나노신소재 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제19(당)기 3 분기 : 2018년 0 9월 30일 현재
제18(전)기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 나노신소재와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 나노신소재(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 연결회사의 개요

지배회사는 태양전지, 반도체, 디스플레이 등의 소재 제조업을 목적으로 하며, 2000년 3월 15일 설립 되었습니다. 본사는 세종특별자치시 부강면에 있으며, 대전 유성구 및 일본에 지점을 두고 있습니다. 한편 지배회사는 2011년 2월 9일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었으며, 2011년 중 해외거래처 관리 및기타 영업활동을 목적으로 미국에 종속기업(ANP USA, Inc.)을 설립하였습니다.지배회사의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당분기말 현재 5,424백만원이고 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%) (*2)

보 통 주	우 선 주 (*1)

박장우(대표이사)	2,670,596	24.6

수림홀딩스	500,000	4.6

박현우(부 사 장)	373,011	3.5

기 타 주 주	7,304,726	77,600	67.3

계	10,848,333	77,600	100.0

(*1) 상환우선주로 연결회사는 이를 금융부채로 분류하고 있습니다.(*2) 의결권있는 보통주식수를 기준으로 계산된 지분율입니다.

1 .2 연결대상 종속기업의 현황

지배회사는 해외거래처 관리 및 기타 영업활동을 목적으로 2011년 중 ANP USA, Inc. 를 설립하였습니다.

종 속 기 업	소유지분율(%)	소 재 지	결 산 월	영 업 내 용

당 분 기 말

ANP USA, Inc.	100	미 국	12 월	해외거래처 관리 및 기타 영업활동

각 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	ANP USA, Inc.(내부거래 제거 전)

당 분 기 말	전 기 말

자 산	923,425	273,525

부 채	587,389	4,353

자 본	336,036	269,172

매 출 액	576,680	780,245

당기순이익	56,889	32,173

총포괄이익	66,864	(61)

1.3 사업의 현황

연결회사는 태양전지, 반도체, 디스플레이 등의 소재를 제조하는 전문 기업이며,박막형 태양전지 시장 및 디스플레이 패널 시장, 반도체 CMP 공정에 투입되는 소재 제조를 주요 사업으로 하고 있습니다.

분 야	주 요 제 품	용 도

태양전지소재	인듐계산화물 TCO 타겟 /아연계산화물 TCO 타겟/Silver paste	Solar cell용 투명전도성 전극

디스플레이소재	인듐계산화물 TCO 타겟 /아연계산화물 TCO 타겟/Silver ink	디스플레이용 투명전도성 전극

반도체소재	CMP slurry	반도체 웨이퍼 식각액

기 타	TRB paste외	열차단 필름 소재 및 기타 기능성 소재

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2. 1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기준 서 제1109호 '금융상품'

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 21 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 21 에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2.3 영업부문

최고영업의사결정자는 영업활동과 관련하여 배부될 자원과 영업 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 관련 의사결정을 수행하는 대표이사 를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 연결회사는 별도 사업부제도를 운영하지 않고 있으며, 최고영업의사결정자는 연결회사를 단일 부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다. 기업전체수준에서의 공시사항은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기 능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.

1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.

2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2.5 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손 익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표 시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니 다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권 리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용 하는 미착품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내 용 연 수

건 물	30 년

구 축 물	20 년

기 계 장 치	8 년

차량운반구	5 년

공기구비품	3 ∼ 5 년

시 설 장 치	8 년

기타의유형자산	8 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산(1) 산업재산권

취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각합니다.

(2) 개발비

연결회사는 일반적인 연구활동과 관련한 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 연결회사에 의해 통제되고 식별가능한 신제품의 개발활동이 다음 요건을모두 충족하는 경우에 한하여 관련 직접원가를 무형자산으로 인식하고있습니다.

- 판매를 위한 제품개발의 기술적 실현가능성

- 해당 신제품을 판매하려는 연결회사의 의도

- 해당 신제품을 판매할 수 있는 연결회사의 능력

- 신제품이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

- 신제품의 개발을 완료하고 동 제품을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성

- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

개발비로 자본화되는 관련 직접원가는 개발을 위한 종업원급여 및 경비 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다. 상기 조건을 충족하지 않는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각합니다.

(3) 기타의무형자산

기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어 및 회원권을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 또는 계약기간 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

(4) 주요 무형자산의 내용연수

구 분	내 용 연 수

산업재산권	5 년

개 발 비	5 년

기타의무형자산(소프트웨어)	5 년

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산은 매년 상각대상 자산에 대한 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채(1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가있는 경우에 상계됩니다.

2.15 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 종업원급여(1) 퇴직급여

연결회사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 동 제도를 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익으로 당기손익에 반영됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.17 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1 ) 수행의무의 식별

연결회사는 고객의 주문에 의해 고객 맞춤형 제품을 판매하고 있으며, 판매외에 별도의 수행의무는 식별되지 아니하였습니다. 따라서 제품의 판매와 관련한 거래가격을 수익으로 인식합니다.

(2) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 판매장려금과 관련하여 지급하여야 하는 일정비율을 거래가격에서 차감하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 리베이트충당부채로 계상합니다.

3. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

3.1. 재무위험요소(1) 시장위험가. 외환위험

연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시 될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD

외화자산	1,990,475	(1,990,475)	1,914,834	(1,914,834)

외화부채	(299,116)	299,116	(11,712)	11,712

JPY

외화자산	81,662	(81,662)	97,944	(97,944)

EUR

외화자산	67,589	(67,589)	4,264	(4,264)

GBP

외화자산	418	(418)	414	(414)

CNY

외화자산	241	(241)

상기 민 감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채와 파생상품을 대상 으로 하였습 니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 주요 금융상품의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산

KRW	2,318,490	1,724,655

USD	5,404,641	3,810,192

JPY	766,197	947,690

EUR	675,890	-

기타통화	6,599	46,772

계	9,171,817	6,529,309

단기/장기금융상품

KRW	4,281,349	5,355,280

USD	5,563,500	6,428,400

계	9,844,849	11,783,680

매출채권

KRW	1,068,785	1,304,635

USD	8,928,373	10,178,769

JPY	50,422	32,251

EUR	-	-

계	10,047,580	11,515,655

단기/장기차입금

KRW	-	240,000

계	-	240,000

상환우선주부채

KRW	1,100,135	1,100,135

계	1,100,135	1,100,135

나. 이자율 위험

보고기간종료일 현재 연결회사는 장기/단기 차입금 금액이 없는 관계로 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 미치는 이자율 위험은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이 자 비 용	-	-	1,795	(1,795)

(2) 신용위험

연 결회사는 해외채권에 대해서 한국무역보험공사를 통해 보험에 가입하고 있으며 거래선에 대한 보험사별 신용 평가를 준용하여 보험부보를 실행함으로써채권 신용위험을 최소화 하고 있습니다. 또한, 보험이 설정되어 있지 않은 채권에 대해서도 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융자산의 연령분석은 주석 8에 공시되어 있으며,신용위험의 최대 노출금액은 대여금 및 수취채권의 개별 장부가액입니다.

(3) 유동성 위험

연 결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 분 기 말

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	506,327	-	-	-

미지급금 (장기미지급금포함)	816,859	232,136	211,280	-

미지급비용	1,305,963	-	-	-

장기차입금 (유동성장기부채포함)	-	-	-	-

파생상품금융부채	46,623	-	-	-

상환우선주부채	-	1,100,135	-	-

합 계	2,675,772	1,332,271	211,280	-

(단위: 천원)

계 정 과 목	전 기 말

1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	311,888	-	-	-

미지급금 (장기미지급금포함)	914,972	-	382,851	-

미지급비용	1,472,744	-	-	-

장기차입금 (유동성장기부채포함)	240,000	-	-	-

상환우선주부채	-	1,100,135	-	-

합 계	2,939,604	1,100,135	382,851	-

상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액으로 이자지급액 이 포함되지 않은 금액입니다.

3.2. 자본 위험 관리

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

일반적으로 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총계 (A)	8,790,122	6,050,113

자본총계 (B)	87,655,501	82,913,399

예금 등 (C)	19,016,666	18,312,989

차입금 (D)	1,100,135	1,340,135

부채비율 (A/B)(%)	10.0%	7.3%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	(-)20.4%	(-)20.5%

3.3 금융자산과 금융부채의 상계

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

3. 4 공정가치 추정

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

매출채권 및 기타의 금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품금융부채	-	46,623	-	46,623

(단위 : 천원)

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품금융자산	-	80,770	-	80,770

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. 각 보고기간 종료일 현재 수준 1로공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다. 수준 2에 해당하는 파생상품 평가의 경우 활성시장에서 공시되는 선물환율 , 계약상환율 및 계약의 잔존만기를 고려하여 공정가치를 측정합니다.각 보고기간 종료일 현재 수준3으로 공정가치를 측정하는 금융상품은 없습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적 용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 15 참조).

(2) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 12 참조) .

(3) 금융상품의 공정가치 평가

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하 고 있습니다( 주석 3.4참조).

5. 기업전체수준에서의 공시(1) 주요 제품유형별 수익

(단위: 천원)

주요제품유형	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

디스플레이	5,493,815	13,820,042	6,089,496	15,706,719

기타기능성	4,910,200	13,644,376	3,059,786	8,121,829

반 도 체	2,315,099	5,951,431	1,768,448	4,882,801

태 양 전 지	1,840,632	4,172,882	1,907,491	2,539,217

합 계	14,559,746	37,588,731	12,825,221	31,250,566

(2) 지역에 대한 정보가. 외부고객으로부터의 수익

(단위: 천원)

지 역(*)	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

미국	3,713,544	10,545,195	3,391,508	7,128,417

대한민국	3,217,698	7,883,013	2,914,858	7,728,089

중국	5,213,785	11,958,602	3,907,884	9,738,958

일본	51,270	1,124,256	1,119,969	3,561,029

기타	2,363,449	6,077,665	1,491,002	3,094,073

계	14,559,746	37,588,731	12,825,221	31,250,566

(*) 연결회사는 외부고객으로부터의 수익을 해당 고객의 소재지국에 근거하여 판단하고 있습니다.

나. 연결회사의 소재지별 비유동자산(유형자산 및 무형자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

본사소재지	22,406,176	21,479,272

미국	50,097	58,798

(3) 주요고객에 대한 의존도(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

매 출 액	매출비중(%)	매 출 액	매출비중(%)	매 출 액	매출비중(%)	매 출 액	매출비중(%)

A사	2,315,099	15.9	5,951,431	15.8	1,768,448	13.8	4,882,801	15.6

B사	1,106,227	7.6	3,269,983	8.7	1,823,064	14.2	4,973,079	15.9

C사	1,427,225	9.8	3,015,531	8.0	1,326,244	10.3	1,602,788	5.1

D사	1,715,143	11.8	2,905,871	7.8	390,474	3.0	390,474	1.3

기타 소규모 고객(*)	7,996,052	54.9	22,445,915	59.7	7,516,991	58.6	19,401,424	62.1

계	14,559,746	100	37,588,731	100	12,825,221	100	31,250,566	100

(*) 개별 매출 비중이 총 매출 대비 10% 미만인 기타 소규모 거래처들의 합계금액입니다.

6. 범주별 금융상품 및 관련 손익

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익(공정가치)금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익(공정가치)금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	9,171,817	-	9,171,817

장/단기금융상품	-	9,844,849	-	9,844,849

매출채권	-	9,605,550	-	9,605,550

매도가능증권	3,822,028	-	-	3,822,028

미수금	-	192,854	-	192,854

미수수익	-	29,996	-	29,996

보증금	-	458,042	-	458,042

합 계	3,822,028	29,303,108	-	33,125,136

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	506,327	506,327

차입금	-	1,100,135	1,100,135

미지급금	-	816,859	816,859

미지급비용	-	1,305,963	1,305,963

파생상품금융부채	46,623	-	46,623

장기미지급금	-	443,416	443,416

합 계	46,623	4,172,700	4,219,323

- 전기말(단위: 천원)

금 융 자 산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,529,309	-	-	6,529,309

장/단기금융상품	1,068,144	10,715,536	-	-	11,783,680

매출채권	-	11,073,049	-	-	11,073,049

매도가능증권	-	-	4,123,830	-	4,123,830

미수금	-	214,956	-	-	214,956

미수수익	-	20,603	-	-	20,603

파생상품금융자산	80,770	-	-	-	80,770

보증금	-	337,337	-	-	337,337

합 계	1,148,914	28,890,790	4,123,830	-	34,163,534

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	311,888	311,888

차입금	-	1,340,135	1,340,135

미지급금	-	914,972	914,972

미지급비용	-	1,472,744	1,472,744

장기미지급금	-	382,851	382,851

합 계	-	4,422,590	4,422,590

(2) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 관련 손익 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

당기손익인식-공정가치 관련손익

단기금융상품평가손익	-	-	3,349	12,315

매도가능증권평가손익	357,443	(301,802)	-	-

파생상품관련손익	(27,115)	(131,723)	11,570	416,342

상각후원가 금융자산

외환차이	(177,749)	629,042	86,465	124,461

이자수익	50,866	147,168	15,997	51,627

대손상각비(대손충당금환입)	23,308	(575)	1,516	(2,376)

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차이	16,491	10,180	76,146	(531,696)

이자비용	17,455	51,734	18,425	56,524

7. 현 금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비 고

현 금	5,648	5,190

보 통 예 금	9,166,169	6,524,119

계	9,171,817	6,529,309

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용제한 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비 고

장기금융상품	3,500	3,500	카드사용 보증금

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당 분 기 말	전 기 말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	10,047,581	(442,031)	9,605,550	11,515,655	(442,606)	11,073,049

기타수취채권

미수금	191,812	-	191,812	214,956	-	214,956

미수수익	29,996	-	29,996	20,613	-	20,613

보증금	458,043	-	458,043	337,337	-	337,337

(2) 대손충당금의 변동내역

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손(대손상각비)으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지않으며, 그 외 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손(대손상각비)을 인식하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기

기 초 금 액	대손상각비	제 각	기 말 금 액

매출채권 대손충당금	442,606	(575)	-	442,031

(단위: 천원)

구 분	전 분 기

기 초 금 액	대손상각비	제각채권회수	기 말 금 액

매출채권 대손충당금	554,454	(2,376)	(110,313)	441,765

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매 출 채 권	기타수취채권	매 출 채 권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	7,477,353	679,851	8,445,727	572,906

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	1,766,375	-	2,273,066	-

3~6개월	38,554	-	90,849	-

6~12개월	437,096	-	389,956	-

연체 또는 사고 등으로 손상된 채권	328,203	-	316,057	-

합 계	10,047,581	679,851	11,515,655	572,906

보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의개별 장부가액입니다.

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

제품	1,873,517	1,259,725

재공품	21,423,502	15,257,750

원재료 및 부재료	14,482,014	15,276,135

미착품	203,508

재고자산평가충당금	(1,035,392)	(824,775)

합 계	36,947,149	30,968,835

10. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산

가. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위:천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계및시설장치	공기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	계

취득원가	2,274,642	12,812,379	29,063,741	4,072,000	356,240	2,018,120	50,597,122

감가상각누계액	-	(3,035,331)	(21,532,191)	(3,456,486)	(297,619)	-	(28,321,627)

국고보조금	-	(855,315)	(352,201)	(13,687)	-	-	(1,221,203)

장부금액	2,274,642	8,921,733	7,179,349	601,827	58,621	2,018,120	21,054,292

- 전기말(단위:천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계및시설장치	공기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	계

취득원가	2,274,642	11,021,895	27,727,435	3,881,935	389,519	1,589,900	46,885,326

감가상각누계액	-	(2,745,532)	(19,763,504)	(3,270,061)	(335,028)	-	(26,114,125)

국고보조금	-	(405,877)	(375,818)	(20,746)	-	-	(802,441)

장부금액	2,274,642	7,870,486	7,588,113	591,128	54,491	1,589,900	19,968,760

나. 당반기 및 전반기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. - 당 분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계및시설장치	공기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	계

기 초	2,274,642	7,870,486	7,588,113	591,128	54,491	1,589,900	19,968,760

취 득	-	954,098	1,626,563	203,873	12,000	844,120	3,640,654

처 분	-	-	(218,130)	(8)	-	-	(218,138)

감 가 상 각	-	(274,751)	(1,861,197)	(193,400)	(9,980)	-	(2,339,328)

대 체	-	371,900	44,000	-	-	(415,900)	-

환율변동효과	-	-	-	234	2,110	-	2,344

당 기 말	2,274,642	8,921,733	7,179,349	601,827	58,621	2,018,120	21,054,292

- 전 분기(단위:천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계및시설장치	공기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	계

기 초	2,274,642	8,222,066	7,515,972	599,816	6,275	-	18,618,771

취 득	-	-	1,954,649	212,813	-	999,460	3,166,922

처 분	-	-	(2)	(91)	-	-	(93)

감 가 상 각	-	(263,685)	(1,834,126)	(176,318)	(4,197)	-	(2,278,326)

대 체	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	(564)	-	-	(564)

당 기 말	2,274,642	7,958,381	7,636,493	635,656	2,078	999,460	19,506,710

다. 보 고기간종료일 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

라. 당분기 및 전기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.

마. 감 가상 각비 중 1,865,382 천원(전분기: 1,845,028 천원)은 제조원가에 473,946 천원(전분기: 433,298천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

바. 보고기간종료일 현재 유형자산 자기담보제공 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위:천원)

담보제공자산	장 부 금 액	담보설정금액	관련 계정과목	관 련 금 액	담 보 권 자

토지	847,569	6,565,000	차입금(주석18)	-	국민은행

건물	4,189,533

- 전기말(단위:천원)

담보제공자산	장 부 금 액	담보설정금액	관련 계정과목	관 련 금 액	담 보 권 자

토지	847,569	6,565,000	차입금(주석11)	240,000	국 민 은 행

건물	2,521,487

(2) 무형자산

가. 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위:천원)

구 분	개 발 비	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

취득원가	10,346,020	30,506	362,934	10,739,460

상각누계액	(5,898,994)	(26,634)	(14,621)	(5,940,249)

손상차손누계액	(399,610)	-	(157,024)	(556,634)

국고보조금	(2,840,596)	-	-	(2,840,596)

장부금액	1,206,820	3,872	191,289	1,401,981

- 전기말(단위:천원)

구 분	개 발 비	산업재산권	기타의 무형자산	합 계

취득원가	10,631,734	30,359	361,489	11,023,582

상각누계액	(5,431,355)	(22,925)	(54,972)	(5,509,252)

손상차손누계액	(399,610)	-	(157,024)	(556,634)

국고보조금	(3,388,386)	-	-	(3,388,386)

장부금액	1,412,383	7,434	149,493	1,569,310

나. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

개 발 비	산업재산권	기타의무형자산	계	개 발 비	산업재산권	기타의무형자산	계

기 초	1,412,383	7,434	149,493	1,569,310	1,341,228	9,202	155,075	1,505,505

증 가	160,381	147	48,900	209,428	432,301	4,233	-	436,534

상 각	(365,944)	(3,709)	(7,104)	(376,757)	(338,030)	(4,483)	(4,844)	(347,357)

분 기 말	1,206,820	3,872	191,289	1,401,981	1,435,499	8,952	150,231	1,594,682

다. 무 형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 차입금(1) 단기차입금

보고기간 종료일 현재 연결회사의 단기차입금은 없습니다.

(2) 장기차입금

보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 사용 금액은 없으며, 이와 관련된 차입금 한도 약정이 있습니다.(주석 17)

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	상 환 조 건	만 기 일	이자율(%)	금 액

당 분 기 말	전 기 말

국 민 은 행	중소기업 창업 및 진흥기금 등	분 할 상 환	2018-08-13	2.10	-	240,000

소 계	-	240,000

차감 : 유동성장기부채	-	(240,000)

계	-	-

보 고 기 간 종료일 현재 차입금 한도 약정 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

12. 순확정급여부채

연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	5,158,044	4,441,871

사외적립자산의 공정가치	(4,259,208)	(3,795,001)

순확정급여부채	898,836	646,870

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,441,871	3,960,326

당기근무원가	581,699	700,317

이자비용	98,374	100,848

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(111,070)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	148,823	49,445

급여지급액	(112,723)	(257,995)

기말금액	5,158,044	4,441,871

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	3,795,001	2,800,098

이자수익	78,341	71,418

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(48,537)	(22,126)

기여금의 납부	500,000	1,200,000

급여지급액	(65,597)	(254,389)

기말금액	4,259,208	3,795,001

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

원리금보장형상품 등	4,259,208	100.00	3,795,001	100.00

합 계	4,259,208	100.00	3,795,001	100.00

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할인율	2.87%	2.87 %

임금상승률	3.28%	3.34 %

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	6.1% 감소	7.1% 증가

임금상승률	1%	7.3% 증가	6.3% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 순확정급여부채는 우량회사채 수익률을 바탕으로 산출된 할인율을 적용하여 산정됐습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기 는 8.8753년 이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	합 계

급여지급액	350,205	388,252	1,413,196	2,854,834	5,006,487

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전 하는 정책을 보유하고 있습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,000,000 천원 입니다.

13. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수 권 주 식 수	30,000,000	30,000,000

주당 액면금액	500	500

발 행 주 식 수	10,848,333	10,848,333

자 본 금	5,424,166,500	5,424,166,500

(2) 당분기와 전기 중 연결회사의 발행주식수 변동은 없습니다.

(3) 보 고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주 식 발 행 초 과 금	34,608,294	34,608,294

자기주식 처분이익	2,900,693	2,885,323

기 타 자 본 잉 여 금	9,817	9,817

합 계	37,518,804	37,503,434

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자 기 주 식	(1,917,356)	(1,961,169)

주식선택권	407,598	270,317

합 계	(1,509,758)	(1,690,852)

연결회사는 주가안정을 통한 주주가치제고를 목적으로 당분기말 현재 자기주식 146,649주(1,917,356천원)을 보유하고 있으며, 이는 전체 발행주식의 1.35%에 해당합니다.

14. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

재고자산의 감소(증가)	655,876	(5,978,314)	1,909,239	(474,153)

원부재료 투입	3,989,804	16,367,950	1,635,074	8,201,134

급여 및 복리후생비	2,946,895	8,524,295	2,737,246	7,728,836

퇴직급여	207,162	601,732	184,042	541,046

감가상각비 및 무형자산상각비	922,343	2,716,086	889,243	2,625,683

대손상각비(대손충당금환입)	23,308	(575)	1,516	(2,376)

광고선전비	903	7,838	7,575	256,058

소모품비	710,432	2,198,766	544,328	1,551,638

지급수수료	629,838	1,811,135	414,962	1,618,222

기타비용	1,809,619	4,711,939	1,509,138	3,559,272

매출원가 및 판매비와 관리비의 합계	11,896,180	30,960,852	9,832,363	25,605,360

15. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사의 경우 법인세법 등에 따라 연구 및 개발활동과 관련한 세액공제 등을 받고 있습니다. 이에 따라 예상법인세율은 법정세율 22%(주민세 포함)보다 낮습니다.

16. 주당손익가. 기본주당손익

당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

당기순이익	2,424,135,008	6,218,114,187	2,922,943,851	5,297,290,040

가중평균유통보통주식수(*)	10,701,684	10,701,168	10,698,333	10,720,396

기본주당이익	227	581	273	494

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

발행주식수	10,848,333	10,848,333	10,848,333	10,848,333

자기주식효과	(146,649)	(147,165)	(133,498)	(127,937)

가중평균유통보통주식수	10,701,684	10,701,168	10,698,333	10,720,396

나. 희석주당손익

당 분기 및 전 분기의 희 석주당손 익은 희 석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합 니다.

17. 우발채무와 약정사항

가. 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행, KEB하나은행과 3,500백만원을 한도로 하는 무역금융약정, 포괄여신한도, 기업일반자금대출 등의 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용중인 금액은 없습니다.

나. 보고기간종료일 현재 연결회사는 국민은행, 한국수출입은행과 USD 10,400,000을 한도로 외화대출, 포괄외화지급보증, 단기포괄수출입금융 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 사용중인 금액은 없습니다 . 다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 지방투자촉진보조금 반환 관련 679 백만원 지급 보증 및 신진 석박사 연구인력 채용사업 관련 40 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 보고 기간종료일 현재 연결회사는 국민은행으로부터 1,297백만원의 지방투자촉진보조금 반환 지급보증을 제공받고 있습니다. 마 . 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 중 일부가 대출한도 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참고). 바. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 중 일부가 수출입은행 단기포괄수출입 금융 약정 한도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 담보제공금액은 35,014백만원 입니다.

사. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 환위험 관리목적으로 보유하고 있는 파생상 품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

파생상품 종류	선물환 계약	선물환 계약

계약만기	2018.10.11.~2019.01.10	2018.01.08~2018.06.07

계약금액/거래방식	USD 2,600,000 / 매도	USD 1,200,000 / 매도

파생상품금융자산	-	80,770

파생상품금융부채	46,623	-

18. 특수관계자 거래

가. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	비 고

기타의특수관계자	수림홀딩스㈜	연결회사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업

기타의특수관계자	수림나눔㈜	연결회사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업

기타의특수관계자	수림창업투자㈜	연결회사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업

기타의특수관계자	수림자산운용㈜	연결회사의 주요 경영진에 의해 지배되는 기업

나. 연 결회사는 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래가 발생하지 않았습니다.

다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.

라. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	1,105,364	1,068,462

퇴 직 급 여	120,135	122,693

합 계	1,225,499	1,191,155

19. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

구분	부 여 일	부여수량	행사가능기간	가득조건	결제방법(주1)

1차	2016.03.30.	49,340	2019.03.31.~2024.03.30.	용역제공 3년	신주발행,자기주식교부,차액보상

2016.03.30.	1,290	2020.03.31.~2024.03.30.	용역제공 4년	신주발행,자기주식교부,차액보상

2016.03.30.	1,610	2021.03.31.~2024.03.30.	용역제공 5년	신주발행,자기주식교부,차액보상

2차	2017.03.31.	30,000	2022.03.31.~2025.03.31.	용역제공 5년	신주발행,자기주식교부,차액보상

3차	2018.03.28	3,500	2021.03.28.~2026.03.27.	용역제공 3년	신주발행,자기주식교부,차액보상

(주1) 연결회사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상약정은 주식결제형과 현금결제형을 이사회결의에 따라 연결회사가 선택할 수 있으며, 당분기말 현재 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없어 주식결제형으로 보아 처리하고 있습니다.

임직원 등에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 다음과 같으며, 동 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분	추정공정가치	주 가	행 사 가 격	기대주가변동성	무위험이자율	만 기

1 차	8,036	16,250	16,644	57.82%	1.45%	2024.03.30.

2 차	6,439	12,300	12,225	52.26%	1.67%	2025.03.31.

3 차	9,851	17,550	18,204	62.82%	2.46	2026.03.27.

(2) 당분기 및 전분기중 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	82,240	16,207	58,045	16,644

부여	3,500	18,204	30,000	12,225

행사	-	-	-	-

취소 또는 중도청산	-	-	(5,805)	16,644

기말	85,740	15,161	82,240	16,207

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기 비용으로 인식한 보상원가	137,281	112,176

판매비와관리비	120,512	95,408

제조원가	16,769	16,768

당기 이후 비용으로 인식할 보상원가	239,851	386,936

20. 중요한 비현금거래

당 분기 및 전기 중 연결회사의 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장기차입금의 유동성대체	-	240,000

매도가능증권평가이익	-	1,123,830

매도가능증권평가이익의 이익잉여금대체	910,302	-

유형자산 취득관련 미지급금	51,800	60,264

21. 회계정책의 변경

21.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조 정 내 역	주 석	금 액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	40,747,153

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(1)①	910,302

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	910,302

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	41,657,455

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)**	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 *	1,148,914	4,123,830	28,890,790	34,163,534

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	4,123,830	(4,123,830)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	5,272,744	-	28,890,790	34,163,534

* 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 상세 내역은 아래 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	기타포괄손익누계액변 동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	910,302	40,747,153

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	(910,302)	910,302

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	41,657,455

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 사모투자신탁투자액 4,124백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 910백만원은이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 659백만원이 당기손실로 인식되었으며, 관련하여 111백만원의 이연법인세수익이 발생하였습니다.

② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	11,073,049	11,073,049	-

채무상품	당기손익-공정가치	당기손익-공정가치	1,068,144	1,068,144	-

채무상품	상각후원가	상각후원가	10,715,536	10,715,536	-

현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가	6,529,309	6,529,309	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	236,763	236,763	-

파생상품	당기손익-공정가치	당기손익-공정가치	80,770	80,770	-

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	4,123,830	4,123,830	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	336,133	336,133	-

21.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말 수정전	조 정	당기초 수정후

충당부채	-	168,105	168,105

부채총계	6,050,113	168,105	6,218,218

이익잉여금	40,747,153	(168,105)	40,579,048

자본 총계	82,913,399	(168,105)	82,745,294

(주1) 변동대가에 대한 회계처리이전 기준에서는 변동대가를 지급하는 시점에 매출액에서 차감하였습니다. 기준서 제1115호에서는 변동대가의 원인이 되는 매출발생 시점에 과거 경험상 지급된 변동대가율을 적용하여 충당부채를 설정합니다.이러한 기준의 변경으로 변동대가 168백만원을 부채로 인식하고 당기초 재무상태표의 충당부채로 인식하였습니다.

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조 정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	37,588,731	102,820	37,691,551

당기순이익	6,218,114	102,820	6,320,934

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 충당부채 102,820천원 증가, 매출 102,820천원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.