대정화금 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 35(당) 기 분기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 34(전) 기 분기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
대정화금 주식회사

1.회사의 개요 대정화금 주식회사(이하 "당사")는 원료의약품 및 화학약품의 제조와 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 1968년 4월에 대정화학상사로 창업하여 1986년11월에 법인전환하였습니다. 그리고 당사는 제25기인 2010년 12월에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 본사는 경기도 시흥시 정왕동에 소재하고 있습니다.당사의 납입자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 2020년 09월 30일 현재 보통주자본금은 3,550,195,500원(총발행 보통주주식수 7,100,391주, 액면가액 500원)이며, 당사의 주요주주는 송기섭외 특수관계인 3인이 52.02%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1. 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 3분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 36에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3.1 영업부문

당사는 원료의약품 제조 및 판매와 관련 단일부문을 운영하고 있으며, 당사의 최고 영업의사 결정자인 대표이사에게 보고되는 방법과 동일하게 공시하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치

4.1 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

3분기말>

(단위: 원)

구분	상각후
원가측정
금융자산	당기손익-
공정가치측정
금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	9,607,208,114	-	-	9,607,208,114	9,607,208,114

유동성금융상품	33,708,107,302	-	-	33,708,107,302	33,708,107,302

당기손익 -공정가치측정금융자산(유동)	7,632,000	-	7,632,000	7,632,000

매출채권	14,865,967,816	-	-	14,865,967,816	14,865,967,816

기타유동채권	341,050,565	-	-	341,050,565	341,050,565

비유동금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000	2,000,000

장기수취채권	1,640,238,177	-	-	1,640,238,177	1,640,238,177

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	-	-	13,673,309,037	13,673,309,037	13,673,309,037

합계	60,164,571,974	7,632,000	13,673,309,037	73,845,513,011	73,845,513,011

(단위: 원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 16,433,887,013 - - 16,433,887,013 16,433,887,013 유동성금융상품 21,507,962,909 - - 21,507,962,909 21,507,962,909 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 5,947,200 - 5,947,200 5,947,200 매출채권 12,937,793,039 - - 12,937,793,039 12,937,793,039 기타유동채권 562,181,028 - - 562,181,028 562,181,028 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,606,371,014 - - 1,606,371,014 1,606,371,014 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 14,289,651,717 14,289,651,717 14,289,651,717 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - - - - 합계 53,050,195,003 5,947,200 14,289,651,717 67,345,793,920 67,345,793,920 4.2 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 9,965,146,309 9,965,146,309 유동성장기부채 396,576,753 396,576,753 기타유동지급채무(*) 2,111,849,779 2,111,849,779 단기차입금 15,000,000,000 15,000,000,000 장기차입금 2,603,423,247 2,603,423,247 합계 30,076,996,088 30,076,996,088 (*) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 8,311,390,864 8,311,390,864 유동성장기부채 36,708,334 36,708,334 기타유동지급채무(*) 3,812,016,113 3,812,016,113 장기차입금 11,708,599,966 11,708,599,966 합계 23,868,715,277 23,868,715,277 (*) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.3 금융상품 범주별 손익 당기 3분기 및 전기 3분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.3분기> (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 523,717,622 대손상각비 34,000,530 외화환산이익 4,254,814 외화환산손실 90,336,399 당기손익 - 공정가치측정금융자산(유동) 평가이익 1,684,800 배당금수익 72,000 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 이자수익 633,255,334 처분이익 209,304,161 외화환산이익 108,824,165 외화환산손실 300,722,343 당기손익 - 공정가치측정금융자산(비유동) 손상차손 - 이자수익 - 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 222,125,741 외화환산이익 30,225,544 외화환산손실 76,820 3분기> (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 427,543,210 대손상각비 122,580,770 외화환산이익 22,867,810 외화환산손실 268,843 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 1,382,400 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 903,534,688 배당금수익 22,644,000 처분이익 76,437,340 외화환산이익 1,026,392,168 외화환산손실 16,172,488 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 평가손실 2,131,824,518 이자수익 35,884,661 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 54,092,747 외화환산이익 28,918,823 외화환산손실 1,154,704 4.4 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 4.5 공정가치의 측정 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 3분기말> ( 단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익 - 공정가치 금융자산(유동) 7,632,000 - - 7,632,000 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산 1,592,780 13,670,716,257 1,000,000 13,673,309,037 당기손익 - 공정가치 금융자산(비유동) - - - - ( 단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 5,947,200 - - 5,947,200 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,275,400 14,286,376,317 1,000,000 14,289,651,717 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같으며, 사용이 제한된 내역은 없습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 현금 1,937,060 2,411,600 당좌예금 177,539,114 400,768,075 기업자유예금 9,330,740,311 15,101,349,662 외화보통예금 96,991,629 929,357,676 합계 9,607,208,114 16,433,887,013 6. 유 동성금융상품 보고기간종료일 현재 유동성금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 CP 등 33,708,107,302 21,507,962,909 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종목 당기 3분기말당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 전기말단기매매증권 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 상장지분증권 경보제약 10,800,000 7,632,000 7,632,000 5,947,200 (2) 당기 3분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 기초 5,947,200 7,380,000 취득 - - 처분 - - 평가이익(손실) 1,684,800 (1,432,800) 기말 7,632,000 5,947,200 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. 그리고 당기 3분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 중 금융기관등에 매각하거나 배서양도한 매출채권은 없습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 외상매출금 8,104,737,783 7,099,382,837 외화외상매출금 816,415,314 401,309,199 받을어음 2,607,123,205 2,337,891,075 구매카드미수금 3,807,787,899 3,600,966,043 부도어음 7,148,250 9,489,050 소계 15,343,212,451 13,449,038,204 대손충당금 (477,244,635) (511,245,165) 합계 14,865,967,816 12,937,793,039 (2) 당기 3분기 및 전기의 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 기초 511,245,165 438,710,494 손상된 채권에 대한 대손상각비 (대손충당금환입) (34,000,530) 170,349,571 계정대체(장기성매출채권 대손충당금) - (41,008,338) 제각 - (56,806,562) 기말 477,244,635 511,245,165 (3) 전기 중 한국메탈실리콘(주)이 회생절차가 개시되어, 해당 외상매출금 97,638,900원 중 56,630,562원(58%)은 주식으로 출자전환되었습니다. 나머지 41,008,338원(42%)은 2021년부터 2028년까지 분할상환하기로 하여 장기성매출채권으로 계정대체하였습니다. 9. 재고자산 (1) 재고자산의 구성내역 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 재고자산과 관련하여 당사는 당기 3분기 중 재고자산충당금환입액으로 25,702,251원 을 계상하고 있으며 이를 당 기 3분기중 매출원가에 반영하고 있습니다. 한편, 당사의 보고대상 영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 상품 및 제품 6,991,173,593 6,787,357,798 원재료,부재료 및 미착상품 2,654,367,647 2,555,245,574 재고자산평가충당금 (244,818,017) (270,520,268) 합계 9,400,723,223 9,072,083,104 (2) 재고평가충당금의 변동내역3분기말> (단위: 원) 계정 당기초 설정 당기 3분기말 원재료평가충당금 97,929,811 15,657,176 113,586,987 상품평가충당금 122,744,045 (33,435,782) 89,308,263 제품평가충당금 49,846,412 (7,923,645) 41,922,767 합계 270,520,268 (25,702,251) 244,818,017 단위: 원) 계정 전기초 설정 전기말 원재료평가충당금 112,974,948 (15,045,137) 97,929,811 상품평가충당금 197,842,294 (75,098,249) 122,744,045 제품평가충당금 42,052,912 7,793,500 49,846,412 합계 352,870,154 (82,349,886) 270,520,268 10. 기타유동채권 및 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동채권 및 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타유동채권 (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 미수금 42,265,164 381,077,743 미수수익 298,785,401 181,103,285 합계 341,050,565 562,181,028 (2) 기타유동자산 (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 선급금 446,624,903 219,705,343 선급비용 45,280,816 29,198,590 합계 491,905,719 248,903,933 1 1. 비유동금융상품 보고기간종료일 현재 비유동금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 당좌거래보증금 2,000,000 2,000,000 12. 장기수취채권 보고기간종료일 현재 장기수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 적요 당기 3분기말 전기말 장기성매출채권*1> 41,008,338 41,008,338 대손충당금(장기성매출채권) (41,008,338) (41,008,338) 소계 - - 임차보증금(서울지점) 130,000,000 130,000,000 현재가치할인차금 (28,471,117) (32,203,371) 임차보증금(LG화학) 1,450,000,000 1,450,000,000 현재가치할인차금*2> (17,989,850) (49,810,992) 임차보증금(차량) 74,546,000 - 현재가치할인차금*3> (3,872,761) - 소계 1,604,212,272 1,497,985,637 영업보증금 35,295,905 33,689,377 기타보증금 730,000 74,696,000 소계 36,025,905 108,385,377 합계 1,640,238,177 1,606,371,014 *1> 전기 중 한국메탈실리콘(주)이 회생절차가 개시되어, 해당 외상매출금 97,638,900원 중 56,630,562원(58%)은 주식으로 출자전환되었습니다. 나머지 41,008,338원(42%)은 2021년부터 2028년까지 분할상환하기로 하여 장기성매출채권으로 계정대체하였습니다.*2> 당사는 2011년도중 GS이엠(구,대정이엠)의 익산공장 일부에 대하여 1,450백만원의 토지와 건물을 매입하였으나, 이는 10년(2021년도)후에 GS이엠이 기일완성을 조건으로 하는 환매권을 보유하여 이를 리스계약에 준하는 것으로 보아, 임차보증금으로 계상하였습니다. 또한, 해당 계약은 2016년 11월 1일부로 GS이엠(주)의 이차전지사업부가 (주)LG화학으로 영업양도됨에 따라 당사와 (주)LG화학으로 계약당사자가 변경되었습니다. *3> 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 회계처리하여 반영하고 있습니다. 13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 1,635,570,008 2,592,780 - - 1,635,570,008 3,275,400 - - 채무증권 14,679,651,152 13,670,716,257 - - 14,679,651,152 14,286,376,317 - - 복합금융상품 - - 4,770,506,000 - - - 4,770,506,000 - 합계 16,315,221,160 13,673,309,037 4,770,506,000 - 16,315,221,160 14,289,651,717 4,770,506,000 - *1> 한국메탈실리콘(주)와 (주)폴루스의 지분은 전기 중 전액 손실 반영하였으며, (주)올포랩의 지분투자자산은 전기에 관계기업투자주식으로 계정대체하였습니다.*2> (주)폴루스의 복합금융상품 투자자산(전환사채 취득원가 4,770,506,000원)에 대하여 전기 중 전액 손실 반영하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 유가증권상장주식 웅진홀딩스 1,468주 - 11,017,446 1,592,780 2,275,400 시장성 없는 지분증권 한국메탈실리콘*1> 29,498주 7.58% 756,630,562 - - (주)폴루스*2> 123,846주 - 866,922,000 - - 한국과학기기공업협동조합 - - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 소계 - - 1,624,552,562 1,000,000 1,000,000 합계 - - 1,635,570,008 2,592,780 3,275,400 *1> 전기 중 한국메탈실리콘(주)이 회생절차가 개시되어, 해당 외상매출금 97,638,900원 중 56,630,562원(58%)은 주식으로 출자전환되었습니다. 기존의 지분투자한 700,000,000원과 합하여 취득원가는 756,630,562원이며 해당 투자자산은 전액 손실처리하였습니다. 회생절차의 과정에서 주식병합을 한 결과 전기말 보통주 616,197주였던 주식이 당기말 현재 보통주 6,846주, 상환전환우선주 22,652주가 되었습니다.*2> (주)폴루스의 지분투자액은 전기에 전액 손실 반영하였습니다. (3) 당기 3분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 변동내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위: 원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 지분증권 채무증권 합계 복합금융상품 기초 3,275,400 14,286,376,317 14,289,651,717 - 취득 - 2,532,227,844 2,532,227,844 - 처분 - (2,092,549,830) (2,092,549,830) - 평가이익(손실) (682,620) (863,439,896) (864,122,516) - 외화환산이익(손실) - (191,898,178) (191,898,178) - 당기말 2,592,780 13,670,716,257 13,673,309,037 - (단위: 원) 구분 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 지분증권 채무증권 합계 복합금융상품 기초 1,433,878,708 13,393,174,312 14,827,053,020 5,329,561,296 계정분류*> (225,000,000) - (225,000,000) - 취득 - 1,144,300,000 1,144,300,000 - 처분 - (2,213,315,410) (2,213,315,410) - 외화환산이익(손실) - 472,480,749 472,480,749 - 평가이익(손실) (1,205,603,308) 1,489,736,666 284,133,358 (5,329,561,296) 당기말 3,275,400 14,286,376,317 14,289,651,717 - *> (주)올포랩에 대한 지분투자자산(취득원가 225,000,000원)을 전기 중 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 14. 관계기업투자 가. 당기 3분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 소재지 당기 3분기말 지분율 장부금액 (주)올포랩 대한민국 45% 330,110,544 합계 330,110,544 나. 당기 3분기말 중 관계기업에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 소재지 기초 배당금 취득/처분 지분변동 지분법평가 당기3분기말 지분법손익 지분법 자본변동 지분법 이익잉여금변동 미처분이익잉여금 (주)올포랩 대한민국 316,125,406 (27,000,000) - - 40,985,138 - - - 330,110,544 합계 316,125,406 (27,000,000) - - 40,985,138 - - - 330,110,544 다. 당기 3분기말의 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 국가 자산 부채 매출 당기순이익 배당금수령액 (주)올포랩 대한민국 1,109,941,102 376,362,115 1,696,462,566 91,078,084 27,000,000 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 40,582,982,358 - - 40,582,982,358 건물 24,291,830,665 (1,676,709,738) - 22,615,120,927 건물부속설비 3,537,741,782 (456,234,581) - 3,081,507,201 구축물 5,010,335,604 (1,006,969,370) - 4,003,366,234 기계장치 7,097,007,838 (6,277,392,237) (44,791,481) 774,824,120 차량운반구 553,966,800 (355,477,228) - 198,489,572 기타의유형자산 1,504,160,348 (1,169,675,858) - 334,484,490 건설중인자산 4,013,672,728 - - 4,013,672,728 합계 86,591,698,123 (10,942,459,012) (44,791,481) 75,604,447,630 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 40,535,001,900 - - 40,535,001,900 건물 23,961,642,183 (1,097,687,847) - 22,863,954,336 부속설비 1,509,941,782 (413,957,246) - 1,095,984,536 구축물 1,580,335,604 (903,000,440) - 677,335,164 기계장치 6,563,384,656 (6,147,865,952) (54,166,223) 361,352,481 차량운반구 530,881,456 (278,736,101) - 252,145,355 기타의유형자산 1,136,732,490 (1,111,946,436) - 24,786,054 건설중인자산 7,755,000,000 - - 7,755,000,000 합계 83,572,920,071 (9,953,194,022) (54,166,223) 73,565,559,826 (2) 당기 3분기와 전기의 유형자산 변동은 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 과목 당기초 취득 대체 감가상각비 처분및폐기 재평가 당기 3분기말 토지 40,535,001,900 - 47,980,458 - - - 40,582,982,358 건물 22,863,954,336 - 330,188,482 (579,021,891) - - 22,615,120,927 건물부속설비 1,095,984,536 67,800,000 1,960,000,000 (42,277,335) - - 3,081,507,201 구축물 677,335,164 - 3,430,000,000 (103,968,930) - - 4,003,366,234 기계장치 361,352,481 129,300,000 404,323,182 (120,151,543) - - 774,824,120 차량운반구 252,145,355 23,085,344 - (76,741,127) - - 198,489,572 기타의유형자산 24,786,054 152,427,858 215,000,000 (57,729,422) - - 334,484,490 건설중인자산 7,755,000,000 2,646,164,850 (6,387,492,122) - - - 4,013,672,728 합계 73,565,559,826 3,018,778,052 - (979,890,248) - - 75,604,447,630 (단위: 원) 과목 전기초 취득(주2) 대체 감가상각비 처분및폐기 재평가(주1) 전기말 토지 37,267,328,941 - - - - 3,267,672,959 40,535,001,900 건물 5,110,778,756 1,158,496,597 16,933,548,300 (338,869,317) - - 22,863,954,336 부속설비 1,145,817,654 - - (49,833,118) - - 1,095,984,536 구축물 736,455,355 - - (59,120,191) - - 677,335,164 기계장치 386,450,689 67,260,000 42,000,000 (134,358,208) - - 361,352,481 차량운반구 61,589,031 283,750,542 - (93,193,218) (1,000) - 252,145,355 기타의유형자산 23,154,270 12,300,000 - (10,631,216) (37,000) - 24,786,054 건설중인자산 4,116,470,000 20,614,078,300 (16,975,548,300) - - - 7,755,000,000 합계 48,848,044,696 22,135,885,439 - (686,005,268) (38,000) 3,267,672,959 73,565,559,826 (주1) 2019년 12월 31일자로 감정평가를 실시하여 3,267,672,959원이 증가 하였습니다.(주2) 기준서 제1116호 도입으로 인하여 건물 및 차량운반구는 각각 875,622,239원 및 236,896,343원이 증가되었습니다. (3) 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. 단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 매출원가 757,883,062 317,210,212 판매비와관리비 222,007,186 137,870,165 합계 979,890,248 455,080,377 16. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용 및 변동사항은 다음과 같습니다. 3분기> (단위: 원) 과목 당기초 취득 상각 당기 3분기말 산업재산권 10,000 936,120 (15,585) 930,535 소프트웨어 5,363,317 - (1,488,573) 3,874,744 회원권 773,654,000 - - 773,654,000 합계 779,027,317 936,120 (1,504,158) 778,459,279 (단위: 원) 과목 전기초 취득 상각 전기말 산업재산권 10,000 - - 10,000 소프트웨어 5,167,027 1,980,000 (1,783,710) 5,363,317 회원권 773,654,000 - - 773,654,000 합계 778,831,027 1,980,000 (1,783,710) 779,027,317 17. 리스 ( 1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기말 사용권자산(*) 건물 664,723,523 755,108,687 차량운반구 126,338,899 170,165,416 합계 791,062,422 925,274,103 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(2) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 리스부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기말 리스부채(*) 유동 135,484,893 152,247,890 비유동 625,323,241 701,304,652 합계 760,808,134 853,552,542 (*) 재무상태표의 '기타지급채무' 항목에 포함되었습니다. (3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 사용권자산의 감가상각비 건물 90,385,164 20,510,688 차량운반구 51,838,857 34,398,611 합계 142,224,021 54,909,299 리스부채에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 35,647,698 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 18,371,176 1,031,961 단기리스료(지급임차료 및 기타영업비용에 포함) 17,650,327 56,124,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(기타영업비용에 포함) 31,344,661 17,318,724 리스의 총 현금유출 127,846,988 108,873,301 18. 담보 및 지급보증 내역 (1) 당기 3분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보설정일 담보제공자산 장부가액 채권최고액 중소기업은행 중소기업시설자금 2018.12.11 토지 (음성공장) 16,326,630,000 12,000,000,000 2020.03.09 건물 (음성공장) 16,026,889,091 합계 32,353,519,091 (2) 당기 3분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 없습니다. 19. 차입금 (1) 단 기 차 입 금 (단위: 원) 차입처 적요 만기일 금리 당기 3분기말 전기말 중소기업은행 일반자금대출 2021.06.22 1.4903%(변동) 10,000,000,000 - 신한은행 일반자금대출 2021.06.19 1.5000% 5,000,000,000 - 합계 15,000,000,000 - (2) 장기차입금 (단위: 원) 차입처 적요 만기일 금리 당기 3분기말 전기말 KEB하나은행 시설자금 2022.11.28 3개월 CD+0.03%(변동) 3,000,000,000 2,643,000,000 중소기업은행 시설자금 2021.12.11 2.391% - 9,102,308,300 유동성대체 (396,576,753) (36,708,334) 합계 2,603,423,247 11,708,599,966 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 1년 이내 396,576,753 1년 초과 2년 이내 499,999,992 2년 초과 3년 이내 2,103,423,255 합계 3,000,000,000 20. 기타의 부채항목 보고기간종료일 현재 기타의 부채항목 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타유동지급채무 (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 미지급금 1,258,916,038 3,559,692,242 예수금 343,770 - 미지급비용 852,589,971 252,323,871 리스부채 135,484,893 152,247,890 합계 2,247,334,672 3,964,264,003 (2) 기타유동부채 (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 선수금 769,368,691 847,558,744 합계 769,368,691 847,558,744 (3) 기타비유동지급채무 (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 리스부채 625,323,241 701,304,652 합계 625,323,241 701,304,652 21. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 3분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식총수 7,100,391주 7,100,391주 법정자본금 3,550,195,500원 3,550,195,500원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 3분기말 전기말 주식발행초과금 29,032,589,595 29,032,589,595 합계 29,032,589,595 29,032,589,595 (3) 당기 3분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 기초금액 29,032,589,595 29,032,589,595 기말금액 29,032,589,595 29,032,589,595 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 재평가적립금(토지,건물) 18,158,145,798 18,158,145,798 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) (1,997,400,181) (1,177,661,515) 주식보상원가 264,446,678 264,446,678 자기주식*1> (196,680,940) - 합계 16,228,511,355 17,244,930,961 *1> 당사는 2020년 3월 23일 자기주식취득 신탁계약 체결 결정하였으며 계약금액 50억원 중 196,680,940원을 취득하였습니다. 22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 그리고 당사는 상법규정에 따라 자본(발행주식총수의 액면가액)의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 설정하여야 하며, 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 이익준비금 1,775,097,750 1,775,097,750 미처분이익잉여금 74,467,703,647 69,655,260,026 합계 76,242,801,397 71,430,357,776 23. 주식기준보상 당사는 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식매수선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식매수선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당기 3분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 부여일 행사가능기간 부여수량 잔여수량 행사가격 결제방식 주식선택권 1차 2014.02.17 2017.02.17일부터 4년 170 ,000주 9 0,000주 10,300원 신주교부 형 한편, 당사는 공정가치접근법 중 블랙-숄즈-머튼모형(Black-Scholes-Merton formula)을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당기 3분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 1차 부여시점주가 10,400원 무위험이자율 2.842% 기대존속기간 3년 예상주가변동성 0.45 기대배당수익률 2.43% (2) 당기 3분기말 현재 행사된 주식매수선택권의 누계는 다음과 같습니다. 구분 행사수량 잔여수량 행사가격 결제방식 행사일 행사일 주가(종가) 주식선택권 1차 80 ,000주 9 0,000주 10,300원 신주교부 형 2018.05.02 15,350원 2020년 10월 13일 주식매수선택권 35,000주가 행사된 바 있습니다. (3) 당기 3분기와 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기 기초 264,446,678 264,446,678 비용인식 - - 행사에 따른 재분류 - - 기말 264,446,678 264,446,678 (4) 당기 3분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 다음과 같습니다. 구분 당기 3분기말 가중평균행사가격 10,300원 가중평균잔여만기 0.33년 24. 판매비와 관리비 (1) 급여 및 퇴직급여당기 3분기와 전기 3분기의 급여 및 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 급여 및 상여금 3,310,337,580 3,194,192,036 퇴직급여 436,768,217 335,507,904 합계 3,747,105,797 3,529,699,940 (2) 감가상각비와 무형자산상각비 당기 3분기와 전기 3분기의 감가상각비와 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 감가상각비 222,007,186 137,870,165 무형자산상각비 1,504,158 1,319,163 합계 223,511,344 139,189,328 (3) 기타판매관리비 당기 3분기와 전기 3분기의 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 여비교통비 10,015,653 34,851,745 접대비 35,236,340 46,088,281 통신비 14,211,064 16,178,582 수도광열비 8,878,015 9,224,948 수선비 1,010,545 - 보험료 34,947,545 57,191,508 차량유지비 27,761,027 63,925,370 운반비 598,382,903 540,373,701 도서인쇄비 692,274 525,274 소모품비 41,302,140 35,121,178 지급수수료 515,314,095 529,793,863 수출제비용 139,862,481 76,961,638 교육훈련비 672,000 279,000 광고선전비 19,983,563 26,493,927 대손상각비 (34,000,530) 122,580,770 판매수수료 23,254,953 28,188,965 합계 1,437,524,068 1,587,778,750 25. 금융수익과 금융원가 당기 3분기와 전기 3분기의 금융 수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 이자수익 1,156,972,956 1,366,962,559 외환차익 517,305,519 173,979,317 외화환산이익 143,304,523 1,078,178,801 배당금수익 72,000 22,644,000 단기매매증권처분이익 6,395,200 - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)평가이익 1,684,800 - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 처분이익 209,304,161 76,437,340 합계 2,035,039,159 2,718,202,017 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 이자비용 222,125,741 54,092,747 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 1,382,400 단기금융상품 처분손실 - - 외환차손 135,340,193 201,835,946 외화환산손실 391,135,562 17,058,349 당기손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 손상차손 - 2,131,824,518 합계 748,601,496 2,406,193,960 26. 기타수익 및 기타비용 당기 3분기와 전기 3분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 수수료수익 24,000,000 60,000,000 잡이익 33,153,514 747,103,342 합계 57,153,514 807,103,342 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 재고자산감모손실 15,209,361 - 재고자산폐기손실 23,146,484 31,925,441 유형자산처분손실 - 37,000 기부금 - 300,000 잡손실 157,447 350,365 합계 38,513,292 32,612,806 27. 법인세비용 (1) 당사의 법인세비용 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 1,889,046,759 2,248,660,621 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (240,560,727) (349,840,592) ±자본에 직접 반영된 법인세 231,208,340 (127,850,287) ±법인세 추납액등 (56,250,657) 17,957,562 법인세비용 1,823,443,715 1,788,927,304 법인세비용차감전순이익 8,766,004,636 8,866,304,149 유효세율 20.80% 20.18% (2) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 이연법인세자산(부채)의 변동 (240,560,727) (349,840,592) - 기초이연법인세자산(부채) (2,804,677,584) (3,535,375,378) - 기말이연법인세자산(부채) (2,564,116,857) (3,185,534,786) (3) 자본에 직접 가감한 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 3분기 전기 3분기 건물재평가적립금 - (52,081,634) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (1,050,947,006) 633,219,302 합계 (1,050,947,006) 581,137,668 법인세효과 231,208,340 (127,850,287) 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 당기 3분기와 전기 3분기의 기본 주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 3분기 전기 3분기 당기순이익 6,942,560,921 7,077,376,845 보통주 당기순이익 6,942,560,921 7,077,376,845 가중평균유통보통주식수 7,089,468 7,100,391 기 본주당순이익 979 997 (2) 희석주당순이익 당기 3분기와 전기 3분기의 희석주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 3분기 전기 3분기 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 6,942,560,921 7,077,376,845 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 6,942,560,921 7,077,376,845 가중평균유통보통주식수 7,129,451 7,122,259 희석주당순이익 974 994 * 당기 3분기와 전기 3분기에는 주식매수선택권과 관련된 비용이 발생하지 않았습니다. (3) 기본주당순이익 가중평균유통보통주식수등의 산정 당기 3분기>> 구분 기간 보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일-09.30일 7,100,391주 274/274 7,100,391주 자기주식취득 03.24일-09.30일 (1,000)주 191/274 7,099,694주 자기주식취득 03.25일-09.30일 (3,000)주 190/274 7,097,614주 자기주식취득 03.26일-09.30일 (10,000)주 189/274 7,090,717주 자기주식취득 06.16일-09.30일 (3,200)주 107/274 7,089,468주 소계 7,083,191 7,089,468 전기 3분기> 구분 기간 당기초보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일-09.30일 7,100,391주 273/273 7,100,391주 소계 7,100,391주 7,100,391주 (4) 희석화주당이익에 반영된 가중평균유통보통주식수의 산정당기 3분기와 전기 3분기의 희석화주당이익의 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. 3분기> 당기 3분기말 적용될 희석화 가중유통주식수= 7,089,468 주+ 39,983주 =7,129,451주 (주1) 신주인수권(행사가격:9,777원)의 행사가 완료되어 희석화될 주식은 없습니다. (주2) 주식매수선택권(행사가격:10,300원)의 경우 행사가격이 당사의 보통주 평균시장가격보다 작은 경우에 행사한다고 가정할 경우 희석 효과가 있는 것으로 판단되며, 부여한 주식매수선택권이 행사된다고 할 때 추가 발행되는 보통주식수(39,983주)를 반영하여 희석주당순이익을 계산하게 됩니다. 기간 적요 보통주식수 일수 가중평균유통 유통주식수 01.01일-09.30일 기초이월분 7,089,468주 274/274 7,089,468주 01.01일-09.30일 주식매수선택권 39,983주 274/274 39,983주 합계 7,129,451주 7,129,451주 (주3) 자기주식법 (보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와, 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이) 을 이용하여 산출하였습니다 3분기> 전기 3분기말 적용될 희석화 가중유통주식수= 7,100,391 주+ 20,733주= 7,121,124주 (주1) 신주인수권(행사가격:9,777원)의 행사가 완료되어 희석화될 주식은 없습니다. (주2) 주식매수선택권(행사가격:10,300원)의 경우 행사가격이 당사의 보통주 평균시장가격보다 작은 경우에 행사한다고 가정할 경우 희석 효과가 있는 것으로 판단되며, 부여한 주식매수선택권이 행사된다고 할 때 추가 발행되는 보통주식수(20,733주)를 반영하여 희석주당순이익을 계산하게 됩니다. 기간 적요 보통주식수 일수 가중평균유통 유통주식수 01.01일-09.30일 기초이월분 7,100,391주 273/273 7,100,391주 01.01일-09.30일 주식매수선택권 21,868주 273/273 21,868주 합계 7,122,259주 7,122,259주 (주3) 자기주식법 (보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와, 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이) 을 이용하여 산출하였습니다 29. 비용의 성격별 분류 당기 3분기와 전기 3분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 원재료,부재료사용액 25,520,125,876 25,637,523,270 상품매입액 19,768,809,160 20,804,226,818 재고자산변동조정가감 (5,993,710,245) (5,542,698,595) 급여및퇴직급여 3,747,105,797 5,696,673,900 복리후생비 162,658,142 480,485,583 감가상각비 및 무형자산상각비 223,511,344 456,399,540 세금과공과 158,123,226 344,566,076 경상연구개발비 549,790,282 1,194,572,120 지급임차료 - 65,250,000 기타판매관리비 7,755,209,985 3,298,722,409 합계 51,891,623,567 52,435,721,121 30. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름당기 3분기와 전기 3분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. - 조정 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 퇴직급여 592,113,786 461,316,156 급여(연차유급휴가) - - 감가상각비 989,264,990 464,455,129 감가상각비(국고보조) (9,374,742) (9,374,752) 무형자산상각비 1,504,158 1,319,163 대손상각비(대손충당금환입) (34,000,530) 122,580,770 이자비용 222,125,741 54,092,747 외화환산손실 391,135,562 17,058,349 재고자산감모손실 15,209,361 - 재고자산폐기손실 23,146,484 31,925,441 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 평가이익 (1,684,800) - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 - 1,382,400 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 평가손실 - 2,131,824,518 지분법평가이익 (40,985,138) - 유형자산폐기손실 - 37,000 법인세비용 2,381,615,059 1,788,927,304 재고자산평가충당금의 변동 (25,702,251) (15,186,826) 이자수익 (1,156,972,956) (1,366,962,559) 외화환산이익 (143,304,523) (1,078,178,801) 유형자산처분이익 - - 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분이익 (209,304,161) (76,437,340) 합계 2,994,786,040 2,528,778,699 - 영 업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 매출채권의감소(증가) (1,899,209,259) (1,162,454,471) 미수금의감소(증가) 338,812,579 (32,642,978) 미수수익의감소(증가) (358,553,322) 227,062,377 선급금의감소(증가) (226,919,560) 17,838,505 선급비용의감소(증가) (16,082,226) 134,099,362 재고자산의감소(증가) (341,293,713) (16,584,551) 임차보증금의감소(증가) 7,483,000 (69,056,791) 기타보증금의감소(증가) (580,000) - 매입채무의증가(감소) 1,683,904,169 (4,664,127) 미지급금의증가(감소) 450,493,136 1,490,386,620 선수금의증가(감소) (78,190,053) (2,186,522) 미지급비용의증가(감소) 14,836,274 31,136,972 법인세관련계정의변동 (9,352,387) - 합계 (434,651,362) 612,934,396 (2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 현금의 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 유형자산 취득 관련 미지급금 163,650,000 1,657,040,000 사용권자산과 리스부채의 계상 - 328,038,302 (3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.3분기> (단위: 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당기 3분기말 영업활동 기타 단기차입금 - 15,000,000,000 - 15,000,000,000 장기차입금 11,708,599,966 (8,745,308,300) (359,868,419) 2,603,423,247 유동성장기부채 36,708,334 - 359,868,419 396,576,753 리스부채 853,552,542 (115,361,111) 22,616,703 760,808,134 기 3분기> (단위: 원) 구분 전기초 현금흐름 비현금흐름 전기 3분기말 영업활동 기타 장기차입금 510,225,000 5,689,923,500 - - 6,200,148,500 31. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 가. 확정된 외 화 자산,부채 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 확정된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 14,109,058.51 815,141.93 16,556,980,151 956,569,026 17,536,481.20 972,287.88 20,303,737,918 1,125,714,870 JPY 3,173,921.00 53,945,300.00 35,295,905 599,904,086 3,167,873.00 90,508,450.00 33,689,377 962,530,188 EUR - 103,406.20 - 141,606,498 25,081.38 76,625.36 32,541,334 99,416,019 GBP - 8,156.00 - 12,294,516 - 4,421.00 - 6,714,127 합계 - - 16,592,276,056 1,710,374,126 - - 20,369,968,629 2,194,375,204 * 외화자 산은 외화보통예금, 외화외상매출금, 영업보증금, 금융상품(해외채권) 을 포함하고 있습니다.* 외화부채는 외화외상매입금을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,560,041,112 (1,560,041,112) 1,917,802,304 (1,917,802,304) JPY (56,460,818) 56,460,818 (92,884,081) 92,884,081 EUR (14,160,650) 14,160,650 (6,687,469) 6,687,469 GBP (1,229,452) 1,229,452 (671,413) 671,413 합계 1,488,190,192 (1,488,190,192) 1,817,559,341 (1,817,559,341) (2) 이자율 위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 없습니다. 나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 연체되지 않은 채권 8,611,819,236 12,363,217,937 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 1개월 초과 ~ 6개월 이하 6,357,314,230 673,049,880 6개월 초과 ~ 12개월 이하 29,492,236 81,400 소계 14,998,625,702 13,036,349,217 손상채권(부도어음 및 1년 초과 미회수 장기채권) 344,586,749 412,688,987 합계 15,343,212,451 13,449,038,204 다. 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사의 차입금, 매입채무 및 기타채무를 보고기간 종료일로부터계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매입채무 및 기타채무 1년 미만 29,604,198,214 1년 이상 5,792,863,345 합계 35,397,061,559 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 부채총계 35,397,061,559 30,069,419,674 자본총계 125,054,097,847 121,258,073,832 부채비율 28.31% 24.80% 32. 우발부채와 약정사항 (1) 약정사항등 가 . 당사가 당기 3분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW41,120,000 - KRW41,120,000 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - - 일반시설자금대출 KRW 3,000,000,000 KRW 3,000,000,000 - KRW 3,000,000,000 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 USD 158,864 1,173.50 KRW186,426,904 중소기업시설자금대출 KRW 10,000,000,000 KRW 10,000,000,000 - KRW 10,000,000,000 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000 - - - 일반자금대출{일자리창출기업) KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 - KRW 5,000,000,000 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW517,328,000 - KRW517,328,000 서울보증 지방투자촉진보조금 반환지급보증 등 KRW1,240,847,001 KRW 21,031,500 - KRW 21,031,500 나. 당사는 2011년도중 GS이엠(구,대정이엠)의익산공장 일부에 대하여1,450백만원의 토지와 건물을 매입하였습니다. 동 토지와 건물에 대하여 계약일10년(2021년도)후에 GS이엠이 기일완성을 조건으로 하는 환매권을 보유하고 있습니다. 또한, 해당 계약은 2016년 11월 1일부로 GS이엠(주)의 이차전지사업부가 (주)LG화학으로 영업양도됨에 따라 당사와 (주)LG화학으로 계약당사자가 변경되었습니다. (2) 타인을 위한 담보등의 제공당사가 당기 3분기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다. (3) 매출채권의 양도 당기 3분기말 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며 , 당기 3분기 중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. (4) 보험가입내역보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 부보금액 DB손해보험 환경책임보험 18,000,000,000 KB손해보험 승강기책임보험 450,000,000 에이스아메리칸화재해상보험 패키지보험(건물,기계장치 및 재고자산) 38,400,895,179 기계위험보상 20,000,000 배상책임보험 사고당대인 80,000,000대물 300,000,000 33. 특수관계자 와의 거래 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 관계기업 (주)올포랩 공동지배기업 오선일반산업단지(주) 기타의 특수관계자 한국메탈실리콘(주), 대정빌딩(대표이사) (2) 당기 3분기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다 . 3분기> (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - - 21,750,000 (주)올포랩 1,290,150 - 364,800 6,908,445 (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - 2,930,349 - 100,078,748 (주)올포랩 7,945,240 - - 37,095,449 (3) 당사의 당기 3분 기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위: 원) 구분 적요 당기초 증가 감소 당기 3분기말 한국메탈실리콘(주1) 매출채권 - - - - 한국메탈실리콘(주1) 장기성매출채권 41,008,338 - - 41,008,338 (주)올포랩 매출채권 - 1,290,150 1,290,150 - (주)올포랩 미지급금 2,229,431 5,236,560 10,789,289 7,782,160 대정빌딩(대표이사) 리스부채 598,453,426 - 32,216,829 566,236,597 (주1) 해당 거래처의 매출채권 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 원) 구분 적요 전기초 증가 감소 전기말 한국메탈실리콘(주1) 매출채권 97,638,900 - 97,638,900 - 한국메탈실리콘(주1) 장기성매출채권 - 41,008,338 - 41,008,338 (주)올포랩 매출채권 - 8,739,764 8,739,764 - (주)올포랩 미지급금 3,557,713 37,430,547 37,559,653 3,428,607 대정빌딩(대표이사) 리스부채 750,822,710 - 152,369,284 598,453,426 (주1) 전기 중 한국메탈실리콘(주)이 회생절차가 개시되어, 해당 외상매출금 97,638,900원 중 56,630,562원(58%)은 주식으로 출자전환되었습니다. 나머지 41,008,338원(42%)은 2021년부터 2028년까지 분할상환하기로 하여 장기성매출채권으로 계정대체하였으며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당기 중 특수관계자에 대한 현금출자와 배당수취 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 현금출자 배당수취 관계기업 ㈜올포랩 - 27,000,000 (5) 당사가 당기 3분기말 현 재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다. (6) 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진등에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 급여 691,923,000 719,080,000 퇴직급여 143,595,585 141,190,500 합계 835,518,585 860,270,500 34. 부문별정보 (1) 당사는 원료의약품 및 화학약품의 제조와 판매가 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당기 3분기 및 전기 3분기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 국내 57,063,368,441 58,570,064,839 아시아 2,208,440,006 1,599,769,690 아프리카 26,755,836 22,827,122 남미 9,937,988 22,865,026 유럽 3,062,909 - 계 59,311,565,180 60,215,526,677 (3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대 손충당금설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제35기 3분기 매출채권 15,343,212,451 477,244,635 3.11 제34기 매출채권 13,449,038,204 511,245,165 3.90 제33기 매출채권 12,969,420,664 438,710,494 3.35 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제35기 3분기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 511,245,165 438,710,494 496,987,942 2. 순대손처리액 (①-②±③) - (97,814,900) (197,904,796) ① 대손처리액(상각채권액) - (56,806,562) (197,904,796) ② 기타증감액 - (41,008,338) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (34,000,530) 170,349,571 139,627,348 4. 기말대손충당금 잔액 합계 477,244,635 511,245,165 438,710,494 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 2017년말 결산시 매출채권의 대손충당금 설정 방침을 다음과 같이 변경하였습니다. 구 분 2016년 결산(기존) 2017년 결산(변경) 대손충당금 설정율 부도어음 100% 100% 일반채권 회수불능판정시 100% 정상채권(6개월이하) : 1% 6개월~1년이하 : 50% 1년초과 : 100% 외화외상매출채권 설정하지 않았음 1년 이하 : 1% 1년~2년이하 : 50% 2년초과 : 100% (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (외화외상매출금제외) (단위 : 원) 구 분 6개월 미만 6개월~12개월 1년 초과 계 제35기 3분기 14,216,685,871 9,063,010 301,048,256 14,526,797,137 제34기 12,698,653,019 81,400 258,734,460 12,957,468,879 제33기 12,185,300,620 175,110,210 215,832,871 12,576,243,701 나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황 당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사의 보고대상 영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하였습니다. 최근 3사업연도 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제35기 3분기 제34기 제33기 시약 등 제품 및 상품 6,991,173,593 6,787,357,798 6,722,568,981 원재료, 부재료 및 미착품 2,654,367,647 2,555,245,574 2,515,398,305 재고자산평가충당금 (244,818,017) (270,520,268) (352,870,154) 합 계 9,400,723,223 9,072,083,104 8,885,097,132 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.86% 5.99% 6.91% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.6회 6.7회 6.4회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실 사 일자 ·12월말 기준으로 매년 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 ·사내보관재고 : 기본적으로 전수조사 실시하며, 일부 품목에 대해선 샘플조사 병행·사외보관재고 : 타처보관증 징구 3) 회사자체 재고실사 (3) 장기체화재고 등 내역 당사는 총평균법을 사용하여 취득원가를 적용하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제품 3,835,879,027 3,835,879,027 (41,922,767) 3,793,956,260 - 상품 3,155,294,566 3,155,294,566 (89,308,263) 3,065,986,303 - 원자재 2,187,478,842 2,187,478,842 (113,586,987) 2,073,891,855 - 부자재 및 미착품 466,888,805 466,888,805 - 466,888,805 - 합계 9,645,541,240 9,645,541,240 (244,818,017) 9,400,723,223 - (4) 재고자산의 담보제공 등3분기말 현재 해당사항 없습니다. 다. 금융상품의 공정가치 평가 (1) 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 9,607,208,114 - - 9,607,208,114 9,607,208,114 유동성금융상품 33,708,107,302 - - 33,708,107,302 33,708,107,302 당기손익 -공정가치측정금융자산(유동) 7,632,000 - 7,632,000 7,632,000 매출채권 14,865,967,816 - - 14,865,967,816 14,865,967,816 기타유동채권 341,050,565 - - 341,050,565 341,050,565 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,640,238,177 - - 1,640,238,177 1,640,238,177 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - - 13,673,309,037 13,673,309,037 13,673,309,037 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - - - - 합계 60,164,571,974 7,632,000 13,673,309,037 73,845,513,011 73,845,513,011 말> (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 16,433,887,013 - - 16,433,887,013 16,433,887,013 유동성금융상품 21,507,962,909 - - 21,507,962,909 21,507,962,909 당기손익 -공정가치측정금융자산(유동) - 5,947,200 - 5,947,200 5,947,200 매출채권 12,937,793,039 - - 12,937,793,039 12,937,793,039 기타유동채권 562,181,028 - - 562,181,028 562,181,028 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,606,371,014 - - 1,606,371,014 1,606,371,014 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - - 14,289,651,717 14,289,651,717 14,289,651,717 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - - - - 합계 53,050,195,003 5,947,200 14,289,651,717 67,345,793,920 67,345,793,920 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 7,252,512,737 - - 7,252,512,737 7,252,512,737 유동성금융상품 27,849,060,051 - - 27,849,060,051 27,849,060,051 당기손익 -공정가치측정금융자산(유동) - 7,380,000 - 7,380,000 7,380,000 매출채권 12,530,710,170 - - 12,530,710,170 12,530,710,170 기타유동채권 353,198,923 - - 353,198,923 353,198,923 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,526,711,443 - - 1,526,711,443 1,526,711,443 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - - 14,827,053,020 14,827,053,020 14,827,053,020 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 5,329,561,296 - 5,329,561,296 5,329,561,296 합계 49,514,193,324 5,336,941,296 14,827,053,020 69,678,187,640 69,678,187,640 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 9,965,146,309 9,965,146,309 유동성장기부채 396,576,753 396,576,753 기타유동지급채무(*) 2,111,849,779 2,111,849,779 장기차입금 2,603,423,247 2,603,423,247 단기차입금 15,000,000,000 15,000,000,000 합계 30,076,996,088 30,076,996,088 (*) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 8,311,390,864 8,311,390,864 유동성장기부채 36,708,334 36,708,334 기타유동지급채무(*) 3,812,016,113 3,812,016,113 장기차입금 11,708,599,966 11,708,599,966 합계 23,868,715,277 23,868,715,277 (*) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 7,866,079,683 7,866,079,683 기타유동지급채무 1,471,152,956 1,471,152,956 장기차입금 510,225,000 510,225,000 합계 9,847,457,639 9,847,457,639 (3) 금융상품 범주별 손익 3분기말 > (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 523,717,622 대손상각비 (34,000,530) 외화환산이익 4,254,814 외화환산손실 90,336,399 당기손익 - 공정가치측정금융자산(유동) 평가이익 1,684,800 배당금수익 72,000 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 이자수익 633,255,334 처분이익 209,304,161 외화환산이익 108,824,165 외화환산손실 300,722,343 당기손익 - 공정가치측정금융자산(비유동) 손상차손 - 이자수익 - 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 222,125,741 외화환산이익 30,225,544 외화환산손실 76,820 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 619,869,769 대손상각비 170,349,571 외화환산이익 2,459,064 외화환산손실 108,481,733 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 1,432,800 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 144,000 배당금수익 1,047,071,971 처분이익 76,437,340 외화환산이익 497,301,918 외화환산손실 24,821,169 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 평가손실 5,329,561,296 이자수익 35,884,661 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 45,628,884 외화환산이익 48,021,291 외화환산손실 48,932 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 814,772,913 대손상각비 139,627,348 외화환산이익 7,096,949 외화환산손실 7,189,709 처분손실 5,813,376 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 1,656,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 977,699,069 배당금수익 22,680,000 처분이익 47,818,587 외화환산이익 537,033,927 외화환산손실 122,053,900 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 평가이익 559,055,296 이자수익 107,336,385 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,619,418 외화환산이익 15,538,035 외화환산손실 5,539,022 (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 공정가치의 측정 (가) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 3분기말> ( 단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익 - 공정가치 금융자산(유동) 7,632,000 - - 7,632,000 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산 1,592,780 13,670,716,257 1,000,000 13,673,309,037 당기손익 - 공정가치 금융자산(비유동) - - - - > ( 단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 5,947,200 - - 5,947,200 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,275,400 14,286,376,317 1,000,000 14,289,651,717 ( 단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 7,380,000 - - 7,380,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,104,820 13,393,174,312 1,430,773,888 14,827,053,020 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - - 5,329,561,296 5,329,561,296 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 2020년 3분기말 현재 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제35기(당기) 대주회계법인 - - - 제34기(전기) 대주회계법인 적정 - 매출채권 실재성 및 평가 제33기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제35기(당기) 대주회계법인 정기회계감사 47백만원 - - - 제34기(전기) 대주회계법인 정기회계감사 40백만원 700 40백만원 700 제33기(전전기) 대주회계법인 정기회계감사 34백만원 450 34백만원 450 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당기) 2020.05 법인세 세무조정 2020.05~2021.03.31 6,000 - 제34기(전기) 2019.05 법인세 세무조정 2019.05~2020.03.31 6,000 - 제33기(전전기) 2018.05 법인세 세무조정 2018.05~2019.03.31 6,000 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 정관상 3명이상 7명이내로 구성하게 되어있으며, 본 보고서 제출일 현재3명의 사내이사와 1명의 사외이사를 두고 있습니다. 이사회 의장은 당사의 정관에 따라 대표이사가 맡고 있으며, 이사회내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일 의 안 사내이사 사외이사 송기섭 (출석률 : 100%) 송영준 (출석률 : 100%) 김용수 (출석률 : 100%) 석재화 (출석률 : 100%) 서상중 (출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 1 2020.02.10 음성지점 설치의 건 찬성 찬성 찬성 - - - 2 2020.02.12 제34기 결산 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분의 건 찬성 찬성 찬성 - 참석 찬성 3 2020.02.12 제34기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 - 참석 찬성 4 2020.03.23 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 - 참석 찬성 5 2020.06.15 신규차입금 결정의 건 찬성 찬성 - 찬성 참석 찬성 6 2020.06.19 신규차입금 결정 및 기존차입금 조기상환의 건 찬성 찬성 - 찬성 참석 찬성 7 2020.08.26 합작투자계약 체결의 건 찬성 찬성 - 찬성 참석 찬성 (주) 2020년 3월 24일 제34기 정기주주총회에서 석재화 사내이사가 신규 선임되었으며, 같은 날 김용수 사내이사가 임기만료로 퇴임하였습니다. 다. 이사의 독립성 당사의 이사회는 대표이사, 사외이사 및 감사를 포함한 등기임원 5인으로 구성되어 있습니다. 송영준 대표이사는 이사회 중심으로 중요의사결정을 하고 있으며, 등기이사들 대부분이 이사회에 참석하고 있습니다. 이사회는 최대주주의 특수관계인 및 기타 이해관계자로부터 독립적인 의사결정을 수행함으로써 부당한 자금거래 및 기업의 이익에 반하는 행위를 규제하는 기능을 수행하고 있습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 (활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임(횟수) 대표이사 송영준 이사회 경영촐괄 - 특수관계인 3년 연임(3) 사내이사 송기섭 이사회 경영촐괄 - 본인 3년 연임(11) 사내이사 석재화 이사회 관리총괄 - - 3년 신규(주1) 사외이사 서상중 이사회 사외이사 (주2) - 3년 연임(2) (주1) 2020년 3월 24일 제34기 정기주주총회에서 석재화 사내이사가 신규 선임되었으며, 같은 날 김용수 사내이사가 임기만료로 사임하였습니다. (주2) 사외이사 서상중이 현재 재직 중인 (주)강산과 당사는 영업거래가 있습니다. (주)강산에 대한 당사의 보고기간제출일 현재 매출액은 74백만원으로 매출액 비율 0.12%입니다 . 따라서 해당사항은 사외이사 결격요건에 해당하지 않습니다. 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 마. 사외이사 교육 미실시 내역 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 하반기 중 실시할 계획 바. 사외이사 지원조직 현황 당사는 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 성명 직위 추천인 회사와의 거래 최대주주와의 관계 최성우 감사 이사회 - - 나. 감사의 독립성 감사는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 주요활동내역 구분 개최일 활동내역 가결여부 감사 최성우 1 2020.02.12 제34기 결산 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분의 건 가결 참석 2 2020.02.12 제34기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 3 2020.03.23 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 참석 4 2020.03.24 제34기 정기주주총회 참석(감사보고) 보고 참석 5 2020.06.15 신규차입금 결정의 건 가결 참석 6 2020.06.19 신규차입금 결정 및 기존차입금 조기상환의 건 가결 참석 6 2020.08.26 합작투자계약 체결의 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 하반기 중 실시할 계획 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 3 팀장 외(9년) 경영전반에 관한 감사업무 지원 인사총무팀 3 팀장 외(3년) 경영활동에 대한 감사업무 지원 바. 준법지원인에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당 사 는 정 관 제33조 3항에 따라 "2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다"로 정하고 있습니다. 나. 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 라. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송기섭 본인 보통주 1,934,281 27.24 1,934,281 27.24 - 송영준 특수관계인 보통주 1,032,789 14.55 1,032,789 14.55 - 박영엽 특수관계인 보통주 421,661 5.94 421,661 5.94 - 송영재 특수관계인 보통주 304,997 4.30 304,997 4.30 - 계 보통주 3,693,728 52.02 3,693,728 52.02 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요 경력 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 송기섭 사내이사 2011년 3월 ~ 현재 대정화금㈜ 사내이사 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 4. 최대주주의 변동현황 - 변동내역 없음 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 송 기 섭 1,934,281 27.24% - 송 영 준 1,032,789 14.55% - 박 영 엽 421,661 5.94% - 우리사주조합 - - - 3 . 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,231 6,237 99.89 3,003,671 7,100,391 42.3 - (주)소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주로서 2019년말 주주명부를 근거로 작성되었습니다. 7. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 상법 제418조의 규정에 의하여 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의 4 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 2항의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 2013.3.22> 5. 주권을 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수 하게 하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행 할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 주주명부 폐쇄기간 1월 1일 ~ 1월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3월 이내 공고방법 회사 홈페이지(www.daejungchem.co.kr), 매일경제신문 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무 취급장소 부산시 남구 문현금융로 40(부산국제금융센터) 주식에 대한 특전 해당사항 없음 8. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류(보통주) 2020년 9월 2020년 8월 2020년 7월 2020년 6월 2020년 5월 2020년 4월 주가(원) 최고 37,500 43,900 24,050 18,550 15,150 14,850 최저 28,600 22,750 17,350 13,700 13,800 12,450 평균 33,630 28,497 19,047 15,500 14,540 13,375 거래량(주) 최고(일) 7,075,553 10,808,876 3,130,650 6,539,986 320,771 1,024,673 최저(일) 129,537 340,881 116,957 38,975 40,616 57,999 월간 17,734,129 58,593,190 15,648,257 19,900,592 2,657,468 4,359,048 (주) 출처 : 한 국거래소 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 송기섭 남 1941.09 회장 등기임원 상근 경영총괄 - 한양대 화학공학과 - 한국전지연구조합이사 1,934,281 - 본인 52년 2023.03.24 송영준 남 1972.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 서강대 화학공학과 - Syracuse Univ. Marketing, Finance(MBA)- 삼성SDS 근무 1,032,789 - 특수관계인 17년 2022.03.26 석재화 남 1972.01 전무 등기임원 상근 관리총괄 - 대정화금㈜ 전무- 공인회계사- 前 S 이사- 前 STX 전략기획실 팀장 - - - 3년 2023.03.24 서상중 남 1953.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 現 (주)강산 대표 - 前 심양부영화학 대표 - - - 4년 2022.03.26 최성우 남 1974.12 감사 등기임원 상근 감사 - 변호사- 前 법무법인 바른 변호사 - - - 1년 2022.03.26 김용수 남 1947.04 사장 미등기임원 상근 영업총괄 - 대정화금㈜ 영업총괄 - - - - - 이건부 남 1940.07 전무 미등기임원 상근 기술영업 - 대정화금㈜ 기술고문 - - - - - 이상각 남 1961.03 전무 미등기임원 상근 생산총괄 - 대정화금㈜ 공장장 - - - - - 남도규 남 1958.07 상무 미등기임원 상근 종로영업 - 대정화금㈜ 영업부서장 877 - - - - 한동훈 남 1965.05 상무 미등기임원 상근 무역담당 - 대정화금㈜ 무역부서장 - - - - - 장택수 남 1969.10 이사 미등기임원 상근 연구총괄 - 대정화금㈜ 연구소장 - - - - - 이우영 남 1965.03 이사 미등기임원 상근 품질총괄 - 대정화금㈜ 품질부서장 2,000 - - - - 송영재 남 1977.06 이사 미등기임원 상근 구매총괄 - 대정화금㈜ 구매부서장 304,997 - 특수관계인 - - 조영식 남 1968.10 이사 미등기임원 상근 영업팀장 - 대정화금㈜ 영업팀장 - - - - - 여성수 남 1974.05 이사 미등기임원 상근 시화영업 - 대정화금㈜ 영업부서장 100 - - - - (주1) 2020년 3월 24일 제34기 정기주주총회에서 송기섭 사내이사의 재선임 및 석재화 사내이사가 신규선임되었으며, 같은날 김용수 사내이사는 임기만료로 퇴임하였습니다. (주 2) 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 재직기간 기재를 생략하였습니다.(주3) 2020년 9월 30일부로 미등기임원인 오양택 이사가 퇴임하였습니다.(주4) 2020년 10월 23일부로 미등기임원인 장택수 이사가 퇴임하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 100 - 23 - 123 5.6 3,857,981 31,366 - - - - 제조업 여 54 - 9 - 63 5.6 1,286,837 20,426 - 합 계 154 - 32 - 186 5.6 5,144,818 27,660 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 956,835 86,985 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 4 2,000,000 - 감사 1 200,000 - 나. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 711,422 142,284 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 682,172 227,390 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 11,250 11,250 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 2-3. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 2-4. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 타법인출자 현황 (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 비고 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국메탈실리콘(주)(비상장) 2011.05.23 사업 756 29,498 7.58 - - - - 29,498 7.58 - - - 회생절차 (주)올포랩(비상장) 2015.02.05 사업 225 45,000 45 316 - - 14 45,000 45 330 1,085 95 - (주)폴루스(비상장) 2017.12.13 사업 867 123,846 0.3 - - - - 123,846 0.3 - - - - (주)폴루스(비상장) 2018.02.13 사업 4,770 - - - - - - - - - - - 지분증권 합 계 - - 316 - - - - 316 - - - (주1) 출자비율 5%를 초과하거나, 장부가액이 1억원을 초과하는 경우만을 기재하였습니다.(주2) 한국메탈실리콘(주)의 29,498주는 상환전환우선주가 포함되어 있습니다.(주3) 최근사업연도 재무현황은 2019년말 기준이며, 한국메탈실리콘(주) 및 (주)폴루스는 최근사업연도 재무현황을 파악하기 어려워 기재를 생략하였습 니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 등 - 당사는 당기 3분기말 현재 금융기관 등의 약정사항과 관련하여 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW41,120,000 - KRW41,120,000 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - - 일반시설자금대출 KRW 3,000,000,000 KRW 3,000,000,000 - KRW 3,000,000,000 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 USD 158,864 1,173.50 KRW186,426,904 중소기업시설자금대출 KRW 10,000,000,000 KRW 10,000,000,000 - KRW 10,000,000,000 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000 - - - 일반자금대출{일자리창출기업) KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 - KRW 5,000,000,000 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW517,328,000 - KRW517,328,000 서울보증 지방투자촉진보조금 반환지급보증 등 KRW1,240,847,001 KRW 21,031,500 - KRW 21,031,500 나. 타인을 위한 담보등의 제공 당사가 당기 3분기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다. 다. 당사는 상기의 지급보증 이외에 대주주등에 대한 신용공여 등과 관련하여 해당사항이없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계자와의 거래 (가 ) 당사의 당기 3분기 중 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 당기초 증가 감소 당기 3분기말 한국메탈실리콘(주1) 매출채권 97,638,900 - - 97,638,900 (주)올포랩 매출채권 - 8,091,160 8,091,160 - (주)올포랩 미지급금 3,557,713 28,951,460 30,156,980 2,352,193 (주1) 해당 거래처의 매출채권 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. (나 ) 당기 3분기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - - 65,250,000 (주)올포랩 7,355,600 - - 28,188,965 (2) 당사가 당기 3분기말 현 재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행·변경상황 다음의 진행사항은 보고서 제출일 현재까지의 진행사항입니다. 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2020.09.23 자기주식취득신탁계약해지결정 자기주식 50억원 신탁계약해지 완료 2020.08.26 장래사업/경영계획(공정공시) SK케미칼㈜과 합작투자계약을 통한 전략적 제휴 협상 진행중 나. 주주총회 의사록 요약 주주총회일 주총의안 결의내용 비 고 2020.3.24 제1호 : 제34기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제34기정기주총 제2호 : 정관 일부 변경의 건 제3호 : 이사 선임의 건 3-1호> : 사내이사 송기섭 (재)선임의 건 3-2호> : 사내이사 석 재화 신규선임의 건 제4호 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 : 감사보수한도 승인의 건 2019.3.26 제1호 : 제33기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제33기정기주총 제2호 : 정관 일부 변경의 건 제3호 : 이사 (재)선임의 건 3-1호> : 사내이사 송영준 (재)선임의 건 3-2호> : 사외이사 서상중 (재)선임의 건 제4호 : 감사 최성우 선임의 건 제5호 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 : 감사보수한도 승인의 건 2018.03.23 제1호 : 제32기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제32기정기주총 제2호 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 : 감사보수한도 승인의 건 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 약정사항 등 가 . 당사가 당기 3분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW41,120,000 - KRW41,120,000 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - - 일반시설자금대출 KRW 3,000,000,000 KRW 3,000,000,000 - KRW 3,000,000,000 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 USD 158,864 1,173.50 KRW186,426,904 중소기업시설자금대출 KRW 10,000,000,000 KRW 10,000,000,000 - KRW 10,000,000,000 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000 - - - 일반자금대출{일자리창출기업) KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 - KRW 5,000,000,000 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW517,328,000 - KRW517,328,000 서울보증 지방투자촉진보조금 반환지급보증 등 KRW1,240,847,001 KRW 21,031,500 - KRW 21,031,500 나. 당사는 2011년도중 GS이엠(구,대정이엠)의익산공장 일부에 대하여1,450백만원의 토지와 건물을 매입하였습니다. 동 토지와 건물에 대하여 계약일10년(2021년도)후에 GS이엠이 기일완성을 조건으로 하는 환매권을 보유하고 있습니다. 또한, 해당 계약은 2016년 11월 1일부로 GS이엠(주)의 이차전지사업부가 (주)LG화학으로 영업양도됨에 따라 당사와 (주)LG화학으로 계약당사자가 변경되었습니다. (2) 타인을 위한 담보등의 제공당사가 당기 3분기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다. (3) 매출채권의 양도 당기 3분기말 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며 , 당기 3분기 중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 다. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표-1(2019).jpg 중소기업 등 기준검토표-1(2019) 중소기업 등 기준검토표-2(2019).jpg 중소기업 등 기준검토표-2(2019) 라. 직접금융 자금의 사용 - 해당사항 없음 마. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없음 바. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음 사. 녹색경영 - 해당사항 없음 아. 정부의 인증 - 해당사항 없음 자. 조건부자본증권의 전환/채무재조정 사유 등의 변동현황 - 해당사항 없음 차. 보호예수 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음