골프존홀딩스 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부당사는 보고서 기준일 현재 감사위원회를 설치하여, 주주총회 결의에 의하여 선임된 사외이사인 감사위원회 위원 3명(이민재, 조규호, 김종국)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회 인적사항감사위원회 위원의 인적사항 등에 대해서는 "Ⅷ.임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사위원회의 독립성감사위원은 감사위원로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 감사위원의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사는 감사규정을 통하여 권한 및 행사절차를 명시하고 있습니다. 당사의 감사위원은 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사위원은 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사위원회 주요 활동 내역

위원회명	구성원	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

이민재 (출석률:100%)	조규호 (출석률:100%)	김종국 (출석률:100%)

감사위원회	조규호(위원장)이민재김종국	2023-01-30	2023~2025년 회계연도 회계감사인 선정의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2023년 연간 감사위원회 운영계획 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2023-02-28	2022년 윤리경영팀 업무 보고의 건	-	-	-	-

제23기 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

제23기 영업보고서 보고의 건	-	-	-	-

2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	-	-	-

2023-03-09	2022년 회계연도 제3차 지배기구협의	-	-	-	-

2023-03-16	감사위원회 감사보고서 작성 및 이사회 제출 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 작성 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2022년 내부회계관리제도 평가보고서 작성 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

주주총회 보고를 위한 제23기 재무제표 승인 동의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2023-07-24	제24기 반기 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

2023년 회계연도 제1차 지배기구협의	-	-	-	-

2023-11-01	제24기 3분기 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

2023년 내부회계관리제도 운영 경과 보고의 건	-	-	-	-

2023-12-18	2023년 회계연도 제2차 지배기구협의	-	-	-	-

마. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이민재	예	□ 산동회계법인 이사 □ 대한무역투자진흥공사 전문위원 □ 現 성현회계법인 파트너 회계사	예	①회계사(1호 유형)	- 산동회계법인 감사부 (1988.10~2004.01 / 16년 3개월)
- 대한무역투자진흥공사 투자전략팀(2004.02.~2005.12)
- 성현회계법인 파트너 회계사 (2006.01~현재)
: 국내외 기업에 대한 외부감사 및 세무조정 등

조규호	예	□ 산업금융감사국 제3과장 □ 감사원 심의관 □ 삼성자산운용 이사	예	④ 금융기관 ·정부 ·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)	- 삼성자산운용(주) 상근고문 (2018.03.23.~2019.03.22.)
- 삼성자산운용(주) 사내이사 겸 상근감사위원 (2012.06.05.~2018.03.22.)
: 회계/재무 분야 감독 (5년 9개월)
- 감사원 심의관 및 감사원 전략과제감사단장 등 (2009.12.31.~2012.05.21.)
: 정부회계 및 부정 방지업무 담당 및 감독 (2년 5개월)
- 산업금융감사국 제3과장(2009.01.05.~2009.12.30.)

김종국	예	□ 삼성증권 상무 □ 유진투자증권 상무□ KB투자증권 전무 □ 現 에이리츠 대표이사	예	③ 상장회사 회계/재무분야 경력자(3호 유형)	- 삼성증권 투자분석팀, 재무팀 팀장 및 상무- 유진투자증권 경영기획실 상무 (2007.5 ~ 2009.3) - KB투자증권 경영관리본부 전무 (2009.4 ~ 2010.10) - 에이리츠 대표이사 (2010.11 ~ 현재)

바. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023.01.05	한국상장사협의회	이민재	-	- 미중 전략경쟁과 한국의 대응 전략 (미국과 중국의 패권경쟁 사이에서 한국이 나아가야 할 방향에 대한 교육)

2023.02.20	감사위원회 포럼	이민재	-	- 부정조사와 감사위원회의 역할 (회계부정 발생 시 감사인이 외부전문가를 선임하는 단계에서부터 조사진행과 완료에 이르기까지 주의해야할 사항에 대한 발표)

2023.04.18	감사위원회 포럼	이민재	-	- 자금사고 유형과 감사위원이 유의할 사항 - 텍스트 감성분석을 활용한 내부회계관리제도 운영실태보고서의 내용 분석과 시사점 (특수 프로그램을 활용한 부정 징후 가능성 사전 적발 및 내부회계관리제도 운영실태보고서의 텍스트를 분석하여 기업의 재무위험을 예측하는 모델)

2023.04.27	상장회사 감사회	이민재	-	- 감사위원 활동경험을 통해 본 감사의 역할 및 책임 (신광식 전 대우조선 해양 감사위원이 회사의 분식회계로 인한 감사위원의 고충, 민형사 소송 대응 방법에 대한 강의)

2023.05.23	한국회계학회	이민재	-	- ESG Global Conference (국내외 ESG 공시 및 평가의 문제점, 기후 리스크 관리 현황, 공급망 관리와 Scope 3 회계, 일본의 지속가능 금융 사례발표 등)

2023.05.25	상장회사 감사회	이민재	-	- 기업과 검찰, 법/그 뒷 이야기 (김준규 전 검찰총장이 기업과 검찰의 관계, 검찰 수사의 뒷 이야기 등 기업의 임원들이 알아야 할 사항에 대한 강의)

2023.06.28	머니 투데이	이민재	-	- ESG 콜로키움 2023 (ESG 규칙의 시간) (ESG 투자 시장 트랜드, 글로벌 ESG 규칙 리뷰, ESG 평가 글로벌 트랜드, ESG 플랫폼으로 데이터 관리부터 공시까지 등 업계의 전문가들이 모여서 세미나 개최

2023.10.23	상장회사 감사회	이민재	-	- 2024 국내외 주요 이슈와 경제전망 (신영증권 김학균 리서치 센터장이 미국의 독주가 불러오는 전 세계 경제 이슈와 국내 경제 전반에 대한 강의)

2023.11.21	감사위원회 포럼	조규호	-	- 감사위원이 알아야 할 개정 법규 및 24년 정기주총 체크 포인트 (기업법제 변화, 주주보호, 이사책임 강화 등) - 결산시점 재무보고 및 외부감사 감독방안 (감리지적 사례, 자금통제 규제변화와 감사의 역할, 결산시점 마무리 단계)

2023.11.21	감사위원회 포럼	이민재	-	- 감사위원이 알아야 할 개정 법규 및 24년 정기주총 체크 포인트 (기업법제 변화, 주주보호, 이사책임 강화 등) - 결산시점 재무보고 및 외부감사 감독방안 (감리지적 사례, 자금통제 규제변화와 감사의 역할, 결산시점 마무리 단계)

2023.12.01	법무법인 태평양	이민재	-	- 디지털 포렌식 - 회계부정조사 Part 2 (외부감사에 많이 사용되는 포렌식 조사 중 특히 디지털 포렌식에 대한 이해와 장점, Shadow Investigator 활용 방법 등에 대한 세미나)

2023.12.12	BDO International	이민재	-	- Digital Audit Expo 2023 Part 1 (Digital Audit 전반에 대한 세미나(Digital Tool 소개, Digital Innovation Mindset, 수년 내 급변하게될 감사 환경 (Robotics 활용, Global Portal 등))

2023.12.13	BDO International	이민재	-	- Digital Audit Expo 2023 Part 2 (MS 365 환경에서 자동 감사조서 작성(리더가 갖추어야 할 디지털 지식, Audit Data Analytics, Chat GPT를 활용한 감사 방법론 등))

사. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

윤리경영팀	3	팀장 1명 (10년 10개월)프로 2명 (평균 11년 4개월)	- 감사위원회 운영- 윤리경영 및 법규준수 관련교육- 회사 경영활동 전반에 대한 감사활동 및 시정조치

아. 준법지원인 등당사는 보고서 작성 기준일 현재 준법지원인 선임을 하고 있지 않습니다.