대정화금 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 34(당) 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제 33(전) 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
대정화금 주식회사

1.회사의 개요 대정화금 주식회사(이하 "당사")는 원료의약품 및 화학약품의 제조와 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 1968년 4월에 대정화학상사로 창업하여 1986년11월에 법인전환하였습니다. 그리고 당사는 제25기인 2010년 12월에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 본사와 공장은 경기도 시흥시 정왕동에 소재하고 있습니다.당사의 납입자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 2019년 12월 31일 현재 보통주자본금은 3,550,195,500원(총발행 보통주주식수 7,100,391주, 액면가액 500원)이며, 당사의 주요주주는 송기섭외 특수관계인 3인이 52.02%를, 우리사주조합이 0.08%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준

재무제표는 보고기간종료일인 2019년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경 2.2.1. 당사가 채택한 제·개정 기준서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 새로운 요구사항의 세부적인 내용은 주석36에 기재하였습니다.

기준서 제1116호의 경과규정에 따라 당사는 수정소급법을 적용하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

당사는 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116 호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.

- 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음

- 소액 기초자산 리스(예: IT 장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함

- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함

② 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 회계처리 되었던 계약

당사가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다.

(나) 재무제표에 미치는 영향

기업회계기준서 제 1116 호의 전환 시점에 당사는 투자부동산을 포함한 사용 권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	2019년 1월 1일

사용권자산 - 유형자산	1,112,518,582

사용권자산 - 투자부동산	-

이연법인세자산	-

리스부채	987,719,053

이익잉여금	-

* 기업회계기준서 제 1116 호가 당기손익에 미치는 영향은 주석 36을 참조하시기 바랍니다. 기업회계기준서 제 1116호와 제 1017 호의 회계정책에 관련된 구체적인 내용은 주석 2.15를 참조하시기 바랍니다.

리스부채를 측정할 때, 당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019 년 1 월 1 일의증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평 균 증분차입이자율은 3% 입니다.

(단위: 원)

구분	2019년 1월 1일

2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정 (a)	1,217,054,364

단기리스와 소액 기초자산 리스 (b)	93,543,018

현재가치 할인 효과 (c)	135,792,293

2018년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1017호에 따라 인식된 금융리스부채 (d)	-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료의 현재가치 (e)	-

종전에 운용리스약정에 포함되지 않았으나, 리스 기간에 포함된 연장선택권의 대상기간에 대한 리스료의 현재가치 (f)	-

2019년 1월 1일 현재 리스부채 (g = a-b-c+d-e+f)	987,719,053

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때,기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게산정합니다.

수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

2.4 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 2.5 영업부문

당사는 원료의약품 제조 및 판매와 관련 단일부문을 운영하고 있으며, 당사의 최고 영업의사 결정자인 대표이사에게 보고되는 방법과 동일하게 공시하고 있습니다.

2.6 외화환산재무제표의 작성을 위하여 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서 작성을 위한 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시합니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.7 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2.8 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 2.8.1 금융자산(1) 최초인식 및 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

(2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산(채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가 측정 금융자산(채무상품)

당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 당 사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치측정채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치측정지분상은 비유동자산으로 분류되는 지분상품에 포함됩니다.

당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고,내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

(3) 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식하고 있습니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

2.8.2 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있습니다.당사는 매출채권의 발생일로부터 1년을 초과하는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2.8.3 금융부채(1) 최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

(2) 후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치항목으로 지정하지 않고 있습니다.

(3) 차입금최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 차입금 주석에 언급되어 있습니다.

(4) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.8.4 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.9 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데필요한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

당사는 재고자산을 순실현가능가치(정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액)로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.10 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산의 가치변동을 반영하기에 적합한 상각방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

또한, 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 하여 그영향은 전진적으로 처리하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법

건물,구축물 및 부속설비	20-40년	정액법

기계장치 등	4-6년	정액법

2.11 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 시설이용권 및 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 산업재산권과 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구분	내용연수

산업재산권	10 ~ 20년 또는 비한정

소프트웨어	5년-10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.13 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.14 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.

2.15 리스거래 회계처리

당사는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다.

(가) 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책

① 당사가 리스이용자인 경우

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산 은 최초에 원가로측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원 가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합 니다.

당사는 리스자산 및 리스부채를 재무상태표에서 유형자산 및 기타지급부채로 표시합니다.

당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 당사가 리스제공자인 경우

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

(나) 2019년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책

① 당사가 리스이용자인 경우리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스의 경우 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

② 당사가 리스제공자인 경우리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다.

2.16 종업원급여 2.16.1 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을부채로 인식하고 있습니다.

2.16.2 퇴직급여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

2.16.3 해고급여

당사는 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 경우 해당 금액을 부채와 비용으로 인식하고 있습니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.18 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

- 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함
- 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함
- 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익
- 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫
- 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

2.19 수익인식

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.19.1 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

2.19.2 용역의 제공

용역제공거래에 대하여는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높은 경우인 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고있습니다.

2.19.3 이자수익 및 배당금수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2.20 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.21 법인세회계

당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.22 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.1 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3.2. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치4.1 금융자산

보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 16,433,887,013 - - 16,433,887,013 16,433,887,013 유동성금융상품 21,507,962,909 - - 21,507,962,909 21,507,962,909 당기손익 -공정가치측정금융자산(유동) - 5,947,200 - 5,947,200 5,947,200 매출채권 12,937,793,039 - - 12,937,793,039 12,937,793,039 기타유동채권 562,181,028 - - 562,181,028 562,181,028 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,606,371,014 - - 1,606,371,014 1,606,371,014 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - - 14,289,651,717 14,289,651,717 14,289,651,717 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - - - - 합계 53,050,195,003 5,947,200 14,289,651,717 67,345,793,920 67,345,793,920 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 7,252,512,737 - - 7,252,512,737 7,252,512,737 유동성금융상품 27,849,060,051 - - 27,849,060,051 27,849,060,051 당기손익 -공정가치측정금융자산(유동) - 7,380,000 - 7,380,000 7,380,000 매출채권 12,530,710,170 - - 12,530,710,170 12,530,710,170 기타유동채권 353,198,923 - - 353,198,923 353,198,923 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,526,711,443 - - 1,526,711,443 1,526,711,443 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - - 14,827,053,020 14,827,053,020 14,827,053,020 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 5,329,561,296 - 5,329,561,296 5,329,561,296 합계 49,514,193,324 5,336,941,296 14,827,053,020 69,678,187,640 69,678,187,640 4.2 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 8,311,390,864 8,311,390,864 유동성장기부채 36,708,334 36,708,334 기타유동지급채무(*) 3,812,016,113 3,812,016,113 장기차입금 11,708,599,966 11,708,599,966 합계 23,868,715,277 23,868,715,277 (*) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 7,866,079,683 7,866,079,683 기타유동지급채무 1,471,152,956 1,471,152,956 장기차입금 510,225,000 510,225,000 합계 9,847,457,639 9,847,457,639 4.3 금융상품 범주별 손익 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 619,869,769 대손상각비 170,349,571 외화환산이익 2,459,064 외화환산손실 108,481,733 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 1,432,800 배당금수익 144,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 1,047,071,971 처분이익 76,437,340 외화환산이익 497,301,918 외화환산손실 24,821,169 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 손상차손 5,329,561,296 이자수익 35,884,661 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 45,628,884 외화환산이익 48,021,291 외화환산손실 48,932 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 814,772,913 대손상각비 139,627,348 외화환산이익 7,096,949 외화환산손실 7,189,709 처분손실 5,813,376 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 1,656,000 배당금수익 180,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 977,699,069 배당금수익 22,500,000 처분이익 47,818,587 외화환산이익 537,033,927 외화환산손실 122,053,900 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 평가이익 559,668,911 이자수익 107,336,385 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,619,418 외화환산이익 15,538,035 외화환산손실 5,539,022 4.4 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 4.5 공정가치의 측정 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 5,947,200 - - 5,947,200 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,275,400 14,286,376,317 1,000,000 14,289,651,717 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - - - - (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 7,380,000 - - 7,380,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,104,820 13,393,174,312 1,430,773,888 14,827,053,020 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - - 5,329,561,296 5,329,561,296 (2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 14,286,376,317 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 13,393,174,312 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 ( 3) 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,204,773,888 현금흐름할인법 영구성장율할인율 0%13.01% 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 전환사채 주계약 전환권 5,329,561,296 현금흐름할인법옵션모형 할인율기초자산변동성 2.58%~3.73%29.89% 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같으며, 사용이 제한된 내역은 없습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금 및 전도금 2,411,600 1,961,640 당좌예금 400,768,075 351,902,439 기업자유예금 15,101,349,662 4,866,555,461 외화보통예금 929,357,676 2,032,093,197 합계 16,433,887,013 7,252,512,737 6. 유 동성금융상품 보고기간종료일 현재 유동성금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 CP 등 21,507,962,909 27,849,060,051 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)(당기말)과 단기매매증권(전기말) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종목 당기말당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 전기말단기매매증권 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 상장지분증권 경보제약 10,800,000 5,947,200 5,947,200 7,380,000 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 7,380,000 9,036,000 취득 - - 처분 - - 평가이익(손실) (1,432,800) (1,656,000) 기말 5,947,200 7,380,000 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. 그리고 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 중 금융기관등에 매각하거나 배서양도한 매출채권은 없습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 외상매출금 7,099,382,837 7,155,577,534 외화외상매출금 401,309,199 393,176,963 받을어음 2,337,891,075 1,984,807,059 구매카드미수금 3,600,966,043 3,424,029,258 부도어음 9,489,050 11,829,850 소계 13,449,038,204 12,969,420,664 대손충당금 (511,245,165) (438,710,494) 합계 12,937,793,039 12,530,710,170 (2) 당기 및 전기의 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 438,710,494 496,987,942 손상된 채권에 대한 대손상각비(대손충당금환입) 170,349,571 139,627,348 계정대체(장기성매출채권 대손충당금) (41,008,338) - 제각 (56,806,562) (197,904,796) 기말 511,245,165 438,710,494 (3) 당기 중 한국메탈실리콘(주)이 회생절차가 개시되어, 해당 외상매출금 97,638,900원 중 56,630,562원(58%)은 주식으로 출자전환되었습니다. 나머지 41,008,338원(42%)은 2021년부터 2028년까지 분할상환하기로 하여 장기성매출채권으로 계정대체하였으며, 해당 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 한국메탈실리콘 당기 전기 외상매출금 - 97,638,900 장기성매출채권 41,008,338 - 해당 장기성매출채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 9. 재고자산 (1) 재고자산의 구성내역 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 재고자산과 관련하여 당사는 당기 중 재고자산충당금환입액으로 82,349,886원 을 계상하고 있으며 이를 당 기 중 매출원가에 반영하고 있습니다. 한편, 당사의 보고대상 영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 상품 및 제품 6,787,357,798 6,722,568,981 원재료,부재료 및 미착상품 2,555,245,574 2,515,398,305 재고자산평가충당금 (270,520,268) (352,870,154) 합계 9,072,083,104 8,885,097,132 (2) 재고평가충당금의 변동내역 (단위: 원) 계정 당기초 설정 당기 말 원재료평가충당금 112,974,948 (15,045,137) 97,929,811 상품평가충당금 197,842,294 (75,098,249) 122,744,045 제품평가충당금 42,052,912 7,793,500 49,846,412 합계 352,870,154 (82,349,886) 270,520,268 단위: 원) 계정 전기초 설정 전기말 원재료평가충당금 104,646,210 8,328,738 112,974,948 상품평가충당금 198,961,695 (1,119,401) 197,842,294 제품평가충당금 39,999,998 2,052,914 42,052,912 합계 343,607,903 9,262,251 352,870,154 10. 기타유동채권 및 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동채권 및 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타유동채권 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미수금 381,077,743 65,296,856 미수수익 181,103,285 287,902,067 합계 562,181,028 353,198,923 (2) 기타유동자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선급금 219,705,343 258,720,077 선급비용 29,198,590 172,976,488 합계 248,903,933 431,696,565 1 1. 비유동금융상품 보고기간종료일 현재 비유동금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 당좌거래보증금 2,000,000 2,000,000 12. 장기수취채권 보고기간종료일 현재 장기수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 적요 당기말 전기말 장기성매출채권*1> 41,008,338 - 대손충당금(장기성매출채권) (41,008,338) - 소계 - - 임차보증금(서울지점) 130,000,000 130,000,000 현재가치할인차금*2> (32,203,371) - 임차보증금(LG화학) 1,450,000,000 1,450,000,000 현재가치할인차금*3> (49,810,992) (160,198,750) 소계 1,497,985,637 1,419,801,250 영업보증금 33,689,377 32,013,193 기타보증금 74,696,000 74,897,000 합계 1,606,371,014 1,526,711,443 *1>당기 중 한국메탈실리콘(주)이 회생절차가 개시되어, 해당 외상매출금 97,638,900원 중 56,630,562원(58%)은 주식으로 출자전환되었습니다. 나머지 41,008,338원(42%)은 2021년부터 2028년까지 분할 상환하기로 하여 장기성매출채권으로 계정대체하였습니다. *2> 기준서 1116호에 따라 리스회계처리하여 당기 초에 임차보증금에 대한 현재가치할인차금으로 33,657,570원이 발생하였으며, 당기 중1,454,199원의 이자수익으로 대체되었습니다. *3> 당사는 2011년도중 GS이엠(구,대정이엠)의 익산공장 일부에 대하여 1,450백만원의 토지와 건물을 매입하였으나, 이는 1 0년 (2021년도) 후에 GS 이엠 이 기일완성을 조건으로 하는 환매권을 보유하여 이를 리스계약에 준하는 것으로 보아, 임차보증금으로 계상하였습니다. 또한, 해당 계약은 2016년 11월 1일부로 GS이엠(주)의 이차전지사업부가 (주) LG화학으로 영업양도됨에 따라 당사와 (주)LG화학으로 계약당사자가 변경되었습니다. 13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권*1> 1,635,570,008 3,275,400 - - 1,803,939,446 1,433,878,708 - - 채무증권 14,679,651,152 14,286,376,317 - - 15,783,451,152 13,393,174,312 - - 복합금융상품*2> - - 4,770,506,000 - - - 4,770,506,000 5,329,561,296 합계 16,315,221,160 14,289,651,717 4,770,506,000 - 17,587,390,598 14,827,053,020 4,770,506,000 5,329,561,296 *1> 한국메탈실리콘(주)와 (주)폴루스의 지분은 당기 중 전액 손실 반영하였으며, (주 )올포랩의 지분투자자산은 당기에 관계기업투자주식으로 계정대체하였습니다. *2> (주)폴루스의 복합금융상품 투자자산(전환사채 취득원가 4,770,506,000원)에 대하여 당기 중 전액 손실 반영하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 유가증권상장주식 웅진홀딩스 1,468주 - 11,017,446 2,275,400 3,104,820 시장성 없는 지분증권 한국메탈실리콘*1> 29,498주 7.58% 756,630,562 - - 올포랩 - - - - 225,000,000 (주)폴루스 123,846주 - 866,922,000 - 1,204,773,888 한국과학기기공업협동조합 1,000,000 1,000,000 1,000,000 소계 1,624,552,562 1,000,000 1,430,773,888 합계 1,635,570,008 3,275,400 1,433,878,708 *1> 당기 중 한국메탈실리콘(주)이 회생절차가 개시되어, 해당 외상매출금 97,638,900원 중 56,630,562원(58%)은 주식으로 출자전환되었습니다. 기존의 지분투자한 700,000,000원과 합하여 취득원가는 756,630,562원이며 해당 투자자산은 전액 손실처리하였습니다.회생절차의 과정에서 주식병합을 한 결과 전기말 보통주 616,197주였던 주식이 당기말 현재 보통주 6,846주, 상환전환우선주 22,652주가 되었습니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 지분증권 채무증권 합계 복합금융상품 기초 1,433,878,708 13,393,174,312 14,827,053,020 5,329,561,296 계정분류*> (225,000,000) - (225,000,000) - 취득 - 1,144,300,000 1,144,300,000 - 처분 - (2,213,315,410) (2,213,315,410) - 외화환산이익(손실) - 472,480,749 472,480,749 - 평가이익(손실) (1,205,603,308) 1,489,736,666 284,133,358 (5,329,561,296) 당기말 3,275,400 14,286,376,317 14,289,651,717 - *> (주)올포랩에 대한 지분투자자산(취득원가 225,000,000원)을 당기 중 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. (단위: 원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 지분증권 채무증권 합계 복합금융상품 기초 - - - - 회계정책 변경에 따른 대체 1,096,210,320 15,366,458,693 16,462,669,013 - 취득 - 518,328,151 518,328,151 4,770,506,000 처분 - (1,416,330,801) (1,416,330,801) - 외화환산이익(손실) - 414,980,024 414,980,024 - 평가이익(손실) 337,668,388 (1,490,261,755) (1,152,593,367) 559,055,296 전기말 1,433,878,708 13,393,174,312 14,827,053,020 5,329,561,296 14. 관계기업투자 가. 당기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 소재지 당기말 지분율 장부금액 (주)올포랩 대한민국 45% 316,125,406 합계 316,125,406 나. 당기 중 관계기업에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 소재지 기초 배당금 취득/처분 지분변동 지분법평가 당기말 지분법손익 지분법 자본변동 지분법 이익잉여금변동 미처분이익잉여금 (주)올포랩 대한민국 225,000,000 (22,500,000) - - 113,625,407 - - 316,125,406 합계 225,000,000 (22,500,000) - - 113,625,407 - - 316,125,406 다. 당기의 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 국가 자산 부채 매출 순손익 총포괄손익 배당금수령액 (주)올포랩 대한민국 1,084,874,767 382,373,864 3,447,541,102 95,390,553 95,390,553 22,500,000 15. 공동지배기업투자지분 (1) 공동지배력: 공동영업 당사는 오선일반산업단지(주)에 대하여 주주사의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있습니다. 본 약정은 참여자들이 약정된 자산에 대한 권리 및 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 대한 지배력은 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구됩니다.(2) 공동영업의 개요가. 오선일반산업단지(주)가 수행하는 산업단지조성사업의 개요는 다음과 같습니다. 구분 적요 비고 1. 사업명 오선일반산업단지 조성사업 2. 사업시행자 오선일반산업단지(주) 3. 위치 충북 음성군 금왕읍 오선리 및 봉곡리 일원 4. 총사업면적 사업면적 459,481㎡(138,993평)/처분면적 347,122㎡(105,004평) 개발계획변경 5. 총공사예정비 487억원 6. 주요추진일정 일자 적요 2014. 04. 11 산업단지 계획 승인 2014. 06. 13 사업시행자 변경(개별업체 → 당사) 2015. 03. 10 시공사 도급계약 2017. 04. 28 산업단지준공 2017. 09. 08 오선산업단지 조성사업 준공인가 2017. 09. 19 구지번 멸실등기 및 신지번보존등기 2017. 12. 08 도로, 공원 등 음성군 기부채납 2018. 06. 05 입주업체별 소유권이전 등기완료 2019. 12. 20 공장건물 사용승인 나. 관리처분계획동 산업단지조성사업은 주주사인 실수요자에 의한 개발방식으로 진행되는 개발사업으로, 산업단지의준공과 동시에 관리처분계획에 따라 배분된 토지면적을 기준으로 제공된 자금을 정산하는 방식으로 배분하는 약정을 하고 있습니다. (3) 공동지배기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기손익 오선일반산업단지(주) 120,067,971 - 120,067,971 - (31,544,497) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기손익 오선일반산업단지(주) 151,612,468 - 151,612,468 - 22,621,430 (4) 당사와 오선일반산업단지(주)와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 증가 감소 당기말 장기선급금 - - - - (단위: 원) 구분 전기초 증가 감소 전기말 장기선급금 - 68,100,000 68,100,000 - 16. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 40,535,001,900 - - 40,535,001,900 건물 23,961,642,183 (1,097,687,847) - 22,863,954,336 부속설비 1,509,941,782 (413,957,246) - 1,095,984,536 구축물 1,580,335,604 (903,000,440) - 677,335,164 기계장치 6,563,384,656 (6,147,865,952) (54,166,223) 361,352,481 차량운반구 530,881,456 (278,736,101) - 252,145,355 기타의유형자산 1,136,732,490 (1,111,946,436) - 24,786,054 건설중인자산 7,755,000,000 - - 7,755,000,000 합계 83,572,920,071 (9,953,194,022) (54,166,223) 73,565,559,826 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 37,267,328,941 - - 37,267,328,941 건물 5,869,597,286 (758,818,530) - 5,110,778,756 부속설비 1,509,941,782 (364,124,128) - 1,145,817,654 구축물 1,580,335,604 (843,880,249) - 736,455,355 기계장치 6,454,124,656 (6,001,008,078) (66,665,889) 386,450,689 차량운반구 261,373,540 (199,784,509) - 61,589,031 기타의유형자산 1,139,271,489 (1,116,117,219) - 23,154,270 건설중인자산 4,116,470,000 - - 4,116,470,000 합계 58,198,443,298 (9,283,732,713) (66,665,889) 48,848,044,696 (2) 당기와 전기의 유형자산 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기초 취득(주2) 대체 감가상각비 처분및폐기 재평가(주1) 당기말 토지 37,267,328,941 - - - - 3,267,672,959 40,535,001,900 건물 5,110,778,756 1,158,496,597 16,933,548,300 (338,869,317) - - 22,863,954,336 부속설비 1,145,817,654 - - (49,833,118) - - 1,095,984,536 구축물 736,455,355 - - (59,120,191) - - 677,335,164 기계장치 386,450,689 67,260,000 42,000,000 (134,358,208) - - 361,352,481 차량운반구 61,589,031 283,750,542 - (93,193,218) (1,000) - 252,145,355 기타의유형자산 23,154,270 12,300,000 - (10,631,216) (37,000) - 24,786,054 건설중인자산 4,116,470,000 20,614,078,300 (16,975,548,300) - - - 7,755,000,000 합계 48,848,044,696 22,135,885,439 - (686,005,268) (38,000) 3,267,672,959 73,565,559,826 (주1) 2019년 12월 31일자로 감정평가를 실시하여 3,267,672,959원이 증가 하였습니다.(주2) 기준서 제1116호 도입으로 인하여 건물 및 차량운반구는 각각 875,622,239원 및 236,896,343원이 증가되었습니다. (단위: 원) 과목 전기초 취득(주1) 대체 감가상각비 처분및폐기 전기말 토지 37,167,554,771 99,774,170 - - - 37,267,328,941 건물 5,329,134,521 - - (218,355,765) - 5,110,778,756 부속설비 1,142,638,699 52,000,000 - (48,821,045) - 1,145,817,654 구축물 779,105,958 16,000,000 - (58,650,603) - 736,455,355 기계장치 435,871,396 111,903,000 - (161,323,707) - 386,450,689 차량운반구 7,247,869 68,596,284 - (14,251,122) (4,000) 61,589,031 기타의유형자산 32,437,859 9,400,727 - (18,684,316) - 23,154,270 건설중인자산 924,500,000 3,191,970,000 - - - 4,116,470,000 합계 45,818,491,073 3,549,644,181 - (520,086,558) (4,000) 48,848,044,696 (주1) 기계장치 취득금액에는 전기 중 수령한 정부보조금으로 취득한 금액 74,997,000원이 차감되어 있습니다. (3) 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. 단위: 원) 구분 당기 전기 매출원가 422,594,793 454,057,424 판매비와관리비 263,410,475 66,029,134 합계 686,005,268 520,086,558 (4) 토지 재평가 당사는 유형자산 중 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 토지의 평가는 인근에 소재하는 대상 토지와 가치형성요인이 유사한 최근의 거래사례 및 평가사례에 대한 비교분석을 통하여 시장성의 원리에 따라 평가하는 비교방식이 가장 신뢰성 있고 합리적이라고 판단하여 비교방식인 공시지가기준법을 주된 감정평가방법을 적용하고 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 당기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 40,535,001,900 18,336,132,941 건물 22,863,954,336 21,961,206,055 합계 63,398,956,236 40,297,338,996 한편, 당사가 진행해 온 토지와 건물의 재평가로 인해 당기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 18,158,145,798원(법인세효과 차감 후) 이 며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다. (5) 공정가치 측정토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 수준 3으로 분류되었습니다. 토지 및 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 토지 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 건물 원가법 재조달원가 건설공사비 등 건물신축단가가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 잔존가치율 잔존내용연수 대상물건의 물리적상태변화, 기능적효용변화 등에 따라 잔존내용연수가 감소하면 공정가치는 감소 경제적내용연수 대상물건의 구조,용재,용도에 따라 경제적 유용성을 발휘하는 기간이 길어질수록 공정가치의 변동성(감소폭)이 감소 (6) 보고기간 종료일 현재 당사는 당사의 차입금을 위하여 유형자산 중 토지를 담보로 제공하였습니다(주석19참조). 17. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용 및 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기초 취득 상각 당기말 산업재산권 10,000 - - 10,000 소프트웨어 5,167,027 1,980,000 (1,783,710) 5,363,317 회원권 773,654,000 - - 773,654,000 합계 778,831,027 1,980,000 (1,783,710) 779,027,317 (단위: 원) 과목 전기초 취득 상각 전기말 산업재산권 10,000 - - 10,000 소프트웨어 11,587,836 3,669,235 (10,090,044) 5,167,027 회원권 773,654,000 - - 773,654,000 합계 785,251,836 3,669,235 (10,090,044) 778,831,027 18. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타비유동자산 - 50,537,489 합계 - 50,537,489 19. 담보 및 지급보증 내역 (1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보설정일 담보제공자산 장부가액(주) 채권최고액 중소기업은행 중소기업시설자금 2018.12.11 토지(음성공장) 16,326,630,000 12,000,000,000 합계 16,326,630,000 12,000,000,000 (주) 2019년 12월 31일 기준으로 토지를 재평가하여 전기말 장부가액 14,687,725,000원에서 1,638,905,000원이 증가한 16,326,630,000원이 장부에 반영되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 없습니다. 20. 차입금 (1) 단 기 차 입 금 보고기간종료일 현재 단기차입금은 없습니다. (2) 장기차입금 (단위: 원) 차입처 적요 만기일 금리 당기말 전기말 중소기업은행 시설자금(주1) 2021.12.11 2.391% 9,102,308,300 510,225,000 KEB하나은행 시설자금 (주2) 1.56% 2,643,000,000 - 유동성대체 (36,708,334) - 합계 11,708,599,966 510,225,000 (주1) 보고기간종료일 현재 차입금은 충청북도 음성군의 토지를 담보로 근저당을 설정하였습니다. 차입한도는 100억원입니다. (주2) 총원금 2,643,000,000원 중 881,000,016원에 대하여 2020년 12월 28일부터 2022년 11월 28일까지매달 36,708,334원씩 분할상환할 예정입니다. 그리고 나머지 1,761,999.984원은 2022년 11월 28일 일시상환할 예정입니다. (3) 보고기간종료일 현재 유동성장기부채 및 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 1년 이내 36,708,334 1년 초과 2년 이내 9,542,808,308 2년 초과 3년 이내 2,165,791,658 3년 초과 - 합계 11,745,308,300 21. 기타의 부채항목 보고기간종료일 현재 기타의 부채항목 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타유동지급채무 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미지급금 3,559,692,242 1,191,751,567 미지급비용 252,323,871 279,401,389 리스부채 152,247,890 - 합계 3,964,264,003 1,471,152,956 (2) 기타유동부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선수금 847,558,744 53,172,372 합계 847,558,744 53,172,372 (3) 기타비유동지급채무 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 리스부채 701,304,652 - 합계 701,304,652 - 22. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식총수 7,100,391주 7,100,391주 법정자본금 3,550,195,500원 3,550,195,500원 (2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기초금액 3,550,195,500 3,101,073,500 신주인수권행사 - 409,122,000 주식매수선택권행사 - 40,000,000 기말금액 3,550,195,500 3,550,195,500 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기말 전기말 주식발행초과금 29,032,589,595 29,032,589,595 합계 29,032,589,595 29,032,589,595 (4) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기초금액 29,032,589,595 20,429,958,283 신주인수권행사 - 7,584,448,598 주식매수선택권행사 - 1,018,182,714 기말금액 29,032,589,595 29,032,589,595 (5) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 재평가적립금(토지,건물) 18,158,145,798 15,594,083,611 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) (1,177,661,515) (1,437,081,854) 주식보상원가 264,446,678 264,446,678 공동영업배분차액 - (914,419) 합계 17,244,930,961 14,420,534,016 23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 그리고 당사는 상법규정에 따라 자본(발행주식총수의 액면가액)의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 설정하여야 하며, 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 1,775,097,750 1,550,536,750 기술개발준비금 - 570,000,000 미처분이익잉여금 69,655,260,026 65,371,842,796 합계 71,430,357,776 67,492,379,546 (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 처분예정일 : 2020년 3월 24일 처분확정일 : 2019년 3월 26일 I. 미처분이익잉여금 69,655,260,026 65,371,842,796 1. 전기이월이익잉여금 63,587,164,496 55,334,492,464 2. 당기순이익 6,068,095,530 10,037,350,332 II. 임의적립금 등의 이입액 - 570,000,000 1. 기술개발준비금 환입 - 570,000,000 III. 이익잉여금처분액 2,130,117,300 2,354,678,300 1. 이익준비금 - 224,561,000 2. 배당금 주당배당금(률) 보통주 당기 : 300원(60%) 전기 : 300원(60%) 2,130,117,300 2,130,117,300 IV. 차기이월미처분이익잉여금 67,525,142,726 63,587,164,496 24. 주식기준보상 당사는 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식매수선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식매수선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 부여일 행사가능기간 부여수량 잔여수량 행사가격 결제방식 주식선택권 1차 2014.02.17 2017.02.17일부터 4년 170 ,000주 9 0,000주 10,300원 신주교부 형 한편, 당사는 공정가치접근법 중 블랙-숄즈-머튼모형(Black-Scholes-Merton formula)을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 1차 부여시점주가 10,400원 무위험이자율 2.842% 기대존속기간 3년 예상주가변동성 0.45 기대배당수익률 2.43% (2) 당기말 현재 행사된 주식매수선택권의 누계는 다음과 같습니다. 구분 행사수량 잔여수량 행사가격 결제방식 행사일 행사일 주가(종가) 주식선택권 1차 80 ,000주 9 0,000주 10,300원 신주교부 형 2018.05.02 15,350원 (3) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 264,446,678 499,510,392 비용인식 - - 행사에 따른 재분류 - (235,063,714) 기말 264,446,678 264,446,678 (4) 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 다음과 같습니다. 구분 당기말 가중평균행사가격 10,300원 가중평균잔여만기 4.63년 25. 판매비와 관리비 (1) 급여 및 퇴직급여당기와 전기의 급여 및 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 및 상여금 4,273,151,602 3,966,021,364 퇴직급여 489,990,941 440,446,630 합계 4,763,142,543 4,406,467,994 (2) 감가상각비와 무형자산상각비 당기와 전기의 감가상각비와 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 감가상각비 263,410,475 66,029,134 무형자산상각비 1,783,710 10,090,044 합계 265,194,185 76,119,178 (3) 기타판매관리비 당기와 전기의 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 여비교통비 41,653,912 38,538,270 접대비 57,111,791 55,177,496 통신비 22,825,805 31,055,541 수도광열비 11,282,861 11,520,486 수선비 2,579,092 28,182 보험료 72,823,142 57,092,128 차량유지비 75,693,594 165,890,497 운반비 726,592,135 668,049,981 도서인쇄비 6,392,774 6,095,663 소모품비 49,261,989 41,902,505 지급수수료 725,815,568 662,712,870 수출제비용 109,219,772 99,925,190 교육훈련비 1,089,000 905,000 광고선전비 38,356,432 43,504,051 대손상각비 170,349,571 139,627,348 판매수수료 37,095,449 46,530,258 합계 2,148,142,887 2,068,555,466 26. 금융수익과 금융비용 당기와 전기의 금융 수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 1,702,826,401 1,899,808,367 외환차익 330,387,874 289,086,532 외화환산이익 547,782,273 559,668,911 배당금수익 144,000 22,680,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 평가이익 - 559,055,296 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 76,437,340 47,818,587 합계 2,657,577,888 3,378,117,693 (2) 금융비용 (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 45,628,884 1,619,418 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,432,800 1,656,000 단기금융상품 처분손실 - 5,813,376 외환차손 243,825,218 126,975,228 외화환산손실 133,351,834 134,782,631 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 손상차손 5,329,561,296 - 합계 5,753,800,032 270,846,653 27. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 수수료수익 60,000,000 60,000,000 유형자산처분이익 2,726,273 26,086,909 잡이익 110,063,193 45,619,224 합계 172,789,466 131,706,133 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산감모손실 - 7,926,467 재고자산폐기손실 201,246,931 25,233,198 유형자산처분손실 37,000 - 기부금 300,000 100,000 잡손실 52,024,921 435,838 합계 253,608,852 33,695,503 28. 법인세비용 (1) 당사의 법인세비용 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 2,723,755,721 1,952,096,873 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (730,697,794) 266,815,195 ±자본에 직접 반영된 법인세 (776,780,611) 277,312,300 ±추납액(환급액) 17,957,562 (85,320,999) 법인세비용 1,234,234,878 2,410,903,369 법인세비용차감전순이익 7,302,330,408 12,448,253,701 유효세율 16.9% 19.4% (2) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이연법인세자산(부채)의 변동 (730,697,794) 266,815,195 - 기초이연법인세자산(부채) (3,535,375,378) (3,268,560,183) - 기말이연법인세자산(부채) (2,804,677,584) (3,535,375,378) (3) 자본에 직접 가감한 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 전기 재평가적립금 3,198,230,784 (69,442,175) 매도가능증권평가손익 332,590,178 (1,191,068,275) 합계 3,530,820,962 (1,260,510,450) 법인세효과 (776,780,611) 277,312,300 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 과목 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 조정 기초(조정 후) 감소 증가 기말 당기손익 기타포괄손익 합계 대손충당금 216,340,522 89,435,597 305,776,119 305,776,119 411,755,291 411,755,291 90,586,165 - 90,586,165 미수수익 (287,902,067) - (287,902,067) (287,902,067) (195,424,866) (195,424,866) (42,993,471) - (42,993,471) 외화자산평가이익 (559,668,911) - (559,668,911) (559,668,911) - - - - - 지분법평가이익 - - - - (113,625,406) (113,625,406) (24,997,589) - (24,997,589) 외화자산평가손실 134,782,631 - 134,782,631 134,782,631 - - - - - 재고자산평가충당금 352,870,154 - 352,870,154 352,870,154 270,520,268 270,520,268 59,514,459 - 59,514,459 재고자산폐기손실 - - - - 201,246,931 201,246,931 44,274,325 - 44,274,325 단기금융상품(손상차손) 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 220,000,000 - 220,000,000 단기매매증권평가손실(당기) 3,420,000 - 3,420,000 - 1,432,800 4,852,800 1,067,616 - 1,067,616 장기금융상품손상차손. Coal 1,157,785,909 - 1,157,785,909 - - 1,157,785,909 254,712,900 - 254,712,900 토지재평가적립금 (18,931,196,000) - (18,931,196,000) - (3,267,672,959) (22,198,868,959) - (4,883,751,171) (4,883,751,171) 건물재평가적립금 (972,190,456) - (972,190,456) (69,442,175) - (902,748,281) - (198,604,622) (198,604,622) 매도가능증권-(한국) 700,000,000 - 700,000,000 - 56,630,562 756,630,562 166,458,724 - 166,458,724 매도가능증권(웅진) 7,912,626 - 7,912,626 - 829,420 8,742,046 - 1,923,250 1,923,250 매도가능증권(해외채권) 1,472,351,893 - 1,472,351,893 1,538,193,486 - (65,841,593) - (14,485,150) (14,485,150) 매도가능증권(폴루스-CB) 평가 (559,055,296) - (559,055,296) - 5,329,561,296 4,770,506,000 1,049,511,320 - 1,049,511,320 매도가능증권(폴루스-지분) 평가 (337,851,888) - (337,851,888) - 1,204,773,888 866,922,000 - 190,722,840 190,722,840 퇴직급여충당부채 26,395,636 - 26,395,636 26,395,636 - - - - - 연차유급휴가 228,590,486 - 228,590,486 - 10,760,007 239,350,493 52,657,108 - 52,657,108 정부보조금(선수금) - - - - 700,000,000 700,000,000 154,000,000 - 154,000,000 임차보증금 13,080,000 - 13,080,000 - - 13,080,000 2,877,600 - 2,877,600 정부보조금(기계장치) 66,663,889 - 66,663,889 12,499,666 - 54,164,223 11,916,129 - 11,916,129 일시상각충당금 (66,663,889) - (66,663,889) (12,499,666) - (54,164,223) (11,916,129) - (11,916,129) 비업무용승용차 감가상각비 - 7,962,812 7,962,812 - 43,880,040 51,842,852 11,405,427 - 11,405,427 사용권자산(건물) - - - - (875,622,239) (875,622,239) (192,636,893) - (192,636,893) 상각누계액(건물) - - - - 120,513,552 120,513,552 26,512,981 - 26,512,981 사용권자산(차량) - - - - (236,896,343) (236,896,343) (52,117,195) - (52,117,195) 상각누계액(차량) - - - - 66,730,927 66,730,927 14,680,804 - 14,680,804 리스부채 - - - - 853,552,542 853,552,542 187,781,559 - 187,781,559 임차보증금현할차 - - - - 82,014,363 82,014,363 18,043,160 - 18,043,160 주식매수선택권 264,446,678 - 264,446,678 0 - 264,446,678 58,178,269 - 58,178,269 합계 (16,069,888,083) 97,398,409 (15,972,489,674) 1,441,004,873 4,664,960,074 (12,748,534,473) 2,099,517,269 (4,904,194,853) (2,804,677,584) (단위: 원) 과목 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 당기손익 기타포괄손익 합계 대손충당금 315,036,509 315,036,509 216,340,522 216,340,522 47,594,915 - 47,594,915 미수수익 (131,824,828) (131,824,828) (287,902,067) (287,902,067) (63,338,455) - (63,338,455) 외화자산평가이익 (60,462,871) (60,462,871) (559,668,911) (559,668,911) (123,127,160) - (123,127,160) 외화자산평가손실 1,614,294,720 1,614,294,720 134,782,631 134,782,631 29,652,179 - 29,652,179 재고자산평가충당금 343,607,903 343,607,903 352,870,154 352,870,154 77,631,434 - 77,631,434 단기금융상품(손상차손) 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 220,000,000 - 220,000,000 단기매매증권평가손실 1,764,000 - 1,656,000 3,420,000 752,400 - 752,400 장기금융상품손상차손. Coal 1,157,785,909 - - 1,157,785,909 254,712,900 - 254,712,900 토지재평가적립금 (18,931,196,000) - - (18,931,196,000) - (4,164,863,120) (4,164,863,120) 건물재평가적립금 (1,041,632,631) - 69,442,175 (972,190,456) - (213,881,900) (213,881,900) 연구인력개발준비금(2013) (570,000,000) (570,000,000) - - - - - 매도가능증권-(한국) 700,000,000 - - 700,000,000 154,000,000 - 154,000,000 매도가능증권(웅진) 7,729,126 - 183,500 7,912,626 - 1,740,778 1,740,778 매도가능증권(해외채권) (56,384,770) 64,028,079 1,592,764,742 1,472,351,893 - 323,917,416 323,917,416 매도가능증권(폴루스-지분) - 337,851,888 - (337,851,888) - (74,327,415) (74,327,415) 매도가능증권(폴루스-CB) - 559,055,296 - (559,055,296) (122,992,166) - (122,992,166) 퇴직급여충당부채 23,947,079 23,947,079 26,395,636 26,395,636 5,807,039 - 5,807,039 연차유급휴가 257,653,722 29,063,236 - 228,590,486 50,289,906 - 50,289,906 임차보증금 13,080,000 - - 13,080,000 2,877,600 - 2,877,600 주식매수선택권 499,510,392 235,063,714 - 264,446,678 58,178,271 - 58,178,271 합계 (14,857,091,740) 2,759,660,725 1,546,864,382 (16,069,888,083) 592,038,863 (4,127,414,241) (3,535,375,378) 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 당기와 전기의 기본 주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 6,068,095,530 10,037,350,332 보통주 당기순이익 6,068,095,530 10,037,350,332 가중평균유통보통주식수 7,100,391 6,688,279 기 본주당순이익 855 1,501 (2) 희석주당순이익 당기와 전기의 희석주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 6,068,095,530 10,037,350,332 주식매수선택권 관련 비용(세후)(*) - - 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 6,068,095,530 10,037,350,332 가중평균유통보통주식수 7,123,901 6,713,733 희석주당순이익 852 1,495 * 당기와 전기에는 주식매수선택권과 관련된 비용이 발생하지 않았습니다. (3) 기본주당순이익 가중평균유통보통주식수등의 산정 당기> 구분 기간 보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일- 12.31일 7,100,391주 365/365 7,100,391주 소계 7,100,391주 7,100,391주 전기> 구분 기간 보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일- 12.31일 6,202,147주 365/365 6,202,147주 신주인수권행사 02.02일-12.31일 102,280주 333 /365 93,312주 신주인수권행사 03.02일-12.31일 102,280주 305 /365 85,466주 신주인수권행사 04.23일-12.31일 51,140주 253 /365 35,447주 주식매수선택권행사 05.18일-12.31일 80,000주 228 /365 49,972주 신주인수권행사 08.10일-12.31일 562,544주 144 /365 221,935주 소계 7,100,391주 6,688,279주 (4) 희석화주당이익에 반영된 가중평균유통보통주식수의 산정당기와 전기의 희석화주당이익의 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. 당기말 적용될 희석화 가중유통주식수= 7,100,391 주+ 23,510주= 7,123,901주 (주1) 신주인수권(행사가격:9,777원)의 행사가 완료되어 희석화될 주식은 없습니다. (주2) 주식매수선택권(행사가격:10,300원)의 경우 행사가격이 당사의 보통주 평균시장가격보다 작은 경우에 행사한다고 가정할 경우 희석 효과가 있는 것으로 판단되며, 부여한 주식매수선택권이 행사된다고 할 때 추가 발행되는 보통주식수(21,868주)를 반영하여 희석주당순이익을 계산하게 됩니다. 기간 적요 보통주식수 일수 가중평균유통 유통주식수 01.01일- 12.31일 기초이월분 7,100,391주 365/365 7,100,391주 01.01일- 12.31일 주식매수선택권 23,510주 365/365 23,510주 합계 7,123,901주 7,123,901주 (주3) 자기주식법 (보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와, 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이) 을 이용하여 산출하였습니다 전기말 적용될 희석화 가중유통주식수= 6,688,279 주+ 25,454주=6,713, 733주 (주1) 신주인수권(행사가격:9,777원)의 행사가 완료되어 희석화될 주식은 없습니다. (주2) 주식매수선택권(행사가격:10,300원)의 경우 행사가격이 당사의 보통주 평균시장가격보다 작은 경우에 행사한다고 가정할 경우 희석 효과가 있는 것으로 판단되며, 부여한 주식매수선택권이 행사된다고 할 때 추가 발행되는 보통주식수(25,454주)를 반영하여 희석주당순이익을 계산하게 됩니다. 기간 적요 보통주식수 일수 가중평균유통 유통주식수 01.01일- 12.31일 기초이월분 6,688,279주 365/365 6,688,279주 01.01일- 12.31일 주식매수선택권 25,454주 365/365 25,454주 합계 6,713,733주 6,713,733주 (주3) 자기주식법 (보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와, 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이) 을 이용하여 산출하였습니다 30. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 원재료,부재료사용액 33,891,584,963 31,545,476,732 상품매입액 27,344,571,492 25,130,640,125 재고자산변동조정가감 (7,456,673,349) (7,227,762,786) 급여및퇴직급여 7,693,821,481 7,268,294,018 복리후생비 644,140,369 545,047,334 감가상각비 및 무형자산상각비 687,788,978 530,176,602 세금과공과 424,633,586 442,323,270 경상연구개발비 1,581,071,562 2,036,277,074 지급임차료 - 153,289,140 기타판매관리비 4,430,077,947 4,163,753,488 합계 69,241,017,029 64,587,514,997 31. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.- 조정 (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산평가충당금의 변동 (82,349,886) 9,262,251 급여(연차유급휴가) 10,760,007 (29,063,236) 퇴직급여 702,765,102 648,465,120 감가상각비 698,504,934 520,086,558 감가상각비(정부보조금) (12,499,666) - 무형자산상각비 1,783,710 10,090,044 대손상각비(대손충당금환입) 170,349,571 139,627,348 이자비용 45,628,884 1,619,418 외화환산손실 133,351,834 134,782,631 재고자산감모손실 - 7,926,467 재고자산폐기손실 201,246,931 25,233,198 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,432,800 1,656,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 손상차손 5,329,561,296 - 단기금융상품 처분손실 - 5,813,376 유형자산처분손실 37,000 - 법인세비용 1,234,234,878 2,410,903,369 이자수익 (1,702,826,401) (1,899,808,367) 외화환산이익 (547,782,273) (559,668,911) 지분법평가이익 (113,625,406) - 기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익 (76,437,340) (47,818,587) 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (559,055,296) 유형자산처분이익 (2,726,273) (26,086,909) 합계 5,991,409,702 793,964,474 - 영 업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (537,926,655) (71,309,524) 미수금의 감소(증가) (315,780,887) (31,526,669) 미수수익의 감소(증가) 223,325,295 131,824,828 선급금의 감소(증가) 39,014,734 48,091,372 선급비용의 감소(증가) 143,777,898 65,653,476 재고자산의 감소(증가) (305,883,017) (326,061,856) 장기매출채권의 감소(증가) (41,008,338) - 보증금의 감소(증가) (159,997,750) (55,135,000) 매입채무의 증가(감소) 493,283,540 (55,413,862) 미지급금의 증가(감소) (552,452,045) (62,248,255) 선수금의 증가(감소) 794,386,372 6,849,172 미지급비용의 증가(감소) (753,107,817) (622,069,484) 합계 (972,368,670) (971,345,802) (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산과 리스부채의 계상 1,112,518,582 - 유형자산 취득 관련 미지급금 계상 2,920,392,720 298,100,000 매도가능증권의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체 - 16,462,669,013 (3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 영업활동 기타 유동성장기부채 - - - 36,708,334 36,708,334 장기차입금 510,225,000 11,235,083,300 - (36,708,334) 11,708,599,966 리스부채 987,719,053 (157,861,146) 11,492,978 12,201,657 853,552,542 합계 1,497,944,053 11,077,222,154 11,492,978 12,201,657 12,598,860,842 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 영업활동 기타 유동성장기부채 200,000,000 (200,000,000) - - - 장기차입금 - 510,225,000 - - 510,225,000 합계 200,000,000 310,225,000 - - 510,225,000 32. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (가) 확정된 외 화 자산,부채 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 확정된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 17,536,481.20 972,287.88 20,303,737,918 1,125,714,870 14,146,879.72 890,490.99 15,817,626,203 995,657,936 JPY 3,167,873 90,508,450 33,689,377 962,530,188 17,589,501 104,862,850 178,213,304 1,062,449,398 EUR 25,081.38 76,625.36 32,541,334 99,416,019 - 70,189.89 - 89,784,087 GBP - 4,421.00 - 6,714,127 - 466.00 - 661,868 합계 20,369,968,629 2,194,375,204 15,995,839,507 2,148,553,289 * 외화자산은 외화보통예금, 외화외상매출금, 영업보증금, 금융상품(해외채권 및 외화R.P.) 을 포함하고 있습니다.* 외화부채는 외화외상매입금을 포함하고 있습니다. (나) 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,917,802,304 (1,917,802,304) 1,482,196,826 (1,482,196,826) JPY (92,884,081) 92,884,081 (88,423,609) 88,423,609 EUR (6,687,469) 6,687,469 (8,978,409) 8,978,409 GBP (671,413) 671,413 (66,187) 66,187 합계 1,817,559,341 (1,817,559,341) 1,384,728,621 (1,384,728,621) (2) 이자율 위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 없습니다. 나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 12,363,217,937 11,622,019,097 연체되었으나 손상되지 않은 채권 1개월 초과 ~ 6개월 이하 673,049,880 893,455,215 6개월 초과 ~ 12개월 이하 81,400 218,648,703 소계 13,036,349,217 12,734,123,015 손상채권(부도어음 및 1년 초과 미회수 장기채권) 412,688,987 235,297,649 합계 13,449,038,204 12,969,420,664 다. 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사의 당기말 현재 당사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 6개월 미만 6~12 개월 1~2년 2~5년 5년 초과 총 계약상 현금흐름 장부금액 매입채무 8,311,390,864 - - - - 8,311,390,864 8,311,390,864 기타지급채무 3,812,016,113 - - - - 3,812,016,113 3,812,016,113 차입금 - 36,708,334 9,542,808,308 2,165,791,658 - 11,745,308,300 11,745,308,300 리스부채(주석 36) 78,852,000 78,852,000 152,644,000 307,302,200 348,000,000 965,650,200 853,552,542 합계 12,202,258,977 115,560,334 9,695,452,308 2,473,093,858 348,000,000 24,834,365,477 24,722,267,819 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채총계 30,069,419,674 14,176,695,892 자본총계 121,258,073,832 114,495,698,657 부채비율 24.80% 12.38% 33. 우발부채와 약정사항 (1) 약정사항등 가 . 당사가 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW 16,150,840 - 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - 일반시설자금대출 KRW 3,000,000,000 KRW 2,643,000,000 - 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 USD 96,283.71 1157.80 KRW 111,477,279 중소기업시설자금대출 KRW 10,000,000,000 KRW 9,102,308,300 KRW 9,102,308,300 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000 - - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 177,199,935 KRW 177,199,935 서울보증 지방투자촉진보조금 반환지급보증 등 KRW 831,727,400 KRW 19,209,460 KRW 19,209,460 나. 당사는 2011년도중 GS이엠(구,대정이엠)의 익산공장 일부에 대하여1,450백만원의 토지와 건물을 매입하였습니다. 동 토지와 건물에 대하여 계약일10년(2021년도)후에 GS이엠이 기일완성을 조건으로 하는 환매권을 보유하고 있습니다. 또한, 해당 계약은 2016년 11월 1일부로 GS이엠(주)의 이차전지사업부가 (주)LG화학으로 영업양도됨에 따라 당사와 (주)LG화학으로 계약당사자가 변경되었습니다. (2) 타인을 위한 담보등의 제공당사가 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다. (3) 매출채권의 양도 당기말 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며 , 당 기 중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. (4) 보험가입내역 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 부보금액 DB손해보험 환경책임보험 13,000,000,000 KB손해보험 승강기책임보험 450,000,000 에이스아메리칸화재해상보험 패키지보험(건물,기계장치 및 재고자산) 25,569,928,200 기계위험보상 20,000,000 배상책임보험 사고당대인 80,000,000대물 300,000,000 34. 특수관계자 와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 관계기업 (주) 올포랩 공동지배기업 오선일반산업단지(주) 기타의 특수관계자 한국메탈실리콘 (주) (2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - 2,930,349 - 100,078,748 (주)올포랩 7,945,240 - - 37,095,449 (주) 2019년 누적 내역입니다. (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - - 87,000,000 (주)올포랩 4,120,850 - 1,153,300 46,530,258 (3) 당사의 당 기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 당기초 증가 감소 당기말 한국메탈실리콘(주1) 매출채권 97,638,900 - 97,638,900 - 한국메탈실리콘(주1) 장기성매출채권 - 41,008,338 - 41,008,338 (주)올포랩 매출채권 - 8,739,764 8,739,764 - (주)올포랩 미지급금 3,557,713 37,430,547 37,559,653 3,428,607 대정빌딩(대표이사) 리스부채 750,822,710 - 152,369,284 598,453,426 (주1) 당기 중 한국메탈실리콘(주)이 회생절차가 개시되어, 해당 외상매출금 97,638,900원 중 56,630,562원(58%)은 주식으로 출자전환되었습니다. 나머지 41,008,338원(42%)은 2021년부터 2028년까지 분할상환하기로 하여 장기성매출채권으로 계정대체하였으 며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 원) 구분 적요 전기초 증가 감소 전기말 한국메탈실리콘(주1) 매출채권 97,638,900 - - 97,638,900 (주)올포랩 매출채권 85,866 4,532,935 4,618,801 - 오선일반산업단지(주) 장기선급금 - 68,100,000 68,100,000 - (주)올포랩 미지급금 9,852,919 45,328,173 51,623,379 3,557,713 (주)올포랩 매입채무 - 1,268,630 1,268,630 - (주1) 해당 거래처의 매출채권 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당기 중 특수관계자에 대한 현금출자와 배당수취 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 현금출자 배당수취 관계기업 ㈜올포랩 - 22,500,000 (5) 당사가 당기말 현 재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다. (6) 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진등에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 961,054,000 875,460,000 퇴직급여 222,501,000 184,967,835 주식매수선택권 행사이익(주1) - 404,000,000 합계 1,183,555,000 1,464,427,835 (주1) 전기 주식매수선택권 행사이익은 주식매수선택권 80,000주를 행사하여 발생한 차액입니다. 35. 부문별정보 (1) 당사는 원료의약품 및 화학약품의 제조와 판매가 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 국내 77,391,864,208 72,240,972,059 아시아 2,162,613,900 1,532,010,555 아프리카 22,827,122 800,234 북중미 29,458,331 54,146,610 유럽 - 2,557,570 계 79,606,763,561 73,830,487,028 (3) 당기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 36. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.00%입니다. (단위: 원) 구분 2019 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 987,719,053 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 987,719,053 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 154,399,817 비유동 리스부채 833,319,236 합계 987,719,053 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 당기초 사용권자산(*) 건물 755,108,687 875,622,239 차량운반구 170,165,416 236,896,343 합계 925,274,103 1,112,518,582 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 원) 구분 당기말 당기초 리스부채(*) 유동 152,247,890 154,399,817 비유동 701,304,652 833,319,236 합계 853,552,542 987,719,053 (*) 재무상태표의 '기타지급채무' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 사용권자산의 감가상각비 건물 120,513,552 차량운반구 66,730,927 합계 187,244,479 리스부채에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 42,785,166 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 23,694,635 단기리스료(지급임차료 및 기타영업비용에 포함) 25,248,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(기타영업비용에 포함) 34,637,448 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(지급임차료 및 기타영업비용에 포함) - 전대리스에서 생기는 수익(영업수익에 포함) - 당기 중 리스의 총 현금유출은 217,746,594원 입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 유형자산(사용권자산): 1,112,518,582원 증가 ­ 리스부채: 987,719,053원 증가 ③ 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 (2) 당사의 리스활동과 회계정책 당사 는 공장, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 리스이용자와 리스제공자간의 상호 협의에 따라 기간이연장될 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실비품으로 구성되어 있습니다. 37. 재무제표 승인 및 승인기관 당사의 재무제표는 2020년 2월 12일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2020년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대 손충당금설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제34기 매출채권 13,449,038,204 511,245,165 3.90% 제33기 매출채권 12,969,420,664 438,710,494 3.35% 제32기 매출채권 13,094,583,902 496,987,942 3.80% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제34기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 438,710,494 496,987,942 415,344,393 2. 순대손처리액 (①-②±③) (97,814,900) (197,904,796) 131,643,549 ① 대손처리액(상각채권액) (56,806,562) (197,904,796) 156,243,359 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (41,008,338) - (24,599,810) 3. 대손상각비 계상(환입)액 170,349,571 139,627,348 (50,000,000) 4. 기말대손충당금 잔액 합계 511,245,165 438,710,494 496,987,942 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 2017년말 결산시 매출채권의 대손충당금 설정 방침을 다음과 같이 변경하였습니다. 구 분 2016년 결산(기존) 2017년 결산(변경) 대손충당금 설정율 부도어음 100% 100% 일반채권 회수불능판정시 100% 정상채권(6개월이하) : 1% 6개월~1년이하 : 50% 1년초과 : 100% 외화외상매출채권 설정하지 않았음 1년 이하 : 1% 1년~2년이하 : 50% 2년초과 : 100% (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(외화외상매출금제외) (단위 : 원) 구 분 6개월 미만 6개월~12개월 1년 초과 계 제34기 12,698,653,019 81,400 258,734,460 12,957,468,879 제33기 12,185,300,620 175,110,210 215,832,871 12,576,243,701 제32기 12,333,507,237 15,317,040 362,158,855 12,710,983,132 나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황 당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사의 보고대상영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하였습니다. 최근 3사업연도 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제34기 제33기 제32기 시약 등 제품 및 상품 6,787,357,798 6,722,568,981 6,295,846,783 원재료, 부재료 및 미착품 2,555,245,574 2,515,398,305 2,649,218,312 재고자산평가충당금 (270,520,268) (352,870,154) (343,607,903) 합 계 9,072,083,104 8,885,097,132 8,601,457,192 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.99% 6.91% 7.66% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.7회 6.4회 5.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실 사 일자 ·12월말 기준으로 매년 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 ·사내보관재고 : 기본적으로 전수조사 실시하며, 일부 품목에 대해선 샘플조사 병행·사외보관재고 : 타처보관증 징구 3) 회사자체 재고실사 (3) 장기체화재고 등 내역 당사는 총평균법을 사용하여 취득원가를 적용하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제품 3,819,715,690 3,819,715,690 (49,846,412) 3,769,869,278 - 상품 2,967,642,108 2,967,642,108 (122,744,045) 2,844,898,063 - 원자재 2,197,431,474 2,197,431,474 (97,929,811) 2,099,501,663 - 부자재 및 미착품 357,814,100 357,814,100 - 357,814,100 - 합계 9,342,603,372 9,342,603,372 (270,520,268) 9,072,083,104 - (4) 재고자산의 담보제공 등당기말 현재 해당사항 없습니다. 다. 금융상품의 공정가치 평가 (1) 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 16,433,887,013 - - 16,433,887,013 16,433,887,013 유동성금융상품 21,507,962,909 - - 21,507,962,909 21,507,962,909 당기손익 -공정가치측정금융자산(유동) - 5,947,200 - 5,947,200 5,947,200 매출채권 12,937,793,039 - - 12,937,793,039 12,937,793,039 기타유동채권 562,181,028 - - 562,181,028 562,181,028 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,606,371,014 - - 1,606,371,014 1,606,371,014 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - - 14,289,651,717 14,289,651,717 14,289,651,717 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - - - - 합계 53,050,195,003 5,947,200 14,289,651,717 67,345,793,920 67,345,793,920 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 7,252,512,737 - - 7,252,512,737 7,252,512,737 유동성금융상품 27,849,060,051 - - 27,849,060,051 27,849,060,051 당기손익 -공정가치측정금융자산(유동) - 7,380,000 - 7,380,000 7,380,000 매출채권 12,530,710,170 - - 12,530,710,170 12,530,710,170 기타유동채권 353,198,923 - - 353,198,923 353,198,923 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,526,711,443 - - 1,526,711,443 1,526,711,443 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - - 14,827,053,020 14,827,053,020 14,827,053,020 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 5,329,561,296 - 5,329,561,296 5,329,561,296 합계 49,514,193,324 5,336,941,296 14,827,053,020 69,678,187,640 69,678,187,640 (단위: 원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 2,220,351,429 - - 2,220,351,429 2,220,351,429 유동성금융상품 23,567,686,510 - - 23,567,686,510 23,567,686,510 단기매매증권 - 9,036,000 - 9,036,000 9,036,000 매출채권 12,597,595,960 - - 12,597,595,960 12,597,595,960 기타유동채권 165,595,015 - - 165,595,015 165,595,015 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,403,185,149 - - 1,403,185,149 1,403,185,149 매도가능증권 - - 16,462,669,013 16,462,669,013 16,462,669,013 합계 39,956,414,063 9,036,000 16,462,669,013 56,428,119,076 56,428,119,076 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 8,311,390,864 8,311,390,864 유동성장기부채 36,708,334 36,708,334 기타유동지급채무(*) 3,812,016,113 3,812,016,113 장기차입금 11,708,599,966 11,708,599,966 합계 23,868,715,277 23,868,715,277 (*) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 7,866,079,683 7,866,079,683 기타유동지급채무 1,471,152,956 1,471,152,956 장기차입금 510,225,000 510,225,000 합계 9,847,457,639 9,847,457,639 (단위: 원) 구분 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 7,931,492,561 7,931,492,561 유동성장기부채 200,000,000 200,000,000 기타유동지급채무 1,237,627,198 1,237,627,198 합계 9,369,119,759 9,369,119,759 (3) 금융상품 범주별 손익 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 619,869,769 대손상각비 170,349,571 외화환산이익 2,459,064 외화환산손실 108,481,733 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 1,432,800 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 144,000 배당금수익 1,047,071,971 처분이익 76,437,340 외화환산이익 497,301,918 외화환산손실 24,821,169 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 평가손실 5,329,561,296 이자수익 35,884,661 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 45,628,884 외화환산이익 48,021,291 외화환산손실 48,932 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 814,772,913 대손상각비 139,627,348 외화환산이익 7,096,949 외화환산손실 7,189,709 처분손실 5,813,376 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 1,656,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 977,699,069 배당금수익 22,680,000 처분이익 47,818,587 외화환산이익 537,033,927 외화환산손실 122,053,900 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 평가이익 559,055,296 이자수익 107,336,385 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,619,418 외화환산이익 15,538,035 외화환산손실 5,539,022 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 663,288,151 대손상각비 103,802,089 외화환산손실 17,276,200 당기손익인식금융자산 평가손실 1,008,000 매도가능금융자산 이자수익 817,938,601 배당금수익 22,644,000 처분이익 201,985,000 처분손실 - 손상차손 233,412,409 외화환산손실 1,597,017,528 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 2,693,729 외화환산이익 60,462,871 외화환산손실 992 (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 공정가치의 측정 (가) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 5,947,200 - - 5,947,200 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,275,400 14,286,376,317 1,000,000 14,289,651,717 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - - - - ( 단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 7,380,000 - - 7,380,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,104,820 13,393,174,312 1,430,773,888 14,827,053,020 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - - 5,329,561,296 5,329,561,296 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 9,036,000 - - 9,036,000 매도가능금융자산 3,288,320 15,366,458,693 1,092,922,000 16,462,669,013 (나) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 14,286,376,317 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 13,393,174,312 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 채무증권 15,366,458,693 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (다) 제34기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,204,773,888 현금흐름할인법 영구성장율할인율 0%13.01% 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 전환사채 주계약 전환권 5,329,561,296 현금흐름할인법옵션모형 할인율기초자산변동성 2.58%~3.73%29.89% 라. 유형자산의 공정가치 평가 (1) 토지 재평가 당사는 유형자산 중 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 토지의 평가는 인근에 소재하는 대상 토지와 가치형성요인이 유사한 최근의 거래사례 및 평가사례에 대한 비교분석을 통하여 시장성의 원리에 따라 평가하는 비교방식이 가장 신뢰성 있고 합리적이라고 판단하여 비교방식인 공시지가기준법을 주된 감정평가방법을 적용하고 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다.당기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 40,535,001,900 18,336,132,941 건물 22,863,954,336 21,961,206,055 합계 63,398,956,236 40,297,338,996 한편, 당사가 진행해 온 토지와 건물의 재평가로 인해 당기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 18,158,145,798원(법인세효과 차감 후) 이 며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다. (2) 공정가치 측정토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 수준 3으로 분류되었습니다. 토지 및 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 토지 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 건물 원가법 재조달원가 건설공사비 등 건물신축단가가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 잔존가치율 잔존내용연수 대상물건의 물리적상태변화, 기능적효용변화 등에 따라 잔존내용연수가 감소하면 공정가치는 감소 경제적내용연수 대상물건의 구조,용재,용도에 따라 경제적 유용성을 발휘하는 기간이 길어질수록 공정가치의 변동성(감소폭)이 감소 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음(4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 (4) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 (5) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무 성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측 정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며,이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 대정화금㈜ 이사회는 제34기(2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일) 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단 및 분석에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 2. 개요 전 세계적으로 확산하고 있는 코로나19로 인하여 세계 경제는 침체위기를 넘어 올스탑 상태입니다. 수출 의존도가 높은 우리나라 경제는 글로벌 경기의 위축과 국내소비심리 급감으로 인하여 큰 어려움에 빠져들고 있습니다.이러한 어려운 환경속에서도 당사는 2019년 별도재무제표 기준으로 전기보다 매출액이 약 8% 증가한 796억원, 영업이익 103억 , 당기순이익 60억원을 달성하였습니다.지난 2013년부터 투자를 시작한 음성공장이 최근 준공되었습니다. 생산가동을 위한 인허가를 포함하여 조기 생산안정화를 위해 모든 역량을 집중하고 있습니다. 기존 주력사업인 연구개발용 시약 부문에서 자동화 설비의 신설로 경쟁자를 압도 할 수 있을 것으로 생각됩니다. 또한 새로운 합성설비 투자로 인한 신규제품 생산과 전자소재, 의약중간체, 의약외품 등의 시장을 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다. 올해 2020년은 국내외 경영 환경이 매우 어렵고, 기업과 가계 등 모두에게 고통스 러운 한 해가 될 것으로 예상되고 있습니다. 이러한 순탄치 않은 경영환경에서도 당사는 미래지속적인 성장과 도약을 위해 최선의 노력을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(별도기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제34기 제33기 증 감 증감율 [유동자산] 60,768 57,310 3,458 6.03% ㆍ현금및현금성자산 16,433 7,253 9,180 126.57% ㆍ유동성금융상품 21,507 27,849 -6,342 -22.77% ㆍ단기매매증권 - - - - ㆍ당기손익 -공정가치측정금융자산 5 7 -2 -28.57% ㆍ매출채권 12,937 12,531 406 3.24% ㆍ재고자산 9,072 8,885 187 2.10% ㆍ기타유동채권 562 353 209 59.21% ㆍ기타유동자산 248 432 -184 -42.59% [비유동자산] 90,558 71,363 19,195 26.90% ㆍ비유동금융상품 2 2 - - ㆍ장기수취채권 1,606 1,527 79 5.17% ㆍ매도가능증권 - - - - ㆍ기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 14,289 14,827 -538 -3.63% ㆍ당기손익 -공정가치측정금융자산 - 5,330 -5,330 -100% ㆍ유형자산 73,565 48,848 24,717 50.60% ㆍ무형자산 779 779 - - ㆍ기타비유동자산 - 51 -51 -100% 자산총계 151,327 128,672 22,655 17.61% [유동부채] 14,854 10,131 4,723 46.62% [비유동부채] 15,214 4,046 11,168 276.03% 부채총계 30,069 14,177 15,892 112.10% ㆍ자본금 3,550 3,550 - - ㆍ자본잉여금 29,033 29,033 - - ㆍ이익잉여금 71,430 67,492 3,938 5.83% ㆍ기타자본구성요소 17,244 14,421 2,823 19.58% 자본총계 121,258 114,496 6,762 5.91% 당사의 2019년말 자산총계는 전기말 대비 17.61% 증가한 151,327백만원, 부채총계는전기말 대비 112.10% 증가한 30,069백만원을 기록하였습니다. 2019년말 자본총계는 전기말 대비 5.91% 증가한 121,258백만원을 기록하였으며, 이에 따라 2019년말 부채비율은 전기말 대비 12.41% 증가한 24.79%를 기록하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제34기 제33기 증 감 증감율 매출액 79,606 73,830 5,776 7.82% 매출원가 60,592 55,987 4,605 8.23% 매출총이익 19,014 17,844 1,170 6.56% 판매비와관리비 8,648 8,601 47 0.55% 영업이익 10,365 9,243 1,122 12.14% 금융수익 2,657 3,378 (721) -21.34% 금융원가 (5,753) (271) (5,482) 2022.88% 기타수익 172 132 40 30.30% 기타비용 (253) (34) (219) 644.12% 법인세비용차감전순이익 7,302 12,448 (5,146) -41.34% 법인세비용 1,234 2,411 (1,177) -48.82% 당기순이익 6,068 10,037 (3,969) -39.54% 총포괄손익 8,891 9,124 (233) -2.55% 당사의 2019년 영업실적은 매출액 전년 대비 7.82% 증가한 79,606백만원, 영업이익은 전년 대비 12.14% 증가한 10,365백만원을 기록하였습니다. 당기순이익은 전년 대비 39.24% 감소한 6,068백만원, 총포괄손익은 전년 대비 2.55% 감소한 8,891백만원을 기록하였습니다. 다. 신규사업 ■ HPLC 용매 사업 HPLC 및 고순도 용매의 경우 당사가 해외에 수출하는 물량은 Sample order에 불과한 실정이었으나 증류설비가 준공 및 정상 가동됨으로써 국내는 물론 해외 수출 물량이 꾸준히 상승하고 있습니다. 또한 음성공장의 증류탑 증설로 전자, 반도체, 바이오 산업에서 요구되는 특수 목적용 고순도 약품의 생산 능력 및 품질 향상이 기대됩니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 당기말 현재 37,945백만원(전기말 35,109백만원)의 유동자금을 보유하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 현금및현금성자산 유동성금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자금 16,433 21,507 5 37,945 당사의 당기말 현재 현금및현금성자산은 16,433백만원으로서, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제34기 제33기 증 감 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 10,766 8,923 1,843 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (10,525) (11,416) 891 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 8,947 7,527 1,420 Ⅳ. 환율변동으로 인한 효과 (7) (2) (5) Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감 9,181 5,032 4,149 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 7,252 2,220 5,032 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 16,433 7,253 9,180 (주) 금액 단위가 백만원이므로 십만원 단위의 반올림에 의한 합계 금액의 차이가 있습니다. 당기 중 당사의 현금및현금성자산은 영업활동을 통하여 10,766백만원 증가하였고,유형자산과 금융자산 취득 등 투자활동으로 10,525백만원을 사용하였으며, 배당금지급등으로 인한 재무활동으로 8,947백만원이 유입되었습니다. 이에 따라 연결실체의 당기말 현재 현금및현금성자산은 전기말 대비 9,180백만원 증가한 16,433백만원입니다. 5. 부외거래 당사의 우발채무와 약정사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 '2. 우발채무 등'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용" 중 '7. 재무위험관리', ‘8. 파생상품 거래현황’을 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기(당기) 대주회계법인 적정 - 매출채권 실재성 및 평가 제33기(전기) 대주회계법인 적정 - - 제32기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제34기(당기) 대주회계법인 정기회계감사 40백만원 700 제33기(전기) 대주회계법인 정기회계감사 34백만원 450 제32기(전전기) 대주회계법인 정기회계감사 34백만원 419 * 반기 검토에 소요된 시간은 상기의 총소요시간에 포함되어 있지 않습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당기) 2019.05 법인세 세무조정 2019.05~2020.03.31 6백만원 - 제33기(전기) 2018.05 법인세 세무조정 2018.05~2019.03.31 6백만원 - 제32기(전전기) 2017.05 법인세 세무조정 2017.05~2018.03.31 5백만원 - 4. 종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인 감사의견 - 해 당사항 없음 5. 내부회계관리제도 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 회계감사인의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 공시대상기간 외부감사인의 내부회계관리 제도 검토의견 사업연도 외부감사인 검토의견 제34기(당기) 대주회계법인 특이사항 없음 제33기(전기) 대주회계법인 특이사항 없음 제32기(전전기) 대주회계법인 특이사항 없음 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 6. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.10.17 회사:재무이사1인감사인:1인 대면 회계감사 일정, 외감법 개정 내용 등 2 2019.12.13 회사:감사1인,재무이사1인감사인:1인 대면 핵심감사 사항 논의 3 2020.03.04 회사:대표이사1인,감사1인,재무이사1인감사인:2인 서면 기말감사 결과 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 정관상 3명이상 7명이내로 구성하게 되어있으며, 본 보고서 제출일 현재3명의 사내이사와 1명의 사외이사를 두고 있습니다. 이사회 의장은 당사의 정관에 따라대표이사가 맡고 있으며, 이사회내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일 의 안 사내이사 사외이사 송기섭 (출석률 : 100%) 송영준 (출석률 : 100%) 김용수 (출석률 : 100%) 서상중 (출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 제1회 2019.01.10 1 내부회계관리제도 전면개정의 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 제2회 2019.02.18 1 제33기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 제3회 2019.02.18 1 제33기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 제4회 2019.03.26 1 대표이사 (재)선임의 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 제5회 2019.11.27 1 시설자금 차입의 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 (주) 기재된 의결사항은 2019.01.01~2019.12.31에 개최된 이사회의 의결 내용입니다. 다. 이사회내 위원회 - 해당사항 없음 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 대표이사, 사외이사 및 감사를 포함한 등기임원 5인으로 구성되어 있습니다. 송영준 대표이사는 이사회 중심으로 중요의사결정을 하고 있으며, 등기이사들 대부분이 이사회에 참석하고 있습니다. 이사회는 최대주주의 특수관계인 및 기타 이해관계자로부터 독립적인 의사결정을 수행함으로써 부당한 자금거래 및 기업의 이익에 반하는 행위를 규제하는 기능을 수행하고 있습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 (활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임(횟수)(주3) 비고 대표이사 송영준 이사회 경영촐괄 - 특수관계인 3년 연임(3) - 사내이사 송기섭 이사회 경영촐괄 - 본인 3년 연임(11) - 사내이사 김용수 이사회 영업총괄 - - 3년 연임(6) 2020.3.24 퇴임 사외이사 서상중 이사회 사외이사 (주1) - 3년 연임(2) (주1) 2019년말 기준입니다.(주2) 2020년 3월 24일 제34기 정기주주총회에서 송기섭 사내이사의 재선임 및 석재화 사내이사가 신규선임 되었으며, 같은날 김용수 사내이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.(주3) 사외이사 서상중이 현재 재직 중인 (주)강산과 당사는 영업거래가 있습니다. (주)강산에 대한 당사의 2019년도 매출액은 25백만원으로 매출액 비율 0.03%입니다. 따라서 해당사항은 사외이사 결격요건에 해당하지 않습니다.(주4) 보고서 제출일 현재까지의 연임횟수입니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 마. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020.02.12 재무담당임원 서상중 - 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 주요 개정사항 바. 사외이사 지원조직 현황 당사는 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항당사는 2019년 12월 31일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 성명 직위 추천인 회사와의 거래 최대주주와의 관계 최성우 감사 이사회 - - (2) 감사의 독립성 감사는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. (3) 주요활동내역 구분 개최일 활동내역 가결여부 감사 감사 민정기 최성우 1 2019.01.10 내부회계관리제도 전면개정의 건 가결 참석 - 2 2019.02.18 제33기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 - 3 2019.02.18 제33기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 가결 참석 - 4 2019.03.26 제33기 주주총회 참석(감사보고) 가결 참석 참석 5 2019.03.26 대표이사 (재)선임의 건 가결 - - 6 2019.11.27 시설자금 차입의 건 가결 - 참석 (주) 2019년 3월 26일 제33기 정기주주총회에서 민정기 감사가 임기만료되어 최성우 감사가 선임되었습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 가. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020.02.12 재무담당임원 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 주요 개정사항 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 나. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 3 팀장 외(8.7년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 인사총무팀 3 팀장 외(1.6년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당 사 는 정 관 제33조 3항에 따라 "2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다"로 정하고 있습니다. 나. 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 라. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송기섭 본인 보통주 1,934,281 27.24 1,934,281 27.24 - 송영준 특수관계인 보통주 1,032,789 14.55 1,032,789 14.55 - 박영엽 특수관계인 보통주 421,661 5.94 421,661 5.94 - 송영재 특수관계인 보통주 304,997 4.30 304,997 4.30 - 계 보통주 3,693,728 52.02 3,693,728 52.02 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요 경력 당사의 최대주주의 주요 경력사항은 다음과 같습니다. 직 명(상근여부) 등기임원여부 성 명 생년월일 경력사항 겸임현황 회장 (상근) 사내이사 송기섭 41.09.09 대정화금㈜ 회장 재임중 - 3. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래현황 - 해당사항 없음 4. 최대주주의 변동현황 - 해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 송 기 섭 1,934,281 27.24% - 송 영 준 1,032,789 14.55% - 박 영 엽 421,661 5.94% - 우리사주조합 5,749 0.08% - 6 . 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,231 99.89 3,003,671 42.3 - * 2019년 12월 31일 주주명세표 기준입니다. 7. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 상법 제418조의 규정에 의하여 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의 4 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 2항의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 2013.3.22> 5. 주권을 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수 하게 하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행 할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 주주명부 폐쇄기간 1월 1일 ~ 1월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3월 이내 공고방법 회사 홈페이지(www.daejungchem.co.kr), 매일경제신문 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무 취급장소 부산시 남구 문현금융로 40(부산국제금융센터) 주식에 대한 특전 해당사항 없음 8. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류(보통주) 2019년 12월 2019년 11월 2019년 10월 2019년 9월 2019년 8월 2019년 7월 주가(원) 최고 15,000 19,250 14,100 14,400 14,550 15,750 최저 14,400 14,650 13,500 13,650 12,950 13,000 평균 14,732 16,338 13,804 14,068 13,759 14,363 거래량(주) 최고(일) 472,922 7,687,695 1,460,710 271,064 352,056 608,109 최저(일) 54,193 167,335 16,486 26,840 38,666 16,178 월간 2,810,615 27,289,256 2,248,761 1,970,396 2,694,618 4,340,291 (주) 출처 : 한 국거래소 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 송기섭 남 1941.09 회장 등기임원 상근 경영총괄 - 한양대 화학공학과 - 한국전지연구조합이사 1,934,281 - 본인 51년9개월 2023.03.24 송영준 남 1972.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 서강대학교 화학공학과 - Syracuse Univ. Marketing, Finance(MBA)- 삼성SDS 근무 1,032,789 - 특수관계인 16년10개월 2022.03.26 김용수 남 1947.04 사장 등기임원 상근 영업총괄 - 영남대 화학공학과 학사 - - - 43년8개월 2020.03.21 서상중 남 1953.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서강대 화학과- 현 (주)강산 대표 - 심양부영화학 대표 - - - 3년9개월 2022.03.26 최성우 남 1974.12 감사 등기임원 상근 감사 - 現 법무법인 매헌 변호사- 前 법무법인 바른 변호사- 前 부산지방법원 판사 - - - 9개월 2022.03.26 이건부 남 1940.07 전무 미등기임원 상근 기술영업 - 대정화금㈜ 기술고문 - - - - - 이상각 남 1961.03 전무 미등기임원 상근 생산총괄 - 대정화금㈜ 생산본부장 - - - - - 석재화 남 1972.01 전무 미등기임원 상근 관리총괄 - 대정화금㈜ 관리본부장 - - - 2년4개월 - 남도규 남 1958.07 상무 미등기임원 상근 영업총괄 - 대정화금㈜ 영업부서장 877 - - - - 한동훈 남 1965.05 상무 미등기임원 상근 무역총괄 - 대정화금㈜ 무역부서장 - - - - - 장택수 남 1969.10 이사 미등기임원 상근 연구총괄 - 대정화금㈜ 연구소장 - - - - - 오양택 남 1959.07 이사 미등기임원 상근 영업총괄 - 대정화금㈜ 영업부서장 - - - - - 이우영 남 1965.03 이사 미등기임원 상근 품질총괄 - 대정화금㈜ 품질부서장 2,000 - - - - 송영재 남 1977.06 이사 미등기임원 상근 구매총괄 - 대정화금㈜ 구매부서장 304,997 - - - - 조영식 남 1968.10 이사 미등기임원 상근 영업팀장 - 대정화금㈜ 영업팀장 - - - - - 여성수 남 1974.05 이사 미등기임원 상근 영업팀장 - 대정화금㈜ 영업팀장 100 - - - - (주1) 2020년 3월 24일 제34기 정기주주총회에서 송기섭 사내이사의 재선임 및 석재화 사내이사가 신규선임되었으며, 같은날 김용수 사내이사는 임기만료로 퇴임하였습니다. (주 2) 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 재직기간 기재를 생략하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 95 - 11 - 106 6.6 4,904,268 46,267 - - - - 제조업 여 51 - 8 - 59 6.5 1,782,936 30,219 - 합 계 146 - 19 - 165 6.6 6,687,204 40,528 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 1,229,570 111,779 - 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회의 결의로써 정하고 있으며 제34기 이사 및 감사보수한도는 2019년 3월 26일 정기주주총회를 통하여 각각 15억원 및 1억원으로 정한 바 있습니다. 당기인 제34기 중 세부 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 (주1) 감사 1 100,000 (주1) (주1) 2019.3.26 제33기 정기주주총회에서 승인한 금액입니다.(주2) 2020.3.24 제34기 정기주주총회에서 승인한 금액은 각각 5억원, 1억원이 증가된 20억원, 2억원입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 931,254 186,250 - (주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.(주2) 보수총액은 2019.3.26일자로 퇴임한 민정기 감사도 포함되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 893,004 297,668 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 15,000 15,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 23,250 23,250 - (주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.(주2) 감사 보수총액은 2019.3.26일자로 퇴임한 민정기 감사도 포함되어 있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 - (주1,2) 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 - - (주1) 주식매수선택권의 공정가치는 가득기간이 충족된 전기(2017년)에 주식보상비용으로 계상이 완료되었습니다. 따라서 당기(2019.01.01~2019.12.31)에 추가로 계상된 금액은 없습니다.(주2) 해당 주식매수선택권은 등기이사 중 1인(김용수)에게 부여되었으며, 부여 및 행사 내역은 아래의 를 참조하시기 바랍니다. (주3) 2020년 3월 24일 제34기 정기주주총회에서 김용수 사내이사는 임기만료로 퇴임하였습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김용수 등기임원 2014.02.17 신주발행 보통주 150,000 80,000 - 70,000 (주2) 10,300 이건부 미등기임원 2014.02.17 (주1) 보통주 20,000 - - 20,000 (주2) 10,300 (주1) 부여방법 : 신주발행, 자기주식교부 차액보상 중 회사의 사정에 따라 이사회 결의로 부여 예정입니다.(주2) 행사기간 : 2017년 2월 18일 ~ 2021년 2월 17일까지(주3) 김용수는 2018년 5월 2일에 주식매수선택권(80,000주)을 행사하였습니다. (주4) 2020년 3월 24일 제34기 정기주주총회에서 김용수 사내이사는 임기만료로 퇴임하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 - 해당사항 없음 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 비고 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국메탈실리콘(주)(비상장) 2011.05.23 사업관련 756 616,197 11.69 - (586,699) - - 29,498 7.58 - - - 회생절차 올포랩(비상장) 2015.02.05 사업관련 225 45,000 45.0 225 - - 91 45,000 45 316 1,085 95 - (주)폴루스(비상장) 2017.12.13 사업관련 867 123,846 0.3 1,204 - - (1,204) 123,846 0.3 - - - - (주)폴루스(비상장) 2018.02.13 사업관련 4,770 - - 5,329 - - (5,329) - - - - - 지분증권(전환사채) 합 계 - - 6,758 - - (6,442) - - 316 - - - (주1) 출자비율 5%를 초과하거나, 장부가액이 1억원을 초과하는 경우만을 기재하였습니다.(주2) 한국메탈실리콘(주)의 29,498주는 상환전환우선주가 포함되어 있습니다.(주3) 한국메탈실리콘(주) 및 (주)폴루스의 최근사업연도 재무현황을 파악하기 어려워 기재를 생략하였습니다.(주4) 당기 중 한국메탈실리콘(주)이 회생절차가 개시되어, 해당 외상매출금 97,638,900원 중 56,630,562원(58%)은 주식으로 출자전환되었습니다. 기존의 지분투자한 700,000,000원과 합하여 취득원가는 756,630,562원이며 해당 투자자산은 전액 손실처리하였습니다.(주5) (주)폴루스의 복합금융상품 투자자산(전환사채 취득원가 4,770,506,000원)에 대하여 당기 중 전액 손실 반영하였습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 등 - 당사가 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW 16,150,840 - 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - 일반시설자금대출 KRW 3,000,000,000 KRW 2,643,000,000 - 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 USD 96,283.71 1157.80 KRW 111,477,279 중소기업시설자금대출 KRW 10,000,000,000 KRW 9,102,308,300 KRW 9,102,308,300 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000 - - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 177,199,935 KRW 177,199,935 서울보증 지방투자촉진보조금 반환지급보증 등 KRW 831,727,400 KRW 19,209,460 KRW 19,209,460 나. 타인을 위한 담보등의 제공 당사가 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다. 다. 당사는 상기의 지급보증 이외에 대주주등에 대한 신용공여 등과 관련하여 해당사항이없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계자와의 거래 (가 ) 당사의 당 기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 당기초 증가 감소 당기말 한국메탈실리콘(주1) 매출채권 97,638,900 - 97,638,900 - 한국메탈실리콘(주1) 장기성매출채권 - 41,008,338 - 41,008,338 (주)올포랩 매출채권 - 8,739,764 8,739,764 - (주)올포랩 미지급금 3,557,713 37,430,547 37,559,653 3,428,607 대정빌딩(대표이사) 리스부채 750,822,710 - 152,369,284 598,453,426 (주1) 당기 중 한국메탈실리콘(주)이 회생절차가 개시되어, 해당 외상매출금 97,638,900원 중 56,630,562원(58%)은 주식으로 출자전환되었습니다. 나머지 41,008,338원(42%)은 2021년부터 2028년까지 분할상환하기로 하여 장기성매출채권으로 계정대체하였으 며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (나 ) 당기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - 2,930,349 - 100,078,748 (주)올포랩 7,945,240 - - 37,095,449 (2) 당사가 당기말 현 재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행·변경상황 다음의 진행사항은 보고서 제출일 현재까지의 진행사항입니다. 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2020.3.23 자기주식취득 신탁계약 체결 결정 자기주식 50억원 신탁계약 체결 2020.3.23~2020.9.23 (주) 기 공시한 2020.3.23 주요사항보고서(자기주식취득 신탁계약 체결 결정)을 참고하시기 바랍니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주주총회일 주총의안 결의내용 비 고 2020.3.24 제1호 : 제34기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제34기정기주총 제2호 : 정관 일부 변경의 건 제3호 : 이사 선임의 건 3-1호> : 사내이사 송기섭 (재)선임의 건 3-2호> : 사내이사 석 재화 신규선임의 건 제4호 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 : 감사보수한도 승인의 건 2019.3.26 제1호 : 제33기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제33기정기주총 제2호 : 정관 일부 변경의 건 제3호 : 이사 (재)선임의 건 3-1호> : 사내이사 송영준 (재)선임의 건 3-2호> : 사외이사 서상중 (재)선임의 건 제4호 : 감사 최성우 선임의 건 제5호 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 : 감사보수한도 승인의 건 2018.03.23 제1호 : 제32기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제32기정기주총 제2호 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 : 감사보수한도 승인의 건 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 약정사항 등 가 . 당사가 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW 16,150,840 - 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - 일반시설자금대출 KRW 3,000,000,000 KRW 2,643,000,000 - 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 USD 96,283.71 1157.80 KRW 111,477,279 중소기업시설자금대출 KRW 10,000,000,000 KRW 9,102,308,300 KRW 9,102,308,300 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000 - - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 177,199,935 KRW 177,199,935 서울보증 지방투자촉진보조금 반환지급보증 등 KRW 831,727,400 KRW 19,209,460 KRW 19,209,460 나. 당사는 2011년도중 GS이엠(구,대정이엠)의 익산공장 일부에 대하여 1,450백만원의 토지와 건물을 매입하였으나, 이는 1 0년 (2021년도) 후에 GS 이엠 이 기일완성을 조건으로 하는 환매권을 보유하 고 있습니다. 또한, 해당 계약은 2016년 11월 1일부로 GS이엠(주)의이차전지사업부가 (주) LG화학으로 영업양도됨에 따라 당사와 (주)LG화학으로 계약당사자가 변경되었습니다. (2) 타인을 위한 담보등의 제공 - 해당사항 없음(3) 매출채권의 양도 당 기말 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며 , 당 기 중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. 바. 자 본 으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 라. 직접금융 자금의 사용 - 해당사항 없음 마. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없음 바. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음 사. 녹색경영 - 해당사항 없음 아. 정부의 인증 - 해당사항 없음 자. 조건부자본증권의 전환/채무재조정 사유 등의 변동현황 - 해당사항 없음 차. 보호예수 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.