대정화금 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

제 35(당) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 34(전) 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
대정화금 주식회사

1. 회사의 개요 대정화금 주식회사(이하 "당사")는 원료의약품 및 화학약품의 제조와 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 1968년 4월에 대정화학상사로 창업하여 1986년11월에 법인전환하였습니다. 그리고 당사는 제25기인 2010년 12월에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 본사는 경기도 시흥시 정왕동에 소재하고 있습니다.당사의 납입자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 2020년 12월 31일 현재 보통주자본금은 3,567,695,500원(총발행 보통주주식수 7,135,391주, 액면가액 500원)이며, 당사의 주요주주는 송기섭외 특수관계인 3인이 51.76%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경2.2.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품:인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정·공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입 약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’- 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’- 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’- 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.3 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

2.4 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 2.5 영업부문

당사는 원료의약품 제조 및 판매와 관련 단일부문을 운영하고 있으며, 당사의 최고 영업의사 결정자인 대표이사에게 보고되는 방법과 동일하게 공시하고 있습니다.

2.6 외화환산 재무제표의 작성을 위하여 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서 작성을 위한 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시합니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.7 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2.8 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 2.8.1 금융자산(1) 최초인식 및 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

(2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산(채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가 측정 금융자산(채무상품)

당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 당 사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치측정채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치측정지분상은 비유동자산으로 분류되는 지분상품에 포함됩니다.

당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고,내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

(3) 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식하고 있습니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

2.8.2 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있습니다.당사는 매출채권의 발생일로부터 1년을 초과하는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2.8.3 금융부채(1) 최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

(2) 후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치항목으로 지정하지 않고 있습니다.

(3) 차입금최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 차입금 주석에 언급되어 있습니다.

(4) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.8.4 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.9 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데필요한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

당사는 재고자산을 순실현가능가치(정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액)로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.10 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산의 가치변동을 반영하기에 적합한 상각방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

또한, 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 하여 그영향은 전진적으로 처리하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법

건물,구축물 및 부속설비	20-40년	정액법

기계장치 등	4-6년	정액법

2.11 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 시설이용권 및 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 산업재산권과 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구분	내용연수

산업재산권	10 ~ 20년 또는 비한정

소프트웨어	5년-10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.13 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.14 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.

2.15 리스거래 회계처리2.15.1 당사가 리스이용자인 경우

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산 은 최초에 원가로측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원 가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율 (이율)을 사용하여 측정함

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하 여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합 니다.

당사는 리스자산 및 리스부채를 재무상태표에서 유형자산 및 기타지급부채로 표시합니다.

당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2.15.2 당사가 리스제공자인 경우

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

2.16 종업원급여 2.16.1 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을부채로 인식하고 있습니다.

2.16.2 퇴직급여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

2.16.3 해고급여

당사는 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 경우 해당 금액을 부채와 비용으로 인식하고 있습니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.18 공동영업에 대한 투자

공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

당사가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 당사는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

- 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함
- 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함
- 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익
- 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫
- 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

2.19 수익인식

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.19.1 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

2.19.2 용역의 제공

용역제공거래에 대하여는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높은 경우인 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고있습니다.

2.19.3 이자수익 및 배당금수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2.20 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.21 법인세회계

당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.22 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.1 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3.2. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치4.1 금융자산

보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 33,171,608,993 - 33,171,608,993 33,171,608,993 유동성금융상품 13,616,674,360 - 13,616,674,360 13,616,674,360 매출채권 14,000,530,240 - 14,000,530,240 14,000,530,240 기타유동채권 241,835,838 - 241,835,838 241,835,838 비유동금융상품 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,655,486,568 - 1,655,486,568 1,655,486,568 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - 11,350,849,715 11,350,849,715 11,350,849,715 합계 62,688,135,999 11,350,849,715 74,038,985,714 74,038,985,714 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 16,433,887,013 - - 16,433,887,013 16,433,887,013 유동성금융상품 21,507,962,909 - - 21,507,962,909 21,507,962,909 당기손익 -공정가치측정금융자산(유동) - 5,947,200 - 5,947,200 5,947,200 매출채권 12,937,793,039 - - 12,937,793,039 12,937,793,039 기타유동채권 562,181,028 - - 562,181,028 562,181,028 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,606,371,014 - - 1,606,371,014 1,606,371,014 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - - 14,289,651,717 14,289,651,717 14,289,651,717 합계 53,050,195,003 5,947,200 14,289,651,717 67,345,793,920 67,345,793,920 4.2 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 8,608,147,790 8,608,147,790 단기차입금 15,000,000,000 15,000,000,000 유동성장기부채 484,868,417 484,868,417 기타유동지급채무(*) 1,435,615,117 1,435,615,117 장기차입금 2,478,423,249 2,478,423,249 합계 28,007,054,573 28,007,054,573 (*) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 8,311,390,864 8,311,390,864 유동성장기부채 36,708,334 36,708,334 기타유동지급채무(*) 3,812,016,113 3,812,016,113 장기차입금 11,708,599,966 11,708,599,966 합계 23,868,715,277 23,868,715,277 (*) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.3 금융상품 범주별 손익 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 530,954,925 대손상각비(환입) (35,257,858) 외화환산이익 358,733 외화환산손실 61,371,368 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 배당금수익 72,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 811,904,212 처분이익 233,253,256 외화환산손실 946,723,381 처분손실 115,538,879 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 289,392,206 외화환산이익 42,457,214 외화환산손실 753,763 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 619,869,769 대손상각비 170,349,571 외화환산이익 2,459,064 외화환산손실 108,481,733 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 1,432,800 배당금수익 144,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 1,047,071,971 처분이익 76,437,340 외화환산이익 497,301,918 외화환산손실 24,821,169 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 손상차손 5,329,561,296 이자수익 35,884,661 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 45,628,884 외화환산이익 48,021,291 외화환산손실 48,932 4.4 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 4.5 공정가치의 측정 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,592,780 11,348,256,935 1,000,000 11,350,849,715 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 5,947,200 - - 5,947,200 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,275,400 14,286,376,317 1,000,000 14,289,651,717 (2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 11,348,256,935 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 14,286,376,317 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같으며, 사용이 제한된 내역은 없습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금 및 전도금 1,984,160 2,411,600 당좌예금 949,054,076 400,768,075 기업자유예금 29,518,834,221 15,101,349,662 외화보통예금 2,701,736,536 929,357,676 합계 33,171,608,993 16,433,887,013 6. 유 동성금융상품 보고기간종료일 현재 유동성금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 CP 등 13,616,674,360 21,507,962,909 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)(당기말)과 단기매매증권(전기말) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종목 당기말당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 전기말단기매매증권 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 상장지분증권 경보제약 - - - 5,947,200 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 5,947,200 7,380,000 처분 5,947,200 - 평가이익(손실) - (1,432,800) 기말 - 5,947,200 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. 그리고 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 중 금융기관등에 매각하거나 배서양도한 매출채권은 없습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 외상매출금 7,373,753,468 7,099,382,837 외화외상매출금 637,040,008 401,309,199 받을어음 2,465,692,566 2,337,891,075 구매카드미수금 3,991,896,093 3,600,966,043 부도어음 7,148,250 9,489,050 소계 14,475,530,385 13,449,038,204 대손충당금 (475,000,145) (511,245,165) 합계 14,000,530,240 12,937,793,039 (2) 당기 및 전기의 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 511,245,165 438,710,494 손상된 채권에 대한 대손상각비(대손충당금환입) (35,257,858) 170,349,571 계정대체(장기성매출채권 대손충당금) - (41,008,338) 제각 (987,162) (56,806,562) 기말 475,000,145 511,245,165 (3) 전기 중 한국메탈실리콘(주)이 회생절차가 개시되어, 해당 외상매출금 97,638,900원 중 56,630,562원(58%)은 주식으로 출자전환되었습니다. 나머지 41,008,338원(42%)은 2021년부터 2028년까지 분할상환하기로 하여 장기성매출채권으로 계정대체하였습니다. 9. 재고자산 (1) 재고자산의 구성내역 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 재고자산과 관련하여 당사는 당기 중 재고자산충당금설정액이 53,114,811원 증가하였으며, 이를 당 기 중 매출원가에 반영하고 있습니다. 한편, 당사의 보고대상 영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 상품 및 제품 6,953,205,398 6,787,357,798 원재료,부재료 및 미착상품 2,994,057,145 2,555,245,574 재고자산평가충당금 (323,635,079) (270,520,268) 합계 9,623,627,464 9,072,083,104 (2) 재고평가충당금의 변동내역 (단위: 원) 계정 당기초 설정 당기 말 원재료평가충당금 97,929,811 (17,713,130) 80,216,681 상품평가충당금 122,744,045 (44,523,581) 78,220,464 제품평가충당금 49,846,412 115,351,522 165,197,934 합계 270,520,268 53,114,811 323,635,079 단위: 원) 계정 전기초 설정 전기말 원재료평가충당금 112,974,948 (15,045,137) 97,929,811 상품평가충당금 197,842,294 (75,098,249) 122,744,045 제품평가충당금 42,052,912 7,793,500 49,846,412 합계 352,870,154 (82,349,886) 270,520,268 10. 기타유동채권 및 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동채권 및 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타유동채권 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미수금 94,608,691 381,077,743 미수수익 147,227,147 181,103,285 합계 241,835,838 562,181,028 (2) 기타유동자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선급금 538,790,744 219,705,343 선급비용 30,924,006 29,198,590 합계 569,714,750 248,903,933 1 1. 비유동금융상품 보고기간종료일 현재 비유동금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 당좌거래보증금 2,000,000 2,000,000 12. 장기수취채권 보고기간종료일 현재 장기수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 적요 당기말 전기말 장기성매출채권*1> 41,008,338 41,008,338 대손충당금(장기성매출채권) (41,008,338) (41,008,338) 소계 - - 임차보증금(서울지점) 130,000,000 130,000,000 현재가치할인차금 (27,707,745) (32,203,371) 임차보증금(LG화학) 1,450,000,000 1,450,000,000 현재가치할인차금*2> (7,222,902) (49,810,992) 임차보증금(차량) 74,546,000 - 현재가치할인차금*3> (3,341,386) - 소계 1,616,273,967 1,497,985,637 영업보증금 38,482,601 33,689,377 기타보증금 730,000 74,696,000 소계 39,212,601 108,385,377 합계 1,655,486,568 1,606,371,014 *1> 전기 중 한국메탈실리콘(주)이 회생절차가 개시되어, 해당 외상매출금 97,638,900원 중 56,630,562원(58%)은 주식으로 출자전환되었습니다. 나머지 41,008,338원(42%)은 2021년부터 2028년까지 분할상환하기로 하여 장기성매출채권으로 계정대체하였습니다.*2> 당사는 2011년도중 GS이엠(구,대정이엠)의 익산공장 일부에 대하여 1,450백만원의 토지와 건물을 매입하였으나, 이는 10년(2021년도)후에 GS이엠이 기일완성을 조건으로 하는 환매권을 보유하여 이를 리스계약에 준하는 것으로 보아, 임차보증금으로 계상하였습니다. 또한, 해당 계약은 2016년 11월 1일부로 GS이엠(주)의 이차전지사업부가 (주)LG화학으로 영업양도됨에 따라 당사와 (주)LG화학으로 계약당사자가 변경되었습니다. *3> 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 회계처리하여 반영하고 있습니다. 13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권*1> 1,635,570,008 2,592,780 - - 1,635,570,008 3,275,400 - - 채무증권 14,679,651,152 11,348,256,935 - - 14,679,651,152 14,286,376,317 - - 복합금융상품*2> - - 4,770,506,000 - - - 4,770,506,000 - 합계 16,315,221,160 11,350,849,715 4,770,506,000 - 16,315,221,160 14,289,651,717 4,770,506,000 - *1> 한국메탈실리콘(주)와 (주)폴루스의 지분은 전기 중 전액 손실 반영하였으며, (주 )올포랩의 지분투 자자산은 전기에 관계기업투자주식으로 계정대체하였습니다. *2> (주)폴루스의 복합금융상품 투자자산(전환사채 취득원가 4,770,506,000원)에 대하여 전기 중 전액 손실 반영하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 유가증권상장주식 - - - - - 웅진홀딩스 1,468주 - 11,017,446 1,592,780 2,275,400 소계 1,468주 - 11,017,446 1,592,780 2,275,400 시장성 없는 지분증권 한국메탈실리콘*1> 29,498주 7.58% 756,630,562 - - (주)폴루스*2> 123,846주 - 866,922,000 - - 한국과학기기공업협동조합 - - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 소계 153,344주 7.58% 1,624,552,562 1,000,000 1,000,000 합계 154,812주 7.58% 1,635,570,008 2,592,780 3,275,400 *1> 전기 중 한국메탈실리콘(주)이 회생절차가 개시되어, 해당 외상매출금 97,638,900원 중 56,630,562원(58%)은 주식으로 출자전환되었습니다. 기존의 지분투자한 700,000,000원과 합하여 취득원가는 756,630,562원이며 해당 투자자산은 전액 손실처리하였습니다.회생절차의 과정에서 주식병합을 한 결과 보통주 616,197주였던 주식이 당기말 현재 보통주 6,846주, 상환전환우선주 22,652주가 되었습니다.*2> (주)폴루스의 지분투자액은 전기에 전액 손실 반영하였습니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 채무증권 합계 기초 3,275,400 14,286,376,317 14,289,651,717 취득 - 3,815,562,844 3,815,562,844 처분 - (5,638,537,624) (5,638,537,624) 외화환산이익(손실) - (946,723,381) (946,723,381) 평가이익(손실) (682,620) (168,421,221) (169,103,841) 당기말 2,592,780 11,348,256,935 11,350,849,715 (단위: 원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 지분증권 채무증권 합계 복합금융상품 기초 1,433,878,708 13,393,174,312 14,827,053,020 5,329,561,296 계정분류*> (225,000,000) - (225,000,000) - 취득 - 1,144,300,000 1,144,300,000 - 처분 - (2,213,315,410) (2,213,315,410) - 외화환산이익(손실) - 472,480,749 472,480,749 - 평가이익(손실) (1,205,603,308) 1,489,736,666 284,133,358 (5,329,561,296) 전기말 3,275,400 14,286,376,317 14,289,651,717 - *> (주)올포랩에 대한 지분투자자산(취득원가 225,000,000원)을 전기 중 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 14. 관계기업투자 가. 당기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 소재지 당기말 지분율 장부금액 (주)올포랩 대한민국 45% 355,563,928 합계 355,563,928 나. 당기 중 관계기업에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 소재지 기초 배당금 취득/처분 지분변동 지분법평가 당기말 지분법손익 지분법 자본변동 지분법 이익잉여금변동 미처분이익잉여금 (주)올포랩 대한민국 316,125,406 (27,000,000) - - 66,438,522 - - - 355,563,928 합계 316,125,406 (27,000,000) - - 66,438,522 - - - 355,563,928 다. 당기의 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 국가 자산 부채 매출 순손익 총포괄손익 배당금수령액 (주)올포랩 대한민국 1,259,962,261 469,820,199 3,726,276,876 147,641,159 147,641,159 27,000,000 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 40,582,982,358 - - 40,582,982,358 건물 24,291,830,665 (1,871,092,815) - 22,420,737,850 부속설비 3,564,741,782 (481,487,001) - 3,083,254,781 구축물 5,010,335,604 (1,064,611,772) - 3,945,723,832 기계장치 7,133,057,838 (6,327,729,104) (41,666,567) 763,662,167 차량운반구 485,370,516 (336,463,703) - 148,906,813 기타의유형자산 1,536,786,740 (1,196,740,316) - 340,046,424 건설중인자산 4,353,172,728 - - 4,353,172,728 합계 86,958,278,231 (11,278,124,711) (41,666,567) 75,638,486,953 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 40,535,001,900 - - 40,535,001,900 건물 23,961,642,183 (1,097,687,847) - 22,863,954,336 부속설비 1,509,941,782 (413,957,246) - 1,095,984,536 구축물 1,580,335,604 (903,000,440) - 677,335,164 기계장치 6,563,384,656 (6,147,865,952) (54,166,223) 361,352,481 차량운반구 530,881,456 (278,736,101) - 252,145,355 기타의유형자산 1,136,732,490 (1,111,946,436) - 24,786,054 건설중인자산 7,755,000,000 - - 7,755,000,000 합계 83,572,920,071 (9,953,194,022) (54,166,223) 73,565,559,826 (2) 당기와 전기의 유형자산 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기초 취득 대체 감가상각비 처분및폐기 당기말 토지 40,535,001,900 - 47,980,458 - - 40,582,982,358 건물 22,863,954,336 - 330,188,482 (773,404,968) - 22,420,737,850 부속설비 1,095,984,536 94,800,000 1,960,000,000 (67,529,755) - 3,083,254,781 구축물 677,335,164 - 3,430,000,000 (161,611,332) - 3,945,723,832 기계장치 361,352,481 165,350,000 404,323,182 (167,363,496) - 763,662,167 차량운반구 252,145,355 23,085,344 - (102,028,889) (24,294,997) 148,906,813 기타의유형자산 24,786,054 185,158,041 215,000,000 (84,896,671) (1,000) 340,046,424 건설중인자산 7,755,000,000 2,985,664,850 (6,387,492,122) - - 4,353,172,728 합계 73,565,559,826 3,454,058,235 - (1,356,835,111) (24,295,997) 75,638,486,953 (단위: 원) 과목 전기초 취득(주2) 대체 감가상각비 처분및폐기 재평가(주1) 전기말 토지 37,267,328,941 - - - - 3,267,672,959 40,535,001,900 건물 5,110,778,756 1,158,496,597 16,933,548,300 (338,869,317) - - 22,863,954,336 부속설비 1,145,817,654 - - (49,833,118) - - 1,095,984,536 구축물 736,455,355 - - (59,120,191) - - 677,335,164 기계장치 386,450,689 67,260,000 42,000,000 (134,358,208) - - 361,352,481 차량운반구 61,589,031 283,750,542 - (93,193,218) (1,000) - 252,145,355 기타의유형자산 23,154,270 12,300,000 - (10,631,216) (37,000) - 24,786,054 건설중인자산 4,116,470,000 20,614,078,300 (16,975,548,300) - - - 7,755,000,000 합계 48,848,044,696 22,135,885,439 - (686,005,268) (38,000) 3,267,672,959 73,565,559,826 (주1) 2019년 12월 31일자로 감정평가를 실시하여 3,267,672,959원이 증가 하였습니다.(주2) 기준서 제1116호 도입으로 인하여 건물 및 차량운반구는 각각 875,622,239원 및 236,896,343원이 증가되었습니다. (3) 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. 단위: 원) 구분 당기 전기 매출원가 1,059,811,379 422,594,793 판매비와관리비 297,023,732 263,410,475 합계 1,356,835,111 686,005,268 16. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용 및 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기초 취득 상각 당기말 산업재산권 10,000 936,120 (62,340) 883,780 소프트웨어 5,363,317 - (1,900,542) 3,462,775 회원권 773,654,000 - - 773,654,000 합계 779,027,317 936,120 (1,962,882) 778,000,555 (단위: 원) 과목 전기초 취득 상각 전기말 산업재산권 10,000 - - 10,000 소프트웨어 5,167,027 1,980,000 (1,783,710) 5,363,317 회원권 773,654,000 - - 773,654,000 합계 778,831,027 1,980,000 (1,783,710) 779,027,317 17. 리스 ( 1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 사용권자산(*) 건물 634,595,135 755,108,687 차량운반구 109,059,280 170,165,416 합계 743,654,415 925,274,103 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(2) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 리스부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 리스부채(*) 유동 132,699,076 152,247,890 비유동 594,304,749 701,304,652 합계 727,003,825 853,552,542 (*) 재무상태표의 '기타지급채무' 항목에 포함되었습니다. (3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 사용권자산의 감가상각비 건물 120,513,552 120,513,552 차량운반구 69,118,476 66,730,927 합계 189,632,028 187,244,479 리스부채에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 47,709,393 42,785,166 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 23,992,867 23,694,635 단기리스료(지급임차료 및 기타영업비용에 포함) 25,200,327 25,248,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(기타영업비용에 포함) 42,708,661 34,637,448 리스의 총 현금유출 225,612,988 217,746,594 18. 담보 및 지급보증 내역 (1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보설정일 담보제공자산 장부가액(주) 채권최고액 중소기업은행 중소기업시설자금 2018.12.11 토지(음성공장) 16,326,630,000 12,000,000,000 2020.03.09 건물(음성공장) 15,924,807,002 합계 32,251,437,002 12,000,000,000 (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 없습니다. 19. 차입금 (1) 단 기 차 입 금 (단위: 원) 차입처 적요 만기일 금리 당기말 전기말 중소기업은행 일반자금대출 2021.06.22 1.4903%(변동) 10,000,000,000 - 신한은행 일반자금대출 2021.06.19 1.50% 5,000,000,000 - 합계 15,000,000,000 - (2) 장기차입금 (단위: 원) 차입처 적요 만기일 금리 당기말 전기말 KEB하나은행 시설자금 2022.11.28 3개월 CD+0.03%(변동) 2,963,291,666 2,643,000,000 중소기업은행(*) 시설자금 2021.12.11 2.39% - 9,102,308,300 유동성대체 (484,868,417) (36,708,334) 합계 2,478,423,249 11,708,599,966 * 전기말 중소기업은행 차입금을 당기에 조기상환하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 유동성장기부채 및 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 1년 이내 484,868,417 1년 초과 2년 이내 2,478,423,249 합계 2,963,291,666 20. 기타의 부채항목 보고기간종료일 현재 기타의 부채항목 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타유동지급채무 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미지급금 1,165,055,691 3,559,692,242 미지급비용 270,559,426 252,323,871 리스부채 132,699,076 152,247,890 합계 1,568,314,193 3,964,264,003 (2) 기타유동부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선수금 797,458,441 847,558,744 합계 797,458,441 847,558,744 (3) 기타비유동지급채무 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 리스부채 594,304,749 701,304,652 합계 594,304,749 701,304,652 21. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식총수 7,135,391주 7,100,391주 법정자본금 3,567,695,500원 3,550,195,500원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기말 전기말 주식발행초과금 29,477,844,470 29,032,589,595 합계 29,477,844,470 29,032,589,595 (3) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기초금액 29,032,589,595 29,032,589,595 주식매수선택권행사 445,254,875 - 기말금액 29,477,844,470 29,032,589,595 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 재평가적립금(토지,건물) 18,173,423,077 18,158,145,798 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) (1,427,908,363) (1,177,661,515) 주식보상원가 161,606,303 264,446,678 자기주식*1> (196,680,940) - 합계 16,710,440,077 17,244,930,961 *1> 당사는 2020년 3월 23일 자기주식 취득을 위한 신탁계약을 체결하여 그 중 196,680,940원을 취득하였습니다. 22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 그리고 당사는 상법규정에 따라 자본(발행주식총수의 액면가액)의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 설정하여야 하며, 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 1,775,097,750 1,775,097,750 미처분이익잉여금 76,438,259,530 69,655,260,026 합계 78,213,357,280 71,430,357,776 (2) 당기와 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 처분예정일 : 2021년 3월 25일 처분예정일 : 2020년 3월 24일 Ⅰ.미처분이익잉여금 76,438,259,530 69,655,260,026 1. 전기이월이익잉여금 67,525,142,726 63,587,164,496 2. 당기순이익 8,913,116,804 6,068,095,530 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - - 1. 기술개발준비금 환입 - - Ⅲ. 이익잉여금처분액 2,144,207,300 2,130,117,300 1. 이익준비금 8,750,000 - 2. 배당금 주당배당금(률) 보통주 당기 : 300원(60%) 전기 : 300원(60%) 2,135,457,300 2,130,117,300 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 74,294,052,230 67,525,142,726 23. 주식기준보상 당사는 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식매수선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식매수선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 부여일 행사가능기간 부여수량 잔여수량 행사가격 결제방식 주식매수선택권 2014.02.17 2017.02.17일부터 4년 170 ,000주 55 ,000주 10,300원 신주교부 형 한편, 당사는 공정가치접근법 중 블랙-숄즈-머튼모형(Black-Scholes-Merton formula)을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 1차 부여시점주가 10,400원 무위험이자율 2.842% 기대존속기간 3년 예상주가변동성 0.45 기대배당수익률 2.43% (2) 당기말 현재 행사된 주식매수선택권의 누계는 다음과 같습니다. 구분 행사수량 잔여수량 행사가격 결제방식 행사일 행사일 주가(종가) 주식선택권 행사 80 ,000주 9 0,000주 10,300원 신주교부 형 2018.05.02 15,350원 주식선택권 행사 35,000 주 55,000주 10,300원 신주교부형 2020.10.13 29,000원 * 2021년 1월 17일 주식매수선택권 잔여수량 전부가 행사되었습니다. (3) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 264,446,678 264,446,678 당기행사 (102,840,375) - 기말 161,606,303 264,446,678 (4) 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 다음과 같습니다. 구분 당기말 가중평균행사가격 10,300원 가중평균잔여만기 0.16년 24. 판매비와 관리비 (1) 급여 및 퇴직급여당기와 전기의 급여 및 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 및 상여금 4,384,366,325 4,273,151,602 퇴직급여 517,942,486 489,990,941 합계 4,902,308,811 4,763,142,543 (2) 감가상각비와 무형자산상각비 당기와 전기의 감가상각비와 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 감가상각비 297,023,732 263,410,475 무형자산상각비 1,962,882 1,783,710 합계 298,986,614 265,194,185 (3) 기타판매관리비 당기와 전기의 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 여비교통비 11,475,543 41,653,912 접대비 39,866,570 57,111,791 통신비 21,096,901 22,825,805 수도광열비 10,837,242 11,282,861 수선비 1,010,545 2,579,092 보험료 45,499,636 72,823,142 차량유지비 38,395,519 75,693,594 운반비 812,912,599 726,592,135 도서인쇄비 6,892,274 6,392,774 소모품비 53,739,149 49,261,989 지급수수료 749,879,072 725,815,568 수출제비용 173,854,028 109,219,772 교육훈련비 1,186,000 1,089,000 광고선전비 29,182,082 38,356,432 대손상각비 (35,257,858) 170,349,571 판매수수료 31,320,322 37,095,449 합계 1,991,889,624 2,148,142,887 25. 금융수익과 금융원가 당기와 전기의 금융 수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 1,342,859,137 1,702,826,401 유동성금융상품처분이익 290,801,851 - 외환차익 691,160,636 330,387,874 외화환산이익 42,815,947 547,782,273 배당금수익 72,000 144,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 12,544,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 233,253,256 76,437,340 합계 2,613,506,827 2,657,577,888 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 289,392,206 45,628,884 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 1,432,800 외환차손 576,861,647 243,825,218 외화환산손실 1,008,848,512 133,351,834 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 115,538,879 - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 손상차손 - 5,329,561,296 합계 1,990,641,244 5,753,800,032 26. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 수수료수익 24,000,000 60,000,000 유형자산처분이익 13,432,276 2,726,273 잡이익 34,579,112 110,063,193 합계 72,011,388 172,789,466 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산폐기손실 - 201,246,931 유형자산처분손실 - 37,000 기부금 - 300,000 잡손실 176,502 52,024,921 합계 176,502 253,608,852 27. 법인세비용 (1) 당사의 법인세비용 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 1,950,710,115 2,723,755,721 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (5,483,362) (730,697,794) ±자본에 직접 반영된 법인세 85,859,723 (776,780,611) ±추납액(환급액) (56,250,657) 17,957,562 법인세비용 1,974,835,819 1,234,234,878 법인세비용차감전순이익 10,887,952,623 7,302,330,408 유효세율 18.14% 16.9% (2) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이연법인세자산(부채)의 변동 (5,483,362) (730,697,794) - 기초이연법인세자산(부채) (2,804,677,584) (3,535,375,378) - 기말이연법인세자산(부채) (2,799,194,222) (2,804,677,584) (3) 자본에 직접 가감한 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 전기 재평가적립금 (69,442,175) 3,198,230,784 매도가능증권평가손익 (320,829,291) 332,590,178 합계 (390,271,466) 3,530,820,962 법인세효과 85,859,723 (776,780,611) (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 과목 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 조정 기초(조정 후) 감소 증가 기말 당기손익 기타포괄손익 합계 대손충당금 411,755,291 (56,806,562) 354,948,729 354,948,729 323,910,847 323,910,847 71,260,386 - 71,260,386 미수수익 (195,424,866) 14,321,581 (181,103,285) (181,103,285) (147,227,147) (147,227,147) (32,389,972) - (32,389,972) 지분법평가이익 (113,625,406) - (113,625,406) (27,000,000) (66,438,522) (153,063,928) (33,674,064) - (33,674,064) 재고자산평가충당금 270,520,268 - 270,520,268 270,520,268 323,635,079 323,635,079 71,199,717 - 71,199,717 재고자산폐기손실 201,246,931 - 201,246,931 - - 201,246,931 44,274,325 - 44,274,325 단기금융상품(손상차손) 1,000,000,000 - 1,000,000,000 290,801,851 - 709,198,149 156,023,593 - 156,023,593 단기매매증권평가손실(당기) 4,852,800 - 4,852,800 4,852,800 - - - - - 장기금융상품손상차손. Coal 1,157,785,909 - 1,157,785,909 - - 1,157,785,909 254,712,900 - 254,712,900 토지재평가적립금 (22,198,868,959) - (22,198,868,959) - - (22,198,868,959) - (4,883,751,171) (4,883,751,171) 건물재평가적립금 (902,748,281) - (902,748,281) (69,442,175) - (833,306,106) - (183,327,343) (183,327,343) 매도가능증권-(한국) 756,630,562 - 756,630,562 - - 756,630,562 - 166,458,724 166,458,724 매도가능증권(웅진) 8,742,046 - 8,742,046 - 682,620 9,424,666 - 2,073,427 2,073,427 매도가능증권(해외채권) (65,841,593) - (65,841,593) - 320,146,671 254,305,078 - 55,947,117 55,947,117 매도가능증권(폴루스-CB) 평가 4,770,506,000 - 4,770,506,000 - - 4,770,506,000 1,049,511,320 - 1,049,511,320 매도가능증권(폴루스-지분) 평가 866,922,000 - 866,922,000 - - 866,922,000 - 190,722,840 190,722,840 연차유급휴가 239,350,493 - 239,350,493 - 23,977,409 263,327,902 57,932,138 - 57,932,138 정부보조금(선수금) 700,000,000 - 700,000,000 - - 700,000,000 154,000,000 - 154,000,000 임차보증금 13,080,000 - 13,080,000 - - 13,080,000 2,877,600 - 2,877,600 정부보조금(기계장치) 54,164,223 - 54,164,223 12,499,666 - 41,664,557 9,166,203 - 9,166,203 일시상각충당금 (54,164,223) - (54,164,223) (12,499,666) - (41,664,557) (9,166,203) - (9,166,203) 비업무용승용차 감가상각비 51,842,852 (12,194,579) 39,648,273 - 43,489,896 83,138,169 18,290,397 - 18,290,397 사용권자산(건물) (875,622,239) - (875,622,239) (875,622,239) (875,622,239) (875,622,239) (192,636,893) - (192,636,893) 상각누계액(건물) 120,513,552 - 120,513,552 120,513,552 241,027,104 241,027,104 53,025,963 - 53,025,963 사용권자산(차량) (236,896,343) - (236,896,343) (236,896,343) (247,296,232) (247,296,232) (54,405,171) - (54,405,171) 상각누계액(차량) 66,730,927 - 66,730,927 66,730,927 138,236,952 138,236,952 30,412,129 - 30,412,129 리스부채 853,552,542 (2) 853,552,540 853,552,540 727,003,825 727,003,825 159,940,842 - 159,940,842 임차보증금현할차 82,014,363 - 82,014,363 51,225,330 - 30,789,033 6,773,587 - 6,773,587 주식매수선택권 264,446,678 - 264,446,678 102,840,375 - 161,606,303 35,553,387 - 35,553,387 합계 (12,748,534,473) (54,679,562) (12,803,214,035) 725,922,330 805,526,263 (12,723,610,102) 1,852,682,184 (4,651,876,406) (2,799,194,222) (단위: 원) 과목 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 조정 기초(조정 후) 감소 증가 기말 당기손익 기타포괄손익 합계 대손충당금 216,340,522 89,435,597 305,776,119 305,776,119 411,755,291 411,755,291 90,586,165 - 90,586,165 미수수익 (287,902,067) - (287,902,067) (287,902,067) (195,424,866) (195,424,866) (42,993,471) - (42,993,471) 외화자산평가이익 (559,668,911) - (559,668,911) (559,668,911) - - - - - 지분법평가이익 - - - - (113,625,406) (113,625,406) (24,997,589) - (24,997,589) 외화자산평가손실 134,782,631 - 134,782,631 134,782,631 - - - - - 재고자산평가충당금 352,870,154 - 352,870,154 352,870,154 270,520,268 270,520,268 59,514,459 - 59,514,459 재고자산폐기손실 - - - - 201,246,931 201,246,931 44,274,325 - 44,274,325 단기금융상품(손상차손) 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 220,000,000 - 220,000,000 단기매매증권평가손실(당기) 3,420,000 - 3,420,000 - 1,432,800 4,852,800 1,067,616 - 1,067,616 장기금융상품손상차손. Coal 1,157,785,909 - 1,157,785,909 - - 1,157,785,909 254,712,900 - 254,712,900 토지재평가적립금 (18,931,196,000) - (18,931,196,000) - (3,267,672,959) (22,198,868,959) - (4,883,751,171) (4,883,751,171) 건물재평가적립금 (972,190,456) - (972,190,456) (69,442,175) - (902,748,281) - (198,604,622) (198,604,622) 매도가능증권-(한국) 700,000,000 - 700,000,000 - 56,630,562 756,630,562 166,458,724 - 166,458,724 매도가능증권(웅진) 7,912,626 - 7,912,626 - 829,420 8,742,046 - 1,923,250 1,923,250 매도가능증권(해외채권) 1,472,351,893 - 1,472,351,893 1,538,193,486 - (65,841,593) - (14,485,150) (14,485,150) 매도가능증권(폴루스-CB) 평가 (559,055,296) - (559,055,296) - 5,329,561,296 4,770,506,000 1,049,511,320 - 1,049,511,320 매도가능증권(폴루스-지분) 평가 (337,851,888) - (337,851,888) - 1,204,773,888 866,922,000 - 190,722,840 190,722,840 퇴직급여충당부채 26,395,636 - 26,395,636 26,395,636 - - - - - 연차유급휴가 228,590,486 - 228,590,486 - 10,760,007 239,350,493 52,657,108 - 52,657,108 정부보조금(선수금) - - - - 700,000,000 700,000,000 154,000,000 - 154,000,000 임차보증금 13,080,000 - 13,080,000 - - 13,080,000 2,877,600 - 2,877,600 정부보조금(기계장치) 66,663,889 - 66,663,889 12,499,666 - 54,164,223 11,916,129 - 11,916,129 일시상각충당금 (66,663,889) - (66,663,889) (12,499,666) - (54,164,223) (11,916,129) - (11,916,129) 비업무용승용차 감가상각비 - 7,962,812 7,962,812 - 43,880,040 51,842,852 11,405,427 - 11,405,427 사용권자산(건물) - - - - (875,622,239) (875,622,239) (192,636,893) - (192,636,893) 상각누계액(건물) - - - - 120,513,552 120,513,552 26,512,981 - 26,512,981 사용권자산(차량) - - - - (236,896,343) (236,896,343) (52,117,195) - (52,117,195) 상각누계액(차량) - - - - 66,730,927 66,730,927 14,680,804 - 14,680,804 리스부채 - - - - 853,552,542 853,552,542 187,781,559 - 187,781,559 임차보증금현할차 - - - - 82,014,363 82,014,363 18,043,160 - 18,043,160 주식매수선택권 264,446,678 - 264,446,678 - - 264,446,678 58,178,269 - 58,178,269 합계 (16,069,888,083) 97,398,409 (15,972,489,674) 1,441,004,873 4,664,960,074 (12,748,534,473) 2,099,517,269 (4,904,194,853) (2,804,677,584) 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 당기와 전기의 기본 주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 8,913,116,804 6,068,095,530 보통주 당기순이익 8,913,116,804 6,068,095,530 가중평균유통보통주식수 7,095,541 7,100,391 기 본주당순이익 1,256 855 (2) 희석주당순이익 당기와 전기의 희석주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 8,913,116,804 6,068,095,530 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 8,913,116,804 6,068,095,530 가중평균유통보통주식수 7,125,169 7,123,901 희석주당순이익 1,251 852 (3) 기본주당순이익 가중평균유통보통주식수등의 산정 당기> 구분 기간 보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일-12.31일 7,100,391주 366/366 7,100,391주 자기주식취득 03.24일 -12.31일 (1,000)주 283/366 7,099,618주 자기주식취득 03.25일 -12.31일 (3,000)주 282/366 7,097,307주 자기주식취득 03.26일 -12.31일 (10,000)주 281/366 7,089,630주 자기주식취득 06.16일 -12.31일 (3,200)주 199/366 7,087,891주 주식매수선택권행사 10.13일 -12.31일 35,000주 80/366 7,095,541주 소계 - 7,118,191주 - 7,095,541주 전기> 구분 기간 보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일- 12.31일 7,100,391주 365/365 7,100,391주 소계 7,100,391주 7,100,391주 (4) 희석화주당이익에 반영된 가중평균유통보통주식수의 산정당기와 전기의 희석화주당이익의 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. 당기말 적용될 희석화 가중유통주식수 (주1) 신주인수권(행사가격:9,777원)의 행사가 완료되어 희석화될 주식은 없습니다. (주2) 주식매수선택권(행사가격:10,300원)의 경우 행사가격이 당사의 보통주 평균시장가격보다 작은 경우에 행사한다고 가정할 경우 희석 효과가 있는 것으로 판단되며, 부여한 주식매수선택권이 행사된다고 할 때 추가 발행되는 보통주식수를 반영하여 희석주당순이익을 계산하게 됩니다. 기간 적요 보통주식수 일수 가중평균유통 유통주식수 01.01일- 12.31일 기초이월분 7,095,541주 366/366 7,095,541주 01.01일- 12.31일 주식매수선택권 29,628주 366/366 29,628주 합계 7,125,169주 7,125,169주 (주3) 자기주식법 (보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와, 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이) 을 이용하여 산출하였습니다 당기말 적용될 희석화 가중유통주식수= 7,100,391 주+ 23,510주= 7,123,901주 (주1) 신주인수권(행사가격:9,777원)의 행사가 완료되어 희석화될 주식은 없습니다. (주2) 주식매수선택권(행사가격:10,300원)의 경우 행사가격이 당사의 보통주 평균시장가격보다 작은 경우에 행사한다고 가정할 경우 희석 효과가 있는 것으로 판단되며, 부여한 주식매수선택권이 행사된다고 할 때 추가 발행되는 보통주식수(23,510주)를 반영하여 희석주당순이익을 계산하게 됩니다. 기간 적요 보통주식수 일수 가중평균유통 유통주식수 01.01일- 12.31일 기초이월분 7,100,391주 365/365 7,100,391주 01.01일- 12.31일 주식매수선택권 23,510주 365/365 23,510주 합계 7,123,901주 7,123,901주 (주3) 자기주식법 (보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와, 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이) 을 이용하여 산출하였습니다 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 원재료,부재료사용액 35,032,181,605 33,891,584,963 상품매입액 27,123,096,270 27,344,571,492 재고자산변동조정가감 (8,982,217,143) (7,456,673,349) 급여및퇴직급여 8,209,340,218 7,693,821,481 복리후생비 633,431,358 644,140,369 감가상각비 및 무형자산상각비 1,358,797,993 687,788,978 세금과공과 495,721,888 424,633,586 경상연구개발비 1,440,615,724 1,581,071,562 기타판매관리비 4,753,886,105 4,430,077,947 합계 70,064,854,018 69,241,017,029 30. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.- 조정 (단위: 원) 구분 당기 전기 감가상각비 1,356,835,111 686,005,268 무형자산상각비 1,962,882 1,783,710 이자비용 289,392,206 45,628,884 외화환산손실 1,008,848,512 133,351,834 기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실 115,538,879 - 법인세비용 1,974,835,819 1,234,234,878 잡손실 1,000 - 대손상각비(대손충당금환입) - 170,349,571 재고자산폐기손실 - 201,246,931 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 1,432,800 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 손상차손 - 5,329,561,296 유형자산처분손실 - 37,000 이자수익 (1,342,859,137) (1,702,826,401) 외화환산이익 (42,815,947) (547,782,273) 지분법평가이익 (66,438,522) (113,625,406) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (12,544,000) - 기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익 (233,253,256) (76,437,340) 유동성금융상품처분이익 (290,801,851) - 유형자산처분이익 (13,432,276) (2,726,273) 급여(연차유급휴가) 23,977,409 10,760,007 퇴직급여 - 702,765,102 재고자산평가충당금의 변동 - (82,349,886) 합계 2,769,246,829 5,991,409,702 - 영 업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (1,085,448,342) (537,926,655) 미수금의 감소(증가) 286,469,052 (315,780,887) 미수수익의 감소(증가) 21,949,732 223,325,295 선급금의 감소(증가) (319,670,901) 39,014,734 선급비용의 감소(증가) (1,725,416) 143,777,898 재고자산의 감소(증가) (551,544,360) (305,883,017) 장기매출채권의 감소(증가) - (41,008,338) 장기수취채권의 감소(증가) 6,903,000 (159,997,750) 매입채무의 증가(감소) 338,460,377 493,283,540 미지급금의 증가(감소) 505,656,169 (552,452,045) 선수금의 증가(감소) (50,100,303) 794,386,372 미지급비용의 증가(감소) (5,741,854) (753,107,817) 합계 (854,792,846) (972,368,670) (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산과 리스부채의 계상 - 1,112,518,582 유형자산 취득 관련 미지급금 계상 15,100,000 2,920,392,720 장기수취채권 관련 미지급금 계상 5,000,000 - (3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 영업활동 기타 단기차입금 - 15,000,000,000 - - 15,000,000,000 장기차입금 11,708,599,966 (8,745,308,300) - (484,868,417) 2,478,423,249 유동성장기부채 36,708,334 (36,708,334) - 484,868,417 484,868,417 리스부채 853,552,542 (154,787,111) 28,238,394 - 727,003,825 합계 12,598,860,842 6,063,196,255 28,238,394 - 18,690,295,491 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 영업활동 기타 유동성장기부채 - - - 36,708,334 36,708,334 장기차입금 510,225,000 11,235,083,300 - (36,708,334) 11,708,599,966 리스부채 987,719,053 (157,861,146) 11,492,978 12,201,657 853,552,542 합계 1,497,944,053 11,077,222,154 11,492,978 12,201,657 12,598,860,842 31. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 유동성금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (가) 확정된 외 화 자산,부채 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 확정된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 14,107,491.42 1,028,032.10 15,348,950,655 1,118,498,912 17,536,481.20 972,287.88 20,303,737,918 1,125,714,870 JPY 3,175,934.00 65,395,090.00 33,482,601 689,434,257 3,167,873 90,508,450 33,689,377 962,530,188 EUR 8,910.08 97,219.84 11,923,825 130,103,463 25,081.38 76,625.36 32,541,334 99,416,019 GBP - 2,709.00 - 4,015,821 - 4,421.00 - 6,714,127 합계 - - 15,394,357,081 1,942,052,453 - - 20,369,968,629 2,194,375,204 * 외화자산은 외화보통예금, 외화외상매출금, 영업보증금, 금융상품(해외채권) 을 포함하고 있습니다.* 외화부채는 외화외상매입금을 포함하고 있습니다. (나) 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,423,045,174 (1,423,045,174) 1,917,802,304 (1,917,802,304) JPY (65,595,166) 65,595,166 (92,884,081) 92,884,081 EUR (11,817,964) 11,817,964 (6,687,469) 6,687,469 GBP (401,582) 401,582 (671,413) 671,413 합계 1,345,230,462 (1,345,230,462) 1,817,559,341 (1,817,559,341) (2) 이자율 위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 없습니다. 나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 9,523,131,531 12,363,217,937 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 1개월 초과 ~ 6개월 이하 4,586,470,853 673,049,880 6개월 초과 ~ 12개월 이하 1,568,490 81,400 소계 14,111,170,874 13,036,349,217 손상채권(부도어음 및 1년 초과 미회수 장기채권) 364,359,511 412,688,987 합계 14,475,530,385 13,449,038,204 다. 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사의 당기말 현재 당사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 6개월 미만 6~12 개월 1~2년 2~5년 5년 초과 총 계약상 현금흐름 장부금액 매입채무 8,608,147,790 - - - - 8,608,147,790 8,608,147,790 기타유동지급채무 1,568,314,193 - - - - 1,568,314,193 1,568,314,193 차입금 15,234,868,421 249,999,996 2,478,423,249 - - 17,963,291,666 17,963,291,666 리스부채(주석 17) 78,852,000 73,792,000 133,302,200 261,000,000 261,000,000 807,946,200 727,003,825 합계 25,490,182,404 323,791,996 2,611,725,449 261,000,000 261,000,000 28,947,699,849 28,866,757,474 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채총계 33,035,042,037 30,069,419,674 자본총계 127,969,337,327 121,258,073,832 부채비율 25.81% 24.80% 32. 우발부채와 약정사항 (1) 약정사항등 가 . 당사가 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 \1,000,000,000 \26,076,400 - \26,076,400 외상매출채권담보대출 \220,000,000 - - - 일반시설자금대출 \3,000,000,000 \2,963,291,666 \2,963,291,666 기업은행 수입신용장보증 $2,000,000.00 $97,242.00 \1,088 \105,799,296 중소기업시설자금대출 \10,000,000,000 \10,000,000,000 - \10,000,000,000 신한은행 외화대출약정 ￥150,000,000.00 - - - 수입신용장보증약정 $2,000,000.00 - - - 외상매출채권담보대출 \2,000,000,000 \629,597,620 - \629,597,620 일반자금대출 일자리창출기업 \5,000,000,000 \5,000,000,000 - \5,000,000,000 서울보증 지방투자촉진보조금 반환지급보증 등 \1,249,262,711 \21,046,500 - \21,046,500 나. 당사는 2011년도중 GS이엠(구,대정이엠)의 익산공장 일부에 대하여1,450백만원의 토지와 건물을 매입하였습니다. 동 토지와 건물에 대하여 계약일10년(2021년도)후에 GS이엠이 기일완성을 조건으로 하는 환매권을 보유하고 있습니다. 또한, 해당 계약은 2016년 11월 1일부로 GS이엠(주)의 이차전지사업부가 (주)LG화학으로 영업양도됨에 따라 당사와 (주)LG화학으로 계약당사자가 변경되었습니다. (2) 타인을 위한 담보등의 제공당사가 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다. (3) 매출채권의 양도 당기말 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며 , 당 기 중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. (4) 보험가입내역 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 부보금액 DB손해보험 환경책임보험 18,000,000,000 KB손해보험 승강기책임보험 450,000,000 에이스아메리칸화재해상보험 패키지보험(건물,기계장치 및 재고자산) 38,400,895,179 기계위험보상 20,000,000 배상책임보험 사고당대인 80,000,000대물 300,000,000 33. 특수관계자 와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 관계기업 (주) 올포랩 공동지배기업 오선일반산업단지(주) 기타의 특수관계자 한국메탈실리콘 (주) , 대정빌딩(대표이사) (2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - - 87,000,000 (주)올포랩 6,071,350 - 3,030,120 28,052,371 (주) 2020년 누적 내역입니다. (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - 2,930,349 - 100,078,748 (주)올포랩 7,945,240 - - 37,095,449 (3) 당사의 당 기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 당기초 증가 감소 당기말 한국메탈실리콘(주1) 장기성매출채권 41,008,338 - - 41,008,338 (주)올포랩 매출채권 - 6,678,485 6,678,485 - (주)올포랩 미지급금 3,428,607 363,962,574 34,047,654 1,083,687 대정빌딩(대표이사) 리스부채 598,453,426 - 49,763,850 548,689,576 (단위: 원) 구분 적요 전기초 증가 감소 전기말 한국메탈실리콘(주1) 매출채권 97,638,900 - 97,638,900 - 한국메탈실리콘(주1) 장기성매출재권 - 41,008,338 - 41,008,338 (주)올포랩 매출채권 - 8,739,764 8,739,764 - (주)올포랩 미지급금 3,557,713 37,430,547 37,559,653 3,428,607 대정빌딩(대표이사) 리스부채 750,822,710 - 152,369,284 598,453,426 (주1) 전기 중 한국메탈실리콘(주)이 회생절차가 개시되어, 해당 외상매출금 97,638,900원 중 56,630,562원(58%)은 주식으로 출자전환되었습니다. 나머지 41,008,338원(42%)은 2021년부터 2028년까지 분할상환하기로 하여 장기성매출채권으로 계정대체하였으 며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당기 중 특수관계자에 대한 현금출자와 배당수취 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 현금출자 배당수취 관계기업 (주)올포랩 - 27,000,000 (5) 당사가 당기말 현 재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다. (6) 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진등에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 916,422,000 961,054,000 퇴직급여 228,420,636 222,501,000 합계 1,144,842,636 1,183,555,000 34. 부문별정보 (1) 당사는 원료의약품 및 화학약품의 제조와 판매가 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 국내 77,411,009,902 77,391,864,208 아시아 2,738,266,272 2,162,613,900 아프리카 26,755,836 22,827,122 북중미 - 29,458,331 유럽 5,697,652 - 남미 9,937,988 - 계 80,191,667,650 79,606,763,561 (3) 당기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 35. 재무제표 승인 및 승인기관 당 사의 재무제표는 2021년 2월 23일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2021년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 36. 보고기간이후의 사건 당 사는 2021년 2월 23일 이사회결의를 통하여 에스케이케미칼 주식회사로부터 에스케이케미칼대정주식회사의 지분 50% (총발행주식 1,754,606주의 877,303주)를 60억 3백만원에 취득하기로 결정하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대 손충당금설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제35기 매출채권 14,475,530,385 475,000,145 3.28% 제34기 매출채권 13,449,038,204 511,245,165 3.90% 제33기 매출채권 12,969,420,664 438,710,494 3.35% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제35기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 511,245,165 438,710,494 496,987,942 2. 순대손처리액 (①-②±③) (987,162) (97,814,900) (197,904,796) ① 대손처리액(상각채권액) (987,162) (56,806,562) (197,904,796) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (41,008,338) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (35,257,858) 170,349,571 139,627,348 4. 기말대손충당금 잔액 합계 475,000,145 511,245,165 438,710,494 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 2017년말 결산시 매출채권의 대손충당금 설정 방침을 다음과 같이 변경하였습니다. 구 분 2016년 결산(기존) 2017년 결산(변경) 대손충당금 설정율 부도어음 100% 100% 일반채권 회수불능판정시 100% 정상채권(6개월이하) : 1% 6개월~1년이하 : 50% 1년초과 : 100% 외화외상매출채권 설정하지 않았음 1년 이하 : 1% 1년~2년이하 : 50% 2년초과 : 100% (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(외화외상매출금제외) (단위 : 원) 구 분 6개월 미만 6개월~12개월 1년 초과 계 제35기 13,535,041,643 1,568,490 301,880,244 13,838,490,377 제34기 12,698,653,019 81,400 258,734,460 12,957,468,879 제33기 12,185,300,620 175,110,210 215,832,871 12,576,243,701 나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황 당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사의 보고대상영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하였습니다. 최근 3사업연도 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제35기 제34기 제33기 시약 등 제품 및 상품 6,953,205,398 6,787,357,798 6,722,568,981 원재료, 부재료 및 미착품 2,994,057,145 2,555,245,574 2,515,398,305 재고자산평가충당금 (323,635,079) (270,520,268) (352,870,154) 합 계 9,623,627,464 9,072,083,104 8,885,097,132 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.98% 5.99% 6.91% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.6회 6.7회 6.4회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실 사 일자 ·12월말 기준으로 매년 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 ·사내보관재고 : 기본적으로 전수조사 실시하며, 일부 품목에 대해선 샘플조사 병행·사외보관재고 : 타처보관증 징구 3) 회사자체 재고실사 (3) 장기체화재고 등 내역 당사는 총평균법을 사용하여 취득원가를 적용하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제품 4,353,946,542 4,353,946,542 (165,197,934) 4,188,748,608 - 상품 2,599,258,856 2,599,258,856 (78,220,464) 2,521,038,392 - 원자재 2,609,338,186 2,609,338,186 (80,216,681) 2,529,121,505 - 부자재 및 미착품 384,718,959 384,718,959 - 384,718,959 - 합계 9,947,262,543 9,947,262,543 (323,635,079) 9,623,627,464 - (4) 재고자산의 담보제공 등당기말 현재 해당사항 없습니다. 다. 금융상품의 공정가치 평가 (1) 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 33,171,608,993 - 33,171,608,993 33,171,608,993 유동성금융상품 13,616,674,360 - 13,616,674,360 13,616,674,360 매출채권 14,000,530,240 - 14,000,530,240 14,000,530,240 기타유동채권 241,835,838 - 241,835,838 241,835,838 비유동금융상품 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,655,486,568 - 1,655,486,568 1,655,486,568 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - 11,350,849,715 11,350,849,715 11,350,849,715 합계 62,688,135,999 11,350,849,715 74,038,985,714 74,038,985,714 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 16,433,887,013 - - 16,433,887,013 16,433,887,013 유동성금융상품 21,507,962,909 - - 21,507,962,909 21,507,962,909 당기손익 -공정가치측정금융자산(유동) - 5,947,200 - 5,947,200 5,947,200 매출채권 12,937,793,039 - - 12,937,793,039 12,937,793,039 기타유동채권 562,181,028 - - 562,181,028 562,181,028 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,606,371,014 - - 1,606,371,014 1,606,371,014 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - - 14,289,651,717 14,289,651,717 14,289,651,717 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - - - - 합계 53,050,195,003 5,947,200 14,289,651,717 67,345,793,920 67,345,793,920 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 7,252,512,737 - - 7,252,512,737 7,252,512,737 유동성금융상품 27,849,060,051 - - 27,849,060,051 27,849,060,051 당기손익 -공정가치측정금융자산(유동) - 7,380,000 - 7,380,000 7,380,000 매출채권 12,530,710,170 - - 12,530,710,170 12,530,710,170 기타유동채권 353,198,923 - - 353,198,923 353,198,923 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,526,711,443 - - 1,526,711,443 1,526,711,443 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - - 14,827,053,020 14,827,053,020 14,827,053,020 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 5,329,561,296 - 5,329,561,296 5,329,561,296 합계 49,514,193,324 5,336,941,296 14,827,053,020 69,678,187,640 69,678,187,640 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 8,608,147,790 8,608,147,790 유동성장기부채 484,868,417 484,868,417 기타유동지급채무(*) 1,435,615,117 1,435,615,117 장기차입금 2,478,423,249 2,478,423,249 합계 13,007,054,573 13,007,054,573 (*) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 8,311,390,864 8,311,390,864 유동성장기부채 36,708,334 36,708,334 기타유동지급채무(*) 3,812,016,113 3,812,016,113 장기차입금 11,708,599,966 11,708,599,966 합계 23,868,715,277 23,868,715,277 (*) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 7,866,079,683 7,866,079,683 기타유동지급채무 1,471,152,956 1,471,152,956 장기차입금 510,225,000 510,225,000 합계 9,847,457,639 9,847,457,639 (3) 금융상품 범주별 손익 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 530,954,925 대손상각비 (35,257,858) 외화환산이익 358,733 외화환산손실 61,371,368 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 - 배당금수익 72,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 811,904,212 처분이익 233,253,256 외화환산이익 - 외화환산손실 946,723,381 처분손실 115,538,879 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 289,392,206 외화환산이익 42,457,214 외화환산손실 753,763 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 619,869,769 대손상각비 170,349,571 외화환산이익 2,459,064 외화환산손실 108,481,733 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 1,432,800 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 144,000 배당금수익 1,047,071,971 처분이익 76,437,340 외화환산이익 497,301,918 외화환산손실 24,821,169 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 평가손실 5,329,561,296 이자수익 35,884,661 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 45,628,884 외화환산이익 48,021,291 외화환산손실 48,932 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 814,772,913 대손상각비 139,627,348 외화환산이익 7,096,949 외화환산손실 7,189,709 처분손실 5,813,376 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 1,656,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 977,699,069 배당금수익 22,680,000 처분이익 47,818,587 외화환산이익 537,033,927 외화환산손실 122,053,900 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 평가이익 559,055,296 이자수익 107,336,385 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,619,418 외화환산이익 15,538,035 외화환산손실 5,539,022 (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 공정가치의 측정 (가) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,592,780 11,348,256,935 1,000,000 11,350,849,715 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 5,947,200 - - 5,947,200 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,275,400 14,286,376,317 1,000,000 14,289,651,717 ( 단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 7,380,000 - - 7,380,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,104,820 13,393,174,312 1,430,773,888 14,827,053,020 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - - 5,329,561,296 5,329,561,296 (나) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 11,348,256,935 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 14,286,376,317 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 13,393,174,312 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 라. 유형자산의 공정가치 평가 (1) 토지 재평가 당사는 유형자산 중 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 토지의 평가는 인근에 소재하는 대상 토지와 가치형성요인이 유사한 최근의 거래사례 및 평가사례에 대한 비교분석을 통하여 시장성의 원리에 따라 평가하는 비교방식이 가장 신뢰성 있고 합리적이라고 판단하여 비교방식인 공시지가기준법을 주된 감정평가방법을 적용하고 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다.당기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 40,535,001,900 18,336,132,941 건물 22,863,954,336 21,961,206,055 합계 63,398,956,236 40,297,338,996 한편, 당사가 진행해 온 토지와 건물의 재평가로 인해 당기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액 은 18,173,423,077원( 법인세 효과 차감 후)이며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다. (2) 공정가치 측정토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 수준 3으로 분류되었습니다. 토지 및 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계 토지 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 건물 원가법 재조달원가 건설공사비 등 건물신축단가가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 잔존가치율 잔존내용연수 대상물건의 물리적상태변화, 기능적효용변화 등에 따라 잔존내용연수가 감소하면 공정가치는 감소 경제적내용연수 대상물건의 구조,용재,용도에 따라 경제적 유용성을 발휘하는 기간이 길어질수록 공정가치의 변동성(감소폭)이 감소 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다. 금융상품의 공정가치 평가 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기 업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음(4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음(5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음(6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 대정화금㈜ 이사회는 제35기(2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단 및 분석에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 2. 개요 지난해 세계경제는 코로나19로 인하여 마이너스 성장을 기록하였고, 미*중 무역갈등, 자국 우선주의 등 불확실성이 확대되며 어려운 경영여건이 지속되었습니다. 이러한 여건 속에서도 대정화금은 매출액 801억 9천만원, 영업이익 101억 26백만원, 당기순이익 89억 13백만원을 달성하였습니다. 음성공장은 2019년말 준공 후 2020년10월말에 가동 허가를 취득하였고, 현재Pilot 합성설비, 신규 합성설비, 정제설비 등에 추가로 투자가 진행 중에 있으며, 모든 설비에 대한 공사 및 인허가를 올 연말까지 마칠 계획입니다. 이로써 지난 2013년부터 시작된 8년여의 대역사가 일단 마무리될 것으로 예상하고 있습니다. 음성공장 설비 완성을 기점으로 대정화금은 정제산업과 Bio소재, 의약 중간체, OLED소재, 기타 전자재료 등 소재 산업분야에 집중해 신규사업 시장을 지속적으로 확대해 나가겠습니다. 또한 합작법인인 SK케미칼 대정을 통해 신규 품목 및 신규 시장을 확대하고, 적극적인 영업활동으로 좋은 투자 성과를 낼 수 있도록 역량을 집중하도록 하겠습니다. 기존 시약분야에서는 그간 수입에 의존하던 고순도 시약의 국산화 작업을 계속 진행하고, 새로운 물류 시스템 구축으로 적정 재고 유지와 악성 재고를 줄여, 납기 및 대고객 서비스에 만전을 기하도록 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(별도기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 증 감 증감율 [유동자산] 71,223 60,768 10,455 17.20% ㆍ현금및현금성자산 33,171 16,433 16,738 101.86 % ㆍ유동성금융상품 13,616 21,507 -7,891 -36.69 % ㆍ당기손익 -공정가치측정금융자산 - 5 -5 -100.00 % ㆍ매출채권 14,000 12,937 1,063 8.22 % ㆍ재고자산 9,623 9,072 551 6.07 % ㆍ기타유동채권 241 562 -321 -57.12 % ㆍ기타유동자산 569 248 321 129.44 % [비유동자산] 89,780 90,558 -778 -0.86 % ㆍ비유동금융상품 2 2 - - ㆍ장기수취채권 1,655 1,606 49 3.05 % ㆍ관계기업투자주식 355 316 39 12.34% ㆍ기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 11,350 14,289 -2,939 -20.57 % ㆍ유형자산 75,638 73,565 2,073 2.82 % ㆍ무형자산 778 779 -1 -0.13 % 자산총계 161,004 151,327 9,677 6.39 % [유동부채] 27,163 14,854 12,309 82.87 % [비유동부채] 5,871 15,214 -9,343 -61.41 % 부채총계 33,035 30,069 2,966 9.86 % ㆍ자본금 3,567 3,550 17 0.48 % ㆍ자본잉여금 29,477 29,032 445 1.53 % ㆍ이익잉여금 78,213 71,430 6,783 9.50 % ㆍ기타자본구성요소 16,710 17,244 -534 -3.10 % 자본총계 127,969 121,258 6,711 5.53 % 당사의 2020년말 자산총계는 전기말 대비 6.39% 증가한 161,004백만원, 부채총계는 전기말 대비 9.86% 증가한 33,035백만원을 기록하였습니다. 2020년말 자본총계는 전기말 대비 5.53% 증가한 127,969백만원을 기록하였으며, 이에 따라 2020년말 부채비율은 전기말 대비 1.01% 증가한 25.81%를 기록하였습니다 . 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 증 감 증감율 매출액 80,191 79,606 585 0.73% 매출원가 61,626 60,592 1,034 1.71 % 매출총이익 18,565 19,014 -449 -2.36 % 판매비와관리비 8,438 8,648 -210 -2.43 % 영업이익 10,126 10,365 -239 -2.31 % 금융수익 2,613 2,657 -44 -1.66 % 금융원가 (1,990) (5,753) 3,763 -65.41 % 기타수익 72 172 -100 -58.14 % 기타비용 - (253) 253 법인세비용차감전순이익 10,887 7,302 3,585 49.10 % 법인세비용 1,974 1,234 740 59.97 % 당기순이익 8,913 6,068 2,845 46.89 % 총포괄손익 8,678 8,891 -213 -2.40 % 당사의 2020년 영업실적은 매출액 전년 대비 0.73% 증가한 80,191백만원, 영업이익은 전년 대비 2.31% 감소한 10,126백만원을 기록하였습니다. 당기순이익은 전년 대비 46.89% 증가한 8,913백만원, 총포괄손익은 전년 대비 2.40% 감소한 8,678백만원을 기록하였습니다. 다. 신규사업 ■ HPLC 용매 사업 HPLC 및 고순도 용매의 경우 당사가 해외에 수출하는 물량은 Sample order에 불과한 실정이었으나 증류설비가 준공 및 정상 가동됨으로써 국내는 물론 해외 수출 물량이 꾸준히 상승하고 있습니다. 또한 음성공장의 증류탑 증설로 전자, 반도체, 바이오 산업에서 요구되는 특수 목적용 고순도 약품의 생산 능력 및 품질 향상이 기대됩니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 당기말 현재 46,787백만원(전기말 37,945백만원)의 유동자금을 보유하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 현금및현금성자산 유동성금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자금 33,171 13,616 - 46,787 당사의 당기말 현재 현금및현금성자산은 33,171백만원으로서, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 증 감 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 8,986 10,766 -1,780 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 3,691 (10,525) 14,216 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 4,097 8,947 -4,850 Ⅳ. 환율변동으로 인한 효과 (36) (7) -29 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감 16,738 9,181 7,557 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 16,433 7,252 9,181 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 33,171 16,433 16,738 당기 중 당사의 현금및현금성자산은 영업활동을 통하여 8,986백만원 증가하였고 , 유형자산과 금융자산 취득 등 투자활동으로 3,691백만원 , 배당금지급등으로 인한 재무활동으로4,097백만원이 유입되었습니다. 이에 따라 당기말 현재 현금및현금성자산은 전기말 대비 16,738백만원 증가한 33,171백만원입니다 . 5. 부외거래 당사의 우발채무와 약정사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 '2. 우발채무 등'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용" 중 '7. 재무위험관리', ‘8. 파생상품 거래현황’을 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제35기(당기) 대주회계법인 적정 - 매출채권 실재성 및 평가 제34기(전기) 대주회계법인 적정 - 매출채권 실재성 및 평가 제33기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제35기(당기) 대주회계법인 정기회계감사 47백만원 794 47백만원 764 제34기(전기) 대주회계법인 정기회계감사 40백만원 700 40백만원 700 제33기(전전기) 대주회계법인 정기회계감사 34백만원 450 34백만원 450 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당기) 2020.05 법인세 세무조정 2020.05~2021.03.31 6백만원 - 제34기(전기) 2019.05 법인세 세무조정 2019.05~2020.03.31 6백만원 - 제33기(전전기) 2018.05 법인세 세무조정 2018.05~2019.03.31 6백만원 - 4. 종속회사 중 공시대상기간중 회계감시인 감사의견 - 해당사항 없음. 5. 내부회계관리제도 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. -공시대상기간 외부감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 외부감사인 검토의견 제35기(당기) 대주회계법인 특이사항 없음 제34기(전기) 대주회계법인 특이사항 없음 제33기(전전기) 대주회계법인 특이사항 없음 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 6. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 11월 06일 회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 1인 대면 핵심감사 사항 논의 2 2020년 12월 11일 회사 : 재무담당이사감사인 : 1인 대면 회계감사 일정외감법 개정 내용 등 3 2021년 03월 15일 회사 : 대표이사, 감사, 재무담당이사감사인 : 1인 서면 기말감사 결과 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 정관상 3명이상 7명이내로 구성하게 되어있으며, 본 보고서 제출일 현재3명의 사내이사와 1명의 사외이사를 두고 있습니다. 이사회 의장은 당사의 정관에 따라대표이사가 맡고 있으며, 이사회내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일 의 안 사내이사 사외이사 송기섭 (출석률 : 100%) 송영준 (출석률 : 100%) 김용수 (출석률 : 100%) 석재화 (출석률 : 100%) 서상중 (출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 제1회 2020.02.10 1 음성지점 설치의 건 찬성 찬성 찬성 - - - 제2회 2020.02.12 1 제34기 재무제표 (이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 - 참석 찬성 제3회 2020.02.12 1 제34기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 - 참석 찬성 제4회 2020.03.23 1 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 - 참석 찬성 제5회 2020.06.15 1 신규차입금 결정의 건 찬성 찬성 - 찬성 참석 찬성 제6회 2020.06.19 1 신규차입금 결정의 건 찬성 찬성 - 찬성 참석 찬성 2 기존 차입금 조기상환의 건 찬성 찬성 - 찬성 참석 찬성 제7회 2020.08.26 1 합작투자계약 체결의 건 찬성 찬성 - 찬성 참석 찬성 (주1) 기재된 의결사항은 2020.01.01~2020.12.31에 개최된 이사회의 의결 내용입니다. (주2) 2020년 3월 24일 제34기 정기주주총회에서 송기섭 사내이사의 재선임 및 석재화 사내이사가 신규선임 되었으며, 같은날 김용수 사내이사는 임기만료로 퇴임하였습니다. 다. 이사회내 위원회 - 해당사항 없음 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 대표이사, 사외이사 및 감사를 포함한 등기임원 5인으로 구성되어 있습니다. 송영준 대표이사는 이사회 중심으로 중요의사결정을 하고 있으며, 등기이사들 대부분이 이사회에 참석하고 있습니다. 이사회는 최대주주의 특수관계인 및 기타 이해관계자로부터 독립적인 의사결정을 수행함으로써 부당한 자금거래 및 기업의 이익에 반하는 행위를 규제하는 기능을 수행하고 있습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 (활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임(횟수)(주3) 대표이사 송영준 이사회 경영촐괄 - 특수관계인 3년 연임(3) 사내이사 송기섭 이사회 경영촐괄 - 본인 3년 연임(11) 사내이사 석재화 이사회 경영총괄 - - 3년 신규(주1) 사외이사 서상중 이사회 사외이사 (주2) - 3년 연임(2) (주1) 2020년 03월 24일 제34기 정기주주총회에서 석재화 사내이사가 신규 선임되었으며, 같은 날 김용수 사내이사가 임기만료로 사임하였습니다. (주2) 사외이사 서상중이 현재 재직 중인 (주)강산과 당사는 영업거래가 있습니다. (주)강산에 대한 당사의 2020년도 매출액은 74백만원으로 매출액 비율 0.09%입니다. 따라서 해당사항은 사외이사 결격요건에 해당하지 않습니다.(주3) 보고서 제출일 현재까지의 연임횟수입니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 03월 24일 재무담당임원 서상중 - 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 주요 개정사항 사. 사외이사 지원조직 현황 당사는 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 2020년 12월 31일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 성명 직위 추천인 회사와의 거래 최대주주와의 관계 최성우 감사 이사회 - - 나. 감사의 독립성 감사는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 주요활동내역 구분 개최일 활동내역 가결여부 감사 최성우 1 2020.02.12 제34기 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 가결 참석 2 2020.02.12 제34기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 3 2020.03.23 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 참석 4 2020.03.24 제34기 주주총회 참석(감사보고) 보고 참석 5 2020.06.15 신규차입금 결정의 건 가결 참석 6 2020.06.19 신규차입금 결정의 건 가결 참석 기존 차입금 조기상환의 건 가결 참석 7 2020.08.26 합작투자계약 체결의 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 11월 06일 재무담당임원 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 주요 개정사항 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 3 팀장 외 (6.5년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 인사총무팀 2 팀장 외 (1.6년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 바. 준법지원인에 관한 사항 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 - 해당사항 없음 나. 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송기섭 본인 보통주 1,934,281 27.24 1,934,281 27.11 - 송영준 특수관계인 보통주 1,032,789 14.55 1,032,789 14.47 - 박영엽 특수관계인 보통주 421,661 5.94 421,661 5.91 - 송영재 특수관계인 보통주 304,997 4.30 304,997 4.27 - 계 보통주 3,693,728 52.02 3,693,728 51.76 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요 경력 당사의 최대주주의 주요 경력사항은 다음과 같습니다. 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 송기섭 사내이사 2011년 3월 ~ 현재 대정화금㈜ 사내이사 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 4. 최대주주의 변동현황 - 해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 송 기 섭 1,934,281 27.11% - 송 영 준 1,032,789 14.47% - 박 영 엽 421,661 5.91% - 우리사주조합 - - - 6 . 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,065 16,070 99.96 3,192,670 7,135,391 44.73 - (주1) 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주로서 2020년말 주주명부를 근거로 작성되었습니다. 7. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 상법 제418조의 규정에 의하여 그가 소유한 주식의 수에 비례하여신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의 4 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 2항의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우 2013.3.22> 5. 주권을 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행 할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 주주명부 폐쇄기간 1월 1일 ~ 1월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3월 이내 공고방법 회사 홈페이지(http://www.daejung.kr/), 매일경제신문 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무 취급장소 부산시 남구 문현금융로 40(부산국제금융센터) 주식에 대한 특전 해당사항 없음 8. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류(보통주) 2020년 12월 2020년 11월 2020년 10월 2020년 9월 2020년 8월 2020년 7월 주가(원) 최고 41,600 42,450 31,150 37,500 43,900 24,050 최저 36,700 25,800 24,050 28,600 22,750 17,350 평균 38,940 34,950 27,352 33,631 28,497 19,047 거래량(주) 최고(일) 1,149,421 11,383,908 393,801 7,075,553 10,808,876 3,130,650 최저(일) 151,690 69,245 82,387 129,537 340,881 116,957 월간 9,801,028 53,610,088 2,710,295 17,734,129 58,593,190 15,648,257 (주1) 출처 : 한국거래소 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 송기섭 남 1941.09 회장 등기임원 상근 경영총괄 - 한양대 화학공학과- 한국전지연구조합이사 1,934,281 - 본인 52년9개월 2023.03.24 송영준 남 1972.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 서강대 화학공학과- Syracuse Univ. Marketing, Finance(MBA)- 삼성SDS 근무 1,032,789 - 특수관계인 17년10개월 2022.03.26 석재화 남 1972.01 전무 등기임원 상근 관리총괄 - 대정화금㈜ 전무- 공인회계사- 前 S 이사- 前 STX 전략기획실 팀장 - - - 3년4개월 2023.03.24 서상중 남 1953.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 現 (주)강산 대표- 前 심양부영화학 대표 - - - 4년9개월 2022.03.26 최성우 남 1974.12 감사 등기임원 상근 감사 - 변호사- 前 법무법인 바른 변호사 - - - 1년9개월 2022.03.26 김용수 남 1947.04 사장 미등기임원 상근 영업총괄 - 대정화금㈜ 영업총괄 - - - - - 이건부 남 1940.07 전무 미등기임원 상근 기술영업 - 대정화금㈜ 기술고문 - - - - - 이상각 남 1961.03 전무 미등기임원 상근 생산총괄 - 대정화금㈜ 공장장 - - - - - 남도규 남 1958.07 상무 미등기임원 상근 종로영업 - 대정화금㈜ 영업부서장 877 - - - - 한동훈 남 1965.05 상무 미등기임원 상근 무역담당 - 대정화금㈜ 수출팀장 - - - - - 이우영 남 1965.03 이사 미등기임원 상근 품질총괄 - 대정화금㈜ 품질팀장 1,150 - - - - 송영재 남 1977.06 이사 미등기임원 상근 구매총괄 - 대정화금㈜ 구매부서장 304,997 - 특수관계인 - - 조영식 남 1968.10 이사 미등기임원 상근 영업팀장 - 대정화금㈜ 영업팀장 - - - - - 여성수 남 1974.05 이사 미등기임원 상근 시화영업 - 대정화금㈜ 영업부서장 100 - - - - (주1) 2020년 3월 24일 제34기 정기주주총회에서 송기섭 사내이사의 재선임 및 석재화 사내이사가 신규선임되었으며, 같은날 김용수 사내이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.(주2) 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 재직기간 기재를 생략하였습니다.(주3) 2020년 9월 30일부로 미등기임원인 오양택 이사가 퇴임하였습니다.(주4) 2020년 10월 23일부로 미등기임원인 장택수 이사가 퇴임하였습니다.(주5) 2020년 12월 31일부로 미등기임원인 김용수 사장이 퇴임하였습니다. 나. 임원의 타회사 겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 주된 사업목적 석 재 화 전 무 에스케이케미칼대정 주식회사 기타비상무이사 고순도 유기용매의 제조업 등 남 도 규 상 무 주식회사 올포랩 사내이사 인터넷 상품중개사업 등 송 영 재 이 사 에스케이케미칼대정 주식회사 감 사 고순도 유기용매의 제조업 등 여 성 수 이 사 에스케이케미칼대정 주식회사 기타비상무이사 고순도 유기용매의 제조업 등 (주1) 보고서 제출일 현재까지의 겸 직 현황입니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 97 - 18 - 115 5.7 5,353,239,050 46,550 - - - - 제조업 여 50 - 8 - 58 6.0 1,545,520,910 26,647 - 합 계 147 - 26 - 173 5.8 6,898,759,960 39,877 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (주1) 상기 직원의 수는 등기임원(사내이사 3명, 사외이사 1명, 감사 1명)을 제외한 기준입니다. (주2) 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득(근로소득공제 반영전) 기준입니다. (주3) 당사는 보고서 작성 기준일(2020년 12월 31일) '고용정책 기본법' 제15조의6 제1항에 따른 근로자의 고용형태 현황을 공시하는 회사에 해당하지 않습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 1,682,237 186,915 - (주1) 인원수와 연간급여 총액은 기업공시서식 작성기준에 따라 보고서 작성 기준일 현재 재 임중이며 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득(근로소득공제 반영전) 기준입니다. (주2) 보수총액에는 주식매수선택권 행사이익(김용수, 654백만원)이 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회의 결의로써 정하고 있으며 제35기 이사 및 감사보수한도는 2020년 3월 24일 정기주주총회를 통하여 각각 20억원 및 2억원으로 정한 바 있습니다. 당기인 제35기 중 세부 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 (주1) 감사 1 200,000 (주1) (주1) 2020.3.24 제34기 정기주주총회에서 승인한 금액입니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 984,171 196,834 - (주1) 인원수는 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다.(주2) 보수총액은 기업공시서식 작성기준에 따라 보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 보고서 작성 기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사를 포함하여 기재하였으며, 등기이사의 미등기임원 재직분을 포함하였습니다. (2)유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 945,171 315,057 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 15,000 15,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,000 24,000 - 다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김용수 사장 853,840 - (주1) 해당 보수총액에는 주식매수선택권 행사이익(654백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김용수 근로소득 급여 199,340 연간급여총액 중 해당기간 동안 내부지급규정에 따라 지급하였음 상여 - 해당사항 없음 주식매수선택권 행사이익 654,500 주식매수선택권 35,000주를 행사하였음(2020.10.13 행사, 당일종가 29,000원, 행사가액 10,300원) 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (1) 이사ㆍ감사의 주식매수선택권 공정가치 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - - 해당사항 없음 (2) 주식매수선택권 부여 및 행사현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 김용수 미등기임원 2014.02.17 신주발행 보통주 150,000 35,000 - 115,000 - 35,000 (주1) 10,300 이건부 미등기임원 2014.02.17 신주발행 보통주 20,000 - - - - 20,000 (주1) 10,300 (주1) 행사기간 : 2017년 02월 18일 ~ 2021년 02월 17일까지(주2) 김용수는 2018년 05월 02일에 주식매수선택권(80,000주), 2020년 10월 13일에 주식매수선택권(35,000주)을 행사하였습니다.(주3) 주식매수선택권 기말 미행사수량 55,000주(김용수 35,000주, 이건부 20,000주)는 2021년 01월 07일 전부 행사하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 - 해당사항 없음 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국메탈실리콘(주)(비상장) 2011.05.23 사업 756 29,498 7.58 - - - - 29,498 7.58 - - - 올포랩(비상장) 2015.02.05 사업 225 45,000 45 316 - - 39 45,000 45 355 1,256 147 (주)폴루스(비상장) 2017.12.13 사업 867 123,846 0.3 - - - - 123,846 0.3 - - - (주)폴루스(비상장) 2018.02.13 사업 4,770 - - - - - - - - - - - 합 계 - - 316 - - 39 - - 355 - - (주1) 출자비율 5%를 초과하거나, 장부가액이 1억원을 초과하는 경우만을 기재하였습니다.(주2) 한국메탈실리콘(주)의 29,498주는 상환전환우선주가 포함되어 있습니다.(주3) 한국메탈실리콘(주) 및 (주)폴루스의 최근사업연도 재무현황을 파악하기 어려워 기재를 생략하였습니다.(주4) 전기 중 한국메탈실리콘(주)이 회생절차가 개시되어, 해당 외상매출금 97,638,900원 중 56,630,562원(58%)은 주식으로 출자전환되었습니다. 기존의 지분투자한 700,000,000원과 합하여 취득원가는 756,630,562원이며 해당 투자자산은 전액 손실처리하였습니다.(주5) (주)폴루스의 복합금융상품 투자자산(전환사채 취득원가 4,770,506,000원)에 대하여 전기 중 전액 손실 반영하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 등 - 당사가 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW 26,076,400 - \26,076,400 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - - 일반시설자금대출 KRW 3,000,000,000 KRW 2,963,291,666 \2,963,291,666 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000.00 USD 97,242.00 1,088 \105,799,296 중소기업시설자금대출 KRW 10,000,000,000 KRW 10,000,000,000 - \10,000,000,000 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000.00 - - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000.00 - - - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 629,597,620 - \629,597,620 일반자금대출 일자리창출기업 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 - \5,000,000,000 서울보증 지방투자촉진보조금 반환지급보증 등 KRW 1,249,262,711 KRW 21,046,500 - \21,046,500 나. 타인을 위한 담보등의 제공 당사가 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다. 다. 당사는 상기의 지급보증 이외에 대주주등에 대한 신용공여 등과 관련하여 해당사항이없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계자와의 거래 (가 ) 당사의 당 기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 당기초 증가 감소 당기말 한국메탈실리콘(주1) 장기성매출채권 41,008,338 - - 41,008,338 (주)올포랩 매출채권 - 6,678,485 6,678,485 - (주)올포랩 미지급금 3,428,607 363,962,574 34,047,654 1,083,687 대정빌딩(대표이사) 리스부채 598,453,426 - 49,763,850 548,689,576 (주1) 전기 중 한국메탈실리콘(주)이 회생절차가 개시되어, 해당 외상매출금 97,638,900원 중 56,630,562원(58%)은 주식으로 출자전환되었습니다. 나머지 41,008,338원(42%)은 2021년부터 2028년까지 분할상환하기로 하여 장기성매출채권으로 계정대체하였으 며, 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (나 ) 당기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - - 87,000,000 (주)올포랩 6,071,350 - 3,030,120 28,052,371 (2) 당사가 당기말 현 재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경상황 다음의 진행사항은 보고서 제출일 현재까지의 진행사항입니다. 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2014.02.17 주식매수선택권행사 -주식매수선택권 부여(1차)(1) 부여일 : 2014년 2월 17일(2) 총 부여주식수 : 170,000주(3) 행사가액 : 1주당 10,300원(4) 행사기간 : 2017년 2월 18일부터 2021년 2월 17일까지 - 2018.05.02 : 주식매수선택권 행사(80,000주)- 2020.10.13 : 주식매수선택권 행사(35,000주)- 2021.01.07 : 주식매수선택권 행사(55,000주) 2020.08.26 장래사업/경영 계획(공정공시) 에스케이케미칼대정 주식회사 주식 취득 (877,303주, 지분비율 : 50%) - 2020.12.01 : 주식매매계약 체결기한 연장 (2020년 12월)- 2020.12.28 : 주식매매계약 체결기한 연장 (2021년 02월 이내)- 2021.02.23 : 에스케이케미칼대정 보통주식 1,754,606주(100.0%) 중 877,303주(50.0%)를 6,003,000,000원에 현금 취득 (주1) (주1) 기 공시한 2021.02.23 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)을 참고하시기 바랍니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주주총회일 주총의안 결의내용 비 고 2020.03.24 제1호 : 제34기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제34기정기주총 제2호 : 정관 일부 변경의 건 제3호 : 이사 선임의 건 3-1호> : 사내이사 송기섭 (재)선임의 건 3-2호> : 사내이사 석 재화 신규선임의 건 제4호 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 : 감사보수한도 승인의 건 2019.03.26 제1호 : 제33기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제33기정기주총 제2호 : 정관 일부 변경의 건 제3호 : 이사 (재)선임의 건 3-1호> : 사내이사 송영준 (재)선임의 건 3-2호> : 사외이사 서상중 (재)선임의 건 제4호 : 감사 최성우 선임의 건 제5호 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 : 감사보수한도 승인의 건 2018.03.23 제1호 : 제32기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제32기정기주총 제2호 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 : 감사보수한도 승인의 건 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 약정사항 등 가 . 당사가 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW 26,076,400 - KRW 26,076,400 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - - 일반시설자금대출 KRW 3,000,000,000 KRW 2,963,291,666 KRW 2,963,291,666 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000.00 USD 97,242.00 1,088 KRW 105,799,296 중소기업시설자금대출 KRW 10,000,000,000 KRW 10,000,000,000 - KRW 10,000,000,000 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000.00 - - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000.00 - - - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 629,597,620 - KRW 629,597,620 일반자금대출 일자리창출기업 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 - KRW 5,000,000,000 서울보증 지방투자촉진보조금 반환지급보증 등 KRW 1,249,262,711 KRW 21,046,500 - KRW 21,046,500 나. 당사는 2011년도중 GS이엠(구,대정이엠)의익산공장 일부에 대하여1,450백만원의 토지와 건물을 매입하였습니다. 동 토지와 건물에 대하여 계약일10년(2021년도)후에 GS이엠이 기일완성을 조건으로 하는 환매권을 보유하고 있습니다. 또한, 해당 계약은 2016년 11월 1일부로 GS이엠(주)의 이차전지사업부가 (주)LG화학으로 영업양도됨에 따라 당사와 (주)LG화학으로 계약당사자가 변경되었습니다. (2) 타인을 위한 담보등의 제공 당사가 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다.(3) 매출채권의 양도 당 기말 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며 , 당 기 중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. 바. 자 본 으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당 사는 2021년 2월 23일 이사회결의를 통하여 에스케이케미칼 주식회사로부터 에스케이케미칼대정주식회사의 지분 50% (총발행주식 1,754,606주의 877,303주)를 60억 3백만원에 취득하기로 결정하였습니다. 다. 중소기업기준 검토표 2020년_중소기업기준검토표_대정화금(1).jpg 2020년_중소기업기준검토표_대정화금(1) 2020년_중소기업기준검토표_대정화금(2).jpg 2020년_중소기업기준검토표_대정화금(2) 라. 직접금융 자금의 사용 - 해당사항 없음 마. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없음 바. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음 사. 녹색경영 - 해당사항 없음 아. 정부의 인증 - 해당사항 없음 자. 조건부자본증권의 전환/채무재조정 사유 등의 변동현황 - 해당사항 없음 차. 보호예수 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음