골프존홀딩스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제24(당) 기 분기 2023년 3월 31일 현재
제23(전) 기 분기 2022년 3월 31일 현재
주식회사 골프존뉴딘홀딩스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 골프존뉴딘홀딩스(이하 '지배기업')는 스크린 골프, 인터넷 온라인 서비스업, 골프용품의 제조와 판매 및 서비스 사업 등을 주 사업목적으로 하여 2000년 5월 8일 설립되었으며, 2011년 5월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 서울특별시 강남구 영동대로 735번지에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 2015년 3월 1일을 분할기일로 하여 스크린 골프 및 해외사업부문을 인적분할의 방법으로, 유통사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 지배기업은 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2018년 3월 23일 사명을 주식회사 골프존뉴딘에서 주식회사 골프존뉴딘홀딩스로 변경하였습니다.당분기말 현재의 요약분기연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업의 당분기말 현재 자본금은 21,418,409천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김영찬	4,561,196	10.65

김원일	18,370,729	42.89

자기주식	131,616	0.31

우리사주조합	853	-

기타	19,772,424	46.15

합 계	42,836,818	100.00

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익	총포괄손익	투자지분율(*1)

(주)골프존커머스(*2)	대한민국	골프용품유통 및 판매	3월 31일	207,408,591	106,995,421	100,413,170	75,674,248	1,012,840	1,012,840	97.09%

(주)골프존카운티자산관리	대한민국	골프장 투자	3월 31일	107,154,151	358,105	106,796,046	-	341,279	341,279	100.00%

(주)골프존카운티선운	대한민국	부동산 임대업	3월 31일	52,428,513	22,177,108	30,251,405	255,174	(131,285)	(131,285)	100.00%

(주)골프존카운티영천	대한민국	부동산 임대업	3월 31일	60,873,960	60,550,131	323,829	606,082	(410,910)	(410,910)	100.00%

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	대한민국	부동산 임대업	3월 31일	80,308,978	44,343,531	35,965,447	390,528	(55,506)	(55,506)	100.00%

(주)지씨에이더블유	대한민국	부동산 임대업	3월 31일	61,093,913	56,082,968	5,010,945	590,750	(25)	(25)	100.00%

(주)뉴딘콘텐츠	대한민국	스크린 야구 및 소프트웨어 개발	3월 31일	1,810,996	16,110,515	(14,299,519)	786,472	(339,193)	(339,193)	100.00%

(주)골프존조이마루	대한민국	부동산 관리	3월 31일	574,892	662,287	(87,395)	1,270,310	(14,921)	(14,921)	100.00%

에이더블유원큐제일차(유)(*3)	대한민국	자산유동화업	3월 31일	40,024,250	40,037,405	(13,155)	-	(58)	(58)	-

(*1) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.(*2) 전기 중 (주)골프존유통에서 (주)골프존커머스로 사명을 변경하였습니다.(*3) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업 및 연결대상 종속기업은 지분을 소유하고 있지 않지만 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 연결재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 요약중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 중요한 회계정책연결실체는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

지주	브랜드로열티, 경영자문, 임대수익, 지분법이익 등

골프장임대	골프장 임대사업 등

유통사업	골프용품 유통 및 판매

공간사업 및 기타	스크린야구, 스크린볼링 사업 및 부동산 관리, 투자

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

(2) 연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	지주	골프장임대	유통사업	공간사업 및 기타	합 계

매출액:

총매출액	13,758,887	1,842,534	75,659,385	2,056,782	93,317,588

부문간 내부매출액	6,841,953	-	-	991,615	7,833,568

외부매출액	6,916,934	1,842,534	75,659,385	1,065,167	85,484,020

지분법이익	7,173,892	-	-	-	7,173,892

부문매출액	14,090,826	1,842,534	75,659,385	1,065,167	92,657,912

성과:

부문영업이익	11,039,671	1,251,151	1,579,651	(1,094,075)	12,776,398

부문분기순이익	10,156,132	(47,749)	1,248,700	(1,230,483)	10,126,600

유무형자산상각비	586,670	451,395	3,810,281	19,241	4,867,587

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	지주	골프장임대	유통사업	공간사업 및 기타	합 계

매출액:

총매출액	20,309,987	1,842,535	95,702,220	4,356,267	122,211,009

부문간매출액	13,755,280	-	5,543,402	1,267,004	20,565,686

외부매출액	6,554,707	1,842,535	90,158,818	3,089,263	101,645,323

지분법이익	10,968,619	-	-	-	10,968,619

부문매출액	17,523,326	1,842,535	90,158,818	3,089,263	112,613,942

성과:

부문영업이익	14,852,413	1,159,356	7,121,740	(1,145,184)	21,988,325

부문분기순이익	12,377,446	376,683	5,801,240	(1,493,954)	17,061,415

유무형자산감가상각비	596,667	468,406	3,202,011	99,167	4,366,251

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	85,484,020	98,865,608

국외	-	2,779,715

합 계	85,484,020	101,645,323

(4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 수익(관계기업및공동기업에 대한 지분 제외)의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	75,695	75,533

예금잔액	10,672,655	15,177,279

현금성 투자자산	26,031,622	28,900,000

합 계	36,779,972	44,152,812

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	4,731,622	-	자사주신탁

장기금융상품	102,463	102,463	채권가압류설정

합 계	4,834,085	102,463

7. 장단기금융자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산	14,000,000	104,463	5,000,000	104,463

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,412,274	-	1,412,274

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,179	-	4,179

합 계	14,000,000	1,520,916	5,000,000	1,520,916

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	20,537,762	-	14,949,274	-

손실충당금	(134,183)	-	(250,780)	-

소 계	20,403,579	-	14,698,494	-

기타채권	대여금	385,181	7,847,808	-	8,259,217

손실충당금	-	(6,700,000)	-	(6,700,000)

미수금	8,972,529	-	4,160,612	-

손실충당금	(2,240,161)	-	(2,223,024)	-

미수수익	212,069	-	185,092	-

보증금(*)	2,414,190	11,629,691	2,553,909	10,976,178

리스채권	244,538	383,744	180,719	109,724

소 계	9,988,346	13,161,243	4,857,308	12,645,119

합 계	30,391,925	13,161,243	19,555,802	12,645,119

(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,173,804	2,189,661

손상차손	16,619	49,816

제각 등	(116,079)	(21,422)

기타(*)	-	6,955,749

기말금액	9,074,344	9,173,804

(*) 전기 중 (주)골프존데카가 연결실체의 연결대상 범위에서 제외됨에 따라 전기말 이전에 존재하였던 연결실체와의 대여금 손실충당금 조정액이 포함되었습니다.

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	115,356,183	(670,948)	114,685,235	75,185,281	(642,201)	74,543,080

원재료	297,503	-	297,503	220,655	-	220,655

합 계	115,653,686	(670,948)	114,982,738	75,405,936	(642,201)	74,763,735

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산-이자율 스왑 및 이자율 통화스왑	2,350,499	-	-	1,742,622

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,652,800	-	1,255,205	-

선급비용	567,072	29,892	551,329	34,228

부가세대급금	3,715,874	-	56,693	-

기타	174,571	-	70,050	-

합 계	6,110,317	29,892	1,933,277	34,228

12. 공동기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전분기말 현재 공동기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업소재지	주요영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

공동기업	(주)골프존카운티(*1)	대한민국	골프장PM 및 운영컨설팅	2023년 3월 31일	43.16%	195,798,046	43.16%	195,228,739

(주)뉴딘파스텔	대한민국	공연ㆍ예술ㆍ문화	2023년 3월 31일	50.00%	55,093	50.00%	69,523

관계기업	(주)골프존(*2)	대한민국	골프시뮬레이터 제조 및 판매	2023년 3월 31일	20.28%	211,999,401	20.28%	210,693,694

합 계	407,852,540	405,991,956

(*1) 전기 중 공동기업의 전환우선주 1,055,460주 중 286,763주가 보통주로 전환되어 연결실체의 소유지분율은 50.00%에서 43.16%로 변경되었습니다. 주주간계약에 따라 해당 전환된 보통주식은 상장이 완료되기 전까지 전환되지 않은 것으로 보고 보통주 상대지분비율을 계산하며, 의결권이 없습니다. 한편, 공동기업이 발행한 의결권없는 전환우선주로 인해 지분법 시 적용하는 유효지분율은 31.58% 입니다. (*2) 전기 중 연결실체의 피투자회사인 (주)골프존의 자기주식 매입으로 인하여 지분법 시 적용하는 유효지분율은 20.29%에서 20.76%로 변경되었습니다.

연결실체는 2017년 9월부터 (주)골프존카운티(이하 "대상회사") 인적분할과 관련하여 한국골프인프라투자(주)(이하 "투자자")와 주주간 계약을 체결하고 있습니다. 해당계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

투자자의 전환권(*)	투자자는 대상회사가 상장하는 경우 전환우선주를 전부 또는 일부를 전환하는 권리를 가짐. 또한, 상장기한 내에 대상회사의 상장 절차가 완료되지 않은 경우 및 연결실체의 중대한 귀책사유로 주주간 계약이 해제되는 등의 경우 투자자는 투자자가 소유하는 전환우선주를 전부 또는 일부를 전환할 수 있는 권리를 가짐.

연결실체의 매도청구권(Call Option)	연결실체는 대상회사가 상장하는 경우 투자자의 보통주 상대지분율이 49%를 초과하는 경우 대상회사 발행주식총수의 49%를 초과하는 주식을 연결실체에게 대상회사의 최종공모가격으로 매도할 것을 청구할 수 있음. 또한 연결실체는 투자자의 귀책사유 등으로 연결실체가 주주간 계약의 해지를 통지한 경우 연결실체는 투자자에게 공정가격의 75%를 행사가격으로 매도할 것을청구할 수 있음.

투자자의 매수청구권(Put Option)	연결실체의 귀책사유 등으로 투자자가 주주간 계약의 해지를 통지한 경우 투자자는 연결실체에게 공정가격의 125%를 행사가격으로 매수할 것을 청구할 수 있음.

투자자의 공동매도청구권(Drag-Along Right)	상장기한 내에 대상회사의 상장 절차가 완료되지 않은 경우 및 연결실체의 중대한 귀책사유로 주주간 계약이 해제되는 등의 경우 투자자는 연결실체가 보유하고 있는 대상회사 주식의 전부 또는 일부를 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식과 동일한 가격 및 거래조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있음. 또한, 투자자는 처분제한일 경과 이후에도 공동매도청구권이 있음.

연결실체의 우선매수제의권	상장기한 내에 대상회사의 상장 절차가 완료되지 않아 투자자가 Drag-Along Right를 갖게 되는 경우, 처분제한일이 경과하는 경우 및 대상회사의 상장 절차가 완료된 이후 투자자가 소유하고 있는 대상회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하고자 할 때 투자자는 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자에게 먼저 매도 대상지분의 매수에 관한 조건을 제시할 수 있는 기회를 부여함.

연결실체의 병행매도청구권(Tag-Along Right)	투자자가 연결실체에게 공동매도청구권을 행사할 경우, 연결실체는 투자자에게 연결실체가 보유한 대상회사 발행주식의 전부 또는 일부를 공동으로 동일한 가격 및 거래조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있음.

연결실체의 주식 처분 제한 등	연결실체는 효력발생일(2018년 2월)로부터 투자자가 보유한 대상회사 발행 주식 전부를 매각할 때까지 사전 동의 없이 제3자에게 대상회사의 주식을 양도할 수 없으며, 연결실체가 보유한 (주)골프존카운티자산관리에 대한 지분을 양도 또는 담보로 제공할 수 없으며, 그 소유 골프장을 처분할 수 없음. 또한, (주)골프존을 계열회사로 유지해야 하는 의무가 있음.

(*) 당분기말 현재 투자자가 전환권을 행사할 수 있는 무의결권 전환우선주는 768,697주입니다.

(2) 당분기와 전분기 중의 관계기업및공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	기초	지분법손익	처분ㆍ배당	지분법자본변동	기말

공동기업	(주)골프존카운티	195,228,739	569,307	-	-	195,798,046

(주)뉴딘파스텔	69,523	(14,430)	-	-	55,093

관계기업	(주)골프존	210,693,694	6,619,015	(5,727,132)	413,824	211,999,401

합 계	405,991,956	7,173,892	(5,727,132)	413,824	407,852,540

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	기초	지분법손익	처분ㆍ배당	지분법자본변동	기말

공동기업	(주)골프존카운티	165,223,865	3,220,925	-	-	168,444,790

(주)뉴딘파스텔	62,903	90,668	-	-	153,571

관계기업	(주)골프존	194,499,405	7,657,027	(4,454,436)	90,142	197,792,138

합 계	359,786,173	10,968,620	(4,454,436)	90,142	366,390,499

(3) 당분기말과 전분기말 현재 관계기업및공동투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익	배당수익

지배주주지분	비지배지분

공동기업	(주)골프존카운티(*)	1,274,013,919	695,653,768	578,393,327	(33,176)	45,489,856	2,424,939	2,424,939	-

(주)뉴딘파스텔	117,570	4,080	113,490	-	25,169	(29,727)	(29,727)	-

관계기업	(주)골프존(*)	626,808,620	243,235,012	370,670,816	12,902,792	187,001,851	32,075,495	34,398,521	5,727,132

(*) 상기 요약재무정보는 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다.

② 전분기말

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익	배당수익

지배주주지분	비지배지분

공동기업	(주)골프존카운티(*)	1,116,336,632	624,065,305	487,633,895	4,637,432	49,725,574	11,288,993	11,288,993	-

(주)뉴딘파스텔	345,222	28,866	316,356	-	269,361	186,775	186,775	-

관계기업	(주)골프존(*)	525,778,014	216,628,955	305,948,124	3,200,935	153,865,755	37,998,508	38,522,050	4,454,436

(*) 상기 요약재무정보는 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다.

(4) 당분기말 현재 관계기업및공동기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다.

구분	기업명	보유주식수	주당시장가격	공정가치

관계기업	(주)골프존	1,272,696주	127,900원	162,777,818천원

13. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	83,553,120	77,491,927

취득	2,156,368	3,461,839

처분	-	(30,565)

감가상각	(1,458,275)	(1,293,730)

환율변동	-	9,171

대체	(459,221)	340,394

기말장부금액	83,791,992	79,979,036

14. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	323,463,065	328,268,439

대체	-	(511,275)

감가상각	(640,102)	(628,042)

기말장부금액	322,822,963	327,129,122

15. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	2,696,609	5,276,872

취득	177,096	14,412

대체	459,121	170,881

상각비	(200,266)	(298,089)

환율변동효과	-	28,449

기말장부금액	3,132,560	5,192,525

16. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	29,061,683	24,041,838

증감	2,214,140	971,435

감가상각비	(2,568,943)	(2,146,390)

기말장부금액	28,706,880	22,866,883

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	8,635,983	19,713,579	7,940,293	14,901,466

증감	(9,924)	2,511,382	184,607	686,053

이자비용	270,417	-	190,213	-

지급	(2,681,344)	-	(2,090,352)	-

유동성대체	2,796,357	(2,796,357)	1,841,762	(1,841,762)

기말장부금액	9,011,489	19,428,604	8,066,523	13,745,757

(3) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	9,933,203	9,011,489

1년초과 2년이내	7,967,152	7,390,536

2년초과 3년이내	5,953,280	5,560,923

3년초과 4년이내	4,260,808	3,971,874

4년초과 5년이내	1,298,548	1,205,983

5년 초과	1,355,853	1,299,288

소 계	30,768,844	28,440,093

차감: 현재가치 조정금액	(2,328,751)	-

리스부채의 현재가치	28,440,093	28,440,093

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	48,046,269	-	7,975,842	-

미지급금	9,375,098	64,800	7,197,455	-

미지급비용	3,016,763	1,455,813	4,785,935	1,467,083

보증금(*1)	2,413,925	403,893	2,370,811	198,794

합 계	62,852,055	1,924,506	22,330,043	1,665,877

(*1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

18. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입부채	56,000,000	-	46,000,000	-

유동성장기차입부채	94,692,560	-	47,688,560	-

장기차입부채	-	69,773,160	-	116,878,800

합 계	150,692,560	69,773,160	93,688,560	116,878,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채 및 유동성장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말

단기차입부채	한국산업은행	운영자금	4.93%	4,000,000	-

한국산업은행	운영자금	4.86%	6,000,000	-

(주)하나은행 등(*)	운영자금	3.13%	30,000,000	30,000,000

(주)하나은행	운영자금	3M CD+1.427%	16,000,000	16,000,000

유동성장기차입부채	(주)하나은행	운영자금	3.40%	1,250,000	1,250,000

(주)하나은행	운영자금	5.00%	398,000	410,000

한국산업은행	시설자금	3.02%	1,428,560	1,428,560

한국산업은행	시설자금	2.84%	600,000	600,000

(주)국민은행	시설자금	3.93%	20,940,000	-

(주)국민은행런던지점	외화장기차입금	SOFR(3M)+0.82%	26,076,000	-

(주)대구은행	시설자금	3.50%	44,000,000	44,000,000

합 계	150,692,560	93,688,560

(*) 에이더블유원큐제일차(유)가 발행한 자산유동화기업어음이며, 발행 당일 판매되지 않은 자산유동화기업어음은 (주)하나은행이 300억원 한도로 매입할 의무를 부담합니다. 연결실체가 보유한 일부 투자부동산을 (주)하나은행에 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말

(주)신한은행	시설자금	금융채6개월+1.15%	6,300,000	6,300,000

(주)하나은행	시설자금(*3,4)	3M CD + 1.0%	24,000,000	24,000,000

운영자금	3.40%	9,637,500	9,950,000

운영자금(*3,4)	5.00%	398,000	410,000

한국산업은행	시설자금(*3)	3.02%	8,214,220	8,571,360

시설자금(*3)	2.84%	3,600,000	3,750,000

(주)우리은행	시설자금(*3,4)	3M CD+1.43%	21,300,000	21,300,000

(주)국민은행	시설자금(*3)	3.93%	20,940,000	20,940,000

(주)국민은행런던지점	외화장기차입금(*1,2,3)	SOFR(3M)+0.82%	26,076,000	25,346,000

(주)대구은행	시설자금(*3,4)	3.50%	44,000,000	44,000,000

합 계	164,465,720	164,567,360

차 감: 유동성장기부채	(94,692,560)	(47,688,560)

차감계	69,773,160	116,878,800

(*1) 외화장기차입금의 외화금액은 USD 20,000,000입니다.(*2) 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 외화차입금과 변동 금리 차입금의 환위험 및 이자율 위험을 회피하기 위하여 이자율 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.(*3) 당분기말 현재 연결실체는 (주)하나은행, (주)대구은행, (주)국민은행, (주)우리은행, 한국산업은행의 장단기차입부채와 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보제공자산의 장부금액은 375,375,437천원이며, 채권최고액은 217,968,000천원 및 USD 24,000,000입니다.한편, 연결실체는 (주)국민은행, (주)우리은행, (주)하나은행 및 (주)대구은행의 차입금에 대한 담보를 위하여 투자부동산을 케이비부동산신탁(주), 우리자산신탁(주) 및 (주)하나신탁에 신탁하고 있습니다. 신탁자산의 장부금액은 307,214,911천원이고, 우선수익자에게 제공한 수익권증서 금액은 200,928,000천원 및 USD 24,000,000입니다.(*4) 당분기말 현재 연결실체가 유형자산 및 투자부동산에 가입한 재산종합보험 부보액 82,448,423천원에 대하여 (주)하나은행, (주)우리은행, (주)대구은행에서 99,343,884천원의 질권을 설정하고 있습니다.

(4) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년이내	94,692,560

1년초과 2년이내	16,716,060

2년초과 3년이내	47,328,560

3년초과 4년이내	2,028,560

4년초과 5년이내	2,028,560

5년초과	1,671,420

합 계	164,465,720

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

19. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

포인트충당부채	851,763	-	779,649	-

복구충당부채	504,161	1,718,821	633,490	1,567,691

소송충당부채	-	8,988	-	8,988

합 계	1,355,924	1,727,809	1,413,139	1,576,679

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	포인트충당부채	복구충당부채	소송충당부채	합계

기초	779,649	2,201,181	8,988	2,989,818

증감액	72,114	21,801	-	93,915

기말	851,763	2,222,982	8,988	3,083,733

② 전분기

(단위:천원)

구 분	포인트충당부채	복구충당부채	소송충당부채	제품보증충당부채	합계

기초	581,738	2,227,025	9,227	292,299	3,110,289

증감액	85,074	70,209	195	(6,039)	149,439

기말	666,812	2,297,234	9,422	286,260	3,259,728

20. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 장기기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

기타금융부채	10	10

21. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	422,165	-	25,141	-

선수수익	17,750	11,778	24,330	6,206

예수금	466,275	-	249,739	-

부가세예수금	668,795	-	3,022,200	-

계약부채(*1)	3,054,403	-	2,804,842	-

기타(*2)	2,951,820	-	2,817,852	-

합 계	7,581,208	11,778	8,944,104	6,206

(*1) 연결실체는 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 지급한 대가에 대해 계약부채를 인식하였습니다. (*2) 당분기말 현재 유진자산운용 주식회사 등의 피고를 대상으로 한 소송사건 중 1심 승소 판결에 대한 손해배상 입금액이 포함되어 있으며, 지배기업과 피고들의 항소제기로 인하여 2심 진행 중입니다.(주석29 참고)

22. 확정급여부채

연결실체는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	573,509	559,471

확정급여형 퇴직급여	-	38,167

합 계	573,509	597,638

23. 자본금과 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	42,836,818주	42,836,818주

보통주자본금	21,418,409,000원	21,418,409,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	280,857,023	280,857,023

자기주식(*)	(1,823,509)	(1,555,131)

자기주식처분이익	1,916,887	1,916,887

주식매수선택권	1,643,601	1,442,344

기타	349,875	349,875

합 계	282,943,877	283,010,998

(*) 당사는 주가안정화 도모 및 주주가치 제고를 위하여 당분기 중 자기주식 54,000주를 취득하였습니다.

(3) 주식기준보상① 지배기업과 종속기업 (주)골프존커머스는 2021년 3월 26일 개최된 주주총회에서 임원에 대하여 주식매수선택권을 부여하였습니다. 이 주식매수선택권의 보유자는 주식매수선택권이 가득되면 권리를 행사할 수 있으며, 지배기업과 종속기업인 (주)골프존커머스는 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 보상방법을 선택할 수 있습니다.연결실체의 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구 분	대상자	부여일	부여수량	약정기간	결제방식	가득조건

지배기업	임원 2인	2021-03-26	810,000주	8년	회사선택형	부여시점부터 3년 근무조건및 성과지표 달성

(주)골프존커머스	임원 3인	1,020,000주

② 당분기 중 주식매수선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	지배기업	(주)골프존커머스

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	810,000주	6,726원	1,020,000주	4,377원

부여	-	-	-	-

기말	810,000주	6,726원	1,020,000주	4,377원

기말행사가능 주식수(*)	-	-	-	-

(*) 당분기말 현재 가득조건이 충족되지 않았습니다.

③ 공정가치 측정지배기업과 종속기업 (주)골프존커머스는 주식기준보상의 공정가치를 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 사용된 투입변수와 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지배기업	(주)골프존커머스

부여일 기초자산가격	7,260	5,007

행사가격	6,726	4,377

기대주가변동성	40.02%	32.36%

옵션만기	2029-03-26	2029-03-26

기대배당률	1.61%	-

무위험이자율(*)	1.85%	1.85%

부여일 1주당 주식매수선택권의 공정가치	3,023	2,234

(*) 무위험이자율은 8년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.④ 당분기와 전분기 중 인식한 주식보상비용은 388,546천원입니다.

24. 영업손익

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	350,600	3,399,323

상품매출	75,060,384	85,862,313

IGS 및 로열티매출	5,726,413	5,482,498

기타매출	4,346,623	6,901,188

지분법손익	7,173,892	10,968,620

합 계	92,657,912	112,613,942

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	154,157	2,371,034

상품매출원가	55,203,018	61,912,740

기타매출원가	461,256	1,498,644

합 계	55,818,431	65,782,418

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	7,124,466	6,977,878

퇴직급여	573,509	582,513

복리후생비	1,299,963	1,071,909

여비교통비	62,632	151,364

접대비	42,167	44,492

통신비	38,181	43,431

수도광열비	648,554	522,018

세금과공과	309,205	274,362

감가상각비	4,216,145	3,581,219

무형자산상각비	200,266	298,089

지급임차료	107,517	119,993

수선비	83,253	85,464

보험료	233,140	145,134

차량유지비	30,508	33,017

운반비	1,213,815	1,271,153

교육훈련비	153,802	9,708

도서인쇄비	8,543	10,827

소모품비	333,025	561,629

지급수수료	6,501,141	7,318,020

광고선전비	358,444	779,501

판매촉진비	115,352	304,466

충당부채전입액	16,428	4,978

경상연구개발비	-	262,003

주식보상비용	388,546	388,546

잡비	5,000	-

합 계	24,063,602	24,841,714

(4) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(40,116,931)	(38,561,663)

재고자산의 매입액	95,474,106	102,106,944

종업원급여	8,997,939	8,859,884

감가상각비	4,667,321	4,068,162

무형자산상각비	200,266	298,089

지급수수료	7,713,796	8,176,318

기타	2,945,536	5,676,398

합 계(*)	79,882,033	90,624,132

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 금융손익

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가금융자산 이자수익	846,176	197,304

금융수익-기타

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	61,157

파생상품거래이익	140,608	-

파생상품평가이익	607,877	474,550

금융수익 합계	1,594,661	733,011

금융비용:

이자비용	2,637,699	1,836,594

파생상품평가손실	-	29,661

파생상품거래손실	-	80,205

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	8,670

금융비용 합계	2,637,699	1,955,130

26. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	2,942	54,531

외화환산이익	-	1,415

수입임대료	8,140	6,618

매각예정자산처분이익	-	224,069

유형자산처분이익	-	17,656

무형자산처분이익	-	80

리스해지이익	28,827	-

기타영업외수익	78,294	113,742

합 계	118,203	418,111

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	6,836	2,254

외화환산손실	730,000	562,042

유형자산처분손실	-	30,561

소송충당부채전입액	-	195

기부금	-	1,446

기타영업외비용	47,897	832

합 계	784,733	597,330

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 8.35%입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	393,046	1,007,778

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(427)	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	549,951	2,492,534

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액	(19,478)	(4,363)

법인세비용	923,092	3,495,949

28. 주당이익당분기 및 전분기 주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 분기순이익	10,097,142,266	16,682,042,217

가중평균유통보통주식수(*)	42,758,268	42,759,202

보통주기본주당이익	236	390

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

공동기업(*1)	(주)뉴딘파스텔	(주)뉴딘파스텔

(주)골프존카운티	(주)골프존카운티

(주)골프존카운티매니지먼트	(주)골프존카운티매니지먼트

(주)지씨순천	(주)지씨순천

(주)지씨선산	(주)지씨선산

(주)지씨구미	(주)지씨구미

(주)지씨감포	(주)지씨감포

(주)지씨사천(*2)	(주)한올

농업회사법인주식회사지씨영농	농업회사법인주식회사지씨영농

(주)지씨경남	(주)지씨경남

(주)지씨진천	(주)지씨진천

(주)베스트그린	(주)베스트그린

농업회사법인주식회사지씨영농경남	농업회사법인주식회사지씨영농경남

(주)지씨엠제주	(주)지씨엠제주

(주)지씨화랑	(주)지씨화랑

(주)지씨천안	(주)지씨천안(*3)

관계기업(*4)	(주)골프존	(주)골프존

GOLFZON Japan Co., Ltd.	GOLFZON Japan Co., Ltd.

GOLFZON America Inc.	GOLFZON America Inc.

(주)골프존미디어	(주)골프존미디어

GOLFZON VINA Co.,Ltd.	GOLFZON VINA Co.,Ltd.

GOLFZON (SHANGHAI) LIMITED (골프존상해과기유한공사)	GOLFZON (SHANGHAI) LIMITED (골프존상해과기유한공사)

Shenzhen GOLFZON China Co., Ltd	Shenzhen GOLFZON China Co., Ltd

골프존지디알아카데미(주)	골프존지디알아카데미(주)

GOLFZON (HK) HOLDINGS CO.,LTD	GOLFZON (HK) HOLDINGS CO.,LTD

골프존북경과기유한공사	골프존북경과기유한공사

GOLFZON Range, LLC	GOLFZON Range, LLC(*5)

GOLFZON Social, LLC	GOLFZON Social, LLC(*6)

(주)골프존씨엠	(주)골프존씨엠(*7)

(주)골프존데카	(주)골프존데카(*8)

Deca International Corp.	Deca International Corp.(*8)

GOLFZON NEWDIN INTERNATIONAL INC.	GOLFZON NEWDIN INTERNATIONAL INC.(*9)

GOLFZON Leadbetter golf academies LLC	GOLFZON Leadbetter golf academies LLC(*9)

GOLFZON TIANJIN	GOLFZON TIANJIN(*10)

기타	골프존문화재단	골프존문화재단

유원골프재단	유원골프재단

우리사주조합	우리사주조합

소전문화재단	소전문화재단

사내근로복지기금	사내근로복지기금

원앤파트너스 유한책임회사	원앤파트너스 유한책임회사

로지스원(주)	로지스원(주)

더블유에이피씨앤이(주)	더블유에이피씨앤이(주)

뱅드왑(주)	뱅드왑(주)

케이부동산 제3호 유한회사	케이부동산 제3호 유한회사

더블유에이피투바이투(주)	더블유에이피투바이(주)

농업회사법인주식회사와이피피	농업회사법인주식회사와이피피

㈜에스지메이트	㈜에스지메이트

㈜비아이엘	㈜비아이엘

(*1) 공동기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.(*2) 당기 중 ㈜한울에서 ㈜지씨사천으로 사명을 변경하였습니다. (*3) 전기 중 공동기업인 (주)골프존카운티의 종속기업으로 신규 설립되어, 공동기업으로 분류하였습니다. (*4) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.(*5) 전기 중 GZA Retail, LLC에서 GOLFZON Range, LLC로 사명을 변경하였습니다.(*6) 전기 중 GZA Golf, LLC에서 GOLFZON Social, LLC로 사명을 변경하였습니 다.(*7) 전기 중 관계기업인 (주)골프존이 지분을 취득하여, 관계기업으로 분류하였습니다.(*8) 전기 중 지배기업은 관계기업인 (주)골프존에 전량 지분을 매각하여, (주)골프존데카를 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, Deca International Corp은 (주)골프존데카의 종속기업이므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*9) 전기 중 지배기업은 관계기업인 GOLFZON America Inc.에 전량 지분을 매각하여, GOLFZON NEWDIN INTERNATIONAL INC을 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, GOLFZON Leadbetter Golf Academies, LLC은 GOLFZON NEWDIN INTERNATIONAL INC의 종속기업이므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*10) 전기 중 관계기업인 (주)골프존의 종속기업으로 신규 설립되어, 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출(*)	배당 수취	기타수익	매입	기타비용	자산취득

공동기업	(주)골프존카운티	2,296,446	-	-	-	4,782	-

(주)지씨감포	45,956	-	-	-	655	-

(주)지씨선산	30,441	-	-	-	-	-

(주)지씨구미	39,305	-	-	-	-	-

(주)지씨사천	74,771	-	-	-	-	-

(주)지씨진천	52,265	-	-	-	1,782	-

(주)지씨경남	43,595	-	-	-	-	-

(주)지씨화랑	32,260	-	-	-	-	-

(주)지씨천안	48,194	-	-	-	1,527	-

(주)뉴딘파스텔	-	-	-	-	24,532	-

관계기업	(주)골프존	6,200,406	5,727,132	-	35,815	295,729	73,766

(주)골프존데카	843	-	75,925	2,175,606	-	-

골프존지디알아카데미(주)	49,848	-	-	-	194,300	-

기타	사내근로복지기금	-	-	-	-	48,000	-

골프존문화재단	1,894	-	-	-	-	-

합 계	8,916,224	5,727,132	75,925	2,211,421	523,307	73,766

(*) 지분법손익은 제외된 금액입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출(*)	배당 수취	자산의 처분	매입	기타비용	자산취득

공동기업	(주)골프존카운티	2,419,464	-	-	-	8,602	-

(주)지씨감포	49,201	-	-	-	1,691	-

(주)지씨선산	33,050	-	-	-	382	-

(주)지씨구미	42,205	-	-	-	-	-

(주)한올	86,327	-	-	-	-	-

(주)지씨진천	53,725	-	-	-	2,605	-

(주)지씨경남	43,064	-	-	-	-	-

(주)지씨화랑	35,891	-	-	-	1,182	-

(주)뉴딘파스텔	-	-	-	-	80,361	-

관계기업	(주)골프존	5,894,278	4,454,436	-	1,829,100	309,211	216,326

골프존지디알아카데미(주)	84,098	-	303	-	-	-

GOLFZON VINA Co., Ltd.	31,877	-	-	-	-	-

합 계	8,773,180	4,454,436	303	1,829,100	404,034	216,326

(*) 지분법손익은 제외된 금액입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	기타채무

공동기업	(주)골프존카운티	388,741	33,716	-	104,220

(주)지씨구미	33,916	-	-	-

(주)지씨선산	25,278	-	-	-

(주)지씨감포	39,222	-	-	720

(주)지씨사천	57,894	-	-	-

(주)지씨진천	52,492	-	-	1,960

(주)지씨경남	36,462	-	-	-

(주)지씨화랑	32,179	-	-	-

(주)지씨천안	34,907	-	-	1,680

(주)뉴딘파스텔	-	70	-	8,995

관계기업	(주)골프존	2,468,379	6,666,332	-	1,948,399

(주)골프존데카(*1)	-	37,155	6,700,000	612,591

(주)골프존씨엠	-	2,565	-	-

골프존지디알아카데미(주)	276	8,349	-	101,537

기타	골프존문화재단	2,083	-	-	-

임직원 등(*2)	-	-	1,570,266	-

합 계	3,171,829	6,748,187	8,270,266	2,780,102

(*1) 대여금 등에 대해서 대손충당금 6,700,001천원이 설정되어 있으며, 당분기 중 대손상각비환입은 5천원 입니다. (*2) 연결실체와 우리사주조합원의 금전소비대차계약입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	기타채무

공동기업	(주)골프존카운티	2,356,150	50,849	-	114,270

(주)지씨구미	34,271	-	-	-

(주)지씨선산	18,663	-	-	-

(주)지씨감포	41,401	-	-	420

(주)한올	61,097	-	-	700

(주)지씨경남	34,113	-	-	-

(주)지씨진천	48,305	-	-	800

(주)지씨화랑	40,845	-	-	-

(주)지씨천안	30,877	-	-	2,280

(주)뉴딘파스텔	-	27	-	8,566

관계기업	(주)골프존	2,046,445	1,488,755	-	1,670,886

(주)골프존데카(*1)	-	46,955	6,700,000	-

골프존지디알아카데미(주)	17,932	10,865	-	-

기타	임직원 등(*2)	-	-	1,593,446	-

합 계	4,730,099	1,597,451	8,293,446	1,797,922

(*1) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대해서 손실충당금 6,700,006천원이 설정되어 있습니다.(*2) 연결실체와 우리사주조합원 및 개인과의 금전소비대차계약입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자 대여금(현재가치할인차금 및 손실충당금 반영 전)의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	분기말

관계기업	(주)골프존데카	자금대여	6,700,000	-	-	6,700,000

기타	임직원 등(*1)	자금대여	1,593,446	-	(23,180)	1,570,266

합 계	8,293,446	-	(23,180)	8,270,266

(*1) 연결실체와 우리사주조합원 및 개인과의 금전소비대차계약입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	증가	감소	분기말

기타	임직원 등(*1)	자금대여	1,722,855	-	(14,717)	1,708,138

(*1) 연결실체와 우리사주조합원 및 개인과의 금전소비대차계약입니다.(5) 연결실체의 차입금에 대한 공동책임으로 인하여 (주)골프존으로부터 제공 받은 담보받은 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	담보제공처	담보제공자산	담보설정액

관계기업	(주)골프존	한국산업은행	대전사옥	17,040,000

(6) 분할 전 기존 채무에 대한 연대책임당분기말 현재 연결실체는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사인 (주)골프존의 분할 전 기존채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.(7) 골프장 책임임대차계약당분기말 현재 연결실체는 보유한 골프장을 공동기업 (주)골프존카운티와 책임임대차계약을 체결하여 임대하고 있습니다.

구 분	임차기간

골프존카운티 안성H	2023년 3월 ~ 2028년 2월

골프존카운티 청통	2023년 3월 ~ 2028년 2월

골프존카운티 선운	2023년 3월 ~ 2028년 2월

골프존카운티 안성W	2023년 3월 ~ 2028년 2월

해당 책임임대차계약 관련하여 공동기업 (주)골프존카운티는 사전 서면 통지로서 임대차기간을 5년 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다.(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,241,484	1,572,843

퇴직급여	97,947	105,991

주식보상비용	388,546	388,546

합 계	1,727,977	2,067,380

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건① 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계류법원	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울고등법원	유진자산운용(주) 등	펀드 판매회사와 운용회사불법 행위 손해배상의 소	2,415,308	2심 진행중

서울회생법원	개인	채권조사확정 이의의 소	95,188	1심 진행중

광주고등법원(전주)	주식회사 써미트	용역대금 청구의 소	100,000	2심 진행중

인도네시아 대법원	PT. CARPEDIEM MANDIRI	계약이행 청구의 소	USD 1,750,000	3심 진행중

② 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, IDR)

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행사항

광주고등법원(전주)	주식회사 써미트	준공지연에 대한 손해배상 청구의 소	1,341,287	2심 진행중

광주고등법원(전주)	개인	시스템 구매계약상대방의 매매대금 손해배상 청구의 소	300,000	2심 진행중

서울중앙지방법원	개인	시스템 구매계약상대방의 매매대금 손해배상 청구의 소	234,510	2심 진행중

서울중앙지방법원	개인	시스템 구매계약상대방의 매매대금 손해배상 청구의 소	371,870	1심 진행중

서울중앙지방법원	㈜대한전선	소송비용액 확정	-	1심 진행중

서울고등법원	주식회사 오렌지엔지니어링 외 1人	저작권침해금지 및 손해배상의 소	6,239,100	2심 진행중

서울중앙지방법원	주식회사 오렌지엔지니어링	저작권침해금지 및 손해배상의 소	100,000	1심 진행중

인도네시아 대법원	PT. CARPEDIEM MANDIRI	계약이행 청구의 소의 반소	IDR 37,250,000,000	3심 진행중

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은동 소송사건의 결과가 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증제공자	지급보증내역	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	납품하자지급보증 등	548,450	487,437

(주)하나은행	구매대금지급보증	2,000,000	2,000,000

(주)국민은행	구매대금지급보증	4,790,000	4,790,000

(주)국민은행	외화차입지급보증	USD 20,000,000	USD 20,000,000

(주)하나은행	신용공여 등	32,000,000	32,000,000

합 계	39,338,450	39,277,437

USD 20,000,000	USD 20,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	금융기관	한도액	사용액	비고

시설자금대출	(주)하나은행	24,000,000	24,000,000	담보신탁 1순위 수익권제공

운영자금대출	(주)하나은행	16,000,000	16,000,000	담보신탁 1순위 수익권제공

시설자금대출	(주)신한은행	6,300,000	6,300,000	-

시설자금대출	한국산업은행	10,000,000	8,214,220	-

시설자금대출	한국산업은행	4,200,000	3,600,000	-

시설자금대출	(주)우리은행	21,300,000	21,300,000	담보신탁 1순위 수익권제공

시설자금대출	(주)국민은행	20,940,000	20,940,000	담보신탁 1순위 수익권제공

시설자금대출	(주)국민은행런던지점	USD 20,000,000	USD 20,000,000	담보신탁 1순위 수익권제공

운영자금대출	(주)하나은행	11,200,000	9,637,500	담보신탁 1순위 수익권제공

운영자금대출	(주)하나은행	30,000,000	30,000,000	담보신탁 1순위 수익권제공

운영자금대출	(주)하나은행	2,000,000	398,000	-

시설자금대출	(주)대구은행	44,000,000	44,000,000	담보신탁 1순위 수익권제공

일반대출	한국산업은행	4,000,000	4,000,000	-

일반대출	한국산업은행	6,000,000	6,000,000	-

한도대출	한국산업은행	15,000,000	-	-

팩토링대출	(주)하나은행	90,000	-	-

원화지급보증	(주)하나은행	2,000,000	2,000,000	-

원화지급보증	(주)국민은행	5,000,000	4,790,000	-

합 계	222,030,000	201,179,720

USD 20,000,000	USD 20,000,000

(4) 당분기말 현재 연결실체의 담보신탁 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

신탁원본의우선수익자	순 위	담보신탁자산의장부금액	수익권리금	차입금	채무자

(주)하나은행	1 순위	36,844,653	48,000,000	40,000,000	(주)골프존뉴딘홀딩스

(주)대구은행	1 순위	98,837,990	52,800,000	44,000,000	리치먼드사모 골프존카운티삼성부동산투자신탁

(주)하나은행	1 순위	70,103,609	49,440,000	39,637,500	(주)지씨에이더블유

(주)우리은행	1 순위	47,565,982	25,560,000	21,300,000	(주)골프존카운티선운

(주)국민은행	1 순위	53,862,677	25,128,000	20,940,000	(주)골프존카운티영천

USD 24,000,000	USD 20,000,000

당분기말 현재 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산의 일부가 (주)하나자산신탁 등에 신탁되어 있습니다. 부동산담보신탁계약에 따라 신탁사로 소유권이 이전되어 있으며, 신탁자산의 수익권증서는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 신탁자산은 관련된 차입금을 상환하기 전까지 처분이 제한되어 있습니다.

31. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	4,179	-	4,179	4,179

복합금융상품	1,412,274	-	-	1,412,274	1,412,274

이자율 통화스왑	2,350,499	-	-	2,350,499	2,350,499

합 계	3,762,773	4,179	-	3,766,952	3,766,952

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	36,779,972	36,779,972	-

매출채권및기타채권	-	-	30,391,926	30,391,926	-

단기금융자산	-	-	14,000,000	14,000,000	-

장기금융자산	-	-	104,463	104,463	-

장기기타채권	-	-	13,161,242	13,161,242	-

합 계	-	-	94,437,603	94,437,603	-

공정가치로 측정되는 금융부채

비유동금융부채	10	-	-	10	10

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	62,852,055	62,852,055	-

단기차입부채	-	-	150,692,560	150,692,560	-

단기리스부채	-	-	9,011,489	9,011,489	-

장기기타채무	-	-	1,924,506	1,924,506	-

장기차입부채	-	-	69,773,160	69,773,160	-

비유동리스부채	-	-	19,428,604	19,428,604	-

미지급배당금	-	-	6,969,750	6,969,750	-

합 계	-	-	320,652,124	320,652,124	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	4,179	-	4,179	4,179

복합금융상품	1,412,274	-	-	1,412,274	1,412,274

이자율 통화스왑	1,742,622	-	-	1,742,622	1,742,622

합 계	3,154,896	4,179	-	3,159,075	3,159,075

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	44,152,812	44,152,812	-

매출채권및기타채권	-	-	19,555,802	19,555,802	-

단기금융자산	-	-	5,000,000	5,000,000	-

장기금융자산	-	-	104,463	104,463	-

장기기타채권	-	-	12,645,119	12,645,119	-

합 계	-	-	81,458,196	81,458,196	-

공정가치로 측정되는 금융부채

비유동금융부채	10	-	-	10	10

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	22,330,043	22,330,043	-

단기차입부채	-	-	93,688,560	93,688,560	-

단기리스부채	-	-	8,635,983	8,635,983	-

장기기타채무	-	-	1,665,877	1,665,877	-

장기차입부채	-	-	116,878,800	116,878,800	-

비유동리스부채	-	-	19,713,579	19,713,579	-

합 계	-	-	262,912,842	262,912,842	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(2) 당분기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

자 산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	4,179

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	-	1,412,274

파생상품자산-이자율 스왑 및 이자율 통화스왑	-	2,350,499	-

합 계	-	2,350,499	1,416,453

부 채

장기기타금융부채	-	10	-

합 계	-	10	-

(3) 파생상품연결실체는 장기차입금과 관련하여 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피할 목적으로금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 미결제된 스왑계약은다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	차입원금	최종만기일	이자율변동 위험회피	횐율변동 위험회피	평가금액

USD	KRW	수취이자율	지급이자율	수취원금	지급원금

(주)국민은행	USD 20,000,000	26,076,000	2024-02-02	SOFR 3M+1.47%	3.30%	USD 20,000,000	24,060,000	2,350,499

32. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 외환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	10,126,601	17,061,415

손익항목의조정:	782,691	(1,071,116)

법인세비용	923,092	3,495,949

감가상각비	4,667,321	4,068,162

무형자산상각비	200,266	298,089

충당부채전입액	16,428	4,978

퇴직급여	-	38,167

대손상각비(손실충당금환입)	(519)	1,485

주식보상비용	388,546	388,546

지분법손실	14,431	-

이자비용	2,637,699	1,836,594

외화환산손실	730,000	562,042

파생상품평가손실	-	29,661

파생상품처분손실	-	80,205

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	8,670

유형자산처분손실	-	30,561

리스처분손실	-	806

기타의대손상각비	17,138	29,624

기타충당부채전입액	-	195

기타비용	100	-

지분법이익	(7,188,323)	(10,968,619)

이자수익	(846,176)	(197,304)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(61,157)

매각예정자산처분이익	-	(224,069)

리스해지이익	(28,827)	-

외화환산이익	-	(1,415)

유형자산처분이익	-	(17,656)

무형자산처분이익	-	(80)

파생상품거래이익	(140,608)	-

파생상품평가이익	(607,877)	(474,550)

자산부채의 변동:	(11,638,753)	(20,654,729)

매출채권의 증가	(5,704,569)	(10,041,420)

미수금의 감소	915,215	1,030,310

재고자산의 증가	(40,116,931)	(38,561,663)

선급금의 감소(증가)	(499,667)	644,382

선급비용의 감소(증가)	(8,008)	173,950

장기선급비용의 감소	3,901	2,590

부가세대급금의 증가	(3,654,981)	(2,931,413)

기타보증금의 감소	-	8,700

매입채무의 증가	40,070,427	35,199,485

미지급금의 증가(감소)	488,780	(1,552,518)

미지급비용의 감소	(1,848,387)	(5,346,157)

선수금의 증가(감소)	392,865	(175,243)

선수수익의 감소	(6,580)	(309,803)

예수금의 증가	216,537	744,160

부가세예수금의 감소	(2,353,406)	(1,638,714)

장기미지급비용의 증가	53,530	57,272

장기선수수익의 감소	(1,560)	(6,196)

기타부채보증금의 증가	63,000	30,000

충당부채의 증가	72,114	79,036

장기미지급금의 감소	-	(3,568)

계약부채의 증가	279,007	1,942,081

영업에서 창출된 현금흐름	(729,461)	(4,664,430)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금	1,523,923	724,119

유형자산 처분관련 미수금	-	(975)

무형자산 취득관련 미지급금	134,887	(16,128)

장기차입금 유동성대체	47,835,640	1,105,354

미지급배당금	6,969,750	5,986,288

미수배당금	5,727,132	4,454,436

리스로 취득한 자산	2,214,140	971,435

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	기타증감	환율변동	분기말

단기차입부채	46,000,000	10,000,000	-	-	56,000,000

유동성장기차입부채	47,688,560	(831,640)	47,835,640	-	94,692,560

장기차입부채	116,878,800	-	(47,835,640)	730,000	69,773,160

리스부채	28,349,562	(2,410,926)	2,501,457	-	28,440,093

미지급배당금	-	-	6,969,750	-	6,969,750

임대보증금	1,932,605	201,192	(15,979)	-	2,117,818

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	기타증감	환율변동	분기말

단기차입부채	42,024,000	-	-	-	42,024,000

유동성장기차입부채	109,165,697	(46,141,294)	1,105,354	402,776	64,532,533

장기차입부채	67,890,408	45,000,000	(1,105,355)	156,000	111,941,053

리스부채	22,841,759	(1,900,139)	870,660	-	21,812,280

미지급배당금	-	-	5,986,288	-	5,986,288

임대보증금	2,262,100	(85,313)	(25,797)	-	2,150,990