대정화금 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 40(당) 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 39(전) 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
대정화금 주식회사

1. 회사의 개요 대정화금 주식회사(이하 "당사")는 원료의약 및 화학약품의 제조와 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 1968년 4월에 대정화학상사로 창업하여 1986년 11월에 법인전환하였습니다. 그리고 당사는 제25기인 2010년 12월에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 본사는 경기도 시흥시 정왕동에 소재하고 있습니다.당사의 납입자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 2025년 06월 30일 현재 보통주자본금은 3,595,195,500원(총발행 보통주주식수 7,190,391주, 액면가액 500원)이며, 당사의 주요주주는 송기섭외 특수관계인 3인이 51.37%를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1. 반기재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 2.2. 유의적인 회계정책 (1) 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3.1 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3.2. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치

4.1 금융자산 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 21,998,822,333 - 21,998,822,333 21,998,822,333 유동성금융상품 35,503,135,153 - 35,503,135,153 35,503,135,153 매출채권 16,696,147,083 - 16,696,147,083 16,696,147,083 기타유동채권 529,029,467 - 529,029,467 529,029,467 비유동금융상품 699,298,200 - 699,298,200 699,298,200 장기수취채권 148,337,906 - 148,337,906 148,337,906 장기금융상품 17,061,747,678 - 17,061,747,678 17,061,747,678 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 합계 92,636,517,820 1,000,000 92,637,517,820 92,637,517,820 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 20,927,523,624 - 20,927,523,624 20,927,523,624 유동성금융상품 39,624,673,197 - 39,624,673,197 39,624,673,197 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산(유동) - 748,333,197 748,333,197 748,333,197 매출채권 14,342,331,836 - 14,342,331,836 14,342,331,836 기타유동채권 428,729,025 - 428,729,025 428,729,025 비유동금융상품 694,009,800 - 694,009,800 694,009,800 장기수취채권 146,415,912 - 146,415,912 146,415,912 장기금융상품 14,159,165,558 - 14,159,165,558 14,159,165,558 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산(비유동) - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 합계 90,322,848,952 749,333,197 91,072,182,149 91,072,182,149 4.2 금융부채 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 공정가치 매입채무 - 9,725,623,093 9,725,623,093 9,725,623,093 단기차입금 - 8,942,651,200 8,942,651,200 8,942,651,200 기타유동지급채무 - 2,139,855,510 2,139,855,510 2,139,855,510 기타비유동지급채무 - 255,148,827 255,148,827 255,148,827 파생상품부채 1,085,246,485 - 1,085,246,485 1,085,246,485 합계 1,085,246,485 21,063,278,630 22,148,525,115 22,148,525,115 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 공정가치 매입채무 - 9,395,334,859 9,395,334,859 9,395,334,859 단기차입금 - 8,942,651,200 8,942,651,200 8,942,651,200 기타유동지급채무 - 1,375,352,420 1,375,352,420 1,375,352,420 기타비유동지급채무 - 274,179,416 274,179,416 274,179,416 파생상품부채 1,085,246,485 - 1,085,246,485 1,085,246,485 합계 1,085,246,485 19,987,517,895 21,072,764,380 21,072,764,380 4.3 금융상품 범주별 손익 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,253,401,826 대손상각비(환입) (49,316,031) 외환차익 157,692,017 외환차손 15,514,203 외화환산이익 120,624 외화환산손실 469,883,242 유동성금융상품처분이익 123,642,439 유동성금융상품처분손실 398,111,505 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 130,946,293 외환차익 210,144,425 외환차손 116,429,155 외화환산이익 29,490,892 외화환산손실 1,536,580 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,300,672,073 대손상각비(환입) 490,996,703 외환차익 35,626,047 외환차손 3,346,155 외화환산이익 563,208,215 외화환산손실 1,547,696 유동성금융상품처분이익 825,468,963 유동성금융상품처분손실 564,616 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 38,867,749 외환차익 215,285 외화환산손실 42,248,412 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 136,664,157 외환차익 63,518,180 외환차손 153,691,688 외화환산이익 25,475,140 외화환산손실 51,942,122 4.4 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 4.5 공정가치의 측정 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 1,000,000 1,000,000 파생상품부채 - - 1,085,246,485 1,085,246,485 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 748,333,197 1,000,000 749,333,197 파생상품부채 - - 1,085,246,485 1,085,246,485 (2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 748,333,197 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 파생상품부채 1,085,246,485 미래현금 흐름할인모형 미래영업현금흐름추정치 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 파생상품부채 1,085,246,485 미래현금 흐름할인모형 미래영업현금흐름추정치 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같으며, 사용이 제한된 내역은 없습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 현금 및 전도금 3,185,290 - 당좌예금 438,063,827 438,945,484 기업자유예금 6,943,726,366 9,507,054,800 외화보통예금 1,429,542,618 201,593,844 기타현금성자산 13,184,304,232 10,779,929,496 합계 21,998,822,333 20,927,523,624 6. 유동성금융상품 및 장기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 유동성금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 CP 등 단기금융상품 32,303,135,153 36,424,673,197 정기예금 3,200,000,000 3,200,000,000 합계 35,503,135,153 39,624,673,197 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 회사채 17,061,747,678 14,159,165,558 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. 그리고 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 중 금융기관 등에 매각하거나 배서양도한 매출채권은 없습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 외상매출금 11,103,601,137 9,348,114,659 외화외상매출금 416,969,114 383,578,130 받을어음 1,934,120,033 1,815,393,251 구매카드미수금 4,073,706,933 3,676,811,961 부도어음 4,807,450 4,807,450 소계 17,533,204,667 15,228,705,451 대손충당금 (837,057,584) (886,373,615) 합계 16,696,147,083 14,342,331,836 (2) 당반기 및 전반기의 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 886,373,615 560,549,768 손상된 채권에 대한 대손상각비(대손충당금환입) (49,316,031) 434,948,612 제각 - (109,124,765) 기말 837,057,584 886,373,615 8. 재고자산 (1) 재고자산의 구성내역 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 당사의 보고대상 영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 상품 및 제품 10,150,053,080 7,632,846,387 원재료, 부재료 및 미착상품 4,996,837,531 4,635,375,996 재고자산평가충당금 (736,167,681) (637,149,422) 합계 14,410,722,930 11,631,072,961 (2) 재고자산평가충당금의 변동내역 (단위: 원) 계정 당기초 설정 당반기말 원재료평가충당금 43,577,416 34,615,793 78,193,209 상품평가충당금 323,893,500 37,923,144 361,816,644 제품평가충당금 269,678,506 26,479,322 296,157,828 합계 637,149,422 99,018,259 736,167,681 (단위: 원) 계정 전기초 설정 전반기말 원재료평가충당금 63,671,881 (10,611,542) 53,060,339 상품평가충당금 172,402,503 244,536,586 416,939,089 제품평가충당금 299,324,016 (40,950,230) 258,373,786 합계 535,398,400 192,974,814 728,373,214 9. 기타유동채권 및 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동채권 및 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타유동채권 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 미수금 34,036,573 14,244,490 미수수익 494,992,894 414,484,535 합계 529,029,467 428,729,025 (2) 기타유동자산 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 선급금 441,449,339 547,561,954 선급비용 58,544,487 20,099,215 환불자산(주1) 285,852,805 285,852,805 환불자산충당금 (206,928,925) (206,928,925) 합계 578,917,706 646,585,049 (주1) 환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타내며, 동 환불자산의 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 10. 비유동금융상품 보고기간종료일 현재 비유동금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 정기예금(주1) 677,500,000 677,500,000 당좌거래보증금 2,000,000 2,000,000 퇴직보험예치금 19,798,200 14,509,800 합계 699,298,200 694,009,800 (주1) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공하였습니다.(주석 29번 참조) 11. 장기수취채권 보고기간종료일 현재 장기수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 적요 당반기말 전기말 장기성매출채권(주1) 27,187,592 27,187,592 대손충당금(장기성매출채권) (27,187,592) (27,187,592) 소계 - - 임차보증금(서울지점) 130,000,000 130,000,000 현재가치할인차금 (12,942,474) (14,683,075) 소계 117,057,526 115,316,925 영업보증금 30,188,140 30,006,747 기타보증금 1,092,240 1,092,240 소계 31,280,380 31,098,987 합계 148,337,906 146,415,912 (주1) 전기 이전 한국메탈실리콘(주)이 회생절차가 개시되어, 해당 외상매출금 97,638,900원 중 56,630,562원(58%)은 주식으로 출자전환되었습니다. 나머지 41,008,338원(42%)은 2021년부터 2028년까지 분할상환하기로 하여 장기성매출채권으로 계정대체하였고 그 중 1년이내 도래분을 유동성대체 하였습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 - - 867,922,000 1,000,000 - - 867,922,000 1,000,000 채무증권 - - - - 1,164,887,092 748,333,197 - - 합계 - - 867,922,000 1,000,000 1,164,887,092 748,333,197 867,922,000 1,000,000 (주1) 전기 채무증권은 당기 1분기에 전액 상환되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 시장성 없는 지분증권 (주)폴루스(주1) 123,846주 - 866,922,000 - - 한국과학기기공업협동조합 - - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 합계 123,846주 - 867,922,000 1,000,000 1,000,000 (주1) (주)폴루스의 지분투자액은 전기 이전에 전액 손실 반영하였습니다. (3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 채무증권 합계 기초 1,000,000 748,333,197 749,333,197 상환 - (748,333,197) (748,333,197) 당반기말 1,000,000 - 1,000,000 (단위: 원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 채무증권 합계 기초 1,000,000 836,292,169 837,292,169 평가손실 - (4,106,406) (4,106,406) 외화환산손실 - (40,293,144) (40,293,144) 전반기말 1,000,000 791,892,619 792,892,619 13. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 소재지 당반기말 지분율 장부금액 에스케이케미칼대정주식회사 대한민국 50% 5,570,283,944 합계 5,570,283,944 (단위 : 원) 기업명 소재지 전기말 지분율 장부금액 에스케이케미칼대정주식회사 대한민국 50% 5,838,639,202 합계 5,838,639,202 (2) 당반기와 전반기 중 관계기업에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 소재지 기초 배당금 취득/처분 지분변동 지분법평가 당반기말 지분법손익 지분법 자본변동 지분법 이익잉여금변동 미처분이익잉여금 에스케이케미칼대정주식회사 대한민국 5,838,639,202 (300,000,000) - - 31,644,742 - - - 5,570,283,944 합계 5,838,639,202 (300,000,000) - - 31,644,742 - - - 5,570,283,944 (단위 : 원) 기업명 소재지 기초 배당금 취득/처분 지분변동 지분법평가 전반기말 지분법손익 지분법 자본변동 지분법 이익잉여금변동 미처분이익잉여금 에스케이케미칼대정주식회사 대한민국 7,892,719,701 (600,000,000) - - 197,300,753 - - - 7,490,020,454 합계 7,892,719,701 (600,000,000) - - 197,300,753 - - - 7,490,020,454 (3) 대상회사의 최근 재무상황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 국가 자산 부채 매출 순손익 총포괄손익 에스케이케미칼대정주식회사 대한민국 16,823,879,332 2,542,426,364 8,373,929,256 203,894,187 203,894,187 (주1) 2025년 06월 30일 기준의 재무상황입니다. (4) 당반기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 등 내부거래 손상차손 장부금액 에스케이케미칼대정주식회사 14,281,452,968 50% 7,140,726,484 194,466,360 (34,204,994) (1,730,703,906) 5,570,283,944 * 당사는 2024년에 손상차손 1,730,703,906원을 인식하였습니다. 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,855,105,458 - - 49,855,105,458 건물 26,930,265,182 (1,794,329,764) - 25,135,935,418 부속설비 3,402,865,382 (853,972,212) (72,148,160) 2,476,745,010 구축물 9,030,565,372 (2,649,431,183) - 6,381,134,189 기계장치 16,178,666,707 (9,906,072,526) - 6,272,594,181 차량운반구 505,354,239 (373,401,423) - 131,952,816 기타의유형자산 1,875,246,511 (1,521,490,415) - 353,756,096 건설중인자산 67,173,000 - - 67,173,000 합계 107,845,241,851 (17,098,697,523) (72,148,160) 90,674,396,168 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,855,105,458 - - 49,855,105,458 건물 26,930,265,182 (1,333,076,218) - 25,597,188,964 부속설비 3,367,865,382 (805,037,377) (76,988,558) 2,485,839,447 구축물 9,022,565,372 (2,434,002,083) - 6,588,563,289 기계장치 15,600,266,707 (9,054,760,895) - 6,545,505,812 차량운반구 492,854,239 (335,034,661) - 157,819,578 기타의유형자산 1,749,478,990 (1,448,436,682) - 301,042,308 건설중인자산 76,720,000 - - 76,720,000 합계 107,095,121,330 (15,410,347,916) (76,988,558) 91,607,784,856 (2) 당반기와 전반기 유형자산 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기초 취득 대체 감가상각비 처분및폐기 당반기말 토지 49,855,105,458 - - - - 49,855,105,458 건물 25,597,188,964 - - (461,253,546) - 25,135,935,418 부속설비 2,485,839,447 35,000,000 - (44,094,437) - 2,476,745,010 구축물 6,588,563,289 8,000,000 - (215,429,100) - 6,381,134,189 기계장치 6,545,505,812 344,600,000 233,800,000 (851,311,631) - 6,272,594,181 차량운반구 157,819,578 12,500,000 - (38,366,762) - 131,952,816 기타의유형자산 301,042,308 132,086,420 - (79,362,632) (10,000) 353,756,096 건설중인자산 76,720,000 224,253,000 (233,800,000) - - 67,173,000 합계 91,607,784,856 756,439,420 - (1,689,818,108) (10,000) 90,674,396,168 (단위: 원) 과목 당기초 취득 대체 감가상각비 처분및폐기 전반기말 토지 49,855,105,458 - - - - 49,855,105,458 건물 26,437,800,326 - - (460,116,108) - 25,977,684,218 부속설비 2,555,653,473 - - (47,822,568) - 2,507,830,905 구축물 7,019,221,569 - - (215,329,140) - 6,803,892,429 기계장치 7,669,073,389 29,296,000 13,775,000 (794,629,118) - 6,917,515,271 차량운반구 139,873,666 100,837,460 - (36,031,734) (19,441,444) 185,237,948 기타의유형자산 354,166,082 50,904,091 52,334,590 (99,315,630) - 358,089,133 건설중인자산 409,582,500 303,492,500 (681,075,000) - - 32,000,000 합계 94,440,476,463 484,530,051 (614,965,410) (1,653,244,298) (19,441,444) 92,637,355,362 (3) 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출원가 1,532,898,689 1,505,989,741 판매비와관리비 156,919,419 147,254,557 합계 1,689,818,108 1,653,244,298 (4) 토지 및 건물 재평가당사는 유형자산 중 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지 및 건물을 재평가 하였습니다. 토지의 평가는 인근에 소재하는 대상 토지와 가치형성요인이 유사한 최근의 거래사례 및 평가사례에 대한 비교분석을 통하여 시장성의 원리에 따라 평가하는 공시지가기준법을 주된 감정평가방법을 적용하고 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 건물의 평가는 객관적인 비용자료가 풍부하여 비용성의 원리에 기초한 원가법으로 평가하되, 대상물건의 성격상 거래사례나 수익사례 등의 자료수집 및 분석이 곤란하여 다른 감정평가방법으로 산출한 시산가액과 비교를 통한 합리성 검토는 생략하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 49,855,105,458 18,384,113,399 건물 25,135,935,418 21,441,629,562 합계 74,991,040,876 39,825,742,961 한편, 상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 당반기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 28,141,670,869원(법인세효과 차감 후)입니다. (5) 공정가치 측정토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 수준 3으로 분류되었습니다. 토지 및 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 토지 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 건물 원가법 재조달원가 건설공사비 등 건물신축단가가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 잔존가치율 잔존내용연수 대상물건의 물리적상태변화, 기능적효용변화 등에 따라 잔존내용연수가 감소하면 공정가치는 감소 경제적내용연수 대상물건의 구조,용재,용도에 따라 경제적 유용성을 발휘하는 기간이 길어질수록 공정가치의 변동성(감소폭)이 감소 15. 무형자산 당반기와 전반기의 현재 무형자산의 내용 및 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기초 상각 당반기말 산업재산권 125,300 (93,510) 31,790 소프트웨어 549,339,616 (68,190,318) 481,149,298 회원권 809,424,000 - 809,424,000 합계 1,358,888,916 (68,283,828) 1,290,605,088 (단위: 원) 과목 전기초 취득 상각 전반기말 산업재산권 312,320 - (93,510) 218,810 소프트웨어 42,281,935 614,965,410 (39,603,165) 617,644,180 회원권 809,424,000 - - 809,424,000 합계 852,018,255 614,965,410 (39,696,675) 1,427,286,990 16. 리스 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산(주1) 건물 274,568,072 313,792,088 합계 274,568,072 313,792,088 (주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(2) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 리스부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 리스부채(주1) 유동 85,602,590 85,602,590 비유동 203,114,159 241,942,948 합계 288,716,749 327,545,538 (주1) 재무상태표의 '기타유동지급채무' 및 '기타비유동지급채무' 항목에 포함되었습니다. (3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 건물 39,224,016 39,224,016 합계 39,224,016 39,224,016 리스부채에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 1,740,601 1,689,221 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 4,671,211 5,817,364 단기리스료(지급임차료 및 기타영업비용에 포함) 3,300,000 3,300,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(기타영업비용에 포함) 10,907,000 15,402,000 리스의 총 현금유출 45,143,000 47,598,000 17. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 적요 만기일 금리 당반기말 전기말 신한은행 일반자금대출 2026-06-19 2.89%(고정) 5,000,000,000 5,000,000,000 2025-08-16 0.85%(고정) 1,942,651,200 1,942,651,200 하나은행 무역어음대출 2025-11-21 2.737%(변동) 2,000,000,000 2,000,000,000 합계 8,942,651,200 8,942,651,200 18. 기타의 부채항목 보고기간종료일 현재 기타의 부채항목 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타유동지급채무 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 미지급금 1,210,003,246 833,885,413 미지급비용 844,249,674 455,864,417 리스부채 85,602,590 85,602,590 합계 2,139,855,510 1,375,352,420 (2) 기타유동부채 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 선수금 1,004,546,593 631,536,007 환불부채(주1) 341,763,965 341,763,965 합계 1,346,310,558 973,299,972 (주1) 환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 당사는 과거의 경험율을 통해 환불부채를 설정하고 있습니다. (3) 기타비유동지급채무 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 리스부채 203,114,159 241,942,948 장기미지급금 32,236,468 32,236,468 퇴직급여충당부채 19,798,200 - 합계 255,148,827 274,179,416 19. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식총수 7,190,391주 7,190,391주 법정자본금 3,595,195,500원 3,595,195,500원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당반기말 전기말 주식발행초과금 30,177,609,273 30,177,609,273 합계 30,177,609,273 30,177,609,273 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 재평가적립금(토지,건물) 28,141,670,869 28,110,760,611 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) (683,811,743) (694,556,654) 자기주식(*1) (196,680,940) (196,680,940) 합계 27,261,178,186 27,219,523,017 (*1) 당사는 2020년 3월 23일 자기주식 취득을 위한 신탁계약을 체결하여 그 중 196,680,940원을 취득하였습니다. 20. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 1,797,597,750 1,797,597,750 미처분이익잉여금 112,201,066,561 110,258,568,684 합계 113,998,664,311 112,056,166,434 당사는 상법규정에 따라 자본(발행주식총수의 액면가액)의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 설정하여야 하며, 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 21. 판매비와 관리비 (1) 급여 및 퇴직급여당반기와 전반기의 급여 및 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 상여금 1,248,603,840 2,395,351,500 1,100,359,570 2,289,122,570 퇴직급여 146,964,354 299,928,602 217,465,876 364,745,303 합계 1,395,568,194 2,695,280,102 1,317,825,446 2,653,867,873 (2) 감가상각비와 무형자산상각비당반기와 전반기의 감가상각비와 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 77,761,708 156,919,419 75,290,077 147,254,557 무형자산상각비 34,141,914 68,283,828 34,240,812 39,696,675 합계 111,903,622 225,203,247 109,530,889 186,951,232 (3) 기타판매관리비당반기와 전반기의 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 여비교통비 6,358,724 9,380,366 6,109,354 10,188,898 접대비 8,582,883 26,499,143 9,900,650 26,568,800 통신비 4,594,637 8,906,060 3,682,471 7,519,666 수도광열비 1,999,322 7,645,948 5,766,277 15,355,167 수선비 4,000,000 19,731,819 59,124,546 66,024,546 보험료 15,908,559 28,408,142 18,834,873 27,904,838 차량유지비 8,987,706 19,713,062 9,416,911 20,711,954 운반비 388,892,391 743,548,166 342,704,087 670,998,564 도서인쇄비 150,000 300,000 120,000 490,000 소모품비 26,469,865 59,662,888 25,879,391 54,409,054 지급수수료 276,332,579 617,386,965 153,308,631 376,187,075 견본비 523,019 523,019 - - 수출제비용 12,947,537 20,127,878 8,805,026 18,299,310 교육훈련비 866,000 940,000 272,000 320,000 광고선전비 2,078,123 4,242,528 2,914,217 2,944,093 대손상각비 환입 45,663,754 (49,316,031) 523,341,436 490,996,703 합계 804,355,099 1,517,699,953 1,170,179,870 1,788,918,668 22. 금융수익과 금융원가 당반기와 전반기의 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 706,092,020 1,253,401,826 754,360,281 1,339,539,822 외환차익 288,976,875 367,836,442 41,059,312 99,359,512 외화환산이익 (40,097,024) 29,611,516 287,068,544 588,683,355 유동성금융상품처분이익 78,777,250 123,642,439 328,261,448 825,468,963 합계 1,033,749,121 1,774,492,223 1,410,749,585 2,853,051,652 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 64,371,053 130,946,293 67,730,229 136,664,157 외환차손 38,609,557 131,943,358 86,388,010 157,037,843 외화환산손실 437,146,981 471,419,822 44,568,526 95,738,230 유동성금융상품처분손실 344,855,806 398,111,505 - 564,616 합계 884,983,397 1,132,420,978 198,686,765 390,004,846 23. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 36,551,105 66,467,366 7,520,060 45,193,159 수수료수익 13,150,685 45,150,685 - 56,000,000 유형자산처분이익 - - 280,022 280,022 국고보조금수익 - - 120,798,795 158,649,328 합계 49,701,790 111,618,051 128,598,877 260,122,509 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 10,000 10,000 2,176,011 2,176,011 잡손실 8,352 10,617 7,515 11,078 합계 18,352 20,617 2,183,526 2,187,089 24. 법인세비용 (1) 당사의 법인세비용 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 1,059,643,988 1,543,627,517 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (71,867,038) (210,605,965) ±자본에 직접 반영된 법인세 30,910,258 30,052,019 ±추납액(환급액) (684,692,684) - 법인세비용 333,994,524 1,363,073,571 법인세비용차감전순이익 5,289,232,621 6,979,936,918 유효세율 6.31% 19.53% (2) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당반기 전반기 이연법인세자산(부채)의 변동 (71,867,038) (210,605,965) -기초이연법인세자산(부채) (5,507,211,085) (5,914,091,323) -기말이연법인세자산(부채) (5,435,344,047) (5,703,485,358) (3) 자본에 직접 가감한 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당반기 전반기 건물재평가적립금 (147,895,970) (147,895,970) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 4,106,406 합계 (147,895,970) (143,789,564) 법인세효과 30,910,258 30,052,019 25. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 2,293,245,871 4,955,238,097 2,566,010,959 5,616,863,347 보통주 반기순이익 2,293,245,871 4,955,238,097 2,566,010,959 5,616,863,347 가중평균유통보통주식수 7,173,191 7,173,191 7,173,191 7,173,191 기본주당순이익 320 691 358 783 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 -3개월 구분 기간 보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일-03.31일 7,173,191주 90/90 7,173,191주 합계 - 7,173,191주 - 7,173,191주 -누적 구분 기간 보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일-06.30일 7,173,191주 181/181 7,173,191주 합계 - 7,173,191주 - 7,173,191주 -3개월 구분 기간 보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일-03.31일 7,173,191주 91/91 7,173,191주 합계 - 7,173,191주 - 7,173,191주 -누적 구분 기간 보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일-06.30일 7,173,191주 182/182 7,173,191주 합계 - 7,173,191주 - 7,173,191주 당기 중 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 없습니다. 26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료,부재료사용액 10,335,155,017 19,462,105,938 9,358,953,959 18,182,510,785 상품매입액 9,945,185,024 18,662,270,286 7,405,998,204 14,486,946,721 재고자산변동조정가감 (1,789,135,134) (3,669,476,017) (1,347,122,302) (2,188,315,864) 급여및퇴직급여 2,603,987,751 5,100,159,052 2,312,068,919 4,638,292,416 복리후생비 218,312,069 421,278,855 221,446,883 418,053,088 감가상각비 및 무형자산상각비 887,104,769 1,758,101,936 857,203,981 1,692,940,973 세금과공과 111,157,876 255,293,116 103,280,114 203,319,724 경상연구개발비 574,683,195 1,134,900,765 500,533,625 986,084,734 기타 1,514,989,479 2,983,157,334 2,043,248,631 3,441,375,929 합계(*) 24,401,440,046 46,107,791,265 21,455,612,014 41,861,208,506 (주1) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. - 조정 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 517,081,162 620,434,479 감가상각비 1,689,818,108 1,653,244,298 무형자산상각비 68,283,828 39,696,675 대손상각비(환입) (49,316,031) 490,996,703 이자비용 130,946,293 136,664,157 이자수익 (1,253,401,826) (1,339,539,822) 외화환산손실 471,419,822 95,738,230 외화환산이익 (29,611,516) (588,683,355) 유동성금융상품처분손실 398,111,505 564,616 유동성금융상품처분이익 (123,642,439) (825,468,963) 유형자산처분손실 10,000 2,176,011 유형자산처분이익 - (280,022) 관계기업투자손익 (31,644,742) (197,300,753) 법인세비용 333,994,524 1,363,073,571 합계 2,122,048,688 1,451,315,825 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의감소(증가) (2,318,214,582) (191,152,497) 미수금의감소(증가) (19,792,083) (498,131,184) 선급금의감소(증가) 106,112,615 427,579,282 선급비용의감소(증가) (38,445,272) (31,059,561) 재고자산의감소(증가) (2,779,649,969) (1,862,809,416) 매입채무의증가(감소) 358,230,798 1,255,685,838 미지급금의증가(감소) 80,561,771 (983,252,408) 선수금의증가(감소) 373,010,586 599,970,449 합계 (4,238,186,136) (1,283,169,497) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산 대체 233,800,000 681,075,000 유형자산 취득 관련 미지급금 계상 284,000,000 29,290,000 배당금의 미수금 계상 - 300,000,000 (3) 당반기와 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당반기말 영업활동 기타 단기차입금 8,942,651,200 - - - 8,942,651,200 리스부채 327,545,538 (43,500,000) - 4,671,211 288,716,749 합계 9,270,196,738 (43,500,000) - 4,671,211 9,231,367,949 (단위: 원) 구분 전기초 현금흐름 비현금흐름 전반기말 영업활동 기타 단기차입금 8,942,651,200 - - - 8,942,651,200 리스부채 403,479,595 (43,500,000) - 5,817,364 365,796,959 합계 9,346,130,795 (43,500,000) - 5,817,364 9,308,448,159 28. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 유동성금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 파생상품부채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (가) 확정된 외화자산, 부채 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 확정된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당반기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 5,539,242.07 1,270,015.45 7,513,508,668 1,722,648,979 4,855,511.19 1,234,312.21 7,137,162,767 1,814,498,920 JPY 44,214,993.00 63,740,420.00 415,169,940 598,509,801 3,204,206 51,231,930 30,006,747 479,776,789 EUR - 64,024.25 - 101,913,822 - 69,081.36 - 105,606,740 GBP - 21,836.80 - 40,657,064 - 1,200.00 - 2,212,404 합계 - - 7,928,678,608 2,463,729,666 - - 7,167,169,514 2,402,094,853 * 외화자산은 외화보통예금, 외화외상매출금, 영업보증금, 금융상품(해외채권)을 포함하고 있습니다.* 외화부채는 외화외상매입금을 포함하고 있습니다. (나) 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 579,085,968 (579,085,968) 532,266,384 (532,266,384) JPY (18,333,986) 18,333,986 (44,977,004) 44,977,004 EUR (10,191,382) 10,191,382 (10,560,674) 10,560,674 GBP (4,065,706) 4,065,706 (221,240) 221,240 합계 546,494,894 (546,494,894) 476,507,466 (476,507,466) (2) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 없습니다. 나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (1) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 다만, 손상징후가 있는 매출채권에 대해 개별 손상검토를 통해 손실충당금을 인식합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당반기말 현재 매출채권에 대한 충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 정상채권 1개월연체 2개월연체 3개월이상연체 합계 당반기말 기대손실률 0.46% 6.08% 24.19% 100% 총장부금액(매출채권) 15,468,196,603 1,213,393,450 210,374,754 641,239,860 17,533,204,667 손실충당금 (71,153,749) (73,774,322) (50,889,653) (641,239,860) (837,057,584) 계 15,397,042,854 1,139,619,128 159,485,101 - 16,696,147,083 다. 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사의 보고기간말 현재 당사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 6개월 미만 6~12 개월 1~2년 2~5년 총 계약상 현금흐름 장부금액 매입채무 9,725,683,065 - - - 9,725,683,065 9,725,683,065 기타유동지급채무 2,096,355,510 43,500,000 - - 2,139,855,510 2,139,855,510 차입금 8,942,651,200 - - - 8,942,651,200 8,942,651,200 기타비유동지급채무 - - 90,668,711 130,500,000 221,168,711 255,148,827 합계 20,764,689,775 43,500,000 90,668,711 130,500,000 21,029,358,486 21,063,338,602 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 30,129,796,386 29,106,658,909 자본총계 175,032,647,270 173,048,494,224 부채비율 17.21% 16.82% 29. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. 종류 예금기관 금액 질권자 비고 정기예금 신한은행 277,500,000 씨그마알드리치코리아(유) 물품 거래 보증 정기예금 신한은행 400,000,000 한국피셔과학 물품 거래 보증 당좌거래보증금 기업은행 2,000,000 - - 당사가 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다.(2) 보고기간말 현재 당사가 타인에게 제공하거나 제공받은 보증은 없습니다.(3) 약정사항 등1) 당사가 보고기간말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW 976,580 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - 무역금융(무역어음대출) KRW 2,000,000,000 KRW 2,000,000,000 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 - 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000 - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 346,339,277 일반자금대출 일자리창출기업 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 일반자금대출 협력기업상생대출 KRW 1,942,651,200 KRW 1,942,651,200 서울보증 지방투자촉진보조금 반환지급보증 등 KRW 68,000,000 2) 당사는 2021년 2월 23일 이사회결의를 통하여 에스케이케미칼 주식회사로부터 에스케이케미칼대정주식회사의 지분 50% (총발행주식 1,754,606주의 877,303주)를 60억 3백만원에 취득하였습니다. 풋옵션 내용 1. 계약 당사자들1) 매 도 인 : 에스케이케미칼 주식회사2) 매 수 인 : 대정화금 주식회사3) 대상회사 : 에스케이케미칼대정 주식회사 2. 옵션에 관한 사항1) 매도인은 매수인에 대하여 매도인이 보유한 대상회사 주식(50.0%) 전부를 매수하도록 청구할 수 있는 권리가 있음.2) 풋옵션 행사자(매도인) : 에스케이케미칼 주식회사3) 행사수량 : 매도인이 보유한 대상회사 주식 전부(50%)4) 행사시기 : 거래종결일로부터 4년 경과 후5) 행사가격 : 6,003,000,000원(50.0%)6) 행사조건 : 아래 사항이 모두 충족될 것 - 대상회사가 허니웰사와 체결한 계약들을 유효하게 갱신 및 존속하고 있을 것 - 매수인이 허니웰사의 제품을 생산 판매할 수 있는 권한 등이 포함된 계약이 적법 유효하게 체결되었을 것 3. 토지환매권에 관한 사항1) 매도인은 대상회사에게 현물출자대상물 중 토지를 매도인에게 매도하도록 청구할 수 있는 권리가 있음.2) 권리자(매도인) : 에스케이케미칼 주식회사3) 대상물 : 대상회사의 현물출자대상물 중 토지4) 행사금액 : 현물출자 직후의 취득가액 당사는 풋옵션의 평가와 관련하여 전기에 파생상품평가손실 366,246,740원을 인식하였습니다. 3) 매출채권의 양도보고기간말 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며, 당기 중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. 4) 보험가입내역 보고기간말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 부보금액 DB손해보험 환경책임보험 15,000,000,000 KB손해보험 승강기책임보험 630,000,000 가스배상책임보험(음성) 대인 100,000,000 대물 500,000,000 삼성화재 패키지보험(건물, 기계장치 및 재고자산) 74,087,630,848 기계위험보상 20,000,000 일반배상 10,000,000 가스배상책임보험(시화) 사고당 대인 80,000,000 대물 300,000,000 30. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 관계기업 에스케이케미칼대정주식회사 기타의 특수관계자 대정빌딩(대표이사) 구분 특수관계자 관계기업 에스케이케미칼대정주식회사 기타의 특수관계자 대정빌딩(대표이사) (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출 배당금 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - 1,740,601 - 43,895,227 에스케이케미칼대정주식회사 429,210,000 300,000,000 - 1,633,709,400 83,200 (단위: 원) 특수관계자 매출 배당금 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - 1,689,221 - 45,041,380 에스케이케미칼대정주식회사 363,074,600 600,000,000 - 1,287,400,600 - (3) 당반기말과 전기말의 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 당기초 증가 감소 당반기말 에스케이케미칼대정주식회사 매출채권 66,132,000 472,131,000 (538,263,000) - 에스케이케미칼대정주식회사 매입채무 106,952,560 1,797,080,340 (1,552,306,250) 351,726,650 대정빌딩(대표이사) 리스부채 327,545,538 - (38,827,789) 288,717,749 대정빌딩(대표이사) 임차보증금 112,013,462 1,740,601 - 113,754,063 (단위: 원) 구분 적요 전기초 증가 감소 전기말 에스케이케미칼대정주식회사 매출채권 - 964,672,060 (898,540,060) 66,132,000 에스케이케미칼대정주식회사 매입채무 113,553,000 2,949,438,800 (2,956,039,240) 106,952,560 대정빌딩(대표이사) 리스부채 403,479,595 - (75,934,057) 327,545,538 대정빌딩(대표이사) 임차보증금 108,609,522 3,403,940 - 112,013,462 (4) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 현금출자는 없습니다. (5) 당사가 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다. (6) 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 급여 596,004,000 571,503,000 퇴직급여 147,501,000 142,125,750 합계 743,505,000 713,628,750 31. 부문별정보 (1) 당사는 원료의약품 및 화학약품의 제조와 판매가 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업 의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 국내 49,173,637,723 44,532,469,021 아시아 1,438,072,742 1,390,393,424 계 50,611,710,465 45,922,862,445 (3) 당반기와 전반기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의 및 이사회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 및 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 1 2024년 12월 O 2025년 03월 26일 2024년 12월 31일 X 정기주주총회 결의 2 2023년 12월 O 2024년 03월 26일 2023년 12월 31일 X 정기주주총회 결의 3 2022년 12월 O 2023년 03월 23일 2022년 12월 31일 X 정기주주총회 결의 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) [배당과 관련하여 정관에 규정된 사항] 제54조 (이익 배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에 게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사 회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조 (중간 배당) ① 회사는 영업년도중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 금전으로 이익을 배당할 수 있다. ② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제 한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기총회에서 이익으로 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액 4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 5. 상법시행령 제19조에서 정하는 미실현이익 제56조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급 청구권은 5년간이고 이를 행사하지 아니하면 소멸 시효가 만료 된다. ② 제1항의 시효의 만료로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제40기 반기 제39기 제38기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,955 9,681 12,959 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 691 1,350 1,807 현금배당금총액(백만원) - 3,013 3,228 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 31.12 24.91 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.2 2.7 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 420 450 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 15 2.7 2.1 (주1) 결산배당은 2010년(제25기)부터 연속 배당 중입니다.(주2) 상기 평균배당수익률은 3년, 5년간 배당수익률(연) 합을 3, 5로 나눈 수치입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 11월 24일 신주인수권행사 보통주 102,280 500 9,777 (주1) 2017년 12월 15일 신주인수권행사 보통주 51,140 500 9,777 (주1) 2018년 01월 19일 신주인수권행사 보통주 102,280 500 9,777 (주1) 2018년 02월 13일 신주인수권행사 보통주 102,280 500 9,777 (주1) 2018년 04월 10일 신주인수권행사 보통주 51,140 500 9,777 (주1) 2018년 05월 02일 주식매수선택권행사 보통주 80,000 500 10,300 (주2) 2018년 07월 25일 신주인수권행사 보통주 562,544 500 9,777 (주1) 2020년 10월 13일 주식매수선택권행사 보통주 35,000 500 10,300 (주2) 2021년 01월 07일 주식매수선택권행사 보통주 55,000 500 10,300 (주2) (주1) 2013년 08월 27일 발행한 무보증 분리형사모 신주인수권부사채의 권리행사입니다.(주2) 2014년 02월 17일 부여한 주식매수선택권의 권리행사입니다.(주3) 주식발행(감소)일자에 기재된 일자는 신주인수권 및 주식매수선택권의 행사일자입니다. 나. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 신주인수권행사 : 1,227,365주 행사 ① 2015. 04. 22 : 102,280주 행사 ② 2015. 05. 12 : 153,421주 행사(채권대용납입) ③ 2017. 11. 24 : 102,280주 행사 ④ 2017. 12. 15 : 51,140주 행사 ⑤ 2018. 01. 19 : 102,280주 행사 ⑥ 2018. 02. 13 : 102,280주 행사 ⑦ 2018. 04. 10 : 51,140주 행사 ⑧ 2018. 07. 25 : 562,544주 행사 - 만기상환 원리금 : 원금의 100.0000%(상환할증금은 없음) - 조기상환청구권(Put Option)에 대한 사항 : 2015.8.28 Put Option 행사로 조기상환 완료 - 행사가격조정 사채발행일로 부터 매 3개월이 되는날을 행사기준일로 하여 조정됩니다. 따라서 위 발행내역 중 총부여된 신주인수권 및 미행사 신주인수권의 수는 행사가격의 변동에 따라서 변동될 수 있고, 2013년 11월 29일, 2014년 08월 28일, 2014년 12월 01일에 행사가격이 각각 변경되었습니다. - 보고서 작성 기준일 미행사된 신주인수권은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등과 관련된 사항 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음(2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음(3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음(4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음(5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음(6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제40기 반기 매출채권 17,533,204,667 837,057,584 4.77% 제39기 매출채권 15,228,705,451 886,373,615 5.82% 제38기 매출채권 16,963,581,087 560,549,768 3.30% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제40기 반기 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 886,373,615 560,549,768 714,512,166 2. 순대손처리액 (①-②±③) - (109,124,765) (72,554,484) ① 대손처리액(상각채권액) - (109,124,765) (77,885,568) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 5,331,084 3. 대손상각비 계상(환입)액 (49,316,031) 434,948,612 (81,407,914) 4. 기말대손충당금 잔액 합계 837,057,584 886,373,615 560,549,768 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권의 대손충당금 설정 방침을 다음과 같이 변경하였습니다. 구 분 과거 2021년 (변경) 대손충당금 설정율 부도어음 100% 간편법 : 기대신용손실율 일반채권 정상채권(6개월이하) : 1% 6개월~1년이하 : 50% 1년초과 : 100% 외화외상매출채권 1년 이하 : 1% 1년~2년이하 : 50% 2년초과 : 100% (4) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 충당금 현황 (단위: 원) 구분 정상채권 1개월연체 2개월연체 3개월이상연체 합계 당반기말 기대손실률 0.46% 6.08% 24.19% 100% 총장부금액(매출채권) 15,468,196,603 1,213,393,450 210,374,754 641,239,860 17,533,204,667 손실충당금 (71,153,749) (73,774,322) (50,889,653) (641,239,860) (837,057,584) 계 15,397,042,854 1,139,619,128 159,485,101 - 16,696,147,083 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황 보고기간종료일과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편,당사의 보고대상 영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하였습니다. 최근 3사업연도 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제40기 반기 제39기 제38기 시약 등 제품 및 상품 10,150,053,080 7,632,846,387 7,505,079,972 원재료, 부재료 및 미착품 4,996,837,531 4,635,375,996 3,517,369,227 재고자산평가충당금 (736,167,681) (637,149,422) (535,398,400) 합 계 14,410,722,930 11,631,072,961 10,487,050,799 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.02% 5.75% 5.34% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.2회 6.6회 6.4회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 ·12월말 기준으로 매년 외부감사인의 입회 하에 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 ·사내보관재고 : 기본적으로 전수조사 실시하며, 일부 품목에 대해선 샘플조사 병행·사외보관재고 : 타처보관증 징구 3) 회사자체 재고실사 (3) 장기체화재고 등 내역 당사는 총평균법을 사용하여 취득원가를 적용하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있으며,보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 제품 6,594,192,729 6,594,192,729 (296,157,828) 6,298,034,901 상품 3,555,860,351 3,555,860,351 (361,816,644) 3,194,043,707 원재료 3,953,106,579 3,953,106,579 (78,193,209) 3,874,913,370 부자재 및 미착품 1,043,730,952 1,043,730,952 - 1,043,730,952 합계 15,146,890,611 15,146,890,611 (736,167,681) 14,410,722,930 (4) 재고자산의 담보제공 등- 해당사항 없음 다. 금융상품의 공정가치 평가 (1) 금융자산 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 21,998,822,333 - 21,998,822,333 21,998,822,333 유동성금융상품 35,503,135,153 - 35,503,135,153 35,503,135,153 매출채권 16,696,147,083 - 16,696,147,083 16,696,147,083 기타유동채권 529,029,467 - 529,029,467 529,029,467 비유동금융상품 699,298,200 - 699,298,200 699,298,200 장기수취채권 148,337,906 - 148,337,906 148,337,906 장기금융상품 17,061,747,678 - 17,061,747,678 17,061,747,678 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 합계 92,636,517,820 1,000,000 92,637,517,820 92,637,517,820 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 20,927,523,624 - 20,927,523,624 20,927,523,624 유동성금융상품 39,624,673,197 - 39,624,673,197 39,624,673,197 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산(유동) - 748,333,197 748,333,197 748,333,197 매출채권 14,342,331,836 - 14,342,331,836 14,342,331,836 기타유동채권 428,729,025 - 428,729,025 428,729,025 비유동금융상품 694,009,800 - 694,009,800 694,009,800 장기수취채권 146,415,912 - 146,415,912 146,415,912 장기금융상품 14,159,165,558 - 14,159,165,558 14,159,165,558 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산(비유동) - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 합계 90,322,848,952 749,333,197 91,072,182,149 91,072,182,149 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 10,822,774,235 - 10,822,774,235 10,822,774,235 유동성금융상품 50,405,719,385 - 50,405,719,385 50,405,719,385 매출채권 16,403,031,319 - 16,403,031,319 16,403,031,319 기타유동채권 354,666,810 - 354,666,810 354,666,810 비유동금융상품 684,170,400 - 684,170,400 684,170,400 장기수취채권 142,210,216 - 142,210,216 142,210,216 장기금융상품 1,990,730,025 - 1,990,730,025 1,990,730,025 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산(비유동) - 837,292,169 837,292,169 837,292,169 합계 80,803,302,390 837,292,169 81,640,594,559 81,640,594,559 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 공정가치 매입채무 - 9,725,623,093 9,725,623,093 9,725,623,093 단기차입금 - 8,942,651,200 8,942,651,200 8,942,651,200 기타유동지급채무 - 2,139,855,510 2,139,855,510 2,139,855,510 기타비유동지급채무 - 255,148,827 255,148,827 255,148,827 파생상품부채 1,085,246,485 - 1,085,246,485 1,085,246,485 합계 1,085,246,485 21,063,278,630 22,148,525,115 22,148,525,115 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 공정가치 매입채무 - 9,395,334,859 9,395,334,859 9,395,334,859 단기차입금 - 8,942,651,200 8,942,651,200 8,942,651,200 기타유동지급채무 - 1,375,352,420 1,375,352,420 1,375,352,420 기타비유동지급채무 - 274,179,416 274,179,416 274,179,416 파생상품부채 1,085,246,485 - 1,085,246,485 1,085,246,485 합계 1,085,246,485 19,987,517,895 21,072,764,380 21,072,764,380 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 공정가치 매입채무 - 9,229,742,655 9,229,742,655 9,229,742,655 단기차입금 - 8,942,651,200 8,942,651,200 8,942,651,200 기타유동지급채무 - 2,036,612,608 2,036,612,608 2,036,612,608 기타비유동지급채무 - 352,477,237 352,477,237 352,477,237 파생상품부채 718,999,745 - 718,999,745 718,999,745 합계 718,999,745 20,561,483,700 21,280,483,445 21,280,483,445 (3) 금융상품 범주별 손익 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,253,401,826 대손상각비(환입) (49,316,031) 외환차익 157,692,017 외환차손 15,514,203 외화환산이익 120,624 외화환산손실 469,883,242 유동성금융상품처분이익 123,642,439 유동성금융상품처분손실 398,111,505 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 130,946,293 외환차익 210,144,425 외환차손 116,429,155 외화환산이익 29,490,892 외화환산손실 1,536,580 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,300,672,073 대손상각비(환입) 490,996,703 외환차익 35,626,047 외환차손 3,346,155 외화환산이익 563,208,215 외화환산손실 1,547,696 유동성금융상품처분이익 825,468,963 유동성금융상품처분손실 564,616 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 38,867,749 외환차익 215,285 외화환산손실 42,248,412 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 136,664,157 외환차익 63,518,180 외환차손 153,691,688 외화환산이익 25,475,140 외화환산손실 51,942,122 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 738,383,839 대손상각비(환입) (100,398,553) 외환차익 336,877,994 외환차손 75,427,195 외화환산이익 55,597,294 외화환산손실 38,480,039 배당금수익 1,590,506 유동성금융상품처분이익 27,386,956 유동성금융상품처분손실 15,435,616 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 35,575,185 외환차익 783,341 외화환산이익 71,584,795 채무상품평가손익 58,536,670 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 131,734,980 외환차익` 99,377,020 외환차손 156,857,195 외화환산이익 17,509,144 외화환산손실 14,765,260 (4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 공정가치의 측정 (가) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 1,000,000 1,000,000 파생상품부채 - - 1,085,246,485 1,085,246,485 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 748,333,197 1,000,000 749,333,197 파생상품부채 - - 1,085,246,485 1,085,246,485 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 836,292,169 1,000,000 837,292,169 파생상품부채 - - 718,999,745 718,999,745 (나) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 748,333,197 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 836,292,169 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (다) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 파생상품부채 1,085,246,485 미래현금 흐름할인모형 미래영업현금흐름추정치 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 파생상품부채 1,085,246,485 미래현금 흐름할인모형 미래영업현금흐름추정치 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 파생상품부채 718,999,745 미래현금 흐름할인모형 미래영업현금흐름추정치 라. 유형자산의 공정가치 평가 (1) 토지 재평가 당사는 유형자산 중 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지 및 건물을 재평가 하였습니다. 토지의 평가는 인근에 소재하는 대상 토지와 가치형성요인이 유사한 최근의 거래사례 및 평가사례에 대한 비교분석을 통하여 시장성의 원리에 따라 평가하는 공시지가기준법을 주된 감정평가방법을 적용하고 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 건물의 평가는 객관적인 비용자료가 풍부하여 비용성의 원리에 기초한 원가법으로 평가하되, 대상물건의 성격상 거래사례나 수익사례 등의 자료수집 및 분석이 곤란하여 다른 감정평가방법으로 산출한 시산가액과 비교를 통한 합리성 검토는 생략하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 49,855,105,458 18,384,113,399 건물 25,135,935,418 21,441,629,562 합계 74,991,040,876 39,825,742,961 한편, 상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 당반기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 28,141,670,869원(법인세효과 차감 후)입니다. (2) 공정가치 측정토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 수준 3으로 분류되었습니다. 토지 및 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 토지 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 건물 원가법 재조달원가 건설공사비 등 건물신축단가가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 잔존가치율 잔존내용연수 대상물건의 물리적상태변화, 기능적효용변화 등에 따라 잔존내용연수가 감소하면 공정가치는 감소 경제적내용연수 대상물건의 구조,용재,용도에 따라 경제적 유용성을 발휘하는 기간이 길어질수록 공정가치의 변동성(감소폭)이 감소 마. 채무증권의 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 해당사항 없음 (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음(4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 (4) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 (5) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제40기 반기(당기) 감사보고서 대주회계법인 - 해당 사항 없음 해당 사항 없음 해당 사항 없음 해당 사항 없음 연결감사보고서 - - - - - - 제39기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당 사항 없음 해당 사항 없음 해당 사항 없음 매출채권 실재성 및 평가 연결감사보고서 - - - - - - 제38기(전전기) 감사보고서 광교회계법인 적정의견 해당 사항 없음 해당 사항 없음 해당 사항 없음 매출채권 실재성 및 평가 연결감사보고서 - - - - - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제40기 반기(당기) 대주회계법인 정기회계감사 100백만원 1,190 - 238 제39기(전기) 대주회계법인 정기회계감사 110백만원 1,190 110백만원 1,590 제38기(전전기) 광교회계법인 정기회계감사 160백만원 1,600 160백만원 1,590 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기 반기(당기) - - - - - 제39기(전기) - - - - - 제38기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 10일 회사: 감사감사인: 담당이사 서면회의 내부회계감사 및 기말감사 결과 보고 마. 종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인 감사의견 - 해당사항 없음. 바. 회계감사인 변경 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조(연속하는 과거 6개 사업연도 감사인 자유선임시 증선위에 의한 감사인 지정)에 의해 선임된 광교회계법인과의 지정감사 기간이 종료됨에 따라 2024년 2월 13일 외부감사인 선임위원회를 개최하여 제39기부터 제41기까지(2024년 ~ 2026년)의 외부감사인으로 대주회계법인을 자유선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제40기 반기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제39기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 07일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당 사항 없음 해당 사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제38기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 02일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당 사항 없음 해당 사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제40기 반기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제39기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 25일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당 사항 없음 해당 사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제38기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 26일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당 사항 없음 해당 사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제40기 반기(당기) 내부회계관리제도 대주회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제39기(전기) 내부회계관리제도 대주회계법인 감사 적정의견 해당 사항 없음 해당 사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제38기(전전기) 내부회계관리제도 광교회계법인 감사 적정의견 해당 사항 없음 해당 사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 - - 103 이사회 4 1 - - 124 회계처리부서 4 2 1 50 111 전산운영부서 1 1 - - 42 기타관련부서 2 1 - - 52 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 석재화 - 8년 26년 - 54 회계담당임원 석재화 - 8년 26년 - 54 회계담당직원 진선희 - 13년 13년 - 53 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 정관상 3명이상 7명이내로 구성하게 되어있으며, 본 보고서 제출일 현재3명의 사내이사와 1명의 사외이사를 두고 있습니다. 이사회 의장은 당사의 정관에 따라 대표이사가 맡고 있으며, 이사회내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 중요의결사항 등 회차 개최일 의 안 가결여부 사내이사 사외이사 송기섭 (출석률:100%) 송영준 (출석률:100%) 석재화 (출석률:100%) 윤현조 (출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 1 2025.02.25 제39기 결산 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 2 2025.02.25 제39기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 3 2025.03.26 대표이사 (재)선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 다. 이사회내 위원회 - 해당사항 없음 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 대표이사, 사외이사 및 감사를 포함한 등기임원 5인으로 구성되어 있습니다. 송영준 대표이사는 이사회 중심으로 중요의사결정을 하고 있으며, 등기이사들 대부분이 이사회에 참석하고 있습니다. 이사회는 최대주주의 특수관계인 및 기타 이해관계자로부터 독립적인 의사결정을 수행함으로써 부당한 자금거래 및 기업의 이익에 반하는 행위를 규제하는 기능을 수행하고 있습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 (활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임(횟수)(주2) 대표이사 송영준 이사회 경영촐괄 - 특수관계인 3년 연임(4) 사내이사 송기섭 이사회 경영촐괄 - 본인 3년 연임(12) 사내이사 석재화 이사회 관리총괄 - - 3년 연임(1) 사외이사 윤현조 이사회 사외이사 - - 3년 연임(1) (주1) 보고서 제출일 현재까지의 연임횟수입니다. 마. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2025년 06월 30일 경영지원팀 윤현조 - 기업 내부회계관리제도 중점 이해 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고기간종료일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 성명 직위 추천인 회사와의 거래 최대주주와의 관계 최성우 감사 이사회 - - 나. 감사의 독립성 감사는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 주요활동내역 구분 개최일 활동내역 가결여부 감사 최성우 1 2025.02.25 제39기 결산 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분의 건 가결 참석 2 2025.02.25 제39기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2025년 06월 30일 경영지원팀 기업 내부회계관리제도 중점 이해 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 4 팀장 외 (6.9년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 경영지원팀 2 팀장 외 (2.7년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - -당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제36기(2021년) 정기주총제39기(2024년) 정기주총 나. 소수주주권 행사내역 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,190,391 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 17,200 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,173,191 - 우선주 - - (주1) 당사가 발행한 보통주식수는 7,190,391주이며, 정관상 발행가능 주식 총수의 17.98%에 해당됩니다. (주2) 당사가 보유하고 있는 자기주식은 17,200주로서 동 주식을 제외할 경우 의결권 행사가 가능한 주식수는 보고기간종료일 현재 보통주 7,173,191주입니다. 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 상법 제418조의 규정에 의하여 그가 소유한 주식의 수에 비례하여신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의 4 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 2항의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우 2013.3.22> 5. 주권을 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행 할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 주주명부 폐쇄기간 1월 1일 ~ 1월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3월 이내 공고방법 회사 홈페이지(http://www.daejungchem.co.kr), 매일경제신문 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무 취급장소 부산시 남구 문현금융로 40(부산국제금융센터) 주식에 대한 특전 해당사항 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주주총회일 주총의안 결의내용 비 고 2025.03.26 제1호 : 제39기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제39기정기주총 제2호 : 이사 선임의 건 2-1호> : 사내이사 송영준 (재)선임의 건 2-2호> : 사외이사 윤현조 (재)선임의 건 제3호 : 감사 최성우 (재)선임의 건 제4호 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 : 감사보수한도 승인의 건 2024.03.26 제1호 : 제38기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제38기정기주총 제2호 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 : 감사보수한도 승인의 건 2023.03.23 제1호 : 제37기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제37기정기주총 제2호 : 이사 (재)선임의 건 2-1호> : 사내이사 송기섭 (재)선임의 건 2-2호> : 사내이사 석재화 (재)선임의 건 제3호 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 : 감사보수한도 승인의 건 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송기섭 본인 보통주 1,934,281 26.90 1,934,281 26.90 - 송영준 특수관계인 보통주 1,032,789 14.36 1,032,789 14.36 - 박영엽 특수관계인 보통주 421,661 5.86 0 0 주식 증여 송영재 특수관계인 보통주 304,997 4.24 726,658 10.10 주식 수증 계 보통주 3,693,728 51.36 3,693,728 51.36 - 우선주 - - - - - (주1) 2025년 6월 30일 특수관계자간 주식 증여(박영엽) 및 수증(송영재)으로 인한 주식수와 지분율이 변동 되었습니다. 2. 최대주주의 주요 경력 당사의 최대주주의 주요 경력사항은 다음과 같습니다. 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 송기섭 사내이사 2001년 ~ 현재 대정화금㈜ 사내이사 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 4. 최대주주의 변동현황 - 해당사항 없음 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 송 기 섭 1,934,281 26.90 - 송 영 준 1,032,789 14.36 - 송 영 재 726,658 10.10 - 우리사주조합 3,693,728 51.36 - (주1) 2025년 6월 30일 특수관계자간 주식 증여(박영엽) 및 수증(송영재)으로 인해 5% 이상 주주가 변동 되었습니다. 6. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,982 11,990 99.93 3,157,527 7,173,191 44.01 - (주1) 소액주주수에는 자사주를 제외 하였고 전체주주수에는 자사주를 포함 하였습니다. (주2) 소액주식수 및 총발행주식수에는 자사주를 제외 하였습니다. 7. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류(보통주) 2025년 06월 2025년 05월 2025년 04월 2025년 03월 2025년 02월 2025년 01월 주가(원) 최고 14,850 13,920 13,010 12,970 13,180 13,300 최저 13,550 12,600 12,060 12,500 12,640 12,850 평균 14,167 13,302 12,607 12,767 12,991 13,058 거래량(주) 최고(일) 531,164 3,814,752 11,426 18,425 15,645 14,736 최저(일) 18,685 4,832 1,823 1,269 2,523 2,544 월간 1,803,407 9,875,524 125,590 122,552 132,615 109,907 (주1) 출처 : 한국거래소 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 송기섭 남 1941.09 회장 사내이사 상근 경영총괄 - 한양대 화학공학과- 한국전지연구조합이사 1,934,281 - 본인 57년 2026.03.28 송영준 남 1972.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 서강대 화학공학과- Syracuse Univ. Marketing Finance(MBA)- 삼성SDS 근무 1,032,789 - 특수관계인 22년 2028.03.26 석재화 남 1972.01 전무 사내이사 상근 관리총괄 - 대정화금㈜ 전무- 공인회계사- 삼정회계법인 - - - 8년 2026.03.24 윤현조 남 1973.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 공인회계사,세무사- 現 한울회계법인 파트너 - - - 3.3년 2028.03.24 최성우 남 1974.12 감사 감사 상근 감사 - 변호사- 現 법무법인 매헌 변호사 - - - 6.3년 2028.03.24 이상각 남 1961.03 전무 미등기 상근 시화공장 총괄 - 대정화금㈜ 시화공장 공장장 - - - - - 남도규 남 1958.07 상무 미등기 상근 종로영업 - 대정화금㈜ 영업부서장 877 - - - - 한동훈 남 1965.05 상무 미등기 상근 무역담당 - 대정화금㈜ 수출팀장 - - - - - 이우영 남 1965.03 이사 미등기 상근 경영고문 - 대정화금㈜ 품질 경영고문 1,150 - - - - 송영재 남 1977.06 이사 미등기 상근 구매총괄 - 대정화금㈜ 구매부서장 726,658 - 특수관계인 - - 조영식 남 1968.10 이사 미등기 상근 영업팀장 - 대정화금㈜ 영업팀장 - - - - - 여성수 남 1974.05 이사 미등기 상근 시화영업 - 대정화금㈜ 영업부서장 100 - - - - 김년규 남 1964.09 이사 미등기 상근 음성공장 총괄 - 대정화금㈜ 음성공장 공장장 - - - 1.4년 - 윤상민 남 1968.11 이사 미등기 상근 연구소 - 대정화금㈜ 연구소장 - - - 1.4년 - 김의재 남 1978.01 이사 미등기 상근 무역담당 - 대정화금㈜ STR팀 팀장 - - - 4.8년 - (주1) 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 재직기간 기재를 생략하였습니다. 나. 임원의 타회사 겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 주된 사업목적 석 재 화 전 무 에스케이케미칼대정 주식회사 기타비상무이사 고순도 유기용매의 제조업 등 송 영 재 이 사 에스케이케미칼대정 주식회사 감 사 고순도 유기용매의 제조업 등 여 성 수 이 사 에스케이케미칼대정 주식회사 기타비상무이사 고순도 유기용매의 제조업 등 (주1) 보고서 제출일 현재까지의 겸직 현황입니다. 다. 직원 등의 현황 1) 직원 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 99 - 44 - 143 6.4 3,635,309 25,614 - - - - 제조업 여 50 - 11 - 61 7.3 1,083,800 17,690 - 합 계 149 - 55 - 204 6.7 4,719,109 23,209 - 2) 육아지원제도 사용 현황 (단위: 명, %) 구분 당기(제40기 반기) 전기(제39기) 전전기(제38기) 육아휴직 사용자수(남) - 1 4 육아휴직 사용자수(여) 1 3 3 육아휴직 사용자수(전체) 1 4 7 육아휴직 사용률(남) - - 20% 육아휴직 사용률(여) 100% 50% 50% 육아휴직 사용률(전체) 50% 25% 29% 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - 1 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - - 1 육아기 단축근무제 사용자 수 1 1 1 배우자 출산휴가 사용자 수 1 1 4 (주1) 육아휴직 사용률 계산법 산식 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자 3) 유연근무제도 사용 현황 (단위: 명) 구분 당기(제40기 반기) 전기(제39기) 전전기(제38기) 유연근무제 활용 여부 부 부 부 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - - - (주1) 유연근무제 활용 여부에 대한 설명(시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함)) 중 1개 이상 제도의 도입ㆍ활용 여부 (주2) 선택근무제에 대한 설명 (1개월(신상품·신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작ㆍ종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도) 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 613,688 61,369 - 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회의 결의로써 정하고 있으며 제40기 이사 및 감사보수한도는 2025년 3월 26일 정기주주총회를 통하여 각각 20억원 및 2억원으로 정한 바 있습니다. 당기인 제40기 반기 세부 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 4 2,000,000 - 감사 1 200,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 615,504 123,101 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 596,004 198,668 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 7,500 7,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 - 해당사항 없음 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인 출자현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 5,839 -300 31 5,570 일반투자 - 1 1 - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 영업거래 등 - 해당사항 없음 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계자와의 거래 (가) 보고기간종료일 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출 배당금 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - 1,740,601 - 43,895,227 에스케이케미칼대정주식회사 429,210,000 300,000,000 - 1,633,709,400 83,200 (나) 보고기간종료일 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 당기초 증가 감소 당반기말 에스케이케미칼대정주식회사 매출채권 66,132,000 472,131,000 (538,263,000) - 에스케이케미칼대정주식회사 매입채무 106,952,560 1,797,080,340 (1,552,306,250) 351,726,650 대정빌딩(대표이사) 리스부채 327,545,538 - (38,827,789) 288,717,749 대정빌딩(대표이사) 임차보증금 112,013,462 1,740,601 - 113,754,063 (2) 당사가 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다. 4. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 나. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 다. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 약정사항 등 가. 당사가 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW 976,580 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - 무역금융(무역어음대출) KRW 2,000,000,000 KRW 2,000,000,000 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 - 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000 - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 346,339,277 일반자금대출 일자리창출기업 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 일반자금대출 협력기업상생대출 KRW 1,942,651,200 KRW 1,942,651,200 서울보증 지방투자촉진보조금 반환지급보증 등 KRW 68,000,000 (2) 타인을 위한 담보등의 제공가. 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. 종류 예금기관 금액 질권자 비고 정기예금 신한은행 277,500,000 씨그마알드리치코리아(유) 물품 거래 보증 정기예금 신한은행 400,000,000 한국피셔과학 물품 거래 보증 당좌거래보증금 기업은행 2,000,000 - - 당사가 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다. 나. 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공하거나 제공받은 보증은 없습니다.(3) 매출채권의 양도 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며, 당기 중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. 마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 나. 중소기업 등 기준검토표 - 해당사항 없음 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 라. 법적 위험 변동사항 - 해당사항 없음 마. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음 바. 녹색경영 - 해당사항 없음 사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없음아. 조건부자본증권의 전환/채무재조정 사유 등의 변동현황 - 해당사항 없음자. 보호예수 현황 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) - 해당사항 없음 ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)폴루스 비상장 2017.12.13 일반투자 867 123,846 0.3 - - - - 123,846 0.3 - - - (주)폴루스 비상장 2018.02.13 일반투자 4,770 - - - - - - - - - - - 에스케이케미칼대정(주) 비상장 2021.02.23 경영참여 7,892 877,303 50 5,839 - -300 31 877,303 50 5,570 16,824 204 합 계 - - 5,839 - -300 31 - - 5,570 - - (주1) 출자비율 5%를 초과하거나, 장부가액이 1억원을 초과하는 경우만을 기재하였습니다.(주2) (주)폴루스의 최근사업연도 재무현황을 파악하기 어려워 기재를 생략하였습니다.(주3) (주)폴루스의 복합금융상품 투자자산(전환사채 취득원가 4,770,506,000원)에 대하여 제34기에 전액 손실 반영하였습니다.(주4) 에스케이케미칼대정㈜의 최근 재무상황은 2025년 06월 30일 기준의 재무상황 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음