대정화금 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 36(당) 3분기 : 2021년 09월 30일 현재
제 35(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재
대정화금 주식회사

1. 회사의 개요 대정화금 주식회사(이하 "당사")는 원료의약품 및 화학약품의 제조와 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 1968년 4월에 대정화학상사로 창업하여 1986년11월에 법인전환하였습니다. 그리고 당사는 제25기인 2010년 12월에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 본사는 경기도 시흥시 정왕동에 소재하고 있습니다. 당사의 납입자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 2021년 09월 30일 현재 보통주자본금은 3,595,195,500원(총발행 보통주주식수 7,190,391주, 액면가액 500원)이며, 당사의 주요주주는 송기섭외 특수관계인 3인이 51.37%를 보유하고 있습니다 .

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며,중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’및 제 1116호 '리스’개정 - 이자율지표개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '유동부채와 비유동부채의 분류'(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계에 대한 참조'(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '손실부담계약-계약이행원가'(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 (2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등) 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3.1 영업부문

당사는 원료의약품 제조 및 판매와 관련 단일부문을 운영하고 있으며, 당사의 최고 영업의사 결정자인 대표이사에게 보고되는 방법과 동일하게 공시하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 및 공정가치

4.1 금융자산 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 3분기말>

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	18,329,224,732	-	18,329,224,732	18,329,224,732

유동성금융상품	24,448,666,874	-	24,448,666,874	24,448,666,874

매출채권	13,730,835,627	-	13,730,835,627	13,730,835,627

기타유동채권	105,950,075	-	105,950,075	105,950,075

비유동금융상품	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000

장기수취채권	1,647,380,715	-	1,647,380,715	1,647,380,715

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	-	670,372,689	670,372,689	670,372,689

합계	58,264,058,023	670,372,689	58,934,430,712	58,934,430,712

말 >

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	33,171,608,993	-	33,171,608,993	33,171,608,993

유동성금융상품	13,616,674,360	-	13,616,674,360	13,616,674,360

매출채권	14,000,530,240	-	14,000,530,240	14,000,530,240

기타유동채권	241,835,838	-	241,835,838	241,835,838

비유동금융상품	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000

장기수취채권	1,655,486,568	-	1,655,486,568	1,655,486,568

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	-	11,350,849,715	11,350,849,715	11,350,849,715

합계	62,688,135,999	11,350,849,715	74,038,985,714	74,038,985,714

4.2 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. 3분기말>

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융부채	공정가치

매입채무	9,261,500,528	9,261,500,528

단기차입금	6,942,651,200	6,942,651,200

유동성장기부채	499,999,992	499,999,992

기타유동지급채무(*)	1,757,588,977	1,757,588,977

장기차입금	2,103,423,255	2,103,423,255

파생상품부채	756,822,208	756,822,208

합계	21,321,986,160	21,321,986,160

(*) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

말 >

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융부채	공정가치

매입채무	8,608,147,790	8,608,147,790

단기차입금	15,000,000,000	15,000,000,000

유동성장기부채	484,868,417	484,868,417

기타유동지급채무(*)	1,435,615,117	1,435,615,117

장기차입금	2,478,423,249	2,478,423,249

합계	28,007,054,573	28,007,054,573

(*) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.3 금융상품 범주별 손익

당기 3분기 및 전기 3분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.3분기>

(단위: 원)

금융상품 범주	내역	금액

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	이자수익	324,311,814

대손상각비(환입)	286,733,771

외화환산이익	17,322,171

외화환산손실	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	이자수익	362,178,578

처분이익	156,550,278

처분손실	328,985,994

외화환산이익	116,411,699

금융부채:

상각후 원가로 측정하는 금융부채	이자비용	151,158,049

외화환산이익	7,023,023

외화환산손실	8,537,462

3분기>

(단위: 원)

금융상품 범주	내역	금액

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	이자수익	523,717,622

대손상각비	34,000,530

외화환산이익	4,254,814

외화환산손실	90,336,399

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	평가이익	1,684,800

배당금수익	72,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	이자수익	633,255,334

처분이익	209,304,161

외화환산이익	108,824,165

외화환산손실	300,722,343

금융부채:

상각후 원가로 측정하는 금융부채	이자비용	222,125,741

외화환산이익	30,225,544

외화환산손실	76,820

4.4 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

4.5 공정가치의 측정 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

3분기말>

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	669,372,689	1,000,000	670,372,689

파생상품부채	-	-	756,822,208	756,822,208

(단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,592,780 11,348,256,935 1,000,000 11,350,849,715 (2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 3분기말 > (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 669,372,689 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 11,348,256,935 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 3분기말 > (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 파생상품부채 756,822,208 미래현금 흐름할인모형 미래영업현금흐름추정치 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같으며, 사용이 제한된 내역은 없습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 현금 및 전도금 4,115,570 1,984,160 당좌예금 468,159,988 949,054,076 기업자유예금 3,704,555,559 29,518,834,221 외화보통예금 440,294,516 2,701,736,536 기타현금성자산 13,712,099,099 - 합계 18,329,224,732 33,171,608,993 6. 유 동성금융상품 보고기간종료일 현재 유동성금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 CP 등 24,448,666,874 13,616,674,360 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. 그리고 당기 3분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 중 금융기관등에 매각하거나 배서양도한 매출채권은 없습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 외상매출금 8,519,899,390 7,373,753,468 외화외상매출금 387,276,389 637,040,008 받을어음 2,172,070,058 2,465,692,566 구매카드미수금 3,409,746,506 3,991,896,093 부도어음 4,807,450 7,148,250 소계 14,493,799,793 14,475,530,385 대손충당금 (762,964,166) (475,000,145) 합계 13,730,835,627 14,000,530,240 (2) 당기 3분기 및 전기 3분기의 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 기초 475,000,145 511,245,165 손상된 채권에 대한 대손상각비(대손충당금환입) 286,733,771 (34,000,530) 계정대체(주1) 1,230,250 - 기말 762,964,166 477,244,635 (주1)한국메탈실리콘의 장기매출채권 대손충당금 중 1년 이내 도래분을 유동성 대체 하였습니다. 8. 재고자산 (1) 재고자산의 구성내역 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 재고자산과 관련하여 당사는 당기 3분기 중 재고자산충당금전입액으로 164,492,081원을 계상하고 있으며 매출원가에 반영하고 있습니다. 한편, 당사의 보고대상 영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 상품 및 제품 7,728,782,668 6,953,205,398 원재료,부재료 및 미착상품 3,916,039,070 2,994,057,145 재고자산평가충당금 (488,127,160) (323,635,079) 합계 11,156,694,578 9,623,627,464 (2) 재고평가충당금의 변동내역 3분기> (단위: 원) 계정 당기초 설정 당기 3분기말 원재료평가충당금 80,216,681 45,449,311 125,665,992 상품평가충당금 78,220,464 17,395,959 95,616,423 제품평가충당금 165,197,934 101,646,811 266,844,745 합계 323,635,079 164,492,081 488,127,160 3분기> (단위: 원) 계정 전기초 설정 전기 3분기말 원재료평가충당금 97,929,811 15,657,176 113,586,987 상품평가충당금 122,744,045 (33,435,782) 89,308,263 제품평가충당금 49,846,412 (7,923,645) 41,922,767 합계 270,520,268 (25,702,251) 244,818,017 9. 기타유동채권 및 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동채권 및 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타유동채권 (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 미수금 3,978,137 94,608,691 미수수익 101,971,938 147,227,147 합계 105,950,075 241,835,838 (2) 기타유동자산 (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 선급금 878,622,013 538,790,744 선급비용 50,398,332 30,924,006 합계 929,020,345 569,714,750 10. 비유동금융상품 보고기간종료일 현재 비유동금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 당좌거래보증금 2,000,000 2,000,000 11. 장기수취채권 보고기간종료일 현재 장기수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 적요 당기 3분기말 전기말 장기성매출채권*1> 39,778,088 41,008,338 대손충당금(장기성매출채권) (39,778,088) (41,008,338) 소계 - - 임차보증금(서울지점) 130,000,000 130,000,000 현재가치할인차금 (25,383,018) (27,707,745) 임차보증금(LG화학) *2> 1,450,000,000 1,450,000,000 현재가치할인차금 - (7,222,902) 임차보증금(차량) 55,135,000 74,546,000 현재가치할인차금 (1,771,697) (3,341,386) 소계 1,607,980,285 1,616,273,967 영업보증금 38,670,430 38,482,601 기타보증금 730,000 730,000 소계 39,400,430 39,212,601 합계 1,647,380,715 1,655,486,568 *1> 전전기중 한국메탈실리콘(주)이 회생절차가 개시되어, 해당 외상매출금 97,638,900원 중 56,630,562원(58%)은 주식으로 출자전환되었습니다. 나머지 41,008,338원(42%)은 2021년부터 2028년까지 분할상환하기로 하여 장기성매출채권으로 계정대체 하였고 그 중 1년 이내 도래분을 유동성대체 하였습니다.*2> 당사는 2011년도중 GS이엠(구,대정이엠)의 익산공장 일부에 대하여 1,450백만원의 토지와 건물을 매입하였으나, 이는 10년(2021년도)후에 GS이엠이 기일완성을 조건으로 하는 환매권을 보유하여 이를 리스계약에 준하는 것으로 보아, 임차보증금으로 계상하였습니다. 또한, 해당 계약은 2016년 11월 1일부로 GS이엠(주)의 이차전지사업부가 (주)LG화학으로 영업양도됨에 따라 당사와 (주)LG화학으로 계약당사자가 변경되었습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 867,922,000 1,000,000 - - 1,635,570,008 2,592,780 - - 채무증권 1,164,887,092 669,372,689 - - 14,679,651,152 11,348,256,935 - - 복합금융상품*1> - - 4,770,506,000 - - - 4,770,506,000 - 합계 2,032,809,092 670,372,689 4,770,506,000 - 16,315,221,160 11,350,849,715 4,770,506,000 - *1> (주)폴루스의 복합금융상품 투자자산(전환사채 취득원가 4,770,506,000원)에 대하여 전액 손실 반영하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 유가증권상장주식 - - - - - 웅진홀딩스*1> - - - - 1,592,780 소계 - - - - 1,592,780 시장성 없는 지분증권 (주)폴루스*2> 123,846주 - 866,922,000 - - 한국과학기기공업협동조합 - - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 소계 123,846주 - 867,922,000 1,000,000 1,000,000 합계 123,846주 - 867,922,000 1,000,000 2,592,780 *1> 유가증권상장주식중에서 당사는 웅진홀딩스 주식을 당기 3분기에 전량 매각처리하였고, 관련 손익은 이익잉여금으로 반영하였습니다.*2> (주)폴루스의 지분투자액은 전액 손실 반영하였습니다. *3> 시장성없는 지분증권중에서 당사는 전전기에 감액한 한국메탈실리콘(주) 보유주식을 당기 3분기에 전량 매각처리 하였고, 관련 손익은 이익잉여금으로 반영하였습니다. (3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 변동내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위: 원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 채무증권 합계 기초 2,592,780 11,348,256,935 11,350,849,715 취득 - 639,200,000 639,200,000 처분 1,592,780 11,230,335,999 11,231,928,779 외화환산이익(손실) - 115,931,674 115,931,674 평가이익(손실) - (203,679,921) (203,679,921) 당기말 1,000,000 669,372,689 670,372,689 3분기> (단위: 원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 채무증권 합계 기초 3,275,400 14,286,376,317 14,289,651,717 취득 - 2,532,227,844 2,532,227,844 처분 - (2,092,549,830) (2,092,549,830) 외화환산이익(손실) (682,620) (863,439,896) (864,122,516) 평가이익(손실) - (191,898,178) (191,898,178) 전기말 2,592,780 13,670,716,257 13,673,309,037 13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 3분기말> (단위 : 원) 기업명 소재지 당기 3분기말 지분율 장부금액 에스케이케미칼대정주식회사 대한민국 50% 7,426,244,587 합계 7,426,244,587 (주) 당기중 당사는 보유하고있는 ㈜올포랩 주식의 전량을 매도하였습니다 (단위 : 원) 기업명 소재지 전기말 지분율 장부금액 (주)올포랩 대한민국 45% 355,563,928 합계 355,563,928 (2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 관계기업에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.3분기> (단위 : 원) 기업명 소재지 기초 배당금 취득/처분 지분변동 지분법평가 당기 3분기말 지분법손익 지분법 자본변동 지분법 이익잉여금변동 미처분이익잉여금 (주)올포랩*1> 대한민국 355,563,928 (27,000,000) (328,563,928) - - - - - - 에스케이케미칼대정 주식회사*2> 대한민국 - - 6,759,822,208 - 666,066,809 - 355,570 - 7,426,244,587 합계 355,563,928 (27,000,000) 6,431,258,280 - 666,066,809 - 355,570 - 7,426,244,587 *1>당사는 보유하고 있는 ㈜올포랩주식의 전량을 매도하였고 이에 따른 처분손실 28,413,928원을 인식하였습니다.*2>취득가액은 현금취득분 60억3백만원과 파생상품부채로 평가된 7억6천만원으로 구성되어 있습니다3분기> (단위 : 원) 기업명 소재지 기초 배당금 취득/처분 지분변동 지분법평가 전기 3분기말 지분법손익 지분법 자본변동 지분법 이익잉여금변동 미처분이익잉여금 (주)올포랩*1> 대한민국 316,125,406 (27,000,000) - - 40,985,138 - - - 330,110,544 합계 316,125,406 (27,000,000) - - 40,985,138 - - - 330,110,544 (3) 대상회사의 최근 재무상황3분기말> (단위 : 원) 구분 국가 자산 부채 매출 순손익 총포괄손익 에스케이케미칼대정주식회사 대한민국 16,001,791,301 2,401,410,025 14,714,967,406 1,653,762,534 1,653,762,534 2021년 09월 30일 기준의 재무상황입니다. (단위 : 원) 구분 국가 자산 부채 매출 순손익 총포괄손익 (주)올포랩 대한민국 1,259,962,261 469,820,199 3,726,276,876 147,641,159 147,641,159 (4) 당기3분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 등 내부거래 장부금액 에스케이케미칼대정주식회사 13,019,654,609 50% 6,800,190,638 647,977,470 (21,923,521) 7,426,244,587 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 40,582,982,358 - - 40,582,982,358 건물 24,346,330,665 (2,430,942,474) - 21,915,388,191 부속설비 3,214,089,782 (472,168,047) - 2,741,921,735 구축물 4,586,819,604 (1,014,822,511) - 3,571,997,093 기계장치 7,325,870,468 (6,283,630,448) (32,291,816) 1,009,948,204 차량운반구 534,046,529 (341,776,427) - 192,270,102 기타의유형자산 1,684,536,508 (1,277,153,176) - 407,383,332 건설중인자산 9,027,692,728 - - 9,027,692,728 합계 91,302,368,642 (11,820,493,083) (32,291,816) 79,449,583,743 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 40,582,982,358 - - 40,582,982,358 건물 24,291,830,665 (1,871,092,815) - 22,420,737,850 부속설비 3,564,741,782 (481,487,001) - 3,083,254,781 구축물 5,010,335,604 (1,064,611,772) - 3,945,723,832 기계장치 7,133,057,838 (6,327,729,104) (41,666,567) 763,662,167 차량운반구 485,370,516 (336,463,703) - 148,906,813 기타의유형자산 1,536,786,740 (1,196,740,316) - 340,046,424 건설중인자산 4,353,172,728 - - 4,353,172,728 합계 86,958,278,231 (11,278,124,711) (41,666,567) 75,638,486,953 (2) 당기 3분기와 전기 3분기의 유형자산 변동은 다음과 같습니다. 3분기> (단위: 원) 과목 당기초 취득 대체 감가상각비 처분및폐기 당기 3분기말 토지 40,582,982,358 - - - - 40,582,982,358 건물 22,420,737,850 54,500,000 - (559,849,659) - 21,915,388,191 부속설비 3,083,254,781 6,100,000 - (71,162,037) (276,271,009) 2,741,921,735 구축물 3,945,723,832 8,000,000 - (158,776,710) (222,950,029) 3,571,997,093 기계장치 763,662,167 267,200,000 145,000,000 (165,903,963) (10,000) 1,009,948,204 차량운반구 148,906,813 132,884,905 - (69,245,376) (20,276,240) 192,270,102 기타의유형자산 340,046,424 171,530,595 - (104,174,684) (19,003) 407,383,332 건설중인자산 4,353,172,728 4,840,520,000 (166,000,000) - - 9,027,692,728 합계 75,638,486,953 5,480,735,500 (21,000,000) (1,129,112,429) (519,526,281) 79,449,583,743 3분기> (단위: 원) 과목 전기초 취득 대체 감가상각비 처분및폐기 전기 3분기말 토지 40,535,001,900 - 47,980,458 - - 40,582,982,358 건물 22,863,954,336 - 330,188,482 (579,021,891) - 22,615,120,927 부속설비 1,095,984,536 67,800,000 1,960,000,000 (42,277,335) - 3,081,507,201 구축물 677,335,164 - 3,430,000,000 (103,968,930) - 4,003,366,234 기계장치 361,352,481 129,300,000 404,323,182 (120,151,543) - 774,824,120 차량운반구 252,145,355 23,085,344 - (76,741,127) - 198,489,572 기타의유형자산 24,786,054 152,427,858 215,000,000 (57,729,422) - 334,484,490 건설중인자산 7,755,000,000 2,646,164,850 (6,387,492,122) - - 4,013,672,728 합계 73,565,559,826 3,018,778,052 0 (979,890,248) 0 75,604,447,630 (3) 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. 단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 매출원가 931,785,700 757,883,062 판매비와관리비 197,326,729 222,007,186 합계 1,129,112,429 979,890,248 15. 무형자산 당기 3분기와 전기 3분기의 현재 무형자산의 내용 및 변동사항은 다음과 같습니다. 3분기> (단위: 원) 과목 당기초 취득 상각 당기 3분기말 산업재산권 883,780 - (140,265) 743,515 소프트웨어 3,462,775 27,050,000 (3,973,942) 26,538,833 회원권 773,654,000 - - 773,654,000 합계 778,000,555 27,050,000 (4,114,207) 800,936,348 3분기> (단위: 원) 과목 전기초 취득 상각 전기 3분기말 산업재산권 10,000 936,120 (15,585) 930,535 소프트웨어 5,363,317 - (1,488,573) 3,874,744 회원권 773,654,000 - - 773,654,000 합계 779,027,317 936,120 (1,504,158) 778,459,279 16. 리스 ( 1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 사용권자산(*) 건물 568,748,192 634,595,135 차량운반구 58,481,280 109,059,280 합계 627,229,472 743,654,415 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(2) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 리스부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 리스부채(*) 유동 120,190,927 132,699,076 비유동 505,132,314 594,304,749 합계 625,323,241 727,003,825 (*) 재무상태표의 '기타유동지급채무' 및 '기타비유동지급채무' 항목에 포함되었습니다. (3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 사용권자산의 감가상각비 건물 65,846,943 90,385,164 차량운반구 50,578,000 51,838,857 합계 116,424,943 142,224,021 리스부채에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 11,117,318 35,647,698 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 15,332,416 18,371,176 단기리스료(지급임차료 및 기타영업비용에 포함) 23,850,000 17,650,327 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(기타영업비용에 포함) 33,579,235 31,344,661 리스의 총 현금유출 174,442,235 127,846,988 17. 담보 및 지급보증 내역 (1) 당기 3분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 없으며, 당사가 타 인으로부터 제공받은 담보 및 보증 또한 없습니다.(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 없습니다. 18. 차입금 (1) 단 기 차 입 금 (단위: 원) 차입처 적요 만기일 금리 당기 3분기말 전기말 중소기업은행*1> 일반자금대출 2021.06.22 1.49%(변동) - 10,000,000,000 신한은행 일반자금대출 2022-06-19 1.50%(고정) 5,000,000,000 5,000,000,000 2022-08-19 1.92%(고정) 848,844,000 - 2022-09-30 1.92%(고정) 1,093,807,200 - 합계 6,942,651,200 15,000,000,000 *1>당사는 중소기업은행 단기차입금 10,000,000,000원을 당기 3분기에 조기 상환 하였습니다. (2) 장기차입금 (단위: 원) 차입처 적요 만기일 금리 당기 3분기말 전기말 KEB하나은행 시설자금 2022.11.28 3개월 CD+0.03%(변동) 2,603,423,247 2,963,291,666 유동성대체 (499,999,992) (484,868,417) 합계 2,103,423,255 2,478,423,249 (3) 보고기간종료일 현재 유동성장기부채 및 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 1년 이내 499,999,992 1년 초과 2년 이내 2,103,423,255 합계 2,603,423,247 19. 기타의 부채항목 보고기간종료일 현재 기타의 부채항목 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타유동지급채무 (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 미지급금 933,089,289 1,165,055,691 미지급비용 824,499,688 270,559,426 리스부채 120,190,927 132,699,076 합계 1,877,779,904 1,568,314,193 (2) 기타유동부채 (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 선수금 743,124,013 797,458,441 합계 743,124,013 797,458,441 (3) 기타비유동지급채무 (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 리스부채 505,132,314 594,304,749 합계 505,132,314 594,304,749 (4) 충당부채 (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 복구충당부채(유동) 654,000,000 - 합계 654,000,000 - 가. 당기 3분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.3분기> (단위: 원) 구분 당기초 증가 감소 당기 3분기말 복구충당부채(유동) - 1,090,000,000 436,000,000 654,000,000 합계 - 1,090,000,000 436,000,000 654,000,000 20. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 3분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식총수 7,190,391주 7,135,391주 법정자본금 3,595,195,500원 3,567,695,500원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 3분기말 전기말 주식발행초과금 30,177,609,273 29,477,844,470 합계 30,177,609,273 29,477,844,470 (3) 당기 3분기및 전기 3분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 기초금액 29,477,844,470 29,032,589,595 주식매수선택권행사 699,764,803 - 기말금액 30,177,609,273 29,032,589,595 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 재평가적립금(토지,건물) 18,184,881,036 18,173,423,077 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) (709,087,843) (1,427,908,363) 주식보상원가 - 161,606,303 자기주식*1> (196,680,940) (196,680,940) 합계 17,279,112,253 16,710,440,077 *1> 당사는 2020년 3월 23일 자기주식 취득을 위한 신탁계약을 체결하여 그 중 196,680,940원을 취득하였습니다. 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 이익준비금 1,783,847,750 1,775,097,750 미처분이익잉여금 78,788,336,813 76,438,259,530 합계 80,572,184,563 78,213,357,280 당사는 상법규정에 따라 자본(발행주식총수의 액면가액)의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 설정하여야 하며, 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 22. 주식기준보상 당사는 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식매수선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식매수선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당기 3분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 부여일 행사가능기간 부여수량 잔여수량 행사가격 결제방식 주식매수선택권 2014.02.17 2017.02.17일부터 4년 170 ,000주 - 10,300원 신주교부 형 한편, 당사는 공정가치접근법 중 블랙-숄즈-머튼모형(Black-Scholes-Merton formula)을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당기 3분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 1차 부여시점주가 10,400원 무위험이자율 2.842% 기대존속기간 3년 예상주가변동성 0.45 기대배당수익률 2.43% (2) 당기 3분기말 현재 행사된 주식매수선택권의 누계는 다음과 같습니다. 구분 행사수량 잔여수량 행사가격 결제방식 행사일 행사일 주가(종가) 주식선택권 행사 80 ,000주 9 0,000주 10,300원 신주교부 형 2018.05.02 15,350원 주식선택권 행사 35,000 주 55,000주 10,300원 신주교부형 2020.10.13 29,000원 주식선택권 행사 55,000주 - 10,300원 신주교부형 2021.01.07 37,300원 *주식매수선택권 잔여수량 전부가 행사되었습니다. (3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 기초 161,606,303 264,446,678 당기행사 (161,606,303) - 기말 - 264,446,678 23. 판매비와 관리비 (1) 급여 및 퇴직급여당기 3분기와 전기 3분기의 급여 및 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 급여 및 상여금 3,081,840,545 3,310,337,580 퇴직급여 393,994,839 436,768,217 합계 3,475,835,384 3,747,105,797 (2) 감가상각비와 무형자산상각비 당기 3분기와 전기 3분기의 감가상각비와 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 감가상각비 197,326,729 222,007,186 무형자산상각비 4,114,207 1,504,158 합계 201,440,936 223,511,344 (3) 기타판매관리비 당기 3분기와 전기 3분기의 기 타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 여비교통비 4,518,517 10,015,653 접대비 27,807,556 35,236,340 통신비 11,176,829 14,211,064 수도광열비 8,597,405 8,878,015 수선비 7,315,000 1,010,545 보험료 43,160,166 34,947,545 차량유지비 25,164,295 27,761,027 운반비 666,215,255 598,382,903 도서인쇄비 920,000 692,274 소모품비 42,809,376 41,302,140 지급수수료 522,650,179 515,314,095 복구충당비용 1,090,000,000 - 수출제비용 43,473,556 139,862,481 교육훈련비 622,000 672,000 광고선전비 2,311,478 19,983,563 대손상각비 286,733,771 (34,000,530) 판매수수료 20,913,488 23,254,953 합계 2,804,388,871 1,437,524,068 24. 금융수익과 금융원가 당기 3분기와 전기 3분기의 금융 수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 이자수익 686,490,392 1,156,972,956 외환차익 929,124,336 517,305,519 외화환산이익 140,756,893 143,304,523 유동성금융상품처분이익 80,187,181 6,395,200 배당금수익 - 72,000 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 1,684,800 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 156,550,278 209,304,161 합계 1,993,109,080 2,035,039,159 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 이자비용 151,158,049 222,125,741 외환차손 54,402,978 135,340,193 외화환산손실 8,537,462 391,135,562 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 328,985,994 - 합계 543,084,483 748,601,496 25. 기타수익 및 기타비용 당기 3분기와 전기 3분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 수수료수익 36,000,000 24,000,000 유형자산처분이익 11,405,578 - 잡이익 35,389,785 33,153,514 국고보조금수익 1,000,000 - 합계 83,795,363 57,153,514 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 재고자산감모손실 - 15,209,361 재고자산폐기손실 - 23,146,484 유형자산처분손실 475,677,041 - 잡손실 10,219,709 157,447 합계 485,896,750 38,513,292 26. 법인세비용 (1) 당사의 법인세비용 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 법인세부담액 1,385,500,727 1,889,046,759 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 29,402,491 (240,560,727) ±자본에 직접 반영된 법인세 (14,915,679) 231,208,340 ±추납액(환급액) 1,645,684 (56,250,657) 법인세비용 1,401,633,223 1,823,443,715 법인세비용차감전순이익 6,521,054,024 8,766,004,636 유효세율 21.49% 20.80% (2) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 이연법인세자산(부채)의 변동 29,402,491 (240,560,727) - 기초이연법인세자산(부채) (2,799,194,222) (2,804,677,584) - 기말이연법인세자산(부채) (2,828,596,713) (2,564,116,857) (3) 자본에 직접 가감한 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 3분기 전기 3분기 건물재평가적립금 (52,081,631) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 119,702,384 (1,050,947,006) 지분법주식 355,570 - 합계 67,976,323 (1,050,947,006) 법인세효과 (14,915,679) 231,208,340 2 7. 주당이익 (1) 기본주당순이익 당기 3분기와 전기 3분기의 기본 주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 3분기 전기 3분기 분기순이익 5,119,420,801 6,942,560,921 보통주 당기순이익 5,119,420,801 6,942,560,921 가중평균유통보통주식수 7,171,982 7,089,468 기 본주당순이익 714 979 (2) 희석주당순이익 당기 3분기와 전기 3분기의 희석주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 3분기 전기 3분기 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 5,119,420,801 6,942,560,921 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 5,119,420,801 6,942,560,921 가중평균유통보통주식수 7,172,756 7,129,451 희석주당순이익 714 974 (3) 기본주당순이익 가중평균유통보통주식수등의 산정 당기 3분기> 구분 기간 보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일-09.30일 7,118,191주 273/273 7,118,191주 주식매수선택권행사 01.07일-09.30일 55,000주 267/273 7,171,982주 소계 - 7,173,191주 - 7,171,982주 전기 3분기> 구분 기간 보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일-09.30일 7,100,391주 274/274 7,100,391주 자기주식취득 03.24일-09.30일 (1,000)주 191/274 7,099,694주 자기주식취득 03.25일-09.30일 (3,000)주 190/274 7,097,614주 자기주식취득 03.26일-09.30일 (10,000)주 189/274 7,090,717주 자기주식취득 06.16일-09.30일 (3,200)주 107/274 7,089,468주 소계 7,083,191주 - 7,089,468주 (4) 희석화주당이익에 반영된 가중평균유통보통주식수의 산정 3분기> 당기 3분기말 적용될 희석화 가중유통주식수=7,171,982주+774주=7,172,756주 (주1) 주식매수선택권(행사가격:10,300원)의 경우 행사가격이 당사의 보통주 평균시장가격보다 작은 경우에 행사한다고 가정할 경우 희석 효과가 있는 것으로 판단되며, 부여한 주식매수선택권이 행사된다고 할 때 추가 발행되는 보통주식수(35,292주)를 반영하여 희석주당순이익을 계산하게 됩니다. 기간 적요 보통주식수 일수 가중평균유통 유통주식수 01.01일-09.30일 기초이월분 7,171,367주 273/273 7,171,982주 01.01일-01.06일 주식매수선택권 35,292주 6/273 774주 합계 7,206,659주 7,172,756주 기 3분기> 전 기 3분기말 적용될 희석화 가중유통주식수= 7,089,468 주+ 39,983주 =7,129,451주 (주1) 신주인수권(행사가격:9,777원)의 행사가 완료되어 희석화될 주식은 없습니다. (주2) 주식매수선택권(행사가격:10,300원)의 경우 행사가격이 당사의 보통주 평균시장가격보다 작은 경우에 행사한다고 가정할 경우 희석 효과가 있는 것으로 판단되며, 부여한 주식매수선택권이 행사된다고 할 때 추가 발행되는 보통주식수(39,983주)를 반영하여 희석주당순이익을 계산하게 됩니다. 기간 적요 보통주식수 일수 가중평균유통 유통주식수 01.01일-09.30일 기초이월분 7,089,468주 274/274 7,089,468주 01.01일-09.30일 주식매수선택권 39,983주 274/274 39,983주 합계 7,129,451주 7,129,451주 (주3) 자기주식법 (보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와, 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이) 을 이용하여 산출하였습니다 28. 비용의 성격별 분류 당기 3분기와 전기 3분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 원재료,부재료사용액 30,759,500,928 25,520,125,876 상품매입액 22,057,680,208 19,768,809,160 재고자산변동조정가감 (7,691,201,306) (5,993,710,245) 급여및퇴직급여 6,037,996,732 3,747,105,797 복리후생비 485,661,316 162,658,142 감가상각비 및 무형자산상각비 1,133,226,636 223,511,344 세금과공과 418,793,113 158,123,226 경상연구개발비 1,249,860,513 549,790,282 기타 5,036,830,770 7,755,209,985 합계 59,488,348,910 51,891,623,567 29. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름당기 3분기와 전기 3분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. - 조정 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 퇴직급여 557,913,356 592,113,786 감가상각비 1,129,112,429 979,890,248 무형자산상각비 4,114,207 1,504,158 대손상각비(대손충당금환입) - (34,000,530) 이자비용 151,158,049 222,125,741 외화환산손실 8,537,462 391,135,562 재고자산감모손실 - 15,209,361 재고자산폐기손실 - 23,146,484 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (1,684,800) 유형자산처분손실 475,677,041 - 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분손실 328,985,994 - 관계기업투자손익 (637,652,881) (40,985,138) 잡손실 1,000 - 법인세비용 1,401,633,223 2,381,615,059 재고자산평가충당금의 변동 - (25,702,251) 이자수익 (686,490,392) (1,156,972,956) 외화환산이익 (140,756,893) (143,304,523) 유동성금융상품처분이익 (80,187,181) 6,395,200 유형자산처분이익 (11,405,578) - 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분이익 (156,550,278) (209,304,161) 합계 2,344,089,558 2,994,786,040 - 영 업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 매출채권의감소(증가) 281,370,239 (1,899,209,259) 미수금의감소(증가) 90,630,554 338,812,579 미수수익의감소(증가) - (358,553,322) 선급금의감소(증가) (340,672,769) (226,919,560) 선급비용의감소(증가) (19,474,326) (16,082,226) 재고자산의감소(증가) (1,533,067,114) (341,293,713) 임차보증금의감소(증가) 19,411,000 7,483,000 기타보증금의감소(증가) - (580,000) 매입채무의증가(감소) 651,838,299 1,683,904,169 미지급금의증가(감소) (216,866,402) 450,493,136 충당부채의증가(감소) 654,000,000 - 선수금의증가(감소) (54,334,428) (78,190,053) 미지급비용의증가(감소) - 14,836,274 법인세관련계정의변동 - (9,352,387) 합계 (467,164,947) (434,651,362) (2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 현금의 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 유형자산 취득 관련 미지급금 - 163,650,000 (3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위: 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당기 3분기말 영업활동 기타 단기차입금 15,000,000,000 (8,057,348,800) 6,942,651,200 장기차입금 2,478,423,249 (374,999,994) 2,103,423,255 유동성장기부채 484,868,417 (359,868,419) 374,999,994 499,999,992 리스부채 727,003,825 (116,900,093) 15,219,509 625,323,241 3분기> (단위: 원) 구분 전기초 현금흐름 비현금흐름 전기 3분기말 영업활동 기타 단기차입금 - 15,000,000,000 - 15,000,000,000 장기차입금 11,708,599,966 (8,745,308,300) (359,868,419) 2,603,423,247 유동성장기부채 36,708,334 - 359,868,419 396,576,753 리스부채 853,552,542 (115,361,111) 22,616,703 760,808,134 30. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 유동성금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 파생상품부채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (가) 확정된 외 화 자산, 부채 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 확정된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 1,240,608.15 1,052,736.79 1,469,996,591 1,247,387,798 14,107,491 1,028,032 15,348,950,655 1,118,498,912 JPY 3,181,927.00 86,883,115.00 33,670,514 919,379,736 3,175,934 65,395,090 33,482,601 689,434,257 EUR - 32,603.15 - 44,806,826 8,910 97,220 11,923,825 130,103,463 GBP - 2,420.00 - 3,850,558 - 2,709 - 4,015,821 합계 - - 1,503,667,105 2,215,424,918 - - 15,394,357,081 1,942,052,453 * 외화자산은 외화보통예금, 외화외상매출금, 영업보증금, 금융상품(해외채권) 을 포함하고 있습니다.* 외화부채는 외화외상매입금을 포함하고 있습니다. (나) 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 22,260,879 (22,260,879) 1,423,045,174 (1,423,045,174) JPY (88,570,922) 88,570,922 (65,595,166) 65,595,166 EUR (4,480,682) 4,480,682 (11,817,964) 11,817,964 GBP (385,055) 385,055 (401,582) 401,582 합계 (71,175,780) 71,175,780 1,345,230,462 (1,345,230,462) (2) 이자율 위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 없습니다. 나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거 래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (1) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 다만, 손상징후가 있는 매출채권에 대해 개별 손상검토를 통해 손실충당금을 인식합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 정상채권 1개월연체 2개월연체 3개월이상연체 당기 3분기말 기대손실률 0.81% 9.13% 35.85% 100% 총장부금액(매출채권) 12,844,062,054 950,805,793 197,403,551 501,528,395 손실충당금 (103,833,474) (86,831,564) (70,770,733) (500,298,145) 다. 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사의 당기 3분기말 현재 당사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 6개월 미만 6~12 개월 1~2년 2~5년 5년 초과 총 계약상 현금흐름 장부금액 매입채무 9,261,500,528 - - - - 9,261,500,528 9,261,500,528 기타유동지급채무 1,757,588,977 - - - - 1,757,588,977 1,757,588,977 차입금 7,067,651,198 249,999,996 2,228,423,253 - - 9,546,074,447 9,546,074,447 리스부채(주석 16) 71,262,000 65,992,400 96,928,800 261,000,000 195,750,000 690,933,200 625,323,241 합계 18,037,811,776 315,992,396 2,325,352,053 261,000,000 195,750,000 21,135,906,225 21,070,296,266 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 부채총계 27,072,808,724 33,035,042,037 자본총계 131,624,101,589 127,969,337,327 부채비율 20.57% 25.81% 31. 우발부채와 약정사항 (1) 약정사항 등 가 . 당사가 당기 3분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW 14,436,400 - KRW 14,436,400 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - - 일반시설자금대출 KRW 3,000,000,000 KRW 2,603,423,247 - KRW 2,603,423,247 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 USD 175,047 1,184.90 KRW 207,413,190 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000 - - - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 212,922,248 - KRW 212,922,248 일반자금대출 일자리창출기업 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 - KRW 5,000,000,000 일반자금대출 소재부품장비기업 KRW 5,000,000,000 KRW 1,942,651,200 KRW 1,942,651,200 서울보증 지방투자촉진보조금 반환지급보증 등 KRW1,690,574,123 KRW 33,296,550 - KRW 33,296,550 나. 당사는 2021년 2월 23일 이사회결의를 통하여 에스케이케미칼 주식회사로부터 에스케이케미칼대정주식회사의 지분 50% (총발행주식 1,754,606주의 877,303주)를 60억 3백만원에 취득하였습니다. ① 중요계약사항 1. 취득내역 취득주식수(주) 877,303 취득금액(원) 6,003,000,000 2. 취득목적 1. 합작회사를 통한 정제기술력 향상 (전자소재(반도체, OLED소재)用 고순도 용매)2. 생산성 및 수익성 개선 (공급품목 확대 및 그에 따른 매출처 다양화)3. 신시장 개발 여력 확보 (무수물(Anhydrous)용매 및 칼피셔KF용액)4. 대정화금 주식회사 인지도 상승 (합작회사 보유한 글로벌브랜드 활용) 3. 풋옵션 내용 1. 계약 당사자들 1) 매 도 인 : 에스케이케미칼 주식회사 2) 매 수 인 : 대정화금 주식회사 3) 대상회사 : 에스케이케미칼대정 주식회사 2. 옵션에 관한 사항 1) 매도인은 매수인에 대하여 매도인이 보유한 대상회사 주식(50.0%) 전부를 매수하도록 청구할 수 있는 권리가 있음. 2) 풋옵션 행사자(매도인) : 에스케이케미칼 주식회사 3) 행사수량 : 매도인이 보유한 대상회사 주식 전부(50%) 4) 행사시기 : 거래종결일로부터 4년 경과 후 5) 행사가격 : 6,003,000,000원(50.0%) 6) 행사조건 : 아래 사항이 모두 충족될 것 - 대상회사가 허니웰사와 체결한 계약들을 유효하게 갱신 및 존속하고 있을 것 - 매수인이 허니웰사의 제품을 생산 판매할 수 있는 권한 등이 포함된 계약이 적법 유효하게 체결되었을 것 3. 토지환매권에 관한 사항 1) 매도인은 대상회사에게 현물출자대상물 중 토지를 매도인에게 매도하도록 청구할 수 있는 권리가 있음. 2) 권리자(매도인) : 에스케이케미칼 주식회사 3) 대상물 : 대상회사의 현물출자대상물 중 토지 4) 행사금액 : 현물출자 직후의 취득가액 (2) 타인을 위한 담보등의 제공당사가 당기 3분기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다. (3) 매출채권의 양도 당기 3분기 말 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며 , 당 기 3분기 중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. (4) 보험가입내역 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 부보금액 DB손해보험 환경책임보험 18,000,000,000 KB손해보험 승강기책임보험 450,000,000 메리츠화재 패키지보험(건물,기계장치 및 재고자산) 44,659,497,650 기계위험보상 20,000,000 배상책임보험 사고당대인 80,000,000대물 300,000,000 (5) 소송관계당기 3분기중 익산시는 당사의 익산공장에서 발견된 토양 오염에 대한 토양정밀조사 등의 조치를 취할 것을 요구하였습니다. 이에 당사는 익산시장을 피고로 하는 토양정밀조사 등 명령 취소청구의 소를 제기하였으며 당분기말 현재 관련 예상복구비용을 1,090,000,000원으로 추정하여 당기 3분기말 현재 654,000,000원을 복구충당부채로 설정하였습니다. 32. 특수관계자 와의 거래 (1) 당기 3분기와 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.3분기> 구분 특수관계자 관계기업 에스케이케미칼대정주식회사 기타의 특수관계자 대정빌딩(대표이사) (주1) 당사는 당기 3분기중 (주)올포랩과 한국메탈실리콘(주)의 보유주식을 모두 처분하여 특수관계자에서 제외하였습니다. 구분 특수관계자 관계기업 (주)올포랩 기타의 특수관계자 한국메탈실리콘(주), 대정빌딩(대표이사) (2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다 . 3분기> (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - 2,324,727 - 72,226,748 에스케이케미칼대정주식회사 8,236,512 - 1,771,218,600 - 3분기> (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - - 21,750,000 (주)올포랩 1,290,150 - 364,800 6,908,445 (3) 당 기 3분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 구분 적요 당기초 증가 감소 당기 3분기말 에스케이케미칼대정주식회사 매출채권 - 9,060,163 9,060,163 - 에스케이케미칼대정주식회사 매입채무 222,009,260 1,948,340,460 2,063,273,520 107,076,200 대정빌딩(대표이사) 리스부채 618,095,873 - 51,859,276 566,236,597 대정빌딩(대표이사) 임차보증금 102,292,255 2,324,727 - 104,616,982 (단위: 원) 구분 적요 전기초 증가 감소 전기말 한국메탈실리콘*> 장기성매출채권 41,008,338 - - 41,008,338 (주)올포랩 매출채권 - 6,678,485 6,678,485 - (주)올포랩 미지급금 3,428,607 363,962,574 34,047,654 1,083,687 대정빌딩(대표이사) 리스부채 685,453,426 - 67,357,553 618,095,873 *> 대손충당금 차감전 금액이며 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당기 3분기 현재 특수관계자에 대한 현금출자와 배당수취 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 현금출자 배당수취 관계기업 에스케이케미칼대정주식회사 6,003,000,000 - (주1) 당사는 (주)올포랩으로부터 당기 3분기 중 현금배당 27,000,000원을 수령하였습니다. (5) 당사가 당기 3분기말 현 재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다. (6) 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진등에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 급여 706,299,000 691,923,000 퇴직급여 175,374,750 143,595,585 합계 861,673,750 835,518,585 33. 부문별정보 (1) 당사는 원료의약품 및 화학약품의 제조와 판매가 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당기 3분기 및 전기 3분기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 국내 63,107,056,903 57,063,368,441 아시아 1,158,527,732 2,208,440,006 아프리카 51,190,575 26,755,836 유럽 856,362 3,062,909 남미 6,195,271 9,937,988 계 64,323,826,843 59,311,565,180 (3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의 및 이사회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 가. 이익배당 관련 정관규정 당사의 정관에 규정된 이익배당과 관련한 내용은 다음과 같습니다. [이익배당 관련 정관규정] 제54조 (이익 배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에 게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사 회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조 (중간 배당) ① 회사는 영업년도중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 금전으로 이익을 배당할 수 있다. ② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제 한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기총회에서 이익으로 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액 4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 5. 상법시행령 제19조에서 정하는 미실현이익 제56조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급 청구권은 5년간이고 이를 행사하지 아니하면 소멸 시효가 만료 된다. ② 제1항의 시효의 만료로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 3분기 제35기 제34기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,119 8,913 6,068 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 714 1,256 855 현금배당금총액(백만원) - 2,135 2,130 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 23.95 35.10 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.8 2.0 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 300 300 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - (주1) 현금배당성향 (%) : 현금배당총액 / 당기순이익 *100(주2) 현금배당수익률(%) : 1주당 현금배당금 / 배당 기준일로부터 과거 1주일간 종가의 평균 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 11 1.7 1.86 (주1) 결산배당은 2010년(제25기)부터 연속 배당 중입니다.(주2) 상기 평균배당수익률은 3년, 5년간 배당수익률(연) 합을 3, 5로 나눈 수치입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 11월 24일 신주인수권행사 보통주 102,280 500 9,777 (주1) 2017년 12월 15일 신주인수권행사 보통주 51,140 500 9,777 (주1) 2018년 01월 19일 신주인수권행사 보통주 102,280 500 9,777 (주1) 2018년 02월 13일 신주인수권행사 보통주 102,280 500 9,777 (주1) 2018년 04월 10일 신주인수권행사 보통주 51,140 500 9,777 (주1) 2018년 05월 02일 주식매수선택권행사 보통주 80,000 500 10,300 (주2) 2018년 07월 25일 신주인수권행사 보통주 562,544 500 9,777 (주1) 2020년 10월 13일 주식매수선택권행사 보통주 35,000 500 10,300 (주2) 2021년 01월 07일 주식매수선택권행사 보통주 55,000 500 10,300 (주2) (주1) 2013년 08월 27일 발행한 무보증 분리형사모 신주인수권부사채 의 권리행사입니다.(주2) 2014년 02월 17일 부여한 주식매수선택권의 권리행사입니다.(주3) 주식발행(감소)일자에 기재된 일자는 신주인수권 및 주식매수선택권의 행사일자입니다. (주4) 2021년 01월 07일 김용수가 35,000주, 이건부가 20,000주의 주식매수선택권을 행사하였습니다. 나. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 신주인수권행사 : 1,227,365주 행사 ① 2015. 04. 22 : 102,280주 행사② 2015. 05. 12 : 153,421주 행사(채권대용납입)③ 2017. 11. 24 : 102,280주 행사 ④ 2017. 12. 15 : 51,140주 행사 ⑤ 2018. 01. 19 : 102,280주 행사⑥ 2018. 02. 13 : 102,280주 행사 ⑦ 2018. 04. 10 : 51,140주 행사 ⑧ 2018. 07. 25 : 562,544주 행사 - 만기상환 원리금 : 원금의 100.0000%(상환할증금은 없음) - 조기상환청구권(Put Option)에 대한 사항 : 2015.8.28 Put Option 행사로 조기상환 완료 - 행사가격조정 사채발행일로 부터 매 3개월이 되는날을 행사기준일로 하여 조정됩니다. 따라서 위 발행내역 중 총부여된 신주인수권 및 미행사 신주인수권의 수는 행사가격의 변동에 따라서 변동될 수 있고 , 2013년 11월 29일, 2014년 08월 28일, 2014년 12월 01일에 행사가격이 각각 변경되었습니다. - 보 고서 작성 기준일 미행사된 신주인수권은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채 무증권 발행실적 등과 관련된 사항 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 (2) 기 업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대 손충당금설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제36기 3분기 매출채권 14,493,799,793 762,964,166 5.26% 제35기 매출채권 14,475,530,385 475,000,145 3.28% 제34기 매출채권 13,449,038,204 511,245,165 3.90% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제36기 3분기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 475,000,145 511,245,165 438,710,494 2. 순대손처리액 (①-②±③) 1,230,250 (987,162) (97,814,900) ① 대손처리액(상각채권액) - (987,162) (56,806,562) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 1,230,250 - (41,008,338) 3. 대손상각비 계상(환입)액 286,733,771 (35,257,858) 170,349,571 4. 기말대손충당금 잔액 합계 762,964,166 475,000,145 511,245,165 (주1) 제34기 당사는 한국메탈실리콘(주)의 채권을 장기성매출채권으로 분류하였으며, 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 당 분기에는 그 중 1년 이내 도래분에 대하여 유동성 대체하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 2021년 매출채권의 대손충당금 설정 방침을 다음과 같이 변경하였습니다. 구 분 2020년 결산 (기존) 2021년 (변경) 대손충당금 설정율 부도어음 100% 간편법 : 기대신용손실율 일반채권 정상채권(6개월이하) : 1% 6개월~1년이하 : 50% 1년초과 : 100% 외화외상매출채권 1년 이하 : 1% 1년~2년이하 : 50% 2년초과 : 100% (4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6개월 미만 6개월~12개월 1년 초과 계 제36기 3분기 14,091,970,920 66,790,994 335,037,879 14,493,799,793 제35기 14,109,602,384 1,568,490 364,359,511 14,475,530,385 제34기 13,062,157,417 40,969,500 345,911,287 13,449,038,204 나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황 보고기간종료일과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사의 보고대상영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하였습니다. 최근 3사업연도 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제36기 3분기 제35기 제34기 시약 등 제품 및 상품 7,728,782,668 6,953,205,398 6,787,357,798 원재료, 부재료 및 미착품 3,916,039,070 2,994,057,145 2,555,245,574 재고자산평가충당금 (488,127,160) (323,635,079) (270,520,268) 합 계 11,156,694,578 9,623,627,464 9,072,083,104 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.03% 5.98% 5.99% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.7회 6.6회 6.7회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실 사 일자 ·12월말 기준으로 매년 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 ·사내보관재고 : 기본적으로 전수조사 실시하며, 일부 품목에 대해선 샘플조사 병행·사외보관재고 : 타처보관증 징구 3) 회사자체 재고실사 (3) 장기체화재고 등 내역 당사는 총평균법을 사용하여 취득원가를 적용하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제품 4,884,866,757 4,884,866,757 (266,844,745) 4,618,022,012 - 상품 2,843,915,911 2,843,915,911 (95,616,423) 2,748,299,488 - 원자재 2,708,617,177 2,708,617,177 (125,665,992) 2,582,951,185 - 부자재 및 미착품 1,207,421,893 1,207,421,893 - 1,207,421,893 - 합계 11,644,821,738 11,644,821,738 (488,127,160) 11,156,694,578 - (4) 재고자산의 담보제공 등- 해당사항 없음 다. 금융상품의 공정가치 평가 (1) 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 18,329,224,732 - 18,329,224,732 18,329,224,732 유동성금융상품 24,448,666,874 - 24,448,666,874 24,448,666,874 매출채권 13,730,835,627 - 13,730,835,627 13,730,835,627 기타유동채권 105,950,075 - 105,950,075 105,950,075 비유동금융상품 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,647,380,715 - 1,647,380,715 1,647,380,715 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - 670,372,689 670,372,689 670,372,689 합계 58,264,058,023 670,372,689 58,934,430,712 58,934,430,712 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 33,171,608,993 - 33,171,608,993 33,171,608,993 유동성금융상품 13,616,674,360 - 13,616,674,360 13,616,674,360 매출채권 14,000,530,240 - 14,000,530,240 14,000,530,240 기타유동채권 241,835,838 - 241,835,838 241,835,838 비유동금융상품 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,655,486,568 - 1,655,486,568 1,655,486,568 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - 11,350,849,715 11,350,849,715 11,350,849,715 합계 62,688,135,999 11,350,849,715 74,038,985,714 74,038,985,714 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 16,433,887,013 - - 16,433,887,013 16,433,887,013 유동성금융상품 21,507,962,909 - - 21,507,962,909 21,507,962,909 당기손익 -공정가치측정금융자산(유동) - 5,947,200 - 5,947,200 5,947,200 매출채권 12,937,793,039 - - 12,937,793,039 12,937,793,039 기타유동채권 562,181,028 - - 562,181,028 562,181,028 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,606,371,014 - - 1,606,371,014 1,606,371,014 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - - 14,289,651,717 14,289,651,717 14,289,651,717 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - - - - 합계 53,050,195,003 5,947,200 14,289,651,717 67,345,793,920 67,345,793,920 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 9,261,500,528 9,261,500,528 단기차입금 6,942,651,200 6,942,651,200 유동성장기부채 499,999,992 499,999,992 기타유동지급채무(*) 1,757,588,977 1,757,588,977 장기차입금 2,103,423,255 2,103,423,255 파생상품부채 756,822,208 756,822,208 합계 21,321,986,160 21,321,986,160 (*) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 8,608,147,790 8,608,147,790 단기차입금 15,000,000,000 15,000,000,000 유동성장기부채 484,868,417 484,868,417 기타유동지급채무(*) 1,435,615,117 1,435,615,117 장기차입금 2,478,423,249 2,478,423,249 합계 28,007,054,573 28,007,054,573 (*) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 8,311,390,864 8,311,390,864 유동성장기부채 36,708,334 36,708,334 기타유동지급채무(*) 3,812,016,113 3,812,016,113 장기차입금 11,708,599,966 11,708,599,966 합계 23,868,715,277 23,868,715,277 (*) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (3) 금융상품 범주별 손익 보고기간종료일 현 재 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 324,311,814 대손상각비(환입) 286,733,771 외화환산이익 17,322,171 외화환산손실 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 362,178,578 처분이익 156,550,278 처분손실 328,985,994 외화환산이익 116,411,699 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 151,158,049 외화환산이익 7,023,023 외화환산손실 8,537,462 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 530,954,925 대손상각비 (35,257,858) 외화환산이익 358,733 외화환산손실 61,371,368 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 - 배당금수익 72,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 811,904,212 처분이익 233,253,256 외화환산이익 - 외화환산손실 946,723,381 처분손실 115,538,879 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 289,392,206 외화환산이익 42,457,214 외화환산손실 753,763 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 619,869,769 대손상각비 170,349,571 외화환산이익 2,459,064 외화환산손실 108,481,733 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 1,432,800 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 144,000 배당금수익 1,047,071,971 처분이익 76,437,340 외화환산이익 497,301,918 외화환산손실 24,821,169 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 평가손실 5,329,561,296 이자수익 35,884,661 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 45,628,884 외화환산이익 48,021,291 외화환산손실 48,932 (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 공정가치의 측정 (가) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 669,372,689 1,000,000 670,372,689 파생상품부채 - - 756,822,208 756,822,208 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,592,780 11,348,256,935 1,000,000 11,350,849,715 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 5,947,200 - - 5,947,200 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,275,400 14,286,376,317 1,000,000 14,289,651,717 (나) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.3분기말> (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 669,372,689 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 11,348,256,935 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 14,286,376,317 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 2021년 3분기말 현재 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기 3분기(당기) 광교회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제35기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 매출채권 실재성 및 평가 제34기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 매출채권 실재성 및 평가 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제36기(당기) 광교회계법인 정기회계감사 120백만원 - - - 제35기(전기) 대주회계법인 정기회계감사 47백만원 794 47백만원 764 제34기(전전기) 대주회계법인 정기회계감사 40백만원 700 40백만원 700 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기(당기) - - - - - 제35기(전기) 2020.05 법인세 세무조정 2020.05~2021.03.31 6백만원 - 제34기(전전기) 2019.05 법인세 세무조정 2019.05~2020.03.31 6백만원 - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 15일 회사 : 대표이사, 감사, 재무담당이사감사인 : 1인 서면 기말감사 결과 5. 종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인 감사의견 - 해당사항 없음. 6. 회계감사인 변경 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조에 따라 제36기부터 제38기까지(2021년 ~ 2023년)의 외부감사인으로 광교회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1 . 내 부회계관리제도 제35기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.- 공시대상기간 외부감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 외부감사인 검토의견 제36기 3분기(당기) 광교회계법인 해당사항 없음 제35기(전기) 대주회계법인 특이사항 없음 제34기(전전기) 대주회계법인 특이사항 없음 2 . 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 정관상 3명이상 7명이내로 구성하게 되어있으며, 본 보고서 제출일 현재3명의 사내이사와 1명의 사외이사를 두고 있습니다. 이사회 의장은 당사의 정관에 따라 대표이사가 맡고 있으며, 이사회내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 중요의결사항 등 회차 개최일 의 안 사내이사 사외이사 송기섭 (출석률 : 100%) 송영준 (출석률 : 100%) 석재화 (출석률 : 100%) 서상중 (출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 1 2021.02.23 1 제35기 결산 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분의 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 2 2021.02.23 1 타법인 주식 취득의 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 3 2021.02.25 1 제35기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 4 2021.05.21 1 기존 차입금 조기상환의 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 5 2021.08.17 1 시설자금 대출 신규 약정의 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 다. 이사회내 위원회 - 해당사항 없음 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 대표이사, 사외이사 및 감사를 포함한 등기임원 5인으로 구성되어 있습니다. 송영준 대표이사는 이사회 중심으로 중요의사결정을 하고 있으며, 등기이사들 대부분이 이사회에 참석하고 있습니다. 이사회는 최대주주의 특수관계인 및 기타 이해관계자로부터 독립적인 의사결정을 수행함으로써 부당한 자금거래 및 기업의 이익에 반하는 행위를 규제하는 기능을 수행하고 있습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 (활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임(횟수)(주3) 대표이사 송영준 이사회 경영촐괄 - 특수관계인 3년 연임(3) 사내이사 송기섭 이사회 경영촐괄 - 본인 3년 연임(11) 사내이사 석재화 이사회 관리총괄 - - 3년 신규 사외이사 서상중 이사회 사외이사 (주1) - 3년 연임(2) (주1) 사외이사 서상중이 현재 재직 중인 (주)강산과 당사는 영업거래가 있습니다. (주)강산에 대한 당사의 보고기간제출일 현재 매출액은 7.0백만원으로 매출액 비율 0.0001%입니다. 따라서 해당사항은 사외이사 결격요건에 해당하지 않습니다.(주3) 보고서 제출일 현재까지의 연임횟수입니다. 마. 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 11월 중 실시할 계획 바. 사외이사 지원조직 현황 당사는 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고기간종료일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 성명 직위 추천인 회사와의 거래 최대주주와의 관계 최성우 감사 이사회 - - 나. 감사의 독립성 감사는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 주요활동내역 구분 개최일 활동내역 가결여부 감사 최성우 1 2021.02.23 제35기 결산 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분의 건 가결 참석 2 2021.02.23 타법인 주식 취득의 건 가결 참석 3 2021.02.25 제35기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 4 2021.03.25 제35기 주주총회 참석(감사보고) 보고 참석 5 2021.05.21 기존 차입금 조기상환의 건 가결 참석 6 2021.08.17 시설자금 대출 신규 약정의 건 가결 참석 라. 감사 교육실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 11월 중 실시할 계획 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 4 팀장 외 (3.8년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 인사총무팀 2 팀장 외 (1.3년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 바. 준법지원인에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 행사내역 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,190,391 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 17,200 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,173,191 - 우선주 - - (주1) 당사가 발행한 보통주식수는 7,190,391주이며, 정관상 발행가능 주식 총수의 17.98%에 해당됩니다. (주2) 당사가 보유하고 있는 자기주식은 17,200주로서 동 주식을 제외할 경우 의결권 행사가 가능한 주 식수는 보고기간종료일 현재 보통주 7,173,191주입니다. 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 상법 제418조의 규정에 의하여 그가 소유한 주식의 수에 비례하여신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의 4 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 2항의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우 2013.3.22> 5. 주권을 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행 할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 주주명부 폐쇄기간 1월 1일 ~ 1월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3월 이내 공고방법 회사 홈페이지(http://www.daejung.kr/), 매일경제신문 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무 취급장소 부산시 남구 문현금융로 40(부산국제금융센터) 주식에 대한 특전 해당사항 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주주총회일 주총의안 결의내용 비 고 2021.03.25 제1호 : 제35기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제35기정기주총 제2호 : 정관 일부 변경의 건 제3호 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 : 감사보수한도 승인의 건 2020.03.24 제1호 : 제34기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제34기정기주총 제2호 : 정관 일부 변경의 건 제3호 : 이사 선임의 건 3-1호> : 사내이사 송기섭 (재)선임의 건 3-2호> : 사내이사 석 재화 신규선임의 건 제4호 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 : 감사보수한도 승인의 건 2019.03.26 제1호 : 제33기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제33기정기주총 제2호 : 정관 일부 변경의 건 제3호 : 이사 (재)선임의 건 3-1호> : 사내이사 송영준 (재)선임의 건 3-2호> : 사외이사 서상중 (재)선임의 건 제4호 : 감사 최성우 선임의 건 제5호 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 : 감사보수한도 승인의 건 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송기섭 본인 보통주 1,934,281 27.11 1,934,281 26.90 - 송영준 특수관계인 보통주 1,032,789 14.47 1,032,789 14.36 - 박영엽 특수관계인 보통주 421,661 5.91 421,661 5.86 - 송영재 특수관계인 보통주 304,997 4.27 304,997 4.24 - 계 보통주 3,693,728 51.76 3,693,728 51.37 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요 경력 당사의 최대주주의 주요 경력사항은 다음과 같습니다. 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 송기섭 사내이사 2011년 3월 ~ 현재 대정화금㈜ 사내이사 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 4. 최대주주의 변동현황 - 해당사항 없음 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 송 기 섭 1,934,281 26.90 - 송 영 준 1,032,789 14.36 - 박 영 엽 421,661 5.86 - 우리사주조합 - - - 6 . 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,065 16,070 99.96 3,192,670 7,135,391 44.73 - (주1) 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주로서 2020년말 주주명부를 근거로 작성되었습니다. 7. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류(보통주) 2021년 09월 2021년 08월 2021년 07월 2021년 06월 2021년 05월 2021년 04월 주가(원) 최고 31,800 34,950 28,150 27,700 30,550 32,400 최저 25,850 25,500 25,350 25,900 26,600 24,750 평균 28,639 30,167 26,623 26,684 28,221 28,675 거래량(주) 최고(일) 821,470 7,578,287 104,389 108,562 115,446 3,334,029 최저(일) 59,835 12,641 13,496 19,331 17,385 18,150 월간 3,008,241 29,706,072 795,406 901,975 993,598 8,473,545 (주1) 출처 : 한국거래소 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 송기섭 남 1941.09 회장 사내이사 상근 경영총괄 - 한양대 화학공학과- 한국전지연구조합이사 1,934,281 - 본인 53년 2023.03.24 송영준 남 1972.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 서강대 화학공학과- Syracuse Univ. Marketing, Finance(MBA)- 삼성SDS 근무 1,032,789 - 특수관계인 18년 2022.03.26 석재화 남 1972.01 전무 사내이사 상근 관리총괄 - 대정화금㈜ 전무- 공인회계사- 前 S 이사- 前 STX 전략기획실 팀장 - - - 4년 2023.03.24 서상중 남 1953.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 現 (주)강산 대표- 前 심양부영화학 대표 - - - 5년 2022.03.26 최성우 남 1974.12 감사 감사 상근 감사 - 변호사- 前 법무법인 바른 변호사 - - - 2년 2022.03.26 이건부 남 1940.07 전무 미등기 상근 기술영업 - 대정화금㈜ 기술고문 - - - - - 이상각 남 1961.03 전무 미등기 상근 시화공장 총괄 - 대정화금㈜ 시화공장 공장장 - - - - - 남도규 남 1958.07 상무 미등기 상근 종로영업 - 대정화금㈜ 영업부서장 877 - - - - 한동훈 남 1965.05 상무 미등기 상근 무역담당 - 대정화금㈜ 수출팀장 - - - - - 이우영 남 1965.03 이사 미등기 상근 품질총괄 - 대정화금㈜ 품질팀장 1,150 - - - - 송영재 남 1977.06 이사 미등기 상근 구매총괄 - 대정화금㈜ 구매부서장 304,997 - 특수관계인 - - 조영식 남 1968.10 이사 미등기 상근 영업팀장 - 대정화금㈜ 영업팀장 - - - - - 여성수 남 1974.05 이사 미등기 상근 시화영업 - 대정화금㈜ 영업부서장 100 - - - - 한종원 남 1964.03 이사 미등기 상근 음성공장 총괄 - 대정화금㈜ 음성공장 공장장 - - - - - (주1) 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 재직기간 기재를 생략하였습니다. 나. 임원의 타회사 겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 주된 사업목적 석 재 화 전 무 에스케이케미칼대정 주식회사 기타비상무이사 고순도 유기용매의 제조업 등 송 영 재 이 사 에스케이케미칼대정 주식회사 감 사 고순도 유기용매의 제조업 등 여 성 수 이 사 에스케이케미칼대정 주식회사 기타비상무이사 고순도 유기용매의 제조업 등 (주1) 보고서 제출일 현재까지의 겸 직 현황입니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 105 - 18 - 123 5.5 4,750,067 39,749 - - - - 제조업 여 44 - 10 - 54 6.1 1,284,128 22,548 - 합 계 149 - 28 - 177 5.5 6,034,195 62,297 - (주1) 직원 현황은 등기임원(사내이사 3명, 사외이사 1명, 감사 1명)을 제외한 기준입니다. (주2) 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득(근로소득공제 반영전) 기준입니다. (주3) 연간 급여총액에는 주식매수선택권 행사이익(이건부, 540백만원)이 포함되어 있습니다. (주4) 1인 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 '월별 평균 급여액' 기준입니다. (주5) 당사는 보고서 작성 기준일(2021년 9월 30일) '고용정책 기본법' 제15조의6 제1항에 따른 근로자의 고용형태 현황을 공시하는 회사에 해당하지 않습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 1,222,149 152,769 - (주1) 인원수와 연간급여 총액은 기업공시서식 작성기준에 따라 보고서 작성기준일 현재 재임 중이며 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득(근로소득공제 반영전) 기준입니다. (주2) 보수총액에는 주식매수선택권 행사이익(이건부, 540백만원)이 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회의 결의로써 정하고 있으며 제36기 이사 및 감사보수한도는 2021년 3월 25일 정기주주총회를 통하여 각각 20억원 및 2억원으로 정한 바 있습니다. 당기인 제36기 3분기 중 세부 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 4 2,000,000 - 감사 1 200,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 737,149 147,430 - (주1) 인원수는 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다. (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 706,299 235,433 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 11,250 11,250 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 19,600 19,600 - 다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 - 해당사항 없음 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이건부 전무 556,650 - (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이건부 근로소득 급여 16,650 연간급여총액 중 해당기간 동안 내부지급규정에 따라 지급하였음 상여 - 해당사항 없음 주식매수선택권 행사이익 540,000 주식매수선택권 20,000주를 행사하였음(2021.01.07 행사, 당일종가 37,300원, 행사가액 10,300원) 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (1) 이사ㆍ감사의 주식매수선택권 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - - 해당사항 없음 (2) 주식매수선택권 부여 및 행사현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 김용수 - 2014.02.17 신주발행 보통주 150,000 35,000 - 150,000 - - (주1) 10,300 이건부 미등기임원 2014.02.17 신주발행 보통주 20,000 20,000 - 20,000 - - (주1) 10,300 (주1) 행사기간 : 2017년 02월 18일 ~ 2021년 02월 17일까지(주2) 김용수는 2020년 12월 31일부로 미등기임원을 퇴임하였으며, 2021년 01월 07일 주식매수선택권(35,000주) 전부 행사하였습니다. (주3) 이건부는 2021년 01월 07일 주식매수선택권(20,000주) 전부 행사하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 - 해당사항 없음 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인 출자현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 - 6,760 666 7,426 일반투자 - 1 1 355 -355 - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 355 6,405 666 7,426 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 (주1) 상기 '출자회사수'에는 당기에 매각처리한 한국메탈실리콘(주)과 (주)올포랩을 제외 하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 등 - 당사가 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW 14,436,400 - KRW 14,436,400 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - - 일반시설자금대출 KRW 3,000,000,000 KRW 2,603,423,247 - KRW 2,603,423,247 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 USD 175,047 1,184.90 KRW 207,413,190 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000 - - - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 212,922,248 - KRW 212,922,248 일반자금대출 일자리창출기업 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 - KRW 5,000,000,000 일반자금대출 소재부품장비기업 KRW 5,000,000,000 KRW 1,942,651,200 KRW 1,942,651,200 서울보증 지방투자촉진보조금 반환지급보증 등 KRW1,690,574,123 KRW 33,296,550 - KRW 33,296,550 나. 타인을 위한 담보등의 제공 당사가 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다. 다. 당사는 상기의 지급보증 이외에 대주주등에 대한 신용공여 등과 관련하여 해당사항이없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계자와의 거래 (가 ) 당 기3분기 중 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 당기초 증가 감소 당기 3분기말 에스케이케미칼대정주식회사 매출채권 - 9,060,163 9,060,163 - 에스케이케미칼대정주식회사 매입채무 222,009,260 1,948,340,460 2,063,273,520 107,076,200 대정빌딩(대표이사) 리스부채 618,095,873 - 51,859,276 566,236,597 대정빌딩(대표이사) 임차보증금 102,292,255 2,324,727 - 104,616,982 (나 ) 당 기3분기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - 2,324,727 - 72,226,748 에스케이케미칼대정주식회사 8,236,512 - 1,771,218,600 - (2) 당사가 보고기간종료일 현 재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당기 3분기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송 사건은 1건입니다. 당기 3분기중 익산시는 당사의 익산공장에서 발견된 토양 오염에 대한 토양정밀조사 등의 조치를 취할 것을 요구하였습니다. 이에 당사는 익산시장을 피고로 하는 토양정밀조사 등 명령 취소청구의 소를 제기하였으며 당기 3분기말 현재 654,000,000원을 복구충당부채로 설정하였습니다. 소송사건의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 약정사항 등 가 . 당사가 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW 14,436,400 - KRW 14,436,400 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - - 일반시설자금대출 KRW 3,000,000,000 KRW 2,603,423,247 - KRW 2,603,423,247 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 USD 175,047 1,184.90 KRW 207,413,190 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000 - - - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 212,922,248 - KRW 212,922,248 일반자금대출 일자리창출기업 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 - KRW 5,000,000,000 일반자금대출 소재부품장비기업 KRW 5,000,000,000 KRW 1,942,651,200 KRW 1,942,651,200 서울보증 지방투자촉진보조금 반환지급보증 등 KRW1,690,574,123 KRW 33,296,550 - KRW 33,296,550 나. 당사는 2011년도중 GS이엠(구,대정이엠)의익산공장 일부에 대하여1,450백만원의 토지와 건물을 매입하였습니다. 동 토지와 건물에 대하여 계약일10년(2021년도)후에 GS이엠이 기일완성을 조건으로 하는 환매권을 보유하고 있습니다. 또한, 해당 계약은 2016년 11월 1일부로 GS이엠(주)의 이차전지사업부가 (주)LG화학으로 영업양도됨에 따라 당사와 (주)LG화학으로 계약당사자가 변경되었습니다. (2) 타인을 위한 담보등의 제공 당사가 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다.(3) 매출채권의 양도 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며 , 당기 중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. 바. 자 본 으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 나. 중소기업기준 검토표 2020년_중소기업기준검토표_대정화금(1).jpg 2020년_중소기업기준검토표_대정화금(1) 2020년_중소기업기준검토표_대정화금(2).jpg 2020년_중소기업기준검토표_대정화금(2) 다. 외 국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 라 . 법적 위험 변동사항 - 해당사항 없음 마. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음 바. 녹색경영 - 해당사항 없음 사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없음 아. 조건부자본증권의 전환/채무재조정 사유 등의 변동현황 - 해당사항 없음 자. 보호예수 현황 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) - 해당사항 없음 ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) - 해당사항 없음 ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국메탈실리콘(주) 비상장 2011.05.23 일반투자 756 29,498 7.58 - -29,498 - - - - - - - 올포랩 비상장 2015.02.05 일반투자 225 45,000 45 355 -45,000 -355 - - - - - - (주)폴루스 비상장 2017.12.13 일반투자 867 123,846 0.3 - - - - 123,846 0.3 - - - (주)폴루스 비상장 2018.02.13 일반투자 4,770 - - - - - - - - - - - 에스케이케미칼대정(주) 비상장 2021.02.23 경영참여 6,760 - - - 877,303 6,760 666 877,303 50 7,426 16,002 1,654 합 계 - - 355 - 6,405 666 - - 7,426 - - (주1) 출자비율 5%를 초과하거나, 장부가액이 1억원을 초과하는 경우만을 기재하였습니다.(주2) 당사는 한국메탈실리콘(주)와 (주)올포랩의 주식을 당기에 매각처리 하였습니다.(주3) (주)폴루스의 최근사업연도 재무현황을 파악하기 어려워 기재를 생략하였습니다. (주4) (주)폴루스의 복합금융상품 투자자산(전환사채 취득원가 4,770,506,000원)에 대하여 전전기에 전액 손실 반영하였습니다.(주5) 에스케이케미칼대정(주)의 취득가액은 현금취득분 60억3백만원과 파생상품부채로 평가된 7억6천만원으로 구성되어 있습니다 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음