골프존홀딩스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제18(당) 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제17(전) 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 골프존뉴딘과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 골프존뉴딘(이하 '지배기업')은 스크린 골프, 인터넷 온라인 서비스업, 골프용품의 제조와 판매 및 서비스 사업 등을 주 사업목적으로 하여 2000년 5월 8일 설립되었으며, 2011년 5월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편,지배기업은 서울특별시 강남구 영동대로 735번지에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 2015년 3월 1일을 분할기일로 하여, 스크린골프 및 해외사업부문을 인적분할의 방법으로, 유통사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 지배기업은 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2017년 3월 24일 사명을 주식회사 골프존유원홀딩스에서 주식회사 골프존뉴딘으로 변경하였습니다.당분기말 현재의 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업의 당분기말 현재 자본금은 21,418,409천원 이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김영찬	4,561,196	10.65

김원일	17,912,061	41.81

자기주식	77,616	0.18

우리사주조합	42,127	0.10

기타	20,243,818	47.26

합 계	42,836,818	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)골프존유통	골프용품 유통 및 판매	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)골프존카운티	골프장PM 및 운영컨설팅	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)골프존카운티선운	골프장 운영	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)골프존카운티영천	부동산 임대업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)골프존카운티매니지먼트	골프장 운영대행	대한민국	100.00	100.00	12월

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁(*1)	부동산 임대업	대한민국	100.00	97.50	12월

(주)지씨에이더블유	부동산 임대업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)뉴딘콘텐츠	게임개발업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)뉴딘미다트(*2)	놀이시설운영업	대한민국	100.00	-	12월

(주)뉴딘플렉스(*2)	소프트웨어개발	대한민국	100.00	-	12월

(주)뉴딘(*2)	소프트웨어개발	대한민국	100.00	-	12월

PT. Golfzon County Cilandak.(*3)	골프연습장	인도네시아	-	49.00	12월

(*1) 당분기 중 외부주주로부터 지분을 취득하여 100% 종속기업이 되었습니다.(*2) 당분기 중 신설되어 연결대상 범위에 포함되었습니다.(*3) 당분기 중 지분매각으로 연결대상 범위에서 제외되었습니다.2) 당분기 중 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

(주)뉴딘미다트	신규 설립

(주)뉴딘플렉스	신규 설립

(주)뉴딘	신규 설립

3) 당분기 중 연결대상 종속기업에 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

PT. Golfzon County Cilandak.	지분 매각

4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)골프존유통	64,671,332	18,349,126	97,640,120	2,789,963	2,789,963

(주)골프존카운티	123,343,821	16,752,136	32,289,659	2,248,081	19,129,131

(주)골프존카운티선운	59,318,362	27,996,262	6,633,290	1,520,707	1,415,293

(주)골프존카운티영천	66,574,812	58,325,881	3,290,959	98,665	98,665

(주)골프존카운티매니지먼트	384,314	400,163	2,464,430	35,484	35,484

(주)지씨에이더블유	64,905,862	63,457,755	3,215,342	497,136	247,363

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	83,287,937	44,313,330	-	1,317,001	1,317,001

(주)뉴딘콘텐츠	10,429,094	7,391,025	18,852,102	33,725	33,725

(주)뉴딘미다트	4,244,443	139,956	657,230	(1,110,788)	(1,110,788)

(주)뉴딘플렉스	1,447,252	213,155	26,274	(1,142,146)	(1,142,146)

(주)뉴딘	2,209,953	19,361	-	(520,204)	(520,204)

(3) 비연결구조화기업① 연결실체는 당분기 중 골프존카운티케이스톤사모투자전문회사에 대하여 공동업무집행사원의 지위를 상실함에 따라 공동기업투자에서 매도가능금융자산으로 계정을 재분류하였으며, 이에 따라 당분기말 현재 비연결구조화기업을 보유하고 있지 아니합니다.② 전기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의 성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	구조화기업명	구조화기업에 대한지분의 계정명	구조화기업의총자산금액	구조화기업지분 관련자산 장부금액	구조화기업지분 관련부채 장부금액	구조화기업 손실에대한 최대노출액

투자펀드	골프존카운티케이스톤제일차사모투자전문회사	공동기업투자	112,280,358	27,470,460	-	27,470,460

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)

개정 기준서는 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동 등을 구분하여 공시할 것을 요구하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니 다.

동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 중 동 기준서 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형( ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템 변경 및 동 기준서 적용시 연결재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 중 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	지주 및 기타	골프장운영	유통사업	게임사업	합계

총매출액	19,269,973	47,893,680	97,640,120	18,852,102	183,655,875

부문간매출액	4,957,620	8,923,362	491,726	493,499	14,866,207

외부매출액	14,312,353	38,970,318	97,148,394	18,358,603	168,789,668

지분법이익	13,963,158	-	-	-	13,963,158

부문매출액	28,275,511	38,970,318	97,148,394	18,358,603	182,752,826

부문영업이익	2,195,976	11,904,066	2,797,219	478,676	17,375,937

부문분기순이익(손실)	(1,107,024)	7,445,304	2,866,886	366,833	9,571,999

감가상각비(*1)	3,060,717	2,949,694	1,448,665	355,670	7,814,746

무형자산상각비	1,117,419	156,643	259,225	155,680	1,688,967

(*1) 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	지주 및 기타	골프장운영	유통사업	게임사업	합계

총매출액	21,601,312	48,774,214	95,265,563	13,044,964	178,686,053

부문간매출액	8,058,436	12,038,116	1,001,108	505,127	21,602,787

외부매출액	13,542,876	36,736,098	94,264,455	12,539,837	157,083,266

지분법이익	27,280,874	-	-	-	27,280,874

부문매출액	40,823,750	36,736,098	94,264,455	12,539,837	184,364,140

부문영업이익	17,407,636	11,392,174	1,002,432	2,273,598	32,075,840

부문분기순이익	16,993,041	6,412,109	1,058,749	2,177,879	26,641,778

감가상각비(*1)	2,816,323	2,942,934	1,358,035	207,315	7,324,607

무형자산상각비	1,029,862	94,507	215,662	106,554	1,446,585

(*1) 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	180,529	55,173

예적금 등	35,174,358	32,992,996

연결재무상태표 상 현금및현금성자산	35,354,887	33,048,169

매각예정자산으로 대체한 현금및현금성자산	-	1,827,556

연결현금흐름표 상 현금및현금성자산	35,354,887	34,875,725

6. 장단기금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	5,486,525	34,000	-	25,000

당기손익인식금융자산	-	7,706,944	4,465,656	9,168,840

매도가능금융자산	-	31,691,520	10,720,277	4,695,302

합계	5,486,525	39,432,464	15,185,933	13,889,142

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전장부가액	공정가액	평가손익	평가전장부가액	공정가액	평가손익

ELS외	4,343,104	4,624,287	281,183	4,920,113	4,343,103	(577,010)

기타 채무증권	4,825,737	3,082,657	(1,743,080)	9,290,485	9,291,393	908

합계	9,168,841	7,706,944	(1,461,897)	14,210,598	13,634,496	(576,102)

복합금융상품은 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산으로의 지정이 허용되는 복합계약으로서 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말지분증권

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액	공정가액	미실현보유손익누계(*1)

출자금	174,734	195,853	195,853	21,119

지분증권(*2)	31,495,667	31,495,667	31,495,667	-

합계	31,670,401	31,691,520	31,691,520	21,119

(*1) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다.(*2) 연결실체는 당분기 중 골프존카운티케이스톤사모투자전문회사에 대하여 공동업무집행사원의 지위를 상실함에 따라 공동기업투자에서 매도가능금융자산으로 계정을 재분류하였습니다. (주석10 참조)② 전기말1) 지분증권

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액	공정가액	미실현보유손익누계(*1)

출자금	174,734	191,028	191,028	16,294

지분증권	4,504,274	4,504,274	4,504,274	-

합계	4,679,008	4,695,302	4,695,302	16,294

(*1) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다.

2) 채무증권

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각후원가	공정가액(장부금액)	미실현보유손익누계(*1)

하나캐피탈 후순위채114호 외	10,834,700	10,614,903	10,720,277	105,374

(*1) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	비연체비손상 채권	연체 및비손상 채권	손상된 채권	소계	대손충당금	합계

유동	매출채권	8,589,495	73,543	275,936	8,938,974	(275,936)	8,663,038

미수금(*1)	717,600	130,281	550,063	1,397,944	(550,063)	847,881

미수수익	52,950	-	-	52,950	-	52,950

대여금(*1)	7,149,644	-	1,849,005	8,998,649	(1,849,005)	7,149,644

보증금(*1)	561,823	-	-	561,823	-	561,823

합 계	17,071,512	203,824	2,675,004	19,950,340	(2,675,004)	17,275,336

비유동	미수금(*1)	140,477	-	-	140,477	-	140,477

대여금(*1)	441,904	-	-	441,904	-	441,904

보증금(*1)	10,256,931	-	-	10,256,931	-	10,256,931

합 계	10,839,312	-	-	10,839,312	-	10,839,312

(*1) 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	비연체비손상 채권	연체 및비손상 채권	손상된 채권	소 계	대손충당금	합 계

유동	매출채권	4,086,360	45,675	265,359	4,397,394	(265,359)	4,132,035

미수금(*1)	1,619,568	99,253	550,077	2,268,898	(550,077)	1,718,821

미수수익	116,958	-	-	116,958	-	116,958

대여금(*1)	7,104,738	-	1,849,005	8,953,743	(1,849,005)	7,104,738

보증금(*1)	394,649	-	-	394,649	-	394,649

합 계	13,322,273	144,928	2,664,441	16,131,642	(2,664,441)	13,467,201

비유동	미수금(*1)	543,006	-	-	543,006	-	543,006

대여금(*1)	559,852	-	-	559,852	-	559,852

보증금(*1)	8,530,616	-	-	8,530,616	-	8,530,616

합 계	9,633,474	-	-	9,633,474	-	9,633,474

(*1) 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	265,359	550,077	1,849,005	2,664,441

손상차손 인식금액	11,689	1,758	-	13,447

환입	(1,112)	(1,772)	-	(2,884)

분기말금액	275,936	550,063	1,849,005	2,675,004

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	617,821	565,398	1,183,219

손상차손 인식금액	2,747	2,731	5,478

환입	(30,756)	(6,858)	(37,614)

제각	(330,619)	-	(330,619)

연결범위 변동	-	(1,282)	(1,282)

분기말금액	259,193	559,989	819,182

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	40,902,190	(198,346)	40,703,844	33,590,167	(367,614)	33,222,553

제품	-	-	-	590,480	-	590,480

원재료	460,610	-	460,610	29,725	-	29,725

합 계	41,362,800	(198,346)	41,164,454	34,210,372	(367,614)	33,842,758

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,310,956	-	2,560,219	-

선급비용	1,408,618	139,292	979,457	200,870

부가가치세대급금	207,141	-	-	-

합계	5,926,715	139,292	3,539,676	200,870

10. 관계기업및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업및공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

(주)골프존	관계기업투자	대한민국	골프시뮬레이터제조 및 판매	20.28%	153,783,200	20.28%	142,325,593

골프존카운티케이스톤제일차사모투자전문회사(*1)	공동기업투자(전기말기준)	대한민국	부동산투자업	-	-	17.75%	27,470,460

태양시티건설(주)	관계기업투자	대한민국	골프장운영업	18.64%	14,990,403	18.64%	15,145,524

대덕벤처드림타운	관계기업투자	대한민국	부동산개발업	20.00%	97,962	20.00%	97,541

합계	168,871,565	185,039,118

(*1) 연결실체는 당분기 중 공동업무집행사원의 지위를 상실함에 따라 공동기업투자에서 매도가능금융자산으로 계정을 재분류하였으며, 지분법 회계처리를 중단하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중의 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	대체	배당	지분법자본변동	분기말

(주)골프존	142,325,593	13,524,605	-	(2,036,313)	(30,685)	153,783,200

골프존카운티케이스톤제일차사모투자전문회사(*1)	27,470,460	33,019	(27,503,479)	-	-	-

태양시티건설(주)	15,145,524	405,113	-	(560,234)	-	14,990,403

대덕벤처드림타운	97,541	421	-	-	-	97,962

합계	185,039,118	13,963,158	(27,503,479)	(2,596,547)	(30,685)	168,871,565

(*1) 연결실체는 당분기 중 골프존카운티케이스톤사모투자전문회사에 대하여 공동업무집행사원의 지위을 상실함에 따라 공동기업투자에서 매도가능금융자산으로 계정을 재분류하였으며, 공정가치와의 차이를 영업외손익으로 인식하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	대체	배당	지분법자본변동	분기말

(주)골프존	165,310,583	5,301,612	-	(5,090,784)	52,945	165,574,356

골프존카운티케이스톤제일차사모투자전문회사	10,131,462	14,683,186	-	-	-	24,814,648

태양시터건설(주)	-	7,296,027	7,291,965	-	-	14,587,992

대덕벤처드림타운	97,444	49	-	-	-	97,493

합계	175,539,489	27,280,874	7,291,965	(5,090,784)	52,945	205,074,489

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출	분기순손익	분기총포괄손익

(주)골프존(*1)	837,936,127	80,286,247	143,463,604	66,677,423	66,216,728

태양시티건설(주)(*1)	110,087,631	29,667,012	7,944,098	2,070,381	2,070,381

대덕벤처드림타운	489,808	-	-	2,111	2,111

(*1) 상기 요약재무정보는 지분 취득 시 발생한 공정가치 조정 및 무형자산 인식분을 반영한 후의 연결재무제표 금액입니다.

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지	220,815,075	422,179	-	(1,326,396)	-	219,910,858

건물	77,704,841	136,980	-	(881,802)	(1,568,375)	75,391,644

구축물	14,696,376	79,000	-	-	(898,571)	13,876,805

기계장치	2,604,107	319,444	(158,511)	42,624	(692,764)	2,114,900

시설장치	5,250,730	3,394,456	(69,960)	1,191,166	(1,989,744)	7,776,648

차량운반구	1,950,285	460,209	(68,565)	-	(518,522)	1,823,407

비품	7,225,570	1,174,520	(23,293)	-	(1,673,158)	6,703,639

보조금	(3,516)	-	-	-	3,516	-

임차개량자산	281,038	102,840	-	18,693	(87,219)	315,352

코스	63,262,429	227,793	-	-	-	63,490,222

입목	2,166,980	5,350	-	-	-	2,172,330

건설중인자산	2,625,852	2,388,164	-	(2,382,300)	-	2,631,716

합계	398,579,767	8,710,935	(320,329)	(3,338,015)	(7,424,837)	396,207,521

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	외화환산차이	연결범위변동	분기말

토지	221,729,091	369,898	-	-	-	-	-	222,098,989

건물	80,095,812	615,261	-	-	(1,582,421)	-	-	79,128,652

구축물	15,413,229	456,816	-	-	(874,552)	-	-	14,995,493

기계장치	3,696,824	154,160	(619,544)	-	(682,191)	-	-	2,549,249

차량운반구	2,514,990	294,899	(216,784)	81,731	(499,607)	(1,447)	-	2,173,782

공구와기구	23,194	-	(20,775)	-	(2,419)	-	-	-

비품	7,613,752	1,474,555	(200,039)	-	(1,571,209)	(112)	(1,533)	7,315,414

보조금	(17,616)	-	-	-	10,574	-	-	(7,042)

시설장치	5,460,468	1,508,637	(247,303)	26,107	(1,644,655)	-	-	5,103,254

임차개량자산	243,593	-	(2,834)	84,266	(103,885)	-	-	221,140

코스	62,059,429	1,203,001	-	-	-	-	-	63,262,430

입목	2,134,593	21,462	-	-	-	-	-	2,156,055

건설중인자산	340,740	2,604,809	-	(34,939)	-	(42,408)	-	2,868,202

합계	401,308,099	8,703,498	(1,307,279)	157,165	(6,950,365)	(43,967)	(1,533)	401,865,618

(2) 당분기말 현재 담보제공자산 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권자	채권최고액	차입내역	차입금액	비고

토지, 건물, 투자부동산	47,590,490	(주)하나은행	48,100,000	장기차입금	40,000,000	차입금 담보

토지, 건물, 투자부동산	75,133,995	한국산업은행	12,000,000	-	-	관계기업 차입금 담보(*1)

토지, 코스, 건물, 구축물	100,784,076	(주)신한은행	36,000,000	단기차입금	30,000,000	차입금 담보

(주)제주은행	12,000,000	단기차입금	10,000,000	차입금 담보

청운신용협동조합	4,800,000	단기차입금	4,000,000	차입금 담보

토지, 코스, 건물, 구축물	72,023,878	(주)국민은행	12,000,000	장기차입금	9,479,167	부동산담보신탁

26,400,000	장기차입금	22,000,000	부동산담보신탁

토지, 코스, 건물, 구축물	50,988,314	(주)국민은행	22,800,000	장기차입금	19,000,000	부동산담보신탁

9,600,000	장기차입금	7,619,047	부동산담보신탁

토지, 코스, 건물, 구축물	63,637,639	한국투자캐피탈(주)	45,500,000	장기차입금	35,000,000	차입금 담보

종속기업투자주식	36,594,189	(주)골프존	8,400,000	단기차입금	7,000,000	차입금 담보(*2)

(*1) 지배기업과 (주)골프존의 인적분할 전 차입금에 대한 담보로 관련 차입금은 분할신설회사인 (주)골프존에서 인수하였으며, 지배기업은 이에 대하여 대전사옥을 공동책임 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결실체는 관계기업인 (주)골프존으로부터 자금을 차입하면서 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산신탁의 신탁재산을 담보로 제공하였습니다.

12. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	대체	감가상각비	분기말

토지	16,557,936	1,326,396	-	17,884,332

건물	20,935,073	881,803	(389,909)	21,426,967

합계	37,493,009	2,208,199	(389,909)	39,311,299

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	분기말

토지	15,232,065	-	15,232,065

건물	20,536,962	(374,242)	20,162,720

합계	35,769,027	(374,242)	35,394,785

연결실체는 서울사옥 및 대전사옥의 일부에 대하여 임대를 실시하였고 임대면적에 대하여 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였으며, 건물에 대한 상각법 및 상각률은 전체 건물에 대하여 적용하는 방법과 동일합니다.

13. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	상각비	분기말

영업권	100,000	-	-	-	-	100,000

산업재산권	187,694	9,238	-	101,057	(56,071)	241,918

소프트웨어	3,572,280	1,187,746	(81,406)	679,375	(1,165,479)	4,192,516

정부보조금	(473)	-	-	-	473	-

기타무형자산	2,018,220	188,800	-	429	(467,890)	1,739,559

회원권	2,422,460	-	(42,156)	-	-	2,380,304

합계	8,300,181	1,385,784	(123,562)	780,861	(1,688,967)	8,654,297

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	상각비	연결범위변동	분기말

영업권	100,000	-	-	-	-	-	100,000

산업재산권	116,869	55,446	-	34,998	(35,444)	-	171,869

소프트웨어	3,514,382	488,179	(5,542)	200,496	(1,089,972)	(3,156)	3,104,387

정부보조금	(3,312)	-	-	-	2,129	-	(1,183)

기타무형자산	1,610,796	222,832	-	-	(323,298)	-	1,510,330

회원권	3,268,520	-	(746,060)	-	-	-	2,522,460

합계	8,607,255	766,457	(751,602)	235,494	(1,446,585)	(3,156)	7,407,863

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,701,190	-	7,232,656	-

미지급금	7,380,918	213,230	4,691,350	-

미지급비용	3,059,240	1,006,800	6,138,581	1,019,071

보증금	668,070	846,017	926,433	603,118

합계	22,809,418	2,066,047	18,989,020	1,622,189

15. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입부채	92,837,619	106,800,595	117,840,000	75,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	(주)우리은행	운영자금	3.14%	6,300,000	7,000,000

운영자금	3.37%	3,000,000	-

한국산업은행	운영자금	3.47%	2,000,000	-

운영자금	3.50%	3,000,000	-

농협은행(주)	운영자금	3.65%	-	20,000,000

수협은행(주)	운영자금	3.65%	-	5,000,000

(주)신한은행	시설자금	3.30%	30,000,000	30,000,000

시설자금	4.27%	-	31,200,000

(주)제주은행	시설자금	3.30%	10,000,000	10,000,000

시설자금	4.27%	-	2,400,000

청운신용협동조합	시설자금	4.10%	4,000,000	4,000,000

(주)골프존	시설자금	4.60%	1,240,000	1,240,000

시설자금	4.60%	7,000,000	7,000,000

유동성장기차입금	(주)하나은행	운영자금	2.36%	24,000,000	-

(주)국민은행	운영자금	MOR 3M+1.20%	1,047,619	-

운영자금	MOR 3M+1.08%	1,250,000	-

단기차입부채 합계	92,837,619	117,840,000

장기차입금	(주)하나은행	운영자금	-	-	24,000,000

운영자금	3.35%	16,000,000	16,000,000

(주)국민은행	시설자금	MOR 3M+1.10%	19,000,000	-

시설자금	MOR 3M+1.20%	6,571,428	-

시설자금	MOR 3M+1.08%	8,229,167	-

시설자금	MOR 3M+1.11%	22,000,000	-

한국투자캐피탈(주)	시설자금	4.00%	35,000,000	35,000,000

장기차입부채 합계	106,800,595	75,000,000

당분기말 현재 연결실체는 (주)신한은행 등의 장단기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 코스, 구축물, 투자부동산 등을 담보로 제공하였습니다. (주석 11 참조)

16. 비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	-	1,386,850

파생상품부채-이자율스왑	576,520	-

합계	576,520	1,386,850

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,586,414	-	2,237,105	-

선수수익	191,865	26,473	153,115	30,563

예수금	2,835,841	-	3,295,594	-

부가세예수금	1,406,609	-	981,024	-

합계	7,020,729	26,473	6,666,838	30,563

18. 퇴직급여채무 당 분기와 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	2,396,422	1,609,939

당분기 및 전분기 인식액 중 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 2,164,721천원 및 1,265,473천원이며, 나머지 금액은 제조원가 등에 포함되어 있습니다.

19. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합계	포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합계

기초	20,011	745,106	641,386	1,406,503	499,197	568,411	3,000,000	4,067,608

증가	330,533	137,536	111,104	579,173	280,093	531,971	-	812,064

감소	(267,116)	(519)	(745,287)	(1,012,922)	(249,499)	(414,396)	(3,000,000)	(3,663,895)

분기말	83,428	882,123	7,203	972,754	529,791	685,986	-	1,215,777

20. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	42,836,818주	42,836,818주

보통주자본금	21,418,409,000원	21,418,409,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	288,626,921	288,626,921

자기주식	(1,555,131)	(1,555,131)

자기주식처분이익	1,916,887	1,916,887

기타	(1,258,065)	(1,611,706)

합계	287,730,612	287,376,971

21. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

매도가능금융자산평가손익	21,119	-	21,119	121,667	(23,182)	98,485

파생상품평가손익	(425,635)	93,640	(331,995)	-	-	-

해외사업환산손익	-	-	-	102,378	-	102,378

지분법자본변동	68,222	-	68,222	98,908	-	98,908

합계	(336,294)	93,640	(242,654)	322,953	(23,182)	299,771

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	98,485	282,975

매도가능금융자산평가손익	(100,549)	(142,299)

법인세효과	23,183	31,564

분기말금액	21,119	172,240

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	-

파생상품평가손익	(425,635)	-

법인세효과	93,640	-

기말금액	(331,995)	-

(4) 당분기와 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	102,378	11,343

해외사업환산손익	(102,378)	(7,301)

분기말금액	-	4,042

(5) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	98,908	37,967

관계기업 자본변동으로 인한 변동액	(30,686)	52,944

분기말금액	68,222	90,911

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	9,162,146	8,661,864

미처분이익잉여금	213,682,497	209,613,607

합계	222,844,643	218,275,471

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	218,275,471	1,164,835,148

지배기업소유주지분 귀속 분기순이익	9,571,999	26,607,357

배당금	(5,002,827)	(24,800,337)

기타불입자본보전	-	(925,784,762)

분기말금액	222,844,643	240,857,406

(3) 당분기와 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	42,836,818주	42,836,818주

배당주식수(*1)	42,759,202주	42,759,202주

주당 배당금	117원	580원

배당금 합계	5,002,827천원	24,800,337천원

(*1) 배당주식수는 총발행주식수에서 자기주식 77,616주를 차감하여 산정되었습니다.

23. 매출당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	4,729,698	11,677,753	5,576,927	10,336,927

상품매출	38,240,662	100,052,029	35,113,608	95,317,105

입장료매출	13,525,512	31,890,388	11,072,098	29,114,072

IGS 및 로열티매출	2,713,122	8,734,704	3,389,542	10,248,596

기타매출	5,335,923	16,434,794	4,216,966	12,066,566

관계기업및공동투자이익	1,214,362	13,963,158	23,767,061	27,280,874

합계	65,759,279	182,752,826	83,136,202	184,364,140

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,269,565)	(7,321,696)	(204,844)	(8,320,489)

재고자산 매입액	28,043,509	78,776,836	28,364,550	84,762,338

종업원급여	7,586,409	24,736,454	8,783,328	25,208,677

감가상각비	2,662,221	7,814,746	2,415,912	7,324,607

무형자산상각비	585,963	1,688,967	482,595	1,446,585

지급수수료	7,113,923	18,887,697	6,815,677	18,857,135

기타	15,972,795	40,793,885	8,192,048	23,009,446

합계	60,695,255	165,376,889	54,849,266	152,288,299

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,642,281	19,721,289	5,815,977	16,145,482

퇴직급여	556,478	2,164,721	429,872	1,265,473

복리후생비	1,292,725	4,015,173	1,227,388	3,657,076

여비교통비	360,817	885,690	365,835	1,059,546

접대비	113,792	360,724	224,722	550,536

통신비	140,118	407,753	141,564	417,803

수도광열비	642,479	1,715,318	627,618	1,637,036

세금과공과	425,273	1,533,661	290,870	1,330,470

감가상각비	1,612,419	4,725,826	1,443,655	4,373,224

지급임차료	1,547,192	4,233,480	1,200,339	3,397,958

수선비	160,783	362,310	161,432	356,105

보험료	149,981	467,362	147,512	641,150

차량유지비	136,048	400,447	123,882	394,367

운반비	676,525	1,837,487	462,013	1,270,832

교육훈련비	78,086	383,811	147,905	393,122

도서인쇄비	28,880	73,987	37,734	84,798

소모품비	518,751	1,157,906	230,255	779,313

지급수수료	4,797,853	13,692,267	3,979,334	11,967,149

광고선전비	1,104,759	3,639,698	839,364	2,401,074

판매촉진비	1,262,884	3,348,427	992,428	2,365,001

충당부채전입액	32,818	97,549	81,667	243,068

대손상각비	481	11,689	1,232	2,747

대손충당금환입	(632)	(1,112)	(2,557)	(30,756)

무형자산상각비	529,213	1,562,300	458,286	1,381,506

경상연구개발비	788,778	1,991,221	-	-

합계	23,598,782	68,788,984	19,428,327	56,084,080

26. 금융수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	367,467	1,061,706	323,777	1,025,018

배당금수익	19	262,397	165,370	486,203

당기손익인식금융자산처분이익	-	5,760	4,873	4,873

당기손익인식금융자산평가이익	256,966	281,183	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	94,240	236,217	237,473

당기손익인식금융부채상환이익	2,921	2,921	-	-

당기손익인식금융부채평가이익	760	-	-	-

합계	628,133	1,708,207	730,237	1,753,567

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,725,579	5,250,083	1,819,957	5,302,574

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	9,418

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,743,080	258,717	235,885

매도가능금융자산처분손실	-	2,130	-	41,284

파생상품평가손실	72,426	142,209	-	-

당기손익인식금융부채평가손실	-	710	29,838	29,838

합계	1,798,005	7,138,212	2,108,512	5,618,999

27. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	961	689	1,542

외화환산이익	2,837	3,413	-	-

수입임대료	3,926	11,631	3,939	11,778

유형자산처분이익	-	43,226	-	448,850

무형자산처분이익	-	36,234	-	6,742

기타의대손충당금환입	1,402	1,772	-	6,858

기타영업외수익	71,184	154,703	42,705	130,146

합계	79,349	251,940	47,333	605,916

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,659	5,708	1,081	10,346

외화환산손실	1,215	1,223	135,153	192,963

기타의대손상각비	-	1,758	657	2,731

매각예정자산처분손실	-	115,435	-	-

공동지배기업투자주식처분손실	-	512,085	-	-

유형자산처분손실	622	104,853	247,515	250,404

무형자산처분손실	-	20,156	16,060	16,060

기타수수료	89,719	267,610	64,821	182,148

기부금	11,594	148,254	118,278	126,728

기타영업외비용	-	19,816	16,214	59,936

합계	105,809	1,196,898	599,779	841,316

28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	1,237,926	590,335

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	110,456	(77,581)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(36,228)	788,912

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액	116,822	31,564

법인세비용	1,428,976	1,333,230

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	11,000,975	27,975,008

적용세율(11%, 22%, 24.2%)에 따른 법인세비용	2,398,214	6,132,502

조정사항:

당기 미인식한 일시적차이 및 세무상 결손금	250,833	(1,191,716)

세무상 공제(가산)되지 않는 비용(수익)의 법인세효과	(1,459,988)	(3,609,294)

세액공제	(29,190)	(73,557)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	110,456	-

과거 미인식한 이연법인세자산의 인식	(518,713)	27,336

과거 인식한 이연법인세자산의 미인식	683,876	-

기타(세율차이 등)	(6,512)	47,959

법인세비용(수익)	1,428,976	1,333,230

유효세율	12.99%	4.77%

29. 주당이익(1) 당분기와 전분기 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분분기순이익	2,361,607,104	9,571,998,856	25,218,533,390	26,607,356,847

가중평균유통보통주식수(주)	42,759,202	42,759,202	42,759,202	42,759,202

기본주당이익	55	224	590	622

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

① 당분기1) 당분기 누적

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초	2017.01.01	42,759,202	273	42,759,202

2) 당분기 3개월

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

분기초	2017.07.01	42,759,202	92	42,759,202

② 전분기1) 전분기 누적

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초	2016.01.01	42,759,202	274	42,759,202

2) 전분기 3개월

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

분기초	2016.07.01	42,759,202	92	42,759,202

한편, 당분기와 전분기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)골프존, (주)골프존네트웍스, GOLFZON Japan Co., Ltd., GOLFZON China Co., Ltd.,GOLFZON America Inc., 스튜디오에스비(주), (주)골프존미디어, 태양시티건설(주),대덕벤쳐드림타운(주)

기타	골프존문화재단, 유원골프재단, 사내근로복지기금, 우리사주조합, 원앤파트너스(유)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	유형자산처분	매입	기타비용	유형자산취득

관계기업	(주)골프존	9,448,453	2,036,313	150,561	1,323,711	1,751,486	251,507

(주)골프존네트웍스	1,445,974	-	-	41,161	192,619	2,391

태양시티건설(주)	707,632	560,234	-	-	313,159	-

기타	골프존문화재단	14,958	-	-	-	-	-

유원골프재단	11,250	-	-	-	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	682,610	-

합계	11,628,267	2,596,547	150,561	1,364,872	2,939,874	253,898

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	유형자산처분	매입	기타비용	유형자산취득

관계기업	(주)골프존	10,407,570	5,269,821	5,029	2,036,196	1,574,391	409,957

(주)골프존네트웍스	482,097	-	-	176,661	502,166	8,998

(주)골프존서비스	38,253	-	-	-	17,660	-

태양시티건설(주)	113,081	-	-	-	91,820	-

기타	골프존문화재단	29,209	-	-	-	-	-

유원골프재단	19,350	-	-	-	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	748,510	-

합계	11,089,560	5,269,821	5,029	2,212,857	2,934,547	418,955

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	기타채무	차입금

관계기업	(주)골프존	1,013,424	208,758	-	798,574	8,240,000

(주)골프존네트웍스	173,608	-	-	550	-

태양시티건설(주)	429,934	685	-	136,901	-

기타	유원골프재단	-	-	-	8,750	-

임직원(*1)	-	-	658,212	-	-

합계	1,616,966	209,443	658,212	944,775	8,240,000

(*1) 해당 대여금은 연결실체와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	기타채무	차입금

관계기업	(주)골프존	1,259,237	534,075	-	1,664,770	8,240,000

(주)골프존네트웍스	152,820	-	-	424,276	-

태양시티건설(주)	72,455	-	-	277,093	-

기타	골프존문화재단	-	-	-	8,750	-

원앤파트너스(유)	-	-	-	5,500	-

임직원 등	-	-	762,381	-	-

합계	1,484,512	534,075	762,381	2,380,389	8,240,000

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 대손충당금 반영 전)의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말