대정화금 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 34(당) 기 반기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제 33(전) 기 반기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
대정화금 주식회사

1.회사의 개요 대정화금 주식회사(이하 "당사")는 원료의약품 및 화학약품의 제조와 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 1968년 4월에 대정화학상사로 창업하여 1986년11월에 법인전환하였습니다. 그리고 당사는 제25기인 2010년 12월에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 본사와 공장은 경기도 시흥시 정왕동에 소재하고 있습니다.당사의 납입자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 2019년 06월 30일 현재 보통주자본금은 3,550,195,500원(총발행 보통주주식수 7,100,391주, 액면가액 500원)이며, 당사의 주요주주는 송기섭외 특수관계인 3인이 52.02%를, 우리사주조합이 0.08%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1. 반기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 36에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3.1 영업부문

당사는 원료의약품 제조 및 판매와 관련 단일부문을 운영하고 있으며, 당사의 최고 영업의사 결정자인 대표이사에게 보고되는 방법과 동일하게 공시하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치

4.1 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 6,643,912,882 - - 6,643,912,882 6,643,912,882 유동성금융상품 27,863,232,829 - - 27,863,232,829 27,863,232,829 당기손익 -공정가치측정금융자산(유동) - 7,048,800 - 7,048,800 7,048,800 매출채권 15,423,195,032 - - 15,423,195,032 15,423,195,032 기타유동채권 351,886,310 - - 351,886,310 351,886,310 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,618,223,731 - - 1,618,223,731 1,618,223,731 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - - 15,623,959,024 15,623,959,024 15,623,959,024 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 3,197,736,778 - 3,197,736,778 3,197,736,778 합계 51,902,450,784 3,204,785,578 15,623,959,024 70,731,195,386 70,731,195,386 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 7,252,512,737 - - 7,252,512,737 7,252,512,737 유동성금융상품 27,849,060,051 - - 27,849,060,051 27,849,060,051 당기손익 -공정가치측정금융자산(유동) - 7,380,000 - 7,380,000 7,380,000 매출채권 12,530,710,170 - - 12,530,710,170 12,530,710,170 기타유동채권 353,198,923 - - 353,198,923 353,198,923 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,526,711,443 - - 1,526,711,443 1,526,711,443 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - - 14,827,053,020 14,827,053,020 14,827,053,020 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 5,329,561,296 - 5,329,561,296 5,329,561,296 합계 49,514,193,324 5,336,941,296 14,827,053,020 69,678,187,640 69,678,187,640 4.2 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 10,907,865,077 10,907,865,077 기타유동지급채무(*) 1,921,002,558 1,921,002,558 장기차입금 3,736,101,900 3,736,101,900 합계 16,564,969,535 16,564,969,535 (*) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 7,866,079,683 7,866,079,683 기타유동지급채무 1,471,152,956 1,471,152,956 장기차입금 510,225,000 510,225,000 합계 9,847,457,639 9,847,457,639 4.3 금융상품 범주별 손익 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 234,736,615 대손상각비 132,081,480 외화환산이익 11,901,845 외화환산손실 8,985,280 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 331,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 653,757,417 배당금수익 22,644,000 처분이익 76,437,340 외화환산이익 491,912,210 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 평가손실 2,131,824,518 이자수익 35,884,661 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 25,472,035 외화환산이익 65,826,813 외화환산손실 1,758,066 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 454,040,005 대손상각비(환입) 42,774,947 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가이익(손실) (108,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 47,818,587 이자수익 527,399,843 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,090,957 4.4 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 4.5 공정가치의 측정 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 7,048,800 - - 7,048,800 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,811,220 14,792,760,860 828,386,944 15,623,959,024 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - - 3,197,736,778 3,197,736,778 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 7,380,000 - - 7,380,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,104,820 13,393,174,312 1,430,773,888 14,827,053,020 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - - 5,329,561,296 5,329,561,296 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같으며, 사용이 제한된 내역은 없습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 현금 및 전도금 3,690,810 1,961,640 당좌예금 10,659,500 351,902,439 기업자유예금 5,563,554,668 4,866,555,461 외화보통예금 1,066,007,904 2,032,093,197 합계 6,643,912,882 7,252,512,737 6. 유 동성금융상품 보고기간종료일 현재 유동성금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 CP 등 27,863,232,829 27,849,060,051 7. 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)(당반기말)과 단기매매증권(전기말) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종목 당반기말당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 전기말단기매매증권 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 상장지분증권 경보제약 10,800,000 7,048,800 7,048,800 7,380,000 (2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 7,380,000 9,036,000 취득 - - 처분 - - 평가이익(손실) (331,200) (1,656,000) 기말 7,048,800 7,380,000 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. 그리고 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 중 금융기관등에 매각하거나 배서양도한 매출채권은 없습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 외상매출금 8,174,443,795 7,155,577,534 외화외상매출금 740,260,642 393,176,963 받을어음 2,690,662,522 1,984,807,059 구매카드미수금 4,379,130,997 3,424,029,258 부도어음 9,489,050 11,829,850 소계 15,993,987,006 12,969,420,664 대손충당금 (570,791,974) (438,710,494) 합계 15,423,195,032 12,530,710,170 (2) 당반기 및 전기의 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 438,710,494 496,987,942 손상된 채권에 대한 대손상각비(대손충당금환입) 132,081,480 139,627,348 제각 - (197,904,796) 기말 570,791,974 438,710,494 9. 재고자산 (1) 재고자산의 구성내역 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 재고자산과 관련하여 당사는 당반기 중 재고자산충당금전입액으로 7,716,610원 을 계상하고 있으며 이를 당 반기 중 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 당사의 보고대상 영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 상품 및 제품 8,341,338,219 6,722,568,981 원재료,부재료 및 미착상품 2,618,544,836 2,515,398,305 재고자산평가충당금 (360,586,764) (352,870,154) 합계 10,599,296,291 8,885,097,132 (2) 재고평가충당금의 변동내역 (단위: 원) 계정 당기초 설정 당반기말 원재료평가충당금 112,974,948 (306,130) 112,668,818 상품평가충당금 197,842,294 (8,208,812) 189,633,482 제품평가충당금 42,052,912 16,231,552 58,284,464 합계 352,870,154 7,716,610 360,586,764 단위: 원) 계정 전기초 설정 전기말 원재료평가충당금 104,646,210 8,328,738 112,974,948 상품평가충당금 198,961,695 (1,119,401) 197,842,294 제품평가충당금 39,999,998 2,052,914 42,052,912 합계 343,607,903 9,262,251 352,870,154 10. 기타유동채권 및 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동채권 및 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타유동채권 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 미수금 51,435,752 65,296,856 미수수익 300,450,558 287,902,067 합계 351,886,310 353,198,923 (2) 기타유동자산 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 선급금 294,463,917 258,720,077 선급비용 29,867,497 172,976,488 합계 324,331,414 431,696,565 1 1. 비유동금융상품 보고기간종료일 현재 비유동금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 당좌거래보증금 2,000,000 2,000,000 12. 장기수취채권 보고기간종료일 현재 장기수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 적요 당반기말 전기말 임차보증금(서울지점) 130,000,000 130,000,000 임차보증금(LG화학) 1,450,000,000 1,450,000,000 현재가치할인차금*> (70,631,271) (160,198,750) 소계 1,509,368,729 1,419,801,250 영업보증금 33,958,002 32,013,193 기타보증금 74,897,000 74,897,000 합계 1,618,223,731 1,526,711,443 *> 당사는 2011년도중 GS이엠(구,대정이엠)의 익산공장 일부에 대하여 1,450백만원의 토지와 건물을 매입하였으나, 이는 1 0년 (2021년도) 후에 GS 이엠 이 기일완성을 조건으로 하는 환매권을 보유하여 이를 리스계약에 준하는 것으로 보아, 임차보증금으로 계상하였습니다. 또한, 해당 계약은 2016년 11월 1일부로 GS이엠(주)의 이차전지사업부가 (주) LG화학으로 영업양도됨에 따라 당사와 (주)LG화학으로 계약당사자가 변경되었습니다. 13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 1,803,939,446 831,198,164 - - 1,803,939,446 1,433,878,708 - - 채무증권 15,823,951,152 14,792,760,860 - - 15,783,451,152 13,393,174,312 - - 복합금융상품 - - 4,770,506,000 3,197,736,778 - - 4,770,506,000 5,329,561,296 합계 17,627,890,598 15,623,959,024 4,770,506,000 3,197,736,778 17,587,390,598 14,827,053,020 4,770,506,000 5,329,561,296 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 유가증권상장주식 웅진홀딩스 1,468주 - 11,017,446 2,811,220 3,104,820 시장성 없는 지분증권 한국메탈실리콘 616,197주 11.69% 700,000,000 - - 올포랩 45,000주 45.00% 225,000,000 225,000,000 225,000,000 (주)폴루스 123,846주 - 866,922,000 602,386,944 1,204,773,888 한국과학기기공업협동조합 1,000,000 1,000,000 1,000,000 소계 1,792,922,000 828,386,944 1,430,773,888 합계 1,803,939,446 831,198,164 1,433,878,708 (3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 지분증권 채무증권 합계 복합금융상품 기초 1,433,878,708 13,393,174,312 14,827,053,020 5,329,561,296 취득 - 1,144,300,000 1,144,300,000 - 처분 - (1,117,472,230) (1,117,472,230) - 외화환산이익(손실) - 491,912,210 491,912,210 - 평가이익(손실) (602,680,544) 880,846,568 278,166,024 (2,131,824,518) 당반기말 831,198,164 14,792,760,860 15,623,959,024 3,197,736,778 (단위: 원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 지분증권 채무증권 합계 복합금융상품 기초 - - - - 회계정책 변경에 따른 대체 1,096,210,320 15,366,458,693 16,462,669,013 - 취득 - 518,328,151 518,328,151 4,770,506,000 처분 - (1,416,330,801) (1,416,330,801) - 외화환산이익(손실) - 414,980,024 414,980,024 - 평가이익(손실) 337,668,388 (1,490,261,755) (1,152,593,367) 559,055,296 전기말 1,433,878,708 13,393,174,312 14,827,053,020 5,329,561,296 14. 공동지배기업투자지분 (1) 공동지배력: 공동영업당사는 오선일반산업단지(주)에 대하여 주주사의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있습니다. 본 약정은 참여자들이 약정된 자산에 대한 권리 및 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 대한 지배력은 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구됩니다.(2) 공동영업의 개요가. 오선일반산업단지(주)가 수행하는 산업단지조성사업의 개요는 다음과 같습니다. 구분 적요 비고 1. 사업명 오선일반산업단지 조성사업 2. 사업시행자 오선일반산업단지(주) 3. 위치 충북 음성군 금왕읍 오선리 및 봉곡리 일원 4. 총사업면적 사업면적 459,481㎡(138,993평)/처분면적 347,122㎡(105,004평) 개발계획변경 5. 총공사예정비 487억원 6. 주요추진일정 일자 적요 2014. 04. 11 산업단지 계획 승인 2014. 06. 13 사업시행자 변경(개별업체 → 당사) 2015. 03. 10 시공사 도급계약 2017. 04. 28 산업단지준공 2017. 09. 08 오선산업단지 조성사업 준공인가 2017. 09. 19 구지번 멸실등기 및 신지번보존등기 2017. 12. 08 도로, 공원 등 음성군 기부채납 2018. 06. 05 입주업체별 소유권이전 등기완료 나. 관리처분계획동 산업단지조성사업은 주주사인 실수요자에 의한 개발방식으로 진행되는 개발사업으로, 산업단지의준공과 동시에 관리처분계획에 따라 배분된 토지면적을 기준으로 제공된 자금을 정산하는 방식으로 배분하는 약정을 하고 있습니다. (3) 공동지배기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기손익 오선일반산업단지(주) 148,649,628 - 148,649,628 - (2,962,840) (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기손익 오선일반산업단지(주) 151,612,468 - 151,612,468 - 22,621,430 (4) 당사와 오선일반산업단지(주)와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 증가 감소 당반기말 장기선급금 - - - - (단위: 원) 구분 전기초 증가 감소 전기말 장기선급금 - 68,100,000 68,100,000 - 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 37,267,328,941 - - 37,267,328,941 건물 5,960,739,245 (889,029,243) - 5,071,710,002 부속설비 1,509,941,782 (389,040,764) - 1,120,901,018 구축물 1,580,335,604 (873,440,391) - 706,895,213 기계장치 6,454,124,656 (6,077,489,943) (60,416,051) 316,218,662 차량운반구 520,899,457 (243,987,102) - 276,912,355 기타의유형자산 1,129,832,490 (1,106,446,254) - 23,386,236 건설중인자산 11,270,112,100 - - 11,270,112,100 합계 65,693,314,275 (9,579,433,697) (60,416,051) 56,053,464,527 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 37,267,328,941 - - 37,267,328,941 건물 5,869,597,286 (758,818,530) - 5,110,778,756 부속설비 1,509,941,782 (364,124,128) - 1,145,817,654 구축물 1,580,335,604 (843,880,249) - 736,455,355 기계장치 6,454,124,656 (6,001,008,078) (66,665,889) 386,450,689 차량운반구 261,373,540 (199,784,509) - 61,589,031 기타의유형자산 1,139,271,489 (1,116,117,219) - 23,154,270 건설중인자산 4,116,470,000 - - 4,116,470,000 합계 58,198,443,298 (9,283,732,713) (66,665,889) 48,848,044,696 (2) 당기와 전기의 유형자산 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기초 취득(주1) 대체 감가상각비 처분및폐기 당반기말 토지 37,267,328,941 - - - - 37,267,328,941 건물 5,110,778,756 91,141,959 - (130,210,713) - 5,071,710,002 부속설비 1,145,817,654 - - (24,916,636) - 1,120,901,018 구축물 736,455,355 - - (29,560,142) - 706,895,213 기계장치 386,450,689 - - (70,232,027) - 316,218,662 차량운반구 61,589,031 259,525,917 - (44,202,593) - 276,912,355 기타의유형자산 23,154,270 5,400,000 - (5,131,034) (37,000) 23,386,236 건설중인자산 4,116,470,000 7,153,642,100 - - - 11,270,112,100 합계 48,848,044,696 7,509,709,976 - (304,253,145) (37,000) 56,053,464,527 (주1) 기준서 제1116호 도입으로 인하여 건물 및 차량운반구는 각각 91,141,959원 및 236,896,343원이 증가되었습니다. (단위: 원) 과목 전기초 취득(주1) 대체 감가상각비 처분및폐기 전기말 토지 37,167,554,771 99,774,170 - - - 37,267,328,941 건물 5,329,134,521 - - (218,355,765) - 5,110,778,756 부속설비 1,142,638,699 52,000,000 - (48,821,045) - 1,145,817,654 구축물 779,105,958 16,000,000 - (58,650,603) - 736,455,355 기계장치 435,871,396 111,903,000 - (161,323,707) - 386,450,689 차량운반구 7,247,869 68,596,284 - (14,251,122) (4,000) 61,589,031 기타의유형자산 32,437,859 9,400,727 - (18,684,316) - 23,154,270 건설중인자산 924,500,000 3,191,970,000 - - - 4,116,470,000 합계 45,818,491,073 3,549,644,181 - (520,086,558) (4,000) 48,848,044,696 (주1) 기계장치 취득금액에는 당기 중 수령한 정부보조금으로 취득한 금액 74,997,000원이 차감되어 있습니다. (3) 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. 단위: 원) 구분 당반기 전기 매출원가 214,129,088 454,057,424 판매비와관리비 90,124,057 66,029,134 합계 304,253,145 520,086,558 16. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용 및 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기초 취득 상각 당반기말 산업재산권 10,000 - - 10,000 소프트웨어 5,167,027 - (871,616) 4,295,411 회원권 773,654,000 - - 773,654,000 합계 778,831,027 - (871,616) 777,959,411 (단위: 원) 과목 전기초 취득 상각 전기말 산업재산권 10,000 - - 10,000 소프트웨어 11,587,836 3,669,235 (10,090,044) 5,167,027 회원권 773,654,000 - - 773,654,000 합계 785,251,836 3,669,235 (10,090,044) 778,831,027 17. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 기타비유동자산 49,549,875 50,537,489 합계 49,549,875 50,537,489 18. 담보로 제공된 자산등 (1) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보설정일 담보제공자산 장부가액 채권최고액 중소기업은행 중소기업시설자금 2018.12.11 토지(음성) 14,687,725,000 12,000,000,000 합계 14,687,725,000 12,000,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 없습니다. 19. 신주 인수권 당사는 2015년 8월에 제1회 무보증분리형신주인수권부사채를 전액 상환하여 당반기말과 전기말 현재 미상환 사채잔액은 없습니다. 그 리고 동 사채와 관련한 신주인수권는 전기 중 행사 완료되어 보고기간 종료일 현재 미행사 신주인수권은 없습니다. 구분 신주인수권행사기간 행사가격 총부여된신주인수권 기행사신주인수권 미행사신주인수권 제1회 무보증 분리형사모 BW 2014.08.28~2018.07.28 보통주 1주당9,777원 1,227,370주 (1,227,365)주 -(*) (*) 당반기말 현재 당사가 부여한 신주인수권 중 미행사된 신주인수권은 없습니다. 부여된 신주인수권에서 행사된 신주인수권을 차감한 후 남은 5주는 단수 처리하였습니다. 20. 차입금 (1) 단 기 차 입 금 보고기간종료일 현재 단기차입금은 없습니다. (2) 장기차입금 (단위: 원) 차입처 적요 만기일 금리 당반기말 전기말 중소기업은행 시설자금(주) 2021.12.11 2.391% 3,736,101,900 510,225,000 합계 3,736,101,900 510,225,000 (주) 보고기간종료일 현재 차입금은 충청북도 음성군의 토지를 담보로 근저당을 설정하였습니다. 차입한도는 100억원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 1년 이내 - 1년 초과 2년 이내 - 2년 초과 3년 이내 3,736,101,900 3년 초과 - 합계 3,736,101,900 21. 기타의 부채항목 보고기간종료일 현재 기타의 부채항목 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타유동지급채무 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 미지급금 1,295,666,488 1,191,751,567 미지급비용 625,336,070 279,401,389 리스부채 67,721,266 - 합계 1,988,723,824 1,471,152,956 (2) 기타유동부채 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 선수금 61,061,813 53,172,372 합계 61,061,813 53,172,372 (3) 기타비유동지급채무 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 리스부채 134,776,466 - 합계 134,776,466 - 22. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식총수 7,100,391주 7,100,391주 법정자본금 3,550,195,500원 3,550,195,500원 (2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 기초금액 3,550,195,500 3,101,073,500 신주인수권행사 - 409,122,000 주식매수선택권행사 - 40,000,000 기말금액 3,550,195,500 3,550,195,500 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당반기말 전기말 주식발행초과금 29,032,589,595 29,032,589,595 합계 29,032,589,595 29,032,589,595 (4) 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 기초금액 29,032,589,595 20,429,958,283 신주인수권행사 - 7,584,448,598 주식매수선택권행사 - 1,018,182,714 기말금액 29,032,589,595 29,032,589,595 (5) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 재평가적립금(토지,건물) 15,601,722,251 15,594,083,611 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) (1,220,112,355) (1,437,081,854) 주식보상원가 264,446,678 264,446,678 공동영업배분차액 (1,902,033) (914,419) 합계 14,644,154,541 14,420,534,016 23. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 그리고 당사는 상법규정에 따라 자본(발행주식총수의 액면가액)의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 설정하여야 하며, 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 1,775,097,750 1,550,536,750 기술개발준비금 - 570,000,000 미처분이익잉여금 68,119,232,069 65,371,842,796 합계 69,894,329,819 67,492,379,546 24. 주식기준보상 당사는 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식매수선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식매수선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당반기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 부여일 행사가능기간 부여수량 잔여수량 행사가격 결제방식 주식선택권 1차 2014.02.17 2017.02.17일부터 4년 170 ,000주 9 0,000주 10,300원 신주교부 형 한편, 당사는 공정가치접근법 중 블랙-숄즈-머튼모형(Black-Scholes-Merton formula)을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당반기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 1차 부여시점주가 10,400원 무위험이자율 2.842% 기대존속기간 3년 예상주가변동성 0.45 기대배당수익률 2.43% (2) 당반기말 현재 행사된 주식매수선택권의 누계는 다음과 같습니다. 구분 행사수량 잔여수량 행사가격 결제방식 행사일 행사일 주가(종가) 주식선택권 1차 80 ,000주 9 0,000주 10,300원 신주교부 형 2018.05.02 15,350원 (3) 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 264,446,678 499,510,392 비용인식 - - 행사에 따른 재분류 - (235,063,714) 기말 264,446,678 264,446,678 (4) 당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 가중평균행사가격 10,300원 가중평균잔여만기 4.63년 25. 판매비와 관리비 (1) 급여 및 퇴직급여당반기와 전반기의 급여 및 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 급여 및 상여금 2,040,356,896 1,744,504,620 퇴직급여 236,659,166 194,505,233 합계 2,277,016,062 1,939,009,853 (2) 감가상각비와 무형자산상각비 당반기와 전반기 의 감가상각비와 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 90,124,057 30,333,240 무형자산상각비 871,616 8,265,377 합계 90,995,673 38,598,617 (3) 기타판매관리비 당반기와 전반기의 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 여비교통비 26,940,207 26,409,518 접대비 25,317,181 26,785,762 통신비 11,437,288 14,656,026 수도광열비 7,208,993 7,356,016 수선비 - 28,182 보험료 39,574,013 28,789,567 차량유지비 51,157,044 82,367,379 운반비 357,373,788 319,117,273 도서인쇄비 399,092 681,163 소모품비 22,564,634 20,761,371 지급수수료 365,653,020 405,374,296 수출제비용 50,522,150 49,583,326 교육훈련비 119,000 190,000 광고선전비 13,891,685 14,297,705 대손상각비 132,081,480 42,774,947 판매수수료 20,838,666 26,712,077 합계 1,125,078,241 1,065,884,608 26. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기의 금융 수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 이자수익 924,378,693 981,439,848 외환차익 87,897,807 108,513,846 외화환산이익 569,640,868 632,228,807 배당금수익 22,644,000 22,680,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 76,437,340 47,818,587 합계 1,680,998,708 1,792,681,088 (2) 금융비용 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 이자비용 25,472,035 1,090,957 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 331,200 108,000 외환차손 156,894,189 63,665,391 외화환산손실 10,743,346 162,125,585 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 평가손실 2,131,824,518 - 합계 2,325,265,288 226,989,933 27. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 수수료수익 42,000,000 42,000,000 유형자산처분이익 - 16,088,909 잡이익 31,397,294 23,573,248 합계 73,397,294 81,662,157 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 재고자산감모손실 - 3,831,602 재고자산폐기손실 13,057,935 18,324,281 유형자산처분손실 37,000 - 기부금 300,000 100,000 잡손실 174,626 1,407,279 합계 13,569,561 23,663,162 28. 법인세비용 (1) 당사의 법인세비용 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 1,657,145,655 1,109,047,367 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (486,041,374) 33,446,103 ±자본에 직접 반영된 법인세 (53,557,885) 231,637,204 ±법인세 추납액등 17,957,562 (85,317,539) 법인세비용 1,135,503,958 1,288,813,135 법인세비용차감전순이익 5,667,571,531 6,858,875,438 유효세율 20.03% 18.79% (2) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 이연법인세자산(부채)의 변동 (486,041,374) 33,446,103 - 기초이연법인세자산(부채) (3,535,375,378) (3,268,560,183) - 기말이연법인세자산(부채) (3,049,334,004) (3,302,006,286) (3) 자본에 직접 가감한 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당반기 전반기 건물재평가적립금 (34,721,093) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 278,166,024 (1,052,896,379) 법인세효과 (53,557,885) 231,637,204 포괄손익반영금액 189,887,046 (821,259,175) 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 당반기와 전반기의 기본 주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 반기순이익 4,532,067,573 5,570,062,303 보통주 당기순이익 4,532,067,573 5,570,062,303 가중평균유통보통주식수 7,100,391 6,393,661 기 본주당순이익 638 871 (2) 희석주당순이익 당반기와 전반기의 희석주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 4,532,067,573 5,570,062,303 주식매수선택권 관련 비용(세후)(*) - - 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 4,532,067,573 5,570,062,303 가중평균유통보통주식수 7,121,124 6,617,741 희석주당순이익 636 842 * 당반기와 전반기에는 주식매수선택권과 관련된 비용이 발생하지 않았습니다. (3) 기본주당순이익 가중평균유통보통주식수등의 산정 당반기> 구분 기간 보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일- 06.30일 7,100,391주 181/181 7,100,391주 소계 7,100,391주 7,100,391주 전반기> 구분 기간 당기초보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일- 06.30일 6,202,147주 181/181 6,202,147주 신주인수권행사 02.02일-06.30일 102,280주 149/181 84,197주 신주인수권행사 03.02일-06.30일 102,280주 121 /181 68,375주 신주인수권행사 04.23일-06.30일 51,140주 69 /181 19,495주 주식매수선택권행사 05.18일-06.30일 80,000주 44 /181 19,447주 소계 6,537,847주 6,393,661주 (4) 희석화주당이익에 반영된 가중평균유통보통주식수의 산정당반기와 전반기의 희석화주당이익의 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. 당반기말 적용될 희석화 가중유통주식수= 7,100,391 주+ 20,733주= 7,121,124주 (주1) 신주인수권(행사가격:9,777원)의 행사가 완료되어 희석화될 주식은 없습니다. (주2) 주식매수선택권(행사가격:10,300원)의 경우 행사가격이 당사의 보통주 평균시장가격보다 작은 경우에 행사한다고 가정할 경우 희석 효과가 있는 것으로 판단되며, 부여한 주식매수선택권이 행사된다고 할 때 추가 발행되는 보통주식수(20,733주)를 반영하여 희석주당순이익을 계산하게 됩니다. 기간 적요 보통주식수 일수 가중평균유통 유통주식수 01.01일- 06.30일 기초이월분 7,100,391주 181/181 7,100,391주 01.01일- 06.30일 주식매수선택권 20,733주 181/181 20,733주 합계 7,121,124주 7,121,124주 (주3) 자기주식법 (보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와, 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이) 을 이용하여 산출하였습니다 전반기말 적용될 희석화 가중유통주식수= 6,393,661주 + 195,880주+28,200주=6,617,741주 (주1) 신주인수권부사채(행사가격:9,777원)의 경우 행사가격이 당사의 보통주 평균시장가격보다 작은 경우에 행사한다고 가정할 경우 희석 효과가 있는 것으로 판단되며, 부여한 신주인수권이 행사된다고 할 때 추가 발행되는 보통주식수(195,880주)를 반영하여 희석주당순이익을 계산하게 됩니다.(주2) 주식매수선택권(행사가격:10,300원)의 경우 행사가격이 당사의 보통주 평균시장가격보다 작은 경우에 행사한다고 가정할 경우 희석 효과가 있는 것으로 판단되며, 부여한 주식매수선택권이 행사된다고 할 때 추가 발행되는 보통주식수(28,200주)를 반영하여 희석주당순이익을 계산하게 됩니다. 기간 적요 보통주식수 일수 가중평균유통 유통주식수 01.01일- 06.30일 기초이월분 6,393,661주 181/181 6,393,661주 01.01일- 06.30일 신주인수권 195,880주 181/181 195,880주 01.01일- 06.30일 주식매수선택권 28,200주 181/181 28,200주 합계 6,617,741주 6,617,741주 (주3) 자기주식법 (보통주식을 행사가격으로 발행하여 유입된 현금으로 시중에 유통되는 자기주식을 구입한다는 가정하에 행사가격으로 발행될 주식의 수와, 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식의 수의 차이) 을 이용하여 산출하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 원재료,부재료사용액 17,616,258,682 15,876,077,627 상품매입액 12,907,661,852 11,864,172,866 재고자산변동조정가감 (3,948,054,973) (3,735,396,788) 급여및퇴직급여 3,683,832,008 3,205,232,910 복리후생비 335,937,913 270,398,205 감가상각비 및 무형자산상각비 305,124,761 270,721,462 세금과공과 153,645,796 168,840,890 경상연구개발비 854,036,894 891,603,136 지급임차료 43,500,000 76,644,570 기타판매관리비 2,229,968,396 2,113,139,638 합계 34,181,911,329 31,001,434,516 31. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. - 조정 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 313,563,439 295,763,463 급여(연차유급휴가) - (128,826,862) 감가상각비 310,502,983 264,539,368 감가상각비(국고보조) (6,249,838) (2,083,283) 무형자산상각비 871,616 8,265,377 대손상각비(대손충당금환입) 132,081,480 42,774,947 이자비용 25,472,035 1,090,957 외화환산손실 10,743,346 162,125,585 재고자산감모손실 - 3,831,602 재고자산폐기손실 13,057,935 18,324,281 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 331,200 108,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 평가손실 2,131,824,518 - 유형자산폐기손실 37,000 - 법인세비용 1,135,503,958 1,288,813,135 재고자산평가충당금의 변동 7,716,610 7,682,524 이자수익 (924,378,693) (981,439,848) 외화환산이익 (569,640,868) (632,228,807) 유형자산처분이익 - (16,088,909) 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분이익 (76,437,340) (47,818,587) 합계 2,504,999,381 284,832,943 - 영 업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의감소(증가) (3,021,156,882) (1,810,476,917) 미수금의감소(증가) 13,861,104 (18,030,952) 미수수익의감소(증가) 181,393,612 67,306,002 선급금의감소(증가) (35,743,840) (86,057,030) 선급비용의감소(증가) 143,108,991 13,057,387 재고자산의감소(증가) (1,734,973,704) (63,138,240) 임차보증금의감소(증가) (69,056,791) - 기타보증금의감소(증가) - (15,020,000) 매입채무의증가(감소) 3,105,854,141 2,349,068,009 미지급금의증가(감소) 103,914,921 (205,105,331) 선수금의증가(감소) 7,889,441 (10,983,512) 미지급비용의증가(감소) 27,567,982 45,477,324 법인세관련계정의변동 - 33,446,103 합계 (1,277,341,025) 299,542,843 (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유형자산 취득 관련 미지급금 583,040,500 - 사용권자산과 리스부채의 계상 328,038,302 - 매출채권 제각 - 196,831,404 매도가능증권의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체 - 16,462,669,013 (3) 당반기와 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당반기말 영업활동 기타 장기차입금 510,225,000 3,225,876,900 - - 3,736,101,900 반기> (단위: 원) 구분 전기초 현금흐름 비현금흐름 전반기말 영업활동 기타 유동성장기부채 200,000,000 200,000,000 - - 200,000,000 32. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 가. 확정된 외 화 자산,부채 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 확정된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당반기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 14,478,006.01 1,288,511.10 16,748,157,342 1,490,549,594 14,146,879.72 890,490.99 15,817,626,203 995,657,936 JPY 3,163,740 72,308,105 33,958,002 776,119,023 17,589,501 104,862,850 178,213,304 1,062,449,398 EUR - 82,500.82 - 108,497,636 - 70,189.89 - 89,784,087 GBP - 1,610.00 - 2,360,001 - 466.00 - 661,868 합계 16,782,115,344 2,377,526,254 15,995,839,507 2,148,553,289 * 외화자산은 외화보통예금, 외화외상매출금, 영업보증금, 금융상품(해외채권) 을 포함하고 있습니다.* 외화부채는 외화외상매입금을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,525,760,774 (1,525,760,774) 1,482,196,826 (1,482,196,826) JPY (74,216,102) 74,216,102 (88,423,609) 88,423,609 EUR (10,849,764) 10,849,764 (8,978,409) 8,978,409 GBP (236,000) 236,000 (66,187) 66,187 합계 1,440,458,908 (1,440,458,908) 1,384,728,621 (1,384,728,621) (2) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 없습니다. 나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 14,646,365,327 11,622,019,097 연체되었으나 손상되지 않은 채권 1개월 초과 ~ 6개월 이하 879,561,550 893,455,215 6개월 초과 ~ 12개월 이하 41,377,856 218,648,703 소계 15,567,304,733 12,734,123,015 손상채권(부도어음 및 1년 초과 미회수 장기채권) 426,682,273 235,297,649 합계 15,993,987,006 12,969,420,664 다. 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사의 차입금, 매입채무 및 기타채무를 보고기간 종료일로부터계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매입채무 및 기타채무 1년 미만 14,494,315,079 1년 이상 6,920,212,370 합계 21,414,527,449 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 21,414,527,449 14,176,695,892 자본총계 117,121,269,455 114,495,698,657 부채비율 18.28% 12.38% 33. 우발부채와 약정사항 (1) 약정사항등 가 . 당사가 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 33,955,460 - 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 USD 35,318.00 1156.80 KRW 40,855,862 중소기업시설자금대출 KRW 10,000,000,000 KRW 3,736,101,900 KRW 3,736,101,900 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000.00 - - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 366,435,000 KRW 366,435,000 서울보증 인허가보증보험 등 KRW 78,665,950 KRW 203,850 KRW 203,850 나. 당사는 2011년도중 GS이엠(구,대정이엠)의익산공장 일부에 대하여1,450백만원의 토지와 건물을 매입하였습니다. 동 토지와 건물에 대하여 계약일10년(2021년도)후에 GS이엠이 기일완성을 조건으로 하는 환매권을 보유하고 있습니다. 또한, 해당 계약은 2016년 11월 1일부로 GS이엠(주)의 이차전지사업부가 (주)LG화학으로 영업양도됨에 따라 당사와 (주)LG화학으로 계약당사자가 변경되었습니다. (2) 타인을 위한 담보등의 제공당사가 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다. (3) 매출채권의 양도 당 반기말 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며 , 당 반기 중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. (4) 보험가입내역보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 부보금액 DB손해보험 환경책임보험 13,000,000,000 에이스아메리칸화재해상보험 패키지보험(건물,기계장치 및 재고자산) 25,569,928,200 기계위험보상 20,000,000 배상책임보험 사고당대인 80,000,000대물 300,000,000 34. 특수관계자 와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 기타의 특수관계자 주요경영진, 한국메탈실리콘 (주) , 오선일반산업단지 (주) , (주) 올포랩 (2) 당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - - 43,500,000 (주)올포랩 6,155,000 - - 20,838,666 (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - - 87,000,000 (주)올포랩 4,120,850 - 1,153,300 46,530,258 (3) 당사의 당반 기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 당기초 증가 감소 당반기말 한국메탈실리콘(주1) 매출채권 97,638,900 - - 97,638,900 (주)올포랩 매출채권 - 6,770,500 6,770,500 - (주)올포랩 미지급금 3,557,713 21,566,763 17,523,038 7,601,438 (주1) 해당 거래처의 매출채권 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위: 원) 구분 적요 전기초 증가 감소 전기말 한국메탈실리콘(주1) 매출채권 97,638,900 - - 97,638,900 (주)올포랩 매출채권 85,866 4,532,935 4,618,801 - 오선일반산업단지(주) 장기선급금 - 68,100,000 68,100,000 - (주)올포랩 미지급금 9,852,919 45,328,173 51,623,379 3,557,713 (주)올포랩 매입채무 - 1,268,630 1,268,630 - (주1) 해당 거래처의 매출채권 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 당사가 당반기말 현 재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다. (5) 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진등에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 급여 473,256,000 434,610,000 퇴직급여 109,164,000 91,723,788 주식매수선택권 행사이익(주) - 404,000,000 합계 582,420,000 930,333,788 (주) 전반기의 주식매수선택권 행사이익은 주식매수선택권 80,000주를 행사하여 발생한 차액입니다. 35. 부문별정보 (1) 당사는 원료의약품 및 화학약품의 제조와 판매가 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 국내 39,316,216,025 35,400,688,513 아시아 1,103,665,082 823,536,556 아프리카 1,241,093 800,234 남미 12,799,507 9,036,931 유럽 - 2,557,570 계 40,433,921,707 36,236,619,804 (3) 당반기와 전반기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 36. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.00%입니다. (단위: 원) 구분 2019 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 328,038,302 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 328,038,302 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 68,797,227 비유동 리스부채 259,241,075 합계 328,038,302 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주석 당반기말 당기초 사용권자산(*) 건물 15 70,109,199 91,141,959 차량운반구 15 202,497,732 236,896,343 합계 272,606,931 328,038,302 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 원) 구분 주석 당반기말 당기초 리스부채(*) 유동 21 67,721,266 68,797,227 비유동 21 134,776,466 259,241,075 합계 202,497,732 328,038,302 (*) 재무상태표의 '기타지급채무' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다. 당반기 중 증가된 사용권자산은 없습니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주석 당반기 사용권자산의 감가상각비 건물 20,510,688 차량운반구 34,398,611 합계 54,099,299 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,031,961 단기리스료(지급임차료 및 기타영업비용에 포함) 56,124,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(기타영업비용에 포함) 17,318,724 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(지급임차료 및 기타영업비용에 포함) - 전대리스에서 생기는 수익(영업수익에 포함) - 당반기 중 리스의 총 현금유출은 108,873,301 원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 유형자산(사용권자산): 328,038,302원 증가 ­ 리스부채: 328,038,302원 증가 ③ 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 (2) 당사의 리스활동과 회계정책 당사 는 공장, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 리스이용자와 리스제공자간의 상호 협의에 따라 기간이연장될 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대 손충당금설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제34기 반기 매출채권 15,993,987,006 570,791,974 3.6% 제33기 매출채권 12,969,420,664 438,710,494 3.4% 제32기 매출채권 13,094,583,902 496,987,942 3.8% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제34기 반기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 438,710,494 496,987,942 415,344,393 2. 순대손처리액 (①-②±③) - (197,904,796) 131,643,549 ① 대손처리액(상각채권액) - (197,904,796) 156,243,359 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (24,599,810) 3. 대손상각비 계상(환입)액 132,081,480 139,627,348 (50,000,000) 4. 기말대손충당금 잔액 합계 570,791,974 438,710,494 496,987,942 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 2017년말 결산시 매출채권의 대손충당금 설정 방침을 다음과 같이 변경하였습니다. 구 분 2016년 결산(기존) 2017년 결산(변경) 대손충당금 설정율 부도어음 100% 100% 일반채권 회수불능판정시 100% 정상채권(6개월이하) : 1% 6개월~1년이하 : 50% 1년초과 : 100% 외화외상매출채권 설정하지 않았음 1년 이하 : 1% 1년~2년이하 : 50% 2년초과 : 100% (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (외화외상매출금제외) (단위 : 원) 구 분 6개월 미만 6개월~12개월 1년 초과 계 제34 반기 14,849,343,227 41,377,856 363,005,281 15,253,726,364 제33기 12,185,300,620 175,110,210 215,832,871 12,576,243,701 제32기 12,333,507,237 15,317,040 362,158,855 12,710,983,132 나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황 당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사의 보고대상 영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하였습니다. 최근 3사업연도 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제34기 반기 제33기 제32기 시약 등 제품 및 상품 8,341,338,219 6,722,568,981 6,295,846,783 원재료, 부재료 및 미착품 2,618,544,836 2,515,398,305 2,649,218,312 재고자산평가충당금 (360,586,764) (352,870,154) (343,607,903) 합 계 10,599,296,291 8,885,097,132 8,601,457,192 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.65% 6.91% 7.66% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.1회 6.4회 5.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실 사 일자 ·12월말 기준으로 매년 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 ·사내보관재고 : 기본적으로 전수조사 실시하며, 일부 품목에 대해선 샘플조사 병행·사외보관재고 : 타처보관증 징구 3) 회사자체 재고실사 (3) 장기체화재고 등 내역 당사는 총평균법을 사용하여 취득원가를 적용하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제품 3,887,284,556 3,887,284,556 (58,284,464) 3,829,000,092 - 상품 4,454,053,663 4,454,053,663 (189,633,482) 4,264,420,181 - 원자재 2,328,081,396 2,328,081,396 (112,668,818) 2,215,412,578 - 부자재 및 미착품 290,463,440 290,463,440 - 290,463,440 - 합계 10,959,883,055 10,959,883,055 (360,586,764) 10,599,296,291 - (4) 재고자산의 담보제공 등당반기말 현재 해당사항 없습니다. 다. 금융상품의 공정가치 평가 (1) 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 6,643,912,882 - - 6,643,912,882 6,643,912,882 유동성금융상품 27,863,232,829 - - 27,863,232,829 27,863,232,829 당기손익 -공정가치측정금융자산(유동) - 7,048,800 - 7,048,800 7,048,800 매출채권 15,423,195,032 - - 15,423,195,032 15,423,195,032 기타유동채권 351,886,310 - - 351,886,310 351,886,310 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,618,223,731 - - 1,618,223,731 1,618,223,731 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - - 15,623,959,024 15,623,959,024 15,623,959,024 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 3,197,736,778 - 3,197,736,778 3,197,736,778 합계 51,902,450,784 3,204,785,578 15,623,959,024 70,731,195,386 70,731,195,386 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 7,252,512,737 - - 7,252,512,737 7,252,512,737 유동성금융상품 27,849,060,051 - - 27,849,060,051 27,849,060,051 당기손익 -공정가치측정금융자산(유동) - 7,380,000 - 7,380,000 7,380,000 매출채권 12,530,710,170 - - 12,530,710,170 12,530,710,170 기타유동채권 353,198,923 - - 353,198,923 353,198,923 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,526,711,443 - - 1,526,711,443 1,526,711,443 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - - 14,827,053,020 14,827,053,020 14,827,053,020 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 5,329,561,296 - 5,329,561,296 5,329,561,296 합계 49,514,193,324 5,336,941,296 14,827,053,020 69,678,187,640 69,678,187,640 (단위: 원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 2,220,351,429 - - 2,220,351,429 2,220,351,429 유동성금융상품 23,567,686,510 - - 23,567,686,510 23,567,686,510 단기매매증권 - 9,036,000 - 9,036,000 9,036,000 매출채권 12,597,595,960 - - 12,597,595,960 12,597,595,960 기타유동채권 165,595,015 - - 165,595,015 165,595,015 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,403,185,149 - - 1,403,185,149 1,403,185,149 매도가능증권 - - 16,462,669,013 16,462,669,013 16,462,669,013 합계 39,956,414,063 9,036,000 16,462,669,013 56,428,119,076 56,428,119,076 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 10,907,865,077 10,729,128,006 기타유동지급채무 (*) 1,921,002,558 5,684,222,114 장기차입금 3,736,101,900 876,226,300 합계 16,564,969,535 17,289,576,420 (*) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 7,866,079,683 7,866,079,683 기타유동지급채무 1,471,152,956 1,471,152,956 장기차입금 510,225,000 510,225,000 합계 9,847,457,639 9,847,457,639 (단위: 원) 구분 상각후 원가로측정하는 금융부채 공정가치 매입채무 7,931,492,561 7,931,492,561 유동성장기부채 200,000,000 200,000,000 기타유동지급채무 1,237,627,198 1,237,627,198 합계 9,369,119,759 9,369,119,759 (3) 금융상품 범주별 손익 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 234,736,615 대손상각비 132,081,480 외화환산이익 11,901,845 외화환산손실 8,985,280 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 331,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 653,757,417 배당금수익 22,644,000 처분이익 76,437,340 외화환산이익 491,912,210 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 평가손실 2,131,824,518 이자수익 35,884,661 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 25,472,035 외화환산이익 65,826,813 외화환산손실 1,758,066 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 454,040,005 대손상각비(환입) 42,774,947 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가이익(손실) (108,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 47,818,587 이자수익 527,399,843 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,090,957 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 354,936,579 대손상각비(환입) (37,083,049) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가이익(손실) (612,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 이자수익 313,856,208 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,220,267 (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 공정가치의 측정 (가) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 7,048,800 - - 7,048,800 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,811,220 14,792,760,860 828,386,944 15,623,959,024 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - - 3,197,736,778 3,197,736,778 ( 단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 7,380,000 - - 7,380,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,104,820 13,393,174,312 1,430,773,888 14,827,053,020 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - - 5,329,561,296 5,329,561,296 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 9,036,000 - - 9,036,000 매도가능금융자산 3,288,320 15,366,458,693 1,092,922,000 16,462,669,013 라. 유형자산의 공정가치 평가 (1) 토지 및 건물 재평가 당사는 유형자산 중 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2017년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지 및 건물을 재평가 하였습니다. 토지의 평가는 인근에 소재하는 대상 토지와 가치형성요인이 유사한 최근의 거래사례 및 평가사례에 대한 비교분석을 통하여 시장성의 원리에 따라 평가하는 비교방식이 가장 신뢰성 있고 합리적이라고 판단하여 비교방식인 공시지가기준법을 주된 감정평가방법을 적용하고 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 건물의 평가는 객관적인 비용자료가 풍부하고 현실적으로 부동산시장에서 대체부동산과 유사한 가치형성의 원리로서 시장참여자들에게 일반적으로 작용하고 있는 비용성의 원리에 따른 원가방식인 원가법으로 평가하되, 대상물건의 성격상 거래사례나 수익사례 등의 자료수집 및 분석이 곤란하여 다른 감정평가방법으로 산출한 시산가액과 비교를 통한 합리성 검토는 생략하였습니다. 전전기말(2017년말) 현재 당사의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 37,167,554,771 32,087,522,771 건물 5,329,134,521 4,287,501,890 합계 42,496,689,292 36,375,024,661 한편, 상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 당반기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 15,601,722,251원(법인세효과 차감 후) 이 며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다. (2) 공정가치 측정토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 수준 3으로 분류되었습니다. 토지 및 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 토지 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 건물 원가법 재조달원가 건설공사비 등 건물신축단가가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 잔존가치율 잔존내용연수 대상물건의 물리적상태변화, 기능적효용변화 등에 따라 잔존내용연수가 감소하면 공정가치는 감소 경제적내용연수 대상물건의 구조,용재,용도에 따라 경제적 유용성을 발휘하는 기간이 길어질수록 공정가치의 변동성(감소폭)이 감소 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대정화금주식회사 회사채 사모 2013.08.28 12,000 0.0% - 2018.08.28 상환 이베스트투자증권 합 계 - - - 12,000 - - - - - * 공시대상기간에 발행한 채무증권은 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제34기 반기(당반기) 대주회계법인 해당사항없음 - 제33기(전기) 대주회계법인 적 정(감사) - 제32기(전전기) 대주회계법인 적 정(감사) - ※ 반기 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시되지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제34기(당기) 대주회계법인 정기회계감사 40,000 210 제33기(전기) 대주회계법인 정기회계감사 34,000 654 제32기(전전기) 대주회계법인 정기회계감사 34,000 569 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당기) 2019.05 법인세 세무조정 2019.05~2020.03.31 6,000 - 제33기(전기) 2018.05 법인세 세무조정 2018.05~2019.03.31 6,000 - 제32기(전전기) 2017.05 법인세 세무조정 2017.05~2018.03.31 5,000 - 4. 종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인 감사의견 : 당사는 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 5. 내부회계관리제도 : 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 회계감사인의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 공시대상기간 외부감사인의 내부회계관리 제도 검토의견 사업연도 외부감사인 검토의견 제34기(당기) 대주회계법인 - 제33기(전기) 대주회계법인 특이사항 없음 제32기(전전기) 대주회계법인 특이사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 정관상 3명이상 7명이내로 구성하게 되어있으며, 본 보고서 제출일 현재 3명의 사내이사와 1명의 사외이사를 두고 있습니다. 이사회 의장은 당사의 정관에 따라대표이사가 맡고 있으며, 이사회내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일 의 안 사내이사 사외이사 송기섭 (출석률 : 100%) 송영준 (출석률 : 100%) 김용수 (출석률 : 100%) 서상중 (출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 19-01 2019.01.11 1 내부회계관리규정 전면개정의 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 19-02 2019.02.18 1 제33기 결산 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분의 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 19-03 2019.02.18 1 제33기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 2 제33기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장권유제도 채택에 관한 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 19-04 2019.03.26 1 대표이사 (재)선임의 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 (주) 기업공시서식 작성기준에 따라 이사회 결의 내용 중 안건이 일상적인 사항이거나 내용을 공시하는 것이 회사의 경쟁적 지위를 중대하게 위협할 수 있는 안건은 기재를 생략하였습니다. (주) 기재된 의결사항은 2019.01.01~2019.06.30에 개최된 이사회의 의결 내용입니다. 다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 대표이사, 사외이사 및 감사를 포함한 등기임원 5인으로 구성되어 있습니다. 송영준 대표이사는 이사회 중심으로 중요의사결정을 하고 있으며, 등기이사들 대부분이 이사회에 참석하고 있습니다. 이사회는 최대주주의 특수관계인 및 기타 이해관계자로부터 독립적인 의사결정을 수행함으로써 부당한 자금거래 및 기업의 이익에 반하는 행위를 규제하는 기능을 수행하고 있습니다. 이사회 결의사항에 대해서는 이사회의사록 및 관련문서로 기록 ·보존하고 있습니다. 2019년 3월 26일 에는 기업의 안전성, 투명성을 강화하기 위하여 최성우 감사를 선임하고, 2019년 3월 26일 서상중 사외이사를 (재)선임 하여 독립적인 견제기능을 수행하도록 하였습니다. 또한, 대표이사는 영업, 구매, 제품개발 등의 경영전반에 관해서도 관련임원 및 담당자와의 회의를 통해 의사결정을 하고 있습니다. 따라서, 이러한 이사회 구성의 투명성, 공정성 등을 고려할 때 당사는 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 유지하고 있다고 판단됩니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정, 내부회계관리규정, 윤리경영규정 및 감사직무규정을 제정하고 이를 성실히 준수하고 있습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 (활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임(횟수)(주3) 대표이사 송영준 이사회 경영촐괄 (주1) 특수관계인 3년 연임(3) 사내이사 송기섭 이사회 경영촐괄 - 본인 3년 연임(11) 사내이사 김용수 이사회 영업총괄 - - 3년 연임(6) 사외이사 서상중 이사회 사외이사 (주2) - 3년 연임(2) (주1) 대표이사의 회사와의 거래 내용은 「X. 이해관계자와의 거래내용」을 참조하시기 바랍니다.(주2) 사외이사 서상중이 현재 재직 중인 (주)강산과 당사는 영업거래가 있습니다. 당사가 (주)강산과의 매출거래 중 2018년도 매출액은 60백만원으로 총매출액 대비 비율 0.08%이며, 2019년 반기 동안의 매출액은 604,000원의 소액 거래가 있습니다.(주3) 보고서 제출일 현재까지의 연임횟수입니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 사외이사에 대한 교육계획을 수립중이며,추후 교육을 실시할 예정임. 바. 사외이사 지원조직 현황 당사는 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 주1) 비 고 최 성 우 현 변호사 ( ~ 현재) 전 부산지방법원 판사 (2004~2006) 서울대학교 졸업 (2001) 해당사항없습니다 - 주1)『상법』제542조의10 및 동법 시행령 제15조 주2) 2019년 3월 26일 민정기 감사의 임기가 만료되어, 제33기 정기주주총회에서 최성우 감사를 신규로 선임하였습니다 (2) 감사의 독립성 감사는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. (3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 당사의 감사는 대부분의 이사회에 출석하여 주요 의결 내용에 있어 적법성과 부당성을 검토하고 그에 따른 의견을 제시하였습니다. 필요하다고 인정되는 사항에 있어서는 관련 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 관련서류를 열람하는 등 충실한 감사활동을 지속해왔습니다. 회차 개최일 의 안 가결여부 참석여부 감사 19-01 2019.01.11 1 내부회계관리규정 전면개정의 건 가결 참석 민정기 19-02 2019.02.18 1 제33기 결산 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분의 건 가결 참석 민정기 19-03 2019.02.18 1 제33기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 민정기 2 제33기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장권유제도 채택에 관한 건 가결 참석 민정기 19-04 2019.03.26 1 대표이사 (재)선임의 건 가결 참석 최성우 (주) 기업공시서식 작성기준에 따라 이사회 결의 내용 중 안건이 일상적인 사항이거나 내용을 공시하는 것이 회사의 경쟁적 지위를 중대하게 위협할 수 있는 안건은 기재를 생략하였습니다. (주) 기재된 의결사항은 2019.01.01~2019.06.30에 개최된 이사회의 의결 내용입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현재 감사에 대한 교육계획을 수립중이며,추후 교육을 실시할 예정임. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 4 6.7 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 인사총무팀 2 1.8 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (6) 준법지원인에 관한 사항당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당 사 는 정 관 제33조 3항에 따라 "2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다"로 정하고 있습니다. 나. 전자투표제의 채택여부 당사는 2019년 3월 26일 개최된 제33기 정기주주총회에서 전자투표제도를 채택하여 활용하였습니다. 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사할수 있도록 했습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 송기섭은 발행주식 총수의 27.24%인 1,934,281주를 보유하고 있습니다. 또한 최대주주 및 특수관계인은 발행주식 총수의 52.02%인 3,693,728주를 보유하고 있습니다. 나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송기섭 본인 보통주 1,934,281 27.24 1,934,281 27.24 - 송영준 특수관계인 보통주 1,032,789 14.55 1,032,789 14.55 - 박영엽 특수관계인 보통주 421,661 5.94 421,661 5.94 - 송영재 특수관계인 보통주 304,997 4.30 304,997 4.30 - 계 보통주 3,693,728 52.02 3,693,728 52.02 - 우선주 - - - - - 다. 최대주주의 주요 경력 당사의 최대주주는 송기섭 이며, 최근 5년간의 주요 경력은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 직 명(상근여부) 등기임원여부 성 명 생년월일 약 력 겸임현황 회장 (상근) 사내이사 송기섭 41.09.09 대정화금㈜ 회장 재임중 - 라. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래현황 - 공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 마. 최대주주의 변동현황 - 공시대상기간 중 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 송 기 섭 1,934,281 27.24% - 송 영 준 1,032,789 14.55% - 박 영 엽 421,661 5.94% - 우리사주조합 5,749 0.08% - 3 . 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,093 99.77 3,026,919 42.63 - * 상기 주식소유명세는 2018년 12월 31일 기준입니다. 4. 주식사무 결산일 12월 31일 주주명부 폐쇄기간 1월 1일 ~ 1월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3월 이내 공고신문 매일경제신문 주권의 종류 기명식 보통주식 (일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 )(8종) 상환전환우선주식 (일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 )(8종) 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무 취급장소 부산시 남구 문현금융로 40(부산국제금융센터) 주식에 대한 특전 해당사항 없음 5. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류(보통주) 2019년 06월 2019년 05월 2019년 04월 2019년 03월 2019년 02월 2019년 01월 주가(원) 월별최고 14,650 13,700 14,200 13,700 13,600 13,100 월별최저 13,350 12,850 13,200 12,700 13,000 12,350 거래량(주) 월간거래량 1,959,680 707,610 889,341 1,168,560 506,719 542,802 주) 출처 : www.krx.co.kr 나. 해외증권시장 당사는 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 송기섭 남 1941.09 회 장 등기임원 상근 경영총괄 -한양대 화학공학과 학사-한국전지연구조합이사 1,934,281 - 본인 1986.11.13 ~ 2020.03.21 송영준 남 1972.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -서강대학교 화학공학과 학사-Syracuse Univ. Marketing, Finance (MBA)-삼성SDS 근무 1,032,789 - 특수관계인 2003.03.03 ~ 2022.03.26 김용수 남 1947.04 사 장 등기임원 상근 영업총괄 -영남대 화학공학과 학사 20,000 - - 1986.11.13 ~ 2020.03.21 서상중 남 1953.01 이 사 등기임원 비상근 사외이사 -서강대 화학과-現 (주)강산 대표 -심양부영화학 대표 - - - 2016.03.18 ~ 2022.03.26 최성우 남 1974.12 감 사 등기임원 상근 감사 -서울대-現 변호사-前 부산지방법원 판사 - - - 2019.03.26 ~ 2019.03.26 (*) 2019년 3월 26일 제33기 정기주주총회에서 송영준 대표이사와 서상중 사외이사가 재선임되고 최성우 감사가 신규선임되었으며 , 같은날 민정기 감사는 2019년 3월 26일부로 임기가 만료되어 퇴임하였습니다. 나. 미등기임원 현황 ( 기준일 : 2019년 06월 30일) 성명 직위 출생년월 성별 담당업무 약력 학력 재직기간 상근여부 이건부 전무 1940.07 남 기술영업 대정화금㈜기술이사 한양대 - 상근 이상각 전무 1961.03 남 생산총괄 대정화금㈜생산이사 동아대대학원 - 상근 석재화 전무 1972.01 남 관리총괄 삼정회계법인 공인회계사 서강대 22개월 상근 남도규 상무 1958.07 남 영업총괄 대정화금㈜영업이사 경상대 - 상근 한동훈 상무 1965.05 남 무역총괄 대정화금㈜무역이사 연세대대학원 - 상근 오양택 이사 1959.07 남 시화영업본부장 대정화금㈜영업부장 경기기계공고 - 상근 장택수 이사 1969.10 남 연구소총괄 ㈜종근당 효종연구소 고려대대학원 - 상근 이우영 이사 1965.03 남 품질보증총괄 대정화금㈜품질보증부장 서울산업대 - 상근 송영재 이사 1977.06 남 구매총괄 대정화금㈜구매부장 연세대 21개월 상근 조영식 이사 1968.10 남 개발영업 대정화금㈜개발영업부장 천안농고 - 상근 여성수 이사 1974.05 남 개발영업 대정화금㈜개발영업부장 홍익대 18개월 상근 ※ 상기 미등기임원 현황은 2019년 반기말(2019.06.30) 재직 기준입니다. ※ 미등기 임원 보유 주식수 : 보통주(의결권 있는 주식) 309,974주입니다. ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 재직기간 기재를 생략하였습니다. 다. 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 96 - 6 - 102 6.9 2,460,784 24,125 - 제조업 여 54 - 7 - 61 6.1 901,664 14,781 - 합 계 150 - 13 - 163 6.6 3,362,448 20,628 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 * 연간급여총액은 2019년 01월 01일부터 06월 30일까지 해당하는 금액입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 615,019 55,911 - * 연간급여총액은 2019년 01월 01일부터 06월 30일까지 해당하는 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 4 1,500,000 - 감사 1 100,000 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. (2) 보수지급금액 (2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 457,656 91,531 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. (2-2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 436,656 145,552 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 7,500 7,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13,500 13,500 - 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 제34기 반기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원은 없습니다. (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (*) 제34기 반기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원은 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 제34기 반기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임직원은 없습니다. (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (*) 제34기 반기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임직원은 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 - (주1,2) 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 - - (주1) 주식매수선택권의 공정가치는 가득기간이 충족된 2017년에 주식보상비용으로 계상이 완료되었습니다. 따라서 당기(2019.01.01~2019.06.30)에 추가로 계상된 금액은 없습니다.(주2) 해당 주식매수선택권은 등기이사 중 1인(김용수)에게 부여되었으며, 부여 및 행사 내역은 아래의 를 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김용수 등기임원 2014.02.17 신주발행 보통주 150,000 80,000 - 70,000 주2) 10,300 이건부 미등기임원 2014.02.17 주1) 보통주 20,000 - - 20,000 주2) 10,300 주1)부여방법: 신주발행, 자기주식교부 차액보상 중 회사의 사정에 따라 이사회 결의로 부여 예정주2)행사기간 : 2017년 2월 18일 ~ 2021년 2월 17일까지주3)김용수는 2018년 5월 2일에 주식매수선택권(80,000주)을 행사하였음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 타법인 출자현황 - 단순투자 목적의 지분투자는 기재를 생략하였습니다. - "X. 이해관계자와의 거래내용"의 특수관계자와의 거래내용 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 등 - 당사는 당반기말 현재 금융기관 등의 약정사항과 관련하여 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 33,955,460 - 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 USD 35,318.00 1156.80 KRW 40,855,862 중소기업시설자금대출 KRW 10,000,000,000 KRW 3,736,101,900 KRW 3,736,101,900 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000.00 - - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 366,435,000 KRW 366,435,000 서울보증 인허가보증보험 등 KRW 78,665,950 KRW 203,850 KRW 203,850 나. 타인을 위한 담보등의 제공 당사가 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다. 다. 당사는 상기의 지급보증 이외에 대주주등에 대한 신용공여 등과 관련하여 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. . 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계자와의 거래 (가 ) 당사의 당반기 중 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 당기초 증가 감소 당반기말 한국메탈실리콘(주1) 매출채권 97,638,900 - - 97,638,900 (주)올포랩 매출채권 - 6,770,500 6,770,500 - (주)올포랩 미지급금 3,557,713 21,566,763 17,523,038 7,601,438 (주1) 해당 거래처의 매출채권 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. (나 ) 당반기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - - 43,500,000 (주)올포랩 6,155,000 - - 20,838,666 (2) 당사가 당반기말 현 재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행·변경상황 다음의 진행사항은 보고서 제출일 현재까지의 진행사항입니다. 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2013.09.23 신규시설투자등 - 충청북도 음성군 오선일반산업단지 투자 - 2013.09.23 : 이사회 결의(충청북도 음성군 오선일반산업단지 조성 및 생산시설 투자의 건)- 2018.08.30 : 이사회 결의(충청북도 음성군 오선일반산업단지 조성 및 생산시설 투자 기간 변경의 건) - 충청북도 음성군 오선일반산업단지 투자 진행 중(건물 및 부대시설 조성 중) 2014.02.17 주식매수선택권행사 -주식매수선택권 부여(1차) (1) 부여일 : 2014년 2월 17일 (2) 총 부여주식수 : 170,000주 (3) 행사가액 : 1주당 10,300원 (4) 행사기간 : 2017년 2월 18일부터 2021년 2월 17일까지 - 2018.05.02 : 주식매수선택권 행사(80,000주) 나. 주주총회 의사록 요약 주주총회일 주총의안 결의내용 비 고 2019.3.26 제1호 : 제33기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제33기정기주총 제2호 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호 : 이사 (재)선임의 건 3-1호> : 사내이사 송영준 (재)선임의 건 3-2호> : 사외이사 서상중 (재)선임의 건 원안대로 가결 제4호 : 감사 최성우 선임의 건 원안대로 가결 제5호 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제6호 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2018.03.23 제1호 : 제32기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제32기정기주총 제2호 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제3호 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2017.3.24 제1호 : 제31기(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 원안대로 가결 제31기정기주총 제2호 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호 : 이사 선임의 건 3-1호> : 사내이사 송기섭 3-2호> : 사내이사 김용수 원안대로 가결 제4호 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제5호 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 당사는 공시대상기간 동안 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 당사는 공시대상기간 동안 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 당사는 공시대상기간 동안 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 약정사항 등 가 . 당사가 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 33,955,460 - 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 USD 35,318.00 1156.80 KRW 40,855,862 중소기업시설자금대출 KRW 10,000,000,000 KRW 3,736,101,900 KRW 3,736,101,900 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000.00 - - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 366,435,000 KRW 366,435,000 서울보증 인허가보증보험 등 KRW 78,665,950 KRW 203,850 KRW 203,850 나. 당사는 2011년도중 GS이엠(구,대정이엠)의 익산공장 일부에 대하여 1,450백만원의 토지와 건물을 매입하였으나, 이는 1 0년 (2021년도) 후에 GS 이엠 이 기일완성을 조건으로 하는 환매권을 보유하 고 있습니다. 또한, 해당 계약은 2016년 11월 1일부로 GS이엠(주)의 이차전지사업부가 (주) LG화학으로 영업양도됨에 따라 당사와 (주)LG화학으로 계약당사자가 변경되었습니다. (2) 타인을 위한 담보등의 제공 당사가 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다. (3) 매출채권의 양도 당 반기말 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며 , 당 반기 중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 당사는 공시대상기간 동안 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표(2018)-0001.jpg 중소기업기준검토표(2018)-0001 중소기업기준검토표(2018)-0002.jpg 중소기업기준검토표(2018)-0002 라. 단기매매차익 미환수 현황 - 당사는 공시대상기간 동안 해당사항 없습니다. 마. 직접금융 자금의 사용 - 당사는 공시대상기간 동안 해당사항 없습니다. 바. 외국지주회사의 자회사 현황 - 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 법적위험 변동사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 - 당사는 공시대상기간 동안 합병 등과 관련하여 해당사항 없습니다. 자. 녹색경영 - 당사는 공시대상기간 동안 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 - 당사는 공시대상기간 동안 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.