골프존홀딩스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제21(당) 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제20(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 골프존뉴딘홀딩스

1. 당사의 개요주식회사 골프존뉴딘홀딩스(이하 "당사")는 스크린 골프, 인터넷 온라인 서비스업, 골프용품의 제조와 판매 및 서비스 사업 등을 주 사업목적으로 하여 2000년 5월 8일 설립되었으며, 2011년 5월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 서울특별시 강남구 영동대로 735번지에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2015년 3월 1일을 분할기일로 하여, 스크린골프 및 해외사업부문을 인적분할의 방법으로, 유통사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 당사는 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 한편, 당사는 2018년 3월 23일 사명을 주식회사 골프존뉴딘에서 주식회사 골프존뉴딘홀딩스로 변경하였습니다.

당사의 당분기말 현재 자본금은 납입자본금은 21,418,409천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김영찬	4,561,196	10.65

김원일	18,370,729	42.89

자기주식	77,616	0.18

우리사주조합	29,607	0.07

기타	19,797,670	46.21

합 계	42,836,818	100.00

2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 한편, 세계적인 Covid-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2020년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다 .

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	3,600	3,600

예적금 등	11,454,081	9,700,134

합계	11,457,681	9,703,734

6. 장기금융자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,142,993	2,959,284

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	331,844	331,844

합계	3,474,837	3,291,128

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	2,470,176	-	2,408,025	-

손실충당금	(761,034)	-	(821,931)	-

소 계	1,709,142	-	1,586,094	-

기타채권	대여금(*)	31,274,334	13,000,000	31,298,488	13,000,000

손실충당금	(14,751,000)	-	(14,751,000)	-

미수금	7,952,581	-	815,926	-

손실충당금	(535,904)	-	(459,690)	-

미수수익	316,569	-	123,382	-

보증금(*)	33,063	13,108	-	45,994

소 계	24,289,643	13,013,108	17,027,106	13,045,994

합 계	25,998,785	13,013,108	18,613,200	13,045,994

(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	16,032,621	2,461,412

환입	(60,896)	(5,946)

손상차손	76,213	13,577,155

기말금액	16,047,938	16,032,621

8. 재고자산

당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

상품	121,157

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,332	126,026

선급비용	421,847	68,187

합계	424,179	194,213

10. 매각예정비유동자산전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

투자부동산(토지, 건물)	1,711,745	2,434,000

11. 종속기업, 공동기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업	184,716,331	190,032,576

관계기업및공동기업	176,287,721	174,499,019

합 계	361,004,052	364,531,595

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

㈜골프존카운티자산관리	대한민국	골프장 투자	2020년 3월 31일	100.00%	128,172,338	100.00%	132,943,342

㈜골프존유통	대한민국	골프용품 유통 및 판매	2020년 3월 31일	100.00%	47,703,150	100.00%	48,051,453

㈜뉴딘콘텐츠(*1)	대한민국	스크린 야구 및 소프트웨어 개발	2020년 3월 31일	100.00%	-	100.00%	-

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁(*2)	대한민국	부동산투자업	2020년 3월 31일	10.00%	5,214,159	10.00%	5,221,116

㈜골프존데카	대한민국	골프거리측정기 제조, 판매	2020년 3월 31일	73.63%	-	73.63%	-

㈜골프존조이마루	대한민국	조이마루사업 운영 및 관리	2020년 3월 31일	100.00%	207,553	100.00%	114,012

GOLFZON NEWDININTERNATIONAL INC.	미국	특수목적회사	2020년 3월 31일	100.00%	3,419,131	100.00%	3,702,653

합 계	184,716,331	190,032,576

(*1) 전기 중 (주)뉴딘콘텐츠는 (주)뉴딘미다트와 (주)뉴딘스퀘어를 흡수합병 하였습니다.(*2) 종속기업인 ㈜골프존카운티자산관리가 보유한 지분을 합산하는 경우 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

공동기업	㈜골프존카운티(*)	대한민국	골프장PM 및 운영컨설팅	2020년 3월 31일	50.00%	81,163,025	50.00%	79,009,723

관계기업	㈜골프존	대한민국	골프시뮬레이터 제조 및 판매	2020년 3월 31일	20.28%	95,124,696	20.28%	95,489,296

합 계	176,287,721	174,499,019

(*) 전기 중 공동기업이 추가로 발행한 의결권 없는 전환우선주로 지분법 시 적용하는 유효지분율은 44.51%에서 33.20%로 변경되었습니다.당사는 2017년 9월부터 (주)골프존카운티(이하 "대상회사")의 주주인 한국골프인프라투자(주)(이하 "투자자")와 주주간 계약을 체결하고 있습니다. 해당 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

당사의 매도청구권(Call Option)	투자자는 대상회사가 상장하는 경우 전환우선주를 전부 또는 일부를 전환하는 권리를 가지며, 투자자의 49%를 초과하는 주식에 대하여 당사에게 대상회사의 최종공모가격으로 매도할 것을 청구할 수 있음. 또한 투자자의 귀책사유 등으로 당사가주주간 계약의 해지를 통지한 경우 공정가격의 75%를 행사가격으로 매도를 청구할 수 있음.

투자자의 매수청구권(Put Option)	당사의 귀책사유로 투자자가 주주간 계약의 해지를 통지한 경우 투자자는 당사에게 공정가격의125%를 행사가격으로 매수를 청구할 수 있음.

투자자의 공동매도청구권(Drag Along Right)	투자자는 대상회사의 상장기한 내에 상장절차가 완료되지 않은 경우 및 당사의 중대한 귀책사유로 주주간 계약이 해제되는 등의 경우 전환우선주를 전부 또는 일부 전환할 수 있는 권리를 가지고 있으며, 투자자는 당사가 보유하고 있는 주식 전부를 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식과 동일한 가격 및 거래조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있음. 또한, 투자자는 처분제한일 경과 및 상장절차 완료 이후에도 공동매도청구권이 있음.

당사의 병행매도청구권(Tag-Along Right)	투자자가 당사에게 공동매도청구권을 행사할 경우, 당사는 당사가 지정하는 제3자에게 먼저 대상회사 주식을 매도하고 투자자에게 동일한 가격 및 거래조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있음.

당사의 주식 처분 제한	당사와 투자자는 효력발생일(2018월 2월)로부터 5년까지 사전 동의없이 제3자에게 양도 할 수 없음.

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업및공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기초	지분법손익	취득ㆍ대체	처분ㆍ배당	지분법자본변동	기타증감액	분기말

종속기업	㈜골프존카운티자산관리(*1)	132,943,342	(1,150,604)	-	(3,996,863)	4,843	371,620	128,172,338

㈜골프존유통	48,051,453	(348,303)	-	-	-	-	47,703,150

㈜뉴딘콘텐츠(*1)(*2)	-	-	-	-	(2,672)	2,672	-

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	5,221,116	(6,957)	-	-	-	-	5,214,159

㈜골프존데카(*3)	-	-	-	-	-	-	-

㈜골프존조이마루	114,012	93,541	-	-	-	-	207,553

GOLFZON NEWDININTERNATIONAL INC.	3,702,653	(717,833)	230,620	-	203,691	-	3,419,131

소 계	190,032,576	(2,130,156)	230,620	(3,996,863)	205,862	374,292	184,716,331

공동기업	㈜골프존카운티	79,009,723	2,110,228	-	-	43,074	-	81,163,025

관계기업	㈜골프존	95,489,296	2,111,695	-	(2,609,027)	132,732	-	95,124,696

합 계	364,531,595	2,091,767	230,620	(6,605,890)	381,668	374,292	361,004,052

(*1) 당분기 중 금융보증 제공으로 인한 종속기업투자주식 374,292천원을 인식하였습니다 .(*2) 당분기 말 현재 지분법 중지로 인식하지 못한 지분변동누적액은 2,299,481천 원 입니다.(*3) 당분기 말 현재 지분법 중지로 인식하지 못한 지분변동누적액은 993,956 천원 입니다.

② 전 분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기초	지분법손익	취득ㆍ대체	처분ㆍ배당	지분법자본변동	기타증감액	기말

종속기업	㈜골프존카운티자산관리(*)	136,076,241	(1,237,357)	-	-	(8,890)	778,211	135,608,205

㈜골프존유통	45,958,763	(858,486)	-	-	-	-	45,100,277

㈜뉴딘콘텐츠	-	(485)	-	-	485	-	-

㈜뉴딘미다트	853,128	(383,938)	-	-	(53,706)	-	415,484

㈜뉴딘스퀘어	2,072,537	(563,227)	-	-	(50,998)	-	1,458,312

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	5,262,806	(10,868)	-	-	-	-	5,251,938

㈜골프존데카	5,553,001	(439,893)	-	-	(151,308)	-	4,961,800

㈜골프존조이마루	104,148	81,953	-	-	-	-	186,101

GOLFZON NEWDININTERNATIONAL INC.	11,387,686	(576,418)	4,538,800	-	206,525	-	15,556,593

소 계	207,268,310	(3,988,719)	4,538,800	-	(57,892)	778,211	208,538,710

공동기업	㈜골프존카운티	69,475,064	(733,277)	-	-	6,677	-	68,748,464

관계기업	㈜골프존	95,477,653	1,964,687	-	(2,354,488)	37,672	-	95,125,524

합 계	372,221,027	(2,757,309)	4,538,800	(2,354,488)	(13,543)	778,211	372,412,698

(* ) 전분기 중 금융보증 제공으로 인한 종속기업투자주식 778,211천원을 인식하였습니다 .

(5) 당분기말 및 전분기말 현재 종 속기업, 관 계기 업및공동기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익	배당수령

지배주주지분	비지배지분

종속기업	㈜골프존카운티자산관리(*)	331,967,063	205,956,174	126,010,889	-	1,857,993	(1,247,361)	(1,242,518)	3,996,863

㈜골프존유통	100,528,891	52,870,633	47,658,258	-	35,383,954	(374,966)	(374,966)	-

㈜뉴딘콘텐츠	14,819,650	25,489,704	(10,670,054)	-	2,694,575	61,733	61,733	-

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	81,211,507	44,347,462	36,864,045	-	393,865	(69,571)	(69,571)	-

㈜골프존데카(*)	8,656,178	15,695,894	(7,039,716)	-	3,158,851	(1,438,671)	(1,359,513)	-

㈜골프존조이마루	1,063,261	855,708	207,553	-	1,400,544	93,541	93,541	-

GOLFZON NEWDININTERNATIONAL INC.(*)	9,123,306	5,683,304	3,440,002	-	1,299,242	(697,457)	(493,271)	-

소 계	547,369,856	350,898,879	196,470,977	-	46,189,024	(3,672,752)	(3,384,565)	3,996,863

공동기업	㈜골프존카운티(*)	831,995,297	601,836,778	215,672,141	14,486,378	29,563,483	7,292,021	7,421,776	-

관계기업	㈜골프존(*)	331,046,536	131,395,334	199,651,202	-	72,748,873	11,812,718	12,466,886	2,609,027

합 계	1,710,411,688	1,084,130,991	611,794,319	14,486,378	148,501,380	15,431,987	16,504,097	6,605,890

(*) 상기 요약재무정보는 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다.

② 전분기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익	배당수령

지배주주지분	비지배지분

종속기업	㈜골프존카운티자산관리(*)	336,445,256	202,347,656	134,097,600	-	1,843,534	(1,026,445)	(1,035,335)	-

㈜골프존유통	94,496,414	49,399,256	45,097,158	-	32,464,211	(861,605)	(861,605)	-

㈜뉴딘콘텐츠	25,775,041	26,683,624	(908,583)	-	2,941,658	(2,154,097)	(2,153,612)	-

㈜뉴딘미다트	2,159,182	1,371,191	716,772	71,219	657,765	(488,063)	(488,063)	-

㈜뉴딘스퀘어	4,269,376	2,760,007	1,441,741	67,628	60,151	(579,798)	(579,798)	-

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁	96,873,932	44,354,549	52,519,383	-	390,528	(107,751)	(107,751)	-

㈜골프존데카(*)	15,286,246	11,251,964	4,034,282	-	4,065,230	(744,338)	(755,235)	-

㈜골프존조이마루	996,644	810,543	186,101	-	1,453,516	81,953	81,953	-

GOLFZON NEWDININTERNATIONAL INC.(*)	20,683,290	5,126,697	15,556,593	-	878,914	(576,417)	(369,892)	-

소 계	596,985,381	344,105,487	252,741,047	138,847	44,755,507	(6,456,561)	(6,269,338)	-

공동기업	㈜골프존카운티(*)	678,721,351	476,064,183	154,075,546	48,581,622	20,979,283	(2,043,574)	(2,037,219)	-

관계기업	㈜골프존(*)	331,616,498	101,325,177	230,291,321	-	60,526,704	9,669,858	9,860,435	2,354,488

합 계	1,607,323,230	921,494,847	637,107,914	48,720,469	126,261,494	1,169,723	1,553,878	2,354,488

(*) 상기 요약재무정보는 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다.

(6) 당분기말 현재 종 속기업, 관 계기 업및공동기업 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	기업명	보유주식수	주당시장가격	공정가치

종속기업	㈜골프존데카(*)	3,027,111 주	2,095원	6,341,798천원

관계기업	㈜골프존	1,272,696 주	38,950원	49,571,509천원

(*) ㈜골프존데카는 코넥스 시장에 상장되어 있어 코넥스 시장의 공표된 시장가격을 표시하였습니다.

12. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	70,002,997	83,633,825

취득	194,160	229,344

처분	-	(71)

감가상각	(385,788)	(576,853)

대체	(1,228,245)	(2,186,162)

기말장부금액	68,583,124	81,100,083

13. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	53,414,206	43,766,196

대체	1,223,041	2,176,892

감가상각	(198,006)	(147,449)

기말장부금액	54,439,241	45,795,639

14. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	2,427,515	3,305,296

취득	2,360	-

대체	5,204	2,377

상각비	(127,558)	(197,415)

기말장부금액	2,307,521	3,110,258

15. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	116,340	-

회계정책변경효과	-	160,085

증가	-	86,185

감가상각비	(20,603)	(24,388)

기말장부금액	95,737	221,882

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	78,639	36,005	-	-

회계정책변경효과	-	-	71,855	54,362

증가	-	-	31,397	54,788

이자비용	1,684	-	2,705	-

지급	(21,840)	-	(23,963)	-

유동성대체	9,750	(9,750)	21,257	(21,257)

기말장부금액	68,233	26,255	103,251	87,893

(3) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	71,972	68,233

1년초과 5년이내	26,945	26,255

소 계	98,917	94,488

차감: 현재가치 조정금액	(4,429)	-

리스부채의 현재가치	94,488	94,488

16. 기타채무

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	591,976	-	766,839	-

미지급비용	189,319	136,528	365,762	130,689

보증금	1,308,408	775,528	1,525,295	739,060

금융보증부채(*)	2,124,000	1,661,605	36,001	1,427,182

합계	4,213,703	2,573,661	2,693,897	2,296,931

(*) 주석 26에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 종속기업의 금융기관 약정에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입부채	9,300,000	-	9,300,000	-

장기차입부채	-	54,200,000	-	54,200,000

합 계	9,300,000	54,200,000	9,300,000	54,200,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말

(주)우리은행	시설자금	3.36%	6,300,000	6,300,000

운영자금	3.62%	3,000,000	3,000,000

합 계	9,300,000	9,300,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말

(주)KEB하나은행	운영자금	2.72%	24,000,000	24,000,000

시설자금	3.45%	16,000,000	16,000,000

(주)KDB산업은행	시설자금	3.02%	10,000,000	10,000,000

시설자금	2.84%	4,200,000	4,200,000

합 계	54,200,000	54,200,000

(4) 당분기말 현재 당사는 (주)KEB하나은행, (주)KDB산업은행의 장단기차입부채와 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 담보제공자산의 장부금액은 118,430,208천원이며 채권최고액은 142,116,250천원입니다.

(5) 당분기말 현재 장기차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금

1년이내	-

1년초과 2년이내	16,357,220

2년초과 3년이내	26,028,560

3년초과 4년이내	2,028,560

4년초과 5년이내	2,028,560

5년초과	7,757,100

합 계	54,200,000

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	-	-	266,000	-

선수수익	2,333	17,867	2,372	15,527

예수금	26,197	-	46,842	-

부가세예수금	377,931	-	221,839	-

계약부채(*)	1,420,923	-	701,692	-

합 계	1,827,384	17,867	1,238,745	15,527

(*) 당사는 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 지급한 대가에 대해 계약부채를 인식하였습니다.

19. 퇴직급여당사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	90,496	113,816

20. 자본금과 기타불입자본당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 200,000,000주,42,836,818주 및 500원입니다. 당분기와 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동은 없습니다.

21. 영업손익(1) 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분법이익	4,315,465	2,046,639

브랜드로열티 및 기타	3,670,816	3,566,157

합 계	7,986,281	5,612,796

(2) 영업비용 중 지분법손실과 대손상각비를 제외한 당분기와 전분기의 기타영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	760,965	1,010,191

퇴직급여	90,496	113,816

복리후생비	222,906	269,849

여비교통비	36,492	86,886

접대비	14,044	12,160

통신비	4,181	8,471

수도광열비	230,059	240,171

세금과공과	43,329	55,177

감가상각비	604,397	748,690

지급임차료	3,899	5,649

수선비	45,745	29,795

보험료	17,478	30,882

차량유지비	8,335	34,978

운반비	85	83

교육훈련비	9,532	24,376

도서인쇄비	1,776	3,019

소모품비	21,661	14,569

지급수수료	1,782,423	1,901,643

광고선전비	78,207	116,202

무형자산상각비	127,558	197,415

합계	4,103,568	4,904,022

22. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

상각후원가금융자산 이자수익	532,834	506,444

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	183,708	71,204

금융보증수익	171,738	211,433

금융수익 소계	888,280	789,081

금융원가:

이자비용	494,782	471,547

금융보증비용	2,119,869	-

금융원가 소계	2,614,651	471,547

순금융손익	(1,726,371)	317,534

23. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	-	18

외화환산이익	51	-

수입임대료	4,235	3,273

매각예정자산처분이익	798,369	-

기타영업외수익	22,934	23,803

합 계	825,589	27,094

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	3,005	18,450

기타영업외비용	6,617	-

합 계	9,622	18,450

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 87.6%입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	141,350	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	451,844	1,364,094

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액	(9,476)	(1,469)

법인세비용	583,718	1,362,625

25. 주당손익

당분기와 전분기 중 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	149,575,998	(6,102,834,906)

가중평균유통보통주식수(*)	42,759,202	42,759,202

보통주기본주당손익	3	(143)

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.한편, 당분기 및 전분기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

종속기업(*1)	(주)골프존카운티자산관리(주)골프존카운티선운(주)골프존카운티영천(주)지씨에이더블유리치먼드사모골프존카운티 삼성부동산투자신탁(주)골프존유통(주)뉴딘콘텐츠(주)골프존데카Deca International Corp(주)골프존조이마루GOLFZON NEWDIN INTERNATIONAL INC.GOLFZON Leadbetter Golf Academies, LLC	(주)골프존카운티자산관리(주)골프존카운티선운(주)골프존카운티영천(주)지씨에이더블유리치먼드사모골프존카운티 삼성부동산투자신탁(주)골프존유통(주)뉴딘콘텐츠(*2)(주)골프존데카Deca International Corp(주)골프존조이마루GOLFZON NEWDIN INTERNATIONAL INC.GOLFZON Leadbetter Golf Academies, LLC(*3)

공동기업(*4)	(주)뉴딘파스텔(주)골프존카운티(주)골프존카운티매니지먼트(주)지씨순천(주)지씨선산(주)지씨구미(주)지씨감포제이스가노야골프코스(주)제이스키타고골프코스(주)제이스고바야시골프코스(주)(주)한올농업회사법인주식회사지씨영농(주)지씨진천(*6)(주)지씨경남(*6)(주)베스트그린(*6)농업회사법인주식회사레이크힐스(*6)	(주)뉴딘파스텔(주)골프존카운티(주)골프존카운티매니지먼트(주)지씨순천(*5)(주)지씨선산(주)지씨구미(주)지씨감포제이스가노야골프코스(주)제이스키타고골프코스(주)제이스고바야시골프코스(주)(주)한올농업회사법인주식회사지씨영농(*7)

관계기업(*8)	(주)골프존GOLFZON Japan Co., Ltd.GOLFZON China Co., Ltd.GOLFZON America Inc.(주)골프존미디어GOLFZON VINA Co.,Ltd.Qingdao Gaozun Operation Management Co.,LtdShenzhen GOLFZON China Co., Ltd골프존지디알아카데미(주)태양시티건설(주)(주)이츠원	(주)골프존GOLFZON Japan Co., Ltd.GOLFZON China Co., Ltd.GOLFZON America Inc.(주)골프존미디어GOLFZON VINA Co.,Ltd.Qingdao Gaozun Operation Management Co.,LtdShenzhen GOLFZON China Co., Ltd(*9)골프존지디알아카데미(주)(*9)태양시티건설(주)(주)이츠원

기타	골프존문화재단유원골프재단 우리사주조합사내근로복지기금원앤파트너스(유)로지스원(주)	골프존문화재단유원골프재단 우리사주조합사내근로복지기금원앤파트너스(유)로지원(주)

(*1) 종속기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 ㈜뉴딘미다트와 ㈜뉴딘스퀘어를 흡수합병 하였습니다.

(*3) 전기 중 Leadbetter Golf Academies, LLC 에서 GOLFZON Leadbetter Golf Academies, LLC로 사명을 변경하였습니다.(*4) 공동기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.(*5) 전기 중 ㈜레이크힐스 순천에서 ㈜지씨순천으로 사명을 변경하였습니다.(*6) 당분기 중 공동기업인 ㈜골프존카운티가 지분을 취득하여 ㈜골프존카운티의 종속기업에 편입함에 따라 공동기업으로 분류하였습니다.(*7) 전기 중 공동기업인 ㈜골프존카운티의 종속기업으로 신규 설립되어, 공동기업으로 분류하였습니다.(*8) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.(*9) 전기 중 관계기업인 ㈜골프존의 종속기업으로 신규 설립되었습니다.

(*10) 당분기 중 로지원㈜에서 로지스원㈜로 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역 은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익(*)	배당수취	기타수익	기타비용

종속기업	(주)골프존유통	33,676	-	-	-

(주)골프존카운티자산관리	23,869	3,996,863	-	-

(주)골프존카운티영천	-	-	148,683	-

(주)지씨에이더블유	-	-	185,099	-

(주)뉴딘콘텐츠	54,355	-	127,884	-

(주) 골프존데카	220	-	38,868	-

(주) 골프존조이마루	1,112	-	-	1,097,796

공동기업	(주)골프존카운티	344,204	-	-	1,255

(주)지씨감포	36,801	-	-	-

(주)지씨선산	27,505	-	-	-

(주)지씨구미	27,741	-	-	-

(주)뉴딘파스텔	-	-	-	23,451

관계기업	(주)골프존	2,475,569	2,609,027	-	46,565

골프존지디알아카데미(주)	4,816	-	-	-

기타	사내근로복지기금	-	-	-	95,000

합 계	3,029,868	6,605,890	500,534	1,264,067

(*) 지분법손익은 제외된 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	영업수익(*)	배당수취	기타수익	자산처분	기타비용	자산취득

종속기업	(주)골프존유통	105,456	-	-	-	-	-

(주)골프존카운티영천	-	-	186,521	-	-	-

(주)지씨에이더블유	-	-	183,566	-	-	-

(주)뉴딘콘텐츠	35,886	-	22,124	-	-	-

(주)뉴딘미다트	15,240	-	7,681	-	-	4,545

(주)뉴딘스퀘어	19,111	-	8,964	-	-	-

(주) 골프존데카	361	-	11,532	-	-	-

(주) 골프존조이마루	481	-	-	-	1,109,315	-

공동기업	(주)골프존카운티	333,285	-	15,879	-	-	-

(주)골프존카운티매니지먼트	760	-	-	-	-	-

(주)뉴딘파스텔	-	-	-	-	14,127	-

관계기업	(주)골프존	2,644,620	2,354,488	-	71	12,785	-

(주)골프존미디어	-	-	-	-	9,000	-

기타	유원골프재단	3,806	-	-	-	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	234,682	-

합 계	3,159,006	2,354,488	436,267	71	1,379,909	4,545

(*) 지분법손익은 제외된 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	기타채무

종속기업	(주)골프존유통	-	1,317	-	30,000

(주)골프존카운티자산관리	23,869	3,996,863	-	2,100

(주)골프존카운티영천	-	50,650	13,000,000	-

(주)지씨에이더블유	-	187,139	16,184,000	-

(주)뉴딘콘텐츠(*1)	750,487	611,437	11,351,000	101,192

(주)골프존데카(*1)	-	20,470	3,400,000	-

(주)골프존조이마루	-	398,106	-	-

공동기업	(주)골프존카운티	173,035	2,284	-	100,000

(주)지씨구미	16,650	-	-	-

(주)지씨선산	16,815	-	-	-

(주)지씨감포	23,243	-	-	-

(주)뉴딘파스텔	-	-	-	8,599

관계기업	(주)골프존	765,379	2,729,165	-	615,206

골프존지디알아카데미(주)	-	2,653	-	-

기타	사내근로복지기금	-	-	-	95,000

임직원 등(*2)	-	-	350,903	-

합계	1,769,478	8,000,084	44,285,903	952,097

(*1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대해서 손실충당금 15,941,487천원이 설정되어 있으며, 당분기 중 대손상각비환입은 43,551천원입니다. (*2) 해당 대여금은 당사와 우리사주조합원 및 개인 간의 금전소비대차계약입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	기타채무

종속기업	(주)골프존유통	11,561	-	-	30,000

(주)골프존카운티자산관리	-	-	-	2,100

(주)골프존카운티영천	-	50,789	13,000,000	-

(주)뉴딘콘텐츠(*1)	857,828	489,177	11,351,000	101,192

(주)지씨에이더블유	-	2,040	16,184,000	-

(주)골프존데카(*1)	2,123	22,861	3,400,000	-

(주)골프존조이마루	895	30,088	-	-

공동기업	(주)골프존카운티	244,075	80	-	117,850

(주)지씨구미	27,416	-	-	-

(주)지씨선산	18,208	-	-	-

(주)지씨감포	32,826	-	-	-

(주)뉴딘파스텔	-	5	-	8,639

관계기업	(주)골프존	921,496	29,614	-	1,039,228

골프존지디알아카데미(주)	2,750	-	-	-

태양시티건설(주)	-	-	-	1,145

기타	임직원 등(*2)	-	-	380,074	-

합 계	2,119,178	624,654	44,315,074	1,300,154

(*1) 특수관계자 채권에 대해서 손실충당금 15,985,038천원이 설정되어 있습니다.(*2) 해당 대여금은 당사와 우리사주조합원 및 개인 간의 금전소비대차계약입니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역(현재가치할인차금 및 손실충당금 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내역	기초	감소	기말

종속기업	㈜지씨에이더블유	자금대여	16,184,000	-	16,184,000

㈜뉴딘콘텐츠	자금대여	11,351,000	-	11,351,000

㈜골프존데카	자금대여	3,400,000	-	3,400,000

㈜골프존카운티영천	자금대여	13,000,000	-	13,000,000

기 타	임직원 등(*)	자금대여	380,074	(29,171)	350,903

합 계	44,315,074	(29,171)	44,285,903

(*) 해당 대여금은 당사와 우리사주조합원 및 개인 간의 금전소비대차계약입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	GOLFZON NEWDININTERNATIONAL INC.	현금출자	230,620	4,538,800

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.① 제공한 지급보증

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	지급보증처	지급보증내역	지급보증금액	보증기간

종속기업	(주)지씨에이더블유	(주)국민은행	대출매입확약	26,400,000	2020.03.31 ~ 2023.03.31

12,000,000	2017.07.31 ~ 2025.03.31

신한캐피탈(주)	대출매입확약	9,100,000	2019.12.30 ~ 2021.12.30

(주)아이비케이캐피탈	대출매입확약	6,500,000	2019.12.30 ~ 2021.12.30

(주)하나저축은행	대출매입확약	3,900,000	2019.12.30 ~ 2021.12.30

(주)골프존카운티선운	(주)국민은행	자금보충약정(*)	22,798,713	2019.05.15 ~ 2022.05.15

대출매입확약	9,600,000	2017.05.15 ~ 2024.05.15

(주)골프존데카	무역보험공사	대출매입확약	379,080	2019.06.24 ~ 2020.06.23

(주)골프존카운티영천	(주)한국투자캐피탈	대출매입확약	58,500,000	2019.02.01 ~ 2022.02.01

(주)뉴딘콘텐츠	(주)신한은행	대출매입확약	1,080,000	2019.12.16 ~ 2020.06.15

1,080,000	2020.02.28 ~ 2020.08.28

(*) 당사는 (주)골프존카운티선운이 Kookmin Bank Hong Kong Branch로부터 차입한 USD 15,920,000의 보증을 위해 (주)국민은행으로부터 제공 받고 있는 외화지급보증에 대하여 (주)국민은행에게 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 한 편, 당사는 (주)골프존카운티의 안성H골프장에 대한 임차계약(임차기간 5.2년, 총 계약금액 8,170,712천원)에 대하여 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁에게 임차계약 이행보증확약을 제공하고 있습니다. ② 인적분할 전 차입금에 대한 담보로 분할 시 분할신설회사인 (주)골프존이 차입금을 인수함에 따라 당사는 이에 대하여 대전사옥을 공동책임 담보로 (주)골프존에게 제공하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정액

관계기업	(주)골프존	(주)KDB산업은행	대전사옥	71,964,237	12,000,000

한편, 상기 공동책임 담보로 인하여 (주)골프존으로부터 제공 받은 담보받은 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	담보제공처	담보제공자산	담보설정액

관계기업	(주)골프존	(주)KDB산업은행	대전사옥	17,040,000

(7) 당사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사인 (주)골프존과 (주)골프존유통과 함께 분할 전 기존채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	146,368	131,943

퇴직급여	19,924	23,334

합계	166,292	155,277

27. 우발사항과 약정사항 (1) 소송사건 당분기말 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	(주)골프존뉴딘홀딩스	유진자산운용 주식회사 등	펀드 판매회사와 운용회사 불법 행위 손해배상의 소	4,830,615	1심 진행중

서울고등법원	개인 등	(주)골프존뉴딘홀딩스 등	불공정거래 손해배상의 소	330,000	2심 진행중

서울중앙지방법원	개인 등	(주)골프존뉴딘홀딩스 등	가맹사업법 위반 손해배상의 소	2,000,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	(주)오렌지엔지니어링 등	(주)골프존뉴딘홀딩스 등	저작권침해금지 및 손해배상의 소	300,000	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	지급보증내역	지급보증금액

서울보증보험(주)	납품하자지급보증 등	95,550

(3) 당분기말 현재 당사는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	한도액	사용액

시설자금대출	(주)KEB하나은행	24,000,000	24,000,000

운영자금대출	(주)KEB하나은행	16,000,000	16,000,000

시설자금대출	(주)KDB산업은행	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	(주)KDB산업은행	4,200,000	4,200,000

시설자금대출	(주)우리은행	6,300,000	6,300,000

운영자금대출	(주)우리은행	3,000,000	3,000,000

(4) 당분기말 현재 당사가 가입한 재산종합보험 부보액 18,235,184천원에 대하여 (주)하나은행에서 질권을 설정하고 있습니다.

28. 금융상품( 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	331,844	-	-	331,844	331,844

채무증권	3,142,993	-	-	-	3,142,993	3,142,993

합 계	3,142,993	331,844	-	-	3,474,837	3,474,837

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	11,457,681	-	11,457,681	-

매출채권및기타채권	-	-	25,998,785	-	25,998,785	-

장기매출채권및기타채권	-	-	13,013,108	-	13,013,108	-

합 계	-	-	50,469,574	-	50,469,574	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

기타채무	-	-	2,089,703	2,124,000	4,213,703	-

단기차입부채	-	-	9,300,000	-	9,300,000	-

단기리스부채	-	-	68,233	-	68,233	-

장기기타채무	-	-	912,056	1,661,605	2,573,661	-

장기차입부채	-	-	54,200,000	-	54,200,000	-

장기리스부채	-	-	26,255	-	26,255	-

합 계	-	-	66,596,247	3,785,605	70,381,852	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

② 전 기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	금융보증계약	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	331,844	-	-	331,844	331,844

채무증권	2,959,284	-	-	-	2,959,284	2,959,284

합 계	2,959,284	331,844	-	-	3,291,128	3,291,128

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	9,703,734	-	9,703,734	-

매출채권및기타채권	-	-	18,613,200	-	18,613,200	-

장기매출채권및기타채권	-	-	13,045,994	-	13,045,994	-

합 계	-	-	41,362,928	-	41,362,928	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

기타채무	-	-	2,657,896	36,001	2,693,897	-

단기차입부채	-	-	9,300,000	-	9,300,000	-

단기리스부채	-	-	78,639	-	78,639	-

장기기타채무	-	-	869,749	1,427,182	2,296,931	-

장기차입부채	-	-	54,200,000	-	54,200,000	-

장기리스부채	-	-	36,005	-	36,005	-

합 계	-	-	67,142,289	1,463,183	68,605,472	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(2) 당분기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	331,845	331,845

당기손익-공정가치측정 채무증권	-	3,142,992	-	3,142,992

합 계	-	3,142,992	331,845	3,474,837

29. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 외환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	149,576	(6,102,835)

손익항목의 조정:

법인세비용	583,718	1,362,625

감가상각비	604,397	748,690

무형자산상각비	127,558	197,415

대손상각비	(60,896)	292,981

이자비용	494,782	471,547

금융보증비용	2,119,869	-

지분법손실	2,223,697	4,803,948

기타비용	-	6,894

이자수익	(532,834)	(506,444)

지분법이익	(4,315,465)	(2,046,639)

외화환산이익	(51)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(183,708)	(71,204)

금융보증수익	(171,738)	(211,433)

매각예정자산처분이익	(798,369)	-

기타의대손상각비	76,213	678,233

소계	167,173	5,726,613

자산부채의 변동:

매출채권의 증가	(62,152)	(300,103)

미수금의 증가	(158,148)	(13,432)

선급금의 감소(증가)	123,694	(4,123)

재고자산의 증가	(121,157)	-

선급비용의 감소(증가)	(354,621)	409,493

미지급금의 감소	(163,100)	(253,380)

미지급비용의 감소	(175,955)	(250,901)

예수금의 감소	(20,645)	(10,781)

부가세예수금의 증가(감소)	156,093	(302,224)

선수수익의 감소	(1,932)	(2,769)

선수금의 증가(감소)	(266,000)	459,844

임대보증금의 감소	(178,120)	(43,643)

장기미지급비용의 증가	5,839	7,319

장기선수수익의 감소	(2,303)	(2,355)

기타보증금의 증가	290	-

계약부채의 증가	719,231	-

소계	(498,986)	(307,055)

합계	(182,237)	(683,277)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금	(11,762)	2,205

유형자산 처분 관련 미수금	1,088	(24,065)

무형자산 취득 관련 미지급금	-	2,176,892

무형자산 처분 관련 미수금	100,000	-

단기대여금의 유동성 대체	-	13,000,000

미지급배당금	5,002,827	5,002,827

단기차입금의 유동성 대체	-	16,000,000

미수배당금	6,605,890	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	분기말

단기차입부채	9,300,000	-	9,300,000

리스부채	114,644	(20,156)	94,488

장기차입부채	54,200,000	-	54,200,000