골프존홀딩스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제18(당) 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
제17(전) 기 1분기 2016년 03월 31일 현재
주식회사 골프존뉴딘과 그 종속기업(구, 주식회사 골프존유원홀딩스와 그 종속기업)

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 골프존뉴딘(이하 '지배기업')은 스크린 골프, 인터넷 온라인 서비스업, 골프용품의 제조와 판매 및 서비스 사업 등을 주 사업목적으로 하여 2000년 5월 8일 설립되었으며, 2011년 5월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편,지배기업은 서울특별시 강남구 영동대로 735번지에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 2015년 3월 1일을 분할기일로 하여, 스크린골프 및 해외사업부문을 인적분할의 방법으로, 유통사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 지배기업은 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2017년 3월 24일 사명을 주식회사 골프존유원홀딩스에서 주식회사 골프존뉴딘으로 변경하였습니다.당분기말 현재의 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업의 당분기말 현재 자본금은 21,418,409천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김영찬	4,561,196	10.65

김원일	18,662,061	43.57

자기주식	77,616	0.18

우리사주조합	50,707	0.12

기타	19,485,238	45.48

합계	42,836,818	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)골프존유통	골프용품 유통 및 판매	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)골프존카운티	골프장PM 및 운영컨설팅	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)골프존카운티선운	골프장 운영	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)골프존카운티영천	부동산 임대업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)골프존카운티매니지먼트	골프장 운영대행	대한민국	100.00	100.00	12월

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	부동산 임대업	대한민국	97.50	97.50	12월

(주)지씨에이더블유	부동산 임대업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)뉴딘콘텐츠	게임개발업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)뉴딘미다트(*1)	놀이시설운영업	대한민국	100.00	-	12월

(주)뉴딘플렉스(*1)	소프트웨어개발	대한민국	100.00	-	12월

(주)뉴딘힐루션(*1)	소프트웨어개발	대한민국	100.00	-	12월

PT. Golfzon County Cilandak.(*2)	골프연습장	인도네시아	-	49.00	12월

(*1) 당분기 중 신설되어 연결대상 범위에 포함되었습니다.(*2) 당분기 중 지분매각으로 연결대상 범위에서 제외되었습니다.

2) 당분기 중 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

(주)뉴딘미다트	주식취득

(주)뉴딘플렉스	주식취득

(주)뉴딘힐루션	주식취득

3) 당분기 중 연결대상 종속기업에 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

PT. Golfzon County Cilandak.	주식처분

4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)골프존유통	62,609,753	18,829,049	24,628,214	248,462	248,462

(주)골프존카운티	100,281,878	15,824,145	5,366,891	(3,025,939)	(3,025,939)

(주)골프존카운티선운	59,507,659	29,817,803	1,146,403	(193,760)	(193,760)

(주)골프존카운티영천	66,519,296	58,367,304	1,035,616	1,727	1,727

(주)골프존카운티매니지먼트	172,164	215,445	723,621	8,052	8,052

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	83,403,931	44,213,242	-	397,842	397,842

(주)지씨에이더블유	65,288,104	64,422,934	1,109,589	177,185	177,185

(주)뉴딘콘텐츠	7,927,537	5,864,948	4,990,323	(941,755)	(941,755)

(주)뉴딘미다트	4,106,224	611,742	10,232	(35,541)	(35,541)

(주)뉴딘플렉스	1,962,281	96,623	-	(10,584)	(10,584)

(주)뉴딘힐루션	2,724,001	-	-	-	-

(3) 비연결구조화기업당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의 성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	구조화기업명	구조화기업에 대한지분의 계정명	구조화기업의총자산금액	구조화기업지분 관련자산 장부금액	구조화기업지분 관련부채 장부금액	구조화기업 손실에대한 최대노출액

투자펀드(*1)	골프존카운티케이스톤제일차사모투자전문회사	공동기업투자	111,258,268	27,169,479	-	27,169,479

(*1) 투자펀드로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사가 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 사모투자전문회사에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당손익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	구조화기업명	구조화기업에 대한지분의 계정명	구조화기업의총자산금액	구조화기업지분 관련자산 장부금액	구조화기업지분 관련부채 장부금액	구조화기업 손실에대한 최대노출액

투자펀드	골프존카운티케이스톤제일차사모투자전문회사	공동기업투자	112,280,358	27,470,459	-	27,470,459

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)

개정 기준서는 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동 등을 구분하여 공시할 것을 요구하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니 다.

동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약 상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 중 동 기준서 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형( ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템 변경 및 동 기준서 적용시 연결재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 중 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	지주 및 기타	골프장운영	유통사업	게임사업	합계

총매출액	7,699,939	9,382,120	24,628,214	4,990,323	46,700,596

부문간매출액	(2,807,435)	(2,867,033)	(127,030)	(150,000)	(5,951,498)

외부매출액	4,892,505	6,515,087	24,501,184	4,840,323	40,749,098

지분법이익	1,456,134	-	-	-	1,456,134

부문매출액	6,348,639	6,515,087	24,501,184	4,840,323	42,205,233

부문영업손익	(1,866,610)	(598,030)	271,210	(836,574)	(3,030,004)

부문분기순손익	(3,634,276)	(1,941,381)	322,899	(912,561)	(6,165,319)

감가상각비(*1)	1,004,532	972,879	449,039	106,875	2,533,325

무형자산상각비	380,860	35,649	82,569	45,811	544,889

(*1) 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	지주 및 기타	골프장운영	유통사업	게임사업	합계

총매출액	10,414,211	13,131,889	25,104,466	1,892,483	50,543,049

부문간매출액	(5,940,667)	(5,066,163)	(212,902)	(513,078)	(11,732,810)

외부매출액	4,473,544	8,065,726	24,891,564	1,379,405	38,810,239

지분법이익	1,941,629	-	-	-	1,941,629

부문매출액	6,415,173	8,065,726	24,891,564	1,379,405	40,751,868

부문영업손익	(1,397,120)	(410,662)	(400,575)	2,684	(2,205,673)

부문분기순손익	(1,496,931)	(1,664,966)	(319,959)	(11,831)	(3,493,687)

감가상각비(*1)	929,009	1,020,190	452,448	55,164	2,456,811

무형자산상각비	332,744	30,812	65,979	32,870	462,405

(*1) 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.

한편, 당분기 매출 42,205,233천원은 국내매출 42,164,459천원과 해외매출 40,774천원으로 구성되어 있으며, 전분기 매출 40,751,868천원은 모두 국내매출로 구성되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	72,840	55,173

예적금 등	39,216,582	32,992,996

연결재무상태표 상 현금및현금성자산	39,289,422	33,048,169

매각예정자산으로 대체한 현금및현금성자산	-	1,827,556

연결현금흐름표 상 현금및현금성자산	39,289,422	34,875,725

6. 장단기금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	999,277	28,000	-	25,000

당기손익인식금융자산	2,004,403	7,346,950	4,465,656	9,168,840

매도가능금융자산	-	4,700,126	10,720,277	4,695,302

합계	3,003,680	12,075,076	15,185,933	13,889,142

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전장부가액	공정가액	평가손익	평가전장부가액	공정가액	평가손익

ELS외	4,343,103	4,372,981	29,878	4,920,113	4,343,103	(577,010)

기타 채무증권	6,826,982	4,978,372	(1,848,610)	9,290,485	9,291,393	908

합계	11,170,085	9,351,353	(1,818,732)	14,210,598	13,634,496	(576,102)

복합금융상품은 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산으로의 지정이 허용되는 복합계약으로서 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액	공정가액	미실현보유손익누계(*1)

출자금	174,734	195,853	195,853	21,119

지분증권	4,504,273	4,504,273	4,504,273	-

합계	4,679,007	4,700,126	4,700,126	21,119

(*1) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다.

② 전기말1) 지분증권

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액	공정가액	미실현보유손익누계(*1)

출자금	174,734	191,028	191,028	16,294

지분증권	4,504,274	4,504,274	4,504,274	-

합계	4,679,008	4,695,302	4,695,302	16,294

(*1) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다.2) 채무증권

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각후원가	공정가액	미실현보유손익누계(*1)

하나캐피탈 후순위채114호 외	10,834,700	10,614,903	10,720,277	105,374

(*1) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	비연체비손상 채권	연체 및비손상 채권	손상된 채권	소계	대손충당금	합계

유동	매출채권	9,092,509	98,458	259,948	9,450,915	(265,631)	9,185,284

미수금(*1)	2,920,210	136,808	548,198	3,605,216	(549,776)	3,055,440

미수수익	67,413	-	-	67,413	-	67,413

대여금(*1)	7,180,350	-	1,849,005	9,029,355	(1,849,005)	7,180,350

보증금(*1)	606,689	-	-	606,689	-	606,689

합 계	19,867,171	235,266	2,657,151	22,759,588	(2,664,412)	20,095,176

비유동	미수금(*1)	411,908	-	-	411,908	-	411,908

대여금(*1)	508,051	-	-	508,051	-	508,051

보증금(*1)	8,935,932	-	-	8,935,932	-	8,935,932

합 계	9,855,891	-	-	9,855,891	-	9,855,891

(*1) 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	비연체비손상 채권	연체 및비손상 채권	손상된 채권	소계	대손충당금	합계

유동	매출채권	4,086,360	42,988	268,046	4,397,394	(265,359)	4,132,035

미수금(*1)	1,619,568	3,899	645,431	2,268,898	(550,077)	1,718,821

미수수익	116,958	-	-	116,958	-	116,958

대여금(*1)	7,104,738	-	1,849,005	8,953,743	(1,849,005)	7,104,738

보증금(*1)	394,649	-	-	394,649	-	394,649

합 계	13,322,273	46,887	2,762,482	16,131,642	(2,664,441)	13,467,201

비유동	미수금(*1)	543,006	-	-	543,006	-	543,006

대여금(*1)	559,852	-	-	559,852	-	559,852

보증금(*1)	8,530,616	-	-	8,530,616	-	8,530,616

합 계	9,633,474	-	-	9,633,474	-	9,633,474

(*1) 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	265,359	550,077	1,849,005	2,664,441

손상차손 인식금액	2,400	1,366	-	3,766

손상차손 환입	(2,128)	(1,667)	-	(3,795)

분기말금액	265,631	549,776	1,849,005	2,664,412

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	617,821	565,398	1,183,219

손상차손 인식금액	9,924	16,628	26,552

연결범위의 변동	-	(1,283)	(1,283)

분기말금액	627,745	580,743	1,208,488

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	37,338,867	(320,598)	37,018,269	33,590,167	(367,614)	33,222,553

제품	-	-	-	590,480	-	590,480

원재료	658,576	-	658,576	29,725	-	29,725

합 계	37,997,443	(320,598)	37,676,845	34,210,372	(367,614)	33,842,758

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,282,001	-	2,560,219	-

선급비용	1,074,694	163,148	979,457	200,870

부가세대급금	299,022	-	-	-

합계	4,655,717	163,148	3,539,676	200,870

10. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

(주)골프존	관계기업투자	대한민국	골프시뮬레이터 제조 및 판매	20.28%	142,062,115	20.28%	142,325,593

골프존카운티케이스톤제일차사모투자전문회사(*1)	공동기업투자	대한민국	부동산투자업	17.75%	27,169,479	17.75%	27,470,460

태양시티건설(주)	관계기업투자	대한민국	골프장운영업	18.64%	15,059,020	18.64%	15,145,524

대덕벤처드림타운(주)	관계기업투자	대한민국	부동산개발업	20.00%	97,541	20.00%	97,541

합계	184,388,155	185,039,118

(*1) 연결실체는 무한책임사원으로서 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동약정에 해당하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중의 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법이익	배당	지분법자본변동	분기말

(주)골프존	142,325,593	1,843,619	(2,036,314)	(70,783)	142,062,115

골프존카운티케이스톤제일차사모투자전문회사	27,470,460	(300,981)	-	-	27,169,479

태양시티건설(주)	15,145,524	(86,504)	-	-	15,059,020

대덕벤처드림타운	97,541	-	-	-	97,541

합계	185,039,118	1,456,134	(2,036,314)	(70,783)	184,388,155

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법이익	배당	지분법자본변동	분기말

(주)골프존	165,310,583	1,941,629	(5,090,784)	41,995	162,203,423

골프존카운티케이스톤제일차사모투자전문회사	10,131,462	-	-	-	10,131,462

대덕벤처드림타운	97,444	-	-	-	97,444

합계	175,539,489	1,941,629	(5,090,784)	41,995	172,432,329

(3) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)골프존(*1)	791,801,912	91,956,694	58,803,311	9,097,551	8,748,695

골프존카운티케이스톤제일차사모투자전문회사(*2)	111,258,268	925,671	1,237,471	(472,590)	(472,590)

태양시티건설(주)	109,331,340	28,542,607	1,237,471	(498,421)	(498,421)

대덕벤처드림타운(주)	487,706	-	-	243	243

(*1) 상기 요약재무정보는 지분 취득 시 발생한 공정가치 조정 및 무형자산 인식분을 반영한 후의 연결재무제표 금액입니다.(*2) 연결실체는 무한책임사원으로서 약정에 의하여 잔여이익에 대하여 약정 비율만큼 유한책임사원이 누적우선배당금에 대한 우선권을 보유하고 있습니다.

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지	220,815,075	-	-	-	-	220,815,075

건물	77,704,841	136,980	-	-	(522,791)	77,319,030

구축물	14,696,376	79,000	-	-	(300,305)	14,475,071

기계장치	2,604,107	122,775	(24,971)	(4,663)	(228,228)	2,469,020

시설장치	5,250,730	848,090	-	923,405	(607,220)	6,415,005

차량운반구	1,950,285	273,380	(67,943)	-	(165,459)	1,990,263

비품	7,225,570	282,150	(12,894)	-	(552,216)	6,942,610

보조금	(3,516)	-	-	-	3,283	(233)

임차개량자산	281,038	35,922	-	-	(30,420)	286,540

코스	63,262,429	226,737	-	-	-	63,489,166

입목	2,166,980	5,350	-	-	-	2,172,330

건설중인자산	2,625,852	392,761	-	(800,061)	-	2,218,552

합계	398,579,767	2,403,145	(105,808)	118,681	(2,403,356)	398,592,429

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	외화환산차이	연결범위변동	분기말

토지	221,729,091	17,821	-	-	-	-	-	221,746,912

건물	80,095,812	-	-	-	(522,665)	-	-	79,573,147

구축물	15,413,230	13,500	-	-	(288,686)	-	-	15,138,044

기계장치	3,696,825	39,900	-	-	(259,327)	-	-	3,477,398

차량운반구	2,514,990	116,009	-	-	(174,967)	(1,145)	-	2,454,887

공구와기구	23,194	-	-	-	(2,419)	-	-	20,775

비품	7,613,751	704,160	(6,697)	-	(510,289)	(94)	(1,533)	7,799,298

보조금	(17,617)	-	-	-	3,525	-	-	(14,092)

시설장치	5,460,468	362,571	-	90,496	(535,451)	-	-	5,378,084

임차개량자산	243,593	-	-	43,845	(41,784)	-	-	245,654

코스	62,059,429	180,843	-	-	-	-	-	62,240,272

입목	2,134,593	-	-	-	-	-	-	2,134,593

건설중인자산	340,740	2,030,490	-	75,061	-	(29,631)	-	2,416,660

합계	401,308,099	3,465,294	(6,697)	209,402	(2,332,063)	(30,870)	(1,533)	402,611,632

(2) 당분기말 현재 담보제공자산 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권자	채권최고액	차입내역	차입금액	비고

토지, 건물, 투자부동산	47,815,393	(주)하나은행	48,100,000	장기차입금	40,000,000	차입금 담보

토지, 건물, 투자부동산	75,767,946	한국산업은행	12,000,000	-	-	관계기업 차입금 담보(*1)

토지, 코스, 건물, 구축물	80,868,550	(주)신한은행	36,000,000	장기차입금	30,000,000	차입금 담보

(주)제주은행	12,000,000	장기차입금	10,000,000	차입금 담보

청운신용협동조합	4,800,000	장기차입금	4,000,000	차입금 담보

토지, 코스, 건물, 구축물	57,882,094	(주)국민은행	12,000,000	장기차입금	10,000,000	부동산담보신탁

26,400,000	장기차입금	22,000,000	부동산담보신탁

토지, 코스, 건물, 구축물	54,848,886	농협은행(주)	26,000,000	단기차입금	20,000,000	차입금 담보

수협은행(주)	6,500,000	단기차입금	5,000,000	차입금 담보

토지, 코스, 건물, 구축물	64,200,263	한국투자캐피탈(주)	45,500,000	장기차입금	35,000,000	차입금 담보

종속기업투자주식	39,324,336	(주)골프존	8,400,000	단기차입금	7,000,000	차입금 담보(*2)

(*1) 연결실체와 (주)골프존 인적분할 전 차입금에 대한 담보로 관련 차입금은 분할신설회사인 (주)골프존에서 인수하였으며, 연결실체는 이에 대하여 대전사옥을 공동책임 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결실체는 (주)골프존으로부터 자금을 차입하면서 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산신탁의 신탁재산을 담보로 제공하였습니다.

12. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	분기말

토지	16,557,936	-	16,557,936

건물	20,935,073	(129,969)	20,805,104

합계	37,493,009	(129,969)	37,363,040

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	분기말

토지	15,232,065	-	15,232,065

건물	20,536,962	(124,748)	20,412,214

합계	35,769,027	(124,748)	35,644,279

연결실체는 서울 사옥의 일부에 대하여 임대를 실시하고 있으며, 건물에 대한 상각법및 상각율은 전체 건물에 대하여 적용하는 방법과 동일합니다.

13. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	상각비	분기말

영업권	100,000	-	-	-	100,000

산업재산권	187,694	14,063	32,001	(15,058)	218,700

소프트웨어	3,572,280	143,260	223,802	(375,675)	3,563,667

정부보조금	(473)	-	-	473	-

기타무형자산	2,018,220	37,428	-	(154,629)	1,901,019

회원권	2,422,460	-	-	-	2,422,460

합계	8,300,181	194,751	255,803	(544,889)	8,205,846

(2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	상각비	연결범위변동	분기말

영업권	100,000	-	-	-	-	100,000

산업재산권	116,869	-	2,054	(10,795)	-	108,128

소프트웨어	3,514,382	113,748	-	(365,605)	(3,156)	3,259,369

정부보조금	(3,312)	-	-	709	-	(2,603)

기타무형자산	1,610,797	54,698	-	(86,714)	-	1,578,781

회원권	3,268,520	-	-	-	-	3,268,520

합계	8,607,256	168,446	2,054	(462,405)	(3,156)	8,312,195

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,511,098	-	7,232,656	-

미지급금	4,565,350	-	4,691,350	-

미지급비용	3,357,779	1,086,724	6,138,581	1,019,071

보증금	834,755	498,871	926,433	603,118

합계	22,268,982	1,585,595	18,989,020	1,622,189

15. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	47,240,000	151,000,000	117,840,000	75,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	(주)우리은행	운영자금	2.72%	7,000,000	7,000,000

운영자금	2.95%	3,000,000	-

한국산업은행	운영자금	3.60%	1,000,000	-

운영자금	3.50%	3,000,000	-

농협은행(주)	운영자금	3.65%	20,000,000	20,000,000

수협은행(주)	운영자금	3.65%	5,000,000	5,000,000

(주)신한은행	시설자금	4.27%	-	30,000,000

시설자금	4.28%	-	31,200,000

(주)제주은행	시설자금	4.27%	-	10,000,000

시설자금	4.28%	-	2,400,000

청운신용협동조합	시설자금	4.35%	-	4,000,000

(주)골프존	시설자금	4.60%	1,240,000	1,240,000

시설자금	4.60%	7,000,000	7,000,000

소계	47,240,000	117,840,000

장기차입금	(주)하나은행	운영자금	2.36%	24,000,000	24,000,000

운영자금	3.35%	16,000,000	16,000,000

(주)신한은행	시설자금	3.30%	30,000,000	-

(주)제주은행	시설자금	3.30%	10,000,000	-

(주)국민은행	시설자금	3.46%	10,000,000	-

시설자금	3.36%	22,000,000	-

청운신용협동조합	시설자금	4.10%	4,000,000	-

한국투자캐피탈(주)	시설자금	4.00%	35,000,000	35,000,000

소계	151,000,000	75,000,000

합계	198,240,000	192,840,000

당분기말 현재 연결실체는 (주)하나은행 등의 장단기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 코스, 구축물, 투자부동산 등을 담보로 제공하였습니다. (주석 11 참조)

16. 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	1,386,810	1,386,850

파생상품부채-이자율스왑	657,383	-

합계	2,044,193	1,386,850

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,986,589	-	2,237,105	-

선수수익	112,895	26,389	153,115	30,563

예수금	2,788,691	-	3,295,594	-

부가세예수금	651,899	-	981,024	-

합계	6,540,074	26,389	6,666,838	30,563

18. 퇴직급여채무당분기와 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	595,502	557,882

당분기 및 전분기 인식액 중 판매비와관리비로 계상된 금액은 각각 548,328천원 및 394,636천원이며, 나머지 금액은 매출원가 등에 포함되어 있습니다.

19. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합계	포인트충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합계

기초	20,011	745,106	641,386	1,406,503	499,196	568,411	3,000,000	4,067,607

증가	52,717	40,541	-	93,258	133,570	43,954	-	177,524

감소	(39,254)	-	(641,386)	(680,640)	(106,135)	-	-	(106,135)

기말	33,474	785,647	-	819,121	526,631	612,365	3,000,000	4,138,996

20. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	42,836,818주	42,836,818주

보통주자본금	21,418,409,000원	21,418,409,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	288,626,921	288,626,921

자기주식	(1,555,131)	(1,555,131)

자기주식처분이익	1,916,887	1,916,887

기타	(1,611,705)	(1,611,705)

합계	287,376,972	287,376,972

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

매도가능금융자산평가손익	21,119	-	21,119	121,667	(23,182)	98,485

파생상품평가손익	(657,383)	144,624	(512,759)	-	-	-

해외사업환산손익	-	-	-	102,378	-	102,378

지분법자본변동	28,124	-	28,124	98,908	-	98,908

합계	(608,140)	144,624	(463,516)	322,953	(23,182)	299,771

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	98,485	282,975

매도가능금융자산평가손익 변동액	(100,548)	44,623

법인세효과	23,182	(9,391)

분기말금액	21,119	318,207

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	-

파생상품평가손익 변동액	(657,383)	-

법인세효과	144,624	-

분기말금액	(512,759)	-

(4) 당분기와 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	102,378	11,343

해외사업환산손익	(102,378)	38,960

분기말금액	-	50,303

(5) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	98,908	37,966

관계기업 자본변동으로 인한 변동액	(70,784)	41,995

분기말금액	28,124	79,961

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	9,162,146	8,661,864

미처분이익잉여금	197,945,179	209,613,607

합계	207,107,325	218,275,471

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	218,275,471	1,164,835,148

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	(6,165,319)	(3,505,289)

배당금	(5,002,827)	(24,800,337)

기타불입자본 보전	-	(925,784,762)

분기말금액	207,107,325	210,744,760

(3) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	42,836,818주	42,836,818주

배당주식수(*1)	42,759,202주	42,759,202주

주당 배당금	117원	580원

배당금 합계	5,002,826천원	24,800,337천원

(*1) 배당주식수는 총발행주식수에서 자기주식 77,616주를 차감하여 산정되었습니다.

23. 매출당분기와 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	3,307,775	1,080,000

상품매출	24,933,221	25,000,439

입장료매출	5,111,150	5,112,121

IGS 및 로열티매출	3,256,019	3,488,811

기타매출	4,140,934	4,128,868

관계기업및공동투자이익	1,456,134	1,941,629

합계	42,205,233	40,751,868

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,834,097)	(4,996,064)

재고자산의 매입액	22,270,438	24,579,465

종업원급여	7,144,154	8,991,436

감가상각비	2,533,325	2,456,811

무형자산상각비	544,889	462,405

지급수수료	4,446,537	5,048,275

기타	12,129,992	6,415,213

합계	45,235,238	42,957,541

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	6,180,424	4,982,388

퇴직급여	548,328	394,636

복리후생비	1,396,933	1,244,474

여비교통비	296,724	308,259

접대비	105,746	140,703

통신비	133,263	141,823

수도광열비	603,839	558,861

세금과공과	294,661	274,028

감가상각비	1,526,377	1,446,597

지급임차료	1,258,476	1,090,489

수선비	59,614	79,991

보험료	155,472	130,854

차량유지비	128,297	126,524

운반비	504,198	341,783

교육훈련비	217,035	103,800

도서인쇄비	26,655	17,641

소모품비	313,126	296,208

지급수수료	4,204,525	3,818,969

광고선전비	1,360,155	572,193

판매촉진비	776,246	589,947

충당부채전입액	33,194	40,033

대손상각비	2,400	9,924

대손충당금환입	(2,128)	-

무형자산상각비	514,922	442,654

경상연구개발비	616,538	-

합계	21,255,020	17,152,779

26. 금융수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	369,947	377,912

배당금수익	55,053	138,007

당기손익인식금융자산평가이익	33,036	43,453

매도가능금융자산처분이익	94,240	-

당기손익인식금융부채평가이익	40	-

합계	552,316	559,372

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,813,818	1,768,125

당기손익인식금융자산처분손실	-	9,418

당기손익인식금융자산평가손실	1,851,768	-

매도가능금융자산처분손실	2,130	41,284

합계	3,667,716	1,818,827

27. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	745	92

외화환산이익	-	61,700

수입임대료	4,077	3,776

유형자산처분이익	836	396,955

무형자산처분이익	36,234	6,274

기타의대손충당금환입	1,667	-

기타영업외수익	63,579	34,546

합계	107,138	503,343

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	1,649	80,890

외화환산손실	-	76,354

유형자산처분손실	34,271	-

매각예정자산처분손실	115,435	-

기타의대손상각비	1,366	16,628

기타수수료	123,627	51,564

기부금	134,381	2,000

기타영업외비용	6,769	16,400

합계	417,498	243,836

28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	187,548	35,472

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(9,380)	14,012

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(491,796)	247,972

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액	23,182	(9,391)

법인세비용(수익)	(290,446)	288,065

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(6,455,765)	(3,205,622)

적용세율(11%, 22%, 24.2%)에 따른 법인세비용	(1,442,268)	(1,237,760)

조정사항:

세무상 공제(가산)되지 않는 비용(수익)의 법인세효과	(267,312)	19,516

세액공제	-	(80,094)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(9,380)	14,012

과거 미인식한 이연법인세의 인식	(22,202)	28,383

이연법인세로 미인식한 일시적차이 등	1,411,373	1,466,465

기타(세율차이 등)	39,343	77,543

법인세비용(수익)	(290,446)	288,065

유효세율	(*1)	(*1)

(*1) 연결실체의 당분기와 전분기 계속영업 관련 유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 계산하지 아니하였습니다.

29. 주당손익(1) 당분기와 전분기 주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배주주지분 분기순손실	(6,165,318,712)	(3,505,289,006)

가중평균유통보통주식수(주)	42,759,202	42,759,202

기본주당손실	(144)	(82)

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2017.01.01	42,759,202	90	42,759,202

② 전분기

(단위: 주)

구분	일자	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	2016.01.01	42,759,202	91	42,759,202

한편, 당분기 및 전분기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)골프존, (주)골프존네트웍스, GOLFZON Japan Co., Ltd., GOLFZON China Co., Ltd.GOLFZON America Inc., 스튜디오에스비(주), 골프존카운티케이스톤제일차사모투자전문회사,에이큐투자(유), 태양시티건설(주), 대덕벤처드림타운(주)

기타	골프존문화재단, 유원골프재단, 우리사주조합, 사내근로복지기금, 원앤파트너스(유)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	유형자산처분	매입	기타비용	유형자산취득

관계기업	(주)골프존	3,512,859	2,036,314	4,013	405,999	594,887	53,081

(주)골프존네트웍스	627,162	-	-	-	84,964	-

태양시티건설(주)	62,978	-	-	-	36,764	-

기타	골프존문화재단	5,982	-	-	-	-	-

유원골프재단	3,750	-	-	-	-	-

합계	4,212,731	2,036,314	4,013	405,999	716,615	53,081

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	유형자산처분	매입	기타비용	유형자산취득

관계기업	(주)골프존	8,576,675	3,549	520,676	489,032	287,032

(주)골프존네트웍스	174,771	-	29,920	42,891	5,310

(주)골프존서비스(*1)	38,253	-	-	17,750	-

기타	골프존문화재단	3,909	-	-	-	-

유원골프재단	6,450	-	-	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	256,360	-

합계	8,800,058	3,549	550,596	806,033	292,342

(*1) 전분기 중 (주)골프존서비스는 (주)골프존네트웍스에 흡수합병되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	기타채무	차입금

관계기업	(주)골프존	3,340,427	437,586	-	872,569	8,240,000

(주)골프존네트웍스	282,406	12,500	-	48,521	-

태양시티건설(주)	40,193	-	-	51,175	-

기타	골프존문화재단	-	-	-	920	-

유원골프재단	-	-	-	8,750	-

임직원 등(*1)	-	-	772,381	-	-

합계	3,663,026	450,086	772,381	981,935	8,240,000

(*1) 해당 대여금은 연결실체와 우리사주조합원 및 개인 간의 금전소비대차계약입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	기타채무	차입금

관계기업	(주)골프존	1,259,237	534,075	-	1,664,770	8,240,000

(주)골프존네트웍스	152,820	-	-	424,276	-

태양시티건설(주)	72,455	-	-	277,093	-

기타	골프존문화재단	-	-	-	8,750	-

원앤파트너스(유)	-	-	-	5,500	-

임직원 등(*1)	-	-	762,381	-	-

합계	1,484,512	534,075	762,381	2,380,389	8,240,000

(*1) 해당 대여금은 연결실체와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 대손충당금 반영 전)의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	분기말