대정화금 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 36(당) 1분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 35(전) 1분기 : 2020년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
대정화금 주식회사

1. 회사의 개요 대정화금 주식회사(이하 "당사")는 원료의약품 및 화학약품의 제조와 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 1968년 4월에 대정화학상사로 창업하여 1986년11월에 법인전환하였습니다. 그리고 당사는 제25기인 2010년 12월에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 본사는 경기도 시흥시 정왕동에 소재하고 있습니다.당사의 납입자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 2021년 03월 31일 현재 보통주자본금은 3,595,195,500원(총발행 보통주주식수 7,190,391주, 액면가액 500원)이며, 당사의 주요주주는 송기섭외 특수관계인 3인이 51.37%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1. 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경2.2.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품:인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정·공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입 약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’- 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’- 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’- 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.3 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

2.4 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 2.5 영업부문

당사는 원료의약품 제조 및 판매와 관련 단일부문을 운영하고 있으며, 당사의 최고 영업의사 결정자인 대표이사에게 보고되는 방법과 동일하게 공시하고 있습니다.

2.6 외화환산 재무제표의 작성을 위하여 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서 작성을 위한 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시합니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.7 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2.8 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 2.8.1 금융자산(1) 최초인식 및 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

(2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산(채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가 측정 금융자산(채무상품)

당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 당 사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치측정채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치측정지분상은 비유동자산으로 분류되는 지분상품에 포함됩니다.

당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고,내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

(3) 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식하고 있습니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

2.8.2 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있습니다.당사는 매출채권의 발생일로부터 1년을 초과하는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2.8.3 금융부채(1) 최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

(2) 후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치항목으로 지정하지 않고 있습니다.

(3) 차입금최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 차입금 주석에 언급되어 있습니다.

(4) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.8.4 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.9 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데필요한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

당사는 재고자산을 순실현가능가치(정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액)로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.10 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산의 가치변동을 반영하기에 적합한 상각방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

또한, 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 하여 그영향은 전진적으로 처리하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법

건물,구축물 및 부속설비	20-40년	정액법

기계장치 등	4-6년	정액법

2.11 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 시설이용권 및 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 산업재산권과 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구분	내용연수

산업재산권	10 ~ 20년 또는 비한정

소프트웨어	5년-10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.13 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.14 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 '금융비용'으로 인식하고 있습니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동분류에 영향을 미치지 않습니다.

2.15 리스거래 회계처리2.15.1 당사가 리스이용자인 경우

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산 은 최초에 원가로측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원 가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율 (이율)을 사용하여 측정함

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하 여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합 니다.

당사는 리스자산 및 리스부채를 재무상태표에서 유형자산 및 기타지급부채로 표시합니다.

당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2.15.2 당사가 리스제공자인 경우

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

2.16 종업원급여 2.16.1 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을부채로 인식하고 있습니다.

2.16.2 퇴직급여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

2.16.3 해고급여

당사는 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 경우 해당 금액을 부채와 비용으로 인식하고 있습니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.18 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

당사가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 당사는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

- 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함
- 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함
- 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익
- 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫
- 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

2.19 수익인식

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.19.1 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

2.19.2 용역의 제공

용역제공거래에 대하여는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높은 경우인 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고있습니다.

2.19.3 이자수익 및 배당금수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2.20 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.21 법인세회계

당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.22 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.1 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3.2. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4.1 금융자산 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1분기>

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	4,776,718,349	4,776,718,349	4,776,718,349

유동성금융상품	34,520,901,931	34,520,901,931	34,520,901,931

매출채권	14,533,097,774	14,533,097,774	14,533,097,774

기타유동채권	389,188,292	389,188,292	389,188,292

비유동금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,000

장기수취채권	1,663,178,923	1,663,178,923	1,663,178,923

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	12,128,317,846	12,128,317,846	12,128,317,846

합계	55,885,085,269	12,128,317,846	68,013,403,115	68,013,403,115

(단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 33,171,608,993 - 33,171,608,993 33,171,608,993 유동성금융상품 13,616,674,360 - 13,616,674,360 13,616,674,360 매출채권 14,000,530,240 - 14,000,530,240 14,000,530,240 기타유동채권 241,835,838 - 241,835,838 241,835,838 비유동금융상품 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,655,486,568 - 1,655,486,568 1,655,486,568 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - 11,350,849,715 11,350,849,715 11,350,849,715 합계 62,688,135,999 11,350,849,715 74,038,985,714 74,038,985,714 4.2 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1분기말> (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 8,294,421,141 8,294,421,141 단기차입금 15,000,000,000 15,000,000,000 유동성장기부채 499,743,413 499,743,413 기타유동지급채무(*) 3,618,117,243 3,618,117,243 장기차입금 2,353,423,251 2,353,423,251 합계 29,765,705,048 29,765,705,048 (*) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 8,608,147,790 8,608,147,790 단기차입금 15,000,000,000 15,000,000,000 유동성장기부채 484,868,417 484,868,417 기타유동지급채무(*) 1,435,615,117 1,435,615,117 장기차입금 2,478,423,249 2,478,423,249 합계 28,007,054,573 28,007,054,573 (*) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.3 금융상품 범주별 손익 당기 1분기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1분기> (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 107,150,371 대손상각비(환입) 3,890,119 외화환산이익 23,019,533 외화환산손실 855,279 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 배당금수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 294,305,119 처분이익 외화환산이익 484,505,076 외화환산손실 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 61,003,166 외화환산이익 19,713,527 외화환산손실 3,803,258 1분기> (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 67,520,197 대손상각비 82,342,273 외화환산이익 24,537,041 외화환산손실 1,004,488 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 1,137,600 배당금수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 410,106,674 처분이익 - 외화환산이익 631,360,925 외화환산손실 170,890,605 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 92,599,699 외화환산이익 18,169,153 외화환산손실 33,571,109 4.4 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 4.5 공정가치의 측정 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1분기말> (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,592,780 12,125,725,066 1,000,000 12,128,317,846 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,592,780 11,348,256,935 1,000,000 11,350,849,715 (2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 1분기말> (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 12,125,725,066 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 11,348,256,935 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같으며, 사용이 제한된 내역은 없습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기말 현금 및 전도금 3,415,510 1,984,160 당좌예금 694,790,468 949,054,076 기업자유예금 4,064,157,932 29,518,834,221 외화보통예금 14,354,439 2,701,736,536 합계 4,776,718,349 33,171,608,993 6. 유 동성금융상품 보고기간종료일 현재 유동성금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기말 CP 등 34,520,901,931 13,616,674,360 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. 그리고 당기 1분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 중 금융기관등에 매각하거나 배서양도한 매출채권은 없습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기말 외상매출금 8,064,955,737 7,373,753,468 외화외상매출금 787,197,795 637,040,008 받을어음 2,292,736,194 2,465,692,566 구매카드미수금 3,862,290,862 3,991,896,093 부도어음 4,807,450 7,148,250 소계 15,011,988,038 14,475,530,385 대손충당금 (478,890,264) (475,000,145) 합계 14,533,097,774 14,000,530,240 (2) 당기 1분기 및 전기의 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 기초 475,000,145 511,245,165 손상된 채권에 대한 대손상각비(대손충당금환입) 3,890,119 (35,257,858) 제각 - (987,162) 기말 478,890,264 475,000,145 8. 재고자산 (1) 재고자산의 구성내역 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같으며 , 당사의 보고대상 영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기말 상품 및 제품 7,485,088,446 6,953,205,398 원재료,부재료 및 미착상품 3,044,252,235 2,994,057,145 재고자산평가충당금 (323,635,079) (323,635,079) 합계 10,205,705,602 9,623,627,464 (2) 재고평가충당금의 변동내역 1분기> (단위: 원) 계정 당기초 설정 당기 1분기말 원재료평가충당금 80,216,681 - 80,216,681 상품평가충당금 78,220,464 - 78,220,464 제품평가충당금 165,197,934 - 165,197,934 합계 323,635,079 - 323,635,079 (단위: 원) 계정 전기초 설정 전기말 원재료평가충당금 97,929,811 (17,713,130) 80,216,681 상품평가충당금 122,744,045 (44,523,581) 78,220,464 제품평가충당금 49,846,412 115,351,522 165,197,934 합계 270,520,268 53,114,811 323,635,079 9. 기타유동채권 및 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동채권 및 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타유동채권 (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기말 미수금 87,577,001 94,608,691 미수수익 301,611,291 147,227,147 합계 389,188,292 241,835,838 (2) 기타유동자산 (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기말 선급금 1,285,886,509 538,790,744 선급비용 64,089,806 30,924,006 합계 1,349,976,315 569,714,750 10. 비유동금융상품 보고기간종료일 현재 비유동금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기말 당좌거래보증금 2,000,000 2,000,000 11. 장기수취채권 보고기간종료일 현재 장기수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 적요 당기 1분기 전기말 장기성매출채권*1> 41,008,338 41,008,338 대손충당금(장기성매출채권) (41,008,338) (41,008,338) 소계 - - 임차보증금(서울지점) 130,000,000 130,000,000 현재가치할인차금 (26,938,633) (27,707,745) 임차보증금(LG화학) 1,450,000,000 1,450,000,000 현재가치할인차금*2> - (7,222,902) 임차보증금(차량) 74,546,000 74,546,000 현재가치할인차금*3> (2,806,014) (3,341,386) 소계 1,624,801,353 1,616,273,967 영업보증금 37,647,570 38,482,601 기타보증금 730,000 730,000 소계 38,377,570 39,212,601 합계 1,663,178,923 1,655,486,568 *1> 전기 중 한국메탈실리콘(주)이 회생절차가 개시되어, 해당 외상매출금 97,638,900원 중 56,630,562원(58%)은 주식으로 출자전환되었습니다. 나머지 41,008,338원(42%)은 2021년부터 2028년까지 분할상환하기로 하여 장기성매출채권으로 계정대체하였습니다.*2> 당사는 2011년도중 GS이엠(구,대정이엠)의 익산공장 일부에 대하여 1,450백만원의 토지와 건물을 매입하였으나, 이는 10년(2021년도)후에 GS이엠이 기일완성을 조건으로 하는 환매권을 보유하여 이를 리스계약에 준하는 것으로 보아, 임차보증금으로 계상하였습니다. 또한, 해당 계약은 2016년 11월 1일부로 GS이엠(주)의 이차전지사업부가 (주)LG화학으로 영업양도됨에 따라 당사와 (주)LG화학으로 계약당사자가 변경되었습니다. *3> 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 회계처리하여 반영하고 있습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 1,635,570,008 2,592,780 - - 1,635,570,008 2,592,780 - - 채무증권 14,679,651,152 12,125,725,066 - - 14,679,651,152 11,348,256,935 - - 복합금융상품*1> - - 4,770,506,000 - - - 4,770,506,000 - 합계 16,315,221,160 12,128,317,846 4,770,506,000 - 16,315,221,160 11,350,849,715 4,770,506,000 - *1> (주)폴루스의 복합금융상품 투자자산(전환사채 취득원가 4,770,506,000원)에 대하여 전액 손실 반영하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 유가증권상장주식 - - - - - 웅진홀딩스 1,468주 45% 11,017,446 1,592,780 1,592,780 소계 1,468주 45% 11,017,446 1,592,780 1,592,780 시장성 없는 지분증권 한국메탈실리콘*1> 6,846주 0.69% 700,000,000 - - (주)폴루스*2> 123,846주 - 866,922,000 - - 한국과학기기공업협동조합 - - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 소계 153,344주 0.69% 1,567,922,000 1,000,000 1,000,000 합계 154,812주 45.69% 1,578,939,446 2,592,780 2,592,780 *1> 한국메탈실리콘(주)의 전기말 보유주식수 29,498주중 상환전환우선주 22,652주를 당기에 매각처리 하였습니다. *2> (주)폴루스의 지분투자액은 전액 손실 반영하였습니다. (3) 당기 1분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 변동내역은 다음과 같습니다. 1분기> (단위: 원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 채무증권 합계 기초 2,592,780 11,348,256,935 11,350,849,715 취득 - 639,200,000 639,200,000 처분 - - - 외화환산이익(손실) - 481,868,997 481,868,997 평가이익(손실) - (343,600,866) (343,600,866) 당기말 2,592,780 12,125,725,066 12,128,317,846 (단위: 원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 채무증권 합계 기초 3,275,400 14,286,376,317 14,289,651,717 취득 - 3,815,562,844 3,815,562,844 처분 - (5,638,537,624) (5,638,537,624) 외화환산이익(손실) - (946,723,381) (946,723,381) 평가이익(손실) (682,620) (168,421,221) (169,103,841) 전기말 2,592,780 11,348,256,935 11,350,849,715 13. 관계기업투자 (1) 당기 1분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 소재지 당기 1분기말 지분율 장부금액 (주)올포랩 대한민국 45% 328,563,928 에스케이케미칼대정주식회사 대한민국 50% 6,003,000,000 합계 6,331,563,928 (2) 당기 1분기말 관계기업에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 소재지 기초 배당금 취득/처분 지분변동 지분법평가 당기 1분기말 지분법손익 지분법 자본변동 지분법 이익잉여금변동 미처분이익잉여금 (주)올포랩 대한민국 355,563,928 (27,000,000) - - - - - - 328,563,928 에스케이케미칼대정주식회사 대한민국 - - 6,003,000,000 - - - - - 6,003,000,000 합계 355,563,928 (27,000,000) 6,003,000,000 - - - - - 6,331,563,928 (3) 당사는 2021년 2월 23일 이사회결의를 통하여 에스케이케미칼 주식회사로부터 에스케이케미칼대정주식회사의 지분 50% (총발행주식 1,754,606주의 877,303주)를 60억 3백만원에 취득하였습니다. 가.중요계약사항 1. 취득내역 취득주식수(주) 877,303 취득금액(원) 6,003,000,000 2. 취득목적 1. 합작회사를 통한 정제기술력 향상 (전자소재(반도체, OLED소재)用 고순도 용매)2. 생산성 및 수익성 개선 (공급품목 확대 및 그에 따른 매출처 다양화)3. 신시장 개발 여력 확보 (무수물(Anhydrous)용매 및 칼피셔KF용액)4. 대정화금 주식회사 인지도 상승 (합작회사 보유한 글로벌브랜드 활용) 3. 풋옵션 내용 1. 계약 당사자들 1) 매 도 인 : 에스케이케미칼 주식회사 2) 매 수 인 : 대정화금 주식회사 3) 대상회사 : 에스케이케미칼대정 주식회사 2. 옵션에 관한 사항 1) 매도인은 매수인에 대하여 매도인이 보유한 대상회사 주식(50.0%) 전부를 매수하도록 청구할 수 있는 권리가 있음. 2) 풋옵션 행사자(매도인) : 에스케이케미칼 주식회사 3) 행사수량 : 매도인이 보유한 대상회사 주식 전부(50%) 4) 행사시기 : 거래종결일로부터 4년 경과 후 5) 행사가격 : 6,003,000,000원(50.0%) 6) 행사조건 : 아래 사항이 모두 충족될 것 - 대상회사가 허니웰사와 체결한 계약들을 유효하게 갱신 및 존속하고 있을 것 - 매수인이 허니웰사의 제품을 생산 판매할 수 있는 권한 등이 포함된 계약이 적법 유효하게 체결되었을 것 3. 토지환매권에 관한 사항 1) 매도인은 대상회사에게 현물출자대상물 중 토지를 매도인에게 매도하도록 청구할 수 있는 권리가 있음. 2) 권리자(매도인) : 에스케이케미칼 주식회사 3) 대상물 : 대상회사의 현물출자대상물 중 토지 4) 행사금액 : 현물출자 직후의 취득가액 나.대상회사의 최근 재무상황 (단위 : 원) 구분 국가 자산 부채 매출 순손익 총포괄손익 에스케이케미칼대정주식회사 대한민국 14,955,987,708 3,010,080,105 1,299,190,141 71,000,730 66,148,311 2020년 12월 31일 기준의 재무상황입니다. 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1분기> (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 40,582,982,358 - - 40,582,982,358 건물 24,291,830,665 (2,061,970,443) - 22,229,860,222 부속설비 3,277,341,782 (441,218,952) - 2,836,122,830 구축물 4,586,819,604 (910,125,583) - 3,676,694,021 기계장치 7,153,970,468 (6,162,780,444) (38,541,650) 952,648,374 차량운반구 503,052,623 (334,738,482) - 168,314,141 기타의유형자산 1,612,158,913 (1,205,432,903) - 406,726,010 건설중인자산 5,459,172,728 - - 5,459,172,728 합계 87,467,329,141 (11,116,266,807) (38,541,650) 76,312,520,684 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 40,582,982,358 - - 40,582,982,358 건물 24,291,830,665 (1,871,092,815) - 22,420,737,850 부속설비 3,564,741,782 (481,487,001) - 3,083,254,781 구축물 5,010,335,604 (1,064,611,772) - 3,945,723,832 기계장치 7,133,057,838 (6,327,729,104) (41,666,567) 763,662,167 차량운반구 485,370,516 (336,463,703) - 148,906,813 기타의유형자산 1,536,786,740 (1,196,740,316) - 340,046,424 건설중인자산 4,353,172,728 - - 4,353,172,728 합계 86,958,278,231 (11,278,124,711) (41,666,567) 75,638,486,953 (2) 당기 1분기와 전기의 유형자산 변동은 다음과 같습니다. 1분기> (단위: 원) 과목 당기초 취득 대체 감가상각비 처분및폐기 당기 1분기말 토지 40,582,982,358 - - - - 40,582,982,358 건물 22,420,737,850 - - (190,877,628) - 22,229,860,222 부속설비 3,083,254,781 6,100,000 - (24,268,221) (228,963,730) 2,836,122,830 구축물 3,945,723,832 8,000,000 - (54,079,782) (222,950,029) 3,676,694,021 기계장치 763,662,167 240,300,000 - (51,303,793) (10,000) 952,648,374 차량운반구 148,906,813 41,268,665 - (21,860,337) (1,000) 168,314,141 기타의유형자산 340,046,424 99,153,000 - (32,454,411) (19,003) 406,726,010 건설중인자산 4,353,172,728 1,106,000,000 - - - 5,459,172,728 합계 75,638,486,953 1,500,821,665 - (374,844,172) (451,943,762) 76,312,520,684 (단위: 원) 과목 전기초 취득 대체 감가상각비 처분및폐기 전기말 토지 40,535,001,900 - 47,980,458 - - 40,582,982,358 건물 22,863,954,336 - 330,188,482 (773,404,968) - 22,420,737,850 부속설비 1,095,984,536 94,800,000 1,960,000,000 (67,529,755) - 3,083,254,781 구축물 677,335,164 - 3,430,000,000 (161,611,332) - 3,945,723,832 기계장치 361,352,481 165,350,000 404,323,182 (167,363,496) - 763,662,167 차량운반구 252,145,355 23,085,344 - (102,028,889) (24,294,997) 148,906,813 기타의유형자산 24,786,054 185,158,041 215,000,000 (84,896,671) (1,000) 340,046,424 건설중인자산 7,755,000,000 2,985,664,850 (6,387,492,122) - - 4,353,172,728 합계 73,565,559,826 3,454,058,235 - (1,356,835,111) (24,295,997) 75,638,486,953 (3) 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. 단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 매출원가 306,130,639 225,201,817 판매비와관리비 68,713,533 74,908,883 합계 374,844,172 300,110,700 15. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용 및 변동사항은 다음과 같습니다. 1분기> (단위: 원) 과목 당기초 취득 상각 당기 1분기 산업재산권 883,780 - (46,755) 837,025 소프트웨어 3,462,775 6,050,000 (510,304) 9,002,471 회원권 773,654,000 - - 773,654,000 합계 778,000,555 6,050,000 (557,059) 783,493,496 (단위: 원) 과목 전기초 취득 상각 전기말 산업재산권 10,000 936,120 (62,340) 883,780 소프트웨어 5,363,317 - (1,900,542) 3,462,775 회원권 773,654,000 - - 773,654,000 합계 779,027,317 936,120 (1,962,882) 778,000,555 16. 리스 ( 1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기말 사용권자산(*) 건물 607,972,208 634,595,135 차량운반구 91,779,661 109,059,280 합계 699,751,869 743,654,415 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(2) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 리스부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기말 리스부채(*) 유동 129,892,315 132,699,076 비유동 563,053,035 594,304,749 합계 692,945,350 727,003,825 (*) 재무상태표의 '기타지급채무' 항목에 포함되었습니다. (3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 사용권자산의 감가상각비 건물 26,622,927 30,128,388 차량운반구 17,279,619 17,279,619 합계 43,902,546 47,408,007 리스부채에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 8,527,386 11,793,670 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,367,525 6,372,868 단기리스료(지급임차료 및 기타영업비용에 포함) 7,950,000 4,450,327 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(기타영업비용에 포함) 11,390,455 8,691,297 리스의 총 현금유출 58,766,455 52,567,624 17. 담보 및 지급보증 내역 (1) 당기 1분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보설정일 담보제공자산 장부가액(주) 채권최고액 중소기업은행 중소기업시설자금 2018.12.11 토지(음성공장) 16,326,630,000 12,000,000,000 2020.03.09 건물(음성공장) 15,822,724,913 합계 32,251,437,002 12,000,000,000 (2) 당기1분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.(3) 당기1분기말과 전기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역은 없습니다. 18. 차입금 (1) 단 기 차 입 금 (단위: 원) 차입처 적요 만기일 금리 당기 1분기말 전기말 중소기업은행 일반자금대출 2021.06.22 1.4903%(변동) 10,000,000,000 - 신한은행 일반자금대출 2021.06.19 1.50% 5,000,000,000 - 합계 15,000,000,000 - (2) 장기차입금 (단위: 원) 차입처 적요 만기일 금리 당기 1분기말 전기말 KEB하나은행 시설자금 2022.11.28 3개월 CD+0.03%(변동) 2,853,166,664 2,963,291,666 유동성대체 (499,743,413) (484,868,417) 합계 2,353,423,251 2,478,423,249 (3) 보고기간종료일 현재 유동성장기부채 및 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 1년 이내 499,743,413 1년 초과 2년 이내 2,353,423,251 합계 2,853,166,664 19. 기타의 부채항목 보고기간종료일 현재 기타의 부채항목 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타유동지급채무 (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기말 미지급금 3,103,066,400 1,165,055,691 미지급비용 515,050,843 270,559,426 리스부채 129,892,315 132,699,076 합계 3,748,009,558 1,568,314,193 (2) 기타유동부채 (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기말 선수금 736,062,143 797,458,441 합계 736,062,143 797,458,441 (3) 기타비유동지급채무 (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기말 리스부채 563,053,035 594,304,749 합계 563,053,035 594,304,749 20. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 1분기 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행주식총수 7,190,391주 7,135,391주 법정자본금 3,595,195,500원 3,567,695,500원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 1분기 전기말 주식발행초과금 30,177,609,273 29,477,844,470 합계 30,177,609,273 29,477,844,470 (3) 당기1분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기말 기초금액 29,477,844,470 29,032,589,595 주식매수선택권행사 699,764,803 445,254,875 기말금액 30,177,609,273 29,477,844,470 (4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기말 재평가적립금(토지,건물) 18,177,242,397 18,173,423,077 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) (1,695,917,038) (1,427,908,363) 주식보상원가 - 161,606,303 자기주식*1> (196,680,940) (196,680,940) 합계 16,284,644,419 16,710,440,077 *1> 당사는 2020년 3월 23일 자기주식 취득을 위한 신탁계약을 체결하여 그 중 196,680,940원을 취득하였습니다. 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 그리고 당사는 상법규정에 따라 자본(발행주식총수의 액면가액)의 50%에 달할 때까지 매사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 설정하여야 하며, 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기말 이익준비금 1,783,847,750 1,775,097,750 미처분이익잉여금 76,326,428,138 76,438,259,530 합계 78,110,275,888 78,213,357,280 (2) 전기와 전전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기 전전기 처분확정일 : 2021년 3월 25일 처분확정일 : 2020년 3월 24일 Ⅰ.미처분이익잉여금 76,438,259,530 69,655,260,026 1. 전기이월이익잉여금 67,525,142,726 63,587,164,496 2. 당기순이익 8,913,116,804 6,068,095,530 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - - 1. 기술개발준비금 환입 - - Ⅲ. 이익잉여금처분액 2,144,207,300 2,130,117,300 1. 이익준비금 8,750,000 - 2. 배당금 주당배당금(률) 보통주 당기 : 300원(60%) 전기 : 300원(60%) 2,135,457,300 2,130,117,300 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 74,294,052,230 67,525,142,726 22. 주식기준보상 당사는 당사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식매수선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식매수선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당기 1분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 부여일 행사가능기간 부여수량 잔여수량 행사가격 결제방식 주식매수선택권 2014.02.17 2017.02.17일부터 4년 170 ,000주 55 ,000주 10,300원 신주교부 형 한편, 당사는 공정가치접근법 중 블랙-숄즈-머튼모형(Black-Scholes-Merton formula)을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당기 1분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가 산정에 사용된 방법 및 제가정은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 1차 부여시점주가 10,300원 무위험이자율 2.842% 기대존속기간 3년 예상주가변동성 0.45 기대배당수익률 2.43% (2) 당기 1분기말 현재 행사된 주식매수선택권의 누계는 다음과 같습니다. 구분 행사수량 잔여수량 행사가격 결제방식 행사일 행사일 주가(종가) 주식선택권 행사 80 ,000주 9 0,000주 10,300원 신주교부 형 2018.05.02 15,350원 주식선택권 행사 35,000 주 55,000주 10,300원 신주교부형 2020.10.13 29,000원 주식선택권 행사 55,000주 - 10,300원 신주교부형 2021.01.07 37,300원 *주식매수선택권 잔여수량 전부가 행사되었습니다. (3) 당기 1분기와 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 기초 161,606,303 264,446,678 당기행사 (161,606,303) (102,840,375) 기말 - 161,606,303 (4) 당기1분기말 현재 존속하는 주식선택권이 없습니다. 23. 판매비와 관리비 (1) 급여 및 퇴직급여당기 1분기와 전기 1분기의 급여 및 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 급여 및 상여금 1,024,585,913 1,104,639,100 퇴직급여 156,222,982 143,617,740 합계 1,180,808,895 1,248,256,840 (2) 감가상각비와 무형자산상각비 당기 1분기와 전기 1분기의 감가상각비와 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 감가상각비 68,713,533 74,908,883 무형자산상각비 557,059 497,553 합계 69,270,592 75,406,436 (3) 기타판매관리비 당기 1분기와 전기 1분기의 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 여비교통비 1,397,371 11,767,999 접대비 10,758,756 19,657,880 통신비 3,981,959 3,760,688 수도광열비 4,622,695 4,619,103 수선비 4,390,000 54,545 보험료 17,139,888 13,784,080 차량유지비 7,393,718 10,181,247 운반비 209,370,572 201,833,325 도서인쇄비 430,000 341,274 소모품비 16,779,375 12,024,854 지급수수료 181,366,904 182,327,245 수출제비용 49,914,171 47,871,423 교육훈련비 - 88,000 광고선전비 32,590 15,132,434 대손상각비 3,890,119 82,342,273 판매수수료 7,732,715 7,081,231 합계 519,200,833 612,867,601 24. 금융수익과 금융원가 당기 1분기와 전기 1분기의 금융 수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 이자수익 401,455,490 477,626,871 외환차익 72,282,852 211,604,213 외화환산이익 527,238,136 674,067,119 유동성금융상품처분이익 62,025,959 - 배당금수익 - 27,000,000 합계 1,074,328,437 1,599,602,364 (2) 금융원가 (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 이자비용 61,003,166 92,599,699 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 1,137,600 외환차손 8,805,603 - 외화환산손실 4,658,537 75,450,373 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 205,466,202 합계 74,467,306 374,653,874 25. 기타수익 및 기타비용 당기 1분기와 전기 1분기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 수수료수익 - 24,000,000 유형자산처분이익 7,499,000 - 잡이익 8,033,153 22,826,532 합계 15,532,153 46,826,532 (2) 기타비용 (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 재고자산감모손실 - 10,981,882 재고자산폐기손실 - 9,945,687 유형자산처분손실 431,369,762 - 잡손실 9,761,602 12,973 합계 441,131,364 20,940,542 26. 법인세비용 (1) 당사의 법인세비용 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 법인세부담액 425,213,336 769,023,618 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,612,841 (488,347,961) ±자본에 직접 반영된 법인세 79,411,511 482,159,281 ±추납액(환급액) 1,645,684 (56,254,597) 법인세비용 508,883,372 706,580,341 법인세비용차감전순이익 2,541,259,280 3,548,958,096 유효세율 20.02% 19.91% 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익 당기 1분기와 전기 1분기의 기본 주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 1분기 전기 1분기 당기순이익 2,032,375,908 2,842,377,755 보통주 당기순이익 2,032,375,908 2,842,377,755 가중평균유통보통주식수 7,186,724 7,099,415 기 본주당순이익 283 400 (2) 희석주당순이익 당기 1분기와 전기 1분기 의 희석주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 1분기 전기 1분기 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 2,032,375,908 2,842,377,755 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 2,032,375,908 2,842,377,755 가중평균유통보통주식수 7,189,118 7,123,105 희석주당순이익 282 399 (3) 기본주당순이익 가중평균유통보통주식수등의 산정 당기 1분기> 구분 기간 보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일-03.31일 7,135,391주 90/366 7,135,391주 주식매수선택권행사 01.07일-03.31일 55,000주 84/366 7,186,724주 소계 - 7,190,391주 - 7,186,724주 전기 1분기> 구분 기간 보통주식수 일수 가중평균유통 보통주식수 기초이월분 01.01일-03.31일 7,100,391주 91/91 7,100,391주 자기주식취득 03.24일-03.31일 (1,000)주 8/91 7,100,304주 자기주식취득 03.25일-03.31일 (3,000)주 7/91 7,100,074주 자기주식취득 03.26일-03.31일 (10,000)주 6/91 7,099,415주 소계 - 7,086,391주 - 7,099,415주 (4) 희석화주당이익에 반영된 가중평균유통보통주식수의 산정당기 1분기와 전기 1분기 의 희석화주당이익의 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. 1분기> 당기 1분기말 적용될 희석화 가중유통주식수=7,186,724주+2,394주=7,189,118주 (주1) 주식매수선택권(행사가격:10,300원)의 경우 행사가격이 당사의 보통주 평균시장가격보다 작은 경우에 행사한다고 가정할 경우 희석 효과가 있는 것으로 판단되며, 부여한 주식매수선택권이 행사된다고 할 때 추가 발행되는 보통주식수(2,394주)를 반영하여 희석주당순이익을 계산하게 됩니다. 기간 적요 보통주식수 일수 가중평균유통 유통주식수 01.01일-03.31일 기초이월분 7,186,724주 90/90 7,186,724주 01.01일-01.06일 주식매수선택권 35,920주 6/90 2,394주 합계 7,222,644주 7,189,118주 1분기> 전기 1분기말 적용될 희석화 가중유통주식수=7,099,415주+23,690주=7,123,105주 (주1) 신주인수권(행사가격:9,777원)의 행사가 완료되어 희석화될 주식은 없습니다.(주2) 주식매수선택권(행사가격:10,300원)의 경우 행사가격이 당사의 보통주 평균시장가격보다 작은 경우에 행사한다고 가정할 경우 희석 효과가 있는 것으로 판단되며, 부여한 주식매수선택권이 행사된다고 할 때 추가 발행되는 보통주식수(23,690주)를 반영하여 희석주당순이익을 계산하게 됩니다. 기간 적요 보통주식수 일수 가중평균유통 유통주식수 01.01일-03.31일 기초이월분 7,099,415주 91/91 7,099,415주 01.01일-03.31일 주식매수선택권 23,690주 91/91 23,690주 합계 - 7,123,105주 - 7,123,105주 28. 비용의 성격별 분류 당기 1분기와 전기 1분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 원재료,부재료사용액 9,890,378,368 8,546,287,591 상품매입액 5,702,446,835 6,108,356,482 재고자산변동조정가감 (3,093,889,871) (1,982,760,034) 급여및퇴직급여 2,022,985,501 2,046,773,900 복리후생비 175,346,734 149,851,632 감가상각비 및 무형자산상각비 375,401,231 300,608,253 세금과공과 86,106,215 96,791,650 경상연구개발비 441,397,055 388,182,095 기타판매관리비 1,286,857,174 1,353,387,958 합계 16,887,029,242 17,007,479,527 29. 현금흐름표 당기 1분기와 전기 1분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. - 조정 (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 퇴직급여 251,683,083 203,640,880 감가상각비 374,844,172 300,110,700 무형자산상각비 557,059 497,553 대손상각비(대손충당금환입) - 82,342,273 이자비용 61,003,166 92,599,699 외화환산손실 4,658,537 205,466,202 재고자산감모손실 - 21,963,764 재고자산폐기손실 - 9,945,687 법인세비용 508,883,372 706,580,341 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 1,137,600 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (62,025,959) - 재고자산평가충당금의 변동 - (44,954,424) 이자수익 (401,455,490) (477,626,871) 외화환산이익 (527,238,136) (674,067,119) 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분이익 (11,326,000) (209,304,161) 잡손실 1,000 - 유형자산처분손실 431,369,762 - 유형자산처분이익 (7,499,000) - 합계 623,455,566 218,332,124 - 영 업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 매출채권의 감소(증가) (509,548,327) (1,176,539,055) 미수금의 감소(증가) 7,031,690 293,466,123 미수수익의 감소(증가) 58,322,333 (62,377,677) 선급금의 감소(증가) (747,937,265) (120,204,407) 선급비용의 감소(증가) (33,165,800) (32,365,966) 재고자산의 감소(증가) (582,078,138) (817,628,378) 매입채무의 증가(감소) (297,816,380) 492,389,069 미지급금의 증가(감소) (182,346,591) 322,622,684 선수금의 증가(감소) (61,396,298) (99,821,863) 임차보증금의 감소(증가) - 7,483,000 예수금의 증가(감소) - 1,167,310 미지급비용의 증가(감소) - 16,042,694 합계 (2,348,934,776) (1,175,766,466) 30. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 유동성금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (가) 확정된 외 화 자산,부채 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 확정된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 11,546,008 822,900 13,087,400,133 932,757,173 14,107,491 1,028,032 15,348,950,655 1,118,498,912 JPY 3,177,905 40,336,845 32,647,570 414,392,493 3,175,934 65,395,090 33,482,601 689,434,257 EUR - 70,823 - 94,073,306 8,910 97,220 11,923,825 130,103,463 GBP - 2,558 - 3,984,493 - 2,709 - 4,015,821 CHF - 11,600 - 13,955,960 - - - - 합계 - - 13,120,047,703 1,459,163,425 - - 15,394,357,081 1,942,052,453 * 외화자산은 외화보통예금, 외화외상매출금, 영업보증금, 금융상품(해외채권) 을 포함하고 있습니다.* 외화부채는 외화외상매입금을 포함하고 있습니다. (나) 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,215,464,296 (1,215,464,296) 1,423,045,174 (1,423,045,174) JPY (38,174,492) 38,174,492 (65,595,166) 65,595,166 EUR (9,407,331) 9,407,331 (11,817,964) 11,817,964 GBP (398,449) 398,449 (401,582) 401,582 CHF (1,395,596) 1,395,596 - - 합계 1,166,088,428 (1,166,088,428) 1,345,230,462 (1,345,230,462) (2) 이자율 위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출될 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 없습니다. 나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,651,595,976 9,523,131,531 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 1개월 초과 ~ 6개월 이하 11,996,262,751 4,586,470,853 6개월 초과 ~ 12개월 이하 163,900 1,568,490 소계 14,648,022,627 14,111,170,874 손상채권(부도어음 및 1년 초과 미회수 장기채권) 363,965,411 364,359,511 합계 15,011,988,038 14,475,530,385 다. 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사의 당기 1분기말 현재 당사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 6개월 미만 6~12 개월 1~2년 2~5년 5년 초과 총 계약상 현금흐름 장부금액 매입채무 8,294,421,141 - - - - 8,294,421,141 8,294,421,141 기타유동지급채무 3,748,009,558 - - - - 3,748,009,558 3,748,009,558 차입금 15,249,743,417 249,999,996 2,353,423,251 - - 17,853,166,664 17,853,166,664 리스부채(주석 17) 77,587,000 71,262,000 119,421,200 261,000,000 239,250,000 768,520,200 692,945,350 합계 27,369,761,116 321,261,996 2,472,844,451 261,000,000 239,250,000 30,664,117,563 30,588,542,713 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기말 전기말 부채총계 34,828,938,060 33,035,042,037 자본총계 128,167,725,080 127,969,337,327 부채비율 27.17% 25.81% 31. 우발부채와 약정사항 (1) 약정사항등 가 . 당사가 당기 1분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW 42,370,570 - KRW 42,370,570 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - - 일반시설자금대출 KRW 3,000,000,000 KRW 2,853,166,664 - KRW 2,853,166,664 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 - 1,133.50 - 중소기업시설자금대출 KRW 10,000,000,000 KRW 10,000,000,000 - KRW 10,000,000,000 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000 - - - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 446,034,600 - KRW 446,034,600 일반자금대출 일자리창출기업 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 - KRW 5,000,000,000 서울보증 지방투자촉진보조금 반환지급보증 등 KRW 1,690,574,123 KRW 25,219,010 - KRW 25,219,010 나. 당사는 2011년도중 GS이엠(구,대정이엠)의 익산공장 일부에 대하여1,450백만원의 토지와 건물을 매입하였습니다. 동 토지와 건물에 대하여 계약일10년(2021년도)후에 GS이엠이 기일완성을 조건으로 하는 환매권을 보유하고 있습니다. 또한, 해당 계약은 2016년 11월 1일부로 GS이엠(주)의 이차전지사업부가 (주)LG화학으로 영업양도됨에 따라 당사와 (주)LG화학으로 계약당사자가 변경되었습니다. (2) 타인을 위한 담보등의 제공당사가 당기 1분기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다. (3) 매출채권의 양도 당기 1분기말 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며 , 당 기 중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. (4) 보험가입내역 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 부보금액 DB손해보험 환경책임보험 18,000,000,000 KB손해보험 승강기책임보험 450,000,000 메리츠화재 패키지보험(건물,기계장치 및 재고자산) 44,659,497,650 기계위험보상 20,000,000 배상책임보험 사고당대인 80,000,000대물 300,000,000 32. 특수관계자 와의 거래 (1) 당기 1분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 관계기업*1> (주)올포랩, 에스케이케미칼대정주식회사 기타의 특수관계자 한국메탈실리콘(주), 대정빌딩(대표이사) *1> 에스케이케미칼대정주식회사는 당기 1분기부터 특수관계자로 분류되었습니다. (2) 당기 1분기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다 . 1분기> (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - - 21,750,000 (주)올포랩 4,566,120 - 122,450 7,732,715 에스케이케미칼대정주식회사 8,236,512 - 491,988,600 500,000 (단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - - 87,000,000 (주)올포랩 6,071,350 - 3,030,120 28,052,371 (3) 당사의 당 기 1분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. 1분기> (단위: 원) 구분 적요 당기초 증가 감소 당기 1분기말 한국메탈실리콘(주1) 장기성매출채권 41,008,338 - - 41,008,338 (주)올포랩 매출채권 - 5,022,732 4,943,872 78,860 (주)올포랩 미지급금 1,083,687 7,615,605 7,139,540 1,559,752 에스케이케미칼대정주식회사 매출채권 - 9,060,163 9,060,163 에스케이케미칼대정주식회사 매입채무 222,009,260 541,187,460 531,432,110 231,764,610 대정빌딩(대표이사) 리스부채 548,689,576 17,678,952 531,010,624 (단위: 원) 구분 적요 전기초 증가 감소 전기말 한국메탈실리콘(주1) 장기성매출채권 41,008,338 - - 41,008,338 (주)올포랩 매출채권 - 6,678,485 6,678,485 - (주)올포랩 미지급금 3,428,607 363,962,574 34,047,654 1,083,687 대정빌딩(대표이사) 리스부채 598,453,426 - 49,763,850 548,689,576 (4) 당기 1분기중 특수관계자에 대한 현금출자와 배당수취 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 회사명 현금출자 배당수취 관계기업 (주)올포랩 - 27,000,000 관계기업 에스케이케미칼대정주식회사 6,003,000,000 - (5) 당사가 당기 1분기말 현 재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다. (6) 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진등에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 급여 224,499,000 241,425,000 퇴직급여 56,124,750 54,470,835 합계 280,623,750 295,895,835 33. 부문별정보 (1) 당사는 원료의약품 및 화학약품의 제조와 판매가 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당기 1분기 및 전기 1분기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 1분기 전기 1분기 국내 18,325,251,188 18,646,252,227 아시아 494,086,618 652,567,999 아프리카 27,637,163 - 유럽 856362 - 남미 6,195,271 6,782,917 계 18,854,026,602 19,305,603,143 (3) 당기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대 손충당금설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제36기 1분기 매출채권 15,011,988,038 478,890,264 3.19% 제35기 매출채권 14,475,530,385 475,000,145 3.28% 제34기 매출채권 13,449,038,204 511,245,165 3.90% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제36기 1분기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 475,000,145 511,245,165 438,710,494 2. 순대손처리액 (①-②±③) - (987,162) (97,814,900) ① 대손처리액(상각채권액) - (987,162) (56,806,562) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (41,008,338) 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,890,119 (35,257,858) 170,349,571 4. 기말대손충당금 잔액 합계 478,890,264 475,000,145 511,245,165 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 2017년말 결산시 매출채권의 대손충당금 설정 방침을 다음과 같이 변경하였습니다. 구 분 2016년 결산(기존) 2017년 결산(변경) 대손충당금 설정율 부도어음 100% 100% 일반채권 회수불능판정시 100% 정상채권(6개월이하) : 1% 6개월~1년이하 : 50% 1년초과 : 100% 외화외상매출채권 설정하지 않았음 1년 이하 : 1% 1년~2년이하 : 50% 2년초과 : 100% (4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(외화외상매출금제외) (단위 : 원) 구 분 6개월 미만 6개월~12개월 1년 초과 계 제36기 1분기 13,923,932,299 163,900 300,694,044 14,224,790,243 제35기 13,535,041,643 1,568,490 301,880,244 13,838,490,377 제34기 12,698,653,019 81,400 258,734,460 12,957,468,879 나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황 보고기간종료일과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사의 보고대상영업부문은 단일부문으로서 실제사업부문이 구분되어 있지 않아 재고자산을 단일부문으로 기재하였습니다. 최근 3사업연도 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제36기 1분기 제35기 제34기 시약 등 제품 및 상품 7,485,088,446 6,953,205,398 6,787,357,798 원재료, 부재료 및 미착품 3,044,252,235 2,994,057,145 2,555,245,574 재고자산평가충당금 (323,635,079) (323,635,079) (270,520,268) 합 계 10,205,705,602 9,623,627,464 9,072,083,104 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.26% 5.98% 5.99% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.5회 6.6회 6.7회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실 사 일자 ·12월말 기준으로 매년 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 ·사내보관재고 : 기본적으로 전수조사 실시하며, 일부 품목에 대해선 샘플조사 병행·사외보관재고 : 타처보관증 징구 3) 회사자체 재고실사 (3) 장기체화재고 등 내역 당사는 총평균법을 사용하여 취득원가를 적용하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 을 사용하여 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제품 4,750,527,194 4,750,527,194 (165,197,934) 4,585,329,260 - 상품 2,734,561,252 2,734,561,252 (78,220,464) 2,656,340,788 - 원자재 2,762,544,690 2,762,544,690 (80,216,681) 2,682,328,009 - 부자재 및 미착품 281,707,545 281,707,545 - 281,707,545 - 합계 10,529,340,681 10,529,340,681 (323,635,079) 10,205,705,602 - (4) 재고자산의 담보제공 등- 해당사항 없음 다. 금융상품의 공정가치 평가 (1) 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1분기말> (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 4,776,718,349 4,776,718,349 4,776,718,349 유동성금융상품 34,520,901,931 34,520,901,931 34,520,901,931 매출채권 14,533,097,774 14,533,097,774 14,533,097,774 기타유동채권 389,188,292 389,188,292 389,188,292 비유동금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,663,178,923 1,663,178,923 1,663,178,923 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 12,128,317,846 12,128,317,846 12,128,317,846 합계 55,885,085,269 12,128,317,846 68,013,403,115 68,013,403,115 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 33,171,608,993 - 33,171,608,993 33,171,608,993 유동성금융상품 13,616,674,360 - 13,616,674,360 13,616,674,360 매출채권 14,000,530,240 - 14,000,530,240 14,000,530,240 기타유동채권 241,835,838 - 241,835,838 241,835,838 비유동금융상품 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,655,486,568 - 1,655,486,568 1,655,486,568 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - 11,350,849,715 11,350,849,715 11,350,849,715 합계 62,688,135,999 11,350,849,715 74,038,985,714 74,038,985,714 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 16,433,887,013 - - 16,433,887,013 16,433,887,013 유동성금융상품 21,507,962,909 - - 21,507,962,909 21,507,962,909 당기손익 -공정가치측정금융자산(유동) - 5,947,200 - 5,947,200 5,947,200 매출채권 12,937,793,039 - - 12,937,793,039 12,937,793,039 기타유동채권 562,181,028 - - 562,181,028 562,181,028 비유동금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 2,000,000 장기수취채권 1,606,371,014 - - 1,606,371,014 1,606,371,014 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - - 14,289,651,717 14,289,651,717 14,289,651,717 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - - - - 합계 53,050,195,003 5,947,200 14,289,651,717 67,345,793,920 67,345,793,920 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1분기말> (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 8,294,421,141 8,294,421,141 단기차입금 15,000,000,000 15,000,000,000 유동성장기부채 499,743,413 499,743,413 기타유동지급채무(*) 3,618,117,243 3,618,117,243 장기차입금 2,353,423,251 2,353,423,251 합계 29,765,705,048 29,765,705,048 (*) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 8,608,147,790 8,608,147,790 유동성장기부채 484,868,417 484,868,417 기타유동지급채무(*) 1,435,615,117 1,435,615,117 장기차입금 2,478,423,249 2,478,423,249 합계 13,007,054,573 13,007,054,573 (*) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 공정가치 매입채무 8,311,390,864 8,311,390,864 유동성장기부채 36,708,334 36,708,334 기타유동지급채무(*) 3,812,016,113 3,812,016,113 장기차입금 11,708,599,966 11,708,599,966 합계 23,868,715,277 23,868,715,277 (*) 기타유동지급채무 및 기타비유동지급채무에 포함된 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (3) 금융상품 범주별 손익 보고기간종료일 현 재 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1분기말> (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 107,150,371 대손상각비(환입) 3,890,119 외화환산이익 23,019,533 외화환산손실 855,279 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 배당금수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 294,305,119 처분이익 외화환산이익 484,505,076 외화환산손실 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 61,003,166 외화환산이익 19,713,527 외화환산손실 3,803,258 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 530,954,925 대손상각비 (35,257,858) 외화환산이익 358,733 외화환산손실 61,371,368 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 - 배당금수익 72,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 811,904,212 처분이익 233,253,256 외화환산이익 - 외화환산손실 946,723,381 처분손실 115,538,879 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 289,392,206 외화환산이익 42,457,214 외화환산손실 753,763 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 금액 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 619,869,769 대손상각비 170,349,571 외화환산이익 2,459,064 외화환산손실 108,481,733 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 평가손실 1,432,800 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익 144,000 배당금수익 1,047,071,971 처분이익 76,437,340 외화환산이익 497,301,918 외화환산손실 24,821,169 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 평가손실 5,329,561,296 이자수익 35,884,661 금융부채: 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 45,628,884 외화환산이익 48,021,291 외화환산손실 48,932 (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 공정가치의 측정 (가) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1분기말> (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,592,780 12,125,725,066 1,000,000 12,128,317,846 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,592,780 11,348,256,935 1,000,000 11,350,849,715 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 5,947,200 - - 5,947,200 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,275,400 14,286,376,317 1,000,000 14,289,651,717 (나) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.1분기말> (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 12,125,725,066 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 11,348,256,935 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 (단위: 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 14,286,376,317 현금흐름 할인모형 할인율, 환율 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채 무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기 업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음(5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음(6) 조건부자본증권 미상환 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 2021년 1분기말 현재 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기 1분기(당기) 광교회계법인 - - - 제35기(전기) 대주회계법인 적정 - 매출채권 실재성 및 평가 제34기(전전기) 대주회계법인 적정 - 매출채권 실재성 및 평가 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제36기 1분기(당기) 광교회계법인 정기회계감사 120백만원 - - - 제35기(전기) 대주회계법인 정기회계감사 47백만원 794 47백만원 764 제34기(전전기) 대주회계법인 정기회계감사 40백만원 700 40백만원 700 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기 1분기(당기) - - - - - 제35기(전기) 2020.05 법인세 세무조정 2020.05~2021.03.31 6백만원 - 제34기(전전기) 2019.05 법인세 세무조정 2019.05~2020.03.31 6백만원 - 4. 종속회사 중 공시대상기간중 회계감시인 감사의견 - 해당사항 없음. 5. 회계감사인 변경 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조에 따라 제36기부터 제38기까지(2021년 ~ 2023년)의 외부감사인으로 광교회계법인을 선임하였습니다. 6. 내부회계관리제도 제35기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.- 공시대상기간 외부감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 외부감사인 검토의견 제36기(당기) 광교회계법인 - 제35기(전기) 대주회계법인 특이사항 없음 제34기(전전기) 대주회계법인 특이사항 없음 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 7. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.03.15 회사 : 대표이사, 감사, 재무담당이사감사인 : 1인 서면 기말감사 결과 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 정관상 3명이상 7명이내로 구성하게 되어있으며, 본 보고서 제출일 현재3명의 사내이사와 1명의 사외이사를 두고 있습니다. 이사회 의장은 당사의 정관에 따라대표이사가 맡고 있으며, 이사회내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일 의 안 사내이사 사외이사 송기섭 (출석률 : 100%) 송영준 (출석률 : 100%) 석재화 (출석률 : 100%) 서상중 (출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 1 2021.02.23 1 제35기 결산 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분의 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 2 2021.02.23 1 타법인 주식 취득의 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 3 2021.02.25 1 제35기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 (주1) 기재된 의결사항은 2021.01.01~2021.03.31에 개최된 이사회의 의결 내용입니다. 다. 이사회내 위원회 - 해당사항 없음 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 대표이사, 사외이사 및 감사를 포함한 등기임원 5인으로 구성되어 있습니다. 송영준 대표이사는 이사회 중심으로 중요의사결정을 하고 있으며, 등기이사들 대부분이 이사회에 참석하고 있습니다. 이사회는 최대주주의 특수관계인 및 기타 이해관계자로부터 독립적인 의사결정을 수행함으로써 부당한 자금거래 및 기업의 이익에 반하는 행위를 규제하는 기능을 수행하고 있습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 (활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임(횟수)(주3) 대표이사 송영준 이사회 경영촐괄 - 특수관계인 3년 연임(3) 사내이사 송기섭 이사회 경영촐괄 - 본인 3년 연임(11) 사내이사 석재화 이사회 관리총괄 - - 3년 신규 사외이사 서상중 이사회 사외이사 (주1) - 3년 연임(2) (주1) 사외이사 서상중이 현재 재직 중인 (주)강산과 당사는 영업거래가 있습니다. (주)강산에 대한 당사의 보고기간제출일 현재 매출액은 3.8백만원으로 매출액 비율 0.02%입니다. 따라서 해당사항은 사외이사 결격요건에 해당하지 않습니다.(주3) 보고서 제출일 현재까지의 연임횟수입니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 하반기 중 실시할 계획 사. 사외이사 지원조직 현황 당사는 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 2021년 03월 31일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 성명 직위 추천인 회사와의 거래 최대주주와의 관계 최성우 감사 이사회 - - 나. 감사의 독립성 감사는 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 주요활동내역 구분 개최일 활동내역 가결여부 감사 최성우 1 2021.02.23 제35기 결산 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분의 건 가결 참석 2 2021.02.23 타법인 주식 취득의 건 가결 참석 3 2021.02.25 제35기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 4 2021.03.25 제35기 주주총회 참석(감사보고) 보고 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 하반기 중 실시할 계획 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 3 팀장 외 (4.5년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 인사총무팀 2 팀장 외 (0.8년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 - 해당사항 없음 나. 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없음 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송기섭 본인 보통주 1,934,281 27.11 1,934,281 26.90 - 송영준 특수관계인 보통주 1,032,789 14.47 1,032,789 14.36 - 박영엽 특수관계인 보통주 421,661 5.91 421,661 5.86 - 송영재 특수관계인 보통주 304,997 4.27 304,997 4.24 - 계 보통주 3,693,728 51.76 3,693,728 51.37 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요 경력 당사의 최대주주의 주요 경력사항은 다음과 같습니다. 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 송기섭 사내이사 2011년 3월 ~ 현재 대정화금㈜ 사내이사 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 4. 최대주주의 변동현황 - 해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 송 기 섭 1,934,281 26.90 - 송 영 준 1,032,789 14.36 - 박 영 엽 421,661 5.86 - 우리사주조합 - - - 6 . 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,065 16,070 99.96 3,192,670 7,135,391 44.73 - (주1) 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주로서 2020년말 주주명부를 근거로 작성되었습니다. 7. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 상법 제418조의 규정에 의하여 그가 소유한 주식의 수에 비례하여신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의 4 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 2항의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우 2013.3.22> 5. 주권을 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행 할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행할 때 발행주식총수의 20% 내에서 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 주주명부 폐쇄기간 1월 1일 ~ 1월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3월 이내 공고방법 회사 홈페이지(http://www.daejung.kr/), 매일경제신문 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무 취급장소 부산시 남구 문현금융로 40(부산국제금융센터) 주식에 대한 특전 해당사항 없음 8. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류(보통주) 2021년 03월 2021년 02월 2021년 01월 2020년 12월 2020년 11월 2020년 10월 주가(원) 최고 28,100 30,950 37,300 41,600 42,450 31,150 최저 24,800 27,350 28,600 36,700 25,800 24,050 평균 26,273 29,594 33,540 38,940 34,950 27,352 거래량(주) 최고(일) 508,682 949,108 413,663 1,149,421 11,383,908 393,801 최저(일) 30,140 34,292 53,895 151,690 69,245 82,387 월간 1,974,501 2,189,296 2,767,669 9,801,028 53,610,088 2,710,295 (주1) 출처 : 한국거래소 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 송기섭 남 1941.09 회장 등기임원 상근 경영총괄 - 한양대 화학공학과- 한국전지연구조합이사 1,934,281 - 본인 53년 2023.03.24 송영준 남 1972.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 서강대 화학공학과- Syracuse Univ. Marketing, Finance(MBA)- 삼성SDS 근무 1,032,789 - 특수관계인 18년 2022.03.26 석재화 남 1972.01 전무 등기임원 상근 관리총괄 - 대정화금㈜ 전무- 공인회계사- 前 S 이사- 前 STX 전략기획실 팀장 - - - 3년 2023.03.24 서상중 남 1953.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 現 (주)강산 대표- 前 심양부영화학 대표 - - - 5년 2022.03.26 최성우 남 1974.12 감사 등기임원 상근 감사 - 변호사- 前 법무법인 바른 변호사 - - - 2년 2022.03.26 이건부 남 1940.07 전무 미등기임원 상근 기술영업 - 대정화금㈜ 기술고문 - - - - - 이상각 남 1961.03 전무 미등기임원 상근 생산총괄 - 대정화금㈜ 공장장 - - - - - 남도규 남 1958.07 상무 미등기임원 상근 종로영업 - 대정화금㈜ 영업부서장 877 - - - - 한동훈 남 1965.05 상무 미등기임원 상근 무역담당 - 대정화금㈜ 수출팀장 - - - - - 이우영 남 1965.03 이사 미등기임원 상근 품질총괄 - 대정화금㈜ 품질팀장 1,150 - - - - 송영재 남 1977.06 이사 미등기임원 상근 구매총괄 - 대정화금㈜ 구매부서장 304,997 - 특수관계인 - - 조영식 남 1968.10 이사 미등기임원 상근 영업팀장 - 대정화금㈜ 영업팀장 - - - - - 여성수 남 1974.05 이사 미등기임원 상근 시화영업 - 대정화금㈜ 영업부서장 100 - - - - (주1) 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 재직기간 기재를 생략하였습니다. 나. 임원의 타회사 겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 주된 사업목적 석 재 화 전 무 에스케이케미칼대정 주식회사 기타비상무이사 고순도 유기용매의 제조업 등 남 도 규 상 무 주식회사 올포랩 사내이사 인터넷 상품중개사업 등 송 영 재 이 사 에스케이케미칼대정 주식회사 감 사 고순도 유기용매의 제조업 등 여 성 수 이 사 에스케이케미칼대정 주식회사 기타비상무이사 고순도 유기용매의 제조업 등 (주1) 보고서 제출일 현재까지의 겸 직 현황입니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 95 - 19 - 114 5.5 1,915,135 16,799 - - - - 제조업 여 48 - 10 - 58 5.6 454,976 7,844 - 합 계 143 - 29 - 172 5.6 2,370,111 13,780 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (주1) 상기 직원의 수는 등기임원(사내이사 3명, 사외이사 1명, 감사 1명)을 제외한 기준입니다. (주2) 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득(근로소득공제 반영전) 기준입니다. (주3) 당사는 보고서 작성 기준일(2021년 03월 31일) '고용정책 기본법' 제15조의6 제1항에 따른 근로자의 고용형태 현황을 공시하는 회사에 해당하지 않습니다.(주4) 연간 급여총액에는 주식매수선택권 행사이익(이건부, 540백만원)이 포함되어 있습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 772,604 96,575 - (주1) 인원수와 연간급여 총액은 기업공시서식 작성기준에 따라 보고서 작성 기준일 현재 재 임중이며 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득(근로소득공제 반영전) 기준입니다. (주2) 연간 급여총액에는 주식매수선택권 행사이익(이건부, 540백만원)이 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회의 결의로써 정하고 있으며 제36기 이사 및 감사보수한도는 2021년 3월 25일 정기주주총회를 통하여 각각 20억원 및 2억원으로 정한 바 있습니다. 당기인 제36기 1분기 중 세부 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 4 2,000,000 - 감사 1 200,000 - (주1) 2021.3.25 제35기 정기주주총회에서 승인한 금액입니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 238,249 47,649 - (주1) 인원수는 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다. (2)유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 227,499 75,833 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,750 3,750 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,000 7,000 - 다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (1) 이사ㆍ감사의 주식매수선택권 공정가치 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - - 해당사항 없음 (2) 주식매수선택권 부여 및 행사현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 김용수 - 2014.02.17 신주발행 보통주 150,000 35,000 - 150,000 - - (주1) 10,300 이건부 미등기임원 2014.02.17 신주발행 보통주 20,000 20,000 - 20,000 - - (주1) 10,300 (주1) 행사기간 : 2017년 02월 18일 ~ 2021년 02월 17일까지(주2) 김용수는 2020년 12월 31일부로 미등기임원을 퇴임하였으며, 2021년 01월 07일 주식매수선택권(35,000주) 전부 행사하였습니다. (주3) 이건부는 2021년 01월 07일 주식매수선택권(20,000주) 전부 행사하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국메탈실리콘(주)(비상장) 2011.05.23 사업 756 29,498 7.58 - -22,652 - - 6,846 0.69 - - - 올포랩(비상장) 2015.02.05 사업 225 45,000 45 355 - -27 - 45,000 45 328 1,259 147 (주)폴루스(비상장) 2017.12.13 사업 867 123,846 0.3 - - - - 123,846 0.3 - - - (주)폴루스(비상장) 2018.02.13 사업 4,770 - - - - - - - - - - - 에스케이케미칼대정(주)(비상장) 2021.02.23 사업 6,003 - - - 877,303 6,003 - 877,303 50 6,003 14,956 71 합 계 - - 355 - 5,976 - - - 6,331 - - (주1) 출자비율 5%를 초과하거나, 장부가액이 1억원을 초과하는 경우만을 기재하였습니다.(주2) 한국메탈실리콘(주)의 상환전환우선주 22,652주를 당기에 매각처리 하였습니다.(주3) 한국메탈실리콘(주) 및 (주)폴루스의 최근사업연도 재무현황을 파악하기 어려워 기재를 생략하였습니다.(주4) 한국메탈실리콘(주)이 회생절차가 개시되어 외상매출금 97,638,900원 중 56,630,562원(58%)은 주식으로 출자전환되었습니다. 기존의 지분투자한 700,000,000원과 합하여 취득원가는 756,630,562원이며 해당 투자자산은 전액 손실처리하였습니다.(주5) (주)폴루스의 복합금융상품 투자자산(전환사채 취득원가 4,770,506,000원)에 대하여 전기에 전액 손실 반영하였습니다.(주6) 올포랩의 당기감소분은 배당금수령액 입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증 등 - 당사가 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW 42,370,570 - KRW 42,370,570 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - - 일반시설자금대출 KRW 3,000,000,000 KRW 2,853,166,664 - KRW 2,853,166,664 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 - KRW 1,133.50 - 중소기업시설자금대출 KRW 10,000,000,000 KRW 10,000,000,000 - KRW 10,000,000,000 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000 - - - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 446,034,600 - KRW 446,034,600 일반자금대출 일자리창출기업 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 - KRW 5,000,000,000 서울보증 지방투자촉진보조금 반환지급보증 등 KRW 1,690,574,123 KRW 25,219,010 - KRW 25,219,010 나. 타인을 위한 담보등의 제공 당사가 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다. 다. 당사는 상기의 지급보증 이외에 대주주등에 대한 신용공여 등과 관련하여 해당사항이없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계자와의 거래 (가 ) 당사의 당 기1분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 적요 당기초 증가 감소 당기 1분기말 한국메탈실리콘(주1) 장기성매출채권 41,008,338 - - 41,008,338 (주)올포랩 매출채권 - 5,022,732 4,943,872 78,860 (주)올포랩 미지급금 1,083,687 7,615,605 7,139,540 1,559,752 에스케이케미칼대정주식회사 매출채권 - 9,060,163 9,060,163 에스케이케미칼대정주식회사 매입채무 222,009,260 541,187,460 531,432,110 231,764,610 대정빌딩(대표이사) 리스부채 548,689,576 17,678,952 531,010,624 (나 ) 당기1분기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다 . 단위: 원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 대정빌딩(대표이사) - - - 21,750,000 (주)올포랩 4,566,120 - 122,450 7,732,715 에스케이케미칼대정주식회사 8,236,512 - 491,988,600 500,000 (2) 당사가 보고기간종료일 현 재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증은 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주주총회일 주총의안 결의내용 비 고 2021.03.25 제1호 : 제35기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제35기정기주총 제2호 : 정관 일부 변경의 건 제3호 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 : 감사보수한도 승인의 건 2020.03.24 제1호 : 제34기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제34기정기주총 제2호 : 정관 일부 변경의 건 제3호 : 이사 선임의 건 3-1호> : 사내이사 송기섭 (재)선임의 건 3-2호> : 사내이사 석 재화 신규선임의 건 제4호 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 : 감사보수한도 승인의 건 2019.03.26 제1호 : 제33기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 원안대로 가결 제33기정기주총 제2호 : 정관 일부 변경의 건 제3호 : 이사 (재)선임의 건 3-1호> : 사내이사 송영준 (재)선임의 건 3-2호> : 사외이사 서상중 (재)선임의 건 제4호 : 감사 최성우 선임의 건 제5호 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 : 감사보수한도 승인의 건 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 약정사항 등 가 . 당사가 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 각 통화단위) 차입처 종류 한도액 사용액 환율 원화금액 KEB하나은행 외담대 직접익스포져 KRW 1,000,000,000 KRW 42,370,570 - KRW 42,370,570 외상매출채권담보대출 KRW 220,000,000 - - - 일반시설자금대출 KRW 3,000,000,000 KRW 2,853,166,664 - KRW 2,853,166,664 기업은행 수입신용장보증 USD 2,000,000 - 1,133.50 - 중소기업시설자금대출 KRW 10,000,000,000 KRW 10,000,000,000 - KRW 10,000,000,000 신한은행 외화대출약정 JPY 150,000,000 - - - 수입신용장보증약정 USD 2,000,000 - - - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000,000,000 KRW 446,034,600 - KRW 446,034,600 일반자금대출 일자리창출기업 KRW 5,000,000,000 KRW 5,000,000,000 - KRW 5,000,000,000 서울보증 지방투자촉진보조금 반환지급보증 등 KRW 1,690,574,123 KRW 25,219,010 - KRW 25,219,010 나. 당사는 2011년도중 GS이엠(구,대정이엠)의익산공장 일부에 대하여1,450백만원의 토지와 건물을 매입하였습니다. 동 토지와 건물에 대하여 계약일10년(2021년도)후에 GS이엠이 기일완성을 조건으로 하는 환매권을 보유하고 있습니다. 또한, 해당 계약은 2016년 11월 1일부로 GS이엠(주)의 이차전지사업부가 (주)LG화학으로 영업양도됨에 따라 당사와 (주)LG화학으로 계약당사자가 변경되었습니다. (2) 타인을 위한 담보등의 제공 당사가 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다.(3) 매출채권의 양도 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 금액은 없으며 , 당기 1분기 중 매출채권의 양도시 발생한 매출채권처분손실은 없습니다. 바. 자 본 으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 다. 중소기업기준 검토표 2020년_중소기업기준검토표_대정화금(1).jpg 2020년_중소기업기준검토표_대정화금(1) 2020년_중소기업기준검토표_대정화금(2).jpg 2020년_중소기업기준검토표_대정화금(2) 라. 직접금융 자금의 사용 - 해당사항 없음 마. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없음 바. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음 사. 녹색경영 - 해당사항 없음 아. 정부의 인증 - 해당사항 없음 자. 조건부자본증권의 전환/채무재조정 사유 등의 변동현황 - 해당사항 없음 차. 보호예수 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음