골프존홀딩스 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 가) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	비연체비손상 채권	연체 및 비손상채권	손상된 채권	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기반기	유동	매출채권(*)	14,521,757	558,945	1,433,726	16,514,428	1,433,726	8.7%

미수금	376,359	173,199	505,285	1,054,843	505,285	47.9%

미수수익	9,019	-	-	9,019	-	0.0%

대여금(*)	78,050	-	1,849,005	1,927,055	1,849,005	95.9%

리스채권	146,828	-	-	146,828	-	0.0%

보증금(*)	208,536	-	-	208,536	-	0.0%

합 계	15,340,549	732,144	3,788,016	19,860,709	3,788,016	19.1%

비유동	매출채권(*)	-	-	-	-	-	0.0%

미수금(*)	73,840	-	-	73,840	-	0.0%

대여금(*)	30,000	-	-	30,000	-	0.0%

리스채권	273,746	-	-	273,746	-	0.0%

보증금(*)	8,455,789	-	-	8,455,789	-	0.0%

합 계	8,833,375	-	-	8,833,375	-	0.0%

제20기	유동	매출채권(*)	6,412,682	3,522,598	1,434,847	11,370,127	1,434,847	12.6%

미수금	1,472,638	19,662	498,652	1,990,952	498,652	25.0%

미수수익	25,219	-	-	25,219	-	0.0%

대여금(*)	363,489	-	1,849,005	2,212,494	1,849,005	83.6%

리스채권	166,433	-	-	166,433	-	0.0%

보증금(*)	-	-	-	-	-	0.0%

합 계	8,440,461	3,542,260	3,782,504	15,765,225	3,782,504	24.0%

비유동	매출채권(*)	-	-	-	-	-	0.0%

미수금(*)	63,440	-	-	63,440	-	0.0%

대여금(*)	30,000	-	-	30,000	-	0.0%

리스채권	327,213	-	-	327,213	-	0.0%

보증금(*)	8,845,821	-	-	8,845,821	-	0.0%

합 계	9,266,474	-	-	9,266,474	-	0.0%

제19기	유동	매출채권(*)	12,299,921	475,478	2,405,645	15,181,044	2,405,645	15.8%

미수금	1,052,065	40,398	741,749	1,504,451	741,749	49.3%

미수수익	5,233	-	-	8,942	-	0.0%

대여금(*)	4,561,828	-	1,849,005	6,410,833	1,849,005	28.8%

보증금(*)	792,851	-	-	431,516	-	0.0%

합 계	18,711,898	515,876	4,996,399	23,536,786	4,996,399	21.2%

비유동	매출채권(*)	31,303	-	-	31,303	-	0.0%

미수금(*)	-	-	-	-	-	0.0%

대여금(*)	397,238	-	-	397,238	-	0.0%

보증금(*)	11,138,414	-	-	11,138,414	-	0.0%

합 계	11,566,955	-	-	11,566,955	-	0.0%

(*) 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.

나) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,782,504	4,270,888	2,520,876

2. 순대손처리액(①-②±③)	2,031	(1,679,034)	647,250

① 대손처리액(상각채권액)	-	(1,764,663)	(985,399)

② 상각채권회수액	-	(7,947)	(2,604)

③ 기타증감액	2,031	93,576	1,635,253

3. 대손상각비 계상(환입)액	3,481	1,190,650	1,102,762

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,788,016	3,782,504	4,270,888

다) 매출채권및기타채권의 관리정책연결실체는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며 대금청구일로부터 최초 90일 동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않습니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 대손충당금 설정을 검토하고 있습니다. 90일 초과 365일 미만 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

라) 매출채권 및 기타채권의 잔액현황- 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제21기 반기	제20기

기초금액	3,782,504	4,270,888

제각 등	2,031	(1,671,087)

손상차손	3,481	1,182,703

기말금액	3,788,016	3,782,504

다. 재 고자산 현황 가 ) 재고자 산 보유현황 사업부문별 최 근 3개년 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제21기 반기	제20기	제19기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

골프용품사업 부문	상품	48,205,050	(682,044)	47,523,006	44,427,159	(519,308)	43,907,851	48,255,670	(433,243)	47,822,428

제품	1,702,621	(36,007)	1,666,614	2,255,008	(36,007)	2,219,001	2,193,571	(1,140,127)	1,053,444

재공품	6	(6)	0	167,853	(6)	167,848	313,965	(4)	313,960

원재료	95,502	(18,250)	77,252	317,815	(18,250)	299,565	158,665	(18,898)	139,767

소계	50,003,179	(736,307)	49,266,872	44,420,956	(519,308)	46,594,265	50,921,871	(1,592,272)	49,329,598

공간사업 및 기타 부문	상품	1,544,850	(244,501)	1,300,349	1,535,296	(290,083)	1,245,213	1,136,942	(83,968)	1,052,974

제품	0	0	0	-	-	-	-	-	-

재공품	0	0	0	-	-	-	-	-	-

원재료	1,063,490	(503,239)	560,251	1,498,317	(920,677)	577,640	1,745,270	(455,000)	1,290,270

소계	2,608,340	(747,740)	1,860,600	3,033,613	(1,210,760)	1,822,853	2,882,212	(538,968)	2,343,244

전체	상품	49,749,900	(926,545)	48,823,355	45,962,455	(809,391)	45,153,064	49,392,613	(517,211)	48,875,402

제품	1,702,621	(36,007)	1,666,615	2,255,008	(36,007)	2,219,001	2,193,571	(1,140,127)	1,053,444

재공품	6	(6)	0	167,853	(6)	167,848	313,965	(4)	313,960

원재료	1,158,991	(521,489)	637,503	1,816,132	(938,927)	877,205	1,903,934	(473,898)	-

연결조정	(132,302)	0	(132,302)	(26,648)	-	(26,648)	(284,351)	-	(284,351)

합 계	52,479,217	(1,484,047)	50,995,171	50,174,800	(1,784,331)	48,390,470	53,519,732	(2,131,241)	51,388,491

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	6.49%	6.23%	6.63%

재고자산회전율(회수)	3.1회	2.8회	2.8회

나) 재고자산 실사내용

당사는 보고서기준일 현재 재고자산을 보유하고 있지 않아 재고자산 실사를 미실시하였습니다.다만 연결실체 중 유통사업부문을 담당하는 종속회사(골프존유통)의 재고자산 실사내용은 아래와 같습니다.재고자산은 계속기록법과 매기말 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되고 있으며, 개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 이동평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

나-1) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부내부 직원 및 회계법인 등을 통한 직ㆍ간접 실사 등을 진행하였습니다. 또한 당사는 자체 재고조사를 수시로 실시하고 있고, 필요시 물류센터에 대한 재고조사를 실시하고 있습니다. 다만, 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년말에 실행하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하고 있습니다. 나-2) 장기체화재고 등 현황당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.

나-3) 재고자산의 담보제공여부등

당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.다) 기타 그 밖에 유의하여야 할 사항 당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다

라. 공 정가치 평가내역

가) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당 반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	28,678,517	-	28,678,517	28,678,517

채무증권	2,500,279	-	-	2,500,279	2,500,279

합 계	2,500,279	28,678,517	-	31,178,796	31,178,796

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	37,980,759	37,980,759	-

매출채권및기타채권	-	-	16,072,693	16,072,693	-

단기금융자산	-	-	324,000	324,000	-

장기금융자산	-	-	102,463	102,463	-

장기매출채권및기타채권	-	-	8,833,375	8,833,375	-

합 계	-	-	63,313,290	63,313,290	-

공정가치로 측정되는 금융부채

이자율스왑	962,419	-	-	962,419	962,419

조건부대가파생부채	1,138,969	-	-	1,138,969	1,138,969

합 계	2,101,388	-	-	2,101,388	2,101,388

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	36,549,623	36,549,623	-

단기차입부채	-	-	17,994,000	17,994,000	-

단기리스부채	-	-	6,120,007	6,120,007	-

장기기타채무	-	-	7,439,806	7,439,806	-

장기차입부채	-	-	209,728,834	209,728,834	-

장기리스부채	-	-	12,937,474	12,937,474	-

합 계	-	-	290,769,744	290,769,744	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	28,672,307	-	28,672,307	28,672,307

채무증권	2,959,284	-	-	2,959,284	2,959,284

합 계	2,959,284	28,672,307	-	31,631,591	31,631,591

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	33,530,564	33,530,564	-

매출채권및기타채권	-	-	11,982,721	11,982,721	-

단기금융자산	-	-	479,000	479,000	-

장기금융자산	-	-	126,463	126,463	-

장기매출채권및기타채권	-	-	9,266,474	9,266,474	-

합 계	-	-	55,385,222	55,385,222	-

공정가치로 측정되는 금융부채

이자율스왑	1,359,413	-	-	1,359,413	1,359,413

조건부대가파생부채	1,080,552	-	-	1,080,552	1,080,552

합 계	2,439,965	-	-	2,439,965	2,439,965

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	27,593,365	27,593,365	-

단기차입부채	-	-	44,591,854	44,591,854	-

단기리스부채	-	-	6,524,588	6,524,588	-

장기기타채무	-	-	7,051,899	7,051,899	-

장기차입부채	-	-	186,266,105	186,266,105	-

장기리스부채	-	-	15,512,961	15,512,961	-

합 계	-	-	287,540,772	287,540,772	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

나) 당반기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	28,678,517	28,678,517

당기손익-공정가치측정 채무증권	-	-	2,500,279	2,500,279

합 계	-	-	31,178,796	31,178,796

부 채

파생상품부채-이자율스왑	-	962,419	-	962,419

조건부대가파생부채	-	-	1,138,969	1,138,969

합 계	-	962,419	1,138,969	2,101,388

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-