골프존홀딩스 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제19(당) 기 반기 2018년 06월 30일 현재
제18(전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 골프존뉴딘홀딩스와 그 종속기업(구, 주식회사 골프존뉴딘과 그 종속기업)

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 골프존뉴딘홀딩스(이하 '지배기업')은 스크린 골프, 인터넷 온라인 서비스업, 골프용품의 제조와 판매 및 서비스 사업 등을 주 사업목적으로 하여 2000년 5월 8일 설립되었으며, 2011년 5월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 서울특별시 강남구 영동대로 735번지에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 2015년 3월 1일을 분할기일로 하여, 스크린골프 및 해외사업부문을 인적분할의 방법으로, 유통사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 지배기업은 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2018년 3월 23일 사명을 주식회사 골프존뉴딘에서 주식회사 골프존뉴딘홀딩스로 변경하였습니다. 당반기말 현재의 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업의 당반기말 현재 자본금은 21,418,409천원이며, 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김영찬	4,561,196	10.65

김원일	17,912,061	41.81

자기주식	77,616	0.18

우리사주조합	39,255	0.09

기타	20,246,690	47.27

합 계	42,836,818	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당반기말	전기말

(주)골프존유통	골프용품 유통 및 판매	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)골프존카운티자산관리(*1)	골프장 투자	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)골프존카운티선운	부동산 임대업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)골프존카운티영천	부동산 임대업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)골프존카운티매니지먼트	골프장 운영대행	대한민국	-	100.00	12월

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	부동산 임대업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)지씨에이더블유	부동산 임대업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)뉴딘콘텐츠	게임개발업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)뉴딘미다트	미디어아트 및 유아동 공간사업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)뉴딘플렉스	非골프VR 및 공간사업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)뉴딘스퀘어(*2)	헬스케어사업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)데카시스템(*3)	골프거리측정 단말기 제조, 판매	대한민국	73.63	-	12월

Deca International Corp.(*4)	골프거리측정 단말기 판매	미국	73.63	-	12월

GolfBuddy Europe Ltd.(*4)	골프거리측정 단말기 판매	영국	73.63	-	12월

(*1) 종속기업인 ㈜골프존카운티가 인적분할 한 후 존속법인이 ㈜골프존카운티자산관리로 사명을 변경하였습니다. (*2) 당반기 중 (주)뉴딘에서 (주)뉴딘스퀘어로 회사명이 변경되었습니다. ( * 3) 당반기 중 지분취득으로 종속기업에 포함되었습니다. (*4) (주)데카시스템의 종속기업으로 (주)데카시스템 지분취득에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.

2) 당반기 중 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

(주)데카시스템	지분취득

Deca International Corp.	(주)데카시스템의 지분 취득으로 편입

GolfBuddy Europe Ltd.	(주)데카시스템의 지분 취득으로 편입

3) 당반기 중 연결대상 종속기업에 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

(주)골프존카운티(분할 신설법인)(*1)	제3자 배정 유상증자로 지배력 상실

(주)골프존카운티매니지먼트(*2)	(주)골프존카운티의 종속기업으로 지배력 상실 시 제외

(*1) (주)골프존카운티가 인적분할하여 존속법인은 (주)골프존카운티자산관리로 사명을 변경하였고 신설법인은 (주)골프존카운티로 설립되었습니다. 2018.2.21에 분할신설법인인 (주)골프존카운티가 제3자배정 유상증자를 수행하였으며, 이로 인해 지배력이 상실되어 공동기업으로 분류되었습니다(*2) (주)골프존카운티매니지먼트의 지분은 분할 신설법인이 승계하여 종속기업에서제외되었습니다.

4) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

(주)골프존유통	74,731,094	29,075,582	71,700,833	72,553	72,553

(주)골프존카운티자산관리	105,573,455	1,834,346	562,233	323,864	327,932

(주)골프존카운티선운	57,397,128	26,072,241	506,219	(682,316)	(672,295)

(주)골프존카운티영천	65,724,957	58,389,632	1,218,899	(974,249)	(974,249)

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	81,934,784	44,113,729	788,291	(387,856)	(387,856)

(주)지씨에이더블유	68,931,556	62,170,101	1,188,064	(443,297)	(368,448)

(주)뉴딘콘텐츠	11,433,105	11,135,541	6,574,457	(3,660,253)	(3,660,253)

(주)뉴딘미다트	2,785,294	302,354	990,526	(1,026,103)	(1,026,103)

(주)뉴딘플렉스	1,140,162	730,132	946,720	(743,397)	(743,397)

(주)뉴딘스퀘어	3,925,084	973,711	151,127	(923,108)	(923,108)

(주)데카시스템(*1)	9,081,066	7,002,349	3,631,015	721,785	721,785

Deca International Corp.(*1)	3,315,665	4,995,421	2,118,609	(334,523)	(334,523)

GolfBuddy Europe Ltd.(*1)	121,320	2,956,765	-	324	324

(*1) 매출액 및 순이익은 취득일 이후 금액입니다. ( 3 ) 비연결구조화기업연결실체는 전기 중 골프존카운티케이스톤사모투자전문회사에 대하여 공동업무집행사원의 지위를 상실함에 따라 공동기업투자에서 매도가능금융자산으로 계정을 재분류하였으며, 이에 따라 당반기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업을 보유하고 있지 아니합니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 영향입니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초의 공정가치에 취득과 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융자산	후속측정

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상 또는 손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 31,984,345천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타자본구성요소 중 매도가능증권평가손익 117,779천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	재분류	재측정	기준서 1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	48,015,516	-	-	48,015,516

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	1,993,370	-	-	1,993,370

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	7,627,948	-	-	7,627,948

장기금융자산

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	7,527,982	-	-	7,527,982

비상장주식 및 출자금	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	31,984,345	-	-	31,984,345

장기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	10,876,964	-	-	10,876,964

합계	108,026,125	-	-	108,026,125

최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	재분류	재측정	기준서 1109호

매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가	16,231,636	-	-	16,231,636

차입부채	상각후원가	상각후원가	86,932,857	-	-	86,932,857

장기기타채무	상각후원가	상각후원가	2,047,839	-	-	2,047,839

장기차입부채	상각후원가	상각후원가	121,107,143	-	-	121,107,143

비유동금융부채

파생상품부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치	251,248	-	-	251,248

합계	226,570,723	-	-	226,570,723

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

연결실체의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장기금융상품, 국공채 및 기타금융자산으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12 개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.(가) 기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

(나) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

(다) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우, 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다.

③ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다.동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.1) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정2) 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회3) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결실체가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.2018년 6월 30일 기준 연결실체의 반기재무상태표와 동일자로 종료되는 반기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 반기현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.

(단위:천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전

자산	819,182,475	-	819,182,475

부채	275,920,325	-	275,920,325

자본	543,262,150	-	543,262,150

매출액	121,056,702	(124,218)	121,180,920

매출원가	60,111,668	-	60,111,668

판매비와관리비	44,813,130	(124,218)	44,937,348

반기순이익	45,623,491	-	45,623,491

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 반기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	지주	골프장임대	골프용품	공간사업 및 기타	계속사업 소계	중단사업(*1)	합계

총매출액	12,562,167	4,015,495	75,499,939	8,662,831	100,740,432	1,183,501	101,923,933

부문간매출액	3,224,161	215,553	757,797	222,086	4,419,597	346,661	4,766,258

외부매출액	9,338,006	3,620,562	74,742,142	8,440,745	96,141,455	836,840	96,978,295

지분법이익	24,915,247	-	-	-	24,915,247	-	24,915,247

부문매출액	34,253,253	3,620,562	74,742,142	8,440,745	121,056,702	836,840	121,893,542

부문영업손익	20,039,149	1,427,254	597,201	(5,931,700)	16,131,904	(2,304,734)	13,827,170

부문반기순손익	54,611,113	(1,407,815)	823,579	(6,034,212)	47,992,665	(2,369,174)	45,623,491

감가상각비(*2)	1,728,274	1,895,186	1,069,904	566,082	5,259,446	-	5,259,446

무형자산상각비	716,579	380	151,113	164,093	1,032,165	-	1,032,165

(*1) 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외된 골프장운영 및 커머스사업부문을 중단사업으로 분류하였습니다. (*2) 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.② 전반기

(단위: 천원)

구분	지주	골프장임대	유통사업	공간사업 및 기타	계속사업 소계	중단사업(*1)	합계

총매출액	12,995,231	7,411,412	61,551,942	11,684,004	93,642,589	21,064,376	114,706,965

부문간매출액	(3,792,730)	(969,396)	(361,418)	(490,000)	(5,613,544)	(4,848,669)	(10,462,213)

외부매출액	9,202,501	6,442,016	61,190,524	11,194,004	88,029,045	16,215,707	104,244,752

지분법이익	12,748,796	-	-	-	12,748,796	-	12,748,796

부문매출액	21,951,297	6,442,016	61,190,524	11,194,004	100,777,841	16,215,707	116,993,548

부문영업손익	5,913,182	6,089,167	1,723,225	(1,696,770)	12,028,804	283,110	12,311,914

부문반기순손익	4,073,000	3,273,841	1,992,452	(1,767,199)	7,572,094	(361,703)	7,210,391

감가상각비(*2)	1,976,702	1,307,040	936,220	281,247	4,501,209	651,316	5,152,525

무형자산상각비	754,766	-	170,022	101,225	1,026,013	76,991	1,103,004

(*1) 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외된 골프장운영 및 커머스사업부문을 중단사업으로 분류하였습니다.(*2) 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	86,052	70,432

예적금 등	27,525,757	47,945,084

연결재무상태표 상 현금및현금성자산	27,611,809	48,015,516

매각예정자산으로 대체한 현금및현금성자산	-	1,098,548

연결현금흐름표 상 현금및현금성자산	27,611,809	49,114,064

6. 장단기금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	금액

단기금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산(*1)	860,785

당기손익-공정가치측정금융자산	2,794,753

소계	3,655,538

장기금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	31,939,332

합계	35,594,870

(*1) 상기 상각후원가 측정 금융자산 중 정기예적금 220백만원은 당반기말 현재 (주)하나은행 등의 단기차입금과 관련하여 담보로 제공하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	금액

단기금융자산 :

장단기금융상품	1,993,370

장기금융자산 :

당기손익인식금융자산	7,527,982

매도가능금융자산	31,984,345

소계	39,512,327

합계	41,505,697

(2) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	평가전 장부가액	공정가액	평가손익

당기손익-공정가치측정지정금융자산:

기타 채무증권	2,884,699	2,794,753	(89,946)

기타 채무증권은 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 채무증권으로, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익인식금융자산으로의 지정이 허용되는 복합계약으로서 당기손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	평가전 장부가액	공정가액	평가손익

당기손익인식금융자산 :

신종자본증권	4,343,103	4,643,283	300,180

기타 채무증권	4,825,737	2,884,699	(1,941,038)

합계	9,168,840	7,527,982	(1,640,858)

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산1) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액	공정가액	미실현보유손익누계(*1)

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

출자금	91,345	117,678	117,678	26,333

비상장지분증권	31,697,729	31,821,654	31,821,654	123,925

합계	31,789,074	31,939,332	31,939,332	150,258

(*1) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액	공정가액	미실현보유손익누계(*1)

장기매도가능금융자산 :

출자금	141,574	162,691	162,691	21,117

비상장지분증권	31,697,729	31,821,654	31,821,654	123,925

합계	31,839,303	31,984,345	31,984,345	145,042

(*1) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	채권액	손실충당금	합계	채권액	대손충당금	합계

유동	매출채권	13,181,098	(2,363,052)	10,818,046	6,687,798	(132,782)	6,555,016

미수금(*1)	1,504,451	(751,486)	752,965	1,534,394	(539,089)	995,305

미수수익	8,942	-	8,942	12,134	-	12,134

대여금(*1)	6,410,833	(1,849,005)	4,561,828	1,849,005	(1,849,005)	-

보증금(*1)	431,516	-	431,516	65,493	-	65,493

합 계	21,536,840	(4,963,543)	16,573,297	10,148,824	(2,520,876)	7,627,948

비유동	매출채권(*1)	40,694	-	40,694	97,039	-	97,039

대여금(*1)	400,308	-	400,308	424,551	-	424,551

보증금(*1)	10,877,940	-	10,877,940	10,355,374	-	10,355,374

합 계	11,318,942	-	11,318,942	10,876,964	-	10,876,964

(*1) 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.

(2) 당반기말 현재 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	집합 평가	개별 평가	계

3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	12개월 초과 연체

총장부금액	10,089,946	1,896,974	899,660	1,628,254	211,409	14,726,243

기대손실율	0.21%	33.15%	71.84%	98.69%	100.00%	21.15%

손실충당금	21,101	628,803	646,277	1,606,948	211,409	3,114,538

순장부금액	10,068,845	1,268,171	253,383	21,306	-	11,611,705

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 및 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	132,782	539,089	1,849,005	2,520,876

손상차손 인식금액	658,531	131,191	-	789,722

손상차손 환입	(703)	-	-	(703)

제각	-	(8,833)	-	(8,833)

사업결합	1,545,214	90,039	-	1,635,253

환율변동효과	27,228	-	-	27,228

반기말금액	2,363,052	751,486	1,849,005	4,963,543

② 전반기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	265,359	550,077	1,849,005	2,664,441

손상차손 인식금액	12,321	3,160	-	15,481

손상차손 환입	(1,593)	(1,770)	-	(3,363)

반기말금액	276,087	551,467	1,849,005	2,676,559

(4) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	-	8,915	12,375	-	21,290

미수금	-	10,640	640	129,406	140,686

합계	-	19,555	13,015	129,406	161,976

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	54,126,732	(302,567)	53,824,165	39,256,609	(256,907)	38,999,702

제품	2,375,940	(1,163,349)	1,212,591	-	-	-

원재료	2,120,478	(58,289)	2,062,189	1,346,092	-	1,346,092

재공품	508,891	-	508,891	-	-	-

합 계	59,132,041	(1,524,205)	57,607,836	40,602,701	(256,907)	40,345,794

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,697,608	-	1,722,177	-

선급비용	1,028,804	84,617	874,882	146,594

부가세대급금	1,353,673	-	76,982	-

합계	4,080,085	84,617	2,674,041	146,594

10. 매각예정자산과 부채연결실체는 2017년 9월 27일 엠비케이파트너스(유)와의 투자유치계약을 체결하여 골프장운영 및 커머스 사업부문이 2018년 1월 1일부로 분할 신설되었고 분할신설회사에 대하여 투자를 받아 지배력을 상실함에 따라 전기말 현재 매각예정자산 및 부채로 분류한 것을 공동기업으로 변경하였습니다.

(1) 처분자산집단의 손상차손전기말 처분자산집단은 손상차손이 발생하지 아니하였습니다.

(2) 처분자산집단의 자산과 부채전기말 현재 매각예정자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

현금및현금성자산	1,098,548

매출채권및기타채권	10,115,323

당기법인세자산	74,824

기타유동자산	1,598,827

장기기타채권	580,902

유형자산	666,390

무형자산	1,379,618

이연법인세자산	18,638

매각예정자산	15,533,070

매입채무및기타채무	4,181,713

차입부채	7,000,000

기타유동부채	2,723,849

장기기타채무	88,899

복구충당부채	23,925

매각예정부채	14,018,386

11. 관계기업투자및공동기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	영업소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)골프존	관계기업투자	대한민국	골프시뮬레이터 제조 및 판매	20.28%	125,873,099	20.28%	126,801,248

(주)골프존카운티(*1,2)	공동기업투자	대한민국	골프장운영업	50.00%	73,417,838	-	-

태양시티건설(주)	관계기업투자	대한민국	골프장운영업	18.64%	15,381,998	18.64%	15,404,999

대덕벤처드림타운(주)	관계기업투자	대한민국	부동산개발업	20.00%	98,437	20.00%	97,962

(주)뉴딘파스텔	공동기업투자	대한민국	공연ㆍ예술ㆍ문화	50.00%	38,807	50.00%	58,268

(주)이츠원(*3)	관계기업투자	대한민국	소프트웨어개발	49.00%	86,707	49.00%	48,040

합 계	214,896,886	142,410,517

(*1) 종속기업인 ㈜골프존카운티자산관리(분할전, ㈜골프존카운티)가 인적분할하여 ㈜골프존카운티자산관리(존속법인)와 ㈜골프존카운티(신설법인)로 분할되었으며, 분할신설법인인 ㈜골프존카운티는 당기 중 제3자배정 유상증자로 인해 지배력이 공동지배력으로 변경되어 매각예정자산 및 부채에서 공동기업으로 분류가 변경되었습니다.(*2) 공동기업이 발행한 의결권 없는 전환우선주로 인해 순자산가액에 대한 연결실체의 몫의 계산 시 적용하는 지분율은 44.51% 입니다.(*3) 당반기 중 (주)준비오지컴페니에서 ㈜이츠원으로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중의 관계기업및공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	대체	처분ㆍ배당	지분법자본변동	반기말

(주)골프존	126,801,248	2,027,039	-	(3,054,470)	99,282	125,873,099

(주)골프존카운티	-	22,891,528	50,526,310	-	-	73,417,838

태양시티건설(주)	15,404,999	(23,001)	-	-	-	15,381,998

대덕벤처드림타운(주)	97,962	475	-	-	-	98,437

(주)뉴딘파스텔	58,268	(19,461)	-	-	-	38,807

(주)이츠원	48,040	38,667	-	-	-	86,707

합 계	142,410,517	24,915,247	50,526,310	(3,054,470)	99,282	214,896,886

② 전반기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	대체	배당	지분법자본변동	반기말

(주)골프존	142,325,593	12,622,627	-	(2,036,313)	(42,067)	152,869,840

골프존카운티케이스톤제일차사모투자전문회사(*1)	27,470,460	33,019	(27,503,479)	-	-	-

태양시티건설(주)	15,145,524	93,115	-	-	-	15,238,639

대덕벤처드림타운	97,541	35	-	-	-	97,576

합계	185,039,118	12,748,796	(27,503,479)	(2,036,313)	(42,067)	168,206,055

(*1) 연결실체는 전반기 중 골프존카운티케이스톤사모투자전문회사에 대하여 공동업무집행사원의 지위을 상실함에 따라 공동기업투자에서 매도가능금융자산으로 계정을 재분류하였으며, 공정가치와의 차이를 영업외손익으로 인식하였습니다.

(3) 당반기말 현재 관계기업및공동기업투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출	반기순손익	총포괄손익

(주)골프존(*1)	944,682,597	65,856,106	91,700,598	12,342,102	9,629,315

(주)골프존카운티(*1)	204,110,814	39,147,643	25,299,364	15,668,106	15,668,106

태양시티건설(주)	112,012,282	29,490,888	4,778,183	(123,453)	(123)

대덕벤처드림타운(주)	492,185	-	-	2,376	2,376

(주)뉴딘파스텔	179,949	102,335	-	(38,923)	(38,923)

(주)이츠원	604,462	917,943	940,890	78,911	78,911

(*1) 상기 요약재무정보는 지분 취득 시 발생한 공정가치 조정 및 무형자산 인식분을 반영한 후의 연결재무제표 금액입니다.

12. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	손상차손	사업결합	반기말

토지	219,932,279	-	-	(3,118,746)	-	-	-	216,813,533

건물	74,873,596	32,181	-	(2,053,620)	(1,018,066)	-	-	71,834,091

구축물	13,578,943	-	-	-	(594,710)	-	-	12,984,233

기계장치	1,895,015	89,347	(20,623)	-	(454,198)	(98,485)	4	1,411,060

시설장치	7,258,212	2,975,727	-	23,925	(1,522,748)	(543,863)	12,606	8,203,859

공구와기구	-	-	-	-	-	-	37	37

차량운반구	1,736,766	2,163	-	-	(363,629)	-	3,597	1,378,897

비품	6,148,943	692,117	(140,825)	80,990	(960,479)	(66,787)	16,123	5,770,082

보조금	-	-	-	-	-	-	(4)	(4)

임차개량자산	316,124	105,745	-	-	(57,757)	-	-	364,112

코스	63,490,222	45,454	-	-	-	-	-	63,535,676

입목	2,172,330	-	-	-	-	-	-	2,172,330

건설중인자산	2,852,226	616,120	-	(113,649)	-	(197,154)	-	3,157,543

합계	394,254,656	4,558,854	(161,448)	( 5,181,100 )	(4,971,587)	(906,289)	32,363	387,625,449

(*1) 당반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체한 토지, 건물 5,172,366천원이 포함되어 있습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	반기말

토지	220,815,075	41	-	-	-	220,815,116

건물	77,704,841	136,980	-	-	(1,045,583)	76,796,238

구축물	14,696,376	79,000	-	-	(600,055)	14,175,321

기계장치	2,604,107	239,242	(158,511)	42,624	(459,814)	2,267,648

시설장치	5,250,730	1,925,117	(69,960)	1,191,166	(1,278,472)	7,018,581

차량운반구	1,950,285	356,303	(67,943)	-	(341,992)	1,896,653

비품	7,225,570	760,023	(26,561)	-	(1,110,599)	6,848,433

보조금	(3,516)	-	-	-	3,516	-

임차개량자산	281,038	-	-	97,788	(59,587)	319,239

코스	63,262,429	227,793	-	-	-	63,490,222

입목	2,166,980	5,350	-	-	-	2,172,330

건설중인자산	2,625,852	1,759,745	-	(1,553,946)	-	2,831,651

합계	398,579,767	5,489,594	(322,975)	(222,368)	(4,892,586)	398,631,432

(2) 당반기말 현재 담보제공자산 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권자	채권최고액	차입내역	차입금액	비고

토지, 건물, 투자부동산	47,253,134	(주)하나은행	48,100,000	단기차입금	40,000,000	차입금 담보

토지, 건물, 투자부동산	74,183,067	한국산업은행	12,000,000	-	-	관계기업 차입금 담보(*1)

토지, 코스, 건물, 구축물	100,644,210	(주)신한은행	36,000,000	단기차입금	30,000,000	차입금 담보

(주)제주은행	12,000,000	단기차입금	10,000,000	차입금 담보

청운신용협동조합	4,800,000	단기차입금	4,000,000	차입금 담보

토지, 코스, 건물, 구축물	71,835,743	(주)국민은행	12,000,000	단기차입금	1,250,000	차입금 담보

장기차입금	7,604,167	차입금 담보

26,400,000	장기차입금	22,000,000	차입금 담보

지씨에이더블유제일차(유)	18,000,000	장기차입금	15,000,000	차입금 담보

토지, 코스, 건물, 구축물	50,668,558	(주)국민은행	9,600,000	단기차입금	1,142,857	차입금 담보

장기차입금	5,904,762	차입금 담보

22,800,000	장기차입금	19,000,000	차입금 담보

토지, 코스, 건물, 구축물	62,813,539	한국투자캐피탈(주)	45,500,000	장기차입금	35,000,000	차입금 담보

(*1) 연결실체와 (주)골프존의 인적분할 전 차입금 관련 담보로 해당 차입금은 분할신설회사인 (주)골프존에서 인수하였습니다. 연결실체는 이에 대하여 대전사옥을 공동책임 담보로 제공하고 있습니다.

13. 투자부동산당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	대체	감가상각비	반기말

토지	17,884,332	3,118,746	-	21,003,078

건물	21,292,254	2,053,620	(287,858)	23,058,016

합계	39,176,586	5,172,366	(287,858)	44,061,094

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	반기말

토지	16,557,936	-	16,557,936

건물	20,935,073	(259,939)	20,675,134

합계	37,493,009	(259,939)	37,233,070

연결실체는 서울 사옥의 일부에 대하여 임대를 실시하고 있으며, 건물에 대한 상각법및 상각율은 전체 건물에 대하여 적용하는 방법과 동일합니다.

14. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체	상각비	손상	사업결합	반기말

영업권	100,000	-	-	-	-	-	2,683,161	2,783,161

산업재산권	264,226	19,469	-	223,294	(58,069)	-	3	448,923

소프트웨어	3,209,466	41,611	(14,557)	-	(618,853)	(20,500)	-	2,597,167

정부보조금	(12,567)	-	-	-	1,300	-	-	(11,267)

기타무형자산	2,029,921	-	-	5,000	(356,544)	(137,121)	5,208,000	6,749,256

회원권	2,261,554	-	-	-	-	(131,854)	-	2,129,700

합계	7,852,600	61,080	(14,557)	228,294	(1,032,166)	(289,475)	7,891,164	14,696,940

(2) 전반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	대체	상각비	반기말

영업권	100,000	-	-	-	-	100,000

산업재산권	187,694	5,417	-	88,435	(37,353)	244,193

소프트웨어	3,572,280	151,347	(81,406)	815,224	(751,124)	3,706,321

정부보조금	(473)	-	-	-	473	-

기타무형자산	2,018,220	161,229	-	-	(315,000)	1,864,449

회원권	2,422,460	-	(42,156)	-	-	2,380,304

합계	8,300,181	317,993	(123,562)	903,659	(1,103,004)	8,295,267

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,985,421	-	7,509,517	-

미지급금	5,039,709	275,815	5,652,727	233,733

미지급비용	2,251,887	1,077,743	2,508,940	948,126

보증금	1,060,221	1,660,372	560,452	865,980

합계	23,337,238	3,013,930	16,231,636	2,047,839

16. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	161,367,263	53,827,381	86,932,857	121,107,143

사채	800,000	-	-	-

합계	162,167,263	53,827,381	86,932,857	121,107,143

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	차입용도	이자율	당반기말	전기말

단기차입부채	(주)우리은행	시설자금	3.57%	6,300,000	6,300,000

운영자금	3.80%	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	운영자금	3.47%	2,000,000	2,000,000

운영자금	3.63%	5,000,000	3,000,000

운영자금	3.89%	1,000,000	1,000,000

(주)신한은행	시설자금	3.30%	30,000,000	30,000,000

운영자금	6.65%	500,000	-

운영자금	3.56%	1,666,667	-

(주)제주은행	시설자금	3.30%	10,000,000	10,000,000

(주)하나은행	시설자금	2.36%	24,000,000	24,000,000

운영자금	3.35%	16,000,000	-

(주)국민은행	운영자금	MOR 3M+1.2%	1,142,857	1,142,857

운영자금	MOR 3M+1.11%	1,250,000	1,250,000

시설자금	MOR 3M+1.10%	19,000,000	-

(주)기업은행	운영자금	7.03%	400,000	-

구매자금	4.7573%~5.1392%	465,000	-

무역자금	0.03293	324,000	-

New Commercial Capital, Inc	매출채권담보부대출	-	318,739	-

청운신용협동조합	시설자금	4.10%	4,000,000	4,000,000

(주)골프존	시설자금	4.60%	-	1,240,000

한국투자캐피탈(주)	시설자금	4.00%	35,000,000	-

소 계	161,367,263	86,932,857

유동성사채	기술신용보증기금	P-CBO 사모사채	4.84%	800,000	-

장기차입부채	(주)하나은행	운영자금	3.35%	-	16,000,000

(주)신한은행	운영자금	3.56%	2,916,667	-

운영자금	3.11%	1,000,000	-

(주)국민은행	시설자금	MOR 3M+1.10%	-	19,000,000

시설자금	MOR 3M+1.20%	5,619,048	6,190,476

시설자금	MOR 3M+1.11%	7,291,666	7,916,667

시설자금	MOR 3M+1.08%	22,000,000	22,000,000

지씨에이더블유제일차(유)	시설자금	4.70%	15,000,000	15,000,000

한국투자캐피탈(주)	시설자금	4.00%	-	35,000,000

소 계	53,827,381	121,107,143

합 계	215,994,644	208,040,000

당반기말 현재 연결실체는 (주)하나은행 등의 장단기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 코스, 구축물, 투자부동산, 단기금융자산 등을 담보로 제공하였습니다. (주석 5, 12 참조)

17. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

포인트충당부채	복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	합계	포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합계

기초	91,797	906,619	-	3,853	1,002,269	20,011	745,106	641,386	1,406,503

증가	84,250	225,063	-	80,741	390,054	205,727	108,279	102,664	416,670

감소	(94,178)	(551)	-	(30,844)	-125,573	(161,121)	(520)	(744,050)	(905,691)

사업결합	-	24,711	2,126,000	367,305	2,518,016	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	103,000	1,496	104,496	-	-	-	-

기말	81,869	1,155,842	2,229,000	422,551	3,889,262	64,617	852,865	-	917,482

18. 기타비유동금융부채당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	256,603	251,248

파생상품부채-이자율스왑	256,603	251,248

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,065,277	-	1,367,786	-

선수수익	216,704	18,774	64,525	22,510

예수금	331,915	-	328,472	-

부가세예수금	233,295	-	998,918	-

합 계	2,847,191	18,774	2,759,701	22,510

20. 퇴직급여채무연결실체는 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 시행하고 있습니다.(1) 확정급여제도연결실체가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. 1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	190,081

사외적립자산의 공정가치	(215,825)

재무상태표상 순확정급여부채	(25,744)

2) 확정급여채무의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초금액	-

사업결합	531,259

당기근무원가	23,346

이자비용	4,067

퇴직급여지급액	(368,591)

보고기간말 금액	190,081

3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초금액	-

사업결합	248,809

이자수익	1,969

지급액	(34,953)

보고기간말 금액	215,825

(2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

확정기여형 퇴직급여	1,442,711	1,754,086

확정급여형 퇴직급여	25,444	-

합 계	1,468,155	1,754,086

당반기 및 전반기 인식액 중 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 1,266,154천원 및 1,474,705원이며, 나머지 금액은 매출원가와 중단영업 등에 포함되어 있습니다.

21. 자본금과 기타불입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	42,836,818주	42,836,818주

보통주자본금	21,418,409,000원	21,418,409,000원

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	288,626,921	288,626,921

자기주식	(1,555,131)	(1,555,131)

자기주식처분이익	1,916,887	1,916,887

기타	(1,217,493)	(1,258,065)

합계	287,771,184	287,730,612

22. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	150,258	(28,411)	121,847	145,042	(27,263)	117,779

파생상품평가손익	85,750	(17,240)	68,510	(23,058)	6,698	(16,360)

해외환산손익	(23,368)	-	(23,368)	-	-	-

지분법자본변동	73,964	-	73,964	(25,318)	-	(25,318)

합 계	286,604	(45,651)	240,953	96,666	(20,565)	76,101

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	117,779	98,485

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동액	5,215	(100,548)

법인세효과	(1,147)	23,182

반기말금액	121,847	21,119

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	(16,360)	-

파생상품평가손익 변동액	108,808	(657,383)

법인세효과	(23,938)	144,624

반기말금액	68,510	(512,759)

(4) 당반기와 전반기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	-	102,378

해외사업환산손익	(23,368)	(102,378)

반기말금액	(23,368)	-

(5) 당반기와 전반기 중 지분법자본변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	(25,318)	98,908

관계기업 자본변동으로 인한 변동액	99,282	(42,068)

반기말금액	73,964	56,840

(6) 주식기준보상제도1) 당기 중 종속기업에서 종속기업의 주요 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

약정유형	발행주식	대상자	부여일	부여수량	최장만기	결제방식	가득조건

자기주식교부형 및 차액보상형 중 회사가 선택	㈜뉴딘스퀘어의 보통주	임직원	2018년 04월 01일	2,358,759주	2026년 03월 30일	주식결제형	부여시점부터 행사 가능기간까지 근무조건

㈜뉴딘플렉스의 보통주	임직원	2018년 04월 01일	725,001주	2026년 03월 30일	주식결제형

㈜뉴딘미다트의 보통주	임직원	2018년 04월 01일	316,165주	2026년 03월 30일	주식결제형

2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당반기

수량	가중평균행사가격

기초	-	-

부여	3,399,925	189

상실	-	-

행사	-	-

만기소멸	-	-

기말	3,399,925	189

기말행사가능	-	-

당반기말 현재 행사가 가능한 주식선택권은 없습니다.

3) 연결실체는 이항 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	뉴딘스퀘어	뉴딘플렉스	뉴딘미다트

가중평균주가	189	463	1,441

행사가격	100	200	832

기대주가변동성	23.45%	23.45%	23.45%

옵션만기	3년	3년	3년

기대배당금	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율(*1)	2.22%	2.22%	2.22%

공정가치	96	276	675

(*1) 무위험이자율은 기대만기에 따른 국고채 이자율을 이용하였습니다.4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

총비용 :

주식결제형 관련 부문	53,796

23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	9,662,429	9,162,146

미처분이익잉여금	222,543,423	182,525,375

합 계	232,205,852	191,687,521

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	191,687,521	218,275,471

지배기업주주지분 귀속 반기순이익	45,521,158	7,210,392

배당금	(5,002,827)	(5,002,827)

반기말금액	232,205,852	220,483,036

(3) 당반기와 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	42,836,818주	42,836,818주

배당주식수(*1)	42,759,202주	42,759,202주

주당 배당금	117원	117원

배당금 합계	5,002,827천원	5,002,827천원

(*1) 배당주식수는 총발행주식수에서 자기주식 77,616주를 차감하여 산정되었습니다.

24. 매출당반기와 전반기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	3,936,466	5,633,380	3,640,280	6,948,055

상품매출	43,553,672	72,633,502	36,412,443	61,170,128

IGS 및 로열티매출	3,161,706	6,035,265	2,765,563	6,021,582

기타매출	6,015,669	11,839,308	7,743,495	13,889,280

관계기업및공동투자이익	24,062,644	24,915,247	11,292,662	12,748,796

합계	80,730,157	121,056,702	61,854,443	100,777,841

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,315,059)	(15,566,865)	(2,218,034)	(6,052,131)

재고자산의 매입액	36,575,215	68,070,758	28,212,270	50,356,451

종업원급여	9,798,073	16,909,222	9,827,914	15,137,822

감가상각비	2,698,124	5,259,446	2,283,312	4,501,210

무형자산상각비	531,803	1,032,166	497,295	1,026,013

지급수수료	5,606,169	8,636,726	1,803,574	3,051,535

기타	10,146,849	20,583,345	9,981,717	20,728,137

합계	60,041,174	104,924,798	50,388,048	88,749,037

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,621,193	12,528,575	6,088,849	11,410,037

퇴직급여	572,218	1,266,154	987,780	1,474,705

복리후생비	1,269,750	2,408,385	1,227,256	2,499,279

여비교통비	252,640	452,952	198,067	412,047

접대비	73,606	128,964	88,777	160,544

통신비	130,958	248,753	114,519	228,580

수도광열비	481,455	1,081,706	450,523	1,022,105

세금과공과	618,346	882,114	575,747	820,021

감가상각비	1,439,482	2,911,747	1,559,316	3,060,041

지급임차료	1,484,271	2,815,594	1,255,289	2,344,652

수선비	74,896	246,463	110,512	141,866

보험료	208,232	329,496	126,593	262,579

차량유지비	133,582	285,238	127,319	247,714

운반비	890,259	1,515,550	655,925	1,158,704

교육훈련비	106,413	207,390	84,464	153,922

도서인쇄비	15,382	32,810	16,332	40,348

소모품비	498,599	735,965	297,430	588,782

지급수수료	5,632,006	9,743,636	3,409,956	6,795,512

광고선전비	1,480,467	1,995,012	784,006	1,922,878

판매촉진비	1,213,069	1,971,259	1,309,298	2,085,542

충당부채전입액	(18,599)	(13,001)	4,941	9,207

대손상각비	174,729	657,828	8,455	6,328

무형자산상각비	493,513	956,138	487,768	969,503

제품보증비	147,519	147,519	-	-

경상연구개발비	671,699	1,223,087	585,903	1,202,442

주식보상비용	53,796	53,796	-	-

합계	24,719,481	44,813,130	20,555,025	39,017,338

27. 금융수익 및 비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	366,885	663,474	188,078	422,585

배당금수익	127	3,286	207,325	262,378

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	356,717	356,717	5,760	5,760

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	148,594	148,594	99,870	70,978

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	94,240

합계	872,323	1,172,071	501,033	855,941

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,884,826	3,601,314	1,378,031	2,809,788

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	238,540	-	1,789,840

파생상품평가손실	48,709	124,806	50,085	50,085

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	2,129

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	-	-	1,470	1,470

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-	40	-

합계	1,933,535	3,964,660	1,429,626	4,653,312

28. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	27,603	28,592	552	987

외화환산이익	109,246	109,709	576	576

수입임대료	3,200	6,073	3,628	7,705

매각예정자산처분이익(*1)	(6,175,454)	51,019,906	-	-

유형자산처분이익	1,109	1,109	41,410	42,246

기타의대손충당금환입	949	-	103	1,770

기타영업외수익	24,111	150,398	57,300	120,389

합계	(6,009,236)	51,315,787	103,569	173,673

(*1) 연결실체는 전기말에 인적분할 후 외부투자 유치로 인해 지배력을 상실할 예정이었던 ㈜골프존카운티와 관련된 자산부채를 매각예정자산으로 분류하였으며, 1분기 중 지배력 상실 함에 따라 매각예정자산/부채를 공동지배기업으로 분류변경하면서 공동지배기업투자주식의 공정가치와 매각예정순자산과의 차이를 매각예정자산처분이익을 인식하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	15,930	19,369	1,623	2,230

외화환산손실	1,211	7,746	8	8

유형자산처분손실	495	495	69,960	104,231

유형자산손상차손	870,704	906,289	-	-

유형자산폐기손실	1,161	1,161	-	-

무형자산처분손실	-	-	20,156	20,156

무형자산손상차손	289,475	289,475	-	-

기타의대손상각비	-	131,191	1,794	3,160

매각예정자산처분손실	-	-	-	115,435

공동지배기업투자주식처분손실	-	-	551,114	551,114

기타수수료	-	-	54,263	177,891

기부금	29,000	50,840	280	133,661

기타영업외비용	42,596	64,824	21,661	26,557

합계	1,250,572	1,471,390	720,859	1,134,443

29. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담액	66,528	696,850

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(32,884)	(2,735)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	15,182,488	(964,543)

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액	(25,085)	193,320

법인세비용(수익)	15,191,047	(77,108)

계속영업	15,191,047	(301,433)

중단영업	-	224,325

(2) 당반기와 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	60,814,538	7,133,285

계속영업	63,183,712	7,270,662

중단영업	(2,369,174)	(137,377)

적용세율(11%, 22%, 24.2%)에 따른 법인세비용	12,066,118	1,547,323

조정사항:

세무상 공제(가산)되지 않는 비용(수익)의 법인세효과	(441,098)	1,732,390

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(32,884)	(6,295)

과거 미인식한 이연법인세의 인식	27,420	(563,812)

이연법인세로 미인식한 일시적차이 등	3,505,109	(2,862,978)

기타(세율차이 등)	66,382	76,264

법인세비용(수익)	15,191,047	(77,108)

계속영업	15,191,047	(301,433)

중단영업	-	224,325

유효세율	24.98%	(*1)

계속영업	24.04%	(*1)

중단영업	(*1)	(*1)

(*1) 연결실체의 당반기 중단영업 유효세율과 전반기의 유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 계산하지 아니하였습니다.

30. 주당손익(1) 당반기와 전반기 주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 반기순이익(손실)	8,317,754,675	45,521,157,948	13,375,710,464	7,210,391,752

계속영업	8,317,754,675	47,890,332,291	9,931,723,723	7,572,094,458

중단영업	-	(2,369,174,343)	3,443,986,741	(361,702,706)

가중평균유통보통주식수(주)	42,759,202	42,759,202	42,759,202	42,759,202

기본주당이익(손실)	195	1,065	313	169

계속영업	195	1,120	232	177

중단영업	-	(55)	81	(8)

(2) 당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.① 당반기

1) 당반기 누적

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2018.01.01	42,759,202	180	42,759,202

2) 당반기 3개월

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

분기초	2018.04.01	42,759,202	90	42,759,202

② 전반기1) 전반기 누적

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2017.01.01	42,759,202	180	42,759,202

2) 전반기 3개월

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

분기초	2017.04.01	42,759,202	90	42,759,202

한편, 당반기 및 전반기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

공동기업	(주)골프존카운티(*1), (주)골프존카운티매니지먼트(*2), (주)레이크힐스순천(*3), (주)뉴딘파스텔

관계기업	(주)골프존(*4), GOLFZON Japan Co., Ltd., GOLFZON China Co., Ltd.,GOLFZON America Inc., GOLFZON VINA CO.,Ltd(*5), (주)골프존미디어, 태양시티건설(주)대덕벤처드림타운(주), (주)이츠원

기타	골프존문화재단, 유원골프재단, 우리사주조합, 사내근로복지기금, 원앤파트너스(유),로지윈(주)

(*1) 당반기 중 (주)골프존카운티가 분할되면서 신설된 법인으로 제3자배정 유상증자로 지배력이 공동지배력으로 변경되어 종속기업에서 공동기업으로 분류가 변경되었습니다.(*2) (주)골프존카운티매니지먼트의 지분은 분할 신설법인이 승계하여 종속기업에서제외되었습니다.(*3) 당반기 중 (주)골프존카운티에서 지배력을 획득하여 공동기업으로 편입되었습니다.(*4) 당반기 중 (주)골프존네트웍스를 흡수합병하였습니다.(*5) 당반기 중 (주)골프존의 자회사로 신설되었습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	유형자산처분	매입	기타비용	유형자산취득

공동기업	(주)골프존카운티(*1)	4,498,823	276,437	-	-	49,847	-

(주)골프존카운티매니지먼트	1,433	-	-	-	-	-

관계기업	(주)골프존	9,291,195	-	13,203	1,592,011	352,031	76,182

태양시티건설(주)	25,398	-	-	-	7,748	-

기타	골프존문화재단	7,820	-	-	-	-	-

유원골프재단	7,613	-	-	-	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	373,253	-

합계	13,832,282	276,437	13,203	1,592,011	782,879	76,182

(*1) 당기 분할 신설설립된 (주)골프존카운티 입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	유형자산처분	매입	기타비용	유형자산취득

관계기업	(주)골프존	6,516,950	2,036,313	150,561	824,150	1,176,354	164,352

(주)골프존네트웍스	1,028,796	-	-	10,200	170,828	953

태양시티건설(주)	404,493	-	-	-	133,260	-

기타	골프존문화재단	6,118	-	-	-	-	-

유원골프재단	7,500	1,364	-	-	-	-

합계	7,963,857	2,037,677	150,561	834,350	1,480,442	165,305

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	기타채무	차입금

공동기업	(주)골프존카운티(*1)	235,798	31,611	-	292,614	-

(주)골프존카운티매니지먼트	315	-	-	-	-

관계기업	(주)골프존	1,226,100	286,499	-	1,070,817	-

태양시티건설(주)	6,827	-	-	4,003	-

기타	유원골프재단	-	-	-	8,750	-

임직원 등(*2)	-	-	451,245	-	-

합계	1,469,040	318,110	451,245	1,376,184	-

(*1) 당기 분할 신설설립된 (주)골프존카운티 입니다.(*2) 해당 대여금은 연결실체와 우리사주조합원 및 개인 간의 금전소비대차계약입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	기타채무	차입금

관계기업	(주)골프존	903,415	236,463	-	1,652,139	8,240,000

(주)골프존네트웍스	114,983	-	-	550	-

태양시티건설(주)	567,663	1,644	-	33,181	-

기타	골프존문화재단	-	-	-	8,750	-

임직원 등(*1)	-	-	513,875	-	-

합 계	1,586,061	238,107	513,875	1,694,620	8,240,000

(*1) 해당 대여금은 연결실체와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 손실충당금 반영 전)의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말