골프존홀딩스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제20(당) 기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제19(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 골프존뉴딘홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 골프존뉴딘홀딩스(이하 '지배기업')은 스크린 골프, 인터넷 온라인 서비스업, 골프용품의 제조와 판매 및 서비스 사업 등을 주 사업목적으로 하여 2000년 5월 8일 설립되었으며, 2011년 5월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 서울특별시 강남구 영동대로 735번지에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 2015년 3월 1일을 분할기일로 하여, 스크린골프 및 해외사업부문을 인적분할의 방법으로, 유통사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 지배기업은 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2018년 3월 23일 사명을 주식회사 골프존뉴딘에서 주식회사 골프존뉴딘홀딩스로 변경하였습니다. 당분기말 현재의 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업의 당분기말 현재 자본금은 21,418,409천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김영찬	4,561,196	10.65

김원일	18,370,729	42.89

자기주식	77,616	0.18

우리사주조합	35,625	0.08

기타	19,791,652	46.20

합 계	42,836,818	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)골프존유통	골프용품 유통 및 판매	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)골프존카운티자산관리	골프장 투자	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)골프존카운티선운	부동산 임대업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)골프존카운티영천	부동산 임대업	대한민국	100.00	100.00	12월

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	부동산 임대업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)지씨에이더블유	부동산 임대업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)뉴딘콘텐츠	게임개발업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)뉴딘미다트	미디어아트 및 유아동 공간사업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)뉴딘스퀘어	非골프VR 및 공간사업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)골프존데카	골프거리측정기 제조, 판매	대한민국	73.63	73.63	12월

Deca International Corp.	골프거리측정기 판매	미국	73.63	73.63	12월

(주)골프존조이마루	부동산 관리	대한민국	100.00	100.00	12월

GOLFZON NEWDIN INTERNATIONAL INC.	특수목적회사	미국	100.00	100.00	12월

Leadbetter Golf Academies LLC	골프레슨 사업	미국	100.00	100.00	12월

2) 당분기 중 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

3) 당분기 중 연결대상 종속기업에 제외된 기업은 없습니다.

4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)골프존유통	93,954,215	46,122,901	126,431,553	1,814,149	1,814,149

(주)골프존카운티자산관리	105,907,098	1,896,414	373,912	437,586	441,651

(주)골프존카운티선운	55,343,247	25,371,935	774,029	(1,107,147)	(1,112,799)

(주)골프존카운티영천	62,979,034	58,304,076	1,839,449	(1,576,445)	(1,576,445)

리치먼드사모골프존카운티 삼성부동산투자신탁	81,368,761	44,366,401	1,184,601	(347,232)	(347,232)

(주)지씨에이더블유	66,464,722	60,498,752	1,791,941	(470,276)	(477,579)

(주)뉴딘콘텐츠	20,210,548	25,270,963	7,659,827	(6,305,930)	(6,305,445)

(주)뉴딘미다트	689,136	1,146,551	1,411,311	(1,768,494)	(1,768,494)

(주)뉴딘스퀘어	3,082,180	2,949,825	938,093	(1,990,627)	(1,990,627)

(주)골프존데카	13,443,991	11,888,344	12,457,769	(486,733)	(486,733)

(주)골프존조이마루	702,602	528,505	4,379,890	69,949	69,949

GOLFZON NEWDIN INTERNATIONAL INC.	20,108,781	2,860,605	-	(40,445)	(40,445)

Leadbetter Golf Academies LLC	5,008,046	881,561	2,415,370	(1,335,520)	(1,335,520)

Deca International Corp.	4,868,355	8,327,749	3,943,599	(3,031,488)	(3,031,488)

(*1) 상기 재무정보는 개별 회사의 별도재무제표 상 재무정보입니다.

(3) 비연결구조화기업연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업을 보유하고 있지 아니합니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책

연결실체는 아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다.

2) 리스이용자연결실체는 건물, 차량운반구, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	비품	합계

당기초	27,236,098	264,199	14,813	27,515,110

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물, 차량운반구와 사무기기 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.. 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.. 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.. 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.3) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 4) 전환시점 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1116호 반영전	조정	공시금액

자산

사용권자산	-	27,515,110	27,515,110

선급비용	2,015,866	(2,015,866)	-

총자산	774,743,339	25,499,244	800,242,583

부채

단기리스부채	-	6,214,692	6,214,692

장기리스부채	-	19,284,552	19,284,552

총부채	288,773,468	25,499,244	314,272,712

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분 차입이자율은 3.50% ~ 7.18% 입니다 . (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	지주	골프장임대	골프용품	공간사업 및 기타	합계

총매출액	10,226,415	5,963,932	138,315,928	16,804,491	171,310,766

부문간매출액	(2,813,841)	-	2,371,176	4,112,669	3,670,004

외부매출액	13,040,256	5,963,932	135,944,752	12,691,822	167,640,762

지분법이익	7,819,409	-	-	-	7,819,409

부문매출액	20,859,667	5,963,932	135,944,750	12,691,822	175,460,171

부문영업손익	7,566,306	2,834,762	(44,982)	(11,050,499)	(694,413)

부문분기순손익	(1,877,555)	(1,902,128)	(1,140,086)	(7,491,778)	(12,411,547)

감가상각비(*1)	2,247,452	2,570,615	5,147,177	1,612,534	11,577,778

무형자산상각비	548,735	511	586,479	3,002,478	4,138,203

(*1) 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산 감가상각비의 합계입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	지주	골프장임대	골프용품	공간사업 및 기타	계속사업 소계	중단사업(*1)	합계

총매출액	16,928,472	5,720,768	118,113,124	12,268,324	153,030,688	1,183,501	154,214,189

부문간매출액	3,091,116	216,726	1,287,636	507,506	5,102,984	346,661	5,449,645

외부매출액	13,837,356	5,504,042	116,825,488	11,760,818	147,927,704	836,840	148,764,544

지분법이익	26,458,453	-	-	-	26,458,453	-	26,458,453

부문매출액	40,295,809	5,504,042	116,825,488	11,760,818	174,386,157	836,840	175,222,997

부문영업손익	19,445,352	2,003,912	1,170,293	(9,598,143)	13,021,414	(2,304,734)	10,716,680

부문분기순손익	49,931,757	(2,154,103)	1,209,649	(9,859,182)	39,128,121	(2,369,174)	36,758,947

감가상각비(*2)	2,479,810	2,833,444	1,594,401	919,103	7,826,758	-	7,826,758

무형자산상각비	1,051,025	380	247,692	271,743	1,570,840	-	1,570,840

(*1) 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외된 골프장운영 및 커머스사업부문을 중단사업으로 분류하였습니다. (*2) 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 합계입니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	71,616	62,923

예적금 등	26,116,348	15,791,015

연결재무상태표 상 현금및현금성자산	26,187,964	15,853,938

6. 장단기금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산(*1)	479,000	15,000	964,784	-

당기손익-공정가치측정금융자산	3,087,439	-	2,815,235	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,909	27,990,546	21,909	28,035,727

합계	3,588,348	28,005,546	3,801,928	28,035,727

(*1) 상기 상각후원가 측정 금융자산 중 정기예적금 324백만원은 당분기말 현재 (주)KEB하나은행 등의 단기차입금과 관련하여 담보로 제공하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전장부가액	공정가액	평가손익	평가전장부가액	공정가액	평가손익

기타 채무증권	2,815,235	3,087,439	272,204	2,884,699	2,815,235	(69,464)

기타 채무증권은 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 채무증권으로, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 내재파생상품을 분리하지 않고 복합금융상품 전체를 당기손익-공정가치측정항목으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액	공정가액	미실현보유손익누계(*1)

단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

출자금	-	21,909	21,909	21,909

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

출자금	71,870	103,416	103,416	31,546

비상장지분증권	31,697,730	27,887,130	27,887,130	(3,810,600)

소계	31,769,600	27,990,546	27,990,546	(3,779,054)

합계	31,769,600	28,012,455	28,012,455	(3,757,145)

(*1) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액	공정가액	미실현보유손익누계(*1)

단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

출자금	-	21,909	21,909	21,909

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

출자금	121,908	148,597	148,597	26,689

비상장지분증권	31,697,730	27,887,130	27,887,130	(3,810,600)

소계	31,819,638	28,035,727	28,035,727	(3,783,911)

합계	31,819,638	28,057,636	28,057,636	(3,762,002)

(*1) 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전 금액입니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	합계	채권액	손실충당금	합계

유동	매출채권	17,530,019	(2,738,384)	14,791,635	12,689,009	(1,757,522)	10,931,487

미수금	1,350,097	(664,173)	685,924	1,250,516	(664,361)	586,155

미수수익	11,092	-	11,092	263,029	-	263,029

대여금	4,849,005	(1,849,005)	3,000,000	12,351,088	(1,849,005)	10,502,083

보증금(*1)	3,960	-	3,960	1,642,489	-	1,642,489

합 계	23,744,173	(5,251,562)	18,492,611	28,196,131	(4,270,888)	23,925,243

비유동	매출채권(*1)	-	-	-	21,913	-	21,913

대여금(*1)	421,768	-	421,768	426,996	-	426,996

보증금(*1)	8,739,998	-	8,739,998	10,306,042	-	10,306,042

합 계	9,161,766	-	9,161,766	10,754,951	-	10,754,951

(*1) 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	집합 평가	개별 평가	계

3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	12개월 초과 연체

총장부금액	13,522,871	1,201,357	931,729	1,925,201	1,298,958	18,880,116

기대손실율	3.46%	18.11%	35.95%	56.25%	100.00%	17.35%

손실충당금	468,084	217,557	334,952	1,083,006	1,298,958	3,402,557

순장부금액	13,054,787	983,800	596,777	842,195	-	15,477,559

② 전기말

(단위: 천원)

구분	집합 평가	개별 평가	계

3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	12개월 초과 연체

총장부금액	11,413,517	280,321	43,894	1,141,323	1,082,383	13,961,438

기대손실율	1.49%	28.75%	97.57%	92.17%	99.46%	17.35%

손실충당금	169,905	80,601	42,828	1,052,009	1,076,540	2,421,883

순장부금액	11,243,612	199,720	1,066	89,314	5,843	11,539,555

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	1,757,522	664,361	1,849,005	4,270,888

손상차손 인식금액	909,263	1,289	-	910,552

손상차손 환입	(5,844)	(732)	-	(6,576)

제각	(23,476)	(745)	-	(24,221)

환율변동효과	100,919	-	-	100,919

분기말금액	2,738,384	664,173	1,849,005	5,251,562

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	132,782	539,089	1,849,005	2,520,876

손상차손 인식금액	868,459	131,484	-	999,943

손상차손 환입	(134,531)	-	-	(134,531)

제각	-	(18,863)	-	(18,863)

사업결합	1,545,214	90,039	-	1,635,253

환율변동효과	(6,279)	-	-	(6,279)

분기말금액	2,405,645	741,749	1,849,005	4,996,399

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	48,187,997	(538,158)	47,649,839	49,108,262	(517,211)	48,591,051

제품	2,869,420	(1,235,809)	1,633,611	2,193,571	(1,140,128)	1,053,443

원재료	2,006,131	(853,083)	1,153,048	1,903,934	(473,898)	1,430,036

재공품	28,918	(6)	28,912	313,965	(4)	313,961

합 계	53,092,466	(2,627,056)	50,465,410	53,519,732	(2,131,241)	51,388,491

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,962,843	-	2,508,894	-

선급비용	361,219	23,207	1,076,181	40,894

부가세대급금	48,129	-	557,618	-

합계	2,372,191	23,207	4,142,693	40,894

10. 관계기업및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)골프존	관계기업투자	대한민국	골프시뮬레이터 제조 및 판매	20.28%	96,999,806	20.28%	95,477,654

(주)골프존카운티(*1,2)	공동기업투자	대한민국	골프장운영업	50.00%	72,848,969	50.00%	69,475,064

태양시티건설(주)	관계기업투자	대한민국	골프장운영업	18.64%	15,631,472	18.64%	15,614,270

(주)뉴딘파스텔	공동기업투자	대한민국	공연ㆍ예술ㆍ문화	50.00%	-	50.00%	1,397

(주)이츠원	관계기업투자	대한민국	소프트웨어개발	49.00%	194,138	49.00%	105,938

합 계	185,674,385	180,674,323

(*1) 종속기업인 ㈜골프존카운티자산관리(분할전, ㈜골프존카운티)가 인적분할하여 ㈜골프존카운티자산관리(존속법인)와 ㈜골프존카운티(신설법인)로 분할되었으며, 분할신설법인인 ㈜골프존카운티는 전기 중 제3자배정 유상증자로 인해 지배력이 공동지배력으로 변경되어 매각예정자산 및 부채에서 공동기업으로 분류가 변경되었습니다.(*2) 공동기업이 발행한 의결권 없는 전환우선주로 인해 순자산가액에 대한 연결실체의 몫의 계산 시 적용하는 지분율은 44.51% 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중의 관계기업및공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	처분ㆍ배당	지분법자본변동	분기말

(주)골프존	95,477,654	-	3,674,077	(2,354,488)	202,563	96,999,806

(주)골프존카운티	69,475,064	-	3,727,416	-	(353,511)	72,848,969

태양시티건설(주)	15,614,270	-	391,113	(373,911)	-	15,631,472

(주)뉴딘파스텔	1,397	60,000	(61,397)	-	-	-

(주)이츠원	105,938	-	88,200	-	-	194,138

합 계	180,674,323	60,000	7,819,409	(2,728,399)	(150,948)	185,674,385

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	대체	처분ㆍ배당	지분법자본변동	분기말

(주)골프존	126,801,248	2,839,061	-	(3,054,470)	33,956	126,619,795

(주)골프존카운티(*1)	-	23,465,208	50,526,310	-	-	73,991,518

태양시티건설(주)	15,404,999	148,847	-	-	-	15,553,846

대덕벤처드림타운(주)	97,962	475	-	(98,437)	-	-

(주)뉴딘파스텔	58,268	(43,598)	-	-	-	14,670

(주)이츠원	48,040	48,460	-	-	-	96,500

합 계	142,410,517	26,458,453	50,526,310	(3,152,907)	33,956	216,276,329

(*1) 연결실체는 전분기 중 인적분할로 신설된 (주)골프존카운티의 제3자배정 유상증자로 인해 지배력을 상실하여 관련 자산 부채를 제거한 후 공동기업투자를 인식하였으며, 분류변경 시점의 공정가치와 장부가액과의 차이로 처분손익 51,019,906천원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업및공동기업투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	비지배지분	매출	분기순손익	총포괄손익