나노신소재 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제17기 3분기말 : 2016년 9월 30일 현재 제16기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 나노신소재와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 나노신소재(이하 "당사")와 종속기업(이하 주식회사 나노신소재와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 연결회사의 개요

지배회사는 태양전지, 반도체, 디스플레이 등의 소재 제조업을 목적으로 하며, 2000년 3월 15일 설립 되었습니다. 본사는 세종특별자치시 부강면에 있으며, 대전 유성구 및 일본에 지점을 두고 있습니다. 한편 당사는 2011년 2월 9일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었으며, 2011년 중 해외거래처 관리 및 기타 영업활동을목적으로 미국에 종속기업(ANP USA, Inc.)을 설립하였습니다.

지배회사의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당분기말 현재 5,424백만원이고 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)
(주2)

보통주	우선주(주1)

박장우(대표이사)	2,680,596	-	24.7

박현우(부사장)	879,011	-	8.1

기타주주	7,288,726	77,600	67.2

계	10,848,333	77,600	100

주1) 당기 중 발행한 상환우선주로 당사는 이를 금융부채로 분류하 고 있습니다. 주2) 의결권있는 보통주식수를 기준으로 계산된 지분율입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

지배회사는 해외거래처 관리 및 기타 영업활동을 목적으로 2011년 중 ANP USA, Inc. 를 설립하였습니다.

종 속 기 업	소유지분율(%)	소 재 지	결 산 월	영 업 내 용

ANP USA, Inc.	100	미 국	12월	해외거래처 관리 및 기타 영업활동

연결대상 종속기업의 각 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	ANP USA, Inc.(내부거래 제거 전)

당 분 기	전 기 말

자 산	1,131,994	1,087,323

부 채	898,564	811,043

자 본	233,430	276,280

매 출 액	508,893	554,628

순이익(손실)	(26,494)	(67,806)

총포괄이익(손실)	(42,850)	(48,709)

(3) 사업의 현황

연결회사는 태양전지, 반도체, 디스플레이 등의 소재를 제조하는 전문 기업이며,박막형 태양전지 시장 및 디스플레이 패널 시장, 반도체 CMP 공정에 투입되는 소재 제조를 주요 사업으로 하고 있습니다.

분 야	주 요 제 품	용 도

디스플레이소재	인듐계산화물 TCO 타겟/아연계산화물 TCO 타겟/Silver ink	디스플레이용 투명전도성 전극

반도체소재	CMP slurry	반도체 웨이퍼 식각액

태양전지소재	인듐계산화물 TCO 타겟/아연계산화물 TCO 타겟/Silver paste	Solar cell용 투명전도성 전극

기 타	TRB paste 외	열차단 필름 소재 및 기타 기능성 소재

2. 중요한 회계리방침(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

① 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 위험관리(1) 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD

외화자산	1,366,919	(1,366,919)	2,138,190	(2,138,190)

외화부채	(888)	888	(139,630)	139,630

JPY

외화자산	61,047	(61,047)	53,934	(53,934)

EUR

외화자산	4,350	(4,350)	4,452	(4,452)

GBP

외화자산	409	(409)	499	(499)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.

나. 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본의 변동 영향은없습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이 자 비 용	3,603	(3,603)	7,543	(7,543)

2) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간말 현재 주요 금융자산의 연령분석 은 '주석 8' 에 공시되어 있으며, 신용위험의 최대 노출금액은 대여금 및 수취채권의 개별 장부금액입니다.

3) 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 분 기 말

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매 입 채 무	1,054,382	-	-	-

(장기)미지급금	848,029	-	-	-

미지급비용	1,036,129	-	-	-

장기차입금(유동성장기부채포함)	740,000	240,000	-	-

상환우선주부채	-	-	1,100,135	-

합 계	3,678,540	240,000	1,100,135	-

상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액으로 이자지급액이 포함되지 않은 금액입니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	전 기 말

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	334,142	-	-	-

단기차입금	1,769,485	-	-	-

(장기)미지급금	964,434	-	293,492	-

미지급비용	1,224,509	-	-	-

장기차입금(유동성장기부채포함)	240,000	740,000	240,000	-

합 계	4,532,570	740,000	533,492	-

상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액으로 이자지급액이 포함되지 않은 금액입니다.

(2) 자본 위험 관리

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총계 (A)	8,176,324	9,564,248

자본총계 (B)	75,319,589	73,885,201

예 금 등 (C)	21,824,816	19,344,684

차 입 금 (D)	980,000	2,989,485

부채비율 (A/B)(%)	10.86%	12.9%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	(-)27.68%	(-)22.1%

(3) 공정가치 추정

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수 준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

파생상품금융자산	-	207,219	-	207,219

(단위: 천원)

구 분	전 기 말

수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

파생상품금융부채	-	31,797	-	31,797

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함됩니다. 각 보고기간 종료일 현재 '수준1'로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다. '수준2'에 해당하는 파생상품 평가의 경우 활성시장에서 공시되는 선물환율, 계약상 환율 및 계약의 잔존만기를 고려하여 공정가치를 측정합니다.각 보고기간 종료일 현재 '수준3'으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다.

5. 기업전체수준에서의 공시(1) 영업부문별 정보

연결회사는 영업수익을 창출하는 재화의 성격 등을 고려하여 영업부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 주요 제품유형별 수익 (단위 : 천원)

주요제품유형	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

디스플레이	3,328,683	11,941,318	10,538,457	18,994,783

기타기능성	4,042,952	11,073,878	2,655,156	9,967,865

반 도 체	1,024,962	3,775,328	830,817	2,172,062

태 양 전 지	427,139	931,093	401,584	1,318,731

합 계	8,823,736	27,721,617	14,426,014	32,453,441

(3) 지역에 대한 정보

가. 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)

지 역(*)	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

미 국	3,266,206	9,491,655	2,901,018	11,288,987

대 한 민 국	3,102,680	8,122,941	2,919,328	5,808,364

중 국	1,352,832	5,161,012	5,547,251	9,061,486

일 본	771,469	3428,238	2,335,686	5,184,060

기 타	330,549	1,517,771	722,731	1,110,544

합 계	8,823,736	27,721,617	14,426,014	32,453,441

(*) 연결회사는 외부고객으로부터의 수익을 해당 고객의 소재지국에 근거하여 판단하고 있습니다.

나. 연결회사의 소재지별 비유동자산(유형자산 및 무형자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기 말

본사소재지	19,996,654	20,984,735

미 국	10,665	16,670

(4) 주요고객에 대한 의존도(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

매출액	매출비중(%)	매출액	매출비중(%)	매출액	매출비중(%)	매출액	매출비중(%)

A 사	648,839	7.4	3,134,512	11.3	2,181,074	15.1	3,147,725	9.7

B 사	1,190,711	13.5	3,948,934	14.2	2,062,848	14.3	4,149,035	12.8

C 사	1,024,962	11.6	3,775,328	13.6	830,817	5.8	2,172,062	6.7

D 사	1,078,549	12.2	2,544,462	9.2	395,992	2.7	1,597,508	4.9

기 타(*)	4,880,675	55.3	14,318,381	51.7	8,955,283	62.1	21,387,111	65.9

합 계	8,823,736	100	27,721,617	100	14,426,014	100	32,453,441	100

(*) 개별 매출비중이 총매출 대비 10%미만인 기타 소규모 거래처들의 합계금액입니다.

6. 범주별 금융상품 및 관련 손익

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	13,221,316	-	-	13,221,316

장/단기금융상품	-	8,603,500	-	-	8,603,500

매출채권	-	8,472,904	-	-	8,472,904

파생상품금융자산	207,219	-	207,219

미수금	-	452,648	-	-	452,648

미수수익	-	6,053	-	-	6,053

보증금	-	325,779	-	-	325,779

합 계	207,219	31,082,200	-	-	31,289,419

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	1,054,381	1,054,381

차입금	-	980,000	980,000

미지급금	-	848,029	848,029

미지급비용	-	1,036,129	1,036,129

상환우선주부채	-	1,100,135	1,100,135

장기미지급금	-	265,091	265,091

합 계	-	5,283,765	5,283,765

- 전기말 (단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	13,744,684	-	-	13,744,684

장/단기금융상품	-	5,603,500	-	-	5,603,500

매출채권	-	10,665,826	-	-	10,665,826

미수금	-	1,346,129	-	-	1,346,129

미수수익	-	9,173	-	-	9,173

보증금	-	26,269	-	-	26,269

합 계	-	31,395,581	-	-	31,395,581

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	334,142	334,142

차입금	-	2,989,485	2,989,485

미지급금	-	964,434	964,434

미지급비용	-	1,224,509	1,224,509

파생상품금융부채	31,797	-	31,797

장기미지급금	-	293,492	293,492

합 계	31,797	5,806,062	5,837,859

(2) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 관련 손익 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융상품	-	-	-	-

파생상품평가손익	176,464	261,168	(63,365)	(76,293)

대여금 및 수취채권 등	-	-	-	-

외화차이	(1,177,222)	(970,715)	835,802	953,649

이자수익	36,353	91,465	12,249	41,926

대손상각비	(150,587)	(152,819)	62,199	74,937

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	-

외화차이	-	(107,417)	(230,132)	(186,537)

이자비용	17,653	31,215	23,946	89,122

7. 사용이 제한되어 있는 금융상품

보고기간종료일 현재 연결회사의 사용제한 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비 고

단기금융상품	3,500	3,500	카드개설보증금 등

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

채 권 액	대손충당금	장 부 금 액	채 권 액	대손충당금	장 부 금 액

매 출 채 권	9,017,299	(544,395)	8,472,904	11,234,820	(568,994)	10,665,826

기타수취채권

미 수 금	452,648	-	452,648	1,346,129	-	1,346,129

미 수 수 익	6,053	-	6,053	9,173	-	9,173

보 증 금	325,779	-	325,779	26,269	-	26,269

(2) 대손충당금의 변동내역

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손(대손상각비)으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권중 연체되지않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손(대손상각비)을 인식하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기

기 초 금 액	대손상각비	제 각	기 말 금 액

매출채권 대손충당금	568,994	(152,819)	128,220	544,395

(단위: 천원)

구 분	전 분 기

기 초 금 액	대손상각비	제 각	기 말 금 액

매출채권 대손충당금	505,398	74,937	-	580,335

(3) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매 출 채 권	기타수취채권	매 출 채 권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	6,647,606	784,480	8,733,952	1,381,571

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	1,508,729	-	1,909,126	-

4~6개월	328,459	-	108,375	-

6~12개월	79,055	-	21,733	-

연체 또는 사고 등으로 손상된 채권	453,450	-	461,634	-

합 계	9,017,299	784,480	11,234,820	1,381,571

보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 개별장부금액입니다.

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

제 품	910,492	1,845,765

재 공 품	17,036,364	12,663,599

원재료 및 부재료	13,318,540	16,064,174

재고자산평가충당금	(1,459,405)	(1,559,621)

합 계	29,805,991	29,013,917

당분기말 현재 연결회사의 재고자산은 수출성자금대출 및 수입자금대출을 위하여 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있으나, 당분기말 현재 사용중인 금액은 없습니다.

10. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산

가. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계및시설장치	공기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기 초	2,274,642	8,559,797	7,665,663	591,850	46,265	273,800	19,412,017

취 득	-	13,583	1,194,628	117,948	-	-	1,326,159

처 분	-	-	-	(14)	-	-	(14)

감 가 상 각	-	(268,714)	(1,721,274)	(171,244)	(33,565)	-	(2,194,797)

대 체	-	-	273,800	-	-	(273,800)	-

환율변동효과	-	-	-	(736)	(47)	-	(783)

분 기 말	2,274,642	8,304,666	7,412,817	537,804	12,653	-	18,542,582

취 득 원 가	2,274,642	11,014,895	24,594,532	3,529,989	399,246	-	41,813,304

감가상각누계액	-	(2,285,659)	(17,036,956)	(2,975,438)	(386,593)	-	(22,684,646)

국고보조금	-	(424,570)	(144,759)	(16,747)	-	-	(586,076)

- 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계및시설장치	공기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기 초	2,274,642	6,416,498	9,255,867	469,374	101,937	26,250	18,544,568

취 득	-	-	628,250	306,033	-	1,597,160	2,531,443

처 분	-	-	(27,907)	(23,500)	-	-	(51,407)

감 가 상 각	-	(206,516)	(1,742,577)	(164,706)	(42,134)	-	(2,155,933)

대 체	-	-	26,250	-	-	(26,250)	-

환율변동효과	-	-	-	1,030	747	-	1,778

분 기 말	2,274,642	6,209,982	8,139,883	588,232	60,550	1,597,160	18,870,449

취 득 원 가	2,274,642	8,178,722	22,934,858	3,371,134	403,035	1,597,160	38,759,551

감가상각누계액	-	(1,928,323)	(14,710,018)	(2,740,509)	(342,485)	-	(19,721,335)

국고보조금	-	(40,417)	(84,957)	(42,392)	-	-	(167,766)

나. 당분기말 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

개 발 비	산업재산권	기타의무형자산	합 계	개 발 비	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기 초	1,397,104	14,427	177,857	1,589,388	1,892,104	19,652	206,174	2,117,930

증 가	265,732	-	-	265,732	82,891	-	10,500	93,391

상 각	(365,597)	(3,919)	(20,866)	(390,382)	(426,191)	(3,919)	(22,336)	(452,445)

손 상(*)	-	-	-	-	-	-	-	-

분 기 말	1,297,239	10,508	156,991	1,464,738	1,548,804	15,733	194,339	1,758,876

취 득 원 가	10,561,439	26,126	375,248	10,390,747	10,543,305	26,126	383,838	10,953,269

상각누계액	(5,817,742)	(15,618)	(218,257)	(6,021,411)	(5,229,187)	(10,393)	(189,499)	(5,429,080)

손상누계액	(399,610)	-	-	-	-	-	-	-

국고보조금	(3,046,848)	-	-	(3,046,849)	(3,765,314)	-	-	(3,765,314)

(*) 일부 기타의무형자산의 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단하여 손상을 인식하였습니다.

11. 차입금(1) 단기차입금

보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	종 류	이자율(%)	금 액

당 분 기 말	전 기 말

한국수출입은행	단기포괄수출금융 등	1.697	-	773,520

KEB 하 나 은 행	외화일반자금회전대출	1.807	-	595,965

국 민 은 행	외화한도대출	2.09	-	400,000

계	-	1,769,485

(2) 장기차입금 등보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	상 환 조 건	만 기 일	이자율(%)	금 액

당 분 기 말	전 기 말

국 민 은 행	중소기업 창업 및 진흥기금 등	분할상환	2018-08-13	2.27	480,000	720,000

농 협 은 행	지방자치단체협약대출	만기일시상환	2017-07-31	0.52	500,000	500,000

소 계	980,000	1,220,000

차감 : 유동성장기부채	(740,000)	(240,000)

계	240,000	980,000

보고기간종료일 현재 장기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 상환우선주부채 보고기간종료일 현재 당사의 상환우선주부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

상환우선주부채	1,100,135	-

당기 중 연결회사는 상환우선주를 발행하였으며, 금융부채로 분류하고 있습니다. 12. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,696,208	3,271,090

사외적립자산의 공정가치	(2,402,761)	(2,131,269)

순확정급여부채	1,293,447	1,139,821

(2) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	437,825	356,568

순이자원가	56,824	26,314

종업원 급여에 포함된 총 비용	494,649	382,882

13. 자본금 및 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보통주	우선주(주1)	보통주

수 권 주 식 수	30,000,000	30,000,000

주당 액면금액	500	500	500

발 행 주 식 수	10,848,333	77,600	10,848,333

자 본 금	5,424,166,500	38,800,000	5,424,166,500

주1) 연결회사는 당기 중 상환우선주를 발행하였으며, 이를 금융부채로 분류하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 기

보통주	우선주	보통주

기초 발행주식수	10,848,333	-	7,232,222

무 상 증 자	-	-	3,616,111

유 상 증 자	-	77,600	-

기말 발행주식수	10,848,333	77,600	10,848,333

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	34,608,294	34,608,294

기타자본잉여금	2,885,323	2,885,323

합 계	37,493,617	37,493,617

14. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재고자산의 감소 (증가)	(1,928,247)	(792,074)	1,119,133	(27,427)

원(부)재료 투입	4,487,109	9,048,542	4,263,906	11,210,901

급여 및 복리후생비	1,776,951	5,392,449	1,070,761	4,747,119

퇴직급여	46,523	351,607	56,213	311,468

감가상각비 및 무형자산상각비	859,977	2,585,178	858,555	2,593,080

대손상각비(환입)	(150,587)	(152,819)	62,199	74,937

광고선전비	81	7,708	5,787	21,727

소모품비	192,043	673,624	297,389	926,689

지급수수료	472,793	1,419,400	378,155	1,452,457

기타비용	1,765,614	4,990,620	2,576,046	4,244,438

매출원가 및 판매비와 관리비의 합계	7,522,527	23,524,235	10,688,144	25,555,387

15. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사의 경우 법인세법 등에 따라 연구 및 개발활동과 관련한 세액공제 등을 받고 있습니다. 이에 따라 예상법인세율은 법정세율 22%(주민세 포함)보다 낮습니다.

16. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

분기순이익	223,035,839	2,998,170,287	4,072,788,738	6,951,857,477

*가중평균유통보통주식수	10,848,333	10,848,333	10,673,328	10,673,328

기본주당이익	21	276	382	651

* 가중평균유통보통주식수의 계산내역

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기초발행주식수	10,848,333	10,848,333	10,848,333	10,848,333

가중평균자기주식수	-	-	(175,005)	(175,005)

합계	10,848,333	10,848,333	10,673,328	10,673,328

(2) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석성 잠재적 보통주식수의 희석 효과는 없습니다.따라서 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

17. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 외환은행 등과 4,700백만원을 한도로 하는 무역금융약정,포괄여신한도,기업일반자금대출을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용중인 금액은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행 및 수출입은행 등과 USD 12,400,000을 한도로 외화대출, 포괄외화지급보증 및 단기포괄수출/수입 금융 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용중인 금액은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 외국전문인력도입 정부보조금 관련하여 서울보증보험으로부터 27백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참고). (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 환위험 관리목적으로 보유하고 있는 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

파생상품 종류	선물환 계약	선물환 계약

계약만기	2016.10.07~2017.06.08	2016.01.07~2016.05.10.

계약금액/거래방식	USD 3,200,000 / 매도	USD 500,000 / 매도

파생상품금융자산	207,219	-

파생상품금융부채	-	31,797

18. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	비 고

기타의특수관계자	수림홀딩스㈜	연결회사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업

(2) 연결회사는 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래가 발생하지 않았습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 연결회사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	919,826	794,754

퇴 직 급 여	184,969	224,386

합 계	1,104,795	1,019,140

주요경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이(대표이사 외 등기임원 등)가 포함되어 있습니다.

19. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

부여일	부여수량	행사가능기간	가득조건	결제방법(주1)

2016.03.30.	58,370	2019.03.31 ~ 2024.03.30.	용역제공 3년	신주발행,자기주식교부,차액보상

2016.03.30.	1,290	2020.03.31 ~ 2024.03.30.	용역제공 4년	신주발행,자기주식교부,차액보상

2016.03.30.	1,610	2021.03.31 ~ 2024.03.30.	용역제공 5년	신주발행,자기주식교부,차액보상

2016.03.30.	1,935	2022.03.31 ~ 2024.03.30.	용역제공 6년	신주발행,자기주식교부,차액보상

(주1) 연결회사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상약정은 주식결제형과 현금결제형을 이사회결의에 따라 연결회사가 선택할 수 있으며, 당분기말 현재 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없어 주식결제형으로 보아 처리하고 있습니다.임직원 등에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 다음과 같으며, 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다.

(단위: 원)

추정공정가치	주 가	행 사 가 격	기대주가변동성	무위험이자율	만 기

8,036	16,250	16,644	57.82%	1.45%	2024.03.30.

(2) 당분기 중 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당 분 기

수 량	가중평균행사가격

기초	-	-

부여	63,205	16,644

행사	-	-

취소또는 중도청산	-	-

기말	63,205	16,644

(3) 당분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기

당분기 비용으로 인식한 보상원가	41,293

판매비와관리비	34,338

제조원가	6,955

당분기 이후 비용으로 인식할 보상원가	424,880