골프존홀딩스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제23(당) 기 분기 2022년 9월 30일 현재
제22(전) 기 분기 2021년 9월 30일 현재
주식회사 골프존뉴딘홀딩스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 골프존뉴딘홀딩스(이하 '지배기업')는 스크린 골프, 인터넷 온라인 서비스업, 골프용품의 제조와 판매 및 서비스 사업 등을 주 사업목적으로 하여 2000년 5월 8일 설립되었으며, 2011년 5월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 서울특별시 강남구 영동대로 735번지에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 2015년 3월 1일을 분할기일로 하여 스크린 골프 및 해외사업부문을 인적분할의 방법으로, 유통사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 지배기업은 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2018년 3월 23일 사명을 주식회사 골프존뉴딘에서 주식회사 골프존뉴딘홀딩스로 변경하였습니다.당분기말 현재의 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업의 당분기말 현재 자본금은 21,418,409천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김영찬	4,561,196	10.65

김원일	18,370,729	42.89

자기주식	77,616	0.18

우리사주조합	1,032	0.00

기타	19,826,245	46.28

합 계	42,836,818	100.00

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익	총포괄손익	투자지분율(%)(*1)

(주)골프존커머스(*2)(구. (주)골프존유통)	대한민국	골프용품유통 및 판매	9월 30일	175,318,286	79,066,823	96,251,463	298,707,606	18,854,593	18,854,593	97.09%

(주)골프존카운티자산관리	대한민국	골프장 투자	9월 30일	107,037,478	522,139	106,515,339	-	2,330,391	2,330,391	100.00%

(주)골프존카운티선운	대한민국	부동산 임대업	9월 30일	52,512,890	22,145,306	30,367,584	774,029	164,804	164,804	100.00%

(주)골프존카운티영천	대한민국	부동산 임대업	9월 30일	64,028,696	63,114,064	914,632	1,838,449	(449,983)	(449,983)	100.00%

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	대한민국	부동산 임대업	9월 30일	80,452,892	44,372,816	36,080,076	1,184,601	(195,595)	(195,595)	100.00%

(주)지씨에이더블유	대한민국	부동산 임대업	9월 30일	61,709,131	56,698,728	5,010,403	1,791,941	(261,255)	(261,255)	100.00%

(주)뉴딘콘텐츠	대한민국	스크린 야구 및 소프트웨어 개발	9월 30일	2,452,639	17,380,067	(14,927,428)	5,669,032	(702,206)	(702,206)	100.00%

(주)골프존조이마루	대한민국	조이마루사업운영 및 관리	9월 30일	517,156	527,659	(10,503)	4,597,133	64,424	64,424	100.00%

GOLFZON NEWDININTERNATIONAL INC.	미국	특수목적회사	9월 30일	5,186,703	1,076,285	4,110,418	-	(31,460)	646,003	100.00%

GOLFZON LeadbetterGolf Academies LLC	미국	골프레슨 사업	9월 30일	5,996,257	4,861,262	1,134,995	3,664,331	86,567	278,085	100.00%

에이더블유원큐제일차(유)(*3)	대한민국	자산유동화업	9월 30일	40,650,746	40,657,511	(6,765)	-	(6,826)	(6,826)	-

(*1) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.(*2) 당분기 중 (주)골프존유통에서 (주)골프존커머스로 사명을 변경하였습니다.(*3) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업 및 연결대상 종속기업은 지분을 소유하고 있지 않지만 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(3) 당분기 중 연결대상 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업	사유	소재지

(주)골프존데카	지분매각	대한민국

Deca International Corp.	지분매각	미국

(주)리드베터코리아	청산	대한민국

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 연결재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 요약분기연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2022년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.4. 영업부문

(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

지주	브랜드로열티, 경영자문, 임대수익, 지분법이익 등

골프장임대	골프장 임대사업 등

유통사업	골프용품 유통 및 판매, 골프거리측정기 제조 및 판매

공간사업 및 기타	스크린야구, 스크린볼링 사업 및 부동산 관리, 투자

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.(2) 연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	지주	골프장임대	유통사업	공간사업 및 기타	합 계

매출액:

총매출액	80,712,455	5,589,021	316,628,323	13,930,495	416,860,294

부문간 매출액	58,925,786	-	7,891,805	3,534,756	70,352,347

외부매출액	21,786,669	5,589,021	308,736,518	10,395,739	346,507,947

지분법이익	41,706,000	-	-	-	41,706,000

부문매출액	63,492,669	5,589,021	308,736,518	10,395,739	388,213,947

성과:

부문영업이익(손실)	53,849,923	3,625,858	27,066,471	(3,496,498)	81,045,754

부문분기순이익(손실)	50,489,569	2,838,259	21,785,769	(4,472,612)	70,640,985

유무형자산감가상각비	1,779,460	1,419,066	10,322,318	331,146	13,851,990

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	지주	골프장임대	유통사업	공간사업 및 기타	합 계

매출액:

총매출액	65,100,148	5,588,944	258,182,904	16,509,856	345,381,852

부문간 매출액	48,626,220	-	7,936,188	3,681,652	60,244,060

외부매출액	16,473,928	5,588,944	250,246,716	12,828,204	285,137,792

지분법이익	33,076,435	-	-	-	33,076,435

부문매출액	49,550,363	5,588,944	250,246,716	12,828,204	318,214,227

성과:

부문영업이익(손실)	40,832,191	3,506,674	22,682,266	(2,890,759)	64,130,372

부문분기순이익(손실)	33,131,239	8,078	17,865,742	(2,093,024)	48,912,035

유무형자산상각비	1,862,378	1,515,605	7,452,145	1,363,239	12,193,367

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	339,392,904	308,951,029

국외	7,115,043	9,263,198

합 계	346,507,947	318,214,227

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 수익(공동기업및관계기업에 대한 지분 제외)의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	89,504	67,693

예금잔액	13,130,553	15,132,611

현금성 투자자산	26,500,000	14,000,000

합 계	39,720,057	29,200,304

6. 장단기금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산(*)	5,000,000	104,463	724,000	104,463

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,329,668	20,062,727	3,063,356

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,179	-	4,179

합 계	5,000,000	3,438,310	20,786,727	3,171,998

(*) 상기 상각후원가 측정 금융자산 중 102백만원은 소송으로 사용제한된 예금으로 소송사건이 종결되어 사용제한이 해제되는 기간을 고려하여 장기금융상품으로 분류하였습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	23,804,034	-	15,730,881	-

손실충당금	(207,494)	-	(211,599)	-

소 계	23,596,540	-	15,519,282	-

기타채권	대여금	1,221,287	7,087,492	1,849,005	1,685,898

손실충당금	-	(6,750,000)	(1,849,005)	-

미수금	3,098,948	-	1,965,425	29,150

손실충당금	(2,243,110)	-	(129,057)	-

미수수익	40,323	-	23,486	-

보증금(*)	2,502,193	10,974,970	991,297	11,124,695

손실충당금	-	-	-	-

리스채권	219,934	7,568	219,934	162,453

소 계	4,839,575	11,320,030	3,071,085	13,002,196

합 계	28,436,115	11,320,030	18,590,367	13,002,196

(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,189,661	2,535,645

손상차손	(13,541)	133,752

제각 등	(3,329)	(479,736)

기타(*)	7,027,813	-

기말금액	9,200,604	2,189,661

(*) 당분기 중 (주)골프존데카가 연결실체의 연결대상 범위에서 제외됨에 따라 당분기말 이전에 존재하였던 연결실체와의 대여금 손실충당금 조정액이 포함되었습니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	90,943,455	(651,486)	90,291,969	52,227,156	(640,317)	51,586,839

제품	-	-	-	972,544	-	972,544

원재료	258,518	-	258,518	441,579	-	441,579

합 계	91,201,973	(651,486)	90,550,487	53,641,279	(640,317)	53,000,962

9. 기타금융자산당분기말 현재 기타금융자산은 모두 비유동으로 분류하였으며, 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

파생상품자산-이자율 통화스왑	5,014,572

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,682,900	-	2,711,330	-

선급비용	621,837	25,532	1,215,776	37,175

부가세대급금	25,375	-	11,960	-

기타	180,323	-	80,740	-

합 계	2,510,435	25,532	4,019,806	37,175

11. 매각예정비유동자산전기말 매각예정비유동자산으로 계상되어 있는 토지 508,384천원은 당분기 중 매각이 완료되었으며, 224,069천원의 매각예정자산처분이익을 인식하였습니다.

12. 공동기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	소재지	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

공동기업	(주)골프존카운티(*1)	대한민국	골프장운영업	9월 30일	43.16%	186,667,402	50.00%	165,223,865

(주)뉴딘파스텔	대한민국	공연ㆍ예술ㆍ문화	9월 30일	50.00%	99,561	50.00%	62,903

관계기업	(주)골프존(*2)	대한민국	골프시뮬레이터제조 및 판매	9월 30일	20.28%	211,470,061	20.28%	194,499,405

합 계	398,237,024	359,786,173

(*1) 전기 중 공동기업이 추가로 발행한 보통주 유상증자에 참여하여 지분법 시 적용하는 유효지분율은 28.65%에서 31.58%로 변경되었으며, 전기 중 염가매수차익 109,468천원을 지분법이익으로 인식하였습니다. 한편, 당분기 중 공동기업의 전환우선주 1,055,460주 중 286,763주가 보통주로 전환되어 연결실체의 소유지분율은 50.00%에서 43.16%로 변경되었습니다. 주주간계약에 따라 해당 전환된 보통주식은상장이 완료되기 전까지 전환되지 않은 것으로 보고 보통주 상대지분비율을 계산합니다.(*2) 당분기 중 피투자회사의 자기주식 매입으로 인하여 지분법 시 적용하는 유효지분율은 20.29%에서 20.76% 로 변경되었습니다.

연결실체는 2017년 9월부터 (주)골프존카운티(이하 "대상회사") 인적분할과 관련하여 한국골프인프라투자(주)(이하 "투자자")와 주주간 계약을 체결하고 있습니다. 해당계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

연결실체의 매도청구권(Call Option)	투자자는 대상회사가 상장하는 경우 전환우선주를 전부 또는 일부를 전환하는 권리를 가지며, 투자자의 49%를 초과하는 주식에 대하여 연결실체에게 대상회사의 최종공모가격으로 매도할 것을 청구할 수 있음. 또한 투자자의 귀책사유 등으로 연결실체가 주주간 계약의 해지를 통지한 경우 공정가격의 75%를 행사가격으로 매도를 청구할 수 있음.

투자자의 매수청구권(Put Option)	연결실체의 귀책사유로 투자자가 주주간 계약의 해지를 통지한 경우 투자자는 연결실체에게 공정가격의 125%를 행사가격으로 매수를 청구할 수 있음.

투자자의 공동매도청구권(Drag Along Right)	투자자는 대상회사의 상장기한 내에 상장절차가 완료되지 않은 경우 및 연결실체의 중대한 귀책사유로 주주간 계약이 해제 되는 등의 경우 전환우선주를 전부 또는 일부 전환할 수 있는 권리를 가지고 있으며,투자자는 연결실체가 보유하고 있는 주식 전부를 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식과 동일한 가격 및 거래조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있음. 또한, 투자자는 처분제한일 경과 및 상장절차 완료 이후에도 공동매도청구권이 있음.

연결실체의 병행매도청구권(Tag-Along Right)	투자자가 연결실체에게 공동매도청구권을 행사할 경우, 연결실체는 연결실체가 지정하는 제3자에게 먼저 대상회사 주식을 매도하고 투자자에게 동일한 가격 및 거래조건으로함께 매도할 것을 청구할 수 있음.

연결실체의 주식 처분 제한	연결실체는 효력발생일(2018년 2월)로부터 5년간 사전 동의없이 제3자에게 대상회사의주식, (주)골프존카운티자산관리에 대한 지분 및 그 소유 골프장(또는 그 지분)을 양도 또는 담보제공 할 수 없고, (주)골프존을 계열회사로 유지해야하는 의무가 있음.

(2) 당분기와 전분기 중의 공동기업및관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	기초	지분법손익	배당	지분법자본변동	기말

공동기업	(주)골프존카운티	165,223,865	21,443,536	-	-	186,667,401

(주)뉴딘파스텔	62,903	36,658	-	-	99,561

관계기업	(주)골프존	194,499,405	20,225,806	(4,454,436)	1,199,287	211,470,062

합 계	359,786,173	41,706,000	(4,454,436)	1,199,287	398,237,024

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	기초	지분법손익	취득	배당	지분법자본변동	기말

공동기업	(주)골프존카운티	91,844,737	18,934,532	49,997,954	-	-	160,777,223

(주)뉴딘파스텔	43,017	42,443	-	-	-	85,460

관계기업	(주)골프존	99,334,949	14,099,460	-	(3,181,740)	269,550	110,522,219

합 계	191,222,703	33,076,435	49,997,954	(3,181,740)	269,550	271,384,902

(3) 당분기말과 전분기말 현재 공동기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익	배당수령

지배주주지분	비지배지분

공동기업	(주)골프존카운티(*)	1,285,580,310	732,964,472	547,769,460	4,846,378	233,853,568	71,054,452	71,054,452	-

(주)뉴딘파스텔	212,538	7,443	205,095	-	316,991	75,515	75,515	-

관계기업	(주)골프존(*)	585,682,060	212,486,766	365,269,292	7,926,002	476,171,099	109,730,427	115,695,728	4,454,436

(*) 상기 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다.② 전분기말

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익	배당수령

지배주주지분	비지배지분

공동기업	(주)골프존카운티(*)	1,032,082,354	566,053,206	461,576,930	4,452,218	196,584,894	62,840,951	62,840,951	-

(주)뉴딘파스텔	181,494	5,447	176,047	-	282,990	90,013	90,013	-

관계기업	(주)골프존(*)	452,690,590	164,996,685	284,793,995	2,899,910	328,233,547	72,593,733	74,147,151	3,181,740

(*) 상기 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다.(4) 당분기말 현재 공동기업및관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	기 업 명	보유주식수	주당시장가격	공정가치

관계기업	(주)골프존	1,272,696주	108,100원	137,578,438천원

13. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	77,491,927	75,949,563

취득	10,140,967	5,964,988

처분 및 폐기	(105,336)	(36,489)

감가상각	(4,123,381)	(3,234,653)

손상차손	(17,029)	-

환율변동	112,582	64,281

대체	333,967	(77,246)

사업양도	(614,479)	-

분기말장부금액	83,219,218	78,630,444

14. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	328,268,439	331,357,045

처분	(540,611)	-

대체	(507,042)	1,162

감가상각	(1,931,353)	(1,936,297)

분기말장부금액	325,289,433	329,421,910

15. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	5,276,872	5,876,027

취득	140,605	191,148

처분	-	(18,000)

대체	170,070	1,037,805

상각비	(824,870)	(1,824,397)

환율변동효과	269,651	114,986

사업양도	(603,393)	-

분기말장부금액	4,428,935	5,377,569

16. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	24,041,838	17,579,634

증감	14,009,353	6,573,980

감가상각비	(6,972,386)	(5,198,020)

사업양도	(111,850)	-

분기말장부금액	30,966,955	18,955,594

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	7,940,293	14,901,466	6,233,954	10,949,538

증감	(307,604)	13,708,887	1,694,752	4,586,394

이자비용	649,385	-	583,952	-

지급	(7,013,520)	-	(5,640,015)	-

유동성대체	8,327,410	(8,327,410)	4,169,522	(4,169,522)

사업양도	(115,129)	(2,288)	-	-

외화환산차이	(1,695)	-	-	-

분기말장부금액	9,479,140	20,280,655	7,042,165	11,366,410

(3) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	9,813,520	9,479,140

1년초과 2년이내	8,125,341	7,596,192

2년초과 3년이내	5,616,277	5,272,548

3년초과 4년이내	4,539,997	4,244,015

4년초과 5년이내	1,819,413	1,708,017

5년초과	1,748,408	1,459,883

소 계	31,662,956	29,759,795

차감: 현재가치 조정금액	(1,903,161)	-

리스부채의 현재가치	29,759,795	29,759,795

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	27,229,532	-	10,161,277	-

미지급금	9,334,812	461,645	10,678,335	701,166

미지급비용	4,010,336	1,411,868	8,178,173	1,355,626

보증금	1,167,474	1,458,642	1,643,420	1,052,679

합 계	41,742,154	3,332,155	30,661,205	3,109,471

18. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입부채	30,000,000	-	42,024,000	-

장기차입부채	63,672,560	121,132,440	109,165,697	67,890,408

합 계	93,672,560	121,132,440	151,189,697	67,890,408

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말

(주)우리은행	시설자금	-	-	6,300,000

한국산업은행	운영자금	-	-	5,000,000

중소기업은행	운영자금	-	-	400,000

무역자금	-	-	324,000

(주)하나은행 등(*)	운영자금	3.13%	30,000,000	30,000,000

합 계	30,000,000	42,024,000

(*) 에이더블유원큐제일차(유)가 발행한 자산유동화기업어음이며, 발행 당일 판매되지 않은 자산유동화기업어음은 (주)하나은행이 300억원을 한도로 매입할 의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 보유한 투자부동산을 (주)하나은행에 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말

(주)신한은행	시설자금	금융채6개월+1.15%	6,300,000	-

(주)하나은행	시설자금(*3,4)	3M CD+1.2%	24,000,000	24,000,000

운영자금(*3,4)	3.44%	16,000,000	16,000,000

한국산업은행	시설자금(*3)	3.02%	8,928,500	10,000,000

시설자금(*3)	2.84%	3,900,000	4,200,000

(주)우리은행	시설자금(*3,4)	3M CD+1.43%	21,300,000	-

(주)국민은행	시설자금	-	-	2,761,905

시설자금(*3)	3.93%	20,940,000	-

(주)국민은행홍콩지점	외화장기차입금	-	-	18,873,160

(주)국민은행런던지점	외화장기차입금(*1,2,3)	SOFR(3M)+0.82%	28,780,000	-

한국투자캐피탈(주)	시설자금	-	-	45,000,000

(주)대구은행	시설자금(*3,4)	3.50%	44,000,000	44,000,000

(주)하나은행	운영자금(*3,4)	3.40%	10,262,500	11,200,000

(주)하나은행	운영자금	5.00%	394,000	1,021,040

합 계	184,805,000	177,056,105

차 감: 유동성장기차입부채	(63,672,560)	(109,165,697)

차감계	121,132,440	67,890,408

(*1) 외화차입금의 외화금액은 USD 20,000,000입니다.(*2) 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 외화차입금과 변동금리차입금의 환위험 및 이자율 위험을 회피하기 위하여 이자율통화스왑계약을 체결하고 있습니다.(*3) 당분기말 현재 연결실체는 (주)하나은행, (주)대구은행, (주)국민은행, (주)우리은행, 한국산업은행의 장단기차입부채와 관련하여 토지, 건물 및 코스, 구축물, 투자부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다. 담보제공자산의 장부금액은 386,656,930천원이고 채권최고액은 217,968,000원 및 USD 24,000,000입니다.한편, 연결실체는 (주)국민은행, (주)우리은행, (주)하나은행 및 (주)대구은행의 차입금에 대한 담보를 위하여 투자부동산을 케이비부동산신탁(주), 우리자산신탁(주) 및 (주)하나신탁에 신탁하고 있습니다. 신탁자산의 장부금액은 317,862,451천원이고, 우선수익자에게 제공한 수익권증서 금액은 200,928,000천원 및 USD 24,000,000입니다.(*4) 당분기말 현재 연결실체가 가입한 재산종합보험 부보액 99,343,884천원에 대하여 (주)하나은행, (주)대구은행, (주)우리은행에서 질권을 설정하고 있습니다.

(4) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1년이내	63,672,560

1년초과 2년이내	59,298,560

2년초과 3년이내	55,091,060

3년초과 4년이내	2,028,560

4년초과 5년이내	2,028,560

5년초과	2,685,700

합 계	184,805,000

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

19. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

포인트충당부채	787,783	-	581,738	-

복구충당부채	581,200	1,908,279	418,144	1,808,881

소송충당부채	-	8,988	-	9,227

제품보증충당부채	-	-	292,299	-

합 계	1,368,983	1,917,267	1,292,181	1,818,108

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	포인트충당부채	복구충당부채	소송충당부채	제품보증충당부채	합계

기초	581,738	2,227,025	9,227	292,299	3,110,289

증감액	206,045	262,454	(239)	(292,299)	175,961

분기말	787,783	2,489,479	8,988	-	3,286,250

② 전기

(단위: 천원)

구 분	포인트충당부채	복구충당부채	소송충당부채	제품보증충당부채	합계

기초	543,413	1,583,564	-	521,772	2,648,749

증감액	38,325	643,461	9,227	(229,473)	461,540

기말	581,738	2,227,025	9,227	292,299	3,110,289

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융부채

조건부대가파생부채(*)	-	1,176,980	-

파생상품부채-이자율 통화스왑	-	220,991	13,713

기타금융부채	10	-	-

합 계	10	1,397,971	13,713

(*) 연결실체는 Golfzon Leadbetter Golf Academies LLC의 지분취득 시 기존 주주에게 피취득자의 향후 3개년 매출액이 연속하여 상승하는 경우 USD 1,000,000를 추가로 지급하는 약정을 체결하였습니다. 연결실체는 사업결합 시 조건부대가의 공정가치 1,027,198천원을 인식하였고, 당분기 중 해당 약정에 대한 조건이 충족되어 USD 1,000,000을 지급함으로써 약정이 이행되었습니다.

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	534,356	-	161,537	-

선수수익	2,915,719	30,965	1,475,258	21,352

예수금	256,487	-	208,043	-

부가세예수금	2,284,734	-	2,443,578	-

계약부채(*1)	4,610,467	-	4,516,703	-

기타유동부채(*2)	2,961,422	-	100,041	-

합 계	13,563,185	30,965	8,905,160	21,352

(*1) 연결실체는 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 지급한 대가에 대해 계약부채를 인식하였습니다. (*2) 당분기말 현재 유진자산운용 주식회사 등의 피고를 대상으로 한 소송사건 중 1심 승소 판결에 대한 손해배상 입금액 2,731,085천원이 포함되어 있으며, 지배기업과 피고들의 항소제기로 인하여 2심 진행 중 입니다.(주석 30 참고)

22. 확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	1,722,414	1,706,221

확정급여형 퇴직급여	76,333	91,430

합 계	1,798,747	1,797,651

(2) 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

확정급여채무의 현재가치	526,402

사외적립자산의 공정가치	(487,071)

합 계	39,331

23. 자본금과 기타불입자본

(1) 연결실체의 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 42,836,818주 및 500원입니다. 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.(2) 주식기준보상① 지배기업과 종속기업 (주)골프존커머스는 2021년 3월 26일 개최된 주주총회에서 임원에 대하여 주식매수선택권을 부여하였습니다. 이 주식매수선택권의 보유자는 주식매수선택권이 가득되면 권리를 행사할 수 있으며, 지배기업과 종속기업인 (주)골프존커머스는 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 보상방법을 선택할 수 있습니다.연결실체의 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구 분	대상자	부여일	부여수량	약정기간	결제방식	가득조건

지배기업	임원 2인	2021년 03월 26일	810,000주	8년	회사선택형	부여시점부터 3년 근무조건및 성과지표 달성

(주)골프존커머스	임원 3인	1,020,000주

② 당분기 중 주식매수선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	지배기업	(주)골프존커머스

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	810,000주	6,726원	1,020,000주	4,377원

부여	-	-	-	-

기말	810,000주	6,726원	1,020,000주	4,377원

기말행사가능 주식수(*)	-	-	-	-

(*) 당분기말 현재 가득조건이 충족되지 않았습니다.

③ 공정가치 측정지배기업과 종속기업 (주)골프존커머스는 주식기준보상의 공정가치를 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 사용된 투입변수와 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지배기업	(주)골프존커머스

부여일 1주당 주식매수선택권의 공정가치	3,023	2,234

부여일 기초자산가격	7,260	5,007

행사가격	6,726	4,377

기대주가변동성	40.02%	32.36%

옵션만기	2029년 03월 26일	2029년 03월 26일

기대배당률	1.61%	-

무위험이자율(*)	1.85%	1.85%

(*) 무위험이자율은 8년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.④ 당분기와 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 1,178,590천원 및 811,629천원입니다.

24. 영업손익

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	657,822	8,875,908	4,106,373	11,549,971

상품매출	101,094,788	297,939,240	91,569,009	238,358,955

브랜드로열티 등	6,340,711	18,045,412	4,687,432	12,757,034

기타매출	8,244,888	21,647,387	7,605,083	22,471,832

지분법손익	12,962,491	41,706,000	14,030,811	33,076,435

합 계	129,300,700	388,213,947	121,998,708	318,214,227

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	297,641	6,029,073	2,798,995	8,355,346

상품매출원가	73,934,449	213,693,171	65,843,765	170,698,366

기타매출원가	1,391,960	4,414,400	1,270,136	4,022,464

합 계	75,624,050	224,136,644	69,912,896	183,076,176

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,637,236	23,192,406	7,343,808	20,716,831

퇴직급여	616,847	1,768,498	548,824	1,676,611

복리후생비	1,416,573	4,258,535	1,240,033	3,635,720

여비교통비	123,158	450,938	161,719	413,685

접대비	45,762	174,662	45,484	140,832

통신비	40,035	127,127	40,808	128,484

수도광열비	655,227	1,640,738	516,617	1,365,541

세금과공과	440,848	1,479,732	290,417	1,198,142

감가상각비	4,173,107	11,568,423	3,057,102	8,691,080

지급임차료	273,139	571,906	328,520	749,784

수선비	142,521	415,664	87,134	274,903

보험료	245,582	732,198	159,284	514,346

차량유지비	52,393	146,425	38,524	117,128

운반비	1,424,694	4,444,790	1,286,776	3,525,744

교육훈련비	30,723	132,801	24,720	81,186

도서인쇄비	7,623	32,739	8,826	28,603

소모품비	698,449	1,807,617	466,242	1,289,124

지급수수료	8,102,777	24,228,381	7,367,054	20,744,445

광고선전비	939,300	2,364,385	612,123	1,466,881

판매촉진비	327,506	951,120	510,536	1,087,244

충당부채전입액	(11,810)	(3,936)	13,924	15,538

무형자산상각비	230,675	824,870	288,230	886,226

제품보증비	-	-	-	218,853

경상연구개발비	-	543,660	373,487	1,201,517

주식보상비용	397,181	1,178,590	397,180	811,629

기타비용	-	12,000	4,000	6,118

합 계	28,009,546	83,044,269	25,211,372	70,986,195

(4) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,548,865	(38,958,297)	5,357,187	(14,257,133)

재고자산의 매입액	71,355,349	257,901,517	62,569,543	191,600,691

종업원급여	9,765,813	29,778,310	9,524,536	27,298,157

감가상각비	4,633,125	13,027,120	3,608,804	10,368,970

무형자산상각비	230,675	824,870	600,953	1,824,397

지급수수료	8,918,427	26,759,189	7,396,305	20,803,254

기타	5,181,342	17,848,204	6,066,941	16,424,035

합 계(*)	103,633,596	307,180,913	95,124,269	254,062,371

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 금융손익

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가금융자산 이자수익	385,399	719,488	202,712	625,345

금융수익-기타

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	148,590	307,760	-	-

파생상품평가이익	3,038,936	5,260,276	1,019,795	1,988,898

금융수익 합계	3,572,925	6,287,524	1,222,507	2,614,243

금융비용:

이자비용	2,045,317	5,688,067	1,988,961	6,004,849

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(86,565)	712,274

파생상품처분손실	31,442	255,254	107,141	326,852

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	259	9,130	8,279	23,487

금융비용 합계	2,077,018	5,952,451	2,017,816	7,067,462

26. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	12,871	487,608	48,115	139,011

외화환산이익	1,783	9,874	693	2,583

수입임대료	7,060	19,847	2,078	6,308

매각예정자산처분이익	-	224,069	-	93,947

유형자산처분이익	2,700	20,356	5,862	11,371

무형자산처분이익	-	80	32,098	32,098

리스해지이익	-	-	-	22,917

사업양도이익	(40,103)	6,545,378	-	-

기타영업외수익	307,060	487,108	36,992	1,140,030

합 계	291,371	7,794,320	125,838	1,448,265

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	659	28,151	10,919	28,736

외화환산손실	2,922,000	5,122,776	874,315	1,542,955

유형자산처분손실	5,394	50,330	-	-

유형자산손상차손	17,029	17,029	-	-

유형자산폐기손실	380	380	12,731	13,989

투자부동산처분손실	113,611	113,611	-	-

기타충당부채전입액	-	(239)	9,027	9,027

기부금	62,943	78,121	5,284	16,078

기타영업외비용	14,498	29,790	1,819	3,434

합 계	3,136,514	5,439,949	914,095	1,614,219

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 15.64%입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액(법인세추납액 포함)	7,374,057	5,267,940

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	5,779,024	5,328,115

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액	(58,046)	(13,046)

법인세비용	13,095,035	10,583,009

28. 주당이익당분기 및 전분기 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 분기순이익	21,255,354,115	69,612,764,318	20,180,016,704	48,215,103,457

가중평균유통보통주식수(*)	42,759,202	42,759,202	42,759,202	42,759,202

보통주기본주당이익	497	1,628	472	1,128

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.한편, 당분기 및 전분기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

공동기업(*1)	(주)뉴딘파스텔(주)골프존카운티(주)골프존카운티매니지먼트(주)지씨순천(주)지씨선산(주)지씨구미(주)지씨감포(주)한올농업회사법인주식회사지씨영농(주)지씨경남(주)지씨진천(주)베스트그린농업회사법인주식회사지씨영농경남(주)지씨엠제주(주)지씨화랑(주)지씨천안(*2)	(주)뉴딘파스텔(주)골프존카운티(주)골프존카운티매니지먼트(주)지씨순천(주)지씨선산(주)지씨구미(주)지씨감포(주)한올농업회사법인주식회사지씨영농(주)지씨경남(주)지씨진천(주)베스트그린농업회사법인주식회사지씨영농경남(주)지씨엠제주(주)지씨화랑(*3)

관계기업(*4)	(주)골프존GOLFZON Japan Co., Ltd.GOLFZON America Inc.(주)골프존미디어GOLFZON VINA Co.,Ltd.GOLFZON (SHANGHAI) LIMITED (골프존상해과기유한공사)(*10)Shenzhen GOLFZON China Co., Ltd골프존지디알아카데미(주)GOLFZON (HK) HOLDINGS CO.,LTD골프존북경과기유한공사GOLFZON Range, LLC(*5)GOLFZON Social, LLC(*6)골프존씨엠(주)(*7)(주)골프존데카(*8)Deca International Corp.(*8)GOLFZON TIANJIN(*9)	(주)골프존GOLFZON Japan Co., Ltd.GOLFZON America Inc.(주)골프존미디어GOLFZON VINA Co.,Ltd.GOLFZON (SHANGHAI) LIMITED (골프존상해과기유한공사)(*10)Shenzhen GOLFZON China Co., Ltd골프존지디알아카데미(주)GOLFZON (HK) HOLDINGS CO.,LTD골프존북경과기유한공사GOLFZON Range, LLC(*5,10)GOLFZON Social, LLC(*6,10)

기타	골프존문화재단유원골프재단우리사주조합소전문화재단사내근로복지기금원앤파트너스(유)로지스원(주)더블유에이피씨앤이(주)뱅드왑(주)케이부동산 제3호 유한회사더블유에이피투바이투(주)	골프존문화재단유원골프재단우리사주조합소전문화재단(*11)사내근로복지기금원앤파트너스(유)로지스원(주)더블유에이피씨앤이(주)뱅드왑(주)케이부동산 제3호 유한회사더블유에이피투바이투(주)(*12)

(*1) 공동기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.(*2) 당분기 중 공동기업인 (주)골프존카운티의 종속기업으로 신규 설립되어, 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 공동기업인 (주)골프존카운티의 종속기업으로 신규 설립되어, 공동기업으로 분류하였습니다.(*4) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.(*5) 당분기 중 GZA Retail, LLC에서 GOLFZON Range, LLC로 사명을 변경하였습니다.(*6) 당분기 중 GZA Golf, LLC에서 GOLFZON Social, LLC로 사명을 변경하였습니다.(*7) 당분기 중 관계기업인 (주)골프존이 지분을 취득하여, 관계기업으로 분류하였습니다.(*8) 당분기 중 지배기업은 관계기업인 (주)골프존에 전량 지분을 매각하였습니다. 한편, Deca International Corp은 (주)골프존데카의 종속기업이므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*9) 당분기 중 관계기업인 (주)골프존의 종속기업으로 신규 설립되어, 관계기업으로 분류하였습니다. (*10) 전기 중 관계기업인 (주)골프존의 종속기업으로 신규 설립되어, 관계기업으로 분류하였습니다.(*11) 전기 중 더블유에이피파운데이션(주)에서 소전문화재단으로 사명을 변경하였습니다.(*12) 전기 중 원앤파트너스(유)에서 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출(*)	배당수취	기타수익	매입	기타비용	자산취득	자산처분

공동기업	(주)골프존카운티	8,004,061	-	-	-	130,245	-	-

(주)지씨감포	213,777	-	-	-	4,236	-	-

(주)지씨선산	132,157	-	-	-	5,150	-	-

(주)지씨구미	177,051	-	-	-	-	-	-

(주)한올	295,604	-	-	-	895	-	-

(주)지씨진천	299,312	-	-	-	49,360	-	-

(주)지씨경남	170,797	-	-	-	118	-	-

(주)지씨화랑	217,721	-	-	-	8,814	-	-

(주)지씨천안	-	-	-	-	26,525	-	-

(주)뉴딘파스텔	-	-	-	-	127,082	-	-

관계기업	(주)골프존	17,913,994	4,454,436	-	2,084,798	1,057,138	547,756	13,367,722

(주)골프존데카	-	-	78,282	1,531,186	-	-	-

골프존지디알아카데미(주)	122,827	-	-	-	-	-	-

GOLFZON VINA Co., Ltd.	99,292	-	-	-	-	-	-

기타	골프존문화재단	108,045	-	-	-	-	-	-

소전문화재단	-	-	-	-	50,000	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	227,000	-	-

합 계	27,754,638	4,454,436	78,282	3,615,984	1,686,563	547,756	13,367,722

(*) 지분법손익은 제외된 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출(*)	배당수취	매입	기타비용	자산취득

공동기업	(주)골프존카운티	7,909,294	-	-	64,221	-

(주)지씨감포	193,757	-	-	-	-

(주)지씨선산	119,234	-	-	1,414	-

(주)지씨구미	158,139	-	-	-	-

(주)지씨진천	271,150	-	-	47,411	-

(주)지씨경남	136,724	-	-	-	-

(주)한올	263,214	-	-	-	-

(주)뉴딘파스텔	-	-	-	112,990	-

관계기업	(주)골프존	16,066,123	3,181,740	139,707	856,827	671,986

GOLFZON VINA Co., Ltd.	104,493	-	-	-	-

GOLFZON CHINA Co., Ltd.	9,240	-	-	-	-

골프존지디알아카데미(주)	52,721	-	-	-	-

합 계	25,284,089	3,181,740	139,707	1,082,863	671,986

(*) 지분법손익은 제외된 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	기타채무

공동기업	(주)골프존카운티	541,892	32,475	-	115,832

(주)지씨선산	33,006	-	-	95

(주)지씨구미	45,211	-	-	-

(주)지씨감포	53,914	-	-	-

(주)지씨진천	75,289	-	-	7,994

(주)지씨경남	42,206	-	-	-

(주)한올	68,429	-	-	680

(주)지씨화랑	55,755	-	-	1,678

(주)지씨천안	-	-	-	4,280

(주)뉴딘파스텔	-	62	-	8,566

관계기업	(주)골프존	3,688,188	1,524,641	-	1,978,972

(주)골프존데카(*1)	-	38,658	6,750,000	627,577

골프존지디알아카데미(주)	2,410	5,994	-	-

GOLFZON VINA Co.,Ltd	-	-	-	3,957

기타	골프존문화재단	7,150	-	-	-

임직원 등(*2)	-	-	1,602,752	-

합 계	4,613,450	1,601,830	8,352,752	2,749,631

(*1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대해서 손실충당금 6,750,004천원이 설정되어 있습니다.(*2) 연결실체와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	기타채무

공동기업	(주)골프존카운티	468,649	39,980	-	121,852

(주)지씨선산	24,353	-	-	75

(주)지씨구미	34,546	-	-	-

(주)지씨감포	42,738	-	-	60

(주)지씨진천	51,518	-	-	4,096

(주)지씨경남	33,999	-	-	-

(주)한올	60,564	-	-	230

(주)지씨화랑	12,594	-	-	690

(주)뉴딘파스텔	-	70	-	8,162

관계기업	(주)골프존	2,226,075	1,038,857	-	1,516,270

골프존지디알아카데미(주)	2,380	9,533	-	101,192

기타	임직원 등(*)	-	-	1,722,855	-

합 계	2,957,416	1,088,440	1,722,855	1,752,627

(*) 연결실체와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.(4) 당분기 중 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 손실충당금 반영 전)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기타	기말

관계기업	(주)골프존데카(*1)	자금대여	-	-	-	6,750,000	6,750,000

기타	임직원 등(*2)	자금대여	1,722,855	-	(120,103)	-	1,602,752

합 계	1,722,855	-	(120,103)	6,750,000	8,352,752

(*1) 당분기 중 (주)골프존데카가 연결실체의 연결대상 범위에서 제외됨에 따라 당분기말 이전에 존재하였던 연결실체와의 대여금이 조정되었습니다.(*2) 연결실체와 우리사주조합원 및 개인과의 금전소비대차계약입니다.

(5) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기

관계기업	(주)골프존(*)	지분매각	13,367,722

(*) 당분기 중 지배기업이 보유한 (주)골프존데카 주식 전부를 관계기업인 (주)골프존에 매각하였습니다.

(6) 연결실체의 차입금에 대한 공동책임으로 인하여 (주)골프존으로부터 제공 받은 담보받은 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	담보제공처	담보제공자산	담보설정액

관계기업	(주)골프존	한국산업은행	대전사옥	17,040,000

(7) 분할 전 기존 채무에 대한 연대책임당분기말 현재 연결실체는 2015년 중 연결실체로부터 분할되어 설립된 분할신설회사인 (주)골프존의 분할기준일인 2015년 3월 1일 기준 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.(8) 골프장 책임임대차계약당분기말 현재 연결실체는 보유한 골프장을 공동기업 (주)골프존카운티와 책임임대차계약을 체결하여 임대하고 있습니다.

구 분	임차기간

골프존카운티 안성H	2018년 1월 ~ 2023년 2월

골프존카운티 청통	2018년 1월 ~ 2023년 2월

골프존카운티 선운	2018년 2월 ~ 2023년 2월

골프존카운티 안성W	2018년 1월 ~ 2023년 2월

해당 책임임대차 계약 관련하여 공동기업 (주)골프존카운티는 사전 서면 통지로서 임대차기간을 5년 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다.

(9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	515,440	2,713,459	704,697	2,810,848

퇴직급여	114,058	293,520	118,705	414,220

주식보상비용	397,181	1,178,590	397,180	811,629

합 계	1,026,679	4,185,569	1,220,582	4,036,697

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건① 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계류법원	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	유진자산운용(주) 등	펀드 판매회사와 운용회사 불법 행위 손해배상의 소	2,415,308	2심 진행중

대법원	대한전선 주식회사	채권 대위 변제에 대한 손해배상 청구의 소	2,275,500	3심 진행중

서울회생법원	개인	채권조사확정 이의의 소	95,187	1심 진행중

광주고등법원(전주)	주식회사 써미트	용역대금 청구의 소	100,000	2심 진행중

인도네시아 대법원	PT. CARPEDIEM MANDIRI	계약이행 청구의 소	USD 1,750,000	3심 진행중

특허법원	개인	등록상표 무효 심결 취소의 소	100,000	1심 진행중

② 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, IDR)

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행사항

광주고등법원(전주)	주식회사 써미트	준공지연에 대한 손해배상 청구의 소	1,341,287	2심 진행중

광주고등법원(전주)	개인	시스템 구매계약상대방의 매매대금 손해배상 청구의 소	300,000	2심 진행중

서울고등법원	(주)오렌지엔지니어링 등	저작권침해금지 및손해배상의 소	6,239,100	2심 진행중

서울중앙지방법원	(주)오렌지엔지니어링	저작권침해금지 및손해배상의 소	100,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	개인 등	시스템 구매계약 상대방의 매매대금 손해배상 청구의 소	823,147	1심 진행중

특허심판원	개인	등록상표 무효 심판의 소	-	1심 진행중

인도네시아 대법원	PT. CARPEDIEM MANDIRI	계약이행 청구의 소의 반소	IDR 37,250,000,000	3심 진행중

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은동 소송사건의 결과가 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증제공자	지급보증내역	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	납품하자지급보증 등	487,108	463,460

(주)하나은행	구매대금지급보증	2,000,000	2,000,000

(주)국민은행	구매대금지급보증	4,790,000	4,480,000

(주)국민은행	외화차입지급보증	USD 20,000,000	USD 15,920,000

(주)하나은행	신용공여 등	32,000,000	32,000,000

소프트웨어공제조합	계약이행보증	-	427

한국무역보험공사	단기차입금	-	291,600

종속기업의 대표이사	단기차입금	-	250,080

합 계	39,277,108	39,485,567

USD 20,000,000	USD 15,920,000

(3) 당분기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	금융기관	한도액	사용액	내용

시설자금대출	(주)하나은행	24,000,000	24,000,000	담보신탁 1순위 수익권제공

운영자금대출	(주)하나은행	16,000,000	16,000,000	담보신탁 1순위 수익권제공

시설자금대출	(주)신한은행	6,300,000	6,300,000	-

시설자금대출	한국산업은행	10,000,000	8,928,500	-

시설자금대출	한국산업은행	4,200,000	3,900,000	-

시설자금대출	(주)우리은행	21,300,000	21,300,000	담보신탁 1순위 수익권제공

시설자금대출	(주)국민은행	20,940,000	20,940,000	담보신탁 1순위 수익권제공

시설자금대출	(주)국민은행런던지점	USD 20,000,000	USD 20,000,000	담보신탁 1순위 수익권제공

운영자금대출	(주)하나은행	11,200,000	10,262,500	담보신탁 1순위 수익권제공

운영자금대출	(주)하나은행	30,000,000	30,000,000	담보신탁 1순위 수익권제공

운영자금대출	(주)하나은행	2,000,000	394,000	-

시설자금대출	(주)대구은행	44,000,000	44,000,000	담보신탁 1순위 수익권제공

운영자금대출	한국산업은행	5,000,000	-	-

한도대출	(주)신한은행	5,000,000	-	-

팩토링대출	(주)하나은행	90,000	-	-

원화지급보증	(주)하나은행	2,000,000	2,000,000	-

원화지급보증	(주)국민은행	5,000,000	4,790,000	-

합 계	207,030,000	192,815,000

USD 20,000,000	USD 20,000,000

(4) 당분기말 현재 연결실체의 담보신탁 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

신탁원본의우선수익자	순 위	담보신탁자산의장부금액	수익권리금	차입금	채무자

(주)하나은행	1 순위	45,341,452	48,000,000	40,000,000	(주)골프존뉴딘홀딩스

(주)대구은행	1 순위	98,931,234	52,800,000	44,000,000	리치먼드사모 골프존카운티삼성부동산투자신탁

(주)하나은행	1 순위	70,769,643	49,440,000	40,262,500	(주)지씨에이더블유

(주)우리은행	1 순위	48,451,283	25,560,000	21,300,000	(주)골프존카운티선운

(주)국민은행	1 순위	54,368,839	25,128,000	20,940,000	(주)골프존카운티영천

USD 24,000,000	USD 20,000,000

당분기말 현재 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산의 일부가 (주)하나자산신탁 등에 신탁되어 있습니다. 부동산담보신탁계약에 따라 신탁사로 소유권이 이전되어 있으며, 신탁자산의 수익권증서는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 신탁자산은 관련된 차입금을 상환하기 전까지 처분이 제한되어 있습니다.

31. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	4,179	-	4,179	4,179

수익증권	1,421,071	-	-	1,421,071	1,421,071

복합금융상품	1,908,597	-	-	1,908,597	1,908,597

이자율 통화스왑	5,014,572	-	-	5,014,572	5,014,572

합 계	8,344,240	4,179	-	8,348,419	8,348,419

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	39,720,057	39,720,057	-

매출채권및기타채권	-	-	28,436,115	28,436,115	-

단기금융자산	-	-	5,000,000	5,000,000	-

장기금융자산	-	-	104,463	104,463	-

장기매출채권및기타채권	-	-	11,320,030	11,320,030	-

합 계	-	-	84,580,665	84,580,665	-

공정가치로 측정되는 금융부채

장기기타금융부채	10	-	-	10	10

합 계	10	-	-	10	10

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	41,742,154	41,742,154	-

차입부채	-	-	93,672,560	93,672,560	-

단기리스부채	-	-	9,479,140	9,479,140	-

장기매입채무및기타채무	-	-	3,332,155	3,332,155	-

장기차입부채	-	-	121,132,440	121,132,440	-

장기리스부채	-	-	20,280,655	20,280,655	-

합 계	-	-	289,639,104	289,639,104	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	4,179	-	4,179	4,179

수익증권	6,172,777	-	-	6,172,777	6,172,777

채무증권	15,044,709	-	-	15,044,709	15,044,709

복합금융상품	1,908,597	-	-	1,908,597	1,908,597

합 계	23,126,083	4,179	-	23,130,262	23,130,262

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	29,200,304	29,200,304	-

매출채권및기타채권	-	-	18,590,366	18,590,366	-

단기금융자산	-	-	724,000	724,000	-

장기금융자산	-	-	104,463	104,463	-

장기매출채권및기타채권	-	-	13,002,196	13,002,196	-

합 계	-	-	61,621,329	61,621,329	-

공정가치로 측정되는 금융부채

이자율 스왑	234,704	-	-	234,704	234,704

조건부대가파생부채	1,176,980	-	-	1,176,980	1,176,980

합 계	1,411,684	-	-	1,411,684	1,411,684

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	30,661,205	30,661,205	-

차입부채	-	-	151,189,696	151,189,696	-

단기리스부채	-	-	7,940,293	7,940,293	-

장기매입채무및기타채무	-	-	3,109,472	3,109,472	-

장기차입부채	-	-	67,890,408	67,890,408	-

장기리스부채	-	-	14,901,466	14,901,466	-

합 계	-	-	275,692,540	275,692,540	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

자 산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	4,179

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	-	3,329,668

파생상품자산-이자율 통화스왑	-	5,014,572	-

합 계	-	5,014,572	3,333,847

부 채

장기기타금융부채	-	10	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

자 산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	4,179

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	20,062,727	3,063,356

합 계	-	20,062,727	3,067,535

부 채

파생상품부채-이자율 및 이자율통화스왑	-	234,704	-

조건부대가	-	-	1,176,980

합 계	-	234,704	1,176,980

(3) 파생상품연결실체는 장기차입금과 관련하여 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피할 목적으로금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 미결제된 스왑계약은다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	차입원금	최종만기일	이자율변동 위험회피	환율변동 위험회피	평가금액

USD	KRW	수취이자율	지급이자율	수취원금	지급원금

(주)국민은행	USD 20,000,000	28,780,000	2024-02-02	SOFR(3M)+1.47%	3.30%	USD 20,000,000	24,060,000	5,014,572

32. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 외환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

33. 종속기업의 처분연결실체는 당분기 중 종속법인인 (주)골프존데카를 관계기업인 (주)골프존에 매각하였습니다.(1) 당분기 중 발생된 종속기업 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)골프존데카

현금및현금성자산	13,367,722

(2) 당분기 중 종속기업의 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)골프존데카

유동자산	8,828,336

현금및현금성자산	439,755

유동금융자산	4,861,967

기타유동자산	3,526,614

비유동자산	1,426,283

비유동금융자산	96,560

유무형자산	1,329,723

유동부채	3,542,405

유동금융부채	2,615,730

기타유동부채	926,675

비유동부채	190,846

비유동금융부채	107,950

기타비유동부채	82,896

처분한 순자산 장부금액 합계	6,521,368

(3) 당분기 중 종속기업처분이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)골프존데카

처분대가의 공정가치	13,367,722

처분한 순자산의 장부금액	6,521,368

처분이익	6,545,378

(4) 당분기 중 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)골프존데카

처분으로 수취한 현금및현금성자산	13,367,722

차감: 현금및현금성자산 처분액 및 처분비용	479,858

순현금흐름	12,887,864

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	70,640,985	48,912,035

손익항목의조정:	(15,318,883)	(3,836,489)

법인세비용	13,095,035	10,583,009

감가상각비	13,027,120	10,368,970

무형자산상각비	824,870	1,824,397

충당부채전입액	(3,936)	15,538

퇴직급여	76,333	91,430

대손상각비(환입)	(12,719)	21,484

주식보상비용	1,178,590	811,629

이자비용	5,688,067	6,004,849

외화환산손실	5,122,776	1,542,955

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	712,274

파생상품처분손실	255,254	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	9,130	23,487

유형자산손상차손	17,029	-

유형자산처분손실	50,330	-

유형자산폐기손실	380	13,989

투자부동산처분손실	113,611	-

리스처분손실	28,317	-

기타의대손상각비(환입)	(822)	16,156

기타충당부채전입액	(239)	9,027

기타비용	5,272	6,076

지분법이익	(41,706,000)	(33,076,435)

이자수익	(719,488)	(625,345)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(307,760)	-

매각예정자산처분이익	(224,069)	(93,947)

리스해지이익	-	(22,917)

파생상품평가이익	(5,260,276)	(1,988,898)

외화환산이익	(9,874)	(2,583)

유형자산처분이익	(20,356)	(11,371)

무형자산처분이익	(80)	(32,098)

사업양도이익	(6,545,378)	-

기타수익	-	(28,165)

자산부채의 변동:	(32,554,599)	(15,645,988)

매출채권의 감소(증가)	(11,896,370)	(13,323,823)

미수금의 감소(증가)	1,052,630	1,170,142

미수수익의 감소(증가)	-	(247,000)

재고자산의 감소(증가)	(38,958,297)	(14,257,133)

선급금의 감소(증가)	(569,172)	(104,248)

선급비용의 감소(증가)	594,622	(72,162)

장기선급비용의 감소(증가)	9,886	15,823

부가세대급금의 감소(증가)	(13,415)	31,429

기타보증금의 감소(증가)	(14,140)	(991,512)

매입채무의 증가(감소)	18,094,610	8,479,269

미지급금의 증가(감소)	(1,702,646)	(95,549)

미지급비용의 증가(감소)	(3,904,063)	(1,758,509)

선수금의 증가(감소)	356,192	84,070

선수수익의 증가(감소)	995,018	614,133

예수금의 증가(감소)	76,680	(38,319)

부가세예수금의 증가(감소)	(159,144)	992,552

장기미지급비용의 증가(감소)	161,905	207,307

장기선수수익의 증가(감소)	(18,629)	(2,361)

기타부채보증금의 증가(감소)	126,000	257,791

충당부채의 증가(감소)	194,107	(4,872)

퇴직금의 지급	(57,493)	(109,712)

장기미지급금의 증가(감소)	(328,498)	(15,098)

임대보증금의 증가(감소)	-	42,772

계약부채의 증가(감소)	674,533	3,479,022

기타유동부채의 증가(감소)	2,731,085	-

영업에서 창출된 현금흐름	22,767,503	29,429,558

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금	1,116,608	912,905

유형자산 처분관련 미수금	52,225	23,914

무형자산 취득관련 미지급금	(295,417)	(3,059)

리스로 취득한 자산	14,701,597	6,573,980

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	기타증감	환율변동	분기말

차입부채	151,189,697	(80,359,786)	22,439,873	402,776	93,672,560

장기차입부채	67,890,408	71,361,905	(22,839,873)	4,720,000	121,132,440

리스부채	22,841,759	(6,364,135)	13,283,866	(1,695)	29,759,795

미지급배당금	-	(5,986,288)	5,986,288	-	-

임대보증금	2,262,100	(80,441)	(15,543)	-	2,166,116

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	기타증감	환율변동	분기말

차입부채	29,416,857	(1,794,643)	106,155,743	874,008	134,651,965

장기차입부채	189,345,365	-	(106,155,743)	668,640	83,858,262

리스부채	17,183,492	(5,056,063)	6,281,146	-	18,408,575

미지급배당금	-	(5,002,827)	5,002,827	-	-