골프존홀딩스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제23(당) 기 분기 2022년 9월 30일 현재
제22(전) 기 분기 2021년 9월 30일 현재
주식회사 골프존뉴딘홀딩스

1. 당사의 개요주식회사 골프존뉴딘홀딩스(이하 "당사")는 스크린 골프, 인터넷 온라인 서비스업, 골프용품의 제조와 판매 및 서비스 사업 등을 주 사업목적으로 하여 2000년 5월 8일 설립되었으며, 2011년 5월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 서울특별시 강남구 영동대로 735번지에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2015년 3월 1일을 분할기일로 스크린골프 및 해외사업부문을 인적분할의 방법으로, 유통사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 당사는 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 한편, 당사는 2018년 3월 23일 사명을 주식회사 골프존뉴딘에서 주식회사 골프존뉴딘홀딩스로 변경하였습니다.

당사의 당분기말 현재 자본금은 21,418,409천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김영찬	4,561,196	10.65

김원일	18,370,729	42.89

자기주식	77,616	0.18

우리사주조합	1,032	0.00

기타	19,826,245	46.28

합 계	42,836,818	100.00

2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.한편, 당분기 중 COVID-19의 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 일부 종속기업, 관계기업및공동기업의 실적에 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 요약분기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2022년 1월 1일 이후 적용되는 기준들이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	-	3,300

예금잔액	2,605,271	878,328

현금성 투자자산	22,800,000	8,400,000

합 계	25,405,271	9,281,628

6. 장단기금융자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	5,000,000	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,329,668	5,018,018	3,063,356

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,179	-	4,179

합계	5,000,000	3,333,847	5,018,018	3,067,535

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	5,607,290	-	3,562,776	-

손실충당금	(759,480)	-	(785,712)	-

소 계	4,847,810	-	2,777,064	-

기타채권	대여금	-	20,601,000	-	20,601,000

손실충당금	-	(20,601,000)	-	(20,601,000)

미수금	774,415	-	819,122	-

손실충당금	(605,716)	-	(594,526)	-

미수수익	113,619	125,799	-

보증금(*)	-	39,062	-	46,766

소 계	282,318	39,062	350,395	46,766

합 계	5,130,128	39,062	3,127,459	46,766

(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	21,981,238	22,046,327

환입	(26,232)	(77,707)

손상차손	11,190	12,618

기말금액	21,966,196	21,981,238

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	86,403	131,172

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,723	1,378

선급비용	69,061	117,163

합 계	71,784	118,541

10. 종속기업, 공동기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업	219,729,274	200,489,558

공동기업및관계기업	398,137,463	359,723,269

합 계	617,866,737	560,212,827

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)골프존카운티자산관리	대한민국	골프장 투자	2022년 9월 30일	100.00%	119,757,582	100.00%	119,644,970

(주)골프존커머스(*1)(구. (주)골프존유통)	대한민국	골프용품유통 및 판매	2022년 9월 30일	97.09%	92,364,580	97.09%	74,053,613

(주)뉴딘콘텐츠	대한민국	스크린 야구 및소프트웨어 개발	2022년 9월 30일	100.00%	-	100.00%	-

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁(*2)	대한민국	부동산투자업	2022년 9월 30일	10.00%	5,135,762	10.00%	5,155,321

(주)골프존데카(*3)	대한민국	골프거리측정기제조, 판매	2022년 6월 30일	0.00%	-	73.63%	1,635,654

(주)골프존조이마루	대한민국	조이마루사업운영 및 관리	2022년 9월 30일	100.00%	-	100.00%	-

GOLFZON NEWDININTERNATIONAL INC.	미국	특수목적회사	2022년 9월 30일	100.00%	2,471,350	100.00%	-

에이더블유원큐제일차(유)(*4)	대한민국	자산유동화업	2022년 9월 30일	-	-	-	-

합 계	219,729,274	200,489,558

(*1) 당분기 중 (주)골프존유통에서 (주)골프존커머스로 사명을 변경하였습니다.(*2) 종속기업인 (주)골프존카운티자산관리가 보유한 지분을 합산하는 경우 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 관계기업인 (주)골프존에 전량 지분을 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*4) 전기 중 신규 설립된 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 지분을 소유하고 있지 않지만 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

공동기업	(주)골프존카운티(*1)	대한민국	골프장PM 및 운영컨설팅	2022년 9월 30일	43.16%	186,667,401	50.00%	165,223,865

관계기업	(주)골프존(*2)	대한민국	골프시뮬레이터 제조 및 판매	2022년 9월 30일	20.28%	211,470,062	20.28%	194,499,404

합 계	398,137,463	359,723,269

(*1) 전기 중 공동기업의 유상증자 참여로 인하여 지분법 시 적용하는 유효지분율은 28.65%에서 31.58%로 변경되었으며, 당사는 전기 중 염가매수차익 109,468천원을지분법이익으로 인식하였습니다. 한편, 당분기 중 공동기업의 전환우선주 1,055,460주 중 286,763주가 보통주로 전환되어 당사의 소유지분율은 50.00%에서 43.16%로 변경되었습니다. 주주간계약에 따라 해당 전환된 보통주식은 상장이 완료되기 전까지 전환되지 않은 것으로 보고 보통주 상대지분비율을 계산합니다.(*2) 당분기 중 당사의 피투자회사인 (주)골프존의 자기주식 매입으로 인하여 지분법 시 적용하는 유효지분율은 20.29%에서 20.76%로 변경되었습니다.

당사는 2017년 9월부터 (주)골프존카운티(이하 "대상회사")의 주주인 한국골프인프라투자(주)(이하 "투자자")와 주주간 계약을 체결하고 있습니다. 해당 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

당사의 매도청구권(Call Option)	투자자는 대상회사가 상장하는 경우 전환우선주를 전부 또는 일부를 전환하는 권리를 가지며, 투자자의 49%를 초과하는 주식에 대하여 당사에게 대상회사의 최종공모가격으로 매도할 것을 청구할 수 있음. 또한 투자자의 귀책사유 등으로 당사가 주주간 계약의 해지를 통지한 경우 공정가격의 75%를 행사가격으로 매도를 청구할 수 있음.

투자자의 매수청구권(Put Option)	당사의 귀책사유로 투자자가 주주간 계약의 해지를 통지한 경우 투자자는 당사에게 공정가격의125%를 행사가격으로 매수를 청구할 수 있음.

투자자의 공동매도청구권(Drag-Along Right)	투자자는 대상회사의 상장기한 내에 상장절차가 완료되지 않은 경우 및 당사의 중대한 귀책사유로 주주간 계약이 해제되는 등의 경우 전환우선주를 전부 또는 일부 전환할 수 있는 권리를 가지고 있으며, 투자자는 당사가 보유하고 있는 주식 전부를 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식과 동일한 가격 및 거래조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있음. 또한, 투자자는 처분제한일 경과 및 상장절차 완료 이후에도 공동매도청구권이 있음.

당사의 병행매도청구권(Tag-Along Right)	투자자가 당사에게 공동매도청구권을 행사할 경우, 당사는 당사가 지정하는 제3자에게 먼저 대상회사 주식을 매도하고 투자자에게 동일한 가격 및 거래조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있음.

당사의 주식 처분 제한 등	당사는 효력발생일(2018년 2월)로부터 5년간 사전 동의 없이 제3자에게 대상회사의 주식, (주)골프존카운티자산관리에 대한 지분 및 그 소유 골프장(또는 그 지분)을 양도 또는 담보제공 할 수 없고, (주)골프존을 계열회사로 유지해야 하는 의무가 있음.

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업, 공동기업및관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기초	지분법손익	취득	처분.배당	지분법자본변동	기타증감액	분기말

종속기업	(주)골프존카운티자산관리(*1)	119,644,969	(508,734)	-	-	-	621,347	119,757,582

(주)골프존커머스	74,053,614	18,310,966	-	-	-	-	92,364,580

(주)뉴딘콘텐츠(*2)	-	-	-	-	-	-	-

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	5,155,321	(19,559)	-	-	-	-	5,135,762

(주)골프존데카(*3)	1,635,654	1,110,249	-	(3,029,339)	283,436	-	-

(주)골프존조이마루(*4)	-	-	-	-	-	-	-

GOLFZON NEWDININTERNATIONAL INC.(*5)	-	(2,701,032)	4,780,800	-	391,582	-	2,471,350

소 계	200,489,558	16,191,890	4,780,800	(3,029,339)	675,018	621,347	219,729,274

공동기업	(주)골프존카운티	165,223,865	21,443,536	-	-	-	-	186,667,401

관계기업	(주)골프존	194,499,404	20,225,806	-	(4,454,436)	1,199,288	-	211,470,062

합 계	560,212,827	57,861,232	4,780,800	(7,483,775)	1,874,306	621,347	617,866,737

(*1) 당분기 중 (주)골프존카운티자산관리의 종속기업인 (주)골프존카운티영천에 대한 금융보증 제공으로 인한 종속기업투자주식 621,347천원을 인식하였습니다.(*2) 당분기말 현재 지분법 중지로 인식하지 못한 지분변동액과 지분변동누적액은 각각 477,333천원과 16,359,260천원입니다. (주)뉴딘콘텐츠의 미반영손실금액은 장기매출채권및기타채권 손실충당금에 반영되어 있습니다.(*3) 당분기 중 관계기업인 (주)골프존에 전량 지분을 매각하였습니다. (*4) 당분기 중 누적 미반영 손실 64,424천원을 인식하였습니다. 미반영손실 잔액은 10,503천원 입니다.(*5) 당분기 중 당사가 GOLFZON NEWDIN INTERNATIONAL INC.의 유상증자에 참여하여 종속기업투자주식 4,780,800천원을 취득하였으며, 전기말 누적 미반영 손실 2,686,135천원을 당분기 지분법손익으로 인식하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기초	지분법손익	취득ㆍ대체	처분ㆍ배당	손상차손	지분법자본변동	분기말

종속기업	(주)골프존카운티자산관리	141,109,620	(971,866)	-	(20,764,767)	-	-	119,372,987

(주)골프존커머스	56,506,713	15,608,473	-	-	-	-	72,115,186

(주)뉴딘콘텐츠(*1)	-	-	-	-	-	-	-

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	5,193,291	(31,072)	-	-	-	-	5,162,219

(주)골프존데카	-	579,497	-	-	(596,422)	16,925	-

(주)골프존조이마루	128,278	83,935	-	-	-	-	212,213

GOLFZON NEWDININTERNATIONAL INC.(*2)	-	(463,357)	543,050	-	-	(79,693)	-

공동기업	(주)골프존카운티	91,844,737	18,934,532	49,997,954	-	-	-	160,777,223

관계기업	(주)골프존	99,334,949	14,099,460	-	(3,181,740)	-	269,550	110,522,219

(*1) 전분기 말 현재 지분법 중지로 인식하지 못한 지분변동액과 지분변동누적액은 각각 2,217,653천원과 16,324,369천원입니다.(*2) 전분기 말 현재 지분법 중지로 인식하지 못한 지분변동액과 지분변동누적액은 각각 734,170천원과 1,542,964천원입니다.

(5) 당분기말 및 전분기말 현재 종속기업, 공동기업및관계기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익	배당수령

지배주주지분	비지배지분

종속기업	(주)골프존카운티자산관리(*)	286,531,329	168,104,506	118,426,823	-	5,589,021	91,558	91,558	-

(주)골프존커머스	175,318,286	79,066,823	96,251,463	-	298,707,606	18,854,593	18,854,593	-

(주)뉴딘콘텐츠	2,452,639	17,380,067	(14,927,428)	-	5,669,032	(702,206)	(702,206)	-

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	80,452,892	44,372,816	36,080,076	-	1,184,601	(195,595)	(195,595)	-

(주)골프존조이마루	517,156	527,659	(10,503)	-	4,597,133	64,424	64,424	-

GOLFZON NEWDININTERNATIONAL INC.(*)	8,775,782	6,304,432	2,471,350	-	3,664,331	(14,898)	376,685	-

에이더블유원큐제일차(유)	40,650,746	40,657,511	(6,765)	-	-	(6,826)	(6,826)	-

공동기업	(주)골프존카운티(*)	1,285,580,310	732,964,472	547,769,460	4,846,378	233,853,568	71,054,452	71,054,452	-

관계기업	(주)골프존(*)	585,682,060	212,486,766	365,269,292	7,926,002	476,171,099	109,730,427	115,695,728	4,454,436

(*) 상기 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다.

② 전분기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익	배당수령

지배주주지분	비지배지분

종속기업	(주)골프존카운티자산관리(*)	284,635,659	166,330,321	118,305,338	-	5,588,944	(357,001)	(357,001)	20,764,767

(주)골프존유통	142,116,301	67,562,587	74,553,714	-	238,376,815	16,027,640	16,027,640	-

(주)뉴딘콘텐츠	4,723,810	19,316,750	(14,592,940)	-	8,013,950	1,032,923	1,032,923	-

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	80,713,484	44,368,841	36,344,643	-	1,184,525	(310,725)	(310,725)	-

(주)골프존데카(*)	8,843,496	12,273,928	(3,430,432)	-	17,038,764	1,012,625	1,035,610	-

(주)골프존조이마루	823,581	611,368	212,213	-	4,724,582	83,935	83,935	-

GOLFZON NEWDININTERNATIONAL INC.(*)	5,477,519	7,020,483	(1,542,964)	-	3,771,325	(1,197,528)	(1,277,220)	-

공동기업	(주)골프존카운티(*)	1,032,082,354	566,053,206	461,576,930	4,452,218	196,584,894	62,840,951	62,840,951	-

관계기업	(주)골프존(*)	452,690,590	164,996,685	284,793,995	2,899,910	328,233,547	72,593,733	74,147,151	3,181,740

(*) 상기 요약재무정보는 연결재무제표 금액입니다.

(6) 당분기말 현재 종속기업, 공동기업및관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	기업명	보유주식수	주당시장가격	공정가치

관계기업	(주)골프존	1,272,696 주	108,100원	137,578,438천원

11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	66,590,826	67,580,453

취득	185,043	302,323

처분	(724)	(1,257)

감가상각	(944,895)	(960,554)

대체	(29,724)	(16,983)

분기말장부금액	65,800,526	66,903,982

12. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	53,065,327	53,865,847

감가상각	(600,391)	(600,390)

분기말장부금액	52,464,936	53,265,457

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,764,295	1,909,084

취득	-	40,769

처분	-	(18,000)

대체	24,451	16,983

감가상각	(145,609)	(261,393)

분기말장부금액	1,643,137	1,687,443

14. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	347,565	58,768

리스약정에 따른 증감	-	105,897

감가상각비	(88,565)	(40,041)

분기말장부금액	259,000	124,624

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	112,241	233,372	43,501	13,009

증가	-	-	21,644	84,253

이자비용	6,771	-	2,433	-

지급	(90,647)	-	(42,375)	-

유동성대체	84,289	(84,289)	11,477	(11,477)

분기말장부금액	112,654	149,083	36,680	85,785

(3) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	118,821	112,654

1년초과 2년이내	112,135	109,206

2년초과 3년이내	25,645	24,844

3년초과 4년이내	15,200	15,033

소 계	271,801	261,737

차감: 현재가치 조정금액	(10,064)	-

리스부채의 현재가치	261,737	261,737

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	-	-	891	-

미지급금	720,864	-	506,865	-

미지급비용	290,482	164,592	1,628,329	148,101

임대보증금	559,574	1,560,955	1,209,420	934,780

금융보증부채(*)	-	1,035,577	406,862	947,698

합 계	1,570,920	2,761,124	3,752,367	2,030,579

(*) 당사는 (주)골프존카운티자산관리의 종속기업인 (주)골프존카운티영천, 당사의 종속기업인 에이더블유원큐제일차(유)에 대하여 무상으로 자금보충약정을 제공하고있습니다.

16. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입부채	-	-	6,300,000	-

유동성장기부채	18,028,560	-	41,878,640	-

장기차입부채	-	41,099,940	-	12,321,360

합계	18,028,560	41,099,940	48,178,640	12,321,360

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말

단기차입부채	(주)우리은행	시설자금	3M KORIBOR + 1.67%	-	6,300,000

유동성장기부채	(주)하나은행	시설자금	2.72%	-	24,000,000

(주)하나은행	운영자금	3.44%	16,000,000	16,000,000

한국산업은행	시설자금	3.02%	1,428,560	1,428,640

한국산업은행	시설자금	2.84%	600,000	450,000

합 계	18,028,560	48,178,640

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	2.72%	-	24,000,000

운영자금	3.44%	16,000,000	16,000,000

시설자금	3M CD + 1.2%	24,000,000	-

한국산업은행	시설자금	3.02%	8,928,500	10,000,000

시설자금	2.84%	3,900,000	4,200,000

(주)신한은행	시설자금	금융채 6개월 + 1.15%	6,300,000	-

합 계	59,128,500	54,200,000

차 감: 유동성장기차입부채	(18,028,560)	(41,878,640)

차 감 계	41,099,940	12,321,360

(4) 당분기말 당사는 (주)하나은행, 한국산업은행 등의 장단기차입부채와 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 그 중 (주)하나은행의 차입부채와 관련하여 서울사옥의 토지, 건물 및 투자부동산은 담보로 신탁되어 있습니다. 담보제공자산의 총 장부금액은114,135,931천원이며, 담보신탁자산의 장부금액은 45,341,452천원, 채권최고액은 65,040,000천원입니다.

(5) 장기차입부채 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이내	18,028,560

1년초과 2년이내	8,328,560

2년초과 3년이내	26,028,560

3년초과 4년이내	2,028,560

4년초과 5년이내	2,028,560

5년초과	2,685,700

합 계	59,128,500

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	13,650	-	-	-

계약부채(*1)	358,471	-	487,833	-

선수수익	4,252	30,965	422	21,352

예수금	43,887	-	33,318	-

부가세예수금	595,731	-	397,726	-

기타유동부채(*2)	2,731,085	-	-	-

합계	3,747,076	30,965	919,299	21,352

(*1) 당사는 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 지급한 대가에 대해 계약부채를 인식하였습니다. (*2) 당분기말 현재 유진자산운용 주식회사 등의 피고를 대상으로 한 소송사건 중 1심 승소 판결에 대한 손해배상 입금액이며, 당사와 피고들의 항소 제기로 인하여 2심 진행 중 입니다.(주석 26 참고)

18. 퇴직급여당사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정기여형 퇴직급여	108,142	325,317	93,872	282,946

19. 자본금과 기타불입자본

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 42,836,818주 및 500원입니다. 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.(2) 주식기준보상① 당사는 2021년 3월 26일 개최된 주주총회에서 임원에 대하여 주식매수선택권을 부여하였습니다. 이 주식매수선택권의 보유자는 주식매수선택권이 가득되면 권리를 행사할 수 있으며, 당사는 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 보상방법을 선택할 수 있습니다.

② 당사의 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

대상자	부여일	부여수량	약정기간	결제방식	가득조건

임원 2인	2021년 03월 26일	810,000주	8년	회사선택형	부여시점부터 3년 근무조건및 성과지표 달성

③ 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	810,000	6,726	-	-

부여	-	-	810,000	6,726

기말	810,000	6,726	810,000	6,726

기말행사가능 주식수(*)	-	-	-	-

(*) 당분기말 현재 가득조건이 충족되지 않았습니다.

④ 당사는 이항모형에 의하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식매수선택권

기초자산가격	7,260

행사가격	6,726

기대주가변동성	40.02%

옵션만기	2029-03-26

기대배당률	1.61%

무위험이자율(*)	1.85%

1주당 공정가치	3,023

(*) 무위험이자율은 8년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.⑤ 당분기와 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 610,480천원 및 420,404천원입니다.

20. 영업손익

(1) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	18,641,211	61,090,558	20,618,758	49,305,898

브랜드로열티 및 기타	8,025,092	22,851,223	6,141,988	17,260,545

합 계	26,666,303	83,941,781	26,760,746	66,566,443

(2) 영업비용 중 지분법손실과 대손상각비를 제외한 당분기와 전분기의 기타영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	897,671	2,633,917	753,937	2,232,380

퇴직급여	108,142	325,317	93,872	282,946

복리후생비	266,883	770,107	219,721	711,157

여비교통비	19,165	62,781	17,092	59,198

접대비	29,787	75,402	16,796	51,189

통신비	5,108	10,934	2,309	8,114

수도광열비	242,247	533,736	190,495	434,002

세금과공과	31,132	600,271	43,473	562,533

감가상각비	544,359	1,633,851	537,388	1,600,985

무형자산상각비	45,911	145,609	80,777	261,393

지급임차료	9,571	17,442	3,845	11,380

수선비	18,978	197,598	51,841	122,991

보험료	23,263	71,854	24,018	67,531

차량유지비	23,361	68,296	16,698	51,911

운반비	-	-	4	4

교육훈련비	3,006	46,732	15,960	37,516

도서인쇄비	1,606	6,795	2,019	6,480

소모품비	64,258	206,438	4,090	42,484

지급수수료	1,463,794	4,983,025	1,641,969	5,090,301

광고선전비	56,818	274,571	55,262	326,146

주식보상비용	205,729	610,480	205,730	420,404

합 계	4,060,789	13,275,156	3,977,296	12,381,045

21. 금융손익

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

상각후원가측정금융자산 이자수익	382,561	920,891	258,968	918,055

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	148,590	266,312	-	-

금융보증수익	146,707	940,330	210,498	631,492

금융수익 합계	677,858	2,127,533	469,466	1,549,547

금융원가:

이자비용	500,306	1,413,134	450,819	1,371,062

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(86,565)	712,274

금융원가 합계	500,306	1,413,134	364,254	2,083,336

22. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	4,800	-	146

외화환산이익	12	12	-	-

종속기업투자주식처분이익	(40,103)	10,298,280	-	-

수입임대료	7,060	19,847	2,078	6,308

유형자산처분이익	2,700	2,875	-	2,400

무형자산처분이익	-	80	32,098	32,098

매각예정자산처분이익	-	-	-	93,947

기타영업외수익	3,013	78,095	25,425	52,757

합 계	(27,318)	10,403,989	59,601	187,656

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	54	1,048	-	3,181

종속기업투자주식손상차손	-	-	521,763	596,422

유형자산처분손실	-	-	-	1,257

기부금	50,000	60,000	-	5,000

기타영업외비용	-	1	500	500

합 계	50,054	61,049	522,263	606,360

23. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 8.81%입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	1,785,980	551,296

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	5,190,243	5,123,621

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액	(58,046)	(13,046)

법인세비용	6,918,177	5,661,871

24. 주당손익

당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	21,226,295,098	71,591,504,077	19,616,006,488	46,065,866,380

가중평균유통보통주식수(*)	42,759,202	42,759,202	42,759,202	42,759,202

보통주기본주당이익	496	1,674	459	1,077

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.한편, 당분기 및 전분기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

종속기업(*1)	(주)골프존카운티자산관리(주)골프존카운티선운(주)골프존카운티영천(주)지씨에이더블유에이더블유원큐제일차(유)리치먼드사모골프존카운티 삼성부동산투자신탁(주)골프존커머스(*4)(주)뉴딘콘텐츠(주)골프존조이마루GOLFZON NEWDIN INTERNATIONAL INC.GOLFZON Leadbetter Golf Academies, LLC	(주)골프존카운티자산관리(주)골프존카운티선운(주)골프존카운티영천(주)지씨에이더블유에이더블유원큐제일차(유)(*5)리치먼드사모골프존카운티 삼성부동산투자신탁(주)골프존유통(주)뉴딘콘텐츠(주)골프존데카Deca International Corp(주)골프존조이마루GOLFZON NEWDIN INTERNATIONAL INC.GOLFZON Leadbetter Golf Academies, LLC(주)리드베터코리아(*6)

공동기업(*2)	(주)뉴딘파스텔(주)골프존카운티(주)골프존카운티매니지먼트(주)지씨순천(주)지씨선산(주)지씨구미(주)지씨감포(주)한올농업회사법인주식회사지씨영농(주)지씨진천(주)지씨경남(주)베스트그린농업회사법인주식회사지씨영농경남(주)지씨엠제주(주)지씨화랑(주)지씨천안(*7)	(주)뉴딘파스텔(주)골프존카운티(주)골프존카운티매니지먼트(주)지씨순천(주)지씨선산(주)지씨구미(주)지씨감포(주)한올농업회사법인주식회사지씨영농(주)지씨진천(주)지씨경남(주)베스트그린농업회사법인주식회사지씨영농경남(주)지씨엠제주(주)지씨화랑(*8)

관계기업(*3)	(주)골프존GOLFZON Japan Co., Ltd.GOLFZON America Inc.(주)골프존미디어GOLFZON VINA Co.,Ltd.Shenzhen GOLFZON China Co., Ltd골프존지디알아카데미(주)GOLFZON (HK) HOLDINGS CO.,LTD골프존북경과기유한공사GOLFZON (SHANGHAI) LIMITED (골프존상해과기유한공사)GOLFZON Range, LLC(*10)GOLFZON Social, LLC(*11)골프존씨엠(*12)(주)골프존데카(*13)Deca International Corp(*13)GOLFZON TIANJIN(*9)	(주)골프존GOLFZON Japan Co., Ltd.GOLFZON America Inc.(주)골프존미디어GOLFZON VINA Co.,Ltd.Shenzhen GOLFZON China Co., Ltd골프존지디알아카데미(주)GOLFZON (HK) HOLDINGS CO.,LTD골프존북경과기유한공사GOLFZON (SHANGHAI) LIMITED (골프존상해과기유한공사)(*14)GZA Retail, LLC(*10,14)GZA Golf, LLC(*11,14)

기타	골프존문화재단유원골프재단 우리사주조합사내근로복지기금원앤파트너스(유)로지스원(주)소전문화재단더블유에이피씨앤이(주)뱅드왑(주)케이부동산투자 제3호 유한회사더블유에이피투바이투(주)	골프존문화재단유원골프재단 우리사주조합사내근로복지기금원앤파트너스(유)로지스원(주)소전문화재단(*15)더블유에이피씨앤이(주)뱅드왑(주)케이부동산투자 제3호 유한회사더블유에이피투바이투(주)(*16)

(*1) 종속기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.(*2) 공동기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.(*3) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.(*4) 당분기 중 (주)골프존유통에서 (주)골프존커머스로 사명을 변경하였습니다.(*5) 전기 중 신규 설립된 자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사가 지분을 소유하고 있지 않지만 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*6) 당분기 중 청산 완료되어 종속기업에서 제외하였습니다.(*7) 당분기 중 공동기업인 (주)골프존카운티의 종속기업으로 신규 설립되어, 공동기업으로 분류하였습니다. (*8) 전기 중 공동기업인 (주)골프존카운티의 종속기업으로 신규 설립되어, 공동기업으로 분류하였습니다. (*9) 당분기 중 관계기업인 (주)골프존의 종속기업으로 신규 설립되어, 관계기업으로 분류하였습니다.(*10) 당분기 중 GZA Retail, LLC에서 GOLFZON Range, LLC로 사명을 변경하였습니다.(*11) 당분기 중 GZA Golf, LLC에서 GOLFZON Social, LLC로 사명을 변경하였습니다.(*12) 당분기 중 관계기업인 (주)골프존에서 신규 취득하였습니다.(*13) 당분기 중 관계기업인 (주)골프존에 전량 지분을 매각하였습니다. Deca International Corp은 (주)골프존데카의 종속기업이므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*14) 전기 중 관계기업인 (주)골프존의 종속기업으로 신규 설립되어, 관계기업으로 분류하였습니다.

(*15) 전기 중 더블유에이피파운데이션(주)에서 소전문화재단으로 사명을 변경하였습니다.(*16) 전기 중 원앤파트너스(유)에서 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익(*1)	배당수취	자산처분(*2)	기타수익	기타비용	자산취득

종속기업	(주)골프존커머스	919,245	-	-	-	-	-

(주)골프존카운티자산관리	65,158	-	-	-	-	-

(주)골프존데카(*3)	-	-	-	153,955	150	-

(주)뉴딘콘텐츠	32,334	-	-	476,550	-	-

(주)골프존조이마루	10,059	-	-	-	3,534,757	-

공동기업	(주)골프존카운티	2,415,041	-	-	-	61,660	-

(주)지씨감포	213,777	-	-	-	-	-

(주)지씨선산	132,157	-	-	-	145	-

(주)지씨구미	177,051	-	-	-	-	-

(주)지씨사천	295,604	-	-	-	-	-

(주)지씨진천	299,312	-	-	-	3,399	-

(주)지씨경남	170,797	-	-	-	-	-

(주)지씨화랑	217,721	-	-	-	2,623	-

(주)지씨천안	-	-	-	-	1,655	-

(주)뉴딘파스텔	-	-	-	-	70,082	-

관계기업	(주)골프존	15,777,998	4,454,436	13,367,722	-	233,869	2,080

(주)골프존데카(*3)	-	-	-	78,282	-	-

골프존지디알아카데미(주)	60,483	-	-	-	-	-

기타	골프존문화재단	108,045	-	-	-	-	-

소전문화재단	-	-	-	-	50,000	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	227,000	-

합 계	20,894,782	4,454,436	13,367,722	708,787	4,185,340	2,080

(*1) 지분법손익은 제외된 금액입니다.(*2) 자산처분금액은 특수관계자로부터 수취한 현금유입액입니다.(*3) 당분기 중 관계기업인 (주)골프존에 전량 지분을 매각하였습니다. (주)골프존데카에 대한 지분 매각 전의 거래는 종속기업의 거래내역으로 분류 하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익(*)	배당수취	기타수익	기타비용	자산취득

종속기업	(주)골프존유통	724,488	-	-	-	-

(주)골프존카운티자산관리	60,514	20,764,767	-	-	-

(주)골프존카운티영천	-	-	42,597	-	-

(주)지씨에이더블유	-	-	53,030	-	-

(주)뉴딘콘텐츠	-	-	476,711	-	-

(주)골프존데카	-	-	235,739	-	-

(주)골프존조이마루	1,616	-	-	3,681,652	-

공동기업	(주)골프존카운티	2,315,881	-	-	19,356	-

(주)지씨감포	193,757	-	-	-	-

(주)지씨선산	119,234	-	-	-	-

(주)지씨구미	158,139	-	-	-	-

(주)한올	263,214	-	-	-	-

(주)뉴딘파스텔	-	-	-	58,990	-

(주)지씨진천	271,150	-	-	1,085	-

(주)지씨경남	136,724	-	-	-	-

관계기업	(주)골프존	11,660,332	3,181,740	-	150,354	169,386

골프존지디알아카데미(주)	49,599	-	-	-	-

합 계	15,954,648	23,946,507	808,077	3,911,437	169,386

(*) 지분법손익은 제외된 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	기타채무

종속기업	(주)골프존커머스	178,809	3,247	-	127,636

(주)골프존카운티자산관리	12,541	-	-	2,100

(주)뉴딘콘텐츠(*1)	759,035	649,819	13,851,000	24,313

(주)골프존조이마루	-	10,797	-	106,014

GOLFZON NEWDIN INTERNATIONAL INC.	-	185	-	-

공동기업	(주)골프존카운티	541,892	6,440	-	109,361

(주)지씨구미	45,211	-	-	-

(주)지씨선산	33,006	-	-	-

(주)지씨감포	53,914	-	-	-

(주)한올	68,429	-	-	-

(주)지씨진천	75,289	-	-	-

(주)지씨경남	42,206	-	-	-

(주)지씨화랑	55,755	-	-	-

(주)뉴딘파스텔	-	62	-	8,566

관계기업	(주)골프존	3,502,929	135,485	-	1,263,555

(주)골프존데카(*2)	-	38,658	6,750,000	-

골프존지디알아카데미(주)	550	5,994	-	-

기타	골프존문화재단	7,150	-	-	-

합 계	5,376,716	850,687	20,601,000	1,641,545

(*1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대해서 손실충당금 15,178,757천원이 설정되어 있으며, 당분기 중 대손상각비는 11,248천원 입니다.(*2) 당분기말 현재 특수관계자 대여금 등에 대해서 손실충당금 6,750,004천원이 설정되어 있습니다

② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	기타채무

종속기업	(주)골프존유통	113,985	11,051	-	30,000

(주)골프존카운티자산관리	4,932	-	-	2,100

(주)뉴딘콘텐츠(*1)	759,035	640,065	13,851,000	-

(주)골프존데카(*2)	-	38,407	6,750,000	-

(주)골프존조이마루	-	41,010	-	-

공동기업	(주)골프존카운티	468,649	9,605	-	105,330

(주)지씨구미	34,546	-	-	-

(주)지씨선산	24,353	-	-	-

(주)지씨감포	42,738	-	-	-

(주)한올	60,564	-	-	-

(주)지씨진천	51,518	-	-	810

(주)지씨경남	33,999	-	-	-

(주)지씨화랑	12,594	-	-	-

(주)뉴딘파스텔	-	70	-	8,162

관계기업	(주)골프존	1,773,958	147,690	-	909,291

골프존지디알아카데미(주)	-	8,557	-	101,192

합 계	3,380,871	896,455	20,601,000	1,156,885

(*1) 대여금 등에 대해서 대손충당금 15,167,509천원이 설정되어 있으며, 전기 중 대손상각비는 9,767천원입니다.(*2) 대여금 등에 대해서 대손충당금 6,750,000천원이 설정되어 있으며, 전기 중 대손상각비환입은 99,999천원 입니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역(현재가치할인차금 및 손실충당금 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)뉴딘콘텐츠	자금대여	13,851,000	-	-	13,851,000

관계기업	(주)골프존데카	자금대여	6,750,000	-	-	6,750,000

합 계	20,601,000	-	-	20,601,000

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

종속기업	GOLFZON NEWDIN INTERNATIONAL INC.	현금출자	4,780,800	543,050

공동기업	(주)골프존카운티	현금출자	-	49,997,954

관계기업	(주)골프존(*)	지분매각	13,367,722	-

(*) 당분기 중 당사가 보유한 (주)골프존데카 주식 전부를 관계기업인 (주)골프존에 매각하였습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

① 제공한 지급보증

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	지급보증처	지급보증내역	지급보증금액	보증기간

종속기업	(주)지씨에이더블유	에이더블유원큐제일차(유)	자금보충약정	36,000,000	2021.12.30 ~ 2024.12.30

13,440,000	2021.12.30 ~ 2024.12.30

(주)골프존카운티영천	(주)국민은행	자금보충약정	28,872,000	2022.02.03 ~ 2024.02.02

자금보충약정(*)	25,128,000	2022.02.03 ~ 2024.02.02

(*) 당사는 (주)골프존카운티영천이 Kookmin Bank London Branch로부터 차입한 USD 20,000,000의 보증을 위해 (주)국민은행으로부터 받고 있는 외화지급보증에 대하여 (주)국민은행에게 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 한편, 주석 15에서 설명하는 바와 같이 당사는 제공한 금융보증계약에 대하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다.한편, 당사는 (주)골프존카운티의 안성H골프장에 대한 임차계약(임차기간 5.2년, 총 계약금액 8,170,712천원)에 대하여 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁에게 임차료 이행보증확약을 제공하고 있습니다.

② 당사의 차입금에 대한 공동책임으로 인하여 (주)골프존으로부터 담보로 제공 받은 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	담보제공처	담보제공자산	담보설정액

관계기업	(주)골프존	한국산업은행	대전사옥	17,040,000

(7) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사인 (주)골프존과 (주)골프존커머스와 함께 분할 전 기존채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	107,852	594,926	99,559	476,040

퇴직급여	24,190	72,568	20,018	54,760

주식보상비용	205,729	610,480	205,730	420,404

합 계	337,771	1,277,974	325,307	951,204

26. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액	내용

시설자금대출	(주)하나은행(*)	24,000,000	24,000,000	담보신탁 1순위 수익권제공

운영자금대출	(주)하나은행(*)	16,000,000	16,000,000	담보신탁 1순위 수익권제공

시설자금대출	한국산업은행	10,000,000	8,928,500	-

시설자금대출	한국산업은행	4,200,000	3,900,000	-

시설자금대출	(주)신한은행	6,300,000	6,300,000	-

합 계	60,500,000	59,128,500

(*) 당분기말 현재 (주)하나은행의 차입부채와 관련하여 서울사옥의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 신탁되어 있습니다. 2012년 부동산담보신탁계약에 따라 신탁사로 소유권이 이전되어 있으며, 신탁자산의 수익권증서는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	지급보증내역	지급보증금액

서울보증보험(주)	납품하자지급보증 등	63,000

(3) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	(주)골프존뉴딘홀딩스	유진자산운용 주식회사 등	펀드 판매회사와 운용회사 불법 행위손해배상의 소	2,415,308	2심 진행 중

서울고등법원	(주)오렌지엔지니어링 등	(주)골프존뉴딘홀딩스 등	저작권침해금지 및 손해배상의 소	6,239,100	2심 진행 중

서울중앙지방법원	(주)오렌지엔지니어링	(주)골프존뉴딘홀딩스 등	저작권침해금지 및손해배상의 소	100,000	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 담보신탁 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

신탁원본의우선수익자	순위	담보신탁자산의장부금액	수익권리금	차입금	채무자

(주)하나은행	1 순위	45,341,452	48,000,000	40,000,000	(주)골프존뉴딘홀딩스

(5) 당분기말 현재 당사가 가입한 재산종합보험 부보액 18,235,184천원에 대하여 (주)하나은행에서 질권을 설정하고 있습니다.

27. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	4,179	-	-	4,179	4,179

수익증권	1,421,071	-	-	-	1,421,071	1,421,071

복합금융상품	1,908,597	-	-	-	1,908,597	1,908,597

합 계	3,329,668	4,179	-	-	3,333,847	3,333,847

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	25,405,271	-	25,405,271	-

단기금융자산	-	-	5,000,000	-	5,000,000	-

매출채권및기타채권	-	-	5,130,128	-	5,130,128	-

장기매출채권및기타채권	-	-	39,062	-	39,062	-

합 계	-	-	35,574,461	-	35,574,461	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	1,570,920	-	1,570,920	-

유동성장기차입부채	-	-	18,028,560	-	18,028,560	-

단기리스부채	-	-	112,654	-	112,654	-

장기기타채무	-	-	1,725,547	1,035,577	2,761,124	-

장기차입부채	-	-	41,099,940	-	41,099,940	-

장기리스부채	-	-	149,083	-	149,083	-

합 계	-	-	62,686,704	1,035,577	63,722,281	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	4,179	-	-	4,179	4,179

수익증권	6,172,777	-	-	-	6,172,777	6,172,777

복합금융상품	1,908,597	-	-	-	1,908,597	1,908,597

합 계	8,081,374	4,179	-	-	8,085,553	8,085,553

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	9,281,628	-	9,281,628	-

매출채권및기타채권	-	-	3,127,459	-	3,127,459	-

장기매출채권및기타채권	-	-	46,766	-	46,766	-

합 계	-	-	12,455,853	-	12,455,853	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	3,345,505	406,862	3,752,367	-

단기차입부채	-	-	6,300,000	-	6,300,000	-

단기리스부채	-	-	112,241	-	112,241	-

장기기타채무	-	-	1,082,881	947,698	2,030,579	-

유동성장기차입부채	-	-	41,878,640	-	41,878,640	-

장기차입부채	-	-	12,321,360	-	12,321,360	-

장기리스부채	-	-	233,372	-	233,372	-

합 계	-	-	65,273,999	1,354,560	66,628,559	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

자 산

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	-	4,179

당기손익-공정가치측정금융상품	-	-	3,329,668

합 계	-	-	3,333,847

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

자 산

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	-	4,179

당기손익-공정가치측정금융상품	-	5,018,018	3,063,356

합 계	-	5,018,018	3,067,535

28. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 외환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	71,591,504	46,065,866

손익항목의 조정:

법인세비용	6,918,177	5,661,871

감가상각비	1,633,850	1,600,985

무형자산상각비	145,609	261,393

대손상각비(환입)	(26,232)	18,780

기타의대손상각비	11,190	20,094

기타비용	5,272	5,637

이자비용	1,413,134	1,371,062

지분법손실	3,229,326	1,466,296

종속기업투자주식손상차손	-	596,422

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	712,274

유형자산손실	-	1,257

주식보상비용	610,480	420,404

이자수익	(920,891)	(918,055)

지분법이익	(61,090,558)	(49,305,898)

유형자산처분이익	(2,875)	(2,400)

무형자산처분이익	(80)	(32,098)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(266,312)	-

금융보증수익	(940,330)	(631,492)

외화환산이익	(12)	-

매각예정자산처분이익	-	(93,947)

종속기업투자주식처분이익	(10,298,280)	-

소 계	(59,578,532)	(38,847,415)

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(2,044,514)	(1,187,323)

미수금의 감소(증가)	54,481	(19,331)

선급금의 감소(증가)	(1,345)	(289)

재고자산의 감소(증가)	44,769	3,531

기타보증금의 감소(증가)	8,700	17,252

선급비용의 감소(증가)	37,366	91,104

매입채무의 증가(감소)	(891)	(1,016)

미지급금의 증가(감소)	259,369	365,042

미지급비용의 증가(감소)	(1,337,496)	(665,350)

예수금의 증가(감소)	10,569	(1,738)

부가세예수금의 증가(감소)	198,005	(163,309)

선수수익의 증가(감소)	(1,218)	(3,947)

선수금의 증가(감소)	13,650	404

장기미지급비용의 증가(감소)	16,491	939

장기선수수익의 증가(감소)	(18,629)	(2,361)

임대보증금의 증가(감소)	-	42,771

계약부채의 증가(감소)	(129,361)	(122,690)

기타유동부채의 증가(감소)	2,731,085	-

소 계	(158,969)	(1,646,311)

합 계	11,854,003	5,572,140

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금	(46,107)	(2,700)

유형자산 처분 관련 미수금	(975)	-

무형자산 취득 관련 미지급금	-	5,340

리스로 취득한 자산	-	105,897

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	기타증감	분기말

단기차입부채	48,178,640	(7,671,500)	(22,478,580)	18,028,560

장기차입부채	12,321,360	6,300,000	22,478,580	41,099,940

리스부채	345,613	(83,876)	-	261,737

미지급배당금	-	(5,986,288)	5,986,288	-

임대보증금	2,144,200	(10,228)	(13,443)	2,120,529

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	기타증감	분기말

단기차입부채	6,300,000	-	41,371,500	47,671,500

장기차입부채	54,200,000	-	(41,371,500)	12,828,500

리스부채(유동포함)	56,510	(39,942)	105,897	122,465

미지급배당금	-	(5,002,827)	5,002,827	-