유니포인트 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해 당사항 없음 나. 대 손 충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기	매출채권	29,096,980	1,665,391	5.72%

단기대여금	192,833	169,333	87.81%

미수금	56,060	3,787	6.76%

미수수익	44,607	15,603	34.98%

선급금	577,734	436,343	75.53%

계약자산	1,055,232	527,616	50.00%

장기대여금	16,203	16,203	100.00%

합 계	31,039,649	2,834,276	9.13%

제23기	매출채권	31,849,633	1,035,262	3.25%

단기대여금	145,833	75,833	52.00%

미수금	455,830	42,792	9.39%

미수수익	42,339	8,685	20.51%

선급금	561,848	436,343	77.66%

계약자산	1,131,991	527,616	46.61%

장기대여금	16,203	16,203	100.00%

합 계	34,203,677	2,142,734	6.26%

제22기	매출채권	24,363,192	1,195,134	4.91%

단기대여금	115,833	5,833	5.04%

미수수익	69,994	6,905	9.87%

선급금	696,021	483,101	69.41%

장기대여금	16,203	16,203	100.00%

합 계	25,261,243	1,707,176	6.76%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원)

구 분	제24기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,142,734	1,707,176	1,325,073

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	691,542	435,558	382,103

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,834,276	2,142,734	1,707,176

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	26,519,954	174,168	1,493,881	908,976	29,096,979

특수관계자	-	-	-	-	-

계	26,519,954	174,168	1,493,881	908,976	29,096,979

구성비율	91.14%	0.60%	5.13%	3.12%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제24기	제23기	제22기

IT 인프라총괄	상품	4,954,711	4,727,160	3,639,419

원재료	-	-	-

보안사업부문	상품	793,623	1,474,205	491,401

원재료	-	-	-

기타	상품	947,185	913,679	329,458

합 계	6,695,519	7,115,044	4,460,278

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.24%	13.11%	8.75%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.29	13.86	16.17

주) 당사는 2015년 사업연도부터 원재료 계정을 상품 및 선급금 계정으로 재분류하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2021.01.02- 참여자 : 삼도회계법인 회계감사인 1명 외(3) 장기체화재고 등

(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	1,486,370	1,486,370	350,556	-	-

합계	1,486,370	1,486,370	350,556	-	-

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-