대정화금 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제 33(당) 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일 현재
제 32(전) 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일 현재
대정화금 주식회사

1.회사의 개요 대정화금 주식회사(이하 "당사")는 원료의약품 및 화학약품의 제조와 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 1968년 4월에 대정화학상사로 창업하여 1986년11월에 법인전환하였습니다. 그리고 당사는 제25기인 2010년 12월에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 본사와 공장은 경기도 시흥시 정왕동에 소재하고 있습니다.당사의 납입자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 2018년 12월 31일 현재 보통주자본금은 3,550,195,500원(총발행 보통주주식수 7,100,391주, 액면가액 500원)이며, 당사의 주요주주는 송기섭외 특수관계인 3인이 52.02%를, 우리사주조합이 0.08%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준 재무제표는 보고기간종료일인 2018년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경 2.2.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체한다는 점을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위: 원)

구분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	차이

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,220,351,429	2,220,351,429	-

유동성금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	23,567,686,510	23,567,686,510	-

상장주식	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	9,036,000	9,036,000	-

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	12,597,595,960	12,597,595,960	-

기타유동채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	165,595,015	165,595,015	-

비유동금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,000,000	2,000,000	-

장기수취채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,403,185,149	1,403,185,149	-

매도가능증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,462,669,013	16,462,669,013	-

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	7,931,492,561	7,931,492,561	-

유동성장기부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	200,000,000	200,000,000	-

기타유동지급채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,237,627,198	1,237,627,198	-

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 1115호 적용에 따라 당기초 재무상태표에 반영한 수정금액은 없으며, 1115호의 적용이 당기 재무제표 각 항목에 미친 영향과 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

리스이용자는 리스개시일에 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식하고,리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하며, 현금지급액을 현금흐름표 상 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분표시 하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다.

동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을리스부채의 측정치에 포함하여 인식하도록 하고 있습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 260백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 240백만원입니다. 다만, 당사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

2.4 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 2.5 영업부문

당사는 원료의약품 제조 및 판매와 관련 단일부문을 운영하고 있으며, 당사의 최고 영업의사 결정자인 대표이사에게 보고되는 방법과 동일하게 공시하고 있습니다.

2.6 외화환산 재무제표의 작성을 위하여 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서 작성을 위한 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시합니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.7 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2.8 금융상 품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 2.8.1 금융자산 (1) 최초인식 및 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

(2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산(채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가 측정 금융자산(채무상품)

당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치측정채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치측정지분상은 비유동자산으로 분류되는 지분상품에 포함됩니다.

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

(3) 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식하고 있습니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

2.8.2 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권의 발생일로부터 1년을 초과하는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2.8.3 금융부채(1) 최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

(2) 후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않고 있습니다.

(3) 차입금

최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 차입금 주석에 언급되어 있습니다.

(4) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.8.4 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2 .9 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데필요한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

당사는 재고자산을 순실현가능가치(정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액)로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.10 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산의 가치변동을 반영하기에 적합한 상각방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

또한, 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 하여 그영향은 전진적으로 처리하고 있습니다.(주석37 참조)

구분	내용연수	상각방법

건물,구축물 및 부속설비	20-40년	정액법

기계장치 등	4-6년	정액법

2.11 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 시설이용권 및 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 산업재산권과 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구분	내용연수

산업재산권	10 ~ 20년 또는 비한정

소프트웨어	5년-10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.13 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.14 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.

2.15 리스거래 회계처리

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 2.15.1 리스이용자 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스의 경우 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

2.15.2 리스제공자 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다.

2.16 종업원급여2.16.1 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.16.2 퇴직급여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

2.16.3 해고급여

당사는 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 경우 해당 금액을 부채와 비용으로 인식하고 있습니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.18 공동영업에 대한 투자 공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

- 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함
- 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함
- 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익
- 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫
- 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

2.19 수익인식

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.19.1 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

2.19.2 용역의 제공

용역제공거래에 대하여는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높은 경우인 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고있습니다.

2.19.3 이자수익 및 배당금수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2.20 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.21 법인세회계

당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.22 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3.2. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 4.1 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 7,252,512,737 - - 7,252,512,737 7,252,512,737 유동성금융상품 27,849,060,051 - - 27,849,060,051 27,849,060,051 당기손익 -공정가치측정금융자산(유동) - 7,380,000 - 7,380,000 7,380,000 매출채권 12,530,710,170 - - 12,530,710,170 12,530,710,170 기타유동채권 353,198,923 - - 353,198,923 353,198,923 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,526,711,443 - - 1,526,711,443 1,526,711,443 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - - 14,827,053,020 14,827,053,020 14,827,053,020 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 5,329,561,296 - 5,329,561,296 5,329,561,296 합계 49,514,193,324 5,336,941,296 14,827,053,020 69,678,187,640 69,678,187,640 (단위: 원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 2,220,351,429 - - 2,220,351,429 2,220,351,429 유동성금융상품 23,567,686,510 - - 23,567,686,510 23,567,686,510 단기매매증권 - 9,036,000 - 9,036,000 9,036,000 매출채권 12,597,595,960 - - 12,597,595,960 12,597,595,960 기타유동채권 165,595,015 - - 165,595,015 165,595,015 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,403,185,149 - - 1,403,185,149 1,403,185,149 매도가능증권 - - 16,462,669,013 16,462,669,013 16,462,669,013 합계 39,956,414,063 9,036,000 16,462,669,013 56,428,119,076 56,428,119,076 4.2 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 7,866,079,683 7,866,079,683 기타유동지급채무 1,471,152,956 1,471,152,956 장기차입금 510,225,000 510,225,000 합계 9,847,457,639 9,847,457,639 (단위: 원) 구분 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 7,931,492,561 7,931,492,561 유동성장기부채 200,000,000 200,000,000 기타유동지급채무 1,237,627,198 1,237,627,198 합계 9,369,119,759 9,369,119,759 4.3 금융상품 범주별 손익 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 814,772,913 대손상각비 139,627,348 외화환산이익 7,096,949 외화환산손실 7,189,709 처분손실 5,813,376 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 1,656,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 977,699,069 배당금수익 22,680,000 처분이익 47,818,587 외화환산이익 537,033,927 외화환산손실 122,053,900 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 평가이익 559,055,296 이자수익 107,336,385 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,619,418 외화환산이익 15,538,035 외화환산손실 5,539,022 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 663,288,151 대손상각비 103,802,089 외화환산손실 17,276,200 당기손익인식금융자산 평가손실 1,008,000 매도가능금융자산 이자수익 817,938,601 배당금수익 22,644,000 처분이익 201,985,000 처분손실 - 손상차손 233,412,409 외화환산손실 1,597,017,528 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 2,693,729 외화환산이익 60,462,871 외화환산손실 992 4.4 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 4.5 공정가치의 측정 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ( 단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 7,380,000 - - 7,380,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,104,820 13,393,174,312 1,430,773,888 14,827,053,020 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - - 5,329,561,296 5,329,561,296 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 9,036,000 - - 9,036,000 매도가능금융자산 3,288,320 15,366,458,693 1,092,922,000 16,462,669,013 (2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 13,393,174,312 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 채무증권 15,366,458,693 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (3) 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,204,773,888 현금흐름할인법 영구성장율할인율 0%13.01% 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 전환사채 주계약 전환권 5,329,561,296 현금흐름할인법옵션모형 할인율기초자산변동성 2.58%~3.73%29.89% 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같으며, 사용이 제한된 내역은 없습니다 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금 및 전도금 1,961,640 200,000 당좌예금 351,902,439 49,857,320 기업자유예금 4,866,555,461 1,458,091,495 외화보통예금 2,032,093,197 712,202,614 합계 7,252,512,737 2,220,351,429 6. 유 동성금융상품 보고기간종료일 현재 유동성금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 CP 등 27,849,060,051 23,567,686,510 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 및 단기매매증권 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)(당기말)과 단기매매증권(전기말) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종목 당기말당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 전기말단기매매증권 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 상장지분증권 경보제약 10,800,000 7,380,000 7,380,000 9,036,000 (2) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역과 전기 중 단기매매증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 전기단기매매증권 기초 - 10,044,000 회계정책변경에 따른 대체 9,036,000 - 취득 - - 처분 - - 평가이익(손실) (1,656,000) (1,008,000) 기말 7,380,000 9,036,000 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. 그리고 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 중 금융기관등에 매각하거나 배서양도한 매출채권은 없습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 외상매출금 7,155,577,534 6,927,183,202 외화외상매출금 393,176,963 383,600,770 받을어음 1,984,807,059 2,184,147,715 구매카드미수금 3,424,029,258 3,442,460,920 부도어음 11,829,850 157,191,295 소계 12,969,420,664 13,094,583,902 대손충당금 (438,710,494) (496,987,942) 합계 12,530,710,170 12,597,595,960 (2) 당기 및 전기의 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 496,987,942 415,344,393 손상된 채권에 대한 대손상각비(대손충당금환입) 139,627,348 103,802,089 제각 (197,904,796) (22,158,540) 기말 438,710,494 496,987,942 9. 재고자산 (1) 재고자산의 구성내역 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 재고자산과 관련하여 당사는 당기 중 재고자산충당금전입액으로 9,262,251원 을 계상하고 있으며 이를 당기 중 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 당사의 보고대상 영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 상품 및 제품 6,722,568,981 6,295,846,783 원재료,부재료 및 미착상품 2,515,398,305 2,649,218,312 재고자산평가충당금 (352,870,154) (343,607,903) 합계 8,885,097,132 8,601,457,192 (2) 재고평가충당금의 변동내역 (단위: 원) 계정 당기초 설정 당기말 원재료평가충당금 104,646,210 8,328,738 112,974,948 상품평가충당금 198,961,695 (1,119,401) 197,842,294 제품평가충당금 39,999,998 2,052,914 42,052,912 합계 343,607,903 9,262,251 352,870,154 단위: 원) 계정 전기초 설정 전기말 원재료평가충당금 34,237,530 70,408,680 104,646,210 상품평가충당금 115,996,646 82,965,049 198,961,695 제품평가충당금 24,184,879 15,815,119 39,999,998 합계 174,419,055 169,188,848 343,607,903 10. 기타유동채권 및 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동채권 및 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타유동채권 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미수금 65,296,856 33,770,187 미수수익 287,902,067 131,824,828 합계 353,198,923 165,595,015 (2)기타유동자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선급금 258,720,077 306,811,449 선급비용 172,976,488 238,629,964 합계 431,696,565 545,441,413 1 1. 비유동금융상품 보고기간종료일 현재 비유동금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 당좌거래보증금 2,000,000 2,000,000 12. 장기수취채권 보고기간종료일 현재 장기수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 적요 당기말 전기말 임차보증금(서울지점) 130,000,000 130,000,000 임차보증금(LG화학) 1,450,000,000 1,450,000,000 현재가치할인차금*> (160,198,750) (226,487,890) 소계 1,419,801,250 1,353,512,110 영업보증금 32,013,193 29,911,039 기타보증금 74,897,000 19,762,000 합계 1,526,711,443 1,403,185,149 *> 당사는 2011년도중 GS이엠(구,대정이엠)의 익산공장 일부에 대하여 1,450백만원의 토지와 건물을 매입하였으나, 이는 1 0년 (2021년도) 후에 GS 이엠 이 기일완성을 조건으로 하는 환매권을 보유하여 이를 리스계약에 준하는 것으로 보아, 임차보증금으로 계상하였고 이와 관련하여 2011년도중에 발생한 현재가치할인차금은 662,891,395원이며 당기 상각액은 66,289,140원이 며 당기말 잔액 은 160,198,750 원입니다. 또한, 해당 계약은 2016년 11월 1일부로 GS이엠(주)의 이차전지사업부가 (주) LG화학으로 영업양도됨에 따라 당사와 (주)LG화학으로 계약당사자가 변경되었습니다. 13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측측정금융자산(비유동) 및 매도가능증권 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(당기말), 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(당기말) 및 매도가능증권(전기말) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 매도가능증권 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 1,803,939,446 1,433,878,708 - - 1,803,939,446 1,096,210,320 채무증권 15,783,451,152 13,393,174,312 - - 16,733,928,641 15,366,458,693 복합금융상품 - - 4,770,506,000 5,329,561,296 - - 합계 17,587,390,598 14,827,053,020 4,770,506,000 5,329,561,296 18,537,868,087 16,462,669,013 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(당기말) 및 매도가능증권(전기말) 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 유가증권상장주식 웅진홀딩스 1,468주 - 11,017,446 3,104,820 3,288,320 시장성 없는 지분증권 한국메탈실리콘 616,197주 11.69% 700,000,000 - - 올포랩 45,000주 45.00% 225,000,000 225,000,000 225,000,000 (주)폴루스 123,846주 - 866,922,000 1,204,773,888 866,922,000 한국과학기기공업협동조합 1,000,000 1,000,000 1,000,000 소계 1,792,922,000 1,430,773,888 1,092,922,000 합계 1,803,939,446 1,433,878,708 1,096,210,320 (주1) 시장성 없는 지분증권의 경우 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 바 취득원가로 계상하였습니다. (주2) (주)폴루스의 지분증권은 당기 중 독립된 평가기관이 평가한 공정가치(주당 9,728원)로 계상하였습니다. 이를 제외하고는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다. (3) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 변동내역과 전기 중 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 지분증권 채무증권 합계 복합금융상품 기초 - - - - 회계정책 변경에 따른 대체 1,096,210,320 15,366,458,693 16,462,669,013 - 취득 - 518,328,151 518,328,151 4,770,506,000 처분 - (1,416,330,801) (1,416,330,801) - 외화환산이익(손실) - 414,980,024 414,980,024 - 평가이익(손실) 337,668,388 (1,490,261,755) (1,152,593,367) 559,055,296 손상차손 - - - - 당기말 1,433,878,708 13,393,174,312 14,827,053,020 5,329,561,296 (주 1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가와 관련하여 보고기간종료일 현재 공정가치를 이용하여 평가손익을 산정하였으며, 당기 평가손실은 1,152,593,367원은 법인세효과 253,570,541원을 차감한 899,022,826원을 기타자본구성요소항목으로 계상하였습니다. (주2) 당기손익-공정가치측정금융자산은 복합금융상품은 (주)폴루스가 발행한 전환사채이며, 당기 중 독립된 평가기관이 평가한 공정가치(권면수 477,051에 대하여 1권면 당 11,171.89원)로 평가하였습니다. (단위: 원) 구분 지분증권 채무증권 합계 기초 230,147,100 13,894,840,234 14,124,987,334 취득 866,922,000 6,161,169,876 7,028,091,876 처분 - (2,915,506,250) (2,915,506,250) 외화환산이익(손실) - (1,597,017,528) (1,597,017,528) 평가이익(손실) (858,780) 56,384,770 55,525,990 손상차손 - (233,412,409) (233,412,409) 전기말 1,096,210,320 15,366,458,693 16,462,669,013 (주1) 매도가능금융자산 평가와 관련하여 보고기간종료일 현재 공정가치를 이용하여 평가손익을 산정하였으며, 전기 평가이익은 55,525,990원으로 법인세효과 12,215,718원을 차감한 43,310,272원을 기타자본구성요소항목으로 계상하였습니다. 14. 공동지배기업투자지분 (1) 공동지배력: 공동영업당사는 오선일반산업단지(주)에 대하여 주주사의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있습니다. 본 약정은 참여자들이 약정된 자산에 대한 권리 및 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 대한 지배력은 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구됩니다.(2) 공동영업의 개요가. 오선일반산업단지(주)가 수행하는 산업단지조성사업의 개요는 다음과 같습니다. 구분 적요 비고 1. 사업명 오선일반산업단지 조성사업 2. 사업시행자 오선일반산업단지(주) 3. 위치 충북 음성군 금왕읍 오선리 및 봉곡리 일원 4. 총사업면적 사업면적 459,481㎡(138,993평)/처분면적 347,122㎡(105,004평) 개발계획변경 5. 총공사예정비 487억원 6. 주요추진일정 일자 적요 2014. 04. 11 산업단지 계획 승인 2014. 06. 13 사업시행자 변경(개별업체 → 당사) 2015. 03. 10 시공사 도급계약 2017. 04. 28 산업단지준공 2017. 09. 08 오선산업단지 조성사업 준공인가 2017. 09. 19 구지번 멸실등기 및 신지번보존등기 2017. 12. 08 도로, 공원 등 음성군 기부채납 2018. 06. 05 입주업체별 소유권이전 등기완료 나. 관리처분계획동 산업단지조성사업은 주주사인 실수요자에 의한 개발방식으로 진행되는 개발사업으로, 산업단지의준공과 동시에 관리처분계획에 따라 배분된 토지면적을 기준으로 제공된 자금을 정산하는 방식으로 배분하는 약정을 하고 있습니다. (3) 공동지배기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기손익 오선일반산업단지(주) 151,612,468 - 151,612,468 - 22,621,430 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기손익 오선일반산업단지(주) 2,952,094,513 2,823,103,475 128,991,038 43,978,722,315 (24,730,367) (4) 당사와 오선일반산업단지(주)와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 증가 감소 당기말 장기선급금 - 68,100,000 68,100,000 - (단위: 원) 구분 전기초 증가 감소 전기말 장기선급금 13,193,853,000 1,356,147,000 14,550,000,000 - 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 37,267,328,941 - - 37,267,328,941 건물 5,869,597,286 (758,818,530) - 5,110,778,756 부속설비 1,509,941,782 (364,124,128) - 1,145,817,654 구축물 1,580,335,604 (843,880,249) - 736,455,355 기계장치 6,454,124,656 (6,001,008,078) (66,665,889) 386,450,689 차량운반구 261,373,540 (199,784,509) - 61,589,031 기타의유형자산 1,139,271,489 (1,116,117,219) - 23,154,270 건설중인자산 4,116,470,000 - - 4,116,470,000 합계 58,198,443,298 (9,283,732,713) (66,665,889) 48,848,044,696 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 37,167,554,771 - - 37,167,554,771 건물 5,869,597,286 (540,462,765) - 5,329,134,521 부속설비 1,457,941,782 (315,303,083) - 1,142,638,699 구축물 1,564,335,604 (785,229,646) - 779,105,958 기계장치 6,267,224,656 (5,831,351,260) (2,000) 435,871,396 차량운반구 347,043,785 (339,795,916) - 7,247,869 기타의유형자산 1,129,870,762 (1,097,432,903) - 32,437,859 건설중인자산 924,500,000 - - 924,500,000 합계 54,728,068,646 (8,909,575,573) (2,000) 45,818,491,073 (2) 당기와 전기의 유형자산 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기초 취득(주1) 대체 감가상각비 처분및폐기 당기말 토지 37,167,554,771 99,774,170 - - - 37,267,328,941 건물 5,329,134,521 - - (218,355,765) - 5,110,778,756 부속설비 1,142,638,699 52,000,000 - (48,821,045) - 1,145,817,654 구축물 779,105,958 16,000,000 - (58,650,603) - 736,455,355 기계장치(주3) 435,871,396 111,903,000 - (161,323,707) - 386,450,689 차량운반구 (주3) 7,247,869 68,596,284 - (14,251,122) (4,000) 61,589,031 기타의유형자산 (주3) 32,437,859 9,400,727 - (18,684,316) - 23,154,270 건설중인자산 924,500,000 3,191,970,000 - - - 4,116,470,000 합계 45,818,491,073 3,549,644,181 - (520,086,558) (4,000) 48,848,044,696 (주1) 기계장치 취득금액에는 당기 중 수령한 정부보조금으로 취득한 금액 74,997,000원이 차감되어 있습니다. (단위: 원) 과목 전기초 취득 재평가(주1) 대체(주2) 감가상각비 처분및폐기 전기말 토지 17,399,797,771 1,493,872,000 5,080,032,000 13,193,853,000 - - 37,167,554,771 건물 4,516,221,138 - 1,041,632,631 - (228,719,248) - 5,329,134,521 부속설비 1,190,125,253 - - - (47,486,554) - 1,142,638,699 구축물 827,309,779 9,627,500 - - (57,831,321) - 779,105,958 기계장치(주3) 599,045,418 163,095,000 - - (326,266,022) (3,000) 435,871,396 차량운반구 (주3) 16,386,591 - - - (9,137,722) (1,000) 7,247,869 기타의유형자산 (주3) 44,916,331 17,009,910 - - (29,444,382) (44,000) 32,437,859 건설중인자산 - 924,500,000 - - - - 924,500,000 합계 24,593,802,281 2,608,104,410 6,121,664,631 13,193,853,000 (698,885,249) (48,000) 45,818,491,073 (주1) 전기말 기준으로 토지와 건물을 재평가하여 반영하였습니다.(주2) 전전기말 장기선급금이 전기에 토지로 대체되었습니다.(주3) 전기에 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경했습니다 . (3) 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. 단위: 원) 구분 당기 전기 매출원가 454,057,424 651,692,067 판매비와관리비 66,029,134 47,193,182 합계 520,086,558 698,885,249 (4) 토지 및 건물 재평가 당사는 유형자산 중 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2017년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지 및 건물을 재평가 하였습니다. 토지의 평가는 인근에 소재하는 대상 토지와 가치형성요인이 유사한 최근의 거래사례 및 평가사례에 대한 비교분석을 통하여 시장성의 원리에 따라 평가하는 비교방식이 가장 신뢰성 있고 합리적이라고 판단하여 비교방식인 공시지가기준법을 주된 감정평가방법을 적용하고 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 건물의 평가는 객관적인 비용자료가 풍부하고 현실적으로 부동산시장에서 대체부동산과 유사한 가치형성의 원리로서 시장참여자들에게 일반적으로 작용하고 있는 비용성의 원리에 따른 원가방식인 원가법으로 평가하되, 대상물건의 성격상 거래사례나 수익사례 등의 자료수집 및 분석이 곤란하여 다른 감정평가방법으로 산출한 시산가액과 비교를 통한 합리성 검토는 생략하였습니다. 전기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 37,167,554,771 32,087,522,771 건물 5,329,134,521 4,287,501,890 합계 42,496,689,292 36,375,024,661 한편, 상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 당기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 15,594,083,611원(법인세효과 차감 후) 이 며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다. (5) 공정가치 측정토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 수준 3으로 분류되었습니다. 토지 및 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 토지 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 건물 원가법 재조달원가 건설공사비 등 건물신축단가가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 잔존가치율 잔존내용연수 대상물건의 물리적상태변화, 기능적효용변화 등에 따라 잔존내용연수가 감소하면 공정가치는 감소 경제적내용연수 대상물건의 구조,용재,용도에 따라 경제적 유용성을 발휘하는 기간이 길어질수록 공정가치의 변동성(감소폭)이 감소 (6) 보고기간 종료일 현재 당사는 당사의 차입금을 위하여 유형자산 중 토지를 담보로 제공하였습니다(주석18 참조). 16. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용 및 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기초 취득 상각 당기말 산업재산권 10,000 - - 10,000 소프트웨어 11,587,836 3,669,235 (10,090,044) 5,167,027 회원권 773,654,000 - - 773,654,000 합계 785,251,836 3,669,235 (10,090,044) 778,831,027 (단위: 원) 과목 전기초 취득 상각 전기말 산업재산권 75,771 - (65,771) 10,000 소프트웨어 37,512,637 1,950,000 (27,874,801) 11,587,836 회원권 773,654,000 - - 773,654,000 합계 811,242,408 1,950,000 (27,940,572) 785,251,836 17. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타비유동자산 50,537,489 86,741,438 합계 50,537,489 86,741,438 18. 담보로 제공된 자산등 (1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보설정일 담보제공자산 장부가액 채권최고액 중소기업은행 중소기업시설자금 2018.12.11 토지(음성) 14,687,725,000 12,000,000,000 합계 14,687,725,000 12,000,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 없습니다. 19. 신주 인수권 당사는 2015년 8월에 제1회 무보증분리형신주인수권부사채를 전액 상환하여 당기말과 전기말 현재 미상환 사채잔액은 없습니다. 그 리고 동 사채와 관련한 신주인수권는 당기 중 행사 완료되어 보고기간 종료일 현재 미행사 신주인수권은 없습니다. 구분 신주인수권행사기간 행사가격 총부여된신주인수권 기행사신주인수권 미행사신주인수권 제1회 무보증 분리형사모 BW 2014.08.28~2018.07.28 보통주 1주당9,777원 1,227,370주 (1,227,365)주 -(*) (*) 당기말 현재 당사가 부여한 신주인수권 중 미행사된 신주인수권은 없습니다. 부여된 신주인수권에서 행사된 신주인수권을 차감한 후 남은 5주는 단수 처리하였습니다. 20. 차입금 (1) 단 기 차 입 금 보고기간종료일 현재 단기차입금은 없습니다. (2) 장기차입금 (단위: 원) 차입처 적요 만기일 금리 당기말 전기말 중소기업은행 시설자금(주) 2021.12.11 2.39% 510,225,000 - 신한은행 일반대출 - - - 200,000,000 합계 510,225,000 200,000,000 1년 이내 상환일 도래분 - (200,000,000) 합계 510,225,000 - (주) 보고기간종료일 현재 차입금은 충청북도 음성군의 토지를 담보로 근저당을 설정하였습니다. 차입한도는 100억원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 1년 이내 - 1년 초과 2년 이내 - 2년 초과 3년 이내 510,225,000 3년 초과 - 합계 510,225,000 21. 기타의 부채항목 보고기간종료일 현재 기타유동지급채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타유동지급채무 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미지급금 1,191,751,567 955,899,822 미지급비용 279,401,389 281,727,376 합계 1,471,152,956 1,237,627,198 (2) 기타유동부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선수금 53,172,372 46,323,200 합계 53,172,372 46,323,200 22. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식총수 7,100,391주 6,202,147주 법정자본금 3,550,195,500원 3,101,073,500원 (2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 3,101,073,500 3,024,363,500 신주인수권행사 409,122,000 76,710,000 주식매수선택권행사 40,000,000 - 기말금액 3,550,195,500 3,101,073,500 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기말 전기말 주식발행초과금 29,032,589,595 19,844,434,060 신주인수권대가 - 585,524,223 합계 29,032,589,595 20,429,958,283 (4) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 20,429,958,283 19,008,343,943 신주인수권행사 7,584,448,598 1,421,614,340 주식매수선택권행사 1,018,182,714 - 기말금액 29,032,589,595 20,429,958,283 (5) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 재평가적립금(토지,건물) 15,594,083,611 15,578,806,332 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) (1,437,081,854) (508,048,600) 매도가능증권평가이익(손실) - (508,048,600) 주식보상원가 264,446,678 499,510,392 공동영업배분차액 (914,419) (9,514,145) 합계 14,420,534,016 15,560,753,979 23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 그리고 당사는 상법규정에 따라 자본(발행주식총수의 액면가액)의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 설정하여야 하며, 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 1,550,536,750 1,512,181,750 기술개발준비금 570,000,000 1,140,000,000 미처분이익잉여금 65,371,842,796 56,477,427,154 합계 67,492,379,546 59,129,608,904 (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 처분예정일 : 2019년 3월 26일 처분확정일 : 2018년 3월 23일 I. 미처분이익잉여금 65,371,842,796 56,477,427,154 1. 전기이월이익잉여금 55,334,492,464 49,148,141,163 2. 당기순이익 10,037,350,332 7,329,285,991 II. 임의적립금 등의 이입액 570,000,000 570,000,000 1. 기술개발준비금 환입 570,000,000 570,000,000 III. 이익잉여금처분액 2,354,678,300 1,712,934,690 1. 이익준비금 224,561,000 38,355,000 2. 배당금 주당배당금(률) 보통주 당기 : 300원(60%) 전기 : 270원(54%) 2,130,117,300 1,674,579,690 IV. 차기이월미처분이익잉여금 63,587,164,496 55,334,492,464 24. 주식기준보상 당사는 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식매수선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식매수선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 부여일 행사가능기간 부여수량 잔여수량 행사가격 결제방식 주식선택권 1차 2014.02.17 2017.02.17일부터 4년 170 ,000주 9 0,000주 10,300원 신주교부 형 한편, 당사는 공정가치접근법 중 블랙-숄즈-머튼모형(Black-Scholes-Merton formula)을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 1차 부여시점주가 10,400원 무위험이자율 2.842% 기대존속기간 3년 예상주가변동성 0.45 기대배당수익률 2.43% (2) 당기말 현재 행사된 주식매수선택권의 누계는 다음과 같습니다. 구분 행사수량 잔여수량 행사가격 결제방식 행사일 행사일 주가(종가) 주식선택권 1차 80 ,000주 9 0,000주 10,300원 신주교부 형 2018.05.02 15,350원 (3) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 499,510,392 477,653,966 비용인식 - 21,856,426 행사에 따른 재분류 (235,063,714) - 기말 264,446,678 499,510,392 (4) 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 다음과 같습니다. 구분 당기말 가중평균행사가격 10,300원 가중평균잔여만기 4.63년 25. 판매비와 관리비 (1) 급여 및 퇴직급여당기와 전기의 급여 및 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 및 상여금 3,966,021,364 3,613,420,163 퇴직급여 440,446,630 387,972,881 주식보상비용 - 21,856,426 합계 4,406,467,994 4,023,249,470 (2) 감가상각비와 무형자산상각비 당기와 전기의 감가상각비와 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 감가상각비 66,029,134 47,193,182 무형자산상각비 10,090,044 27,940,572 합계 76,119,178 75,133,754 (3) 기타판매관리비 당기와 전기의 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 여비교통비 38,538,270 48,388,279 접대비 55,177,496 60,471,268 통신비 31,055,541 30,031,071 수도광열비 11,520,486 12,144,224 수선비 28,182 132,727 보험료 57,092,128 49,762,272 차량유지비 165,890,497 159,912,927 운반비 668,049,981 559,845,308 도서인쇄비 6,095,663 5,112,802 소모품비 41,902,505 45,842,549 지급수수료 662,712,870 511,489,783 수출제비용 99,925,190 122,177,019 교육훈련비 905,000 2,008,120 광고선전비 43,504,051 67,326,748 대손상각비 139,627,348 103,802,089 판매수수료 46,530,258 52,023,418 합계 2,068,555,466 1,830,470,604 26. 금융수익과 금융비용 당기와 전기의 금융 수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 1,899,808,367 1,481,226,752 외환차익 289,086,532 310,122,792 외화환산이익 559,668,911 60,462,871 배당금수익 22,680,000 22,644,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 평가이익 559,055,296 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 47,818,587 - 매도가능증권처분이익 - 201,985,000 합계 3,378,117,693 2,076,441,415 (2) 금융비용 (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 1,619,418 2,693,729 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,656,000 - 단기매매증권평가손실 - 1,008,000 단기금융상품 처분손실 5,813,376 - 외환차손 126,975,228 331,479,723 외화환산손실 134,782,631 1,614,294,720 매도가능증권손상차손 - 233,412,409 합계 270,846,653 2,182,888,581 27. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 수수료수익 60,000,000 36,000,000 유형자산처분이익 26,086,909 1,999,000 잡이익 45,619,224 54,698,109 합계 131,706,133 92,697,109 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산감모손실 7,926,467 11,075,152 재고자산폐기손실 25,233,198 19,457,883 유형자산처분손실 - 47,000 기부금 100,000 100,000 잡손실 435,838 46,327,344 합계 33,695,503 77,007,379 28. 법인세비용 (1) 당사의 법인세비용 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 1,952,096,873 2,480,282,464 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 266,815,195 475,665,909 ±자본에 직접 반영된 법인세 277,312,300 (1,358,981,937) ±추납액(환급액) (85,320,999) - 법인세비용 2,410,903,369 1,596,966,436 법인세비용차감전순이익 12,448,253,701 8,926,252,427 유효세율 19.4% 17.9% (2) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이연법인세자산(부채)의 변동 266,815,195 475,665,909 - 기초이연법인세자산(부채) (3,268,560,183) (2,792,894,274) - 기말이연법인세자산(부채) (3,535,375,378) (3,268,560,183) (3) 자본에 직접 가감한 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 전기 재평가적립금 (69,442,175) 6,121,664,631 매도가능증권평가손익 (1,191,068,275) 55,525,990 합계 (1,260,510,450) 6,177,190,621 법인세효과 277,312,300 (1,358,981,937) (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 과목 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 당기손익 기타포괄손익 합계 대손충당금 315,036,509 315,036,509 216,340,522 216,340,522 47,594,915 - 47,594,915 미수수익 (131,824,828) (131,824,828) (287,902,067) (287,902,067) (63,338,455) - (63,338,455) 외화자산평가이익 (60,462,871) (60,462,871) (559,668,911) (559,668,911) (123,127,160) - (123,127,160) 외화자산평가손실 1,614,294,720 1,614,294,720 134,782,631 134,782,631 29,652,179 - 29,652,179 재고자산평가충당금 343,607,903 343,607,903 352,870,154 352,870,154 77,631,434 - 77,631,434 단기금융상품(손상차손) 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 220,000,000 - 220,000,000 단기매매증권평가손실 1,764,000 - 1,656,000 3,420,000 752,400 - 752,400 장기금융상품손상차손. Coal 1,157,785,909 - - 1,157,785,909 254,712,900 - 254,712,900 토지재평가적립금 (18,931,196,000) - - (18,931,196,000) - (4,164,863,120) (4,164,863,120) 건물재평가적립금 (1,041,632,631) - 69,442,175 (972,190,456) - (213,881,900) (213,881,900) 연구인력개발준비금(2013) (570,000,000) (570,000,000) - - - - - 매도가능증권-(한국) 700,000,000 - - 700,000,000 154,000,000 - 154,000,000 매도가능증권(웅진) 7,729,126 - 183,500 7,912,626 - 1,740,778 1,740,778 매도가능증권(해외채권) (56,384,770) 64,028,079 1,592,764,742 1,472,351,893 - 323,917,416 323,917,416 매도가능증권(폴루스-지분) - 337,851,888 - (337,851,888) - (74,327,415) (74,327,415) 매도가능증권(폴루스-CB) - 559,055,296 - (559,055,296) (122,992,166) - (122,992,166) 퇴직급여충당부채 23,947,079 23,947,079 26,395,636 26,395,636 5,807,039 - 5,807,039 연차유급휴가 257,653,722 29,063,236 - 228,590,486 50,289,906 - 50,289,906 임차보증금 13,080,000 - - 13,080,000 2,877,600 - 2,877,600 주식매수선택권 499,510,392 235,063,714 - 264,446,678 58,178,271 - 58,178,271 합계 (14,857,091,740) 2,759,660,725 1,546,864,382 (16,069,888,083) 592,038,863 (4,127,414,241) (3,535,375,378) (단위: 원) 과목 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 전기초 감소 증가 전기말 전기손익 기타포괄손익 합계 대손충당금 281,852,521 281,852,521 315,036,509 315,036,509 69,308,032 - 69,308,032 미수수익 (89,664,110) (89,664,110) (131,824,828) (131,824,828) (29,001,462) - (29,001,462) 외화자산평가이익 (529,608,053) (529,608,053) (60,462,871) (60,462,871) (13,301,832) - (13,301,832) 외화자산평가손실 19,264,064 19,264,064 1,614,294,720 1,614,294,720 355,144,838 - 355,144,838 재고자산평가충당금 174,419,055 174,419,055 343,607,903 343,607,903 75,593,739 - 75,593,739 단기금융상품(손상차손) 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 220,000,000 - 220,000,000 단기매매증권평가손실 180,000 - 1,584,000 1,764,000 388,080 - 388,080 단기매매증권평가이익 (4,824,000) (4,824,000) - - - - - 장기금융상품손상차손. Coal 924,373,500 - 233,412,409 1,157,785,909 254,712,900 - 254,712,900 공동영업수익 (448,635) (448,635) - - - - - 토지재평가적립금 (13,851,164,000) - (5,080,032,000) (18,931,196,000) - (4,164,863,120) (4,164,863,120) 건물재평가적립금 - - (1,041,632,631) (1,041,632,631) - (229,159,179) (229,159,179) 연구인력개발준비금(2013) (1,140,000,000) (570,000,000) - (570,000,000) (125,400,000) - (125,400,000) 매도가능증권-(한국) 700,000,000 - - 700,000,000 154,000,000 - 154,000,000 매도가능증권(웅진) 6,870,346 - 858,780 7,729,126 - 1,700,408 1,700,408 매도가능증권(해외채권) - 258,545,302 202,160,532 (56,384,770) - (12,404,649) (12,404,649) 퇴직급여충당부채 29,911,735 29,911,735 23,947,079 23,947,079 5,268,357 - 5,268,357 연차유급휴가 - - 257,653,722 257,653,722 56,683,819 - 56,683,819 임차보증금 13,080,000 - - 13,080,000 2,877,600 - 2,877,600 주식매수선택권 477,653,966 - 21,856,426 499,510,392 109,892,286 - 109,892,286 합계 (11,988,103,611) (430,552,121) (3,299,540,250) (14,857,091,740) 1,136,166,357 (4,404,726,540) (3,268,560,183) 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 당기와 전기의 기본 주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 10,037,350,332 7,329,285,991 보통주 당기순이익 10,037,350,332 7,329,285,991 가중평균유통보통주식수 6,688,279 6,056,012 기 본주당순이익 1,501 1,210 (2) 희석주당순이익 당기와 전기의 희석주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 10,037,350,332 7,329,285,991 주식매수선택권 관련 비용(세후)(*) - 17,048,012 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 10,037,350,332 7,346,334,003 가중평균유통보통주식수 6,713,733 6,269,940 희석주당순이익 1,495 1,172 * 당기에는 주식매수선택권과 관련된 비용이 발생하지 않았습니다. (3) 기본주당순이익 가중평균유통보통주식수등의 산정 당기> 구분 기간 보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일- 12.31일 6,202,147주 365/365 6,202,147주 신주인수권행사 02.02일-12.31일 102,280주 333 /365 93,312주 신주인수권행사 03.02일-12.31일 102,280주 305 /365 85,466주 신주인수권행사 04.23일-12.31일 51,140주 253 /365 35,447주 주식매수선택권행사 05.18일-12.31일 80,000주 228 /365 49,972주 신주인수권행사 08.10일-12.31일 562,544주 144 /365 221,935주 소계 7,100,391주 6,688,279주 전기> 구분 기간 당기초보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일- 12.31일 6,048,727주 365/365 6,048,727주 신주인수권행사 12.08일-12.31일 102,280주 24/365 6,725주 신주인수권행사 12.28일-12.31일 51,140주 4/365 560주 소계 6,202,147주 6,056,012주 (4) 희석화주당이익에 반영된 가중평균유통보통주식수의 산정당기와 전기의 희석화주당이익의 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. 당기말 적용될 희석화 가중유통주식수= 6,688,279 주+ 25,454주=6,713, 733주 (주1) 신주인수권(행사가격:9,777원)의 행사가 완료되어 희석화될 주식은 없습니다. (주2) 주식매수선택권(행사가격:10,300원)의 경우 행사가격이 당사의 보통주 평균시장가격보다 작은 경우에 행사한다고 가정할 경우 희석 효과가 있는 것으로 판단되며, 부여한 주식매수선택권이 행사된다고 할 때 추가 발행되는 보통주식수(25,454주)를 반영하여 희석주당순이익을 계산하게 됩니다. 기간 적요 보통주식수 일수 가중평균유통 유통주식수 01.01일- 12.31일 기초이월분 6,688,279주 365/365 6,688,279주 01.01일- 12.31일 주식매수선택권 25,454주 365/365 25,454주 합계 6,713,733주 6,713,733주 (주3) 자기주식법 (보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와, 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이) 을 이용하여 산출하였습니다 전기말 적용될 희석화 가중유통주식수= 6,056,012주 + 182,974주+30,954주=6,269,940주 (주1) 신주인수권부사채(행사가격:9,777원)의 경우 행사가격이 당사의 보통주 평균시장가격보다 작은 경우에 행사한다고 가정할 경우 희석 효과가 있는 것으로 판단되며, 부여한 신주인수권이 행사된다고 할 때 추가 발행되는 보통주식수(182,974주)를 반영하여 희석주당순이익을 계산하게 됩니다.(주2) 주식매수선택권(행사가격:10,300원)의 경우 행사가격이 당사의 보통주 평균시장가격보다 작은 경우에 행사한다고 가정할 경우 희석 효과가 있는 것으로 판단되며, 부여한 주식매수선택권이 행사된다고 할 때 추가 발행되는 보통주식수(30,954주)를 반영하여 희석주당순이익을 계산하게 됩니다. 기간 적요 보통주식수 일수 가중평균유통 유통주식수 01.01일- 12.31일 기초이월분 6,056,012주 365/365 6,056,012주 01.01일- 12.31일 신주인수권 182,974주 365/365 182,974주 01.01일- 12.31일 주식매수선택권 30,954주 365/365 30,954주 합계 6,269,940주 6,269,940주 (주3) 자기주식법 (보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와, 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이) 을 이용하여 산출하였습니다 30. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 원재료,부재료사용액 31,545,476,732 27,419,627,977 상품매입액 25,130,640,125 21,699,737,997 재고자산변동조정가감 (7,227,762,786) (5,369,792,142) 급여및퇴직급여 7,268,294,018 6,546,329,704 복리후생비 545,047,334 511,102,025 감가상각비 및 무형자산상각비 530,176,602 726,825,821 세금과공과 442,323,270 347,197,011 경상연구개발비 2,036,277,074 1,784,018,174 지급임차료 153,289,140 153,289,140 기타판매관리비 4,163,753,488 3,658,870,223 합계 64,587,514,997 57,477,205,930 31. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.- 조정 (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산평가충당금의 변동 9,262,251 169,188,848 급여(연차유급휴가) (29,063,236) 257,653,722 퇴직급여 648,465,120 573,280,678 주식보상원가 - 21,856,426 감가상각비 520,086,558 698,885,249 무형자산상각비 10,090,044 27,940,572 대손상각비(대손충당금환입) 139,627,348 103,802,089 이자비용 1,619,418 2,693,729 외화환산손실 134,782,631 1,614,294,720 재고자산감모손실 7,926,467 11,075,152 재고자산폐기손실 25,233,198 19,457,883 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,656,000 - 단기매매증권평가손실 - 1,008,000 단기금융상품 처분손실 5,813,376 - 매도가능증권손상차손 - 233,412,409 유형자산처분손실 - 47,000 법인세비용 2,410,903,369 1,596,966,436 이자수익 (1,899,808,367) (1,481,226,752) 외화환산이익 (559,668,911) (60,462,871) 기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익 (47,818,587) - 매도가능증권처분이익 - (201,985,000) 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (559,055,296) - 유형자산처분이익 (26,086,909) (1,999,000) 합계 793,964,474 3,585,889,290 - 영 업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (71,309,524) (78,434,632) 미수금의 감소(증가) (31,526,669) 107,946,030 미수수익의 감소(증가) 131,824,828 (42,160,718) 선급금의 감소(증가) 48,091,372 (166,411,254) 선급비용의 감소(증가) 65,653,476 67,111,544 재고자산의 감소(증가) (326,061,856) (562,014,080) 보증금의 감소(증가) (55,135,000) (19,431,090) 매입채무의 증가(감소) (55,413,862) 528,630,907 미지급금의 증가(감소) (62,248,255) (53,192,686) 선수금의 증가(감소) 6,849,172 23,503,746 예수금의 증가(감소) - (980,719) 미지급비용의 증가(감소) (622,069,484) (579,365,552) 합계 (971,345,802) (774,798,504) (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권 제각 197,904,796 22,158,540 장기차입금 유동성 대체 - 200,000,000 유형자산 취득 관련 미지급금 298,100,000 - 매도가능증권의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체 16,462,669,013 - (3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 영업활동 기타 유동성장기부채 200,000,000 (200,000,000) - - - 장기차입금 - 510,225,000 - - 510,225,000 합계 200,000,000 310,225,000 - - 510,225,000 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 영업활동 기타 유동성장기부채 - 200,000,000 - - 200,000,00 장기차입금 200,000,000 (200,000,000) - - - 합계 200,000,000 - - - 200,000,00 32. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 가. 확정된 외 화 자산,부채 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 확정된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 14,146,879.72 890,490.99 15,817,626,203 995,657,936 15,091,841.15 772,721.50 16,169,398,595 827,893,788 JPY 17,589,501 104,862,850 178,213,304 1,062,449,398 30,357,853 91,790,040 288,129,417 871,188,417 EUR - 70,189.89 - 89,784,087 - 79,273.02 - 101,409,998 GBP - 466.00 - 661,868 - 283.00 - 407,386 합계 15,995,839,507 2,148,553,289 16,457,528,012 1,800,899,589 * 외화자산은 외화보통예금, 외화외상매출금, 영업보증금, 금융상품(해외채권) 을 포함하고 있습니다.* 외화부채는 외화외상매입금을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,482,196,826 (1,482,196,826) 1,534,150,480 (1,534,150,480) JPY (88,423,609) 88,423,609 (58,305,900) 58,305,900 EUR (8,978,409) 8,978,409 (10,141,000) 10,141,000 GBP (66,187) 66,187 (40,739) 40,739 합계 1,384,728,621 (1,384,728,621) 1,465,662,841 (1,465,662,841) (2) 이자율 위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 없습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품이 없어 이자율 변동시 당기손익에 끼칠 영향은 없습니다. 나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 11,622,019,097 11,887,550,277 연체되었으나 손상되지 않은 채권 1~3개월 674,634,397 733,172,290 3개월 초과 437,469,521 116,163,410 소계 12,734,123,015 12,736,885,977 손상채권 235,297,649 357,697,925 합계 12,969,420,664 13,094,583,902 다. 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사의 차입금, 매입채무 및 기타채무를 보고기간 종료일로부터계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매입채무 및 기타채무 1년 미만 10,131,095,514 1년 이상 4,045,600,378 합계 14,176,695,892 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채총계 14,176,695,892 14,044,107,362 자본총계 114,495,698,657 98,221,394,666 부채비율 12.38% 14.30% 33. 우발부채와 약정사항 (1) 약정사항등 가 . 당사가 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW 35,395,690 KRW 35,395,690 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 USD 117,945.75 1118.10 KRW 131,875,143 중소기업시설자금대출 KRW 10,000,000,000 KRW 510,225,000 KRW 510,225,000 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000.00 - - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 523,076,950 KRW 523,076,950 서울보증 인허가보증보험 등 KRW 84,307,400 KRW 264,280 KRW 264,280 나. 당사는2011년도중 GS이엠(구,대정이엠)의익산공장 일부에 대하여1,450백만원의 토지와 건물을 매입하였습니다. 동 토지와 건물에 대하여 계약일10년(2020년도)후에 GS이엠이 기일완성을 조건으로 하는 환매권을 보유하고있습니다. 또한, 해당 계약은 2016년 11월 1일부로 GS이엠(주)의 이차전지사업부가 (주)LG화학으로 영업양도됨에 따라 당사와 (주)LG화학으로 계약당사자가 변경되었습니다. (2) 타인을 위한 담보등의 제공당사가 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다. (3) 매출채권의 양도 당 기말 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며 , 당 기 중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. (4) 보험가입내역보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 부보금액 DB손해보험 환경책임보험 10,000,000,000 에이스아메리칸화재해상보험 패키지보험(건물,기계장치 및 재고자산) 23,150,873,572 기계위험보상 20,000,000 배상채임보험 사고당대인 80,000,000대물 300,000,000 34. 특수관계자 와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 기타의 특수관계자 주요경영진, 한국메탈실리콘 (주) , 오선일반산업단지 (주) , (주) 올포랩 (2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - - 87,000,000 (주)올포랩 4,120,850 - 1,153,300 46,530,258 (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - - 87,000,000 (주)올포랩 15,305,130 - - 52,023,418 (3) 당사의 당기 와 전기 중 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 당기초 증가 감소 당기말 한국메탈실리콘 매출채권 97,638,900 - - 97,638,900 (주)올포랩 매출채권 85,866 4,532,935 4,618,801 - 오선일반산업단지(주) 장기선급금 - 68,100,000 68,100,000 - (주)올포랩 미지급금 9,852,919 45,328,173 51,623,379 3,557,713 (주)올포랩 매입채무 - 1,268,630 1,268,630 - (단위: 원) 구분 적요 전기초 증가 감소 전기말 한국메탈실리콘 매출채권 147,638,900 - 50,000,000 97,638,900 (주)올포랩 매출채권 2,010,932 16,835,643 18,760,709 85,866 오선일반산업단지(주) 장기선급금 13,193,853,000 1,356,147,000 14,550,000,000 - (주)올포랩 미지급금 9,290,048 49,186,158 48,623,287 9,852,919 (4) 당사가 당기말 현 재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다. (5) 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진등에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 875,460,000 808,558,000 퇴직급여 184,967,835 184,289,061 주식보상비용 - 21,856,426 주식매수선택권 행사이익(주1) 404,000,000 - 합계 1,464,427,835 1,014,703,487 (주1) 주식매수선택권 80,000주를 행사하여 발생한 차액입니다. 35. 부문별정보 (1) 당사는 원료의약품 및 화학약품의 제조와 판매가 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 국내 72,240,972,059 64,533,753,253 아시아 1,532,010,555 1,843,638,001 아프리카 800,234 59,728,852 북중미 - 1,090,873 남미 54,146,610 56,004,814 유럽 2,557,570 - 계 73,830,487,028 66,494,215,793 (3) 당기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 36. 재무제표 승인 및 승인기관 당사의 재무제표는 2019년 2월 18일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대 손충당금설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제33기 매출채권 12,969,420,664 438,710,494 3.4% 제32기 매출채권 13,094,583,902 496,987,942 3.8% 제31기 매출채권 13,048,539,428 415,344,393 3.2% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제33기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 496,987,942 415,344,393 416,721,443 2. 순대손처리액 (①-②±③) (197,904,796) 131,643,549 18,622,950 ① 대손처리액(상각채권액) (197,904,796) 156,243,359 33,352,690 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (24,599,810) (14,729,740) 3. 대손상각비 계상(환입)액 139,627,348 (50,000,000) (20,000,000) 4. 기말대손충당금 잔액 합계 438,710,494 496,987,942 415,344,393 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 2017년말 결산시 매출채권의 대손충당금 설정 방침을 다음과 같이 변경하였습니다. 구 분 2016년 결산(기존) 2017년 결산(변경) 대손충당금 설정율 부도어음 100% 100% 일반채권 회수불능판정시 100% 정상채권(6개월이하) : 1% 6개월~1년이하 : 50% 1년초과 : 100% 외화외상매출채권 설정하지 않았음 1년 이하 : 1% 1년~2년이하 : 50% 2년초과 : 100% (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(외화외상매출금제외) (단위 : 원) 구 분 6개월 미만 6개월~12개월 1년 초과 계 제33기 12,185,300,620 175,110,210 215,832,871 12,576,243,701 제32기 12,333,507,237 15,317,040 362,158,855 12,710,983,132 제31기 12,065,309,773 9,774,380 270,931,218 12,346,015,371 나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황 당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사의 보고대상 영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하였습니다. 최근 3사업연도 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제33기 제32기 제31기 시약 등 제품 및 상품 6,722,568,981 6,295,846,783 6,068,587,317 원재료, 부재료 및 미착품 2,515,398,305 2,649,218,312 2,344,996,733 재고자산평가충당금 (352,870,154) (343,607,903) (174,419,055) 합 계 8,885,097,132 8,601,457,192 8,239,164,995 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.91% 7.66% 7.34% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.4회 5.9회 5.7회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실 사 일자 ·12월말 기준으로 매년 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 ·사내보관재고 : 기본적으로 전수조사 실시하며, 일부 품목에 대해선 샘플조사 병행·사외보관재고 : 타처보관증 징구 3) 회사자체 재고실사 (3) 장기체화재고 등 내역 당사는 총평균법을 사용하여 취득원가를 적용하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제품 3,376,020,047 3,376,020,047 (42,052,912) 3,333,967,135 - 상품 3,346,548,934 3,346,548,934 (197,842,294) 3,148,706,640 - 원자재 2,159,009,698 2,159,009,698 (112,974,948) 2,046,034,750 - 부자재 및 미착품 356,388,607 356,388,607 - 356,388,607 - 합계 9,237,967,286 9,237,967,286 (352,870,154) 8,885,097,132 - (4) 재고자산의 담보제공 등당기말 현재 해당사항 없습니다. 다. 금융상품의 공정가치 평가 (1) 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 7,252,512,737 - - 7,252,512,737 7,252,512,737 유동성금융상품 27,849,060,051 - - 27,849,060,051 27,849,060,051 당기손익 -공정가치측정금융자산(유동) - 7,380,000 - 7,380,000 7,380,000 매출채권 12,530,710,170 - - 12,530,710,170 12,530,710,170 기타유동채권 353,198,923 - - 353,198,923 353,198,923 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,526,711,443 - - 1,526,711,443 1,526,711,443 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - - 14,827,053,020 14,827,053,020 14,827,053,020 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 5,329,561,296 - 5,329,561,296 5,329,561,296 합계 49,514,193,324 5,336,941,296 14,827,053,020 69,678,187,640 69,678,187,640 (단위: 원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 2,220,351,429 - - 2,220,351,429 2,220,351,429 유동성금융상품 23,567,686,510 - - 23,567,686,510 23,567,686,510 단기매매증권 - 9,036,000 - 9,036,000 9,036,000 매출채권 12,597,595,960 - - 12,597,595,960 12,597,595,960 기타유동채권 165,595,015 - - 165,595,015 165,595,015 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,403,185,149 - - 1,403,185,149 1,403,185,149 매도가능증권 - - 16,462,669,013 16,462,669,013 16,462,669,013 합계 39,956,414,063 9,036,000 16,462,669,013 56,428,119,076 56,428,119,076 (단위: 원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 2,284,049,610 - - 2,284,049,610 2,284,049,610 유동성금융상품 21,027,852,016 - - 21,027,852,016 21,027,852,016 단기매매증권 - 10,044,000 - 10,044,000 10,044,000 매출채권 12,633,195,035 - - 12,633,195,035 12,633,195,035 기타유동채권 231,380,327 - - 231,380,327 231,380,327 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,320,164,121 - - 1,320,164,121 1,320,164,121 매도가능증권 - - 14,124,987,334 14,124,987,334 14,124,987,334 합계 37,498,641,109 10,044,000 14,124,987,334 51,633,672,443 51,633,672,443 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 7,866,079,683 7,866,079,683 기타유동지급채무 1,471,152,956 1,471,152,956 장기차입금 510,225,000 510,225,000 합계 9,847,457,639 9,847,457,639 (단위: 원) 구분 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 7,931,492,561 7,931,492,561 유동성장기부채 200,000,000 200,000,000 기타유동지급채무 1,237,627,198 1,237,627,198 합계 9,369,119,759 9,369,119,759 (단위: 원) 구분 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 7,463,323,533 7,463,323,533 기타유동지급채무 1,039,124,461 1,039,124,461 장기차입금 200,000,000 200,000,000 합계 8,702,447,994 8,702,447,994 (3) 금융상품 범주별 손익 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 814,772,913 대손상각비 139,627,348 외화환산이익 7,096,949 외화환산손실 7,189,709 처분손실 5,813,376 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 1,656,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 977,699,069 배당금수익 22,680,000 처분이익 47,818,587 외화환산이익 537,033,927 외화환산손실 122,053,900 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 평가이익 559,055,296 이자수익 107,336,385 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,619,418 외화환산이익 15,538,035 외화환산손실 5,539,022 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 663,288,151 대손상각비 103,802,089 외화환산손실 17,276,200 당기손익인식금융자산 평가손실 1,008,000 매도가능금융자산 이자수익 817,938,601 배당금수익 22,644,000 처분이익 201,985,000 처분손실 - 손상차손 233,412,409 외화환산손실 1,597,017,528 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 2,693,729 외화환산이익 60,462,871 외화환산손실 992 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 대여금 및 수취채권 이자수익 1,320,811,785 대손상각비(환입) 33,352,690 단기매매금융자산 평가이익(손실) (180,000) 매도가능금융자산 배당금수익 198,000 처분이익 259,878,750 처분손실 72,300317 손상차손 120,264,300 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 11,617,898 (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 공정가치의 측정 (가) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ( 단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 7,380,000 - - 7,380,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,104,820 13,393,174,312 1,430,773,888 14,827,053,020 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - - 5,329,561,296 5,329,561,296 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 9,036,000 - - 9,036,000 매도가능금융자산 3,288,320 15,366,458,693 1,092,922,000 16,462,669,013 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 10,044,000 - - 10,044,000 매도가능금융자산 4,147,100 13,894,840,234 226,000,000 14,124,987,334 (나) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 13,393,174,312 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 채무증권 15,366,458,693 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 채무증권 13,894,840,234 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (다) 제33기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,204,773,888 현금흐름할인법 영구성장율할인율 0%13.01% 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 전환사채 주계약 전환권 5,329,561,296 현금흐름할인법옵션모형 할인율기초자산변동성 2.58%~3.73%29.89% 라. 유형자산의 공정가치 평가 (1) 토지 및 건물 재평가 당사는 유형자산 중 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2017년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지 및 건물을 재평가 하였습니다. 토지의 평가는 인근에 소재하는 대상 토지와 가치형성요인이 유사한 최근의 거래사례 및 평가사례에 대한 비교분석을 통하여 시장성의 원리에 따라 평가하는 비교방식이 가장 신뢰성 있고 합리적이라고 판단하여 비교방식인 공시지가기준법을 주된 감정평가방법을 적용하고 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 건물의 평가는 객관적인 비용자료가 풍부하고 현실적으로 부동산시장에서 대체부동산과 유사한 가치형성의 원리로서 시장참여자들에게 일반적으로 작용하고 있는 비용성의 원리에 따른 원가방식인 원가법으로 평가하되, 대상물건의 성격상 거래사례나 수익사례 등의 자료수집 및 분석이 곤란하여 다른 감정평가방법으로 산출한 시산가액과 비교를 통한 합리성 검토는 생략하였습니다. 전기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 37,167,554,771 32,087,522,771 건물 5,329,134,521 4,287,501,890 합계 42,496,689,292 36,375,024,661 한편, 상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 당기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 15,594,083,611원(법인세효과 차감 후) 이 며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다. (2) 공정가치 측정토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 수준 3으로 분류되었습니다. 토지 및 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 토지 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 건물 원가법 재조달원가 건설공사비 등 건물신축단가가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 잔존가치율 잔존내용연수 대상물건의 물리적상태변화, 기능적효용변화 등에 따라 잔존내용연수가 감소하면 공정가치는 감소 경제적내용연수 대상물건의 구조,용재,용도에 따라 경제적 유용성을 발휘하는 기간이 길어질수록 공정가치의 변동성(감소폭)이 감소 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대정화금주식회사 회사채 사모 2013.08.28 12,000 0.0% - 2018.08.28 상환 이베스트투자증권 합 계 - - - 12,000 - - - - - * 공시대상기간에 발행한 채무증권은 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무 성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측 정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 대정화금㈜ 이사회는 제33기(2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단 및 분석에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 2. 개요 대외적으로 세계 금융위기 이후 시작된 글로벌 경제의 불확실성은 지속되고 있으며, 미·중 무역전쟁과 중국의 성장률 하락, 전 세계적인 금리인상, 신흥국발 경제위기의 재발 가능성 등으로 경영 환경이 악화되고 있습니다. 대내적으로 최저임금 두 자릿수 인상과 주 52시간 근무제 등 반 기업정책으로 인해 저성장구조가 고착화 되어가고 있습니다. 특히, 한국경제는 든든한 버팀목이었던 수출 부분의 부진이 장기화 될 것으로 예상되며, 이로 인해 국내 경기가 침체될 것으로 보입니다. 이처럼 어려운 경영여건 속에서 당사는 2018년 별도재무제표 기준으로 매출액 738.3억원, 영업이익 92.4억원, 당기순이익 100.3억원을 달성하였습니다. 2019년의 세계 경제는 지난해에 있었던 미·중 무역전쟁과 같은 국가 간의 무역전쟁이 예견되고 있습니다. 더불어 한국 경제는 지정학적 리스크 등 불확실성이 더욱 커질 전망입니다. 또한 4차 산업혁명이 몰고 올 급격한 산업 패러다임 변화로 기업은 새로운 도전에 직면하고 있습니다.이러한 순탄치 않은 경영환경에서도 우리 대정화금(주)는 미래지속적인 성장과 도약을 위해 최선의 노력을 다할 것을 약속드립니다.당사는 1968년 창립된 이래 지난 반세기 동안 국내 시약 업계의 선두기업으로 기초화학산업 발전에 선도적 역할을 담당해 왔습니다. 당사는 품질제일주의를 꾸준히 추진해 왔으며 그 결과 국내외에서 최고의 품질을 인정받고 있습니다. 그리고 수입에 의존하던 국내 시약시장에서 시약 국산화를 선도하여 많은 수입시약을 대체하였습니다. 당사는 현실에 안주하지 않고 고급 시약류, 고순도 용매류, 전자용 초고순도 특수약품 등 신소재 개발을 위해 중앙연구소에서 R 대폭 강화해 왔습니다. 앞으로 당사는 신기술, 신사업 발굴 등 새로운 성장의 길을 개척하여 보다 더 나은 내일을 위해 정진하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(별도기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제33기 제32기 증 감 증감율 [유동자산] 57,310 47,707 9,602 20.13% ㆍ현금및현금성자산 7,253 2,220 5,032 226.64% ㆍ유동성금융상품 27,849 23,568 4,281 18.17% ㆍ단기매매증권 - 9 (9) -100.00% ㆍ당기손익 -공정가치측정금융자산 7 - 7 100.00% ㆍ매출채권 12,531 12,598 (67) -0.53% ㆍ재고자산 8,885 8,601 284 3.30% ㆍ기타유동채권 353 166 188 113.29% ㆍ기타유동자산 432 545 (114) -20.85% [비유동자산] 71,363 64,558 6,804 10.54% ㆍ비유동금융상품 2 2 0.00% ㆍ장기수취채권 1,527 1,403 124 8.80% ㆍ매도가능증권 - 16,463 (16,463) -100.00% ㆍ기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 14,827 - 14,827 100.00% ㆍ당기손익 -공정가치측정금융자산 5,330 - 5,330 100.00% ㆍ유형자산 48,848 45,818 3,030 6.61% ㆍ무형자산 779 785 (6) -0.82% ㆍ기타비유동자산 51 87 (36) -41.74% 자산총계 128,672 112,266 16,407 14.61% [유동부채] 10,131 10,731 (600) -5.59% [비유동부채] 4,046 3,313 732 22.10% 부채총계 14,177 14,044 133 0.94% ㆍ자본금 3,550 3,101 449 14.48% ㆍ자본잉여금 29,033 20,430 8,603 42.11% ㆍ이익잉여금 67,492 59,130 8,363 14.14% ㆍ기타자본구성요소 14,421 15,561 (1,140) -7.33% 자본총계 114,496 98,221 16,274 16.57% 당사의 2018년말 자산총계는 전기말 대비 14.61% 증가한 128,672백만원, 부채총계는 전기말 대비 0.94% 증가한 14,177백만원을 기록하였습니다. 2018년말 자본총계는 전기말 대비 16.57% 증가한 114,496백만원을 기록하였으며, 이에 따라 2018년말 부채비율은 전기말 대비 1.93%p 감소한 12.38%를 기록하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제33기 제32기 증 감 증감율 매출액 73,830 66,494 7,336 11.03% 매출원가 55,987 49,800 6,187 12.42% 매출총이익 17,844 16,695 1,149 6.89% 판매비와관리비 8,601 7,678 923 12.03% 영업이익 9,243 9,017 226 2.51% 금융수익 3,378 2,076 1,302 62.69% 금융원가 (271) 2,183 1,912 -87.59% 기타수익 132 93 39 42.08% 기타비용 (34) 77 43 -56.24% 법인세비용차감전순이익 12,448 8,926 3,522 39.46% 법인세비용 2,411 1,597 814 50.97% 당기순이익 10,037 7,329 2,708 36.95% 총포괄손익 9,124 12,147 (3,024) -24.89% 당사의 2018년 영업실적은 매출액 전년 대비 11.03% 증가한 73,830백만원, 영업이익은 전년 대비 2.51% 증가한 9,243백만원을 기록하였습니다. 당기순이익은 전년 대비 36.95% 증가한 10,037백만원, 총포괄손익은 전년 대비 24.89% 감소한 9,124백만원을 기록하였습니다. 다. 신규사업 ■ HPLC 용매 사업 : HPLC 및 고순도 용매의 경우 당사가 해외에 수출하는 물량은 Sample order에 불과한 실정이었으나 증류설비가 준공 및 정상 가동됨으로써 국내는 물론 해외 수출 물량이 꾸준히 상승하고 있습니다. 또한 전자, 반도체, 바이오 산업에서 요구되는 특수 목적용 고순도 약품 생산 능력의 확보도 가능하게 되리라 전망됩니다. ■ 전자소재 연구개발 사업 (유기재료) : 반도체, LCD, OLED, 2차 전지 등에 쓰이는 전자소재의 최종 수요처로써 우리나라 시장이 급부상하고 있으며 수입 제품에 의존하던 방식에서 제품의 안정적인 공급과 원가 절감을 위해 국산화가 진행 되고 있습니다. 특히 우리나라가 주도하고 있는 OLED 시장의 경우 각종 스마트폰 및 TV등도 좋은 퀄리티(Quality)를 보여주기 위해 경쟁적으로 채택하고 있는 실정이며, 플렉시블 OLED 시장은 오는 2020년 400억 달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 당기말 현재 35,109백만원(전기말 25,797백만원)의 유동자금을 보유하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 현금및현금성자산 유동성금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자금 7,253 27,849 7 35,109 당사의 당기말 현재 현금및현금성자산은 7,253백만원으로서, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제33기 제32기 증 감 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 8,923 8,881 42 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (11,416) (8,927) (2,489) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 7,527 (14) 7,541 Ⅳ. 환율변동으로 인한 효과 (2) (4) 2 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감 5,032 (64) 5,096 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 2,220 2,284 (64) Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 7,253 2,220 5,032 (주) 금액 단위가 백만원이므로 십만원 단위의 반올림에 의한 합계 금액의 차이가 있습니다. 당기 중 당사의 현금및현금성자산은 영업활동을 통하여 42백만원 증가하였고, 유형자산과 금융자산 취득 등 투자활동으로 11,416백만원을 사용하였으며, 배당금 지급과 신주인수권행사 및 주식매수선택권 행사로 인한 증자 등으로 인한 재무활동으로 7,527백만원이 유입되었습니다.. 이에 따라 연결실체의 당기말 현재 현금및현금성자산은 전기말 대비 5,032백만원 증가한 7,253백만원입니다. 5. 부외거래 당사의 우발채무와 약정사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 '2. 우발채무 등'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용" 중 '7. 재무위험관리', ‘8. 파생상품 거래현황’을 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제33기(당기) 대주회계법인 적 정(감사) - 제32기(전기) 대주회계법인 적 정(감사) - 제31기(전전기) 회계법인 길인 적 정(감사) - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제33기(당기) 대주회계법인 정기회계감사 34,000 450 제32기(전기) 대주회계법인 정기회계감사 34,000 419 제31기(전전기) 회계법인 길인 정기회계감사 34,000 256 * 반기 검토에 소요된 시간은 상기의 총소요시간에 포함되어 있지 않습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당기) 2018.05 법인세 세무조정 2018.05~2019.03.31 6,000 - 제32기(전기) 2017.05 법인세 세무조정 2017.05~2018.03.31 5,000 - 제31기(전전기) 2016.05 법인세 세무조정 2016.05~2017.03.31 5,000 - 4. 종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인 감사의견 : 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 내부회계관리제도 : 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 회계감사인의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 공시대상기간 외부감사인의 내부회계관리 제도 검토의견 사업연도 외부감사인 검토의견 제33기(당기) 대주회계법인 특이사항 없음 제32기(전기) 대주회계법인 특이사항 없음 제31기(전전기) 회계법인 길인 특이사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 정관상 3명이상 7명이내로 구성하게 되어있으며, 본 보고서 제출일 현재 3명의 사내이사와 1명의 사외이사를 두고 있습니다. 이사회 의장은 당사의 정관에 따라대표이사가 맡고 있으며, 이사회내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일 의 안 사내이사 사외이사 송기섭 (출석률 : 100%) 송영준 (출석률 : 100%) 김용수 (출석률 : 85.7%) 서상중 (출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 18-01 2018.02.12 1 (주)폴루스 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 투자의 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 18-02 2018.02.28 1 제32기 내부결산 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분의 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 18-03 2018.02.28 1 제32기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 18-04 2018.05.02 1 주식매수선택권 부여방법 결정의 건 찬성 찬성 - 참석 찬성 18-05 2018.08.30 1 「충청북도 음성군 오선일반산업단지 조성 및 생산시설 투자」 기간 변경의 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 18-06 2018.12.11 1 시설자금 차입의 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 18-07 2018.12.18 1 외담대 약정의 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 (주) 기업공시서식 작성기준에 따라 이사회 결의 내용 중 안건이 일상적인 사항이거나 내용을 공시하는 것이 회사의 경쟁적 지위를 중대하게 위협할 수 있는 안건은 기재를 생략하였습니다. (주) 기재된 의결사항은 2018.01.01~2018.12.31에 개최된 이사회의 의결 내용입니다. 다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 대표이사, 사외이사 및 감사를 포함한 등기임원 5인으로 구성되어 있습니다. 송영준 대표이사는 이사회 중심으로 중요의사결정을 하고 있으며, 등기이사들 대부분이 이사회에 참석하고 있습니다. 이사회는 최대주주의 특수관계인 및 기타 이해관계자로부터 독립적인 의사결정을 수행함으로써 부당한 자금거래 및 기업의 이익에 반하는 행위를 규제하는 기능을 수행하고 있습니다. 이사회 결의사항에 대해서는 이사회의사록 및 관련문서로 기록 ·보존하고 있습니다. 2019년 3월 26일 에는 기업의 안전성, 투명성을 강화하기 위하여 최성우 감사를 선임하고, 2019년 3월 26일 서상중 사외이사를 (재)선임 하여 독립적인 견제기능을 수행하도록 하였습니다. 또한, 대표이사는 영업, 구매, 제품개발 등의 경영전반에 관해서도 관련임원 및 담당자와의 회의를 통해 의사결정을 하고 있습니다. 따라서, 이러한 이사회 구성의 투명성, 공정성 등을 고려할 때 당사는 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 유지하고 있다고 판단됩니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정, 내부회계관리규정, 윤리경영규정 및 감사직무규정을 제정하고 이를 성실히 준수하고 있습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 (활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임(횟수)(주3) 대표이사 송영준 이사회 경영촐괄 (주1) 특수관계인 3년 연임(3) 사내이사 송기섭 이사회 경영촐괄 - 본인 3년 연임(11) 사내이사 김용수 이사회 영업총괄 - - 3년 연임(6) 사외이사 서상중 이사회 사외이사 (주2) - 3년 연임(2) (주1) 대표이사의 회사와의 거래 내용은 「X. 이해관계자와의 거래내용」을 참조하시기 바랍니다.(주2) 사외이사 서상중이 현재 재직 중인 (주)강산과 당사는 영업거래가 있습니다. (주)강산에 대한 당사의 2018년도 매출액은 60백만원으로 매출액 비율 0.08%입니다. 따라서 해당사항은 사외이사 결격요건에 해당하지 않습니다.(주3) 보고서 제출일 현재까지의 연임횟수입니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 바. 사외이사 지원조직 현황 당사는 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 주1) 비 고 민 정 기 국세청 근무 (1983~95) 현 회계사무소 근무 ( ~ 현재) 국립세무대학 해당사항없습니다 - 주1)『상법』제542조의10 및 동법 시행령 제15조 주2) 2019년 3월 26일 민정기 감사의 임기 만료로, 최성우 감사를 신규 선임하였습니다 (2) 감사의 독립성 감사는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. (3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 당사의 감사는 대부분의 이사회에 출석하여 주요 의결 내용에 있어 적법성과 부당성을 검토하고 그에 따른 의견을 제시하였습니다. 필요하다고 인정되는 사항에 있어서는 관련 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 관련서류를 열람하는 등 충실한 감사활동을 지속해왔습니다. 회차 개최일 의 안 감사(민정기) 가결여부 참석여부 18-01 2018.02.12 1 (주)폴루스 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 투자의 건 가결 참석 18-02 2018.02.28 1 제32기 내부결산 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분의 건 가결 참석 18-03 2018.02.28 1 제32기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 18-04 2018.05.02 1 주식매수선택권 부여방법 결정의 건 가결 참석 18-05 2018.08.30 1 「충청북도 음성군 오선일반산업단지 조성 및 생산시설 투자」 기간 변경의 건 가결 참석 18-06 2018.12.11 1 시설자금 차입의 건 가결 참석 18-07 2018.12.18 1 외담대 약정의 건 가결 참석 (주) 기업공시서식 작성기준에 따라 이사회 결의 내용 중 안건이 일상적인 사항이거나 내용을 공시하는 것이 회사의 경쟁적 지위를 중대하게 위협할 수 있는 안건은 기재를 생략하였습니다. (주) 기재된 의결사항은 2018.01.01~2018.12.31에 개최된 이사회의 의결 내용입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 4 6.1 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 인사총무팀 2 4.6 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (6) 준법지원인에 관한 사항당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당 사 는 정 관 제33조 3항에 따라 "2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다"로 정하고 있습니다. 나. 전자투표제의 채택여부 당사는 2019년 3월 26일 개최된 제33기 정기주주총회에서 전자투표제도를 채택하여 활용하였습니다. 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사할수 있도록 했습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 송기섭은 발행주식 총수의 27.24%인 1,934,281주를 보유하고 있습니다. 또한 최대주주 및 특수관계인은 발행주식 총수의 52.02%인 3,693,728주를 보유하고 있습니다. 나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송기섭 본인 보통주 1,934,281 31.19 1,934,281 27.24 - 송영준 특수관계인 보통주 654,350 10.55 1,032,789 14.55 신주인수권행사 박영엽 특수관계인 보통주 421,661 6.80 421,661 5.94 - 송영재 특수관계인 보통주 120,892 1.95 304,997 4.30 신주인수권행사 계 보통주 3,131,184 50.49 3,693,728 52.02 - 우선주 - - - - - * 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 신주인수권행사와 주식매수선택권의 행사로 총발행주식수가 증가하였고, 최대주주의 특수관계인의 소유주식 수가 변동되었습니다. 다. 최대주주의 주요 경력 당사의 최대주주는 송기섭 이며, 최근 5년간의 주요 경력은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 직 명(상근여부) 등기임원여부 성 명 생년월일 약 력 겸임현황 회장 (상근) 사내이사 송기섭 41.09.09 대정화금㈜ 회장 재임중 - 라. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래현황 - 공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 마. 최대주주의 변동현황 - 공시대상기간 중 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 송 기 섭 1,934,281 27.24% - 송 영 준 1,032,789 14.55% - 박 영 엽 421,661 5.94% - 우리사주조합 5,749 0.08% - 3 . 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,093 99.77 3,026,919 42.63 - * 상기 주식소유명세는 2018년 12월 31일 기준입니다. 4. 주식사무 결산일 12월 31일 주주명부 폐쇄기간 1월 1일 ~ 1월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3월 이내 공고신문 매일경제신문 주권의 종류 기명식 보통주식 (일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 )(8종)상환전환우선주식 (일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 )(8종) 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무 취급장소 부산시 남구 문현금융로 40(부산국제금융센터) 주식에 대한 특전 해당사항 없음 5. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류(보통주) 2018년 12월 2018년 11월 2018년 10월 2018년 9월 2018년 8월 2018년 7월 주가(원) 월별최고 13,350 16,050 15,650 14,850 14,150 13,950 월별최저 12,500 13,000 12,950 13,950 12,950 12,550 거래량(주) 월간거래량 564,944 2,333,191 1,512,544 635,974 381,875 393,251 주) 출처 : www.krx.co.kr 나. 해외증권시장 당사는 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 송기섭 남 1941.09 회 장 등기임원 상근 경영총괄 -한양대 화학공학과 학사-한국전지연구조합이사 1,934,281 - 본인 1986.11.13 ~ 2020.03.21 송영준 남 1972.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -서강대학교 화학공학과 학사-Syracuse Univ. Marketing, Finance (MBA)-삼성SDS 근무 1,032,789 - 특수관계인 2003.03.03 ~ 2022.03.26 김용수 남 1947.04 사 장 등기임원 상근 영업총괄 -영남대 화학공학과 학사 32,833 - - 1986.11.13 ~ 2020.03.21 서상중 남 1953.01 이 사 등기임원 비상근 사외이사 -서강대 화학과-현 (주)강산 대표 -심양부영화학 대표 - - - 2016.03.18 ~ 2022.03.26 민정기 남 1961.09 감 사 등기임원 상근 감사 -국립세무대학 졸업-(현) 회계사무소 근무-국세청 근무 - - - 2016.03.18 ~ 2019.03.26 (*) 2019년 3월 26일 제33기 정기주주총회에서 송영준 대표이사와 서상중 사외이사가 재선임되고 최성우 감사가 신규선임되었으며, 같은날 민정기 감사는 2019년 3월 26일부로 임기가 만료되어 퇴임하였습니다. 나. 미등기임원 현황 ( 기준일 : 2018년 12월 31일) 성명 직위 출생년월 성별 담당업무 약력 학력 재직기간 상근여부 이건부 전무 1940.07 남 기술영업 대정화금㈜기술이사 한양대 - 상근 이상각 전무 1961.03 남 생산총괄 대정화금㈜생산이사 동아대대학원 - 상근 석재화 전무 1972.01 남 재경총괄 삼정회계법인 공인회계사 서강대 16개월 상근 남도규 상무 1958.07 남 영업총괄 대정화금㈜영업이사 경상대 - 상근 한동훈 상무 1965.05 남 무역총괄 대정화금㈜무역이사 연세대대학원 - 상근 오양택 이사 1959.07 남 시화영업본부장 대정화금㈜영업부장 경기기계공고 - 상근 장택수 이사 1969.10 남 연구소총괄 ㈜종근당 효종연구소 고려대대학원 - 상근 이우영 이사 1965.03 남 품질보증총괄 대정화금㈜품질보증부장 서울산업대 - 상근 신옥식 이사 1957.02 남 관리총괄 대정화금㈜관리부서장 중앙대 - 상근 송영재 이사 1977.06 남 구매총괄 대정화금㈜구매부장 연세대 15개월 상근 조영식 이사 1968.10 남 개발영업 대정화금㈜개발영업부장 천안농고 - 상근 여성수 이사 1974.05 남 개발영업 대정화금㈜개발영업부장 홍익대 12개월 상근 ※ 상기 미등기임원 현황은 2018년말(2018.12.31) 재직 기준입니다. ※ 미등기 임원 보유 주식수 : 보통주(의결권 있는 주식) 309,974주입니다. ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 재직기간 기재를 생략하였습니다. 다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 97 - 4 - 101 6.7 4,919,277 48,706 - 제조업 여 53 - 7 - 60 6.0 1,761,171 29,353 - 합 계 150 - 11 - 161 6.5 6,680,448 41,493 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 1,349,129 112,427 - 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 4 1,500,000 - 감사 1 100,000 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. (2) 보수지급금액 (2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,343,721 268,744 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 보수총액에는 주식매수선택권 행사이익(김용수, 404백만원)이 포함되어 있습니다. (2-2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,298,721 432,907 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 15,000 15,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 30,000 30,000 - 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김용수 사장 610,977 - (*) 해당 보수총액에는 주식매수선택권 행사이익이 포함되어 있습니다. (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김용수 근로소득 급여 206,977 주주총회 이사보수 한도 및 임원보수지급기준(이사회 결의)에 의거하여 결정된 연간 보수총액 206백만원을 매월 분할 지급함 상여 - 해당사항 없음 주식매수선택권 행사이익 404,000 주식매수선택권 80,000주를 행사하였음(2018.05.02 행사, 당일종가 15,350원, 행사가액 10,300원) 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』은 2018년에 대한 사업보고서를 제출하는 경우부터 적용 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김용수 사장 610,977 - (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김용수 근로소득 급여 206,977 연간급여총액 중 해당기간 동안 내부지급규정에 따라 지급하였음 상여 - 해당사항 없음 주식매수선택권 행사이익 404,000 주식매수선택권 80,000주를 행사하였음(2018.05.02 행사, 당일종가 15,350원, 행사가액 10,300원) 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 - (주1,2) 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 - - (주1) 주식매수선택권의 공정가치는 가득기간이 충족된 전기(2017년)에 주식보상비용으로 계상이 완료되었습니다. 따라서 당기(2018.01.01~2018.12.31)에 추가로 계상된 금액은 없습니다.(주2) 해당 주식매수선택권은 등기이사 중 1인(김용수)에게 부여되었으며, 부여 및 행사 내역은 아래의 를 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김용수 등기임원 2014.02.17 신주발행 보통주 150,000 80,000 - 70,000 주2) 10,300 이건부 미등기임원 2014.02.17 주1) 보통주 20,000 - - 20,000 주2) 10,300 주1)부여방법: 신주발행, 자기주식교부 차액보상 중 회사의 사정에 따라 이사회 결의로 부여 예정주2)행사기간 : 2017년 2월 18일 ~ 2021년 2월 17일까지주3)김용수는 2018년 5월 2일에 주식매수선택권(80,000주)을 행사하였음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 1. 계열회사의 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 타법인 출자현황 - 단순투자 목적의 지분투자는 기재를 생략하였습니다. - "X. 이해관계자와의 거래내용"의 특수관계자와의 거래내용 참조하시기 바랍니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 등 - 당사는 당기말 현재 금융기관 등의 약정사항과 관련하여 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW 35,395,690 KRW 35,395,690 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 USD 117,945.75 1118.10 KRW 131,875,143 중소기업시설자금대출 KRW 10,000,000,000 KRW 510,225,000 KRW 510,225,000 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000.00 - - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 523,076,950 KRW 523,076,950 서울보증 인허가보증보험 등 KRW 84,307,400 KRW 264,280 KRW 264,280 나. 타인을 위한 담보등의 제공 당사가 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다. 다. 당사는 상기의 지급보증 이외에 대주주등에 대한 신용공여 등과 관련하여 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 . 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계자와의 거래 (가 ) 당사의 당기 중 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 당기초 증가 감소 당기말 한국메탈실리콘 매출채권 97,638,900 - - 97,638,900 (주)올포랩 매출채권 85,866 4,532,935 4,618,801 - 오선일반산업단지(주) 장기선급금 - 68,100,000 68,100,000 - (주)올포랩 미지급금 9,852,919 45,328,173 51,623,379 3,557,713 (주)올포랩 매입채무 - 1,268,630 1,268,630 - (나 ) 당기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - - 87,000,000 (주)올포랩 4,120,850 - 1,153,300 46,530,258 (2) 당사가 당기말 현 재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행·변경상황 다음의 진행사항은 보고서 제출일 현재까지의 진행사항입니다. 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2013.09.23 신규시설투자등 - 충청북도 음성군 오선일반산업단지 투자 - 2013.09.23 : 이사회 결의(충청북도 음성군 오선일반산업단지 조성 및 생산시설 투자의 건)- 2018.08.30 : 이사회 결의(충청북도 음성군 오선일반산업단지 조성 및 생산시설 투자 기간 변경의 건) - 충청북도 음성군 오선일반산업단지 투자 진행 중(건물 및 부대시설 조성 중) 2014.02.17 주식매수선택권행사 -주식매수선택권 부여(1차) (1) 부여일 : 2014년 2월 17일 (2) 총 부여주식수 : 170,000주 (3) 행사가액 : 1주당 10,300원 (4) 행사기간 : 2017년 2월 18일부터 2021년 2월 17일까지 - 2018.05.02 : 주식매수선택권 행사(80,000주) 나. 주주총회 의사록 요약 주주총회일 주총의안 결의내용 비 고 2019.3.26 제1호 : 제33기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제33기정기주총 제2호 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호 : 이사 (재)선임의 건 3-1호> : 사내이사 송영준 (재)선임의 건 3-2호> : 사외이사 서상중 (재)선임의 건 원안대로 가결 제4호 : 감사 최성우 선임의 건 원안대로 가결 제5호 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제6호 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2018.03.23 제1호 : 제32기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제32기정기주총 제2호 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제3호 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2017.3.24 제1호 : 제31기(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 원안대로 가결 제31기정기주총 제2호 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호 : 이사 선임의 건 3-1호> : 사내이사 송기섭 3-2호> : 사내이사 김용수 원안대로 가결 제4호 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제5호 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 약정사항 등 가 . 당사가 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW 35,395,690 KRW 35,395,690 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 USD 117,945.75 1118.10 KRW 131,875,143 중소기업시설자금대출 KRW 10,000,000,000 KRW 510,225,000 KRW 510,225,000 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000.00 - - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 523,076,950 KRW 523,076,950 서울보증 인허가보증보험 등 KRW 84,307,400 KRW 264,280 KRW 264,280 나. 당사는 2011년도중 GS이엠(구,대정이엠)의 익산공장 일부에 대하여 1,450백만원의 토지와 건물을 매입하였으나, 이는 1 0년 (2021년도) 후에 GS 이엠 이 기일완성을 조건으로 하는 환매권을 보유하 고 있습니다. 또한, 해당 계약은 2016년 11월 1일부로 GS이엠(주)의 이차전지사업부가 (주) LG화학으로 영업양도됨에 따라 당사와 (주)LG화학으로 계약당사자가 변경되었습니다. (2) 타인을 위한 담보등의 제공 당사가 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다. (3) 매출채권의 양도 당 기말 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며 , 당 기 중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표(2018)-0001.jpg 중소기업기준검토표(2018)-0001 중소기업기준검토표(2018)-0002.jpg 중소기업기준검토표(2018)-0002 라. 단기매매차익 미환수 현황 - 당사 는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 마. 직접금융 자금의 사용 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 외국지주회사의 자회사 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 법적위험 변동사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 - 당사는 공시대상기간 동안 합병 등과 관련하여 해당사항 없습니다. 자. 녹색경영 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 단기매매차익 미환수 현황 - 당사 는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 마. 직접금융 자금의 사용 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 외국지주회사의 자회사 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 법적위험 변동사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 - 당사는 공시대상기간 동안 합병 등과 관련하여 해당사항 없습니다. 자. 녹색경영 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.