811 기본주당이익 135 35 41 321 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 12,197,878 12,196,078 12,159,878 12,159,878 자기주식효과 등 (223,900) (223,607) (195,306) (210,067) 가중평균유통보통주식수 11,973,978 11,972,471 11,964,572 11,949,811 (2) 희석주당손익1) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주귀속분기순이익 1,615,148,929 421,727,796 488,003,464 3,832,639,448 우선주배당금 - - 13,540 40,326 총 희석주당순이익 계산에 사용된 순이익 1,615,148,929 421,727,796 488,017,004 3,832,679,774 가중평균유통보통주식수 12,012,542 12,017,909 12,069,316 12,099,809 희석주당순이익 134 35 40 317 (*) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 11,973,978 11,972,471 11,964,572 11,949,811 희석성 잠재적보통주 전환우선주 - - 10,744 10,744 주식선택권 38,564 45,438 94,000 103,951 신주인수권부사채 - - - 35,303 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 12,012,542 12,017,909 12,069,316 12,099,809 2) 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 6차-1 2031년 07월 24일까지 10,000 주식선택권 6차-2 2031년 07월 24일까지 10,500 주식선택권 6차-3 2031년 07월 24일까지 45,500 주식선택권 7차-1 2032년 03월 25일까지 10,000 주식선택권 7차-2 2032년 03월 25일까지 5,000 주식선택권 7차-3 2032년 03월 25일까지 2,500 주식선택권 7차-4 2035년 03월 25일까지 10,000 주식선택권 8차 2029년 07월 29일까지 5,000 제4회 전환사채 2028년 08월 21일까지 567,775 제6회 전환사채 2028년 08월 21일까지 302,203 제5회 신주인수권부사채 2028년 08월 21일까지 915,767 25. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사는 국민은행 500백만원을 한도로 하는 무역금융약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 사용중인 금액은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사는 국민은행과 USD 900,000 포괄외화지급보증, 수출입은행과 USD 10,000,000 수출성장자금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 가스사용료 납부 지급보증 관련 20백만원과 고용허가제에 따른 외국인 근로자 체불임금보증 관련 4백만원 및 주식회사 금양 가압류 담보 관련 13.6백만원, 총 37.6백만원의 지급보증을 받고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 연결회사는 국민은행으로부터 1,878백만원의 지방투자촉진보조금 반환 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 중 일부가 지급보증 및 기타약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). (6) 보고기간말 현재 연결회사는 한국무역보험공사 단기수출보험에 가입되어 있으며, 보고기간말 기준 한도금액은 USD 40,433,995입니다. (7) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 중 일부가 단기포괄수출/수입 금융 약정 한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 USD 18,850,000 입니다. (8) 보고기간말 현재 연결회사는 국민은행과 선물환약정 한도 USD 17,800,000, 하나은행 선물환약정 USD 20,000,000을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 사용중인 금액은 없습니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계구분 당분기말 전기말 비고 기타의특수관계자 주식회사 승본 주식회사 승본 지배회사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업 (주)지엔지나노텍 (주)지엔지나노텍 지배회사의 주요 경영진의 특수관계인에 의해 지배되는 기업 우용인베스트㈜ 우용인베스트㈜ 지배기업의 주요 경영진의 특수관계인에 의해 지배되는 기업 박계현 - 지배회사의 주요 경영진의 특수관계인 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같으며, 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 재화의 판매 또는 용역의 제공과 구입 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 매출 등 매입 등 제품매출 이자수익 판매비와 관리비 기타의특수관계자 (주)승본 - 4,096 194,303 박계현 - - 16,739 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 전분기 매출 등 매입 등 제품매출 이자수익 판매비와관리비 기타의특수관계자 (주)승본 - 4,698 198,759 2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 사용권자산 리스부채 기타의특수관계자 (주)승본 - - 76,537 230,226 220,894 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 사용권자산 리스부채 기타의특수관계자 (주)승본 - - 88,344 152,875 156,844 (3) 보고기간말 현재 연결회사의 수출입은행 수출성장자금 한도 약정과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 USD 18,850,000의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 25 참조). (4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 배당금 지급 배당금 지급 기타의특수관계자 우용인베스트㈜ - 17,500 (5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 3,250,043 4,352,606 퇴직급여 301,834 1,660,058 주식보상비용 643,657 614,222 합계 4,195,534 6,626,886 27. 주식기준보상 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구분 부여일 부여수량 행사가능기간 가득조건 결제방법(*) 4차 2019.03.20 10,000 2024.03.20.~2027.03.20. 용역제공 5년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 5차-1 2021.03.29 81,500 2026.03.29.~2029.03.29. 용역제공 5년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 5차-2 2021.03.29 10,000 2028.03.29.~2029.03.29. 용역제공 7년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 6차-1 2023.07.24 10,000 2026.07.24.~2031.07.24. 용역제공 3년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 6차-2 2023.07.24 10,500 2028.07.24.~2031.07.24. 용역제공 5년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 6차-3 2023.07.24 45,500 2030.07.24.~2031.07.24. 용역제공 7년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 7차-1 2024.03.25 10,000 2028.03.25.~2032.03.25. 용역제공 4년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 7차-2 2024.03.25 5,000 2029.03.25.~2032.03.25. 용역제공 5년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 7차-3 2024.03.25 2,500 2030.03.25.~2032.03.25. 용역제공 6년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 7차-4 2024.03.25 10,000 2032.03.25.~2035.03.25. 용역제공 8년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 8차 2024.07.29 5,000 2027.07.29.~2029.07.29. 용역제공 3년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 (*) 연결회사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상약정은 주식결제형과 현금결제형을 이사회결의에 따라 연결회사가 선택할 수 있으며, 당분기말 현재 현금을 지급해야하는 현재의무가 없어 주식결제형으로 보아 처리하고 있습니다. 연결회사는 주식선택권 보상원가를 블랙숄즈모형 및 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 옵션가격결정모형 추정공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성 무위험이자율 만기 4차 블랙숄즈모형 10,723 16,650 17,320 64.72% 1.93% 2027.03.20. 5차 블랙숄즈모형 19,329 28,700 29,475 67.08% 1.77% 2029.03.29. 6차-1 이항모형 85,254 146,500 139,153 48.30% 3.61% 2031.07.24. 6차-2 이항모형 85,254 146,500 139,153 48.30% 3.61% 2031.07.24. 6차-3 이항모형 85,254 146,500 139,153 48.30% 3.61% 2031.07.24. 7차-1 이항모형 89,396 142,400 139,584 56.72% 3.264%~3.416% 2032.03.25. 7차-2 이항모형 89,395 142,400 139,584 56.72% 3.264%~3.416% 2032.03.25. 7차-3 이항모형 89,392 142,400 139,584 56.72% 3.264%~3.416% 2032.03.25. 7차-4 이항모형 99,405 142,400 139,584 55.85% 3.264%~3.416% 2035.03.25. 8차 이항모형 44,452 91,100 110,347 61.129% 2.991%~3.361% 2029.07.29. (2) 당분기 및 전분기중 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 201,800 81,644 205,500 61,861 부여 - - 32,500 135,086 행사 (1,800) (17,320) (36,200) (17,320) 취소 또는 중도청산 - - - - 기말 200,000 82,223 201,800 81,644 행사가능수량 10,000 17,320 11,800 17,320 (3) 당분기 및 전분기중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 11,338,187 11,338,187 전기까지 인식한 주식보상비용 4,315,191 2,533,040 당분기 비용으로 인식한 보상원가 1,425,609 1,301,726 판매비와관리비 1,425,609 1,301,726 당분기 이후 비용으로 인식할 보상원가 5,597,387 7,503,421 28. 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 인식 1,754,646 310,553 사용권자산 반납 219,145 226,840 리스부채 유동성대체 365,438 212,933 건설중인자산의 본계정대체 16,047,374 37,487,305 건설중인무형자산의 본계정대체 530,049 - 확정급여제도의 재측정요소 감소 (430,478) (1,862,062) 정부보조금(현금)에서 정부보조금(유무형자산)으로의 대체 389,948 244,085 임차보증금 유동성대체 345,648 268,148 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 189,695 717,600 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비재무활동 현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 1,133,067 (611,239) (53,474) 53,474 403,016 924,844 전환사채 74,050,120 - - - (74,050,120) - 신주인수권부사채 77,947,495 - - - (77,947,495) - 전환사채(유동) - - - 3,796,313 74,050,120 77,846,433 신주인수권부사채(유동) - - - 3,996,118 77,947,495 81,943,613 합 계 153,130,682 (611,239) (53,474) 7,845,905 403,016 160,714,890 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비재무활동현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 1,070,782 (550,018) (45,047) 45,047 250,207 770,971 상환우선주부채 2,040,866 - - (30,085) - 2,010,781 전환사채(비유동) 69,254,363 - - 3,551,947 - 72,806,310 신주인수권부사채(비유동) 72,899,329 - - 3,738,892 - 76,638,221 합계 145,265,340 (550,018) (45,047) 7,305,801 250,207 152,226,283 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 25 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 284,688,785,972 284,576,811,697 현금및현금성자산 31,416,131,319 33,051,270,609 단기금융상품 188,044,000,000 194,350,000,000 매출채권 및 기타유동채권 25,361,322,940 21,582,528,983 매출채권 21,402,887,655 16,574,729,813 미수금 99,514,671 401,341,390 미수수익 1,075,137,472 1,739,653,462 단기보증금자산 738,995,429 382,975,713 선급금 536,812,021 1,106,770,105 선급비용 101,493,573 190,514,631 부가가치세대급금 1,406,482,119 1,186,543,869 유동재고자산 39,684,616,836 35,208,870,068 당기법인세자산 180,978,172 384,142,037 파생상품금융자산 1,736,705 0 비유동자산 164,852,239,039 154,221,607,650 종속기업투자 107,997,552,200 99,257,552,213 유형자산 52,912,379,865 51,395,610,552 무형자산 2,160,114,178 2,074,054,615 사용권자산 565,783,289 581,442,356 보증금 294,396,333 647,506,151 파생상품금융자산 0 77,036,143 순확정급여자산 145,564,728 188,405,620 이연법인세자산 776,448,446 0 자산총계 449,541,025,011 438,798,419,347 부채 유동부채 202,084,075,855 8,868,562,025 매입채무 및 기타유동채무 169,003,149,745 8,593,035,956 매입채무 3,548,400,633 3,530,886,265 미지급금 2,684,593,415 2,114,939,267 미지급비용 2,290,088,824 2,120,175,136 예수금 397,312,445 273,994,179 선수금 12,369,942 218,033,438 유동성리스부채 280,338,564 335,007,671 유동성전환사채 77,846,432,628 0 유동성신주인수권부사채 81,943,613,294 0 당기법인세부채 210,039,187 0 충당부채 148,716,923 275,526,069 기타유동금융부채 32,722,170,000 0 유동파생상품금융부채 32,722,170,000 0 비유동부채 746,364,511 187,422,292,621 장기매입채무 및 기타비유동채무 655,945,751 152,605,339,700 미지급금 412,306,050 401,850,720 전환사채 0 74,050,120,028 신주인수권부사채 0 77,947,494,766 리스부채 243,639,701 205,874,186 퇴직급여부채 0 0 확정급여채무의현재가치 0 0 파생상품금융부채 0 34,358,220,000 기타장기종업원급여부채 90,418,760 82,635,499 이연법인세부채 0 376,097,422 부채총계 202,830,440,366 196,290,854,646 자본 자본금 6,105,595,500 6,103,411,000 자본잉여금 119,682,121,839 119,546,591,750 기타자본구성요소 26,133,112,064 24,817,114,880 이익잉여금 94,789,755,242 92,040,447,071 자본총계 246,710,584,645 242,507,564,701 자본과부채총계 449,541,025,011 438,798,419,347 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 28,305,054,876 76,831,532,362 19,919,007,431 62,361,363,879 매출원가 17,981,958,724 49,639,551,089 12,212,190,047 35,778,004,828 매출총이익 10,323,096,152 27,191,981,273 7,706,817,384 26,583,359,051 판매비와관리비 6,420,775,138 18,684,976,601 5,560,109,944 17,022,589,760 급여 1,650,720,456 4,792,505,449 1,441,654,237 4,287,682,363 퇴직급여 131,390,215 337,082,737 149,241,624 539,933,463 복리후생비 198,894,374 622,354,615 158,911,994 509,572,700 여비교통비 89,067,065 322,647,787 112,510,849 398,494,683 접대비 37,208,297 133,131,751 51,597,817 143,790,207 통신비 5,979,928 19,948,781 6,449,672 20,719,920 수도광열비 및 전력비 193,176,801 513,867,638 140,190,335 414,992,583 세금과공과 151,207,071 277,615,790 116,216,230 237,099,871 임차료 14,410,245 32,076,128 0 2,200,000 감가상각비 240,915,487 704,276,182 211,369,038 605,105,101 무형자산상각비 109,726,199 324,504,202 121,838,936 260,918,917 사용권자산 감가상각비 120,904,192 358,360,662 114,838,701 349,617,641 대손상각비(대손충당금환입) (111,960,356) 210,440,766 (15,742,404) (28,599,176) 수선비 40,329,168 121,091,608 38,524,706 87,294,090 보험료 20,147,965 65,605,903 15,232,210 45,717,250 차량유지비 22,157,174 67,596,474 17,962,577 58,070,626 경상개발비 2,153,577,746 6,346,007,544 1,694,417,152 5,737,575,780 운반비 46,521,168 124,563,370 51,702,943 176,383,791 교육훈련비 (11,726,000) 10,972,248 5,974,540 12,339,591 도서인쇄비 170,910 2,582,291 1,394,637 14,689,190 소모품비 84,289,670 221,175,106 76,696,536 210,502,896 지급수수료 1,161,943,030 2,861,482,245 959,913,614 2,708,205,682 광고선전비 2,364,333 5,527,324 21,000,000 25,640,591 용역비 69,360,000 209,560,000 68,214,000 204,642,000 영업이익(손실) 3,902,321,014 8,507,004,672 2,146,707,440 9,560,769,291 기타이익 (166,068,092) 1,237,007,552 3,004,314 1,048,387,983 외환차익 287,405,078 993,446,378 145,683,066 950,713,324 외화환산이익 (458,570,265) 104,435,175 (188,742,774) 29,642,761 채무면제이익 0 0 (11,932,141) 0 유형자산처분이익 0 126,998,000 47,111,674 47,111,674 잡이익 5,097,095 12,127,999 10,884,489 20,920,224 기타손실 (605,670,787) 1,777,226,594 419,389,767 908,681,296 외환차손 308,483,343 1,064,840,881 212,674,513 418,148,547 외화환산손실 (1,003,231,304) 537,776,317 206,684,094 220,734,813 기부금 0 50,000,000 0 50,000,000 유형자산폐기손실 3,425,800 3,425,800 0 1,000 무형자산손상차손 7,500,000 23,161,863 0 0 재고자산폐기손실 0 466,000 0 0 잡손실 78,151,374 97,555,733 31,160 219,796,936 금융수익 2,328,070,675 7,374,288,697 4,466,957,984 11,094,947,483 이자수익 1,591,293,396 5,082,945,609 3,129,425,193 7,246,200,588 외환차익 115,078 123,328 0 1,147,703,068 외화환산이익 504,222,201 635,432,181 (490,494,293) 709,411,600 파생상품평가이익 232,440,000 1,655,787,579 1,668,008,592 1,831,613,735 파생상품거래이익 0 0 160,018,492 160,018,492 금융원가 1,953,035,732 9,606,669,555 3,735,044,351 12,444,850,462 이자비용 2,654,502,356 7,793,334,144 2,509,875,848 7,372,951,074 외환차손 360,122,145 949,790,340 259,000,000 351,219,918 외화환산손실 (1,122,580,621) 740,621,255 (59,194,252) 162,000,000 리스부채이자비용 9,245,673 27,886,799 8,794,006 28,874,982 파생상품평가손실 51,746,179 95,037,017 1,016,230,977 4,031,175,041 파생상품거래손실 0 0 337,772 498,629,447 법인세비용차감전순이익(손실) 4,716,958,652 5,734,404,772 2,462,235,620 8,350,572,999 법인세비용(수익) 0 (366,530,143) (7,215,156) (900,391,862) 당기순이익 4,716,958,652 6,100,934,915 2,469,450,776 9,250,964,861 기타포괄손익 305,394,556 (360,430,024) 27,307,121 (1,472,891,326) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 305,394,556 (360,430,024) 27,307,121 (1,472,891,326) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 305,394,556 (360,430,024) 27,307,121 (1,472,891,326) 총포괄손익 5,022,353,208 5,740,504,891 2,496,757,897 7,778,073,535 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 394 510 206 774 주희석주당이익 (단위 : 원) 393 508 205 765 계속영업희석주당이익 (단위 : 원) 393 508 205 765 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 6,085,311,000 118,263,588,619 24,798,689,588 90,711,042,926 239,858,632,133 당기순이익(손실) 9,250,964,861 9,250,964,861 확정급여제도의 재측정요소 (1,472,891,326) (1,472,891,326) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,981,335,970) (2,981,335,970) 자기주식 거래로 인한 증감 287,965,531 36,676,319 324,641,850 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 815,668,678 815,668,678 주식매수선택권의 행사 18,100,000 995,037,600 (388,172,600) 624,965,000 2024.09.30 (기말자본) 6,103,411,000 119,546,591,750 25,262,861,985 95,507,780,491 246,420,645,226 2025.01.01 (기초자본) 6,103,411,000 119,546,591,750 24,817,114,880 92,040,447,071 242,507,564,701 당기순이익(손실) 6,100,934,915 6,100,934,915 확정급여제도의 재측정요소 (360,430,024) (360,430,024) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,991,196,720) (2,991,196,720) 자기주식 거래로 인한 증감 88,985,590 22,618,760 111,604,350 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 1,312,679,824 1,312,679,824 주식매수선택권의 행사 2,184,500 46,544,499 (19,301,400) 29,427,599 2025.09.30 (기말자본) 6,105,595,500 119,682,121,839 26,133,112,064 94,789,755,242 246,710,584,645 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 9,367,490,962 27,405,583,223 당기순이익(손실) 6,100,934,915 9,250,964,861 당기순이익조정을 위한 가감 7,090,813,408 6,712,975,803 법인세비용(수익) (366,530,143) (900,391,862) 감가상각비 3,622,201,198 3,166,824,827 무형자산상각비 324,504,202 260,918,917 사용권자산감가상각비 358,360,662 349,617,641 대손상각비 210,440,766 (28,599,176) 급여 69,677,311 121,073,247 경상연구개발비 254,700 301,441,250 주식보상비용 1,343,263,814 1,301,725,738 퇴직급여 1,067,841,585 856,560,600 재고자산평가손실(환입) (1,213,211,338) (673,339,104) 외화환산손실 1,173,962,397 383,291,040 매출원가 65,400,000 0 무형자산손상차손 15,661,863 0 재고자산폐기손실 466,000 0 이자비용 7,793,334,144 7,372,951,074 리스부채이자비용 27,886,799 28,874,982 파생상품평가손실 95,037,017 4,031,175,041 유형자산폐기손실 3,425,800 1,000 잡손실 0 549,266 이자수익 (5,082,945,609) (7,246,200,588) 외화환산이익 (635,432,181) (756,990,534) 파생상품평가이익 (1,655,787,579) (1,831,613,735) 유형자산처분이익 (126,998,000) (47,111,674) 지급수수료 0 23,000,000 잡이익 0 (782,147) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (9,087,053,972) 4,684,069,521 매출채권의 감소(증가) (5,555,649,987) 4,265,618,406 미수금의 감소(증가) 299,246,848 (297,914,163) 선급금의 감소(증가) 569,958,084 137,744,014 선급비용의 감소 (증가) 89,021,058 128,988,356 부가가치세 선급금의 감소(증가) (219,938,250) 1,072,392,944 재고자산의 감소(증가) (3,263,001,430) 1,694,206,215 매입채무 증가(감소) 100,239,824 (1,266,117,915) 미지급금의 증가(감소) 383,523,800 104,949,144 미지급비용의 증가(감소) 169,913,688 111,001,891 예수금의 증가(감소) 123,318,266 (26,219,959) 선수금의 증가(감소) (205,663,496) 162,597,492 파생상품자산의 감소(증가) 0 64,360,303 파생상품부채의 증가(감소) 0 (665,349,348) 장기미지급금의 증가(감소) 10,455,330 19,312,744 퇴직급의 지급 (407,630,199) (480,886,833) 사외적립자산의 증가 (1,047,848,662) (753,278,454) 기타장기종업원급여 지급 (6,189,700) (9,200,000) 리베이트충당부채의 증가(감소) (126,809,146) 421,864,684 이자수취 5,707,279,991 8,348,010,878 이자지급(영업) (28,789,815) (178,880,017) 법인세환급(납부) (415,693,565) (1,411,557,823) 투자활동현금흐름 (7,345,338,580) (30,987,709,581) 단기금융상품의 처분 506,167,500,000 364,872,900,000 정부보조금의 수취 112,599,435 34,313,257 보증금의 감소 0 740,000,000 유형자산의 처분 127,000,000 261,481,674 단기금융상품의 취득 (499,593,500,000) (354,600,500,000) 유형자산의 취득 (5,074,802,746) (8,868,838,915) 무형자산의 취득 (426,480,328) (738,166,597) 보증금의 증가 0 (190,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (8,657,654,941) (32,498,899,000) 재무활동현금흐름 (3,284,102,598) (2,641,532,377) 차입금에 따른 유입 6,841,500,000 0 주식매수선택권의 행사 30,253,000 624,965,000 전환우선주의 보통주전환 (825,401) 0 차입금의 상환 (6,841,500,000) 0 리스부채의 상환 (322,333,477) (285,161,407) 배당금지급 (2,991,196,720) (2,981,335,970) 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,261,950,216) (6,223,658,735) 기초현금및현금성자산 33,051,270,609 29,198,416,713 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (373,189,074) 709,411,600 기말현금및현금성자산 31,416,131,319 23,684,169,578 5. 재무제표 주석 제 26 기 3분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지 제 25 기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지 주식회사 나노신소재 1. 일반사항 1.1 회사의 개요 주식회사 나노신소재(이하 "당사")는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지 등의 소재 제조업을 목적으로 하며, 2000년 3월 15일 설립되었습니다. 본사는 세종특별자치시 부강면에 있으며, 대전 유성구 및 세종 전의면에 지점을 두고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주주명 보통주 우선주 보유주식수 지분율(*) 전환우선주 박장우(대표이사) 2,437,463 20.3% - 기타주주 9,544,222 79.7% - 자기주식 229,506 - - 합계 12,211,191 100.0% - (*) 자기주식은 지분율 산정시 제외하였습니다. 1.2 사업의 현황 당사는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지 등의 소재를 제조하는 전문 기업이며, HJT 태양전지 시장 및 디스플레이 패널 시장, 반도체 CMP 공정에 투입되는 소재 그리고 이차전지 전극에 적용되는 CNT도전재 제조를 주요 사업으로 하고 있습니다. 분야 주요 제품 용도 디스플레이소재 인듐계산화물 TCO 타겟/아연계산화물 TCO 타겟/ Silver ink/중공형실리카 디스플레이용 투명전도성 전극 및 저반사 소재 반도체소재 CMP slurry 반도체 웨이퍼 식각액 이차전지소재 CNT 등 이차전지 도전재 태양전지소재 인듐계산화물 TCO 타겟/아연계산화물 TCO 타겟/Silver paste Solar cell용 투명전도성 전극 기타 TRB paste 외 열차단 필름 소재 및 기타 기능성 소재 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2025년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2025년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. . 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4.4 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).(4) 충당부채당사는 보고기간말 현재 판매리베이트 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화 신용한도 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1 재무위험요소 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,754,908 (5,754,908) 3,531,907 (3,531,907) JPY 397,277 (397,277) 362,838 (362,838) EUR 497,994 (497,994) 305,426 (305,426) GBP 541 (541) 530 (530) CNY 179,122 (179,122) 176,314 (176,314) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채와 파생상품을 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다. 보고기간말일 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY EUR GBP CNY USD JPY EUR GBP CNY 금융자산 60,495,742 3,972,773 4,999,032 5,413 1,792,187 38,174,114 3,628,384 3,072,007 5,298 1,764,126 금융부채 2,946,659 - 19,093 - 965 2,855,038 - 17,749 - 987 (2) 이자율 위험 당사는 고정이자부 차입금을 사용함에 따라 이자율 위험에 노출되어 있지 아니하여, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본의 변동 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 당사는 해외채권에 대해서 한국무역보험공사를 통해 보험에 가입하고 있으며 거래선에 대한 보험사별 신용평가를 준용하여 보험부보를 실행함으로써 채권신용위험을 최소화하고 있습니다. 또한, 보험이 설정되어 있지 않은 채권에 대해서도 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.보고기간말 현재 주요 금융자산의 연령분석은 주석 9에 공시되어 있으며, 신용위험의 최대 노출금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식한 손실충당금을 차감한 후의 개별 장부금액입니다. 4.1.3 유동성 위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 3,548,401 3,548,401 - - - 미지급금 3,096,899 2,684,593 203,355 153,230 55,721 미지급비용 2,290,089 2,290,089 - - - 리스부채 561,385 305,213 174,096 82,076 - 전환사채 95,000,000 95,000,000 - - - 신주인수권부사채 100,000,000 100,000,000 - - - 파생상품금융부채 32,722,170 32,722,170 - - - 합계 237,218,944 236,550,466 377,451 235,306 55,721 (단위: 천원) 구분 전기말 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 3,530,886 3,530,886 - - - 미지급금 2,516,790 2,114,939 147,062 207,408 47,381 미지급비용 2,120,175 2,120,175 - - - 리스부채 574,663 357,686 148,894 68,083 - 전환사채 95,000,000 - 95,000,000 - - 신주인수권부사채 100,000,000 - 100,000,000 - - 파생상품금융부채 34,358,220 - 34,358,220 - - 합계 238,100,734 8,123,686 229,654,176 275,491 47,381 ※ 당기와 비교기간에 대하여 조기상환청구권의 행사 가능일을 기준으로 동일한 분류기준을 적용하여 상환예정기간을 작성하였습니다. 4.2 자본 위험 관리 당사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 일반적으로 당사는 부채비율 및 순차입금비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 보고기간말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 (A) 202,830,440 196,290,855 자본총계 (B) 246,710,585 242,507,565 예금 등 (C) 219,460,131 227,401,271 차입금 (D)(*) 160,314,024 152,538,497 부채비율 (A/B)(%) 82.2% 80.9% 순차입금비율 (D-C)/B(%) (-)24.0% (-)30.9% (*) 리스부채가 포함되어 있습니다. 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다. 5. 공정가치 측정(1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수 준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수 준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수 준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있습니다.보고기간말 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당분기말 수 준 1 수 준 2 수 준 3 파생상품금융자산(제4회 전환사채) - - 552 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) - - 891 파생상품금융자산(제6회 전환사채) - - 294 파생상품금융부채(제4회 전환사채) - - 10,403,972 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) - - 16,780,600 파생상품금융부채(제6회 전환사채) - - 5,537,598 단위: 천원) 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 파생상품금융자산(제4회 전환사채) - - 24,493 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) - - 39,506 파생상품금융자산(제6회 전환사채) - - 13,037 파생상품금융부채(제4회 전환사채) - - 10,924,152 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) - - 17,619,600 파생상품금융부채(제6회 전환사채) - - 5,814,468 (2) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당분기말 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융상품 파생상품금융자산(제4회 전환사채) 3 T-F모형 무위험할인율 2.279% ~ 2.568% 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) 파생상품금융자산(제6회 전환사채) 위험할인율 3.658% ~ 6.954% 파생상품금융부채(제4회 전환사채) 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) 예상 주가 변동성 47.6749% 파생상품금융부채(제6회 전환사채) 6. 영업의 계절적 특성당사의 매출 및 영업이익은 전기 1년 동안 상분기와 하반기가 균등하게 발생하고 있습니다. 7. 영업부문 정보 7.1 주요 제품유형별 수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 주요 제품유형 디스플레이 2,066,064 5,582,248 2,113,319 6,012,527 기능성소재 7,516,487 18,104,504 6,535,664 18,856,648 반도체 2,841,422 7,965,204 3,153,937 8,609,221 태양전지 98,098 2,338,952 1,211,477 3,686,199 이차전지 15,782,984 42,840,624 6,904,610 25,196,769 합계 28,305,055 76,831,532 19,919,007 62,361,364 수익 인식시기 한 시점에 인식 28,305,055 76,831,532 19,919,007 62,361,364 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합계 28,305,055 76,831,532 19,919,007 62,361,364 7.2 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 지역(*) 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 대한민국 5,861,985 16,218,178 6,113,765 22,499,420 미국 7,014,633 24,442,945 5,449,082 14,730,125 중국 10,294,432 21,943,088 2,393,176 8,472,838 기타 5,134,005 14,227,321 5,962,984 16,658,981 합계 28,305,055 76,831,532 19,919,007 62,361,364 (*) 당사는 외부고객으로부터의 수익을 해당 고객의 소재지국에 근거하여 판단하고 있습니다. 7.3 주요고객에 대한 의존도 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매 출 액 매출비중(%) 매 출 액 매출비중(%) 매 출 액 매출비중(%) 매 출 액 매출비중(%) A사 5,948,831 21.0% 11,477,957 14.9% 682,055 3.4% 1,162,642 1.9% B사 2,841,422 10.0% 7,963,219 10.4% 3,153,937 15.8% 8,609,221 13.8% C사 2,206,793 7.8% 5,768,031 7.5% 2,460,605 12.4% 7,735,203 12.4% 8. 범주별 금융상품 및 관련 손익8.1 보고기간 말 금융상품 장부가액 (단위: 천원) 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 합계 현금및현금성자산 - 31,416,131 31,416,131 단기금융상품 - 188,044,000 188,044,000 매출채권 - 21,402,888 21,402,888 미수금 - 99,515 99,515 미수수익 - 1,075,137 1,075,137 보증금 - 1,033,392 1,033,392 파생상품금융자산 1,737 - 1,737 합 계 1,737 243,071,063 243,072,800 (단위: 천원) 금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 - 3,548,401 - 3,548,401 미지급금 - 2,684,593 - 2,684,593 미지급비용 - 2,290,089 - 2,290,089 유동성리스부채 - - 280,339 280,339 장기미지급금 - 412,306 - 412,306 리스부채 - - 243,640 243,640 전환사채 - 77,846,433 - 77,846,433 신주인수권부사채 - 81,943,613 - 81,943,613 파생상품금융부채 32,722,170 - - 32,722,170 합계 32,722,170 168,725,435 523,979 201,971,584 (단위: 천원) 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 33,051,271 33,051,271 단기금융상품 - 194,350,000 194,350,000 매출채권 - 16,574,730 16,574,730 미수금 - 401,341 401,341 미수수익 - 1,739,653 1,739,653 보증금 - 1,030,482 1,030,482 파생상품금융자산 77,036 - 77,036 합계 77,036 247,147,477 247,224,513 (단위: 천원) 금융부채 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 - 3,530,886 - 3,530,886 미지급금 - 2,114,939 - 2,114,939 미지급비용 - 2,120,175 - 2,120,175 유동성리스부채 - - 335,008 335,008 장기미지급금 - 401,851 - 401,851 리스부채 - - 205,874 205,874 전환사채 - 74,050,120 - 74,050,120 신주인수권부사채 - 77,947,495 - 77,947,495 파생상품금융부채 34,358,220 - - 34,358,220 합계 34,358,220 160,165,466 540,882 195,064,568 8.2 금융상품 관련 손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품평가손익 (51,746) (75,299) (335,303) (2,117,652) 파생상품거래손익 - - 159,681 (338,611) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가손익 232,440 1,636,050 987,081 (81,909) 상각후원가 측정 금융자산 외환손익 1,917,921 (1,722,599) (1,194,844) 1,734,764 이자수익 1,591,294 5,082,946 3,129,425 7,246,201 대손상각비 (111,960) 210,441 (15,742) (28,599) 상각후원가 측정 금융부채 외환손익 (127,543) 163,007 42,126 (49,397) 이자비용 2,654,502 7,793,334 2,509,876 7,372,951 기타금융부채 리스부채이자비용 9,246 27,887 8,794 28,875 9. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한여부 현금시재 3,530 4,045 - 보통예금 31,412,601 33,047,226 - 합계 31,416,131 33,051,271 10. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 22,046,887 17,008,288 손실충당금 (643,999) (433,558) 매출채권(순액) 21,402,888 16,574,730 (2) 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 손실충당금 장부금액 금액 손실충당금 장부금액 유동 미수금 99,515 - 99,515 401,341 - 401,341 미수수익 1,075,137 - 1,075,137 1,739,653 - 1,739,653 보증금 738,995 - 738,995 382,976 - 382,976 소계 1,913,647 - 1,913,647 2,523,970 - 2,523,970 비유동 장기임차보증금 294,396 - 294,396 647,506 - 647,506 소계 294,396 - 294,396 647,506 - 647,506 합계 2,208,043 - 2,208,043 3,171,476 - 3,171,476 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 기초 대손상각비 기말 매출채권 손실충당금 433,558 210,441 643,999 (단위: 천원) 구분 전기 기초 대손상각비 기말 매출채권 손실충당금 377,343 56,215 433,558 (4) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 17,412,665 2,208,044 14,700,067 3,171,476 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 2,889,021 - 1,499,865 - 3~6개월 1,412,611 - 155,722 - 6~9개월 95,603 - 404,369 - 9~12개월 - - - - 손상된 채권 236,987 - 248,265 - 합계 22,046,887 2,208,044 17,008,288 3,171,476 (5) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손(대손상각비)으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 손실충당금 설정률을 적용하여 손상차손(대손상각비)을 인식하고 있습니다. 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 ~3개월 연체 ~6개월 연체 ~9개월 연체 ~1년 연체 1년초과 연체 합계 총장부금액 17,412,665 2,889,021 1,412,611 95,603 - 236,987 22,046,887 기대손실율 0% 2% 22% 38% 100% 100% 전체기간기대손실 - (58,213) (312,851) (35,948) - (236,987) (643,999) 순장부금액 17,412,665 2,830,808 1,099,760 59,655 - - 21,402,888 (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 ~3개월 연체 ~6개월 연체 ~1년 연체 1년초과 연체 합계 총장부금액 14,700,067 1,499,865 155,722 404,369 248,265 17,008,288 기대손실율 1.00% 1.00% 2.00% 5.00% 100.00% 전체기간기대손실 (146,962) (14,999) (3,114) (20,218) (248,265) (433,558) 순장부금액 14,553,105 1,484,866 152,608 384,151 - 16,574,730 11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 순장부가액 취득원가 평가충당금 순장부가액 제품 6,688,845 (405,395) 6,283,450 7,965,691 (1,415,724) 6,549,967 재공품 22,119,070 (302,491) 21,816,579 17,852,611 (317,919) 17,534,692 원재료 및 부재료 11,127,395 (81,826) 11,045,569 10,817,312 (269,281) 10,548,031 미착품 539,019 - 539,019 576,180 - 576,180 합계 40,474,329 (789,712) 39,684,617 37,211,794 (2,002,924) 35,208,870 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 49,639,551천원(2024년 3분기 : 35,778,005천원)이며, 이 중 재고자산평가로 인식한 금액은 평가손실환입 1,213,211천원(2024년 3분기 : 평가손실환입 673,339천원)입니다.당사의 재고자산은 단기포괄수출/수입 금융 약정한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조). 12. 종속기업 투자 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ANP USA, Inc. 해외거래처 관리 및 기타 영업활동 미국 12월 100 443,447 100 323,579 ANP Enertech Suzhou Co., Ltd 생산 및 판매 중국 12월 100 11,988,548 100 11,988,548 ANP Enertech Inc 생산 및 판매 미국 12월 100 57,909,632 100 49,289,500 ANP Enertech sp. z o.o 생산 및 판매 폴란드 12월 100 34,283,055 100 34,283,055 ANP Enertech 생산 및 판매 일본 12월 100 3,372,870 100 3,372,870 합계 107,997,552 99,257,552 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 기말 ANP USA, Inc. 323,579 119,868 - - 443,447 ANP Enertech Suzhou Co., Ltd 11,988,548 - - - 11,988,548 ANP Enertech Inc 49,289,500 8,620,132 - - 57,909,632 ANP Enertech sp. z o.o 34,283,055 - - - 34,283,055 ANP Enertech 3,372,870 - - - 3,372,870 합계 99,257,552 8,740,000 - - 107,997,552 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 기말 ANP USA, Inc. 323,579 - - - 323,579 ANP Enertech Suzhou Co., Ltd 7,966,448 4,022,100 - - 11,988,548 ANP Enertech Inc 34,481,400 14,808,100 - - 49,289,500 ANP Enertech sp. z o.o 21,271,425 13,011,630 - - 34,283,055 ANP Enertech 2,715,801 657,069 - - 3,372,870 합계 66,758,653 32,498,899 - - 99,257,552 (3) 종속기업 요약 재무정보 1) 요약재무상태표 (단위: 천원) 종속기업명 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 ANP USA, Inc. 404,198 7,118 397,080 826,169 434,319 391,850 ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd. 16,274,263 2,048,522 14,225,741 16,615,864 2,919,719 13,696,145 ANP Enertech Inc 59,715,930 3,739,677 55,976,253 51,400,946 843,934 50,557,012 ANP Enertech sp. z o.o 33,173,044 251,014 32,922,030 35,160,351 999,497 34,160,854 ANP Enertech 2,518,524 79,542 2,438,982 2,812,703 107,265 2,705,438 상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다. 2) 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 종속기업명 당분기 전분기 매출액 당분기순손익 총포괄손익 매출액 전분기순손익 총포괄손익 ANP USA, Inc. 505,443 (95,545) (114,637) 663,593 (37,483) (28,190) ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd. 9,688,361 826,915 529,597 6,677,393 (241,215) 128,141 ANP Enertech Inc 11,656,151 (671,449) (3,200,892) - (2,650,105) (2,089,812) ANP Enertech sp. z o.o 78,463 (3,775,277) (1,238,824) 24,813 (1,964,031) (580,058) ANP Enertech - (290,305) (266,456) - (271,336) (259,228) 상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계및시설장치 공기구비품 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 전기초 기초 순장부금액 6,052,553 12,457,979 12,218,235 137,152 141,472 1 15,808,492 46,815,884 취득 - - 348,517 8,050 19,300 - 8,729,460 9,105,327 처분 - - (213,472) (912) - - - (214,384) 감가상각 - (599,842) (3,556,090) (73,049) (59,235) - - (4,288,216) 대체 - 689,329 9,619,572 89,574 193,021 - (10,614,496) (23,000) 기말 순장부금액 6,052,553 12,547,466 18,416,762 160,815 294,558 1 13,923,456 51,395,611 취득원가 6,052,553 19,334,103 56,491,205 4,460,435 643,163 54,197 13,923,456 100,959,112 감가상각누계액 - (6,125,705) (37,051,474) (4,295,886) (338,405) (54,196) - (47,865,666) 정부보조금 - (660,932) (1,022,969) (3,734) (10,200) - - (1,697,835) 순장부금액 6,052,553 12,547,466 18,416,762 160,815 294,558 1 13,923,456 51,395,611 당기초 기초 순장부금액 6,052,553 12,547,466 18,416,762 160,815 294,558 1 13,923,456 51,395,611 취득 - - (107,603) (4,996) - - 5,264,497 5,151,898 처분 - - (3,426) (1) (1) - - (3,428) 감가상각 - (473,625) (3,037,892) (46,433) (64,251) - - (3,622,201) 대체 - 629,407 5,880,636 55,694 17,374 - (6,592,611) (9,500) 당분기말 순장부금액 6,052,553 12,703,248 21,148,477 165,079 247,680 1 12,595,342 52,912,380 취득원가 6,052,553 19,963,510 62,126,936 4,509,629 529,921 54,197 12,595,342 105,832,088 감가상각누계액 - (6,621,976) (40,060,221) (4,337,480) (274,741) (54,196) - (51,348,614) 정부보조금 - (638,286) (918,238) (7,070) (7,500) - - (1,571,094) 순장부금액 6,052,553 12,703,248 21,148,477 165,079 247,680 1 12,595,342 52,912,380 (2) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 2,917,925 2,561,720 판매비와관리비 704,276 605,105 합계 3,622,201 3,166,825 (3) 보고기간말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 유형자산 2,299,052 6,565,000 지급보증 및 기타약정 - 국민은행 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 유형자산 2,402,603 6,565,000 지급보증 및 기타약정 - 국민은행 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합계 전기초 기초 순장부금액 317,513 3,806 583,763 594,209 1,499,291 증가 - - - 745,489 745,489 상각 (141,117) (3,321) (176,711) - (321,149) 손상차손환입 - - 150,424 - 150,424 대체 - 11,711 1,281,390 (1,293,101) - 기말 순장부금액 176,396 12,196 1,838,866 46,597 2,074,055 취득원가 2,610,619 20,018 2,061,593 66,183 4,758,413 상각누계액 (1,449,410) (6,998) (216,127) - (1,672,535) 손상차손누계액 (734,578) - (6,600) - (741,178) 정부보조금 (250,235) (824) - (19,586) (270,645) 순장부금액 176,396 12,196 1,838,866 46,597 2,074,055 당기초 기초 순장부금액 176,396 12,196 1,838,866 46,597 2,074,055 증가 - (4,095) - 438,075 433,980 상각 (105,837) (4,140) (214,527) - (324,504) 손상 - - (23,162) - (23,162) 대체 - 24,351 388,386 (412,992) (255) 당분기말 순장부금액 70,559 28,312 1,989,563 71,680 2,160,114 취득원가 2,610,618 44,370 2,449,980 87,171 5,192,139 상각누계액 (1,705,389) (11,604) (430,655) - (2,147,648) 손상차손누계액 (734,577) - (29,762) - (764,339) 정부보조금 (100,093) (4,454) - (15,491) (120,038) 순장부금액 70,559 28,312 1,989,563 71,680 2,160,114 (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 15. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 321,186 290,222 차량운반구 244,597 291,220 합 계 565,783 581,442 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 280,338 335,008 비유동 243,640 205,874 합 계 523,978 540,882 당분기 중 증가된 사용권자산은 342,742천원이며, 리스기간 만료로 인하여 반환한 사용권자산은 219,145천원 입니다. 당분기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 증분 차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 이내 305,213 1년 초과 5년 이내 256,171 합계 561,384 현재가치할인차금 (37,406) 차감잔액 523,978 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 건물 84,064 251,018 85,141 265,096 차량운반구 36,840 107,343 29,698 84,522 합계 120,904 358,361 114,839 349,618 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 9,246 27,887 8,794 28,875 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 8,259 28,359 6,600 30,318 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 2,384 6,278 1,456 3,916 당분기 중 리스의 총 현금유출은 384,857천원(2024년 3분기: 356,456천원)입니다 . 16. 사채 16.1 전환사채(1) 보고기간말 현재 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제4회 전환사채 제6회 전환사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 09월 21일 2023년 09월 21일 발행가액(원) 62,000,000,000원 33,000,000,000원 표면이자율(%) 0.0 0.0 만기이자율(%) 0.0 0.0 사채만기일 2028년 09월 21일 2028년 09월 21일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 9월 21일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환 전환권에 관한사항 전환비율(%) 100 전환가액(원) 109,198 전환청구기간 2024년 09월 21일 ~ 2028년 08월 21일 전환가액 조정에 관한사항 1) 본건 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 단, 본건 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 기준가 다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조에서 정하는 기준주가, 유상증자의 경우 확정발행가액 산정 시 사용한 기준주가로 함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에 적용함)로 한다.2) 본 항 제 1)호에도 불구하고, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.3) 위 1) 내지 3)과는 별도로 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다)의 70% 이상이어야 한다.4) 위 1) 내지 3)과는 별도로 4)에 이어 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 상향조정의 의한 새로운 전환가액이 발행 당시 전환가액의 100%(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다, 이하 본 항에서 같음)를 초과하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 100%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 5) 위 1) 내지 5)에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 항에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 원단위로 절상한다. 최저 조정가액(원) 109,198 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날인 2026년 03월 21일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[매도청구권(Call Option)에 관한 사항](1) 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2024년 09월 21일부터 30개월이 되는 2026년 03월 21일까지의 기간동안(이하 "매도청구권 행사기간")에 각 인수인(인수인 또는 인수인으로부터 사채를 전매 받아 보유하고 있는 자를 의미한다, 이하 동일)이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 사채권자에 대하여 보유하고 있는 사채 발행가액의 6.500858%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.(2) 매매가액: 매도청구의 대상이 되는 “콜옵션 대상 사채”의 전자등록금액에 대하여 연 1.0%(12개월 단위 복리)의 이율을 적용한 금액으로 한다. (2) 전환사채 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 74,050,120 69,254,363 발행 - - 전환권조정상각 3,796,313 4,795,757 기말금액 77,846,433 74,050,120 (3) 보고기간말 현재 전환사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. 1) 부채요소 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제4회 전환사채 발행가액 62,000,000 62,000,000 전환권조정 (11,194,960) (13,672,553) 소계 50,805,040 48,327,447 제6회 전환사채 발행가액 33,000,000 33,000,000 전환권조정 (5,958,607) (7,277,327) 소계 27,041,393 25,722,673 합계 77,846,433 74,050,120 2) 자본요소 내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 전환권대가(제4회 전환사채) 7,613,664 - 7,613,664 전환권대가(제6회 전환사채) 4,052,448 - 4,052,448 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 전환권대가(제4회 전환사채) 7,613,664 - 7,613,664 전환권대가(제6회 전환사채) 4,052,448 - 4,052,448 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 전환권대가를 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다. 3) 별도 금융자산 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제4회 전환사채) 24,493 6,276 (30,217) 552 파생상품금융자산(제6회 전환사채) 13,037 3,340 (16,083) 294 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제4회 전환사채) 842,196 52,018 (869,721) 24,493 파생상품금융자산(제6회 전환사채) 448,265 27,687 (462,915) 13,037 전환사채의 매도청구권(Call Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융자산으로 인식 하였습니다. 후속기간동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다(주석 4.4 참조). 4) 별도 금융부채 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제4회 전환사채) 10,924,152 - (520,180) 10,403,972 파생상품금융부채(제6회 전환사채) 5,814,468 - (276,870) 5,537,598 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제4회 전환사채) 8,153,744 3,295,796 (525,388) 10,924,152 파생상품금융부채(제6회 전환사채) 4,339,896 1,754,214 (279,642) 5,814,468 전환사채의 조기상환청구권(Put Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융부채으로 인식하였습니다(주석 4.4 참조). 16.2 신주인수권부사채 (1) 보고기간말 현재 당사의 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제5회 신주인수권부사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행일 2023년 09월 21일 발행가액(원) 100,000,000,000원 표면이자율(%) 0.0 만기이자율(%) 0.0 사채만기일 2028년 09월 21일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 9월 21일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환 신주인수권에 관한사항 행사비율(%) 100 행사가액(원) 109,198 신주대금 납입방법 대용납입 권리행사기간 2024년 09월 21일 ~ 2028년 08월 21일 행사가액 조정에 관한사항 1) 본건 사채를 소유한 자가 신주인수권 행사를 청구하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 단, 본건 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외로 한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 기준가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조에서 정하는 기준주가, 유상증자의 경우 확정발행가액 산정 시 사용한 기준주가로 함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에 적용함)로 한다. 2) 본 항 제 1)호에도 불구하고, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 3) 위 1) 내지 3)과는 별도로 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가액으로 한다. 단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가액(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다)의 70% 이상이어야 한다. 4) 위 1) 내지 3)과는 별도로 4)에 이어 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 행사가액으로 한다. 단, 상향조정의 의한 새로운 행사가액이 발행 당시 행사가액의 100%(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다, 이하 본 항에서 같음)를 초과하는 경우에는 발행 당시 행사가액의 100%에 해당하는 가액을 새로운 행사가액으로 한다. 5) 위 1) 내지 5)에 의해 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사 청구로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 항에 의한 조정 후 행사가액 중 원단위 미만은 원단위로 절상한다. 최저 조정가액(원) 109,198 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날인 2026년 03월 21일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[매도청구권(Call Option)에 관한 사항](1) 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2024년 09월 21일부터 30개월이 되는 2026년 03월 21일까지의 기간동안(이하 "매도청구권 행사기간")에 각 인수인(인수인 또는 인수인으로부터 사채를 전매 받아 보유하고 있는 자를 의미한다, 이하 동일)이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 사채권자에 대하여 보유하고 있는 사채 발행가액의 6.500858%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.(2) 매매가액: 매도청구의 대상이 되는 “콜옵션 대상 사채”의 전자등록금액에 대하여 연 1.0%(12개월 단위 복리)의 이율을 적용한 금액으로 한다. (2) 신주인수권부사채 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 77,947,495 72,899,329 발행 - - 신주인수권조정상각 3,996,118 5,048,166 기말금액 81,943,613 77,947,495 (3) 보고기간말 현재 신주인수권부사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.1) 부채요소 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제5회 신주인수권부사채 발행가액 100,000,000 100,000,000 신주인수권조정 (18,056,387) (22,052,505) 합계 81,943,613 77,947,495 2) 자본요소 내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 신주인수권대가(제5회 신주인수권부사채) 12,280,103 - 12,280,103 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 신주인수권대가(제5회 신주인수권부사채) 12,280,103 - 12,280,103 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 신주인수권대가를 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 세효과차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다 3) 별도 금융자산 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) 39,506 10,122 (48,737) 891 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) 1,358,380 83,900 (1,402,774) 39,506 신주인수권부사채의 매도청구권(Call Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융자산으로 인식 하였습니다. 후속기간 동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다(주석 4.4 참조). 4) 별도 금융부채 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) 17,619,600 - (839,000) 16,780,600 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융부채(제5회 신주인수권부사채) 13,151,200 5,315,800 (847,400) 17,619,600 신주인수권부사채의 조기상환청구권(Put Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융부채으로 인식하였습니다(주석 4.4 참조). 17. 충당부채당사는 판매장려금과 관련하여 지급하여야 하는 일정 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 충당부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리베이트충당부채 148,717 275,526 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 리베이트충당부채 275,526 400,025 (526,834) 148,717 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 리베이트충당부채 89,234 609,409 (423,117) 275,526 18. 종업원급여 18.1 확정급여제도 당사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,259,791 11,807,641 사외적립자산의 공정가치 (13,405,356) (11,996,047) 순확정급여부채(자산) (145,565) (188,406) (2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 기초금액 11,807,642 11,996,048 당기근무원가 1,072,971 - 이자수익 - 302,756 이자비용 297,627 - 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 85,751 - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 403,430 - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - 58,703 기여금의 납부 - 1,400,000 급여지급액 (407,630) (352,151) 기말금액 13,259,791 13,405,356 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 기초금액 8,871,167 9,474,915 당기근무원가 1,167,800 - 이자수익 - 376,857 이자비용 351,138 - 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 465,089 - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,498,969 - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - 42,453 기여금의 납부 - 2,600,000 급여지급액 (546,522) (498,178) 기말금액 11,807,641 11,996,047 (3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 원리금보장형상품 등 13,405,356 100.0 11,996,047 100.0 (4) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전 기 말 할인율 3.53% 3.63% 임금상승률 4.50% 4.55% (5) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 6.10% 감소 6.90% 증가 임금상승률 1% 7.00% 증가 6.30% 감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 일부 상쇄되는 효과가 있으나 확정급여부채 역시 증가될 것입니다. 또한, 순확정급여부채는 우량회사채 수익률을 바탕으로 산출된 할인율을 적용하여 산정됐습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.74년(전기: 6.74년)이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이후 합계 급여지급액 1,907,669 1,689,431 3,584,913 3,938,545 6,021,307 17,141,865 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이후 합계 급여지급액 1,631,121 1,487,512 3,434,847 3,389,559 5,443,600 15,386,639 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다 18.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 56,452천원(2024년 3분기: 15,061천원)입니다. 18.3 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 등으로 예상되는 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용(단기종업원급여부채) 710,878 663,267 기타장기종업원급여부채 90,419 82,635 19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 수권주식수 30,000,000 30,000,000 주당 액면금액 500 500 500 500 발행주식수 12,211,191 - 12,196,078 10,744 자본금 6,105,595,500 - 6,098,039,000 5,372,000 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 보통주식수 우선주식수 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 전기초 12,159,878 10,744 6,079,939,000 5,372,000 113,484,175,046 주식매수선택권행사 주식발행(*1) 36,200 - 18,100,000 - 995,037,600 전기말 12,196,078 10,744 6,098,039,000 5,372,000 114,479,212,646 당기초 12,196,078 10,744 6,098,039,000 5,372,000 114,479,212,646 주식매수선택권행사 주식발행(*1) 1,800 - 900,000 - 48,654,400 전환우선주의 보통주 전환(*2) 13,313 (10,744) 6,656,500 (5,372,000) (2,109,901) 당분기말 12,211,191 - 6,105,595,500 114,525,757,145 (*1) 전기 및 2025년 3분기 중 임직원의 주식매수선택권 행사에 따라 신주가 각각 발행되었습니다. (*2) 당기 중 전환우선주 10,744주가 보통주 13,313주(전환비율 1:1.2391700633) 전환되었습니다. 주식발행비용은 주식발행초과금에서 조정되었습니다. (3) 전환우선주1) 당사는 2022년 6월 1일 제1회 기명식 전환우선주(CPS) 1,322,289주를 발행하였으며, 당기 중 잔여 주식의 전환이 모두 완료되어 보고기간말 현재 전량 보통주로 전환되었습니다.2) 주요 발행 조건 (전환 전 내역) 구 분 제1회 전환우선주(*1) (*2) 발행일자 2022년 06월 01일 발행가액 79,998,484,500 원 발행주식수 1,322,289 주 전환조건 - 전환가격 : 48,823- 전환비율 : 1대 1.2391700633 전환청구기간 2023년 6월 1일 ~ 2032년 5월 31일 전환으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 의결권에 관한 사항 의결권 없음 이익배당에 관한 사항 누적적 (액면가 기준 연 1.0%), 비참가적 우선주 전환조건의 조정(*3) 1) 본건 우선주의 1주당 발행가액을 최초 전환가액으로 한다. 다만, 아래 각 목의 경우에는 전환가액을 조정한다. 2) 발행회사가 제1항에서 규정된 본 주식의 1주당 전환가액(본 호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액) (이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 본 주식의 전환조건 및 1주당 전환되는 보통주식의 수를 정하는 전환비율을 다음과 같이 조정한다. 조정 후 전환가액 = [(조정 전 전환가액 × 기발행주식수) + (신발행주식수 × 1주당 발행가액)] / (기발행주식수 + 신발행주식수) 조정 후 전환비율 = 본 주식 1주당 취득가액 / 조정 후 전환가액 3) 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 다만, 본 호의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 상기 제2항의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정후 전환가액으로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × {[기발행주식수 + (신주발행주식수 × 1주당발행가액 / 시가)] / (기발행주식수 + 신발행주식수)} 조정 후 전환비율 = 본 주식 1주당 취득가액 / 조정 후 전환가액 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 4) 발행회사의 주식 분할 또는 합병하는 경우 전환조건은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정된다.5) 발행회사의 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우 그 사유가 발생하기 전에 본 건 우선주가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우에는 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 보장되도록 본 건 우선주의 전환조건이 조정된다.6) 감자 및 주식병합, 자기주식소각 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 7) 위의 전환가액 조정과는 별도로 본 건 우선주 발행일로부터 6개월이 되는 날(2022년 12월 1일) 및 그 이후 매 3개월마다 전환가액을 조정하며, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 금액으로 전환가액을 조정한다(동 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 조정된 전환가액을 기초로 재조정한다). 단, 최초 전환가액(조정일 전에 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니한다. 본 호에 의한 조정 후 전환가액의 원 단위 미만은 절상한다. (*1) 당 전환우선주는 발행조건에 따라 전환가액 조정(리픽싱) 조항이 포함되어 있습니다. 2025년 6월 1일 현재 당사의 주가 하락으로 인해 전환가액이 발행조건에 따라 주당 60,500원에서 주당 48,823원으로 조정되었으며, 이 전환가액 조정으로 인해 미전환된 전환우선주 10,744주가 보통주 13,313주로 전환 완료 되었습니다.(*2) 당사는 전환우선주와 관련하여 인수인과 콜옵션(매도청구권) 계약을 체결하였으며, 해당 콜옵션은 행사기간 종료 전에 조기행사 완료되어 계약의 효력은 종료되었습니다.(*3) 행사가격 인하조건이 내재된 제1회 전환우선주에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환우선주와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. (4) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 114,525,757 114,479,213 자기주식처분이익 4,736,564 4,647,578 기타자본잉여금 419,801 419,801 합계 119,682,122 119,546,592 20. 기타자본 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 11,666,112 11,666,112 신주인수권대가 12,280,103 12,280,103 자기주식 (2,595,571) (2,618,189) 주식선택권 4,782,468 3,489,089 합계 26,133,112 24,817,115 21. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 1,966,226 1,667,106 미처분이익잉여금 92,823,529 90,373,341 합계 94,789,755 92,040,447 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 증감 407,855 (4,512,908) 2,066,860 1,644,206 원부재료 매입액 11,741,176 37,536,074 4,941,266 18,935,245 급여 및 복리후생비 5,847,680 17,136,402 4,852,329 14,567,424 퇴직급여 376,073 1,124,294 282,453 1,055,177 감가상각비 1,245,704 3,622,201 1,118,727 3,166,825 무형자산상각비 109,726 324,504 121,839 260,919 사용권자산감가상각비 120,904 358,361 114,839 349,618 대손상각비(대손충당금 환입) (111,960) 210,441 (15,742) (28,599) 광고선전비 2,364 5,527 - 25,641 소모품비 776,220 1,948,976 692,274 1,924,531 지급수수료 1,277,914 3,181,641 1,060,873 3,099,389 기타비용 2,609,077 7,389,013 2,536,582 7,800,219 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 24,402,733 68,324,526 17,772,300 52,800,595 23. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사의 경우 법인세법 등에 따라 연구 및 개발활동과 관련된 세액공제 등을 받고 있습니다. 당분기와 전분기의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 법인세수익이 발생하여 산정하지 아니하였습니다 24. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주귀속분기순이익 4,716,958,652 6,100,934,915 2,469,450,776 9,250,964,861 우선주배당금 - - (13,540) (40,326) 보통주귀속분기순이익 4,716,958,652 6,100,934,915 2,469,437,236 9,250,924,535 가중평균유통보통주식수(*) 11,973,978 11,972,471 11,964,572 11,949,811 기본주당이익 394 510 206 774 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 12,197,878 12,196,078 12,159,878 12,159,878 자기주식효과 등 (223,900) (223,607) (195,306) (210,067) 가중평균유통보통주식수 11,973,978 11,972,471 11,964,572 11,949,811 (2) 희석주당손익1) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주귀속분기순이익 4,716,958,652 6,100,934,915 2,469,437,236 9,250,924,535 우선주배당금 - - 13,540 40,326 총 희석주당순이익 계산에 사용된 순이익 4,716,958,652 6,100,934,915 2,469,450,776 9,250,964,861 가중평균유통보통주식수 12,012,542 12,017,909 12,069,316 12,099,809 희석주당순이익 393 508 205 765 (*) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 11,973,978 11,972,471 11,964,572 11,949,811 희석성 잠재적보통주 전환우선주 - - 10,744 10,744 주식선택권 38,564 45,438 94,000 103,951 신주인수권부사채 - - - 35,303 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 12,012,542 12,017,909 12,069,316 12,099,809 2) 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 6차-1 2031년 07월 24일까지 10,000 주식선택권 6차-2 2031년 07월 24일까지 10,500 주식선택권 6차-3 2031년 07월 24일까지 45,500 주식선택권 7차-1 2032년 03월 25일까지 10,000 주식선택권 7차-2 2032년 03월 25일까지 5,000 주식선택권 7차-3 2032년 03월 25일까지 2,500 주식선택권 7차-4 2035년 03월 25일까지 10,000 주식선택권 8차 2029년 07월 29일까지 5,000 제4회 전환사채 2028년 08월 21일까지 567,775 제6회 전환사채 2028년 08월 21일까지 302,203 제5회 신주인수권부사채 2028년 08월 21일까지 915,767 25. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사는 국민은행 500백만원을 한도로 하는 무역금융약정을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 사용중인 금액은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 당사는 국민은행과 USD 900,000 포괄외화지급보증, 수출입은행과 USD 10,000,000 수출성장자금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 가스사용료 납부 지급보증 관련 20백만원과 고용허가제에 따른 외국인 근로자 체불임금보증 관련 4백만원 및 주식회사 금양 가압류 담보 관련 13.6백만원, 총 37.6백만원의 지급보증을 받고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 당사는 국민은행으로부터 1,878백만원의 지방투자촉진보조금 반환 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 당사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 중 일부가 지급보증 및 기타약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). (6) 보고기간말 현재 당사는 한국무역보험공사 단기수출보험에 가입되어 있으며, 보고기간말 기준 한도금액은 USD 40,433,995입니다. (7) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 중 일부가 단기포괄수출/수입 금융 약정 한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 USD 18,850,000 입니다. (8) 보고기간말 현재 당사는 국민은행과 선물환약정 한도 USD 17,800,000, 하나은행 선물환약정 USD 20,000,000을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 사용중인 금액은 없습니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비 고 연결대상종속기업 ANP USA, Inc. ANP USA, Inc. 해외거래처 관리 및 기타 영업활동을 목적으로 2011년 설립 ANP Enertech Suzhou Co., LTD ANP Enertech Suzhou Co., LTD 생산 및 판매를 목적으로 2019년 설립 ANP Enertech Inc ANP Enertech Inc 생산 및 판매를 목적으로 2022년 설립 ANP Enertech sp. z o.o ANP Enertech sp. z o.o 생산 및 판매를 목적으로 2022년 설립 ANP Enertech ANP Enertech 생산 및 판매를 목적으로 2022년 설립 기타의특수관계자 (주)승본 (주)승본 당사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업 우용인베스트㈜ 우용인베스트㈜ 당사의 주요 경영진의 특수관계인에 의해 지배되는 기업 (주)지엔지나노텍 (주)지엔지나노텍 당사의 주요 경영진의 특수관계인에 의해 지배되는 기업 박계현 - 당사의 주요 경영진의 특수관계인 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 1) 재화의 판매 또는 용역의 제공과 구입 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 매출 등 매입 등 제품매출 이자수익 판매비와 관리비 종속기업 ANP USA, Inc. - - 507,610 ANP Enertech suzhou 6,398,372 - 715 ANP Enertech 474 - - ANP Enertech sp. z o.o - - 1,958 ANP Enertech Inc 8,902,108 - - 기타의특수관계자 (주)승본 - 4,096 194,303 박계현 - - 16,739 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 전분기 매출 등 매입 등 제품매출 이자수익 판매비와관리비 종속기업 ANP USA, Inc. - - 663,392 ANP Enertech suzhou 2,821,847 - - ANP Enertech sp. z o.o 290,222 - - ANP Enertech Inc 826,610 - - 기타의특수관계자 (주)승본 - 4,698 198,759 2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 사용권자산 리스부채 종속기업 ANP Enertech suzhou 2,232,002 - - - - ANP Enertech Inc 3,489,137 - - - - ANP Enertech 101 - - - - 기타의특수관계자 (주)승본 - - 76,537 230,226 220,894 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 사용권자산 리스부채 종속기업 ANP Enertech suzhou 2,323,046 - - - - ANP Enertech 33 - - - - ANP Enertech sp. z o.o 213,759 252,479 - - - ANP Enertech Inc 373,821 - - - - 기타의특수관계자 (주)승본 - - 88,344 152,875 156,844 (3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 출자금 배당금 지급 출자금 배당금 지급 종속기업 ANP USA, Inc. 119,868 - - - ANP Enertech suzhou - - 4,022,100 - ANP Enertech - - 657,069 - ANP Enertech sp. z o.o - - 13,011,630 - ANP Enertech Inc 8,620,132 - 14,808,100 - 기타의특수관계자 우용인베스트㈜ - - - 17,500 (4) 보고기간 종료일 현재 당사의 수출입은행 수출성장자금 한도 약정과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 USD 18,850,000의 담보를 제공받고 있습니다. (주석 25 참조) (5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 2,505,793 3,574,571 퇴직급여 301,834 1,660,058 주식보상비용 497,384 463,659 합계 3,305,011 5,698,288 27. 주식기준보상 (1) 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 부여일 부여수량 행사가능기간 가득조건 결제방법(*) 4차 2019.03.20 10,000 2024.03.20.~2027.03.20. 용역제공 5년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 5차-1 2021.03.29 81,500 2026.03.29.~2029.03.29. 용역제공 5년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 5차-2 2021.03.29 10,000 2028.03.29.~2029.03.29. 용역제공 7년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 6차-1 2023.07.24 10,000 2026.07.24.~2031.07.24. 용역제공 3년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 6차-2 2023.07.24 10,500 2028.07.24.~2031.07.24. 용역제공 5년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 6차-3 2023.07.24 45,500 2030.07.24.~2031.07.24. 용역제공 7년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 7차-1 2024.03.25 10,000 2028.03.25.~2032.03.25. 용역제공 4년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 7차-2 2024.03.25 5,000 2029.03.25.~2032.03.25. 용역제공 5년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 7차-3 2024.03.25 2,500 2030.03.25.~2032.03.25. 용역제공 6년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 7차-4 2024.03.25 10,000 2032.03.25.~2035.03.25. 용역제공 8년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 8차 2024.07.29 5,000 2027.07.29.~2029.07.29. 용역제공 3년 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 (*) 당사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상약정은 주식결제형과 현금결제형을 이사회결의에 따라 당사가 선택할 수 있으며, 당분기말 현재 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없어 주식결제형으로 보아 처리하고 있습니다. 당사는 주식선택권 보상원가를 블랙숄즈모형 및 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 옵션가격결정모형 추정공정가치 주가 행사가격 기대주가변동성 무위험이자율 만기 4차 블랙숄즈모형 10,723 16,650 17,320 64.72% 1.93% 2027.03.20. 5차 블랙숄즈모형 19,329 28,700 29,475 67.08% 1.77% 2029.03.29. 6차-1 이항모형 85,254 146,500 139,153 48.30% 3.61% 2031.07.24. 6차-2 이항모형 85,254 146,500 139,153 48.30% 3.61% 2031.07.24. 6차-3 이항모형 85,254 146,500 139,153 48.30% 3.61% 2031.07.24. 7차-1 이항모형 89,396 142,400 139,584 56.72% 3.264%~3.416% 2032.03.25. 7차-2 이항모형 89,395 142,400 139,584 56.72% 3.264%~3.416% 2032.03.25. 7차-3 이항모형 89,392 142,400 139,584 56.72% 3.264%~3.416% 2032.03.25. 7차-4 이항모형 99,405 142,400 139,584 55.85% 3.264%~3.416% 2035.03.25. 8차 이항모형 44,452 91,100 110,347 61.129% 2.991%~3.361% 2029.07.29. (2) 당분기말 및 전분기말 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 201,800 81,644 205,500 61,861 부여 - - 32,500 135,086 행사 (1,800) (17,320) (36,200) (17,320) 기말 200,000 82,223 201,800 81,644 행사가능수량 10,000 17,320 11,800 17,320 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 11,338,187 11,338,187 전기까지 인식한 주식보상비용 4,315,191 2,533,040 당분기 비용으로 인식한 보상원가 1,425,609 1,301,726 판매비와관리비 1,301,409 1,301,726 종속기업투자주식(*) 124,200 - 당분기 이후 비용으로 인식할 보상원가 5,597,387 7,503,421 (*) 당분기 중 자회사 임직원에 대한 주식기준보상으로 인식된 금액은 모회사의 자본 출자로 처리되어 종속기업투자주식으로 계상되었습니다. 28. 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 인식 342,742 125,474 사용권자산 반납 219,145 175,518 리스부채 유동성대체 172,861 156,696 건설중인자산의 본계정대체 6,583,111 8,953,267 건설중인무형자산의 본계정대체 412,737 - 순확정급여부채의 재측정요소 감소 (430,478) (1,862,062) 정부보조금(현금)에서 정부보조금(유무형자산)으로의 대체 389,948 244,085 임차보증금 유동성대체 370,000 746,616 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 189,695 717,600 주식선택권 출자금 인식 82,345 - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비재무활동현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기 말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 540,882 (322,333) 27,887 (27,887) 305,429 523,978 전환사채 74,050,120 - - - (74,050,120) - 신주인수권부사채 77,947,495 - - - (77,947,495) - 전환사채(유동) - - - 3,796,313 74,050,120 77,846,433 신주인수권부사채(유동) - - - 3,996,118 77,947,495 81,943,613 합 계 152,538,497 (322,333) 27,887 7,764,544 305,429 160,314,024 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비재무활동현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기 말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 747,500 (285,161) (10,627) 10,627 54,141 516,480 상환우선주부채 2,040,866 - - (30,085) - 2,010,781 전환사채(비유동) 69,254,363 - - 3,551,947 - 72,806,310 신주인수권부사채(비유동) 72,899,329 - - 3,738,892 - 76,638,221 합 계 144,942,058 (285,161) (10,627) 7,271,381 54,141 151,971,792 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 적정 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 배당 정책 목표로 삼고, 주주들에게 일관되고 신뢰할 수 있는 수익을 제공하기 위해 안정적인 배당정책을 유지하고 있습니다. 배당수준은 매 사업연도 종료 후 법률상 배당가능이익, 주식의 시장가치, 동종업계 배당규모, 당사의 손익지표 등을 종합적으로 고려하여 결정합니다. 재무상태가 양호할 경우에는 배당 확대로 검토합니다. 현재 자사주 매입ㆍ 소각 계획은 없으며, 별도의 배당 제한 정책 또한 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 당사의 정관상 배당액 결정 기관은 정기배당의 경우 주주총회, 중간배당의 경우 이사회입니다. 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 상법 개정으로 배당기준일을 배당액 결정 후에 설정할 수 있으나, 현행 정관에 관련 규정이 없어 즉시 적용은 어렵습니다. 향후에는 정관 개정의 필요성과 실효성을 검토하는 한편, 사전 공시강화, 내부통제 절차 보완 등을 통해 주주 권익과 공시 투명성을 제고할 계획입니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제25기(당기)결산배당 2024.12 O 2025.03.31 2024.12.31 X - 제24기(전기)결산배당 2023.12 O 2024.03.25 2023.12.31 X - 제23기(전전기)결산배당 2022.12 O 2023.03.27 2022.12.31 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제52조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제53조 (분기배당) ① 당 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 분기배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제54조 (배당금지급금청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 422 -1,853 16,774 (별도)당기순이익(백만원) 6,100 5,831 16,882 (연결)주당순이익(원) 35 -155 1,489 현금배당금총액(백만원) - 2,991 3,131 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 18.66 현금배당수익률(%) 보통주식 - 0.4 0.2 종류주식 - 0.01 7.5 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - 250 250 종류주식 - 5 2,186 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - 주1) 우선주식의 주당배당금은 제24기 (3상환우선주) 2,186.05원, (4전환우선주) 5원 /제25기 (4전환우선주) 5원 주2) 현금배당수익률은 제24기 (3상환우선주) 7.5%, (4전환우선주) 0.01% /제25기 (4전환우선주)0.01%주3) 연결현금배당성향은 연결당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 계산한 수치입니다. 주4) 전기는 당기순손실 상태에서 배당이 결정되어 (연결)현금배당성향은 산출.표기할 수 없습니다. 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 10 0.31 0.28 주1) 결산배당은 2014년 부터 매년 지속적으로 배당하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.07.10 유상증자(제3자배정) 우선주 68,620 500 29,147 3우선주(상환우선주) 2022.06.01 유상증자(제3자배정) 우선주 1,322,289 500 60,500 4우선주(전환우선주) 2022.12.01 상환권행사 우선주 68,400 500 - 이익소각 2023.06.01 전환권행사 보통주 706,408 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.06.02 전환권행사 보통주 32,230 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.06.07 전환권행사 보통주 42,976 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.10 전환권행사 보통주 7,312 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.11 전환권행사 보통주 69,880 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.12 전환권행사 보통주 209 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.18 전환권행사 보통주 11,260 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.24 전환권행사 보통주 18,802 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.26 전환권행사 보통주 26,344 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.08.16 전환권행사 보통주 10,743 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.08.17 전환권행사 보통주 163,320 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.08.18 전환권행사 보통주 2 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.09.01 전환권행사 보통주 71,850 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.09.05 전환권행사 보통주 150,209 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2024.04.08 주식매수선택권행사 보통주 36,200 500 17,320 - 2024.12.11 상환권행사 우선주 68,620 500 - 이익소각 2025.04.15 주식매수선택권행사 보통주 1,800 500 17,320 - 2025.08.18 전환권행사 보통주 13,313 500 48,823 전환우선주의 보통주전환 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 제4회 2023.09.21 2028.09.21 62,000,000,000 보통주식 2024.09.21~ 2028.08.21 100 109,198 62,000,000,000 567,775 - 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 2023.09.21 2028.09.21 33,000,000,000 보통주식 2024.09.21~ 2028.08.21 100 109,198 33,000,000,000 302,203 - 합 계 - - - 95,000,000,000 - - - - 95,000,000,000 869,978 - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 제5회 2023.09.21 2028.09.21 100,000,000,000 보통주식 2024.09.21~ 2028.08.21 100 109,198 100,000,000,000 915,767 - 합 계 - - - 100,000,000,000 - - - - 100,000,000,000 915,767 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2019.06.20 운전자금 1,200 원재료 매입 1,200 - 유상증자 - 2021.07.09 운전자금 2,000 원재료 매입 2,000 - 유상증자 - 2022.05.31 시설자금운전자금 79,998 국내외 시설투자 원부재료 매입등 운영자금 79,998 - 전환사채 제4회 2023.09.21 시설자금운전자금 62,000 국내외 시설투자 원재료 매입등 운영자금 45,859 시설자금 및 운영자금의 투자시기 미도래로 차이 발행하였으며, 추후 투자시기 도래시 사용할 예정으로 현재 미사용자금은 (3)미사용자금의 운용내역을 참조 신주인수권부사채 제5회 2023.09.21 시설자금운전자금 100,000 국외 시설투자 원재료 매입등 운영자금 35,039 시설자금 및 운영자금의 투자시기 미도래로 차이 발행하였으며, 추후 투자시기 도래시 사용할 예정으로 현재 미사용자금은 (3)미사용자금의 운용내역을 참조 전환사채 제6회 2023.09.21 시설자금운전자금 33,000 국외 시설투자 원재료 매입 32,594 시설자금 및 운영자금의 투자시기 미도래로 차이 발행하였으며, 추후 투자시기 도래시 사용할 예정으로 현재 미사용자금은 (3)미사용자금의 운용내역을 참조 (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 단기금융상품 특정금전신탁 20,000 2025.09 ~ 2025.12 25.03.28 ~ 25.09.30 단기금융상품 특정금전신탁 45,000 2025.04 ~ 2025.10 25.04.25 ~ 25.09.30 단기금융상품 특정금전신탁 16,508 2025.09 ~ 2025.12 25.06.27 ~ 25.09.30 계 81,508 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 연결 재무제표에대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 핵심감사사항 제26기 3분기 (당분기) - - 제25기 (전기) 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 재고자산의 실재성 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결회사는 보고기간말 현재 390억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되고 있으므로 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 실재성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ재고자산 실사 입회를 통한 연결회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악 ㆍ기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인 ㆍ타처에 보관하고 있는 재고자산 중 표본에 대하여 타처보관조회서 등 확인을 통한 실재성 확인 ㆍ재고자산 실사 및 타처보관조회 시 시사항목이 연결회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인 (2) 재고자산의 평가 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 재고자산의 규모와 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려할 때, 재고자산의 평가에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ재고자산의 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 근거를 입수하여 재고자산 평가의 적정성 검토 ㆍ당기 중 수불부 상 수량의 변동이 없는 장기체화 재고자산에 대하여 평가가 적절히 이루어지고 있는지에 대한 검토 ㆍ재고자산 순실현가치의 재계산 검증을 통한 재고자산 평가금액의 적정성 검토 ㆍ재고자산 순실현가치 산정 시 사용된 추정 판매가격 및 판매부대비용이 연결회사의 최근 실제 판매가격 및 판매부대비용과 부합하는지 검증 제24기 (전전기) 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 가. 재고자산의 실재성 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결회사는 보고기간말 현재 약 395억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되고 있으므로 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 실재성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 감사에서 다루어진 방법 연결회사의 재고자산의 실재성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·재고자산 실사 입회를 통한 연결회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악 ·기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인 ·타처에 보관하고 있는 재고자산 중 표본에 대하여 타처보관조회서 등의 확인을 통한 실재성 확인 ·재고자산 실사 및 타처보관조회 시 시사항목이 연결회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인 나. 재고자산의 평가 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 재고자산의 규모와 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려할 때, 재고자산의 평가에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 감사에서 다루어진 방법 연결회사의 재고자산의 평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·재고자산의 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 근거를 입수하여 재고자산 평가의 적정성 검토 ·당기 중 수불부상 수량의 변동이 없는 장기체화 재고자산에 대하여 평가가 적절히 이루어지고 있는지에 대한 검토 ·재고자산 순실현가치의 재계산 검증을 통한 재고자산 평가금액의 적정성 검토 ·재고자산 순실현가치 산정 시 사용된 추정 판매가격 및 판매부대비용이 연결회사의 최근 실제 판매가격 및 판매부대비용과 부합하는지 검증 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제26기 (당분기) 감사보고서 성현회계법인 - - - - - 연결감사보고서 성현회계법인 - - - - - 제25기 (전기) 감사보고서 성현회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 (1) 재고자산의 실재성 (2) 재고자산의 평가 연결감사보고서 성현회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 (1) 재고자산의 실재성 (2) 재고자산의 평가 제24기 (전전기) 감사보고서 서우회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 가. 재고자산의 실재성 나. 재고자산의 평가 연결감사보고서 서우회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 가. 재고자산의 실재성 나. 재고자산의 평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 성현회계법인 - 연차 재무제표에 대한 감사 (별도, 연결)- 반기 재무제표에 대한 검토 (별도,연결)- 내부회계관리제도에 대한 감사 126,000 1,710시간 - - 제25기(전기) 성현회계법인 - 연차 재무제표에 대한 감사 (별도, 연결)- 반기 재무제표에 대한 검토 (별도,연결)- 내부회계관리제도에 대한 감사 120,000 1,630시간 120,000 1,637시간 제24기(전전기) 서우회계법인 - 연차 재무제표에 대한 감사 (별도, 연결)- 반기 재무제표에 대한 검토 (별도,연결)- 내부회계관리제도에 대한 감사 160,000 1,780시간 160,000 1,574시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025.02.14 회사측 : 감사1인 외 1 명 감사인측 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 1. 기말감사 경과 보고2. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 사항3. 경영진 및 감사인의 책임4. 내부회계관리제도 감사 진행 경과 2 2025.03.21 회사측: 감사1외 1명감사인측: 업무수행이사1 외1명 서면회의 감사종결보고 3 2025.08.01 회사측 : 감사1외 7명감사인측 : 업무수행이사 외3 대면회의 1. 반기 검토 결과 보고2. 2025년 연간감사계획3. 2025년 핵심 감사사항(안)4. 내부회계관리제도 고려사항(자금부정통제 등) 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항 없음 바. 회계감사인의 변경 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 증권선물위원회로부터 주기적지정에 의해 제22기(2021년)부터 제24기(2023년)까지의 사업연도에 대한 외부감사인을 서우회계법인으로 지정받아 수검하였으며, 계약기간이 만료됨에 따라 제25기(2024년)부터 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로 성현회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사(박장우, 김미경)와 1명의 사외이사(박준병)로 구성되어 있으며, 회사 경영을 총괄하는 대표이사의 전문성을 활용하고 책임 경영을 구현하고자 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항"의 "1) 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 이사회 의장 성명 대표이사의 이사회 의장 겸직여부 이사회 의장 선임 사유 박장우 겸직 업계 전문가 나. 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있으며, 이사 선임시 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역등을 투명하게 외부에 공시하며, 이러한 절차를 거친 후보자를 주주총회의 승인을 받아 이사로 선임하고 있습니다. 2) 이사의 현황 성명 지위 임기 연임여부 (연임횟수) 추천인 선임배경 활동분야 최대주주 또는 주요주주와의 관계 박장우 사내이사 (대표이사) 3년 (2024.03.29 ~ 2027.03.29) 여 (8) 이사회 당사의 해당산업 전문가 CEO 회사총괄 및 연구소장 최대주주 본인 김미경 사내이사 3년 (2024.03.29 ~ 2027.03.29) 여 (5) 이사회 당사의 해당산업 전문가 경영전반에 관한사항 및 연구이사 없음 박준병 사외이사 3년 (2023.03.27 ~ 2026.03.27) 여 (1) 이사회 경영 및 재무전문가 전자 경영전반에 대한 업무 없음 다. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황- 현재까지 별도의 위원회를 구성하지 않고, 이사회에서 추천하여 주총에 상정하였습니다. 라. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 박준병 (2019.01~2019.12) (사) 한국창업학회 회장 (2014.06~2018.05) (사)대덕이노폴리스벤처협회 벤처기업정책연구원 원장 (1993~25.02) 한밭대 경상대학 경영학전공 교수 (25.03~현재) 한밭대 경상대학 융합경영학과 명예교수 없음 - - 마.사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당분야의 전문가(경영학전공 교수) 로 별도의 교육이 필요하지 않으며, 개별적인 업무역량에 의하고 있습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사. 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 구성 [제4조]구성 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 결의방법 [제8조]결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회 에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 부의사항 [제9조]부의사항 ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 2. 경영에 관한 사항 3. 재무에 관한 사항 4. 이사에 관한 사항 5. 기타 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려 가 있다고 감사가 인정한 경우 2. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 감사 및 관계인의 출석 [제11조]감사의 출석 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. [제11조의2]관계인의 출석 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. 이사에 대한 직무집행감독원 [제12조] 이사에 대한 직무집행감독원 ① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반 하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인 정한 때에는 그 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구 할 수 있다. ② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경 하도록 요구할 수 있다. 의사록 [제13조] 의사록 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 아. 주요 의결사항 및 이사 참석현황 (2025. 9. 30 현재) 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 박장우 (출석률 :100%) 김미경 (출석률:100%) 박준병 (출석률:100%) 찬반여부 1차 2025. 01. 08. 1호의안 : 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 2차 2025. 01. 20. 1호의안 : 타법인 출자의 건 (미주법인) 가결 찬성 찬성 찬성 3차 2025. 03. 04. [보고사항]내부회계관리제도 운영실태 평가보고1호의안 : 제25기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서(안)포함)2호의안 : 제25기 영업보고서 승인의 건3호의안 : 제25기 정기주주총회 소집에 관한 건4호의안 : 이사보수 한도액 결정의 건5호의안 : 감사보수 한도액 결정의 건6호의안 : 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4차 2025. 04. 11. 1호의안 : 2025년도 등기임원 연봉 계약 사후 승인의 건2호의안 : 임원상여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5차 2025. 04. 14. 1호의안 : 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6차 2025. 04. 25. 1호의안 : 기업가치제고계획 공시 승인의 건2호의안 : 타법인 출자의 건 (미주법인) 가결 찬성 찬성 찬성 7차 2025. 06. 20. 1호 의안 : 이사등과 회사간의 거래 승인의 건 1-1호 의안 : 특수관계인과의 연구자문계약 사후 승인의 건 1-2호 의안 : 연구용역계약 사전 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 8차 2025. 07. 28. 1호 의안 : 자기주식 처분 결정의 건2호 의안 : 임원 상여금 지급의 건 가결 찬성 - 찬성 9차 2025. 09. 09. 제1호 의안 : 이사등과 회사간의 거래 승인의 건 1-1호 의안 : 기존 연세대학교 연구용역계약 승인 내용 변경의 건 1-2호 의안 : 연세대학교 연구용역계약 사전 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. [감사의 인적사항] 성명 주요경력 및 겸직현황 임기 담당업무 비고 전원일 - 연세대학교 정치외교학과 - 서울대 경영대학 CFO과정 수료 - (주)STX 경영기획팀장,전략기획실장 - STX에너지(주) 경영기획본부장/CFO 24년 3월~ 27년 3월 감사업무 상근 [감사의 독립성] 성명 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주와의 관계 결격요건여부 전원일 경제, 경영 및 재무전문가 이사회 없음 없음 해당사항 없음 나. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 참석여부 비고 1차 2025. 01. 08. 1호의안 : 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 참석 - 2차 2025. 01. 20. 1호의안 : 타법인 출자의 건 (미주법인) 참석 - 3차 2025. 03. 04. [보고사항]내부회계관리제도 운영실태 평가보고1호의안 : 제25기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서(안)포함)2호의안 : 제25기 영업보고서 승인의 건3호의안 : 제25기 정기주주총회 소집에 관한 건4호의안 : 이사보수 한도액 결정의 건5호의안 : 감사보수 한도액 결정의 건6호의안 : 전자투표제도 도입의 건 참석 - 4차 2025. 04. 11. 1호의안 : 2025년도 등기임원 연봉 계약 사후 승인의 건2호의안 : 임원상여금 지급의 건 참석 - 5차 2025. 04. 14. 1호의안 : 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건 참석 - 6차 2025. 04. 25. 1호의안 : 기업가치제고계획 공시 승인의 건2호의안 : 타법인 출자의 건 (미주법인) 참석 - 7차 2025. 06. 20. 1호 의안 : 이사등과 회사간의 거래 승인의 건 1-1호 의안 : 특수관계인과의 연구자문계약 사후 승인의 건 1-2호 의안 : 연세대학교 연구용역계약 사전 승인의 건 참석 - 8차 2025. 07. 28. 1호 의안 : 자기주식 처분 결정의 건2호 의안 : 임원 상여금 지급의 건 참석 - 9차 2025. 09. 09. 제1호 의안 : 이사등과 회사간의 거래 승인의 건 1-1호 의안 : 기존 연세대학교 연구용역계약 승인 내용 변경의 건 1-2호 의안 : 연세대학교 연구용역계약 사전 승인의 건 참석 - 다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2025.07.21 코스닥협회 2025년 상법 개정 현안 특별세미나 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 2 상무이사 (23년 9개월) 수석부장 (9년 9개월) - 주주총회, 이사회 등 경영전반에 대한 감사업무 지원 -감사의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정관련 전반적인 업무지원 마. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제16기(2015년) 정기주총제19기(2018년) 정기주총 제20기(2019년) 정기주총 제21기(2020년) 정기주총 제22기(2021년) 정기주총 제23기(2022년) 정기주총제24기(2023년) 정기주총제25기(2024년) 정기주총 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없으며, 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 본 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련한 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 12,211,191 - 우선주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 229,506 자기주식 우선주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 11,981,685 -