골프존홀딩스 분기보고서 (2025.09)
5. 위험관리 및 파생거래

□ 당사 및 연결실체 사업부문금융상품과 관련하여 연결실체는 외환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

가. 공정가치 평가내역

(1) 당분기와 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익- 공정가치측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품	상각후원가	기타금융부채 (*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	4,179	-	-	4,179	4,179

수익증권	10,051,391	-	-	-	10,051,391	10,051,391

합 계	10,051,391	4,179	-	-	10,055,570	10,055,570

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	-	27,506,956	-	27,506,956	-

매출채권및기타채권	-	-	28,799,399	-	28,799,399	-

단기금융자산	-	-	44,000,000	-	44,000,000	-

장기기타채권	-	-	9,015,709	-	9,015,709	-

합 계	-	-	109,322,064	-	109,322,064	-

공정가치로 측정되는 금융부채

이자율 통화스왑	1,434,751	-	-	-	1,434,751	1,434,751

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무(*3)	-	-	45,821,042	-	45,821,042	-

단기차입금	-	-	79,984,000	-	79,984,000	-

단기리스부채	-	-	-	8,872,554	8,872,554	-

장기기타채무(*3)	-	-	569,938	-	569,938	-

장기차입금	-	-	140,102,820	-	140,102,820	-

비유동리스부채	-	-	-	9,066,159	9,066,159	-

합 계	-	-	266,477,800	17,938,713	284,416,513	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.(*3) 금융상품에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되었습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익- 공정가치측정 금융상품	기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품	상각후원가	기타금융부채 (*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	4,179	-	-	4,179	4,179

수익증권	2,044,312	-	-	-	2,044,312	2,044,312

이자율 통화스왑	2,871,381	-	-	-	2,871,381	2,871,381

합 계	4,915,693	4,179	-	-	4,919,872	4,919,872

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	-	29,245,944	-	29,245,944	-

매출채권및기타채권	-	-	22,983,027	-	22,983,027	-

단기금융자산	-	-	54,000,000	-	54,000,000	-

장기기타채권	-	-	9,834,905	-	9,834,905	-

합 계	-	-	116,063,876	-	116,063,876	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무(*3)	-	-	17,529,795	-	17,529,795	-

단기차입금	-	-	72,340,000	-	72,340,000	-

단기리스부채	-	-	-	8,450,656	8,450,656	-

장기기타채무(*3)	-	-	468,672	-	468,672	-

장기차입금	-	-	141,624,240	-	141,624,240	-

비유동리스부채	-	-	-	12,271,171	12,271,171	-

합 계	-	-	231,962,707	20,721,827	252,684,534	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.(*3) 금융상품에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되었습니다.

(2) 당분기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

자 산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	4,179

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	10,051,391	-

합 계	-	10,051,391	4,179

부 채

파생상품부채-이자율 통화스왑	-	1,434,751	-

합 계	-	1,434,751	-

나. 기타 위험 및 위험관리 정책

당사는 별도의 위험관리 조직을 두고 있지 않으며, 환위험 및 금리위험의 경우 기획실에서 관리하고 있습니다.

다. 파생상품 등 거래현황

연결실체는 장기차입금과 관련하여 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피할 목적으로금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

[제26기 당분기]

(단위: 천원,USD)

금융기관	차입원금	최종만기일	이자율변동 위험회피	횐율변동 위험회피	평가금액

USD	KRW	수취이자율	지급이자율	수취원금	지급원금

㈜국민은행	USD 20,000,000	28,044,000	2026-01-30	SOFR(3M)+1.55%	4.20%	USD 20,000,000	29,500,000	(1,434,751)

[제25기 전기]

(단위: 천원, USD)

구분	차입원금	최종만기일	이자율변동 위험회피	환위험회피	평가금액

USD	KRW	수취이자율	지급이자율	수취원금	지급원금

㈜국민은행	USD 20,000,000	29,400,000	2025-01-31	SOFR(3M)+1.15%	4.45%	USD 20,000,000	26,620,000	2,871,381

[제24기 전전기]

(단위: 천원, USD)

구 분	차입원금	최종만기일	이자율변동 위험회피	환위험회피	평가금액

USD	KRW	수취이자율	지급이자율	수취원금	지급원금

㈜국민은행	USD 20,000,000	25,788,000	2024-02-02	SOFR(3M)+1.47%	3.30%	USD 20,000,000	24,060,000	1,926,622

본 파생상품계약 체결을 적용한 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제26기 3분기 (당분기)	제25기 (전기)	제24기 (전전기)

파생상품평가이익	-	2,871,381	184,000

파생상품처분이익	344,498	1,356,563	852,549

파생상품평가손실	1,434,751	-	-