대정화금 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제32(당)기 3분기말 2017년 09월 30일 현재
제31(전)기 2016년 12월 31일 현재
제31(전)기 3분기말 2016년 09월 30일 현재
대정화금 주식회사

1.회사의 개요 대정화금 주식회사(이하 "당사")는 원료의약품 및 화학약품의 제조와 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 1968년 4월에 대정화학상사로 창업하여 1986년11월에 법인전환하였습니다. 그리고 당사는 제25기인 2010년 12월에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 본사와 공장은 경기도 시흥시 정왕동에 소재하며, 서울시 종로구에는 판매를 위한 지점을 보유하고 있습니다.당사의 납입자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 보통주자본금은 3,024,363,500원(총발행 보통주주식수 6,048,727주, 액면가액500원)이며, 당기 3분기말 현재 당사의 주요주주는 송기섭외 특수관계인3인이 50.92%를, 우리사주조합이 0.09%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재 무제표 작성기준

당사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 37,935,403,048원 , 매도가능금융자산 17,074,496,088원을 을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하 는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 37,935,403,048원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적 으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 16,845,185,748원 을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니 다. 당사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 229,310,340원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 37,935,403,048 원 , 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 16,845,185,745 원 을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 362,851,484원 을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.보고기간종료일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. (1) 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에 할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.

(2) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다.

방법	내용

시장평가 조정 접근법(adjusted market assessment approach)	기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정

예상원가 이윤 가산 접근법(expected cost plus a margin approach)	수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법

잔여접근법 (residual approach)	총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2.2 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.3분기말>

(단위: 원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	1,217,882,241	-	-	1,217,882,241	1,217,882,241

유동성금융상품	22,349,576,555	-	-	22,349,576,555	22,349,576,555

단기매매증권	-	8,244,000	-	8,244,000	8,244,000

매출채권	12,888,813,204	-	-	12,888,813,204	12,888,813,204

기타유동채권	88,291,903	-	-	88,291,903	88,291,903

비유동금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000	2,000,000

장기수취채권	1,388,839,145	-	-	1,388,839,145	1,388,839,145

매도가능증권	-	-	17,074,496,088	17,074,496,088	17,074,496,088

합계	37,935,403,048	8,244,000	17,074,496,088	55,018,143,136	55,018,143,136

(단위: 원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 2,284,049,610 - - 2,284,049,610 2,284,049,610 유동성금융상품 21,027,852,016 - - 21,027,852,016 21,027,852,016 단기매매증권 - 10,044,000 - 10,044,000 10,044,000 매출채권 12,633,195,035 - - 12,633,195,035 12,633,195,035 기타유동채권 231,380,327 - - 231,380,327 231,380,327 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,320,164,121 - - 1,320,164,121 1,320,164,121 매도가능증권 - - 14,124,987,334 14,124,987,334 14,124,987,334 합계 37,498,641,109 10,044,000 14,124,987,334 51,633,672,443 51,633,672,443 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.3분기말> (단위: 원) 구분 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 7,285,238,173 7,285,238,173 기타유동지급채무 1,723,639,652 1,723,639,652 유동성장기차입금 200,000,000 200,000,000 합계 9,208,877,825 9,208,877,825 (단위: 원) 구분 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 7,463,323,533 7,463,323,533 기타유동지급채무 1,039,124,461 1,039,124,461 장기차입금 200,000,000 200,000,000 합계 8,702,447,994 8,702,447,994 (3) 금융상품 범주별 손익당기 3분기 및 전기 3분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 내역 당기 3분기 전기 3분기 금융자산: 대여금 및 수취채권 이자수익 985,592,179 959,538,205 대손상각비(환입) (33,713,759) 31,581,690 단기매매금융자산 평가이익(손실) (1,800,000) 1,728,000 매도가능금융자산 배당금수익 22,644,000 198,000 처분이익(손실) - 191,048,950 손상차손(환입) 233,412,409 120,264,300 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 2,139,211 9,501,144 (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 공정가치의 측정 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 8,244,000 - - 8,244,000 매도가능금융자산 3,310,340 16,845,185,748 226,000,000 17,074,496,088 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 10,044,000 - - 10,044,000 매도가능금융자산 4,147,100 13,894,840,234 226,000,000 14,124,987,334 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같으며, 사용이 제한된 내역은 없습니다 (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 현금 및 전도금 1,650,890 1,393,460 당좌예금 13,498,800 15,122,690 기업자유예금 1,106,184,003 1,126,225,227 외화보통예금 96,548,548 1,141,308,233 합계 1,217,882,241 2,284,049,610 6. 유 동성금융상품 보고기간종료일 현재 유동성금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 CP 등 22,349,576,555 21,027,852,016 7. 단기매매증권 (1) 보고기간종료일 현재 단기매매증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종목 당기 3분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 상장지분증권 경보제약 10,800,000 8,244,000 8,244,000 10,044,000 (2) 당기 3분기와 전기 중 단기매매증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 기초 10,044,000 10,224,000 취득 - - 처분 - - 평가이익(손실) (1,800,000) (180,000) 기말 8,244,000 10,044,000 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. 그리고 당기 3분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 중 금융기관등에 매각하거나 배서양도한 매출채권은 없습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 외상매출금 7,045,417,021 6,842,224,535 외화외상매출금 598,711,845 702,524,057 받을어음 2,487,475,069 2,324,123,511 구매카드미수금 2,962,869,458 3,020,135,230 부도어음 157,191,295 159,532,095 소계 13,251,664,688 13,048,539,428 대손충당금 (362,851,484) (415,344,393) 합계 12,888,813,204 12,633,195,035 (2) 당기 3분기 및 전기의 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 기초 415,344,393 416,721,443 손상된 채권에 대한 대손상각비(대손충당금환입) (33,713,759) 13,352,690 제각 (18,779,150) (14,729,740) 기말 362,851,484 415,344,393 9. 재고자산과 매출원가 (1) 재고자산의 구성내역 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 재고자산과 관련하여 당사는 당기중 재고자산충당금전입액으로 25,787,597원 을 계상하고 있으며 이는 당기 중 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 당사의 보고대상 영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 상품 및 제품 6,588,320,015 6,068,587,317 원재료,부재료 및 미착상품 2,293,505,359 2,344,996,733 재고자산평가충당금 (200,206,652) (174,419,055) 합계 8,681,618,722 8,239,164,995 (2) 재고평가충당금의 변동내역3분기말> (단위: 원) 계정 당기초 설정 환입 당기 3분기말 원재료평가충당금 34,237,530 21,734,886 - 55,972,416 상품평가충당금 115,996,646 6,876,032 - 122,872,678 제품평가충당금 24,184,879 - 2,823,321 21,361,558 합계 174,419,055 28,610,918 2,823,321 200,206,652 단위: 원) 계정 전기초 설정 환입 전기말 원재료평가충당금 22,245,594 11,991,936 - 34,237,530 상품평가충당금 112,375,659 3,620,987 - 115,996,646 제품평가충당금 17,217,509 6,967,370 - 24,184,879 합계 151,838,762 22,580,293 - 174,419,055 10. 기타유동채권 및 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동채권 및 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타유동채권 (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 미수금 47,613,827 141,716,217 미수수익 40,678,076 89,664,110 합계 88,291,903 231,380,327 (2)기타유동자산 (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 선급금 149,394,782 140,400,195 선급비용 265,387,903 305,741,508 합계 414,782,685 446,141,703 1 1. 비유동금융상품 보고기간종료일 현재 비유동금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 당좌거래보증금 2,000,000 2,000,000 12. 장기수취채권 보고기간종료일 현재 장기수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 적요 당기 3분기말 전기말 임차보증금(서울지점) 130,000,000 130,000,000 임차보증금(LG화학) 1,450,000,000 1,450,000,000 현재가치할인차금*> (243,060,175) (292,777,030) 소계 1,336,939,825 1,287,222,970 영업보증금 32,137,320 32,590,151 기타보증금 19,762,000 351,000 합계 1,388,839,145 1,320,164,121 *> 당사는 2011년도중 GS이엠(구,대정이엠)의 익산공장일부에 대하여 1,450백만원의 토지와 건물을 매입하였으나, 이는 1 0년 (2020년도) 후에 GS 이엠 으로부터 기일완성을 조건으로 하는 환매권을 보유하여 이를 리스계약에 준하는 것으로 보아, 임차보증금으로 계상하였고 이와 관련하여 2011년도중에 발생한 현재가치할인차금은 662,891,395원이며 당기상각액은 49,716,855원이 며 당기 3분기말 잔액 은 243,060,175 원입니다. *> 해당 계약은 2016년 11월 1일부로 GS이엠(주)의 이차전지사업부가 (주) LG화학으로 영업양도됨에 따라 당사와 (주)LG화학으로 계약당사자가 변경되었습니다. 13. 매도가능증권 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제32기 3분기말 제31기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 937,017,446 229,310,340 937,017,446 230,147,100 채무증권 16,990,544,739 16,845,185,748 13,894,840,234 13,894,840,234 합계 17,927,562,185 17,074,496,088 14,831,857,680 14,124,987,334 (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능증권 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 유가증권상장주식 웅진홀딩스 1,468주 - 11,017,446 3,310,340 4,147,100 시장성 없는 지분증권 한국메탈실리콘 616,197 11.69% 700,000,000 - - 올포랩 45,000 45.00%% 225,000,000 225,000,000 225,000,000 한국과학기기공업협동조합 1,000,000 1,000,000 1,000,000 소계 926,000,000 226,000,000 226,000,000 합계 937,017,446 229,310,340 230,147,100 시장성 없는 지분증권의 경우 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 바 취득원가로 계상하였습니다. (3) 당기 중 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 기초 14,124,987,334 취득 3,567,273,254 처분 - 외화환산 (714,524,549) 평가이익(손실) 330,172,458 손상차손 (233,412,409) 당기 3분기말 17,074,496,088 매도가능금융자산 평가와 관련하여 보고기간종료일 현재 공정가치를 이용하여 평가손익을 산정하였으며, 당기 평가이익은 330,172,458원으로 법인세효과 72,637,941원을 차감한 257,534,517원을 기타자본구성요소항목으로 계상하였습니다. 14. 공동지배기업투자지분 (1) 공동지배력: 공동영업당사는 오선일반산업단지(주)에 대하여 주주사의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있습니다. 본 약정은 참여자들이 약정된 자산에 대한 권리 및 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 대한 지배력은 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구됩니다.(2) 공동영업의 개요가. 오선일반산업단지(주)가 수행하는 산업단지조성사업의 개요는 다음과 같습니다. 구분 적요 비고 1. 사업명 오선일반산업단지 조성사업 2. 사업시행자 오선일반산업단지(주) 3. 위치 충북 음성군 금왕읍 오선리 및 봉곡리 일원 4. 총사업면적 사업면적 459,091㎡(138,875평)/처분면적 349,545㎡(105,737평) 개발계획변경 5. 총공사예정비 487억원 6. 주요추진일정 일자 적요 2014. 04. 11 산업단지 계획 승인 2014. 06. 13 사업시행자 변경(개별업체 → 당사) 2015. 03. 10 시공사 도급계약 2017. 04. 28 산업단지준공 2017. 09. 08 오선산업단지 조성사업 준공인가 2017. 09. 19 구지번 멸실등기 및 신지번보존등기 나. 관리처분계획동 산업단지조성사업은 주주사인 실수요자에 의한 개발방식으로 진행되는 개발사업으로, 산업단지의준공과 동시에 관리처분계획에 따라 배분된 토지면적을 기준으로 제공된 자금을 정산하는 방식으로 배분하는 약정을 하고 있습니다. (3) 공동영업 자산·부채의 반영당사가 당기 3분기말 현재 공동영업과 관련하여 인식한 자산, 부채, 수익, 비용의 내용은 다음과 같습니다. 그리고 인식된 자산부채는 비유동자산부채로, 인식된 수익비용은 영업외손익으로 분류하고 있습니다. 오선일반산업단지(주)는 분기 결산을 하지 않아, 오선일반산업단지(주)의 반기 재무제표를 기준으로 반영하였습니다. 당기 3분기말 및 전기말까지 당사의 재무제표에 반영된 공동기업의 재무내역(누계액)은 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 차변 대변 차변 대변 공동영업자산(비유동자산) 13,588,189,866 공동영업부채 (비유동부채) 13,536,572,286 공동영업비용(영업외비용) 공동영업수익(영업외수익) 196,206 공동사업대차차액(기타자본) 51,421,374 (단위: 원) 차변 대변 차변 대변 공동영업자산(비유동자산) 13,246,014,055 공동영업부채 (비유동부채) 13,194,579,146 공동영업비용(영업외비용) 공동영업수익(영업외수익) 448,635 공동사업대차차액(기타자본) 50,986,274 (4) 거래내역당사와 오선일반산업단지(주)와의 거래내역은 다음과 같습니다.3분기> (단위: 원) 구분 당기초 증가 감소 당기 3분기말 장기선급금 13,193,853,000 1,356,147,000 - 14,550,000,000 (단위: 원) 구분 전기초 증가 감소 전기말 장기선급금 7,457,853,000 5,736,000,000 - 13,193,853,000 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 17,399,797,771 - - 17,399,797,771 건물 6,617,604,576 (2,272,922,911) - 4,344,681,665 부속설비 1,457,941,782 (303,431,480) - 1,154,510,302 구축물 1,564,335,604 (770,731,723) - 793,603,881 기계장치 6,334,218,473 (5,902,024,461) (2,000) 432,192,012 차량운반구 347,043,785 (338,831,445) - 8,212,340 기타의유형자산 1,117,844,762 (1,090,082,872) - 27,761,890 합계 34,838,786,753 (10,678,024,892) (2,000) 24,160,759,861 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 17,399,797,771 - - 17,399,797,771 건물 6,617,604,576 (2,101,383,438) - 4,516,221,138 부속설비 1,457,941,782 (267,816,529) - 1,190,125,253 구축물 1,554,708,104 (727,398,325) - 827,309,779 기계장치 6,181,738,473 (5,582,691,055) (2,000) 599,045,418 차량운반구 359,043,785 (342,657,194) - 16,386,591 기타의유형자산 1,141,344,990 (1,096,428,659) - 44,916,331 합계 34,712,179,481 (10,118,375,200) (2,000) 24,593,802,281 (2) 당기와 전기의 유형자산 변동은 다음과 같습니다. 3분기> (단위: 원) 과목 당기초 취득 대체 감가상각비 처분및폐기 당기 3분기말 토지 17,399,797,771 - - - - 17,399,797,771 건물 4,516,221,138 - - (171,539,473) - 4,344,681,665 부속설비 1,190,125,253 - - (35,614,951) - 1,154,510,302 구축물 827,309,779 9,627,500 - (43,333,398) - 793,603,881 기계장치 599,045,418 152,480,000 - (319,333,406) - 432,192,012 차량운반구 16,386,591 - - (8,173,251) (1,000) 8,212,340 기타의유형자산 44,916,331 4,983,910 - (22,094,351) (44,000) 27,761,890 합계 24,593,802,281 167,091,410 - (600,088,830) (44,000) 24,160,759,861 (단위: 원) 과목 전기초 취득 대체 감가상각비 처분및폐기 전기말 토지 17,399,797,771 - - - 17,399,797,771 건물 4,744,940,386 - - (228,719,248) - 4,516,221,138 부속설비 972,455,557 - 265,000,000 (47,330,304) - 1,190,125,253 구축물 885,369,184 - - (58,059,405) - 827,309,779 기계장치 876,358,262 36,500,000 63,000,000 (376,812,844) - 599,045,418 차량운반구 43,360,273 - - (26,973,682) - 16,386,591 기타의유형자산 88,147,857 2,400,000 4,800,000 (50,415,749) (15,777) 44,916,331 건설중인자산 * 260,000,000 72,800,000 (332,800,000) - - - 합계 25,270,429,290 111,700,000 - (788,311,232) (15,777) 24,593,802,281 (3) 감가상각비의 배부내역 단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 매출원가 563,449,177 714,947,744 판매비와관리비 36,639,653 73,363,488 합계 600,088,830 788,311,232 (4) 차입원가의 자본화당사가 당분기중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상한 금액은 없습니다. 16. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용 및 변동사항은 다음과 같습니다. 3분기> (단위: 원) 과목 당기초 취득 처분 상각 당기 3분기말 취득원가 기상각액 상각후잔액 산업재산권 276,667,268 (276,591,497) 75,771 - - (65,771) 10,000 소프트웨어 331,999,545 (294,486,908) 37,512,637 1,950,000 - (22,430,722) 17,031,915 회원권 773,654,000 773,654,000 - - - 773,654,000 합계 1,382,320,813 (571,078,405) 811,242,408 1,950,000 - (22,496,493) 790,695,915 (단위: 원) 과목 전기초 취득 처분 상각 전기말 취득원가 기상각액 상각후잔액 산업재산권 276,667,268 (276,027,342) 639,926 - - (564,155) 75,771 소프트웨어 331,999,545 (247,375,442) 84,624,103 - - (47,111,466) 37,512,637 회원권 773,654,000 - 773,654,000 - - - 773,654,000 합계 1,382,320,813 (523,402,784) 858,918,029 - - (47,675,621) 811,242,408 17. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 장기선급금 14,550,000,000 13,193,853,000 18. 담보제공자산등 당기 3분기말 현재 장단기차입금등 금융약정사항에 대하여 당사의 자산중 제공한 담보등은 없습니다. 19. 신주 인수권 (1) 당사는 2015년 8월에 제1회 무보증분리형신주인수권부사채를 전액 상환하여 당기 3분기말과 전기말 현재 미상환 사채잔액은 없습니다. 그 리고 동 사채와 관련한 신주인수권의 내역은 다음과 다음과 같습니다. 구분 신주인수권행사기간 행사가격 총부여된신주인수권 기행사신주인수권 미행사신주인수권 제1회 무보증 분리형사모 BW 2014.08.28~2018.07.28 보통주 1주당9,777원 1,227,370주 (255,701)주 971,669주 (2) 행사가격조정 사채발행일로 부터 매 3개월이 되는날을 행사기준일로 하여 조정됩니다. 따라서 위 발행내역중 총부여된 신주인수권 및 미행사 신주인수권의 수는 행사가격의 변동에 따라서 변동될 수 있고 , 2013년 11월29일, 2014년 8월 28일, 2014년 12월 1일에 행사가격이 각각 변경되었습니다. 20. 차입금 (1) 단 기 차 입 금 보고기간종료일 현재 단기차입금은 없습니다. (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금은 내역은 다음과 같고 당기 3분기말 현재 유동성으로 대체될 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 적요 만기일 금리 당기 3분기말 전기말 신한은행 일반대출 2018.7.10 1.1% 200,000,000 200,000,000 21. 기타의 부채항목 보고기간종료일 현재 기타유동지급채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타유동지급채무 (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 미지급금 1,173,740,736 1,009,092,508 미지급비용 549,898,916 30,031,953 합계 1,723,639,652 1,039,124,461 (2) 기타유동부채 (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 선수금 23,193,250 22,819,454 예수금 - 980,719 합계 23,193,250 23,800,173 22. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같으며, 당기 중 변동사항은 없습니다. 구분 당기 3분기말 전기말 가. 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 나. 1주의 금액 500원 500원 다. 발행주식총수 6,048,727주 6,048,727주 라. 법정자본금 3,024,363,500원 3,024,363,500원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 당기 중 변동내역은 없습니다. (단위: 원) 과목 당기 3분기말 전기말 주식발행초과금 18,313,035,136 18,313,035,136 신주인수권대가 695,308,807 695,308,807 합계 19,008,343,943 19,008,343,943 (3) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 토지재평가적립금 10,803,907,920 10,803,907,920 매도가능증권평가이익(손실) (293,824,355) (551,358,872) 주식보상원가 499,510,392 477,653,966 공동영업배분차액 49,969,466 49,983,001 합계 11,059,563,423 10,780,186,015 23. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 그리고 당사는 상법규정에 따라 당사는 자본(발행주식총수의 액면가액)의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 설정하여야 하며, 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 이익준비금 1,512,181,750 1,512,181,750 기술개발준비금 1,140,000,000 1,710,000,000 미처분이익잉여금 55,091,692,646 50,090,322,913 합계 57,743,874,396 53,312,504,663 24. 주식기준보상 당사는 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식매수선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식매수선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당기 3분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 부여일 행사가능기간 부여수량 잔여수량 행사가격 결제방식 주식선택권 1차 2014.02.17 2017.02.17일부터 3년 170 ,000주 1 7 0,000주 10,300원 신주교부 형 한편, 당사는 공정가치접근법 중 블랙-숄즈-머튼모형(Black-Scholes-Merton formula)을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당기 3분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 1차 부여시점주가 10,400원 무위험이자율 2.842% 기대존속기간 3년 예상주가변동성 0.45 기대배당수익률 2.43% (2) 당기 3분기말 현재 행사된 주식매수선택권의 누계는 없습니다. (3) 당기 3분기와 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 기초 477,653,966 300,944,930 비용인식 21,856,426 176,709,036 재분류 - - 기말 499,510,392 477,653,966 (4) 당기 3분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 다음과 같습니다. 구분 당기 3분기말 가중평균행사가격 10,300원 가중평균잔여만기 4.63년 25. 판매비와 관리비 (1) 급여 및 퇴직급여당기 3분기와 전기 3분기의 급여 및 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 급여 및 상여금 2,630,476,205 2,666,043,787 퇴직급여 312,162,519 268,401,851 주식보상비용 21,856,426 134,817,554 합계 2,964,495,150 3,069,263,192 (2) 감가상각비와 무형자산상각비 당기 3분기와 전기 3분기 의 감가상각비와 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 감가상각비 36,639,653 56,966,717 무형자산상각비 22,496,493 38,682,880 합계 59,136,146 95,649,597 (3) 기타판매관리비 당기 3분기와 전기 3분기 기타의 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 여비교통비 41,055,862 44,544,517 접대비 50,565,710 58,169,681 통신비 22,575,529 22,518,313 수도광열비 9,729,788 9,287,720 수선비 132,727 2,509,545 보험료 37,100,499 47,288,699 차량유지비 118,171,896 117,102,998 운반비 415,115,440 365,667,136 도서인쇄비 727,802 548,520 소모품비 40,041,588 24,299,049 지급수수료 369,374,482 415,499,448 수출제비용 89,998,105 96,522,917 교육훈련비 668,120 140,000 광고선전비 30,826,222 38,199,744 판매촉진비 - - 대손상각비(대손충당금환입) (33,713,759) 31,581,690 판매수수료 39,423,457 42,210,386 합계 1,231,793,468 1,316,090,363 26. 금융수익과 금융비용 당기 3분기와 전기 3분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 이자수익 985,592,179 959,538,205 외환차익 200,158,411 329,167,826 외화환산이익 23,577,952 50,251,728 단기매매증권평가이익 - 1,728,000 배당금수익 22,644,000 198,000 투자자산처분이익 - 259,878,750 합계 1,231,972,542 1,600,762,509 (2) 금융비용 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 이자비용 2,139,211 9,501,144 단기매매증권평가손실 1,800,000 매도가능증권손상차손 233,412,409 120,264,300 외환차손 87,255,364 176,425,535 외화환산손실 723,043,553 903,037,904 투자자산처분손실 - 68,829,800 합계 1,047,650,537 1,278,058,683 27. 기타수익 및 기타비용 당기 3분기와 전기 3분기 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 공동영업수익 196,206 249,424 대손충당금환입 - 10,000,000 국고보조금수익 19,900,606 1,308,452 수수료수익 36,000,000 - 유형자산처분이익 1,999,000 - 잡이익 44,344,049 83,330,027 합계 102,439,861 94,887,903 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 재고자산감모손실 7,048,886 15,487,316 재고자산폐기손실 19,133,980 18,716,286 유형자산처분손실 44,000 1,000 기부금 100,000 50,000 기타수수료 - 3,000 잡손실 45,093,849 7,987,584 합계 71,420,715 42,245,186 28. 법인세비용 당기 3분기와 전기 3분기 의 법인세비용 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 2,064,694,930 2,629,441,957 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (556,448,474) (511,703,567) ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (72,637,941) - ±법인세 추납액 등 (40,939,997) - 법인세비용 1,394,668,518 2,117,738,390 법인세비용차감전순이익 7,338,220,001 6,258,969,351 유효세율 19.01% 33.84% 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 당기 3분기와 전기 3분기 기본 주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당기 3분기 전기 3분기 분기순이익 5,943,551,483 4,141,230,961 보통주 분기순이익 5,943,551,483 4,141,230,961 가중평균유통보통주식수 6,048,727 6,048,727 기 본주당순이익 983 685 (2) 희석주당순이익 당기 3분기와 전기 3분기 희석주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. 다만, 전기 3분기에 발행한 주석24에서 설명하고 있는 주식매수선택권1차 발행분에 대하여는 주당순이익 희석효과가 발생하지 않아 희석화주당이익 산정시에서 제외하였습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당기 3분기 전기 3분기 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 5,943,551,483 4,141,230,961 주식매수선택권 관련 비용(세후) 17,048,012 - 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 5,960,599,495 4,141,230,961 가중평균유통보통주식수 6,299,226 6,338,757 희석주당순이익 946 653 (3) 기본주당순이익 가중평균유통보통주식수등의 산정 당기 3분기> 구분 기간 당기초보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일- 09.30일 6,048,727주 273/273 6,048,727주 전기 3분기> 구분 기간 당기초보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일- 09.30일 6,048,727주 274/274 6,048,727주 (4) 희석화주당이익에 반영된 가중평균유통보통주식수의 산정당기 3분기와 전기 3분기의 희석화주당이익의 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. 3분기> 당기 3분기말 적용될 희석화 가중유통주식수= 6,048,727주 + 219,193주+31,306주=6,299,226주 (주1) 신주인수권부사채(행사가격:9,777원)의 경우 행사가격이 당사의 보통주 평균시장가격보다 작은 경우에 행사한다고 가정할 경우 희석 효과가 있는 것으로 판단되며, 부여한 신주인수권이 행사된다고 할 때 추가 발행되는 보통주식수(219,193주)를 반영하여 희석주당순이익을 계산하게 됩니다.(주2) 주식매수선택권(행사가격:10,300원)의 경우 행사가격이 당사의 보통주 평균시장가격보다 작은 경우에 행사한다고 가정할 경우 희석 효과가 있는 것으로 판단되며, 부여한 주식매수선택권이 행사된다고 할 때 추가 발행되는 보통주식수(31,306주)를 반영하여 희석주당순이익을 계산하게 됩니다. 기간 적요 보통주식수 일수 가중평균유통 유통주식수 01.01일- 09.30일 기초이월분 6,048,727주 273/273 6,048,727주 01.01일- 09.30일 신주인수권 219,193주 273/273 219,193주 01.01일- 09.30일 주식매수선택권 31,306주 273/273 31,306주 합계 6,299,226주 6,299,226주 (주3) 자기주식법 (보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와, 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이) 을 이용하여 산출하였습니다 3분기> 전기 3분기말 적용될 희석화 가중유통주식수= 6,048,727주 + 290,030주=6,338,757주 (주1) 신주인수권부사채(행사가격:9,777원)의 경우 행사가격이 당사의 보통주 평균시장가격보다 작은 경우에 행사한다고 가정할 경우 희석 효과가 있는 것으로 판단되며, 부여한 신주인수권이 행사된다고 할 때 추가 발행되는 보통주식수( 290,030주 )를 반영하여 희석주당순이익을 계산하게 됩니다. 기간 적요 보통주식수 일수 가중평균유통 유통주식수 01.01일- 09.30일 기초이월분 6,048,727주 274/274 6,048,727주 01.01일- 09.30일 신주인수권 290,030주 274/274 290,030주 합계 6,338,757주 6,338,757주 (주2) 자기주식법 (보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와, 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이) 을 이용하여 산출하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 당기 3분기와 전기 3분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 원재료,부재료사용액 20,553,219,464 17,913,317,362 상품매입액 16,072,011,529 14,226,340,967 재고자산변동조정가감 (3,990,059,681) (3,408,364,746) 급여및퇴직급여 4,835,583,843 4,896,233,893 복리후생비 370,308,207 371,658,113 감가상각비 및 무형자산상각비 622,585,323 630,307,258 세금과공과 278,501,091 272,506,620 경상연구개발비 1,324,584,386 1,116,944,777 지급임차료 114,966,855 114,966,855 기타판매관리비 2,617,183,537 2,533,189,070 합계 42,798,884,554 38,667,100,169 31. 영업에서 창출된 현금흐름 당기 3분기와 전기 3분기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.- 조정내역 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 퇴직급여 533,216,138 447,055,120 주식보상원가 21,856,426 134,817,554 감가상각비 600,088,830 591,504,478 무형자산상각비 22,496,493 38,682,880 대손상각비(대손충당금환입) (33,713,759) 16,085,690 이자비용 2,139,211 - 외화환산손실 723,043,553 897,873,936 재고자산감모손실 7,048,886 284,028 재고자산폐기손실 19,133,980 17,890,304 단기매매증권평가손실 1,800,000 - 매도가능증권손상차손 233,412,409 - 유형자산폐기손실 44,000 - 법인세비용 1,394,668,518 - 재고자산평가충당금의 변동 25,787,597 17,706,921 이자수익 (985,592,179) (49,716,855) 외화환산이익 (23,577,952) (46,749,612) 공동영업수익 (196,206) (249,424) 유형자산처분이익 (1,999,000) - 계 2,539,656,945 2,065,185,020 - 영 업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 매출채권의 감소(증가) (212,871,224) (61,612,299) 미수금의 감소(증가) 94,102,390 (104,302,915) 미수수익의 감소(증가) - (810,297,607) 선급금의 감소(증가) (8,994,587) (14,806,573) 선급비용의 감소(증가) 40,353,605 37,144,969 재고자산의 감소(증가) (494,424,190) (1,006,408,905) 장기매출채권의 감소(증가) - 1,775,378 영업보증금의 감소(증가) (20,090) (3,568,363) 기타보증금의 감소(증가) (19,411,000) - 매입채무의 증가(감소) (172,714,978) (235,744,393) 미지급금의 증가(감소) 164,648,228 (95,195,011) 예수금의 증가(감소) (980,719) 773,796 선수금의 증가(감소) 373,796 (33,547,258) 미지급비용의 증가(감소) (13,349,505) 9,374,569 법인세비용관련계정변동액 - 1,870,857,509 이연법인세변동액 - (511,703,567) 계 (623,288,274) (957,260,670) 32. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 가. 확정된 외 화 자산,부채 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 확정된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 15,002,926.05 884,156.56 17,535,851,481 1,013,862,272 12,959,015.95 533,023.46 15,660,970,762 644,158,829 JPY 3,526,776 67,744,345 35,987,925 691,276,819 3,143,310 108,808,220 32,590,151 1,128,134,479 EUR - 58,021.63 - 78,379,663 - 114,492.19 - 145,130,281 GBP - 2,283.25 - 3,517,412 - 2,512.00 - 3,718,184 합계 17,571,839,406 1,787,036,166 15,693,560,913 1,921,141,773 * 외화자산은 외화보통예금, 외화외상매출금, 영업보증금, 금융상품(해외채권) 을 포함하고 있습니다.* 외화부채는 외화외상매입금과 외화차입금을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,652,198,920 (1,652,198,920) 1,501,681,193 (1,501,681,193) JPY (65,528,889) 65,528,889 (109,554,433) 109,554,433 EUR (7,837,966) 7,837,966 (14,513,028) 14,513,028 GBP (351,741) 351,741 (371,818) 371,818 합계 1,578,480,324 (1,578,480,324) 1,377,241,914 (1,377,241,914) (2) 이자율 위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 자산 : 단기금융상품 6,473,962,266 9,640,038,571 부채 : 장기차입금 - 200,000,000 유동성장기차입금 200,000,000 - 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익증가(감소) 64,739,623 (64,739,623) 96,400,385 (96,400,385) 나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 6개월 미만 12,973,920,124 12,767,833,830 6개월 ~ 1년 71,299,950 9,774,380 1년 초과 206,444,614 270,931,218 합계 13,251,664,688 13,048,539,428 다. 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사의 차입금, 매입채무 및 기타채무를 보고기간 종료일로부터계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매입채무 및 기타채무 1년 미만 10,531,448,899 1년 이상 15,886,596,024 합계 26,418,044,923 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 부채총계 26,418,044,923 26,088,492,764 자본총계 90,836,145,262 86,125,398,121 부채비율 29.08% 30.29% 33. 우발부채와 약정사항 (1) 약정사항등 당사가 당기 3분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 외환은행 외상매출채권담보대출 KRW 1,000,000,000 KRW92,408,800 KRW92,408,800 기업은행 수입신용장보증 USD2,000,000 USD159,356.00 1146.70 KRW182,733,525 신한은행 외화대출약정 JPY150,000,000 - - 수입신용장보증약정 USD2,000,000.00 - - 외상매출채권담보대출 KRW2,000,000,000 KRW229,507,000 KRW229,507,000 장기차입금 KRW200,000,000 KRW200,000,000 KRW200,000,000 서울보증 이행보증(지급보증포함) KRW3,714,330,700 KRW84,415,100 KRW84,415,100 (2) 타인을 위한 담보등의 제공당사가 당기 3분기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공처 타인 내용 보증기간 보증금액 서울보증 오선일반산업단지(주) 산지전용원상복구 예치보증 2014.4.11-2018.12.31 3,648 (3) 매출채권의 양도 당 기 3분기말 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며 , 당 기중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. 34. 특수관계자 와의 거래 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 기타의 특수관계자 주요경영진, 한국메탈실리콘 (주) , 오선일반산업단지 (주) , (주) 올포랩 (2) 당기 3분기와 전기 3분 기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다 . 3분기> (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - - 65,250,000 (주)올포랩 12,021,470 - - 39,423,457 3분기> (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - - 65,250,000 (주)올포랩 7,362,000 - - 42,210,386 (3) 당사의 당기 3분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위: 원) 구분 적요 기초 증가 감소 당기 3분기말 한국메탈실리콘 매출채권 147,638,900 - 50,000,000 97,638,900 (주)올포랩 매출채권 2,010,932 13,223,617 15,234,549 - 오선일반산업단지(주) 장기선급금 13,193,853,000 1,356,147,000 - 14,550,000,000 (주)올포랩 미지급금 9,290,048 37,753,874 45,558,801 1,485,121 (단위: 원) 구분 적요 기초 증가 감소 전기말 한국메탈실리콘 매출채권 167,638,900 - 20,000,000 147,638,900 (주)올포랩 매출채권 - 18,726,048 16,715,116 2,010,932 오선일반산업단지(주) 장기선급금 7,457,853,000 5,736,000,000 - 13,193,853,000 (주)올포랩 미지급금 6,139,635 58,817,605 55,667,192 9,290,048 (4) 당사가 당기 3분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공처 타인 내용 보증기간 보증금액 서울보증 오선일반산업단지(주) 산지전용원상복구 예치보증 2014.4.11-2018.12.31 3,648 (5) 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진등에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 급여 및 기타단기종업원 급여 601,600,000 507,300,000 퇴직급여 149,007,996 115,358,124 주식보상비용 21,856,426 134,817,554 합계 772,464,422 757,475,678 35. 부문별정보 (1) 당사는 원료의약품 및 화학약품의 제조와 판매가 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당기 3분기 및 전기 3분기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 국내 48,432,492,270 43,039,915,881 아시아 1,379,182,512 1,402,206,965 아프리카 59,728,852 86,855,923 북중미 20,114,450 2,921,979 남미 30,245,320 18,822,229 계 49,921,763,404 44,550,722,977 (3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 36. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 2017년 10월 17일 당사는 오선일반산업단지(주)로부터 토지(106,710㎡)를 취득완료하였습니다. 37. 전기 재무상태표 일부항목 표시의 재분류 당사는 전기 재무상태표의 일부항목에 대하여 다음과 같이 재분류하였습니다. (단위: 원) 항목 수정전 분류 수정후 분류 금액 미수수익 기타유동자산 기타유동채권 89,664,110 장기선급금 장기수취채권 기타비유동자산 13,193,853,000 보증금 기타비유동자산 장기수취채권 1,320,164,121 외화사채 비유동금융상품 매도가능증권 13,894,840,234 예수금 기타유동지급채무 기타유동채무 980,719 당기법인세부채 기타유동채무 당기법인세부채 1,374,771,177 퇴직급여충당부채 퇴직급여충당부채 미지급비용 29,911,735 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대 손충당금설정현황 가. 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제32기 3분기 매출채권 13,251,664,688 362,851,484 2.7% 제31기 매출채권 13,048,539,428 415,344,393 3.2% 제30기 매출채권 11,451,303,114 416,721,443 3.6% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제32기 3분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 415,344,393 416,721,443 229,802,503 2. 순대손처리액 (①-②±③) 19,839,611 18,622,950 186,987,690 ① 대손처리액(상각채권액) 19,839,611 33,352,690 186,987,690 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (14,729,740) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (72,332,520) (20,000,000) (68,750) 4. 기말대손충당금 잔액 합계 362,851,484 415,344,393 416,721,443 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재 매출채권등에 대하여 미수기간이 6개월 이상된 채권 즉 유의적인 수취채권을 대상으로 장래의 대손예상액을 개별평가를 통하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 당기 3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(외화외상매출금제외) (단위 : 천원) 구 분 6개월 미만 6개월~12개월 1년 초과 계 제32기 3분기 12,375,208,279 71,299,950 206,444,614 12,652,952,843 제31기 12,065,309,773 9,774,380 270,931,218 12,346,015,371 제30기 10,543,016,239 13,366,529 308,961,988 10,865,344,756 * 매출채권 경과기간별 분석 대상 채권에서 외화외상 매출채권 생략 2 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 재고자산의 보유현황 당기 3분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사의 보고대상 영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하였습니다. 최근 3사업연도 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 구 분(사업부분별 등) 제32기 3분기 제31기 제30기 제품 및 상품 6,588,320,015 6,068,587,317 5,621,421,399 원재료, 부재료 및 미착품 2,293,505,359 2,344,996,733 2,176,809,136 재고자산평가충당금 (200,206,652) (174,419,055) (151,838,762) 합 계 8,681,618,722 8,239,164,995 7,646,391,773 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.40% 7.34% 7.63% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.9회 5.7회 5.6회 (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 총평균법을 사용하여 취득원가를 적용하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있습니다. 3. 금융상품의 공정가치 평가 가. 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 1,217,882,241 - - 1,217,882,241 1,217,882,241 유동성금융상품 22,349,576,555 - - 22,349,576,555 22,349,576,555 단기매매증권 - 8,244,000 - 8,244,000 8,244,000 매출채권 12,888,813,204 - - 12,888,813,204 12,888,813,204 기타유동채권 88,291,903 - - 88,291,903 88,291,903 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,388,839,145 - - 1,388,839,145 1,388,839,145 매도가능증권 - - 17,074,496,088 17,074,496,088 17,074,496,088 합계 37,935,403,048 8,244,000 17,074,496,088 55,018,143,136 55,018,143,136 (단위: 원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 2,284,049,610 - - 2,284,049,610 2,284,049,610 유동성금융상품 21,027,852,016 - - 21,027,852,016 21,027,852,016 단기매매증권 - 10,044,000 - 10,044,000 10,044,000 매출채권 12,633,195,035 - - 12,633,195,035 12,633,195,035 기타유동채권 231,380,327 - - 231,380,327 231,380,327 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,320,164,121 - - 1,320,164,121 1,320,164,121 매도가능증권 - - 14,124,987,334 14,124,987,334 14,124,987,334 합계 37,498,641,109 10,044,000 14,124,987,334 51,633,672,443 51,633,672,443 나. 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.3분기말> (단위: 원) 구분 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 7,285,238,173 7,285,238,173 기타유동지급채무 1,723,639,652 1,723,639,652 유동성장기차입금 200,000,000 200,000,000 합계 9,208,877,825 9,208,877,825 (단위: 원) 구분 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 7,463,323,533 7,463,323,533 기타유동지급채무 1,039,124,461 1,039,124,461 장기차입금 200,000,000 200,000,000 합계 8,702,447,994 8,702,447,994 다. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 라. 공정가치의 측정 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 8,244,000 - - 8,244,000 매도가능금융자산 3,310,340 16,845,185,748 - 16,848,496,088 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 10,044,000 - - 10,044,000 매도가능금융자산 4,147,100 13,894,840,234 - 13,898,987,334 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대정화금 주식회사 회사채 사모 2013.08.28 12,000 0.0% - 2018.08.28 상환 이베스트투자증권 합 계 - - - 12,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2017년(제32기 3분기) 대주회계법인 해당사항 없음 - 2016년(제31기) 회계법인 길인 적 정(감사) - 2015년(제30기) 회계법인 길인 적 정(감사) - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2016년(제32기) 대주회계법인 정기회계감사 34,000 - 2016년(제31기) 회계법인 길인 정기회계감사 34,000 272 2015년(제30기) 회계법인 길인 정기회계감사 34,000 272 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2017년(제32기) 2017.05 법인세 세무조정 2017.05~2018.03.31 5,000 - 2016년(제31기) 2016.05 법인세 세무조정 2016.05~2017.03.31 5,000 - 2015년(제30기) 2015.05 법인세 세무조정 2015.05~2016.03.31 5,000 - 4. 종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인 감사의견 : 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 정관상 3명이상 7명이내로 구성하게 되어있으며, 현재 3명의 사내이사와 1명의 사외이사를 두고 있습니다. 이사회내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일 의 안 사내이사(3명) 사외이사(1명) 참석여부 가결여부 참석여부 가결여부 17-01 2017.02.28 1 제31기 내부결산 재무제표 승인 및 이익잉여금처분의 건 3/3 가결 1/1 가결 17-02 2017.02.28 1 제31기 정기주주총회 소집의 건 3/3 가결 1/1 가결 17-03 2017.03.24 1 대표이사 선임의 건 3/3 가결 1/1 가결 (주) 기업공시서식 작성기준에 따라 이사회 결의 내용 중 안건이 일상적인 사항이거나 내용을 공시하는 것이 회사의 경쟁적 지위를 중대하게 위협할 수 있는 안건은 기재를 생략하였습니다. (주) 기재된 의결사항은 2016.01.01~2016.09.30에 개최된 이사회의 의결 내용입니다. 다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 대표이사, 사외이사 및 감사를 포함한 등기임원 5인으로 구성되어 있습니다. 송영준 대표이사는 이사회 중심으로 중요의사결정을 하고 있으며, 등기이사들 대부분이 이사회에 참석하고 있습니다. 이사회는 최대주주의 특수관계인 및 기타 이해관계자로부터 독립적인 의사결정을 수행함으로써 부당한 자금거래 및 기업의 이익에 반하는 행위를 규제하는 기능을 수행하고 있습니다. 이사회 결의사항에 대해서는 이사회의사록및 관련문서로 기록 ·보존하고 있습니다. 2016년 3월 18일에는 기업의 안전성, 투명성을 강화하기 위하여 민정기 감사를 선임하고, 2016년 3월 18일 서상중 사외이사를 선임하여 독립적인 견제기능을 수행하도록 하였습니다. 또한, 대표이사는 영업, 구매, 제품개발 등의 경영전반에 관해서도 관련임원 및 담당자와의 회의를 통해 의사결정을 하고 있습니다. 따라서, 이러한 이사회 구성의 투명성, 공정성 등을 고려할 때 당사는 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 유지하고 있다고 판단됩니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정, 내부회계관리규정, 윤리경영규정 및 감사직무규정을 제정하고 이를 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 보고서 제출일 현재 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. 나. 감사 (1) 감사 설치여부, 구성방법등 당사는 정관에 근거하여 감사를 선임하고 있으며, 보고서 제출일 현재 민정기 감사 1인이 상근 감사로 활동있으며, 감사위원회는 설치되어 있지 않습니다. 당사 정관 제47조 및 내부회계관리규정 제15조, 감사직무규정 제6조(직무), 제7조(권한), 제8조(의무), 제9조(의무)에 다음과 같이 감사의 권한과 책임이 정하여져 있습니다. [정관] 제47 조 (감사의 직무와 의무)1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자 회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자 회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.4. 감사의 의무에 대해서는 정관 제36조 3항의 규정을 준용한다. [내부회계관리규정] 제15조 (감사의 보고)감사는 법 제4조 제4항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고하고 이를 본사에 비치하여야 한다. 이 경우 내부회계관리제도의 관리 및 운영에 대하여 시정 의견이 있는 경우에는 이를 포함하여 보고 비치하여야 한다. [감사직무규정] 제 6조 (직 무)① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고,고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 10. 감사는 이사회에 년간 2분의 1 이상 참석하여 이사회의 직무 집행에 대하여 견제 감독한다.제 7조 (권 한)① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무?재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때 지체 없이 보고토록 요구할 수 있다.④ 전항의 경우 감사는 지체없이 감사요원을 투입하여 특별감사에 착수하여야 한다.제 8조 (의 무)① 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.② 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.제 9조 (책 임)① 감사가 그 임무를 해태한 때에는 그 감사는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을 진다.② 감사가 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 감사는 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사는 보고서 제출일 현재 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 별도의 내부 감사규정을 마련하였으며, 규정에 따라 독립적인 지위에서 이사의 직무집행을 충실히 감독하고 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. (3) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 주1) 비 고 민 정 기 국세청 근무 (1983~95) 현 회계사무소 근무 ( ~ 현재) 국립세무대학 해당사항없습니다 - 주1)『상법』제542조의10 및 동법 시행령 제15조 (4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 당사의 감사는 대부분의 이사회에 출석하여 주요 의결 내용에 있어 적법성과 부당성을 검토하고 그에 따른 의견을 제시하였습니다. 필요하다고 인정되는 사항에 있어서는 관련 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 관련서류를 열람하는 등 충실한 감사활동을 지속해왔습니다. 회차 개최일 의 안 가결여부 참석여부 17-01 2017.02.28 1 제31기 내부결산 재무제표 승인 및 이익잉여금처분의 건 가결 참석 17-02 2017.02.28 1 제31기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 (주) 기업공시서식 작성기준에 따라 이사회 결의 내용 중 안건이 일상적인 사항이거나 내용을 공시하는 것이 회사의 경쟁적 지위를 중대하게 위협할 수 있는 안건은 기재를 생략하였습니다. (주) 기재된 의결사항은 2016.01.01~2016.09.30에 개최된 이사회의 의결 내용입니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당 사 는 정 관 제33조 3항에 따라 "2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다"로 정하고 있습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 송기섭은 발행주식 총수의 31.97%인 1,934,281주를 보유하고 있습니다. 또한 최대주주 및 특수관계인은 발행주식 총수의 50.92%인 3,080,044주를 보유하고 있습니다. 나. 최대주주의 주요 경력 당사의 최대주주는 송기섭 이며, 최근 5년간의 주요 경력은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 직 명(상근여부) 등기임원여부 성 명 생년월일 약 력 소유주식수 보통주 우선주 회장 (상근) 등기임원 송기섭 41.09.09 대정화금㈜ 회장 재임중 1,934,281 - 다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송기섭 본인 보통주 1,934,281 31.97 1,934,281 31.97 - 박영엽 특수관계인 보통주 421,661 6.97 421,661 6.97 - 송영준 특수관계인 보통주 603,210 9.97 603,210 9.97 - 송영재 특수관계인 보통주 120,892 1.99 120,892 1.99 - 계 보통주 3,080,044 50.92 3,080,044 50.92 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 다. 최대주주의 변동현황 - 공시대상기간 중 해당사항 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주 식의 분포 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5% 이상 의결권 있는 주식을 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 송 기 섭 1,934,281 31.97 - 송 영 준 603,210 9.97 - 박 영 엽 421,661 6.97 - 우리사주조합 5,749 0.09 - 3 . 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,206 99.83% 2,887,241 47.72% - * 상기 주식소유명세는 2016년 12월 31일 기준입니다. 4. 주식사무 결산일 12월 31일 주주명부 폐쇄기간 1월 1일 ~ 1월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3월 이내 공고신문 매일경제신문 주권의 종류 기명식 보통주식 (일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 )(8종)상환전환우선주식 (일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 )(8종) 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무 취급장소 부산시 남구 문현금융로 40(부산국제금융센터) 주식에 대한 특전 해당사항 없음 5. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류(보통주) 2017년 9월 2017년 8월 2017년 7월 2017년 6월 2017년 5월 2017년 4월 주가(원) 월별최고 13,250 12,500 12,950 13,800 13,200 13,450 월별최저 11,900 11,950 12,350 12,850 12,600 12,700 거래량(주) 월간거래량 392,077 184,077 159,864 377,502 153,747 217,031 주) 출처 : www.krx.co.kr 나. 해외증권시장 : 당사는 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 송기섭 남 1941.09 회장 등기임원 상근 경영총괄 -한양대 화공과 학사-한국전지연구조합이사 1,934,281 - 1986.11.13 ~ 2020.03.21 송영준 남 1972.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -서강대학교 화학공학과 학사-Syracuse Univ. Marketing, Finance (MBA)-삼성SDS 근무 603,210 - 2003.03.03 ~ 2019.03.17 김용수 남 1947.04 사 장 등기임원 상근 영업총괄 -영남대 화공과 학사 116 - 1986.11.13 ~ 2020.03.21 서상중 남 1953.01 이 사 등기임원 비상근 사외이사 -서강대 화학과-현 (주)강산 대표 -심양부영화학 대표 - - 2016.03.18 ~ 2019.03.17 민정기 남 1961.09 감 사 등기임원 상근 감사 -국립세무대학 졸업-(현) 회계사무소 근무-국세청 근무 - - 2016.03.18 ~ 2019.03.17 나. 미등기임원 현황 ( 기준일 : 2017년 09월 30일) 성명 직위 출생년월 성별 담당업무 약력 학력 재직기간 상근여부 이건부 전무 1940.07 남 기술영업 대정화금㈜기술이사 한양대 - 상근 이상각 전무 1961.03 남 생산총괄 대정화금㈜생산이사 동아대대학원 - 상근 석재화 전무 1972.01 남 재경총괄 삼정회계법인 공인회계사 서강대 1개월 상근 남도규 상무 1958.07 남 영업총괄 대정화금㈜영업이사 경상대 - 상근 한동훈 상무 1965.05 남 무역총괄 대정화금㈜무역이사 연세대대학원 - 상근 오양택 이사 1959.07 남 시화영업본부장 대정화금㈜영업부장 경기기계공고 - 상근 장택수 이사 1969.10 남 연구소총괄 ㈜종근당 효종연구소 고려대대학원 - 상근 이우영 이사 1965.03 남 품질보증총괄 대정화금㈜품질보증부장 서울산업대 57개월 상근 신옥식 이사 1957.02 남 관리총괄 대정화금㈜관리부서장 중앙대 - 상근 송영재 이사 1977.06 남 구매총괄 대정화금㈜구매부장 연세대 1개월미만 상근 조영식 이사 1968.10 남 개발영업 대정화금㈜개발영업부장 천안농고 45개월 상근 ※ 상기 미등기임원 현황은 2017년 3분기말(2017.09.30) 재직 기준입니다. ※ 미등기 임원 보유 주식수 : 보통주(의결권 있는 주식) 126,269주입니다.(송영재 이사 보통주 120,892주, 신주인수권 184,105주 등) ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 재직기간 기재를 생략하였습니다. 다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 96 - 5 - 101 6.3년 3,325,662 32,927 - 제조업 여 54 - 1 - 55 5.6년 1,136,901 20,671 - 합 계 150 - 6 - 156 6.0년 4,462,563 28,606 - (주) 연간급여총액은 2017년 01월 01일부터 09월 30일까지 해당하는 금액입니다.(주) 1인평균급여액은 인센티브와 상여금을 포함한 급여총액을 인원수로 나눈 액수입니다.(주) 급여총액에는 퇴사자의 급여가 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 4 1,500,000,000 - 감 사 1 100,000,000 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. (2) 보수지급금액 (2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 599,260,000 119,852,000 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. (2-2) 유형별 (2-2) 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 565,510,000 188,503,333 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 11,250,000 11,250,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 22,500,000 22,500,000 - 보수현황> - 기업공시 작성기준에 해당하는 대상자는 없어 기재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 19,285,082 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - 주식매수선택권의 공정가치는 당기(2017.01.01~2017.09.30)에 주식보상비용으로 계상된 21,856,426원 중 등기이사(김용수)에게 부여된 150,000주에 해당하는 금액입니다. (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김용수 등기임원 2014.02.17 - 보통주 150,000 - - 150,000 주2) 10,300 이건부 미등기임원 2014.02.17 - 보통주 20,000 - - 20,000 주2) 10,300 주1)부여방법: 신주발행, 자기주식교부 차액보상 중 회사의 사정에 따라 이사회 결의로 부여 예정주2)행사기간 : 2017년 2월 18일 ~ 2021년 2월 17일까지 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl - X. 이해관계자와의 거래내용의 특수관계자와의 거래내용 참조 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 등 - 당사는 당기 3분기말 현재 금융기관 등의 약정사항과 관련하여 당사가 대주주로부터 지급보증 등을 받고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 외환은행 외상매출채권담보대출 KRW 1,000,000,000 KRW92,408,800 KRW92,408,800 기업은행 수입신용장보증 USD2,000,000 USD159,356.00 1146.70 KRW182,733,525 신한은행 외화대출약정 JPY150,000,000 - - 수입신용장보증약정 USD2,000,000.00 - - 외상매출채권담보대출 KRW2,000,000,000 KRW229,507,000 KRW229,507,000 장기차입금 KRW200,000,000 KRW200,000,000 KRW200,000,000 서울보증 이행보증(지급보증포함) KRW3,714,330,700 KRW84,415,100 KRW84,415,100 나. 타인을 위한 담보등의 제공 당사가 당기 3분기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 제공처 타인 내용 보증기간 보증금액 서울보증 오선일반산업단지(주) 산지전용원상복구 예치보증 2014.4.11-2018.12.31 3,648 다. 당사는 상기의 지급보증 이외에 대주주등에 대한 신용공여 등과 관련하여 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 . 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계자와의 거래 (가 ) 당사의 당기 3분기 중 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 적요 기초 증가 감소 당기 3분기말 한국메탈실리콘 매출채권 147,638,900 - 50,000,000 97,638,900 (주)올포랩 매출채권 2,010,932 13,223,617 15,234,549 - 오선일반산업단지(주) 장기선급금 13,193,853,000 1,356,147,000 - 14,550,000,000 (주)올포랩 미지급금 9,290,048 37,753,874 45,558,801 1,485,121 (나 ) 당기 3분기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다 . (단위:원) 3분기> (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - - 65,250,000 (주)올포랩 12,021,470 - - 39,423,457 (2) 담보등 제공내역 당사가 당기 3분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 제공처 타인 내용 보증기간 보증금액 서울보증 오선일반산업단지(주) 산지전용원상복구 예치보증 2014.4.11-2018.12.31 3,648 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행·변경상황 다음의 진행사항은 보고서 제출일 현재까지의 진행사항입니다. 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2013.08.27 신주인수권부사채 발행 결정 -운영자금(12,000,000,000) - 분리형(사모)- 이자율 0% 2013.09.23 신규시설투자 등 -투자금액(50,000,000,000) 충북 음성군 금왕읍오선산업단지 조성 2013.11.29 신주인수권행사가액조정 행사가액: 10,564원 시가하락에 의한 조정 2014.02.17 주식매수선택권부여에관한신고 170,000주(임직원) 행사가격:10,300원 2014.03.26 대표이사변경 송영준 대표이사 신규선임 송기섭 대표이사 임기만료 2014.08.28 신주인수권행사가액조정 행사가액: 10,149원 시가하락에 의한 조정 2014.09.24 신규시설투자 진행상황 DART 참조(자율공시) 기타주요경영사항 2014.12.01 신주인수권행사가액조정 행사가액: 9,777원 시가하락에 의한 조정 2015.04.22 신주인수권행사 - 행사가액: 9,777원- 추가상장: 102,280주 상장일(2015. 5. 8) 2015.05.12 신주인수권행사 - 행사가액: 9,777원- 추가상장: 153,421주 상장일(2015. 5.28) 나. 주주총회 의사록 요약 주주총회일 주총의안 결의내용 비 고 2017.3.24 제1호 : 제31기(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 원안대로 가결 제30기정기주총 제2호 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호 : 이사 선임의 건 3-1호> : 사내이사 송기섭 3-2호> : 사내이사 김용수 원안대로 가결 제4호 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제5호 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2016.3.18 제1호 : 제30기(2015.1.1~2015.12.31) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 원안대로 가결 제30기정기주총 제2호 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호 : 이사 선임의 건 3-1호> : 사내이사 송영준 3-2호> : 사외이사 서상중 원안대로 가결 제4호 : 감사 민정기 선임의 건 원안대로 가결 제5호 : 임원퇴직금지급규정 일부 개정의건 원안대로 가결 제6호 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제7호 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2015.3.20 제1호 : 제29기(2014.1.1~2014.12.31) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 원안대로 가결 제29기정기주총 제2호 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제4호 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 약정사항 등 당사가 당기 3분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 외환은행 외상매출채권담보대출 KRW 1,000,000,000 KRW92,408,800 KRW92,408,800 기업은행 수입신용장보증 USD2,000,000 USD159,356.00 1146.70 KRW182,733,525 신한은행 외화대출약정 JPY150,000,000 - - 수입신용장보증약정 USD2,000,000.00 - - 외상매출채권담보대출 KRW2,000,000,000 KRW229,507,000 KRW229,507,000 장기차입금 KRW200,000,000 KRW200,000,000 KRW200,000,000 서울보증 이행보증(지급보증포함) KRW3,714,330,700 KRW84,415,100 KRW84,415,100 (2) 타인을 위한 담보등의 제공 당사가 당기 3분기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 제공처 타인 내용 보증기간 보증금액 서울보증 오선일반산업단지(주) 산지전용원상복구 예치보증 2014.4.11-2018.12.31 3,648 (3) 매출채권의 양도 당기 3분기말 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며, 당기중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 2017년 10월 17일 당사는 오선일반산업단지(주)로부터 토지(106,710㎡)를 취득완료하였습니다. 다. 중소기업기준 검토표 2016년도 중소기업등 기준검토표1.jpg 2016년도 중소기업등 기준검토표1 2016년도 중소기업등 기준검토표2.jpg 2016년도 중소기업등 기준검토표2 라. 단기매매차익 미환수 현황 - 당사 는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 마. 직접금융 자금의 사용 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 외국지주회사의 자회사 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 법적위험 변동사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 - 당사는 공시대상기간 동안 합병 등과 관련하여 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.