골프존홀딩스 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제22(당) 기 반기 2021년 6월 30일 현재
제21(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 골프존뉴딘홀딩스

1. 당사의 개요주식회사 골프존뉴딘홀딩스(이하 "당사")는 스크린 골프, 인터넷 온라인 서비스업, 골프용품의 제조와 판매 및 서비스 사업 등을 주 사업목적으로 하여 2000년 5월 8일 설립되었으며, 2011년 5월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 서울특별시 강남구 영동대로 735번지에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2015년 3월 1일을 분할기일로 스크린골프 및 해외사업부문을 인적분할의 방법으로, 유통사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 당사는 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 한편, 당사는 2018년 3월 23일 사명을 주식회사 골프존뉴딘에서 주식회사 골프존뉴딘홀딩스로 변경하였습니다.

당사의 당반기말 현재 자본금은 납입자본금은 21,418,409천원이며, 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김영찬	4,561,196	10.65

김원일	18,370,729	42.89

자기주식	77,616	0.18

우리사주조합	1,372	0.00

기타	19,825,905	46.28

합 계	42,836,818	100.00

2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.또한, 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 한편, 당반기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 일부 종속기업, 관계기업및공동기업 의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 요약반기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2021년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	3,300	3,600

예금잔액	1,677,086	816,461

현금성 투자자산	1,200,000	9,200,000

합계	2,880,386	10,020,061

6. 장단기금융자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	7,000,033	1,045,442	1,844,281

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	208,142	471,284

합계	7,000,033	1,253,584	2,315,565

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	4,300,882	-	3,059,780	-

손실충당금	(792,548)	-	(773,094)	-

소 계	3,508,334	-	2,286,686	-

기타채권	대여금	-	20,701,000	29,184,000	20,701,000

손실충당금	-	(20,701,000)	-	(20,701,000)

미수금	713,506	-	702,841	-

손실충당금	(574,543)	-	(572,233)	-

미수수익	126,748	-	165,996	-

보증금	17,252	13,108	34,504	13,108

소 계	282,963	13,108	29,515,108	13,108

합 계	3,791,297	13,108	31,801,794	13,108

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	22,046,328	16,032,621

환입	-	(48,836)

손상차손	21,763	6,062,543

기말금액	22,068,091	22,046,328

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상품	143,700	147,854

9. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	1,498	1,207

선급비용	120,300	200,262

합계	121,798	201,469

10. 매각예정비유동자산전기말 매각예정비유동자산으로 계상되어 있는 회원권 97,333천원은 당반기 중 매각이 완료되었으며, 93,947천원의 매각예정자산처분이익을 인식하였습니다.

11. 종속기업, 공동기업및관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

종속기업	191,049,140	202,937,902

관계기업및공동기업	257,059,580	191,179,686

합 계	448,108,720	394,117,588

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)골프존카운티자산관리	대한민국	골프장 투자	2021년 6월 30일	100.00%	119,627,396	100.00%	141,109,620

(주)골프존유통(*1)	대한민국	골프용품 유통 및 판매	2021년 6월 30일	97.09%	66,046,661	97.09%	56,506,713

(주)뉴딘콘텐츠	대한민국	스크린 야구 및 소프트웨어 개발	2021년 6월 30일	100.00%	-	100.00%	-

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁(*2)	대한민국	부동산투자업	2021년 6월 30일	10.00%	5,169,162	10.00%	5,193,291

(주)골프존데카	대한민국	골프거리측정기 제조, 판매	2021년 6월 30일	73.63%	-	73.63%	-

(주)골프존조이마루	대한민국	조이마루사업 운영 및 관리	2021년 6월 30일	100.00%	205,921	100.00%	128,278

GOLFZON NEWDININTERNATIONAL INC.	미국	특수목적회사	2021년 6월 30일	100.00%	-	100.00%	-

합 계	191,049,140	202,937,902

(*1) 전기 중 우리사주조합을 통한 불균등 유상증자를 함에 따라 당사의 (주)골프존유통에 대한 지분율이 97.09%로 변경되었으며, 전기 중 종속기업투자주식처분이익 1,116,736천원을 인식하였습니다.(*2) 종속기업인 (주)골프존카운티자산관리가 보유한 지분을 합산하는 경우 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

공동기업	(주)골프존카운티(*)	대한민국	골프장PM 및 운영컨설팅	2021년 6월 30일	50.00%	152,297,380	50.00%	91,844,737

관계기업	(주)골프존	대한민국	골프시뮬레이터 제조 및 판매	2021년 6월 30일	20.28%	104,762,200	20.28%	99,334,949

합 계	257,059,580	191,179,686

(*) 전기 중 공동기업이 추가로 발행한 의결권 없는 전환우선주로 인하여 지분법 시 적용하는 유 효지분율은 33.20% 에서 28.65%로 변 경되었으며, 전기 중 공동기업투자주식처분이익 2,019,468천원을 인식하였습니다. 한편, 당반기 중 공동기업이 추가로발행한 보통주 유상증자에 참여하여 지분법 시 적용하는 유효지분율은 28.65%에서 31.58%로 변경되었습니다.

당사는 2017년 9월부터 (주)골프존카운티(이하 "대상회사")의 주주인 한국골프인프라투자(주)(이하 "투자자")와 주주간 계약을 체결하고 있습니다. 해당 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

당사의 매도청구권(Call Option)	투자자는 대상회사가 상장하는 경우 전환우선주를 전부 또는 일부를 전환하는 권리를 가지며, 투자자의 49%를 초과하는 주식에 대하여 당사에게 대상회사의 최종공모가격으로 매도할 것을 청구할 수 있음. 또한 투자자의 귀책사유 등으로 당사가 주주간 계약의 해지를 통지한 경우 공정가격의 75%를 행사가격으로매도를청구할 수 있음.

투자자의 매수청구권(Put Option)	당사의 귀책사유로 투자자가 주주간 계약의 해지를 통지한 경우 투자자는 당사에게 공정가격의125%를 행사가격으로 매수를 청구할 수 있음.

투자자의 공동매도청구권(Drag Along Right)	투자자는 대상회사의 상장기한 내에 상장절차가 완료되지 않은 경우 및 당사의 중대한 귀책사유로 주주간 계약이 해제되는 등의 경우 전환우선주를 전부 또는 일부 전환할 수 있는 권리를 가지고 있으며, 투자자는 당사가 보유하고 있는 주식 전부를 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식과 동일한 가격 및 거래조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있음. 또한, 투자자는 처분제한일 경과 및 상장절차 완료 이후에도 공동매도청구권이 있음.

당사의 병행매도청구권(Tag-Along Right)	투자자가 당사에게 공동매도청구권을 행사할 경우, 당사는 당사가 지정하는 제3자에게 먼저 대상회사 주식을 매도하고 투자자에게 동일한 가격 및 거래조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있음.

당사의 주식 등 처분 제한	당사는 효력발생일(2018월 2월)로부터 5년간 사전 동의없이 제3자에게 대상회사의 주식, (주)골프존카운티자산관리에 대한 지분 및 그 소유 골프장(또는 그 지분)을 양도 또는 담보제공 할 수 없음.

(4) 당반기와 전반기 중 종속기업, 관계기업및공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기초	지분법손익	취득	배당	지분법자본변동	손상	반기말

종속기업	(주)골프존카운티자산관리	141,109,620	(717,457)	-	(20,764,767)	-	-	119,627,396

(주)골프존유통	56,506,713	9,539,948	-	-	-	-	66,046,661

(주)뉴딘콘텐츠(*1)	-	-	-	-	-	-	-

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	5,193,291	(24,129)	-	-	-	-	5,169,162

(주)골프존데카	-	86,887	-	-	(12,228)	(74,659)	-

(주)골프존조이마루	128,278	77,643	-	-	-	-	205,921

GOLFZON NEWDININTERNATIONAL INC.(*2)	-	(525,494)	543,050	-	(17,556)	-	-

소 계	202,937,902	8,437,398	543,050	(20,764,767)	(29,784)	(74,659)	191,049,140

공동기업	(주)골프존카운티	91,844,737	10,454,689	49,997,954	-	-	-	152,297,380

관계기업	(주)골프존	99,334,949	8,527,972	-	(3,181,740)	81,019	-	104,762,200

합 계	394,117,588	27,420,059	50,541,004	(23,946,507)	51,235	(74,659)	448,108,720

(*1) 당반기말 현재 지분법 중지로 인식하지 못한 지분변동액과 지분변동누적액은 각각 1,692,384천원과 16,849,639천 원 입니다. (*2) 당반기말 현재 지분법 중지로 인식하지 못한 지분변동액과 지분변동누적액은 각각 229,118천원과 1,037,912 천원 입니다.

② 전 반기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기초	지분법손익	취득	배당	지분법자본변동	기타증감액	반기말

종속기업	(주)골프존카운티자산관리(*1)	132,943,342	(1,855,645)	-	(3,996,863)	4,843	371,619	127,467,296

(주)골프존유통	48,051,453	3,681,632	-	-	(1,064)	-	51,732,021

(주)뉴딘콘텐츠(*1)(*2)	-	(2,672)	-	-	-	2,672	-

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	5,221,116	(13,902)	-	-	-	-	5,207,214

(주)골프존데카(*3)	-	-	-	-	-	-	-

(주)골프존조이마루	114,012	34,052	-	-	-	-	148,064

GOLFZON NEWDININTERNATIONAL INC.	3,702,653	(1,332,561)	230,620	-	153,780	-	2,754,492

소 계	190,032,576	510,904	230,620	(3,996,863)	157,559	374,291	187,309,087

공동기업	(주)골프존카운티	79,009,723	7,566,617	-	-	32,787	-	86,609,127

관계기업	(주)골프존	95,489,296	3,630,193	-	(2,609,027)	103,762	-	96,614,224

합 계	364,531,595	11,707,714	230,620	(6,605,890)	294,108	374,291	370,532,438

(*1) 전반기 중 금융보증 제공으로 인한 종속기업투자주식 374,291천원을 인식하였습니다 .(*2) 전반기말 현재 지분법 중지로 인식하지 못한 지분변동누적액은 3,540,033천원 입니다.(*3) 전반기말 현재 지분법 중지로 인식하지 못한 지분변동누적액은 544,058천원 입니다.

(5) 당반기말과 전반기말 현재 종 속기업, 관 계기 업및공동기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	반기총포괄손익	배당수령

지배주주지분	비지배지분

종속기업	(주)골프존카운티자산관리(*)	285,449,956	167,095,163	118,354,793	-	3,705,465	(307,546)	(307,546)	20,764,767

(주)골프존유통	135,518,291	67,426,331	68,091,960	-	146,664,974	9,757,336	9,757,336	-

(주)뉴딘콘텐츠	5,928,026	20,971,511	(15,043,485)	-	5,133,083	582,377	582,377	-

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	80,763,014	44,348,931	36,414,083	-	785,319	(241,286)	(241,286)	-

(주)골프존데카(*)	6,477,508	10,684,114	(4,206,606)	-	10,464,798	276,043	259,436	-

(주)골프존조이마루	847,469	641,548	205,921	-	3,054,136	77,643	77,643	-

GOLFZON NEWDININTERNATIONAL INC.(*)	4,829,194	5,867,106	(1,037,912)	-	2,514,153	(754,613)	(772,168)	-

공동기업	(주)골프존카운티(*)	1,042,975,713	604,775,321	433,848,318	4,352,074	123,369,676	35,089,078	35,089,078	-

관계기업	(주)골프존(*)	418,679,695	161,622,784	254,556,115	2,500,796	205,179,253	43,624,608	44,105,185	3,181,740

(*) 상기 요약재무정보는 연결재무제표 금액입니다.② 전반기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	반기총포괄손익	배당수령

지배주주지분	비지배지분

종속기업	(주)골프존카운티자산관리(*)	326,752,710	201,024,751	125,727,959	-	3,715,910	(1,530,291)	(1,525,447)	3,996,863

(주)골프존유통	106,264,982	54,585,919	51,679,063	-	100,998,895	3,645,839	3,645,839	-

(주)뉴딘콘텐츠	11,734,333	23,789,281	(12,054,948)	-	4,387,935	(1,323,161)	(1,323,161)	-

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	81,142,616	44,348,015	36,794,601	-	787,653	(139,015)	(139,015)	-

(주)골프존데카(*)	7,721,432	14,057,399	(6,335,967)	-	6,277,122	(708,979)	(655,764)	-

(주)골프존조이마루	844,262	696,198	148,064	-	3,091,914	34,052	34,052	-

GOLFZON NEWDININTERNATIONAL INC.(*)	8,701,508	5,947,016	2,754,492	-	2,033,407	(1,332,561)	(1,178,782)	-

공동기업	(주)골프존카운티(*)	851,263,750	603,594,078	232,885,048	14,784,624	96,067,328	24,792,649	24,891,417	-

관계기업	(주)골프존(*)	335,295,445	124,984,821	208,409,824	1,900,800	144,957,398	20,796,025	21,225,509	2,609,027

(*) 상기 요약재무정보는 연결재무제표 금액입니다.

(6) 당반기말 현재 종 속기업, 관 계기 업및공동기업 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	기업명	보유주식수	주당시장가격	공정가치

종속기업	(주)골프존데카(*)	3,027,111 주	2,950 원	8,929,977 천원

관계기업	(주)골프존	1,272,696 주	135,100 원	171,941,230 천원

(*) (주)골프존데카는 코넥스시장에 상장되어 있어 코넥스시장의 공표된 시장가격을 표시하였습니다.

12. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	67,580,453	70,002,997

취득	290,501	212,073

처분	(1,257)	-

감가상각	(638,740)	(726,464)

대체	(14,132)	(1,228,245)

기말장부금액	67,216,825	68,260,361

13. 투자부동산 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	53,865,847	53,414,206

대체	-	1,223,041

감가상각	(400,260)	(397,984)

기말장부금액	53,465,587	54,239,263

14. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	1,909,084	2,427,515

취득	23,124	2,360

처분	-	(5,144)

대체	14,132	5,204

상각비	(180,616)	(237,866)

기말장부금액	1,765,724	2,192,069

15. 리스

(1) 당반기와 전반기 중 리스사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	58,768	116,340

리스약정에 따른 증감	105,897	-

감가상각비	(24,597)	(40,819)

기말장부금액	140,068	75,521

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	43,501	13,009	78,639	36,005

증가	21,644	84,253	-	-

이자비용	1,361	-	3,057	-

지급	(25,082)	-	(43,679)	-

유동성대체	4,244	(4,244)	18,784	(18,784)

기말장부금액	45,668	93,018	56,801	17,221

(3) 당반기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	49,064	45,668

1년초과 5년이내	98,168	93,018

소 계	147,232	138,686

차감: 현재가치 조정금액	(8,546)	-

리스부채의 현재가치	138,686	138,686

16. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	-	-	1,016	-

미지급금	612,381	-	295,581	-

미지급비용	695,453	171,324	979,775	170,203

보증금	1,641,807	422,339	1,722,524	368,607

금융보증부채(*)	698,771	629,728	439,170	1,310,324

합계	3,648,412	1,223,391	3,438,066	1,849,134

(*) 당사 는 (주)골프존카운티자산관리의 종속기업인 (주)지씨에이더블유, (주)골프존카운티영천, (주)골프존카운티선운과 당사의 종속기업인 (주)골프존데카의 대출채권매입확약 등에 대하여 무상으로 자금보충약정을 제공하고 있습니다.17. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입부채	6,300,000	-	6,300,000	-

장기차입부채	16,864,360	37,335,640	-	54,200,000

합 계	23,164,360	37,335,640	6,300,000	54,200,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율	당반기말	전기말

(주)우리은행	시설자금	3M KORIBOR + 1.67%	6,300,000	6,300,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율	당반기말	전기말

(주)하나은행	시설자금	2.72%	24,000,000	24,000,000

운영자금	3.45%	16,000,000	16,000,000

한국산업은행	시설자금	3.02%	10,000,000	10,000,000

시설자금	2.84%	4,200,000	4,200,000

합 계	54,200,000	54,200,000

차 감: 유동성차입금	(16,864,360)	-

차 감 계	37,335,640	54,200,000

(4) 당반기말 현재 당사는 (주)하 나은행, 한국산업은행의 장기차입부채와 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 당사가 제공한 담보제공자산의 장부금액은 116,283,069천원이며 채권최고액은 65,040,000천원입니 다.

(5) 당반기말 현재 장기차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금

1년이내	16,864,360

1년초과 2년이내	26,028,560

2년초과 3년이내	2,028,560

3년초과 4년이내	2,028,560

4년초과 5년이내	2,028,560

5년초과	5,221,400

합 계	54,200,000

18. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	1,715	6,954	3,098	7,393

예수금	25,530	-	27,754	-

부가세예수금	442,294	-	556,672	-

계약부채(*)	837,170	-	883,186	-

합 계	1,306,709	6,954	1,470,710	7,393

(*) 당사는 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 지급한 대가에 대해 계약부채를 인식하였습니다.

19. 퇴직급여당사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

확정기여형 퇴직급여	97,373	189,074	94,828	185,324

20. 자본금과 기타불입자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주, 42,836,818주 및 500원입니다. 당반기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은없습니다.(2) 주식기준보상① 당사는 2021년 3월 26일 개최된 주주총회에서 임원에 대하여 주식매수선택권을 부여하였습니다. 이 주식매수선택권의 보유자는 주식매수선택권이 가득되면 권리를 행사할 수 있으며, 당사는 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 보상방법을 선택할 수 있습니다.

당사의 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

(단위:주)

대상자	부여일	부여수량	약정기간	결제방식	가득조건

임원 2인	2021-03-26	810,000	8년	회사선택형	부여시점부터 3년 근무조건 및 성과지표 달성

② 당반기 중 주식매수선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기

수량

기초	-

부여	810,000

기말	810,000

기말행사가능 주식수(*)	-

(*) 당반기 말 현재 가득조건이 충족되지 않았습니다.③ 공정가치 측정당사는 주식기준보상의 공정가치를 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 사용된 투입변수와 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	주식매수선택권

부여일 1주당 주식매수선택권의 공정가치	3,023

부여일 기초자산가격	7,260

행사가격	6,726

기대주가변동성	40.02%

기대배당률	1.61%

무위험이자율	1.85%

④ 당반기 중 인식한 주식보상비용은 214,674천원 입니다.

21. 영업손익(1) 당반기와 전반기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	20,929,623	28,687,139	10,597,030	14,912,494

브랜드로열티 및 기타	6,298,199	11,118,558	5,201,239	8,872,056

합 계	27,227,822	39,805,697	15,798,269	23,784,550

(2) 영업비용 중 지분법손실과 대손상각비를 제외한 당반기와 전반기의 기타영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	707,792	1,478,444	753,023	1,513,988

퇴직급여	97,373	189,074	94,828	185,324

복리후생비	371,519	491,436	267,723	490,629

여비교통비	22,378	42,106	21,440	57,932

접대비	22,017	34,393	20,663	34,707

통신비	2,777	5,805	4,897	9,078

수도광열비	115,852	243,507	161,729	391,788

세금과공과	478,290	519,060	456,794	500,123

감가상각비	530,514	1,063,597	560,869	1,165,267

지급임차료	3,744	7,535	3,931	7,830

수선비	28,706	71,150	46,734	92,479

보험료	25,608	43,513	25,131	42,609

차량유지비	17,014	35,213	12,585	20,920

운반비	-	-	-	85

교육훈련비	12,004	21,556	18,010	27,542

도서인쇄비	2,236	4,461	2,158	3,934

소모품비	23,555	38,394	20,284	41,945

지급수수료	1,646,900	3,448,332	1,745,718	3,528,141

광고선전비	252,833	270,883	101,593	179,799

무형자산상각비	89,310	180,616	110,308	237,866

주식보상비용	203,493	214,674	-	-

합계	4,653,915	8,403,749	4,428,418	8,531,986

22. 금융손익당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

상각후원가금융자산 이자수익	266,812	659,087	535,129	1,067,963

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(183,708)	-

금융보증수익	210,498	420,994	348,164	519,902

금융수익 소계	477,310	1,080,081	699,585	1,587,865

금융원가:

이자비용	462,350	920,243	490,092	984,874

금융보증비용	-	-	-	2,119,869

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	28,307	798,839	459,005	459,005

금융원가 소계	490,657	1,719,082	949,097	3,563,748

순금융손익	(13,347)	(639,001)	(249,512)	(1,975,883)

23. 기타영업외손익

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	144	146	68	68

외화환산이익	-	-	(17)	34

수입임대료	2,049	4,230	4,724	8,959

유형자산처분이익	2,400	2,400	-	-

매각예정자산처분이익	-	93,947	-	798,369

기타영업외수익	25,006	27,332	3,859	26,792

합 계	29,599	128,055	8,634	834,222

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	180	3,181	268	3,273

유형자산처분손실	1,257	1,257	-	-

종속기업투자주식손상차손(환입)	(33,317)	74,659	-	-

무형자산폐기손실	-	-	5,144	5,144

기부금	-	5,000	100,000	100,000

기타영업외비용	-	-	-	6,617

합 계	(31,880)	84,097	105,412	115,034

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 10.39% 입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	279,411	262,810

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,792,714	1,716,800

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액	(3,921)	(7,213)

법인세비용	3,068,204	1,972,397

25. 주당손익

당반기와 전반기 중 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 반기순손익	19,698,308,526	26,449,859,892	7,297,759,293	7,447,335,290

가중평균유통보통주식수(*)	42,759,202	42,759,202	42,759,202	42,759,202

보통주기본주당손익	461	619	171	174

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.한편, 당반기 및 전반기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 특수관계자거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당반기말	전기말

종속기업(*1)	(주)골프존카운티자산관리(주)골프존카운티선운(주)골프존카운티영천(주)지씨에이더블유리치먼드사모골프존카운티 삼성부동산투자신탁(주)골프존유통(주)뉴딘콘텐츠(주)골프존데카Deca International Corp(주)골프존조이마루GOLFZON NEWDIN INTERNATIONAL INC.GOLFZON Leadbetter Golf Academies, LLC (주)리드베터코리아	(주)골프존카운티자산관리(주)골프존카운티선운(주)골프존카운티영천(주)지씨에이더블유리치먼드사모골프존카운티 삼성부동산투자신탁(주)골프존유통(주)뉴딘콘텐츠(주)골프존데카Deca International Corp(주)골프존조이마루GOLFZON NEWDIN INTERNATIONAL INC.GOLFZON Leadbetter Golf Academies, LLC (주)리드베터코리아

공동기업(*2)	(주)뉴딘파스텔(주)골프존카운티(주)골프존카운티매니지먼트(주)지씨순천(주)지씨선산(주)지씨구미(주)지씨감포(주)한올농업회사법인주식회사지씨영농(주)지씨진천(주)지씨경남(주)베스트그린농업회사법인주식회사지씨영농경남(주)지씨엠제주	(주)뉴딘파스텔(주)골프존카운티(주)골프존카운티매니지먼트(주)지씨순천(주)지씨선산(주)지씨구미(주)지씨감포(주)한올농업회사법인주식회사지씨영농(주)지씨진천(*3)(주)지씨경남(*3)(주)베스트그린(*3)농업회사법인주식회사지씨영농경남(*3)(*6)(주)지씨엠제주(*3)

관계기업(*4)	(주)골프존GOLFZON Japan Co., Ltd.GOLFZON China Co., Ltd.GOLFZON America Inc.(주)골프존미디어GOLFZON VINA Co.,Ltd.Qingdao Gaozun Operation Management Co.,LtdShenzhen GOLFZON China Co., Ltd골프존지디알아카데미(주)GOLFZON (HK) HOLDINGS CO.,LTD골프존북경과기유한공사	(주)골프존GOLFZON Japan Co., Ltd.GOLFZON China Co., Ltd.GOLFZON America Inc.(주)골프존미디어GOLFZON VINA Co.,Ltd.Qingdao Gaozun Operation Management Co.,LtdShenzhen GOLFZON China Co., Ltd골프존지디알아카데미(주)GOLFZON (HK) HOLDINGS CO.,LTD(*5)골프존북경과기유한공사(*5)

기타	골프존문화재단유원골프재단 우리사주조합소전문화재단(*8)사내근로복지기금원앤파트너스(유)로지스원(주) (주)이츠원더블유에이피씨앤이(주)뱅드왑(주)케이부동산 제3호 유한회사	골프존문화재단유원골프재단 우리사주조합더블유에이피파운데이션사내근로복지기금원앤파트너스(유)로지스원(주) (주)이츠원 (*7)

(*1) 종속기업의 종속기업을 포함하고 있습니다. (*2) 공동기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.(*3) 전기 중 공동기업인 (주)골프존카운티가 지분을 취득하여 (주)골프존카운티의 종속기업에 편입함에 따라 공동기업으로 분류하였습니다.(*4) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.

(*5) 전기 중 관계기업인 (주)골프존의 종속기업으로 신규 설립되어, 관계기업으로 분류하였습니다.

(*6) 전기 중 농업회사법인주식회사레이크힐스에서 농업회사법인주식회사지씨영농경남으로 사명을 변경하였습니다.(*7) 전기 중 공동기업인 (주)골프존카운티에 전량 지분을 매각하였습니다.

(*8) 당반기 중 더블유에이피파운데이션에서 소전문화재단으로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역 은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익(*)	배당수취	기타수익	기타비용	자산취득

종속기업	(주)골프존유통	442,453	-	-	-	-

(주)골프존카운티자산관리	45,462	20,764,767	-	-	-

(주)골프존카운티영천	-	-	42,597	-	-

(주)지씨에이더블유	-	-	53,030	-	-

(주)뉴딘콘텐츠	-	-	316,115	-	-

(주)골프존데카	-	-	156,317	-	-

(주)골프존조이마루	1,238	-	-	2,322,039	-

공동기업	(주)골프존카운티	1,444,428	-	-	8,451	-

(주)지씨감포	120,218	-	-	-	-

(주)지씨선산	75,017	-	-	-	-

(주)지씨구미	98,957	-	-	-	-

(주)한올	170,420	-	-	-	-

(주)뉴딘파스텔	-	-	-	44,518	-

(주)지씨진천	162,722	-	-	-	-

(주)지씨경남	98,416	-	-	-	-

관계기업	(주)골프존	7,790,835	3,181,740	-	98,052	169,386

골프존지디알아카데미(주)	14,817	-	-	-	-

합 계	10,464,983	23,946,507	568,059	2,473,060	169,386

(*) 지분법손익은 제외된 금액입니다.

② 전 반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익(*)	배당수취	기타수익	기타비용

종속기업	(주)골프존유통	56,751	-	-	-

(주)골프존카운티자산관리	42,622	3,996,863	-	-

(주)골프존카운티영천	-	-	297,366	-

(주)지씨에이더블유	-	-	369,167	-

(주)뉴딘콘텐츠	56,619	-	257,720	-

(주)골프존데카	-	-	86,440	8,000

(주)골프존조이마루	522	-	-	2,098,274

공동기업	(주)골프존카운티	1,223,820	-	-	15,614

(주)지씨감포	127,726	-	-	-

(주)지씨선산	81,154	-	-	-

(주)지씨구미	103,730	-	-	-

(주)뉴딘파스텔	-	-	-	46,902

관계기업	(주)골프존	5,402,479	2,609,027	-	98,363

기타	사내근로복지기금	-	-	-	190,000

합 계	7,095,423	6,605,890	1,010,693	2,457,153

(*) 지분법손익은 제외된 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	기타채무

종속기업	(주)골프존유통	157,337	1,468	-	124,842

(주)골프존카운티자산관리	6,341	-	-	2,100

(주)뉴딘콘텐츠(*1)	759,035	629,739	13,851,000	120

(주)골프존데카(*2)	-	37,943	6,850,000	160

(주)골프존조이마루	-	98,669	-	160

공동기업	(주)골프존카운티	712,623	2,451	-	105,040

(주)지씨구미	45,561	-	-	-

(주)지씨선산	33,092	-	-	-

(주)지씨감포	55,639	-	-	-

(주)지씨사천	73,738	-	-	-

(주)지씨진천	81,055	-	-	-

(주)지씨경남	41,753	-	-	-

(주)뉴딘파스텔	-	85	-	8,162

관계기업	(주)골프존	2,022,183	100,126	-	1,222,085

골프존지디알아카데미(주)	-	1,961	-	102,272

합계	3,988,357	872,442	20,701,000	1,564,941

(*1) 대여금 등에 대해서 대손충 당금 15,161,527천원이 설정되어 있으 며, 당반기 중대손상각비는 3,785천원입니다. (*2) 대여금에 대해서 대손충 당금 6,850,000천원이 설정되어 있 습 니 다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	기타채무

종속기업	(주)골프존유통	-	1,282	-	139,091

(주)골프존카운티자산관리	4,609	-	-	2,100

(주)골프존카운티영천	-	50,650	13,000,000	-

(주)뉴딘콘텐츠(*1)	759,035	629,262	13,851,000	-

(주)지씨에이더블유	-	2,040	16,184,000	-

(주)골프존데카(*2)	-	38,325	6,850,000	-

(주)골프존조이마루	-	156,147	-	-

공동기업	(주)골프존카운티	-	2,653	-	100,000

(주)한올	403,703	-	-	-

(주)뉴딘파스텔	-	-	-	8,599

관계기업	(주)골프존	884,161	99,846	-	812,869

골프존지디알아카데미(주)	-	2,504	-	-

합계	2,051,508	982,709	49,885,000	1,062,659

(*1) 대여금 등에 대해서 대손충 당금 15,157,742 천원이 설정되어 있으며, 전기 중 대손상각비는 2,555,745 천원 입니다. (*2) 대여금 등에 대해서 대손충 당금 6,850,000천원이 설정되어 있으며, 전기 중 대손상각비는 3,449,937천원 입니다.

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역(현재가치할인차금 및 손실충당금 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	감소	기말

종속기업	(주)지씨에이더블유	자금대여	16,184,000	(16,184,000)	-

(주)뉴딘콘텐츠	자금대여	13,851,000	-	13,851,000

(주)골프존데카	자금대여	6,850,000	-	6,850,000

(주)골프존카운티영천	자금대여	13,000,000	(13,000,000)	-

합 계	49,885,000	(29,184,000)	20,701,000

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

출자	GOLFZON NEWDIN INTERNATIONAL INC.	현금출자	543,050	230,620

(주)골프존카운티	현금출자	49,997,954	-

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

① 제공한 지급보증

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	지급보증처	지급보증내역	지급보증금액	보증기간

종속기업	(주)지씨에이더블유	(주)국민은행	대출매입확약	26,400,000	2020.03.31 ~ 2023.03.31

12,000,000	2017.07.31 ~ 2025.03.31

신한캐피탈(주)	대출매입확약	9,100,000	2019.12.30 ~ 2021.12.30

(주)아이비케이캐피탈	대출매입확약	6,500,000	2019.12.30 ~ 2021.12.30

(주)하나저축은행	대출매입확약	3,900,000	2019.12.30 ~ 2021.12.30

(주)골프존카운티선운	(주)국민은행	자금보충약정(*)	22,798,713	2019.05.15 ~ 2022.05.27

대출매입확약	9,600,000	2017.05.15 ~ 2024.05.15

(주)골프존데카	무역보험공사	대출매입확약	379,080	2021.06.25 ~ 2022.06.24

(주)골프존카운티영천	(주)한국투자캐피탈	대출매입확약	58,500,000	2019.02.01 ~ 2022.02.01

(*) 당사는 (주)골프존카운티선운이 (주)국민은행홍콩지점으로부터 차입한 USD 15,920,000의 보증을 위해 (주)국민은행으로부터 제공 받고 있는 외화지급보증에 대하여 (주)국민은행에게 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 한편, 주석 16에서 설명하는 바와 같이 당사는 제공한 금융보증계약에 대하여 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 한 편, 당사는 (주)골프존카운티의 안성H골프장에 대한 임차계약(임차기간 5.2년, 총 계약금액 8,170,712천원)에 대하여 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁에게 임차계약 이행보증확약을 제공하고 있습니다.

② 당사의 차입금에 대한 공동책임으로 인하여 (주)골프존으로부터 담보로 제공 받은자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	담보제공처	담보제공자산	담보설정액

관계기업	(주)골프존	한국산업은행	대전사옥	17,040,000

(7) 당반기말 현재 당사와 종속기업인 (주)골프존데카는 웨어러블 제품을 구매하기 위하여 삼성전자(주)와 상품매입계약을 체결하고 있으며, 당사는 (주)골프존데카가 대금 지불을 지체할 경우 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(8) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사인 (주)골프존과 (주)골프존유통과 함께 분할 전 기존채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(9) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	159,923	376,481	110,592	256,959

퇴직급여	20,018	34,742	19,924	39,848

주식보상비용	203,493	214,674	-	-

합계	383,434	625,897	130,516	296,807

27. 우발사항과 약정사항 (1) 소송사건

당반기말 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	(주)골프존뉴딘홀딩스	유진자산운용 주식회사 등	펀드 판매회사와 운용회사 불법 행위 손해배상의 소	4,830,615	1심 진행중

서울중앙지방법원	(주)오렌지엔지니어링 등	(주)골프존뉴딘홀딩스 등	저작권침해금지 및 손해배상의 소	300,000	1심 진행중

당반기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	지급보증내역	지급보증금액

서울보증보험(주)	납품하자지급보증 등	53,550

(3) 당반기말 현재 당사는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	한도액	사용액

시설자금대출	(주)하나은행	24,000,000	24,000,000

운영자금대출	(주)하나은행	16,000,000	16,000,000

시설자금대출	(주)우리은행	6,300,000	6,300,000

운영자금대출	(주)우리은행	3,000,000	-

시설자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	한국산업은행	4,200,000	4,200,000

(4) 당반기말 현재 당사가 가입 한 재산종합보험 부보액 18,235,184 천원에 대하여 (주)하나은행에서 질권을 설정하고 있습니다.

28. 금융상품( 1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당 반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	208,142	-	-	208,142	208,142

펀드	1,045,442	-	-	-	1,045,442	1,045,442

채무증권	7,000,033	-	-	-	7,000,033	7,000,033

합 계	8,045,475	208,142	-	-	8,253,617	8,253,617

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	2,880,386	-	2,880,386	-

매출채권및기타채권	-	-	3,791,297	-	3,791,297	-

장기매출채권및기타채권	-	-	13,108	-	13,108	-

합 계	-	-	6,684,791	-	6,684,791	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

기타채무	-	-	2,949,641	698,771	3,648,412	-

단기차입부채	-	-	6,300,000	-	6,300,000	-

단기리스부채	-	-	45,668	-	45,668	-

장기기타채무	-	-	593,663	629,728	1,223,391	-

장기차입부채	-	-	54,200,000	-	54,200,000	-

장기리스부채	-	-	93,018	-	93,018	-

합 계	-	-	64,181,990	1,328,499	65,510,489	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

② 전 기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	471,284	-	-	471,284	471,284

펀드	1,844,281	-	-	-	1,844,281	1,844,281

합 계	1,844,281	471,284	-	-	2,315,565	2,315,565

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	10,020,061	-	10,020,061	-

매출채권및기타채권	-	-	31,801,794	-	31,801,794	-

장기매출채권및기타채권	-	-	13,108	-	13,108	-

합 계	-	-	41,834,963	-	41,834,963	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	2,998,896	439,170	3,438,066	-

단기차입부채	-	-	6,300,000	-	6,300,000	-

단기리스부채	-	-	43,501	-	43,501	-

장기기타채무	-	-	538,810	1,310,324	1,849,134	-

장기차입부채	-	-	54,200,000	-	54,200,000	-

장기리스부채	-	-	13,009	-	13,009	-

합 계	-	-	64,094,216	1,749,494	65,843,710	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(2) 당반기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	208,142	208,142

당기손익-공정가치측정 채무증권	-	7,000,033	1,045,442	8,045,475

합 계	-	7,000,033	1,253,584	8,253,617

29. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 외환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에관한 사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

30. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	26,449,860	7,447,335

손익항목의 조정:

법인세비용	3,068,204	1,972,397

감가상각비	1,063,597	1,165,267

무형자산상각비	180,616	237,866

대손상각비	19,453	(27,106)

이자비용	920,243	984,874

지분법손실	1,267,080	3,204,780

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	798,839	459,005

유형자산처분손실	1,257	-

주식보상비용	214,674	-

무형자산폐기손실	-	5,144

종속기업투자주식손상차손	74,659	-

금융보증비용	-	2,119,869

이자수익	(659,087)	(1,067,963)

지분법이익	(28,687,139)	(14,912,494)

외화환산이익	-	(34)

금융보증수익	(420,994)	(519,902)

유형자산처분이익	(2,400)	-

매각예정자산처분이익	(93,947)	(798,369)

기타의대손상각비	2,310	1,398,464

소계	(22,252,635)	(5,778,202)

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,241,100)	(674,312)

미수금의 감소(증가)	(8,265)	(135,846)

재고자산의 감소(증가)	4,155	(122,102)

선급금의 감소(증가)	(292)	122,627

선급비용의 감소(증가)	79,962	(164,743)

기타채권의 감소(증가)	17,252	290

매입채무의 증가(감소)	(1,016)	-

미지급금의 증가(감소)	158,061	(391,706)

미지급비용의 증가(감소)	(279,022)	319,850

예수금의 증가(감소)	(2,224)	(21,710)

부가세예수금의 증가(감소)	(114,379)	(38,747)

선수수익의 증가(감소)	(3,083)	(4,205)

선수금의 증가(감소)	-	(266,000)

계약부채의 증가(감소)	(46,016)	430,789

임대보증금의 증가(감소)	(28,808)	(169,370)

장기미지급비용의 증가(감소)	1,121	5,319

장기선수수익의 증가(감소)	(1,147)	(4,754)

소계	(1,464,801)	(1,114,620)

합계	2,732,424	554,513

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금	(158,739)	(7,711)

유형자산 처분 관련 미수금	2,400	1,088

무형자산 처분 관련 미수금	-	100,000

장기차입금의 유동성 대체	16,864,360	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당 반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	기타증감	기말

단기차입부채	6,300,000	-	16,864,360	23,164,360

장기차입부채	54,200,000	-	(16,864,360)	37,335,640

리스부채	56,510	(23,721)	105,897	138,686

미지급배당금	-	(5,002,827)	5,002,827	-

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	기타증감	기말

단기차입부채	9,300,000	-	-	9,300,000

장기차입부채	54,200,000	-	-	54,200,000

리스부채	114,644	(43,679)	3,057	74,022

미지급배당금	-	(5,002,827)	5,002,827	-