골프존홀딩스 사업보고서 (2022.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부당사는 보고서 기준일 현재 감사위원회를 설치하여, 주주총회 결의에 의하여 선임된 사외이사인 감사위원회 위원 3명(박정수, 이민재, 조규호)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회 인적사항감사위원회 위원의 인적사항 등에 대해서는 "Ⅷ.임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사위원회의 독립성감사위원은 감사위원로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 감사위원의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사는 감사규정을 통하여 권한 및 행사절차를 명시하고 있습니다. 당사의 감사위원은 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사위원은 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사위원회(감사)의 활동

개최일자	의안 내용	가결 여부

2022-02-24	보고	윤리경영팀 업무 보고의 건	-

제22기 재무제표 보고의 건	-

제22기 영업보고서 보고의 건	-

승인	2022년 연간 감사위원회 운영계획 결의의 건	가결

2022-03-10	보고	2021년 회계연도 제3차 지배기구협의	-

골프존뉴딘 그룹 공정위 조사내역 결과 보고의 건	-

2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-

승인	내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 작성 결의의 건	가결

2022-03-17	승인	주주총회 보고를 위한 제22기 재무제표 이사회 승인 동의의 건	가결

감사위원회의 감사보고서 작성 및 이사회 제출 결의의 건	가결

2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 작성 결의의 건	가결

2022-04-25	보고	제23기 1분기 재무제표 보고의 건	-

내부회계관리제도 운영실태 점검계획 보고의 건	-

2022-07-25	보고	제 23기 반기 재무제표 보고의 건	-

2022년 회계연도 제1차 지배기구협의	-

2022-10-24	보고	제23기 3분기 재무제표 보고의 건	-

2022년 내부회계관리제도 운영경과 보고의 건	-

2022-12-26	보고	2022년 회계연도 제2차 지배기구협의	-

2023~2025년 회계연도 회계감사인 선정 검토의 건	-

마. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

박정수	예	□ 지에프시스템 재정공학연구소장□ 연세대 행정학과 겸임교수□ 現 C(주) 대표이사	-	-	- (사)한국지방재정학회 이사 (2014.01~현재) : 지방재정 분석 및 진단
- 연세대학교 행정학과 교수 (2012.09~2018.02 / 5년 5개월)
- (사)한국정부회계학회 부회장 (2010.01~현재) (10년 9개월)
- 씨앤에프시스템(주) 대표이사 (2009.01~현재)

이민재	예	□ 산동회계법인 이사 □ 대한무역투자진흥공사 전문위원 □ 現 성현회계법인 파트너 회계사	예	①회계사(1호 유형)	- 산동회계법인 감사부 (1988.10~2004.01 / 16년 3개월)
- 대한무역투자진흥공사 투자전략팀(2004.02.~2005.12)
- 성현회계법인 파트너 회계사 (2006.01~현재)
: 국내외 기업에 대한 외부감사 및 세무조정 등

조규호	예	□ 산업금융감사국 제3과장 □ 감사원 심의관 □ 삼성자산운용 이사	예	④ 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)	- 삼성자산운용(주) 상근고문 (2018.03.23.~2019.03.22.)
- 삼성자산운용(주) 사내이사 겸 상근감사위원 (2012.06.05.~2018.03.22.)
: 회계/재무 분야 감독 (5년 9개월)
- 감사원 심의관 및 감사원 전략과제감사단장 등 (2009.12.31.~2012.05.21.)
: 정부회계 및 부정 방지업무 담당 및 감독 (2년 5개월)
- 산업금융감사국 제3과장(2009.01.05.~2009.12.30.)

바. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022.01.07	삼일회계법인	이민재	-	- 글로벌 최저한세 모델 규정 분석 및 대응 (최근 화두가 되고 있는 디지털 세금에 대한 과세 기준과 적용 방법에 대한 설명)

2022.01.08	한국세무학회	이민재	-	- 2022 개정세법 해설 (2022년부터 적용되는 주요 세법 개정내용에 대한 설명)

2022.01.12	한국상장회사협의회	이민재	-	- 2022 국내외 주요경제 이슈와 전망 (2022년 국내외 주요 경제 현안과 리스크에 대한 전망 및 대응 방안에 대한 시사점 설명)

2022.02.21	한국상장회사협의회	이민재	-	- 부정행위의 효과적 적발을 위한 감사위원회의 주요 점검사항 (최근 이슈가 된 상장사 횡령사건에 대한 사전 예방 차원의 감사위원 주의사항 교육)

2022.04.07	삼일 PWC	조규호	-	- 기업부정 및 자금사고에 대한 선제적 대응

2022.04.27	한국공인회계사회	이민재	-	- ESG 인증포럼 (ESG 인증과 관련한 각계의 의견 발표 및 패널 토론)

2022.04.27	KPMG 매경	이민재 조규호	-	- ESG 2.0 시대, 기업의 비즈니스 전환과 이행전략 (ESG 경영전략 수립 사례 발표, ISSB 설립 경과 및 공개초안에 대한 설명 등)

2022.05.13	한국회계학회	이민재	-	- 지속가능보고 및 ESG와 지배구조 (지속가능보고에 있어 단일중요성과 이중중요성의 비교 등)

2022.05.26	한국상장사협의회	이민재	-	- 감사위원회 활동사례를 통해 본 감사의 효율적 직무수행 방안 (감사시스템의 위상 강화 및 감사 업무의 효율제고 방안 강연)

2022.07.14	(사)감사위원회포럼	조규호	-	- 감사 및 감사위원을 위한 제2회 정기포럼 (리스크 예방과 적발, 내부회계통제)

2022.07.21	법무법인 원, 서스틴베스트, 매일경제	이민재	-	- 벤처투자와 ESG (벤처캐피탈의 ESG 기반 투자 활성화 방안, ESG도입과 상장 심사에 대한 안내 등)

2022.08.04	(사)감사위원회포럼	이민재	-	- 감사위원이 알아야 할 외부감사인의 독립성 (외부감사인이 수행하면 안되는 비감사 서비스의 정의 등)

2022.08.25	한국상장사협의회	이민재	-	- 최근 국내외 경제동향 및 전망과 기업의 대응 (최근의 글로벌 경제위기에 맞추어 환율 및 금리전망, 한국 경제 전망 및 기업의 대응방안)

2022.08.30	한국 M 협회	이민재	-	- M 조세 (기업 합병, 분할, 주식 교확 등 M 발생하는 조세의 입법취지 및 사례)

2022.09.14	(사)감사위원회포럼	조규호	-	- 감사 및 감사위원을 위한 제3회 정기포럼 (감사위원회의 ESG 대응 외)

2022.09.22	삼정 KPMG 웨비나	조규호	-	- 감사위원회의 자회사 감독과 연결 내부회계관리제도 평가

2022.09.23	한국공인회계사회	이민재	-	- 지속가능보고서 인증업무 가이던스 (최근 지속가능보고서 인증업무에 대한 가이던스가 발표되어 해당 업무의 상세한 범위, 전제조건, 절차 등에 대한 세미나 참석)

2022.10.27	한국상장사협의회	이민재	-	- 감사의 법적 책임 (감사 및 감사위원의 법적인 책임과 보호 방안에 대해 김앤장 김지평 변호사 강의)

2022.10.28	일본 공인회계사 협회	이민재	-	- ISSB 지속가능성 세미나 (ISSB에서 발표한 지속가능성 보고 회계기준과 관련된 일본 공인회계사협회 주관 세미나 참석)

2022.11.30	사단법인 감사위원회 포럼	이민재 조규호	-	- 감사위원회 4차 포럼 (1. 기업의 지속가능 발전을 위한 감사위원회의 역할 제고 방안 2. 가상자산 관련 감사위원회의 고려사항 3. 급격한 금리인상과 인플레이션이 재무제표에 미치는 영향과 감사위원의 고려사항)

2022.12.10	한국회계학회	이민재	-	- 2022 동계학술대회 (1. 감사인 변경과 파트너 의무 교체의 경제적 효과 2. 감사인 규모와 애널리스트 이익 예측치의 상관관계 분석 3. 회계기준 주요 제개정 동향 및 ESG 국내외 동향)

사. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

윤리경영팀	4	팀장 1명 (9년 8개월)프로 3명 (평균 7년 1개월)	- 감사위원회 운영- 윤리경영 및 법규준수 관련교육- 회사 경영활동 전반에 대한 감사활동 및 시정조치

아. 준법지원인 등당사는 보고서 작성 기준일 현재 준법지원인 선임을 하고 있지 않습니다.