유니포인트 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 유니포인트(이하 '회사')는 1997년 1월에 소프트웨어사업과 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업 등을 제공할 목적으로 설립되었으며, 당기말 현재 서울특별시 동작구 남부순환로 2049에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2014년 10월에 한국거래소 코넥스 시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 당기말 현재 자본금은 2,991백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

하이드렉스 주식회사	125,286주	20.94%

안국필	89,667주	14.99%

자기주식	118,183주	19.76%

주식회사 세아네트웍스	63,700주	10.65%

기타	201,331주	33.66%

합계	598,167주	100.00%

2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.3 현금및현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.2.4 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.5 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.6 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 개별법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.2.7 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법

건 물	20년	정액법

시설장치	4년	정액법

차량운반구	4년	정액법

집기비품	4년	정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.2.8 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

소프트웨어	5년	정액법

기타의 무형자산	5년	정액법

2.9 리스거래회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.2.10 비금융자산의 손상감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되 고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 2.11 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 2.12 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

2.13 종업원 급여(1) 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.

(2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.2.14 수익인식수익은 재화의 판매와 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.2.15 금융자산과 금융부채의 측정- 최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. - 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 단기매매증권 및 매도가능증권을 제외하고는유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산

보통예금	3,296,183	1,187,119

외화예금	28,355	26,005

합 계	3,324,538	1,213,124

단기금융상품

정기적금	42,000	402,000

투자신탁	55,000	-

합 계	97,000	402,000

장기금융상품

정기예금	812,000	812,000

저축보험	523,980	799,562

투자신탁	-	55,000

합 계	1,335,980	1,666,562

(2) 당기말 현재 장기금융상품의 정기예금 812,000천원은 우리은행 장기차입금에 대한 담보로 제공되어 그 사용이 제한되고 있습니다(주석 8참조).4. 매도가능증권(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

시장성 있는 지분증권

(주)네오티스(*1)	402,480	-

남광토건(주)(*2)	-	3,696

동양네트웍스(주)(*2)	-	1,470

시장성 없는 지분증권

소프트웨어공제조합(*3)	250,000	150,000

정보통신공제조합(*3)	15,213	16,576

합 계	667,693	171,742

(*1) 회사는 당기 중 (주)네오티스의 주식 78,000주를 취득하였습니다.(*2) 회사는 당기 중 남광토건(주) 및 동양네트웍스(주)의 지분증권을 처분하였으며,이와 관련하여 매도가능증권처분이익 3,575천원 및 매도가능증권처분손실 58,814천원을 인식하였습니다.(*3) 소프트웨어공제조합과 정보통신공제조합 출자지분은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기 초	증 감	처분(실현)	기 말

시장성 있는 지분증권	(37,416)	(70,976)	37,416	(70,976)

시장성 없는 지분증권	1,063	(1,063)	-	-

계	(36,353)	(72,039)	37,416	(70,976)

전기	기 초	증 감	처분(실현)	기 말

시장성 있는 지분증권	(46,995)	9,579	-	(37,416)

시장성 없는 지분증권	514	549	-	1,063

계	(46,481)	10,128	-	(36,353)

5. 만기보유증권(1) 당기말과 전기말 현재 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기	당기말	전기말

후순위 공모사채(*)	2015년 3월 7일	-	45,900

후순위 공모사채	2016년 12월 29일	1,000	1,000

후순위 공모사채(*)	2017년 2월 21일	-	28,800

합 계	1,000	75,700

유동성대체	(1,000)	(45,900)

차감 계	-	29,800

(2) 회사는 당기 중 만기가 도래하였으나 회수하지 못하였거나 회수가능액이 없는 후순위 공모사채에 대한 만기보유증권손상차손 74,700천원 및 관련한 미수수익에 대한 기타의대손상각비 9,641천원을 손익계산서에 인식하였습니다.

6. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득가액	처분장부가액	감가상각비	기말장부가액

토지	107,096	-	-	-	107,096

건물	175,817	-	-	13,880	161,937

시설장치	104,847	2,394	-	58,087	49,154

차량운반구	21,705	28,307	-	21,739	28,273

집기비품	217,156	114,164	-	111,114	220,206

합 계	626,621	144,865	-	204,820	566,666

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득가액	처분장부가액	감가상각비	기말장부가액

토지	107,096	-	-	-	107,096

건물	189,697	-	-	13,880	175,817

시설장치	5	130,860	-	26,018	104,847

차량운반구	51,523	-	4,210	25,608	21,705

집기비품	161,739	144,858	-	89,441	217,156

금융리스자산	108,004	-	84,860	23,144	-

합 계	618,064	275,718	89,070	178,091	626,621

(2) 당기와 전기의 감가상각비의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	29,810	37,188

판매비와관리비	170,381	137,454

경상연구개발비	4,629	3,449

합 계	204,820	178,091

(3) 당기말 현재 회사는 삼성화재해상보험(주)에 차량운반구에 대한 자동차보험을 가입하고 있습니다.

7. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	상각액	기말

소프트웨어	7,435	194,800	25,757	176,478

기타의무형자산	209,404	-	77,087	132,317

합 계	216,839	194,800	102,844	308,795

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가액	상각액	기말잔액

소프트웨어	10,553	-	3,118	7,435

기타의무형자산	241,167	43,862	75,625	209,404

합 계	251,720	43,862	78,743	216,839

(2) 당기와 전기의 무형자산상각비의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	1,113	1,113

판매비와관리비	101,434	77,333

경상연구개발비	297	297

합 계	102,844	78,743

8. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	금 액

당기말	당기말	전기말

금융기관

우리은행	일반대출	4.57	400,000	400,000

우리은행	구매자금대출	3.39 - 3.49	753,695	1,300,000

하나은행	일반대출	4.76	500,000	500,000

수협중앙회	일반대출	4.58	700,000	700,000

기타

하이드렉스 주식회사	-	-	-	1,000,000

주식회사 네오티스	-	-	-	1,000,000

주식회사 네오디에스	-	-	-	500,000

합 계	2,353,695	5,400,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	금 액

당기말	당기말	전기말

금융기관

우리은행(*)	일반대출	4.73	462,500	780,000

하나은행	일반대출	3.93	800,000	1,000,000

수협중앙회	일반대출	4.15	700,000	800,000

국민은행	일반대출	4.36	700,000	700,000

기업은행	일반대출	4.93/4.99	2,462,500	-

소 계	5,125,000	3,280,000

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(3,002,500)	(617,500)

합 계	2,122,500	2,662,500

(*) 당기말 현재 우리은행 장기차입금과 관련하여 장기금융상품의 정기예금 812,000천원은 담보로 제공되어 그 사용이 제한되고 있습니다(주석 3참조).(3) 당기말 현재 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사 등에게 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11참조).(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	금 액

당기말	당기말	전기말

제4회 무보증 사모사채	-	-	900,000

사채할인발행차금	-	(409)

소 계	-	899,591

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	-	(899,591)

합 계	-	-

회사는 당기 중 제 4회 무보증사모사채 900백만원을 만기일에 전액 상환하였습니다.(5) 유동성 위험 회사는 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 자금을 투자하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과

차입금(*)	1,534,882	3,921,233	1,933,829	337,670

매입채무	22,246,644	-	-	-

미지급금	174,031	-	-	-

(*) 해당 금액은 이자가 포함된 금액이며, 현재가치로 할인하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과

차입금	3,484,150	2,500,245	1,653,804	1,345,440

매입채무	21,885,711	-	-	-

미지급금	375,319	-	-	-

(*) 해당 금액은 이자가 포함된 금액이며, 현재가치로 할인하지 아니하였습니다.9. 퇴직급여충당부채(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	1,811,442	1,507,531

증가	611,363	526,199

지급	(318,470)	(222,288)

기말	2,104,335	1,811,442

퇴직연금운용자산	(1,527,940)	(1,297,948)

차감잔액	576,395	513,494

당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 2,104백만원(전기말: 1,811백 만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 72%(전기: 72%)에 해당하는 금액에 대하여 우리은행외 2개의 금융기관에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다.(2) 당기와 전기의 퇴직급여의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	130,754	144,734

판매비와관리비	410,633	317,133

경상연구개발비	69,976	64,332

합 계	611,363	526,199

(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	1,297,948	913,766

적립액	350,000	510,000

지급액	(141,495)	(148,364)

이자수익	21,487	22,546

기말	1,527,940	1,297,948

퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일하며, 당기말과 전기말 모두 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

10. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세부담액	253,244	163,215

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(79,998)	(17,197)

법인세 추납액	157,644	-

총 법인세효과	330,890	146,018

자본에 직접 반영된 이연법인세	9,766	(2,857)

법인세비용	340,656	143,161

(2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매도가능증권평가손익	9,766	(2,857)

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	1,062,947	927,684

적용세율에 따른 법인세	211,848	182,091

조정사항

비공제비용 등	128,717	141,368

세액공제	(181,329)	(198,924)

법인세 추납액	157,644	-

미인식이연법인세자산변동	17,009	-

기타(세율차이 포함)	6,767	18,626

법인세비용	340,656	143,161

유효세율	32.05%	15.43%

(4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	유동	비유동

대손상각비	577	-	-	577	-	127

대손충당금	840,358	899,561	840,358	899,561	197,903	-

만기보유증권손상차손	89,671	85,341	-	175,012	-	-

매도가능증권평가손실	47,969	90,995	47,969	90,995	-	20,019

매도가능증권평가이익	(1,363)	1,363	-	-	-	-

재고자산평가손실	324,037	353,021	324,037	353,021	77,665	-

퇴직급여충당부채	1,630,298	510,315	141,495	1,999,118	-	439,806

퇴직연금운용자산	(1,297,948)	141,495	371,487	(1,527,940)	-	(336,147)

미수수익	(49,729)	18,768	20,991	(51,953)	(11,430)	-

미지급연차수당	46,106	140,554	46,106	140,554	30,922	-

매도가능증권손상차손	339,888	-	-	339,888	-	-

합 계	1,969,864	2,241,413	1,792,443	2,418,833	295,060	123,805

(단위: 천원)

전기	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	유동	비유동

대손충당금	569,334	840,358	569,334	840,358	184,879	-

재고자산평가손실	301,938	324,037	301,938	324,037	71,288	-

매도가능증권손상차손	339,888	-	-	339,888	-	-

대손상각비	577	-	-	577	-	127

퇴직급여충당부채	1,288,038	490,624	148,364	1,630,298	-	358,666

미수수익	(61,731)	(32,914)	(44,916)	(49,729)	(10,940)	-

퇴직보험료	(913,766)	(532,546)	(148,364)	(1,297,948)	-	(285,549)

미지급금	218,155	46,106	218,155	46,106	10,143	-

매도가능증권평가이익	(659)	(704)	-	(1,363)	-	(300)

매도가능증권평가손실	60,250	7,728	20,009	47,969	-	10,553

만기보유증권손상차손	45,000	44,671	-	89,671	-	-

합 계	1,847,024	1,187,360	1,064,520	1,969,864	255,370	83,497

(5) 당기 및 전기 중 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

이연법인세자산	306,490	459,952	266,310	369,345

이연법인세부채	(11,430)	(336,147)	(10,940)	(285,848)

계	295,060	123,805	255,370	83,497

(6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 만기보유손상차손 및 매도가능증권손상차손과 관련한 차감할 일시적차이를 제외한 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.11. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 487백만원입니다. 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정에 따른 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

일반자금대출	우리은행	862,500	862,500

하나은행	1,500,000	1,300,000

수협중앙회	1,500,000	1,400,000

국민은행	700,000	700,000

기업은행	3,400,000	2,462,500

구매자금대출	우리은행	1,040,000	753,695

외상매출채권담보대출	하나은행	80,000	-

합 계	9,082,500	7,478,695

한편, 당기말 현재 회사는 우리은행과 기업운전외상채권 대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 회사는 회사의 대표이사 포함 경영진으로부터 차입금 및 물품대금 이행보증과 관련하여 14,001백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 특수관계자인 주식회사 네오티스로부터 차입금과 관련하여 2,955백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 회사는 우리은행외 3개의 금융기관으로 부터 차입금 및 물품대금 이행보증관련 8,132백만원에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 부보금액 337백만원(전기말: 666백만원)의 계약이행보증보험 등을 가입하고 있습니다.(6) 운용리스 이용 내역1) 회사는 차량운반구 일부를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 58,556천원입니다.

2) 회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이하	44,310

1년 초과 ~ 5년 이하	23,617

합계	67,927

12. 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 보통주식 598,167주로 1주당 액면금액은 5,000원입니다.13. 자기주식회사는 전기 이전에 자기주식 118,183주를 취득하여 보유하고 있으며, 향후 상황에 따라 처분할 예정입니다.

14. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	69,388	54,989

미처분이익잉여금	4,144,910	3,581,014

합 계	4,214,298	3,636,003

(2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 19 기	2015년 01월 01일	부터	제 18 기	2014년 01월 01일	부터

2015년 12월 31일	까지	2014년 12월 31일	까지

처분예정일	2016년 03월 25일	처분확정일	2015년 03월 31일

(단위 : 천원)

과 목	제 19 (당) 기	제 18 (전) 기

미처분이익잉여금	4,144,910	3,581,014

전기이월미처분이익잉여금	3,422,619	3,647,764

전기오류수정	-	(851,273)

당기순이익	722,291	784,523

이익잉여금처분액	158,395	158,395

이익준비금	14,400	14,400

배당금 (현금배당 : 주당배당금(률) 당기 300원(6%) 전기 300원(6%)	143,995	143,995

차기이월미처분이익잉여금	3,986,515	3,422,619

15. 배당금당기 및 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

배당받을 주식수	479,984주	479,984주

액면배당률	6%	6%

배당금액	143,995,200원	143,995,200원

배당성향(배당금/당기순이익)	19.9%	18.3%

16. 주당순이익

기본주당순이익은 회사 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익	722,291,284원	784,523,412원

가중평균유통보통주식수(*)	479,984주	479,984주

기본주당순이익	1,505원	1,634원

(*)가중평균유통보통주식수의 산정내역

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	598,167	365	218,330,955

자기주식수	(118,183)	365	(43,136,795)

합 계	175,194,160

당기 가중평균유통보통주식수 : 175,194,169 ÷365일 = 479,984주(전기 가중평균유통보통주식수 : 175,194,169 ÷365일 = 479,984주17. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황1) 당기말과 전기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다.2) 당기말과 전기말 현재 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업	하이드렉스 주식회사	하이드렉스 주식회사

기타 특수관계자	주식회사 네오티스	주식회사 네오티스

알트론 주식회사	알트론 주식회사

R-tron America, Inc.	R-tron America, Inc.

(주)아이비트	(주)아이비트

(주)아리텔	(주)아리텔

주식회사 네오디에스	주식회사 네오디에스

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 기업	하이드렉스 주식회사	-	-	-	74,268

기타 특수관계자	주식회사 네오티스	3,026	-	-	276,858

주식회사 네오디에스	-	-	-	1,134

합 계	3,026	-	-	352,260

2) 전기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 기업	하이드렉스 주식회사	-	-	-	42,189

기타 특수관계자	주식회사 네오티스	840	-	-	75,309

주식회사 네오디에스	-	-	-	95

합 계	840	-	-	117,593

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미지급금

기타 특수관계자	주식회사 네오티스	-	57,200

계	-	57,200

2) 전기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	단기차입금	미지급비용	미지급금

회사에 유의적인 영향력을 행사 할 수있는 기업	하이드렉스 주식회사	-	1,000,000	189	-

기타 특수관계자	주식회사 네오티스	924	1,000,000	189	82,632

주식회사 네오디에스	-	500,000	95	-

합 계	924	2,500,000	473	82,632

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위: 천원)

구 분	특수관계자	자금대여거래	자금차입거래

대 여	회 수	차 입	상 환

회사에 유의적인 영향력을 행사 할 수있는 기업	하이드렉스 주식회사	-	-	-	1,000,000

기타 특수관계자	주식회사 네오티스	-	-	-	1,000,000

주식회사 네오디에스	-	-	-	500,000

합 계	-	-	-	2,500,000

2) 전기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대 여	회 수	차 입	상 환

회사에 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 기업	하이드렉스 주식회사	-	-	1,000,000	-

기타 특수관계자	주식회사 네오티스	-	-	1,000,000	-

주식회사 네오디에스	-	-	500,000	-

합 계	-	-	2,500,000	-

(5) 당기말 현재 회사는 장ㆍ단기차입금 및 이행보증과 관련하여 대표이사 등 특수관계자에게 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11참조).

(6) 회사는 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	336,642	365,407

퇴직급여	267,903	201,790

합 계	604,545	567,197

18. 포괄손익계산서

(1) 당기와 전기의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	722,291	784,523

기타포괄손익:

매도가능증권평가손익 (법인세효과: 9,766천원 (전기: (-)2,857천원))	(34,624)	10,128

포괄손익	687,667	794,651

19. 부가가치계산에 필요한 사항당기와 전기의 부가가치 계산에 필요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 기	전 기

급여	6,023,757	6,317,634

퇴직급여	611,363	526,199

복리후생비	996,259	835,752

지급임차료	189,660	238,657

세금과공과	47,618	45,391

무형자산상각비	102,844	78,743

감가상각비	204,819	178,091

계	8,176,320	8,220,467

20. 현금흐름표당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

장기금융상품의 유동성 대체	55,000	-

만기보유증권의 유동성대체	1,000	45,900

장기차입금의 유동성대체	3,002,500	617,500

매도가능증권평가손익	90,995	46,606

사채의 유동성 대체	-	900,000

유형자산 취득관련 미지급금	42,205	-

무형자산 취득관련 선급금	134,750	-

21. 전기오류수정회사가 전기 이전에 수행한 대여금 상계처리 및 수익 인식 회계처리와 관련하여 일부오류가 존재하여 관련 회계처리를 전기 이전에 수정하였습니다. 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된것입니다.

상기의 수정사항을 반영한 전기 이전 재무제표 주요 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	구 분	당기순이익	자산총계	부채총계	자본총계

2011년	수정전	667,221	26,581,755	20,604,717	5,977,037

수정후	482,008	26,197,179	20,405,355	5,791,824

2012년	수정전	778,086	40,004,262	34,836,952	5,167,309

수정후	112,026	38,876,626	34,560,590	4,316,036

2013년	수정전	606,311	40,456,260	34,873,116	5,583,144

수정후	606,311	39,328,624	34,596,754	4,731,870

2014년	수정전	784,523	39,506,731	33,272,931	6,233,800

수정후	784,523	38,379,096	32,996,569	5,382,527

22. 보고기간후 사건 회사의 재무제표는 2016년 3월 9일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.