나노신소재 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제 23 기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 나노신소재와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 나노신소재(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 연결회사의 개요

지배회사는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지 등의 소재 제조업을 목적으로 하며, 2000년 3월 15일 설립되었습니다. 본사는 세종특별자치시 부강면에 있으며, 대전 유성구 및 세종 전의면에 지점을 두고 있습니다. 지배회사의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당분기말 현재 6,085백만원이고 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	보통주	우선주

보 통 주	지분율 (*2)	상환우선주 (*1)	전환우선주

박장우(대표이사)	2,437,646	20.0	-	-

우용인베스트(주)	70,000	0.6	-	-

기 타 주 주	9,652,232	79.4	68,620	10,744

계	12,159,878	100	68,620	10,744

(*1) 상환우선주로 연결회사는 이를 금융부채로 분류하고 있습니다.(*2) 의결권있는 보통주식수를 기준으로 계산된 지분율입니다.

1.2 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업현황은 다음과 같습니다.

지 역	기 업 명	영업내용	지분율(%)	결산월

미 국	ANP USA, Inc.	해외거래처 관리 및 기타 영업활동	100	12월

중 국	ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd.	생산 및 판매	100	12월

미 국	ANP Enertech Inc	생산 및 판매	100	12월

폴 란 드	ANP Enertech sp. z o.o	생산 및 판매	100	12월

일 본	ANP Enertech	생산 및 판매	100	12월

1.3 종속기업 재무정보1.3.1 재무상태표

(단위: 천원)

종 속 기 업	당 분 기 말	전 기 말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

ANP USA, Inc.	1,139,609	782,556	357,053	462,721	108,026	354,695

ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd.	11,820,332	3,340,658	8,479,674	8,459,096	1,129,988	7,329,108

ANP Enertech Inc	16,414,978	4,605	16,410,373	1,232,571	-	1,232,571

ANP Enertech sp. z o.o	13,258,896	1,546,132	11,712,764	2,049,690	20,816	2,028,874

ANP Enertech	2,652,556	62,222	2,500,334	366,022	85,359	280,663

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

1.3.2 포괄손익계산서(단위: 천원)

종 속 기 업	당 분 기	전 분 기

매 출 액	당기순손익	총포괄손익	매 출 액	당기순손익	총포괄손익

ANP USA, Inc.	763,219	(18,693)	2,358	712,665	(134,490)	(54,062)

ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd.	9,891,059	1,039,175	1,150,566	2,337,718	212,167	461,690

ANP Enertech Inc	-	(350,775)	234,252	-	-	-

ANP Enertech sp. z o.o	-	(281,002)	(328,600)	-	-	-

ANP Enertech	-	(211,055)	(212,903)	-	-	-

상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.

1.4 사업의 현황

연결회사는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지 등의 소재를 제조하는 전문 기업이며, HJT 태양전지 시장 및 디스플레이 패널 시장, 반도체 CMP 공정에 투입되는 소재 그리고 이차전지 전극에 적용되는 CNT도전재 제조를 주요 사업으로 하고 있습니다.

분 야	주 요 제 품	용 도

디스플레이소재	인듐계산화물 TCO 타겟/아연계산화물 TCO 타겟/Silver ink/중공형실리카	디스플레이용 투명전도성 전극 및 저반사 소재

반도체소재	CMP slurry	반도체 웨이퍼 식각액

이차전지소재	CNT 등	이차전지 도전재

태양전지소재	인듐계산화물 TCO 타겟 /아연계산화물 TCO 타겟/Silver paste	Solar cell용 투명전도성 전극

기 타	TRB paste 외	열차단 필름 소재 및 기타 기능성 소재

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4.4 참조).

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 15 참조).(4) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 판매리베이트 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 신용 위험,및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다

4.1 재무위험요소4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD

외화자산	7,892,848	(7,892,848)	5,442,827	(5,442,827)

외화부채	(186,928)	186,928	(56,758)	56,758

JPY

외화자산	328,888	(328,888)	38,968	(38,968)

외화부채	(5,818)	5,818	(8,536)	8,536

EUR

외화자산	90,777	(90,777)	545,948	(545,948)

외화부채	(1,651)	1,651	(1,569)	1,569

PLN

외화자산	469,381	(469,381)	50,733	(50,733)

외화부채	(144,435)	144,435	(2,082)	2,082

GBP

외화자산	470	(470)	439	(439)

CNY

외화자산	414,911	(414,911)	360,341	(360,341)

외화부채	(312,626)	312,626	(53,841)	53,841

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채와 파생상품을 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 주요 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산

KRW	6,510,681	4,406,157

USD	25,806,311	17,666,361

JPY	3,208,050	353,618

PLN	4,684,863	507,325

EUR	397,189	5,459,481

CNY	2,656,083	3,174,890

GBP	4,697	4,390

계	43,267,874	31,572,222

장단기금융상품

KRW	210,000,000	52,003,500

USD	41,688,800	29,147,900

계	251,688,800	81,151,400

매출채권

KRW	1,028,690	2,162,835

USD	11,121,117	7,373,044

JPY	64,254	19,524

EUR	510,579

CNY	1,434,959	392,470

계	14,159,599	9,947,873

매입채무

KRW	289,673	744,813

USD	1,740,199	419,429

EUR	16,506	15,687

계	2,046,379	1,179,929

(2) 이자율 위험

연결회사는 고정이자부 차입금을 사용함에 따라 이자율 위험에 노출되어 있지 아니하여, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본의 변동 영향은 없습니다.

4.1.2 신용위험

연결회사는 해외채권에 대해서 한국무역보험공사를 통해 보험에 가입하고 있으며 거래선에 대한 보험사별 신용 평가를 준용하여 보험부보를 실행함으로써 채권신용위험을 최소화 하고 있습니다. 또한, 보험이 설정되어 있지 않은 채권에 대해서도 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융자산의 연령분석은 주석 9에 공시되어 있으며, 신용위험의 최대 노출금액은 대여금 및 수취채권의 개별 장부가액입니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 분 기 말

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	2,046,379	-	-	-

미지급금	3,026,659	222,381	196,036	160

미지급비용	1,857,544	-	-	-

상환우선주부채	-	2,000,167	-	-

리스부채(*1)	337,802	178,026	119,215	-

전환사채(*2)	-	-	95,000,000	-

신주인수권부사채(*2)	-	-	100,000,000	-

합 계	7,268,384	2,400,574	195,315,251	160

(*1) 리스부채의 현재가치 할인 전 금액으로 현재가치 할인 된 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함.(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 현재가치 할인 전 금액으로 현재가치 할인된 전환사채 및 신주인수권부사채의 재무상태표상 장부금액과 상이함.

(단위: 천원)

계 정 과 목	전 기 말

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	1,179,929	-	-	-

단기차입금	3,008,510	-	-	-

미지급금	1,597,181	144,405	213,898	46,121

미지급비용	1,781,806	-	-	-

상환우선주부채	-	2,000,067	-	-

유동성장기차입금	3,011,282	-	-	-

리스부채(*)	341,564	153,008	91,454

합 계	10,920,272	2,297,480	305,352	46,121

(*) 리스부채의 현재가치 할인 전 금액으로 현재가치 할인 된 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함.

4.2 자본 위험 관리

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.일반적으로 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총계 (A)	157,398,100	14,866,317

자본총계 (B)	266,560,311	198,894,648

예금 등 (C)	294,956,674	112,723,622

차입금 (D)	149,258,700	8,619,712

부채비율 (A/B)(%)	59.0%	7.5%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	(-)54.7%	(-)52.3%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

4.4 공정가치 추정

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용

수 준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수 준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수 준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있습니다

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	가치평가기법	투입변수

수 준 1	수 준 2	수 준 3

파생상품금융자산(제4회 전환사채)	-	-	1,809,532	T-F모형, H-W 모형, 이항모형	할인율, 변동성 등

파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채)	-	-	2,918,600	T-F모형, H-W 모형, 이항모형	할인율, 변동성 등

파생상품금융자산(제6회 전환사채)	-	-	963,138	T-F모형, H-W 모형, 이항모형	할인율, 변동성 등

6. 영업부문 정보6.1 주요 제품유형별 수익

(단위: 천원)

주 요 제 품 유 형	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

디스플레이	1,449,283	7,275,789	2,539,698	9,643,836

기능성소재	4,466,297	16,357,644	5,563,603	17,773,363

반도체	552,533	4,713,674	4,431,813	9,606,973

태양전지	3,091,523	6,388,833	3,333,373	7,458,388

이차전지	10,947,399	26,924,437	5,678,529	16,718,736

계	20,507,035	61,660,377	21,547,016	61,201,297

6.2 지역에 대한 정보(단위: 천원)

지 역(*)	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

미국	3,393,458	10,653,522	4,233,809	14,200,569

대한민국	4,550,604	17,355,816	7,243,862	17,703,941

중국	6,960,003	17,130,796	3,726,748	13,233,073

기타	5,602,970	16,520,243	6,342,597	16,063,714

계	20,507,035	61,660,377	21,547,016	61,201,297

(*) 연결회사는 외부고객으로부터의 수익을 해당 고객의 소재지국에 근거하여 판단하고 있습니다.

6.3 주요고객에 대한 의존도(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

매 출 액	매출비중(%)	매 출 액	매출비중(%)	매 출 액	매출비중(%)	매 출 액	매출비중(%)

A사	2,603,800	12.7	8,177,243	13.3	1,866,744	8.7	5,699,948	9.3

B사	2,367,004	11.5	5,248,038	8.5	1,712,609	7.9	4,609,303	7.5

C사	552,533	2.7	4,713,674	7.6	4,431,813	20.6	9,606,973	15.7

기타 소규모 고객(*)	14,983,698	73.1	43,521,422	70.6	13,535,850	62.8	41,285,073	67.5

계	20,507,035	100	61,660,377	100	21,547,016	100	61,201,297	100

(*) 개별 매출 비중이 총 매출 대비 10% 미만인 기타 소규모 거래처들의 합계금액입니다.

7. 범주별 금융상품 및 관련 손익7.1 보고기간 말 금융상품 장부가액

(단위: 천원) 금 융 자 산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 43,267,874 43,267,874 단기금융상품 - - 251,688,800 251,688,800 매출채권 - - 13,729,048 13,729,048 미수금 - - 139,741 139,741 미수수익 - - 578,245 578,245 보증금 - - 1,770,573 1,770,573 파생상품금융자산 5,691,270 - - 5,691,270 합 계 5,691,270 - 311,174,281 316,865,551 (단위: 천원) 금 융 부 채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가금융부채 합 계 매입채무 - 2,046,379 2,046,379 미지급금 - 5,620,563 5,620,563 미지급비용 - 1,857,544 1,857,544 유동성리스부채 - 308,758 308,758 장기미지급금 - 418,577 418,577 리스부채 - 276,689 276,689 상환우선주부채 - 2,051,037 2,051,037 전환사채 - 71,383,488 71,383,488 신주인수권부사채 - 75,140,514 75,140,514 합 계 - 159,103,549 159,103,549 (단위: 천원) 금 융 자 산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 31,572,222 31,572,222 단기금융상품 - - 81,151,400 81,151,400 매출채권 - - 9,610,485 9,610,485 미수금 - - 88,474 88,474 미수수익 - - 577,695 577,695 보증금 - - 1,490,117 1,490,117 합 계 - - 124,490,393 124,490,393 (단위: 천원) 금 융 부 채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가금융부채 합 계 매입채무 - 1,179,929 1,179,929 차입금 - 6,000,000 6,000,000 미지급금 - 1,597,181 1,597,181 미지급비용 - 1,781,806 1,781,806 유동성리스부채 - 266,484 266,484 장기미지급금 - 404,424 404,424 리스부채 - 273,690 273,690 상환우선주부채 - 2,079,537 2,079,537 합 계 - 13,583,051 13,583,051 7.2 금융상품 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 당기손익공정가치측정금융자산 투자자산평가손익 - - 37,537 (469,431) 상각후원가 금융자산 외환차이 1,539,750 3,710,318 6,173,087 9,797,732 이자수익 1,095,541 2,924,255 689,373 952,816 대손상각비(대손충당금환입) 60,376 93,222 (191,096) (115,624) 상각후원가 금융부채 외환차이 (41,850) (78,227) (540,062) (1,042,990) 리스부채이자비용 12,639 31,895 3,290 11,001 이자비용 329,825 338,130 105,282 267,102 8. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현 금 3,696 592 보 통 예 금 43,264,178 31,571,630 계 43,267,874 31,572,222 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용제한 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비 고 단기금융상품 - 3,500 카드사용 보증금 9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 9.1 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 14,159,599 9,947,874 손실충당금 (430,551) (337,389) 매출채권(순액) 13,729,048 9,610,485 기타상각후원가 금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다. 9.2 손실충당금의 변동내역 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손(대손상각비)으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 손실충당금 설정율을 적용하여 손상차손(대손상각비)을 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 기 초 금 액 대손상각비 기 타 기 말 금 액 매출채권 대손충당금 337,389 93,222 (60) 430,551 구 분 전 기 말 기 초 금 액 대손상각비 기 타 기 말 금 액 매출채권 대손충당금 497,139 (159,335) (415) 337,389 9.3 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매 출 채 권 기타수취채권 매 출 채 권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 11,471,539 2,488,559 9,039,983 2,156,286 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 2,423,332 - 522,446 - 3~6개월 37,520 - 151,916 - 6~12개월 - - 653 - 연체 또는 사고 등으로 손상된 채권 227,208 - 232,876 - 합 계 14,159,599 2,488,559 9,947,874 2,156,286 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 개별 장부가액입니다. 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 제품 4,682,257 5,026,816 재공품 13,417,075 17,011,355 원재료 및 부재료 18,547,316 18,131,693 미착품 416,599 29,190 상품 7,927 1,888 재고자산평가충당금 (2,076,221) (2,421,484) 합 계 34,994,953 37,779,458 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 37,917,031천원(2022년 3분기 : 34,898,376천원)이며, 이 중 재고자산평가로 인식한 금액은 평가손실환입 345,263천원(2022년 3분기 : 평가손실환입 31,883천원)입니다.연결회사의 재고자산은 단기포괄수출/수입 금융 약정한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). 11. 유형자산 및 무형자산 11.1 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계및시설장치 공기구비품 기타의유형자산 건설중인자산 계 전기초(2022.01.01) 기초 순장부금액 5,860,553 9,385,414 11,111,067 259,863 175,143 3,706,305 30,498,345 취 득 1,094,135 216,700 1,166,744 839,704 149,844 13,878,017 17,345,144 처 분 - - - (1) - - (1) 감 가 상 각 - (470,044) (2,574,403) (350,879) (83,251) - (3,478,577) 대 체 183,000 357,921 3,763,730 130,531 27,962 (4,991,979) (528,835) 환율변동효과 (4,305) - (66,507) (37,956) (3,777) (15,075) (127,620) 전기말 순장부금액 7,133,383 9,489,991 13,400,631 841,262 265,921 12,577,268 43,708,456 전기말(2022.12.31) 취득원가 7,133,383 15,187,687 45,406,663 5,234,316 628,827 12,577,268 86,168,144 감가상각누계액 - (4,976,376) (30,639,179) (4,393,026) (345,506) - (40,354,087) 정부보조금 - (721,320) (1,366,853) (28) (17,400) - (2,105,601) 순장부금액 7,133,383 9,489,991 13,400,631 841,262 265,921 12,577,268 43,708,456 당기초(2023.01.01.) 기초 순장부금액 7,133,383 9,489,991 13,400,631 841,262 265,921 12,577,268 43,708,456 취 득 1,543,084 - 3,128,340 80,889 86,222 20,442,696 25,281,231 처 분 - - - - - - - 감 가 상 각 - (361,196) (2,192,917) (234,288) (80,791) - (2,869,192) 대 체 1,305,808 557 671,891 8,600 - (4,329,631) (2,342,775) 환율변동효과 50,834 - 14,544 10,971 3,698 286,339 366,386 당분기말 순장부금액 10,033,109 9,129,352 15,022,489 707,434 275,050 28,976,672 64,144,106 당분기말(2023.09.30.) 취득원가 10,033,109 15,188,244 49,239,527 5,343,197 655,273 28,990,533 109,449,883 감가상각누계액 - (5,360,217) (32,981,383) (4,632,471) (365,523) - (43,339,594) 정부보조금 - (698,675) (1,235,655) (3,292) (14,700) (13,861) (1,966,183) 순장부금액 10,033,109 9,129,352 15,022,489 707,434 275,050 28,976,672 64,144,106 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화 차입원가는 없습니다.(4) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 666천원 대체 되었습니다. (5) 감가상각비 중 2,151,921천원(2022년 3분기 : 1,860,624천원)은 제조원가에 573,216천원(2022년 3분기: 562,375천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 유형자산 자기담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관 련 금 액 담 보 권 자 토 지 847,569 6,565,000 단기차입금 - 국민은행 건 물 1,727,598 토 지 1,427,073 1,120,000 보험료 24,682 국민은행 건 물 4,436,084 (단위: 천원) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관 련 금 액 담 보 권 자 토 지 847,569 6,565,000 단기차입금 3,000,000 국민은행 건 물 1,831,149 토 지 1,427,073 1,120,000 보험료 24,682 국민은행 건 물 4,607,025 토 지 3,777,911 3,600,000 유동성장기부채 3,000,000 하나은행 건 물 1,674,411 11.2 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개 발 비 산업재산권 기타의 무형자산 합 계 전기초(2022.01.01) 기초 순장부금액 588,065 4,426 508,905 1,101,396 증 가 - 2,674 126,500 129,174 상 각 (129,265) (2,282) (23,897) (155,444) 손 상 - - - - 전기말 순장부금액 458,800 4,818 611,508 1,075,126 전기말(2022.12.31) 취득원가 4,370,136 15,875 829,104 5,215,115 상각누계액 (2,322,454) (11,057) (60,572) (2,394,083) 손상차손누계액 (937,912) - (157,024) (1,094,936) 국고보조금 (650,970) - - (650,970) 장부금액 458,800 4,818 611,508 1,075,126 당기초(2023.01.01) 기초 순장부금액 458,800 4,818 611,508 1,075,126 증 가 - 762 - 762 상 각 (106,008) (1,886) (21,420) (129,314) 손 상 - - - - 당분기말 순장부금액 352,792 3,694 590,088 946,574 당분기말(2023.09.30) 취득원가 2,895,837 13,686 829,104 3,738,627 상각누계액 (1,104,663) (9,992) (81,992) (1,196,647) 손상차손누계액 (937,912) - (157,024) (1,094,936) 국고보조금 (500,470) - - (500,470) 장부금액 352,792 3,694 590,088 946,574 (1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(2) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 666천원 대체 되었습니다. 12. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 12.1 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용권자산 건물 433,364 502,440 차량운반구 244,657 142,180 합 계 678,021 644,620 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 리스부채 유동 308,758 266,485 비유동 276,689 273,690 합 계 585,447 540,175 당분기 중 증가된 사용권자산은 414,286천원이며, 리스기간 만료로 인하여 반환한 사용권자산은 222,640천원 입니다. 당분기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 증분 차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 금 액 1년 이내 337,802 1년 초과 5년 이내 297,241 합계 635,043 현재가치할인 (49,596) 차감잔액 585,447 12.2 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 건물 110,661 310,953 67,258 187,442 차량운반구 16,933 57,808 24,061 72,613 합계 127,594 368,761 91,319 260,055 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 10,478 31,895 3,290 11,001 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 51,106 96,175 31,665 87,725 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 720 2,160 530 2,096 당분기 중 리스의 총 현금유출은 420,878천원(전분기 324,085천원) 입니다. 13. 차입금 13.1 단기차입금 보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 종 류 이자율(%) 차입일 만기일 금 액 당 분 기 말 전 기 말 국민은행 일반자금대출 1.6700 2022-02-28 2023-02-28 - 3,000,000 합 계 - 3,000,000 13.2 장기차입금보고기간 종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 종 류 이자율(%) 차입일 만기일 상환조건 금 액 당 분 기 말 전 기 말 하나은행 R 사업화 대출 1.107 2020-04-07 2023-04-07 만기 일시상환 - 3,000,000 소 계 - 3,000,000 차 감 : 유동성장기부채 - (3,000,000) 합 계 - - 13.3 상환우선주 보고기간 종료일 현재 연결회사의 상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제 3 회 신주의 종류 누적 상환우선주 발행주식수 68,620주 발행가액 1주당 29,147원 발행일 2021년 7월 10일 상환청구기간 2024.12.01~2024.12.31 보장이자율 연 7.5% 조기상환일 - 발행회사의 상환권 2024.12.01~2024.12.31 인수자의 동반매각참여권 존재함 13.4 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제4회 전환사채 제6회 전환사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 09월 21일 2023년 09월 21일 발행가액(원) 62,000,000,000원 33,000,000,000원 표면이자율(%) 0% 0% 만기이자율(%) 0% 0% 사채만기일 2028년 09월 21일 2028년 09월 21일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 9월 21일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환 전환권에 관한사항 전환비율(%) 100% 전환가액(원) 155,997원 전환청구기간 2024년 09월 21일 ~ 2028년 08월 21일 전환가액 조정에 관한사항 1) 본건 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 단, 본건 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 기준가 다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조에서 정하는 기준주가, 유상증자의 경우 확정발행가액 산정 시 사용한 기준주가로 함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에 적용함)로 한다.2) 본 항 제 1)호에도 불구하고, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.3) 위 1) 내지 3)과는 별도로 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다)의 70% 이상이어야 한다.4) 위 1) 내지 3)과는 별도로 4)에 이어 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 상향조정의 의한 새로운 전환가액이 발행 당시 전환가액의 100%(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다, 이하 본 항에서 같음)를 초과하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 100%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 5) 위 1) 내지 5)에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 항에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 원단위로 절상한다. 최저 조정가액(원) 109,198원 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날인 2026년 03월 21일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[매도청구권(Call Option)에 관한 사항]발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2024년 09월 21일부터 30개월이 되는 2026년 03월 21일까지의 기간동안(이하 "매도청구권 행사기간")에 각 인수인(인수인 또는 인수인으로부터 사채를 전매 받아 보유하고 있는 자를 의미한다, 이하 동일)이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 사채권자에 대하여 보유하고 있는 사채 발행가액의 6.500858%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.가. 부채요소 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 제4회 전환사채 발행가액 62,000,000 전환권조정 (15,412,880) 소 계 46,587,118 제6회 전환사채 발행가액 33,000,000 전환권조정 (8,203,630) 소 계 24,796,370 합 계 71,383,488 나. 자본요소 내역(*1) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 전환권대가(제4회 전환사채) - 17,297,814 - 17,297,814 전환권대가(제6회 전환사채) - 9,206,901 - 9,206,901 (*1) 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 전환권대가를 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 다. 별도 금융자산 내역(*1) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제4회 전환사채) - 1,809,532 - 1,809,532 파생상품금융자산(제6회 전환사채) - 963,138 - 963,138 (*1) 전환사채의 매도청구권(Call Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융자산으로 인식 하였습니다. 후속기간동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(주석 4.4 참고) 14.5 신주인수권부사채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제5회 신주인수권부사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행일 2023년 09월 21일 발행가액(원) 100,000,000,000원 표면이자율(%) 0% 만기이자율(%) 0% 사채만기일 2028년 09월 21일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 9월 21일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환 신주인수권에 관한사항 행사비율(%) 100% 행사가액(원) 155,997원 신주대금 납입방법 대용납입 권리행사기간 2024년 09월 21일 ~ 2028년 08월 21일 행사가액 조정에 관한사항 1) 본건 사채를 소유한 자가 신주인수권 행사를 청구하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 단, 본건 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외로 한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 기준가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조에서 정하는 기준주가, 유상증자의 경우 확정발행가액 산정 시 사용한 기준주가로 함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에 적용함)로 한다. 2) 본 항 제 1)호에도 불구하고, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 3) 위 1) 내지 3)과는 별도로 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가액으로 한다. 단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가액(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다)의 70% 이상이어야 한다. 4) 위 1) 내지 3)과는 별도로 4)에 이어 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 행사가액으로 한다. 단, 상향조정의 의한 새로운 행사가액이 발행 당시 행사가액의 100%(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다, 이하 본 항에서 같음)를 초과하는 경우에는 발행 당시 행사가액의 100%에 해당하는 가액을 새로운 행사가액으로 한다. 5) 위 1) 내지 5)에 의해 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사 청구로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 항에 의한 조정 후 행사가액 중 원단위 미만은 원단위로 절상한다. 최저 조정가액(원) 109,198원 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날인 2026년 03월 21일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[매도청구권(Call Option)에 관한 사항]발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2024년 09월 21일부터 30개월이 되는 2026년 03월 21일까지의 기간동안(이하 "매도청구권 행사기간")에 각 인수인(인수인 또는 인수인으로부터 사채를 전매 받아 보유하고 있는 자를 의미한다, 이하 동일)이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 사채권자에 대하여 보유하고 있는 사채 발행가액의 6.500858%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (2) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.가. 부채요소 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 제5회 신주인수권부사채 발행가액 100,000,000 신주인수권조정 (24,859,486) 합 계 75,140,514 나. 자본요소 내역(*1) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 신주인수권대가(제5회 신주인수권부사채) - 27,899,700 - 27,899,700 (*1) 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 신주인수권대가를 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 다. 별도 금융자산 내역(*1) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) - 2,918,600 - 2,918,600 (*1) 신주인수권부사채의 매도청구권(Call Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융자산으로 인식 하였습니다. 후속기간동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(주석 4.4 참고) 14. 충당부채연결회사는 판매장려금과 관련하여 지급하여야 하는 일정 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 충당부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 리베이트충당부채 211,116 437,722 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 리베이트충당부채 437,722 296,342 (522,948) 211,116 - 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 리베이트충당부채 398,292 926,006 (886,576) 437,722 15. 종업원급여 15.1 확정급여제도 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 7,771,137 6,986,217 사외적립자산의 공정가치 (8,362,459) (8,442,565) 순확정급여부채 (591,322) (1,456,348) (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 6,986,217 8,079,205 당기근무원가 727,058 1,068,906 이자비용 252,563 200,460 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 21,603 (1,524,971) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 635,016 197,245 급여지급액 (851,320) (1,034,628) 기말금액 7,771,137 6,986,217 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 8,442,565 8,657,948 이자수익 309,032 215,622 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (82,416) (36,179) 기여금의 납부 500,000 500,000 급여지급액 (806,722) (894,826) 기말금액 8,362,459 8,442,565 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 원리금보장형상품 등 8,362,459 100.00 8,442,565 100.00 합 계 8,362,459 100.00 8,442,565 100.00 (5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 5.13% 5.17% 임금상승률 3.89% 3.91% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 6.50% 감소 7.40% 증가 임금상승률 1% 7.60% 증가 6.80% 감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 일부 상쇄되는 효과가 있으나 확정급여부채 역시 증가될 것입니다. 또한, 순확정급여부채는 우량회사채 수익률을 바탕으로 산출된 할인율을 적용하여 산정됐습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (7) 보고기간종료일 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.325년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이후 합 계 급여지급액 1,048,922 875,587 2,008,975 2,874,561 5,033,563 11,841,608 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 15.2 확정기여제도당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 42,496천원, 20,354천원 입니다. 15.3 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 등으로 예상되는 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단기종업원급여부채 551,018 461,866 장기종업원급여부채 71,884 62,690 16. 자본금,자본잉여금 및 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보통주 우선주 보통주 우선주 수 권 주 식 수 30,000,000 30,000,000 주당 액면금액 500 500 500 500 발 행 주 식 수 12,159,878 10,744 10,848,333 1,322,289 자 본 금 6,079,939,000 5,372,000 5,424,166,500 661,144,500 (2) 당분기와 전기 중 연결회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 보통주식수 우선주식수 금액 (단위 : 주) (단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 전기초 10,848,333 - 5,424,166,500 - 34,608,293,886 전환우선주 유상증자 - 1,322,289 - 661,144,500 78,904,605,620 전기말 10,848,333 1,322,289 5,424,166,500 661,144,500 113,512,899,506 당기초 10,848,333 1,322,289 5,424,166,500 661,144,500 113,512,899,506 전환우선주의 보통주전환(*1) 1,311,545 (1,311,545) 655,772,500 (655,772,500) (28,724,460) 당분기말 12,159,878 10,744 6,079,939,000 5,372,000 113,484,175,046 (*1) 당분기 중 전환우선주 1,311,545주가 보통주 1,311,545주(전환비율 1:1) 전환되었습니다. 주식발행비용은 주식발행초과금에서 조정되었습니다. (3) 전환우선주당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환우선주(*1) 발행일자 2022년 06월 01일 발행가액 79,998,484,500 원 발행주식수 1,322,289 주 전환조건 - 전환가격 : 발행가와 동일- 전환비율 : 1대 1 전환청구기간 2023년 6월 1일 ~ 2032년 5월 31일 전환으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 의결권에 관한 사항 의결권 없음 이익배당에 관한 사항 누적적 (액면가 기준 연 1.0%), 비참가적 우선주 전환조건의 조정(*2) 1) 본건 우선주의 1주당 발행가액을 최초 전환가액으로 한다. 다만, 아래 각 목의 경우에는 전환가액을 조정한다. 2) 발행회사가 제1항에서 규정된 본 주식의 1주당 전환가액(본 호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액) (이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 본 주식의 전환조건 및 1주당 전환되는 보통주식의 수를 정하는 전환비율을 다음과 같이 조정한다. 조정 후 전환가액 = [(조정 전 전환가액 × 기발행주식수) + (신발행주식수 × 1주당 발행가액)] / (기발행주식수 + 신발행주식수) 조정 후 전환비율 = 본 주식 1주당 취득가액 / 조정 후 전환가액 3) 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 다만, 본 호의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 상기 제2항의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정후 전환가액으로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × {[기발행주식수 + (신주발행주식수 × 1주당발행가액 / 시가)] / (기발행주식수 + 신발행주식수)} 조정 후 전환비율 = 본 주식 1주당 취득가액 / 조정 후 전환가액 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 4) 발행회사의 주식 분할 또는 합병하는 경우 전환조건은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정된다.5) 발행회사의 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우 그 사유가 발생하기 전에 본 건 우선주가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우에는 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 보장되도록 본 건 우선주의 전환조건이 조정된다.6) 감자 및 주식병합, 자기주식소각 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 7) 위의 전환가액 조정과는 별도로 본 건 우선주 발행일로부터 6개월이 되는 날(2022년 12월 1일) 및 그 이후 매 3개월마다 전환가액을 조정하며, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 금액으로 전환가액을 조정한다(동 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 조정된 전환가액을 기초로 재조정한다). 단, 최초 전환가액(조정일 전에 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니한다. 본 호에 의한 조정 후 전환가액의 원 단위 미만은 절상한다. (*1) 전환우선주 발행과 관련하여 본 전환우선주 인수인과 콜옵션권자 사이에 매도청구권 계약을 체결하였습니다. 매도청구권의 행사 범위는 인수인의 인수금액 35%를 초과 할 수 없습니다.(*2) 행사가격 인하조건이 내재된 제1회 전환우선주에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환우선주와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 발 행 초 과 금 113,484,175 113,512,899 자기주식 처분이익 4,503,073 3,632,276 기 타 자 본 잉 여 금 419,801 419,801 합 계 118,407,049 117,564,976 (5) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 전환권대가(전환사채) 26,504,715 - 신주인수권대가(신주인수권부사채) 27,899,700 - 자 기 주 식 (2,654,866) (2,721,591) 주 식 선 택 권 2,971,110 1,061,951 합 계 54,720,659 (1,659,640) 17. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재고자산의 감소(증가) (20,987) 3,171,914 (353,363) (2,868,980) 원부재료 투입 10,153,716 24,958,809 8,081,598 25,094,904 급여 및 복리후생비 5,349,468 14,564,558 4,376,219 12,512,869 퇴직급여 244,507 720,116 271,716 810,662 감가상각비 및 무형자산상각비 1,145,019 3,223,212 927,072 2,798,132 대손상각비(대손충당금환입) 28,245 93,222 (191,094) (115,624) 광고선전비 1,480 15,666 21,768 22,752 소모품비 630,058 2,025,492 817,393 2,433,872 지급수수료 784,661 2,394,918 1,710,082 3,756,451 기타비용 547,957 2,295,168 1,161,136 3,678,202 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계 18,864,124 53,463,075 16,822,527 48,123,240 18. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사의 경우 법인세법 등에 따라 연구 및 개발활동과관련한 세액공제 등을 받고 있습니다. 이에 따라 예상법인세율은 법정세율 21%(주민세 포함)보다 낮습니다. 19. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 4,398,153,018 13,002,415,703 10,085,848,683 20,515,341,837 우선주배당금 (13,393) (40,179) (1,666,446) (4,944,998) 보통주귀속분기순이익 4,398,139,625 13,002,375,524 10,084,182,237 20,510,396,839 가중평균유통보통주식수(*) 11,656,566 11,046,333 10,595,691 10,579,730 기본주당이익 377 1,177 952 1,939 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 11,629,947 10,848,333 10,848,333 10,848,333 우선주 전환 및 자기주식효과 26,619 198,000 (252,642) (268,603) 가중평균유통보통주식수 11,656,566 11,046,333 10,595,691 10,579,730 (2) 희석주당손익당분기의 희석주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주귀속분기순이익 4,398,139,625 13,002,375,524 10,084,182,237 20,510,396,839 우선주배당금 13,393 40,179 1,666,446 4,944,998 총 희석주당순이익 계산에 사용된 순이익 4,398,153,018 13,002,415,703 10,085,848,683 20,515,341,837 가중평균유통보통주식수 11,936,573 11,931,874 11,181,760 11,887,646 희석주당순이익 369 1,090 902 1,726 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 11,656,566 11,046,333 10,595,691 10,579,730 희석성 잠재적보통주 전환우선주 278,007 885,541 586,069 1,307,916 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 11,934,573 11,931,874 11,181,760 11,887,646 20. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행 500백만원을 한도로하는 무역금융약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용중인 금액은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행 USD 900,000 포괄외화지급보증 수출입은행과 USD 13,500,000 크레딧라인 한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 가스 사용료 납부 지급보증 관련 21백만원과 고용허가제에 따른 외국인 근로자 체불임금보증 관련 44백만원, 장애인 보조공학기기 반환채무관련 3백만원, 국가 지원산업에 따른 협약지원금 반환 관련 300백만원, 세종특별자치시장 공사안전관리예치금 관련 75백만원 총 443백만원의 지급보증을 받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행으로부터 1,878백만원의 지방투자촉진보조금 반환 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 중 일부가 차입금 한도약정 및 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참고).(6) 보고기간종료일 현재 연결회사는 한국무역보험공사 단기수출보험에 가입되어 있으며, 당분기말 기준 한도금액은 USD 23,477,198 입니다.(7) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 중 일부가 단기포괄수출/수입 금융 약정한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 37,187백만원 입니다. (8) 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행과 선물환약정 한도 USD10,000,000을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용중인 금액은 없습니다 21. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비 고 기타의특수관계자 우용인베스트㈜ 우용인베스트㈜ 당사의 주요 경영진의 특수관계인에 의해 지배되는 기업 주식회사 승본 주식회사 승본 당사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업 (주)지엔지나노텍 (주)지엔지나노텍 당사의 주요 경영진의 특수관계인에 의해 지배되는 기업 (2) 당분기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같으며, 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 전분기 및전기말은 거래내역 및 채권ㆍ채무의 잔액이 없습니다. 가. 재화의 판매 또는 용역의 제공과 구입 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 당 분 기 매 출 등 매입 등 제품매출 계 임차보증금 임차료 판매비와관리비 계 기타특수관계인 주식회사 승본 - - 90,000 45,000 - 135,000 기타특수관계자 (주)지엔지나노텍 300 300 - - - - 나. 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채 권 등 채 무 등 기타특수관계인 주식회사 승본 90,000 - (3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 당분기 전분기 배당금 지급 배당금 지급 기타특수관계자 우용인베스트㈜ 75,000 69,600 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 2,240,156 3,323,614 퇴 직 급 여 736,879 328,512 합 계 2,977,035 3,652,126 22. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구분 부 여 일 부여수량 행사가능기간 가득조건 결제방법(주1) 4차 2019.03.20 48,000 2024.03.20.~2027.03.20. 용역제공 5년 신주발행,자기주식교부,차액보상 5차-1 2021.03.29 81,500 2026.03.29.~2029.03.29. 용역제공 5년 신주발행,자기주식교부,차액보상 5차-2 2021.03.29 10,000 2028.03.29.~2029.03.29 용역제공 7년 신주발행,자기주식교부,차액보상 6차-1 2023.07.24 10,000 2026.07.24.~2031.07.24. 용역제공 3년 신주발행,자기주식교부,차액보상 6차-2 2023.07.24 10,500 2026.07.24.~2031.07.24. 용역제공 5년 신주발행,자기주식교부,차액보상 6차-3 2023.07.24 45,500 2026.07.24.~2031.07.24. 용역제공 7년 신주발행,자기주식교부,차액보상 (주1) 연결회사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상약정은 주식결제형과 현금결제형을 이사회결의에 따라 연결회사가 선택할 수 있으며, 당분기말 현재 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없어 주식결제형으로 보아 처리하고 있습니다. 당사는 주식선택권 보상원가를 블랙숄즈모형 및 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 옵션가격결정모형 추정공정가치 주 가 행 사 가 격 기대주가변동성 무위험이자율 만 기 4차 블랙숄즈모형 10,723 16,650 17,320 64.72% 1.93% 2027.03.20. 5차 블랙숄즈모형 19,329 28,700 29,475 67.08% 1.77% 2029.03.29 6차-1 이항모형 85,253.80 146,500 139,153 48.30% 3.61% 2031.07.24 6차-2 이항모형 85,253.75 146,500 139,153 48.30% 3.61% 2031.07.24 6차-3 이항모형 85,253.81 146,500 139,153 48.30% 3.61% 2031.07.24 (2) 당분기 및 전분기중 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 139,500 25,293 176,000 22,996 부여 66,000 85,253 - - 행사 - - (33,500) 12,850 취소 또는 중도청산 - - (3,000) 29,475 기말 205,500 44,550 139,500 25,293 (3) 당분기 및 전분기중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 총보상원가 8,557,462 2,930,757 전기까지 인식한 주식보상비용 1,639,864 1,194,101 당분기 비용으로 인식한 보상원가 524,934 333,580 판매비와관리비 524,934 333,580 제조원가 - - 당분기 이후 비용으로 인식할 보상원가 6,392,665 1,403,075 23. 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산 인식 410,591 175,632 사용권자산 반납 222,870 99,148 리스부채 유동성대체 264,879 - 건설중인자산의 본계정대체 3,687,008 3,423,221 순확정급여부채의 재측정요소 감소 (739,035) (1,206,062) 정부보조금(현금)에서 정부보조금(유무형자산)으로의 대체 234,835 205,333 임차보증금 유동성대체 929,745 382,077 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비재무활동현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기 말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 540,174 (290,648) (31,895) 31,895 335,921 585,447 상환우선주부채 2,079,537 - (28,500) - - 2,051,037 단기차입금 3,000,000 (3,000,000) - - - - 유동성장기부채 3,000,000 (3,000,000) - - - - 전환사채 - 95,000,000 (23,616,512) - - 71,383,488 신주인수권부사채 - 100,000,000 (24,859,486) - - 75,140,514 합 계 8,619,711 188,709,352 (48,536,393) 31,895 335,921 149,160,486 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비재무활동현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기 말 이자비용 등 리스부채 인식 리스부채 375,356 (223,263) (11,001) 11,001 61,789 213,882 상환우선주부채 3,316,681 - (26,998) - - 3,289,683 단기차입금 8,927,500 (5,927,500) - - - 3,000,000 장기차입금 3,000,000 - - - (3,000,000) - 유동성장기부채 - - - - 3,000,000 3,000,000 합 계 15,619,537 (6,150,763) (37,999) 11,001 61,789 9,503,565 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 328,527,266,819 156,396,414,652 현금및현금성자산 27,430,462,884 26,833,181,215 단기금융상품 251,688,800,000 81,151,400,000 매출채권 및 기타유동채권 15,596,744,590 11,900,232,398 매출채권 13,198,573,190 9,466,952,544 단기미수금 81,669,175 86,071,992 단기미수수익 578,245,301 577,694,798 부가가치세대급금 646,849,434 830,548,203 단기선급금 24,486,546 326,614,928 단기선급비용 69,370,383 168,254,107 단기보증금자산 997,550,561 444,095,826 당기법인세자산 58,887,930 0 유동재고자산 33,752,371,415 36,511,601,039 비유동자산 93,021,114,263 57,484,503,820 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 39,378,783,213 12,003,543,213 종속기업에 대한 투자자산 39,378,783,213 12,003,543,213 유형자산 42,165,085,052 39,134,800,240 영업권 이외의 무형자산 946,573,619 1,075,125,737 장기매출채권 및 기타비유동채권 701,440,433 992,727,640 장기임차보증금 701,440,433 992,727,640 사용권자산 512,814,194 307,526,531 기타비유동금융자산 5,691,270,000 0 비유동파생상품자산 5,691,270,000 0 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 591,322,088 1,456,348,810 이연법인세자산 3,033,825,664 2,514,431,649 자산총계 421,548,381,082 213,880,918,472 부채 유동부채 5,658,294,894 11,446,355,861 매입채무 및 기타유동채무 5,658,294,894 11,079,069,993 단기매입채무 2,046,378,621 1,179,928,872 유동 차입금 0 3,000,000,000 단기미지급금 1,105,675,558 1,195,965,463 단기예수금 200,315,630 187,061,800 단기선수금 84,013,702 90,624,944 단기미지급비용 1,820,075,926 1,764,558,498 유동계약부채 211,115,712 437,722,251 유동 리스부채 190,719,745 88,124,165 단기선수수익 0 135,084,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 0 3,000,000,000 미지급법인세 0 367,285,868 비유동부채 149,293,269,041 2,665,448,337 장기매입채무 및 기타비유동채무 149,221,385,474 2,602,757,932 장기미지급금 418,576,933 404,423,803 전환사채 71,383,488,095 0 신주인수권부사채 75,140,513,785 0 상환우선주부채 2,051,037,428 2,079,537,288 비유동 리스부채 227,769,233 118,796,841 비유동충당부채 71,883,567 62,690,405 비유동종업원급여충당부채 71,883,567 62,690,405 부채총계 154,951,563,935 14,111,804,198 자본 자본금 6,085,311,000 6,085,311,000 자본잉여금 118,407,048,683 117,564,976,167 이익잉여금(결손금) 87,383,797,777 77,778,467,592 기타자본구성요소 54,720,659,687 (1,659,640,485) 자본총계 266,596,817,147 199,769,114,274 자본과부채총계 421,548,381,082 213,880,918,472 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 17,979,894,695 56,066,569,279 21,275,008,142 60,137,139,350 매출원가 11,141,566,516 34,374,123,320 12,166,230,126 34,411,109,440 매출총이익 6,838,328,179 21,692,445,959 9,108,778,016 25,726,029,910 판매비와관리비 5,641,311,025 14,129,841,739 4,165,008,843 12,698,442,358 영업이익(손실) 1,197,017,154 7,562,604,220 4,943,769,173 13,027,587,552 기타이익 452,714,565 1,212,115,400 1,380,403,753 2,593,534,469 기타손실 160,299,313 644,217,855 182,672,586 802,160,257 금융수익 2,655,934,940 7,734,014,232 5,525,273,299 8,593,471,683 금융원가 512,152,899 1,856,976,083 521,848,291 1,316,293,866 법인세비용차감전순이익(손실) 3,633,214,447 14,007,539,914 11,144,925,348 22,096,139,581 법인세비용(수익) (575,042,213) 1,159,839,421 836,960,677 1,543,612,820 당기순이익(손실) 4,208,256,660 12,847,700,493 10,307,964,671 20,552,526,761 기타포괄손익 (583,837,863) (583,837,863) 916,053,619 916,053,619 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (583,837,863) (583,837,863) 916,053,619 916,053,619 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (583,837,863) (583,837,863) 916,053,619 916,053,619 총포괄손익 3,624,418,797 12,263,862,630 11,224,018,290 21,468,580,380 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 361 1,163 973 1,942 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 353 1,077 922 1,729 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 353 1,077 922 1,729 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,424,166,500 38,299,622,899 59,039,216,048 2,356,667,566 100,406,337,881 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,268,578,320) (1,268,578,320) 자기주식 거래로 인한 증감 440,649,457 409,376,948 850,026,405 지분의 발행 661,144,500 78,904,605,620 79,565,750,120 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 105,931,913 105,931,913 복합금융상품 발행 당기순이익(손실) 20,552,526,761 20,552,526,761 순확정급여부채의 재측정요소 916,053,619 916,053,619 2022.09.30 (기말자본) 6,085,311,000 117,644,877,976 79,239,218,108 1,841,358,705 201,128,048,379 2023.01.01 (기초자본) 6,085,311,000 117,564,976,167 77,778,467,592 1,659,640,485 199,769,114,274 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,658,532,445) (2,658,532,445) 자기주식 거래로 인한 증감 870,796,976 66,725,342 937,522,318 지분의 발행 (28,724,460) (28,724,460) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 1,909,159,830 1,909,159,830 복합금융상품 발행 54,404,415,000 54,404,415,000 당기순이익(손실) 12,847,700,493 12,847,700,493 순확정급여부채의 재측정요소 (583,837,863) (583,837,863) 2023.09.30 (기말자본) 6,085,311,000 118,407,048,683 87,383,797,777 54,720,659,687 266,596,817,147 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 15,900,915,634 15,762,278,759 당기순이익(손실) 12,847,700,493 20,552,526,761 당기순이익조정을 위한 가감 2,276,407,257 (519,318,744) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 21,373,330 (4,235,726,102) 이자수취 2,846,670,749 650,455,467 이자지급(영업) (141,026,368) (230,971,478) 법인세환급(납부) (1,950,209,827) (454,687,145) 투자활동현금흐름 (202,619,633,497) (84,824,307,486) 단기금융상품의 처분 296,356,400,751 125,775,168,685 매도가능금융자산의 처분 0 1,994,898,260 정부보조금의 수취 95,416,600 16,223,463 유형자산의 처분 0 5,651,032 임차보증금의 감소 400,000,000 681,000,000 단기금융상품의 취득 (465,797,861,651) (197,531,035,467) 유형자산의 취득 (5,638,253,797) (10,296,724,441) 무형자산의 취득 (95,400) (85,500,000) 임차보증금의 증가 (660,000,000) (989,485,218) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (27,375,240,000) (4,394,503,800) 재무활동현금흐름 186,195,363,342 72,273,218,439 차입금에 따른 유입 0 6,028,000,000 전환우선주 발행 0 79,565,750,120 전환우선주의 보통주 전환 (28,724,460) 0 전환사채의 증가 95,000,000,000 0 신주인수권부사채의 증가 100,000,000,000 0 차입금의 상환 (6,000,000,000) (11,955,500,000) 금융리스부채의 지급 (117,379,753) (96,453,361) 배당금지급 (2,658,532,445) (1,268,578,320) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,120,636,190 3,799,371,684 현금및현금성자산의순증가(감소) 597,281,669 7,010,561,396 기초현금및현금성자산 26,833,181,215 17,051,526,677 기말현금및현금성자산 27,430,462,884 24,062,088,073 5. 재무제표 주석 제 24 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 제 23 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 나노신소재 1. 일반사항 1.1 회사의 개요 주식회사 나노신소재(이하 "당사")는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지 등의 소재 제조업을 목적으로 하며, 2000년 3월 15일 설립되었습니다. 본사는 세종특별자치시 부강면에 있으며, 대전 유성구 및 세종 전의면에 지점을 두고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당분기말 현재 6,085백만원이고 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주 주 명 보통주 우선주 보 통 주 지분율 (*2) 상환우선주 (*1) 전환우선주 박장우(대표이사) 2,437,646 20.0 - - 우용인베스트(주) 70,000 0.6 - - 기 타 주 주 9,652,232 79.4 68,620 10,744 계 12,159,878 100 68,620 10,744 (*1) 상환우선주로 당사는 이를 금융부채로 분류하고 있습니다.(*2) 의결권있는 보통주식수를 기준으로 계산된 지분율입니다. 1.2 사업의 현황 당사는 디스플레이, 반도체, 태양전지, 이차전지 등의 소재를 제조하는 전문 기업이며, HJT 태양전지 시장 및 디스플레이 패널 시장, 반도체 CMP 공정에 투입되는 소재 그리고 이차전지 전극에 적용되는 CNT도전재 제조를 주요 사업으로 하고 있습니다. 분 야 주 요 제 품 용 도 디스플레이소재 인듐계산화물 TCO 타겟/아연계산화물 TCO 타겟/Silver ink/중공형실리카 디스플레이용 투명전도성 전극 및 저반사 소재 반도체소재 CMP slurry 반도체 웨이퍼 식각액 이차전지소재 CNT 등 이차전지 도전재 태양전지소재 인듐계산화물 TCO 타겟/아연계산화물 TCO 타겟/Silver paste Solar cell용 투명전도성 전극 기 타 TRB paste 외 열차단 필름 소재 및 기타 기능성 소재 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2023년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4.4 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).(4) 충당부채당사는 보고기간말 현재 판매리베이트 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 신용 위험,및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1 재무위험요소 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 외화자산 7,109,740, (7,109,740) 5,290,117 (5,290,117) 외화부채 (177,785) 177,785 (45,956) 45,956 JPY 외화자산 226,716 (226,716) 11,569 (11,569) EUR 외화자산 90,777 (90,777) 545,948 (545,948) 외화부채 (1,651) 1,651 (1,569) 1,569 GBP 외화자산 470 (470) 439 (439) CNY 외화자산 116,435 (116,435) 96,613 (96,613) 외화부채 (90) 90 (89) 89 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채와 파생상품을 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 KRW 6,510,681 4,406,157 USD 17,289,515 16,142,361 JPY 2,202,910 96,166 EUR 397,189 5,459,481 CNY 1,025,472 724,626 GBP 4,697 4,390 계 27,430,463 26,833,181 장단기금융상품(단기투자포함) KRW 210,000,000 52,003,500 USD 41,688,800 29,147,900 계 251,688,800 81,151,400 매출채권 KRW 1,028,690 2,162,836 USD 11,816,849 7,373,044 JPY 64,254 19,524 EUR 510,579 - CNY 138,880 241,499 계 13,559,252 9,796,903 매입채무 KRW 289,673 744,813 USD 1,740,199 419,429 EUR 16,506 15,687 계 2,046,379 1,179,929 (2) 이자율 위험 당사는 고정이자부 차입금을 사용함에 따라 이자율 위험에 노출되어 있지 아니하여, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본의 변동 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 당사는 해외채권에 대해서 한국무역보험공사를 통해 보험에 가입하고 있으며 거래선에 대한 보험사별 신용 평가를 준용하여 보험부보를 실행함으로써 채권신용위험을 최소화 하고 있습니다. 또한, 보험이 설정되어 있지 않은 채권에 대해서도 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융자산의 연령분석은 주석 9에 공시되어 있으며, 신용위험의 최대 노출금액은 대여금 및 수취채권의 개별 장부가액입니다. 4.1.3 유동성 위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 말 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 2,046,379 - - - 미지급금 1,105,676 222,381 196,036 160 미지급비용 1,820,076 - - - 상환우선주부채 - 2,000,167 - - 리스부채(*1) 211,316 130,439 115,396 - 전환사채(*2) - - 95,000,000 - 신주인수권부사채(*2) - - 100,000,000 - 합 계 5,183,447 2,352,987 195,311,432 160 (*1) 리스부채의 현재가치 할인 전 금액으로 현재가치 할인 된 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함.(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 현재가치 할인 전 금액으로 현재가치 할인된 전환사채 및 신주인수권부사채의 재무상태표상 장부금액과 상이함. (단위: 천원) 계 정 과 목 전 기 말 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 1,179,929 - - - 단기차입금 3,008,510 - - - 미지급금 1,195,965 144,405 213,898 46,121 미지급비용 1,764,558 - - - 상환우선주부채 - 2,000,067 - - 유동성장기차입금 3,011,282 - - - 리스부채(*) 99,184 72,165 55,462 합 계 10,259,428 2,216,637 269,360 46,121 (*) 리스부채의 현재가치 할인 전 금액으로 현재가치 할인 된 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. 4.2 자본 위험 관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.일반적으로 당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계 (A) 154,951,564 14,111,804 자본총계 (B) 266,596,817 199,769,114 예금 등 (C) 279,119,263 107,984,581 차입금 (D) 148,993,528 8,286,458 부채비율 (A/B)(%) 58.1% 7.1% 순차입금비율 (D-C)/B(%) (-)48.8% (-)49.9% 4.3 금융자산과 금융부채의 상계 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다. 4.4 공정가치 추정 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 내 용 수 준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수 준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수 준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 가치평가기법 투입변수 수 준 1 수 준 2 수 준 3 파생상품금융자산(제4회 전환사채) - - 1,809,532 T-F모형, H-W 모형, 이항모형 할인율, 변동성 등 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) - - 2,918,600 T-F모형, H-W 모형, 이항모형 할인율, 변동성 등 파생상품금융자산(제6회 전환사채) - - 963,138 T-F모형, H-W 모형, 이항모형 할인율, 변동성 등 5. 영업의 계절적 특성당사의 매출 및 영업이익은 전기 1년 동안 상반기와 하반기가 균등하게 발생하고 있습니다. 6. 영업부문 정보 6.1 주요 제품유형별 수익 (단위: 천원) 주 요 제 품 유 형 당 분 기 전 분 기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 디스플레이 1,449,283 7,275,789 2,539,698 9,643,836 기능성소재 4,466,297 16,357,644 5,563,603 17,773,363 반도체 552,533 4,713,674 4,431,813 9,606,973 태양전지 3,091,523 6,388,833 3,333,373 7,458,388 이차전지 8,420,259 21,330,629 5,406,521 15,654,579 계 17,979,895 56,066,569 21,275,008 60,137,139 6.2 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 지 역(*) 당 분 기 전 분 기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 미국 3,393,458 10,653,522 4,233,809 14,200,569 대한민국 4,550,604 17,355,816 7,243,862 17,703,941 중국 4,432,863 11,536,988 3,454,740 12,168,915 기타 5,602,970 16,520,243 6,342,597 16,063,714 계 17,979,895 56,066,569 21,275,008 60,137,139 (*) 당사는 외부고객으로부터의 수익을 해당 고객의 소재지국에 근거하여 판단하고 있습니다. 6.3 주요고객에 대한 의존도 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매 출 액 매출비중(%) 매 출 액 매출비중(%) 매 출 액 매출비중(%) 매 출 액 매출비중(%) A사 2,603,800 14.5 8,177,243 14.6 1,866,744 8.8 5,699,948 9.5 B사 2,367,004 13.1 5,248,038 9.4 1,712,609 8.1 4,609,303 7.6 C사 552,533 3.1 4,713,674 8.4 4,431,813 20.8 9,606,973 16.0 기타 소규모 고객(*) 12,456,558 69.3 37,927,614 67.6 13,263,842 62.3 40,220,915 66.9 계 17,979,895 100 56,066,569 100 21,275,008 100 60,137,139 100 (*) 개별 매출 비중이 총 매출 대비 10% 미만인 기타 소규모 거래처들의 합계금액입니다. 7. 범주별 금융상품 및 관련 손익 7.1 보고기간 말 금융상품 장부가액 (단위: 천원) 금 융 자 산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 27,430,463 27,430,463 단기금융상품 - - 251,688,800 251,688,800 매출채권 - - 13,198,573 13,198,573 미수금 - - 81,669 81,669 미수수익 - - 578,245 578,245 보증금 - - 1,698,991 1,698,991 파생상품금융자산 5,691,270 - - 5,691,270 합 계 5,691,270 - 294,676,741 300,368,011 (단위: 천원) 금 융 부 채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가금융부채 합 계 매입채무 - 2,046,379 2,046,379 미지급금 - 1,105,676 1,105,676 미지급비용 - 1,820,076 1,820,076 유동성리스부채 - 190,720 190,720 장기미지급금 - 418,577 418,577 리스부채 - 227,769 227,769 상환우선주부채 - 2,051,037 2,051,037 전환사채 - 71,383,488 71,383,488 신주인수권부사채 - 75,140,514 75,140,514 합 계 - 154,384,236 154,384,236 (단위: 천원) 금 융 자 산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 상각후원가금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 26,833,181 26,833,181 단기금융상품 - - 81,151,400 81,151,400 매출채권 - - 9,466,953 9,466,953 미수금 - - 86,072 86,072 미수수익 - - 577,695 577,695 보증금 - - 1,436,823 1,436,823 합 계 - - 119,552,124 119,552,124 (단위: 천원) 금 융 부 채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가금융부채 합 계 매입채무 - 1,179,929 1,179,929 차입금 - 6,000,000 6,000,000 미지급금 - 1,195,965 1,195,965 미지급비용 - 1,764,558 1,764,558 유동성리스부채 - 88,124 88,124 장기미지급금 - 404,424 404,424 리스부채 - 118,797 118,797 상환우선주부채 - 2,079,537 2,079,537 합 계 - 12,831,334 12,831,334 7.2 금융상품 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 당기손익공정가치측정금융자산 투자자산평가손익 - - 37,537 (469,431) 상각후원가 금융자산 외환차이 1,571,247 3,852,712 6,161,057 9,753,633 이자수익 1,091,662 2,915,386 689,017 952,334 대손상각비(대손충당금환입) 21,622 30,728 (180,466) (119,563) 상각후원가 금융부채 외환차이 (41,850) (78,227) (553,529) (1,055,246) 리스부채이자비용 8,562 16,127 2,605 7,762 이자비용 329,808 337,540 105,282 267,102 8. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현 금 3,696 591 보 통 예 금 27,426,767 26,832,590 계 27,430,463 26,833,181 보고기간종료일 현재 당사의 사용제한 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비 고 단기금융상품 - 3,500 카드사용 보증금 9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 9.1 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 13,559,252 9,796,903 손실충당금 (360,679) (329,950) 매출채권(순액) 13,198,573 9,466,953 기타상각후원가 금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다. 9.2 손실충당금의 변동내역 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손(대손상각비)으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 손실충당금 설정율을 적용하여 손상차손(대손상각비)을 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 기 초 금 액 대손상각비 기 말 금 액 매출채권 대손충당금 329,950 30,729 360,679 구 분 전 기 말 기 초 금 액 대손상각비 기 말 금 액 매출채권 대손충당금 497,139 (167,189) 329,950 9.3 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매 출 채 권 기타수취채권 매 출 채 권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 10,871,192 2,358,905 8,890,319 2,100,590 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 2,423,332 - 522,446 - 3~6개월 37,520 - 151,262 - 6~12개월 - - - - 연체 또는 사고 등으로 손상된 채권 227,208 - 232,876 - 합 계 13,559,252 2,358,905 9,796,903 2,100,590 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 개 별 장부가액입니다. 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 제품 3,803,240 4,094,077 재공품 13,417,075 17,011,355 원재료 및 부재료 18,191,678 17,798,463 미착품 416,599 29,190 재고자산평가충당금 (2,076,221) (2,421,484) 합 계 33,752,371 36,511,601 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 34,374,123천원(2022년 3분기 : 34,441,109천원)이며, 이 중 재고자산평가로 인식한 금액은 평가손실환입 345,263천원(2022년 3분기 : 평가손실환입 31,883천원)입니다.당사의 재고자산은 단기포괄수출/수입 금융 약정한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조). 11. 종속기업 투자 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지 분 율(%) 당 분 기 말 전 기 말 ANP USA, Inc. 100 323,579 323,579 ANP Enertech Suzhou Co., Ltd 100 7,966,448 7,966,448 ANP Enertech Inc 100 16,312,200 1,368,650 ANP Enertech sp. z o.o 100 12,060,755 2,048,265 ANP Enertech 100 2,715,801 296,601 합 계 39,378,783 12,003,543 11.1 요약재무상태표 (단위: 천원) 종 속 기 업 당 분 기 말 전 기 말 자 산 부 채 자 본 자 산 부 채 자 본 ANP USA, Inc. 1,139,609 782,556 357,053 462,721 108,026 354,695 ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd. 11,820,332 3,340,658 8,479,674 8,459,096 1,129,988 7,329,108 ANP Enertech Inc 16,414,978 4,605 16,410,373 1,232,571 - 1,232,571 ANP Enertech sp. z o.o 13,258,896 1,546,132 11,712,764 2,049,690 20,816 2,028,874 ANP Enertech 2,652,556 62,222 2,500,334 366,022 85,359 280,663 상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다. 11.2 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 종 속 기 업 당 분 기 전 분 기 매 출 액 당분기순손익 총포괄손익 매 출 액 전분기순손익 총포괄손익 ANP USA, Inc. 763,219 (18,693) 2,358 712,665 (134,490) (54,062) ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd. 9,891,059 1,039,175 1,150,566 2,337,718 212,167 461,690 ANP Enertech Inc - (350,775) 234,252 - - - ANP Enertech sp. z o.o - (281,002) (328,600) - - - ANP Enertech - (211,055) (212,903) - - - 상기 재무정보는 연결회사의 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다. 12. 유형자산 및 무형자산 12.1 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계및시설장치 공기구비품 기타의유형자산 건설중인자산 계 전기초(2022.01.01) 기초 순장부금액 5,860,553 9,385,414 10,895,438 257,378 155,666 1,834,377 28,388,826 취 득 9,000 216,700 1,118,629 22,332 56,500 12,390,994 13,814,155 처 분 - - - (1) - - (1) 감 가 상 각 - (470,044) (2,406,349) (127,943) (63,844) - (3,068,180) 대 체 183,000 357,921 2,494,322 7,920 27,963 (3,071,126) - 전기말 순장부금액 6,052,553 9,489,991 12,102,040 159,686 176,285 11,154,245 39,134,800 전기말(2022.12.31) 취득원가 6,052,553 15,187,687 43,950,049 4,308,686 465,583 11,154,245 81,118,803 감가상각누계액 - (4,976,376) (30,481,156) (4,148,972) (271,898) - (39,878,402) 국고보조금 - (721,320) (1,366,853) (28) (17,400) - (2,105,601) 순장부금액 6,052,553 9,489,991 12,102,040 159,686 176,285 11,154,245 39,134,800 당기초(2023.01.01.) 기초 순장부금액 6,052,553 9,489,991 12,102,040 159,686 176,285 11,154,245 39,134,800 취 득 - - 902,723 27,285 8,500 4,604,329 5,542,837 처 분 - - - - - - - 감 가 상 각 - (361,196) (2,027,756) (68,207) (54,727) - (2,511,886) 대 체 - 557 671,891 8,600 - (681,714) (666) 당분기말 순장부금액 6,052,553 9,129,352 11,648,898 127,364 130,058 15,076,860 42,165,085 당분기말(2023.09.30) 취득원가 6,052,553 15,188,244 45,540,753 4,348,163 474,082 15,090,721 86,694,516 감가상각누계액 - (5,360,217) (32,656,199) (4,217,506) (329,324) - (42,563,246) 국고보조금 - (698,675) (1,235,656) (3,293) (14,700) (13,861) (1,966,185) 순장부금액 6,052,553 9,129,352 11,648,898 127,364 130,058 15,076,860 42,165,085 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화 차입원가는 없습니다. (4) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 666천원 대체 되었습니다.(5) 감가상각비 중 1,961,981천원(2022년 3분기 : 1,717,860천원)은 제조원가에 549,905천원(2022년 3분기 : 550,408원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관 련 금 액 담 보 권 자 토 지 847,569 6,565,000 단기차입금 - 국민은행 건 물 1,727,598 토 지 1,427,073 1,120,000 보험료 24,682 국민은행 건 물 4,436,084 전기말> (단위: 천원) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관 련 금 액 담 보 권 자 토 지 847,569 6,565,000 단기차입금 3,000,000 국민은행 건 물 1,831,149 토 지 1,427,073 1,120,000 보험료 24,682 국민은행 건 물 4,607,025 토 지 3,777,911 3,600,000 유동성장기부채 3,000,000 하나은행 건 물 1,674,411 12.2 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개 발 비 산업재산권 기타의 무형자산 합 계 전기초(2022.01.01) 기초 순장부금액 588,065 4,426 508,905 1,101,396 증 가 - 2,674 126,500 129,174 상 각 (129,265) (2,282) (23,897) (155,444) 손 상 - - - - 전기말 순장부금액 458,800 4,818 611,508 1,075,126 전기말(2022.12.31) 취득원가 4,370,136 15,875 829,104 5,215,115 상각누계액 (2,322,454) (11,057) (60,572) (2,394,083) 손상차손누계액 (937,912) - (157,024) (1,094,936) 국고보조금 (650,970) - - (650,970) 장부금액 458,800 4,818 611,508 1,075,126 당기초(2023.01.01) 기초 순장부금액 458,800 4,818 611,508 1,075,126 증 가 - 762 - 762 상 각 (106,008) (1,886) (21,420) (129,314) 손 상 - - - - 당분기말 순장부금액 352,792 3,694 590,088 946,574 당분기말(2023.09.30) 취득원가 2,895,837 13,686 829,104 3,738,627 상각누계액 (1,104,663) (9,992) (81,992) (1,196,647) 손상차손누계액 (937,912) - (157,024) (1,094,936) 국고보조금 (500,470) - - (500,470) 장부금액 352,792 3,694 590,088 946,574 (1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(2) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 666천원 대체 되었습니다. 13. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 13.1 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 사용권자산 건물 268,157 165,346 차량운반구 244,657 142,181 합 계 512,814 307,527 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 리스부채 유동 190,720 88,124 비유동 227,769 118,797 합 계 418,489 206,921 당분기 중 증가된 사용권자산은 395,175천원이며, 리스기간 만료로 인하여 반환한 사용권자산은 222,640천원 입니다. 당분기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 증분 차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 금 액 1년 이내 211,316 1년 초과 5년 이내 245,835 합계 457,151 현재가치할인 (38,662) 차감잔액 418,489 13.2 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 건물 52,245 132,080 24,493 62,599 차량운반구 16,933 57,808 24,061 72,613 합계 69,178 189,888 48,554 135,212 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 6,401 16,127 2,605 7,762 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 29,764 73,375 31,665 87,725 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 720 2,160 530 2,096 당분기 중 리스의 총 현금유출은 209,006천원(전분기 194,037천원)입니다. 14. 차입금 14.1 단기차입금 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 종 류 이자율(%) 차입일 만기일 금 액 당 분 기 말 전 기 말 국민은행 일반자금대출 1.6700 2022-02-28 2023-02-28 - 3,000,000 합 계 - 3,000,000 14.2 장기차입금보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 종 류 이자율(%) 차입일 만기일 상환조건 금 액 당 분 기 말 전 기 말 하나은행 R 사업화 대출 1.107 2020-04-07 2023-04-07 만기 일시상환 - 3,000,000 소 계 - 3,000,000 차 감 : 유동성장기부채 - (3,000,000) 합 계 - - 14.3 상환우선주 보고기간 종료일 현재 당사의 상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제 3 회 신주의 종류 누적 상환우선주 발행주식수 68,620주 발행가액 1주당 29,147원 발행일 2021년 07월 10일 상환청구기간 2024.12.01~2024.12.31 보장이자율 연 7.5% 조기상환일 - 발행회사의 상환권 2024.12.01~2024.12.31 인수자의 동반매각참여권 존재함 14.4 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제4회 전환사채 제6회 전환사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 09월 21일 2023년 09월 21일 발행가액(원) 62,000,000,000원 33,000,000,000원 표면이자율(%) 0% 0% 만기이자율(%) 0% 0% 사채만기일 2028년 09월 21일 2028년 09월 21일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 9월 21일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환 전환권에 관한사항 전환비율(%) 100% 전환가액(원) 155,997원 전환청구기간 2024년 09월 21일 ~ 2028년 08월 21일 전환가액 조정에 관한사항 1) 본건 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 단, 본건 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 기준가 다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조에서 정하는 기준주가, 유상증자의 경우 확정발행가액 산정 시 사용한 기준주가로 함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에 적용함)로 한다.2) 본 항 제 1)호에도 불구하고, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.3) 위 1) 내지 3)과는 별도로 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다)의 70% 이상이어야 한다.4) 위 1) 내지 3)과는 별도로 4)에 이어 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 상향조정의 의한 새로운 전환가액이 발행 당시 전환가액의 100%(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다, 이하 본 항에서 같음)를 초과하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 100%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 5) 위 1) 내지 5)에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 항에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 원단위로 절상한다. 최저 조정가액(원) 109,198원 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날인 2026년 03월 21일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[매도청구권(Call Option)에 관한 사항]발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2024년 09월 21일부터 30개월이 되는 2026년 03월 21일까지의 기간동안(이하 "매도청구권 행사기간")에 각 인수인(인수인 또는 인수인으로부터 사채를 전매 받아 보유하고 있는 자를 의미한다, 이하 동일)이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 사채권자에 대하여 보유하고 있는 사채 발행가액의 6.500858%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.가. 부채요소 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 제4회 전환사채 발행가액 62,000,000 전환권조정 (15,412,880) 소 계 46,587,118 제6회 전환사채 발행가액 33,000,000 전환권조정 (8,203,630) 소 계 24,796,370 합 계 71,383,488 나. 자본요소 내역(*1) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 전환권대가(제4회 전환사채) - 17,297,814 - 17,297,814 전환권대가(제6회 전환사채) - 9,206,901 - 9,206,901 (*1) 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 전환권대가를 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 다. 별도 금융자산 내역(*1) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제4회 전환사채) - 1,809,532 - 1,809,532 파생상품금융자산(제6회 전환사채) - 963,138 - 963,138 (*1) 전환사채의 매도청구권(Call Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융자산으로 인식 하였습니다. 후속기간동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(주석 4.4 참고) 14.5 신주인수권부사채 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제5회 신주인수권부사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행일 2023년 09월 21일 발행가액(원) 100,000,000,000원 표면이자율(%) 0% 만기이자율(%) 0% 사채만기일 2028년 09월 21일 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 9월 21일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환 신주인수권에 관한사항 행사비율(%) 100% 행사가액(원) 155,997원 신주대금 납입방법 대용납입 권리행사기간 2024년 09월 21일 ~ 2028년 08월 21일 행사가액 조정에 관한사항 1) 본건 사채를 소유한 자가 신주인수권 행사를 청구하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 단, 본건 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외로 한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 기준가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조에서 정하는 기준주가, 유상증자의 경우 확정발행가액 산정 시 사용한 기준주가로 함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에 적용함)로 한다. 2) 본 항 제 1)호에도 불구하고, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 3) 위 1) 내지 3)과는 별도로 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가액으로 한다. 단, 새로운 행사가액은 발행 당시 행사가액(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다)의 70% 이상이어야 한다. 4) 위 1) 내지 3)과는 별도로 4)에 이어 본건 사채 발행 후 매 [7]개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 행사가액으로 한다. 단, 상향조정의 의한 새로운 행사가액이 발행 당시 행사가액의 100%(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다, 이하 본 항에서 같음)를 초과하는 경우에는 발행 당시 행사가액의 100%에 해당하는 가액을 새로운 행사가액으로 한다. 5) 위 1) 내지 5)에 의해 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사 청구로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 항에 의한 조정 후 행사가액 중 원단위 미만은 원단위로 절상한다. 최저 조정가액(원) 109,198원 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날인 2026년 03월 21일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(12개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[매도청구권(Call Option)에 관한 사항]발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2024년 09월 21일부터 30개월이 되는 2026년 03월 21일까지의 기간동안(이하 "매도청구권 행사기간")에 각 인수인(인수인 또는 인수인으로부터 사채를 전매 받아 보유하고 있는 자를 의미한다, 이하 동일)이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 매수인은 사채권자에 대하여 보유하고 있는 사채 발행가액의 6.500858%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (2) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.가. 부채요소 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 제5회 신주인수권부사채 발행가액 100,000,000 신주인수권조정 (24,859,486) 합 계 75,140,514 나. 자본요소 내역(*1) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 신주인수권대가(제5회 신주인수권부사채) - 27,899,700 - 27,899,700 (*1) 행사가격 조정조건이 내재된 신주인수권부사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 신주인수권대가를 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 다. 별도 금융자산 내역(*1) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 파생상품금융자산(제5회 신주인수권부사채) - 2,918,600 - 2,918,600 (*1) 신주인수권부사채의 매도청구권(Call Option)에 대해 외부평가기관의 공정가치평가를 수행하여 별도의 파생상품금융자산으로 인식 하였습니다. 후속기간동안 공정가치로 평가하며 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(주석 4.4 참고) 15. 충당부채당사는 판매장려금과 관련하여 지급하여야 하는 일정 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 충당부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 리베이트충당부채 211,116 437,722 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 리베이트충당부채 437,722 296,342 (522,948) 211,116 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 리베이트충당부채 398,292 926,006 (886,576) 437,722 16. 종업원급여 16.1 확정급여제도 당사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 7,771,137 6,986,217 사외적립자산의 공정가치 (8,362,459) (8,442,565) 순확정급여부채(자산) (591,322) (1,456,348) (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 6,986,217 8,079,205 당기근무원가 727,058 1,068,906 이자비용 252,563 200,460 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 21,603 (1,524,971) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 635,016 197,245 급여지급액 (851,320) (1,034,628) 기말금액 7,771,137 6,986,217 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초금액 8,442,565 8,657,948 이자수익 309,032 215,622 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (82,416) (36,179) 기여금의 납부 500,000 500,000 급여지급액 (806,722) (894,826) 기말금액 8,362,459 8,442,565 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 원리금보장형상품 등 8,362,459 100.00 8,442,565 100.00 합 계 8,362,459 100.00 8,442,565 100.00 (5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 5.13% 5.17% 임금상승률 3.89% 3.91% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 6.50% 감소 7.40% 증가 임금상승률 1% 7.60% 증가 6.80% 감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 증가시켜 일부 상쇄되는 효과가 있으나 확정급여부채 역시 증가될 것입니다. 또한, 순확정급여부채는 우량회사채 수익률을 바탕으로 산출된 할인율을 적용하여 산정됐습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (7) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.325년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이후 합 계 급여지급액 1,048,922 875,587 2,008,975 2,874,561 5,033,563 11,841,608 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다 16.2 확정기여제도당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 42,496천원, 20,354천원 입니다. 16.3 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며, 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 등으로 예상되는 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단기종업원급여부채 551,018 461,866 장기종업원급여부채 71,884 62,690 17. 자본금,자본잉여금 및 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보통주 우선주 보통주 우선주 수 권 주 식 수 30,000,000 30,000,000 주당 액면금액 500 500 500 500 발 행 주 식 수 12,159,878 10,744 10,848,333 1,322,289 자 본 금 6,079,939,000 5,372,000 5,424,166,500 661,144,500 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 보통주식수 우선주식수 금액 (단위 : 주) (단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 전기초 10,848,333 - 5,424,166,500 - 34,608,293,886 전환우선주 유상증자 - 1,322,289 - 661,144,500 78,904,605,620 전기말 10,848,333 1,322,289 5,424,166,500 661,144,500 113,512,899,506 당기초 10,848,333 1,322,289 5,424,166,500 661,144,500 113,512,899,506 전환우선주의 보통주전환(*1) 1,311,545 (1,311,545) 655,772,500 (655,772,500) (28,724,460) 당분기말 12,159,878 10,744 6,079,939,000 5,372,000 113,484,175,046 (*1) 당분기 중 전환우선주 1,311,545주가 보통주 1,311,545주(전환비율 1:1) 전환되었습니다. 주식발행비용은 주식발행초과금에서 조정되었습니다. (3) 전환우선주당분기말 현재 당사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환우선주(*1) 발행일자 2022년 06월 01일 발행가액 79,998,484,500 원 발행주식수 1,322,289 주 전환조건 - 전환가격 : 발행가와 동일- 전환비율 : 1대 1 전환청구기간 2023년 6월 1일 ~ 2032년 5월 31일 전환으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 의결권에 관한 사항 의결권 없음 이익배당에 관한 사항 누적적 (액면가 기준 연 1.0%), 비참가적 우선주 전환조건의 조정(*2) 1) 본건 우선주의 1주당 발행가액을 최초 전환가액으로 한다. 다만, 아래 각 목의 경우에는 전환가액을 조정한다. 2) 발행회사가 제1항에서 규정된 본 주식의 1주당 전환가액(본 호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액) (이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 본 주식의 전환조건 및 1주당 전환되는 보통주식의 수를 정하는 전환비율을 다음과 같이 조정한다. 조정 후 전환가액 = [(조정 전 전환가액 × 기발행주식수) + (신발행주식수 × 1주당 발행가액)] / (기발행주식수 + 신발행주식수) 조정 후 전환비율 = 본 주식 1주당 취득가액 / 조정 후 전환가액 3) 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 다만, 본 호의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 상기 제2항의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정후 전환가액으로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × {[기발행주식수 + (신주발행주식수 × 1주당발행가액 / 시가)] / (기발행주식수 + 신발행주식수)} 조정 후 전환비율 = 본 주식 1주당 취득가액 / 조정 후 전환가액 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 4) 발행회사의 주식 분할 또는 합병하는 경우 전환조건은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정된다.5) 발행회사의 분할 또는 합병 등이 이루어지는 경우 그 사유가 발생하기 전에 본 건 우선주가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 우선주로서 받을 수 있는 대가보다 큰 경우에는 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 보장되도록 본 건 우선주의 전환조건이 조정된다.6) 감자 및 주식병합, 자기주식소각 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 7) 위의 전환가액 조정과는 별도로 본 건 우선주 발행일로부터 6개월이 되는 날(2022년 12월 1일) 및 그 이후 매 3개월마다 전환가액을 조정하며, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 동 낮은 금액으로 전환가액을 조정한다(동 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 조정된 전환가액을 기초로 재조정한다). 단, 최초 전환가액(조정일 전에 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니한다. 본 호에 의한 조정 후 전환가액의 원 단위 미만은 절상한다. (*1) 전환우선주 발행과 관련하여 본 전환우선주 인수인과 콜옵션권자 사이에 매도청구권 계약을 체결하였습니다. 매도청구권의 행사 범위는 인수인의 인수금액 35%를 초과 할 수 없습니다.(*2) 행사가격 인하조건이 내재된 제1회 전환우선주에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점에 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환우선주와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 발 행 초 과 금 113,484,175 113,512,899 자기주식 처분이익 4,503,073 3,632,276 기 타 자 본 잉 여 금 419,801 419,801 합 계 118,407,049 117,564,976 (5) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 전환권대가(전환사채) 26,504,715 - 신주인수권대가(신주인수권부사채) 27,899,700 - 자 기 주 식 (2,654,866) (2,721,591) 주 식 선 택 권 2,971,110 1,061,951 합 계 54,720,659 (1,659,640) 18. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 재고자산의 감소(증가) 691,881 3,146,639 471,709 (1,646,501) 원부재료 투입 5,981,963 17,840,177 68,844,125 22,343,283 급여 및 복리후생비 4,906,668 13,270,849 4,114,532 11,767,720 퇴직급여 244,507 720,116 271,716 810,662 감가상각비 및 무형자산상각비 1,002,453 2,831,088 850,061 2,518,558 대손상각비 (10,509) 30,729 (180,466) (119,563) 광고선전비 1,620 2,729 11,982 11,982 소모품비 592,576 1,940,626 753,939 2,314,647 지급수수료 917,562 2,934,336 1,198,289 3,688,817 기타비용 2,454,156 5,786,676 1,995,352 5,419,947 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계 16,782,877 48,503,965 78,331,239 47,109,552 19. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사의 경우 법인세법 등에 따라 연구 및 개발활 동과관련한 세액공제 등을 받고 있습니다. 이에 따라 예상법인세율은 법정세율 21 %(주민세 포함)보다 낮습니다. 20. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 4,208,256,660 12,847,700,493 10,307,964,671 20,552,526,761 우선주배당금 13,393 40,179 1,666,446 4,944,998 보통주귀속분기순이익 4,208,243,267 12,847,660,314 10,306,298,225 20,547,581,763 가중평균유통보통주식수(*) 11,656,566 11,046,333 10,595,691 10,579,730 기본주당이익 361 1,163 973 1,942 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 11,629,947 10,848,333 10,848,333 10,848,333 우선주 전환 및 자기주식효과 26,619 198,000 (252,642) (268,603) 가중평균유통보통주식수 11,656,566 11,046,333 10,595,691 10,579,730 (2) 희석주당손익당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주귀속분기순이익 4,208,243,267 12,847,660,314 10,306,298,225 20,547,581,763 우선주배당금 13,393 40,179 1,666,446 4,944,998 총 희석주당순이익 계산에 사용된 순이익 4,208,243,267 12,847,700,493 10,307,964,671 20,552,526,761 가중평균유통보통주식수 11,934,573 11,931,874 11,181,760 11,887,646 희석주당순이익 353 1,077 922 1,729 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 11,656,566 11,046,333 10,595,691 10,579,730 희석성 잠재적보통주 전환우선주 278,007 885,541 586,069 1,307,916 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 11,934,573 11,931,874 11,181,760 11,887,646 21. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사는 국민은행 500백만원을 한도로하는 무역금융약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용중인 금액은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사는 국민은행과 USD 900,000 포괄외화지급보증, 수출입은행과 USD 13,500,000 크레딧라인 한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 가스사용료 납부 지급보증 관련 21백만원과 고용허가제에 따른 외국인 근로자 체불임금보증 관련 44백만원, 장애인 보조공학기기 반환채무 관련 3백만원, 국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 관련 300백만원, 세종특별자치시장 공사 안전관리 예치금 관련 75백만원, 총 443백만원의 지급보증을 받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사는 국민은행으로부터 1,878백만원의 지방투자촉진보조금 반환 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 중 일부가 차입금 한도약정 및 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참고). (6) 보고기간종료일 현재 당사는 한국무역보험공사 단기수출보험에 가입되어 있으며, 당분기말 기준 한도금액은 USD 23,477,198 입니다. (7) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 중 일부가 단기포괄수출/수입 금융 약정 한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어있으며, 담보설정금액은 37,187백만원 입니다.(8) 보고기간종료일 현재 당사는 국민은행과 선물환약정 한도 USD10,000,000을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용중인 금액은 없습니다. 22. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비 고 연결대상종속기업 ANP USA, Inc. ANP USA, Inc. 해외거래처 관리 및 기타 영업활동을 목적으로 2011년 설립 ANP Enertech Suzhou Co., LTD ANP Enertech Suzhou Co., LTD 생산 및 판매를 목적으로 2019년 설립 ANP Enertech Inc ANP Enertech Inc 생산 및 판매를 목적으로 2022년 설립 ANP Enertech sp. z o.o ANP Enertech sp. z o.o 생산 및 판매를 목적으로 2022년 설립 ANP Enertech ANP Enertech 생산 및 판매를 목적으로 2022년 설립 기타의특수관계자 우용인베스트㈜ 우용인베스트㈜ 당사의 주요 경영진의 특수관계인에 의해 지배되는 기업 (주)승본 (주)승본 당사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업 (주)지엔지나노텍 (주)지엔지나노텍 당사의 주요 경영진의 특수관계인에 의해 지배되는 기업 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. 가. 재화의 판매 또는 용역의 제공과 구입 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 당 분 기 매 출 등 매입 등 제품매출 계 임차보증금 임차료 판매비와관리비 계 연결대상종속기업 ANP USA, Inc. - - - - 763,025 763,025 ANP Enertech suzhou 3,785,853 3,785,853 - - - - 기타특수관계자 주식회사 승본 - - 90,000 45,000 - 135,000 기타특수관계자 (주)지엔지나노텍 300 300 - - - - (단위: 천원) 구 분 회 사 명 전 분 기 매 출 등 매입 등 제품매출 판매비와관리비 연결대상종속기업 ANP USA, Inc. - 741,702 ANP Enertech suzhou 1,273,561 33,440 나. 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채 권 등 채 무 등 연결대상종속기업 ANP USA, Inc. 695,732 - 연결대상종속기업 ANP Enertech suzhou 2,593,904 - 기타특수관계자 주식회사 승본 90,000 - (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채 권 등 채 무 등 연결대상종속기업 ANP Enertech suzhou 589,675 - (3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 당분기 전분기 출자금 배당금 지급 출자금 배당금 지급 연결대상종속기업 ANP Enertech suzhou - - 1,623,060 - ANP Enertech 2,419,200 9,579 ANP Enertech sp. z o.o 10,012,490 - 2,087,130 - ANP Enertech Inc 14,943,550 - 713,600 - 기타특수관계자 우용인베스트㈜ - 75,000 - 69,600 (4) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 2,240,156 3,323,614 퇴 직 급 여 736,879 328,512 합 계 2,977,035 3,652,126 23. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구분 부 여 일 부여수량 행사가능기간 가득조건 결제방법(주1) 4차 2019.03.20 48,000 2024.03.20.~2027.03.20. 용역제공 5년 신주발행,자기주식교부,차액보상 5차-1 2021.03.29 81,500 2026.03.29.~2029.03.29. 용역제공 5년 신주발행,자기주식교부,차액보상 5차-2 2021.03.29 10,000 2028.03.29.~2029.03.29 용역제공 7년 신주발행,자기주식교부,차액보상 6차-1 2023.07.24 10,000 2026.07.24.~2031.07.24. 용역제공 3년 신주발행,자기주식교부,차액보상 6차-2 2023.07.24 10,500 2026.07.24.~2031.07.24. 용역제공 5년 신주발행,자기주식교부,차액보상 6차-3 2023.07.24 45,500 2026.07.24.~2031.07.24. 용역제공 7년 신주발행,자기주식교부,차액보상 (주1) 당사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상약정은 주식결제형과 현금결제형을 이사회결의에 따라 당사가 선택할 수 있으며, 당분기말 현재 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없어 주식결제형으로 보아 처리하고 있습니다. 당사는 주식선택권 보상원가를 블랙숄즈모형 및 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 옵션가격결정모형 추정공정가치 주 가 행 사 가 격 기대주가변동성 무위험이자율 만 기 4차 블랙숄즈모형 10,723 16,650 17,320 64.72% 1.93% 2027.03.20. 5차 블랙숄즈모형 19,329 28,700 29,475 67.08% 1.77% 2029.03.29 6차-1 이항모형 85,253.80 146,500 139,153 48.30% 3.61% 2031.07.24 6차-2 이항모형 85,253.75 146,500 139,153 48.30% 3.61% 2031.07.24 6차-3 이항모형 85,253.81 146,500 139,153 48.30% 3.61% 2031.07.24 (2) 당분기말 및 전분기말 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 139,500 25,293 176,000 22,996 부여 66,000 85,253 - - 행사 - - (33,500) 12,850 취소또는 중도청산 - - (3,000) 29,475 기말 205,500 44,550 139,500 25,293 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 총보상원가 8,557,462 2,930,757 전기까지 인식한 주식보상비용 1,639,864 1,194,101 당기 비용으로 인식한 보상원가 524,934 333,580 판매비와관리비 524,934 333,580 제조원가 - - 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 6,392,665 1,403,075 24. 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산 인식 408,508 175,632 사용권자산 반납 222,870 99,148 리스부채 유동성대체 177,294 - 건설중인자산의 본계정대체 681,714 1,499,660 순확정급여부채의 재측정요소 감소 (739,035) (1,206,062) 정부보조금(현금)에서 정부보조금(유무형자산)으로의 대체 234,835 205,333 임차보증금 유동성대체 929,745 382,077 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비재무활동현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기 말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 206,921 (117,380) (16,127) 16,127 328,948 418,489 상환우선주부채 2,079,537 - (28,500) - - 2,051,037 단기차입금 3,000,000 (3,000,000) - - - - 유동성장기차입금 3,000,000 (3,000,000) - - - - 전환사채 - 95,000,000 (23,616,512) - - 71,383,488 신주인수권부사채 - 100,000,000 (24,859,486) - - 75,140,514 합 계 8,286,458 188,882,620 (48,520,625) 16,127 328,948 148,993,528 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비재무활동현금흐름 수익ㆍ비용 비현금흐름 기 말 이자비용 등 리스부채 인식 등 리스부채 218,612 (96,453) (7,762) 7,762 54,017 176,176 상환우선주부채 3,316,681 - (26,998) - - 3,289,683 단기차입금 8,927,500 (5,927,500) - - - 3,000,000 장기차입금 3,000,000 - - - (3,000,000) - 유동성장기부채 - - - - 3,000,000 3,000,000 합 계 15,462,793 (6,023,953) (34,760) 7,762 54,017 9,465,859 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 동종업체의 배당규모, 당사 Cashflow상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다. 〔당사의 배당과 관련한 정관규정〕 제52조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제53조 (분기배당) ① 당 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5.상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 분기배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제54조 (배당금지급금청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 3분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 13,002 19,180 7,429 (별도)당기순이익(백만원) 12,847 19,007 8,253 (연결)주당순이익(원) 1,177 1,811 703 현금배당금총액(백만원) - 2,808 1,430 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 14.64 19.25 현금배당수익률(%) 보통주식 - 0.32 0.19 우선주식 - 7.5 7.5 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 우선주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - 250 120 우선주식 - 2,186 1,316 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 우선주식 - - - 주1) 우선주식의 주당배당금은 제21기 1,316.32 / 제22기 (2상환우선주)1,316.33원, (3상환우선주)1,048.10)입니다. / 제23기 (3상환우선주) 2,186.05원, (4전환우선주) 5원주2) 현금배당수익률은 제22기 (2상환우선주) 7.5%, (3상환우선주) 3.6% /제23기 (3상환우선주) 7.5%, (4전환우선주) 0.01% 입니다. 주3) 연결현금배당성향은 연결당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 계산한 수치입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 9 0.25 0.50 주1) 결산배당은 2014년 부터 매년 지속적으로 배당하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.06.21 유상증자(제3자배정) 우선주 68,400 500 17,551 2우선주(상환우선주) 2019.12.02 상환권행사 우선주 77,600 500 - 이익소각 2021.07.10 유상증자(제3자배정) 우선주 68,620 500 29,147 3우선주(상환우선주) 2022.06.01 유상증자(제3자배정) 우선주 1,322,289 500 60,500 4우선주(전환우선주) 2022.12.01 상환권행사 우선주 68,400 500 - 이익소각 2023.06.01 전환권행사 보통주 706,408 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.06.02 전환권행사 보통주 32,230 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.06.07 전환권행사 보통주 42,976 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.10 전환권행사 보통주 7,312 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.11 전환권행사 보통주 69,880 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.12 전환권행사 보통주 209 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.18 전환권행사 보통주 11,260 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.24 전환권행사 보통주 18,802 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.07.26 전환권행사 보통주 26,344 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.08.16 전환권행사 보통주 10,743 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.08.17 전환권행사 보통주 163,320 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.08.18 전환권행사 보통주 2 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.09.01 전환권행사 보통주 71,850 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 2023.09.05 전환권행사 보통주 150,209 500 60,500 전환우선주의 보통주전환 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채 제4회 2023.09.21 2028.09.21 62,000,000,000 보통주식 2024.09.21~2028.08.21 100 155,997 62,000,000,000 397,443 - 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채 제6회 2023.09.21 2028.09.21 33,000,000,000 보통주식 2024.09.21~2028.08.21 100 155,997 33,000,000,000 211,542 - 합 계 - - - 95,000,000,000 - - - - 95,000,000,000 608,985 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무기명식 무이권부 무보증 사모신주인수권부사채 제5회 2023.09.21 2028.09.21 100,000,000,000 보통주식 2024.09.21~2028.08.21 100 155,997 100,000,000,000 641,037 - 합 계 - - - 100,000,000,000 - - - - 100,000,000,000 641,037 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 나노신소재 회사채 사모 2023.09.21 62,000 0 - 2028.09.21 미상환 - 나노신소재 회사채 사모 2023.09.21 33,000 0 - 2028.09.21 미상환 - 나노신소재 회사채 사모 2023.09.21 100,000 0 - 2028.09.21 미상환 - 합 계 - - - 195,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 195,000 - - 195,000 합계 - - - - 195,000 - - 195,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음 (2)사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2019.06.20 운전자금 1,200 원재료 매입 1,200 - 유상증자 - 2021.07.09 운전자금 2,000 원재료 매입 2,000 - 유상증자 - 2022.05.31 시설자금운전자금 79,998 국내외 시설투자원부재료 매입등 운영자금 76,512 시설자금 및 운영자금의 투자시기 미도래로 차이 발행하였으며, 추후 투자시기 도래시 사용할 예정으로 현재 미사용자금은 (3)미사용자금의 운용내역을 참조 전환사채 4 2023.09.21 시설자금운전자금 62,000 - - 시설자금 및 운영자금의 투자시기 미도래로 차이 발행하였으며, 추후 투자시기 도래시 사용할 예정으로 현재 미사용자금은 (3)미사용자금의 운용내역을 참조 신주인수권부사채 5 2023.09.21 시설자금운전자금 100,000 - - 시설자금 및 운영자금의 투자시기 미도래로 차이 발행하였으며, 추후 투자시기 도래시 사용할 예정으로 현재 미사용자금은 (3)미사용자금의 운용내역을 참조 전환사채 6 2023.09.21 시설자금운전자금 33,000 - - 시설자금 및 운영자금의 투자시기 미도래로 차이 발행하였으며, 추후 투자시기 도래시 사용할 예정으로 현재 미사용자금은 (3)미사용자금의 운용내역을 참조 (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 특정금전신탁 3,486 2023.07 ~ 2023.09 16개월 예ㆍ적금 특정금전신탁 45,000 2023.09 ~ 2024.01 1개월 예ㆍ적금 특정금전신탁 30,000 2023.09 ~ 2024.03 1개월 예ㆍ적금 원화신탁 30,000 2023.09 ~ 2024.06 1개월 예ㆍ적금 원화신탁 30,000 2023.09 ~ 2024.09 1개월 채권 전단채 20,000 2023.09 ~ 2023.12 1개월 기타 발행어음(2 건) 40,000 2023.09 ~ 2024.09 1개월 계 198,486 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 연결 재무제표에대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 핵심감사사항 제23기 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석3은 경영진이COVID-19(코로나) 바이러스가 연결회사의 영업활동에 영향을 미칠 수 있는 영향과 이와 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 가. 재고자산의 실재성핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 보고기간말 현재 약 377억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되고 있으므로 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 실재성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법연결회사의 재고자산의 실재성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.·재고자산 실사 입회를 통한 연결회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악·기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인·타처에 보관하고 있는 재고자산 중 표본에 대하여 타처보관조회서 등의 확인을 통한 실재성 확인·재고자산 실사 및 타처보관조회 시 시사항목이 연결회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인나. 재고자산의 평가핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 재고자산의 규모와 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려할 때, 재고자산의 평가에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법 연결회사의 재고자산의 평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·재고자산의 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 근거를 입수하여 재고자산 평가의 적정성 검토·당기 중 수불부상 수량의 변동이 없는 장기체화 재고자산에 대하여 평가가 적절히 이루어지고 있는지에 대한 검토·재고자산 순실현가치의 재계산 검증을 통한 재고자산 평가금액의 적정성 검토·재고자산 순실현가치 산정 시 사용된 추정 판매가격 및 판매부대비용이 연결회사의 최근 실제 판매가격 및 판매부대비용과 부합하는지 검증 제22기 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석3은 경영진이COVID-19(코로나) 바이러스가 연결회사의 영업활동에 영향을 미칠 수 있는 영향과 이와 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 재고자산의 실재성핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 보고기간말 현재 약 324억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되고 있으므로 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 실재성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법연결회사의 재고자산의 실재성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.·재고자산 실사 입회를 통한 연결회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악·기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인·타처에 보관하고 있는 재고자산 중 표본에 대하여 타처보관조회서 등의 확인을 통한 실재성 확인·재고자산 실사 및 타처보관조회 시 시사항목이 연결회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인나. 재고자산의 평가핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 재고자산의 규모와 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려할 때, 재고자산의 평가에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법 연결회사의 재고자산의 평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·재고자산의 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 근거를 입수하여 재고자산 평가의 적정성 검토·당기 중 수불부상 수량의 변동이 없는 장기체화 재고자산에 대하여 평가가 적절히 이루어지고 있는지에 대한 검토·재고자산 순실현가치의 재계산 검증을 통한 재고자산 평가금액의 적정성 검토·재고자산 순실현가치 산정 시 사용된 추정 판매가격 및 판매부대비용이 회사의 최근 실제 판매가격 및 판매부대비용과 부합하는지 검증 제21기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.가. 재고자산의 실재성핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 보고기간말 현재 약 306억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되고 있으므로 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 실재성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법연결회사의 재고자산의 실재성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.·재고자산 실사 입회를 통한 회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악·기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인·타처에 보관하고 있는 재고자산 중 표본에 대하여 타처보관조회서 등의 확인을 통한 실재성 확인·재고자산 실사 및 타처보관조회 시 시사항목이 회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인·재고자산 단가 산정 로직의 적정성 검토 및 재계산 검증나. 재고자산의 평가핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 회사가 보유하고 있는 재고자산의 규모와 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려할 때, 재고자산의 평가에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법 연결회사의 재고자산의 평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·재고자산의 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 근거를 입수하여 재고자산 평가의 적정성 검토·당기 중 수불부상 수량의 변동이 없는 장기채화 재고자산에 대하여 평가가 적절히 이루어지고 있는지에 대한 검토 ·재고자산 순실현가치의 재계산 검증을 통한 재고자산 평가금액의 적정성 검토 - 별도 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 핵심감사사항 제23기 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석3은 경영진이COVID-19(코로나) 바이러스가 회사의 영업활동에 영향을 미칠 수 있는 영향과 이와 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 재고자산의 실재성핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 보고기간말 현재 약 365억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되고 있으므로 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 실재성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법회사의 재고자산의 실재성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.·재고자산 실사 입회를 통한 회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악·기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인·타처에 보관하고 있는 재고자산 중 표본에 대하여 타처보관조회서 등의 확인을 통한 실재성 확인·재고자산 실사 및 타처보관조회 시 시사항목이 회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인나. 재고자산의 평가핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 회사가 보유하고 있는 재고자산의 규모와 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려할 때, 재고자산의 평가에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법 회사의 재고자산의 평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·재고자산의 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 근거를 입수하여 재고자산 평가의 적정성 검토·당기 중 수불부상 수량의 변동이 없는 장기체화 재고자산에 대하여 평가가 적절히 이루어지고 있는지에 대한 검토·재고자산 순실현가치의 재계산 검증을 통한 재고자산 평가금액의 적정성 검토·재고자산 순실현가치 산정 시 사용된 추정 판매가격 및 판매부대비용이 회사의 최근 실제 판매가격 및 판매부대비용과 부합하는지 검증 제22기 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석3은 경영진이COVID-19(코로나) 바이러스가 회사의 영업활동에 영향을 미칠 수 있는 영향과 이와 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 재고자산의 실재성핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 보고기간말 현재 약 322억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되고 있으므로 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 실재성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법회사의 재고자산의 실재성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.·재고자산 실사 입회를 통한 회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악·기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인·타처에 보관하고 있는 재고자산 중 표본에 대하여 타처보관조회서 등의 확인을 통한 실재성 확인·재고자산 실사 및 타처보관조회 시 시사항목이 회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인나. 재고자산의 평가핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 회사가 보유하고 있는 재고자산의 규모와 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려할 때, 재고자산의 평가에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법 회사의 재고자산의 평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·재고자산의 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 근거를 입수하여 재고자산 평가의 적정성 검토·당기 중 수불부상 수량의 변동이 없는 장기체화 재고자산에 대하여 평가가 적절히 이루어지고 있는지에 대한 검토·재고자산 순실현가치의 재계산 검증을 통한 재고자산 평가금액의 적정성 검토·재고자산 순실현가치 산정 시 사용된 추정 판매가격 및 판매부대비용이 회사의 최근 실제 판매가격 및 판매부대비용과 부합하는지 검증 제21기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.가. 재고자산의 실재성핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 보고기간말 현재 약 306억원의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산이 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 재고자산의 구성이 다량의 품목으로 이루어져 있으며, 그 보관 위치 또한 분산보관되고 있으므로 재고자산의 실재성에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 실재성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법회사의 재고자산의 실재성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.·재고자산 실사 입회를 통한 회사의 재고자산 관리실태 및 재고자산내부통제 적절성 파악·기말 재고자산 실사 입회 시 재고자산의 표본 검사를 통한 실재성 확인·타처에 보관하고 있는 재고자산 중 표본에 대하여 타처보관조회서 등의 확인을 통한 실재성 확인·재고자산 실사 및 타처보관조회 시 시사항목이 회사가 작성한 재고수불부 및 총계정원장 등과 일치하는지 여부를 대사 확인·재고자산 단가 산정 로직의 적정성 검토 및 재계산 검증나. 재고자산의 평가핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 재고자산의 순실현가치에 대한 평가나 진부화된 재고에 대한 평가를 수행하고 있으며, 이러한 평가는 경영진의 판단 및 추정이 개입됩니다. 회사가 보유하고 있는 재고자산의 규모와 경영진이 사용한 추정 및 판단의 불확실성을 고려할 때, 재고자산의 평가에 대한 확인이 중요하다고 판단됩니다. 이에 따라 우리는 재고자산의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.감사에서 다루어진 방법 회사의 재고자산의 평가에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ·재고자산의 평가와 관련하여 경영진이 사용한 추정 및 판단의 근거를 입수하여 재고자산 평가의 적정성 검토·당기 중 수불부상 수량의 변동이 없는 장기채화 재고자산에 대하여 평가가 적절히 이루어지고 있는지에 대한 검토 ·재고자산 순실현가치의 재계산 검증을 통한 재고자산 평가금액의 적정성 검토 제20기 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 최근 3사업년도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (연 결기준) (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금설정률 2023년 (제24기 3분기) 매출채권 14,159,599 430,551 3.04 기타수취채권 2,488,559 - - 합계 16,648,158 430,551 2.58 2022년 (제23기) 매출채권 9,947,874 337,389 3.39 기타수취채권 2,156,286 - - 합계 12,104,160 337,389 2.78 2021년 (제22기) 매출채권 9,900,028 497,139 5.02 기타수취채권 1,275,496 - - 합계 11,175,524 497,139 4.45 다. 손실충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 과목 제24기 3분기 (2023년) 제23기 (2022년) 제22기 (2021년) 1. 기초 손실충당금 잔액합계 337,389 497,139 487,881 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (60) (415) - 3. 대손상각비 계상 93,222 (159,335) 9,258 4. 기말 손실충당금 잔액합계 430,551 337,389 497,139 라. 매출채권관련 손실충당금 설정 방침1) 손실충당금 설정방침연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능성 가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손(대손상각비)으로 인식하고 있습니다. 또한, 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 손실충당금 설정율을 적용하여 손상차손(대손상각비)을 인식하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거* 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경 험률을 산정하여 설정* 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정유무등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100%범위에서 합리적인 대손추산액 설정 [대손추산액 설정기준] ① 회수불능 부실채권 : 100% 충당금 설정 ② 1년이상 장기 미회수 채권 : 100% 충당금 설정 ③ 1년이내 정상채권 : 각 매출처의 신용도를 통해 정상채권 구분, 정상매출채권 회수기간 분석 연령별 대손설정 (1년이내 5%, 6개월이내 2%, 3개월이내 1% 충당금 설정)3) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리* 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우* 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우* 외부 채권회수 전문기관이 회수가 블가능하다고 통지한 경우* 담보설정 부실채권 보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험회사로 부터 보험금을 수령한 경우* 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 마. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 매 출 채 권 기타수취채권 매 출 채 권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 11,471,539 2,488,559 9,039,983 2,156,286 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 2,423,332 - 522,446 - 3~6개월 37,520 - 151,916 - 6~12개월 - - 653 - 연체 또는 사고 등으로 손상된 채권 227,208 - 232,876 - 합 계 14,159,599 2,488,559 9,947,874 2,156,286 바. 재고자산 현황재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위: 천원) 사업부문 구 분 제24기 (2023년 3분기) 제23기 (2022년) 제22기 (2021년) 무기화학제품제조업 제품 4,682,257 5,026,816 2,352,283 재공품 13,417,075 17,011,355 20,854,554 원재료 등 18,963,915 18,160,883 11,866,236 상품 7,927 1,888 - 재고자산평가충당금 (2,076,221) (2,421,484) (2,657,622) 합 계 34,994,953 37,779,458 32,415,451 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.25% 17.67% 26.76% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.4회 1.3회 1.3회 사. 재고자산의 실사내역등 (1) 제24기 (2023년 3분기)2023년 3분기 재고이동상황은 자체실사 및 변동사항을 가감하여 파악하였으며,2023년말 재고자산 실사는 외부감사인의 입회하에 실시할 예정입니다. (2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 2023년 분기말 현재 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의본 항목을 기재하지 않습니다. 차후 사업보고서에 기재할 예정입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.[연결] 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당분기) 서우회계법인 해당사항 없음 - - 제23기(전기) 서우회계법인 적정의견예외사항 없음 (반기) COVID-19(코로나)바이러스영향으로 인한 불확실성 가. 재고자산의 실재성 나. 재고자산의 평가 제22기(전전기) 서우회계법인 적정의견예외사항 없음 (반기) COVID-19(코로나)바이러스영향으로 인한 불확실성 가. 재고자산의 실재성 검토 나. 재고자산의 평가 적정성 [별도] 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당분기) 서우회계법인 해당사항 없음 - - 제23기(전기) 서우회계법인 적정의견예외사항 없음 (반기) COVID-19(코로나)바이러스영향으로 인한 불확실성 가. 재고자산의 실재성 나. 재고자산의 평가 제22기(전전기) 서우회계법인 적정의견예외사항 없음 (반기) COVID-19(코로나)바이러스영향으로 인한 불확실성 가. 재고자산의 실재성 검토 나. 재고자산의 평가 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 서우회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 감사 160,000 1,780시간 160,000 - 제23기(전기) 서우회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표 감사- 내부회계관리제도 감사 130,000 1,485시간 130,000 1,420시간 제22기(전전기) 서우회계법인 - 중간기간 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표 감사 100,000 1,085시간 100,000 1,228시간 주1) 감사계약내역의 보수는 연간 총보수 계약액이며, 시간은 계약시점의 총 추정감사(검토 포함)시간입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.03.10 회사측 : 감사1외 1명감사인측 : 업무수행이사1 외1명 서면회의 1. 기말감사 경과보고 2. 감사인의 독립성 준수사실에 관한사항3. 경영진 및 감사인의 책임4. 내부회계관리제도 감사 진행 결과 2 2023.07.26 회사측 : 감사1외 4명감사인측 : 업무수행이사1 외 4명 대면회의 1. 당반기 검토 주요사항 2. 하반기 감사계획3. 핵심감사 사항에 대한 논의4. 종속회사 감사에 대한 사항 5. 회계감사인의 변경당사는 제22기(2021년)부터 회계감사인을 신한회계법인에서 서우회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제2항 및 동법 시행령 제15조 제1항에 따른 증권선물위원회 주기적 지정을 사유로 제22기부터 제24기까지(2021년~2023년)의 외부감사인으로 서우회계법인을 지정받아 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사/검토 의견] 사업연도 감사인 감사/검토의견 지적사항 제24기(당분기) 서우회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기(당기) 서우회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 나노신소재의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 16일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 제22기(전기) 서우회계법인 2021년 12월 31일 현재 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 나. 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우 그 주요 내용- 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사(박장우, 김미경)와 1명의 사외이사(박준병)로 구성되어 있으며, 회사 경영을 총괄하는 대표이사의 전문성을 활용하고 책임 경영을 구현하고자 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항"의 "1) 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 이사회 의장 성명 대표이사의 이사회 의장겸직여부 이사회 의장 선임 사유 박장우 겸직 업계 전문가 나. 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있으며, 이사 선임시 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역등을 투명하게 외부에 공시하며, 이러한 절차를 거친 후보자를 주주총회의 승인을 받아 이사로 선임하고 있습니다. 2) 이사의 현황 성명 지위 임기 연임여부 (연임횟수) 추천인 선임배경 활동분야 최대주주 또는 주요주주와의 관계 박장우 사내이사 (대표이사) 3년 (2021.03.29 ~ 2024.03.29) 여 (7) 이사회 당사의 해당산업 전문가 CEO회사총괄 및 연구소장 최대주주 본인 김미경 사내이사 3년 (2021.03.29 ~ 2024.03.29) 여 (4) 이사회 당사의 해당산업 전문가 경영전반에 관한사항및 연구이사 없음 박준병 사외이사 3년 (2023.03.27 ~ 2026.03.27) 여 (1) 이사회 경영 및 재무전문가 전자 경영전반에 대한 업무 없음 주1) 박준병 사외이사는 제23기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 다. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황- 현재까지 별도의 위원회를 구성하지 않고, 이사회에서 추천하여 주총에 상정하였습니다. 라. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 박준병 (2019.01~2019.12) (사) 한국창업학회 회장 (2014.06~2018.05) (사)대덕이노폴리스벤처협회 벤처기업정책연구원 원장 (1993~현재) 한밭대 경상대학 경영학전공 교수 없음 - - 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - - 주1) 제23기 정기주주총회에서 박준병 사외이사가 재선임 되었습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당분야의 전문가(현재 경영학전공 교수)로 별도의 교육이 필요하지 않으며, 개별적인 업무역량에 의하고 있습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사. 이사회 운영규정의 주요내용 구분 내용 구성 [제4조]구성이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 결의방법 [제8조]결의방법① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회 에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 부의사항 [제9조]부의사항① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 2. 경영에 관한 사항 3. 재무에 관한 사항 4. 이사에 관한 사항 5. 기타② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려 가 있다고 감사가 인정한 경우 2. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 감사 및 관계인의 출석 [제11조]감사의 출석감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. [제11조의2]관계인의 출석의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. 이사에 대한직무집행감독원 [제12조] 이사에 대한 직무집행감독원 ① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반 하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인 정한 때에는 그 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구 할 수 있다.② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경 하도록 요구할 수 있다. 의사록 [제13조] 의사록① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 아. 주요 의결사항 및 이사 참석현황 (기준일 : 2023. 9. 30) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 박장우(출석률 :100%) 박현우(출석률: 0%) 김미경(출석률:100%) 박준병(출석률:100%) 찬반여부 1차 23.02.27 [보고사항] 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 1호 의안 : 제23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서(안)포함2호 의안 : 제23기 영업보고서 승인의 건3호 의안 : 제23기 정기주주총회 소집에 관한 건4호 의안 : 사외이사 후보자 추천의 건5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건6호 의안 : 이사회운영규정 개정의 건7호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2차 23.04.10 1호 의안 : 자기주식 처분 결정의 건 2호 의안 : 임원 상여금 지급의 건 3호 의안 : 이사등과 회사간의 거래 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 3차 23.05.15 1호 의안 : 타법인 출자의 건 (폴란드 법인) 가결 찬성 - 찬성 찬성 4차 23.07.03 1호 의안 : 타법인 출자의 건 (미주법인) 가결 찬성 - 찬성 찬성 5차 23.07.24 1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건2호 의안 : 자기주식처분결정의 건3호 의안 : 임원 상여금 지급의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 6차 23.08.22 1호 의안 : 자기주식처분결정의 건2호 의안 : 임원 상여금 지급의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 7차 2023.09.19 1호 의안 : 제4회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건2호 의안 : 제5회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행의 건3호 의안 : 제6회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 주1) 박현우 사내이사는 2023년 3월 31일자로 사임 하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. [감사의 인적사항] 성명 주요경력 및 겸직현황 임기 담당업무 비고 전원일 - 연세대학교 정치외교학과 - 서울대 경영대학 CFO과정 수료 - (주)STX 경영기획팀장,전략기획실장 - STX에너지(주) 경영기획본부장/CFO 21년 3월~ 24년 3월 감사업무 상근 [감사의 독립성] 성명 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주와의 관계 결격요건여부 전원일 경제, 경영 및 재무전문가 이사회 없음 없음 해당사항 없음 나. 감사의 주요 활동내역 (기준일 : 2023. 9. 30) 회차 개최일자 의안내용 참석여부 비고 1차 23.02.27 [보고사항] 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 1호 의안 : 제23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서(안)포함2호 의안 : 제23기 영업보고서 승인의 건3호 의안 : 제23기 정기주주총회 소집에 관한 건4호 의안 : 사외이사 후보자 추천의 건5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건6호 의안 : 이사회운영규정 개정의 건7호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 참석 - 2차 23.04.10 1호의안 : 자기주식 처분 결정의 건 2호의안 : 임원 상여금 지급의 건 3호의안 : 이사등과 회사간의 거래 승인의 건 참석 - 3차 23.05.15 1호의안 : 타법인 출자의 건 (폴란드 법인) 참석 - 4차 23.07.03 1호 의안 : 타법인 출자의 건 (미주법인) 참석 - 5차 23.07.24 1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건2호 의안 : 자기주식처분결정의 건3호 의안 : 임원 상여금 지급의 건 참석 - 6차 23.08.22 1호 의안 : 자기주식처분결정의 건2호 의안 : 임원 상여금 지급의 건 참석 - 7차 2023.09.19 1호 의안 : 제4회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건2호 의안 : 제5회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행의 건3호 의안 : 제6회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 참석 - 다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023.10.05 코스닥협회 (2023.10.05 ~ 2023.10.20)상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장관련 주요 이슈 설명회- 상장법인 공시관련 주요사례 - 자본시장법상 불공정거래 유의사항- 최근 상장회사 이사책임 관련 판례 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 2 이사 (21.9년)수석부장 (7.9년) - 주주총회, 이사회 등 경영전반에 대한 업무지원 및 감사업무 지원-감사의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정관련 전반적인 업무지원 마. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제16기(2015년) 정기 주주총회제19기(2018년) 정기 주주총회제20기(2019년) 정기 주주총회제21기(2020년) 정기 주주총회제22기(2021년) 정기 주주총회제23기(2022년)정기 주주총회 나. 소수주주권대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁대상기간 중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 12,159,878 - 우선주식 79,364 상환우선주전환우선주 의결권없는 주식수(B) 보통주식 234,749 자기주식 우선주식 79,364 상환우선주전환우선주 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 11,925,129 - 우선주식 - - 마. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제23기정기주주총회(2023.03.27) [보고사항] 내부회계관리제도 운영실태보고, 감사보고, 영업보고[의결사항] 1호 의안 : 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함 및연결재무제표 승인의 건현금배당 보통주 주당 250원,3우선주(상환) 주당 2,186.5원, 4우선주(전환) 5원2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 2-1호 의안 : 주주명부의 폐쇄 및 기준일(제17조)변경의 건 2-2호 의안 : 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행(제18조, 제19조) 변경의 건 2-3호 의안 : 이사의 수(제32조)변경의 건 2-4호 의안 : 이사의 해임(제33조의 2)신설의 건3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 박준병 재선임)4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 (50억원)5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 (1억 5천만원) 2-4호의안 부결 나머지는 원안대로 승인 - 제22기정기주주총회(2022.03.28) [보고사항] 내부회계관리제도 운영실태보고, 감사보고, 영업보고[의결사항] 1호 의안 : 제22기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함 및연결재무제표 승인의 건현금배당 보통주 주당 120원,2우선주(상환) 주당 1,316.33원, 3우선주(상환) 1,048.10원2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 박현우 재선임) 원안대로 승인 - 제21기정기주주총회(2021.03.29) [보고사항] 내부회계관리제도 운영실태보고, 감사보고, 영업보고[의결사항] 1호 의안 : 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함 및연결재무제표 승인의 건현금배당 보통주 주당 100원,2우선주(상환) 주당 1,316.325원,2호 의안 : 정관 변경의 건3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 : 사내이사 박장우 3-2호 : 사내이사 김미경4호 의안 : 감사 선임의 건 (상근 감사 전원일)5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 (15억원)6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 (1억 5천만원)7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건8호 의안 : 임원 상여금 지급규정 제정의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박장우 최대주주 본인 보통주 2,444,505 22.53 2,437,646 20.05 - 우용인베스트(주) 관계회사 보통주 300,000 2.76 70,000 0.58 - 이종무 계열회사/임원 보통주 40,000 0.37 12,375 0.10 - 신정식 미등기임원 보통주 0 0 14 0.00 - 김상희 미등기임원 보통주 34,998 0.32 34,535 0.28 - 송세호 미등기임원 보통주 1,888 0.02 3,649 0.03 - 김중곤 미등기임원 보통주 180 0.00 800 0.00 - 이기호 미등기임원 보통주 1,000 0.01 2,000 0.02 - 김오동 미등기임원 보통주 0 0 209 0.00 - 김소연 특수관계인 보통주 74,901 0.69 28,901 0.24 - 박태원 특수관계인 보통주 7,060 0.07 6,860 0.06 - 박인원 특수관계인 보통주 10,594 0.10 10,000 0.08 - 김경혜 특수관계인 보통주 18,916 0.17 18,204 0.15 - 박계현 특수관계인 보통주 41,451 0.38 39,101 0.32 - 박계섭 특수관계인 보통주 34,445 0.32 385,507 3.17 - 계 보통주 3,009,938 27.74 3,049,801 25.08 - - - - - - - ※ 상기 지분율은 보통주 기준의 지분율입니다. 나. 최대주주 경력 및 개요 직위 성명 주요직무 학력 경력 대표이사 박장우 회사총괄및연구소장 (81.03-85.02) 연세대학교 화학과(89.09-93.10) Univ.of Illinois Urbana-Champaign화학과(이학박사) (97.03-19.08) 국립 한밭대학교 교수(00.02-현재) (주)나노신소재 대표이사 다. 최대주주 변동내역- 해당사항 없음 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박장우 2,437,646 20.96 - - - - - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 44,154 44,172 99.96 6,761,261 10,848,333 62.32 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 주1) 보통주식에 대한 소액주주 현황으로 최근 주주명부 폐쇄일 기준임. 바. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조 (신주인수권)① 회사의 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주배정을 받을 권 리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음의 각호의 경우에는 이사회 의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 코스닥시장 혹은 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주 를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 「자본 시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증 자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 「상법」제542조의 3 및 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제 16 조의 3 규정에 의한 주식매수선택권 행사로 신주를 발행한 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주 식을 우선배정 하는 경우 5. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」규정에 의하여 증권예탁 증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자를 위하여 신주를 배정하는 경우 7. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 중소기 업 창업지원법에 의한 중소기업 창업투자회사에서 신주를 배정하 는 경우 8. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사 경 영상 필요한 긴급한 자금조달 및 신기술을 도입하거나 이전받기 위하여 국내외 법인, 금융기관 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발 생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 주식 등의 전자등록 회사는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행할 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록 하여야 한다. 명의개서 대리인 한국예탁결제원 (☎ 02-3774-3538)부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터) 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 당사 인터넷 홈페이지(www.anapro.com)(전자 공고 불가 시 : 한국경제신문) 사. 주가 및 주식거래 실적 (1) 국내증권시장2023년 9월말 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적은 다음과 같습니다. 월간 주가의 최고 및 최저주가는 종가기준이며, 평균주가는 단순산술평균가격입니다 (단위 : 원,주) 종류 23년 4월 23년 5월 23년 6월 23년 7월 23년 8월 23년 9월 보통주 주가 최고 184,800 184,800 148,700 178,200 157,800 160,700 최저 143,400 143,400 120,700 126,800 140,500 132,700 평균 161,400 161,400 135,152 143,129 148,445 146,742 거래량 최고(일) 2,827,504 2,827,504 566,028 3,224,010 607,142 315,131 최저(일) 266,948 266,948 111,528 176,364 111,800 100,397 월간 14,233,853 14,233,853 5,409,034 15,224787 5,914,675 3,353,540 (2) 해외증권시장 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 . VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박장우 남 1962.07 대표이사 사내이사 상근 회사총괄 및연구소장 - 연세대학교 화학과 학사- Michigan State Univ. 화학과 석사- Univ. of Illinois Urbana-Champaign 화학과(이학박사)- 국립한밭대학교 화학생명공학과 교수 2,437,646 - 본인 23년 8개월 2024.03.29 김미경 여 1963.03 전무이사 사내이사 상근 연구이사 - 인천대학교 생물학과 학사- 고려대학교 생물학과 석사- Univ. of Illinois Urbana-Champaign 박사- 삼성종합기술원 전문연구원 - - - 19년 8개월 2024.03.29 박준병 남 1959.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 -연세대학교 경영학과 학사 -연세대학교 경영학과 석사 -연세대학교 경영학과 박사- (사)한국창업학회 회장- (사)대덕이노폴리스벤처협회 벤처기업정책연구원장- 現. 국립한밭대학교 경영학전공 교수 - - - 3년 7개월 2026.03.27 전원일 남 1962.11 감사 감사 상근 감사 - 연세대학교 정치외교학 학사 - 서울대 경영대학 CFO과정 수료 - (주)STX 경영기획팀장,전략기획실장 - STX에너지(주) 경영기획본부장/CFO - - - 3년 6개월 2024.03.29 신정식 남 1962.06 부사장 미등기 상근 영업 - 고려대 정치외교학 학사- 엘지디스플레이 Auto사업지원 Task리더(전무) 14 - - 4개월 - 이광민 남 1963.07 전무이사 미등기 상근 영업이사 - University of Colorado Boulder (전기공학)- University of Colorado Denver- Ascent Solar Technologies,Inc. Director /VP - PV Division- IOSoulution, Inc. CEO/Senior VP - - - 1년 3개월 - 김중곤 남 1963.12 상무이사 미등기 상근 연구이사 - 연세대학교 화학과 - Univ. of Illinois (UIC) 이학박사- 한화케미칼 중앙연구소 수석연구원 800 - - 13년 4개월 - 김상희 남 1973.11 상무이사 미등기 상근 연구이사 - 국립한밭대학교 공업화학과- 국립한밭대학교 공업화학과 석사 34,535 - - 23년 8개월 - 김세종 남 1969.09 상무이사 미등기 상근 영업이사 - 경원대학교(현. 가천대) 산업공학과- 삼성생명보험(주) 영업소장- 삼성증권(주) - - 친인척 8년 11개월 - 송세호 남 1973.09 이사 미등기 상근 연구이사 - 국립한밭대학교 공업화학과 학사- 국립한밭대학교 공업화학과 석사 3,649 - - 23년 8개월 - 이기호 남 1962.05 이사 미등기 상근 생산관리 - 연세대학교 이과대학 화학과- OCI(주) 생산팀장, 인력개발원팀장 2,000 - - 7년 6개월 - 김오동 남 1971.10 이사 미등기 상근 경영지원 - 동국대학교 경제학과 - 아세아투자자문 209 - - 21년 9개월 - (2) 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화학소재 남 203 - 43 - 246 5 10,860 44 - - - - 화학소재 여 17 - 0 - 17 7 588 25 - 합 계 220 - 43 - 263 5 11,448 34 - 주1) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준으로 퇴사자가 포함되어 있습니다.주2) 직원수는 상시근로자 (평균재직자) 기준입니다. (3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 1,422 178 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수한도액 3 5,000 사외이사 포함 감사보수한도액 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 704 176 퇴임이사 보수포함 주) 보수총액은 퇴직한 이사를 포함하였으며, 인원수는 작성기준일 현재 인원수 입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 632 316 퇴임이사보수포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 16 16 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 56 56 - 주) 보수총액은 퇴직한 이사를 포함하였으며, 인원수는 작성기준일 현재 인원수 입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - 상여 - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 3 144 - 계 3 144 - 주1) 주식매수선택권의 공정가치 총액은 당해 사업연도의 주식보상비용으로 계상된 금액입니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 송세호 미등기임원 2019.04.20 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 15,000 - - - - 15,000 24.03.20~27.03.20 17,320 X - ○○○외 직원 2019.04.20 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 38,000 - - - 5,000 33,000 24.03.20~27.03.20 17,320 X - 이종무 계열회사 임원 2021.03.29 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 26.03.29~29.03.29 29,475 X - 문영길 계열회사 임원 2021.03.29 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 28.03.29~29.03.29 29,475 X - ○○○외 직원 2021.03.29 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 71,500 - - - 6,000 65,500 26.03.29~29.03.29 29,475 X - 남승천 계열회사 임원 2021.03.29 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 2,000 - - - - 2,000 26.03.29~29.03.29 29,475 X - 김오동 미등기임원 2023.03.29 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 4,000 - - - - 4,000 26.03.29~29.03.29 29,475 X - 이종무 계열회사 임원 2023.07.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 30.07.24~31.07.24 139,153 X - 이광민 미등기임원 2023.07.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 26.07.24~31.07.24 139,153 X - 이광민 미등기임원 2023.07.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 28.07.24~31.07.24 139,153 X - 송세호 미등기임원 2023.07.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 30.07.24~31.07.24 139,153 X - ○○○외 직원 2023.07.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 25,500 - - - - 25,500 30.07.24~31.07.24 139,153 X - ○○○ 직원 2023.07.24 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 500 - - - - 500 28.07.24~31.07.24 139,153 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 9월 30일) 2023년 9월 27일 현재 종가 : 134,000원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 12,003,543 27,375,240 - 39,378,783 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 5 5 12,003,543 27,375,240 - 39,378,783 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 해당 상장회사의 특수관계인과 신용공여에 해당하는 단일 거래 또는 누적 거래가 없습니다. 2. 대주주와의 자산 양수도 등 보고서 작성기준일 현재 해당하는 거래는 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보고서 작성기준일 현재, 당사와 특수관계자간 영업거래 중 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하는 거래는 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래기타 특수관계자와의 주요 거래내역, 채권/채무잔액 및 주요 경영진 보상내역 등은 첨부된 (연결)감사보고서 "주석. 특수관계자"등을 참조하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항이 없습니다. 나. 우발채무와 약정사항 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행 500백만원을 한도로하는 무역금융약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용중인 금액은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행 USD 900,000 포괄외화지급보증 수출입은행과 USD 13,500,000 크레딧라인 한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 가스 사용료 납부 지급보증 관련 21백만원과 고용허가제에 따른 외국인 근로자 체불임금보증 관련 44백만원, 장애인 보조공학기기 반환채무관련 3백만원, 국가 지원산업에 따른 협약지원금 반환 관련 300백만원, 세종특별자치시장 공사안전관리예치금 관련 75백만원 총 443백만원의 지급보증을 받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행으로부터 1,878백만원의 지방투자촉진보조금 반환 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 중 일부가 차입금 한도약정 및 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참고).(6) 보고기간종료일 현재 연결회사는 한국무역보험공사 단기수출보험에 가입되어 있으며, 당분기말 기준 한도금액은 USD 23,477,198 입니다.(7) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 중 일부가 단기포괄수출/수입 금융 약정한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 37,187백만원 입니다. (8) 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행과 선물환약정 한도 USD10,000,000을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용중인 금액은 없습니다 다. 담보제공내역 - 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관 련 금 액 담 보 권 자 토 지 847,569 6,565,000 단기차입금 - 국민은행 건 물 1,727,598 토 지 1,427,073 1,120,000 보험료 24,682 국민은행 건 물 4,436,084 -전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관 련 금 액 담 보 권 자 토 지 847,569 6,565,000 단기차입금 3,000,000 국민은행 건 물 1,831,149 토 지 1,427,073 1,120,000 보험료 24,682 국민은행 건 물 4,607,025 토 지 3,777,911 3,600,000 유동성장기부채 3,000,000 하나은행 건 물 1,674,411 3. 제재 등과 관련된 사항 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ANP USA Inc 2011.05 7041 Koll Center Pkwy, STE 260 Pleasanton, CA94566 해외마케팅 462,721 100% 지분소유 미해당 ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd 2019.12 #1220, Zhongshan North Rd, Wujiang Economic Development Zone, Suzhou, Jiangsu Province 나노소재 제조 및 판매 8,459,096 100% 지분소유 미해당 ANP Enertech Inc. 2022.08 4965 Us Highway 42 Ste 1000, Louisville, KY 40222 나노소재 제조 및 판매 1,232,571 100% 지분소유 미해당 ANP Enertech Sp.zo.o 2022.08 36 Svidnika, No 12 Wroczlaff Wroclaw POLAN 나노소재 제조 및 판매 2,049,690 100% 지분소유 미해당 ANP Enertech 2022.07 일본국 가나가와현 요코하마시 나카구 오노에쵸 3-35 나노소재 제조 및 판매 366,022 100% 지분소유 미해당 주1) 주요종속회사 여부 : 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 또는 750억원 이상인 기준으로 판단함.주2) 최근 사업연도말 자산총액은 2022년 12월 31일 기준임. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 5 ANP USA Inc - ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd - ANP Enertech Inc. - ANP Enertech Sp.zo.o - ANP Enertech - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ANP USA Inc 비상장 2011.05.13 경영참여 323,579 - 100 323,579 - - - - 100 323,579 1,139,609 -18,693 ANP Enertech Suzhou Co.,Ltd 비상장 2019.12.16 경영참여 1,746,738 - 100 7,966,448 - - - - 100 7,966,448 11,820,332 1,039,175 ANP Enertech Inc. 비상장 2022.08.29 경영참여 713,600 - 100 1,368,650 - 14,943,550 - - 100 16,312,200 16,414,978 -350,775 ANP Enertech Sp.zo.o 비상장 2022.08.05 경영참여 2,048,265 - 100 2,048,265 - 10,012,490 - - 100 12,060,755 13,258,896 -281,002 ANP Enertech 비상장 2022.07.06 경영참여 9,578 - 100 296,601 - 2,419,200 - - 100 2,715,801 2,652,556 -211,055 합 계 - - 12,003,543 - 27,375,240 - - 100 39,378,783 45,286,371 177,650 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음