유니포인트 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 20 기 기말 2016년 12월 31일 현재
제 19 기 기말 2015년 12월 31일 현재 (감사받지 아니함)
제 19 기 기초 2015년 1월 1일 현재 (감사받지 아니함)
주식회사 유니포인트

1. 일반사항 주식회사 유니포인트(이하 '회사')는 1997년 1월에 소프트웨어사업과 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업 등을 제공할 목적으로 설립되었으며, 당기말 현재 서울특별시 동작구 남부순환로 2049에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2014년 10월에 한국거래소 코넥스 시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 당기말 현재 자본금은 2,991백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

하이드렉스 주식회사	125,286주	20.94%

안국필	90,117주	15.05%

자기주식	118,183주	19.74%

주식회사 세아네트웍스	63,700주	10.64%

기타	200,881주	33.63%

합계	598,167주	100.00%

2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준회사는 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'의 적용을 받습니다. 기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준('과거회계기준')에서 한국채택국제회계기준으로의전환일은 2015년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석 33에 제시돼 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 28,007백만원, 매도가능금융자산 714백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 28,007백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사의 201 6년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 714백만원이 며, 당기 중 매도가능금융자산 관련하여 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 28,007백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 754백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다 . 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 재고자산재고자산은 모두 상품으로 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.2.6 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

건 물	20년

시 설 장 치	4년

차량운반구	4년

집 기 비 품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.8 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

소프트웨어	5년

기타의무형자산	5년

2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

2.10 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12. 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.14 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도이며, 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.15 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 장려금 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점 혹은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 대부분 구매자에게 이전되는 시점에 인식됩니다.(2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.(3) 복합거래의 제공회사는 고객에게 상품을 판매하면서 일정기간의 유지보수계약을 함께 제공하고 있습니다. 이와 같은 복합거래에 대해 회사는 전체 계약의 공정가치 대비 상품 판매의 상대적 공정가치를 상품의 판매 수익으로 인식하고, 전체 계약의 공정가치 대비 제공하는 용역의 상대적 공정가치인 용역수익 부분은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.2.16 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.2.17 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.18 재무제표 승인회사의 재무제표는 2017년 3월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사의 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20 참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험, 가격위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 회사는 주로 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 외환 위험은 인식된자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익 및 자본에 대한 영향

당 기	전 기

USD	상승시	3,159	34,607

하락시	(3,159)	(34,607)

EUR	상승시	758	766

하락시	(758)	(766)

(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 50,493천원(전기: 41,778천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2 신용위험 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 당기말 및 전기말과 전기초 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

현금및현금성자산	3,168,772	3,324,538	1,213,124

매출채권	21,091,816	21,840,312	20,350,907

유동성만기보유금융자산	-	1,000	45,900

만기보유금융자산	-	-	29,800

기타유동금융자산	1,881,937	139,607	437,058

기타비유동금융자산	1,139,672	1,899,699	1,759,691

장기매출채권	-	218,089	336,037

합 계	27,282,197	27,423,245	24,172,517

4.1.3 유동성 위험 회사는 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고있습니다.

당기말 및 전기말과 전기초 현재 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다

(1) 당기말(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과	합계

차입금	904,785	5,592,590	349,405	2,602,218	9,448,998

매입채무	21,084,376	-	-	-	21,084,376

기타유동금융부채	679,624	-	-	-	679,624

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과	합계

차입금	1,534,882	3,921,233	1,933,829	337,670	7,727,614

매입채무	22,246,644	-	-	-	22,246,644

기타유동금융부채	673,159	-	-	-	673,159

(3) 전기초(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과	합계

차입금	3,484,150	2,500,245	1,653,804	1,345,440	8,983,639

매입채무	21,885,711	-	-	-	21,885,711

기타유동금융부채	757,521	-	-	-	757,521

4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

부채	32,606,988	32,039,871	33,210,273

자본	6,852,826	5,673,005	5,215,838

부채비율	475.82%	564.78%	636.72%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치 1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,168,772	3,168,772	3,324,538	3,324,538	1,213,124	1,213,124

매출채권	21,091,816	21,091,816	21,840,312	21,840,312	20,350,907	20,350,907

기타유동금융자산	1,881,937	1,881,937	139,607	139,607	437,058	437,058

매도가능금융자산(*)	449,215	449,215	402,480	402,480	5,166	5,166

유동성만기보유금융자산	-	-	1,000	1,000	45,900	45,900

만기보유금융자산	-	-	-	-	29,800	29,800

기타비유동금융자산	1,139,672	1,139,672	1,899,699	1,899,699	1,759,691	1,759,691

장기매출채권	-	-	218,089	218,089	336,037	336,037

소 계	27,731,412	27,731,412	27,825,725	27,825,725	24,177,683	24,177,683

금융부채

매입채무	21,084,376	21,084,376	22,246,644	22,246,644	21,885,711	21,885,711

단기차입금	6,358,500	6,358,500	5,356,195	5,356,195	6,917,090	6,917,090

기타유동금융부채	679,624	679,624	673,159	673,159	757,521	757,521

장기차입금	2,700,000	2,700,000	2,122,500	2,122,500	2,662,500	2,662,500

소 계	30,822,500	30,822,500	30,398,498	30,398,498	32,222,822	32,222,822

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.2 원가로 측정되는 금융상품

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

매도가능금융자산

소프트웨어공제조합 출자금	250,000	250,000	150,000

정보통신공제조합 출자금	15,213	15,213	16,576

합 계	265,213	265,213	166,576

상기 매도가능금융자산은 모두 비상장지분상품으로서 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다.

5.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	구분	수준 1	수준 2	수준 3

매도가능금융자산	당기말	449,215	-	-

전기말	402,480	-	-

전기초	5,166	-	-

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 당기와 전기중 반복적인 측정치의 서열체계 수준 간 이동 내역은 없 습니다.6. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류내역1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,168,772	-	3,168,772

매출채권	21,091,816	-	21,091,816

기타유동금융자산	1,881,937	-	1,881,937

매도가능금융자산	-	714,428	714,428

기타비유동금융자산	1,139,672	-	1,139,672

합 계	27,282,197	714,428	27,996,625

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,324,538	-	-	3,324,538

매출채권	21,840,312	-	-	21,840,312

기타유동금융자산	139,607	-	-	139,607

매도가능금융자산	-	667,693	-	667,693

유동성만기보유금융자산	-	-	1,000	1,000

기타비유동금융자산	1,899,699	-	-	1,899,699

장기매출채권	218,089	-	-	218,089

합 계	27,422,245	667,693	1,000	28,090,938

3) 전기초(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,213,124	-	-	1,213,124

매출채권	20,350,907	-	-	20,350,907

기타유동금융자산	437,058	-	-	437,058

매도가능금융자산	-	171,742	-	171,742

유동성만기보유금융자산	-	-	45,900	45,900

만기보유금융자산	-	-	29,800	29,800

기타비유동금융자산	1,759,691	-	-	1,759,691

장기매출채권	336,037	-	-	336,037

합 계	24,096,817	171,742	75,700	24,344,259

(2) 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당기말	전기말	전기초

매입채무	21,084,376	22,246,644	21,885,711

단기차입금	6,358,500	5,356,195	6,917,090

기타유동금융부채	679,624	673,159	757,521

장기차입금	2,700,000	2,122,500	2,662,500

합 계	30,822,500	30,398,498	32,222,822

(3) 당기와 전기 중 회사의 금융상품의 범주별 손익 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

대여금및수취채권

이자수익	41,839	64,377

외환손익	(16,507)	(26,791)

대손상각비	(62,071)	(15,216)

기타의대손상각비	(4,896)	(78,217)

매출채권처분손실	(58,119)	(15,110)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(297,286)	(422,043)

매도가능금융자산

매도가능금융자산처분이익	-	3,575

매도가능금융자산처분손실	-	(58,814)

매도가능금융자산평가이익	-	(1,063)

매도가능금융자산평가손실	(4,146)	(33,561)

배당금수익	27,300	7,800

만기보유금융자산

만기보유금융자산손상차손	-	(74,700)

7. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품

(1) 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 구성 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

현금및현금성자산

은행예금	3,168,772	3,324,538	1,213,124

단기금융상품

정기예금	1,527,000	97,000	402,000

장기금융상품

저축성보험	495,260	523,980	854,562

정기예금	-	812,000	812,000

합 계	5,191,032	4,757,518	3,281,686

(2) 당기말 현재 단기금융상품의 정기예금 1,262백만원은 산업은행 및 우리은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 그 사용이 제한되고 있습니다(주석 17 참조).8. 매출채권 및 장기매출채권

(1) 매출채권 및 대손충당금(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

유동	21,816,710	22,503,135	20,998,514

대손충당금	(724,894)	(662,823)	(647,607)

비유동	-	218,089	336,037

합 계	21,091,816	22,058,401	20,686,944

(2) 매출채권 연령분석(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

연체되지 않은 채권	18,513,832	17,905,447	18,516,797

소 계	18,513,832	17,905,447	18,516,797

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 초과 6개월 이하	1,130,593	3,360,140	557,079

6개월 초과 9개월 이하	1,140,085	122,518	234,889

9개월 초과 12개월 이하	150,577	26,297	91,456

12개월 초과	156,729	643,999	1,286,723

소 계	2,577,984	4,152,954	2,170,147

손상채권(*2)	724,894	662,823	647,607

소 계	724,894	662,823	647,607

합 계	21,816,710	22,721,224	21,334,551

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 개별 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 725백만원(전기말: 663백만원)입니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	(662,823)	(647,607)

대손상각비	(62,071)	(15,216)

기말 금액	(724,894)	(662,823)

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비(주석 25 참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 9. 재고자산

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

상 품	6,236,879	6,241,550	10,184,826

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 77,694백만원(전기: 70,666백만원) 입니다.

10. 기타금융자산(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

기타유동금융자산

단기금융상품(정기예금)	1,527,000	97,000	402,000

미수금	271,303	2,325	-

미수수익	66,138	44,187	41,963

대손충당금(미수수익)	(6,905)	(6,905)	(6,905)

단기대여금	30,234	8,833	5,833

대손충당금(단기대여금)	(5,833)	(5,833)	(5,833)

소 계	1,881,937	139,607	437,058

기타비유동금융자산

장기금융상품	495,260	1,335,980	1,666,562

보증금	644,412	563,719	93,129

장기대여금	16,203	16,203	16,203

대손충당금(장기대여금)	(16,203)	(16,203)	(16,203)

소 계	1,139,672	1,899,699	1,759,691

합 계	3,021,609	2,039,306	2,196,749

11. 기타자산 및 기타부채(1) 기타자산의 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

유동자산

선급금	1,504,831	1,626,052	2,286,478

대손충당금(선급금)	(436,343)	(436,343)	(411,452)

선급비용	125,887	91,449	59,167

소 계	1,194,375	1,281,158	1,934,193

(2) 기타부채의 내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

유동부채

예수금	77,563	69,447	61,044

부가세예수금	414,410	467,873	119,646

선수금	5,687	10,661	5,036

선수수익	48,860	22,331	22,861

합 계	546,520	570,312	208,587

12. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 상세 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

시장성 있는 지분증권

(주)네오티스	448,050	402,480	-

남광토건(주)	1,165	-	3,696

동양네트웍스(주)	-	-	1,470

시장성 없는 지분증권

소프트웨어공제조합	250,000	250,000	150,000

정보통신공제조합	15,213	15,213	16,576

합 계	714,428	667,693	171,742

(2) 매도가능금융자산의 변동 내역(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	667,693	171,742

취득	52,050	593,475

처분	-	(53,135)

자본에서 재분류된 순이익(손실)	-	47,969

자본으로 재분류된 순이익(손실)	(5,315)	(92,358)

기말금액	714,428	667,693

13. 만기보유금융자산 (1) 만기보유금융자산의 상세 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

후순위 공모사채

유동	-	1,000	45,900

비유동	-	-	29,800

합 계	-	1,000	75,700

(2) 회사는 전기 중 만기가 도래하였으나 회수하지 못하였거나 회수가능액이 없는 후순위 공모사채에 대한 만기보유금융자산손상차손 74,700천원을 포괄손익계산서에 인식하였습니다(주석 26 참조).

14. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	107,096	-	107,096	107,096	-	107,096	107,096	-	107,096

건물	277,606	129,550	148,056	277,606	115,669	161,937	277,606	101,789	175,817

시설장치	311,914	290,287	21,627	311,914	262,760	49,154	309,520	204,673	104,847

차량운반구	218,564	170,019	48,545	218,556	190,283	28,273	190,249	168,544	21,705

집기비품	1,498,466	1,254,537	243,929	1,361,656	1,141,450	220,206	1,247,493	1,030,337	217,156

합 계	2,413,646	1,844,393	569,253	2,276,828	1,710,162	566,666	2,131,964	1,505,343	626,621

(2) 유형자산의 변동1) 당기(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	107,096	-	-	-	107,096

건물	161,937	-	-	13,881	148,056

시설장치	49,154	-	-	27,527	21,627

차량운반구	28,273	38,548	2	18,274	48,545

집기비품	220,206	137,740	233	113,784	243,929

합 계	566,666	176,288	235	173,466	569,253

2) 전기(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	107,096	-	-	-	107,096

건물	175,817	-	-	13,880	161,937

시설장치	104,847	2,394	-	58,087	49,154

차량운반구	21,705	28,307	-	21,739	28,273

집기비품	217,156	114,164	-	111,114	220,206

합 계	626,621	144,865	-	204,820	566,666

(3) 감가상각비의 계정별 내역(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출원가	11,122	29,810

판매비와관리비	157,257	170,381

경상연구개발비	5,087	4,629

합 계	173,466	204,820

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

원가	상각 및손상누계액	장부금액	원가	상각 및손상누계액	장부금액	원가	상각 및손상누계액	장부금액

소프트웨어	207,271	72,872	134,399	207,271	30,794	176,477	12,470	5,036	7,434

회원권	733,490	11,500	721,990	733,490	-	733,490	733,490	-	733,490

기타의무형자산	385,437	330,206	55,231	385,437	253,119	132,318	385,438	176,033	209,405

합 계	1,314,698	403,078	911,620	1,326,198	283,913	1,042,285	1,131,398	181,069	950,329

(2) 무형자산의 변동1) 당기(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득	상각비	손상	기말장부가액

소프트웨어	176,477	-	42,078	-	134,399

회원권	733,490	-	-	11,500	721,990

기타의무형자산	132,318	-	77,087	-	55,231

합 계	1,042,285	-	119,165	11,500	911,620

2) 전기(단위:천원)

구 분	기초장부가액	취득	상각비	기말장부가액

소프트웨어	7,434	194,800	25,757	176,477

회원권	733,490	-	-	733,490

기타의무형자산	209,405	-	77,087	132,318

합 계	950,329	194,800	102,844	1,042,285

(3) 상각비의 계정별 내역(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출원가	1,113	1,113

판매비와관리비	117,755	101,434

경상연구개발비	297	297

합 계	119,165	102,844

16. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

토 지	1,938,400	-	-

합 계	1,938,400	-	-

(2) 투자부동산 자산 담보제공 내역(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,938,400	1,680,000	차입금(주석17)	1,400,000	KEB하나은행

회사는 당기 중 투자부동산을 취득하였으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 17. 차 입 금 (1) 차입금 및 사채 장부금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

유동

은행차입금	6,358,500	5,356,195	3,517,500

사채	-	-	899,590

기타차입금	-	-	2,500,000

소 계	6,358,500	5,356,195	6,917,090

비유동

은행차입금	2,700,000	2,122,500	2,662,500

소 계	2,700,000	2,122,500	2,662,500

합 계	9,058,500	7,478,695	9,579,590

(2) 은행차입금의 상세 내역(단위:천원)

구 분	최장만기일	이자율(%)	금 액

당기말	당기말	전기말	전기초

단기차입금

일반대출	우리은행	2017.03	4.73	585,000	677,500	717,500

KEB하나은행	2017.10	3.50	875,000	925,000	700,000

수협은행	2017.07	3.97 ~ 4.48	1,000,000	1,100,000	800,000

국민은행	2017.12	3.90	350,000	350,000	-

기업은행	2017.01	4.74	612,500	1,550,000	-

산업은행	2017.07	3.74	2,000,000	-	-

구매자금대출	우리은행	2017.10	3.07 ~ 3.63	936,000	753,695	1,300,000

소 계	6,358,500	5,356,195	3,517,500

장기차입금

일반대출	우리은행	-	-	-	185,000	462,500

KEB하나은행	2019.11	3.26 ~ 3.43	2,400,000	375,000	800,000

수협은행	-	-	-	300,000	700,000

국민은행	-	-	-	350,000	700,000

기업은행	2018.11	4.87	300,000	912,500	-

소 계	2,700,000	2,122,500	2,662,500

합 계	9,058,500	7,478,695	6,180,000

당기말 현재 산업은행 및 우리은행 차입금과 관련하여 단기금융상품의 정기예금 1,262백만원은 담보로 제공되어 그 사용이 제한되고 있습니다(주석 30 참조). (3) 기타차입금의 상세 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

하이드렉스 주식회사	-	-	1,000,000

주식회사 네오티스	-	-	1,000,000

주식회사 네오디에스	-	-	500,000

합 계	-	-	2,500,000

(4) 사채의 상세 내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

제4회 무보증 사모사채	-	-	900,000

사채할인발행차금	-	-	(410)

소 계	-	-	899,590

1년이내 만기도래분	-	-	(899,590)

합 계	-	-	-

(5) 당기말 현재 회사는 상기의 차입금과 관련하여 대표이사 등에게 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).

18. 기타금융부채(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

유동부채

미지급금	121,839	153,997	360,176

미지급비용	541,113	499,127	382,201

미지급배당금	15,672	20,035	15,144

임대보증금	1,000	-	-

소 계	679,624	673,159	757,521

19. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,902,914	2,406,613	2,002,286

사외적립자산의 공정가치	(1,961,499)	(1,527,940)	(1,297,948)

순확정급여부채 금액	941,415	878,673	704,338

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	2,406,613	2,002,286

당기근무원가	658,821	561,184

이자비용	59,601	57,173

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(9,416)	65,001

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	15,446	39,439

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(228,151)	(318,470)

보고기간말 금액	2,902,914	2,406,613

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,527,940	1,297,948

이자수익	43,629	42,709

기여금 납부액	550,000	350,000

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(24,413)	(21,688)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(135,657)	(141,029)

보고기간말 금액	1,961,499	1,527,940

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

정기예금	1,961,499	1,527,940	1,297,948

(5) 보험수리적 가정

구 분	당기말	전기말	전기초

할인율	2.63%	2.58%	2.98%

임금상승률	4.00%	4.00%	4.00%

(6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

(단위:천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	182,838	(159,539)

임금상승률	1.00%	(159,053)	178,506

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향2017년 12월 31일 종료하는 회계연도의 예상기여금은 468백만원입니다.

확정급여채무의 가중평균만기 는 8.93년입니다.

20. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용의 산출내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	410,038	253,244

전기법인세의 조정사항	3,879	157,644

총 당기법인세	413,917	410,888

이연법인세

일시적차이의 증감	(114,516)	(66,883)

총 이연법인세	(114,516)	(66,883)

법인세비용	299,401	344,005

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	1,651,109	1,078,171

법인세율로 계산된 법인세비용	341,108	215,198

법인세 효과

세무상 차감되지 않는 비용	204,098	128,717

세무상 가산되지 않는 수익	(75,902)	-

세액공제	(139,785)	(181,329)

이연법인세미인식액변동	(38,503)	18,775

법인세추납액	3,879	157,644

기타	4,506	5,000

법인세비용	299,401	344,005

(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과

(단위:천원)

구 분	당기	전기(감사받지 아니함)

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	(30,444)	6,698	(23,746)	(126,128)	27,748	(98,380)

매도가능증권평가손실	(5,315)	1,169	(4,146)	(44,391)	9,766	(34,625)

합 계	(35,759)	7,867	(27,892)	(170,519)	37,514	(133,005)

(4) 이 연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	903,855	724,356

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	154,887	113,499

소 계	1,058,742	837,855

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(431,529)	(336,146)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(14,551)	(11,430)

소 계	(446,080)	(347,576)

이연법인세자산 순액	612,662	490,279

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동1) 당기

(단위:천원)

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

사외적립자산	(336,146)	(95,383)	-	(431,529)

미수수익	(11,430)	(3,121)	-	(14,551)

대손충당금	198,030	13,176	-	211,206

매도가능금융자산평가손익	20,019	-	1,169	21,188

재고자산평가손실	77,665	20,886	-	98,551

확정급여채무	506,307	122,837	6,698	635,842

미지급비용	30,922	14,665	-	45,587

유형자산	-	7,024	-	7,024

만기보유금융자산손상차손	38,503	(12,439)	-	26,064

매도가능금융자산손상차손	74,775	-	-	74,775

기타	4,912	8,368	-	13,280

합 계	603,557	76,013	7,867	687,437

미인식된 이연법인세자산	(113,278)	38,503	-	(74,775)

이연법인세자산(부채)	490,279	114,516	7,867	612,662

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성을 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당기말 현재 실현가능성이 불확실한 매도가능금융자산손상차손과 관련된 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세 자산 75백만원은 인식되지 않았습니다.2) 전기

(단위:천원)

구 분	전기초	손익계산서	기타포괄손익	전기말

사외적립자산	(285,549)	(50,597)	-	(336,146)

미수수익	(10,940)	(490)	-	(11,430)

대손충당금	185,006	13,024	-	198,030

매도가능금융자산평가손익	10,253	-	9,766	20,019

재고자산평가손실	71,288	6,377	-	77,665

확정급여채무	400,652	77,907	27,748	506,307

미지급비용	10,143	20,779	-	30,922

만기보유금융자산손상차손	19,728	18,775	-	38,503

매도가능금융자산손상차손	74,775	-	-	74,775

기타	5,029	(117)	-	4,912

합 계	480,385	85,658	37,514	603,557

미인식된 이연법인세자산	(94,503)	(18,775)	-	(113,278)

이연법인세자산(부채)	385,882	66,883	37,514	490,279

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성을 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 전기말 현재 실현가능성이 불확실한 매도가능증권손상차손 및 만기보유금융자산손상차손과 관련된 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세 자산 113백만원은 인식되지 않았습니다.21. 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 보통주식 598,167주로 1주당 액면금액은 5,000원입니다.22. 기타자본항목

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

자기주식(*)	1,238,558	1,238,558	1,238,558

(*) 회사는 자기주식 118,183주를 취득하여 보유하고 있으며, 향후 상황에 따라 처분할 예정입니다.23. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

법정적립금(*)	83,788	69,388	54,988

미처분이익잉여금	5,061,283	3,891,716	3,414,325

합 계	5,145,071	3,961,104	3,469,313

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2017년 3월 28일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일 : 2016년 3월 25일)

(단위 : 천원)

과 목	제 20 (당) 기	제 19 (전) 기

미처분이익잉여금	5,061,283	3,891,716

전기이월미처분이익잉여금	3,733,321	3,422,619

한국채택국제회계기준 도입효과	-	(166,689)

순확정급여부채의 재측정요소	(23,746)	(98,380)

당기순이익	1,351,708	734,166

이익잉여금처분액	211,193	158,395

이익준비금	19,199	14,400

배당금 (현금배당 : 주당배당금(률) 당기 400 원(8%) 전기 300원(6%)	191,994	143,995

차기이월미처분이익잉여금	4,850,090	3,733,321

제19(전)기 이익잉여금처분계산서는 한국채택국제회계기준 도입에 따른 조정내역을반영한 것으로 한국채택국제회계기준 도입 이전의 회계기준에 따라 작성되어 2016년 3월 25일에 처분 확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다.24. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구 분	당기	전기

상품의 변동	4,671	3,943,276

상품의 매입	78,085,917	66,256,254

종업원급여	8,438,638	7,371,635

감가상각비	173,466	204,820

무형자산상각비	119,165	102,844

복리후생비	1,004,033	1,053,105

접대비	698,713	769,819

지급수수료	559,989	556,513

지급임차료	215,660	219,660

보험료	133,822	135,052

기타	759,129	690,465

합 계	90,193,203	81,303,443

25. 판 매 비와 관리비(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	5,449,088	4,618,343

퇴직급여	411,488	373,480

복리후생비	899,197	919,642

접대비	691,087	754,381

감가상각비	157,257	170,381

지급임차료	213,600	189,660

보험료	133,822	135,052

경상연구개발비	1,131,175	1,118,329

지급수수료	557,071	552,483

광고선전비	198,140	45,965

대손상각비	62,071	15,216

무형자산상각비	117,755	101,434

기타	352,812	375,910

합 계	10,374,563	9,370,276

26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당기	전기

외환차익	30,015	22,176

외화환산이익	6,620	1,428

매도가능금융자산처분이익	-	3,575

유형자산처분이익	5,017	-

잡이익	5,153	61,030

합 계	46,805	88,209

(2)기타비용(단위:천원)

구 분	당기	전기

외환차손	48,332	31,841

기부금	20,530	26,902

기타의대손상각비	4,896	78,217

무형자산손상차손	11,500	-

외화환산손실	4,810	18,554

매출채권처분손실	58,119	15,110

매도가능금융자산처분손실	-	58,814

만기보유금융자산손상차손	-	74,700

잡손실	37,695	2,636

합 계	185,882	306,774

27. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자수익	41,839	64,377

배당금수익	27,300	7,800

합 계	69,139	72,177

(2) 금융비용(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자비용	297,286	422,043

28. 주당순 이익

기본주당순이익은 회사 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주당기순이익

(단위:원)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	1,351,707,544	734,166,171

가중평균유통보통주식수(*)	479,984주	479,984주

기본주당순이익	2,816	1,529

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	598,167	366	218,929,122

자기주식수	(118,183)	366	(43,254,978)

합 계	175,674,144

당기 가중평균유통보통주식수 : 175,674,144 ÷366일 = 479,984주 전기 가중평균유통보통주식수 : 175,194,169 ÷365일 = 479,984주(2) 희석주당순이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	1,651,109	1,078,171

조정항목

퇴직급여	674,793	575,648

감가상각비	173,466	204,820

무형자산상각비	119,165	102,844

대손상각비	62,071	15,216

기타의대손상각비	4,896	78,217

매출채권처분손실	58,119	15,110

외화환산손실	4,810	18,554

매도가능금융자산처분손실	-	58,814

만기보유금융자산손상차손	-	74,700

무형자산손상차손	11,500	-

이자비용	297,286	422,043

재고자산평가손실	94,941	28,983

외화환산이익	(6,620)	(1,428)

유형자산처분이익	(5,017)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(3,575)

이자수익	(41,839)	(64,377)

배당금수익	(27,300)	(7,800)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	865,776	(1,398,756)

재고자산의 감소(증가)	(90,270)	3,914,293

미수금의 증가	(273,874)	(2,325)

선급금의 감소	121,221	482,990

매입채무의 증가(감소)	(1,166,734)	353,448

미지급비용의 증가	39,863	124,497

순확정급여부채의 감소	(642,494)	(499,693)

기타	(88,048)	70,366

합 계	1,836,820	5,640,760

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당기	전기

장기금융상품의 유동성 대체	-	55,000

만기보유금융자산의 유동성대체	-	1,000

장기차입금의 유동성대체	1,822,500	3,002,500

매도가능금융자산평가손익	28,091	90,995

유형자산 취득관련 미지급금	-	42,205

무형자산 취득관련 선급금	-	134,750

30. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 487백만원입니다. 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 한편 당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 665백만원 입니다.(2) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

일반자금대출	우리은행	585,000	585,000

KEB하나은행	2,500,000	1,875,000

수협은행	1,500,000	1,000,000

국민은행	350,000	350,000

기업은행	3,400,000	912,500

신한은행	100,000	-

산업은행	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	KEB하나은행	1,400,000	1,400,000

구매자금대출	우리은행	936,000	936,000

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	80,000	-

합 계	12,851,000	9,058,500

한편, 당기말 현재 회사는 우리은행과 기업운전외상채권 대출약정을 체결하고 있습니다.(3) 회사는 우리은행외 5개 금융기관으로부터 거래처와의 계약과 관련하여 15,620백만원(전기말: 8,132백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 계약 및 하자보증 등과 관련하여 7,164백만원의보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 부보금액 417백만원(전기말: 66백만원)의 보증보험에 가입하고 있으며, 신용보증기금으로부터 우리은행 차입금 936백만원과 관련하여 749백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 회사는 회사의 대표이사 및 등기이사로부터 금융기관 차입금 및 금융기관의 지급보증과 관련하여 각각 26,947백만원 및 744백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 기업은행 차입금과 관련하여 회사의 특수관계자인 주식회사 네오티스로부터 2,955백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).(5) 당기말 현재 회사는 산업은행 및 우리은행 차입금과 관련하여 단기금융상품인 정기예금 1,262백만원을, KEB하나은행 차입금에 대해서는 투자부동산으로 인식하고 있는 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 7과 16 참조). 31. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황1) 당기말 및 전기말과 전기초 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다.2) 당기말 및 전기말과 전기초 현재 기타특수관계자의 내역

구 분	당기말	전기말	전기초

회사에 유의적인 영향력을행사할 수 있는 기업	하이드렉스 주식회사	하이드렉스 주식회사	하이드렉스 주식회사

기타 특수관계자	주식회사 네오티스	주식회사 네오티스	주식회사 네오티스

알트론 주식회사	알트론 주식회사	알트론 주식회사

R-tron America, Inc.	R-tron America, Inc.	R-tron America, Inc.

(주)아이비트	(주)아이비트	(주)아이비트

(주)아리텔	(주)아리텔	(주)아리텔

주식회사 네오디에스	주식회사 네오디에스	주식회사 네오디에스

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역1) 당기

(단위:천원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등	유형자산

매출	기타수익	매입	기타비용	취득

회사에 유의적인 영향력을행사 할 수 있는 기업	하이드렉스 주식회사	-	-	-	42,000	-

기타 특수관계자	주식회사 네오티스	2,760	27,300	-	315,960	27,352

(주)아리텔	-	-	-	-	5,366

주식회사 네오디에스	105	-	-	-	-

합 계	2,865	27,300	-	357,960	32,718

2) 전기(단위:천원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

회사에 유의적인 영향력을행사 할 수 있는 기업	하이드렉스 주식회사	-	-	-	74,268

기타 특수관계자	주식회사 네오티스	3,026	-	-	276,858

주식회사 네오디에스	-	-	-	1,134

합 계	3,026	-	-	352,260

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액

1) 당기말(단위:천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미지급금

기타 특수관계자	주식회사 네오티스	-	58,784

2) 전기말(단위:천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	미지급금

기타 특수관계자	주식회사 네오티스	-	57,200

2) 전기초(단위:천원)

구 분	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	단기차입금	미지급비용	미지급금

회사에 유의적인 영향력을행사 할 수있는 기업	하이드렉스 주식회사	-	1,000,000	189	-

기타 특수관계자	주식회사 네오티스	924	1,000,000	189	82,632

주식회사 네오디에스	-	500,000	95	-

합 계	924	2,500,000	473	82,632

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역

1) 당기당기 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

2) 전기(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대 여	회 수	차 입	상 환

회사에 유의적인 영향력을행사 할 수 있는 기업	하이드렉스 주식회사	-	-	-	1,000,000

기타 특수관계자	주식회사 네오티스	-	-	-	1,000,000

주식회사 네오디에스	-	-	-	500,000

합 계	-	-	-	2,500,000

(5) 당기말 현재 회사는 금융기관 차입금 및 금융기관의 지급보증과 관련하여 대표이사 등 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).

(6) 회사 는 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	328,557	336,642

퇴직급여	69,496	58,389

합 계	398,053	395,031

32. 영업부문 정보 (1) 회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문에 보고되는 금액은 회사의 전체 재무제표 금액과 동일합니다.

(2) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없으며, 회사의 매출과 비유동자산은 모두 대한민국에서 발생하여 귀속됩니다.

33. 한국채택국제회계기준 으로의 전환

33.1 한국채택국제회계기준에 대한 적용회사의 한국채택국제회계기준 전환일은 2015년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2016년 1월 1일입니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에따라, 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목을 적용하였습니다.33.2 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용

회사는 다음의 예외사항을 적용했습니다.

(1) 추정치에 대한 예외

한국채택국제회계기준 전환일(2015년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성됐습니다.

33.3 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정

(1) 회사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향1) 전환일(2015년 1월 1일) 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본

과거 회계기준	38,379,096	32,996,569	5,382,527

조정액:

퇴직급여부채(주1)	-	190,843	(190,843)

복합거래(주2)	-	22,861	(22,861)

조정사항에 대한 법인세효과	47,015	-	47,015

소계	47,015	213,704	(166,689)

한국채택국제회계기준	38,426,111	33,210,273	5,215,838

2) 전기말 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본

과거 회계기준	37,641,462	31,715,263	5,926,199

조정액:

퇴직급여부채(주1)	-	302,277	(302,277)

복합거래(주2)	-	22,331	(22,331)

조정사항에 대한 법인세효과	71,414	-	71,414

소계	71,414	324,608	(253,194)

한국채택국제회계기준	37,712,876	32,039,871	5,673,005

3) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2015년 12월 31일로 종료되는 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기순이익	총포괄이익

과거회계기준	722,291	687,667

조정액:

퇴직급여부채(주1)	14,694	(111,433)

복합거래	530	530

조정사항에 대한 법인세효과	(3,349)	24,398

소계	11,875	(86,505)

한국채택국제회계기준	734,166	601,162

(주1) 순확정급여부채에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 보험수리적손익을 기타포괄손익으로 발생함.

(주2) 복합거래의 제공으로 인한 변동을 인식함.(2) 회사의 현금흐름에 미치는 영향한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취 및 법인세의 납부액을 현금흐름표에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름 내역을 조정하였습니다.