골프존홀딩스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 20(전) 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
주식회사 골프존뉴딘홀딩스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 골프존뉴딘홀딩스(이하 '지배기업')은 스크린 골프, 인터넷 온라인 서비스업, 골프용품의 제조와 판매 및 서비스 사업 등을 주 사업목적으로 하여 2000년 5월 8일 설립되었으며, 2011년 5월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 서울특별시 강남구 영동대로 735번지에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 2015년 3월 1일을 분할기일로 하여, 스크린골프 및 해외사업부문을 인적분할의 방법으로, 유통사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 지배기업은 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2018년 3월 23일 사명을 주식회사 골프존뉴딘에서 주식회사 골프존뉴딘홀딩스로 변경하였습니다.당분기말 현재의 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.한편, 지배기업의 당분기말 현재 납입자본금은 21,418,409천원이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김영찬	4,561,196	10.65

김원일	18,370,729	42.89

자기주식	77,616	0.18

우리사주조합	29,607	0.07

기타	19,797,670	46.21

합 계	42,836,818	100.00

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산월	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익	총포괄손익	투자지분율(*)

(주)골프존유통	대한민국	골프용품 유통 및 판매	3월	100,528,891	52,870,633	47,658,258	35,383,954	(374,966)	(374,966)	100.00

(주)골프존카운티자산관리	대한민국	골프장 투자	3월	111,129,899	6,087,591	105,042,308	-	3,459	8,302	100.00

(주)골프존카운티선운	대한민국	부동산 임대업	3월	54,575,678	24,957,671	29,618,007	257,305	(451,623)	(451,623)	100.00

(주)골프존카운티영천	대한민국	부동산 임대업	3월	62,018,939	58,319,433	3,699,506	611,142	(479,999)	(479,999)	100.00

리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁(*)	대한민국	부동산 임대업	3월	81,211,507	44,347,462	36,864,045	393,865	(69,571)	(69,571)	100.00

(주)지씨에이더블유	대한민국	부동산 임대업	3월	65,637,278	59,899,183	5,738,095	595,682	(167,038)	(167,038)	100.00

(주)뉴딘콘텐츠	대한민국	스크린 야구 및 소프트웨어 개발	3월	14,819,650	25,489,704	(10,670,054)	2,694,575	61,733	61,733	100.00

(주)골프존데카	대한민국	골프거리측정기 제조, 판매	3월	8,684,991	13,961,829	(5,276,838)	3,203,544	(657,913)	(657,913)	73.63

Deca International Corp.	미국	골프거리측정기 판매	3월	2,993,870	4,551,679	(1,557,809)	384,727	(675,929)	(675,929)	73.63

(주)골프존조이마루	대한민국	부동산 관리	3월	1,063,261	855,708	207,553	1,400,544	93,541	93,541	100.00

GOLFZON NEWDIN INTERNATIONAL INC.	미국	특수목적회사	3월	7,575,621	3,669,810	3,905,811	-	(242,696)	(242,696)	100.00

GOLFZON Leadbetter Golf Academies LLC	미국	골프레슨 사업	3월	3,761,866	760,400	3,001,466	1,299,242	(360,421)	(360,421)	100.00

(*) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.

2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 세계적인 Covid-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2020년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다 .

4. 영업부문 (1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

지주	브랜드로열티, 경영자문, 임대수익, 지분법이익 등

골프장임대	골프장 임대사업 등

유통사업	골프용품 유통 및 판매, 골프거리측정기 제조 및 판매

공간사업 및 기타	스크린야구, 스크린볼링 사업 및 부동산 관리, 투자

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

(2) 당분기과 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	지주	골프장임대	유통사업	공간사업 및 기타	합 계

매출액:

총매출액	5,762,585	1,857,993	38,972,225	5,394,360	51,987,163

부문간 내부매출액	1,991,936	-	2,068,318	1,098,021	5,158,275

외부매출액	3,770,649	1,857,993	36,903,907	4,296,339	46,828,888

지분법이익	4,122,128	-	-	-	4,122,128

부문매출액	7,892,777	1,857,993	36,903,907	4,296,339	50,951,016

성과:

유무형자산상각비	731,954	705,251	1,938,468	1,064,512	4,440,185

부문영업이익	4,734,838	922,622	(1,300,640)	(2,276,756)	2,080,064

부문분기순이익	4,605,108	(754,293)	(1,729,006)	(1,285,274)	836,535

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	지주	골프장임대	유통사업	공간사업 및 기타	합 계

매출액:

총매출액	808,848	2,217,446	36,529,441	5,992,004	45,547,739

부문간 내부매출액	(3,011,872)	-	599,685	1,161,857	(1,250,330)

외부매출액	3,820,720	2,217,446	35,929,756	4,830,147	46,798,069

지분법이익	1,157,631	-	-	-	1,157,631

부문매출액	4,978,351	2,217,446	35,929,756	4,830,147	47,955,700

성과:

유무형자산상각비	946,105	940,682	1,833,988	1,677,950	5,398,725

부문영업이익	138,197	1,082,337	(988,122)	(3,928,743)	(3,696,331)

부문분기순이익	(2,232,442)	(205,814)	(1,308,648)	(3,546,740)	(7,293,644)

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	49,267,047	45,366,243

국외	1,683,969	2,589,457

합 계	50,951,016	47,955,700

(4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 수익(관계기업및공동기업에 대한 지분 제외)의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	78,273	98,721

예적금 등	28,779,778	33,431,843

합 계	28,858,051	33,530,564

6. 장단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산(*)	479,000	135,463	479,000	126,463

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,142,992	-	2,959,284

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	28,237,047	441,470	28,237,047	435,260

합 계	28,716,047	3,719,925	28,716,047	3,521,007

(*) 상기 상각후원가 측정 금융자산 중 479백만원은 당분기말 현재 (주)신한은행 및 중소기업은행의 차입금과 관련하여 담보로 제공하였으며, 102백만원은 소송으로 사용제한된 예금으로 소송사건이 종결되어 사용제한이 해제되는 기간을 고려하여 장기금융상품으로 분류하였습니다.

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	15,158,499	-	11,370,127	-

손실충당금	(1,579,152)	-	(1,434,847)	-

소 계	13,579,347	-	9,935,280	-

기타채권	대여금(*)	2,188,339	30,000	2,212,494	30,000

손실충당금	(1,849,005)	-	(1,849,005)	-

미수금	4,311,803	63,440	1,990,952	63,440

손실충당금	(502,268)	-	(498,652)	-

미수수익	5,146	-	25,219	-

보증금(*)	263,063	8,353,999	-	8,845,821

리스채권	161,379	296,321	166,433	327,213

소 계	4,578,457	8,743,760	2,047,441	9,266,474

합 계	18,157,804	8,743,760	11,982,721	9,266,474

(*) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,782,504	4,270,888

제각 등	3,068	(1,671,087)

손상차손	144,853	1,182,703

기말금액	3,930,425	3,782,504

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	57,200,559	(850,094)	56,350,465	45,935,808	(809,391)	45,126,417

제품	1,265,450	(36,007)	1,229,443	2,255,008	(36,007)	2,219,001

원재료	1,517,816	(521,818)	995,998	1,816,132	(938,927)	877,205

재공품	197,389	(6)	197,383	167,853	(6)	167,847

합 계	60,181,214	(1,407,925)	58,773,289	50,174,801	(1,784,331)	48,390,470

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

선급금	578,970	-	431,239

선급비용	704,367	6,111	332,326

부가세대급금	730,519	-	82,786

기타	8,336	-	8,565

합 계	2,022,192	6,111	854,916

10. 매각예정비유동자산전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공정가치

투자부동산(토지, 건물)	1,711,745	2,434,000

11. 관계기업및공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관 계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	(주)골프존	대한민국	골프시뮬레이터 제조 및 판매	2020년 3월 31일	20.28%	95,124,696	20.28%	95,489,296

태양시티건설(주)	대한민국	골프장운영업	2020년 3월 31일	18.64%	11,293,498	18.64%	11,374,837

(주)이츠원	대한민국	소프트웨어개발	2020년 3월 31일	49.00%	122,143	49.00%	167,425

공동기업	(주)골프존카운티(*)	대한민국	골프장PM 및 운영컨설팅	2020년 3월 31일	50.00%	81,163,025	50.00%	79,009,723

(주)뉴딘파스텔	대한민국	공연ㆍ예술ㆍ문화	2020년 3월 31일	50.00%	25,762	50.00%	-

합 계	187,729,124	186,041,281

(*) 전기 중 공동기업이 추가로 발행한 의결권 없는 전환우선주로 지분법 시 적용하는 유효지분율은 44.51%에서 33.20%로 변경되었습니다.연결실체는 2017년 9월부터 (주)골프존카운티(이하 "대상회사") 인적분할과 관련하여 한국골프인프라투자(주)(이하 "투자자")와 주주간 계약을 체결하고 있습니다. 해당계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

연결실체의 매도청구권(Call Option)	투자자는 대상회사가 상장하는 경우 전환우선주를 전부 또는 일부를 전환하는 권리를 가지며, 투자자의 49%를 초과하는 주식에 대하여 연결실체에게 대상회사의 최종공모가격으로 매도할 것을 청구할 수 있음. 또한 투자자의 귀책사유 등으로 연결실체가 주주간 계약의 해지를 통지한 경우 공정가격의 75%를 행사가격으로 매도를 청구할 수 있음.

투자자의 매수청구권(Put Option)	연결실체의 귀책사유로 투자자가 주주간 계약의 해지를 통지한 경우 투자자는 연결실체에게 공정가격의 125%를 행사가격으로 매수를 청구할 수 있음.

투자자의 공동매도청구권(Drag Along Right)	투자자는 대상회사의 상장기한 내에 상장절차가 완료되지 않은 경우 및 연결실체의 중대한 귀책사유로 주주간 계약이 해제 되는 등의 경우 전환우선주를 전부 또는 일부 전환할 수 있는 권리를 가지고 있으며,투자자는 연결실체가 보유하고 있는 주식 전부를 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식과 동일한 가격 및 거래조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있음. 또한, 투자자는 처분제한일 경과 및 상장절차 완료 이후에도 공동매도청구권이 있음.

연결실체의 병행매도청구권(Tag-Along Right)	투자자가 연결실체에게 공동매도청구권을 행사할 경우, 연결실체는 연결실체가 지정하는 제3자에게 먼저 대상회사 주식을 매도하고 투자자에게 동일한 가격 및 거래조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있음.

연결실체의 주식 처분 제한	연결실체와 투자자는 효력발생일(2018년 2월)로부터 5년까지 사전 동의없이 제3자에게 양도 할 수 없음.

(2) 당분기말과 전분기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	기초	지분법손익	처분ㆍ배당	지분법자본변동	기말

관계기업	(주)골프존	95,489,296	2,111,695	(2,609,027)	132,732	95,124,696

태양시티건설(주)	11,374,837	(81,339)	-	-	11,293,498

(주)이츠원	167,425	(45,282)	-	-	122,143

공동기업	(주)골프존카운티	79,009,723	2,110,228	-	43,074	81,163,025

(주)뉴딘파스텔	-	26,826	-	(1,064)	25,762

합 계	186,041,281	4,122,128	(2,609,027)	174,742	187,729,124

② 전 분기말

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	기초	지분법손익	취득ㆍ대체	처분ㆍ배당	지분법자본변동	기말

관계기업	(주)골프존	95,477,654	1,964,686	-	(2,354,488)	37,672	95,125,524

태양시티건설(주)	15,614,270	(42,514)	-	(373,912)	-	15,197,844

(주)이츠원	105,938	(2,454)	-	-	-	103,484

공동기업	(주)골프존카운티	69,475,064	(733,277)	-	-	6,677	68,748,464

(주)뉴딘파스텔	1,397	(28,810)	60,000	-	-	32,587

합 계	180,674,323	1,157,631	60,000	(2,728,400)	44,349	179,207,903

(3) 당분기말과 전분기말 현재 관 계기 업및공동기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄이익

지배주주지분	비지배지분

관계기업	(주)골프존(*)	331,046,536	131,395,334	199,651,202	-	72,748,873	11,812,718	12,466,886

태양시티건설(주)	108,763,999	48,176,564	60,587,435	-	-	(436,367)	(436,367)

(주)이츠원	719,781	960,945	(241,164)	-	521,897	(92,413)	(92,413)

공동기업	(주)골프존카운티(*)	831,995,297	601,836,778	215,672,141	14,486,378	29,563,483	7,292,021	7,421,776

(주)뉴딘파스텔	162,670	111,146	51,524	-	73,451	96,002	96,002

(*) 상기 요약재무정보는 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다.

② 전분기말

(단위: 천원)

구 분	기 업 명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄이익

지배주주지분	비지배지분

관계기업	(주)골프존(*)	331,616,498	101,325,177	230,291,321	-	60,526,704	9,669,858	9,860,435

태양시티건설(주)	112,410,815	30,877,354	81,533,461	-	1,435,641	(228,030)	(228,030)

(주)이츠원	573,205	852,447	(279,242)	-	2,025,838	(5,007)	(5,007)

공동기업	(주)골프존카운티(*)	678,721,351	476,064,183	154,075,546	48,581,622	20,979,283	(2,043,574)	(2,037,219)

(주)뉴딘파스텔	133,439	104,099	29,340	-	1,364	(57,621)	(57,621)

(*) 상기 요약재무정보는 요약재무정보는 연결재무제표 기준입니다.

(4) 당분기말 현재 관 계기 업및공동기업 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	기업명	보유주식수	주당시장가격	공정가치

관계기업	㈜골프존	1,272,696 주	38,950원	49,571,509천원

12. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	360,513,819	380,012,689

취득	669,387	877,278

처분	(133,867)	(1,354,294)

감가상각	(1,671,645)	(2,208,991)

환율변동	6,460	3,860

대체	(663,421)	(2,220,662)

기말장부금액	358,720,733	375,109,880

13. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	51,074,462	43,766,196

대체	214,591	2,176,892

감가상각	(187,029)	(147,449)

기말장부금액	51,102,024	45,795,639

14. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	15,618,323	28,537,159

취득	211,206	9,901,862

처분	-	(96,100)

대체	5,204	2,377

상각비	(1,101,498)	(1,390,923)

손상차손	-	(27,233)

환율변동효과	284,751	256,636

기말장부금액	15,017,986	37,183,778

15. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	22,154,811	-

회계정책변경효과	-	27,515,110

증감	(90,091)	1,547,624

대체	443,626	-

감가상각비	(1,480,013)	(1,651,362)

기말장부금액	21,028,333	27,411,372

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	6,524,588	15,512,961	-	-

회계정책변경효과	-	-	6,214,692	19,284,552

증감	(240,362)	(117,100)	343,510	1,071,425

이자비용	286,077	-	357,729	-

지급	(1,675,328)	-	(1,678,174)	-

유동성대체	1,318,680	(1,318,680)	1,315,298	(1,315,298)

기말장부금액	6,213,655	14,077,181	6,553,055	19,040,679

(3) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	6,367,970	6,213,655

1년초과 5년이내	13,695,323	11,796,811

5년 초과	3,629,272	2,280,370

소 계	23,692,565	20,290,836

차감: 현재가치 조정금액	(3,401,729)	-

리스부채의 현재가치	20,290,836	20,290,836

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	20,644,558	-	11,564,312	-

미지급금	12,129,233	5,054,571	10,917,508	5,437,827

미지급비용	1,763,029	1,072,413	2,376,967	1,008,304

보증금	1,354,300	1,743,428	2,734,578	605,768

합 계	35,891,120	7,870,412	27,593,365	7,051,899

17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입부채	18,424,000	-	18,532,330	-

장기차입부채	4,059,524	208,282,840	26,059,524	186,266,105

합 계	22,483,524	208,282,840	44,591,854	186,266,105

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말

(주)우리은행	시설자금	3.36%	6,300,000	6,300,000

운영자금	3.62%	3,000,000	3,000,000

(주)KDB산업은행	운영자금	2.81%	5,000,000	5,000,000

(주)신한은행	운영자금	4.27%	900,000	900,000

운영자금	4.94%	900,000	1,000,000

운영자금	5.60%	500,000	500,000

운영자금	6.46%	100,000	100,000

(주)KEB하나은행	운영자금	6.57%	1,000,000	1,000,000

(주)기업은행	운영자금	9.03%	400,000	400,000

무역자금	4.83%	324,000	324,000

운영자금	9.50%	-	8,330

합 계	18,424,000	18,532,330

(3) 당분기말과 전기말 현대 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말

(주)KEB하나은행	운영자금	2.72%	24,000,000	24,000,000

시설자금	3.45%	16,000,000	16,000,000

(주)KDB산업은행	시설자금	3.02%	10,000,000	10,000,000

시설자금	2.84%	4,200,000	4,200,000

(주)신한은행	운영자금(*2)	2.93%	1,666,667	2,083,334

(주)국민은행	시설자금(*3)	MOR 3M+1.20%	4,761,905	5,047,619

시설자금	MOR 3M+1.11%	6,250,000	6,562,500

시설자금	MOR 3M+1.08%	-	22,000,000

시설자금	3.16%	22,000,000	-

(주)국민은행홍콩지점	외화장기차입금(*1,3)	LIBOR 3M+0.7%	19,463,792	18,432,176

한국투자캐피탈(주)	시설자금	4.10%	45,000,000	45,000,000

(주)대구은행	시설자금	3.50%	44,000,000	44,000,000

신한캐피탈(주)	시설자금	4.50%	7,000,000	7,000,000

(주)아이비케이캐피탈	시설자금	4.50%	5,000,000	5,000,000

(주)하나저축은행	시설자금	4.50%	3,000,000	3,000,000

합 계	212,342,364	212,325,629

차 감: 유동성장기부채	(4,059,524)	(26,059,524)

차감계	208,282,840	186,266,105

(*1) 외화장기차입금의 외화금액은 USD 15,920,000입니다.

(*2) 연결실체는 (주)신한은행과 금전채권신탁 계약을 통해 장래신용카드 매출채권을 수탁자에게 신탁하고, 장래신용카드 매출채권을 담보로 자금을 차입하였으며 해당 신탁계약을 통해 원리금을 상환하고 있습니다. 상기 차입금과 관련하여 금전채권신탁에 1회차 상환금액이 유보되어 있으며 주석 6에서 설명하고 있는 바와 같이 이를 사용제한예금으로 분류하였습니다.(*3) 연결실체는 (주)국민은행 차입금에 대한 담보를 위하여 토지와 건물을 케이비부동산신탁(주)에 신탁하고 있습니다. 신탁자산의 장부금액은 49,826,859천원이고 우선수익자에게 제공한 수익권증서 금액은 27,000,000천원입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 (주)KEB하나은행, (주)대구은행 등의 장단기차입부채와 관련하여 토지, 건물 및 코스, 구축물, 투자부동산, 단기금융자산 등을 담보로 제공하고 있습 니다. 담보제공자산의 장부금액은 396,429,927천원이고 채권최고액은 255,940,000 천원 및 USD 19,104,000입니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 가입한 재산종합보험 부보액 97,117,732천원에 대하여 (주)국민은행, 신한캐피탈(주), (주)아이비케이캐피탈, (주)하나저축은행, (주)KEB하나은행에서 질권을 설정하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체는 (주)골프존카운티영천에 대한 투자주식을 한국투자캐피탈(주)에 담보로 제공하였으며, 채권최고액은 58,500,000천원입니다.

(7) 당분기말 현재 장기차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금

1년이내	4,059,524

1년초과 2년이내	78,750,077

2년초과 3년이내	47,885,209

3년초과 4년이내	70,421,417

4년초과 5년이내	3,469,037

5년초과	7,757,100

합 계	212,342,364

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

포인트충당부채	98,298	-	82,956	-

복구충당부채	-	1,467,411	-	1,509,739

소송충당부채	-	2,445,200	-	2,315,600

기타충당부채	244,940	-	235,826	-

합 계	343,238	3,912,611	318,782	3,825,339

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위: 천원)

구 분	포인트충당부채	복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	합 계

기초	82,956	1,509,739	2,315,600	235,826	4,144,121

증가	40,581	23,054	-	9,114	72,749

감소	(25,239)	(65,382)	-	-	(90,621)

환율변동효과	-	-	129,600	-	129,600

기말	98,298	1,467,411	2,445,200	244,940	4,255,849

② 전 기

(단위: 천원)

구 분	포인트충당부채	복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	합 계

기초	83,928	1,355,206	2,236,200	434,387	4,109,721

증가	101,265	313,072	-	415,131	829,468

감소	(102,237)	(158,539)	-	(613,692)	(874,468)

환율변동효과	-	-	79,400	-	79,400

기말	82,956	1,509,739	2,315,600	235,826	4,144,121

19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융부채

조건부대가파생부채(*)	1,151,046	-	1,080,552

파생상품부채-이자율스왑	680,838	40,924	1,318,489

합 계	1,831,884	40,924	2,399,041

(*) 전기 이전에 지분 취득한 Golfzon Leadbetter Golf Academies LLC의 사업결합 시 발생한 조건부대가를 공정가치로 인식하였습니다.

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	178,834	-	413,661	-

선수수익	679,144	17,867	1,127,441	15,527

예수금	157,902	-	269,713	-

부가세예수금	686,237	-	1,178,366	-

계약부채(*)	4,271,563	-	2,595,613	-

기타	10,196	-	10,196	-

합 계	5,983,876	17,867	5,594,990	15,527

(*) 연결실체는 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 지급한 대가에 대해 계약부채를 인식하였습니다.21. 확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	473,463	536,352

확정급여형 퇴직급여	31,927	27,261

합 계	505,390	563,613

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	286,404	254,476

사외적립자산의 공정가치	(99,335)	(114,461)

합 계	187,069	140,015

22. 자본금과 기타불입자본연결실체의 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각200,000,000주, 42,836,818주 및 500원입니다. 당분기와 전기 중 자본금과 기타불입자본의 변동은 없습니다.23. 영업이익 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	1,887,139	4,265,606

상품매출	35,360,835	32,656,187

IGS 및 로열티매출	2,621,058	2,802,196

기타매출	6,959,856	7,074,079

지분법손익	4,122,128	1,157,631

합 계	50,951,016	47,955,699

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	1,528,775	2,785,556

상품매출원가	25,149,603	23,222,771

기타매출원가	1,761,701	2,603,561

합 계	28,440,079	28,611,888

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,919,104	5,993,706

퇴직급여	458,070	502,313

복리후생비	972,958	1,265,787

여비교통비	207,771	373,527

접대비	37,787	50,491

통신비	45,314	64,434

수도광열비	537,898	632,365

세금과공과	231,905	252,445

감가상각비	2,399,225	2,919,871

지급임차료	198,899	358,267

수선비	84,289	88,529

보험료	129,262	167,413

차량유지비	34,786	77,012

운반비	721,196	655,749

교육훈련비	20,544	39,034

도서인쇄비	10,736	11,124

소모품비	300,988	254,130

지급수수료	6,151,606	6,321,229

광고선전비	397,991	892,883

판매촉진비	380,052	461,232

충당부채전입액	-	3,235

무형자산상각비	442,997	611,210

제품보증비	9,115	6,952

경상연구개발비	597,144	771,266

주식보상비용	-	34,143

합 계	20,289,637	22,808,347

(4) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(10,260,722)	(1,745,258)

재고자산의 매입액	35,644,150	24,971,798

종업원급여	7,402,286	8,056,548

감가상각비	3,338,687	4,007,802

무형자산상각비	1,101,498	1,390,923

지급수수료	6,181,106	6,286,466

기타	5,322,711	8,451,956

합 계(*)	48,729,716	51,420,235

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

상각후원가금융자산 이자수익	194,010	250,260

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	183,708	71,203

파생상품평가이익	738,084	-

금융수익 소계	1,115,802	321,463

금융원가:

이자비용	2,381,157	2,493,117

파생상품평가손실	59,508	10,246

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	9,780	7,668

금융원가 소계	2,450,445	2,511,031

순금융손익	(1,334,643)	(2,189,568)

25. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	5,131	7,956

외화환산이익	23,203	84,811

수입임대료	4,235	3,273

매각예정자산처분이익	798,369	-

유형자산처분이익	650	6,803

리스해지이익	257,615	-

기타영업외수익	947,153	393,212

합 계	2,036,356	496,055

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	19,854	26,633

외화환산손실	1,165,737	39,400

유형자산폐기손실	69,727	141,722

유형자산처분손실	64,140	-

무형자산폐기손실	-	27,233

기부금	17,188	61,725

리스해지손실	4,714	-

기타영업외비용	49,840	143,907

합 계	1,391,200	440,620

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 39.69%입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

당기법인세부담액	93,363	16,063

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	14,631

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	467,906	1,431,953

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액	(10,842)	902

법인세비용	550,427	1,463,549

27. 주당이익

당분기와 전분기 중 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 분기순손익	1,213,167,161	(7,136,298,636)

가중평균유통보통주식수(*)	42,759,202	42,759,202

보통주기본주당손익	28	(167)

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.한편, 당분기 및 전분기 중 희석증권에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습 니다.

특수관계자구분	당분기말	전기말

공동기업(*1)	(주)뉴딘파스텔(주)골프존카운티(주)골프존카운티매니지먼트(주)지씨순천(주)지씨선산(주)지씨구미(주)지씨감포제이스가노야골프코스(주)제이스키타고골프코스(주)제이스고바야시골프코스(주)(주)한올농업회사법인주식회사지씨영농(주)지씨진천(*3)(주)지씨경남(*3)(주)베스트그린(*3)농업회사법인주식회사레이크힐스(*3)	(주)뉴딘파스텔(주)골프존카운티(주)골프존카운티매니지먼트(주)지씨순천(*2)(주)지씨선산(주)지씨구미(주)지씨감포제이스가노야골프코스(주)제이스키타고골프코스(주)제이스고바야시골프코스(주)(주)한올농업회사법인주식회사지씨영농(*4)

관계기업(*5)	(주)골프존GOLFZON Japan Co., Ltd.GOLFZON China Co., Ltd.GOLFZON America Inc.(주)골프존미디어GOLFZON VINA Co.,Ltd.Qingdao Gaozun Operation Management Co.,LtdShenzhen GOLFZON China Co., Ltd골프존지디알아카데미(주)태양시티건설(주)(주)이츠원	(주)골프존GOLFZON Japan Co., Ltd.GOLFZON China Co., Ltd.GOLFZON America Inc.(주)골프존미디어GOLFZON VINA Co.,Ltd.Qingdao Gaozun Operation Management Co.,LtdShenzhen GOLFZON China Co., Ltd(*6)골프존지디알아카데미(주)(*6)태양시티건설(주)(주)이츠원

기타	골프존문화재단유원골프재단 우리사주조합사내근로복지기금원앤파트너스(유)로지스원(주)(*7)	골프존문화재단유원골프재단 우리사주조합사내근로복지기금원앤파트너스(유)로지원(주)

(*1) 공동기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 ㈜레이크힐스 순천에서 ㈜지씨순천으로 사명을 변경하였습니다.(*3) 당분기 중 공동기업인 ㈜골프존카운티가 지분을 취득하여 ㈜골프존카운티의 종속기업에 편입함에 따라 공동기업으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 관계기업인 ㈜골프존카운티의 종속기업으로 신규 설립되어, 공동기업으로 분류하였습니다.(*5) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다.(*6) 전기 중 관계기업인 ㈜골프존의 종속기업으로 신규 설립되었습니다.(*7) 당분기 중 로지원㈜에서 로지스원㈜로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	배당의 수취	유형자산취득	유형자산처분	매입	기타비용

공동기업	(주)골프존카운티	2,281,591	-	-	-	-	85,150

(주)지씨감포	39,435	-	-	-	-	-

(주)지씨선산	27,505	-	-	-	-	-

(주)지씨구미	27,741	-	-	-	-	-

관계기업	(주)골프존	3,579,024	2,609,027	23,000	-	50,901	223,480

골프존지디알아카데미(주)	4,816	-	-	-	-	-

(주)뉴딘파스텔	-	-	-	-	-	23,451

GOLFZON VINA Co., Ltd.	24,134	-	-	-	-	-

기타	사내근로복지기금	-	-	-	-	-	95,000

합 계	5,984,246	2,609,027	23,000	-	50,901	427,081

② 전 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	배당의 수취	기타수익	유형자산처분	매입	기타비용

공동기업	(주)골프존카운티	1,585,069	-	15,879	-	-	1,978

(주)골프존카운티매니지먼트	760	-	-	-	-	-

(주)뉴딘파스텔	-	-	-	-	-	14,127

관계기업	(주)골프존	3,224,380	2,354,488	-	2,139	18,095	535,784

(주)골프존미디어	-	-	-	-	-	9,000

태양시티건설(주)	-	373,912	-	-	-	618

기타	유원골프재단	3,806	-	-	-	-	-

사내근로복지기금	-	-	-	-	-	234,682

합 계	4,814,015	2,728,400	15,879	2,139	18,095	796,189

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	기타채무

공동기업	(주)골프존카운티	176,867	32,575	-	107,958

(주)지씨구미	16,650	-	-	-

(주)지씨선산	16,815	-	-	-

(주)지씨감포	26,141	-	-	-

관계기업	(주)골프존	1,165,072	2,864,430	-	1,783,246

골프존지디알아카데미(주)	-	2,653	-	-

(주)뉴딘파스텔	-	-	-	8,599

GOLFZON VINA Co.,Ltd	20,959	-	-	-

기 타	사내근로복지기금	-	-	-	95,000

임직원 등(*)	-	-	350,903	-

합 계	1,422,504	2,899,658	350,903	1,994,803

(*) 연결실체와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	기타채무

공동기업	(주)골프존카운티	244,075	30,378	-	117,955

(주)지씨구미	27,416	-	-	-

(주)지씨선산	18,208	-	-	-

(주)지씨감포	32,826	-	-	-

관계기업	(주)골프존	1,269,576	420,490	-	2,393,478

(주)뉴딘파스텔	-	5	-	9,739

GOLFZON VINA Co.,Ltd	14,822	-	-	-

태양시티건설(주)	-	-	-	1,145

골프존지디알아카데미(주)	2,750	-	-	-

기 타	임직원 등(*)	-	-	410,074	-

합 계	1,609,673	450,873	410,074	2,522,317

(*) 연결실체와 우리사주조합원 및 개인간의 금전소비대차계약입니다.

(4) 인적분할 전 차입금에 대한 담보로 분할 시 분할신설회사인 (주)골프존이 차입금을 인수함에 따라 연결실체는 이에 대하여 대전사옥을 공동책임 담보로 (주)골프존에게 제공하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	담보제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정액

관계기업	(주)골프존	(주)KDB산업은행	대전사옥	71,964,237	12,000,000

한편, 상기 공동책임으로 인하여 (주)골프존으로부터 제공 받은 담보받은 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	담보제공처	담보제공자산	담보설정액

관계기업	(주)골프존	(주)KDB산업은행	대전사옥	17,040,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	754,590	691,447

퇴직급여	138,206	139,828

합 계	892,796	831,275

29. 우발사항과 약정사항 (1) 소송사건

① 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계류법원	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	유진자산운용(주) 등	펀드 판매회사와 운용회사 불법 행위 손해배상의 소	4,830,616	1심 진행중

대법원	대한전선 주식회사	채권 대위 변제에 대한손해배상 청구의 소	2,275,500	3심 진행중

인도네시아 자카르타 남부지방법원	PT. CARPEDIEM MANDIRI	계약이행 청구의 소	USD 1,750,000	1심 진행중

서울중앙지방법원 등	개인 등	시스템 구매계약상대방의 매매대금 손해배상 청구의 소 외 5건	750,678	진행중

② 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, IDR)

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행사항

전주지방법원	주식회사 써미트	준공지연에 대한 손해배상 청구의 소	1,303,787	1심 진행중

전주지방법원	개인	시스템 구매계약상대방의 매매대금 손해배상 청구의 소	300,000	1심 진행중

캘리포니아 중부지구 연방지방법원	SkyHawke Technologies 등	특허침해 확인의 소	-	1심 진행중

캘리포니아 중부지구 연방지방법원	SkyHawke Technologies 등	특허무효확인 청구의 소 등	-	1심 진행중

미시시피 매디슨카운티 순회법원	SkyHawke Technologies 등	불공정경쟁 및 부당광고	USD 200,000,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	주식회사 브이씨	특허권침해금지 청구의 소	100,000	1심 진행중

인도네시아 자카르타 남부지방법원	PT. CARPEDIEM MANDIRI	계약이행 청구의 소의 반소	IDR 37,250,000,000	1심 진행중

서울고등법원	개인 등	불공정거래 손해배상의 소	330,000	2심 진행중

서울중앙지방법원	개인 등	가맹사업법 위반 손해배상의 소	2,000,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	(주)오렌지엔지니어링 등	저작권침해금지 및 손해배상의 소	300,000	1심 진행중

연결실체의 경영진은 SkyHawke Technologies 등과의 특허침해 확인 청구의 소에 대하여 소송충당부채 2,445,200천원을 인식하였습니다. 이외의 소송과 관련하여 연결실체의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증제공자	지급보증내역	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	납품하자지급보증 등	371,037	374,651

인허가보증보험 등	524,229	547,100

(주)KEB하나은행	구매대금지급보증	1,900,000	1,900,000

(주)국민은행	구매대금지급보증	1,730,000	1,730,000

(주)국민은행	외화차입지급보증	USD 15,920,000	USD 15,920,000

한국무역보험공사	단기차입금	291,600	291,600

종속기업의 대표이사	단기차입금	264,480	264,480

합 계	5,081,346	5,107,831

USD 15,920,000	USD 15,920,000

(3) 당분기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	금융기관	한도액	사용액

운영자금대출	(주)KEB하나은행	40,000,000	40,000,000

운영자금대출	(주)우리은행	9,300,000	9,300,000

시설자금대출	(주)KDB산업은행	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	(주)KDB산업은행	4,200,000	4,200,000

시설자금대출	Kookmin Bank Hong Kong Branch	USD 15,920,000	USD 15,920,000

운영자금대출	(주)국민은행	4,761,905	4,761,905

운영자금대출	한국투자캐피탈(주)	45,000,000	45,000,000

운영자금대출	(주)국민은행	6,250,000	6,250,000

시설자금대출	(주)국민은행	22,000,000	22,000,000

시설자금대출	(주)대구은행	44,000,000	44,000,000

시설자금대출	신한캐피탈(주)	7,000,000	7,000,000

시설자금대출	(주)IBK캐피탈	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	(주)하나저축은행	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	(주)KDB산업은행	5,000,000	5,000,000

운영자금대출	(주)KDB산업은행	2,000,000	-

팩토링대출	(주)KEB하나은행	90,000	-

운영자금대출	(주)신한은행	1,666,667	1,666,667

운영자금대출	(주)신한은행	900,000	900,000

운영자금대출	(주)신한은행	900,000	900,000

운영자금대출	중소기업은행	400,000	400,000

운영자금대출	중소기업은행	324,000	324,000

운영자금대출	중소기업은행	58,310	-

운영자금대출	(주)KEB하나은행	1,000,000	1,000,000

운영자금대출	(주)신한은행	500,000	500,000

운영자금대출	(주)신한은행	100,000	100,000

원화지급보증	(주)KEB하나은행	1,900,000	1,900,000

원화지급보증	(주)국민은행	2,000,000	1,730,000

합 계	217,350,882	214,932,572

USD 15,920,000	USD 15,920,000

(4) 파생상품연결실체는 장기차입금과 관련하여 이자율변동 및 환율변동 위험을 회피할 목적으로금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 미결제된 스왑계약은다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	차입원금	최종만기일	이자율변동 위험회피	환율변동 위험회피	평가금액

USD	KRW	수취이자율	지급이자율	수취원금	지급원금

(주)국민은행	15,920,000	-	2022-05-13	Libor 3M+0.7%	3.15%	USD 15,920,000	18,998,928	(372,185)

-	8,000,000	2024-05-16	MOR 3M+1.2%	3.24%	-	-	(100,126)

-	10,000,000	2025-03-31	MOR 3M+1.11%	3.46%	-	-	(208,527)

합 계	15,920,000	18,000,000	USD 15,920,000	18,998,928	(680,838)

(5) 분할 전 기존 채무에 대한 연대책임당분기말 현재 연결실체는 2015년 중 연결실체로부터 분할되어 설립된 분할신설회사인 (주)골프존의 분할기준일인 2015년 3월 1일 기준 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.또한, 연결실체는 2018년 중 연결실체로부터 분할되어 설립된 분할신설회사인 (주)골프존카운티의 분할기준일인 2018년 1월 1일 기준 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

30. 금융상품( 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	28,678,517	-	28,678,517	28,678,517

채무증권	3,142,992	-	-	3,142,992	3,142,992

합 계	3,142,992	28,678,517	-	31,821,509	31,821,509

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	28,858,051	28,858,051	-

매출채권및기타채권	-	-	18,157,804	18,157,804	-

단기금융자산	-	-	479,000	479,000	-

장기금융자산	-	-	135,463	135,463	-

장기매출채권및기타채권	-	-	8,743,760	8,743,760	-

합 계	-	-	56,374,078	56,374,078	-

공정가치로 측정되는 금융부채

이자율스왑	680,838	-	-	680,838	680,838

조건부대가파생부채	1,151,046	-	-	1,151,046	1,151,046

합 계	1,831,884	-	-	1,831,884	1,831,884

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	35,891,120	35,891,120	-

단기차입부채	-	-	22,483,524	22,483,524	-

단기리스부채	-	-	6,213,655	6,213,655	-

장기기타채무	-	-	7,870,412	7,870,412	-

장기차입부채	-	-	208,282,840	208,282,840	-

장기리스부채	-	-	14,077,181	14,077,181	-

합 계	-	-	294,818,732	294,818,732	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	28,672,307	-	28,672,307	28,672,307

채무증권	2,959,284	-	-	2,959,284	2,959,284

합 계	2,959,284	28,672,307	-	31,631,591	31,631,591

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	33,530,564	33,530,564	-

매출채권및기타채권	-	-	11,982,721	11,982,721	-

단기금융자산	-	-	479,000	479,000	-

장기금융자산	-	-	126,463	126,463	-

장기매출채권및기타채권	-	-	9,266,474	9,266,474	-

합 계	-	-	55,385,222	55,385,222	-

공정가치로 측정되는 금융부채

이자율스왑	1,359,413	-	-	1,359,413	1,359,413

조건부대가파생부채	1,080,552	-	-	1,080,552	1,080,552

합 계	2,439,965	-	-	2,439,965	2,439,965

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	27,593,365	27,593,365	-

단기차입부채	-	-	44,591,854	44,591,854	-

단기리스부채	-	-	6,524,588	6,524,588	-

장기기타채무	-	-	7,051,899	7,051,899	-

장기차입부채	-	-	186,266,105	186,266,105	-

장기리스부채	-	-	15,512,961	15,512,961	-

합 계	-	-	287,540,772	287,540,772	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(2) 당분기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	-	28,678,517	28,678,517

당기손익-공정가치측정 채무증권	-	3,142,992	-	3,142,992

합 계	-	3,142,992	28,678,517	31,821,509

부 채

파생상품부채-이자율스왑	-	680,838	-	680,838

조건부대가파생부채	-	-	1,151,046	1,151,046

합 계	-	680,838	1,151,046	1,831,884

31. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 외환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	836,535	(7,293,644)

손익항목의 조정:

법인세비용	550,427	1,463,549

감가상각비	3,338,687	4,007,802

무형자산상각비	1,101,498	1,390,923

충당부채전입액	-	3,235

퇴직급여	31,927	27,261

대손상각비	141,236	231,796

주식보상비용	-	34,143

지분법손실	126,622	804,602

이자비용	2,381,157	2,493,117

외화환산손실	1,165,737	39,400

파생상품평가손실	59,508	10,246

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	9,780	7,668

유형자산처분손실	64,140	-

유형자산폐기손실	69,727	141,722

무형자산폐기손실	-	27,233

리스해지손실	4,714	-

기타의대손상각비	3,616	(371)

기타비용	9,115	6,892

지분법이익	(4,248,749)	(1,962,232)

이자수익	(194,010)	(250,260)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(183,708)	(71,203)

매각예정자산처분이익	(798,369)	-

리스해지이익	(257,615)	-

파생상품평가이익	(738,084)	-

외화환산이익	(23,203)	(84,811)

유형자산처분이익	(650)	(6,803)

기타수익	(10,665)	(48,795)

소계	2,602,838	8,265,114

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(3,783,568)	(5,123,463)

미수금의 감소(증가)	664,616	(177,912)

재고자산의 감소(증가)	(10,260,722)	(1,745,258)

선급금의 감소(증가)	(268,888)	(50,917)

선급비용의 감소(증가)	(367,090)	342,465

장기선급비용의 감소(증가)	(6,111)	-

부가세대급금의 감소(증가)	(647,732)	193,437

기타보증금(자산)의 감소(증가)	(2,091)	-

기타유동자산의 감소(증가)	-	(38,969)

매입채무의 증가(감소)	8,913,415	3,271,384

미지급금의 증가(감소)	378,106	(926,057)

미지급비용의 증가(감소)	(576,413)	(318,392)

선수금의 증가(감소)	(234,827)	401,859

선수수익의 증가(감소)	(501,030)	21,978

예수금의 증가(감소)	(111,812)	(25,459)

부가세예수금의 증가(감소)	(492,142)	(132,559)

장기미지급비용의 증가(감소)	64,109	63,796

장기선수수익의 증가(감소)	(2,303)	(2,355)

기타보증금(부채)의 증가(감소)	(62,198)	-

충당부채의 증가(감소)	(39,376)	(14,679)

사외적립자산의 증가	15,126	-

장기미지급금의 증가(감소)	232,895	(1,105)

임대보증금의 증가	(178,120)	(94,835)

계약부채의 증가(감소)	1,961,031	1,257,619

소계	(5,305,125)	(3,099,422)

합계	(1,865,752)	(2,127,952)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금	6,684	276,913

유형자산 처분관련 미수금	1,088	386,545

무형자산 취득관련 미지급금	1,354	8,689,011

무형자산 처분관련 미수금	(100,000)	(48,795)

장기차입금 유동성대체	1,014,881	22,910,714

단기차입금 비유동성대체	-	51,000,000

미지급배당금	5,002,827	5,002,827

미수배당금	2,609,027	-

(3) 당분기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	이자비용	기타변동	환율변동	기말

단기차입부채	44,591,854	(23,123,211)	-	1,014,881	-	22,483,524

장기차입부채	186,266,105	22,000,000	-	(1,014,881)	1,031,616	208,282,840

리스부채	22,037,549	(1,675,328)	286,077	(357,462)	-	20,290,836