대정화금 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 33(당) 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
제 32(전) 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
대정화금 주식회사

1.회사의 개요 대정화금 주식회사(이하 "당사")는 원료의약품 및 화학약품의 제조와 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 1968년 4월에 대정화학상사로 창업하여 1986년11월에 법인전환하였습니다. 그리고 당사는 제25기인 2010년 12월에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 본사와 공장은 경기도 시흥시 정왕동에 소재하고 있습니다.당사의 납입자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 2018년 03월 31일 현재 보통주자본금은 3,203,353,500원(총발행 보통주주식수 6,406,707주, 액면가액 500원)이며, 당사의 주요주주는 송기섭외 특수관계인 3인이 48.87%를, 우리사주조합이 0.09%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위: 원)

구분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	차이

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,220,351,429	2,220,351,429	-

유동성금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	23,567,686,510	23,567,686,510	-

상장주식	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	9,036,000	9,036,000	-

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	12,597,595,960	12,597,595,960	-

기타유동채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	165,595,015	165,595,015	-

비유동금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,000,000	2,000,000	-

장기수취채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,403,185,149	1,403,185,149	-

매도가능증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	16,462,669,013	16,462,669,013	-

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	7,931,492,561	7,931,492,561	-

유동성장기부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	200,000,000	200,000,000	-

기타유동지급채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,237,627,198	1,237,627,198	-

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 1115호 적용에 따라 당기초 재무상태표에 반영한 수정금액은 없으며, 1115호의 적용이 당분기 재무제표 각 항목에 미친 영향과 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당기 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.1분기말>

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	1,214,896,309	-	-	1,214,896,309	1,214,896,309

유동성금융상품	26,413,066,897	-	-	26,413,066,897	26,413,066,897

단기매매증권	-	11,016,000	-	11,016,000	11,016,000

매출채권	13,490,365,037	-	-	13,490,365,037	13,490,365,037

기타유동채권	121,550,845	-	-	121,550,845	121,550,845

비유동금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000	2,000,000

장기수취채권	1,421,427,425	-	-	1,421,427,425	1,421,427,425

매도가능증권	-	-	19,360,669,467	19,360,669,467	19,360,669,467

합계	42,663,306,513	11,016,000	19,360,669,467	62,034,991,980	62,034,991,980

(단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 2,220,351,429 - - 2,220,351,429 2,220,351,429 유동성금융상품 23,567,686,510 - - 23,567,686,510 23,567,686,510 단기매매증권 - 9,036,000 - 9,036,000 9,036,000 매출채권 12,597,595,960 - - 12,597,595,960 12,597,595,960 기타유동채권 165,595,015 - - 165,595,015 165,595,015 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,403,185,149 - - 1,403,185,149 1,403,185,149 매도가능증권 - - 16,462,669,013 16,462,669,013 16,462,669,013 합계 39,956,414,063 9,036,000 16,462,669,013 56,428,119,076 56,428,119,076 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.1분기말> (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 8,841,979,411 8,841,979,411 유동성장기부채 200,000,000 200,000,000 기타유동지급채무 3,210,632,947 3,210,632,947 합계 12,252,612,358 12,252,612,358 (단위: 원) 구분 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 7,931,492,561 7,931,492,561 유동성장기부채 200,000,000 200,000,000 기타유동지급채무 1,237,627,198 1,237,627,198 합계 9,369,119,759 9,369,119,759 (3) 금융상품 범주별 손익당기 1분기 및 전기 1분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 내역 당기 1분기 전기 1분기 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 354,206,073 288,839,323 대손상각비(환입) 10,578,083 817,201 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실) 1,980,000 (828,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 배당금수익 - - 처분이익 47,818,587 - 처분손실 - - 손상차손 - - 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 542,465 668,677 (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 공정가치의 측정 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1분기말> (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 11,016,000 - - 11,016,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 4,227,840 13,493,013,627 5,863,428,000 19,360,669,467 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 9,036,000 - - 9,036,000 매도가능금융자산 3,288,320 15,366,458,693 1,092,922,000 16,462,669,013 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같으며, 사용이 제한된 내역은 없습니다 (단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 현금 및 전도금 3,578,380 200,000 당좌예금 24,838,220 49,857,320 기업자유예금 772,855,419 1,458,091,495 외화보통예금 413,624,290 712,202,614 합계 1,214,896,309 2,220,351,429 6. 유 동성금융상품 보고기간종료일 현재 유동성금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 CP 등 26,413,066,897 23,567,686,510 7. 단기매매증권 (1) 보고기간종료일 현재 단기매매증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종목 당기 1분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 상장지분증권 경보제약 10,800,000 11,016,000 11,016,000 9,036,000 (2) 당기와 전기 중 단기매매증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 기초 9,036,000 10,044,000 취득 - - 처분 - - 평가이익(손실) 1,980,000 (1,008,000) 기말 11,016,000 9,036,000 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. 그리고 당기 1분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 중 금융기관등에 매각하거나 배서양도한 매출채권은 없습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 외상매출금 7,340,460,165 6,927,183,202 외화외상매출금 398,192,491 383,600,770 받을어음 2,208,794,858 2,184,147,715 구매카드미수금 3,895,633,053 3,442,460,920 부도어음 154,850,495 157,191,295 소계 13,997,931,062 13,094,583,902 대손충당금 (507,566,025) (496,987,942) 합계 13,490,365,037 12,597,595,960 (2) 당기 1분기 및 전기의 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 기초 496,987,942 415,344,393 손상된 채권에 대한 대손상각비(대손충당금환입) 10,578,083 103,802,089 제각 - (22,158,540) 기말 507,566,025 496,987,942 9. 재고자산 (1) 재고자산의 구성내역 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 재고자산과 관련하여 당사는 당기 1분기중 재고자산충당금전입액으로 6,119,169원 을 계상하고 있으며 이는 당기 중 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 당사의 보고대상 영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 상품 및 제품 6,112,323,939 6,295,846,783 원재료,부재료 및 미착상품 2,542,122,507 2,649,218,312 재고자산평가충당금 (349,727,072) (343,607,903) 합계 8,304,719,374 8,601,457,192 (2) 재고평가충당금의 변동내역1분기말> (단위: 원) 계정 당기초 설정 당기 1분기말 원재료평가충당금 104,646,210 1,318,965 105,965,175 상품평가충당금 198,961,695 7,988,889 206,950,584 제품평가충당금 39,999,998 (3,188,685) 36,811,313 합계 343,607,903 6,119,169 349,727,072 단위: 원) 계정 전기초 설정 전기말 원재료평가충당금 34,237,530 70,408,680 104,646,210 상품평가충당금 115,996,646 82,965,049 198,961,695 제품평가충당금 24,184,879 15,815,119 39,999,998 합계 174,419,055 169,188,848 343,607,903 10. 기타유동채권 및 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동채권 및 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타유동채권 (단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 미수금 34,812,092 33,770,187 미수수익 86,738,753 131,824,828 합계 121,550,845 165,595,015 (2)기타유동자산 (단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 선급금 408,495,222 306,811,449 선급비용 246,290,175 238,629,964 합계 654,785,397 545,441,413 1 1. 비유동금융상품 보고기간종료일 현재 비유동금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 당좌거래보증금 2,000,000 2,000,000 12. 장기수취채권 보고기간종료일 현재 장기수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 적요 당기 1분기말 전기말 임차보증금(서울지점) 130,000,000 130,000,000 임차보증금(LG화학) 1,450,000,000 1,450,000,000 현재가치할인차금*> (209,915,605) (226,487,890) 소계 1,370,084,395 1,353,512,110 영업보증금 31,581,030 29,911,039 기타보증금 19,762,000 19,762,000 합계 1,421,427,425 1,403,185,149 *> 당사는 2011년도중 GS이엠(구,대정이엠)의 익산공장 일부에 대하여 1,450백만원의 토지와 건물을 매입하였으나, 이는 1 0년 (2020년도) 후에 GS 이엠 으로부터 기일완성을 조건으로 하는 환매권을 보유하여 이를 리스계약에 준하는 것으로 보아, 임차보증금으로 계상하였고 이와 관련하여 2011년도중에 발생한 현재가치할인차금은 662,891,395원이며 당기1분기상각액은 16,572,285원이 며 당기 1분기말 잔액 은 209,915,605 원입니다. *> 해당 계약은 2016년 11월 1일부로 GS이엠(주)의 이차전지사업부가 (주) LG화학으로 영업양도됨에 따라 당사와 (주)LG화학으로 계약당사자가 변경되었습니다. 13. 매도가능증권 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 1,803,939,446 1,097,149,840 1,803,939,446 1,096,210,320 채무증권 20,035,629,001 18,263,519,627 16,733,928,641 15,366,458,693 합계 21,839,568,447 19,360,669,467 18,537,868,087 16,462,669,013 (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능증권 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 유가증권상장주식 웅진홀딩스 1,468주 - 11,017,446 4,227,840 3,288,320 시장성 없는 지분증권 한국메탈실리콘 616,197주 11.69% 700,000,000 - - 올포랩 45,000주 45.00% 225,000,000 225,000,000 225,000,000 (주)폴루스 123,846주 - 866,922,000 866,922,000 866,922,000 한국과학기기공업협동조합 1,000,000 1,000,000 1,000,000 소계 1,792,922,000 1,092,922,000 1,092,922,000 합계 1,803,939,446 1,097,149,840 1,096,210,320 시장성 없는 지분증권의 경우 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 바 취득원가로 계상하였습니다. (3) 당기 1분기 중 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분증권 채무증권 합계 기초 1,096,210,320 15,366,458,693 16,462,669,013 취득 - 4,770,506,000 4,770,506,000 처분 - (1,416,330,801) (1,416,330,801) 외화환산이익(손실) - (58,055,751) (58,055,751) 평가이익(손실) 939,520 (399,058,514) (398,118,994) 손상차손 - - - 당기 1분기말 1,097,149,840 18,263,519,627 19,360,669,467 매도가능금융자산 평가와 관련하여 보고기간종료일 현재 공정가치를 이용하여 평가손익을 산정하였으며, 당기 평가손실은 398,118,994원으로 법인세효과 96,050,659원을 차감한 302,068,335원을 기타자본구성요소항목으로 계상하였습니다. 14. 공동지배기업투자지분 (1) 공동지배력: 공동영업당사는 오선일반산업단지(주)에 대하여 주주사의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있습니다. 본 약정은 참여자들이 약정된 자산에 대한 권리 및 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 대한 지배력은 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구됩니다.(2) 공동영업의 개요가. 오선일반산업단지(주)가 수행하는 산업단지조성사업의 개요는 다음과 같습니다. 구분 적요 비고 1. 사업명 오선일반산업단지 조성사업 2. 사업시행자 오선일반산업단지(주) 3. 위치 충북 음성군 금왕읍 오선리 및 봉곡리 일원 4. 총사업면적 사업면적 459,481㎡(138,993평)/처분면적 347,122㎡(105,004평) 개발계획변경 5. 총공사예정비 487억원 6. 주요추진일정 일자 적요 2014. 04. 11 산업단지 계획 승인 2014. 06. 13 사업시행자 변경(개별업체 → 당사) 2015. 03. 10 시공사 도급계약 2017. 04. 28 산업단지준공 2017. 09. 08 오선산업단지 조성사업 준공인가 2017. 09. 19 구지번 멸실등기 및 신지번보존등기 2017.10월 ~ 입주업체별 소유권이전 등기 2017. 12. 08 도로, 공원 등 음성군 기부채납 나. 관리처분계획동 산업단지조성사업은 주주사인 실수요자에 의한 개발방식으로 진행되는 개발사업으로, 산업단지의준공과 동시에 관리처분계획에 따라 배분된 토지면적을 기준으로 제공된 자금을 정산하는 방식으로 배분하는 약정을 하고 있습니다. (3) 거래내역당사와 오선일반산업단지(주)와의 거래내역은 다음과 같습니다.1분기> (단위: 원) 구분 당기초 증가 감소 당기 1분기말 장기선급금 - 68,100,000 68,100,000 - (단위: 원) 구분 전기초 증가 감소 전기말 장기선급금 13,193,853,000 1,356,147,000 14,550,000,000 - 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1분기말> (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 37,239,008,941 - - 37,239,008,941 건물 5,869,597,286 (595,051,812) - 5,274,545,474 부속설비 1,457,941,782 (327,174,828) - 1,130,766,954 구축물 1,564,335,604 (799,727,657) - 764,607,947 기계장치 6,356,524,656 (5,871,253,174) (2,000) 485,269,482 차량운반구 347,043,785 (341,026,922) - 6,016,863 기타의유형자산 1,131,171,489 (1,105,794,605) - 25,376,884 건설중인자산 934,500,000 - - 934,500,000 합계 54,900,123,543 (9,040,028,998) (2,000) 45,860,092,545 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 37,167,554,771 - - 37,167,554,771 건물 5,869,597,286 (540,462,765) - 5,329,134,521 부속설비 1,457,941,782 (315,303,083) - 1,142,638,699 구축물 1,564,335,604 (785,229,646) - 779,105,958 기계장치 6,267,224,656 (5,831,351,260) (2,000) 435,871,396 차량운반구 347,043,785 (339,795,916) - 7,247,869 기타의유형자산 1,129,870,762 (1,097,432,903) - 32,437,859 건설중인자산 924,500,000 - - 924,500,000 합계 54,728,068,646 (8,909,575,573) (2,000) 45,818,491,073 (2) 당기 1분기와 전기의 유형자산 변동은 다음과 같습니다. 1분기> (단위: 원) 과목 당기초 취득 대체 감가상각비 처분및폐기 당기 1분기말 토지 37,167,554,771 71,454,170 - - - 37,239,008,941 건물 5,329,134,521 - - (54,589,047) - 5,274,545,474 부속설비 1,142,638,699 - - (11,871,745) - 1,130,766,954 구축물 779,105,958 - - (14,498,011) - 764,607,947 기계장치(주3) 435,871,396 89,300,000 - (39,901,914) - 485,269,482 차량운반구 (주3) 7,247,869 - - (1,231,006) - 6,016,863 기타의유형자산 (주3) 32,437,859 1,300,727 - (8,361,702) - 25,376,884 건설중인자산 924,500,000 10,000,000 - - - 934,500,000 합계 45,818,491,073 172,054,897 - (130,453,425) - 45,860,092,545 (단위: 원) 과목 전기초 취득 재평가(주1) 대체(주2) 감가상각비 처분및폐기 전기말 토지 17,399,797,771 1,493,872,000 5,080,032,000 13,193,853,000 - - 37,167,554,771 건물 4,516,221,138 - 1,041,632,631 - (228,719,248) - 5,329,134,521 부속설비 1,190,125,253 - - - (47,486,554) - 1,142,638,699 구축물 827,309,779 9,627,500 - - (57,831,321) - 779,105,958 기계장치(주3) 599,045,418 163,095,000 - - (326,266,022) (3,000) 435,871,396 차량운반구 (주3) 16,386,591 - - - (9,137,722) (1,000) 7,247,869 기타의유형자산 (주3) 44,916,331 17,009,910 - - (29,444,382) (44,000) 32,437,859 건설중인자산 - 924,500,000 - - - - 924,500,000 합계 24,593,802,281 2,608,104,410 6,121,664,631 13,193,853,000 (698,885,249) (48,000) 45,818,491,073 (주1) 전기말 기준으로 토지와 건물을 재평가하여 반영하였습니다.(주2) 전전기말 장기선급금이 전기에 토지로 대체되었습니다.(주3) 전기에 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경했습니다 . (3) 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. 단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 매출원가 115,321,228 205,628,567 판매비와관리비 15,132,197 12,489,294 합계 130,453,425 218,117,861 (4) 토지 및 건물 재평가 당사는 유형자산 중 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2017년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을이용하여 토지 및 건물을 재평가 하였습니다. 토지의 평가는 인근에 소재하는 대상 토지와 가치형성요인이 유사한 최근의 거래사례 및 평가사례에 대한 비교분석을 통하여 시장성의 원리에 따라 평가하는 비교방식이 가장 신뢰성 있고 합리적이라고 판단하여 비교방식인 공시지가기준법을 주된 감정평가방법을 적용하고 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 건물의 평가는 객관적인 비용자료가 풍부하고 현실적으로 부동산시장에서 대체부동산과 유사한 가치형성의 원리로서 시장참여자들에게 일반적으로 작용하고 있는 비용성의 원리에 따른 원가방식인 원가법으로 평가하되, 대상물건의 성격상 거래사례나 수익사례 등의 자료수집 및 분석이 곤란하여 다른 감정평가방법으로 산출한 시산가액과 비료를 통한 합리성 검토는 생략하였습니다. 전기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 37,167,554,771 18,236,358,771 건물 5,329,134,521 4,287,501,890 합계 42,496,689,292 22,523,860,661 한편, 상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 당기 1분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 15,578,806,332원(법인세효과 차감 후) 입 니다. (5) 공정가치 측정토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 수준 3으로 분류되었습니다. 토지 및 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 토지 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 건물 원가법 재조달원가 건설공사비 등 건물신축단가가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 잔존가치율 잔존내용연수 대상물건의 물리적상태변화, 기능적효용변화 등에 따라 잔존내용연수가 감소하면 공정가치는 감소 경제적내용연수 대상물건의 구조,용재,용도에 따라 경제적 유용성을 발휘하는 기간이 길어질수록 공정가치의 변동성(감소폭)이 감소 16. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용 및 변동사항은 다음과 같습니다. 1분기> (단위: 원) 과목 당기초 취득 상각 당기 1분기말 산업재산권 10,000 - - 10,000 소프트웨어 11,587,836 3,669,235 (5,592,879) 9,664,192 회원권 773,654,000 - - 773,654,000 합계 785,251,836 3,669,235 (5,592,879) 783,328,192 (단위: 원) 과목 전기초 취득 상각 전기말 산업재산권 75,771 - (65,771) 10,000 소프트웨어 37,512,637 1,950,000 (27,874,801) 11,587,836 회원권 773,654,000 - - 773,654,000 합계 811,242,408 1,950,000 (27,940,572) 785,251,836 17. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 기타 86,741,438 86,741,438 합계 86,741,438 86,741,438 18. 담보제공자산등 당기 1분기말 현재 장단기차입금 등 금융약정사항에 대하여 당사의 자산중 제공한 담보등은 없습니다. 19. 신주 인수권 (1) 당사는 2015년 8월에 제1회 무보증분리형신주인수권부사채를 전액 상환하여 당기 1분기말과 전기말 현재 미상환 사채잔액은 없습니다. 그 리고 동 사채와 관련한 신주인수권의 당기 1분기말 내역은 다음과 다음과 같습니다. 구분 신주인수권행사기간 행사가격 총부여된신주인수권 기행사신주인수권 미행사신주인수권 제1회 무보증 분리형사모 BW 2014.08.28~2018.07.28 보통주 1주당9,777원 1,227,370주 (613,681)주 613,689주 (2) 행사가격조정사채발행일로 부터 매 3개월이 되는날을 행사기준일로 하여 조정됩니다. 따라서 위 발행내역중 총부여된 신주인수권 및 미행사 신주인수권의 수는 행사가격의 변동에 따라서 변동될 수 있고 , 2013년 11월 29일, 2014년 8월 28일, 2014년 12월 1일에 행사가격이 각각 변경되었습니다. 20. 차입금 (1) 단 기 차 입 금 보고기간종료일 현재 단기차입금은 없습니다. (2) 유동성장기부채당기 1분기 현재 유동성으로 대체된 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 적요 만기일 금리 당기 1분기말 전기말 신한은행 일반대출 2018.7.10 1.1% 200,000,000 200,000,000 유동성대체 (200,000,000) (200,000,000) 합계 - - 21. 기타의 부채항목 보고기간종료일 현재 기타유동지급채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타유동지급채무 (단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 미지급금 1,080,033,649 955,899,822 미지급비용 456,019,608 281,727,376 미지급배당금 1,674,579,690 - 합계 3,210,632,947 1,237,627,198 (2) 기타유동부채 (단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 선수금 62,751,436 46,323,200 예수금 (496,670) - 합계 62,254,766 46,323,200 22. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 1분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식총수 6,406,707주 6,202,147주 법정자본금 3,203,353,500원 3,101,073,500원 (2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 기초금액 3,101,073,500 3,024,363,500 신주인수권행사 102,280,000 76,710,000 기말금액 3,203,353,500 3,101,073,500 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 1분기말 전기말 주식발행초과금 21,886,503,206 19,844,434,060 신주인수권대가 439,144,777 585,524,223 합계 22,325,647,983 20,429,958,283 (4) 당기 1분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 기초금액 20,429,958,283 19,008,343,943 신주인수권행사 1,895,689,700 1,421,614,340 기말금액 22,325,647,983 20,429,958,283 (5) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 재평가적립금(토지,건물) 15,578,806,332 15,578,806,332 매도가능증권평가이익(손실) (848,591,843) (508,048,600) 주식보상원가 499,510,392 499,510,392 공동영업배분차액 (9,514,145) (9,514,145) 합계 15,220,210,736 15,560,753,979 23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 그리고 당사는 상법규정에 따라 자본(발행주식총수의 액면가액)의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 설정하여야 하며, 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 이익준비금 1,512,181,750 1,512,181,750 기술개발준비금 570,000,000 1,140,000,000 미처분이익잉여금 57,619,434,866 56,477,427,154 합계 59,701,616,616 59,129,608,904 (2) 전기와 전전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기 전전기 처분확정일 : 2018년 3월 23일 처분확정일 : 2017년 3월 24일 I. 미처분이익잉여금 56,477,427,154 50,090,322,913 1. 전기이월이익잉여금 49,148,141,163 42,566,551,596 2. 당기순이익 7,329,285,991 7,523,771,317 II. 임의적립금 등의 이입액 570,000,000 570,000,000 1. 기술개발준비금 환입 570,000,000 570,000,000 III. 이익잉여금처분액 1,712,934,690 1,512,181,750 1. 이익준비금 38,355,000 - 2. 배당금 주당배당금(률) 보통주 전기 : 270원(54%) 전전기 : 250원(50%) 1,674,579,690 1,512,181,750 IV. 차기이월미처분이익잉여금 55,334,492,464 49,148,141,163 24. 주식기준보상 당사는 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식매수선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식매수선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당기 1분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 부여일 행사가능기간 부여수량 잔여수량 행사가격 결제방식 주식선택권 1차 2014.02.17 2017.02.17일부터 3년 170 ,000주 1 7 0,000주 10,300원 신주교부 형 한편, 당사는 공정가치접근법 중 블랙-숄즈-머튼모형(Black-Scholes-Merton formula)을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당기 1분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 1차 부여시점주가 10,400원 무위험이자율 2.842% 기대존속기간 3년 예상주가변동성 0.45 기대배당수익률 2.43% (2) 당기 1분기말 현재 행사된 주식매수선택권의 누계는 없습니다. (3) 당기 1분기와 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 기초 499,510,392 477,653,966 비용인식 - 21,856,426 재분류 - - 기말 499,510,392 499,510,392 (4) 당기 1분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 다음과 같습니다. 구분 당기 1분기말 가중평균행사가격 10,300원 가중평균잔여만기 4.63년 25. 판매비와 관리비 (1) 급여 및 퇴직급여당기 1분기와 전기 1분기의 급여 및 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 급여 및 상여금 929,043,583 901,699,361 퇴직급여 101,371,810 83,365,227 주식보상비용 - 21,856,426 합계 1,030,415,393 1,006,921,014 (2) 감가상각비와 무형자산상각비 당기 1분기와 전기 1분기의 감가상각비와 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 감가상각비 15,132,197 12,489,294 무형자산상각비 5,592,879 8,044,565 합계 20,725,076 20,533,859 (3) 기타판매관리비 당기 1분기와 전기 1분기의 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 여비교통비 12,077,842 18,799,277 접대비 16,779,122 27,344,490 통신비 7,398,822 7,539,020 수도광열비 5,059,355 5,060,822 수선비 28,182 - 보험료 13,876,941 13,621,528 차량유지비 30,712,335 39,483,598 운반비 159,148,323 134,916,901 도서인쇄비 430,163 577,802 소모품비 15,415,537 11,020,834 지급수수료 172,030,329 131,635,631 수출제비용 22,307,246 26,903,395 교육훈련비 172,000 - 광고선전비 9,392,320 14,173,856 대손상각비 10,578,083 817,201 판매수수료 17,276,437 12,450,382 합계 492,683,037 444,344,737 26. 금융수익과 금융비용 당기 1분기와 전기 1분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 이자수익 354,206,073 288,839,323 외환차익 30,862,964 55,264,653 외화환산이익 30,935,966 61,564,171 대손충당금환입 - 20,000,000 단기매매증권평가이익 1,980,000 - 매도가능증권처분이익 47,818,587 - 합계 465,803,590 425,668,147 (2) 금융비용 (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 이자비용 542,465 668,677 단기매매증권평가손실 - 828,000 외환차손 58,647,639 34,932,916 외화환산손실 62,881,613 1,127,433,290 합계 122,071,717 1,163,862,883 27. 기타수익 및 기타비용 당기 1분기와 전기 1분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 수수료수익 42,000,000 18,000,000 잡이익 24,475,265 6,019,088 기타 - 57,299,959 합계 66,475,265 81,319,047 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 재고자산감모손실 1,410,776 918,639 재고자산폐기손실 4,616,455 1,320,907 유형자산처분손실 - 44,000 기부금 100,000 100,000 잡손실 1,308,637 126,614 합계 7,435,868 2,510,160 28. 법인세비용 (1) 당사의 법인세비용 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 296,224,134 607,840,450 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 58,873,050 (386,690,237) ±자본에 직접 반영된 법인세 96,050,659 185,702 법인세비용 451,147,843 221,335,915 법인세비용차감전순이익 2,697,735,245 1,319,886,586 유효세율 16.72% 16.77% (2) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 이연법인세자산(부채)의 변동 58,873,050 (386,690,237) - 기초이연법인세자산(부채) (3,268,560,183) (2,792,894,274) - 기말이연법인세자산(부채) (3,327,433,233) (2,406,204,037) (3) 자본에 직접 가감한 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 1분기 전기 1분기 매도가능증권평가손익 (398,118,994) (844,100) 법인세효과 96,050,659 185,702 포괄손익반영금액 (302,068,335) (658,398) (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 1분기> (단위: 원) 과목 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 당기손익 기타포괄손익 합계 대손충당금 315,036,509 315,036,509 363,153,642 363,153,642 79,893,801 - 79,893,801 미수수익 (131,824,828) (131,824,828) (86,738,753) (86,738,753) (19,082,526) - (19,082,526) 외화자산평가이익 (60,462,871) (60,462,871) (30,935,966) (30,935,966) (6,805,913) - (6,805,913) 외화자산평가손실 1,614,294,720 1,614,294,720 62,881,613 62,881,613 13,833,955 - 13,833,955 재고자산평가충당금 343,607,903 343,607,903 349,727,072 349,727,072 76,939,956 - 76,939,956 단기금융상품(손상차손) 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 220,000,000 - 220,000,000 단기매매증권평가손실 1,764,000 - - 1,764,000 388,080 - 388,080 단기매매증권평가이익 - - (1,980,000) (1,980,000) (435,599) - (435,599) 장기금융상품손상차손. Coal 1,157,785,909 - - 1,157,785,909 254,712,900 - 254,712,900 공동영업수익 - - - - - - - 토지재평가적립금 (18,931,196,000) - - (18,931,196,000) - (4,164,863,120) (4,164,863,120) 건물재평가적립금 (1,041,632,631) - - (1,041,632,631) - (229,159,179) (229,159,179) 연구인력개발준비금(2013) (570,000,000) (570,000,000) - - - - - 매도가능증권-(한국) 700,000,000 - - 700,000,000 154,000,000 - 154,000,000 매도가능증권(웅진) 7,729,126 939,520 - 6,789,606 - 1,493,713 1,493,713 매도가능증권(해외채권) (56,384,770) 14,752,234 452,285,656 381,148,652 - 83,852,703 83,852,703 퇴직급여충당부채 23,947,079 23,947,079 174,292,232 174,292,232 38,344,291 - 38,344,291 연차유급휴가 257,653,722 - - 257,653,722 56,683,819 - 56,683,819 임차보증금 13,080,000 - - 13,080,000 2,877,600 - 2,877,600 주식매수선택권 499,510,392 - - 499,510,392 109,892,286 - 109,892,286 합계 (14,857,091,740) 1,550,290,266 1,282,685,496 (15,124,696,510) 981,242,650 (4,308,675,883) (3,327,433,233) 1분기> (단위: 원) 과목 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 전기초 감소 증가 전기말 전기손익 기타포괄손익 합계 대손충당금 281,852,521 281,852,521 255,999,236 255,999,236 56,319,831 - 56,319,831 미수수익 (89,664,110) (89,664,110) (54,224,172) (54,224,172) (11,929,318) - (11,929,318) 외화자산평가이익 (529,608,053) (529,608,053) (61,564,171) (61,564,171) (13,544,118) - (13,544,118) 외화자산평가손실 19,264,064 19,264,064 1,127,433,290 1,127,433,290 248,035,323 - 248,035,323 재고자산평가충당금 174,419,055 174,419,055 178,876,865 178,876,865 39,352,910 - 39,352,910 단기금융상품(손상차손) 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 220,000,000 - 220,000,000 단기매매증권평가손실 180,000 180,000 828,000 828,000 182,160 - 182,160 단기매매증권평가이익 (4,824,000) - - (4,824,000) (1,061,280) - (1,061,280) 장기금융상품손상차손. Coal 924,373,500 - - 924,373,500 203,362,170 - 203,362,170 공동영업수익 (448,635) (448,635) - - - - - 토지재평가충당금 (13,851,164,000) - - (13,851,164,000) - (3,047,256,080) (3,047,256,080) 연구인력개발준비금(2013) (1,140,000,000) - - (1,140,000,000) (250,800,000) - (250,800,000) 매도가능증권-(한국) 700,000,000 - - 700,000,000 - 154,000,000 154,000,000 매도가능증권(웅진) 6,870,346 - 844,100 7,714,446 - 1,697,178 1,697,178 퇴직급여충당부채 29,911,735 29,911,735 174,383,996 174,383,996 38,364,479 - 38,364,479 임차보증금 13,080,000 - - 13,080,000 2,877,600 - 2,877,600 주식매수선택권 477,653,966 - 21,856,426 499,510,392 109,892,286 - 109,892,286 합계 (11,988,103,611) (114,093,423) 1,644,433,570 (10,229,576,618) 641,052,043 (2,891,558,902) (2,250,506,859) 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 당기 1분기와 전기 1분기의 기본 주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 1분기 전기 1분기 당기순이익 2,246,587,402 1,098,550,671 보통주 당기순이익 2,246,587,402 1,098,550,671 가중평균유통보통주식수 6,302,153 6,048,727 기 본주당순이익 356 182 (2) 희석주당순이익 당기 1분기와 전기 1분기의 희석주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 1분기 전기 1분기 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 2,246,587,402 1,098,550,671 주식매수선택권 관련 비용(세후)(*) - - 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 2,246,587,402 1,098,550,671 가중평균유통보통주식수 6,556,073 6,250,604 희석주당순이익 343 176 * 당기 1분기에는 주식매수선택권과 관련된 비용이 발생하지 않았습니다. 반면, 전기 1분기에는 주석24에서 설명하고 있는 주식매수선택권 1차 발행분에 대하여는 주당순이익 희석효과가 발생하지 않아 희석화주당이익 산정시에서 제외하였습니다. (3) 기본주당순이익 가중평균유통보통주식수등의 산정 당기 1분기> 구분 기간 당기초보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일- 03.31일 6,202,147주 90/90 6,202,147주 신주인수권행사 02.02일-03.31일 102,280주 58/90 65,913주 신주인수권행사 03.02일-03.31일 102,280주 30/90 34,093주 소계 6,406,707주 6,302,153주 전기 1분기> 구분 기간 당기초보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일- 12.31일 6,048,727주 90/90 6,048,727주 (4) 희석화주당이익에 반영된 가중평균유통보통주식수의 산정당기 1분기와 전기 1분기의 희석화주당이익의 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. 1분기> 당기 1분기말 적용될 희석화 가중유통주식수= 6,302,153주 + 203,598주+50,322주=6,556,073주 (주1) 신주인수권부사채(행사가격:9,777원)의 경우 행사가격이 당사의 보통주 평균시장가격보다 작은 경우에 행사한다고 가정할 경우 희석 효과가 있는 것으로 판단되며, 부여한 신주인수권이 행사된다고 할 때 추가 발행되는 보통주식수(203,598주)를 반영하여 희석주당순이익을 계산하게 됩니다.(주2) 주식매수선택권(행사가격:10,300원)의 경우 행사가격이 당사의 보통주 평균시장가격보다 작은 경우에 행사한다고 가정할 경우 희석 효과가 있는 것으로 판단되며, 부여한 주식매수선택권이 행사된다고 할 때 추가 발행되는 보통주식수(50,322주)를 반영하여 희석주당순이익을 계산하게 됩니다. 기간 적요 보통주식수 일수 가중평균유통 유통주식수 01.01일- 03.31일 기초이월분 6,302,153주 90/90 6,302,153주 01.01일- 03.31일 신주인수권 203,598주 90/90 203,598주 01.01일- 03.31일 주식매수선택권 50,322주 90/90 50,322주 합계 6,556,073주 6,556,073주 (주3) 자기주식법 (보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와, 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이) 을 이용하여 산출하였습니다 1분기> 전기 1분기말 적용될 희석화 가중유통주식수= 6,048,727주 + 201,877주=6,250,604주 (주1) 신주인수권부사채(행사가격:9,777원)의 경우 행사가격이 당사의 보통주 평균시장가격보다 작은 경우에 행사한다고 가정할 경우 희석 효과가 있는 것으로 판단되며, 부여한 신주인수권이 행사된다고 할 때 추가 발행되는 보통주식수( 201,877주 )를 반영하여 희석주당순이익을 계산하게 됩니다. 기간 적요 보통주식수 일수 가중평균유통 유통주식수 01.01일- 03.31일 기초이월분 6,048,727주 90/90 6,048,727주 01.01일- 03.31일 신주인수권 201,877주 90/90 201,877주 합계 6,250,,604주 6,250,,604주 (주2) 자기주식법 (보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와, 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이) 을 이용하여 산출하였습니다. (주3) 주식매수선택권은 희석화효과가 발생하지 않아 희석주당순이익 계산시 이를 포함하지 않았습니다. 30. 비용의 성격별 분류 당기 1분기와 전기 1분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 원재료,부재료사용액 7,698,240,981 6,911,143,153 상품매입액 5,732,783,459 5,251,960,184 재고자산변동조정가감 (1,826,814,613) (1,254,252,249) 급여및퇴직급여 1,685,801,740 1,642,762,149 복리후생비 126,165,580 118,301,967 감가상각비 및 무형자산상각비 136,046,304 226,162,426 세금과공과 82,718,180 67,869,170 경상연구개발비 497,833,809 427,429,480 지급임차료 38,322,285 38,322,285 기타판매관리비 1,004,891,777 929,658,635 합계 15,175,989,502 14,359,357,200 31. 영업에서 창출된 현금흐름 당기 1분기와 전기 1분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.- 조정 (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 퇴직급여 151,206,667 144,472,261 주식보상원가 - 21,856,426 감가상각비 130,453,425 189,677,723 무형자산상각비 5,592,879 6,094,565 대손상각비(대손충당금환입) 10,578,083 (19,182,799) 이자비용 542,465 - 외화환산손실 62,881,613 1,098,249,377 재고자산감모손실 1,410,776 918,639 재고자산폐기손실 4,616,455 1,320,907 단기매매증권평가손실 - 828,000 법인세비용 451,147,843 - 단기매매증권평가이익 (1,980,000) - 재고자산평가충당금의 변동 6,119,169 4,457,810 이자수익 (354,206,073) (16,572,285) 외화환산이익 (30,935,966) (60,380,689) 매도가능증권처분이익 (47,818,587) - 합계 389,608,749 1,371,739,935 - 영 업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 매출채권의감소(증가) (903,420,379) (755,524,128) 미수금의감소(증가) (1,041,905) (3,997,699) 미수수익의감소(증가) 45,086,075 (182,582,838) 선급금의감소(증가) (101,683,773) 38,131,666 선급비용의감소(증가) (7,660,211) (7,395,559) 재고자산의감소(증가) 284,591,418 (323,647,747) 매입채무의증가(감소) 935,993,074 (658,602,914) 미지급금의증가(감소) 124,133,827 (78,379,640) 선수금의증가(감소) 16,428,236 57,390,054 예수금의증가(감소) (496,670) 175,270 미지급비용의증가(감소) 23,085,565 668,677 법인세관련계정의변동 - 180,395,918 합계 415,015,257 (1,733,368,940) 32. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 가. 확정된 외 화 자산,부채 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 확정된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 13,311,981.93 987,487.72 14,197,228,720 1,053,155,609 15,091,841.15 772,721.50 16,169,398,595 827,893,788 JPY 9,550,479 85,876,730 95,644,225 860,021,071 30,357,853 91,790,040 288,129,417 871,188,417 EUR - 82,562.41 - 108,317,745 - 79,273.02 - 101,409,998 GBP - 1,015.00 - 1,519,230 - 283.00 - 407,386 합계 14,292,872,945 2,023,013,655 16,457,528,012 1,800,899,589 * 외화자산은 외화보통예금, 외화외상매출금, 영업보증금, 금융상품(해외채권) 을 포함하고 있습니다.* 외화부채는 외화외상매입금을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,314,407,311 (1,314,407,311) 1,534,150,480 (1,534,150,480) JPY (76,437,685) 76,437,685 (58,305,900) 58,305,900 EUR (10,831,775) 10,831,775 (10,141,000) 10,141,000 GBP (151,923) 151,923 (40,739) 40,739 합계 1,226,985,928 (1,226,985,928) 1,465,662,841 (1,465,662,841) (2) 이자율 위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 자산 : 단기금융상품 6,883,236,048 - 부채 : - - 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익증가(감소) 68,832,360 (68,832,360) - - 나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 연체되지 않은 채권 12,844,116,262 11,887,550,277 연체되었으나 손상되지 않은 채권 1~3개월 556,647,201 733,172,290 3개월 초과 242,094,274 116,163,410 소계 13,642,857,737 12,736,885,977 손상채권 355,073,325 357,697,925 합계 13,997,931,062 13,094,583,902 다. 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사의 차입금, 매입채무 및 기타채무를 보고기간 종료일로부터계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매입채무 및 기타채무 1년 미만 13,901,593,183 1년 이상 3,372,236,908 합계 17,273,830,091 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 부채총계 17,273,830,091 14,044,107,362 자본총계 100,450,828,835 98,221,394,666 부채비율 17.20% 14.30% 33. 우발부채와 약정사항 (1) 약정사항등 당사가 당기 1분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW 82,554,220 KRW 82,554,220 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 USD 47,784.00 1066.50 KRW 50,961,636 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000.00 - - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 260,291,900 KRW 260,291,900 장기차입금 KRW 200,000,000 KRW 200,000,000 KRW 200,000,000 서울보증 인허가보증보험 등 KRW 35,663,700 KRW 163,470 KRW 163,470 (2) 타인을 위한 담보등의 제공당사가 당기 1분기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다. (3) 매출채권의 양도 당 기 1분기말 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며 , 당 기중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. 34. 특수관계자 와의 거래 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 기타의 특수관계자 주요경영진, 한국메탈실리콘 (주) , 오선일반산업단지 (주) , (주) 올포랩 (2) 당기1분기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다 . 1분기> (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - - 21,750,000 (주)올포랩 542,750 - 279,300 17,276,437 (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - - 87,000,000 (주)올포랩 15,305,130 - - 52,023,418 (3) 당사의 당기 1분 기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. 1분기> (단위: 원) 구분 적요 당기초 증가 감소 당기 1분기말 한국메탈실리콘 매출채권 97,638,900 - - 97,638,900 (주)올포랩 매출채권 85,866 597,025 682,891 - 오선일반산업단지(주) 장기선급금 - 68,100,000 68,100,000 - (주)올포랩 미지급금 9,852,919 16,855,855 17,829,516 8,879,258 (단위: 원) 구분 적요 전기초 증가 감소 전기말 한국메탈실리콘 매출채권 147,638,900 - 50,000,000 97,638,900 (주)올포랩 매출채권 2,010,932 16,835,643 18,760,709 85,866 오선일반산업단지(주) 장기선급금 13,193,853,000 1,356,147,000 14,550,000,000 - (주)올포랩 미지급금 9,290,048 49,186,158 48,623,287 9,852,919 (4) 당사가 당기 1분기말 현 재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다. (5) 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진등에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 급여 및 기타단기종업원 급여 221,892,000 808,558,000 퇴직급여 47,870,595 184,289,061 주식보상비용 - 21,856,426 합계 269,762,595 1,014,703,487 35. 부문별정보 (1) 당사는 원료의약품 및 화학약품의 제조와 판매가 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당기 1분기 및 전기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 국내 17,098,107,892 64,533,753,253 아시아 371,269,891 1,843,638,001 아프리카 800,234 59,728,852 북중미 - 1,090,873 남미 775,460 56,004,814 계 17,470,953,477 66,494,215,793 (3) 당기 1분기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대 손충당금설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제33기 1분기 매출채권 13,997,931,062 507,566,025 3.6% 제32기 매출채권 13,094,583,902 496,987,942 3.8% 제31기 매출채권 13,048,539,428 415,344,393 3.2% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제33기 1분기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 496,987,942 415,344,393 416,721,443 2. 순대손처리액 (①-②±③) - 131,643,549 18,622,950 ① 대손처리액(상각채권액) - 156,243,359 33,352,690 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (24,599,810) (14,729,740) 3. 대손상각비 계상(환입)액 10,578,083 (50,000,000) (20,000,000) 4. 기말대손충당금 잔액 합계 507,566,025 496,987,942 415,344,393 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 2017년말 결산시 매출채권의 대손충당금 설정 방침을 다음과 같이 변경하였습니다. 구 분 2016년 결산(기존) 2017년 결산(변경) 대손충당금 설정율 부도어음 100% 100% 일반채권 회수불능판정시 100% 정상채권(6개월이하) : 1% 6개월~1년이하 : 50% 1년초과 : 100% 외화외상매출채권 설정하지 않았음 1년 이하 : 1% 1년~2년이하 : 50% 2년초과 : 100% (4) 당기 1분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(외화외상매출금제외) (단위 : 천원) 구 분 6개월 미만 6개월~12개월 1년 초과 계 제33기 1분기 13,221,345,336 23,319,910 355,073,325 13,599,738,571 제32기 12,333,507,237 15,317,040 362,158,855 12,710,983,132 제31기 12,065,309,773 9,774,380 270,931,218 12,346,015,371 나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황 당기 1분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사의 보고대상 영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하였습니다. 최근 3사업연도 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 구 분(사업부분별 등) 제33기 1분기 제32기 제31기 제품 및 상품 6,112,323,939 6,295,846,783 6,068,587,317 원재료, 부재료 및 미착품 2,542,122,507 2,649,218,312 2,344,996,733 재고자산평가충당금 (349,727,072) (343,607,903) (174,419,055) 합 계 8,304,719,374 8,601,457,192 8,239,164,995 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.05% 7.66% 7.34% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.2회 5.9회 5.7회 (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 총평균법을 사용하여 취득원가를 적용하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있습니다. 3. 금융상품의 공정가치 평가 가. 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.1분기말> (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 1,214,896,309 - - 1,214,896,309 1,214,896,309 유동성금융상품 26,413,066,897 - - 26,413,066,897 26,413,066,897 단기매매증권 - 11,016,000 - 11,016,000 11,016,000 매출채권 13,490,365,037 - - 13,490,365,037 13,490,365,037 기타유동채권 121,550,845 - - 121,550,845 121,550,845 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,421,427,425 - - 1,421,427,425 1,421,427,425 매도가능증권 - - 19,360,669,467 19,360,669,467 19,360,669,467 합계 42,663,306,513 11,016,000 19,360,669,467 62,034,991,980 62,034,991,980 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 2,220,351,429 - - 2,220,351,429 2,220,351,429 유동성금융상품 23,567,686,510 - - 23,567,686,510 23,567,686,510 단기매매증권 - 9,036,000 - 9,036,000 9,036,000 매출채권 12,597,595,960 - - 12,597,595,960 12,597,595,960 기타유동채권 165,595,015 - - 165,595,015 165,595,015 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,403,185,149 - - 1,403,185,149 1,403,185,149 매도가능증권 - - 16,462,669,013 16,462,669,013 16,462,669,013 합계 39,956,414,063 9,036,000 16,462,669,013 56,428,119,076 56,428,119,076 나. 금융부채보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.1분기말> (단위: 원) 구분 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 8,841,979,411 8,841,979,411 유동성장기부채 200,000,000 200,000,000 기타유동지급채무 3,210,632,947 3,210,632,947 합계 12,252,612,358 12,252,612,358 (단위: 원) 구분 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 7,931,492,561 7,931,492,561 유동성장기부채 200,000,000 200,000,000 기타유동지급채무 1,237,627,198 1,237,627,198 합계 9,369,119,759 9,369,119,759 다. 금융상품 범주별 손익당기 1분기 및 전기 1분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 내역 당기 1분기 전기 1분기 금융자산: 대여금 및 수취채권 이자수익 354,206,073 288,839,323 대손상각비(환입) 10,578,083 817,201 단기매매금융자산 평가이익(손실) 1,980,000 (828,000) 매도가능금융자산 배당금수익 - - 처분이익 47,818,587 - 처분손실 - - 손상차손 - - 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 542,465 668,677 라. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 마. 공정가치의 측정 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1분기말> (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 11,016,000 - - 11,016,000 매도가능금융자산 4,227,840 13,493,013,627 5,863,428,000 19,360,669,467 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 9,036,000 - - 9,036,000 매도가능금융자산 3,288,320 15,366,458,693 1,092,922,000 16,462,669,013 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대정화금주식회사 회사채 사모 2013.08.28 12,000 0.0% - 2018.08.28 상환 이베스트투자증권 합 계 - - - 12,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2018년(제33기 1분기) 대주회계법인 해당사항 없음 - 2017년(제32기) 대주회계법인 적 정(감사) - 2016년(제31기) 회계법인 길인 적 정(감사) - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2018년(제33기) 대주회계법인 정기회계감사 34,000 - 2017년(제32기) 대주회계법인 정기회계감사 34,000 418 2016년(제31기) 회계법인 길인 정기회계감사 34,000 256 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2018년(제33기) 2018.05 법인세 세무조정 2018.05~2019.03.31 6,000 - 2017년(제32기) 2017.05 법인세 세무조정 2017.05~2018.03.31 5,000 - 2016년(제31기) 2016.05 법인세 세무조정 2016.05~2017.03.31 5,000 - 4. 종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인 감사의견 : 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 정관상 3명이상 7명이내로 구성하게 되어있으며, 현재 3명의 사내이사와 1명의 사외이사를 두고 있습니다. 이사회내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일 의 안 사내이사(3명) 사외이사(1명) 참석여부 가결여부 참석여부 가결여부 18-01 2018.02.12 1 (주)폴루스 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 투자의 건 3/3 가결 1/1 가결 18-02 2018.02.28 1 제32기 내부결산 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분의 건 3/3 가결 1/1 가결 18-02 2018.02.28 1 제32기 정기주주총회 소집의 건 3/3 가결 1/1 가결 (주) 기업공시서식 작성기준에 따라 이사회 결의 내용 중 안건이 일상적인 사항이거나 내용을 공시하는 것이 회사의 경쟁적 지위를 중대하게 위협할 수 있는 안건은 기재를 생략하였습니다. (주) 기재된 의결사항은 2018.01.01~2018.03.31에 개최된 이사회의 의결 내용입니다. 다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 대표이사, 사외이사 및 감사를 포함한 등기임원 5인으로 구성되어 있습니다. 송영준 대표이사는 이사회 중심으로 중요의사결정을 하고 있으며, 등기이사들 대부분이 이사회에 참석하고 있습니다. 이사회는 최대주주의 특수관계인 및 기타 이해관계자로부터 독립적인 의사결정을 수행함으로써 부당한 자금거래 및 기업의 이익에 반하는 행위를 규제하는 기능을 수행하고 있습니다. 이사회 결의사항에 대해서는 이사회의사록및 관련문서로 기록 ·보존하고 있습니다. 2016년 3월 18일에는 기업의 안전성, 투명성을 강화하기 위하여 민정기 감사를 선임하고, 2016년 3월 18일 서상중 사외이사를 선임하여 독립적인 견제기능을 수행하도록 하였습니다. 또한, 대표이사는 영업, 구매, 제품개발 등의 경영전반에 관해서도 관련임원 및 담당자와의 회의를 통해 의사결정을 하고 있습니다. 따라서, 이러한 이사회 구성의 투명성, 공정성 등을 고려할 때 당사는 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 유지하고 있다고 판단됩니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정, 내부회계관리규정, 윤리경영규정 및 감사직무규정을 제정하고 이를 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 보고서 제출일 현재 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. 나. 감사 (1) 감사 설치여부, 구성방법등 당사는 정관에 근거하여 감사를 선임하고 있으며, 보고서 제출일 현재 민정기 감사 1인이 상근 감사로 활동있으며, 감사위원회는 설치되어 있지 않습니다. 당사 정관 제47조 및 내부회계관리규정 제15조, 감사직무규정 제6조(직무), 제7조(권한), 제8조(의무), 제9조(의무)에 다음과 같이 감사의 권한과 책임이 정하여져 있습니다. [정관] 제47 조 (감사의 직무와 의무)1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자 회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자 회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.4. 감사의 의무에 대해서는 정관 제36조 3항의 규정을 준용한다. [내부회계관리규정] 제15조 (감사의 보고)감사는 법 제4조 제4항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고하고 이를 본사에 비치하여야 한다. 이 경우 내부회계관리제도의 관리 및 운영에 대하여 시정 의견이 있는 경우에는 이를 포함하여 보고 비치하여야 한다. [감사직무규정] 제 6조 (직 무)① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고,고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 10. 감사는 이사회에 년간 2분의 1 이상 참석하여 이사회의 직무 집행에 대하여 견제 감독한다.제 7조 (권 한)① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무?재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때 지체 없이 보고토록 요구할 수 있다.④ 전항의 경우 감사는 지체없이 감사요원을 투입하여 특별감사에 착수하여야 한다.제 8조 (의 무)① 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.② 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.제 9조 (책 임)① 감사가 그 임무를 해태한 때에는 그 감사는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을 진다.② 감사가 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 감사는 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사는 보고서 제출일 현재 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 별도의 내부 감사규정을 마련하였으며, 규정에 따라 독립적인 지위에서 이사의 직무집행을 충실히 감독하고 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. (3) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 주1) 비 고 민 정 기 국세청 근무 (1983~95) 현 회계사무소 근무 ( ~ 현재) 국립세무대학 해당사항없습니다 - 주1)『상법』제542조의10 및 동법 시행령 제15조 (4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 당사의 감사는 대부분의 이사회에 출석하여 주요 의결 내용에 있어 적법성과 부당성을 검토하고 그에 따른 의견을 제시하였습니다. 필요하다고 인정되는 사항에 있어서는 관련 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 관련서류를 열람하는 등 충실한 감사활동을 지속해왔습니다. 회차 개최일 의 안 가결여부 참석여부 18-01 2018.02.12 1 (주)폴루스 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 투자의 건 가결 참석 18-02 2018.02.28 1 제32기 내부결산 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분의 건 가결 참석 18-02 2018.02.28 1 제32기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 (주) 기업공시서식 작성기준에 따라 이사회 결의 내용 중 안건이 일상적인 사항이거나 내용을 공시하는 것이 회사의 경쟁적 지위를 중대하게 위협할 수 있는 안건은 기재를 생략하였습니다. (주) 기재된 의결사항은 2018.01.01~2018.03.31에 개최된 이사회의 의결 내용입니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당 사 는 정 관 제33조 3항에 따라 "2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다"로 정하고 있습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 송기섭은 발행주식 총수의 30.19%인 1,934,281주를 보유하고 있습니다. 또한 최대주주 및 특수관계인은 발행주식 총수의 48.87%인 3,131,184주를 보유하고 있습니다. 나. 최대주주의 주요 경력 당사의 최대주주는 송기섭 이며, 최근 5년간의 주요 경력은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 직 명(상근여부) 등기임원여부 성 명 생년월일 약 력 소유주식수 보통주 우선주 회장 (상근) 등기임원 송기섭 41.09.09 대정화금㈜ 회장 재임중 1,934,281 - 다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송기섭 본인 보통주 1,934,281 31.19 1,934,281 30.19 - 박영엽 특수관계인 보통주 421,661 6.80 421,661 6.58 - 송영준 특수관계인 보통주 654,350 10.55 654,350 10.21 - 송영재 특수관계인 보통주 120,892 1.95 120,892 1.89 - 계 보통주 3,131,184 50.49 3,131,184 48.87 - 우선주 - - - - - * 총발행주식 수가 증가하여 지분율이 변동되었습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 다. 최대주주의 변동현황 - 공시대상기간 중 해당사항 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식 소유현황 5% 이상 의결권 있는 주식을 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 송 기 섭 1,934,281 30.19 - 송 영 준 654,350 10.21 - 박 영 엽 421,661 6.58 - 우리사주조합 5,749 0.09 - 3 . 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,576 99.69% 2,751,400 44.36 - * 상기 주식소유명세는 2017년 12월 31일 기준입니다. 4. 주식사무 결산일 12월 31일 주주명부 폐쇄기간 1월 1일 ~ 1월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3월 이내 공고신문 매일경제신문 주권의 종류 기명식 보통주식 (일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 )(8종)상환전환우선주식 (일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 )(8종) 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무 취급장소 부산시 남구 문현금융로 40(부산국제금융센터) 주식에 대한 특전 해당사항 없음 5. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류(보통주) 2018년 3월 2018년 2월 2018년 1월 2017년 12월 2017년 11월 2017년 10월 주가(원) 월별최고 18,100 17,650 14,100 12,800 13,400 12,450 월별최저 14,600 13,350 12,100 11,900 12,350 11,850 거래량(주) 월간거래량 3,224,026 8,021,822 1,199,960 318,492 340,567 144,388 주) 출처 : www.krx.co.kr 나. 해외증권시장 당사는 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 송기섭 남 1941.09 회 장 등기임원 상근 경영총괄 -한양대 화공과 학사-한국전지연구조합이사 1,934,281 - 1986.11.13 ~ 2020.03.21 송영준 남 1972.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -서강대학교 화학공학과 학사-Syracuse Univ. Marketing, Finance (MBA)-삼성SDS 근무 654,350 - 2003.03.03 ~ 2019.03.17 김용수 남 1947.04 사 장 등기임원 상근 영업총괄 -영남대 화공과 학사 116 - 1986.11.13 ~ 2020.03.21 서상중 남 1953.01 이 사 등기임원 비상근 사외이사 -서강대 화학과-현 (주)강산 대표 -심양부영화학 대표 - - 2016.03.18 ~ 2019.03.17 민정기 남 1961.09 감 사 등기임원 상근 감사 -국립세무대학 졸업-(현) 회계사무소 근무-국세청 근무 - - 2016.03.18 ~ 2019.03.17 나. 미등기임원 현황 ( 기준일 : 2018년 03월 31일) 성명 직위 출생년월 성별 담당업무 약력 학력 재직기간 상근여부 이건부 전무 1940.07 남 기술영업 대정화금㈜기술이사 한양대 - 상근 이상각 전무 1961.03 남 생산총괄 대정화금㈜생산이사 동아대대학원 - 상근 석재화 전무 1972.01 남 재경총괄 삼정회계법인 공인회계사 서강대 7개월 상근 남도규 상무 1958.07 남 영업총괄 대정화금㈜영업이사 경상대 - 상근 한동훈 상무 1965.05 남 무역총괄 대정화금㈜무역이사 연세대대학원 - 상근 오양택 이사 1959.07 남 시화영업본부장 대정화금㈜영업부장 경기기계공고 - 상근 장택수 이사 1969.10 남 연구소총괄 ㈜종근당 효종연구소 고려대대학원 - 상근 이우영 이사 1965.03 남 품질보증총괄 대정화금㈜품질보증부장 서울산업대 - 상근 신옥식 이사 1957.02 남 관리총괄 대정화금㈜관리부서장 중앙대 - 상근 송영재 이사 1977.06 남 구매총괄 대정화금㈜구매부장 연세대 6개월 상근 조영식 이사 1968.10 남 개발영업 대정화금㈜개발영업부장 천안농고 51개월 상근 여성수 이사 1974.05 남 개발영업 대정화금㈜개발영업부장 홍익대 3개월 상근 ※ 상기 미등기임원 현황은 2018년 1분기말(2018.03.31) 재직 기준입니다. ※ 미등기 임원 보유 주식수 : 보통주(의결권 있는 주식) 126,369주입니다.(송영재 이사 보통주 120,892주, 신주인수권 184,105주 등) ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 재직기간 기재를 생략하였습니다. 다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 95 - 4 - 99 6.5 1,213,180 12,254 - 제조업 여 53 - 1 - 54 5.8 409,328 7,580 - 합 계 148 - 6 - 153 6.3 1,622,508 10,605 - (주) 연간급여총액은 2018년 01월 01일부터 03월 31일까지 해당하는 금액입니다.(주) 1인평균급여액은 인센티브와 상여금을 포함한 급여총액을 인원수로 나눈 액수입니다.(주) 급여총액에는 퇴사자의 급여가 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 4 1,500,000 - 감 사 1 100,000 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. (2) 보수지급금액 (2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 214,392 42,878 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. (2-2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 203,142 67,714 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,750 3,750 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,500 7,500 - 보수현황> -기업공시 작성기준에 해당하는 대상자는 없습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - - 주식매수선택권의 공정가치는 당기(2018.01.01~2018.03.31)에 주식보상비용으로 계상된 금액은 없습니다.- 해당 주식매수선택권은 등기이사(김용수)에게 부여된 150,000주에 해당하는 금액입니다. (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김용수 등기임원 2014.02.17 주1) 보통주 150,000 - - 150,000 주2) 10,300 이건부 미등기임원 2014.02.17 주1) 보통주 20,000 - - 20,000 주2) 10,300 주1)부여방법: 신주발행, 자기주식교부 차액보상 중 회사의 사정에 따라 이사회 결의로 부여 예정주2)행사기간 : 2017년 2월 18일 ~ 2021년 2월 17일까지주3)김용수는 2018년 5월 2일에 주식매수선택권(80,000주)을 행사하였음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 타법인 출자현황 - 단순투자 목적의 지분투자는 기재를 생략하였습니다. - "X. 이해관계자와의 거래내용"의 특수관계자와의 거래내용 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 등 - 당사는 당기 1분기말 현재 금융기관 등의 약정사항과 관련하여 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW 82,554,220 KRW 82,554,220 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 USD 47,784.00 1066.50 KRW 50,961,636 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000.00 - - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 260,291,900 KRW 260,291,900 장기차입금 KRW 200,000,000 KRW 200,000,000 KRW 200,000,000 서울보증 인허가보증보험 등 KRW 35,663,700 KRW 163,470 KRW 163,470 나. 타인을 위한 담보등의 제공 당사가 당기 1분기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다. 다. 당사는 상기의 지급보증 이외에 대주주등에 대한 신용공여 등과 관련하여 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 . 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계자와의 거래 (가 ) 당사의 당기 중 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 기초 증가 감소 당기 1분기말 한국메탈실리콘 매출채권 97,638,900 - - 97,638,900 (주)올포랩 매출채권 85,866 597,025 682,891 - 오선일반산업단지(주) 장기선급금 - 68,100,000 68,100,000 - (주)올포랩 미지급금 9,852,919 16,855,855 17,829,516 8,879,258 (나 ) 당기 1분기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - - 21,750,000 (주)올포랩 542,750 - 279,300 17,276,437 (2) 당사가 당기 1분기말 현 재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행·변경상황 다음의 진행사항은 보고서 제출일 현재까지의 진행사항입니다. 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2014.02.17 주식매수선택권부여에관한신고 - 170,000주(임직원) - 행사가격:10,300원 2014.03.26 대표이사변경 - 송영준 대표이사 신규선임 - 송기섭 대표이사 임기만료 2014.08.28 신주인수권행사가액조정 - 행사가액: 10,149원 - 시가하락에 의한 조정 2014.09.24 신규시설투자 진행상황 - DART 참조(자율공시) - 기타주요경영사항 2014.12.01 신주인수권행사가액조정 - 행사가액: 9,777원 - 시가하락에 의한 조정 2015.04.22 신주인수권행사 - 행사가액: 9,777원- 추가상장: 102,280주 - 상장일(2015. 5. 8) 2015.05.12 신주인수권행사 - 행사가액: 9,777원- 추가상장: 153,421주 - 상장일(2015. 5.28) 2015.08.31 신주인수권부사채(해외신주인수권부사채포함) 발행후만기전사채취득 (제1회차 BW) - 채권대용납입 15억원(2015.05.12 ) 제외 후 잔액(105억원) 전액 상환 완료 - 사채 조기상환 완료(120억원)- 분리형 신주인수권(Warant) 95억원 유효 2017.11.24 신주인수권행사 - 행사가액: 9,777원- 추가상장: 102,280주 - 상장일(2017.12. 8) 2017.12.22 추가상장(BW행사) - 행사가액: 9,777원- 추가상장: 51,140주 - 상장일(2017.12.28) 2018.01.19 신주인수권행사 - 행사가액: 9,777원- 추가상장: 102,280주 - 상장일(2018.02.02) 2018.02.13 신주인수권행사 - 행사가액: 9,777원- 추가상장: 102,280주 - 상장일(2018.03.02) 2018.04.18 추가상장(BW행사) - 행사가액: 9,777원- 추가상장: 51,140주 - 상장일(2018.04.23) 2018.05.02 주식매수선택권행사 - 행사가액: 10,300원- 추가상장: 80,000주 - 상장일(2018.05.18 예정) 나. 주주총회 의사록 요약 주주총회일 주총의안 결의내용 비 고 2018.03.23 제1호 : 제32기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제32기정기주총 제2호 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제3호 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2017.3.24 제1호 : 제31기(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 원안대로 가결 제31기정기주총 제2호 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호 : 이사 선임의 건 3-1호> : 사내이사 송기섭 3-2호> : 사내이사 김용수 원안대로 가결 제4호 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제5호 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2016.3.18 제1호 : 제30기(2015.1.1~2015.12.31) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 원안대로 가결 제30기정기주총 제2호 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호 : 이사 선임의 건 3-1호> : 사내이사 송영준 3-2호> : 사외이사 서상중 원안대로 가결 제4호 : 감사 민정기 선임의 건 원안대로 가결 제5호 : 임원퇴직금지급규정 일부 개정의건 원안대로 가결 제6호 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제7호 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 약정사항 등 당사가 당기 1분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW 82,554,220 KRW 82,554,220 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 USD 47,784.00 1066.50 KRW 50,961,636 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000.00 - - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 260,291,900 KRW 260,291,900 장기차입금 KRW 200,000,000 KRW 200,000,000 KRW 200,000,000 서울보증 인허가보증보험 등 KRW 35,663,700 KRW 163,470 KRW 163,470 (2) 타인을 위한 담보등의 제공 당사가 당기 1분기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다. (3) 매출채권의 양도 당 기 1분기말 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며 , 당 기 1분기 중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표(2017-01).jpg 중소기업기준검토표(2017-01) 중소기업기준검토표(2017-02).jpg 중소기업기준검토표(2017-02) 라. 단기매매차익 미환수 현황 - 당사 는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 마. 직접금융 자금의 사용 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 외국지주회사의 자회사 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 법적위험 변동사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 - 당사는 공시대상기간 동안 합병 등과 관련하여 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.