나노신소재 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 외환위험

연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 기능통 화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD

외화자산	3,877,954	(3,877,954)	2,231,929	(2,231,929)

외화부채	(632,987)	632,987	(98,336)	98,336

JPY

외화자산	12,007	(12,007)	18,520	(18,520)

EUR

외화자산	157,049	(157,049)	92,802	(92,802)

외화부채	(4,620)	4,620	(11,797)	11,797

GBP

외화자산	457	(457)	426	(426)

CNY

외화자산	146,830	(146,830)	288,291	(288,291)

외화부채	(6,785)	6,785	(11,496)	11,496

상기 민 감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채와 파생상품을 대상 으로 하였습 니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 주요 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산

KRW	2,230,890	2,346,625

USD	13,407,555	8,398,951

JPY	81,036	96,641

EUR	672,067	762,489

CNY	1,150,561	2,516,389

GBP	4,572	4,259

계	17,546,680	14,125,354

장단기금융상품

KRW	600,000	4,995,453

USD	5,924,500	5,440,000

계	6,524,500	10,435,453

매출채권

KRW	1,287,536	1,513,483

USD	8,756,067	9,448,240

JPY	39,648	88,558

CNY	283,882	165,529

EUR	898,427	335,631

계	11,265,559	11,551,441

매입채무

KRW	402,791	810,678

USD	322,898	913,845

EUR	46,204	117,965

계	771,893	1,842,488

(2) 이자율 위험

연결회사는 고정이자부 차입금을 사용함에 따라 이자율 위험에 노출되어 있지 아니하여, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본의 변동 영향은 없습니다.

4.1.2 신용위험 연결회사는 해외채권에 대해서 한국무역보험공사를 통해 보험에 가입하고 있으며 거래선에 대한 보험사별 신용 평가를 준용하여 보험부보를 실행함으로써 채권신용위험을 최소화 하고 있습니다. 또한, 보험이 설정되어 있지 않은 채권에 대해서도 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융자산의 연령분석은 주석 10에 공시되어 있으며, 신용위험의 최대 노출금액은 대여금 및 수취채권의 개별 장부가액입니 다 .

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 분 기 말

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	771,893	0	0

단기차입금	8,924,500	0	0

미지급금 (장기미지급금포함)	1,211,694	72,101	218,591	46,121

미지급비용	1,511,385	0	0

상환우선주부채	0	1,200,488	2,000,067

장기차입금	0	3,000,000	0

리스부채 (유동성리스부채포함)	206,715	67,387	70,421	-

합 계	12,626,187	4,339,976	2,289,079	46,121

(단위: 천원)

계 정 과 목	전 기 말

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	1,842,488	-	-	-

단기차입금	3,006,270	-	-	-

미지급금 (장기미지급금포함)	1,415,287	260,288	76,882	1,230

미지급비용	1,455,278	-	-	-

상환우선주부채	-	1,200,488	-	-

장기차입금	33,210	33,210	3,011,009	-

리스부채 (유동성리스부채포함)	124,668	265,650	15,139	-

합 계	7,877,201	1,759,636	3,103,030	1,230

상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액으로 이자지급액 및 금융보증계약 의 약정금액이 포함된 금액입니다.

(3) 자본 위험 관리

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.일반적으로 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다 보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총계 (A)	21,215,956	14,484,410

자본총계 (B)	98,508,862	92,144,682

예금 등 (C)	38,134,045	24,560,806

차입금 (D)	15,448,144	7,589,651

부채비율 (A/B)(%)	21.5%	15.7%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	-23.0%	(-)18.4%

(4) 파생상품거래 현황

공시대상기간 중 파생상품거래로 재무제표에 반영된 내역은 다음과 같습니다 .

(기준일자 : 2021년 9월 30일) (단위 : 천원)

구분	제22기 3분기
(2021년)	제21기 (2020 년)	제20기(201 9년)

통화선도거래이익	233	31,774	0

통화선도거래손실	28,234	0	1,166

통화선도평가이익	0	75,459	0

통화선도평가손실	0	0	0