골프존홀딩스 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	비연체비손상 채권	연체 및 비손상채권	손상된 채권	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기반기	유동	매출채권(*)	21,626,264	568,619	190,509	22,385,392	190,509	0.9%

미수금	870,892	28,089	2,243,119	3,142,100	2,243,119	71.4%

미수수익	38,617	-	-	38,617	-	0.0%

대여금(*)	826,846	-	-	826,846	-	0.0%

리스채권	219,934	-	-	219,934	-	0.0%

보증금(*)	2,719,054	-	-	2,719,054	-	0.0%

합 계	26,301,607	596,708	2,433,628	29,331,943	2,433,628	8.3%

비유동	매출채권(*)	-	-	-	-	-	0.0%

미수금(*)	-	-	-	-	-	0.0%

대여금(*)	812,609	-	6,750,000	7,562,609	6,750,000	89.3%

리스채권	59,776	-	-	59,776	-	0.0%

보증금(*)	10,723,781	-	-	10,723,781	-	0.0%

합 계	11,596,166	-	6,750,000	18,346,166	6,750,000	36.8%

제22기	유동	매출채권(*)	14,045,996	1,473,286	211,599	15,730,881	211,599	1.3%

미수금	1,277,742	558,626	129,057	1,965,425	129,057	6.6%

미수수익	23,486	-	-	23,486	-	0.0%

대여금(*)	-	-	1,849,005	1,849,005	1,849,005	100.0%

리스채권	219,934	-	-	219,934	-	0.0%

보증금(*)	991,297	-	-	991,297	-	0.0%

합 계	16,558,455	2,031,912	2,189,661	20,780,028	2,189,661	10.5%

비유동	매출채권(*)	-	-	-	-	-	0.0%

미수금(*)	29,150	-	-	29,150	-	0.0%

대여금(*)	1,685,898	-	-	1,685,898	-	0.0%

리스채권	162,453	-	-	162,453	-	0.0%

보증금(*)	11,124,695	-	-	11,124,695	-	0.0%

합 계	13,002,196	-	-	13,002,196	-	0.0%

제21기	유동	매출채권(*)	9,097,898	220,997	572,956	9,891,851	572,956	5.8%

미수금	1,859,161	65,221	113,684	2,038,066	113,684	5.6%

미수수익	22,874	-	-	22,874	-	0.0%

대여금(*)	-	-	1,849,005	1,849,005	1,849,005	100.0%

리스채권	93,224	-	-	93,224	-	0.0%

보증금(*)	209,504	-	-	209,504	-	0.0%

합 계	11,282,661	286,218	2,535,645	14,104,524	2,535,645	18.0%

비유동	매출채권(*)	-	-	-	-	-	0.0%

미수금(*)	29,150	-	-	29,150	-	0.0%

대여금(*)	1,838,822	-	-	1,838,822	-	0.0%

리스채권	253,895	-	-	253,895	-	0.0%

보증금(*)	10,303,031	-	-	10,303,031	-	0.0%

합 계	12,424,898	-	-	12,424,898	-	0.0%

(*) 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.

(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제23기 반기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,189,661	2,535,645	3,782,504

2. 순대손처리액(①-②±③)	7,017,686	(442,238)	(1,385,847)

① 대손처리액(상각채권액)	0	(446,910)	(1,371,446)

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	7,017,686	(32,826)	(14,401)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(23,719)	133,752	138,988

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,183,628	2,189,661	2,535,645

다) 매출채권및기타채권의 관리정책연결실체는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며 대금청구일로부터 최초 90일 동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않습니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 대손충당금 설정을 검토하고 있습니다. 90일 초과 365일 미만 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

라) 매출채권 및 기타채권의 잔액현황- 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,189,661	2,535,645

손상차손	(23,719)	133,752

제각 등	1,816	(479,736)

기타(*)	7,015,870	-

기말금액	9,183,628	2,189,661

나. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황사업부문별 최근 3개년 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제23기 반기	제22기	제21기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

골프용품사업 부문	상품	93,676,966	(753,183)	92,923,783	51,993,336	(633,052)	51,360,285	45,899,773	(1,419,511)	44,480,262

제품	0	0	0	972,544	0	972,544	920,677	0	920,677

재공품	0	0	0	0	0	0	0	0	0

원재료	0	0	0	294,257	0	294,257	112,535	0	112,535

소계	93,676,966	(753,183)	92,923,783	53,260,138	(633,052)	52,627,086	46,932,986	(1,419,511)	45,513,474

공간사업 및 기타 부문	상품	512,305	(7,266)	505,039	563,220	(7,266)	555,954	816,780	(82,726)	734,054

제품	0	0	0	0	0	0	0	0	0

재공품	0	0	0	0	0	0	0	0	0

원재료	364,838	0	364,838	147,322	0	147,322	506,682	0	506,682

소계	877,143	(7,266)	869,877	710,542	(7,266)	703,276	1,323,462	(82,726)	1,240,736

전체	상품	94,189,271	(760,449)	93,428,822	52,556,556	(640,318)	51,916,239	46,716,553	(1,502,237)	45,214,316

제품	0	0	0	972,544	0	972,544	920,677	0	920,677

재공품	0	0	0	0	0	0	0	0	0

원재료	364,838	0	364,838	441,579	0	441,579	619,217	0	619,217

연결조정	0	0	0	(329,400)	0	(329,400)	(104,306)	0	(104,306)

합 계	94,554,109	(760,449)	93,793,660	53,641,279	(640,318)	53,000,962	48,152,141	(1,502,237)	46,649,904

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	9.30%	5.64%	5.86%

재고자산회전율(회수)	4.0회	4.9회	3.7회

(2) 재고자산 실사내용

당사는 보고서기준일 현재 재고자산을 보유하고 있지 않아 재고자산 실사를 미실시하였습니다. 다만 연결실체 중 유통사업부문을 담당하는 종속회사(골프존커머스)의 재고자산 실사내용은 아래와 같습니다.재고자산은 계속기록법과 매기말 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되고 있으며, 개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 이동평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

1) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부내부 직원 및 회계법인 등을 통한 직ㆍ간접 실사 등을 진행하였습니다. 또한 당사는 자체 재고조사를 수시로 실시하고 있고, 필요시 물류센터에 대한 재고조사를 실시하고 있습니다. 다만, 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년말에 실행하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하고 있습니다.2) 장기체화재고 등 현황당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.

3) 재고자산의 담보제공여부등

당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 기타 그 밖에 유의하여야 할 사항 당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 공정가치 평가내역

(1) 당반기말과 전반기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	4,179	-	4,179	4,179

수익증권	1,272,481	-	-	1,272,481	1,272,481

복합금융상품	1,908,597	-	-	1,908,597	1,908,597

이자율 스왑 및 이자율 통화스왑	1,975,636	-	-	1,975,636	1,975,636

합 계	5,156,714	4,179	-	5,160,893	5,160,893

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	40,306,841	40,306,841	-

매출채권및기타채권	-	-	26,898,315	26,898,315	-

장기금융자산	-	-	104,463	104,463	-

장기매출채권및기타채권	-	-	11,596,166	11,596,166	-

합 계	-	-	78,905,785	78,905,785	-

공정가치로 측정되는 금융부채

장기기타금융부채	10	-	-	10	10

합 계	10	-	-	10	10

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	40,618,667	40,618,667	-

차입부채	-	-	78,921,160	78,921,160	-

단기리스부채	-	-	9,103,489	9,103,489	-

장기매입채무및기타채무	-	-	3,660,084	3,660,084	-

장기차입부채	-	-	139,030,080	139,030,080	-

장기리스부채	-	-	19,641,468	19,641,468	-

합 계	-	-	290,974,948	290,974,948	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	4,179	-	4,179	4,179

수익증권	6,172,777	-	-	6,172,777	6,172,777

채무증권	15,044,709	-	-	15,044,709	15,044,709

복합금융상품	1,908,597	-	-	1,908,597	1,908,597

합 계	23,126,083	4,179	-	23,130,262	23,130,262

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	29,200,304	29,200,304	-

매출채권및기타채권	-	-	18,590,366	18,590,366	-

단기금융자산	-	-	724,000	724,000	-

장기금융자산	-	-	104,463	104,463	-

장기매출채권및기타채권	-	-	13,002,196	13,002,196	-

합 계	-	-	61,621,329	61,621,329	-

공정가치로 측정되는 금융부채

이자율 스왑	234,704	-	-	234,704	234,704

조건부대가파생부채	1,176,980	-	-	1,176,980	1,176,980

합 계	1,411,684	-	-	1,411,684	1,411,684

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	30,661,205	30,661,205	-

차입부채	-	-	151,189,696	151,189,696	-

단기리스부채	-	-	7,940,293	7,940,293	-

장기매입채무및기타채무	-	-	3,109,472	3,109,472	-

장기차입부채	-	-	67,890,408	67,890,408	-

장기리스부채	-	-	14,901,466	14,901,466	-

합 계	-	-	275,692,540	275,692,540	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(2) 당반기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

자 산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	4,179

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	-	3,181,078

파생상품자산-이자율 스왑 및 이자율 통화스왑	-	1,975,636	-

합 계	-	1,975,636	3,185,257

부 채

장기기타금융부채	-	10	-