골프존홀딩스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제19(당) 기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제18(전) 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
주식회사 골프존뉴딘홀딩스와 그 종속기업(구, 주식회사 골프존뉴딘과 그 종속기업)

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 골프존뉴딘홀딩스(이하 '지배기업')은 스크린 골프, 인터넷 온라인 서비스업, 골프용품의 제조와 판매 및 서비스 사업 등을 주 사업목적으로 하여 2000년 5월 8일 설립되었으며, 2011년 5월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 서울특별시 강남구 영동대로 735번지에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 2015년 3월 1일을 분할기일로 하여, 스크린골프 및 해외사업부문을 인적분할의 방법으로, 유통사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 지배기업은 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2018년 3월 23일 사명을 주식회사 골프존뉴딘에서 주식회사 골프존뉴딘홀딩스로 변경하였습니다. 당분기말 현재의 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업의 당분기말 현재 자본금은 21,418,409천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김영찬	4,561,196	10.65

김원일	17,912,061	41.81

자기주식	77,616	0.18

우리사주조합	39,404	0.09

기타	20,246,541	47.27

합 계	42,836,818	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)골프존유통	골프용품 유통 및 판매	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)골프존카운티자산관리(*1)	골프장 투자	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)골프존카운티선운	부동산 임대업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)골프존카운티영천	부동산 임대업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)골프존카운티매니지먼트	골프장 운영대행	대한민국	-	100.00	12월

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	부동산 임대업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)지씨에이더블유	부동산 임대업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)뉴딘콘텐츠	게임개발업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)뉴딘미다트	미디어아트 및 유아동 공간사업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)뉴딘플렉스	非골프VR 및 공간사업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)뉴딘스퀘어	헬스케어사업	대한민국	100.00	100.00	12월

(*1) 종속기업인 ㈜골프존카운티가 인적분할 한 후 존속법인이 ㈜골프존카운티자산관리로 사명을 변경하였습니다.

2) 당분기 중 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

3) 당분기 중 연결대상 종속기업에 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

(주)골프존카운티(분할 신설법인)(*1)	제3자 배정 유상증자로 지배력 상실

(주)골프존카운티매니지먼트(*2)	인적분할로 제외

(*1) (주)골프존카운티가 인적분할하여 존속법인은 (주)골프존카운티자산관리로 사명을 변경하였고 신설법인은 (주)골프존카운티로 설립되었습니다. 2018.2.21에 분할신설법인인 (주)골프존카운티가 제3자배정 유상증자를 수행하였으며, 이로 인해 지배력이 상실되어 공동기업으로 분류되었습니다(*2) (주)골프존카운티매니지먼트의 지분은 분할 신설법인이 승계하여 종속기업에서 제외되었습니다.

4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)골프존유통	74,364,975	30,027,689	28,793,344	(1,245,675)	(1,245,675)

(주)골프존카운티자산관리	105,536,168	1,649,997	534,596	470,926	474,995

(주)골프존카운티선운	57,972,441	26,499,196	248,210	(551,917)	(523,937)

(주)골프존카운티영천	66,082,830	58,267,147	606,082	(493,891)	(493,891)

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	82,155,127	44,117,235	393,424	(201,712)	(201,712)

(주)지씨에이더블유	69,448,505	62,464,987	590,750	(208,087)	(146,385)

(주)뉴딘콘텐츠	10,332,686	8,060,909	3,745,443	(1,686,040)	(1,686,040)

(주)뉴딘미다트	3,166,231	201,111	368,174	(526,020)	(526,020)

(주)뉴딘플렉스	1,166,972	592,187	284,784	(561,822)	(561,822)

(주)뉴딘힐루션	3,761,020	373,385	-	(467,772)	(467,772)

(3) 비연결구조화기업연결실체는 전기 중 골프존카운티케이스톤사모투자전문회사에 대하여 공동업무집행사원의 지위를 상실함에 따라 공동기업투자에서 매도가능금융자산으로 계정을 재분류하였으며, 이에 따라 당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업을 보유하고 있지 아니합니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 영향입니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융자산	후속측정

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 31,989,561천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타자본구성요소 중 매도가능증권평가손익 121,847천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.또한, 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 연결실체의 연결재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

연결실체의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장기금융상품, 국공채 및 기타금융자산으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12 개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.(가) 기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

(나) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

(다) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우, 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다.

③ 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.
- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.
1) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정
2) 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회
3) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택
- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결실체가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.

(단위:천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전

자산	834,105,234	-	834,105,234

부채	300,842,952	-	300,842,952

자본	533,262,282	-	533,262,282

매출액	40,326,545	(69,925)	40,396,470

매출원가	24,789,976	-	24,789,976

판매비와관리비	20,093,649	(69,925)	20,163,574

분기순이익	37,203,403	-	37,203,403

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	지주 및 기타	골프장임대	유통사업	공간사업 및 기타	계속사업 소계	중단사업(*1)	합계

총매출액	7,870,219	1,945,471	28,793,344	4,398,400	43,007,434	1,183,501	44,190,935

부문간매출액	3,290,481	187,928	1,992	53,090	3,533,491	346,661	3,880,152

외부매출액	4,579,738	1,757,543	28,791,352	4,345,310	39,473,943	836,840	40,310,783

지분법이익	852,602	-	-	-	852,602	-	852,602

부문매출액	5,432,340	1,757,543	28,791,352	4,345,310	40,326,545	836,840	41,163,385

부문영업손익	(1,406,671)	796,561	(977,799)	(2,969,170)	(4,557,079)	(2,304,734)	(6,861,813)

부문분기순손익	44,372,305	(688,962)	(1,076,915)	(3,033,851)	39,572,577	(2,369,174)	37,203,403

감가상각비(*2)	895,837	956,487	516,506	260,151	2,628,981	-	2,628,981

무형자산상각비	360,585	380	58,081	81,698	500,744	-	500,744

(*1) 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외된 골프장운영 및 커머스사업부문을 중단사업으로 분류하였습니다. (*2) 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	지주 및 기타	골프장임대	유통사업	공간사업 및 기타	계속사업 소계	중단사업(*1)	합계

총매출액	7,689,708	3,718,479	24,628,214	5,000,555	41,036,956	5,663,641	46,700,597

부문간매출액	2,807,435	485,228	127,030	150,000	3,569,693	2,381,805	5,951,498

외부매출액	4,882,273	3,233,251	24,501,184	4,850,555	37,467,263	3,281,836	40,749,099

지분법이익	1,456,134	-	-	-	1,456,134	-	1,456,134

부문매출액	6,338,407	3,233,251	24,501,184	4,850,555	38,923,397	3,281,836	42,205,233

부문영업손익	(1,775,751)	2,994,383	271,210	(927,433)	562,409	(3,592,414)	(3,030,005)

부문분기순손익	(3,588,151)	1,864,308	322,899	(958,686)	(2,359,630)	(3,805,689)	(6,165,319)

감가상각비(*2)	995,444	972,879	449,039	115,963	2,533,325	-	2,533,325

무형자산상각비	380,792	35,649	82,569	45,879	544,889	-	544,889

(*1) 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외된 골프장운영 및 커머스사업부문을 중단사업으로 분류하였습니다.(*2) 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	73,927	70,432

예적금 등	67,564,646	47,945,084

연결재무상태표 상 현금및현금성자산	67,638,573	48,015,516

매각예정자산으로 대체한 현금및현금성자산	-	1,098,548

연결현금흐름표 상 현금및현금성자산	67,638,573	49,114,064

6. 장단기금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	2,155,000	-	1,993,370	-

당기손익인식금융자산	-	7,289,442	-	7,527,982

매도가능금융자산	-	31,989,561	-	31,984,345

합계	2,155,000	39,279,003	1,993,370	39,512,327

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전장부가액	공정가액	평가손익	평가전장부가액	공정가액	평가손익

ELS외	4,643,283	4,630,671	(12,612)	4,343,103	4,643,283	300,180

기타 채무증권	2,884,699	2,658,771	(225,928)	4,825,737	2,884,699	(1,941,038)

합계	7,527,982	7,289,442	(238,540)	9,168,840	7,527,982	(1,640,858)

복합금융상품은 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 채무증권으로, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익인식금융자산으로의 지정이 허용되는 복합계약으로서 당기손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액	공정가액	미실현보유손익누계(*1)

출자금	141,574	167,907	167,907	26,333

지분증권	31,697,729	31,821,654	31,821,654	123,925

합계	31,839,303	31,989,561	31,989,561	150,258

(*1) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액	공정가액	미실현보유손익누계(*1)

출자금	141,574	162,691	162,691	21,117

지분증권	31,697,729	31,821,654	31,821,654	123,925

합계	31,839,303	31,984,345	31,984,345	145,042

(*1) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	비연체비손상 채권	연체 및비손상 채권	손상된 채권	소계	대손충당금	합계

유동	매출채권	10,884,007	441,226	627,415	11,952,648	(627,415)	11,325,233

미수금(*1)	1,734,880	136,189	671,229	2,542,298	(671,229)	1,871,069

미수수익	7,132	-	-	7,132	-	7,132

대여금(*1)	4,500,000	-	1,849,005	6,349,005	(1,849,005)	4,500,000

보증금(*1)	679,820	-	-	679,820	-	679,820

합 계	17,805,839	577,415	3,147,649	21,530,903	(3,147,649)	18,383,254

비유동	매출채권(*1)	87,648	-	-	87,648	-	87,648

대여금(*1)	416,133	-	-	416,133	-	416,133

보증금(*1)	10,209,811	-	-	10,209,811	-	10,209,811

합 계	10,713,592	-	-	10,713,592	-	10,713,592

(*1) 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	비연체비손상 채권	연체 및비손상 채권	손상된 채권	소계	대손충당금	합계

유동	매출채권	6,533,726	21,290	132,782	6,687,798	(132,782)	6,555,016

미수금(*1)	854,619	140,686	539,089	1,534,394	(539,089)	995,305

미수수익	12,134	-	-	12,134	-	12,134

대여금(*1)	-	-	1,849,005	1,849,005	(1,849,005)	-

보증금(*1)	65,493	-	-	65,493	-	65,493

합 계	7,465,972	161,976	2,520,876	10,148,824	(2,520,876)	7,627,948

비유동	매출채권(*1)	97,039	-	-	97,039	-	97,039

대여금(*1)	424,551	-	-	424,551	-	424,551

보증금(*1)	10,355,374	-	-	10,355,374	-	10,355,374

합 계	10,876,964	-	-	10,876,964	-	10,876,964

(*1) 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	132,782	539,089	1,849,005	2,520,876

손상차손 인식금액	494,633	132,140	-	626,773

손상차손 환입	-	-	-	-

분기말금액	627,415	671,229	1,849,005	3,147,649

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	265,359	550,077	1,849,005	2,664,441

손상차손 인식금액	2,400	1,366	-	3,766

손상차손 환입	(2,128)	(1,667)	-	(3,795)

분기말금액	265,631	549,776	1,849,005	2,664,412

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	48,737,069	(289,257)	48,447,812	39,256,609	(256,907)	38,999,702

제품	426,723	-	426,723	-	-	-

원재료	1,723,065	-	1,723,065	1,346,092	-	1,346,092

합 계	50,886,857	(289,257)	50,597,600	40,602,701	(256,907)	40,345,794

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,042,948	-	1,722,177	-

선급비용	726,742	99,189	874,882	146,594

부가세대급금	875,982	-	76,982	-

합계	2,645,672	99,189	2,674,041	146,594

10. 매각예정자산과 부채연결실체는 2017년 9월 27일 엠비케이파트너스(유)와의 투자유치계약을 체결하여 골프장운영 및 커머스 사업부문이 2018년 1월 1일부로 분할 신설되었고 분할신설회사에대하여 투자를 받아 지배력을 상실함에 따라 전기말 현재 매각예정자산 및 부채로 분류한 것을 공동기업으로 변경하였습니다.(1) 처분자산집단의 손상차손전기말 처분자산집단은 손상차손이 발생하지 아니하였습니다.

(2) 처분자산집단의 자산과 부채전기말 현재 매각예정자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

현금및현금성자산	1,098,548

매출채권및기타채권	10,115,323

당기법인세자산	74,824

기타유동자산	1,598,827

장기기타채권	580,902

유형자산	666,390

무형자산	1,379,618

이연법인세자산	18,638

매각예정자산	15,533,070

매입채무및기타채무	4,181,713

차입부채	7,000,000

기타유동부채	2,723,849

장기기타채무	88,899

복구충당부채	23,925

매각예정부채	14,018,386

11. 관계기업투자및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)골프존	관계기업투자	대한민국	골프시뮬레이터 제조 및 판매	20.28%	125,091,559	20.28%	126,801,248

(주)골프존카운티(*1)	공동기업투자	대한민국	골프장운영업	50.00%	56,517,868	-	-

태양시티건설(주)	관계기업투자	대한민국	골프장운영업	18.64%	15,223,423	18.64%	15,404,999

대덕벤처드림타운(주)	관계기업투자	대한민국	부동산개발업	20.00%	98,511	20.00%	97,962

(주)뉴딘파스텔	공동기업투자	대한민국	공연ㆍ예술ㆍ문화	50.00%	34,364	50.00%	58,268

(주)준비오지컴페니	관계기업투자	대한민국	소프트웨어개발	49.00%	-	49.00%	48,040

합 계	196,965,725	142,410,517

(*1) 종속기업인 ㈜골프존카운티자산관리(분할전, ㈜골프존카운티)가 인적분할하여 ㈜골프존카운티자산관리(존속법인)와 ㈜골프존카운티(신설법인)로 분할되었으며, 분할신설법인인 ㈜골프존카운티는 당분기 중 제3자배정 유상증자로 인해 지배력이 공동지배력으로 변경되어 매각예정자산 및 부채에서 공동기업으로 분류가 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중의 관계기업및공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	대체	처분ㆍ배당	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)골프존	126,801,248	-	(3,054,470)	1,289,469	55,312	125,091,559

(주)골프존카운티	-	56,701,764	-	(183,896)	-	56,517,868

태양시티건설(주)	15,404,999	-	-	(181,576)	-	15,223,423

대덕벤처드림타운(주)	97,962	-	-	549	-	98,511

(주)뉴딘파스텔	58,268	-	-	(23,904)	-	34,364

(주)준비오지컴페니	48,040	-	-	(48,040)	-	-

합 계	142,410,517	56,701,764	(3,054,470)	852,602	55,312	196,965,725

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법이익	배당	지분법자본변동	분기말

(주)골프존	142,325,593	1,843,619	(2,036,314)	(70,783)	142,062,115

골프존카운티케이스톤제일차사모투자전문회사	27,470,460	(300,981)	-	-	27,169,479

태양시티건설(주)	15,145,524	(86,504)	-	-	15,059,020

대덕벤처드림타운	97,541	-	-	-	97,541

합계	185,039,118	1,456,134	(2,036,314)	(70,783)	184,388,155

(3) 당분기말 현재 관계기업및공동기업투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)골프존(*1)	950,664,832	75,559,836	42,972,376	6,449,464	3,560,691

(주)골프존카운티	123,743,536	10,700,287	7,261,170	4,397,635	4,397,635

태양시티건설(주)	111,616,520	29,945,847	1,183,830	4,397,635	4,397,635

대덕벤처드림타운(주)	492,555	-	-	2,746	2,746

(주)뉴딘파스텔	161,232	101,291	-	(56,595)	(56,595)

(주)준비오지컴페니	290,157	786,591	238,477	(104,042)	(104,042)

(*1) 상기 요약재무정보는 지분 취득 시 발생한 공정가치 조정 및 무형자산 인식분을 반영한 후의 연결재무제표 금액입니다.

12. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	손상차손	분기말

토지	219,932,279	-	-	(3,118,746)	-	-	216,813,533

건물	74,873,596	32,182	-	(2,053,620)	(512,553)	-	72,339,605

구축물	13,578,943	-	-	-	(297,746)	-	13,281,197

기계장치	1,895,015	27,342	(7,734)	-	(228,834)	-	1,685,789

시설장치	7,258,212	1,566,591	-	23,925	(751,206)	(35,585)	8,061,937

차량운반구	1,736,766	2,163	-	-	(181,382)	-	1,557,547

비품	6,148,943	247,422	(129,216)	35,804	(488,142)	-	5,814,811

임차개량자산	316,124	42,321	-	-	(28,709)	-	329,736

코스	63,490,222	-	-	45,454	-	-	63,535,676

입목	2,172,330	-	-	-	-	-	2,172,330

건설중인자산	2,852,226	405,963	-	(212,839)	-	-	3,045,350

합계	394,254,656	2,323,984	(136,950)	(5,280,022)	(2,488,572)	(35,585)	388,637,511

(*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체한 토지, 건물 5,172,366천원이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지	220,815,075	-	-	-	-	220,815,075

건물	77,704,841	136,980	-	-	(522,791)	77,319,030

구축물	14,696,376	79,000	-	-	(300,305)	14,475,071

기계장치	2,604,107	122,775	(24,971)	(4,663)	(228,228)	2,469,020

시설장치	5,250,730	848,090	-	923,405	(607,220)	6,415,005

차량운반구	1,950,285	273,380	(67,943)	-	(165,459)	1,990,263

비품	7,225,570	282,150	(12,894)	-	(552,216)	6,942,610

보조금	(3,516)	-	-	-	3,283	(233)

임차개량자산	281,038	35,922	-	-	(30,420)	286,540

코스	63,262,429	226,737	-	-	-	63,489,166

입목	2,166,980	5,350	-	-	-	2,172,330

건설중인자산	2,625,852	392,761	-	(800,061)	-	2,218,552

합계	398,579,767	2,403,145	(105,808)	118,681	(2,403,356)	398,592,429

(2) 당분기말 현재 담보제공자산 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권자	채권최고액	차입내역	차입금액	비고

토지, 건물, 투자부동산	47,365,586	(주)하나은행	48,100,000	단기차입금	40,000,000	차입금 담보

토지, 건물, 투자부동산	74,500,043	한국산업은행	12,000,000	-	-	관계기업 차입금 담보(*1)

토지, 코스, 건물, 구축물	100,690,832	(주)신한은행	36,000,000	단기차입금	30,000,000	차입금 담보

(주)제주은행	12,000,000	단기차입금	10,000,000	차입금 담보

청운신용협동조합	4,800,000	단기차입금	4,000,000	차입금 담보

토지, 코스, 건물, 구축물	71,898,454	(주)국민은행	12,000,000	단기차입금	1,250,000	차입금 담보

장기차입금	7,604,167	차입금 담보

26,400,000	장기차입금	22,000,000	차입금 담보

지씨에이더블유제일차(유)	18,000,000	장기차입금	15,000,000	차입금 담보

토지, 코스, 건물, 구축물	50,791,927	(주)국민은행	9,600,000	단기차입금	1,142,857	차입금 담보

장기차입금	5,904,762	차입금 담보

22,800,000	장기차입금	19,000,000	차입금 담보

토지, 코스, 건물, 구축물	58,924,291	한국투자캐피탈(주)	45,500,000	장기차입금	35,000,000	차입금 담보

(*1) 연결실체와 (주)골프존의 인적분할 전 차입금 관련 담보로 해당 차입금은 분할신설회사인 (주)골프존에서 인수하였습니다. 연결실체는 이에 대하여 대전사옥을 공동책임 담보로 제공하고 있습니다.

13. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	대체	감가상각비	분기말

토지	17,884,332	3,118,746	-	21,003,078

건물	21,292,254	2,053,620	(140,409)	23,205,465

합계	39,176,586	5,172,366	(140,409)	44,208,543

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	분기말

토지	16,557,936	-	16,557,936

건물	20,935,073	(129,969)	20,805,104

합계	37,493,009	(129,969)	37,363,040

연결실체는 서울 사옥의 일부에 대하여 임대를 실시하고 있으며, 건물에 대한 상각법및 상각율은 전체 건물에 대하여 적용하는 방법과 동일합니다.

14. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체	상각비	분기말

영업권	100,000	-	-	-	-	100,000

산업재산권	264,226	10,150	-	130,330	(26,877)	377,829

소프트웨어	3,209,466	22,313	(14,556)	-	(314,437)	2,902,786

정부보조금	(12,567)	-	-	-	650	(11,917)

기타무형자산	2,029,921	5,000	-	-	(160,080)	1,874,841

회원권	2,261,554	-	-	-	-	2,261,554

합계	7,852,600	37,463	(14,556)	130,330	(500,744)	7,505,093

(2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	상각비	분기말

영업권	100,000	-	-	-	100,000

산업재산권	187,694	14,063	32,001	(15,058)	218,700

소프트웨어	3,572,280	143,260	223,802	(375,675)	3,563,667

정부보조금	(473)	-	-	473	-

기타무형자산	2,018,220	37,428	-	(154,629)	1,901,019

회원권	2,422,460	-	-	-	2,422,460

합계	8,300,181	194,751	255,803	(544,889)	8,205,846

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,120,110	-	7,509,517	-

미지급금	33,323,606	254,774	5,652,727	233,733

미지급비용	1,305,445	1,002,945	2,508,940	948,126

보증금	990,848	519,080	560,452	865,980

합계	51,740,009	1,776,799	16,231,636	2,047,839

16. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	139,692,857	75,508,929	86,932,857	121,107,143

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말

단기차입부채	(주)우리은행	시설자금	3.42%	6,300,000	6,300,000

운영자금	3.65%	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	운영자금	3.47%	2,000,000	2,000,000

운영자금	3.63%	5,000,000	3,000,000

운영자금	3.89%	1,000,000	1,000,000

(주)신한은행	시설자금	3.30%	30,000,000	30,000,000

운영자금	4.00%	1,000,000	-

(주)제주은행	시설자금	3.30%	10,000,000	10,000,000

(주)하나은행	시설자금	2.36%	24,000,000	24,000,000

운영자금	3.35%	16,000,000	-

(주)국민은행	운영자금	MOR 3M+1.2%	1,142,857	1,142,857

운영자금	MOR 3M+1.11%	1,250,000	1,250,000

청운신용협동조합	시설자금	4.10%	4,000,000	4,000,000

(주)골프존	시설자금	4.60%	-	1,240,000

한국투자캐피탈(주)	시설자금	4.00%	35,000,000	-

소 계	139,692,857	86,932,857

장기차입부채	(주)하나은행	운영자금	3.35%	-	16,000,000

(주)신한은행	운영자금	3.56%	5,000,000	-

운영자금	3.11%	1,000,000	-

(주)국민은행	시설자금	MOR 3M+1.10%	19,000,000	19,000,000

시설자금	MOR 3M+1.20%	5,904,762	6,190,476

시설자금	MOR 3M+1.11%	7,604,167	7,916,667

시설자금	MOR 3M+1.08%	22,000,000	22,000,000

지씨에이더블유제일차(유)	시설자금	4.70%	15,000,000	15,000,000

한국투자캐피탈(주)	시설자금	4.00%	-	35,000,000

소 계	75,508,929	121,107,143

합 계	215,201,786	208,040,000

당분기말 현재 연결실체는 (주)하나은행 등의 장단기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 코스, 구축물, 투자부동산 등을 담보로 제공하였습니다. (주석 12 참조)

17. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합계	포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합계

기초	91,797	906,619	3,853	1,002,269	20,011	745,106	641,386	1,406,503

증가	66,966	114,299	9,301	190,566	52,717	40,541	-	93,258

감소	(57,561)	-	(5,213)	(62,774)	(39,254)	-	(641,386)	(680,640)

기말	101,202	1,020,918	7,941	1,130,061	33,474	785,647	-	819,121

18. 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채-이자율스왑	208,913	251,248

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,455,304	-	1,367,786	-

선수수익	27,199	11,681	64,525	22,510

예수금	291,837	-	328,472	-

부가세예수금	2,057,585	-	998,918	-

기타	5,500	-	-	-

합 계	3,837,425	11,681	2,759,701	22,510

20. 퇴직급여채무당분기와 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	807,939	595,502

당분기 및 전분기 인식액 중 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 693,936천원 및 486,925원이며, 나머지 금액은 매출원가와 중단영업 등에 포함되어 있습니다.

21. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	42,836,818주	42,836,818주

보통주자본금	21,418,409,000원	21,418,409,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	288,626,921	288,626,921

자기주식	(1,555,131)	(1,555,131)

자기주식처분이익	1,916,887	1,916,887

기타	(1,258,065)	(1,258,065)

합계	287,730,612	287,730,612

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

매도가능금융자산평가손익	150,258	(28,411)	121,847	145,042	(27,263)	117,779

파생상품평가손익	91,919	(18,597)	73,322	(23,058)	6,698	(16,360)

지분법자본변동	29,994	-	29,994	(25,318)	-	(25,318)

합 계	272,171	(47,008)	225,163	96,666	(20,565)	76,101

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	117,779	98,485

매도가능금융자산평가손익 변동액	5,215	(100,548)

법인세효과	(1,147)	23,182

분기말금액	121,847	21,119

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(16,360)	-

파생상품평가손익 변동액	114,977	(657,383)

법인세효과	(25,295)	144,624

분기말금액	73,322	(512,759)

(4) 당분기와 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	102,378

해외사업환산손익	-	(102,378)

분기말금액	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(25,318)	98,908

관계기업 자본변동으로 인한 변동액	55,312	(70,784)

분기말금액	29,994	28,124

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	9,662,429	9,162,146

미처분이익잉여금	214,225,668	182,525,375

합 계	223,888,097	191,687,521

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	191,687,521	218,275,471

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	37,203,403	(6,165,319)

배당금	(5,002,827)	(5,002,827)

분기말금액	223,888,097	207,107,325

(3) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	42,836,818주	42,836,818주

배당주식수(*1)	42,759,202주	42,759,202주

주당 배당금	117원	117원

배당금 합계	5,002,827천원	5,002,827천원

(*1) 배당주식수는 총발행주식수에서 자기주식 77,616주를 차감하여 산정되었습니다.

24. 매출당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	1,696,914	3,307,775

상품매출	29,079,829	24,757,685

IGS 및 로열티매출	2,873,559	3,256,019

기타매출	5,823,641	6,145,785

관계기업및공동투자이익	852,602	1,456,134

합계	40,326,545	38,923,398

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(10,251,806)	(3,834,097)

재고자산의 매입액	31,495,543	22,144,181

종업원급여	7,111,149	5,309,908

감가상각비	2,561,322	2,217,898

무형자산상각비	500,363	528,718

지급수수료	3,030,557	1,247,961

기타	10,436,497	10,746,420

합계	44,883,625	38,360,989

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,907,382	5,321,188

퇴직급여	693,936	486,925

복리후생비	1,138,635	1,272,023

여비교통비	200,312	213,980

접대비	55,358	71,767

통신비	117,795	114,061

수도광열비	600,251	571,582

세금과공과	263,768	244,274

감가상각비	1,472,265	1,500,725

지급임차료	1,331,323	1,089,363

수선비	171,567	31,354

보험료	121,264	135,986

차량유지비	151,656	120,395

운반비	625,291	502,779

교육훈련비	100,977	69,458

도서인쇄비	17,428	24,016

소모품비	237,366	291,352

지급수수료	4,111,630	3,385,556

광고선전비	514,545	1,138,872

판매촉진비	758,190	776,244

충당부채전입액	5,598	4,266

대손상각비	483,099	(2,127)

무형자산상각비	462,625	481,735

경상연구개발비	551,388	616,539

합계	20,093,649	18,462,313

27. 금융수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	296,589	234,507

배당금수익	3,159	55,053

당기손익인식금융자산평가이익	-	33,036

매도가능금융자산처분이익	-	94,240

당기손익인식금융부채평가이익	-	40

합계	299,748	416,876

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,716,488	1,431,757

당기손익인식금융자산평가손실	238,540	1,851,768

파생상품평가손실	76,097	-

매도가능금융자산처분손실	-	2,130

합계	2,031,125	3,285,655

28. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	989	434

외화환산이익	463	-

수입임대료	2,874	4,077

매각예정자산처분이익	57,195,360	-

유형자산처분이익	-	836

기타의대손충당금환입	-	1,668

기타영업외수익	126,286	63,088

합계	57,325,972	70,103

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	3,439	607

외화환산손실	6,535	-

유형자산처분손실	-	34,271

유형자산손상차손	35,585	-

기타의대손상각비	132,140	1,366

매각예정자산처분손실	-	115,435

기타수수료	-	123,627

기부금	21,840	133,382

기타영업외비용	22,228	4,897

합계	221,767	413,585

29. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	28,353	187,548

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(42,744)	(9,380)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	11,284,004	(491,796)

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액	(26,442)	23,182

법인세비용(수익)	11,243,171	(290,446)

계속영업	11,243,171	(290,221)

중단영업	-	(225)

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	48,446,574	(6,455,765)

계속영업	50,815,748	(2,649,851)

중단영업	(2,369,174)	(3,805,914)

적용세율(11%, 22%, 24.2%)에 따른 법인세비용	10,652,746	(1,442,268)

조정사항:

세무상 공제(가산)되지 않는 비용(수익)의 법인세효과	(826,526)	(267,312)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(42,744)	(9,380)

과거 미인식한 이연법인세의 인식	48,346	(22,202)

이연법인세로 미인식한 일시적차이 등	1,456,753	1,411,373

기타(세율차이 등)	(45,404)	39,343

법인세비용(수익)	11,243,171	(290,446)

계속영업	11,243,171	(290,221)

중단영업	-	(225)

유효세율	23.21%	(*1)

계속영업	22.13%	(*1)

중단영업	(*1)	(*1)

(*1) 연결실체의 당분기 중단영업 유효세율과 전분기의 유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 계산하지 아니하였습니다.

30. 주당손익(1) 당분기와 전분기 주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배주주지분 분기순이익(손실)	37,203,403,273	(6,165,318,712)

계속영업	39,572,577,616	(2,359,629,265)

중단영업	(2,369,174,343)	(3,805,689,447)

가중평균유통보통주식수(주)	42,759,202	42,759,202

기본주당이익(손실)	870	(144)

계속영업	925	(55)

중단영업	(55)	(89)

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2018.01.01	42,759,202	90	42,759,202

② 전분기

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2017.01.01	42,759,202	90	42,759,202

한편, 당분기 및 전분기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

공동기업	(주)골프존카운티(*1), (주)골프존카운티매니지먼트(*2), (주)뉴딘파스텔

관계기업	(주)골프존(*3), GOLFZON Japan Co., Ltd., GOLFZON China Co., Ltd.,GOLFZON America Inc., (주)골프존미디어, 태양시티건설(주), 대덕벤처드림타운(주), (주)준비오지컴페니

기타	골프존문화재단, 유원골프재단, 우리사주조합, 사내근로복지기금, 원앤파트너스(유),로지윈(주)

(*1) 당분기 중 (주)골프존카운티가 분할되면서 신설된 법인으로 제3자배정 유상증자로 지배력이 공동지배력으로 변경되어 종속기업에서 공동기업으로 분류가 변경되었습니다.(*2) (주)골프존카운티매니지먼트의 지분은 분할 신설법인이 승계하여 종속기업에서제외되었습니다.(*3) 당분기 중 (주)골프존네트웍스를 흡수합병하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	유형자산처분	매입	기타비용	유형자산취득

공동기업	(주)골프존카운티(*1)	1,771,959	276,437	-	-	20,078	-

(주)골프존카운티매니지먼트	573	-	-	-	-	-

관계기업	(주)골프존	6,093,360	-	1,646	1,123,633	182,879	22,677

태양시티건설(주)	11,684	-	-	-	868	-

기타	골프존문화재단	7,820	-	-	-	-	-

유원골프재단	3,806	-	-	-	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	187,500	-

합계	7,889,202	276,437	1,646	1,123,633	391,325	22,677

(*1) 당기 분할 신설설립된 (주)골프존카운티 입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	유형자산처분	매입	기타비용	유형자산취득

관계기업	(주)골프존	3,512,859	2,036,314	4,013	405,999	594,887	53,081

(주)골프존네트웍스	627,162	-	-	-	84,964	-

태양시티건설(주)	62,978	-	-	-	36,764	-

기타	골프존문화재단	5,982	-	-	-	-	-

유원골프재단	3,750	-	-	-	-	-

합계	4,212,731	2,036,314	4,013	405,999	716,615	53,081

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	기타채무	차입금

공동기업	(주)골프존카운티(*1)	142,975	154,886	4,500,000	164,430	-

(주)골프존카운티매니지먼트	315	-	-	-	-

관계기업	(주)골프존	4,124,607	162,492	-	29,542,783	-

태양시티건설(주)	7,692	-	-	955	-

기타	유원골프재단	-	-	-	8,750	-

임직원 등(*2)	-	-	468,527	-	-

합계	4,275,589	317,378	4,968,527	29,716,918	-

(*1) 당기 분할 신설설립된 (주)골프존카운티 입니다.(*2) 해당 대여금은 연결실체와 우리사주조합원 및 개인 간의 금전소비대차계약입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	기타채무	차입금

관계기업	(주)골프존	903,415	236,463	-	1,652,139	8,240,000

(주)골프존네트웍스	114,983	-	-	550	-

태양시티건설(주)	567,663	1,644	-	33,181	-

기타	골프존문화재단	-	-	-	8,750	-

임직원 등(*1)	-	-	513,875	-	-

합 계	1,586,061	238,107	513,875	1,694,620	8,240,000

(*1) 해당 대여금은 연결실체와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 대손충당금 반영 전)의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말