대정화금 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

제 37 (당) 기 : 2022년 12월 31일 현재
제 36 (전) 기 : 2021년 12월 31일 현재
대정화금 주식회사

1. 회사의 개요 대정화금 주식회사(이하 "당사")는 원료의약품 및 화학약품의 제조와 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 1968년 4월에 대정화학상사로 창업하여 1986년 11월에 법인전환하였습니다. 그리고 당사는 제25기인 2010년 12월에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 본사는 경기도 시흥시 정왕동에 소재하고 있습니다.당사의 납입자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 2022년 12월 31일 현재 보통주자본금은 3,595,195,500원(총발행 보통주주식수 7,190,391주, 액면가액 500원)이며, 당사의 주요주주는 송기섭외 특수관계인 3인이 51.37%를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경2.2.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일부로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’- (개정) 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2.4 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 2.5 영업부문

당사는 원료의약품 제조 및 판매와 관련 단일부문을 운영하고 있으며, 당사의 최고 영업의사 결정자인 대표이사에게 보고되는 방법과 동일하게 공시하고 있습니다. 2.6 외화환산 재무제표의 작성을 위하여 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서 작성을 위한 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시합니다.당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.7 관계기업 및 공동기업투자 관계기업 및 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고있습니다. 또한, 당사는 관계기업 및 공동기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 당사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. 2.8 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 2.9 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 2.9.1 비파생금융자산 (1) 최초인식 및 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

(2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산(채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정 금융자산(채무상품)

당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치측정채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치측정지분상은 비유동자산으로 분류되는 지분상품에 포함됩니다.당기손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.(3) 제거금융자산

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식하고 있습니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.이자율지표 개혁

이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.

- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.

- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.

이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나금융부채의 변경이 이루어진 경우 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.

2.9.2 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있습니다.당사는 매출채권의 발생일로부터 1년을 초과하는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2.9.3 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 대에 재무상태표에 인식하고 있습니다.(1) 당기손익-공정가치측정 금융부채당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 상각후원가측정 금융부채당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정 금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.(3) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9.4 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.9.5 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데필요한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.당사는 재고자산을 순실현가능가치(정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액)로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.11 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산의 가치변동을 반영하기에 적합한 상각방법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

또한, 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 하여 그영향은 전진적으로 처리하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법

건물, 구축물 및 부속설비	20-40년	정액법

기계장치 등	4-6년	정액법

2.12 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 시설이용권 및 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 산업재산권과 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구분	내용연수

산업재산권	10 ~ 20년 또는 비한정

소프트웨어	5년-10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.14 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.15 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.

2.16 리스거래 회계처리2.16.1 당사가 리스이용자인 경우

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산 은 최초에 원가로측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원 가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율 (이율)을 사용하여 측정함

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합 니다.

당사는 리스자산 및 리스부채를 재무상태표에서 유형자산 및 기타지급부채로 표시합니다.

당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2.16.2 당사가 리스제공자인 경우

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

2.17 종업원급여2.17.1 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을부채로 인식하고 있습니다.

2.17.2 퇴직급여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 2.17.3 해고급여

당사는 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 경우 해당 금액을 부채와 비용으로 인식하고 있습니다.

2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.19 공동영업에 대한 투자 공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

당사가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 당사는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

-	자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함

-	자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함

-	공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익

-	공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫

-	자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

2.20 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별당사는 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다. 또한 수출매출과 관련하여 운송용역 등을 수행하고 있으며, 해당 운송용역은 재화의 판매와는 별도로 식별하는 수행의무로 판단하였습니다. 재화의 판매는 무역조건을 고려한 통제권이 고객으로 이전된 시점에 수익을 인식하였으며, 운송용역은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 인식하였습니다.(2) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(3) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.20.1 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

2.20.2 용역의 제공

용역제공거래에 대하여는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높은 경우인 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고있습니다.

2.20.3 이자수익 및 배당금수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2.21 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.22 법인세회계

당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.23 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2.24 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 2.25 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.26 미적용 제·개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’- (개정) 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의4단계’의 적용을 설명하고적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3.1 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3.2. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치

4.1 금융자산 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 28,406,820,302 - 28,406,820,302 28,406,820,302 유동성금융상품 17,985,809,851 - 17,985,809,851 17,985,809,851 매출채권 15,068,061,257 - 15,068,061,257 15,068,061,257 기타유동채권 280,132,389 - 280,132,389 280,132,389 비유동금융상품 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 144,764,636 - 144,764,636 144,764,636 장기금융상품 6,013,010,155 - 6,013,010,155 6,013,010,155 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - 714,982,048 714,982,048 714,982,048 합계 67,900,598,590 714,982,048 68,615,580,638 68,615,580,638 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 36,689,461,777 - 36,689,461,777 36,689,461,777 유동성금융상품 6,963,245,295 - 6,963,245,295 6,963,245,295 매출채권 15,727,117,463 - 15,727,117,463 15,727,117,463 기타유동채권 118,116,429 - 118,116,429 118,116,429 비유동금융상품 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,647,700,294 - 1,647,700,294 1,647,700,294 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - 660,437,137 660,437,137 660,437,137 합계 61,147,641,258 660,437,137 61,808,078,395 61,808,078,395 4.2 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 - 8,691,181,869 8,691,181,869 단기차입금 - 8,942,651,200 8,942,651,200 기타유동지급채무(*) - 2,363,383,563 2,363,383,563 파생상품부채 289,588,632 - 289,588,632 합계 289,588,632 19,997,216,632 20,286,805,264 (*) 기타유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 - 10,318,107,622 10,318,107,622 단기차입금 - 6,942,651,200 6,942,651,200 유동성장기부채 - 2,478,423,249 2,478,423,249 기타유동지급채무(*) - 1,509,190,575 1,509,190,575 파생상품부채 368,001,046 - 368,001,046 합계 368,001,046 21,248,372,646 21,616,373,692 (*) 기타유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.3 금융상품 범주별 손익 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,095,219,001 대손상각비(환입) 93,018,469 처분이익 473,780,071 외환차익 1,635,795,975 외환차손 632,710,917 손상차손환입 1,141,600,000 외화환산이익 51,048,972 처분손실 16,661,290 외화환산손실 216,524,552 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 82,873,966 평가손실 44,311,750 외화환산이익 98,856,661 외화환산손실 1,627,183 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 78,412,414 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 203,256,119 외환차익 403,787,389 외환차손 420,264,340 외화환산이익 2,355,074 외화환산손실 1,941,348 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 483,884,388 대손상각비(환입) 140,622,891 처분이익 89,037,177 외환차익 655,270,800 외화환산이익 6,729,578 처분손실 30,718,186 외환차손 94,787,207 외화환산손실 792,194 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 379,098,529 처분이익 156,550,278 외환차익 174,797,290 외화환산이익 91,420,033 처분손실 466,643,178 외화환산손실 582,550 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 388,821,162 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 190,961,610 외환차익 360,483,639 외환차손 48,752,149 외화환산이익 18,625,928 외화환산손실 1,785,080 4.4 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 4.5 공정가치의 측정 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 713,982,048 1,000,000 714,982,048 파생상품부채 - - 289,588,632 289,588,632 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 659,437,137 1,000,000 660,437,137 파생상품부채 - - 368,001,046 368,001,046 (2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 713,982,048 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 659,437,137 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 파생상품부채 289,588,632 미래현금 흐름할인모형 미래영업현금흐름추정치 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 파생상품부채 368,001,046 미래현금 흐름할인모형 미래영업현금흐름추정치 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같으며, 사용이 제한된 내역은 없습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 당좌예금 328,488,634 452,951,522 기업자유예금 6,252,352,144 6,902,360,311 외화보통예금 35,401,543 29,039,154 기타현금성자산 21,790,577,981 29,305,110,790 합계 28,406,820,302 36,689,461,777 6. 유동성금융상품 보고기간종료일 현재 유동성금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 CP 등 단기금융상품 17,308,309,851 6,963,245,295 정기예금(질권설정)(*) 677,500,000 - 합계 17,985,809,851 6,963,245,295 * 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공하였습니다.(주석 30번 참조) 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. 그리고 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 중 금융기관 등에 매각하거나 배서양도한 매출채권은 없습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 외상매출금 8,887,044,450 9,911,146,081 외화외상매출금 320,331,375 436,020,017 받을어음 2,035,412,749 2,325,170,379 구매카드미수금 4,534,977,399 3,668,476,299 부도어음 4,807,450 4,807,450 소계 15,782,573,423 16,345,620,226 대손충당금 (714,512,166) (618,502,763) 합계 15,068,061,257 15,727,117,463 (2) 당기 및 전기의 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 618,502,763 475,000,145 손상된 채권에 대한 대손상각비(대손충당금환입) 93,018,469 140,622,891 계정대체(주1) 4,100,834 4,510,917 제각 (1,109,900) (1,631,190) 기말 714,512,166 618,502,763 (주1) 한국메탈실리콘의 장기매출채권 대손충당금 중 1년 이내 도래분을 유동성대체 하였습니다. 8. 재고자산 (1) 재고자산의 구성내역 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 재고자산과 관련하여 당사는 당기 중 재고자산충당금전입액으로 50,805,269원을 계상하고 있으며 이를 당기 중 매출원가에 반영하고 있습니다. 한편, 당사의 보고대상 영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 상품 및 제품 8,782,617,193 8,087,477,036 원재료, 부재료 및 미착상품 3,711,293,527 3,199,829,509 재고자산평가충당금 (476,170,217) (425,364,948) 합계 12,017,740,503 10,861,941,597 (2) 재고자산평가충당금의 변동내역 (단위: 원) 계정 당기초 설정 당기말 원재료평가충당금 114,688,649 36,697,176 151,385,825 상품평가충당금 79,713,975 51,558,848 131,272,823 제품평가충당금 230,962,324 (37,450,755) 193,511,569 합계 425,364,948 50,805,269 476,170,217 (단위: 원) 계정 전기초 설정 전기말 원재료평가충당금 80,216,681 34,471,968 114,688,649 상품평가충당금 78,220,464 1,493,511 79,713,975 제품평가충당금 165,197,934 65,764,390 230,962,324 합계 323,635,079 101,729,869 425,364,948 9. 기타유동채권 및 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동채권 및 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타유동채권 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미수금 3,664,001 14,131,380 미수수익 276,468,388 103,985,049 합계 280,132,389 118,116,429 (2) 기타유동자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선급금 531,455,993 866,718,752 선급비용 29,648,438 32,489,784 환불자산(주1) 42,890,002 45,901,469 합계 603,994,433 945,110,005 (주1) 환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타내며, 동 환불자산의 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 10. 비유동금융상품 보고기간종료일 현재 비유동금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 당좌거래보증금 2,000,000 2,000,000 11. 장기수취채권 보고기간종료일 현재 장기수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 적요 당기말 전기말 장기성매출채권*1> 32,518,676 36,497,421 대손충당금(장기성매출채권) (32,518,676) (36,497,421) 소계 - - 임차보증금(서울지점) 130,000,000 130,000,000 현재가치할인차금 (21,390,478) (24,596,428) 임차보증금(LG화학)*2> - 1,450,000,000 임차보증금(차량) - 55,135,000 현재가치할인차금 - (1,370,470) 소계 108,609,522 1,609,168,102 영업보증금 35,425,114 37,802,192 기타보증금 730,000 730,000 소계 36,155,114 38,532,192 합계 144,764,636 1,647,700,294 (*1) 전기 이전 한국메탈실리콘(주)이 회생절차가 개시되어, 해당 외상매출금 97,638,900원 중 56,630,562원(58%)은 주식으로 출자전환되었습니다. 나머지 41,008,338원(42%)은 2021년부터 2028년까지 분할상환하기로 하여 장기성매출채권으로 계정대체하였고 그 중 1년이내 도래분을 유동성대체 하였습니다.(*2) 당사는 2011년도중 (주)LG화학의 익산공장 일부에 대하여 1,450백만원의 토지와 건물을 매입하였으나, 이는 10년(2021년도)후에 (주)LG화학이 기일완성을 조건으로 하는 환매권을 보유하여 이를 리스계약에 준하는 것으로 보아, 임차보증금으로 계상하였습니다. 해당 계약은 2022년 9월 30일에 잔금 지급 및 소유권 이전을 완료하였습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 867,922,000 1,000,000 - - 867,922,000 1,000,000 - - 채무증권 1,164,887,092 713,982,048 - - 1,164,887,092 659,437,137 - - 복합금융상품*1> - - 4,770,506,000 - - - 4,770,506,000 - 합계 2,032,809,092 714,982,048 4,770,506,000 - 2,032,809,092 660,437,137 4,770,506,000 - *1> (주)폴루스의 복합금융상품 투자자산(전환사채 취득원가 4,770,506,000원)에 대하여 전액 손실 반영하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 시장성 없는 지분증권 (주)폴루스*1> 123,846주 - 866,922,000 - - 한국과학기기공업협동조합 - - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 합계 - 867,922,000 1,000,000 1,000,000 (*1) (주)폴루스의 지분투자액은 전액 손실 반영하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 BNTNF 1,164,887,092 713,982,048 659,437,137 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 채무증권 합계 기초 1,000,000 659,437,137 660,437,137 외화환산이익 - 98,856,661 98,856,661 평가손실 - (44,311,750) (44,311,750) 당기말 1,000,000 713,982,048 714,982,048 (단위: 원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 채무증권 합계 기초 2,592,780 11,348,256,935 11,350,849,715 취득 - 639,200,000 639,200,000 처분 1,592,780 11,230,335,999 11,231,928,779 외화환산이익 - 91,420,033 91,420,033 평가손실 - (189,103,832) (189,103,832) 전기말 1,000,000 659,437,137 660,437,137 13. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 소재지 당기말 지분율 장부금액 에스케이케미칼대정주식회사 대한민국 50% 8,141,157,846 합계 8,141,157,846 (단위 : 원) 기업명 소재지 전기말 지분율 장부금액 에스케이케미칼대정주식회사 대한민국 50% 7,681,824,759 합계 7,681,824,759 (2) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 소재지 기초 배당금 취득/처분 지분변동 지분법평가 당기말 지분법손익 지분법 자본변동 지분법 이익잉여금변동 미처분이익잉여금 에스케이케미칼대정주식회사*1> 대한민국 7,681,824,759 (800,000,000) - - 1,259,333,087 - - 8,141,157,846 합계 7,681,824,759 (800,000,000) - - 1,259,333,087 - - - 8,141,157,846 (단위 : 원) 기업명 소재지 기초 배당금 취득/처분 지분변동 지분법평가 전기말 지분법손익 지분법 자본변동 지분법 이익잉여금변동 미처분이익잉여금 (주)올포랩*1> 대한민국 355,563,928 (27,000,000) (328,563,928) - - - - - - 에스케이케미칼대정주식회사*2> 대한민국 - - 6,759,822,208 - 910,233,022 - 11,769,529 - 7,681,824,759 합계 355,563,928 (27,000,000) 6,431,258,280 - 910,233,022 - 11,769,529 - 7,681,824,759 (*1) 당사는 전기에 보유하고 있던 (주)올포랩 주식 전량을 매도하였습니다.(3) 대상회사의 최근 재무상황 (단위 : 원) 구분 국가 자산 부채 매출 순손익 총포괄손익 에스케이케미칼대정주식회사 대한민국 18,306,557,420 2,963,211,777 24,455,937,052 2,809,296,539 2,809,296,539 2022년 12월 31일 기준의 재무상황입니다. (단위 : 원) 구분 국가 자산 부채 매출 순손익 총포괄손익 에스케이케미칼대정주식회사 대한민국 17,209,578,408 3,075,529,304 20,377,620,982 2,164,602,444 2,188,141,501 2021년 12월 31일 기준의 재무상황입니다. (4) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 등 내부거래 장부금액 에스케이케미칼대정주식회사 15,343,345,643 50% 7,671,672,822 486,165,898 (16,680,874) 8,141,157,846 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 40,582,982,358 - - 40,582,982,358 건물 27,142,869,059 (3,234,039,065) - 23,908,829,994 부속설비 3,341,865,382 (594,217,379) (96,350,137) 2,651,297,866 구축물 8,960,065,372 (1,573,909,193) - 7,386,156,179 기계장치 8,848,291,707 (6,358,518,470) (22,022,383) 2,467,750,854 차량운반구 418,097,635 (205,786,987) - 212,310,648 기타의유형자산 1,462,616,182 (1,045,781,294) - 416,834,888 건설중인자산 5,964,520,000 - - 5,964,520,000 합계 96,721,307,695 (13,012,252,388) (118,372,520) 83,590,682,787 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 40,582,982,358 - - 40,582,982,358 건물 24,456,473,645 (2,616,881,421) - 21,839,592,224 부속설비 3,214,089,782 (495,417,297) - 2,718,672,485 구축물 8,955,687,332 (1,146,935,939) - 7,808,751,393 기계장치 9,318,970,468 (6,399,864,294) (29,166,899) 2,889,939,275 차량운반구 534,046,529 (366,032,459) - 168,014,070 기타의유형자산 1,671,224,325 (1,286,079,470) - 385,144,855 건설중인자산 4,481,570,000 - - 4,481,570,000 합계 93,215,044,439 (12,311,210,880) (29,166,899) 80,874,666,660 (2) 당기와 전기의 유형자산 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기초 취득 대체(*) 감가상각비 처분및폐기 당기말 토지 40,582,982,358 - - - - 40,582,982,358 건물 21,839,592,224 24,069,713 2,978,732,830 (770,242,071) (163,322,702) 23,908,829,994 부속설비 2,718,672,485 11,210,000 33,100,000 (95,362,651) (16,321,968) 2,651,297,866 구축물 7,808,751,393 - 7,078,040 (427,940,556) (1,732,698) 7,386,156,179 기계장치 2,889,939,275 101,458,182 62,500,000 (584,813,228) (1,333,375) 2,467,750,854 차량운반구 168,014,070 142,920,412 - (98,620,834) (3,000) 212,310,648 기타의유형자산 385,144,855 142,229,973 64,900,000 (173,584,184) (1,855,756) 416,834,888 건설중인자산 4,481,570,000 4,669,160,870 (3,186,210,870) - - 5,964,520,000 합계 80,874,666,660 5,091,049,150 (39,900,000) (2,150,563,524) (184,569,499) 83,590,682,787 (*) 무형자산의 소프트웨어로 39,900,000 만큼 대체하였습니다. 단위: 원 과목 당기초 취득 대체 감가상각비 처분및폐기 전기말 토지 40,582,982,358 - - - - 40,582,982,358 건물 22,420,737,850 54,642,980 110,000,000 (745,788,606) - 21,839,592,224 부속설비 3,083,254,781 6,100,000 - (94,411,287) (276,271,009) 2,718,672,485 구축물 3,945,723,832 15,395,000 4,361,472,728 (290,890,138) (222,950,029) 7,808,751,393 기계장치 763,662,167 270,300,000 2,135,000,000 (279,012,892) (10,000) 2,889,939,275 차량운반구 148,906,813 132,884,905 - (93,501,408) (20,276,240) 168,014,070 기타의유형자산 340,046,424 187,030,595 - (141,890,161) (42,003) 385,144,855 건설중인자산 4,353,172,728 6,755,870,000 (6,627,472,728) - - 4,481,570,000 합계 75,638,486,953 7,422,223,480 (21,000,000) (1,645,494,492) (519,549,281) 80,874,666,660 (3) 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. 단위: 원) 구분 당기 전기 매출원가 1,870,678,870 1,380,069,326 판매비와관리비 279,884,654 265,425,166 합계 2,150,563,524 1,645,494,492 15. 무형자산 당기와 전기의 현재 무형자산의 내용 및 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기초 취득 대체 상각(*) 당기말 산업재산권 696,760 - - (197,020) 499,740 소프트웨어 24,807,014 - 39,900,000 (8,603,175) 56,103,839 회원권 773,654,000 - - - 773,654,000 합계 799,157,774 - 39,900,000 (8,800,195) 830,257,579 (*) 상각에는 당기 제각한 금액 47,010원이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 과목 전기초 취득 상각 전기말 산업재산권 883,780 - (187,020) 696,760 소프트웨어 3,462,775 27,050,000 (5,705,761) 24,807,014 회원권 773,654,000 - - 773,654,000 합계 778,000,555 27,050,000 (5,892,781) 799,157,774 16. 리스 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 사용권자산(*) 건물 470,688,152 549,136,184 차량운반구 - 44,984,202 합계 470,688,152 594,120,386 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(2) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 리스부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 리스부채(*) 유동 73,692,624 117,132,530 비유동 403,479,595 477,172,219 합계 477,172,219 594,304,749 (*) 재무상태표의 '기타유동지급채무' 및 '기타비유동지급채무' 항목에 포함되었습니다. (3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 78,448,032 85,458,951 차량운반구 44,984,202 64,075,078 합계 123,432,234 149,534,029 리스부채에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 4,576,420 12,305,135 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 16,169,670 19,944,924 단기리스료(지급임차료 및 기타영업비용에 포함) 12,770,000 32,200,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(기타영업비용에 포함) 76,247,527 44,693,235 리스의 총 현금유출 221,122,098 229,537,235 17. 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 원) 차입처 적요 만기일 금리 당기말 전기말 신한은행 일반자금대출 2023-06-19 2.94%(고정) 5,000,000,000 5,000,000,000 2023-08-16 1.49%(고정) 1,942,651,200 1,942,651,200 하나은행 무역어음대출 2023-11-21 3.81%(변동) 2,000,000,000 - 합계 8,942,651,200 6,942,651,200 (2) 장기차입금 (단위: 원) 차입처 적요 만기일 당기말 전기말 KEB하나은행 시설자금 2022.11.28 - 2,478,423,249 유동성대체 - (2,478,423,249) 합계 - - (3) 보고기간종료일 현재 유동성장기부채 및 장기차입금 상환현항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 유동성부채 - 2,478,423,249 합계 - 2,478,423,249 18. 기타의 부채항목 보고기간종료일 현재 기타의 부채항목 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타유동지급채무 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미지급금 2,053,283,079 1,254,580,751 미지급비용 310,100,484 254,609,824 리스부채 73,692,624 117,132,530 합계 2,437,076,187 1,626,323,105 (2) 기타유동부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선수금 816,202,134 833,289,785 환불부채(주1) 261,234,532 338,423,282 합계 1,077,436,666 1,171,713,067 (주1) 환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 당사는 과거의 경험율을 통해 환불부채를 설정하고 있습니다. (3) 기타비유동지급채무 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 리스부채 403,479,595 477,172,219 장기미지급금 7,564,195 - 합계 411,043,790 477,172,219 (4) 충당부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채(유동) - 654,000,000 합계 - 654,000,000 가. 당기 및 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 증가 감소 당기말 복구충당부채(유동) 654,000,000 - 654,000,000 - 합계 654,000,000 - 654,000,000 - (단위: 원) 구분 전기초 증가 감소 전기말 복구충당부채(유동) - 1,090,000,000 436,000,000 654,000,000 합계 - 1,090,000,000 436,000,000 654,000,000 19. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식총수 7,190,391주 7,190,391주 법정자본금 3,595,195,500원 3,595,195,500원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기말 전기말 주식발행초과금 30,177,609,273 30,177,609,273 합계 30,177,609,273 30,177,609,273 (3) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 30,177,609,273 29,477,844,470 주식매수선택권행사 - 699,764,803 기말금액 30,177,609,273 30,177,609,273 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 재평가적립금(토지,건물) 18,203,977,635 18,188,700,356 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) (732,281,659) (697,718,494) 자기주식*1> (196,680,940) (196,680,940) 합계 17,275,015,036 17,294,300,922 *1> 당사는 2020년 3월 23일 자기주식 취득을 위한 신탁계약을 체결하여 그 중 196,680,940원을 취득하였습니다. 20. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 1,797,597,750 1,783,847,750 미처분이익잉여금 93,788,672,644 82,212,110,807 합계 95,586,270,394 83,995,958,557 당사는 상법규정에 따라 자본(발행주식총수의 액면가액)의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 설정하여야 하며, 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기(안) 전기 처분예정일 : 2023년 3월 23일 처분일 : 2022년 3월 24일 Ⅰ.미처분이익잉여금 93,788,672,644 82,212,110,807 1. 전기이월이익잉여금 80,046,403,507 74,294,052,230 2. 기타포괄손익조정 - (537,442,344) 3. 지분법이익잉여금 - 10,474,881 4. 당기순이익 13,742,269,137 8,445,026,040 Ⅱ. 이익잉여금처분액 2,869,276,400 2,165,707,300 1. 이익준비금 - 13,750,000 2. 배당금 주당배당금(률) 보통주 당기 : 400원(80%) 전기 : 300원(60%) 2,869,276,400 2,151,957,300 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 90,919,396,244 80,046,403,507 21. 주식기준보상 당사는 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식매수선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식매수선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.(1) 전기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 부여일 행사가능기간 부여수량 잔여수량 행사가격 결제방식 주식매수선택권 2014.02.17 2017.02.17일부터 4년 170,000주 - 10,300원 신주교부형 (2) 전기말 현재 행사된 주식매수선택권의 누계는 다음과 같습니다. 구분 행사수량 잔여수량 행사가격 결제방식 행사일 행사일 주가(종가) 주식선택권 행사 80,000주 90,000주 10,300원 신주교부형 2018.05.02 15,350원 주식선택권 행사 35,000주 55,000주 10,300원 신주교부형 2020.10.13 29,000원 주식선택권 행사 55,000주 - 10,300원 신주교부형 2021.01.07 37,300원 당사는 전기에 주식매수선택권이 전부 행사되어 보고기간종료일 현재 잔여수량은 없습니다. 22. 판매비와 관리비 (1) 급여 및 퇴직급여당기와 전기의 급여 및 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 및 상여금 4,513,073,188 4,072,491,448 퇴직급여 526,090,943 522,803,552 합계 5,039,164,131 4,595,295,000 (2) 감가상각비와 무형자산상각비당기와 전기의 감가상각비와 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 감가상각비 279,884,654 265,425,166 무형자산상각비 8,753,185 5,892,781 합계 288,637,839 271,317,947 (3) 기타판매관리비당기와 전기의 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 여비교통비 13,842,419 6,365,734 접대비 54,088,650 34,009,306 통신비 15,479,671 18,009,690 수도광열비 12,843,207 10,460,837 수선비 7,600,000 11,478,637 보험료 51,708,465 56,515,230 차량유지비 39,879,693 33,359,044 운반비 1,006,417,234 904,303,102 도서인쇄비 8,574,700 7,963,000 소모품비 67,987,426 53,738,513 지급수수료 915,966,170 693,559,135 복구충당비용 - 1,090,000,000 수출제비용 41,591,871 53,583,668 교육훈련비 1,569,000 1,024,000 광고선전비 18,981,262 10,853,727 대손상각비 93,018,469 140,622,891 판매수수료 13,861,701 24,307,783 합계 2,363,409,938 3,150,154,297 23. 금융수익과 금융원가 당기와 전기의 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 1,178,092,967 862,982,917 외환차익 2,039,583,364 1,192,551,729 외화환산이익 152,260,707 116,775,539 유동성금융상품처분이익 363,776,756 89,037,177 파생상품평가이익 78,412,414 - 장기금융상품손상차손환입 1,141,600,000 - 장기금융상품처분이익 110,003,315 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 156,550,278 합계 5,063,729,523 2,806,718,802 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 203,256,119 190,961,610 외환차손 1,052,975,257 143,539,356 외화환산손실 220,093,083 3,159,824 유동성금융상품처분손실 16,661,290 30,718,186 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 466,643,178 합계 1,492,985,749 835,022,154 24. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 수수료수익 72,000,000 36,000,000 유형자산처분이익 6,543,455 11,405,578 잡이익 234,690,347 37,630,332 국고보조금수익 168,227,753 - 합계 481,461,555 85,035,910 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 84,565,499 475,677,041 잡손실 31,786,332 13,523,109 합계 116,351,831 489,200,150 25. 법인세비용 (1) 당사의 법인세비용 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 2,774,278,252 1,617,503,576 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 176,664,203 349,316,962 ±자본에 직접 반영된 법인세 25,025,864 (65,205,487) ±추납액(환급액) 69,382,184 1,645,584 법인세비용 3,045,350,503 1,903,260,735 법인세비용차감전순이익 16,787,619,640 10,348,286,775 유효세율 18.14% 18.39% (2) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이연법인세자산(부채)의 변동 176,664,203 349,316,962 - 기초이연법인세자산(부채) (3,148,511,184) (2,799,194,222) - 기말이연법인세자산(부채) (3,325,175,387) (3,148,511,184) (3) 자본에 직접 가감한 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 전기 건물재평가적립금 (69,442,175) (69,442,175) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (44,311,750) 359,945,989 관계기업투자주식 - 11,769,529 합계 (113,753,925) 302,273,343 법인세효과 25,025,864 (65,205,487) (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다 위: 원) 과목 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 조정 기초(조정 후) 감소 증가 기말 당기손익 기타포괄손익 합계 대손충당금 387,714,320 94,656,187 482,370,507 482,370,507 583,528,722 583,528,722 128,376,319 - 128,376,319 미수수익 (103,985,049) - (103,985,049) (103,985,049) 276,468,388 276,468,388 60,823,045 - 60,823,045 지분법평가이익 (893,588,623) (28,413,928) (922,002,551) - (459,333,087) (1,381,335,638) (138,526,640) - (138,526,640) 파생상품평가이익 (388,821,162) - (388,821,162) - (78,412,414) (467,233,576) (102,791,387) - (102,791,387) 재고자산평가충당금 425,364,948 - 425,364,948 425,364,948 476,170,217 476,170,217 104,757,448 - 104,757,448 재고자산폐기손실 201,246,931 - 201,246,931 - - 201,246,931 44,274,325 - 44,274,325 단기금융상품(손상차손) 620,160,972 - 620,160,972 361,297,725 - 258,863,247 56,949,914 - 56,949,914 장기금융상품손상차손. Coal 1,157,785,909 - 1,157,785,909 1,157,785,909 - - - - - 토지재평가적립금 (22,198,868,959) - (22,198,868,959) - - (22,198,868,959) - (4,883,751,171) (4,883,751,171) 건물재평가적립금 (763,863,931) - (763,863,931) (69,442,175) - (694,421,756) - (152,772,786) (152,772,786) 매도가능증권(해외채권) 27,588,881 - 27,588,881 - 44,311,750 71,900,631 - 15,818,139 15,818,139 매도가능증권(폴루스-CB) 평가 4,770,506,000 - 4,770,506,000 - - 4,770,506,000 1,049,511,320 - 1,049,511,320 매도가능증권(폴루스-지분) 평가 866,922,000 - 866,922,000 - - 866,922,000 - 190,722,840 190,722,840 연차유급휴가 250,267,559 - 250,267,559 - 51,033,234 301,300,793 66,286,174 - 66,286,174 정부보조금(선수금) 700,000,000 - 700,000,000 - - 700,000,000 154,000,000 - 154,000,000 임차보증금 13,080,000 - 13,080,000 - - 13,080,000 2,877,600 - 2,877,600 정부보조금(기계장치) 29,166,899 - 29,166,899 7,144,516 - 22,022,383 4,844,924 - 4,844,924 일시상각충당금 (29,166,899) - (29,166,899) (7,144,516) - (22,022,383) (4,844,924) - (4,844,924) 비업무용승용차 감가상각비 113,869,829 (4,318,569) 109,551,260 - - 109,551,260 24,101,277 - 24,101,277 사용권자산(건물) (875,622,239) - (875,622,239) (875,622,239) (784,480,280) (784,480,280) (172,585,662) - (172,585,662) 상각누계액(건물) 326,486,055 - 326,486,055 326,486,055 313,792,128 313,792,128 69,034,268 - 69,034,268 사용권자산(차량) (206,949,138) - (206,949,138) (206,949,138) - - - - - 상각누계액(차량) 192,225,264 - 192,225,264 192,225,264 - - - - - 리스부채 594,304,749 - 594,304,749 594,304,749 477,172,219 477,172,219 104,977,888 - 104,977,888 임차보증금현할차 25,966,898 - 25,966,898 25,966,898 21,390,478 21,390,478 4,705,905 - 4,705,905 충당부채 - 654,000,000 654,000,000 654,000,000 - - - - - 환불부채 - 338,423,282 338,423,282 338,423,282 261,234,532 261,234,532 57,471,597 - 57,471,597 환불자산 - (45,901,469) (45,901,469) (45,901,469) (42,890,002) (42,890,002) (9,435,800) - (9,435,800) 지분법적용투자주식 - (756,822,208) (756,822,208) - - (756,822,208) (166,500,886) - (166,500,886) 파생상품부채 - 756,822,208 756,822,208 - - 756,822,208 166,500,886 - 166,500,886 합계 (14,758,208,786) 1,008,445,503 (13,749,763,283) 3,256,325,267 1,139,985,885 (15,866,102,665) 1,504,807,591 (4,829,982,978) (3,325,175,387) (단위: 원) 과목 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 조정 기초(조정 후) 감소 증가 기말 당기손익 기타포괄손익 합계 대손충당금 323,910,847 - 323,910,847 323,910,847 387,714,320 387,714,320 85,297,150 - 85,297,150 미수수익 (147,227,147) - (147,227,147) (147,227,147) (103,985,049) (103,985,049) (22,876,711) - (22,876,711) 지분법평가이익 (153,063,928) - (153,063,928) (153,063,928) (893,588,623) (893,588,623) (97,000,100) (1,294,648) (98,294,748) 파생상품평가이익 - - - (388,821,162) (388,821,162) (85,540,656) - (85,540,656) 재고자산평가충당금 323,635,079 - 323,635,079 323,635,079 425,364,948 425,364,948 93,580,289 - 93,580,289 재고자산폐기손실 201,246,931 - 201,246,931 - - 201,246,931 44,274,325 - 44,274,325 단기금융상품(손상차손) 709,198,149 - 709,198,149 89,037,177 - 620,160,972 136,435,414 - 136,435,414 장기금융상품손상차손. Coal 1,157,785,909 - 1,157,785,909 - - 1,157,785,909 254,712,900 - 254,712,900 토지재평가적립금 (22,198,868,959) - (22,198,868,959) - - (22,198,868,959) - (4,883,751,171) (4,883,751,171) 건물재평가적립금 (833,306,106) - (833,306,106) (69,442,175) - (763,863,931) - (168,050,065) (168,050,065) 매도가능증권-(한국) 756,630,562 - 756,630,562 756,630,562 - - - - - 매도가능증권(웅진) 9,424,666 - 9,424,666 9,424,666 - - - - - 매도가능증권(해외채권) 254,305,078 - 254,305,078 415,820,029 189,103,832 27,588,881 - 6,069,554 6,069,554 매도가능증권(폴루스-CB) 평가 4,770,506,000 - 4,770,506,000 - - 4,770,506,000 1,049,511,320 - 1,049,511,320 매도가능증권(폴루스-지분) 평가 866,922,000 - 866,922,000 - - 866,922,000 - 190,722,840 190,722,840 연차유급휴가 263,327,902 - 263,327,902 13,060,343 - 250,267,559 55,058,863 - 55,058,863 정부보조금(선수금) 700,000,000 - 700,000,000 - - 700,000,000 154,000,000 - 154,000,000 임차보증금 13,080,000 - 13,080,000 - - 13,080,000 2,877,600 - 2,877,600 정부보조금(기계장치) 41,664,557 - 41,664,557 12,497,658 - 29,166,899 6,416,718 - 6,416,718 일시상각충당금 (41,664,557) - (41,664,557) (12,497,658) - (29,166,899) (6,416,718) - (6,416,718) 비업무용승용차 감가상각비 83,138,169 - 83,138,169 - 30,731,660 113,869,829 25,051,362 - 25,051,362 사용권자산(건물) (875,622,239) (875,622,239) (875,622,239) (875,622,239) (875,622,239) (192,636,893) - (192,636,893) 상각누계액(건물) 241,027,104 - 241,027,104 241,027,104 326,486,055 326,486,055 71,826,932 - 71,826,932 사용권자산(차량) (247,296,232) - (247,296,232) (247,296,232) (206,949,138) (206,949,138) (45,528,810) - (45,528,810) 상각누계액(차량) 138,236,952 - 138,236,952 138,236,952 192,225,264 192,225,264 42,289,558 - 42,289,558 리스부채 727,003,825 - 727,003,825 727,003,825 594,304,749 594,304,749 130,747,045 - 130,747,045 임차보증금현할차 30,789,033 - 30,789,033 30,789,033 25,966,898 25,966,898 5,712,718 - 5,712,718 주식매수선택권 161,606,303 - 161,606,303 161,606,303 - - - - - 합계 (12,723,610,102) - (12,723,610,102) 1,737,530,199 (297,068,485) (14,758,208,786) 1,707,792,306 (4,856,303,490) (3,148,511,184) 26. 주당이익 가. 기본주당순이익(1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 13,742,269,137 8,445,026,040 보통주 당기순이익 13,742,269,137 8,445,026,040 가중평균유통보통주식수 7,173,191 7,172,286 기본주당순이익 1,916 1,177 (2) 기본주당순이익 가중평균유통보통주식수의 산정 구분 기간 보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일-12.31일 7,173,191주 365/365 7,173,191주 합계 7,173,191주 7,173,191주 구분 기간 보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일-12.31일 7,118,191주 365/365 7,118,191주 주식매수선택권행사 01.07일-12.31일 55,000주 359/365 54,095주 합계 - 7,173,191주 7,172,286주 나. 희석주당순이익(1) 당기와 전기의 희석주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 13,742,269,137 8,445,026,040 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 13,742,269,137 8,445,026,040 가중평균유통보통주식수 7,173,191 7,172,844 희석주당순이익 1,916 1,177 당기 중 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (2) 희석주당순이익에 반영된 가중평균유통보통주식수의 산정 구분 기간 보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일-12.31일 7,173,191주 365 7,173,191주 합계 7,173,191주 365 7,173,191주 기간 적요 보통주식수 일수 가중평균유통 유통주식수 01.01일-12.31일 기초이월분 7,171,367주 365/365 7,172,286주 01.01일-01.06일 주식매수선택권 35,292주 6/365 558주 합계 7,206,659주 7,172,844주 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 원재료,부재료사용액 48,675,898,691 44,982,152,795 상품매입액 28,721,466,827 29,164,726,568 재고자산변동조정가감 (12,540,235,305) (12,034,907,945) 급여및퇴직급여 9,147,428,523 8,031,524,778 복리후생비 717,668,154 648,746,388 감가상각비 및 무형자산상각비 2,159,316,709 1,651,387,273 세금과공과 540,920,280 503,823,483 경상연구개발비 2,205,258,820 1,938,172,006 기타 5,387,726,920 6,144,245,211 합계(*) 85,015,449,619 81,029,870,557 (*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. - 조정 (단위: 원) 구분 당기 전기 감가상각비 2,150,563,524 1,645,494,492 무형자산상각비 8,753,185 5,892,781 이자비용 203,256,119 190,961,610 외화환산손실 220,093,083 3,159,824 유동성금융상품처분손실 16,661,290 30,718,186 유형자산처분손실 84,565,499 475,677,041 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분손실 - 466,643,178 잡손실 49,010 24,000 관계기업투자손익 (1,259,333,087) (881,819,094) 법인세비용 3,045,350,503 1,903,260,735 이자수익 (1,178,092,967) (862,982,917) 외화환산이익 (152,260,707) (116,775,539) 유동성금융상품처분이익 (363,776,756) (89,037,177) 유형자산처분이익 (6,543,455) (11,405,578) 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분이익 - (156,550,278) 장기금융상품처분이익 (110,003,315) - 장기금융상품손상차손환입 (1,141,600,000) - 파생상품평가이익 (78,412,414) (388,821,162) 급여(연차유급휴가) 51,033,234 (13,060,343) 합계 1,490,302,746 2,201,379,759 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) 646,398,647 (1,719,857,645) 미수금의감소(증가) 18,031,574 80,477,311 선급금의감소(증가) 335,262,759 (328,769,508) 선급비용의감소(증가) 2,841,346 (1,565,778) 재고자산의감소(증가) (1,155,798,906) (1,238,314,133) 임차보증금의감소(증가) - 19,027,113 매입채무의증가(감소) (1,577,190,573) 1,726,800,680 미지급금의증가(감소) 777,056,798 808,625,060 충당부채의 증가(감소) (654,000,000) - 선수금의증가(감소) (17,087,651) 35,831,344 환불자산의 감소(증가) 3,011,467 (45,901,469) 환불부채의 감소(증가) (77,188,750) 338,423,282 합계 (1,698,663,289) (325,223,743) (2) 당기와 전기 중 현금의 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유형자산 취득 관련 미지급금 계상 76,780,530 8,800,000 (3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당기말 영업활동 기타 단기차입금 6,942,651,200 2,000,000,000 - - 8,942,651,200 유동성장기부채 2,478,423,249 (2,478,423,249) - - - 리스부채 594,304,749 (133,302,200) - 16,169,670 477,172,219 합계 10,015,379,198 (611,725,449) - 16,169,670 9,419,823,419 (단위: 원) 구분 전기초 현금흐름 비현금흐름 전기말 영업활동 기타 단기차입금 15,000,000,000 (8,057,348,800) - 6,942,651,200 장기차입금 2,478,423,249 - - (2,478,423,249) - 유동성장기부채 484,868,417 (484,868,417) - 2,478,423,249 2,478,423,249 리스부채 727,003,825 (152,531,093) - 19,832,017 594,304,749 합계 18,690,295,491 (8,694,748,310) - 19,832,017 10,015,379,198 29. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 유동성금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 파생상품부채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (가) 확정된 외화자산, 부채 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 확정된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 6,918,939.62 787,578.22 8,768,372,161 998,097,858 7,956,237.93 1,028,572.84 9,438,435,407 1,219,373,078 JPY 3,191,959.00 40,410,780.00 30,425,114 385,187,462 3,183,937.00 72,534,045.00 32,802,192 747,274,729 EUR 22,340.00 104,508.62 30,185,808 141,212,038 - 102,760.42 - 137,939,410 GBP - 1,392.40 - 2,127,127 - 2,494.90 - 3,992,463 합계 - - 8,828,983,083 1,526,624,485 - - 9,471,237,599 2,108,579,680 * 외화자산은 외화보통예금, 외화외상매출금, 영업보증금, 금융상품(해외채권)을 포함하고 있습니다.* 외화부채는 외화외상매입금을 포함하고 있습니다. (나) 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 777,027,430 (777,027,430) 821,906,232 (821,906,232) JPY (35,476,234) 35,476,234 (71,447,253) 71,447,253 EUR (11,102,623) 11,102,623 (13,793,941) 13,793,941 GBP (212,712) 212,712 (399,246) 399,246 합계 730,235,861 (730,235,861) 736,265,792 (736,265,792) (2) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 없습니다. 나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (1) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 다만, 손상징후가 있는 매출채권에 대해 개별 손상검토를 통해 손실충당금을 인식합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말 현재 매출채권에 대한 충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 정상채권 1개월연체 2개월연체 3개월이상연체 합계 당기말 기대손실률 0.61% 6.62% 30.42% 100.00% 총장부금액(매출채권) 14,082,273,959 944,383,665 271,856,260 484,059,539 15,782,573,423 손실충당금 (85,261,704) (62,497,313) (82,693,610) (484,059,539) (714,512,166) 다. 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사의 당기말 현재 당사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 6개월 미만 6~12 개월 1~2년 2~5년 5년 초과 총 계약상 현금흐름 장부금액 매입채무 8,691,181,869 - - - - 8,691,181,869 8,691,181,869 기타유동지급채무 2,437,076,187 - - - - 2,437,076,187 2,437,076,187 차입금 8,942,651,200 - - - - 8,942,651,200 8,942,651,200 리스부채 43,500,000 43,500,000 87,000,000 261,000,000 87,000,000 522,000,000 477,172,219 합계 20,114,409,256 43,500,000 87,000,000 261,000,000 87,000,000 20,592,909,256 20,548,081,475 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채총계 27,165,323,583 27,907,714,938 자본총계 146,634,090,203 135,063,064,252 부채비율 18.53% 20.66% 30. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. 종류 예금기관 금액 질권자 비고 정기예금 신한은행 277,500,000 씨그마알드리치코리아(유) 물품 거래 보증 정기예금 신한은행 400,000,000 한국피셔과학 물품 거래 보증 당사가 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다.(2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공하거나 제공받은 보증은 없습니다.(3) 약정사항 등가. 당사가 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW 8,590,890 - KRW 8,590,890 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - - 무역금융(무역어음대출) KRW 2,000,000,000 KRW 2,000,000,000 - KRW 2,000,000,000 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 - - - 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000 - - - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 361,571,595 - KRW 361,571,595 일반자금대출 일자리창출기업 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 - KRW 5,000,000,000 일반자금대출 협력기업상생대출 KRW 1,942,651,200 KRW 1,942,651,200 - KRW 1,942,651,200 서울보증 지방투자촉진보조금 반환지급보증 등 KRW 797,000,000 - - KRW 797,000,000 나. 당사는 2021년 2월 23일 이사회결의를 통하여 에스케이케미칼 주식회사로부터 에스케이케미칼대정주식회사의 지분 50% (총발행주식 1,754,606주의 877,303주)를 60억 3백만원에 취득하였습니다. 풋옵션 내용 1. 계약 당사자들 1) 매 도 인 : 에스케이케미칼 주식회사 2) 매 수 인 : 대정화금 주식회사 3) 대상회사 : 에스케이케미칼대정 주식회사 2. 옵션에 관한 사항 1) 매도인은 매수인에 대하여 매도인이 보유한 대상회사 주식 (50.0%) 전부를 매수하도록 청구할 수 있는 권리가 있음. 2) 풋옵션 행사자(매도인) : 에스케이케미칼 주식회사 3) 행사수량 : 매도인이 보유한 대상회사 주식 전부(50%) 4) 행사시기 : 거래종결일로부터 4년 경과 후 5) 행사가격 : 6,003,000,000원(50.0%) 6) 행사조건 : 아래 사항이 모두 충족될 것 - 대상회사가 허니웰사와 체결한 계약들을 유효하게 갱신 및 존속하고 있을 것 - 매수인이 허니웰사의 제품을 생산 판매할 수 있는 권한 등이 포함된 계약이 적법 유효하게 체결되었을 것 3. 토지환매권에 관한 사항 1) 매도인은 대상회사에게 현물출자대상물 중 토지를 매도인에게 매도하도록 청구할 수 있는 권리가 있음. 2) 권리자(매도인) : 에스케이케미칼 주식회사 3) 대상물 : 대상회사의 현물출자대상물 중 토지 4) 행사금액 : 현물출자 직후의 취득가액 (3) 매출채권의 양도당기말 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며, 당기 중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. (4) 보험가입내역 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 부보금액 DB손해보험 환경책임보험 20,000,000,000 KB손해보험 승강기책임보험 630,000,000 삼성화재 패키지보험(건물, 기계장치 및 재고자산) 57,022,529,305 기계위험보상 20,000,000 가스배상책임보험 사고당 대인 80,000,000 대물 300,000,000 31. 특수관계자와의 거래 (1) 당기와 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 관계기업 에스케이케미칼대정주식회사 기타의 특수관계자 대정빌딩(대표이사) 구분 특수관계자 관계기업 에스케이케미칼대정주식회사 기타의 특수관계자 대정빌딩(대표이사) (2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) 3,205,950 - 93,930,675 에스케이케미칼대정주식회사 - 2,406,920,700 28,800,000 (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - 3,111,317 - 96,041,735 에스케이케미칼대정주식회사 8,236,512 - 2,359,821,200 500,000 (3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 당기초 증가 감소 당기말 에스케이케미칼대정주식회사 매입채무 180,166,140 2,615,932,770 2,627,411,050 168,687,860 대정빌딩(대표이사) 리스부채 548,689,576 - 71,517,357 477,172,219 대정빌딩(대표이사) 임차보증금 105,403,572 3,205,950 - 108,609,522 (단위: 원) 구분 적요 전기초 증가 감소 전기말 에스케이케미칼대정주식회사 매출채권 - 9,060,163 9,060,163 - 에스케이케미칼대정주식회사 매입채무 222,009,260 2,595,803,320 2,637,646,440 180,166,140 대정빌딩(대표이사) 리스부채 618,095,873 - 69,406,297 548,689,576 대정빌딩(대표이사) 임차보증금 102,292,255 3,111,317 - 105,403,572 (4) 당기 중 특수관계자에 대한 배당수취 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 배당수취 관계기업 에스케이케미칼대정주식회사 800,000,000 (5) 당사가 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다. (6) 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 1,051,739,600 951,422,000 퇴직급여 252,751,500 228,420,636 합계 1,304,491,100 1,144,842,636 32. 부문별정보 (1) 당사는 원료의약품 및 화학약품의 제조와 판매가 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업 의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 국내 94,669,753,767 87,182,0245,430 아시아 1,938,128,907 1,688,539,192 아프리카 - 51,190,575 유럽 - 856,362 남미 - 6,195,271 계 96,607,882,674 88,928,805,830 (3) 당기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의 및 이사회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 가. 이익배당 관련 정관규정 당사의 정관에 규정된 이익배당과 관련한 내용은 다음과 같습니다. [이익배당 관련 정관규정] 제54조 (이익 배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에 게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사 회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조 (중간 배당) ① 회사는 영업년도중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 금전으로 이익을 배당할 수 있다. ② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제 한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기총회에서 이익으로 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액 4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 5. 상법시행령 제19조에서 정하는 미실현이익 제56조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급 청구권은 5년간이고 이를 행사하지 아니하면 소멸 시효가 만료 된다. ② 제1항의 시효의 만료로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 13,742 8,445 8,913 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 1,916 1,177 1,256 현금배당금총액(백만원) 2,869 2,152 2,135 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 20.88 25.48 23.95 현금배당수익률(%) 보통주 2.3 1.4 0.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 400 300 300 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - (주1) 현금배당성향 (%) : 현금배당총액 / 당기순이익 *100(주2) 현금배당수익률(%) : 1주당 현금배당금 / 배당 기준일로부터 과거 1주일간 종가의 평균 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 13 1.5 1.7 (주1) 결산배당은 2010년(제25기)부터 연속 배당 중입니다.(주2) 상기 평균배당수익률은 3년, 5년간 배당수익률(연) 합을 3, 5로 나눈 수치입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 11월 24일 신주인수권행사 보통주 102,280 500 9,777 (주1) 2017년 12월 15일 신주인수권행사 보통주 51,140 500 9,777 (주1) 2018년 01월 19일 신주인수권행사 보통주 102,280 500 9,777 (주1) 2018년 02월 13일 신주인수권행사 보통주 102,280 500 9,777 (주1) 2018년 04월 10일 신주인수권행사 보통주 51,140 500 9,777 (주1) 2018년 05월 02일 주식매수선택권행사 보통주 80,000 500 10,300 (주2) 2018년 07월 25일 신주인수권행사 보통주 562,544 500 9,777 (주1) 2020년 10월 13일 주식매수선택권행사 보통주 35,000 500 10,300 (주2) 2021년 01월 07일 주식매수선택권행사 보통주 55,000 500 10,300 (주2) (주1) 2013년 08월 27일 발행한 무보증 분리형사모 신주인수권부사채의 권리행사입니다.(주2) 2014년 02월 17일 부여한 주식매수선택권의 권리행사입니다.(주3) 주식발행(감소)일자에 기재된 일자는 신주인수권 및 주식매수선택권의 행사일자입니다. 나. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 신주인수권행사 : 1,227,365주 행사 ① 2015. 04. 22 : 102,280주 행사② 2015. 05. 12 : 153,421주 행사(채권대용납입)③ 2017. 11. 24 : 102,280주 행사④ 2017. 12. 15 : 51,140주 행사⑤ 2018. 01. 19 : 102,280주 행사⑥ 2018. 02. 13 : 102,280주 행사⑦ 2018. 04. 10 : 51,140주 행사⑧ 2018. 07. 25 : 562,544주 행사 - 만기상환 원리금 : 원금의 100.0000%(상환할증금은 없음)- 조기상환청구권(Put Option)에 대한 사항 : 2015.8.28 Put Option 행사로 조기상환 완료 - 행사가격조정 사채발행일로 부터 매 3개월이 되는날을 행사기준일로 하여 조정됩니다. 따라서 위 발행내역 중 총부여된 신주인수권 및 미행사 신주인수권의 수는 행사가격의 변동에 따라서 변동될 수 있고, 2013년 11월 29일, 2014년 08월 28일, 2014년 12월 01일에 행사가격이 각각 변경되었습니다.- 보고서 작성 기준일 미행사된 신주인수권은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등과 관련된 사항 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음(2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음(3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음(4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음(5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음(6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제37기 매출채권 15,782,573,423 714,512,166 4.53% 제36기 매출채권 16,345,620,226 618,502,763 3.78% 제35기 매출채권 14,475,530,385 475,000,145 3.28% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제37기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 618,502,763 475,000,145 511,245,165 2. 순대손처리액 (①-②±③) 2,990,934 2,879,727 (987,162) ① 대손처리액(상각채권액) (1,109,900) (1,631,190) (987,162) ② 상각채권회수액 - (1,230,250) - ③ 기타증감액 4,100,834 3,280,667 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 93,018,469 140,622,891 (35,257,858) 4. 기말대손충당금 잔액 합계 714,512,166 618,502,763 475,000,145 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권의 대손충당금 설정 방침을 다음과 같이 변경하였습니다. 구 분 과거 2021년 (변경) 대손충당금 설정율 부도어음 100% 간편법 : 기대신용손실율 일반채권 정상채권(6개월이하) : 1% 6개월~1년이하 : 50% 1년초과 : 100% 외화외상매출채권 1년 이하 : 1% 1년~2년이하 : 50% 2년초과 : 100% (4) 당기말 현재 매출채권에 대한 충당금 현황 (단위: 원) 구분 정상채권 1개월연체 2개월연체 3개월이상연체 합계 당기말 기대손실률 0.61% 6.62% 30.42% 100.00% 총장부금액(매출채권) 14,082,273,959 944,383,665 271,856,260 484,059,539 15,782,573,423 손실충당금 (85,261,704) (62,497,313) (82,693,610) (484,059,539) (714,512,166) 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황 당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편,당사의 보고대상 영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하였습니다. 최근 3사업연도 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제37기 제36기 제35기 시약 등 제품 및 상품 8,782,617,193 8,087,477,036 6,953,205,398 원재료, 부재료 및 미착품 3,711,293,527 3,199,829,509 2,994,057,145 재고자산평가충당금 (476,170,217) (425,364,948) (323,635,079) 합 계 12,017,740,503 10,861,941,597 9,623,627,464 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.91% 6.66% 5.98% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.6회 7.0회 6.6회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 ·12월말 기준으로 매년 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 ·사내보관재고 : 기본적으로 전수조사 실시하며, 일부 품목에 대해선 샘플조사 병행·사외보관재고 : 타처보관증 징구 3) 회사자체 재고실사 (3) 장기체화재고 등 내역 당사는 총평균법을 사용하여 취득원가를 적용하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있으며,당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 제품 5,669,558,934 5,669,558,934 (193,511,569) 5,476,047,365 상품 3,113,058,259 3,113,058,259 (131,272,823) 2,981,785,436 원자재 3,121,413,194 3,121,413,194 (151,385,825) 2,970,027,369 부자재 및 미착품 589,880,333 589,880,333 - 589,880,333 합계 12,493,910,720 12,493,910,720 (476,170,217) 12,017,740,503 (4) 재고자산의 담보제공 등- 해당사항 없음 다. 금융상품의 공정가치 평가 (1) 금융자산 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 28,406,820,302 - 28,406,820,302 28,406,820,302 유동성금융상품 17,985,809,851 - 17,985,809,851 17,985,809,851 매출채권 15,068,061,257 - 15,068,061,257 15,068,061,257 기타유동채권 280,132,389 - 280,132,389 280,132,389 비유동금융상품 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 144,764,636 - 144,764,636 144,764,636 장기금융상품 6,013,010,155 - 6,013,010,155 6,013,010,155 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - 714,982,048 714,982,048 714,982,048 합계 67,900,598,590 714,982,048 68,615,580,638 68,615,580,638 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 36,689,461,777 - 36,689,461,777 36,689,461,777 유동성금융상품 6,963,245,295 - 6,963,245,295 6,963,245,295 매출채권 15,727,117,463 - 15,727,117,463 15,727,117,463 기타유동채권 118,116,429 - 118,116,429 118,116,429 비유동금융상품 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,647,700,294 - 1,647,700,294 1,647,700,294 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - 660,437,137 660,437,137 660,437,137 합계 61,147,641,258 660,437,137 61,808,078,395 61,808,078,395 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 33,171,608,993 - 33,171,608,993 33,171,608,993 유동성금융상품 13,616,674,360 - 13,616,674,360 13,616,674,360 매출채권 14,000,530,240 - 14,000,530,240 14,000,530,240 기타유동채권 241,835,838 - 241,835,838 241,835,838 비유동금융상품 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,655,486,568 - 1,655,486,568 1,655,486,568 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - 11,350,849,715 11,350,849,715 11,350,849,715 합계 62,688,135,999 11,350,849,715 74,038,985,714 74,038,985,714 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 - 8,691,181,869 8,691,181,869 단기차입금 - 8,942,651,200 8,942,651,200 기타유동지급채무(*) - 2,363,383,563 2,363,383,563 파생상품부채 289,588,632 - 289,588,632 합계 289,588,632 19,997,216,632 20,286,805,264 (*) 기타유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 - 10,318,107,622 10,318,107,622 단기차입금 - 6,942,651,200 6,942,651,200 유동성장기부채 - 2,478,423,249 2,478,423,249 기타유동지급채무(*) - 1,509,190,575 1,509,190,575 파생상품부채 368,001,046 - 368,001,046 합계 368,001,046 21,248,372,646 21,616,373,692 (*) 기타유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 8,608,147,790 8,608,147,790 단기차입금 15,000,000,000 15,000,000,000 유동성장기부채 484,868,417 484,868,417 기타유동지급채무(*) 1,435,615,117 1,435,615,117 장기차입금 2,478,423,249 2,478,423,249 합계 28,007,054,573 28,007,054,573 (*) 기타유동지급채무 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (3) 금융상품 범주별 손익 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,095,219,001 대손상각비(환입) 93,018,469 처분이익 473,780,071 외환차익 1,635,795,975 외환차손 632,710,917 손상차손환입 1,141,600,000 외화환산이익 51,048,972 처분손실 16,661,290 외화환산손실 216,524,552 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 82,873,966 평가손실 44,311,750 외화환산이익 98,856,661 외화환산손실 1,627,183 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 78,412,414 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 203,256,119 외환차익 403,787,389 외환차손 420,264,340 외화환산이익 2,355,074 외화환산손실 1,941,348 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 483,884,388 대손상각비(환입) 140,622,891 처분이익 89,037,177 외환차익 655,270,800 외화환산이익 6,729,578 처분손실 30,718,186 외환차손 94,787,207 외화환산손실 792,194 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 379,098,529 처분이익 156,550,278 외환차익 174,797,290 외화환산이익 91,420,033 처분손실 466,643,178 외화환산손실 582,550 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 388,821,162 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 190,961,610 외환차익 360,483,639 외환차손 48,752,149 외화환산이익 18,625,928 외화환산손실 1,785,080 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 530,954,925 대손상각비(환입) (35,257,858) 처분이익 290,801,851 외화환산이익 358,733 처분손실 - 외화환산손실 61,371,368 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 배당금수익 72,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 811,904,212 처분이익 233,253,256 외화환산손실 946,723,381 처분손실 115,538,879 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 289,392,206 외화환산이익 42,457,214 외화환산손실 753,763 (4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 공정가치의 측정 (가) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 713,982,048 1,000,000 714,982,048 파생상품부채 - - 289,588,632 289,588,632 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 659,437,137 1,000,000 660,437,137 파생상품부채 - - 368,001,046 368,001,046 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,592,780 11,348,256,935 1,000,000 11,350,849,715 (나) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 713,982,048 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 659,437,137 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 11,348,256,935 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (다) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 파생상품부채 289,588,632 미래현금 흐름할인모형 미래영업현금흐름추정치 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 파생상품부채 368,001,046 미래현금 흐름할인모형 미래영업현금흐름추정치 라. 유형자산의 공정가치 평가 (1) 토지 재평가 당사는 유형자산 중 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 토지의 평가는 인근에 소재하는 대상 토지와 가치형성요인이 유사한 최근의 거래사례 및 평가사례에 대한 비교분석을 통하여 시장성의 원리에 따라 평가하는 비교방식이 가장 신뢰성 있고 합리적이라고 판단하여 비교방식인 공시시지가기준법을 주된 감정평가방법을 적용하고 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 당기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 40,582,982,358 18,384,113,399 건물 27,142,869,059 26,448,447,303 합계 67,725,851,417 44,832,560,702 한편, 당사가 진행해 온 토지와 건물의 재평가로 인해 당기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 18,203,977,635원(법인세효과 차감 후)이며,상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다. (2) 공정가치 측정토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 수준 3으로 분류되었습니다. 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측할 수 없는 투입변수를 공정가치 측정에 사용하므로 유사한 토지나, 건물에 대한 관측가능한 시장 자료에서 파생된 제곱미터 당 가격에 조정을 반영(예: 부동산의 위치나 물지적 상태의 차이를 반영하여 조정한 가격)한 가격으로 공정가치를 측정하였습니다.토지 및 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가 기법과 투입 변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계 토지 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 건물 원가법 재조달원가 건설공사비 등 건물신축단가가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 잔존가치율 잔존내용연수 대상물건의 물리적상태변화, 기능적효용변화 등에 따라 잔존내용연수가 감소하면 공정가치는 감소 경제적내용연수 대상물건의 구조,용재,용도에 따라 경제적 유용성을 발휘하는 기간이 길어질수록 공정가치의 변동성(감소폭)이 감소 마. 채무증권의 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 해당사항 없음 (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음(4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 (4) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 (5) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2022년도에 약 1000억원 정도 매출실적을 달성하였으며, 30,000개가 넘는 품목을 당기에 매입 또는 생산하여 판매하였고, 다양한 품목의 재고를 보유하고 있습니다. 이를 통해 수요처의 다양한 요구에 신속하게 대응이 가능한 구조를 가지고 있으며 주문에서부터 납기까지의 기간이 2주 내로 타 경쟁사보다 월등히 우수한 조기 공급시스템을 갖추고 있습니다. 또한, 특수용 시약, HPLC용 시약, Solution 용액 등 다양한 제품의 제조를 하고 있습니다. 그리고 당사는 미국약전관리국(U.S Pharmacopiea)의 공식 한국대리점이며 유럽 의약품 관리국(European Pharmacopiea), 영국 약전관리국 (British Pharmacopiea), 일본 의약품 의료기기 종합기구 (Japan Pharmacopiea)와 같은 일차 의약 표준품을 수입 유통하고 있으며, 의약품 개발 및 연구에 필수적인 소분자(small molecule) 및 연구용 표준품도TRC, TLC, LGC와 같은 글로벌 브랜드의 한국 공식 파트너로 수입 유통하고 있습니다. 당사는 이러한 글로벌 메이커들과의 협력을 통해 의약표준품 사업을 지속적으로 강화하고 있습니다 또한 당사는 수입만 100% 하던 국내에서 2007년도에 국내 최초로 시약을 해외로 역 수출하는 성과를 이루었고 2021년말 음성공장의 증류탑 증설 완료로 인하여 반도체, 바이오 산업에서 요구되는 특수 목적용 고순도 약품의 생산 능력 증대 및 품질 향상이 기대됩니다 당사는 전자소재 등의 산업에 대한 전세계적인 수요 증가로 인하여 이의 원료가 되는 고순도 용매 등에 대한 신규 수요 또한 증가할 것으로 예싱하고 있습니다. 이에 당사는 관련한 품목의 추가적인 시장 선점 및 신규 수익원 창출 등을 위하여 다각적인 영업전략을 수행해 나갈 계획입니다.당사의 2022년말 자산총계는 전기말 대비 6.64% 증가한 173,799백만원, 부채총계는 전기말 대비 2.66% 감소한 27,165백만원을 기록하였습니다. 또한 당사의 2022년 영업실적은 매출액 전년 대비 8.64% 증가한 96,607백만원, 영업이익은 전년 대비 46.75% 증가한 11,592백만원을 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(별도기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 증 감 증감율 [유동자산] 74,362 71,305 3,057 4.29% ㆍ현금및현금성자산 28,406 36,690 (8,284) (22.58%) ㆍ유동성금융상품 17,986 6,963 11,023 158.31% ㆍ매출채권 15,068 15,727 (659) (4.19%) ㆍ재고자산 12,018 10,862 1,156 10.64% ㆍ기타유동채권 280 118 162 137.29% ㆍ기타유동자산 604 945 (341) (36.08%) [비유동자산] 99,437 91,666 7,771 8.48% ㆍ비유동금융상품 2 2 - - ㆍ장기수취채권 145 1,648 (1,503) (91.20%) ㆍ관계기업투자주식 8,141 7,682 459 5.98% ㆍ장기금융상품 6,013 - 6,013 - ㆍ기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 715 660 55 8.33% ㆍ유형자산 83,591 80,875 2,716 3.36% ㆍ무형자산 830 799 31 3.88% 자산총계 173,799 162,971 10,828 6.64% [유동부채] 23,139 23,914 (775) (3.24%) [비유동부채] 4,026 3,994 32 0.80% 부채총계 27,165 27,908 (743) (2.66%) ㆍ자본금 3,595 3,595 - - ㆍ자본잉여금 30,178 30,178 - - ㆍ이익잉여금 95,586 83,996 11,590 13.80% ㆍ기타자본구성요소 17,275 17,294 (19) (0.11%) 자본총계 146,634 135,063 11,571 8.57% 당사의 2022년말 자산총계는 전기말 대비 6.64% 증가한 173,799백만원, 부채총계는 전기말 대비 2.66% 감소한 27,165백만원을 기록하였습니다. 2022년말 자본총계는 전기말 대비 8.57% 증가한 146,634백만원을 기록하였으며, 이에 따라 2022년말 부채비율은 전기말 대비 2.14% 감소한 18.53%를 기록하였습니다. 나. 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 증 감 증감율 매출액 96,607 88,928 7,679 8.64% 매출원가 75,304 71,239 4,065 5.71% 매출총이익 21,303 17,689 3,614 20.43% 판매비와관리비 9,711 9,790 (79) (0.81%) 영업이익 11,592 7,899 3,693 46.75% 금융수익 5,064 2,807 2,257 80.41% 금융원가 1,493 835 658 78.80% 기타수익 481 85 396 465.88% 기타비용 116 489 (373) (76.28) 관계기업투자손익 1,259 881 378 42.91% 법인세비용차감전순이익 16,787 10,348 6,439 62.22% 법인세비용 3,045 1,903 1,142 60.01% 당기순이익 13,742 8,445 5,297 62.72% 총포괄손익 13,722 8,664 5,058 58.38% 당사의 2022년 영업실적은 매출액 전년 대비 8.64% 증가한 96,607백만원, 영업이익은 전년 대비 46.75% 증가한 11,592백만원을 기록하였습니다. 당기순이익은 전년 대비 62.72% 증가한 13,742백만원, 총포괄손익은 전년 대비 58.38% 증가한 13,722백만원을 기록하였습니다. 다. 신규사업 당사는 전자소재 등의 산업에 대한 전세계적인 수요 증가로 인하여 이의 원료가 되는 고순도 용매 등에 대한 신규 수요 또한 증가할 것으로 예싱하고 있습니다. 이에 당사는 관련한 품목의 추가적인 시장 선점 및 신규 수익원 창출 등을 위하여 다각적인 영업전략을 수행해 나갈 계획입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 당사는 당기말 현재 46,392백만원(전기말 43,652백만원)의 유동자금을 보유하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 현금및현금성자산 유동성금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자금 28,406 17,986 - 46,392 (2) 당사는 당기말 현재 8,943백만원(전기말 9,421백만원)의 차입금을 조달하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 차입처 적요 제37기 제36기 신한은행 일반자금대출 5,000 5,000 1,943 1,943 하나은행 무역어음대출 2,000 - 하나은행 시설자금 - 2,478 합 계 8,943 9,421 (3) 당사의 당기말 현재 현금및현금성자산은 28,406백만원으로서, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 12,777 9,465 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (18,296) 4,317 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,764) (10,264) Ⅳ. 환율변동으로 인한 효과 - - Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감 (8,283) 3,518 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 36,689 33,172 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 28,406 36,689 당기 중 당사의 현금및현금성자산은 영업활동을 통하여 12,777백만원을 기록하였고, 유형자산과 금융자산 취득 등 투자활동으로 18,296백만원 감소, 배당금지급 및 유동성장기부채의 상환등으로 인한 재무활동으로 2,764백만원이 유출되었습니다. 이에 따라 당기말 현재 현금및현금성자산은 전기말 대비 8,283백만원 감소한 28,406백만원입니다.회사는 당기에 유동성장기부채 2,478백만원을 상환하였으며, 무역금융대출 2,000백만원을 신규로 차입하였습니다. 5. 부외거래 당사의 우발채무와 약정사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 '2. 우발채무 등'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용" 중 '5. 위험관리 및 파생거래’를 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기(당기) 광교회계법인 적정 해당사항 없음 매출채권 실재성 및 평가 제36기(전기) 광교회계법인 적정 해당사항 없음 매출채권 실재성 및 평가 제35기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 매출채권 실재성 및 평가 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기(당기) 광교회계법인 정기회계감사 160백만원 1,459 160백만원 1,470 제36기(전기) 광교회계법인 정기회계감사 120백만원 1,086 120백만원 1,122 제35기(전전기) 대주회계법인 정기회계감사 47백만원 794 47백만원 764 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당기) - - - - - 제36기(당기) - - - - - 제35기(전전기) 2020.05 법인세 세무조정 2020.05~2021.03.31 6백만원 - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 08월 03일 회사 : 감사감사인 : 담당이사 대면회의 반기검토 결과보고 2 2022년 10월 26일 회사 : 감사감사인 : 담당이사 대면회의 내부회계감사 3 2022년 12월 09일 회사 : 감사감사인 : 담당이사 대면회의 핵심감사사항 선정, 내부회계감사 및 중간감사결과보고 4 2023년 03월 02일 회사 : 감사감사인 : 담당이사 서면회의 내부회계감사 및 기말감사결과 보고 5. 종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인 감사의견 - 해당사항 없음. 6. 회계감사인 변경 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조에 따라 제36기부터 제38기까지(2021년 ~ 2023년)의 외부감사인으로 광교회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 회계감사인은 당사의 제37기 내부회계관리제도를 감사하였으며, 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 정관상 3명이상 7명이내로 구성하게 되어있으며, 본 보고서 제출일 현재3명의 사내이사와 1명의 사외이사를 두고 있습니다. 이사회 의장은 당사의 정관에 따라 대표이사가 맡고 있으며, 이사회내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - (주1) 2022년 3월 24일 제36기 정기주주총회에서 윤현조 사외이사가 신규 선임되었습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일 의 안 가결여부 사내이사 사외이사 사외이사 송기섭 (출석률:100%) 송영준 (출석률:100%) 석재화 (출석률:100%) 서상중 (출석률:100%) 윤현조 (출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 1 2022.02.22 제36기 결산 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 - - 2 2022.02.22 제36기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 - - 3 2022.03.24 대표이사(재)선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 임기만료 참석 찬성 4 2022.06.15 차입금 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 임기만료 참석 찬성 5 2022.08.12 일반자금 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 임기만료 참석 찬성 6 2022.11.18 신규 여신에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 임기만료 참석 찬성 (주1) 2022년 3월 24일 정기주주총회에서 서상중 사외이사가 임기 만료되어 윤현조 사외이사를 신규선임 하였습니다. 다. 이사회내 위원회 - 해당사항 없음 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 대표이사, 사외이사 및 감사를 포함한 등기임원 5인으로 구성되어 있습니다. 송영준 대표이사는 이사회 중심으로 중요의사결정을 하고 있으며, 등기이사들 대부분이 이사회에 참석하고 있습니다. 이사회는 최대주주의 특수관계인 및 기타 이해관계자로부터 독립적인 의사결정을 수행함으로써 부당한 자금거래 및 기업의 이익에 반하는 행위를 규제하는 기능을 수행하고 있습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 (활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임(횟수)(주2) 대표이사 송영준 이사회 경영촐괄 - 특수관계인 3년 연임(3) 사내이사 송기섭 이사회 경영촐괄 - 본인 3년 연임(11) 사내이사 석재화 이사회 관리총괄 - - 3년 신규 사외이사 윤현조 이사회 사외이사 - - 3년 신규(주1) (주1) 2022년 3월 24일 정기주주총회에서 서상중 사외이사가 임기 만료되어 윤현조 사외이사를 신규선임 하였습니다.(주2) 보고서 제출일 현재까지의 연임횟수입니다. 마. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 05월 16일 회계법인 윤현조 - 내부회계관리제도의 이해 2022년 12월 26일 인사총무팀 윤현조 - 기업 내부회계관리제도 중점 이해 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고기간종료일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 성명 직위 추천인 회사와의 거래 최대주주와의 관계 최성우 감사 이사회 - - 나. 감사의 독립성 감사는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 주요활동내역 구분 개최일 활동내역 가결여부 감사 최성우 1 2022.02.22 제36기 결산 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분의 건 가결 참석 2 2022.02.22 제36기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 3 2022.06.15 차입금 연장의 건 가결 참석 4 2022.08.12 일반자금 대출의 건 가결 찬성 5 2022.11.18 신규 여신에 관한 건 가결 찬성 라. 감사 교육 실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2022년 12월 22일 인사총무팀 기업 내부회계관리제도 중점 이해 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 4 팀장 외 (4.6년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 인사총무팀 2 팀장 외 (1.3년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - -당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제33기(2018년) 정기주총제36기(2021년) 정기주총 나. 소수주주권 행사내역 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,190,391 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 17,200 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,173,191 - 우선주 - - (주1) 당사가 발행한 보통주식수는 7,190,391주이며, 정관상 발행가능 주식 총수의 17.98%에 해당됩니다. (주2) 당사가 보유하고 있는 자기주식은 17,200주로서 동 주식을 제외할 경우 의결권 행사가 가능한 주식수는 보고기간종료일 현재 보통주 7,173,191주입니다. 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 상법 제418조의 규정에 의하여 그가 소유한 주식의 수에 비례하여신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의 4 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 2항의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우 2013.3.22> 5. 주권을 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행 할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 주주명부 폐쇄기간 1월 1일 ~ 1월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3월 이내 공고방법 회사 홈페이지(http://www.daejungchem.co.kr), 매일경제신문 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무 취급장소 부산시 남구 문현금융로 40(부산국제금융센터) 주식에 대한 특전 해당사항 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주주총회일 주총의안 결의내용 비 고 2022.03.24 제1호 : 제36기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제36기정기주총 제2호 : 이사 선임의 건 2-1호> : 사내이사 송영준 (재)선임의 건 2-2호> : 사외이사 윤현조 선임의 건 제3호 : 감사 최성우 (재)선임의 건 제4호 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 : 감사보수한도 승인의 건 2021.03.25 제1호 : 제35기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제35기정기주총 제2호 : 정관 일부 변경의 건 제3호 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 : 감사보수한도 승인의 건 2020.03.24 제1호 : 제34기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제34기정기주총 제2호 : 정관 일부 변경의 건 제3호 : 이사 선임의 건 3-1호> : 사내이사 송기섭 (재)선임의 건 3-2호> : 사내이사 석재화 신규선임의 건 제4호 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 : 감사보수한도 승인의 건 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송기섭 본인 보통주 1,934,281 26.90 1,934,281 26.90 - 송영준 특수관계인 보통주 1,032,789 14.36 1,032,789 14.36 - 박영엽 특수관계인 보통주 421,661 5.86 421,661 5.86 - 송영재 특수관계인 보통주 304,997 4.24 304,997 4.24 - 계 보통주 3,693,728 51.37 3,693,728 51.37 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요 경력 당사의 최대주주의 주요 경력사항은 다음과 같습니다. 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 송기섭 사내이사 2011년 3월 ~ 현재 대정화금㈜ 사내이사 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 4. 최대주주의 변동현황 - 해당사항 없음 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 송 기 섭 1,934,281 26.90 - 송 영 준 1,032,789 14.36 - 박 영 엽 421,661 5.86 - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 14,831 14,836 99.96 3,283,402 7,173,191 45.77 - (주1) 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주로서 2022년말 주주명부를 근거로 작성되었습니다.(주2) 소액주주수현황에는 자사주 17,200주를 제외 하였습니다. 7. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류(보통주) 2022년 12월 2022년 11월 2022년 10월 2022년 9월 2022년 8월 2022년 7월 주가(원) 최고 18,000 18,050 24,150 23,350 20,100 18,600 최저 16,050 16,500 17,300 18,200 17,500 15,850 평균 17,110 17,327 19,616 19,893 18,677 17,940 거래량(주) 최고(일) 2,321,830 177,815 3,128,630 4,437,595 482,495 158,675 최저(일) 21,737 25,377 43,528 25,497 13,933 22,940 월간 4,664,609 1,704,982 10,142,961 10,296,373 1,829,154 1,210,903 (주1) 출처 : 한국거래소 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 송기섭 남 1941.09 회장 사내이사 상근 경영총괄 - 한양대 화학공학과- 한국전지연구조합이사 1,934,281 - 본인 54년 2023.03.23 송영준 남 1972.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 서강대 화학공학과- Syracuse Univ. Marketing Finance(MBA)- 삼성SDS 근무 1,032,789 - 특수관계인 19년 2025.03.26 석재화 남 1972.01 전무 사내이사 상근 관리총괄 - 대정화금㈜ 전무- 공인회계사- 삼정회계법인 - - - 5.3년 2023.03.23 윤현조 남 1973.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 회계사,세무사- 現 한울회계법인 파트너 - - - 0.8년 2025.03.24 최성우 남 1974.12 감사 감사 상근 감사 - 변호사- 現 법무법인 매헌 변호사 - - - 3.8년 2025.03.24 이건부 남 1940.07 전무 미등기 상근 기술영업 - 대정화금㈜ 기술고문 - - - - - 이상각 남 1961.03 전무 미등기 상근 시화공장 총괄 - 대정화금㈜ 시화공장 공장장 - - - - - 남도규 남 1958.07 상무 미등기 상근 종로영업 - 대정화금㈜ 영업부서장 877 - - - - 한동훈 남 1965.05 상무 미등기 상근 무역담당 - 대정화금㈜ 수출팀장 - - - - - 이우영 남 1965.03 이사 미등기 상근 품질총괄 - 대정화금㈜ 품질팀장 1,150 - - - - 송영재 남 1977.06 이사 미등기 상근 구매총괄 - 대정화금㈜ 구매부서장 304,997 - 특수관계인 - - 조영식 남 1968.10 이사 미등기 상근 영업팀장 - 대정화금㈜ 영업팀장 - - - - - 여성수 남 1974.05 이사 미등기 상근 시화영업 - 대정화금㈜ 영업부서장 100 - - - - 한종원 남 1964.03 이사 미등기 상근 음성공장 총괄 - 대정화금㈜ 음성공장 공장장 - - - 1.2년 - 김의재 남 1978.01 이사 미등기 상근 무역담당 - 대정화금㈜ 무역지원팀 팀장 - - - 2.6년 - (주1) 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 재직기간 기재를 생략하였습니다.(주2) 2023.03.23자 임기만료일은 정기주주총회 일자입니다. 나. 임원의 타회사 겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 주된 사업목적 석 재 화 전 무 에스케이케미칼대정 주식회사 기타비상무이사 고순도 유기용매의 제조업 등 송 영 재 이 사 에스케이케미칼대정 주식회사 감 사 고순도 유기용매의 제조업 등 여 성 수 이 사 에스케이케미칼대정 주식회사 기타비상무이사 고순도 유기용매의 제조업 등 (주1) 보고서 제출일 현재까지의 겸직 현황입니다. 다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2023년 03월 15일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 송기섭 남 1941년 09월 사내이사 現 대정화금(주) 회장 2023년 03월 23일 본인 선임 석재화 남 1972년 01월 사내이사 現 대정화금(주) 전무이사(관리총괄) 2023년 03월 23일 - (주1) 제37기 정기주주총회(2023.03.23)에서 적법한 절차와 법규를 준수하여 등기임원 후보자에 대한 선임여부를 결정할 예정입니다.(주2) 보고서 제출일 이후 개최 예정인 정기주주총회의 안건으로 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 98 - 35 - 133 6.2 6,336,332 46,980 - - - - 제조업 여 49 - 11 - 60 6.4 1,868,430 31,430 - 합 계 147 - 46 - 193 5.4 8,204,762 42,220 - (주1) 1인 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 '월별 평균 급여액' 기준입니다. 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 1,133,459 113,346 - (주1) 인원수와 연간급여 총액은 기업공시서식 작성기준에 따라 보고서 작성기준일 현재 재임 중이며 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득(근로소득공제 반영전) 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회의 결의로써 정하고 있으며 제37기 이사 및 감사보수한도는 2022년 3월 24일 정기주주총회를 통하여 각각 20억원 및 2억원으로 정한 바 있습니다. 당기인 제37기 세부 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 4 2,000,000 - 감사 1 200,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,090,740 218,148 - (주1) 인원수는 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다. (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,051,740 350,580 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 15,000 15,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,000 24,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 - 해당사항 없음 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인 출자현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 7,682 -800 1,259 8,141 일반투자 - 1 1 - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 영업거래 등 - 해당사항 없음 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계자와의 거래 (가) 보고기간종료일 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) 3,205,950 - 93,930,675 에스케이케미칼대정주식회사 - 2,406,920,700 28,800,000 (나) 보고기간종료일 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 당기초 증가 감소 당기말 에스케이케미칼대정주식회사 매입채무 180,166,140 2,615,932,770 2,627,411,050 168,687,860 대정빌딩(대표이사) 리스부채 548,689,576 - 71,517,357 477,172,219 대정빌딩(대표이사) 임차보증금 105,403,572 3,205,950 - 108,609,522 (2) 당사가 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다. 4. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 나. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 다. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 약정사항 등 가. 당사가 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW 8,590,890 - KRW 8,590,890 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - - 무역금융(무역어음대출) KRW 2,000,000,000 KRW 2,000,000,000 - KRW 2,000,000,000 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 - - - 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000 - - - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 361,571,595 - KRW 361,571,595 일반자금대출 일자리창출기업 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 - KRW 5,000,000,000 일반자금대출 협력기업상생대출 KRW 1,942,651,200 KRW 1,942,651,200 - KRW 1,942,651,200 서울보증 지방투자촉진보조금 반환지급보증 등 KRW 797,000,000 - - KRW 797,000,000 (2) 타인을 위한 담보등의 제공가. 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. 종류 예금기관 금액 질권자 비고 정기예금 신한은행 277,500,000 씨그마알드리치코리아(유) 물품 거래 보증 정기예금 신한은행 400,000,000 한국피셔과학 물품 거래 보증 당사가 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다. 나. 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공하거나 제공받은 보증은 없습니다.(3) 매출채권의 양도 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며, 당기 중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_001.jpg 중소기업기준검토표_001 중소기업기준검토표_002.jpg 중소기업기준검토표_002 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 라. 법적 위험 변동사항 - 해당사항 없음 마. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음 바. 녹색경영 - 해당사항 없음 사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없음아. 조건부자본증권의 전환/채무재조정 사유 등의 변동현황 - 해당사항 없음자. 보호예수 현황 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) - 해당사항 없음 ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) - 해당사항 없음 ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)폴루스 비상장 2017.12.13 일반투자 867 123,846 0.3 - - - - 123,846 0.3 - - - (주)폴루스 비상장 2018.02.13 일반투자 4,770 - - - - - - - - - - - 에스케이케미칼대정(주) 비상장 2021.02.23 경영참여 6,760 877,303 50 7,682 - -800 1,259 877,303 50 8,141 18,306 2,809 합 계 - - 7,682 - -800 1,259 - - 8,141 - - (주1) 출자비율 5%를 초과하거나, 장부가액이 1억원을 초과하는 경우만을 기재하였습니다.(주2) (주)폴루스의 최근사업연도 재무현황을 파악하기 어려워 기재를 생략하였습니다.(주3) (주)폴루스의 복합금융상품 투자자산(전환사채 취득원가 4,770,506,000원)에 대하여 제34기에 전액 손실 반영하였습니다.(주4) 에스케이케미칼대정(주)의 취득가액은 현금취득분 60억3백만원과 파생상품부채로 평가된 7억6천만원으로 구성되어 있습니다(주5) 당기중 에스케이케미칼대정(주)로부터 배당금 8억원을 수령하였으며 장부가에서 차감하였습니다.(주6) 에스케이케미칼대정(주)의 최근 재무상황은 2022년 12월 31일 기준의 재무상황 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음