대정화금 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 39(당) 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 38(전) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
대정화금 주식회사

1. 회사의 개요 대정화금 주식회사(이하 "당사")는 원료의약 및 화학약품의 제조와 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 1968년 4월에 대정화학상사로 창업하여 1986년 11월에 법인전환하였습니다. 그리고 당사는 제25기인 2010년 12월에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 본사는 경기도 시흥시 정왕동에 소재하고 있습니다.당사의 납입자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 2024년 09월 30일 현재 보통주자본금은 3,595,195,500원(총발행 보통주주식수 7,190,391주, 액면가액 500원)이며, 당사의 주요주주는 송기섭외 특수관계인 3인이 51.37%를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 2.2. 유의적인 회계정책

(1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (혹은 재무제표에 미치는 영향을 설명)

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3.1 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3.2. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치

4.1 금융자산 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 3분기말>

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	19,201,690,789	-	19,201,690,789	19,201,690,789

유동성금융상품	39,458,779,831	-	39,458,779,831	39,458,779,831

매출채권	13,225,382,825	-	13,225,382,825	13,225,382,825

기타유동채권	1,218,961,678	-	1,218,961,678	1,218,961,678

비유동금융상품	691,365,600	-	691,365,600	691,365,600

장기수취채권	145,171,799	-	145,171,799	145,171,799

장기금융상품	12,169,540,408	-	12,169,540,408	12,169,540,408

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	-	745,156,803	745,156,803	745,156,803

합계	86,110,892,930	745,156,803	86,856,049,733	86,856,049,733

(단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 10,822,774,235 - 10,822,774,235 10,822,774,235 유동성금융상품 50,405,719,385 - 50,405,719,385 50,405,719,385 매출채권 16,403,031,319 - 16,403,031,319 16,403,031,319 기타유동채권 354,666,810 - 354,666,810 354,666,810 비유동금융상품 684,170,400 - 684,170,400 684,170,400 장기수취채권 142,210,216 - 142,210,216 142,210,216 장기금융상품 1,990,730,025 - 1,990,730,025 1,990,730,025 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - 837,292,169 837,292,169 837,292,169 합계 80,803,302,390 837,292,169 81,640,594,559 81,640,594,559 4.2 금융부채 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 - 8,682,203,970 8,682,203,970 단기차입금 - 8,942,651,200 8,942,651,200 기타유동지급채무 - 1,950,417,941 1,950,417,941 기타비유동지급채무 - 293,376,758 293,376,758 파생상품부채 718,999,745 - 718,999,745 합계 718,999,745 19,868,649,869 20,587,649,614 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 - 9,229,742,655 9,229,742,655 단기차입금 - 8,942,651,200 8,942,651,200 기타유동지급채무 - 2,036,612,608 2,036,612,608 기타비유동지급채무 - 352,477,237 352,477,237 파생상품부채 718,999,745 - 718,999,745 합계 718,999,745 20,561,483,700 21,280,483,445 4.3 금융상품 범주별 손익 당기 3분기 및 전기 3분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 3분기> (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,755,525,169 대손상각비 473,409,607 외환차익 86,529,190 외환차손 58,119,593 외화환산이익 2,135,557 외화환산손실 174,041,532 유동성금융상품처분이익 1,360,635,740 유동성금융상품처분손실 17,966,136 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 54,001,473 외환차익 215,285 외화환산손실 62,056,677 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 201,663,784 외환차익 103,820,419 외환차손 218,005,485 외화환산이익 26,410,929 외화환산손실 12,932,328 3분기> (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,076,876,290 대손상각비(환입) (6,349,157) 외환차익 390,071,571 외환차손 88,080,080 외화환산이익 163,754,567 외화환산손실 1,628,197 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 57,440,681 외환차익 783,341 외화환산이익 82,317,415 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 204,612,829 외환차익 156,549,531 외환차손 197,165,024 외화환산이익 2,246,528 외화환산손실 24,681,385 4.4 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 4.5 공정가치의 측정 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 744,156,803 1,000,000 745,156,803 파생상품부채 - - 718,999,745 718,999,745 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 836,292,169 1,000,000 837,292,169 파생상품부채 - - 718,999,745 718,999,745 (2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 744,156,803 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 836,292,169 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 파생상품부채 718,999,745 미래현금 흐름할인모형 미래영업현금흐름추정치 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 파생상품부채 718,999,745 미래현금 흐름할인모형 미래영업현금흐름추정치 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같으며, 사용이 제한된 내역은 없습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 현금 및 전도금 2,930,380 - 당좌예금 454,498,946 491,440,667 기업자유예금 7,347,211,574 5,260,821,627 외화보통예금 572,017,093 103,157,144 기타현금성자산 10,825,032,796 4,967,354,797 합계 19,201,690,789 10,822,774,235 6. 유동성금융상품 보고기간종료일 현재 유동성금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 CP 등 단기금융상품 35,458,779,831 46,405,719,385 정기예금 4,000,000,000 4,000,000,000 합계 39,458,779,831 50,405,719,385 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. 그리고 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 중 금융기관 등에 매각하거나 배서양도한 매출채권은 없습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 외상매출금 7,773,727,841 9,297,894,380 외화외상매출금 349,820,024 268,183,948 받을어음 1,670,485,818 1,974,998,221 구매카드미수금 4,460,501,067 5,417,697,088 부도어음 4,807,450 4,807,450 소계 14,259,342,200 16,963,581,087 대손충당금 (1,033,959,375) (560,549,768) 합계 13,225,382,825 16,403,031,319 (2) 당기 3분기 및 전기 3분기 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 기초 560,549,768 714,512,166 손상된 채권에 대한 대손상각비(대손충당금환입) 473,409,607 (6,349,157) 기말 1,033,959,375 708,163,009 8. 재고자산 (1) 재고자산의 구성내역 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며, 당사의 보고대상 영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당기3분기말 전기말 상품 및 제품 7,898,535,410 7,505,079,972 원재료, 부재료 및 미착상품 4,831,277,355 3,517,369,227 재고자산평가충당금 (535,398,400) (535,398,400) 합계 12,194,414,365 10,487,050,799 (2) 재고자산평가충당금의 변동내역 3분기> (단위: 원) 계정 당기초 설정 당기 3분기말 원재료평가충당금 63,671,881 - 63,671,881 상품평가충당금 172,402,503 - 172,402,503 제품평가충당금 299,324,016 - 299,324,016 합계 535,398,400 - 535,398,400 3분기> (단위: 원) 계정 전기초 설정 전기 3분기말 원재료평가충당금 151,385,825 (96,163,281) 55,222,544 상품평가충당금 131,272,823 90,552,829 221,825,652 제품평가충당금 193,511,569 94,995,428 288,506,997 합계 476,170,217 89,384,976 565,555,193 9. 기타유동채권 및 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동채권 및 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타유동채권 (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 미수금 621,136,682 54,373,819 미수수익 597,824,996 300,292,991 합계 1,218,961,678 354,666,810 (2) 기타유동자산 (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 선급금 516,442,676 925,834,383 선급비용 37,117,982 21,966,663 환불자산(주1) 230,371,580 230,371,580 환불자산충당금 (162,500,905) (162,500,905) 합계 621,431,333 1,015,671,721 (주1) 환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타내며, 동 환불자산의 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 10. 비유동금융상품 보고기간종료일 현재 비유동금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 정기예금(주1) 677,500,000 677,500,000 당좌거래보증금 2,000,000 2,000,000 퇴직보험예치금 11,865,600 4,670,400 합계 691,365,600 684,170,400 (주1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공하였습니다.(주석 29번 참조) 11. 장기수취채권 보고기간종료일 현재 장기수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 적요 당기 3분기말 전기말 장기성매출채권(주1) 27,187,592 27,187,592 대손충당금(장기성매출채권) (27,187,592) (27,187,592) 소계 - - 임차보증금(서울지점) 130,000,000 130,000,000 현재가치할인차금 (15,543,645) (18,087,015) 소계 114,456,355 111,912,985 영업보증금 29,623,204 29,204,991 기타보증금 1,092,240 1,092,240 소계 30,715,444 30,297,231 합계 145,171,799 142,210,216 (주1) 전기 이전 한국메탈실리콘(주)이 회생절차가 개시되어, 해당 외상매출금 97,638,900원 중 56,630,562원(58%)은 주식으로 출자전환되었습니다. 나머지 41,008,338원(42%)은 2021년부터 2028년까지 분할상환하기로 하여 장기성매출채권으로 계정대체하였고 그 중 1년이내 도래분을 유동성대체 하였습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 867,922,000 1,000,000 - - 867,922,000 1,000,000 - - 채무증권 1,164,887,092 744,156,803 - - 1,164,887,092 836,292,169 - - 복합금융상품(주1) - - 4,770,506,000 - - - 4,770,506,000 - 합계 2,032,809,092 745,156,803 4,770,506,000 - 2,032,809,092 837,292,169 4,770,506,000 - (주1) (주)폴루스의 복합금융상품 투자자산(전환사채 취득원가 4,770,506,000원)에 대하여 전기 이전에전액 손실 반영하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 시장성 없는 지분증권 (주)폴루스(주1) 123,846주 - 866,922,000 - - 한국과학기기공업협동조합 - - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 합계 123,846주 - 867,922,000 1,000,000 1,000,000 (주1) (주)폴루스의 지분투자액은 전기 이전에 전액 손실 반영하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 해외채권 1,164,887,092 744,156,803 836,292,169 (4) 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 3분기> (단위: 원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 채무증권 합계 기초 1,000,000 836,292,169 837,292,169 평가손실 - (30,231,072) (30,231,072) 외화환산손실 - (61,904,294) (61,904,294) 당기 3분기말 1,000,000 744,156,803 745,156,803 3분기> (단위: 원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 채무증권 합계 기초 1,000,000 713,982,048 714,982,048 외화환산이익 - 82,317,415 82,317,415 평가이익 - 25,739,348 25,739,348 전기 3분기말 1,000,000 822,038,811 823,038,811 13. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 3분기말> (단위 : 원) 기업명 소재지 당기 3분기말 지분율 장부금액 에스케이케미칼대정주식회사 대한민국 50% 7,490,020,454 합계 7,490,020,454 (단위 : 원) 기업명 소재지 전기말 지분율 장부금액 에스케이케미칼대정주식회사 대한민국 50% 7,892,719,701 합계 7,892,719,701 (2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 관계기업에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위 : 원) 기업명 소재지 기초 배당금 취득/처분 지분변동 지분법평가 당기 3분기말 지분법손익 지분법 자본변동 지분법 이익잉여금변동 미처분이익잉여금 에스케이케미칼대정주식회사 대한민국 7,892,719,701 (600,000,000) - - 197,300,753 - - - 7,490,020,454 합계 7,892,719,701 (600,000,000) - - 197,300,753 - - - 7,490,020,454 3분기> (단위 : 원) 기업명 소재지 기초 배당금 취득/처분 지분변동 지분법평가 전기 3분기말 지분법손익 지분법 자본변동 지분법 이익잉여금변동 미처분이익잉여금 에스케이케미칼대정주식회사*1> 대한민국 8,141,157,846 (1,000,000,000) - - 486,368,167 - - - 7,627,526,013 합계 8,141,157,846 (1,000,000,000) - - 486,368,167 - - - 7,627,526,013 (3) 대상회사의 최근 재무상황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 국가 자산 부채 매출 순손익 총포괄손익 에스케이케미칼대정주식회사 대한민국 18,761,968,671 4,373,915,033 8,971,035,979 527,643,696 527,643,696 (주1) 2024년 06월 30일 기준의 재무상황입니다. 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,855,105,458 - - 49,855,105,458 건물 26,850,265,182 (1,102,639,018) - 25,747,626,164 부속설비 3,341,865,382 (778,537,004) (79,408,757) 2,483,919,621 구축물 9,022,565,372 (2,326,337,513) - 6,696,227,859 기계장치 15,542,266,707 (8,639,052,057) - 6,903,214,650 차량운반구 480,054,239 (314,658,834) - 165,395,405 기타의유형자산 1,729,228,990 (1,406,032,158) - 323,196,832 건설중인자산 26,000,000 - - 26,000,000 합계 106,847,351,330 (14,567,256,584) (79,408,757) 92,200,685,989 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 49,855,105,458 - - 49,855,105,458 건물 26,850,265,182 (412,464,856) - 26,437,800,326 부속설비 3,341,865,382 (699,542,555) (86,669,354) 2,555,653,473 구축물 9,022,565,372 (2,003,343,803) - 7,019,221,569 기계장치 15,104,545,707 (7,429,967,726) (5,504,592) 7,669,073,389 차량운반구 418,097,635 (278,223,969) - 139,873,666 기타의유형자산 1,617,090,309 (1,262,924,227) - 354,166,082 건설중인자산 409,582,500 - - 409,582,500 합계 106,619,117,545 (12,086,467,136) (92,173,946) 94,440,476,463 (2) 당기 3분기와 전기 3분기의 유형자산 변동은 다음과 같습니다. 3분기> (단위: 원) 과목 당기초 취득 대체 감가상각비 처분및폐기 당기 3분기말 토지 49,855,105,458 - - - - 49,855,105,458 건물 26,437,800,326 - - (690,174,162) - 25,747,626,164 부속설비 2,555,653,473 - - (71,733,852) - 2,483,919,621 구축물 7,019,221,569 - - (322,993,710) - 6,696,227,859 기계장치 7,669,073,389 423,946,000 13,775,000 (1,203,579,739) - 6,903,214,650 차량운반구 139,873,666 100,837,460 (55,874,277) (19,441,444) 165,395,405 기타의유형자산 354,166,082 59,804,091 52,334,590 (143,107,931) - 323,196,832 건설중인자산 409,582,500 320,192,500 (703,775,000) - - 26,000,000 합계 94,440,476,463 904,780,051 (637,665,410) (2,487,463,671) (19,441,444) 92,200,685,989 3분기> (단위: 원) 과목 전기초 취득 대체 감가상각비 처분및폐기 전기 3분기말 토지 40,582,982,358 - - - - 40,582,982,358 건물 23,908,829,994 - - (615,748,950) - 23,293,081,044 부속설비 2,651,297,866 - - (71,053,803) - 2,580,244,063 구축물 7,386,156,179 62,500,000 - (321,769,728) - 7,126,886,451 기계장치 2,467,750,854 82,500,000 5,522,880,000 (659,735,483) (1,000) 7,413,394,371 차량운반구 212,310,648 - - (55,674,014) - 156,636,634 기타의유형자산 416,834,888 85,941,300 22,100,000 (161,056,075) (1,000) 363,819,113 건설중인자산 5,964,520,000 230,980,000 (5,544,980,000) - - 650,520,000 합계 83,590,682,787 461,921,300 - (1,885,038,053) (2,000) 82,167,564,034 (3) 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 매출원가 2,262,444,781 1,687,276,839 판매비와관리비 225,018,890 197,761,214 합계 2,487,463,671 1,885,038,053 (4) 토지 및 건물 재평가당사는 유형자산 중 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지 및 건물을 재평가 하였습니다. 토지의 평가는 인근에 소재하는 대상 토지와 가치형성요인이 유사한 최근의 거래사례 및 평가사례에 대한 비교분석을 통하여 시장성의 원리에 따라 평가하는 공시지가기준법을 주된 감정평가방법을 적용하고 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 건물의 평가는 객관적인 비용자료가 풍부하여 비용성의 원리에 기초한 원가법으로 평가하되, 대상물건의 성격상 거래사례나 수익사례 등의 자료수집 및 분석이 곤란하여 다른 감정평가방법으로 산출한 시산가액과 비교를 통한 합리성 검토는 생략하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 49,855,105,458 18,384,113,399 건물 25,747,626,164 21,949,244,047 합계 75,602,731,622 40,333,357,446 한편, 상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 액은 28,119,918,930원 (법인세효과 차감 후)입니다. (5) 공정가치 측정토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 수준 3으로 분류되었습니다. 토지 및 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 토지 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 건물 원가법 재조달원가 건설공사비 등 건물신축단가가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 잔존가치율 잔존내용연수 대상물건의 물리적상태변화, 기능적효용변화 등에 따라 잔존내용연수가 감소하면 공정가치는 감소 경제적내용연수 대상물건의 구조,용재,용도에 따라 경제적 유용성을 발휘하는 기간이 길어질수록 공정가치의 변동성(감소폭)이 감소 15. 무형자산 당기 3분기와 전기 3분기의 현재 무형자산의 내용 및 변동사항은 다음과 같습니다. 3분기> (단위: 원) 과목 당기초 취득 상각 당기 3분기말 산업재산권 312,320 - (140,265) 172,055 소프트웨어 42,281,935 614,965,410 (73,780,131) 583,467,214 회원권 809,424,000 - - 809,424,000 합계 852,018,255 614,965,410 (73,920,396) 1,393,063,269 3분기> (단위: 원) 과목 전기초 취득 상각 전기 3분기말 산업재산권 499,740 - (140,544) 359,196 소프트웨어 56,103,839 - (10,374,940) 45,728,899 회원권 773,654,000 - - 773,654,000 합계 830,257,579 - (10,515,484) 819,742,095 16. 리스 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 사용권자산(주1) 건물 333,404,096 392,240,120 합계 333,404,096 392,240,120 (주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(2) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 리스부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 리스부채(주1) 유동 85,602,590 75,934,057 비유동 261,140,290 327,545,538 합계 346,742,880 403,479,595 (주1) 재무상태표의 '기타유동지급채무' 및 '기타비유동지급채무' 항목에 포함되었습니다. (3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 사용권자산의 감가상각비 건물 58,836,024 58,836,024 합계 58,836,024 58,836,024 리스부채에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 2,543,370 2,468,294 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 8,513,285 10,188,048 단기리스료(지급임차료 및 기타영업비용에 포함) 4,950,000 4,950,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(기타영업비용에 포함) 17,262,836 32,900,412 리스의 총 현금유출 66,576,836 65,894,412 17. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 적요 만기일 금리 당기 3분기말 전기말 신한은행 일반자금대출 2025-06-19 3.45%(고정) 5,000,000,000 5,000,000,000 2025-08-16 0.85%(고정) 1,942,651,200 1,942,651,200 하나은행 무역어음대출 2024-11-21 3.062%(고정) 2,000,000,000 2,000,000,000 합계 8,942,651,200 8,942,651,200 18. 기타의 부채항목 보고기간종료일 현재 기타의 부채항목 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타유동지급채무 (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 미지급금 867,029,995 1,498,859,222 미지급비용 997,785,356 461,819,329 리스부채 85,602,590 75,934,057 합계 1,950,417,941 2,036,612,608 (2) 기타유동부채 (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 선수금 794,154,486 946,346,729 환불부채(주1) 285,722,879 285,722,879 합계 1,079,877,365 1,232,069,608 (주1) 환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 당사는 과거의 경험율을 통해 환불부채를 설정하고 있습니다. (3) 기타비유동지급채무 (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 리스부채 261,140,290 327,545,538 장기미지급금 32,236,468 24,931,699 합계 293,376,758 352,477,237 19. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 3분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식총수 7,190,391주 7,190,391주 법정자본금 3,595,195,500원 3,595,195,500원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 3분기말 전기말 주식발행초과금 30,177,609,273 30,177,609,273 합계 30,177,609,273 30,177,609,273 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 재평가적립금(토지,건물) 28,119,918,930 28,073,553,543 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) (730,174,317) (693,624,951) 자기주식(*1) (196,680,940) (196,680,940) 합계 27,193,063,673 27,183,247,652 (*1) 당사는 2020년 3월 23일 자기주식 취득을 위한 신탁계약을 체결하여 그 중 196,680,940원을 취득하였습니다. 20. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 이익준비금 1,797,597,750 1,797,597,750 미처분이익잉여금 109,059,122,537 103,867,730,175 합계 110,856,720,287 105,665,327,925 당사는 상법규정에 따라 자본(발행주식총수의 액면가액)의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 설정하여야 하며, 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 21. 판매비와 관리비 (1) 급여 및 퇴직급여 당기 3분기와 전기 3분기의 급여 및 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 상여금 1,174,785,430 3,463,908,000 1,202,170,230 3,487,001,957 퇴직급여 142,213,453 506,958,756 142,091,786 408,392,836 합계 1,316,998,883 3,970,866,756 1,344,262,016 3,895,394,793 (2) 감가상각비와 무형자산상각비 당기 3분기와 전기 3분기의 감가상각비와 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 77,764,333 225,018,890 64,862,501 197,761,214 무형자산상각비 34,223,721 73,920,396 3,493,665 10,515,484 합계 111,988,054 298,939,286 68,356,166 208,276,698 (3) 기타판매관리비 당기 3분기와 전기 3분기의 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 여비교통비 3,967,519 14,156,417 4,590,351 16,621,484 접대비 19,887,736 46,456,536 17,652,982 41,327,432 통신비 3,712,783 11,232,449 2,796,535 8,434,771 수도광열비 7,130,182 22,485,349 1,903,806 12,364,952 수선비 700,000 66,724,546 27,273 14,377,273 보험료 11,259,139 39,163,977 13,300,230 44,205,618 차량유지비 10,776,839 31,488,793 11,442,481 30,564,801 운반비 341,895,314 1,012,893,878 289,369,568 828,478,388 도서인쇄비 120,000 610,000 120,000 614,000 소모품비 26,890,201 81,299,255 7,669,490 53,589,504 지급수수료 151,560,958 527,748,033 201,707,056 768,503,220 수출제비용 5,470,822 23,770,132 2,830,860 21,597,661 교육훈련비 789,000 1,109,000 984,000 2,683,000 광고선전비 4,479,082 7,423,175 10,600,215 12,727,784 대손상각비 (17,587,096) 473,409,607 94,049,396 (6,349,157) 판매수수료 - - 1,761,665 8,562,918 합계 571,052,479 2,359,971,147 660,805,908 1,858,303,649 22. 금융수익과 금융원가 당기 3분기와 전기 3분기의 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 469,986,820 1,809,526,642 360,357,947 1,134,316,971 외환차익 91,205,382 190,564,894 110,366,088 547,404,443 외화환산이익 (560,136,869) 28,546,486 103,627,277 248,318,510 유동성금융상품처분이익 535,166,777 1,360,635,740 69,289,198 96,676,154 배당금수익 - - - 1,590,506 합계 536,222,110 3,389,273,762 643,640,510 2,028,306,584 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 64,999,627 201,663,784 72,877,849 204,612,829 외환차손 119,087,235 276,125,078 52,960,714 285,245,104 외화환산손실 153,292,307 249,030,537 (26,935,717) 26,309,582 유동성금융상품처분손실 17,401,520 17,966,136 - 15,435,616 합계 354,780,689 744,785,535 98,902,846 531,603,131 23. 기타수익 및 기타비용 당기 3분기와 전기3분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 24,000,000 80,000,000 24,000,000 80,000,000 유형자산처분이익 - 280,022 - - 국고보조금수익 723,808,726 882,458,054 43,127,168 45,289,436 잡이익 29,205,164 74,398,323 25,793,982 271,257,518 합계 777,013,890 1,037,136,399 92,921,150 396,546,954 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 2,176,011 - 2,000 잡손실 73,230 84,308 328,418 7,070,945 합계 73,230 2,260,319 328,418 7,072,945 24. 법인세비용 (1) 당사의 법인세비용 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 법인세부담액 1,917,195,619 2,372,862,000 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (114,259,183) (75,513,378) ±자본에 직접 반영된 법인세 40,047,093 5,505,537 ±추납액(환급액) - (1,450,157,502) 법인세비용 1,842,983,529 852,696,657 법인세비용차감전순이익 10,262,311,841 11,319,643,933 유효세율 17.96% 7.53% (2) 자본에 직접 가감한 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 3분기 전기 3분기 건물재평가적립금 (221,843,956) (52,081,631) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 30,231,072 25,739,348 합계 (191,612,884) (26,342,283) 법인세효과 40,047,093 5,505,537 25. 주당이익 (1) 당기 3분기와 전기 3분기의 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 2,802,464,965.00 8,419,328,312 2,343,449,471 10,466,947,276 보통주 분기순이익 2,802,464,965.00 8,419,328,312 2,343,449,471 10,466,947,276 가중평균유통보통주식수 7,173,191 7,173,191 7,713,191 7,173,191 기본주당순이익 391 1,174 327 1,459 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정 3분기> - 3개월 구분 기간 보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 07.01일-09.30일 7,173,191주 91/91 7,173,191주 합계 - 7,173,191주 - 7,173,191주 - 누적 구분 기간 보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일-09.30일 7,173,191주 273/273 7,173,191주 합계 - 7,173,191주 - 7,173,191주 3분기>- 3개월 구분 기간 보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 07.01일-09.30일 7,173,191주 90/90 7,173,191주 합계 - 7,173,191주 - 7,173,191주 - 누적 구분 기간 보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일-09.30일 7,173,191주 273/273 7,173,191주 합계 - 7,173,191주 - 7,173,191주 당기 중 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 없습니다. 26. 비용의 성격별 분류 당기 3분기와 전기 3분기의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료,부재료사용액 8,038,515,874 26,221,026,659 10,148,036,061 32,035,150,691 상품매입액 6,933,181,825 21,420,128,546 7,864,857,141 22,381,176,968 재고자산변동조정가감 (792,511,029) (2,980,826,893) (2,896,181,641) (9,049,480,526) 급여및퇴직급여 2,825,790,716 7,464,083,132 2,488,799,839 7,122,089,483 복리후생비 193,986,607 612,039,695 201,332,727 567,619,351 감가상각비 및 무형자산상각비 868,443,094 2,561,384,067 783,436,693 1,895,553,537 세금과공과 292,013,864 495,333,588 292,839,220 494,606,460 경상연구개발비 491,001,834 1,477,086,568 466,962,197 1,627,042,038 기타 853,367,356 4,294,743,285 1,326,714,962 3,970,815,255 합계 19,703,790,141 61,564,998,647 20,676,797,199 61,044,573,257 (주1) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름당기 3분기와 전기 3분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의변동은 다음과 같습니다. - 조정 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 퇴직급여 824,019,399 650,048,586 감가상각비 2,487,463,671 1,885,038,053 무형자산상각비 73,920,396 10,515,484 대손상각비 473,409,607 (6,349,157) 이자비용 201,663,784 204,612,829 이자수익 (1,809,526,642) (1,134,316,971) 외화환산손실 249,030,537 26,309,582 외화환산이익 (28,546,486) (248,318,510) 관계기업투자손익 (197,300,753) (486,368,167) 유동성금융상품처분손실 17,966,136 15,435,616 유동성금융상품처분이익 (1,360,635,740) (96,676,154) 유형자산처분손실 2,176,011 2,000 유형자산처분이익 (280,022) - 법인세비용 1,842,983,529 852,696,657 국고보조금 수익 (720,000,000) - 합계 2,056,343,427 1,672,629,848 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 매출채권의감소(증가) 2,699,284,986 (1,508,623,216) 미수금의감소(증가) (559,458,094) (77,328,387) 선급금의감소(증가) 409,391,707 (95,530,136) 선급비용의감소(증가) (15,151,319) (9,935,976) 재고자산의감소(증가) (1,707,363,566) (986,157,620) 매입채무의증가(감소) (534,060,084) 1,970,183,956 미지급금의증가(감소) (767,859,655) (622,029,201) 선수금의증가(감소) 567,807,757 42,155,296 장기미지급금의 증가(감소) - 12,196,836 영업보증금의 증가(감소) - 5,000,000 합계 92,591,732 (1,270,068,448) (2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 현금의 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 유형자산 취득 관련 미지급금 계상 - 9,000,000 건설중인자산 대체 703,775,000 - 28. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 유동성금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 파생상품부채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (가) 확정된 외화자산, 부채 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 확정된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 7,643,972.12 1,028,048.54 10,087,004,018 1,358,109,403 7,232,429.30 1,467,050.88 9,326,399,259 1,891,615,370 JPY 13,225,581.00 65,715,685.00 122,271,818 607,548,082 3,199,986.00 38,690,330.00 29,204,991 353,111,158 EUR 0.00 80,293.62 - 118,357,620 - 58,542.62 - 83,516,308 GBP - 1,200.00 - 2,118,672 - 1,200.00 - 1,970,148 합계 - - 10,209,275,836 2,086,133,777 - - 9,355,604,250 2,330,212,984 * 외화자산은 외화보통예금, 외화외상매출금, 영업보증금, 금융상품(해외채권)을 포함하고 있습니다.* 외화부채는 외화외상매입금을 포함하고 있습니다. (나) 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 872,889,461 (872,889,461) 743,478,388 (743,478,388) JPY (48,527,626) 48,527,626 (32,390,616) 32,390,616 EUR (11,835,762) 11,835,762 (8,351,630) 8,351,630 GBP (211,867) 211,867 (197,014) 197,014 합계 812,314,206 (812,314,206) 702,539,128 (702,539,128) (2) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 없습니다. 나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (1) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 다만, 손상징후가 있는 매출채권에 대해 개별 손상검토를 통해 손실충당금을 인식합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기 3분기말 현재 매출채권에 대한 충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 정상채권 1개월연체 2개월연체 3개월이상연체 합계 당기 3분기말 기대손실률 0.43% 5.99% 25.27% 100% 총장부금액(매출채권) 12,361,960,089 782,777,076 245,247,087 869,357,948 14,259,342,200 손실충당금 (55,707,486) (46,920,002) (61,973,939) (869,357,948) (1,033,959,375) 계 12,306,252,603 735,857,074 183,273,148 - 13,225,382,825 다. 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사의 보고기간말 현재 당사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 6개월 미만 6~12 개월 1~2년 2~5년 5년 초과 총 계약상 현금흐름 장부금액 매입채무 8,682,203,970 - - - - 8,682,203,970 8,682,203,970 기타유동지급채무 1,913,276,327 47,879,266 1,961,155,593 1,950,417,941 차입금 2,007,456,658 7,080,949,861 - - - 9,088,406,519 8,942,651,200 기타비유동지급채무 - - 126,214,614 202,438,732 328,653,346 293,376,758 합계 12,602,936,955 7,128,829,127 126,214,614 202,438,732 20,060,419,428 19,868,649,869 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기말 전기말 부채총계 28,933,076,410 29,707,151,148 자본총계 171,822,588,733 166,621,380,350 부채비율 16.84% 17.83% 29. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. 종류 예금기관 금액 질권자 비고 정기예금 신한은행 277,500,000 씨그마알드리치코리아(유) 물품 거래 보증 정기예금 신한은행 400,000,000 한국피셔과학 물품 거래 보증 당좌거래보증금 기업은행 2,000,000 - - 당사가 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다.(2) 보고기간말 현재 당사가 타인에게 제공하거나 제공받은 보증은 없습니다.(3) 약정사항 등1) 당사가 보고기간말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 - 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - 무역금융(무역어음대출) KRW 2,000,000,000 KRW 2,000,000,000 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 - 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000 - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 337,258,988 일반자금대출 일자리창출기업 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 일반자금대출 협력기업상생대출 KRW 1,942,651,200 KRW 1,942,651,200 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환지급보증 등 KRW 48,000,000 - 2) 당사는 2021년 2월 23일 이사회결의를 통하여 에스케이케미칼 주식회사로부터 에스케이케미칼대정주식회사의 지분 50% (총발행주식 1,754,606주의 877,303주)를 60억 3백만원에 취득하였습니다. 풋옵션 내용 1. 계약 당사자들1) 매 도 인 : 에스케이케미칼 주식회사2) 매 수 인 : 대정화금 주식회사3) 대상회사 : 에스케이케미칼대정 주식회사 2. 옵션에 관한 사항1) 매도인은 매수인에 대하여 매도인이 보유한 대상회사 주식(50.0%) 전부를 매수하도록 청구할 수 있는 권리가 있음.2) 풋옵션 행사자(매도인) : 에스케이케미칼 주식회사3) 행사수량 : 매도인이 보유한 대상회사 주식 전부(50%)4) 행사시기 : 거래종결일로부터 4년 경과 후5) 행사가격 : 6,003,000,000원(50.0%)6) 행사조건 : 아래 사항이 모두 충족될 것 - 대상회사가 허니웰사와 체결한 계약들을 유효하게 갱신 및 존속하고 있을 것 - 매수인이 허니웰사의 제품을 생산 판매할 수 있는 권한 등이 포함된 계약이 적법 유효하게 체결되었을 것 3. 토지환매권에 관한 사항1) 매도인은 대상회사에게 현물출자대상물 중 토지를 매도인에게 매도하도록 청구할 수 있는 권리가 있음.2) 권리자(매도인) : 에스케이케미칼 주식회사3) 대상물 : 대상회사의 현물출자대상물 중 토지4) 행사금액 : 현물출자 직후의 취득가액 3) 매출채권의 양도보고기간말 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며, 당기 중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. 4) 보험가입내역 보고기간말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 부보금액 DB손해보험 환경책임보험 20,000,000,000 KB손해보험 승강기책임보험 630,000,000 가스배상책임보험(음성) 대인 100,000,000 대물 500,000,000 삼성화재 패키지보험(건물, 기계장치 및 재고자산) 75,157,802,348 기계위험보상 20,000,000 가스배상책임보험(시화) 사고당 대인 80,000,000 대물 300,000,000 30. 특수관계자와의 거래 (1) 당기 3분기와 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 3분기말> 구분 특수관계자 관계기업 에스케이케미칼대정주식회사 기타의 특수관계자 대정빌딩(대표이사) 구분 특수관계자 관계기업 에스케이케미칼대정주식회사 기타의 특수관계자 대정빌딩(대표이사) (2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. 3분기> (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 배당금 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - 2,543,370 - - 67,349,309 에스케이케미칼대정주식회사 714,614,600 - 600,000,000 2,030,715,400 - 3분기> (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 배당금 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - 2,468,294 - - 69,024,072 에스케이케미칼대정주식회사 - - 1,000,000,000 1,831,130,400 205,800 (3) 당기 3분기말과 전기말의 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 구분 적요 당기초 증가 감소 당기 3분기말 에스케이케미칼대정주식회사 매출채권 - 786,076,060 696,382,060 89,694,000 에스케이케미칼대정주식회사 매입채무 113,553,000 2,233,786,940 2,153,554,040 193,785,900 대정빌딩(대표이사) 리스부채 403,479,595 - 56,736,715 346,742,880 대정빌딩(대표이사) 임차보증금 108,609,522 2,543,370 - 111,152,892 (단위: 원) 구분 적요 전기초 증가 감소 전기말 에스케이케미칼대정주식회사 매입채무 168,687,860 2,661,714,660 (2,716,849,520) 113,553,000 대정빌딩(대표이사) 리스부채 477,172,219 - (73,692,624) 403,479,595 대정빌딩(대표이사) 임차보증금 108,609,522 3,303,463 - 111,912,985 (4) 당기 3분기말 현재 특수관계자에 대한 현금출자는 없습니다. (5) 당사가 당기 3분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다. (6) 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 급여 866,805,000 812,004,000 퇴직급여 215,501,250 201,876,000 합계 1,082,306,250 1,013,880,000 31. 부문별정보 (1) 당사는 원료의약품 및 화학약품의 제조와 판매가 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당기 3분기 및 전기 3분기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 3분기 전기 3분기 국내 66,001,527,364 68,467,030,416 아시아 1,949,118,064 1,522,175,628 남미 - 2,465,517 계 67,950,645,428 69,991,671,561 (3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의 및 이사회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 가. 이익배당 관련 정관규정 당사의 정관에 규정된 이익배당과 관련한 내용은 다음과 같습니다. [이익배당 관련 정관규정] 제54조 (이익 배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에 게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사 회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조 (중간 배당) ① 회사는 영업년도중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 금전으로 이익을 배당할 수 있다. ② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제 한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기총회에서 이익으로 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액 4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 5. 상법시행령 제19조에서 정하는 미실현이익 제56조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급 청구권은 5년간이고 이를 행사하지 아니하면 소멸 시효가 만료 된다. ② 제1항의 시효의 만료로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기 3분기 제38기 제37기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 8,419 12,959 13,742 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 1,174 1,807 1,916 현금배당금총액(백만원) - 3,228 2,869 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 24.91 20.88 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.7 2.3 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 450 400 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 14 2.1 1.8 (주1) 결산배당은 2010년(제25기)부터 연속 배당 중입니다.(주2) 상기 평균배당수익률은 3년, 5년간 배당수익률(연) 합을 3, 5로 나눈 수치입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 11월 24일 신주인수권행사 보통주 102,280 500 9,777 (주1) 2017년 12월 15일 신주인수권행사 보통주 51,140 500 9,777 (주1) 2018년 01월 19일 신주인수권행사 보통주 102,280 500 9,777 (주1) 2018년 02월 13일 신주인수권행사 보통주 102,280 500 9,777 (주1) 2018년 04월 10일 신주인수권행사 보통주 51,140 500 9,777 (주1) 2018년 05월 02일 주식매수선택권행사 보통주 80,000 500 10,300 (주2) 2018년 07월 25일 신주인수권행사 보통주 562,544 500 9,777 (주1) 2020년 10월 13일 주식매수선택권행사 보통주 35,000 500 10,300 (주2) 2021년 01월 07일 주식매수선택권행사 보통주 55,000 500 10,300 (주2) (주1) 2013년 08월 27일 발행한 무보증 분리형사모 신주인수권부사채의 권리행사입니다.(주2) 2014년 02월 17일 부여한 주식매수선택권의 권리행사입니다.(주3) 주식발행(감소)일자에 기재된 일자는 신주인수권 및 주식매수선택권의 행사일자입니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 신주인수권행사 : 1,227,365주 행사 ① 2015. 04. 22 : 102,280주 행사 ② 2015. 05. 12 : 153,421주 행사(채권대용납입) ③ 2017. 11. 24 : 102,280주 행사 ④ 2017. 12. 15 : 51,140주 행사 ⑤ 2018. 01. 19 : 102,280주 행사 ⑥ 2018. 02. 13 : 102,280주 행사 ⑦ 2018. 04. 10 : 51,140주 행사 ⑧ 2018. 07. 25 : 562,544주 행사 - 만기상환 원리금 : 원금의 100.0000%(상환할증금은 없음) - 조기상환청구권(Put Option)에 대한 사항 : 2015.8.28 Put Option 행사로 조기상환 완료 - 행사가격조정 사채발행일로 부터 매 3개월이 되는날을 행사기준일로 하여 조정됩니다. 따라서 위 발행내역 중 총부여된 신주인수권 및 미행사 신주인수권의 수는 행사가격의 변동에 따라서 변동될 수 있고, 2013년 11월 29일, 2014년 08월 28일, 2014년 12월 01일에 행사가격이 각각 변경되었습니다. - 보고서 작성 기준일 미행사된 신주인수권은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등과 관련된 사항 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음(2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음(3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음(4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음(5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음(6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제39기 3분기 매출채권 14,259,342,200 1,033,959,375 7.25% 제38기 매출채권 16,963,581,087 560,549,768 3.30% 제37기 매출채권 15,782,573,423 714,512,166 4.53% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제39기 3분기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 560,549,768 714,512,166 618,502,763 2. 순대손처리액 (①-②±③) - (72,554,484) 2,990,934 ① 대손처리액(상각채권액) - (77,885,568) (1,109,900) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 5,331,084 4,100,834 3. 대손상각비 계상(환입)액 473,409,607 (81,407,914) 93,018,469 4. 기말대손충당금 잔액 합계 1,033,959,375 560,549,768 714,512,166 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권의 대손충당금 설정 방침을 다음과 같이 변경하였습니다. 구 분 과거 2021년 (변경) 대손충당금 설정율 부도어음 100% 간편법 : 기대신용손실율 일반채권 정상채권(6개월이하) : 1% 6개월~1년이하 : 50% 1년초과 : 100% 외화외상매출채권 1년 이하 : 1% 1년~2년이하 : 50% 2년초과 : 100% (4) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 충당금 현황 (단위: 원) 구분 정상채권 1개월연체 2개월연체 3개월이상연체 합계 당기 3분기말 기대손실률 0.43% 5.99% 25.27% 100% - 총장부금액(매출채권) 12,361,960,089 782,777,076 245,247,087 869,357,948 14,259,342,200 손실충당금 (55,707,486) (46,920,002) (61,973,939) (869,357,948) (1,033,959,375) 계 12,306,252,603 735,857,074 183,273,148 - 13,225,382,825 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황 보고기간종료일과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편,당사의 보고대상 영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하였습니다. 최근 3사업연도 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제39기 3분기 제38기 제37기 시약 등 제품 및 상품 7,898,535,410 7,505,079,972 8,782,617,193 원재료, 부재료 및 미착품 4,831,277,355 3,517,369,227 3,711,293,527 재고자산평가충당금 (535,398,400) (535,398,400) (476,170,217) 합 계 12,194,414,365 10,487,050,799 12,017,740,503 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.07% 5.34% 6.91% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.3회 6.4회 6.6회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 ·12월말 기준으로 매년 외부감사인의 입회 하에 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 ·사내보관재고 : 기본적으로 전수조사 실시하며, 일부 품목에 대해선 샘플조사 병행·사외보관재고 : 타처보관증 징구 3) 회사자체 재고실사 (3) 장기체화재고 등 내역 당사는 총평균법을 사용하여 취득원가를 적용하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있으며,보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 제품 5,261,970,051 5,261,970,051 (299,324,016) 4,962,646,035 상품 2,636,565,359 2,636,565,359 (172,402,503) 2,464,162,856 원자재 3,756,318,737 3,756,318,737 (63,671,881) 3,692,646,856 부자재 및 미착품 1,074,958,618 1,074,958,618 - 1,074,958,618 합계 12,729,812,765 12,729,812,765 (535,398,400) 12,194,414,365 (4) 재고자산의 담보제공 등- 해당사항 없음 다. 금융상품의 공정가치 평가 (1) 금융자산 3분기말> (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 19,201,690,789 - 19,201,690,789 19,201,690,789 유동성금융상품 39,458,779,831 - 39,458,779,831 39,458,779,831 매출채권 13,225,382,825 - 13,225,382,825 13,225,382,825 기타유동채권 1,218,961,678 - 1,218,961,678 1,218,961,678 비유동금융상품 691,365,600 - 691,365,600 691,365,600 장기수취채권 145,171,799 - 145,171,799 145,171,799 장기금융상품 12,169,540,408 - 12,169,540,408 12,169,540,408 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - 745,156,803 745,156,803 745,156,803 합계 86,110,892,930 745,156,803 86,856,049,733 86,856,049,733 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 10,822,774,235 - 10,822,774,235 10,822,774,235 유동성금융상품 50,405,719,385 - 50,405,719,385 50,405,719,385 매출채권 16,403,031,319 - 16,403,031,319 16,403,031,319 기타유동채권 354,666,810 - 354,666,810 354,666,810 비유동금융상품 684,170,400 - 684,170,400 684,170,400 장기수취채권 142,210,216 - 142,210,216 142,210,216 장기금융상품 1,990,730,025 - 1,990,730,025 1,990,730,025 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - 837,292,169 837,292,169 837,292,169 합계 80,803,302,390 837,292,169 81,640,594,559 81,640,594,559 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 28,406,820,302 - 28,406,820,302 28,406,820,302 유동성금융상품 17,985,809,851 - 17,985,809,851 17,985,809,851 매출채권 15,068,061,257 - 15,068,061,257 15,068,061,257 기타유동채권 280,132,389 - 280,132,389 280,132,389 비유동금융상품 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 144,764,636 - 144,764,636 144,764,636 장기금융상품 6,013,010,155 - 6,013,010,155 6,013,010,155 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - 714,982,048 714,982,048 714,982,048 합계 67,900,598,590 714,982,048 68,615,580,638 68,615,580,638 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 - 8,682,203,970 8,682,203,970 단기차입금 - 8,942,651,200 8,942,651,200 기타유동지급채무 - 1,950,417,941 1,950,417,941 기타비유동지급채무 - 293,376,758 293,376,758 파생상품부채 718,999,745 - 718,999,745 합계 718,999,745 19,868,649,869 20,587,649,614 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무 - 9,229,742,655 9,229,742,655 단기차입금 - 8,942,651,200 8,942,651,200 기타유동지급채무 - 2,036,612,608 2,036,612,608 기타비유동지급채무 - 352,477,237 352,477,237 파생상품부채 718,999,745 - 718,999,745 합계 718,999,745 20,209,006,463 20,928,006,208 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 - 8,691,181,869 8,691,181,869 단기차입금 - 8,942,651,200 8,942,651,200 기타유동지급채무 - 2,363,383,563 2,363,383,563 기타비유동지급채무 - 411,043,790 411,043,790 파생상품부채 289,588,632 - 289,588,632 합계 289,588,632 20,481,953,046 20,771,541,678 (3) 금융상품 범주별 손익 3분기말> (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,755,525,169 대손상각비 473,409,607 외환차익 86,529,190 외환차손 58,119,593 외화환산이익 2,135,557 외화환산손실 174,041,532 유동성금융상품처분이익 1,360,635,740 유동성금융상품처분손실 17,966,136 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 54,001,473 외환차익 215,285 외화환산손실 62,056,677 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 201,663,784 외환차익 103,820,419 외환차손 218,005,485 외화환산이익 26,410,929 외화환산손실 12,932,328 3분기말> (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,076,876,290 대손상각비(환입) (6,349,157) 외환차익 390,071,571 외환차손 88,080,080 외화환산이익 163,754,567 외화환산손실 1,628,197 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 57,440,681 외환차익 783,341 외화환산이익 82,317,415 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 204,612,829 외환차익 156,549,531 외환차손 197,165,024 외화환산이익 2,246,528 외화환산손실 24,681,385 3분기말> (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 693,592,965 대손상각비(환입) 257,154,827 처분이익 - 외환차익 1,888,989,300 외화환산이익 84,844,198 처분손실 16,661,290 외환차손 208,613,517 외화환산손실 1,177,728 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 74,121,381 외화환산이익 - 손상차손환입 410,639,760 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 137,932,797 외화환산이익 648,580 외화환산손실 64,211,358 (4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 공정가치의 측정 (가) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 744,156,803 1,000,000 745,156,803 파생상품부채 - - 718,999,745 718,999,745 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 836,292,169 1,000,000 837,292,169 파생상품부채 - - 718,999,745 718,999,745 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 713,982,048 1,000,000 714,982,048 파생상품부채 - - 289,588,632 289,588,632 (나) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 744,156,803 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 836,292,169 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 713,982,048 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (다) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 3분기말> (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 파생상품부채 718,999,745 미래현금 흐름할인모형 미래영업현금흐름추정치 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 파생상품부채 718,999,745 미래현금 흐름할인모형 미래영업현금흐름추정치 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 파생상품부채 289,588,632 미래현금 흐름할인모형 미래영업현금흐름추정치 라. 유형자산의 공정가치 평가 (1) 토지 재평가 당사는 유형자산 중 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지 및 건물을 재평가 하였습니다. 토지의 평가는 인근에 소재하는 대상 토지와 가치형성요인이 유사한 최근의 거래사례 및 평가사례에 대한 비교분석을 통하여 시장성의 원리에 따라 평가하는 공시지가기준법을 주된 감정평가방법을 적용하고 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 건물의 평가는 객관적인 비용자료가 풍부하여 비용성의 원리에 기초한 원가법으로 평가하되, 대상물건의 성격상 거래사례나 수익사례 등의 자료수집 및 분석이 곤란하여 다른 감정평가방법으로 산출한 시산가액과 비교를 통한 합리성 검토는 생략하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 재평가에 따른 토지 및 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 49,855,105,458 18,384,113,399 건물 25,747,626,164 21,949,244,047 합계 75,602,731,622 40,333,357,446 한편, 상기 토지 및 건물의 재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 액은 28,119,918,930원(법인세효과 차감 후)입니다. (2) 공정가치 측정토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 수준 3으로 분류되었습니다. 토지 및 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 토지 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 건물 원가법 재조달원가 건설공사비 등 건물신축단가가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 잔존가치율 잔존내용연수 대상물건의 물리적상태변화, 기능적효용변화 등에 따라 잔존내용연수가 감소하면 공정가치는 감소 경제적내용연수 대상물건의 구조,용재,용도에 따라 경제적 유용성을 발휘하는 기간이 길어질수록 공정가치의 변동성(감소폭)이 감소 마. 채무증권의 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 해당사항 없음 (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음(4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 (4) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 (5) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 2024년 3분기말 현재 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제39기 3분기(당기) 대주회계법인 - - - 제38기(전기) 광교회계법인 적정 해당사항 없음 매출채권 실재성 및 평가 제37기(전전기) 광교회계법인 적정 해당사항 없음 매출채권 실재성 및 평가 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제39기 3분기(당기) 대주회계법인 정기회계감사 110백만원 1,218 - 398 제38기 (전기) 광교회계법인 정기회계감사 160백만원 1,600 160백만원 1,590 제37기(전전기) 광교회계법인 정기회계감사 160백만원 1,459 160백만원 1,470 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기 3분기(당기) - - - - - 제38기(당기) - - - - - 제37기(전기) - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 05일 회사 : 감사감사인 : 담당이사 서면회의 내부회계감사 및 기말감사결과 보고 5. 종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인 감사의견 - 해당사항 없음. 6. 회계감사인 변경 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조에 따라 제39기부터 제41기까지(2024년 ~ 2026년)의 외부감사인으로 대주회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제39기 3분기(당기) 대주회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제38기(전기) 광교회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 제37기(전전기) 광교회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 정관상 3명이상 7명이내로 구성하게 되어있으며, 본 보고서 제출일 현재3명의 사내이사와 1명의 사외이사를 두고 있습니다. 이사회 의장은 당사의 정관에 따라 대표이사가 맡고 있으며, 이사회내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 중요의결사항 등 회차 개최일 의 안 가결여부 사내이사 사외이사 송기섭 (출석률:100%) 송영준 (출석률:100%) 석재화 (출석률:100%) 윤현조 (출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 1 2024.02.26 제38기 결산 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 2 2024.02.26 제38기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 3 2024.06.17 대출 연장 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 4 2024.08.14 대출 연장 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 다. 이사회내 위원회 - 해당사항 없음 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 대표이사, 사외이사 및 감사를 포함한 등기임원 5인으로 구성되어 있습니다. 송영준 대표이사는 이사회 중심으로 중요의사결정을 하고 있으며, 등기이사들 대부분이 이사회에 참석하고 있습니다. 이사회는 최대주주의 특수관계인 및 기타 이해관계자로부터 독립적인 의사결정을 수행함으로써 부당한 자금거래 및 기업의 이익에 반하는 행위를 규제하는 기능을 수행하고 있습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 (활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임(횟수)(주2) 대표이사 송영준 이사회 경영촐괄 - 특수관계인 3년 연임(3) 사내이사 송기섭 이사회 경영촐괄 - 본인 3년 연임(12) 사내이사 석재화 이사회 관리총괄 - - 3년 연임(1) 사외이사 윤현조 이사회 사외이사 - - 3년 신규 (주1) 보고서 제출일 현재까지의 연임횟수입니다. 마. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2024년 06월 04일 경영지원팀 윤현조 - 기업 내부회계관리제도 중점 이해 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고기간종료일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 성명 직위 추천인 회사와의 거래 최대주주와의 관계 최성우 감사 이사회 - - 나. 감사의 독립성 감사는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 주요활동내역 구분 개최일 활동내역 가결여부 감사 최성우 1 2024.02.26 제38기 결산 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분의 건 가결 참석 2 2024.02.26 제38기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 3 2024.06.17 대출 연장 계약의 건 가결 참석 4 2024.08.14 대출 연장 계약의 건 가결 참석 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2024년 06월 04일 경영지원팀 기업 내부회계관리제도 중점 이해 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 4 팀장 외 (6.2년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 경영지원팀 2 팀장 외 (2.0년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - -당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제33기(2018년) 정기주총제36기(2021년) 정기주총 나. 소수주주권 행사내역 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,190,391 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 17,200 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,173,191 - 우선주 - - (주1) 당사가 발행한 보통주식수는 7,190,391주이며, 정관상 발행가능 주식 총수의 17.98%에 해당됩니다. (주2) 당사가 보유하고 있는 자기주식은 17,200주로서 동 주식을 제외할 경우 의결권 행사가 가능한 주식수는 보고기간종료일 현재 보통주 7,173,191주입니다. 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 상법 제418조의 규정에 의하여 그가 소유한 주식의 수에 비례하여신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의 4 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 2항의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우 2013.3.22> 5. 주권을 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행 할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 주주명부 폐쇄기간 1월 1일 ~ 1월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3월 이내 공고방법 회사 홈페이지(http://www.daejungchem.co.kr), 매일경제신문 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무 취급장소 부산시 남구 문현금융로 40(부산국제금융센터) 주식에 대한 특전 해당사항 없음 바. 주주총회 의사록 요약 주주총회일 주총의안 결의내용 비 고 2024.03.26 제1호 : 제38기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제38기정기주총 제2호 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 : 감사보수한도 승인의 건 2023.03.23 제1호 : 제37기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제37기정기주총 제2호 : 이사 (재)선임의 건 2-1호> : 사내이사 송기섭 (재)선임의 건 2-2호> : 사내이사 석재화 (재)선임의 건 제3호 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 : 감사보수한도 승인의 건 2022.03.24 제1호 : 제36기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제36기정기주총 제2호 : 이사 선임의 건 2-1호> : 사내이사 송영준 (재)선임의 건 2-2호> : 사외이사 윤현조 선임의 건 제3호 : 감사 최성우 (재)선임의 건 제4호 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 : 감사보수한도 승인의 건 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송기섭 본인 보통주 1,934,281 26.90 1,934,281 26.90 - 송영준 특수관계인 보통주 1,032,789 14.36 1,032,789 14.36 - 박영엽 특수관계인 보통주 421,661 5.86 421,661 5.86 - 송영재 특수관계인 보통주 304,997 4.24 304,997 4.24 - 계 보통주 3,693,728 51.37 3,693,728 51.37 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요 경력 당사의 최대주주의 주요 경력사항은 다음과 같습니다. 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 송기섭 사내이사 2001년 ~ 현재 대정화금㈜ 사내이사 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 4. 최대주주의 변동현황 - 해당사항 없음 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 송 기 섭 1,934,281 26.90 - 송 영 준 1,032,789 14.36 - 박 영 엽 421,661 5.86 - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,844 13,851 99.94 3,135,902 7,190,391 43.60 - (주1) 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주로서 2023년말 주주명부를 근거로 작성되었습니다. 7. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류(보통주) 2024년 9월 2024년 8월 2024년 7월 2024년 6월 2024년 5월 2024년 4월 주가(원) 최고 15,090 16,000 16,100 16,720 17,010 17,180 최저 13,970 14,110 15,350 16,120 16,280 16,300 평균 14,566 15,273 15,781 16,419 16,673 16,727 거래량(주) 최고(일) 17,977 91,261 19,916 38,110 26,242 270,826 최저(일) 2,288 2,333 3,227 5,210 7,488 10,466 월간 140,805 501,488 243,088 276,774 323,047 749,142 (주1) 출처 : 한국거래소 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 송기섭 남 1941.09 회장 사내이사 상근 경영총괄 - 한양대 화학공학과- 한국전지연구조합이사 1,934,281 - 본인 56년 2026.03.28 송영준 남 1972.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 서강대 화학공학과- Syracuse Univ. Marketing Finance(MBA)- 삼성SDS 근무 1,032,789 - 특수관계인 21년 2025.03.26 석재화 남 1972.01 전무 사내이사 상근 관리총괄 - 대정화금㈜ 전무- 공인회계사- 삼정회계법인 - - - 7년 2026.03.24 윤현조 남 1973.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 회계사,세무사- 現 한울회계법인 회계사 - - - 2년 2025.03.24 최성우 남 1974.12 감사 감사 상근 감사 - 변호사- 現 법무법인 매헌 변호사 - - - 5년 2025.03.24 이상각 남 1961.03 전무 미등기 상근 시화공장 총괄 - 대정화금㈜ 시화공장 공장장 - - - - - 남도규 남 1958.07 상무 미등기 상근 종로영업 - 대정화금㈜ 영업부서장 877 - - - - 한동훈 남 1965.05 상무 미등기 상근 무역담당 - 대정화금㈜ 수출팀장 - - - - - 이우영 남 1965.03 이사 미등기 상근 품질총괄 - 대정화금㈜ 품질팀장 1,150 - - - - 송영재 남 1977.06 이사 미등기 상근 구매총괄 - 대정화금㈜ 구매부서장 304,997 - 특수관계인 - - 조영식 남 1968.10 이사 미등기 상근 영업팀장 - 대정화금㈜ 영업팀장 - - - - - 여성수 남 1974.05 이사 미등기 상근 시화영업 - 대정화금㈜ 영업부서장 100 - - - - 김년규 남 1964.09 이사 미등기 상근 음성공장 총괄 - 대정화금㈜ 음성공장 공장 - - - 0.8년 - 윤상민 남 1968.11 이사 미등기 상근 연구소 - 대정화금㈜ 연구소장 - - - 0.8년 - 김의재 남 1978.01 이사 미등기 상근 무역담당 - 대정화금㈜ 무역지원팀 팀장 - - - 4년 - (주1) 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 재직기간 기재를 생략하였습니다.(주2) 2024년 01월 08일부로 미등기임원인 김년규 이사가 음성공장 공장장으로 입사 하였습니다.(주3) 2024년 01월 15일부로 미등기임원인 윤상민 이사가 연구소 연구소장으로 입사 하였습니다. 나. 임원의 타회사 겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 주된 사업목적 석 재 화 전 무 에스케이케미칼대정 주식회사 기타비상무이사 고순도 유기용매의 제조업 등 송 영 재 이 사 에스케이케미칼대정 주식회사 감 사 고순도 유기용매의 제조업 등 여 성 수 이 사 에스케이케미칼대정 주식회사 기타비상무이사 고순도 유기용매의 제조업 등 (주1) 보고서 제출일 현재까지의 겸직 현황입니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 98 - 37 - 135 6.4 5,145,196 36,776 - - - - 제조업 여 50 - 9 - 59 7.4 1,433,937 25,607 - 합 계 148 - 46 - 194 6.7 6,579,133 33,548 - (주1) 1인 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 '월별 평균 급여액' 기준입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 911,890 91,189 - (주1) 인원수와 연간급여 총액은 기업공시서식 작성기준에 따라 보고서 작성기준일 현재 재임 중이며 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득(근로소득공제 반영전) 기준입니다. (주2) 2024년 01월 08일부로 미등기임원인 김년규 이사가 음성공장 공장장으로 입사 하였습니다.(주3) 2024년 01월 15일부로 미등기임원인 윤상민 이사가 연구소 연구소장으로 입사 하였습니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회의 결의로써 정하고 있으며 제39기 이사 및 감사보수한도는 2024년 3월 26일 정기주주총회를 통하여 각각 20억원 및 2억원으로 정한 바 있습니다. 당기인 제39기 세부 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 4 2,000,000 - 감사 1 200,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 896,055 179,211 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 866,805 288,935 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 11,250 11,250 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 - 해당사항 없음 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인 출자현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 7,893 -600 197 7,490 일반투자 - 1 1 - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 영업거래 등 - 해당사항 없음 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계자와의 거래 (가) 보고기간종료일 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 배당금 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - 2,543,370 - - 67,349,309 에스케이케미칼대정주식회사 714,614,600 - 600,000,000 2,030,715,400 - (나) 보고기간종료일 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 당기초 증가 감소 당기 3분기말 에스케이케미칼대정주식회사 매출채권 - 786,076,060 696,382,060 89,694,000 에스케이케미칼대정주식회사 매입채무 113,553,000 2,233,786,940 2,153,554,040 193,785,900 대정빌딩(대표이사) 리스부채 403,479,595 - 56,736,715 346,742,880 대정빌딩(대표이사) 임차보증금 108,609,522 2,543,370 - 111,152,892 (2) 당사가 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다. 4. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 나. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 다. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 약정사항 등 가. 당사가 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 - 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - 무역금융(무역어음대출) KRW 2,000,000,000 KRW 2,000,000,000 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 - 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000 - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 337,258,988 일반자금대출 일자리창출기업 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 일반자금대출 협력기업상생대출 KRW 1,942,651,200 KRW 1,942,651,200 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환지급보증 등 KRW 48,000,000 - (2) 타인을 위한 담보등의 제공가. 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. 종류 예금기관 금액 질권자 비고 정기예금 신한은행 277,500,000 씨그마알드리치코리아(유) 물품 거래 보증 정기예금 신한은행 400,000,000 한국피셔과학 물품 거래 보증 당좌거래보증금 기업은행 2,000,000 - - 당사가 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다. 나. 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공하거나 제공받은 보증은 없습니다.(3) 매출채권의 양도 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며, 당기 중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. 마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 나. 중소기업 등 기준검토표 중소기업기준검토표_001.jpg 중소기업기준검토표_001 중소기업기준검토표_002.jpg 중소기업기준검토표_002 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 라. 법적 위험 변동사항 - 해당사항 없음 마. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음 바. 녹색경영 - 해당사항 없음 사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없음아. 조건부자본증권의 전환/채무재조정 사유 등의 변동현황 - 해당사항 없음자. 보호예수 현황 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) - 해당사항 없음 ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) - 해당사항 없음 ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)폴루스 비상장 2017.12.13 일반투자 867 123,846 0.3 - - - - 123,846 0.3 - - - (주)폴루스 비상장 2018.02.13 일반투자 4,770 - - - - - - - - - - - 에스케이케미칼대정(주) 비상장 2021.02.23 경영참여 6,760 877,303 50 7,893 - -600 197 877,303 50 7,490 18,762 528 합 계 - - 7,893 - -600 197 - - 7,490 - - (주1) 출자비율 5%를 초과하거나, 장부가액이 1억원을 초과하는 경우만을 기재하였습니다.(주2) (주)폴루스의 최근사업연도 재무현황을 파악하기 어려워 기재를 생략하였습니다.(주3) (주)폴루스의 복합금융상품 투자자산(전환사채 취득원가 4,770,506,000원)에 대하여 제34기에 전액 손실 반영하였습니다.(주4) 에스케이케미칼대정(주)의 최근 재무상황은 2024년 06월 30일 기준의 재무상황 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음